附錄 99.1
SNDL 報告 2023 年全年和 2023 年第四季度財務和運營業績
公司在 2023 年報告了創紀錄的 淨收入和毛利，並在 2023 年下半年實現正現金流
艾伯塔省卡爾加里，2024年3月21日 /CNW/-SNDL Inc. （納斯達克股票代碼：SNDL）（“SNDL” 或 “公司”）公佈了截至2023年12月31日的全年 年度和第四季度的財務和經營業績。除非另有説明，否則本新聞稿中的所有財務信息均以百萬加元 報告。
SNDL還在其網站上發佈了補充投資者演示文稿 和股東信函，網址為 https://sndl.com。
公司將於美國東部夏令時間2024年3月21日星期四上午10點（格林尼治標準時間上午8點）舉行電話會議和網絡直播 。電話會議的詳細信息可以在下面找到。
2023 年全年和第四季度財務和 運營亮點
| • | 2023年創紀錄的淨收入為9.09億美元，而2022年的淨收入為7.122億美元，增長了28％。2023年第四季度的淨收入為2.485億美元，而2022年第四季度為2.404億美元 ，增長了3％，大麻零售和大麻業務板塊連續增長。 |
| • | 2023年，毛利增長至創紀錄的1.904億美元，佔銷售額的21％，而去年同期為1.404億美元，佔銷售額的20％，增長了36％。2023年第四季度的毛利潤達到創紀錄的5,730萬美元，佔銷售額的23％，而2022年第四季度為4,360萬美元，佔銷售額的18％。這一 的改善凸顯了我們供應鏈優化戰略的好處，包括2023年10月關閉艾伯塔省奧爾茲的種植 設施。 |
| • | 2023 年的現金流為負8,450萬美元，而 為負2.787億美元，同比增長70％。2023年第四季度，現金流為負690萬美元，而 在2022年第四季度為負1180萬美元，增長了42％。SNDL在2023年下半年實現了正現金流， 總額為960萬美元。 |
| • | 正的自由現金流1 在 2023 年下半年實現，總額為 1770 萬美元。這一成就的特點是，2023年第三季度 第三季度自由現金流為1,630萬澳元，2023年第四季度為140萬澳元，儘管預計後一季度將出現假日季，營運資金有所增加。 |
| • | 2023年營業收入虧損1.628億美元，部分 歸因於1,960萬美元的重組費用和2900萬美元的商譽減值。相比之下，去年虧損3.478億美元 ，在收入和利潤增長的推動下，增長了53％。 2023年第四季度的營業收入虧損為8,490萬美元，包括1,330萬美元的重組成本和2900萬美元的商譽減值，而2022年第四季度的虧損為1.546億美元，增長了45％。 |
| • | 來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤22023年為 2920萬美元，而去年持續經營虧損的調整後息税折舊攤銷前利潤為1,580萬美元。2023年第四季度來自持續經營業務的調整後 息税折舊攤銷前利潤為350萬美元，而2022年第四季度來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤為750萬美元，增長了147％。 |
| • | 2023 年對於 SNDL 來説是變革性的一年，為 2024 年及以後的財務和運營業績的提高奠定了基礎 。 |
| • | 收購了瓦倫斯公司（“Valens”）， 創建了一家低成本的垂直整合加拿大大麻公司。 |
| • | 通過關閉艾伯塔省奧爾德斯 工廠並將剩餘的種植活動轉移到新不倫瑞克省的阿索爾維爾，同時整合不列顛哥倫比亞省基洛納的製造 和加工活動，優化了大麻業務的足跡。 |
| • | 優化和合理化了公司的大麻品牌和 SKU 產品組合。 |
| • | 加強了大麻零售 細分市場的專有數據計劃，顯著提高了利潤率。 |
| • | 通過任命新的首席財務 官兼Cannabis總裁等關鍵高級職位，加強了領導團隊。 |
| • | 7.667億美元的非限制性現金、有價證券 和投資，無未償債務，截至2023年12月31日，非限制性現金為1.95億美元。自2021年6月以來，SNDL一直沒有通過 股票發行籌集資金。 |
SNDL首席執行官扎克·喬治説：“2023年是SNDL取得重大財務成功的一年，包括創紀錄的收入和毛利，以及下半年實現的自由現金流。”“創造穩定的自由現金流仍然是我們團隊的重中之重，我為我們在過去兩個季度中實現這一既定目標感到自豪。這段時期奠定了基礎，因為我們收購了 Valens，歡迎頂級領導者，精簡了資產負債表，使SNDL有望在2024年及以後的業績得到改善。 在我們的大麻業務中，我們進行了全面改革，為未來的成功奠定了堅實的基礎。我們完善了我們的品牌 產品組合，優化了我們的運營足跡，並加強了我們的採購策略，並在 2024 年出現了積極影響的早期跡象。 我們繼續在酒類零售板塊的穩定基礎上再接再厲，專注於通過我們的數據計劃、 改進的庫存管理和新興的電子商務計劃來提高利潤率的戰略。在我們自有投資組合和網絡數據計劃的擴張的推動下，我們在 大麻零售板塊的收入、毛利潤和現金流方面取得了創紀錄的業績。我們還宣佈通過我們的合資合作伙伴SunStream Bancorp Inc. 成立SunStream USA集團 ，這突顯了我們對美國市場作為 關鍵增長催化劑的承諾。我們以消費者為中心的方法和對質量的不懈關注是我們戰略的基石， 強勁的資產負債表和改善的運營為支持。這種方法為一家有能力通過高質量的未經調整的收益和強勁的自由現金流為股東創造價值的企業奠定了基礎。”
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| 1自由現金流是國際財務報告準則未定義的非國際財務報告準則財務指標，因此可能無法與其他公司報告的類似指標進行比較。請參閲下面的 “特定財務指標——自由現金流”。 |
| 2來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤是國際財務報告準則未定義的非國際財務報告準則財務指標，因此可能無法與其他公司報告的類似指標進行比較。請參閲下文 “特定財務指標——來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤”。 |
2023 年全年和 2023 年第四季度主要財務 指標
| 運營部門 | |||||||||||||||||||
| ($000s) |
烈酒 零售 |
大麻 零售 |
大麻 運營 |
投資 | 企業 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2023年12月31日的財年 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | 578,895 | 289,980 | 87,071 | - | (46,940) | 909,006 | |||||||||||||
| 毛利 | 137,286 | 73,690 | (20,561) | - | - | 190,415 | |||||||||||||
| 營業收入（虧損） | 24,630 | 4,919 | (112,445) | 11,746 | (91,668) | (162,818) | |||||||||||||
| 調整後的營業收入（虧損） (1) | 24,630 | 4,919 | (52,429) | 11,746 | (86,541) | (97,675) | |||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | 159,493 | 75,152 | 26,044 | - | (12,239) | 248,450 | |||||||||||||
| 毛利 | 38,396 | 20,045 | (1,105) | - | - | 57,336 | |||||||||||||
| 營業收入（虧損） | 10,102 | (849) | (65,653) | (5,217) | (23,322) | (84,939) | |||||||||||||
| 調整後的營業收入（虧損） (1) | 10,102 | (849) | (7,619) | (5,217) | (23,433) | (27,016) | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | 462,180 | 205,610 | 44,407 | - | - | 712,197 | |||||||||||||
| 毛利 | 106,307 | 47,334 | (13,266) | - | - | 140,375 | |||||||||||||
| 營業收入（虧損） | 20,619 | (180,956) | (29,372) | (91,275) | (66,790) | (347,774) | |||||||||||||
| 調整後的營業收入（虧損） (1) | 20,619 | (8,347) | (27,522) | (91,945) | (66,790) | (173,985) | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的三個月 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | 159,745 | 68,402 | 12,258 | - | - | 240,405 | |||||||||||||
| 毛利 | 36,927 | 15,650 | (9,009) | - | - | 43,568 | |||||||||||||
| 營業收入（虧損） | (3,898) | (98,444) | (12,442) | (19,543) | (20,319) | (154,646) | |||||||||||||
| 調整後的營業收入（虧損） (1) | (3,898) | (10,201) | (12,442) | (19,331) | (20,319) | (66,191) | |||||||||||||
| （1）調整後的營業收入（虧損）是非國際財務報告準則的財務指標，未由國際財務報告準則定義，因此可能無法與其他公司報告的類似指標進行比較。參見下文 “特定財務指標——調整後營業收入（虧損）”。 | |||||||||||||||||||
2023 年全年和第四季度業績
SNDL的業務分為四個領域運營和報告： 酒類零售、大麻零售、大麻運營和投資。
酒類零售
SNDL是加拿大最大的私營部門酒類零售商，經營170個分店，主要位於艾伯塔省，旗下有三個零售旗幟：”葡萄酒及其他", "酒類倉庫“和”王牌烈酒“。2022年的收入比較包括收購Alcanna Inc之後2022年3月31日至12月31日的業務。
| • | 2023年，三大旗幟 的酒類零售總收入為5.789億美元，而2022年為4.622億美元，同比增長25％。受同店銷售穩定的推動，2023年第四季度的淨收入為1.595億美元 ，與去年同期的1.597億美元相比，收入保持穩定。 |
| • | 2023年的毛利為1.373億美元，佔銷售額的24％， ，而2022年為1.063億美元，佔銷售額的23％，同比增長29％。2023年第四季度的毛利為3,840萬美元，佔銷售額的24％， ，而2022年第四季度的毛利為3,690萬美元，佔銷售額的23％。這種改善主要是由採購生產率和產品組合管理舉措推動的。 |
| • | SNDL 於 2023 年第四季度啟動了 酒類零售的專有數據許可計劃，預計將從 2024 年第一季度開始創收，這有助於 進一步提高該細分市場的利潤率。 |
| • | 自有品牌的銷售額是盈利增長的重要推動力， 與2022年全年相比增長了28％，與2022年第四季度相比增長了28％。這一增長是由自有品牌產品進一步增加 推動的，尤其是在價值領域。該公司計劃擴大其自有品牌產品陣容 ，供應來自傑出地區和著名釀酒師的葡萄酒品種，所有這些品種的價格都極具吸引力，預計這將為 SNDL 的利潤增長做出貢獻，同時進一步突出其酒類零售旗幟。 |
| • | 該公司計劃於2024年第二季度在艾伯塔省艾爾德里開設Wine and Beyond分店，以進一步鞏固旗下體驗式目的地方法的成功經驗。 |
| • | 截至2024年3月21日，Ace Liquor的門店數量為138家， Liquor Depot的門店數量為20家，Wine and Beyond門店數量為12家。 |
大麻零售
SNDL擁有Nova Cannabis Inc. （“Nova”）63％的所有權，是加拿大最大的私營部門大麻零售商，在其四個零售 旗下經營187個分店：”超值花蕾", "精靈之葉", "Superette“，和”Firesale 大麻“。 SNDL 的大麻零售戰略基於多個支柱，包括其門店位置的質量、產品範圍以及 為客户提供的獨特體驗。使用來自大量每月交易的數據和見解，使SNDL能夠利用 技術和分析來為其零售策略提供信息和改進。2022年的收入比較包括Nova零售門店 在2022年3月31日至2022年12月31日期間的業務。
| • | 大麻零售板塊的淨收入在2023年達到創紀錄的2.90億美元，而2022年為2.056億美元，同比增長41％。2023年第四季度的淨收入為7,520萬美元，而2022年第四季度為6,840萬美元，報告的銷售額同比增長10％。 |
| • | 對於在2022年第四季度和2023年開業的門店，同店 的銷售額增長了1.9％。 |
| • | 大麻零售板塊的毛利潤創歷史新高，2023年為7,370萬美元，佔銷售額的25％，而2022年為4,730萬美元，佔銷售額的23％，同比增長56％。2023年第四季度，大麻零售板塊的毛利 為2,000萬美元，佔銷售額的27％，而2022年第四季度為1,570萬美元，佔 銷售額的23％，同比增長27％。這一增長表明了公司在持續的利潤 擴張計劃方面的努力。 |
| • | Nova的專有數據許可計劃在2023年創造了1,230萬美元的收入，而2022年為420萬美元，同比增長193％。2023 年第四季 季度的專有許可收入增加到420萬美元。 |
| • | 2023 年 2 月，SNDL 宣佈收購安大略省的五家 Superette 門店。 |
| • | 截至2024年3月21日，Spiritleaf門店數量為85家（21家公司門店和64家特許經營門店），Superette門店數量為四家公司門店，Firesale Cannabis門店數量為兩家 家公司門店，Value Buds門店數量為96家公司門店。 |
大麻業務
SNDL 擁有從價值到高端的多元化品牌組合， 強調優質的可吸入劑型和全套 2.0 產品。隨着採購能力的增強以及繼續向具有成本效益的種植和製造業務發展 的計劃，大麻業務部門是SNDL垂直整合 戰略的關鍵推動力。大麻業務包括瓦倫斯在2023年1月18日至2023年12月31日期間的業務。
| • | 大麻業務板塊在2023年實現了創紀錄的8,710萬美元的淨收入 ，較2022年的4,440萬美元大幅增長了96％。2023年第四季度的淨收入為2600萬美元，較去年同期的1,230萬美元增長111％。2023年第四季度的淨收入是自2019年第三季度以來的最高收入，在市場飽和和和價格挑戰之前，為2,800萬美元。 |
| • | 2023 年的毛利率為負2,060萬美元，而 在2022年為負1,330萬美元。2023年第四季度的毛利為負110萬美元，而2022年第四季度的毛利為負900萬美元 。第四季度毛利增長了88％，這在很大程度上歸因於關閉艾伯塔省奧茲工廠的戰略決定。 |
| • | 2023 年，SNDL 優化了其設施佔地面積，以提高 的競爭力和盈利能力。該公司正在利用強化採購戰略，同時整合其位於新不倫瑞克省阿索爾維爾的工廠的剩餘種植 活動，並在不列顛哥倫比亞省基洛納集中製造、加工和生產業務。 |
| • | 該公司對其大麻產品組合進行了密集的合理化和振興 ，將SKU數量從2023年初的327個減少到2023年底的125個，以便更好地關注電子煙、花卉和預卷等關鍵消費品類別。 |
| • | SNDL 通過將近 3,500 萬克的剩餘生物質獲利， 戰略性地優化了手頭庫存量。 |
| • | 該公司已在其 阿索爾維爾工廠實施了創新戰略以改善種植，使平均年產量為每平方英尺104克，四氫大麻酚的平均效力 為25％。 |
投資
| • | 在截至2023年12月31日的年度中，該公司已向大麻相關投資組合部署 資金，賬面價值為5.716億美元，其中包括向SunStream提供的5.383億美元。 |
| • | 2023年，該投資組合創造了1,220萬美元的正營業收入，而上一年的虧損為9,140萬美元。2023年的利息和費用收入為1,400萬美元 ，而去年同期為1,670萬美元。截至2023年12月31日的財年，股票入賬投資者的利潤份額為 680萬美元，而截至2022年12月31日止年度的虧損為4,300萬美元。 |
| • | SunStream是由SNDL贊助的合資企業。2023年期間， SunStream指導成立了SunStream美國集團公司（“SunStream美國集團”），這與SunStream提供的某些貸款的 重組有關。SunStream USA Group預計將成為一個擁有一個或多個獨立的 第三方投資者的美國平臺，將對其進行獨立管理和治理。作為SNDL的相關上市機構，預計SunStream美國集團的結構將接受納斯達克的審查 。 |
| • | 2023年第四季度末，由SunStream控制的信貸投資組合 包括五項投資：巨石控股有限公司、SKYMINT Brands（“Skymint”）、Ascend Wellness 控股公司、Surterra Holdings, Inc. d/b/a Parallel（“Parallel”）和哥倫比亞醫療公司 |
| • | 2023年9月22日，SunStream的一家子公司訂立了 與Parallel的投資有關的重組安排，該協議考慮取消SunStream美國實體在佛羅裏達州、馬薩諸塞州、德克薩斯州和內華達州的 某些平行大麻業務的抵押品贖回權（“平行交易”）。 |
| • | 2023年10月23日，SunStream的一家子公司宣佈了一項破產管理法院命令，允許向SunStream美國集團的一家實體出售Skymint的某些資產（“Skymint交易”）。 |
| • | 平行交易和Skymint交易預計 將於2024年完成，並需滿足某些條件和監管部門的批准。 |
股票頭寸
| • | 7.667億美元的非限制性現金、有價證券 和投資，包括對股票賬户被投資者的投資，截至2023年12月31日沒有未償債務，因此 賬面淨值為12億美元。 |
| • | 2023年11月13日，公司宣佈，其董事會 已批准在股票回購計劃於2023年11月20日到期後續期。該公司的股票回購 計劃繼續可用於降低已發行股票的流通量。SNDL將繼續評估利用該計劃的機會 ，只要管理層認為這符合SNDL股東的最大利益。在截至2023年12月31日的三個月中， 公司沒有購買普通股以供註銷。 |
本新聞稿旨在與公司截至2023年12月31日和2022年12月 31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註以及隨附的管理層討論與分析（“MD&A”）一起閲讀。這些文件可在公司在 SEDAR+ 上的 簡介下查閲，網址為 www.sedarplus.ca，在 EDGAR 的 www.sec.gov/edgar.shtml 上查閲。
電話會議
公司將於美國東部夏令時間2024年3月21日星期四上午10點（格林尼治標準時間上午8點）舉行電話會議和網絡直播 。
網絡直播接入
要觀看電話會議的網絡直播，請訪問 以下鏈接： https://services.choruscall.ca/links/sndl2023q4.html
重播
電話重播將持續一個月。
要觀看重播，請撥打：
加拿大/美國免費電話：1-800-319-6413 或國際長途電話：+1-604-638-9010
出現提示時，輸入重播訪問碼：0739 #
網絡直播檔案將通過上面提供的鏈接提供三個月。
關於 SNDL INC.
SNDL是一家上市公司，其股票在納斯達克 上市，股票代碼為 “SNDL”。SNDL是加拿大最大的私營部門酒類和大麻零售商，其零售 旗幟包括Ace Liquor、Wine and Beyond、Liquor Depot、Value Buds、Spiritleaf和Firesale Cannabis。SNDL是一家持牌大麻 生產商，也是加拿大最大的垂直整合大麻公司之一，專門從事低成本生物質採購、優質 室內種植、產品創新、低成本製造設施以及包括Top Leaf、 違禁品、Palmetto、Bon Jak、Versus、Value Buds和Vacay在內的大麻品牌組合。SNDL的投資組合旨在通過直接 和間接投資及合作伙伴關係在整個北美大麻行業部署戰略資本。有關 SNDL 的更多信息，請 前往 https://sndl.com/。
前瞻性信息警示聲明 本新聞稿包括包含適用證券 法律所指的某些 “前瞻性信息” 的陳述（”前瞻性陳述”），包括但不限於有關公司運營目標、 公司提高所有細分市場的盈利能力、增長和效率的陳述，或其可持續、正的 毛利率和正自由現金流的目標、酒類零售專有數據許可計劃產生的收入、擴大產品 產品（包括公司葡萄酒自有品牌的預期擴張）、合理化舉措的影響按收入 和利潤率計算大麻業務板塊和自有零售地點、阿索爾維爾 工廠的擴張和額外成本節約、公司的投資業績（包括通過SunStream合資企業和SunStream USA集團）、獲得實施擬議的SunStream美國集團投資結構所必需的監管和上市機構批准、 實現與收購瓦倫斯相關的預期成本節約的能力、預期的運行率協同效應和預期收益未來 資產銷售以及任何其他潛在的資產股東價值創造的形式。前瞻性陳述通常用諸如 “目標”、“預期”、“假設”、“相信”、“考慮”、“繼續”、 “可能”、“到期”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“目標”、 “計劃”、“預測”、“潛力”、“定位”、“先鋒” 等詞語來表徵，“尋找”、“應該”、 “目標”、“將”，以及預測或表明未來事件 和未來趨勢，或這些術語或其他類似術語的否定詞語。這些前瞻性陳述基於當前 對公司業務及其運營所在行業的預期、估計、預測和預測以及管理層的 信念和假設，不能保證未來的業績或發展，涉及已知和未知的風險、不確定性 以及在某些情況下無法控制的其他因素。前瞻性陳述基於管理層 在陳述發表之日的觀點和估計，受各種風險和不確定性以及其他因素的影響，這些因素可能導致 實際事件或結果與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。有關可能導致實際業績與前瞻性信息存在重大差異的重大風險因素的討論，請參閲公司2024年3月20日年度信息表中的 “風險因素” 以及我們其他公開披露文件中包含的風險因素 。 除非適用法律明確要求，否則公司沒有義務也明確表示不打算或義務更新或修改任何前瞻性陳述， 無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
合併損失表和綜合
虧損表
（以千加元表示，每股金額除外）
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年終了 12 月 31 日 |
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| 2023 | 2022 | |||||||
| 總收入 | 957,725 | 729,694 | ||||||
| 消費税 | 48,719 | 17,497 | ||||||
| 淨收入 | 909,006 | 712,197 | ||||||
| 銷售成本 | 689,338 | 558,089 | ||||||
| 庫存減值和過時 | 30,644 | 7,012 | ||||||
| 公允價值調整前的毛利 | 189,024 | 147,096 | ||||||
| 生物資產公允價值的變化 | (7,936) | (1,309) | ||||||
| 通過庫存實現的公允價值變動 | 9,327 | (5,412) | ||||||
| 毛利 | 190,415 | 140,375 | ||||||
| 利息和費用收入 | 14,517 | 16,739 | ||||||
| 投資損失 | (9,258) | (65,164) | ||||||
| 股權入賬的被投資者的利潤（虧損）份額 | 6,758 | (43,002) | ||||||
| 一般和行政 | 199,725 | 140,168 | ||||||
| 銷售和營銷 | 15,045 | 8,417 | ||||||
| 研究和開發 | 324 | 2,448 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 60,216 | 40,945 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | 15,400 | 9,671 | ||||||
| 重組成本（回收） | 19,573 | (670) | ||||||
| 資產減值 | 54,967 | 196,033 | ||||||
| 取消合同的收益 | - | (290) | ||||||
| 營業收入（虧損） | (162,818) | (347,774) | ||||||
| 交易成本 | (3,718) | (1,352) | ||||||
| 財務成本，淨額 | (11,362) | (41,314) | ||||||
| 衍生權證公允價值估計值的變化 | 6,602 | 10,783 | ||||||
| 外匯損失 | (367) | (19) | ||||||
| 資產處置損失 | (353) | (94) | ||||||
| 所得税前虧損 | (172,016) | (379,770) | ||||||
| 追回所得税 | - | 7,342 | ||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | (172,016) | (372,428) | ||||||
| 已終止業務的淨虧損 | (4,535) | - | ||||||
| 淨虧損 | (176,551) | (372,428) | ||||||
| 股票入賬的被投資者-其他綜合收益（虧損）的份額 | (12,771) | 24,581 | ||||||
| 綜合損失 | (189,322) | (347,847) | ||||||
| 持續經營業務淨虧損歸因於： | ||||||||
| 公司所有者 | (168,125) | (335,114) | ||||||
| 非控股權益 | (3,891) | (37,314) | ||||||
| (172,016) | (372,428) | |||||||
| 淨虧損歸因於： | ||||||||
| 公司所有者 | (172,660) | (335,114) | ||||||
| 非控股權益 | (3,891) | (37,314) | ||||||
| (176,551) | (372,428) | |||||||
| 綜合損失歸因於： | ||||||||
| 公司所有者 | (185,431) | (310,533) | ||||||
| 非控股權益 | (3,891) | (37,314) | ||||||
合併財務狀況表
（以千加元表示）
| 截至目前 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 資產 | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 現金和現金等價物 | 195,041 | 279,586 | ||||
| 限制性現金 | 19,891 | 19,338 | ||||
| 有價證券 | 225 | 21,926 | ||||
| 應收賬款 | 27,059 | 22,636 | ||||
| 生物資產 | 429 | 3,477 | ||||
| 庫存 | 129,060 | 127,782 | ||||
| 預付費用和押金 | 22,464 | 10,110 | ||||
| 投資 | 3,400 | 6,552 | ||||
| 持有待售資產 | 6,375 | 6,375 | ||||
| 對轉租的淨投資 | 2,970 | 3,701 | ||||
| 406,914 | 501,483 | |||||
| 非流動資產 | ||||||
| 長期存款和應收賬款 | 4,837 | 8,584 | ||||
| 使用權資產 | 129,679 | 134,154 | ||||
| 不動產、廠房和設備 | 152,916 | 143,409 | ||||
| 對轉租的淨投資 | 18,396 | 19,618 | ||||
| 無形資產 | 73,149 | 74,885 | ||||
| 投資 | 29,660 | 90,702 | ||||
| 股票賬户的投資者 | 538,331 | 519,255 | ||||
| 善意 | 119,282 | 67,260 | ||||
| 總資產 | 1,473,164 | 1,559,350 | ||||
| 負債 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | 68,210 | 48,153 | ||||
| 租賃負債 | 30,537 | 30,206 | ||||
| 衍生認股權證 | 4,400 | 11,002 | ||||
| 103,147 | 89,361 | |||||
| 非流動負債 | ||||||
| 租賃負債 | 136,492 | 139,625 | ||||
| 其他負債 | 4,185 | 2,709 | ||||
| 負債總額 | 243,824 | 231,695 | ||||
| 股東權益 | ||||||
| 股本 | 2,375,950 | 2,292,810 | ||||
| 認股證 | 2,260 | 2,260 | ||||
| 繳款盈餘 | 73,014 | 68,961 | ||||
| 或有考慮 | 2,279 | 2,279 | ||||
| 累計赤字 | (1,260,851) | (1,091,999) | ||||
| 累計其他綜合收益 | 19,417 | 32,188 | ||||
| 股東權益總額 | 1,212,069 | 1,306,499 | ||||
| 非控股權益 | 17,271 | 21,156 | ||||
| 負債和股東權益總額 | 1,473,164 | 1,559,350 | ||||
合併現金流量表
（以千加元表示）
|
年終了 12 月 31 日 |
||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 提供的現金（用於）： | ||||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 該期間的淨虧損 | (176,551) | (372,428) | ||||||
| 對以下各項的調整： | ||||||||
| 追回所得税 | - | (7,342) | ||||||
| 利息和費用收入 | (14,517) | (16,739) | ||||||
| 生物資產公允價值的變化 | 7,936 | 1,309 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | 15,400 | 9,671 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 64,946 | 47,322 | ||||||
| 資產處置損失 | 353 | 94 | ||||||
| 庫存減值和過時 | 30,644 | 7,012 | ||||||
| 財務成本，淨額 | 11,362 | 41,314 | ||||||
| 衍生權證公允價值估計值的變化 | (6,602) | (10,783) | ||||||
| 未實現的外匯收益 | (13) | (16) | ||||||
| 交易成本 | 1,221 | - | ||||||
| 資產減值 | 54,967 | 196,033 | ||||||
| 股權入賬的被投資者（利潤）損失份額 | (6,758) | 43,002 | ||||||
| 有價證券結算的已實現虧損 | 138,874 | - | ||||||
| 有價證券的未實現（收益）虧損 | (129,616) | 65,553 | ||||||
| 有價證券的增補 | - | (3,500) | ||||||
| 有價證券結算的收益 | 6,704 | - | ||||||
| 股票賬户投資者的收益分配 | - | 1,661 | ||||||
| 收到的利息 | 13,563 | 13,403 | ||||||
| 行使現金結算的遞延股份單位 | - | (204) | ||||||
| 非現金營運資本的變化 | (32,875) | (22,073) | ||||||
| 持續經營業務中用於經營活動的淨現金 | (20,962) | (6,711) | ||||||
| 經營活動從已終止業務中提供的淨現金 | 4,314 | - | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (16,648) | (6,711) | ||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備的增加 | (7,845) | (10,666) | ||||||
| 無形資產的增加 | (87) | (197) | ||||||
| 增加投資 | (732) | (75,598) | ||||||
| 股票賬户被投資者的增加 | (25,089) | (119,137) | ||||||
| 處置不動產、廠房和設備的收益 | 1,213 | 4,000 | ||||||
| 收購，扣除獲得的現金 | 3,695 | (28,640) | ||||||
| 非現金營運資本的變化 | 4,028 | 74 | ||||||
| 用於持續經營業務投資活動的淨現金 | (24,817) | (230,164) | ||||||
| 已終止業務中用於投資活動的淨現金 | - | - | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (24,817) | (230,164) | ||||||
| 籌資活動 | ||||||||
| 限制性現金的變化 | (553) | 7,675 | ||||||
| 租賃負債的付款，淨額 | (41,013) | (27,693) | ||||||
| 回購普通股，扣除成本 | (1,536) | (13,390) | ||||||
| 股票發行收益，扣除成本 | - | 22 | ||||||
| 子公司申報的分配 | (20) | (24) | ||||||
| 償還長期債務 | - | (10,000) | ||||||
| 非現金營運資本的變化 | 42 | 1,620 | ||||||
| 用於持續經營業務融資活動的淨現金 | (43,080) | (41,790) | ||||||
| 用於已終止業務融資活動的淨現金 | - | - | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | (43,080) | (41,790) | ||||||
| 現金和現金等價物的變化 | (84,545) | (278,665) | ||||||
| 現金和現金等價物，期初 | 279,586 | 558,251 | ||||||
| 現金和現金等價物，期末 | 195,041 | 279,586 | ||||||
特定的財務措施
本新聞 發佈的某些特定財務指標是非國際財務報告準則指標。這些術語不是由國際財務報告準則定義的，因此可能無法與其他公司報告的類似指標 進行比較。不應孤立地考慮這些非國際財務報告準則財務指標，也不應將其作為根據國際財務報告準則編制的業績衡量標準 的替代方案或優於這些指標。提出和描述這些衡量標準的目的是為股東和 潛在投資者提供額外的衡量標準，使他們能夠以與管理團隊相同的方式瞭解公司的經營業績。
來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤 來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤是一項非國際財務報告準則財務指標，公司使用它來評估其經營業績。 來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤向投資者、分析師和其他人提供信息，以幫助他們理解 並以與管理團隊類似的方式評估公司的經營業績。公司將 持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤定義為不計財務成本的持續經營淨收益（虧損）、衍生品 認股權證公允價值估計值的變化、折舊和攤銷、取消合同的虧損（收益）、所得税支出（回收），不包括生物資產公允價值的變化 、通過庫存實現的公允價值變動、未實現的外匯收益或虧損、未實現的 收益或有價證券的虧損, 有價證券的已實現收益或虧損, 股票-基於薪酬的支出、資產減值、 處置財產、廠房和設備的損益、銷售成本非現金部分、庫存減值（回收）和過時、 重組成本（回收）和交易成本。公司按運營部門列報了來自持續經營的 業務的合併或調整後總息税折舊攤銷前利潤，以及來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤。
| 運營部門 | ||||||||||||||||||
| ($000s) |
烈酒 零售 |
大麻 零售 |
大麻 運營 |
投資 | 企業 | 總計 | ||||||||||||
| 截至2023年12月31日的財年 | ||||||||||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | 19,190 | 1,310 | (112,159) | 8,429 | (88,786) | (172,016) | ||||||||||||
| 調整： | ||||||||||||||||||
| 財務成本 | 5,274 | 3,526 | (755) | 3,317 | - | 11,362 | ||||||||||||
| 衍生品公允價值估計值的變化 認股權證 | - | (2) | - | - | (6,600) | (6,602) | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 35,662 | 15,820 | 3,835 | - | 4,899 | 60,216 | ||||||||||||
| 生物資產公允價值的變化 | - | - | 7,936 | - | - | 7,936 | ||||||||||||
| 通過以下方式實現公允價值的變化 庫存 |
- | - | (9,327) | - | - | (9,327) | ||||||||||||
| 未實現外匯（收益）損失 | (2) | - | (11) | - | - | (13) | ||||||||||||
| 有價商品的未實現（收益）虧損 證券 |
- | - | 651 | (130,267) | - | (129,616) | ||||||||||||
| 有價證券的已實現虧損 | - | - | - | 138,874 | - | 138,874 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | 6 | - | - | 15,394 | 15,400 | ||||||||||||
| 資產減值 | 1,640 | 5,047 | 48,280 | - | - | 54,967 | ||||||||||||
| 處置PP&E的虧損（收益） | (25) | 79 | 299 | - | - | 353 | ||||||||||||
| 銷售成本非現金部分 (1) | - | - | 3,736 | - | - | 3,736 | ||||||||||||
| 庫存減值（恢復）和 淘汰 |
- | - | 30,644 | - | - | 30,644 | ||||||||||||
| 重組成本（回收） | - | - | 14,446 | - | 5,127 | 19,573 | ||||||||||||
| 交易成本 | - | - | - | - | 3,718 | 3,718 | ||||||||||||
| 來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 | 61,739 | 25,786 | (12,425) | 20,353 | (66,248) | 29,205 | ||||||||||||
| (1) 銷售成本非現金部分由折舊費用組成 | ||||||||||||||||||
| 運營部門 | ||||||||||||||||||
| ($000s) |
烈酒 零售 |
大麻 零售 |
大麻 運營 |
投資 | 企業 | 總計 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | 8,990 | (1,920) | (65,434) | (4,858) | (22,201) | (85,423) | ||||||||||||
| 調整： | ||||||||||||||||||
| 財務成本 | 1,121 | 1,070 | (243) | (359) | - | 1,589 | ||||||||||||
| 衍生品公允價值估計值的變化 認股權證 | - | - | - | - | (2,400) | (2,400) | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 7,719 | 4,429 | 1,085 | - | 1,527 | 14,760 | ||||||||||||
| 生物資產公允價值的變化 | - | - | 1,169 | - | - | 1,169 | ||||||||||||
| 通過以下方式實現公允價值的變化 庫存 |
- | - | (3,999) | - | - | (3,999) | ||||||||||||
| 未實現外匯（收益）損失 | - | - | (57) | - | - | (57) | ||||||||||||
| 有價商品的未實現（收益）虧損 證券 |
- | - | 40 | - | - | 40 | ||||||||||||
| 有價證券的已實現虧損 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | - | - | 3,925 | 3,925 | ||||||||||||
| 資產減值 | - | 4,481 | 46,238 | - | - | 50,719 | ||||||||||||
| 處置PP&E的虧損（收益） | (18) | - | 96 | - | - | 78 | ||||||||||||
| 銷售成本非現金部分 (1) | - | - | 462 | - | - | 462 | ||||||||||||
| 庫存減值（恢復）和 淘汰 |
- | - | 8,050 | - | - | 8,050 | ||||||||||||
| 重組成本（回收） | - | - | 13,398 | - | (111) | 13,287 | ||||||||||||
| 交易成本 | - | - | - | - | 1,279 | 1,279 | ||||||||||||
| 來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 | 17,812 | 8,060 | 805 | (5,217) | (17,981) | 3,479 | ||||||||||||
| (1) 銷售成本非現金部分由折舊費用組成 | ||||||||||||||||||
| 運營部門 | ||||||||||||||||||||
| ($000s) |
烈酒 零售 |
大麻 零售 |
大麻 運營 |
投資 | 企業 | 總計 | ||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | 17,726 | (183,055) | (29,618) | (120,020) | (57,461) | (372,428) | ||||||||||||||
| 調整： | ||||||||||||||||||||
| 財務成本 | 2,845 | 2,155 | 227 | 36,087 | - | 41,314 | ||||||||||||||
| 衍生品公允價值估計值的變化 認股權證 | - | (83) | - | - | (10,700) | (10,783) | ||||||||||||||
| 合同取消造成的損失（收益） | - | - | (290) | - | - | (290) | ||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 17,025 | 9,920 | 199 | - | 13,801 | 40,945 | ||||||||||||||
| 追回所得税 | - | - | - | (7,342) | - | (7,342) | ||||||||||||||
| 生物資產公允價值的變化 | - | - | 1,309 | - | - | 1,309 | ||||||||||||||
| 通過以下方式實現公允價值的變化 庫存 |
- | - | 5,412 | - | - | 5,412 | ||||||||||||||
| 未實現外匯（收益）損失 | 10 | (4) | (22) | - | - | (16) | ||||||||||||||
| 有價商品的未實現（收益）虧損 證券 |
- | - | - | 65,553 | - | 65,553 | ||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | 297 | - | - | 9,374 | 9,671 | ||||||||||||||
| 資產減值 | 10,079 | 181,665 | 4,289 | - | - | 196,033 | ||||||||||||||
| 處置PP&E的虧損（收益） | 48 | 27 | 19 | - | - | 94 | ||||||||||||||
| 銷售成本非現金部分 (1) | - | - | 7,003 | - | - | 7,003 | ||||||||||||||
| 庫存減值（恢復）和 淘汰 |
- | - | 7,012 | - | - | 7,012 | ||||||||||||||
| 重組成本（回收） | - | - | - | (670) | - | (670) | ||||||||||||||
| 交易成本 | - | - | - | - | 1,352 | 1,352 | ||||||||||||||
| 來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 | 47,733 | 10,922 | (4,460) | (26,392) | (43,634) | (15,831) | ||||||||||||||
| (1) 銷售成本非現金部分由折舊費用組成 | ||||||||||||||||||||
| 運營部門 | ||||||||||||||||||
| ($000s) |
烈酒 零售 |
大麻 零售 |
大麻 運營 |
投資 | 企業 | 總計 | ||||||||||||
| 截至2022年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | (1,316) | (98,374) | (12,932) | (30,017) | (18,932) | (161,571) | ||||||||||||
| 調整： | ||||||||||||||||||
| 財務成本 | (2,599) | (57) | 19 | 9,098 | - | 6,461 | ||||||||||||
| 衍生品公允價值估計值的變化 認股權證 | - | (27) | - | - | (3,900) | (3,927) | ||||||||||||
| 合同取消造成的損失（收益） | - | - | (290) | - | - | (290) | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 11,303 | 3,879 | 190 | - | 6,251 | 21,623 | ||||||||||||
| 追回所得税 | - | - | - | 1,376 | - | 1,376 | ||||||||||||
| 生物資產公允價值的變化 | - | - | 2,712 | - | - | 2,712 | ||||||||||||
| 通過以下方式實現公允價值的變化 庫存 |
- | - | 279 | - | - | 279 | ||||||||||||
| 未實現外匯（收益）損失 | 3 | (4) | 25 | - | - | 24 | ||||||||||||
| 有價商品的未實現（收益）虧損 證券 |
- | - | - | 6,868 | - | 6,868 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | 372 | - | - | 2,588 | 2,960 | ||||||||||||
| 資產減值 | 10,079 | 97,299 | 283 | - | - | 107,661 | ||||||||||||
| 處置PP&E的虧損（收益） | 17 | 14 | 471 | - | - | 502 | ||||||||||||
| 銷售成本非現金部分 (1) | - | - | 1,702 | - | - | 1,702 | ||||||||||||
| 庫存減值（恢復）和 淘汰 |
- | - | 3,467 | - | - | 3,467 | ||||||||||||
| 重組成本（回收） | - | - | - | 212 | - | 212 | ||||||||||||
| 交易成本 | - | - | - | - | 2,392 | 2,392 | ||||||||||||
| 來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 | 17,487 | 3,102 | (4,074) | (12,463) | (11,601) | (7,549) | ||||||||||||
| (1) 銷售成本非現金部分由折舊費用組成 | ||||||||||||||||||
調整後的營業收入（虧損）
調整後的營業收入（虧損）是公司用來評估其經營業績的非國際財務報告準則財務指標。調整後的
營業收入（虧損）以與管理團隊類似的方式向投資者、分析師和其他人提供信息，以幫助理解和評估公司的經營
業績。公司將調整後的營業收入（虧損）定義為營業收入（虧損）減去
重組成本（回收）商譽和無形資產減值以及重組活動引發的資產減值。
| ($000s) |
烈酒 零售 |
大麻 零售 |
大麻 運營 |
投資 | 企業 | 總計 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | 10,102 | (849) | (65,653) | (5,217) | (23,322) | (84,939) | ||||||||||||
| 調整： | ||||||||||||||||||
| 重組成本（回收） | - | - | 13,398 | - | (111) | 13,287 | ||||||||||||
| 無形資產減值 | - | - | 29,000 | - | - | 29,000 | ||||||||||||
| 重組引發的減值 | - | - | 15,636 | - | - | 15,636 | ||||||||||||
| 調整後的營業收入（虧損） | 10,102 | (849) | (7,619) | (5,217) | (23,433) | (27,016) | ||||||||||||
| ($000s) |
烈酒 零售 |
大麻 零售 |
大麻 運營 |
投資 | 企業 | 總計 | ||||||||||||
| 截至2022年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | (3,898) | (98,444) | (12,442) | (19,543) | (20,319) | (154,646) | ||||||||||||
| 調整： | ||||||||||||||||||
| 重組成本 | - | - | - | 212 | - | 212 | ||||||||||||
| 無形資產減值 | - | 88,243 | - | - | - | 88,243 | ||||||||||||
| 調整後的營業收入（虧損） | (3,898) | (10,201) | (12,442) | (19,331) | (20,319) | (66,191) | ||||||||||||
| ($000s) |
烈酒 零售 |
大麻 零售 |
大麻 運營 |
投資 | 企業 | 總計 | ||||||||||||
| 截至2023年12月31日的財年 | ||||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | 24,630 | 4,919 | (112,445) | 11,746 | (91,668) | (162,818) | ||||||||||||
| 調整： | ||||||||||||||||||
| 重組成本 | - | - | 14,446 | - | 5,127 | 19,573 | ||||||||||||
| 無形資產減值 | - | - | 29,934 | - | - | 29,934 | ||||||||||||
| 重組引發的減值 | - | - | 15,636 | - | - | 15,636 | ||||||||||||
| 調整後的營業收入（虧損） | 24,630 | 4,919 | (52,429) | 11,746 | (86,541) | (97,675) | ||||||||||||
| ($000s) |
烈酒 零售 |
大麻 零售 |
大麻 運營 |
投資 | 企業 | 總計 | ||||||||||||
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | 20,619 | (180,956) | (29,372) | (91,275) | (66,790) | (347,774) | ||||||||||||
| 調整： | ||||||||||||||||||
| 重組成本（回收） | - | - | - | (670) | - | (670) | ||||||||||||
| 無形資產減值 | - | 172,609 | 1,850 | - | - | 174,459 | ||||||||||||
| 調整後的營業收入（虧損） | 20,619 | (8,347) | (27,522) | (91,945) | (66,790) | (173,985) | ||||||||||||
自由現金流
自由現金流是一種非國際財務報告準則的財務指標， 公司使用它來評估其財務業績。自由現金流提供的信息管理層認為這些信息有助於 投資者、分析師和其他人瞭解和評估公司在移除用於非運營項目的現金 時產生正現金流的能力。公司將自由現金流定義為現金及現金等價物的總變化減去用於 普通股回購、股息（如果有）、債務工具變動、長期投資變動、用於收購的淨現金 加上處置提供的現金（如果有）。
|
三個月已結束 12 月 31 日 |
年終了 12 月 31 日 |
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| ($000s) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 現金和現金等價物的變化 | (6,942) | (11,841) | (84,545) | (278,665) | ||||||||
| 調整 | ||||||||||||
| 回購普通股 | - | 7,241 | 1,536 | 13,390 | ||||||||
| 債務工具的變化 | - | - | - | 10,000 | ||||||||
| 長期投資的變化 | 8,325 | 17,693 | 25,821 | 194,735 | ||||||||
| 收購，扣除獲得的現金 | - | (2,509) | (3,695) | 28,640 | ||||||||
| 自由現金流 | 1,383 | 10,584 | (60,883) | (31,900) | ||||||||
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