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Ltd成員US-GAAP：普通階級成員2023-06-052023-06-050001718939IDAI：機構投資者會員2023-08-180001718939IDAI：機構投資者會員US-GAAP：普通階級成員2023-08-180001718939IDAI：機構投資者會員2023-08-182023-08-180001718939IDAI：機構投資者會員2023-09-300001718939IDAI：證券購買協議成員IDAI：註冊直接發售會員2023-04-142023-04-140001718939IDAI：證券購買協議成員IDAI：註冊直接發售會員2023-04-140001718939IDAI：證券購買協議成員US-GAAP：私募會員2023-04-142023-04-140001718939IDAI：證券購買協議成員US-GAAP：私募會員2023-04-140001718939IDAI：證券購買協議成員2023-04-182023-04-180001718939IDAI：證券購買協議成員2023-04-180001718939IDAI：證券購買協議成員US-GAAP：普通階級成員2023-09-300001718939IDAI：證券購買協議成員IDAI：註冊直接發售會員2023-06-012023-06-010001718939IDAI：證券購買協議成員IDAI：註冊直接發售會員2023-06-0100017189392023-06-012023-06-010001718939IDAI：證券購買協議成員US-GAAP：私募會員2023-06-010001718939IDAI：證券購買協議成員2023-06-052023-06-050001718939IDAI：證券購買協議成員2023-06-050001718939IDAI：證券購買協議成員IDAI：註冊直接發售會員2023-06-052023-06-050001718939IDAI：預先資助的認股權證會員2023-06-122023-06-120001718939IDAI：預先資助的認股權證會員2023-06-120001718939IDAI：預先資助的認股權證會員2023-06-232023-06-230001718939IDAI：預先資助的認股權證會員2023-06-230001718939US-GAAP：計算機設備成員SRT: 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成員2023-03-310001718939US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001718939US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-06-300001718939US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300001718939IDAI：所提供服務的成本會員2023-07-012023-09-300001718939IDAI：所提供服務的成本會員2022-07-012022-09-300001718939IDAI：所提供服務的成本會員2023-01-012023-09-300001718939IDAI：所提供服務的成本會員2022-01-012022-09-300001718939US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-300001718939US-GAAP：研發費用會員2022-07-012022-09-300001718939US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-09-300001718939US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300001718939US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001718939US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300001718939US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001718939US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-09-300001718939US-GAAP：關聯黨成員2023-09-300001718939US-GAAP：關聯黨成員2022-12-310001718939US-GAAP：關聯黨成員2023-07-012023-09-300001718939US-GAAP：關聯黨成員2022-07-012022-09-300001718939US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-09-300001718939US-GAAP：關聯黨成員2022-01-012022-09-300001718939US-GAAP：關聯黨成員IDAI: 貸款期權協議成員2020-11-132020-11-130001718939US-GAAP：關聯黨成員IDAI: 貸款期權協議成員2020-11-130001718939US-GAAP：關聯黨成員IDAI: 貸款期權協議成員2023-09-300001718939US-GAAP：關聯黨成員IDAI: 貸款期權協議成員2022-12-310001718939US-GAAP：關聯黨成員2020-11-152020-11-150001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2020-07-310001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2022-01-012022-09-300001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2023-01-012023-09-300001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2022-01-250001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2022-01-252022-01-250001718939SRT: 最低成員2023-09-300001718939SRT: 最大成員2023-09-30idai: 租賃00017189392023-03-032023-03-03
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x 根據《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年的
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
o 根據證券交易所第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年的法案
在從 ______________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會文件編號： 001-41252
T Stamp Inc。（D/B/A 信託郵票）
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
3017 Bolling Way NE，2 樓, 亞特蘭大, 格魯吉亞 | | 30305 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(404) 806-9906
（註冊人的電話號碼，包括區號）
| | |
| 不適用 |
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | | IDAI | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月內是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | o | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | x | 規模較小的申報公司 | x |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x
截至2023年11月6日，有 8,265,516已發行註冊人的A類普通股，面值每股0.01美元。
T STAMP INC.
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
| 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合虧損報表（未經審計） | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表（未經審計） | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月簡明合併現金流量表（未經審計） | 8 |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 49 |
| | |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 50 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 50 |
第 2 項。 | 未註冊出售股權證券和所得款項的使用 | 50 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 50 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 50 |
第 5 項。 | 其他信息 | 50 |
第 6 項。 | 展品 | 51 |
| 簽名 | 53 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
T STAMP INC.
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,182,503 | | | $ | 1,254,494 | |
應收賬款，淨額（包括未開票的應收賬款）21,319和 $109,475分別截至2023年9月30日和2022年12月31日） | 541,246 | | | 1,008,375 | |
| 關聯方應收款 | 31,050 | | | 31,446 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 545,201 | | | 580,086 | |
| 流動資產總額 | 4,300,000 | | | 2,874,401 | |
| 資本化的內部使用軟件，淨值 | 1,461,601 | | | 1,418,672 | |
| 善意 | 1,248,664 | | | 1,248,664 | |
| 無形資產，淨額 | 214,698 | | | 251,686 | |
| 財產和設備，淨額 | 60,549 | | | 300,664 | |
| 經營租賃使用權資產 | 164,854 | | | 315,765 | |
| 其他資產 | 22,508 | | | 2,066 | |
| 總資產 | $ | 7,472,874 | | | $ | 6,411,918 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 686,786 | | | $ | 945,162 | |
| 關聯方應付賬款 | 127,902 | | | 273,176 | |
| 應計費用 | 861,393 | | | 1,099,824 | |
| 遞延收入 | 87,478 | | | 1,811,680 | |
| 應繳所得税 | 15,460 | | | 21,076 | |
| 短期經營租賃負債 | 108,583 | | | 177,795 | |
| 短期金融負債 | 162,130 | | | 118,860 | |
| 流動負債總額 | 2,049,732 | | | 4,447,573 | |
| | | |
| 認股證負債 | 258,096 | | | 261,569 | |
應付票據，加上應計利息 $28,958和 $16,458，分別於 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | 903,832 | | | 886,465 | |
| 長期經營租賃負債 | 31,785 | | | 102,407 | |
| 長期金融負債 | — | | | 88,760 | |
| 負債總額 | 3,243,445 | | | 5,786,774 | |
| | | |
| 承諾，附註10 | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股 $0.01面值， 50,000,000授權股份， 8,259,065和 4,910,815已發行的股票，以及 8,244,492和 4,854,302分別於2023年9月30日和2022年12月31日尚未到期 | 82,445 | | | 48,543 | |
庫存股，按成本計算： 14,573和 56,513分別截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的股份 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 47,831,841 | | | 39,496,183 | |
| 應收股東票據 | — | | | (18,547) | |
| 累計其他綜合收益 | 206,410 | | | 237,252 | |
| 累計赤字 | (44,052,706) | | | (39,299,726) | |
| Total T Stamp Inc. 股東權益 | 4,067,990 | | | 463,705 | |
| 非控股權益 | 161,439 | | | 161,439 | |
| 股東權益總額 | 4,229,429 | | | 625,144 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 7,472,874 | | | $ | 6,411,918 | |
簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月中
9月30日 | | 在結束的九個月裏
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 3,065,804 | | | $ | 1,348,478 | | | $ | 3,985,242 | | | $ | 4,877,809 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | 239,313 | | | 529,023 | | | 660,199 | | | 1,571,166 | |
| 研究和開發 | 605,196 | | | 777,800 | | | 1,811,962 | | | 1,766,164 | |
| 銷售、一般和管理 | 2,053,524 | | | 3,281,661 | | | 5,900,715 | | | 9,014,894 | |
| 折舊和攤銷 | 189,655 | | | 203,106 | | | 596,109 | | | 547,737 | |
| 總運營費用 | 3,087,688 | | | 4,791,590 | | | 8,968,985 | | | 12,899,961 | |
| 營業虧損 | (21,884) | | | (3,443,112) | | | (4,983,743) | | | (8,022,152) | |
| 非營業收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (9,759) | | | (2,889) | | | (29,753) | | | (9,202) | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (2,142) | | | 11,307 | | | 3,473 | | | 88,367 | |
| 數字資產減值 | — | | | (1,260) | | | — | | | (25,144) | |
| 其他收入 | — | | | 3,546 | | | 261,217 | | | 16,160 | |
| 其他費用 | (1,377) | | | (7,484) | | | (4,174) | | | (102,269) | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (13,278) | | | 3,220 | | | 230,763 | | | (32,088) | |
| 税前淨虧損 | (35,162) | | | (3,439,892) | | | (4,752,980) | | | (8,054,240) | |
| 所得税支出 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨虧損包括非控股權益 | (35,162) | | | (3,439,892) | | | (4,752,980) | | | (8,054,240) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | $ | (35,162) | | | $ | (3,439,892) | | | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的基本和攤薄後每股淨虧損 | $ (0.00) | | $ | (0.75) | | | $ | (0.71) | | | $ | (1.75) | |
| 用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損的加權平均股數 | 8,155,617 | | 4,693,465 | | 6,658,205 | | 4,632,683 |
簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月中
9月30日 | | 在結束的九個月裏
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損包括非控股權益 | $ | (35,162) | | | $ | (3,439,892) | | | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 18,204 | | | (53,715) | | | (30,842) | | | (25,791) | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | 18,204 | | | (53,715) | | | (30,842) | | | (25,791) | |
| 綜合損失 | (16,958) | | | (3,493,607) | | | (4,783,822) | | | (8,080,031) | |
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的全面虧損 | $ | (16,958) | | | $ | (3,493,607) | | | $ | (4,783,822) | | | $ | (8,080,031) | |
簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 國庫股 | | 股東
注意事項
應收款 | | 累積的
其他
全面
收入 | | 累積的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 |
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | 4,657,147 | | $ | 46,571 | | | $ | 36,426,891 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (74,407) | | | $ | 211,824 | | | $ | (31,822,534) | | | $ | 161,439 | | | $ | 4,949,784 | |
| 行使普通股期權 | 933 | | 9 | | | 6,491 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,500 | |
| 普通股的發行 | 194,750 | | 1,948 | | | 802,404 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 804,352 | |
| 發行普通股認股權證 | — | | — | | | 611,452 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 611,452 | |
| 通過實物服務償還股東貸款 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 27,930 | | | — | | | — | | | — | | | 27,930 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 850,801 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 850,801 | |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (53,715) | | | — | | | — | | | (53,715) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (3,439,892) | | | — | | | (3,439,892) | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | 4,852,830 | | $ | 48,528 | | | $ | 38,698,039 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (46,477) | | | $ | 158,109 | | | $ | (35,262,426) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,757,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 國庫股 | | 股東
注意事項
應收款 | | 累積的
其他
全面
收入 | | 累積的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 7,972,244 | | $ | 79,722 | | | $ | 47,067,377 | | | 16,821 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 188,206 | | | $ | (44,017,544) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,479,200 | |
| 行使普通股認股權證 | 270,000 | | 2,700 | | | 618,300 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 621,000 | |
| 向全資子公司發行與既得限制性股票單位相關的普通股 | 2,248 | | 23 | | | (1,875) | | | (2,248) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,852) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 148,039 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 148,039 | |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | 18,204 | | | — | | | — | | | 18,204 | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (35,162) | | | — | | | (35,162) | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 8,244,492 | | $ | 82,445 | | | $ | 47,831,841 | | | 14,573 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206,410 | | | $ | (44,052,706) | | | $ | 161,439 | | | $ | 4,229,429 | |
簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 國庫股 | | 股東
注意事項
應收款 | | 累積的
其他
全面
收入 | | 累積的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 |
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | 4,095,029 | | $ | 40,950 | | | $ | 31,985,880 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (130,267) | | | $ | 183,900 | | | $ | (27,208,186) | | | $ | 161,439 | | | $ | 5,033,716 | |
| 行使普通股認股權證 | 490,490 | | 4,905 | | | 3,378,857 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,383,762 | |
| 行使普通股期權 | 13,004 | | 130 | | | 77,962 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,092 | |
| 普通股的發行 | 210,836 | | 2,108 | | | 1,005,682 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,007,790 | |
| 發行普通股認股權證 | — | | — | | | 667,290 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 667,290 | |
| 發行與既得限制性股票單位相關的普通股，扣除為納税而沒收的股份 | 43,471 | | 435 | | | (15,865) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,430) | |
| 通過實物服務償還股東貸款 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 83,790 | | | — | | | — | | | — | | | 83,790 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 1,598,233 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,598,233 | |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (25,791) | | | — | | | — | | | (25,791) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (8,054,240) | | | — | | | (8,054,240) | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | 4,852,830 | | $ | 48,528 | | | $ | 38,698,039 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (46,477) | | | $ | 158,109 | | | $ | (35,262,426) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,757,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 國庫股 | | 股東
注意事項
應收款 | | 累積的
其他
全面
收入 | | 累積的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 |
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | 4,854,302 | | $ | 48,543 | | | $ | 39,496,183 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (18,547) | | | $ | 237,252 | | | $ | (39,299,726) | | | $ | 161,439 | | | $ | 625,144 | |
| 行使普通股認股權證 | 1,823,250 | | 18,233 | | | 604,321 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 622,554 | |
| 行使普通股期權 | 1,740 | | 17 | | | 1,983 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 發行普通股、預先注資的認股權證和普通股認股權證，扣除費用 | 1,312,468 | | 13,124 | | | 7,451,188 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,464,312 | |
| 向全資子公司發行與既得限制性股票單位相關的普通股 | 247,973 | | 2,480 | | | (27,136) | | | (41,940) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,656) | |
| 反向股票拆分四捨五入 | 4,759 | | 48 | | | (48) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 通過實物服務償還股東貸款 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 18,547 | | | — | | | — | | | — | | | 18,547 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 305,350 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 305,350 | |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (30,842) | | | — | | | — | | | (30,842) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (4,752,980) | | | — | | | (4,752,980) | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 8,244,492 | | $ | 82,445 | | | $ | 47,831,841 | | | 14,573 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206,410 | | | $ | (44,052,706) | | | $ | 161,439 | | | $ | 4,229,429 | |
簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， |
| 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | — | | | — | |
| 為調節淨虧損與經營活動中使用的現金流而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 596,109 | | | 547,737 | |
| 基於股票的薪酬 | 305,350 | | | 1,598,233 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (3,473) | | | (88,367) | |
| 通過實物服務償還股東貸款 | 18,547 | | | 83,790 | |
| 資產減值 | 16,819 | | | 25,144 | |
| 出售財產和設備的收益 | (216,189) | | | — | |
| 非現金利息 | 28,958 | | | — | |
| 非現金租賃費用 | 151,001 | | | — | |
| 移動硬件的非現金註銷 | (15,775) | | | — | |
| 設備報廢造成的損失 | 17,589 | | | — | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | 467,129 | | | (46,737) | |
| 關聯方應收款 | 396 | | | (18,183) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 40,220 | | | 517,216 | |
| 其他資產 | (20,442) | | | 27,539 | |
| 應付賬款 | (258,376) | | | (23,309) | |
| 應計費用 | (238,431) | | | (147,602) | |
| 關聯方應付賬款 | (145,274) | | | (93,690) | |
| 遞延收入 | (1,724,202) | | | 1,111,410 | |
| 應繳所得税 | (5,616) | | | — | |
| 經營租賃負債 | (145,483) | | | — | |
| 客户存款負債 | — | | | (280,108) | |
| 來自經營活動的淨現金流量 | (5,884,123) | | | (4,841,167) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 出售財產和設備的收益 | 377,360 | | | — | |
| 將內部開發的軟件成本資本化 | (478,338) | | | (589,282) | |
| 專利申請費用 | (78,169) | | | (103,419) | |
| 收購 Pixelpin 無形資產 | — | | | 13,362 | |
| 購買財產和設備 | (538) | | | (25,745) | |
| 購買數字資產 | — | | | (30,000) | |
| 來自投資活動的淨現金流量 | (179,685) | | | (735,084) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 普通股、預先注資的認股權證和普通股認股權證的收益，扣除費用 | 7,464,312 | | | 1,007,790 | |
| 行使普通股認股權證的收益 | 622,554 | | | 3,385,935 | |
| 行使普通股期權的收益 | 2,000 | | | 78,092 | |
| 沒收普通股以支付税款 | (24,656) | | | — | |
| 發行普通股認股權證的收益 | — | | | 667,290 | |
| 金融負債的本金支付 | (29,715) | | | (59,815) | |
| 來自融資活動的淨現金流量 | $ | 8,034,495 | | | $ | 5,079,292 | |
| 外幣折算對現金的影響 | (42,678) | | | (48,145) | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | 1,928,009 | | | (545,104) | |
| 現金和現金等價物，期初 | 1,254,494 | | | 3,475,695 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 3,182,503 | | | $ | 2,930,591 | |
| | | |
T STAMP INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 在此期間支付的利息現金 | $ | 580 | | | $ | 8 | |
| | | |
| 非現金活動的補充披露： | | | |
| 調整與續訂租賃相關的經營租賃使用權資產 | $ | 82,185 | | | $ | — | |
| 調整與終止的租賃相關的經營租賃使用權資產 | $ | 82,095 | | | $ | — | |
| 與續訂租賃相關的經營租賃經營租賃負債的調整 | $ | 83,298 | | | $ | — | |
| 與終止租賃有關的經營租賃負債的調整 | $ | 77,648 | | | $ | — | |
| 租賃終止後，預付租金支出重新分類 | $ | 5,335 | | | $ | — | |
| 根據財務責任購置的財產和設備 | $ | — | | | $ | 297,150 | |
簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務描述和重要會計政策摘要和持續經營企業
業務描述— T Stamp Inc. 於 2016 年 4 月 11 日在特拉華州註冊成立。T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）為企業和政府合作伙伴以及點對點市場開發和銷售身份認證軟件解決方案。
Trust Stamp 開發基於人工智能的專有解決方案，研究和利用機器學習、人工智能、生物識別科學、密碼學和數據挖掘，提供富有洞察力的身份和信任預測，識別和防禦欺詐性身份攻擊，保護敏感的用户信息，並通過全球可訪問性擴大數字服務的覆蓋範圍。我們利用 GPU 處理、邊緣計算、神經網絡和大型語言模型等技術的強大功能和敏捷性，比以往任何時候都更快、更有效地處理和保護數據，從而以顛覆性的低成本交付結果，用於多個行業，包括：
•銀行/金融科技
•KYC/反洗錢合規
•人道主義和發展服務
•政府和執法部門，包括拘留替代方案
•加密貨幣和數字資產
•生物識別安全的電子郵件和數字通信
•P2P 交易、社交媒體和共享經濟
•房地產、旅行和醫療保健
反向拆分 — 2023 年 2 月 15 日，我們董事會批准了對公司經修訂和重述的公司註冊證書的修訂（“修正證書”），截至2023年2月20日，我們大部分有表決權的股本持有人批准了對我們已發行和流通的 A 類普通股進行反向拆分，比例為目前持有的每五股一股，四捨五入至最接近的整股，即每五股 (5）A類普通股的已發行股份合併為一（1）股A類普通股，四捨五入至最接近的股票整數（“反向拆分”）。這些未經審計的簡明合併財務報表中的所有股票和每股金額均已追溯重報，以反映反向拆分。反向拆分在2023年3月23日納斯達克開盤時生效。根據2023年4月13日向美國證券交易委員會提交的最終委託書，公司股東經書面同意批准了自2023年3月23日起生效的反向股票拆分。截至2023年5月13日，已收到大多數股東的書面同意。
經修訂和重述的公司註冊證書 — 2023年7月6日，公司收到了特拉華州國務卿確認接受其第三次修訂和重述的公司註冊證書（“第三份重述證書”）。根據2023年4月13日向美國證券交易委員會提交的最終委託書，公司股東經書面同意批准了第三份重述證書。截至2023年5月13日，已收到大多數股東的書面同意。第三份重報證書維持了 50,000,000授權普通股並取消了授權的優先股。第三次重述證書還設立了公司的機密董事會，由三類董事組成，他們將在交錯的幾年內競選。
繼續關注— 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，該報表考慮了正常業務過程中資產的變現和負債的清償。該公司是一家尚未產生利潤的企業，截至2023年9月30日的九個月中，淨虧損為美元4.75百萬，淨運營現金流出為負美元5.88同期為百萬美元，營運資金為美元2.25百萬美元，累計赤字為美元44.05截至2023年9月30日，百萬人。
自未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起，公司能否在未來十二個月內繼續作為持續經營企業取決於其創造收入的能力
和/或獲得足以履行當前和未來債務的融資，並利用這些資金來產生盈利的經營業績。管理層已經評估了這些條件和計劃，以創造收入並根據需要籌集資金，以滿足公司的資本需求。儘管有關大量額外收入的談判進展順利，但尚未達到可以將其納入持續經營評估的階段。此外，儘管該公司此前曾成功地根據需要籌集資金，並且已經制定了計劃以及重組費用以滿足公司的現金需求，但無法保證公司的籌資工作會取得成功。除其他外，這些因素使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。
演示基礎 — 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“US GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的基礎上編制的，該報表考慮在正常業務過程中變現資產和償還負債和承諾。
未經審計的中期業績 —這些未經審計的簡明合併財務報表和附註是根據美國證券交易委員會（“SEC”）有關中期財務報告的適用規則和條例根據美國公認會計原則編制的。管理層認為，這些未經審計的簡明合併財務報表和附註的編制基礎與年度合併財務報表相同，反映了所有調整，其中僅包括公允表公司截至2023年9月30日的財務狀況、截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的經營業績以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流所需的正常經常性調整。根據此類規章制度，某些信息和附註的披露已被簡要或省略。隨附的截至2023年9月30日的未經審計的簡明合併資產負債表來自截至2022年12月31日的經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。截至2023年9月30日的九個月的經營業績不一定表示全年或任何其他未來中期或年度期間的預期業績。
這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的公司經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。經審計的合併財務報表附註1描述了公司的重要會計政策。
整合的基礎 —隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了公司及其子公司Trusted Mail Inc.（“Trusted Mail”）、Finnovation LLC（“Finnovation”）、馬耳他信託郵票有限公司（“馬耳他信託郵票”）、AIID支付有限公司、生物識別創新有限公司（“生物識別”）、盧旺達信託郵票有限公司、Metapresence Limited和Trust Stamp Denmark AP的活動。所有重要的公司間交易和賬户均已清除。
2023 年 2 月 28 日，公司收到了佐治亞州頒發的終止證書，這代表着 T Avatar LLC 的行政解散工作已經完成。由於該實體下沒有設立任何業務，因此對Trust Stamp的影響有限。T Avatar LLC 的解散於 2023 年 2 月 28 日生效。
2023年6月2日，公司收到了波蘭國家法院登記處的終止決議，這代表着向日葵人工智能科技（“SAIT”）的行政解散已經完成。由於該實體下沒有設立任何業務，因此對Trust Stamp的影響有限。SAIT 的解散於 2023 年 5 月 10 日生效。
此外，我們將繼續整合我們認為可變權益實體的Tstamp Incentive Holdings（“TSIH”）。
可變利息實體— 2019年4月9日，管理層成立了一個名為TSIH的新實體。此外，該公司於2019年4月25日發行了 320,513向TSIH發行A類普通股，目的是提供公司的A類普通股池，供公司董事會（“董事會”）用於員工股票獎勵，最初記為庫存股。自成立TSIH以來 264,000股票作為股票獎勵轉讓給了多名員工，這些獎勵是已獲得和未兑現的。2023 年 2 月 15 日，信託郵票發行 206,033向TSIH持有A類普通股，用於支付既得員工股票獎勵。截至 2023 年 9 月 30 日，TSIH 舉行了 14,573國庫股票專門用於未來的員工RSU獎金。
公司不擁有TSIH持有的公司A類普通股的任何股份。公司將該實體視為可變權益實體（“VIE”），因為其資本稀薄且不持有現金。由於公司不擁有TSIH的股份，管理層認為這給公司帶來了可變權益。此外，公司管理層還充當TSIH的管理層，並且是管理層向公司員工授予TSIH持有的股份的決策者。由於該VIE僅擁有公司的股份，沒有其他負債或資產，因此該公司是TSIH的主要受益人，並將合併VIE。
估算值的使用 — 根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出影響未經審計的簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。公司持續評估其估計，包括但不限於與財政季度末未完全完成的收入合同相關的完成百分比、內部使用軟件的資本和預計使用壽命、可疑賬户備抵額、金融資產和負債的公允價值、商譽的可收回性、包括確定普通股公允價值在內的股票薪酬、長期資產減值，遞延所得税資產的估值以及不確定的税收狀況和認股權證負債。我們的估算基於歷史和前瞻趨勢的假設以及其他各種被認為合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。
細分信息 —該公司有一個單一的運營和可報告的部門。公司的首席運營決策者是其首席執行官，他審查合併後的財務信息，以做出運營決策、評估財務業績和分配資源。
風險和不確定性 — 公司計劃中的全面運營依賴額外的資本資源，並面臨重大風險和不確定性，包括未能獲得資金以繼續實施公司的計劃或未能以盈利的方式運營業務。
主要客户和風險集中 —可能使公司面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。我們在高質量的金融機構（主要是美國）維持現金和現金等價物；我們定期監控這些機構的構成。聯邦存款保險公司為幾乎所有存款賬户提供25萬美元。公司的存款金額可能會不時超過保險限額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入為美元2.60百萬和美元71分別存放在美國銀行賬户中，超過了這些保險金額。管理層認為，這些金融機構的信用風險微乎其微，公司在這筆款項上沒有遭受任何損失。
對於應收賬款，如果客户不付款，我們將面臨信用風險，前提是金額記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中。我們根據應收賬款的預期可收性，提供不同水平的信貸並維持潛在信貸損失準備金。我們通過定期評估信貸價值和應用其他信用風險監控程序來管理與客户相關的信用風險。
代表了三位客户 92.66% 或 48.36%, 38.12%，以及 6.18截至2023年9月30日，應收賬款總餘額的百分比和代表的三個客户 95.37% 或 36.90%, 32.69%，以及 25.78截至2022年12月31日，佔應收賬款總餘額的百分比。該公司旨在通過與大型商業客户和政府機構簽訂合同來降低應收賬款的信用風險，並定期監控應收賬款餘額的賬齡情況。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的應收賬款沒有出現任何重大損失。
在 三截至2023年9月30日的幾個月，該公司主要向三個客户出售了產品，總數約為 95.85佔總淨收入的百分比，包括 81.87%, 7.91%，以及 6.07%，分別來自IGS、萬事達卡和標準普爾500銀行。
此外，在 三幾個月已結束 2022年9月30日，該公司主要向三個客户出售，約佔三個 95.11% 的 淨收入總額，包括 62.56%, 17.84%，以及 14.71% 來自ICE、標準普爾500指數銀行和萬事達卡。
在 九截至2023年9月30日的幾個月，該公司主要向三個客户出售了產品，總數約為 90.53佔總淨收入的百分比，包括 62.98%, 14.95%，以及 12.60％分別來自標準普爾500指數銀行IGS和萬事達卡。
此外，在 九幾個月已結束 2022年9月30日，該公司主要向三個客户出售，約佔三個 94.56佔總淨收入的百分比，包括 67.36%, 16.22%，以及 10.98% 來自ICE、標準普爾500指數銀行和萬事達卡。
外幣 — 公司外國子公司的本位幣是當地貨幣。對於這些子公司，資產和負債在未經審計的簡明合併資產負債表日按匯率法折算成美元。公司的其他綜合（虧損）包括與公司外國子公司相關的外幣折算調整。收入和支出按該期間的平均匯率折算。外幣交易收益和虧損包含在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入或其他支出中。
現金和現金等價物— 現金和現金等價物包括銀行中的現金和銀行存款。公司在購買時將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性工具視為現金等價物。
應收賬款和信貸損失備抵金 — 應收賬款按發票金額入賬，扣除信用損失備抵額（如果有）。公司的貿易應收賬款主要來自通過軟件許可和訂閲、軟件使用、網絡託管費用和軟件開發合同向客户銷售我們的產品，付款期限為60天。公司根據可能影響客户支付能力的各種財務和定性因素來評估客户在提供信貸時的信用風險。這些因素包括客户的財務狀況和過去的付款經歷。
公司保留了信貸損失備抵金，這是根據當前的市場狀況對其應收賬款剩餘合同期內的預期損失的估計，並在適當時對可支持的預測進行估計。公司以客户為基礎衡量其貿易應收賬款的預期信貸損失。對預期信用損失的估算酌情考慮了任何歷史損失、拖欠趨勢、收款經驗和/或經濟風險。此外，管理層還為已知未來可能出現信用損失的高風險的貿易應收賬款制定了特別備抵金。
鑑於客户和合同的性質，該公司歷來經歷過非實質性的註銷。截至2023年9月30日，該公司的應收賬款總額為美元549千美元和信貸損失備抵金8千。截至2022年12月31日，該公司的應收賬款總額為美元1.01百萬和 不信貸損失備抵金。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，應收賬款包括未開票的應收賬款21千和 $109分別為千。
財產和設備，淨額— 財產和設備，淨額按成本減去累計折舊列報。在相應資產的估計使用壽命內使用直線法確認折舊。未改善或延長資產使用壽命的保養和維修在發生時記作費用，而增建和重大改進則記作資本。資產出售或報廢后，成本和相關的累計折舊將從未經審計的簡明合併資產負債表中扣除，由此產生的任何損益均記錄在已實現期內未經審計的簡明合併運營報表中。
資本化內部使用軟件，淨值 — 與僅為滿足我們的內部要求而獲取、開發或修改的軟件相關的成本均為資本，開發時沒有銷售此類軟件的實質性計劃。公司將開發內部用途軟件的合格成本資本化，這些成本是在初步項目階段之後到開發階段產生的。這些成本包括在應用程序開發階段產生的人事成本（包括相關福利和基於股票的薪酬）。項目初步階段和實施後運營階段產生的費用按實際支出列為支出。維護費用在發生時記作支出。對每個特定項目的資本化成本的估計使用壽命進行評估，通常為五年。實際經濟壽命可能與估計的使用壽命不同。定期審查可能會導致估計的使用壽命發生變化，從而導致未來時期的攤銷費用發生變化。
長期資產減值會計處理 — 壽命有限的長期資產包括財產和設備、淨資產、資本化內部使用軟件、經營租賃使用權資產和無形資產，淨額需攤銷。每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，公司就會對長期資產進行減值審查。持有和使用的資產的可收回性是通過將資產或資產組的賬面金額與該資產或資產組預計產生的未貼現未來淨現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過這些估計的未來現金流量，則減值費用按資產賬面金額超過該資產或資產組公允價值的金額確認。待處置的資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低值列報。
該公司確定，截至 2023年9月30日, $17成千上萬的資本化內部用途軟件受到損害。在截至2023年9月30日的九個月中，減值的資本化內部使用軟件已計入支出。截至2022年12月31日，公司確定壽命有限的長期資產沒有受到減損.
善意 —商譽根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂法（“ASC”）350進行核算， 無形資產——商譽及其他。公司根據收購之日的估計公允價值，將收購業務的成本分配給收購的資產和承擔的負債。轉讓的收購對價中超過所收購淨資產（包括其他無形資產）的公允價值的部分，記作商譽。至少每季度在申報單位層面對商譽進行減值測試，或者在發生表明很可能發生減值的事件或情況時更頻繁地進行商譽減值測試。在評估商譽減值時，公司首先評估定性因素，以確定是否有必要進行量化商譽減值測試。在定性評估中，公司在確定申報單位的公允價值是否更有可能低於賬面金額時，會考慮經濟狀況、行業和市場狀況及發展、整體財務業績和其他相關實體特定事件等因素。如果公司得出結論，認為記錄的商譽金額很可能已減值，則公司將進行減值測試。當申報單位的賬面價值超過其公允價值時，即存在商譽減值。對商譽進行減值評估時，將作出重大判斷。在截至的九個月中，商譽沒有減值費用 2023年9月30日以及截至2022年12月31日的財年。
資產和負債的公允價值 — 公司遵循美國公認會計準則關於確定和衡量資產/負債公允價值的相關指導方針；其中，公允價值定義為有序交易估值層次結構中資產或負債在主要市場或最有利市場上轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格，該等級結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入。該指南描述了可用於衡量公允價值的方法的以下三個投入水平：
第 1 級 — 截至報告日，活躍市場上相同投資的報價；
第 2 級 — 活躍市場報價以外的投入，截至報告日，這些投入可以直接或間接觀察；以及
第 3 級 — 不可觀察的輸入，用於資產或負債市場活動很少或根本沒有的情況，在這種情況下，申報實體做出了與資產或負債定價相關的估算和假設，包括風險假設。
金融工具在公允價值層次結構中的級別基於對公允價值衡量具有重要意義的所有輸入的最低水平。現金及現金等價物、應收賬款、關聯方應收賬款、預付費用和其他流動資產、其他資產、應付賬款、關聯方應付賬款、應計費用、遞延收入、客户存款負債和應付票據的估計公允價值接近其賬面價值。與股票或債務發行相關的認股權證負債的公允價值是使用Black-Scholes估值模型確定的，該模型是 “三級” 公允價值衡量標準，基於標的普通股的估計公允價值，基於類似公司的歷史波動率數據，考慮此類其他實體的行業、產品和市值，基於轉換期權和認股權證負債的剩餘合同期限的預期壽命以及基於隱含的無風險利率產量適用於美國國債，到期日等於認股權證負債的合同期限。公司定期按公允價值核算其金融資產和負債。公司非經常性地評估其非金融資產和負債的公允價值。
收入確認 — 該公司的收入主要來自專業服務。收入是在向客户移交承諾產品和服務的控制權後確認的，其金額反映了公司預計為換取這些產品或服務而獲得的對價。如果合同中承諾的對價包括可變金額，則公司將包括其預計收到的金額的估計值或總交易價格（如果已確認的累計收入可能不會出現重大逆轉）。 公司通過應用以下步驟來確定應確認的收入金額：
•與客户簽訂的合同或合同的識別；
•確定合同中的履約義務；
•確定交易價格；
•將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
•在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認收入。
在合同開始時，公司將評估每份合同中商定的服務，評估每項服務是否不同，並確定哪些服務屬於履約義務。然後，公司將履約義務履行時（或在）履行履約義務時分配給相應履約義務的交易價格金額確認為收入。一般而言，與客户簽訂的每份合同都包含一項提供服務的單一履約義務，在提供服務時確認收入。
剩餘履約義務 — 公司與客户的安排通常具有跨越多年的期限。但是，為了方便起見，公司通常允許其客户在規定期限結束之前終止合同，但需提前不到十二個月的通知。分配給剩餘履約義務的收入是尚未確認的不可撤銷的合同收入，其中包括遞延收入，在某些情況下，還包括將開具發票的金額。公司選擇了切實可行的權宜之計，允許公司不披露原始期限為十二個月或更短的合同的剩餘履約義務。可取消的合同收入，包括客户存款負債，不被視為剩餘的履約義務。截至 2023年9月30日，2022年12月31日，對於期限超過十二個月的合同，公司沒有任何相關的履約義務。
收入分解
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| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 專業服務（隨着時間的推移） | $ | 2,990,804 | | | $ | 566,413 | | | $ | 3,760,242 | | | $ | 3,970,744 | |
| 解僱費用報銷（一次） | — | | | 719,565 | | | — | | | 719,565 | |
| 許可費（隨着時間的推移） | 75,000 | | | 62,500 | | | 225,000 | | | 187,500 | |
| 總收入 | $ | 3,065,804 | | | $ | 1,348,478 | | | $ | 3,985,242 | | | $ | 4,877,809 | |
合約餘額 — 與服務期開始相關的客户賬單和付款時間因合同而異；但是，公司在根據合同提供服務之前向許多客户開具賬單，因此負債由遞延收入（“合同負債”）或客户存款負債組成。遞延收入是指在將相關產品或服務轉讓給客户之前，根據不可取消的合同支付的賬單。這些金額在滿足收入確認標準後由公司在合同有效期內確認，但通常在一年之內確認。客户存款負債包括合同期開始前收到的賬單或付款，或合同條款中為方便起見可以取消的那部分預期創收活動的賬單或付款。公司的某些安排通常包括允許客户為方便起見終止合同的條款，並根據終止通知之前未完成的工作的百分比獲得客户押金的退款。在這些安排中，公司得出結論，在此通知期過後沒有可強制執行的權利和義務，因此，從客户那裏收到或到期但為方便起見可能終止的對價被記錄為客户存款負債.
付款條款和條件因合同而異；但是，公司的條款通常要求在發票日期後的30至60天內付款。在收入確認時間與付款時間不同的情況下，公司選擇根據ASC 606適用實際權宜之計，不根據重要融資部分的影響調整合同對價，因為公司在合同開始時預計，從承諾的商品和服務轉移給客户到客户支付這些商品和服務之間的時間將為一年或更短。因此，該公司確定其合同通常不包含重要的融資部分。
獲得和履行合同的成本 — 獲得合同的增量成本僅包括那些與獲得合同直接相關的費用，包括銷售佣金，如果沒有獲得合同，則不會產生這些費用。根據ASC 340 “其他資產和遞延成本”（“ASC 340”），如果我們希望收回成本，則公司確認一項資產，用於支付與客户簽訂合同的增量成本。公司選擇根據ASC 340採用實際權宜之計，該權宜之計允許公司在合同期限總共為十二個月或更短時間時產生的佣金支出。在本報告所述期間，獲得合同的費用和履行合同的費用並不大。
認股證 — 根據ASC 480《區分負債與股權》（“ASC 480”）和ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”），公司將股票認股權證記為權益工具、衍生負債或負債，具體取決於認股權證協議的具體條款。
所提供服務的成本 — 服務成本通常包括託管費、材料成本以及與提供的專業服務相關的勞動力成本。折舊和攤銷費用不包括在服務成本中。
研究和開發 — 研發成本按發生時列為支出，主要包括人事費用，例如工資和福利，主要涉及項目初始階段、實施後維護、與資本化內部使用軟件活動相關的錯誤修復以及技術可行性尚未確立的前端應用程序開發所花費的時間。折舊和攤銷費用不包括在研發中。
廣告 — 廣告費用按發生時記為支出。廣告和營銷費用總計 $100千和 $50在結束的三個月中為一千個 2023年9月30日分別是 2022 和 $207千和 $173在結束的九個月中，有一千個 2023年9月30日分別是 2022 年。
股票補償 — 公司按公允價值核算其股票薪酬安排。每項股票獎勵的公允價值是在授予之日估算的，要麼使用授予的股票期權的Black-Scholes-Merton模型，要麼使用普通股的公允價值作為股票授予和限制性股票單位。Black-Scholes-Merton期權定價模型需要輸入高度主觀的假設，包括標的普通股的公允價值、股票期權的預期期限、普通股價格的預期波動率、無風險利率和普通股的預期股息收益率。用於確定期權獎勵公允價值的假設代表了管理層的最佳估計。這些估計涉及固有的不確定性以及管理層判斷的應用。計算出的公允價值在必要服務期內使用直線法確認為費用。沒收按其發生的時期入賬。Trust Stamp在授予RSU獎勵後通過淨結算功能提供間接回購股份，以滿足接收者的最低法定預扣税要求。
所得税 —公司使用資產和負債法記錄所得税準備金，以反映報告的經營業績的預期税收後果。在這種方法下，公司確認遞延所得税資產和負債，以應對財務報告目的的賬面金額與資產和負債的税基以及虧損和税收抵免結轉之間的暫時差異所產生的預期未來税收後果。遞延資產和負債是使用預期變現或結算這些税收資產和負債時生效的法定税率來衡量的。税率變化對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間內得到確認。
如果根據現有證據，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則確定估值補貼。在評估估值補貼需求時，公司會考慮所有可用的證據，包括正面和負面證據，包括歷史收入水平、預期和與未來應納税所得額估計相關的風險。
公司的税收狀況需要接受多個税務管轄區的所得税審計。只有在税務機關的審查（包括解決任何相關的上訴或訴訟程序）後，公司才會承認不確定的税收狀況所帶來的税收優惠，這種狀況很可能持續下去。該評估基於所有可用證據，並假設税務機關完全瞭解與税收狀況有關的所有相關信息。確認的税收優惠被衡量為在最終與税務機關結算時更有可能（大於50％）實現的最大優惠金額。公司在所得税支出中確認應計利息和與未確認的税收優惠相關的罰款。當事實和情況發生變化時，例如税務審計結束或估算值的完善，公司會根據所得税指導方針調整這些儲備金。如果這些事項的最終納税結果與記錄的金額不同，則此類差異可能會影響做出此類決定期間的所得税準備金，並可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
公司通過將估計的年度有效税率應用於年初至今來自經常性業務的税前收入，並對該季度產生的離散税項進行調整來計算過渡期的税收準備金。在截至止的三個月和九個月中，沒有影響有效税率的離散項目 2023年9月30日分別是2022年9月30日和9月30日。由於該期間記錄了全額估值備抵金，該期間的匯率保持穩定。
該公司的有效税率為 0截至三個月和九個月的百分比 2023年9月30日分別是 2022 年和 2022 年。該公司在美國蒙受了營業虧損，在外國司法管轄區的利潤微乎其微。
如果遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現，則遞延所得税資產將由估值補貼減少。遞延所得税資產的最終變現取決於在這些臨時差額可以扣除的時期內未來應納税所得額的產生。在做出這一決定時，管理層考慮了所有影響特定遞延所得税資產的現有正面和負面證據，包括公司過去和預期的未來業績、遞延所得税負債的逆轉、結轉和結轉期的長度以及税收籌劃策略的實施。
該公司有 不截至目前尚未確認的税收優惠 2023年9月30日以及 2022 年 12 月 31 日。
公司的政策是在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和罰款。截至目前，公司尚未因抵消税收屬性而累積任何與不確定税收狀況相關的罰款 2023年9月30日以及 2022 年 12 月 31 日。
公司在時效不同的司法管轄區提交美國聯邦、州和外國所得税申報表。在2020年至2022納税年度，公司可能接受税務機關審查的唯一實質性司法管轄區是美國（聯邦和州）。
租賃 — 公司根據ASC 842在合同開始時確定合同是租賃還是包含租賃。對所有租賃進行評估，以確定其分類為經營租賃或融資租賃。租賃期限從開始日期，即公司佔有該物業的日期開始，開始日期用於計算運營租賃的直線支出。租約可能包括延長或終止租約的選項。當可以合理確定將行使期權時，公司會重新評估我們的結論，以考慮修改後的合同。
經營租賃使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，幷包含在我們未經審計的簡明合併資產負債表中的非流動資產中。經營租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。在我們未經審計的簡明合併資產負債表中，運營租賃負債分為兩類，即流動負債、短期經營租賃負債和非流動負債，即長期經營租賃負債。公司沒有任何融資租賃使用權資產或融資租賃負債。
公司的經營租賃負債根據租賃期內所需支付的租賃款項的現值在適用的租賃開始日予以確認。租賃中隱含的利率不容易確定，因此，公司使用估計的增量借款利率將租賃款項折現為現值。估計的增量借款利率是根據租賃開始之日獲得的信息得出的。公司的經營租賃使用權資產也在適用的租賃開始日期得到確認。經營租賃使用權資產等於相關經營租賃負債的賬面金額，經任何因素調整後
租賃開始前支付的租賃款項和出租人提供的租賃激勵措施。可變租賃付款在發生時記作支出，不計入適用的運營租賃使用權資產或經營租賃負債的計量。
我們的租賃期限等於不可取消的租賃期限，包括出租人提供的任何免租期，還包括我們有理由確信會行使的續訂或延長租約（包括不終止租約）的選項。我們在租賃開始時確定每份租約的期限，並在觸發事件發生時在後續階段重新評估該期限。租賃付款的經營租賃成本在租賃期內按直線法確認。
一些租賃合同包括租賃和非租賃部分。Trust Stamp 選擇了 ASC 842 提供的實用權宜之計，即不將租賃部分與非租賃部分分開。因此，公司將租賃視為單一的租賃組成部分。
此外，公司選擇不承認租賃期限為十二個月或更短的使用權資產和租賃負債。短期租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
承付款和意外開支 —當可能已經或將要產生負債並且可以合理估計負債金額時，就會記錄因索賠、爭議、法律訴訟、罰款和罰款以及其他來源而產生的意外損失負債。與意外損失有關的法律費用在發生時記為支出。從保險單中收回的此類法律費用作為抵消期內的法律費用入賬。
國庫股 —回購的庫存股按成本入賬。當庫存股以不同於歷史收購成本的價格轉售時，差額將作為額外實收資本的一部分記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中。
歸屬於普通股股東的每股淨虧損 — 每股基本虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨虧損是通過對該期間所有潛在攤薄的A類普通股等價物生效來計算的。就計算而言，股票獎勵、認股權證和可轉換票據的轉換期權被視為潛在的已發行普通股。由於公司在列報的每個期間都出現了淨虧損，因此攤薄後的每股淨虧損與每股基本淨虧損相同。公司的潛在已發行普通股未包含在攤薄後每股淨虧損的計算中，因為其影響將是反稀釋的。
最近的會計公告尚未通過 — 2022 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-03， 公允價值衡量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量。該亞利桑那州立大學的修正案明確規定，實體應衡量受合同銷售限制的股權證券的公允價值，就像衡量不受合同銷售限制的相同股權證券一樣。財務會計準則委員會表示，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此不應影響其公允價值。ASU 在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及這些財政年度的過渡期內對公共實體有效。允許提前收養。公司預計該指引不會對其未經審計的簡明合併財務報表或相關披露產生重大影響。
最近通過的會計聲明 —2016年6月，財務會計準則委員會發布了第2016-13號會計準則更新， “金融工具-信用損失（主題 326）”（“ASU 2016-13”）。ASU 2016-13修訂了衡量金融工具信用損失的方法以及記錄此類損失的時間。2019 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 2019-10，”金融工具——信貸損失（主題 326）、衍生品和套期保值（主題 815）和租賃（主題842)。”該亞利桑那州立大學將美國證券交易委員會定義為小型申報公司的上市公司的亞利桑那州立大學2016-13年度的生效日期推遲到2022年12月15日之後開始的財年，包括這些財年的過渡期。公司自2023年1月1日起採用該準則，該指導方針未對其未經審計的簡明合併財務報表或相關披露產生重大影響。
2. 借款
應付期票
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 馬耳他貸款收據 3 — 2022 年 6 月 3 日 | $ | 485,564 | | | $ | 62,365 | |
| 馬耳他貸款收據 2 — 2021 年 8 月 10 日 | 299,806 | | | 303,778 | |
| 馬耳他貸款收據 1 — 2021 年 2 月 9 日 | 61,549 | | | 491,996 | |
| 利息已計入本金 | 27,955 | | | 11,551 | |
| 未償本金總額 | 874,874 | | | 869,690 | |
| 另外：應計利息 | 28,958 | | | 16,775 | |
| 應付期票總額 | $ | 903,832 | | | $ | 886,465 | |
2020年5月，該公司在馬耳他共和國成立了子公司Trust Stamp Malta Limited，打算在馬耳他政府的潛在贈款和貸款的幫助下建立一個研發中心。作為該實體成立的一部分，我們與馬耳他政府簽訂了一項協議，預付款可能不超過歐元，可償還800一千或美元858一千美元用於幫助支付費用 75第一個的百分比 24任何剛起步的員工都需要支付數月的工資成本 36自 2020 年 7 月 8 日協議執行之日起幾個月。2021年2月9日，公司開始收到資金，截至 2023年9月30日，收到的餘額為 $847千，其中包括外幣匯率的變化。
公司將支付年利率為 2比年初設定的歐洲中央銀行（ECB）基準利率高出百分比。如果歐洲央行利率低於負數 1%，利率應固定為 1%。公司將償還至少 10Trust Stamp Malta Limited每年税前利潤的百分比上限為 15在償還已支付資金之前應向公司支付的金額的百分比。目前，Trust Stamp Malta Limited沒有任何創收合同，因此，我們認為任何金額都不應歸類為當期金額。
3. 認股證
責任分類認股權證
下表列出了與負債分類認股權證相關的負債餘額的變化，這些認股權證從2022年1月1日起被歸類為公允價值層次結構的第三級 2023年9月30日:
| | | | | |
| 認股權證 ($) |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 374,694 | |
| 發出的額外認股權證 | — | |
| 公允價值的變化 | (113,125) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 261,569 | |
| 發出的額外認股權證 | — | |
| 公允價值的變化 | (3,473) | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | 258,096 | |
截至 2023年9月30日，該公司已向客户簽發購買不超過 $ 的認股權證1.00未來一輪融資中的百萬股本 20其他投資者支付的最低價格的折扣百分比。逮捕令是在2016年11月9日簽發的。沒有歸屬期，認股權證將於2026年11月30日到期。該公司評估了ASC 480（區分負債與權益）的規定，指出該認股權證應歸類為負債，因為其結算的股票數量不一，可能適用於尚未批准的股票類別。認股權證的公允價值被確定為 $250千美元，在截至2016年12月31日的年度中被記錄為遞延合同收購資產和認股權證負債，並在本期報告之前作為收入折扣攤銷。認股權證的公允價值是在授予之日通過使用公司整體估計的公允價值估算認股權證發行時的內在價值來估算的，餘額為美元250截至一千 2023年9月30日.
2016年12月16日，公司發行了購買美元的投資者認股權證50我們價值數千股的A類普通股。認股權證沒有歸屬期，將於2026年12月16日到期。認股權證協議規定，投資者有權獲得 “截至確定之日具有公允市場價值的普通股數量 $50,000”。確定日期定義為 “（A）投資者票據轉換為公司股權或（B）票據到期日中較早的日期。”因此，投資者於2020年6月30日轉換了參考票據，確定了決定日期。要購買的股票數量結算為 6,418截至2020年6月30日的股票。在行使日之前，認股權證的行使價是可變的。
該公司使用Black-Scholes-Merton定價模型來確定認股權證的公允價值，並使用該模型來評估認股權證負債的公允價值。截至 2023年9月30日，認股權證負債記錄為美元8千也就是一美元4計入認股權證負債公允價值變動的餘額從美元餘額中減少了千美元12截至2022年12月31日，千人。
| | | | | |
| 認股權證的公允價值 | $1.28 — $2.57 |
| 行使價格 | $0.59 — $0.96 |
| 無風險利率 | 4.09% — 4.74% |
| 預期股息收益率 | — | % |
| 預期波動率 | 80.79% — 92.90% |
| 預期期限 | 3年份 |
股票分類認股權證
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日， | | 截至12月31日， |
| 認股權證發行日期 | | 行使價 | | 2023 | | 2022 |
| 2016年11月9日 | | $ | 3.12 | | | 80,128 | | 80,128 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 186,442 | | 186,442 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 524,599 | | 524,599 |
| 2021 年 8 月 — 12 月 | | $ | 20.00 | | | — | | 268,743 |
| 2022 年 1 月 — 2 月 | | $ | 20.00 | | | — | | 15,171 |
| 2022年9月14日 | | $ | 2.30 | | | 120,000 | | 390,000 |
| 2023年4月18日 | | $ | 3.30 | | | 1,573,330 | | — |
| 2023年6月5日 | | $ | 2.30 | | | 1,279,700 | | — |
| 未償認股權證總額 | | | | 3,764,199 | | 1,465,083 |
公司已向客户簽發了購買保證書 80,128行使價為美元的A類普通股股份3.12每股。逮捕令於2016年11月9日簽發。沒有歸屬期，認股權證將於2026年11月30日到期。
2020年1月，公司向關聯方ReacH® 簽發了收購權證 186,442行使的公司A類普通股的股份8.00每股以換取取消一美元1001,000 SAFE 由該公司的子公司 Trusted Mail Inc. 於 2017 年 8 月 18 日發行，價值為美元125千。這些認股權證於2020年1月23日簽發。認股權證沒有歸屬期，認股權證將於2024年12月20日到期。
2020年1月，公司向關聯方SCV發出了收購權證 932,111公司A類普通股的行使價為美元8.00每股以換取 $300千美元現金和 “高級” 贊助身份，積分價值為 $1003 年內每年一千美元，總計 $300千。這種 “優質” 贊助身份為公司在營銷和網絡方面提供了某些好處，例如公司在投資者網站上上市，以及為公司提供投資者組織的某些其他促銷機會。這些認股權證於2020年1月23日簽發。認股權證沒有歸屬期，認股權證將於2024年12月20日到期。
2021年12月21日，SCV執行了部分購買權證的行使通知 407,512行使價為美元的A類普通股股份8.00每股，總收購價為美元3.26百萬。收盤發生在2022年1月10日，產生的現金收益總額為美元3.26百萬美元用於行使認股權證。
購買剩餘部分的認股權證 524,599截至目前，該公司的A類普通股仍處於流通狀態 2023年9月30日.
該公司發佈了 271,5932021 年 8 月至 2021 年 12 月的認股權證以及 15,4212022年1月至2022年2月期間與CF、D和S普通股和認股權證發行相關的認股權證。這些認股權證於2022年1月26日開始行使，當時公司在1-A表格上獲得了美國證券交易委員會的發行聲明的資格認證。這些認股權證的到期日為：（a）2023年1月26日，（b）另一實體收購本公司，或（c）在承保的公開發行完成前夕到期，以較早者為準。2022年8月25日，我們退還了美元5,000在公司監管CF發行中出售的單位（包括普通股和認股權證） 二投資者導致取消 250認股權證。
在截至2022年9月30日的季度中，投資者行使了行使權 2,850認股權證，行使價為美元20.00每股，總現金收益為 $57數千美元用於執行認股權證。
購買剩餘部分的認股權證 283,914公司A類普通股於2023年1月26日到期，截至目前已不再流通 2023年9月30日.
2022年9月11日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據SPA的條款，公司同意在SPA收盤時以私募方式向停戰資本主基金有限公司出售和發行 195,000公司A類普通股的股份和購買認股權證 390,000公司A類普通股，行使價為美元8.85總購買價格為 $1,511,250。公司產生的發行成本為美元90,675從這筆交易中記錄為總收益的減少。的 390,000自2022年9月14日發行之日起，停戰資本總基金有限公司可隨時行使認股權證，直至其後的五年零六個月週年紀念日。
認股權證還允許 “無現金行使”，前提是，在六份認股權證之後的任何時候（6) 自認股權證發行之日起一個月週年紀念日沒有有效的註冊聲明來記錄根據認股權證發行的A類普通股的轉售。在這種情況下，也可以通過無現金行使全部或部分認股權證，在這種行使中，停戰資本主基金有限公司將有權獲得認股權證中所述的部分A類普通股。Trust Stamp 於 2022 年 9 月 30 日提交了註冊聲明，並於 2023 年 1 月 26 日收到了生效通知。
2023年6月5日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了現有認股權證修正協議。根據現有認股權證修正案的條款，即購買認股權證的行使價 390,000公司A類普通股的股份減少至美元2.30總購買價格為 $897,000。此外，的到期日期 390,000對認股權證進行了修訂，允許停戰資本主基金有限公司從2023年6月5日發行結束之日起隨時行使認股權證，直到 五之後是一週年紀念日。
2023 年 8 月 18 日，機構投資者行使了 270,000認股權證，以美元的價格購買公司A類普通股2.30每份認股權證，導致公司發行了 270,000A類普通股，總收益為美元621,000.
購買剩餘部分的認股權證 120,000截至目前，該公司的A類普通股仍處於流通狀態 2023年9月30日.
2023年4月14日，公司與Armistice Capital Master Fund Ltd簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向投資者（i）發行並出售給投資者（i）， 563,380A 類普通股，面值 $0.01公司每股股份，價格為美元3.30每股，以及預先籌集的認股權證，最多可購買 1,009,950A類普通股，價格為美元3.299每份預先注資的認股權證，行使價為美元0.001每股A類普通股，以及（ii）在同時進行的私募中，普通股購買認股權證，總行使額不超過 1,573,330A類普通股股票，行使價為美元3.30每股。2023 年 4 月 18 日，該公司出售了 563,380以美元的價格向機構投資者出售A類普通股3.30每股收益總額 $1,859,154。此外，在同一天，機構投資者購買並行使了 1,009,950預先注資的認股權證，公司獲得的總收益為美元3,332,835，導致公司共發行了 1,573,330淨收益為$的A類普通股股份4,778,550在扣除配售費和法律費用後，從註冊的直接發行中扣除 $363,439和 $50,000，分別地。
要購買的普通股購買權證 1,573,330截至目前，該公司的A類普通股仍處於流通狀態 2023年9月30日.
2023年6月1日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向投資者（i）發行並出售給投資者（i）， 736,400A 類普通股，面值 $0.01公司每股股份，價格為美元2.30每股，以及預先籌集的認股權證，最多可購買 543,300A類普通股，價格為美元2.299每份預先注資的認股權證，行使價為美元0.001每股A類普通股，以及（ii）在同時進行的私募中，普通股購買認股權證，總行使額不超過 1,279,700A類普通股股票，行使價為美元2.30每股。2023年6月5日，該公司出售了 736,400以美元的價格向機構投資者出售A類普通股2.30每股收益總額為美元1,693,720。此外，在同一天，該機構投資者購買了 543,300預先注資的認股權證，價格為美元2.299每份預先注資的認股權證，公司獲得的總收益為美元1,249,047，導致該公司發行了 736,400淨收益為$的A類普通股股份2,686,773在扣除配售費和法律費用後，從註冊的直接發行中扣除 $205,994和 $50,000，分別地。
2023年6月12日，該機構投資者行使了權力 322,300預先注資的認股權證，價格為美元0.001每份預先注資的認股權證，導致公司發行了 322,300A類普通股，總收益為美元322。此外，該機構投資者於2023年6月23日行使了權力 221,000預先注資的認股權證，價格為美元0.001每份預先注資的認股權證，導致公司發行了 221,000A類普通股，總收益為美元221.
要購買的普通股購買權證 1,279,700截至2023年9月30日，公司A類普通股的股票仍在流通。
4. 資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
截至的預付費用和其他流動資產 2023年9月30日2022 年 12 月 31 日包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 預付的運營費用 | $ | 315,187 | | | $ | 225,756 | |
| 租金押金 | 31,388 | | | 55,981 | |
| 應收增值税 | 102,699 | | | 71,742 | |
| 應收税收抵免（短期） | 66,135 | | | 218,239 | |
| 雜項應收款 | 29,792 | | | 8,368 | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 545,201 | | | $ | 580,086 | |
資本化的內部使用軟件，淨值
資本化的內部使用軟件，截至淨值 2023年9月30日2022 年 12 月 31 日包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 內部開發的軟件 | 5年份 | | $ | 3,754,896 | | | $ | 3,314,450 | |
| 減去：累計折舊 | | | (2,293,295) | | | (1,895,778) | |
| 資本化的內部使用軟件，淨值 | | | $ | 1,461,601 | | | $ | 1,418,672 | |
攤銷費用按直線方式確認，截至三個月 2023年9月30日而2022年的總金額為美元140千和 $132分別為一千。攤銷費用按直線方式確認，截至九個月的攤銷費用 2023年9月30日而2022年的總金額為美元419千和 $379分別為千。
該公司確定，截至 2023年9月30日, $17成千上萬的資本化內部用途軟件受到損害。在截至2023年9月30日的九個月中，減值的資本化內部使用軟件被列為研發費用。
財產和設備，淨額
截至的財產和設備，淨額 2023年9月30日2022 年 12 月 31 日包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 計算機設備 | 3-4年份 | | $ | 143,796 | | | $ | 148,832 | |
| 傢俱和固定裝置 | 10年份 | | 26,864 | | | 27,220 | |
| 移動硬件 | 2.5年份 | | — | | | 297,150 | |
| 財產和設備，毛額 | | | 170,660 | | | 473,202 | |
| 減去：累計折舊 | | | (110,111) | | | (172,538) | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 60,549 | | | $ | 300,664 | |
折舊費用按直線法確認，截至三個月內 2023年9月30日而2022年的總金額為美元10千和 $42分別為一千。折舊費用在直線基礎上確認，截至九個月的折舊費用 2023年9月30日而2022年的總金額為美元62千和 $94分別為千。
2023年4月26日，該公司以總銷售價格出售了部分移動硬件180一千加元的收益108千。2023年5月26日，該公司以總銷售價格出售了另一部分移動硬件197一千加元的收益108千。
應計費用
截至的應計費用 2023年9月30日2022 年 12 月 31 日包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 應付補償 | $ | 353,662 | | | $ | 171,851 | |
| 佣金責任 | 24,379 | | | 58,771 | |
| 應計員工税 | 433,096 | | | 591,992 | |
| 應計移動費用 | — | | | 177,099 | |
| 其他應計負債 | 50,256 | | | 100,111 | |
| 應計費用 | $ | 861,393 | | | $ | 1,099,824 | |
5. 商譽和無形資產，淨額
截至期間，商譽賬面金額沒有變化 2023年9月30日以及 2022 年 12 月 31 日。
無形資產，截至淨額 2023年9月30日2022 年 12 月 31 日包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 專利申請費用 | 3年份 | | $ | 460,453 | | | $ | 382,285 | |
| 商品名稱和商標 | 3年份 | | 67,463 | | | 68,356 | |
| 無形資產，總額 | | | 527,916 | | | 450,641 | |
| 減去：累計攤銷 | | | (313,218) | | | (198,955) | |
| 無形資產，淨額 | | | $ | 214,698 | | | $ | 251,686 | |
該公司補充説 4專利和 1截至九個月內的商標 2023 年 9 月 30 日。期間頒發的專利 九個月結束了 2023 年 9 月 30 日將我們的專利總數增加到 17幷包括：
•2023年8月29日，公司收到了簽發通知以及2023年8月17日的補貼通知，標題均為 “有損生物識別表示的系統和流程”。這些專利進一步擴大了我們與生物識別數據代幣化相關的知識產權組合，並通過消除在不可逆轉化過程中使用神經網絡的必要性來擴大我們的專利覆蓋範圍。
•2023年8月15日，公司收到了一項名為 “通過第三方賬户進行身份認證的系統和方法” 的專利的簽發通知。這項技術在利用我們的核心隱私優先技術的同時，在不同類型的用户帳户之間提供了可選的聯鎖，受益於每個帳户在用户身份驗證方面可以提供的優勢，從而建立一個更具彈性的以用户為中心的生態系統。
•2023年7月25日，公司收到了一項名為 “隱私保護生物識別和驗證的系統和方法” 的專利的簽發通知。在過去的六年中，我們在研發方面投入了大量資金，這為我們當代和子孫後代的尖端、隱私至上的身份產品奠定了堅實的基礎，該專利反映了我們在不對輸入和至少一條存儲記錄進行數據解密的情況下將加密的生物識別輸入記錄與存儲的加密生物識別記錄進行匹配的系統和方法。
無形資產攤銷費用按直線方式確認，截至三個月的無形資產攤銷費用按直線方式確認 2023年9月30日而2022年的總金額為美元40千和 $29分別為一千。無形資產攤銷費用按直線法確認，截至九個月的無形資產攤銷費用按直線確認 2023年9月30日而2022年的總金額為美元115千和 $75分別為千。
無形資產的未來估計攤銷費用，淨額如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 | | 金額 |
| 2023 | | $ | 40,709 | |
| 2024 | | 106,971 | |
| 2025 | | 56,368 | |
| 2026 | | 10,650 | |
| | $ | 214,698 | |
6. 歸屬於普通股股東的每股淨虧損
下表顯示了基本和攤薄後的每股淨虧損的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (35,162) | | | $ | (3,439,892) | | | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數 | 8,155,617 | | 4,693,465 | | 6,658,205 | | 4,632,683 |
| | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | $ (0.00) | | $ | (0.75) | | | $ | (0.71) | | | $ | (1.75) | |
以下可能具有稀釋性的證券被排除在所報告期限的攤薄後每股淨虧損計算範圍之外，因為將它們包括在內會產生反攤薄的影響：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 9月30日
2022 |
| 期權、RSU 和補助金 | 791,410 | | 732,744 |
| 認股證 | 4,528,193 | | 1,676,057 |
| 總計 | 5,319,603 | | 2,408,801 |
7. 股票獎勵和基於股票的薪酬
公司可能會不時以A類普通股補助、限制性股票單位（RSU）或帶有委託/服務條款的A類普通股期權的形式發行股票獎勵。股票獎勵在授予日使用公司在活躍市場上報的普通股價格進行估值。股票期權使用Black-Scholes-Merton定價模型進行估值，以確定期權的公允價值。我們通常按每月固定價值發放獎勵，從而發行的股票數量不一，或者按每月固定的股票數量發放獎勵。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司與顧問委員會成員和其他外部顧問簽訂協議，發放現金支付和股票獎勵，以換取每月向公司提供的服務。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，向顧問委員會成員和其他外部顧問發放的股票獎勵總額包括總額為美元的補助金0和 $45分別為一千個期權，總額為美元0，以及總計 $ 的限制性單位10千和 $55分別為千。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，向顧問委員會成員和其他外部顧問發放的股票獎勵總額包括總額為美元的補助金0和 $49分別為一千個期權，總額為美元0，以及總計 $ 的限制性單位19千和 $109分別為千。
除了向顧問委員會成員和其他外部顧問發放股票獎勵外，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司還向多名員工發放了股票獎勵。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，向員工發放的股票獎勵總額包括總額為美元的補助金18千和 $50分別為一千個期權，總額為美元3千和 $9分別為千個，限制性單位總額為美元116千和 $691分別為千。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，向員工發放的股票獎勵總額包括總額為美元的補助金65千和 $272分別為一千個期權，總額為美元10千和 $52分別為千個，限制性單位總額為美元211千和 $1.12分別是百萬。
下表彙總了截至2023年9月30日的三個月和九個月的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項
傑出 | | 加權
平均值
行使價格
每股 | | 加權
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年） | | 聚合
內在價值 |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | 395,002 | | $ | 6.40 | | | 2.42 | | $ | 5,365,737 | |
| 授予的期權 | 7,443 | | 3.20 | | | | | |
| 行使的期權 | (15,121) | | 6.30 | | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (215) | | 4.40 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 387,109 | | $ | 6.40 | | | 1.45 | | $ | — | |
| 授予的期權 | 2,647 | | 3.01 | | | | | |
| 行使的期權 | (1,230) | | 3.25 | | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (756) | | 7.94 | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 387,770 | | $ | 6.37 | | | 1.21 | | $ | — | |
| 授予的期權 | 2,675 | | 2.24 | | | | | |
| 行使的期權 | — | | — | | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (937) | | 6.40 | | | | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 389,508 | | $ | 6.34 | | | 0.98 | | $ | — | |
| 授予的期權 | 3,241 | | 1.85 | | | | | |
| 行使的期權 | — | | — | | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (1,083) | | 5.54 | | | | | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | 391,666 | | $ | 6.31 | | | 0.75 | | $ | — | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日已歸屬和可行使的期權 | 391,666 | | $ | 6.31 | | | 0.75 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項
傑出 | | 加權
平均值
行使價格
每股 | | 加權
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年） | | 聚合
內在價值 |
| 截至2023年1月1日的餘額 | 387,109 | | $ | 6.40 | | | 1.45 | | $ | — | |
| 授予的期權 | 8,563 | | 2.28 | | | | | |
| 行使的期權 | (1,230) | | 3.25 | | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (2,776) | | 6.48 | | | | | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | 391,666 | | | 6.31 | | | 0.75 | | — | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日已歸屬和可行使的期權 | 391,666 | | | $ | 6.31 | | | 0.98 | | — | |
已發行期權、可行使期權和歸屬期權的總內在價值按標的期權行使價與公司普通股公允價值之間的差額計算。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中行使的期權的總內在價值為美元0和 $3分別為千。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，授予期權的加權平均授予日公允價值為美元1.25和 $9.48分別為每股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中歸屬期權的總授予日公允價值為美元10千和 $52分別為千。
以下假設用於計算截至2023年9月30日的九個月內授予的期權的公允價值：
| | | | | |
| A 類普通股的公允價值 | $0.95 — 3.57 |
| 行使價格 | $1.82 — 3.09 |
| 無風險利率 | 3.76 — 4.74% |
| 預期股息收益率 | 0.00 | % |
| 預期波動率 | 80.79 — 96.45% |
| 預期期限 | 3年份 |
截至2023年9月30日，該公司已經 391,666未償還的股票期權，均為完全既得的期權。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司已經 77,386未償還的普通股補助金 67,530已歸屬但未發行 9,856尚未歸屬。所有已發放和未償還的普通股補助將在2024年9月30日之前完全歸屬。該公司未確認與普通股贈款相關的股票薪酬10截至 2023 年 9 月 30 日，已有數千人。
截至2023年9月30日，該公司已經 322,358RSU 未出現，其中 148,241已歸屬但未發行 174,117尚未歸屬。所有已批准和未償還的限制性股票單位將在2024年8月1日之前完全歸屬。該公司未確認與限制性股票單位相關的股票薪酬146截至 2023 年 9 月 30 日，已有數千人。
未完成的 RSU 活動摘要如下：
| | | | | |
| RSU 已發行股票數量 |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | 126,900 |
| 已授予 | 211,700 |
| 已發行（已發行） | (46,036) |
| 被沒收 | — |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 292,564 |
| 已授予 | 4,627 |
| 已發行（已發行） | — |
| 被沒收 | (20,601) |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 276,590 |
| 已授予 | 4,626 |
| 已發行（已發行） | (98,193) |
| 被沒收 | 3,766 |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 186,789 |
| 已授予 | 136,906 |
| 已發行（已發行） | (1,337) |
| 被沒收 | — |
| 截至2023年9月30日的餘額 | 322,358 |
| | | | | |
| RSU 已發行股票數量 |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | 126,900 |
| 已授予 | 211,700 |
| 已發行（已發行） | (46,036) |
| 被沒收 | — |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 292,564 |
| 已授予 | 146,159 |
| 已發行（已發行） | (99,530) |
| 被沒收 | (16,835) |
| 截至2023年9月30日的餘額 | 322,358 |
股票薪酬支出
我們的合併運營報表包括股票薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | $ | 11,169 | | | $ | 10,122 | | | $ | 11,825 | | | $ | 13,516 | |
| 研究和開發 | 48,336 | | | 96,113 | | | 79,956 | | | 206,413 | |
| 銷售、一般和管理 | 88,535 | | | 744,566 | | | 213,569 | | | 1,378,304 | |
| 股票薪酬支出總額 | $ | 148,040 | | | $ | 850,801 | | | $ | 305,350 | | | $ | 1,598,233 | |
8. 關聯方交易
關聯方應付賬款 $128千和 $273截至2023年9月30日和2022年12月31日，千美元分別涉及拖欠公司軟件開發承包商和公司投資者10Clouds的款項，以及作為費用報銷應付給管理層成員的少量款項。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，與10Clouds相關的總成本約為美元164千和 $254分別為一千。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與10Clouds相關的總成本約為美元699千和 $688分別為一千。
法律服務
管理層成員從一家獨立於公司的私人律師事務所向公司提供法律服務。某些服務是通過該律師事務所向公司提供的。公司在這些服務方面產生的總支出為美元0和 $32在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為一千人。公司與這些服務相關的總支出共計 $0和 $95在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為一千人。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，應付金額為美元0.
期權協議
公司已同意自2020年11月13日起生效 三年金額為美元的貸款335一千，利率降低為 0.25每年向諮詢承包商購買的百分比 281,648選項。這些期權規定了以$的行使價收購A類普通股的權利6.00每股。期權沒有歸屬期，將於2023年11月到期。這筆貸款是用承包商提供的實物服務償還的，利率為美元9每月一千個 36從 2020 年 4 月收到第一筆付款收據，2023 年 2 月收到最後一筆款項的月份。截至2023年9月30日和2022年12月31日，股東貸款餘額為美元0和 $19分別為千。
共同渠道協議
2020年11月15日，公司與Vital4Data, Inc. 簽訂了共同渠道協議，該公司克里斯汀·斯塔福德擔任首席執行官，現任公司董事。根據協議，公司聘請Vita4Data, Inc.作為公司產品和服務的非獨家銷售代表。Vital4Data, Inc. 有權以佣金的形式獲得補償，收取 20合同期第一年Vital4Data, Inc.產生的銷售淨收入佔有資格獲得佣金的百分比，減少至 10第二年的百分比，以及 5第三年百分比。迄今為止，公司尚未根據Vital4Data, Inc.協議賺取或支出任何佣金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，Vital4Data, Inc.的到期佣金為美元0.
9. 馬耳他撥款
2020年7月，公司與馬耳他共和國簽訂了一項協議，規定最高為歐元的補助金200一千或美元251在Trust Stamp Malta在馬耳他共和國成立後的頭十二個月內，償還了數千美元的運營費用。公司必須提供歐元的初始資本金額50一千或美元62千，與 € 相匹配50一千或美元62一千筆補助金。剩下的歐元150一千或美元190在公司成立十二個月後，將提供數千美元作為運營費用報銷。
美國公認會計原則並未就從政府實體獲得經濟利益以換取遵守某些條件提供權威指導。因此，根據ASC 105-10-05-2，在確定適當的會計處理方式時，通過類推考慮了來自其他來源的非權威會計指導，公司選擇適用國際會計準則20——政府補助金會計和政府援助披露，並將馬耳他共和國的預期報銷額視為遞延收入。在發生可報銷的運營費用時，應收賬款被確認（反映在未經審計的簡明合併資產負債表中的 “預付費用和其他流動資產” 中），並在未經審計的簡明合併運營報表中以類似的系統方式確認同期收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司產生了美元0根據補助金可報銷的費用。截至2023年9月30日，該補助金下提供的所有款項均已收到。
2022年1月25日，公司與馬耳他政府簽訂了一項額外協議，贈款額最高為歐元100一千或美元107就生產 COVID-19 相關產品的投資援助計劃而言，有數千人用於支持擬議的投資。補助金的估計價值為歐元136,568或 $146,493，援助強度為 75% 用於支付2022年2月1日之後與專門參與實施該項目的新員工相關的符合條件的工資成本。2022年9月22日，公司簽訂了一項修訂協議，使公司能夠在2022年10月31日之前提交符合條件的員工費用以獲得報銷。該補助金於2022年1月獲得批准，但是，付款申請未獲批准，管理層放棄了該協議。因此，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司產生了美元0分別用於根據補助金可報銷的費用.截至2023年9月30日， 不已收到根據這筆補助金提供的款項。
10. 租賃和承諾
經營租賃 —該公司在佐治亞州亞特蘭大租賃辦公空間（用作公司總部），在馬耳他租賃辦公空間（用作其研發設施），在馬耳他租賃車輛，根據ASC 842的指導方針，這些車輛被視為經營租賃安排。此外。該公司在北卡羅來納州、丹麥、波蘭和盧旺達的其他辦公空間簽訂了按月共享辦公安排的合同，以支持其分散的員工。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不與逐月租賃安排有關的最低租賃承諾。
初始租賃條款在開始日期、公司佔有財產之日確定，生效日期用於計算運營租賃的直線費用。某些租約包含不同期限的續訂選項，由公司自行決定。對於公司合理確定會行使續訂期權的租賃，此類期權期限已包含在公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債的確定中。該公司的租約剩餘條款為 1到 3年份。作為
公司的租賃不提供隱含利率，未來租賃付款的現值是根據開始之日獲得的信息使用公司的增量借款利率確定的。
| | | | | | | | |
| 租賃期限和折扣率 | | 2023年9月30日 |
| 剩餘租賃期限的加權平均值 | | 1.29年份 |
| 加權平均折扣率 | | 5.0 | % |
在截至2023年9月30日的九個月中，公司終止 四租約包括 二在馬耳他的辦事處和 二馬耳他的車輛。終止的租約是經營租約。由於解僱，公司產生了美元11數千美元的租賃終止費，並記錄虧損美元178與截至2023年9月30日的九個月的租約終止有關。
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 租約終止 | 4 |
| 租賃終止費 | $ | 10,932 | |
| 經營租賃使用權資產在租約終止時被取消承認 | $ | 82,095 | |
| 租賃終止時取消確認的租賃負債 | $ | 77,648 | |
| 租賃終止時確認的損失 | $ | 178 | |
2023年4月28日，公司延長了本應於2023年7月28日到期的馬耳他辦公室租賃協議，期限為 一再增加一年。租約延期使運營租賃使用權資產增加了 $82千美元，經營租賃負債按美元計算83千。根據ASC 842，公司將修改後的租約歸類為經營租約。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，與租賃相關的資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃使用權資產 | | | |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 164,854 | | | $ | 315,765 | |
| | | |
| 經營租賃負債 | | | |
| 短期經營租賃負債 | $ | 108,583 | | | $ | 177,795 | |
| 長期經營租賃負債 | 31,785 | | | 102,407 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 140,368 | | | $ | 280,202 | |
截至2023年9月30日，ASC 842租賃負債的未來到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金付款 | | 歸咎的
利息支付 | | 付款總額 |
| 2023 | $ | 38,207 | | | $ | 1,497 | | | $ | 39,704 | |
| 2024 | 79,362 | | | 2,350 | | | 81,712 | |
| 2025 | 22,220 | | | 380 | | | 22,600 | |
| 2026 | 579 | | | — | | | 579 | |
| 未來到期日總額 | $ | 140,368 | | | $ | 4,227 | | | $ | 144,595 | |
根據ASC 842，總租賃費用包含在截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運營租賃費用——固定付款 | $ | 40,060 | | | $ | — | | | $ | 169,496 | | | $ | — | |
| 短期租賃費用 | 10,846 | | | — | | | 48,399 | | | — | |
| 租賃費用總額 | $ | 50,906 | | | $ | — | | | $ | 217,895 | | | $ | — | |
與租賃相關的補充現金流信息如下：
| | | | | | | | |
| | 九個月已結束
2023年9月30日 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | | $ | (145,483) | |
在截至2023年9月30日的九個月中，公司沒有產生可變租賃費用。
財務責任義務 —截至2023年9月30日，該公司的財務負債總額為美元162一千美元用於與一家電信公司簽訂的購買移動硬件的已執行協議。2023 年 3 月 3 日，公司提供了 30-向終止移動硬件數據服務的電信公司發出終止日通知。根據與電信公司的合同條款，數據服務終止後，公司必須在最終數據服務計費期內支付剩餘的財務負債。剩餘的財務負債預計將在截至2023年12月31日的年度內支付。
訴訟 — 公司目前沒有參與也不知道針對公司或其任何高級管理人員或董事的任何與其業務有關的未決訴訟或威脅性訴訟。
11. 後續事件
後續事件的評估截止日期為2023年11月7日，即這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。這些未經審計的簡明合併財務報表中的所有股份和每股金額均已追溯重報，以反映自2023年3月23日起生效的每五股反向拆分中的一股，如本報告第1項下提供的財務報表附註1所述。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期的預期結果。
概述
Trust Stamp 於 2016 年 4 月 11 日根據特拉華州法律註冊成立，名為 “T Stamp Inc.”T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我們” 或 “公司”）為企業和政府合作伙伴以及點對點市場開發和銷售身份認證軟件。
Trust Stamp 在生物識別、隱私和網絡安全的交匯處開發由人工智能驅動的專有身份和信任解決方案，使組織能夠保護自己和用户，同時使個人能夠保留其身份數據的所有權並防止利用其身份進行欺詐活動。
Trust Stamp 利用生物識別科學、密碼學、人工智能和機器學習等尖端技術，應對數據保護、監管合規和財務可及性等行業挑戰。我們的核心技術不可逆轉地將身份信息轉換為代幣化標識符，無需存儲或共享生物識別圖像或傳統模板即可實現概率身份驗證。通過保留生物識別衍生數據的有用性，同時將風險降至最低，我們允許企業、非政府組織和政府機構採用生物識別和其他反欺詐舉措，同時保護最終用户的個人信息免遭黑客攻擊和泄露。
Trust Stamp的主要子市場是用於開户、訪問和欺詐檢測的身份認證，創建代幣化數字身份以促進金融和社會包容，以及用於拘留和其他政府用途的社區內案例管理軟件。
隨着生物識別解決方案的激增，保護生物識別數據的需求也隨之增加。存儲的生物識別圖像和模板代表着越來越多且無法量化的財務、安全和公關責任，並且受到政府、媒體和公眾的審查，因為生物識別數據一旦遭到黑客攻擊，就不能 “更改”，因為它們與用户的身體特徵和/或行為直接相關。圍繞生物識別技術的隱私問題引起了監管機構的密切關注，多個司法管轄區將生物識別歸入個人數據的特殊或敏感類別，並要求在收集和保管方面採取更強有力的保障措施。
為了應對這種前所未有的危險，以及跨行業對在虛擬環境中快速安全地建立信任的日益增長的需求，Trust Stamp開發了不可逆轉的身份令牌（IT）2 TM，解決方案將生物識別模板替換為加密哈希，該哈希值永遠無法重建到原始數據中，也不能用於識別其設計環境之外的主體。
Trust Stamp 的數據轉換和比較技術不受供應商和模式限制，使包括其他生物識別服務提供商在內的組織能夠從我們專有代幣化流程增強的保護、效率和實用性中受益。憑藉在線和離線功能，Trust Stamp 技術即使在世界上最偏遠的地方也很有效。
Trust Stamp 還為賬户訪問和恢復、KYC/AML 合規、客户入職等提供多因素生物識別身份驗證的端到端解決方案，使組織能夠批准更多的真實用户，防止不良行為者訪問系統和服務，並以卓越的用户體驗留住現有用户。
市場
Trust Stamp通過審查以下報告、文章和數據源部分評估了其服務的市場潛力，這些報告、文章和數據源均不是公司委託的，也不得以引用方式納入：
數據安全和欺詐
•根據Flashpoint發佈的 “2021年年終報告：數據泄露速覽”，2022年，有4,145起公開披露的違規行為暴露了超過220億條記錄。
•根據瞻博網絡研究公司發佈的題為 “2022年及以後的打擊在線支付欺詐” 的2022年報告，2023年至2027年間，全球商户因在線支付欺詐造成的累計損失將超過3430億美元。
Trust Stamp 通過生物識別身份驗證和生物識別身份驗證解決方案來應對這個市場，這些解決方案提供 Trust Stamp 專有的不可逆身份令牌，以便在安全的代幣化域中進行基於生物識別的匹配，在實現活體檢測的同時匹配代幣化的個人身份信息。
生物識別認證
•根據Juniper Research發佈的2022年題為 “移動支付生物識別” 的報告，到2027年，全球經過生物識別認證的遠程移動支付的價值將達到1.2萬億美元。
•根據Grand View發佈的題為 “2023年至2030年按組成部分、按產品、按身份驗證類型、按應用、按最終用途、按地區和細分市場預測的生物識別技術市場規模、份額和趨勢分析報告” 的報告，2023年至2030年預計複合增長20.4％，2030年的收入預測為1.56億美元研究。
Trust Stamp 通過其生物識別身份驗證和活體檢測產品進入這個市場，這些產品提供 Trust Stamp 專有的不可逆身份令牌，以便在安全的代幣化域中進行生物識別匹配。這樣可以進行生物識別身份驗證，而不會存在存儲照片和生物識別模板的風險。
金融和社會包容性
•根據世界銀行發佈的 “2021年全球金融指數數據庫”，截至2021年，有14億人沒有銀行賬户。
•新興市場有1.31億家中小型企業缺乏融資渠道，限制了其增長和繁榮的能力（UNSGSA 金融普惠網頁，2023 年 3 月訪問）
•根據全球行業分析師公司發佈的2022年題為 “小額信貸——全球市場軌跡與分析” 的報告，到2020年，小額信貸的全球市場估計為1570億美元，預計到2026年將達到3420億美元。
Trust Stamp 的生物識別身份驗證、活體檢測和信息標記化使個人能夠使用生物識別來驗證和建立自己的身份。儘管該市場中的個人缺乏傳統的身份驗證手段，但Trust Stamp提供了一種身份驗證手段，可以保護個人的隱私並控制該身份。
拘留的替代辦法 (“ATD”)
•ATD 市場包括用於刑事司法和移民目的的聯邦、州和市政機構。Trust Stamp通過基於Trust Stamp隱私保護解決方案構建的應用程序來應對ATD市場，使個人能夠使用道德和人道的技術方法遵守ATD的要求。Trust Stamp 開發了創新的專利技術，用於 ATD 市場，包括生物識別、地理定位和代幣化，以及專有的、防篡改、無電池的 “Tap-in-Band”，它可以補充或取代生物識別簽到要求，為傳統 “腳踝手鍊” 技術提供成本更低、更人性化的替代方案。
除了其主要子市場外，該公司還在開發產品並與提供重要市場機會的其他領域的合作伙伴和行業組織合作，尤其是旅遊、醫療保健、元界平臺以及加密密鑰和賬户憑證保管領域。例如，該公司開發了一種 “加密密鑰庫” 解決方案，該解決方案利用成熟的面部生物識別身份驗證和不可逆數據轉換技術來保護數字資產的私鑰，同時確保長期的數據保護和訪問憑證的可用性。
主要產品和服務
Trust Stamp 最重要的技術是不可逆轉的身份代幣TM（也稱為 它2TM, 常青哈希TM, eghashTM和 myHashTM) 與可以使用一個或多個生物識別或其他識別數據源的數據架構相結合。一旦創建了 “哈希轉換” 算法，類似模態的哈希無論其來源如何，都具有可比性。IT2防止系統和數據宂餘，提供終身的 “Digital-DNA”，可以存儲（或轉向）任何類型的KYC或關係數據，字段經過單獨哈希處理或（加鹽和）加密，從而促進選擇性數據共享。利用 IT 的產品2是Trust Stamp的主要產品，佔截至2023年9月30日的九個月中其收入的大部分。
我們遵守美國國家標準與技術研究所 (“NIST”) 和國際標準化組織 (“ISO”) 框架中概述的最佳實踐，並且我們在管理個人身份信息 (“PII”) 方面的政策和程序符合《通用數據保護條例》(“GDPR”) 的要求，只要此類要求適用。
主要客户
該公司最初的業務包括開發專有的隱私優先身份解決方案，然後通過為少數關鍵客户構建和維護的自定義應用程序來實施這些解決方案。2022年，該公司在其產品中增加了模塊化且高度可擴展的軟件即服務 (SaaS) 模型，該模型具有低代碼或無需實施（“編排層”）。儘管公司仍對提供定製解決方案的重大機會持開放態度，但Orchestration Layer產品的銷售是公司銷售和開發計劃的主要重點。公司進入市場方針的這一戰略轉折預計將對2023年的收入產生負面影響，同時在2024年及以後大幅增加潛在收入。
從歷史上看，該公司的大部分收入來自兩個長期合作伙伴關係，包括與一家標準普爾500指數銀行的關係，該銀行根據2017年簽訂的主軟件協議提供服務，以及與萬事達卡國際（“萬事達卡”）的關係，其服務是根據2019年3月簽訂的為期十年的技術服務協議（“TSA”）的條款提供服務。這兩種關係仍然牢固，公司預計這兩種關係的未來收入將增長。
在 TSA 之下，IT2 TM萬事達卡正在實施用於人道主義與發展目的的技術，將其作為其社區通行證和包容性身份產品的核心要素。用例不僅包括為個人和企業提供金融服務，還包括增強人們和社區滿足基本需求的能力，例如營養食品、清潔用水、住房、教育和醫療保健。根據TSA，該公司將獲得報酬，用於利用信息技術開發和託管軟件解決方案2並支持萬事達卡的實施。此外，對於使用其技術的所有交易，公司按照 “每位用户每年” 的方式付款。2022年12月，公司修改了與萬事達卡商定的定價時間表，將按使用量改為按用户年計費，以擴大潛在用例的範圍。如果另一方出現重大違規行為，且在收到此類違規通知後的三十天內仍未解決，則任何一方均可終止TSA。如果另一方（包括但不限於資產）、破產、解散或清算，任何一方均可終止TSA。除非TSA終止，否則TSA將自動再續訂一年，除非任何一方提供九十天不續訂的書面通知。迄今為止，公司已收到有保障的最低年度使用費。萬事達卡的社區通行證計劃目前為大約350萬用户提供服務，目標是到2027年達到3000萬用户。根據萬事達卡提供給我們的信息，我們預計基於用户的收入將從2024年開始，此後同比增長。
2022年，該公司擴大了其主要客户羣，包括與富達信息服務有限責任公司（“FIS”）的關係，這種關係側重於在FIS的全球KYC產品中實施我們的協調層和底層技術。
Orchestration Layer 是一個低代碼平臺，旨在成為 Trust Stamp 服務的一站式商店，可輕鬆集成到我們的產品；按使用量收費。Orchestration Layer 利用公司的下一代身份包，提供跨設備和平臺的快速部署，自定義工作流程可在整個身份生命週期中無縫協調信任，從而在入職和 KYC/AML、多因素身份驗證、賬户恢復、欺詐預防、合規等流程中提供一致的用户體驗。Orchestration Layer 促進了公司技術的無代碼和低代碼實施，使更廣泛的潛在客户更快、更具成本效益地採用和更新。
在2022年第三季度，該公司通過與FIS的合作在協調層獲得了前兩個新客户，在2022年第四季度，又有4名FIS客户加入。截至本季度報告發布之日，共有35家擁有超過2970億美元資產的金融機構通過FIS入職，使完全實施或正在實施協調層的（金融機構和非金融機構）客户總數達到38個。2022年第三季度加入編排層的第一個（非 FIS）客户有 generated 180,000 美元的 reve該公司迄今為止的空白，包括截至2023年9月30日的九個月中的13.7萬美元。儘管通過FIS註冊的每家機構都要支付少量入職費，但考慮到金融機構測試、實施和推出任何新技術所需的通常時間，該公司預計要到2024年才能從新的FIS客户那裏獲得可觀的收入。
在FIS推出所顯示的產品與市場的契合度下，該公司正在建立內部直銷隊伍，為非金融機構提供協調層。招聘客户經理的一個關鍵標準是在身份解決方案市場擁有豐富的經驗和成功的往績記錄。該公司預計，該計劃將在2023年獲得合同收入，並在2024年獲得可觀的銀行收入。
管理層認為，如果沒有現有客户，包括我們與FIS的渠道合作伙伴關係，我們將能夠繼續運營。但是，公司現有客户的意外損失可能會對公司的財務狀況產生不利影響。
關鍵業務措施
除了未經審計的簡明合併財務報表中列出的指標外，我們還使用以下關鍵的非公認會計準則業務指標來幫助我們評估業務，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃和財務預測，並做出戰略決策。
調整後 EBITDA
本討論包括有關調整後息税折舊攤銷前利潤的信息，這些信息未根據美國公認會計原則編制。調整後的息税折舊攤銷前利潤不基於美國公認會計原則規定的任何標準化方法，也不一定與其他公司提出的類似指標具有可比性。下文列出了這項非公認會計準則指標的對賬情況。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，代表美國公認會計準則淨收益（虧損），經調整後不包括（1）其他支出，（2）其他收入，（3）移動硬件銷售收益，（4）利息支出，（5）利息收入，（6）股票薪酬，（7）資產減值，（8）實物服務的非現金支出，（9）折舊和（10）某些部分管理層認為影響經營業績可比性的其他項目。
管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤，與我們在美國公認會計原則下的業績和相應的對賬相比，可以提供有關我們同期業績的有用信息。之所以列出調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為管理層認為調整後的息税折舊攤銷前利潤提供了有關我們基本業務活動表現的更多信息，而且證券分析師、投資者和其他利益相關方也經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估同類公司。我們還依賴調整後的息税折舊攤銷前利潤作為審查和評估我們公司和管理層經營業績的主要衡量標準，這將是我們投資和發展業務的重點。
調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，不應將其與根據公認會計原則報告的業績分析分開考慮，也不能將其作為替代品。其中一些限制是：
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們的現金支出或未來資本支出要求或合同承諾。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們營運資本需求的變化或現金需求。
•儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來通常必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並不反映此類置換的任何現金需求。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括我們認為不代表我們持續運營的事項產生的某些費用或收益的影響。
由於這些限制，調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為衡量我們可用於投資業務增長的全權現金的指標。我們主要依靠我們的美國公認會計原則業績，僅使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為美國公認會計原則業績的補充，來彌補這些限制。
淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
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| 在截至的三個月中
9月30日 | | 在結束的九個月裏
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 税前淨虧損 | $ | (35,162) | | | $ | (3,439,892) | | | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| 加：其他費用 | 1,377 | | | 7,484 | | | 4,174 | | | 102,269 | |
| 減去：其他收入 | — | | | (3,546) | | | (48,335) | | | (16,160) | |
| 減去：移動硬件銷售收益 | — | | | — | | | (212,882) | | | — | |
| 加：利息支出，淨額 | 9,759 | | | 2,889 | | | 29,753 | | | 9,202 | |
| 增加：認股權證負債公允價值的變化 | 2,142 | | | (11,307) | | | (3,473) | | | (88,367) | |
| 增加：股票薪酬 | 148,040 | | | 850,801 | | | 305,350 | | | 1,598,233 | |
| 加：資產減值損失 | — | | | 1,260 | | | 16,819 | | | 25,144 | |
| 加：實物服務的非現金支出 | — | | | 27,930 | | | 18,547 | | | 83,790 | |
| 加：折舊和攤銷 | 189,655 | | | 203,106 | | | 596,109 | | | 547,737 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤收益（虧損）（非公認會計準則） | $ | 315,811 | | | $ | (2,361,275) | | | $ | (4,046,918) | | | $ | (5,792,392) | |
截至2023年9月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）收益（虧損）為31.6萬美元，較截至2022年9月30日的三個月調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）收益（虧損）236萬美元增長了113.37％。 在截至2023年9月30日的三個月中，調整後息税折舊攤銷前利潤收益（虧損）的總體改善是由承認互動全球解決方案（“IGS”）提供251萬美元的不可退還的許可收入預付款導致的税前淨虧損減少了340萬美元，下降了98.98％。此外，由於2022年開始的各種運營成本削減，税前淨虧損有所減少，特別是在銷售、一般和管理費用方面，公司現在將在2023年從中受益。有關截至2023年9月30日的三個月中税前淨虧損下降的驅動因素的進一步討論，請參閲下文的 “經營業績”。
截至2023年9月30日的九個月調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）收益（虧損）從截至2022年9月30日的九個月的579萬美元下降了30.13％，至405萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤收益（虧損）的總體下降主要是由於銷售、一般和管理費用的減少（2022年開始的各種運營成本削減的結果），包括截至2022年9月30日的九個月中股票薪酬減少了129萬美元，但不是在截至2023年9月30日的九個月中。此外，IGS合同在截至2023年9月30日的九個月中為軟件提供帶來了251萬美元的淨收入，並且由於中討論的IGS合同的終止，免除了未來的維護和升級合同義務流動性和資本資源以下小節。有關截至2023年9月30日的九個月中股票薪酬下降背後的驅動因素的進一步討論，請參閲下文的 “經營業績”。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的比較
下表彙總了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表：
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| 在截至的三個月中
9月30日 | | 在結束的九個月裏
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 3,065,804 | | | $ | 1,348,478 | | | $ | 3,985,242 | | | $ | 4,877,809 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | 239,313 | | | 529,023 | | | 660,199 | | | 1,571,166 | |
| 研究和開發 | 605,196 | | | 777,800 | | | 1,811,962 | | | 1,766,164 | |
| 銷售、一般和管理 | 2,053,524 | | | 3,281,661 | | | 5,900,715 | | | 9,014,894 | |
| 折舊和攤銷 | 189,655 | | | 203,106 | | | 596,109 | | | 547,737 | |
| 總運營費用 | 3,087,688 | | | 4,791,590 | | | 8,968,985 | | | 12,899,961 | |
| 營業虧損 | (21,884) | | | (3,443,112) | | | (4,983,743) | | | (8,022,152) | |
| 非營業收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (9,759) | | | (2,889) | | | (29,753) | | | (9,202) | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (2,142) | | | 11,307 | | | 3,473 | | | 88,367 | |
| 數字資產減值 | — | | | (1,260) | | | — | | | (25,144) | |
| 其他收入 | — | | | 3,546 | | | 261,217 | | | 16,160 | |
| 其他費用 | (1,377) | | | (7,484) | | | (4,174) | | | (102,269) | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (13,278) | | | 3,220 | | | 230,763 | | | (32,088) | |
| 税前淨虧損 | (35,162) | | | (3,439,892) | | | (4,752,980) | | | (8,054,240) | |
| 所得税支出 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨虧損包括非控股權益 | (35,162) | | | (3,439,892) | | | (4,752,980) | | | (8,054,240) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | $ | (35,162) | | | $ | (3,439,892) | | | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的基本和攤薄後每股淨虧損 | $ (0.00) | | $ | (0.75) | | | $ | (0.71) | | | $ | (1.75) | |
| 用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損的加權平均股數 | 8,155,617 | | 4,693,465 | | 6,658,205 | | 4,632,683 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的比較
淨收入
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| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 淨收入 | $ | 3,065,804 | | | $ | 1,348,478 | | | $ | 1,717,326 | | | 127.35 | % |
在截至2023年9月30日的三個月中，淨收入從截至2022年9月30日的三個月的135萬美元淨收入增至307萬美元，增長127.35％。在截至2023年9月30日的三個月中，307萬美元的淨收入包括來自IGS的251萬美元、來自萬事達卡的24.3萬美元、來自標準普爾500指數銀行的18.6萬美元以及來自其他各種客户的12.7萬美元。同期淨收入增長的大部分與2022年9月15日與IGS簽訂的主服務協議（“IGS合同”）的終止有關，該協議在截至2023年9月30日的三個月中實現了251萬美元的淨收入，以及由於中討論的IGS合同終止而免除了未來的維護和升級合同義務 流動性和資本資源以下小節。儘管已終止，但公司對政府部門的未來增長持樂觀態度，並積極與潛在的戰略合作伙伴合作，並確定了機會。
在截至2023年9月30日的三個月中，該公司使用協調層從客户那裏創造了13.9萬美元的總收入，其中包括為通過FIS加入的7名新企業客户實施該平臺。自2022年第三季度推出以來，截至2023年9月30日，Orchestration Layer平臺上已有38家企業客户，其中包括35家金融機構。Orchestration Layer的第一個企業客户已全面投入生產，收入增長了235％，每月經常性收入的毛利率超過84％。最後，該公司的標準普爾500指數銀行客户在截至2023年9月30日的三個月內開始向SaaS平臺的增強版過渡。
Orchestration Layer旨在成為Trust Stamp服務的一站式服務，可輕鬆集成到我們的產品；按使用量收費，並正在加速公司從專門的定製解決方案提供商向同時提供具有低代碼實現的模塊化且高度可擴展的SaaS模型的演變。
截至2023年9月30日的三個月中，淨收入的增長被2021年9月23日的美國移民和海關執法局合同（“ICE合同”）所抵消，該合同在截至2022年9月30日的三個月中產生了84.4萬美元的淨收入，隨後在2022財年終止。
服務成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 服務成本 | $ | 239,313 | | | $ | 529,023 | | | $ | (289,710) | | | (54.76) | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，服務成本（“COS”）下降了29萬美元，下降了54.76％。比較期間的下降主要是由ICE合同中與服務要求相關的成本推動的。截至2022年9月30日的三個月，ICE合同相關成本為26.9萬美元，包括供應商和其他雜項成本以及直接人工成本，而截至2023年9月30日的三個月（由於ICE合同於2022年終止）為0美元。
調整ICE合同的COS後，儘管在截至2023年9月30日的九個月中加入了29個新的企業客户，但COS還是減少了21,000美元，這是協調層等SaaS平臺固有的邊際成本降低的結果。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 研究和開發 | $ | 605,196 | | | $ | 777,800 | | | $ | (172,604) | | | (22.19) | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，研發（“研發”）支出減少了17.3萬美元，下降了22.19％。在截至2023年9月30日的三個月中，研發費用的減少是由公司研發團隊的減少所推動的，減少了 64 全職同等學歷 (”截至2022年9月30日的三個月，FTE”）至50英尺截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 E。
此外，在截至2023年9月30日的三個月中，研發成本有所下降，這是由於公司繼續向內部過渡外包軟件開發而減少了。
銷售、一般和管理
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| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 銷售、一般和管理 | $ | 2,053,524 | | | $ | 3,281,661 | | | $ | (1,228,137) | | | (37.42) | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用（“SG&A”）減少了123萬美元，下降了37.42％。銷售和收購支出的減少主要是由公司2022年削減成本導致全球員工人數和相關管理費用減少所致
舉措。裁員是14.00％，高於截至2022年9月30日的三個月的100名全職員工，而86％截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 FTE。實際上，與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的工資、獎金和股票薪酬、相關的工資成本和銷售佣金減少了738,000美元。
在截至2023年9月30日的三個月中，銷售和收購的其他顯著減少包括公司近期非人員成本削減計劃的直接結果，包括移動硬件資產、公司差旅、管理諮詢和培訓、租金支出、營銷費用和訂閲費的減少，但被包括18萬美元法律和專業服務在內的各種增長所抵消。
折舊和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 折舊和攤銷 | $ | 189,655 | | | $ | 203,106 | | | $ | (13,451) | | | (6.62) | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的折舊和攤銷（“D&A”）減少了13,000美元，下降了6.62％。比較期之間D&A支出減少了13,000美元，主要與截至2023年9月30日的三個月中出售的移動硬件資產折舊相關的D&A費用減少了3萬美元。在此期間，沒有移動硬件資產或相關的折舊費用。
在截至2023年9月30日的三個月中，由於新的待處理專利申請和向美國專利商標局頒發的專利，專利攤銷額的增加抵消了出售移動硬件資產所產生的折舊費用的減少。在截至2023年9月30日的三個月中，公司頒發了3項新的臨時和實用專利，其中包括Tap-In Band的專利TM。Tap-In Band™ 是一款手腕佩戴式、防篡改、低過敏性的近場通信頻段，可促進社區監督計劃的參與者進行離散簽到和與他們溝通。該技術和相關的生物識別過程利用 Trust Stamp 的專利 IT2身份令牌化流程，允許用户進行生物識別身份驗證，無需存儲生物識別圖像或模板。
此外，受資本化內部使用軟件總餘額增加的推動，資本化內部使用軟件的攤銷費用有所增加。儘管資本化內部使用軟件的數量因時期而異，但我們繼續看到軟件攤銷額增加的趨勢，這是受前一時期軟件資本增長的推動的。總體而言，這是新頒發的專利繼續生產新的內部用途軟件或微服務的又一結果，這些軟件或微服務已達到技術可行性，可以配置為用於盈利的新產品。
營業虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 營業虧損 | $ | (21,884) | | | $ | (3,443,112) | | | $ | 3,421,228 | | | (99.36) | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，該公司的營業虧損減少了342萬美元，下降了99.36％。淨收入增長172萬美元，增長127.35％，主要是由於確認了IGS不可退還的許可證收入。此外，由於2022和2023財年啟動的各種成本削減措施超過了淨收入的減少，從而產生了理想的利潤增長和更高的公司效率，運營費用減少了170萬美元，減少了35.56％。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 利息支出，淨額 | $ | (9,759) | | | $ | (2,889) | | | $ | (6,870) | | | 237.80 | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，利息支出淨增加了7,000美元，增長了237.80％。在截至2023年9月30日的三個月中，利息收入和利息支出分別為155美元和1萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，利息收入和利息支出分別為1,000美元和4,000美元。比較期間的所有利息收入和支出都是各種非物質利息收入賬户中正常經營活動的結果。
認股權證負債公允價值的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 認股權證負債公允價值的變化 | $ | (2,142) | | | $ | 11,307 | | | $ | (13,449) | | | (118.94) | % |
在截至2023年9月30日的三個月中，公司確認認股權證負債公允價值變動虧損2,000美元，而截至2022年9月30日的三個月的收益為11,000美元。該變更基於本報告第1項下提供的財務報表附註3中所述的對一份認股權證負債的公允價值評估和調整。
數字資產減值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
數字資產減值 | $ | — | | | $ | (1,260) | | | $ | 1,260 | | | (100.00) | % |
在截至2022年9月30日的三個月中，公司確認了1,000美元的數字資產減值。根據適用的會計規則，數字資產被視為無限期的無形資產。因此，在收購此類資產後，任何時候其公允價值的下降低於我們的賬面價值，都需要確認減值。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他收入 | $ | — | | | $ | 3,546 | | | $ | (3,546) | | | (100.00) | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，其他收入減少了4,000美元。截至2022年9月30日的三個月餘額主要包括來自生物識別創新有限公司的與增值税和法定產假工資退款相關的雜項收入。在截至2023年9月30日的三個月中，由於生物識別創新有限公司缺乏業務，沒有其他收入。
其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他費用 | $ | (1,377) | | | $ | (7,484) | | | $ | 6,107 | | | (81.60) | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，其他支出減少了6,000美元。在截至2022年9月30日的三個月中，公司記錄了8,000美元的子公司費用沖銷。主要差異是由於 2023 年 5 月 10 日生效的子公司解散造成的。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的比較
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 淨收入 | $ | 3,985,242 | | | $ | 4,877,809 | | | $ | (892,567) | | | (18.30) | % |
在截至2023年9月30日的九個月中，淨收入下降至399萬美元，較截至2022年9月30日的九個月的488萬美元淨收入下降了18.30％。在截至2023年9月30日的九個月中，399萬美元的淨收入包括來自IGS的251萬美元，來自標準普爾500指數銀行的59.6萬美元，來自萬事達卡的50.2萬美元，以及剩餘的37.7萬美元的其他客户。比較期內的大部分下降與2021年9月23日的美國移民和海關執法局合同（“ICE合同”）有關，該合同在截至2022年9月30日的九個月中創造了329萬美元的淨收入，隨後在2022財年終止。
ICE合同終止後的減少被IGS合同淨收入的增加所抵消，後者在截至2023年9月30日的九個月中提供軟件的淨收入為251萬美元，以及由於中討論的IGS合同終止而免除了未來的維護和升級合同義務流動性和資本資源以下小節。儘管已終止，但該公司對政府部門未來的機遇持樂觀態度，並保留了為產品的維護、升級和部署提供未來服務的能力，但需要支付額外費用。
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司使用協調層從客户那裏創造了34.6萬美元的總收入，其中包括通過軟件即服務（SaaS）平臺上的FIS為29名新企業客户實施協調層平臺。自2022年第三季度推出以來，截至2023年9月30日，Orchestration Layer平臺上已有38家企業客户，其中包括35家金融機構。此外，Orchestration Layer旗艦企業客户的收入在同期之間增長了235％，這要歸因於過渡和在協調層平臺上啟動了該客户。Orchestration Layer的旗艦企業客户已經全面投入生產，每月產生經常性收入，毛利率超過83.61％。最後，該公司的標準普爾500指數銀行客户在截至2023年9月30日的九個月內開始向SaaS平臺的增強版過渡。
Orchestration Layer旨在成為Trust Stamp服務的一站式服務，可輕鬆集成到我們的產品；按使用量收費，並正在加速公司從專門的定製解決方案提供商向同時提供具有低代碼實現的模塊化且高度可擴展的SaaS模型的演變。
服務成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 服務成本 | $ | 660,199 | | | $ | 1,571,166 | | | $ | (910,967) | | | (57.98) | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，服務成本（“COS”）下降了91.1萬美元，下降了57.98％。這一期間的下降主要是由ICE合同中與服務要求相關的成本推動的。截至2022年9月30日的九個月中，ICE合同相關成本為80.2萬美元，包括供應商和其他雜項成本以及直接人工成本，而截至2023年9月30日的九個月中為0美元（由於ICE合同於2022年終止）。
在調整了比較期內ICE合同相關成本的COS後，儘管在截至2023年9月30日的九個月中加入了29個新的企業客户，但COS還是減少了10.9萬美元，這是協調層等SaaS平臺固有的低邊際成本的結果。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 研究和開發 | $ | 1,811,962 | | | $ | 1,766,164 | | | $ | 45,798 | | | 2.59 | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的研發（“研發”）支出增加了46,000美元，增長了2.59％。在截至2023年9月30日的九個月中，研發費用的增加主要是由研發全職員工分配的增加所致，這是由於對客户實施時間的需求減少。儘管研發成本略有增加，但研發團隊減少了21.88％的研發全職員工 從截至2022年9月30日的九個月的64名全職員工，到截至2023年9月30日的九個月的50名全職員工。
此外，公司在此期間確認了資本化內部使用軟件的減值虧損17,000美元 截至2023年9月30日的九個月這抵消了研發的增長。根據適用的會計指導，資本化內部使用軟件被視為長期資產。持有和使用的資產的可收回性是通過將資產或資產組的賬面金額與該資產或資產組預計產生的未貼現未來淨現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過這些估計的未來現金流量，則減值費用按資產賬面金額超過該資產或資產組公允價值的金額確認。待處置的資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低值列報。
銷售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 銷售、一般和管理 | $ | 5,900,715 | | | $ | 9,014,894 | | | $ | (3,114,179) | | | (34.54) | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用（“SG&A”）減少了311萬美元，下降了34.54％。銷售和收購支出的減少主要是由全球員工人數的減少以及與2022年成本削減計劃相關的相關管理費用減少所致。員工人數從截至2022年9月30日的九個月的100名全職員工減少了14.00％，而截至2023年9月30日的九個月中，全職員工人數為86人。實際上，與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的工資、獎金和股票薪酬、相關的工資成本和銷售佣金減少了209萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購的其他顯著減少包括公司差旅、管理諮詢和培訓以及與攜帶移動硬件資產相關的成本淨減少121萬美元，這是公司最近的非人員成本削減舉措的直接結果。
折舊和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 折舊和攤銷 | $ | 596,109 | | | $ | 547,737 | | | $ | 48,372 | | | 8.83 | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的折舊和攤銷（“D&A”）增加了48,000美元，增長了8.83％。D&A支出的主要增加與比較期之間資本化內部用途軟件的折舊增加了40,000美元有關。儘管資本化內部使用軟件的數量因時期而異，但我們繼續看到軟件攤銷量增加的趨勢，這是受前一時期軟件資本增長的推動。總體而言，這是新頒發的專利繼續生產新的內部用途軟件或微服務的又一結果，這些軟件或微服務已達到技術可行性，此時公司開始將相關成本資本化。
在截至2023年9月30日的九個月中，由於新的待處理專利申請和向美國專利商標局頒發的專利，專利攤銷額也增加了36,000美元。在截至2023年9月30日的九個月中，公司增加了4項已頒發的專利、3項新的專利申請和1項商標註冊
包括 Tap-In Band 的專利TM。Tap-In Band™ 是一款手腕佩戴式、防篡改、低過敏性的近場通信頻段，可促進社區監督計劃的參與者進行離散簽到和與他們溝通。該技術和相關的生物識別過程利用 Trust Stamp 的專利 IT2身份令牌化流程，允許用户進行生物識別身份驗證，無需存儲生物識別圖像或模板。
與截至2023年9月30日的九個月中出售的移動硬件資產折舊相關的D&A費用減少了3萬美元，部分抵消了這些增長。
營業虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 營業虧損 | $ | (4,983,743) | | | $ | (8,022,152) | | | $ | 3,038,409 | | | (37.88) | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，該公司的營業虧損減少了304萬美元，下降了37.88％。營業虧損的減少主要與運營費用減少393萬美元或30.47％有關，這是由於2022和2023財年啟動的各種成本削減措施超過了淨收入的減少，從而產生了理想的利潤增長和更高的公司效率。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 利息支出，淨額 | $ | (29,753) | | | $ | (9,202) | | | $ | (20,551) | | | 223.33 | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月淨利息支出增加了21,000美元，增長了223.33％。在截至2023年9月30日的九個月中，利息收入和利息支出分別為470美元和3萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，利息收入和利息支出分別為3,000美元和12,000美元。比較期內的所有利息收入和支出都是各種非物質計息和計息賬户中正常經營活動的結果。
認股權證負債公允價值的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 認股權證負債公允價值的變化 | $ | 3,473 | | | $ | 88,367 | | | $ | (84,894) | | | (96.07) | % |
在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認認股權證負債公允價值變動的收益為3,000美元，而截至2022年9月30日的九個月的收益為8.8萬美元。該變更基於本報告第1項下提供的財務報表附註3中所述的對一份認股權證負債的公允價值評估和調整。
數字資產減值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
數字資產減值 | $ | — | | | $ | (25,144) | | | $ | 25,144 | | | (100.00) | % |
在截至2022年9月30日的九個月中，公司確認了25,000美元的數字資產減值。根據適用的會計規則，數字資產被視為無限期的無形資產。因此，在收購此類資產後，任何時候其公允價值的下降低於我們的賬面價值，都需要確認減值。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他收入 | $ | 261,217 | | | $ | 16,160 | | | $ | 245,057 | | | 1,516.44 | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，其他收入增加了24.5萬美元。增長主要是由於出售移動硬件資產獲得了21.3萬美元的收益。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，公司在馬耳他開展的初創企業加速器計劃的參與者那裏收到了22,000美元，與其他各種非營業收入有關，包括教育服務費，該計劃的參與者旨在加強馬耳他的創新平臺和創業生態系統。
其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他費用 | $ | (4,174) | | | $ | (102,269) | | | $ | 98,095 | | | (95.92) | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的其他支出減少了98,000美元。在截至2022年9月30日的九個月中，公司因母公司T Stamp Inc.與其子公司馬耳他信託郵票有限公司、生物識別創新有限公司和盧旺達信託郵票有限公司之間的公司間交易，分別以美元、歐盟歐元、英鎊和盧旺達法郎計價的貨幣進行公司間交易，出現了96,000美元的未實現外幣折算費用虧損。截至2022年6月30日，公司確定目前無意在可預見的將來結算公司間賬户；因此，從2022年6月30日開始，公司與其子公司之間的未來外幣波動記入資產負債表上的累計其他綜合收益，而不是其他費用。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的銀行賬户中分別有約318萬美元和125萬美元的現金。
從2022年12月31日到2023年9月30日，現金及現金等價物增加了193萬美元，這是淨現金流入的結果，淨現金流入分別包括運營、投資和融資活動的588萬美元和18萬美元流出以及803萬美元的流入。此外，外幣交易調整產生了43,000美元的現金流出。有關截至2023年9月30日的季度中現金活動的更多詳細信息，請參閲下面的 “現金流” 小節。
對比期的流動資產總額從截至2022年12月31日的287萬美元增長了49.60％，即143萬美元，增至2023年9月30日的430萬美元。流動資產的增加主要是由193萬美元的現金增加所推動的（如上所述）。此外，應收賬款減少了46.7萬美元，抵消了這一增長，這主要是由於賬單減少以及截至2022年12月31日幾位企業客户收賬的發票收據略有延遲。
流動負債總額從截至2022年12月31日的445萬美元下降了53.91％或240萬美元，而截至2023年9月30日的205萬美元為205萬美元。這一下降主要歸因於遞延收入減少了172萬美元。遞延收入下降的主要原因是確認了公司為IGS提供的軟件的251萬美元不可退還的預付收入。MSA終止後，IGS放棄了支付額外款項以換取未來維護和升級的選擇。由於終止，Trust Stamp沒有與MSA相關的其他履約義務或意外開支。此外，其他流動負債有所減少，包括25.8萬美元的應付賬款，23.8萬美元的應計費用以及14.5萬美元的關聯方應付賬款，這是由於應付賬款的時機而減少的14.5萬美元關聯方應付賬款。流動負債總額的減少被短期金融負債增加的43,000美元所抵消，這是由於出售移動硬件資產導致總財務負債餘額變為流動負債餘額。
實際上，公司的流動比率（即公司總流動資產佔總流動負債倍數的比率或公司用近現金資產償還短期負債的能力）從2022年12月31日的0.65上升至2.10，在截至2023年9月30日的九個月中增長了223.08％。這在一定程度上是由於融資活動的淨現金流入被投資和經營活動的現金流出所抵消，下文將進一步詳細討論。
自2019年9月3日起，公司與客户簽訂了軟件許可協議，根據該協議，公司在2020年獲得的總費用為15萬美元，2021年為20萬美元，2022年為25萬美元。2022年12月31日，對軟件許可協議進行了修訂。該公司將在2023年獲得30萬美元的最低總費用，在2023年之後每年將繼續增長15％，年度最低費用上限為100萬美元。年度最低費用的上限並不限制公司為超過年度最低交易量的交易賺取額外費用。在截至2023年9月30日的九個月中，公司已從該軟件許可協議中確認了22.5萬美元的費用。
2022年9月15日，公司與創新政府解決方案（“IGS”）簽訂了主服務協議（“MSA”），根據該協議，公司和IGS同意共同提供服務，IGS獲得了為期12年（可續期）的許可（“許可證”），以轉售公司的技術，但須由IGS支付商定的收入預付款和最終用户許可費。在執行MSA時，IGS同意向公司支付150萬美元作為不可退還的收入預付款，在MSA一週年之際額外支付150萬美元不可退還的收入預付款，在MSA接下來的兩個週年紀念日分別支付100萬美元作為額外的不可退還的收入預付款。為了方便起見，IGS有權在額外的不可退還的收入預付款到期之前終止MSA，在這種情況下，未付的額外不可退還的收入預付款將無法支付，許可證將終止。2023 年 9 月 14 日，Trust Stamp 收到了 IGS 的通知，稱它將終止 MSA，自 2023 年 9 月 15 日起生效。IGS共向Trust Stamp支付了251萬美元的不可退還的預付收入，用於購買終止前提供的軟件。終止MSA後，IGS放棄了支付額外款項以換取未來維護和升級的選擇。Trust Stamp沒有與MSA相關的剩餘履約義務或意外開支。在截至2023年9月30日的九個月中，Trust Stamp確認了先前記入遞延收入的251萬美元IGS不可退還的收入預付款。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司獲得了 Tap-In Band™ 的臨時專利，這是一種手腕佩戴、防篡改、低過敏性的近場通信頻段，便於社區監督計劃的參與者進行離散簽到和通信。該技術和相關的生物識別過程利用 Trust Stamp 的專利 IT2身份令牌化流程，允許用户進行生物識別身份驗證，無需存儲生物識別圖像或模板。該公司對Tap-In Band的巨大市場機會持樂觀態度TM 技術，特別是在政府部門。
繼續關注
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。該公司是一家尚未產生利潤的企業，截至2023年9月30日的九個月中，淨虧損為475萬美元，同期淨運營現金流出為588萬美元，截至2023年9月30日的累計赤字為4,405萬美元。
自未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起，公司能否在未來十二個月內繼續作為持續經營企業取決於其創造收入和/或獲得足以履行當前和未來債務的融資的能力，並利用這些收入和/或獲得足夠的融資以產生盈利的經營業績。管理層已經評估了這些條件和計劃，以創造收入並根據需要籌集資金，以滿足其資本需求。 儘管關於大幅增加收入的談判進展順利，但尚未達到可以將其納入持續經營評估的階段。此外，儘管公司此前曾成功地根據需要籌集資金，並且已經制定了計劃並支付了重組費用以滿足公司的現金需求，但無法保證公司的融資活動會取得成功。除其他外，這些因素使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
現金流
下表彙總了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， |
| 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的淨現金流量 | $ | (5,884,123) | | | $ | (4,841,167) | |
| 來自投資活動的淨現金流量 | $ | (179,685) | | | $ | (735,084) | |
| 來自融資活動的淨現金流量 | $ | 8,034,495 | | | $ | 5,079,292 | |
運營活動
經營活動的淨現金流從截至2022年9月30日的九個月的484萬美元增長了21.54％，而截至2023年9月30日的九個月中為588萬美元。在截至2023年9月30日的九個月的475萬美元淨虧損中，有各種現金和非現金調整加回到淨虧損中，得出截至2023年9月30日的九個月中用於經營活動的588萬美元現金。
這些調整包括172萬美元，主要用於確認公司為IGS提供的251萬美元不可退還的軟件預付收入，但這部分被從各客户收到並記入遞延收入的現金所抵消。此外，現金和非現金調整包括與應付賬款、應計費用和關聯方應付賬款相關的發票的總付款642,000美元，非現金折舊和攤銷的596,000美元，應收賬款收到的現金467,000美元。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為18萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中使用的淨現金為73.5萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動現金流出的減少主要與出售移動硬件資產相關的不動產和設備減少了37.7萬美元。否則，在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金主要用於為未來技術申請專利和開發的持續投資，我們打算隨着時間的推移將這些技術資本化和獲利。在截至2023年9月30日的九個月中，內部開發軟件資本成本的現金流出量與截至2022年9月30日的九個月相比下降了18.83％，這是由於分配給內部開發軟件資本的軟件開發活動減少了，用於投資可由多個客户長期使用的產品（例如Orchestration Layer SaaS平臺）。
融資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，來自融資活動的淨現金流為803萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，來自融資活動的淨現金流為508萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，公司通過與機構投資者簽訂的兩份單獨的證券購買協議（“SPA”）籌集了478萬澳元和269萬美元的淨收益，這些協議旨在發行A類普通股、預先注資認股權證和普通股認股權證。同一機構投資者行使了270,000份認股權證，購買了公司A類普通股，總收益為621,000美元。更多細節見本報告第1項下提供的財務報表附註3。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，員工權益薪酬淨髮行的應計税款為25,000美元，金融負債的預扣税款為3萬美元。
在截至2022年9月30日的九個月中，公司從2021年12月SCV和Reach® Ventures（關聯方）的認股權證行使中獲得339萬美元，從行使期權中獲得7.8萬美元，通過出售A類普通股和與停戰資本總基金有限公司（“停戰資本總基金有限公司”）簽訂的私人投資公募股權協議中的A類普通股可行使認股權證獲得142萬美元，以及1美元根據CF法規、D條例和條例，與公司2021年加薪相關的已售單位和行使了25.4萬份認股權證S條例為我們在納斯達克上市做準備。這些收入被為財務負債支付的本金60,000美元所抵消。
關鍵會計政策與估計
我們的財務報表根據公認會計原則編制。這些未經審計的簡明合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露的估計和假設。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，我們認為這些假設在當時情況下是合理的。我們的實際結果可能與這些估計有所不同。我們認為對未經審計的簡明合併財務報表影響最大的關鍵會計政策和估計、假設和判斷如下所述。
資本化內部使用軟件，淨值
與僅為滿足我們的內部要求而購買、開發或修改軟件相關的成本已資本化，在開發時沒有實質性銷售此類軟件的計劃。公司將開發內部使用軟件的符合條件的成本資本化，這些成本是在初步項目階段之後到開發階段產生的。這些成本包括應用程序開發階段產生的人事成本（包括相關福利和股票薪酬）。在項目初期階段和實施後運營階段發生的費用在發生時記作支出。維護費用在發生時記為支出。對每個特定項目的資本化成本的估計使用壽命進行了評估。實際經濟壽命可能不同於估計的使用壽命。定期審查可能導致估計使用壽命發生變化，從而導致未來攤銷費用發生變化。
收入確認
該公司的收入主要來自專業服務。收入是在向客户移交承諾產品和服務的控制權後確認的，其金額反映了公司預計為換取這些產品或服務而獲得的對價。如果合同中承諾的對價包括可變金額，則公司將包括其預計收到的金額的估計值或總交易價格（如果已確認的累計收入可能不會出現重大逆轉）。
公司通過應用以下步驟來確定應確認的收入金額：
•與客户簽訂的合同或合同的識別；
•確定合同中的履約義務；
•確定交易價格；
•將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
•在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認收入。
在合同開始時，公司將評估每份合同中商定的服務，評估每項服務是否不同，並確定哪些服務屬於履約義務。然後，公司將履約義務履行時（或在）履行履約義務時分配給相應履約義務的交易價格金額確認為收入。一般而言，與客户簽訂的每份合同都包含一項提供服務的單一履約義務，在提供服務時確認收入。
合約餘額
與服務期開始相關的客户賬單和付款時間因合同而異；但是，公司在根據合同提供服務之前向許多客户開具賬單，因此負債由遞延收入（“合同負債”）或客户存款負債組成。遞延收入是指在將相關產品或服務轉讓給客户之前，根據不可取消的合同支付的賬單。公司在滿足收入確認標準後，在合同有效期內確認此類金額，但通常在一年之內確認。客户存款負債包括合同期開始前收到的賬單或付款，或合同條款中為方便起見而可能取消的部分預期創收活動的賬單或付款。公司的某些安排通常包括允許客户為方便起見終止合同的條款，並按客户的百分比退還客户押金金額
在解僱通知之前未完成的工作。在這些安排中，公司得出結論，在此通知期過後沒有可強制執行的權利和義務，因此，為方便起見而終止從客户那裏收到或到期的對價記作客户存款負債。
付款條款和條件因合同而異；但是，公司的條款通常要求在發票日期後的30至60天內付款。在收入確認時間與付款時間不同的情況下，公司選擇根據ASC 606適用實際權宜之計，不根據重要融資部分的影響調整合同對價，因為公司在合同開始時預計，從承諾的商品和服務轉移給客户到客户支付這些商品和服務之間的時間將為一年或更短。因此，該公司確定其合同通常不包含重要的融資部分。
獲得和履行合同的成本
獲得合同的增量成本僅包括與購置合同直接相關的成本，包括銷售佣金，如果沒有獲得合同，則不會產生這些費用。如果預計與客户簽訂合同的經濟利益和攤銷期將超過一年，則公司將一項資產作為與客户簽訂合同的增量成本進行確認。在本報告所述期間，獲得合同的費用並不大。如果成本可以具體識別，可以產生或增加用於履行未來績效義務的資源，並且有望收回，則公司將確認一項資產，用於支付履行與客户簽訂的合同的成本。在報告所述期間，履行合同的費用並不大。公司選擇根據ASC 340採用實際的權宜之計，允許公司在合同期限總額為十二個月或更短時將佣金記作支出。
剩餘的履約義務
公司與客户的安排的條款通常跨越多年。但是，為了方便起見，公司通常允許其客户在提前不到十二個月的通知的情況下在規定期限結束之前終止合同。分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的不可撤銷的合同收入，其中包括遞延收入，在某些情況下，還包括將要開具發票的金額。公司選擇了切實可行的權宜之計，允許公司不披露原始條款為十二個月或更短的合同的剩餘履約義務。可取消的合同收入，包括客户存款負債，不被視為剩餘的履約義務。截至2023年9月30日和2022年12月31日，對於條款超過十二個月的合同，公司沒有任何相關的履約義務。
認股證
根據ASC 480《區分負債與股權》（“ASC 480”）和ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”），公司將股票認股權證記為權益工具、衍生負債或負債，具體取決於認股權證協議的具體條款。
最近的會計公告
有關最近發佈的會計公告的信息，請參閲附註1。 業務描述和重要會計政策摘要在本報告第1項下其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表中。
新興成長型公司
作為一家納斯達克上市的公開報告公司，我們需要根據《交易法》規定的報告規則，以 “新興成長型公司”（定義見2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》，我們稱之為《喬布斯法案》）的身份持續進行公開申報。只要我們仍然是 “新興成長型公司”，我們就可以利用各種報告要求的某些豁免，這些豁免適用於其他不是 “新興成長型公司” 的《交易法》申報公司，包括但不限於：
•無需遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的審計師認證要求；
•利用延期的時間來遵守某些新的或經修訂的財務會計準則；
•獲準遵守我們的定期報告和委託書中減少的有關高管薪酬的披露義務；以及
•無需就高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票，也無需股東批准任何先前未批准的黃金降落傘付款。
在我們不再是新興成長型公司之前，我們預計將利用這些報告豁免。從2022年1月26日開始，我們可能會在長達五年的時間內保持 “新興成長型公司”，但如果截至6月30日，非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元，在此之前，我們將從接下來的12月31日起不再是 “新興成長型公司”。
總而言之，對於非 “新興成長型公司” 的公司，我們要遵守持續的公開報告要求，這些要求不如《交易法》的規定那麼嚴格，因此，我們的股東從更成熟的上市公司獲得的信息可能少於他們預期的信息。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們需要維持披露控制和程序，旨在確保在我們的《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層在評估此類控制和程序的成本和收益時必須運用判斷力，就其性質而言，這些控制和程序只能為我們的控制目標提供合理的保證。
截至2023年9月30日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性、設計和運作進行了評估。該決定基於先前報告的重大管理缺陷，此前我們在財務報告內部控制中發現了重大缺陷，如下所述。如下所述，我們正在糾正內部控制中的重大缺陷。我們認為，這些流程的完成應該可以糾正我們的披露控制和程序。根據管理層的評估，他們得出結論，我們的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效。我們將繼續關注這個問題。
儘管已發現重大弱點，但管理層得出結論，根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”），合併財務報表在所有重大方面公允地列報了公司截至日期和各期間的財務狀況、經營業績和現金流。
此前報告的財務報告內部控制存在重大缺陷
在2023年3月30日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的年度報告中，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制無效。管理層發現了某些重大弱點，包括管理層在為編制財務報表和披露而公佈每份日記賬條目之前對其的審查和批准不足，以及對與方案變動、職責分工和訪問控制有關的管理信息系統的控制不力。
針對先前存在的重大缺陷的補救計劃
管理層致力於糾正上述重大缺陷。因此，增加了控制措施，確保管理層在發佈每份日記賬分錄之前精確審查和批准以編制財務報表，並將增加披露和控制措施，以確保對與方案變動、職責分離和訪問控制有關的管理信息系統進行充分控制。
我們相信，這些新增的控制措施將有效補救先前存在的實質性弱點。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司可能會不時參與正常業務過程中出現的各種法律事務。公司目前沒有參與任何訴訟，其管理層也不知道有任何與其知識產權、業務活動或其他方面有關的未決或威脅要提起的法律訴訟。見第一部分，“第 1A 項。風險因素”，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，彙總了我們公司在針對我們公司的訴訟中可能面臨的風險。
第 1A 項。風險因素。
不適用。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司進行了以下未註冊的股票證券銷售：
2023年4月14日，公司簽訂了證券購買協議，其中包括以私募方式出售認股權證，以每股A類普通股3.30美元的行使價收購公司A類普通股的1,573,330股。截至本10-Q表格發佈之日，已發行的認股權證均未被行使。
2023年6月1日，公司簽訂了證券購買協議，其中包括以私募方式出售認股權證，以每股A類普通股2.30美元的行使價收購公司A類普通股的1,279,700股。截至本10-Q表格發佈之日，已發行的認股權證均未被行使。
2023年8月18日，該機構投資者行使了270,000股認股權證，以每份認股權證2.30美元的價格購買了公司A類普通股，導致公司發行了270,000股A類普通股，總收益為62.1萬美元。截至目前，購買公司剩餘12萬股A類普通股的認股權證仍未兑現 2023年9月30日.
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品。
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| 展品編號 | | 展品描述 |
| 3.1 | | 第三份經修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2023年7月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表格納入）。 |
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| 3.2 | | 章程（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄2.2納入）。 |
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| 4.1 | | 2022年9月14日向停戰資本主基金有限公司發出的認股權證（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 |
| | |
| 4.2 | | 日期為2016年11月9日的認股權證表格（每股5,000美元）（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.9合併）。 |
| | |
| 4.3 | | 2016年11月9日的認股權證表格（100萬美元）（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.10合併）。 |
| | |
| 4.4 | | 2016年9月30日的認股權證表格（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.11納入其中）。 |
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| 4.5 | | 2016年12月16日的認股權證表格（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.12合併）。 |
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| 4.6 | | 公司向Reach® Ventures 2017 LP簽發的認股權證（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A附錄3.14合併）。 |
| | |
| 4.7 | | 公司向Second Century Ventures, LLC簽發的認股權證（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A附錄3.15合併）。 |
| | |
| 4.8 | | 監管形式眾籌發行認股權證（或 Reg CF 認股權證）（參照附錄 3.8 納入公司於 2022 年 4 月 28 日向美國證券交易委員會提交的 Form 1-A POS） |
| | |
| 4.9 | | D 法規發行認股權證（或 Reg D 認股權證）的表格（參照附錄 3.9 納入公司於 2022 年 4 月 28 日向美國證券交易委員會提交的 1-A 表格 POS） |
| | |
| 4.10 | | S監管發行認股權證（或Reg S認股權證）的表格（參照附錄3.10納入公司於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的1-A POS）。 |
| | |
| 4.11 | | 預籌資金認股權證表格（參照公司於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入）。 |
| | |
| 4.12 | | 私募認股權證形式（參照公司於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.2納入）。 |
| | |
| 10.1 | | 2020年6月11日的緊急協議（參照公司於2020年9月28日向美國證券交易委員會提交的截至2020年6月30日的六個月的1-SA表格附錄6.11納入其中）。 |
| | |
| 10.2 | | 加雷斯·根納和安德魯·戈瓦薩克的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年4月30日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日止年度的表格1-K附錄6.13納入）。 |
| | |
| 10.3 | | 2020年7月8日發送給公司的馬耳他企業信函（80萬歐元的可償還預付款）（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表附錄6.14合併）。 |
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| 10.4 | | 2021 年 9 月 23 日執行的採購訂單，由美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）簽發（參照公司 2022 年 1 月 12 日向美國證券交易委員會提交的 1-A/A 表附錄 6.15 納入）。 |
| | |
| 10.5 | | 公司向伯塔·帕彭海姆（任命的非執行董事）發出的自2021年12月1日起生效的任命書（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表格附錄6.16納入）。 |
| | |
| 10.6 | | 公司向克里斯汀·斯塔福德（任命的非執行董事）發出的自2021年12月1日起生效的任命書（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表格附錄6.17納入）。 |
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| 10.7 | | 公司與殖民地股票轉讓公司於2021年8月20日簽訂的認股權證代理協議。（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表附錄6.18納入其中）。 |
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| 10.8 | | 公司與Vital4Data, Inc. 於2020年11月15日簽訂的共同渠道協議（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A/A的附錄6.19納入其中）。 |
| | |
| 10.9 | | 公司與Second Century Ventures, LLC於2020年4月22日簽訂的購買普通股的認股權證（參照公司於2020年4月30日向美國證券交易委員會提交的表格1-A/A附錄6.9納入其中）。 |
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| 10.10 | | Emergent Technology Holdings, LP與公司於2019年7月1日達成的和解協議。（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的1-A表附錄6.1納入）。 |
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| 10.11 | | 2022年4月15日美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）發佈的2021年9月23日執行的採購訂單的修正案（參照公司於2022年4月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 |
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| 10.12 | | 2022 年 7 月 15 日美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）發佈的 2021 年 9 月 23 日執行的採購訂單修正案（參照公司於 2022 年 7 月 21 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入其中）。 |
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| 10.13 | | 證券購買協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 |
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| 10.14 | | 註冊權協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2納入其中）。 |
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| 10.15 | | 封鎖協議形式（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.3納入其中）。 |
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| 10.16 | | 配售代理協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.4納入其中）。 |
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| 10.17 | | 亞歷克斯·瓦爾德斯的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年4月30日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日止年度的1-K表附錄6.12納入）。 |
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| 10.18 | | 安德魯·斯科特·弗朗西斯的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年11月19日向美國證券交易委員會提交的表格1-A發行聲明的附錄6.13納入其中）。 |
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| 10.19 | | 公司與某機構投資者於2023年4月14日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 |
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| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
| | |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
| | |
| 32.1* | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條進行認證。 |
| | |
| 101.INS* | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| | |
| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構 |
| | |
| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| | |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
| | |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
| | |
| 101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
| | |
| 104 | | 封面頁交互式數據文件-封面頁交互式數據文件不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
_________________________
* 隨函提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| T STAMP INC. | |
| |
| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席執行官 | |
| 信託郵票 | |
以下人員以所示身份和日期簽署了本報告。
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| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席執行官、首席執行官、董事 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
| |
| /s/亞歷克斯·瓦爾德斯 | |
| 亞歷克斯·瓦爾德斯，首席財務官，首席會計官 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
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| /s/Andrew Gowasack | |
| 安德魯·高瓦薩克，總裁、董事 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
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| /s/ 威廉·麥克林托克 | |
| 威廉·麥克林托克，導演 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
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/s/ 查爾斯·波茨 | |
查爾斯·波茨，導演 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
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| /s/約書亞·艾倫 | |
| 約書亞·艾倫，導演 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
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| /s/ 克里斯汀·斯塔福德 | |
| 克里斯汀·斯塔福德，導演 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
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| /s/Berta Pappenheim | |
| 伯塔·帕彭海姆，導演 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |