idn-20230930
假的Q3202312-310001040896P3YP3MP12MP12MP3MP12MP12MP3MP12MP12M00010408962023-01-012023-09-3000010408962023-11-14xbrli: 股票00010408962023-09-30iso421:USD00010408962022-12-31iso421:USDxbrli: 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索引
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________________ 到 ________________ 的過渡期內
委員會檔案編號: 001-15465
Intellicheck, 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華11-3234779
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主識別號）
布羅德霍洛路 200 號, 207 號套房, 梅爾維爾, 紐約州11747
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (516) 992-1900

每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.001美元
IDN
這個 納斯達股票市場有限責任公司
用複選標記註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☐
非加速過濾器 ☐
規模較小的申報公司☒新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒
截至 2023 年 11 月 14 日，有 19,354,335普通股，面值0.001美元，已流通。

索引
INTELLICHECK, INC.
索引
頁面
第一部分 — 財務信息
3
第 1 項。未經審計的簡明財務報表
3
簡明資產負債表——2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明運營報表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東權益簡明報表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明現金流量表
7
未經審計的簡明財務報表附註
8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
22
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
26
第 4 項。控制和程序
26
第二部分 — 其他信息
27
第 1 項。法律訴訟
27
第 1A 項。風險因素
27
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
27
第 3 項。優先證券違約
27
第 4 項。礦山安全披露
28
第 5 項。其他信息
28
第 6 項。展品
28
簽名
29
展品
31.1
規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證
31.2
規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證
32
美國法典第 1350 條認證
101.INSXBRL 實例文檔
101.SCHXBRL 分類擴展架構
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）
2
索引
第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表
INTELLICHECK, INC.
簡明的資產負債表（除股票金額外，以千計）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$3,962 $5,196 
短期投資4,948 4,880 
減去美元備抵後的應收賬款43和 $20分別在2023年9月30日和2022年12月31日
3,898 2,637 
其他流動資產577 608 
流動資產總額13,385 13,321 
財產和設備，淨額686 749 
善意8,102 8,102 
無形資產，淨額194 273 
其他資產9 8 
總資產$22,376 $22,453 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$572 $358 
應計費用2,350 2,319 
應繳所得税— 90 
股權獎勵負債40 54 
對被扣押股份的責任190 221 
遞延收入，當期部分2,153 906 
流動負債總額5,305 3,948 
其他負債：
遞延收入，長期部分— 1 
負債總額5,305 3,949 
承付款和意外開支（附註10）
股東權益：
優先股-$0.01面值； 30,000授權股份；A系列可轉換優先股， 零分別於2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票
— — 
普通股-$.001面值； 40,000,000授權股份； 19,299,547和 18,957,366分別於2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票
19 19 
額外的實收資本150,537 149,233 
累計赤字(133,485)(130,748)
股東權益總額17,071 18,504 
負債和股東權益總額$22,376 $22,453 
見未經審計的簡明財務報表附註。
3
索引
INTELLICHECK, INC.
簡明的運營報表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入$4,760 $4,012 $13,730 $11,415 
收入成本(428)(358)(1,112)(1,038)
毛利4,332 3,654 12,618 10,377 
運營費用
銷售、一般和管理3,597 2,917 11,382 8,985 
研究和開發1,550 1,461 4,134 4,682 
運營費用總額5,147 4,378 15,516 13,667 
運營損失(815)(724)(2,898)(3,290)
其他收入
利息和其他收入179 — 181 — 
其他收入總額179 — 181 — 
所得税準備金前的淨虧損(636)(724)(2,717)(3,290)
所得税支出8 — 20 — 
淨虧損$(644)$(724)$(2,737)$(3,290)
每股信息
普通股每股虧損-
基本款/稀釋版$(0.03)$(0.04)$(0.14)$(0.17)
計算每股金額時使用的加權平均普通股-
基本款/稀釋版19,278,29518,918,59619,209,62018,802,892
見未經審計的簡明財務報表附註。
4
索引
INTELLICHECK, INC.
股東權益簡明報表
（除股票數量外，以千計）
（未經審計）

截至2023年9月30日的三個月
普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額
餘額，2023年6月30日19,251,920$19 $150,159 $(132,841)$17,337 
基於股票的薪酬–– 381 – 381 
為既得限制性股票補助發行股票47,627– – – – 
股票被沒收以換取預扣税–– (3)– (3)
淨虧損–– – (644)(644)
Balance，2023 年 9 月 30 日19,299,547$19 $150,537 $(133,485)$17,071 




截至2022年9月30日的三個月
普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額
餘額，2022 年 6 月 30 日18,875,580$19 $147,804 $(129,463)$18,360 
基於股票的薪酬–– 696 – 696 
為既得限制性股票補助發行股票54,932– – – – 
淨虧損–– – (724)(724)
餘額，2022 年 9 月 30 日18,930,512$19 $148,500 $(130,187)$18,332 

見未經審計的簡明財務報表附註。








5
索引

INTELLICHECK, INC.
股東權益簡明報表
（除股票數量外，以千計）
（未經審計）
截至2023年9月30日的九個月
普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額
餘額，2022 年 12 月 31 日18,957,366$19 $149,233 $(130,748)$18,504 
基於股票的薪酬– – 1,361 – 1,361 
為既得限制性股票單位和盈利績效股票單位發行普通股366,901– – – – 
股票被沒收以換取預扣税(24,720)– (57)– (57)
淨虧損– – – (2,737)(2,737)
Balance，2023 年 9 月 30 日19,299,547$19 $150,537 $(133,485)$17,071 


截至2022年9月30日的九個月
普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額
餘額，2021 年 12 月 31 日18,660,369$19 $146,455 $(126,897)$19,577 
基於股票的薪酬–– 2,045 – 2,045 
為既得限制性股票補助發行股票270,143– – – – 
淨虧損–– – (3,290)(3,290)
餘額，2022 年 9 月 30 日18,930,512$19 $148,500 $(130,187)$18,332 

見未經審計的簡明財務報表附註



6
索引
INTELLICHECK, INC.
簡明的現金流量表
（以千計）
（未經審計）
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(2,737)$(3,290)
為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整
折舊和攤銷210 209 
基於股票的薪酬1,347 1,768 
信用損失備抵金23 6 
應計利息的變化和短期投資折扣的增加(154)— 
資產和負債的變化：
應收賬款（增加）(1,284)(449)
其他流動資產和長期資產 (增加) 減少31 176 
應付賬款和應計費用 (減少)204 (588)
遞延收入增加1,246 457 
用於經營活動的淨現金(1,114)(1,711)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(68)(165)
短期投資到期所得收益5,000 — 
購買短期投資(4,914)— 
由（用於）投資活動提供的淨現金18 (165)
來自融資活動的現金流量:
保險融資安排的收益49 — 
在 RSU 歸屬時繳納的預扣税 (54)— 
償還保險融資安排(133)— 
用於融資活動的淨現金(138)— 
現金淨減少(1,234)(1,876)
現金，期初5,196 13,651 
現金，期末$3,962 $11,775 
現金流信息的補充披露：
支付利息的現金$2 $— 
為所得税支付的現金$78 $— 
見未經審計的簡明財務報表附註。
7
索引
INTELLICHECK, INC.
未經審計的簡明財務報表附註
（除股票數據外，所有美元金額均四捨五入為千美元）
（未經審計）
1. 業務性質
商業
Intellicheck, Inc.（“公司” 或 “Intellicheck”）是一家知名的科技公司，致力於開發、整合和營銷身份驗證解決方案，以應對包括商業零售和銀行欺詐預防在內的挑戰。Intellicheck的產品包括通過智能手機、平板電腦、POS集成或其他電子設備在任何行業中防止身份欺詐的解決方案。Intellicheck繼續基於其豐富的專利組合開發和發佈創新產品，其中包括十（10）項美國專利和一項加拿大專利。
流動性
在截至2023年9月30日的九個月中，公司的淨虧損為美元 (2,737) 以及在運營中使用的現金為 $ (1,114）。截至2023年9月30日，該公司的現金及現金等價物為美元3,962，美元的短期投資4,948，營運資金（定義為流動資產減去流動負債）為美元8,080以及累計赤字為美元 (133,485）。根據公司的業務計劃和現金資源，Intellicheck預計，自申報之日起，其現有和未來的資源和運營產生的收入將滿足其至少未來12個月的營運資金需求。
2. 重要的會計政策
演示基礎
隨附的未經審計的財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及S-X條例10-Q和第8-03條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，此處提供的未經審計的中期財務報表包括公允列報公司截至2023年9月30日的財務狀況、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績和股東權益以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流所必需的所有調整。所有這些調整都是正常和經常性的。中期財務報表是在與公司年度財務報表一致的基礎上編制的。截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的財年的預期經營業績。
截至2022年12月31日的資產負債表來自該日的經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。
本10-Q表季度報告中提及的 “權威指導” 指的是財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的會計準則編纂（“ASC”）。
已對截至2019年10月31日的財年的合併資產負債表和合並現金流量表進行了調整，以對應收增值税（VAT）進行重新分類。
欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註。
最近的會計公告
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 編號 2016-13， 金融工具—信用損失（主題326）：衡量金融工具的信用損失（“亞利桑那州立大學2016-13”）用於衡量包括貿易應收賬款在內的金融工具的信用損失。該指南取消了可能的初始認可門檻
8
索引
以前在確認金融工具的信用損失之前要求的。信用損失估算值現在可以反映實體當前對所有未來預期信用損失的估計。根據先前的指導方針，實體僅考慮過去的事件和當前的情況。該指導對從2022年12月15日之後開始的財政年度（包括這些財政年度內的過渡期）的小型申報公司有效。本指南的某些修正案的通過必須經過修改的追溯適用，其餘修正案的通過必須在預期的基礎上適用。該公司得出結論，由於其未清應收賬款的短期性質，2023年1月1日採用該準則並未對其財務報表產生重大影響，而且公司沒有發現會影響其短期投資的重大前瞻性經濟狀況。
估算值的使用
按照公認會計原則編制公司財務報表要求管理層做出影響公司財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。影響財務報表中報告金額的重要估計和假設包括商譽和無形資產的減值對價和估值、遞延所得税估值補貼、信貸損失備抵額、收入確認（包括破產收入）以及公司股票薪酬計劃下股票期權的公允價值。由於估算中固有的不確定性，未來各期報告的實際結果可能與這些估計數不同。
研究和開發
研發費用按發生時列為支出，主要包括與員工相關的費用（例如工資、税款、福利和股票薪酬）、分配的管理費用以及與公司SaaS應用程序開發和改進相關的外部服務成本。
信用損失備抵金

自 2023 年 1 月 1 日起，Intellicheck 適用新標準 ASU 2016-13，編纂為 ASC 326。這會影響可疑賬户備抵額的計算方式。在 ASC-326 之前，Intellicheck 只有在客户不付款可能造成的損失發生後才會確認壞賬支出。在新模型下，Intellicheck的可疑賬目備抵反映了該公司對當前客户餘額中所有預期未來虧損的估計。根據新的指導方針，公司採用了虧損率方法，該方法以歷史數據作為計算補貼金額的基礎，同時考慮了其他因素，例如當前和預測的市場狀況以及未來對該行業的潛在影響。在估算是否會收取應收賬款時，公司對客户進行評估，持續監控收款和付款，並根據迄今為止的收款經驗和已發現的任何具體收款問題估算信貸損失備抵額。信貸損失備抵金在記錄收入或確定收款風險的時期內入賬。
現金和現金等價物
我們將定期存款和其他具有高流動性且在購買之日到期日為三個月或更短的投資歸類為現金等價物。我們的現金和現金等價物主要包括存放在美國主要金融機構的銀行存款現金和貨幣市場基金。每家機構的賬户均由聯邦存款保險公司（“FDIC”）提供最高25萬美元的保險，但金額可能超過聯邦存款保險公司的保險限額。
短期投資
短期投資包括對美國國債的投資。購買之日原始到期日大於約三個月但少於一年的債務投資被歸類為短期投資，因為它們代表當前業務可用現金的投資。公司持有的所有短期投資均被歸類為 “持有至到期”。有關公司短期投資的更多細節和明細，請參閲附註3。
9
索引
財產和設備
財產和設備按成本入賬，並在其估計使用壽命中折舊 三到 七年使用直線法。參見注釋 4。
善意
商譽是指收購價格超過企業合併中收購的淨資產公允價值的部分。根據ASC 350， 無形資產-商譽和其他，公司在12月31日的第四季度每年對商譽進行減值測試，在某些情況下，在兩次年度測試之間進行商譽減值測試。在權威指導下，公司首先評估定性因素，以確定是否有必要進行量化商譽減值測試的第一步。除非實體根據定性評估確定其公允價值很可能低於賬面金額，否則該實體無需計算申報單位的公允價值。可能觸發減值審查的事件或情況變化包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務業績、其他實體特定事件以及股價的持續下跌。
該公司在截至2022年12月31日的第四季度進行了年度商譽減值測試。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司確定不存在觸發事件，因此 不需要收取減值費用。
無形資產
無形資產包括專利、版權和已開發的技術。公司在這些資產的估計使用壽命內按直線分期攤銷，因為這代表了所消耗的經濟利益模式。每當事件或情況變化表明這些資產的賬面金額可能無法根據ASC 360完全收回時，公司就會審查其長期資產的減值情況， 不動產、廠房和設備。為了確定其長期資產的可收回性，公司評估了未來未貼現淨現金流低於資產賬面金額的可能性。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內確認的減值費用。
廣告費用
廣告費用，在發生時記為支出，為 $470和 $545分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。廣告費用為 $99和 $155分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。這些成本作為銷售、一般和管理費用的一部分記錄在運營報表中。
退休計劃
該公司有退休儲蓄401（k）計劃（“退休計劃”）。退休計劃允許符合條件的員工向信託自願捐款，最高為 35補償的百分比，但有一定的限制。公司已選擇繳納等於的相應捐款 50第一個的百分比 6符合條件的員工延期選擇的百分比。該公司的配套捐款為 $85和 $90分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。該公司的配套捐款為 $31和 $30分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。這些成本作為銷售、一般和管理費用的一部分記錄在運營報表中。
運費
公司與銷售相關的運費和手續費包含在列報的所有期限的收入成本中。所有其他運費和手續費作為銷售、一般和管理費用的一部分包含在運營報表中。
所得税
公司根據ASC 740核算所得税，”所得税。”遞延所得税資產和負債是根據財務差異估計的未來税收後果而確認的
10
索引
報表現有資產和負債的賬面金額及其各自的税基和淨營業虧損結轉。遞延所得税資產和負債是使用預計收回或結算這些暫時差異的當年生效的現行税率來衡量的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已記錄了其遞延所得税淨資產的全額估值補貼，因為由於這些資產的可變現性的不確定性，這些資產很可能無法完全變現。
金融工具的公允價值
公司遵守ASC 820的規定，”公允價值測量” 其中要求公司計算金融工具的公允價值，並在這些金融工具的公允價值與賬面價值不同時將這些額外信息納入財務報表附註。公司的金融工具包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、其他流動資產、應付賬款和應計費用。由於其短期性質，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司金融工具的賬面價值接近公允價值。
FASB指南根據這些估值技術的輸入是可觀察還是不可觀察，具體規定了估值技術的層次結構。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了市場假設。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量），最低優先級為不可觀測的投入（三級衡量）。
公允價值層次結構的三個級別如下：
•級別 1 — 申報實體在計量日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。第一級主要包括價值基於市場報價的金融工具，例如交易所交易工具和上市股票。公司的1級資產主要包括現金和現金等價物以及總額為美元的短期投資8.9和 $10.1截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
•第 2 級 — 第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入（例如，活躍市場中類似資產或負債的報價，或非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價）。第 2 級包括使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。該公司有 $40和 $54截至2023年9月30日和2022年12月31日，負債分類股票期權的二級負債分別為二級。這些獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。
•級別 3-資產或負債的不可觀察輸入。如果使用定價模型、貼現現金流或類似技術確定公允價值，並且至少有一個重要的模型假設或輸入是不可觀察的，則金融工具被視為第三級。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有三級資產或負債。
收入確認和遞延收入
普通的
大多數許可費和服務收入來自固定價格和每次掃描合同的組合。在每次掃描的收入模式下，客户每次使用公司的軟件掃描身份證件（例如駕照）時，都要向客户收取費用。在固定價格收入模式下，客户需要為每台設備或實際營業地點支付固定的月費，才能訪問公司的軟件。根據ASC 606，當客户獲得對承諾商品或服務的控制權時，收入即予以確認，其金額反映了為換取這些商品或服務而預期收到的對價。公司根據客户安排中規定的對價來衡量收入，並在滿足安排中的履約義務時確認收入。履約義務是合同中向客户轉讓獨特服務的承諾。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務，並在客户獲得履約義務的好處時確認為收入。客户通常在執行公司服務時受益。幾乎所有客户合同都規定，公司對迄今為止提供的服務給予補償。
11
索引
該公司採用了額外的收入模式，即客户在合同期限內購買預定數量的交易。這些交易的收入按每筆交易確認。公司在每個合同期結束時估算未使用的交易金額，並將該收入的一部分確認為每個報告期的損益收入。如果公司希望客户在指定的服務期內使用所有交易，則當承諾的服務單位轉移給客户時，公司將把交易價格確認為指定服務期內的收入。或者，如果公司預計客户不能或不會在指定的服務期內使用所有交易（稱為 “損壞”），則公司將按比例將估計的破損金額確認為服務期內的收入，該收入與公司為客户在服務期內使用的實際交易所確認的收入成正比。實際結果可能與估計數不同，因此差異可能對財務報表具有重要意義。

發票是根據客户合同中規定的時間表開具的。付款期限通常從發票之日起 30 到 60 天內確定。產品回報是估算出來的，並記錄為收入的減少，但是，這樣的金額並不重要。
商品和服務的性質
以下是對公司創收的產品和服務的描述，以及履行義務的性質、時間以及每種產品和服務的重要付款條件：
軟件即服務 (SaaS)
託管訂閲服務的軟件即服務（SaaS）要求公司提供備用義務，並允許客户在預定時間段內訪問一組數據。當客户在某個時間點獲得訪問權限但在訂閲期的剩餘時間內繼續擁有訪問權限時，客户被視為同時獲得和使用實體績效所帶來的好處。因此，收入應根據託管訂閲服務的使用情況在一段時間內按固定定價模式進行確認，託管訂閲服務的使用情況可能因月而異。在每次掃描的收入模式下，客户需要訪問公司的託管訂閲服務，但每次客户掃描身份證件時都會確認收入。
設備收入
設備銷售收入在某個時間點確認。收入確認的時間點是客户控制設備的時候，也就是客户獲得收益並且公司的履約義務得到履行的時候。視合同條款而定，這可能是在設備發貨時，也可能是在收到設備時。當設備銷售發生時，我們會將裝運和搬運成本與確認為收入的設備銷售一起確認。
其他收入
其他收入歷來並不大，主要包括來自其他訂閲和支持服務以及延期保修的收入。該公司從其他訂閲和支持服務中獲得的收入包括對某些商業客户的司法管轄權更新以及支持服務，尤其是針對其Defense ID® 客户的支持服務。這些訂閲需要持續的服務或合同後的客户支持和績效。由於客户在某個時間點獲得訪問權限，但在訂閲期的剩餘時間內仍有訪問權限，因此客户被視為在公司業績的同時獲得和使用公司業績所帶來的好處。因此，應根據使用情況在一段時間內確認收入，使用量可能因月而異。收入通常基於公式，例如給定月份的地點數量乘以每個地點的費用。

延長保修收入是在設備銷售時向客户提供保修與其他履約義務分開時產生的。當客户在某個時間點獲得訪問權限並在保修期的剩餘時間內繼續擁有訪問權限時，客户被視為同時獲得和使用公司績效所帶來的好處。相關收入在保修期的指定期限內按比例確認。延長保修與公司從供應商處獲得的通常為期一年的標準保修是分開的。
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索引
收入分類
在下表中，收入按產品和服務以及收入確認時間分列。
在截至9月30日的三個月中
20232022
產品和服務
軟件即服務 (SaaS)$4,635 $3,970 
裝備106 39 
其他19 3 
$4,760 $4,012 
收入確認時間
在某個時間點轉移的產品$125 $42 
一段時間內轉移的服務4,635 3,970 
$4,760 $4,012 
在截至9月30日的九個月中，
20232022
產品和服務
軟件即服務 (SaaS)$13,526 $11,249 
裝備152 155 
其他52 11 
$13,730 $11,415 
收入確認時間
在某個時間點轉移的產品$204 $166 
一段時間內轉移的服務13,526 11,249 
$13,730 $11,415 
合同餘額
截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，遞延收入的當前部分為美元2,153, $906和 $1,266分別由軟件許可合同和託管訂閲服務在一段時間內確認的收入組成。這些餘額的變化與購買預定數量的交易有關，但部分被這些合同的清償或部分清償所抵消。在2022年12月31日的餘額中，美元224和 $816在截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別被確認為收入。非流動遞延收入餘額為美元0, $1和 $8分別截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日。
應收賬款
截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，扣除可疑賬款備抵後的應收賬款為美元3,898, $2,637，以及 $2,192，分別地。截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日的可疑賬户備抵金為美元43, $20和 $3，分別地。
13
索引
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括預計將在未來確認的與報告期末未履行（或部分未清償）的履約義務相關的估計收入：
剩餘部分
2023		20242025總計
軟件即服務 (SaaS)$427 $1,721 $— $2,148 
其他5 — — 5 
$432 $1,721 $— $2,153 
與客户簽訂的合同中的所有對價都包含在上述金額中。
業務集中度和信用風險
使公司受信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物。公司將現金存放在 二金融機構。公司對這些機構的相對信用狀況進行定期評估。
該公司的銷售主要面向大型零售客户、集中在美利堅合眾國的金融機構和美國政府實體。公司進行持續的信用評估，通常不需要抵押品，並根據客户信用風險、歷史趨勢以及其他市場和經濟信息等因素，為可疑賬户設定備抵金。
在截至2023年9月30日的九個月期間，公司向三個客户進行了銷售，約佔總額 49佔總收入的百分比， 21%, 14% 和 14分別為％。該收入主要與商業身份銷售客户有關。這三個客户以及另一位客户代表了 58截至 2023 年 9 月 30 日，佔應收賬款總額的百分比， 38%, 3%, 5%，以及 12分別為％。在截至2022年9月30日的九個月期間，公司向三個客户進行了銷售，約佔 52佔總收入的百分比， 22%, 17% 和 13分別為％。這三個客户以及另外兩個客户代表 70截至2022年9月30日，佔應收賬款總額的百分比， 32%, 7%, 1%, 11% 和 19分別為％。這五個客户的收入還與商業身份銷售客户有關。
每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨虧損的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間已發行普通股和可能具有攤薄作用的普通股等價物的加權平均數。未償還期權、認股權證和限制性股票的稀釋效應反映在攤薄後的收益中
14
索引
按庫存股法計算的每股。攤薄後每股淨虧損的計算不包括所有反稀釋股票。在淨虧損期間，所有普通股等價物都被視為反稀釋劑。
三個月已結束
9月30日 		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
分子：
淨虧損$(644)$(724)$(2,737)$(3,290)
分母：
加權平均普通股—
基本款/稀釋版19,278,29518,918,59619,209,62018,802,892
每股淨虧損—
基本款/稀釋版$(0.03)$(0.04)$(0.14)$(0.17)
下表彙總了被排除在攤薄後每股虧損之外的普通股等價物，因為它們的影響將是反稀釋的：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
股票期權1,230,9051,164,6761,230,9051,164,676
限制性股票73,182203,49273,182203,492
高性能庫存單位—177,688—177,688
1,304,0871,545,8561,304,0871,545,856
上一年度列報的重新分類
某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。這些重新分類對淨收益沒有影響。已對現金流量簡明表進行了調整，對信貸損失備抵額進行了重新分類。這種分類變化不影響先前在簡要現金流量表中報告的經營活動現金流。
3.    現金等價物和短期投資
短期投資包括對美國國債的投資。自購買之日起原始到期日約三個月或更短的短期投資歸類為現金和現金等價物。購買之日原始到期日超過約三個月但少於一年的債務投資被歸類為短期投資，因為它們代表當前業務可用現金的投資。公司持有的所有短期投資都被歸類為 “持有至到期”。該公司已根據ASC 320核算並披露了其短期投資的收購（“投資-債務證券"). 下表彙總了截至2023年9月30日的現金和現金等價物、短期投資以及任何未實現持股收益和虧損總額的公允價值。由於這些資產的性質和短期性質
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索引
持有至到期的美國國庫券，這些現金和現金等價物以及短期投資均屬於附註2中提及的1級公允價值層次結構。
截至2023年9月30日
攤銷成本未實現持倉收益總額未實現持倉虧損總額估計的公允價值
現金和現金等價物$3,962 $— $— $3,962 
美國國庫券 (1)
4,948— (5)4,943
現金、現金等價物和短期投資總額$8,910 $— $(5)$8,905 
(1) 這些美國國債被歸類為 “持有至到期”，因為它們是在2023年8月購買的，並於2023年12月到期。由於這些證券計劃持有至到期並在自購買之日起不到一年的時間內到期，因此任何未實現的收益或損失要到期日才能實現，這些證券的攤銷成本可以在本10-Q表的資產負債表的流動資產 “短期投資” 下找到。從這些短期投資中支付的任何息票均屬於公司運營報表中的 “利息和其他（支出）收入”。
該公司做到了 不持有任何截至2023年9月30日和2022年9月30日處於未實現虧損狀態超過12個月的證券。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度中，這些特定短期投資的實際已實現收益或虧損。公司認可了 $120截至2023年9月30日的季度內到期的短期投資的已實現收益。
4. 財產和設備
財產和設備概述如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
計算機設備和軟件$1,865 $1,796 
傢俱和固定裝置139 139 
辦公設備614 614 
2,618 2,549 
減去 — 累計折舊(1,932)(1,800)
$686 $749 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的折舊費用為美元131分別地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的折舊費用為美元45和 $44，分別地。
5. 無形資產
截至2023年9月30日的九個月中，無形資產賬面金額的變化如下：
截至2022年12月31日的淨餘額$273 
扣除額：攤銷費用(79)
截至2023年9月30日的淨餘額$194 
16
索引
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的無形資產的組成部分：
截至2023年9月30日
估計的
有用
生活		調整後
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
專利和版權
2-17年份
$375 $(294)$81 
開發的技術5年份400 (287)113 
$775 $(581)$194 
截至2022年12月31日
估計的
有用
生活		調整後
攜帶
金額		累積的
攤銷 		網
專利和版權
2-17年份
$375 $(275)$100 
開發的技術5年份400 (227)173 
$775 $(502)$273 
以下彙總了隨附運營報表中包含的無形資產的攤銷：
三個月已結束
9月30日		在截至9月30日的九個月中，
2023202220232022
銷售成本$24 $23 $71 $71 
一般和行政3 3 8 8 
$27 $26 $79 $79 
6. 債務
循環信貸額度
2019年2月6日，公司與花旗個人財富管理公司簽訂了循環信貸額度，允許借款（i）美元中較低的金額2,000或 (ii) 公司在花旗個人財富管理的現有固定收益投資賬户中的抵押餘額受某些限制。該融資機制的利率與花旗個人財富管理的基準利率一致（8.50% 和 7.50分別為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的百分比）減去 2%。利息按月支付，截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不該融資機制下的未償金額和未用可用金額為美元2,000。公司不受與該循環信貸額度相關的任何財務契約的約束。只要公司與金融機構保持存管關係，該專線將保持開放。
保險融資安排
2023 年 2 月，公司簽訂了一項與總額為 $ 的保險費相關的融資安排49利率為 9.47%。每月的貸款還款額 $5將在 IPFS of New York, LLC 的期限內支付 11月。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司有 $14截至2023年9月30日，與該融資安排相關的剩餘承付款已包含在資產負債表的 “應計費用” 項目中。公司不受與本保險融資安排相關的任何財務契約的約束。
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索引
7. 應計費用
應計費用包括以下內容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
專業費用$110 $259 
工資及相關1,536 1,040 
激勵獎金617 846 
其他87 174 
$2,350 $2,319 
當員工可能有權獲得解僱補助金且金額可以合理估計時，公司會承擔與員工遣散費相關的費用，並記錄這些費用的負債。與這些行動相關的負債包含在簡明資產負債表應計費用項下的 “工資及相關” 項目中。
8. 所得税
截至2022年12月31日，我們的可用淨營業虧損（“NOL”）約為美元20.8百萬，其中 $10.9百萬美元在 2035 年至 2037 年之間到期。根據2017年《減税和就業法》（“税收法”），在截至2017年之後的納税年度中產生的美國NOL不會到期。
ASC 740要求對不確定的税收狀況進行評估，截至2023年9月30日，公司沒有重大的不確定税收狀況。
公司的中期所得税準備金包括美國聯邦和州所得税，該所得税基於公司預計的全年預計年度有效税率以及離散項目的税收影響。公司每個季度都會更新其年度有效税率的估計，並在必要時記錄累積調整。截至2023年9月30日，公司處於税前虧損狀況，預計全年將保持虧損狀況。截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率與適用法定税率所產生的税收優惠不同，後者主要是由於確認了估值補貼。
9. 股東權益
股票薪酬
為了留住和吸引公司成功所必需的合格人才，公司通過了2015年綜合激勵計劃（“計劃”），涵蓋以下內容 5,236,000公司的普通股，根據這些普通股，公司的高管、董事、主要員工和顧問有資格獲得激勵性股票期權、非合格股票期權和限制性股票單位。公司2015年綜合激勵計劃之前的所有股權薪酬計劃均已結束。董事會薪酬委員會管理本計劃並確定授予股票期權的條款和條件，包括行使價。本計劃通常規定，所有股票期權將在期限內到期 十年自撥款之日起。根據本計劃授予的激勵性股票期權的行使價必須不低於授予之日每股公允市場價值，並且行使價不得低於 110向持有以下股份的人發放補助金時每股公允市場價值的百分比 10公司有表決權股票的百分比。該計劃還賦予非僱員董事獲得董事會批准的非合格股票期權補助的權利。
公司負責根據ASC主題718向員工發放股票獎勵的情況， “薪酬-股票補償”, 其中要求在財務報表中確認所有以股票為基礎的薪酬支付交易所產生的成本.該聲明將公允價值確立為衡量股票薪酬支付安排的衡量目標，並要求所有公司採用公平的標準
18
索引
基於價值的衡量方法，用於核算與員工的所有股票薪酬支付交易。 所有股票薪酬均包含在運營費用中，如下所示：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
已確認的薪酬成本：
銷售、一般和管理$301 $561 $1,125 $1,270 
研究與開發41 168 222 498 
$342 $729 $1,347 $1,768 
股票期權
該公司使用Black-Scholes期權定價模型在授予日對期權進行估值。下表顯示了股票期權的加權平均預期壽命（以年為單位）。公司使用所有限制性股票單位和股票期權的簡化方法來估算期權的預期壽命，並假設從歸屬到獎勵到期的這段時間內，股票期權將平均行使。波動率是根據歷史股價的變化確定的。獎勵預期有效期內的利率基於授予日有效的美國國債收益率曲線。通常，選項來自 一年到 四年。補償費用在規定的服務期內按直線方式確認，並在發生時扣除沒收。
某些期權獎勵被歸類為責任獎勵。這些獎勵的公允價值在每個報告期使用Black-Scholes期權定價模型確定，並記錄報告期內的相關薪酬支出（貸項）。該公司將股票薪酬支出減少了約美元 (39) 並減少了大約 $ (14）在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別是由於這些獎勵的公允價值變動所致。公司將股票薪酬支出增加和減少了約美元33和 $ (277）在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別是由於這些獎勵的公允價值變動所致。

在下述期間，2015年計劃下的股票期權活動如下：
的數量
股份
視乎而定
發行		加權-
平均的
運動
價格		加權-
平均的
剩餘合同
任期		聚合
固有的
價值
截至 2022 年 12 月 31 日已發行1,120,244$3.68 3.50年份$84 
已授予627,5072.91 – – 
已沒收、取消或已過期(516,846)3.89 – – 
截至2023年9月30日未付清1,230,905$2.33 3.08年份$135 
可在 2023 年 9 月 30 日行使593,494$3.69 2.10年份$73 
上表中的總內在價值代表如果期權持有人在2023年9月30日全部行使期權，本應獲得的税前內在價值總額（公司在該期間最後一個交易日的收盤價與行使價之間的差額乘以價內在期權的數量）。該金額根據公司股票的公允市場價值而變化。
19
索引
限制性股票單位
公司發行限制性股票單位（“RSU”），這些單位是基於股票的工具，可以以公司普通股進行結算。在截至2023年9月30日的九個月中，公司向某些董事發放了限制性股票作為薪酬。RSU 協議可以立即歸屬，也可以隨着時間的推移而歸屬。所有限制性股票單位的歸屬取決於持續的董事會和就業服務。
公司為限制性股票單位產生的薪酬支出以授予之日公司普通股的收盤市場價格為基礎，在必要的服務期內按直線攤銷，並計入運營費用，相應增加的實收資本，並在發生時扣除沒收。
在下文所述期間，限制性股票單位的活動如下：
的數量
股份		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日已發行214,892$8.43 
已授予207,3062.43 
沒收或投降(70,959)10.04 
歸屬並以股票結算(278,057)4.42 
截至2023年9月30日未付清73,182$5.11 
高性能庫存單位
2020 年 8 月 7 日，公司發行了 265,942向其高管和某些員工提供績效股票單位（PSU）作為薪酬（“PSU計劃”）。 50PSU的百分比將根據公司的市場價格進行歸屬，以及 50％將根據公司調整後的息税折舊攤銷前利潤歸屬。這兩種情況都將在規定的時限內發生，並取決於持續的就業服務。
2021 年 11 月 4 日，公司修訂了其 PSU 計劃，這樣 100PSU的百分比根據公司的市場價格作為唯一的歸屬標準歸屬。由於該修正案，調整後的息税折舊攤銷前利潤績效指標不再是歸屬標準。
這些獎勵的公允價值是在授予之日使用蒙特卡羅模擬模型估算的，薪酬支出根據授予之日公司普通股的收盤市場價格確定，並在必要的服務期內按直線比例攤銷。由於上述修正案規定公司的市場價格是這些獎勵的唯一歸屬標準，因此薪酬支出記入運營支出，同時相應增加額外的實收資本，如果不滿足歸屬標準，則不會撤銷。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不出色的 PSU。
的數量
股份		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日已發行177,688$7.91 
被沒收(88,844)7.91 
歸屬並以股票結算(88,844)7.91 
截至2023年9月30日未付清—$7.91 
20
索引
截至2023年9月30日，大約有美元1,028未確認的總薪酬成本，與所有未歸屬股票期權和限制性股票單位有關。預計這些費用將在大約加權平均時間內被確認為薪酬支出 2.01年份。
該公司有 1,175,031截至2023年9月30日，公司股權補償計劃下可供未來補助的股份。
10. 承付款和意外開支
本公司未發現公司的產品或技術有任何侵犯他人專有權利的行為。
公司目前未參與任何法律或監管程序或仲裁，其結果預計將對其業務產生重大影響。
截至2023年9月30日，我們正在審查我們的歷史州銷售税和使用税負債。公司在其有經濟聯繫的司法管轄區需繳納銷售税和使用税。這些審查，加上我們與州税務機關的對話，可能會導致交易税申報的調整。我們目前正在評估這些審查可能產生的結果，這可能會導致我們調整本報告所述年度以及本期的税收或淨營業虧損。對於這些銷售税和使用税事宜的預期結果，我們可能需要繳納額外的應計費用。
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索引
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（除股票和每股數據外，所有美元金額均四捨五入至千美元）
前瞻性陳述
本文件包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，特別是預測未來收入、運營損失和現金流增長的陳述。諸如 “預期”、“估計”、“期望”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信” 之類的詞語以及在討論未來運營或財務業績時使用的類似內容的詞語和術語均可識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於管理層當前對未來事件的預期和信念。與任何預測或預測一樣，它們本質上容易受到不確定性和情況變化的影響，公司沒有義務更新或修改其前瞻性陳述，也明確表示不承擔任何更新或修改其前瞻性陳述的義務，無論是由於此類變化、新信息、後續事件還是其他原因。本10-Q表季度報告中提及的 “我們”、“我們”、“Intellicheck” 或 “公司” 是指Intellicheck, Inc.
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析構成了管理層對截至2023年9月30日的三個月和九個月期間影響我們財務和經營業績的因素的審查。本討論應與本報告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀。
概述
我們是一家知名的科技公司，致力於開發、整合和營銷身份驗證解決方案，以應對包括商業零售和銀行欺詐預防在內的挑戰。我們的產品包括通過智能手機、平板電腦、POS 集成或其他電子設備在任何行業中防止身份欺詐的解決方案。
關鍵會計政策與估算值的使用
根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估算和假設。影響財務報表中報告金額的重要估計和假設包括商譽和無形資產的減值對價和估值、遞延所得税估值補貼、信貸損失補貼、收入確認（包括破產收入）以及股票薪酬計劃下股票期權的公允價值。由於估算中固有的不確定性，未來各期報告的實際結果可能與這些估計數不同。
我們認為，有幾種會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些政策會影響報告的收入金額以及涉及管理層判斷和估計的更重要領域。這些重要的會計政策涉及收入確認、股票薪酬、遞延税、商譽和無形資產估值和減值以及承付款和意外開支。這些政策以及我們與這些政策相關的程序總結如下，並在財務報表附註中進一步詳細描述。
最近的會計公告
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 編號 2016-13， 金融工具—信用損失（主題326）：衡量金融工具的信用損失衡量包括貿易應收賬款在內的金融工具的信用損失。該指南取消了先前在確認金融工具信用損失之前可能要求的初始確認門檻。信用損失估算值現在可以反映實體當前對所有未來預期信用損失的估計。根據先前的指導方針，實體僅考慮過去的事件和當前的情況。該指導對從2022年12月15日之後開始的財政年度（包括這些財政年度內的過渡期）的小型申報公司有效。本指南的某些修正案的通過必須經過修改的追溯適用，其餘修正案的通過必須在預期的基礎上適用。該公司得出結論，該準則的採用並未對其財務報表產生重大影響，因為其未清應收賬款具有短期性質，而且公司尚未發現會影響其短期投資的重大前瞻性經濟狀況。
22
索引
善意
收購對價超過被收購企業資產公允價值的部分被視為商譽。根據權威指導，商譽不攤銷，而是定期進行減值審查。截至2023年9月30日，我們的商譽為8,102美元。
在截至2022年12月31日的財年中，公司在本財年第四季度進行了年度商譽減值測試。在權威指導下，公司可以在進行量化商譽減值測試的第一步之前，使用行業和公司的特定定性因素來確定是否更有可能存在減值。除非實體根據定性評估確定其公允價值很可能低於賬面金額，否則該實體無需計算申報單位的公允價值。可能觸發減值審查的事件或情況變化包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務業績、其他實體特定事件和股價持續下跌。
我們確定，在截至2023年9月30日的九個月中，沒有發生任何可能使公司公允價值降至賬面金額以下的事件或情況的變化。但是，我們將繼續監控我們的股價和運營情況，以瞭解是否存在任何潛在的減值指標。我們將在第四季度或似乎存在減值指標的時候進行2023年度商譽減值測試。
無形資產
我們的無形資產包括專利和軟件許可證。我們確定，在截至2023年9月30日的九個月中，沒有發生任何可能使我們的無形資產減少到賬面金額以下的事件或情況的變化。但是，我們將繼續監測任何潛在的減值指標。有關公司無形資產的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註5 “無形資產”。
收入確認和遞延收入
SaaS費用和服務收入由固定價格和每次掃描合同的組合產生。在每次掃描的收入模式下，客户每次使用我們的軟件掃描身份證件（例如駕照）時都需要付費。在固定價格收入模式下，客户需要為每台設備或實際營業地點支付固定的月費，才能訪問我們的軟件。在某些情況下，定製服務被認為對所交付軟件的功能至關重要。根據會計準則編纂（“ASC”）606，即 “與客户簽訂合同的收入”，當客户獲得對承諾商品或服務的控制權時，收入即予以確認，其金額反映了為換取這些商品或服務而預期收到的對價。我們根據客户安排中規定的對價來衡量收入，並在滿足安排中的履約義務時確認收入。公司採用了額外的收入模式，即客户在合同期限內購買預先確定數量的交易，這些交易的收入按每筆交易進行確認。公司估算了每個合同期結束時未使用的交易數量，並將該收入的一部分確認為每個報告期的損益收入。有關公司確認和遞延收入的更多詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註2 “重要會計政策”。
股票薪酬
我們根據ASC 718 “薪酬——股票薪酬” 對向員工發放的股票薪酬獎勵進行了核算，該條款要求在財務報表中確認所有股票薪酬支付交易產生的成本。該聲明將公允價值確立為會計股票薪酬支付安排的衡量目標，並要求所有公司在核算與員工進行的所有股票薪酬支付交易時採用基於公允價值的衡量方法。有關公司股票薪酬計劃的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註9 “股東權益”。
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遞延所得税
遞延所得税資產和負債是根據財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自税基和淨營業虧損結轉結轉額之間的差異而確認的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用預計收回或結算這些暫時差異的當年生效的現行税率來衡量的。由於我們變現這些資產的能力存在不確定性，截至2023年9月30日，我們已經記錄了遞延所得税淨資產的全額估值補貼。有關公司所得税的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註8 “所得税”。
承付款和或有開支
我們目前沒有參與任何法律或監管程序或仲裁，其結果預計將對我們的業務產生重大不利影響。
上述清單並非旨在成為我們所有會計政策的全面清單。在許多情況下，特定交易的會計處理是由公認的會計原則具體規定的，不需要管理層在適用這些原則時作出判斷。在某些領域，管理層在選擇任何可用替代方案時的判斷不會產生實質性不同的結果。
截至2023年9月30日，我們正在審查我們的歷史州銷售税和使用税負債。公司在其有經濟聯繫的司法管轄區需繳納銷售税和使用税。這些審查，加上我們與州税務機關的對話，可能會導致交易税申報的調整。我們目前正在評估這些審查可能產生的結果，這可能會導致我們調整本報告所述年度以及本期的税收或淨營業虧損。對於這些銷售税和使用税事宜的預期結果，我們可能需要繳納額外的應計費用。
運營結果
（除股票和每股數據外，所有美元金額均四捨五入至千美元）
截至2023年9月30日的三個月的比較
至截至2022年9月30日的三個月
截至2023年9月30日的三個月，收入增長了748美元，增長了19％，達到約4,760美元，而2022年同期為4,012美元。收入的增加主要是本期SaaS收入增長增加的結果。在截至2023年9月30日的三個月，SaaS收入包括以訂閲方式許可的軟件，與2022年同期的3,970美元相比，增長了665美元，增長了17％，達到4,635美元。
截至2023年9月30日的三個月，毛利從2022年同期的3,654美元增長了678美元，增長了19％，至4,332美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們的毛利佔收入的百分比分別為91％。
截至2023年9月30日的三個月，包括銷售、一般和管理及研發費用在內的運營費用增加了769美元，至5,147美元，增長了18％，而2022年同期為4,378美元。這一增長主要是由一般和管理成本的上漲所推動的，特別是與非重組遣散費相關的員工相關費用，以及更高的會計和專業費用。
由於上述因素，截至2023年9月30日的三個月，該公司的淨虧損為644美元，而截至2022年9月30日的三個月淨虧損為724美元。
截至2023年9月30日的九個月的比較
至截至2022年9月30日的九個月
截至2023年9月30日的九個月中，收入增長了2315美元，增長了20％，至13,730美元，而2022年同期為11,415美元。收入的增加主要是本期SaaS收入增長增加的結果。SaaS收入包括以訂閲方式許可的軟件，在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期的11,249美元相比，增長了2,277美元，增長了20％，至13,526美元。
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截至2023年9月30日的九個月中，毛利從2022年同期的10,377美元增長了2,241美元，增長了22％，至12,618美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的毛利佔收入的百分比分別為92％和91％。
截至2023年9月30日的九個月中，包括銷售、一般和管理及研發費用在內的運營費用增加了1,849美元，至15,516美元，增長了14％，而2022年同期為13,667美元。這一增長主要是由一般和管理成本的上漲所推動的，特別是與非重組遣散費相關的員工相關費用，以及更高的會計和專業費用。
由於上述因素，截至2023年9月30日的九個月中，該公司的淨虧損為2737美元（2737美元），而截至2022年9月30日的九個月的淨虧損為3,290美元。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為3,962美元，短期投資為4,948美元，營運資金（定義為流動資產減去流動負債）為8,080美元，總資產為22,376美元，股東權益為17,071美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們在經營活動中使用的淨現金為1,114美元，而截至2022年9月30日的九個月中使用的淨現金為1,711美元。截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的現金為18美元，而截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為165美元。截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為138美元。
我們目前預計，我們的可用現金、預期的運營現金和循環信貸額度下的可用性將足以滿足自申報之日起至少未來12個月內的預期營運資金和資本支出需求。有關公司循環信貸額度的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註6 “債務”。
我們保留了籌集額外資金以應對業務突發事件的選擇餘地，其中可能包括需要為更快的擴張提供資金、為額外的營銷支出提供資金、為我們的技術開發新市場、增強我們的運營基礎設施、應對競爭壓力或收購補充業務或必要技術。無法保證我們能夠在需要時獲得額外資金，也無法保證我們能夠以令我們滿意的條件獲得額外資金。
任何未來發行的具體條款，包括收益的價格和用途，將在任何此類發行時確定，並將在發行時向美國證券交易委員會提交的招股説明書補充文件中詳細描述。
我們目前沒有參與任何法律或監管程序或仲裁，其結果預計將對我們的業務產生重大影響。
淨營業虧損結轉額
截至2022年12月31日，我們的可用淨營業虧損（“NOL”）約為2,080萬美元，其中1,090萬美元將在2035年至2037年之間到期。根據2017年《減税和就業法》（“税收法”），在截至2017年之後的納税年度中產生的美國NOL不會到期，但將限制在隨後每年淨收入的80％以內。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則指標的使用
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為非公認會計準則財務業績衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤是通過調整某些削減的淨虧損來計算的，例如利息和其他收入（支出），以及某些增值，例如非重組遣散費、所得税準備金、折舊、攤銷和股票薪酬支出。向投資者提供調整後的息税折舊攤銷前利潤，以補充根據公認會計原則報告的經營業績。管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者提供了額外的工具，可用於將我們的財務業績與其他在與投資者的溝通中也使用調整後息税折舊攤銷前利潤的公司進行比較。通過排除非現金費用，例如長期資產和商譽的減值、攤銷、折舊和股票費用
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薪酬，以及非營業性利息費用和所得税準備金，投資者可以評估我們的業務，並可以在更穩定的基礎上將業績與其他公司的業績進行比較。我們在調整後的息税折舊攤銷前利潤中納入了與已終止職位相關的任何與遣散費相關的費用，這些費用將不會被替換為 “非重組遣散費”。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤是管理層用來監控和評估財務和經營業績的主要衡量標準之一。
我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量我們運營實力和業務績效的重要指標，也是衡量我們歷史經營趨勢的有用指標。但是，調整後息税折舊攤銷前利潤的使用存在重大限制，因為它不包括非重組遣散費、所得税準備金、利息和其他（支出）收入、長期資產和商譽減值、股票薪酬支出，所有這些都會影響我們的盈利能力，以及與使用受益多期的長期資產相關的折舊和攤銷。我們認為，通過僅提供GAAP淨虧損的調整後息税折舊攤銷前利潤，並明確確定這兩個指標之間的差異，可以彌補這些限制。因此，不應孤立地考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤，也不能將其作為根據公認會計原則列報的淨虧損的替代品。我們定義的調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司提供的類似名稱的指標進行比較。
GAAP淨虧損與非公認會計準則調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況如下：
截至9月30日的三個月 截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(644)$(724)$(2,737)$(3,290)
對賬項目：  
非重組遣散費131 — 548 — 
所得税準備金8 — 20 — 
利息和其他費用（收入）(179)— (181)— 
折舊和攤銷71 70 210 209 
基於股票的薪酬，包括負債分類獎勵342 729 1,347 1,768 
調整後 EBITDA$(271)$75 $(793)$(1,313)
資產負債表外安排
我們沒有簽訂任何資產負債表外融資安排，也沒有建立任何特殊目的實體。我們沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有就非金融資產訂立任何期權。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用於小型申報公司。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈的 “內部控制—綜合框架”（2013年框架）中制定的指導方針，對截至2023年9月30日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2023年9月30日起生效。

對控制有效性的限制
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控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素

除了下文列出的風險因素和本報告中列出的其他信息外，投資者還應仔細考慮公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性、經營業績和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致我們的實際業績與我們的歷史業績或本報告所載前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異。除下文披露的內容外，第一部分第1A項中描述的風險因素沒有重大變化，”風險因素，” 包含在我們的《2022年年度報告》中。

公司的現金和現金等價物可能會受到銀行倒閉或其他影響金融機構的事件的不利影響，並可能 對我們的流動性和財務業績產生不利影響。

我們定期在聯邦存款保險公司（“FDIC”）投保銀行維持國內現金存款，金額超過聯邦存款保險公司的保險限額。銀行倒閉或傳聞中的倒閉，或涉及流動性有限、違約、不履約、破產、破產、破產管理或其他影響金融機構的金融或信貸市場不利發展的事件，都可能導致我們的銀行存款渠道中斷。這些中斷可能會影響我們的流動性和財務業績。無法保證我們超過聯邦存款保險公司或其他類似保險限額的存款會得到美國政府的支持，也無法保證任何與我們有業務往來的銀行或金融機構能夠在出現倒閉或流動性危機時通過收購從其他銀行、政府機構獲得所需的流動性。 因此，銀行存款賬户中超過聯邦存款保險公司標準保險限額的資金沒有保險，存在銀行倒閉的風險。

目前，我們可以完全訪問存款賬户或其他資金管理安排中的所有資金。我們存入資金的任何銀行的倒閉都可能減少我們可用於運營的現金數量或延遲我們獲得此類資金的能力。 如果發生此類故障，我們在履行財務義務時可能會遇到延誤或其他問題，我們獲得現金和現金等價物的能力可能會受到威脅，並可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。

未來特定金融機構或更廣泛的金融服務行業的不利發展也可能導致整個市場的流動性短缺。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
第 3 項。優先證券違約
沒有
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第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有
第 6 項。展品
(a)以下證物作為 10-Q 表季度報告的一部分提交：
展品編號描述
31.1
規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證
31.2
規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證
32
18 美國法典第 1350 條認證
101.INSXBRL 實例文檔
101.SCHXBRL 分類擴展架構
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期： 2023年11月14日INTELLICHECK, INC.
來自：/s/布萊恩·劉易斯
布萊恩·劉易斯
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
來自：/s/ 傑弗裏·伊斯梅爾
傑弗裏·伊斯梅爾
首席財務官兼首席運營官
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