美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
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在截至的季度期間 |
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根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
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在從 __________ 到 __________ 的過渡期內 |
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委員會檔案編號： |
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（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（公司或組織的州或其他司法管轄區） |
（美國國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址） |
( |
（註冊人的電話號碼，包括區號） |
_______________________________________________________________ |
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
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每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
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用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求
☒
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☐ 大型加速過濾器 |
☐ 加速過濾器 |
☒ |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是 ☐ 不是
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
目錄
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頁面 |
第一部分 — 財務信息
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第 1 項： |
財務報表 |
5 |
第 2 項： |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
6 |
第 4 項： |
控制和程序 |
18 |
第二部分 — 其他信息
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第 1 項： |
法律訴訟 |
20 |
第 1A 項： |
風險因素 |
20 |
第 2 項： |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
22 |
第 3 項： |
優先證券違約 |
22 |
第 4 項： |
礦山安全披露 |
22 |
第 5 項： |
其他信息 |
22 |
第 6 項： |
展品 |
23 |
2
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條中關於前瞻性陳述的安全港條款的保護。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述都可能是前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“構想”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語的否定或其他類似表達方式。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關我們未來運營業績和財務狀況、未來哈希率容量、行業和業務趨勢、股權薪酬、業務戰略、計劃、市場增長以及我們未來運營目標的陳述。
本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述只是預測。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異，包括但不限於：
3
本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，我們的陳述不應被解讀為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
您應閲讀本10-Q表季度報告以及我們在本10-Q表季度報告中引用的文件，並作為本10-Q表季度報告的附錄提交，前提是我們未來的實際業績、業績和成就可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。除非適用法律要求，否則我們不打算公開更新或修改本10-Q表季度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。
除非另有説明或上下文另有要求，否則在本10-Q表季度報告中使用的 “CleanSpark”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 指的是CleanSpark, Inc.及其合併子公司。
將軍
我們鼓勵投資者和其他對CleanSpark感興趣的人查看我們在網站上提供的信息在https://www.cleanspark.com/investor-relations，此外還有我們向美國證券交易委員會提交的文件、網絡直播、新聞稿和電話會議。我們網站上包含的信息不屬於本10-Q表季度報告的一部分。
在這裏你可以找到更多信息
我們向美國證券交易委員會提交的所有報告均可通過美國證券交易委員會網站www.sec.gov上的電子數據收集分析和檢索（EDGAR）系統免費下載。我們還通過我們的網站免費提供報告的電子副本供下載 https://www.cleanspark.com/investor-relations/在向美國證券交易委員會提交此類材料後，儘快在合理可行的情況下儘快。我們網站上包含的信息不屬於本10-Q表季度報告的一部分。
4
第一部分-財務信息
物品1。財務報表
本10-Q表中包含的合併財務報表如下：
截至2023年6月30日（未經審計）和2022年9月30日的合併資產負債表； |
F-1 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的合併運營報表和綜合虧損報表（未經審計）； |
F-3 |
年度股東權益合併報表 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月（未經審計）; |
F-5 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月合併現金流量表（未經審計）； |
F-7 |
合併財務報表附註（未經審計）。 |
F-9 |
本截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告應與公司於2022年12月15日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年9月30日的10-K表年度報告一起閲讀。
隨附的合併財務報表和腳註是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則和美國證券交易委員會對10-Q表的指示編制的。管理層認為，為公平列報所必需的所有調整均已包括在內。截至2023年6月30日的中期經營業績不一定代表全年可預期的業績。
5
CLEANSPARK, INC.
合併資產負債表
（以千美元計，面值和股票金額除外）
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6月30日 |
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9月30日 |
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（未經審計） |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，淨額 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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比特幣 |
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衍生投資資產 |
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按公允價值投資債務安全（AFS） |
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持有待售的流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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無形資產，淨額 |
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採礦設備上的押金 |
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其他長期資產 |
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善意 |
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持有待出售的長期資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
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經營租賃責任 |
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融資租賃負債 |
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應付長期貸款的當期部分 |
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應付股息 |
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持有待出售的流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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經營租賃負債，扣除流動部分 |
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融資租賃負債，扣除流動部分 |
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應付貸款，扣除流動部分 |
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待售長期負債 |
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負債總額 |
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$ |
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所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
F-1
CLEANSPARK, INC.
合併資產負債表（續）
（以千美元計，面值和股票金額除外）
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6月30日 |
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9月30日 |
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（未經審計） |
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股東權益 |
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普通股；$ |
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優先股; $ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
F-2
CLEANSPARK, INC.
合併運營報表和綜合損失
（未經審計，以千計，每股和每股金額除外）
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在結束的三個月裏 |
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在結束的九個月裏 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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收入，淨額 |
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比特幣採礦收入，淨額 |
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其他服務收入 |
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總收入，淨額 |
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成本和開支 |
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收入成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） |
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專業費用 |
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工資支出 |
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一般和管理費用 |
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處置資產的虧損（收益） |
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其他減值支出（與比特幣有關） |
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出售比特幣的已實現（收益）虧損 |
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折舊和攤銷 |
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成本和支出總額 |
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（虧損）運營收入 |
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其他收入（支出） |
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其他收入 |
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或有對價公允價值的變化 |
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出售股權證券的已實現收益 |
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未實現的股權證券虧損 |
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衍生證券未實現（虧損）收益 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他（支出）收入總額 |
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（虧損）所得税（支出）或福利前的收入 |
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所得税支出 |
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來自持續經營業務的（虧損）收入 |
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已終止的業務 |
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來自已終止業務的收入（虧損） |
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所得税（費用）或福利 |
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已終止業務的收益（虧損） |
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淨虧損 |
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優先股分紅 |
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歸屬於普通股股東的淨虧損 |
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其他綜合收入 |
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歸屬於普通股股東的綜合虧損總額 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
F-3
CLEANSPARK, INC.
合併運營報表和綜合虧損報表（續）
（未經審計，以千計，每股和每股金額除外）
|
|
在結束的三個月裏 |
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在結束的九個月裏 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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||||
普通股每股持續經營的（虧損）收益——基本 |
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( |
) |
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( |
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加權平均已發行普通股——基本 |
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普通股每股持續經營業務（虧損）收益——攤薄 |
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( |
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( |
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已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
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普通股每股已終止業務的（虧損）收益——基本 |
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( |
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( |
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( |
) |
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加權平均已發行普通股——基本 |
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普通股每股已終止業務（虧損）收益——攤薄 |
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已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
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所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
F-4
CLEANSPARK, INC.
股東權益合併報表
（未經審計，以千計，股票金額除外）
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中
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優先股 |
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普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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累積的 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收入 |
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赤字 |
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公平 |
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餘額，2022 年 9 月 30 日 |
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$ |
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$ |
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) |
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為服務發行的期權和限制性股票單位 |
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為收購業務而發行的股票 |
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— |
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— |
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通過股票發行發行的股票， |
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淨虧損 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
其他綜合收入 |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
— |
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|
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|
|
— |
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|
|
|
||
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
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$ |
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$ |
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( |
) |
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為服務發行的限制性股票單位 |
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— |
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— |
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||||
為淨結算與預扣税相關的限制性股票單位而預扣的股份 |
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— |
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|
— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
||
為結算與業務收購相關的或有對價而發行的股份 |
|
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— |
|
|
|
— |
|
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|
|
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|
|
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— |
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— |
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通過股票發行發行的股票， |
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
為結算與業務收購相關的或有對價和滯留款而歸還的股份 |
|
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— |
|
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— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
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|
— |
|
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— |
|
|
|
— |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
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— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
餘額，2023 年 3 月 31 日 |
|
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|
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||||||
為服務發行的期權和限制性股票單位 |
|
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— |
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|
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— |
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|
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|
— |
|
|
|
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
|
|||
通過股票發行發行的股票， |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
|
||||
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
|
|
|
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|
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
在截至2022年6月30日的三個月和九個月中
F-5
|
|
優先股 |
|
|
普通股 |
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|
額外 |
|
|
累積的 |
|
|
累積的 |
|
|
總計 |
|
||||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
（損失） |
|
|
赤字 |
|
|
公平 |
|
||||||||
餘額，2021 年 9 月 30 日 |
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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|
||||||
為服務發行的期權和限制性股票單位 |
|
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— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
為結算或有對價而發行的股票 |
|
|
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|
|
|
— |
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|
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|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
— |
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|
|
— |
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|||
行使期權 |
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— |
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— |
|
|
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— |
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— |
|
|
|
|
|||
通過股票發行發行的股票， |
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
— |
|
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優先股分紅 |
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|
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( |
) |
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) |
淨收入 |
|
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|
|
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
|
||
其他綜合收入 |
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
餘額，2021 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
為服務發行的期權和限制性股票單位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
為結算與業務收購相關的或有對價和滯留款而歸還的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
行使期權 |
|
|
— |
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|
|
— |
|
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|
|
— |
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|
— |
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|
|
— |
|
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|||
優先股分紅 |
|
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— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
淨虧損 |
|
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— |
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|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
餘額，2022 年 3 月 31 日 |
|
|
|
|
$ |
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|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
為服務發行的期權和限制性股票單位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
行使期權 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
淨虧損 |
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
餘額，2022 年 6 月 30 日 |
|
|
|
|
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|
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
F-6
CLEANSPARK, INC.
合併現金流量表
（未經審計，以千計）
|
|
九個月已結束 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||
來自經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
減去：已終止業務造成的（收入）虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
|
|
|
|
|
|
||
未實現的股權證券虧損 |
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|
|
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出售股權證券的已實現收益 |
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( |
) |
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比特幣的減值 |
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出售比特幣的已實現收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
為服務發行的比特幣 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生資產的未實現虧損 |
|
|
|
|
|
|
||
或有對價公允價值的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非現金租賃費用 |
|
|
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||
基於股票的薪酬 |
|
|
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|
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||
折舊和攤銷 |
|
|
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|
||
壞賬準備金 |
|
|
|
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|
|
||
債務折扣的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
資產註銷和處置損失（收益） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
礦工的實物收入收入 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
經營資產和負債的變化 |
|
|
|
|
|
|
||
比特幣的挖礦 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售比特幣的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債（減少） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付賬款和應計負債的增加 |
|
|
|
|
|
|
||
預付費用和其他流動資產（增加） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應收賬款 (增加) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
庫存（增加）減少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
已支付的長期存款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
持續經營業務中經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已終止業務的經營活動提供的（用於）的淨現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
|
|
|
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|
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來自投資活動的現金流 |
|
|
|
|
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向礦工付款（包括存款） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
購買固定資產 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
與或有對價相關的滯留款的結算 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
喬治亞州桑德斯維爾的土地收購 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
出售礦工的收益 |
|
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出售股權證券的收益 |
|
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收購硬幣制造有限責任公司 |
|
|
( |
) |
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|
|
收購莫森 |
|
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( |
) |
|
|
|
|
用於投資活動的淨現金——持續經營 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
投資活動提供的淨現金——已終止的業務 |
|
|
|
|
|
|
||
用於投資活動的淨現金 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
F-7
CLEANSPARK, INC.
合併現金流量表（續）
（未經審計，以千計）
|
|
九個月已結束 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||
來自融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
貸款付款 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
優先股股息的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資租賃的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸款承諾費的退款 |
|
|
|
|
|
|
||
應付貸款的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
設備抵押貸款的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
行使期權和認股權證的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
股票發行收益，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
融資活動提供的淨現金——持續運營 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資活動提供的淨現金——已終止的業務 |
|
|
|
|
|
|
||
融資活動提供的淨現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
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|
||
|
|
|
|
|
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||
現金和現金等價物的淨增加（減少） |
|
$ |
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( |
) |
|
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|
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|
||
現金和現金等價物，期初 |
|
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$ |
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|
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物，期末 |
|
$ |
|
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|
||
現金流信息的補充披露 |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的現金 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
已繳税款的現金 |
|
$ |
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非現金投資和融資交易 |
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|
|
|
|
||
為結算與業務收購相關的或有對價而發行的股份 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
行使期權產生的應收款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
為淨結算與預扣税相關的限制性股票單位而預扣的股份 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
通過金融交易購買的固定資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
用比特幣購買的軟件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
為結算與收購相關的賣方協議而發行的股份 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應計優先股股息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
從設備支持貸款中扣除的最後一筆款項 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
可供出售債務證券投資的未實現收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
F-8
CLEANSPARK, INC.
合併財務報表附註
（未經審計，千美元，每股金額除外）
CleanSpark是一家比特幣礦業公司。公司獨立擁有和運營
列報基礎和合並原則
隨附的公司未經審計的中期財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則和美國證券交易委員會（“SEC”）的規則編制的，應與公司於2022年12月15日向美國證券交易委員會提交的最新10-K表年度報告（“10-K表”）中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。管理層認為，本10-Q表季度報告中公允列報財務狀況和中期經營業績所必需的所有調整，包括正常的經常性調整，均已反映在此處。過渡期的經營業績不一定代表全年的預期業績。財務報表附註已被省略，這些附註將與10-K表格中報告的最近一個財政期經審計的財務報表中包含的披露內容大致重複。
隨附的未經審計的合併財務報表包括CleanSpark, Inc. 和該公司的全資子公司ATL Data Centers LLC（“ATL”）、CleanBlok、CleanSpark DW, LLC、CSRE Properties Norcross, LLC、CSRE Properties Norcross, LLC、CSRE Properties, LLC、CSRE Properties Sandersville, LLC、CSRE Properties，LLC 和 CleanSpark HQ, LLC。合併這些實體後，所有公司間往來事務均已清除。
流動性
該公司的現金和現金等價物為 $
估算值的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表之日的資產和負債申報額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。重要估算值包括用於審查公司商譽和比特幣減值的估計值, 收購的無形資產,
F-9
長期資產的減值和估計，來自b的收入確認比特幣挖礦、衍生資產的估值、可供出售的投資、無法收回的賬户備抵金、比特幣的估值、或有對價的估值、擔保和股票獎勵的估值。公司的估計基於歷史經驗和其他各種被認為在當時情況下是合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際業績可能與這些估計有所不同，包括但不限於持續的全球供應鏈問題可能對公司運營產生的最終影響。
與客户簽訂合同的收入-來自比特幣採礦的收入
公司根據ASC主題606確認收入— 與客户簽訂合同的收入(ASC 606)。收入標準的核心原則是，公司應確認收入以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的情況，其金額應反映公司期望在換取這些商品或服務時有權獲得的對價。為實現該核心原則，採用了以下五個步驟：
第 1 步：公司與比特幣礦池運營商（即客户）簽訂合同，為礦池提供計算能力。任何一方均可隨時終止合同，公司的強制性補償權僅在公司開始向礦池運營商提供計算能力（世界標準時間每天午夜）時開始。作為提供計算能力的交換，公司有權按比例獲得在衡量期內獲得的固定比特幣獎勵的份額，加上相應衡量期內按比例分配的全球交易費獎勵，減去在衡量期內應向礦池運營商支付的淨數字資產費用。該公司的按比例分配的份額基於公司向礦池運營商貢獻的計算能力與比特幣網絡的算法難度相比的比例。所賺取的交易費獎勵的比例基於公司的計算能力與為全球網絡貢獻的總計算能力的比較。按照ASC 606-10-25-1的標準，合同在公司向礦池運營商提供計算能力時生效，這也是合同的生效，因為客户消耗與交付計算能力的每日收益是同步的。
第 2 步:為了確定與客户簽訂的合同中的履約義務，公司必須評估合同中承諾的商品或服務，並確定每種不同的承諾商品或服務。如果滿足以下兩個標準，則履約義務符合ASC 606對 “獨特” 商品或服務（或捆綁商品或服務）的定義：
根據這些標準，公司在向礦池運營商（即客户）提供計算能力服務（即哈希率）方面負有單一的履約義務。計算能力服務的性能義務每天都會隨着時間的推移而履行，而不是隨着時間的推移而履行，因為公司全天提供哈希率，客户同時獲得哈希率的控制權並使用資產生產比特幣。公司完全控制採礦池中使用的採礦設備，如果公司確定將增加或減少其機器和/或機隊的處理能力（即用於維修或電力成本過高時），則向客户提供的計算能力將減少。
F-10
第 3 步：公司賺取的交易對價是比特幣形式的非現金數字對價，公司在賺取之日按公允價值計量，與步驟1在合同開始時相同。根據客户合同，每日收入是從世界標準時間午夜到午夜計算的，子賬户餘額將在世界標準時間凌晨 1:00 後存入子賬户。公司使用格林威治標準時間（GMT），也就是世界協調時間（UTC）的午夜，因為這與我們在計算從世界標準時間午夜到午夜的每日收入時簽訂的客户合同一致。
公司獲得的交易對價是可變的，因為它取決於公司提供的每日計算能力。直到在世界標準時間午夜至午夜之間，公司在每日測量期內貢獻的計算哈希率隨着時間的推移得到滿足，才知道通過合同支付公式賺取的比特幣。公司獲得的全球網絡交易費獎勵的相應金額是在每個交易日結束時（午夜至午夜）計算的。沒有其他形式的可變考慮因素，例如折扣、返利、退款、積分、價格優惠、激勵措施、績效獎金、罰款或其他類似項目。
根據ASC 606-10-32-12a，公司完全限制了所有可變對價，因為根據公司客户的支付方法，對價金額極易受到我們無法控制的因素的影響。在公司能夠根據提供給礦池運營商的實際計算能力在給定交易日結束之前合理估計採礦獎勵金額之前，可變對價受到限制。到那時，公司認為收入額極有可能不會出現重大逆轉，並將這種可變對價納入交易價格。
第 4 步：交易價格在核實向礦池運營商提供計算能力後分配給單一履約義務。合同有單一的履約義務（即計算能力或哈希率）；因此，礦池運營商的所有對價都分配給該單一履約義務。
第 5 步：公司在超時（午夜至午夜）向客户轉移哈希率服務方面的表現已完成，客户獲得了對該資產的控制權。
作為提供計算能力的交換，公司有權按比例獲得在衡量期內獲得的固定比特幣獎勵的份額，加上相應衡量期內按比例分配的全球交易費獎勵，減去在衡量期內應向礦池運營商支付的淨數字資產費用（如適用）。公司獲得的交易對價是比特幣形式的非現金對價。公司使用賺取日（世界標準時間午夜）比特幣的收盤價，以賺取當日的公允價值來衡量比特幣。
由於業績前沒有付款，因此公司沒有記錄遞延收入或其他負債債務。在 24 小時的 “午夜到午夜” 期結束時，沒有剩餘的績效義務。
來自數據中心服務的收入
公司提供數據服務，例如為客户提供機架空間、電源和設備，以及雲服務，例如虛擬服務、虛擬存儲和數據備份服務，通常基於合同中包含的固定價格提供的月度服務。履約義務是指根據合同當月向客户提供的服務。交易價格是與客户商定的每月所提供服務的價格，收入根據當月提供的服務按月確認。
F-11
收入成本
比特幣採礦板塊（唯一可報告的細分市場）
該公司將能源成本和外部託管採礦託管費計入收入成本。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金、銀行應付金額和限制性現金。截至2023年6月30日或2022年9月30日，公司沒有任何限制性現金在合併資產負債表中報告。
應收賬款，淨額
應收賬款由根據正常貿易條件到期的無抵押客户債務組成。它們最初按向客户出售商品或服務時的發票金額入賬，不計利息。公司對客户進行持續的信用評估，管理層根據圍繞特定客户信用風險的因素、歷史趨勢和其他信息，密切監控未償應收賬款。定期對應收賬款的賬面金額進行審查，以確定是否可以收回。如果管理層認為收款的可能性不大，則記錄的津貼反映了管理層對未收款項的最佳估計。
應收賬款，淨額包括以下內容：
（以千美元計） |
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6月30日 |
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9月30日 |
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應收賬款，毛額 |
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為可疑津貼編列經費 |
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應收賬款總額，淨額 |
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庫存
預付費用和其他流動資產
公司記錄了已支付但尚未發生的費用的預付費用。預計在一年內發生的費用被確認為短期預付費用。預計在一年之外產生的任何成本都將被視為其他長期資產。
其他流動資產是指由供應品、存款和應收利息組成的資產。我們預計在一年內收到的存款和利息顯示為短期存款和利息。我們預計將在一年之外收到的資產列為其他長期資產。
F-12
集中風險
在一年中，公司的某些銀行賬户中的現金餘額可能會超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的限額。超過聯邦存款保險公司限額的現金餘額為 $
該公司的某些客户和供應商是單獨代表的
基於股票的薪酬
公司遵循FASB ConductionTopic ASC 718-10薪酬股票薪酬中的指導方針，該指導方針要求公司衡量獲得的員工和非僱員服務的成本，以換取基於獎勵的授予日期公允價值的股權工具的獎勵。股票期權的股票薪酬支出在必要的服務期內按直線法確認。公司可以為服務發行補償性股票，包括但不限於高管、管理、會計、運營、企業傳播、財務和行政諮詢服務。公司使用Black-Scholes期權定價模型確定期權的授予日期公允價值。對於公司根據市場條件發放的股權獎勵，公司使用蒙特卡羅仿真模型對這些獎勵進行公允估值。有關限制性股票單位（RSU）會計的討論，請參閲附註11——股票薪酬。
每股收益（虧損）
公司根據FASB ASC 260-10 “每股收益” 報告每股收益（虧損），該收益規定計算 “基本” 和 “攤薄” 每股收益。每股基本收益不包括攤薄，其計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入或虧損除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益反映了可能分享實體收益的證券的潛在稀釋。攤薄後每股淨虧損的計算使普通股等價物生效；但是，如果潛在的普通股具有反稀釋作用，則將其排除在外。截至2023年6月30日，包括期權、認股權證和限制性股票單位在內的所有普通股等價物均被排除在攤薄後的計算之外
F-13
截至2023年6月30日的三個月和九個月的每股（虧損）計算因為它們的作用是抗稀釋的。
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在這三個月裏 |
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九個月來 |
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（千美元，每股和每股除外） |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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持續運營 |
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來自持續經營業務的（虧損）收入 |
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優先股分紅 |
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歸屬於普通股股東的持續經營業務（虧損）收益 |
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加權平均已發行普通股， |
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股票期權和其他基於股票的獎勵的攤薄影響 |
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為業務收購而發行的或有股份的攤薄影響 |
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加權平均已發行普通股， |
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歸屬於普通股股東的每股普通股持續經營所得（虧損）收益 |
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已終止業務的收益（虧損） |
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加權平均已發行普通股， |
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股票期權和其他基於股票的獎勵的攤薄影響 |
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為業務收購而發行的或有股份的攤薄影響 |
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加權平均已發行普通股， |
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歸屬於普通股股東的每股普通股已終止業務的收益（虧損） |
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基本 |
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F-14
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。在建工程是指建造或開發尚未投入使用以達到預定用途的資產。機械和設備、採礦設備、建築物、傢俱和固定裝置以及租賃權改良一旦準備就緒，便開始折舊。租賃地改良按其估計使用壽命或相關租賃條款中較短者按直線折舊。土地沒有貶值。
折舊是根據資產的估計使用壽命按直線法計算的，如下所示：
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使用壽命（年） |
土地改善 |
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建築 |
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租賃權改進 |
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較短的租賃期限或 |
礦工 |
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採礦設備 |
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基礎設施資產 |
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較短的租賃期限或 |
機械和設備 |
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傢俱和固定裝置 |
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根據財務會計準則委員會ASC 360-10 “財產、廠房和設備”，定期審查不動產和設備以及其他長期資產的賬面價值，以確定是否存在可能暗示減值的事實或情況。當預期的未貼現未來現金流總額小於資產的賬面金額時，公司確認減值。減值損失（如果有）以資產賬面金額超過其估計公允價值的金額來衡量。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，該公司做到了
比特幣
比特幣之所以包含在合併資產負債表的流動資產中，是因為該公司有能力在高度流動的市場上出售比特幣，並且打算在需要時清算其比特幣以支持運營。比特幣按成本減去減值入賬。根據ASC 350、無形資產——商譽及其他，它們被歸類為無限期無形資產，並根據上述和附註2——重要會計政策摘要中詳述的公司收入確認政策予以核算。使用壽命無限的無形資產不進行攤銷，而是每年進行減值評估，或更頻繁地評估減值，當發生的事件或情況變化表明無限期資產更有可能受到減值時。當賬面金額超過其公允價值時，即存在減值。在減值測試中，公司可以選擇首先進行定性評估，以確定是否更有可能存在減值。如果確定存在損傷的可能性不大，則沒有必要進行定量損傷測試。如果公司得出相反的結論，則必須進行定量減值測試。公司已選擇每期進行定量減值測試，而不是先進行定性評估。量化減值是使用根據ASC 820（公允價值計量）衡量比特幣公允價值時的報價來衡量的。報價從主要市場獲得。如果確認了減值損失，則該損失確立了資產的新成本基礎。根據ASC 350《無形資產——商譽及其他》，不允許隨後逆轉減值損失。
公司通過採礦活動賺取的比特幣包含在隨附的合併現金流量表中的經營活動中。比特幣的銷售也包含在隨附的合併現金流量表中的經營活動中，此類銷售的任何已實現收益或虧損均包含在合併運營報表和綜合收益（虧損）的總成本和支出中。公司按照先進先出（“FIFO”）的會計方法核算其損益。
F-15
下表顯示了比特幣的活動 截至2023年6月30日的九個月：
（以千美元計） |
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金額 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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添加比特幣 |
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出售的比特幣賬面金額 |
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為軟件發行的比特幣 |
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減值損失 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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公司持有的比特幣不受再抵押的限制，也不能作為任何現有貸款或協議的抵押品。
金融工具、衍生資產和或有對價的公允價值計量
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格，或為轉移負債而獲得的交換價格（退出價格）。用於衡量公允價值的估值技術可以最大限度地使用可觀測的投入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。公司使用基於三個輸入級別的公允價值層次結構，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個是不可觀察的。
相同資產或負債在活躍市場中的1級報價。這些通常是從活躍交易所市場中涉及相同資產的交易的實時報價中獲得的。
第 2 級活躍市場中類似資產和負債的報價；包括未活躍的相同或相似資產和負債的報價；以及模型衍生估值，其中所有重要投入和重要價值驅動因素都可以在活躍市場中觀察到。這些通常是從可比工具的現成定價來源獲得的。
第 3 級不可觀察的輸入，即資產或負債的市場活動很少或根本沒有。這些意見反映了申報實體自己對市場參與者根據當時可用的最佳信息在資產或負債定價時將使用的假設的看法。
由於這些工具的短期性質，現金、應付賬款、應計費用和短期應付貸款部分的賬面價值接近其公允價值。公司應付貸款的長期部分的賬面金額也按公允價值列報，因為規定的利率接近市場利率。管理層認為，公司沒有面臨這些金融工具產生的重大利益或信用風險。
下表列出了公司定期按公允價值計量和記錄在公司資產負債表上的金融工具，以及截至目前這些工具在公允價值層次結構中的水平 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日：
2023年6月30日 |
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衍生投資資產 |
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2022年9月30日 |
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（以千美元計） |
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金額 |
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衍生投資資產 |
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在截至2023年6月30日的九個月中，沒有在1、2或3級之間進行過轉移。
F-16
附註5——投資描述了在截至2023年6月30日的九個月中，以公允價值計量和記錄在公司資產負債表上的金融工具的活動。截至2023年6月30日的九個月中的活動附註3——收購中描述了與或有對價有關的情況。
所得税
公司對納税義務的計算涉及處理在各個税收管轄區適用複雜税法和法規時的不確定性。公司根據管理層對是否更有可能需要額外税收的估計，確認不確定的税收狀況的納税義務。該公司有
遞延所得税在合併財務報表中確認，根據已頒佈的税法和法定税率，資產和負債的税基與其財務報告金額之間的差異在未來幾年的税收後果。臨時差異源於淨營業虧損、存檔圖像折舊方法的差異、財產和設備、庫存補償和其他應計費用。當確定部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時，就確定了估值補貼。
税收法律法規的適用受法律和事實解釋、判斷和不確定性的影響。由於財政政策的變化、立法的變化、法規和法院裁決的演變，税收法律和法規本身可能會發生變化。因此，美國聯邦税或各州司法管轄區的實際負債可能與管理層的估計存在重大差異，這可能導致需要記錄額外的納税負債或有可能撤消先前記錄的納税負債。利息和罰款包含在税收支出中。
公司將因少繳所得税而產生的利息和罰款計入運營報表中的所得税準備金。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，該公司有
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月的運營所得税支出（收益）是 $
分部報告
公司根據首席運營決策者（“CODM”）如何看待和評估運營、業績和分配資源來確定其運營部門。自 2022 年 6 月 30 日起，公司唯一的運營部門是比特幣採礦業務。
已終止的業務
截至2022年6月30日，該公司認為其能源業務已停止運營，原因是其戰略決定嚴格專注於比特幣採礦業務並剝離其大部分能源資產。
通過其已終止的運營部門，該公司此前曾通過其全資子公司CleanSpark, LLC、CleanSpark Critical Power Systems, Inc.、GridFabric, LLC和Solar Watt Solutions, Inc.提供能源解決方案。這些解決方案包括工程、設計和軟件解決方案、開放式自動需求響應、太陽能、微電網和分佈式能源系統的儲能。此後，該公司出售了與能源領域相關的大部分資產，包括軟件和知識產權以及庫存。參見注釋4 — 已終止業務。
如果相關處置集團符合以下所有標準，公司認為將業務歸類為已終止業務是適當的：1) 處置集團是公司的一部分；2) 該組成部分符合持有待售標準；3) 該部分的處置代表着對公司運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變。自 六月 2022 年 30 日，該公司認為其能源業務為
F-17
終止的 運營是由於其戰略轉變為嚴格專注於比特幣採礦業務並剝離其能源資產。
改敍
為了與本年度的列報方式保持一致，對上一年度的某些金額進行了重新分類。2022年6月，公司進行了戰略轉變，將重點放在比特幣採礦業務上，並剝離其能源業務和資產。因此，與能源板塊相關的資產和負債在所有報告期內均被歸類為待售。此外，以前作為持續經營的一部分列報的金額已重新歸類為所有報告期的已終止業務。
最近發佈的會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08，《業務合併（主題805）：與客户簽訂合同產生的合同資產和合同負債的會計》，要求收購方在收購之日根據ASC 606（與客户簽訂合同的收入）確認和衡量企業合併中收購的合同資產和合同負債，就好像它是簽訂合同一樣。根據當前的業務合併指南，收購方在收購之日按公允價值確認此類資產和負債。該新指南對公司從2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。 公司正在評估新標準的潛在影響，但預計不會對公司的經營業績或現金流產生重大影響。
2016年6月，財務會計準則委員會於2020年10月1日發佈了ASU 2016-13《金融工具——信貸損失（主題326）：衡量金融工具信貸損失》（“ASU 2016-13”）。亞利桑那州立大學2016-13年度要求各實體使用新的前瞻性 “預期損失” 模型，該模型反映了預期的信貸損失，包括與貿易應收賬款相關的信貸損失，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，為信用損失估算提供依據，這通常會導致提前確認損失準備金。由於在ASU發行時，公司是一家規模較小的申報公司，因此公司預計將從2023年10月1日起採用ASU，包括本財年的過渡期。允許提前申請收養。 公司正在評估新標準的潛在影響，但預計不會對公司的經營業績或現金流產生重大影響。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06《債務——帶轉換和其他期權的債務（副標題470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副題815-40）》，這減少了ASC 470-20中需要對嵌入式轉換功能進行單獨核算的會計模型的數量。因此，只要沒有其他特徵需要分割和認列為衍生品，可轉換債務工具將作為按攤餘成本計量的單一負債入賬。通過取消這些分離模型，可轉換債務工具的有效利率將更接近票面利率。此外，可轉換工具的攤薄後每股淨收益的計算將要求公司使用如果轉換後的方法。不應再使用庫存股法來計算可轉換工具的攤薄後每股淨收益。該修正案在本財年對公司生效，包括過渡期。ASU 2020-06的通過並未對公司的財務報表或披露產生重大影響。
F-18
與持續經營相關的收購
收購Coinmaker LLC——喬治亞州道爾
2023年6月21日，公司完成了對以下公司的收購
收購資產的購買價格分配情況彙總如下：
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初步的 |
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土地租賃——使用權資產 |
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經營租賃責任 |
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建築 |
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基礎架構 |
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總購買價格 |
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莫森基礎設施集團-喬治亞州桑德斯維爾
2022 年 10 月 8 日，公司完成了對租約的收購
公司就莫森財產向莫森支付了以下對價：(i) $
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收購價格中包含以下額外或有對價：
F-19
該公司將這筆交易視為對業務的收購。根據ASC 820向莫森和其他賣方提供的與交易和收購價格分配有關的對價的公允價值如下：
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公允價值 |
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現金 |
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$ |
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賣方提供的融資 |
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總購買價格 |
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$ |
|
|
|
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|
|
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或有對價 |
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|
獲得 CLSK 普通股的股票 |
|
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|
|
兆瓦級收益（最高 $ |
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|
|
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或有對價總額 |
|
$ |
|
|
|
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|
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|
收購銷售協議對價總額——合併 |
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$ |
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初步的 |
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使用權租賃資產 |
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$ |
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承擔租賃責任 |
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( |
) |
建築 |
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基礎設施資產 |
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礦工 |
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機械和設備 |
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善意 |
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總計 |
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$ |
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SPRE 商業集團公司和 WAHA Technologies Inc.-喬治亞州華盛頓
2022 年 8 月 17 日，根據土地收購，公司通過其全資子公司 CSRE Properties Washington, LLC（“CSRE”）完成了從 SPRE Commercial Group, Inc. f/k/a WAHA, Inc.（“SPRE”）手中收購不動產及其所有改善設施及其所有權利、地役權和附屬權（統稱為 “SPRE 房產”）銷售協議日期為2022年8月5日，並於2022年8月17日修訂。
F-20
和 記錄費，根據ASC 805在發生時記為支出，反映在合併運營報表和綜合虧損報表中的專業費用中。
公司根據ASC 820確定向WAHA和SPRE提供的與交易有關的對價的公允價值以及收購價格的分配如下：
注意事項： |
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公允價值 |
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現金 |
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$ |
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由 SPRE 提供的融資 |
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承擔抵押貸款 |
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總對價 |
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$ |
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購買價格分配： |
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初步的 |
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土地 |
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$ |
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建築/改進 |
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礦工 |
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總計 |
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$ |
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總收購價格根據估計的公允價值分配給被視為收購的可識別資產。資產的公允價值已記錄在案，反映在不動產和設備中，淨額計入公司的合併資產負債表。據估計，建築物和改善工程的使用壽命為
合併財務報表的預估格式（未經審計）
以下是未經審計的預估信息，假設Mawson交易和WAHA每筆交易均於2021年10月1日完成：
|
在結束的九個月裏 |
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（千美元，每股和每股除外） |
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2022年6月30日 |
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|
持續經營業務的淨銷售額 |
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$ |
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|
持續經營的收入 |
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$ |
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普通股每股持續經營收入——基本 |
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$ |
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|
已發行普通股的加權平均值—基本 |
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|
普通股每股持續經營收益——攤薄 |
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$ |
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|
已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
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由於莫森交易發生在2022年10月8日，因此沒有公佈截至2023年6月30日的九個月的莫森交易的預計運營業績，8天期的業績將無關緊要。WAHA交易包括在截至2023年6月30日的整整九個月中。未經審計的預計合併財務業績的編制僅用於説明目的，並不表示如果在報告的最早時期的第一天進行收購，本來會產生的經營業績，也不是合併實體的未來業績。未經審計的預計合併財務信息並未反映收購整合可能實現的任何運營效率和成本節約。所有出於形式目的而被視為公司間交易的交易均已取消。
F-21
該公司之所以決定出售與能源領域相關的資產組，是因為其戰略轉向嚴格專注於比特幣採礦業務。因此，回顧所有報告期內，能源板塊的經營業績均被重新歸類為已終止業務。因此，截至2022年6月30日，該分部的資產和負債在合併資產負債表中分別列為 “待售資產和負債”。此後，該公司已出售了與能源領域相關的大部分軟件和知識產權資產，並正在出售更多剩餘的庫存和資產。該分部所有時期的經營業績在合併運營報表和綜合收益（虧損）中分別列為 “已終止業務”。
2023 年 2 月，公司達成協議，出售與 Solar Watt Solutions Inc. 已終止業務相關的剩餘電池和太陽能庫存。銷售價格為美元
2022 年 11 月，公司以淨銷售價格出售了某些被歸類為待售資產的軟件權和資產
以下是構成已終止業務的關鍵財務領域：
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6月30日 |
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9月30日 |
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資產 |
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流動資產 |
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應收賬款，淨額 |
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$ |
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$ |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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持有待售的流動資產總額 |
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$ |
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$ |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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無形資產，淨額 |
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持有待出售的長期資產 |
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$ |
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$ |
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待售資產總額 |
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$ |
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$ |
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負債 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
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$ |
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$ |
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合同負債 |
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經營租賃責任 |
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待售流動負債總額 |
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長期負債 |
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經營租賃負債，扣除流動部分 |
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待售負債總額 |
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$ |
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$ |
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F-22
|
|
在結束的三個月裏 |
|
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在結束的九個月裏 |
|
||||||||||
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|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
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6月30日 |
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||||
收入，淨額 |
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||||
能源硬件、軟件和服務收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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總收入，淨額 |
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成本和開支 |
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收入成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） |
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專業費用 |
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工資支出 |
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一般和管理費用 |
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( |
) |
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減值支出-固定資產 |
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減值支出——無形資產 |
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減值支出——其他 |
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||||
減值支出——商譽 |
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||||
折舊和攤銷 |
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成本和支出總額 |
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運營損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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其他收入（支出） |
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處置資產的收益 |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入總額（支出） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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（虧損）所得税（支出）或福利前的收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税優惠（費用） |
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||||
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
截至2023年6月30日和2022年9月30日，該公司的總投資為 $
國際土地聯盟有限公司
2019年11月5日，公司與國際土地聯盟公司（“ILAL”）簽訂了具有約束力的諒解備忘錄（“諒解備忘錄”），以制定基礎框架，公司預計將在ILAL的投資組合（包括其能源項目和客户）中部署其能源解決方案。
根據諒解備忘錄，為了支持ILAL開發和建設某些項目的電力和能源需求，公司與ILAL簽訂了截至2019年11月6日的證券購買協議（“SPA”）。
根據與ILAL達成的SPA條款，公司購買了
F-23
可供出售 （“AFS”）債務擔保，按其截至2023年6月30日的估計公允價值進行報告。AFS債務證券公允價值的任何變化均作為其他綜合收益的要素在扣除所得税後報告。
公司應計利息，扣除可供出售債務證券的淨利息總額
根據ASC第815號話題，公司已將ILAL優先股的這種可變轉換特徵視為嵌入式衍生工具。本主題要求公司在其資產負債表上按公允價值核算轉換特徵，並將公允價值的變化作為衍生品收益或虧損核算。該嵌入式功能公允估值的未實現收益或虧損在合併運營報表和綜合收益（虧損）中被確認為收入。
截至2023年6月30日和2022年9月30日，衍生資產投資的公允價值總額分別為 $
下表列出了截至目前為止所有投資賬面價值的對賬情況 2023 年 6 月 30 日：
（以千美元計） |
|
伊拉爾 |
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|
伊拉爾 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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衍生資產的未實現虧損 |
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( |
) |
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其他綜合收益中確認的未實現公允價值收益 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
|
$ |
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|
$ |
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||
截至當日，無形資產包括以下內容 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日：
|
|
2023年6月30日 |
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|
2022年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
（以千美元計） |
|
無形資產 |
|
|
累計攤銷 |
|
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淨無形資產 |
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|
無形資產 |
|
|
累計攤銷 |
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|
淨無形資產 |
|
||||||
軟件 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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網站 |
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( |
) |
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( |
) |
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戰略合同 |
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( |
) |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月的攤銷費用為 $
公司預計將在未來5年及以後記錄無形資產的攤銷費用，如下所示：
財政年度 |
|
|
|
|
（以千美元計） |
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2023年6月30日 |
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2023 財年的剩餘時間 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
|
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|
此後 |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
F-24
財產和設備包括以下內容：
（以千美元計） |
|
2023年6月30日 |
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2022年9月30日 |
|
||
土地 |
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$ |
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|
$ |
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土地改善 |
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建築和改進 |
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租賃權改進 |
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礦工 |
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採礦設備 |
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基礎架構 |
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機械和設備 |
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傢俱和固定裝置 |
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在建工程 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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減去：累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
財產和設備，淨額 |
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$ |
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$ |
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||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，折舊支出為 $
公司投入的服務財產和設備為 $
2023 年 4 月 7 日，公司全資擁有的單一成員有限責任公司兼子公司 CleanSpark HQ, LLC（“HQLLC”）以美元購買了位於內華達州亨德森市東南大道 10424 號 200 套房的某些不動產（“東方地產”）
2023年5月1日，公司與華盛頓縣發展局簽訂了購買和銷售協議
施工中：該公司正在擴建其在佐治亞州的設施，包括基礎設施、建築和土地改善，以擴大其採礦業務。
截至2023年6月30日，該公司的未償存款總額為美元
F-25
2019年10月1日，公司通過了ASC 842-Leases的修正案，該修正案要求承租人在資產負債表上確認租賃資產和經營租賃產生的負債。公司使用修改後的回顧性方法採用了新的租賃指南，並選擇了根據亞利桑那州立大學2018-11年度發佈的過渡選項 “租賃（主題842）有針對性的改進”，允許各實體繼續將ASC 840 “租賃” 中的遺留指導方針應用於之前的時期，包括披露要求。
該公司的運營租賃包括土地和辦公空間以及融資租賃，這些租賃主要與其數據中心使用的設備有關。關於莫森交易（見附註3），該公司在喬治亞州桑德斯維爾簽訂了土地租約（見附註7），最初的期限將於 ，但包括
關於收購桑德斯維爾土地（見附註7），該公司於2023年5月1日將經營租賃重新評估為融資租約。
公司在本年度確認的租賃成本 截至2023年6月30日和2022年6月30日的未經審計的合併運營報表和綜合虧損表中的九個月包括以下內容：
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在結束的三個月裏 |
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在結束的九個月裏 |
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（以千美元計） |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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|
6月30日 |
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運營租賃成本 (1) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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融資租賃成本： |
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融資資產的折舊費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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租賃債務的利息 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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(1)
其他租賃信息如下：
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在結束的九個月裏 |
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|||||
（以千美元計） |
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
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為所含金額支付的現金 |
|
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|
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經營租賃產生的運營現金流出 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
融資租賃產生的運營現金流出 |
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$ |
|
|
$ |
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||
為融資租賃的現金流出融資 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
6月30日 |
|
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9月30日 |
|
||
加權平均剩餘租期- |
|
|
|
|
||||
加權平均剩餘租期- |
|
|
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加權平均折扣率——經營租賃 |
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% |
|
|
% |
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加權平均貼現率-融資租賃 |
|
|
% |
|
|
% |
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F-26
以下是截至截至合同到期日按合同到期日分列的公司租賃負債表 2023 年 6 月 30 日：
（以千美元計） |
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正在運營 |
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財務 |
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2023 財年剩餘時間 |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
|
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||
此後 |
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租賃負債總額 |
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減去：估算利息 |
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( |
) |
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( |
) |
租賃負債的現值 |
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$ |
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$ |
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減去：租賃負債的流動部分 |
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( |
) |
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( |
) |
租賃負債總額，扣除流動部分 |
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$ |
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$ |
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概述
公司的法定股本包括
2021年6月3日，公司與H.C. Wainwright & Co., LLC（“代理人”）簽訂了市場發行協議（“原始自動櫃員機協議”），以制定一項上市股票計劃，根據該計劃，公司可以不時發行和出售其普通股，總髮行價最高為美元
2022 年 12 月 14 日，公司與代理商簽訂了《市場發行協議》第 1 號修正案（“自動櫃員機協議修正案”，連同原始自動櫃員機協議，即 “自動櫃員機協議”）。根據自動櫃員機協議，公司可以但沒有義務發行和出售不超過 (a) 美元的較少數量的公司普通股（“股份”）
截至2023年6月30日的九個月內普通股發行
該公司發佈了
該公司發佈了
該公司發佈了
F-27
該公司發佈了
在截至2023年6月30日的九個月中，普通股回報
該公司有
截至2022年6月30日的九個月內普通股發行
該公司發佈了
該公司發佈了
該公司發佈了
該公司發佈了
在截至2022年6月30日的九個月中回報的普通股
該公司有
以下是股票認股權證活動期間的摘要 截至2023年6月30日的九個月。
|
|
的數量 |
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加權 |
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餘額，2022 年 9 月 30 日 |
|
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$ |
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授予的認股 |
|
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認股證到期 |
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( |
) |
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認股證取消 |
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行使認股權證 |
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餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
|
|
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$ |
|
||
截至2023年6月30日，有認股權證可供行使
截至2023年6月30日，未償還認股權證的加權平均剩餘期限為
公司贊助了一項名為 2017 年激勵計劃（“計劃”）的股票激勵薪酬計劃，該計劃由公司董事會於 2017 年 6 月 19 日製定。截至2022年9月，總計
2023年3月，股東批准了經修訂的該計劃的一項修正案，即（i）將根據該修正案獲準發行的股票數量從
F-28
的 根據該計劃，普通股的可用比例提高到百分之十五 (
截至2023年6月30日，在以股東批准該計劃修正案為條件的常青條款和授予股權獎勵的有效性生效之後，
股票期權
以下是股票期權活動摘要 截至2023年6月30日的九個月：
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的數量 |
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加權平均值 |
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餘額，2022 年 9 月 30 日 |
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授予的期權 |
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期權已過期 |
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餘額，2023 年 6 月 30 日 |
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截至2023年6月30日，有可行使的期權可供購買
在截至2023年6月30日的九個月中，該公司還授予了
Black-Scholes 模型利用以下輸入來估值在此期間授予的期權 截至2023年6月30日的九個月：
公允價值假設選項： |
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2023年6月30日 |
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無風險利率 |
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預期期限（年） |
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預期波動率 |
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預期分紅 |
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F-29
限制性庫存單位
下表彙總了基於相應績效股份協議的最大獎勵金額的基於績效的限制性股票單位。將歸屬的實際股份取決於基於績效的標準的實現情況。
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的數量 |
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加權 |
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聚合 |
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截至 2022 年 9 月 30 日出色 |
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已授予 |
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被沒收 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
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在截至2023年6月30日的九個月中，該公司授予了
公司確認了與限制性股票單位相關的股票薪酬支出 $
購買比特幣採礦相關設備
該公司有 $
未來的託管協議
2022年3月29日，公司與Lancium LLC（“Lancium”）簽訂了託管協議。根據該協議，Lancium已同意託管、為公司將要放置在Lancium設施的採礦設備提供託管、供電和維護及其他相關服務。此外，Lancium承諾提供200兆瓦的電力，以支持公司的採礦設備。此外，在運營開始之後的兩年半時間內，公司可以選擇將向設備提供的電力容量增加到500兆瓦或Lancium擁有和運營的所有設施總容量的40％，以較低者為準。截至提交本文件之日，該公司尚未根據位於德克薩斯州的Lancium工廠的託管採礦服務部署任何礦工。Lancium已通知公司，由於當前市場環境下資本緊縮，它遇到了重大延誤。公司沒有關於這些設施在可預見的將來準備就緒的任何預期時間表。如果Lancium的情況在公司可接受的時間表內有所改善，它預計會按預期使用Lancium，但無法保證Lancium的情況或市場狀況會有所改善。
F-30
截至提交本文件之日，公司尚未向Lancium支付任何對價或存款，因此，Lancium目前遇到的延誤不存在直接的財務風險。在未來提供服務的範圍內，公司已同意根據公司設備消耗的千瓦時向Lancium支付電力和託管費，但需調整服務級別和積分（如果有）。該協議的初始期限為
未來合同付款
下表列出了有關截至目前我們有義務向我們的協議支付未來合同款項的某些信息 2023 年 6 月 30 日：
（以千美元計） |
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2023 財年的剩餘時間 |
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2024 財年 |
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2025 財年 |
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2026 財年 |
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2027 財年 |
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記錄在案的合同義務： |
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經營租賃義務 |
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礦工和採礦設備合同 |
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或有考慮
收購莫森房產
關於莫森交易（如附註3所述），公司和賣方同意不超過 $
法律突發事件
公司可能會不時受到正常業務過程中產生的訴訟。當認為損失可能發生並且金額可以合理估計時，公司就會累積負債。當重大損失意外事件在合理範圍內可能發生但不可能發生時，公司不記錄負債，而是披露索賠的性質和金額，以及對損失或損失範圍的估計（如果可以做出這樣的估計）。法律費用按發生時記為支出。根據法律顧問的意見和其他因素，管理層認為，這些現有事項的最終處置不會對公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。公司已經確定了某些可能造成損失的索賠，但總體而言，損失預計微不足道。該評估基於我們目前對相關事實和情況的理解。因此，我們對這些問題的看法存在固有的不確定性，將來可能會發生變化。在確定概率和確定暴露是否可以合理估計時，都需要做出重大判斷。這些法律和監管程序的實際結果可能與我們目前的估計存在重大差異。對於與處於初始階段的訴訟有關的其他索賠，公司無法估計可能的損失範圍（如果有），但目前認為與此類索賠相關的任何損失都不會是重大損失。與法律責任相關的風險難以評估和量化，其存在和規模可能在很長一段時間內仍然未知。我們維持責任保險，以減少公司的此類風險敞口。儘管採取了措施，但此類保單可能不涵蓋未來的訴訟，或者索賠的損害賠償可能超過我們的承保範圍，這可能會導致或有負債。
F-31
Bishins 訴 CleanSpark, Inc. 等人
2021 年 1 月 20 日，斯科特·比辛斯（“Bishins”）以個人身份並代表處境相似的所有其他人（合稱 “集體訴訟”）向美國紐約南區地方法院對公司、其首席執行官扎卡里·布拉德福德（“布拉德福德”）及其當時的首席財務官洛裏·洛夫提起集體訴訟（“集體申訴”）（“愛”）（這樣的訴訟，“集體訴訟”）。集體申訴稱，在2020年12月31日至2021年1月14日期間，公司、布拉德福德和洛夫 “未能向投資者披露：（1）公司誇大了其客户和合同數字；（2）公司最近的幾項收購涉及未公開的關聯方交易；（3）由於上述情況，被告對公司業務、運營和前景的正面陳述具有實質性意義具有誤導性和/或缺乏合理的依據。”集體申訴要求：（a）對集體訴訟進行認證，（b）裁定向集體訴訟提供補償性賠償，以及（c）裁定集體訴訟在訴訟中產生的合理費用和開支。
2021年12月2日，法院任命達爾山·哈桑特拉為首席原告（與比辛斯一起為 “原告”），並任命Glancy、Prongay和Murray LLP為集體律師。
Hasthantra於2022年2月28日提交了修正後的申訴（“修正後的集體投訴”）。在修正後的集體申訴中，洛夫不再是被告，S. Matthew Schultz（“舒爾茨”）被列為被告（公司、布拉德福德和舒爾茨統稱為 “被告”）。修正後的集體申訴稱，在2020年12月10日至2021年8月16日（“集體訴訟期”）期間，被告對公司收購ATL及其預期的比特幣採礦業務擴張進行了重大錯誤陳述和遺漏。特別是，原告指控被告：（1）在與擴大ATL採礦能力的時間表有關的各種公開公告中存在誤導性；（2）未能披露據稱與公司收購ATL有關的其他重大條件，包括ATL的前身在收購前大約六個月申請破產，另一家比特幣礦商拒絕收購ATL，以及關聯方為該公司對ATL進行了審計。修正後的集體申訴尋求：(a) 集體認證，(b) 向該集體提供補償性損害賠償，以及 (c) 裁定集體在訴訟中產生的合理費用和費用。
迄今為止，尚未有集體訴訟中的任何集體獲得認證。
該公司於 2022 年 4 月 28 日提出瞭解僱動議。駁回動議要求以偏見和不經修改許可駁回修正後的集體申訴中提出的所有索賠，理由是原告未能提出根據1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條以及據此頒佈的美國證券交易委員會第10b-5條可以給予救濟的索賠。原告於2022年6月27日提出異議。被告於2022年8月11日提交了進一步支持其駁回動議的答覆。駁回動議於 2023 年 1 月 5 日被駁回。2023 年 2 月 15 日，公司提交了答覆，迴應了原告的主張，並進行了肯定辯護。該案的發現正在向前推進。
公司認為，修正後的集體申訴和集體申訴中提出的索賠毫無根據。公司打算對這些索賠進行有力辯護，並對任何反訴進行有力起訴。
集體訴訟可能會分散公司的注意力，使公司管理層浪費時間、精力和開支來對修正後的集體申訴中的索賠進行辯護。儘管公司認為這些索賠沒有法律依據，但無法保證集體訴訟的結果，如果公司在此類訴訟中不獲勝，則公司、其業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大和不利影響。
股東衍生行動
合併後的西塞裏衍生股份
2021 年 5 月 26 日，Andrea Ciceri（“Ciceri”）以衍生方式代表 CleanSpark, Inc. 向內華達特區的美國地方法院對公司的某些高管和董事（統稱為 “西塞裏衍生被告”）提起了經過驗證的股東衍生訴訟（“Ciceri 衍生訴訟”）（Ciceri 訴 Bradford、Schultz、Love、Beynon、McNeill 和 Wood）。2021年6月22日，Mark Perna（“Perna”）（Ciceri、Perna和Ciceri衍生被告統稱為 “雙方”）在同一法院對同樣的西塞裏衍生被告提起了經過驗證的股東衍生訴訟（“Perna衍生訴訟”），提出了基本相似的指控。2021 年 6 月 29 日，法院將 Ciceri 衍生訴訟與 Perna 衍生品合併
F-32
根據雙方的規定提起訴訟（合併案件稱為 “合併後的西塞裏衍生訴訟”）。合併後的Ciceri衍生訴訟稱，Ciceri衍生品被告：（1）就公司的業務和前景發表了重大虛假和誤導性的公開聲明；（2）沒有保持足夠的內部控制；（3）沒有披露幾筆有利於內部人士的關聯方交易、公司資產的可疑使用以及過高的薪酬。對所有Ciceri衍生被告提出的索賠包括違反信託義務、不當致富、濫用控制、嚴重管理不善和浪費公司資產。2021年11月2日左右，合併西塞裏衍生訴訟的原告撤回了他們根據《證券交易法》第10（b）和21D條提出的繳款申請，該索賠僅針對布拉德福德和洛夫。合併衍生品訴訟尋求宣告性救濟、金錢賠償，以及實施適當的公司治理和內部控制。原告有機會在2021年11月25日之前提交修正後的申訴，但選擇不這樣做。2022年1月，雙方同意在集體訴訟中駁回動議的結果出來之前，暫停審理整個案件。2023年1月5日，駁回集體訴訟動議被駁回，從而終止了對此事的中止令。2023年4月20日，西塞裏衍生品被告提出動議，要求駁回合併衍生訴訟。原告於2023年6月12日提出異議，被告於2023年7月13日提交了答覆，以進一步支持他們的解僱動議。
該公司認為，該案中提出的索賠沒有法律依據。公司打算對這些索賠進行有力辯護，並對任何反訴進行有力起訴。
合併後的Ciceri衍生訴訟可能會分散公司的注意力，使公司的管理層花費時間、精力和開支來對索賠進行辯護。儘管公司認為這些索賠沒有根據，但無法保證合併衍生品行動的結果，如果公司在該訴訟中不獲勝，則公司、其業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大和不利影響。
綜合史密斯衍生動作
2023年2月21日，布蘭登·史密斯（“史密斯”）以衍生方式代表CleanSpark, Inc. 向內華達州第八司法地方法院提起經核實的股東衍生品訴訟，位於克拉克縣，針對公司的某些高管和董事（Smith 訴 Bradford 案、Love、Schultz、Beynon、McNeill and Wood）。
2023 年 2 月 24 日，原告尼古拉斯·伊拉奇（“Iraci”）以衍生方式代表 CleanSpark, Inc. 向內華達州第八司法地方法院提起經核實的股東衍生訴訟（“Iraci 衍生訴訟”），針對公司的某些高管和董事（“Iraci 衍生訴訟”）（Iraci 訴布拉德福德、Love、Schultz、Beynon、McNeill 和 Wood）.
2023 年 3 月 1 日，原告埃裏克·阿塔納索夫（“Atanasoff”）以衍生方式代表 CleanSpark, Inc. 向內華達州第八司法地方法院提起了經過驗證的股東衍生訴訟（“阿塔納索夫衍生訴訟”），針對公司的某些高管和董事（Atanasoff 訴布拉德福德、舒爾茨、貝農、麥克尼爾和伍德).
2023年3月8日，原告Travis France（“法國”）代表CleanSpark, Inc. 向內華達州第八司法地方法院提起經核實的股東衍生訴訟（“法國衍生訴訟”），針對公司的某些高管和董事（“法國衍生訴訟”）（法國訴布拉德福德、Love、Tadayon、Schultz、Beynon、McNeill 和 Wood).
Smith Derivation Action、Iraci Derivation Action、Atanasoff Derivation Action和France Derivation Action均包含基本相似的指控，即被告：（1）就公司的業務和前景發表了重大虛假和誤導性的公開聲明；（2）在與擴大ATL採礦能力的時間表有關的各種公開公告中存在誤導性；（3）未能披露據稱與公司收購ATL有關的其他重要條件，包括 ATL 的前身已經申請了在收購前大約六個月破產，另一家比特幣礦商拒絕收購ATL，關聯方已為公司對ATL進行了審計；（4）沒有保持足夠的內部控制；（5）沒有披露幾筆有利於內部人士和過高薪酬的關聯方交易。
2023年2月至6月間，史密斯衍生訴訟、Iraci衍生訴訟、Atanasoff衍生訴訟和法國衍生訴訟的各方就聯邦法院對州法院的管轄權問題提起訴訟，最終，上述每起衍生訴訟均合併為內華達州第八司法地方法院的史密斯衍生訴訟（“合併的史密斯衍生訴訟”）。
F-33
史密斯合併衍生訴訟中提出的每項索賠都包括違反信託義務、協助和教唆違反信託義務、不當致富和公司浪費。在史密斯合併衍生訴訟中尋求的每項損害賠償包括金錢賠償、賠償、申報性救濟、訴訟費用以及實施適當的公司治理和內部控制。但是，原告必須在2023年8月11日之前就合併的史密斯衍生訴訟指定或提出有效投訴。
該公司 認為，Smith 聯合衍生訴訟中提出的索賠毫無根據。公司打算對這些索賠進行有力辯護，並對任何反訴進行有力起訴。
Consolidated Smith 衍生訴訟可能會分散公司的注意力，使公司的管理層浪費時間、精力和開支來對索賠進行辯護。儘管公司認為這些索賠沒有法律依據，但無法對合並的史密斯衍生訴訟的結果做出保證，如果公司在此類訴訟中不獲勝，則公司、其業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大和不利影響。
Solar Watt Solutions, Inc. 訴 Pathion, Inc.
開啟
達方美國公司對比 CleanSpark, Inc.
2022 年 8 月 18 日，達方美國公司就一份電池購買合同提起了違約訴訟。原告辯稱，該公司訂購了電池但沒有付款。原告正在尋找 $
2023 年 1 月 27 日，加利福尼亞州聖地亞哥縣高等法院口頭批准了原告的判決前扣押令動議。儘管截至提交本文件之日尚未收到任何書面命令，但本扣押令可能賦予原告對位於加利福尼亞的任何公司資產尋求留置權的權利。該公司的法定儲備金為美元
F-34
該公司有
對於 截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，公司擁有以下重要的採礦設備供應商。
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九個月已結束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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森尼賽德數字公司 |
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Cryptech 解決方案 |
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比特大陸技術有限公司 |
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截至2023年6月30日，該公司的未償餘額總額為 $
以下是截至目前公司扣除債務折扣後的未來貸款還款和貸款餘額表 2023 年 6 月 30 日：
（以千美元計） |
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到期日 |
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費率 |
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債務餘額，淨額 |
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主設備融資安排 |
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SPRE 商業集團有限公司 |
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Marquee 融資合作伙伴 |
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5 年貸款到期日 |
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未償貸款 |
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2023 財年 |
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2024 財年 |
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2025 財年 |
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2026 財年 |
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2027 財年 |
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主設備融資安排 |
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抵押貸款-企業貸款 |
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SPRE 商業集團有限公司 |
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汽車和設備貸款 |
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未攤銷的遞延融資成本和折扣 |
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截至2023年6月30日的貸款賬面總價值 |
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F-35
抵押貸款-公司辦公室
2023年5月10日，HQLLC完成了再融資交易，淨借入了美元
主設備融資協議
2022 年 4 月 22 日，公司與 Trinity Capital Inc.（“貸款人”）簽訂了主設備融資協議。主設備融資協議規定最高為美元
SPRE 商業集團有限公司
關於WAHA交易，公司與賣方達成了融資安排。貸款期限為12個月，每月還款額為美元
Marquee 融資合作伙伴
在WAHA交易中，某些資產由公司承擔的抵押貸款抵押。假設抵押貸款的當前未償本金餘額為美元
汽車貸款
該公司已達成各種融資安排，購買車輛和非礦工設備，本金總額為美元
從 2023 年 7 月 1 日到2023年8月8日，公司發行了
從 2023 年 7 月 1 日到 2023 年 8 月 8 日，公司發行了
F-36
物品2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（美元以 000 表示，比特幣價格除外）
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他地方包含的中期合併財務報表和相關附註以及我們在截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告（“10-K表”）中披露的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括第二部分第1A項 “風險因素” 或本10-Q表季度報告其他部分中列出的因素，以及10-K表中 “風險因素” 部分中確定的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。我們的歷史業績不一定代表未來任何時期的預期結果。見 “前瞻性陳述”。
公司概述
我們是一家比特幣礦業公司。我們在佐治亞州獨立擁有和運營五個數據中心，總開發容量為 230 兆瓦。我們正在喬治亞州桑德斯維爾的數據中心再開發 150 兆瓦的電力。我們在紐約州馬塞納有一個合作伙伴，為我們提供50兆瓦的電力。我們設計基礎設施是為了負責任地支持比特幣，比特幣是世界上最重要的數字商品，也是實現金融獨立和包容性的重要工具。通過投資風能、太陽能、核能和水力發電等低碳能源的社區，我們努力讓地球變得比現在更好。我們培養員工、我們運營所在的社區以及世界各地依賴比特幣的人們之間的信任和透明度。
比特幣採礦
比特幣於2008年推出，目標是作為一種交換和存儲價值的數字手段。比特幣是一種數字貨幣，它依賴於基於共識的網絡和名為 “區塊鏈” 的公共賬本，其中包含有過的每筆比特幣交易的記錄。比特幣網絡是第一個分散的點對點支付網絡，由參與共識協議的用户提供支持，沒有中央機構或中間人，具有廣泛的網絡參與度。每筆比特幣交易的真實性都通過與發送和接收比特幣的用户的地址相對應的數字簽名來保護。用户可以完全控制從自己的發送地址匯出比特幣。比特幣區塊鏈上的所有交易都是透明的，允許運行相應軟件的人確認每筆交易的有效性。要記錄在區塊鏈上，每筆比特幣交易都要通過工作量證明共識方法進行驗證，這需要解決複雜的數學問題來驗證交易並將其發佈到區塊鏈上。這個過程被稱為挖礦。礦工因成功解決數學問題併為網絡提供計算能力而獲得比特幣獎勵，包括新創建的比特幣和比特幣費用。
計算機處理能力、互聯性、電力成本、環境因素（例如冷卻能力）和位置等因素在採礦中起着重要作用。截至 2023 年 6 月 30 日，我們的運營採礦單位能夠產生超過 6.7 exahash 每秒（“EH/s”）的計算能力。在比特幣挖礦中，“哈希率” 是衡量採礦計算機在比特幣網絡上挖掘和處理交易的計算和處理能力以及速度的指標。隨着我們在佐治亞州自有基地擴建基礎設施、尋求戰略收購目標以及通過戰略同地辦公協議，我們預計將在2023年及以後繼續提高我們的計算能力。截至提交本文件之日，即2023年8月9日，我們有能力產生9.0 EH/s的計算能力。以哈希率衡量的公司的計算能力通常被認為是評估比特幣礦業公司的最重要指標之一。
截至 2023 年 6 月 30 日，我們擁有大約 91,000 台礦機，其中大約 68,000 台已投入使用，其餘主要涉及準備在華盛頓和道爾頓擴建項目中安裝的新機器。這些礦工的年齡在1-37個月之間，平均年齡約為12個月。我們沒有為礦工安排停機時間，但是，我們會定期對礦工進行計劃外維護，但這種停機時間歷來並不嚴重。在進行計劃外維護時，我們通常會用替代礦機替換礦機，以限制總體停機時間。截至2023年6月30日，擁有的礦商的能源效率範圍（每太哈希瓦特— “w/th”）為21.5至38瓦/時，平均能效為29.9 w/th。
6
我們通過採礦業務獲得比特幣，並不時出售比特幣，以支持我們的運營和戰略增長。我們目前不打算進行比特幣的常規交易（除非需要將比特幣轉換為美元），也不打算從事與持有比特幣相關的對衝活動；但是，我們在任何給定時間持有或出售比特幣的決定都可能受到比特幣市場的影響，比特幣市場歷來以劇烈波動為特徵。目前，我們不使用公式或特定方法來確定我們是否或何時出售我們持有的比特幣，或者我們將出售的比特幣數量。相反，持有或出售比特幣的決定目前由管理層通過分析預測和實時監控市場來決定。
歷史上，比特幣的價值一直受到大幅波動的影響。下表提供了 2021 年 10 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日期間的盤中低點和盤中最高比特幣價格範圍。
比特幣盤中價格範圍（以實際金額顯示，不四捨五入） |
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季度報告期已結束 |
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最低價格 |
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最高價格 |
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2021年12月31日 |
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$ |
42,333 |
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$ |
69,000 |
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2022年3月31日 |
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$ |
32,933 |
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|
$ |
48,240 |
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2022年6月30日 |
|
$ |
17,567 |
|
|
$ |
47,469 |
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2022年9月30日 |
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$ |
18,153 |
|
|
$ |
25,215 |
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2022年12月31日 |
|
$ |
15,460 |
|
|
$ |
21,479 |
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2023年3月31日 |
|
$ |
16,490 |
|
|
$ |
29,190 |
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2023年6月30日 |
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$ |
24,750 |
|
|
$ |
31,444 |
|
截至2023年6月30日，我們持有大約529枚比特幣。截至2023年6月30日，我們的合併資產負債表上比特幣的賬面價值為13,925美元。我們將比特幣記為無限期無形資產，如果我們的比特幣的公允價值自被收購以來的任何時候跌至賬面價值以下，則這些資產將遭受減值損失。公允價值隨後的任何增加都無法收回減值損失。我們在每個報告期結束時持有的每枚比特幣的賬面價值反映了自收購以來活躍交易所報價的每枚比特幣的最低價格。因此，比特幣市場價格的負波動可能會對我們的收益和比特幣的賬面價值產生重大影響。
通過我們的全資子公司CSRE Properties, LLC、CSRE物業管理公司有限責任公司、CSRE Properties Norcross, LLC、CSRE Properties Washington, LLC、CSRE Properties Sandersville, LLC、CSRE Properties Dalton, LLC和CleanSpark HQ,
已終止的業務
截至2022年6月30日，由於我們的戰略決定嚴格專注於比特幣採礦業務並剝離我們的能源資產，我們認為我們的能源業務已停止運營。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的持續經營業績
（以000美元表示，比特幣價格和 “比特幣採礦業務” 標題下列出的信息除外）
比特幣採礦業務
概述
我們運營着一組通常被稱為礦機或 ASIC（特定應用集成電路）的服務器，它們是為特定用途定製的計算機芯片。就比特幣挖礦而言，ASIC 儘可能高效、快速地計算 SHA-256 算法，以便與其他礦工競爭解塊。每次計算都是哈希，每臺機器的計算能力以每秒處理的太哈希（“th/s”）來衡量。一太哈希等於 1 萬億哈希。我們生產並貢獻給礦池的太哈希越多，我們在區塊鏈獎勵中所佔的百分比就越高。
影響我們挖掘比特幣盈利能力的因素有很多。我們挖掘盈利能力的能力取決於能否成功駕馭這些波動的變量，其中包括比特幣的美元價值（
7
其波動性如上所述）、挖礦難度、全球哈希率、電價、機隊能源效率、數據中心能源效率和其他因素。
採礦車隊的能源效率有助於提高盈利能力，因為比特幣採礦最重要的直接支出是電力。我們通過產生每太哈希處理功率（“w/th”）所需的能量瓦特來衡量效率。我們相信我們運營着一支高效的礦工隊伍。下表描述了截至2023年6月30日和2022年6月30日我們的機隊，並描述了我們的礦工效率和計算能力與全球計算能力的比較。
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截至期限結束 |
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綜合設施 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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期末全球哈希率（以 EH/s 計） (1) |
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397.8 |
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227.8 |
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期末礦工效率（w/th） (2) |
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29.9 |
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32.2 |
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期末的 CleanSpark 哈希率（以 EH/s 為單位） |
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6.7 |
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2.8 |
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期末的 CleanSpark 佔全球總哈希率的百分比 |
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1.68 |
% |
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1.23 |
% |
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(1) 從 YCHARTS 獲得的全球總哈希率 (https://ycharts.com/indicators/bitcoin_network_hash_rate) |
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(2) 產生每太哈希處理功率所需的能量瓦特 |
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截至 2023 年 6 月 30 日，我們的運營哈希率約為全球總哈希率的 1.68%，我們獲得的全球區塊鏈獎勵比例大致相同，截至當日，相當於每天大約 15-17 個比特幣。歸根結底，為了實現有利可圖的開採，我們努力確保這些採礦獎勵能夠支付我們的直接運營成本。
8
下表描述了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月內每個比特幣的平均開採成本，以及我們的四個自有設施和託管設施中每使用千瓦時（“KWH”）的總能耗和成本。
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在已結束的三個月中 |
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在結束的九個月裏 |
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收入成本-開採一枚比特幣的成本分析（每比特幣金額為實際金額） |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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採礦成本-自有設施 |
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每開採的比特幣的能源成本 |
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$ |
11,366 |
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|
$ |
6,891 |
|
|
$ |
11,679 |
|
|
$ |
5,545 |
|
其他直接採礦成本-每開採比特幣的非能源公用事業 |
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101 |
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547 |
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64 |
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213 |
|
開採一枚比特幣的成本——自有設施 |
|
$ |
11,467 |
|
|
$ |
7,438 |
|
|
$ |
11,743 |
|
|
$ |
5,758 |
|
|
|
|
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||||
採礦成本-託管設施 |
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每枚比特幣的託管費支出 |
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$ |
16,490 |
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|
$ |
13,828 |
|
|
$ |
14,507 |
|
|
$ |
13,891 |
|
|
|
|
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|
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||||
開採一枚比特幣的加權平均成本 |
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$ |
12,710 |
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|
$ |
10,500 |
|
|
$ |
12,501 |
|
|
$ |
9,605 |
|
|
|
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開採的每枚比特幣的平均收入 |
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$ |
27,982 |
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|
$ |
32,071 |
|
|
$ |
23,016 |
|
|
$ |
41,548 |
|
開採一枚比特幣的成本佔平均比特幣採礦收入的百分比 |
|
|
45.4 |
% |
|
|
32.7 |
% |
|
|
54.3 |
% |
|
|
23.1 |
% |
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|
|
|
|
|
|
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||||
統計數據 |
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自有設施 |
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||||
在自有設施開採的比特幣總量 |
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|
1,222 |
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503 |
|
|
|
3,647 |
|
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|
1,330 |
|
比特幣採礦收入-自有設施- （以千美元計） |
|
$ |
34,192 |
|
|
$ |
16,288 |
|
|
$ |
84,625 |
|
|
$ |
54,998 |
|
自有設施中的礦工總數-截至期末 |
|
|
51,052 |
|
|
|
17,217 |
|
|
|
51,052 |
|
|
|
17,217 |
|
使用的總千瓦時 |
|
|
337,875,000 |
|
|
|
80,590,000 |
|
|
|
894,261,000 |
|
|
|
202,811,000 |
|
總能源支出- （以千美元計） |
|
$ |
13,886 |
|
|
$ |
3,463 |
|
|
$ |
42,598 |
|
|
$ |
7,376 |
|
每千瓦時成本 |
|
$ |
0.041 |
|
|
$ |
0.043 |
|
|
$ |
0.048 |
|
|
$ |
0.036 |
|
能源支出佔比特幣採礦收入的百分比，淨額 |
|
|
40.6 |
% |
|
|
21.3 |
% |
|
|
50.3 |
% |
|
|
13.4 |
% |
採礦的其他直接成本-非能源公用事業- （以千美元計） |
|
$ |
124 |
|
|
$ |
275 |
|
|
$ |
233 |
|
|
$ |
283 |
|
|
|
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|
|
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|
|
|
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||||
託管設施 |
|
|
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||||
在託管設施開採的比特幣總量 |
|
|
402 |
|
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|
462 |
|
|
|
1,378 |
|
|
|
1,194 |
|
比特幣採礦收入-託管設施- （以千美元計） |
|
$ |
11,235 |
|
|
$ |
14,654 |
|
|
$ |
31,036 |
|
|
$ |
49,884 |
|
託管設施中的礦工總數-截至期末 |
|
|
16,668 |
|
|
|
11,156 |
|
|
|
16,668 |
|
|
|
11,156 |
|
使用的總千瓦時 |
|
|
111,430,000 |
|
|
|
78,919,000 |
|
|
|
329,236,000 |
|
|
|
181,718,000 |
|
託管費總支出- （以千美元計） |
|
$ |
6,625 |
|
|
$ |
6,392 |
|
|
$ |
19,987 |
|
|
$ |
16,587 |
|
每千瓦時的託管費 |
|
$ |
0.059 |
|
|
$ |
0.081 |
|
|
$ |
0.061 |
|
|
$ |
0.091 |
|
託管費支出佔比特幣採礦收入的百分比，淨額 |
|
|
59.0 |
% |
|
|
43.6 |
% |
|
|
64.4 |
% |
|
|
33.3 |
% |
電價是我們全資基地最重要的成本驅動力，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，能源成本分別佔比特幣採礦收入的40.6％和21.3％，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，能源成本分別佔50.3％和13.4％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，託管費（包括以能源為最大成本的第三方運營商的直接運營成本）和利潤分成佔比特幣採礦收入的百分比分別為59.0％和43.6％，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，分別為64.4％和33.3％。
9
在過去的一年中，能源價格可能高度波動，全球事件（包括烏克蘭戰爭和由此產生的天然氣短缺）導致全國電價上漲。目前，我們在佐治亞州的所有全資擁有和運營的場地以及我們在紐約州的託管礦商在批發電力成本方面都受到價格和市場價格波動的影響。此類價格受購電協議的約束，這些協議因地點而異，上述價格可能會每小時變化。儘管這使能源價格難以預測，但它也使我們有更大的能力和靈活性來積極管理我們消耗的能源，以期提高盈利能力和能源效率。能源價格還對冬季風暴和極地漩渦等天氣事件高度敏感，這些事件增加了該地區的電力需求。當此類事件發生時，我們可能會削減運營，以避免以更高的速度使用電力。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，我們在自有設施中支付的平均電價分別為每千瓦時0.048美元和0.036美元。在我們的託管設施，與託管設施中使用的千瓦時相比，託管費分別為每千瓦時0.061美元和0.091美元。
管理團隊實時確定我們應該縮減的需求和時間。當電價超過相應的固定比特幣獎勵所獲得的價值時，我們會進行削減。這意味着，如果比特幣的價值下降或能源價格上漲，我們的削減幅度就會增加；同樣，當比特幣的價值增加而能源價格下跌時，我們的削減也會減少。管理團隊每小時管理我們所有全資和託管的網站的這一決定。
在截至2022年12月31日的季度中，由於天氣事件，全國能源價格飆升，結果，我們共削減了15％的機隊，其中12月是削減幅度最大的月份。我們積極的削減策略使我們能夠在這些事件中避免過高的成本，但也導致了產量下降。
在截至2023年6月的最近一個財季中，由於天氣事件或能源價格飆升，公司沒有出現大幅削減。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的持續經營業績
（美元以 000 表示，比特幣價格除外）
比特幣採礦收入
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的比特幣採礦收入為45,427美元，增長了14,485美元，增長了47％，而截至2022年6月30日的三個月為30,942美元。比特幣採礦收入由兩個主要驅動因素決定：開採的比特幣數量和比特幣開採當日的比特幣價格。在截至2023年6月30日的三個月中，我們開採了1,623個比特幣，平均比特幣價格為27,982美元，而在截至2022年6月30日的三個月中，我們開採了965個比特幣，比特幣的平均價格為32,071美元。比特幣採礦收入的增加歸因於比特幣開採量的增加，部分被開採的比特幣平均價格的下降所抵消。比特幣開採數量的增加主要是由運營中的礦工數量增加所推動的，截至2023年6月30日，礦工數量增加到約68,000人。運營中的礦工數量的增加會增加我們的哈希率，哈希率是我們的總計算能力，如果在全球哈希率的背景下理解，它決定了我們能夠開採多少比特幣。
其他服務收入
其他服務收入與我們的數據中心運營有關，在截至2023年6月30日的三個月中，我們的收入為96美元，與截至2022年6月30日的三個月的87美元相比，減少了9美元，下降了10％。該公司正在取消這些與比特幣採礦活動無關的服務。
收入成本（不包括折舊和攤銷費用）
截至2023年6月30日的三個月，我們的收入成本為20,681美元，增長了10,393美元，增長了101％，而截至2022年6月30日的三個月為10,288美元。這些成本主要與在我們自有設施內運營採礦設備的能源成本有關，截至2023年6月30日的三個月為13,857美元，與截至2022年6月30日的三個月的3,463美元相比增加了10,394美元，增長了301％。在截至2023年6月30日的三個月中，我們還產生了5,291美元的託管費和1334美元的利潤分享費，增長了
10
為1,327美元，下降33％，下降了1,134美元，而截至2022年6月30日的三個月分別為3,964美元和2468美元。公用事業費和託管費的增加主要是由於在我們自有和託管地點安裝的採礦設備數量增加。利潤份額略有下降，這要歸因於網絡難度提高和我們最大的主機託管的哈希率利用率降低。
專業費用
截至2023年6月30日的三個月，專業費用主要包括法律、會計和諮詢費，為2,225美元，較截至2022年6月30日的三個月的1428美元增加了797美元。截至2023年6月30日的三個月，法律費用為1,210美元，與截至2022年6月30日的三個月的1,153美元一致。截至2023年6月30日的三個月，其他專業費用，即會計、審計和諮詢，為1,015美元，增加735美元，而截至2022年6月30日的三個月為280美元，主要與審計和審計相關的費用。
工資支出
截至2023年6月30日的三個月，工資支出為10,405美元，較截至2022年6月30日的三個月的8,076美元增加了2329美元，增長了29％。我們的工資支出包括員工的所有薪酬相關費用，主要包括工資、工資、與工資相關的税收和福利以及非現金股票薪酬。截至2023年6月30日的三個月，工資支出（不包括非現金股票薪酬）為4,458美元，較截至2022年6月30日的三個月的2863美元增長了56％，這主要歸因於員工人數的增加和對所得激勵性薪酬的確認。
我們向某些員工發放股票獎勵，這是我們與薪資相關的費用的很大一部分。截至2023年6月30日的三個月，股票薪酬屬於非現金支出，為5,947美元，較截至2022年6月30日的三個月的5,213美元增加了734美元，增長了14％。
一般和管理費用
截至2023年6月30日的三個月中，一般和管理費用從截至2022年6月30日的三個月的2,119美元增至5,064美元，增加了2,945美元。這一增長主要歸因於公司管理費的增加，包括但不限於保險費、差旅費、財產税和租金支出。
其他減值支出（與比特幣有關）
截至2023年6月30日的三個月中，確認的減值支出為740美元，與截至2022年6月30日的三個月的4,418美元相比減少了3,678美元。減值支出包括由於年內比特幣價格普遍下跌而導致的比特幣減值。採礦日之後一段時間內比特幣價格的下跌記為減值費用。在 ASC 主題 350 下-善意和其他，除非出售比特幣，否則不允許記錄比特幣價格的後續上漲（未實現的收益），屆時收益得到確認。
出售比特幣的已實現（收益）虧損
截至2023年6月30日的三個月，比特幣的已實現銷售虧損為143美元，而截至2022年6月30日的三個月中，已實現虧損為5,235美元。與截至2022年6月30日的三個月相比，在截至2023年6月30日的三個月中，比特幣的波動性較小（參見上面的比特幣價格區間表）。
折舊和攤銷
截至2023年6月30日的三個月中，折舊和攤銷費用從截至2022年6月30日的三個月的14,781美元增加到21,850美元，增加了7,069美元。在截至2023年6月30日的三個月中，由於礦商和採礦業的增加，折舊費用增加了6,983美元，增長了49％，從14,287美元增加到21,270美元
11
相關設備在比較期內投入使用。截至2023年6月30日的三個月中，攤銷費用為580美元，較截至2022年6月30日的三個月的494美元增加了86美元。
其他收入（支出）
截至2023年6月30日的三個月，其他收入為1468美元，而截至2022年6月30日的三個月的其他支出為1,295美元，變動為2763美元。截至2023年6月30日的三個月的其他收入主要包括689美元的利息支出、或有對價的公允價值變動2,000美元以及衍生證券的未實現收益105美元，而上一年度的利息支出為314美元，衍生證券的未實現虧損為1,033美元。兩個時期之間衍生證券未實現（收益）虧損的變化是標的工具公允價值變化的結果。
在截至2023年6月30日的三個月中，利息支出增加是由於長期債務金額的增加，這主要與我們在2022年4月中旬達成的主設備融資安排有關，以及本年度的利息，這歸因於賣方融資的貸款以及與2022年8月WAHA交易相關的假設抵押貸款。
持續經營業務的淨虧損
由於上述原因，截至2023年6月30日的三個月，持續經營業務的淨虧損為14,117美元，而截至2022年6月30日的三個月，持續經營業務的淨虧損為16,611美元。
已終止業務的結果
（以000美元表示，比特幣的平均價格除外）
正如預期的那樣，我們以前的能源板塊（現在被歸類為已終止業務）的收入從截至2022年6月30日的三個月的600美元降至截至2023年6月30日的三個月的11美元。截至2023年6月30日的三個月中，總成本和支出從截至2022年6月30日的三個月的13,328美元降至110美元，這主要是由於能源板塊的清盤。因此，截至2023年6月30日的三個月中，已終止業務的淨虧損為102美元，而截至2022年6月30日的三個月虧損為12,729美元。公司預計後續期間不會出現可觀的已終止運營收入或成本。
淨虧損
由於上述原因，截至2023年6月30日的三個月中，淨虧損為14,219美元，與截至2022年6月30日的三個月淨虧損29,340美元相比，減少了15,121美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止九個月的持續經營業績
（以000美元表示，比特幣的平均價格除外）
比特幣採礦收入
在截至2023年6月30日的九個月中，我們的比特幣採礦收入為115,661美元，增長了10,779美元，增長了10,779美元，增長了10％，而截至2022年6月30日的九個月為104,882美元。比特幣採礦收入由兩個主要驅動因素決定：開採的比特幣數量和比特幣開採當日的比特幣價格。在截至2023年6月30日的九個月中，我們開採了5,025個比特幣，平均比特幣價格為23,016美元，而在截至2022年6月30日的九個月中，我們開採了2524個比特幣，比特幣的平均價格為41,548美元。截至2023年6月30日的九個月中，比特幣採礦收入的增長歸因於在此期間開採的比特幣的增加，但與截至2022年6月30日的九個月相比，比特幣平均價格的下降部分抵消了這一增長。比特幣開採數量的增加主要是由運營中的礦工數量增加所推動的，截至2023年6月30日，礦工數量增加到約68,000人。運營中的礦工數量的增加會增加我們的哈希率，哈希率是我們的總計算能力，如果在全球哈希率的背景下理解，它決定了我們能夠開採多少比特幣。
12
其他服務收入
其他服務收入與我們的數據中心運營有關，在截至2023年6月30日的九個月中，我們的收入為227美元，與截至2022年6月30日的九個月的470美元相比，減少了243美元，下降了52％。該公司正在取消這些與比特幣採礦活動無關的服務。
收入成本（不包括折舊和攤銷費用）
截至2023年6月30日的九個月中，我們的收入成本為63,179美元，增長了38,571美元，增長了157％，而截至2022年6月30日的九個月為24,608美元。這些成本主要與在我們自有設施內運營採礦設備的能源成本有關，截至2023年6月30日的九個月中，該成本為42,609美元，與截至2022年6月30日的九個月的7,375美元相比增加了35,234美元，增長了478％。在截至2023年6月30日的九個月中，我們還產生了16,708美元的託管費和3,277美元的利潤分享費，與截至2022年6月30日的九個月分別為13,341美元和3,286美元相比，增加了3,367美元，增長了25％，減少了9美元。公用事業費和託管費的增加是由於我們自有和同地辦公安裝的採礦設備數量增加，以及本財年前兩個季度使用的每兆瓦的成本普遍增加，部分被第三財季使用的每兆瓦的成本普遍下降所抵消。在2022年12月的不同時期，由於佐治亞州和紐約的極端天氣條件，我們的能源價格大幅上漲，因此，我們自願削減了比特幣採礦業務。極端天氣事件發生後，能源價格立即回落至本季度早些時候的穩定水平，我們恢復了採礦業務。我們會不斷評估能源和比特幣的價格，並在有利的情況下定期削減我們的採礦業務。
專業費用
截至2023年6月30日的九個月中，主要包括法律、會計和諮詢費的專業費用為8,806美元，較截至2022年6月30日的九個月的5,589美元增加了3,217美元，增長了58％。截至2023年6月30日的九個月中，法律費用為6,505美元，而截至2022年6月30日的九個月中，法律費用為2,013美元。這一增長主要歸因於在截至2023年6月30日的九個月中，訴訟和解以及需要法律服務的交易事項增加。截至2023年6月30日的九個月中，其他專業費用，即會計、審計和諮詢，為2,301美元，而截至2022年6月30日的九個月為3,576美元，減少了1,275美元。
工資支出
截至2023年6月30日的九個月中，工資支出為29,957美元，較截至2022年6月30日的九個月的24,210美元增加了5,747美元，增長了24％。我們的工資支出包括員工的所有薪酬相關費用，主要包括工資、工資、與工資相關的税收和福利以及非現金股票薪酬。截至2023年6月30日的九個月中，工資支出（不包括非現金股票薪酬）為12,389美元，較截至2022年6月30日的九個月的6,694美元增加了85％，這主要歸因於員工人數的增加。
我們向某些員工發放股票獎勵，這是我們與薪資相關的費用的很大一部分。截至2023年6月30日的九個月中，股票薪酬屬於非現金支出，為17,568美元，較截至2022年6月30日的九個月的17,516美元減少了52美元，下降了0％。
一般和管理費用
截至2023年6月30日的九個月中，一般和管理費用從截至2022年6月30日的九個月的6,708美元增至13,117美元，增加了6,409美元。這一增長主要歸因於公司管理費的增加，包括但不限於保險費、差旅費、財產税和租金支出。
13
其他減值支出（與比特幣有關）
截至2023年6月30日的九個月中，確認的減值支出為1,017美元，與截至2022年6月30日的九個月的11,452美元相比減少了10,435美元。減值支出包括由於年內比特幣價格普遍下跌而導致的比特幣減值。採礦日之後一段時間內比特幣價格的下跌記為減值費用。在 ASC 主題 350 下-善意和其他，除非出售比特幣，否則不允許記錄比特幣價格的後續上漲（未實現的收益），屆時收益得到確認。
出售比特幣的已實現收益（虧損）
截至2023年6月30日的九個月中，比特幣的已實現銷售收益為762美元，而截至2022年6月30日的九個月中，已實現收益為2,026美元。與截至2022年6月30日的九個月相比，在截至2023年6月30日的九個月中，比特幣的波動性較小（參見上面的比特幣價格區間表）。
折舊和攤銷
截至2023年6月30日的九個月中，折舊和攤銷費用從截至2022年6月30日的九個月的32,660美元增加到62,525美元，增加了29,865美元。在截至2023年6月30日的九個月中，折舊費用增加了29,741美元，增長了95％，從31,185美元增加到60,926美元，原因是同期投入使用的礦工和採礦相關設備有所增加。截至2023年6月30日的九個月中，攤銷費用為1,599美元，較截至2022年6月30日的九個月的1475美元增加了124美元，增長了8％。
其他收入（支出）
截至2023年6月30日的九個月中，其他支出為817美元，而截至2022年6月30日的九個月中，其他支出為1729美元，變動為912美元。截至2023年6月30日的九個月中，其他支出主要包括衍生證券的未實現虧損1,110美元，而去年同期的虧損為2,144美元。這兩個時期之間的這種變化是標的工具公允價值變化的結果。
截至2023年6月30日的九個月中，利息支出也從截至2022年6月30日的九個月的375美元增加了2,002美元，至2377美元。這一增長是由於長期債務金額的增加，這主要與我們在2022年4月達成的主設備融資安排有關，以及由於賣方融資和2022年8月WAHA交易產生的假設抵押貸款而產生的本年度利息。
來自持續經營的淨（虧損）收益
由於上述原因，截至2023年6月30日的九個月中，持續經營業務的淨虧損為62,771美元，而截至2022年6月30日的九個月中，持續經營業務的淨收入為1,065美元。
已終止業務的結果
（以000美元表示，比特幣的平均價格除外）
正如預期的那樣，我們以前的能源板塊（現被歸類為已終止業務）的收入從截至2022年6月30日的九個月的9,157美元大幅下降至截至2023年6月30日的九個月中的140美元。截至2023年6月30日的九個月中，總成本和支出從截至2022年6月30日的九個月的25,244美元降至794美元，這主要是由於能源板塊的清盤。該公司以約2523美元的價格出售了與已終止的能源業務有關的部分待售資產，賬面金額為813美元，確認收益為1710美元。因此，截至2023年6月30日的九個月中，已終止業務的淨收入為1,061美元，而截至2022年6月30日的九個月中，虧損為16,090美元。公司預計後續期間不會出現可觀的已終止運營收入或成本。
14
淨（虧損）收入
出於上述原因，截至2023年6月30日的九個月中，淨虧損為61,710美元，波動為46,685美元，而截至2022年6月30日的九個月的淨收入為15,025美元。
非公認會計準則衡量標準
我們列出了調整後的息税折舊攤銷前利潤，根據美國公認的會計原則（“GAAP”），這不是衡量財務業績的指標。我們的非公認會計準則 “調整後息税折舊攤銷前利潤” 不包括（i）利息、税收和折舊的影響；（ii）我們的基於股份的薪酬支出、證券的未實現收益/虧損以及先前完成的收購的或有對價公允價值的變化，我們認為所有這些都是非現金項目，不能反映我們的總體業務業績，會計需要管理層的判斷，與之相比，由此產生的費用可能會有很大差異其他公司；(iii) 非現金減值損失與長期資產（包括商譽）有關；（iv）出售股權證券的已實現損益，其金額與未實現的損益直接相關，也不包括在內；（v）與訴訟和各種交易相關的法律費用，管理層認為這些費用並不能反映我們正在進行的運營活動；（vi）資產處置的損益，其中大部分與過時或無法維修的機器有關不再部署；㈦ 與已終止的行動有關的損益這不適用於我們未來的業務活動；以及 (viii) 遣散費。
我們此前在調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算中排除了與比特幣相關的非現金減值損失和比特幣銷售的已實現損益，但已確定此類項目是我們正常持續運營的一部分，將不再將其排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算之外。
管理層認為，提供這種不包括這些項目的非公認會計準則財務指標可以對公司的核心業務經營業績與其他公司的經營業績進行有意義的比較，併為公司提供財務和運營決策以及評估自己不同時期的核心業務經營業績的重要工具。除了管理層內部使用非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤外，管理層還認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤還有助於投資者和分析師持續比較我們在各個報告期的表現。管理層認為上述情況確實如此，儘管其中一些不包括的項目涉及現金支出，而且其中一些是定期發生的（儘管管理層認為任何此類項目都不是我們創造比特幣相關收入所必需的正常運營支出）。例如，我們預計，調整後的息税折舊攤銷前利潤中不包括的基於股份的薪酬支出在未來幾年將繼續是一項重要的經常性支出，也是向某些員工、高級管理人員和董事提供的薪酬的重要組成部分。此外，管理層不認為任何排除的項目都是產生比特幣相關收入所必需的費用。
公司調整後的息税折舊攤銷前利潤指標可能無法與我們行業中其他公司提供的類似指標直接相提並論，因為我們行業中的其他公司對非公認會計準則財務業績的計算可能有所不同。公司調整後的息税折舊攤銷前利潤不是衡量公認會計原則下財務業績的指標，不應被視為營業（虧損）收入或根據公認會計原則得出的任何其他績效衡量標準的替代方案。儘管管理層在內部使用並列出了調整後的息税折舊攤銷前利潤，但我們僅以補充方式使用該指標，並不認為它可以替代或優於公認會計準則財務業績提供的信息。
因此，調整後的息税折舊攤銷前利潤不應與根據公認會計原則編制的合併財務報表中包含的信息分開考慮，應將其與這些信息結合起來閲讀。
以下是我們在所示時期內經非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤與其最直接可比的GAAP指標（即淨（虧損）收益）的對賬情況：
15
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在截至6月30日的三個月中 |
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在截至6月30日的九個月中 |
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（以千美元計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬 |
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淨虧損 |
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$ |
(14,219 |
) |
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$ |
(29,340 |
) |
|
$ |
(61,710 |
) |
|
$ |
(15,025 |
) |
已終止業務的（收入）虧損 |
|
|
102 |
|
|
|
12,729 |
|
|
|
(1,061 |
) |
|
|
16,090 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
21,850 |
|
|
|
14,781 |
|
|
|
62,525 |
|
|
|
32,660 |
|
基於股份的薪酬支出 |
|
|
5,947 |
|
|
|
5,213 |
|
|
|
17,568 |
|
|
|
17,516 |
|
或有對價公允價值的變化 |
|
|
(2,000 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,485 |
) |
|
|
(346 |
) |
出售股權證券的已實現收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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(1 |
) |
未實現的股權證券損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
衍生證券的未實現損失（收益） |
|
|
(105 |
) |
|
|
1,033 |
|
|
|
1,110 |
|
|
|
2,144 |
|
利息收入 |
|
|
(52 |
) |
|
|
(52 |
) |
|
|
(174 |
) |
|
|
(137 |
) |
利息支出 |
|
|
689 |
|
|
|
314 |
|
|
|
2,377 |
|
|
|
375 |
|
處置資產的虧損（收益） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
|
|
(643 |
) |
律師費和訴訟相關費用 |
|
|
1,036 |
|
|
|
143 |
|
|
|
5,255 |
|
|
|
395 |
|
與融資和業務發展交易相關的法律費用 |
|
|
85 |
|
|
|
189 |
|
|
|
675 |
|
|
|
230 |
|
遣散費 |
|
|
— |
|
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
經非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤* |
|
$ |
13,333 |
|
|
$ |
5,112 |
|
|
$ |
24,083 |
|
|
$ |
53,651 |
|
* 不包括截至2023年6月30日的三個月、截至2022年6月30日的三個月、截至2023年6月30日的九個月和截至2022年6月30日的九個月中分別與比特幣相關的740美元、4,418美元、1,017美元和11,452美元的非現金減值損失，或比特幣銷售的已實現（收益）虧損143美元、5,235美元（762美元）和截至2023年6月30日的三個月、截至2022年6月30日的三個月、截至2023年6月30日的九個月和截至2022年6月30日的九個月分別為2,026美元。
以下是我們持有的比特幣的公允市場價值與截至2023年6月30日和2022年9月30日的當前賬面價值的對賬情況：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
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||||||||||
|
|
攜帶 |
|
|
公平市場 |
|
|
攜帶 |
|
|
公平市場 |
|
||||
持有的比特幣數量 |
|
|
529 |
|
|
|
529 |
|
|
|
595 |
|
|
|
595 |
|
每枚比特幣的價值 (1) (2) |
|
$ |
26,323 |
|
|
$ |
30,467 |
|
|
$ |
18,735 |
|
|
$ |
19,403 |
|
總計 |
|
$ |
13,925 |
|
|
$ |
16,117 |
|
|
$ |
11,147 |
|
|
$ |
11,545 |
|
流動性和資本資源
（美元以 000 為單位表示）
我們對流動性和資本的主要要求是營運資金、庫存管理、資本支出、上市公司成本和一般企業需求。我們預計，隨着我們進一步發展和壯大業務，這些需求將繼續存在。我們的主要流動性來源過去和預計將是我們的現金和現金等價物以及比特幣庫存。
截至2023年6月30日，我們的流動資產總額為52,699美元，包括現金和現金等價物、應收賬款、庫存、預付費用和其他流動資產、比特幣、債務證券和相關衍生資產投資、待售流動資產以及總資產652,803美元。截至2023年6月30日，我們的流動負債總額和總負債分別為37,420美元和49,155美元。截至2023年6月30日，我們的營運資金為15,279美元。我們出售我們開採的比特幣，為運營提供資金和資本支出。此外，我們可以通過我們的市場發行機制獲得股權融資（見附註9——股東權益和
16
附註15——我們合併財務報表的後續事件（見本10-Q表季度報告第一部分第1項）。
我們認為，自本10-Q表季度報告發布之日起，我們手頭的現金和現金等價物，以及我們預計從未來運營中產生的現金，將足以滿足我們在至少十二個月內的營運資金和資本支出需求。我們可能需要額外的資金來應對技術進步、競爭動態或技術、客户需求、商機、挑戰、收購或不可預見的情況，在短期或長期內，我們可能會決定進行股權或債務融資。如果我們無法在需要時以令我們滿意的條件獲得充足的融資或融資，那麼我們繼續發展或支持我們的業務以及應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重限制。特別是，COVID-19 疫情、通貨膨脹和利率上升以及俄羅斯和烏克蘭之間的衝突的影響已經導致並可能繼續導致全球金融市場的嚴重幹擾和波動，降低我們獲得資本的能力。如果我們無法在所需時間或條件下籌集額外資金，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
物質現金需求
我們是許多合同義務的當事方，這些合同義務涉及向第三方付款的承諾。這些義務會影響我們的短期和長期流動性和資本資源需求。截至2023年6月30日，某些合同義務反映在合併資產負債表上，而另一些則被視為未來承諾。我們的合同義務主要包括與各方簽訂的可取消購買承諾，以購買在正常業務和運營租賃過程中籤訂的商品或服務，主要是礦工和設備。有關我們的其他合同義務的信息，請參閲截至2023年6月30日的10-Q表季度報告中附註12——承諾和意外開支，以及附註15——我們於2022年12月15日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的承諾和意外開支。
我們會定期評估擴大業務的機會，包括可能收購業務或資產。我們將評估與為未來任何可能的收購提供資金有關的各種資本來源，包括債務的產生、股票或比特幣的出售或手頭現金的使用。我們也可能像過去一樣使用公司的股票作為交易對價。
運營活動
截至2023年6月30日的九個月中，持續經營業務的經營活動提供了12,428美元的現金，而截至2022年6月30日的九個月中，持續經營業務的現金為59,063美元。截至2023年6月30日的九個月中，我們出售的比特幣為111,889美元，折舊和攤銷為62,525美元，股票薪酬為17,568美元，應付賬款和應計負債增加3,504美元，比特幣減值為1,017美元，主要被比特幣採礦現金流出115,661美元、淨虧損61,710美元和支付的長期存款所抵消為2 940美元, 預付資產和其他流動資產增加了412美元.在截至2022年6月30日的九個月中，我們的經營活動提供的現金主要來自於15,025美元的淨虧損，出售比特幣的收益為108,070美元，比特幣減值11,452美元，股票薪酬為17,516美元，折舊和攤銷32,660美元，應付賬款和應計負債增加3,112美元，部分被比特幣開採的104,882美元所抵消，出售比特幣的已實現收益為2,026美元，預付費用和其他流動資產增加了9,697美元。
投資活動
在截至2023年6月30日的九個月中，持續經營業務的投資活動使用了241,479美元，而截至2022年6月30日的九個月中，持續經營的投資活動使用了153,495美元。截至2023年6月30日的九個月中，我們支付的礦工（包括礦工押金）165,508美元、莫森交易22,518美元、購買固定資產42,634美元、在喬治亞州桑德斯維爾購買土地以及以9,389美元的價格收購Coinmaker LLC是我們投資現金流出的主要組成部分。我們支付的礦工押金為124,273美元，以及
17
在截至2022年6月30日的九個月中，購買32,105美元的固定資產是我們投資現金流出的主要組成部分。
融資活動
在截至2023年6月30日的九個月中，持續經營業務融資活動產生的現金流為226,841美元，而截至2022年6月30日的九個月為85,637美元。在截至2023年6月30日的九個月中，我們的融資活動現金流主要包括承銷發行的237,517美元的收益，部分被12,493美元的貸款支付所抵消。在截至2022年6月30日的九個月中，我們的融資活動現金流主要包括承銷發行收益67,989美元和設備支持貸款收益18,704美元。
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以合併財務報表為基礎，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、淨銷售額和支出金額的估計和假設。我們會持續評估我們的估算和假設，並根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種假設進行估計，這些假設的結果構成了我們對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源不容易看出來。由於這些估計值可能因情況而異，因此實際結果可能與這些估計值不同。對未來事件做出估計和判斷本質上是不可預測的，並且會受到重大不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。如果這些估計和假設發生變化或被證明不正確，則可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流量表產生重大影響。
與我們的10-K表中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。有關我們關鍵會計政策和估算的描述，請參閲本10-Q表季度報告合併財務報表附註中的第一部分第1項附註2 “重要會計政策摘要”。
最近的會計公告
有關最近通過的會計聲明和截至本10-Q表季度報告發布之日尚未通過的最近發佈的會計聲明，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的合併財務報表中的附註2。
第 4 項C控制和程序
對控制和程序有效性的限制
我們維持披露控制和程序（該術語在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義），旨在確保我們在向美國證券交易委員會提交的定期和最新報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和負責人酌情由財務官員，以便及時作出決定關於必要的披露。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映出以下事實：存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。
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評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性（該術語在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義）。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序已生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能產生重大影響。
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第二部分 — 其他信息
物品1。法律訴訟
在正常業務過程中，我們不時受到各種索賠、訴訟以及其他法律和行政程序的影響。參見本10-Q表季度報告第一部分第1項中的附註12——合併財務報表的承諾和意外開支。
物品1A。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮公司截至2022年9月30日的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告中包含的 “風險因素” 部分中討論的因素，以及本10-Q表季度報告中其他地方標題為 “前瞻性陳述” 的警示性聲明。這些所描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
由於加密資產市場的混亂，我們可能面臨多種風險，包括但不限於股價貶值的風險、融資風險、我們的投資或其他資產損失或減值增加的風險、法律訴訟和政府調查的風險，以及加密資產價格下跌或價格波動帶來的風險。
在 2022 年下半年和 2023 年初，一些知名的加密資產市場參與者，包括攝氏網絡、Voyager Digital Ltd.、Three Arrows Capital 和 Genesis Global Holdco LLC 宣佈破產，導致人們對數字資產生態系統的參與者失去信心，以及圍繞更廣泛的數字資產的負面宣傳。2022 年 11 月，當時交易量第三大的數字資產交易所 FTX 停止了客户提款，此後不久，FTX 及其子公司申請破產。
為了應對這些事件和其他類似事件（包括各監管機構在數字資產活動方面的重要活動，例如針對包括Coinbase和Binance在內的各種數字資產實體的執法行動），數字資產市場，包括比特幣市場，經歷了極端的價格波動，數字資產行業的其他幾個實體已經並將繼續受到負面影響，進一步削弱了人們對數字資產市場和比特幣的信心。這些事件還對數字資產市場的流動性產生了負面影響，因為FTX關聯的某些實體從事重要的交易活動，而Coinbase和Binance等平臺則從事大量交易活動。如果數字資產市場的流動性繼續受到這些事件的負面影響，數字資產價格（包括比特幣的價格）可能會繼續經歷巨大的波動，對數字資產市場的信心可能會進一步受到削弱。這些事件仍在繼續發展，目前無法預測它們可能對我們、我們的服務提供商或整個數字資產行業構成的所有風險。
儘管我們沒有直接接觸FTX或上述任何一家加密貨幣公司（Coinbase除外，在 “——如果託管人申請破產，保管的比特幣可能會被確定為破產財產的財產，我們可以被視為破產財產的普通無擔保債權人”），也沒有任何可能因破產而無法收回或可能以其他方式丟失或挪用的重要資產，像 FTX 這樣的大型交易所或其他重要交易所的倒閉或破產數字資產領域的參與者可能會導致比特幣價格下跌並降低人們對生態系統的信心，這可能會對我們的投資產生不利影響。這種市場波動和比特幣價格的下跌對我們的經營業績和財務狀況產生了重大不利影響，我們預計我們的經營業績將繼續受到比特幣價格的影響，因為我們的運營業績與比特幣的價格密切相關。如果我們不繼續調整短期策略以在當前動態的市場條件下優化運營效率，那麼這樣的市場狀況可能會對我們的業務、前景或運營產生進一步的負面影響。
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如果託管人申請破產，保管的比特幣可能會被確定為破產財產的財產，我們可以被視為破產財產的普通無擔保債權人。
我們持有的所有比特幣都由Coinbase保存在冷庫或熱庫中。在美國破產法中，對申請破產保護的託管人持有的比特幣的處理是未知領域。我們無法肯定地説，如果Coinbase宣佈破產，我們保管的比特幣是否會被視為破產財產的財產，因此，對於Coinbase保管的比特幣，我們是否會被視為普通無擔保債權人。如果我們被視為普通無擔保債權人，則在Coinbase破產或我們將來可能使用的任何其他託管人破產的情況下，我們可能無法收回我們的比特幣。
我們的債務可能會對我們的財務健康產生不利影響，使我們無法履行債務（以千美元計）。
2022年4月，我們與作為貸款人的Trinity Capital Inc. 簽訂了主設備融資協議（“融資協議”）。融資協議規定了高達35,000美元的借款，為我們收購區塊鏈計算設備提供資金。收盤時我們收到了20,000美元的貸款，剩餘的15,000美元未申請資金，因此已取消。截至2023年6月30日，未償還的本金為13,074美元，應歸於Trinity Capital Inc.
融資協議下的借款由3,336名S19j Pro礦工抵押，這些礦工位於我們的喬治亞州戈德比和喬治亞州諾克羅斯基地。根據融資協議抵押借款的礦商的價值可能會受到影響加密資產市場的不利事件和/或比特幣價格波動的負面影響。如果我們未能履行與債務有關的義務，如果Trinity Capital Inc.取消為我們的債務抵押的礦工的抵押品贖回權，我們可能會損失多達0.33億哈希的計算能力，或當前計算能力的5％。此外，如果根據融資協議為我們的借款提供擔保的礦商的價值減少並低於我們在融資協議下的債務總額，則就抵押品的價值和我們的債務的差額而言，該協議下的貸款人將是我們的無擔保債權人。
此外，我們的債務可能：
我們缺乏保險保護使我們和我們的股東面臨比特幣損失的風險，任何人都不承擔任何責任。
我們的比特幣由Coinbase保管，沒有保險。因此，我們的比特幣可能會蒙受損失，這種損失不在保險範圍內，任何人都不承擔任何可能對我們的運營產生不利影響的損失，從而對我們的投資產生不利影響。
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從歷史上看，比特幣的價值一直受到大幅波動。由於我們目前不對比特幣的投資進行套期保值，也不打算在可預見的將來進行套期保值，因此我們直接面臨比特幣的價格波動和相關風險。
在截至2023年6月30日的九個月中，我們主要市場中一枚比特幣的市場價格從約15,460美元到31,444美元不等，在截至2022年6月30日的九個月中，從約17,567美元到69,000美元不等。雖然比特幣的價格主要是根據來自各種交易所、場外交易市場和衍生品平臺的數據確定的，但從歷史上看，它們一直波動不定，受到各種因素的影響。這些因素包括但不限於全球範圍內比特幣採用和使用的增長、比特幣網絡軟件協議的維護和發展、消費者人口結構和公眾品味的變化、欺詐或非法行為者、真實或感知的稀缺性以及政治、經濟、監管或其他條件。此外，定價可能是關於比特幣價值或我們的股價未來升值的猜測的結果，並可能繼續導致這種猜測，從而使價格更加波動。
目前，我們不使用公式或特定方法來確定我們是否或何時出售我們持有的比特幣，或者我們將出售的比特幣數量。相反，持有或出售比特幣的決定目前由管理層通過分析預測和實時監控市場來決定。這樣的決定，無論多麼明智，都可能導致不合時宜的銷售甚至損失，對我們的投資產生不利影響。目前，我們預計不會參與任何與我們持有比特幣相關的對衝活動；這將使我們面臨比特幣價格的大幅下跌。
我們將現金存放在金融機構，餘額通常超過聯邦保險限額。
我們在金融機構存放現金，餘額通常超過聯邦保險限額。我們將大多數現金和現金等價物存放在我們認為質量很高的美國銀行機構的賬户中。這些賬户中持有的現金通常超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的保險限額。如果這些銀行機構倒閉，我們可能會損失超過此類保險限額的全部或部分金額。聯邦存款保險公司最近控制了兩家這樣的銀行機構，分別是2023年3月10日的硅谷銀行、2023年3月12日的簽名銀行和2023年5月1日的第一共和國銀行。儘管我們在這三家銀行中沒有賬户，但如果我們存放現金和現金等價物的任何金融機構倒閉，就無法保證我們能夠及時或根本獲得未投保的資金。無法獲得或延遲獲得這些資金都可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。我們在某些金融機構開設賬户的能力受到此類金融機構不接受加密行業客户的政策的限制。
物品2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
物品3。優先證券違約
沒有。
物品4。礦山安全披露
不適用。
物品5。其他信息
在截至2023年6月30日的公司財季中，公司的董事或高級管理人員均未通過或終止第10b5-1條的交易安排或非第10b5-1條的交易安排。
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物品6。展品
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以引用方式納入 |
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展覽 數字 |
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展品描述 |
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表單 |
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文件編號 |
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展覽 |
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備案 日期 |
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配有傢俱 在此附上 |
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3.1 |
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修訂至 2023 年 3 月 8 日的 CleanSpark, Inc. 經修訂和重述的公司章程的合規副本 |
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S-8 |
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333-39187 |
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4.1 |
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4/6/2023 |
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3.2 |
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CleanSpark, Inc. 首次修訂和重述的章程，日期為 2021 年 9 月 17 日 |
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8-K |
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001-39187 |
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3.2 |
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9/17/2021 |
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10.1 |
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CSRE Properties Sandersville, LLC、Luna Squares LLC、Mawson Infrastructure Group, Inc.和公司之間的購銷協議第一修正案，日期為2022年10月3日。 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.3 |
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10/11/2022 |
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10.2 |
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CSRE Properties Sandersville, LLC 於 2022 年 10 月 5 日發出的擔保期票。 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.4 |
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10/11/2022 |
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10.3 |
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2022 年 12 月 14 日 CleanSpark, Inc. 與 H.C. Wainwright & Co., LLC 之間的《市場發行協議》第 1 號修正案 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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12/14/2022 |
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10.4 |
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CleanSpark, Inc. 與 Crypt Solutions, Inc. 於 2023 年 2 月 15 日簽訂的銷售和購買協議 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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2/16/2023 |
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10.5 |
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2023 年 3 月 8 日的 2017 年激勵計劃修正案 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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3/9/2023 |
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10.6 |
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CleanSpark, Inc. 與 Bitmain Technologies 特拉華有限公司於 2023 年 4 月 6 日簽訂的未來銷售和購買協議 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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4/11/2023 |
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10.7 |
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CleanSpark, Inc. 與特拉華州比特大陸科技有限公司於 2023 年 5 月 26 日簽訂的未來銷售和購買協議 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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6/1/23 |
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10.8 |
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Coinmaker Miners LLC、CleansPark, Inc.、Coinmaker Miners Limited和Makerstar Capital, Inc.簽訂的日期為2023年6月16日的會員權益購買協議 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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6/21/23 |
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31.1 |
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根據規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 對首席執行官進行認證 |
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31.2 |
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根據細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 對首席財務官進行認證 |
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* |
32.1 |
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根據《美國法典》第 18 條第 1350 節對首席執行官進行認證 |
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** |
32.2 |
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根據《美國法典》第 18 條第 1350 節對首席財務官進行認證 |
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** |
23
101 英寸 |
行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
101 SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101 CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101 DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101 實驗室 |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101 PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 |
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
* |
隨函提交。 |
** |
隨函提供。 |
24
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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日期：2023 年 8 月 9 日 |
來自： //Zachary K. Bradford 扎卡里·布拉德福德 職務：首席執行官 （首席執行官） |
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日期：2023 年 8 月 9 日 |
來自： /s/ Gary A. Vecchiarelli Gary A. Vecchiarelli 職務：首席財務官 （首席財務和會計官） |
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