qbts-20230930000190798212 月 31 日2023Q3真的http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrent00019079822023-01-012023-09-300001907982美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-09-300001907982US-GAAP:Warrant 會員2023-01-012023-09-3000019079822023-11-08xbrli: 股票00019079822023-09-30iso421:USD00019079822022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00019079822023-07-012023-09-3000019079822022-07-012022-09-3000019079822022-01-012022-09-300001907982美國通用會計準則:普通股成員SRT:Scenio之前報道過的成員2023-06-300001907982SRT:Scenio之前報道過的成員US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001907982SRT:Scenio之前報道過的成員US-GAAP:留存收益會員2023-06-300001907982SRT:Scenio之前報道過的成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-06-300001907982SRT:Scenio之前報道過的成員2023-06-300001907982美國通用會計準則:普通股成員SRT: 重述調整成員2023-06-300001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP:留存收益會員2023-06-300001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-06-300001907982SRT: 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成員2023-09-300001907982US-GAAP:員工股票會員2023-09-300001907982美國公認會計準則:銷售成員成本2023-07-012023-09-300001907982美國公認會計準則:銷售成員成本2022-07-012022-09-300001907982US-GAAP:研發費用會員2023-07-012023-09-300001907982US-GAAP:研發費用會員2022-07-012022-09-300001907982US-GAAP:一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001907982US-GAAP:一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300001907982US-GAAP:銷售和營銷費用會員2023-07-012023-09-300001907982US-GAAP:銷售和營銷費用會員2022-07-012022-09-300001907982美國公認會計準則:銷售成員成本2023-01-012023-09-300001907982美國公認會計準則:銷售成員成本2022-01-012022-09-300001907982US-GAAP:研發費用會員2023-01-012023-09-300001907982US-GAAP:研發費用會員2022-01-012022-09-300001907982US-GAAP:一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001907982US-GAAP:一般和管理費用會員2022-01-012022-09-300001907982US-GAAP:銷售和營銷費用會員2023-01-012023-09-300001907982US-GAAP:銷售和營銷費用會員2022-01-012022-09-300001907982QBTS: 公共認股權證會員US-GAAP:Warrant 會員2023-01-012023-09-300001907982QBTS: 公共認股權證會員US-GAAP:Warrant 會員2022-01-012022-09-300001907982US-GAAP:Warrant 會員QBTS: 私人認股權證會員2023-01-012023-09-300001907982US-GAAP:Warrant 會員QBTS: 私人認股權證會員2022-01-012022-09-300001907982QBTS:優先股權證會員2023-01-012023-09-300001907982QBTS:優先股權證會員2022-01-012022-09-300001907982US-GAAP:員工股權會員2023-01-012023-09-300001907982US-GAAP:員工股權會員2022-01-012022-09-300001907982QBTS:股權激勵計劃2022會員2023-01-012023-09-300001907982QBTS:股權激勵計劃2022會員2022-01-012022-09-300001907982US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001907982US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001907982US-GAAP:後續活動成員2023-10-200001907982US-GAAP:後續活動成員2023-10-202023-10-20 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________
表單 10-Q/A
________________________
(Mark One)
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在 ___________ 和 ______________ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-41468
________________________
D-WAVE 量子公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
________________________
| | | | | |
特拉華 | 88-1068854 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
| |
灣岸東路 2650 號帕洛阿爾託, 加利福尼亞 | 94303 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(604) 630-1428
註冊人的電話號碼,包括區號
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.0001美元 | QBTS | 紐約證券交易所 |
認股權證,每份認股權證可行使1.4541326股普通股,行使價為11.50美元 | QBTS.WT | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | | 加速過濾器 | o |
非加速過濾器 | x | | 規模較小的申報公司 | x |
| | | 新興成長型公司 | x |
| | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的o沒有x
僅適用於公司發行人:
截至 2023 年 11 月 8 日,註冊人已經 113,401,611已發行面值0.0001美元的普通股。此外,截至2023年11月8日,共有46,526,886股已發行可交換股票,可隨時一對一地轉換為普通股,無需對價。
目錄
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| | 頁面 |
| | |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | D-Wave Quantum Inc. 財務報表(未經審計) | 5 |
| 簡明合併資產負債表 | 6 |
| 簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | 7 |
| 簡明合併股東(赤字)權益變動表 | 8 |
| 簡明合併現金流量表 | 12 |
| 簡明合併財務報表附註 | 13 |
第 2 項。 | D-Wave Quantum Inc. 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 35 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 42 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 44 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 44 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 44 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 44 |
第 5 項。 | 其他信息 | 44 |
第 6 項。 | 展品 | 45 |
簽名 | | 46 |
解釋性説明
D-Wave 量子公司 (“D-Wave”、“我們”、“我們的”、“我們” 或 “公司”)正在10-Q表格(“10-Q/A表格” 或 “1號修正案”)上提交本第1號修正案,以修改和重申公司最初於2023年11月9日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告(“原始10-Q表格”)中的某些項目。本10-Q/A表格重申了公司先前發佈的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的簡明合併財務報表。有關更多信息,請參閲第一部分第1項 “財務報表” 中的附註3——先前發佈的簡明合併財務報表的重報。
重述背景
2024 年 1 月 30 日,公司董事會審計委員會在與公司管理層及其現任和前任獨立註冊會計師事務所進行討論後,確定公司 (i) 向美國證券交易委員會 (“SEC”) 提交的截至2022年、2021年和2020年12月31日的公司原始10-K表格(“經審計的財務報表”)中包含的經審計的財務報表 2023 年 4 月 18 日,以及 (ii) 公司每份財務報表中均包含未經審計的財務報表截至2023年9月30日的10-Q表季度報告(“2023年第三季度10-Q表格”)、2023年6月30日(“2023年第二季度10-Q表格”)和2023年3月31日的季度報告(“2023年第一季度10-Q表格”,以及2023年第二季度的10-Q表和2023年第三季度的10-Q表格,“2023年10-Q表格”)(“未經審計的財務報表”,以及連同分別於2023年11月9日、2023年8月10日和2023年5月10日向美國證券交易委員會提交的經審計的財務報表(“財務報表”),以及S-1和S-4表格的註冊聲明(註冊號333-最初分別於2023年2月13日、2022年8月29日、2022年8月29日、2022年8月29日和2022年3月15日向美國證券交易委員會提交的269732、333-267126、333-267126、333-267126和333-263573),不應再依賴財務報表中描述或基於財務報表的任何通信的相關部分。公司將在2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的10-K/A表格、本10-Q/A表格以及對其他2023年10-Q表的修正案(統稱為 “重報”)中重報受影響時期的財務報表。
正如公司於2024年2月2日向美國證券交易委員會提交的8-K表格第4.02項所述,我們在前幾期的合併財務報表中發現了某些錯誤陳述,這些錯誤陳述與2021年之前以低於市場利率的有條件償還貸款(“安排”)的形式產生的某些政府援助安排的會計有關。
在編制2023財年財務報表時,已確定該安排未得到適當考慮。公司最初通過類比國際會計準則20和國際財務報告準則9來核算這些安排,根據這些安排,利率補貼的公允價值被確認為收入,應付金額通過估算市場利率進行貼現。在編制2023財年財務報表時,公司確定,該安排的債務類特徵將其置於某些美國公認會計原則指導的範圍內,該指導方針排除了在利率受税收屬性或政府機構規定的法律限制影響的情況下計入利息。因此,公司在合併資產負債表上重報了合併運營報表和研究激勵措施應收賬款和應付貸款中來自政府援助和利息支出的其他收入,以消除非現金利息估算的影響。還糾正了債務償還現金流估算中與複合年增長率輸入有關的錯誤。
本文件中修改的項目
本10-Q/A表格酌情修改並重申了原始10-Q表格中包含的以下項目,以反映相關期限的重述和修訂:
•第一部分,項目1-財務報表(未經審計);
•第一部分,項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析;
•第一部分,第 4 項-控制和程序;以及
•第二部分,第1A項-風險因素。
公司在本10-Q/A表格中包括了公司首席執行官兼首席財務官的證書(附錄31.1、31.2、32.1和32.2)。
除上文所述以及本10-Q/A表中簡明合併財務報表附註3的進一步描述外,公司未修改或更新原始10-Q表中提供的披露以反映日後發生的事件或隨後為公司所知的事實。因此,本第1號修正案中包含的前瞻性陳述可能代表管理層截至原始10-Q表格的觀點,不應假定其在此後的任何日期都是準確的。不受重報影響的披露保持不變,反映了原始申報時所做的披露。因此,本修訂後的10-Q表格應與我們在向美國證券交易委員會提交原始申報之日之後向美國證券交易委員會提交的文件一起閲讀。
關於前瞻性陳述的警告
就聯邦證券法,包括1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1933年《證券法》第21E條而言,本10-Q/A表季度報告(本 “報告”)以及此處以引用方式納入的文件中的某些陳述可能構成 “前瞻性陳述”。除非另有説明或文中另有要求,否則本報告中提及 “D-Wave” 和 “公司” 術語的所有內容均指D-Wave Quantum Inc.及其子公司。我們的前瞻性陳述包括但不限於有關D-Wave和D-Wave管理團隊對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外,任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述,包括任何基本假設,均為前瞻性陳述。在某些情況下,你可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述:“相信”、“可能”、“會”、“會”、“應該”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“趨勢”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛力”、“看起來”。“尋找”、“未來”、“展望”、“預測”、“預測”、“繼續”、“持續”,或這些術語或其他類似術語的否定詞,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。這些陳述涉及風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的信息存在重大差異。我們提醒您,這些陳述是基於我們目前已知的事實和因素以及我們對未來的預測相結合,這些事實和因素會帶來許多風險。例如,本報告中的前瞻性陳述可能包括有關以下內容的陳述:
•D-Wave 的未來增長和創新;
•量子計算解決方案的採用率越來越高,相關市場機會和用例的擴大;
•D-Wave 對產品開發和功能的期望;
•D-Wave 的財務和業務業績,包括財務預測和與 QCaaS 收入、收入成本、營業虧損和現金流等相關的業務指標;
•D-Wave戰略、未來運營、財務狀況、預計收入和虧損、預計成本、前景和計劃的變化;
•D-Wave 的產品和服務滿足客户合規和監管需求的能力;
•與D-Wave的產品、競爭對手和行業相關的發展和預測;
•通貨膨脹、利率上升、烏克蘭/俄羅斯衝突、以色列-哈馬斯戰爭及其任何演變導致的當前經濟環境對D-Wave業務的影響以及D-Wave可能採取的應對行動;
•D-Wave 對其獲得和維持知識產權保護且不侵犯他人權利的能力的期望;
•D-Wave對定期貸款(定義見下文)的期望,為其提供足夠的現金流;
•D-Wave 對一般和行政領域投資以及研發能力的期望;
•認股權證持有人是否會在某些條件下行使認股權證;
•D-Wave的未來資本需求以及現金的來源和用途;
•D-Wave 為其運營和未來增長獲得資金的能力;以及
•D-Wave 的業務、擴張計劃和機會。
在做出投資決策時,您不應過分依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於截至本報告發布之日可用的信息以及當前的預期、預測和假設,涉及許多判斷、風險和不確定性,不是對實際業績的預測。因此,除非適用的證券法另有要求,否則不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點,並且我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況,無論這些事件或情況是由新信息、未來事件還是其他原因造成的。
這些前瞻性陳述無意用作關於未來業績、事件或情況的擔保、保證、預測或明確的事實或概率陳述,也不得將其作為依據。許多影響實際性能、事件和環境的因素都超出了 D-Wave 的控制範圍。由於許多已知和未知的風險和不確定性,我們的實際業績或表現可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。
一些可能導致實際結果不同的因素包括:
•從事量子計算業務的公司(例如D-Wave)及其運營市場的預期趨勢、增長率和挑戰;
•D-Wave的證券無法繼續在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市的風險;
•與未經審計的預期預測財務信息的不確定性相關的風險;
•與 D-Wave 業務表現以及預期業務或財務里程碑的時間相關的風險;
•意想不到的技術或項目開發挑戰,包括成本和/或時間方面的挑戰;
•D-Wave 產品和服務的表現;
•競爭對 D-Wave 業務的影響;
•D-Wave 業務以及市場、財務、政治和法律條件的變化;
•D-Wave 需要籌集額外資金來執行其業務計劃的風險,該計劃可能無法按可接受的條款提供,也可能根本無法提供;
•D-Wave 可能永遠無法實現或維持盈利能力的風險;
•D-Wave 無法保護或保護其知識產權的風險;
•適用法律或法規的變化;
•通貨膨脹、利率上升、烏克蘭/俄羅斯衝突、以色列-哈馬斯戰爭、地緣政治事件、自然災害、戰爭、恐怖行為或這些因素的組合導致的當前經濟環境對D-Wave業務和整個經濟的影響;
•D-Wave 執行其商業模式的能力,包括其計劃產品和服務的市場接受度;
•D-Wave 籌集資金的能力,包括根據與林肯公園資本基金有限責任公司(“林肯公園”)簽訂的購買協議(定義見下文)籌集資金的能力;
•D-Wave 根據定期貸款(定義見下文)獲得資金的能力;
•D-Wave 可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素負面影響的可能性;
•通貨膨脹帶來的風險;
•對適用税法(包括美國税法)的任何變更;以及
•報告中描述的其他風險和不確定性,包括 “風險因素” 部分中提及的風險和不確定性。
此外,“D-Wave 相信” 的陳述和類似的陳述反映了 D-Wave 對相關主題的信念和觀點。這些聲明基於 D-Wave 截至本報告發布之日獲得的信息,儘管 D-Wave 認為此類信息構成了此類陳述的合理依據,但此類信息可能有限或不完整,不應將此類陳述理解為表明該方已對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
D-Wave 量子公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
(以千計,股票和每股數據除外) | (如重述) | | (如重述) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金 | $ | 53,317 | | | $ | 7,065 | |
貿易應收賬款,淨額 | 763 | | | 757 | |
庫存 | 2,244 | | | 2,196 | |
預付費用和其他流動資產 | 1,870 | | | 3,907 | |
流動資產總額 | 58,194 | | | 13,925 | |
財產和設備,淨額 | 1,879 | | | 2,294 | |
經營租賃使用權資產 | 8,560 | | | 9,133 | |
無形資產,淨額 | 195 | | | 244 | |
其他非流動資產 | 1,351 | | | 1,351 | |
總資產 | $ | 70,179 | | | $ | 26,947 | |
負債和股東赤字 | | | |
流動負債: | | | |
貿易應付賬款 | $ | 1,541 | | | $ | 3,756 | |
應計費用和其他流動負債 | 9,604 | | | 8,640 | |
應付貸款,淨額,當前 | 30,199 | | | 1,863 | |
遞延收入,當前 | 2,177 | | | 1,781 | |
流動負債總額 | 43,521 | | | 16,040 | |
認股證負債 | 1,971 | | | 1,892 | |
經營租賃負債,扣除流動部分 | 6,884 | | | 7,301 | |
應付貸款,淨額,非流動貸款 | 32,830 | | | 31,168 | |
遞延收入,非當期 | 92 | | | 9 | |
負債總額 | $ | 85,298 | | | $ | 56,410 | |
承付款和或有開支(注12) | | | |
股東赤字: | | | |
普通股面值 $0.0001每股; 675,000,0002023年9月30日和2022年12月31日授權的股票; 155,288,763股票和 113,335,530截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行和流通的股票。 | $ | 15 | | | $ | 11 | |
額外的實收資本 | 462,385 | | | 381,274 | |
累計赤字 | (467,047) | | | (400,346) | |
累計其他綜合虧損 | (10,472) | | | (10,402) | |
股東赤字總額 | (15,119) | | | (29,463) | |
負債總額和股東赤字 | $ | 70,179 | | | $ | 26,947 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(以千計,股票和每股數據除外) | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) |
收入 | $ | 2,562 | | | $ | 1,695 | | | $ | 5,852 | | | $ | 4,778 | |
收入成本 | 1,033 | | | 654 | | | 3,197 | | | 1,858 | |
毛利總額 | 1,529 | | | 1,041 | | | 2,655 | | | 2,920 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 9,459 | | | 7,507 | | | 29,922 | | | 21,799 | |
一般和行政 | 8,003 | | | 5,925 | | | 28,875 | | | 13,566 | |
銷售和營銷 | 2,474 | | | 2,773 | | | 7,862 | | | 5,982 | |
運營費用總額 | 19,936 | | | 16,205 | | | 66,659 | | | 41,347 | |
運營損失 | (18,407) | | | (15,164) | | | (64,004) | | | (38,427) | |
其他收入(支出),淨額: | | | | | | | |
利息支出 | (1,035) | | | (633) | | | (1,822) | | | (2,252) | |
認股權證負債公允價值的變化 | 1,433 | | | 2,603 | | | (79) | | | 2,603 | |
政府援助 | — | | | — | | | — | | | — | |
定期貸款公允價值的變化 | 1,701 | | | — | | | 1,356 | | | — | |
定期貸款債務發行成本 | (725) | | | — | | | (2,118) | | | — | |
林肯公園購買協議的發行成本 | — | | | (629) | | | — | | | (629) | |
其他收入(支出),淨額 | 927 | | | 2,173 | | | (34) | | | 2,782 | |
其他收入(支出)總額,淨額 | 2,301 | | | 3,514 | | | (2,697) | | | 2,504 | |
淨虧損 | $ | (16,106) | | | $ | (11,650) | | | $ | (66,701) | | | $ | (35,923) | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.12) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.51) | | | $ | (0.29) | |
加權平均股數*用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損 | 133,222,318 | | | 116,256,805 | | | 131,373,959 | | | 122,337,727 | |
綜合損失: | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (16,106) | | | $ | (11,650) | | | $ | (66,701) | | | $ | (35,923) | |
扣除税款的外幣折算調整 | 15 | | | 56 | | | (70) | | | 18 | |
淨綜合虧損 | $ | (16,091) | | | $ | (11,594) | | | $ | (66,771) | | | $ | (35,905) | |
* 追溯性重報了截至2022年9月30日的三個月和九個月的加權平均股數,以使合併生效。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
股東權益(赤字)簡明合併報表(重述)
截至2023年9月30日的三個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 股東權益(赤字) |
| | 普通股 | | | | | | |
(以千計,共享數據除外) | | | | 股份 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東總數 淨值(赤字) |
2023 年 6 月 30 日的餘額(如報告所示) | | | | 128,028,658 | | | $ | 12 | | | $ | 409,885 | | | $ | (427,303) | | | $ | (10,487) | | | $ | (27,893) | |
累計重報調整 | | | | — | | | — | | | — | | | (23,638) | | | — | | | (23,638) | |
2023 年 6 月 30 日的餘額(經重報) | | | | 128,028,658 | | | 12 | | | 409,885 | | | (450,941) | | | (10,487) | | | (51,531) | |
行使股票期權 | | | | 786,202 | | | — | | | 683 | | | — | | | — | | | 683 | |
發行與購買協議相關的普通股 | | | | 26,247,450 | | | 3 | | | 45,660 | | | — | | | — | | | 45,663 | |
發行與ESPP相關的普通股 | | | | 226,453 | | | — | | | 273 | | | | | | | 273 | |
基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | 5,884 | | | — | | | — | | | 5,884 | |
扣除税款的外幣折算調整 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | |
淨虧損 | | | | — | | | — | | | — | | | (16,106) | | | — | | | (16,106) | |
2023 年 9 月 30 日的餘額(重報) | | | | 155,288,763 | | | $ | 15 | | | $ | 462,385 | | | $ | (467,047) | | | $ | (10,472) | | | $ | (15,119) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
股東權益(赤字)簡明合併報表(重述)
截至2022年9月30日的三個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益(赤字) |
| 不可贖回的可轉換優先股 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額(赤字) |
(以千計,共享數據除外) | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至2022年6月30日的餘額(如報告所示) | 137,765,828 | | | $ | 189,881 | | | 3,341,327 | | | $ | 2,811 | | | $ | 147,754 | | | $ | (350,697) | | | $ | (10,481) | | | $ | (20,732) | |
累計重報調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,220) | | | — | | | (20,220) | |
截至2022年6月30日的餘額(經重報) | 137,765,828 | | | 189,881 | | | 3,341,327 | | | 2,811 | | | 147,754 | | | (370,917) | | | (10,481) | | | (40,952) | |
兼併的追溯適用 | (15,201,495) | | | — | | | (368,692) | | | (2,811) | | | 2,811 | | | — | | | — | | | — | |
期初調整後餘額* | 122,564,333 | | | 189,881 | | | 2,972,635 | | | — | | | 150,565 | | | (370,917) | | | (10,481) | | | (40,952) | |
在轉換與合併相關的D-Wave Systems優先股後發行普通股 | (122,564,333) | | | (189,881) | | | 96,764,117 | | | 10 | | | 189,871 | | | — | | | — | | | — | |
與林肯公園購買協議相關的普通股的發行(注2) | — | | — | | — | | | 381,540 | | | — | | | 3,271 | | | — | | | — | | | 3,271 | |
合併,扣除贖回和交易成本 | — | | — | | — | | | 4,327,512 | | | — | | | (16,242) | | | — | | | — | | | (16,242) | |
發行與PIPE投資相關的普通股 | — | | — | | — | | | 5,816,528 | | | 1 | | | 39,999 | | | — | | | — | | | 40,000 | |
行使認股權證 | — | | — | | — | | | 115,025 | | | — | | | 910 | | | — | | | — | | | 910 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | | | | — | | | 1,781 | | | — | | | — | | | 1,781 | |
扣除税款的外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | 56 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,650) | | | — | | | (11,650) | |
截至2022年9月30日的餘額(經重報) | — | | | $ | — | | | 110,377,357 | | | $ | 11 | | | $ | 370,155 | | | $ | (382,567) | | | $ | (10,425) | | | $ | (22,826) | |
* 遺留不可贖回可轉換優先股和傳統普通股的股份已追溯重報,以使合併生效。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
股東權益(赤字)簡明合併報表(重述)
在截至2023年9月30日的九個月中
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 股東權益(赤字) |
| | 普通股 | | | | | | |
(以千計,共享數據除外) | | | | 股份 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東總數 淨值(赤字) |
截至2022年12月31日的餘額(如報告所示) | | | | 113,335,530 | | | $ | 11 | | | $ | 381,274 | | | $ | (376,797) | | | $ | (10,402) | | | $ | (5,914) | |
累計重報調整 | | | | — | | | — | | | — | | | (23,549) | | | — | | | (23,549) | |
截至2022年12月31日的餘額(經重報) | | | | 113,335,530 | | | 11 | | | 381,274 | | | (400,346) | | | (10,402) | | | (29,463) | |
行使股票期權 | | | | 2,239,676 | | | — | | | 1,890 | | | — | | | — | | | 1,890 | |
發行與購買協議相關的普通股 | | | | 39,487,104 | | | 4 | | | 61,342 | | | — | | | — | | | 61,346 | |
發行與ESPP相關的普通股 | | | | 226,453 | | | — | | | 273 | | | — | | | — | | | 273 | |
基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | 17,362 | | | — | | | — | | | 17,362 | |
空頭利潤結算 | | | | — | | | — | | | 244 | | | — | | | — | | | 244 | |
扣除税款的外幣折算調整 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (70) | | | (70) | |
淨虧損(重報) | | | | — | | | — | | | — | | | (66,701) | | | — | | | (66,701) | |
2023 年 9 月 30 日的餘額(經重報) | | | | 155,288,763 | | | $ | 15 | | | $ | 462,385 | | | $ | (467,047) | | | $ | (10,472) | | | $ | (15,119) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
股東權益(赤字)簡明合併報表(重述)
在截至2022年9月30日的九個月中
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益(赤字) |
| 不可贖回的可轉換優先股 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額(赤字) |
(以千計,共享數據除外) | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至 2021 年 12 月 31 日的餘額(如報告所示) | 137,765,828 | | | $ | 189,881 | | | 3,166,949 | | | $ | 2,610 | | | $ | 146,240 | | | $ | (325,268) | | | $ | (10,443) | | | $ | 3,020 | |
累計重報調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,376) | | | — | | | (21,376) | |
截至2021年12月31日的餘額(經重報) | 137,765,828 | | | 189,881 | | | 3,166,949 | | | 2,610 | | | 146,240 | | | (346,644) | | | (10,443) | | | (18,356) | |
兼併的追溯適用 | (15,201,495) | | | — | | | (349,451) | | | (2,610) | | | 2,610 | | | — | | | — | | | — | |
期初調整後餘額* | 122,564,333 | | | 189,881 | | | 2,817,498 | | | — | | | 148,850 | | | (346,644) | | | (10,443) | | | (18,356) | |
在轉換與業務合併相關的D-Wave Systems優先股後發行普通股(注4) | (122,564,333) | | | (189,881) | | | 96,764,117 | | | 10 | | | 189,871 | | | — | | | — | | | — | |
發行與ELOC相關的普通股(注4) | — | | | — | | | 381,540 | | | — | | | 3,271 | | | — | | | — | | | 3,271 | |
扣除贖回和交易成本後的業務合併(註釋4) | — | | | — | | | 4,327,512 | | | — | | | (16,242) | | | — | | | — | | | (16,242) | |
與PIPE投資相關的普通股的發行(注4) | — | | | — | | | 5,816,528 | | | 1 | | | 39,999 | | | — | | | — | | | 40,000 | |
過去的 D-Wave 行使股票期權 | — | | | — | | | 155,137 | | | — | | | 141 | | | — | | | — | | | 141 | |
行使認股權證 | — | | | — | | | 115,025 | | | — | | | 910 | | | — | | | — | | | 910 | |
舊的 D-Wave 股票薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,355 | | | — | | | — | | | 3,355 | |
扣除税款的外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,923) | | | — | | | (35,923) | |
截至2022年9月30日的餘額(經重報) | — | | | $ | — | | | 110,377,357 | | | $ | 11 | | | $ | 370,155 | | | $ | (382,567) | | | $ | (10,425) | | | $ | (22,826) | |
* 遺留不可贖回的可轉換優先股和傳統普通股的股份已追溯重報,以使合併生效。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
(以千計) | (如重述) | | (如重述) |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨虧損 | $ | (66,701) | | | $ | (35,923) | |
為調節淨虧損與經營活動所用現金而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 828 | | | 1,038 | |
基於股票的薪酬 | 17,362 | | | 3,355 | |
經營使用權資產的攤銷 | 573 | | | 493 | |
非現金利息支出 | 1,745 | | | 280 | |
風險貸款的非現金末期費用支付 | — | | | 1,808 | |
林肯公園購買協議的非現金髮行成本 | — | | | 629 | |
認股權證負債公允價值的變化 | 79 | | | (2,603) | |
定期貸款公允價值的變化 | (1,356) | | | — | |
以公允價值期權記賬的貸款為支出的債務發行成本 | 993 | | | — | |
政府援助 | — | | | — | |
未實現的外匯虧損(收益) | (40) | | | (2,707) | |
其他非現金活動 | 35 | | | 266 | |
經營資產和負債的變化: | | | |
貿易應收賬款 | 7 | | | 1 | |
應收研究激勵措施 | — | | | 1,448 | |
庫存 | (235) | | | (684) | |
延期發行成本 | — | | | 1,250 | |
預付費用和其他流動資產 | 2,035 | | | (3,815) | |
貿易應付賬款 | (2,267) | | | 614 | |
應計費用和其他流動負債 | 965 | | | 1,704 | |
遞延收入 | 479 | | | (1,051) | |
經營租賃負債,扣除流動部分 | (412) | | | (442) | |
用於經營活動的淨現金 | (45,910) | | | (34,339) | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買財產和設備 | (141) | | | (249) | |
購買軟件 | (35) | | | (67) | |
用於投資活動的淨現金 | (176) | | | (316) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
PIPE投資發行普通股的收益(注4) | — | | | 40,000 | |
合併,扣除贖回和交易成本(注4) | — | | | 4,100 | |
交易費用由 D-Wave Systems 直接支付 | — | | | (6,528) | |
行使公共認股權證的收益 | — | | | 910 | |
期票的收益——關聯方 | — | | | 420 | |
董事及高級管理人員付款融資安排 | (1,449) | | | (864) | |
林肯公園收購協議的收益 | 61,346 | | | — | |
發行與ESPP相關的普通股的收益 | 273 | | | — | |
政府援助的收益 | 1,487 | | | 3,124 | |
行使股票期權後發行普通股的收益 | 1,890 | | | 141 | |
債務融資的收益 | 29,007 | | | 19,870 | |
償還債務 | (390) | | | (20,000) | |
風險貸款利息和最後還款費 | — | | | (1,808) | |
政府貸款支付 | — | | | (398) | |
空頭波動利潤結算 | 244 | | | — | |
融資活動提供的淨現金 | 92,408 | | | 38,967 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (70) | | | (31) | |
現金和現金等價物的淨增長 | 46,252 | | | 4,281 | |
期初的現金和現金等價物 | 7,065 | | | 9,483 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 53,317 | | | $ | 13,764 | |
| | | |
非現金投資和財務活動的補充披露: | | | |
| | | |
從庫存轉移到財產和設備 | $ | 152 | | | $ | — | |
應付賬款所列財產和設備的採購 | 53 | | | — | |
非現金董事和高級管理人員保險 | — | | | 2,893 | |
在完成合並時確認的初始認股權證負債 | — | | | 8,101 | |
非現金合併融資 | — | | | 5,713 | |
發行股票以支付林肯公園購買協議的承諾費 | — | | | 3,271 | |
將可轉換優先股轉換為普通股 | — | | | 189,871 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1。業務描述
D-Wave Quantum Inc.(“D-Wave” 或 “公司”)於2022年1月24日根據特拉華州通用公司法註冊成立。公司成立的目的是根據2022年2月7日簽訂的最終協議(“交易協議”),通過一系列交易(“合併”)實現DPCM Capital, Inc.(“DPCM”)、D-Wave Systems Inc.(“D-Wave Systems”)和某些其他關聯實體之間的合併。2022年8月5日,隨着合併,DPCM和D-Wave Systems成為公司的全資子公司,並由該公司運營。合併完成後,公司繼承了其前身D-Wave Systems的所有業務。
D-Wave 是一家商業量子計算公司,通過其雲服務 Leap 為客户提供全套專業服務,並通過網絡訪問其超導量子計算機系統和集成軟件環境TM。從歷史上看,該公司開發了自己的退火超導量子計算機和相關軟件,其當前一代量子系統是優勢TM系統。
D-Wave 有 三它在北美租賃的運營設施。這些設施位於不列顛哥倫比亞省的本那比、不列顛哥倫比亞省的裏士滿和加利福尼亞州的帕洛阿爾託。
2。重要會計政策的列報基礎和摘要
演示基礎
未經審計的中期簡明合併財務報表和附註是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務報告會計原則(“美國公認會計原則”)以及表格10-Q/A和第S-X條例第10條的説明編制的。因此,截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自當時經審計的合併財務報表,但如果某些附註或其他信息與公司年度經審計的合併財務報表中包含的披露內容基本重複,則省略了美國公認會計原則通常要求的附註或其他信息。
根據美國證券交易委員會(“SEC”)規定的指示、規則和條例,通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。公司認為,所列的中期未經審計的財務信息反映了公允列報合併運營報表和綜合虧損、資產負債表和現金流所必需的所有調整,這些調整是正常和經常性的。不應將中期業績視為任何其他時期或全年的預期業績的指標。
此處所列的中期簡明合併財務報表是在與經審計的年度合併財務報表相同的基礎上編制的,反映了管理層認為公允列報所列中期財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整(包括正常的經常性調整)。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與我們於2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的簡明合併運營報表和綜合虧損不一定表示截至2023年12月31日或之後的全年業績預期。簡明合併財務報表附註中提及2023年9月30日和2022年9月30日的所有內容均未經審計。
整合原則
簡明的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。合併後,所有公司間賬户和交易均已在簡明合併財務報表中清除。
重報先前發佈的簡明合併財務報表
如附註3——重報先前發佈的簡明合併財務報表中所述,我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的簡明合併財務報表在本10-Q表季度報告(“第1號修正案”、“季度報告” 或 “10-Q/A表格”)中進行了重報,以有條件應付的形式反映與某些政府援助安排的會計處理有關的更正利率低於市場利率的貸款(“安排”)。重報的簡明合併財務報表在未經審計的簡明合併財務報表和附註中(視情況而定)中顯示為 “重述”。有關進一步討論,請參閲附註3——重報先前發佈的簡明合併財務報表。
流動性和持續經營
該公司已編制了簡明的合併財務報表,前提是它將繼續作為持續經營企業。自成立以來,該公司的運營產生了淨虧損和負現金流。截至2023年9月30日,該公司的累計赤字為美元467.0百萬。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司的淨虧損為美元16.1百萬和美元66.7分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司淨虧損為美元11.7百萬和美元35.9分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間,該公司的經營活動淨現金流出量為美元45.9百萬和美元34.3分別為百萬。截至 2023 年 9 月 30 日,該公司有 $53.3百萬美元現金和營運資金(流動資產減去流動負債)14.7百萬。隨着公司繼續擴大商業運營和研發計劃,預計運營活動將產生額外的營業虧損和負現金流。
2023年4月13日(“截止日期”),公司與公司之間簽訂了定期貸款和擔保協議(“定期貸款”)mpany和該公司最大股東的關聯方PSIB Unitas Investments II Inc.(“PSPIB” 或 “貸款人”)。如附註8——應付貸款淨額所進一步描述的那樣,定期貸款規定的本金總額為美元50.0百萬美元將分三批提供給公司,但須遵守定期貸款中定義的某些條款和條件,包括衡量公司收入與每季度預算收入的某些最低百分比相比的財務契約。定期貸款的前兩部分, 每筆金額為 $15.0本金為百萬元,分別於 2023 年 4 月 14 日和 2023 年 7 月 13 日預付給 D-Wave。 貸款人同意修改融資的某些條件第二批定期貸款,包括將董事會批准的公司2023財年至2027財年的運營預算和計劃的交付推遲至2023年8月31日(後來延長至2023年12月31日);修改條件,即在為第二批貸款提供資金之前,公司應額外提名一名董事,該董事要麼是PSPIB的員工,要麼是從PSPIB提名人中選出的獨立董事要求在以後由 PSPIB 選擇進行此類預約;並修改 r 的通知截止日期要求知識產權的註冊或備案。PSPIB還同意免除公司未履行的定期貸款下的某些契約,包括分別截至2023年6月30日和2023年9月30日的第二和第三財季的最低收入財務契約。第三批 $ 的可用性20.0百萬美元必須滿足某些條件,包括收盤價25.0以貸款人可以合理接受的條件進行百萬美元的非稀釋性融資,作為第二批先決條件提交的知識產權估值報告仍然令貸款人滿意 董事會批准的2023年至2027年的運營預算將在2023年12月31日之前提交,這令貸款機構感到滿意。根據2023年10月6日的定期貸款第四修正案,提供運營預算的最後期限從2023年8月31日延長至2023年12月31日。無法保證公司能夠滿足提取第三筆貸款的必要條件或能夠遵守定期貸款的契約,也無法保證PSPIB將來會同意免除定期貸款下的契約。
在合併的同時,公司和D-Wave Systems於2022年6月16日與林肯公園簽訂了收購協議(“購買協議” 或 “收購協議”),該協議賦予了D-Wave指示林肯公園購買不超過美元的指定金額的唯一權利,但沒有義務指示林肯公園購買不超過美元的指定金額150數百萬股 D-Wave 普通股,面值美元0.0001截至2025年11月1日的每股(“普通股”)。收購協議可能為公司和D-Wave提供額外的流動性以為業務提供資金,但須遵守協議中規定的條件,包括與週期性市場價格相關的交易量限制、限制林肯公園持有更多資產的所有權限制 9.9當時已發行普通股總額的百分比,底價為美元1.00等於或低於該水平的公司不得向林肯公園出售任何普通股。當公司向林肯公園出售股票時, 林肯公園可以隨時或不時自行決定轉售全部、部分或不出售這些普通股。 在截至2023年9月30日的九個月中,公司已收到美元61.3通過發行獲得百萬美元的收益 39,487,104根據購買協議,林肯公園的普通股。為了使公司根據購買協議發行普通股,公司的股價必須高於底價美元1.00每股。無法保證底價不會跌破美元1.00使公司將來無法向林肯公園進行銷售。
如果無法通過與林肯公園簽訂的購買協議中與定期貸款或發行普通股的收益相關的現金獲得足夠的資本,則管理層必須通過發行債務和/或股權或其他安排來獲得額外資本。但是,無法保證 D-Wave 能夠在需要時或在可接受的條件下籌集額外資金。與目前已發行的普通股相比,額外股票的發行可能會稀釋現有股東,新發行的股票可能包含優先權和優惠。任何未來的債務都可能包含契約,並限制了D-Wave向股東支付股息或進行其他分配的能力。如果 D-Wave 無法獲得額外融資,業務將縮減或終止。
公司目前不遵守紐約證券交易所(“NYSE”)的某些持續上市標準,可能無法恢復和/或維持對這些標準的合規性。如果公司無法在適用的時間框架和紐約證券交易所規定的其他參數內糾正任何不遵守紐約證券交易所持續上市標準的事件,或者如果公司未能維持對某些未規定補救期的持續上市標準的遵守,則將導致公司的普通股從紐約證券交易所退市,這可能會對紐約證券交易所的交易價格、交易量和流動性產生負面影響,併產生其他重大不利影響對公司普通股及其籌資能力的影響資本。
關於公司根據財務會計準則委員會的會計準則編纂(“ASC”)主題205-40對持續經營考慮因素的評估,”演示基礎——持續關注”,管理層已確定,該公司的流動性狀況使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑,據認為,自這些財務報表發佈之日起,持續經營期為一年。這些合併財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的與所記錄資產金額的可收回性和分類或負債金額和分類有關的任何調整。這樣的調整可能是實質性的。
估計數的使用
根據美國公認會計原則編制簡明財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響截至簡明合併財務報表之日公司簡明合併財務報表及附註中報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的披露。這些估計和假設基於當前事實、歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種其他因素,其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷以及記錄從其他來源看不出來的開支的基礎。管理層會根據情況、事實和經驗的變化持續評估其估計。
公司的會計估計和假設可能會隨着時間的推移而發生變化,以應對風險和不確定性,包括通貨膨脹、利率上升、烏克蘭/俄羅斯衝突、以色列-哈馬斯戰爭及其任何演變導致的當前經濟環境的不確定性。這種變化在未來的時期可能是實質性的。截至這些簡明合併財務報表發佈之日,公司尚無任何具體事件或情況需要公司更新估計、判斷或修改任何資產或負債的賬面價值。實際結果可能與這些估計或假設不同。
債務
公司確定有資格參加與定期貸款相關的公允價值期權選擇。定期貸款符合 “認可金融負債” 的定義,該負債是符合ASC 825-10-15-4規定的公允價值期權的可接受金融工具,不符合ASC 825-10-15-5中任何不符合公允價值期權條件的金融工具的定義。在發行之日,定期貸款的公允價值來自該工具最初的隱含貼現率。
定期貸款公允價值的變化,除與公司自身信用風險相關的變動外,在公司每個報告期的簡明合併運營報表和綜合虧損中記錄為損益。歸因於公司自身信用風險的公允價值變動記錄在公司簡明合併運營報表和每個報告期的綜合虧損中;在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,沒有此類變化。根據公允價值期權,債券發行成本記入公司簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的其他支出。
定期貸款受某些還款和預付款條款的約束,公司在估值分析中已考慮了這些條款。截至2023年4月13日和2023年9月30日發行之日進行的估值分析沒有考慮2023年9月30日之後對定期貸款的任何修改(見註釋8)。使用蒙特卡羅模擬模型預測了根據購買協議發行普通股的可能性,以確定向貸款人支付的估計收益以及強制性預付溢價為 10%。此外,公司在估值分析中估計了發生違約事件的可能性,這將導致強制性預付未償本金以及應計和未付利息。使用二項式格子模型來確定在不進行強制性預付款的情況下對可選預付款估值的影響。公司評估了定期貸款在發行之日和截至2023年9月30日的公允價值,未實現收益為美元1.7百萬和美元1.4在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。
未來收入的銷售——債務(如重述)
2020年11月20日,公司與加拿大戰略創新基金(“SIF”)簽訂協議,其中SIF承諾向公司提供有條件的可償還貸款,金額不超過 C$40.0百萬(“SIF貸款”)。根據基於收入的公式,SIF貸款有條件地償還。有關SIF貸款的更多信息,請參閲附註8。
該公司使用ASC 470-10-25中概述的 “出售未來收入” 指導方針對SIF貸款進行了核算,並得出結論,該安排應被視為債務而不是遞延收入。SIF貸款產生的債務按面值入賬,並將使用實際利息法攤銷,從而在SIF貸款的估計期限內累計利息支出。攤銷計劃基於公司長期收入預測得出的預計現金流。預測現金流的後續變化將根據追補法予以考慮,這需要通過收益調整本金餘額的應計利息部分,以反映實際利率。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該負債被歸類為非流動負債,因為目前的預測表明,在資產負債表日後的12個月內不會開始還款。
由於SIF貸款是一種政府援助安排,其形式為有條件償還的貸款,利率低於市場,因此沒有根據ASC 835的範圍限制估算市場利率。
金融工具的公允價值
根據美國公認會計原則,某些資產和負債按公允價值記賬。公允價值的定義是,在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債(退出價格)而獲得的交易所收取或為轉移負債(退出價格)而支付的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入,並最大限度地減少不可觀察投入的使用。按公允價值記賬的金融資產和負債應按公允價值層次結構的以下三個級別之一進行分類和披露,其中前兩個級別被認為是可觀察的,最後一個被認為是不可觀察的:
•級別 1-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•二級——可觀察的輸入(不包括一級報價),例如活躍市場中類似資產或負債的報價、相同或相似資產或負債不活躍的市場的報價,或可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的其他輸入。
•3級——幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對確定資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入,包括定價模型、貼現現金流方法和類似技術。
估值層次結構中金融工具的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。公司確認事件發生之日或導致轉移的情況發生之日公允價值層次結構層級之間的轉移。
本公司的有價投資按成本計算,加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動而發生的變化,因為它們代表對沒有市場報價的私人控股公司的投資。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司有價投資的賬面價值為美元1.2分別為百萬美元,並在簡明的合併資產負債表中以其他非流動資產列報。
下表列出了截至2023年9月30日定期按公允價值計量的公司負債信息,並指出了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構(以千計):
| | | | | | | | | | | |
描述 | 級別 | | 2023年9月30日 |
負債: | | | |
認股權證負債——公開認股權證 | 1 | | $ | 1,091 | |
認股權證負債——私募認股權證 | 2 | | $ | 880 | |
定期貸款 | 3 | | $ | 29,800 | |
根據ASC 815-40,認股權證記為負債,並在簡明合併資產負債表中列報。認股權證負債在開始時按公允價值計量,並定期計量,公允價值的變動列於簡明合併運營報表中認股權證負債公允價值的變動。
在公開認股權證從各單位分離之後的時期內,截至每個相關日期,公開認股權證的收盤價被用作認股權證的公允價值。由於在活躍市場中使用了可觀察的市場報價,在將公共認股權證與單位分離後,對公共認股權證的後續衡量標準被歸類為一級公允價值衡量標準。由於公共認股權證使用了可觀察的市場報價,在活躍市場中,公共認股權證被視為類似資產,因此在將公共認股權證與單位分離後,對私募權證的後續衡量標準被歸類為二級公允價值衡量標準。
截至2023年9月30日,認股權證的負債是通過乘以每份DPCM公開認股權證的報價市價來計算的0.11通過 17,916,606未兑現的認股權證(見附註9)。
公司為其定期貸款選擇了公允價值期權。該負債被視為三級估值。公司將定期貸款調整為公允價值,並在隨附的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中記錄定期貸款公允價值的變化。
政府援助
公司獲得各種形式的政府援助,包括(i)政府補助金,(ii)投資信貸和(iii)利率低於市場的有條件的可償還貸款(見上文未來收入銷售——債務(重述))。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司記錄的科學研究與實驗開發(“SR&ED”)投資税收抵免額為 零和 $0.1分別為百萬美元,以抵消其簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的研發費用。在2022年2月7日簽訂交易協議後,該公司不再是加拿大控股的私人公司。因此,從2022年2月7日起,SR&ED投資税收抵免可用於減少應付給加拿大政府的所得税,任何未實現的此類投資税收抵免將反映為投資税收抵免結轉款。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司做到了 不記錄任何 SR&ED 投資税收抵免。
最近發佈和通過的會計公告
公司最近發佈的會計公告均未對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
最近的會計公告尚未通過
最近發佈的或在2023年生效的其他會計公告沒有或預計會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
3.重報先前發佈的簡明合併財務報表
2024年1月30日,公司董事會審計委員會在與公司管理層及其現任和前任獨立註冊會計師事務所進行討論後,確定公司於2023年11月9日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的10-Q表季度報告中包含的公司未經審計的財務報表,以及描述或基於未經審計財務的任何通信的相關部分陳述,不應再被依賴。
本附註披露了重報調整的性質,並披露了這些調整對原始10-Q表中截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的簡明合併資產負債表、運營報表和現金流量表的累積影響。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的股東(赤字)權益簡明合併報表也已重報,以修正淨虧損。
重報調整的描述
重報僅與2021年之前以低於市場利率的有條件償還貸款(“安排”)的形式與SIF和TPC簽訂的某些政府援助協議的會計處理有關。在編制2023財年財務報表時,已確定該安排未得到適當考慮。公司最初通過類比國際會計準則20和國際財務報告準則9來核算這些安排,根據這些安排,利率補貼的公允價值被確認為收入,應付金額通過估算市場利率進行貼現。在編制2023財年財務報表時,公司確定,該安排的債務類特徵將其納入美國公認會計原則指導的範圍,該指導方針排除了在利率受税收屬性或政府機構規定的法律限制影響的情況下計入利息。因此,公司重報了簡明合併運營報表中來自政府援助和利息支出的其他收入,以及合併資產負債表上的綜合虧損和研究激勵措施應收賬款和應付貸款,以消除非現金利息估算的影響。除了收入預測外,確定SIF貸款下現金還款額的基於收入的公式還需要其他投入,包括複合年增長率。還糾正了債務償還現金流估算中與複合年增長率輸入有關的錯誤。
重報的影響,包括相關的所得税影響,反映在本第1號修正案的合併財務報表中受影響的表格和腳註中。重報調整及其對原10-Q表中包含的先前發佈的簡明合併財務報表的影響如下所述。
簡明合併財務報表-重報對賬表
鑑於上述情況,根據ASC 250 “會計變更和錯誤更正”,我們將重報先前發佈的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的簡明合併財務報表,以反映重報調整的影響,並進行某些相應的披露。 在下表中,我們列出了先前報告的簡明合併資產負債表、運營報表和現金流與重報和修訂後的金額的對賬情況。為提高清晰度,省略了未受重報調整影響的財務報表細列項目和小計。
重報摘要-簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
(以千計) | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 |
應付貸款,淨額,當前 | $ | 30,006 | | | $ | 193 | | | $ | 30,199 | |
流動負債總額 | 43,328 | | | 193 | | | 43,521 | |
應付貸款,淨額,非流動貸款 | 9,108 | | | 23,722 | | | 32,830 | |
負債總額 | 61,383 | | | 23,915 | | | 85,298 | |
累計赤字 | (443,132) | | | (23,915) | | | (467,047) | |
股東權益總額(赤字) | 8,796 | | | (23,915) | | | (15,119) | |
負債和股東權益總額(赤字) | 70,179 | | | — | | | 70,179 | |
重報摘要-簡明合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
(以千計,股票和每股數據除外) | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 | | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 |
運營損失 | $ | (18,407) | | | $ | — | | | $ | (18,407) | | | $ | (15,164) | | | $ | — | | | $ | (15,164) | |
其他收入(支出),淨額: | | | | | | | | | | | |
利息支出 | (1,247) | | | 212 | | | (1,035) | | | (1,069) | | | 436 | | | (633) | |
政府援助 | 1,051 | | | (1,051) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他收入(支出),淨額 | 365 | | | 562 | | | 927 | | | 948 | | | 1,225 | | | 2,173 | |
其他收入(支出)總額,淨額 | 2,578 | | | (277) | | | 2,301 | | | 1,853 | | | 1,661 | | | 3,514 | |
淨虧損 | (15,829) | | | (277) | | | (16,106) | | | (13,311) | | | 1,661 | | | (11,650) | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | (0.12) | | | — | | | (0.12) | | | (0.11) | | | 0.01 | | | (0.10) | |
加權平均股數*用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損 | 133,222,318 | | | — | | | 133,222,318 | | | 116,256,805 | | | — | | | 116,256,805 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨綜合虧損 | (15,814) | | | (277) | | | (16,091) | | | (13,255) | | | 1,661 | | | (11,594) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
(以千計,股票和每股數據除外) | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 | | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 |
運營損失 | $ | (64,004) | | | $ | — | | | $ | (64,004) | | | $ | (38,427) | | | $ | — | | | $ | (38,427) | |
其他收入(支出),淨額: | | | | | | | | | | | |
利息支出 | (2,482) | | | 660 | | | (1,822) | | | (3,588) | | | 1,336 | | | (2,252) | |
政府援助 | 1,051 | | | (1,051) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他收入(支出),淨額 | (59) | | | 25 | | | (34) | | | 1,301 | | | 1,481 | | | 2,782 | |
其他收入(支出)總額,淨額 | (2,331) | | | (366) | | | (2,697) | | | (313) | | | 2,817 | | | 2,504 | |
淨虧損 | (66,335) | | | (366) | | | (66,701) | | | (38,740) | | | 2,817 | | | (35,923) | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | (0.50) | | | (0.01) | | | (0.51) | | | (0.32) | | | 0.03 | | | (0.29) | |
加權平均股數*用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損 | 131,373,959 | | | — | | | 131,373,959 | | | 122,337,727 | | | — | | | 122,337,727 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨綜合虧損 | (66,405) | | | (366) | | | (66,771) | | | (38,722) | | | 2,817 | | | (35,905) | |
重報摘要-簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
(以千計) | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 | | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 |
淨虧損 | $ | (66,335) | | | $ | (366) | | | $ | (66,701) | | | $ | (38,740) | | | $ | 2,817 | | | $ | (35,923) | |
為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整: | | | | | | | | | | | |
非現金利息支出 | 2,405 | | | (660) | | | 1,745 | | | $ | 1,616 | | | (1,336) | | | 280 | |
政府援助 | (1,051) | | | 1,051 | | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
未實現的外匯虧損(收益) | (15) | | | (25) | | | (40) | | | $ | (1,226) | | | (1,481) | | | (2,707) | |
用於經營活動的淨現金 | (45,910) | | | — | | | (45,910) | | | (34,339) | | | — | | | (34,339) | |
用於投資活動的淨現金 | (176) | | | — | | | (176) | | | (316) | | | — | | | (316) | |
融資活動提供的淨現金 | 92,408 | | | — | | | 92,408 | | | 38,967 | | | — | | | 38,967 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (70) | | | — | | | (70) | | | (31) | | | — | | | (31) | |
4。合併
2022年8月5日,公司完成了合併。合併結束後,發生了以下情況:
•DPCM A類普通股的每股非贖回股份均轉換為收款權 1.4541326普通股(“交換比率”),例如 902,213未贖回的DPCM A類普通股被交換了 1,311,937普通股;
•所有尚未兑現的DPCM認股權證均轉換為獲得認股權證的權利。每份此類認股權證均可行使 1.4541326普通股,自2022年9月4日起,即合併完成後30天內的任何時間。行使認股權證時收到的普通股數量將向下四捨五入至最接近的普通股整數;
•3,015,575CDPM Sponsors Group LLC(“贊助商”)和DPCM的高級職員、董事和其他特別顧問持有的DPCM B類普通股的股份通過以下方式轉換為普通股 一-一對一;以及
•根據根據根據商業公司法(不列顛哥倫比亞省)(以下簡稱 “安排”)第9部分生效的安排,所有未償還的D-Wave Systems不可贖回可轉換優先股的持有人都獲得了D-Wave的股權,以換取他們在D-Wave Systems的股權。向D-Wave Systems前股東支付的與合併有關的總對價約為 99,736,752普通股和可交換股(定義見下文)(不包括D-Wave Systems的期權和D-Wave Systems的認股權證)。
“可交換股份” 是指D-Wave Quantum Technologies Inc.或D-Wave的間接加拿大子公司ExchangeCo的資本股份。在持有人選擇時,可交換股份可以不時交換為普通股 一-一對一。
在合併以及交易協議執行的同時,DPCM和公司於2022年2月7日與多位投資者(均為 “PIPE投資者”)簽訂了單獨的認購協議,根據該協議,PIPE投資者同意向PIPE投資者出售一定數量的普通股(“PIPE股票”),相當於PIPE每股認購的所有普通股的總購買價格投資者,除以美元10.00並乘以交換比率,得出總購買價格為 $40.0百萬美元(“PIPE 投資”),因此 PIPE 投資者購買了 5,816,528PIPE 的總份額。PIPE投資在合併完成時同時關閉。
2022年8月2日,DPCM股東投票批准了合併。管理層確定,一旦進行投票,D-Wave Quantum Inc.很可能需要向林肯公園支付與購買協議相關的承諾費。因此,2022年8月2日,D-Wave Quantum Inc.產生了1美元2.6應付給林肯公園的百萬美元負債,這是合同中結算承諾費所需的現金金額。在2022年8月5日合併結束之前,除了承諾費負債外,D-Wave Quantum, Inc.沒有其他資產、負債或業務。
根據美國公認會計原則,此次合併被視為反向資本重組。根據這種會計方法,出於財務報告的目的,DPCM被視為 “被收購” 公司。因此,出於會計目的,合併被視為公司為DPCM的淨資產發行股票並進行資本重組。DPCM的淨資產按歷史成本列報,沒有記錄商譽或其他無形資產。
5。與客户簽訂合同的收入
收入分類
下表按產品或服務類型以及產品或服務轉讓時間分列的收入情況(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
產品或服務的類型 | | | |
QCaaS | $ | 1,132 | | | $ | 1,346 | |
專業服務 | 1,421 | | | 347 | |
其他收入 | 9 | | | 2 | |
總收入 | $ | 2,562 | | | $ | 1,695 | |
收入確認時間 | | | |
一段時間內確認的收入 | $ | 2,506 | | | $ | 1,660 | |
在某個時間點確認的收入 | 56 | | | 35 | |
總收入 | $ | 2,562 | | | $ | 1,695 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
產品或服務的類型 | | | |
QCaaS | $ | 3,333 | | | $ | 3,905 | |
專業服務 | 2,482 | | | 812 | |
其他收入 | 37 | | | 61 | |
總收入 | $ | 5,852 | | | $ | 4,778 | |
收入確認時間 | | | |
一段時間內確認的收入 | $ | 5,713 | | | $ | 4,618 | |
在某個時間點確認的收入 | 139 | | | 160 | |
總收入 | $ | 5,852 | | | $ | 4,778 | |
其他收入包括培訓和印刷電路板的銷售。
下表根據客户的地址顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月按地理位置分列的收入彙總(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
美國 | $ | 1,083 | | | $ | 951 | |
日本 | 299 | | | 293 | |
德國 | 287 | | | 237 | |
瑞士 | 311 | | | — | |
其他 | 582 | | | 214 | |
總收入 | $ | 2,562 | | | $ | 1,695 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
美國 | $ | 1,814 | | | $ | 2,461 | |
日本 | 920 | | | 1,008 | |
德國 | 865 | | | 757 | |
瑞士 | 686 | | | — | |
其他 | 1,567 | | | 552 | |
總收入 | $ | 5,852 | | | $ | 4,778 | |
“其他” 包括來自單一國家的收入不超過歐洲其他地區、中東、非洲、亞洲、加拿大和澳大利亞n 佔合併總收入的10%。該公司未在中國、俄羅斯或烏克蘭進行任何銷售。
重要客户
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,該公司擁有大量客户。重要客户的定義是指佔特定年份總收入的百分之十或以上或截至年底未清應收賬款餘額百分之十的客户。
下表按截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月佔總收入的百分比列出了重要客户。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
客户 A | 13 | % | | 15 | % |
客户 B | 9 | % | | 11 | % |
客户 C | — | % | | 10 | % |
客户 D | 12 | % | | — | % |
客户 E | 12 | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
客户 A | 2 | % | | 13 | % |
客户 B | 12 | % | | 13 | % |
客户 C | 12 | % | | — | % |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有三還有兩個重要客户,其中包括 十分別佔未清應收賬款餘額的百分比或以上。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間,來自上述主要客户的所有收入均位於美國、德國和其他歐洲國家,在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,來自美國和德國。
合同餘額
下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日的應收賬款、合同資產和負債的信息(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
合同資產: | | | |
貿易應收賬款,不包括未開票的應收賬款 | $ | 395 | | | $ | 757 | |
未開單應收賬款1 | 368 | | | 58 | |
合同資產總額 | $ | 763 | | | $ | 815 | |
合同負債: | | | |
遞延收入,當前 | $ | 2,177 | | | $ | 1,781 | |
遞延收入,非當期 | 92 | | | 9 | |
客户存款2 | 45 | | | 45 | |
合同負債總額 | $ | 2,314 | | | $ | 1,835 | |
1 截至2022年12月31日,在簡明的合併資產負債表中,未開票的應收賬款數額不大,被歸類為預付費用和其他流動資產。
2客户存款包含在簡明合併資產負債表的 “應計費用和其他流動負債” 中。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,可疑賬户餘額備抵額分別為零。
與客户簽訂合同的遞延收入變化如下(以千計):
| | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的九個月 |
期初餘額 | | | $ | 1,790 | |
收入遞延 | | | 4,353 | |
確認遞延收入 | | | (3,874) | |
期末餘額 | | | $ | 2,269 | |
截至2022年12月31日,遞延收入總額為美元1.8百萬,其中 $1.7在截至2023年9月30日的九個月中,百萬美元被確認為收入。
剩餘的履約義務
本公司的許多產品和服務銷售本質上是短期的,合同期限為一年或更短。對於這些合同,公司利用了ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計,如果履約義務是最初預期期限為一年或更短的合同的一部分,則公司免於披露分配給剩餘履約義務的交易價格。
截至2023年9月30日,與客户合同相關的未履行或部分未履行的剩餘履約義務總額為美元4.4百萬。該金額包括公司簡明合併資產負債表的遞延收入,其中大約84% 預計將在下次確認為收入12月。
6.資產負債表詳情
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
應計費用: | | | |
應計交易成本 | $ | — | | | $ | 2,459 | |
應計專業服務 | 2,642 | | | 1,858 | |
應計薪酬和相關福利 | 3,707 | | | 1,641 | |
其他應計費用 | 993 | | | 233 | |
其他流動負債: | | | |
其他工資支出 | 722 | | | 451 | |
客户存款 | 45 | | | 45 | |
經營租賃負債的流動部分 | 1,390 | | | 1,533 | |
本票,關聯方(參見附註 10-本票,關聯方) | 105 | | | 420 | |
應計費用和其他流動負債總額 | $ | 9,604 | | | $ | 8,640 | |
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
預付費用: | | | |
預付費服務 | $ | 377 | | | $ | 391 | |
預付費軟件 | 563 | | | 559 | |
預付租金 | 182 | | | 96 | |
預付佣金 | 87 | | | 268 | |
預付保險 | 338 | | | 697 | |
其他 | 142 | | | 89 | |
其他流動資產: | | | |
應收研究激勵措施 | 128 | | | 264 | |
保證金 | 17 | | | 36 | |
董事和高級管理人員保險 | 36 | | | 1,449 | |
未開單應收賬款 | — | | | 58 | |
預付費用和其他流動資產總額 | $ | 1,870 | | | $ | 3,907 | |
7。財產和設備,淨額
財產和設備,淨額包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
量子計算機系統 | $ | 13,711 | | | $ | 13,714 | |
實驗室設備 | 6,838 | | | 6,666 | |
計算機設備 | 3,614 | | | 3,545 | |
租賃權改進 | 1,075 | | | 1,075 | |
傢俱和固定裝置 | 372 | | | 319 | |
在建工程 | 119 | | | 86 | |
財產和設備總額 | 25,729 | | | 25,405 | |
減去:累計折舊 | (23,850) | | | (23,111) | |
財產和設備總額,淨額 | $ | 1,879 | | | $ | 2,294 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間的折舊費用為美元0.2百萬和美元0.3分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的折舊費用為 $0.7百萬和美元1.0分別為百萬。該公司沒有通過資本租賃收購任何財產和設備。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司幾乎所有的長期資產,包括不動產和廠房、淨資產和經營租賃使用權資產,金額ing 到 $10.4百萬和美元11.4百萬分別位於北美,主要位於加拿大。
8。應付貸款,淨額(如重述)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,應付貸款包括可退還的政府貸款。 下表顯示了應付貸款的組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
應付貸款,當前: | | | (如重述) | | (如重述) |
定期貸款 1 | 11.00% | | $ | 29,800 | | | $ | — | |
TPC 貸款,2024 年到期 | 免息 | | 399 | | | 399 | |
董事和高級管理人員保險融資,2023年到期 | 4.24% | | — | | | 1,449 | |
其他應付貸款,當期,2023年到期 | | | — | | | 15 | |
當期應付貸款總額 | | | $ | 30,199 | | | $ | 1,863 | |
應付的非流動貸款: | | | | | |
SIF 貸款 1 | | | $ | 32,462 | | | $ | 30,434 | |
TPC 貸款,2025 年到期 | 免息 | | 368 | | | 734 | |
非流動應付貸款總額 | | | $ | 32,830 | | | $ | 31,168 | |
1 有關還款期和實際利率的更多信息,請參閲下文。
SIF 貸款
開啟 2020 年 11 月 20 日,該公司與SIF簽訂了一項協議,其中SIF承諾向公司提供有條件的可償還貸款,金額不超過 C$40.0百萬。截至 2023 年 9 月 30 日,公司已收到加元38,000,000由 SIF 資助。SIF貸款的資金將用於涉及將研究結果改編為可能造成市場幹擾的商業應用的項目;通過實施可增強公司競爭能力的新技術或增量技術來開發當前的產品和服務;以及開發通過使用新的或改進的技術來減少當前生產對環境的影響的工藝改進。
根據SIF貸款償還的本金和利息金額是使用基於收入的公式確定的,上限為 150本金的百分比(“還款上限”)。從起每年最多分期還款15次 4 月 30 日公司首次報告年收入的財政年度之後的第二財年中 $70.0百萬(“基準年”).如果公司未能到達 $70.0百萬在之後的年收入中 14自發放之日起數年,或者如果15筆基於收入的年度分期付款的總額少於本金,則任何剩餘的還款義務都將被免除。
SIF貸款的還款也可以在協議違約、協議終止或未經加拿大政府批准的控制權變更時觸發。加拿大政府有條件地批准了與DPCM的交易 2022年5月9日,在合併截止之日滿足所有條件。截至2023年9月30日,公司尚未發現任何可能觸發協議違約或終止的事件。
SIF貸款的總收益被記錄為與出售未來收入相關的負債(見附註2——列報基礎和重要會計政策摘要)。截至2023年9月30日和2022年9月30日,公司計算了所有批次的加權平均實際利率 2.50% 和 2.36百分比分別基於每個報告日的最新收入預測。
定期貸款
2023年4月13日,公司與PSPIB簽訂了定期貸款。根據定期貸款,本金總額為美元的定期貸款50.0百萬美元將分三批提供給公司,但須遵守某些條款和條件。
定期貸款將於2027年3月31日到期,由公司幾乎所有資產的第一優先擔保權益擔保,幷包含某些運營和財務契約,包括一項財務契約,該契約根據每季度預算收入的某些最低百分比衡量公司收入。定期貸款受以下條件的約束 2提款費百分比,並要求將根據購買協議發行普通股的任何收益用於償還定期貸款下的預付款。此類還款需要支付的保費金額等於 10.0除該日適用的定期預付保費外,還包括隨後向貸款人預付的金額的百分比,除非經下文討論的定期貸款修正案所修改。定期貸款需支付給貸款人的預付保費,金額等於 3截止日期第一年內預付/還款金額的百分比, 2第二年百分比, 1第三年為百分比,此後無需預付保費。由公司自行決定,定期貸款按月計息,利息為 (i) 10.0以現金支付的百分比,或 (ii) 11.0以實物支付的百分比(“PIK”),後者添加到定期貸款的本金中。在結束的三個月和九個月中 2023年9月30日 公司認可了 $0.8百萬和 $1.2與定期貸款相關的PIK利息支出分別為百萬美元。
在PSPIB預付第一筆資金之前,公司滿足了多項成交條件,包括提供現金流預測和董事會保留顧問。第一和第二批定期貸款,每筆本金總額為美元15.0百萬,已於 2023 年 4 月 14 日和 2023 年 7 月 13 日預付到 D-Wave, 第三部分為美元20.0在滿足某些條件的前提下,將自動向公司提供百萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司記錄的債務發行成本為美元2.1百萬美元作為其簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的其他支出。PSPIB已同意免除公司未履行的定期貸款下的某些契約,包括截至2023年6月30日和2023年9月30日的財政季度的最低收入財務契約。由於未達到最低收入契約,截至2023年9月30日,公司根據ASC主題470評估了其在未來12個月內履行該協議的能力,”債務“並決定在這段時間內可以贖回定期貸款。T因此,截至2023年9月30日,定期貸款在公司合併資產負債表上被列為流動負債。無法保證PSPIB將來會同意免除定期貸款下的最低收入或其他契約。
第三批的可用性以公司收盤價為準25.0按貸款人合理可接受的條件進行百萬筆非稀釋性融資,作為第二批先決條件提交的知識產權估值報告仍然令貸款機構滿意,並提供了董事會批准的2023年至2027年的運營預算 2023年8月31日,這令貸款人滿意。根據2023年10月6日的定期貸款第四修正案,提供運營預算的最後期限從2023年8月31日延長至2023年12月31日。無法保證公司能夠滿足提取第三筆資金的必要條件。
對定期貸款進行了修訂,使公司可以最多發行 $50.0根據林肯公園購買協議,百萬美元,無需償還定期貸款,前提是購買協議下的收益是在2023年12月31日之前收到的。經修正,定期貸款要求根據購買協議發行普通股的任何收益超過美元50.0除了支付等於以下金額的保費外,還應將百萬美元用於償還定期貸款下的預付款 10然後向貸款人預付金額的百分比。
9。認股證負債
公開和私人認股權證
在合併的同時,公司假設 10,000,000DPCM 公開認股權證和 8,000,000DPCM 私人認股權證。在截至2023年9月30日的九個月中, 不行使了DPCM的公開或私人認股權證。
截至2023年9月30日,該公司已經 17,916,606未兑現的認股權證。作為合併的一部分,如附註4——合併中所述,在合併前夕簽發和未兑現的每份DPCM公開認股權證和私人認股權證都將自動且不可撤銷地轉換為 一D-Wave 量子認股權證認股權證受DPCM、大陸證券轉讓與信託公司與公司之間簽訂的認股權證協議(交易協議中規定的 “認股權證協議修正案”)的條款和條件的約束。
每份此類認股權證均可行使,行使價為美元11.50為了 1.4541326普通股,或每股普通股的大致行使價為美元7.91,視情況而定。認股權證的行使期為 w本公司的總股數。行使認股權證時不會發行任何零碎股票。認股權證將於2027年8月5日到期,或在贖回或清算後更早到期。
私人認股權證與公共認股權證相同,唯一的不同是私人認股權證可以在無現金基礎上行使,並且只要由初始購買者或其允許的受讓人持有,就不可兑換。如果私人認股權證由初始購買者或其允許的受讓人以外的其他人持有,則私人認股權證將由公司贖回,並可由此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。
公司可以贖回公共認股權證:
• 全部而不是部分;
• 在 $0.10每份認股權證的最低限度為 30提前幾天發出書面贖回通知;前提是持有人能夠在贖回之前以無現金方式行使認股權證,並根據贖回日期和普通股的公允市場價值獲得該數量的股票;
• 當且僅當任意二十股普通股最後報告的銷售價格時(20) 三十 () 個交易日內30) 交易日期限在發出贖回通知之日之前的第三個交易日結束,等於或超過美元10.00每股(根據股票分割、股票分紅、重組、資本重組等進行調整)(“參考價值”);
• 如果參考值小於 $18.00每股(經股票分割、股票分紅、重組、資本重組等因素調整後),還必須按與未償還的公共認股權證相同的條件同時要求贖回私人認股權證,如上所述;以及
• 當且僅當有一份涵蓋行使認股權證時可發行的普通股發行的有效註冊聲明以及與之相關的當前招股説明書全程可供查閲 30 天發出書面贖回通知或獲得註冊豁免後的期限。
如認股權證協議修正案所述,如果公司要求贖回公共認股權證,管理層可以選擇要求所有希望行使公共認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 進行贖回。在某些情況下,包括股票分紅或資本重組、重組、合併或合併,可以調整行使認股權證時可發行的普通股的行使價和數量。但是,認股權證不會因以低於其行使價的價格發行普通股而進行調整。此外,在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算認股權證。
D-Wave 系統擔保交易協議
2020年11月,在收入安排的同時,D-Wave Systems簽訂了一份合同,根據該合同,D-Wave Systems同意取消先前與客户簽發的認股權證,取而代之的是收購權證 3,247,637其A類優先股(“認股權證優先股”)的股份,但須遵守某些歸屬要求。認股權證協議於2022年8月5日進行了修訂,以將認股權證優先股轉換為認股權證,最多可收購 2,889,282根據轉換率(定義見下文)的公司普通股。該協議於2022年11月28日終止,因此,任何未歸屬的認股權證優先股都將無法歸屬和行使。截至2022年11月28日的終止日期,大約 40要收購的認股權證的百分比,不超過 2,889,282普通股已歸屬,導致 1,155,713普通股可在終止日期之後發行。既得認股權證的行使期限最長可達 1,155,713行使價為美元的普通股2.162026年11月29日之前的每股普通股。
10。關聯方
期票
2022年,DPCM及其附屬公司簽訂了兩張不超過美元的無抵押本票1.0贊助商每人100萬(“DPCM備註”)。DPCM附註的目的是為DPCM提供額外的營運資金。從DPCM附註中提取的所有金額都直接提供給DPCM。DPCM票據不可兑換,也沒有利息。DPCM票據的本金餘額最初是在DPCM完成其初始業務合併之日或DPCM清盤生效之日當天到期和支付的。總計 $0.4已從DPCM票據中提取了100萬美元,其中$0.1截至2023年9月30日,仍有100萬美元未償還債務。
與合併相關的DPCM票據由公司承擔,並於2022年12月31日進行了修訂和重報。經修訂和重述的票據與DPCM票據的條款相同,唯一的不同是公司必須在2022年12月31日、2023年3月31日和2023年6月30日等額分期支付本金餘額。
2023年2月,這些DPCM票據進行了進一步的修改和重述,規定公司必須在2023年4月30日、2023年6月30日、2023年8月31日和2023年10月31日分四次等額分期支付本金餘額。截至2023年9月30日,只有2023年10月31日到期的分期付款仍未支付。
經修訂和重報的DPCM票據的執行屬於關聯方交易,因為這些票據應支付給公司的關聯公司。
空頭波動利潤結算
在截至2023年9月30日的九個月中,該公司的記錄約為美元0.2百萬美元與公司股東根據經修訂的1934年《證券交易法》第16(b)條匯出的短期波動利潤結算有關。公司確認所得款項是截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表中額外實收資本的增加,以及截至2023年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表中的股東(赤字)權益簡明合併報表以及簡明合併現金流量表中財務活動提供的現金的增加。
11。基於股票的薪酬
對於 截至2023年9月30日的九個月而2022年,股票薪酬與股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和公司的員工股票購買計劃(“ESPP”)相關。
普通股期權活動
下表彙總了公司在報告期內的股票期權活動(以千計,股票和每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未兑現的期權數量 | 加權平均行使價 ($) | 加權平均剩餘合同期限(年) | 聚合內在價值 ($) |
截至2022年12月31日的餘額 | 15,387,546 | $ | 1.76 | | 7.12 | $ | 8,763 | |
已授予 | — | — | | — | | — | |
已鍛鍊 | (2,329,067) | 0.81 | | — | | 144 | |
被沒收 | (1,019,743) | 3.57 | | — | | — | |
已過期 | (388,956) | 2.36 | | — | | — | |
截至2023年9月30日的餘額 | 11,649,780 | $ | 1.66 | | 7.32 | $ | 1,618 | |
截至 2023 年 9 月 30 日可行使的期權 | 9,809,565 | $ | 1.24 | | 7.13 | $ | 1,438 | |
截至 2023 年 9 月 30 日未歸屬的期權 | 1,840,072 | $ | 3.89 | | 8.35 | $ | 180 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,在總數中 11,649,780已經發行但目前尚未兑現的期權, 10,587,799期權最初是根據2020年股權激勵計劃(“2020年計劃”)授予的。這些選項將按以下條件進行轉換 的轉化率 0.889657(“轉化率”)進入 9,419,509行使時的普通股。
股票期權的總內在價值是根據行使價低於普通股公允價值的股票期權的股票期權的行使價與普通股的估計公允價值之間的差額計算得出的。
截至2023年9月30日,與未歸屬股票期權授予相關的未確認薪酬成本總額約為美元5.6百萬。預計將在大約加權平均時間內確認這筆款項 0.81年份。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,歸屬股票期權的總公允價值為美元3.1百萬和美元3.1分別為百萬。
限制性股票單位獎勵
根據D-Wave的2022年股權激勵計劃(“2022年計劃”)向員工發放的RSU通常歸屬 25在撥款日一週年之際的百分比,然後 6.25一週年之後的十二個季度每季度百分比。授予董事會成員的限制性股份受服務條件的限制,通常將在公司2024年年度股東大會之日全部歸屬。
下表彙總了2022年計劃下的RSU活動和相關信息:
| | | | | | | | | | | |
| 未償人數 | | 加權平均授予日公允價值 ($) |
截至 2022 年 12 月 31 日,尚未歸屬 | 8,143,304 | | | $ | 5.69 | |
已授予 | 4,423,933 | | | 0.89 | |
被沒收 | (1,446,883) | | | 4.63 | |
既得 | (167,605) | | | 4.02 | |
截至2023年9月30日未歸屬 | 10,952,749 | | | $ | 3.93 | |
預計將從 2023 年 9 月 30 日起歸屬 | 10,436,290 | | | $ | 3.97 | |
截至2023年9月30日,與限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬成本為美元24.3百萬,預計將在加權平均期內得到確認 2.38年份。
員工股票購買計劃
2022年8月,公司制定了2022年員工股票購買計劃(“ESPP”)。在截至2023年9月30日的九個月中, 226,453普通股是根據ESPP發行的。
股票薪酬支出
下表彙總了簡明合併運營報表中歸類的股票薪酬支出和綜合虧損如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 353 | | | $ | 45 | |
研究和開發 | 2,347 | | | 360 | |
一般和行政 | 2,913 | | | 644 | |
銷售和營銷 | 271 | | | 732 | |
股票薪酬總額 | $ | 5,884 | | | $ | 1,781 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 963 | | | $ | 80 | |
研究和開發 | 6,771 | | | 536 | |
一般和行政 | 8,849 | | | 1,948 | |
銷售和營銷 | 779 | | | 791 | |
股票薪酬總額 | $ | 17,362 | | | $ | 3,355 | |
12。承付款和或有開支
租賃
該公司主要簽訂歸類為經營租賃的辦公空間租賃。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,總運營租賃成本均為美元1.1百萬。
訴訟
在正常業務過程中,公司可能會不時參與各種法律訴訟,並可能受到第三方侵權索賠。
在正常業務過程中,公司可能同意就某些事項向與其簽訂合同關係的第三方,包括客户、出租人以及與公司進行其他交易的當事方進行賠償。公司已同意,在某些條件下,使這些第三方免受特定損失的損失,例如因違反陳述或契約而造成的損失、因公司產品用於其預期目的而侵犯其他第三方知識產權的其他第三方索賠,或對某些方提出的其他索賠。由於公司先前的賠償索賠歷史有限,而且每項特定索賠可能涉及的獨特事實和情況,因此無法確定這些賠償義務下的最大潛在責任金額。
截至2023年9月30日和2022年9月30日,公司沒有受到任何重大訴訟或未決訴訟索賠。
13。每股淨虧損
由於合併(見附註4),在截至2022年9月30日的三個月中,公司追溯調整了2022年8月5日之前的已發行股票的加權平均值,以使用於確定將其轉換成普通股數量的轉換比率生效。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損的計算結果(以千計,股票和每股數據除外):
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 |
| 2023 | | 2022 |
| (如重述) | | (如重述) |
分子: | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (16,106) | | | $ | (11,650) | |
分母: | | | |
已發行普通股的加權平均值 | 133,222,318 | | | 116,256,805 | |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | (0.12) | | | $ | (0.10) | |
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 |
| (如重述) | | (如重述) |
分子: | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (66,701) | | | $ | (35,923) | |
分母: | | | |
已發行普通股的加權平均值 | 131,373,959 | | | 122,337,727 | |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | (0.51) | | | $ | (0.29) | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日,公司的潛在稀釋性證券是股票期權、認股權證以及公共認股權證和私人認股權證。
由於公司在所有報告期內均處於虧損狀態,因此基本每股淨虧損與所有時期的攤薄後每股淨虧損相同,因為納入所有潛在的已發行普通股本來會產生反稀釋作用。
由於具有反稀釋性而未包含在攤薄後每股計算中的潛在稀釋性證券(轉換後)如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, |
| 2023 | | 2022 |
已轉換為普通股的公開認股權證(注9) | 14,420,064 | | | 14,426,301 | |
轉換為普通股的私人認股權證(注9) | 11,633,061 | | | 11,633,060 | |
D-Wave Systems 認股權證已轉換為普通股(註釋 9) | 1,155,713 | | | 2,889,282 | |
購買轉換為普通股的普通股的期權1 | 9,419,509 | | | 13,532,543 | |
根據2022年股權激勵計劃購買普通股的期權 | 1,061,981 | | | 1,500,081 | |
未歸屬限制性股票單位獎勵 | 10,952,749 | | | — | |
總計 | 48,643,077 | | | 43,981,267 | |
1根據2020年計劃授予的股票期權將在行使之日按照標的普通股的轉換率進行轉換。
14。後續事件
公司通過提交本報告對後續事件進行了評估,並確定除以下情況外,沒有發生任何需要調整我們在簡明合併財務報表中的披露的事件:
2023年10月20日,紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)通知公司,該公司不遵守紐約證券交易所上市公司手冊第802.01C條,因為公司普通股的平均收盤價低於美元1.00連續一次 30交易日時段。該通知並未導致公司的普通股立即從紐約證券交易所退市。2023年10月24日,該公司通知紐約證券交易所,它打算彌補股價缺口,恢復對紐約證券交易所持續上市標準的遵守。如果在治癒期內任何日曆月的最後一個交易日,公司的收盤股價至少為美元,則公司可以在收到紐約證券交易所通知後的六個月內隨時恢復合規1.00平均收盤價至少為 $1.00超過 30交易日時段以該月的最後一個交易日結束。根據紐約證券交易所的規定,如果公司確定在必要時將通過採取需要股東批准的行動來彌補股價缺口,則必須在上述通知中通知紐約證券交易所,如果價格立即超過美元,則價格狀況將被視為治癒1.00每股,並且至少在以下情況下,價格仍高於該水平 30交易日。公司打算考慮可用的替代方案,包括但不限於反向股票拆分,但須經股東批准。在此期間,公司的普通股將繼續在紐約證券交易所上市和交易,前提是公司遵守其他紐約證券交易所持續上市標準。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論旨在幫助您瞭解我們目前的業務和經營業績以及我們目前的財務狀況。本節應與本報告第一部分第一項中包含的未經審計的簡明合併財務報表和附註以及我們於2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K/A表年度報告一起閲讀。除非另有説明,否則在本節中,“我們”、“我們”、“D-Wave” 或 “公司” 是指2022年8月5日合併完成後的D-Wave Quantum Inc.及其子公司,而 “D-Wave Systems” 是指收盤前的D-Wave Systems Inc.及其子公司。所有其他大寫術語的含義均與本報告其他地方所賦予的含義相同。除非另有説明,所有美元金額均以千美元(“美元”)表示。
重報先前發佈的簡明合併財務報表
在本10-Q/A表季度報告中,我們重申了先前發佈的未經審計的財務報表,有關重報的背景、受影響的財政期和其他信息,請參閲 “前瞻性陳述警示説明” 之前的 “解釋性説明”。因此,我們還在本 “第2項” 中重申了先前報告的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的某些財務信息。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,包括但不限於 “經營業績” 和 “流動性和資本資源” 部分中的信息,以使討論與適當的重報金額保持一致。請參閲 “第 1 項。財務報表和簡明合併財務報表的補充數據附註——附註3——重報先前發佈的簡明合併財務報表”,以獲取與重報相關的更多信息。
概述
我們是一家商業量子計算公司,通過我們的雲服務 Leap 為客户提供全套專業服務,並通過網絡訪問我們的超導量子計算機系統和集成軟件環境TM。從歷史上看,我們開發了自己的退火超導量子計算機和相關軟件,而我們當前一代的量子系統是優勢TM系統。我們是量子計算系統、軟件和服務的開發和交付領域的領導者,也是世界上第一家量子計算機的商業供應商。 我們的商業模式主要側重於通過以下形式為客户提供通過雲訪問我們的量子計算系統的訪問來創造收入 量子計算即服務 (”QCaaS”)產品,以及通過提供專業服務,我們可以幫助客户識別和實施量子計算應用程序。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們確認的雲和專業服務收入分別為260萬美元和170萬美元。自成立以來,我們已經蒙受了巨大的營業損失。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的淨虧損w分別為6,670萬美元和3590萬美元。隨着我們繼續投資於各種研發計劃和市場進入計劃,我們預計在可預見的將來將繼續蒙受重大損失。截至2023年9月30日,我們的累計赤字為4.670億美元。
宏觀經濟環境
美國、加拿大和國外的不利經濟狀況,包括國內生產總值增長變化、勞動力短缺、供應鏈中斷、通貨膨脹壓力、利率上升、金融和信貸市場波動、銀行業崩潰和相關的不確定性、國際貿易關係、政治動盪、自然災害、傳染病爆發、戰爭和對美國、歐洲或其他地方的恐怖襲擊,包括影響俄羅斯、烏克蘭的軍事行動,以色列、巴勒斯坦或其他地方,可能會導致對我們產品的商業投資減少,並對我們的業務增長和經營業績產生負面影響。
運營結果的關鍵組成部分
收入
我們主要通過訂閲銷售來獲得收入,以訪問我們的QCaaS雲平臺和專業服務 協助我們的客户識別和實施應用程序 利用我們的 QCaaS 雲平臺。QCaaS收入在合同期限內按比率確認,合同期通常為一個月至兩年。專業服務收入主要根據服務交付時的完成百分比進行確認。
我們預計,由於對專業服務參與的需求增加,與2022年相比,我們在2023年基於雲的經常性QCaaS收入佔總收入的百分比將下降。我們預計,在隨後的幾個時期,QCaaS收入佔總收入的百分比將增加,這是由於越來越多的QCaaS協議是由專業服務項目的完成所推動的,產生了需要QCaaS服務的生產應用程序,以及客户選擇在不使用我們的專業服務組織的情況下訪問我們的Leap雲服務.
收入成本
我們的收入成本包括與提供 QCaaS 產品和提供專業服務相關的費用,特別是與人事相關的費用,包括股票薪酬,以及與維護 QCaaS 所在的雲平臺相關的成本。收入成本還包括與我們的量子計算系統和相關軟件相關的折舊和攤銷。
我們預計,按絕對美元計算,我們的總收入成本將在未來增加,這與我們在專業服務收入和相關員工人數方面的預期增長相對應,以支持我們的客户和維持QCaaS的雲產品。由於提供我們的QCaaS雲產品的成本低於我們專業服務的成本,因此我們預計,從長遠來看,QCaaS收入的增加將提高我們的毛利率。
運營費用
我們的運營費用包括研發、一般和管理費用以及銷售和營銷費用。
研究和開發
研發費用主要包括與人事相關的費用,包括工資、福利和基於股票的人員薪酬、製造成本、諮詢和工程服務、實驗室用品、雲計算資源和為我們的研發職能分配的設施成本。與標準計算機不同,設計和開發工作貫穿我們的量子計算系統的整個使用壽命,以確保正確的校準和最佳功能。研發費用還包括購買的硬件組件、製造和軟件成本,這些系統為研究目的而建造的量子計算系統不太可能帶來短期的未來經濟利益,也可能沒有其他用途。我們目前不將任何研發費用列為資本。我們預計將繼續對我們的研發能力進行大量投資。
一般和行政
一般和管理費用主要包括與人事相關的費用,包括員工的工資、福利和股票薪酬,以及外部專業服務費用,包括法律、審計和會計服務、保險、其他管理費用和行政職能的分配設施成本。我們預計將繼續投資於我們的一般和管理部分,特別是在全面的合規和治理職能、提高IT安全性和合規性以及加強對財務報告的內部控制方面。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括與人事相關的費用,包括員工的工資、福利和股票薪酬、直接廣告、營銷和促銷材料成本、銷售佣金支出、諮詢費以及我們銷售和營銷職能的分配設施成本。我們打算繼續對我們的銷售和營銷組織進行大量投資,以增加收入,擴大我們的全球客户羣並擴大我們的品牌知名度。隨着我們投資於各種市場進入計劃,我們普遍預計,在可預見的將來,我們的銷售和營銷費用將繼續增加。
其他收入(支出),淨額
其他收入(支出)淨額主要包括認股權證負債和債務公允價值的變化、債務發行成本、利息支出和外幣收益或虧損。
運營結果
下表列出了我們在所述期間的經營業績:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
(以千計,股票和每股數據除外) | (如重述) | | (如重述) |
收入 | $ | 2,562 | | | $ | 1,695 | |
收入成本 | 1,033 | | | 654 | |
毛利總額 | 1,529 | | | 1,041 | |
運營費用: | | | |
研究和開發 | 9,459 | | | 7,507 | |
一般和行政 | 8,003 | | | 5,925 | |
銷售和營銷 | 2,474 | | | 2,773 | |
運營費用總額 | 19,936 | | | 16,205 | |
運營損失 | (18,407) | | | (15,164) | |
其他收入(支出),淨額: | | | |
利息支出 | (1,035) | | | (633) | |
認股權證負債公允價值的變化 | 1,433 | | | 2,603 | |
政府援助 | — | | | — | |
定期貸款公允價值的變化 | 1,701 | | | — | |
定期貸款債務發行成本 | (725) | | | — | |
林肯公園購買協議的發行成本 | — | | | (629) | |
其他收入(支出),淨額 | 927 | | | 2,173 | |
其他收入(支出)總額,淨額 | 2,301 | | | 3,514 | |
淨虧損 | $ | (16,106) | | | $ | (11,650) | |
扣除税款的外幣折算調整 | 15 | | | 56 | |
綜合損失 | $ | (16,091) | | | $ | (11,594) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
(以千計,股票和每股數據除外) | (如重述) | | (如重述) |
收入 | $ | 5,852 | | | $ | 4,778 | |
收入成本 | 3,197 | | | 1,858 | |
毛利總額 | 2,655 | | | 2,920 | |
運營費用: | | | |
研究和開發 | 29,922 | | | 21,799 | |
一般和行政 | 28,875 | | | 13,566 | |
銷售和營銷 | 7,862 | | | 5,982 | |
運營費用總額 | 66,659 | | | 41,347 | |
運營損失 | (64,004) | | | (38,427) | |
其他收入(支出),淨額: | | | |
利息支出 | (1,822) | | | (2,252) | |
認股權證負債公允價值的變化 | (79) | | | 2,603 | |
政府援助 | — | | | — | |
定期貸款公允價值的變化 | 1,356 | | | — | |
定期貸款債務發行成本 | (2,118) | | | — | |
林肯公園購買協議的發行成本 | — | | | (629) | |
其他收入(支出),淨額 | (34) | | | 2,782 | |
其他收入(支出)總額,淨額 | (2,697) | | | 2,504 | |
淨虧損 | $ | (66,701) | | | $ | (35,923) | |
扣除税款的外幣折算調整 | (70) | | | 18 | |
綜合損失 | $ | (66,771) | | | $ | (35,905) | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的比較
收入
截至2023年9月30日的三個月,收入增長了90萬美元,達到260萬美元,增長了51%,而截至2022年9月30日的三個月,收入為170萬美元。收入的增長主要是由專業服務交付量的增加所推動的,這些服務使我們的客户能夠識別和實施利用我們的QCaaS雲平臺的應用程序,但QCaaS收入的減少在一定程度上被抵消,這是由於幾份被新客户合同取代的客户合同沒有續訂而導致的。
收入成本
截至2023年9月30日的三個月,收入成本增加了40萬美元,達到100萬美元,增長了58%,而截至2022年9月30日的三個月,收入成本為70萬美元。收入成本的增加主要是由人事相關成本的增加推動的,其中包括與股票薪酬支出相關的30萬美元。
運營費用
研究與開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | 改變 |
(以千計,百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
研究和開發 | $ | 9,459 | | | $ | 7,507 | | | $ | 1,952 | | | 26 | % |
截至2023年9月30日的三個月,研發費用增加了200萬美元,增長了26%,達到950萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為750萬美元。增長的主要原因是我們不斷努力擴大QCaaS雲平臺的功能,提高雲平臺的可靠性、可用性和可擴展性。特別是,我們的人事相關支出增加了220萬美元(包括與股票薪酬支出相關的200萬美元)。這些增長被設施成本減少10萬美元和專業費用減少10萬美元所抵消。
一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | 改變 |
(以千計,百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
一般和行政 | $ | 8,003 | | | $ | 5,925 | | | $ | 2,078 | | | 35 | % |
截至2023年9月30日的三個月,一般和管理費用增加了210萬美元,增長了35%,至800萬美元截至2022年9月30日的三個月,削減至590萬美元。我們的人事相關支出增加了250萬美元(包括230萬美元)與股票薪酬支出有關),但部分被同期合併導致的法律、審計和其他專業費用減少的100萬美元所抵消。
銷售和營銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | 改變 |
(以千計,百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
銷售和營銷 | $ | 2,474 | | | $ | 2,773 | | | $ | (299) | | | (11) | % |
截至2023年9月30日的三個月,銷售和營銷費用減少了30萬美元,至250萬美元,下降了11%,而截至2022年9月30日的三個月為280萬美元。減少的主要原因是促銷費用減少了30萬美元,專業費用減少了10萬美元,但被人事費增加的10萬美元所抵消。
其他收入(支出),淨額(如重述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
(以千計,百分比除外) | (如重述) | | (如重述) | | | | |
其他收入(支出),淨額 | $ | 2,301 | | | $ | 3,514 | | | $ | (1,213) | | | (35) | % |
截至2023年9月30日的三個月,其他收入淨減少了120萬美元,降幅35%,至230萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為350萬美元。下降的主要原因是權證負債的公允價值變動減少了120萬美元,外匯收益減少了120萬美元,債務發行成本增加了70萬美元,利息支出增加了40萬美元。170萬美元定期貸款公允價值的變化以及LPC購買協議發行成本減少了60萬美元,部分抵消了這些下降。
截至2023年9月30日的九個月和2022年9月30日的比較
收入
截至2023年9月30日的九個月中,收入增長了110萬美元,達到590萬美元,增長了22%,而截至2022年9月30日的九個月收入為480萬美元。收入的增長主要是由專業服務交付量的增加所推動的,這些服務使我們的客户能夠識別和實施利用我們的QCaaS雲平臺的應用程序,但QCaaS收入的減少在一定程度上被抵消,這是由於幾份被新客户合同取代的客户合同沒有續訂而導致的。
收入成本
截至2023年9月30日的九個月中,收入成本增加了130萬美元,達到320萬美元,增長了72%,而截至2022年9月30日的九個月的收入成本為190萬美元。收入成本的增加主要是由人事相關成本的增加推動的,包括90萬美元的股票薪酬成本。
運營費用
研究與開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
研究和開發 | $ | 29,922 | | | $ | 21,799 | | | $ | 8,123 | | | 37 | % |
截至2023年9月30日的九個月中,研發費用增加了810萬美元,達到2990萬美元,增長了37%,而截至2022年9月30日的九個月為2180萬美元。增長的主要原因是我們不斷努力擴大 QCaaS 雲平臺的功能,提高雲平臺的可靠性、可用性和可擴展性。特別是,我們的人事相關支出增加了650萬美元(包括與股票薪酬支出相關的620萬美元),由於活動率的提高,我們的晶圓製造成本增加了90萬美元。
一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
一般和行政 | $ | 28,875 | | | $ | 13,566 | | | $ | 15,309 | | | 113 | % |
截至2023年9月30日的九個月中,一般和管理費用增加了1,530萬美元,達到2,890萬美元,增長了113%,而截至2022年9月30日的九個月為1,360萬美元。增長的主要原因是作為上市公司運營。特別是,我們的法律、會計、税收和諮詢費用增加了440萬美元,人事相關支出增加了860萬美元(包括與股票薪酬支出相關的690萬美元),保險成本增加了140萬美元。
銷售和營銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
銷售和營銷 | $ | 7,862 | | | $ | 5,982 | | | $ | 1,880 | | | 31 | % |
截至2023年9月30日的九個月中,銷售和營銷費用增加了190萬美元,達到790萬美元,增長了31%,而截至2022年9月30日的三個月,銷售和營銷費用為600萬美元。增長主要是我們努力擴大市場進入計劃的結果。這一增長包括與人事有關的支出增加140萬美元,主要是由於薪金和佣金的增加、10萬美元的促銷費用和20萬美元的諮詢費用。
其他收入(支出),淨額(如重述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| (如重述) | | (如重述) | | | | |
其他收入(支出),淨額 | $ | (2,697) | | | $ | 2,504 | | | $ | (5,201) | | | (208) | % |
截至2023年9月30日的九個月中,其他支出淨增長了520萬美元,增幅為-208%,達到270萬美元,而截至2022年9月30日的九個月的收入為250萬美元。增長是由150萬美元的債務和股票發行成本增加、260萬美元的認股權證負債公允價值的不利變化以及未實現的外匯收益減少280萬美元所推動的。這些增長被140萬美元的定期貸款公允價值的有利變化以及40萬美元的利息支出減少部分抵消。
流動性和資本資源
自成立以來,我們的運營出現了淨虧損和負現金流。迄今為止,我們的主要資本來源是可轉換優先股的私募配售、普通股的私募配售、銷售我們的產品和服務的收入、政府援助和債務融資。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間,我們分別蒙受了6,670萬美元和3590萬美元的淨虧損。隨着我們繼續投資於研發和市場進入計劃,我們預計在可預見的將來將蒙受額外的損失和更高的運營支出。我們已經確定,需要額外的融資來為我們未來12個月的運營提供資金,而我們能否繼續經營取決於能否獲得額外的資本和融資。
在我們繼續發展業務的同時,我們對現金的主要用途是為我們的運營提供資金。在我們投資擴大商業組織以及持續的研發和業務運營時,我們將需要大量現金用於支出。在我們能夠通過銷售QCaaS產品和專業服務獲得可觀收入之前,我們希望通過公開和/或私募股權(包括根據收購協議進行的銷售)和/或債務融資或其他資本來源為我們的現金需求提供資金。但是,我們可能無法在需要時、以優惠條件或根本無法籌集足夠的資金或簽訂此類其他安排。特別是,美國和全球宏觀經濟環境的不確定和不利條件,包括通貨膨脹壓力、利率上升、銀行業崩潰以及金融和信貸市場波動,可能會降低我們以優惠條件或根本獲得資本的能力。如果我們通過出售股票或可轉換債務證券籌集額外資金,則股東的所有權權益將被或可能被稀釋,這些證券的條款可能包括清算或其他對普通股股東權利產生不利影響的優惠。債務融資和股權融資(如果有)可能涉及的協議包括限制或限制我們採取具體行動的能力,例如承擔額外債務、進行資本支出或宣佈分紅。如果我們無法在需要時通過股權或債務融資籌集額外資金,我們可能會被要求推遲、限制或大幅減少我們的量子計算開發和上市工作。
截至2023年9月30日,我們有17,916,606份未償還認股權證,每份認股權證可行使公司1.4541326股普通股,行使價為11.50美元。認股權證持有人是否會行使認股權證,從而行使認股權證時我們將獲得的現金收益金額,取決於普通股的交易價格。因此,如果普通股的交易價格低於約7.91美元,則我們預計認股權證持有人不會行使認股權證每股普通股的有效行使價。自2022年10月11日以來,我們的普通股已收於7.91美元以下。因此,我們預計認股權證持有人不會在短期內行使認股權證,因此,我們預計不會依靠認股權證的現金行使來為我們的運營提供資金。相反,我們打算依靠下文討論的其他現金來源來繼續為我們的運營提供資金。如果我們無法在需要時通過股權或債務融資籌集額外資金,我們將被要求推遲、限制或大幅減少我們的量子計算開發和上市工作。
定期貸款和擔保協議
2023年4月13日,我們與作為貸款人的PSIB Unitas Investments II Inc.(“貸款人” 或 “PSPIB”)簽訂了定期貸款,該貸款由我們和雙方簽訂。根據定期貸款,本金總額為5,000萬美元的貸款將分三批提供給我們,但須遵守某些條款和條件,並收取2.0%的提款費。定期貸款將於2027年3月31日到期,由我們幾乎所有資產的第一優先擔保權益擔保,幷包含某些運營和財務契約,包括一項財務契約,該契約根據每季度預算收入的特定最低百分比衡量我們的收入。定期貸款要求將根據購買協議發行普通股所得的任何收益用於償還定期貸款下的預付款,此外還要支付相當於當時向貸款人預付金額10.0%的保費,除非經下述定期貸款修正案修改。定期貸款需向貸款人繳納預付保費,金額等於截止日期第一年內預付/償還金額的3%,第二年為2%,第三年為1%,此後無需預付保費。我們可自行決定,定期貸款按月計息,利息為(i)10.0%的現金支付,或(ii)11.0%的實物支付(PIK),後者將計入定期貸款的本金中。
定期貸款的前兩部分分別於2023年4月14日和2023年7月13日預付給我們,每筆本金為1,500萬美元, 第三批2 000萬美元將在滿足某些條件的前提下自動提供.在PSPIB預付第一筆資金之前,公司滿足了多項成交條件,包括提供現金流預測和董事會董事聘用顧問的情況。貸款人同意修改第二批定期貸款融資的某些條件,包括將董事會批准的公司2023財年至2027財年的運營預算和計劃的交付推遲至2023年8月31日(後來延長至2023年12月31日);修改條件,即在為第二批定期貸款提供資金之前,公司應額外提名一名董事,該董事要麼是PSPIB的員工從PSPIB提名人中選出的獨立董事要求在以後由PSPIB選擇進行此類任命;以及修改知識產權註冊或申報的通知截止日期要求。PSPIB還同意免除公司未履行的定期貸款下的某些契約,包括分別截至2023年6月30日和2023年9月30日的第二和第三財季的最低收入財務契約。第二筆資金是在我們滿足了幾個成交條件之後向我們預付的,包括向貸款人提供知識產權估值報告,以及SIF同意授予與SIF貸款相關的D-Wave項目知識產權的擔保權益。不可能有保證公司將能夠滿足提取第三筆貸款的必要條件或能夠遵守定期貸款的契約,或者PSPIB將同意在未來免除定期貸款下的契約。第三批的可用性取決於我們以貸款人合理可接受的條件完成2,500萬美元的非稀釋性融資,作為第二批先決條件提交的知識產權估值報告仍令貸款人滿意 並在2023年12月31日之前提供董事會批准的2023年至2027年的運營預算,該預算令貸款機構滿意。
定期貸款於2023年7月20日進行了修訂,根據下述林肯公園收購協議,公司可以根據下述林肯公園購買協議最多發行5,000萬美元的貸款,而無需償還定期貸款,前提是購買協議下的收益是在2023年10月18日之前收到的。經修訂後,定期貸款要求根據購買協議發行普通股的收益超過5,000萬美元的任何收益除了支付相當於當時向貸款人預付金額的10%的保費外,還應用於償還定期貸款下的預付款。
2023年10月6日,公司簽訂了定期貸款的第四次修正案。根據該修正案,公司向PSPIB提交董事會批准的公司2023年至2027財年的運營預算和計劃的最後期限延長至2023年12月31日。此外,該修正案延長了公司根據收購協議發行股票獲得的總收益不超過5,000萬美元的定期貸款預付款的期限,前提是2023年12月31日之前收到的收益。
林肯公園收購協議
與林肯公園簽訂的收購協議可能為公司提供額外的流動性以為業務提供資金,但須遵守協議中規定的條件,包括與定期市場價格掛鈎的交易量限制、限制林肯公園擁有當時已發行普通股總額9.9%的所有權限制,以及公司不得向林肯公園出售任何普通股的最低價格為1.00美元。 當我們向林肯公園出售股票時 林肯公園可以隨時或不時地自行決定轉售全部、部分或不出售這些普通股。對於 截至2023年9月30日的九個月,根據收購協議,該公司通過向林肯公園發行39,487,104股普通股獲得了6,130萬美元的收益。為了使公司根據購買協議發行普通股,公司的股價必須高於1.00美元的底價 每股。自2023年10月11日以來,我們的普通股價格已收於1.00美元的底價以下。除非我們的普通股價格隨後超過1.00美元的底價,否則我們不得向林肯公園出售任何普通股。無法保證我們的普通股價格將超過1.00美元,這將影響我們根據購買協議產生收益的能力。
如果無法通過與定期貸款和根據購買協議發行普通股相關的現金獲得足夠的資本,則管理層必須通過發行額外債務和/或股權或其他安排來獲得額外資本。但是,無法保證D-Wave能夠在需要時或在可接受的條件下籌集額外資金,尤其是在D-Wave未能維持其普通股在紐約證券交易所上市的情況下。發行額外股權可能會稀釋現有股東,與目前已發行的普通股相比,新發行的股票可能包含優先權和優惠。任何未來的債務都可能包含契約,並限制了D-Wave向股東支付股息或進行其他分配的能力。
我們未來的資本要求和可用資金的充足性將取決於許多因素,包括本報告 “風險因素” 部分中列出的因素。
現金流量(如重述)
下表列出了我們在指定期間的現金流量(以千計):
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| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (如重述) | | (如重述) |
提供的淨現金(用於): | | | |
運營活動 | $ | (45,910) | | | $ | (34,339) | |
投資活動 | (176) | | | (316) | |
融資活動 | 92,408 | | | 38,967 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (70) | | | (31) | |
現金和現金等價物的淨增長 | $ | 46,252 | | | $ | 4,281 | |
經營活動中使用的現金流
我們來自經營活動的現金流受到業務增長的重大影響,主要與研發、銷售和市場營銷以及一般和管理活動有關。我們的運營現金流還受到營運資金需求的影響,以支持人事相關支出的增長以及應付賬款、應收賬款和其他流動資產和負債的波動。
截至2023年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨現金為4,590萬美元,主要來自淨虧損6,670萬美元,經摺舊和攤銷的140萬美元非現金費用調整後,包括經營使用權資產的攤銷、1,740萬美元的股票薪酬、100萬美元的定期貸款債務發行成本、10萬美元的公共和私人認股權證公允價值變動,170萬美元的非現金利息和60萬美元的營運資本調整,其中一部分是被定期貸款公允價值增加的140萬美元所抵消。
截至2022年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨現金為3,430萬美元,主要來自淨虧損3590萬美元,經調整後的非現金費用為150萬美元的折舊和攤銷,包括經營使用權資產的攤銷、340萬美元的股票薪酬、30萬美元的政府貸款非現金利息、30萬美元的其他非現金活動和100萬美元的營運資本調整。
用於投資活動的現金流
在此期間用於投資活動的淨現金 截至2023年9月30日的九個月為20萬美元,主要是增加了10萬美元的財產和設備。
截至2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為30萬美元,主要是增加了20萬美元的不動產和設備。
融資活動提供的現金流
截至2023年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金w為9,240萬美元,主要反映林肯公園收購協議的6,130萬美元收益,第一和第二批定期貸款的淨收益 290 萬美元,150萬美元的政府援助收益和190萬美元的股票期權行使收益,部分被140萬美元的融資董事和高級管理人員保險費所抵消。
在截至2022年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為3,900萬美元,主要反映了風險貸款的淨收益 以及D-Wave及其子公司與作為貸款人的PSIB簽訂的截至2022年3月3日的擔保協議,金額為1,990萬美元,從SIF貸款中獲得的淨收益為310萬美元。
合同義務和承諾
截至2023年9月30日,與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告中披露的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——合同義務和承諾” 中披露的合同義務沒有重大變化。
關鍵會計政策與估計
與我們的關鍵會計政策相比,我們的關鍵會計政策沒有重大變化 "管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計"在我們截至年度的10-K/A表年度報告中 2022年12月31日。
最近的會計公告
有關最近發佈的會計公告的更多信息,請參閲本10-Q/A表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用於小型申報公司。
第 4 項。控制和程序
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的那樣,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼完善,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
評估披露控制和程序
根據《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對截至2023年9月30日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,由於我們的財務報告內部控制存在重大薄弱環節,特別與D-Wave的財務報表結算流程控制環境有關(即缺乏足夠在適用公認會計原則和美國證券交易委員會規則複雜領域所需的知識和經驗的會計和財務報告人員,無法促進準確和及時的財務報告以及對某些財務報表進行充分的審查)。領域),正如我們在截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告第9A項中披露的那樣,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序尚未生效。
儘管存在上述重大缺陷,但我們得出的結論是,本10-Q/A表季度報告中包含的未經審計的合併財務報表在所有重大方面均按照其中所列期間的美國公認會計原則公允列報。
對先前報告的重大缺陷的補救措施
我們正在實施旨在改善對財務報告的內部控制的措施,以彌補這一重大缺陷,包括增加更多具有複雜公認會計原則和美國證券交易委員會規則經驗的合格會計人員,聘請顧問協助財務報表結算流程,以及分離會計人員的職責以實現適當的審查控制。與這些措施相關的主要費用是相應的招聘以及額外的工資和諮詢費用,這些費用目前難以估計,但可能很大。這些額外的資源和程序旨在使我們能夠擴大對與財務報告有關的基本信息進行內部審查的範圍和質量,並正式確定和加強我們的內部控制程序。
直到我們的補救計劃得到全面實施,適用的控制措施運行了足夠長的一段時間,並且我們通過測試得出結論,新實施和加強的控制措施正在有效運作,才會認為重大缺陷已得到補救。我們將繼續努力實施我們的補救計劃,隨後我們將繼續對此類控制措施進行測試。
財務報告內部控制的變化
除了為解決上述重大缺陷而持續採取的補救措施外,在截至2023年9月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
據我們的管理層所知,目前沒有對我們、我們的任何高級管理人員或董事以其身份提起的訴訟或針對我們的任何財產的訴訟。
我們可能會不時參與與正常業務過程中產生的索賠有關的法律訴訟。我們的管理層認為,目前沒有針對我們的索賠或訴訟待處理,這些索賠或訴訟的最終處置可能會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
與我們在2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K/A表年度報告中列出的風險因素沒有實質性變化,下文討論的風險因素除外。
如果我們出於任何原因無法滿足紐約證券交易所的持續上市要求,則此類行動或不作為可能導致我們的證券退市。
2023年10月20日,紐約證券交易所通知我們,我們沒有遵守紐約證券交易所上市公司手冊第802.01C條,因為我們的普通股在連續30個交易日內的平均收盤價低於1.00美元。該通知沒有對我們的普通股上市產生直接影響,在允許我們恢復合規期間,普通股將繼續在紐約證券交易所上市和交易,前提是我們遵守其他上市標準。2023年10月24日,我們通知紐約證券交易所,我們打算彌補股價缺口,恢復對紐約證券交易所持續上市標準的遵守。如果在補救期內任何日曆月的最後一個交易日,我們的普通股在截至該月最後一個交易日的30個交易日內的收盤股價至少為1.00美元,平均收盤價至少為1.00美元,則我們可以在收到紐約證券交易所通知後的六個月內隨時恢復合規。根據紐約證券交易所的規定,如果我們確定將通過採取需要股東批准的行動來彌補股價缺口,則如果價格立即超過每股1.00美元,則價格狀況將被視為治癒,並且價格至少在接下來的30個交易日內保持在該水平以上。
將我們的普通股從紐約證券交易所退市可能會使我們未來更難以優惠條件籌集資金。這樣的退市可能會對我們的證券價格產生負面影響,並會損害您在需要時出售或購買我們的證券的能力。如果退市,我們為恢復對上市要求的遵守而採取的行動可能不允許我們的證券再次上市、穩定市場價格或改善證券的流動性、阻止此類證券跌破任何最低出價要求或防止將來不遵守紐約證券交易所的上市要求。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
2023年11月7日,在D-Wave工作了將近9年之後,首席人事官維多利亞·布萊登提供了辭職信,並將從2023年12月13日起離開公司。
第 6 項。展品
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展品編號 | 描述 | 由參考展品合併 |
| | 申報者 | 表單 | 展覽 | 申報日期 |
10.1 | PSIB Unitas Investments II Inc.和D-Wave Quantum Inc.及其相互之間的有限豁免和貸款和擔保協議第二修正案,日期為2023年7月13日。 | D-Wave 量子公司 | 8-K | 10.1 | 2023年7月20日 |
10.2 | PSPIB Unitas Investments II Inc.和D-Wave Quantum Inc.自2023年7月20日起生效的《貸款和擔保協議第三修正案》。 | D-Wave 量子公司 | 8-K | 10.1 | 2023年7月21日 |
10.3 | D-Wave Quantum Inc.與PSPIB Unitas Investments II Inc.之間簽訂的截至2023年7月28日的貸款和擔保協議有限豁免 | D-Wave 量子公司 | 10-Q | 10.7 | 2023年8月10日 |
10.4† | 黛安·阮與D-Wave Commercial Inc.之間的促銷信,日期為2023年7月10日。 | D-Wave 量子公司 | 10-Q | 10.13 | 2023年8月10日 |
10.5† | 維多利亞·布萊頓與 D-Wave Systems Inc. 於 2023 年 7 月 10 日簽訂的全職僱傭協議修正案. | D-Wave 量子公司 | 10-Q | 10.14 | 2023年8月10日 |
10.6* | D-Wave Quantum Inc.與PSPIB Unitas Investments II Inc.之間簽訂的截至2023年11月7日的貸款和擔保協議有限豁免 | | | | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | | | | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務和會計官進行認證。 | | | | |
32.1#* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第1350條對首席執行官進行認證。 | | | | |
32.2#* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第1350條對首席財務和會計官進行認證。 | | | | |
101.INS * | 內聯 XBRL 實例文檔 | | | | |
101.SCH * | 內聯 XBRL 分類架構文檔 | | | | |
101.CAL * | 內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔 | | | | |
101.DEF * | 內聯 XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 | | | | |
101.LAB * | 內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔 | | | | |
101. PRE * | 內聯 XBRL 分類法演示鏈接庫文檔 | | | | |
104* | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 | | | | |
* 隨函提交。
# 本10-Q/A表季度報告附錄32.1和32.2所附的證明均被視為已提供,未向美國證券交易委員會提交,不論註冊人根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中,無論是在本10-Q/A表季度報告發布之日之前還是之後提交,無論公司採用何種通用措辭包含在該文件中。
† 表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| D-Wave 量子公司 |
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2024 年 3 月 15 日 | 來自: | /s/ 約翰 ·M·馬爾科維奇 |
| | 約翰·馬爾科維奇 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務和會計官) |