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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-K
(Mark One)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的年度報告
在截至的財政年度 9 月 24 日, 2022
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在過渡期內 到 .
委員會檔案編號: 001-36743
蘋果公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
加利福尼亞 | | 94-2404110 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織的) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | |
蘋果公園路一號 | | |
庫比蒂諾, 加利福尼亞 | | 95014 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(408) 996-1010
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.00001美元 | AAPL | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
1.000% 2022年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
1.375% 2024年到期的票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2025 年到期的 0.000% 票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2025 年到期的 0.875% 票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
1.625% 2026年到期的票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2.000% 2027年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
1.375% 2029年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
3.050% 2029年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
0.500% 2031年到期的票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
3.600% 2042年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據該法第12(g)條註冊的證券:無
根據《證券法》第405條的規定,用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。
是的 ☒沒有☐
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條,使用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。
是的☐ 沒有 ☒
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在註冊人必須提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否已根據薩班斯-奧克斯利法案(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條)提交了管理層對其財務報告內部控制有效性的評估的報告和證明。 ☒
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。
是的☐沒有☒
截至2022年3月25日,即註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日,註冊人的非關聯公司持有的有表決權和無表決權股票的總市值約為美元2,830,067,000,000。僅出於本披露的目的,註冊人的執行官和董事截至該日持有的普通股已被排除在外,因為這些人可能被視為關聯公司。將執行官和董事視為關聯公司的決定不一定是出於任何其他目的的決定性決定。
15,908,118,000截至2022年10月14日,普通股已發行和流通。
以引用方式納入的文檔
如上所示,註冊人與其2023年年度股東大會有關的最終委託書的部分以引用方式納入本10-K表年度報告的第三部分。註冊人的最終委託書將在本報告所涉財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交。
蘋果公司
10-K 表格
截至2022年9月24日的財政年度
目錄
| | | | | | | | |
| 頁面 |
第一部分 |
第 1 項。 | 商業 | 1 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 5 |
項目 1B。 | 未解決的員工評論 | 17 |
第 2 項。 | 屬性 | 17 |
第 3 項。 | 法律訴訟 | 17 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 17 |
第二部分 |
第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 | 18 |
第 6 項。 | [已保留] | 19 |
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 20 |
項目 7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 26 |
第 8 項。 | 財務報表和補充數據 | 28 |
第 9 項。 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 53 |
項目 9A。 | 控制和程序 | 53 |
項目 9B。 | 其他信息 | 54 |
項目 9C。 | 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 | 54 |
第三部分 |
第 10 項。 | 董事、執行官和公司治理 | 54 |
項目 11。 | 高管薪酬 | 54 |
項目 12. | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 | 54 |
項目 13. | 某些關係和關聯交易,以及董事獨立性 | 54 |
項目 14。 | 首席會計師費用和服務 | 54 |
第四部分 |
項目 15。 | 展品和財務報表附表 | 55 |
項目 16。 | 10-K 表格摘要 | 57 |
根據1995年《私人證券訴訟改革法》,本10-K表年度報告(“10-K表格”)包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。許多前瞻性陳述位於本10-K表格第一部分第1項 “業務” 標題下,以及本10-K表第二部分第7項,標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期,幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。例如,本10-K表格中關於 COVID-19 疫情對公司業務和經營業績的潛在未來影響的陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述還可以通過 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績,公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在顯著差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於本表格 10-K 第一部分第 1A 項 “風險因素” 標題下討論的因素。除非法律要求,否則公司不承擔出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的義務。
除非另有説明,否則此處提供的所有信息均基於公司的財政日曆,提及的特定年度、季度、月份或期間是指公司截至9月的財政年度以及這些會計年度的相關季度、月份和期間。除非另有説明,否則此處使用的 “公司” 和 “蘋果” 這兩個術語統指蘋果公司及其全資子公司。
第一部分
第 1 項。業務
公司背景
該公司設計、製造和銷售智能手機、個人計算機、平板電腦、可穿戴設備和配件,並銷售各種相關服務。該公司的財政年度為52或53周,於9月的最後一個星期六結束。
產品
蘋果手機
蘋果手機®是該公司基於其iOS操作系統的智能手機系列。iPhone 系列包括 iPhone 14 Pro、iPhone 14、iPhone 13、iPhone SE®、iPhone 12 和 iPhone 11。
蘋果電腦
蘋果電腦®是該公司基於其macOS的個人電腦系列®操作系統。Mac 系列包括筆記本電腦 MacBook Air®和 MacBook Pro®,以及臺式機 iMac®,Mac mini®、Mac Studio™ 和 Mac Pro®.
iPad的
iPad的®是該公司基於其iPadOS的多用途平板電腦系列®操作系統。iPad 系列包括 iPad Pro®,iPad Air®、iPad 和 iPad mini®.
可穿戴設備、家居和配件
可穿戴設備、家居和配飾包括:
•AirPods®,該公司的無線耳機,包括AirPods、AirPods Pro®還有 AirPods Max™;
•蘋果電視®,該公司基於其tvOS的媒體流媒體和遊戲設備®操作系統,包括 Apple TV 4K 和 Apple TV HD;
•蘋果手錶®,該公司基於其watchOS的智能手錶系列®操作系統,包括 Apple Watch Ultra™、Apple Watch 系列 8 和 Apple Watch SE®;以及
•節拍®產品,HomePod mini®和配件。
服務
廣告
該公司的廣告服務包括各種第三方許可安排和公司自己的廣告平臺。
AppleCare
該公司在AppleCare下提供一系列收費的服務和支持產品®品牌。這些產品提供優先獲得 Apple 技術支持、訪問全球 Apple 授權服務網絡的維修和更換服務,在許多情況下,還提供額外的意外損壞和/或盜竊和丟失保障,具體取決於產品的國家和類型。
雲服務
該公司的雲服務存儲並保持客户內容處於最新狀態,並可在多臺 Apple 設備和 Windows 個人計算機上使用。
數字內容
該公司運營各種平臺,包括App Store®,這使客户能夠發現和下載應用程序和數字內容,例如圖書、音樂、視頻、遊戲和播客。
該公司還通過包括Apple Arcade在內的訂閲服務提供數字內容®,一項遊戲訂閲服務;Apple Fitness+軍士長,個性化健身服務;Apple Music®,它通過點播廣播電臺為用户提供精心策劃的收聽體驗;Apple News+®,一項訂閲新聞和雜誌服務;以及 Apple TV+®,提供獨家原創內容和體育賽事直播。
付款服務
該公司提供支付服務,包括蘋果卡®、聯名信用卡和 Apple Pay®,一項無現金支付服務。
市場和分銷
該公司的客户主要來自消費者、中小型企業、教育、企業和政府市場。該公司通過其零售和在線商店及其直銷隊伍,在大多數主要市場直接向消費者、中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品和轉售第三方產品。該公司還採用各種間接分銷渠道,例如第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商。2022年,公司通過其直接和間接分銷渠道的淨銷售額分別佔總淨銷售額的38%和62%。
競爭
公司產品和服務的市場競爭激烈,其特點是價格競爭激烈,由此產生的毛利率下行壓力,頻繁推出新產品和服務,產品生命週期短,行業標準不斷變化,產品價格和性能特徵持續改善,競爭對手迅速採用技術進步,消費者和企業對價格敏感。該公司的許多競爭對手主要尋求通過激進的定價和極低的成本結構,以及模仿公司的產品和侵犯其知識產權來競爭。
公司的成功競爭能力在很大程度上取決於確保持續和及時地向市場推出創新的新產品、服務和技術。該公司為其產品設計和開發了幾乎整個解決方案,包括硬件、操作系統、眾多軟件應用程序和相關服務。對公司來説重要的主要競爭因素包括價格、產品和服務功能(包括安全功能)、相對價格和性能、產品和服務的質量和可靠性、設計創新、強大的第三方軟件和配件生態系統、營銷和分銷能力、服務和支持以及企業聲譽。
該公司專注於擴大與智能手機、個人電腦、平板電腦、可穿戴設備和配件以及服務相關的市場機會。該公司在這些市場上面臨着來自擁有大量技術、營銷、分銷和其他資源以及擁有龐大客户羣的成熟硬件、軟件和服務的公司的激烈競爭。此外,該公司的一些競爭對手擁有更廣泛的產品線、更低價格的產品和更大的有源設備安裝基礎。隨着競爭對手積極降價和降低產品利潤率,競爭尤其激烈。某些競爭對手擁有資源、經驗或成本結構,可以提供幾乎沒有利潤甚至虧損的產品。該公司的服務與商業模式競爭,後者免費向用户提供內容,並使用非法手段獲取第三方數字內容和應用程序。由於競爭對手在其產品中模仿公司的產品功能和應用程序,或者合作提供比他們目前提供的更具競爭力的集成解決方案,公司面臨着激烈的競爭。
組件的供應
儘管對公司業務至關重要的大多數組件通常可以從多個來源獲得,但某些組件目前是從單一或有限的來源獲得的。該公司還與智能手機、個人計算機、平板電腦、可穿戴設備和配件市場的其他參與者爭奪各種組件。因此,公司使用的許多組件,包括可從多個來源獲得的組件,有時會受到整個行業的短缺和大宗商品價格的重大波動的影響。
該公司使用一些競爭對手不常用的定製組件,公司推出的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時,初始產能限制可能會一直存在,直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。如果供應商決定專注於生產通用組件,而不是為滿足公司要求而定製的組件,則這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響。
該公司已經簽訂了許多組件的供應協議;但是,無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議,或者根本無法保證。
該公司幾乎所有的硬件產品都是由主要位於亞洲的外包合作伙伴生產的,其中一些Mac電腦在美國和愛爾蘭製造。
研究和開發
由於公司競爭的行業以快速的技術進步為特徵,因此公司的成功競爭能力在很大程度上取決於其確保有競爭力的產品、服務和技術持續及時地流向市場的能力。公司繼續開發新技術以增強現有產品和服務,並通過研發(“研發”)、知識產權許可以及收購第三方業務和技術來擴大其產品範圍。
知識產權
該公司目前擁有與其硬件設備、配件、軟件和服務的某些方面相關的廣泛知識產權。這包括美國和外國的專利、設計、版權、商標和其他形式的知識產權。儘管公司認為此類知識產權的所有權是區分其業務的重要因素,而且其成功確實部分取決於這種所有權,但公司主要依賴於其員工的創新技能、技術能力和營銷能力。
該公司定期提交專利、設計、版權和商標申請,以保護其研究、開發、設計和營銷產生的創新,目前正在全球範圍內申請數千份申請。隨着時間的推移,公司在全球範圍內積累了大量已發行和註冊的知識產權。沒有任何一項知識產權單獨負責保護公司的產品和服務。該公司認為,相對於其產品和服務的預期壽命,其知識產權的期限是足夠的。
除了公司擁有的知識產權外,公司的許多產品和服務還設計包括第三方擁有的知識產權。將來可能需要尋求或續訂與公司產品、流程和服務的各個方面相關的許可證。儘管公司過去通常能夠以商業上合理的條件獲得此類許可,但無法保證將來能夠以合理的條件或根本無法獲得此類許可。
業務季節性和產品介紹
與本財年其他季度相比,該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加,部分原因是季節性假日需求。此外,新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。產品推出的時機也可能影響公司向其間接分銷渠道的淨銷售額,因為這些渠道在產品發佈後會充斥着新的庫存,而隨着新產品發佈的臨近,舊產品的渠道庫存通常會減少。當消費者和分銷商預計產品推出時,淨銷售額也會受到影響。
人力資本
公司相信自己擁有一支才華橫溢、積極進取和敬業的團隊,並努力為所有團隊成員創造一個包容、安全和支持性的環境。截至2022年9月24日,公司擁有約16.4萬名全職同等員工。
工作場所慣例和政策
該公司是一家機會均等的僱主,致力於包容性和多元化,並提供一個沒有騷擾或歧視的工作場所。
薪酬和福利
公司認為,薪酬應具有競爭力和公平性,並應使員工能夠分享公司的成功。公司認識到,當員工擁有滿足其需求的資源以及在職業和個人生活中取得成功所需的時間和支持時,他們最有可能蓬勃發展。為了支持這一點,公司為世界各地的員工提供各種各樣的福利,並投資於旨在支持員工個人成長和發展的工具和資源。
包容性和多元化
公司仍然致力於實現其願景,即建立和維持一支代表其所服務社區的更具包容性的員工隊伍。公司繼續努力增加各級的多元化代表性,培育包容性文化,支持所有員工獲得公平的薪酬和機會。
參與度
公司認為,團隊成員、經理和領導者之間開誠佈公的溝通有助於創造一個開放、協作的工作環境,讓每個人都能做出貢獻、成長和成功。鼓勵團隊成員向經理提出問題、反饋或疑慮,公司還開展調查,評估員工在職業發展、經理績效和包容性等領域的情緒。
健康與安全
該公司致力於保護其在任何運營地點的團隊成員。公司識別潛在的工作場所風險,以制定措施來減輕可能的危險。公司為員工提供一般安全、安保和危機管理培訓,併為在潛在高危環境中工作的員工制定具體計劃。此外,該公司努力通過其全球安全團隊保護其團隊成員、訪客和客户的安全和保障。在 COVID-19 疫情期間,該公司還採取了額外的健康和安全措施。
可用信息
公司的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13(a)和15(d)條提交的報告修正案均向美國證券交易委員會(“SEC”)提交。當美國證券交易委員會網站上有此類報告時,公司向美國證券交易委員會提交的此類報告和其他信息可在investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx上免費查閲。公司定期在其公司網站www.apple.com及其投資者關係網站investor.apple.com上向投資者提供某些信息。這包括有關財務業績的新聞稿和其他信息,有關環境、社會和治理事項的信息,以及與公司年度股東大會相關的詳細信息。本10-K表格中提及的網站上包含的信息未以引用方式納入本申報中。此外,公司對網站網址的引用僅限於無效的文字引用。
第 1A 項。風險因素
公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格可能會受到許多因素的影響,無論這些因素是目前已知的還是未知的,包括下述因素。當其中任何一項或多項風險不時出現時,公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格都可能受到重大不利影響。
由於以下因素以及影響公司經營業績和財務狀況的其他因素,不應將過去的財務表現視為未來業績的可靠指標,投資者不應使用歷史趨勢來預測未來時期的業績或趨勢。本風險因素討論包含前瞻性陳述。
本節應與第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及本10-K表第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中的合併財務報表和附註一起閲讀。
宏觀經濟和行業風險
公司的運營和業績在很大程度上取決於全球和地區的經濟狀況,不利的經濟狀況可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
該公司開展國際業務,美國以外的銷售額佔公司總淨銷售額的大部分。此外,該公司的全球供應鏈龐大而複雜,公司的大多數供應商設施,包括製造和裝配基地,都位於美國以外。因此,公司的運營和業績在很大程度上取決於全球和地區的經濟狀況。
不利的宏觀經濟狀況,包括通貨膨脹、增長放緩或衰退、新的或提高的關税和其他貿易壁壘、財政和貨幣政策的變化、更緊縮的信貸、更高的利率、高失業率和貨幣波動,可能會對消費者信心和支出產生不利影響,並對公司產品和服務的需求產生重大不利影響。此外,由於金融市場波動、負面金融新聞、房地產和抵押貸款市場狀況、收入或資產價值下降、能源短缺和成本增加、勞動力和醫療保健成本以及其他經濟因素,消費者信心和支出可能會受到重大不利影響。
除了對公司產品的需求產生不利影響外,全球或地區經濟狀況的不確定性或下降還可能對公司的供應商、合同製造商、物流提供商、分銷商、蜂窩網絡運營商和其他渠道合作伙伴產生重大影響。潛在影響包括財務不穩定;無法獲得信貸來為公司運營和購買產品提供資金;以及破產。
經濟環境的低迷還可能導致公司貿易應收賬款的信用和收款風險增加;衍生品交易對手和其他金融機構的倒閉;公司發行新債的能力受到限制;流動性降低;以及公司金融工具的公允價值下降。這些和其他經濟因素可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和股價產生重大不利影響。
該公司的業務、經營業績、財務狀況和股價受到不利影響,將來可能會受到 COVID-19 疫情的重大不利影響。
COVID-19 已經並將繼續對全球產生重大影響,促使政府和企業採取前所未有的應對措施。此類措施包括限制旅行和商業運營、臨時關閉企業以及隔離和就地避難令。COVID-19 疫情有時嚴重限制了全球經濟活動,並對全球金融市場造成了嚴重的波動和混亂。
COVID-19 疫情和許多國家採取的應對措施已產生不利影響,將來可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和股價產生重大不利影響。在疫情期間,該公司的某些零部件供應商以及製造和物流服務提供商遭遇了中斷,導致供應短缺,影響了全球銷售,未來可能會發生類似的中斷。公共安全措施還可能對受影響地區的消費者對公司產品和服務的需求產生不利影響。
該公司繼續監測情況,並根據有關當局的建議和要求採取適當行動。COVID-19 疫情可能在多大程度上影響公司的運營和財務業績仍不確定,將取決於公司無法控制的許多因素,包括疫情的時間、範圍、軌跡和持續時間、新變種的出現、疫苗和治療的開發、可得性、分配和有效性、公共安全保護措施的實施以及疫情對全球經濟和消費產品和服務需求的影響。未來對公司的其他影響可能包括對公司產品和服務的需求、公司的供應鏈以及銷售和分銷渠道、公司執行戰略計劃的能力以及公司的盈利能力和成本結構的重大不利影響。
在某種程度上,COVID-19 疫情對公司的業務、經營業績、財務狀況和股票價格產生不利影響,也可能加劇本10-K表格第一部分第1A項中描述的許多其他風險。
公司的業務可能會受到政治事件、貿易和其他國際爭端、戰爭、恐怖主義、自然災害、公共衞生問題、工業事故和其他業務中斷的影響。
政治事件、貿易和其他國際爭端、戰爭、恐怖主義、自然災害、公共衞生問題、工業事故和其他業務中斷可能會損害或破壞國際商業和全球經濟,並可能對公司及其客户、供應商、合同製造商、物流提供商、分銷商、蜂窩網絡運營商和其他渠道合作伙伴產生重大不利影響。
該公司擁有龐大的全球業務,美國以外的銷售額佔公司總淨銷售額的大部分,該公司認為它通常受益於國際貿易的增長。公司幾乎所有的製造全部或部分是由主要位於亞洲的外包合作伙伴進行的,包括中國大陸、印度、日本、韓國、臺灣和越南。貿易政策和爭端以及其他國際衝突可能導致關税、制裁和其他限制國際貿易的措施,並可能對公司的業務產生重大不利影響,特別是如果這些措施發生在公司獲得很大一部分收入和/或擁有大量供應鏈業務的地區。例如,中美之間的緊張局勢導致美國對從中國大陸進口的商品徵收一系列關税,以及其他商業限制。關税增加了公司產品以及製造這些產品的零部件和原材料的成本。這些成本的增加可能會對公司產品的毛利率產生不利影響。關税還可能使公司的產品對客户來説更加昂貴,這可能會降低公司的產品的競爭力並減少消費者的需求。各國還可能採取其他措施,例如控制商品、技術或數據的進出口,這可能會對公司的運營和供應鏈產生不利影響,並限制公司按設計提供產品和服務的能力。這些措施可能要求公司採取各種行動,包括更換供應商、重組業務關係以及停止在其平臺上提供第三方應用程序。根據新的或變更的貿易限制來改變公司的業務可能既昂貴又耗時,並且會干擾公司的運營。此類限制措施可以在很少或根本沒有事先通知的情況下宣佈,公司可能無法有效減輕此類措施的所有不利影響。如果未來爭端和衝突進一步升級,政府的應對行動可能會更加嚴厲和嚴格,並可能對公司的業務產生重大不利影響。圍繞貿易和其他國際爭端的政治不確定性也可能對消費者信心和支出產生負面影響,這可能會對公司的業務產生不利影響。
公司的許多業務和設施,以及公司供應商和合同製造商的關鍵業務運營都位於容易發生地震和其他自然災害的地區。此外,此類運營和設施還面臨因火災、電力短缺、核電廠事故和其他工業事故、恐怖襲擊和其他敵對行為、勒索軟件和其他網絡安全攻擊、勞資糾紛、公共衞生問題(包括 COVID-19 疫情等流行病)以及公司無法控制的其他事件而中斷的風險。全球氣候變化正在導致某些類型的自然災害更頻繁地發生或產生更嚴重的影響。此類事件可能使公司難以或不可能向其客户生產和交付產品,導致公司的供應和製造鏈延誤和效率低下,並導致公司提供的服務放緩和中斷。業務中斷後,公司可能需要很長的恢復時間,需要花費鉅額支出才能恢復運營,並損失大量銷售額。由於公司依賴單一或有限的來源來供應和製造許多關鍵組件,因此影響這些來源的業務中斷將加劇對公司的任何負面影響。
該公司的業務還面臨供應商和合同製造商發生工業事故的風險。雖然公司的供應商必須保持安全的工作環境和運營,但可能會發生工業事故,並可能導致嚴重的人身傷害或生命損失、公司業務中斷以及公司聲譽受損。重大公共衞生問題,包括 COVID-19 疫情等疫情,對公司產生了不利影響,將來可能會產生重大不利影響,因為這些問題對全球經濟和消費品需求產生了影響;實施了保護性公共安全措施,例如嚴格的員工出行限制和對貨運服務和地區間產品流動的限制;以及公司的供應鏈以及銷售和分銷渠道中斷,導致供應中斷當前產品以及新產品產量增長的延遲。
雖然公司為某些類型的損失提供保險,但此類保險範圍可能不足以彌補可能產生的所有損失。
公司產品和服務的全球市場競爭激烈,技術變革迅速,公司可能無法在這些市場中有效競爭。
公司的產品和服務是在競爭激烈的全球市場中提供的,其特徵是價格競爭激烈,由此產生的毛利率下行壓力,經常推出新產品和服務,產品生命週期短,行業標準不斷變化,產品價格和性能特徵持續改善,競爭對手迅速採用技術進步,消費者和企業對價格敏感。
公司的成功競爭能力在很大程度上取決於確保持續和及時地向市場推出創新的新產品、服務和技術。該公司為其產品設計和開發了幾乎整個解決方案,包括硬件、操作系統、眾多軟件應用程序和相關服務。因此,公司必須在研發方面進行大量投資。無法保證這些投資將實現預期回報,公司可能無法成功開發和銷售新產品和服務。
該公司目前擁有大量專利、商標和版權,並已註冊和申請註冊其他專利、商標和版權。相比之下,該公司的許多競爭對手主要尋求通過激進的定價和極低的成本結構,以及模仿公司的產品和侵犯其知識產權來競爭。並非公司運營所在的每個國家都能持續提供有效的知識產權保護。如果公司無法繼續開發和銷售利潤率誘人的創新新產品,或者競爭對手侵犯了公司的知識產權,則公司保持競爭優勢的能力可能會受到重大不利影響。
該公司在全球智能手機、個人計算機和平板電腦市場中佔有少數市場份額。公司在這些市場上面臨着來自擁有大量技術、營銷、分銷和其他資源以及已建立的硬件、軟件和數字內容供應商關係的公司的激烈競爭。此外,該公司的一些競爭對手擁有更廣泛的產品線、更低價格的產品和更大的有源設備安裝基礎。隨着競爭對手積極降價和降低產品利潤率,競爭尤其激烈。某些競爭對手擁有資源、經驗或成本結構,可以提供幾乎沒有利潤甚至虧損的產品。公司競爭的某些市場有時幾乎沒有增長或總體收縮。
此外,由於競爭對手在其產品中模仿公司的產品功能和應用程序,或者合作提供比他們目前提供的更具競爭力的解決方案,公司面臨着激烈的競爭。該公司還預計,隨着競爭對手模仿公司在其產品中無縫提供組件或合作提供綜合解決方案的方法,競爭將加劇。
該公司的服務還面臨着激烈的競爭,包括來自擁有大量資源和經驗並擁有龐大客户羣的服務產品的公司的競爭。該公司與免費向用户提供內容的商業模式競爭。該公司還以非法手段競爭,獲取第三方數字內容和應用程序。
公司的業務、經營業績和財務狀況在很大程度上取決於公司持續改進其產品和服務以保持其功能和設計優勢的能力。無法保證公司能夠繼續提供具有有效競爭力的產品和服務。
商業風險
為了保持競爭力並刺激客户需求,公司必須成功管理產品和服務的頻繁推出和過渡。
由於公司競爭的市場和行業高度不穩定和競爭性質,公司必須不斷推出新產品、服務和技術,增強現有產品和服務,有效刺激客户對新產品和升級產品和服務的需求,併成功管理向這些新的和升級後的產品和服務的過渡。新產品和服務的成功推出取決於許多因素,包括及時成功的開發、市場接受度、公司管理與產量提升問題相關的風險的能力、公司產品應用軟件的可用性、根據預期產品需求有效管理採購承諾和庫存水平、以適當數量和預期成本提供產品以滿足預期需求的產品以及新產品和服務可能出現的風險有質量或其他缺陷或缺陷。無法保證公司將成功管理產品和服務的未來推出和過渡。
該公司依賴外包合作伙伴提供的零部件和產品製造以及物流服務,其中許多外包合作伙伴位於美國境外。
該公司幾乎所有的製造全部或部分是由主要位於亞洲的外包合作伙伴進行的,包括中國大陸、印度、日本、韓國、臺灣和越南,而這種製造的很大一部分目前由少數外包合作伙伴完成,通常在單一地點。公司供應鏈的變更或增加需要大量的時間和資源,並涉及重大的風險和不確定性。該公司還將大部分運輸和物流管理外包。儘管這些安排可以降低運營成本,但也會減少公司對生產和分銷的直接控制。這種控制的減弱不時而且將來可能會對所生產的產品或提供的服務的質量或數量產生不利影響,或者對公司應對不斷變化的條件的靈活性產生不利影響。儘管與這些合作伙伴的安排可能包含產品缺陷費用補償條款,但如果出現產品缺陷並且不時出現意想不到的產品缺陷責任,公司通常仍對消費者承擔保修和保外服務責任。儘管公司依賴其合作伙伴遵守其供應商行為準則,但違反供應商行為準則的情況時有發生,可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
該公司依賴美國、亞洲和歐洲的單一來源外包合作伙伴來供應和製造許多組件,並依靠主要位於亞洲的外包合作伙伴來完成公司幾乎所有硬件產品的最終組裝。這些合作伙伴的任何表現不佳都可能對公司的零部件或製成品的成本或供應產生負面影響。此外,這些地點的製造或物流或運往最終目的地的運輸可能由於各種原因而中斷,包括自然和人為災害、信息技術系統故障、商業糾紛、武裝衝突、經濟、商業、勞動、環境、公共衞生或政治問題或國際貿易爭端。
該公司投資了製造工藝設備,其中大部分由其某些外包合作伙伴持有,並已向與長期供應協議相關的某些供應商預付款。儘管這些安排有助於確保零部件和製成品的供應,但如果這些外包合作伙伴或供應商遇到嚴重的財務問題或其他業務中斷,這種持續供應可能會減少或終止,製造工藝設備或預付款的可收回性可能會受到負面影響。
未來的經營業績取決於公司以商業上合理的條件獲得足夠數量的組件的能力。
由於公司目前從單一或有限的來源獲得某些組件,因此公司面臨巨大的供應和定價風險。許多組成部分,包括可從多個來源獲得的組件,有時會受到全行業短缺和大宗商品價格的重大波動的影響,這可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。例如,全球半導體行業正面臨高需求和供應短缺,這對公司以商業上合理的條件或根本沒有獲得足夠數量的元件和產品的能力產生了不利影響,並可能產生重大不利影響。儘管該公司已經簽訂了許多組件的供應協議,但無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議,或者根本無法保證。組件供應商可能遭受財務狀況不佳的困擾,這可能導致供應商的業務失敗或特定行業的整合,從而進一步限制了公司以商業上合理的條件或根本沒有獲得足夠數量的組件的能力。全球或區域經濟狀況對公司供應商的影響,詳見”公司的運營和業績在很大程度上取決於全球和區域經濟狀況,不利的經濟狀況可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響,” 以上,也可能影響公司獲取組件的能力. 因此,公司仍然面臨供應短缺和價格上漲的重大風險,這可能會對其業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
該公司的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時,初始產能限制可能會一直存在,直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。這些組件以可接受的價格持續供應,或者根本無法繼續供應,可能由於多種原因而受到影響,包括供應商決定專注於生產通用組件,而不是為滿足公司要求而定製的組件。當公司為新產品或現有產品供應延遲或受到限制時,或者當外包合作伙伴推遲向公司交付成品時,公司的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響,未來的延遲或限制可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。公司的業務和財務業績也可能受到重大不利影響,具體取決於從來源獲得足夠數量或從替代來源確定和獲得足夠數量所需的時間。
公司的產品和服務可能會不時受到設計和製造缺陷的影響,這些缺陷可能會對公司的業務產生重大不利影響,並對公司的聲譽造成損害。
該公司提供複雜的硬件和軟件產品及服務,這些產品和服務可能會受到設計和製造缺陷的影響。複雜的操作系統軟件和應用程序,例如公司提供的軟件和應用程序,通常會出現可能會意外幹擾硬件或軟件產品的預期運行的問題。公司從第三方購買的組件和產品中也可能存在缺陷。組件缺陷可能使公司的產品不安全,並造成環境或財產損失和人身傷害的風險。隨着公司的產品被引入包括健康在內的專業應用,這些風險可能會增加。此外,公司的服務產品可能存在質量問題,並且不時出現中斷、服務減速或錯誤。因此,公司的服務不時無法達到預期,可能無法滿足客户的期望。無法保證公司能夠檢測和修復其提供的硬件、軟件和服務中的所有問題和缺陷。不這樣做可能會導致廣泛的技術和性能問題,影響公司的產品和服務。此外,公司可能面臨產品責任索賠、召回、產品更換或修改、庫存、財產、廠房和設備以及/或無形資產的註銷,以及鉅額保修和其他費用,包括訴訟費用和監管罰款。質量問題還可能對用户使用公司產品和服務的體驗產生不利影響,並導致公司聲譽受損、競爭優勢喪失、市場接受度差、對產品和服務的需求減少、新產品和服務的推出延遲以及銷售損失。
除了取消購買承諾的風險外,公司還面臨庫存和其他資產價值減記的風險。
公司記錄了已過時或超過預期需求,或成本超過可變現淨值的產品和組件庫存的減記。公司還為多餘產品和組件的訂單累積必要的取消費用儲備金。當事件或情況表明資產可能無法收回時,公司會審查長期資產,包括在供應商設施中持有的資本資產和庫存預付款,以確定是否存在減值情況。如果公司確定已發生減值,則會記錄減記,減記金額等於資產賬面價值超過其公允價值的金額。儘管該公司認為其庫存、資本資產、庫存預付款和其他資產及購買承諾目前是可以收回的,但鑑於公司所涉行業產品過時的速度迅速且不可預測,因此無法保證公司不會產生減記、費用、減值和其他費用。
該公司為其產品訂購組件,並在產品發佈和發貨之前建立庫存。製造業採購義務涵蓋公司的預測組件和製造需求,通常期限最長可達 150 天。由於公司的市場動盪不定,競爭激烈,並且會受到快速的技術和價格變動的影響,因此公司有可能錯誤地預測並訂購或生產過量或不足的零部件或產品,或者無法充分利用公司的購買承諾。
公司依賴於獲取第三方知識產權,根據商業上合理的條款,公司可能無法獲得這些知識產權,或者根本無法獲得這些知識產權。
公司的產品和服務旨在包括第三方擁有的知識產權,這需要這些第三方的許可。此外,由於公司目前競爭或將來可能競爭的行業發生技術變化,當前的專利覆蓋面廣泛以及新專利的快速簽發,公司的產品和服務可能會在不知不覺中侵犯他人的現有專利或知識產權。公司不時被告知可能侵犯第三方的某些專利或其他知識產權。根據經驗和行業慣例,公司認為此類第三方知識產權的許可通常可以在商業上合理的條件下獲得。但是,無法保證能夠以商業上合理的條件獲得必要的許可證,或者根本無法保證。未能獲得使用第三方知識產權的權利,或未能以商業上合理的條件使用此類知識產權,可能會使公司無法銷售某些產品或服務,或以其他方式對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
該公司的未來業績在一定程度上取決於第三方軟件開發商的支持。
該公司認為,客户購買其硬件產品的決定在一定程度上取決於第三方軟件應用程序和服務的可用性。無法保證第三方開發人員會繼續為公司的產品開發和維護軟件應用程序和服務。如果停止為公司產品開發和維護第三方軟件應用程序和服務,客户可以選擇不購買公司的產品。
該公司認為,與競爭對手的平臺(例如適用於智能手機和平板電腦的安卓、個人計算機和平板電腦的Windows,以及遊戲平臺的PlayStation、Nintendo和Xbox)相比,為公司產品開發、維護和升級此類軟件和服務的相對優勢的看法和分析,其產品的第三方軟件應用程序和服務的可用性在一定程度上取決於開發商的看法和分析。該分析可能基於公司及其產品的市場地位、可能產生的預期收入、產品銷售的預期未來增長以及開發此類應用程序和服務的成本等因素。
該公司在全球智能手機、個人計算機和平板電腦市場的少數市場份額可能使開發人員不太願意為公司的產品開發或升級軟件,而更傾向於將資源投入到為市場份額更大的競爭對手的產品開發和升級軟件上。當開發人員將精力集中在這些競爭平臺上時,公司設備的應用程序的可用性和質量可能會受到影響。
該公司依賴於為其產品持續提供和開發引人注目的創新軟件應用程序。該公司的產品和操作系統會受到快速的技術變革的影響,當第三方開發人員無法或選擇不跟上這種變化的步伐時,他們的應用程序可能無法利用這些變化來改善客户體驗,並且可能無法正常運行,並可能導致客户不滿意。
該公司通過App Store分發其產品的第三方應用程序。對於絕大多數應用程序,開發人員將他們在App Store上產生的所有收入保留在App Store上。公司僅保留應用程序銷售和應用程序中數字服務或商品銷售的佣金。該公司不時對其App Store進行更改,包括為應對競爭、市場和法律條件而採取的行動。公司將來可能會進行進一步的業務變革。新的立法舉措,例如《歐盟(“歐盟”)數字市場法》,可能需要進一步的修改。公司還面臨與App Store相關的訴訟和調查,這導致公司的業務慣例發生變化,並將來可能導致進一步的變化。這些變化可能包括公司如何以及在多大程度上向開發者收取訪問其平臺的費用,以及管理應用程序在App Store之外的分發。這可能會減少銷售量,公司從這些銷售中獲得的佣金也會減少。如果公司為此類銷售保留的佣金率降低,或者以其他方式縮小或取消佣金,則公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。
未能獲取或創建吸引公司客户的數字內容,或未能以商業上合理的條件提供此類內容,可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
公司與眾多第三方簽訂合同,向客户提供其數字內容。這包括出售第三方內容或提供訂閲的權利,以及將特定內容納入公司自有服務的權利。本內容的許可或其他分發安排可能持續相對較短的時間,並且不保證這些安排按商業上合理的條款繼續或續訂,或者根本不擔保。一些第三方內容提供商和分銷商目前或將來可能會提供競爭產品和服務,並可能採取措施使公司難以或不可能許可或以其他方式分發其內容。其他內容所有者、提供商或分銷商可能試圖限制公司對此類內容的訪問或增加其成本。在可接受的使用規則下,公司可能無法繼續以商業上合理的價格提供各種各樣的內容。
該公司還製作自己的數字內容,由於人才、內容和訂閲者的競爭激烈且日益激烈,製作這些內容的成本可能很高,而且可能無法吸引公司的客户。COVID-19 疫情還對製作造成了額外的限制,並增加了數字內容的成本。
一些第三方數字內容提供商要求公司提供數字版權管理和其他安全解決方案。如果要求發生變化,公司可能必須開發或許可新技術才能提供這些解決方案。無法保證公司能夠以合理的成本及時開發或許可此類解決方案。
公司的成功在很大程度上取決於其團隊成員的才能和努力、包括關鍵人員在內的高技能員工的持續服務和可用性,以及公司培育其獨特和包容性文化的能力。
公司未來的成功在很大程度上取決於其團隊成員的才能和努力,包括首席執行官、執行團隊和其他高技能員工在內的關鍵人員的持續可用性和服務。科技行業對經驗豐富的人員需求量很大,對他們的人才競爭非常激烈,尤其是在硅谷,該公司大多數關鍵人員都位於那裏。除了激烈的人才競爭外,員工隊伍動態也在不斷變化。如果公司不能有效地管理不斷變化的員工隊伍動態,可能會對公司的文化、聲譽和運營靈活性產生重大不利影響。
該公司認為,其獨特和包容性的文化是其成功的重要驅動力。如果公司無法培育其文化,則可能會對公司招聘和留住對其成功至關重要的高技能員工的能力產生重大不利影響,否則可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
公司取決於承運人、批發商、零售商和其他經銷商的業績。
該公司通過蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分銷其產品和某些服務,其中許多運營商分銷競爭對手的產品和服務。該公司還通過其零售和在線商店及其直銷隊伍,在大多數主要市場直接向消費者、中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品和服務,並轉售第三方產品。
一些為公司產品提供蜂窩網絡服務的運營商為用户購買設備提供融資、分期付款計劃或補貼。無法保證此類提議會繼續下去,也無法保證金額不變。
公司已經投資並將繼續投資於提高經銷商銷售額的計劃,包括為選定的經銷商門店配備公司員工和承包商,以及改善產品投放展示架。這些計劃可能需要大量投資,但不能保證回報或增量銷售。這些經銷商的財務狀況可能會疲軟,這些經銷商可能會停止分銷公司的產品,或者對公司部分或全部產品需求的不確定性可能導致經銷商減少對公司產品的訂購和營銷。
公司的業務和聲譽受到信息技術系統故障和網絡中斷的影響。
公司及其全球供應鏈面臨由自然災害、事故、電力中斷、電信故障、恐怖主義或戰爭行為、計算機病毒、物理或電子入侵、勒索軟件或其他網絡安全事件,或其他事件或中斷造成的信息技術系統故障或網絡中斷。系統宂餘和其他連續性措施可能無效或不充分,公司或其供應商的業務連續性和災難恢復計劃可能不足以應對所有可能的情況。此類故障或中斷會對公司的業務產生不利影響,包括阻止訪問公司的在線服務、幹擾客户交易或阻礙公司產品的製造和運輸。這些事件可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
包括個人信息在內的機密信息的丟失或未經授權的訪問或泄露可能會使公司遭受重大的聲譽、財務、法律和運營後果。
公司的業務要求其使用和存儲與公司客户和員工有關的機密信息,包括個人信息。該公司在網絡和數據安全方面投入了大量資源,包括使用加密和其他旨在保護其系統和數據的安全措施。但是這些措施無法提供絕對的安全保障,機密信息會發生損失或未經授權的訪問或泄露,並可能對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
公司的業務還要求其與供應商和其他第三方共享機密信息。該公司依賴全球供應商,這些供應商也面臨勒索軟件和其他可能中斷業務運營的惡意攻擊。儘管公司採取措施保護向代表公司工作的第三方提供或可訪問的機密信息,但此類措施並不總是有效的,並且會發生丟失或未經授權訪問或發佈機密信息的情況。此類事件和其他惡意攻擊可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
該公司經常遭受惡意攻擊和其他未經授權訪問其系統的嘗試。這些攻擊旨在損害機密信息的機密性、完整性或可用性或破壞正常業務運營,除其他外,可能損害公司吸引和留住產品和服務客户的能力,影響公司的股價,嚴重損害商業關係,使公司面臨訴訟或政府調查,這可能導致對公司的處罰、罰款或判決。在全球範圍內,攻擊的頻率和複雜程度預計將繼續加快,因為參與者越來越多地使用旨在規避管制、逃避偵查、移除或混淆法醫證據的工具和技術,所有這些都阻礙了公司識別、調查和從事件中恢復的能力。此外,在嚴重的外交或武裝衝突期間,對公司及其客户的攻擊可能會升級。
儘管為獲取機密信息(包括個人信息)而實施的惡意攻擊影響了各行各業的許多公司,但由於其知名度及其創建、擁有、管理、存儲和處理的機密信息的價值,該公司成為攻擊目標的風險相對較大。
該公司已經實施了旨在保護其信息技術系統的系統和流程,防止未經授權的訪問或丟失敏感數據,並通過使用加密和身份驗證技術等方式減輕未經授權訪問的影響。與所有公司一樣,這些安全措施可能不足以應對所有可能發生的情況,並且可能容易受到黑客攻擊、勒索軟件攻擊、員工錯誤、瀆職、系統錯誤、密碼管理錯誤或其他違規行為的影響。例如,第三方可以欺詐性地誘使公司或其供應商的員工或客户披露用户名、密碼或其他敏感信息,這些信息反過來又可用於未經授權訪問公司或其供應商的系統和服務。為了幫助保護客户和公司,公司部署和提供多因素身份驗證等技術,監控其服務和系統是否存在異常活動,並可能在可疑情況下凍結賬户,這可能導致客户訂單延遲或丟失或阻礙客户訪問公司的產品和服務。
儘管公司維持的保險旨在解決數據安全風險的某些方面,但此類保險範圍可能不足以彌補可能出現的所有損失或所有類型的索賠。
對新業務戰略和收購的投資可能會干擾公司的持續業務,帶來最初未曾考慮的風險,並對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
公司已經投資了新的業務戰略或收購,將來可能會進行投資。此類舉措可能涉及重大的風險和不確定性,包括管理層從當前業務中分散注意力、負債和支出超出預期、與在新業務、地區或國家開展業務相關的經濟、政治、法律和監管挑戰、資本回報率不足、有形和無形資產的潛在減值以及大量註銷。投資和收購交易面臨額外風險,包括未能及時或根本未獲得所需的監管批准,或者施加可能延遲或阻止公司完成交易或以其他方式限制公司充分實現交易預期收益的能力的繁瑣條件。這些新企業本質上是有風險的,可能不會成功。任何重大投資的失敗都可能對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
該公司的零售商店已經並將繼續需要大量投資和資源投入,並且面臨許多風險和不確定性。
該公司的零售商店需要在設備和租賃改進、信息系統、庫存和人員方面進行大量投資。該公司還簽訂了大量的零售空間租賃承諾。某些商店的設計和建造是為了作為提高品牌知名度的備受矚目的場所。由於其獨特的設計元素、位置和規模,這些門店比公司更典型的零售商店需要更多的投資。由於公司零售門店的高成本結構,銷售額下降或一家或多家門店的關閉或業績不佳,包括為應對 COVID-19 疫情而採取的公共安全保護措施,可能會導致大量的租賃終止成本、設備註銷、租賃權改善和遣散費。
該公司的零售業務受許多因素的影響,這些因素構成風險和不確定性,並可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響,包括可能對一般零售活動產生不利影響的宏觀經濟因素。其他因素包括公司的能力:管理與零售商店建設和運營相關的成本;管理與現有零售合作伙伴的關係;管理與零售庫存價值波動相關的成本;以合理的成本獲得和續訂優質零售場所的租約。
法律和監管合規風險
公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到法律訴訟或政府調查的不利結果的不利影響。
公司面臨各種索賠、法律訴訟和政府調查,這些索賠是在正常業務過程中出現的,尚未得到完全解決,未來可能會出現新的問題。此外,公司簽訂的協議有時包括賠償條款,如果向受賠的第三方提出索賠,這些條款可能會使公司承擔費用和損害賠償。隨着時間的推移,涉及公司的索賠、法律訴訟和政府調查的數量,以及此類索賠、訴訟和政府調查的涉嫌規模,總體上有所增加,並可能繼續增加。
該公司已經面臨並將繼續面臨與其蜂窩產品相關的大量專利索賠,未來可能會出現新的索賠。例如,科技和其他專利持有公司經常主張其專利並尋求特許權使用費,並經常根據專利侵權或其他侵犯知識產權的指控提起訴訟。該公司正在美國多個司法管轄區的法院以及多個國家的國際法院大力為侵權訴訟辯護。這些訴訟的原告經常尋求禁令和鉅額賠償。
無論特定索賠的依據如何,為訴訟辯護或迴應政府調查都可能既昂貴、耗時又會干擾公司的運營。考慮到這些考慮,公司可以簽訂協議或其他安排來解決訴訟和解決此類挑戰。無法保證此類協議能夠以可接受的條件獲得,也無法保證不會發生訴訟。這些協議還可能顯著增加公司的銷售成本和運營費用,並要求公司改變其業務慣例,限制公司提供某些產品和服務的能力。
管理層認為,除本10-K表格第一部分第3項 “法律訴訟” 和合並財務報表附註10中 “意外開支” 標題下的合併財務報表附註中本10-K表第二部分第8項所述外,至少不可能出現重大損失或超過記錄應計數額的重大損失主張的法律和其他索賠的開支。
訴訟或政府調查的結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司或受賠第三方的一項或多起法律問題,則該報告期內公司的經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。此外,這種結果可能導致重大的補償、懲罰性或三倍的金錢損失、收入或利潤的減少、公司補救措施或對公司的禁令救濟,並可能要求公司改變其業務慣例,限制公司提供某些產品和服務的能力,所有這些都可能對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
雖然公司為某些類型的索賠提供保險,但此類保險範圍可能不足以涵蓋可能出現的所有損失或所有類型的索賠。
公司受全球複雜且不斷變化的法律法規的約束,這使公司面臨潛在的負債、成本增加以及對公司業務的其他不利影響。
公司的全球業務受複雜且不斷變化的法律法規的約束,包括反壟斷;隱私、數據安全和數據本地化;消費者保護;廣告、銷售、計費和電子商務;金融服務和技術;產品責任;知識產權所有權和侵權;數字平臺;互聯網、電信和移動通信;媒體、電視、電影和數字內容;第三方軟件應用程序和服務的可用性;勞動和就業;反腐敗;進口,出口和貿易;外匯管制和現金匯回限制;反洗錢;外國所有權和投資;税收;以及環境、健康和安全,包括電子廢物、回收和氣候變化。
遵守這些法律法規既繁瑣又昂貴。新的和不斷變化的法律法規可能會增加公司的成本,限制公司向客户提供產品、服務或功能的能力,影響客户對公司產品和服務的需求,並要求改變公司的供應鏈及其業務,從而對公司的業務產生不利影響。新的和不斷變化的法律法規也可能給如何解釋和適用這些法律和法規帶來不確定性。隨着公司的產品和服務被引入包括健康和金融服務在內的專業應用,這些風險和成本可能會增加。公司已實施旨在確保遵守適用法律和法規的政策和程序,但無法保證公司的員工、承包商或代理人不會違反此類法律法規或公司的政策和程序。如果發現公司違反了法律法規,可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。監管變更和其他對公司業務產生重大不利影響的行動可能會在很少或根本沒有事先通知的情況下公佈,公司可能無法有效減輕此類措施的所有不利影響。例如,公司與其產品進出口有關的法規會不斷變化。儘管公司制定了旨在滿足監管要求的計劃、政策和程序,但無法保證此類政策和程序能夠有效防止違規行為或違規索賠。因此,公司的產品可能會延遲或被禁止進口,這兩種情況都可能對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
與環境、社會和治理考慮相關的預期使公司面臨潛在責任、成本增加、聲譽損害以及對公司業務的其他不利影響。
許多政府、監管機構、投資者、員工、客户和其他利益相關者越來越關注與企業相關的環境、社會和治理考量,包括氣候變化和温室氣體排放、人權和公民權利,以及多元化、公平和包容性。此外,公司通過其環境、社會和治理報告、其他非財務報告、網站上提供的信息、新聞聲明和其他通信,就其環境、社會和治理目標和舉措發表聲明。應對這些環境、社會和治理方面的考慮以及這些目標和舉措的實施涉及風險和不確定性,需要投資,並且在一定程度上取決於第三方業績或公司無法控制的數據。公司無法保證將實現其宣佈的環境、社會和治理目標和舉措。此外,一些利益相關者可能不同意公司的目標和舉措。如果公司未能實現其目標、進一步採取舉措、遵守其公開聲明、遵守聯邦、州或國際環境、社會和治理法律法規,或未能滿足不斷變化的利益相關者期望和標準,或未能滿足不斷變化的利益相關者期望和標準,都可能導致對公司提起法律和監管訴訟,並對公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格產生重大不利影響。
科技行業,包括在某些情況下包括公司,都受到媒體、政治和監管機構的嚴格審查,這使公司面臨越來越多的監管、政府調查、法律訴訟和處罰。
該公司不時對其App Store進行更改,包括為應對競爭、市場和法律條件而採取的行動。公司將來可能會進行進一步的業務變革。新的立法舉措,例如《歐盟數字市場法》或其他司法管轄區的類似法律,可能需要進一步的修改。這些變化可能包括公司如何以及在多大程度上向開發者收取訪問其平臺的費用,以及管理應用程序在App Store之外的分發。
該公司目前還在全球多個司法管轄區接受反壟斷調查,這可能導致針對公司的法律訴訟和索賠,這些訴訟和索賠,無論是個人還是總體而言,都可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。例如,該公司是歐洲和其他司法管轄區與 App Store 條款和條件相關的調查的對象。如果此類調查導致對公司的負面調查結果,則公司可能面臨鉅額罰款,並可能被要求更改其App Store業務,所有這些都可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。該公司還面臨與App Store相關的訴訟,這導致了公司的業務慣例的變化,並且將來可能導致進一步的變化。
此外,公司與科技行業的其他公司有商業關係,這些公司正在或可能受到調查和訴訟,如果針對這些其他公司解決,可能會對公司與這些業務夥伴的商業關係產生重大不利影響,並對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。例如,公司通過與其他公司簽訂的許可協議來賺取收入,以便在公司的平臺和應用程序上提供搜索服務,其中某些安排目前正在接受政府的調查和法律訴訟。
無法保證公司的業務將來不會因此類調查、訴訟或法律法規變更的結果而受到個人或總體上的重大不利影響。為遵守新的法律法規或其他法律訴訟而改變公司的業務慣例可能會對公司產品的隱私和安全聲譽產生負面影響,並以其他方式對用户使用公司產品和服務的體驗產生不利影響,並導致公司聲譽受損、競爭優勢喪失、市場接受度差、產品和服務需求減少以及銷售損失。
公司的業務受有關數據保護的各種美國和國際法律、規則、政策和其他義務的約束。
公司受與收集、使用、保留、安全和傳輸各種類型個人信息有關的聯邦、州和國際法律的約束。在許多情況下,這些法律不僅適用於第三方交易,還限制公司及其國際子公司之間個人信息的傳輸。一些司法管轄區已經通過了這方面的法律,還有其他司法管轄區正在考慮施加額外的限制或尚待頒佈法律。這些法律仍在繼續發展,可能因司法管轄區而異。遵守新興和不斷變化的要求會導致公司承擔鉅額成本,並且已經要求且將來可能要求公司改變其業務慣例。違規行為可能會導致重大的處罰或法律責任。
公司通過其隱私政策、網站上提供的信息、新聞聲明和向客户提供的其他隱私聲明,就其使用和披露個人信息發表聲明。公司不遵守這些公開聲明或其他聯邦、州或國際隱私或數據保護法律法規都可能導致政府實體或其他方面對公司進行調查或訴訟。除了聲譽影響外,處罰還可能包括持續的審計要求和重大的法律責任。
除了通常與收集、使用、保留、安全和傳輸個人信息相關的風險外,公司還對根據適用法律被視為敏感的信息(例如健康數據、財務數據和生物識別數據)承擔特定義務。健康數據和財務數據受額外的隱私、安全和違規通知要求的約束,公司將接受政府當局對公司遵守這些義務情況的審計。如果公司未能充分遵守這些規則和要求,或者如果以法律或公司與醫療保健或金融機構的協議所不允許的方式處理健康數據或財務數據,則公司可能會受到訴訟或政府調查,並可能承擔相關的調查費用,還可能產生鉅額費用或罰款。
支付卡數據還受其他要求的約束。根據支付卡規則和義務,如果持卡人信息可能遭到泄露,公司可能要承擔相關的調查費用,如果公司未能遵守支付卡行業的數據安全標準,還可能產生鉅額費用或罰款。如果公司不遵守支付卡行業數據安全標準,支付卡交易成本也可能大幅增加或失去處理支付卡的能力,這可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
金融風險
該公司預計,其季度淨銷售額和經營業績將波動。
該公司的利潤率因其產品、服務、地域細分市場和分銷渠道而異。例如,公司產品和服務的毛利率差異很大,並且可能會隨着時間的推移而變化。由於多種因素,公司的毛利率受到波動和下行壓力的影響,包括:全行業持續的全球產品定價壓力以及公司為應對此類壓力可能採取的產品定價行動;競爭加劇;公司有效刺激對某些產品和服務的需求的能力;產品生命週期的壓縮;供應短缺;組件和外部製造服務成本的潛在增加,以及為公司開發、收購和交付內容的服務;公司有效管理產品質量和保修成本的能力;產品和服務組合或地理、貨幣或渠道組合的變化,包括監管變化要求公司修改其產品和服務的程度;外匯匯率的波動;通貨膨脹和其他宏觀經濟壓力;以及新產品或服務的推出,包括成本結構較高的新產品或服務。這些因素和其他因素可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
與本財年其他季度相比,該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加,部分原因是季節性假日需求。此外,新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。此外,該公司的淨銷售額中有很大一部分來自單一產品,對該產品需求的下降可能會對季度淨銷售額產生重大影響。公司還可能面臨意想不到的事態發展,例如對公司產品或服務的需求低於預期,新產品或服務的推出出現問題,信息技術系統故障或網絡中斷,或公司的物流、組件供應或製造合作伙伴的故障。
該公司的財務業績受與美元相對於當地貨幣的價值變動相關的風險的影響。
該公司受外幣匯率變動影響的主要風險敞口與全球非美元計價的銷售、銷售成本和運營費用有關。外幣匯率波動可能會對公司在國外的產品和包括從外國供應商處獲得的零部件的產品的毛利率產生重大不利影響。
外幣相對於美元的貶值對公司外幣計價的銷售額和收益的美元價值產生了不利影響,通常會導致公司提高國際定價,從而可能減少對公司產品的需求。在某些情況下,出於競爭或其他原因,公司可能會決定不提高國際定價以抵消美元的走強,這將對公司通過外幣計價銷售獲得的毛利率的美元價值產生不利影響。
相反,外幣兑美元走強雖然總體上有利於公司的外幣計價銷售和收益,但可能導致公司降低國際定價,使其外幣衍生工具蒙受損失,從而限制收益。此外,外幣走強可能會增加公司以這些貨幣計價的產品組成部分的成本,從而對毛利率產生不利影響。
公司使用衍生工具,例如外幣遠期合約和期權合約,來對衝某些外幣匯率波動的風險。在套期保值實施的有限時間內,使用此類套期保值活動可能無法有效抵消外匯不利變動所產生的任何或部分不利的財務影響。
公司面臨信用風險和投資組合價值波動的影響。
公司的投資可能會受到流動性變化、信用惡化、財務業績、市場和經濟狀況、政治風險、主權風險、利率波動或其他因素的負面影響。因此,公司現金、現金等價物以及有價和非有價證券的價值和流動性可能會大幅波動。因此,儘管公司的現金、現金等價物以及有價和非有價證券尚未出現任何重大損失,但其價值的未來波動可能會導致重大損失,並可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
該公司在其貿易應收賬款、供應商非貿易應收賬款和與長期供應協議相關的預付款方面面臨信用風險,在經濟狀況惡化時期,這種風險會加劇。
該公司通過第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分銷其產品和某些服務。該公司還直接向中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品和服務。公司的絕大多數未償貿易應收賬款不在抵押品、第三方銀行支持或融資安排或信用保險的承保範圍內,公司的很大一部分貿易應收賬款可能集中在蜂窩網絡運營商或其他經銷商手中。在某些國際市場上,公司的貿易應收賬款的信貸和收款風險敞口更高,其緩解此類風險的能力可能受到限制。該公司還有無擔保的供應商非貿易應收賬款,這些應收賬款來自外包合作伙伴和其他為公司製造組件或組裝最終產品的供應商購買組件。此外,該公司還預付了與長期供應協議相關的款項,以確保庫存組件的供應。截至2022年9月24日,該公司的供應商非貿易應收賬款和與長期供應協議相關的預付款集中在主要位於亞洲的少數個別供應商中。儘管公司制定了監督和限制其貿易和供應商非貿易應收賬款以及長期預付款的信用風險敞口的程序,但無法保證此類程序會有效限制其信用風險並避免損失。
公司可能會受到税率的變化、新的美國或國際税收立法的通過以及額外的納税義務的風險。
該公司在美國和許多外國司法管轄區納税,包括愛爾蘭,公司的許多子公司都位於愛爾蘭。由於經濟和政治狀況,各個司法管轄區的税法和所得税和其他非所得税的税率可能會發生重大變化。公司的有效税率受到法定税率不同國家的收益組合變化、遞延所得税資產和負債估值的變化、新税的引入或税法或其解釋變化的影響,包括美國和愛爾蘭。税法的適用可能不確定,需要作出重大判斷,並且會有不同的解釋。
公司的納税申報表和其他税務機關及政府機構還需要接受美國國税局和其他税務機關的審查。公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性,以確定其税收準備是否充足。無法保證這些考試的結果。如果提高公司的有效税率,尤其是在美國或愛爾蘭,或者如果公司所欠税款的最終確定金額超過先前應計的金額,則公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。
一般風險
公司股票的價格會受到波動的影響。
該公司的股票過去曾經歷過劇烈的價格波動,將來可能會繼續波動。此外,公司、科技行業和整個股票市場不時經歷極端的股價和交易量波動,對股價的影響可能與這些公司的經營業績無關。價格波動可能導致公司在給定時期內回購股票的平均價格超過給定時間點的股票價格。該公司認為,其股票價格應反映對未來增長和盈利能力的預期。該公司還認為,其股票價格應反映出人們的預期,即其現金分紅將繼續保持當前水平或增長,並且其當前的股票回購計劃將得到全面完成。未來的分紅須經公司董事會申報,公司的股票回購計劃並未要求其收購任何特定數量的股票。如果公司未能達到與未來增長、盈利能力、股息、股票回購或其他市場預期相關的預期,則公司的股票價格可能會大幅下跌,這可能會對投資者的信心和員工留存率產生重大不利影響。
第 1B 項。未解決的員工評論
沒有。
第 2 項。房產
該公司的總部位於加利福尼亞州庫比蒂諾。截至2022年9月24日,公司在美國各地和美國以外各地擁有或租賃了用於公司職能、研發、數據中心、零售和其他用途的設施和土地。該公司認為,其現有設施和設備可供所有申報部門使用,運營狀況良好,適合開展業務。
第 3 項。法律訴訟
史詩遊戲
Epic Games, Inc.(“Epic”)在美國加利福尼亞北區地方法院(“北加州地方法院”)對該公司提起訴訟,指控該公司基於其App Store的運營違反了聯邦和州的反壟斷法以及加利福尼亞州的不正當競爭法。該公司以違約為由提出反訴。2021年9月10日,北加州地方法院對Epic索賠中十項罪狀中的九項作出了有利於公司的裁決,並就公司的違約索賠作出了有利於公司的裁決。北加州地方法院認定,該公司的《App Store審查指南》的某些條款違反了加利福尼亞州的不正當競爭法,併發布了禁令。Epic對該決定提出上訴。該公司提起了交叉上訴,並獲準暫緩執行上訴。
其他法律訴訟
公司受其他法律訴訟和索賠的約束,這些訴訟和索賠尚未得到完全解決,並且是在正常業務過程中產生的。公司在2022年第四季度解決了某些單獨或總體上未對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響的事項。訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題,則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第二部分
第 5 項。註冊人普通股權市場、相關股東事務和發行人購買股權證券的市場
該公司的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司上市,股票代碼為AAPL。
持有者
截至2022年10月14日,共有23,838名登記在冊的股東。
發行人及關聯買家購買股權證券
截至2022年9月24日的三個月中,股票回購活動如下(以百萬計,股票數量除外,以千股為單位和每股金額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經期 | | 總數 購買的股票百分比 | | 平均價格 每股支付 | | 股票總數 作為公開發行的一部分購買 已宣佈的計劃或計劃 | | 的近似美元價值 可能尚未購買的股票 根據計劃或計劃 (1) |
2022年6月26日到2022年7月30日: | | | | | | | | |
公開市場和私下協商購買 | | 41,690 | | | $ | 145.91 | | | 41,690 | | | |
| | | | | | | | |
2022年7月31日至2022年8月27日: | | | | | | | | |
公開市場和私下協商購買 | | 54,669 | | | $ | 168.29 | | | 54,669 | | | |
| | | | | | | | |
2022年8月28日到2022年9月24日: | | | | | | | | |
公開市場和私下協商購買 | | 63,813 | | | $ | 155.59 | | | 63,813 | | | |
總計 | | 160,172 | | | | | | | $ | 60,665 | |
(1)截至2022年9月24日,董事會授權公司根據最近於2022年4月28日宣佈的股票回購計劃(“計劃”)購買高達4,050億美元的公司普通股,其中3443億美元已使用。該計劃不要求公司收購最低數量的股份。根據該計劃,可以通過私下談判和/或公開市場交易回購股票,包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。
公司股票表現
下圖顯示了截至2022年9月24日的五年中公司、標準普爾500指數、標普信息技術指數和道瓊斯美國科技超級行業指數的累計股東總回報率的比較,該指數以股息再投資為基礎計算。該圖假設截至2017年9月29日收盤時,該公司的普通股、標準普爾500指數、標普信息技術指數和道瓊斯美國科技超級行業指數均投資了100美元。過去的股價表現不一定代表未來的股價表現。
*2017年9月29日向股票或指數投資了100美元,包括股息再投資。數據點是公司普通股每個財年的最後一天,指數的數據點是9月30日。
版權©2022年標準普爾是標普全球旗下的一個部門。版權所有。
版權©2022年標普道瓊斯指數有限責任公司,隸屬於標普環球。版權所有。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2017 年 9 月 | | 2018 年 9 月 | | 2019 年 9 月 | | 2020 年 9 月 | | 2021 年 9 月 | | 2022 年 9 月 |
蘋果公司 | | $ | 100 | | | $ | 149 | | | $ | 146 | | | $ | 303 | | | $ | 400 | | | $ | 411 | |
標準普爾500指數 | | $ | 100 | | | $ | 118 | | | $ | 123 | | | $ | 142 | | | $ | 184 | | | $ | 156 | |
標普信息技術指數 | | $ | 100 | | | $ | 131 | | | $ | 143 | | | $ | 210 | | | $ | 271 | | | $ | 217 | |
道瓊斯美國科技超級行業指數 | | $ | 100 | | | $ | 131 | | | $ | 139 | | | $ | 208 | | | $ | 283 | | | $ | 209 | |
第 6 項。[已保留]
第 7 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本10-K表格第二部分第8項中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。本10-K表格的這一部分通常討論2022年和2021年的項目以及2022年和2021年之間的逐年比較。本10-K表格中不包含對2020年項目的討論以及2021年和2020年之間的逐年比較,可以在公司截至2021年9月25日財年的10-K表年度報告第二部分第7項的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中找到。
財政年度亮點
2022財年亮點
與2021年相比,2022年的總淨銷售額增長了8%,達到285億美元,這主要是由iPhone、服務和Mac的淨銷售額增加所推動的。外幣相對於美元的疲軟對2022年所有產品和服務的淨銷售額同比產生了不利影響。
該公司在一年中的不同時間宣佈新產品、服務和軟件產品。2022財年的重要公告包括以下內容:
2022年第一季度:
•更新了 MacBook Pro 14 英寸和 MacBook Pro 16 英寸,由蘋果 M1 Pro 或 M1 Max 芯片提供動力;以及
•第三代 AirPods。
2022年第二季度:
•更新了 iPhone SE,採用 5G 技術;
•全新 Mac Studio,由蘋果 M1 Max 或 M1 Ultra 芯片提供支持;
•全新工作室顯示屏™;以及
•採用 5G 技術更新了 iPad Air,由蘋果 M1 芯片提供支持。
2022年第三季度:
•更新了 MacBook Air 和 MacBook Pro 13 英寸,均由蘋果 M2 芯片提供動力;
•iOS 16、macOS Ventura、iPadOS 16 和 watchOS 9,公司操作系統的更新;以及
•Apple Pay Later 是一項先買後付的服務。
2022年第四季度:
•iPhone 14、iPhone 14 Plus、iPhone 14 Pro 和 iPhone 14 Pro Max;
•第二代 AirPods Pro;以及
•蘋果手錶系列 8、更新的 Apple Watch SE 和全新的 Apple Watch Ultra。
2022年4月,該公司宣佈將其計劃授權從3,150億美元增加到4,050億美元,並從2022年5月開始將其季度股息從每股0.22美元提高至0.23美元。2022年,公司回購了902億美元的普通股,並支付了148億美元的股息和股息等價物。
新冠肺炎
COVID-19 疫情已經並將繼續對全球產生重大影響,促使政府和企業採取前所未有的措施,例如限制旅行和商業運營、暫時關閉企業以及隔離和就地庇護令。COVID-19 疫情有時嚴重限制了全球經濟活動,並對全球金融市場造成了嚴重的波動和混亂。COVID-19 疫情和許多國家採取的應對措施已經影響並可能在未來對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大影響。
在 COVID-19 疫情期間,公司的某些外包合作伙伴、組件供應商和物流服務提供商經歷了中斷,導致供應短缺。將來可能會發生類似的中斷。
產品和服務績效
下表顯示了2022年、2021年和2020年按類別劃分的淨銷售額(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 改變 | | 2021 | | 改變 | | 2020 |
按類別劃分的淨銷售額: | | | | | | | | | |
蘋果手機 (1) | $ | 205,489 | | | 7 | % | | $ | 191,973 | | | 39 | % | | $ | 137,781 | |
蘋果電腦 (1) | 40,177 | | | 14 | % | | 35,190 | | | 23 | % | | 28,622 | |
iPad的 (1) | 29,292 | | | (8) | % | | 31,862 | | | 34 | % | | 23,724 | |
可穿戴設備、家居和配件 (1)(2) | 41,241 | | | 7 | % | | 38,367 | | | 25 | % | | 30,620 | |
服務 (3) | 78,129 | | | 14 | % | | 68,425 | | | 27 | % | | 53,768 | |
淨銷售總額 | $ | 394,328 | | | 8 | % | | $ | 365,817 | | | 33 | % | | $ | 274,515 | |
(1)產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷,這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。
(2)可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額包括AirPods、Apple TV、Apple Watch、Beats產品、HomePod mini和配件的銷售。
(3)服務淨銷售額包括公司廣告、AppleCare、雲、數字內容、支付和其他服務的銷售額。服務淨銷售額還包括捆綁在某些產品的銷售價格中的服務的遞延價值的攤銷。
蘋果手機
與2021年相比,2022年iPhone的淨銷售額有所增加,這主要是由於該公司自2021年第四季度初以來發布的新款iPhone機型的淨銷售額增加。
蘋果電腦
與2021年相比,2022年Mac的淨銷售額有所增加,這主要是由於筆記本電腦的淨銷售額增加。
iPad的
與2021年相比,2022年iPad的淨銷售額有所下降,這主要是由於iPad Pro的淨銷售額下降。
可穿戴設備、家居和配件
與2021年相比,2022年可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額有所增長,這主要是由於蘋果手錶和AirPods的淨銷售額增加。
服務
與2021年相比,2022年服務淨銷售額有所增長,這主要是由於廣告、雲服務和應用商店的淨銷售額增加。
細分市場經營業績
該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家,以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國大陸、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務,但每個細分市場都是分開管理的,以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。有關公司應申報分部的更多信息,請參閲本10-K表第二部分第8項,見附註11 “分部信息和地理數據” 中的合併財務報表附註。
下表顯示了2022年、2021年和2020年按可報告細分市場劃分的淨銷售額(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 改變 | | 2021 | | 改變 | | 2020 |
按可報告細分市場劃分的淨銷售額: | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 169,658 | | | 11 | % | | $ | 153,306 | | | 23 | % | | $ | 124,556 | |
歐洲 | 95,118 | | | 7 | % | | 89,307 | | | 30 | % | | 68,640 | |
大中華區 | 74,200 | | | 9 | % | | 68,366 | | | 70 | % | | 40,308 | |
日本 | 25,977 | | | (9) | % | | 28,482 | | | 33 | % | | 21,418 | |
亞太其他地區 | 29,375 | | | 11 | % | | 26,356 | | | 35 | % | | 19,593 | |
淨銷售總額 | $ | 394,328 | | | 8 | % | | $ | 365,817 | | | 33 | % | | $ | 274,515 | |
美洲
與2021年相比,2022年美國的淨銷售額有所增長,這主要是由於iPhone、服務和Mac的淨銷售額增加。
歐洲
與2021年相比,歐洲的淨銷售額在2022年有所增長,這主要是由於iPhone和服務的淨銷售額增加。外幣相對於美元的疲軟對2022年歐洲的淨銷售額產生了同比淨不利的影響。
大中華區
與2021年相比,大中華區的淨銷售額在2022年有所增長,這主要是由於iPhone和服務的淨銷售額增加。人民幣兑美元的走強對2022年大中華區的淨銷售額產生了同比有利的影響。
日本
由於日元兑美元疲軟,日本在2022年的淨銷售額與2021年相比有所下降。
亞太其他地區
與2021年相比,亞太其他地區的淨銷售額在2022年有所增長,這主要是由於iPhone、Mac和服務的淨銷售額增加。外幣相對於美元的疲軟對2022年亞太其他地區的淨銷售額同比產生了不利影響。
毛利率
2022年、2021年和2020年的產品和服務毛利率和毛利率百分比如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
毛利率: | | | | | |
產品 | $ | 114,728 | | | $ | 105,126 | | | $ | 69,461 | |
服務 | 56,054 | | | 47,710 | | | 35,495 | |
總毛利率 | $ | 170,782 | | | $ | 152,836 | | | $ | 104,956 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利百分比: | | | | | |
產品 | 36.3 | % | | 35.3 | % | | 31.5 | % |
服務 | 71.7 | % | | 69.7 | % | | 66.0 | % |
總毛利百分比 | 43.3 | % | | 41.8 | % | | 38.2 | % |
產品毛利率
與2021年相比,2022年產品毛利率有所增加,這主要是由於不同的產品組合和更高的產品量,但部分被外幣兑美元的疲軟所抵消。
與2021年相比,2022年產品毛利率百分比有所增加,這主要是由於產品組合的不同,但部分被外幣兑美元的疲軟所抵消。
服務毛利率
與2021年相比,2022年服務業毛利率有所增加,這主要是由於服務淨銷售額的增加,但部分被外幣兑美元的疲軟所抵消。
與2021年相比,2022年服務業毛利率百分比有所增加,這主要是由於槓桿率的提高和不同的服務組合,但部分被外幣兑美元的疲軟所抵消。
正如本10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 所述,公司未來的毛利率可能會受到多種因素的影響。因此,該公司認為,總體而言,毛利率將受到波動和下行壓力的影響。
運營費用
2022年、2021年和2020年的運營支出如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 改變 | | 2021 | | 改變 | | 2020 |
研究和開發 | $ | 26,251 | | | 20 | % | | $ | 21,914 | | | 17 | % | | $ | 18,752 | |
佔總淨銷售額的百分比 | 7 | % | | | | 6 | % | | | | 7 | % |
銷售、一般和管理 | $ | 25,094 | | | 14 | % | | $ | 21,973 | | | 10 | % | | $ | 19,916 | |
佔總淨銷售額的百分比 | 6 | % | | | | 6 | % | | | | 7 | % |
運營費用總額 | $ | 51,345 | | | 17 | % | | $ | 43,887 | | | 13 | % | | $ | 38,668 | |
佔總淨銷售額的百分比 | 13 | % | | | | 12 | % | | | | 14 | % |
研究和開發
2022年研發費用的同比增長主要是由員工相關費用和工程項目成本的增加推動的。
銷售、一般和管理
2022年銷售、一般和管理費用的同比增長主要是由與員工相關的支出、廣告和專業服務的增加推動的。
其他收入/(支出),淨額
2022年、2021年和2020年的其他收入/(支出)淨額(“OI&E”)如下(以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 改變 | | 2021 | | 改變 | | 2020 |
利息和股息收入 | $ | 2,825 | | | | | $ | 2,843 | | | | | $ | 3,763 | |
利息支出 | (2,931) | | | | | (2,645) | | | | | (2,873) | |
其他收入/(支出),淨額 | (228) | | | | | 60 | | | | | (87) | |
其他收入/(支出)總額,淨額 | $ | (334) | | | (229) | % | | $ | 258 | | | (68) | % | | $ | 803 | |
與2021年相比,2022年OI&E的下降主要是由於債務證券的已實現虧損增加,股票證券的公允價值調整不利以及利息支出的增加,部分被外匯收益的增加所抵消。
所得税準備金
2022年、2021年和2020年的所得税、有效税率和法定聯邦所得税税率的準備金如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
所得税準備金 | $ | 19,300 | | | $ | 14,527 | | | $ | 9,680 | |
有效税率 | 16.2 | % | | 13.3 | % | | 14.4 | % |
法定聯邦所得税税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
該公司2022年的有效税率低於法定聯邦所得税税率,這主要是由於外國收入的有效税率降低、基於股份的薪酬的税收優惠以及美國聯邦研發信貸的影響,但被州所得税部分抵消。該公司2021年的有效税率低於法定聯邦所得税税率,這主要是由於外國收入的有效税率、基於股份的薪酬的税收優惠和國外衍生的無形收入扣除所得的税收優惠降低。
與2021年相比,該公司2022年的有效税率更高,這主要是由於外國收益的有效税率提高,包括美國財政部在2022年發佈的監管指南對美國外國税收抵免的影響,以及外國衍生的無形收入扣除和基於股份的薪酬所產生的税收優惠降低。
流動性和資本資源
該公司認為,截至2022年9月24日,其現金、現金等價物和無限制有價證券餘額總額為1564億美元,加上持續運營和持續進入債務市場所產生的現金,將足以滿足其未來12個月及以後的現金需求和資本回報計劃。
公司的物質現金需求包括以下合同義務。
債務
截至2022年9月24日,該公司的未償還期限不同的固定利率票據,本金總額為1118億美元(統稱為 “票據”),111億美元將在12個月內支付。與票據相關的未來利息支付總額為413億美元,其中29億美元將在12個月內支付。
該公司還根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票(“商業票據”)。截至2022年9月24日,該公司有100億美元的未償商業票據,全部在12個月內支付。
租賃
該公司有某些設備和設施的租賃安排,包括公司、數據中心、製造和零售空間。截至2022年9月24日,該公司的固定租賃付款義務為153億美元,其中20億美元將在12個月內支付。
製造業採購義務
該公司利用多個外包合作伙伴為公司的產品製造子組件,並對成品進行總裝和測試。該公司還從各種各樣的個人供應商那裏為其產品購買單個組件。外包合作伙伴根據公司提供的需求信息購買組件和製造產品,這些信息通常涵蓋長達 150 天。截至2022年9月24日,該公司的製造業採購義務為711億美元,其中684億美元將在12個月內支付。該公司的製造業購買義務主要是不可取消的。
其他購買義務
公司的其他收購義務主要包括收購資本資產的不可取消債務,包括與產品製造相關的資產,以及與互聯網服務和內容創作相關的不可取消的債務。截至2022年9月24日,該公司的其他收購義務為178億美元,其中68億美元將在12個月內支付。
視為應付遣返税
截至2022年9月24日,《2017年美國減税和就業法》(“該法案”)規定的應付遣返税餘額為220億美元,其中53億美元預計將在12個月內支付。
除了合同現金要求外,公司還有一項由董事會批准的資本回報計劃。該計劃不要求公司收購最低數量的股份。截至2022年9月24日,該公司的季度現金股息為每股0.23美元。公司打算每年增加股息,但須經董事會宣佈。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表和相關披露以及公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析,要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。本10-K表格第二部分第8項中合併財務報表附註的附註1 “重要會計政策摘要” 描述了編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。
不確定的税收狀況
該公司在美國和許多外國司法管轄區繳納所得税。對公司不確定税收狀況的評估涉及對GAAP和複雜的國內和國際税法(包括該法以及與國家間國際税權分配有關的事項)的解釋和適用方面的重要判斷。儘管管理層認為公司的儲備金是合理的,但無法保證這些不確定性的最終結果與公司儲備金中反映的結果沒有區別。儲備金會根據不斷變化的事實和情況進行調整,例如税務審查的結束。以不符合管理層預期的方式解決這些不確定性可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
法律和其他突發事件
公司受到正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠的約束,其結果本質上是不確定的。當可能發生損失且金額可以合理估計時,公司會記錄負債,而確定損失需要作出重大判斷。以不符合管理層預期的方式解決法律問題可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
第 7A 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率和外幣風險管理
公司定期審查其外匯遠期和期權頭寸以及利率互換,既可以獨立審查,也可以結合其標的外幣和利率敞口進行審查。鑑於公司風險管理活動的有效期限和風險敞口的預期性質,無法保證這些頭寸會抵消外匯或利率變動造成的部分財務影響。此外,與這些工具相關的損益的確認可能與與基礎經濟風險相關的損益發生的時間不一致,因此可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
利率風險
公司面臨的利率變動風險主要與公司的投資組合和未償債務有關。儘管該公司受到全球利率波動的影響,但受美國利率波動的影響最大。美國利率的變化會影響公司現金、現金等價物和有價證券的利息和這些證券的公允價值,以及與套期保值和為公司債務支付的利息相關的成本。
公司的投資政策和戰略側重於保護資本和支持公司的流動性需求。公司結合內部和外部管理來執行其投資策略並實現其投資目標。公司通常投資於高評級證券,其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級,並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。為了對與公司投資組合相關的利率風險進行有意義的評估,公司進行了敏感度分析,以確定假設收益率曲線平行移動100個基點,利率變動將對投資組合價值產生的影響。根據截至2022年9月24日和2021年9月25日的投資頭寸,假設所有期限的利率上調100個基點將導致投資組合的公允市場價值分別下降40億美元和41億美元。只有公司在到期前出售投資,此類損失才能實現。
截至2022年9月24日,公司有未償還的固定利率票據,截至2021年9月25日,該公司的未償還期限不同的浮動利率和固定利率票據,賬面總額分別為1101億美元和1187億美元。該公司已經進行利率互換,並將來可能會進行利率互換,以管理其未償定期債務的利率風險。利率互換使公司能夠有效地將固定利率付款轉換為浮動利率付款,或將浮動利率付款轉換為固定利率付款。定期債務的收益和損失通常會被相關套期保值工具的相應虧損和收益所抵消。市場利率上調100個基點將導致公司截至2022年9月24日和2021年9月25日的債務利息支出按年計算分別增加2.01億美元和1.86億美元。
外幣風險
總的來説,該公司是美元以外貨幣的淨接收者。因此,匯率的變化,特別是美元的走強,將對公司的淨銷售額和以美元計算的毛利率產生負面影響。當外幣匯率大幅波動時,由於競爭壓力,公司有可能不得不調整當地貨幣定價。
公司可以與金融機構簽訂外幣遠期和期權合約,以防範與某些現有資產和負債、某些堅定承諾的交易、預測的未來現金流和對外國子公司的淨投資相關的外匯風險。此外,公司已經簽訂外幣合約,並將來可能會簽訂外幣合約,以部分抵消其以外幣計價的債務發行的外幣匯兑損益。該公司通常對與收入和庫存購買相關的部分預測外幣敞口進行套期保值,期限通常長達12個月。但是,公司可能出於各種原因選擇不對衝某些外匯敞口,包括會計考慮或對衝特定風險敞口的過高經濟成本。
為了評估與公司某些外幣衍生品頭寸相關的外幣風險,公司使用風險價值(“VAR”)模型進行了敏感度分析,以評估匯率波動的潛在影響。VAR 模型包括使用蒙特卡羅仿真生成數千條假設市場條件正常的隨機市場價格路徑。VAR是公司在給定置信區間內因利率不利變動而導致的外幣衍生品頭寸的最大預期公允價值虧損。VAR 模型並非旨在表示實際損失,而是用作風險估算和管理工具。預測的交易、公司承諾以及以外幣計價的資產和負債未包括在模型中。根據該模型的結果,該公司以95%的置信度估計,截至2022年9月24日,公允價值的最大單日虧損為10億美元,而截至2021年9月25日,按公允價值計算的最大單日虧損為5.5億美元。由於公司使用外幣工具進行套期保值,因此這些工具產生的公允價值損失通常會被標的風險敞口公允價值的增加所抵消。
由於預測利率、外幣匯率以及公司實際風險敞口和頭寸變動的時間和金額存在固有的侷限性,與公司投資組合、債務和衍生品頭寸相關的實際未來收益和損失可能與截至2022年9月24日進行的敏感度分析存在重大差異。
第 8 項。財務報表和補充數據
| | | | | | | | |
合併財務報表索引 | | 頁面 |
截至2022年9月24日、2021年9月25日和2020年9月26日止年度的合併運營報表 | | 29 |
截至2022年9月24日、2021年9月25日和2020年9月26日止年度的綜合收益表 | | 30 |
截至2022年9月24日和2021年9月25日的合併資產負債表 | | 31 |
截至2022年9月24日、2021年9月25日和2020年9月26日止年度的合併股東權益表 | | 32 |
截至2022年9月24日、2021年9月25日和2020年9月26日止年度的合併現金流量表 | | 33 |
合併財務報表附註 | | 34 |
獨立註冊會計師事務所的報告 | | 50 |
所有財務報表附表均被省略,原因是所需信息不適用或數額不足以要求提交附表,或者合併財務報表和附註中包含所需信息。
蘋果公司
合併運營報表
(以百萬計,以千股和每股金額反映的股票數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歲月已結束 |
| 9月24日 2022 | | 9月25日 2021 | | 9月26日 2020 |
淨銷售額: | | | | | |
產品 | $ | 316,199 | | | $ | 297,392 | | | $ | 220,747 | |
服務 | 78,129 | | | 68,425 | | | 53,768 | |
淨銷售總額 | 394,328 | | | 365,817 | | | 274,515 | |
| | | | | |
銷售成本: | | | | | |
產品 | 201,471 | | | 192,266 | | | 151,286 | |
服務 | 22,075 | | | 20,715 | | | 18,273 | |
總銷售成本 | 223,546 | | | 212,981 | | | 169,559 | |
毛利率 | 170,782 | | | 152,836 | | | 104,956 | |
| | | | | |
運營費用: | | | | | |
研究和開發 | 26,251 | | | 21,914 | | | 18,752 | |
銷售、一般和管理 | 25,094 | | | 21,973 | | | 19,916 | |
運營費用總額 | 51,345 | | | 43,887 | | | 38,668 | |
| | | | | |
營業收入 | 119,437 | | | 108,949 | | | 66,288 | |
其他收入/(支出),淨額 | (334) | | | 258 | | | 803 | |
所得税準備金前的收入 | 119,103 | | | 109,207 | | | 67,091 | |
所得税準備金 | 19,300 | | | 14,527 | | | 9,680 | |
淨收入 | $ | 99,803 | | | $ | 94,680 | | | $ | 57,411 | |
| | | | | |
每股收益: | | | | | |
基本 | $ | 6.15 | | | $ | 5.67 | | | $ | 3.31 | |
稀釋 | $ | 6.11 | | | $ | 5.61 | | | $ | 3.28 | |
| | | | | |
用於計算每股收益的股票: | | | | | |
基本 | 16,215,963 | | | 16,701,272 | | | 17,352,119 | |
稀釋 | 16,325,819 | | | 16,864,919 | | | 17,528,214 | |
參見隨附的合併財務報表附註。
蘋果公司
綜合收益合併報表
(以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歲月已結束 |
| 9月24日 2022 | | 9月25日 2021 | | 9月26日 2020 |
淨收入 | $ | 99,803 | | | $ | 94,680 | | | $ | 57,411 | |
其他綜合收益/(虧損): | | | | | |
扣除税款的外幣折算變動 | (1,511) | | | 501 | | | 88 | |
| | | | | |
扣除税款的衍生工具未實現收益/虧損的變化: | | | | | |
衍生工具公允價值的變化 | 3,212 | | | 32 | | | 79 | |
調整已實現幷包含在淨收入中的淨(收益)/虧損 | (1,074) | | | 1,003 | | | (1,264) | |
衍生工具未實現收益/虧損的總變動 | 2,138 | | | 1,035 | | | (1,185) | |
| | | | | |
扣除税款的有價債務證券未實現收益/虧損的變化: | | | | | |
有價債務證券公允價值的變化 | (12,104) | | | (694) | | | 1,202 | |
調整已實現幷包含在淨收入中的淨(收益)/虧損 | 205 | | | (273) | | | (63) | |
有價債務證券未實現收益/虧損的總變動 | (11,899) | | | (967) | | | 1,139 | |
| | | | | |
其他綜合收益/(虧損)總額 | (11,272) | | | 569 | | | 42 | |
綜合收入總額 | $ | 88,531 | | | $ | 95,249 | | | $ | 57,453 | |
參見隨附的合併財務報表附註。
蘋果公司
合併資產負債表
(以百萬計,但以千美元和麪值反映的股票數量除外)
| | | | | | | | | | | |
| 9月24日 2022 | | 9月25日 2021 |
資產: |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 23,646 | | | $ | 34,940 | |
有價證券 | 24,658 | | | 27,699 | |
應收賬款,淨額 | 28,184 | | | 26,278 | |
庫存 | 4,946 | | | 6,580 | |
供應商非貿易應收賬款 | 32,748 | | | 25,228 | |
其他流動資產 | 21,223 | | | 14,111 | |
流動資產總額 | 135,405 | | | 134,836 | |
| | | |
非流動資產: | | | |
有價證券 | 120,805 | | | 127,877 | |
財產、廠房和設備,淨額 | 42,117 | | | 39,440 | |
其他非流動資產 | 54,428 | | | 48,849 | |
非流動資產總額 | 217,350 | | | 216,166 | |
總資產 | $ | 352,755 | | | $ | 351,002 | |
| | | |
負債和股東權益: |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 64,115 | | | $ | 54,763 | |
其他流動負債 | 60,845 | | | 47,493 | |
遞延收入 | 7,912 | | | 7,612 | |
商業票據 | 9,982 | | | 6,000 | |
定期債務 | 11,128 | | | 9,613 | |
流動負債總額 | 153,982 | | | 125,481 | |
| | | |
非流動負債: | | | |
定期債務 | 98,959 | | | 109,106 | |
其他非流動負債 | 49,142 | | | 53,325 | |
非流動負債總額 | 148,101 | | | 162,431 | |
負債總額 | 302,083 | | | 287,912 | |
| | | |
承付款和意外開支 | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
普通股和額外實收資本,$0.00001面值: 50,400,000授權股份; 15,943,425和 16,426,786分別發行和流通股份 | 64,849 | | | 57,365 | |
留存收益/(累計赤字) | (3,068) | | | 5,562 | |
累計其他綜合收益/(虧損) | (11,109) | | | 163 | |
股東權益總額 | 50,672 | | | 63,090 | |
負債和股東權益總額 | $ | 352,755 | | | $ | 351,002 | |
參見隨附的合併財務報表附註。
蘋果公司
股東權益綜合報表
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歲月已結束 |
| 9月24日 2022 | | 9月25日 2021 | | 9月26日 2020 |
股東權益總額,期初餘額 | $ | 63,090 | | | $ | 65,339 | | | $ | 90,488 | |
| | | | | |
普通股和額外實收資本: | | | | | |
期初餘額 | 57,365 | | | 50,779 | | | 45,174 | |
普通股發行 | 1,175 | | | 1,105 | | | 880 | |
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股 | (2,971) | | | (2,627) | | | (2,250) | |
基於股份的薪酬 | 9,280 | | | 8,108 | | | 6,975 | |
期末餘額 | 64,849 | | | 57,365 | | | 50,779 | |
| | | | | |
留存收益/(累計赤字): | | | | | |
期初餘額 | 5,562 | | | 14,966 | | | 45,898 | |
淨收入 | 99,803 | | | 94,680 | | | 57,411 | |
申報的股息和股息等價物 | (14,793) | | | (14,431) | | | (14,087) | |
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股 | (3,454) | | | (4,151) | | | (1,604) | |
回購普通股 | (90,186) | | | (85,502) | | | (72,516) | |
會計原則變更的累積影響 | — | | | — | | | (136) | |
期末餘額 | (3,068) | | | 5,562 | | | 14,966 | |
| | | | | |
累計其他綜合收益/(虧損): | | | | | |
期初餘額 | 163 | | | (406) | | | (584) | |
其他綜合收益/(虧損) | (11,272) | | | 569 | | | 42 | |
會計原則變更的累積影響 | — | | | — | | | 136 | |
期末餘額 | (11,109) | | | 163 | | | (406) | |
| | | | | |
股東權益總額,期末餘額 | $ | 50,672 | | | $ | 63,090 | | | $ | 65,339 | |
| | | | | |
每股或 RSU 申報的股息和股息等價物 | $ | 0.90 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.795 | |
參見隨附的合併財務報表附註。
蘋果公司
合併現金流量表
(以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歲月已結束 |
| 9月24日 2022 | | 9月25日 2021 | | 9月26日 2020 |
現金、現金等價物和限制性現金、期初餘額 | $ | 35,929 | | | $ | 39,789 | | | $ | 50,224 | |
經營活動: | | | | | |
淨收入 | 99,803 | | | 94,680 | | | 57,411 | |
為將淨收入與經營活動產生的現金進行核對而進行的調整: | | | | | |
折舊和攤銷 | 11,104 | | | 11,284 | | | 11,056 | |
基於股份的薪酬支出 | 9,038 | | | 7,906 | | | 6,829 | |
遞延所得税支出/(福利) | 895 | | | (4,774) | | | (215) | |
其他 | 111 | | | (147) | | | (97) | |
運營資產和負債的變化: | | | | | |
應收賬款,淨額 | (1,823) | | | (10,125) | | | 6,917 | |
庫存 | 1,484 | | | (2,642) | | | (127) | |
供應商非貿易應收賬款 | (7,520) | | | (3,903) | | | 1,553 | |
其他流動和非流動資產 | (6,499) | | | (8,042) | | | (9,588) | |
應付賬款 | 9,448 | | | 12,326 | | | (4,062) | |
遞延收入 | 478 | | | 1,676 | | | 2,081 | |
其他流動和非流動負債 | 5,632 | | | 5,799 | | | 8,916 | |
經營活動產生的現金 | 122,151 | | | 104,038 | | | 80,674 | |
投資活動: | | | | | |
購買有價證券 | (76,923) | | | (109,558) | | | (114,938) | |
有價證券到期的收益 | 29,917 | | | 59,023 | | | 69,918 | |
出售有價證券的收益 | 37,446 | | | 47,460 | | | 50,473 | |
購置不動產、廠房和設備的付款 | (10,708) | | | (11,085) | | | (7,309) | |
與企業收購有關的款項,淨額 | (306) | | | (33) | | | (1,524) | |
其他 | (1,780) | | | (352) | | | (909) | |
用於投資活動的現金 | (22,354) | | | (14,545) | | | (4,289) | |
籌資活動: | | | | | |
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款 | (6,223) | | | (6,556) | | | (3,634) | |
支付股息和股息等價物 | (14,841) | | | (14,467) | | | (14,081) | |
回購普通股 | (89,402) | | | (85,971) | | | (72,358) | |
發行定期債務的收益,淨額 | 5,465 | | | 20,393 | | | 16,091 | |
定期債務的償還 | (9,543) | | | (8,750) | | | (12,629) | |
商業票據的收益/(還款),淨額 | 3,955 | | | 1,022 | | | (963) | |
其他 | (160) | | | 976 | | | 754 | |
用於融資活動的現金 | (110,749) | | | (93,353) | | | (86,820) | |
現金、現金等價物和限制性現金減少 | (10,952) | | | (3,860) | | | (10,435) | |
現金、現金等價物和限制性現金、期末餘額 | $ | 24,977 | | | $ | 35,929 | | | $ | 39,789 | |
補充現金流披露: | | | | | |
為所得税支付的現金,淨額 | $ | 19,573 | | | $ | 25,385 | | | $ | 9,501 | |
支付利息的現金 | $ | 2,865 | | | $ | 2,687 | | | $ | 3,002 | |
參見隨附的合併財務報表附註。
蘋果公司
合併財務報表附註
注意事項 1 — 重要會計政策摘要
演示和準備基礎
合併財務報表包括蘋果公司及其全資子公司(統稱為 “蘋果” 或 “公司”)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。根據美國公認的會計原則編制這些合併財務報表和附註要求管理層做出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類,以符合本期的列報方式。
該公司的財政年度為52或53周,於9月的最後一個星期六結束。每隔五六年在第一財季增加一週,以調整公司的財政季度與日曆季度,這將在公司截至2023年9月30日的財政年度的第一季度進行。該公司的2022財年、2021年和2020財年各為52周。除非另有説明,否則提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。
收入確認
淨銷售額包括銷售iPhone、Mac、iPad、服務和其他產品的收入。公司按其在產品或服務的控制權移交給客户時預計應得的金額確認收入。當公司目前擁有付款權和所有權並將產品或服務所有權的重大風險和回報轉移給其客户時,控制權通常會移交。對於公司大多數產品的淨銷售額,控制產品發貨時的轉移。對於公司的服務淨銷售額,控制權在交付服務時隨時間的推移而轉移。產品和服務的淨銷售額將在控制權移交或開始交付服務後的短時間內收取(如適用)。
根據公司的預期和歷史經驗,公司記錄了與未來產品回報、價格保護和其他客户激勵計劃相關的產品淨銷售額的減少。
對於具有多項履約義務的安排,即不同安排中的承諾,公司根據其相對獨立銷售價格(“SSP”)將收入分配給所有不同的履約義務。如果可用,公司使用可觀察的價格來確定SSP。當沒有可觀測價格時,將確定SSP以反映公司對定期獨立出售履約義務的銷售價格的最佳估計。公司在沒有可觀察價格的情況下估算SSP的過程考慮了多個因素,這些因素可能會因與每項履約義務相關的獨特事實和情況而有所不同,包括在適用的情況下,公司對類似產品收取的價格、類似產品定價的市場趨勢、特定產品的業務目標以及履行履約義務的估計成本。
該公司已經確定了最多 三履約義務通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售的安排中。第一項履約義務是銷售時交付的硬件和捆綁軟件,佔分配銷售價格的很大一部分。第二項履行義務是獲得某些與產品相關的捆綁服務的權利,其中包括iCloud®,Siri®和地圖。第三項履約義務是有權在未來隨時隨地獲得與每台設備捆綁的軟件相關的未指明的軟件升級。公司根據其相對的SSP為這些履約義務分配收入和任何相關折扣。由於公司對未交付的履約義務缺乏可觀察的價格,因此收入分配基於公司估計的SSP。分配給交付的硬件和捆綁軟件的收入將在控制權移交給客户時予以確認,這通常發生在產品發貨時。分配給與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權的收入將在預計提供的時間內以直線方式予以延遲和確認。與交付的硬件和捆綁軟件相關的銷售成本,包括預計的保修成本,在銷售時予以確認。提供與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權限所產生的成本被視為產生的銷售成本。
對於某些長期服務安排,公司對其尚未提供的服務負有履行義務。對於這些安排,公司無權為未交付的服務開具賬單。公司已確定,任何未開票的對價都完全與未交付服務的價值有關。因此,公司尚未確認收入,也沒有透露與這些未交付的服務相關的金額。
對於在將產品轉讓給客户之前獲得對產品的控制權的第三方產品的銷售,公司根據向客户開具的賬單總額確認收入。公司在確定是否獲得對第三方產品的控制權時會考慮多個因素,包括評估其能否確定產品的價格、保留有形產品的庫存風險或是否有責任確保產品的可接受性。對於通過App Store銷售的第三方應用程序以及通過公司其他數字內容商店出售的某些數字內容,在將產品轉讓給客户之前,公司不會獲得對產品的控制權。因此,公司在服務淨銷售額中僅確認其保留的佣金,從而按淨銷售額核算此類銷售額。
公司記錄的收入已扣除向客户收取的匯款給政府當局的税款,徵收的税款記入其他流動負債,直至匯給相關政府機構。
基於股份的薪酬
公司通常根據授予之日公司普通股的收盤價來衡量基於股份的薪酬,並在對最終歸屬的股權獎勵的估算中以直線方式確認支出。有關基於股份的薪酬的更多信息,請參見附註9 “福利計劃”。
每股收益
下表顯示了2022年、2021年和2020年每股基本收益和攤薄後每股收益的計算(淨收益以百萬計,以千股為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
分子: | | | | | |
淨收入 | $ | 99,803 | | | $ | 94,680 | | | $ | 57,411 | |
| | | | | |
分母: | | | | | |
已發行基本股的加權平均值 | 16,215,963 | | | 16,701,272 | | | 17,352,119 | |
稀釋性證券的影響 | 109,856 | | | 163,647 | | | 176,095 | |
加權平均攤薄後股票 | 16,325,819 | | | 16,864,919 | | | 17,528,214 | |
| | | | | |
每股基本收益 | $ | 6.15 | | | $ | 5.67 | | | $ | 3.31 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 6.11 | | | $ | 5.61 | | | $ | 3.28 | |
公司採用庫存股法來確定潛在稀釋性證券的稀釋效應。
現金等價物和有價證券
所有在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資均被歸類為現金等價物。
公司對有價債務證券的投資已被歸類為可供出售的債券。公司根據每種工具的基礎合同到期日將其有價債務證券歸類為短期或長期債券。
公司對有價股權證券的投資是根據證券的性質及其在當前業務中的可用性進行分類的。
出售證券的成本是使用特定的識別方法確定的。
庫存
庫存使用先入先出的方法進行測量。
限制性有價證券
當法律限制提款或一般用途時,公司認為有價證券將受到限制。公司根據標的證券的分類,在合併資產負債表中將限制性有價證券報告為流動或非流動有價證券。
不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備的折舊按資產估計使用壽命的直線法確認,建築物的估計使用壽命是較短的 40年份或建築物的剩餘壽命;介於 一和 五年用於機械和設備,包括製造設備;以及租賃權益改善的租賃期限或使用壽命中較短的期限。與內部使用軟件相關的資本化成本在資產的估計使用壽命範圍內按直線攤銷,範圍從 五到 七年.不動產、廠房和設備的折舊和攤銷費用為美元8.7十億,美元9.5十億和美元9.7在 2022 年、2021 年和 2020 年分別達到十億。
衍生工具和套期保值
所有衍生工具均按公允價值記錄在合併資產負債表中。衍生品收益和損失的會計處理以預期用途和套期保值為基礎。
現金流對衝有效性評估中包含的金額產生的收益和損失最初在累計的其他綜合收益/(虧損)(“AOCI”)中遞延,然後在套期保值交易影響收益時重新歸類為收益,合併運營報表中的同一細列項目也被重新歸類為收益。對於指定為現金流套期保值的期權,公司將時間價值排除在對衝有效性評估之外,並在套期保值所涉合併運營報表細列項目中以直線方式對其進行確認。未列入套期保值有效性評估的金額的公允價值變動在其他綜合收益/(虧損)(“OCI”)中確認。
公允價值對衝有效性評估中包含的金額產生的收益和損失將在與套期保值相關的合併運營報表細列項目中予以確認,同時抵消與套期保值項目價值變動相關的虧損和收益。對於指定為公允價值套期保值的外匯遠期合約,公司將遠期套利部分排除在套期保值有效性評估之外,並在對衝期限內按直線方式將其計入其他淨收入/(支出)(“OI&E”)。不包括在套期保值有效性評估之外的金額的公允價值的變化將在OCI中確認。
未指定為會計套期保值的衍生工具公允價值變動產生的收益和損失在衍生工具相關的合併運營報表細列項目中予以確認。
公司在合併資產負債表中按總公允價值列報衍生資產和負債。公司在合併現金流量表中將與衍生工具相關的現金流歸類為經營活動。
公允價值測量
公司貨幣市場基金和某些有價股票證券的公允價值基於相同資產在活躍市場的報價。用於衡量公司債務工具和所有其他金融工具(通常其交易對手的信用評級很高)的公允價值的估值技術基於報價市場價格或模型驅動的估值,使用從可觀察的市場數據中得出或證實的重要投入。
所得税
公司記錄了某些遞延所得税資產和負債,這些資產和負債與2017年美國減税和就業法案(“法案”)規定的某些國外收入的最低税率有關。
租賃
該公司將租賃和非租賃部分合併為公司、數據中心和零售設施租賃的單一租賃組成部分。與公司租賃負債相關的貼現率通常基於對公司增量借款利率的估計,因為公司租賃中隱含的貼現率不容易確定。
分部報告
公司根據 “管理” 方法報告分部信息。管理方法將管理層用於決策和評估績效的內部報告指定為公司應報告細分市場的來源。
該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家,以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國大陸、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務,但每個細分市場都是分開管理的,以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。各部門的會計政策與本附註1 “重要會計政策摘要” 中其他地方描述的相同。
公司根據淨銷售額和營業收入評估其應報告細分市場的業績。各地區細分市場的淨銷售額通常基於客户的位置以及公司位於這些地理位置的零售商店的銷售額。每個細分市場的營業收入包括對第三方的淨銷售額、相關銷售成本和直接歸屬於該細分市場的運營費用。廣告費用通常包含在支出發生的地理區域中。每個細分市場的營業收入不包括其他收入和支出以及在應申報分部之外管理的某些支出。不包括在分部營業收入中的成本包括各種公司支出,例如研發(“研發”)、公司營銷費用、某些基於股份的薪酬支出、所得税、各種非經常性費用以及其他單獨管理的一般和管理成本。公司不包括用於管理報告目的的部門間公司間調動。
注意事項 2 — 收入
2022年、2021年和2020年按重要產品和服務分列的淨銷售額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
蘋果手機 (1) | $ | 205,489 | | | $ | 191,973 | | | $ | 137,781 | |
蘋果電腦 (1) | 40,177 | | | 35,190 | | | 28,622 | |
iPad的 (1) | 29,292 | | | 31,862 | | | 23,724 | |
可穿戴設備、家居和配件 (1)(2) | 41,241 | | | 38,367 | | | 30,620 | |
服務 (3) | 78,129 | | | 68,425 | | | 53,768 | |
淨銷售總額 (4) | $ | 394,328 | | | $ | 365,817 | | | $ | 274,515 | |
(1)產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷,這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。
(2)可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額包括AirPods、Apple TV、Apple Watch、Beats產品、HomePod mini和配件的銷售。
(3)服務淨銷售額包括公司廣告、AppleCare、雲、數字內容、支付和其他服務的銷售額。服務淨銷售額還包括捆綁在某些產品的銷售價格中的服務的遞延價值的攤銷。
(4)包括 $7.5截至2021年9月25日,包含在遞延收入中的2022年確認的收入為10億美元,美元6.7截至2020年9月26日,包含在遞延收入中的2021年確認的收入為10億美元,以及美元5.0截至2019年9月28日,2020年確認的收入已包含在遞延收入中。
在附註11 “細分市場信息和地理數據” 中,2022年、2021年和2020年,該公司按分列收入來源分列的淨銷售額比例總體保持一致,但大中華區除外,其iPhone收入在2022年和2021年淨銷售額中所佔的比例略高。
截至2022年9月24日和2021年9月25日,該公司的遞延收入總額為美元12.4十億和美元11.9分別為十億。該公司預計,截至2022年9月24日 64不到一年的時間內實現的遞延收入總額的百分比, 27% 在一到兩年內, 7兩到三年內百分比以及 2三年以上的百分比。
注意事項 3 — 金融工具
現金、現金等價物和有價證券
下表顯示了截至2022年9月24日和2021年9月25日公司按重要投資類別分列的現金、現金等價物和有價證券(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 調整後 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 當前 可銷售 證券 | | 非當前 可銷售 證券 |
現金 | $ | 18,546 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,546 | | | $ | 18,546 | | | $ | — | | | $ | — | |
第 1 級 (1): | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 2,929 | | | — | | | — | | | 2,929 | | | 2,929 | | | — | | | — | |
共同基金 | 274 | | | — | | | (47) | | | 227 | | | — | | | 227 | | | — | |
小計 | 3,203 | | | — | | | (47) | | | 3,156 | | | 2,929 | | | 227 | | | — | |
第 2 級 (2): | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | 25,134 | | | — | | | (1,725) | | | 23,409 | | | 338 | | | 5,091 | | | 17,980 | |
美國機構證券 | 5,823 | | | — | | | (655) | | | 5,168 | | | — | | | 240 | | | 4,928 | |
非美國政府證券 | 16,948 | | | 2 | | | (1,201) | | | 15,749 | | | — | | | 8,806 | | | 6,943 | |
存款證和定期存款 | 2,067 | | | — | | | — | | | 2,067 | | | 1,805 | | | 262 | | | — | |
商業票據 | 718 | | | — | | | — | | | 718 | | | 28 | | | 690 | | | — | |
公司債務證券 | 87,148 | | | 9 | | | (7,707) | | | 79,450 | | | — | | | 9,023 | | | 70,427 | |
市政證券 | 921 | | | — | | | (35) | | | 886 | | | — | | | 266 | | | 620 | |
抵押和資產支持證券 | 22,553 | | | — | | | (2,593) | | | 19,960 | | | — | | | 53 | | | 19,907 | |
小計 | 161,312 | | | 11 | | | (13,916) | | | 147,407 | | | 2,171 | | | 24,431 | | | 120,805 | |
總計 (3) | $ | 183,061 | | | $ | 11 | | | $ | (13,963) | | | $ | 169,109 | | | $ | 23,646 | | | $ | 24,658 | | | $ | 120,805 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 調整後 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 當前 可銷售 證券 | | 非當前 可銷售 證券 |
現金 | $ | 17,305 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,305 | | | $ | 17,305 | | | $ | — | | | $ | — | |
第 1 級 (1): | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 9,608 | | | — | | | — | | | 9,608 | | | 9,608 | | | — | | | — | |
共同基金 | 175 | | | 11 | | | (1) | | | 185 | | | — | | | 185 | | | — | |
小計 | 9,783 | | | 11 | | | (1) | | | 9,793 | | | 9,608 | | | 185 | | | — | |
第 2 級 (2): | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | 1,527 | | | — | | | (564) | | | 963 | | | — | | | 963 | | | — | |
美國國債 | 22,878 | | | 102 | | | (77) | | | 22,903 | | | 3,596 | | | 6,625 | | | 12,682 | |
美國機構證券 | 8,949 | | | 2 | | | (64) | | | 8,887 | | | 1,775 | | | 1,930 | | | 5,182 | |
非美國政府證券 | 20,201 | | | 211 | | | (101) | | | 20,311 | | | 390 | | | 3,091 | | | 16,830 | |
存款證和定期存款 | 1,300 | | | — | | | — | | | 1,300 | | | 490 | | | 810 | | | — | |
商業票據 | 2,639 | | | — | | | — | | | 2,639 | | | 1,776 | | | 863 | | | — | |
公司債務證券 | 83,883 | | | 1,242 | | | (267) | | | 84,858 | | | — | | | 12,327 | | | 72,531 | |
市政證券 | 967 | | | 14 | | | — | | | 981 | | | — | | | 130 | | | 851 | |
抵押和資產支持證券 | 20,529 | | | 171 | | | (124) | | | 20,576 | | | — | | | 775 | | | 19,801 | |
小計 | 162,873 | | | 1,742 | | | (1,197) | | | 163,418 | | | 8,027 | | | 27,514 | | | 127,877 | |
總計 (3) | $ | 189,961 | | | $ | 1,753 | | | $ | (1,198) | | | $ | 190,516 | | | $ | 34,940 | | | $ | 27,699 | | | $ | 127,877 | |
(1)1級公允價值估算基於活躍市場的相同資產或負債的報價。
(2)第二級公允價值估算基於除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價以外的可觀察到的投入以外的可觀察投入,或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀測的市場數據證實的其他投入。
(3)截至2022年9月24日和2021年9月25日,有價證券總額包括美元12.7十億和美元17.9分別有10億個與國家援助決定(參見附註5 “所得税”)和其他協議相關的被限制用於一般用途。
下表顯示了截至2022年9月24日按合同到期日分列的公司非流動有價債務證券的公允價值(以百萬計):
| | | | | |
1 年至 5 年後到期 | $ | 87,031 | |
5 年至 10 年後到期 | 16,429 | |
10 年後到期 | 17,345 | |
公允價值總額 | $ | 120,805 | |
衍生工具和套期保值
公司可能會使用衍生工具來部分抵消其業務面臨的外匯和利率風險。但是,公司可能出於各種原因選擇不對衝某些風險敞口,包括會計考慮或對衝特定風險敞口的過高經濟成本。無法保證套期保值會抵消外匯或利率變動造成的財務影響的一部分以上。
外匯風險
為了保護毛利率免受外幣匯率波動的影響,公司可以簽訂遠期合約、期權合約或其他工具,並可能將這些工具指定為現金流套期保值。該公司通常會對與收入和庫存購買相關的部分預測外幣敞口進行套期保值,通常最多套期保值 12月。
為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受外幣匯率波動的影響,公司可以簽訂遠期合約、跨貨幣互換或其他工具。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至2022年9月24日,公司對衝長期債務相關外幣交易未來現金流波動風險的最大期限為 20年份。
公司還可以訂立未被指定為會計套期保值的衍生工具,以保護毛利率免受某些外幣匯率波動的影響,並抵消因調整某些以非功能貨幣計價的資產和負債而產生的部分外幣匯兑損益。
利率風險
為了保護公司的定期債務或有價證券免受利率波動的影響,公司可以簽訂利率互換、期權或其他工具。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。
截至2022年9月24日和2021年9月25日,公司未償還衍生工具的名義金額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
被指定為會計套期保值的衍生工具: | | | |
外匯合約 | $ | 102,670 | | | $ | 76,475 | |
利率合約 | $ | 20,125 | | | $ | 16,875 | |
| | | |
未指定為會計套期保值的衍生工具: | | | |
外匯合約 | $ | 185,381 | | | $ | 126,918 | |
截至2022年9月24日,公司衍生資產和負債的公允價值總額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 的公允價值 指定衍生品 作為會計套期保值 | | 的公允價值 未指定衍生品 作為會計套期保值 | | 總計 公允價值 |
衍生資產 (1): | | | | | |
外匯合約 | $ | 4,317 | | | $ | 2,819 | | | $ | 7,136 | |
| | | | | |
| | | | | |
衍生負債 (2): | | | | | |
外匯合約 | $ | 2,205 | | | $ | 2,547 | | | $ | 4,752 | |
利率合約 | $ | 1,367 | | | $ | — | | | $ | 1,367 | |
(1)衍生資產使用二級公允價值輸入進行計量,幷包含在合併資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產中。
(2)衍生負債使用二級公允價值投入來衡量,幷包含在合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。
上述衍生資產代表所有交易對手均表現不佳時公司的總信用敞口。為了降低信用風險,公司通常會訂立抵押擔保安排,規定在某些衍生品的淨公允價值從合同規定的門檻波動時收到或公佈抵押品。為了進一步限制信用風險,公司通常與公司衍生合約的相應交易對手簽訂主淨額結算安排,根據該安排,公司可以用一方向另一方支付的單一淨額來結算交易。截至2022年9月24日,與公司衍生合約相關的這些抵消權的潛在影響,包括抵押品的影響,將是衍生資產和衍生負債均減少1美元7.8十億美元,從而產生淨衍生資產為美元412百萬。
截至2022年9月24日和2021年9月25日,公司公允價值套期保值項目的賬面金額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
對衝資產/(負債): | | | |
流動和非流動有價證券 | $ | 13,378 | | | $ | 15,954 | |
本期和非本期債務 | $ | (18,739) | | | $ | (17,857) | |
應收賬款
貿易應收賬款
該公司與第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商、經銷商、中小型企業以及教育、企業和政府客户有大量未清的貿易應收賬款。公司通常不要求客户提供抵押品;但是,在某些情況下,公司將需要抵押品或第三方信貸支持,以限制信用風險。此外,在可能的情況下,公司嘗試通過為某些客户提供信用保險來限制貿易應收賬款的信用風險,或者要求第三方融資、貸款或租賃來支持信用敞口。這些信貸融資安排直接在第三方融資公司和最終客户之間。因此,公司通常不承擔與任何此類安排相關的任何追索權或信用風險分擔。
截至2022年9月24日,該公司有 一佔貿易應收賬款總額10%或以上的客户,其中 10%。該公司的蜂窩網絡運營商佔 44% 和 42截至2022年9月24日和2021年9月25日,分別佔貿易應收賬款總額的百分比。
供應商非貿易應收賬款
該公司從其某些製造供應商那裏獲得了非貿易應收賬款,這些供應商向為公司製造組件或組裝最終產品的供應商出售組件。公司直接從供應商那裏購買這些組件。截至2022年9月24日,該公司已經 二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10%或以上的供應商,這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 54% 和 13%。截至2021年9月25日,該公司已經 三供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10%或以上的供應商,這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 52%, 11% 和 11%.
注意事項 4 — 合併財務報表詳情
下表顯示了公司截至2022年9月24日和2021年9月25日的合併財務報表詳情(以百萬計):
不動產、廠房和設備,淨額
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
土地和建築物 | $ | 22,126 | | | $ | 20,041 | |
機械、設備和內部使用的軟件 | 81,060 | | | 78,659 | |
租賃權改進 | 11,271 | | | 11,023 | |
不動產、廠房和設備總額 | 114,457 | | | 109,723 | |
累計折舊和攤銷 | (72,340) | | | (70,283) | |
不動產、廠房和設備總額,淨額 | $ | 42,117 | | | $ | 39,440 | |
其他非流動負債
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
長期應繳税款 | $ | 16,657 | | | $ | 24,689 | |
其他非流動負債 | 32,485 | | | 28,636 | |
其他非流動負債總額 | $ | 49,142 | | | $ | 53,325 | |
其他收入/(支出),淨額
下表顯示了2022年、2021年和2020年的OI&E的詳細信息(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息和股息收入 | $ | 2,825 | | | $ | 2,843 | | | $ | 3,763 | |
利息支出 | (2,931) | | | (2,645) | | | (2,873) | |
其他收入/(支出),淨額 | (228) | | | 60 | | | (87) | |
其他收入/(支出)總額,淨額 | $ | (334) | | | $ | 258 | | | $ | 803 | |
注意事項 5 — 所得税
所得税和有效税率準備金
2022年、2021年和2020年的所得税準備金包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
聯邦: | | | | | |
當前 | $ | 7,890 | | | $ | 8,257 | | | $ | 6,306 | |
已推遲 | (2,265) | | | (7,176) | | | (3,619) | |
總計 | 5,625 | | | 1,081 | | | 2,687 | |
州: | | | | | |
當前 | 1,519 | | | 1,620 | | | 455 | |
已推遲 | 84 | | | (338) | | | 21 | |
總計 | 1,603 | | | 1,282 | | | 476 | |
國外: | | | | | |
當前 | 8,996 | | | 9,424 | | | 3,134 | |
已推遲 | 3,076 | | | 2,740 | | | 3,383 | |
總計 | 12,072 | | | 12,164 | | | 6,517 | |
所得税準備金 | $ | 19,300 | | | $ | 14,527 | | | $ | 9,680 | |
所得税的國外準備金基於美元的國外税前收入71.3十億,美元68.7十億和美元38.1在 2022 年、2021 年和 2020 年分別達到十億。
將所得税準備金與適用法定聯邦所得税税率計算的金額進行對賬(212022年、2021年和2020年)佔2022年、2021年和2020年所得税準備金前收入的百分比如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
計算的預期税款 | $ | 25,012 | | | $ | 22,933 | | | $ | 14,089 | |
州税,扣除聯邦影響 | 1,518 | | | 1,151 | | | 423 | |
該法案的影響 | 542 | | | — | | | (582) | |
外國子公司的收益 | (4,366) | | | (4,715) | | | (2,534) | |
國外衍生的無形收入扣除 | (296) | | | (1,372) | | | (169) | |
研發信貸,淨額 | (1,153) | | | (1,033) | | | (728) | |
股權獎勵帶來的超額税收優惠 | (1,871) | | | (2,137) | | | (930) | |
其他 | (86) | | | (300) | | | 111 | |
所得税準備金 | $ | 19,300 | | | $ | 14,527 | | | $ | 9,680 | |
有效税率 | 16.2 | % | | 13.3 | % | | 14.4 | % |
遞延所得税資產和負債
截至2022年9月24日和2021年9月25日,公司遞延所得税資產和負債的重要組成部分為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
遞延所得税資產: | | | |
攤銷和折舊 | $ | 1,496 | | | $ | 5,575 | |
應計負債和其他儲備金 | 6,515 | | | 5,895 | |
租賃負債 | 2,400 | | | 2,406 | |
遞延收入 | 5,742 | | | 5,399 | |
未實現的損失 | 2,913 | | | 53 | |
税收抵免結轉 | 6,962 | | | 4,262 | |
其他 | 1,596 | | | 1,639 | |
遞延所得税資產總額 | 27,624 | | | 25,229 | |
減去:估值補貼 | (7,530) | | | (4,903) | |
遞延所得税資產總額,淨額 | 20,094 | | | 20,326 | |
遞延所得税負債: | | | |
對外國收入徵收的最低税 | 1,983 | | | 4,318 | |
使用權資產 | 2,163 | | | 2,167 | |
未實現的收益 | 942 | | | 203 | |
其他 | 469 | | | 565 | |
遞延所得税負債總額 | 5,557 | | | 7,253 | |
遞延所得税淨資產 | $ | 14,537 | | | $ | 13,073 | |
截至2022年9月24日,該公司有 $4.4愛爾蘭的10億美元外國税收抵免結轉額和美元2.5數十億加州研發信貸結轉額,兩者均可無限期結轉。已記錄了信貸結轉額和其他臨時差額的估值補貼。
不確定的税收狀況
截至2022年9月24日,未確認的税收優惠總額為美元16.8十億,其中 $8.0十億美元如果得到確認,將影響公司的有效税率。截至2021年9月25日,未確認的税收優惠總額為美元15.5十億,其中 $6.6十億美元如果得到確認,將影響公司的有效税率。
2022年、2021年和2020年,未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)餘額的總變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | $ | 15,477 | | | $ | 16,475 | | | $ | 15,619 | |
與上一年度的税收狀況相關的增長 | 2,284 | | | 816 | | | 454 | |
與上一年度的税收狀況相關的減少 | (1,982) | | | (1,402) | | | (791) | |
與本年度的税收狀況相關的增長 | 1,936 | | | 1,607 | | | 1,347 | |
與税務當局達成和解有關的減少 | (28) | | | (1,838) | | | (85) | |
與訴訟時效到期相關的減少 | (929) | | | (181) | | | (69) | |
期末餘額 | $ | 16,758 | | | $ | 15,477 | | | $ | 16,475 | |
公司需要納税,並在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交所得税申報表小説。美國聯邦司法管轄區2017年後的納税年度以及某些主要外國司法管轄區在2014年之後的納税年度仍有待審查。 儘管解除和/或結束考試的時間尚不確定,但公司 認為其未確認的税收優惠總額在未來12個月內可能減少多達美元4.8十億。
歐盟委員會國家援助決定
2016年8月30日,歐盟委員會宣佈其決定,愛爾蘭通過在1991年和2007年提供有關愛爾蘭分支機構利潤税收分配的税收意見,向該公司提供國家援助 二公司的子公司(“國家援助決定”)。國家援助決定命令愛爾蘭計算並向公司收回2003年6月至2014年12月期間的額外税款。自2015年1月起生效的愛爾蘭立法變更從該日起取消了税收意見的適用。回收金額計算為歐元13.1十億美元,外加歐元的利息1.2十億。該公司和愛爾蘭就國家援助決定向歐盟法院普通法院(“普通法院”)提出上訴。2020年7月15日,普通法院宣佈國家援助決定無效。2020年9月25日,歐盟委員會就普通法院的裁決向歐洲法院提出上訴。該公司認為,任何可能與國家援助決定相關的愛爾蘭增量企業所得税均可抵免美國税收,但須遵守該法案中的任何外國税收抵免限制。
每年,公司可以請求愛爾蘭財政部長批准,以減少向其他國家繳納的某些税款的追討金額。截至2022年9月24日,調整後的回收金額為歐元12.7十億美元,不包括利息。調整後的追回金額加上利息將存入托管賬户,在所有法律訴訟結束之前,該資金將僅限於一般用途。有關更多信息,請參閲附註3 “金融工具” 的現金、現金等價物和有價證券部分。
注意事項 6 — 租賃
該公司有某些設備和設施的租賃安排,包括公司、數據中心、製造和零售空間。這些租賃的原始條款通常不超過 10年份,通常包含多年續訂期權,其中一些可以合理確定可以行使。
公司租賃安排下的付款可以是固定的,也可以是可變的,而可變租賃付款主要基於對標的租賃資產產出的購買。與公司運營租約的固定付款相關的租賃成本為美元1.9十億,美元1.7十億和美元1.52022年、2021年和2020年分別為10億美元。與公司租約的可變付款相關的租賃成本為 $14.9十億,美元12.9十億和美元9.32022年、2021年和2020年分別為10億美元。
該公司賺了 $1.8十億,美元1.4十億和美元1.52022年、2021年和2020年分別有10億筆與經營租賃相關的固定現金支付。涉及以換取租賃負債而獲得的使用權(“ROU”)資產的非現金活動為美元2.82022年為十億美元,美元3.32021 年將達到 10 億美元和10.52020年將達到10億美元,包括在2020年第一季度採用財務會計準則委員會會計準則更新第2016-02號《租賃》(主題842)的影響。
下表顯示了截至2022年9月24日和2021年9月25日的ROU資產和租賃負債以及相關的財務報表細列項目(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與租賃相關的資產和負債 | | 財務報表細列項目 | | 2022 | | 2021 | | |
使用權資產: | | | | | | | | |
經營租賃 | | 其他非流動資產 | | $ | 10,417 | | | $ | 10,087 | | | |
融資租賃 | | 財產、廠房和設備,淨額 | | 952 | | | 861 | | | |
使用權資產總額 | | | | $ | 11,369 | | | $ | 10,948 | | | |
| | | | | | | | |
租賃負債: | | | | | | | | |
經營租賃 | | 其他流動負債 | | $ | 1,534 | | | $ | 1,449 | | | |
| | 其他非流動負債 | | 9,936 | | | 9,506 | | | |
融資租賃 | | 其他流動負債 | | 129 | | | 79 | | | |
| | 其他非流動負債 | | 812 | | | 769 | | | |
租賃負債總額 | | | | $ | 12,411 | | | $ | 11,803 | | | |
截至2022年9月24日的租賃負債到期日如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 正在運營 租賃 | | 財務 租賃 | | 總計 |
2023 | $ | 1,758 | | | $ | 155 | | | $ | 1,913 | |
2024 | 1,742 | | | 130 | | | 1,872 | |
2025 | 1,677 | | | 81 | | | 1,758 | |
2026 | 1,382 | | | 48 | | | 1,430 | |
2027 | 1,143 | | | 34 | | | 1,177 | |
此後 | 5,080 | | | 906 | | | 5,986 | |
未貼現負債總額 | 12,782 | | | 1,354 | | | 14,136 | |
減去:估算利息 | (1,312) | | | (413) | | | (1,725) | |
租賃負債總額 | $ | 11,470 | | | $ | 941 | | | $ | 12,411 | |
截至2022年9月24日和2021年9月25日,與公司租賃負債相關的加權平均剩餘租賃期為 10.1年和 10.8分別是幾年。截至2022年9月24日和2021年9月25日,與公司租賃負債相關的貼現率為 2.3% 和 2.0分別為%。
截至2022年9月24日,該公司有 $1.2根據尚未開始的額外租約,未來將支付數十億美元的款項,主要用於公司設施和零售空間。這些租賃將在2023年至2026年之間開始,租賃條款從少於 1年至 21年份。
注意事項 7 — 債務
商業票據和回購協議
公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票(“商業票據”)。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途,包括股息和股票回購。截至2022年9月24日和2021年9月25日,該公司的收入為美元10.0十億和美元6.0分別有十億張未償還的商業票據,到期日通常低於 九個月。公司商業票據的加權平均利率為 2.31% 和 0.06分別截至2022年9月24日和2021年9月25日的百分比。 下表彙總了與2022年、2021年和2020年商業票據的發行和到期相關的現金流量(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
到期日不超過 90 天: | | | | | |
商業票據的收益/(還款),淨額 | $ | 5,264 | | | $ | (357) | | | $ | 100 | |
| | | | | |
大於 90 天的到期日: | | | | | |
商業票據的收益 | 5,948 | | | 7,946 | | | 6,185 | |
商業票據的還款 | (7,257) | | | (6,567) | | | (7,248) | |
商業票據的收益/(還款),淨額 | (1,309) | | | 1,379 | | | (1,063) | |
| | | | | |
商業票據的總收益/(還款),淨額 | $ | 3,955 | | | $ | 1,022 | | | $ | (963) | |
2020年,公司簽訂了出售其某些有價證券的協議,並承諾在規定的時間和金額回購這些證券(“回購協議”)。由於公司持續參與有價證券,公司將其回購協議記作抵押借款。公司輸入了 $5.22020年有數十億次回購協議,截至2020年9月26日,所有回購協議均已結算。
定期債務
該公司持有不同期限的未償還固定利率票據(統稱為 “票據”)。這些票據是優先無擔保債務,應按拖欠支付利息。 下表彙總了公司截至2022年9月24日和2021年9月25日的定期債務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 (日曆年) | | 2022 | | 2021 |
| 金額 (單位:百萬) | | 有效 利率 | | 金額 (單位:百萬) | | 有效 利率 |
2013 — 2021 年債券發行: | | | | | | | | | |
浮動利率票據 | | | $ | — | | | | | $ | 1,750 | | | 0.48% – 0.63% |
固定利率 0.000% – 4.650% 筆記 | 2022 – 2061 | | 106,324 | | | 0.03% – 4.78% | | 116,313 | | | 0.03% – 4.78% |
| | | | | | | | | |
2022年第四季度債務發行: | | | | | | | | | |
固定利率 3.250% – 4.100% 筆記 | 2029 – 2062 | | 5,500 | | | 3.27% – 4.12% | | — | | | |
定期債務總額 | | | 111,824 | | | | | 118,063 | | | |
| | | | | | | | | |
未攤銷的保費/(折扣)和發行成本,淨額 | | | (374) | | | | | (380) | | | |
對衝會計公允價值調整 | | | (1,363) | | | | | 1,036 | | | |
減去:定期債務的當前部分 | | | (11,128) | | | | | (9,613) | | | |
定期債務的非流動部分總額 | | | $ | 98,959 | | | | | $ | 109,106 | | | |
為了管理其某些以美元計價的固定利率票據的利率風險,該公司已進行利率互換,以有效地將部分票據的固定利率轉換為浮動利率。此外,為了管理其某些外幣計價票據的外幣風險,該公司已進行外幣互換,以有效地將這些票據轉換為美元計價的票據。
票據的實際利率包括票據的利息、折扣或溢價的攤銷,以及與套期保值相關的調整(如果適用)。公司認可了 $2.8十億,美元2.6十億和美元2.8其2022年、2021年和2020年的定期債務分別為數十億美元的利息支出。
截至2022年9月24日,公司票據的未來本金支付情況如下(以百萬計):
| | | | | |
2023 | $ | 11,139 | |
2024 | 9,910 | |
2025 | 10,645 | |
2026 | 11,209 | |
2027 | 9,631 | |
此後 | 59,290 | |
定期債務總額 | $ | 111,824 | |
截至2022年9月24日和2021年9月25日,根據二級投入,公司票據的公允價值為美元98.8十億和美元125.3分別為十億。
注意事項 8 — 股東權益
股票回購計劃
2022年,公司回購了 569百萬股普通股,價格為美元90.2根據董事會批准的股票回購計劃(“計劃”),金額為10億美元。該計劃不要求公司收購最低數量的股份。根據該計劃,可以通過私下談判和/或公開市場交易回購股票,包括根據符合經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條的計劃。
普通股
下表顯示了2022年、2021年和2020年普通股的變化(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
未償普通股、期初餘額 | 16,426,786 | | | 16,976,763 | | | 17,772,945 | |
回購普通股 | (568,589) | | | (656,340) | | | (917,270) | |
已發行普通股,扣除因僱員税而預扣的股份 | 85,228 | | | 106,363 | | | 121,088 | |
已發行普通股、期末餘額 | 15,943,425 | | | 16,426,786 | | | 16,976,763 | |
注意事項 9 — 福利計劃
2022年員工股票計劃
2022年第二季度,股東批准了蘋果公司2022年員工股票計劃(“2022年計劃”),該計劃為包括執行官在內的員工提供廣泛的股權補助,並允許授予限制性股票單位(“RSU”)、股票補助、基於績效的獎勵、股票期權和股票增值權。根據2022年計劃授予的限制性股票通常歸屬 四年,以持續就業為基礎,在將公司普通股歸屬於 一-一對一。根據2022年計劃授予的限制性股票單位將該計劃下可供授予的股票數量減少了一倍 二授予的 RSU 數量的乘以。取消的限制性股票單位和為履行預扣税義務而預扣的股份會增加2022年計劃下可供授予的股票數量,其係數為 二取消的限制性股票單位數量或被扣留的股票數量乘以。根據2022年計劃授予的所有限制性股票單位都有股息等價權(“DER”),這使限制性股票單位的持有人有權獲得與普通股持有人相同的每股股息價值。DER受與基礎RSU相同的歸屬和其他條款和條件的約束。最大值約為 1.3在計劃於2022年3月4日獲得批准時,根據2022年計劃獎勵獲準發行10億股股票。
2014 年員工股票計劃
蘋果公司2014年員工股票計劃(“2014年計劃”)是股東批准的計劃,規定向包括執行官在內的員工提供廣泛的股權補助。2014年計劃允許授予基本相同類型的股權獎勵,條款與2022年計劃基本相同。2014年的計劃還允許發放現金獎勵。2022年第三季度,公司終止了根據2014年計劃發放新獎勵的權力。
蘋果公司非員工董事股票計劃
蘋果公司非僱員董事股票計劃(“董事計劃”)是一項由股東批准的計劃,該計劃(i)允許公司向公司的非僱員董事授予限制性股票單位或股票期權,(ii)規定非僱員董事加入董事會時自動初始授予限制性股票單位,並在每次年度股東大會上自動發放限制性股票單位,以及(iii)允許董事會將前瞻性地更改初始和年度獎勵補助金的股票期權和限制性股票單位的價值和相對組合確定受這些補助的公司普通股數量的方法,每種補助均在董事計劃規定的限額內,無需進一步獲得股東批准。根據董事計劃授予的限制性股票單位將該計劃下可供授予的股份數量減少了一倍 二授予的 RSU 數量的乘以。董事計劃將於2027年11月12日到期。根據董事計劃授予的所有限制性股票單位都有權獲得DERs,該股受與基礎RSU相同的歸屬和其他條款和條件的約束。最大值約為 45截至2021年11月9日該計劃最後一次修訂時,根據董事計劃獎勵,已批准發行百萬股(經拆分調整後)。
員工股票購買計劃
員工股票購買計劃(“購買計劃”)是股東批准的計劃,根據該計劃,幾乎所有員工都可以自願註冊通過工資扣除購買公司的普通股,價格等於 85截至年初或年底股票公允市場價值中較低值的百分比 六個月發行期限。根據購買計劃,員工的工資扣除額僅限於 10員工合格薪酬的百分比,員工購買的薪酬不得超過美元25,000任何日曆年的庫存。最大值約為 230在收購計劃最後一次修訂和重述於2015年3月10日時,根據該計劃獲準發行百萬股(經拆分調整後)。
401 (k) Plan
該公司的401(k)計劃是《美國國税法》第401(k)條規定的符合納税條件的遞延薪酬安排。根據401(k)計劃,參與的美國員工可以繳納其合格收入的一部分,但須遵守適用的美國國税局和計劃限額。公司匹配 50% 至 100每位員工繳款的百分比,視服務年限而定,最高為 6員工合格收入的百分比。
限制性股票單位
公司2022年、2021年和2020年的RSU活動和相關信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 RSU (以千計) | | 加權平均值 贈款日期博覽會 每個 RSU 的價值 | | 聚合 公允價值 (單位:百萬) |
截至2019年9月28日的餘額 | 326,068 | | | $ | 42.30 | | | |
RSU 已獲批 | 156,800 | | | $ | 59.20 | | | |
RSU 已歸屬 | (157,743) | | | $ | 40.29 | | | |
RSU 已取消 | (14,347) | | | $ | 48.07 | | | |
截至2020年9月26日的餘額 | 310,778 | | | $ | 51.58 | | | |
RSU 已獲批 | 89,363 | | | $ | 116.33 | | | |
RSU 已歸屬 | (145,766) | | | $ | 50.71 | | | |
RSU 已取消 | (13,948) | | | $ | 68.95 | | | |
截至2021年9月25日的餘額 | 240,427 | | | $ | 75.16 | | | |
RSU 已獲批 | 91,674 | | | $ | 150.70 | | | |
RSU 已歸屬 | (115,861) | | | $ | 72.12 | | | |
RSU 已取消 | (14,739) | | | $ | 99.77 | | | |
截至2022年9月24日的餘額 | 201,501 | | | $ | 109.48 | | | $ | 30,312 | |
截至RSU的相應歸屬日期的公允價值為 $18.2十億,美元19.0十億和美元10.82022年、2021年和2020年分別為10億美元。在2022年、2021年和2020年歸屬於的大多數限制性股票單位均為淨份額結算,因此公司扣留了價值等於員工繳納適用所得税和其他就業税義務的股份,並將現金匯給相應的税務機關。扣留的股份總數約為 41百萬, 53百萬和 562022年、2021年和2020年分別為百萬美元,基於公司收盤股價確定的各自歸屬日期的限制性股票單位的價值。向税務機關支付的員工納税義務總額為 $6.4十億,美元6.8十億和美元3.9在 2022 年、2021 年和 2020 年分別達到十億。
基於股份的薪酬
下表顯示了2022年、2021年和2020年合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出和相關所得税優惠(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
基於股份的薪酬支出 | $ | 9,038 | | | $ | 7,906 | | | $ | 6,829 | |
與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠 | $ | (4,002) | | | $ | (4,056) | | | $ | (2,476) | |
截至2022年9月24日,與未償還的限制性股票單位和股票期權相關的未確認薪酬成本總額為美元16.7十億美元,該公司預計將在加權平均值期間內確認該數額 2.6年份。
注意事項 10 — 承付款和或有開支
現有材料和產品供應來源的濃度
儘管對公司業務至關重要的大多數組件通常可以從多個來源獲得,但某些組件目前是從單一或有限的來源獲得的。該公司還與智能手機、個人計算機、平板電腦、可穿戴設備和配件市場的其他參與者爭奪各種組件。因此,公司使用的許多組件,包括可從多個來源獲得的組件,有時會受到整個行業的短缺和大宗商品價格的重大波動的影響。
該公司使用一些競爭對手不常用的定製組件,公司推出的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時,初始產能限制可能會一直存在,直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。如果供應商決定專注於生產通用組件,而不是為滿足公司要求而定製的組件,則這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響。
該公司幾乎所有的硬件產品都是由主要位於亞洲的外包合作伙伴生產的,其中一些Mac電腦在美國和愛爾蘭製造。
無條件購買義務
公司已簽訂某些資產負債表外承諾,要求將來購買商品或服務(“無條件購買義務”)。公司的無條件購買義務主要包括為供應商安排、互聯網服務和內容創作的付款。 截至2022年9月24日,在不可取消的無條件購買義務下剩餘期限超過一年的未來付款如下(以百萬計):
| | | | | |
2023 | $ | 13,488 | |
2024 | 4,876 | |
2025 | 1,418 | |
2026 | 6,780 | |
2027 | 312 | |
此後 | 412 | |
總計 | $ | 27,286 | |
突發事件
公司受到各種法律訴訟和索賠的約束,這些訴訟和索賠是在正常業務過程中產生的,尚未得到完全解決。訴訟的結果本質上是不確定的。管理層認為,在所稱法律和其他索賠的意外損失方面,公司遭受的物質損失或超過記錄應計額的物質損失的可能性至少不大。
注意事項 11 — 區段信息和地理數據
下表顯示了2022年、2021年和2020年按應報告細分市場劃分的信息(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
美洲: | | | | | |
淨銷售額 | $ | 169,658 | | | $ | 153,306 | | | $ | 124,556 | |
營業收入 | $ | 62,683 | | | $ | 53,382 | | | $ | 37,722 | |
| | | | | |
歐洲: | | | | | |
淨銷售額 | $ | 95,118 | | | $ | 89,307 | | | $ | 68,640 | |
營業收入 | $ | 35,233 | | | $ | 32,505 | | | $ | 22,170 | |
| | | | | |
大中華區: | | | | | |
淨銷售額 | $ | 74,200 | | | $ | 68,366 | | | $ | 40,308 | |
營業收入 | $ | 31,153 | | | $ | 28,504 | | | $ | 15,261 | |
| | | | | |
日本: | | | | | |
淨銷售額 | $ | 25,977 | | | $ | 28,482 | | | $ | 21,418 | |
營業收入 | $ | 12,257 | | | $ | 12,798 | | | $ | 9,279 | |
| | | | | |
亞太其他地區: | | | | | |
淨銷售額 | $ | 29,375 | | | $ | 26,356 | | | $ | 19,593 | |
營業收入 | $ | 11,569 | | | $ | 9,817 | | | $ | 6,808 | |
公司分部營業收入與2022年、2021年和2020年合併運營報表的對賬情況如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
分部營業收入 | $ | 152,895 | | | $ | 137,006 | | | $ | 91,240 | |
研發費用 | (26,251) | | | (21,914) | | | (18,752) | |
其他公司開支,淨額 | (7,207) | | | (6,143) | | | (6,200) | |
總營業收入 | $ | 119,437 | | | $ | 108,949 | | | $ | 66,288 | |
美國和中國是唯一在2022年、2021年和2020年佔公司淨銷售額10%以上的國家。 截至2022年9月24日和2021年9月25日,2022年、2021年和2020年的淨銷售額以及長期資產如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨銷售額: | | | | | |
美國 | $ | 147,859 | | | $ | 133,803 | | | $ | 109,197 | |
中國 (1) | 74,200 | | | 68,366 | | | 40,308 | |
其他國家 | 172,269 | | | 163,648 | | | 125,010 | |
淨銷售總額 | $ | 394,328 | | | $ | 365,817 | | | $ | 274,515 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
長期資產: | | | |
美國 | $ | 31,119 | | | $ | 28,203 | |
中國 (1) | 7,260 | | | 7,521 | |
其他國家 | 3,738 | | | 3,716 | |
長期資產總額 | $ | 42,117 | | | $ | 39,440 | |
(1)中國包括香港和臺灣。位於中國的長期資產主要包括與產品製造、零售商店和相關基礎設施相關的資產。
獨立註冊會計師事務所的報告
致蘋果公司的股東和董事會
對財務報表的意見
我們審計了蘋果公司截至2022年9月24日和2021年9月25日的相應合併資產負債表、截至2022年9月24日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益、股東權益和現金流以及相關附註(統稱為 “財務報表”)。我們認為,財務報表按照美國公認會計原則,在所有重大方面公允列報了蘋果公司截至2022年9月24日和2021年9月25日的財務狀況,以及截至2022年9月24日的三年中每年的經營業績和現金流量。
我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)的標準,根據中制定的標準,對蘋果公司截至2022年9月24日的財務報告內部控制進行了審計內部控制-綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(2013年框架),我們於2022年10月27日發佈的報告對此表達了無保留的意見。
意見依據
這些財務報表由蘋果公司的管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對蘋果公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們對蘋果公司必須保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期對財務報表進行審計時產生的事項,該事項已通報或要求告知審計委員會,並且:(1) 與財務報表相關的賬目或披露以及 (2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見,而且我們通過通報下述關鍵審計事項,也沒有就關鍵審計事項或與之相關的賬户或披露提供單獨意見。
| | | | | |
| 不確定的税收狀況 |
此事的描述 | 如財務報表附註5所述,蘋果公司需要納税,並在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交所得税申報表。截至2022年9月24日,未確認的税收優惠總額為美元16.8十億,其中 $8.0如果得到承認,數十億美元將影響蘋果公司的有效税率。在考慮不確定的税收狀況時,蘋果公司在解釋和適用複雜的國內和國際税法時運用了重要的判斷力。 審計管理層對不確定的税收狀況是否更有可能持續下去的評估以及對各種税收狀況收益的衡量可能很複雜,涉及重大判斷,並以對税法和法律裁決的解釋為基礎。 |
| | | | | |
我們是如何解決這個問題的 我們的審計中的重要問題 | 我們測試了與評估不確定税收狀況相關的控制措施,包括對管理層評估税收狀況是否更有可能維持的控制措施、管理層衡量其税收狀況收益的程序以及相關披露的制定。 為了評估蘋果公司對哪些税收狀況更有可能維持的評估,我們的審計程序除其他外包括閲讀和評估管理層的假設和分析,以及蘋果公司與税務機關的溝通(如果適用),其中詳細説明瞭不確定税收狀況的基礎和技術優點。根據我們對相關税法的瞭解和與相關税務機關打交道的經驗,我們利用税收標的資源來評估蘋果公司某些税收狀況的技術優勢。對於某些税收狀況,我們還收到了外部法律顧問的確認信,並與外部顧問和蘋果公司的税務人員討論了這些問題。此外,我們還評估了蘋果公司有關財務報表附註5中包含的這些事項的披露。 |
/s/ 安永會計師事務所
自2009年以來,我們一直擔任蘋果公司的審計師。
加利福尼亞州聖何塞
2022年10月27日
獨立註冊會計師事務所的報告
致蘋果公司的股東和董事會
關於財務報告內部控制的意見
我們根據中規定的標準,對蘋果公司截至2022年9月24日的財務報告內部控制進行了審計 內部控制-綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(2013年框架)(“COSO標準”)。我們認為,根據COSO標準,截至2022年9月24日,蘋果公司在所有重大方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)的標準,審計了蘋果公司截至2022年9月24日和2021年9月25日的合併資產負債表、截至2022年9月24日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益、股東權益和現金流以及相關附註和我們2022年10月27日的報告均未顯示對此有保留的意見。
意見依據
蘋果公司的管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並評估所附管理層財務報告內部控制的有效性,這些內部控制載於隨附的管理層財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計對蘋果公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們對蘋果公司必須保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則編制用於外部目的的財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括:(1) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映公司資產的交易和處置;(2) 提供合理的保證,在必要時記錄交易,以允許根據美國公認會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行和公司董事;以及(3)為防止或及時發現未經授權收購、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
//安永會計師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2022年10月27日
第 9 項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第 9A 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據在監督下進行的評估,並在公司管理層的參與下,公司的首席執行官兼首席財務官得出結論,《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中規定的公司披露控制和程序自2022年9月24日起生效,以合理保證公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息已記錄在案,在規定時間內處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限,以及(ii)酌情累積並告知公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
內部控制的固有侷限性
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制用於外部目的的財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:
(i)涉及保存以合理的詳細程度準確、公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;
(ii)提供合理的保證,確保交易是在必要時記錄的,以便根據公認會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及
(iii)為防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
包括公司首席執行官兼首席財務官在內的管理層預計公司的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論設計和操作多麼精良,都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性,任何內部控制評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。此外,對未來時期控制措施有效性的任何評估都可能面臨這樣的風險,即這些內部控制可能因業務狀況的變化而變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
公司管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(2013年框架)中規定的標準,對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據公司的評估,管理層得出結論,其對財務報告的內部控制自2022年9月24日起生效,目的是為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制財務報表提供合理的保證。公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所已發佈了關於公司財務報告內部控制的審計報告,該報告載於本10-K表格的第二部分第8項。
財務報告內部控制的變化
2022年第四季度,公司對財務報告的內部控制沒有變化,這些變化是在《交易法》第13a-15條和第15d-15條(d)段要求的管理層評估中發現的,這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響,或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。
第 9B 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2022年9月24日的三個月中,凱瑟琳·亞當斯、蒂莫西·庫克、盧卡·馬埃斯特里、迪爾德雷·奧布賴恩和傑弗裏·威廉姆斯均為《交易法》第16條的高級官員,他們根據《交易法》第10b5-1 (c) (1) 條制定了股票交易計劃。股票交易計劃是一份書面文件,它預先確定了未來購買或出售公司股票的金額、價格和日期(或確定金額、價格和日期的公式),包括出售根據公司員工和董事股權計劃收購的股份。
第 9C 項。有關阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第 10 項。董事、執行官和公司治理
本項目要求的信息將包含在公司於2022年9月24日後的120天內向美國證券交易委員會提交的最終委託書中,該委託書涉及徵集公司2023年年度股東大會的代理人(“2023年委託聲明”),並以引用方式納入此處。
項目 11。高管薪酬
本項目要求的信息將包含在 2023 年委託書中,並以引用方式納入此處。
項目 12。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務
本項目要求的信息將包含在 2023 年委託書中,並以引用方式納入此處。
第 13 項。某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
本項目要求的信息將包含在 2023 年委託書中,並以引用方式納入此處。
項目 14。首席會計師費用和服務
本項目要求的信息將包含在 2023 年委託書中,並以引用方式納入此處。
第四部分
第 15 項。展覽和財務報表附表
(a)作為本報告一部分提交的文件
(1)所有財務報表
| | | | | | | | |
合併財務報表索引 | | 頁面 |
截至2022年9月24日、2021年9月25日和2020年9月26日止年度的合併運營報表 | | 29 |
截至2022年9月24日、2021年9月25日和2020年9月26日止年度的綜合收益表 | | 30 |
截至2022年9月24日和2021年9月25日的合併資產負債表 | | 31 |
截至2022年9月24日、2021年9月25日和2020年9月26日止年度的合併股東權益表 | | 32 |
截至2022年9月24日、2021年9月25日和2020年9月26日止年度的合併現金流量表 | | 33 |
合併財務報表附註 | | 34 |
獨立註冊會計師事務所的報告* | | 50 |
*安永會計師事務所,PCAOB公司編號00042.
(2)財務報表附表
由於所需信息不適用或數量不足以要求提交附表,或者所需信息包含在本10-K表中的合併財務報表和附註中,因此省略了所有財務報表附表。
(3)S-K 法規第 601 項要求的展品(1)
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| | 以引用方式納入 |
展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 展覽 | | 申請日期/ 期間結束日期 |
3.1 | | 2020年8月3日提交的註冊人重述公司章程。 | | 8-K | | 3.1 | | 8/7/20 |
3.2 | | 修訂和重述了註冊人章程,自2022年8月17日起生效。 | | 8-K | | 3.2 | | 8/19/22 |
4.1** | | 註冊人證券的描述。 | | | | | | |
4.2 | | 註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司於2013年4月29日簽訂的契約。 | | S-3 | | 4.1 | | 4/29/13 |
4.3 | | 截至2013年5月3日的註冊人官員證書,包括代表2016年到期的浮動利率票據、2018年到期的浮動利率票據、2016年到期的0.45%的票據、2018年到期的1.00%的票據、2023年到期的2.40%的票據和2043年到期的3.85%的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/3/13 |
4.4 | | 截至2014年5月6日的註冊人官員證書,包括代表2017年到期的浮動利率票據、2019年到期的浮動利率票據、2017年到期的1.05%票據、2019年到期的2.10%票據、2021年到期的2.85%的票據、2024年到期的3.45%的票據和2044年到期的4.45%的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/6/14 |
4.5 | | 截至2014年11月10日的註冊人高級證書,包括代表2022年到期的1.000%票據和2026年到期的1.625%票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 11/10/14 |
4.6 | | 截至2015年2月9日的註冊人官員證書,包括代表2020年到期的浮動利率票據、2020年到期的1.55%票據、2022年到期的2.15%的票據、2025年到期的2.50%的票據和2045年到期的3.45%的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 2/9/15 |
4.7 | | 截至2015年5月13日的註冊人官員證書,包括代表2017年到期的浮動利率票據、2020年到期的浮動利率票據、2017年到期的0.900%票據、2020年到期的2.000%票據、2022年到期的2.700%票據、2025年到期的3.200%票據和2045年到期的4.375%票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/13/15 |
4.8 | | 截至2015年7月31日的註冊人高級證書,包括代表2029年到期的3.05%票據和2042年到期的3.60%票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 7/31/15 |
4.9 | | 截至2015年9月17日的註冊人高級證書,包括代表2024年到期的1.375%票據和2027年到期的2.000%票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 9/17/15 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式納入 |
展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 展覽 | | 申請日期/ 期間結束日期 |
4.10 | | 截至2016年2月23日的註冊人官員證書,包括代表2019年到期的浮動利率票據、2021年到期的浮動利率票據、2018年到期的1.300%票據、2019年到期的1.700%票據、2021年到期的2.250%的票據、2023年到期的2.850%的票據、2026年到期的3.250%票據、2036年到期的4.500%票據和2046年到期的4.650%的票據。 | | 8-K | | 4.1 | | 2/23/16 |
4.11 | | 截至2016年3月24日的註冊人官員證書的第1號補充文件。 | | 8-K | | 4.1 | | 3/24/16 |
4.12 | | 截至2016年8月4日的註冊人官員證書,包括代表2019年到期的浮動利率票據、2019年到期的1.100%票據、2021年到期的1.550%票據、2026年到期的2.450%票據和2046年到期的3.850%票據的全球票據形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 8/4/16 |
4.13 | | 截至2017年2月9日的註冊人官員證書,包括代表2019年到期的浮動利率票據、2020年到期的浮動利率票據、2022年到期的浮動利率票據、2019年到期的1.550%票據、2020年到期的1.900%票據、2022年到期的2.500%票據、2024年到期的3.350%的票據、2027年到期的3.350%票據和2047年到期的4.250%票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 2/9/17 |
4.14 | | 截至2017年5月11日的註冊人官員證書,包括代表2020年到期的浮動利率票據、2022年到期的浮動利率票據、2020年到期的1.800%票據、2022年到期的2.300%票據、2024年到期的2.850%票據和2027年到期的3.200%的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/11/17 |
4.15 | | 截至2017年5月24日的註冊人官員證書,包括代表2025年到期的0.875%票據和2029年到期的1.375%票據的全球票據形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/24/17 |
4.16 | | 截至2017年6月20日的註冊人高級證書,包括代表2027年到期的3.000%票據的全球票據表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 6/20/17 |
4.17 | | 截至2017年8月18日的註冊人高級證書,包括代表2024年到期2.513%票據的全球票據表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 8/18/17 |
4.18 | | 截至2017年9月12日的註冊人官員證書,包括代表2019年到期1.500%的票據、2022年到期的2.100%票據、2027年到期的2.900%票據和2047年到期的3.750%的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 9/12/17 |
4.19 | | 截至2017年11月13日的註冊人官員證書,包括代表2019年到期1.800%的票據、2020年到期的2.000%票據、2023年到期的2.400%的票據、2025年到期的2.750%的票據、2027年到期的3.000%的票據和2047年到期的3.750%的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 11/13/17 |
4.20 | | 註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的契約,日期截至2018年11月5日。 | | S-3 | | 4.1 | | 11/5/18 |
4.21 | | 截至2019年9月11日的註冊人官員證書,包括代表2022年到期1.700%的票據、2024年到期的1.800%的票據、2026年到期的2.050%的票據、2029年到期的2.200%的票據和2049年到期的2.950%的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 9/11/19 |
4.22 | | 截至2019年11月15日的註冊人官員證書,包括代表2025年到期的0.000%票據和2031年到期的0.500%票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 11/15/19 |
4.23 | | 截至2020年5月11日的註冊人官員證書,包括代表2023年到期的0.750%票據、2025年到期的1.125%票據、2030年到期的1.650%票據和2050年到期的2.650%票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/11/20 |
4.24 | | 截至2020年8月20日的註冊人官員證書,包括代表2025年到期0.550%的票據、2030年到期的1.25%票據、2050年到期的2.400%票據和2060年到期的2.550%的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 8/20/20 |
4.25 | | 截至2021年2月8日的註冊人官員證書,包括代表2026年到期0.700%的票據、2028年到期的1.200%票據、2031年到期的1.650%的票據、2041年到期的2.375%的票據、2041年到期的2.375%的票據、2051年到期的2.650%票據和2061年到期的2.800%的票據的全球票據形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 2/8/21 |
4.26 | | 截至2021年8月5日的註冊人官員證書,包括代表2028年到期1.400%的票據、2031年到期的1.700%票據、2051年到期的2.700%票據和2061年到期的2.700%票據和2061年到期的2.850%的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 8/5/21 |
4.27 | | 註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的契約,日期截至2021年10月28日。 | | S-3 | | 4.1 | | 10/29/21 |
4.28 | | 截至2022年8月8日的註冊人官員證書,包括代表2029年到期的3.250%票據、2032年到期的3.350%票據、2052年到期的3.950%票據和2062年到期的4.100%票據的全球票據形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 8/8/22 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式納入 |
展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 展覽 | | 申請日期/ 期間結束日期 |
4.29* | | 蘋果公司遞延薪酬計劃。 | | S-8 | | 4.1 | | 8/23/18 |
10.1* | | 截至2015年3月10日經修訂和重述的員工股票購買計劃。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/13/15 |
10.2* | | 註冊人與註冊人的每位董事和執行官之間的賠償協議形式。 | | 10-Q | | 10.2 | | 6/27/09 |
10.3* | | 蘋果公司非僱員董事股票計劃,經2021年11月9日修訂。 | | 10-Q | | 10.1 | | 12/25/21 |
10.4* | | 2014年員工股票計劃,經修訂和重述,截至2017年10月1日。 | | 10-K | | 10.8 | | 9/30/17 |
10.5* | | 2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格,自2017年9月26日起生效。 | | 10-K | | 10.20 | | 9/30/17 |
10.6* | | 非僱員董事股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格,自2018年2月13日起生效。 | | 10-Q | | 10.2 | | 3/31/18 |
10.7* | | 2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格,自2018年8月21日起生效。 | | 10-K | | 10.17 | | 9/29/18 |
10.8* | | 2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格,自2018年8月21日起生效。 | | 10-K | | 10.18 | | 9/29/18 |
10.9* | | 2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格,自2019年9月29日起生效。 | | 10-K | | 10.15 | | 9/28/19 |
10.10* | | 2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格,自2019年9月29日起生效。 | | 10-K | | 10.16 | | 9/28/19 |
10.11* | | 2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格,自2020年8月18日起生效。 | | 10-K | | 10.16 | | 9/26/20 |
10.12* | | 2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格,自2020年8月18日起生效。 | | 10-K | | 10.17 | | 9/26/20 |
10.13* | | 自2020年9月27日起生效的2014年員工股票計劃下的首席執行官限制性股票單位獎勵協議表格。 | | 10-Q | | 10.1 | | 12/26/20 |
10.14* | | 自2020年9月27日起生效的2014年員工股票計劃下的首席執行官績效獎勵協議表格。 | | 10-Q | | 10.2 | | 12/26/20 |
10.15* | | 2022年員工股票計劃。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/4/22 |
10.16* | | 2022年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格,自2022年3月4日起生效。 | | 8-K | | 10.2 | | 3/4/22 |
10.17* | | 2022年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格,自2022年3月4日起生效。 | | 8-K | | 10.3 | | 3/4/22 |
10.18* | | 蘋果公司高管現金激勵計劃。 | | 8-K | | 10.1 | | 8/19/22 |
21.1** | | 註冊人的子公司。 | | | | | | |
23.1** | | 獨立註冊會計師事務所的同意。 | | | | | | |
24.1** | | 委託書(包含在本10-K表格年度報告的簽名頁面上)。 | | | | | | |
31.1** | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。 | | | | | | |
31.2** | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。 | | | | | | |
32.1*** | | 第 1350 節首席執行官和首席財務官的認證。 | | | | | | |
101** | | 本10-K表年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中的合併財務報表和附註的內聯XBRL文檔集。 | | | | | | |
104** | | 本10-K表年度報告的封面內嵌XBRL,包含在附錄101行內XBRL文檔集中。 | | | | | | |
*表示管理合同或補償計劃或安排。
**隨函提交。
***隨函提供。
(1)根據S-K法規第601(b)(4)(iii)項,某些定義註冊人長期債務證券持有人權利的文書被省略。註冊人特此承諾應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
項目 16。10-K 表格摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
日期:2022年10月27日 | 蘋果公司 |
| | | |
| 來自: | | //Luca Maestri |
| | | 盧卡·馬埃斯特里 |
| | | 高級副總裁, 首席財務官 |
委託書
通過這些禮物認識所有人,簽名如下所示的每個人都構成並任命蒂莫西·庫克和盧卡·馬埃斯特里共同或單獨地為其事實上的律師,他們都有權以任何身份代替他或她,簽署本10-K表年度報告的任何修正案,並向證券交易所提交該修正案及其附物和其他相關文件委員會,特此批准並確認上述每位實際律師,或其替代人或替代品,可以根據本協議進行或促成這樣做。
根據1934年《證券交易法》的要求,以下人員以註冊人的身份和日期在下文簽署了本報告:
| | | | | | | | | | | | | | |
姓名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
/s/ 蒂莫西 ·D· 庫克 | | 首席執行官兼董事 (首席執行官) | | 2022年10月27日 |
蒂莫西 D. 庫克 | | | |
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/s/ 盧卡·馬埃斯特里 | | 高級副總裁、首席財務官 (首席財務官) | | 2022年10月27日 |
盧卡·馬埃斯特里 | | | |
| | | | |
/s/ 克里斯·近藤 | | 公司會計高級董事 (首席會計官) | | 2022年10月27日 |
克里斯·近藤 | | | |
| | | | |
/s/ 詹姆斯·A·貝爾 | | 董事 | | 2022年10月27日 |
詹姆斯·A·貝爾 | | | |
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/s/ 阿爾·戈爾 | | 董事 | | 2022年10月27日 |
阿爾·戈爾 | | | |
| | | | |
/s/ 亞歷克斯·戈爾斯基 | | 董事 | | 2022年10月27日 |
亞歷克斯·戈爾斯基 | | | |
| | | | |
/s/ 安德里亞·榮格 | | 董事 | | 2022年10月27日 |
安德里亞·榮格 | | | |
| | | | |
/s/ 亞瑟·萊文森 | | 董事兼董事會主席 | | 2022年10月27日 |
亞瑟·萊文森 | | | |
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/s/ 莫妮卡·洛薩諾 | | 董事 | | 2022年10月27日 |
莫妮卡·洛薩諾 | | | |
| | | | |
/s/ 羅納德·舒格 | | 董事 | | 2022年10月27日 |
羅納德·D·舒格 | | | |
| | | | |
/s/ 蘇珊·瓦格納 | | 董事 | | 2022年10月27日 |
蘇珊·L·瓦格納 | | | |