附錄 99.1

香港交易及結算所有限公司和香港聯合交易所有限公司對本公告的內容不承擔任何責任，對本公告的準確性或完整性不作任何陳述，並明確表示不對因本公告全部或任何部分內容而產生或依賴的任何損失承擔任何責任。

（在開曼羣島註冊成立，有限責任公司）

（股份代號：6623）

（紐約證券交易所 股票代碼：LU）

年度業績公佈

截至2023年12月31日的財年

陸金所控股有限公司（“公司”）董事會（董事會）（“董事”）欣然宣佈公司及其子公司和其他合併實體（統稱集團）截至2023年12月31日止年度（報告期）未經審計的合併年度業績， 根據國際財務報告準則編制，以及截至2022年12月31日止年度的比較數據。

在本公告中， 我們、我們和我們指的是公司，如果上下文另有要求，則指集團。

商業評論和 展望

我們是中國中小企業的領先金融服務推動者。我們提供的融資產品主要旨在滿足 SBO 的需求。 通過這樣做，我們與中國的85家金融機構建立了合作關係，作為我們的融資合作伙伴，其中許多已經與我們合作了三年以上。

截至2023年12月31日，我們的未償貸款餘額總額為人民幣3,154億元，較2022年12月31日下降45.3％。 我們的新貸款總額從截至2022年12月31日止年度的人民幣4954億元下降至截至2023年12月31日止年度的人民幣2,080億元。

2023 年，我們繼續朝着 100% 擔保模式邁進，在這種模式下，我們將為我們支持的所有新貸款提供擔保，而不是依賴信貸 增強合作伙伴。我們已經獲得了足夠的信貸額度和資金合作伙伴，以支持我們的100％擔保模式。不包括消費金融，截至2023年12月31日的財年，我們的新貸款銷售所承擔的風險增加到49.8％， ，而截至2022年12月31日止年度的這一比例為21.3％。截至2023年12月31日，我們的風險承擔餘額（包括消費金融）增至39.8％，而截至2022年12月31日的這一比例為23.5％。

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我們的總收入從截至2022年12月31日止年度的人民幣581.16億元減少到截至2023年12月31日止年度的342.55億元人民幣。我們的所得税支出前利潤從截至2022年12月31日止年度的人民幣130.13億元下降至截至2023年12月31日止年度的16.45億元人民幣。我們的淨利潤從截至2022年12月31日止年度的人民幣87.75億元下降至截至2023年12月31日止年度的人民幣10.34億元。截至2023年12月31日的財年，我們的淨利潤率為3％。

截至2023年12月31日，我們的消費金融子公司的資本充足率為15.3％，我們的融資擔保子公司的槓桿率 為1.8倍。截至同日，我們的未償消費金融貸款餘額為人民幣371億元。截至2023年12月31日的財年，我們的消費金融貸款總額為人民幣712億元。截至2023年12月31日的財年，消費金融貸款的不良貸款率為1.5％，而截至2022年12月31日止年度的不良貸款率為1.5％。 消費金融貸款的不良貸款率由消費金融貸款的未償餘額除以消費金融貸款的未償餘額計算，其中任何還款已逾期未註銷的消費金融貸款和 某些重組貸款的未償餘額除以消費金融貸款的未償餘額。

2023年期間，複雜的宏觀狀況繼續影響小型企業組織， 限制了對小型企業組織高質量貸款的需求。在這種背景下，我們將資產質量置於數量之上，併成功完成了五項主要的去風險和多元化 舉措。通過對客户細分和產品供應的戰略調整，我們成功地培育了有利於 R1-R3 客户並反映了我們對降低風險的承諾的新業務組合。我們還成功地調整了我們的區域、渠道和行業組合，完成了向 100% 擔保模式的戰略重點，為我們的長期 可持續增長奠定了基礎。儘管這種過渡使我們能夠釋放和獲得更多的經濟價值，但它也增加了我們的風險敞口。因此，我們將繼續堅持審慎的方針，並在 將來繼續將質量置於數量之上。

我們預計，在2024年全年，新貸款銷售額將在RMB190 億至 RMB220 億美元之間，年終貸款餘額將在RMB200 億至 RMB230 億美元之間。這些預測反映了我們對市場和運營狀況的當前和初步看法， 可能會發生變化。

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管理層的討論和分析

總收入
		在截至12月31日的年度中，
		2022				2023								同比
		(人民幣)				(人民幣)				（美元）				(%)
		（以百萬計，百分比除外）
基於技術平臺的收入			29,218				15,326				2,159				(47.5%	)
淨利息收入			18,981				12,348				1,739				(34.9%	)
保障收入			7,373				4,392				619				(40.4%	)
其他收入			1,238				1,144				161				(7.6%	)
投資收益			1,306				1,050				148				(19.5%	)
使用權益法核算的投資淨利潤/（虧損）份額			(0	)			(5	)			(1	)			2384.4%
總收入			58,116				34,255				4,825				(41.1%	)

我們的總收入下降了41.1％，從截至2022年12月31日的年度的人民幣581.16億元至截至2023年12月31日的人民幣342.55億元人民幣342.55億元，下降了41.1％，這主要是由於貸款的未償餘額從截至2022年12月31日的人民幣5765億元下降至2023年12月31日的人民幣3154億元。

基於技術平臺的收入。我們基於科技平臺的收入從截至2022年12月31日止年度的292.18億元人民幣下降了47.5％，下降了47.5％，至截至2023年12月31日止年度的人民幣153.26億元，這主要是由於（i）新貸款銷售 和餘額減少導致零售信貸服務費用減少；以及（ii）推薦和其他基於技術平臺的收入減少交易量減少。

淨利息收入。我們的淨利息收入從截至2022年12月31日止年度的人民幣189.81億元下降了34.9％，至截至2023年12月31日止年度的123.48億元人民幣，這主要是由於貸款餘額的減少， 被消費金融業務淨利息收入的增加部分抵消。

保障收入。由於貸款餘額減少和平均費用率降低，我們的擔保收入下降了 40.4％，從截至2022年12月31日止年度的人民幣73.73億元降至截至2023年12月31日止年度的人民幣43.92億元。

其他收入。我們的其他收入下降了7.6％，從截至2022年12月31日的年度的人民幣12.38億元至截至2023年12月31日的 年度的人民幣11.44億元，下降了7.6％，這主要是由於公司向其信用增強合作伙伴收取的費用結構發生了變化。

投資 收入。由於投資資產公允價值減少和 投資回報率下降，我們的投資收益從截至2022年12月31日止年度的人民幣13.06億元下降了19.5％，至2023年12月31日止年度的人民幣10.5億元。

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支出總額

		在截至12月31日的年度中，
		2022				2023								同比
		(人民幣)				(人民幣)				（美元）				(%)
		（以百萬計，百分比除外）
銷售和營銷費用			15,757				9,867				1,390				(37.4%	)
一般和管理費用			2,830				2,305				325				(18.6%	)
運營和服務費用			6,430				6,119				862				(4.8%	)
技術和分析費用			1,872				1,387				195				(25.9%	)
信用減值損失			16,550				12,697				1,788				(23.3%	)
資產減值損失			427				31				4				(92.7%	)
財務成本			1,239				414				58				(66.6%	)
其他（收益）/虧損淨額			(3	)			(210	)			(30	)			5980.8%
支出總額			45,102				32,610				4,593				(27.7%	)

由於運營開支的優化以及未償餘額和新貸款銷售的減少，我們的總支出從截至2022年12月31日止年度的451.02億元人民幣下降了27.7％，至2023年12月31日止年度的326.1億元人民幣。

銷售和營銷費用。我們的銷售和營銷費用從截至2022年12月31日止年度的人民幣157.57億元下降了37.4％，至截至2023年12月31日止年度的人民幣98.67億元人民幣，這是由於（i）新貸款銷售減少導致借款人收購費用減少；（ii）銷售和營銷人員的人員成本減少導致的一般銷售和營銷費用減少；以及（iii）投資者收購和留存費用減少，平臺服務的推薦費用因減少而減少交易量。

一般和管理費用。由於我們的支出控制措施以及税收和附加費的減少，我們的一般和管理費用從截至2022年12月31日止年度的人民幣28.3億元下降了18.6％，至截至2023年12月31日止年度的人民幣23.05億元。

運營和服務費用。我們的運營和服務費用下降了4.8％，從截至2022年12月31日止年度的人民幣64.3億元降至截至2023年12月31日止年度的人民幣61.19億元，這主要是由於我們的支出控制措施和貸款餘額的減少，但我們投資於收款 服務的資源增加部分抵消了這一點。

技術和分析費用。由於我們的效率提高和費用控制措施，我們的技術和分析支出從截至2022年12月31日止年度的人民幣18.72億元下降了25.9％，至截至2023年12月31日止年度的人民幣13.87億元。

信用減值損失。我們的信用減值損失從截至2022年12月31日止年度的165.5億元人民幣下降了23.3％，至截至2023年12月31日止年度的126.97億元人民幣 ，這主要是由於貸款餘額減少導致貸款和應收賬款準備金減少，但部分被實際虧損的增加所抵消。

4

資產減值損失。我們的資產減值損失從截至2022年12月31日的 年度的 RMB427 百萬美元下降了92.7％，至截至2023年12月31日止年度的RMB31 百萬美元，這主要是由於長期投資的減值損失導致截至2022年12月31日止年度的減值損失基數增加。

財務成本。我們的財務成本從截至2022年12月31日止年度的人民幣12.39億元下降了66.6％，至截至2023年12月31日止年度的 RMB414 百萬元 ，這是由於我們提前償還了平安可轉換本票和償還了C-Round可轉換 本票導致利息支出減少。

其他（收益）/虧損淨額。截至2023年12月31日的財年，我們的其他收益為 RMB210 百萬元，而截至2022年12月31日的年度其他收益為300萬元人民幣，這主要是由於外匯收益的增加，但部分被政府補貼和其他收益的減少所抵消。

所得税支出

由於税基降低，我們的所得税支出下降了85.6％，從截至2022年12月31日止年度的42億元人民幣降至截至2023年12月31日止年度的6億元人民幣。

淨利潤

受上述因素的推動，我們的淨利潤從截至2022年12月31日止年度的88億元人民幣下降了88.2％，至截至2023年12月31日止年度的10億元人民幣。

資產負債表

截至2023年12月31日，我們 銀行的現金為人民幣395.99億元，而截至2022年12月31日為人民幣438.82億元。截至2023年12月31日，該公司的淨資產為人民幣937億元，而截至2022年12月31日為人民幣948億元。

流動性和資本資源

截至2023年12月31日的財年，（i）我們從經營活動中產生的淨現金為人民幣150.3億元，這主要是由於從核心零售信貸和支持業務中收取的 服務費以及貸款規模的減少，但部分被費用支付所抵消；（ii）我們用於投資活動的淨現金為人民幣59.37億元，主要是由於 原始定期存款的增加到期日超過3個月；以及（iii）我們在融資活動中使用的淨現金為人民幣205.55億元，主要用於支付贖回可轉換期票和借款。

截至2022年12月31日的財年，（i）我們從經營活動中產生的淨現金為人民幣44.55億元；（ii）我們從投資活動中產生的淨現金 為人民幣84.48億元；（iii）我們用於融資活動的淨現金為人民幣99.19億元。

截至 2023 年 12 月 31 日，我們的現金和現金等價物以人民幣或美元計價。

5

借款和其他債務

截至2023年12月31日，我們有人民幣383.37億元的無抵押銀行借款和 RMB486 百萬元的有擔保銀行借款。截至同日，我們 固定利率從每年2.8％到4.5％不等的借款總額為人民幣336.44億元。

2022年，我們分別發行了兩份 總額為3億美元的債券，其利率根據複合有擔保隔夜融資利率加上2.5％和2.55％確定，利息在到期時支付。這兩筆債券自各自的 發行之日起到期一年。截至2023年12月31日，兩筆債券均已全部償還。

截至2023年12月31日， 平安可轉換本票和可選可轉換本票的未償本金分別為人民幣69.19億元和零。

質押 資產

除了由存款擔保的 RMB486 百萬擔保銀行借款外，截至2023年12月31日，我們的資產沒有任何抵押權、抵押貸款、留置權、押記或質押。

資產負債率

截至2023年12月31日，我們的資產負債率為47.5％（即按百分比計算，總債務除以總權益，總負債按銀行借款和可轉換應付本票的總額計算。）。

物資收購和處置

2023 年 11 月 13 日，我們與 OneConnect 金融科技有限公司（作為賣方）（OCFT）和 Ping An OneConnect（香港）有限公司（虛擬銀行）簽訂了股票購買協議，根據該協議，OCFT 有條件地同意出售，我們有條件地同意通過出售和購買整個虛擬銀行發行虛擬銀行間接控股公司金易通有限公司的股本，對價為9.33億港元的現金。有關收購虛擬銀行的更多詳情，請參閲該公司於 2023 年 11 月 14 日 發佈的公告。

除上述內容外，在截至2023年12月31日的年度中，我們沒有對子公司、合併關聯公司 實體、關聯公司或合資企業進行任何重大收購或出售。

6

物質投資或資本資產的未來計劃

截至2023年12月31日，我們沒有任何實質性投資或資本資產的未來計劃。

或有負債

以前，我們通過綜合利用我們的持牌融資擔保子公司和與第三方信用增強提供商的合作，與融資合作伙伴分擔信用風險 。2023年第四季度，我們成功完成了 業務向100％擔保業務模式的轉型，在這種模式下，我們的持牌融資擔保子公司在不使用第三方信用增強的情況下為每筆新的貸款交易提供擔保。截至2023年12月31日，我們在未合併標的貸款的融資擔保合同下的剩餘承諾餘額為人民幣549.03億元。

除上述內容外，截至2023年12月31日，我們沒有任何重大或有負債。

資本支出和資本承諾

截至2023年12月31日的財年，我們的資本 支出為 RMB48 百萬美元。這些資本支出主要包括購買財產和設備以及其他長期資產的支出。我們打算用現有的現金餘額和預期的運營現金流為未來的資本 支出提供資金。我們將繼續進行精心規劃的資本支出，以滿足我們業務的預期增長。除了收購虛擬銀行的9.33億港元 對價外，截至2023年12月31日，我們沒有其他重大資本承諾。

報告期之後的近期 事態發展

自本報告期結束以來，截至本 公告發布之日，沒有發生任何重要事件。

普華永道的工作範圍

本公告中披露的未經審計的財務信息是初步的。對截至2023年12月31日的集團向股東提交的年度報告中 的財務報表和相關附註的審計仍在進行中。

初步公告中列出的截至2023年12月31日的年度集團 未經審計的合併財務狀況表、未經審計的綜合收益報表及其相關附註的數字已經 集團審計師普華永道同意，其金額與集團年度合併財務報表草案中列出的金額相同。普華永道在這方面所做的工作並不構成保證 ，因此，普華永道沒有對初步公告發表任何意見或保證結論。

7

在完成和發佈集團經審計的合併財務 報表的過程中可能會出現事件或問題，這可能導致需要修改集團合併財務報表中的金額。

風險管理

外匯風險

外幣 風險指外幣匯率變動造成的損失風險。我們開展業務時使用的人民幣與其他貨幣之間的匯率波動可能會影響我們的財務狀況和經營業績。我們假設的 外幣風險主要來自美元/人民幣匯率的變動。

我們和我們的主要海外中間控股 公司的本位貨幣是美元。我們主要面臨的外匯風險來自我們的現金和現金等價物以及向子公司提供的以人民幣計價的貸款。在本報告期內，我們簽訂了即期美元/人民幣 貨幣互換，以管理我們因向子公司提供人民幣計價的貸款而產生的外幣風險敞口，直至上述互換於2023年5月到期。從那時起，我們開始了遠期 人民幣-外匯交易，以管理我們因向子公司提供以人民幣計價的貸款而產生的外幣風險敞口。

利率風險

利率風險是指金融工具的公允價值/未來現金流因市場利率變化而波動的風險 。

浮動利率 工具的利息每隔不到一年的重新定價。固定利率工具的利息在金融工具開始時定價，在到期前是固定的。浮動利率工具使我們面臨現金流利率 風險，而固定利率工具使我們面臨公允價值利息風險。我們的利率風險主要來自固定利率工具，包括銀行現金、賬户和其他應收賬款和合同資產、客户貸款以及賬户 和其他應付賬款和合同負債。我們的利率風險政策要求我們通過管理計息金融資產和計息金融負債的到期日來管理利率風險。

8

員工和薪酬

截至2023年12月31日，我們共有36,215名員工，他們的薪酬是根據他們的個人 業績和貢獻、專業能力和當前市場薪資水平等因素確定的。下表列出了截至2023年12月31日我們按職能劃分的員工人數：

函數		的數量 員工
銷售和營銷			24,665
信用評估			1,260
發起後服務			6,340
一般和行政			3,163
技術和研究			567
其他			220
總計			36,215

在截至2023年12月31日的年度中，我們的員工福利支出為人民幣125.29億元。作為我們 留存策略的一部分，我們為員工提供有競爭力的薪酬、基於績效的現金獎勵、激勵性股份補助和其他激勵措施。我們的管理層認識到為員工實現個人價值的重要性，並提倡為在不同業務部門尋求職業發展的所有員工建立 透明的評估體系。我們的評估系統為做出人力資源決策提供了依據，例如基本薪酬、獎金、職業晉升和 員工股份激勵補助金。為了保持競爭優勢，我們將繼續專注於通過提供基於激勵和市場驅動的薪酬結構來獎勵績效 和業績，從而專注於吸引和留住合格的專業人員。

我們主要通過招聘機構、校內招聘會、行業 推薦、內部推薦和在線渠道招聘員工。除了 在職培訓，我們定期由內部發言人或外部聘請的顧問向我們的員工提供管理、財務、技術、監管和其他 培訓。經主管批准，我們的員工也可以參加外部培訓。

我們已經通過了2014年股票激勵計劃和2019年績效份額單位計劃。

9

未經審計的綜合收益合併報表

						截至12月31日的年度
		注意				2022				2023
						人民幣 000				人民幣 000
基於技術平臺的收入			3				29,218,432				15,325,826
淨利息收入			4				18,981,376				12,348,357
保障收入							7,372,509				4,392,376
其他收入			5				1,238,004				1,143,770
投資收益			6				1,305,625				1,050,453
使用權益法核算的投資淨利潤/（虧損）份額							(218	)			(5,416	)
總收入							58,115,728				34,255,366
銷售和營銷費用			7				(15,756,916	)			(9,867,488	)
一般和管理費用			7				(2,830,119	)			(2,304,835	)
運營和服務費用			7				(6,429,862	)			(6,118,635	)
技術和分析費用			7				(1,872,454	)			(1,387,055	)
信用減值損失			8				(16,550,465	)			(12,697,308	)
資產減值損失							(427,108	)			(31,246	)
財務成本			9				(1,238,992	)			(414,023	)
其他收益/（虧損）淨額			10				3,459				210,336
支出總額							(45,102,457	)			(32,610,254	)
所得税支出前利潤							13,013,271				1,645,112
減去：所得税支出			11				(4,238,232	)			(610,626	)
本年度淨利潤							8,775,039				1,034,486
淨利潤歸因於：
公司所有者							8,699,369				886,865
非控股權益							75,670				147,621
							8,775,039				1,034,486

10

						截至12月31日的年度
		注意				2022				2023
						人民幣 000				人民幣 000
扣除税款的其他綜合收益/（虧損）：
可能被重新歸類為損益的項目
國外業務翻譯方面的交換分歧							(289,599	)			(54,409	)
不會重新歸類為損益的項目
將國外業務轉換為列報 貨幣時的匯兑差額							(1,291,250	)			(410,572	)
本年度綜合收入總額							7,194,190				569,505
綜合收益總額歸因於：
公司所有者							7,118,117				421,275
非控股權益							76,073				148,230
							7,194,190				569,505
每股收益（以每股人民幣表示）
每股基本收益			12				7.60				0.77
攤薄後的每股收益			12				7.58				0.77
每個 ADS 的基本收入			12				15.20				1.54
每個 ADS 的攤薄收益			12				15.16				1.54

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未經審計的合併財務狀況表

						截至12月31日，
		注意				2022				2023
						人民幣 000				人民幣 000
資產
銀行現金							43,882,127				39,598,785
限制性現金							26,508,631				11,145,838
按公允價值計入損益的金融資產							29,089,447				28,892,604
按攤餘成本計算的金融資產							4,716,448				3,011,570
賬目和其他應收賬款和合同資產							15,758,135				7,293,671
向客户貸款			13				211,446,645				129,693,954
遞延所得税資產							4,990,352				5,572,042
財產和設備							322,499				180,310
使用權益法核算的投資							39,271				2,609
無形資產							885,056				874,919
使用權 資產							754,010				400,900
善意							8,911,445				8,911,445
其他資產							1,958,741				1,444,362
總資產							349,262,807				237,023,009
負債
支付給平臺投資者							1,569,367				985,761
借款							36,915,513				38,823,284
應付債券							2,143,348				—
當前所得税負債							1,987,443				782,096
賬户和其他應付賬款和合同負債							12,198,654				6,977,118
支付給合併結構化實體的投資者							177,147,726				83,264,738
融資擔保負債			14				5,763,369				4,185,532
遞延所得税負債							694,090				524,064
租賃負債							748,807				386,694
可轉換應付本票							5,164,139				5,650,268
（可選）可轉換本票							8,142,908				—
其他負債							2,000,768				1,759,672
負債總額							254,476,132				143,339,227

12

				截至12月31日，
		注意		2022				2023
				人民幣 000				人民幣 000
公平
股本					75				75
股票溢價					32,073,874				32,142,233
庫存股					(5,642,769	)			(5,642,768	)
其他儲備					2,158,432				155,849
留存收益					64,600,234				65,487,099
歸屬於本公司所有者的權益總額					93,189,846				92,142,488
非控股權益					1,596,829				1,541,294
權益總額					94,786,675				93,683,782
負債和權益總額					349,262,807				237,023,009

13

未經審計的合併權益變動報表

						歸屬於公司所有者
		股本 人民幣 000				分享 保費 人民幣 000				財政部 股份 人民幣 000				其他 儲備 人民幣 000				已保留 收入 人民幣 000				總計 人民幣 000				非- 控制 利益 人民幣 000				總計 公平 人民幣 000
截至2022年1月1日			75				33,365,786				(5,560,104	)			9,304,995				55,942,943				93,053,695				1,505,508				94,559,203
本年度淨利潤			—				—				—				—				8,699,369				8,699,369				75,670				8,775,039
其他綜合收入			—				—				—				(1,581,252	)			—				(1,581,252	)			403				(1,580,849	)
本年度綜合收入總額			—				—				—				(1,581,252	)			8,699,369				7,118,117				76,073				7,194,190
與所有者的交易
回購普通股			—				—				(82,665	)			—				—				(82,665	)			—				(82,665	)
從非控股權益中減少資本			—				—				—				—				—				—				(1,118	)			(1,118	)
行使以股份為基礎的付款			—				127,063				—				(68,110	)			—				58,953				—				58,953
可轉換本票的贖回和延期			—				6,209,598				—				(5,584,770	)			—				624,828				—				624,828
來自非控股權益的出資			—				—				—				—				—				—				15,938				15,938
已宣佈分紅			—				(7,628,573	)			—				—				—				(7,628,573	)			—				(7,628,573	)
向一般儲備金撥款			—				—				—				42,078				(42,078	)			—				—				—
基於股份的支付			—				—				—				45,491				—				45,491				428				45,919
截至2022年12月31日			75				32,073,874				(5,642,769	)			2,158,432				64,600,234				93,189,846				1,596,829				94,786,675

14

						歸屬於公司所有者
		分享 首都 人民幣 000				分享 保費 人民幣 000				財政部 股份 人民幣 000				其他 儲備 人民幣 000				已保留 收入 人民幣 000				總計 人民幣 000				非- 控制 利益 人民幣 000				總計 公平 人民幣 000
截至2023年1月1日			75				32,073,874				(5,642,769	)			2,158,432				64,600,234				93,189,846				1,596,829				94,786,675
本年度淨利潤			—				—				—				—				886,865				886,865				147,621				1,034,486
其他綜合收入			—				—				—				(465,590	)			—				(465,590	)			609				(464,981	)
本年度綜合收入總額			—				—				—				(465,590	)			886,865				421,275				148,230				569,505
與所有者的交易
已宣佈分紅			—				(1,438,792	)			—				—				—				(1,438,792	)			—				(1,438,792	)
行使以股份為基礎的付款			—				17,403				1				(15,667	)			—				1,737				—				1,737
收購 子公司的非控股權益			—				—				—				4,511				—				4,511				(203,711	)			(199,200	)
償還可選擇的可轉換期票			—				1,489,748				—				(1,489,748	)			—				—				—				—
基於股份的支付			—				—				—				(36,089	)			—				(36,089	)			(54	)			(36,143	)
截至 2023 年 12 月 31 日			75				32,142,233				(5,642,768	)			155,849				65,487,099				92,142,488				1,541,294				93,683,782

15

未經審計的合併現金流量表

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
來自經營活動的現金流
經營活動產生的現金			14,730,306				17,752,410
繳納的所得税			(10,275,005	)			(2,722,124	)
經營活動產生的淨現金			4,455,301				15,030,286
來自投資活動的現金流
出售投資資產的收益			99,031,093				67,031,534
出售財產和設備的收益			19,655				8,220
投資資產收到的利息			1,725,499				970,133
收購投資資產的付款			(97,732,903	)			(73,924,054	)
根據轉售協議購買的證券，淨額			5,527,177				—
財產和設備及其他長期資產的付款			(122,843	)			(48,340	)
出售子公司獲得的淨現金			—				25,075
/（用於）投資活動產生的淨現金			8,447,678				(5,937,432	)
來自融資活動的現金流
發行股票和其他股權證券的收益			15,938				—
包括：子公司 非控股股東的出資收益			15,938				—
行使股份支付的收益			95,911				252
借款收益			9,046,338				14,618,467
償還借款			(5,794,772	)			(18,259,533	)
提前贖回和延期可轉換應付本票的付款			(3,747,386	)			(3,642,931	)
償還可選擇的可轉換期票			—				(8,342,096	)
償還應付債券			—				(2,163,195	)
租賃負債的支付			(604,172	)			(474,546	)
支付利息支出			(1,213,186	)			(1,511,327	)
已宣佈支付股息			(7,717,474	)			(1,435,461	)
收購 子公司非控股權益的付款			—				(199,200	)
退還為回購普通股而預留的現金			—				854,624
用於融資活動的淨現金			(9,918,803	)			(20,554,946	)
匯率變動對現金和現金等價物的影響			57,025				404,677
現金及現金等價物的淨增加/（減少）			3,041,201				(11,057,415	)
添加：年初的現金和現金等價物			26,496,310				29,537,511
年底的現金和現金等價物			29,537,511				18,480,096

16

未經審計的合併財務報表附註

1

一般信息

根據開曼羣島公司法（修訂版），陸金所控股有限公司（以下簡稱 “公司”）於 2014 年 12 月 2 日在開曼羣島註冊成立，屬於 有限責任的豁免公司。其註冊辦事處地址是科尼爾斯信託公司（開曼）有限公司，位於板球廣場，哈欽斯大道，郵政信箱309號，大開曼島Ugland House，KY1-1104，開曼羣島。

2023年11月20日，公司宣佈計劃將其美國存托股份（ADS）與普通股的比率（ADS比率）從目前的兩股美國存托股對一股普通股的ADS比率更改為新的ADS比率，即一股ADS對兩股普通股的新ADS比率。 ADS 比率的變更於 2023 年 12 月 15 日生效。在所有報告期內，對每股ADS的基本虧損和攤薄虧損進行了修訂，假設ADS比率從兩股ADS與一股普通股的比率變為新的一股ADS對兩股 普通股的比率，發生在列報的最早期初。

該公司是一家投資控股公司，其 合併子公司和通過合同安排控制的合併結構化實體（統稱為集團）主要向中華人民共和國（中國）的借款人和機構提供核心零售信貸和支持業務。

2

準備的基礎

集團的合併財務報表是根據國際會計準則委員會發布的 發佈的《國際財務報告準則》編制的。合併財務報表是根據歷史成本慣例編制的，對金融資產和負債（包括衍生工具）進行了修改，以公允價值計入損益的 公允價值，按公允價值記賬。

按照 編制符合《國際財務報告準則》的合併財務報表需要使用某些關鍵的會計估計。它還要求管理層在適用集團會計政策的過程中做出判斷。

專家組通過的新標準和修訂後的標準和解釋

集團自2023年1月1日起 的合併財務報表期內首次採用了以下標準和修正案：

•

國際財務報告準則第17號保險合同

•

會計估算的定義對國際會計準則第8號的修訂

•

國際税收改革第二支柱國際會計準則第12號示範規則修正案

•

與《國際會計準則》第12號單一交易修正案產生的資產和負債相關的遞延税

•

會計政策披露《國際會計準則第1號》和《國際財務報告準則實務報告2》的修訂

上面列出的標準和修正案的通過對前期和本期確認的金額沒有任何影響， 預計不會對未來時期產生重大影響。

17

專家組尚未通過的新標準和經修訂的標準和解釋

已經發布了某些新的會計準則和解釋，這些準則和解釋對截至2023年12月31日的年度報告期不是強制性的，也沒有被集團提前採用。

				有效於
				年度期間
				從當天或之後開始
對國際會計準則1的修訂		將負債分類為帶有契約的流動或非流動、非流動負債		2024年1月1日
國際財務報告準則第16號修正案		在售租賃和回租		2024年1月1日
對國際會計準則第7號和國際財務報告準則第7號的修訂		供應商融資安排		2024年1月1日
對國際財務報告準則第10號和第28號的修正		投資者與其關聯企業或合資企業之間出售或出資資產		待定

集團預計這些準則和解釋的採用不會對 集團財務報表產生重大影響。

3

基於技術平臺的收入

				截至12月31日的年度
				2022				2023
				人民幣 000				人民幣 000
基於技術平臺的收入
零售信貸和支持服務費					28,621,121				15,134,217
其他基於技術平臺的收入					597,311				191,609
					29,218,432				15,325,826
				截至12月31日的年度
				2022				2023
				人民幣 000				人民幣 000
零售信貸和支持服務費
貸款支持服務費		在某個時間點			3,446,163				978,958
發起後服務費		隨着時間的推移			24,028,033				13,729,327
平臺服務的推薦收入		在某個時間點			1,146,925				425,932
					28,621,121				15,134,217

18

(a)

下表列出了長期合同的剩餘履約義務：

		截至12月31日，
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
分配給年底部分 或完全未兑現的長期合約的交易價格的總金額
預計將在一年內得到認可			11,330,057				5,614,253
預計將在一到兩年內得到認可			5,643,999				1,923,795
預計將在兩年內獲得認可			1,937,183				1,092,647
			18,911,239				8,630,695

4

淨利息收入

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
由合併信託計劃發放的貸款
利息收入			25,869,521				14,767,163
利息支出			(10,216,770	)			(6,722,267	)
合併信託計劃發放的貸款的淨利息收入			15,652,751				8,044,896
消費金融公司和小額貸款公司發放的貸款
利息收入			4,023,755				5,007,555
利息支出			(695,130	)			(704,094	)
小額貸款公司和消費金融 公司發放的貸款的淨利息收入			3,328,625				4,303,461
淨利息收入總額			18,981,376				12,348,357

5

其他收入

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
賬户管理服務費			1,094,030				1,131,607
其他			143,974				12,163
			1,238,004				1,143,770

19

6

投資收益

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
利息收入
按攤餘成本計算的金融資產			341,617				234,431
根據反向回購協議購買的金融資產			76,737				—
			418,354				234,431
已實現的收益
按公允價值計入損益的金融資產			1,099,568				1,013,049
未實現收益/（虧損）的淨變動
按公允價值計入損益的金融資產			(212,297	)			(197,027	)
			1,305,625				1,050,453

7

本質上的開支

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
員工福利支出			15,080,319				12,528,795
貸款發放和服務費用			3,667,962				2,021,636
外包服務費用			1,391,292				1,058,915
信託管理費			1,251,761				939,004
付款處理費用			1,134,905				750,504
促銷和廣告費用			1,525,797				585,240
的折舊使用權資產			578,014				413,957
税收和附加費			568,826				319,512
商務娛樂費用			389,369				206,135
財產和設備的折舊			177,799				181,171
審計費			39,271				47,449
無形資產的攤銷			15,325				11,022
上市費用			11,418				—
其他			1,057,293				614,673
總銷售和營銷費用、一般和管理費用、運營和 服務費用、技術和分析費用			26,889,351				19,678,013

20

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
銷售和營銷費用
借款人收購費用			7,865,407				5,030,841
一般銷售和營銷費用			6,653,847				4,377,490
投資者收購和留住費用			301,092				24,035
平臺服務的推薦費用			936,570				435,122
總計			15,756,916				9,867,488

8 信用減值損失

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
向客户貸款			7,175,389				6,573,590
融資擔保合同			7,660,622				5,520,883
賬目和其他應收賬款和合同資產			1,140,937				629,124
按攤餘成本計算的金融資產			575,161				(27,765	)
其他			(1,644	)			1,476
總計			16,550,465				12,697,308

9

財務成本

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
借款利息支出			701,637				842,421
可轉換本票的利息支出			1,045,611				448,017
可轉換票據的利息支出			521,747				407,255
可轉換期票未付對價的利息支出			16,162				58,381
租賃負債的利息支出			41,402				27,123
合併財富管理產品的利息支出			6,473				868
與可轉換期票的提前贖回和 延期有關的一次性費用			173,775				—
銀行利息收入			(1,267,815	)			(1,370,042	)
			1,238,992				414,023

21

10	其他收益/（虧損）淨額

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
政府補助			408,164				212,257
增值税進項超額扣除			92,230				29,454
ADS 轉移收入			236,827				72,702
外匯收益/ (損失) (a)			(877,232	)			75,714
其他 (b)			143,470				(179,791	)
			3,459				210,336

(a)

2022年的外匯損失達到 RMB877 百萬美元，主要是由於 人民幣兑美元貶值所致。

(b)

與2022年 RMB143 百萬美元的其他收益相比，2023年的其他虧損為 RMB180 百萬美元，主要是由於與某些風險資產相關的損失增加，以及去年同期由於一次性通過訴訟追回了與傳統業務相關的損失而導致的高基數。

11

所得税支出

下表列出了集團截至2022年12月31日和2023年12月31日止年度的所得税支出：

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
當期所得税			4,494,818				1,362,342
遞延所得税			(256,586	)			(751,716	)
總計			4,238,232				610,626

(a)

開曼羣島和英屬維爾京羣島所得税

根據 開曼羣島的公司法，公司作為豁免公司註冊成立，具有有限責任，無需繳納開曼羣島所得税。根據《英屬維爾京羣島商業公司法》成立的集團實體免徵英屬維爾京羣島所得税。

(b)

香港所得税

根據現行的《香港税務條例》，公司在香港註冊成立的子公司對其在香港經營產生的應納税收入繳納 16.5% 的所得税 。此外，根據最新法規，在香港註冊成立的子公司向公司支付的股息無需繳納任何香港預扣税 。

22

(c)

印度尼西亞所得税

印度尼西亞的所得税税率為22％。由於截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度沒有須繳納 印度尼西亞利得税的估計應評税利潤，因此沒有規定印尼利得税。

(d)

中華人民共和國企業所得税（CIT）

根據現行立法、解釋和慣例，本集團在中國業務的所得税準備金通常按截至2022年12月31日和2023年12月31日止年度的應評税 利潤的25％税率計算。

根據相關税務機關發佈的某些優惠法規和政策，在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，集團 的某些子公司和分支機構有資格享受15％的優惠税率。

(e)

中華人民共和國預扣税

根據新的《企業所得税法》，自2008年1月1日起，中國公司向外國 投資者分配所得利潤需繳納5％或10％的預扣税，具體取決於外國投資者註冊的國家，前提是向海外註冊的直屬控股公司分配利潤。

集團沒有任何計劃要求其中國子公司分配其現有的留存收益，並打算保留這些留存收益，用於 在中國運營和擴大業務。因此，在列報的每年年底時，沒有應計預扣税的遞延所得税負債。

12

每股收益

(a)

每股基本收益的計算方法是將歸屬於公司所有者的利潤除以 年內已發行普通股的加權平均數，不包括集團購買的普通股。一支ADS代表公司的兩股普通股。

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
本公司股東應佔利潤			8,699,369				886,865
已發行普通股的加權平均數（千股）			1,145,050				1,146,175
每股基本收益（人民幣）			7.60				0.77
每則廣告的基本收益（人民幣）			15.20				1.54

(b)

攤薄後的每股收益是通過調整已發行普通股的加權平均數 來計算的，假設所有潛在的攤薄普通股均已轉換。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，集團有四類潛在的攤薄普通股：可轉換本票、可選 可轉換本票、股票期權和PSU。

在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，攤薄後每股收益的計算中包括兩類 潛在的攤薄普通股：股票期權和PSU。轉換可選可轉換本票和可兑換 期票後可能發行的普通股不包括在攤薄後的每股收益的計算中，因為其效果本來是反稀釋的。

23

13

向客户貸款

		截至12月31日，
		2022				2023
		人民幣 000				人民幣 000
由合併信託計劃發放的貸款			186,396,992				98,194,028
小額貸款公司和消費金融公司發放的貸款			30,109,705				37,616,889
應收利息			2,002,926				1,156,870
減去：減值損失準備金
階段 1			(4,481,912	)			(4,433,965	)
第 2 階段			(1,197,126	)			(1,152,069	)
第 3 階段			(1,383,940	)			(1,687,799	)
			(7,062,978	)			(7,273,833	)
		211,446,645				129,693,954
預期信用損失率			3.23	%			5.31	%

(a)

截至2022年12月31日和2023年12月31日，分別為人民幣1429.66億元和人民幣624.17億元的貸款由信用增強提供商提供的信用增強所支付。在這些金額中，每個期間的大部分餘額由平安集團的子公司平安財產和意外傷害保險公司 （平安財險）提供的信用保險承保。信用增強提供商獨立承保借款人，並以信用保險或直接向借款人融資 擔保的形式簽訂信用增強協議。這種信貸增強的受益者是向借款人提供資金的機構融資夥伴。

(b)

在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，向客户提供的優惠金額不是 實質性的。

(c)

下表列出了截至2022年12月31日止年度 向客户提供的貸款賬面總額的變動：

		截至2022年12月31日的年度
		人民幣 000				人民幣 000				人民幣 000				人民幣 000
		第 1 階段				第 2 階段				第 3 階段				總計
截至2022年1月1日			215,525,406				1,576,245				624,330				217,725,981
新貸款發放了			215,834,125				—				—				215,834,125
轉賬			(17,245,234	)			13,239,242				4,005,992				—
從第 1 階段到第 2 階段			(17,540,156	)			17,540,156				—				—
從第 2 階段到階段 1			294,922				(294,922	)			—				—
從第 2 階段到階段 3			—				(4,015,845	)			4,015,845				—
從第 3 階段到第 2 階段			—				9,853				(9,853	)			—
當前 期內取消確認的貸款和其他調整（包括貸款還款）			(201,023,209	)			(10,854,775	)			(159,277	)			(212,037,261	)
註銷			—				—				(3,013,222	)			(3,013,222	)
截至2022年12月31日			213,091,088				3,960,712				1,457,823				218,509,623

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(d)	下表列出了截至2022年12月31日的年度ECL補貼的變動：

		截至2022年12月31日的年度
		人民幣 000				人民幣 000				人民幣 000				人民幣 000
		第 1 階段				第 2 階段				第 3 階段				總計
截至2022年1月1日			1,860,245				312,280				581,346				2,753,871
新貸款發放了			1,609,220				—				—				1,609,220
轉賬			(3,550,516	)			1,088,799				3,840,446				1,378,729
從第 1 階段到第 2 階段			(3,573,960	)			3,573,960				—				—
從第 2 階段到階段 1			54,161				(54,161	)			—				—
從第 2 階段到階段 3			—				(3,575,710	)			3,575,710				—
從第 3 階段到第 2 階段			—				9,329				(9,329	)			—
分階段轉賬對預期信用損失的淨影響			(30,717	)			1,135,381				274,065				1,378,729
當前 期內取消確認的貸款和其他調整（包括貸款還款）			(1,707,206	)			(403,559	)			(214,194	)			(2,324,959	)
預期信用損失模型參數的變化			6,270,169				199,606				42,624				6,512,399
註銷			—				—				(3,013,222	)			(3,013,222	)
追回先前註銷的貸款			—				—				146,940				146,940
截至2022年12月31日			4,481,912				1,197,126				1,383,940				7,062,978

(e)	下表列出了截至2023年12月31日止年度 向客户提供的貸款賬面總額的變動：

		截至2023年12月31日的財年
		人民幣 000				人民幣 000				人民幣 000				人民幣 000
		第 1 階段				第 2 階段				第 3 階段				總計
截至2023年1月1日			213,091,088				3,960,712				1,457,823				218,509,623
新貸款發放了			126,598,504				—				—				126,598,504
轉賬			(20,444,970	)			13,487,868				6,957,102				—
從第 1 階段到第 2 階段			(21,187,343	)			21,187,343				—				—
從第 2 階段到階段 1			742,373				(742,373	)			—				—
從第 2 階段到階段 3			—				(6,964,688	)			6,964,688				—
從第 3 階段到第 2 階段			—				7,586				(7,586	)			—
當前 期內取消確認的貸款和其他調整（包括貸款還款）			(186,877,497	)			(14,634,783	)			(56,194	)			(201,568,474	)
註銷			—				—				(6,571,866	)			(6,571,866	)
截至 2023 年 12 月 31 日			132,367,125				2,813,797				1,786,865				136,967,787

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