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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-K

每年一次根據《公約》第13或15（d）條提交的報告

這個1934年《證券交易法》

截至本財年的12月31日, 2023

佣金文件編號001-33013

富盛金融有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

11-3209278

(述明或其他司法管轄權公司或組織)

(國際税務局僱主身分證號碼)

220 RXR廣場, 銀聯谷, 紐約11556

(主要執行辦公室地址)

(718)961-5400

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)款登記的證券：

​

​

​

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

FFIC

納斯達克股市有限責任公司

根據該法第12（g）條登記的證券： 無.

如果註冊人是一個著名的經驗豐富的發行人，則通過複選標記進行註冊，如《證券法》第405條所定義。     是  X        不是

如果註冊人不需要根據法案第13條或第15條（d）款提交報告，則用複選標記進行標記。     是  X        不是

用複選標記標出註冊人是否（1）在過去12個月內（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內）提交了1934年證券交易法第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否遵守了此類提交要求。   X    是      編號：

在過去12個月內（或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據法規S—T（本章第232.405節）第405條要求提交的每個交互式數據文件。   X    是      編號：

通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。

​

大型加速文件管理器：    

加速文件管理器  X   

非加速文件服務器    

規模較小的報告公司    

​

新興成長型公司    

​

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。    

用複選標記表示註冊人是否提交了一份關於其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制有效性的評估的報告，並證明瞭編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所對其財務報告的內部控制的有效性。  X   是       沒有

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，用勾號表示該公司的財務報表是否

登記人在文件中反映了對先前發佈的財務錯誤的更正， 陳述.      

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要基於激勵的恢復分析

任何註冊人收到的補償’在有關的恢復期內，根據§240.10D-1(B)。     

檢查註冊人是否為空殼公司（如法案第12b—2條所定義）。     是  X        不是

截至2023年6月30日，註冊人最近完成的第二財政季度的最後一個營業日；註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為 $336,406,000.這一數字是基於該日在納斯達克全球精選市場上註冊人普通股股票的收盤價，面值為0.01美元，即12.29美元。

截至2024年2月29日，註冊人普通股的流通股數量為 29,067,712股份。

​

以引用方式併入的文件

本公司為將於2024年5月29日舉行的股東年度會議的最終委託書的部分內容通過引用併入本文第三部分。.

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​

​

目錄表

目錄

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頁面

​

第I部分

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​

​

​

​

項目1.業務。

​

1

項目1A.風險因素

​

44

項目1B。未解決的員工意見

​

52

項目1C。網絡安全

​

52

項目2.財產

​

53

項目3.法律訴訟

​

53

項目4.礦山安全信息披露

​

53

第II部

​

​

項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

​

54

項目6.保留

​

55

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

​

56

項目7A。關於市場風險的定量和定性披露

​

69

項目8.財務報表和補充數據

​

70

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

​

140

項目9A。控制和程序

​

140

項目9B。其他信息

​

141

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

​

141

第III部

​

​

項目10.董事、高管和公司治理

​

141

第11項.高管薪酬

​

141

第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項

​

141

第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性

​

142

項目14.主要會計費和服務費

​

142

第IV部

​

​

項目15.物證、財務報表附表

​

142

(a)1.財務報表

​

142

(a)2.財務報表附表

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142

(a)3.證券交易委員會條例S—K要求的展品

​

143

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​

簽名

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​

​

授權委託書

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​

​

i

目錄表

關於前瞻性陳述的警示説明

本年報表格10—K所載的聲明（本「年報」），涉及計劃、策略、經濟表現及趨勢，對特定活動或投資的結果的預測以及並非對歷史事實的描述的其他報表，可以是前瞻性的—1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性信息固有地受到風險和不確定性的影響，實際結果可能與當前預期的結果存在重大差異，原因包括但不限於下文第1項中“業務—一般—信貸損失備抵”和“業務—一般—市場區域和競爭”標題下討論的因素，下文第1A項中的“風險因素”，下文第7項“管理層對財務狀況及經營業績的討論與分析—概覽”、本年報其他部分以及本公司不時向證券交易委員會提交的其他文件中的內容。前瞻性陳述可以通過諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“目標”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語或這些術語的否定。雖然我們認為前瞻性陳述中反映的期望是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、績效或成就。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述。

​

第I部分

如本報告所用，“我們”、“我們”、“我們的”和“公司”一詞是指法拉盛金融公司（“控股公司”）及其直接和間接全資子公司法拉盛銀行（“銀行”）、法拉盛服務公司、FSB Properties Inc.，以及Flushing Preferred Funding Corporation，該公司於2021年6月30日解散。

第一項：商業銀行業務。

一般信息

概述

該控股公司是一家特拉華州公司，成立於1994年。該銀行成立於1929年，是紐約州特許的共同儲蓄銀行。今天，該銀行是一家提供全方位服務的紐約州商業銀行。我們的主要業務是銀行的運營。本行於2023年擁有兩家附屬公司：法拉盛服務公司及FSB Properties Inc.。本行亦設有一間互聯網分行（“互聯網分行”），以www.example.com ®及BankPendix ®品牌經營。控股公司的業務主要來自本行收取的股息（如有）、發行次級債務和次級債務以及發行股本證券。控股公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“FFIC”。

控股公司亦擁有Flushing Financial Capital Trust II、Flushing Financial Capital Trust III及Flushing Financial Capital Trust IV（“信託”），該等信託為為發行合共6000萬美元的資本證券及190萬美元的普通證券（為唯一投票權證券）而成立的特殊目的商業信託。控股公司擁有信託之100%普通證券。該等信託使用發行該等證券所得款項向控股公司購買次級次級債券。該等信託並不包括在我們的綜合財務報表內，因為如果出現虧損，我們將不會承擔該等信託的虧損。

除另有披露外，本年報所載資料均反映本公司的財務狀況及經營業績。管理層認為該公司經營的是一個單一的單位-社區銀行。因此，不提供段信息。截至2023年12月31日，公司總資產85億美元，存款68億美元，股東權益7億美元。

​

1

目錄表

我們的主要業務是吸引公眾的零售存款，並將這些存款與持續經營和借款產生的資金一起投資，主要用於(1)發起和購買多户住宅物業貸款、商業商業貸款、商業房地產按揭貸款，以及較少程度的一對四家庭貸款(側重於混合用途物業，即既包含住宅單位又包含商業單位的物業)；(2)建築貸款；(3)小企業管理局(SBA)貸款；(4)抵押貸款替代品，如按揭支持證券；(5)美國政府證券、公司固定收益證券和其他有價證券。我們還發起某些其他消費貸款，包括透支信用額度。截至2023年12月31日，未償還貸款總額68.983億美元，其中按揭貸款總額54.256億美元，佔貸款總額的78.7%；商業貸款14.727億美元，佔貸款總額的21.3%。按揭貸款主要為多户、商業及一至四户混合用途物業，佔貸款總額的74.6%。我們的收入主要來自貸款利息，我們的抵押貸款支持證券組合，以及我們證券組合中其他投資的利息和股息。我們的主要資金來源是存款、紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB-NY”)借款、貸款本金和利息支付、抵押貸款支持證券和其他證券，以及次要的證券和貸款銷售收益。該銀行的主要監管機構是紐約州金融服務部(“NYDFS”)，其主要聯邦監管機構是聯邦存款保險公司(“FDIC”)。聯邦存款保險公司為存款投保至允許的最高金額。此外，該銀行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，不良貸款總額分別為2520萬美元、3240萬美元和1490萬美元。2023年我們的不良貸款淨沖銷總額為1080萬美元，而截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度不良貸款淨沖銷總額分別為150萬美元和310萬美元。本公司在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別記錄了1050萬美元、480萬美元和490萬美元的貸款信貸損失準備金(福利)。2023年記錄的撥備為這是由於為兩筆非權責發生制商業貸款進行了全額準備金，併為當前利率環境帶來的更高風險增加了準備金，從而提高了可調利率貸款的債務覆蓋率。2022年記錄的撥備主要是由於貸款增長、特定信貸準備金增加，以及高通脹和不斷上升的通貨膨脹(包括利率上升)造成的持續環境不確定性。2021年的收益主要是由於經濟狀況的改善。

市場領域與競爭

我們是一家以社區為導向的商業銀行，提供各種金融服務，以滿足我們服務的社區的需求。世行的主要辦事處和執行辦公室設在紐約州的尤寧代爾，位於拿騷縣。截至2023年12月31日，該行運營了27個全方位服務辦事處和互聯網分行。我們在紐約皇后區、布魯克林和曼哈頓以及紐約拿騷和薩福克縣設有辦事處。我們絕大多數的抵押貸款都是以位於紐約市大都市區的房產為抵押的。

我們在貸款和吸收存款方面都面臨着激烈的競爭。我們的市場領域擁有高度密集的金融機構，其中許多機構的財力、知名度和市場佔有率都比我們更高，而且都是不同程度的競爭對手。對存款的競爭尤其激烈，因為我們與我們在其設有分行的縣的108家銀行和儲蓄機構競爭。截至2023年6月30日，我們在這些縣的存款市場份額佔這些FDIC承保的競爭金融機構總存款的0.35%，我們是第23大金融機構。1此外，我們還與信用社、股市和共同基金爭奪客户資金。在我們的市場上，對存款和國家經紀存款的競爭主要是基於提供的存款類型和支付的存款利率。我們強調的所有貸款活動中也存在着特別激烈的競爭。

​

除了上面提到的金融機構，我們還與位於我們市場內並在互聯網上提供的抵押貸款銀行和保險公司競爭。我們市場上的貸款競爭主要是基於所提供的貸款類型和這些貸款的相關條款，包括固定利率和可調整利率貸款以及貸款利率。對於可調利率貸款，競爭也基於重新定價期、利率參考的指數以及與指數利率的利差。此外，競爭還受到金融機構響應客户請求併為借款人提供批准或拒絕貸款申請的及時決定的能力的影響。網上銀行領域也有許多更大的金融機構，它們比我們擁有更多的財務資源、知名度和市場存在。我們未來的盈利前景將受到我們的競爭能力的影響

1按2023年6月FDIC紐約州紐約州、國王、皇后區、拿騷和薩福克縣的存款彙總表

2

目錄表

有效地與其他金融機構合作，並實施我們的業務戰略。我們吸引存款的戰略包括使用各種營銷技巧、提供增強的技術和客户友好的銀行服務，以及專注於我們所服務的多民族社區獨特的個人和小型企業銀行需求。我們吸引新貸款的戰略主要依賴於對申請者提供及時的迴應，以及保持一個由高質量經紀人和其他業務來源組成的網絡。見本年度報告第1a項所載的“風險因素--我們經營的市場競爭激烈”。

有關本公司經營策略的討論，請參閲本年度報告第(7)項所載“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析--概述--管理策略”。

​

借貸活動

貸款組合構成。我們的貸款組合主要包括以多户住宅、商業地產、一至四户混合用途物業、一至四户住宅物業及商業商業貸款為抵押的按揭貸款。此外，我們還提供建築貸款、SBA貸款和其他消費貸款。我們的大部分按揭貸款是以我們市場範圍內的物業作為抵押的。

我們專注於多户住宅抵押貸款、商業房地產和商業商業貸款的貸款發放工作，並與銀行建立了全面的關係。所有這些貸款類型通常都包括我們收取的提前還款罰金，如果貸款在合同到期日之前全額償還的話。我們預計將通過營銷和保持有競爭力的利率和發起費來繼續強調這一點。我們的營銷努力包括與抵押貸款經紀人和其他專業人士的頻繁接觸，作為推薦來源。

銀行業一般認為，全額包銷的一對四家庭住宅按揭貸款的風險比其他類型的貸款要小。多户住宅、商業地產和一對四家庭混合用途物業按揭貸款通常比一對四家庭住宅物業按揭貸款的收益率高，期限較短，但通常涉及較高的本金，並可能使貸款人面臨比一對四家庭住宅物業按揭貸款更大的信用損失風險。多户住宅、商業地產和一至四户混合用途物業按揭貸款的風險較大，可能要求我們增加信貸損失撥備，並將信貸損失撥備佔貸款總額的比例保持在超過我們目前維持的撥備的百分比。我們不斷審查我們的抵押貸款組合的組成，以管理組合中的風險。見本年度報告第1項“總則--概覽”。

我們的貸款組合包括可調利率(“ARM”)和固定利率貸款。我們收取的貸款利率主要受對這類貸款的需求、可供放貸的資金供應、我們的競爭對手提供的利率以及借款人的信譽影響。其中許多因素反過來又受到地方、地區和國家經濟狀況以及聯邦、州和地方政府的財政、貨幣和税收政策的影響。

一般來説，消費者在利率較高的時期傾向於ARM貸款，而在利率較低的時期則傾向於固定利率貸款。在利率下降的時期，我們可能會經歷ARM貸款的再融資活動，因為借款人傾向於鎖定固定利率貸款的較低利率。就我們發起的ARM貸款而言，交易量和調整期受到利率和上文討論的其他市場因素以及消費者偏好的影響。我們過去沒有，現在也沒有，發起規定負攤銷的ARM貸款。

我們的大部分商業貸款是由公司的商業銀行集團產生的，該集團專注於與位於我們市場區域內的企業的貸款和存款關係。這些貸款通常由業主個人擔保，並可能由企業的資產擔保，有時可能包括房地產。這些貸款的利率通常可以根據公佈的指數進行調整。這些貸款雖然為我們提供了更高的回報率，但也帶來了更高的風險。

3

目錄表

有時，當貸款補充我們的貸款組合策略時，我們可能會從銀行、抵押貸款銀行家和其他金融機構購買全部或部分貸款。購買的貸款必須符合我們在發放時的承保標準。我們的貸款活動受聯邦和州法律法規的約束。參見“-法規”。

​

下表列出了我們在指定日期的貸款組合構成：

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​

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​

​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

 

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

 

​

​

​

​

百分比

​

​

​

百分比

​

​

​

百分比

​

​

​

百分比

​

​

​

百分比

 

​

    

金額

    

佔總數的6%

    

金額

    

佔總數的6%

    

金額

    

佔總數的6%

    

金額

    

佔總數的6%

    

金額

    

佔總數的6%

 

​

​

(美元，單位：萬美元)

 

按揭貸款：

​

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

多户住宅

​

$

2,658,205

 

38.53

%  

$

2,601,384

 

37.57

%  

$

2,517,026

 

37.94

%  

$

2,533,952

 

37.81

%  

$

2,238,591

 

38.88

%

商業地產(1)

​

 

1,958,252

 

28.39

​

 

1,913,040

 

27.62

​

 

1,775,629

 

26.77

​

 

1,754,754

 

26.18

​

 

1,582,008

 

27.48

​

一至四户家庭混合用途物業

​

 

530,243

 

7.69

​

 

554,314

 

8.00

​

 

571,795

 

8.62

​

 

602,981

 

9.00

​

 

592,471

 

10.29

​

一至四户家庭住宅

​

 

220,213

 

3.19

​

 

241,246

 

3.48

​

 

276,571

 

4.17

​

 

253,262

 

3.78

​

 

196,879

 

3.42

​

施工

​

 

58,673

 

0.85

​

 

70,951

 

1.02

​

 

59,761

 

0.90

​

​

83,322

 

1.24

​

 

67,754

 

1.18

​

按揭貸款總額

​

 

5,425,586

 

78.65

​

 

5,380,935

 

77.69

​

 

5,200,782

 

78.40

​

 

5,228,271

 

78.01

​

 

4,677,703

 

81.25

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

小企業管理局

​

 

20,205

 

0.29

​

 

23,275

 

0.34

​

 

93,811

 

1.41

​

 

167,376

 

2.50

​

 

14,445

 

0.25

​

出租車牌子

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

2,757

 

0.04

​

 

3,309

 

0.06

​

商業和其他

​

 

1,452,518

 

21.06

​

 

1,521,548

 

21.97

​

 

1,339,273

 

20.19

​

 

1,303,225

 

19.45

​

 

1,061,478

 

18.44

​

商業商業貸款總額

​

 

1,472,723

 

21.35

​

 

1,544,823

 

22.31

​

 

1,433,084

 

21.60

​

 

1,473,358

 

21.99

​

 

1,079,232

 

18.75

​

貸款總額

​

 

6,898,309

 

100.00

%  

 

6,925,758

 

100.00

%  

 

6,633,866

 

100.00

%  

 

6,701,629

 

100.00

%  

 

5,756,935

 

100.00

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未計入的貸款費用和遞延成本，淨額

​

​

9,590

 

​

​

 

9,011

 

​

​

 

4,239

 

​

​

​

3,045

 

​

​

 

15,271

 

  

​

未分配的投資組合層基數調整(2)

​

 

(949)

 

​

​

 

—

 

​

​

 

—

 

​

​

​

—

 

​

​

 

—

 

  

​

減去：信貸損失準備金

​

 

(40,161)

 

​

​

 

(40,442)

 

​

​

 

(37,135)

 

​

​

​

(45,153)

 

​

​

 

(21,751)

 

  

​

貸款，淨額

​

$

6,866,789

​

​

​

$

6,894,327

​

​

​

$

6,600,970

​

​

​

$

6,659,521

 

  

​

$

5,750,455

 

  

​

(1)餘額幾乎完全包括投資者商業房地產（非業主居住）。自住商業房地產佔所示各期間總數的不到1.0%。
(2)該金額指與封閉投資組合中對衝的貸款有關的投資組合分層法基準調整。根據美利堅合眾國公認會計原則（“公認會計原則”），投資組合層法基準調整不分配至個別貸款，但有關金額影響貸款淨額結餘。如果取消套期保值，則這些基準調整將分配給池內特定貸款的攤銷成本。見綜合財務報表附註附註20（“衍生金融工具”）。

​

在上表中，商業業務及其他貸款包括業主自用商業房地產，於2023年12月31日、2022年、2021年、2020年及2019年分別為7.076億美元、7.320億美元、6.240億美元、4.982億美元及3.408億美元。

4

目錄表

下表載列我們的貸款發放（包括再融資的淨影響）以及我們的貸款組合的變動，包括於所示年度的採購、銷售及本金減少：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日止年度：

(單位：千)

    

2023

    

2022

    

2021

按揭貸款

 

​

  

 

​

  

 

​

  

在期初

​

$

5,380,935

​

$

5,200,782

​

$

5,228,271

抵押貸款來源：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

多户住宅

​

 

232,715

​

 

474,409

​

 

246,964

商業地產

​

 

184,382

​

 

308,455

​

 

140,948

一至四户混合用途物業

​

 

20,097

​

 

37,598

​

 

41,110

一至四户家庭住宅

​

 

6,883

​

 

25,059

​

 

13,009

施工

​

 

34,253

​

 

28,732

​

 

26,375

抵押貸款總額

​

 

478,330

​

 

874,253

​

 

468,406

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購買的抵押貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商業地產

​

 

—

​

 

—

​

 

27,534

一至四户家庭住宅

​

 

—

​

 

—

​

 

57,952

施工

​

 

128

​

 

2,860

​

 

11,749

購買的按揭貸款總額

​

 

128

​

 

2,860

​

 

97,235

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

更少：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

本金減少

​

 

424,734

​

 

665,377

​

 

565,606

抵押貸款銷售

​

 

9,042

​

 

31,355

​

 

27,384

沖銷

​

 

31

​

 

228

​

​

140

在期末

​

$

5,425,586

​

$

5,380,935

​

$

5,200,782

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款

​

 

  

​

 

  

​

 

  

在期初

​

$

1,544,823

​

$

1,433,084

​

$

1,473,358

貸款來源：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

小企業管理局

​

 

2,300

​

 

3,461

​

 

143,363

商業業務

​

 

166,391

​

 

364,177

​

 

375,508

其他

​

 

4,715

​

 

4,402

​

 

4,594

其他貸款共計

​

 

173,406

​

 

372,040

​

 

523,465

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購買的商業貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商業業務

​

 

166,216

​

 

272,841

​

 

164,856

購買的商業貸款共計

​

 

166,216

​

 

272,841

​

 

164,856

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

更少：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商業業務銷售

​

​

—

​

​

300

​

​

—

本金減少

​

 

400,598

​

 

530,750

​

 

723,601

沖銷

​

 

11,124

​

 

2,092

​

 

4,994

在期末

​

$

1,472,723

​

$

1,544,823

​

$

1,433,084

​

5

目錄表

貸款到期日和重新定價。下表顯示了我們的總貸款組合在2023年12月31日的到期日。預定還款顯示在到期還款類別中。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款

​

商業貸款業務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一比四

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

家庭

​

一比四

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

​

 

​

​

多户住宅

​

商業廣告

​

混合用途

​

家庭

​

​

​

​

小型企業

​

業務

​

​

 

(單位：千)

    

住宅

    

房地產

    

物業

    

住宅

    

施工

   

行政管理

    

以及其他

    

貸款總額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一年內到期的款項

​

$

359,772

​

$

373,483

​

$

48,171

​

$

16,843

​

$

50,379

​

$

3,474

​

$

467,807

 

$

1,319,929

一年後到期的金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一到兩年

​

 

289,535

​

 

257,971

​

​

47,051

​

​

14,006

​

​

4,869

​

​

2,032

​

 

289,052

 

 

904,516

兩到三年

​

 

269,431

​

 

220,296

​

​

46,497

​

​

12,893

​

​

1,456

​

​

1,092

​

 

206,073

 

 

757,738

三到五年

​

 

499,102

​

 

377,565

​

​

88,816

​

​

24,191

​

​

1,969

​

​

1,442

​

 

249,177

 

 

1,242,262

五到十五年

​

 

1,057,022

​

 

706,407

​

​

225,788

​

​

84,014

​

​

—

​

​

7,593

​

 

238,303

 

 

2,319,127

超過15年

​

 

183,343

​

 

22,530

​

​

73,920

​

​

68,266

​

​

—

​

​

4,572

​

 

2,106

 

 

354,737

一年後應繳總額

​

 

2,298,433

​

 

1,584,769

​

 

482,072

​

 

203,370

​

​

8,294

​

 

16,731

​

 

984,711

 

 

5,578,380

貸款總額

​

$

2,658,205

​

$

1,958,252

​

$

530,243

​

$

220,213

​

$

58,673

​

$

20,205

​

$

1,452,518

 

$

6,898,309

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款對利率變化的敏感度-一年後到期的貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定利率貸款

​

$

291,511

​

$

98,364

​

$

165,078

​

$

19,711

​

$

—

​

$

1,254

​

$

581,875

 

$

1,157,793

可調利率貸款

​

 

2,006,922

​

​

1,486,405

​

​

316,994

​

​

183,659

​

​

8,294

​

​

15,477

​

​

402,836

 

 

4,420,587

一年後到期的貸款總額 (1)

​

$

2,298,433

​

$

1,584,769

​

$

482,072

​

$

203,370

​

$

8,294

​

$

16,731

​

$

984,711

 

$

5,578,380

(1)上表不包括與截至2023年12月31日在封閉池中對衝的貸款有關的總計90萬美元的未分配投資組合層基礎調整。見綜合財務報表附註20(“衍生金融工具”)。

​

多户住宅貸款。於2023年12月31日，以多户住宅物業作抵押的貸款為26. 582億元，佔貸款總額的38. 53%。於2023年12月31日，我們的多户住宅按揭貸款的平均本金結餘為120萬元，而我們投資組合中持有的最大多户住宅按揭貸款的本金結餘為2800萬元。我們提供固定利率和可調利率多户住宅按揭貸款，期限長達30年。

在承保多户住宅按揭貸款時，我們會審閲作為貸款擔保的房地產抵押品所產生的預期經營淨收入、抵押品的年齡和狀況、借款人的財務資源和收入水平，以及借款人擁有或管理類似物業的經驗。我們通常要求至少償還每月貸款的125%的債務。根據最近的年度貸款審查，此組合的加權平均償債覆蓋率約為180%。我們一般只發放該等貸款，最高限額為物業評估價值或購買價（以較低者為準）的75%。任何最終貸款價值比率超過75%的貸款，必須經本行董事會（“本行董事會”）或貸款委員會批准，作為政策例外。根據最新評估及於二零二三年十二月三十一日的貸款結餘，此貸款組合的平均貸款價值比率約為30. 6%。我們一般依賴物業產生的收入作為償還貸款的主要手段。然而，個人擔保可以從這些借款人獲得額外擔保。我們通常會訂購一份關於多家庭和商業房地產貸款的環境報告。

以多户住宅物業作抵押的貸款一般較住宅按揭貸款所涉及的風險更大，貸款結餘亦更大。信貸風險增加是多個因素造成的，包括本金集中於少數貸款和借款人、整體經濟狀況對創收物業的影響以及評估和監測這類貸款的難度增加。此外，多户住宅財產擔保的貸款的償還通常取決於相關財產的成功運作，該財產通常由法律實體擁有，而該財產是該實體的唯一資產。如果物業的現金流量減少，借款人償還貸款的能力可能會受到損害。倘借款人違約，我們唯一的補救辦法可能是取消物業的贖回權，因為該物業的市值可能低於相關按揭貸款到期餘額。以多户住宅物業為擔保的貸款也可能涉及更大程度的環境風險。我們尋求通過獲取環境報告來防範這種風險。見“資產質量—與貸款有關的環境問題”。

6

目錄表

於2023年12月31日，我們的多户按揭貸款中有22. 626億元（或85. 12%）為ARM貸款。我們提供ARM貸款，調整期通常為5年，期限最長為30年。我們目前提供的ARM貸款的利率在每個調整期開始時根據FHLB—NY相應定期貸款利率之上的固定利差進行調整。不時，由於競爭力，我們可能會因初始調整期的息差折讓而以低於完全指數化利率的初始利率發放ARM貸款。多户可調利率按揭貸款一般不受利率上升的限制，無論是在調整期或貸款的整個生命週期的總和；然而，貸款一般包含利率下限。我們在2023年、2022年和2021年分別發起和購買了總額為2.105億美元、3.92億美元和1.887億美元的多家庭ARM貸款。

於2023年12月31日，我們的多户按揭貸款中有3.956億元（或14. 88%）為定息貸款。我們的固定利率多户按揭貸款一般為期最長15年，並根據市況及我們的資金成本而定出具競爭力的定價。我們分別於2023年、2022年和2021年發起併購買了220萬美元、8240萬美元和5830萬美元的固定利率多家庭抵押貸款。

下表顯示我們於2023年12月31日的多家庭投資組合的地域分佈：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

金額

​

佔總數的

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

布魯克林

​

$

795,994

​

​

29.94

%

曼哈頓

​

​

560,857

​

​

21.10

​

皇后區

​

​

467,575

​

​

17.59

​

布朗克斯

​

​

411,640

​

​

15.49

​

紐約州（不包括紐約市）

​

​

303,998

​

​

11.44

​

其他州

​

​

106,690

​

​

4.01

​

斯塔頓島

​

 

11,451

​

 

0.43

​

總計

​

$

2,658,205

​

​

100.00

%

​

商業地產貸款。 於2023年12月31日，商業房地產抵押貸款為19. 583億美元，佔貸款總額的28. 39%。我們的商業房地產抵押貸款以酒店/汽車旅館、小型商業設施、購物中心、倉庫和辦公樓等物業作抵押。於2023年12月31日，我們的商業房地產按揭貸款的平均本金餘額為2，500，000元，其中最大一筆貸款的本金餘額為3，020，000元。商業房地產抵押貸款一般在10萬美元至1000萬美元之間。

在承保商業房地產按揭貸款時，我們採用與承保多户住宅按揭貸款相同的承保標準及程序。根據最近的年度貸款審查，此組合的加權平均償債覆蓋率約為180%。根據最新評估及於二零二三年十二月三十一日的貸款結餘，此組合的加權平均貸款價值比率約為42. 7%。

我們的商業房地產貸款主要為投資者物業（非業主自住），一般認為其信貸風險高於多户貸款。本金的償還主要取決於相關租户業務的成功經營。

於2023年12月31日，我們的商業按揭貸款中有17. 608億元（或89. 92%）為ARM貸款。我們提供ARM貸款，調整期為1至5年，一般最長為15年。我們目前提供的ARM貸款的利率在每個調整期開始時根據FHLB—NY相應定期貸款利率之上的固定利差進行調整。由於初始調整期的利差折讓，我們不時會以低於指數的初始利率發放ARM貸款。商業可調利率按揭貸款一般不受利率上升的限制，無論是調整期或貸款的整個生命週期的總和；然而，貸款一般包含利率下限。我們在2023年、2022年和2021年分別發起和購買了總計1.721億美元、2.731億美元和1.488億美元的ARM商業貸款。

7

目錄表

於2023年12月31日，我們的商業按揭貸款中有1.975億元（或10.08%）為固定利率貸款。我們的固定利率商業按揭貸款一般為期最長20年，並根據市況及我們的資金成本而定出具競爭力的定價。我們在2023年、2022年和2021年分別發起和購買了1220萬美元、3540萬美元和1960萬美元的固定利率商業抵押貸款。

下表顯示於2023年12月31日按主要行業劃分的投資者物業商業房地產貸款多元化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

    

金額

​

佔總數的

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

一般商業

​

$

546,645

​

​

27.91

%

地帶商場

​

​

380,028

​

​

19.41

​

購物中心

​

​

360,918

​

​

18.43

​

單一租户零售

​

​

169,142

​

​

8.64

​

工業

​

​

146,285

​

​

7.47

​

辦公室多租户

​

​

117,984

​

​

6.02

​

商業特殊用途

​

​

98,405

​

​

5.03

​

醫療保健/醫療用途

​

​

95,553

​

​

4.88

​

辦公室單一租户

​

 

43,292

​

 

2.21

​

總計(1)

​

$

1,958,252

​

​

100.00

%

(1)包括業主自住的商業房地產，總額為160萬美元，佔商業房地產總額的0.84%。

​

一至四家庭按揭貸款—綜合用途物業.我們提供以一到四個家庭混合用途物業為抵押的按揭貸款。這些房產最多包含四個住宅單元，包括商業部分。我們提供固定利率和可調利率的一至四户混合用途物業按揭貸款，到期日長達30年，一般最高貸款額為100萬美元。截至2023年12月31日，一至四户混合用途物業按揭貸款為5.302億元，佔貸款總額的7.69%。

在承保一至四個家庭混合用途物業按揭貸款時，我們採用與承保多個家庭住宅按揭貸款相同的承保標準。

​

8

目錄表

於2023年12月31日，我們的1至4户混合用途物業按揭貸款中，3.406億元（或64.23%）由ARM貸款組成。我們提供可調整利率的一至四户混合用途物業按揭貸款，調整期一般為五年，最長為30年。本行目前提供的ARM貸款的利率於每個調整期開始時根據FHLB—NY相應定期貸款利率之上的固定利差進行調整。由於初始調整期的利差折讓，我們不時會以低於指數的初始利率發放ARM貸款。一至四户混合用途物業可調利率按揭貸款一般不受調整期或貸款期內的累計利率增加限制；然而，貸款一般設有利率下限。我們在2023年、2022年和2021年分別發起併購買了一至四個家庭混合用途物業ARM貸款，總額為870萬美元、1570萬美元和1510萬美元。

於2023年12月31日，我們的1至4户混合用途物業按揭貸款中，1.897億元（或35. 77%）為定息貸款。我們的固定利率一至四户混合用途物業按揭貸款年期最長為15年，並根據市場情況及本行資金成本而定出具競爭力的定價。我們分別於2023年、2022年和2021年發起併購買了1140萬美元、2190萬美元和2600萬美元的固定利率一至四家庭混合用途物業按揭貸款。

一至四家庭按揭貸款—住宅物業。 我們提供由一到四個家庭住宅物業（包括聯排別墅和公寓單位）擔保的按揭貸款。就本節所載的描述而言，一至四個家庭的住宅按揭貸款、合作公寓貸款及住宅淨值貸款統稱為“住宅按揭貸款”。我們提供固定利率和可調利率住宅按揭貸款，期限最長為30年，一般最高貸款額為100萬美元。於2023年12月31日，住宅按揭貸款為2. 202億元，佔貸款總額的3. 19%。

我們一般發放的住宅按揭貸款金額最高為評估價值或售價（以較低者為準）的80%。當貸款價值比率超過抵押貸款物業評估價值的80%時，我們需要購買私人按揭保險。

於2023年12月31日，我們的住宅按揭貸款中有1. 974億元（或89. 66%）為ARM貸款。我們提供ARM貸款，調整期為一年、三年、五年、七年或十年。我們目前提供的ARM貸款的利率在每個調整期開始時根據FHLB—NY相應定期貸款利率之上的固定利差進行調整。由於初始調整期的利差折讓，我們不時會以低於指數的初始利率發放ARM貸款。ARM貸款一般受每個調整期利率增加2%的限制，在貸款有效期內總調整6%的限制，並設有利率下限。我們在2023年、2022年和2021年分別發起和購買了總計650萬美元、2170萬美元和7020萬美元的住宅ARM貸款。

在我們的投資組合中保留ARM貸款有助於我們降低利率風險。然而，在利率迅速上升的環境下，利率增幅可能超過1至4户住宅可換股貸款的最大調整總額，並對我們的利息收入與資金成本之間的差距造成負面影響。

可持續發展貸款一般涉及的信貸風險不同於固定利率貸款的固有風險，主要是因為如果利率上升，借款人的基本付款增加，從而增加違約的可能性。然而，由於我們的政策，發放一至四個家庭住宅ARM貸款，並設有年度和終身利率上限，限制借款人每月還款的增加，這一潛在風險有所減少。

於2023年12月31日，我們的住宅按揭貸款中有2，280萬元（或10. 34%）為定息貸款。我們的固定利率住宅按揭貸款通常為期15年和30年，並根據市場狀況和我們的資金成本而定價具有競爭力。我們分別在2023年、2022年和2021年發起併購買了40萬美元、330萬美元和80萬美元的固定利率住宅抵押貸款。

截至2023年12月31日，房屋淨值貸款總額為1920萬美元，佔貸款總額的0.28%。房屋淨值貸款包括在我們的住宅按揭貸款組合中。該等貸款以可調整利率的“房屋淨值信貸額度”形式提供，其初始期為10年，其後須支付足以清償貸款的本金和利息，以不超過30年。這些可調整的"房屋淨值額度，

9

目錄表

“信貸”可能包括我們就這些貸款收取的利率的“下限”和/或“上限”。這些貸款也可以作為完全攤銷封閉式固定利率貸款提供，期限最長為15年。大多數房屋淨值貸款來源於業主佔用的一至四個家庭住宅物業和公寓單位。在較小程度上，房屋淨值貸款也來自一至四個持作投資用途的住宅物業和第二套住房。所有置業資產淨值貸款均須符合80%的貸款與樓價比率，該比率是根據未償還的第一按揭貸款額及建議的置業資產淨值貸款總額計算的。一般給予的金額為25 000美元至30萬美元。

建築貸款。 截至2023年12月31日，建築貸款總額為5870萬美元，佔貸款總額的0.85%。我們的建築貸款主要為可調利率貸款，為興建一至四户住宅物業、多户住宅物業及自住商業物業提供資金。我們亦在有限程度上為商業物業的建設提供資金。我們的政策規定，建築貸款的金額最高可達已開發物業估計價值的70%，且僅當我們取得相關房地產的第一留置權時。建築貸款的期限一般為兩年或以下。預付款是根據建築進度和檢查令而進行的，但須繼續進行所有權搜索，以確保我們維持第一留置權。我們在2023年、2022年和2021年分別發起和購買了總額為3440萬美元、3160萬美元和3810萬美元的建築貸款。

建築貸款所涉及的風險較其他貸款為高，原因為（其中包括）該等貸款的包銷乃根據已發展物業的估計價值而釐定，由於該等估計存在不確定性，故難以確定。此外，建築貸款帶來的風險是，由於成本超支或市場條件的變化，項目可能無法完成。

小企業管理貸款.於2023年12月31日，SBA貸款總額為2020萬美元，佔貸款總額的0.29%。這些貸款適用於小型企業，並由小企業管理局提供擔保，如貸款餘額為150，000元或以下，最高可達貸款餘額的85%；如貸款餘額超過150，000元，最高可達貸款餘額的75%。我們還提供定期貸款和信貸額度，根據SBA Express Program，SBA提供50%的擔保，最高達350，000美元。SBA擔保計劃下的最高貸款規模為500萬美元，最高貸款擔保為375萬美元。所有SBA貸款均根據SBA標準操作程序承保，該程序要求有來自SBA借款人20%以上所有權的業主提供抵押品和個人擔保。一般情況下，SBA貸款的來源範圍為25，000至200萬美元，期限為1至7年，業主自住商業房地產抵押貸款最長為25年。SBA貸款一般按與最優惠利率掛鈎的可調整利率提供（見 《華爾街日報》）調整期為一至三個月。有時，我們可能會在二級市場出售某些SBA定期貸款的擔保部分，在出售時實現收益，並保留這些貸款的服務權，收取約1%的服務費。

我們在2023年、2022年和2021年分別發起和購買了總計230萬美元、350萬美元和1.434億美元的SBA貸款（包括1.387億美元的SBA Paycheck Protection Program貸款）。

​

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目錄表

商業和其他貸款。 截至2023年12月31日，商業業務及其他貸款總額為14.525億美元，佔貸款總額的21.06%。我們為商業、個人或家庭目的發起和購買商業貸款和其他貸款。商業商業貸款提供給紐約市大都市地區的企業，年銷售額高達2.5億美元。我們的商業業務貸款包括信貸額度和定期貸款，包括業主自住抵押貸款。這些貸款以商業資產作抵押，包括應收賬款、存貨、設備和不動產，一般需要個人擔保。本行亦就高級有抵押商業貸款訂立參與/銀團，由其他銀行提供服務。商業貸款一般在10萬至1 000萬美元之間。我們一般為業主自住抵押貸款提供調整期為五年的可調利率貸款，信貸額度的調整期一般為每月。我們目前提供的可調整利率貸款的利率於每個調整期開始時根據自住按揭的FHLB—NY相應常規貸款利率之上的固定息差以及信貸額度的有抵押隔夜融資利率（“SOFR”）或最優惠利率之上的固定息差進行調整。自二零二三年年中開始，倫敦銀行同業拆息（“LIBOR”）已停止用作替代指數，並由SOFR取代。SOFR是衡量以美國國債為抵押的隔夜借入現金成本的一個廣泛指標。商業業務可調利率貸款一般不受調整期或貸款期限內的累計利率增加限制，但一般受利率下限限制。我們的固定利率商業業務貸款一般為期最長20年，並根據市場狀況和我們的資金成本而定價具有競爭力。我們在2023年、2022年和2021年分別發起和購買了3.224億美元、6.370億美元和5.404億美元的商業業務貸款。

我們的一部分商業業務及其他貸款為以業主自用房地產作抵押的商業貸款，於2023年、2022年及2021年12月31日分別為7.07億元、7.32億元及6.24億元。該等貸款以借款人用作商業用途的物業作抵押，而借款人的主要還款來源預期為該物業的商業用途所產生的收入。本公司確認，在借款人不履約的情況下，房地產抵押品將是還款來源。本公司認為這些信貸的風險低於商業商業貸款，但風險高於商業房地產貸款。

下表顯示於2023年12月31日按主要行業劃分的商業業務及其他貸款組合的多元化：

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

百分比

 

​

    

​

金額

    

佔總數的

    

(千美元)

 

​

​

​

​

​

汽車

​

$

224,657

​

15.25

%

批發商

​

 

163,114

​

11.08

​

金融公司

​

​

136,025

​

9.24

​

建築/承包商

​

 

121,162

​

8.23

​

專業服務

​

​

101,082

​

6.86

​

醫療保健

​

 

82,056

​

5.57

​

酒店

​

​

81,202

​

5.51

​

製造業

​

​

75,806

​

5.15

​

飯館

​

 

57,616

​

3.91

​

零售

​

​

53,781

​

3.65

​

其他

​

​

376,222

​

25.55

​

總計

​

$

1,472,723

​

100.00

%

​

其他貸款一般包括透支信貸額度。一般而言，無抵押消費貸款的期限為5 000美元或以下，期限為5年。我們在2023年、2022年和2021年分別發起和購買了470萬美元、440萬美元和460萬美元的其他貸款。我們為消費者和其他貸款所採用的承保標準包括確定申請人對其他債務的付款記錄，以及評估申請人支付其所有債務的能力。除申請人的信譽外，承銷過程還包括將抵押品（如有）的價值與建議貸款額進行比較。無抵押貸款往往具有較高的風險，因此要求較高的利率。

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目錄表

貸款延期、續期、修改和重組。 延期、續期、修改或重組貸款，但不包括正在經歷財務困難的貸款，需要根據我們的政策全額承保。借款人必須是目前有貸款延期，更新，或修改。由於借款人要求更改條款，我們修改按揭貸款的政策將取決於所要求的更改。借款人必須是當前的，並有一個良好的付款歷史有貸款修改。如果借款人正在尋求額外資金，貸款將根據我們的新貸款政策全額承保。如果借款人因市場利率下降而尋求降低利率，我們一般會將審查範圍限定為：（1）對於創收物業和商業業務貸款，審查物業/業務的經營業績和對物業的滿意檢查；（2）對於一到四個住宅物業，審查物業的滿意檢查。我們修改貸款的政策要求貸款按照公司政策全額承保。借款人必須證明有能力根據新條款償還貸款。雖然我們的正式貸款政策並不禁止向本金或利息逾期超過90天的借款人或借款人的任何相關利息提供額外貸款，但倘借款人逾期超過90天，我們的慣例是不會向借款人或借款人的相關利息提供額外貸款。於最近三個財政年度，我們並無向本金或利息逾期超過90天的借款人或借款人的任何相關利息作出任何額外貸款。所有延期、續約、重組和修改必須得到相應貸款委員會的批准。

公司可以修改貸款，使遇到財務困難的借款人能夠在認為符合公司的最佳長期利益時繼續付款。修訂貸款時，於修訂日期評估借款人是否遇到財務困難。此修改可能包括降低貸款利率、延長貸款期限、任何非重大付款延遲、本金免除或這些類型修改的任何組合。當作出該等修訂時，一般毋須更改信貸虧損撥備，原因為估計撥備所用方法已涵蓋借款人面臨財務困難的影響。於2023年12月31日，並無承諾向因財務困難而收到貸款修訂的借款人借出額外資金。見綜合財務報表附註附註3（“貸款及信貸損失撥備”）。

​

貸款審批程序和權限。 本公司董事會（“董事會”）批准貸款政策，為各類貸款產品確立貸款批准要求。我們的住宅按揭貸款政策（適用於所有一至四個家庭按揭貸款，包括住宅和混合用途物業）建立了授權審批級別。一至四個不超過750，000美元的家庭抵押貸款需要兩個簽名才能獲得批准，其中一個必須來自總裁、高級執行副總裁房地產貸款主管、住宅、混合用途和小型多户貸款執行副總裁或房地產信貸中心執行副總裁（統稱為“獲授權人員”）及另一名來自住宅按揭貸款部的高級承銷商、經理、承銷商或初級承銷商（統稱為“貸款人員”），並由管理信貸委員會批准。一至四個家庭按揭貸款，超過75萬元，最多不超過200萬元，須有三名簽署方可批准，其中至少兩名簽署須由獲授權人員簽署，另一名簽署可由貸款主任簽署，並須經管理信貸委員會及董事貸款委員會批准。董事貸款委員會或銀行董事會還必須批准一至四筆超過200萬美元的家庭按揭貸款，並須獲得授權人員的兩個簽名，並獲得貸款人員的一個簽名，並獲得管理信貸委員會批准。一至四個家庭按揭貸款超過500萬元，可能須由署長審核。

根據我們的商業房地產貸款政策，以商業房地產和多户住宅物業為擔保的貸款高達200萬美元，由商業房地產執行副總裁和高級執行副總裁、房地產貸款主管或執行副總裁信貸中心經理批准，然後由管理信貸委員會和/或董事貸款委員會批准。提供的貸款超過200萬美元，最多500萬美元（含500萬美元），必須提交管理信貸委員會進行最後批准，然後提交董事貸款委員會和/或董事會批准。超過500萬美元和最多2500萬美元的貸款必須隨後提交董事貸款委員會和/或董事會批准。超過2500萬美元的貸款額必須經董事會批准。

12

目錄表

根據我們的商業銀行信貸政策，商業業務和其他貸款需要商業貸款委員會的兩個簽字批准，最多50萬美元。所有超過50萬美元至250萬美元的商業貸款和SBA貸款必須獲得商業貸款委員會的兩個簽名批准，並獲得管理信貸委員會的批准。超過250萬美元至500萬美元的商業貸款和SBA貸款必須經管理信貸委員會批准，並經主任貸款委員會批准。超過500萬美元的貸款必須提交董事貸款委員會和/或董事會批准。

我們的建築貸款政策要求建築貸款不超過200萬美元，必須得到高級執行副總裁、房地產貸款主管和商業房地產執行副總裁的批准，並得到管理信貸委員會或董事貸款委員會的批准。此類貸款超過200萬美元，最高至500萬美元（含500萬美元），需要同一官員的批准、管理信貸委員會的批准以及董事貸款委員會或銀行董事會的批准。經管理信貸委員會批准的超過500萬美元（含2500萬美元）的貸款建議隨後將提交董事貸款委員會及/或董事會批准。超過2 500萬美元的建築貸款隨後需要銀行董事會批准。任何偏離我們書面信貸政策的貸款，無論類型如何，必須得到董事貸款委員會或銀行董事會的批准。

對於所有由我們發起的貸款，在收到完整的貸款申請後，我們會訂購信用報告，並獲得某些其他財務信息。需要收到一份旨在擔保擬議貸款的房地產估價書。目前由我們指定和批准的獨立評估師進行此類評估。我們的員工評估師會審查所有評估。本行董事會每年批准本行聘用的獨立評估師，並批准本行的評估政策。我們的政策是要求借款人在關閉前獲得所有房地產貸款的產權保險和危險保險。對於某些借款人，及/或根據法律要求，本行可能會要求每月向按揭託管賬户支付託管資金，同時向按揭託管賬户支付本金和利息，我們從該賬户支付房地產税等項目，以及在某些情況下，還包括危險保險費。

貸款集中。 截至2023年12月31日，世行可以向任何單一借款人或相關借款人羣體提供的最高信貸額度通常限制在世行未減值資本和盈餘的15%，即1.238億美元。適用的法律和法規允許發放額外的信貸額度，相當於未減值資本和盈餘的10%，如果貸款是由隨時可銷售的抵押品擔保的，抵押品通常不包括房地產。見“-條例”。然而，目前我們的政策是不延長此類額外信貸。截至2023年12月31日，沒有超過世行授權向一個借款人發放的最高美元貸款額的貸款。當時，世行向一個借款人發放的三大未償還貸款總額為1.032億美元， 8760萬美元，三個借款人每人7820萬美元，所有這些都是按照他們的條款進行的。

貸款服務. 截至2023年12月31日，我們正在為其他人償還4670萬美元的貸款。我們的政策是保留對我們在二級市場出售的抵押貸款和SBA貸款的償還權，但出售拖欠貸款除外，這些貸款在出售時向買方提供服務。對於賣方保留維護權的我們購買的抵押貸款和商業貸款參與，我們會收到月度報告，我們用這些報告來監控貸款組合。根據與貸款服務商的服務協議，我們依賴服務商聯繫拖欠的借款人，在必要時收取拖欠金額並啟動止贖程序，所有這些都符合適用的法律、法規以及我們與我們的服務代理之間的服務協議條款。這些服務商被要求每月提交一份報告，説明他們收繳拖欠貸款的努力。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們分別持有3.64億美元和4.6億美元的由他人償還的貸款。

資產質量

收款. 當借款人未能按要求支付貸款時，除上述還本付息貸款外，我們將採取一系列步驟誘使借款人糾正拖欠行為，並將貸款恢復到當前狀態。在抵押貸款的情況下，在貸款拖欠30天后與借款人進行個人聯繫。我們採取積極主動的方式管理拖欠貸款，包括進行現場檢查，並鼓勵借款人與我們的一名代表會面。當被認為合適時，我們制定短期付款計劃，

13

目錄表

使借款人能夠將他們的貸款變現，通常在6到9個月內。我們在逐筆貸款的基礎上審查拖欠貸款的情況，勤奮地探索如何幫助借款人履行他們的義務並將他們恢復到目前的狀態。

在商業業務或其他貸款的情況下，我們通常在貸款首次逾期時向借款人發送書面不付款通知。如果沒有收到付款，一般會另外寫信和打電話，以鼓勵借款人與我們的一名代表會面，討論拖欠問題。如果貸款仍未到期，並且我們有必要採取法律行動(通常發生在貸款拖欠90天或更長時間後)，我們可能會試圖收回獲得SBA貸款、商業商業貸款或消費貸款的個人或商業財產。

當借款人表明他們將無法償還貸款時，或由於我們認為借款人將無法在合理時間內償還貸款的其他情況，貸款被歸類為不良貸款。所有被歸類為不良貸款，包括所有逾期90天或以上的貸款，都處於非應計狀態，除非在我們看來，有令人信服的證據表明借款人將在不久的將來帶來貸款現款。截至2023年12月31日，有一筆150萬美元的貸款逾期90天或更長時間，仍在積累利息。

在將貸款歸類為不良貸款後，我們會審查與貸款狀態有關的現有信息和條件，包括貸款抵押品的估計價值以及可能影響借款人繼續付款能力的任何法律考慮因素。根據可獲得的信息，我們將考慮出售貸款或保留貸款。如果貸款被保留，我們可能會繼續與借款人合作，收回到期金額或啟動止贖程序。如果取消抵押品贖回權的行動被啟動，而貸款在喪失抵押品贖回權出售之前沒有得到現款、全額支付或再融資，則擔保貸款的不動產在喪失抵押品贖回權時出售，或由我們在可行的情況下儘快出售。

一旦做出出售貸款的決定，我們將根據與貸款有關的事實和情況，確定我們認為在出售貸款時獲得的足夠對價。然後聯繫投資者和經紀人，尋求購買貸款的興趣。我們已經成功地為我們出售的不良貸款找到了願意支付我們認為足夠的對價的買家。銷售條款包括銷售結束時到期的現金，沒有意外情況或對我們的追索權，向買方提供服務，時間是至關重要的。這些銷售通常在相當短的時間內完成。

這種出售不良貸款的策略使我們能夠通過快速將不良貸款轉化為現金來優化我們的回報，然後再投資於盈利性資產。這一策略還使我們能夠避免可能發生的不良貸款宂長和昂貴的法律訴訟。不能保證我們將來會繼續這一策略，或者如果繼續，我們將能夠找到買家支付足夠的對價。

下表列示於所示期間出售的拖欠及不良貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

(千美元)

    

2023

    

2022

    

2021

數數

 

​

13

 

​

7

 

​

33

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收益

​

$

7,042

​

$

6,863

​

$

28,632

淨沖銷

​

 

(8)

​

 

—

​

 

(121)

毛利(虧損)

​

 

108

​

 

119

​

 

335

​

問題債務重組(遺留公認會計原則)。對於遇到財務困難的借款人，我們已經通過以下方式重組了某些問題貸款：降低利率至下一個重置日期、延長攤銷期限從而降低每月還款額、推遲部分利息支付、本金豁免和/或在有限的時間內將貸款改為只支付利息。有時，某些問題貸款是通過組合多個這些選項進行重組的。這些重組不包括本金餘額的減少。我們相信，以這種方式重組這些貸款將允許某些借款人成為並保持其貸款的現貨。這些重組的貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。在重組為TDR時已連續六個月流動的貸款仍處於應計狀態。在銀行拖欠的貸款

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目錄表

當他們被重組為TDR時，他們被置於非應計狀態，直到他們連續六個月按時付款。

​

下表顯示了根據傳統GAAP按攤銷成本歸類為TDR的貸款，這些貸款在12月31日顯示的期間根據其重組條款表現良好：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

應計狀態：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

多户住宅

​

$

1,673

​

$

1,690

​

$

1,700

​

$

1,873

商業地產

​

 

7,572

​

 

7,572

​

 

7,702

​

 

—

一至四户家庭混合用途物業

​

 

974

​

 

1,375

​

 

1,459

​

 

1,481

一至四户家庭住宅

​

 

253

​

 

483

​

 

507

​

 

531

商業和其他

​

 

1,069

​

 

1,340

​

 

1,588

​

 

—

總計

​

 

11,541

​

 

12,460

​

 

12,956

​

 

3,885

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非應計狀態：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

一至四户家庭混合用途物業

​

 

248

​

 

261

​

 

272

​

 

—

出租車勛章

​

​

—

​

​

—

​

​

440

​

​

1,668

商業和其他

​

 

28

​

 

41

​

 

2,243

​

 

941

總計

​

 

276

​

 

302

​

 

2,955

​

 

2,609

重組的不良債務總額

​

$

11,817

​

$

12,762

​

$

15,911

​

$

6,494

​

調整為貿易和發展報告但未按照調整後的條款履約的貸款不包括在上述貿易和發展報告表中，因為它們處於非應計制狀態，並作為不良貸款報告。於2022年12月31日，有兩筆總額為330萬美元的貸款被重組為TDR，未按照重組條款履行。

拖欠貸款和不良資產.當貸款逾期90天時，我們一般停止對拖欠貸款計提利息。屆時，以前應計但未收取的利息從收入中轉回。然而，倘貸款於到期日超過90天或以上，但其利息付款並非到期日，則只要借款人繼續及時匯出利息付款，則繼續計息。

15

目錄表

下表顯示我們於所示日期的不良資產。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，如果非應計貸款是流動的話，本應計貸款的額外利息收入分別為200萬美元、160萬美元和110萬美元。該等金額並未計入我們各期間的利息收入。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

(千美元)

    

2023

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期90天或以上且仍在累積的貸款：

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

多户住宅

​

$

1,463

​

$

—

​

$

—

​

$

201

​

$

445

​

商業地產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

2,547

​

 

—

​

施工

​

​

—

​

​

2,600

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

總計

​

 

1,463

​

 

2,600

​

 

—

​

 

2,748

​

 

445

​

非應計按揭貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

多户住宅

​

 

3,206

​

 

3,206

​

 

2,431

​

 

2,524

​

 

2,296

​

商業地產

​

 

—

​

 

237

​

 

613

​

 

1,683

​

 

367

​

一至四户混合用途物業 (1)

​

 

981

​

 

790

​

 

1,309

​

 

1,366

​

 

274

​

一至四户家庭住宅

​

 

5,181

​

 

4,425

​

 

7,725

​

 

5,854

​

 

5,139

​

總計

​

 

9,368

​

 

8,658

​

 

12,078

​

 

11,427

​

 

8,076

​

非應計商業貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

小企業管理局

​

 

2,552

​

 

937

​

 

937

​

 

1,151

​

 

1,151

​

出租車牌子(1)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

2,317

​

 

1,641

​

商業和其他 (1)

​

 

11,789

​

 

20,187

​

 

1,918

​

 

3,430

​

 

1,945

​

總計

​

 

14,341

​

 

21,124

​

 

2,855

​

 

6,898

​

 

4,737

​

非權責發生制貸款總額

​

 

23,709

​

 

29,782

​

 

14,933

​

 

18,325

​

 

12,813

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款總額

​

 

25,172

​

 

32,382

​

 

14,933

​

 

21,073

​

 

13,258

​

其他不良資產：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

擁有的其他房地產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

239

​

持有至到期證券

​

​

20,981

​

​

20,981

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

35

​

 

35

​

總計

​

 

20,981

​

 

20,981

​

 

—

​

 

35

​

 

274

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良資產總額

​

$

46,153

​

$

53,363

​

$

14,933

​

$

21,108

​

$

13,532

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款與總貸款之比

​

 

0.36

%  

 

0.47

%  

 

0.23

%  

 

0.31

%  

 

0.23

%  

不良資產佔總資產的比例

​

 

0.54

%  

 

0.63

%  

 

0.19

%  

 

0.26

%  

 

0.19

%  

(1) 上述分析中未包括以下根據傳統公認會計原則、按照其重組條款執行的非應計貿易和發展報告：截至2020年12月31日和2019年12月31日，出租車牌照貸款總額分別為40萬美元和170萬美元，截至12月31日，一至四個家庭混合用途物業貸款總額為20萬美元和30萬美元，2022年和2021年分別為2022年和2021年12月31日，商業業務貸款總額低於10萬美元，2020年和2019年12月31日分別為220萬美元和90萬美元。

16

目錄表

下表顯示我們逾期少於90天且於所示期間仍應計利息的拖欠貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

2022年12月31日

​

​

30 - 59

​

60 - 89

​

30 - 59

​

60 - 89

​

    

日數

    

日數

    

日數

    

日數

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

多户住宅

​

$

2,722

​

$

539

​

$

1,475

​

$

1,787

商業地產

​

 

8,090

​

 

1,099

​

 

2,561

​

 

—

一至四户—混合用途物業

​

 

1,708

​

 

124

​

 

3,721

​

 

—

一至四户家庭―住宅

​

 

1,715

​

 

—

​

 

2,734

​

 

—

小企業管理局

​

 

—

​

 

—

​

 

329

​

 

—

商業和其他

​

 

420

​

 

1,061

​

 

7,636

​

 

16

總計

​

$

14,655

​

$

2,823

​

$

18,456

​

$

1,803

​

擁有的其他房地產。我們積極推廣我們的其他房地產擁有（“OREO”）物業。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我們並無持有奧利奧。

我們可以獲得住宅房地產的實際佔有權，抵押消費者抵押貸款，通過取消抵押品贖回權，通過在實質上收回。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，我們並無取消任何房地產贖回權。截至2023年及2022年12月31日的貸款淨額中，分別包括以住宅房地產為抵押的消費者按揭貸款的記錄投資480萬元及520萬元，該物業正根據適用司法管轄區的當地要求進行正式止贖程序。

與貸款有關的環境問題。 我們目前獲取與商業房地產貸款承銷有關的環境報告，通常獲取與多户貸款承銷有關的環境報告。就所有其他貸款而言，只有在當前或在我們所知的範圍內先前使用擔保貸款的物業的性質表明存在潛在的環境風險時，我們才會獲得環境報告。然而，我們可能在任何情況下都不知道此類用途或風險，因此，不能保證我們在止贖過程中獲得的房地產不受環境污染，也不能保證我們對此不承擔任何責任。

被批評和分類的資產。我們的政策是審查我們的資產，主要側重於貸款組合、奧利奧和投資組合，以確保信貸質量保持在最高水平。當發現弱點時，會立即採取行動，通過與借款人或發行人直接聯繫來糾正問題。然後，我們監控這些資產，並根據我們的政策和現行監管指南，我們將其指定為"特別提及"，即被視為"批評資產"，以及"低於標準"、"可疑"或"損失"，即被視為"分類資產"。如果一筆貸款不屬於上述類別之一，且管理層認為明顯的弱點，則我們將該筆貸款指定為“觀察”，所有其他貸款將被視為“通過”。這些貸款名稱每季度更新一次。當發現一項資產有明確定義的弱點，危及債務的有序清算時，我們將其指定為低於標準。當一項資產顯示出低於標準的資產的固有弱點時，我們將其指定為可疑資產，並附加規定，即根據現有事實，全額收回債務是極不可能的。如果債務人被視為無能力償還，我們將資產指定為損失。我們不持有任何指定為虧損的貸款，因為指定為虧損的貸款會計入信貸虧損備抵。非應計資產被指定為低於標準、可疑或損失。如果資產不值得指定為其他類別之一，但包含值得密切關注的潛在弱點，我們將該資產指定為特別提及。於2023年12月31日，我們的批評及分類資產總額為9910萬美元，較2022年12月31日的8890萬美元增加了1020萬美元。

17

目錄表

下表載列本行於2023年12月31日的批評及分類資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

特別提到

    

不合標準

    

值得懷疑

    

損失

    

總計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

多户住宅

​

$

1,193

​

$

5,854

​

$

—

​

$

—

 

$

7,047

商業地產

​

 

1,099

​

 

—

​

 

—

​

 

—

 

 

1,099

一至四户家庭混合用途物業

​

 

1,284

​

 

1,217

​

 

—

​

 

—

 

 

2,501

一至四户家庭住宅

​

 

169

​

 

6,205

​

 

—

​

 

—

 

 

6,374

小企業管理局

​

 

348

​

 

2,783

​

 

—

​

 

—

 

 

3,131

商業和其他

​

 

16,414

​

 

37,180

​

 

4,365

​

 

—

 

 

57,959

貸款總額

​

​

20,507

​

​

53,239

​

​

4,365

​

​

—

 

​

78,111

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期證券

​

​

—

​

​

20,981

​

​

—

​

​

—

 

​

20,981

總投資證券

​

​

—

​

​

20,981

​

​

—

​

​

—

 

​

20,981

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

20,507

​

$

74,220

​

$

4,365

​

$

—

 

$

99,092

​

下表載列本行於2022年12月31日的經批評及分類資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

特別提到

    

不合標準

    

值得懷疑

    

損失

    

總計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

多户住宅

​

$

2,732

​

$

4,317

​

$

—

​

$

—

 

$

7,049

商業地產

​

 

4,041

​

 

262

​

 

—

​

 

—

 

 

4,303

一至四户家庭混合用途物業

​

 

719

​

 

974

​

 

—

​

 

—

 

 

1,693

一至四户家庭住宅

​

 

—

​

 

4,305

​

 

—

​

 

—

 

 

4,305

施工

​

 

—

​

 

2,600

​

 

—

​

 

—

 

 

2,600

小企業管理局

​

 

39

​

 

1,192

​

 

—

​

 

—

 

 

1,231

商業和其他

​

 

24,620

​

 

12,071

​

 

10,042

​

 

—

 

 

46,733

貸款總額

​

​

32,151

​

​

25,721

​

​

10,042

​

​

—

 

​

67,914

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期證券

​

​

—

​

​

20,981

​

​

—

​

​

—

 

​

20,981

總投資證券

​

​

—

​

​

20,981

​

​

—

​

​

—

 

​

20,981

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

32,151

​

$

46,702

​

$

10,042

​

$

—

 

$

88,895

​

信貸損失準備

信貸虧損撥備（“信貸虧損撥備”）為從金融資產攤銷成本基準中扣除的估計，以按金融資產預期將收取的金額呈列賬面淨值。當管理層根據季度信貸風險分析認為貸款結餘無法收回時，貸款會從該綜合損益扣除。

應收賬款金額乃根據考慮多個因素的虧損率模型計算，反映管理層對貸款組合信貸質素的評估。管理層使用來自內部及外部來源的有關過往事件、現況及合理及具支持性預測的相關資料估計撥備結餘。這些因素包括定量和定性性質，包括但不限於歷史損失、經濟狀況、拖欠趨勢、相關抵押品的價值和充足性、數量和組合組合以及內部貸款過程。

定量撥備乃使用多項輸入數據及假設計算。此過程的結果支持管理層在每個結算日對ACL的適當性的評估。

18

目錄表

計算信貸虧損撥備的過程從我們按組合分部劃分的歷史虧損開始。該等虧損隨後計入合理及具支持性的預測，以發展信貸虧損撥備的定量部分。

在計算ACL時，本公司指定了三種經濟條件（擴張、轉型、收縮）下的合理和可支持的預測和恢復期。在計算二零二三年十二月三十一日的ACL估計時，合理及可支持的預測為兩個季度，而回歸期為四個季度。於2023年及2022年12月31日，貸款的ACL分別為4020萬美元及4040萬美元。

於2023年12月31日及2022年12月31日，不良貸款總額分別為2520萬美元及3240萬美元。本行的承銷標準一般要求貸款發放時的貸款價值比率不超過75%。於2023年12月31日，經考慮已記錄的撇銷後，我們的不良貸款的未償還本金餘額為支持抵押品估計現值的34. 1%。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我們產生的總核銷淨額分別為10. 8百萬元、150萬元及310萬元。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司錄得貸款信貸虧損撥備（收益）分別為1050萬美元、480萬美元及490萬美元。2023年記錄的撥備為 由於對兩筆非應計業務貸款全額準備金，並增加對當前利率環境所帶來的風險的準備金，以調整利率貸款的債務覆蓋率。 於二零二二年錄得撥備主要由於貸款增長、特定信貸儲備增加，加上高通脹及上升（包括利率上升）導致持續的經濟不確定性。於二零二一年錄得之效益主要由於經濟狀況改善所致。 我們相信，於2023年12月31日，該撥備足以吸收我們貸款組合的固有虧損。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，信貸虧損撥備佔未償還貸款總額的0. 58%。信貸虧損撥備分別佔2023年及2022年12月31日不良貸款的159. 6%及124. 9%。

截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司持有一項總額為21，000，000美元的投資證券，該證券於2022年通過授予豁免付款進行修訂。 不良投資證券及附帶貸款由位於曼哈頓的一間商業公寓作抵押，其總樓面面積約為69%。 於2023年及2022年12月31日，該證券被報告為非應計及不履約。於2023年及2022年12月31日，持至到期（“HTM”）證券的ACL總額為1，100，000美元。

​

19

目錄表

​

下表載列我們的信貸虧損撥備的變動及結餘。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年裏，

(單位：千)

​

​

2023

​

​

2022

​

​

2021

期初餘額

​

$

40,442

​

$

37,135

​

$

45,153

貸款—註銷

​

​

(11,157)

​

​

(3,348)

​

​

(5,134)

貸款—收回

​

​

345

​

​

1,813

​

​

2,015

貸款—準備金（福利）

​

​

10,531

​

​

4,842

​

​

(4,899)

信貸損失準備--貸款

​

$

40,161

​

$

40,442

​

$

37,135

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

1,100

​

$

862

​

$

907

HTM證券（福利）規定

​

​

(13)

​

​

238

​

​

(45)

信用損失備抵—HTM證券

​

$

1,087

​

$

1,100

​

$

862

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

970

​

$

1,209

​

$

1,815

資產負債表外—（養卹金）準備金

​

​

132

​

​

(239)

​

​

(606)

信貸損失備抵—資產負債表外

​

$

1,102

​

$

970

​

$

1,209

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備

​

$

42,350

​

$

42,512

​

$

39,206

​

​

​

20

目錄表

下表載列我們的信貸虧損撥備—貸款的變動及結餘。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年裏，

 

(千美元)

    

2023

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

​

年初餘額

​

$

40,442

​

$

37,135

​

$

45,153

​

$

21,751

​

$

20,945

​

收購時記錄的備抵

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,099

​

​

—

​

CECL採用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

379

​

​

—

​

信貸損失準備金(利益)

​

 

10,531

​

 

4,842

​

 

(4,899)

​

 

22,563

​

 

2,811

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已註銷貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

多户住宅

​

​

—

​

​

(208)

​

​

(43)

​

​

—

​

​

(190)

​

商業地產

​

​

(8)

​

​

—

​

​

(64)

​

​

—

​

​

—

​

一至四户家庭混合用途物業

​

​

—

​

​

—

​

​

(33)

​

​

(3)

​

​

(89)

​

一至四户家庭住宅

​

​

(23)

​

​

(20)

​

​

—

​

​

—

​

​

(113)

​

小企業管理局

​

 

(7)

​

 

(1,053)

​

 

—

​

 

(178)

​

 

—

​

出租車牌子

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,758)

​

​

(1,075)

​

​

—

​

商業和其他

​

 

(11,119)

​

 

(2,067)

​

 

(2,236)

​

 

(2,749)

​

 

(2,386)

​

已註銷的貸款總額

​

 

(11,157)

​

 

(3,348)

​

 

(5,134)

​

 

(4,005)

​

 

(2,778)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

恢復：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

多户住宅

​

​

2

​

​

77

​

​

10

​

​

38

​

​

44

​

商業地產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

37

​

一至四户家庭混合用途物業

​

 

1

​

 

—

​

 

133

​

 

138

​

 

197

​

一至四户家庭住宅

​

​

52

​

​

5

​

​

157

​

​

12

​

​

13

​

小企業管理局

​

​

248

​

​

47

​

​

34

​

​

70

​

​

60

​

出租車牌子

​

​

—

​

​

447

​

​

1,457

​

​

—

​

​

134

​

商業和其他

​

​

42

​

​

1,237

​

​

224

​

​

108

​

​

288

​

總回收率

​

 

345

​

 

1,813

​

 

2,015

​

 

366

​

 

773

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨沖銷

​

 

(10,812)

​

 

(1,535)

​

 

(3,119)

​

 

(3,639)

​

 

(2,005)

​

年終餘額

​

$

40,161

​

$

40,442

​

$

37,135

​

$

45,153

​

$

21,751

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年內撇帳淨額與平均未償還貸款比率

​

 

0.16

%  

 

0.02

%  

 

0.05

%  

 

0.06

%  

 

0.04

%  

年末ACL貸款與貸款總額的比率

​

​

0.58

%  

​

0.58

%  

​

0.56

%  

​

0.67

%  

​

0.38

%  

年末ACL貸款與非應計貸款的比率

​

​

169.39

%  

​

135.79

%  

​

248.66

%  

​

246.40

%  

​

169.76

%  

年末ACL貸款與不良貸款比率

​

 

159.55

%  

 

124.89

%  

 

248.66

%  

 

214.27

%  

 

164.05

%  

ACL—年末貸款與不良資產比率

​

 

87.02

%  

 

75.79

%  

 

248.66

%  

 

213.91

%  

 

160.73

%  

​

21

目錄表

下表列出了我們對所列日期所列每一種貸款類別的貸款總額的信貸損失準備金的分配情況。“數額”一欄中的數字表明為每個貸款類別分配的信貸損失撥備。標題為“貸款類別佔貸款總額的百分比”一欄所載的數字顯示，每個貸款類別的貸款總額佔貸款組合的百分比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

 

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

 

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

 

​

​

​

​

​

6%的銀行貸款

​

​

​

​

6%的銀行貸款

​

​

​

​

6%的銀行貸款

​

​

​

​

6%的銀行貸款

​

​

​

​

6%的銀行貸款

 

​

​

​

​

類別為

​

​

​

類別為

​

​

​

類別為

​

​

​

類別為

​

​

​

類別為

 

貸款類別

    

金額

    

貸款總額

    

金額

    

貸款總額

    

金額

    

貸款總額

    

金額

    

貸款總額

    

金額

    

貸款總額

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

 

按揭貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

多户住宅

​

$

10,373

 

38.53

%  

$

9,552

 

37.57

%  

$

8,185

 

37.94

%  

$

6,557

 

37.81

%  

$

5,391

 

38.88

%  

商業地產

​

 

8,665

 

28.39

​

 

8,184

 

27.62

​

 

7,158

 

26.77

​

 

8,327

 

26.18

​

 

4,429

 

27.48

​

一至四户混合用途物業

​

 

1,610

 

7.69

​

 

1,875

 

8.00

​

 

1,755

 

8.62

​

 

1,986

 

9.00

​

 

1,817

 

10.29

​

一至四户家庭住宅

​

 

668

 

3.19

​

 

901

 

3.48

​

 

784

 

4.17

​

 

869

 

3.78

​

 

756

 

3.42

​

施工

​

 

158

 

0.85

​

 

261

 

1.02

​

 

186

 

0.90

​

 

497

 

1.24

​

 

441

 

1.18

​

按揭貸款總額

​

 

21,474

 

78.65

​

 

20,773

 

77.69

​

 

18,068

 

78.40

​

 

18,236

 

78.01

​

 

12,834

 

81.25

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

小企業管理局

​

 

1,626

 

0.29

​

 

2,198

 

0.34

​

 

1,209

 

1.41

​

 

2,251

 

2.50

​

 

363

 

0.25

​

出租車牌子

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

0.04

​

 

—

 

0.06

​

商業和其他

​

 

17,061

 

21.06

​

 

17,471

 

21.97

​

 

17,858

 

20.19

​

 

24,666

 

19.45

​

 

8,554

 

18.44

​

商業商業貸款總額

​

 

18,687

 

21.35

​

 

19,669

 

22.31

​

 

19,067

 

21.60

​

 

26,917

 

21.99

​

 

8,917

 

18.75

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款總額

​

$

40,161

 

100.00

%  

$

40,442

 

100.00

%  

$

37,135

 

100.00

%  

$

45,153

 

100.00

%  

$

21,751

 

100.00

%  

​

投資活動

吉恩外設.我們的投資政策主要為管理整體資產及負債的利率敏感度、在不產生不必要的利率及信貸風險的情況下產生良好回報、補充我們的貸款活動以及提供及維持流動資金。在制定我們的投資策略時，我們考慮我們的業務及增長策略、經濟環境、我們的利率風險、我們的利率敏感度“缺口”狀況、將持有的證券類型及其他因素。見本年報第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論與分析—概覽—經營策略”。

雖然我們有權投資各類資產，但我們主要投資於抵押貸款支持證券、共同基金或債券基金髮行的證券（投資於政府及政府機構證券）、市政債券、公司債券及抵押貸款債券（“CLO”）。我們於2023年12月31日及2022年均未持有任何外國主權債務。

我們的ALCO投資委員會每季度召開一次會議，以監控投資交易並制定投資策略。董事會每年檢討投資政策，每月檢討投資活動。

​

22

目錄表

當管理層擬無限期持有證券，或當證券可用作戰術資產╱負債用途，並可不時出售以有效管理利率風險及由此產生的預付風險及流動資金需求時，投資證券分類為可供出售。當管理層擬持有證券直至到期時，證券分類為持有至到期。於2023年12月31日和2022年12月31日，我們的部分投資按公允價值選擇權持有，總額分別為1340萬美元和1300萬美元。根據公允價值選擇權列賬的投資的未實現收益及虧損計入我們的綜合收益表。可供出售證券之未實現收益及虧損不計入盈利，並計入累計其他全面收益（虧損）（扣除税項）。持至到期之證券乃按攤銷成本基準列賬。截至2023年12月31日，我們擁有8.748億美元的可供出售證券和7290萬美元的持有至到期證券，合計佔總資產的11.10%。截至2023年12月31日，證券總額的總市值約為我們股本金額的1. 4倍。

本公司對持有至到期債務證券的預期信用損失的估計是基於歷史信息、當前條件以及合理和有支持性的預測。截至2023年12月31日，該公司持有至到期的投資組合構成為四種證券，總額為7400萬美元（扣除信貸損失撥備前）。前兩種貸款的結構類似於商業業主自住貸款，其信用損失模型類似於以房地產擔保的商業企業貸款；第三種貸款是在不可容忍的情況下，並單獨評估信用損失的備抵；第四種貸款由房利美髮行和擔保，房利美是一家政府資助的企業，其信用評級和感知信用風險與美國政府相當。因此，本公司假設房利美證券的零損失預期。

23

目錄表

下表載列有關本公司證券組合、生息存款及於所示日期出售的聯邦基金的攤餘成本及市值的若干資料。可供出售證券不包括公平市值調整。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

​

攤銷

​

公平

​

攤銷

​

公平

​

攤銷

​

公平

​

    

成本

    

價值

    

成本

    

價值

    

成本

    

價值

​

​

(單位：萬人)

持有至到期的證券

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

債券和其他債務證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

市政證券(1)

​

$

66,155

​

$

58,697

​

$

66,936

​

$

55,561

​

$

50,836

​

$

53,362

債券和其他債務證券總額

​

 

66,155

​

 

58,697

​

 

66,936

​

 

55,561

​

 

50,836

​

 

53,362

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

FNMA

​

 

7,855

​

 

7,058

​

 

7,875

​

 

6,989

​

 

7,894

​

 

8,667

抵押貸款支持證券總額

​

 

7,855

​

 

7,058

​

 

7,875

​

 

6,989

​

 

7,894

​

 

8,667

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的證券總額(1)

​

 

74,010

​

 

65,755

​

 

74,811

​

 

62,550

​

 

58,730

​

 

62,029

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

債券和其他債務證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

美國政府機構

​

​

82,548

​

​

81,734

​

​

83,720

​

​

81,103

​

​

5,599

​

​

5,590

公司債券

​

 

173,184

​

 

155,449

​

 

146,430

​

 

131,766

​

 

107,423

​

 

104,370

抵押貸款債券

​

 

269,600

​

 

270,129

​

 

129,684

​

 

125,478

​

 

81,166

​

 

80,912

債券和其他債務證券總額

​

 

525,332

​

 

507,312

​

 

359,834

​

 

338,347

​

 

194,188

​

 

190,872

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

共同基金

​

 

11,660

​

 

11,660

​

 

11,211

​

 

11,211

​

 

12,485

​

 

12,485

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股權證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

普通股

​

 

1,437

​

 

1,437

​

 

1,516

​

 

1,516

​

 

1,695

​

 

1,695

總股本證券

​

 

1,437

​

 

1,437

​

 

1,516

​

 

1,516

​

 

1,695

​

 

1,695

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

REMIC和CMO

​

 

160,165

​

 

133,574

​

 

175,712

​

 

148,414

​

 

210,948

​

 

208,509

GNMA

​

 

12,402

​

 

10,665

​

 

9,193

​

 

7,317

​

 

10,572

​

 

10,286

FNMA

​

 

155,995

​

 

135,074

​

 

172,690

​

 

148,265

​

 

203,777

​

 

202,938

FHLMC

​

 

89,427

​

 

75,031

​

 

96,725

​

 

80,287

​

 

152,760

​

 

150,451

抵押貸款支持證券總額

​

 

417,989

​

 

354,344

​

 

454,320

​

 

384,283

​

 

578,057

​

 

572,184

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券總額(2)

​

 

956,418

​

 

874,753

​

 

826,881

​

 

735,357

​

 

786,425

​

 

777,236

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

賺取利潤的存款和出售的聯邦基金

​

 

145,322

​

 

145,322

​

​

121,893

​

 

121,893

​

​

51,699

​

 

51,699

總計

​

$

1,175,750

​

$

1,085,830

​

$

1,023,585

​

$

919,800

​

$

896,854

​

$

890,964

(1)不包括截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度總計110萬美元的信貸虧損撥備以及截至2021年12月31日止年度總計90萬美元的信貸虧損撥備。
(2)不包括與2023年12月31日在封閉池中對衝的可供出售證券有關的未分配投資組合層基礎調整，總額為230萬美元。見綜合財務報表附註附註20（“衍生金融工具”）。

24

目錄表

抵押貸款支持證券.於2023年12月31日，我們有可供出售及持有至到期的抵押貸款支持證券，市值總計為3.614億美元，其中1710萬美元投資於可調利率抵押貸款支持證券。該等可調利率證券的抵押貸款一般受每年及終身利率上升限制。我們預計，抵押貸款支持證券的投資將來可能會繼續用於補充抵押貸款活動。抵押貸款支持證券較個人抵押貸款更具流動性，更容易用於抵押我們的債務，包括抵押銀行的政府存款。

下表載列我們於所示年度的可供出售按揭支持證券購買、出售及本金償還情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額

​

$

384,283

​

$

572,184

​

$

404,460

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購買抵押貸款支持證券

​

 

5,431

​

 

56,557

​

 

340,789

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未到期保險費攤銷，扣除未到期折扣的增加

​

 

(975)

​

 

(2,007)

​

 

(2,943)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的抵押貸款支持證券未實現收益（損失）淨變動

​

 

6,392

​

 

(64,164)

​

 

(15,232)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按公允價值列賬的抵押貸款支持證券的淨收益（虧損）

​

 

6

​

 

(24)

​

 

(2)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券的銷售和到期日

​

 

-

​

 

(84,224)

​

 

(8,602)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券的本金償還

​

 

(40,793)

​

 

(94,039)

​

 

(146,286)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券淨增加（減少）

​

 

(29,939)

​

 

(187,901)

​

 

167,724

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年終餘額

​

$

354,344

​

$

384,283

​

$

572,184

​

雖然按揭支持證券的信貸風險較整體貸款低，但該等證券仍須承受利率波動的環境，加上其他因素（例如相關按揭貸款的地域分佈），可能會改變該等按揭貸款的提前還款率，從而影響該等證券的提前還款速度及價值。

25

目錄表

下表載列有關於二零二三年十二月三十一日我們於債務及股本證券投資以及生息存款的攤銷成本、公允價值、年化加權平均收益率及到期日的若干資料。餘額的分層是根據規定的到期日。抵押貸款支持證券並未反映還款及預付款項的假設。可供出售證券按其公平值於綜合財務報表列賬，而持至到期的證券則按其攤銷成本列賬。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一年或以內

​

一至五年

​

五到十年

​

十多年

​

總計

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

加權

​

剩餘

​

​

​

​

​

​

​

加權

 

​

​

攤銷

​

平均值

​

攤銷

​

平均值

​

攤銷

​

平均值

​

攤銷

​

平均值

​

幾年前

​

攤銷

​

公平

​

平均值

 

​

    

成本

    

產率

    

成本

    

產率

    

成本

    

產率

    

成本

    

產率

    

成熟性

    

成本

    

價值

    

產率

 

​

​

(美元，單位：萬美元)

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

債券和其他債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

市政證券(1)

​

$

—

 

—

%  

$

—

 

—

%  

$

—

 

—

%  

$

66,155

 

2.23

%  

22.54

​

$

66,155

​

$

58,697

​

2.23

%

債券和其他債務證券總額

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

66,155

 

2.23

 

22.54

​

 

66,155

​

 

58,697

​

2.23

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FNMA

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

7,855

 

3.32

​

 

—

 

—

 

9.34

​

 

7,855

​

 

7,058

​

3.32

​

抵押貸款支持證券總額

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

7,855

 

3.32

​

 

—

 

—

 

9.34

​

 

7,855

​

 

7,058

​

3.32

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券(2)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

債券和其他債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部

​

​

49,979

​

1.53

​

​

19,875

​

1.64

​

​

2,329

​

7.17

​

​

10,365

​

6.51

​

3.36

​

​

82,548

​

​

81,734

​

2.34

​

公司債券

​

 

10,000

 

3.20

​

 

85,182

 

4.76

​

 

78,002

 

3.96

​

 

—

 

—

 

5.41

​

 

173,184

​

 

155,449

​

4.31

​

克羅

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

142,352

 

7.13

​

 

127,248

 

6.45

 

9.19

​

 

269,600

​

 

270,129

​

6.81

​

債券和其他債務證券總額

​

 

59,979

 

1.81

​

 

105,057

 

4.17

​

 

222,683

 

6.02

​

 

137,613

 

6.45

 

7.03

​

 

525,332

​

 

507,312

​

5.28

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

共同基金

​

 

11,660

 

2.54

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

—

​

 

11,660

​

 

11,660

​

2.54

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股權證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

1,437

 

9.14

 

—

​

 

1,437

​

 

1,437

​

9.14

​

總股本證券

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

1,437

 

9.14

 

—

​

 

1,437

​

 

1,437

​

9.14

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

REMIC和CMO

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

1,892

 

2.88

​

 

158,273

 

2.09

 

28.96

​

 

160,165

​

 

133,574

​

2.10

​

GNMA

​

 

—

 

—

​

 

53

 

7.49

​

 

49

 

6.98

​

 

12,300

 

3.32

 

27.24

​

 

12,402

​

 

10,665

​

3.36

​

FNMA

​

 

4

 

7.50

​

 

—

 

—

​

 

8,840

 

2.45

​

 

147,151

 

2.30

 

19.55

​

 

155,995

​

 

135,074

​

2.31

​

FHLMC

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

3,183

 

3.83

​

 

86,244

 

2.12

 

20.99

​

 

89,427

​

 

75,031

​

2.18

​

抵押貸款支持證券總額

​

 

4

 

7.50

​

 

53

 

7.49

​

 

13,964

 

2.84

​

 

403,968

 

2.21

 

23.69

​

 

417,989

​

 

354,344

​

2.23

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息存款

​

 

145,322

 

4.78

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

—

​

 

145,322

​

 

145,322

​

4.78

​

總計

​

$

216,965

 

3.84

%  

$

105,110

 

4.17

%  

$

244,502

 

5.75

%  

$

609,173

 

3.19

%  

14.71

​

$

1,175,750

​

$

1,085,830

​

4.02

%

(1)不包括總計110萬美元的信貸損失備抵。
(2)不包括與2023年12月31日在封閉池中對衝的可供出售證券有關的未分配投資組合層基礎調整，總額為230萬美元。見綜合財務報表附註附註20（“衍生金融工具”）。

​

資金來源

基因RAL.存款、FHLB—NY借貸、其他借貸、貸款本金及利息支付、按揭支持及其他證券，以及出售貸款及證券所得款項為我們貸款、投資及其他一般用途的主要資金來源。

De假定.我們提供多種存款賬户，利率和期限不同。我們的存款主要包括儲蓄賬户、貨幣市場賬户、活期賬户、NOW賬户和定期存單。我們

26

目錄表

我們有一個相對穩定的零售存款基礎，透過27個全方位服務辦事處和互聯網分行，從我們的市場範圍提取。我們致力透過提供優質服務及具競爭力的利率，維持現有存户關係，同時將存款增長維持在合理範圍內。管理層的意圖是在維持有競爭力的存款利率目標的同時，設法管理其資金成本以資助其戰略。

除了提供全方位服務的辦事處外，我們還設有互聯網科和政府銀行部門。因特網處目前提供儲蓄賬户、貨幣市場賬户、支票賬户和存款單。這使我們能夠在全國範圍內競爭，而不受地理位置的限制。於2023年及2022年12月31日，本公司互聯網分行的存款總額分別為1.838億元及1.546億元。政府銀行部門為公共城市提供銀行服務，包括縣、市、鎮、村、學區、圖書館、消防區和紐約市大都會區的各種法院。於2023年及2022年12月31日，我們政府銀行部門的存款總額分別為15. 879億元及16. 533億元。

我們的核心存款，包括儲蓄賬户、NOW賬户、貨幣市場賬户和無息活期賬户，通常比其他資金來源更穩定，成本更低。然而，一般經濟狀況、現行利率變化和競爭對存款流入特定類型賬户的影響很大。我們於二零二三年應付存款人款項增加327，700，000元，主要由於我們的存款證明書增加，部分被核心存款減少所抵銷。截至2023年12月31日止年度，我們的應付存款人賬户計息成本由截至2022年12月31日止年度的0. 88%增加231個基點至3. 19%。存款成本的增加主要是由於公司對美聯儲加息的反應。雖然我們無法預測未來利率變動的方向，但如果2024年利率上升，則可能導致我們的存款成本增加，從而降低我們的淨息差。然而，於二零二三年，本公司成功啟動一項行動計劃，透過其中包括增加利率對衝的使用，以降低資產負債表的負債敏感度。因此，如果2024年利率上升至2023年的相同水平，預計對我們的淨息差的影響將較2023年所經歷的輕微。同樣，倘2024年利率下降，我們的存款成本可能會下降，這可能會增加我們的淨息差，儘管收益會低於我們不降低資產負債表的負債敏感度所帶來的收益。

存款包括結餘為250，000元或以上的存款證（不包括根據總存款證以1，000元金額發行的經紀存款），於2023年12月31日及2022年12月31日分別為4.974億元及3.774億元。

我們利用經紀存款作為額外資金來源，以協助管理我們的利率風險，並作為我們部分利率掉期的基礎資金來源。於2023年12月31日及2022年12月31日，我們分別有11.02億美元及8.563億美元分類為經紀存款。當該等存款的利率低於其他批發選擇權時，我們獲取經紀存款證作為批發資金來源，或延長存款的到期日。由於利率通常對聯邦基金利率的變動更為敏感，經紀存款的貝塔係數一般高於我們的零售存款。 我們的一部分經紀存款證採用利率掉期對衝利率上升。於2023年12月31日及2022年12月31日，分別使用利率掉期對衝680. 0百萬元及200. 0百萬元。 見綜合財務報表附註附註20（“衍生金融工具”）. 銀行獲得的經紀存款通常完全由FDIC投保。於2023年12月31日及2022年12月31日，本行並無持有任何未投保經紀存款。

​

存管信託公司（“DTC”）用作結算所，以CEDE & Co.的名義保存每筆存款。這些存款可以像股票或債券投資一樣轉讓，客户只需打電話即可開立賬户，就像購買股票或債券一樣。與非經紀存款單不同的是，在非經紀存款單的情況下，存款金額可以被提取，包括提高利率，經紀存款單隻能在存款人死亡或法院宣佈精神不健全的情況下被提取。該等工具使我們能夠更好地管理存款到期日及利率風險。有時，我們還利用經紀人獲取貨幣市場存款和NOW賬户。我們在經紀貨幣市場和NOW賬户支付的利率與我們在這些類型的非經紀賬户支付的利率相似，並且利率在銀行和經紀商之間的合同中商定。這些賬户類似於經紀存款證賬户，我們只為每位經紀人的總存款維持一個賬户，經紀人維持每位存款人的詳細記錄。

27

目錄表

我們還通過IntraFi網絡提供超過250，000美元的FDIC保險覆蓋，該網絡安排將資金存入網絡內其他成員銀行發行的定期存款證賬户、活期賬户或貨幣市場賬户，增量不超過250，000美元。這允許我們接受存款人超過25萬美元的存款，並通過網絡將存款存入其他成員銀行，以提供FDIC存款保險。我們可能會從其他會員銀行收取存款，以換取我們在網絡中的存款。我們也可能從其他網絡成員銀行獲得存款，而無需將存款存入網絡。我們獲取此類存款主要作為短期資金來源。我們也可以向其他成員銀行存入存款，而不收取其他成員銀行的存款。允許存款人在持有存款的一個或多個成員銀行從這些賬户中提取資金，並處以罰款。此外，我們將一部分政府存款置於IntraFi網絡貨幣市場和活期賬户，而無需我們提供抵押品。這使我們能夠將資金投資於收益率更高的資產。 於2023年及2022年12月31日，本行持有IntraFi Network貨幣市場及活期存款分別合共8.692億元及6.542億元。於2023年12月31日，該等存款中有1.102億美元被分類為經紀存款。於二零二二年十二月三十一日，概無該等存款分類為經紀存款。

截至2023年12月31日，本行擁有21億美元的未投保存款，佔存款的30%，其中9億美元以其他方式完全抵押，其餘未投保及未抵押存款總額為12億美元，佔存款的17%。

下表載列本集團於所示日期的存款賬户分佈情況及所呈列各類存款的加權平均名義利率。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

12月31日，

​

​

 

2023

 

2022

 

2021

​

​

    

​

​

    

​

    

加權

    

​

​

    

​

    

加權

    

​

​

    

​

    

加權

​

​

​

​

​

 

百分比

 

平均值

​

​

​

 

百分比

 

平均值

​

​

​

 

百分比

 

平均值

​

​

​

​

​

 

佔總數的

 

名義上的

​

​

​

 

佔總數的

 

名義上的

​

​

​

 

佔總數的

 

名義上的

​

​

 

金額

 

存款

 

費率

 

金額

 

存款

 

費率

 

金額

 

存款

 

費率

​

​

 

(千美元)

​

儲蓄賬户

​

$

108,605

 

1.59

%  

0.45

%  

$

143,641

 

2.21

%  

0.21

%  

$

156,554

 

2.45

%  

0.13

%

Now帳户

​

 

1,771,164

 

25.99

 

3.58

​

 

1,746,190

 

26.93

 

2.14

​

 

1,920,779

 

30.08

 

0.11

​

需求佔

​

 

847,416

 

12.43

 

0.00

​

 

921,238

 

14.20

 

0.00

​

 

967,621

 

15.15

 

0.00

​

抵押人託管存款

​

 

50,382

 

0.74

 

0.25

​

 

48,159

 

0.74

 

0.30

​

 

51,913

 

0.81

 

0.01

​

總計

​

 

2,777,567

​

40.75

 

2.31

​

 

2,859,228

​

44.08

 

1.37

​

 

3,096,867

 

48.49

 

0.07

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場賬户

​

 

1,726,404

​

25.33

 

3.91

​

 

2,099,776

​

32.38

 

2.47

​

 

2,342,003

 

36.68

 

0.22

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

原到期日為：

​

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

 

  

​

少於6個月

​

 

690,638

 

10.13

 

5.46

​

 

273,696

 

4.22

 

3.58

​

 

128,745

 

2.02

 

0.12

​

6至12個月以下

​

 

346,073

 

5.08

 

4.94

​

 

24,215

 

0.37

 

0.44

​

 

161,624

 

2.53

 

0.33

​

12至30個月以下

​

 

1,185,856

 

17.40

 

3.92

​

 

1,088,371

 

16.79

 

2.96

​

 

530,273

 

8.30

 

0.45

​

30至少於48個月

​

 

75,541

 

1.11

 

3.64

​

 

79,923

 

1.23

 

3.24

​

 

52,726

 

0.83

 

0.83

​

48至72個月以下

​

 

11,943

 

0.18

 

1.31

​

 

57,701

 

0.89

 

2.70

​

 

70,030

 

1.10

 

2.64

​

72個月或以上

​

 

1,239

 

0.02

 

0.18

​

 

2,432

 

0.04

 

0.19

​

 

3,177

 

0.05

 

0.50

​

存款證賬户共計

​

 

2,311,290

​

33.92

 

4.51

​

 

1,526,338

 

23.54

 

3.03

​

 

946,575

 

14.83

 

0.57

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總存款

​

$

6,815,261

​

100.00

%  

3.46

%  

$

6,485,342

 

100.00

%  

2.12

%  

$

6,385,445

 

100.00

%  

0.20

%

​

​

28

目錄表

​

下表列示下列期間經紀存款的構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

(單位：千)

​

2023

​

2022

​

2021

Now帳户

​

$

187,119

​

$

80,465

​

$

178,938

貨幣市場賬户

​

 

96,596

​

 

329,042

​

 

251,085

存款證明書

​

​

818,287

​

​

446,804

​

​

196,248

經紀存款共計

​

$

1,102,002

​

$

856,311

​

$

626,271

​

​

於所示期間，經紀存款的利息開支概述如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

(單位：千)

    

2023

​

2022

​

2021

Now帳户

​

$

1,286

​

$

567

​

$

294

貨幣市場賬户

​

 

3,519

​

 

3,451

​

 

557

存款證明書

​

​

17,411

​

​

3,006

​

​

865

經紀存款利息支出總額

​

$

22,216

​

$

7,024

​

$

1,716

​

下表按不同利率類別列出於所示日期的未償還定期存款賬户金額，以及於所示期間的未償還憑證賬户至到期日的年份：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

於二零二三年十二月三十一日

​

 

12月31日，

 

在

 

一分鐘就到

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

    

一年多

    

三年前

    

此後

​

 

(單位：萬人)

利率：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

1.99%或以下(1)

​

$

98,900

​

$

307,498

​

$

878,744

​

$

69,509

​

$

25,117

​

$

4,274

2.00%至2.99%(2)  

​

 

183,366

​

 

271,215

​

 

37,917

​

 

181,780

​

 

1,586

​

 

—

3.00%至3.99%(3)

​

 

242,334

​

 

569,751

​

 

29,914

​

 

242,138

​

 

128

​

 

68

4.00%至4.99% (4)

​

​

755,074

​

​

377,874

​

​

—

​

​

700,865

​

​

49,778

​

​

4,431

5.00%至5.99% (5)

​

​

1,031,616

​

​

—

​

​

—

​

​

1,016,294

​

​

15,322

​

​

—

總計

​

$

2,311,290

​

$

1,526,338

​

$

946,575

​

$

2,210,586

​

$

91,931

​

$

8,773

(1)包括在2023年、2022年和2021年12月31日分別為700萬美元、730萬美元和1.869億美元的經紀存款。
(2)包括截至2021年12月31日的930萬美元經紀存款。
(3)包括截至2022年12月31日的2.382億美元經紀存款。
(4)包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的經紀存款1.319億美元和2.066億美元。
(5)包括截至2023年12月31日的6.807億美元經紀存款。

​

下表按剩餘期限類別列出截至2023年12月31日餘額為25萬美元或以上的存單賬户金額及其年化加權平均利率。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

加權

 

​

​

金額

​

平均税率

 

​

​

(千美元)

 

到期日：

 

​

  

 

  

​

三個月或更短時間

​

$

134,391

 

3.30

%

超過三到六個月

​

 

146,667

 

4.21

​

超過6到12個月

​

 

193,512

 

4.73

​

超過12個月

​

 

22,805

 

3.69

​

總計

​

$

497,375

 

4.14

%

​

29

目錄表

下表列出了所示期間的存款活動，包括抵押人的代管存款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2018年12月31日的年度。

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

 

(單位：千)

淨存款

​

$

141,264

​

$

52,612

​

$

228,766

淨保費攤銷(增值)

​

 

714

​

 

15

​

 

(124)

存款利息

​

 

187,941

​

 

47,270

​

 

20,448

存款淨增量

​

$

329,919

​

$

99,897

​

$

249,090

​

下表列出了我們的平均存款賬户在所示年份的分佈，佔總存款組合的百分比，以及每個存款類別的平均利息成本。所列各年度的平均結餘是根據每日結餘計算的。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

 

​

​

2023

​

2022

​

2021

 

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

 

​

​

平均值

​

佔總數的6%

​

平均值

​

平均值

​

佔總數的6%

​

平均值

​

平均值

​

佔總數的6%

​

平均值

 

​

    

天平

    

存款

    

成本

    

天平

    

存款

    

成本

    

天平

    

存款

    

成本

 

​

​

(千美元)

 

儲蓄賬户

​

$

121,102

 

1.59

%  

0.43

%  

$

153,605

 

2.21

%  

0.14

%  

$

157,640

 

2.45

%  

0.16

%  

Now帳户

​

 

1,937,974

 

25.99

 

3.31

​

 

1,976,238

 

26.93

 

0.78

​

 

2,165,762

 

30.08

 

0.25

​

活期賬户

​

 

867,667

 

12.43

 

—

​

 

1,019,090

 

14.20

 

—

​

 

922,741

 

15.15

 

—

​

抵押人託管存款

​

 

81,015

 

0.74

 

0.25

​

 

80,021

 

0.74

 

0.17

​

 

77,552

 

0.81

 

0.01

​

總計

​

 

3,007,758

 

40.75

 

2.16

​

 

3,228,954

 

44.08

 

0.49

​

 

3,323,695

 

48.49

 

0.17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場賬户

​

 

1,754,059

 

25.33

 

3.36

​

 

2,191,768

 

32.38

 

0.87

​

 

2,059,431

 

36.68

 

0.35

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款證明書

​

 

2,091,677

 

33.92

 

3.10

​

 

1,031,024

 

23.54

 

1.22

​

 

1,033,187

 

14.83

 

0.71

​

總存款

​

$

6,853,494

 

100.00

%  

2.75

%  

$

6,451,746

 

100.00

%  

0.73

%  

$

6,416,313

 

100.00

%  

0.33

%

​

借款。雖然存款是我們的主要資金來源，但我們亦將借貸作為借貸、投資及其他一般用途的替代及具成本效益的資金來源。銀行是紐約聯邦銀行的成員，並有資格從紐約聯邦銀行獲得墊款。此類墊款一般由銀行抵押貸款組合和銀行對紐約聯邦銀行股票的投資的一攬子留置權擔保。此外，銀行可質押抵押貸款支持證券，以獲得紐約聯邦銀行的墊款。參見“聯邦住房貸款銀行系統”。FHLB—NY將預付的最高金額根據FHLB—NY的政策不時波動。銀行可與經紀交易商和紐約聯邦銀行簽訂回購協議。該等協議記錄為融資交易，回購責任在我們的綜合財務報表中反映為負債。本行亦與其他商業銀行有無抵押信貸額度。此外，我們於2007年發行了總面值為6，190萬美元的次級次級債券。該等次級後償債券乃按公平值於綜合財務狀況表列賬。於2023年12月31日，本公司持有本金總額為190. 0百萬美元的次級債務。

​

本公司就借款使用利率掉期，以幫助減輕利率上升對我們資金成本的影響。於2023年及2022年12月31日，本公司分別有合共95. 8百萬美元及391. 5百萬美元的借貸利率掉期。

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，平均借貸成本分別為4. 34%、2. 54%及2. 24%。同期平均借款餘額分別為7.761億美元、10.121億美元和9.051億美元。

30

目錄表

下表載列有關我們於或截至所示日期止期間之借貸的若干資料。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

於截至十二月三十一日止年度，

 

​

    

2023

    

2022

    

2021

 

​

​

(千美元)

 

FHLB—NY進展

​

 ​

  ​

​

 ​

  ​

​

 ​

  ​

​

平均未償還餘額

​

$

425,050

​

$

811,380

​

$

694,824

​

期間任何月底未繳最高數額

​

 

764,219

​

 

1,336,186

​

 

786,736

​

期末未清餘額

​

 

480,801

​

 

815,501

​

 

611,186

​

期內加權平均利率

​

 

3.53

%  

 

1.94

%  

 

1.96

%  

期末加權平均利率

​

 

4.88

​

 

4.08

​

 

0.38

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他借款

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

平均未償還餘額

​

$

351,000

​

$

200,769

​

$

210,270

​

期間任何月底未繳最高數額

​

 

456,260

​

 

240,483

​

 

449,776

​

期末未清餘額

​

 

360,480

​

 

237,472

​

 

204,358

​

期內加權平均利率

​

 

5.32

%  

 

4.98

%  

 

3.30

%  

期末加權平均利率

​

 

5.30

​

 

5.16

​

 

2.61

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

借款總額

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

平均未償還餘額

​

$

776,050

​

$

1,012,149

​

$

905,094

​

期間任何月底未繳最高數額

​

 

1,001,010

​

 

1,572,830

​

 

1,236,512

​

期末未清餘額

​

 

841,281

​

 

1,052,973

​

 

815,544

​

期內加權平均利率

​

 

4.34

%  

 

2.54

%  

 

2.24

%  

期末加權平均利率

​

 

5.06

​

 

4.32

​

 

0.94

​

​

附屬活動

於2023年12月31日，控股公司擁有四間全資附屬公司：本行及信託。此外，該銀行擁有兩家全資子公司：FSB Properties Inc和Flushing Service Corporation。於二零二一年，Flushing Preferred Funding Corporation（“FPFC”）解散。

●FSB Properties Inc.，該公司成立於1976年，最初的目的是從事合資房地產股權投資。這些活動於1986年停止，沒有合營企業財產。FSB Properties Inc.目前僅用於持有通過止贖獲得的房地產所有權。
●法拉盛服務公司（Flushing Service Corporation）成立於1998年，旨在銷售保險產品和共同基金。
●Flushing Preferred Funding Corporation於2021年6月30日解散，於特拉華州註冊成立，成立於1997年，是一家房地產投資信託基金，旨在收購、持有和管理房地產抵押資產。本公司可作為本公司進入資本市場尋找未來機會的額外工具。

人力資本

於2023年12月31日，我們有549名全職員工及15名兼職員工。我們的僱員並無集體談判單位代表，我們認為我們與僱員的關係良好。目前，控股公司僅僱用本行的若干高級職員。該等僱員作為控股公司的高級人員並不收取任何額外補償。

監督和治理。 我們的董事會和董事會委員會對某些人力資本事務提供監督，包括我們的包容性和多樣性計劃和倡議。董事會負責

31

目錄表

討論、評估和審查管理層關於人力資本問題的定期更新。我們的董事會由不同的文化、種族和性別組成。

學習與發展。公司為員工提供全面的學習和發展計劃。我們相信，投資於我們團隊成員的成長和發展不僅對他們個人有利，也是我們業務成功的關鍵。為此，我們實施了一系列培訓舉措，包括在職學習機會、在線課程、面對面研討會和導師方案。我們相信，通過支持我們團隊成員的成長，我們正在創造一支更強大、更有能力的員工隊伍，這將推動我們的組織在未來幾年向前發展。

多樣性、公平性和包容性。我們致力於促進工作場所的多樣性、公平性和包容性。我們認識到，擁有不同經驗、視角和背景的多元化員工隊伍對於推動創新、增強創造力和最終取得成功至關重要。我們為自己建立了一支多元化的勞動力隊伍而感到自豪，這支隊伍為我們在紐約市大都會地區的多樣化客户羣提供服務。截至2023年12月31日，我們的多元文化員工人口講20多種不同的語言。我們的包容性和多樣性計劃側重於勞動力(我們的團隊成員)、工作場所(文化、工具和計劃)和社區。我們採取了一系列舉措來進一步加強我們現有的多樣性和包容性計劃，包括法拉盛銀行服務志願者計劃和創建多樣性與包容性委員會。我們還通過為我們的團隊領導人配備適當的工具和培訓並賦予其能力，擴大了我們對包容性和多樣性的關注。

​

總獎勵金。公司相信，我們未來的成功在很大程度上取決於我們繼續吸引和留住高技能員工的能力。我們為員工提供豐富的全面獎勵計劃，其中包括：

•有競爭力的基本工資；

•激勵性獎金機會；

•股權所有權；

•401(K)計劃准入；

•醫療保健和其他保險計劃；

•健康儲蓄和靈活的支出賬户；

•帶薪休假；

•志願者休假時間；

•探親假，以及

•員工援助計劃。

​

綜合激勵計劃

二零一四年綜合激勵計劃（“二零一四年綜合激勵計劃”）經董事會採納及股東批准後，於二零一四年五月二十日生效。2014年綜合計劃授權公司董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）授予各種股權薪酬獎勵以及長期和年度現金獎勵獎勵。倘二零一四年綜合計劃項下之獎勵被註銷、屆滿、沒收、以現金結算、以發行少於獎勵相關數目之股份結算，或以其他方式終止而未向參與者交付股份以支付獎勵之行使價或税項，由本公司保留或退回的股份將可供日後根據二零一四年綜合計劃發行。2014年綜合計劃原涵蓋發行1，100，000股股份，已增加。2017年5月31日，股東批准了對2014年綜合計劃的修訂，授權額外672，000股可供未來發行。此外，就購股權及股票增值權而言，該修訂取消了回收用以支付該等獎勵之行使價或税項之股份之能力。於二零二一年五月十八日，股東批准對二零一四年綜合計劃的進一步修訂，以授權額外1，100，000股股份供日後發行。包括

32

目錄表

截至2023年12月31日，根據2014年綜合計劃，746，910股股份仍可供未來發行。

有關此計劃的其他資料，請參閲本年報第8項綜合財務報表附註附註11（“股票補償”）。

​

監管

一般信息

本行為紐約州特許商業銀行，其存款賬户由聯邦存款保險公司（“FDIC”）的存款保險基金（“DIF”）投保，上限為適用法律限額。本行受紐約州金融服務部（“NYDFS”）（作為其特許代理）、聯邦存款保險公司（作為其存款保險公司）的廣泛規管及監督，以及根據《多德—弗蘭克華爾街改革及消費者保護法案》（“多德—弗蘭克法案”）成立的消費者金融保護局（“CFPB”）的較小程度上受其規管及監督。本行必須向NYDFS和FDIC提交有關其活動和財務狀況的報告，以及在某些交易（如與其他存款機構合併或收購）之前獲得監管部門的批准。此外，NYDFS和FDIC定期審查本行，以評估本行是否遵守各種監管要求，包括安全和穩健考慮因素。這項條例和監督建立了商業銀行可以參與的全面活動框架，主要目的是保護聯邦存款保險公司的保險基金和存款人。該監管結構還賦予監管當局廣泛的酌處權，以其監督和執法活動以及審查政策，包括資產分類和為監管目的設立適當貸款損失備抵的政策。無論是NYDFS、FDIC還是通過立法對此類法規的任何變更，都可能對公司、銀行及其運營以及公司股東產生重大不利影響。雖然監管環境已進入金融危機後框架的再平衡期，但我們預期我們的業務將繼續受到廣泛的監管和監督。

本公司須根據美國聯邦儲備委員會（“FRB”）、聯邦存款保險公司、紐約金融服務局（NYDFS）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例提交若干報告。此外，FRB定期檢查公司。適用於本行及本公司的若干監管規定載於下文或本報告其他地方。然而，此類討論並不意味着對所有法律法規的完整解釋，而是參照實際法律法規進行了全面的限定。

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巴塞爾協議III

本公司及本行須遵守FDIC及FRB於二零一三年七月頒佈的美國銀行機構全面資本框架（“巴塞爾協議III資本規則”），惟若干部分及其他條文須有分階段實施期。根據《巴塞爾協議三》，最低資本比率為：

●4.5%普通股一級（“CET1”）至風險加權資產；
●6.0%一級資本（即CET1加額外一級資本）至風險加權資產；
●8.0%總資本（即第一層資本加第二層資本）至風險加權資產；及
●綜合財務報表所報告的第一級資本與平均綜合資產的4.0%（稱為“槓桿比率”）。

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目錄表

巴塞爾協議III資本規則還引入了一個完全由CET1組成的"資本保護緩衝"，在這些最低風險加權資產比率之上。世行的資本保護緩衝率目前為4.81%。如果一級CET與風險加權資產的比率低於有效最低限度（4.5%加上資本保護緩衝），銀行機構將面臨股息、股票回購和基於不足數額的補償方面的限制。截至2023年12月31日，本公司及本行均符合巴塞爾協議三資本規則的所有資本充足率要求。

美聯儲與FDIC一起發佈了擬議規則，簡化了某些資本扣減和調整的資本處理，這些資本扣減和調整的最終階段已無限期推遲。此外，2018年12月，聯邦銀行機構最終確定了允許銀行控股公司和銀行為監管資本目的，在三年內逐步實施新的當前預期信貸損失會計規則對留存收益的第一天影響。

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經濟增長、監管救濟和消費者保護法

《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》（簡稱《經濟增長法》）提供了某些監管救濟，包括社區銀行，該法一般將社區銀行定性為合併資產總額低於100億美元且交易活動有限的銀行組織。《經濟增長法》要求聯邦銀行機構為資產低於100億美元的金融機構制定“社區銀行槓桿率”（銀行有形股本與平均總合並資產的比率）。金融機構可以選擇接受這一新定義。聯邦銀行機構，包括聯邦存款保險公司，根據《經濟增長法》，（銀行的第一級資本與平均總合並資產的比率）為9%，該等機構可選擇使用該比率代替《巴塞爾協議III》中普遍適用的槓桿和基於風險的資本要求。 世行已選擇不受這一新定義的約束。見“FDIC法規—快速糾正監管行動”。

《借貸真相法》（TILA）是國會於1968年通過的《消費者信貸保護法》第一章的常用名稱，該法案是一項消費者保護法，規定了貸款人在向借款人提供貸款或信貸額度之前必須與借款人分享哪些信息。這些信息包括年利率、貸款期限和貸款總成本。《經濟增長法》第101條修訂了TILA，為銀行組織和信用社發起的“普通香草”抵押貸款增加了一個安全港，這些貸款根據現有的合格抵押貸款和支付能力規則，合併資產總額低於100億美元。

《多德—弗蘭克法案》第619條，通常稱為"沃爾克規則"，一般禁止投保存款機構和任何附屬於投保存款機構的公司從事自營交易，以及收購或保留對衝基金或私募股權基金的所有權權益，贊助或與對衝基金或私募股權基金有某些關係。根據《經濟增長法》，社區銀行，（為此目的，在法規中一般將其定性為合併資產總額低於100億美元的銀行組織，但交易活動有限），不受沃爾克規則及其自營交易禁令的約束。

紐約州法律

本行的貸款、投資和其他權力主要來自紐約州銀行法的適用條款和NYDFS的規定，受FDIC法規的限制。根據這些法律法規，銀行（包括本行）可以投資於房地產抵押貸款、消費者和商業貸款、某些類型的債務證券（包括某些公司債務證券，以及聯邦、州和地方政府和機構的債務）、某些類型的公司股權證券以及某些其他資產。紐約州特許商業銀行的貸款權力不受資產轉讓或資本限制的限制，儘管對個人借款人的貸款有限制。

聯邦存款保險公司保險的商業銀行根據《紐約州銀行法》行使貸款和投資權力，受聯邦存款保險公司法規和其他聯邦法律法規的限制。特別是，紐約州銀行法的適用條款以及關於聯邦存款保險公司投保人的投資權限和活動的法規

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州特許儲蓄銀行和商業銀行已有效地受到1991年聯邦存款保險公司改進法案（"FDICIA"）和根據該法案頒佈的FDIC條例的限制。

除某些有限的例外情況外，紐約州特許商業銀行不得為商業、企業或商業目的（包括租賃融資）向單一借款人或相關借款人羣體發放貸款或提供信貸，其總額將超過銀行淨值的15%。如果貸款由可出售的抵押品（定義為包括某些金融工具，但通常不包括房地產）擔保，則可額外貸款最多為銀行淨資產的10%。本行目前遵守所有適用的貸款對一個借款人的限制。截至2023年12月31日，該行對一名借款人的最大未償貸款總額為1.032億美元，所有這些貸款均按照其條款履行。見"一般—貸款活動"。

根據紐約州銀行法，紐約州特許股份制商業銀行可以從其淨利潤中宣佈和支付股息，除非存在資本減值，但紐約外勤部主管的批准（“總監”）如銀行在一歷年內宣派的所有股息總額超過該年度的純利加其保留純利的總和，前兩年扣除之前支付的股息。

《紐約州銀行法》賦予監管者權力，有權向紐約州特許銀行機構發佈命令，要求其出庭並解釋明顯的違法行為，停止未經授權或不安全的做法，並保留規定的賬簿和賬户。如果NYDFS發現任何銀行組織的任何董事、受託人或高級職員違反任何法律，或在主管通知終止該等行為後，繼續從事未經授權或不安全的業務，則該董事、受託人或高級職員可在發出通知並有機會聽取意見後被免職。在某些情況下，總監還有權為儲蓄銀行或商業銀行指定一名保管人或接管人。

NYDFS總監有權在特定情況下任命任何州特許銀行或信託公司的接管人或清算人，包括（i）銀行以未經授權或不安全的方式開展業務，（ii）銀行暫停支付其債務，或（iii）銀行在安全和方便的情況下無法繼續開展業務。

紐約外勤部已在《紐約守則、規則和條例》第23篇第500部分中發佈了網絡安全條例，涵蓋五個基本領域。

治理：該法規要求高級管理層和董事會採取網絡安全政策，以保護信息系統和最敏感的信息。受保公司亦須指定一名首席資訊保安官（“首席資訊保安官”），其須每年向董事會彙報。

測試：該法規要求進行網絡安全測試和分析，包括“風險評估”，以“評估和分類風險”，評估信息系統和非公開信息的完整性和保密性，並制定一個程序來減輕任何已識別的風險。

持續要求：該條例規定了大量的日常和技術要求。除其他外，我們需要開發和/或維護我們的信息系統的訪問控制，確保我們的計算機系統的物理安全，加密或保護個人身份信息，執行內部和外部創建的應用程序的審查，培訓員工，並建立審計跟蹤系統。

供應商：該法規還規範了可訪問我們的信息技術或非公開信息的第三方供應商。我們必須制定和實施書面政策和程序，以確保我們的信息技術系統或供應商可以訪問的非公開信息的安全，包括識別來自第三方訪問的風險，對供應商實施最低網絡安全措施，以及創建盡職調查程序以評估這些供應商。

報告：該法規規定了任何重大網絡安全事件的通知程序。72小時內，網絡安全事件“合理可能性”會對我們造成“實質性傷害”，或者必須向他人報告。

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政府或自律機構必須向NYDFS報告。此外，董事會或高級官員每年向紐約外勤部提交合規證明。

2023年11月1日，NYDFS修改了其網絡安全要求。這些修正案擴大了NYDFS監管的實體報告網絡安全事件的義務，並加強其消費者數據保護和網絡安全基礎設施。

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受監管實體通常需要在2024年4月29日之前遵守新規定，儘管某些規定允許更長的遵守時間框架。然而，有關報告某些網絡安全事件的新規定將於2023年12月1日生效。

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美國愛國者法案與洗錢

本行受《銀行保密法》（“BSA”）的約束，該法包含多項法律，包括2001年《通過提供攔截和阻止恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國法》（“美國愛國者法”）和相關條例。《美國愛國者法》賦予聯邦政府權力，通過加強國內安全措施、擴大監控權力、增加信息共享和擴大反洗錢要求來應對洗錢和恐怖主義威脅。《美國愛國者法》第三章通過對《銀行業銀行法》的修正案，實施了旨在鼓勵銀行監管機構和執法機構之間分享信息的措施。此外，第三編的某些條款規定了廣泛的金融機構，包括銀行、儲蓄機構、經紀人、交易商、信用合作社、匯款代理人和根據《商品交易法》登記的當事方。

除其他事項外，《美國愛國者法案》第三章及相關條例規定：

●建立反洗錢合規計劃，包括政策、程序和內部控制；指定一名BSA官員；培訓計劃；以及獨立測試；
●向金融犯罪執法網和執法部門提交某些報告，以協助偵查和防止洗錢和資助恐怖主義活動；
●建立一個方案，具體説明從尋求開立新賬户的客户那裏獲得和保持某些記錄的程序，包括核實客户的身份；
●在某些情況下，遵守旨在發現和報告洗錢、資助恐怖主義和其他可疑活動的加強盡職調查政策、程序和控制措施；
●監測賬户活動是否存在可疑交易；以及
●對某些高風險客户或客户進行更高級別的審查。

《美國愛國者法》還包括禁止外國空殼銀行的代理賬户，並要求遵守與外國銀行代理賬户有關的記錄保存義務。

銀行管理機構加強了對銀行業務和金融機構維持的反洗錢方案的監管審查。對於不遵守這些要求的金融機構，可能會受到重大處罰和罰款以及其他監督命令。此外，對於從事合併交易的金融機構，聯邦銀行監管機構必須考慮金融機構打擊洗錢活動的努力的有效性。本行已採納政策及程序以遵守該等規定。

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FDIC法規

資本要求。聯邦存款保險公司已採納本行須遵守的基於風險的資本指引。這些準則建立了一個系統的分析框架，使監管資本要求對銀行組織之間風險狀況的差異敏感。本行須就監管風險加權資產維持一定水平的監管資本。此類監管資本與監管風險加權資產的比率稱為"風險資本比率"。以風險為基礎的資本比率乃透過將資產及特定資產負債表外項目分配至風險加權類別而釐定，風險加權類別範圍為0%至1250%，而被視為代表較大風險的類別則需要較高水平的資本。

這些準則將機構的資本分為兩個層次。第一層（“第一層”）包括普通股、保留盈利、若干非累積永久優先股（不包括拍賣利率發行）及合併附屬公司權益賬中的少數股東權益，減去商譽及其他無形資產（按揭服務權及購買信用卡關係受若干限制除外）。補充（“二級”）資本包括（其中包括）累計永久及長期有限年期優先股、強制性可換股證券、若干混合資本工具、定期次級債務和ACL（受若干限制），以及最多45%的公平市值股本證券税前未實現淨收益（扣除所需扣減）。見下文“及時糾正監管措施”。

聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行機構的資本監管條例規定，這些機構在評估資本充足率時，將考慮到機構的資本和經濟價值對利率風險變動的影響。根據這些機構，適用的考慮因素包括機構利率風險管理過程的質量、整體財務狀況以及需要資本的機構的其他風險水平。有重大利率風險的機構可能需要持有額外資本。各機構發表了一份聯合政策聲明，提供利率風險管理指導，包括討論影響各機構在資本充足率方面評估利率風險的關鍵因素。從事特定交易活動的機構在計算基於風險的資本要求時可能會作出調整，以確保有足夠的額外資本支持市場風險。

安全和健康標準。聯邦法律要求每個聯邦銀行機構為其管轄範圍內的存款機構規定與內部控制、信息和審計系統、貸款文件、信貸承銷、利率風險監測、資產增長、補償、費用和福利以及該機構認為適當的其他業務和管理標準有關的標準。聯邦銀行機構已通過條例和《建立安全和健全標準的機構間準則》（"準則"），以執行這些安全和健全標準。《準則》規定了聯邦銀行機構用來在資本受損之前查明和解決受保險存款機構的問題的安全和健全標準。如果適當的聯邦銀行機構確定某一機構未能達到《準則》規定的任何標準，該機構可要求該機構按照經修訂的《聯邦存款保險法》（"外國直接投資法"）的要求，向其提供一份可接受的計劃，以達到該標準的遵守。條例規定了提交和審查此類安全和健全遵守計劃的最後期限。

房地產貸款標準。聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行機構已通過法規，規定了（i）以房地產擔保的信貸發放標準，或（ii）為房地產建設或改善提供資金的目的而發放的信貸發放標準。FDIC的規定要求每個機構建立和維持書面的內部房地產貸款標準，這些標準應符合安全和健全的銀行慣例，並適合機構的規模及其房地產貸款活動的性質和範圍。這些標準還必須與FDIC的指引一致。該機構的標準規定了貸款組合多樣化、明確和可衡量的審慎承保（包括貸款與價值之間的限額）、貸款管理程序、文件、批准和報告要求。房地產貸款政策必須反映聯邦銀行監管機構的房地產貸款政策機構間準則的考慮。機構還可以提供不符合擬議貸款與價值比率限制的有限貸款，只要這些例外情況得到審查並適當説明理由。FDIC的指引還列出了一些貸款情況，在這些情況下，貸款與價值標準的例外是合理的。

聯邦存款保險公司和聯邦儲備委員會還聯合發佈了《商業房地產貸款集中度，健全的風險管理實踐》（“CRE指南”）。《CRE指南》涉及土地開發，

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目錄表

建築貸款、某些多户貸款以及商業房地產貸款沒有規定具體的貸款限額，而是加強和加強了這些機構關於此類貸款和組合管理的現行條例和準則。具體而言，CRE指引規定，銀行在以下情況下具有貸款集中度：（1）建築、土地開發和其他土地的總報告貸款佔風險資本總額的100%或以上；或（2）以多户物業、非農業非住宅物業作抵押的呈報貸款總額（不包括業主自住的），以及建設貸款，土地開發，和其他土地佔風險資本總額的300%或更多，銀行的商業房地產貸款組合增加了50%，或更多的人在過去36個月。如果存在集中，管理層必須採用強化的風險管理做法，以處理關鍵要素，包括董事會和管理層監督、戰略規劃、投資組合管理、制定承保標準、通過市場分析和壓力測試進行風險評估和監測，以及維持必要的資本水平，以支持商業房地產貸款水平。

股息限制.聯邦存款保險公司有權行使其執行權力禁止商業銀行支付股息，如果其認為股息支付構成不安全或不健全的做法。聯邦法律禁止支付股息，這將導致該機構無法滿足適用的資本要求。本行亦須遵守紐約州法律所施加的股息申報限制，如先前在“紐約州法律”中所述。

投資活動.自《聯邦存款保險法》頒佈以來，所有國家特許金融機構，包括商業銀行及其附屬公司，一般只限於從事授權給國家銀行的本金和股權投資等活動。州法律、FDICIA和FDIC法規允許這些限制的某些例外。此外，聯邦存款保險公司有權允許機構從事國家授權的活動或不允許國家銀行進行的投資（非子公司股權投資除外），適用於符合所有適用資本要求的機構，但確定此類活動或投資不會對FDIC保險基金構成重大風險。（「GLBA」）及FDIC規例對該等活動及銀行與從事指定活動的附屬公司的交易施加若干數量及質量限制。

及時糾正監管措施。聯邦法律要求聯邦銀行監管當局對不符合最低資本要求的機構採取"迅速糾正行動"。為此，法律規定了五個資本等級：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。

根據聯邦存款保險公司現行規定，如果一家銀行的總風險資本比率為10%或以上，一級風險資本比率為8%或以上，普通股一級資本比率為6.5%或以上，槓桿比率為5%或以上，並且不受FDIC的任何命令或最終資本指令的約束，以滿足和維持任何資本措施的特定資本水平。如果銀行的安全和健全性審查評級不令人滿意，則銀行可被視為屬於低於其實際資本狀況所顯示的資本化類別。截至2023年12月31日，本行按適用定義“資本充足”。《多德—弗蘭克法案》將FDIC存款保險的標準最高金額永久化為每位存款人25萬美元。此外，聯邦存款保險公司根據其存款保險基金（“DIF”）為本行的存款投保，投保存款機構須按季度繳納存款保險評估。根據FDIC基於風險的評估系統，投保機構根據監管評估、監管資本水平和某些其他因素被劃分為四個風險類別之一，風險較低的機構根據指定的風險水平支付較低的評估。一個機構的評估率取決於它所分配的類別和某些其他因素。評估率從機構評估基數的1.5至40個基點不等，評估基數的計算方法是平均總資產減去平均有形權益。

執法部門。聯邦存款保險公司可在發現某機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況下繼續經營、或違反任何適用法律、法規、規則、命令或聯邦存款保險公司施加的條件時終止存款保險。FDIC擁有廣泛的執法權力，以糾正不安全或不健全的做法和違反法律或法規的行為。這種權力包括髮布停止和停止命令、評估民事罰款以及罷免官員和董事。聯邦存款保險公司亦可在特定情況下為非成員銀行委任保管人或接管人，例如（i）銀行的資產少於其對債權人的債務，（ii）銀行在正常業務過程中可能無法支付其債務或滿足儲户的要求，或（iii）銀行資產或收益因違反法律而大幅流失

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目錄表

不安全或不健全的做法。管理層並不知悉有任何慣例、條件或違規行為會導致本行終止存款保險。

經紀存款

FDIC和其他法規通常限制投保存款機構接受、續期或展期任何經紀存款的能力，除非該機構的資本類別“資本充足”或經FDIC批准“資本充足”。根據條例，銀行作為資本充足的機構，可接受經紀存款。

激勵薪酬指南

聯邦銀行機構和紐約外勤部發布了全面指導，旨在確保包括銀行控股公司在內的銀行組織的獎勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而損害這些組織的安全和健全。獎勵性薪酬指南為銀行組織設定了對其獎勵性薪酬安排和相關風險管理、控制和治理程序的期望。此外，2022年10月，SEC最終確定了一項規則，指示證券交易所要求上市公司實施追回政策，以便在某些財務重報的情況下向現任或前任執行官追討基於激勵的薪酬，並要求公司披露其追回政策及其在該等政策下的行動。

與關聯公司的交易

《聯邦儲備法》第23A條和第23B條以及FRB的條例W：

●限制銀行或其子公司可與任何附屬機構進行"涵蓋交易"的範圍；
●限制銀行或其附屬公司可與所有聯屬公司進行的"涵蓋交易"的範圍；以及
●要求所有此類交易的條款與提供給非關聯公司的條款基本相同，或至少有利於銀行或子公司。

銀行的附屬機構是指控制銀行、受銀行控制或與銀行共同控制的任何公司或實體。“擔保交易”一詞包括向關聯公司提供貸款、從關聯公司購買資產、代表關聯公司發行擔保、購買關聯公司發行的證券以及其他類似類型的交易。

銀行向執行官員、董事和超過10%的股東以及這些人控制的實體提供信貸的權力，受《聯邦儲備法》第22（g）和22（h）條以及FRB據此頒佈的條例O的約束。除其他事項外，這些貸款的條款（包括收取的利率和所需的抵押品）必須與提供給無關聯個人的條款基本相同，或作為福利或補償計劃的一部分，以及僱員廣泛適用的條款，並且不得涉及高於正常的還款風險。此外，銀行可以向這些人提供的貸款數額部分取決於銀行的資本狀況，超過規定數額的貸款必須遵循規定的批准程序。

《社區再投資法案》

聯邦法規。 根據聯邦存款保險公司條例實施的《社區再投資法》（“CRA”），一個機構有一個持續的和肯定的義務，與其安全和健全的運營相一致，以幫助滿足其整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。 CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構根據CRA開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。 信貸監管局要求聯邦存款保險公司在進行審查時，評估該機構的信貸記錄，

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目錄表

委員會認為，委員會應考慮其社區的需要，並在評估該機構提出的某些申請時考慮到這些記錄。 CRA要求公開披露機構的CRA評級，並進一步要求FDIC利用四層描述性評級系統提供對機構CRA表現的書面評估。 2023年10月，聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司發佈了一項最終規則，以加強CRA法規和框架並使之現代化。 根據最後一條規則，在過去兩個日曆年度中，截至12月31日資產至少為20億美元的銀行將成為“大型銀行”。適用的機構將根據四項績效測試對這些大型銀行進行評估：零售貸款測試、零售服務和產品測試、社區發展融資測試和社區發展服務測試。 CRA法規中大多數條款的適用日期為2026年1月1日，其他要求將於2027年1月1日適用。 截至紐約聯邦儲備銀行和紐約證券交易所進行的最近一次CRA審查之日，該銀行的CRA業績被評為“傑出”。 紐約法律規定，世行也有類似的義務，以滿足其社區的信貸需求。 紐約州的法律包含了自己的社區投資相關條款，這些條款與聯邦法律基本相似。

紐約州法規。 本銀行亦須遵守紐約州銀行法的規定，該等規定對在紐約州成立的銀行機構（“NYCRA”）施加持續性及肯定性義務。 這類義務與《税務局》規定的義務大致相同。 NYCRA要求NYDFS利用四級評級系統，對機構遵守NYCRA的情況進行定期書面評估，並向公眾公佈此類評估。 NYCRA還要求總監在審查從事某些交易的申請時，考慮NYCRA的評級，包括合併、資產購買和設立分支機構或自動取款機，並規定這種評估可以作為拒絕任何此類申請的依據。

聯邦住房貸款銀行系統

世行是紐約FHLB—NY的成員，該銀行是構成FHLB—NY系統的11個區域FHLB—NY之一。每個區域FHLB管理其客户關係，而11個FHLB則利用其合併的規模和實力，以儘可能低的成本獲得必要的資金。作為FHLB—NY成員，本行須收購併持有FHLB—NY股本股份。根據這一要求，截至2023年12月31日，該銀行必須保留3110萬美元的FHLB—NY股票。

《控股公司條例》

本公司須根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》（“BHCA”）接受審查、監管和定期報告，由FRB管理。本公司須事先取得財務審查委員會批准，方可收購任何銀行或銀行控股公司的全部或絕大部分資產。倘本公司於收購生效後，將直接或間接擁有或控制該銀行或銀行控股公司任何類別有表決權股份超過5%，則收購任何銀行或銀行控股公司任何有表決權證券的直接或間接擁有權或控制權，則須事先獲得財務審查局批准。此外，在完成任何銀行收購之前，也可能要求獲得對擬收購銀行具有監督管轄權的其他機構的事先批准，包括紐約外勤部。

FRB法規一般禁止銀行控股公司參與或收購任何從事非銀行業務的公司超過5%的有表決權證券的直接或間接控制權。這一禁令的主要例外之一是，聯邦儲備委員會發現的與銀行業務或管理或控制銀行業務密切相關的活動，是一個適當的事件。FRB根據法規確定的與銀行業密切相關的一些主要活動是：（i）發放或提供貸款；（ii）提供某些數據處理服務；（iii）提供折扣經紀服務；（iv）擔任信託、投資或財務顧問；（v）租賃個人或不動產；（vi）投資於以促進社區福利為主要目的的公司或項目；及（vii）收購儲蓄及貸款協會。

FRB已採納銀行控股公司資本充足率指引（按綜合基準）。《多德—弗蘭克法案》要求聯邦儲備委員會對銀行控股公司發佈統一監管資本要求，要求至少與適用於投保存款機構的要求一樣嚴格。這些法規取消了使用某些工具，如累積優先股和信託優先證券，作為第一級控股公司資本。截至2023年12月31日，公司合併資本超過了上述要求。

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目錄表

銀行控股公司一般須就任何購買或贖回其未行使股本證券的行為向金融審查委員會發出事先書面通知，倘購買或贖回的總代價，連同在過去十二個月內就所有該等購買或贖回支付的淨代價，相等於本公司綜合淨值的10%或以上。如果FRB確定該建議構成不安全或不健全的做法，或違反任何法律、法規、FRB命令或指示，或FRB施加的任何條件或與FRB簽訂的書面協議，FRB可以不批准此類購買或贖回。對於資本充足且滿足某些其他條件的銀行控股公司，FRB已採取了一項例外的批准要求。

聯邦儲備委員會已就銀行控股公司支付股息發佈政策聲明。 一般而言，FRB的政策規定，只有當銀行控股公司的預期收益留存率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況相一致時，才能支付股息。

FRB的政策包括，銀行控股公司只應支付現金股息，但淨收入足以支付股息，預期收益保留率符合資本需求、資產質量和整體財務狀況。 此外，FRB指導意見規定了監管期望，即銀行控股公司將在發放超過本季度收益的股息之前通知FRB工作人員並與其協商，並應通知FRB，並應消除、推遲或大幅減少股息，如果（i）過去四個季度股東可獲得的淨收入，扣除該期間之前支付的股息，（ii）預期的盈利保留率與銀行控股公司的資本需要以及整體當前和未來的財務狀況不符，或（iii）銀行控股公司將不能達到或有可能達不到其最低監管資本充足比率。 此外，指南指出，銀行控股公司應事先通知FRB宣佈或支付超過該期間收益的股息（例如，（a）支付股息或可能導致本組織資本結構重大不利變化的公司。 FRB的指導意見還規定，銀行控股公司普通股股息的實質性增加應進行諮詢和無異議。

財務報告局的政策亦規定，銀行控股公司須為附屬銀行提供財政實力的來源，在財政緊張或逆境期間，隨時準備運用現有資源，為該等銀行提供足夠的資本資金，並維持財務靈活性和集資能力，以便在有需要時取得額外資源，協助附屬銀行。 《多德—弗蘭克法案》編纂了財政實力的來源政策，並要求制定法規以便利其實施。 根據即時糾正行動法，倘附屬銀行資本不足，銀行控股公司支付股息的能力可能會受到限制。 該等監管政策可能影響本公司派付股息或以其他方式進行資本分派的能力。

根據《外國直接投資法》，如果一個共同控制的存款機構倒閉，存款機構可能對聯邦存款保險公司對DIF造成的損失負責。 該銀行通常受該法律所指的控制。2023年，FDIC批准了一項最終規則，以實施特別評估，以彌補因關閉硅谷銀行及Signature銀行而對DIF造成的損失，但由於我們的未投保存款低於FDIC門檻，該銀行不受此特別評估的約束。

根據BHCA，公司作為註冊銀行控股公司的地位並不豁免適用於公司的某些聯邦和州法律和法規，包括但不限於聯邦證券法的某些條款。

本公司、銀行及其各自的附屬機構將受到美國政府各機構（包括美聯儲系統）的貨幣和財政政策的影響。 鑑於國民經濟和貨幣市場的變化，管理層難以準確預測貨幣政策的未來變化或該等變化對本公司或本行業務或財務狀況的影響。

收購控股公司

根據《聯邦銀行控制變更法》（“CIBCA”），如果任何人（包括公司）或一致行動的團體尋求收購本公司10%或以上的已發行普通股股份，必須向FRB提交通知，除非FRB發現收購不會導致本公司控制權的變更。下

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根據CIBCA的規定，FRB一般有60天的時間就該等通知採取行動，並考慮若干因素，包括收購方的財務和管理資源；本公司和本行服務的社區的便利和需要；以及收購的反壟斷影響。根據BHCA，任何公司在獲得BHCA定義的本公司“控制權”之前，均須獲得FRB的批准。控制權一般定義為擁有或擁有本公司任何類別的投票權證券25%或以上的投票權，或以任何方式控制本公司多數董事的選舉的能力。根據BHCA，現有的銀行控股公司在收購超過5%的公司有表決權股份之前，必須獲得FRB的批准。除《商業銀行法》和《商業銀行法》外，紐約州銀行法一般要求在採取任何導致任何公司直接或間接控制在紐約設立的銀行機構的行動之前，事先得到紐約州銀行委員會的批准。 

消費者金融保護局

CFPB根據《多德—弗蘭克法案》成立，並被賦予廣泛的實施和執行權力，擁有廣泛的規則制定權，制定適用於所有銀行的廣泛消費者金融法律，其中包括禁止“不公平、欺騙或濫用”行為和做法的權力。濫用行為或做法被定義為：（1）實質性幹擾消費者理解消費者金融產品或服務的條款或條件的能力，或（2）不合理地利用消費者（a）缺乏金融知識，（b）在選擇或使用消費者金融產品或服務時無法保護自己，或（c）合理依賴受保障實體為消費者的利益行事。CFPB有權調查可能違反聯邦消費者金融法的行為，舉行聽證會和提起民事訴訟。CFPB可以對違反消費者金融法的銀行和其他實體發佈停止令。CFPB還可以對違反聯邦消費者金融法的實體提起民事訴訟，以施加民事處罰或禁令。

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按揭銀行業務及相關消費者保障條例

本行的零售活動，包括貸款和接受存款，均須遵守旨在保護消費者的各種法規和法規。銀行收取或訂約收取的利息和其他費用受州高利貸法和聯邦利率法的約束。貸款業務也受適用於信貸交易的聯邦法律的約束，例如：

●聯邦貸款真實法案和聯邦儲備委員會發布的Z條例，管理向消費者借款人披露信貸條款；
●聯邦住房管理局頒佈的《住房抵押貸款披露法》和條例C，要求金融機構提供信息，使公眾和公職人員能夠確定金融機構是否履行了幫助滿足其服務社區住房需求的義務；
●《平等信貸機會法》和聯邦儲備委員會頒佈的條例B，禁止在發放信貸時基於種族、信仰或其他禁止因素的歧視；
●FRB頒佈的《公平信用報告法》和條例V，管理向消費者報告機構提供信息的使用和提供；
●《公平債務徵收法》，規範徵收機構徵收消費者債務的方式；
●負責執行這些聯邦法律的各聯邦機構的指導。

存款業務還受以下條件制約：

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●聯邦儲備委員會頒佈的《儲蓄真相法》和條例DD，要求向消費者披露存款條件；
●聯邦儲備委員會發布的關於向消費者提供存款資金的法規CC；
●《金融隱私權法案》，規定了對消費者金融記錄保密的義務，並規定了遵守金融記錄行政傳票的程序；以及
●《電子資金轉賬法》和聯邦儲備委員會頒佈的條例E，對自動存款賬户的存款和取款以及客户因使用自動櫃員機和其他電子銀行服務而產生的權利和責任作出了規定。

此外，本行及其附屬公司亦可能受旨在保護消費者的若干州法律及法規的約束。

由於《多德—弗蘭克法》的規定，上述許多法律和條例可能會發生變化，在許多情況下，該法要求修訂執行條例。此外，這些和其他消費者保護法律法規的監督責任將在很大程度上從世行的主要監管機構轉移到CFPB。我們無法預測由一個新的、額外的、專注於消費者金融保護的監管機構監管，或任何新的實施法規或因該新機構的成立而可能導致的現有法規修訂，將對我們的業務產生什麼影響。

數據隱私

聯邦和州法律包含廣泛的消費者隱私保護條款。GLBA要求金融機構定期披露其與共享該等信息有關的隱私慣例和政策，並使零售客户可選擇退出本行與聯屬機構和非聯屬機構共享某些信息的能力，以作市場推廣和/或非市場推廣用途，或與客户聯絡提供市場推廣優惠。GLBA還要求金融機構實施全面的信息安全計劃，其中包括行政、技術和物理保護措施，以確保客户記錄和信息的安全性和保密性。

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網絡安全

2023年，SEC通過了規則，要求註冊上市公司（“註冊人”）披露其經歷的重大網絡安全事件，並每年披露有關其網絡安全風險管理、策略和治理的重要信息。 新規則要求註冊人在表格8—K的新項目1.05中披露任何他們認為是重大的網絡安全事件，並描述事件性質、範圍和時間的重要方面，以及其對註冊人的重大影響或合理可能影響。 新規則還增加了法規S—K第106項，要求註冊人描述其評估、識別和管理網絡安全威脅的重大風險的過程（如有），以及網絡安全威脅和先前網絡安全事件風險的重大影響或合理可能的重大影響。 第106條要求註冊人描述董事會對網絡安全威脅風險的監督，以及管理層在評估和管理網絡安全威脅重大風險方面的作用和專業知識。

此外，美聯儲和聯邦存款保險公司要求，除其他外，銀行組織在發現"計算機安全事故"後36小時內通知其主要聯邦監管機構，該銀行組織善意認為，可能以一種可能危及其業務或運營的方式，導致客户無法使用其存款和其他賬户，導致收入、利潤或特許權價值的重大損失，或對美國的金融穩定構成威脅。2023年，FDIC發佈了一份報告，列出了安全和健全標準以及計算機安全事故通知規則，根據該規則，銀行組織必須通知其主要聯邦監管機構任何重大事故。

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在確定發生計算機安全事故後，應儘快確定發生此類事故後的36小時內。

此外，如上所述，NYDFS於2023年11月修訂了其網絡安全要求，以擴大NYDFS監管實體報告網絡安全事件的義務，並加強其消費者數據保護和網絡安全基礎設施，所有這些都在未來幾個合規日內完成。

聯邦證券法

本公司的普通股在美國證券交易委員會註冊，並在納斯達克股票市場（“納斯達克”）上市交易。 因此，本公司須遵守1934年《證券交易法》和納斯達克規則下的信息、委託書徵集、內幕交易限制和其他要求。 根據納斯達克有關董事會多元化和披露的上市規則，本公司每年披露若干董事會多元化數據。 此外，根據納斯達克上市規則，公司必須有，或解釋為什麼它沒有，（i）目前一名多元化董事，和（ii）兩名多元化董事在2025年8月6日晚些時候，或提交其2025年年度股東大會的委託書之日。 上市發行人可通過擁有兩名女性董事或一名女性董事及一名少數族裔或LGBTQ+董事，符合該等多元化要求。 公司目前符合這兩項要求。

可用信息

我們是一家報告公司，向SEC提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。 在我們以電子方式向SEC提交或提供此類材料後，在合理可行的範圍內，我們在或通過我們的網站www.example.com免費提供10 K表格的年度報告、10 Q表格的季度報告、8 K表格的當前報告以及根據1934年《證券交易法》第13（a）或15（d）條提交或提供的報告的修訂。 我們提交的SEC文件也可在SEC網站www.example.com上免費向公眾提供。

您也可以閲讀和複製我們在位於100 F的SEC公共參考室存檔的任何文件。斯特里特，東北部，華盛頓特區1580室20549 你可以致電SEC 1800 SEC 0330獲取有關公眾資料室運作的資料。 您可以通過寫信給SEC並支付複印費用來要求這些文件的副本。

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項目1A.不包括風險因素。

除本年報所載其他資料外，在評估我們及我們的業務時，應審慎考慮以下因素及其他考慮因素。

利率變動可能會影響我們的財務狀況及經營業績

我們的主要收入來源為利息收入淨額，即我們的生息資產（主要包括多户住宅貸款、投資物業商業貸款及商業房地產按揭貸款）產生的利息收入與我們的計息負債（主要包括存款及借貸）支付的利息開支之間的差額。 淨利息收入水平主要取決於我們的生息資產及計息負債的平均結餘，以及該等資產的收益率與該等負債成本之間的差額。 該等因素受我們生息資產及計息負債的定價及組合影響，而這些因素又受本地經濟、貸款及存款競爭、聯邦儲備委員會（“聯邦公開市場委員會”）聯邦公開市場委員會（“聯邦公開市場委員會”）的貨幣政策及市場利率等外部因素影響。 聯邦公開市場委員會在2023年四次上調聯邦基金利率的目標區間，從3月份的4.50%至4.75%上調至7月份的5.25%至5.50%。 對於聯邦公開市場委員會未來的利率決定，我們無法保證。 我們的大部分貸款均採用固定利率（或，如可調整，初步固定利率為5至10年），且年期較我們的存款及借貸為長。 倘本集團支付的存款及借貸利率上升速度較本集團賺取的貸款利率快，則本集團的淨利息收入可能會受到不利影響。 我們的利率風險已因加入若干衍生金融工具而部分減輕，

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我們認為，我們目前的利率狀況較為中性，傾向於負債敏感性。無法保證該等衍生工具將繼續有效緩解該等風險，亦無法保證我們的利率狀況將維持現狀及適合我們的經營環境。

由於我們的歷史重點是多户住宅抵押貸款、商業商業貸款和商業房地產抵押貸款的起源，我們的大多數貸款是可調整利率，然而，許多調整期為5至10年。 此外，我們大部分投資證券和抵押貸款支持證券具有固定利率，並分類為可供出售。 與許多金融機構的情況一樣，我們強調增加核心存款（無規定到期日的存款）的產生，導致我們的計息負債的期限比我們的計息資產短。 這種不平衡會造成巨大的收益波動，因為利率會隨着時間的推移而變化。 隨着利率上升，我們的資金成本通常比我們很大一部分生息資產的收益率上升得更快。 此外，如果利率上升，我們的固定利率資產（如證券投資組合）的估計公允價值將下降（我們對此類資產的未實現收益通常會減少，未實現虧損通常會增加）。 然而，衍生工具組合的公平值隨利率上升而增加，部分減輕該等增加對其他證券的影響。 與上述情況一致，我們經歷並可能繼續經歷計息負債成本增加，主要由於我們提高了部分存款產品支付的利率以保持市場競爭力，以及聯邦基金利率上升導致借貸成本增加。

現行利率也影響到借款人償還貸款和再融資的程度。 在利率下降的環境下，貸款預付和貸款再融資的數量可能會增加，抵押貸款支持證券的預付也會增加。 與我們於美國政府機構及公司證券的投資相關的看漲撥備，亦可能在利率下降的環境下對收益率產生不利影響。 該等預付款項及通知可能會對我們貸款及證券組合的收益率造成不利影響，因為我們在較低利率環境下將預付資金再投資。 然而，當現有貸款進行再融資時，我們通常會收取額外貸款費用，部分抵消了因提前還款而導致的貸款組合收益率下降。 在低利率期間，倘存户尋求更高收益的工具或我們並非提供的其他投資，我們的核心存款水平亦可能下降，這反過來可能會增加我們的資金成本，並在使用其他資金來源的情況下降低我們的淨息差。 利率上升的環境往往會延長收益率較低的定息按揭及按揭支持證券的平均年期，這可能對淨利息收入產生不利影響。 此外，在利率上升的環境下，按揭貸款和按揭支持證券的預付利率可能低於以往，這可能導致預付罰款收入減少。 存户傾向於開立期限較長、成本較高的定期存款證賬户，倘利率其後下降，則可能對我們的淨利息收入造成不利影響。 此外，可調利率抵押貸款和抵押貸款支持證券通常包含中期和終身上限，以限制利率在重新定價日期可以增加或減少的金額。 現行利率大幅上升可能會嚴重影響貸款需求和銀行抵押品的價值。 “地方經濟條件。

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我們的貸款活動涉及的風險可能因貸款類型的組合而加劇

於2023年12月31日，我們的貸款組合總額為68. 983億元，其中88. 9%為房地產抵押貸款。 這些房地產貸款大部分以多户住宅物業（26.582億元）、商業房地產物業（19.583億元）和一至四户混合用途物業（5.302億元）作抵押，合計佔我們貸款組合的74.6%。 我們的貸款組合集中在紐約市大都會區。 多户住宅、一至四户混合用途物業、商業房地產按揭貸款、商業商業貸款和建築貸款，通常被視為比全額承保的一至四户住宅按揭貸款更大的損失風險，通常涉及的每筆貸款的本金額更高。 多户住宅、一至四户混合用途物業和商業房地產抵押貸款通常取決於相關物業的成功運營，該物業通常由法人實體擁有，該物業是該實體的唯一資產。 如果物業的現金流量減少，借款人償還貸款的能力可能會受到損害。 倘借款人違約，我們唯一的補救辦法可能是取消物業的贖回權，因為該物業的市值可能低於相關按揭貸款到期餘額。 我們試圖通過一般要求貸款發放時的貸款與價值比率不得超過75%，以減低此風險，但一至四户住宅按揭貸款除外，我們要求貸款與價值比率不得超過80%。 償還建築貸款須視乎項目成功完成及營運而定。 償還商業貸款（增加貸款的發放是管理層策略的一部分）取決於相關業務的成功運作。

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當地經濟狀況和政府法規的變化不受借款人或貸款人的控制，也可能影響貸款抵押的價值或受影響物業的未來現金流。我們不斷審查我們抵押貸款組合的組成，以管理組合中的風險。

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如果不能有效地管理我們的流動性，可能會嚴重影響我們的財務狀況和運營結果

我們的流動資金對我們經營業務的能力至關重要。 我們的主要流動性來源是存款，包括我們的分支網絡（包括互聯網分支機構）的零售存款和經紀存款，以及借入資金，主要是從紐約聯邦銀行的批發借款。此外，我們與其他商業銀行有無抵押信貸額度。資金還通過償還和出售證券和貸款提供。 我們獲取資金的能力受多項外部因素影響，包括但不限於本地、區域及國家經濟狀況、利率方向及我們服務的市場對存款的競爭。 此外，FHLB—NY承銷準則的變化可能會限制或限制我們有效借款的能力。 上述任何因素導致可用資金減少，可能對我們發放貸款、投資證券、支付開支或履行償還借款或滿足提取存款要求等責任的能力造成不利影響。

我們獲得經紀存款作為額外資金來源的能力可能受到限制

我們利用經紀存款作為額外的資金來源，並協助管理我們的利率風險。 截至2023年12月31日及2022年12月31日，本行經紀存款賬户分別有11. 02億元或總存款16. 2%及8. 563億元或總存款13. 2%。 當該等存款的利率低於我們市場上類似到期日的非經紀批發融資的現行利率時，我們已獲得經紀存款證，或當獲得該等存款證使我們能夠以較類似到期日的借貸資金優惠利率延長存款的到期日時，或當我們尋求延長資金到期日以協助管理利率風險時。 與非經紀存單相比，經紀存單以較低的運營成本為我們提供了大量存款，因為我們只有一個賬户需要維護，而多個賬户需要進行多個到期日檢查。 與非經紀存款單不同的是，存款金額可以以任何原因（包括提高利率）提取，經紀存款單隻能在存款人死亡或法院宣佈精神不健全的情況下提取。 這使我們能夠更好地管理存款的到期日和利率風險。 我們有時還利用經紀人獲取貨幣市場賬户存款。 我們就經紀貨幣市場賬户支付的利率與我們就非經紀貨幣市場賬户支付的利率相似，該利率在銀行與經紀商之間的合同中商定。 這些賬户類似於經紀存款證賬户，我們只為每位經紀人的總存款維持一個賬户，經紀人維持每位存款人的詳細記錄。 此外，我們將一部分政府存款置於IntraFi網絡貨幣市場或需求產品，使我們能夠在不提供抵押品的情況下將資金投資於收益率較高的資產。 截至2023年12月31日，存款餘額總額包括9660萬美元的貨幣市場存款經紀存款、81830萬美元的定期存款和1871億美元的NOW存款。截至2022年12月31日，存款餘額總額包括貨幣市場存款的經紀存款329，000，000美元、存款證4468，000，000美元及NOW存款8050，000美元。

FDIC的規定限制經紀存款。 根據該條例，資本充足的機構不受經紀存款限制，而資本充足的機構只有在聯邦存款保險公司豁免的情況下，才能接受、續期或展期經紀存款，並受對此類存款可支付的利率的限制。 資本不足的機構不允許接受經紀存款。 根據該條例，本行作為資本充足的機構，可接受經紀存款。 如果我們的資本比率下降，這可能會限制我們在經紀存款到期時替換它們的能力。 截至2023年12月31日，本行已達到或超過本條例所指“資本充足”的所有適用要求。 然而，不能保證世行將繼續滿足這些要求。 銀行因任何原因接受經紀存款的能力受到限制（包括經紀存款總額或總資產百分比的限制），可能會對我們的融資成本和流動性造成重大不利影響。

經紀存款證的到期可能導致一個重要的資金來源同時到期。 如果出現這種情況，可能難以用新的經紀存款單取代到期的存款單，

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其他批發資金。 我們已使用經紀人取得該等存款，導致我們與該等存款人並無其他關係，原因是該等存款人不在我們的市場範圍內，且於到期時可能沒有足夠的新經紀存款證來源。 此外，在到期時，批發融資可能要求我們提供該國最高的利率以保留資金，這將對我們的收益產生負面影響。

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我們經營的市場競爭激烈

我們在發放貸款和吸引存款方面都面臨着激烈和日益激烈的競爭。我們的市場區域有高密度的金融機構，其中許多金融機構的財務資源、知名度和市場佔有率都比我們大，而且都在不同程度上是我們的競爭對手。在存款和我們強調的所有貸款活動中，存在着特別激烈的競爭。我們對貸款的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄銀行、儲蓄和貸款協會、抵押銀行公司、保險公司、財務公司和信用社。管理層預計，未來按揭貸款的競爭將繼續加劇。歷史上，我們對存款的最直接競爭來自儲蓄銀行、其他商業銀行、儲蓄和貸款協會和信用合作社。此外，我們面對經紀公司、保險公司及其他金融中介機構（如貨幣市場及其他共同基金及年金）提供的產品存款的競爭。銀行業的整合以及州際銀行和分支機構限制的解除，使得像我們這樣以社區為導向的小型銀行更難與大型、全國性、區域性和超區域性銀行機構進行有效競爭。我們的互聯網分支機構為我們提供了接觸我們地理分支機構以外市場的消費者的途徑。互聯網銀行領域使我們面臨與許多大型金融機構的競爭，這些機構擁有比我們更大的金融資源、知名度和市場佔有率。

我們的經營業績可能會受到國家、地區和/或地方經濟狀況變化的不利影響

我們的經營業績受國家、地區及地方經濟及競爭環境影響，包括市場利率變動、地方經濟實力、政府政策及監管機構的行動。不利的經濟條件可能導致借款人拖欠貸款或提取其存款在銀行的資金以履行其財務義務。當地、區域或國家經濟或紐約都會區房地產市場的下滑可能對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響，包括貸款需求減少或對良好貸款的競爭加劇、不良貸款增加和信貸損失導致信貸損失和所擁有房地產損失的額外撥備。 許多因素可能要求我們在未來期間增加信貸虧損撥備，高於目前維持的撥備。這些因素包括但不限於：（1）經濟狀況的不利變動及利率變動可能影響借款人償還貸款的能力；（2）個別借款人的財政能力變動；（3）本地房地產市場及我們貸款抵押品的價值變動；及（4）我們貸款組合的未來檢討及評估，內部或監管機構。 我們於任何時間的信貸虧損撥備金額指誠信估計，該等估計可能因抵押品評估值、國家及當地經濟狀況、現行利率及其他因素變動而發生重大變動。見本年度報告第1項“業務—一般—信貸損失備抵”。

這些相同的因素可能導致抵押貸款拖欠增加，抵押貸款是我們在投資組合中持有的抵押貸款支持證券的抵押品。拖欠增加與市場流動性問題相結合，可能導致我們投資於私人發行的抵押貸款支持證券的市場價值下降。 無法保證該等投資的市值下跌不會導致我們的財務報表中出現非暫時性減值支出。

法律法規的變化可能會影響我們的業務

不時頒佈立法或頒佈條例，其效果是增加經營成本，限制或擴大允許的活動，或影響銀行與其他金融機構之間的競爭平衡。國會、紐約立法機關和各銀行監管機構經常提出修改有關銀行和其他金融機構業務和税收的法律和條例的建議。無法保證任何法律、法規或政府計劃，

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目錄表

未來可能引入或實施的新措施將對金融市場和經濟造成影響，任何情況都可能對我們的業務造成不利影響。有關影響我們的法規的討論，請參閲本年報第1項中的“商業—法規”和“商業—聯邦、州和地方税務”。

銀行業的現狀及監管可能對我們的經營業績造成重大不利影響

金融機構一直是重大立法和監管變化的對象，包括通過多德弗蘭克法案，該法案實施了各種影響我們的法規，並可能在未來成為進一步重大立法或監管的對象，其中任何一項都不在我們的控制範圍內。 重大新法律或法規或現有法律或法規的變更或廢除，包括有關聯邦和州税務的法律或法規，可能會導致我們的經營業績出現重大差異。 此外，隨着時間的推移，合規的成本和負擔顯著增加，並可能對我們的盈利能力產生不利影響。

該銀行面臨聯邦法規規定的幾項最低資本要求。 倘未能遵守該等最低限額，本行可派付之股息（包括向本公司派付之股息）可能受到限制，亦可能限制本行之年度增長。 根據《多德—弗蘭克法案》，總資產超過1000億美元的銀行必須完成壓力測試，以預測特定壓力水平下的資本水平。 參見"法規"。根據《多德—弗蘭克法案》，紐約金融服務局（NYDFS）作為其特許機構，聯邦存款保險公司（FDIC）作為其存款保險公司（Dodd—Frank Act）的廣泛監督、監管和審查。 該公司受聯邦儲備銀行的類似監管和監督。 這些法規限制了公司和銀行開展業務、進行新投資和活動以及獲得融資的方式。 監管結構還為監管當局提供了廣泛的酌處權，使監管當局在其監督和執法活動以及審查政策方面，包括關於資本水平、資產分類和為監管目的設立充足的貸款損失準備金的政策。 未能遵守適用法律及法規，本公司及本行可能會受到監管執法行動，導致本公司及╱或本行被評估重大民事罰款。

FDIC的規定主要是為了保護存款保險基金和銀行的存款人，而不是為了使公司、銀行或其債權人受益。

聯邦政府及其機構的財政和貨幣政策可能對公司的經營業績產生重大不利影響。 美聯儲負責管理美國貨幣和信貸的供應。 美聯儲或政府政策的變化超出了公司的控制範圍，難以預測；因此，這些變化對公司的活動和經營成果的影響也難以預測。 請參閲本表格10—K中的“利率變動可能會影響我們的財務狀況和經營業績”風險因素。

我們或我們的第三方供應商和其他服務提供商的運營或安全系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊，可能擾亂我們的業務，導致機密或專有信息的泄露或濫用，損害我們的聲譽，增加我們的成本和造成損失

我們依賴於我們的能力來處理、記錄和監控客户的交易。 隨着客户、公眾和監管機構對運營和信息安全的期望不斷提高，我們的運營系統和基礎設施必須繼續受到保護和監控，以防潛在的故障、中斷和故障。 我們的業務、財務、會計和數據處理系統或其他操作系統和設施可能會因多種因素而停止正常運行或禁用或損壞，包括完全或部分超出我們控制範圍的事件。 例如，可能有電力或電信中斷；地震、龍捲風、颶風和洪水等自然災害；疾病流行；地方或更大規模的政治或社會事務引起的事件，包括恐怖主義行為；以及下文所述的網絡攻擊。 雖然我們已制定業務連續性計劃和其他保障措施，但我們的業務運營可能會因支持我們業務和客户的物理基礎設施或操作系統出現重大和廣泛的中斷而受到不利影響。

近年來，金融機構的信息安全風險普遍增加，部分原因是新技術的擴散，互聯網和電信技術的使用，

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交易，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、活動分子和其他外部各方日益複雜和活動。 威脅行為體組織正變得更加正式，現在經常在一個組織內包括專門的"部門"。 這些“部門”可能會共同行動，向感興趣的方出售訪問，這些方安裝惡意軟件和滲透數據。 這增加了網絡安全風險，因為攻擊的跡象可能會傳播到多個檢測平臺，並來自不同的來源。 我們的業務依賴於我們的數字技術、計算機和電子郵件系統、軟件和網絡來進行運營。 此外，為了訪問我們的產品和服務，我們的客户可能會使用個人智能手機、平板電腦、個人電腦和其他超出我們控制系統的設備。 雖然我們有信息安全程序和控制措施，但我們的技術、系統和網絡以及客户的設備可能成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，這可能導致未經授權的釋放、收集、監控、濫用、丟失或破壞我們或客户的機密、專有和其他信息。或以其他方式擾亂我們或我們的客户或其他第三方的業務運作。 隨着我們擴大網上直銷銀行產品系列、收購新業務或將部分業務外包、擴大內部使用基於網絡的產品及應用程序，以及試圖跟上金融服務行業的快速技術變革，我們的互聯網分行可能面臨越來越多的與網絡安全相關的風險。

我們依靠外部基礎設施、專有信息技術和第三方系統和服務開展業務，包括客户服務、營銷和銷售活動、客户關係管理、編制財務報表和技術/數據中心。此外，我們在公司所有和第三方和/或供應商管理的系統(包括雲服務提供商)上存儲和處理機密和專有業務信息。我們越來越依賴互聯網開展業務，可能會受到電網、海底電纜、衞星或我們或我們的第三方使用的其他通信等關鍵基礎設施中斷的不利影響。這種依賴包括消費者對互聯網和通信系統的訪問，因為更多的工作發生在公司地點之外。*我們第三方服務提供商系統的安全漏洞可能會為未經授權訪問我們的網絡創建一個網關，可能會危及我們數據和系統的完整性和保密性。*我們或任何第三方的信息技術、基礎設施或其他內部和外部系統的故障，無論出於何種原因，都可能擾亂我們的運營，導致業務損失，並對我們的盈利能力產生不利影響。對我們或任何第三方系統安全的任何損害，如導致個人身份客户或員工信息泄露，都可能損害我們的聲譽，阻止客户購買或使用我們的產品和服務，使我們面臨訴訟，加強監管審查，並要求我們招致鉅額技術、法律和其他費用。我們還可能受到我們的合作伙伴、第三方供應商和我們供應鏈中與我們開展業務或共享信息的其他人的成功網絡攻擊的不利影響。

金融服務公司經常成為網絡犯罪分子的目標，導致未經授權訪問機密信息、從在線賬户竊取資金、服務中斷或降級或其他損害。這些攻擊可能採取多種形式，包括網絡應用程序攻擊、拒絕服務攻擊、勒索軟件、其他惡意軟件以及包括網絡釣魚在內的社會工程。他説：隨着自動化和機器智能技術的進步，攻擊者正在採用這種技術來加快他們的偵察和攻擊速度，同時降低他們的成本。這一改進的效率和工具意味着較低技能的對手能夠以比過去更高的複雜程度執行更多的攻擊。經濟和政治不穩定為對手招募新人才提供了肥沃的土壤。這可能是因為人們在失業和高通脹中尋求經濟利益，也可能是國家衝突或內部政治動盪驅動的政治動機的行為者，或者其他個人原因。此外，由於這些技術的進步，以前的攻擊方法的重新設計和重用變得更容易。

*我們旨在防止或限制故障、無意使用或濫用的控制措施(如政策、程序、安全控制和監控、自動化和備份計劃)的失敗可能會導致我們無法控制的中斷或違規行為。他説：雖然到目前為止，我們還沒有遇到任何與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的重大損失，但不能保證我們未來不會遭受此類損失。由於這些威脅的演變性質，我們對這些問題的風險和敞口仍在增加。因此，網絡安全以及為保護我們的系統、計算機、軟件、數據和網絡免受攻擊、損壞或未經授權訪問而不斷髮展和加強我們的控制、程序和做法仍然是我們的重點。隨着技術的發展，我們可以通過自動化和實施利用機器的安全控制來提高我們檢測和防止網絡攻擊的能力

49

目錄表

學習和人工智能。隨着威脅的不斷演變，我們可能需要花費額外的資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或者調查和補救信息安全漏洞。此外，信息安全漏洞可能會構成更大的網絡風險，因為它們可以通過機器學習技術更容易地組合和鏈接在一起。

支持我們的業務和客户的物理基礎設施或操作系統的中斷或故障，或我們的客户用於訪問我們的產品和服務的網絡、系統或設備的網絡攻擊或安全漏洞，都可能導致重大的法律和財務風險、客户流失、監管罰款、處罰或幹預、聲譽損害、報銷或其他賠償成本和/或額外的合規成本，對我們系統的安全性失去信心，其中任何一種可能不在保險範圍內，並可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大和不利影響。

運營風險，包括法拉盛銀行依賴其運營系統、維持適當人員配置的能力以及員工的能力、誠信、健康和安全等方面的風險，是首要關注的問題。 我們根據現行法規和銀行政策，主動監控和處理與保護個人信息相關的法律和監管風險，以及成功影響法拉盛銀行的網絡攻擊可能造成的傷害。 此外，法拉盛銀行通過每月向董事會報告，監控和處理與其風險管理框架及其模型和估計相關的風險。 法拉盛銀行協調這些活動，以確保不遵守更高的監管標準和其他監管標準對網絡和風險管理計劃的潛在不利影響顯著減少。

​

​

網絡安全或隱私法規的變化可能會增加我們的合規成本，限制我們從數據中獲得洞察力的能力，並導致審查增加

我們收集、處理、存儲、共享、披露和使用來自我們客户、計劃參與者以及網站和應用程序用户的信息，包括個人信息和其他數據。我們任何實際或感覺上未能遵守我們的隱私政策、對客户或第三方的隱私相關義務、數據披露和同意義務或隱私或安全相關法律義務，都可能導致政府採取執法行動、訴訟或公開聲明批評我們。此類實際或感知的故障也可能導致客户對我們失去信任，從而對我們的業務產生不利影響。

對數據收集和使用的限制可能會限制獲得有助於運營我們的業務和提供創新產品和服務的商業見解的機會。

我們遵守許多關於個人信息隱私和安全的聯邦、州和國際法規。這些法律因管轄區而異。適用法規包括NYDFS 23 NYCRR Part 500《金融服務公司網絡安全要求》、Gram—Leach—Bliley第五章副標題A—保障規則、FDIC Part 364附錄B—建立信息安全標準的機構間指南和其他法規。參見“監管—網絡安全”。世界各地繼續頒佈類似的立法，其中包括數據安全要求、數據泄露通知要求、訪問個人數據的權利和被遺忘權等具體要求和保護。例如，美聯儲和聯邦存款保險公司要求銀行組織在發現"計算機安全事故"後36小時內通知其主要聯邦監管機構，該銀行組織真誠地認為，該事件可能會嚴重擾亂、降級或損害其業務或運營，除其他外，危及其運營的可行性，導致客户無法使用其存款和其他賬户，導致收入、利潤或特許權價值的重大損失，或對美國的金融穩定構成威脅。

我們可能會在止贖程序中遇到更多的延誤

喪失抵押品贖回權的程序面臨越來越多的拖延。雖然我們無法預測止贖銷售任何延遲的最終影響，但我們可能會受到額外的借款人和非借款人訴訟，以及與我們過去和目前的止贖活動相關的政府和監管審查。止贖銷售的延遲，包括任何超出目前預期的延遲，都可能增加與我們的抵押貸款業務相關的成本，並使我們更難防止貸款組合中的損失。

50

目錄表

​

我們無法聘用或留住關鍵人員可能會對我們的業務產生不利影響

我們的成功在很大程度上取決於我們留住和吸引關鍵人員的能力。我們面臨着來自商業銀行、儲蓄銀行、儲蓄和貸款協會、抵押貸款銀行公司、保險公司、財務公司和信用合作社的激烈競爭。因此，可能很難留住和吸引關鍵人員。無法聘用或留住關鍵人員可能會導致失去客户關係，並可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。

我們不需要為普通股支付股息

我們普通股的持有者只有權從我們董事會宣佈的股息中獲得可用於支付此類股息的合法資金。儘管我們歷史上曾宣佈普通股派發現金股息，但我們並不需要這樣做，未來可能會減少或取消我們的普通股股息。減少或取消普通股股息可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

我們的財務業績可能會受到全球氣候變化的不利影響。

自工業革命以來，大氣中二氧化碳和其他温室氣體的濃度急劇增加，導致全球平均氣温逐漸上升，天氣模式和自然災害的頻率和嚴重程度增加。預計未來這些趨勢將繼續下去，並有可能對幾乎所有經濟部門產生不同程度的影響。我們無法預測氣候變化的長期影響，但我們將繼續監測未來的新發展。

潛在影響可能包括以下幾個方面：

●温度和空氣質量的變化可能會對我們目標市場客户的健康、福利、經濟和其他前景產生不利影響。例如，當地工業區的污染水平和空氣傳播過敏原水平的增加可能會導致上呼吸道和心血管疾病的增加。這種影響可能會對我們所服務的社區以及這些社區尋求的投資和銀行服務的長期前景產生不利影響。
●氣候變化可能會影響資產價格，以及整體經濟狀況。例如，海平面上升可能會導致風險地區的房地產價值下降。此外，政府減緩氣候變化的政策(例如，限制碳排放)可能會對公用事業、交通和製造業等部門產生不利影響。資產價格的變化可能會影響我們固定收益、房地產和商業抵押貸款投資的價值。儘管我們尋求通過保持多樣化的投資組合來管理我們的投資風險，並持續監測我們的投資，使我們能夠調整我們對因氣候變化而面臨嚴重風險的行業和/或地理區域的敞口，但不能保證我們的努力將取得成功。

​

我們的財務業績可能會受到ESG要求的不利影響

我們的財務和運營業績可能會受到新出現的風險以及環境、社會和治理(ESG)要求等領域監管格局變化的影響。我們密切關注和應對與ESG相關的話題，包括更長的壽命、收入和財富不平等、環境挑戰以及擴大全球金融系統對所有人口階層的准入的機會。最新和不斷變化的監管和社會環境要求可能會影響財務和業務成果。

我們目前獲得與商業房地產貸款承銷有關的環境報告，通常獲得與多户貸款承銷有關的環境報告。對於所有其他貸款，我們只有在當前的性質，或在我們所知的情況下，擔保貸款的財產的先前使用表明潛在的環境風險的情況下，才能獲得環境報告。然而，在任何特定情況下，我們可能不知道這些用途或風險，因此，我們不能保證我們在喪失抵押品贖回權時獲得的房地產不受環境污染，也不會對此承擔任何責任。

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目錄表

美國關於氣候風險管理或其他ESG實踐的立法、政策或法規的變化和不確定性可能會導致更高的監管和合規成本，增加資本支出，法規的變化可能會影響安全資產價格，導致我們的投資出現已實現或未實現的虧損。實物風險和過渡性風險可能會增加公司的經營成本，而實際或認為未能充分滿足ESG的要求可能會導致客户和客户的聲譽受損和流失。

項目1B.--未解決的工作人員意見。

沒有。

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項目1C.涉及網絡安全。

概述

公司維持全面的信息技術和網絡安全計劃，其中包括政策、程序、評估、監控、響應計劃和測試，以確保技術、行政和物理控制有效。

本行的事件響應和業務連續性計劃包括網絡彈性、業務連續性和災難恢復策略，以幫助減輕網絡安全事件對所有業務線的影響。

管理層作用和董事會監督

網絡安全計劃由本行首席信息安全官（“首席信息安全官”）監督，並向首席風險官（“CRO”）彙報，虛線向首席信息官彙報。 首席風險官負責向董事會風險及合規委員會彙報，而首席信息官負責向董事會信息技術委員會彙報。 風險及合規委員會由八名董事組成，其中七名為獨立董事，而資訊科技委員會由三名董事組成，其中兩名為風險及合規委員會成員。公司董事會成員包括在網絡安全、欺詐和風險管理方面具有專業知識的成員。 網絡安全風險主要由擁有博士學位的CISO進行評估、監控和補救。在信息技術領域，專注於信息保障和信息技術和網絡安全領域的經驗，並保持先進的網絡安全認證。 CISO在網絡安全領域的知識和經驗是執行我們網絡安全計劃的關鍵。 我們的首席信息安全官負責監督積極主動的計劃、已知風險的補救計劃、法規和標準的合規性以及災難恢復、業務連續性和事件響應工作。 此外，本行負責風險管理職能的CRO在風險管理方面具有豐富的經驗。

網絡安全計劃包括一個由訓練有素的內部和外部信息安全專業人員組成的跨職能團隊，他們都必須保持行業認可的認證。 我們有一個由首席運營官擔任主席的事故響應小組，成員包括行政管理層和指定經理，包括首席信息安全官。 我們的事故應對計劃旨在有效有效地管理事故（包括信息安全事故），以儘量減少損失和破壞、減輕弱點、恢復服務、按照法律規定通知客户、遵守監管規定和任何第三方責任。

CISO和CRO在向董事會通報所有網絡安全風險方面發揮着關鍵作用。 該等職位至少每季度向董事會風險管理委員會提供全面的最新資料。 簡報結合了一系列更新，包括網絡安全計劃、新出現的風險和風險報告。 CISO和CRO還每月向董事會提供網絡安全環境概覽。

重大風險管理與綜合全面風險管理

本公司維持書面化的流程、程序和控制，以評估、識別和管理網絡安全威脅的重大風險。 網絡安全威脅是通過風險評估、檢測工具、信息收集以及執行內部、外部和第三方承包安全評估來識別的。

52

目錄表

網絡安全威脅

為評估及管理網絡安全威脅，本公司設有一個由本公司主要業務領域成員組成的事件響應小組，以確保有適當的主題專家代表。 所有網絡安全事件包括確定事件是否嚴重影響或合理可能嚴重影響公司的業務策略，經營結果或財務狀況，遵循實施的流程。

本公司尚未發現任何對營運或財務狀況造成重大影響的網絡安全威脅。

監督第三方風險

本公司有程序監督和識別來自任何第三方服務提供商或供應商報告的網絡安全威脅的重大風險。 該公司的供應商管理計劃要求進行初始盡職調查、持續監控以及每年對第三方網絡安全控制進行重新認證。

網絡安全風險

管理層及董事會確認，由本公司及第三方服務供應商管理的技術系統對業務營運至關重要，因此需要適當的風險管理。

與第三方就風險管理進行接觸

網絡安全是風險管理計劃不可或缺的一部分，通過使用顧問、審計師和其他第三方協助審查和驗證網絡安全控制措施的有效性提供支持。 我們的內部審計職能積極參與並與管理網絡安全計劃的人員接觸，以驗證實施的保障措施的有效性。 我們的外部審核結果會於年度存檔及向董事會審核委員會作出審閲及彙報。 此外，本公司及本行均為受監管實體，並接受監管審查，以確保本公司及本行遵守所有適當標準。

​

​

第二項：發展物業。

截至2023年12月31日，本行通過27個全方位服務網點及互聯網分行開展業務。本公司並無擁有或租賃任何物業，而是使用本行之物業及設備。

​

第三項：提起法律訴訟。

我們在日常業務過程中涉及多項法律訴訟，總而言之，涉及管理層認為對我們的財務狀況、經營業績及現金流量並不重大的金額。

​

第四項：煤礦安全披露情況。

不適用。

​

53

目錄表

第II部

項目5. 登記人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股本證券。

控股公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易®代號為"FFIC" 截至2023年12月31日，我們約有814名股東記錄在案，不包括通過不同經紀商和銀行以代名人或街道名稱持有股份的人士或實體數目。

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下表載列截至2023年12月31日止季度我們購回的普通股股份的資料：

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極大值

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總人數：

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數量：

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總計

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​

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購買了股份

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股票價格在5月份上漲

​

​

數

​

​

​

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作為公開討論的一部分

​

但仍將被收購

​

​

的股份

​

平均價格

​

已宣佈的計劃

​

在計劃下

期間

​

購得

​

按股支付

​

或程序

​

或程序

2023年10月1日至10月31日

​

—

​

$

—

​

—

​

846,779

2023年11月1日至11月30日

​

—

​

​

—

​

—

​

846,779

2023年12月1日至12月31日

​

38,815

​

​

15.08

​

38,815

​

807,964

總計

 

38,815

​

$

15.08

 

38,815

​

  

​

2021年7月27日，本公司宣佈董事會授權普通股回購計劃，授權購買最多1，000，000股其普通股。該計劃於2022年完成，並於2022年5月17日宣佈額外1，000，000股股份授權。該計劃於2023年完成，並於2023年5月31日宣佈額外1，000，000股股份授權。截至2023年和2022年12月31日止年度，公司分別以每股14.59美元和每股21.73美元的平均成本回購了786，498股和1，253，725股公司普通股。於2023年12月31日，根據現行股票回購計劃，仍有807，964股股份有待回購。根據現行股票回購計劃，股份將不時在公開市場或透過私人交易購買，惟須視乎市況，並由本公司管理層酌情決定。本授權書沒有到期日或最高金額。

下表載列於2023年12月31日本公司所有股權補償計劃項下授權發行的證券：

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​

    

    

    

​

​

    

(c)

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​

​

​

​

​

中國證券的數量

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​

​

​

​

​

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剩餘部分可用於以下項目

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​

(a)

​

(b)

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未來債券發行正在進行中

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將發行的證券數量

​

加權平均

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股權和薪酬

​

​

將在演習後立即發放

​

行使以下價格：

​

計劃(不包括

​

​

未完成的期權，

​

未償還的股票期權，

​

證券交易反映在以下方面

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​

認股權證及權利

​

認股權證及權利

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第(A)欄

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​

​

​

​

​

​

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證券持有人批准的股權補償計劃

 

—

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$

—

 

746,910

​

​

​

​

​

​

​

​

未經證券持有人批准的股權補償計劃

 

—

​

 

—

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

—

​

$

—

 

746,910

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54

目錄表

股票表現圖表

下圖顯示了自2018年12月31日以來公司普通股的累計總股東回報率與廣泛股票市場指數以及比較公佈的行業指數的累計總回報率的比較。所選擇的廣泛股票市場指數是納斯達克綜合指數，所使用的比較性已出版行業指數是標準普爾美國中型銀行指數和標準普爾美國BMI銀行—大西洋中部地區指數。標普美國BMI銀行—大西洋中部地區指數被選為該公司的股票表現圖表，因為該公司認為它提供了反映該公司地理同行羣體的有價值的比較信息。標普美國中型銀行指數被選為公司股票表現圖表，因為它使用了更廣泛的銀行羣，因此更接近地反映了公司的規模。本公司認為，地理區域和規模是分析本公司與同行業績的重要因素。下圖僅反映歷史表現，並不代表普通股未來可能的表現。

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Graphic

​

總回報假設100美元投資於2018年12月31日，所有股息再投資至公司截至2023年12月31日的財政年度結束。以上表現圖表乃根據指定交易日的收盤價計算。

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期末

索引

    

12/31/18

    

12/31/19

    

12/31/20

    

12/31/21

    

12/31/22

    

12/31/23

法拉盛金融公司

 

100.00

​

104.39

​

85.49

​

129.36

​

107.48

​

97.23

納斯達克綜合指數

 

100.00

​

136.69

​

198.10

​

242.03

​

163.28

​

236.17

標準普爾美國中型銀行指數

 

100.00

​

131.89

​

130.44

​

189.83

​

139.58

​

104.07

標準普爾美國BMI銀行—大西洋中部地區指數

 

100.00

​

142.19

​

128.53

​

162.33

​

137.10

​

166.23

​

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項目6.保留

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55

目錄表

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項目7：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

在本討論和分析中，“我們”、“我們的”和“公司”用於指法拉盛金融公司（“控股公司”）及其直接和間接全資子公司法拉盛銀行（“銀行”）、法拉盛服務公司、FSB Properties Inc.，以及Flushing Preferred Funding Corporation，該公司於2021年6月30日解散。我們2022財年的討論和分析，以及我們2022年與2021年的財務表現的同比比較，位於我們截至2022年12月31日的財年10—K表格年度報告中的第二部分，第7項—管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，於2023年3月14日向SEC提交，可在我們的投資者關係網站上查閲， FlushingBank.com 以及SEC網站SEC gov

一般信息

我們是一家成立於1994年的特拉華州公司。該銀行成立於1929年，是紐約州特許的共同儲蓄銀行。今天，該銀行是一家提供全方位服務的紐約州商業銀行。本集團之主要業務為本行之營運。本行於2023年擁有兩家附屬公司：法拉盛服務公司和FSB Properties Inc.。本行亦經營一間互聯網分行，以iGObanking ®及BankPounce ®品牌經營（“互聯網分行”）。該銀行的主要監管機構是紐約州金融服務部，其主要聯邦監管機構是聯邦存款保險公司（FDIC）。聯邦存款保險公司按最高允許金額投保銀行的存款。

控股公司亦擁有Flushing Financial Capital Trust II、Flushing Financial Capital Trust III及Flushing Financial Capital Trust IV（「該等信託」），該等信託均為於二零零七年成立之特別目的商業信託，發行合共6000萬結雅之資本證券及190萬結雅之普通證券（為唯一投票權證券）。控股公司擁有信託之100%普通證券。該等信託使用發行該等證券所得款項向控股公司購買次級次級債券。該等信託並不包括在我們的綜合財務報表內，因為如果出現虧損，我們將不會承擔該等信託的虧損。

以下有關財務狀況及經營業績的討論包括控股公司及其附屬公司（統稱“本公司”）的整體業績，但主要反映本行的業務。管理層認為該公司作為一個單一的單位運作—社區銀行。因此，並無提供分部資料。

概述

我們的主要業務為吸引公眾的零售存款，並將該等存款連同持續經營所得資金及借貸投資，主要用於（1）發起及購買多户住宅物業、商業業務貸款、商業房地產按揭貸款，以及（較少）一至四户住宅物業（2）建築貸款；（3）小型企業管理局貸款；（3）小型企業管理局貸款；（3）小型企業管理局貸款；（4）抵押貸款替代品，如抵押貸款支持證券；及（5）美國政府證券、企業固定收益證券及其他有價證券。我們亦發放若干其他消費貸款，包括透支信貸額度。我們的經營業績主要取決於淨利息收入，即其生息資產賺取的收入與我們計息負債成本之間的差額。利息收入淨額乃利率差的結果，即計息資產所賺取的平均收益率與計息負債平均成本之間的差額，並就計息資產平均結餘與計息負債平均結餘的差額作出調整。我們亦產生非利息收入，包括貸款費用、存款賬户服務費、抵押貸款服務費及其他費用、銀行自有人壽保險（“BOLI”）賺取的收入、紐約聯邦住房銀行（“FHLB—NY”）股票股息以及出售證券及貸款的淨損益。我們的經營開支主要包括僱員薪酬及福利、佔用及設備成本、其他一般及行政開支以及所得税開支。我們的經營業績亦可能受到我們的定期信貸虧損撥備及所擁有房地產虧損的特定撥備的重大影響。

56

目錄表

管理戰略。 我們的戰略是繼續專注於成為一個服務於消費者，企業和政府單位的機構，在我們的本地市場。為實現這一目標，我們打算：

●管理資金成本，繼續改善資金結構；
●增加具有適當風險調整回報的貸款；
●管理信貸風險；
●加強我們對多元文化市場的承諾，特別關注亞洲社區；
●吸引、保留和發展人力資本；以及
●管理企業風險。

不能保證我們將能夠有效地執行這項戰略。我們的策略可能會被董事會更改。

管理資金成本，繼續改善資金結構。我們有一個相對穩定的零售存款基礎，透過我們的全方位服務辦事處從我們的市場區域提取。雖然我們尋求通過向客户提供優質服務及具競爭力的利率來保留現有存款及維持存款人關係，但我們亦尋求將存款增長維持在合理範圍內及我們的策略計劃。為落實我們的戰略計劃，我們已建立多渠道存款收集能力。除了我們提供全方位服務的分支機構，我們還通過我們的互聯網分支機構和政府銀行部門收集存款。因特網處目前提供儲蓄賬户、貨幣市場賬户、支票賬户和存款單。這使我們能夠在全國範圍內競爭，而不受地理位置的限制。於2023年及2022年12月31日，本公司互聯網分行的存款總額分別為1.838億元及1.546億元。

政府銀行部門為公共城市提供銀行服務，包括縣、市、鎮、村、學區、圖書館、消防區和紐約市大都會區的各種法院。於2023年及2022年12月31日，我們政府銀行部門的存款總額分別為15. 879億元及16. 533億元。此外，我們有一個商業銀行集團，專門為發展全面的業務關係而設計，從而帶來成本較低的支票和貨幣市場存款。於2023年及2022年12月31日，商業銀行集團之存款結餘分別為410. 4百萬元及386. 6百萬元。我們還通過經紀人和IntraFi網絡獲得存款。

管理層打算平衡其目標，即維持有競爭力的存款利率，同時尋求管理其整體資金成本，以資助其策略。我們一般依賴存款基礎作為主要資金來源。於2023年，我們實現應付存款人（不包括託管賬户）增加327.7百萬美元，原因是存款證增加7.85億美元，核心存款減少4.573億美元。

我們繼續專注於從貸款客户取得額外存款，並向存款客户發放額外貸款。產品種類已擴大，預期將進一步擴大，以滿足感知客户需求。此外，還指定了特定僱員負責通過協調貸款和存款收集部門之間的努力來產生這些額外存款和貸款。

增加具有適當風險調整回報的貸款。管理層繼續專注於發放具有適當風險調整回報的貸款。於二零二三年，貸款總額由二零二二年十二月三十一日的69. 258億元減少2，740萬元或0. 4%至二零二三年十二月三十一日的68. 983億元。

​

下表顯示二零二三年貸款發放及購買情況，以及截至二零二三年十二月三十一日的貸款結餘。

57

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

貸款

    

貸款餘額毛額

    

    

 

​

​

起呼和

​

十二月三十一日，

​

百分比：

 

​

​

購買

​

2023

​

的貸款總額

 

​

​

(千美元)

 

多户住宅

​

$

232,715

​

$

2,658,205

 

38.53

%

商業地產

​

 

184,382

​

 

1,958,252

 

28.39

​

一至四户—混合用途物業

​

 

20,097

​

 

530,243

 

7.69

​

一至四户家庭―住宅

​

 

6,883

​

 

220,213

 

3.19

​

施工

​

 

34,381

​

 

58,673

 

0.85

​

小企業管理局

​

 

2,300

​

 

20,205

 

0.29

​

商業及其他

​

 

337,322

​

 

1,452,518

 

21.06

​

總計

​

$

818,080

​

$

6,898,309

 

100.00

%

​

於2023年12月31日，多户住宅、商業業務及其他貸款以及商業房地產貸款合計佔我們貸款總額的88. 0%。我們已重新定位貸款增長，以降低信貸風險；然而，我們集中於該等類別貸款可能需要我們增加信貸虧損撥備，並維持信貸虧損撥備佔貸款總額的百分比，以超出目前維持的撥備。

管理信貸風險。通過遵守我們保守的承保標準，我們能夠將不良貸款的淨損失降到最低。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我們產生的總核銷淨額分別為10. 8百萬元、150萬元及310萬元。二零二三年之撇銷主要與兩項已全數撇銷之關係有關。我們力求通過遵守我們定義的承保標準來最大限度地減少損失，其中一般要求償債覆蓋率至少為125%，而貸款與價值比率為75%或以下。依賴房地產的貸款組合的平均貸款與價值少於36.0%，而以房地產作抵押的不良貸款的平均貸款與價值為34.1% 2023年12月31日我們力求通過（其中包括）嚴格的催收工作，以及持續監控不良資產，努力使其恢復到履約狀態，以維持貸款處於履約狀態。為此，我們每月檢討貸款質量，並向本行董事會貸款委員會彙報。截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度，我們分別出售了13筆拖欠貸款，總額為700萬美元，7筆拖欠貸款，總額為690萬美元，以及33筆拖欠貸款，總額為2860萬美元。我們無法保證我們將在未來時期繼續這一策略，或者如果繼續，我們將能夠找到買家支付足夠的對價。於2023年12月31日及2022年12月31日，不良貸款總額分別為2520萬美元及3240萬美元。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，不良資產佔總資產的百分比分別為0. 54%及0. 63%。

加強我們對多元文化市場的承諾，並特別關注亞洲共同體。我們的分支機構均位於紐約市大都會區，特別集中在皇后區。皇后區的特點是高度的種族多樣性。我們戰略的一個重要因素是為多民族的消費者和企業提供服務。我們在亞洲社區有着特別的存在和集中，特別是中國和韓國人口。這兩個羣體都以高水平的儲蓄、教育和創業精神而聞名。為了為這些和我們市場上的其他重要族裔羣體提供服務，我們的員工會説20多種語言。我們設有一個亞洲顧問委員會，透過提供指引和提高公眾對我們在當地社區的積極作用的認識，協助擴大我們與社區的聯繫。截至2023年12月31日，我們有9家分行，特別關注亞洲社區，其中6家位於皇后區，1家位於曼哈頓區，1家位於布魯克林區，1家位於長島區，在這些地區的存款和貸款總額分別為12.862億美元和7.591億美元。

管理全行業的風險。我們識別、衡量並試圖降低影響或可能影響我們業務的風險。由於過去的經濟危機和近期政府監管的增加，我們投入了大量資源用於風險管理。我們擁有一名經驗豐富的風險管理官，負責提供執行風險領導，以及一個企業範圍的風險管理計劃。目前正在使用若干企業風險管理分析產品，其中包括關鍵風險指標。甚至在NYDFS規則制定要求首席信息安全官之前，我們就已經有了一名首席信息安全官。我們對全企業風險的管理使我們能夠識別和監控風險，並建立程序，在整個組織和董事會中傳播風險信息。目標是建立一個強有力和有重點的風險管理程序，能夠識別和減輕對世行安全和穩健的新威脅。

58

目錄表

趨勢和意外情況。 我們的經營業績受國家、地區及地方經濟及競爭環境的重大影響，包括市場利率變動、地方及區域經濟實力、政府政策及監管機構的行動。我們一直在策略上專注於多户住宅按揭、商業按揭及商業商業貸款的發放，並與銀行建立全面關係。由於這一策略，我們能夠繼續實現更高的收益率，我們的抵押貸款組合比我們本來會經歷，.

​

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，貸款發放及購買額分別為8.18億元、15.21億元及12.54億元。雖然我們主要依靠自己的貸款，但我們在截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別購買了1.663億美元、2.757億美元和2.621億美元。我們購買貸款時，貸款補充我們的貸款組合策略。所購買的貸款必須符合我們的承銷標準，當他們開始。

截至2023年12月31日止三年期間，我們的貸款組合分配保持相當一致。我們的大部分貸款以房地產作抵押，於二零二三年十二月三十一日，房地產佔我們貸款組合總額的88. 9%，而於二零二二年十二月三十一日則為88. 3%及於二零二一年十二月三十一日則為87. 8%。

2023年、2022年和2021年，由於儲户增加了3.277億美元、1.037億美元和2.428億美元。存款組合受當前利率環境的重大影響。於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，經紀存款分別佔存款總額的16. 2%、13. 2%及9. 8%。截至2023年、2022年和2021年12月31日，互惠存款總額分別為7.603億美元、6.595億美元和7.637億美元。

現行利率影響借款人償還貸款和再融資貸款的程度。在利率下降的環境下，貸款預付和貸款再融資的數量往往增加，抵押貸款支持證券的預付也是如此。與我們於美國政府機構及公司證券的投資有關的看漲撥備，亦可能在利率下降的環境下對收益率產生不利影響。該等預付款項及通知可能會對我們貸款組合及按揭證券及其他證券的收益率造成不利影響，因為我們在較低利率環境下將預付資金再投資。然而，當現有貸款進行再融資時，我們通常會收取額外貸款費用，這部分抵消了我們貸款組合因提前還款而降低的收益率。在低利率期間，倘存户尋求更高收益的工具或我們並非提供的其他投資，我們的核心存款水平亦可能下降，這反過來可能會增加我們的資金成本，並在使用其他資金來源的情況下降低我們的淨息差。相反，利率上升的環境往往會延長收益率較低的定息按揭和按揭證券的平均壽命，這可能對淨利息收入產生不利影響。此外，存户傾向於開設期限較長、成本較高的定期存款證户口，倘若利率其後下降，則會對我們的淨利息收入造成不利影響。此外，可調利率住宅抵押貸款和抵押貸款支持證券通常包含中期和終身上限，以限制利率在重新定價日期可以增加的金額。

截至2023年12月31日止十二個月的淨利息收入由去年的243. 6百萬元減少64. 5百萬元或26. 5%至179. 2百萬元，主要由於截至2023年12月31日止十二個月的淨息差減少87個基點至2. 24%。二零二三年淨息差減少主要由於我們的融資成本增加，部分被我們生息資產的收益率增加所抵銷。於2023年，借貸資金成本由去年同期的2. 54%上升180個基點至4. 34%，計息存款成本由去年的0. 87%上升228個基點至3. 15%。存款成本上升，因為我們增加了我們支付的利率，因為聯邦反向加息。我們的生息資產收益率增加主要是由於貸款利率高於平均組合收益率、可調利率貸款利率上升，以及在符合重置日期時重新定價貸款所致。

我們無法預測未來利率變動的方向或時間。我們約80%的存款證賬户及借款將於明年重新定價或到期。

利率風險

資產/負債管理。資產╱負債管理涉及評估、監察及管理利率風險。董事會的ALCO投資委員會對利率風險負有主要監督責任。在管理層，ALCO委員會由財政部、財務部、商業部的代表組成，

59

目錄表

本集團由各部門和高級管理層負責監督這些風險，並定期向董事會的ALCO投資委員會提交報告。這些報告量化了各種利率情景下淨利息收入和淨投資組合價值的潛在變化。ALCO董事會委員會已就股權經濟價值和收入模擬分析的利率變動設立了限額。每季度審查限額的遵守情況。

利率風險指利率變動對盈利及資本的影響。利率風險存在，因為我們的生息資產及計息負債可能於不同時間或按不同金額到期或重新定價。我們通過比較幾個收入和資本模擬情景的結果與基本情況，包括利率變化、隨時間變化的程度、變化速度和收益率曲線形狀的變化，來評估利率風險。該等假設包括貸款發放、投資證券買賣、貸款及投資證券的預付利率、存款流量以及組合及定價決定。

股權分析的經濟價值.綜合財務狀況表乃根據美國公認會計原則（“公認會計原則”）編制，該原則要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而不考慮若干投資因利率變動而產生之公平值變動。一般而言，貸款及證券等金融投資之公平值隨利率變動而反向波動。因此，利率上升可能導致本公司生息資產的公允價值下降，如果出售該等資產，可能對本公司的經營業績產生不利影響，或者，如果被分類為可供出售的證券，則本公司的股東權益下降，如果保留該等證券。

假設利率衝擊的收益率曲線將彼此平行，本公司量化利率立即上升或下降200個基點的投資組合淨值。投資組合淨值定義為資產市值減去負債市值。資產及負債之市值乃採用貼現現金流量計算法釐定。投資組合淨值比率是投資組合淨值與資產市值的比率。價值變動按基準利率情景下投資組合淨值的百分比變動計量。基準利率假設利率為2023年和2022年12月31日。在每個利率衝擊水平下，就預付款假設作出各種估計。

下表列出了截至12月31日公司的利率衝擊：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨投資組合價值（淨投資組合價值）

​

投資組合淨值比率

利率的變化

​

2023

​

2022

​

​

2023

​

2022

​

—200個基點

​

(1.84)

%

5.69

%

​

7.44

%

12.51

%

—100個基點

​

(0.86)

​

3.20

​

​

7.64

​

12.47

​

基礎利率

​

-

​

-

​

​

7.83

​

12.33

​

+100個基點

​

(3.53)

​

(5.80)

​

​

7.68

​

11.85

​

+200個基點

​

(6.65)

​

(11.55)

​

​

7.55

​

11.35

​

​

2023年投資組合淨值及投資組合淨值比率較2022年減少，主要是由於本公司通過增加利率互換及增加浮息資產，積極降低負債敏感部位所致。

收入模擬分析。本公司持續管理有息資產及有息負債的組合，以最大化回報及調整其利率風險敞口。

60

目錄表

淨利息收入模擬的起點是對未來12個月淨利息收入的估計，假設利率和公司對利息敏感的資產和負債都保持在期末水平。該報告量化了如果利率上升或下降100或200個基點(震驚)，淨利息收入的潛在變化，假設利率衝擊的收益率曲線將彼此平行。所有收入變動均以按基本利率方案計算的預計淨利息收入的百分比變動來衡量。基本利率情景假設利率分別為2023年12月31日和2022年12月31日。關於提前還款假設的不同估計是在利率衝擊的每一級做出的。2023年和2022年收入模擬過程中使用的假設沒有變化。假設存款貝塔係數在利率上升的環境下較高，在利率下降的環境下較低。本分析不包括提前還款罰金收入。實際結果可能與這些估計值大不相同。

下表列出了該公司截至12月31日的利率衝擊：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預計淨利息收入的變化百分比

利率的變化

​

2023

​

2022

—200個基點

​

(0.41)

%

​

5.73

%

—100個基點

​

(0.07)

​

​

3.64

​

基礎利率

​

-

​

​

-

​

+100個基點

​

(2.62)

​

​

(7.31)

​

+200個基點

​

(5.42)

​

​

(14.61)

​

​

於2023年期間，本公司通過變得更中性的利率，戰略性地降低了對負債敏感的利率頭寸。這是通過增加更多的利率對衝和浮動利率資產來實現的。

另一個淨利息收入模擬假設利率的變化在12個月期間以相等的增量逐漸變化。本分析不包括提前還款罰金收入。根據這些假設，淨利息收入將在未來12個月內因加息200個基點而減少2.4%，並在同期內因加息200個基點而減少0.5%。實際結果可能與這些估計值大不相同。

​

截至2023年12月31日，該公司擁有名義價值總計25億美元的衍生品投資組合，而2022年12月31日的名義價值為14億美元。這一投資組合旨在為利率上升提供保護。見綜合財務報表附註20(“衍生金融工具”)。

這一投資組合的一部分包括某些短期預付款的遠期掉期和經紀存款，截至2023年12月31日，總計8.258億美元，其中7.758億美元的遠期起始掉期是加權平均利率為2.39%的有效掉期，而截至2022年12月31日，5.915億美元的加權平均利率為2.41%。截至2023年12月31日未償還的7.758億美元中，平均利率為1.25%的5,000萬美元將於2024年4月到期，將由總額為5,000萬美元、平均利率為0.80%的遠期啟動掉期所取代。

​

61

目錄表

淨利息收入（虧損）分析

利息收入淨額指計息資產收入與計息負債支出之間的差額。利息收入淨額取決於計息資產及計息負債的相對金額及其賺取或支付的利率。

下表載列與截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合財務狀況表及綜合收益表有關的若干資料，並反映所示期間的平均資產收益率及平均負債成本。該等收益率及成本乃按收入或開支分別除以所示期間資產或負債平均結餘計算。平均結餘乃根據平均每日結餘計算。收益率包括被視為對收益率調整的費用攤銷。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

 

​

​

2023

​

2022

​

2021

 

​

​

平均值

​

​

​

​

收益率/

​

平均值

​

​

​

​

收益率/

​

平均值

​

​

​

​

收益率/

​

​

    

天平

    

利息

    

成本

    

天平

    

利息

    

成本

    

天平

    

利息

    

成本

 

​

​

(千美元)

 

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息資產：

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

​

  

 

  

​

抵押貸款，淨額 (1)(2)

​

$

5,328,067

​

$

267,178

 

5.01

%  

$

5,253,104

​

$

228,065

 

4.34

%  

$

5,146,195

​

$

217,580

 

4.23

%  

其他貸款，淨額(1)(2)

​

 

1,517,282

​

 

88,170

 

5.81

​

 

1,488,486

​

 

65,222

 

4.38

​

 

1,498,122

​

 

56,751

 

3.79

​

貸款總額，淨額

​

 

6,845,349

​

 

355,348

 

5.19

​

 

6,741,590

​

 

293,287

 

4.35

​

 

6,644,317

​

 

274,331

 

4.13

​

應納税證券：

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

抵押貸款支持證券

​

 

442,228

​

 

11,505

 

2.60

​

 

573,314

​

 

9,414

 

1.64

​

 

550,136

​

 

8,335

 

1.52

​

其他證券

​

 

485,118

​

 

24,700

 

5.09

​

 

324,112

​

 

9,771

 

3.01

​

 

239,208

​

 

4,001

 

1.67

​

應納税證券共計

​

 

927,346

​

 

36,205

 

3.90

​

 

897,426

​

 

19,185

 

2.14

​

 

789,344

​

 

12,336

 

1.56

​

免税證券： (3)

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

其他證券

​

 

66,533

​

 

1,923

 

2.89

​

 

64,822

​

 

2,197

 

3.39

​

 

50,831

​

 

2,142

 

4.21

​

免税證券共計

​

 

66,533

​

 

1,923

 

2.89

​

 

64,822

​

 

2,197

 

3.39

​

 

50,831

​

 

2,142

 

4.21

​

賺取利潤的存款和聯邦基金出售

​

 

184,565

​

 

8,405

 

4.55

​

 

131,816

​

 

2,418

 

1.83

​

 

188,462

​

 

203

 

0.11

​

生息資產總額

​

 

8,023,793

​

 

401,881

 

5.01

​

 

7,835,654

​

 

317,087

 

4.05

​

 

7,672,954

​

 

289,012

 

3.77

​

其他資產

​

 

477,771

​

 

​

 

​

​

 

471,483

​

 

​

 

​

​

 

470,418

​

 

​

 

  

​

總資產

​

$

8,501,564

​

​

​

​

​

​

$

8,307,137

​

​

​

​

​

​

$

8,143,372

​

​

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

計息負債：

​

 

  

​

 

  

​

  

​

 

  

​

 

  

​

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

存款：

​

 

  

​

 

  

​

  

​

 

  

​

 

  

​

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

儲蓄賬户

​

$

121,102

​

 

520

​

0.43

​

$

153,605

​

 

211

​

0.14

​

$

157,640

​

 

255

 

0.16

​

Now帳户

​

 

1,937,974

​

 

64,191

​

3.31

​

 

1,976,238

​

 

15,353

​

0.78

​

 

2,165,762

​

 

5,453

 

0.25

​

貨幣市場賬户

​

 

1,754,059

​

 

58,898

​

3.36

​

 

2,191,768

​

 

19,039

​

0.87

​

 

2,059,431

​

 

7,271

 

0.35

​

存款證明書

​

 

2,091,677

​

 

64,844

​

3.10

​

 

1,031,024

​

 

12,547

​

1.22

​

 

1,033,187

​

 

7,340

 

0.71

​

應付存款人共計

​

 

5,904,812

​

 

188,453

​

3.19

​

 

5,352,635

​

 

47,150

​

0.88

​

 

5,416,020

​

 

20,319

 

0.38

​

抵押人託管賬户

​

 

81,015

​

 

202

​

0.25

​

 

80,021

​

 

135

​

0.17

​

 

77,552

​

 

5

 

0.01

​

有息存款總額

​

 

5,985,827

​

 

188,655

​

3.15

​

 

5,432,656

​

 

47,285

​

0.87

​

 

5,493,572

​

 

20,324

 

0.37

​

借款

​

 

776,050

​

 

33,670

​

4.34

​

 

1,012,149

​

 

25,725

​

2.54

​

 

905,094

​

 

20,269

 

2.24

​

計息負債總額

​

 

6,761,877

​

 

222,325

​

3.29

​

 

6,444,805

​

 

73,010

​

1.13

​

 

6,398,666

​

 

40,593

 

0.63

​

無息活期存款

​

 

867,667

​

 

​

​

​

​

 

1,019,090

​

 

​

​

​

​

 

922,741

​

 

​

 

  

​

其他負債

​

 

196,869

​

 

​

​

​

​

 

170,500

​

 

​

​

​

​

 

173,019

​

 

​

 

  

​

總負債

​

 

7,826,413

​

 

​

​

​

​

 

7,634,395

​

 

​

 

  

​

 

7,494,426

​

 

​

 

  

​

權益

​

 

675,151

​

 

​

​

​

​

 

672,742

​

 

​

 

  

​

 

648,946

​

 

​

 

  

​

負債和權益總額

​

$

8,501,564

​

​

​

​

​

​

$

8,307,137

​

​

​

 

  

​

$

8,143,372

​

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入（損失）/淨利率差 (4)

​

​

​

​

$

179,556

​

1.72

%  

​

​

​

$

244,077

​

2.92

%  

 

​

​

$

248,419

​

3.14

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨生息資產/淨息差 (5)

​

$

1,261,916

​

 

​

​

2.24

%  

$

1,390,849

​

​

​

 

3.11

%  

$

1,274,288

​

​

​

 

3.24

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息資產與有息負債的比率

​

 

​

​

 

​

​

1.19

X

 

​

​

 

​

 

1.22

X

 

​

​

 

​

 

1.20

X

(1)平均餘額包括非應計貸款。
(2)貸款利息收入（虧損）包括截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的貸款費用收入（虧損）（包括遞延費用和成本的攤銷淨額、逾期費用和預付罰款）分別約為80萬美元、780萬美元和1060萬美元。此外，它包括對衝和掉期終止費公允價值調整的淨收益（虧損），共計330萬美元，80萬美元和210萬美元，2023年，2022年和2021年12月31日。
(3)截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，利息及收益率按等值税基準採用法定聯邦所得税率21%計算。
(4)息差指計息資產平均利率與計息負債平均成本之間的差額。
(5)淨息差指扣除信貸虧損撥備前利息收入（虧損）淨額除以平均生息資產。

62

目錄表

速率/體積分析

下表列示利率變動、生息資產及計息負債數量變動對本公司利息收入及利息支出的影響。每一個類別提供了關於（1）因數量變化而產生的變化（數量變化乘以先前的匯率），（2）因匯率變化而產生的變化（匯率變化乘以先前的匯率）和（3）淨變化的資料。由於數量和費率的綜合影響而產生的變動已按比例分配給由於數量而產生的變動和由於費率而產生的變動。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度淨利息收入（虧損）增加（減少），

​

​

2023年與2022年

​

2022年與2021年

​

​

由於以下原因

​

​

​

​

由於以下原因

​

​

​

​

    

卷

    

費率

    

網絡

    

卷

    

費率

    

網絡

​

​

(千美元)

盈利資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

抵押貸款，淨額

​

$

3,309

​

$

35,804

​

$

39,113

​

$

4,656

​

$

5,829

​

$

10,485

其他貸款淨額

​

 

1,283

​

 

21,665

​

 

22,948

​

 

(365)

​

 

8,836

​

 

8,471

抵押貸款支持證券

​

 

(2,505)

​

 

4,596

​

 

2,091

​

 

375

​

 

704

​

 

1,079

其他證券

​

 

6,243

​

 

8,686

​

 

14,929

​

 

1,770

​

 

4,000

​

 

5,770

免税證券

​

​

57

​

​

(331)

​

​

(274)

​

​

520

​

​

(465)

​

​

55

賺取利潤的存款和聯邦基金出售

​

 

1,270

​

 

4,717

​

 

5,987

​

 

(80)

​

 

2,295

​

 

2,215

生息資產總額

​

 

9,657

​

 

75,137

​

 

84,794

​

 

6,876

​

 

21,199

​

 

28,075

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

儲蓄賬户

​

 

(54)

​

 

363

​

 

309

​

 

(7)

​

 

(37)

​

 

(44)

Now帳户

​

 

(303)

​

 

49,141

​

 

48,838

​

 

(518)

​

 

10,418

​

 

9,900

貨幣市場賬户

​

 

(4,519)

​

 

44,378

​

 

39,859

​

 

488

​

 

11,280

​

 

11,768

存款證明書

​

 

20,936

​

 

31,361

​

 

52,297

​

 

(15)

​

 

5,222

​

 

5,207

抵押人託管賬户

​

 

2

​

 

65

​

 

67

​

 

—

​

 

130

​

 

130

借款

​

 

(7,056)

​

 

15,001

​

 

7,945

​

 

2,559

​

 

2,897

​

 

5,456

計息負債總額

​

 

9,006

​

 

140,309

​

 

149,315

​

 

2,507

​

 

29,910

​

 

32,417

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入（虧損）淨變動淨額：

​

$

651

​

$

(65,172)

​

$

(64,521)

​

$

4,369

​

$

(8,711)

​

$

(4,342)

​

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之經營業績比較

一般信息.截至2023年12月31日止十二個月的淨收入為28. 7百萬美元，較截至2022年12月31日止十二個月的76. 9百萬美元減少48. 3百萬美元或62. 7%。截至2023年12月31日止十二個月的每股普通股攤薄盈利為0. 96美元，較截至2022年12月31日止十二個月的每股普通股2. 50美元減少1. 54美元，或61. 6%。 淨收入減少主要是由於淨息差下降，截至二零二三年十二月三十一日止十二個月的2. 24%由可比去年同期的3. 11%減少87個基點至2. 24%。淨息差下降是由於美聯儲加息對我們負債敏感的資產負債表造成的影響，因為我們的計息負債比我們的生息資產更快地重新定價。為降低敏感度及緩解淨息差壓縮，本公司適時尋求利率掉期，以配合我們的策略計劃。

截至2023年12月31日止十二個月的平均權益回報率由去年同期的11. 44%下降至4. 25%。截至2023年12月31日止十二個月的平均資產回報率由去年同期的0. 93%下降至0. 34%。

63

目錄表

利息收入.利息收入由截至2022年12月31日止年度的316. 6百萬元增加84. 9百萬元或26. 8%至截至2023年12月31日止年度的401. 5百萬元。利息收入增加主要由於生息資產收益率由截至2022年12月31日止年度的4. 05%增加96個基點至截至2023年12月31日止年度的5. 01%，加上生息資產平均結餘增加1. 88億元至8，100萬元，截至2023年12月31日止年度的023. 8百萬美元由截至2022年12月31日止年度的78. 357億美元增加。生息資產收益率上升96個基點，主要是由於總貸款、淨額、總證券和生息存款以及出售聯邦基金的收益率分別上升84個基點、176個基點和272個基點。該等加息均由二零二三年利率上升環境推動。不包括貸款和證券的預付罰款收入，扣除非應計貸款利息、對衝公允價值調整淨收益、掉期終止費及採購會計調整，總貸款收益率淨額由截至2023年12月31日止年度的4. 20%上升88個基點至截至2023年12月31日止年度的5. 08%，2022.

利息支出.在截至2023年12月31日的一年中，利息支出增加了1.493億美元，增幅為204.5%，從截至2022年12月31日的一年的7,300萬美元增至2.223億美元。利息支出增加的主要原因是，截至2023年12月31日的年度，有息負債的平均成本由截至2022年12月31日的年度的1.13%上升216個基點至3.29%，加上截至2023年12月31日的12個月的平均有息負債餘額由上年同期的64.448億美元增加至67.619億美元，增幅為3.171億美元。利率上升推動了我們的資金成本上升，因為美聯儲在2022年12月31日至2023年12月31日期間加息了100個基點。

淨利息收入。截至2023年12月31日止年度的淨利息收入總計1.792億美元，較截至2022年12月31日止年度的2.436億美元減少6,450萬美元或26.5%。淨利息收入減少主要是由於截至2023年12月31日的12個月的淨息差由上年同期的2.92%減少120個基點至1.72%。截至2023年12月31日止年度的淨息差由截至2022年12月31日止年度的3.11%下降87個基點至2.24%。淨利息收入包括截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的預付罰金收入及合共230萬美元的收回/(沖銷)貸款及證券淨額，截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的對衝公平值調整淨收益(虧損)合共40萬美元及80萬美元，截至2023年及2022年12月31日止年度的掉期終止費用合共300萬美元及零的淨收益(虧損)，以及截至2023年及2022年12月31日止年度的購入會計收入150萬美元及250萬美元。剔除上述所有項目，截至2023年12月31日止年度的淨息差為2.15%，較截至2022年12月31日止年度的2.99%減少84個基點。

信貸損失準備金(收益)。截至2023年12月31日的一年，信貸損失準備金為1,050萬美元，而去年同期為510萬美元。2023年記錄的撥備為這是由於為兩筆非權責發生制商業貸款進行了全額準備金，併為當前利率環境帶來的更高風險增加了準備金，從而提高了可調利率貸款的債務覆蓋率。2022年記錄的撥備主要是由於貸款增長、特定信貸準備金增加，以及高通脹和不斷上升的通貨膨脹(包括利率上升)造成的持續環境不確定性。在截至2023年12月31日的一年中，不良貸款從2022年12月31日的3240萬美元減少到2520萬美元。在截至2023年12月31日的一年中，銀行記錄的淨沖銷總額為1080萬美元，而去年同期為150萬美元。截至2023年12月31日，我國以房地產為抵押的不良資產平均按揭成數為51.7%。該行繼續維持保守的承保標準。

非利息收入。截至2023年12月31日的12個月的非利息收入為2,260萬美元，比截至2022年12月31日的12個月的1,000萬美元增加了1,260萬美元，增幅為126.0。非利息收入增加的主要原因是公司決定出售低收益證券，確認2022年虧損1090萬美元。

非利息支出。截至2023年12月31日的一年，非利息支出為1.514億美元，比截至2022年12月31日的1.437億美元增加了770萬美元，增幅為5.4%。非利息支出的增加主要是由於工資和員工福利、聯邦存款保險公司保險費和其他業務費用的增加。他説：

64

目錄表

所得税規定。截至2023年12月31日的財年，所得税支出減少了1,670萬美元，降幅為60.0%，至1,120萬美元，而截至2022年12月31日的財年為2,790萬美元。減少的主要原因是所得税前收入下降。截至2023年12月31日的一年，有效税率為28.0%，而前一年為26.6%。

流動性、監管資本與資本資源

流動性與資本資源。流動性是指經濟上滿足當前和未來財務義務的能力。該公司在管理流動性方面的主要目標是保持發放和購買貸款的能力，在借款到期時償還借款，履行正常業務過程中產生的財務義務，並滿足客户的存款提取需求。我們的主要資金來源是存款、借款、貸款本金和利息支付、抵押貸款和其他證券，以及出售證券和貸款的收益。然而，存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。該公司還有其他流動資金來源，包括無擔保的隔夜信貸額度、中介存款和其他類型的借款。

流動性管理既是企業管理的短期職能，也是長期職能。於2023年，本公司的經營及融資活動提供資金，用於資助我們的投資活動。我們最具流動性的資產為現金及現金等價物，包括現金及銀行欠款、隔夜計息存款及原到期日為90天或以下的出售聯邦基金。這些資產的水平取決於我們在任何特定期間的經營、融資、借貸及投資活動。於2023年12月31日，現金及現金等價物總額為1.722億美元，較2022年12月31日增加2040萬美元。於2023年12月31日，我們亦持有可供出售的有價證券，市值為8. 748億美元。我們的一部分現金及現金等價物為受限制現金，作為利率互換的抵押品。截至2023年12月31日和2022年12月31日，受限制現金總額分別為4790萬美元和6700萬美元。於2023年及2022年12月31日，於其他商業銀行持有超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）存款保險限額的現金（包括受限制現金）分別為6，120萬美元及7，390萬美元。

截至2023年12月31日，該銀行從FHLB—NY以聯邦住房貸款銀行預付款和信用證方式借貸高達38. 086億美元。截至2023年12月31日，該銀行在FHLB—NY預付款和信用證的合併餘額中有15.995億美元未償。於2023年12月31日，本行與其他商業銀行的無抵押信貸額度總額為1，103. 0百萬美元，未償還金額為2，500萬美元。此外，控股公司擁有本金結餘總額為190，000，000元的次級債券及面值為61，900，000元及賬面值為47，900，000元的次級債券。請參閲綜合財務報表附註附註9（“借入資金”），管理層相信其可用資金來源足以應付當前業務。

於2023年12月31日，我們的信貸承諾（主要是房地產按揭貸款）及信貸額度（主要是業務信貸額度及房屋淨值信貸額度）分別為4，710萬元及4，030萬元。由於一般而言，所有貸款承諾均預期將被提取，貸款承諾總額與未來現金需求相若，而信貸額度金額未必能反映我們未來現金需求。貸款承擔一般於90天內到期，而建築貸款信貸額度於18個月內到期，房屋淨值貸款信貸額度於10年內到期。我們在作出承擔及有條件責任時採用與我們就資產負債表內工具所採用的相同信貸政策。請參閲綜合財務報表附註附註16（“承擔及或然事項”）。

​

我們於二零二三年的利息開支及非利息開支總額分別為222.3百萬元及151.4百萬元。

我們為僱員維持三項退休後界定福利計劃：一項於二零零六年九月三十日凍結的非供款界定福利退休金計劃、一項供款醫療計劃及一項非供款人壽保險計劃。2010年1月1日之後，人壽保險計劃被修改，停止向未來退休人員提供人壽保險福利，2011年1月1日之後僱用的僱員凍結醫療計劃。我們亦為若干非僱員董事維持一項非供款界定福利計劃，該計劃已於二零零四年一月一日凍結。員工養老金計劃是我們唯一資助的計劃。於2023年，我們就每項業務產生現金支出10萬美元。

65

目錄表

醫療和人壽保險計劃以及非僱員董事計劃。於二零二三年，我們並無向僱員退休金計劃作出供款。我們預計在2024年為這些計劃支付類似金額。 請參閲綜合財務報表附註附註12（“退休金及其他退休後福利計劃”）。

我們的財務報表所報告的金額來自獨立精算師編制的報告，並基於重大假設。最重大假設為釐定該等計劃之累計退休後福利責任（“退休後福利責任”）所用之貼現率。APBO是僱員和退休人員迄今已賺取的預計福利的現值。貼現率為單一比率，該等計劃之負債貼現為當日美元，並可有效結算或抵銷。所使用的貼現率是基於富時養老金貼現曲線，反映了我們預計計劃負債將支付的類似期間內債券可能賺取的利率。貼現率的增加會減少APBO，而貼現率的降低會增加APBO。在過去數年，當利率處於歷史低位時，我們的計劃所使用的貼現率已由二零零一年的7. 25%下降至二零二三年的4. 73%。貼現率的下降導致我們的APBO增加。

本公司的精算師使用了其他幾個假設，這些假設可能對我們的APBO和這些計劃的定期費用產生重大影響。該等假設包括（但不限於）計劃資產的預期回報率、醫療及人壽保險費的未來增長、僱員流失率及預期壽命。退休後計劃的會計準則涉及一些機制，當實際結果與所用假設不同、所用假設有變動或計劃有修訂時，允許計劃資產及福利責任的價值變動隨時間攤銷，以限制盈利波動。於2023年12月31日，我們的僱員退休金計劃有未確認虧損400萬美元。醫療和人壽保險計劃和非僱員董事計劃的未確認收益分別為230萬美元和120萬美元。

貼現率變動為截至2023年12月31日止三個年度各年該等計劃所用假設的唯一重大變動。於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，僱員退休金計劃資產的實際（虧損）回報分別約為用於釐定有關年度定期退休金開支的假設回報的15%、（658%）及（154%）。

截至2023年12月31日，我們的僱員退休金計劃資產的市值為1920萬美元，比預計福利責任多220萬美元。吾等預期該等資產之市值不會出現變動，而會對流動資金、資本資源或經營業績造成重大影響。

在銀行從聯邦特許的共同儲蓄銀行轉變為聯邦特許的股票儲蓄銀行時，銀行的主要監管機構要求銀行設立一個清算賬户，該賬户在符合條件的賬户持有人減少其符合條件的存款的情況下減少。截至2023年12月31日，清算賬户餘額為30萬美元。在不太可能發生的情況下，每名合資格賬户持有人將有權從清算賬户獲得分配。如果銀行的監管資本減少到清算賬户所需的金額以下，則銀行不得宣佈或支付股息或回購其任何股本，但經NYDFS主管批准（“總監”）如本行在一個歷年內宣派的所有股息總額超過本行該年度淨利潤總額加上其留存淨額之和，則須前兩年的利潤減去已支付的股息。控股公司可宣派及派付之股息金額一般以其上一年度純利減該期間已派付之股息為限。此外，倘控股公司派付股息的影響會導致控股公司的資本減少至低於適用的最低資本要求，則控股公司將被禁止派付股息。

我們在正常業務過程中承擔重大責任。我們以存款及借貸為資產提供資金。我們亦使用借貸管理利率風險。我們有辦法在該等借貸到期或通過我們與紐約聯邦銀行的融資安排被要求時為該等借貸再融資，並可獲得與其他商業銀行的無抵押信貸額度。請參閲綜合財務報表附註附註8（“存款”）及附註9（“借入資金”）。於2023年12月31日，我們的借款責任為841. 3百萬美元，其中318. 6百萬美元為我們一年內的流動責任，包括一年內可贖回的借款。於2023年12月31日，我們的存款責任為68.153億美元，其中67.146億美元為我們一年內的流動責任。

66

目錄表

截至2023年12月31日，本行共有27家分行，全部租賃。此外，我們還租賃了我們的行政辦公室。我們目前將數據處理、貸款服務和支票處理功能外包出去。我們認為這是獲得這些服務的最具成本效益的方法。這些安排通常取決於數量，並有不同的條件。這些服務的合同通常包括根據消費者價格指數的增長而進行的年度增長。截至2023年12月31日，我們的經營租賃和採購責任總額為5760萬美元。

我們現時為達到指定水平並服務滿一年的人員提供不符合條件的遞延補償計劃。然而，某些官員尚未達到指定職等，但已參加該計劃，仍有資格參加該計劃。除有關人員延期支付的款額外，我們亦會按他們供款的50%計算，一般最多為該人員薪金的5%。這些計劃一般要求遞延餘額按某些共同基金賺取的利率計入收益。截至2023年12月31日，我們的遞延補償計劃債務為2330萬美元。該開支於綜合收益表中撥備，而負債已於綜合財務狀況表中撥備。

監管資本頭寸。根據適用的資本監管規定，本行及本公司須遵守四項獨立的資本充足率標準：槓桿資本、普通股第一級風險資本、第一級風險資本及總風險資本。聯邦存款保險公司和其他銀行監管機構使用此類分類來確定各種事項，從每家機構的季度存款保險費評估，到批准授權機構擴大資產規模或以其他方式擴大業務活動的申請。於2023年及2022年12月31日，本行及本公司均超過其四項監管資本要求。見綜合財務報表附註附註14（“監管資本”）。

關鍵會計估計

我們根據美國公認會計原則編制綜合財務報表要求我們作出影響資產、負債、收入及開支呈報金額的估計、判斷及假設。實際結果可能與該等估計有重大差異，而假設變動可能對綜合財務報表造成重大影響。需要我們作出重大判斷或估計的重要會計政策載於下文。有關該等重要會計政策及其他重要會計政策的更多資料，請參閲綜合財務報表附註2（“重要會計政策概要—估計使用”）。

​

本公司的會計政策對於理解經營結果和財務狀況表不可或缺。該等政策載於綜合財務報表附註。這些政策中有幾項需要管理層的判斷來確定公司資產和負債的價值。本公司已制定詳細的書面政策及監控程序，以確保貫徹執行該等政策。本公司已確定四項需要管理層作出重大估值判斷的會計政策：信用損失撥備、金融工具公允價值、商譽減值和所得税。

信貸損失準備。信貸虧損撥備（“信貸虧損撥備”）乃從金融資產之攤銷成本基準中扣除，以按金融資產預期收取之金額呈列賬面淨值之估計。應收賬款金額乃根據考慮多個因素之虧損率模型計算，反映管理層對金融資產信貸質素之評估。管理層使用來自內部及外部來源的有關過往事件、現況及合理及具支持性預測的相關資料估計撥備結餘。該等因素屬定量及定性性質，包括但不限於歷史虧損、經濟狀況、拖欠趨勢、相關抵押品的價值及充足性、數量及組合組合，以及內部貸款程序。必須使用完整的信貸週期，否則損失估計可能不準確。這一評價本身就具有主觀性，因為它所要求的估計數在獲得更多信息後容易受到重大修訂。

定量撥備乃使用多項輸入數據及假設計算。此過程的結果支持管理層在每個結算日對ACL的適當性的評估。

於釐定信貸虧損撥備時，假設為經濟預測、基線虧損率、預付款項率、資產負債表外承擔的使用率以及預測及恢復期的輸入值。撥備

67

目錄表

信貸損失的估計使用內部和外部數據、歷史事件、當前條件和經濟預測得出的信息。過往觀察之信貸虧損經驗經就預付款項及宏觀經濟變數作出調整，為估計定量模擬預期信貸虧損提供基礎。

​

本公司在撥備模型中包括量化因素，包括（1）攤餘成本，（2）集體和個人貸款評估，（3）合同條款，（4）預付款項，（5）信用損失估計基準，（6）收回，（7）合理和可支持的預測假設，以及（8）資產負債表外承擔。

儘管評估可動用資產的組成部分需要作出判斷，但本公司相信，可動用資產足以彌補貸款組合的固有虧損。該政策已於綜合財務報表呈列的所有期間按一致基準應用。在計算ACL時，本公司指定了三種經濟條件（擴張、轉型、收縮）下的合理和可支持的預測和恢復期。當計算二零二三年及二零二二年十二月三十一日的ACL估計時，合理及可支持的預測為兩個季度，而回歸期為四個季度。見合併財務報表附註附註2（“主要會計政策概要”）及附註3（“貸款及信貸損失撥備”）。

金融工具的公允價值。本公司根據公平值選擇權按公平值列賬若干金融資產及金融負債。公平值被視為於計量日期市場參與者之間的有序交易中出售資產所收取或轉讓負債所支付的價格。

證券組合亦包括抵押貸款支持證券及其他未選擇公平值選擇之證券。該等證券分類為可供出售或持有至到期日。分類為可供出售之證券按公平值於綜合財務狀況表列賬，而公平值變動則於累計其他全面虧損入賬。持有至到期的證券按其攤銷成本列賬於綜合財務狀況表。

按公平值呈報之金融資產及金融負債須按下列選擇方法計量：（1）相同金融工具於活躍市場之報價（第1級）；（2）重大其他可觀察輸入數據（第2級）；或（3）重大不可觀察輸入數據（第3級）。釐定公平值時，須作出判斷。大部分分類為可供出售及持有至到期日之投資乃使用第二級輸入數據計量，該等輸入數據須作出判斷以釐定公平值。投資組合中持有的信託優先證券和本公司的次級次級債券，由於這些證券的市場不活躍，使用第3級輸入數據進行計量。於2023年及2022年12月31日，本公司第3級估值的信託優先證券及次級債券公允價值計量所用的重大不可觀察輸入數據為現金流量模型所用的實際收益率。實際收益率單獨大幅增加或減少將導致公平值計量大幅減少或增加。請參閲綜合財務報表附註附註2（“主要會計政策概要”）、6（“證券”）及19（“金融工具的公允價值”）。

商譽減值。商譽被假定為無限期，並至少每年進行減值測試，而非攤銷。就商譽減值測試而言，管理層認為本公司有一個報告單位。倘報告單位之公平值超過其賬面值，則商譽並無減值。

於活躍市場之報價為公平值之最佳憑證，並於可用時用作計量基準。其他可接受的估值方法包括資產法（其根據資產扣除負債後的價值釐定公允價值）、收入法（其使用一種或多種將預期經濟利益轉換為現有單一金額的方法釐定公允價值）及市場法（其根據已出售的類似業務釐定公允價值）。

於2023年12月31日，我們的報告單位的公允價值乃採用資產法及收入法組合得出。該等估值技術考慮除本集團市值以外的若干其他因素，例如本集團報告單位的估計未來現金流量、用於現值該等現金流量的貼現率及可比公司的市場倍數。分析所用輸入假設的變動可能導致商譽減值評估出現重大差異。 我們每季度監察商譽是否潛在減值觸發因素。

68

目錄表

於2023年12月31日，報告單位的公平值超出其賬面值79. 1百萬元，或11. 8%。鑑於本地、區域及全球宏觀經濟狀況（包括美聯儲利率政策決定）所產生的固有不確定性，實際結果可能與管理層目前的估計不同，並可能對我們為報告單位編制的量化模型中使用的一項或多項假設造成不利影響，從而可能導致其後期間的減值支出。 見綜合財務報表附註附註2（“主要會計政策概要”）。

所得税。該公司根據其預計欠各種税務授權(即聯邦、州和地方)的金額來估計其應付所得税。在估計所得税時，管理層評估對交易的税務處理的相對優點和風險，並考慮到公司税務狀況的法律、司法和監管指導。管理層還依賴於税務意見、最近的審計和歷史經驗。

本公司還就現有資產和負債的賬面金額與其各自税基之間的差異所產生的未來税務後果確認遞延税項資產和負債。根據估計時可獲得的證據，公司估計遞延税項資產更有可能無法變現，則需要對遞延税項資產計入估值撥備。這些估計可能會受到税法、法定税率和未來收入水平變化的影響。見合併財務報表附註2(“重要會計政策摘要”)和附註10(“所得税”)。

第(7A)項規定了關於市場風險的定量和定性披露。

這一信息載於“利率風險”一節的項目下。7.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及本年報第8項合併財務報表附註19(“金融工具的公允價值”)和附註20(“衍生金融工具”)中的討論和分析。

69

目錄表

第8項：財務報表及補充數據。

富盛金融有限公司

合併財務狀況報表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

​

12月31日

​

​

2023

​

2022

​

​

(數據顯示，除每股收益外，美元以萬美元計)

資產

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期(限制現金為#美元)47,945、和$66,345，分別)

​

$

172,157

​

$

151,754

持有至到期日的證券，扣除$1,087及$1,100(已質押資產分別為#美元4,595及$4,550分別為；公允價值#美元65,755及$62,550，分別)

​

 

72,923

​

 

73,711

可供出售的證券，按公允價值(質押資產為#美元195,444及$172,235分別為；$13,359及$13,023分別按公允價值選擇的公允價值計算)

​

 

874,753

​

 

735,357

扣除費用和成本後的貸款

​

 

6,906,950

​

 

6,934,769

減去：信貸損失準備金

​

 

(40,161)

​

 

(40,442)

淨貸款

​

 

6,866,789

​

 

6,894,327

應收利息和應收股息

​

 

59,018

​

 

45,048

銀行房舍和設備，淨額

​

 

21,273

​

 

21,750

紐約聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算

​

 

31,066

​

 

45,842

銀行自營人壽保險

​

 

213,518

​

 

213,131

商譽

​

 

17,636

​

 

17,636

核心存款無形資產

​

​

1,537

​

​

2,017

使用權資產

​

​

39,557

​

 

43,289

其他資產

​

 

167,009

​

 

179,084

總資產

​

$

8,537,236

​

$

8,422,946

​

​

​

​

​

​

​

負債

​

 

  

​

 

  

應付存款人：

​

 

  

​

 

  

無息

​

$

847,416

​

$

921,238

計息

​

 

5,917,463

​

 

5,515,945

應付存款人共計

​

​

6,764,879

​

​

6,437,183

抵押人託管存款

​

 

50,382

​

 

48,159

借入資金：

​

 

  

​

 

  

聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款

​

 

605,801

​

 

815,501

次級債券

​

 

187,630

​

 

186,965

次級債券，按公允價值計算

​

 

47,850

​

 

50,507

借入資金總額

​

 

841,281

​

 

1,052,973

經營租賃負債

​

​

40,822

​

​

46,125

其他負債

​

 

170,035

​

 

161,349

總負債

​

 

7,867,399

​

 

7,745,789

承付款和或有事項(附註16)

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

股東權益

​

 

  

​

 

  

優先股($0.01票面價值；5,000,000授權股份；無已發出)

​

 

—

​

 

—

普通股($0.01票面價值；100,000,000授權股份；34,087,623已發行股份；28,865,810股票和29,476,391分別發行流通股)

​

 

341

​

 

341

額外實收資本

​

 

264,534

​

 

264,332

庫務庫存，按平均成本計算（5,221,813股票和4,611,232分別為股票)

​

 

(106,070)

​

 

(98,535)

留存收益

​

 

549,683

​

 

547,507

累計其他綜合虧損，税後淨額

​

 

(38,651)

​

 

(36,488)

股東權益總額

​

 

669,837

​

 

677,157

​

​

​

​

​

​

​

總負債和股東權益

​

$

8,537,236

​

$

8,422,946

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

70

目錄表

富盛金融有限公司

合併損益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年裏，

​

    

2023

    

2022

2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息和股息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款的利息和費用

​

$

355,348

​

$

293,287

$

274,331

有價證券的利息和股息：

​

 

  

​

 

  

 

  

利息

​

 

37,598

​

​

20,861

​

13,999

分紅

​

 

126

​

 

60

 

29

其他利息收入

​

​

8,405

​

 

2,418

 

203

利息和股息收入合計

​

 

401,477

​

 

316,626

 

288,562

利息支出

​

 

  

​

 

  

 

  

存款

​

 

188,655

​

 

47,285

 

20,324

其他利息支出

​

 

33,670

​

 

25,725

 

20,269

利息支出總額

​

 

222,325

​

 

73,010

 

40,593

淨利息收入

​

 

179,152

​

 

243,616

 

247,969

信貸損失準備金(利益)

​

 

10,518

​

 

5,081

 

(4,944)

扣除信貸損失準備(收益)後的淨利息收入

​

 

168,634

​

 

238,535

 

252,913

非利息收入

​

 

  

​

 

  

 

  

銀行服務費收入

​

 

8,651

​

 

5,122

 

5,965

出售貸款的淨收益(虧損)

​

 

108

​

 

119

 

335

資產處置淨收益(虧損)

​

​

—

​

​

104

​

621

出售證券的淨收益(虧損)

​

 

—

​

 

(10,948)

 

113

公允價值調整淨收益(虧損)

​

 

2,573

​

 

5,728

 

(12,995)

紐約聯邦住房貸款銀行股票股息

​

 

2,513

​

 

2,000

 

2,097

人壽保險收益

​

 

1,281

​

 

1,822

 

—

銀行自營人壽保險

​

 

4,573

​

 

4,487

 

4,044

其他收入

​

 

2,889

​

 

1,575

 

3,507

非利息收入(虧損)合計

​

 

22,588

​

 

10,009

 

3,687

非利息支出

​

 

​

​

​

​

​

​

薪酬和員工福利

​

 

85,957

​

 

84,374

 

88,310

入住率和設備

​

 

14,396

​

 

14,606

 

14,002

專業服務

​

 

9,569

​

 

9,207

 

7,439

FDIC存款保險

​

 

3,994

​

 

2,258

 

2,951

數據處理

​

 

5,976

​

 

5,595

 

7,044

銀行房地和設備的折舊和攤銷

​

 

5,965

​

 

5,930

 

6,425

其他房地產自有/止贖費用

​

 

605

​

 

294

 

323

其他運營費用

​

 

24,927

​

 

21,428

 

20,828

非利息支出總額

​

 

151,389

​

 

143,692

 

147,322

所得税前收入

​

 

39,833

​

 

104,852

 

109,278

所得税撥備

​

​

​

​

​

​

​

​

聯邦制

​

 

7,585

​

 

17,569

 

20,078

州和地方

​

 

3,584

​

 

10,338

 

7,407

所得税撥備總額

​

 

11,169

​

 

27,907

 

27,485

淨收入

​

$

28,664

​

$

76,945

$

81,793

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股收益

​

$

0.96

​

$

2.50

$

2.59

稀釋後每股普通股收益

​

$

0.96

​

$

2.50

$

2.59

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

71

目錄表

富盛金融有限公司

綜合全面收益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：萬人)

淨收入

​

$

28,664

​

$

76,945

​

$

81,793

其他綜合收益(虧損)，税後淨額：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

精算(收益)損失攤銷，税後淨額#美元123, $7、和($159)。

​

 

(276)

​

 

(17)

​

 

341

攤銷先前服務抵免，税後淨額為#美元0, $8、和$27，分別為。

​

 

—

​

 

(19)

​

 

(58)

未確認的精算收益(損失)，税後淨額(美元75), ($487)和($109)。

​

​

170

​

​

1,043

​

​

319

可供出售證券的未實現淨收益(虧損)變動，税後淨額($4,451), $28,900、和$3,455，分別為。

​

 

8,362

​

 

(64,381)

​

 

(7,484)

重新分類調整淨(收益)虧損計入淨收益，税後淨額為#美元0, ($3,401)及$35，分別為。

​

 

—

​

 

7,547

​

 

(78)

現金流套期保值未實現淨收益(虧損)，税後淨額#美元4,762, ($12,081)和($7,216)。

​

 

(10,584)

​

 

26,786

​

 

16,115

與特定工具信用風險有關的負債的公允價值變動，税後淨額(美元74), $386和($237)。

​

 

165

​

 

(763)

​

 

427

其他綜合收益(虧損)，税後淨額：

​

 

(2,163)

​

 

(29,804)

​

 

9,582

綜合淨收益（虧損）

​

$

26,501

​

$

47,141

​

$

91,375

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

72

目錄表

富盛金融有限公司

合併股東權益變動表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他內容

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票

​

普普通通

​

已繳費

​

財務處

​

保留

​

積累和其他

​

​

​

​

    

傑出的

​

庫存

    

資本

    

庫存

    

收益

​

綜合損失

    

總計

​

​

(數據顯示，除每股收益外，美元以萬美元計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日的餘額

​

30,775,854

​

$

341

​

$

261,533

​

$

(69,400)

​

$

442,789

​

$

(16,266)

​

$

618,997

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收益(虧損)

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

81,793

​

 

—

​

 

81,793

從員工福利信託中釋放的股票獎勵

​

—

​

 

—

​

 

321

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

321

限制性股票單位獎勵的歸屬

​

261,628

​

 

—

​

 

(5,308)

​

 

5,477

​

 

(169)

​

 

—

​

 

—

基於股票的薪酬費用

​

—

​

 

—

​

 

6,829

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

6,829

購買庫藏股

​

(436,619)

​

 

—

​

 

—

​

 

(9,988)

​

 

—

​

 

—

​

 

(9,988)

為履行納税義務而回購股份

​

(74,510)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,382)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,382)

普通股股息(美元0.84每股)

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(26,524)

​

 

—

​

 

(26,524)

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

9,582

​

 

9,582

2021年12月31日的餘額

​

30,526,353

​

$

341

​

$

263,375

​

$

(75,293)

​

$

497,889

​

$

(6,684)

​

$

679,628

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收益(虧損)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

76,945

​

​

—

​

​

76,945

從員工福利信託中釋放的股票獎勵

​

—

​

​

—

​

​

287

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

287

限制性股票單位獎勵的歸屬

​

303,636

​

​

—

​

​

(6,137)

​

​

6,433

​

​

(296)

​

​

—

​

​

—

基於股票的薪酬費用

​

—

​

​

—

​

​

6,807

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,807

購買庫藏股

​

(1,253,725)

​

​

—

​

​

—

​

​

(27,246)

​

​

—

​

​

—

​

​

(27,246)

為履行納税義務而回購股份

​

(99,873)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,429)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,429)

普通股股息(美元0.88每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(27,031)

​

​

—

​

​

(27,031)

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(29,804)

​

​

(29,804)

2022年12月31日的餘額

​

29,476,391

​

$

341

​

$

264,332

​

$

(98,535)

​

$

547,507

​

$

(36,488)

​

$

677,157

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收益(虧損)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

28,664

​

​

—

​

​

28,664

限制性股票單位獎勵的歸屬

​

263,918

​

​

—

​

​

(5,402)

​

​

5,630

​

​

(228)

​

​

—

​

​

—

基於股票的薪酬費用

​

—

​

​

—

​

​

5,604

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,604

購買庫藏股

​

(786,498)

​

​

—

​

​

—

​

​

(11,473)

​

​

—

​

​

—

​

​

(11,473)

為履行納税義務而回購股份

​

(88,001)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,692)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,692)

普通股股息(美元0.88每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(26,260)

​

​

—

​

​

(26,260)

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,163)

​

​

(2,163)

2023年12月31日的餘額

​

28,865,810

​

$

341

​

$

264,534

​

$

(106,070)

​

$

549,683

​

$

(38,651)

​

$

669,837

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

73

目錄表

富盛金融有限公司

合併現金流量表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2011年12月31日止的年度：

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：萬人)

經營活動

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收益(虧損)

​

$

28,664

​

$

76,945

​

$

81,793

將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

信貸損失準備金(利益)

​

 

10,518

​

 

5,081

​

 

(4,944)

房地和設備的折舊和攤銷

​

 

5,965

​

 

5,930

​

 

6,425

銷售貸款的淨(虧損)收益

​

 

(108)

​

 

(119)

​

 

(335)

保費和折扣的淨攤銷(遞增)

​

 

498

​

 

1,139

​

 

(987)

處置資產的淨(虧損)收益

​

 

—

​

 

(104)

​

 

(621)

出售證券的淨虧損(收益)

​

​

—

​

​

10,948

​

​

(113)

遞延所得税準備(福利)

​

 

3,721

​

 

144

​

 

(1,725)

公允價值調整淨(利)損

​

​

(2,573)

​

​

(5,728)

​

​

12,995

對衝公允價值調整淨（收益）虧損

​

 

(371)

​

 

(775)

​

 

(2,079)

人壽保險收益

​

​

(1,281)

​

​

(1,822)

​

​

—

銀行自營人壽保險收入

​

 

(4,573)

​

 

(4,487)

​

 

(4,044)

基於股票的薪酬費用

​

 

5,604

​

 

6,807

​

 

6,829

遞延補償

​

 

(4,210)

​

 

(5,365)

​

 

(4,002)

核心存款無形資產攤銷

​

​

480

​

​

545

​

​

610

(增加)其他資產減少

​

 

(19,308)

​

 

11,775

​

 

563

其他負債增加(減少)

​

 

11,559

​

 

(15,159)

​

 

(1,767)

經營活動提供(用於)的現金淨額

​

​

34,585

​

​

85,755

​

 

88,598

投資活動

​

 

​

​

​

​

​

​

​

購置房舍和設備

​

 

(5,488)

​

 

(4,342)

​

 

(3,680)

購買聯邦住房貸款銀行紐約股票

​

​

(122,102)

​

 

(146,446)

​

 

(7,065)

聯邦住房貸款銀行紐約股票贖回

​

 

136,878

​

​

136,541

​

​

14,567

購買持有至到期證券

​

​

—

​

​

(16,475)

​

​

-

持有至到期證券預付款所得款項

​

 

794

​

 

387

​

 

-

購買可供出售的證券

​

 

(187,442)

​

 

(224,940)

​

 

(538,350)

出售及贖回可供出售證券所得款項

​

​

—

​

​

73,276

​

​

64,613

可供出售證券到期及預付款所得款項

​

 

57,493

​

 

96,861

​

​

330,701

購買銀行擁有的人壽保險

​

 

—

​

 

—

​

 

(25,000)

銀行擁有的人壽保險收益

​

​

3,068

​

​

3,945

​

​

—

現金抵押品的變動

​

 

(18,400)

​

 

66,345

​

 

—

償還（發放）貸款淨額

​

 

198,240

​

 

(93,262)

​

 

290,890

購買貸款

​

 

(166,344)

​

 

(275,701)

​

 

(262,091)

出售貸款所得款項

​

 

9,042

​

 

31,993

​

 

28,632

投資活動提供(用於)的現金淨額

​

​

(94,261)

​

​

(351,818)

​

 

(106,783)

​

續

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

74

目錄表

富盛金融有限公司

合併現金流量表(續)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2011年12月31日止的年度：

​

​

​

2023

​

​

2022

​

​

2021

​

​

(單位：萬人)

融資活動

​

​

​

​

​

​

​

​

​

無息存款淨增加（減少）

​

$

(73,822)

​

$

(46,383)

​

$

188,949

計息存款淨增加（減少）

​

 

400,804

​

 

200,019

​

 

3,974

抵押人託管保證金淨增加（減少）

​

 

2,223

​

 

(3,754)

​

 

6,291

短期借款（償還）收益淨額

​

 

(605,750)

​

 

235,000

​

 

—

長期借款收益

​

 

661,050

​

 

63,603

​

 

122,843

償還長期借款

​

 

(265,001)

​

 

(55,685)

​

 

(341,643)

購買庫藏股和回購股份以履行納税義務

​

 

(13,165)

​

 

(29,675)

​

 

(11,370)

支付的現金股利

​

 

(26,260)

​

 

(27,031)

​

 

(26,524)

融資活動提供(用於)的現金淨額

​

 

80,079

​

 

336,094

​

 

(57,480)

現金及現金等價物和限制性現金淨增(減)

​

 

20,403

​

 

70,031

​

 

(75,665)

期初現金、現金等價物和限制性現金

​

 

151,754

​

 

81,723

​

 

157,388

現金、現金等價物和受限現金，期末

​

$

172,157

​

$

151,754

​

$

81,723

補充現金流量披露

​

 

  

​

 

  

​

 

  

支付的利息

​

$

214,610

​

$

63,680

​

$

40,564

已繳納的所得税

​

 

6,269

​

 

32,411

​

 

28,225

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

​

​

​

75

目錄表

富盛金融有限公司

合併財務報表附註

​

1.業務性質

法拉盛金融公司(“控股公司”)是特拉華州的商業公司，是其全資附屬公司法拉盛銀行(“該銀行”)的銀行控股公司。控股公司及其直接及間接全資附屬公司，包括銀行、法拉盛服務公司(“FSC”)、FSB Properties Inc.(“Properties”)及於2021年6月30日解散的法拉盛優先融資公司(“FPFC”)，在此統稱為“公司”。

公司的主要業務是吸引公共實體和公眾的存款，同時將這些存款與持續經營和借款產生的資金一起投資，主要用於(1)發起和購買多户住宅物業、商業商業貸款、商業房地產抵押貸款，其次是一至四户家庭(側重於混合用途物業，包括住宅和商業單位)；(2)建築貸款，主要用於住宅物業；(3)小企業管理局(SBA)貸款和其他小企業貸款；(4)抵押貸款替代品，如抵押貸款支持證券；(5)美國政府證券、公司固定收益證券和其他有價證券。世行還發起某些其他消費貸款，包括透支信貸額度。銀行主要通過以下途徑開展業務二十七歲提供全方位服務的銀行辦公室，十其中一些位於皇后區縣，四在拿騷縣， 四在薩福克郡， 六在Kings County（布魯克林）， 三在紐約州的紐約縣（曼哈頓）。本行亦經營一間互聯網分行，以iGObanking ®及BankPupy ®品牌經營（“互聯網分行”），提供支票、儲蓄、貨幣市場及定期存款賬户。

2.主要會計政策摘要

本公司之會計及報告政策遵循美利堅合眾國公認會計原則（“公認會計原則”）及銀行業之一般慣例。對確定公司財務狀況、經營業績和現金流量有重大影響的政策概述如下。

合併原則：

隨附之綜合財務報表包括控股公司及控股公司下列直接及間接全資附屬公司之賬目：銀行、FPFC、FSC及物業。FPFC於2021年6月30日解散，是一家房地產投資信託基金，旨在持有本行部分抵押貸款，以促進進入資本市場。FSC成立的目的是推銷保險產品和共同基金。房產目前用於持有通過止贖獲得的房地產所有權。就若干非合資格遞延補償計劃於拉比信託持有之金額已計入綜合財務報表。所有公司間交易及賬目均於合併時抵銷。

控股公司亦擁有法拉盛金融資本信託II、法拉盛金融資本信託III及法拉盛金融資本信託IV（“該等信託”），該等信託乃為發行總額為1000美元的特別目的業務信託基金。60.0百萬美元的資本證券和美元1.9100萬普通證券（這是唯一有投票權的證券）。控股公司擁有 100信託公司普通證券的%。該等信託使用發行該等證券所得款項向控股公司購買次級次級債券。該等信託並不包括在我們的綜合財務報表內，因為如果出現虧損，我們將不會承擔該等信託的虧損。有關該等信託的其他資料，請參閲綜合財務報表附註附註9“借入資金”。

預算的使用：

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響到財務報表日期的資產和負債的報告金額，以及報告期內的收入和支出的報告金額。估計

76

目錄表

短期內特別易變動之財務報表，用於釐定信貸虧損撥備、商譽減值評估、檢討本公司遞延税項資產估值撥備之必要性及金融工具之公允價值。

現金和現金等價物：

就報告現金流量而言，本公司將現金及應收銀行款項、隔夜計息存款及原到期日為90日或以下的出售聯邦基金定義為現金及現金等價物。於2023年及2022年12月31日，現金及現金等價物包括美元，145.3百萬美元和美元121.9本集團於2000年10月20日，於其他金融機構的計息存款中分別持有1000萬美元，主要包括作為利率互換抵押品持有的受限制現金以及應收紐約聯邦儲備銀行及紐約聯邦住房貸款銀行（“紐約聯邦住房貸款銀行”）的資金。受限制的現金總額為美元47.9百萬美元和美元66.3.於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。

證券：

當管理層擬持有證券直至到期時，證券分類為持有至到期。持至到期證券按攤餘成本列賬，並就未攤餘購買溢價和折扣以及信貸虧損撥備作出調整。當管理層擬無限期持有證券，或當證券可用作戰術資產╱負債用途，並可不時出售以有效管理利率風險及由此產生的預付風險及流動資金需求時，證券分類為可供出售。可供出售證券之未實現收益及虧損不計入盈利，並呈報為累計其他全面收益╱虧損（扣除税項）的一部分。溢價及折扣分別採用水平收益法攤銷或累計。出售證券之已實現收益及虧損乃採用特定識別方法釐定。

本公司已作出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基準中剔除。債務證券之應計應收利息於綜合財務狀況表之“應收利息及股息”內呈報。證券應計收入一般於若干因素（例如合約拖欠90日或以上）顯示對能否及時收回有關收入有合理疑問時終止。以前就非應計證券確認的未收利息在證券處於非應計狀態時從利息收入中轉回。

本公司對持有至到期債務證券的預期信用損失的估計是基於歷史信息、當前條件和合理和有支持性的預測。截至2023年12月31日和2022年，公司的投資組合由 四證券：二這些債券的結構類似於商業業主自住貸款，其信貸損失類似於以房地產為擔保的商業企業貸款；第三種債券屬於不可容忍性，並單獨評估信貸損失準備金；第四種債券由房利美髮行和擔保，房利美是一家政府資助的企業，其信用評級和預期信貸風險與美國政府相當。因此，本公司假設房利美證券的損失為零。本公司就持有至到期證券的信貸虧損撥備總額為美元，1.1於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

​

本公司審閲了於2023年12月31日及2022年12月31日有未實現虧損的各項可供出售債務證券。本公司並無出售該等證券的意向，且在收回證券的攤銷成本基準前，本公司很可能無須出售該等證券。倘本公司評估公允價值的任何下降是由於信貸損失因素而導致，且此估值表明存在信貸損失，則預期從證券收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基準進行比較。倘預期收取之現金流量現值低於攤餘成本基準，則存在信貸虧損，並就信貸虧損計提信貸虧損撥備，惟以公允價值低於攤餘成本基準之金額為限。

本公司錄得免税利息收入共計美元1.5百萬美元和美元1.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為100萬美元。

77

目錄表

商譽：

商譽指收購價超出所收購業務所承擔之有形及可識別無形資產及負債所分配價值之差額。商譽被假定為無限期，並每年進行減值測試，或於符合若干條件時更頻繁地進行減值測試。倘報告單位之公平值高於賬面值，則毋須作進一步評估。倘報告單位之公平值低於賬面值，則須作進一步評估，以比較報告單位之公平值與賬面值，並釐定是否需要減值。

於活躍市場之報價為公平值之最佳憑證，並於可用時用作計量基準。其他可接受的估值方法包括資產法（其根據資產扣除負債後的價值釐定公允價值）、收入法（其使用一種或多種將預期經濟利益轉換為現有單一金額的方法釐定公允價值）及市場法（其根據已出售的類似業務釐定公允價值）。

於2023年12月31日，我們報告單位的賬面淨值超過市值，然而我們報告單位的公允價值並非僅由我們股票的市價驅動。誠如上文所述，我們報告單位之公平值乃採用資產法及收入法組合得出。該等估值技術考慮除本集團市值以外的若干其他因素，例如本集團報告單位的估計未來現金流量、用於現值該等現金流量的貼現率及可比公司的市場倍數。分析所用輸入假設的變動可能導致商譽減值評估出現重大差異。我們定性評估報告單位的賬面值是否超過公允值。倘該定量評估釐定賬面值較有可能超過公平值，則須進一步定性評估減值，以比較報告單位之公平值與賬面值，並釐定是否需要減值。

於進行商譽減值測試時，本公司已識別單一報告單位。本公司在審閲截至2023年及2022年12月31日的商譽賬面值時進行了定量評估，並於2021年12月31日進行了定性評估，得出的結論是， 不是任何期間的商譽減值。於2023年及2022年12月31日，商譽的賬面值總計為美元。17.6每一個時期的百萬。確認額外報告單位、使用其他估值技術及╱或分析所用輸入假設之變動可能導致商譽減值評估出現重大差異。

貸款：

貸款按其未償還本金餘額（扣除任何未賺取收入、撇銷、遞延貸款費用及原始貸款成本、若干與對衝有關的市值調整以及所購貸款的未攤銷溢價或折扣）呈報。貸款費用及若干貸款發放成本均予遞延。貸款產生成本淨額及購入貸款之溢價或折讓按貸款合約年期以平均收益率法攤銷為利息收入。於預定到期日前全數償還之貸款所收取之預付罰款計入收取期間之利息收入。

貸款利息按權責發生制確認。本公司已作出政策選擇，將應計利息從貸款攤餘成本基礎中剔除。貸款的應計應收利息共計美元45.0百萬美元和美元34.5於2023年及2022年12月31日，本集團於綜合財務狀況表的“應收利息及股息”中呈報。倘若干因素（例如合約拖欠90日或以上）顯示對能否及時收回有關收入有合理疑問，則一般會終止計提貸款收入。以前對非應計貸款確認的未收利息在貸款處於非應計狀態時從利息收入中轉回。非應計貸款可以返回到應計狀態時，合同拖欠返回到少於90天拖欠。非應計貸款所收到的付款，如貸款拖欠不少於90天，則按現金制入賬。如果管理層認為很可能收回所有到期本金，也可以首先減少本金，直至收回所有本金，然後再支付利息。

當借款人已證明無法使貸款流動，或由於其他情況，在管理層認為，表明借款人將無法

78

目錄表

在合理的時間內將貸款歸還。所有被分類為不良貸款（包括所有逾期90天或以上的貸款）均被分類為非應計貸款，除非貸款有良好的抵押，且我們認為有令人信服的證據顯示借款人將在不久的將來使貸款流動。在房地產擔保貸款成為90天拖欠之前，一個更新的評估是命令和/或一個內部評估是準備。

公司可以購買貸款以補充貸款。貸款購買在購買時進行評估，以確定適當的會計處理。按溢價/折價購買的履約貸款按購買價入賬，溢價/折價在貸款年期內攤銷╱計入利息收入。於截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度內購買的所有貸款均為自購買時開始以來並無出現信貸惡化的貸款。該公司購買了總計美元的貸款166.3百萬，$275.7百萬美元，以及$262.1在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，該公司實施了出售某些拖欠和不良貸款的戰略。一旦公司決定出售貸款，出售通常在短時間內完成，通常在同一季度內完成。指定為出售而持有的貸款將從為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款。在轉讓時，任何ACL均被撤銷，貸款按新的攤餘成本基礎轉讓，並按攤餘成本或公允價值中較低的一個計入。從為投資而持有轉移到為出售而持有的貸款的沖銷在轉移時被記錄為沖銷。隨後較低的成本或公允價值調整在非利息收入中確認為估值撥備調整。銷售條款包括銷售結束時到期的現金，沒有對公司的或有追索權，並向買方提供服務。此外，公司有時可能會出售履約貸款的參與權益。

信貸損失準備：

信貸虧損撥備（“信貸虧損撥備”）為從金融資產攤銷成本基準中扣除的估計，以按金融資產預期將收取的金額呈列賬面淨值。當管理層根據季度信貸風險分析認為結餘無法收回時，金融資產會從該綜合損益扣除。此外，若干資產負債表外承擔須按相同的信貸虧損估計作出。

應收賬款金額乃根據考慮多個因素的虧損率模型計算，反映管理層對貸款組合信貸質素的評估。管理層使用來自內部及外部來源的有關過往事件、現況及合理及具支持性預測的相關資料估計撥備結餘。這些因素包括定量和定性性質，包括但不限於歷史損失、經濟狀況、拖欠趨勢、相關抵押品的價值和充足性、數量和組合組合以及內部貸款過程。應計應收利息不包括在我們按攤餘成本基準列賬的金融資產內。

定量撥備乃使用多項輸入數據及假設計算。此過程的結果支持管理層在每個結算日對ACL的適當性的評估。

計算信貸虧損撥備的過程從我們按組合分部劃分的歷史虧損開始。虧損隨後予以調整，以納入當前狀況及合理及具支持性的預測，以發展信貸虧損撥備的定量部分。

本行已成立資產分類委員會，認真評估逾期90日及╱或分類的貸款。資產分類委員會徹底評估每筆符合標準的貸款的條件和情況。銀行還設有一個拖欠委員會，負責評估符合特定標準的貸款。銀行的貸款政策要求，一旦貸款拖欠90天，貸款將被置於非應計狀態，除非有令人信服的證據表明借款人將在不久的將來使貸款流動。

對於定量計量，本公司的投資組合包括以房地產（商業和零售）為抵押的抵押貸款和商業商業貸款，主要是商業定期貸款和信貸額度。根據本公司對貸款組合的評估，以下列出了作為細分基準水平的池及其主要風險因素。本公司確認，在投資組合的組成沒有變化的情況下，該數據仍然具有相關性。

79

目錄表

抵押貸款組合是公司投資組合的重要組成部分，是公司貸款戰略的重點，主要集中在多户房地產和商業房地產。雖然按揭組合包括房地產抵押貸款，但還款來源及抵押該等貸款的物業類型各不相同，因此本公司首先考慮該等差異如下：

一至四户住宅—這些貸款以住宅物業作抵押，其主要還款來源為住宅借款人的收入。犯罪狀況被認為是這一人才庫中的一個風險因素。

一至四户混合用途物業—該等貸款以住宅物業作抵押，而住宅物業的主要還款來源為物業所產生的收入。與1至4個住宅信貸不同，獲得混合用途貸款的房產包括商業空間部分。犯罪狀況被認為是這一人才庫中的一個風險因素。

多户住宅—該等貸款以多單元住宅建築物作抵押，其主要還款來源為物業所產生的收入。獲得多户貸款的房產擁有五個或更多的住宅單位，因此與一至四個混合用途貸款相比，現金流流數量更多。犯罪狀況和風險評級被認為是該池中的風險因素。

商業房地產—這些貸款以商業用途的物業作抵押，其主要還款來源是該物業產生的收入。拖欠狀況、風險評級和抵押品類型被視為該資產池中的風險因素。

建築—這些貸款是為住宅和商業物業的建築項目提供資金。該等貸款與所有其他貸款本質上不同，因為其代表“在建工程”，並使本公司面臨未完工的風險，倘未完工物業的發起人違約，收回價值減少。犯罪狀況和風險評級被認為是該池中的風險因素。

相對於商業業務組合，本公司將以下類別視為評估基準：

商業業務—這些貸款通常不以房地產為擔保。償還的主要來源是借款人業務經營的現金流量。這一類別包括SBA信貸和設備融資信貸。犯罪狀況、風險評級和行業被認為是該池中的風險因素。

以房地產作抵押的商業業務—該等貸款以借款人用作商業用途的物業作抵押，而借款人的主要還款來源預計為該物業的商業用途所產生的收入。本公司確認，在借款人不履約的情況下，房地產抵押品將是還款來源。本公司認為這些信貸的風險低於商業商業貸款，但風險高於商業房地產貸款。犯罪狀況、風險評級和行業被認為是該池中的風險因素。

透支—這些是無擔保的消費信貸額度，是公司投資組合的一個無關緊要的組成部分。

就定性計量而言，本公司將投資組合分部按以下方式彙總： 三業務單位：商業銀行，住宅和商業地產。管理層評估了九個定性風險因素，以確定風險是否在ACL過程中的其他地方被捕獲。如果沒有在其他地方捕捉到，本公司已確定特定的風險因素進行評估並納入其定性框架。一些風險因素包括到期時間、原始貸款與價值、貸款類型組成、基礎抵押品的價值、貸款策略和承銷標準的政策和程序的變化、收款和回收實踐、內部信貸審查、人員的變化、貸款債務覆蓋率、紐約市與全國失業率之間的差異、紐約市GDP與全國GDP之間的差異、紐約市GDP與全國GDP之間的差異，行業集中度和風險以及大借款人集中度。

80

目錄表

公司可以修改貸款，使遇到財務困難的借款人能夠在認為符合公司的最佳長期利益時繼續付款。這一修改可能包括降低利率或每月還款額一段指定時間，之後利率和還款條件回覆到原來的貸款條件， 任何不重要的延遲付款、本金免除或這些類型的修改的任何組合。

持有待售貸款：

持作出售貸款按成本或估計公平值兩者中的較低者列賬。截至2023年12月31日和2022年， 不是分類為持作出售的貸款。

銀行擁有的人壽保險：

銀行自有人壽保險（“BOLI”）指就若干現任及過往僱員的生命提供的人壽保險，該等僱員已給予積極同意，使本公司成為該等保單的受益人。BOLI於綜合財務狀況表內按其現金退回值列賬。保單現金價值的增加以及所收到的收益記在其他非利息收入中，無需繳納所得税。於二零二三年及二零二二年，本公司並無額外購買任何博利。

擁有的其他房地產：

其他房地產所有權（“OREO”）包括通過取消抵押品贖回權獲得的財產。於止贖時，該等物業按公平值收購，其後按成本或公平值減估計銷售成本兩者中的較低者列賬。公平值乃根據當前評估或有時通過內部審閲的評估值計算，並根據估計出售物業的成本作出額外調整。此釐定乃按個別資產基準作出。倘物業之公平值低於貸款之賬面值，則差額確認為於可動用資產負債表中扣除。估計價值之進一步減少將直接計入綜合收益表。在2023年和2022年12月31日，我們做了 不是不要持有任何奧利奧。

銀行房舍和設備：

銀行物業及設備乃按成本減於相關資產估計可使用年期以直線法累計折舊列賬，並於綜合收益表內計入銀行物業及設備折舊及攤銷。設備和傢俱的使用壽命為 3至10年.

截至2023年12月31日及2022年12月31日，本行租賃了全部分行及執行辦公室。租賃物業裝修按相關租賃年期或資產年期（以較短者為準）以直線法攤銷。保養、維修及輕微裝修於產生期間計入非利息開支。

聯邦住房貸款銀行股票：

FHLB—NY已根據其資產規模分配給該公司一項強制性的會員股權要求。此外，對於所有借貸活動，本公司須按面值購買FHLB—NY非流通股本股份。該等股份由FHLB—NY按面值贖回，並減少公司的借貸水平。本公司按歷史成本對FHLB—NY股票進行投資。本公司定期審查其FHLB—NY股票，以確定是否存在減值。於2023年12月31日，本公司考慮其中包括FHLB—NY的盈利表現、信貸評級及資產質量。根據此檢討，本公司認為於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我們於FHLB—NY股票的投資價值並無減值。

所得税：

遞延所得税資產及負債乃採用資產及負債（或資產負債表）法釐定。根據該方法，遞延税項資產或負債淨額乃根據各種資產負債表資產及負債賬面與税基之間的暫時差異的税務影響釐定。遞延税項負債乃按所有應課税暫時性差異確認，而遞延税項資產乃按所有可扣減暫時性差異確認，且經營性差異乃按所有可扣減暫時性差異確認。

81

目錄表

虧損和税收抵免結轉。倘“極有可能”全部或部分潛在遞延税項資產將無法變現，則確認估值撥備以減少潛在遞延税項資產。符合較有可能確認門檻的不確定税務狀況會計量以釐定確認金額。不確定税務狀況按管理層認為於結算時變現可能性超過50%之金額計量。本公司在評估其綜合財務狀況表所載遞延所得税金額時，亦須考慮税法或税率的變動。本公司在所得税費用中確認所得税利息和罰款。

股票補償計劃：

本公司就與僱員及董事進行的以股份為基礎的付款交易採用公平值為基礎的計量方法入賬。本公司按獎勵日期之公平值計量僱員及董事服務以換取權益工具獎勵之成本。該成本於僱員及董事須提供服務以換取獎勵期間確認。所需服務期通常為歸屬期，根據該等獎勵的條款，一般規定於退休時歸屬，該等獎勵的成本於退休資格日期或歸屬日期（以較早者為準）悉數確認。沒收行為在發生期間予以記錄。

福利計劃：

公司發起了一項401（k）計劃，併為其員工提供利潤分享計劃。本公司亦為僱員提供退休後醫療及人壽保險福利計劃、若干高級管理人員提供非合資格遞延補償計劃及外部董事提供非合資格退休金計劃。2006年，合格養卹金計劃被凍結，從那時起不再允許增加參與人或應計費用。

本公司在綜合財務狀況表中確認福利計劃的資金狀況（按按公允價值計量的計劃資產與福利責任之間的差額計量），並確認未確認的信貸和支出（扣除税項）為累計其他全面收益（虧損）的一部分。這些貸項或費用是由於損益和以往服務費用產生的，或以前各期產生的貸項，但未確認為定期養卹金費用淨額的組成部分。

國庫股：

本公司按成本記錄庫存股票。庫存股票按平均成本重新發行。

​

衍生品：

本公司的衍生工具在本公司的財務報表中按公允價值列賬，作為具有正公允價值的衍生工具的其他資產和具有負公允價值的衍生工具的其他負債的一部分。衍生工具公平值變動的會計處理取決於其是否符合資格及已就會計目的指定為對衝，以及對衝關係的類型。

為符合套期會計的資格，衍生工具必須高度有效地降低與套期風險相關的風險。此外，對於指定為套期保值的衍生工具，必須記錄風險管理目標和策略。對衝文件必須確定衍生工具對衝工具、資產或負債或預測交易和擬對衝的風險類型，以及如何前瞻性和追溯性評估衍生工具的有效性。衍生工具在多大程度上已經和預期將繼續有效抵銷被對衝項目公允價值變動，必須至少每季度評估一次。倘釐定衍生工具並非高度有效對衝指定風險，則終止對衝會計處理。就現金流量對衝而言，衍生工具之公平值變動記錄為累計其他全面收益或虧損（扣除税項）之組成部分，其後於對衝交易影響盈利時重新分類為盈利。就公平值對衝而言，衍生工具的收益或虧損，以及對衝風險應佔的對衝項目的抵銷虧損或收益，均於與對衝項目相同的收益中確認。衍生工具之公平值變動披露於

82

目錄表

經營活動的綜合現金流量表項目對衝公允價值調整淨（收益）虧損。於2023年12月31日，我們的現金流量對衝最長剩餘期限為 40個月.

就非投資組合層法公平值對衝而言，對衝基準（公平值變動金額）加（或減）對衝項目的賬面值。就投資組合層法對衝而言，對衝基準不會調整被對衝項目的賬面值，而是以封閉投資組合基準維持。這些基準調整數將分配給特定貸款或現金池內可供出售證券的攤餘成本，如果其中任何一種套期保值被取消指定。

​

租約：

本公司決定一項安排在開始時是否包含租約。如果一項安排隱含或明確地確定了一項要使用的資產，並轉讓了控制所確定資產的使用權以換取對價，則該安排包含一項租賃。作為承租人，我們在綜合財務狀況報表中確認經營性租賃資產中的經營性使用權租賃和經營性租賃負債中的經營性租賃。

 

使用權資產指我們於租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債指我們支付租賃產生的租賃付款的責任。經營租賃使用權資產及負債於租賃開始時按租賃期內租賃付款現值確認。由於本公司的大部分租賃不提供隱含利率，我們一般使用本公司的增量借款利率，該利率基於開始日期租賃付款類似期限的完全抵押和完全攤銷借款的估計利率，以確定租賃付款的現值。當易於確定時，我們使用隱式速率。本公司的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租賃的選擇權。租賃付款的租賃開支於租賃期內以直線法確認。

​

本公司已選擇短期租賃確認豁免，使本公司將不會就自開始日期起少於12個月的租賃確認使用權資產（“使用權資產”）或租賃負債。本公司的建築物和設備租金的經營租賃費用共計美元，8.7百萬，$8.5百萬美元，以及$8.6於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的綜合收益表內，分別計入佔用及設備。公司的車輛經營租賃費用共計美元，0.1於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度各年的綜合收益表內，本集團已分別計入其他經營開支。

​

本公司有符合短期租賃條件的協議，費用總額為美元0.2截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度各年，已計入綜合收益表的專業服務。公司的可變租賃付款，其中包括保險和房地產税支出，記錄在綜合收益表的佔用和設備，共計美元，1.1截至2023年12月31日及2021年12月31日止年度，1.0在截至2022年12月31日的一年中，

​

若干租賃有營運開支及房地產税的上漲條款。該公司的不可撤銷經營租賃協議將於2036年到期。

​

綜合收入：

全面淨收益（虧損）包括淨收益（虧損）及其他全面收益（虧損）。其他全面收益（虧損）包括（i）可供出售證券的未實現收益及虧損，以及可供出售證券的已實現收益及虧損的重新分類調整；（ii）現金流量對衝關係中衍生工具的未實現收益及虧損，以及當對衝項目影響盈利時遞延收益及虧損的重新分類；（iii）對定期養卹金成本淨額的調整。及（iv）本公司根據公平值選擇權按公平值列賬的負債的特定工具信貸風險的公平值變動。

83

目錄表

細分市場報告：

管理層認為本公司作為一個單一單位，即社區銀行運作。因此，並無提供分部資料。

廣告宣傳：

廣告相關成本於產生時支銷。本公司錄得廣告費用為美元2.1百萬，$3.1百萬美元，以及$2.5截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分別錄得於綜合收益表的專業服務。

普通股每股收益：

每股普通股基本收益是通過普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以已發行普通股（包括未歸屬的參與證券）的總加權平均數計算的。未歸屬以股份為基礎的付款獎勵包含不可沒收的股息或等同股息（不論已付或未付）權利，為參與證券，因此計入每股盈利的計算。本公司未歸屬的限制性股票單位獎勵被視為參與證券。因此，用於計算每股普通股基本盈利的加權平均已發行普通股包括已發行普通股加上未歸屬的限制性股票單位獎勵。每股攤薄盈利包括期內使用庫存股法計算尚未行使購股權及其他普通股等值的額外攤薄影響。具有反攤薄作用的普通股等價物不包括在計算每股普通股攤薄盈利時。計算每股普通股基本收益和攤薄收益的分子是普通股股東可獲得的淨收益。

截至12月31日止年度，每股普通股盈利根據以下各項計算：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

    

2022

    

2021

 

​

(單位：萬人，每股收益數據除外)

 

報告的淨收益(虧損)

$

28,664

​

$

76,945

​

$

81,793

​

除以：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

已發行普通股和普通股等價物加權平均總數

 

29,925

​

 

30,823

​

 

31,550

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股收益

$

0.96

​

$

2.50

​

$

2.59

​

稀釋後每股普通股收益

$

0.96

​

$

2.50

​

$

2.59

​

股息支付率

 

91.7

%  

 

35.2

%  

 

32.4

%

​

有幾個不是截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度具有反攤薄作用的購股權。

​

​

84

目錄表

3.貸款和信貸損失備抵

於12月31日，貸款構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

    

2022

​

​

(單位：萬人)

多户住宅

​

$

2,658,205

​

$

2,601,384

商業地產

​

 

1,958,252

​

 

1,913,040

一至四户—混合用途物業

​

 

530,243

​

 

554,314

一至四户家庭住宅

​

 

220,213

​

 

241,246

施工

​

 

58,673

​

 

70,951

小企業管理局

​

 

20,205

​

 

23,275

商業和其他

​

 

1,452,518

​

 

1,521,548

未攤銷保費淨額和未到期貸款費用

​

 

9,590

​

 

9,011

貸款總額，扣除費用和成本，不包括投資組合層基數調整

​

​

6,907,899

​

​

6,934,769

未分配的投資組合層基數調整(1)

​

​

(949)

​

​

—

扣除費用和費用後的貸款總額

​

$

6,906,950

​

$

6,934,769

(1)這一金額代表與封閉式投資組合中對衝的貸款相關的投資組合層級方法基數調整。在GAAP投資組合層法下，基差調整不會分配給個人貸款，但金額會影響淨貸款餘額。如果取消指定對衝，這些基數調整將分配給集合內特定貸款的攤銷成本。見綜合財務報表附註20(“衍生金融工具”)。

​

我們的大部分貸款組合投資於多户住宅、商業地產和商業商業等貸款，總計88.3%和87.2分別佔我們截至2023年、2023年和2022年12月31日貸款總額的百分比。我們專注於這些類型的貸款，增加了我們貸款組合中固有的整體信用風險水平。與這些類型的貸款相關的更大風險可能要求我們增加我們的撥備和信貸損失撥備，並將ACL保持在超過目前維持的撥備的貸款總額的一定百分比。除了我們的貸款組合，截至2023年12月31日，我們正在償還$46.7為他人提供數以百萬計的貸款。

以多户住宅物業和商業地產為抵押的貸款通常比住宅抵押貸款涉及更大程度的風險，並且通常帶有更大的貸款餘額。信貸風險增加是幾個因素的結果，包括本金集中在數量較少的貸款和借款人、一般經濟狀況對創收物業的影響，以及評估和監測這些類型貸款的難度增加。此外，由這類財產擔保的貸款的償還通常取決於相關財產的成功運作，這些財產通常由一個法律實體所有，而該財產是該實體的唯一資產。如果房產的現金流減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。如果借款人違約，我們唯一的補救辦法可能是取消房產的抵押品贖回權，其市值可能低於相關抵押貸款的到期餘額。

商業貸款和其他貸款涉及更大程度的風險，原因與多户住宅和商業房地產貸款相同，但增加了風險，即許多貸款不是以改善的物業為抵押。

為將多户住宅、商業地產及商業商業貸款及其他貸款的風險減至最低，本公司遵守既定的承保標準，當中包括審核擔保貸款的房地產抵押品所產生的預期淨營業收入、抵押品的年齡及狀況、借款人的財務資源及收入水平，以及借款人擁有或管理類似物業的經驗。我們通常要求償債範圍至少為125月供貸款額的%。我們發放這些貸款的最高限額是75該物業的評估價值或購買價格的百分比，兩者以較低者為準。任何最終貸款與價值比率超過75%必須由銀行董事會或貸款委員會批准，作為政策的例外。我們一般依賴物業所產生的收入作為償還貸款的主要手段。然而，個人擔保可以從這些人那裏獲得額外的安全

85

目錄表

借款人。此外，對於商業業務和其他不以改善物業為抵押的貸款，銀行將以商業資產(包括應收賬款、庫存和房地產)為這些貸款提供擔保，通常需要個人擔保。

公司可以修改貸款，使遇到財務困難的借款人能夠在被認為符合公司最佳長期利益的情況下繼續付款。在修改貸款時，借款人是否遇到財務困難的評估是在修改之日進行的。這一修改可能包括降低貸款利率、延長貸款期限、任何其他非微不足道的付款延遲、本金豁免或這些類型的修改的任意組合。在進行這種修改時，一般不需要改變信貸損失撥備，因為用於估計撥備的方法已經反映了借款人遇到財務困難的影響。2023年12月31日，沒有承諾向因財務困難而獲得貸款修改的借款人提供額外資金。

​

下表顯示了在所述期間內對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日止的年度

(千美元)

​

期限延長

對遇到經濟困難的借款人的貸款修改

​

數

​

攤餘成本法

​

應收融資總額的百分比

    

財務效應

商業和其他

​

3

$

1,734

​

0.1

%

二貸款期限延長至2025年6月(20月)。一貸款期限延長至2024年8月(10月)。

總計

​

3

$

1,734

​

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日止的年度

(千美元)

​

非微不足道的延遲付款

對遇到經濟困難的借款人的貸款修改

​

數

​

攤餘成本法

​

應收融資總額的百分比

    

財務效應

小企業管理局

​

1

$

1,488

​

7.3

%

提供十二個月的延期付款，到期時收取。

總計

​

1

$

1,488

​

​

 

  

​

下表列示於二零二三年十二月三十一日遇到財務困難且已作出修改的借款人的付款狀況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務困難借款人付款情況（攤餘成本法）

(單位：千)

​

當前

​

逾期30-89天

​

逾期90天以上

    

修改總數

小企業管理局

$

—

$

—

$

1,488

$

1,488

商業和其他

​

1,734

​

—

​

—

​

1,734

總計

$

1,734

$

—

$

1,488

$

3,222

​

86

目錄表

下表顯示了在所示期間根據傳統GAAP修改並歸類為TDR的貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日止的年度

(千美元)

    

數

    

天平

    

修改和説明

小企業管理局

​

1

$

271

​

貸款攤銷延期。

商業和其他

 

5

​

8,204

 

一筆貸款的利率低於市場利率，四筆貸款的攤銷期限延長。

總計

 

6

$

8,475

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止的年度

(千美元)

    

數

    

天平

    

修改和説明

商業和其他

 

3

$

702

 

貸款攤銷延期。

總計

 

3

$

702

 

  

​

上表所列經修改並歸類為貿易和發展報告的貸款的記錄投資沒有變化， 不是在這些修改中，校長原諒了。

下表顯示了我們對傳統公認會計原則下分類為TDR的貸款的已記錄投資，該貸款按攤銷成本計算，並於所示期間根據其重組條款表現：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

數

​

攤銷

(千美元)

​

合同

    

成本

多户住宅

​

6

​

$

1,673

商業地產

​

1

​

​

7,572

一至四户家庭混合用途物業

​

4

​

 

1,222

一至四户家庭住宅

​

1

​

 

253

小企業管理局

​

1

​

​

242

商業和其他

​

3

​

 

855

執行情況共計

​

16

​

$

11,817

​

下表顯示了我們對根據傳統公認會計原則分類為TDR的貸款的記錄投資，這些貸款在所示期間沒有按照其重組條款履行。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

數

​

攤銷

(千美元)

​

合同

    

成本

商業和其他

​

2

​

$

3,263

隨後違約的問題債務重組總額

​

2

​

$

3,263

​

《公司》做到了不是於2021年12月31日，概無任何分類為以攤餘成本計量的TDR且未根據其重組條款履約的貸款。

截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度， 不是TDR貸款在修改日期起計12個月內違約。

87

目錄表

下表列示我們按攤銷成本計量的非應計貸款（無相關撥備）及就逾期九十天或以上且仍在下表所示期間應計的貸款確認利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至二零二三年十二月三十一日止年度或該日止年度

(單位：千)

​

​

報告期初非應計攤餘成本

​

​

報告期末非應計攤餘費用

​

​

無相關備抵的非應計費用

​

​

確認的利息收入（損失）

​

​

逾期90天或以上且仍在累計的貸款

多户住宅

​

$

3,547

​

$

3,640

​

$

3,640

​

$

2

​

$

1,463

商業地產

​

​

254

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

一至四家庭—混合用途物業

​

​

1,045

​

​

1,005

​

​

1,005

​

​

3

​

​

—

一至四户家庭住宅

​

​

3,953

​

​

4,670

​

​

4,670

​

​

3

​

​

—

小企業管理局

​

​

950

​

​

2,576

​

​

2,576

​

​

—

​

​

—

商業和其他

​

​

20,193

​

​

11,768

​

​

3,242

​

​

17

​

​

—

總計

​

$

29,942

​

$

23,659

​

$

15,133

​

$

25

​

$

1,463

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至二零二二年十二月三十一日止年度或該日止年度

(單位：千)

​

​

報告期初非應計攤餘成本

​

​

報告期末非應計攤餘費用

​

​

無相關備抵的非應計費用

​

​

確認的利息收入（損失）

​

​

逾期90天或以上且仍在累計的貸款

多户住宅

​

$

2,652

​

$

3,547

​

$

3,547

​

$

—

​

$

—

商業地產

​

​

640

​

​

254

​

​

254

​

​

—

​

​

—

一至四家庭—混合用途物業 (1)

​

​

1,582

​

​

1,045

​

​

1,045

​

​

—

​

​

—

一至四户家庭住宅

​

​

7,483

​

​

3,953

​

​

3,953

​

​

—

​

​

—

小企業管理局

​

​

952

​

​

950

​

​

950

​

​

—

​

​

—

施工

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,600

商業和其他 (1)

​

​

1,945

​

​

20,193

​

​

3,291

​

​

171

​

​

—

總計

​

$

15,254

​

$

29,942

​

$

13,040

​

$

171

​

$

2,600

(1)上述分析包括傳統GAAP下的非應計執行TDR-一至四個家庭-混合用途物業合計$0.32022年12月31日為100萬人。商業業務和其他包含非應計業績TDR合計少於$0.12022年12月31日為100萬人。

​

以下為截至12月31日止年度的非應計貸款利息摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

本應確認的利息收入(損失)，如果貸款按其原始條件履行的話

​

$

1,995

​

$

2,309

​

$

1,691

減去：計入經營業績的利息收入(虧損)

​

 

25

​

 

746

​

 

620

全部放棄的利息

​

$

1,970

​

$

1,563

​

$

1,071

​

88

目錄表

下表顯示了逾期貸款中攤銷成本基礎在貸款類別所示期間的賬齡情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

於二零二三年十二月三十一日

(單位：千)

    

逾期30-59天

    

逾期60-89天

    

大於90天

    

逾期合計

    

當前

    

貸款總額 (1)

多户住宅

​

$

2,722

​

$

539

​

$

5,103

​

$

8,364

​

$

2,653,862

​

$

2,662,226

商業地產

​

 

8,090

​

 

1,099

​

 

—

​

 

9,189

​

 

1,950,435

​

 

1,959,624

一至四户家庭混合用途物業

​

 

1,708

​

 

124

​

 

1,005

​

 

2,837

​

 

530,247

​

 

533,084

一至四户家庭住宅

​

 

1,715

​

 

—

​

 

4,670

​

 

6,385

​

 

215,134

​

 

221,519

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

58,261

​

 

58,261

小企業管理局

​

 

—

​

 

—

​

 

2,576

​

 

2,576

​

 

17,769

​

 

20,345

商業和其他

​

 

420

​

 

1,061

​

 

7,585

​

 

9,066

​

 

1,443,774

​

 

1,452,840

總計

​

$

14,655

​

$

2,823

​

$

20,939

​

$

38,417

​

$

6,869,482

​

$

6,907,899

(1)上表不包括未分配的投資組合層基礎調整，總額為美元0.92023年12月31日，1000萬美元與在封閉池中對衝的貸款有關。見綜合財務報表附註附註20（“衍生金融工具”）。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

(單位：千)

    

逾期30-59天

    

逾期60-89天

    

大於90天

    

逾期合計

    

當前

    

銀行貸款總額

多户住宅

​

$

1,475

​

$

1,787

​

$

3,547

​

$

6,809

​

$

2,598,363

​

$

2,605,172

商業地產

​

 

2,561

​

 

—

​

 

254

​

 

2,815

​

 

1,912,083

​

 

1,914,898

一至四户家庭混合用途物業

​

 

3,721

​

 

—

​

 

797

​

 

4,518

​

 

552,777

​

 

557,295

一至四户家庭住宅

​

 

2,734

​

 

—

​

 

3,953

​

 

6,687

​

 

235,793

​

 

242,480

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

2,600

​

 

2,600

​

 

68,224

​

 

70,824

小企業管理局

​

 

329

​

 

—

​

 

950

​

 

1,279

​

 

21,914

​

 

23,193

商業和其他

​

 

7,636

​

 

16

​

 

10,324

​

 

17,976

​

 

1,502,931

​

 

1,520,907

總計

​

$

18,456

​

$

1,803

​

$

22,425

​

$

42,684

​

$

6,892,085

​

$

6,934,769

​

下表列示所示期間的信貸虧損撥備活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日止的年度

​

    

​

​

    

​

​

    

一比四

    

一比四

    

​

​

    

​

​

    

商業廣告

​

​

​

​

​

多户住宅

​

商業廣告

​

家庭—混合—

​

家庭—

​

施工

​

小型企業

​

業務和

​

​

​

(單位：千)

​

住宅

​

房地產

​

使用屬性

​

住宅

​

貸款

​

行政管理

​

其他

​

總計

期初餘額

​

$

9,552

​

$

8,184

​

$

1,875

​

$

901

​

$

261

​

$

2,198

​

$

17,471

​

$

40,442

沖銷

​

 

—

​

 

(8)

​

 

—

​

 

(23)

​

 

—

​

 

(7)

​

 

(11,119)

​

 

(11,157)

復甦

​

 

2

​

 

—

​

 

1

​

 

52

​

 

—

​

 

248

​

 

42

​

 

345

撥備(福利)

​

 

819

​

 

489

​

 

(266)

​

 

(262)

​

 

(103)

​

 

(813)

​

 

10,667

​

 

10,531

期末餘額

​

$

10,373

​

$

8,665

​

$

1,610

​

$

668

​

$

158

​

$

1,626

​

$

17,061

​

$

40,161

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日止的年度

​

    

​

​

    

​

​

    

一比四

    

一比四

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

商業廣告

    

​

​

​

​

多户住宅

​

商業廣告

​

家庭—混合—

​

家庭—

​

施工

​

小型企業

​

出租車

​

業務和

​

​

​

(單位：千)

​

住宅

​

房地產

​

使用屬性

​

住宅

​

貸款

​

行政管理

​

徽章

​

其他

​

總計

期初餘額

​

$

8,185

​

$

7,158

​

$

1,755

​

$

784

​

$

186

​

$

1,209

​

$

—

​

$

17,858

​

$

37,135

沖銷

​

 

(208)

​

 

—

​

 

—

​

 

(20)

​

 

—

​

 

(1,053)

​

 

—

​

 

(2,067)

​

 

(3,348)

復甦

​

 

77

​

 

—

​

 

—

​

 

5

​

 

—

​

 

47

​

 

447

​

 

1,237

​

 

1,813

撥備(福利)

​

 

1,498

​

 

1,026

​

 

120

​

 

132

​

 

75

​

 

1,995

​

 

(447)

​

 

443

​

 

4,842

期末餘額

​

$

9,552

​

$

8,184

​

$

1,875

​

$

901

​

$

261

​

$

2,198

​

$

—

​

$

17,471

​

$

40,442

​

89

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止的年度

​

    

​

​

     

​

​

     

一比四

    

一比四

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

​

​

​

​

多户住宅

​

商業廣告

​

家庭—混合—

​

家庭—

​

施工

​

小型企業

​

出租車

​

業務和

​

​

​

(單位：千)

​

住宅

​

房地產

​

使用屬性

​

住宅

​

貸款

​

行政管理

​

徽章

​

其他

​

總計

期初餘額

​

$

6,557

​

$

8,327

​

$

1,986

​

$

869

​

$

497

​

$

2,251

​

$

—

​

$

24,666

​

$

45,153

沖銷

​

 

(43)

​

 

(64)

​

 

(33)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,758)

​

 

(2,236)

​

 

(5,134)

復甦

​

 

10

​

 

—

​

 

133

​

 

157

​

 

—

​

 

34

​

 

1,457

​

 

224

​

 

2,015

撥備(福利)

​

 

1,661

​

 

(1,105)

​

 

(331)

​

 

(242)

​

 

(311)

​

 

(1,076)

​

 

1,301

​

 

(4,796)

​

 

(4,899)

期末餘額

​

$

8,185

​

$

7,158

​

$

1,755

​

$

784

​

$

186

​

$

1,209

​

$

—

​

$

17,858

​

$

37,135

​

根據我們的政策和現行監管方針，我們將貸款定為“特別提及”，被視為“批評貸款”，以及“低於標準”、“可疑”或“損失”，被視為“分類貸款”。如果一筆貸款不屬於前面提到的類別之一，並且管理層認為明顯的弱點，那麼我們將該筆貸款指定為“觀察”，所有其他貸款將被視為“通過”。非應計貸款被指定為低於標準、可疑或損失。這些貸款名稱每季度更新一次。當發現一個明確定義的弱點，可能危及債務的有序清償，我們將貸款指定為低於標準。當貸款顯示出低於標準貸款的固有弱點時，我們將其指定為可疑貸款，並附加規定，即根據現有事實，全額收回債務是極不可能的。我們將貸款指定為損失，如果債務人被視為無能力償還。本公司並無持有任何指定為虧損的貸款，因為指定為虧損的貸款計入信用損失準備。如果該資產不需要在其他類別中分類，但包含值得密切關注的潛在弱點，我們將該貸款指定為特別提及。

2023年記錄的撥備主要是 由於對兩項非應計業務進行全額準備金，並增加對當前利率環境所帶來的風險的準備金，以調整利率貸款的債務覆蓋率。於二零二二年錄得撥備主要由於貸款增長、特定信貸儲備增加，加上高通脹及上升（包括利率上升）導致持續的經濟不確定性。於二零二一年錄得之效益主要由於經濟狀況改善所致。本公司規定了三種經濟條件（擴張、轉型、收縮）下的合理和可支持的預測和恢復期。在2023年和2022年期間， 該公司合理和可支持的預測和恢復期， 分別是兩個季度和四個季度。

​

90

目錄表

下表概述於所示期間按貸款組合分部及貸款類別按貸款發放年份劃分的按揭及商業業務貸款的風險類別：

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循環貸款

​

​

循環貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷成本

​

​

已轉換為

​

​

​

(單位：千)

​

​

2023

​

​

2022

​

​

2021

​

​

2020

​

​

2019

​

​

之前

​

​

基礎

​

​

定期貸款

​

​

總計

多户住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

254,340

​

$

465,069

​

$

276,483

​

$

215,561

​

$

300,822

​

$

1,099,271

​

$

5,209

​

$

—

​

$

2,616,755

觀看

​

​

—

​

​

870

​

​

720

​

​

1,935

​

​

—

​

​

34,899

​

​

—

​

​

—

​

​

38,424

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,193

​

​

—

​

​

—

​

​

1,193

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,854

​

​

—

​

​

—

​

​

5,854

多户住宅總量

​

$

254,340

​

$

465,939

​

$

277,203

​

$

217,496

​

$

300,822

​

$

1,141,217

​

$

5,209

​

$

—

​

$

2,662,226

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

199,420

​

$

322,446

​

$

175,045

​

$

147,871

​

$

216,964

​

$

862,641

​

$

—

​

$

—

​

$

1,924,387

觀看

​

​

—

​

​

—

​

​

1,415

​

​

—

​

​

9,239

​

​

23,484

​

​

—

​

​

—

​

​

34,138

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,099

​

​

—

​

​

—

​

​

1,099

總商業地產

​

$

199,420

​

$

322,446

​

$

176,460

​

$

147,871

​

$

226,203

​

$

887,224

​

$

—

​

$

—

​

$

1,959,624

總沖銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

8

​

$

—

​

$

—

​

$

8

1-4個家庭混合用途物業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

22,852

​

$

43,579

​

$

41,604

​

$

30,984

​

$

60,308

​

$

326,246

​

$

—

​

$

—

​

$

525,573

觀看

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

233

​

​

4,777

​

​

—

​

​

—

​

​

5,010

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

720

​

​

564

​

​

—

​

​

—

​

​

1,284

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,217

​

​

—

​

​

—

​

​

1,217

總計1-4個家庭綜合用途物業

​

$

22,852

​

$

43,579

​

$

41,604

​

$

30,984

​

$

61,261

​

$

332,804

​

$

—

​

$

—

​

$

533,084

1-4個家庭住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

6,289

​

$

23,197

​

$

8,451

​

$

16,482

​

$

36,779

​

$

102,293

​

$

7,424

​

$

10,067

​

$

210,982

觀看

​

​

—

​

​

507

​

​

270

​

​

—

​

​

1,561

​

​

695

​

​

—

​

​

1,130

​

​

4,163

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

169

​

​

169

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,737

​

​

—

​

​

468

​

​

6,205

總計1-4個家庭住宅

​

$

6,289

​

$

23,704

​

$

8,721

​

$

16,482

​

$

38,340

​

$

108,725

​

$

7,424

​

$

11,834

​

$

221,519

總沖銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

23

​

$

—

​

$

—

​

$

23

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

5,809

​

$

3

​

$

5,793

​

$

—

​

$

—

​

​

—

​

$

46,656

​

$

—

​

$

58,261

總建築

​

$

5,809

​

$

3

​

$

5,793

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

46,656

​

$

—

​

$

58,261

小企業管理局

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

1,984

​

$

3,283

​

$

2,883

​

$

3,443

​

$

606

​

$

2,121

​

$

—

​

$

—

​

$

14,320

觀看

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

47

​

​

2,847

​

​

—

​

​

—

​

​

2,894

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

348

​

​

—

​

​

—

​

​

348

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

1,627

​

​

—

​

​

—

​

​

1,156

​

​

—

​

​

—

​

​

2,783

全面的小企業管理

​

$

1,984

​

$

3,283

​

$

4,510

​

$

3,443

​

$

653

​

$

6,472

​

$

—

​

$

—

​

$

20,345

總沖銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

7

​

$

—

​

$

—

​

$

7

商業業務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

115,740

​

$

116,452

​

$

53,315

​

$

31,637

​

$

30,913

​

$

53,289

​

$

244,143

​

$

—

​

$

645,489

觀看

​

​

342

​

​

9,792

​

​

3,822

​

​

2,426

​

​

14,483

​

​

18,495

​

​

8,582

​

​

—

​

​

57,942

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

25

​

​

—

​

​

495

​

​

—

​

​

520

不合標準

​

​

14,642

​

​

2,399

​

​

4,158

​

​

—

​

​

93

​

​

12,906

​

​

2,982

​

​

—

​

​

37,180

值得懷疑

​

​

462

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,903

​

​

—

​

​

4,365

總商業業務

​

$

131,186

​

$

128,643

​

$

61,295

​

$

34,063

​

$

45,514

​

$

84,690

​

$

260,105

​

$

—

​

$

745,496

總沖銷

​

$

40

​

$

—

​

$

1,675

​

$

—

​

$

28

​

$

10

​

$

9,267

​

$

—

​

$

11,020

商業業務-由RE提供保障

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

36,993

​

$

176,825

​

$

130,608

​

$

106,545

​

$

38,846

​

$

139,025

​

$

—

​

$

—

​

$

628,842

觀看

​

​

9,730

​

​

311

​

​

—

​

​

—

​

​

586

​

​

51,759

​

​

—

​

​

—

​

​

62,386

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

14,892

​

​

1,002

​

​

—

​

​

—

​

​

15,894

總商業業務-由RE提供保障

​

$

46,723

​

$

177,136

​

$

130,608

​

$

106,545

​

$

54,324

​

$

191,786

​

$

—

​

$

—

​

$

707,122

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

133

​

$

89

​

$

—

​

$

222

總計其他

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

133

​

$

89

​

$

—

​

$

222

總沖銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

99

​

$

—

​

$

—

​

$

99

按貸款類型合計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總合格

​

$

643,427

​

$

1,150,854

​

$

694,182

​

$

552,523

​

$

685,238

​

$

2,585,019

​

$

303,521

​

$

10,067

​

$

6,624,831

總觀看

​

​

10,072

​

​

11,480

​

​

6,227

​

​

4,361

​

​

26,149

​

​

136,956

​

​

8,582

​

​

1,130

​

​

204,957

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

15,637

​

​

4,206

​

​

495

​

​

169

​

​

20,507

低於標準共計

​

​

14,642

​

​

2,399

​

​

5,785

​

​

—

​

​

93

​

​

26,870

​

​

2,982

​

​

468

​

​

53,239

總懷疑

​

​

462

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,903

​

​

—

​

​

4,365

貸款總額(1)

​

$

668,603

​

$

1,164,733

​

$

706,194

​

$

556,884

​

$

727,117

​

$

2,753,051

​

$

319,483

​

$

11,834

​

$

6,907,899

共計

​

$

40

​

$

—

​

$

1,675

​

$

—

​

$

28

​

$

147

​

$

9,267

​

$

—

​

$

11,157

​

(1) 上表不包括未分配的投資組合層基礎調整，總額為美元0.92023年12月31日，1000萬美元與在封閉池中對衝的貸款有關。見綜合財務報表附註附註20（“衍生金融工具”）。

​

​

91

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循環貸款

​

​

循環貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷成本

​

​

已轉換為

​

​

​

(單位：千)

​

​

2022

​

​

2021

​

​

2020

​

​

2019

​

​

2018

​

​

之前

​

​

基礎

​

​

定期貸款

​

​

總計

1-4個家庭住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

24,207

​

$

8,697

​

$

18,657

​

$

41,820

​

$

24,962

​

$

94,270

​

$

8,007

​

$

13,190

​

$

233,810

觀看

​

​

—

​

​

286

​

​

—

​

​

734

​

​

—

​

​

2,419

​

​

63

​

​

863

​

​

4,365

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,861

​

​

—

​

​

444

​

​

4,305

總計1-4個家庭住宅

​

$

24,207

​

$

8,983

​

$

18,657

​

$

42,554

​

$

24,962

​

$

100,550

​

$

8,070

​

$

14,497

​

$

242,480

1-4家庭混合用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

44,988

​

$

43,157

​

$

32,663

​

$

63,973

​

$

64,904

​

$

297,053

​

$

—

​

$

—

​

$

546,738

觀看

​

​

—

​

​

—

​

​

885

​

​

733

​

​

—

​

​

7,246

​

​

—

​

​

—

​

​

8,864

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

719

​

​

—

​

​

—

​

​

719

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

974

​

​

—

​

​

—

​

​

974

1—4户家庭混合使用

​

$

44,988

​

$

43,157

​

$

33,548

​

$

64,706

​

$

64,904

​

$

305,992

​

$

—

​

$

—

​

$

557,295

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

328,284

​

$

181,881

​

$

152,526

​

$

230,995

​

$

240,622

​

$

744,503

​

$

—

​

$

—

​

$

1,878,811

觀看

​

​

1,971

​

​

1,579

​

​

—

​

​

10,597

​

​

6,801

​

​

10,836

​

​

—

​

​

—

​

​

31,784

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,041

​

​

—

​

​

—

​

​

4,041

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

262

​

​

—

​

​

—

​

​

262

總商業地產

​

$

330,255

​

$

183,460

​

$

152,526

​

$

241,592

​

$

247,423

​

$

759,642

​

$

—

​

$

—

​

$

1,914,898

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

1,984

​

$

17,555

​

$

14,385

​

$

—

​

​

—

​

$

—

​

$

27,850

​

$

—

​

$

61,774

觀看

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,450

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,450

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,600

​

​

—

​

​

—

​

​

2,600

總建築

​

$

1,984

​

$

17,555

​

$

14,385

​

$

—

​

$

6,450

​

$

2,600

​

$

27,850

​

$

—

​

$

70,824

多户住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

482,600

​

$

287,889

​

$

225,106

​

$

312,681

​

$

393,590

​

$

869,566

​

$

6,115

​

$

—

​

$

2,577,547

觀看

​

​

913

​

​

—

​

​

1,454

​

​

—

​

​

3,770

​

​

14,439

​

​

—

​

​

—

​

​

20,576

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

446

​

​

2,286

​

​

—

​

​

—

​

​

2,732

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,898

​

​

1,419

​

​

—

​

​

—

​

​

4,317

多家庭共計

​

$

483,513

​

$

287,889

​

$

226,560

​

$

312,681

​

$

400,704

​

$

887,710

​

$

6,115

​

$

—

​

$

2,605,172

商業業務-由RE提供保障

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

182,805

​

$

139,748

​

$

109,292

​

$

40,175

​

$

66,436

​

$

89,663

​

$

—

​

$

—

​

$

628,119

觀看

​

​

—

​

​

—

​

​

629

​

​

28,217

​

​

421

​

​

55,500

​

​

—

​

​

—

​

​

84,767

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

15,208

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

15,208

不合標準

​

​

2,853

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,853

總商業業務-由RE提供保障

​

$

185,658

​

$

139,748

​

$

109,921

​

$

83,600

​

$

66,857

​

$

145,163

​

$

—

​

$

—

​

$

730,947

商業業務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

172,011

​

$

88,081

​

$

41,998

​

$

41,125

​

$

35,555

​

$

56,281

​

$

265,624

​

$

—

​

$

700,675

觀看

​

​

2,708

​

​

2,918

​

​

—

​

​

20,926

​

​

14,420

​

​

17,823

​

​

1,690

​

​

—

​

​

60,485

特別提及

​

​

—

​

​

2,445

​

​

4,743

​

​

35

​

​

1,773

​

​

416

​

​

—

​

​

—

​

​

9,412

不合標準

​

​

91

​

​

—

​

​

—

​

​

31

​

​

284

​

​

1,782

​

​

7,030

​

​

—

​

​

9,218

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

10,042

​

​

—

​

​

10,042

總商業業務

​

$

174,810

​

$

93,444

​

$

46,741

​

$

62,117

​

$

52,032

​

$

76,302

​

$

284,386

​

$

—

​

$

789,832

小企業管理局

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

3,352

​

$

5,646

​

$

4,304

​

$

654

​

$

1,292

​

$

1,766

​

$

—

​

$

—

​

$

17,014

觀看

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

51

​

​

2,025

​

​

2,872

​

​

—

​

​

—

​

​

4,948

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

39

​

​

—

​

​

—

​

​

39

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,192

​

​

—

​

​

—

​

​

1,192

全面的小企業管理

​

$

3,352

​

$

5,646

​

$

4,304

​

$

705

​

$

3,317

​

$

5,869

​

$

—

​

$

—

​

$

23,193

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

43

​

$

85

​

$

—

​

$

128

總計其他

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

43

​

$

85

​

$

—

​

$

128

按貸款類型合計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總合格

​

$

1,240,231

​

$

772,654

​

$

598,931

​

$

731,423

​

$

827,361

​

$

2,153,145

​

$

307,681

​

$

13,190

​

$

6,644,616

總觀看

​

​

5,592

​

​

4,783

​

​

2,968

​

​

61,258

​

​

33,887

​

​

111,135

​

​

1,753

​

​

863

​

​

222,239

特別提及

​

​

—

​

​

2,445

​

​

4,743

​

​

15,243

​

​

2,219

​

​

7,501

​

​

—

​

​

—

​

​

32,151

低於標準共計

​

​

2,944

​

​

—

​

​

—

​

​

31

​

​

3,182

​

​

12,090

​

​

7,030

​

​

444

​

​

25,721

總懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

10,042

​

​

—

​

​

10,042

貸款總額

​

$

1,248,767

​

$

779,882

​

$

606,642

​

$

807,955

​

$

866,649

​

$

2,283,871

​

$

326,506

​

$

14,497

​

$

6,934,769

​

4.8百萬美元和美元5.2分別以住宅房地產物業作抵押的消費按揭貸款，而這些物業正根據適用司法管轄區的當地要求進行正式的止贖程序。

​

92

目錄表

下表按貸款類別呈列已個別評估減值之依賴抵押貸款類別：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

宣傳品類型

​

​

2023年12月31日

​

2022年12月31日

(單位：千)

​

​

房地產

​

​

企業資產

​

​

房地產

​

​

企業資產

多户住宅

​

$

3,640

​

$

—

​

$

3,547

​

$

—

商業地產

​

​

—

​

​

—

​

​

254

​

​

—

一至四户家庭混合用途物業

​

​

1,005

​

​

—

​

​

1,045

​

​

—

一至四户家庭住宅

​

​

4,670

​

​

—

​

​

3,953

​

​

—

小企業管理局

​

​

—

​

​

2,576

​

​

—

​

​

950

商業和其他

​

​

—

​

​

11,768

​

​

2,853

​

​

17,340

總計

​

$

9,315

​

$

14,344

​

$

11,652

​

$

18,290

​

​

​

就依賴抵押品貸款而言，本公司已採納可行權宜方法，根據抵押品的公平值計量ACL。ACL按個別貸款基準計算，根據貸款抵押品公平值（已就清盤成本╱折扣作出調整）與攤銷成本之間的差額。倘抵押品之公允價值超過攤餘成本，則無須撥備。

​

表外信貸損失

​

目前的預期信貸損失(“CECL”)標準還包括表外貸款承諾，其中包括承諾信貸額度的無資金部分和“正在進行的”承諾。正在進行的承諾反映的貸款不在公司的賬面上，而是公司向客户提供並承諾兑現的談判貸款/信用額度條款和利率。關於“正在進行的”信貸，本公司將無資金承諾定義為已向借款人提供並被借款人接受、尚未結清且債務不能無條件取消的信貸。

​

本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外風險計提的信貸損失準備調整為信貸損失費用準備。該公司使用為集體評估的融資應收賬款制定的類似假設和風險因素。這一估計包括對供資發生的可能性的考慮，以及對在其估計壽命內將供資的承付款的預期信貸損失的估計。

​

截至2023年12月31日和2022年12月31日，表外信貸損失準備為#美元。1.1百萬美元和美元1.0分別列於綜合財務狀況表“其他負債”的“其他負債”。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，公司擁有0.1百萬美元，($0.2)和($0.6)分別計提表外項目的貸方損失(收益)準備金，這些項目已列入綜合收益表的“其他業務費用”。

​

下表列出了表外信貸損失準備中的活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年裏，

​

​

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：千)

期初餘額

$

970

​

$

1,209

​

$

1,815

​

撥備(福利)

​

132

​

​

(239)

​

​

(606)

​

表外準備--信貸損失

$

1,102

​

$

970

​

$

1,209

​

​

​

​

4.持有以供出售的貸款

在2023年12月31日和2022年12月31日，公司做到了不是Idon‘我沒有任何持有的貸款可供出售。

93

目錄表

該公司實施了出售某些拖欠和不良貸款的戰略。一旦公司決定出售貸款，出售通常在短時間內完成，通常在同一季度內完成。指定為出售而持有的貸款將從為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款。銷售條款包括銷售結束時到期的現金，沒有對公司的或有追索權，並向買方提供服務。此外，公司有時可能會出售履約貸款的參與權益。

下表顯示了在所述期間內售出的貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至二零二三年十二月三十一日止年度

(千美元)

    

已售出貸款

    

收益

    

淨沖銷

    

淨收益

履約貸款

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商業廣告

 

2

​

$

2,000

​

$

—

​

$

—

總計

 

2

​

$

2,000

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

拖欠和不良貸款

 

​

多户住宅

​

7

​

$

3,622

​

$

—

​

$

69

商業廣告

 

3

​

$

1,867

​

$

(8)

​

$

—

一至四户家庭混合用途物業

 

3

​

​

1,553

​

​

—

​

​

39

總計

 

13

​

$

7,042

​

$

(8)

​

$

108

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日止的年度

(千美元)

    

已售出貸款

    

收益

    

淨沖銷

    

淨收益

履約貸款

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

多户住宅

​

5

​

$

20,818

​

$

—

​

$

—

商業廣告

 

1

​

 

4,312

​

​

—

​

​

—

總計

 

6

​

$

25,130

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

拖欠和不良貸款

 

​

多户住宅

​

2

​

$

646

​

$

—

​

$

14

商業廣告

 

3

​

$

5,690

​

$

—

​

$

100

一至四户家庭混合用途物業

 

2

​

​

527

​

​

—

​

​

5

總計

 

7

​

$

6,863

​

$

—

​

$

119

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止的年度

(千美元)

    

已售出貸款

    

收益

    

淨沖銷

    

淨收益

拖欠和不良貸款

 

​

多户住宅

​

13

​

$

14,269

​

$

(43)

​

$

112

商業廣告

 

4

​

​

7,380

​

​

(64)

​

​

104

一至四户家庭混合用途物業

 

16

​

 

6,983

​

 

(14)

​

 

119

總計

 

33

​

$

28,632

​

$

(121)

​

$

335

​

​

5.其他房地產擁有

《公司》做到了不是在2023年、2022年和2021年期間，我們沒有任何OREO。

​

​

​

94

目錄表

6.證券

下表概述本公司於2023年12月31日持有至到期的證券組合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

攤銷

​

​

​

​

無法識別

​

無法識別

​

    

成本

    

公允價值

    

收益

​

損失

​

​

(單位：千)

市政當局

​

$

66,155

​

$

58,697

​

$

—

​

$

(7,458)

直轄市總數

​

 

66,155

​

 

58,697

​

 

—

​

 

(7,458)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FNMA

​

 

7,855

​

 

7,058

​

 

—

​

 

(797)

抵押貸款支持證券總額

​

 

7,855

​

 

7,058

​

 

—

​

 

(797)

扣除信貸損失前的合計

​

​

74,010

​

$

65,755

​

$

—

​

$

(8,255)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備

​

​

(1,087)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

72,923

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

下表彙總了該公司截至2022年12月31日持有至到期的證券組合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

攤銷

​

​

​

​

無法識別

​

無法識別

​

    

成本

    

公允價值

    

收益

​

損失

​

​

(單位：千)

市政當局

​

$

66,936

​

$

55,561

​

$

—

​

$

(11,375)

直轄市總數

​

 

66,936

​

 

55,561

​

 

—

​

 

(11,375)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FNMA

​

 

7,875

​

 

6,989

​

 

—

​

 

(886)

抵押貸款支持證券總額

​

 

7,875

​

 

6,989

​

 

—

​

 

(886)

扣除信貸損失前的合計

​

​

74,811

​

$

62,550

​

$

—

​

$

(12,261)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備

​

​

(1,100)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

73,711

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

95

目錄表

下表概述了本公司於2023年12月31日可供出售的證券組合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

攤銷

​

​

​

​

未實現

​

未實現

​

    

成本

    

公允價值

    

收益

    

損失

​

​

(單位：千)

美國政府機構

​

$

82,548

​

$

81,734

​

$

123

​

$

(937)

公司

​

​

173,184

​

​

155,449

​

​

—

​

​

(17,735)

共同基金

​

 

11,660

​

 

11,660

​

 

—

​

 

—

抵押貸款債券

​

 

269,600

​

 

270,129

​

 

1,215

​

 

(686)

其他

​

 

1,437

​

 

1,437

​

 

—

​

 

—

其他證券合計

​

 

538,429

​

 

520,409

​

 

1,338

​

 

(19,358)

REMIC和CMO

​

 

160,165

​

 

133,574

​

 

—

​

 

(26,591)

GNMA

​

 

12,402

​

 

10,665

​

 

3

​

 

(1,740)

FNMA

​

 

155,995

​

 

135,074

​

 

14

​

 

(20,935)

FHLMC

​

 

89,427

​

 

75,031

​

 

—

​

 

(14,396)

抵押貸款支持證券總額

​

 

417,989

​

 

354,344

​

 

17

​

 

(63,662)

不包括投資組合層調整的證券合計

​

​

956,418

​

​

874,753

​

​

1,355

​

​

(83,020)

未分配的投資組合層基數調整(1)

​

​

(2,254)

​

​

不適用

​

​

—

​

​

(2,254)

可供出售的證券總額

​

$

954,164

​

$

874,753

​

$

1,355

​

$

(80,766)

​

(1)指與封閉投資組合中對衝的可供出售（“可供出售”）證券有關的投資組合分層法基準調整金額。根據GAAP投資組合層方法，基準調整不會分配到單個證券，但是，金額影響被對衝的單個證券的未實現收益或虧損。見綜合財務報表附註附註20（“衍生金融工具”）。

​

下表概述本公司於2022年12月31日可供出售的證券組合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

攤銷

​

​

​

​

未實現

​

未實現

​

    

成本

    

公允價值

    

收益

    

損失

​

​

(單位：千)

美國政府機構

​

$

83,720

​

$

81,103

​

$

2

​

$

(2,619)

公司

​

​

146,430

​

​

131,766

​

​

—

​

​

(14,664)

共同基金

​

 

11,211

​

 

11,211

​

 

—

​

 

—

抵押貸款債券

​

 

129,684

​

 

125,478

​

 

—

​

 

(4,206)

其他

​

 

1,516

​

 

1,516

​

 

—

​

 

—

其他證券合計

​

 

372,561

​

 

351,074

​

 

2

​

 

(21,489)

REMIC和CMO

​

 

175,712

​

 

148,414

​

 

—

​

 

(27,298)

GNMA

​

 

9,193

​

 

7,317

​

 

3

​

 

(1,879)

FNMA

​

 

172,690

​

 

148,265

​

 

—

​

 

(24,425)

FHLMC

​

 

96,725

​

 

80,287

​

 

—

​

 

(16,438)

抵押貸款支持證券總額

​

 

454,320

​

 

384,283

​

 

3

​

 

(70,040)

可供出售的證券總額

​

$

826,881

​

$

735,357

​

$

5

​

$

(91,529)

​

​

本公司於2023年及2022年12月31日持有的公司證券由美國銀行機構發行。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司持有之CMO為全額擔保或由政府贊助企業發行。

​

96

目錄表

下表按合約到期日詳細列出本公司於2023年12月31日分類為持有至到期及可供出售的證券的攤銷成本及公允價值。預期到期日將不同於合約到期日，因為借款人可能有權收回或預付債務，不論是否收回或預付罰款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

攤銷

​

​

​

持有至到期的證券：

    

成本

    

公允價值

​

 

(單位：千)

十年後到期

​

$

66,155

​

$

58,697

其他證券合計

​

​

66,155

​

​

58,697

抵押貸款支持證券

​

​

7,855

​

​

7,058

​

​

​

74,010

​

​

65,755

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備

​

​

(1,087)

​

​

不適用

持有至到期證券共計

 

$

72,923

 

$

65,755

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷

​

​

​

可供出售的證券：

    

成本

    

公允價值

​

​

(單位：千)

在一年或更短的時間內到期

 

$

59,979

 

$

59,485

應在一年至五年後到期

​

​

105,056

​

​

99,599

在五年到十年後到期

​

​

222,684

​

 

209,728

十年後到期

​

​

139,050

​

​

139,937

其他證券合計

​

 

526,769

​

 

508,749

共同基金

​

 

11,660

​

 

11,660

抵押貸款支持證券

​

 

417,989

​

 

354,344

可供出售的證券總額(1)

​

$

956,418

​

$

874,753

​

(1) 上表不包括未分配的投資組合層基礎調整，總額為美元2.3截至2023年12月31日，與在封閉池中對衝的AFS證券有關。見綜合財務報表附註附註20（“衍生金融工具”）。

​

97

目錄表

下表顯示本公司的未實現虧損總額的證券及其公允價值，按類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長度彙總：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

於二零二三年十二月三十一日

​

​

​

​

總計

​

不到12個月

​

12個月或更長時間

​

​

​

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

未實現

​

    

數數

    

公允價值

    

損失

    

公允價值

    

損失

    

公允價值

    

損失

​

​

(千美元)

持有至到期證券

 

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

市政當局

 

3

​

$

58,697

​

$

(7,458)

​

$

—

​

$

—

​

$

58,697

​

$

(7,458)

其他證券合計

 

3

​

 

58,697

​

 

(7,458)

​

 

—

​

 

—

​

 

58,697

​

 

(7,458)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FNMA

 

1

​

 

7,058

​

 

(797)

​

 

—

​

 

—

​

 

7,058

​

 

(797)

抵押貸款支持證券總額

 

1

​

 

7,058

​

 

(797)

​

 

—

​

 

—

​

 

7,058

​

 

(797)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

 

4

​

$

65,755

​

$

(8,255)

​

$

—

​

$

—

​

$

65,755

​

$

(8,255)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券(1)

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

美國政府機構

 

8

​

$

74,517

​

$

(937)

​

$

2,517

​

$

(7)

​

$

72,000

​

$

(930)

公司

 

26

​

 

155,449

​

 

(17,735)

​

 

25,428

​

 

(1,318)

​

 

130,021

​

 

(16,417)

克羅

 

17

​

 

120,609

​

 

(686)

​

 

—

​

 

—

​

 

120,609

​

 

(686)

其他證券合計

 

51

​

 

350,575

​

 

(19,358)

​

 

27,945

​

 

(1,325)

​

 

322,630

​

 

(18,033)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

REMIC和CMO

 

46

​

 

133,312

​

 

(26,591)

​

 

—

​

 

—

​

 

133,312

​

 

(26,591)

GNMA

 

7

​

 

10,466

​

 

(1,740)

​

 

3,867

​

 

(34)

​

 

6,599

​

 

(1,706)

FNMA

 

44

​

 

133,394

​

 

(20,935)

​

 

2,044

​

 

(1)

​

 

131,350

​

 

(20,934)

FHLMC

 

18

​

 

75,031

​

 

(14,396)

​

 

—

​

 

—

​

 

75,031

​

 

(14,396)

抵押貸款支持證券總額

 

115

​

 

352,203

​

 

(63,662)

​

 

5,911

​

 

(35)

​

 

346,292

​

 

(63,627)

總計

 

166

​

$

702,778

​

$

(83,020)

​

$

33,856

​

$

(1,360)

​

$

668,922

​

$

(81,660)

(1) 上表不包括未分配的投資組合層基礎調整，總額為美元2.3截至2023年12月31日，與在封閉池中對衝的AFS證券有關。見綜合財務報表附註附註20（“衍生金融工具”）。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

總計

​

不到12個月

​

12個月或更長時間

​

​

​

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

未實現

​

    

數數

    

公允價值

    

損失

    

公允價值

    

損失

    

公允價值

    

損失

​

​

(千美元)

持有至到期證券

 

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

市政當局

 

3

​

$

55,561

​

$

(11,375)

​

$

55,561

​

$

(11,375)

​

$

—

​

$

—

其他證券合計

 

3

​

 

55,561

​

 

(11,375)

​

 

55,561

​

 

(11,375)

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FNMA

 

1

​

 

6,989

​

 

(886)

​

 

6,989

​

 

(886)

​

 

—

​

 

—

抵押貸款支持證券總額

 

1

​

 

6,989

​

 

(886)

​

 

6,989

​

 

(886)

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

 

4

​

$

62,550

​

$

(12,261)

​

$

62,550

​

$

(12,261)

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

美國政府機構

 

7

​

$

77,856

​

$

(2,619)

​

$

77,059

​

$

(2,517)

​

$

797

​

$

(102)

公司

 

20

​

 

131,766

​

 

(14,664)

​

 

45,447

​

 

(3,553)

​

 

86,319

​

 

(11,111)

克羅

 

19

​

 

125,478

​

 

(4,206)

​

 

95,518

​

 

(2,916)

​

 

29,960

​

 

(1,290)

其他證券合計

 

46

​

 

335,100

​

 

(21,489)

​

 

218,024

​

 

(8,986)

​

 

117,076

​

 

(12,503)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

REMIC和CMO

 

47

​

 

148,120

​

 

(27,298)

​

 

40,911

​

 

(3,457)

​

 

107,209

​

 

(23,841)

GNMA

 

8

​

 

7,133

​

 

(1,879)

​

 

64

​

 

—

​

 

7,069

​

 

(1,879)

FNMA

 

47

​

 

148,229

​

 

(24,425)

​

 

38,296

​

 

(3,871)

​

 

109,933

​

 

(20,554)

FHLMC

 

18

​

 

80,287

​

 

(16,438)

​

 

24,838

​

 

(2,397)

​

 

55,449

​

 

(14,041)

抵押貸款支持證券總額

 

120

​

 

383,769

​

 

(70,040)

​

 

104,109

​

 

(9,725)

​

 

279,660

​

 

(60,315)

總計

 

166

​

$

718,869

​

$

(91,529)

​

$

322,133

​

$

(18,711)

​

$

396,736

​

$

(72,818)

​

​

98

目錄表

本公司審閲了於2023年12月31日及2022年12月31日有未實現虧損的各項可供出售債務證券。本公司並無出售該等證券的意向，且在收回證券的攤銷成本基準前，本公司很可能無須出售該等證券。這一結論是基於考慮了公司的現金和營運資金需求以及合同和監管義務，公司認為這些都不會導致證券的出售。所有該等證券均被評為投資級或以上，且長期無信貸虧損。預計這些證券的結算價格不會低於本公司投資的攤銷成本。

於釐定可供出售證券之虧損風險時，本公司認為抵押貸款支持證券為獲全面擔保或由政府贊助企業發行，其信貸評級及感知信貸風險與美國政府相若，所購買之貸款抵押債券（“CLO”）部分及公司證券發行人為全球系統重要性銀行。每項證券均按其條款表現，管理層認為，將繼續按其條款表現。根據這一審查，管理層認為，未實現虧損是由被視為與信貸無關的其他因素造成的， 不是已記錄信貸虧損撥備。

作為季度ACL流程的一部分，本公司於2023年和2022年12月31日審查了每份持有至到期證券，導致信貸損失撥備為美元，1.12023年12月31日和2022年12月31日。

持有至到期債務證券的應計應收利息共計美元0.1於2023年及2022年12月31日均為百萬美元，並不包括在信貸虧損估計中。可供出售債務證券的應計應收利息總額為7.1百萬美元和美元3.7於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。

下表呈列持至到期日債務證券之信貸虧損撥備活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年裏，

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

1,100

​

$

862

​

$

907

撥備(福利)

​

​

(13)

​

​

238

​

 

(45)

信貸損失準備

​

$

1,087

​

$

1,100

​

$

862

​

《公司》做到了不是於截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，本集團並無就可供出售證券作出任何信貸虧損撥備。

本公司出售可供出售證券，其賬面值在出售時總計為美元，84.2百萬美元，以及$45.0於截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，分別為百萬美元。截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司並無出售任何可供出售證券。該公司購買了可供出售的抵押貸款支持證券，總額為美元，5.4百萬，$56.6百萬美元，以及$340.8於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分別為百萬美元。

下表列示所示期間出售可供出售證券所實現的毛收益和毛虧損：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年裏，

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：千)

出售證券所得毛收益

​

$

—

​

$

—

​

$

123

出售證券的毛損

​

 

—

​

 

(10,948)

​

 

(10)

出售證券的淨收益（損失）

​

$

—

​

$

(10,948)

​

$

113

​

99

目錄表

包括在我們的綜合財務狀況表中的“其他資產”是在拉比信託中為某些非合格遞延補償計劃持有的金額，26.5百萬美元和美元24.3分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。

​

7.銀行房舍和設備，淨額

截至12月31日，銀行房舍及設備如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(單位：千)

租賃權改進

​

$

50,976

​

$

46,992

設備和傢俱

​

 

34,285

​

 

32,793

總計

​

 

85,261

​

 

79,785

減去：累計折舊和攤銷

​

 

63,988

​

 

58,035

銀行房舍和設備，淨額

​

$

21,273

​

$

21,750

​

​

8.存款

所示期間的存款總額及於二零二三年十二月三十一日的加權平均存款利率如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

 

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

 

​

​

12月31日

​

12月31日

​

費率

 

​

    

2023

    

2022

    

2023 (1)

 

計息存款：

 

(千美元)

 

  

​

存款證明書

​

$

2,311,290

​

$

1,526,338

 

4.51

%

儲蓄賬户

​

 

108,605

​

 

143,641

 

0.45

​

貨幣市場賬户

​

 

1,726,404

​

 

2,099,776

 

3.91

​

Now帳户

​

 

1,771,164

​

 

1,746,190

 

3.58

​

有息存款總額

​

 

5,917,463

​

 

5,515,945

 

  

​

無息活期存款

​

 

847,416

​

 

921,238

 

  

​

應付存款人共計

​

 

6,764,879

​

 

6,437,183

 

  

​

抵押人託管存款

​

 

50,382

​

 

48,159

 

0.25

​

總存款

​

$

6,815,261

​

$

6,485,342

 

  

​

(1)加權平均利率並不反映利率掉期的好處。

​

面額為250，000元或以上的定期存款（不包括以總存單形式發行的1，000元的經紀存款）的總額為497.4百萬美元和美元377.4於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。經紀存款總額為美元，1,102.0百萬美元和美元856.3分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。

於2023年及2022年12月31日，互惠存款總額為美元760.3百萬美元和美元659.5分別為100萬美元。

政府存款由FHLB—NY發行的證券、信用證作抵押，或存入IntraFi網絡，該網絡安排將資金存入該網絡其他成員銀行發行的定期存款證賬户、活期賬户或貨幣市場賬户，增量不超過250，000美元，以確保本金和利息均符合聯邦存款保險公司的全額存款保險條件。信用證以本公司質押的按揭貸款作抵押。

截至2023年12月31日，政府存款總額為美元1,587.9100萬美元，其中642.6100萬美元是IntraFi網絡存款，945.3100萬美元以美元作抵押177.0百萬美元的證券和美元1,118.7百萬信用證。截至2022年12月31日，政府存款總額為美元1,653.3100萬美元，其中604.81000萬人是IntraFi

100

目錄表

網絡存款和美元1,048.5100萬美元以美元作抵押155.7百萬美元的證券和美元1,073.7百萬信用證。

截至十二月三十一日止年度之存款利息開支概述如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：千)

存款證明書

​

$

64,844

​

$

12,547

​

$

7,340

儲蓄賬户

​

 

520

​

 

211

​

 

255

貨幣市場賬户

​

 

58,898

​

 

19,039

​

 

7,271

Now帳户

​

 

64,191

​

 

15,353

​

 

5,453

應付存款人共計

​

 

188,453

​

 

47,150

​

 

20,319

抵押人託管存款

​

 

202

​

 

135

​

 

5

存款利息支出總額

​

$

188,655

​

$

47,285

​

$

20,324

​

截至十二月三十一日止年度，存款證賬户的預計剩餘到期日概述如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(單位：千)

12個月內

​

$

2,210,586

​

$

859,546

超過12個月至24個月

​

 

89,816

​

 

599,809

超過24個月至36個月

​

 

2,115

​

 

64,353

超過36個月至48個月

​

 

4,733

​

 

1,025

48個月至60個月以上

​

 

2,898

​

 

298

超過60個月

​

 

1,142

​

 

1,307

存款證賬户共計

​

$

2,311,290

​

$

1,526,338

​

​

101

目錄表

9.借入資金

截至12月31日，借款彙總如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

2022

 

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

加權

 

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

平均值

 

​

    

金額

    

費率

    

金額

    

費率

 

​

 

(千美元)

​

FHLB-NY預付款-固定費率：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

截止日期為2023年

​

$

—

 

—

​

$

815,501

 

4.08

​

截止日期為2024年

​

​

145,750

 

5.53

​

​

—

​

—

​

截止日期為2025年

​

​

14,675

​

4.90

​

​

—

​

—

​

截止日期為2026年

​

​

108,244

​

4.71

​

​

—

​

—

​

截止日期為2027年

​

​

185,017

​

4.63

​

​

—

​

—

​

截止日期為2028年

​

 

27,115

 

3.83

​

 

—

 

—

​

FHLB-NY預付款總額

​

 

480,801

 

4.88

​

 

815,501

 

4.08

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他借款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截止日期為2024年

​

 

125,000

 

4.99

​

 

—

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

次級債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截止日期為2031年

​

​

123,700

​

3.51

​

​

123,285

​

3.52

​

截止日期為2032年

​

​

63,930

​

6.52

​

​

63,680

​

6.54

​

次級債券總額

​

 

187,630

 

4.53

​

 

186,965

 

4.55

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

次級次級債券—可調整利率於2037年到期

​

 

47,850

 

9.14

​

 

50,507

 

7.44

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

借款總額

​

$

841,281

 

5.06

%  

$

1,052,973

 

4.32

%

​

FHLB—NY進展

FHLB—NY墊款為固定利率借貸，並無通知撥備。借款原條款範圍為： 一周至五年.

於2023年12月31日，本公司有借款可用總額為美元，3,808.6聯邦住房貸款銀行預付款和信用證從FHLB—NY獲得1000萬美元。於2023年12月31日，我們質押房地產貸款總額為美元，5.4億美元作為抵押品。截至2023年12月31日，本公司擁有美元1,599.5FHLB—NY預付款和信用證的合併餘額中的1000萬美元未償。

其他借款

於2023年12月31日，本公司與其他商業銀行的無抵押信貸額度總額為美元，1,103.0百萬美元，連同$25.0百萬未償。此外，於2023年12月31日，該公司有一筆總額為美元的擔保借款，100.0100萬美元與美聯儲。

附屬債券

次級債務總額為美元187.62023年12月31日，百萬美元，其中包括美元2.4100萬元未攤銷債務發行成本。該等成本使用水平收益率法攤銷至附屬債務的首個贖回日的利息開支。

102

目錄表

下表列示於2023年12月31日由控股公司發行的未償還次級債務的條款：

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

金額

$

65,000

​

$

125,000

​

發行日期

​

2022年8月24日

​

​

2021年11月22日

​

初始速率

​

6.000

%

​

3.125

%

首次重置日期

​

2027年9月1日

​

​

2026年12月1日

​

首個贖回日期

​

2027年9月1日

​

​

2026年12月1日

​

持有型

​

變量

​

​

變量

​

3個月SOFR的差價

​

3.130

%

​

2.035

%

到期日

​

2032年9月1日

​

​

2031年12月1日

​

​

本公司發行的次級債券不得於各自的首個贖回日期前贖回，惟本公司可隨時選擇全部但非部分次級債券贖回，惟須待取得任何所需監管批准後，如果（i）法律發生變化或預期變化，可能阻止公司扣除美國聯邦所得税次級債務應付利息（ii）發生後續事件，使得次級債務無法被確認為監管資本的目的，或（iii）本公司需要根據1940年投資公司法（經修訂）註冊為投資公司，在每種情況下，贖回價相等於次級債務本金額的100%，另加截至贖回日期（但不包括贖回日期）的任何應計及未付利息。

次級債券

控股公司有三項根據特拉華州法律成立的信託基金，目的是發行資本及普通證券，並將所得款項投資於控股公司的次級次級債券。這一切成功都 信託基金已發行$20.6百萬美元證券首五年採用固定利率，其後按季度調整基準與三個月有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的息差。這些證券在五年後首次按面值贖回，並支付累積股息。控股公司已就該等信託在其資本證券下的責任作出擔保。次級後償債券之條款與信託發行之資本證券之條款相同。由控股公司發行之次級後償債券於綜合財務報表按公平值列賬。

下表列示於二零二三年十二月三十一日尚未行使之信託發行證券之條款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

法拉盛金融

    

法拉盛金融

    

法拉盛金融

 

​

    

資本信託II

    

資本信託III

    

資本信託IV

 

發行日期

​

2007年6月20日

​

2007年06月21日

​

2007年7月3

​

初始速率

​

7.14

%  

6.89

%  

6.85

%

首次重置日期

​

2012年9月1日

​

2012年6月15日

​

2012年7月30日

​

3個月SOFR的差價

​

1.41

%  

1.44

%  

1.42

%

價差調整

​

0.26

%  

0.26

%  

0.26

%  

到期日

​

2037年9月1日

​

2037年9月15日

​

2037年7月30日

​

​

綜合財務報表不包括信託發行的證券，而包括控股公司的次級債券。隨着3個月LIBOR至3個月CME期限SOFR的停止公佈，次級債利率於2023年進行了調整，並進行了相關的利差調整。

10.所得税

該公司及其子公司在美國聯邦、紐約、紐約市以及其他州和地方司法管轄區繳納所得税。該公司正在審查截至2015年12月31日至2017年的紐約市所得税申報單，以及截至2017年12月31日至2019年的紐約州所得税申報單。紐約州對2015至2016納税年度的審查於2022年結束。“公司”(The Company)

103

目錄表

截至2020年12月31日或之後的年度，仍需審查其聯邦和其他各州的所得税申報單。

截至12月31日的三個年度的所得税撥備摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：千)

聯邦政府：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

當前

​

$

4,904

​

$

17,565

​

$

21,206

延期

​

 

2,681

​

 

4

​

 

(1,128)

聯邦税收撥備總額

​

 

7,585

​

 

17,569

​

 

20,078

州和地方：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

當前

​

 

2,544

​

 

10,198

​

 

8,004

延期

​

 

1,040

​

 

140

​

 

(597)

州和地方税收總額

​

 

3,584

​

 

10,338

​

 

7,407

所得税撥備總額

​

$

11,169

​

$

27,907

​

$

27,485

​

綜合收益表內之所得税撥備乃按下列實際税率撥備： 28.0%, 26.6%，以及25.2於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，分別為%。截至十二月三十一日止年度，實際税率與法定聯邦所得税税率的差異如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

 

​

​

(千美元)

 

按聯邦法定税率繳税

​

$

8,365

 

21.0

%  

$

22,019

 

21.0

%  

$

22,948

 

21.0

%

因以下原因導致的税收增加(減少)：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

州和地方所得税，扣除聯邦所得税優惠

​

 

2,831

 

7.1

​

 

8,167

 

7.8

​

 

6,865

 

6.3

​

免税收入淨額

​

 

(1,079)

 

(2.7)

​

 

(2,083)

 

(2.0)

​

 

(1,150)

 

(1.0)

​

其他

​

 

1,052

 

2.6

​

 

(196)

 

(0.2)

​

 

(1,178)

 

(1.1)

​

按實際税率計算的税款

​

$

11,169

 

28.0

%  

$

27,907

 

26.6

%  

$

27,485

 

25.2

%

​

​

​

​

​

​

​

​

104

目錄表

於十二月三十一日，遞延税項資產淨額的組成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(單位：萬人)

遞延税項資產：

​

​

​

​

​

​

貸款信貸損失準備

​

$

12,475

​

$

12,528

可供出售證券的未實現淨虧損*

​

 

24,667

​

 

28,418

經營租賃負債

​

​

12,680

​

​

14,289

應計補償

​

 

7,882

​

 

8,709

基於股票的薪酬

​

 

3,140

​

 

3,171

折舊

​

 

2,711

​

 

2,462

派生調整

​

 

445

​

 

2,030

養卹金和退休後福利

​

 

2,044

​

 

2,126

其他津貼

​

 

3,609

​

 

1,185

收購公允價值標誌

​

​

637

​

​

960

淨營業虧損

​

​

491

​

​

257

養老金和退休後福利的未實現淨虧損*

​

​

172

​

​

124

其他

​

 

1,482

​

 

989

遞延税項資產

​

​

72,435

​

​

77,248

​

​

​

​

​

​

​

遞延税項負債：

​

​

​

​

​

​

使用權資產

​

​

12,287

​

​

13,410

現金流對衝的未實現淨收益*

​

 

6,667

​

 

11,429

遞延貸款費用，淨額

​

​

3,819

​

​

3,930

公允價值調整

​

 

3,110

​

 

2,314

實體特定公允價值未實現淨收益*

​

 

747

​

 

672

其他

​

​

660

​

​

24

遞延税項負債

​

​

27,290

​

​

31,779

​

​

​

​

​

​

​

包括在其他資產中的遞延税項淨資產

​

$

45,145

​

$

45,469

​

*表示在累計其他全面虧損中記錄的遞延税額。

​

2023年12月31日，在考慮了所有可用的正面和負面證據後，管理層得出結論，沒有必要對遞延税項資產計提估值準備，因為這些税收優惠更有可能在未來幾個時期完全實現。雖然管理層繼續對估值津貼的需求進行前瞻性評估，但預計不會根據預測的盈利能力需要估值津貼。

​

於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司並無重大未確認税項優惠或應計利息及罰款記錄。本公司預計未確認税項優惠總額在未來12個月內不會大幅增加。

​

​

​

105

目錄表

11.基於股票的薪酬

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的四個年度，公司報告的淨收入包括$5.3百萬，$6.2百萬美元，以及$7.9在綜合損益表的薪金和僱員福利中分別記錄的基於股票的薪酬費用，包括虛擬股票獎勵的利益或支出，以及#美元1.5百萬，$1.6百萬美元，以及$2.0分別為與基於股票的薪酬計劃相關的所得税優惠。

2014年綜合激勵計劃(“2014綜合激勵計劃”)於2014年5月20日經董事會通過並經股東批准後生效。2014年綜合計劃授權發佈1,100,000股份。倘若2014年綜合計劃下的獎勵被取消、期滿、沒收、以現金結算、以發行少於獎勵相關數目的股份結算、或以其他方式終止而沒有向參與者交付股份以支付行使價或與獎勵有關的税項，則本公司保留或交還予本公司的股份將可供日後根據2014綜合計劃發行。2017年5月31日，股東批准了2014年綜合計劃的修正案(以下簡稱修正案)，授權增加672,000可供未來發行的股票。此外，為了增加未來授予的股票數量，在股票期權和SARS的情況下，修正案取消了回收用於滿足行使價格或此類獎勵的税收的股票的能力。2021年5月18日，股東批准了另一項1,100,000可供未來發行的股票。包括修正案授權的額外股份，746,910根據2014年綜合計劃，股票於2023年12月31日可供未來發行。為了為限制性股票單位獎勵或期權行使提供資金，如果有庫存股，則發行股票；否則，發行新股。根據2014年綜合計劃授予的期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和其他以股票為基礎的獎勵，一般最低歸屬期限為三年股票期權有一個10年期最長合同期限。其他獎勵沒有到期的合同期限。公司董事會的薪酬委員會(“薪酬委員會”)有權在參與者退休時給予獎勵。這些金額包括在參與者符合退休資格時的基於股票的薪酬支出中。

公司為某些公司高管制定了一項長期激勵薪酬計劃，其中包括授予基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)以及基於時間的限制性股票單位(“RSU”)。根據PRSU協議的條款，可賺取的PRSU數量取決於在一年內實現該獎項的業績目標的程度三年制業績期間，由董事會薪酬委員會決定。可獲得的PRSU數量範圍為0%至150目標獎勵的%，業績低於門檻水平沒有賺取PRSU，50獲得門檻績效的PRSU的百分比，100為目標級績效賺取的PRSU百分比，以及150獲得最高級別績效的PRSU的百分比。截至2023年12月31日，2023年授予的PRSU按目標計提，2022年授予的PRSU按低於目標計提，2021年授予的PRSU按高於目標計提。不同的應計水平與預計公司在各自贈款上的表現相稱。

本公司使用授予日普通股的公允價值來衡量限制性股票單位獎勵的補償成本。補償成本在授權期內採用直線法確認。有幾個235,850, 212,811，以及238,985RSU分別為截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度批准，以及79,050, 63,250，以及94,185PRSU分別獲得截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度批准。

106

目錄表

下表彙總了公司在截至2023年12月31日的2014年度綜合計劃下獲得的RSU和PRSU獎項：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

RSU獎

​

PRSU獎

​

​

​

​

加權平均

​

​

​

加權平均

​

​

​

​

授予日期

​

​

​

授予日期

​

    

股票

    

公允價值

    

股票

    

公允價值

截至2022年12月31日未歸屬

 

275,588

​

$

22.30

 

68,800

​

$

20.90

授與

 

235,850

​

 

19.84

 

79,050

​

 

19.99

既得

 

(228,292)

​

 

21.19

 

(70,280)

​

 

20.79

被沒收

 

(2,985)

​

 

22.15

 

—

​

 

—

截至2023年12月31日的未歸屬資產

 

280,161

​

$

21.14

 

77,570

​

$

20.08

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

於2023年12月31日既得但未發行

 

259,003

​

$

20.79

 

127,290

​

$

20.08

​

截至2023年12月31日，4.1根據2014年綜合計劃，與RSU和PRSU獎勵有關的未確認補償費用總額為100萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認2.6好幾年了。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度獲獎總公允價值為5.8百萬，$7.6百萬美元，以及$5.9分別為100萬美元。既得但未頒發的RSU獎勵包括向有資格退休的員工和董事發放的獎勵。既得但未頒發的PRSU獎勵包括向有資格退休的員工發放的獎勵。根據這些獎勵的條款，這些員工和董事沒有被沒收的風險，其中規定了退休後的歸屬。這些股份將在原合同歸屬和交收日期發行。

影子庫存計劃：公司維持一個不合格的虛擬股票計劃，作為其利潤分享計劃的補充，用於達到指定水平並完成的高級管理人員一年盡職盡責。根據這一計劃，根據利潤分享計劃和經修訂的1986年國內税法(“國內税法”)的條款，對不符合利潤分享計劃繳款資格的某些補償給予獎勵。根據該計劃，員工獲得的獎勵與他們在利潤分享計劃下獲得的金額成比例，但受到利潤分享計劃和國內税法的限制。這些獎勵是以現金獎勵的形式進行的，然後按公司普通股當時的公允價值轉換為普通股等價物(影子股票)。每次公司支付普通股股息時，股息都以額外的影子股票的形式計入每個員工的賬户。如果控制權發生變更(如本計劃所定義)，員工的利息將被轉換為固定的美元金額，並被視為以與其在銀行非合格遞延薪酬計劃中的權益相同的方式進行投資。員工在此計劃下享有的權利20在受僱的首5年內每年的百分比，以及100此後歸屬的百分比。員工也會成為100%歸因於控制權的變更。僱員在終止僱傭後以現金一次性付款或分期付款的形式獲得其在本計劃中的既得利益，由僱員選擇。本公司根據本計劃將其負債調整為每個期間結束時股份的公允價值。

下表彙總了本公司在截至2023年12月31日或截至2023年12月31日止年度的影子股票計劃：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Phantom的股票購買計劃

    

股票

    

公允價值

​

加權平均公允價值

截至2022年12月31日未償還債務

 

158,410

​

$

19.38

​

​

​

授與

 

23,665

​

​

​

​

$

17.38

分配

 

(1,228)

​

​

​

​

$

16.95

截至2023年12月31日未償還債務

 

180,847

​

$

16.48

​

​

​

歸屬於2023年12月31日

 

180,847

​

$

16.48

​

​

​

​

107

目錄表

公司記錄了虛擬股票計劃的股票補償（福利）費用（美元）0.3)百萬，($0.6)，以及$1.1截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分別為百萬美元。來自虛擬股票計劃的分派的總公允價值為美元，21,000, $23,000、和$52,000截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的三個年度。

12.退休金和其他退休後福利計劃

於12月31日，按税前基準於累計其他全面虧損確認的金額包括以下各項：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

網絡精算師

​

之前的服務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(得)虧

​

費用（貸方）

​

總計

​

    

2023

    

2022

    

2021

    

2023

    

2022

    

2021

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：萬人)

員工退休計劃

​

$

3,978

​

$

3,944

​

$

1,414

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

3,978

​

$

3,944

​

$

1,414

其他退休後福利計劃

​

 

(2,268)

​

 

(2,512)

​

 

932

​

 

—

​

 

—

​

 

(27)

​

 

(2,268)

​

 

(2,512)

​

 

905

外部董事計劃

​

 

(1,158)

​

 

(1,034)

​

 

(440)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,158)

​

 

(1,034)

​

 

(440)

總計

​

$

552

​

$

398

​

$

1,906

​

$

—

​

$

—

​

$

(27)

​

$

552

​

$

398

​

$

1,879

​

員工退休計劃：

本公司設有一項供款界定福利退休計劃，涵蓋絕大部分於二零零五年九月一日前受聘之受薪僱員（“退休計劃”）。福利金是根據服務年數和僱員在工作期間的報酬計算的， 三決賽結束後的連續幾年， 十年在2006年9月30日之前完成的服務，即退休計劃被凍結的日期，這產生了最高的平均值。世行的供資政策是每年按退休計劃精算師建議的數額繳納。2023年12月31日、2022年12月31日，本行退休計劃投資 100%固定收益基金。本公司 不是於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，概不向退休計劃作出供款。退休金（福利）開支淨額於綜合收益表計入薪金及僱員福利。本公司使用12月31日的退休計劃的計量日期。

下表載列退休計劃福利責任及資產變動，以及本公司於12月31日在綜合財務狀況表中確認的金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(單位：千)

福利義務的變化：

 

​

  

 

​

  

年初的預計福利義務

​

$

17,172

​

$

22,109

利息成本

​

 

812

​

 

553

精算(收益)損失

​

 

199

​

 

(4,243)

已支付的福利

​

 

(1,151)

​

 

(1,247)

年底的預計福利義務

​

 

17,032

​

 

17,172

​

​

​

​

​

​

​

計劃資產變動：

​

 

  

​

 

  

年初資產市值

​

 

19,065

​

 

26,059

計劃資產的實際回報率

​

 

1,306

​

 

(5,747)

已支付的福利

​

 

(1,151)

​

 

(1,247)

年末計劃資產市值

​

 

19,220

​

 

19,065

​

​

​

​

​

​

​

計入其他資產的應計養卹金資產

​

$

2,188

​

$

1,893

​

108

目錄表

於12月31日，用於確定退休計劃福利責任的假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

 

加權平均貼現率

 

4.73

%  

4.93

%

未來薪酬水平的上升率

 

不適用

 

不適用

​

​

2023年和2022年的死亡率假設基於具有MP—2021量表的Pri—2012總數據集。

​

截至十二月三十一日止年度，退休計劃之退休金（福利）開支淨額組成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：千)

利息成本

​

$

812

​

$

553

​

$

512

未確認（收益）損失的攤銷

​

 

—

​

 

5

​

 

488

計劃資產的預期回報

​

 

(1,109)

​

 

(1,031)

​

 

(1,096)

養卹金（養卹金）支出淨額

​

 

(297)

​

 

(473)

​

 

(96)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本年度精算(收益)損失

​

 

34

​

 

2,535

​

 

127

精算(收益)損失攤銷

​

 

—

​

 

(5)

​

 

(488)

在其他綜合(收入)損失中確認的總額

​

 

34

​

 

2,530

​

 

(361)

在養卹金（福利）支出淨額和其他全面（收入）損失中確認的總額

​

$

(263)

​

$

2,057

​

$

(457)

​

截至12月31日止年度，用以計算退休計劃定期退休金成本的假設：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

 

加權平均貼現率

 

4.93

%  

2.58

%  

2.18

%

未來薪酬水平的上升率

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

預期長期資產收益率

 

4.75

%  

4.25

%  

4.75

%

​

退休計劃預期將於截至12月31日止年度支付以下福利：

​

​

​

​

​

未來利益

​

付款

​

(單位：萬人)

2024

$

1,247

2025

 

1,238

2026

 

1,237

2027

 

1,239

2028

 

1,232

2029-2033

 

6,052

​

長期資產回報率假設是根據固定收益證券賺取的歷史回報率確定的，並經調整以反映適用於計劃資產類別目標分配的未來回報預期。假設固定收益證券賺取的實際回報率範圍為： 3-5%.當這些總體回報預期應用於計劃目標分配時，結果是預期回報率為 4.752023年為%。

截至12月31日，退休計劃按資產類別劃分的加權平均資產分配：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

 

債務證券

 

100

%  

100

%

​

於2023年12月31日，計劃資產投資於多元化的固定收益基金組合。

109

目錄表

長期投資目標為將計劃資產維持在足以支付長期責任的水平，併產生計劃資產回報，以達到或超過長期責任增長率。此組合乃根據當前資本市場狀況及計劃資金水平定期作出調整。投資基金管理人的業績得到持續監測，採用現代投資組合風險分析和適當的指數基準。

該公司做到了不是I don’我不希望在2024年向退休計劃繳款。

下表載列退休計劃於所示期間的資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

​

    

2023

    

2022

​

​

(單位：千)

彙集單獨的帳户

 

​

  

 

​

  

長期債券基金（a）

​

$

4,842

​

$

4,596

長期公司債券基金（b）

​

 

3,907

​

 

3,754

審慎短期（c）

​

 

363

​

 

262

共同基金

​

 

​

​

 

​

投資級債券基金（d）

​

 

10,108

​

 

10,453

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

19,220

​

$

19,065

a.包括年期超過六年之固定收益證券，旨在儘量提高總回報，以符合資本保值及審慎投資管理。
b.包括平均存續期為 0.25 其平均信用質量不低於BBB。該基金尋求跑贏彭博巴克萊長期企業債券指數。
c.包括貨幣市場工具，重點是安全性和流動性。
d.包括廣泛分散於行業、發行人及地區的優質公司債券。該基金的主要基準是彭博巴克萊美國信貸指數。

共同基金之公平值乃每日使用公開市場（第一層）所報市價釐定。聯營獨立賬户的公允價值由投資經理釐定，並基於於二零二三年及二零二二年十二月三十一日持有的相關資產的價值。該等資產乃根據可行權宜方法按資產淨值計量，並附有未來贖回日期。

本計劃於彙集獨立賬户投資的公允價值在每個營業日計算。所有投資均可每日贖回，無限制。根據會計準則更新（“ASU”）第2015—07號“計算每股資產淨值（或其等價物）的若干實體的投資披露”，以資產淨值估值的集合獨立賬户中的投資並未分類在公允價值層級中。

​

110

目錄表

其他退休後福利計劃：

公司贊助商二無資金的退休後福利計劃（“退休後福利計劃”），涵蓋2011年1月1日之前僱用的所有退休人員，他們是至少 五年服務，以及他們的配偶。自2011年1月1日起，退休後計劃不再適用於新員工。其中一項計劃通過以下方式提供醫療福利： 50%費用分攤安排。從2000年1月1日起，未來退休人員的配偶必須支付， 100%的保險費。另一項計劃提供人壽保險福利，不需繳費。自2010年1月1日起，未來退休人員不再享受人壽保險福利。根據這些方案，符合條件的退休人員可獲得終身醫療和人壽保險，其配偶可獲得終身醫療保險。離職後（福利）開支淨額於綜合收益表內計入薪金及僱員福利。本公司保留酌情修訂或終止該等計劃的權利。

綜合醫療計劃福利等於正常計劃福利或醫療保險未支付的總金額中的較小者。退休人員的人壽保險福利是根據年補償金和退休年齡計算的。截至2023年12月31日，本公司尚未為該等計劃提供資金。該公司使用12月31日的計量日期為這些計劃。

下表載列退休後計劃福利責任及資產變動，以及本公司於12月31日於綜合財務狀況表確認的金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(單位：千)

福利義務的變化：

 

​

  

 

​

  

年初的預計福利義務

​

$

7,851

​

$

10,853

服務成本

​

 

158

​

 

269

利息成本

​

 

381

​

 

277

精算(收益)損失

​

 

6

​

 

(3,444)

已支付的福利

​

 

(124)

​

 

(104)

年底的預計福利義務

​

 

8,272

​

 

7,851

​

​

​

​

​

​

​

計劃資產變動：

​

 

  

​

 

  

年初資產市值

​

 

—

​

 

—

僱主供款

​

 

124

​

 

104

已支付的福利

​

 

(124)

​

 

(104)

年末計劃資產市值

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

計入其他負債的應計養卹金費用

​

$

8,272

​

$

7,851

​

於12月31日釐定累計退休後福利負債精算現值所採用的假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

 

貼現率

 

4.73

%  

4.93

%  

保健費用增長率

 

  

  

  

  

首字母

 

7.50

%  

7.50

%  

最終（2090年）

 

4.54

%  

4.44

%  

人壽保險年工資增長率

 

不適用

  

不適用

​

​

111

目錄表

2023年和2022年的死亡率假設基於Pri—2012和MP—2021量表。

​

截至十二月三十一日止年度，由此產生的定期離職後開支淨額包括以下部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：萬人)

服務成本

​

$

158

​

$

269

​

$

293

利息成本

​

 

381

​

 

277

​

 

233

未確認（收益）損失的攤銷

​

 

(238)

​

 

—

​

 

30

過往服務信貸攤銷

​

 

—

​

 

(27)

​

 

(85)

離職後福利支出淨額

​

 

301

​

 

519

​

 

471

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本年度精算收益（損失）

​

 

6

​

 

(3,444)

​

 

(370)

精算(收益)損失攤銷

​

 

238

​

 

—

​

 

(31)

攤銷先前服務信貸

​

 

—

​

 

27

​

 

85

在其他全面收益(虧損)中確認的總額

​

 

244

​

 

(3,417)

​

 

(316)

在退休後(福利)費用淨額和其他綜合收益(虧損)中確認的總額

​

$

545

​

$

(2,898)

​

$

155

​

用於為截至12月31日的六個年度的退休後計劃制定定期退休後費用的假設：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

 

計劃資產回報率

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

貼現率

 

4.93

%  

2.58

%  

2.18

%

保健費用增長率

 

  

 

  

 

  

​

首字母

 

7.50

%  

7.50

%  

7.50

%

最終（2090年）

 

4.44

%  

5.00

%  

5.00

%

人壽保險年工資增長率

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

​

​

退休後計劃下的以下福利付款反映了預期的未來服務，預計將在截至12月31日的兩個年度支付：

​

​

​

​

​

​

    

未來利益

​

​

付款

​

​

(單位：千)

2024

​

$

255

2025

​

 

297

2026

​

 

347

2027

​

 

399

2028

​

 

414

2029-2033

​

 

2,751

​

確定的繳費計劃：

本行維持一項符合税務條件的401（k）計劃，涵蓋幾乎所有已完成 一年多接受條款目前，世行401（k）計劃下的年度匹配捐款相當於 50僱員繳款的百分比，最高為 3員工基本工資的%。此外，401（k）計劃包括定額供款退休計劃（“DCRP”），根據該計劃，本行供款金額相當於 4公司董事會決定是否作出貢獻，該僱員的合資格薪酬的百分比（見本計劃）和利潤分享計劃（“PSP”）。2019年12月31日之後聘用的員工沒有資格領取DCRP和PSP供款。在每年年底或之後，DCRP和PSP的繳款以公司普通股的形式進行。這些計劃的年度供款須受《

112

目錄表

國內税收法典。本公司對401（k）計劃的供款歸屬 20每年比員工第一次 五年接受條款對這些計劃的捐款是 100控制權變動後歸屬的百分比（定義見適用計劃）。本公司就該等計劃記錄的補償開支為美元，3.4百萬，$4.7百萬美元，以及$7.4截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的三個年度分別為100萬美元。

本行提供不合格遞延補償計劃，作為獎勵達到指定級別並完成 一年多接受條款除了官員推遲支付的款項外，世行還將 50%的捐款，一般最高可達5軍官基本工資的%。此計劃背心下的等額供款20每年的百分比五年。不合格的遞延補償計劃資產由拉比信託基金持有，總額為#美元。18.9百萬美元和美元16.4分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。捐款變成了100%歸屬於控制權變更(如計劃中所定義)。本公司為該計劃記錄的補償費用為$0.52023年、2022年和2021年每年100萬美元。

董事以外的退休計劃：

本行在董事退休計劃(“董事計劃”)以外有一項無基金資助的非供款固定收益計劃(“董事計劃”)，該計劃為每名在2004年1月1日前成為董事非僱員的董事人士提供福利。一旦終止，符合條件的董事將獲得相當於#美元的年度退休福利48,000。這種津貼將以等額的每月分期付款方式支付給120個月。如果董事會因控制權變更而終止服務，符合條件的非員工董事將獲得相當於120個月利益的問題。如果董事去世，尚存配偶將獲得同等福利。董事將不會向因原因被移除的人支付任何福利。控股公司已保證支付董事計劃下的福利，因此，銀行在拉比信託中持有的資產總額為#美元。2.0百萬美元和美元1.9分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。養老金(福利)費用淨額記入合併損益表中的其他營業費用。世行使用12月31日為董事計劃的衡量日期。

下表列出了董事會計劃的福利義務和資產的變化，以及公司在12月31日的綜合財務狀況報表中確認的金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(單位：千)

福利義務的變化：

 

​

  

 

​

  

年初的預計福利義務

​

$

1,302

​

$

2,010

服務成本

​

 

8

​

 

11

利息成本

​

 

59

​

 

48

精算(收益)損失

​

 

(285)

​

 

(623)

已支付的福利

​

 

(68)

​

 

(144)

年底的預計福利義務

​

 

1,016

​

 

1,302

​

​

​

​

​

​

​

計劃資產變動：

​

 

  

​

 

  

年初資產市值

​

 

—

​

 

—

僱主供款

​

 

68

​

 

144

已支付的福利

​

 

(68)

​

 

(144)

年末計劃資產市值

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

計入其他負債的應計養卹金費用

​

$

1,016

​

$

1,302

​

113

目錄表

董事會計劃的退休金開支淨額構成如下：截至12月31日止年度：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：千)

服務成本

​

$

8

​

$

11

​

$

16

利息成本

​

 

59

​

 

48

​

 

46

未確認（收益）損失的攤銷

​

 

(161)

​

 

(29)

​

 

(18)

養老金支出(收入)淨額

​

 

(94)

​

 

30

​

 

44

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當期精算（收益）損失

​

 

(285)

​

 

(623)

​

 

(184)

精算損益攤銷

​

 

161

​

 

29

​

 

18

在其他全面收益(虧損)中確認的總額

​

 

(124)

​

 

(594)

​

 

(166)

在養卹金（福利）支出淨額和其他全面收入（虧損）中確認的總額：

​

$

(218)

​

$

(564)

​

$

(122)

​

於截至十二月三十一日止年度，用以釐定董事計劃之福利責任及定期退休金開支之假設：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

 

養卹金債務加權平均貼現率

 

4.73

%  

4.93

%  

2.58

%

定期養卹金福利支出加權平均貼現率

 

4.93

%  

2.58

%  

2.18

%

未來薪酬水平的上升率

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

​

董事計劃項下的福利付款反映預期未來服務，預期將於截至十二月三十一日止年度支付：

​

​

​

​

​

​

    

未來利益

​

​

付款

​

​

(單位：萬人)

2024

​

$

124

2025

​

 

96

2026

​

 

96

2027

​

 

96

2028

​

 

96

2029 - 2033

​

 

444

​

​

13.股東權益

銀行的股息限制：

在1995年11月銀行從互惠形式轉為股票形式的情況下，根據其主要監管機構的要求，在轉換時設立了一個特別清算賬户，該賬户相當於其截至1995年6月30日的資本。在合資格賬户持有人減少其合資格存款的情況下，清算賬户將減少。隨後存款的增加並不能恢復合格賬户持有人在清算賬户中的權益。在銀行完全清算的情況下，每個符合資格的賬户持有人將有權從清算賬户中獲得分配，分配數額與當時所持賬户的當前調整合格餘額成比例。截至2023年12月31日和2022年12月31日，本行清算賬户為美元0.3100萬元，並在保留收益內呈列。

除上述限制外，紐約州及聯邦銀行條例亦對銀行向控股公司支付股息作出若干限制。任何日期可派發的股息總額一般以本行當年及前兩年淨收入減去任何股息後為限

114

目錄表

以前從這些收入中支付。截至2023年12月31日，本行擁有美元29.7以現金股息的形式分派予控股公司的保留盈利。

此外，倘本行向控股公司派付股息的影響會導致本行的資本減少至低於適用的最低資本要求，本行將被禁止。

控股公司可宣派及派付之股息金額一般以其上一年度純利減該期間已派付之股息為限。此外，倘控股公司派付股息的影響會導致控股公司的資本減少至低於適用的最低資本要求，則控股公司將被禁止派付股息。

庫存股票交易：

控股公司回購 786,498普通股，平均成本為美元14.59和1,253,725普通股，平均成本為美元21.73於截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度內。於二零二三年十二月三十一日， 807,964根據授權股票回購計劃，股票將不時根據授權的股票回購計劃在公開市場或通過私人交易購買，但須視乎市況及本公司管理層酌情決定。本授權書沒有到期日或最高金額。

累計其他全面虧損：

以下為截至本年度按組成部分劃分之累計其他全面虧損（扣除税項）之變動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未實現的收益

​

未實現的收益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(虧損)繼續

​

(虧損)繼續

​

​

​

​

公允價值

​

​

​

​

​

可供銷售的產品

​

現金流

​

已確定的收益

​

選擇的選項

​

​

​

2023年12月31日

    

證券

    

套期保值

    

養卹金項目

    

關於負債

    

總計

​

 

(單位：萬人)

期初餘額，税後淨額

​

$

(63,106)

​

$

25,380

​

$

(275)

​

$

1,513

​

$

(36,488)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

税前其他綜合收益(虧損)税前淨額

​

 

8,362

​

 

6,943

​

 

170

​

 

165

​

 

15,640

從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的税後淨額

​

 

—

​

 

(17,527)

​

 

(276)

​

 

—

​

 

(17,803)

本期其他綜合收益(虧損)税後淨額

​

 

8,362

​

 

(10,584)

​

 

(106)

​

 

165

​

 

(2,163)

期末餘額，税後淨額

​

$

(54,744)

​

$

14,796

​

$

(381)

​

$

1,678

​

$

(38,651)

​

115

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未實現的收益

​

未實現的收益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(虧損)繼續

​

(虧損)繼續

​

​

​

​

公允價值

​

​

​

​

​

可供銷售的產品

​

現金流

​

已確定的收益

​

選擇的選項

​

​

​

2022年12月31日

    

證券

    

套期保值

    

養卹金項目

    

關於負債

    

總計

​

 

(單位：萬人)

期初餘額，税後淨額

​

$

(6,272)

​

$

(1,406)

​

$

(1,282)

​

$

2,276

​

$

(6,684)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

税前其他綜合收益(虧損)税前淨額

​

 

(64,381)

​

 

23,812

​

 

1,043

​

 

(763)

​

 

(40,289)

從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的税後淨額

​

 

7,547

​

 

2,974

​

 

(36)

​

 

—

​

 

10,485

本期其他綜合收益(虧損)税後淨額

​

 

(56,834)

​

 

26,786

​

 

1,007

​

 

(763)

​

 

(29,804)

期末餘額，税後淨額

​

$

(63,106)

​

$

25,380

​

$

(275)

​

$

1,513

​

$

(36,488)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

未實現的收益

    

未實現的收益

    

​

​

    

​

​

 

​

​

​

​

(虧損)繼續

​

(虧損)繼續

​

​

​

​

​

公允價值

​

​

​

​

​

可供銷售的產品

​

現金流

​

已確定的收益

​

​

選擇的選項

​

​

​

2021年12月31日

    

證券

    

套期保值

    

養老金項目

    

​

關於負債

​

總計

​

 

(單位：千)

期初餘額，税後淨額

​

$

1,290

​

$

(17,521)

​

$

(1,884)

​

$

1,849

​

$

(16,266)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

税前其他綜合收益(虧損)税前淨額

​

 

(7,484)

​

 

8,819

​

 

319

​

 

427

​

 

2,081

從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的税後淨額

​

 

(78)

​

 

7,296

​

 

283

​

 

—

​

 

7,501

本期其他綜合收益(虧損)税後淨額

​

 

(7,562)

​

 

16,115

​

 

602

​

 

427

​

 

9,582

期末餘額，税後淨額

​

$

(6,272)

​

$

(1,406)

​

$

(1,282)

​

$

2,276

​

$

(6,684)

​

​

116

目錄表

下表載列於所示期間按組成部分重新分類自累計其他全面虧損的重大金額：

​

​

​

​

​

​

​

截至二零二三年十二月三十一日止年度

累計其他詳細信息

​

​

重新歸類的金額來自

​

報表中受影響的行項目

全面收益(虧損)組成部分

     

​

累計其他綜合收益(虧損)

     

淨收入（虧損）

(單位：千)

現金流對衝：

​

 

  

 

  

利率掉期收益（支出）

​

$

25,424

 

利息支出

​

​

 

(7,897)

 

所得税撥備

​

​

$

17,527

 

​

​

​

​

​

​

​

固定收益養卹金項目攤銷：

​

 

  

​

  

精算損失福利（支出）

​

$

399

(1)

其他運營費用

​

​

 

(123)

​

所得税撥備

​

​

$

276

 

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日止的年度

​

​

重新歸類的金額來自

​

​

累計其他詳細信息

​

累計其他

​

報表中受影響的行項目

全面收益(虧損)組成部分

     

綜合收益(虧損)

     

淨收入（虧損）

(單位：千)

可供出售證券未實現收益（虧損）：

​

 

  

 

  

​

​

$

(10,948)

 

出售證券淨收益（損失）

​

​

 

3,401

 

所得税撥備

​

​

$

(7,547)

 

​

​

​

​

​

​

​

現金流對衝：

​

 

  

 

  

利率掉期收益（支出）

​

$

(4,341)

 

利息支出

​

​

 

1,367

 

所得税撥備

​

​

$

(2,974)

 

​

​

​

​

​

​

​

固定收益養卹金項目攤銷：

​

 

  

​

  

精算損失福利（支出）

​

$

24

(1)

其他運營費用

以前服務津貼（費用）

​

 

27

(1)

其他運營費用

​

​

 

51

​

税前合計

​

​

 

(15)

​

所得税撥備

​

​

$

36

 

​

​

​

117

目錄表

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止的年度

​

​

重新歸類的金額來自

​

​

累計其他詳細信息

​

累計其他

​

報表中受影響的行項目

全面收益(虧損)組成部分

     

綜合收益(虧損)

     

淨收入（虧損）

(單位：千)

可供出售證券未實現收益（虧損）：

​

​

​

​

​

​

​

$

113

 

出售證券淨收益（損失）

​

​

 

(35)

 

所得税撥備

​

​

$

78

 

​

​

​

​

​

​

​

現金流對衝：

​

 

  

 

  

利率掉期收益（支出）

​

$

(10,623)

 

利息支出

​

​

 

3,327

 

所得税撥備

​

​

$

(7,296)

​

​

​

​

​

​

​

​

固定收益養卹金項目攤銷：

​

 

  

​

  

精算損失福利（支出）

​

$

(500)

(1)

其他運營費用

以前服務津貼（費用）

​

 

85

(1)

其他運營費用

​

​

 

(415)

​

税前合計

​

​

 

132

 

所得税撥備

​

​

$

(283)

 

​

(1)該等累計其他全面虧損部分計入計算定期退休金成本淨額時。更多資料見附註12（“退休金及其他退休後福利計劃”）。

​

​

​

14.監管資本

根據現行資本規定，本行須遵守四項獨立的資本充足率標準。截至2023年12月31日，本行繼續按照及時糾正措施規定被分類為“資本充足”，並繼續超過所有監管資本要求。本行亦須遵守資本保護緩衝（“CCB”）。中國建設銀行旨在確立高於最低資本要求的資本範圍，並在資本水平低於規定水平時對股息、股份回購和酌情花紅支付施加限制。最低CCB為 2.5%.於2023年及2022年12月31日，本行之建行為 4.81%和6.37%。

118

目錄表

下文概述本行遵守銀行監管資本標準的情況。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年12月31日

    

2022年12月31日

 

​

​

​

​

​

百分比：

​

​

​

​

百分比：

 

​

    

金額

    

資產

    

金額

    

資產

 

​

 

(美元，單位：萬美元)

​

第一級(槓桿)資本：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

資本水平

​

$

825,104

 

9.47

%  

$

915,628

 

10.56

%

資本充足的要求

​

 

435,792

 

5.00

​

 

433,667

 

5.00

​

過剩

​

 

389,312

 

4.47

​

 

481,961

 

5.56

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一級風險資本：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

資本水平

​

$

825,104

 

12.22

%  

$

915,628

 

13.79

%

資本充足的要求

​

 

438,878

 

6.50

​

 

431,734

 

6.50

​

過剩

​

 

386,226

 

5.72

​

 

483,894

 

7.29

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基於風險的第I級資本：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

資本水平

​

$

825,104

 

12.22

%  

$

915,628

 

13.79

%

資本充足的要求

​

 

540,157

 

8.00

​

 

531,365

 

8.00

​

過剩

​

 

284,947

 

4.22

​

 

384,263

 

5.79

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基於風險的資本總額：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

資本水平

​

$

864,999

 

12.81

%  

$

954,457

 

14.37

%

資本充足的要求

​

 

675,196

 

10.00

​

 

664,206

 

10.00

​

過剩

​

 

189,803

 

2.81

​

 

290,251

 

4.37

​

​

​

截至2023年12月31日，控股公司繼續被歸類為《及時整改行動條例》下的《資本充裕》，並繼續超過所有監管資本要求。4.93%和5.25%。

以下是控股公司遵守銀行業監管資本標準的情況摘要。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年12月31日

    

2022年12月31日

 

​

​

​

​

​

百分比：

​

​

​

​

百分比：

 

​

    

金額

    

資產

    

金額

    

資產

 

​

​

(美元，單位：萬美元)

 

第一級(槓桿)資本：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

資本水平

​

$

737,732

 

8.47

%  

$

746,880

 

8.61

%

資本充足的要求

​

 

435,748

 

5.00

​

 

433,607

 

5.00

​

過剩

​

 

301,984

 

3.47

​

 

313,273

 

3.61

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一級風險資本：

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

資本水平

​

$

691,754

 

10.25

%  

$

698,258

 

10.52

%

資本充足的要求

​

 

438,770

 

6.50

​

 

431,635

 

6.50

​

過剩

​

 

252,984

 

3.75

​

 

266,623

 

4.02

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基於風險的第I級資本：

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

資本水平

​

$

737,732

 

10.93

%  

$

746,880

 

11.25

%

資本充足的要求

​

 

540,024

 

8.00

​

 

531,243

 

8.00

​

過剩

​

 

197,708

 

2.93

​

 

215,637

 

3.25

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基於風險的資本總額：

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

資本水平

​

$

967,627

 

14.33

%  

$

975,709

 

14.69

%

資本充足的要求

​

 

675,030

 

10.00

​

 

664,054

 

10.00

​

過剩

​

 

292,597

 

4.33

​

 

311,655

 

4.69

​

​

119

目錄表

15.租契

​

該公司擁有31分支機構（包括總部）和辦公空間的經營租賃， 7車輛經營租賃，以及 一設備經營租賃。我們的租賃剩餘租賃年期由少於 六個月到大約12年，其中沒有一個有合理確定行使的續租選擇權，這已反映在本公司的租期計算中。

本公司已選擇短期租賃確認豁免，以使本公司不會就自開始日期起少於12個月的租賃確認使用權資產或租賃負債。 本公司已 五協議2023年， 二2022年的短期租賃協議。

​

若干租賃有營運開支及房地產税的上漲條款。公司的不可撤銷經營租賃協議將於2036年到期。

​

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

2023年12月31日

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

經營租賃ROU資產

​

$

39,557

​

$

43,289

​

​

​

​

​

​

​

經營租賃負債

​

$

40,822

​

$

46,125

​

​

​

​

​

​

​

加權平均剩餘租賃期限--經營租賃

​

​

6.1年份

​

​

6.6年份

加權平均貼現率--經營租賃

​

​

3.2%

​

​

2.9%

​

120

目錄表

租賃費用和與租賃有關的現金流量信息的構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

(單位：千)

​

呈現的行項目

​

2023

​

2022

​

​

2021

租賃費

​

​

​

 

  

​

 

  

​

​

 

經營租賃成本

​

入住率和設備

​

$

8,737

​

$

8,510

​

​

8,609

經營租賃成本

​

其他運營費用

​

​

89

​

​

93

​

​

80

短期租賃成本

​

專業服務、佔用和設備及其他業務費用

​

 

212

​

 

193

​

​

164

可變租賃成本

​

入住率和設備

​

 

1,128

​

 

999

​

​

1,065

總租賃成本

​

​

​

$

10,166

​

$

9,795

​

$

9,918

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

 

其他信息

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

 

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：

​

​

  

​

 

  

​

 

 

來自經營租賃的經營現金流

​

​

​

$

10,429

​

$

9,459

​

$

12,811

以新的經營租賃負債換取的使用權資產

​

​

​

$

3,866

​

$

1,208

​

$

6,570

​

根據不可撤銷租約到期的銀行貸款，公司在2023年12月31日支付的最低年度租金如下：

​

​

​

​

​

​

​

最低租金

​

​

(單位：千)

截至12月31日：

​

​

​

2024

​

$

9,065

2025

​

​

9,244

2026

​

​

8,363

2027

​

​

4,286

2028

​

​

4,035

此後

​

​

10,109

所需的最低付款總額

​

​

45,102

減去：隱含利息

​

​

(4,280)

租賃債務總額

​

$

40,822

​

​

16.承付款和或有事項

承諾：

本公司於正常業務過程中為表外風險金融工具的訂約方，以滿足客户的融資需求。該等金融工具包括提供信貸及信貸額度之承擔。該等工具涉及不同程度的信貸及市場風險元素，超出綜合財務報表確認的金額。

本公司在金融工具的交易對手方不履行貸款承諾和信貸額度的情況下面臨的信貸損失風險由該等工具的合同金額表示。

121

目錄表

提供信貸（主要是房地產按揭貸款）和信貸額度（主要是商業信貸額度和房屋淨值信貸額度）的承諾總額為美元，47.1百萬美元和美元440.3於2023年12月31日，分別為百萬美元。這些承付款包括美元8.1按加權平均率計算的固定利率承付款百萬美元 7.40%和$479.2100萬個可調整比率承付款，加權平均比率為 8.17%，截至2023年12月31日。由於一般而言，所有貸款承諾都預計將被提取，貸款承諾總額接近未來現金需求，而信貸額度的金額可能不指示公司的未來現金需求。貸款承諾一般於 90天雖然建設貸款信貸額度到期， 18個月住房淨值信貸額度到期， 十年.本公司在作出承擔及有條件責任時採用與資產負債表內工具相同的信貸政策。

只要不違反合同中規定的任何條件，提供信貸的承諾是向客户提供貸款的具有法律約束力的協議。承付款項一般有固定的到期日，需要支付費用。本公司會根據個案評估每位客户的信譽。持有的抵押品主要包括房地產。

銀行以紐約聯邦銀行簽發的信用證作為部分存款的抵押。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，有美元1,118.7百萬美元和美元1,073.7100萬美元的信用證。信用證以本行質押的抵押貸款作抵押。

該公司的購買義務將持續到2026年，共計美元12.5百萬美元和美元18.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，主要與第三方供應商提供的數據處理、貸款服務和支票處理服務合同有關。截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司購入美元，6.5百萬美元和美元6.2100萬美元，分別由第三方供應商提供。

截至2023年12月31日，本公司未在合併資產負債表中確認的未來不可撤銷購買義務如下：

​

​

​

​

​

截至12月31日的年度：

​

(單位：千)

2024

​

$

6,637

2025

​

 

3,417

2026

​

 

2,494

總計

​

$

12,548

​

信託基金髮行面值為美元的資本證券，61.92007年6月和7月，控股公司已就信託於該等資本證券項下之責任作出擔保。

意外情況：

本公司為多項訴訟的被告。本公司管理層經諮詢外部法律顧問後相信，該等事項的解決不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流量造成任何重大不利影響。

17.集中信貸風險

該公司的貸款集中在紐約市大都會區。本公司根據本公司既定的承保政策，對每位客户的信譽進行評估。本公司取得的抵押品一般包括一至四户住宅、多户住宅及商業房地產的第一留置權。世界銀行可以向一個借款人貸款的最大金額約為美元123.8百萬美元和300萬美元137.3於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。銀行向一名借款人提供的最大貸款總額為美元，103.2百萬美元，以及$109.4截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為100萬美元，所有這些公司都在按照各自的條款履行職責。

122

目錄表

18.關聯方交易

某些董事、高級管理人員及其關聯方，包括他們的直系親屬和他們是主要所有者的公司，都是本行的存款客户。在2023年和2022年12月31日，有不是對任何關聯方的未償還貸款。關聯方存款總額為$4.9百萬美元和美元7.7分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。

19.金融工具的公允價值

本公司根據公認會計原則按公允價值列賬若干金融資產及金融負債，該準則將公允價值界定為於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格，為計量公允價值建立框架，並擴大有關公允價值計量的披露。公認會計原則允許實體選擇以公允價值計量許多金融工具和某些其他項目。於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，本公司並無根據公允價值選擇買賣任何金融資產或負債。

管理層選擇了某些投資證券的公允價值選項，以及某些借款資金的收益率，在選舉時，金融資產的收益率低於市價，而金融負債的收益率高於市價。管理層亦考慮了這些工具的平均存續期，就投資證券而言，該平均存續期較證券組合的平均存續期為長，而就借款而言，則主要為本公司的較長期借款。選擇該等工具作為公允價值選擇權，可將該等金融資產及金融負債的賬面價值調整至其目前的公允價值，並使本公司的財務表現與該等金融工具的經濟價值更緊密一致。管理層認為，為這些金融資產和金融負債選擇公允價值選項，使它們能夠更好地對利率變化作出反應。在選舉時，管理層沒有選擇期限較短、可調整利率和收益率接近當時市場利率的投資證券和借款的公允價值選項，因為管理層認為這些金融資產和金融負債接近其經濟價值。

下表載列於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值選項按公允價值報告的金融資產和金融負債，以及包括在綜合收益表中的公允價值變動--公允價值調整淨收益(虧損)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按公允價值計量的商品的公允價值變動

​

​

公允價值

​

公允價值

​

根據選舉結果，公允價值選擇方案

​

 

測量時間為

 

測量時間為

​

截至12月31日止年度，

描述

    

2023年12月31日

    

2022年12月31日

    

2023

    

2022

    

2021

(單位：千)

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

​

  

抵押貸款支持證券

​

$

262

​

$

295

​

$

6

​

$

(27)

​

$

(5)

其他證券

​

 

13,097

​

 

12,728

​

 

81

​

 

(1,639)

​

 

36

借入資金

​

 

47,850

​

 

50,507

​

 

2,486

​

 

7,394

​

 

(14,004)

公允價值調整淨收益(虧損)(1)

​

​

​

​

​

​

​

$

2,573

​

$

5,728

​

$

(13,973)

(1)上表所列公允價值調整的淨收益(虧損)不包括$1.0截至2021年12月31日止年度衍生工具公允價值變動所得百萬元。有幾個不是截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度衍生工具公允價值變動的損益。

在為公允價值選擇選擇的金融資產和金融負債的公允價值中計入有關票據的應收或應付應計利息。本公司於綜合損益表中列報利息收入或利息開支，即按公允價值期權所選金融工具按其各自的合約利率計算的應收或應付利息。

所藉資金的合同本金金額為#美元。61.9截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，為100萬人。借款的公允價值包括應計應付利息#美元。0.4截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，為100萬人。

123

目錄表

本公司一般持有其盈利資產(可供出售的證券除外)至到期日，並於到期日結算其負債。然而，公允價值估計是在特定的時間點做出的，並基於相關的市場信息。這些估計並不反映一次出售該公司持有的某一特定證券可能產生的任何溢價或折扣。因此，隨着假設的變化，如利率和提前還款，公允價值估計也會發生變化，這些金額可能不一定會在立即出售中實現。

披露公允價值不要求披露不符合金融工具定義或明確排除在其要求之外的某些其他金融工具的項目的公允價值信息。這些項目包括核心存款無形資產和其他客户關係、房地和設備、租賃、所得税和股權。

此外，公允價值披露不會試圖對未來的收入或業務進行估值。這些項目可能是重大的，因此，所提供的公允價值信息並不旨在代表，也不應被解釋為代表公司的潛在“市場”或特許經營權價值。

按公允價值報告的金融資產和金融負債必須根據以下任一項標準計量：(1)相同金融工具在活躍市場的報價(第1級)；(2)其他重大可觀察到的投入(第2級)；或(3)重大不可觀察投入(第3級)。

以下是對按公允價值經常性列賬的公司資產和負債公允價值的估算方法和重要假設的説明：

級別1-在活躍的市場中提供報價的市場價格。在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，一級包括一隻共同基金。

第2級-當沒有報價市場價格時，公允價值是使用類似金融工具的報價市場價格估計的，並根據報價工具與被估值工具之間的差異進行調整。公允價值也可以通過定價模型或貼現現金流來估計。定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格和信用利差。除了可觀察到的市場信息外，模型還納入了期限和現金流假設。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，2級包括抵押貸款相關證券、公司債務、市政債券和利率互換。

第3級-當估值投入的活動有限或透明度較低時，金融工具被歸類為第3級。在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，第3級包括公司擁有的信託優先證券和發行的次級債券。

上述方法可能產生的公允價值可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。雖然本公司相信其估值方法與其他市場參與者的估值方法恰當及一致，但使用不同的方法、假設及模型來釐定若干金融工具的公允價值，可能會在報告日期產生不同的公允價值估計。

124

目錄表

下表列出了公司按公允價值經常性列賬的資產和負債，包括根據公允價值期權以公允價值報告的資產和負債，以及用於確定其公允價值的水平，截至12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

報價

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在不活躍的金融市場

​

重要和其他

​

重要和其他

​

​

​

​

​

​

​

​

對於完全相同的客户資產

​

可觀察到的輸入

​

無法觀察到的輸入

​

總股本按公允價值列賬

​

​

(一級)

​

(二級)

​

(第三級)

​

在非經常性的基礎上

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

資產：

 

(單位：萬人)

可供出售的證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券

​

$

—

​

$

—

​

$

354,344

​

$

384,283

​

$

—

​

$

—

​

$

354,344

​

$

384,283

其他證券

​

 

11,660

​

 

11,211

​

 

507,312

​

 

338,347

​

 

1,437

​

 

1,516

​

 

520,409

​

 

351,074

利率互換

​

 

—

​

 

—

​

 

69,013

​

 

74,586

​

 

—

​

 

—

​

 

69,013

​

 

74,586

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總資產

​

$

11,660

​

$

11,211

​

$

930,669

​

$

797,216

​

$

1,437

​

$

1,516

​

$

943,766

​

$

809,943

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

借款

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

47,850

​

$

50,507

​

$

47,850

​

$

50,507

利率互換

​

 

—

​

 

—

​

 

28,401

​

 

18,407

​

 

—

​

 

—

​

 

28,401

​

 

18,407

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總負債

​

$

—

​

$

—

​

$

28,401

​

$

18,407

​

$

47,850

​

$

50,507

​

$

76,251

​

$

68,914

​

下表載列本公司於所示期間按經常性基準按公平值列賬之資產及負債，並分類為估值架構第三級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至該年度為止

​

​

2023年12月31日

​

2022年12月31日

​

​

信託優先

​

次級後償

​

信託優先

​

次級後償

​

    

證券

    

債券

    

證券

    

債券

​

 

(單位：萬人)

期初餘額

​

$

1,516

​

$

50,507

​

$

1,695

​

$

56,472

金融資產公允價值調整淨收益(虧損) (1)

​

 

(81)

​

 

—

​

 

(187)

​

 

—

金融負債公允價值調整淨(利)損 (1)

​

 

—

​

 

(2,486)

​

 

—

​

 

(7,393)

應計利息增加(減少)

​

 

2

​

 

68

​

 

8

​

 

280

計入其他綜合虧損的未實現(收益)虧損變動

​

 

—

​

 

(239)

​

 

—

​

 

1,148

期末餘額

​

$

1,437

​

$

47,850

​

$

1,516

​

$

50,507

期末持有的未實現收益(虧損)變動

​

$

—

​

$

2,425

​

$

—

​

$

2,186

(1)於綜合收益表中公允價值調整淨虧損項下列報。

​

​

125

目錄表

下表列出了有關經常性金融工具第3級公允價值的定性信息以及在所示期間的公允價值計量：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

 

​

    

公允價值

    

估值技術

    

無法觀察到的輸入

    

射程

    

加權平均

​

​

 

​

(美元，單位：萬美元)

​

資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信託優先證券

​

$

1,437

 

貼現現金流

 

3個月SOFR的差價

 

4.4

%

不適用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

  

 

  

 

  

 

  

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

次級債券

​

$

47,850

 

貼現現金流

 

3個月SOFR的差價

 

4.4

%

不適用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年12月31日

 

​

    

公允價值

    

估值技術

    

無法觀察到的輸入

    

射程

    

加權平均

 

​

 

(美元，單位：萬美元)

​

資產：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信託優先證券

​

$

1,516

 

貼現現金流

 

利差為3個月Libor

 

3.6

%

不適用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

  

 

  

 

  

 

  

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

次級債券

​

$

50,507

 

貼現現金流

 

利差為3個月Libor

 

3.6

%

不適用

​

​

在計量本公司於2023年12月31日、2023年12月及2022年12月31日在第3級以下估值的信託優先證券和次級債券的公允價值時使用的重大不可觀察投入，是現金流模型中使用的有效收益率。單獨而言，有效收益率的大幅增加或減少將導致公允價值計量大幅降低或升高。

下表列出了公司在非經常性基礎上按公允價值列賬的資產，以及用於確定其公允價值的水平，截至12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

報價：

    

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

在不活躍的金融市場

​

重要和其他

​

重要和其他

​

​

​

​

​

​

​

​

對於完全相同的客户資產

​

可觀察到的輸入

​

無法觀察到的輸入

​

總股本按公允價值列賬

​

​

(一級)

​

(二級)

​

(第三級)

​

非經常性

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

 

(單位：萬人)

資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

某些拖欠貸款

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

5,279

​

$

18,330

​

$

5,279

​

$

18,330

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總資產

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

5,279

​

$

18,330

​

$

5,279

​

$

18,330

​

下表呈列有關金融工具於所示期間之非經常性第三級公平值計量之定性資料：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

於二零二三年十二月三十一日

 

​

    

公允價值

    

估值技術

    

無法觀察到的輸入

    

射程

    

加權平均

 

​

​

(美元，單位：萬美元)

 

資產：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

某些拖欠貸款

​

$

1,105

 

銷售方法

 

銷售額比較值調整

​

-16.9%至—6.0

%  

-11.5

%

​

​

 

​

 

​

​

因計劃快速處置而減少

​

不適用

​

15.0

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

某些拖欠貸款

​

$

4,174

 

貼現現金流量

 

貼現率

 

4.3%至13.5

%  

12.7

%

​

​

​

​

​

​

​

違約概率

​

30.0%至46.0

%  

33.5

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

126

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年12月31日

 

​

    

公允價值

    

估值技術

    

無法觀察到的輸入

    

射程

    

加權平均

 

​

​

(美元，單位：萬美元)

 

資產：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

某些拖欠貸款

 

$

18,189

​

銷售方法

​

銷售額比較值調整

​

-20.0%至0.0

%  

-1.3

%

​

 

​

​

​

​

​

因計劃快速處置而減少

​

10.0%至15.0

%  

13.6

%

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

某些拖欠貸款

 

$

141

​

貼現現金流量

​

貼現率

​

不適用

​

4.3

%

​

 

​

​

​

​

​

違約概率

​

不適用

​

35.0

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

依賴抵押貸款之不可觀察輸入數據之加權平均數乃根據貸款之相對公平值計算。

《公司》做到了不是於2023年及2022年12月31日，概無任何按非經常性基準按公平值列賬之負債。

估計於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之公平值所採用之方法及假設如下：

證券：

證券之公平值載於綜合財務報表附註附註6（“證券”）。公平值乃根據市場報價（如有）計算。倘並無市場報價，則公平值乃使用類似證券的市場報價估計，並就報價工具與估值工具之間的差異作出調整。當估值的輸入數據的活動有限或透明度較低時，證券採用貼現現金流量估值。

某些拖欠貸款：

對於某些拖欠貸款，公允價值一般通過貼現管理層對未來現金流量的估計，貼現率與該等資產相關風險相稱，或對於依賴抵押品的貸款， 85該物業的評估或內部估計價值的%。

其他房地產擁有及其他收回資產：

OREO的公允價值是根據當前評估或有時通過內部審查的評估價值，並根據估計出售物業的成本進行調整。其他收回資產之公平值乃根據最近呈報之公平交易釐定。倘並無近期銷售活動，則公平值採用資本化率計算。

次級次級債券：

次級債券之公平值乃使用基於本公司發行的次級債務之信貸息差計算，並就次級債務之信貸評級、流動性及到期時間之差異作出調整。我們自身信貸風險變動應佔的未實現淨收益╱虧損乃按與我們次級債券債務評級類似的債務工具的平均違約率調整上句所釐定的公平值而釐定，與原計算的差異及此計算導致工具特定未實現收益╱虧損。

​

127

目錄表

​

利率互換：

利率掉期之公平值乃根據經紀報價釐定。

下表載列選定金融工具之賬面值及公平值，乃根據本公司於所示期間估計公平值所使用之上述假設所述假設：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年12月31日

​

​

攜帶

​

公平

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

金額

    

價值

    

第1級

    

二級

    

第三級

​

 

(單位：萬人)

資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和銀行到期款項

​

$

172,157

​

$

172,157

​

$

172,157

​

$

—

​

$

—

持有至到期的證券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

抵押貸款支持證券

​

 

7,855

​

 

7,058

​

 

—

​

 

7,058

​

 

—

其他證券

​

 

65,068

​

 

58,697

​

 

—

​

 

—

​

 

58,697

可供出售的證券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

抵押貸款支持證券

​

 

354,344

​

 

354,344

​

 

—

​

 

354,344

​

 

—

其他證券

​

 

520,409

​

 

520,409

​

 

11,660

​

 

507,312

​

 

1,437

貸款

​

 

6,906,950

​

 

6,512,841

​

 

—

​

 

—

​

 

6,512,841

FHLB—NY庫存

​

 

31,066

​

 

31,066

​

 

—

​

 

31,066

​

 

—

應計應收利息

​

 

59,018

​

 

59,018

​

 

—

​

 

59,018

​

 

—

利率互換

​

 

69,013

​

 

69,013

​

 

—

​

 

69,013

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

$

6,815,261

​

$

6,778,657

​

$

4,503,971

​

$

2,274,686

​

$

—

借入資金

​

 

841,281

​

 

801,156

​

 

—

​

 

753,306

​

 

47,850

應計應付利息

​

 

12,111

​

 

12,111

​

 

—

​

 

12,111

​

 

—

利率互換

​

 

28,401

​

 

28,401

​

 

—

​

 

28,401

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年12月31日

​

​

攜帶

​

公平

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

金額

    

價值

    

第1級

    

二級

    

第三級

​

​

(單位：萬人)

資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和銀行到期款項

​

$

151,754

​

$

151,754

​

$

151,754

​

$

—

​

$

—

持有至到期的證券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

抵押貸款支持證券

​

 

7,875

​

 

6,989

​

 

—

​

 

6,989

​

 

—

其他證券

​

 

65,836

​

 

55,561

​

 

—

​

 

—

​

 

55,561

可供出售的證券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

抵押貸款支持證券

​

 

384,283

​

 

384,283

​

 

—

​

 

384,283

​

 

—

其他證券

​

 

351,074

​

 

351,074

​

 

11,211

​

 

338,347

​

 

1,516

貸款

​

 

6,934,769

​

 

6,651,795

​

 

—

​

 

—

​

 

6,651,795

FHLB—NY庫存

​

 

45,842

​

 

45,842

​

 

—

​

 

45,842

​

 

—

應計應收利息

​

 

45,048

​

 

45,048

​

 

—

​

 

45,048

​

 

—

利率互換

​

 

74,856

​

 

74,856

​

 

—

​

 

74,856

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

$

6,485,342

​

$

6,453,978

​

$

4,959,004

​

$

1,494,974

​

$

—

借入資金

​

 

1,052,973

​

 

1,027,370

​

 

—

​

 

976,863

​

 

50,507

應計應付利息

​

 

10,034

​

 

10,034

​

 

—

​

 

10,034

​

 

—

利率互換

​

 

18,407

​

 

18,407

​

 

—

​

 

18,407

​

 

—

​

​

128

目錄表

20.衍生金融工具

於2023年及2022年12月31日，本公司的衍生金融工具包括利率掉期。本公司的利率互換用於三個目的：1）減輕本公司對某些固定利率貸款和證券利率上升的風險，902.5百萬美元和美元273.62023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元；2）為我們的貸款客户提供風險管理策略，以協助我們的貸款客户與美元的風險管理策略。721.0100萬美元的未償掉期，其中包括美元360.5百萬美元與客户和美元360.5於2023年12月31日與銀行交易對手進行交易，221.21000萬美元的未償掉期，其中包括美元110.6百萬美元與客户和美元110.6截至2022年12月31日，與銀行對手方支付了1000萬美元；以及3）減輕某些短期墊款、經紀存款和市政存款利率上升的風險，總額為美元826.8百萬美元和美元871.5分別為2023年12月31日和2022年12月31日。

​

於2023年12月31日， 公司 具有突出 投資組合 圖層 套期保值 在……上面 a 關着的不營業的 投資組合 的 AFS 證券 使用 a 概念上的 金額 的 $200.0 百萬 和 a 關着的不營業的 投資組合 的 貸款 使用 a 概念上的 金額 的 $500.0百萬美元。

在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我們持有被指定為現金流對衝、公允價值對衝的衍生品，以及某些未被指定為對衝的衍生品。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，衍生品的名義總金額為722.0百萬美元和美元221.21000萬美元未被指定為對衝。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，合併名義金額為美元的衍生工具902.5百萬美元和美元273.61000萬美元被指定為公允價值對衝。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，合併名義金額為美元的衍生工具825.8百萬美元和美元871.5分別為現金流量對衝。

就現金流量對衝而言，衍生工具之公平值變動於扣除税項之累計其他全面收益（虧損）內呈報。累計其他全面收益（虧損）金額於被對衝預測交易影響盈利的同期重新分類為盈利。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，25.4百萬美元和美元0.3於減少開支中的其他綜合收益（虧損）分別重新分類至利息開支。未來12個月將由累計其他全面收益（虧損）重新分類至盈利的估計金額為美元。19.7萬截至二零二三年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司已 不是不要終止任何現金流量對衝。截至二零二二年十二月三十一日止年度，本公司終止 4 現金流套期保值的合併名義價值為美元170.8 2000萬美元，淨收益為美元6.0 萬這一收入在現金流量套期保值的剩餘原始期限內攤銷，導致確認的收入總額為美元，4.7百萬美元和美元0.7於截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，本集團於綜合收益表內分別計入存款及其他利息開支。

未指定為對衝的利率掉期的公平值變動反映於綜合收益表的“公平值調整淨收益（虧損）”。

​

129

目錄表

下表載列本公司於所示期間的衍生金融工具的資料：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

資產

    

負債

​

​

概念上的

​

​

​

​

概念上的

​

​

​

​

    

金額

    

公允價值。(1)

    

金額

    

公允價值。(1)

2023年12月31日

​

(單位：萬人)

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期（借款及存款）

​

$

555,000

​

$

21,973

​

$

270,750

​

$

1,076

公允價值對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換（貸款和證券）

​

​

702,540

​

​

21,068

​

​

200,000

​

​

1,354

非套期保值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換（貸款和存款）

​

 

361,486

​

​

25,972

​

​

360,486

​

​

25,971

總計

​

$

1,619,026

​

$

69,013

​

$

831,236

​

$

28,401

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期（借款及存款）

​

$

700,750

​

$

31,716

​

$

170,750

​

$

210

公允價值對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換（貸款）

​

​

273,607

​

​

24,673

​

​

-

​

​

-

非套期保值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換（貸款）

​

 

110,598

​

​

18,197

​

​

110,598

​

​

18,197

總計

​

$

1,084,955

​

$

74,586

​

$

281,348

​

$

18,407

(1)於綜合財務狀況表內，處於正數的衍生工具記錄為“其他資產”，而處於負數的衍生工具記錄為“其他負債”。

​

​

下表呈列有關本公司於所示期間的公允價值對衝項目的資料：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公平對衝調整

合併報表中的行項目

​

​

的賬面價值

​

​

之賬面值

財政狀況，

​

​

對衝

​

​

《籬笆》

包含套期保值項目

​

​

資產/(負債)

​

​

資產/(負債)

(單位：萬人)

​

​

2023年12月31日

​

​

2022年12月31日

​

​

2023年12月31日

​

​

2022年12月31日

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

多户住宅

​

$

81,471

​

$

82,613

​

$

(9,078)

​

$

(10,480)

商業地產

​

​

110,666

​

​

167,353

​

​

(8,301)

​

​

(15,442)

總計

​

$

192,137

​

$

249,966

​

$

(17,379)

​

$

(25,922)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資組合層

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資貸款 (1)

​

$

2,590,087

​

$

—

​

$

(949)

​

$

—

可供出售的證券(2)

​

​

283,195

​

​

—

​

​

(2,254)

​

​

—

總計

​

$

2,873,282

​

$

—

​

$

(3,203)

​

$

—

(1)賬面值指攤銷成本。於2023年12月31日，投資組合分層法封閉投資組合的攤餘成本為美元，2.6億美元，其中500100萬美元被指定為對衝。 基準調整累計金額為美元0.9百萬美元。

(2)賬面值指公平值。2023年12月31日，投資組合分層法封閉投資組合的公允價值為美元283.2100萬美元，其中200100萬美元被指定為對衝。基準調整累計金額為美元2.3百萬美元。

​

130

目錄表

​

下表載列衍生工具於所示期間對綜合收益表的影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

在過去幾年裏

​

​

報表中受影響的行項目

​

​

12月31日

(單位：千)

    

列報淨收益的地方

    

    

2023

    

2022

​

2021

金融衍生品：

​

​

​

 

​

  

 

​

  

​

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期—非對衝

​

其他利息支出

​

​

$

—

​

$

—

​

$

(305)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期—非對衝

​

公允價值調整淨收益(虧損)

​

​

​

—

​

​

—

​

​

978

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期—公允價值對衝（貸款）

​

貸款的利息和費用

​

​

​

15,909

​

​

96

​

​

(3,481)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期—公平值對衝（證券）

​

證券利息和股息

​

​

​

2,912

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換—非對衝（市政存款）

​

利息支出—存款

​

​

​

3

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

-

利率掉期—現金流量對衝（短期墊款）

​

其他利息支出

​

​

​

5,312

​

 

(2,218)

​

 

(10,554)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期—現金流對衝（經紀存款）

​

利息支出—存款

​

​

​

20,112

​

​

2,504

​

​

(139)

衍生工具影響的淨收入（支出）總額

​

​

​

​

$

44,248

​

$

382

​

$

(13,501)

​

本公司的利率掉期須遵守本公司與其三個指定對手方之間的主淨額結算安排。本公司並無作出政策選擇以抵銷其衍生工具頭寸。與借款人的利率掉期與相關貸款交叉抵押，因此並無已掛牌抵押品。與第三方交易對手訂立的利率互換協議包含規定，要求本公司在衍生工具風險超過門檻金額時提供抵押品，並就淨資產狀況下的協議收取抵押品。

下表呈列總淨額結算安排對於所示日期於綜合狀況表呈列衍生資產及負債之影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總金額

​

淨額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總金額

​

報表抵銷

​

在聲明中提出

​

金融

​

現金

​

​

(單位：千)

    

公認的

    

財務狀況

    

財務狀況

    

儀器

    

抵押品

    

淨額

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

$

69,013

​

$

—

​

$

69,013

​

$

—

​

$

(48,505)

​

$

20,508

負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

28,401

​

​

—

​

​

28,401

​

​

—

​

​

—

​

​

28,401

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

$

74,586

​

$

—

​

$

74,586

​

$

—

​

$

(72,185)

​

$

2,401

負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

18,407

​

​

—

​

​

18,407

​

​

—

​

​

—

​

​

18,407

​

​

​

​

131

目錄表

21.新的權威會計聲明

會計準則：2023年採用

2022年3月，FASB發佈ASU No. 2022—02，《金融工具—信用損失（主題326）：麻煩

債務重組和年份披露"（主題326），它取代了與已經採用ASC主題326（通常稱為"CECL "）的債權人的貿易和發展報告相關的確認和計量指南，以會計準則編纂（"ASC "）310—20中包含的確認和計量指南，以確定是否存在一個

修改會導致新貸款或延續現有貸款。該ASU還加強了貸款的披露

為正在經歷財務困難的借款人提供修改。該指南還要求公共企業實體在其年份披露中按原始年份列出總核銷。本ASU中的修訂是在前瞻性基礎上應用的。於二零二三年一月一日前瞻性採納該會計單位，對我們的業務營運或我們的綜合財務報表並無重大影響。

​

2022年3月，FASB發佈ASU 2022—01，“衍生品和套期保值（主題815）：公允價值套期保值—

投資組合層方法"，它擴展了當前的最後一層方法，允許單個單一層的多個對衝層

封閉的投資組合，並允許使用不同類型的衍生品和分層技術實現套期會計，

包括使用攤銷掉期，並澄清這種交易將被視為單一層。在此擴大範圍下，預付及不可償還金融資產可包括在單一封閉組合對衝中。此更新亦澄清違反規定及披露。由於這些變化，最後一層方法已更名為投資組合層方法。採納該等修訂後，毋須對保留盈利期初結餘作出累計影響調整。於二零二三年第一季度前，本公司並無任何投資組合層或最後一層對衝。有關披露之修訂乃按預期基準應用。ASU於二零二三年第一季度採納—有關對我們綜合財務報表影響的更多資料，請參閲綜合財務報表附註附註3（“貸款及信貸損失撥備”）、6（“證券”）及20（“衍生金融工具”）。

​

會計準則：待採用

​

2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023—09，“所得税（主題740）：所得税披露的改進”。 該ASU要求公共商業實體每年（1）在利率調節中披露特定類別，（2）為調節符合數量閾值的項目提供額外信息。 ASU要求所有實體每年披露（1）按聯邦、州和外國税收分列的所得税金額；（2）按個別司法管轄區分列的所得税金額，其中所支付的所得税等於或大於所支付的所得税總額的5%。 ASU還要求所有實體披露（1）按國內或國外分列的來自持續經營業務的收入（虧損）以及（2）按聯邦（國家）、州和國外分列的來自持續經營業務的所得税支出（或利益）。 該ASU在2024年12月15日之後開始的年度期間對公共商業實體有效。 吾等預期採納此會計執行單位不會對吾等之綜合財務報表造成重大影響。

​

2023年11月，FASB發佈ASU第2023—07號，“分部報告（主題280）：對應報告分部披露的改進”。此ASU加強了有關重大分部開支的披露。主要修訂包括：（1）要求公眾實體每年及中期披露定期提供給主要營運決策者（CODM）幷包括在每個呈報分部損益計量中的重大分部開支，（2）要求公眾實體每年及中期披露按可呈報分部劃分的其他分部項目金額及其組成描述，（3）要求公共實體在中期期間提供公認會計準則目前要求的所有可報告分部損益的年度披露，以及（4）澄清，如果主要經營決策者在評估分部業績和決定如何分配資源時使用一個以上分部損益的衡量標準，則實體可以報告分部利潤的一個或多個額外衡量標準，（5）要求公眾實體披露主要經營決策者的所有權及職位，以及解釋主要經營決策者如何使用分部損益的呈報計量以評估分部表現及決定如何分配資源；及（6）要求擁有單一可呈報分部的公眾實體提供經營管理單位內修訂所規定的所有披露及所有現有分部披露。 該ASU適用於2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的臨時期間。 由於我們有一個可報告分部，本準則對此類實體的要求將自公司截至2024年12月31日的年度報告開始適用。 吾等預期採納此會計執行單位不會對吾等之綜合財務報表造成重大影響。

132

目錄表

​

22.僅母公司財務信息

本行的盈利由控股公司採用權益會計法確認。因此，本行的盈利記錄為控股公司投資的增加，任何股息將減少控股公司在本行的投資，而本行的可供出售證券的未實現收益或虧損（扣除税項）的任何變動將分別增加或減少控股公司在本行的投資。

控股公司之簡明財務報表呈列如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

12月31日

    

12月31日

財務狀況簡明報表

    

2023

    

2022

​

​

(美元，單位：萬美元)

資產：

​

  

​

​

  

​

現金和銀行到期款項

​

$

103,919

​

$

22,723

可供出售的證券：

​

 

  

​

 

  

其他證券

​

 

1,437

​

 

1,516

銀行投資

​

 

799,324

​

 

890,828

商譽

​

 

2,185

​

 

2,185

其他資產

​

 

5,395

​

 

3,681

總資產

​

$

912,260

​

$

920,933

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

  

​

 

  

次級債券

​

$

187,630

​

$

186,965

次級債券，按公允價值計算

​

 

47,850

​

 

50,507

其他負債

​

 

6,943

​

 

6,304

總負債

​

 

242,423

​

 

243,776

​

​

​

​

​

​

​

股東權益：

​

 

  

​

 

  

普通股

​

 

341

​

 

341

額外實收資本

​

 

264,534

​

 

264,332

庫務庫存，按平均成本計算（5,221,813股票和4,611,232，分別)

​

 

(106,070)

​

 

(98,535)

留存收益

​

 

549,683

​

 

547,507

累計其他綜合虧損，税後淨額

​

 

(38,651)

​

 

(36,488)

總股本

​

 

669,837

​

 

677,157

​

​

​

​

​

​

​

負債和權益總額

​

$

912,260

​

$

920,933

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至12月31日止年度，

簡明損益表（虧損）

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：萬人)

從銀行的分紅

​

$

125,000

​

$

50,000

​

$

5,000

利息收入

​

 

767

​

 

468

​

 

145

利息支出

​

 

(12,668)

​

 

(7,771)

​

 

(6,215)

公允價值調整淨收益(虧損)

​

 

2,405

​

 

7,207

​

 

(13,604)

其他運營費用

​

 

(2,483)

​

 

(1,645)

​

 

(1,844)

子公司未分配利潤中的税前收入（虧損）和權益（虧損）

​

 

113,021

​

 

48,259

​

 

(16,518)

所得税優惠

​

 

4,816

​

 

2,684

​

 

5,403

子公司未分配收益中未計權益（虧絀）前收入（虧損）

​

 

117,837

​

 

50,943

​

 

(11,115)

本行未分配收益權益（虧損）

​

 

(89,173)

​

 

26,002

​

 

92,908

淨收益(虧損)

​

 

28,664

​

 

76,945

​

 

81,793

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

​

 

(2,163)

​

 

(29,804)

​

 

9,582

綜合淨收益（虧損）

​

$

26,501

​

$

47,141

​

$

91,375

​

​

133

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至12月31日止年度，

現金流量表簡明表

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(單位：萬人)

經營活動：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

淨收益(虧損)

​

$

28,664

​

$

76,945

​

$

81,793

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

本行未分配收益（權益）虧絀

​

 

89,173

​

 

(26,002)

​

 

(92,908)

遞延所得税準備(福利)

​

 

774

​

 

2,111

​

 

(3,939)

公允價值調整淨收益(虧損)

​

 

(2,405)

​

 

(7,207)

​

 

13,604

基於股票的薪酬費用

​

 

5,604

​

 

6,807

​

 

6,829

營業資產和負債淨變動

​

 

(1,189)

​

 

(2,866)

​

 

2,927

經營活動提供(用於)的現金淨額

​

 

120,621

​

 

49,788

​

 

8,306

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資活動：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

銀行投資

​

​

—

​

​

(50,000)

​

​

(15,000)

投資活動提供(用於)的現金淨額

​

 

—

​

 

(50,000)

​

 

(15,000)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資活動：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

長期借款收益

​

 

—

​

 

63,603

​

 

122,843

償還長期借款

​

 

—

​

 

—

​

 

(90,250)

購買庫存股

​

 

(13,165)

​

 

(29,675)

​

 

(11,370)

支付的現金股利

​

 

(26,260)

​

 

(27,031)

​

 

(26,524)

融資活動提供(用於)的現金淨額

​

 

(39,425)

​

 

6,897

​

 

(5,301)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物淨增(減)

​

 

81,196

​

 

6,685

​

 

(11,995)

現金和現金等價物，年初

​

 

22,723

​

 

16,038

​

 

28,033

現金和現金等價物，年終

​

$

103,919

​

$

22,723

​

$

16,038

​

​

​

​

134

目錄表

23.季度財務數據(未經審計)

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止財政年度的選定未經審核季度財務數據呈列如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

2022

​

    

第四

    

第三名

    

第二位

    

第一

    

第四

    

第三名

​

第二位

​

第一

​

​

(單位為千，每股數據除外)

季度運營數據：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

​

​

  

利息收入

​

$

108,763

​

$

104,036

​

$

96,561

​

$

92,117

​

$

89,270

​

$

81,745

​

$

74,291

​

$

71,320

利息支出

​

 

62,678

​

 

59,609

​

 

53,183

​

 

46,855

​

 

35,069

​

 

20,539

​

 

9,561

​

 

7,841

淨利息收入

​

 

46,085

​

 

44,427

​

 

43,378

​

 

45,262

​

 

54,201

​

 

61,206

​

 

64,730

​

 

63,479

貸款損失準備金（養卹金）

​

 

998

​

 

596

​

 

1,416

​

 

7,508

​

 

(12)

​

 

2,145

​

 

1,590

​

 

1,358

其他營業收入(虧損)

​

 

7,402

​

 

3,309

​

 

5,020

​

 

6,857

​

 

(7,652)

​

 

8,995

​

 

7,353

​

 

1,313

其他運營費用

​

 

40,735

​

 

36,388

​

 

35,110

​

 

39,156

​

 

33,742

​

 

35,634

​

 

35,522

​

 

38,794

所得税前收入支出

​

 

11,754

​

 

10,752

​

 

11,872

​

 

5,455

​

 

12,819

​

 

32,422

​

 

34,971

​

 

24,640

所得税費用

​

​

3,655

​

​

2,917

​

​

3,186

​

​

1,411

​

​

2,570

​

​

8,980

​

​

9,936

​

​

6,421

淨收入

​

$

8,099

​

$

7,835

​

$

8,686

​

$

4,044

​

$

10,249

​

$

23,442

​

$

25,035

​

$

18,219

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股收益

​

$

0.27

​

$

0.26

​

$

0.29

​

$

0.13

​

$

0.34

​

$

0.76

​

$

0.81

​

$

0.58

稀釋後每股普通股收益

​

$

0.27

​

$

0.26

​

$

0.29

​

$

0.13

​

$

0.34

​

$

0.76

​

$

0.81

​

$

0.58

每股普通股股息

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已發行普通股的平均數量：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股收益

​

​

29,650

​

​

29,703

​

​

30,090

​

​

30,265

​

​

30,420

​

​

30,695

​

​

30,937

​

​

31,254

稀釋後每股收益

​

​

29,650

​

​

29,703

​

​

30,090

​

​

30,265

​

​

30,420

​

​

30,695

​

​

30,937

​

​

31,254

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

正如之前在2024年1月26日提交的Form 8-K中披露的，公司截至2023年3月31日的三個月期間、截至2023年6月30日的三個月和前六個月期間以及截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的綜合財務報表和比率需要重述，以糾正在這些期間被錯誤地確認為收入的員工留用信用(ERCs)的會計處理。2024年2月12日，公司提交了截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度10-Q/A，以更正之前報告的ERCs處理方式。這一變化對淨收入的影響減少了#美元。1.1截至2023年3月31日的期間為100萬美元，增加#0.1百萬美元，減少了$1.12023年6月30日終了的三個月和六個月期間分別為100萬美元和減少#美元1.6百萬美元和美元2.6在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，分別為100萬美元。上表反映了修正後的財務結果。

​

​

135

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

股東和董事會

法拉盛金融公司

尤寧代爾，紐約

對合並財務報表的幾點看法

本核數師已審核所附法拉盛財務公司(“貴公司”)於二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日之綜合財務狀況表、截至二零二三年十二月三十一日止三個年度各年度之相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。吾等認為，綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2023年12月31日及2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三個年度內各年度的經營業績及現金流量,符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013) 特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的報告和我們2024年3月15日的報告對此表示了反對意見。

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。

我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見。

​

信貸損失準備

如公司綜合財務報表附註2和4所述，截至2023年12月31日，公司的貸款組合總額為69億美元，相關信貸損失撥備為4020萬美元。信貸虧損撥備包括定量及定性部分。本公司考慮到歷史虧損經驗，

136

目錄表

當前的經濟和商業狀況，以及合理和有支持性的預測，以發展定量部分。然後，根據定性風險因素對這一定量部分進行調整。這些組成部分涉及重大假設，需要管理層作出高度判斷。

我們識別管理層用於制定撥備數量部分的重大假設，特別是合理及有支持的預測期及回覆至歷史虧損期；以及圍繞確定定性風險因素的假設，為關鍵審計事項。審計該等假設涉及特別具挑戰性的核數師判斷，原因是審核證據的性質及程度以及處理該等事項所需的努力，包括所需的專業技能及知識的程度。

​

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

●測試有關釐定合理及可支持的預測期、回覆至歷史虧損期的控制設計及運作有效性，以及圍繞釐定定性風險因素的假設。
●通過將數據與內部開發和第三方來源以及收集的其他審計證據進行比較，測試用於確定定性風險因素的數據的完整性和準確性，以及用於確定合理和可支持的預測期所使用的數據的相關性和可靠性。
●評估定性風險因素的合理性，使用確證和矛盾的源數據質疑管理層的定性風險因素。
●利用具備專業知識及技能的人員協助：（i）評估已確立的預測及恢復期範圍的合理性；（ii）評估經濟週期的適當性；及（iii）評估合理及可支持的預測期的合理性及用於發展量化信貸虧損部分的迴歸歷史虧損期假設。

​

​

/S/ BDO USA，P.C.

自2015年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

​

紐約，紐約

2024年3月15日

137

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

股東和董事會

法拉盛金融公司

尤寧代爾，紐約

財務報告內部控制之我見

我們已經審計了法拉盛金融公司（以下簡稱“公司”）截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據《 內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的標準（"COSO標準"）。 我們認為，截至2023年12月31日，貴公司並無根據COSO準則，在所有重大方面對財務報告維持有效的內部控制。

我們不會對管理層的聲明發表意見或提供任何其他形式的保證，這些聲明提及本公司在管理層評估之日後採取的任何糾正行動。

我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計，（美國）（“PCAOB”），本公司截至2023年和2022年12月31日的合併財務狀況表，以及截至12月31日止三年各年的相關合並收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，2023年，相關附註及我們日期為2024年3月15日的報告對此發表無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估對財務報告的內部控制的有效性，包括在隨附的“第9A項管理層關於財務報告的內部控制的報告”中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須對公司保持獨立性。

我們按照PCAOB的標準對財務報告進行了內部控制審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時預防或發現。管理層在評估中發現並描述了一個重大弱點，即管理層未能設計和維持對與確認僱員留用信貸有關的收入有關的概率評估的控制。在確定我們審計2023年財務報表所應用的審計測試的性質、時間和範圍時，考慮了這一重大弱點，本報告並不影響我們日期為2024年3月15日的該等財務報表報告。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在合理保證財務報告的可靠性，並根據公認會計原則為外部目的編制財務報表。公司對財務報告的內部控制包括那些政策和程序：（1）保持記錄，以合理的詳細度、準確和公平地反映公司資產的交易和處置；（2）提供合理的保證，交易是必要的，以便按照公認會計準則編制財務報表。

138

目錄表

（3）提供合理保證，防止或及時發現未經授權的收購、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產。

​

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

​

/S/BDO USA，P.C.

紐約，紐約

2024年3月15日

​

139

目錄表

第9項：關於會計和財務信息披露的變更和與會計人員的分歧。

沒有。

項目9A.包括控制措施和程序。

披露控制和程序

在公司管理層（包括首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，本公司於本年度報告所涵蓋的期末對公司披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a—15（e）條）的設計和操作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官及首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，該等披露監控及程序的設計及運作並不有效。

由於該公司此前披露，截至2023年12月31日，該公司的披露控制和程序無法有效地提供合理保證，即根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格規定的時間內被記錄、處理、總結和報告，並將這些信息累積並傳達給管理層，以便及時就所需披露作出決定。

管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層負責建立及維持財務報告之充足內部監控，並評估財務報告之內部監控於二零二三年十二月三十一日之有效性。根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a—15（f）條或第15d—15（f）條將財務報告內部控制定義為由公司的主要執行人員和主要財務官員設計或監督的過程，並由公司的董事會、管理層和其他人員實施，就財務報告的可靠性以及根據公認會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證。對財務報告的內部控制包括那些政策和程序：（1）與保持記錄有關，這些記錄以合理的詳細程度，準確和公平地反映公司資產的交易和處置；（2）提供合理保證，以根據公認會計原則編制財務報表所必需的交易記錄，公司的收支只根據公司管理層和董事的授權進行；及（3）提供合理保證，防止或及時發現未經授權的收購、使用或處置公司資產，從而可能對財務報表產生重大影響。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

截至2023年12月31日，管理層根據以下標準對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估： 內部控制論--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會（2013年框架）（“COSO”）發佈。基於此評估，管理層得出結論，根據COSO發佈的這些標準，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制尚未生效。

儘管該公司聘請了一家獨立的國家税收抵免諮詢公司，該公司已告知該公司，其在編制截至2023年12月31日的財政年度合併財務報表的過程中有資格獲得某些僱員留用抵免（“ERCs”），該公司決定，它不能再依賴這些建議，並不能根據公認會計原則將ERCs的最終實現視為“可能”。

140

目錄表

管理層認定上述情況構成了本公司財務報告內部控制的重大弱點。為糾正重大弱點而採取的行動包括為任何重大不尋常交易編寫一份技術會計備忘錄，包括仔細評估任何概率評估或涉及的其他判斷領域，如ERC，以確定對這類交易的正確會計處理。由於這些行動，管理層得出結論，在2023年12月31日之後，重大弱點已得到補救。這一重大疲軟導致公司在截至2023年3月31日、6月30日和2023年9月30日的每個季度重報了之前提交的合併財務報表。

BDO USA，P.C.是公司的獨立註冊會計師事務所，審計了本年度報告中包含的公司合併財務報表。BDO USA，P.C.發佈了一份關於公司截至2023年12月31日財務報告內部控制有效性的報告，正如其報告中所述。

項目9B.附件：其他資料。

None.

第9 C項：披露阻礙檢查的外國司法管轄區。

沒有。

​

第III部

項目10.董事、高管和公司治理。

除以下披露外，有關本公司董事及行政人員的資料載於本公司將於2024年5月29日舉行的股東周年大會的委託書(“委託書”)，標題為“提名董事”、“留任董事”、“非董事的執行人員”及“董事會會議及委員會-審計委員會”，並以此作為參考併入本文。有關第16(A)節“實益所有權”的資料載於本公司的委託書中，標題為“第#16(A)節：實益所有權報告合規”，並以此作為參考併入本文。

道德守則。公司通過了適用於所有董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則。該代碼可在公司網站上公開獲得，網址為：https://s28.q4cdn.com/653305835/files/doc_downloads/governance/Code_of_Business_Conduct_Ethics.pdf.

對守則的任何實質性修訂，以及根據適用的美國證券交易委員會或納斯達克規則要求披露守則條款的任何豁免，將在Form 8-K的一份報告中披露。

審計委員會財務專家。本公司董事會已認定，審計委員會主席Louis C.Grassi為S-K規則第(401(H))項下定義的“審計委員會財務專家”，且其獨立(定義見適用的納斯達克上市標準)。葛拉西先生是一名註冊會計師和註冊舞弊審查員。

第11項：增加高管薪酬。

有關高管薪酬的信息出現在委託書中，標題為“高管薪酬”，並通過引用併入本文。

第(12)項：某些實益擁有人和管理層的擔保所有權以及相關股東事項。

有關某些實益所有人的擔保所有權的信息出現在委託書中“某些實益所有人的股票所有權”的標題下，並通過此引用併入本文。

141

目錄表

有關管理層證券所有權的信息出現在委託書中，標題為“管理層股權”，並通過引用併入本文。

第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。

有關某些關係和關聯交易以及董事獨立性的信息出現在代理聲明中，標題為“薪酬委員會互鎖和內幕參與”和“關聯方交易”，並通過引用併入本文。

第(14)項：主要會計費及服務費。

有關支付給本公司獨立核數師的費用的信息見“獨立核數師費用表”標題下的委託聲明，並在此引用納入本公司。

第IV部

第15項：所有展品、財務報表附表。

(a)1. 財務報表

以下財務報表載於本年度報告第8項，並以引用方式併入本報告：

●截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務狀況報表
●截至2023年12月31日止期間三年各年的合併收益表
●截至2023年12月31日止期間三年各年的綜合全面收益表
●截至2023年12月31日止期間三年各年的合併股東權益變動表
●截至2023年12月31日止期間三年各年的合併現金流量表
●合併財務報表附註
●獨立註冊會計師事務所報告（BDO USA，P.C.；New York，New York；PCAOB ID 243)

2.財務報表明細表

由於財務報表附表不適用或所需資料載於本年報第8項所載綜合財務報表或附註，故已略去財務報表附表，並以引用方式納入本年報。

​

142

目錄表

3. 證券交易委員會條例S—K要求的展品

​

​

​

展品數

    

描述

​

​

​

3.1 P

​

法拉盛金融公司註冊證書(參照1995年9月1日提交的S-1表格註冊説明書中的證物註冊成立，註冊號：33-96488)

3.2

​

法拉盛金融公司註冊證書修正案證書(參照2002年5月31日提交的S表格中的附件4.2註冊成立)

3.3

​

法拉盛財務公司註冊證書修訂證書(參照截至2011年12月31日止年度以表格10-K提交的附件3.3註冊成立)

3.4

​

修訂和重新制定《法拉盛金融公司附例》(根據截至2014年6月30日的季度10-Q表格提交的附件3.6成立為法團)

4.1

​

法拉盛金融公司和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2021年11月22日(根據2021年11月22日提交的8-K表格中的附件4.1成立為公司)

4.2

​

第一補充契約，日期為2021年11月22日，由法拉盛金融公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人(通過參考2021年11月22日提交的8-K表格中的附件4.2成立為公司)

4.3

​

第二份補充契約，日期為2022年8月24日，由法拉盛金融公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人(通過引用與2022年8月24日提交的Form 8-K一起提交的附件4.2併入)

4.4

​

證券説明(參照截至2019年12月31日提交的10-K表格的附件4.3成立為法團)

10.1*

​

法拉盛銀行與若干高級職員經修訂及重訂的僱傭協議表格(參考截至2013年6月30日止季度的表格10-Q提交的附件10.5成立為法團)

10.2*

​

法拉盛金融公司與某些高級職員經修訂及重訂的僱傭協議表格(參考截至2013年6月30日止季度的表格10-Q提交的附件10.6成立為法團)

10.3*

​

修訂和重新簽署的法拉盛金融公司和John R.Buran的僱傭協議(通過參考截至2013年6月30日的10-Q表格提交的附件10.2成立為法團)

10.4*

​

修訂和重新簽署的法拉盛銀行和John R.Buran的僱傭協議(通過參考截至2013年6月30日的10-Q表格提交的附件10.1成立為公司)

10.5*

​

修訂和重新簽署的法拉盛金融公司與Maria A.Grasso的僱傭協議(通過參考截至2013年6月30日的10-Q表格提交的附件10.4成立為法團)

10.6*

​

法拉盛銀行與Maria A.Grasso修訂和重新簽署的僱傭協議(通過參考截至2013年6月30日的10-Q表格提交的附件10.3成立為法團)

10.7*

​

法拉盛金融公司與蘇珊·K·卡倫之間的僱傭協議(根據截至2016年3月31日的10-Q表格中的附件10.1註冊成立)

10.8*

​

法拉盛銀行指定官員變更控制權豁免政策(修訂後於2016年1月1日生效)(通過參考截至2015年12月31日的年度提交的表格10-K的附件10.7註冊成立)

10.9*

​

法拉盛銀行副總裁和助理副總裁員工離職補償計劃(自2016年1月1日起生效)(根據截至2015年12月31日的年度10-K表格中的附件10.8註冊成立)

10.10*

​

在董事退休計劃外修訂及重訂(參考截至2006年3月31日止季度提交的表格10-Q的附件10.10(A)成立為法團)

10.11*

​

修訂和重申法拉盛銀行外部董事遞延補償計劃（參考附件10.6（d），與表格10—Q一起提交，截至2000年9月30日的季度）

10.12*

​

法拉盛銀行、法拉盛金融公司和每位董事之間的賠償協議格式（參考附件10.8（a），截至1996年9月30日的季度，隨表格10—Q歸檔）

143

目錄表

10.13*

​

法拉盛銀行、法拉盛金融公司和某些管理人員之間的賠償協議格式（參考附件10.8（b），截至1996年9月30日的季度，隨表格10—Q歸檔）

10.14* P

​

Flushing Financial Corporation的擔保（參考附件，連同1995年9月1日提交的S—1表格註冊聲明，註冊號33—96488）

10.15*

​

外部董事限制性股票單位獎勵函表格（參考附件10.21與表格10—K一起存檔，截至2015年12月31日止年度）

10.16*

​

員工限制性股票單位授予書協議（參考附件10.24與表格10—K一起提交，截至2015年12月31日止年度）

10.17*

​

行政人員和高級管理人員年度激勵計劃（通過參考表10. 17納入截至2022年12月31日止年度的表格10. 17）

10.18

​

法拉盛銀行和Rexcorp Plaza SPE LLC之間的租賃協議（根據附件10.1合併，截至2014年6月30日的季度，以表格10—Q提交）

10.19*

​

法拉盛金融公司2014年綜合激勵計劃（修訂至2021年5月18日）（通過參考截至2021年6月30日的季度與表格10—Q一起提交的附件10.1合併)

10.20*

​

員工績效受限股票單位獎勵函表格（2023年前）（參考附件10.27與表格10—K一起提交，截至2018年12月31日止年度）

10.21*

​

董事受限制股票單位獎勵函（一年歸屬）表格（參考附件10. 28，截至2018年12月31日止年度與表格10—K一起存檔）

10.22*

​

法拉盛銀行補充儲蓄獎勵計劃，修訂和重列於2018年11月1日（參考附件10.29，截至2018年12月31日止年度的表格10—K）

10.23*

​

法拉盛金融公司與Thomas M. Buonaiuto（通過參考附件10.1與表格8—K一起提交，2019年10月28日提交）

10.24*

​

法拉盛銀行與道格拉斯C. Manditch（通過參考附件10.2與表格8—K一起提交，2019年10月28日提交）

10.25*

​

員工額外表現受限制股票單位獎勵函表格（截至2022年12月31日止年度，參考附件10. 25與表格10—K一起存檔）

10.26*

​

員工績效受限股票單位獎勵函表格（參考附件10. 26與表格10—K一起提交，截至2022年12月31日止年度）

10.27*

​

員工額外限制性股票單位獎勵函表格（參考附件10. 27與表格10—K一起提交，截至2022年12月31日止年度）

21.1

​

本文件中的子公司信息，通過引用第一部分—子公司活動

23.1

​

獨立註冊會計師事務所同意書(現存檔)

31.1

​

首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節所作的證明(隨函存檔)

31.2

​

首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節提供的證明(特此存檔)

32.1

​

32.2

​

首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的證明(隨函提供)

97.1

​

法拉盛金融公司基於激勵的薪酬追回政策(茲提交)

101.INS

​

內聯XBRL實例文檔(隨附存檔)

101.SCH

​

內聯XBRL分類擴展架構文檔(隨附存檔)

101.CAL

​

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(隨附存檔)

101.DEF

​

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(隨附存檔)

101.LAB

​

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(隨附存檔)

101.PRE

​

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(隨附存檔)

104

​

封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

*

表示補償計劃或安排。

†

根據規例S—K第601（b）（2）項，附表已被省略。法拉盛金融在此承諾應美國證券交易委員會的要求提供任何遺漏的附表的補充副本。

144

目錄表

p 表示以書面形式提交的文件。

​

簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15條（d）款的要求，本公司已於2024年3月15日在紐約州正式簽署本報告。

​

​

​

​

富盛金融有限公司

​

​

​

通過

/S/約翰R. Buran

​

​

John R. Buran

​

​

總裁與首席執行官

​

授權委託書

我們，法拉盛金融公司（以下簡稱“公司”）的董事和管理人員，特此各自組成並任命John R。Buran和Susan K.卡倫作為我們真正和合法的律師和代理人，每個人單獨行事，並具有完全的替代和再替代權力，以我們的名義以下面所述的能力做任何和所有事情，約翰R。布蘭還是蘇珊·K。卡倫可能認為必要或可取，以使公司遵守1934年證券交易法，以及任何規則，法規和要求的證券交易委員會，有關本報告的表格10—K，或其修訂，具體包括，但不限於，以我們的名義簽署本表格10—K報告或其修訂本的報告的權利和授權；我們特此批准、批准和確認上述所有條款。布蘭還是蘇珊·K。或因其而使之為，或因其為。

根據1934年《證券交易法》的要求，本表格10—K的報告已由下列人員以所示的身份和日期簽署。

​

​

​

​

​

簽名

    

標題

    

日期

​

​

​

​

​

/S/約翰R. Buran

​

董事、總裁（首席執行官）

​

2024年3月15日

John R. Buran

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/ALFRED A.德利博維

​

董事董事長

​

2024年3月15日

Alfred a.德利博維

​

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​

​

​

​

​

​

​

/S/蘇珊·K.卡倫

​

司庫（首席財務及會計主任）

​

2024年3月15日

蘇珊·K卡倫

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/James D.貝內特

​

董事

​

2024年3月15日

James D.貝內特

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

/S/STEVEN J. D'IORIO

​

董事

​

2024年3月15日

史蒂芬·迪裏奧

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

/S/路易斯·C.格拉西

​

董事

​

2024年3月15日

路易斯·c.格拉西

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/Sam S.韓

​

董事

​

2024年3月15日

山姆·S.韓

​

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​

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​

​

​

​

/S/John J. McCABE

​

董事

​

2024年3月15日

約翰·J·麥凱布

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​

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​

​

​

​

145

目錄表

/S/Donna M.奧布萊恩

​

董事

​

2024年3月15日

唐娜M.奧布萊恩

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​

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​

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​

/S/Michael A.阿扎裏安

​

董事

​

2024年3月15日

Michael a.阿扎利安

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​

/S/CAREN C. Yoh

​

董事

​

2024年3月15日

Caren C.Yoh

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​

/S/道格拉斯·C·曼迪奇

​

董事

​

2024年3月15日

道格拉斯·C·曼迪奇

​

​

​

​

​

​

​

146