截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表
|
3
|
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未經審計的簡明合併財務狀況表
|
4
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的股東權益變動簡明合併報表
|
5
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表
|
6
|
未經審計的簡明合併財務報表附註
|
7
|
1.
|
重要會計政策和其他披露摘要
|
7
|
|
a)
|
報告實體和小組的結構
|
7
|
|
b)
|
準備的基礎
|
7
|
|
2.
|
其他收入
|
8
|
|
3.
|
淨財務業績
|
8 | |
4.
|
其他資產
|
9 | |
5.
|
金融資產和金融負債
|
9 | |
6.
|
現金和現金等價物
|
10
|
|
7.
|
公平
|
10
|
|
8.
|
基於股份的支付
|
10
|
|
a)
|
股權結算的基於股份的付款安排
|
10
|
|
b)
|
已確認的基於股份的付款費用
|
10
|
|
9.
|
保護性基礎
|
11 | |
10.
|
後續事件
|
12 |
在截至3月31日的三個月中,
|
||||||||||||
注意
|
2023
(未經審計)
|
2022
(未經審計)
|
||||||||||
(以歐元為單位,股票數據除外)
|
||||||||||||
運營費用
|
||||||||||||
研究和開發費用
|
(14,731,908
|
)
|
(10,471,923
|
)
|
||||||||
一般和管理費用
|
(3,608,554
|
)
|
(4,387,443
|
)
|
||||||||
運營費用總額
|
(18,340,462
|
)
|
(14,859,366
|
)
|
||||||||
其他收入
|
2
|
7,746,189
|
1,593
|
|||||||||
其他開支
|
(566
|
)
|
(565
|
)
|
||||||||
運營結果
|
(10,594,839
|
)
|
(14,858,338
|
)
|
||||||||
財務收入
|
3
|
456,036
|
27,962
|
|||||||||
財務費用
|
3
|
(5,528
|
)
|
(24,586
|
)
|
|||||||
外匯結果
|
3
|
(1,137,310
|
)
|
727,933
|
||||||||
其他財務業績
|
3
|
197,808
|
125,000
|
|||||||||
所得税
|
—
|
—
|
||||||||||
該期間的損失
|
(11,083,833
|
)
|
(14,002,030
|
)
|
||||||||
分享信息
|
||||||||||||
已發行股票的加權平均數
|
44,771,703
|
44,203,763
|
||||||||||
每股虧損(基本/攤薄)
|
(0.25
|
)
|
(0.32
|
)
|
||||||||
該期間的損失
|
(11,083,833
|
)
|
(14,002,030
|
)
|
||||||||
其他可能在後續時期重新歸類為損益的綜合收益(虧損):
|
||||||||||||
外幣折算的匯兑差額
|
(16,785
|
)
|
1,309,875
|
|||||||||
綜合損失總額
|
(11,100,618
|
)
|
(12,692,154
|
)
|
注意
|
2023年3月31日
(未經審計)
|
十二月三十一日
2022
|
||||||||||
(單位:歐元)
|
||||||||||||
資產
|
||||||||||||
非流動資產
|
||||||||||||
財產和設備
|
306,371
|
328,920
|
||||||||||
使用權資產
|
1,214,865
|
1,311,809
|
||||||||||
無形資產
|
114,847
|
138,905
|
||||||||||
其他資產
|
4
|
297,021
|
308,066
|
|||||||||
金融資產
|
5
|
7,969,071
|
2,900,902
|
|||||||||
非流動資產總額
|
9,902,175
|
4,988,602
|
||||||||||
流動資產
|
||||||||||||
當前其他資產
|
5
|
5,956,752
|
14,170,510
|
|||||||||
應收所得税
|
2,141,785
|
1,432,087
|
||||||||||
來自政府補助的金融資產
|
5
|
3,434,047
|
732,971
|
|||||||||
其他金融資產
|
5
|
62,779,179
|
64,810,135
|
|||||||||
現金和現金等價物
|
6
|
2,097,250
|
16,265,355
|
|||||||||
流動資產總額
|
76,409,014
|
97,411,058
|
||||||||||
總資產
|
86,311,189
|
102,399,660
|
||||||||||
權益和負債
|
||||||||||||
公平
|
||||||||||||
已發行資本
|
7
|
5,373,000
|
5,364,452
|
|||||||||
股票溢價
|
6
|
282,668,032
|
282,552,633
|
|||||||||
其他資本儲備
|
7
|
37,842,612
|
36,635,564
|
|||||||||
累計赤字
|
(254,544,123
|
)
|
(243,460,290
|
)
|
||||||||
股權的其他組成部分
|
7,240,295
|
7,257,081
|
||||||||||
權益總額
|
78,579,816
|
88,349,440
|
||||||||||
非流動負債
|
||||||||||||
租賃負債
|
896,331
|
987,307
|
||||||||||
其他負債
|
36,877
|
36,877
|
||||||||||
非流動負債總額
|
933,208
|
1,024,184
|
||||||||||
流動負債
|
||||||||||||
貿易和其他應付賬款
|
5
|
4,616,092
|
4,987,538
|
|||||||||
收到的政府補助金產生的負債
|
5
|
1,175,487
|
6,209,266
|
|||||||||
租賃負債
|
365,457
|
369,376
|
||||||||||
僱員福利
|
477,535
|
1,312,248
|
||||||||||
其他負債
|
163,594
|
147,608
|
||||||||||
流動負債總額
|
6,798,165
|
13,026,036
|
||||||||||
負債總額
|
7,731,373
|
14,050,220
|
||||||||||
權益和負債總額
|
86,311,189
|
102,399,660
|
注意
|
股份
傑出的
|
已發行
首都
|
分享
保費
|
其他
首都
儲備
|
累積的
赤字
|
其他
com-
的分數
公正
|
權益總額
|
|||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額
|
44,703,763
|
5,364,452
|
282,552,633
|
36,635,564
|
(243,460,290
|
)
|
7,257,081
|
88,349,440
|
||||||||||||||||||||||||
該期間的損失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(11,083,833
|
)
|
—
|
(11,083,833
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
外幣折算的匯兑差額
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(16,785
|
)
|
(16,785
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
綜合損失總額
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(11,083,833
|
)
|
(16,785
|
)
|
(11,100,618
|
)
|
||||||||||||||||||||||
以股權結算的股份支付
|
7
|
—
|
—
|
—
|
1,207,048
|
—
|
—
|
1,207,048
|
||||||||||||||||||||||||
行使的股票期權
|
71,234
|
8,548
|
115,399
|
—
|
—
|
—
|
123,947
|
|||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額*
|
44,774,997
|
5,373,000
|
282,668,032
|
37,842,612
|
(254,544,123
|
)
|
7,240,295
|
78,579,816
|
||||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額
|
44,203,763
|
5,304,452
|
280,310,744
|
30,591,209
|
(213,975,679
|
)
|
3,050,271
|
105,280,996
|
||||||||||||||||||||||||
該期間的損失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(14,002,030
|
)
|
—
|
(14,002,030
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
外幣折算的匯兑差額
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
1,309,875
|
1,309,875
|
|||||||||||||||||||||||||
綜合損失總額
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(14,002,030
|
)
|
1,309,875
|
(12,692,155
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
以股權結算的股份支付
|
7
|
—
|
—
|
—
|
2,530,775
|
—
|
—
|
2,530,775
|
||||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額*
|
44,203,763
|
5,304,452
|
280,310,744
|
33,121,984
|
(227,977,709
|
)
|
4,360,146
|
95,119,617
|
在截至3月31日的三個月中,
|
||||||||||||
注意
|
2023
(未經審計)
|
2022
(未經審計)
|
||||||||||
(單位:歐元)
|
||||||||||||
經營活動
|
||||||||||||
該期間的損失
|
(11,083,833
|
)
|
(14,002,030
|
)
|
||||||||
對以下各項的調整:
|
||||||||||||
財產和設備、使用權資產和無形資產的折舊和攤銷
|
147,969
|
153,321
|
||||||||||
淨財務收入
|
3
|
488,994
|
(856,308
|
)
|
||||||||
基於股份的支付費用
|
8
|
1,207,048
|
2,530,775
|
|||||||||
淨外匯差額
|
3
|
(106,793
|
)
|
135,826
|
||||||||
以下方面的變化:
|
||||||||||||
來自政府補助的金融資產
|
5
|
(2,701,076
|
)
|
—
|
||||||||
其他資產
|
7,515,105
|
(1,405,328
|
)
|
|||||||||
僱員福利
|
(834,713
|
)
|
(732,876
|
)
|
||||||||
其他負債
|
15,986
|
(6,844
|
)
|
|||||||||
收到的政府補助金產生的負債
|
5
|
(5,033,779
|
)
|
—
|
||||||||
貿易和其他應付賬款
|
(371,445
|
)
|
928,526
|
|||||||||
收到的利息
|
3
|
245,971
|
420,916
|
|||||||||
已付利息
|
3
|
(5,627
|
)
|
(24,641
|
)
|
|||||||
用於經營活動的淨現金
|
(10,516,193
|
)
|
(12,858,662
|
)
|
||||||||
投資活動
|
||||||||||||
購買無形資產、財產和設備
|
(6,046
|
)
|
(7,828
|
)
|
||||||||
購買流動金融資產
|
(25,120,832
|
)
|
—
|
|||||||||
金融資產到期的收益
|
21,540,578
|
26,488,950
|
||||||||||
來自/(用於)投資活動的淨現金
|
(3,586,300
|
)
|
26,481,122
|
|||||||||
籌資活動
|
||||||||||||
行使股票期權的收益
|
8
|
123,947
|
—
|
|||||||||
償還租賃負債
|
(93,744
|
)
|
(90,806
|
)
|
||||||||
來自/(用於)融資活動的淨現金
|
30,202
|
(90,806
|
)
|
|||||||||
現金及現金等價物的淨增加/(減少)
|
(14,072,291
|
)
|
13,531,653
|
|||||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響
|
(95,814
|
)
|
314,639
|
|||||||||
期初的現金和現金等價物
|
16,265,355
|
26,249,995
|
||||||||||
期末的現金和現金等價物
|
6
|
2,097,250
|
40,096,286
|
1. |
重要會計政策和其他披露摘要
|
a) |
報告實體和小組的結構
|
b) |
準備的基礎
|
• |
國際財務報告準則第17號:保險合同
|
• |
對IAS 8會計政策的修訂,會計估計的變更和錯誤:會計估算的定義
|
• |
對國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債相關的遞延所得税的修訂
|
• |
對國際會計準則第1號和國際財務報告準則實務聲明2的修訂——會計政策的披露——
|
• |
對《國際財務報告準則第16號:租賃:售中租賃和回租》的修訂
|
• |
對IAS 1財務報表列報的修訂:將負債分類為流動或非流動負債以及帶契約的非流動負債
|
2. |
其他收入
|
在截至3月31日的三個月中,
|
||||||||
2023
(未經審計)
|
2022
(未經審計)
|
|||||||
(單位:歐元)
|
||||||||
來自政府補助金的其他收入
|
7,734,855
|
—
|
||||||
其他收入
|
11,334
|
1,593
|
||||||
總計
|
7,746,189
|
1,593
|
3. |
淨財務業績
|
在截至3月31日的三個月中,
|
||||||||
2023
(未經審計)
|
2022
(未經審計)
|
|||||||
(單位:歐元)
|
||||||||
財務收入
|
||||||||
利息收入
|
456,036
|
27,962
|
||||||
財務費用
|
||||||||
利息支出
|
(5,108
|
)
|
(19,859
|
)
|
||||
租賃負債的利息
|
(420
|
)
|
(4,727
|
)
|
||||
總計
|
450,508
|
3,376
|
在截至3月31日的三個月中,
|
||||||||
2023
(未經審計)
|
2022
(未經審計)
|
|||||||
(單位:歐元)
|
||||||||
外匯結果
|
||||||||
外匯收入
|
290,525
|
1,110,408
|
||||||
外匯費用
|
(1,427,835
|
)
|
(382,475
|
)
|
||||
總計
|
(1,137,310
|
)
|
727,933
|
|||||
在截至3月31日的三個月中,
|
||||||||
2023
(未經審計)
|
2022
(未經審計)
|
|||||||
(單位:歐元)
|
||||||||
其他財務業績
|
197,808
|
125,000
|
4. |
其他資產
|
截至2023年3月31日
(未經審計)
|
截至截至
2022年12月31日
|
|||||||
(單位:歐元)
|
||||||||
非流動其他資產
|
||||||||
預付費用
|
297,021
|
308,066
|
||||||
總計
|
297,021
|
308,066
|
||||||
當前其他資產
|
||||||||
研發項目的預付款
|
4,438,122
|
9,776,505
|
||||||
預付費用
|
1,516,723
|
1,841,935
|
||||||
其他
|
1,906
|
2,552,071
|
||||||
總計
|
5,956,751
|
14,170,511
|
||||||
其他資產總額
|
6,253,772
|
14,478,577
|
5. |
金融資產和金融負債
|
截至2023年3月31日
(未經審計)
|
截至截至
2022年12月31日
|
|||||||
(單位:歐元)
|
||||||||
按攤餘成本計算的金融資產
|
||||||||
非流動金融資產
|
7,969,071
|
2,900,902
|
||||||
來自政府補助的金融資產
|
3,434,048
|
732,971
|
||||||
其他流動金融資產
|
62,779,179
|
64,791,088
|
||||||
按攤餘成本計算的金融負債
|
||||||||
來自政府補助的負債
|
1,175,487
|
6,209,266
|
||||||
貿易和其他應付賬款
|
4,616,092
|
4,987,538
|
6. |
現金和現金等價物
|
截至2023年3月31日
(未經審計)
|
截至截至
2022年12月31日
|
|||||||
(單位:歐元)
|
||||||||
短期存款
|
||||||||
以美元持有的存款
|
3,357
|
3,422
|
||||||
總計
|
3,357
|
3,422
|
||||||
銀行現金
|
||||||||
以美元持有的現金
|
1,691,815
|
8,645,014
|
||||||
以歐元持有的現金
|
402,078
|
7,616,918
|
||||||
總計
|
2,093,893
|
16,261,932
|
||||||
現金和現金等價物總額
|
2,097,250
|
16,265,354
|
7. |
公平
|
8. |
基於股份的支付
|
a) |
股權結算的基於股份的付款安排
|
股票期權數量
|
2023
|
2022
|
||||||
截至1月1日的未繳款項
|
148,433
|
148,433
|
||||||
在截至3月31日的三個月內行使
|
—
|
—
|
||||||
截至3月31日的未繳款項,
|
148,433
|
148,433
|
||||||
其歸屬
|
148,433
|
148,433
|
股票期權數量
|
2023
|
2022
|
||||||
截至1月1日的未繳款項
|
888,632
|
888,632
|
||||||
在截至3月31日的三個月內行使
|
—
|
—
|
||||||
截至3月31日的未繳款項,
|
888,632
|
888,632
|
||||||
其歸屬
|
888,632
|
888,632
|
股票期權數量
|
2023
|
2022
|
||||||
截至1月1日的未繳款項
|
4,985,523
|
3,170,046
|
||||||
在截至3月31日的三個月內授予,
|
1,506,750
|
1,561,666
|
||||||
在截至3月31日的三個月內行使
|
56.304
|
—
|
||||||
在截至3月31日的三個月中被沒收
|
—
|
(18,334
|
)
|
|||||
截至3月31日的未繳款項,
|
6,435,969
|
4,713,378
|
||||||
其歸屬
|
4,474,219
|
2,846,155
|
分享
選項
2023 年授予
|
數字
|
公平
價值
每
選項
|
截至的外匯匯率
授予日期
|
公平
價值
每
選項
|
股票價格
在授予之日
/
運動
價格
|
期待
d
揮發性
|
Expec
泰德生活
(中間
點
基於)
|
無風險利率
(插入,美國
主權地帶
曲線)
|
||||||||||||||||||||||||
1 月 24 日
|
1,454,250
|
$
|
2.11
|
0.9008
|
€
|
1.90
|
$
|
2.37
|
1.35
|
5.30
|
3.571
|
%
|
||||||||||||||||||||
1 月 24 日
|
52,500
|
$
|
2.13
|
0.9008
|
€
|
1.92
|
$
|
2.37
|
1.35
|
5.50
|
3.565
|
%
|
||||||||||||||||||||
1,506,750
|
b) |
已確認的基於股份的付款費用
|
c) |
行使的股票期權
|
9. |
保護性基礎
|
10. |
後續事件
|