附錄 99.1
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計 — 以千加元表示）
SNDL Inc.
簡明合併中期財務狀況表
（未經審計-以千加元表示）
截至目前 |
注意 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
||
流動資產 |
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
|
201,983 |
|
|
279,586 |
|
限制性現金 |
|
|
19,661 |
|
|
19,338 |
|
有價證券 |
6 |
|
265 |
|
|
21,926 |
|
應收賬款 |
|
|
25,505 |
|
|
22,636 |
|
生物資產 |
7 |
|
562 |
|
|
3,477 |
|
庫存 |
8 |
|
142,550 |
|
|
127,782 |
|
預付費用和押金 |
|
|
17,814 |
|
|
10,110 |
|
投資 |
14 |
|
3,400 |
|
|
6,552 |
|
持有待售資產 |
3(a),9 |
|
8,391 |
|
|
6,375 |
|
對轉租的淨投資 |
12 |
|
3,603 |
|
|
3,701 |
|
|
|
|
423,734 |
|
|
501,483 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
||
長期存款 |
|
|
9,720 |
|
|
8,584 |
|
使用權資產 |
10 |
|
133,792 |
|
|
134,154 |
|
不動產、廠房和設備 |
11 |
|
176,144 |
|
|
143,409 |
|
對轉租的淨投資 |
12 |
|
18,262 |
|
|
19,618 |
|
無形資產 |
13 |
|
73,776 |
|
|
74,885 |
|
投資 |
14 |
|
29,058 |
|
|
90,702 |
|
股票賬户的投資者 |
15 |
|
550,523 |
|
|
519,255 |
|
善意 |
3(a) |
|
148,282 |
|
|
67,260 |
|
總資產 |
|
|
1,563,291 |
|
|
1,559,350 |
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計負債 |
|
|
57,230 |
|
|
48,153 |
|
租賃負債 |
17 |
|
33,809 |
|
|
30,206 |
|
衍生認股權證 |
16 |
|
6,800 |
|
|
11,002 |
|
|
|
|
97,839 |
|
|
89,361 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
17 |
|
137,201 |
|
|
139,625 |
|
其他負債 |
|
|
6,860 |
|
|
2,709 |
|
負債總額 |
|
|
241,900 |
|
|
231,695 |
|
|
|
|
|
|
|
||
股東權益 |
|
|
|
|
|
||
股本 |
18(b) |
|
2,366,775 |
|
|
2,292,810 |
|
認股證 |
|
|
2,260 |
|
|
2,260 |
|
繳款盈餘 |
|
|
76,912 |
|
|
68,961 |
|
或有考慮 |
|
|
2,279 |
|
|
2,279 |
|
累計赤字 |
|
|
(1,178,063 |
) |
|
(1,091,999 |
) |
累計其他綜合收益 |
|
|
31,306 |
|
|
32,188 |
|
股東權益總額 |
|
|
1,301,469 |
|
|
1,306,499 |
|
非控股權益 |
|
|
19,922 |
|
|
21,156 |
|
負債和股東權益總額 |
|
|
1,563,291 |
|
|
1,559,350 |
|
承諾（附註27）
隨後發生的事件（注18和28）
見簡明合併中期財務報表附註。
1
SNDL Inc.
簡明合併中期虧損和綜合虧損表
（未經審計-以千加元表示，每股金額除外）
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
注意 |
|
2023 (1) |
|
|
2022 |
|
|
2023 (1) |
|
|
2022 |
|
||||
總收入 (1) |
|
20 |
|
|
249,796 |
|
|
|
235,144 |
|
|
|
696,118 |
|
|
|
482,828 |
|
消費税 (1) |
|
|
|
|
12,201 |
|
|
|
4,644 |
|
|
|
35,562 |
|
|
|
11,036 |
|
淨收入 |
|
|
|
|
237,595 |
|
|
|
230,500 |
|
|
|
660,556 |
|
|
|
471,792 |
|
銷售成本 (1) |
|
8 |
|
|
180,375 |
|
|
|
179,093 |
|
|
|
503,444 |
|
|
|
367,710 |
|
庫存減值和過時 |
|
8 |
|
|
9,126 |
|
|
|
(2,307 |
) |
|
|
22,594 |
|
|
|
3,545 |
|
公允價值調整前的毛利率 |
|
|
|
|
48,094 |
|
|
|
53,714 |
|
|
|
134,518 |
|
|
|
100,537 |
|
生物資產公允價值的變化 |
|
|
|
|
(1,819 |
) |
|
|
(1,899 |
) |
|
|
(6,767 |
) |
|
|
1,403 |
|
通過庫存實現的公允價值變動 |
|
|
|
|
2,330 |
|
|
|
(1,506 |
) |
|
|
5,328 |
|
|
|
(5,133 |
) |
毛利率 |
|
|
|
|
48,605 |
|
|
|
50,309 |
|
|
|
133,079 |
|
|
|
96,807 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息和費用收入 |
|
21 |
|
|
3,445 |
|
|
|
4,312 |
|
|
|
11,077 |
|
|
|
10,750 |
|
投資損失 |
|
21 |
|
|
(29 |
) |
|
|
(5,513 |
) |
|
|
(9,218 |
) |
|
|
(58,296 |
) |
股權入賬的被投資者的利潤（虧損）份額 |
|
15 |
|
|
6,581 |
|
|
|
9,176 |
|
|
|
15,161 |
|
|
|
(24,711 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
48,235 |
|
|
|
45,014 |
|
|
|
149,535 |
|
|
|
95,989 |
|
銷售和營銷 |
|
|
|
|
3,271 |
|
|
|
1,935 |
|
|
|
10,761 |
|
|
|
6,178 |
|
研究和開發 |
|
|
|
|
57 |
|
|
|
1,503 |
|
|
|
217 |
|
|
|
1,988 |
|
折舊和攤銷 |
|
10,11,13 |
|
|
15,545 |
|
|
|
9,783 |
|
|
|
45,456 |
|
|
|
19,322 |
|
基於股份的薪酬 |
|
19 |
|
|
5,373 |
|
|
|
2,069 |
|
|
|
11,475 |
|
|
|
6,711 |
|
重組成本 |
|
|
|
|
708 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,286 |
|
|
|
(882 |
) |
資產減值 |
|
11,13 |
|
|
1,783 |
|
|
|
86,522 |
|
|
|
4,248 |
|
|
|
88,372 |
|
運營損失 |
|
|
|
|
(16,370 |
) |
|
|
(88,542 |
) |
|
|
(77,879 |
) |
|
|
(193,128 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易成本 |
|
|
|
|
(226 |
) |
|
|
(417 |
) |
|
|
(2,439 |
) |
|
|
1,040 |
|
財務成本，淨額 |
|
22 |
|
|
(2,142 |
) |
|
|
(8,409 |
) |
|
|
(9,773 |
) |
|
|
(34,853 |
) |
衍生權證公允價值估計值的變化 |
|
16 |
|
|
(2,840 |
) |
|
|
(8,500 |
) |
|
|
4,202 |
|
|
|
6,856 |
|
外匯收益（虧損） |
|
|
|
|
(235 |
) |
|
|
91 |
|
|
|
(429 |
) |
|
|
102 |
|
處置資產的收益（虧損） |
|
|
|
|
(14 |
) |
|
|
6 |
|
|
|
(275 |
) |
|
|
408 |
|
所得税前虧損 |
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(105,771 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
|
|
(219,575 |
) |
追回所得税 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
6,927 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,718 |
|
持續經營業務的淨虧損 |
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(98,844 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
|
|
(210,857 |
) |
已終止業務的淨虧損 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,535 |
) |
|
|
— |
|
淨虧損 |
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(98,844 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
|
|
(210,857 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票入賬的被投資者-其他綜合收益（虧損）的份額 |
|
15 |
|
|
11,124 |
|
|
|
23,194 |
|
|
|
(882 |
) |
|
|
29,188 |
|
綜合損失 |
|
|
|
|
(10,703 |
) |
|
|
(75,650 |
) |
|
|
(92,010 |
) |
|
|
(181,669 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持續經營業務淨虧損歸因於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(98,108 |
) |
|
|
(85,337 |
) |
|
|
(209,313 |
) |
非控股權益 |
|
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(736 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
(1,544 |
) |
|
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(98,844 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
|
|
(210,857 |
) |
淨虧損歸因於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(98,108 |
) |
|
|
(89,872 |
) |
|
|
(209,313 |
) |
非控股權益 |
|
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(736 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
(1,544 |
) |
|
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(98,844 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
|
|
(210,857 |
) |
綜合損失歸因於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(10,660 |
) |
|
|
(74,914 |
) |
|
|
(90,754 |
) |
|
|
(180,125 |
) |
非控股權益 |
|
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(736 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
(1,544 |
) |
|
|
|
|
|
(10,703 |
) |
|
|
(75,650 |
) |
|
|
(92,010 |
) |
|
|
(181,669 |
) |
歸屬於公司所有者的每股普通股淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本款和稀釋版 |
|
24 |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.41 |
) |
|
$ |
(0.35 |
) |
|
$ |
(0.92 |
) |
(1) 重寫——參見附註20。
見簡明合併中期財務報表附註。
2
SNDL Inc.
簡明合併中期股東權益變動表
（未經審計-以千加元表示）
|
注意 |
股本 |
|
認股證 |
|
繳款盈餘 |
|
或有考慮 |
|
累計赤字 |
|
累計其他綜合收益 |
|
非控股權益 |
|
總計 |
|
||||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
2,292,810 |
|
|
2,260 |
|
|
68,961 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,091,999 |
) |
|
32,188 |
|
|
21,156 |
|
|
1,327,655 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(89,872 |
) |
|
— |
|
|
(1,256 |
) |
|
(91,128 |
) |
其他綜合損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(882 |
) |
|
— |
|
|
(882 |
) |
股票回購 |
18(b) |
|
(5,344 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,808 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,536 |
) |
子公司發行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
25 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
26 |
|
|
51 |
|
收購 |
3(a) |
|
83,953 |
|
|
— |
|
|
602 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
84,555 |
|
已收購和取消的股票 |
18(b) |
|
(6,615 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6,615 |
) |
基於股份的薪酬 |
19 |
|
— |
|
|
— |
|
|
9,295 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,295 |
|
已行使員工獎勵 |
18(b) |
|
1,971 |
|
|
— |
|
|
(1,971 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申報的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4 |
) |
|
(4 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
2,366,775 |
|
|
2,260 |
|
|
76,912 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,178,063 |
) |
|
31,306 |
|
|
19,922 |
|
|
1,321,391 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
2,365,845 |
|
|
2,260 |
|
|
73,636 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,156,279 |
) |
|
20,182 |
|
|
19,965 |
|
|
1,327,888 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(21,784 |
) |
|
— |
|
|
(43 |
) |
|
(21,827 |
) |
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
11,124 |
|
|
— |
|
|
11,124 |
|
收購 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
602 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
602 |
|
基於股份的薪酬 |
19 |
|
— |
|
|
— |
|
|
3,604 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,604 |
|
已行使員工獎勵 |
18(b) |
|
930 |
|
|
— |
|
|
(930 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
2,366,775 |
|
|
2,260 |
|
|
76,912 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,178,063 |
) |
|
31,306 |
|
|
19,922 |
|
|
1,321,391 |
|
3
SNDL Inc.
簡明合併中期股東權益變動表
（未經審計-以千加元表示）
|
注意 |
股本 |
|
認股證 |
|
繳款盈餘 |
|
或有考慮 |
|
累計赤字 |
|
累積的 |
|
非- |
|
權益總額 |
|
||||||||
2021 年 12 月 31 日的餘額 |
|
|
2,035,704 |
|
|
8,092 |
|
|
60,734 |
|
|
2,279 |
|
|
(785,112 |
) |
|
7,607 |
|
|
229 |
|
|
1,329,533 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(209,313 |
) |
|
— |
|
|
(1,544 |
) |
|
(210,857 |
) |
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
29,188 |
|
|
— |
|
|
29,188 |
|
股票發行 |
|
|
2,870 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,870 |
|
股票回購 |
|
|
(16,532 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
10,383 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6,149 |
) |
子公司發行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
57 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
35 |
|
|
92 |
|
收購 |
|
|
287,129 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
58,250 |
|
|
345,379 |
|
認股證到期 |
|
|
— |
|
|
(5,832 |
) |
|
5,832 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8,530 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
114 |
|
|
8,644 |
|
已行使員工獎勵 |
|
|
1,747 |
|
|
— |
|
|
(1,747 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申報的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(11 |
) |
|
(11 |
) |
2022 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
2,310,918 |
|
|
2,260 |
|
|
73,406 |
|
|
2,279 |
|
|
(984,042 |
) |
|
36,795 |
|
|
57,073 |
|
|
1,498,689 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
截至2022年6月30日的餘額 |
|
|
2,322,273 |
|
|
8,092 |
|
|
65,043 |
|
|
2,279 |
|
|
(893,200 |
) |
|
13,601 |
|
|
57,801 |
|
|
1,575,889 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(98,108 |
) |
|
— |
|
|
(736 |
) |
|
(98,844 |
) |
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
23,194 |
|
|
— |
|
|
23,194 |
|
股票回購 |
|
|
(11,362 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
7,266 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4,096 |
) |
認股證到期 |
|
|
— |
|
|
(5,832 |
) |
|
5,832 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,538 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
19 |
|
|
2,557 |
|
已行使員工獎勵 |
|
|
7 |
|
|
— |
|
|
(7 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申報的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(11 |
) |
|
(11 |
) |
2022 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
2,310,918 |
|
|
2,260 |
|
|
73,406 |
|
|
2,279 |
|
|
(984,042 |
) |
|
36,795 |
|
|
57,073 |
|
|
1,498,689 |
|
見簡明合併中期財務報表附註。
4
SNDL Inc.
簡明合併中期現金流量表
（未經審計-以千加元表示）
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
注意 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
提供的現金（用於）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
該期間的淨虧損 |
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(98,844 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
|
|
(210,857 |
) |
對以下各項的調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
追回所得税 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(6,927 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,718 |
) |
利息和費用收入 |
|
21 |
|
|
(3,445 |
) |
|
|
(4,312 |
) |
|
|
(11,077 |
) |
|
|
(10,750 |
) |
生物資產公允價值的變化 |
|
|
|
|
1,819 |
|
|
|
1,899 |
|
|
|
6,767 |
|
|
|
(1,403 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
19 |
|
|
5,373 |
|
|
|
2,069 |
|
|
|
11,475 |
|
|
|
6,711 |
|
折舊和攤銷 |
|
10,11,13 |
|
|
16,602 |
|
|
|
11,294 |
|
|
|
49,535 |
|
|
|
24,271 |
|
處置資產的虧損（收益） |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
275 |
|
|
|
(408 |
) |
庫存過時 |
|
8 |
|
|
9,126 |
|
|
|
(2,307 |
) |
|
|
22,594 |
|
|
|
3,545 |
|
財務成本 |
|
22 |
|
|
2,142 |
|
|
|
8,409 |
|
|
|
9,773 |
|
|
|
34,853 |
|
衍生權證公允價值估計值的變化 |
|
16 |
|
|
2,840 |
|
|
|
8,500 |
|
|
|
(4,202 |
) |
|
|
(6,856 |
) |
未實現的外匯虧損（收益） |
|
|
|
|
68 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
44 |
|
|
|
(40 |
) |
資產減值 |
|
|
|
|
1,783 |
|
|
|
86,522 |
|
|
|
4,248 |
|
|
|
88,372 |
|
股權入賬的被投資者（利潤）損失份額 |
|
15 |
|
|
(6,581 |
) |
|
|
(9,176 |
) |
|
|
(15,161 |
) |
|
|
24,711 |
|
有價證券結算的已實現虧損 |
|
6,21 |
|
|
46,082 |
|
|
|
— |
|
|
|
138,874 |
|
|
|
— |
|
有價證券的未實現虧損 |
|
6,21 |
|
|
(46,053 |
) |
|
|
5,513 |
|
|
|
(129,656 |
) |
|
|
58,685 |
|
有價證券的增補 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,500 |
) |
有價證券結算的收益 |
|
6 |
|
|
3,241 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,704 |
|
|
|
— |
|
股票賬户投資者的收益分配 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
976 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,661 |
|
收到的利息 |
|
|
|
|
3,325 |
|
|
|
3,874 |
|
|
|
10,245 |
|
|
|
9,673 |
|
非現金營運資本的變化 |
|
23 |
|
|
13,033 |
|
|
|
1,163 |
|
|
|
(43,722 |
) |
|
|
(45,271 |
) |
持續經營的經營活動提供的（用於）的淨現金 |
|
|
|
|
27,542 |
|
|
|
8,572 |
|
|
|
(34,412 |
) |
|
|
(35,321 |
) |
經營活動從已終止業務中提供的淨現金 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,314 |
|
|
|
— |
|
由（用於）經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
27,542 |
|
|
|
8,572 |
|
|
|
(30,098 |
) |
|
|
(35,321 |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動產、廠房和設備的增加 |
|
11 |
|
|
(3,042 |
) |
|
|
(2,119 |
) |
|
|
(5,683 |
) |
|
|
(6,654 |
) |
無形資產的增加 |
|
13 |
|
|
(32 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(88 |
) |
|
|
(55 |
) |
增加投資 |
|
|
|
|
195 |
|
|
|
(60,676 |
) |
|
|
(507 |
) |
|
|
(74,770 |
) |
股票賬户被投資者的增加 |
|
15 |
|
|
— |
|
|
|
(8,072 |
) |
|
|
(16,989 |
) |
|
|
(102,272 |
) |
處置不動產、廠房和設備的收益 |
|
|
|
|
1,150 |
|
|
|
3 |
|
|
|
1,287 |
|
|
|
4,003 |
|
收購，扣除獲得的現金 |
|
3 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,695 |
|
|
|
(31,149 |
) |
非現金營運資本的變化 |
|
23 |
|
|
730 |
|
|
|
(754 |
) |
|
|
1,857 |
|
|
|
(495 |
) |
用於持續經營業務投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
(999 |
) |
|
|
(71,618 |
) |
|
|
(16,428 |
) |
|
|
(211,392 |
) |
已終止業務中用於投資活動的淨現金 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
(999 |
) |
|
|
(71,618 |
) |
|
|
(16,428 |
) |
|
|
(211,392 |
) |
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
限制性現金的變化 |
|
|
|
|
(205 |
) |
|
|
70 |
|
|
|
(323 |
) |
|
|
7,677 |
|
租賃負債的付款，淨額 |
|
|
|
|
(9,793 |
) |
|
|
(9,127 |
) |
|
|
(29,400 |
) |
|
|
(18,751 |
) |
回購普通股，扣除成本 |
|
18(b) |
|
|
— |
|
|
|
(4,096 |
) |
|
|
(1,536 |
) |
|
|
(6,149 |
) |
償還長期債務 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,000 |
) |
非現金營運資本的變化 |
|
23 |
|
|
(17 |
) |
|
|
4,996 |
|
|
|
182 |
|
|
|
7,112 |
|
用於持續經營業務融資活動的淨現金 |
|
|
|
|
(10,015 |
) |
|
|
(8,157 |
) |
|
|
(31,077 |
) |
|
|
(20,111 |
) |
用於已終止業務融資活動的淨現金 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
用於融資活動的淨現金 |
|
|
|
|
(10,015 |
) |
|
|
(8,157 |
) |
|
|
(31,077 |
) |
|
|
(20,111 |
) |
現金和現金等價物的變化 |
|
|
|
|
16,528 |
|
|
|
(71,203 |
) |
|
|
(77,603 |
) |
|
|
(266,824 |
) |
現金和現金等價物，期初 |
|
|
|
|
185,455 |
|
|
|
362,630 |
|
|
|
279,586 |
|
|
|
558,251 |
|
現金和現金等價物，期末 |
|
|
|
|
201,983 |
|
|
|
291,427 |
|
|
|
201,983 |
|
|
|
291,427 |
|
見簡明合併中期財務報表附註。
5
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
SNDL Inc.（“SNDL” 或 “公司”）於2006年8月19日根據《商業公司法》（艾伯塔省）註冊成立。2022年7月25日，公司股東批准了一項修改SNDL條款的特別決議，將公司的名稱從 “Sundial Growers Inc.” 更改為 “SNDL Inc.”。
該公司的總部位於加拿大艾伯塔省卡爾加里市西南第11大道919號300號。
該公司的主要業務是零售葡萄酒、啤酒和烈酒，在允許私下銷售休閒大麻的加拿大司法管轄區運營和支持公司擁有和特許經營的大麻零售店，生產提供專有大麻加工服務的大麻產品，在國內生產、分銷和銷售大麻並根據《大麻法》（加拿大）（“大麻法”）進行出口，以及向投資機會調動資金。《大麻法》規範了加拿大醫療和成人娛樂用途的大麻的生產、分銷和持有。該公司還擁有Nova Cannabis Inc.（“Nova”）（多倫多證券交易所股票代碼：NOVC）約63％的股份，其主要業務是大麻的零售。
SNDL 及其子公司僅在加拿大運營。通過其合資企業SunStream Bancorp Inc.（“SunStream”）（註釋15），該公司提供成長資本，在大麻行業尋求間接投資和金融服務機會以及其他投資機會。該公司還對債務和股權證券進行戰略投資組合。
該公司的普通股在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “SNDL”。
合規聲明
簡明合併中期財務報表（“財務報表”）是根據國際會計準則委員會發布的《國際會計準則第34號——中期財務報告》以及國際財務報告解釋委員會的解釋編制的。這些財務報表使用與截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表中披露的相同的會計政策和方法編制。這些財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表一起閲讀。
這些財務報表已於2023年11月10日獲得董事會（“董事會”）批准並授權發佈。
2023年1月17日，公司通過法定安排計劃（“瓦倫斯交易”）收購了瓦倫斯公司（“Valens”）的所有已發行和流通普通股，但SNDL及其子公司擁有的普通股除外。Valens交易對價包括：（i）假設瓦倫斯從其當時的貸款機構獲得6000萬美元的非循環定期貸款；（ii）根據截止日公司每股普通股的公允價值計算的總計2760萬股SNDL普通股（每股Valens普通股為0.3334股SNDL），以及（iii）價值60萬美元的或有對價瓦倫斯股票期權的公允價值。
Valens是一家大麻產品製造商，除了大麻消費品的產品開發、製造和商業化外，還提供專有的大麻加工服務。Valens 產品專為醫療、健康和保健以及娛樂消費領域配製。
6
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
公司已聘請獨立估值專家來協助確定收購的某些資產的公允價值和承擔的負債以及相關的遞延所得税影響。收購價格分配不是最終的，因為公司正在繼續獲取和驗證所需的信息，以確定某些資產和負債的公允價值以及確認這些資產和負債產生的遞延所得税金額（如果有）。
由於估值和收購時機固有的複雜性，以下金額是臨時性的，可能會進行調整。
支付的對價的公允價值如下：
|
臨時性的 |
|
調整 |
|
臨時性的 |
|
|||
Valens 貸款機制 |
|
61,512 |
|
|
— |
|
|
61,512 |
|
普通股的發行 |
|
83,953 |
|
|
— |
|
|
83,953 |
|
或有考慮 |
|
— |
|
|
602 |
|
|
602 |
|
|
|
145,465 |
|
|
602 |
|
|
146,067 |
|
收購的資產和負債的初步公允價值如下：
|
臨時性的 |
|
調整 |
|
臨時性的 |
|
|||
現金 |
|
3,615 |
|
|
— |
|
|
3,615 |
|
應收賬款 |
|
21,361 |
|
|
— |
|
|
21,361 |
|
投資 |
|
876 |
|
|
— |
|
|
876 |
|
預付費用和押金 |
|
4,980 |
|
|
— |
|
|
4,980 |
|
庫存 |
|
14,140 |
|
|
— |
|
|
14,140 |
|
持有待售資產 |
|
6,330 |
|
|
— |
|
|
6,330 |
|
使用權資產 |
|
2,882 |
|
|
— |
|
|
2,882 |
|
不動產、廠房和設備 |
|
63,030 |
|
|
(10,938 |
) |
|
52,092 |
|
無形資產 |
|
2,285 |
|
|
(785 |
) |
|
1,500 |
|
善意 |
|
68,697 |
|
|
12,325 |
|
|
81,022 |
|
應付賬款和應計負債 |
|
(34,185 |
) |
|
— |
|
|
(34,185 |
) |
合同義務 |
|
(5,339 |
) |
|
— |
|
|
(5,339 |
) |
租賃負債 |
|
(3,207 |
) |
|
— |
|
|
(3,207 |
) |
|
|
145,465 |
|
|
602 |
|
|
146,067 |
|
由於在收購之日起一年內獲得了有關收購之日存在的事實和情況的新信息，確定了對上述金額的調整，因此將對收購的會計進行修改。
Valens子公司Green Roads, Inc.（“Green Roads”）已被出售，並被歸類為待售和已終止業務（註釋4）。
財務報表包含了瓦倫斯自2023年1月18日起的業務。在2023年1月18日至2023年9月30日期間，公司的總收入為6,310萬美元，瓦倫斯業務的淨虧損為3,790萬美元。如果瓦倫斯交易於2023年1月1日完成，管理層估計，在2023年1月1日至2023年1月17日期間，收入將增加420萬美元，淨虧損將增加210萬美元。在確定這些金額時，管理層假設收購之日的公允價值將與2023年1月1日收購時的公允價值相同。
該公司承擔了與Valens交易相關的280萬美元成本，這些費用已包含在交易成本中。
2023年2月7日，公司收購了（i）多倫多和渥太華五個Superette零售點的權利、所有權和權益；（ii）與Superette品牌相關的知識產權；以及（iii）安大略省蘇佩雷特的股份（統稱 “Superette交易”）。
7
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
收購Superette的對價包括註銷公司的期票。
支付的對價的公允價值如下：
|
|
|
|
期票的失效 |
|
2,625 |
|
|
|
2,625 |
|
收購的資產和負債的公允價值如下：
|
|
|
|
現金 |
|
80 |
|
應收賬款 |
|
30 |
|
預付費用和押金 |
|
141 |
|
庫存 |
|
371 |
|
使用權資產 |
|
1,129 |
|
不動產、廠房和設備 |
|
2,077 |
|
應付賬款和應計負債 |
|
(74 |
) |
租賃負債 |
|
(1,129 |
) |
|
|
2,625 |
|
財務報表包含蘇佩雷特自2023年2月8日起的業務。在2023年2月8日至2023年9月30日期間，公司的總收入為280萬美元，蘇佩雷特業務的淨虧損為120萬美元。如果蘇佩雷特交易於2023年1月1日完成，管理層估計，在2023年1月1日至2023年2月7日期間，收入將增加50萬美元，淨虧損將增加10萬美元。在確定這些金額時，管理層假設收購之日的公允價值將與2023年1月1日收購時的公允價值相同。
該公司承擔了與Superette交易相關的70萬美元成本，這些費用已包含在交易成本中。
收購Valens時收購的Green Roads業務被歸類為待售業務和已終止業務，因為該處置集團的賬面金額預計將通過出售交易而不是通過繼續使用來收回。
Green Roads 於 2023 年 3 月 6 日申請破產。310萬美元的成功出價被接受，此次出售在2023年5月10日的法庭聽證會上獲得批准。Green Roads的處置於2023年5月31日結束，處置損失為230萬美元。
合併虧損和綜合虧損表以及合併現金流量表的列報是為了將已終止的業務與持續業務分開列報。
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SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
已終止業務的結果
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,510 |
|
|
|
— |
|
銷售成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,841 |
|
|
|
— |
|
毛利率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,669 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,639 |
|
|
|
— |
|
銷售和營銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,817 |
|
|
|
— |
|
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
450 |
|
|
|
— |
|
運營損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,237 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
財務成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
— |
|
處置損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,282 |
) |
|
|
— |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,535 |
) |
|
|
— |
|
該公司的應報告細分市場按業務領域進行組織，由四個可報告的細分市場組成：酒類零售、大麻零售、大麻業務和投資。
酒類零售包括通過自有酒類商店銷售葡萄酒、啤酒和烈酒。大麻零售包括通過自有和特許零售大麻商店私下銷售成人用大麻。大麻業務包括種植、分銷和銷售供國內成人使用和醫療市場及出口的大麻，以及提供專有的大麻加工服務，以及大麻消費包裝產品的產品開發、製造和商業化。投資包括向投資機會部署資金。某些不直接歸因於任何運營部門的管理費用被列為 “公司”。
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SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
|
|
烈酒 |
|
|
大麻 |
|
|
大麻 |
|
|
投資 (3) |
企業 |
|
|
總計 |
|
||||||||
截至2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
總資產 |
|
|
321,598 |
|
|
|
209,684 |
|
|
|
299,489 |
|
|
|
712,859 |
|
|
|
19,661 |
|
|
|
1,563,291 |
|
截至2023年9月30日的九個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
淨收入 (4) |
|
|
419,402 |
|
|
|
214,828 |
|
|
|
61,027 |
|
|
|
— |
|
|
|
(34,701 |
) |
|
|
660,556 |
|
毛利率 |
|
|
98,890 |
|
|
|
53,645 |
|
|
|
(19,456 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
133,079 |
|
利息和費用收入 |
|
|
— |
|
|
|
75 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,723 |
|
|
|
279 |
|
|
|
11,077 |
|
投資（虧損）收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(611 |
) |
|
|
(8,607 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,218 |
) |
股票入賬的被投資者的利潤份額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,161 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,161 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
27,943 |
|
|
|
11,391 |
|
|
|
2,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,372 |
|
|
|
45,456 |
|
運營收益（虧損） |
|
|
14,528 |
|
|
|
5,768 |
|
|
|
(46,792 |
) |
|
|
16,963 |
|
|
|
(68,346 |
) |
|
|
(77,879 |
) |
所得税前收入（虧損） |
|
|
10,200 |
|
|
|
3,230 |
|
|
|
(46,725 |
) |
|
|
13,287 |
|
|
|
(66,585 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
截至2023年9月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
淨收入 (4) |
|
|
151,801 |
|
|
|
75,539 |
|
|
|
20,954 |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,699 |
) |
|
|
237,595 |
|
毛利率 |
|
|
37,263 |
|
|
|
20,046 |
|
|
|
(8,704 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
48,605 |
|
利息和費用收入 |
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,326 |
|
|
|
102 |
|
|
|
3,445 |
|
投資（虧損）收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(114 |
) |
|
|
85 |
|
|
|
— |
|
|
|
(29 |
) |
股票入賬的被投資者的利潤份額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,581 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,581 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
9,436 |
|
|
|
4,340 |
|
|
|
954 |
|
|
|
— |
|
|
|
815 |
|
|
|
15,545 |
|
運營收益（虧損） |
|
|
8,257 |
|
|
|
3,481 |
|
|
|
(13,971 |
) |
|
|
9,886 |
|
|
|
(24,023 |
) |
|
|
(16,370 |
) |
所得税前收入（虧損） |
|
|
6,449 |
|
|
|
2,753 |
|
|
|
(13,774 |
) |
|
|
9,834 |
|
|
|
(27,089 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
烈酒 |
|
|
大麻 |
|
|
大麻 |
|
|
投資 (2) |
企業 |
|
|
總計 |
|
||||||||
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
總資產 |
|
|
351,338 |
|
|
|
200,393 |
|
|
|
163,130 |
|
|
|
825,151 |
|
|
|
19,338 |
|
|
|
1,559,350 |
|
截至2022年9月30日的九個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
淨收入 |
|
|
302,435 |
|
|
|
137,208 |
|
|
|
32,149 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
471,792 |
|
毛利率 |
|
|
69,380 |
|
|
|
31,684 |
|
|
|
(4,257 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
96,807 |
|
利息和費用收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,750 |
|
投資損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(58,296 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(58,296 |
) |
計入股權的被投資者的虧損份額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(24,711 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(24,711 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
5,722 |
|
|
|
6,041 |
|
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,550 |
|
|
|
19,322 |
|
運營收益（虧損） |
|
|
24,517 |
|
|
|
(82,512 |
) |
|
|
(16,930 |
) |
|
|
(71,732 |
) |
|
|
(46,471 |
) |
|
|
(193,128 |
) |
所得税前收入（虧損） |
|
|
19,042 |
|
|
|
(84,681 |
) |
|
|
(16,686 |
) |
|
|
(98,721 |
) |
|
|
(38,529 |
) |
|
|
(219,575 |
) |
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
淨收入 |
|
|
152,488 |
|
|
|
66,202 |
|
|
|
11,810 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
230,500 |
|
毛利率 |
|
|
35,568 |
|
|
|
14,494 |
|
|
|
247 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
50,309 |
|
利息和費用收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,312 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,312 |
|
投資損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,513 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,513 |
) |
股票入賬的被投資者的利潤份額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,176 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,176 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
2,923 |
|
|
|
3,199 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,661 |
|
|
|
9,783 |
|
運營收益（虧損） |
|
|
13,302 |
|
|
|
(83,708 |
) |
|
|
(5,673 |
) |
|
|
7,936 |
|
|
|
(20,399 |
) |
|
|
(88,542 |
) |
所得税前收入（虧損） |
|
|
10,736 |
|
|
|
(84,848 |
) |
|
|
(5,686 |
) |
|
|
3,252 |
|
|
|
(29,225 |
) |
|
|
(105,771 |
) |
10
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
地理信息披露
截至2023年9月30日，該公司擁有與美國投資信貸業務相關的非流動資產為5.505億美元（2022年12月31日為5.193億美元）。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與美國業務相關的股票賬户投資者的利潤份額分別為660萬美元和1,520萬美元（截至2022年9月30日的三個月和九個月——分別為920萬美元的收益和2,470萬美元的虧損）。所有其他非流動資產與加拿大的業務有關，來自外部客户的收入與加拿大的業務有關。
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
餘額，年初 |
|
21,926 |
|
|
83,724 |
|
收購（註釋3 (a)） |
|
876 |
|
|
— |
|
補充 |
|
— |
|
|
3,755 |
|
處置 |
|
(13,319 |
) |
|
— |
|
確認損益的公允價值變動 |
|
(9,218 |
) |
|
(65,553 |
) |
期末餘額 |
|
265 |
|
|
21,926 |
|
該公司的生物資產包括處於不同植被階段的大麻植物，包括尚未收穫的植物。生物資產賬面價值的變化如下：
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
餘額，年初 |
|
3,477 |
|
|
4,410 |
|
資本化成本導致生物資產增加 |
|
19,867 |
|
|
27,749 |
|
收購 |
|
— |
|
|
909 |
|
生物資產公允價值的淨變動 |
|
(6,767 |
) |
|
(1,309 |
) |
收穫後轉移到庫存 |
|
(16,015 |
) |
|
(28,282 |
) |
期末餘額 |
|
562 |
|
|
3,477 |
|
生物資產按照《國際會計準則》41進行估值，並按其公允價值減去截至收穫時的出售成本列報。這是使用一種模型確定的，該模型以克為單位估算了當前正在種植的植物的預期收穫產量，然後根據預期的銷售價格減去每克的生產和銷售成本對該產量進行調整。
根據對所用估值技術的投入，生物資產的公允價值衡量標準被歸類為三級公允價值。該公司核算生物資產的方法是在生物資產從最初的克隆到收穫點的整個生命週期中以直線方式增加價值。
管理層認為，最重要的不可觀察的投入及其對生物資產公允價值的影響如下：
假設 |
輸入 |
加權平均輸入 |
|
10% 變動的影響（000美元） |
|
||||||||
|
|
9 月 30 日 |
|
12 月 31 日 |
|
9 月 30 日 |
|
12 月 31 日 |
|
||||
每平方英尺生長空間的產量 (1) |
克 |
|
49 |
|
|
48 |
|
|
42 |
|
|
279 |
|
平均淨售價 (2) |
美元/克 |
|
4.95 |
|
|
4.66 |
|
|
133 |
|
|
687 |
|
收穫後完成和銷售的成本 |
美元/克 |
|
1.57 |
|
|
1.27 |
|
|
32 |
|
|
187 |
|
11
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
這些假設是受市場價格波動和幾個不可控制因素影響的估計值。就其性質而言，該公司的估計可能會發生變化，與預期收益率的差異將反映在未來時期生物資產公允價值的淨變動中。
該公司估計大麻在不同生長階段的收成產量。截至2023年9月30日，據估計，該公司的生物資產收穫後將產生約1394千克（2022年12月31日——3,904千克）的幹大麻。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司收穫了13,831千克幹大麻（截至2022年9月30日的九個月——16,642千克）。
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
零售酒類 |
|
94,823 |
|
|
82,589 |
|
收穫的大麻 |
|
|
|
|
||
原材料、包裝和組件 |
|
8,164 |
|
|
4,577 |
|
提取的大麻和大麻油 |
|
11,472 |
|
|
— |
|
正在進行的工作 |
|
5,260 |
|
|
19,927 |
|
成品 |
|
6,802 |
|
|
7,040 |
|
零售大麻 |
|
16,029 |
|
|
13,373 |
|
木製品 |
|
— |
|
|
276 |
|
|
|
142,550 |
|
|
127,782 |
|
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，1.804億美元和5.034億美元的庫存被確認為支出（截至2022年9月30日的三個月和九個月——1.791億美元和3.677億美元）。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了920萬美元和2,270萬美元的庫存減記（截至2022年9月30日的三個月和九個月——逆轉190萬美元，減記520萬美元），其中910萬美元和2,260萬美元（截至2022年9月30日的三個月和九個月——逆轉230萬美元和減記350萬美元）被確認為減值和過期庫存準備金，以及 5萬美元和14萬美元（截至2022年9月30日的九個月——40萬美元和170萬美元）是包括在通過存貨實現的公允價值變動中，作為減值和過時庫存準備金的公允價值部分。
截至2023年9月30日，持有待售資產按其公允價值減去出售成本進行計量，包括以下內容：
斯泰拉頓設施 |
|
|
6,375 |
|
任務設施 |
|
|
2,016 |
|
|
|
|
8,391 |
|
Stellarton工廠位於新斯科舍省斯特拉頓，其主要目的是包裝和加工成人用大麻市場的增值產品和衍生產品。斯泰拉頓工廠是在收購澤納比斯時收購的。
該特派團設施位於不列顛哥倫比亞省米申市，其主要用途是種植大麻和用消費品包裝幹大麻花。任務設施是在《瓦倫斯交易》中購置的（注3 (a)）。
12
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
成本 |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
167,067 |
|
收購（附註3 (a)、註釋3 (b)） |
|
|
4,011 |
|
補充 |
|
|
2,718 |
|
續約、重新測量和處置 |
|
|
18,998 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
192,794 |
|
|
|
|
|
|
累計折舊和減值 |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
32,913 |
|
折舊 |
|
|
24,778 |
|
減值 |
|
|
1,311 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
59,002 |
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
134,154 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
133,792 |
|
在截至2023年9月30日的九個月中，1,900萬美元的續約、調整和處置主要與租約續訂有關。
截至2023年9月30日，公司記錄的使用權資產減值損失為130萬美元，其中酒類零售報告板塊為120萬美元，大麻零售報告板塊為10萬美元。有關減值測試中應用的重要假設，請參閲附註11。
|
土地 |
|
生產設施 |
|
租賃權改進 |
|
裝備 |
|
施工 |
|
總計 |
|
||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
11,964 |
|
|
154,234 |
|
|
70,814 |
|
|
78,922 |
|
|
9,454 |
|
|
325,388 |
|
收購（附註3 (a)、註釋3 (b)） |
|
8,661 |
|
|
24,330 |
|
|
3,660 |
|
|
17,518 |
|
|
— |
|
|
54,169 |
|
補充 |
|
— |
|
|
10 |
|
|
1,344 |
|
|
3,997 |
|
|
121 |
|
|
5,472 |
|
處置 |
|
— |
|
|
(33 |
) |
|
(316 |
) |
|
(2,789 |
) |
|
— |
|
|
(3,138 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
20,625 |
|
|
178,541 |
|
|
75,502 |
|
|
97,648 |
|
|
9,575 |
|
|
381,891 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
累計折舊和減值 |
|
|||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
— |
|
|
132,007 |
|
|
15,369 |
|
|
28,782 |
|
|
5,821 |
|
|
181,979 |
|
折舊 |
|
— |
|
|
1,824 |
|
|
8,861 |
|
|
12,320 |
|
|
— |
|
|
23,005 |
|
減值 |
|
— |
|
|
— |
|
|
544 |
|
|
1,699 |
|
|
— |
|
|
2,243 |
|
處置 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(290 |
) |
|
(1,190 |
) |
|
— |
|
|
(1,480 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
— |
|
|
133,831 |
|
|
24,484 |
|
|
41,611 |
|
|
5,821 |
|
|
205,747 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
11,964 |
|
|
22,227 |
|
|
55,445 |
|
|
50,140 |
|
|
3,633 |
|
|
143,409 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
20,625 |
|
|
44,710 |
|
|
51,018 |
|
|
56,037 |
|
|
3,754 |
|
|
176,144 |
|
在截至2023年9月30日的九個月中，410萬美元的折舊費用資本化為生物資產和庫存（截至2022年9月30日的九個月為490萬美元）。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司確定存在與閒置機械和設備有關的減值指標。資產的估計可收回金額被確定為零
13
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
並記錄了140萬美元的減值。該減值已在公司的大麻業務報告部分中得到確認。
在截至2023年9月30日的九個月中，由於某些門店的經營業績不佳，公司確定存在與零售門店相關的減值指標。在對零售物業、廠房和設備以及使用權資產進行減值測試時，公司確定將現金產生單位（“CGU”）定義為每家零售商店。該公司使用折扣現金流方法完成了對每個門店的減值測試，這些門店確定了潛在減值指標。每個CGU的可收回金額是根據其估計使用價值和公允價值減去使用三級投入的處置成本中較高者得出的。減值測試中應用的重要假設如下所述：
截至2023年9月30日，公司記錄的不動產、廠房和設備的減值損失為90萬美元（50萬美元為租賃權益改善和40萬澳元的設備），其中50萬美元為大麻零售報告板塊，40萬美元為酒類零售報告板塊。
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
餘額，年初 |
|
23,319 |
|
|
26,562 |
|
補充 |
|
832 |
|
|
1,408 |
|
財務收入 |
|
648 |
|
|
833 |
|
收回的租金（直接向房東付款） |
|
(3,040 |
) |
|
(4,141 |
) |
處置和重新測量 |
|
106 |
|
|
(1,343 |
) |
期末餘額 |
|
21,865 |
|
|
23,319 |
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
3,603 |
|
|
3,701 |
|
長期 |
|
18,262 |
|
|
19,618 |
|
轉租的淨投資是指已轉租給某些特許經營合作伙伴的租賃零售店。這些轉租被歸類為融資租賃，因為轉租條款適用於主租約的剩餘期限。
14
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
|
品牌和商標 |
|
特許經營協議 |
|
軟件 |
|
零售 |
|
總計 |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
80,400 |
|
|
10,000 |
|
|
5,542 |
|
|
750 |
|
|
96,692 |
|
收購（註釋3 (a)） |
|
1,500 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,500 |
|
補充 |
|
— |
|
|
— |
|
|
88 |
|
|
— |
|
|
88 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
81,900 |
|
|
10,000 |
|
|
5,630 |
|
|
750 |
|
|
98,280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累計攤銷和減值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
19,317 |
|
|
1,811 |
|
|
679 |
|
|
— |
|
|
21,807 |
|
攤銷 |
|
152 |
|
|
935 |
|
|
675 |
|
|
— |
|
|
1,762 |
|
減值 |
|
935 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
935 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
20,404 |
|
|
2,746 |
|
|
1,354 |
|
|
— |
|
|
24,504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
61,083 |
|
|
8,189 |
|
|
4,863 |
|
|
750 |
|
|
74,885 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
61,496 |
|
|
7,254 |
|
|
4,276 |
|
|
750 |
|
|
73,776 |
|
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，由於市場需求下降，公司確定Sun 8知識產權以及與某些其他大麻菌株相關的知識產權和權利存在減值指標。無形資產的估計可收回金額分別為150萬美元和零，大麻業務報告部分記錄的減值為80萬美元和10萬美元。
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
按攤銷成本進行的投資 |
|
24,163 |
|
|
24,493 |
|
在 FVTPL 的投資 |
|
8,295 |
|
|
72,761 |
|
|
|
32,458 |
|
|
97,254 |
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
3,400 |
|
|
6,552 |
|
長期 |
|
29,058 |
|
|
90,702 |
|
按攤銷成本進行的投資
該公司向英迪瓦有限公司（“英迪瓦”）有未償貸款，本金餘額為1,980萬美元，到期日為2024年2月23日。2023年8月28日，公司將到期日修改為2026年2月24日。
按公允價值計入損益的投資（“fvtpl”）
瓦倫斯
2023年1月17日，該公司宣佈已成功完成Valens交易（附註3（a））。6,000萬美元的非循環定期貸款是對價的一部分（注3 (a)）。
Superette
2023年2月7日，該公司宣佈已成功完成Superette交易（附註3（b））。該公司已將Superette期票的公允價值下調了540萬美元（截至2023年9月30日的九個月為170萬美元，截至2022年12月31日的年度為370萬美元）（注
15
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
22）低於管理層對2023年2月7日蘇佩雷特本票公允價值的最佳估計。Superette本票在企業合併前不久即失效，構成了轉讓的對價（注3 (b)）。
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
對合資企業的興趣 |
|
550,523 |
|
|
519,255 |
|
SunStream是一家合資企業，該公司擁有50％的所有權。SunStream是一傢俬人公司，根據《商業公司法》（艾伯塔省）註冊成立，該公司提供增長資本，在全球大麻行業尋求間接投資和金融服務機會以及其他投資機會。
SunStream的結構是一個獨立的工具，該公司在SunStream的淨資產中擁有剩餘權益。因此，該公司將其在SunStream的權益歸類為合資企業，使用股權法進行核算。
SunStream目前的投資組合包括美國大麻企業的擔保債務、混合債務和衍生工具。這些投資在每個報告期均按公允價值入賬，公允價值的任何變動均計入損益。SunStream積極監控這些投資的信用風險、市場風險和每項投資所特有的其他風險的變化。
截至2023年9月30日，在最初向SunStream承諾的5.38億美元中，該公司已融資了5.317億美元。在截至2023年9月30日的三個月中，沒有進行任何資本出資。
下表彙總了公司在合資企業中權益的賬面金額：
|
|
賬面金額 |
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
519,255 |
|
資本出資 |
|
|
16,989 |
|
淨收益（虧損）所佔份額 |
|
|
15,161 |
|
其他綜合收益（虧損）的份額 |
|
|
(882 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
550,523 |
|
SunStream是關聯方，因為它被歸類為公司的合資企業。對合資企業的資本出資和從合資企業獲得的分配被歸類為關聯方交易。
下表彙總了SunStream的財務信息：
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
流動資產（包括現金和現金等價物-2023 年：30 萬美元，2022 年：150 萬美元） |
|
6,902 |
|
|
5,437 |
|
非流動資產 |
|
539,549 |
|
|
509,418 |
|
流動負債 |
|
(272 |
) |
|
(1,146 |
) |
淨資產（負債）（100%） |
|
546,179 |
|
|
513,709 |
|
|
|
|
|
|
||
截至9月30日的九個月 |
2023 |
|
2022 |
|
||
收入（虧損） |
|
20,590 |
|
|
(19,001 |
) |
運營利潤（虧損） |
|
15,587 |
|
|
(24,217 |
) |
其他綜合收益（虧損） |
|
(882 |
) |
|
37,906 |
|
綜合收益總額（虧損） |
|
14,884 |
|
|
13,757 |
|
16
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
餘額，年初 |
|
11,002 |
|
|
21,700 |
|
確認損益的公允價值變動 |
|
(4,202 |
) |
|
(10,783 |
) |
收購 |
|
— |
|
|
85 |
|
期末餘額 |
|
6,800 |
|
|
11,002 |
|
下表彙總了截至2023年9月30日的未償還衍生權證：
|
行使價 (美元) |
|
認股權證數量 |
|
加權平均合同期限 |
|
|||
2020 年 A 系列認股權證 (1) |
|
1.77 |
|
|
50,000 |
|
|
1.9 |
|
無抵押可轉換票據認股權證 (1) |
|
1.77 |
|
|
50,000 |
|
|
0.2 |
|
新認股權證 |
|
2.29 |
|
|
9,833,333 |
|
|
0.9 |
|
2018 年 12 月績效認股權證 |
加元 5.51 |
|
|
118,067 |
|
|
0.2 |
|
|
|
|
|
|
10,051,400 |
|
|
0.9 |
|
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
餘額，年初 |
|
169,831 |
|
|
33,470 |
|
收購（附註3 (a)、注3 (b)） |
|
4,336 |
|
|
142,106 |
|
補充 |
|
3,550 |
|
|
7,497 |
|
租賃付款 |
|
(32,440 |
) |
|
(31,834 |
) |
續約、重新測量和處置 |
|
19,727 |
|
|
10,890 |
|
收到的租户激勵津貼 |
|
91 |
|
|
1,799 |
|
增值費用 |
|
5,915 |
|
|
5,903 |
|
期末餘額 |
|
171,010 |
|
|
169,831 |
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
33,809 |
|
|
30,206 |
|
長期 |
|
137,201 |
|
|
139,625 |
|
在截至2023年9月30日的九個月中，1,970萬美元的續約、重新評估和處置主要與租約續訂有關。
下表列出了與公司截至2023年9月30日的租賃負債相關的合同未貼現現金流，不包括租賃期限確定中包含的承租人租賃延期權所涵蓋的期限：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
不到一年 |
|
|
40,839 |
|
一到三年 |
|
|
68,898 |
|
三到五年 |
|
|
76,285 |
|
此後 |
|
|
14,089 |
|
最低租賃付款 |
|
|
200,111 |
|
17
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
公司的法定資本由無限數量的有表決權的普通股和沒有面值的優先股組成。
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||||||||
|
注意 |
的數量 |
|
攜帶 |
|
的數量 |
|
攜帶 |
|
||||
餘額，年初 |
|
|
235,194,236 |
|
|
2,292,810 |
|
|
206,040,836 |
|
|
2,035,704 |
|
股票發行 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
370,179 |
|
|
2,870 |
|
股票回購 |
|
|
(546,700 |
) |
|
(5,344 |
) |
|
(4,252,489 |
) |
|
(41,617 |
) |
收購 |
3(a) |
|
27,605,782 |
|
|
83,953 |
|
|
32,060,135 |
|
|
287,129 |
|
已收購和取消的股票 |
|
|
(2,175,023 |
) |
|
(6,615 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
已行使員工獎勵 |
|
|
411,555 |
|
|
1,971 |
|
|
975,575 |
|
|
8,724 |
|
期末餘額 |
|
|
260,489,850 |
|
|
2,366,775 |
|
|
235,194,236 |
|
|
2,292,810 |
|
在截至2023年9月30日的九個月中，公司以每股普通股2.78美元（2.04美元）的加權平均價格購買並註銷了50萬股普通股，總成本為150萬美元。累計赤字減少了380萬美元，相當於普通股的平均賬面價值超過其收購價格。
關於Valens交易（附註3（a）），公司收到並註銷了220萬股自有普通股，按截止日的公允價值計算，價值660萬美元。收購時，該公司擁有650萬股Valens普通股，這些普通股被歸類為有價證券（註釋6）。根據Valens交易對價，該公司獲得了220萬股普通股（每股Valens普通股佔SNDL普通股的0.3334股）。
2023年9月30日之後，公司發行了90萬股普通股，與收購安大略省的某些特許經營商店有關。
該公司有許多基於股票的薪酬計劃，包括簡單認股權證和績效認股權證、股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和遞延股票單位（“DSU”）。下文概述了每項計劃的更多細節。在公司首次公開募股之後，公司設立了股票期權、RSU和DSU計劃，以取代簡單認股權證和履約認股權證的授予。
基於股份的薪酬支出的組成部分如下：
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
股權結算的費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
簡單認股權證 (A) |
|
3 |
|
|
126 |
|
|
(332 |
) |
|
1,272 |
|
股票期權 (B) |
|
— |
|
|
13 |
|
|
(2 |
) |
|
65 |
|
限制性股票單位 (1) (C) |
|
3,602 |
|
|
2,417 |
|
|
9,711 |
|
|
7,059 |
|
現金結算的費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
遞延股份單位 (1) (2) (D) |
|
1,768 |
|
|
(487 |
) |
|
2,098 |
|
|
(1,685 |
) |
|
|
5,373 |
|
|
2,069 |
|
|
11,475 |
|
|
6,711 |
|
18
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
股權結算計劃
公司由董事會酌情向員工、董事和其他人簽發簡單的認股權證和績效認股權證。簡單認股權證和績效認股權證通常每年在三年內歸屬，簡單認股權證在授予日期後五年到期，績效認股權證在滿足歸屬標準五年後到期。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中簡單認股權證和績效保證書的變化：
|
|
簡單 |
|
|
加權 |
|
|
性能 |
|
|
加權 |
|
||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
165,820 |
|
|
$ |
46.91 |
|
|
|
123,200 |
|
|
$ |
42.26 |
|
被沒收 |
|
|
(45,760 |
) |
|
|
70.61 |
|
|
|
(52,800 |
) |
|
|
54.55 |
|
已過期 |
|
|
(20,480 |
) |
|
|
15.41 |
|
|
|
(16,000 |
) |
|
|
14.07 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
99,580 |
|
|
$ |
42.49 |
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
下表彙總了截至2023年9月30日的未履行的簡單擔保和性能保證：
|
|
未履行的認股 |
|
|
可行使的認股權證 |
|
||||||||||||||||||
行使價格範圍 |
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
|
加權 |
|
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
|
加權 |
|
||||||
簡單的認股權證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
39,500 |
|
|
|
7.52 |
|
|
|
1.04 |
|
|
|
39,500 |
|
|
|
7.52 |
|
|
|
1.04 |
|
$29.69 - $45.31 |
|
|
19,120 |
|
|
|
31.91 |
|
|
|
1.28 |
|
|
|
18,320 |
|
|
|
31.60 |
|
|
|
1.20 |
|
$62.50 - $93.75 |
|
|
33,920 |
|
|
|
63.97 |
|
|
|
3.30 |
|
|
|
33,920 |
|
|
|
63.97 |
|
|
|
3.30 |
|
$125.00 - $312.50 |
|
|
7,040 |
|
|
|
163.94 |
|
|
|
3.70 |
|
|
|
5,440 |
|
|
|
151.50 |
|
|
|
3.33 |
|
|
|
|
99,580 |
|
|
$ |
42.49 |
|
|
|
2.04 |
|
|
|
97,180 |
|
|
$ |
39.82 |
|
|
|
1.99 |
|
履約擔保證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
19,200 |
|
|
|
6.25 |
|
|
不適用 |
|
|
|
19,200 |
|
|
|
6.25 |
|
|
|
1.44 |
|
|
$29.69 - $45.31 |
|
|
23,200 |
|
|
|
32.60 |
|
|
不適用 |
|
|
|
23,200 |
|
|
|
32.60 |
|
|
|
1.53 |
|
|
$62.50 - $93.75 |
|
|
9,334 |
|
|
|
77.68 |
|
|
不適用 |
|
|
|
1,334 |
|
|
|
93.75 |
|
|
|
2.42 |
|
|
$125.00 - $218.75 |
|
|
2,666 |
|
|
|
187.50 |
|
|
不適用 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
||
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
|
不適用 |
|
|
|
43,734 |
|
|
$ |
22.90 |
|
|
|
1.52 |
|
|
公司由董事會酌情向員工和其他人發行股票期權。授予的股票期權通常在三年內每年分三分之一歸屬，並在授予之日起十年後到期。
19
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中股票期權的變化：
|
|
未償還的股票期權 |
|
|
加權 |
|
||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
44,360 |
|
|
$ |
13.24 |
|
已獲得（註釋 3 (a)） |
|
|
1,317,837 |
|
|
|
17.63 |
|
被沒收 |
|
|
(375,993 |
) |
|
|
17.11 |
|
已過期 |
|
|
(33,440 |
) |
|
|
9.70 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
952,764 |
|
|
$ |
17.90 |
|
下表彙總了截至2023年9月30日的未償還股票期權：
|
|
未償還的股票期權 |
|
|
股票期權可行使 |
|
||||||||||
鍛鍊價格 |
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
||||
$11.50 |
|
|
10,000 |
|
|
|
6.66 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
6.66 |
|
$11.90 |
|
|
8,160 |
|
|
|
6.74 |
|
|
|
8,160 |
|
|
|
6.74 |
|
$31.50 |
|
|
3,000 |
|
|
|
4.98 |
|
|
|
2,700 |
|
|
|
4.90 |
|
11.79 美元-38.88 美元（傳統瓦倫斯） |
|
|
931,604 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
931,604 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
|
952,764 |
|
|
|
2.56 |
|
|
|
952,464 |
|
|
|
2.56 |
|
RSU 授予員工，歸屬要求和最長期限由董事會自行決定。限制性股票單位可以兑換成等數量的普通股。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中限制性股票單位的變化：
|
|
|
|
RSU |
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
1,381,330 |
|
已授予 |
|
|
|
|
10,248,044 |
|
被沒收 |
|
|
|
|
(665,443 |
) |
已鍛鍊 |
|
|
|
|
(411,555 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
10,552,376 |
|
截至2023年9月30日，沒有任何限制性股票單位既定或可行使。
以現金結算的計劃
DSU授予董事，通常在一年內按等額分期分期歸屬。DSU的結算方式是向持有人支付等於公司普通股公允價值的現金付款，該現金等於在支付之日計算的公司普通股的公允價值。
截至2023年9月30日，公司確認了與現金結算的DSU（2022年12月31日為230萬美元）公允價值相關的400萬美元負債。
20
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中DSU的變化：
|
|
|
|
DSU |
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
1,708,383 |
|
已授予 |
|
|
|
|
503,707 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
2,212,090 |
|
截至2023年9月30日，有130萬個債務抵押權單位已歸屬，但沒有一個可以行使。
酒類零售收入來自向客户銷售葡萄酒、啤酒和烈酒。大麻零售收入來自對客户的大麻零售銷售，特許經營收入包括特許權使用費和特許權費收入，其他收入包括木製品、供應和配件收入以及專有許可。大麻業務收入來自與客户簽訂的合同，包括向通過各自分銷模式銷售大麻的省級委員會的銷售、向持牌生產商進行進一步加工的銷售、提供專有大麻加工服務、大麻消費品的產品開發、製造和商業化以及向醫療客户的銷售。
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
酒類零售收入 |
|
151,801 |
|
|
152,488 |
|
|
419,402 |
|
|
302,435 |
|
大麻零售收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售 |
|
69,732 |
|
|
62,501 |
|
|
201,255 |
|
|
128,022 |
|
專營權 |
|
1,814 |
|
|
2,182 |
|
|
5,380 |
|
|
6,297 |
|
其他 |
|
3,993 |
|
|
1,519 |
|
|
8,193 |
|
|
2,889 |
|
大麻零售收入 |
|
75,539 |
|
|
66,202 |
|
|
214,828 |
|
|
137,208 |
|
大麻業務收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
省議會 |
|
18,976 |
|
|
16,021 |
|
|
52,817 |
|
|
40,646 |
|
醫療 |
|
— |
|
|
1 |
|
|
24 |
|
|
7 |
|
批發 |
|
3,224 |
|
|
432 |
|
|
8,153 |
|
|
2,532 |
|
分析測試 |
|
256 |
|
|
— |
|
|
894 |
|
|
— |
|
大麻業務收入 |
|
22,456 |
|
|
16,454 |
|
|
61,888 |
|
|
43,185 |
|
總收入 |
|
249,796 |
|
|
235,144 |
|
|
696,118 |
|
|
482,828 |
|
在截至2023年9月30日的三個月中，該公司確定，其收入確認政策的適用應將大麻業務收入和相關銷售成本從向省議會的銷售中剔除，屆時其持牌零售商子公司將回購大麻業務收入和相關銷售成本，屆時將確認全部零售銷售收入。
下表顯示了對所述期間的總收入和銷售成本所作調整的影響。在公允價值調整之前，不會對低於毛利率產生任何影響。
21
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
|
截至2023年3月31日的三個月 |
|
截至2023年6月30日的三個月 |
|
||||||||||||||
|
如先前報道的那樣 |
|
調整 |
|
As Recast |
|
如先前報道的那樣 |
|
調整 |
|
As Recast |
|
||||||
總收入 |
|
212,899 |
|
|
(11,407 |
) |
|
201,492 |
|
|
257,425 |
|
|
(12,595 |
) |
|
244,830 |
|
消費税 |
|
10,447 |
|
|
— |
|
|
10,447 |
|
|
12,914 |
|
|
— |
|
|
12,914 |
|
淨收入 |
|
202,452 |
|
|
(11,407 |
) |
|
191,045 |
|
|
244,511 |
|
|
(12,595 |
) |
|
231,916 |
|
銷售成本 |
|
158,149 |
|
|
(11,407 |
) |
|
146,742 |
|
|
188,922 |
|
|
(12,595 |
) |
|
176,327 |
|
庫存減值和過時 |
|
9,177 |
|
|
— |
|
|
9,177 |
|
|
4,291 |
|
|
— |
|
|
4,291 |
|
公允價值調整前的毛利率 |
|
35,126 |
|
|
— |
|
|
35,126 |
|
|
51,298 |
|
|
— |
|
|
51,298 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
截至2023年9月30日的三個月 |
|
截至2023年9月30日的九個月 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
正如報道的那樣 |
|
據報道 (1) |
|
調整 |
|
正如報道的那樣 |
|
||||||
總收入 |
|
|
|
|
|
249,796 |
|
|
720,120 |
|
|
(24,002 |
) |
|
696,118 |
|
||
消費税 |
|
|
|
|
|
12,201 |
|
|
35,562 |
|
|
— |
|
|
35,562 |
|
||
淨收入 |
|
|
|
|
|
237,595 |
|
|
684,558 |
|
|
(24,002 |
) |
|
660,556 |
|
||
銷售成本 |
|
|
|
|
|
180,375 |
|
|
527,446 |
|
|
(24,002 |
) |
|
503,444 |
|
||
庫存減值和過時 |
|
|
|
|
|
9,126 |
|
|
22,594 |
|
|
— |
|
|
22,594 |
|
||
公允價值調整前的毛利率 |
|
|
|
|
|
48,094 |
|
|
134,518 |
|
|
— |
|
|
134,518 |
|
||
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
利息和費用收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按攤銷成本計算的投資利息收入 |
|
908 |
|
|
924 |
|
|
2,894 |
|
|
2,737 |
|
來自FVTPL投資的利息和費用收入 |
|
250 |
|
|
1,095 |
|
|
1,124 |
|
|
3,754 |
|
來自現金的利息收入 |
|
2,287 |
|
|
2,293 |
|
|
7,059 |
|
|
4,259 |
|
|
|
3,445 |
|
|
4,312 |
|
|
11,077 |
|
|
10,750 |
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
投資損失 |
|
(29 |
) |
|
(5,513 |
) |
|
(9,218 |
) |
|
(58,296 |
) |
22
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
現金融資費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他財務費用 |
|
2 |
|
|
1 |
|
|
47 |
|
|
170 |
|
|
|
2 |
|
|
1 |
|
|
47 |
|
|
170 |
|
非現金財務費用（收入） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FVTPL投資公允價值的變化 |
|
52 |
|
|
4,684 |
|
|
3,677 |
|
|
26,989 |
|
租賃負債的增加 |
|
1,676 |
|
|
4,095 |
|
|
5,915 |
|
|
8,363 |
|
財務擔保責任（追回）費用 |
|
— |
|
|
(14 |
) |
|
(139 |
) |
|
(91 |
) |
其他 |
|
625 |
|
|
(130 |
) |
|
921 |
|
|
59 |
|
|
|
2,353 |
|
|
8,635 |
|
|
10,374 |
|
|
35,320 |
|
利息收入 |
|
(213 |
) |
|
(227 |
) |
|
(648 |
) |
|
(637 |
) |
|
|
2,142 |
|
|
8,409 |
|
|
9,773 |
|
|
34,853 |
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
提供的現金（用於）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
應收賬款 |
|
7,275 |
|
|
(13 |
) |
|
16,598 |
|
|
(2,578 |
) |
生物資產 |
|
(1,051 |
) |
|
(2,062 |
) |
|
(3,852 |
) |
|
3,120 |
|
庫存 |
|
9,081 |
|
|
(127 |
) |
|
(22,851 |
) |
|
(13,076 |
) |
預付費用和押金 |
|
4,043 |
|
|
2,064 |
|
|
(3,722 |
) |
|
2,122 |
|
投資 |
|
106 |
|
|
40 |
|
|
586 |
|
|
471 |
|
使用權資產 |
|
(1,945 |
) |
|
(2,745 |
) |
|
(2,709 |
) |
|
(3,896 |
) |
不動產、廠房和設備 |
|
22 |
|
|
— |
|
|
95 |
|
|
— |
|
應付賬款和應計負債 |
|
(5,797 |
) |
|
4,746 |
|
|
(28,615 |
) |
|
(30,533 |
) |
租賃負債 |
|
2,012 |
|
|
3,502 |
|
|
2,787 |
|
|
5,716 |
|
|
|
13,746 |
|
|
5,405 |
|
|
(41,683 |
) |
|
(38,654 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
與以下內容相關的非現金營運資金變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
正在運營 |
|
13,033 |
|
|
1,163 |
|
|
(43,722 |
) |
|
(45,271 |
) |
投資 |
|
730 |
|
|
(754 |
) |
|
1,857 |
|
|
(495 |
) |
融資 |
|
(17 |
) |
|
4,996 |
|
|
182 |
|
|
7,112 |
|
|
|
13,746 |
|
|
5,405 |
|
|
(41,683 |
) |
|
(38,654 |
) |
23
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
加權平均已發行股數（000股） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本和稀釋 (1) |
|
|
260,435 |
|
|
|
237,760 |
|
|
|
258,757 |
|
|
|
227,563 |
|
持續運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於公司所有者的淨虧損 |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(98,108 |
) |
|
|
(85,337 |
) |
|
|
(209,313 |
) |
每股——基本和攤薄後 |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.41 |
) |
|
$ |
(0.33 |
) |
|
$ |
(0.92 |
) |
已終止的業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於公司所有者的淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,535 |
) |
|
|
— |
|
每股——基本和攤薄後 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
— |
|
歸屬於公司所有者的淨虧損 |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(98,108 |
) |
|
|
(89,872 |
) |
|
|
(209,313 |
) |
每股——基本和攤薄後 |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.41 |
) |
|
$ |
(0.35 |
) |
|
$ |
(0.92 |
) |
合併財務狀況表中確認的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、有價證券、應收賬款、攤銷成本投資、FVTPL投資、應付賬款和應計負債以及衍生權證。
公允價值
由於票據的短期性質，現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值。按攤銷成本計算的投資的賬面價值接近其公允價值，而固定利率則接近可比交易的市場利率。
24
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
有價證券、FVTPL投資和衍生權證的公允價值衡量標準如下：
|
|
|
使用公允價值衡量 |
|
||||||||
2023年9月30日 |
攜帶 |
|
第 1 級 |
|
第 2 級 |
|
第 3 級 |
|
||||
反覆測量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有價證券 |
|
265 |
|
|
265 |
|
|
— |
|
|
— |
|
在 FVTPL 的投資 |
|
8,295 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8,295 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生認股權證 (1) |
|
6,800 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
6,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
使用公允價值衡量 |
|
||||||||
2022年12月31日 |
攜帶 |
|
第 1 級 |
|
第 2 級 |
|
第 3 級 |
|
||||
反覆測量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有價證券 |
|
21,926 |
|
|
21,926 |
|
|
— |
|
|
— |
|
在 FVTPL 的投資 |
|
72,761 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
72,761 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生認股權證 (1) |
|
11,002 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
11,002 |
|
截至2023年9月30日，重大假設的10％變化將使衍生權證負債的估計公允價值改變約90萬美元。
在此期間，1、2和3級輸入之間沒有轉移。
除了附註15中披露的與公司合資企業有關的交易外，公司在上述期間還進行了以下關聯方交易。
一名主要管理人員共同控制着一家公司，該公司擁有向SNDL租賃的一家零售酒類商店的房產。租賃期限為2017年11月1日至2027年10月31日，包括2027年11月1日至2032年10月31日以及2032年11月1日至2037年10月31日的延期條款。該地點的月租金包括基本租金、公共區域費用和招牌租金。根據已簽訂的租賃協議，租金金額可能會增加。在截至2023年9月30日的九個月中，公司為該租約支付了總租金125,200美元。
下表彙總了截至2023年9月30日的合同承諾：
|
小於 |
|
一到三 |
|
三到五 |
|
此後 |
|
總計 |
|
|||||
應付賬款和應計負債 |
|
57,230 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
57,230 |
|
財務擔保責任 |
|
— |
|
|
268 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
268 |
|
合同義務 |
|
— |
|
|
2,628 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,628 |
|
餘額，年底 |
|
57,230 |
|
|
2,896 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
60,126 |
|
25
SNDL Inc.
簡明合併中期財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計，以千加元表示，除非另有説明）
該公司已簽訂某些供應協議，向第三方提供幹大麻和大麻產品。合同要求在特定日期或之前提供不同數量的幹大麻。如果公司未在約定的時間範圍內交付產品，則將適用罰款，罰款可以以實物或現金支付。根據這些協議，截至2023年9月30日，公司累計應付的罰款為250萬美元（2022年12月31日為250萬美元）。相應的支出是在截至2019年12月31日（150萬美元）和2021年12月31日（100萬美元）的年度中確認的。
公司不時參與正常經營過程中發生的各種索賠和法律訴訟，這些損失（如果有的話）預計不會對財務報表產生重大影響。
精簡大麻業務
2023年10月19日，該公司宣佈，在SNDL的製造、加工和生產業務集中到不列顛哥倫比亞省基洛納之後，它將整合其位於新不倫瑞克省阿索爾維爾的工廠（“阿索爾維爾工廠”）的所有種植活動。在關閉Olds設施方面，公司預計將在2023年第四季度記錄任何相關的非現金減值費用。截至2023年9月30日，Olds設施的賬面金額為3,640萬美元。
新一筆交易
2022年12月20日，公司和Nova宣佈他們已簽訂了一項實施協議，根據該協議，公司和Nova同意在加拿大零售大麻行業實施一項戰略交易（“新星交易”）。
2023年5月5日，根據SNDL與Nova於2023年4月3日修訂的2022年12月20日簽訂的實施協議（“實施協議”），Nova的股東批准了先前宣佈的與SNDL達成的協議，該協議旨在實施戰略合作伙伴關係，在加拿大創建資本充足的大麻零售平臺。
2023年6月1日，SNDL宣佈已修改了安排計劃的條款（“原始安排計劃”），SNDL股東在2022年7月25日舉行的年度和特別股東大會上批准了原始安排計劃的修訂形式（“經修訂的安排計劃”），根據該協議，SNDL打算將其部分Nova普通股分配給SNDL股東。
股份分配的完成仍需遵守實施協議中規定的某些成交條件，包括獲得某些關鍵監管部門的批准以及對SNDL和Nova雙方都滿意的Nova交易某些條款的修訂。SNDL繼續與監管機構合作，確保Nova交易符合所有相關司法管轄區的法規。
由於監管機構正在對所需的批准進行審查，SNDL和Nova已將完成Nova交易的外部日期延長至2023年11月30日或之前。
26