美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
| 根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明 |
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 截至的財政年度 |
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 從 至 . |
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 需要此空殼公司報告的事件日期 |
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
桑坦德(巴西)銀行，
公司
(註冊人姓名英譯)
巴西聯邦共和國
(註冊成立或組織的司法管轄權)
避孕套í蔚來JK，Vila Nova Conceição
聯邦共和國
(主要執行辦公室地址)
桑坦德銀行，S.A.
紐約分行
(
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據 法案第12(B)條登記或將登記的證券：
|
每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個 交易所的名稱 |
| 單位，每個單位由一個沒有面值的普通股和一個沒有面值的優先股組成 | SANB11 | 紐約證券交易所* |
| 普通股，無面值 | SANB3 | 紐約證券交易所* |
| 優先股，無面值 | SANB4 | 紐約證券交易所* |
| * | 不用於交易目的，但僅與根據美國證券交易委員會的要求上市的美國存托股份有關。 |
根據 法案第12(G)條登記或將登記的證券：
無
(班級名稱)
根據該法第(Br)15(D)節負有報告義務的證券：
|
每個班級的標題 |
| 7.375%第1級附屬永久票據 |
註明截至年度報告所述期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。
|
類的標題 |
未償還股數： |
| 普通股 | |
| 優先股 |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
如果此報告是年度報告或過渡報告，請勾選標記以確定註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
是☐
注意事項-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交報告的任何註冊人 在這些條款下的義務。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告 ，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交， 在前12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)，根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交的所有交互數據文件。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申請者”、“加速申請者”和“新興成長型公司”的定義。
|
|
加速文件管理器☐ |
非加速文件管理器☐ |
新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司根據美國公認會計原則 編制其財務報表，則勾選標記表明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
†術語“新的或修訂的財務會計準則” 是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否已提交一份關於
的報告，並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)節對其財務報告進行的內部控制有效性的評估。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，則
在備案中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤的更正。
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述 要求對註冊人的任何高管在相關恢復期內根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包含的財務報表時使用了哪種會計基礎：
☐美國
☒
☐其他
如果在回答上一個問題時勾選了“其他”， 用複選標記表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。
☐ 第17項：以下項目：☐項目18
如果這是年度報告，請用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐
目錄表
頁面
| 財務和其他信息的列報 | 三、 |
| 前瞻性陳述 | 第七章 |
| 第一部分 | 1 |
| 項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 | 1 |
| 1A.董事和高級管理人員 | 1 |
| 1B.管理顧問 | 1 |
| 1C.對審計師進行審查 | 1 |
| 項目2.報價統計數據和預期時間表 | 1 |
| 2a.市場報價統計 | 1 |
| 2B.制定方法和預期時間表 | 1 |
| 項目3.關鍵信息 | 1 |
| 3A.發佈精選財務數據 | 1 |
| 3B.降低資本化和負債率 | 9 |
| 3C.説明提出和使用收益的理由 | 9 |
| 3D.評估風險因素 | 9 |
| 項目4.關於公司的信息 | 54 |
| 4A.回顧公司的歷史和發展 | 54 |
| 4B、《商業概覽》 | 61 |
| 4C.改革組織架構 | 142 |
| 4D.包括物業、廠房和設備 | 145 |
| 項目4A。未解決的員工意見 | 145 |
| 項目5.業務和財務審查及展望 | 145 |
| 5A.公佈經營業績 | 145 |
| 5B.管理流動性和資本資源 | 169 |
| 5C.包括研發、專利和許可等。 | 174 |
| 5D、中國市場趨勢信息 | 174 |
| 5E.評估關鍵會計估計 | 175 |
| 項目6.董事、高級管理人員和僱員 | 175 |
| 6A. 董事會和執行董事會 | 175 |
| 6B. 補償 | 188 |
| 6C. 董事會常規 | 193 |
| 6便士 員工 | 199 |
| 6 E. 股權 | 200 |
| 6樓。 披露註冊人為收回錯誤授予的賠償而採取的行動 | 202 |
| 項目7.大股東和關聯方交易 | 202 |
| 7A. 大股東 | 202 |
| 7B. 關聯交易 | 203 |
| 7C. 專家和律師的利益 | 206 |
| 項目8.財務信息 | 206 |
| 8A. 合併報表和其他財務信息 | 206 |
| 8B. 重大變化 | 215 |
| 項目9.報價和清單 | 215 |
| 9A. 發行和上市詳情 | 215 |
| 9B. 分配計劃 | 218 |
| 9C. 市場 | 218 |
| 9便士 售股股東 | 221 |
| 9 E. 稀釋 | 221 |
| 9F.支付發行費用 | 221 |
| 項目10.補充信息 | 221 |
| 10A.認購股份資本 | 221 |
| 10B.修訂附例 | 221 |
| 10C.簽署材料合同 | 231 |
| 10d.中國外匯管制 | 231 |
| i |
| 目錄表 | |
| 10E.提高税收 | 233 |
| 10.支付股息和支付代理商 | 240 |
| 10G.專家的聲明 | 241 |
| 10H.陳列的所有文件 | 241 |
| 10I.中國子公司信息 | 241 |
| 10J.向證券持有人提交年度報告 | 241 |
| 項目11.關於市場風險的定量和定性披露 | 241 |
| 第12項.股權證券以外的證券的説明 | 264 |
| 12A.美國債務證券 | 264 |
| 12B.認股權證和權利 | 264 |
| 12C.和其他證券 | 264 |
| 12D.發行美國存託憑證 | 264 |
| 第II部 | 265 |
| 項目13.拖欠股息和拖欠股息 | 265 |
| 項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 | 266 |
| 項目15.控制和程序 | 266 |
| 15A.信息披露控制和程序 | 266 |
| 15B.上市公司管理層財務報告內部控制年度報告 | 266 |
| 15C.註冊會計師事務所的認證報告 | 267 |
| 15D.報告財務報告內部控制的變化 | 267 |
| 第16項。[已保留] | 267 |
| 16A.美國審計委員會財務專家 | 267 |
| 16b.支持巴西桑坦德銀行的道德行為準則 | 267 |
| 16C.首席會計師費用和服務費 | 268 |
| 16D.對審計委員會的上市標準的豁免 | 268 |
| 16E.禁止發行人和關聯購買者購買股權證券 | 269 |
| 16F.更改註冊人的認證會計師 | 269 |
| 16G：公司治理 | 270 |
| 16H.中國煤礦安全信息披露 | 273 |
| 16I.禁止披露阻礙檢查的外國司法管轄區 | 273 |
| 16J.修訂內幕交易政策 | 273 |
| 16K：網絡安全領域 | 273 |
| 第三部分 | 277 |
| 項目17. 財務報表 | 277 |
| 項目18. 財務報表 | 277 |
| 項目19. 展品 | 277 |
| II |
| 目錄表 | |
財務和其他信息演示文稿
一般信息
在本年度報告中，術語“桑坦德銀行（巴西）”、“銀行”、“我們”、“我們的”、“我們的公司”和“我們的組織”指的是桑坦德銀行（巴西）股份有限公司。及其合併子公司，除非另有説明。 “Banespa”指聖保羅國家銀行。- Banespa，我們的前身實體之一。術語“西班牙桑坦德銀行”是指桑坦德銀行。提及“桑坦德集團”是指桑坦德西班牙 集團的全球業務，由桑坦德西班牙及其合併子公司（包括桑坦德巴西）間接控制。
本文件中所有提及的“真實,” “雷亞爾“或“R$”是巴西人 真實巴西的官方貨幣。所有提及“美國 美元、”“美元”或“美國$”美國（或“美國”）美元.所有提及的“歐元"、 “歐元”或“€”均指參與歐洲經濟和貨幣聯盟 的成員國的共同法定貨幣。“CI$”指的是開曼羣島元。“£”指英國 英鎊。見“第3項。關鍵信息-A.有關巴西貨幣的 匯率的信息，請參見“選定的財務數據-匯率”。
僅為方便讀者，我們 對“第3項”中的某些金額進行了翻譯。關鍵信息-A.選定的財務數據”以及本 年度報告中的其他地方， 雷亞爾使用巴西中央銀行（Banco Central do Brasil）或“巴西中央銀行”截至2023年12月31日報告的匯率換算成美元，即4.8413雷亞爾兑1美元。1.00，或在指定日期 （在任何適用日期，可進行四捨五入調整）。我們不表示 真實或美元金額實際上 代表或可能已經或可能按照所示匯率、任何特定匯率或根本不兑換成美元。
本年度報告 中包含的某些數字已進行四捨五入調整。因此，某些表格中顯示為總數的數字可能不是前面數字的算術彙總 。
合併財務報表
我們保存我們的賬簿和記錄， 雷亞爾， 我們的功能貨幣和我們合併財務報表的列報貨幣。
本年報載有我們截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的綜合 財務報表。該等綜合財務報表乃根據國際會計準則理事會（“若干定義”）頒佈的國際財務報告準則（“若干定義”）及國際財務報告準則詮釋委員會頒佈的詮釋編制。我們截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合財務報表已由羅兵鹹永道會計師事務所獨立核數師有限公司審核，一家獨立註冊的 公共會計師事務所，其報告和無保留意見包括在此。
與美國公認會計原則相比，國際財務報告準則在某些重要方面存在差異。《國際財務報告準則》與巴西公認會計原則相比，在某些重要方面也有所不同。我們截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的 經審計合併財務報表附錄一包含有關IFRS和巴西GAAP之間某些差異的信息 。
根據巴西中央銀行 和巴西法律的要求，我們必須按照IFRS編制合併財務報表。但是，我們也繼續按照巴西公認會計原則編制 法定財務報表，該原則由以下機構制定：（i）巴西公司法;（ii）國家 貨幣委員會（CMN - 康塞略·莫內塔裏奧民族）;（iii）巴西中央銀行，包括《巴西金融機構標準會計科目表》中規定的監管報告 ;Plano Contábil das Instituiçébies do Sistema Financeiro Nacional（四）巴西證券交易委員會- Comissão de Valores Mobiliários），但此類做法不得與巴西中央銀行的規則相沖突;（v）會計 公告委員會（CPC-C孔塔拜斯發音省略），但此類做法須經巴西中央銀行批准;（vi）全國私營保險理事會（Conselho National de Seguros Privados（七）私人保險監管局（SUSEP - 私人保險監管局），負責監督和控制巴西的保險、開放私人養老基金和資本化債券市場。參見“第 4項。公司信息-B。業務概述-法規和監督-其他適用法律法規-審計 要求”以獲取更多信息。
| 三、 |
| 目錄表 | |
Getnet剝離導致的資本削減
我們於2021年10月26日完成了通過Getnet及其合併子公司進行的商家收購業務的剝離。作為剝離的結果，桑坦德巴西銀行的股本總共減少了20億雷亞爾，沒有股票註銷，桑坦德巴西銀行的股本 從2020年12月31日的570億雷亞爾減少到2021年12月31日的550億雷亞爾，我們在2021年3月31日的運營業績中停止了對Getnet的整合。此外，2021年4月15日，我們與Getnet簽訂了合作協議，或 《Getnet合作協議》，該協議為我們在剝離後與Getnet的關係提供了一個框架。Getnet 最初在納斯達克股票市場上市，但隨後於2023年第一季度被桑坦德集團旗下子公司PagoNxt Merchant Solutions，S.L.收購。欲瞭解更多信息，請參閲“第4項.關於公司的信息 --公司的歷史和發展--重要事件--Getnet的剝離”，以及本年度報告其他部分包括的經審計的綜合財務報表的附註3、13和27。
市場份額和其他信息
我們從內部調查、市場研究、公開信息 和行業出版物中獲得了本年度報告中使用的市場和競爭地位數據，包括市場預測。這些數據更新為截至本年度報告日期的最新可用信息。我們是根據我們認為可靠的第三方來源的信息做出這些聲明的，例如巴西儲蓄和抵押貸款融資實體協會(巴西與社會發展協會(Associação Brasileira das Entidade de Crédito Imobiliárioe Poupança)或“ABECIP”；巴西信用卡公司協會(巴西企業協會(Associação Brasileira))或“ABECS”；巴西租賃公司協會 (巴西企業租賃協會)；全國金融和資本市場實體協會 (巴西金融市場協會)或“Anbima”；巴西中央銀行；巴西開發銀行(國家經濟和社會發展銀行)或“BNDES”； 巴西地理和統計研究所(巴西地緣學院)或“IBGE”； 巴西銀行聯合會(巴西班科斯聯邦)，或“Febraban”；全國私人退休和人壽保險聯合會(Federação Nacional de Previdência Privada e Vida）; Getúlio Vargas基金會（瓦加斯基金會）或“FGV”;巴西中央銀行信息系統 （中央銀行信息系統）; SUSEP;和CVM，等等。
某些定義
除非另有説明或上下文 另有要求，否則所有對以下內容的引用：
“美國存託憑證”指代表美國存託憑證的美國存託憑證。
“ADS”指美國存託 股。
“AI”是人工智能的意思。
“B3”是指 B3 S.A. - Brasil，Bolsa，Balcão聖保羅證券交易所。
“巴西”指巴西聯邦 共和國，短語“巴西政府”指巴西聯邦政府。
“巴西中央銀行”是指 巴西中央銀行（巴西中央銀行).
“巴西公司法” 指經修訂的第6，404/76號巴西法律。
“巴西公認會計原則”是指 巴西公認的會計原則。
“CDI利率”是隔夜 銀行同業存款利率（國際銀行間證書)，這是特定年份巴西(每月底和每年)的平均銀行間存款利率 。
| 四. |
| 目錄表 | |
“CMN”是指國家貨幣理事會(康塞略·莫內塔裏奧民族)。CMN由巴西財政部長、巴西計劃和預算部長和巴西中央銀行行長組成。
“CNSP”是指全國私人保險理事會(Conselho National de Seguros Privados).
“Copom”指巴西貨幣政策委員會(波利蒂卡莫內塔裏亞委員會).
“CPC”係指會計公告委員會(C孔塔拜斯發音省略).
“CSLL”是指巴西人對淨收入的社會貢獻(L·基多的社會貢獻者).
“CVM”是指巴西證券交易委員會(莫比利亞裏奧斯委員會).
“ESG”是“環境”、“社會”和“治理”三個詞的首字母縮寫。
“交易法”係指修訂後的美國1934年證券交易法。
“FGTS”指巴西政府僱員遣散費賠償基金(服務節奏基金).
“國內生產總值”是指國內生產總值。
“Getnet”是指Getnet Adquirència e Serviços para Meios de Pagamento S.A.Getnet是我們的子公司之一，直到剝離完成。有關拆分Getnet的其他 信息，請參閲“第4項.公司信息-A.公司的歷史和發展- 重要事件-拆分Getnet”，以及本年度報告中其他部分包括的經審計綜合財務報表附註3、13和27 。
“國際會計準則理事會”是指國際會計準則理事會。
“IBGC”是指巴西公司治理研究所(巴西萊羅管理學院).
“國際財務報告準則”是指國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
“IPCA”是指巴西消費者物價指數(消費者--Amplo)，由IBGE計算。
“IGP-M”是指巴西市場價格總指數(普雷索斯--梅爾卡多)，由FGV計算。
“IOF”指巴西對金融交易徵收的税(歐朋公司的假冒偽裝).
“IRPJ”指巴西聯邦企業所得税(冒名頂替者哭泣).
“ISS”指巴西市政服務税(冒名頂替服務於自然環境).
“LGPD”指第13,709/2018號法律， 或巴西《一般數據保護法》(Lei Geral de Proteção de Dados).
“紐約證券交易所”是指紐約證券交易所。
“PIX”指巴西中央銀行的即時支付方案。
“西班牙桑坦德銀行”指的是桑坦德銀行、S.A.及其合併的子公司。
“桑坦德集團”是指西班牙桑坦德銀行集團的全球業務，由西班牙桑坦德銀行及其合併子公司(包括Getnet和Santander Brasil)間接控制。
| v |
| 目錄表 | |
“證券法”係指修訂後的1933年美國證券法。
“SELIC”是指巴西的特別結算和託管制度(Custódia Liquidação e Custódia)，用於保管國庫辦公室發行的記賬式證券以及登記和結算涉及此類證券的交易的制度。
“中小企業”是指中小型企業。
“分拆”是指將Getnet的所有單位、普通股和優先股按比例分配給Santander Brasil單位、普通股和優先股的持有人，包括以Santander Brasil ADS為代表的Santander Brasil單位的持有人，按比例(不包括庫存股)，於2021年10月26日完成 。有關拆分Getnet的更多信息，請參閲“項目4.公司信息-A.公司歷史和發展-重要事件-拆分Getnet”，以及本年度報告中其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註3、13和27。
“Susep”是指私人保險監督(私人保險監管局).
“TJLP”是指長期 利率(隆戈·普拉佐柔道分類)，BNDES適用於長期融資的利率(在 期末)。
“美國公認會計原則”是指美國公認的會計原則。
“聯合國”是指聯合國。
“美國”還是“美國” 指美利堅合眾國。
| VI |
| 目錄表 | |
前瞻性陳述
本年度報告包含的估計和前瞻性 陳述受風險和不確定性，主要是在“項目3.關鍵信息-D.風險因素“，第 項4。公司信息-B。業務概述”和“項目5。經營及財務回顧及展望。” 討論的一些與我們的業務運營和財務業績有關的事項包括《1995年美國私人證券訴訟改革法案》所指的估計和前瞻性陳述 。
我們的估計和前瞻性陳述 主要基於我們對未來事件和趨勢的當前預期和估計或預測，這些事件和趨勢影響或可能影響我們的 業務和經營業績。雖然我們認為這些估計和前瞻性陳述是基於合理的假設，但它們存在一定的風險和不確定性，並且是根據我們目前掌握的信息做出的。我們的估計 和前瞻性陳述可能會受到以下因素的影響，其中包括：
| · | 巴西的總體經濟、政治、社會和商業狀況，包括當前國際經濟 環境和巴西宏觀經濟狀況的影響; |
| · | 各種通貨膨脹和利率風險，以及巴西政府控制通貨膨脹和利率的努力; |
| · | 巴西主權債務風險敞口; |
| · | 利率波動對我們在員工養老基金下的義務的影響; |
| · | 匯率波動; |
| · | 巴西的基礎設施和勞動力不足; |
| · | 其他國家的經濟發展和對風險的看法，包括全球經濟衰退; |
| · | 巴西金融服務業的競爭和整合加劇; |
| · | 巴西政府和巴西中央銀行等機構的廣泛監管; |
| · | 所需準備金的變動; |
| · | 税收或其他財政評估的變化; |
| · | 與不良貸款水平增加或其他類型金融工具的交易對手不履約相關的潛在損失; |
| · | 俄羅斯和烏克蘭之間的持續戰爭、中東衝突或2019年冠狀病毒或“COVID-19 " 對巴西、拉丁美洲和全球總體經濟和商業狀況的影響; |
| · | 與氣候相關的條件、法規、目標和天氣事件; |
| · | 我們、各國政府和其他方面為實現與氣候、環境 和社會事務相關的目標而可能需要採取的行動範圍的不確定性，以及基礎科學和行業以及政府標準和法規的不斷演變的性質;我們貸款組合增長率的下降 ; |
| · | 可能提前償還我們的貸款和投資組合； |
| · | 我們的融資成本可能增加，特別是與短期存款有關的成本； |
| · | 巴西或我們的控股股東的主權債務違約或評級下調； |
| 第七章 |
| 目錄表 | |
| · | 限制向代表美國存托股份的股票和美國存託憑證的持有者分配股息； |
| · | 我們的信用風險管理政策的有效性； |
| · | 我們充分管理市場和經營風險的能力； |
| · | 擔保我們貸款組合的抵押品的價值可能惡化； |
| · | 能源價格的變化； |
| · | 未能充分保護自己免受與網絡安全有關的風險； |
| · | 我們對信息技術系統正常運作的依賴； |
| · | 我們保護個人數據的能力； |
| · | 我們抵禦網絡安全風險的能力； |
| · | 我們保護自己聲譽的能力； |
| · | 我們發現和防止洗錢和其他非法活動的能力； |
| · | 我們管理業務增長的能力； |
| · | 我們成功和有效地整合收購或評估資產收購產生的風險的能力；以及 |
| · | 本年度報告“第三項.主要信息--D.風險因素”所列的其他風險因素。 |
“相信”、“可能”、“ ”、“將會”、“目標”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”、“預測”、“承諾”、“承諾”、“專注”、“承諾”以及類似的詞語旨在識別估計和前瞻性陳述。估計和前瞻性陳述僅限於截至作出之日的準確性，我們不承擔因新信息、未來事件或其他因素而更新或審查任何估計和/或前瞻性陳述的義務。估計和前瞻性陳述涉及風險和不確定性 ，不是對未來業績的保證。我們未來的結果可能與這些估計和前瞻性陳述中表達的結果大不相同。因此，您不應根據這些估計和前瞻性陳述做出任何投資決定。
| VIII |
| 目錄表 | |
第一部分
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
1A.董事和高級管理人員
不適用。
1B.顧問
不適用。
1C。審計師
不適用。
項目2.報價統計數據和預期時間表
2a.優惠統計數據
不適用。
2B。方法和預期時間表
不適用。
項目3.關鍵信息
3A。選定的財務數據
下表列出了Santander Brasil截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的精選財務資料，這些資料是根據國際會計準則委員會根據IFRS編制的經審計綜合財務報表 得出的。見“項目18.財務報表”。本財務信息 應與本年度報告中包含的“第5項.經營和財務回顧及展望”以及我們經審計的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
於截至2021年12月31日止年度，我們重新審視了電力銷售合約的會計處理，該等合約不再包括本金金額，因此，在該等交易中釐定的公允價值及利息調整隻記入權益賬。
損益表數據
|
截至12月31日的年度， | ||||
|
2023 |
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬 $中的 )(1) |
(單位：百萬雷亞爾) | |||
| 利息和類似收入 | 26,498 | 128,283 | 115,225 | 77,987 |
| 利息支出和類似費用 |
(16,813) |
(81,399) |
(67,722) |
(26,669) |
| 淨利息收入 |
9,684 |
46,884 |
47,503 |
51,318 |
| 權益工具收益 | 5 | 22 | 38 | 90 |
| 按權益法核算的公司收入 | 49 | 239 | 199 | 144 |
| 手續費及佣金收入 | 4,638 | 22,455 | 21,238 | 20,388 |
| 手續費和佣金費用 | (1,408) | (6,815) | (6,362) | (5,115) |
| 金融資產和負債損益(淨額) | 564 | 2,730 | 4,153 | 222 |
| 匯兑差額(淨額) | 220 | 1,065 | 546 | (2,002) |
| 其他營業收入(費用)淨額 |
(148) |
(716) |
(841) |
(1,119) |
| 1 |
| 目錄表 | |
|
截至12月31日的年度， | ||||
|
2023 |
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬 $中的 )(1) |
(單位：百萬雷亞爾) | |||
| 總收入 |
13,605 |
65,864 |
66,475 |
63,926 |
| 行政費用 | (4,041) | (19,563) | (18,240) | (17,316) |
| 折舊及攤銷 | (566) | (2,741) | (2,586) | (2,434) |
| 撥備(淨額)(2) | (914) | (4,424) | (1,215) | (2,179) |
| 金融資產減值損失(淨額)(3) | (5,785) | (28,008) | (24,829) | (17,113) |
| 其他資產減值損失(淨額) | (52) | (250) | (161) | (166) |
| 處置未歸類為待售非流動資產的收益(損失) | 206 | 998 | 22 | (15) |
| 持有待售非流動資產未歸類為非持續經營的收益(虧損) | 9 | 45 | 109 | 48 |
| 税前營業收入 | 2,462 | 11,922 | 19,575 | 24,750 |
| 所得税 |
(500) |
(2,423) |
(5,235) |
(9,191) |
| 本期間的綜合淨收入 |
1,962 |
9,499 |
14,339 |
15,559 |
| (1) | 為方便起見，僅使用巴西中央銀行截至2023年12月31日報告的雷亞爾 兑換成美元4.8413雷亞爾兑1美元。 |
| (2) | 主要規定了税收風險和法律義務，以及司法和行政訴訟中的勞動和民事訴訟。有關進一步討論，請參閲本年度報告其他部分所載經審核綜合財務報表附註21及22。 |
| (3) | 信貸損失準備減去以前註銷的貸款的收回。 |
每股收益和股息信息
|
截至12月31日的年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| 每股1,000股基本收益和攤薄收益 | |||
| 持續業務和非持續業務(1) | |||
| 基本每股收益(雷亞爾) | |||
| 普通股 | 1,208.83 | 1,831.43 | 1,981.65 |
| 優先股 | 1,329.71 | 2,014.57 | 2,179.82 |
| 稀釋後每股收益(雷亞爾) | |||
| 普通股 | 1,208.83 | 1,831.43 | 1,981.65 |
| 優先股 | 1,329.71 | 2,014.57 | 2,179.82 |
| 基本每股收益(美元)(2) | |||
| 普通股 | 249.69 | 378.29 | 409.32 |
| 優先股 | 274.66 | 416.12 | 450.26 |
| 稀釋後每股收益(美元)(2) | |||
| 普通股 | 249.69 | 378.29 | 409.32 |
| 優先股 | 274.66 | 416.12 | 450.26 |
| 從持續運營中 | |||
| 基本每股收益(雷亞爾) | |||
| 普通股 | 1,208.83 | 1,831.43 | 1,981.65 |
| 優先股 | 1,329.71 | 2,014.57 | 2,179.82 |
| 稀釋後每股收益(雷亞爾) | |||
| 普通股 | 1,208.83 | 1,831.43 | 1,981.65 |
| 優先股 | 1,329.71 | 2,014.57 | 2,179.82 |
| 基本每股收益(美元)(2) | |||
| 普通股 | 249.69 | 378.29 | 409.32 |
| 優先股 | 274.66 | 416.12 | 450.26 |
| 稀釋後每股收益(美元)(2) | |||
| 普通股 | 249.69 | 378.29 | 409.32 |
| 2 |
| 目錄表 | |
|
截至12月31日的年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| 優先股 | 274.66 | 416.12 | 450.26 |
| 每1,000股股息及資本利息(未經稀釋) | |||
| 普通股(雷亞爾) | 794.10 | 1,035.69 | 1,231.79 |
| 優先股(雷亞爾) | 873.51 | 1,139.27 | 1,354.97 |
| 普通股(美元)(2) | 164.03 | 213.93 | 254.43 |
| 優先股(美元)(2) | 180.43 | 235.32 | 279.88 |
| 加權平均流通股(千股)-基本收益 | |||
| 普通股 | 3,795,082 | 3,787,533 | 3,802,851 |
| 優先股 | 3,656,223 | 3,648,674 | 3,666,423 |
| 加權平均流通股(千股)-稀釋 | |||
| 普通股 | 3,795,082 | 3,787,533 | 3,802,851 |
| 優先股 | 3,656,223 | 3,648,674 | 3,666,423 |
| (1) | 每股金額反映各呈列期間的紅股發行及反向股份分拆的影響。 |
| (2) | 為方便起見，僅使用巴西中央銀行截至2023年12月31日報告的雷亞爾 兑換成美元R4.8413美元兑1美元。 |
資產負債表數據(*)
|
截至12月31日 ， | ||||
|
2023 |
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬美元)(1) | (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 資產 | ||||
| 巴西中央銀行的現金和餘額 | 4,776 | 23,123 | 22,003 | 16,657 |
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | 43,154 | 208,922 | 145,515 | 90,300 |
| 通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 | 12,198 | 59,052 | 55,426 | 101,242 |
| 金融資產以 攤銷成本 |
149,487 | 723,710 | 663,824 | 633,241 |
| 套期保值衍生產品 | 5 | 25 | 1,741 | 342 |
| 持有待售非流動資產 | 189 | 914 | 699 | 816 |
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 333 | 1,610 | 1,728 | 1,233 |
| 納税資產 | 10,914 | 52,839 | 46,446 | 41,757 |
| 其他資產 | 1,239 | 5,997 | 8,275 | 6,049 |
| 有形資產 | 1,464 | 7,086 | 8,191 | 8,784 |
| 無形資產 |
6,687 |
32,376 |
31,603 |
30,787 |
| 總資產 |
230,445 |
1,115,653 |
985,451 |
931,208 |
| 平均總資產* |
218,909 |
1,059,806 |
967,041 |
942,177 |
| 負債 | ||||
| 財務負債以 通過交易持有的損益計算的公允價值(2) |
10,241 | 49,581 | 49,668 | 44,412 |
| 按攤銷成本計算的財務負債 | 188,080 | 910,551 | 795,284 | 750,094 |
| 巴西中央銀行的存款和信貸機構的存款 | 24,479 | 118,512 | 116,079 | 121,006 |
| 客户存款 | 120,468 | 583,221 | 489,953 | 468,961 |
| 可交易債務證券(3) | 25,695 | 124,397 | 107,121 | 79,037 |
| 符合資格的債務工具 組成資本 |
4,054 | 19,627 | 19,538 | 19,641 |
| 其他財務負債 | 13,384 | 64,794 | 62,593 | 61,449 |
| 套期保值衍生產品 | 243 | 1,177 | - | 447 |
| 第(4)款 | 2,370 | 11,474 | 9,115 | 11,604 |
| 3 |
| 目錄表 | |
|
截至12月31日 ， | ||||
|
2023 |
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬美元)(1) | (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 納税義務 | 1,859 | 9,000 | 7,811 | 8,175 |
| 其他負債 |
3,928 |
19,014 |
12,892 |
10,501 |
| 總負債 |
206,721 |
1,000,796 |
874,771 |
825,234 |
| 股東權益 | 24,461 | 118,421 | 114,669 | 109,047 |
| 其他全面收入 | (820) | (3,968) | (4,486) | (3,406) |
| 非控制性權益 |
83 |
403 |
497 |
334 |
| 股東權益總額 |
23,724 |
114,856 |
110,680 |
105,974 |
| 總負債和股東權益 |
230,445 |
1,115,653 |
985,451 |
931,208 |
| 平均有息負債* | 156,758 | 758,913 | 673,056 | 647,752 |
| 平均總股東權益* | 23,186 | 112,249 | 107,613 | 105,070 |
| * | 年度平均資產負債表數據是根據13個日期的月餘額平均值計算得出的：截至上一年12月31日，以及隨後12個月的月末餘額。 |
| (1) | 為方便起見，僅使用巴西中央銀行截至2023年12月31日報告的雷亞爾 兑換成美元R$4.8413美元至1美元。 |
| (2) | 於截至2021年12月31日止年度，我們重新探討電力銷售合約的會計處理，不再包括本金金額，因此，只有在該等交易中釐定的公允價值及利息調整計入權益賬目。 |
| (3) | 在截至2023年12月31日的一年中，我們修訂了可交易債務證券的定義，將“按交易收益公允價值計量的財務負債”和“按攤銷成本計算的財務負債”列為“財務負債”，而不是隻包括“按攤銷成本計算的財務負債”。截至12月31日、2023年、2022年和2021年列報的數額反映了這一變化。 |
| (4) | 主要規定了税收風險和法律義務，以及司法和行政訴訟中的勞動和民事訴訟。 |
選定的綜合比率(*)
|
截至12月31日止年度及截至12月31日止年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (%) | |||
| 盈利能力和業績 | |||
| 平均總資產回報率 | 0.9 | 1.5 | 1.7 |
| 資產質量 | |||
| 減值資產佔客户貸款和墊款的百分比(毛額)(1) | 7.2 | 7.5 | 5.5 |
| 減值資產佔總資產的百分比(1) | 3.6 | 4.0 | 2.9 |
| 客户減值損失佔減值資產的百分比(1) | 84.1 | 86.7 | 105.9 |
| 減值損失，包括按攤餘成本計入金融資產的債務工具佔減值資產的百分比(1) | 88.1 | 89.7 | 110.4 |
| 客户減值損失佔客户貸款和墊款的百分比(毛額) | 6.1 | 6.5 | 5.8 |
| 客户減值損失，包括按攤餘成本計入金融資產的債務工具，佔客户貸款和墊款的百分比(毛額) | 6.4 | 6.7 | 6.0 |
| 取消確認的資產佔客户貸款和墊款的百分比(毛額) | 5.4 | 3.7 | 3.0 |
| 減值資產佔股東權益的百分比(1) | 34.7 | 35.4 | 25.4 |
| 資本充足率 | |||
| 巴塞爾資本充足率(2) | 14.5 | 13.9 | 14.9 |
| 效率 | |||
| 4 |
| 目錄表 | |
|
截至12月31日止年度及截至12月31日止年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (%) | |||
| 效率比(3) | 29.7 | 27.4 | 27.1 |
| * | 年度平均資產負債表數據是根據13個日期的月餘額平均值計算得出的：截至上一年12月31日，以及隨後12個月的月末餘額。 |
| (1) | 減值資產包括所有逾期超過90天的貸款和墊款以及其他可疑信貸。有關詳細信息，請 參見“第4項.公司信息-B.業務概述-選定的統計信息-貸款損失準備 ”。 |
| (2) | 巴塞爾資本充足率是根據巴西中央銀行的規定來衡量的。 |
| (3) | 效率比率是用行政費用除以總收入來確定的。 |
另見“第4項.公司信息-B.業務概覽-選定的統計信息-選定的信用比率”。
選定的綜合比率，包括非公認會計準則比率(*)
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (%) | |||
| 盈利能力和業績 | |||
| 淨息差(1) | 4.9 | 5.4 | 6.1 |
| 平均股東權益回報率(2) | 8.5 | 13.3 | 14.8 |
| 調整後的平均股東權益回報率(2) | 11.3 | 18.0 | 20.2 |
| 平均股東權益佔平均總資產的百分比(2)(*) | 10.6 | 11.1 | 11.2 |
| 不計商譽的平均股東權益佔不計商譽的平均總資產的百分比(2)(*) | 8.2 | 8.5 | 8.4 |
| 資產質量 | |||
| 減值資產佔信用風險敞口的百分比(3) | 5.5 | 5.9 | 4.3 |
| 減值資產佔股東權益(不包括商譽)的百分比(2)(3) | 45.8 | 47.4 | 34.5 |
| 流動性 | |||
| 對客户的貸款和墊款，淨額佔總資金的百分比(4) | 60.8 | 66.2 | 66.8 |
| 效率 | 29.7 | 27.4 | 27.1 |
| 調整後的效率比(5) | 29.8 | 27.5 | 26.1 |
| (*) | 年度平均資產負債表數據是根據13個日期的每月餘額的平均值計算的：前一年12月31日和隨後12個月的每個月末餘額。 |
| (1) | “淨息差”的定義是淨利息收入(包括股權證券的股息)除以平均 利息資產。 |
| (2) | “調整後平均股東權益回報率”、“不計商譽的平均股東權益佔不計商譽的平均總資產的百分比”和“不計商譽的減值資產佔股東權益的百分比”是調整“平均股東權益回報率”、“平均股東權益佔平均總資產的百分比”和“減值資產佔股東權益的百分比”的非公認會計準則財務指標，以排除前幾個報告期的收購所產生的商譽。如本年度報告其他部分所列經審計綜合財務報表的附註13進一步討論的那樣。我們對這些非GAAP財務指標的計算 可能與其他公司使用的類似名稱的指標的計算不同。我們認為，這些非公認會計原則財務指標 補充了向投資者提供的有關前幾個報告期收購產生的商譽的重大影響的公認會計原則信息 。因此，我們認為提出的非公認會計準則財務指標對投資者是有用的。將商譽排除在股東權益之外的限制是，它的效果是排除了對我們資產的總投資的一部分。我們還通過考慮包括商譽在內的股東權益來彌補這一限制。為了和解 |
| 5 |
| 目錄表 | |
在我們選定的比率中，見“--非公認會計準則計量和比率與其最直接可比的國際財務報告準則財務計量的對賬”。
| (3) | 信用風險敞口是對客户的貸款和墊款(包括減值資產)、擔保和私人證券(由非政府實體發行的證券)的攤餘成本金額的總和。我們將表外信息包括在此指標中是為了更好地 展示我們管理的總信用風險。信用風險敞口與最具可比性的國際財務報告準則計量的對賬情況在緊接這些附註之後列示的非公認會計準則財務計量的表格中披露。 |
| (4) | 融資總額是指按攤銷成本計算的金融負債和按公允價值計算的用於交易的收益中的金融負債的總和，不包括其他金融負債。關於總資金構成的細目，見“項目5.經營和財務回顧及展望--B.流動資金和資本資源--流動資金和 資金”。 |
| (5) | 調整後的效率比率排除了海外投資對衝的影響 。這項排除影響所得税、金融資產和負債的損益以及匯率差異項目，但不影響“持續經營淨收益”項目，因為對金融資產和負債的損益以及匯率差異的調整被所得税的調整所抵消。我們的管理層認為，調整後的效率比率為評估和開展業務提供了更一致的框架，因為我們的收入中排除了可能的損益對我們出於税務目的的對衝策略所造成的波動的影響。調整後的效率比率 不包括對衝對境外投資的影響，是一種非公認會計準則的衡量標準。更多信息，見下表，“--非公認會計準則計量和比率與其最直接可比的”國際財務報告準則“財務計量的對賬”和“項目5.經營和財務回顧與展望--經營成果--對外國投資的對衝”。 |
|
截至12月31日的年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||
| 境外投資套期保值的效果 | (163) | (129) | 2,512 |
| 效率比 | 29.7% | 27.4% | 27.1% |
| 調整後的能效比 | 29.8% | 27.5% | 26.1% |
另見“第4項.公司信息-B.業務概覽-選定的統計信息-選定的信用比率”。
非公認會計準則計量和比率與其最直接可比的《國際財務報告準則》財務計量的對賬
將非公認會計準則比率與其最直接可比的《國際財務報告準則》財務指標進行核對
下表中的信息介紹了具體的非公認會計準則財務計量與最直接可比的《國際財務報告準則》財務計量的計算。我們對這些非GAAP財務指標的計算可能與其他公司使用的類似名稱的指標的計算不同。我們相信，這些非GAAP財務措施是對提供給投資者的GAAP信息的補充，這些信息涉及前幾個報告期收購產生的商譽的重大影響，以及影響股東權益和相關比率的其他因素的重要性，如“第4項.公司-A.公司的歷史和發展--重要事件”和本年度報告其他部分包括的經審計綜合財務報表附註13進一步討論的那樣。將商譽排除在股東權益之外的限制是，它的效果是排除了對我們資產的總投資的一部分。我們還考慮了包括商譽在內的股東權益，以彌補這一限制，如上表所述。因此，雖然我們認為提出的非GAAP財務指標對投資者有用，並支持他們的分析，但非GAAP財務指標作為分析工具有重要的侷限性，投資者不應孤立地 或將其視為根據GAAP措施(包括IFRS)報告的我們業績分析的替代品。
| 6 |
| 目錄表 | |
|
非公認會計準則比率與其最大比率的對賬 直接可比的國際財務報告準則財務指標 |
截至12月31日止年度及截至12月31日止年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | ||
| (除另有説明外，以百萬雷亞爾為單位) | ||||
| 平均股東權益回報率： | ||||
| 本期間的綜合淨收入 | 9,499 | 14,339 | 15,559 | |
| 平均股東權益(*) | 112,249 | 107,613 | 105,070 | |
| 平均股東權益回報率(*) | 8.5% | 13.3% | 14.8% | |
| 調整後平均回報率 股東權益(*)： | ||||
| 本期間的綜合淨收入 | 9,499 | 14,339 | 15,559 | |
| 平均股東權益(*) | 112,249 | 107,613 | 105,070 | |
| 平均商譽(*) | 27,868 | 27,928 | 27,967 | |
| 不包括商譽的平均股東權益(*) | 84,381 | 79,685 | 77,103 | |
| 調整後平均股東權益回報率(*) | 11.3% | 18.0% | 20.2% | |
| 平均股東權益佔平均總資產的百分比(*)： | ||||
| 平均股東權益(*) | 112,249 | 107,613 | 105,070 | |
| 平均總資產(*) | 1,059,806 | 967,041 | 942,177 | |
| 平均股東權益佔平均總資產的百分比(*) | 10.6% | 11.1% | 11.2% | |
| 平均股東權益(不包括商譽)佔不包括商譽的平均總資產的百分比(*)： | ||||
| 平均股東權益(*) | 112,249 | 107,613 | 105,070 | |
| 平均商譽(*) | 27,868 | 27,928 | 27,967 | |
| 不包括商譽的平均股東權益(*) | 84,381 | 79,685 | 77,103 | |
| 平均總資產(*) | 1,059,806 | 967,041 | 942,177 | |
| 平均商譽(*) | 27,868 | 27,928 | 27,967 | |
| 不包括商譽的平均總資產(*) | 1,031,938 | 939,113 | 914,210 | |
| 不計商譽的平均股東權益佔不計商譽的平均總資產的百分比(*) | 8.2% | 8.5% | 8.4% | |
| 減值資產佔股東權益的百分比： | ||||
| 減值資產 | 39,887 | 39,224 | 26,923 | |
| 股東權益 | 114,856 | 110,680 | 105,974 | |
| 減值資產佔股東權益的百分比 | 34.7% | 35.4% | 25.4% | |
| 減值資產佔股東權益(不包括商譽)的百分比： | ||||
| 減值資產 | 39,887 | 39,224 | 26,923 | |
| 股東權益 | 114,856 | 110,680 | 105,974 | |
| 商譽 | 27,853 | 27,889 | 27,915 | |
| 不包括商譽的股東權益 | 87,004 | 82,791 | 78,059 | |
| 減值資產佔股東權益(不包括商譽)的百分比 | 45.8% | 47.4% | 34.5% | |
| 減值資產佔貸款和應收賬款的百分比： | ||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 | 551,536 | 524,655 | 493,355 | |
| 減值資產 | 39,887 | 39,224 | 26,923 | |
| 減值資產佔貸款和應收賬款的百分比 | 7.2% | 7.5% | 5.5% | |
| 信用風險敞口： | ||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 | 551,536 | 524,655 | 493,355 | |
| 擔保 | 65,671 | 57,379 | 53,420 | |
| 私人證券 | 102,673 | 82,503 | 74,316 | |
| 信用風險敞口(1) | 719,881 | 664,537 | 621,091 | |
| 減值資產佔信用風險敞口的百分比： | ||||
| 減值資產 | 39,887 | 39,224 | 26,923 | |
| 信用風險敞口(1) | 719,881 | 664,537 | 621,091 | |
| 減值資產佔信用風險敞口的百分比 | 5.5% | 5.9% | 4.3% | |
| 對客户的貸款和墊款，淨額佔總資金的百分比： | ||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 | 551,536 | 524,655 | 493,355 | |
| 減值損失(2) | 33,559 | 34,025 | 28,511 | |
| 7 |
| 目錄表 | |
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非公認會計準則比率與其最大比率的對賬 直接可比的國際財務報告準則財務指標 |
截至12月31日止年度及截至12月31日止年度， | ||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (除另有説明外，以百萬雷亞爾為單位) | |||
| 資金總額(3) | 851,742 | 741,611 | 696,104 |
| 對客户的貸款和墊款，淨額佔總資金的百分比(3) | 60.8% | 66.2% | 66.8% |
| (*) | 平均年度資產負債表數據是根據13個日期的每月餘額的平均值 計算的：截至上一年12月31日，以及隨後12個月的每個月末餘額。 |
| (1) | 信用風險敞口是對客户的貸款和墊款(包括減值資產)、擔保和私人證券(由非政府實體發行的證券)的攤餘成本金額的總和。我們將表外信息包括在此指標中是為了更好地 展示我們管理的總信用風險。 |
| (2) | 計提客户貸款和墊款的減值損失準備。 |
| (3) | 融資總額是指按攤銷成本計算的金融負債和按公允價值計算的用於交易的收益中的金融負債的總和，不包括其他金融負債。 |
下表列出了我們調整後的能效比率與所列每個時期最直接可比的《國際財務報告準則》財務指標的對賬情況。
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截至12月31日止年度及截至12月31日止年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (除另有説明外，以百萬雷亞爾為單位) | |||
| 行政費用 | 19,563 | 18,240 | 17,316 |
| 總收入 | 65,864 | 66,475 | 63,926 |
| 效率比(1) | 29.7% | 27.4% | 27.1% |
| 總收入 | 65,864 | 66,475 | 63,926 |
| 境外投資套期保值的效果 | (163) | (129) | 2,512 |
| 總收益，不包括投資對衝的影響 在國外持有 |
65,701 | 66,346 | 66,438 |
| 行政費用 | 19,563 | 18,240 | 17,316 |
| 根據境外投資套期保值影響調整的效率比率 | 29.8% | 27.5% | 26.1% |
| (1) | 效率比率是用行政費用除以總收入來確定的。 |
將非GAAP計量與其 最直接可比的《國際財務報告準則》財務計量進行核對
下表中的信息介紹了根據《國際財務報告準則》最直接可比的每一項財務計量對具體的非公認會計準則財務計量進行的計算。我們對這些非GAAP財務指標的計算 可能與其他公司使用的類似名稱的指標的計算不同。我們認為 這些非GAAP財務指標補充了提供給投資者的有關境外投資對衝影響的GAAP信息 (另請參閲本年報其他部分所列經審計綜合財務報表的附註23)。因此，儘管我們認為呈報的非GAAP財務指標對投資者有用並支持他們的分析，但非GAAP財務指標作為分析工具有重要的侷限性，投資者不應孤立地考慮它們或將其作為我們根據GAAP措施(包括IFRS)報告的業績分析的替代。
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截至12月31日止年度及截至12月31日止年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (除另有説明外，以百萬雷亞爾為單位) | |||
| 金融資產負債損益(淨額)加匯兑差額(淨額) | 3,795 | 4,699 | (1,781) |
| 境外投資套期保值的影響(一) | (163) | (129) | 2,512 |
| 調整後的金融資產負債損益(淨額)加上匯兑差額(淨額) | 3,632 | 4,570 | 731 |
| 8 |
| 目錄表 | |
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截至12月31日止年度及截至12月31日止年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (除另有説明外，以百萬雷亞爾為單位) | |||
| 總收入 | 65,864 | 66,475 | 63,926 |
| 對境外投資套期保值的影響(1) | (163) | (129) | 2,512 |
| 調整後總收入 | 65,701 | 66,346 | 66,438 |
| 税前營業收入 | 11,922 | 19,575 | 24,750 |
| 境外投資套期保值的影響(一) | (163) | (129) | 2,512 |
| 調整後的税前營業收入 | 11,759 | 19,445 | 27,262 |
| 所得税 | (2,423) | (5,235) | (9,191) |
| 境外投資套期保值的影響(一) | 163 | 129 | (2,512) |
| 調整後的所得税 | (2,260) | (5,106) | (11,703) |
| 税前營業收入-商業銀行 | 5,953 | 13,281 | 19,491 |
| 境外投資套期保值的影響(一) | (163) | (129) | 2,512 |
| 調整後的税前營業收入-商業銀行 | 5,790 | 13,151 | 22,003 |
| (1) | 與排除境外持有的對衝投資對截至2021年12月31日的年度的影響相關的限制是，它具有排除部分金融資產和負債(淨額)的收益(損失)加上匯兑 差額(淨額)項目的效果，該影響通過排除所得税項目中的一部分來抵消。這在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內沒有產生重大影響 ，因為在適用税法發生變化後，影響我們分支機構投資的全部匯率變化 需要繳納企業所得税和社會繳款税。税收影響比截至2021年12月31日的年度匯兑差額高出50% 。 |
3B。資本化和負債化
不適用。
3C。提供和使用收益的原因
不適用。
3D。風險因素
本部分旨在對本年度報告中其他部分包含的更詳細的討論進行總結。您應仔細閲讀並考慮以下風險，以及本20-F表格年度報告中包含的其他信息。下面描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不考慮重大或我們目前不知道的其他 風險也可能影響我們。如果這些風險中的任何一個成為現實，我們的業務、 運營結果或財務狀況都可能受到影響，從而可能影響我們單位的市場價格和我們的美國存託憑證。
風險因素摘要
有關巴西和宏觀經濟的風險摘要以及巴西和全球的政治狀況
| · | 巴西政府對巴西經濟施加了重大影響。巴西政府的宏觀經濟管理戰略以及政治和經濟狀況可能會對我們和我們證券的交易價格產生不利影響。 |
| · | 通貨膨脹、政府控制通貨膨脹的努力和利率的變化可能會阻礙巴西經濟的增長， 可能會對我們產生不利影響。 |
| · | 對巴西聯邦政府債務的敞口可能會對我們產生實質性的不利影響。 |
| · | 利率的波動和其他因素可能會影響我們在遺留員工養老基金下的義務。 |
| · | 匯率波動可能會對巴西經濟和我們產生實質性的不利影響。 |
| 9 |
| 目錄表 | |
| · | 巴西的基礎設施、勞動力短缺等因素可能會影響經濟增長，對我們產生實質性的不利影響。 |
| · | 全球金融和信貸市場的中斷或波動，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭以及中東衝突，可能會對巴西的金融和經濟環境產生不利影響，這可能會對我們產生實質性的不利影響。 |
與巴西金融服務業和我們的業務相關的風險摘要
| · | 巴西金融服務市場的強勁競爭環境可能會對我們產生不利影響，包括我們的業務前景。 |
| · | 我們可能無法完全或及時地發現或防止洗錢和其他犯罪活動，這可能會使我們承擔額外的責任，並可能對我們產生實質性的不利影響。 |
| · | 社會和環境風險可能會對我們產生實質性的不利影響。 |
| · | 此外，氣候變化可能會產生過渡風險、物質風險和其他可能對我們產生不利影響的風險。 |
| · | 我們受到數據保護法越來越嚴格的審查和監管。未能保護個人信息可能會對我們造成不利影響。 |
| · | 我們面臨着法律和監管程序造成損失的風險。 |
| · | 對財務和非財務報告的披露控制和程序可能無法防止或發現所有錯誤或欺詐行為。 |
| · | 税收和其他財政評估的變化可能會對我們產生負面影響。此外，我們會受到税務機關的審查， 如果我們對税收法律法規的解釋不正確，可能會對我們產生實質性的不利影響。 |
| · | 我們的貸款和投資組合受到提前還款風險的影響，這可能會對我們產生實質性的不利影響。 |
| · | 此外，我們貸款組合的信用質量可能會惡化，我們的貸款損失準備金可能不足以彌補我們的貸款損失，這可能會對我們產生實質性的不利影響。 |
| · | 流動性和融資風險是我們業務固有的，由於我們的主要資金來源是短期存款，資金突然短缺可能會導致融資成本增加，並對我們的收入和流動性水平產生不利影響。 |
| · | 擔保我們貸款的抵押品的價值可能不夠，我們可能無法實現擔保我們貸款組合的抵押品的全部價值 。 |
| · | 此外，在擁有違約貸款的抵押品並從抵押品中實現價值方面，我們可能面臨重大挑戰。 |
| · | 如果不能成功實施並繼續改進我們的風險管理政策、程序和方法，包括我們的信用風險管理系統，可能會對我們造成實質性的不利影響，我們可能會面臨未知或不可預見的風險。 |
| · | 如果不能充分保護自己免受與網絡安全有關的風險，可能會對我們造成實質性的不利影響。 |
| · | 我們的業務高度依賴於信息技術系統的正常運作。我們還受到越來越多的審查和監管網絡安全風險的監管。 |
| 10 |
| 目錄表 | |
| · | 我們使用人工智能，這可能會讓我們承擔責任或對我們的業務產生不利影響。 |
| · | 在我們的業務中，我們要承受交易對手風險。 |
| · | 我們的財務業績不斷受到市場風險的影響。我們受到利率波動和其他市場風險的影響，這可能會對我們產生實質性的不利影響。 |
| · | 我們從事與關聯方的交易，其他人可能認為這些交易不會與我們保持距離。 |
| · | 全球新冠肺炎疫情對我們的業務造成了實質性影響，未來任何其他高傳染性疾病或 其他突發公共衞生事件的爆發都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營業績產生重大不利影響。 |
與我們的控股股東、我們的單位和美國存託憑證(ADR)有關的風險摘要
| · | 我們的最終控股股東對我們的業務有很大的影響力，它的利益可能與我們的利益衝突。 |
| · | 我們作為一家受控公司和外國私人發行人的身份，使我們免於遵守紐約證交所的某些公司治理標準，從而限制了向投資者提供的保護。此外，我們的公司信息披露可能不同於包括美國在內的其他國家/地區的證券發行商定期發佈的信息披露。 |
| · | 單位和美國存託憑證的流動資金和市場價格可能會受到市場上單位取消或大量出售的不利影響，或者受到巴西證券市場相對波動和流動性有限的不利影響。 |
| · | 巴西證券市場的相對波動性和有限的流動性可能會對單位和美國存託憑證的流動性和市場價格產生負面影響。 |
| · | 我們子公司和美國存託憑證的持有者可能不會獲得任何股息或股東權益利息。他們也可能無法 對作為ADR基礎的我們的單位行使優先購買權，並發現很難在我們的股東大會上行使投票權。 |
| · | 投資者可能會發現很難對我們或我們的董事或高級管理人員執行民事責任。此外，巴西 法院對我們單位或ADR的判決將僅在#年支付雷亞爾. |
| · | 美國存託憑證的持有者可能因出售美國存託憑證而獲得的資本收益繳納巴西所得税。此外，如果您將您的美國存託憑證 兑換成其標的單位，您可能會失去巴西的税收優惠和將外匯滙往國外的能力。 |
與巴西和宏觀經濟有關的風險，以及巴西和全球的政治狀況
巴西政府對巴西經濟施加了重大影響。巴西政府的宏觀經濟管理戰略以及政治和經濟狀況可能會對我們和我們證券的交易價格產生不利影響。
我們和我們證券的交易價格可能會受到聯邦、州和市政層面的政策、法律或法規變化的不利影響，這些變化涉及或影響 因素，例如：
| · | 利率； |
| · | 貨幣波動； |
| · | 通貨膨脹； |
| · | 儲備金要求； |
| 11 |
| 目錄表 | |
| · | 資本要求； |
| · | 資本和借貸市場的流動性； |
| · | 不良貸款； |
| · | 税收政策； |
| · | 管理我們行業的監管框架； |
| · | 匯率管制和對海外匯款的限制；以及 |
| · | 巴西國內或影響巴西的其他政治、社會和經濟發展。 |
過去，巴西政府對經濟進行幹預，有時還會在政策和法規方面做出重大改變，其中包括法規的變化、價格管制、資本管制、匯率制度的變化以及對進口的限制，這些都影響了巴西的資產價格。最近，巴西政府和巴西國會採取了重要措施，如改變税收政策， 以及已經影響並可能影響我們證券價格的限制。
巴西政府 是否會繼續實施政策或法規變化的不確定性導致巴西經濟不穩定，增加了巴西證券市場的波動性，這可能對我們和我們的證券產生不利影響。因此，巴西金融資產的價格在2023年經歷了高度波動。我們不能向您保證巴西金融市場在未來不會經歷重大波動。巴西的經濟和政治發展也可能影響巴西金融業的業務。
我們無法完全估計全球和巴西政治和宏觀經濟發展以及經濟監管政策變化對我們的業務和貸款活動的影響，也無法預測監管政策制定者當前或未來實施的措施可能如何影響我們的業務。此外，現任政府可能實施的未來經濟措施也存在不確定性，這些措施可能會影響經濟或我們的業務或財務業績。貸款、準備金要求或產品和服務法規等監管資本要求的任何變化，都可能對我們的業務產生重大不利影響。
巴西的政治環境可能會對巴西的經濟和投資水平產生不利影響，並對我們產生實質性的不利影響。
巴西的政治環境歷來影響並將繼續影響該國的經濟表現，因為它影響了投資者和公眾的信心，從而導致經濟減速和巴西公司發行的證券的波動性增加。
如前所述，現任政府將遵循的政策、本屆政府繼續實施政策和改革的能力以及外界對巴西經濟和政治環境的看法存在不確定性，所有這些都可能對我們的業務和證券價格產生負面影響。此外，雖然對消費税徵收的税收改革於2023年獲得巴西國會的批准，但2024年將需要立法者批准額外的立法，才能由巴西 政府全面實施。預計巴西政府還將在2024年向巴西國會提交新一輪税收改革， 包括取消對股息支付的所得税豁免，如果通過，將增加與巴西公司的任何股息或分配相關的税費，並可能影響我們從子公司獲得未來現金股息或分配的能力 。現任政府表示，這項擬議的改革與其他經濟改革一起，是他們的優先事項之一。任何這樣的新政策或現行政策的變化都可能對我們產生實質性的不利影響。
此外，巴西聯邦政府的支出在歷史上曾導致聯邦一級的財政赤字，導致2014至2020年間連續七年出現赤字。然而，巴西聯邦政府在2021年和2022年錄得預算盈餘，部分原因是大宗商品價格上漲和通脹上升。2023年，隨着商品價格企穩，通貨膨脹消退，週期性活動放緩，政府收入也減少，而支出繼續增加，導致預算赤字。儘管2023年批准了新的財政框架，巴西政府仍可能面臨嚴峻的財政環境。同樣，巴西各組成州的政府也面臨着財政擔憂，因為它們揹負着沉重的債務負擔(尤其是在新冠肺炎大流行之後，以及巴西政府需要為廣泛的經濟救濟計劃提供資金)、收入下降 和支出僵化。
| 12 |
| 目錄表 | |
考慮到2024年的情況(包括市政選舉、即將於2025年舉行的參眾兩院總統選舉、行政、立法和司法部門之間的關係以及主要政黨之間的關係)以及與貨幣、財政和社會保障政策相關的變化，巴西政府議程的實施存在不確定性，可能會影響巴西經濟 。任何此類事態發展都可能導致巴西經濟不穩定，並增加巴西公司發行的證券的波動性 ，包括我們的證券。
通貨膨脹、政府控制通貨膨脹的努力和利率變化可能會阻礙巴西經濟的增長，並可能對我們產生不利影響。
巴西政府主要通過巴西中央銀行採取的抗擊通脹的措施對巴西經濟和我們的業務產生了重大影響，而且 可以繼續這樣做。帶有高強制性準備金要求的緊縮貨幣政策可能會限制巴西的增長和信貸的可獲得性，減少我們的貸款額，增加我們的貸款損失準備金。相反，利率下降可能會引發通脹上升，從而導致增長波動和突然大幅加息的需要，這可能會對我們的利差產生負面影響。
由於通脹壓力在2021年初在巴西出現，並在2022年全年在全球範圍內加劇，巴西中央銀行開始收緊貨幣政策，並於2021年3月中旬開始提高SELIC利率，最終在2021年底達到9.25%。這一週期一直持續到2022年，SELIC利率在2022年8月達到13.75%的高位，當時巴西央行決心將其保持在該水平。SELIC利率在近一年的時間裏保持在13.75%，因為根據適用法律，通貨膨脹率仍然更接近巴西中央銀行目標水平的上限(2023年為3.25%，以後為3.0%)。2023年8月，隨着通貨膨脹的消退，巴西中央銀行開始降低SELIC利率，截至2023年12月31日，SELIC利率達到11.75%。截至本年度報告發布之日，SELIC年利率為11.25%。
我們的收入、支出、資產和負債 受到利率水平和波動性的影響。因此，我們的經營業績和財務狀況受到通脹、利率波動和貨幣政策的影響。這些變量的變化可能會對巴西經濟的增長、我們的貸款組合、我們的融資成本和我們的信貸業務收入產生實質性的不利影響。
我們估計，在2023年，基準利率每提高1.0%，我們的淨利息收入將在接下來的12個月內分別減少7.33億雷亞爾。利率的任何變化都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。此外，提高基本利率可能會對我們產生不利影響，因為這會減少對我們的信貸和投資產品的需求，增加融資成本，並在短期內增加客户的違約風險。
通貨膨脹對我們的人員和其他直接或間接與通貨膨脹指數掛鈎的行政費用產生不利影響，如IPCA和IGP-M。
例如，考慮到2023年的金額， IPCA費率每增加一個百分點，我們的人員和其他行政費用將分別影響約9900萬雷亞爾和8300萬雷亞爾。
根據IPCA的數據，截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度通脹率分別為10.06%、5.79%和4.6%。在截至2022年12月31日的一年中，通貨膨脹加劇主要是由於影響食品價格的暫時性供應衝擊。這些通脹壓力在2023年和2024年初持續存在，並因其他壓力而加劇，包括打擊發電並導致能源價格上漲的事件、供應鏈中斷、能源價格貶值。真實、烏克蘭和俄羅斯之間正在進行的戰爭、中東衝突和持續的新冠肺炎疫情(特別是在中國)，等等。因此，巴西的通貨膨脹率在2022年年中達到了12.1%的多年來最高水平(根據IPCA在2022年4月的測量)，這導致巴西政府對部分項目實施了減税。這有助於緩解價格壓力，並導致截至2022年12月31日的年度累計IPCA為5.79%。2022年實施的部分免税措施在2023年被取消，從而增加了2023年影響巴西經濟的通脹壓力。然而，緊縮貨幣政策的滯後效應，有利的氣候條件和更強的真實 2023年比2022年更有助於降低2023年下半年的通貨膨脹率，這導致IPCA在2023年年底的通貨膨脹率為4.6%，低於2022年的水平 ，但仍高於巴西央行根據適用法律設定的3.25%的目標水平。
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| 目錄表 | |
通貨膨脹、政府抑制通貨膨脹的措施、 以及與可能的通貨膨脹措施相關的猜測可能會大大增加巴西經濟的不確定性 並削弱投資者對巴西的信心。任何這樣的事態發展都可能對我們產生實質性的不利影響。
對巴西聯邦政府債務的敞口 可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們投資於巴西聯邦政府債券。 截至2023年12月31日，巴西聯邦政府發行的債務證券約佔我們總資產的13.3%，佔我們證券投資組合的60.9%。如果巴西政府未能根據這些證券的條款及時付款，或這些證券的市值大幅縮水，將對我們造成重大不利影響。
利率和其他因素的波動 可能會影響我們在遺留員工養老基金下的義務。
我們為前任和現任員工贊助固定福利養老金計劃和 醫療保健計劃，其中大部分是從遺留計劃和/或收購其他銀行繼承的 （儘管我們於2005年停止為員工使用固定福利養老金計劃）。為了確定我們的當前義務， 我們使用精算方法和假設，這些方法和假設具有內在的不確定性，並涉及重大判斷的行使，包括 關於利率的判斷，利率是確定我們當前養老金義務的最重要變量之一。
我們在遺留的固定收益養老金計劃下的義務 現值的變化可能要求我們增加供款，這將轉移用於我們業務其他 領域的資源。任何該等增加可能是由於我們無法控制或控制有限的因素所致。我們的養老金負債 和義務的增加可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
利率下降可增加我們遺留界定福利退休金計劃及終身醫療援助計劃項下責任的 現值，導致我們的撥備於2023年增加 7億雷亞爾，而2022年則減少9億雷亞爾。利率的上升有相反的效果。
截至2023年12月31日，我們為 養老金和類似義務提供的準備金總額為25億雷亞爾（法律和行政訴訟、承諾、 養老金和其他事項的準備金總額為115億雷亞爾）。有關其他資料，請參閲本年報所載經審核綜合財務報表附註21。
匯率波動可能對巴西經濟和我們產生重大 不利影響。
巴西貨幣相對於美元和其他外幣經歷了頻繁的 和重大的變化。巴西政府採用了各種匯率政策，包括突然貶值、定期小幅貶值（調整頻率從每日到每月不等）、外匯管制、雙重匯率市場和浮動匯率制度。
雖然雷亞爾的長期貶值 通常與巴西的通貨膨脹率有關，但雷亞爾在較短時間內的貶值 導致雷亞爾、美元和其他貨幣之間的匯率出現重大變化。由於大宗商品價格的波動、國際事態發展以及國內方面的進展和挫折--例如2016年總統彈劾過程或2019年國家養老金制度改革的批准--雷亞爾在過去幾年中已經走弱。截至 2021年12月31日，匯率為1美元兑5.5805雷亞爾1.00. 2022年，雷亞爾兑美元匯率出現大幅波動。匯率 在4.6175雷亞爾兑5.7042雷亞爾兑1美元的寬幅範圍內波動1.00由於全球和巴西國內持續的經濟和政治 不確定性。截至2022年12月31日，匯率為1美元兑5.2177雷亞爾1.00. 2023年，雷亞爾/美元的波動率 匯率保持在4.7202雷亞爾兑5.4459雷亞爾兑1美元之間1.00由於地緣政治問題、利率上升和國外經濟不確定性以及巴西財政和預算狀況的不確定性。 匯率為4.8413雷亞爾兑1美元1.00 2023年12月31日不能保證， 真實不會對美元進一步大幅貶值或升值。
| 14 |
| 目錄表 | |
截至2023年12月31日止年度，雷亞爾兑美元匯率變動 1.0%將導致我們以美元計值的淨外匯頭寸 收入變動63萬雷亞爾。
過去貨幣貶值的情況 真實 相對於美元的匯率在巴西造成了額外的通脹壓力，導致利率上升，限制了 巴西公司進入外國金融市場，並促使巴西政府採取了衰退政策。 折舊 真實在經濟放緩的背景下，還可能導致消費者支出減少、通貨緊縮壓力 和巴西整體經濟增長放緩，從而損害我們的資產基礎、財務狀況和經營業績。 此外， 真實可能會使我們的外匯相關債務和融資更加昂貴，對我們證券投資組合的市場價格產生負面影響，並對我們的借款人產生類似的後果。相反，對 真實相對於美元和其他外幣，可能會導致巴西國際收支惡化，並阻礙出口驅動型增長。視情況而定，無論是貶值還是升值真實是否會對巴西經濟的增長以及我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
巴西的基礎設施、勞動力短缺和其他因素可能會影響經濟增長，並對我們產生實質性的不利影響。
我們的業績取決於巴西經濟的整體健康狀況和增長。巴西的GDP增長在過去幾年裏起伏不定。2020年，巴西國內生產總值由於新冠肺炎疫情的影響而收縮了3.3%，儘管巴西政府實施了重大的經濟支持措施(儘管人們認為這些措施避免了更嚴重的收縮)。2021年，收入支持計劃的延長和允許部分企業恢復活動的某些流動限制的放鬆，提振了工業和服務業，導致2021年GDP增長4.8%。這一增長水平在一定程度上是由於比較基數較低 2020年GDP大幅收縮(以2021年增長為基準)，這一影響在2022年並不存在，有助於 解釋為什麼2022年GDP增長減速至3.0%，儘管財政刺激規模巨大。我們估計，2023年GDP增長率將進一步下降至2.9%。巴西經濟的增長和表現可能會受到其他因素的影響，如全國範圍內的罷工、自然災害、流行病或其他破壞性事件。這些因素中的任何一個都可能導致勞動力市場波動，並通常影響收入、購買力和消費水平，這可能會限制增長，增加拖欠率，並最終對我們產生實質性的不利影響。
其他國家的事態發展和對風險的看法可能會對巴西經濟和巴西發行人證券的市場價格產生不利影響。
巴西發行人的證券市值受到其他國家的經濟和市場狀況的影響，包括美國、歐洲國家(包括我們的控股股東西班牙桑坦德銀行所在的西班牙)以及其他拉丁美洲和新興市場國家。儘管歐洲和美國的經濟狀況可能與巴西的經濟狀況有很大不同，但投資者對這些國家的事態發展的反應可能會對巴西發行人的證券市場價值產生不利影響。
投資者對與我們的證券相關的風險的看法也可能受到欺詐、會計錯誤陳述、腐敗、賄賂或涉及其他巴西發行人的其他事項的指控的影響。投資者對與我們證券相關的風險的看法也可能受到對西班牙風險狀況的看法的影響。此外，其他新興市場國家的危機可能會降低投資者對巴西發行人證券的興趣，包括我們的證券。這可能會對我們證券的市場價格產生不利影響，限制我們進入資本市場的機會 ，並損害我們未來以優惠條款為我們的業務融資的能力，或者根本不會。
在2020年和2021年，新冠肺炎疫情的餘波顯著影響了巴西股市的表現，這種影響在2022年在巴西沒有那麼明顯。這些因素 一直持續到2022年，俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭更是雪上加霜，這場戰爭在全球範圍內造成了通脹壓力，並刺激了各國央行提高利率，從而引發了人們對全球經濟放緩的擔憂。2022年和2023年初，新冠肺炎在中國持續暴發 ，中國政府對這些疫情的應對對中國經濟產生了不利影響。 隨着2023年的到來，中國政府恢復了貨幣和財政刺激措施，以扭轉這一挫折，實現其 經濟增長目標。2023年下半年，全球經濟也受到中東持續衝突的不利影響。然而，事實證明，發達經濟體的通脹壓力比之前想象的更具彈性，因此導致這些經濟體的貨幣當局延長了貨幣緊縮週期，並再次引發了對全球經濟衰退的擔憂，這拖累了我們證券的市場價值。
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此外，我們繼續受到全球金融市場中斷和波動的影響，因為它們對金融和經濟環境的影響，特別是在巴西， 包括經濟放緩、失業率上升、消費者購買力下降和信貸供應不足。我們主要向巴西借款人放貸，這些影響可能會對我們的客户造成實質性的不利影響 並增加我們的不良貸款，導致與我們的貸款活動相關的風險增加，並要求我們對我們的風險管理和貸款損失準備金模型進行相應的 修訂。
全球經濟低迷可能會對我們產生實質性的不利影響。
全球宏觀經濟環境正面臨 挑戰，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭、中東衝突、新冠肺炎疫情造成的經濟挫折、供應鏈中斷、能源價格高企和通脹。包括美國在內的一些世界主要經濟體的中央銀行和金融當局採取的緊縮貨幣政策的影響存在相當大的不確定性，這可能導致主要經濟體在短期和中期內出現GDP收縮。
2022年，俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭導致能源、石油和其他大宗商品價格進一步上漲，並加劇了全球金融市場的波動。人們還擔心中東、歐洲和非洲的衝突、動亂和恐怖主義威脅，這導致石油和其他市場的波動。美國和中國捲入了與中國貿易壁壘有關的爭議，這可能會引發兩國之間的貿易戰，兩國已經或提議對某些進口產品徵收關税。美國和中國在臺灣未來的問題上也出現了緊張。美國和中國之間持續的緊張關係可能會嚴重破壞全球經濟的穩定。此外，2023年10月7日，哈馬斯對以色列發動襲擊，造成數百名以色列平民死亡。作為迴應，以色列向哈馬斯宣戰，目標是加沙地帶。這場戰爭正在引發人道主義危機，並可能導致該地區衝突升級、石油和天然氣價格上漲、更多通脹壓力和市場波動等。目前尚不清楚這些挑戰和不確定性是否會得到遏制或解決，以及它們可能對全球長期政治和經濟狀況產生什麼影響。
流行病、流行病或傳染性疾病的爆發可能會對全球市場和經濟以及我們的運營產生不利影響。從歷史上看，寨卡病毒、埃博拉病毒、H5N5病毒(俗稱禽流感)、口蹄疫、H1N1病毒(甲型流感，俗稱豬流感)、中東呼吸綜合徵(MERS)、嚴重急性呼吸綜合徵(SARS)和登革熱等一些流行病和地區性或全球性疫情影響了這些疾病傳播國家的某些經濟部門。2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情上升到大流行級別。這一聲明引發了世界各地政府官員的嚴厲 措施，目的是控制新冠肺炎的傳播，包括限制人員流動，限制旅行，使用公共交通工具，隔離和封鎖，延長商業機構的關閉時間，中斷供應鏈，總體上減少消費。這些措施，再加上新冠肺炎疫情造成的不確定性，對經濟和包括巴西在內的全球資本市場產生了不利影響，包括在整個2020年3月的B3談判中造成8個熔斷。由於新冠肺炎大流行，B3上交易的大多數資產的價格都受到了不利影響。類似的影響可能會再次發生，導致在B3交易的證券價格波動。
世界各地政治緊張和不穩定的情景 源於各種因素，如兩極分化加劇和政治分裂，可能導致變化 ，政治選舉、立法和決策努力、社會狀況和全球經濟的不可預測結果可能 侵蝕某些歷史悠久的民主國家的法治。此外，公共債務水平的上升和利息成本的上升可能是不可持續的，這可能會導致某些國家陷入主權債務危機。美國即將舉行的總統選舉也可能給金融市場帶來額外的波動，影響證券價格、利率和匯率。全球經濟、政治和金融環境的惡化，特別是歐洲和美洲的惡化，可能會對金融部門產生重大不利影響，影響我們的經營業績、財務狀況和前景。
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此外，如果為遏制通脹而實施的政策沒有取得成功，旨在提高生產率和競爭的改革失敗，銀行聯盟和其他歐洲一體化措施沒有站穩腳跟，或者反歐洲團體變得更加普遍，那麼回到脆弱和動盪的環境和加劇政治緊張局勢的風險可能會加劇。歐洲經濟和金融環境惡化 可能對全球經濟產生重大不利影響，影響我們的經營業績、財務狀況和前景。
此外，保護主義和貿易緊張局勢的加劇，如近年來美國和中國之間的緊張關係，可能會對全球經濟產生負面影響， 這也會影響我們的經營業績、財務狀況和前景。中國基於經濟結構性低增長的減速，加上房地產不景氣和人口增長緩慢，可能會對世界經濟產生負面影響，這也會影響我們的經營業績、財務狀況和前景。
此外，2020年1月31日，英國不再是歐盟成員國。英國和歐盟在過渡期結束前達成了一項貿易協議，新法規於2021年1月1日生效。圍繞英國與歐盟關係的條款仍然存在不確定性，缺乏全面的貿易協定可能會對兩個地區的經濟增長產生負面影響。同樣，對英國和歐盟的不利影響 可能會對更廣泛的全球經濟或市場狀況和投資者信心產生不利影響。 這可能會對我們的運營、財務狀況和前景和/或我們證券的市場價值產生實質性的不利影響。
經濟和包括巴西在內的全球資本市場的任何重大變化都可能降低投資者對巴西資產的興趣，包括我們的美國存託憑證，這可能會對我們證券的市場價格產生不利的 影響，此外還會使我們難以進入資本市場併為我們的業務融資， 包括按可接受的條款。
全球經濟的任何放緩或不穩定都可能影響巴西的收入、購買力和消費水平，以及其他因素，這可能會限制增長，增加違約率，並最終對我們產生實質性的不利影響，同時還會造成更不穩定的經濟，限制潛在的資金和流動性 。此外，任何全球經濟放緩或不確定性都可能導致全球金融市場的動盪狀況，這可能會對我們產生實質性的不利影響，包括我們以我們可以接受的財務條款獲得資本和流動性的能力 。任何此類對資本市場資金可獲得性或成本或存款利率的不利影響都可能對我們的利差和流動性產生重大不利影響。
全球金融和信貸市場的中斷或波動，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭以及中東衝突，可能會對巴西的金融和經濟環境產生不利的 影響，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
全球金融和信貸市場的波動和不確定性通常導致巴西和國際發行人和借款人的流動性下降和融資成本上升。此類條件可能會對我們以我們可以接受的財務條款獲得資本和流動資金的能力產生不利影響 ，如果有的話。
我們的部分資金來自回購 協議，這些協議通常是短期的，數量不穩定，因為它們直接受到市場流動性的影響。由於這些 交易通常由巴西政府證券擔保，證券的價值和/或價值認知可能會顯著影響資金的可用性，因為如果用作抵押品的巴西政府證券的質量受到金融和信貸市場狀況的不利影響，融資成本將會增加 ，從而使這種資金來源對我們來説效率低下。
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如果巴西政府債券和/或回購協議市場的規模和/或流動性減少，如果抵押品信用風險增加，或者如果我們無法以我們可以接受的財務條款或根本無法獲得資本和流動性，我們的財務狀況和我們的運營結果可能會受到不利影響 。
烏克蘭戰爭和中東衝突的持續或升級可能會對我們的財務狀況產生重大影響，增加我們的運營風險。
2022年2月24日，俄羅斯對烏克蘭發動大規模軍事行動。烏克蘭戰爭導致了歐洲持續的人道主義危機以及全球金融市場的動盪，加劇了通脹、短缺以及能源、石油、天然氣和其他大宗商品的價格上漲。戰爭的持續或升級，包括延伸到該地區的其他國家，可能導致能源、石油和天然氣價格進一步上漲(特別是在對歐洲供應中斷的情況下)，並加劇通脹壓力，進而可能導致利率進一步上升和市場波動。此外，這場戰爭加劇了供應鏈問題，特別是對那些對能源價格上漲最敏感的企業。這場戰爭及其影響可能會加劇當前全球經濟的放緩，並可能 對我們的一些客户的支付能力產生負面影響，特別是那些對俄羅斯或烏克蘭市場有更大敞口的客户。
作為對俄羅斯對烏克蘭的軍事行動的迴應，包括美國、歐盟成員國、英國和其他聯合國成員國在內的幾個國家對俄羅斯和白俄羅斯實施了嚴厲的制裁，包括凍結/封鎖資產，針對俄羅斯主要銀行、俄羅斯中央銀行和某些俄羅斯公司和個人，對俄羅斯和俄羅斯的利益實施貿易限制，以及切斷某些俄羅斯銀行與SWIFT系統(環球銀行間金融電信協會)的連接。此外，實施的制裁還包括禁止交易主權債務和其他證券。制裁的規模是史無前例的， 複雜和快速演變，給我們帶來了不斷增加的操作風險。我們的公司框架和政策旨在確保我們開展業務的國家/地區遵守適用的法律、法規和經濟制裁，包括美國、歐盟、英國和聯合國的經濟制裁。我們無法預測巴西或我們遵守制裁框架的任何司法管轄區是否會因俄羅斯對烏克蘭的軍事行動而實施額外的經濟制裁或貿易限制。雖然我們不會根據適用的制裁， 故意與受制裁方進行直接或間接交易，或與受制裁的國家/地區進行直接交易，但我們有時可能會在受制裁的國家/地區內進行間接交易，但我們的目標是 按照適用的美國、歐盟、英國和聯合國的封鎖和部門制裁法規運作。
此外，我們認為公司和機構受到網絡攻擊的風險已經增加，而且由於上述衝突以及對制裁的迴應 ，可能會進一步增加，這可能會對我們維護或增強網絡安全和數據保護措施的能力造成不利影響。 我們正在積極監測情況，以確保針對當前和新出現的威脅保持最新的網絡防禦。
此外，2023年10月7日，哈馬斯對以色列發動了針對以色列平民的襲擊。作為迴應，以色列向哈馬斯宣戰，襲擊了加沙和該地區的哈馬斯目標。戰爭、衝突升級以及由此在該區域引發的任何衝突都可能導致石油和天然氣價格上漲、實施制裁、旅行和進出口限制、增加通脹壓力和市場波動，以及其他潛在後果。作為對加沙戰爭的迴應，自2023年11月中旬以來，也門胡塞叛軍將目標對準並襲擊了通過紅海的商業運輸船，這可能導致供應鏈進一步中斷。
我們在俄羅斯、烏克蘭或中東沒有實體存在，我們對俄羅斯、烏克蘭或中東市場的直接敞口也不是實質性的。然而，戰爭和制裁對全球市場和全球宏觀經濟狀況的影響，以及未來其他潛在的地緣政治緊張局勢和後果仍然不確定，可能會加劇我們的運營風險。經濟和市場波動以及供應鏈和通貨膨脹的壓力可能會繼續發生，如果戰爭持續或加劇，情況可能會惡化。因此，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到烏克蘭戰爭和中東衝突直接或間接產生的任何這些因素的不利影響。
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巴西聯邦警察以及其他巴西和非巴西監管機構和執法官員正在進行的或未來與腐敗、挪用公款、洗錢欺詐和其他事項有關的調查可能會對巴西經濟的增長產生不利影響，並可能對我們產生實質性的不利影響。
某些巴西公司已經並將繼續面臨反腐敗機構、美國證券交易委員會或美國證券交易委員會、美國司法部、巴西聯邦警察和巴西聯邦檢察官辦公室、巴西總審計長和其他相關政府機構的調查和起訴，涉及腐敗、洗錢和其他不當行為指控。 反腐敗或其他調查可能會導致重大聲譽損害，這可能會影響被調查公司的形象和收入，並導致評級機構降級或融資限制等負面影響。對某些巴西大公司的賄賂、腐敗、欺詐、洗錢、不當會計行為或其他類似事項的指控 也可能對投資者對投資巴西公司所涉及風險的看法產生不利影響，並導致金融市場波動 。鑑於歷來在巴西經濟中受到調查的公司的重要性， 調查及其後果已經並可能繼續對巴西中短期的經濟增長前景產生不利影響。
此外，對這些公司和其他公司的負面影響也可能影響巴西對基礎設施的投資水平，這可能會在中短期內導致經濟增長放緩或收縮。雖然我們已經減少了對涉及政府調查的公司的風險敞口，但我們不能保證 不會發起新的調查，也不能保證不會有更多的人成為調查對象。如果這些公司的還款能力因可能對其施加的任何罰款和/或其他制裁或因調查而造成的聲譽或商業損害而受到阻礙，我們也可能受到實質性的不利影響。此外，調查還涉及巴西行政和立法部門的成員，這造成了相當大的政治緊張局勢，因此，巴西持續糟糕的經濟狀況可能會對我們產生實質性的不利影響。很難計算這種政治緊張局勢產生的影響的規模和範圍，其中可能包括巴西經濟狀況的進一步惡化。
由於腐敗指控，包括作為Lava Jato調查的一部分的 以及艱難的宏觀經濟狀況，巴西於2015年9月被三大信用風險評級機構下調至非投資級 ，惠譽評級於2015年12月下調至 或惠譽，穆迪投資者服務公司於2016年2月下調至非投資級，並於2016年5月被惠譽再次下調。2023年7月26日，惠譽將巴西信用評級從BB-上調至BB，展望改為穩定。 2023年12月19日，S將巴西主權評級從BB-上調至BB，展望穩定。穆迪對巴西的主權評級為Ba2，展望為穩定。巴西信用評級的任何下調都可能降低單位和美國存託憑證的交易價格。 巴西各大公司的降級可能會使巴西經濟狀況和巴西公司的整體狀況惡化，特別是那些依賴外國投資的公司，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績以及我們單位和美國存託憑證的價格產生實質性的不利影響。
與巴西金融服務業和我們的業務相關的風險
我們的增長、資產質量和盈利能力，以及其他因素，可能會受到巴西經濟放緩、宏觀經濟和政治環境動盪以及持續的高通脹的不利影響。
巴西和世界其他主要經濟體的經濟放緩或衰退可能會導致主要金融機構，包括一些全球最大的商業銀行、投資銀行、抵押貸款機構、抵押貸款擔保人和保險公司，經歷重大困難，包括存款擠兑、需要政府援助或援助，或者需要減少或停止向借款人提供資金(包括向其他金融機構提供資金)。2021年是全球主要經濟體活動水平加速復甦的一年，這是擴張性貨幣和財政政策，包括降低利率的結果。因此，巴西和全球2021年和2022年的通貨膨脹率大幅上升，原因是總需求強勁增長，以及由於投入短缺導致供應和生產鏈中的瓶頸。
在巴西，價格普遍上漲的過程因巴西貨幣貶值而加劇。真實對美元和其他主要貨幣的匯率，導致巴西中央銀行將SELIC利率從2020年底的2.0%提高到2022年底的13.75%。SELIC利率一直保持在這一水平，直到2023年8月初，巴西央行開始放鬆貨幣政策，最終將SELIC利率降至11.75%，這一水平一直保持在2023年底。截至本年度報告日期，SELIC利率為11.25%。 這一高利率水平，加上2022年10月舉行的大選和總統選舉帶來的經濟不確定性和經濟波動 對2022年持續到2023年的經濟增長產生了不利影響。
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金融市場的動盪情況也可能對我們產生實質性的不利影響，包括我們以我們可以接受的財務條款獲得資本和流動性的能力。 如果有的話。如果資本市場融資停止，或變得過於昂貴，我們可能會被迫提高存款利率 以吸引更多客户，並無法維持某些債務期限。資本市場資金可獲得性或成本或存款利率的任何此類增加，都可能對我們的利差和流動性產生重大不利影響。
除其他外，我們尤其面臨與經濟低迷和動盪狀況有關的以下風險：
| · | 對我們產品和服務的需求減少； |
| · | 通脹壓力增加、失業率居高不下以及增長前景持續惡化可能會使經濟環境更加不可預測，並對我們的經營業績產生不利影響； |
| · | 在市政選舉之年，巴西的政治局面兩極分化； |
| · | 政府加強監管行動(包括與BC#議程有關的銀行監管，如關於社會和環境風險的監管，或CSLL、IOF和其他税制改革)、技術中斷(包括PIX和開放金融的結果)以及新參與者(包括大型科技公司、金融科技和市場)的進入，已經並可能繼續使我們的行業更具競爭力，潛在利潤更低； |
| · | 加強對我們行業的監管和對此類監管的遵守可能會繼續增加我們的成本，並可能影響我們產品和服務的定價，增加我們的監管風險，限制我們追求商機的能力；以及 |
| · | 我們的借款人無法及時履行其現有債務，無論是部分或全部。持續的宏觀經濟不確定性可能會對我們零售和公司業務的客户收入產生不利影響，並可能對我們貸款的可回收性產生不利影響 ，從而導致貸款損失增加。 |
上述任何事態發展都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響，包括但不限於資金成本上升，以及由於市場條件、對該行業的預期以及巴西和全球經濟的流動性可獲得性的影響，市場要求更高的風險溢價，因此可獲得的資金受到限制。
由於巴西整體經濟放緩，購買力和運營利潤率下降，這些因素都可能影響我們交易對手的信用質量。我們用來估計信用風險中固有損失的過程需要複雜的判斷，包括對經濟狀況的預測，以及這些經濟狀況可能如何損害借款人償還貸款的能力。有關經濟狀況的不確定性程度 可能會對我們估計的準確性產生不利影響，進而可能影響評估過程的可靠性 和我們的貸款損失準備金的充分性。
我們持有的證券投資組合的價值和流動性可能會受到巴西經濟活動水平的不利影響。
我們貸款組合的可回收性、我們增加貸款組合中未償還貸款金額的能力以及我們的運營結果和財務狀況總體上在很大程度上取決於巴西的經濟活動水平。由於這些風險，我們的貸款組合的質量可能會惡化，我們的貸款損失準備金可能不足以彌補我們的貸款損失，這可能會對我們產生實質性的不利影響。見-我們貸款組合的信用質量可能會惡化，我們的貸款損失準備金可能不足以彌補我們的貸款損失，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
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此外，我們在巴西有主權債務風險敞口。截至2023年12月31日，我們對巴西主權債務的淨敞口為1,488億雷亞爾(或截至該日我們總資產的13.3%)，主要包括國庫券(LTN)、國庫券(LFT)和國庫券(NTN-A、NTN-B、NTN-C和NTN-F)。巴西的經濟衰退狀況可能會對我們的貸款組合和主權債務持有量產生重大不利影響，從而對我們的財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。
我們貸款組合的可回收性、我們增加未償還貸款的能力以及我們的運營結果和財務狀況 總體上在很大程度上取決於巴西的經濟活動水平。請參閲“-我們貸款組合的信用質量可能惡化，我們的貸款損失準備金可能不足以彌補我們的貸款損失，這可能會對我們產生實質性的不利影響。”
我們的收入還面臨着不利的政治和外交發展、社會不穩定、國際衝突以及政府政策變化 （包括徵用、國有化、國際所有權立法、利率上限以及税收和貨幣政策）帶來的 惡化風險。
The economy of Brazil faces long-standing structural problems, including weaknesses in infrastructure, economic competitiveness and education, high levels of social inequality, rising inflation and increasing public debt levels, and has experienced significant volatility in recent decades. This volatility resulted in fluctuations in the levels of deposits and in the relative economic strength of various segments of the Brazilian economy to which we lend. In addition, Brazil is affected by commodities price fluctuations, which in turn may affect financial market conditions through exchange rate fluctuations, interest rate volatility and deposits volatility. Furthermore, fiscal and monetary policy measures enacted by the Brazilian government in response to the COVID-19 pandemic significantly increased governmental debt through 2021 and 2022. In 2023, despite economic growth and positive developments from a revenue standpoint, the level of governmental debt (as a percentage of the GDP) has continued to increase. Among the risks that could lead to an economic slowdown and adverse conditions in the financial markets are: (i) further increases in the prices of energy and other commodities that can cause inflation or lead to further inflationary pressures; (ii) the continued breakdown of global supply chains; (iii) the continuance or escalation of the conflicts between Russia and Ukraine and in the Middle East; (iv) additional fiscal incentives, which have hitherto contributed to keeping inflation above target levels; (v) further decline in governmental revenue, which could lead to a steep growth in governmental debt; and (vi) tightening of monetary and fiscal policies, including rising interest costs. Negative and fluctuating economic conditions, such as slowing or negative growth and a changing interest rate environment, could impact our profitability by causing lending margins to decrease and credit quality to decline and leading to decreased demand for higher margin products and services.
巴西 金融服務市場的激烈競爭環境可能會對我們產生不利影響，包括我們的業務前景。
巴西的金融市場，包括 銀行、保險和資產管理部門，競爭非常激烈，近年來競爭日益激烈。我們在所有主要業務領域都面臨來自其他巴西和國際銀行以及國有機構的 重大競爭， 包括貸款的可移植性。特別是，我們面臨着在生態系統中競爭的挑戰，在這個生態系統中，我們與 消費者的關係是基於對數字數據的訪問和互動。這種訪問越來越多地由數字平臺主導，這些平臺已經在侵蝕我們在支付等非常相關的市場中的成果。此外，新銀行（即，完全數字化的銀行）已經 開始在巴西運營，並吸引了大量客户。這種對數據的特權訪問可以用作在其他鄰近市場與我們競爭的槓桿，並可能減少我們在核心業務（如貸款或財富管理）中的運營和利潤。 開放銀行和開放金融的出現可能會加速這一進程，這可能會導致我們的競爭對手獲得有關我們客户的寶貴 數據，從而幫助他們與我們競爭。此外，我們的競爭對手開始 與大型技術公司建立聯盟，這會使我們更難成功地與他們競爭，並可能對我們產生不利影響。
此外，銀行服務的非傳統提供商，例如基於互聯網的電子商務提供商，移動電話公司和互聯網搜索引擎，以及區塊鏈技術的支付服務，可以直接向客户提供和/或增加其金融產品和服務。這些 非傳統的銀行服務提供商目前比傳統提供商具有優勢，因為它們不受銀行業 監管。其中一些競爭對手可能擁有悠久的運營歷史、龐大的客户羣、強大的品牌認知度、重要的 財務和營銷能力以及其他資源。他們可能會採用更激進的價格和費率，並將更多資源 投入到技術、基礎設施和營銷中。除了新銀行之外，這些新的競爭對手已經進入並可能繼續進入 市場，或者現有的競爭對手可能會通過獨特的產品或服務或提供銀行服務的方法來調整其服務 。如果我們無法成功地與現有和新的競爭對手競爭，或者如果我們無法預測和調整我們的 產品以適應不斷變化的銀行業趨勢，包括技術變革，我們的業務可能會受到不利影響。
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此外，我們未能有效地預測 或適應新興技術或客户行為的變化，包括年輕客户，可能會延遲或阻止我們進入基於數字的新市場，這反過來又會對我們的競爭地位和業務產生不利影響。此外，廣泛採用新技術，包括分佈式分類賬、人工智能和/或生物識別技術，以提供數字貨幣、加密貨幣和支付等服務，可能需要花費大量費用來修改或調整我們現有的產品和服務 ，因為我們繼續發展我們的互聯網和移動銀行能力。我們的客户可能會選擇在可能被認為具有投機性或風險性的領域開展業務或提供產品。此類新技術和移動銀行平臺的進一步發展可能會對我們在分行網絡的銀行場所、設備和人員方面的投資價值產生負面影響。這種向互聯網和手機銀行的需求轉變持續或加速，可能需要改變我們的零售分銷戰略。我們未能 快速有效地實施分銷戰略更改，可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
此外，2020年11月16日，巴西中央銀行建立了PIX，以及即時支付系統(Sistema de Pagamentos Instant-neos)，或“SPI”，使參與者能夠實時結算電子轉賬資金，一週七天、一天24小時、一年中的每一天都可以使用。這一生態系統促進了現有支付基礎設施的創新。儘管與PIX生態系統相關的法規可能會不時進一步發展，但此類舉措可能會促進行業內更激烈的競爭， 並可能導致客户從我們提供的解決方案轉向PIX解決方案。特別是，PIX使處理支付的速度更快、成本更低，已經並預計將繼續促進額外的競爭，允許新進入者加入 市場，同時也是有助於巴西金融業正在進行的轉型的重要數據來源 。因此，這種發展可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
日益激烈的競爭還可能要求 我們提高存款利率或降低貸款利率，這也可能對我們的盈利能力產生重大不利影響，並限制我們擴大客户基礎和擴大業務的能力，進一步加劇對投資機會的競爭 。
我們業務的成功、我們的盈利能力和我們保持競爭地位的能力在一定程度上取決於我們向客户提供的新產品和服務的成功 ，以及我們提供滿足客户整個生命週期需求的產品和服務的能力。但是，隨着我們擴展產品和服務範圍，我們可能無法 管理新出現的風險，這可能會對我們產生重大不利影響。此外，我們客户的需求和/或願望可能會隨着時間的推移而變化，這種變化可能會使我們的產品和服務過時、過時或缺乏吸引力，我們可能無法開發出滿足客户不斷變化的需求和/或願望的新產品。我們的成功 還取決於我們預測和利用可能對銀行業產品和服務產生影響的新技術和現有技術的能力 。技術變革可能會進一步加劇和複雜化競爭格局並影響客户行為。 如果我們不能及時響應客户不斷變化的需求和/或願望，我們可能會失去現有或潛在客户，這反過來可能會對我們產生實質性和負面影響。此外，開發產品的成本可能會影響我們的 運營結果。
隨着我們擴大我們的產品和服務範圍，其中一些可能處於開發的早期階段，在我們運營的某些區域市場，我們將面臨新的 風險，並可能面臨越來越複雜的風險，例如與客户關係產生的行為風險和開發費用。 我們的員工和風險管理系統，以及我們和我們合作伙伴的經驗，可能不足以使我們能夠適當地 管理此類風險。任何或所有這些因素，無論是單獨的還是集體的，都可能對我們產生實質性的不利影響。如果我們未能成功地保留和加強客户關係，我們可能會失去市場份額、部分或全部業務蒙受損失，或者無法吸引新存款或保留現有存款，這可能會對我們的經營業績、財務狀況和前景產生重大不利影響。
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我們受到廣泛的監管和監管以及政府的監督，這可能會對我們的業務、運營和財務狀況產生不利影響。
巴西金融市場受到巴西政府廣泛和持續的監管控制，主要是巴西中央銀行、CVM和CMN，這對我們的業務都有重大影響。我們無法控制可能影響我們 運營的新法規的發佈，包括以下方面：
| · | 最低資本要求； |
| · | 準備金和強制性存款要求； |
| · | 固定資產投資限額； |
| · | 貸款限額和其他信貸限制，包括強制撥款； |
| · | 對利率和費用的限制和其他限制； |
| · | 對銀行可以收取的利息金額或利息資本化期限的限制；以及 |
| · | 會計和統計要求。 |
管理巴西金融機構的法規正在不斷演變，巴西中央銀行對我們行業的發展做出了積極和廣泛的反應。
巴西和國際市場法規的變化可能會使我們面臨更高的合規成本，並限制我們追求某些商機和提供某些 產品和服務的能力。巴西監管機構正在根據巴塞爾銀行監管委員會的建議不斷更新審慎標準，特別是在資本和流動性方面，這可能會給我們帶來額外的重大監管負擔。例如，未來的流動性標準可能要求我們將更大比例的資產保持在流動性高但收益率較低的金融工具中，這將對我們的淨息差產生負面影響。不能保證法規或其解釋或應用的未來變化不會對我們產生實質性的不利影響。
由於部分銀行業法律法規 最近已經發布或生效，這些法律和相關法規適用於金融機構運營的方式仍在發展中。此外，如果最近通過的這些法規在巴西的執行情況不一致，我們可能會面臨更高的合規成本。巴西中央銀行的措施和對現有法律法規的修訂，或採用新的法律法規，可能會對我們提供貸款、投資或提供某些金融服務的能力產生不利影響。一般來説，不能保證法律或法規的採用、執行或解釋方式不會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。此外，監管機構在如何監管銀行方面擁有很大的自由裁量權，這種自由裁量權以及監管機構可用的監管機制在 近年來一直在增加。監管可能是政府和監管機構為應對危機而出人意料地立即實施的，這些監管規定可能尤其會影響金融機構，如那些可能被認為具有系統重要性的金融機構。此外，監管和其他報告要求的數量、粒度、頻率和規模需要明確的數據戰略，以實現一致的數據聚合、報告和管理。管理信息系統或流程不完善，包括與風險數據彙總和風險報告相關的管理信息系統或流程，可能導致無法滿足監管報告要求或其他內部或外部信息要求， 我們可能因此面臨監管措施。
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我們還可能受到與影響我們的控股股東西班牙桑坦德銀行的監管變化相關的潛在影響，這是由於巴西以外的司法管轄區繼續進行重大的金融監管改革，直接或間接影響了桑坦德西班牙銀行的業務，包括西班牙、歐盟、美國和其他司法管轄區。在西班牙和桑坦德銀行西班牙子公司運營的其他國家(包括巴西)，銀行業面臨着持續的政治、競爭和監管審查。政治參與 監管過程、銀行業的行為和治理以及地方政府直接擁有經濟利益的主要金融機構，以及它們的產品和服務以及適用於它們的價格和其他條件， 可能會繼續。通過法規(包括額外的資本、槓桿、資金、流動性和税收要求)、政策(包括中央銀行和金融監管機構制定的財政和貨幣政策，以及全球貿易政策的變化)以及其他法律和監管行動的變化，以及其他法律和監管行動，可能會給這些司法管轄區的桑坦德集團(包括桑坦德巴西銀行)帶來額外的監管負擔。在歐盟，這些改革可能包括與資本要求、流動性和資金或其他措施有關的變化，這些變化是由於歐洲銀行體系在歐洲銀行業聯盟下統一而實施的。在美國，多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)及其實施條例帶來了許多變化，其中大部分現已到位。2018年5月，美國政府頒佈了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》，或稱“EGRRCPA”，這是自《多德-弗蘭克法案》通過以來重新平衡金融監管格局的第一項主要立法。美國金融監管機構已經開始提出實施EGRCPA的法規，但這些改革對我們 業務的最終影響目前尚不確定。如需瞭解更多信息，請參閲“項目4.公司信息-B.業務概述-法規和監管-其他適用的法律和法規-美國銀行法規”。我們無法預測歐洲銀行業聯盟、美國或其他司法管轄區的任何金融監管改革的結果，我們也無法確定其對西班牙桑坦德銀行的影響以及由此對我們的影響，但監管改革可能會給我們帶來額外的成本。
我們可能會受到任何監管機構或監管者的幹預。
我們的業務和運營受到巴西中央銀行、CVM、CNSP和CMN制定的越來越重要的規則和法規的約束，我們必須 遵守這些規則和法規來開展我們的銀行和金融服務業務。這些適用於業務運營，影響我們的財務回報， 包括準備金和報告要求以及業務行為法規。
巴西中央銀行和CMN在其監管職責中致力於維護金融機構的安全和穩健，目的是加強對客户和金融系統的保護。它們對金融機構的持續監督是通過各種監管工具進行的，包括： 通過審慎回報、從技術人員那裏獲得的報告、訪問公司以及與管理層定期開會討論業績、風險管理和戰略等問題來收集信息。因此，我們面臨高度的監管審查 (導致內部合規成本和監管費用增加)，如果違反我們的監管義務，我們 可能面臨更嚴格的監管罰款。
我們在合併的基礎上受到監管，並可能在合併的基礎上受到清算或幹預。
我們通過我們控制的實體在許多與信貸和金融服務相關的部門開展業務。出於與監管和監督相關的某些目的，巴西中央銀行將我們及其子公司和附屬機構視為單一金融機構。雖然我們相信我們的綜合資本基礎為我們的子公司和附屬公司提供了財務實力和靈活性，但他們的個別活動可能會間接將我們的資本基礎置於風險之中。巴西中央銀行的任何調查或幹預，特別是對我們的任何子公司和附屬公司進行的活動，都可能對我們的其他子公司和附屬公司產生重大不利影響，最終對我們產生不利影響。如果我們或我們的任何金融子公司破產，巴西中央銀行可以在合併的基礎上進行幹預或清算程序，而不是對每個單獨的實體進行此類程序。如果在合併的基礎上進行幹預或清算流程，我們的債權人將對我們的資產和我們合併的金融子公司的資產擁有債權。 在這種情況下，針對我們和我們的合併的金融子公司的相同性質的債權人的債權在付款方面將同等排名。如果巴西中央銀行單獨對我們或我們的任何金融子公司進行清算或幹預，我們的債權人將不會對該等金融子公司的資產有直接索取權，而該等金融子公司的債權人相對於我們的債權人擁有與該等金融子公司的資產相關的優先權。巴西中央銀行還有權根據幹預或清算程序進行其他公司重組或控制權轉移。
提高準備金、強制存款和最低資本金要求可能會對我們產生實質性的不利影響。
巴西的強制性存款要求要求銀行將從客户那裏獲得的部分資金存放在巴西中央銀行，巴西中央銀行將這些要求設定為控制金融市場流動性的一種手段。
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以及保護金融機構的償付能力。巴西中央銀行定期改變巴西金融機構必須保持的準備金和強制存款水平，並確定了為政府項目提供資金的強制分配要求。這些變化是一個持續的風險來源 ，因為新增或增加現有準備金和強制性存款或分配要求，可能會對我們的流動性和我們為貸款組合和其他投資提供資金的能力產生不利影響 ，因此可能對我們產生重大不利影響。
強制性存款和撥款通常不會產生與其他投資和存款相同的回報，因為強制性存款和撥款的一部分：
| · | 不承擔利息；以及 |
| · | 必須用於資助政府項目，包括聯邦住房計劃和農村部門補貼。 |
近年來，CMN和巴西中央銀行發佈了幾項規則，以在巴西實施巴塞爾協議III。這套新規定涵蓋了修訂後的資本定義、資本要求、資本緩衝、信用估值調整、對中央交易對手的敞口、槓桿和流動性覆蓋率，以及對具有系統重要性的金融機構的待遇。
有關實施《巴塞爾協議III》的規則的更多信息，請參閲“項目4.公司信息-B.業務概述-監管和監督-資本充足率和槓桿率--巴塞爾協議III”和“項目5.經營和財務回顧與展望-B.流動性和資本資源-流動性和資金--資本管理”。
我們可能無法全面或及時地發現或阻止洗錢和其他犯罪活動，這可能會使我們承擔額外的責任，並可能對我們產生實質性的 不利影響。
我們必須遵守適用的反洗錢和反恐，或“反洗錢/反恐怖主義”、反賄賂和腐敗、制裁和其他適用於我們的法律和法規(統稱為金融犯罪、合規(“FCC”)法規)。這些法律法規要求我們進行全面的客户盡職調查(包括制裁和政治曝光者篩選)，並使我們的客户、賬户和交易信息保持最新。我們制定了FCC政策和程序，詳細説明瞭責任人的要求。我們 還需要對我們的員工進行FCC培訓，並在我們的特殊事件區域進行全面調查後，向適當的執法部門報告可疑交易和活動 。
金融犯罪仍然是全球監管機構加強監管審查和監督的主題。反洗錢/反洗錢、反賄賂、反腐敗和制裁法律法規 日益複雜和詳細。主要標準制定和監管機構繼續提供指導方針，以加強審慎和反洗錢/反洗錢監管機構之間的互動和合作。遵守這些法律法規需要自動化系統、複雜的監控和熟練的合規人員。
我們保持更新的政策和程序 旨在發現和防止利用我們的銀行網絡進行洗錢和其他與金融犯罪有關的活動。然而， 新興技術，如加密貨幣(最近受到巴西法規的監管)和創新的支付方式，可能會 限制我們跟蹤資金流動的能力，因此給我們帶來風險。我們遵守法律要求的能力 取決於我們提高檢測和報告能力以及減少控制流程和監督責任的差異的能力。 這些需要在我們的業務中實施和嵌入有效的控制和監控，這反過來又需要對系統和運營活動進行持續更改 。金融犯罪在不斷演變，並受到越來越嚴格的監管監督和關注。這需要我們作出積極和靈活的反應，以便我們能夠有效地威懾威脅和犯罪行為。即使是已知的威脅也永遠無法完全消除，還會有其他方面利用我們從事洗錢和其他非法或不正當活動的情況。
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此外，我們嚴重依賴我們的員工 通過發現和報告此類活動來幫助我們，我們的員工在識別犯罪策略和了解犯罪組織的複雜程度方面具有不同程度的經驗。在我們將任何客户盡職調查、客户篩選或反金融犯罪操作外包的情況下，我們仍然對完全合規和任何違規行為負責。雖然我們希望相關交易對手保持並應用他們自己的適當合規措施、程序和內部政策，但 這些措施可能不能完全有效地防止第三方在我們(或我們的相關交易對手)不知情的情況下將我們(和我們的相關交易對手)的服務作為渠道用於非法目的(包括非法現金交易)。 如果我們無法對我們外包某些任務和流程的第三方實施必要的審查和監督， 仍然存在違反監管的風險，如果我們與，甚至被指控與如果我們違反反洗錢/反賄賂、反賄賂和腐敗或制裁要求，我們的聲譽可能會受到損害，和/或我們可能會受到罰款、制裁和/或法律執行(包括被添加到禁止某些方與我們進行交易的“觀察名單”中)，其中任何一項都可能對我們的經營業績、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
此外，巴西聯邦檢察官辦公室(MinistéRio Público Federal)，或“MPF”，指控我們的一名官員涉嫌賄賂一名巴西税務審計師，以確保在税務案件中做出有利的決定，從而為我們索賠8300萬雷亞爾(約合1500萬美元)。2018年10月23日，該警官被正式起訴，並被要求進行辯護。2018年11月5日，涉案警官進行了辯護。訴訟程序一直在進行，直到2021年10月25日，S的一名聯邦法官要求巴西利亞的一名聯邦法官提供額外的文件，以便繼續進行證據開示。自那以後，訴訟程序一直被擱置。我們不是這些訴訟的一方。我們已自願向巴西當局提供信息，並已放棄與指控有關的某些税收抵免的利益，以示誠意。
我們一直是，將來也可能是媒體對我們或我們的客户進行負面報道的對象，包括未能發現和/或 未能發現和/或 阻止任何金融犯罪活動或遵守FCC法規等涉嫌行為。媒體對我們的負面報道，無論是否有價值，都可能對我們在現有和潛在客户、投資者、供應商、合作伙伴、監管機構和其他第三方中的聲譽和認知產生實質性的不利影響，進而可能對我們的經營業績、財務狀況和前景產生重大不利影響，並損害我們客户和投資者的信心以及我們證券的市場價格。
如果我們被發現違反了反洗錢/反賄賂、反腐敗或制裁要求，我們的業務和全球品牌的聲譽可能會受到嚴重損害。如果我們無法保護客户的數據以及銀行產品和服務不被訪問或用於非法或不正當目的，我們的聲譽 也可能受損。如果我們不能完全遵守適用的法律、法規和期望，我們的監管機構和相關執法機構有能力和權力對我們處以鉅額罰款和其他處罰，包括要求 對我們的業務系統進行全面審查，外部顧問的日常監督，並最終吊銷執照。
此外，源於聯合國安理會決議的巴西中央銀行法規要求我們遵守與當地執行聯合國安理會實施的制裁有關的某些規則。我們相信，我們已經制定了控制程序和合規性程序，以滿足此類額外的合規性要求。但是，我們將繼續評估它們對我們的控制程序和合規程序的影響 以及是否需要因此對我們的控制程序和合規程序進行調整。
我們受到數據保護法 的日益嚴格的審查和監管，包括對違反某些歐洲和巴西新法規的條款和條件的處罰。
我們接收、維護、傳輸、存儲和以其他方式處理專有、敏感、機密和個人數據，包括客户、員工、交易對手和其他第三方的公共和非公共個人信息，包括但不限於個人身份信息和個人財務信息。此類信息的收集、共享、使用、保留、披露、保護、傳輸和其他處理均受嚴格的聯邦、州、地方和外國法律、規則、法規和標準管轄，數據隱私和網絡安全的監管框架 變化很大，發展迅速。近年來，隨着銀行組織和更廣泛的金融系統的數據隱私和網絡安全風險顯著增加，數據隱私和網絡安全問題已成為立法和監管機構日益關注的主題。美國證券交易委員會在充分披露網絡安全和數據隱私風險方面也進行了越來越嚴格的監管審查，這增加了對其管轄範圍內公司的網絡安全做法和相關披露進行調查的風險，這至少可能導致管理層分心 並將資源轉移到目標業務。
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我們受制於巴西當局制定的法規。除第52條、第53條和第54條於2021年8月1日生效外，LGPD於2020年9月生效。LGPD規定了幾項處罰，包括警告、屏蔽和刪除數據、公開披露違規行為， 以及高達該經濟集團前一年在巴西營業額2%的罰款，每次違規最高可達5000萬雷亞爾。此外， 我們受(EU)2016/279號關於個人數據處理方面的自然人保護和此類數據的自由流動的條例(“一般數據保護條例”或“GDPR”)的約束。此外，在英國退出歐盟後，我們還受英國一般數據保護條例(“UK GDPR”) (即英國法律實施的GDPR的一個版本)的約束。GDPR和英國GDPR還對違規行為處以高達全球年營業額4%或2000萬歐元(或英國GDPR規定的1,750萬英鎊)的鉅額罰款和罰款，對於其他指定的侵權行為，罰款和罰款高達全球年營業額的2%或歐元1,000萬歐元(或英國GDPR規定的870萬GB)。歐洲數據保護當局已經對違反GDPR的行為處以罰款，在某些情況下，罰款高達數億歐元。
LGPD、GDPR、英國GDPR和其他數據保護制度的實施需要對我們的程序和政策進行重大修改。這些變化增加了我們的運營和合規成本，從而影響了我們的業務，並可能進一步對我們的業務產生不利影響。此外， 措施可能沒有得到正確實施，或者可能存在部分不符合新程序的風險。如果違反我們的數據保護和隱私義務(視情況而定)，我們可能面臨重大的民事行政和金錢制裁， 以及聲譽損害，這可能會對我們的運營結果、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。 此外，在任何此類違規行為發生後，我們可能會被勒令以對我們的運營結果產生不利影響的方式更改我們的業務做法、政策或系統。
有關詳細信息，請參閲“第4項.公司信息 B.業務概述-法規和監督-其他適用法律法規-數據保護 要求”。
我們使用人工智能，這可能會使我們承擔責任或對我們的業務產生不利影響
我們利用並將繼續探索人工智能在我們的業務、產品和服務方面的進一步用途。然而，隨着立法者和監管機構越來越關注這些強大的新興技術，對人工智能的監管在全球範圍內迅速演變。支撐人工智能及其使用的技術受到各種法律法規的約束，包括知識產權、隱私、數據保護和信息安全、消費者保護、競爭和平等機會法，預計將受到更多監管和新法律或現有法律法規的新應用。人工智能是世界各地各種政府和監管機構持續審查的對象，各個司法管轄區正在或正在考慮將其平臺監管、網絡安全和數據保護法律法規 應用於人工智能，或正在考慮人工智能的法律框架。
此外，人工智能監管被列入巴西參議院2024年的優先事項清單。參議院正在討論的最值得注意的法律法案是第2,338/23號法律法案，該法案旨在為巴西人工智能系統的開發、實施和負責任的使用建立通用國家標準 ，引入可能直接影響我們運營的潛在合規要求、責任標準或使用限制。 如果獲得通過，第2,338/23號法律法案可能會對我們使用人工智能系統施加額外的合規負擔，建立責任框架，或要求採取具體的 透明度和問責措施。
我們可能無法預測如何應對這些快速發展的法律法規，如果各司法管轄區的法律和監管框架不一致，我們可能需要花費資源來調整我們在某些司法管轄區提供的產品。此外，由於人工智能技術本身高度複雜且發展迅速， 無法預測與使用人工智能相關的所有法律或監管風險。如果與人工智能相關的法律法規 以與我們當前的做法或政策不一致的方式實施、解釋或應用，此類法律和法規可能會對我們使用人工智能以及我們提供和改進服務的能力產生不利影響，需要對我們的運營和流程進行額外的合規措施和更改，或者導致合規成本增加，並可能增加針對我們的民事索賠 ，任何這些都可能對我們的經營業績、財務狀況和前景產生不利影響。
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我們面臨法律和監管程序的損失風險。
我們面臨來自法律和監管程序的損失風險，包括可能使我們受到金錢判決、罰款和處罰的税務程序。巴西目前的監管和税收執法環境反映了對執法的更多監督關注，再加上監管制度演變的不確定性 ，可能會導致重大運營和合規成本。
我們不時接受監管調查以及民事和税務索賠，並參與我們正常業務過程中附帶的某些法律程序，包括與利益衝突、貸款活動、與我們員工的關係、經濟計劃和其他商業或 税務事宜有關的 。鑑於預測法律問題的結果本身存在困難，特別是當索賠人尋求非常大的或不確定的損害賠償時，或案件提出新的法律理論、涉及大量當事人或處於調查或發現的早期階段時，我們無法確定這些未決問題的最終結果是什麼。根據每宗索償的損失概率計算，吾等就該等事宜的準備金金額 遠少於針對吾等提出的索償總額，且鑑於該等索償及訴訟所涉及的不確定性，不能保證最終解決該等事宜的儲備金不會大幅超過吾等目前累積的準備金。因此，高度不確定事件的結果可能會對我們的運營業績產生重大影響。
截至2023年12月31日，我們有89.3億雷亞爾的税收、其他法律或有事項和其他撥備(截至2022年12月31日為73.4億雷亞爾)。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告和“第8項財務信息--A.綜合報表和其他財務信息--法律程序”中的經審計綜合財務報表附註22。
在巴西即時支付計劃下，我們可能會面臨運營困難。
作為PIX的直接參與者，我們可能會 面臨操作問題，以及在適應PIX支付方案法規和其他適用規則確立的要求方面遇到困難，這些要求主要涉及定期向客户提供的最低服務水平，以及巴西中央銀行最近提出的新的安全和防欺詐要求。巴西中央銀行還頒佈了一項於2022年7月實施的新規定，將晚上8點之間進行的PIX交易的限額定為1,000雷亞爾。(或者，在晚上10：00之間，由用户自行決定)和早上6：00因此，如果我們未能充分遵守這一規則，我們可能會成為行政處罰和/或 司法索賠的目標，要麼是巴西中央銀行自己提出的，要麼是因為我們的客户提出的投訴。此外，由於潛在的行政處罰或司法索賠，我們在保留與Santander SX相關的客户方面可能面臨困難，Santander SX是我們的客户訪問PIX的解決方案，這可能會對我們的財務業績和我們的聲譽產生實質性的不利影響。
此外，巴西央行可能會 發佈適用於PIX參與者的新的更嚴格的規則，包括新的操作能力要求。巴西中央銀行實施的新要求可能會對我們的業務產生不利影響。有關PIX和SPI的更多信息，請參閲“第 項4.公司信息-B.業務概述-監管-其他適用的法律法規-巴西支付和結算系統。”
財務報告和非財務報告的披露控制和程序可能無法防止或發現所有錯誤或欺詐行為。
披露控制和程序，包括對財務和非財務報告(包括任何與氣候有關的報告)的內部控制，旨在提供合理的 保證，確保我們根據修訂後的1934年《美國證券交易法》或《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層，並在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告。
這些披露控制和程序有 固有的限制，包括決策過程中的判斷可能有誤並導致錯誤或錯誤。 此外，任何未經授權的控制覆蓋都可以繞過控制。因此，我們的業務面臨潛在的不遵守政策、員工不當行為或疏忽和欺詐的風險，這可能會導致監管制裁、 民事索賠以及嚴重的聲譽或財務損害。近年來，多家跨國金融機構因“流氓交易員”或其他員工的行為而蒙受重大損失。並非總能阻止員工的錯誤或不當行為，我們為防止和檢測此類活動而採取的預防措施可能並不總是有效的。因此，由於我們控制系統的固有限制，可能會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，而不會被檢測到。
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我們正在接受税務機關的審查， 如果我們對税收法律法規的解釋不正確，可能會對我們產生實質性的不利影響。
準備我們的納税申報單需要使用對複雜的税收法律法規的估計和解釋，並受到税務機關的審查。我們受巴西所得税法的約束。這些税法很複雜，納税人和相關政府税務機關有不同的解釋，導致糾紛，有時會經歷較長的評估期，直到最終解決。 在建立所得税費用撥備和提交納税申報單時，我們必須對這些固有的複雜税法的適用做出判斷和解釋。如果我們在準備報税表時使用的判斷、估計和假設隨後被發現是不正確的 ，我們可能會受到重大的不利影響。巴西税務當局的解釋是不可預測的 ，經常涉及訴訟，這帶來了關於税收費用的進一步不確定性和風險。
税收和其他財政評估的變化 可能會對我們產生負面影響。
巴西政府定期對我們和我們的客户所受的税收和其他評估制度進行改革。這類改革包括改變税率，並偶爾頒佈臨時徵税，其收益專門用於指定的政府用途。這些變化以及實施額外税制改革所產生的任何其他變化的影響無法量化，也不能保證任何 此類改革不會對我們的業務產生不利影響。此外，這種變化可能會在金融系統中產生不確定性， 增加借貸成本，並導致我們的不良信貸組合增加。
税收政策的變化，包括開徵新税種，可能會相對頻繁地發生，這種變化可能會對我們的財務狀況或經營業績產生不利影響。 例如，近年來IOF税率經常被調整(包括上調和下調)。目前，適用於當地貸款的每日IOF税率 約為(I)個人0.0082%，(Ii)法人0.0041%。我們無法評估税法或税收政策的變化可能對我們的運營產生的影響。例如，IOF税是巴西政府用來規範經濟活動的工具 ，它不會直接影響我們的經營結果，儘管IOF税的變化通常會影響我們的業務量。
2023年第四季度，巴西國會頒佈了第132/2023號憲法修正案，旨在為巴西税制的重大改革鋪平道路。為了使這些改革生效，巴西國會還需要批准一些補充法律，以實施這項憲法修正案對巴西税收制度的 改變。這些變化包括取代巴西目前徵收的五項税收 ：(I)社會融合方案(社會一體化方案)，或“PIS”； (二)社會保障融資繳費(為社會安全籌資捐款)，或“COFINS”； 和(三)工業化產品税(工業化產品的影響)，或“IPI--聯邦税”； (四)商品和服務税流通税(Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços)，或“ICMS -州税”；和(V)服務税(Sobre Serviços冒名頂替)，或“ISS-市政税”。 這些税將被兩種增值税取代：ICM和ISS將合併為商品和服務税(冒名頂替 本和服務)，或“IBS”，由各州和市政當局管理，聯邦政府將負責商品和服務(關於本和服務的貢獻)或“CBS”，其中 將合併PIS、COFINS和IPI。
影響税收或税收優惠的税制改革或法律法規的任何變化都可能直接或間接地對我們的業務和經營業績產生不利影響。這些 變化的影響，如果通過，以及任何其他可能導致的額外税制改革的變化，無法量化。
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我們的貸款和投資組合受到提前還款風險的影響，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們的固定利率貸款和投資組合 受到提前還款風險的影響，這是因為借款人或發行人有能力在到期前償還債務。預付款 還要求我們在較短的時間內將淨保費或佣金攤銷為收入，從而降低相應的 資產收益率和淨利息收入。提前還款風險對抵押貸款和其他貸款也有重大不利影響，因為提前還款 可能縮短這些資產的加權平均壽命，這可能導致我們的融資義務不匹配，並以較低的收益率進行再投資。
提前還款風險是我們商業活動所固有的，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。增加預付款，特別是如果現行利率較本年度報告日期生效的利率有所下降，可能會對我們產生重大不利影響。
我們貸款組合的信用質量可能會 惡化，我們的貸款損失準備金可能不足以彌補我們的貸款損失，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
信用質量變化所產生的風險 以及貸款和交易對手應付金額的可回收性是我們廣泛的業務所固有的。不良或低信用質量貸款可能會對我們的經營結果產生負面影響，因為我們報告的不良貸款量在未來可能會增加 因為我們總貸款組合的增長，包括我們未來可能收購的貸款組合的結果 (其信用質量可能會比我們預期的更差)，或者其他因素，包括我們無法控制的因素， 例如借款人和交易對手的信用質量的不利變化或巴西和全球經濟狀況的普遍惡化。包括烏克蘭戰爭和中東衝突的持續或升級。 此外，具有挑戰性的宏觀經濟狀況、高通脹和高利率的綜合壓力可能會影響我們客户的償債能力 。如果我們無法控制我們的信用減值或不良信用質量貸款的水平，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們的減值損失撥備是基於我們目前的評估以及對影響我們貸款組合質量的各種因素的預期。這些因素 包括借款人的財務狀況、還款能力、意向、任何抵押品的可變現價值、任何擔保人的支持前景、政府宏觀經濟政策、利率以及法律和監管環境。
由於其中許多因素超出我們 的控制範圍，而且沒有預測貸款和信貸損失的準確方法，因此不能保證我們當前或未來的減值損失撥備 將足以彌補實際損失。如果我們對上述因素的評估和預期與實際發展不同，如果我們的總貸款組合的質量因任何原因而惡化，或者如果未來的實際損失 超過我們對已發生損失的估計，我們可能需要增加減值損失撥備，這可能會對我們造成不利影響。如果我們無法控制或降低不良或不良信用質量貸款的水平，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
2023年12月31日，我們的信用風險敞口 (包括對客户的總貸款和墊款、擔保和私人證券(由非政府實體發行的證券)) 達到7.19881億雷亞爾(而截至2022年12月31日為6.645.37億雷亞爾)。有關進一步信息，請參閲“項目3.關鍵信息--A.選定的財務數據--非公認會計準則計量及其與其最直接可比財務計量比率的對賬”。
經濟不確定性可能會導致我們的貸款組合收縮。
與其他新興市場相比，巴西曆史上的GDP增長率一直很低。然而，由於財政刺激和過去幾年農業企業部門的增長，2021年至2023年的平均國內生產總值增長率(3.6%/年)高於2020年至2022年的增長率(1.4%/年)。這種模式，以及客户需求增長放緩、市場競爭加劇、政府監管變化、最近SELIC利率上調以及2016年的經濟衰退，都對我們近年來貸款組合的增長率產生了不利影響。持續的經濟不確定性可能會對我們客户的流動性、業務和財務狀況產生不利影響，並導致消費者支出普遍下降、失業率上升和家庭負債增加。所有這些因素都可能導致總體借款需求下降，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
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流動性和資金風險是我們 業務固有的，由於我們的主要資金來源是短期存款，資金突然短缺可能會導致 資金成本增加，並對我們的收入和流動性水平產生不利影響。
流動性風險是指我們沒有足夠的財務資源來履行到期債務的風險，或者我們只能以過高的成本獲得此類財務資源的風險。這種風險是任何零售和批發銀行業務所固有的，並可能因一些企業特有的因素而加劇，包括對特定資金來源的過度依賴、信用評級的變化或市場範圍的現象，如市場混亂、 包括由於烏克蘭戰爭和中東衝突的持續或升級、高能源價格、 通貨膨脹或其他破壞性事件。流動性供應的限制，包括銀行間拆借，可能會對我們業務的融資成本產生實質性的不利影響 ，極端的流動性限制可能會影響我們目前的業務、我們的增長潛力 以及我們滿足監管流動性要求的能力。
我們獲得資金的成本與現行利率和我們的信用利差直接相關，這些因素的增加增加了我們的資金成本。利率上調的主要原因是中央銀行和其他貨幣當局的貨幣政策決定，2023年全球和巴西的利率一直居高不下。我們不能向你保證，利率在整個2024年都不會保持在高水平。持續的高通脹 可能導致運營成本上升，家庭購買力下降，從而導致我們信貸組合的拖欠增加 ，以及旨在遏制通脹和其他風險的貨幣和財政政策收緊導致的經濟增長放緩，其中任何一項都可能對我們的運營、財務狀況和 前景產生重大不利影響。此外，信用利差的變化是由市場驅動的，可能會受到市場對我們信譽的看法的影響。 利率和我們的信用利差的變化持續發生，可能是不可預測的和高度不穩定的。
全球金融市場的中斷和波動可能會對我們以我們可以接受的財務條件獲得資本和流動性的能力產生重大不利影響。如果批發市場融資不再可用，或變得過於昂貴，我們可能會被迫提高存款利率，以期吸引更多客户，和/或出售資產，可能會以低價出售。這些不利市況持續或惡化，或基本利率上升，可能會對我們獲得流動資金的能力和融資成本產生重大不利影響。
我們主要依靠存款作為我們的主要資金來源。截至2023年12月31日，我們74%的客户存款的剩餘期限為一年或更短，或按需支付，而我們44%的資產的期限為一年或更長時間，導致負債的期限與資產的期限 不匹配。此類資金的持續可獲得性對我們無法控制的各種因素非常敏感，包括一般經濟狀況、零售儲户對經濟和金融服務業的信心、存款擔保的可獲得性和範圍，以及銀行之間或與其他產品之間對存款的競爭。這些因素中的任何一個都可能在短時間內顯著 增加零售存款取款金額，從而降低我們以經濟上合適和合理的條款獲得零售存款資金的能力 ，或者在未來根本不能。如果出現這些情況，可能會對我們的經營業績、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
此外，2023年上半年，美國硅谷銀行和其他銀行面臨的流動性問題，以及瑞士銀行瑞士信貸面臨的問題， 導致這些銀行的存款被提取，國際市場出現波動。各國央行採取了旨在保障銀行體系流動性的措施。儘管我們對受影響的銀行沒有重大風險敞口，但這些或其他問題對更廣泛的金融部門的蔓延或潛在蔓延可能會對我們的經營業績、財務狀況和前景產生重大不利影響。
為應對金融危機和新冠肺炎疫情，世界各國央行採取了 非常措施來增加金融市場的流動性。 由於從2021年開始一直持續到2023年的通脹壓力，各國央行減少或停止了這些 措施。如果任何正在逐步減少的剩餘信貸安排被迅速取消或大幅減少， 這可能會對我們獲得流動資金的能力和我們的融資成本產生實質性的不利影響。此外，我們的活動可能會受到客户承諾信貸額度普遍縮水導致的流動性緊張的不利影響。
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我們管理資金基礎的能力也可能受到巴西強制性存款準備金率規定變化的影響。有關強制性準備金規定的更多信息，請參見《第四項公司信息-B.業務概述-監管-其他適用法律法規-強制性準備金要求》。
我們不能保證在銀行系統突然或意外出現資金短缺的情況下，我們將能夠維持資金水平，而不會產生高昂的融資成本， 融資工具期限的縮短或某些資產的清算。如果發生這種情況，我們可能會受到實質性的不利影響。最後，實施國際公認的流動性比率可能需要改變影響我們盈利能力的業務做法。流動性覆蓋率，或“LCR”，是一種流動性標準，衡量銀行是否有足夠的優質流動資產來覆蓋30天流動性壓力期間預期的現金淨流出。對於本披露中的觀察 (使用2023年10月、11月和12月的每日餘額進行演練)，桑坦德巴西銀行的LCR為154%， 超過100%的最低要求。淨穩定融資比率(NSFR)提供了資產和負債的可持續到期日結構，以便銀行保持與其活動相關的穩定融資狀況。根據CMN規則，從2018年10月1日開始，我們的NSFR必須保持在至少100%，113%，截至 2023年12月31日。
我們的融資成本受我們的信用 評級影響，任何風險都可能對這兩個變量產生不利影響。巴西、我們控股股東的 或我們的信用評級的任何降級都可能增加我們的融資成本，要求我們在我們的一些衍生品 和其他合同下提供額外的抵押品，並對我們的息差和經營業績產生不利影響。
信用評級會影響我們獲得融資的成本和其他條款 。評級機構定期對我們進行評估，他們對我們長期債務的評級基於 多個因素，包括我們的財務實力、影響金融服務行業的條件以及我們運營的經濟環境 。此外，由於主要評級機構的方法，我們的信用評級受到巴西 主權債務評級和我們控股股東評級的影響。如果巴西的主權債務或我們控股股東的債務被下調，我們的信用評級也可能被下調到類似的程度。
巴西主權信用評級、我們控股股東的評級或我們的評級的任何下調都可能增加我們的借貸成本。例如，評級下調 可能會對我們銷售或交易某些產品（如次級證券）、從事某些長期 和衍生品交易以及留住我們的客户（尤其是需要最低評級門檻才能進行投資的客户）的能力產生不利影響。 此外，根據某些衍生工具合約和其他財務承諾的條款，我們可能需要維持最低 信用評級，或承擔終止此類合約的風險，或要求提供抵押品。任何評級下調的結果 都可能降低我們的流動性，並對我們產生不利影響，包括我們的經營業績和財務狀況。
雖然這些降級的某些潛在影響 是合同性的和可量化的，但信用評級降級的全部後果本質上是不確定的，因為它們取決於許多 動態、複雜和相互關聯的因素和假設，包括任何降級時的市場狀況，我們長期信用評級的降級 是否間接降低了我們的短期信用評級，以及對各種 客户、投資者和交易對手的潛在行為的假設。實際流出可能高於或低於任何假設的例子，這取決於某些 因素，包括髮布降級的信用評級機構、為減少 現金流出而可能採取的任何管理或重組行動，以及無擔保融資（如貨幣市場基金）損失或有擔保融資能力損失對流動性的潛在影響。 儘管我們的壓力測試情景包括無擔保和有擔保融資壓力，並且我們的總 流動資產的一部分是針對這些風險持有的，但信用評級下調仍可能對我們產生重大不利影響。
桑坦德西班牙的 外幣長期債務目前被主要評級機構評為投資級：穆迪的A2穩定展望、標準普爾的A+穩定展望和惠譽的A-穩定展望。桑坦德巴西銀行的外幣長期債務目前被標準普爾評級為 BB，前景穩定，穆迪評級為Ba 1，前景穩定，並因巴西的 主權信用評級下調而受到影響。如果我們的外幣長期債務進一步降級，包括由於巴西或全球經濟狀況 不利（例如俄羅斯和烏克蘭之間的持續戰爭以及中東衝突造成的經濟狀況）， 可能會增加我們的融資成本，並對我們的息差和經營業績產生不利影響。
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我們無法保證評級機構將 維持其當前評級或展望。一般而言，我們評級的未來演變將在很大程度上與 總體宏觀經濟前景有關，其中包括烏克蘭戰爭和 中東衝突的持續或升級、通貨膨脹和利率對我們資產質量、盈利能力和資本的影響，以及對桑坦德西班牙評級的影響。 如果我們未能保持良好的評級和前景，可能會增加我們的融資成本，並對我們的息差 和經營業績產生不利影響。
我們的信用風險管理 的有效性受到巴西可用信息的質量和範圍的影響。
在評估客户的信用可靠性時， 我們主要依賴我們內部數據庫提供的信用信息、某些公開的客户信用信息、 巴西中央銀行提供的與合同信用有關的信息以及其他來源。由於 信息可用性的限制以及巴西信息基礎設施的發展，我們對與特定 客户相關的信用風險的評估可能並非基於完整、準確或可靠的信息。此外，我們無法保證我們的信用評分系統 收集反映客户實際行為的完整或準確信息，也無法保證能夠正確評估客户的信用風險。 如果沒有完整、準確和可靠的信息，我們不得不依賴其他公開可用的資源和我們的內部資源， 這些資源可能無效。因此，我們有效管理信貸風險的能力以及隨後的減值損失準備可能會受到重大不利影響。
我們的對衝策略可能無法防止 損失。
我們使用一系列策略和工具，包括進行衍生品和其他交易，以對衝我們對市場、信貸和運營風險的敞口。然而，我們可能無法對衝我們所面臨的所有風險，無論是部分風險還是全部風險。此外，我們所依賴的套期保值策略和工具可能達不到預期目的。我們的套期保值策略或我們所依賴的套期保值工具的任何失敗都可能導致我們的損失，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
保險、養老金計劃和保費債券產品定價方法不足可能會對我們造成不利影響。
我們根據保險和養老金產品的精算或統計估計來確定價格並進行計算。我們保險和養老金計劃產品的定價基於的模型包括一些可能被證明是不正確的假設和預測，因為這些假設和預測涉及對保費、繳費、撥備、福利、索賠、費用、利息、投資結果、退休、死亡率、發病率和持續性的水平和時間的判斷。我們可能會因與我們的預期相反的事件而蒙受損失，原因包括不正確的生物統計和經濟假設 或在計算繳款和撥備時使用不正確的精算基礎。
儘管我們的保險和養老金計劃產品的定價和相關準備金的充分性每年都會重新評估，但我們無法準確確定支持我們保單負債的 資產以及未來的保費和繳費是否足以支付福利、 索賠和費用。因此，如果發生重大偏離我們的定價假設，可能會對我們的保險和養老金產品的盈利能力產生不利影響。此外，如果我們得出結論認為我們的準備金和未來保費不足以支付未來的保單福利和索賠，我們將被要求增加準備金並將這些影響記錄在我們的財務報表中，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
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社會和環境風險可能會對我們產生實質性的不利影響。
作為我們對客户進行的風險分析的一部分，我們考慮的一些風險因素包括環境方面(例如土壤和地下水污染、森林砍伐或沒有環境許可證)和社會方面(例如是否存在類似奴隸制的工作條件或項目對土著人民的影響)，以及最近的氣候方面，重點是物理和過渡風險 。在與客户進行擬議交易之前，如果我們未能識別並準確評估這些因素和潛在風險，可能會損害我們的形象和聲譽，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
此外，我們面臨的風險是，我們對我們提供的產品或服務或我們進行的投資的評估對社會或環境負責， 可能會受到客户、監管機構或第三方的質疑。投資者和監管機構更加關注環境、社會和金融機構的治理或ESG相關實踐。投資者和監管機構對ESG因素的興趣與日俱增，金融機構對ESG相關披露的要求和審查也越來越多，這也同樣增加了我們可能被視為或被指控對我們自營投資基金的投資策略或我們和我們的基金的ESG努力或倡議做出不準確或誤導性陳述的風險 。此類認知或指控可能會損害我們的聲譽，導致訴訟或監管執法行動，並對我們的業務產生不利影響。
此外，巴西中央銀行最近發佈了適用於我們的新法規和標準，涉及金融機構對社會、環境和氣候風險的管理和治理。這些規則既與我們的產品、服務和活動產生的風險有關，也與我們的交易對手、受控實體、供應商和外包服務提供商的活動產生的風險有關。這些法規中的大部分已於2022年7月生效。如果我們未能充分識別和評估這些風險，可能會 受到巴西中央銀行未來的制裁，並對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。有關巴西中央銀行發佈的有關適用於巴西金融機構的ESG要求的新監管要求的更多信息，請參見“項目4.公司信息-B.業務概述-監管-其他適用的法律和法規-適用於金融機構的ESG要求”。
擔保我們貸款的抵押品的價值可能不夠，我們可能無法實現擔保我們貸款組合的抵押品的全部價值。
擔保我們貸款組合的抵押品的價值可能會因我們無法控制的因素而波動或下降，包括宏觀經濟因素，特別是那些影響巴西的因素，或烏克蘭戰爭和中東衝突的持續或升級，以及不可抗力事件，如自然災害(包括氣候變化造成的)。我們也可能沒有足夠新的關於抵押品價值的信息，這可能會導致對我們以此類抵押品擔保的貸款的減值損失進行不準確的評估。如果發生上述情況，我們可能需要撥備額外的準備金來彌補貸款的實際減值損失，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
我們在擁有違約貸款的抵押品和實現抵押品價值方面可能面臨重大挑戰。
如果我們無法通過重組等非司法手段追回違約擔保貸款項下欠我們的金額，我們對此類貸款的最後追索權可能是執行適用借款人以我們為受益人的抵押品。根據授予的抵押品的類型，我們可以通過法院或通過法外措施強制執行此類抵押品。然而，即使強制執行機制是由適用法律正式確立的，巴西法律也允許借款人在法院對強制執行提出質疑，即使這種質疑是沒有根據的，這可能會推遲抵押品價值的實現。此外，根據巴西法律，我們的擔保債權在某些情況下將低於員工和税務機關等優先債權人的債權。因此，我們可能無法從抵押品中實現價值，或者只能在有限的範圍內或在相當長的一段時間後才能實現，從而可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
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我們受到與我們的衍生品交易和我們的投資頭寸相關的市場、運營和其他 相關風險的影響，這些風險可能對我們產生重大不利影響。
我們進行衍生品交易是出於交易目的，也是出於對衝目的。我們受制於與這些交易相關的市場、信用和運營風險， 包括基差風險(與資產收益率與融資和/或對衝成本之間的利差變化相關的損失風險) 以及信用或違約風險(特定交易的對手方破產或其他無力履行其義務的風險，包括提供足夠的抵押品)。我們還在自己的投資組合中持有證券，作為我們投資和對衝策略的一部分。
截至2023年12月31日，包括衍生工具和證券在內的金融工具佔我們總資產的91.0%。截至2023年12月31日，我們賬面上衍生品的名義價值為23,250億雷亞爾(市值為292.95億雷亞爾，負債249.4億雷亞爾)。
這些投資或套期保值策略產生的任何已實現或未實現的未來收益或虧損都可能對我們的收入產生重大影響。當我們出售金融工具或按市價計價投資時，我們會計算這些損益，這些損益在不同時期可能會有很大差異。例如，如果我們進行衍生品交易以保護自己不受實際價值或利率下降的影響，而實際價值或利率上升，我們可能會招致財務損失。我們無法預測未來任何時期的損益 ，不同時期經歷的變化不一定提供有意義的前瞻性參考點 。我們投資組合的收益或虧損可能會造成淨收入水平的波動，我們可能不會從我們的綜合投資組合或未來的部分投資組合中獲得回報。我們證券和衍生金融工具的任何虧損都可能對我們的營業收入和財務狀況產生重大不利影響。此外，這些證券和衍生品投資組合的價值 的任何下降都可能導致我們的資本比率下降，這可能會削弱我們以目前預期的水平參與貸款活動的能力。
這些交易的執行和績效 取決於我們維護足夠的控制和管理系統的能力。我們充分監控、分析和報告衍生品交易的能力在很大程度上仍取決於我們的信息技術系統。這些因素進一步增加了與這些交易相關的風險，並可能對我們產生實質性的不利影響。
如果未能成功實施並繼續改進我們的風險管理政策、程序和方法，包括我們的信用風險管理系統，可能會對我們產生實質性的不利影響 ，我們可能會面臨不明或不可預見的風險。
風險管理是我們業務的核心部分。 我們力求通過前瞻性管理模式，以治理和其他工具為基礎，以我們的風險文化為支持， 管理和控制我們的風險敞口。雖然我們的管理模式採用了一套廣泛而多樣化的風險監控和緩解技術，但此類管理 模式可能無法完全有效地緩解我們在所有經濟市場環境中的風險敞口或針對所有類型的風險，包括我們可能無法識別或預測的 風險。
We use certain qualitative tools and metrics for managing market risk, including our use of value at risk, or “VaR,” and statistical modeling tools, which are based on our use of observed historical market behavior. We apply statistical and other tools to these observations to arrive at quantifications of our risk exposures. These tools and metrics may fail to predict future risk exposures. These risk exposures could, for example, arise from factors we did not anticipate or correctly evaluate in our statistical models. This would limit our ability to manage our risks. Thus, our losses could be significantly higher than the historical measures indicate. In addition, our statistical models may not take all risks into account or measure emerging risks correctly. Our approach to managing risks could prove insufficient, exposing us to material unanticipated losses. We could face adverse consequences as a result of decisions, which may lead management, based on models that are poorly developed, implemented or used, or as a result of the modeled outcome, to misunderstand or misuse such information for purposes for which it was not designed. In addition, if existing or potential customers or counterparties believe that our risk management is inadequate, they could take their business elsewhere or seek to limit their transactions with us. Any of these factors could have a material adverse effect on our reputation, as well as our revenues and profits. We also face risks from operational losses that may occur due to inadequate processes, people and systems failures or even from external events like natural disasters, terrorism, robbery and vandalism. Despite the operational risk management process supported by the Board of Directors and the internal audit tests, the internal controls and procedures effectiveness
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可能不完全足夠或不足以避免所有已知和 未知的操作風險。我們過去曾因運營風險遭受損失，包括與收購相關的客户 賬户遷移、第三方實施的網絡釣魚詐騙和信息系統平臺升級相關的損失。 無法保證我們將來不會因運營風險而遭受重大損失，包括與安全漏洞相關的損失 。
作為一家零售銀行，我們業務中固有的主要 風險類型之一是信用風險。例如，我們的信貸風險管理系統的一個重要特徵是採用 內部信貸評級來評估個人客户和中小企業的特定風險狀況。由於此過程涉及對客户的詳細分析 ，同時考慮定量和定性因素，因此可能會出現人為或IT系統錯誤。在對客户當前或未來的信用風險行為進行 判斷時，我們的管理模型可能無法始終 分配準確的信用評級，這可能導致信用風險敞口高於我們的風險評級系統所示。
我們在管理風險時使用的一些模型和其他分析和 基於判斷的估計需要我們的監管機構進行審查和批准。如果模型 不符合他們的所有期望，我們的監管機構可能會要求我們對這些模型進行更改，或者可能會通過額外的 資本要求對其進行批准，或者我們可能會被禁止使用這些模型。任何這些潛在情況都可能限制我們擴展 業務的能力，或對我們的財務業績產生重大影響。
未能有效實施、持續 監控或持續改進我們的信用風險管理體系可能導致不良貸款水平上升， 增加我們的風險敞口，這可能對我們產生重大不利影響。此外，未能成功執行影響或改變我們的實踐、運營、優先級、戰略、政策、程序或框架的任何 決策和行動，可能 對我們產生重大不利影響。
未能充分保護我們自己免受與網絡安全相關的 風險可能會對我們產生重大不利影響。我們還受到越來越多的審查和監管 網絡安全風險。
我們面臨各種網絡安全風險，包括 但不限於惡意第三方侵入我們的信息技術系統和平臺，惡意軟件滲透 （如計算機病毒）進入我們的系統，污染 與我們交換數據的第三方對我們的網絡和系統的使用（無論是有意還是意外），我們組織內部或 外部人員未經授權訪問機密客户和/或專有數據，影響我們服務和最終用户技術的勒索軟件，社會工程和網絡釣魚攻擊，信息 泄露和網絡攻擊，導致系統降級或服務不可用，從而可能導致業務損失。
我們可能無法成功保護我們的信息技術系統和平臺免受此類威脅。近年來，我們看到針對公司和組織的計算機系統的攻擊越來越多，用於獲取未經授權、不正當或非法訪問信息技術的技術也變得越來越複雜和尖端。此外，此類技術變化頻繁，通常在推出後才被識別或檢測到，可能來自各種來源，不僅包括網絡罪犯，而且還包括活動家和流氓國家。我們一直並將繼續受到一系列中斷正常業務運營的網絡攻擊和其他外部事件或行為者的影響，例如中斷、故障、未經授權的訪問或濫用、軟件錯誤、服務器故障、 軟件和硬件故障、惡意軟件和勒索軟件、社會工程和網絡釣魚攻擊、拒絕服務攻擊、不當行為、欺詐和其他可能對我們產生嚴重影響的事件。網絡攻擊可能導致大量客户數據和其他敏感信息的丟失，以及大量流動資產(包括現金)的損失。此外，網絡攻擊可能會 擾亂我們用於服務客户的電子系統。
武裝衝突(如烏克蘭戰爭和中東衝突)和網絡罪犯的職業化造成了日益惡化的威脅格局， 影響企業、第三方、關鍵基礎設施甚至政府的網絡攻擊的頻率和嚴重程度不斷增加。 這種情況使網絡安全成為金融機構最關心的風險。
我們對數字系統的更大依賴也使網絡安全成為該業務的主要非金融風險之一。我們的目標是使桑坦德銀行成為一個具有網絡彈性的組織， 可以通過不斷改進我們的防禦來快速預防、檢測和應對網絡攻擊。
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如果我們成為成功網絡攻擊的受害者 或遭遇網絡安全、運營或數據泄露以及其他安全事件，包括詐騙取款， 未來，我們可能會產生鉅額成本並遭受其他負面後果，例如補救成本(被盜資產或信息的責任，或修復系統損壞等)、增加的網絡安全保護成本、因 未經授權使用專有信息或攻擊後未能留住或吸引客户而損失的收入，如上文所述， 訴訟和法律風險，增加的保險費，影響我們客户和投資者信心的聲譽損害，以及對我們的競爭力、股價和長期股東價值的損害。
我們還受到越來越多的審查和監管網絡安全風險的監管。此類法規零散且不斷演變，包括CMN第4,893/2021號決議。 請參閲“項目4.關於公司的信息-B.業務概述-法規和監督-其他適用法律和法規-網絡安全法規”和“項目16K”。網絡安全。如果採用新的法律或法規，或者如果修改現有的法律或法規，要求我們更改我們的 系統或要求更改我們的業務做法或政策，我們可能會受到不利影響。如果不執行所有或部分這些新的全球和地方法規，在某些情況下有嚴厲的制裁制度，也可能對我們產生實質性的不利影響。如果我們未能有效管理我們的網絡安全風險，例如，未能更新我們的系統和流程以應對新的威脅，這可能會損害我們的聲譽 ，並通過支付客户賠償或其他損害賠償、 訴訟費用、監管處罰和罰款和/或資產損失，對我們的經營業績、財務狀況和前景產生不利影響。此外，如果未能遵守適用的法律和法規，我們可能會被勒令更改我們的業務實踐、政策或系統，從而對我們的經營業績產生不利影響 。
此外，我們還可能受到針對巴西關鍵基礎設施的網絡攻擊。我們的信息技術系統依賴於這些關鍵基礎設施，任何針對此類關鍵基礎設施的網絡攻擊都可能對我們為客户提供服務的能力產生負面影響。由於我們不運行此類關鍵的基礎設施，因此保護我們的信息技術系統免受此類網絡攻擊的不利影響的能力有限。 請參閲“第4項.關於公司的信息-B.業務概述”和“第16K項。網絡安全。
需要強調的是，即使我們的系統或設施的故障或中斷得到及時解決，或者成功避免或挫敗了企圖的網絡事件或其他安全漏洞 ，通常也會花費大量資源，我們可能會被要求採取可能對客户滿意度或行為產生不利影響並對我們的聲譽構成威脅的措施。
有關更多信息，另請參閲“-我們 受到數據保護法越來越嚴格的審查和監管，包括在不遵守歐洲和巴西某些新法規的條款和條件的情況下受到懲罰”和“-未能保護個人信息 可能會對我們造成不利影響。”
在我們的業務中，我們要承受交易對手風險。
除了與貸款活動相關的信用風險外，我們還面臨交易對手風險。交易對手風險可能來自，例如，投資第三方的證券，簽訂交易對手有義務向吾等付款的衍生合約，或執行證券、期貨、貨幣或商品交易，而自營交易活動因交易對手未能交割或結算代理、結算所或其他金融中介機構的系統故障而未能在所需時間結算。
我們經常與金融服務行業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金、對衝基金和其他 機構客户，以及其他各種行業的交易對手。我們的某些交易對手(包括金融機構和金融服務業)的違約，甚至是關於其償付能力的傳言或問題，都導致了整個市場的流動性問題和其他交易對手的虧損或違約。我們進行的許多例行交易使我們在重要交易對手之一違約的情況下面臨巨大的信用風險。
我們或我們的某些交易對手可能會因各種原因而蒙受損失或違約，包括我們的某些交易對手違約、與我們的交易對手進行交易的業務、有關我們的交易對手或重要市場參與者償付能力的謠言或問題，以及我們的某些交易對手或重要市場參與者(包括金融機構和非金融機構)存在欺詐或不當會計行為的證據或謠言。如果這些問題中的任何一個成為現實，就像過去在巴西大公司中發生的那樣， 我們與交易對手達成的其他常規交易可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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如果這些風險導致損失，這可能會對我們造成實質性的不利影響。我們的貸款組合沒有超過我們總貸款10%的特定集中度。截至2023年12月31日，我們貸款組合的1.0%分配給了我們最大的債務人，5.4%分配給了我們接下來的10個最大債務人。然而，我們 不能保證這種情況將繼續存在，也不能保證我們不會因交易對手違約而蒙受重大損失，儘管達到了上述集中度 水平。
如果這些交易對手風險導致或繼續 產生虧損，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們的財務業績經常受到市場風險的影響。我們受到利率波動和其他市場風險的影響，這可能會對我們 和我們的盈利能力產生實質性的不利影響。
市場風險是指由於利率、通貨膨脹、匯率、商品價格或股票價格的波動，我們的利息收入/(費用)或我們的資產和負債的市場價值發生變化的可能性。
利率的變化影響到我們業務的以下領域和其他方面：
| · | 利息收入/(收費)； |
| · | 貸款發放量； |
| · | 信用利差； |
| · | 我們所持證券的市值； |
| · | 貸款和存款的價值；以及 |
| · | 我們衍生品交易的價值。 |
利率對許多我們無法控制的因素很敏感 ，包括加強對金融部門的監管、貨幣政策以及國內和國際經濟和政治狀況。利率的變化可能會影響我們的資產利息和借款利息， 從而影響我們的利息收入/(費用)，這是我們收入的主要組成部分，從而降低我們的增長率，並可能導致 損失。此外，我們在實施降低利率敞口的戰略時產生的成本可能會在未來增加 (這反過來又會影響我們的業績)。
提高利率可能會減少我們發放的貸款額。從歷史上看，持續的高利率阻礙了客户的借貸，並導致未償還貸款拖欠增加或波動以及資產質量惡化。利率上升 可能會降低我們的金融資產的價值，並可能會減少我們的貸款或證券的銷售收益或要求我們記錄虧損。 尤其是，某些資產經常按市價計價，因此會受到現行利率變化的影響。這一過程可能會導致賬面價值的大幅減少和減值損失。此外，短期和長期市場利率之間的收益率溢價不斷縮小，再加上通貨膨脹，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
相反，利率下降可能會 降低我們許多計息存款產品的利率。然而，即使我們的計息存款產品的利率可能會因為SELIC利率的降低而降低，對我們利差的總體影響也將取決於其他因素，其中包括中長期利率與隔夜利率之間的差異。特別是，高利率環境下的收益率曲線倒置可能會對我們的計息產品產生不利影響，如果這種情況持續下去，可能會對我們的運營結果產生不利影響。
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由於以不同貨幣計價的資產和負債之間的錯配，我們還面臨着匯率風險。貨幣之間匯率的波動可能會對我們的收益以及資產和證券的價值產生負面影響。
我們在銀行賬簿和交易組合中對股權證券的投資也面臨着股權價格風險。金融市場的表現可能會導致我們的投資和交易組合的價值發生變化。由於持續的經濟不確定性和主權債務危機，世界股票市場的波動對金融部門產生了特別大的影響。持續的波動性可能會影響我們的股權證券投資的價值，並根據其公允價值和未來的復甦預期，可能成為永久性減值 ，需要根據我們的業績進行沖銷。
我們的財務業績經常受到市場風險的影響。2022年和2023年，通脹壓力、能源、石油、天然氣和其他大宗商品價格上漲、烏克蘭戰爭和中東衝突的持續或升級以及新冠肺炎大流行的揮之不去的影響造成了 並可能繼續造成重大的市場波動，這可能會對我們以及我們的交易和銀行賬户產生實質性的不利影響。
市場狀況已導致並可能導致我們金融資產的估計公允價值發生重大變化。負的公允價值調整可能會對我們的經營業績、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
過去，金融市場一直承受着巨大的壓力，導致感知或實際金融資產價值大幅下降，特別是由於全球金融市場的波動和由此導致的信用利差擴大，包括烏克蘭戰爭、新冠肺炎大流行、高通脹(包括高能源價格)和其他破壞性事件。我們對按公允價值記錄的證券、貸款和其他投資有重大風險敞口，因此面臨潛在的公允價值負調整。反映當時市況的未來期間的資產估值，可能會導致我們金融資產的公允價值出現負變化，而這亦可能轉化為增加的減值。此外，我們在出售時最終實現的價值可能低於當前的公允價值。這些因素中的任何一個都可能要求我們記錄負的公允價值調整，這可能會對我們的經營業績、財務狀況或前景產生重大不利影響 。
此外，由於公允價值是使用財務估值模型確定的，因此此類價值可能不準確或可能會發生變化，因為由於市場狀況的變化，尤其是非流動性資產，特別是在經濟不穩定的時期，此類模型使用的數據可能無法獲得或可能變得不可用。在這種情況下，我們的估值方法需要我們做出假設、判斷和估計 以建立公允價值，而可靠的假設很難做出，而且本質上是不確定的，估值模型 複雜，使得它們對實際結果的預測天生就不完美。任何相應的減值或減記都可能對我們的經營業績、財務狀況和前景產生重大 不利影響。
我們面臨着與市場集中度相關的風險。
集中度風險是指與重大風險組成部分相關的風險，無論是與特定交易對手、行業或地理集中度相關的風險，都與潛在的高財務損失有關。這類風險的例子包括對單一交易對手、在同一經濟部門或地理區域經營的交易對手、或依賴同一指數或貨幣的金融工具的重大風險敞口。
我們認為，對特定風險因素的過度集中 可能會給我們帶來相關的財務損失，特別是如果該風險是本年度報告的 第3項.關鍵信息-D.風險因素部分所述的風險。我們認識到這一風險的重要性以及可能影響我們的投資組合和運營結果的潛在影響。
客户面臨的財務問題 可能會對我們產生不利影響。
潛在的市場動盪和經濟衰退 可能對我們客户的流動性、信用評級、業務和/或財務狀況產生實質性的不利影響，這反過來可能會增加我們的不良貸款率，損害我們的貸款和其他金融資產，並導致對借款和存款的總體需求下降 。我們對已經或可能很快進入破產或類似程序的借款人有信用風險敞口。 我們可能會因這種風險敞口而遭受重大損失。
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此外，我們的客户可能會進一步大幅 降低他們對股票、債券和共同基金等非存款投資的風險容忍度，這將對我們的費用 和佣金收入產生不利影響。上述任何一種情況都可能對我們造成實質性的不利影響。
我們從事與關聯方的交易 其他人可能不會認為這些交易與我們保持距離。
我們和我們的關聯公司簽訂了多項服務協議，根據這些協議，我們提供和/或接受相關各方提供和/或接受的服務，例如行政、會計、諮詢、財務、法律服務和其他。我們可能會繼續與 其他人可能認為與我們保持距離的關聯方(包括我們的控股股東)進行交易。未來 我們與我們的任何附屬公司之間或我們附屬公司之間可能會出現利益衝突，這些衝突可能不會以對我們有利的方式得到解決。 請參閲“項目7.大股東和關聯方交易-B.關聯方交易”。
會計準則的變化可能會影響 報告的收益。
會計準則制定者和其他監管機構定期更改管理我們合併財務報表編制的財務會計和報告準則 。這些變化可能會對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯應用新的或修訂的標準，從而導致重報前期財務報表。 有關財務會計和報告準則發展的更多信息，請參閲本年度報告中其他部分包含的經審計的合併財務報表的附註1。
我們的財務報表部分基於影響我們運營結果的 假設和估計。
編制財務報表需要 管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響資產、負債、收入和支出的報告金額。 由於估計的內在不確定性，未來期間報告的實際結果可能基於與這些估計不同的金額。估計、判斷和假設不斷被評估，並基於歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，這些事件在當時的情況下被認為是合理的。會計估計的修訂 在修訂估計的期間和受影響的任何未來期間確認。根據重要性及重大判斷及估計，被視為對本公司業績及財務狀況至關重要的會計政策包括按攤銷成本計量的金融資產減值、商譽減值、金融工具估值、通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產減值、遞延税項資產撥備及負債的退休金責任。
如果我們在編制綜合財務報表時使用的判斷、估計和假設 隨後被發現不正確或錯誤陳述，可能會對我們的運營結果產生重大影響 並對我們的資金要求和資本比率產生相應影響。
我們的業務高度依賴於我們信息技術系統的正常運行。
我們的業務高度依賴於我們的信息技術系統及時準確地處理眾多不同市場和產品中的大量交易的能力，以及我們依賴我們的數字技術、計算機和電子郵件服務、軟件和網絡以及在我們的計算機系統和網絡中安全處理、存儲和傳輸機密數據和其他信息的能力。 我們的財務控制、風險管理、會計、客户服務和其他數據處理系統的正常運行對我們的業務和我們有效競爭的能力至關重要。
我們並不是實時運行我們所有的宂餘系統，也不能保證如果這些主要信息技術系統或通信網絡出現部分或全部故障，我們的業務活動不會受到嚴重影響。此類故障的原因可能包括：重大自然災害、軟件錯誤、計算機病毒攻擊、系統升級導致的轉換錯誤、未經授權訪問信息或系統導致的安全漏洞，或故意故障或數據、軟件、硬件或其他計算機設備的丟失或損壞。我們過去經歷過信息技術系統的中斷，我們不能保證我們未來不會遭受任何此類中斷，也不能保證我們能夠在防止任何中斷的 時間窗口內識別和糾正這些中斷。任何此類事件或故障都可能擾亂我們的業務，削弱我們向客户有效提供服務和產品的能力，這可能會對我們的聲譽以及我們的業務、運營結果和財務狀況造成不利影響。
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我們保持競爭力並實現進一步增長的能力將在一定程度上取決於我們及時且經濟高效地升級我們的信息技術系統和增加我們的能力 。我們必須繼續在我們的信息技術基礎設施方面進行重大投資和改進 以保持競爭力。我們不能保證未來我們將能夠保持必要的資本支出水平，以支持我們的信息技術基礎設施的改善或升級。任何未能以有效、及時和經濟高效的方式改進或升級我們的信息技術基礎設施和管理系統，包括對新的或修改的網絡安全和數據隱私法律、規則、法規和標準做出迴應的 ，都可能對我們產生重大不利影響。
未能保護個人信息可能會 對我們造成不利影響。
與其他金融機構一樣，在開展我們的銀行業務時，我們接收、管理、持有、傳輸、維護和存儲客户和交易對手的機密個人信息，包括但不限於個人身份信息和個人財務信息。此信息的共享、使用、披露和保護受各種巴西和外國法律法規的約束。
雖然我們有程序和控制措施來保護我們擁有的個人和其他機密或敏感信息，但未經授權的訪問或披露可能使我們 面臨法律行動和行政制裁，以及可能對我們的經營業績、財務狀況和前景產生實質性和不利影響的損害和聲譽損害。此外，我們的業務還面臨員工可能 不遵守政策、行為不端、疏忽或欺詐的風險，這可能會導致監管制裁以及嚴重的聲譽和財務損害。我們還面臨這樣的風險，即我們的控制和程序的設計被證明是不充分的，或者被繞過，以至於我們持有的數據不完整、無法恢復或沒有安全地存儲。此外，並不總是能夠阻止或防止員工 不當行為，我們採取的檢測和防止此類活動的預防措施可能並不總是有效的。此外，我們可能需要 向相關監管機構報告與信息安全問題有關的事件、客户信息可能被泄露的事件、對我們系統的未經授權訪問以及其他安全漏洞。我們系統的任何重大中斷或速度減慢都可能導致信息(包括與客户請求相關的數據)丟失或延遲或錯誤地交付給我們的客户，這 可能會對我們的聲譽產生不利影響，減少對我們服務和產品的需求，並可能對我們產生實質性和負面影響。如果我們 無法維護有效和安全的電子數據和信息、管理和處理系統，或者如果我們未能維護完整的 物理和電子記錄，這可能會導致我們的運營中斷、客户、監管機構、員工和 其他方的索賠、違反適用的隱私和其他法律、監管制裁以及對我們的嚴重聲譽和財務損害。
此外，在新冠肺炎疫情高峯期，我們允許或要求我們的大多數員工遠程工作，這導致我們的系統漏洞增加， 網絡攻擊的風險增加。雖然我們的大多數員工現在親自在我們的辦公室工作，但如果我們的某些員工選擇離開我們的辦公場所並遠程訪問我們的網絡，那麼在家工作政策可能會 導致持續的漏洞。 這種趨勢，加上我們的客户越來越依賴數字銀行產品和其他數字服務，包括移動支付產品， 增加了數據泄露和其他安全事件的風險。
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此外，我們的運營流程或系統的任何故障或中斷、與我們或我們的第三方供應商的 系統有關的數據泄露和其他安全事件都可能對我們的業務或聲譽造成不利影響，並造成重大的法律、法規或財務風險。我們將早期識別、監控和緩解風險(包括我們與第三方互動產生的風險)作為我們的 目標的優先事項，以提供具有彈性且安全的運營環境。在這方面，儘管(I)我們制定了旨在保護專有、敏感和機密信息(包括個人信息)的政策、程序和控制，(Ii)我們採取保護性 技術措施並監控和開發我們的系統和網絡，以保護我們的技術基礎設施、數據和信息不被挪用或損壞，以及(Iii)我們與我們的客户、供應商、服務提供商、對手方和其他第三方合作 開發安全的數據和信息處理、收集、身份驗證、管理、使用、存儲和傳輸能力，並確保專有、敏感和機密信息最終遭到破壞。包括個人信息在內，我們、我們的第三方供應商或與我們有業務往來的其他第三方一直並可能繼續受到網絡攻擊和其他 網絡安全事件。實施我們的網絡安全政策、程序、控制和技術措施旨在 降低此類網絡安全事件的風險，但不能保證針對潛在威脅或網絡攻擊或無風險環境提供全面保護。這尤其適用於當前的全球環境，烏克蘭戰爭和中東衝突導致網絡攻擊和其他中斷的風險增加，以迴應或報復對俄羅斯和直接或間接參與這些戰爭的某些其他國家實施的制裁和成本。雖然我們通常對我們的主要供應商進行網絡安全 盡職調查，但由於我們不控制我們的供應商，而且我們監控他們的網絡安全的能力有限，我們 無法確保他們採取的網絡安全措施足以保護我們與他們共享的任何信息。由於適用的法律法規或合同義務，我們可能要為安全漏洞、網絡攻擊或其他歸因於供應商的類似事件負責 ，因為它們與我們與供應商共享的信息有關。
近年來，我們看到公司和組織的信息技術系統和網絡越來越有針對性，用於獲得對此類信息技術系統和網絡的未經授權、不正當或非法訪問的技術變得越來越複雜和複雜，包括通過使用人工智能。此外，這類技術經常變化，通常在它們推出後才被識別或檢測到，並且可能來自各種來源，包括有組織犯罪、黑客、活動家、恐怖分子、民族國家、民族國家支持的行為者和其他人，其中任何人都可以通過使用人工智能來增強其有效性。隨着未遂攻擊在範圍和複雜程度上不斷髮展 ，我們可能會因修改或增強針對此類攻擊的保護措施而產生鉅額成本， 或者調查或補救任何漏洞或由此導致的漏洞，或者將網絡攻擊或其他安全事件傳達給我們的客户、受影響的個人或監管機構(如果適用)。
如果我們不能保持有效和安全的 專有、機密、敏感和個人數據，或者如果我們或我們的第三方供應商成為成功的網絡攻擊、滲透、泄露、對我們的信息技術系統或網絡的破壞或規避或在未來發生其他安全事件的受害者，我們可能會產生大量成本並遭受其他負面後果，例如我們的運營中斷、個人、專有、機密或敏感信息被挪用 、補救成本(包括被盜資產或信息的責任 和修復系統損壞等)、增加的網絡安全保護成本、因未經授權使用個人、專有、機密或敏感信息或在運營或安全事件後未能留住或吸引我們的客户、訴訟和法律風險(包括客户、員工或其他第三方的索賠、監管行動、報告義務、調查、罰款和處罰)、增加的保險費、影響我們客户和投資者信心的聲譽損害，以及對我們的競爭力、股票價格和長期股東價值的損害而造成的收入損失。此外， 我們的補救工作可能不會成功，我們可能沒有足夠的保險來彌補這些損失。雖然我們維持保險範圍 ，但我們不能向您保證該保險範圍是否足夠，或以其他方式保護我們免於因涉及專有、機密、敏感或個人數據泄露或涉及數據隱私和網絡安全問題的索賠而承擔的責任或損害。 。此外，我們不能確保我們現有的保險範圍將繼續以可接受的條款提供，或者根本不能， 或者我們的保險公司不會拒絕任何未來的索賠。此外，即使我們或我們的第三方供應商的系統或設施的故障或中斷得到及時解決，或者成功避免或挫敗了未遂的網絡攻擊、數據泄露或安全事件， 也會花費大量資源和管理注意力，為了成功避免或解決任何此類事件，我們可能會被要求採取可能對客户滿意度或保留率產生不利影響並損害我們 聲譽的措施。
上述任何網絡攻擊、數據泄露、數據丟失和其他安全事件都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響 。
有關更多信息，另請參閲“-我們 受到數據保護法越來越嚴格的審查和監管，包括在不遵守歐洲和巴西某些新法規的條款和條件的情況下受到懲罰”和“-未能充分保護自己 免受與網絡安全相關的風險可能會對我們產生實質性和不利的影響。我們還受到越來越多的審查和監管，以管理網絡安全風險。
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損害我們的聲譽可能會對我們造成傷害 。
要保護我們的聲譽和品牌、吸引和留住客户、 投資者和員工以及與交易對手進行業務交易，基於強大的道德原則和企業價值觀的強大風險管理框架 至關重要。損害我們的聲譽可能會對我們在現有和潛在客户、投資者、供應商、合作伙伴、監管機構和其他第三方中的形象產生實質性的不利影響 ，進而可能對我們的經營業績、財務狀況和前景產生重大不利影響，並損害我們客户的 和投資者的信心以及我們證券的市場價格。損害我們聲譽的原因很多，其中包括： 員工不當行為，包括員工欺詐的可能性；訴訟或監管執法； 未能提供最低服務和質量標準；對我們維護技術系統安全和保護客户數據能力的負面看法(包括網絡安全事件的結果)；與公眾感知不佳的行業(例如，武器行業或禁運國家)打交道；與制裁名單中的客户打交道；評級下調； 全年股價大幅波動，任何活動的合規失誤、不道德行為、實際或被指控的行為，包括貸款實踐、銷售和營銷、公司治理和公司文化，以及客户和交易對手的活動 ，包括對環境產生負面影響的活動。如果我們成為媒體負面報道的對象，無論有沒有好處，我們的聲譽也可能受到損害。
金融服務業的行為也會影響我們的聲譽。例如，金融服務公司在金融危機中扮演的角色，以及似乎向加強監管和執法的轉變，導致公眾對我們和金融服務業其他人的看法下降。
此外，由於對環境、社會和公司治理政策相關話題的任何負面看法，我們可能遭受重大聲譽 損害，這可能會影響我們的業務、運營結果和前景。客户、股東、投資者權益倡導團體、員工、監管機構和其他利益相關者對這些主題的關注度越來越高，我們在這些領域的政策、做法和披露可能會受到審查。 政府可能會實施新的或更多的法規和標準，或者投資者、客户和其他利益相關者可能會強加新的期望 或將投資集中在可能對我們的業務產生負面影響的披露、消費和行為方面的重大轉變。如果監管機構或利益相關者認為我們的努力無效、不充分或不令人滿意，無論是真實的還是感知的， 這可能會損害我們的聲譽、業務和前景，我們可能會受到執法、其他監管行動或其他傷害。
如果我們不能正確識別和管理潛在的利益衝突，包括涉及我們董事和高管的利益衝突，我們還可能遭受重大的聲譽 損害。未能或被認為未能充分解決利益衝突可能會影響 客户與我們打交道的意願，或引發針對我們的訴訟或執法行動，這可能會對我們的運營 結果、財務狀況和前景產生不利影響。
我們可能成為媒體或社交媒體上故意傳播的虛假信息和虛假陳述的對象，以損害我們的聲譽或其他欺騙性目的，或者通過散佈有關我們的虛假信息來牟取暴利 賣空者試圖獲得非法的市場優勢。不能保證我們將 有效地中和幷包含可能傳播的有關我們的虛假信息，這些虛假信息可能會對我們的運營 業績、財務狀況和前景產生不利影響。
我們計劃繼續擴大我們的業務 ，但我們可能無法有效管理這種增長，或無法成功執行任何可能對我們產生不利影響的戰略行動，包括我們的盈利能力。我們承擔的任何重組、處置或剝離也可能不會成功 。
我們分配管理和規劃資源 以制定有機增長的戰略計劃，並確定可能的收購和處置以及業務重組的領域。 我們不定期評估能夠為股東提供額外價值並與我們的業務戰略一致的收購和合作機會。但是，我們可能無法確定合適的收購或合作伙伴，我們從任何此類收購和合作夥伴關係中獲益的能力將在一定程度上取決於我們對這些業務的成功整合。 任何此類整合都會帶來重大風險，例如在整合運營和系統時遇到不可預見的困難，以及意外負債 或與被收購企業相關的意外情況，包括法律索賠。我們不能保證在所有情況下，我們都能夠有效地管理我們的增長或實現我們的戰略增長目標。我們的戰略增長決策可能帶來的挑戰包括我們有能力：
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| · | 有效地管理擴展業務的運營和員工； |
| · | 維持或擴大我們現有的客户基礎； |
| · | 評估候選投資或收購的價值、優勢和劣勢，包括可能降低或消除預期協同效應的地方法規； |
| · | 為戰略投資或收購提供資金並加以整合； |
| · | 使我們現有的信息技術系統與擴大後的集團的信息技術系統充分匹配； |
| · | 將我們的風險管理政策有效地應用於擴大後的集團；以及 |
| · | 管理越來越多的實體，而不會過度承諾管理或失去關鍵人員。 |
任何未能有效管理增長或 未能成功執行我們的任何戰略行動，都可能對我們的經營業績、財務狀況 和前景產生重大不利影響。此外，任何收購或合資企業都可能導致關鍵員工的流失以及標準、控制、 程序和政策的不一致。此外，收購或合資企業的成功至少部分取決於我們無法控制的一些政治、 經濟和其他因素。這些因素中的任何一個，無論是單獨的還是共同的，都可能對我們產生重大不利 影響。
同樣，我們無法確保我們將 能夠成功剝離或分拆我們為此目的確定的業務或其他資產，或者任何完成的剝離 或分拆將實現預期的戰略利益、運營效率或機會，或者剝離或分拆 將最終實現股東價值最大化。
我們可能無法實現 分拆的預期收益，而分拆可能會損害我們的業務。
我們已於二零二一年十月完成分拆商户收單 業務（透過Getnet及其綜合附屬公司進行）。我們無法向您保證分拆將實現 預期的戰略利益、運營效率或我們設想的機會，或者最終將最大化股東價值 。
此外，於2021年4月15日，我們與Getnet訂立 Getnet合作協議，該協議為分拆後我們與Getnet的關係提供框架。根據 《合夥協議》，雙方有權在提前一年向另一方發出書面通知後，隨意終止《合夥協議》。如合夥協議所述，如果另一方有過錯，例如由於資不抵債、 破產或喪失實質性許可等原因，則非違約方可以通過向另一方發送簡單通知的方式終止合夥協議。如果Getnet合夥協議終止 或未續簽，或者如果在Getnet合夥協議終止 的情況下我們無法與新的合作伙伴達成有利的協議，我們可能會受到重大不利影響。有關更多信息，請參見“第4項。公司信息-A。本公司的歷史和發展-重要 事件-分拆Getnet”以及本 年度報告其他地方包含的經審計綜合財務報表附註3、13和27。
可能需要對收購的業務 進行商譽減值。
我們過去曾進行過業務收購，未來可能會進行進一步收購。如果我們的估值假設因其基本盈利能力、資產質量和其他相關事項的任何惡化而需要重新評估，則可能必須減記已歸屬於或可能歸屬於這些業務的商譽。商譽減值測試每年進行一次， 或於出現減值跡象時更頻密進行，幷包括現金產生單位的賬面值與其可收回金額的比較。然而，商譽減值並不影響我們的監管資本。無法保證 我們將來不會減記商譽的價值，這將對我們的業績和淨資產產生不利影響。
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我們依賴於招聘、留住和培養 合適的高級管理人員和技術人員。
我們的持續成功在一定程度上取決於 高級管理團隊的主要成員和其他關鍵員工的持續服務。持續吸引、培訓、激勵 和留住高素質和有才華的專業人員的能力是我們戰略的關鍵要素。我們的戰略 和文化的成功實施取決於我們的總部和每個業務部門是否擁有熟練和適當的管理人員。 如果我們或我們的某個業務部門或其他職能部門未能為其運營部門配備適當的人員，或失去一名或多名關鍵高級 管理人員或其他關鍵員工，且未能以令人滿意的方式及時更換他們，則我們的業務、財務狀況和 運營結果（包括控制和運營風險）可能會受到不利影響。
我們吸引和留住合格 員工的能力受到以下因素的影響：對我們的文化、社會和公司治理政策和管理的看法、我們在運營所在市場的形象 以及我們提供的專業機會。
此外，金融行業已經經歷了 並可能繼續經歷更嚴格的員工薪酬監管，這可能會對我們 僱用或留住最合格員工的能力產生不利影響。如果我們未能或無法吸引並適當培訓、激勵和留住合格的 專業人員，我們的業務也可能受到不利影響。
我們依賴第三方和附屬機構提供重要的 產品和服務。
第三方供應商和某些附屬公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件，例如貸款和存款服務系統、後臺和業務流程支持、信息技術生產和支持、互聯網連接和網絡訪問(包括基於雲的服務)。依賴這些第三方和關聯公司可能會給我們帶來運營和監管風險，包括影響這些方的安全漏洞 。我們還面臨影響供應商和與這些服務提供商互動的其他方的安全漏洞的風險 。隨着我們與這些第三方和關聯公司的互聯性增加，我們面臨着與他們的系統相關的操作故障風險。我們可能需要採取措施保護我們運營系統的完整性，從而增加我們的運營成本。此外，這些第三方或關聯公司造成的某些問題 可能會影響我們向客户提供產品和服務的能力。雖然我們有多樣化的主要服務提供商，並對其進行嚴格和密切的監控，但在某些情況下，更換這些第三方供應商也可能帶來延誤和費用。 此外，如果我們重組這些安排，我們面臨的運營和監管風險可能會增加。重組可能會給我們帶來鉅額費用，並帶來重大的交付和執行風險，這可能會對我們的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。
我們的貸款組合過去的表現可能並不代表未來的表現；我們業務概況的變化可能會對我們的貸款組合產生不利影響。此外，任何擔保我們貸款的抵押品的價值可能都不夠，我們可能無法實現擔保我們貸款組合的抵押品的全部價值。
我們以往的貸款損失經驗可能不能 預示我們未來的貸款損失。雖然我們貸款組合的質量與我們經營的行業的違約風險有關，但我們的業務概況可能會發生變化，原因包括我們的有機增長、併購活動、當地經濟和政治條件的變化、客户需求放緩、市場競爭加劇、法規和適用於我們經營的行業的税收制度的變化，以及在較小程度上我們開展業務的國家和國際經濟環境的其他相關變化。此外，與我們的貸款組合相關的任何抵押品的市場價值可能會波動，從我們在交易開始時對其進行評估到執行此類抵押品的時間，這是由於我們無法控制的與經濟、政治或行業因素變化相關的因素，我們可能無法實現保證我們貸款組合的抵押品的全部價值 。
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我們的許多決策都依賴於模型。 模型的不準確或不正確使用可能會對我們產生實質性的不利影響
我們使用審批(評分/評級)、 行為、資本計算、撥備、市場風險、結構風險(即銀行賬簿中的利率風險)、操作風險、 合規和流動性的模型。模型是應用統計、經濟、金融或數學理論、技術或假設將輸入數據轉換為定量估計和預測的系統、方法或定量方法。它包括對特徵、價值和觀察到的假設之間的真實世界關係的簡化表示，使我們能夠專注於特定方面。
模型風險是基於不準確、不適當或不正確的模型使用而做出的決策的負面後果。模型風險的來源包括：(I)模型本身或系統中使用的建模方法中的數據不正確或不完整，以及(Ii)模型的不正確使用或實施。我們與桑坦德集團在統一的基礎上管理模型風險，其中包括內部模型風險政策和分級機制，以對非監管模型的重要性級別和模型風險管理的強度進行分類，這是每個模型的重要性的函數。此外， 我們制定了內部法規，確立了模型生命週期的原則、責任和流程， 描述了模型的組織方式，以及適用的治理、管理和驗證流程。
儘管如此，模型風險可能導致財務損失、錯誤的商業和戰略決策或對我們的交易造成損害，其中任何一項都可能對我們的經營業績、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。此外，我們的監管模式和基本方法受到監管人員的審查，他們可能會找出可能導致執法行動的潛在弱點或不足，包括 制裁、罰款和/或實施更嚴格的資本要求，以及與我們的模式所依據的方法有關的任務和建議 ，這也可能導致我們的資本消耗更加繁重或效率低下。
此外，經濟和市場驅動因素的變化會影響財務模型的性能，包括信用損失模型、資本模型、交易風險模型和資產/負債管理流程中使用的模型。這需要額外的監控和調整，以符合標準制定者、監管機構和監管者的指導和建議，尤其是對於信用損失模型。它還導致對模型 的侷限性使用緩解措施，例如調整模型產出以反映對管理判斷的考慮。模型的性能和使用一直並可能繼續受到經濟和市場驅動因素變化的影響，例如地緣政治事件、金融危機、社會和政治動盪和其他事件。雖然現在完全確定我們的模型所需的變化幅度還為時過早，但資本、信用風險和其他模型可能需要調整。
此外，我們使用財務估值模型確定的財務資產的公允價值可能不準確或可能發生變化，因此，我們可能不得不登記減值或減記，這可能會對我們的經營業績、財務狀況和前景產生重大不利影響。見 “-市場狀況已導致並可能導致我們金融資產的估計公允價值發生重大變化。 負公允價值調整可能對我們的經營業績、財務狀況和前景產生重大不利影響。
氣候變化可能會產生過渡風險、物理風險和其他可能對我們產生不利影響的風險。
與氣候變化相關的風險在巴西和全球範圍內都越來越具有社會、監管、經濟和政治方面的相關性。與氣候變化相關的新法規 可能會影響我們的運營和業務戰略，導致我們納入以下風險驅動因素產生的財務成本：
| · | 與向低碳經濟轉型相關的特殊和系統層面的過渡風險，例如通過政策、監管和技術變化以及業務和消費者偏好，這可能會增加我們的費用並影響我們的戰略。 我們預計金融服務提供商可能會在與我們的貸款活動相關的利益相關者、政策、法律和監管 預期方面以及我們活動的ESG影響方面的金融資產價值方面發生重大變化。因此，我們預計我們的業務和與我們交易的客户將面臨更嚴格的審查。我們在與導致或加劇氣候變化相關的某些行業或項目中的運營決策可能會受到影響，因為我們尋求 調整我們的做法以避免聲譽和客户關係損害，這兩者又可能反過來影響客户對我們產品的需求、某些業務活動的回報以及某些資產和交易頭寸的價值，從而導致減值變化。可能對我們的業務和/或我們客户的業務產生影響的最新事態發展 包括歐盟關於無森林砍伐產品的2023/1115號法規，這可能會對巴西農業企業產生重大影響， 以及巴西國會正在討論的監管碳信用市場的提案(第2148/2021號法律)，這可能 導致客户的運營成本增加。 |
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| · | 與離散事件相關的物理風險，如洪水和野火，以及極端天氣影響和氣候模式的較長期變化，如極端高温、海平面上升和更頻繁和更長時間的乾旱，這可能會導致財務損失，可能會 損害我們客户的資產價值和信譽。例如，巴西在2023年遭受了極端天氣事件，這被認為是由於厄爾尼諾現象天氣現象。此類事件可能會擾亂我們的運營或我們所依賴和與之做生意的客户或第三方的運營，包括直接損壞資產，以及供應鏈中斷和市場波動造成的間接影響。如果我們未能將氣候變化引起的風險充分嵌入我們的風險和運營框架中，以適當地衡量、管理和披露氣候變化可能導致的各種財務和運營風險，或者如果我們 未能使我們的戰略和業務模式適應不斷變化的監管和市場環境，我們可能會面臨對我們的業務增長率、競爭力、盈利能力、資本要求的重大不利影響。資金成本和財務狀況。 |
除其他外，這些主要驅動因素可能體現在以下財務風險中：
| · | 信用風險：實際氣候變化可能會降低企業收入，增加運營成本，並導致信貸敞口增加 。惡劣天氣也可能影響抵押品價值。此外，商業模式與向低碳經濟轉型不一致的公司可能面臨更高的風險，即由於新法規或市場變化而導致公司收益減少和業務中斷。 |
| · | 市場風險：碳密集度最高行業的市場變化可能會影響能源和大宗商品價格、公司債券、股票和某些衍生品合約。惡劣天氣事件的頻率增加可能會影響宏觀經濟狀況，削弱經濟增長、就業和通脹等基本因素，並導致更高的波動性。 |
| · | 流動性風險：公司可能面臨現金外流帶來的流動性風險，以提高其在市場上的聲譽 或解決與氣候有關的問題。極端天氣事件還可能影響我們高質量流動資產的價值，或者導致主權債務上升，限制我們進入資本市場的機會。 |
| · | 操作風險：惡劣天氣事件可能會損壞資產，並直接影響我們客户的業務連續性和我們的運營。例如，如果我們被認為歪曲了與可持續性相關的做法、成就、指標目標或指標，與氣候有關的金融風險也可能導致訴訟造成的運營風險損失。 |
| · | 合規風險：監管合規風險的增加可能是因為監管預期的關注度、速度、廣度和深度越來越高，要求在短時間內在多個司法管轄區實施，以及公共政策、與氣候變化和相關環境可持續性問題有關的法律和法規的變化。 |
| · | 聲譽風險：我們的聲譽和客户關係可能會因為我們的做法、與氣候變化和社會和環境問題有關的披露和決定，或者我們的客户、某些行業或項目中的供應商或供應商與導致或加劇氣候變化有關的做法或參與而受到損害。此外，可能因氣候變化的影響而蒙受損失的各方可以向他們認為負有責任的各方尋求賠償，如國家實體、監管機構、投資者和貸款人。我們可能面臨因在與可持續發展相關的披露中進行虛假陳述而產生的行為風險，包括我們的實踐、成就、指標、目標和指標，或者我們產品或客户、投資者或其他利益相關者的可持續發展特徵(綠色洗白)。 |
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| · | 戰略風險：如果我們無法實現淨零或其他目標，包括與我們資助的活動和與我們自己的運營相關的目標，我們的戰略可能會受到影響。 |
作為一家金融機構，我們已 遵守《第4項.公司信息-B.業務概述-法規和監管-其他適用法律法規-適用於金融機構的ESG要求》中詳細説明的某些監管ESG要求。由於ESG問題的重要性日益提高，這些 要求在未來可能會增加。巴西和國際市場法規的這一變化和其他變化 可能會使我們面臨更高的合規成本，並限制我們追求某些商業機會和提供某些產品和服務的能力，每一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
由於氣候風險與所有關鍵風險類型相互關聯，我們已經開發並繼續加強將氣候風險考慮因素嵌入到我們的風險管理戰略中的流程； 然而，由於氣候變化的時間和嚴重程度可能無法預測，我們的風險管理戰略在緩解氣候風險敞口方面可能並不有效 。
我們定期披露信息，如排放和其他與氣候有關的績效數據、統計數據、指標和/或目標。如果我們缺乏健全和高質量的氣候相關程序、控制和數據，我們可能無法披露可靠的氣候相關信息。此外，由於與氣候相關的 信息基於對我們和第三方的運營和業務的當前預期和未來估計，並涉及不同程度的不確定事項，因此我們可能無法實現我們的估計、目標或承諾，或者我們可能無法在我們宣佈的時間表內實現它們。與這些排放以及其他與氣候相關的倡議和報告有關的實際或預期缺陷可能會導致訴訟或法規執行，並影響我們僱用和留住員工的能力， 增加我們的客户基礎，以及吸引和留住某些類型的投資者。
上述任何情況都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
全球新冠肺炎疫情對我們的業務產生了實質性影響 未來任何其他高傳染性疾病或其他突發公共衞生事件的爆發都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營業績產生實質性和 不利影響。
儘管世界衞生組織宣佈 新冠肺炎不再構成突發公共衞生事件，但新冠肺炎疫情的某些不利影響在2023年繼續影響 宏觀經濟環境，並可能持續一段時間。如果新的新冠肺炎出現變種或毒株，對現有或新疫苗產生抗藥性的變種，或任何其他高傳染性疾病或其他突發公共衞生事件迫使各國 重新採取限制經濟活動的措施，宏觀經濟環境可能會惡化，並對我們的業務和經營業績產生不利影響，這可能包括但不限於：(I)對我們產品和服務的需求持續下降；(Ii)我們的貸款和包括商譽在內的其他資產進一步大幅減值；(Iii)抵押品價值下降；(Iv)由於市場狀況、匯率和客户提取存款以及繼續動用信貸額度而對我們的流動性造成的限制 和(V)下調我們的信用評級。
另請參閲“-我們的融資成本 受我們的信用評級影響，任何風險都可能對這兩個變量產生不利影響。(I)巴西評級、(Ii)我們的控股股東或(Iii)我們的信用評級的任何降級都可能增加我們的融資成本，要求我們在一些衍生品和其他合同下提供額外的 抵押品，並對我們的利潤率和運營結果產生不利影響。
此外，我們的運營仍可能受到遠程工作風險或禁止非必要活動的影響 。如果在未來的任何突發公共衞生事件中，我們無法 從遠程位置成功運營我們的業務，例如，由於我們的技術基礎設施故障、增加的網絡安全風險或影響我們運營的政府限制，這可能會導致業務中斷，可能對我們的業務產生重大和不利的影響。
我們還可能受到巴西和其他國家政府為減輕新冠肺炎大流行或其他破壞性事件的影響而採取的措施 的不利影響。例如， 2020年，巴西通過第4,820號決議頒佈了暫停派息和其他分配的規定，將向股東分配的股息和其他分配限制在調整後淨收入的30%(根據2020年12月23日頒佈的修正案)。因此，我們在2020年僅分配了38.37億雷亞爾，而2019年為108億雷亞爾。從那時起就沒有實施過這一限制，但不能保證 巴西中央銀行或其他政府機構未來不會對我們實施類似的措施，無論是為了 減輕新冠肺炎疫情的影響還是其他方面。
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新冠肺炎及其變種或毒株的死灰復燃，或未來任何其他高傳染性疾病或其他突發公共衞生事件的爆發，可能會對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生重大不利 影響，或給我們帶來其他風險。
與我們的控股股東、我們單位和美國存託憑證(ADR)有關的風險
我們的最終控股股東對我們的業務有很大的影響力，它的利益可能與我們的利益衝突。
截至2月20， 2024年，我們的最終控股股東西班牙桑坦德銀行目前直接和間接擁有我們總資本的約89.53%。由於其股份所有權，我們的控股股東有權控制我們和我們的子公司，包括有權 ：
| · | 選舉我們的大多數董事來任命我們的執行人員，制定我們的管理政策，並對我們的公司和子公司進行全面控制。 |
| · | 影響我們主要官員的任命； |
| · | 宣佈支付任何股息； |
| · | 同意出售或以其他方式轉讓其在本公司的控股權；以及 |
| · | 決定幾乎所有需要股東批准的行動的結果，包括我們公司章程的修訂、與關聯方的交易、公司重組、資產收購和處置以及股息。 |
我們作為桑坦德集團內部的獨立子公司運營。我們的控股股東對我們的銀行業務不承擔任何責任，但其持有我們的股本的金額和巴西法律規定的其他特定有限情況除外。西班牙桑坦德銀行的利益可能與我們其他股東的利益不同，西班牙桑坦德銀行的控制權集中將限制其他股東影響公司事務的能力 。因此，我們可能會採取其他股東認為無益的行動。
我們作為受控公司和外國私人發行人的身份使我們免於遵守紐約證券交易所(NYSE)的某些公司治理標準，從而限制了向投資者提供的保護 。
我們是紐約證券交易所公司治理標準所指的“受控公司”和“外國私人發行人”。根據紐約證券交易所規則，受控公司不受紐約證券交易所某些公司治理要求的約束。此外，外國私人發行人可以選擇遵守其母國的做法，而不遵守紐約證券交易所的某些公司治理要求，包括要求 (I)董事會的多數成員由獨立董事組成，(Ii)建立一個完全由獨立董事組成的提名和公司治理委員會，該委員會有一份書面章程，闡述該委員會的宗旨和職責。(Iii)是否應設立一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會，並有一份説明該委員會宗旨和責任的書面章程；及(Iv)對提名的薪酬委員會及公司管治和薪酬委員會進行年度績效評估。雖然我們有類似的做法，但它們並不完全符合紐約證券交易所的要求；因此，我們目前使用這些豁免，並打算繼續使用它們。因此，您將不會獲得 受紐約證券交易所所有公司治理要求約束的公司股東所獲得的相同保護。
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單位和美國存託憑證的流動性和市場價格可能會受到市場上單位取消或大量出售單位和股票的不利影響，或者受到巴西證券市場相對波動和流動性有限的不利影響。
單位持有人可以提交這些單位或其中一些單位在巴西註銷，以換取作為單位基礎的普通股和優先股。如果單位持有人提出大量單位註銷，以換取相關普通股和優先股，單位和美國存託憑證的流動性和價格可能會受到重大不利影響。
此外，未來大量出售我們的單位、普通股或優先股，或預期此類出售，可能會對我們單位和美國存託憑證的市場價格產生負面影響。如果未來現有或未來的持有者大量出售單位、普通股或優先股，則美國存託憑證的市場價格可能大幅下降。因此，美國存託憑證的持有者可能無法將其美國存託憑證的售價定為或高於他們支付的價格。
巴西證券市場的相對波動性和有限的流動性 可能會對單位和美國存託憑證的流動性和市場價格產生負面影響。
B3的流動性明顯低於紐約證交所或世界上其他主要交易所。截至2023年12月31日，B3的總市值約為4.1萬億雷亞爾(美元0.8交易量排名前十的股票 在截至2023年12月31日的一年中約佔B3交易的所有股票的45%。相比之下，截至2023年12月31日，紐約證券交易所的總市值約為美元。34.61萬億股。 雖然上市公司的任何流通股都可以在B3市場交易，但在大多數情況下，只有不到一半的上市股票實際可供公眾交易，其餘由控制人、政府實體或大股東組成的小團體持有。
2020年及2021年期間， COVID-19爆發所造成的不確定性對全球經濟、全球資本市場（包括巴西）以及在紐約證券交易所及B3交易所交易的大部分證券的價格（包括我們證券的價格）產生不利影響，2022年的影響較小。 2022年，俄羅斯和烏克蘭之間的持續戰爭、持續的供應鏈中斷、高通脹 （包括高能源價格）以及全球和巴西的高利率加劇了這些影響。類似於上述的影響可能會再次發生， 這可能會導致我們在紐約證券交易所和B3交易所交易的證券價格波動。我們無法向您保證， 我們的證券價格不會因這些或其他因素而低於我們的證券過去交易的最低水平。
巴西證券市場的相對波動性和有限的流動性 可能會極大地限制您在您希望的時間和價格出售單位或ADR的能力， 因此，可能會對這些證券的市場價格產生負面影響。
如果證券分析師不發表關於我們業務的研究報告或報告，或者如果他們下調我們的美國存託憑證或我們行業內其他公司發行的證券的評級，我們的美國存託憑證和/或我們的股票的價格和交易量可能會下降。
我們的美國存託憑證和我們股票的交易市場 在一定程度上受到了行業和金融分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告的影響。我們不能 控制這些分析師。此外，如果一位或多位分析師下調了我們的美國存託憑證、我們的股票或我們的行業，改變了他們對我們的任何競爭對手或本行業其他公司的股票的看法，或者發表了關於我們業務的不準確或不利的研究報告，我們的美國存託憑證和/或股票的市場價格可能會下降。如果這些分析師中的一位或多位停止提供報告或未能定期發佈有關我們的報告，我們可能會在市場上失去可見性，進而可能導致我們的ADR和/或股價或交易量 下降。
您的投資的經濟價值可能會被稀釋。
我們可能會不時需要額外的 資金，我們可能會發行額外的單位或股票。通過此類增資獲得的任何額外資金都可能稀釋您在本公司的權益 或降低本公司股票、單位或美國存託憑證的市場價格。
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終止當前的公司治理做法 可能會對我們的美國存託憑證和單位的價格產生負面影響。
在完成西班牙桑坦德銀行在巴西和美國的自願交換要約(分別為“巴西交換要約”和“美國交換要約”)後，我們將不再 遵守B3特別上市分部(稱為“第二級分部”)的義務。 目前，我們自願遵守第二級分部上市公司的某些公司治理要求。
完全或部分終止我們現有的公司治理實踐或最低限度的保護可能會對您作為證券持有人的權利產生不利影響，並可能導致我們的股票、單位和美國存託憑證價格下跌。
我們單位和美國存託憑證的持有者可能不會獲得任何股息或股東權益利息。
根據我們的章程，我們通常必須向股東支付至少25%的年度淨收入作為股息或股東權益利息，根據巴西公司法計算和調整 ，或“調整後的淨收入”，這可能與我們根據國際財務報告準則確定的淨收入有很大差異。調整後的淨收入可用於增加資本或吸收虧損，或按巴西公司法允許的其他方式保留，不得作為股息或股東權益利息支付。此外，巴西公司法允許像我們這樣的上市公司在任何一年暫停強制分配股息和股東權益 ，如果我們的董事會通知我們的股東鑑於我們的財務狀況或現金供應 這樣的分配是不可取的。根據我們的股利政策，我們在2023年、2022年和2021年分別支付了62億雷亞爾、81億雷亞爾和96億雷亞爾(單位分別為1.67雷亞爾、2.17雷亞爾和2.59雷亞爾)作為股息和股東權益利息，但不能保證未來將支付股息和股東權益利息。未來，我們還可能受制於巴西的銀行法規，這些法規可能會限制股息或股東權益利息的支付，例如，由於巴西中央銀行採取措施對抗新冠肺炎疫情對巴西金融業的影響，巴西央行將在2020年暫時限制股息分配和其他支付。儘管在接下來的幾年中沒有恢復此限制，但我們不能向您保證將來不會恢復此限制或其他限制 。
美國存託憑證持有人可能會發現很難在我們的股東大會上行使投票權。
美國存託憑證的持有人不是我們的直接股東 ，不能根據我們的章程和巴西公司法直接執行股東的權利。美國存託憑證持有人只能根據管理美國存託憑證的存管協議，對美國存託憑證所代表的單位行使 投票權。美國存託憑證持有人在行使投票權時面臨實際限制，因為我們與美國存託憑證持有人的溝通涉及其他步驟。例如，我們被要求在巴西的指定報紙上發佈我們的股東大會通知。我們單位的持有人 將能夠通過親自出席股東大會或委託代表投票來行使他們的投票權。相比之下，美國存託憑證持有人將在我們向 存託憑證發出要求其召開股東大會的通知後，通過郵寄方式收到股東大會通知。為行使投票權，美國存託憑證持有人必須及時通知美國存託憑證託管人他們希望如何投票。與我們的 單位或股票持有人相比，美國存託憑證持有人的投票過程必然會花費更長的時間。如果美國存託憑證未能及時收到全部或部分美國存託憑證的投票指示，則該存託憑證將假定該等美國存託憑證的持有人指示其向我們指定的人提供酌情委託書，以投票其美國存託憑證，但在有限情況下除外。
美國存託憑證的持有人也可能無法及時收到投票 材料，以指示存託人對其美國存託憑證基礎單位進行投票。此外，存託人及其代理人不對未執行美國存託憑證持有人的投票指示或執行這些投票指示的方式負責。 因此，美國存託憑證持有人可能無法行使投票權，如果 其美國存託憑證的基礎單位未按要求進行投票，則他們將幾乎沒有追索權（如果有的話）。
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美國存託憑證持有人可能需要就出售美國存託憑證的資本收益繳納巴西 所得税。
2003年12月29日頒佈的第10，833號法律 規定，非居民向巴西居民或非居民處置位於巴西的資產，無論處置發生在巴西境外還是境內，都應在巴西納税 。該規定導致對非巴西居民向另一非巴西居民出售我們的單位所產生的收益徵收所得税 。目前尚不清楚代表我們單位的ADR （由巴西境外的ADR存託機構發行）是否將被視為本法所指的“位於巴西的財產” 。我們認為ADR不符合位於巴西的財產的資格，因此不應繳納巴西 所得税。然而，對於2003年12月29日第10，833號法律的適用，沒有司法指導，因此， 我們無法預測巴西法院是否會決定該法律適用於非巴西居民之間的ADR處置。 但是，如果資產處置被解釋為包括處置我們的ADR，則該税法將相應地 對巴西非居民向另一個巴西非居民處置我們的ADR徵收預扣税。見第10項。 附加信息-E。税收-巴西税收考慮。”
美國納税人確認的任何收益或損失 通常將被視為美國來源收益或損失。美國納税人一般不能將 對我們的單位或ADR的處置徵收的任何巴西税抵減該人的美國聯邦所得税責任。見第10項。其他 信息-E.税務材料美國聯邦所得税考慮美國持有人.
我們的公司披露可能與其他國家（包括美國）證券發行人定期發佈的披露不同。
巴西的證券發行人 必須公開披露與其他國家（包括美國）要求的披露不同的信息，並且可能以與其他國家要求的披露不一致的方式進行報告。特別是，出於監管目的，我們目前並將繼續 根據IASB發佈的IFRS和巴西GAAP編製法定財務報表並向股東提供，這兩項準則在許多方面與美國GAAP不同。此外，作為一家外國私人發行人，我們在美國不受《交易法》規定的與美國國內註冊人相同的披露要求的約束，包括 編制和發佈季度報告的要求，根據《交易法》第14節適用於美國國內註冊人的代理規則或 內幕報告和短-根據《交易法》第16條的波動利潤規則。因此， 您可獲得的有關我們的信息將與美國公司股東可獲得的信息不同，並且可能會以您 不熟悉的方式進行報告。
投資者可能會發現很難對我們或我們的董事和高級職員執行民事責任。
The majority of our directors and officers reside outside the United States. In addition, all or a substantial portion of our assets and the assets of our directors and officers are located outside the United States. Although we have appointed an agent for service of process in any action against us in the United States with respect to our ADRs, none of our directors or officers has consented to service of process in the United States or to the jurisdiction of any U.S. court. As a result, it may not be possible for holders of our shares, units and/or ADRs to effect service of process against these other persons within the United States or other jurisdictions outside Brazil or to enforce against these other persons judgments obtained in the United States or other jurisdictions outside Brazil. Holders of our ADRs may face greater difficulties in protecting their interests due to actions by us or our directors or executive officers than would shareholders of a U.S. corporation, because judgments of U.S. courts for civil liabilities based upon the U.S. federal securities laws may only be enforced in Brazil if the judgment meets the following conditions: (i) it must comply with the formalities necessary for enforcement under the laws of the jurisdiction in which it was rendered; (ii) it must have been issued by a competent jurisdiction/court after proper service of process on the parties, which service must comply with Brazilian law if made in Brazil, or after sufficient evidence of the parties’ absence (狂歡節）已根據適用法律的要求作出;（iii）該決定必須是最終的、有約束力的，因此不得上訴（既判力）在發出該通知書的司法管轄區內;（iv）必須由文件發出國的主管當局 根據1961年10月5日《廢除外國公文認證要求的海牙公約》 予以認證，或者，如果該國家不是《海牙公約》的簽署國，必須由外國判決所在國的主管 巴西領事館正式認證;（v）必須附有由在巴西的經認證的翻譯人員翻譯成葡萄牙語的翻譯，除非巴西是 簽署國的國際條約規定了豁免;（vi）不得違反巴西的國家主權、良好道德或公共政策或侵犯 人的尊嚴（如巴西法律所規定）;（vii）它不得涉及在巴西也受類似程序 管轄的事項，該程序涉及同樣的當事人，基於同樣的理由和目的，已經被巴西 法院判決（既判力）;及（viii）不得違反《巴西民事訴訟法典》（第13，105/2015號法律）第23條規定的巴西法院專屬管轄權。巴西法院對符合這些標準的判決不進行案情分析或重審。
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巴西法院關於 我們的單位或ADR的判決將僅在 雷亞爾.
我們的章程規定，我們、我們的股東、 我們的董事和管理人員以及我們的財政委員會成員應將我們之間可能產生的任何和所有爭議或糾紛提交仲裁，這些爭議或糾紛 與巴西公司法、我們的章程、CMN、巴西中央銀行 和巴西證券交易委員會的規則和條例，以及適用於巴西資本市場的其他規則和條例以及市場仲裁院仲裁規則 的規則和條例。然而，在特定情況下，包括需要為保護權利提出預防性動議時，爭端或爭議可能必須提交巴西法院。如果在巴西法院 提起訴訟，尋求執行我們對單位或ADR的義務，我們將不需要以 以外的貨幣履行我們的義務， 雷亞爾.根據巴西外匯管制限制和巴西法律，在巴西 支付以非 雷亞爾僅可按 巴西中央銀行或主管法院確定的匯率以巴西貨幣支付，該匯率在獲得判決之日有效，然後 調整該金額以反映有效支付日期間的匯率變化。當時的匯率可能無法為非巴西 投資者提供因我們在單位或ADR項下的義務而產生或與之相關的任何索賠的全額賠償。
美國存託憑證持有人可能無法對我們的美國存託憑證單位行使優先 購買權。
美國存託憑證持有人將不能行使與我們的美國存託憑證相關單位的優先購買權，除非證券法下的登記聲明對可行使這些權利的股份有效，或者可以豁免證券法的登記要求 。我們沒有義務就與這些優先購買權相關的股份提交登記聲明，或 採取任何其他行動向單位持有人或美國存託憑證持有人提供優先購買權。我們可以自行決定不提交任何此類註冊聲明 。如果我們沒有提交登記聲明，或者如果我們和ADR託管機構決定不向單位或ADR的持有人提供優先購買權 ，這些持有人可能只獲得託管機構出售其優先購買權的淨收益 ，或者如果他們沒有被出售，他們的優先購買權將被允許失效。
美國存託憑證持有人與在美國和某些其他司法管轄區註冊成立的公司的股東相比，擁有不同的股東權利。
我們的公司事務受我們的章程和巴西公司法管轄，這可能與我們在美國或巴西以外的其他司法管轄區註冊時適用的法律原則不同。
根據巴西公司法，美國存託憑證的持有者不是我們的直接股東，必須通過託管機構行使投票權。因此，與我們的董事會或普通股持有人根據巴西法律採取的行動相比，美國存託憑證持有人保護其利益的權利 可能比巴西以外其他司法管轄區的法律更少、更不明確。
雖然巴西公司法對內幕交易和價格操縱施加了限制，但這些法規的形式及其執行方式可能與 美國證券市場或某些其他司法管轄區的市場不同。此外，在巴西，自我交易和維護股東利益可能受到不同的監管，這可能會使您作為ADR相關優先股的持有人處於不利地位。
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將美國存託憑證兑換為基礎 單位的美國存託憑證持有人可能會面臨失去巴西税收優惠和將外幣滙往國外的能力的風險。
巴西法律要求當事人在巴西中央銀行進行 登記，以便將外幣（包括美元）滙往國外。單位的巴西託管人 必須在巴西中央銀行進行必要的登記，以支付與單位有關的股息或其他現金分配 ，或在處置單位後進行登記。但是，如果您將您的美國存託憑證兑換為基礎單位，您只能在兑換之日起的五個工作日內依賴 託管人的證書。此後，您必須按照巴西中央銀行和巴西證券交易委員會的規定獲得您自己的註冊，以便在處置 這些單位或收到與這些單位有關的分配後，獲得美元並將其滙往國外。如果您沒有獲得註冊證書，您可能無法 將美元或其他貨幣滙往國外，並且可能會受到與 單位有關的收益的較低税收待遇。有關更多信息，請參見“第10項。附加信息-D。外匯管制”。
如果您嘗試自己進行登記， 您可能會在申請過程中產生費用或遭受延誤，這可能會延遲您收到與單位相關的股息或分配， 或您的資本及時返還。託管人的註冊和您可能獲得的任何外國資本註冊證書 可能會受到未來立法變化的影響。將來可能會對您、相關單位的處置 或處置所得收益的匯回施加額外限制。
美國存託憑證的持有人可能無權就存款協議項下產生的索賠進行 陪審團審判，這可能對任何此類訴訟中的原告不利或不太可取。
存託協議規定， 在法律允許的範圍內，美國存託憑證的持有人放棄就他們可能對我們或存託人提出的任何索賠進行陪審團審判的權利，這些索賠 是由我們的股票、美國存託憑證或存託協議引起的或與之相關。存款協議，包括放棄陪審團 審判的權利，管轄美國存託憑證初始持有人的權利以及在二級市場收購美國存託憑證持有人的後續持有人的權利。
如果 美國存託憑證持有人的任何持有人或受益所有人就存託協議或美國存託憑證項下產生的事項對我們或存託人提出索賠， 此類持有人或受益所有人可能無權就此類索賠接受陪審團審判，這可能會限制 並阻止對我們和/或存託人提起訴訟。在這樣的訴訟中，任何原告都可能認為，無陪審團審判對原告不利，或者不太可取。
項目4.關於公司的信息
4A. 公司歷史與發展
一般信息
我們是一家上市公司（社交媒體 安諾尼瑪），於1985年8月9日根據巴西法律註冊成立。我們公司的文件已在聖保羅州商業登記處正式註冊（聖保羅州商業委員會或“JUCESP”），註冊號為35300332067。我們的公司名稱是Banco Santander（Brasil）S.A.我們的商業名稱是桑坦德銀行我們的 總部位於巴西聖保羅州聖保羅市，地址為：巴西聯邦共和國聖保羅州聖保羅市，Avenida Presidente Juscelino Kubitschek， 2041，Suite 281，Block A，Condomínio WTORRE JK - Vila Nova Conceição，04543-011。我們的電話號碼是+55-11-3553-3300，我們的網站是https://www.santander.com.br/ri。 此外，SEC還維護一個網站www.sec.gov，其中包含我們以電子方式提交的信息。我們的網站、本年報所述的任何網站或與該等網站直接或間接鏈接的任何網站所載的 資料並非本年報的一部分，亦不會以提述方式納入本年報，閣下不應依賴該等資料。
我們的服務代理人是Mercedes Pacheco， Banco Santander，S.A.常務董事-高級法律顧問，紐約分行，45 E。53rd Street New York，New York 10022.
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歷史
我們目前是巴西第三大私人 銀行，也是唯一一家在全國範圍內開展業務的國際銀行。我們在零售和批發領域 經營，提供高附加值產品，使我們能夠向個人、中小型企業和大型 企業客户提供產品和服務。
我們是Santander Group的一部分，Santander Group是一家金融機構，於1857年在西班牙成立，並通過多次收購在全球擴張。根據桑坦德銀行集團的業務模式，每個主要部門都是自主的，在資本和流動性方面都是自給自足的。但是，我們與桑坦德銀行集團的關係使我們能夠：
| · | 訪問桑坦德集團的全球運營網絡，利用與桑坦德集團的運營協同效應，增強我們向客户提供全球產品和服務的能力，同時降低技術開發成本； |
| · | 為我們的客户提供在某些國際市場(主要是拉丁美洲和西歐)強大存在的好處； |
| · | 吸收桑坦德銀行集團在國際上實施的產品、服務、內部控制和風險管理方面的最佳做法；以及 |
| · | 通過本地和國際培訓和發展計劃，包括在桑坦德集團全球辦事處的國際經驗，發展我們員工的技能。 |
我們在巴西銀行業的歷史可以追溯到20世紀70年代，總結如下：
| (1) | 等待監管部門的批准 |
巴西桑坦德銀行時間表
1957年，桑坦德銀行集團通過與巴西洲際銀行的經營協議首次進入巴西市場。1970年，桑坦德銀行集團在巴西開設了代表處，1982年，桑坦德銀行集團在巴西開設了第一家分行。
自20世紀90年代以來，桑坦德集團通過利用有機增長和實施收購戰略， 建立了其在拉丁美洲，特別是在巴西的業務，包括 以下最引人注目的收購：
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| · | 2000年11月，桑坦德銀行集團收購了S聖保羅國有銀行，使桑坦德銀行集團成為巴西最大的金融集團之一。 |
| · | 2008年7月24日，西班牙桑坦德銀行收購了Banco ABN AMRO Real S.A.和ABN AMRO Brasil dois Participaçáes S.A.及其各自的合併子公司的間接股份控制權，即“Banco Real”，隨後併入桑坦德集團，以進一步鞏固其在巴西的投資。Santander Brasil收購Banco Real的股本於2008年8月29日通過換股交易獲得批准，Banco Real成為Santander巴西的全資子公司。隨後，於2009年4月30日併入桑坦德巴西銀行。 |
自2009年10月7日以來，我們的單位、普通股和優先股已分別以“SANB11”、“SANB3”和“SANB4”、 在B3上市和交易。我們的美國存託憑證已根據證券法在美國證券交易委員會註冊，並在紐約證券交易所上市和交易，代碼為 “BSBR”。如需瞭解更多信息，請參閲“項目9.報價和上市--A.報價和上市細節”。
重要事件
我們在下面列出了我們業務發展中最近發生的重要事件。欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告中其他部分包含的經審計綜合財務報表的附註3。
收購Gira-Gestão Integrada de Recebíveis do Agronigócio S.A.的股權
2020年8月11日，巴西桑坦德銀行與Gestão Integrada de Agronigócio S.A.(簡稱Gira)的股東簽署了股份買賣協議和其他契約，收購了Gira 80%的股本。Gira是一家經營農業綜合企業應收賬款管理的技術公司，其平臺有可能使農業信貸交易更加安全。這一增加的安全層 是通過使用應用程序實現的，例如生產區的地理位置、農藝數據的捕獲和分析以及對涉及信貸交易的地點的生產業績進行永久性的 監控。Gira的解決方案還包括對根據商業合同提供的抵押品進行審查和數字註冊，以及持續觀察作物發展，以此作為監控風險的一種方式。 適用的監管批准於2020年12月18日收到，交易於2021年1月8日完成。因此，桑坦德巴西銀行現在持有Gira 80%的股權。
將Banco Olé併入Banco Santander (巴西)S.A.
我們於2020年通過收購Banco Olé的間接股東Bosan Participaçóes S.A.(統稱為“OléCompanies”)的股權收購了Banco Olé剩餘的未償還股權，根據2020年8月31日舉行的股東大會的規定，Santander Brasil和OléCompanies的股東批准了將OléCompanies合併為Santander Brasil。結果，Olé公司不復存在，由巴西桑坦德銀行接替。巴西中央銀行於2021年4月30日批准了OléCompanies的合併。
購買Toro Corretora de Títulos e Valore MobiláRios S.A.的股權。
2020年9月29日，桑坦德巴西銀行的子公司Santander Distribuidora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.或“Santander DTVM”與Toro Controle e Participaçóes S.A.或“Toro Controle”的股東簽訂了一項投資和其他契約協議 投資Toro Controle。Toro Controle是Toro Corretora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.和Toro Invstientos S.A.或“Toro Invstientos”的控股公司，這兩家公司共同運營着一個專注於零售市場的投資平臺，於2010年在貝洛奧裏藏特成立。在交易完成之前，Toro Controle被合併到了Toro Corretora。我們把Toro Controle、Toro Corretora和Toro Invstientos稱為“Toro”。
此外，Santander DTVM和Toro Corretora 結合他們的市場經驗開發了固定和可變收益產品的綜合平臺。該平臺基於共享的專業知識和技術，並在不斷增長的巴西投資市場運營。交易於2021年4月完成，此前雙方簽署了某些習慣協議，滿足了慣例條件，獲得了某些監管批准，包括巴西中央銀行的批准。
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這筆交易完成後，我們於2023年6月7日與Toro Participaçóes S.A.或“Toro Participaçóes”的股東達成協議，收購Toro Participaçáes剩餘股份。交易完成後，我們成為Toro Corretora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.和Toro Invstientos S.A.全部股本的間接 持有者。在滿足協議中規定的先決條件後，交易於2024年1月3日完成。
有關更多信息，請參閲本年度報告中其他部分包含的截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的財政年度經審計的合併財務報表的附註11(D)。
收購和出售Paytec Tecnologia em Payments Ltd.和Paytec Logístia e Armazém Ltd.
2020年12月8日，我們與Paytec Tecnologia em Payments Ltd.的所有者簽訂了配額購買協議。和Paytec Logístia e Armazém Ltd.(統稱為“Paytec”)收購Paytec的全部已發行股本。Paytec是一家物流運營商，覆蓋巴西各地，專注於支付市場。這筆交易於2021年3月12日完成。2022年5月26日，我們將Paytec出售給西班牙桑坦德銀行的子公司和我們的附屬公司Getnet，金額為3870萬雷亞爾(包括現金和承擔 某些債務)。
桑坦德租賃公司Arrendamento Mercantil和Banco Bandel S.A.的公司重組
2021年5月11日，巴西桑坦德銀行和巴西銀行簽訂了股份買賣協議，通過該協議，巴西桑坦德銀行收購了巴西桑坦德銀行持有的桑坦德租賃公司Arrendamento Mercantil或“桑坦德租賃”的全部股權，佔桑坦德租賃公司股本的21.42%。因此，桑坦德巴西銀行成為桑坦德租賃公司的唯一股東。2021年5月27日，桑坦德租賃公司批准將Bandese的全部股份合併，以將Bandese 轉變為桑坦德租賃的全資子公司。因此，桑坦德租賃的股本增加了約54億雷亞爾。
收購Montus Invstientos有限公司的股權。和Montus Corretora de Seguros Ltd.da.
2021年6月15日，桑坦德銀行DTVM、Toro Corretora和Toro Invstientos與Montus Invstientos Ltd.的合夥人簽訂了一項投資協議和其他契約。和Montus(Br)Corretora de Seguros Ltd.，或統稱為“Montus”，通過該公司，Toro Invstientos將在交易完成時持有Montus 100%的股本。Montus最初來自米納斯吉拉斯州的Belo Horizonte，通過自動化投資應用程序進行活動。考慮到客户的需求和風險狀況，此應用程序 自動創建、執行和跟蹤多元化和個性化的投資策略，為客户提供最佳服務。 在滿足投資協議中規定的先決條件後，交易於2022年1月4日完成。2023年8月23日，Montus Invstientos S.A.更名為Toro Asset Management S.A.
收購Mobills Labs的股權 Soluçóes em Tecnologia Ltd.和Mob Soluçóes em Tecnologia Ltd.
2021年6月15日，桑坦德銀行DTVM、Toro Corretora和Toro Invstientos與Mobills Labs Soluçóes em Tecnologia Ltd.的股東簽署了一項投資協議和其他契約。和Mob Soluçóes em Tecnologia Ltd.，或統稱為“Mobills”，根據該協議，Toro Invstientos收購了Mobills 100%的股本。Mobills成立於巴西塞拉，擁有各種金融應用程序，擁有龐大的用户基礎，尤其是與財務規劃相關的應用程序。在滿足投資協議中設定的條件後，交易於2022年1月4日完成。2023年10月31日，暴徒Soluçóes em Tecnologia Ltd.與Mobills Labs Soluéóes em Tecnologia Ltd.完全合併。
收購Solution 4Fleet的股權 諮詢公司
2021年7月13日，AymoréCrédito和Solution 4Fleet諮詢公司的合夥人簽訂了一份投資協議和股份買賣協議，根據該協議，Aymoré 將在交易完成後持有Solution4Fleet 80%的股本，或“Solution4Fleet交易”。交易 在滿足適用條件後於2021年10月8日完成。
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收購Car10 Tecnologia和Pag10 Fometo Mercantil Ltd.的股權。
2021年7月13日，WebMotors S.A.或“WebMotors” Car10 Tecnologia e Informação S.A.或“Car10 Tecnologia”的股東和Pag10 Fometo Mercantil Ltd.， 或“Pag10”，以及Car10 Tecnologia，“Car10”，就WebMotors收購Car10 Tecnologia 66.7%的股本達成了某些協議，Car10 Tecnologia是Pag10的唯一持有者。Car10作為一個市場，將7000多家服務提供商 聚集在一起，如車間和汽車中心、車身和油漆、清潔和消毒以及緊急援助和拖車。這筆交易於2021年9月20日完成。
收購Liderança{br]Serviços ESpecializados em Cobranças Ltd.的股權。和眼鏡蛇Fozcobra Agéncia de Cobranças Ltd.
2021年8月4日，Atual Serviços de Créditos e Meios Digitais S.A.(“Atual”)與Liderança Serviços ESpecializados em Cobranças Ltd.(“Liderança”)股東簽訂了一項關於配額分配和其他契約的協議，由Atual收購Liderança公司100%的股本。Liderança經營逾期信貸回收行業，為金融機構和其他行業提供法外催收服務，並有一家子公司Fozcobra Ag de cobranças Ltd.da。交易於2021年10月1日完成 。隨後，Fozcobra Agéncia de Cobranças Ltd.於2021年10月4日併入Liderança。 此外，Atual於2022年10月31日進行了公司重組，包括剝離Atual，因此Liderança 成為我們的直接子公司。重組後，Liderança於2023年4月24日更名為Emdia Serviços Especalizados em Cobrança Ltd da。
收購APú11 Tecnologia e Negócios ImobiliáRios Ltd.的股權。
2021年9月2日，桑坦德控股巴西銀行的全資子公司Santander Holding Imobiliária S.A.(簡稱“SHI”)與APú11 Tecnologia e Negócios ImobiliáRios Ltd.(簡稱“APú11”)的股東簽訂了股份買賣協議和投資協議，收購APú11的90%的股本。APú11是一個協作市場，開創了房屋和公寓購買之旅的數字化進程。在滿足協議中規定的先決條件後，交易將於2021年12月16日完成。
2023年12月22日，施正榮簽訂了一項協議，將收購APú11的全部流通股。作為第二次交易的結果，施正榮成為APú11的100%股本的唯一股東。
債券的發行
2021年11月和12月，桑坦德巴西銀行 發行了金融票據(Letras financeiras)，或金融票據，帶有從屬條款，將用於構成我們的二級監管資本，總金額為55億雷亞爾。這些金融票據的期限為10年，並根據適用的法規贖回和回購 選項。這些金融票據對我們的二級監管資本的影響估計為92個基點。
Getnet的衍生產品
2021年2月25日，根據2020年11月16日和2021年2月2日披露的重大事實，我們宣佈董事會批准剝離我們當時的子公司Getnet承擔的商户收購業務，以將桑坦德集團的技術和支付業務 集中在專注於技術的新全球支付平臺PagoNxt中。2021年3月31日，巴西桑坦德銀行的股東批准了剝離。作為剝離的結果，我們的普通股、優先股和桑坦德巴西單位的每個持有人，包括桑坦德巴西美國存托股份融資的託管人，都收到了Getnet普通股、優先股和Getnet單位，按我們在相關記錄日期B3收盤時發行的每一股普通股、優先股或Getnet單位(視情況而定)0.25普通股、優先股或Getnet單位的比率 獲得。此外，代表桑坦德巴西銀行單位的每個桑坦德巴西銀行美國存託憑證的持有人都收到了Getnet ADS，每個人代表兩個Getnet單位，按0.125 Getnet美國存托股份的費率計算， 在相關美國存托股份記錄日期在紐約證券交易所收盤時持有的每個桑坦德巴西美國存托股份公司。Getnet普通股、優先股和Getnet單位在B3市場交易，Getnet美國存託憑證在納斯達克或“納斯達克”上市，代碼為“GET”。分拆於2021年10月26日完成。
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作為剝離的結果，桑坦德巴西銀行的股本總共減少了20億雷亞爾，沒有股票註銷，桑坦德巴西銀行的股本 從2020年12月31日的570億雷亞爾減少到2021年12月31日的550億雷亞爾，我們在2021年3月31日的運營業績中停止了對Getnet的整合。2021年4月15日，我們簽訂了Getnet合作伙伴協議，該協議為我們在剝離後與Getnet的關係提供了一個框架。Getnet最初在納斯達克上市，但隨後於2023年第一季度被桑坦德集團附屬公司PagoNxt Merchant Solutions，S.L.收購。見“項目7.大股東和相關的締約方交易--B.關聯方交易--拆分Getnet和相關安排--夥伴關係協定”。
收購CSD Central de Serviços de Registro e Depósito AOS Mercados Financeiro e de Capitais S.A.的股權。
2022年1月21日，Santander Corretora de Seguros、Invstientos e Serviços S.A.或“Santander Corretora”與其他投資者(包括BTGPActual S.A.和CBOE III，LLC)就收購CSD BR的少數股權與CSD Central de Serviços de Registro e Depósito(br>AOS Mercados financeiro e de Capitais S.A.或“CSD BR”)達成投資協議。CSD BR是由巴西中央銀行、CVM和Susep授權的金融資產、衍生品、證券和保險單的登記處。在2022年5月26日完成交易後，桑坦德銀行持有CSD BR 20%的權益。
收購SX Tools Soluçóes e Serviços Comartilhados Ltd.
2022年9月26日，我們收購了SX Tools Soluçóes e Serviços Comartilhados Ltd.的全部已發行股本，成為其 唯一股東。作為收購的一部分，我們將SX Tools的股本從1,000雷亞爾增加到1.92億雷亞爾。SX工具將 主要為我們和我們的子公司提供後臺服務，以提高我們的日常工作效率。2023年5月10日，SX Tools將其公司名稱更名為Tools Soluçóes e Serviços Comartilhados Ltd.da。
完全剝離Atual Serviços de Recuperação de Créditos e Meios Digitais S.A.以返還Capital S.A.和Liderança Serviços ESpecializados em Cobrança Ltd.
2022年10月31日，Atual Serviços de Créditos e Meios Digitais S.A.完全剝離，其資產被其兩家直接子公司Return Capital S.A.和Liderança Serviços ESpecializados 根據交易文件中確定的比例吸收。隨着全部剝離的實施，Return資本增加了39.91億雷亞爾，Liderança增加了2.67億雷亞爾。這兩家公司現在都由我們作為唯一股東直接持有。Liderança於2023年4月24日更名為Emdia Serviços Especalizados em Cobrança Ltd da。
對生物體的投資-Serviços{br]Ambientais，Restauração e Carbono S.A.
2022年11月9日，我們的全資子公司Santander Corretora簽訂了一項投資協議，收購Bioas-Serviços(Br)Ambientais、Restauração e Carbono S.A.或“Bioas”高達20%的股本。Bias提供生物多樣性和生態系統恢復以及對話服務，這與我們的ESG目標保持一致。交易於2023年3月21日完成後，桑坦德銀行 Corretora目前持有Bioas 16.66%的流通股。
出售Banco PSA和Stellantis的股權 Corretora de Seguros
2022年11月29日，我們通過我們的子公司 達成協議，將我們在Banco PSA Finance Brasil S.A.或“Banco PSA”(我們通過Aymoré持有)和Stellantis Corretora de Seguros e Serviços Ltd.或“Stellantis Corretora”(我們通過Santander Corretora持有)各50%的股權分別出售給Stellantis Financial Service S.A.和Stellantis Services Ltd.。交易於2023年8月31日完成，因此，我們不再是這兩個實體的股東。
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投資Gestora de Informação de Crédito S.A.
2022年10月4日，LexisNexis Serviços de Análise de Risco Ltd.或“LexisNexis”(我們不是其股東的實體)簽訂了一項協議，收購Gestora de Informação de Crédito S.A.或“GIC”的新發行股票，我們 持有該公司的股權。GIC開發了一個數據庫，目的是彙總、核對和處理個人和法人的登記和信用信息，以支持信用授予、定價和營銷活動。交易於2022年12月20日完成，我們現在持有GIC股本15.6%的股權。
出售Santander Corretora在WebMotors的部分股權
2023年4月28日，Santander Corretora將WebMotors 40%的股本股份出售給了CarSales.com Investments Pty Ltd.，或“CarSales”。因此，桑坦德銀行 Corretora現在持有WebMotors 30%的股本，而CarSales持有剩餘的70%。
收購Fit Economia de Energia S.A.的股權和投資
2023年8月1日，Santander Corretora與HB Fit Participaçóes Ltd.簽訂了一項投資協議。收購Fit Economia de Energia S.A.高達65%的股本。這筆交易的完成取決於慣例的完成條件，包括監管部門的批准。
與Sodexo Pass International和Sodexo Pass do Brasil Serviços de Inovação Ltd.的合資企業。
2023年7月24日，我們與Sodexo Pass International和Sodexo Pass do Brasil Serviços de Inovação Ltd.簽訂了合資協議。交易完成後，我們將擁有Sodexo Pass do Brasil Serviços e Comércio S.A.20%的股本。交易的完成取決於慣例的完成條件，包括監管部門的批准。
將Mob Solu？óes em Tecnologia Ltd.合併為Mobills Labs Solu？óes Em Tecnologia Ltd.
2023年10月31日，Mob Soluçóes em Tecnologia Ltd da(“MOB”)和Mobills Labs Soluçóes Em Tecnologia Ltd.(“Mobills”) 的股東批准將Mob合併為其唯一股東Mobills，並在該日舉行的股東大會上作出決議。因此，Mob不復存在，由Mobills接替。
看漲期權與票據發行
2023年10月和11月，桑坦德巴西銀行 行使了回購2018年發行的12.5億美元二級債務工具的選擇權。桑坦德巴西銀行發行了總額為60億雷亞爾的帶有從屬條款的金融票據，以取代我們的二級監管資本。 這些新金融票據的期限為10年，並根據適用的規定提供贖回和回購選擇權。 截至2023年12月31日，一級和二級債務工具的餘額為196億雷亞爾，而截至2022年12月31日的餘額為195億雷亞爾。
資本支出和資產剝離
我們的主要資本支出包括對我們信息技術平臺的投資。我們的信息技術平臺以客户為中心，支持我們的商業模式。 2023年、2022年和2021年，信息技術投資總額分別為22.59億雷亞爾、18.85億雷亞爾和19.05億雷亞爾。
在2023年、2022年和2021年，我們通過投資於我們的數字應用程序，繼續改善我們的技術平臺，特別是通過在人工智能(例如，機器學習和用於運營的AI，或AIOP)、微服務、區塊鏈技術、網絡保險、面部識別和基於雲的技術等領域實施新的解決方案。我們相信，這些新技術的應用改善了我們與客户的互動，並使我們能夠提供跨信貸、財團(“Consórcios“)， 薪資貸款、保險、私人銀行、信用卡、支付、農業綜合企業和投資，以更好地滿足客户需求。我們還繼續投資於我們的物流網絡(分支機構、PAB和PAE)，包括為企業客户進行生物識別、 數字購買和支付匯兑等舉措。有關我們的技術和基礎設施的更多詳細信息，請參閲 項目“-B.業務概述-技術和基礎設施。”
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我們持續的資本支出主要包括信息技術方面的投資。我們預計將主要從運營現金流中為我們持續的資本支出提供資金。
我們在過去三個財年和截至本年度報告之日的主要資產剝離是剝離。
有關更多信息，請參閲“項目5.經營和財務回顧與展望--經營業績--影響我們財務狀況和經營業績的主要因素”。
4B。業務概述
我們的戰略
我們的戰略以追求盈利和可持續增長為中心。我們相信，多年來我們客户基礎的擴大源於我們能夠吸引新的 客户並提高他們的忠誠度。我們致力於通過以客户為中心的理念，成為客户財務決策的主要銀行。這一戰略得到了旨在支持客户需求的產品和服務的支持。 此外，我們對服務質量的追求，再加上日益整合的銷售渠道和持續的技術改進， 幫助我們在2023年12月31日實現了個人淨推進器得分，或稱NPS，為58分。我們通過穩步增強我們的生態系統繼續發展我們的業務，我們相信這提供了交叉銷售機會。我們還專注於保持健全的風險管理，不斷改進我們的貸款模式，以將我們的信用風險指標保持在與我們的 風險管理政策一致的水平。此外，我們還努力通過簡化流程和實施技術來提高運營效率。
於截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度，我們分別錄得淨收益94.99億雷亞爾、143.39億雷亞爾及155.59億雷亞爾，較截至2022年12月31日止年度減少34%。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們分別實現了14.5%、13.9%和14.9%的資本充足率。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，我們分別達到了29.7%、27.4%和27.1%的有效率，調整後的有效率分別為29.8%、27.5%和26.1%。此外，我們在2023年、2022年和2021年分別實現了8.5%、13.3%和14.8%的平均股東權益回報率，調整後的 2023年、2022年和2021年的平均股東權益回報率分別為11.3%、18.0%和20.2%。調整後的平均股東權益回報率是非公認會計準則的財務指標。有關詳細信息，請參閲“項目3.關鍵信息-A.選定的財務數據-非GAAP指標和比率與其最直接可比的IFRS財務指標的對賬”。 我們相信這些指標顯示了我們始終如一的業績記錄，以及我們不斷努力提高生產率的結果。
近年來，我們經歷了重大的 轉型，從而使我們能夠發現並利用商機。我們已經擴展了我們的業務，以使我們提供的產品和服務多樣化：
| · | 2021年，我們繼續努力改善所有渠道的客户體驗和滿意度：物理渠道、數字渠道、外部渠道和遠程渠道。我們的戰略是將新客户轉變為忠誠客户(定義為在測量時已購買並正在使用六個或更多我們的產品的客户)。此外，我們繼續努力通過此渠道擴展我們的產品，以改進我們的數字運營 ，並繼續專注於簡化流程、數字化我們的運營並減少紙張消耗，以更快、更高效地運營 。 |
| · | 2022年，我們繼續致力於成為巴西領先的以客户為導向的公司，以 增長文化和以客户為中心的戰略為基礎，該戰略基於四大戰略支柱： |
| (i) | 客户中心：專注於通過為每個配置文件提供簡單、全面和合適的解決方案來最大化客户的體驗和滿意度，同時開發我們的銷售渠道、增強自助服務能力和我們的客户支持； |
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| (Ii) | 銷售渠道：構建快速高效的銷售平臺，渠道更具整合性和可訪問性 客户希望在何處、以何種方式和何時訪問：(A)繼續利用我們實體銷售渠道中門店客流的機會；(B)截至2023年12月31日的一年中，我們的數字銷售渠道的月訪問量超過6.14億人次；(C)在遠程渠道中，利用客户支持成為專注於銷售和售後服務的銷售渠道；和(D)擴大我們的服務覆蓋範圍，特別是在我們認為具有戰略意義的地區(如巴西中西部、北部和東北部地區)，並抓住客户通過我們商店和銷售點的商業潛力而產生的機會。 |
| (Iii) | 創新和盈利能力：我們鼓勵創新，因為我們尋求滿足客户的需求。除了加速我們的核心業務外，我們還專注於推進戰略業務，將其擴展到新市場，並使我們的投資組合多樣化；以及 |
| (Iv) | 文化：打造一家所有員工都有業務和客户視角的公司，作為品牌影響力和推動者， 擁有橫向和獨特的文化，其中賦權、精英和多樣性是基石。我們相信，我們的環境、社會和治理文化是我們業務不可分割的一部分。此外，我們的治理還得到了多元化董事會的加強，董事會成員中女性佔36%。 |
| · | 2023年，我們仍然專注於成為客户財務決策的首選銀行，努力將客户 放在我們業務的中心。因此，我們在這一年中繼續在戰略優先事項方面取得進展： |
| · | 客户羣盈利能力和忠誠度：在截至2023年12月31日的一年中，我們的忠實客户數量比截至2022年12月31日的年度增長了5.8%，我們相信這與滿意度的提高直接相關，尤其是在我們的客户服務渠道中。我們認為，盈利能力和忠誠度的主要支柱包括： |
| (i) | 工資，因為在截至2023年12月31日的一年中，我們的忠實客户中有69%來自我們的工資貸款業務。 |
| (Ii) | 細分市場： |
| (a) | SELECT，其中截至2023年12月31日，我們的客户達到119.7萬(與2022年12月31日相比增長了51%)，在截至2023年12月31日的一年中，我們具有競爭力的NPS平均為70分，比截至2022年12月31日的年度平均水平增加了8個百分點；以及 |
| (b) | 大眾零售，我們正在重新定位，通過產品的演變和對增值的最大化關注，為所有渠道的客户提供更好的體驗。 |
| (Iii) | 投資： |
| (a) | 在零售投資方面，截至2023年12月31日的年度淨流入207億雷亞爾(與截至2022年12月31日的年度相比增長156%)； |
| (b) | 在AAA，我們繼續我們的增長計劃，截至2023年12月31日，顧問人數達到1,439人； |
| (c) | 在Toro，截至2023年12月31日達到140萬客户(與2022年12月31日相比增長21%)；以及 |
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| 目錄表 | |
| (d) | 在私人銀行業務方面，我們在截至2023年12月31日的一年中錄得350億雷亞爾的淨流入(與截至2022年12月31日的年度相比，淨流入 增長了93%)。 |
| (Iv) | 卡和忠誠度，我們認為這是客户忠誠度的重要槓桿，我們的忠誠度計劃Esfera提供交叉銷售 機會，通過該計劃推動客户的卡消費。 |
| · | 戰略性業務擴張推動以下方面的增長： |
| (i) | 公司，我們不斷努力提供領先的 為巴西公司提供的產品：（a）對於企業，我們努力提供先進的 以及量身定製的產品和服務，我們在貿易融資方面的領導地位證明瞭這一點（根據 國際商會）和巴西外匯（根據 巴西中央銀行），同時還發展我們的貸款和私人證券 投資組合（由非政府實體發行的證券）;以及（b）中小企業，我們擴大了 我們的貸款組合，並確定了高質量增長的機會，奠定了基礎 我們在中期內發展這項業務的雄心。我們繼續關注聯盟 （“Consórcios“）和現金管理; |
| (Ii) | 消費金融，我們建立了戰略合作伙伴關係，進一步鞏固了我們的市場地位。我們還專注於提高 貸款發放率，同時通過尋求吸引信用評級高於平均水平的客户來保持質量; |
| (Iii) | 工資貸款，我們一直追求以高於巴西 金融體系平均水平的速度增長我們的投資組合的目標，同時保持我們認為可以接受的不良貸款率;以及 |
| (Iv) | 農業綜合企業截至2023年12月31日，我們的投資組合增長至537億雷亞爾（較2022年12月31日增長42%）。 |
我們將繼續投資於創新和技術 ，以提升我們的生產力和卓越運營文化，並最終提升我們的客户體驗。在截至2023年12月31日的一年中，我們的新部署在三年內增長了五倍，並實現了95%的雲操作。此外， 我們的技術團隊與業務部門緊密結合，專注於幫助業務部門實現其成果。我們 經營27個業務領域，並在使這些結構成熟方面取得了進展。
我們的業務
我們為3290萬活躍客户提供全方位的產品和服務 （包括持有往來賬户並在相關計量日期前 90天內進行了自願交易的客户，以及沒有往來賬户但持有最低餘額、交易 頻率水平或與我們簽訂的有效合同的客户），包括910萬忠實客户（即，截至2023年12月31日，通過以下業務部門購買了我們的 產品的人：
| · | 商業銀行：向個人和公司（不包括由我們的全球批發銀行業務部門管理的全球企業 客户）提供服務和產品。該分部產生的收入來自向賬户持有人和非賬户持有人提供的銀行 和金融產品及服務。 |
| · | 全球批發銀行業務：為我們的全球企業客户(主要是本地和跨國公司)提供廣泛的國內和國際定製金融服務和結構化解決方案 。 |
我們在下面概述了與我們每個運營部門相關的業務部門，並按部門細分了我們的淨利息收入和税前營業收入：
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| 目錄表 | |
| 商業銀行業務 | 全球批發銀行業務 |
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零售銀行業務 個人 中小企業 消費金融 公司 |
桑坦德銀行企業與投資銀行業務(“渣打銀行”) |
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截至12月31日的年度， | ||||||
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淨利息收入 |
營業收入 税前收入 | |||||
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2023 |
2022 |
2021 |
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||
| 商業銀行業務(一) | 44,652 | 45,618 | 46,236 | 5,953 | 13,281 | 19,491 |
| 全球批發銀行業務 | 2,232 | 1,885 | 5,082 | 5,969 | 6,294 | 5,260 |
| 總計 | 46,884 | 47,503 | 51,318 | 11,922 | 19,575 | 24,750 |
| (1) | 商業銀行項下報告的税前營業收入包括對境外持有的投資進行對衝的影響(在“所得税”一欄中抵消相同數額的 )。2023年、2022年和2021年對海外投資進行對衝的影響分別為虧損1.63億雷亞爾、虧損1.29億雷亞爾和收益25.12億雷亞爾。 |
下表顯示了截至指定日期按客户類型劃分的貸款和墊款管理細目：
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截至12月31日 ， |
在2022年至2023年之間更改 |
在2021年至2022年之間更改 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |||
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 個人 | 255,704 | 243,399 | 203,678 | 5.1% | 19.5% |
| 消費金融 | 62,501 | 58,824 | 55,441 | 6.3% | 6.1% |
| 中小企業 | 64,970 | 62,916 | 59,602 | 3.3% | 5.6% |
| 公司(1) |
168,361 |
159,516 |
174,634 |
5.5% | (8.7)% |
| 總積分組合 | 551,536 | 524,655 | 493,355 | 5.1% | 6.3% |
| 擔保和私人證券 |
168,345 |
139,882 |
127,736 |
20.3% | 9.5% |
| 信用風險敞口(2) |
719,881 |
664,537 |
621,091 |
8.3% | 7.0% |
| (1) | 就貸款組合而言，“公司”是指年收入超過2億雷亞爾的公司，包括我們的全球公司銀行客户。 |
| (2) | 信用風險敞口是一種非公認會計準則的財務衡量標準。信用風險敞口是對客户(包括減值資產)、擔保和私人證券(由非政府實體發行的證券)的貸款和墊款的攤餘成本金額的總和。我們將 表外信息包括在此指標中，以更好地展示我們管理的總信用風險。如需瞭解更多信息，請參閲“項目 3.關鍵信息--選定的財務數據--非公認會計準則計量和比率與其最直接可比的財務計量的對賬”。 |
商業銀行業務
零售-個人
我們已按如下方式組織個人客户 服務細分市場：
| · | 私人銀行業務-擁有至少500萬雷亞爾可供投資的資產的客户。私人銀行業務提供全面的定製化金融產品和服務，包括投資諮詢服務、貸款和資產管理，由專門的投資和銀行服務經理提供。 |
| 64 |
| 目錄表 | |
| · | 桑坦德精選-月收入等於或大於15,000雷亞爾或投資至少100,000雷亞爾的客户， 或選擇購買此服務類別的任何客户，無論其收入或投資額如何。Santander Select提供獨特的產品和服務、專屬分支機構、為少數客户服務的關係經理，以及資產管理諮詢服務 。 |
| · | 桑坦德·梵高-月收入在4000雷亞爾到14999雷亞爾之間的客户，或者選擇為該服務類別支付 的客户。在Santander Van Gogh，我們的目標是瞭解客户生命中每個階段的需求，並通過多渠道解決方案為他們提供金融諮詢服務，在該解決方案中，他們可以選擇接受所有渠道的人工幫助，包括支持他們財富積累目標和投資的金融產品和服務。 |
| · | 桑坦德銀行特別銀行-月收入高達3999雷亞爾的客户。Santander ESpecial主要通過數字渠道，以適當的成本效益比為客户提供簡單高效的解決方案 。 |
我們針對個人客户的策略主要基於三大支柱：客户服務、產品和體驗：
| · | 客户服務-在我們的應用程序上和通過我們的虛擬助手提供幾項新服務，重點是解決問題，為客户提供更大的靈活性和更高的滿意度。此外，我們的目標是擴大我們的投資諮詢服務，向客户提供專業知識和貼近客户。 |
| · | 產品和服務- 我們產品組合的演變，並簡化我們的產品供應。2023年，我們推出了以數字國際帳户Select Global為特色的全面國際產品。我們還推出了“AAA世襲的，“側重於為保險產品和財團提供諮詢服務的服務(”Consórcios”). |
| · | 經驗-作為重大活動的贊助商，為我們的客户提供獨家體驗。 |
零售-中小型企業 (中小企業)
我們通過以下客户 服務細分模式迎合中小企業：
| · | Empresas 3-負責年收入在3000萬雷亞爾至2億雷亞爾之間的公司。我們的服務 模式基於專門的關係經理、針對更復雜需求的專家團隊和專門從事風險管理的信用經理。我們還為跨國科技公司和其他大公司提供定製服務，以滿足他們的 特定需求。 |
| · | Empresas 2-負責年收入在300萬雷亞爾到3000萬雷亞爾之間的公司。我們為這些 客户提供全面的產品和服務，並在專業中心配備專門的專家。 |
| · | Empresas 1-負責年收入高達300萬雷亞爾的公司。我們通過一個集成帳户為這些客户提供簡化的 銀行解決方案，該帳户將業務帳户與我們以前的子公司和當前附屬公司Getnet託管的銷售點或“POS”終端相結合。通過這一安排，我們的客户利用Getnet 平臺處理他們的信用卡銷售將獲得好處，他們的收益將直接存入桑坦德巴西銀行的支票賬户。 |
| · | Empresas Mei-負責年收入不超過97,000雷亞爾並註冊為個人微型企業家的公司 (微型企業或個人)，或“梅”，在巴西聯邦税務局。我們通過我們的Santander Mei帳户、遠程服務以及通過虛擬助理提供的數字解決方案(如客户支持)為這些客户提供簡化的 經濟高效的解決方案。 |
| 65 |
| 目錄表 | |
消費金融
我們直接或通過中介機構、經銷商和合作夥伴為融資工具、商品和服務提供消費貸款。Santander Financiamentos是我們的主要服務渠道，但我們也以其他品牌(SIM和關聯公司)運營。
下表顯示了截至所示日期，我們在汽車貸款(消費金融業務的一個子集)中的市場份額 ：
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截至12月31日 ， |
在2022年至2023年之間更改 |
在2021年至2022年之間更改 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |||
| 個人汽車貸款市場份額(1)(%) | 21.1% | 22.3% | 23.8% | (1.2)第 | (1.5)第 |
| (1) | 資料來源：巴西中央銀行。 |
公司
我們的企業部門的目標是成為桑坦德集團面向巴西、外國和/或跨國企業客户的主要分銷渠道。產品範圍從簡單的 現金賬户到併購諮詢服務。我們通過實體和數字渠道為巴西各地年毛收入超過2億雷亞爾的公司提供服務。我們的公司業務一直在不斷髮展，成為一條依賴於紀律嚴明的分析工具包、一致的溝通和員工技能提升的業務線。
全球批發銀行業務
桑坦德企業與投資銀行(Santander Corporation&Investment Banking，簡稱SCIB)是一家全球業務部門，為因規模和複雜性而需要量身定製服務或高附加值批發產品的客户提供服務。在這一細分市場中，我們為大型巴西和跨國企業提供廣泛的國內和國際金融服務。我們的客户組合包括一系列行業，包括電信、零售、航空、房地產和物流、電力、建築和基礎設施、自然資源、食品、農業綜合企業和金融機構。我們在SCIB部門的客户受益於桑坦德集團的全球服務結構，該結構得到其全球集成的批發銀行網絡和全球服務解決方案以及當地市場專業知識和綜合服務的支持。
我們的產品和服務組合
報酬和忠誠度
卡片
我們在信用卡和借記卡市場運營，同時面向賬户持有人和非賬户持有人。我們的大多數客户由個人組成，我們為他們提供一系列卡 以滿足每個客户配置文件的需求。
2023年，我們在巴西市場領先的數字錢包中建立了我們的業務。我們還開始提供Sem Parar收費公路標籤，並建立了戰略合作伙伴關係 ，使我們能夠擴展到現場音樂領域。
此外，我們還針對中高收入人羣推出了帶有返現選項的卡，讓我們的客户可以靈活地選擇是通過Esfera忠誠度計劃賺取積分，還是根據卡對賬單獲得返現。此外，為了吸引新客户並提高服務的使用頻率，我們推出了優惠促銷活動，例如：(I)兩個版本的巴特圖贛侯“活動，為客户設定每月消費目標，並獎勵他們積分、里程或返現；以及(Ii)”桑坦德超級黑“活動，鼓勵顧客在2023年11月期間使用信用卡購物。
關於我們的ESG努力，我們在截至2023年12月31日的一年中發行了超過1200萬張回收的PVC卡，為我們實現到2050年實現温室氣體淨零排放的目標做出了貢獻 。
| 66 |
| 目錄表 | |
在中小企業領域，我們為客户提供了通過我們的應用程序申請卡的 選項，並繼續增強我們的數字平臺，以支持：(I)企業自主服務並管理其信用額度和合同；以及(Ii)在我們的商店註冊時發行實體卡的可能性。 此外，我們在2023年推出了針對大公司高管的企業黑卡。
下表顯示了截至指定日期和期間的信用卡業務的關鍵財務指標和運營指標。
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截至12月31日止年度及截至12月31日止年度， |
在2022年至2023年之間更改 |
在2021年至2022年之間更改 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |||
| 信用卡投資組合市場份額(1) | 9.7% | 10.5% | 12.4% | (每晚0.8分) | (每晚1.9分) |
| 信用卡投資組合(單位：10億雷亞爾) | 53.9 | 50.5 | 48 | 6.7 | 5.2 |
| 信用卡總營業額(單位：十億雷亞爾) | 347.9 | 338.1 | 306.0 | 2.9 | 10.5 |
| 信用卡營業額(單位：十億雷亞爾) | 238.3 | 226.5 | 203 | 5.2 | 11.6 |
| 信用卡交易總額(單位：百萬) | 4,125.7 | 4,362.5 | 3,555.3 | (5.4) | 22.7 |
| 信用卡交易(百萬) | 2,000.3 | 2,344.5 | 1,859.1 | (14.7) | 26.1 |
| 信用卡在家庭消費支出中的份額(僅限借記卡)-市場概述(2)(%) | 14.5% | 16.2% | 17.5% | (每晚1.7分) | (每晚1.3分) |
| 信用卡在家庭消費支出中的份額(僅限信貸)--市場概況(2)(%) | 34.4% | 34.1% | 30.6% | 0.3分。 | 3.5分。 |
| 信用卡在家庭消費支出中的份額(總計：借記卡、信用卡和預付費)-市場概況(2)(%) | 53.4% | 53.8% | 50.3% | (每晚0.4分) | 3.5分。 |
| (1) | 來源：巴西中央銀行，截至2023年9月30日。截至本年度報告日期，尚未提供截至2023年12月31日的財年數據 。 |
| (2) | 來源：ABECS-《品牌監測》，截至2023年9月30日。截至本年度報告日期，截至2023年12月31日的數據 不可用。 |
桑坦德大道
Santander Way是一款為我們的持卡人設計的應用程序， 使他們能夠隨時隨地輕鬆管理他們的Santander Brasil卡。這一全面的卡管理工具提供多種 功能，例如支付、將卡添加到數字錢包、參與促銷活動等功能。我們致力於定期更新應用程序的新功能，以進一步豐富用户體驗。
埃斯費拉
我們相信，我們的忠誠度計劃Esfera通過拓展新市場和利用我們生態系統內的交叉銷售，為增加收入創造了 途徑。它擁有專門的網站 和移動應用程序。此平臺使客户能夠賺取、購買和兑換積分，以獲得一系列產品、服務和旅行 獎勵，包括巴西零售商和精選合作伙伴的獨家優惠和折扣。截至2023年12月31日止年度，我們錄得5，400萬人次瀏覽網站及應用程序，而截至2023年12月31日止年度，我們的客户滿意度指數（以顧客滿意度指數衡量）達79分。
工資貸款
我們為帳户持有人和非帳户持有人提供工資貸款。貸款還款由僱主自動從客户的月薪中扣除， 然後轉移到桑坦德巴西銀行，與其他類型的貸款相比，大大降低了我們的信貸風險。
下表載列截至所示日期有關本公司工資貸款的若干關鍵 財務及營運數據。
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| 目錄表 | |
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截至12月31日 ， |
在2022年至2023年之間更改 |
在2021年至2022年之間更改 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |||
| 投資組合的市場份額（1） | 10.8% | 10.1% | 10.4% | 0.7 p.p. | (0.3 p.p.） |
| 工資貸款組合（單位：10億雷亞爾） | 67.3 | 59.4 | 53.2 | 13.3% | 11.7% |
| (1) | 資料來源：巴西中央銀行，截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日（如適用）。 |
房地產貸款
我們為客户購買房地產 提供長期融資，房地產本身作為貸款抵押品。因此，房地產貸款是一種 戰略產品，因為它降低了風險，並有可能提高客户忠誠度。
我們提供符合 此類貸款優惠貸款監管標準的房地產融資。這意味着：（i）最高貸款額不超過物業 買價的90%;（ii）要求客户有最低每月收入，並須有最近的薪金存根及税務文件，以證實 就業狀況或其他收入來源，使我們能夠評估他們的信譽;及（iii）確保任何額外債務 連同融資不超過客户每月總收入的35%。
為了簡化客户的物業融資流程 ，我們創建了一個創新的數字平臺，包括數字簽名和電子註冊，確保 數字化旅程和結構化數據直接傳輸到物業登記處。
下表載列截至所示日期有關我們房地產業務的若干主要 財務及營運數據：
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截至12月31日 ， |
在2022年至2023年之間更改 |
在2021年至2022年之間更改 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |||
| (除非另有説明，否則單位為數十億雷亞爾) | |||||
| 房地產貸款組合 | 61.7 | 58.3 | 54.8 | 5.8% | 6.4% |
| 個人房地產貸款組合 | 59.5 | 56.3 | 53.0 | 5.7% | 6.2% |
| 貸款價值比(1)--發端 (季度平均百分比) |
57.1% | 60.8% | 65.5% | (3.7)第 | (4.7)第 |
| 貸款價值比投資組合(%) | 50.1% | 50.1% | 52.5% | 每晚0.0% | (2.4)第 |
| (1) | 貸款與抵押品價值之間的比率，不包括房屋淨值。 |
房屋淨值
我們為個人提供了名為“UseCasa”的房屋淨值融資解決方案，為企業提供了名為“UseImóvel”的房屋淨值融資解決方案，客户可以使用他們的 房產作為抵押品來獲得貸款。根據ABECIP的數據，我們是巴西私營銀行中此類融資的市場領先者，截至2023年11月30日，我們持有21%的投資組合市場份額。
小額信貸
普羅斯佩拉桑坦德小額信貸的使命是通過完全數字化的流程為微型和小型企業家提供信貸替代方案和金融指導，使他們能夠擴大業務。除了提供小額信貸解決方案，我們還為未開户的客户提供基本的銀行服務，包括支票賬户、借記卡、儲蓄賬户和銷售點終端，以滿足不同的支付需求。下表顯示了截至所示日期我們的小額信貸業務的主要財務和業務數據。
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| 目錄表 | |
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截至12月31日 ， |
在2022年至2023年之間更改 |
在2021年至2022年之間更改 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |||
| 普羅斯佩拉小額信貸商店的數量 | 165 | 142 | 119 | 16.2% | 19.3% |
| 小額貸款組合(以十億雷亞爾為單位) | 3.0 | 2.7 | 1.9 | 11.1% | 38.4% |
財團(《科諾西奧斯》)
財團以協作融資模式運作 ，一羣個人和/或公司聚集在一起，以平等和自籌資金的方式購買特定資產。 捐款彙集到一個共同基金中，專門用於收購一開始商定的資產。在整個協議期限內，財團集團成員通過抽獎和競價獲得資產。通常，財團集團 是為購買房地產和車輛等耐用品而組建的。
我們為我們的客户提供了與市場上的現行利率和信貸條件相一致的財團產品。我們努力使這項服務數字化，並擴大我們提供的財團範圍。
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截至12月31日 ， |
在2022年至2023年之間更改 |
在2021年至2022年之間更改 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |||
| 發起的聯合體總數 (百萬雷亞爾) |
15,997 | 14,662 | 10,327 | 9.1% | 42.0% |
| 房地產財團起源 (百萬雷亞爾) |
9,827 | 8,298 | 4,984 | 18.4% | 66.5% |
| 財團貸款組合 (單位：十億雷亞爾) |
38,600 | 32,208 | 26,332 | 19.8% | 22.3% |
農業綜合企業
農業企業仍然是我們增長的關鍵槓桿，我們的主要重點是推進我們的農業企業解決方案。這需要將我們的業務擴展到以前未開發的地理區域，並在技術和人才方面進行戰略投資。
截至2023年12月31日，我們的農業綜合業務投資組合(包括信貸、證券和其他產品)達537億雷亞爾。2021年，我們在農業企業部門實施了一項新的商業戰略，目標是在巴西所有地區提供我們的農業企業產品。因此，從2021年12月31日到2023年12月31日，我們的農業企業投資組合增長了95.3%。
我們打算通過在整個農業企業供應鏈上提供全面的解決方案來進一步擴大我們的農業企業 產品組合，從為設備採購提供資金支持到向農業生產者提供信貸便利。
下表列出了截至指定日期有關我們農業企業投資組合的某些關鍵財務和運營數據。
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截止日期：
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在2022年至2023年之間更改 |
在2021年至2022年之間更改 | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |||
| (單位：十億雷亞爾，百分比除外) | |||||
| 農業企業投資組合(1) | 53.7 | 37.8 | 27.5 | 42.1% | 37.5% |
| (1) | 包括信貸、證券等產品。 |
SIM卡
SIM是一個金融解決方案的數字平臺 ，它以完全數字化的方式提供個人貸款、分期付款計劃和消費者融資選項，所有這些都是以完全數字化的方式向公眾開放的。我們的目標是為我們的合作伙伴推動更多業務，同時為最終客户提供最佳的採購體驗。
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| 目錄表 | |
在整個2023年，我們的戰略得到了以安全產品為主的低風險產品擴展的支持 。這一方法導致截至2023年12月31日的年度的平均門票數量比截至2022年12月31日的年度增加了31%。
EMIDIA
EMIDIA是一家全天候全方位服務的公司 為客户提供呼叫中心和數字解決方案。2023年，我們投資於技術的使用，專注於超個性化 和多渠道之旅。
返還資本
Return Capital專門管理和證券化不良資產。我們積極地在我們的生態系統中尋找交叉銷售機會，利用客户的流動和我們業務的廣泛覆蓋。
本
Ben Benefícios e Serviços Instituição de Pagamento S.A.或“Ben”是一家專門從事員工福利和公司費用管理的公司。2023年7月24日，我們與Sodexo Pass International和Sodexo Pass do Brasil Serviços e Inovação Ltd.簽訂了具有約束力的協議。成立一家合資企業。更多詳細信息，請參考“項目4.公司信息-A.公司的歷史和發展-關鍵事件”。
保險生態系統
我們通過Santander Corretora de Seguros、Help、Auto Compa和Santander Auto S.A.或“Santander Auto”提供保險產品。我們的保險業務整體上在截至2023年12月31日的一年中產生了116億雷亞爾的保費。
桑坦德銀行Corretora de Seguros
Santander Corretora de Seguros提供多樣化的產品，旨在滿足每個客户羣的需求。我們提供全套保險和保障服務，提供全方位的解決方案。我們的投資組合涵蓋人壽保險和人身意外險、車輛和財產保險、信用保險以及旅行和銀行交易保險等產品。
根據2023年Susep報告，我們是巴西個人保險(包括人壽保險、人身意外保險和信用保險)市場的領先者，在2023年的市場保費中佔有13%的份額。
我們正在不斷完善我們的保險解決方案 以滿足客户不斷變化的需求，尋求提供從初始購買到保單續訂的更好體驗。
幫助
Help是一種個人幫助服務，為各種緊急情況提供全天候解決方案，在家庭、汽車、寵物、技術、遊戲和自行車領域提供全天候解決方案 。2023年，我們推出了Help Health，這是一款提供廣泛診所和實驗室網絡以及處方藥折扣的產品。
車險生態系統
巴西保險市場的特點是：(I)相對於國內生產總值，保險普及率較低；(Ii)技術陳舊，由創新率低的公司主導，優先考慮財務結果(由於歷史上的高利率)；以及(Iii)主要由零售經紀商組成的分銷網絡。因此，到2023年，只有大約30%的巴西車輛投保。在此背景下，我們提供以下車輛保險解決方案：
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| 目錄表 | |
桑坦德汽車
桑坦德汽車提供完全數字化的車輛保險解決方案 該解決方案使用數據分析來設定價格，並具有與車輛 融資選項無縫集成的一鍵購買流程。
桑坦德汽車利用精算技術和行為建模，在不要求客户提供額外信息的情況下提供保險報價。對於我們已有的數據 ，這是可能的。
我們的目標是通過利用我們的生態系統並吸引更大比例的客户羣來發展業務。這種方法一直是提高我們產品滲透率的關鍵。
在截至2023年12月31日的一年中，我們繼續進行業務整合，並準備進入其他渠道，如汽車比較。2023年第四季度，桑坦德汽車實現了29%的產品滲透率，與2022年第四季度相比，銷售的保單數量增加了7%。
自動比較
Auto Compa是一個數字平臺，彙集了各種車險方案。我們的目標是為客户提供全面的在線體驗，以獲取報價和購買保險 保單。截至2023年12月31日，我們展示了來自9家不同保險提供商的產品。
消費金融
+Negócios|桑坦德金融公司
我們的“+Negócios”平臺 支持信用模擬、處理信用審批和正式確定車輛融資建議，同時還提供投資組合管理報告 。
此外，我們還提供“+Fidelidade” 計劃，這是一項旨在建立忠誠度的計劃，旨在根據銀行代理者與整個巴西桑坦德銀行生態系統的接觸向他們提供激勵。我們通過為經銷商和賣家實施忠誠之旅，將業務戰略集中在計劃中。
解決方案4艦隊
2021年，我們收購了Solution4Fleet，這是一家為汽車租賃公司提供解決方案的諮詢公司。解決方案4Fleet滿足車輛租賃企業的整個生態系統，涵蓋輕型和重型車輛，包括卡車、公交車和農業機械-統稱為綠線和黃線。 其服務套件涵蓋定價和銷售管理、車隊管理、遠程信息處理、車輛買賣、為租賃業務量身定做的金融服務，以及專門為租賃業務設計的專有車輛管理系統，以及其他 服務。
網絡馬達
WebMotors是一家巴西技術公司 ，它運營着一個在線市場，專門為經銷商、原始設備製造商(或“OEM”)和私人賣家提供汽車買賣解決方案。2023年4月28日，Santander Corretora de Seguros，Invstientos e Serviços S.A.完成了將WebMotors S.A.40%的股權出售給CarSales的交易。交易完成後，Santander Corretora現在保留30%的股份，而CarSales持有WebMotors 70%的股份。有關更多信息，請參閲“項目4.公司信息-A.公司的歷史和發展-重要事件-出售Santander Corretora在WebMotors的部分股權。”
公司
桑坦德銀行企業與投資銀行業務(SCIB)
我們為客户提供全方位的服務和產品。因此，我們的產品組合包括以下 領域的從基本解決方案到定製解決方案和高度複雜的解決方案：
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| 目錄表 | |
| · | 全球交易銀行業務-負責當地交易性銀行產品的銷售和管理，包括當地貸款、商業融資選擇、開發銀行資金和現金管理。除了從國際銀行籌集資金外，該領域還負責銷售全球交易產品、進出口融資(貿易融資)、擔保、外幣資產結構。 |
| · | 全球債務融資-負責為基礎設施項目提供資金和金融諮詢服務、在資本市場(本地和國際債務資本市場)發起和分銷固定收益工具、為收購融資 以及本幣和外幣銀團貸款。 |
| · | 投資銀行業務-為併購以及資本市場的股權交易提供諮詢服務 。 |
| · | 股票-該部門除了提供研究服務外，還為股票和上市衍生品的企業、機構和個人投資者提供經紀服務。 |
| · | 財政部客户(銷售)-負責為我們各個細分市場的客户(包括機構投資者、企業客户和個人)構建和提供外匯產品、衍生品和投資。 |
| · | 市場莊家-負責為客户定價業務(外匯和衍生品)源於我們的公司、機構、私人銀行和零售部門的銷售努力。該區域還負責管理我們的專有圖書 。 |
| · | 能源交易--除了在能源市場充當對衝和做市供應商外，還與符合條件的客户和最終客户進行交易。 |
我們在2023年獲得了許多與資本市場和金融諮詢服務相關的獎項。下表列出了一些我們最值得注意的榮譽。
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公司 |
致謝 |
| 交易邏輯 |
2023年12月 排名第五的巴西併購交易--Advisor #8巴西併購總費用(按Advisor計算) #3由Advisor提供的巴西ECM交易 #5按顧問列出的巴西ECM數量(平均分攤) #5按Advisor列出的巴西ECM數量(全額分攤) |
| 安比瑪 |
2023年11月 按成交量排名第三的巴西DCM當地資本市場 #3巴西DCM按交易發起的本地資本市場 排名第五的巴西DCM當地資本市場按成交量分佈 |
| 邦德雷達 |
2023年12月 排名第一的巴西DCM國際資本市場發起量 排名第一的巴西DCM國際資本市場通過交易發起 |
| 機構投資者 |
2023年 排名第一的電力和其他公用事業行業最佳分析師 研究巴西 排名第二的最佳分析師ESG Research巴西 #3最佳ESG團隊研究巴西 #3巴西餐飲研究領域最佳分析師和行業 #6研究團隊 #7巴西銷量 |
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| 目錄表 | |
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公司 |
致謝 |
| SRP美國獎 |
巴西2023年結構性產品最佳之家 最佳分佈巴西2023年 最佳表現巴西2023 |
| 巴西中央銀行 |
2023年11月 按成交量計算總外匯佔有量排名第一 |
| B3-Bovespa |
2023年12月 按成交量計算排名第一的巴西商品 按成交量排名第二的巴西結構性票據 成交量排名第二的巴西衍生品 |
| 全球資本 |
2023年拉丁美洲衍生品之家 2023年拉丁美洲最令人印象深刻的ESG資本市場銀行 最令人印象深刻的拉丁美洲地方銀行債券-巴西 |
| GTR | 拉丁美洲2023年最佳貿易融資銀行 |
| 全球金融 |
最佳現金管理銀行LatAm 2023 最佳債務銀行LatAm 2023 |
| 國際商會 |
2023年11月 排名第一的巴西地方貿易融資 |
| IFR | 2023年拉丁美洲年度最佳債券 |
| 拉丁語金融 |
2023年度基礎設施銀行 年度基礎設施融資拉丁美洲 拉丁美洲年度可持續基礎設施融資 年度可再生能源融資拉丁美洲年度電力融資 拉丁美洲
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現金管理
我們通過網上銀行和手機銀行平臺為企業客户和中小企業提供在線現金管理解決方案 。
我們的現金管理服務收入來源 包括提供以下服務的費用：（i）收款，我們通過打印或電子付款單協助客户執行業務交易 ;（ii）付款，通過電子文件傳輸，通過單個交易或批量處理，促進客户應付賬款的直接和自動化處理;（iii）即時付款，使 我們的客户能夠通過即時賬户貸記或借記進行和接收在線付款（此服務可與我們的 收款、付款或產品採購服務集成）;（iv）薪酬服務，旨在利用網上平臺簡化向客户僱員發放工資及福利的程序;（v）現金收款，包括在客户的銷售點接受現金和 支票付款;以及（vi）託管服務，通過該服務，我們提供提前支票的託管、管理和存放，直至其各自的清算日期。
此外，我們還提供各種其他創收 產品，每種產品都是根據客户的特定運營需求定製的。
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| 目錄表 | |
SX Integra
SX Integra是我們的供應鏈金融數字平臺。該渠道於2022年9月推出，旨在根據公司的應收賬款向其提供金融服務。供應商 可以預付其應收款項而不會產生任何風險，並且不需要擔任我們的擔保人。相反，買家（主要是大公司）必須是我們的賬户持有人。他們承擔交易風險並負責結算髮票。
“高級方案”（Alfrema Avançar）
除了我們的金融服務，我們還 有“先進計劃”，（阿萬薩爾），這是一種面向企業客户和潛在客户的非金融產品。該計劃使中小企業能夠獲得豐富的資源，包括教育內容、帶證書的課程、 和旨在加強管理和創新、促進國際化、促進團隊發展以及涵蓋業務其他關鍵 方面的活動。該計劃可在線和親自訪問，完全免費。我們認為，高級計劃 是我們為巴西企業家提供的服務的重要組成部分。
此外，我們還提供數字賬户解決方案 ，使企業和個人企業家能夠通過完全數字化的體驗訪問銀行產品和服務。
同樣，我們還提供“Santander Copilot "， 這是一款為我們的中小企業客户量身定製的企業資源規劃工具。此工具與Santander Digital渠道集成，具有 發票開具、銷售點軟件、庫存管理和税務合規等功能。
客户資金
我們的主要流動資金來源是客户通過存款和其他銀行融資工具 融資。這些存款與股票和其他工具相結合，使我們能夠 滿足我們的大部分流動性和法定準備金要求。
有關詳細信息，請參閲“第 5項。經營及財務回顧及展望-B。流動性和資本資源-流動性和融資。”
投資|融資計劃進展
我們的投資生態系統由全面的投資解決方案 組成，旨在為實現客户的財務目標提供專家指導和支持，以五大基本支柱為基礎：
| · | 客户投資概況-我們評估客户的情況，以衡量他們的財務知識、投資範圍、流動性需求以及他們願意承擔的風險水平等因素。定期審查該評估，以符合客户的需求和適用的法規。 |
| · | 投資策略-我們的投資理念專注於通過有紀律的資產配置過程提供長期回報，並通過分散各種資產類別來降低市場風險。 |
| · | 模型投資組合-我們根據每個客户的個人資料定製戰略投資組合，並每月更新我們的“模型 投資組合”，以適應當前的市場狀況和趨勢。這一戰術方法是由我們的資產配置委員會開發的，該委員會由來自我們的經濟部、桑坦德資產管理部門、我們的私人銀行部門和我們的經紀公司(Santander Corretora)的顧問和經濟學家組成的團隊。 |
| · | 執行和實施-為確保成功執行我們的投資戰略，我們提供全面的金融產品，包括銀行工具、債券、股票、結構性票據、開放式共同基金、精選投資提供商、房地產基金和交易所交易基金等資本市場工具。我們與蘇黎世 桑坦德銀行的合作是對這一服務的補充，提供了一系列私人養老金計劃。 |
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| 目錄表 | |
| · | 監控-我們的顧問團隊對我們的客户概況、目標和每個客户的績效進行全面、定期的審查，確保他們的投資符合模型投資組合提供的設定參數和建議。 |
AAA級
AAA於2022年6月推出，提供全面的產品，並輔之以複雜的數字體驗和專家指導，以進一步加強我們的投資諮詢服務 。AAA為高淨值人士提供專屬投資諮詢服務。為了激勵我們的AAA投資顧問， 他們的薪酬包括一個相當大的可變部分，這取決於他們為我們的客户產生的結果。截至2023年12月31日，AAA擁有1,439名投資顧問，業務遍及巴西124個城市。
公牛
Toro是被授權在巴西運營的開創性投資平臺之一。該平臺旨在充分滿足客户的投資需求，提供專家諮詢和以客户為中心的旅程，整合了從金融教育到訂單執行的一切內容。Toro的多樣化產品組合 包括股票、房地產投資信託、交易所交易基金、國際股票(通過巴西存託憑證提供)、固定收益證券、債券、共同基金和衍生品的開放平臺。此外，Toro還提供了一套金融應用程序，包括預算編制和財務合併工具，以及相關金融產品的市場。收購Toro的整體使我們能夠在我們的投資生態系統中最大限度地提供股票和固定收益產品、金融教育以及參與內容生成 。
客户服務渠道
我們通過多渠道分銷網絡向客户提供我們的金融服務和產品，其中包括：(I)物理渠道，如分行、迷你分行、 和自動取款機；(Ii)遠程渠道，如呼叫中心；(Iii)外部渠道，由銀行代理機構和我們產品和服務的第三方 供應商組成；以及(Iv)數字渠道，包括網上銀行和手機銀行平臺。
下表概述了每個密鑰分發渠道在我們整個分發系統中的權重。
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對於 截至的年度十二月三十一日， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (%) | |||
| 網上銀行業務 | 16.8 | 21.7 | 27.7 |
| 自動取款機 | 1.7 | 2.4 | 3.6 |
| 莫比爾縣 (1) | 80.1 | 73.6 | 62.3 |
| 分支機構 | 0.5 | 0.6 | 1.1 |
| IVR(2) | 0.5 | 0.8 | 4.6 |
| 呼叫中心 | 0.5 | 0.9 | 0.7 |
| (1) | 指的是交易的總數，包括賬户持有人和單一產品持有人的交易。 |
| (2) | 交互式語音應答(或“IVR”)是一種自動電話系統，使計算機能夠與呼叫者進行交互，呼叫者可以選擇使用他們的語音或電話鍵盤與計算機進行通信。系統從 呼叫者那裏收集信息，然後將他們轉給適當的代表。 |
數字頻道
2023年，我們擴大了創新數字解決方案的開發範圍，努力始終如一地滿足客户的需求。以下是我們數字頻道的一些亮點：
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| 目錄表 | |
| · | 2023年12月，我們的數字渠道實現了71分的NPS。此外，在截至2023年12月31日的一年中，97%的交易是以數字方式進行的，在截至2023年12月31日的一年中，平均每月總訪問量為6.14億次。 |
| · | 在截至2023年12月31日的一年中，我們通過數字渠道達成了4600萬份協議。特別是，在我們的投資基金業務中，通過數字渠道簽訂的協議佔截至2023年12月31日的年度總額的76.7%。 a 3.7 p.p截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比有所增長。 |
下表顯示了截至指定日期我們的數字渠道的某些運行數據。
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截至12月31日的年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬) | |||
| 數字客户數量(1) | 20.8 | 20.4 | 18.3 |
| 數字交易數量(2) | 12,142 | 9,813 | 7,482 |
| (1) | 我們將數字客户定義為在適用年度結束前30天內使用Santander Brasil至少一個數字渠道的個人，例如手機或網上銀行。 |
| (2) | 這一數字是指通過網絡銀行、手機銀行和其他數字平臺進行的交易。 |
遠程頻道
我們的遠程渠道包括語音客户 服務和銷售、交互式語音應答助理和可供所有客户使用的人工聊天。
我們還提高了效率，並將首次呼叫解決率從截至2022年12月31日的年度的95%提高到截至2023年12月31日的96%。
在過去幾年中，我們通過專注於滿足客户需求並利用這些互動作為向我們的客户提供更多產品和服務的機會，改進了渠道 。在截至2023年12月31日的一年中，我們每月完成350萬次人工客服互動，實現了71分的NPS，比截至2022年12月31日的一年增加了24分。
外部通道
我們的外部渠道由外包的銷售代表和銀行通訊員組成，他們與我們的其他渠道一起銷售我們的產品和服務。在截至2023年12月31日的一年中，我們的外部渠道覆蓋了巴西45%的市政當局。
物理網絡
我們的分銷網絡為我們的客户提供綜合的金融服務和產品。下表顯示了我們的物流網絡，截至指定日期，全部位於巴西境內。
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截至12月31日 ， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| 分支機構 | 1,486 | 1,701 | 1,987 |
| 迷你支行 | 1,191 | 1,266 | 1,384 |
| 擁有自動取款機 | 9,406 | 11,527 | 12,561 |
| 共享自動取款機 | 24,169 | 24,374 | 24,255 |
分支機構網絡
我們的分支機構網絡為客户提供全方位的產品和服務。下表顯示了截至指定日期我們分支機構的地理分佈。
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| 目錄表 | |
| 截至12月31日， | |||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 東北方向 | 10.80% | 9.99% | 9.74% | ||
| 北部和中西部 | 9.00% | 8.94% | 8.42% | ||
| 東南 | 65.50% | 66.20% | 67.31% | ||
| 南 | 14.70% | 14.87% | 14.53% | ||
迷你支行(“Pabs”)
我們通過我們的小型分行為我們的中小企業客户以及企業客户及其員工提供日常銀行服務。這些專屬的 服務地點位於我們的客户大樓內，包括醫院和大學。在我們客户的設施中使用PAB加強了我們的關係並培養了忠誠度，因為他們受益於在工作場所進行 銀行交易的便利性。
自動櫃員機(“ATM”)
我們運營着一個由9,406台自動取款機組成的網絡，其中包括位於我們分支機構和微型分支機構的那些。此外，我們的客户還可以使用“Banco24Horas”網絡，該網絡由24,169個自助終端組成。通過這個網絡，我們的客户可以訪問他們的賬户，進行銀行交易， 併購買我們產品組合中的大部分產品和服務。
技術和基礎設施
2023年，我們朝着構建開放和集成的金融服務數字平臺的目標取得了進展，通過簡單、安全、穩定的多渠道體驗和客户支持提供全面的個性化產品 。
我們推出了工具和數字服務， 提供可擴展的自動化解決方案的公司，例如入職和會計對賬服務，以滿足我們客户的 運營需求。目前，工具有三個運營設施。
此外，我們通過以下方式擴展了我們的技術和創新結構一流的數字服務，這支持我們的技術戰略。我們在員工敬業度方面取得了改善，這體現在ENPs的增加和流失率的下降，這是我們努力加強第一次品牌、人才 收購以及對員工培訓和發展的投資。
隨着我們技術社區的擴大，我們的戰略支柱也取得了幾項進展：
| · | 技術團隊與企業合併：通過實施27個業務領域來加強業務和技術之間的合作伙伴關係文化，這是我們交付技術解決方案的職能結構，將客户置於戰略的中心 。 |
| · | 創新的架構和強大的工程：探索新技術(例如生成式人工智能模型)，同時加強IT系統架構師和工程師社區的力量，目標是構建靈活、模塊化和安全的系統。 |
| · | 改善基礎設施和生產：通過自動化測試、可靠性工程、遙測和對技術過時和網絡漏洞的果斷管理，改進混合雲架構(公共雲和私有云)的採用情況 並提高運營的穩定性和彈性。 |
| · | 改進交付：通過建立衡量開發人員工作效率的新模型來升級我們的敏捷交付模型(第一個 開始)和創建專門的交叉結構，以支持特定技術主題中的所有業務領域。 |
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| 目錄表 | |
我們相信，在銀行業和數字渠道使用率提高的背景下，這些改進對於確保高質量的產品和服務至關重要。我們重點介紹2023年全年開展的其他計劃 ：
| · | 投資：我們通過完全收購公牛，使我們能夠根據投資者的個人資料，進一步擴展 投資產品的數字產品，以及金融教育內容和個性化建議。我們自己的投資門户，以及通過公牛，使我們更接近我們的目標，即 成為客户財務決策的首選。 |
| · | 個人銀行賬户(數字渠道)：除了現有的Google 和Samsung Pay服務外，我們還向客户提供Apple Pay，通過移動擴展他們的非接觸式支付選項。 |
| · | 企業銀行賬户(數字渠道)：在成為企業客户首選銀行的雄心推動下，我們 通過重塑移動應用程序的主屏幕來升級數字體驗。我們促進了開放金融的創新，通過我們的移動應用程序和網上銀行實現了使用其他銀行機構的餘額進行支付，簡化了客户的支付管理 。我們還通過在我們的企業網上銀行中增加回購協議投資的新行程，包括根據個人資料定製費率和簡化納税顯示，進一步擴大了我們的數字產品供應。 |
| · | 信用卡：我們已經升級了信用卡移動應用程序中的數字服務道路通過改進Apple Pay的信用卡註冊，實施面部生物識別以實現更高效、更安全的登錄，以及通過添加新的有保障的 卡保險選項，讓客户輕鬆簽約信用卡保險。 |
| · | 客户服務：我們對交互式語音應答進行了改造，重點提高了First-Call 分辨率，並實施了改進，例如簡化菜單和建立新行程。 |
| · | 保險和客户幫助：我們在移動應用程序中擴展了我們的客户幫助服務，提供了有助於健康 服務。 |
| · | 數據：我們通過數據轉換計劃加強了從產品設計到客户服務的數據驅動型文化，該計劃支持企業識別潛在客户、推薦合適的產品和預測客户行為 。 |
| · | 服務質量：我們利用我們的能力為我們的客户提供穩定的服務。將 安全開發的最佳實踐與自動軟件部署和內部質量控制相結合，我們提高了技術解決方案的交付速度，同時減少了相關事件(影響服務可用性)的數量。這些進步對我們的業績產生了積極的影響向下檢測器，它通過用户提及來衡量我們服務的可用性，與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度報告數量減少了38%。 |
| · | 安全：我們推出了安全港主動快速應對網絡攻擊，特別是數據劫持。我們創建了 一個隔離的基礎架構來存儲可能成為網絡攻擊目標的數據拷貝，並保護我們私有云中現有的關鍵系統 ，從而加強了我們的保護屏障，使我們的運營更具彈性，確保了我們業務的連續性。 |
| · | 農業綜合企業：我們通過技術解決方案擴展了我們的農業企業生態系統，為價值鏈帶來了更高的效率、敏捷性和安全性。除了光學字符識別解決方案外，我們還提供具有收穫可預測性的自動信用審批，以識別文檔圖像，加快產品簽約速度，同時減少文檔錯誤。 |
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| · | 房地產：着眼於改善客户體驗，我們通過數字之旅提供數字簽名和電子註冊，以及直接發送到登記處的結構化數據。 |
傳播與營銷
我們使用各種工具與員工和客户進行有效溝通。這不僅包括電視、報紙和印刷雜誌等傳統媒體，而且還包括數字和創新通信，以改變所有在某種程度上與桑坦德銀行有關的人的生活。2022年，我們發起了一項名為“DesenDivida”的大型債務重新談判活動，為客户 提供了更好的條件來履行他們與我們的承諾。這一倡議的特點是來自受歡迎的真人秀節目的影響力巴西老大哥而且，在整整一個月的時間裏，除了週六的特別工作組外，我們還在我們的商店裏投入了整整一個月的時間來處理這件事(每天額外兩個小時)。 我們還為財團推出了大規模的活動(“Consórcios”).
我們 繼續我們的月刊“Juntos com Mario Leão現場活動，通過我們的“Santander Now”應用程序向我們的員工廣播。2023年，桑坦德銀行的瀏覽量已超過105,023次，主要得益於以下活動：歐盟：消費桑坦德銀行“(為我們的員工提供差異化和獨一無二的產品和服務條件)，橫向 (我們簡化了組織的角色，現在分成幾個組)，桑坦德精選10年，風險周(每天 播客)，網絡釣魚(點擊感知)，您的聲音(我們的人力資源環境調查，全球)，以及反饋和多樣性主題(例如 女性，LGBTQIAP+和種族)。
對外，我們在電視和社交媒體上播放了14個美國存托股份視頻。2023年，我們的宣傳活動在巴西國家媒體(如網站、報紙和雜誌)上被提及超過14,177次，在當地媒體上發表了近10,354篇報道 。在社交網絡上，我們有1700多份出版物，2023年的瀏覽量達到30億次。我們還使用Pinterest、TikTok和WhatsApp等新格式加強了內部和外部的通信運營。我們創建了專門面向高收入客户的 Instagram個人資料@SantanderSelect_Brasil。我們舉辦了20多場內部和外部直播和活動，我們的領導層、專家和當局討論了一系列廣泛的主題，包括環境、社會和治理，或“ESG”問題、當前經濟環境、社會投資、商業、女性領導力、創業和文化。“遺產”活動，與電影《Bem Maior》在慈善事業方面，巴西幾家最大的公司是一大亮點，與該報合作舉辦的第五版《全球公民》也是如此勇敢的經濟，與聯合國全球契約首席執行官兼祕書長Sanda Ojiambo和SYSTEMIQ聯合創始人Jeremy Oppenheim等與會者進行了以ESG為重點的辯論。
可持續發展倡議
我們可持續發展倡議的目的是為人民和企業的進步做出貢獻，同時也支持發展一個更公平、更可持續的巴西。
2023年，我們與整個可持續發展生態系統建立了聯繫，以確保專注於獲取我們綜合能力的價值。我們還加強了與員工、附屬公司、供應商、投資者和我們運營的社區的關係，與這些受眾一起推動積極的議程。
我們的可持續發展工作是根據我們的社會、環境和氣候責任政策或“PRSAC”進行的，該政策概述了開展業務和與組織的利益相關者接觸的社會、環境和氣候 原則和指令。PRSAC旨在防止負面影響 ，並最大限度地提高我們的金融運營和活動產生的積極影響。PRSAC符合CMN第4,945號決議的要求。
我們繼續遵循全球報告倡議、氣候相關財務披露特別工作組和綜合報告原則的指導方針。 我們還將我們的活動與聯合國可持續發展目標聯繫起來。2023年，我們開始考慮國際可持續發展標準委員會推出的IFRS S1和S2標準的影響，從2026年1月1日起，該標準將成為巴西上市公司的強制性標準。更多信息見“第4項.公司信息-B.業務概述-條例和監管-適用於金融工具、套期保值、租賃協議和會計準則的新會計準則”。
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2023年我們取得的主要成就包括：
致力於 環境，我們促進可持續發展的企業，並承諾到2050年實現淨零
我們自2009年以來報告了我們的排放量，自2010年以來一直保持碳中性。我們公開披露了我們的範圍2目標，即到2025年實現100%可再生能源，這是我們在2023年實現的目標。
2021年，我們宣佈承諾到2050年在我們的運營、信貸和投資組合中實現淨零排放。客户參與 將是實現我們的減排目標的主要途徑，使我們能夠了解支持他們過渡到低碳業務模式所面臨的挑戰和需求。
為了瞭解如何使我們的投資組合脱碳， 我們將重點放在巴西的農業企業上，這是實現巴西減排目標的關鍵行業。農業由綜合體和廣泛的價值鏈，具有不同的温室氣體排放來源、類型和數量 。為促進農業部門制定淨零目標方法的進步，我們參與了農業氣候影響銀行(B4ICA)倡議，該倡議由世界可持續發展商業理事會與聯合國環境規劃署金融倡議(UNEP FI)、碳會計財務夥伴關係(PCAF)和環境保護基金(EDF)以及成員銀行共同協調。
在可持續業務方面，我們制定了營銷和運營流程，以確定客户和可持續實踐，並在我們的貸款組合中促成了總計231億雷亞爾的投資。我們在CBIOS(脱碳信用)領域保持市場領先地位，獲得42佔巴西市場份額的% 。
2023年，巴西桑坦德銀行創建了可持續創新部門，在新興技術和業務、可持續融資和其他行動中開展可擴展的創新運營，展示了我們對創新可持續金融的承諾。該部門在生物經濟、交通運輸、低碳農業和可再生能源領域確定了它認為具有市場潛力的12個優先領域。
我們與其他三家公司一起， 創建了“綠色”農業應收賬款憑證(Recebíveis do Agronigócio，或CRA)交易，價值1,700萬雷亞爾，尋求克服旨在可持續農業項目和巴西五個生態區退化地區再生的貸款短缺問題，這些地區在亞馬遜地區有強大的存在。
我們加入了可持續移動聯盟 ，以提供金融解決方案，為電動移動所需的基礎設施提供支持，並降低購買電動汽車的門檻。
我們構建了巴西主權可持續融資和授權框架，與巴西聯邦財政部首次發行綠色債券有關，並參與了巴西一家領先能源公司價值70億雷亞爾的綠色債券發行。
在創建後三年 普萊諾·阿馬佐尼亞，我們評估了這一時期的進展、挑戰和經驗教訓， 這導致我們調整了最初圍繞三個戰略目標確定的10項措施：森林保護、促進生物經濟和獲得連通性。對於每個戰略目標，我們都有支撐我們戰略的項目。在“森林保護”中，我們與巴西銀行聯合會Febraban(巴西班科斯聯邦)， 從實施為肉類供應鏈制定的最佳做法準則中吸取的經驗教訓。這導致創建了適用於巴西22家銀行的自律標準。該標準的簽署國承諾不向亞馬遜和馬拉尼昂州供應鏈中存在非法砍伐森林的肉類加工業提供信貸。關於“促進生物經濟”，約爾納達·阿馬佐尼亞平臺按計劃推進。我們已經啟動了五個招標，包括對508人的培訓，為加速前週期挑選70家初創公司，為加速週期挑選22家初創公司。在 添加中，約爾納達·阿馬佐尼亞Platform推出了一個微型CVC計劃，我們相信這將有助於在市場上吸引投資，並與大公司建立合作伙伴關係。
2023年， 我們支持弗洛雷斯塔郵報研究所(森林人研究所)資助到2025年向亞馬遜地區約4,000個偏遠社區提供快速優質的互聯網服務。我們的支持使一名飛行員
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| 目錄表 | |
30個社區參與的項目，以測試Starlink服務、一套電池和安裝光伏電池板的使用情況。因此，現在有300個社區接入了互聯網，註冊了7450個用户，2.3萬人從這一倡議中受益。
2023年，我們還加入了亞馬遜金融網絡，該網絡在COP第28屆會議上啟動。這一倡議尋求在亞馬遜地區產生可持續的影響，目的是增加投資流動，調動資本，促進金融包容性，並與公共部門產生協同效應。
社區：20多年來為建設一個更具包容性的社會做出了貢獻，獲得了教育和金融產品
我們努力為我們運營的最脆弱的社區創造社會和經濟包容 ，將我們的整個商業生態系統和人們聯繫起來，帶來更多成果。
我們通過以下方式支持微型企業家欣欣向榮Santander Microfinanças，其中我們的投資組合為30億雷亞爾(截至2023年12月31日的年度比截至2022年12月31日的年度增長11%)。
在過去的25年裏，我們通過桑坦德大學，2023年發放獎學金18.4萬個。我們還舉辦了第五屆準備好了， 包括面向尋找第一份工作的年輕人的招聘會形式的第一版，吸引了超過1萬人 註冊。
為了促進員工的社會參與，我們的志願服務計劃在2023年動員了超過2700人蔘加與社區的行動，約有1.6萬人受益。2023年，我們的冬裝運動惠及3700多人。
這個巴洛爾之友該計劃致力於保障處境脆弱的兒童和青少年的權利，已達到第21版。在巴西桑坦德銀行、員工和客户的聯合行動中，我們使個人和公司能夠將部分所得税分配給市政基金。我們在2023年實現了創紀錄的2600萬雷亞爾的動員，其中53%來自桑坦德巴西銀行本身，24%來自員工，23%來自客户。這筆資金 將支持64個城市的約11,400名兒童和青少年及其家庭。
促進我們文化中的可持續發展 ，貫穿我們所有業務
我們將繼續在可持續發展範圍內管理關鍵風險和機遇。我們有一個多元化和獨立的董事會，截至2023年12月31日，36%的成員是女性，55%的成員是獨立的 。
我們將有關可持續發展主題的內部培訓課程擴展至我們的一些附屬機構。我們監控具體的可持續發展目標，這些目標用於評估高管和其他員工的績效，並直接影響他們的可變薪酬。我們還通過機會分析和行動計劃，與大約90家供應商合作開發可持續發展實踐。
我們在這方面的努力在2023年獲得了以下榮譽的認可：
| · | 2023年最佳ESG公司 (Melhores Do ESG 2023)《Exame》雜誌，重點介紹對可持續發展和巴西市場發展貢獻最大的公司； |
| · | 歐洲貨幣獎由歐洲貨幣雜誌在支持中小企業類別中，重點放在金融包容性和新興市場。巴西桑坦德銀行為巴西的金融包容性和銀行業做出了貢獻； |
| · | 面向未來的金融由金融促進未來組織，動員金融市場處理ESG問題； |
| · | GRI獎由GRI俱樂部組織，在基礎設施項目中普及可持續能源； |
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| · | 財運在《財富》雜誌評選的最能改變世界的公司排行榜上，得益於我們在教育領域的全球影響力； |
| · | IDIVERSA按B3,來自巴西主要證券交易所，該交易所表彰在多元化行動中脱穎而出的公司； |
| · | ISE(企業可持續發展指數)B3，它表彰在可持續性方面脱穎而出的公司； |
| · | 《銀行家》《銀行家》雜誌評選桑坦德銀行集團為全球最具創新精神的銀行； |
| · | 2023年30%巴西俱樂部獎按30%的巴西俱樂部組織, 它側重於董事會中女性佔30%或更多的公司。 |
競爭與產業轉型
目前，有五家商業金融機構的資產在巴西金融服務業中處於前列：巴西桑坦德銀行、Bradesco、ItaúUnibanco、Banco do Brasil和Caixa Econômica Federal。根據巴西中央銀行和上述銀行的中期財務報表，截至2023年9月30日，這些金融機構合計佔巴西可用信貸的69.4%和存款的69.4%。
下表顯示了截至2023年9月30日巴西五大金融機構的貸款和存款總額：
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桑坦德銀行 巴西 |
布拉德斯科 |
伊塔烏 |
Banco |
Caixa經濟聯邦 |
金融 系統 | |
| (單位：數十億雷亞爾) | ||||||
| 貸款總額(1) | 502.6 | 626.5 | 709.0 | 945.5 | 1,091.4 | 5,575.9 |
| 存款總額(1) | 460.7 | 610.8 | 895.7 | 546.6 | 508.4 | 4,326.9 |
| (1) | 據巴西中央銀行稱，根據巴西公認會計原則(2023年9月30日)進行報告和呈報。截至本年度報告日期的2023年12月31日的數據不可用。 |
承保範圍
我們維護每年續簽的保險單，以保護我們的資產。我們幾乎所有的分支機構、分支機構和行政大樓都投保了火災、閃電、爆炸和其他風險造成的損失保險。這種保險用於償還資產重置費用。
此外，我們還維護以下 保單：
| · | 對我們有責任的第三方造成物質和/或身體損害的保險單； |
| · | 針對欺詐或員工不當行為等造成的財務損失的政策； |
| · | 為我們的管理層提供董事和高級管理人員保險，防止第三方對管理層行為的投訴。 也有針對犯罪、員工不誠實和因公開募股而造成的損害的保險；以及 |
| · | 針對黑客攻擊和網絡犯罪的政策。 |
依賴專利、許可證、合同和流程
我們使用的主要商標，包括“Santander”商標等，均歸桑坦德投資銀行所有。桑坦德巴西銀行擁有使用該商標的許可證。 我們業務的所有商標都是通過巴西專利商標局(國家工業學院 工業，或“INPI”)，負責在巴西註冊商標、專利和外觀設計的機構。註冊後，
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所有者擁有該商標在巴西的獨家使用權，有效期為10年，可連續續展同等期限。
截至本年度報告發布之日，我們在巴西總共擁有或擁有503個商標的使用許可，其中桑坦德巴西銀行擁有其中90多個商標，其餘的 由桑坦德集團的其他公司所有。
監管和監督
巴西金融體系的基本制度框架是由不時修訂的4595/64號法律或《銀行改革法》確立的。《銀行改革法》設立了貨幣政策監管局，負責制定貨幣、外幣和信貸政策的一般指導方針，並對金融系統的機構進行監管。
主要監管機構
CMN
CMN負責監督巴西的貨幣、信貸、預算、財政和公共債務政策。巴西國家開發銀行董事會由巴西中央銀行行長總裁、計劃部長和財政部長組成，財政部長也是董事會主席。根據《銀行改革法》，CMN是巴西金融體系內的最高監管實體，有權監管巴西金融機構的信貸業務， 監管巴西貨幣，監管巴西的黃金儲備和外匯，決定巴西的儲蓄和投資政策，並監管巴西資本市場，以促進巴西的經濟和社會發展。在這方面，CMN還監督巴西中央銀行和CVM的活動。
巴西中央銀行
巴西中央銀行是一個自治機構，負責執行與外幣和信貸有關的CMN政策，監管巴西金融機構，特別是關於最低資本金和強制性存款要求，以及披露金融機構進行的交易及其財務信息。巴西中央銀行通過貨幣政策委員會(Copom)解決具體問題，該委員會負責採取措施實現CMN定義的通脹目標，並制定貨幣政策指導方針。為了達到通脹目標，COOM必須設定SELIC利率的目標(根據SELIC評估，由聯邦工具支持的每日融資的平均利率)，併發布關於巴西經濟和金融環境的報告以及對通貨膨脹率的預測。
雲服務器
CVM負責執行與證券相關的CMN政策，目的是規範、發展、控制和檢查證券市場及其參與者(在市場上交易證券的公司、投資基金、投資者、金融代理，如工具和證券託管人、資產管理公司、獨立審計師、顧問以及工具和證券分析師)。
自律實體
巴西金融和資本市場也受到按活動領域劃分的自律實體的監管。這些自律實體包括Anbima、ABECS、Febraban、巴西上市公司協會(BAR.N：行情)等。巴西Abertas-ABRASCA公司)和B3。
金融機構的主體限制和義務
根據領先的國際監管標準，巴西金融機構受到一系列限制和義務的約束。一般而言，此類限制和義務涉及信貸提供、風險集中、投資、操作程序、貸款和其他外幣交易 ，以及
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第三方資金和小額信貸的管理。適用的法律和條例規定的對銀行活動的限制和要求包括：
| · | 未經巴西中央銀行事先批准，任何金融機構不得在巴西經營。2017年12月，CMN 頒佈了一項新規則，規定向巴西中央銀行提交的所有此類申請必須在12個月內獲得批准(在某些情況下， 須暫停期限)； |
| · | 未經巴西中央銀行事先批准，巴西金融機構不得持有巴西境內或境外註冊為永久資產的任何公司的直接或間接股權。該公司的公司宗旨應與金融機構開展的活動相輔相成或相輔相成； |
| · | 巴西金融機構必須事先提交管理其組織和運營的公司文件，如增資、總部轉移、開設、轉移或關閉分支機構(無論是在巴西還是在國外)、法定機構成員的選舉以及任何公司重組或股權控制構成的變更。向巴西中央銀行提交的控制權變更申請必須在12個月內獲得批准 ，組織文件變更申請必須在3個月內獲得批准(在這兩種情況下，均需在某些情況下中止其任期)； |
| · | 巴西金融機構必須滿足最低資本金和強制性存款要求，並必須遵守某些運營限制； |
| · | 巴西金融機構不得擁有房地產，但其佔有的財產除外，並受CMN施加的某些限制 。例如，如果一家金融機構為了償還債務而獲得房地產，除非巴西中央銀行另有授權，否則這種財產必須在一年內出售； |
| · | 巴西金融機構必須遵守選擇性、擔保、流動性和分散風險的原則； |
| · | 與我們的情況一樣，屬於第一類或“S1”類的巴西金融機構(即資產基礎相當於巴西國內生產總值10%以上的銀行或從事相關國際活動的銀行)發放的貸款不得超過其第一級監管資本的25%(《引薦蔚來》)對個人或集團的風險敞口，對此類第一類金融機構的集中個人客户或關聯客户羣的最大風險敞口為其第一級監管資本的600%(就擬議規則而言，集中個人客户指風險敞口等於或高於其第一級監管資本的10%的任何一個客户)； |
| · | 根據《銀行改革法》，巴西金融機構不能與(I)其控股股東、其他法定機構(財政、諮詢和其他)的董事和成員及其各自的配偶和親屬 進行信貸交易，(Ii)在其資本中持有合格權益(股本的15%)的個人或法人實體， (Iii)它們擁有合格權益(直接或間接)的法人實體，(Iv)它們在審議中具有有效運營控制權或優勢的法人實體，無論股權如何，(五)有共同董事或者董事會成員的法人單位。除CMN通過 2018年10月頒佈的第4,693號決議確定的限制和條件外，此類禁止不適用於(I)與提供信貸的金融機構有共同主管人員或董事的交易對手進行的交易，條件是該主管人員或董事被視為這兩個實體的獨立成員； (Ii)在市場兼容條件下進行的交易，與推遲給該機構的操作相比，沒有額外的好處或不同的好處。(3)將屬於機構審慎集團的金融機構作為交易對手方的信貸業務，只要其中包含從屬合同條款， 除與法律規定的其他金融機構的隔夜和貸款交易外，(4)銀行間存款， 依法，(5)相關方根據巴西中央銀行或CVM及其各自交易對手授權的賠償和結算服務承擔的義務，以及(Vi)CMN授權的其他情況； |
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| · | 第三方資產的管理必須與其他活動分開，並遵守雲服務器發佈的規定； |
| · | 金融機構永久資產運用資金總額不得超過調整後股東權益的50%。 |
| · | 巴西金融機構必須遵守反洗錢、打擊資助恐怖主義和反腐敗法規； |
| · | 巴西金融機構必須執行政策和內部程序，以控制其財務、業務和信息管理系統，並控制其遵守所有適用條例； |
| · | 巴西金融機構必須執行與其風險管理政策相一致的董事會成員和高管薪酬政策；以及 |
| · | 銀行業改革法和CMN頒佈的具體法規在某些情況下對金融機構進行處罰 在適用的要求、控制和必要條件未得到遵守的情況下。此外，巴西中央銀行可能會取消該金融機構在某些情況下的經營授權。只有在巴西中央銀行建立和處理適當的行政訴訟程序之後，才能取消對金融機構的經營授權。 |
此外，作為桑坦德銀行集團的一部分，由於我們組織的全球性，我們必須遵守相關的國際規則。
資本充足率和槓桿--《巴塞爾協議》
當前要求
巴西中央銀行根據巴塞爾銀行監管委員會或“巴塞爾委員會”的指導方針和其他適用的規定對巴西的銀行系統進行監管。為此，銀行向巴西中央銀行提供其認為有助於履行監管職能的任何信息，包括監管銀行償付能力和資本充足率的變化。
指導巴塞爾委員會指令的主要原則是，銀行自身的資源必須涵蓋其主要風險，包括信用風險、市場風險和操作風險。
巴西金融機構必須接受基於風險加權資產比率的資本衡量和標準。這一方法的參數類似於《巴塞爾協議三》採用的國際最低資本衡量框架。
巴塞爾協議III
2010年，巴塞爾委員會發布了《巴塞爾協議III框架》，並於2011年修訂並重新發布。與以前的框架相比，巴塞爾III框架提高了最低資本要求，創建了新的 節約和反週期緩衝，改變了基於風險的資本衡量標準，並引入了新的槓桿限制和新的流動性標準 。這些規定是逐步實施的，並於2019年1月1日前全面實施。監管資本 由核心資本和兩個附加級別組成：
一級資本必須達到最低6.0%的比率(根據巴西中央銀行制定的時間表)，分為兩部分：(I)核心資本，主要由公司資本和利潤儲備(股份、所有權單位、儲備和賺取的收入)組成，至少4.5%，和(Ii)額外的 一級資本，主要包括巴西中央銀行授權的永久混合證券和資本工具(但不包括與其他本地或外國金融機構發行的融資工具有關的金額)，以及我們購買的任何我們自己的股票 ，這些股票允許併入額外的一級資本。為了提高金融機構的資本質量，《巴塞爾協議III》限制接受不能證明有效吸收虧損能力的金融工具，並要求減少在某些情況下因工具流動性低、依賴未來利潤實現或價值計量困難而可能危及金融機構資本價值的資產。
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此外，還要求額外支付2%的二級資本 ，總計為最低資本比率的8%。巴西中央銀行批准的當前混合次級債務作為額外的資本要求或第二級，如果它們也符合巴塞爾III引入的要求，包括 法規規定的觸發事件發生時強制轉換為股權或註銷的要求，預計將保持不變。
根據巴塞爾III標準， 巴西中央銀行建立了額外的核心資本緩衝(adicional de Capital本金)，該緩衝由三個緩衝之和組成：
| · | 核心資本保護緩衝(《資本週刊》的主要負責人de保守黨)，這是為了確保銀行有額外的一層可用資本，在發生虧損時可以動用。當緩衝低於 2.5%時，將自動對資本分配施加限制(例如，股息、股票回購和酌情獎金支付)，以便可以補充緩衝。 |
| · | 逆週期資本緩衝(資本本金合同)，旨在保護銀行部門免受總信貸過度增長時期的影響，而過度信貸增長往往與全系統風險的積累有關。反週期的 資本緩衝由金融穩定委員會(Comitéde Eastidade Financeira)基於對 信貸擴張速度的討論，目前設定為零(巴西央行通函編號40,936/23)。如果要求增加， 新的百分比在公告後12個月生效。 |
| · | 核心資本系統緩衝(ADICIONAL DE IMARIANCIA SISSEMICA DE CAMPOME)，適用於S1銀行部分(資產基礎相當於巴西國內生產總值10%以上或從事相關國際活動的銀行)。 |
2020年3月16日，由於新冠肺炎疫情引發的嚴峻宏觀經濟環境，CMN發佈了4,783號決議，其中設立了一個階段引入百分比， 應用於風險加權資產價值，以計算資本保值緩衝。這一比例逐漸增加，直到2022年4月達到2.5%。第4,783號決議其後由2021年10月21日的第4,955號決議取代，該決議將風險加權資產百分比維持在2.5%以計算資本保值緩衝。
下圖顯示了我們 核心資本的演變：
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巴西的金融機構 必須遵守CMN第4,955/2021號和第4,958/2021號決議規定的資本規則。巴塞爾III規則還規定實施槓桿率，計算方法是將一級資本除以銀行的總風險敞口。2015年初，巴西中央銀行根據《巴塞爾協議III》發佈了一項關於計算和報告巴西金融機構槓桿率的新規定，並於2015年10月生效。S1金融機構，如我們的情況，或第2部分，或“S2，” 為了適用審慎規則，要求維持最低槓桿率(拉桑奧·德·阿拉萬卡基姆從2018年1月1日起，3%)。
2015年，CMN和巴西中央銀行還發布了一套流動性覆蓋率(LCR)的實施規則，LCR是一種短期流動性指標。LCR的目的是證明金融機構有足夠的流動資產來度過持續一個月的壓力情景 。
根據這些規定，自2015年10月以來，巴西最大的銀行被要求保持至少60%的LCR。這一比例以每年10%的速度增長，直到2019年達到100%。2015年，巴西中央銀行還發布了計算LCR的當地方法，以使現有規則與國際清算銀行2013年1月發佈的《巴塞爾協議III：流動性覆蓋率和流動性風險監控工具》文件的指導方針保持一致。2017年1月，巴西中央銀行頒佈了一項新規則，修改了LCR信息披露的計算方法和程序。新規定建立了一個新的可能的壓力情景，並就LCR零售而言，包括現貨和遠期存款。
如上所述，LCR是30天壓力情景下的短期流動性比率。它代表了優質流動性資產與淨流出的比率。優質流動性 資產主要由巴西聯邦政府債券和存款準備金率回報組成。淨流出主要由存款損失構成，部分被主要為信貸的流入所抵消。
2017年11月，CMN為淨穩定融資比率(隆戈·普拉佐的Liquidez de Liquidez，或“NSFR”)和要求巴西金融機構遵守的RA。NSFR對應於可用穩定資金(Recursos Estáveis Disponíveis，或“ASF”)和所需的穩定資金(Recursos Estáveis Requidos， 或“RSF”)。目前的監管最低要求是100%。
關於信用、市場和操作風險的規定
2022年3月16日，巴西中央銀行推出第229號決議，並於2023年7月生效。與巴塞爾III框架相一致，這一新指令執行了巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)為計算標準化方法(RWA)下與信用風險相關的資本要求而設定的最低標準CPAD)。該規定取代了2013年3月4日發佈的巴西中央銀行3,644號通告，符合巴塞爾III框架的規定。
該指令對適用於風險敞口的權重引入了更精細的粒度 ，在審慎框架內對信用風險的區分進行了細化。它 專門針對分類在第1(S1)段至第4(S4)段的金融機構，如我們，這些機構目前遵守信用風險評估的標準化方法。
其他適用的法律法規
綜合企業級(Conglomrado PrudenSocial)
金融機構必須每月和每半年向巴西中央銀行提交基於“綜合企業級”的綜合財務報表(審慎的社會公關該金融機構是該金融機構的成員。此類信息是計算巴西機構所需監管資本的基礎。“綜合企業級別”包括與金融機構和巴西中央銀行授權經營的其他機構、財團管理人、支付機構和信貸保理公司(包括房地產信貸)或信用權的相關數據，如位於巴西或國外的商業期貨公司、證券化公司和特定目的公司，以及總部設在巴西、以參與上述實體的股權為唯一業務目的的其他法人實體。
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2020年1月29日，CMN發佈了第4,818號決議，其中要求S1、S2或第三部分或“S3”金融機構發佈IFRS財務報表。這一要求已經對上市金融機構和作為審慎企業集團領導人的金融機構生效，並於2022年1月1日對所有剩餘金融機構生效。
適用於金融工具、套期保值、租賃協議和會計準則的新會計準則
2021年11月25日和2021年12月16日，CMN發佈了4966/2021號決議和4975/2021號決議。這些規則分別確立了適用於金融工具以及金融機構和巴西中央銀行授權經營的其他機構簽訂的套期保值和融資租賃交易的新會計原則和標準。
這些規則旨在使適用於巴西中央銀行監管的金融機構和其他實體簽訂的金融工具和租賃協議的會計準則與最佳國際慣例保持一致，包括國際會計準則理事會發布的“IFRS 9-金融工具”和“IFRS 16-租賃”準則。
CMN第4,966/2021號決議和第4,975/2021號決議將於2025年1月1日生效，確保受這些變化影響的機構有一段過渡期。
此外，巴西中央銀行和CVM分別於2023年3月28日和2023年10月20日發佈了第309號決議和第193號決議。第309號決議規定了會計程序，以確定金融工具的組成部分，這些組成部分構成對本金價值的本金和利息支付 用於對金融資產進行分類。它還確定了衡量與信用風險相關的預期損失的參數，包括為與信用風險相關的預期損失設定最低撥備水平的參數，以及其他變化。
與此同時，第193號決議規定，巴西的上市公司，如美國、投資基金和證券化公司，必須按照國際可持續發展標準委員會(ISSB)發佈的國際標準(IFRS S1和IFRS S2)，按照某些要求編制和披露與可持續性和氣候有關的財務信息報告。從2026年1月1日開始的財年起，遵守此類標準將成為強制性的 。
第193號決議於2023年11月1日生效，第309號決議將於2025年1月1日生效。
審慎監管比例應用的細分
2017年，CMN頒佈了一項決議，為巴西中央銀行授權運營的金融機構、金融機構集團和其他機構建立了 分段，以按比例適用審慎監管。細分的依據是每個細分的成員的規模、國際活動和風險概況。根據該決議，各部分如下：
| · | 第一部分包括多業務銀行、商業銀行、投資銀行、外匯銀行和儲蓄銀行，它們(A)的資產基數相當於或高於巴西國內生產總值的10%；或(B)從事相關國際活動，無論該機構的規模有多大； |
| · | 第二部分包括多業務銀行、商業銀行、投資銀行、外匯銀行和儲蓄銀行，這些銀行的資產基數低於巴西國內生產總值的10%；以及(B)資產基數等於或大於巴西國內生產總值的1%的其他機構； |
| · | 第三部分包括資產基數低於1%、相當於或大於巴西國內生產總值的0.1%的機構； |
| · | 第4部分包括資產基數低於巴西國內生產總值0.1%的機構；以及 |
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| · | 第5部分包括資產基數低於巴西GDP 0.1%的機構，這些機構應用簡化的可選方法 驗證監管資本的最低要求，但多業務銀行、商業銀行、投資銀行、外匯銀行和儲蓄銀行除外。 |
我們已被巴西中央銀行歸類為第一類，這是巴西對銀行實施監管的最高級別。
風險監管與資本管理結構
CMN和巴西中央銀行頒佈的規則規定，風險管理必須通過相關實體的綜合努力進行(即，不僅必須對風險進行單獨分析，而且金融機構還必須控制和減輕不同風險之間相互作用造成的不利影響)。這些規則規定了不同的風險和資本管理結構，適用於不同的風險 概況。這意味着，系統重要性有限的金融機構可以擁有簡化的管理結構，而較複雜的機構則必須遵循更嚴格的協議。
此外，2023年6月29日，CMN發佈了第5,089號決議，對適用於我們等金融機構的風險管理要求進行了修改。根據新規則，國家/地區和轉移風險將被視為自主風險。根據新規則，國家風險被定義為因與外國司法管轄區有關的事件而相關或發生損失的可能性，轉移風險被定義為如果這些 資金持有在各自進行結算的司法管轄區以外的司法管轄區，則在結算對金融集團的債務所需資金的貨幣兑換方面發生障礙的可能性。第5,089號決議提出的修正案於2024年1月1日生效。
強制性準備金要求
目前，巴西中央銀行實施了一系列強制性準備金要求。金融機構必須將這些準備金存入巴西中央銀行。巴西中央銀行將這些準備金要求作為一種機制來控制巴西金融系統的流動性，以實現貨幣政策和風險緩解的目的。對定期存款、活期存款和儲蓄賬户徵收的準備金幾乎佔必須存入巴西中央銀行的全部金額。
| · | 定期存款(CDBS)，巴西央行對定期存款實行20%的存款準備金率。金融機構必須存入相當於以下盈餘的金額：(I)綜合一級資本低於30億雷亞爾的金融機構約36億雷亞爾；(Ii)一級綜合資本在30億雷亞爾至100億雷亞爾之間的金融機構約24億雷亞爾；(Iii)一級綜合資本在100億雷亞爾至150億雷亞爾之間的金融機構約12億雷亞爾；以及(Iv)監管資本大於150億雷亞爾的金融機構為零。 |
此外，自2021年9月24日巴西中央銀行第145號決議發佈以來，金融機構新融資機制(稱為 )的抵押品存款Linhas Financeiras de Liquidez)可用於扣除此類存款準備金率最多3個百分點。
| · | 活期存款。一般來説，巴西央行對活期存款實行21%的存款準備金率。 |
| · | 儲蓄存款S。巴西中央銀行對普通儲蓄存款實行20%的存款準備金率，對農村儲蓄存款實行20%的準備金率。 |
適用於物權抵押品完善和執行的新規則
2023年10月30日，巴西總裁批准了第4,188/2021號法律，頒佈了第14,711號法律。這項立法使巴西有關抵押品的法律格局發生了重大變化，目的是提高法律確定性，降低有擔保貸款的利率，並擴大借款人的信貸可獲得性。它的主要目標是解決房地產受託銷售中現有的固定資本問題，在這項立法之前，一項財產不能被用作抵押品一次以上。 因此，第14,711號法律對巴西民法進行了調整，以解決這一問題，包括：(1)允許對同一財產進行新的受託出售；(2)將現有擔保擴大到新債務；以及(3)將抵押品代理人的數字引入巴西法律框架。此外，新法律納入了關於抵押品的完善和法外執行的各種增強，包括修改和廢除過時的法律，修改抵押品登記條例 ，以及其他措施。
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資產構成要求
巴西金融機構的永久性資產(定義為商業租賃業務、未合併投資和遞延費用以外的財產和設備)不得超過其調整後淨股本的50%，這是根據巴西中央銀行制定的標準計算的。
作為一般規則，巴西金融機構不得將其一級監管資本的25%以上分配給信貸和租賃交易，並將擔保 擴展到共同行動或代表相同經濟利益的同一客户或客户羣。此外，巴西金融機構在承銷或投資同一實體、其附屬公司或受控或控股公司的證券時，必須遵守其監管資本的25%的風險敞口限制 。在巴西執行的回購交易受基於金融機構監管資本的運營資本限制，並根據巴西中央銀行的規定進行調整。金融機構開展回購交易的額度最高可達其監管資本的30倍。在該限額內，涉及私募證券的回購交易不得超過監管資本的五倍。涉及巴西政府當局支持的證券的回購交易的限額 根據交易中涉及的證券類型和巴西中央銀行確定的發行人的感知風險而有所不同。
巴西中央銀行根據金融機構的投資戰略，發佈了關於金融機構擁有的證券和衍生金融工具--包括政府證券--的分類和估值規定，將證券和衍生品分為三類：(I)交易；(Ii)可供出售；(Iii)持有至到期。
“交易”和“可供出售”證券將按市價計價，分別對收益和股東權益產生影響。分類為“持有至到期日”的證券 按攤銷成本入賬，衍生工具按市價計價，並在資產負債表中記為資產和負債。衍生品市場價值的變化通常在收入中確認，但要經過某些修改， 如果這些衍生品被指定為套期保值，並符合巴西中央銀行發佈的規定符合對衝會計的條件。“持有至到期日”投資組合中的證券和衍生品可為會計目的進行套期保值，但不應考慮其按市價計價會計方法衍生的 價值的增減。
2018年7月31日，CMN頒佈了一項規則，規定 根據巴西中央銀行於2017年建立的分類系統被歸類為“細分1”的金融機構(就是我們的情況)(1)不得將超過其監管資本的25.0%分配給單一法人或自然人， 和(2)此類金融機構對單個客户的總風險敞口不得超過其分配給集中風險敞口的監管資本的600%，即其一級監管資本的10%。該規則還要求被歸類為第二部門、第三部門或第四部門的金融機構遵守限制性較低的規則。
金融資產證券集中登記存管
第13,476/17號法律整合了關於設立金融資產和證券留置權的規定，經修訂的CMN第4,593/2017號決議對金融機構登記和存入金融工具和證券以及此類機構提供託管服務進行了管理。
第4734/19號決議規定了適用於因與金融機構進行信貸業務而對貸方和借方支付工具設立留置權和產權負擔的準則，並規範了由應收款擔保的信貸業務不受付款安排的影響。為某項信貸交易提供擔保的應收賬款金額將在適用時減少，以便將其限制在交易的未償還餘額 ，如果金融機構在絕對和單方面的基礎上延長不可解除的信貸安排，則限制在最高限額內。
第264/22號決議特別涉及應收款登記程序，並要求市場基礎設施之間有一個公約，以保證應收款作為金融資產的唯一性，
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登記、互操作性、登記系統和結構參與者之間的信息交流。第264/22號決議於2022年12月1日生效。
此外，2023年8月24日，CMN發佈了第5,094號決議，巴西中央銀行發佈了第339號決議，確定了與賬面交易承兑匯票的簽發、登記、集中交存和議付有關的變化(複製品，複製品)，例如建立一個新的賬面交易承兑匯票結算制度，並規定由賬簿管理人公司建立爭議程序，當涉及賬簿管理人公司自己的服務時，該程序必須是統一的、有文件記錄的、答覆期為三天。
第5,094和339號決議於2023年9月1日生效。
巴西支付結算系統
巴西的支付結算規則基於國際清算銀行(BIS)採納的指導方針，以及巴西目前的支付和結算系統(巴西萊羅帕加門託斯博物館或“SPB”)。巴西中央銀行和CVM(與證券交易有關)有權規範和監督這一系統，SPB由以下系統組成：支票清算、借方和貸方電子訂單的清算和結算、資金和其他金融資產的轉移、涉及證券的交易的清算和結算、商品和期貨交易的清算和結算，以及其他統稱為金融市場基礎設施的系統，以及支付安排和支付機構。
在SPB的範圍內，巴西中央銀行運營儲備轉移系統或“STR”和SELIC。STR是一種資金調撥系統，實時進行大額結算，即在處理時逐筆轉賬，以賬户是否存在餘額為條件 。STR由金融機構、清算結算機構和國庫辦公室組成。SELIC是巴西的特殊結算和託管系統(Custódia Liquidação e Custódia)，該系統旨在託管國庫辦公室發行的入賬證券，並登記和結算涉及此類證券的交易。
即時支付系統
巴西中央銀行還在2020年11月實施了即時支付生態系統。該系統的結算集中在巴西中央銀行。除了提高支付或轉賬的速度(一年中每天24小時、每週7天、每天24小時)，該生態系統還有可能提高市場競爭力和效率、降低成本以及改善客户體驗。
2022年3月3日，巴西中央銀行發佈了第195/22號決議，對SPI進行了監管。第195/22號決議還核準了直接參與方和間接參與方必須遵守的條例。巴西中央銀行第243/22號規範規定了登記為SPI直接參與者所需測試的程序和時間表，巴西中央銀行第291/22號規範規定了遵守PIX的程序。
根據SPI的章程，參與SPI對於PIX安排的參與者是強制性的，對於(I)票據交換所和其他清算服務提供者 和(Ii)國家財政部來説是可選的。
參與SPI有兩種類型：(I)直接參與，參與者持有即時支付賬户，並直接連接到SPI；和(Ii)間接， 參與機構不持有即時支付賬户，其參與是通過SPI的直接參與者進行的，負責註冊SPI的間接參與者，並在SPI中擔任其即時支付的清算代理。 第195/22號決議於2022年4月1日生效。
2020年8月12日，巴西中央銀行發佈了中央銀行第1號決議，或“中央銀行第1/2020號決議”，確立了PIX系統支付安排，並批准了管理該系統的規定，或稱“PIX規定”。
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根據中央銀行第 1/2020號決議，由巴西中央銀行授權運營的金融機構和支付機構必須參加PIX系統，這些機構擁有超過500,000個活躍客户賬户，包括現金存款賬户、儲蓄存款賬户和預付支付賬户。對於不符合這一門檻的金融機構和支付機構，以及國庫祕書處，參與PIX系統是可選的。
PIX法規適用於所有PIX系統 參與者。根據PIX規定，有三種類型的參與：(I)交易賬户提供者，它是向最終用户提供存款賬户或支付賬户的金融機構或支付機構；(Ii)政府實體，即國庫祕書處，其唯一目的是進行與其活動相關的收款和付款； 和(Iii)特殊票據交換所，即(A)在PIX系統範圍內的金融機構和支付機構，其唯一目的是向其他參與者提供結算服務，(B)滿足作為巴西中央銀行SPI結算參與者的要求，以及(C)不符合強制參加PIX系統的標準。
巴西央行2020年第1號決議於2020年9月1日生效。PIX系統交易開始在受限的基礎上運行至2020年11月3日 並於2020年11月16日全面運行。
此外，2021年9月2日，巴西中央銀行發佈了第135和136號決議，對參與巴西即時支付系統的受監管機構提供的PIX取款和PIX兑換服務進行了監管。這兩項規定都於2021年11月1日生效。新服務是巴西中央銀行於2021年8月24日在其大學理事會會議上設立的，會議批准了對PIX法規的修改。
PIX提款將允許任何參與機構的所有客户 在提供服務的一個點進行實物提款。商家、共享ATM網絡 和PIX參與者可通過自己的ATM提供服務。為了通過PIX提取實物資金，客户只需 通過讀取QR碼或通過 服務提供商的API，以與正常PIX交易類似的動態方式向取款代理執行PIX交易。
隨着PIX的變化，動態幾乎是相同的。不同之處在於，可以在與提供PIX作為支付手段的商家進行購買交易期間提取現金。在這種情況下，針對總金額(購買+現金提取)執行PIX交易。客户的 發票將顯示與現金提取和購買金額相對應的金額。
PIX發展議程上的兩種新產品向用户提供是可選的，實施PIX撤回和PIX更改的最終決定取決於接受PIX的商家、擁有ATM網絡的公司和擁有自己ATM機的金融機構。
此外，2021年9月23日，巴西中央銀行發佈了第142號決議，引入了受其監管的機構將採取的安全措施，以防止支付服務提供中的欺詐行為。
第142號決議規定，金融機構和支付機構必須從晚上8點起限制提供支付服務。至早上6點每個存款或預付付款賬户最高1,000雷亞爾(視情況而定)。這一限制可以根據客户的要求提高，必須通過相關的電子服務渠道 正式提交，但機構必須建立至少24小時的時間才能使更改 生效。第142號決議要求支付服務提供商在2021年10月4日之前實施新的交易限制。
根據第142號決議，金融和支付機構應在2021年11月16日之前實施以下程序：(I)在機構參與的支付計劃的範圍內，在支付交易執行的同一天，預期應在支付交易執行的同一天對客户進行評估的程序，包括機構採取的糾正措施；和(Ii)在提供支付服務的過程中發生欺詐或企圖欺詐的每日登記，包括機構採取的糾正措施。根據這些記錄，機構 必須編制月度報告，彙總發生的情況以及採取的預防和糾正措施。此報告必須 提交給實體的審計和風險委員會(如果有)、內部審計單位、執行董事會和董事會(如果有)。
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此外，2021年9月28日，巴西中央銀行發佈了第147號決議，建立了專門針對PIX交易的安全機制。該規則還在PIX的範圍內詳細説明瞭第142號決議確立的措施，該決議適用於巴西提供的所有電子支付方法(包括其他類型的電子轉賬)，例如埃萊特內卡轉會-TED或Crédito的文檔-DOC)。安全措施於2021年11月16日生效，但新的 交易限額於2021年10月4日生效。2023年9月26日，巴西中央銀行發佈了第342號決議，並於2023年9月28日生效，加強了主要涉及PIX系統的安全事件的規則。規則 主要指在發生任何涉及個人數據的事件時與數據主體進行溝通，以及參與PIX系統的機構 在不符合技術和法規安全要求的情況下受到的處罰。
2023年12月7日，巴西中央銀行發佈了第360號和第361號決議，分別修訂了PIX法規和PIX制裁手冊，納入了與自動PIX交易相關的條款 ，這是PIX生態系統內的一種新解決方案，將允許自動分期付款， 可用於例如在線訂閲支付。
巴西的開放金融監管
2020年5月4日，巴西中央銀行和CMN頒佈了監管開放金融的聯合1號決議。開放金融包括由金融機構和其他授權實體(在客户允許的情況下)共享數據和支付啟動服務並轉發信貸交易建議，以及通過分階段的方式以安全、迅速、準確和方便的方式整合信息系統。
除其他議題外，該決議還規定了強制性和自願性參與機構、所涵蓋的數據和服務、共享的要求、共享的責任、執行時間表以及參與機構將簽訂的協議形式。
根據該決議，(I)與我們的情況一樣，屬於S1或S2部分的金融機構和審慎企業集團必須全面參與開放金融；(Ii)提供往來賬户或支付賬户或支付發起服務的機構必須強制 至少在與支付發起服務相關的數據共享方面參與開放金融。與支付啟動服務共享活動有關的用户數據共享 雖然已經生效，但仍然受到技術和用户限制， 正在啟動部門的技術發展中加以解決。
2020年10月29日，巴西中央銀行發佈了第32/2020號中央銀行決議，其中規定了參與巴西開放金融系統的機構應遵守的技術和操作要求 。
新規則除其他事項外，規定了與以下方面有關的規則：(1)參與機構在開放金融內共享的數據和服務的範圍，詳細載於具體手冊；(2)參與機構開發應用編程接口的標準，詳細載於具體手冊，其中涉及這些接口的設計、數據傳輸協議、數據交換格式、控制訪問、版本控制系統和規範參數；(3)開放金融中登記和取消登記的標準； (4)開放金融治理結構將提供的服務，該結構也在一本具體手冊中詳細説明，包括維護一個參與機構儲存庫和一個網站，其中載有關於開放金融及其實施的最新信息； 和(5)最低安全標準和認證。
此外，2021年9月9日，巴西中央銀行公佈了第138號決議，其中披露了開放金融第四階段可供共享的最小數據範圍， 開放金融治理機構將進一步詳細説明。生態系統的第四階段涵蓋外匯、投資、保險和開放式私人養老金交易以及商户收購服務的數據，於2021年12月15日開始 屆時參與機構必須向其他金融機構提供有關上述產品和服務的信息。
關於投資交易，巴西提供的主要金融和資本市場產品 被納入第四階段的範圍，例如：(I)銀行定期存單 (裏約熱內盧中央銀行或CDBS)；。(Ii)銀行定期存款收據(Recibos de Depósito Bancário 或關係數據庫)；。(Iii)房地產信貸票據(Letras de Crédito Imobiliário或LCI)；(Iv)農業企業信貸票據 (讓我們為阿格羅尼戈西奧做好準備(V)投資基金額度；(Vi)直接國債(Títulos Do Tesouro Dirreto)；(Vii)股票；(Viii)交易所交易投資基金(ETF)額度；(Ix)債券；(X)房地產應收賬款證書(Recebíveis Imobiliários中心或CRIS)；和(Xi)農業應收賬款憑證 (Recebíveis do Agronigócio或CRA)。
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關於外匯交易， 需要提供有效交易總額和商業匯率。涉及商家 獲取服務的數據將包括適用的服務費和費率。
最後，涉及保險產品和養老金計劃的數據將遵循全國私人保險委員會(National Council Of Private Insurance)(Conselho National de Seguros Privados)、 或“CNSP”，以及分別在CNSP第415/2021號決議和Susep第635/2021號通告中的SUSEP，它們為負責Open Insurance的專屬治理機構Open Insurance的實施確定了具體的時間表，以及具體的 實施手冊。
開放金融的第四階段引入了傳統銀行產品和服務之外的信息共享，標誌着巴西開始從開放銀行向開放金融過渡。
2023年10月26日，CMN和巴西中央銀行發佈了第7號聯合決議，該決議於2023年10月30日生效，簡化了開放金融中數據共享協議的續簽流程 。為了簡化客户的流程，新規則允許參與機構，如我們， 提供比目前12個月的數據共享限制更長的期限，同時保留允許客户隨時撤銷其 同意的條款。
監管沙盒
2019年11月28日，巴西中央銀行公佈了截至2020年1月31日的第72/2019號公開徵求意見，內容涉及金融創新受控測試環境或“沙盒”，旨在使機構能夠在 指定期限內測試創新金融和支付項目。
在收到公眾對這種諮詢的意見後，CMN和巴西中央銀行於2020年11月26日發佈了CMN第4,865/20號決議和BCB第29/20號決議，以規範沙盒。這些規則規定了實施沙盒的適用條件，其中包括第一輪測試的具體規則，如參與者的持續時間和人數、所需文件、機構分類標準以及此類實體的註冊、遴選和授權程序的時間表。2021年11月，巴西中央銀行挑選了第一個週期的開發商項目，週期為一年，並延長了第二年，至2023年11月。截至本年度報告日期，第二個週期仍未開始 。
逾期債務的處理
巴西中央銀行要求金融機構根據其信用風險水平對信貸交易進行分類，並根據每筆交易的信用風險水平計提準備金。此類信貸分類應根據巴西中央銀行不時制定的標準來確定，這些標準涉及債務人和擔保人的條件以及交易條件。如果存在涉及同一客户、經濟集團或公司集團的多筆信用交易，則必須通過分析代表金融機構最大信用風險的此類客户或集團的特定信用交易來確定信用風險。
高達50,000雷亞爾的信貸交易可根據金融機構自己的評估方法或根據此類交易的到期天數進行分類 ，以較嚴格的天數為準。必須按月審查信貸分類：(I)根據最高風險分類，如果任何本金或利息分期付款出現延誤，則每月審查一次；(Ii)每六個月審查一次，如果涉及同一客户、經濟集團或公司集團的交易，其金額超過有關金融機構調整後淨值的5%；以及(Iii)每12個月審查一次，在所有情況下，除非是與總負債低於50,000雷亞爾的客户進行信貸交易，否則
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其分類可以如上所述進行審查。巴西中央銀行可能會不時修改這一50,000雷亞爾的限額。
上述規定不適用於我們的《國際財務報告準則》合併財務報表，該報表基於“第5項.經營和財務回顧與展望--A.經營業績--關鍵會計政策--金融資產減值損失”中所述的標準。
監管金融機構向數據庫管理員轉移客户數據
巴西法律規定了數據庫的形成和協商， 第4,737號決議規定，應當提供下列業務的歷史記錄：(1)信貸業務；(2)租賃業務；(3)對財團執行的自籌資金業務；以及(4)具有授信性質的其他業務； 並界定了數據庫管理人登記的標準，例如識別屬於數據庫管理人控制組的自然人和法人。
收取銀行手續費
銀行為個人提供的服務分為以下四類：(一)基本服務；(二)優先服務；(三)特殊服務；(四)具體或差異化服務。
銀行不能就向個人提供與支票賬户有關的基本服務收取費用 ，例如：(I)提供借記卡；(Ii)根據適用規則，每月向符合使用支票要求的賬户持有人提供 10張支票；(Iii)提供第二張借記卡(遺失、被盜、損壞和其他非銀行原因的情況除外)；(Iv)每月最多四次取款，可在銀行分行使用支票或自動取款機終端進行；(V)提供最多兩個描述當月交易的報表，通過ATM終端獲得；(Vi)通過互聯網查詢；(Vii)同一銀行持有的賬户之間最多兩次資金轉賬，每月在分行、通過ATM終端或通過互聯網；(Viii)結算支票；和(Ix)提供合併報表，逐月説明前一年與支票賬户和儲蓄賬户有關的費用。
向個人提供的與儲蓄賬户有關的某些服務也屬於基本服務類別，因此免交費用。CMN禁止 銀行對客户同意僅通過電子方式進入和使用其賬户的存款和儲蓄賬户收取提供基本服務的費用（只有當客户 自願選擇在銀行分行或客户服務地點獲得個人服務時，才有權收取提供基本服務的費用）。
優先服務是指在支票賬户、資金轉賬、信貸交易、租賃、標準信用卡、國際旅行中購買或出售外幣的場外外匯交易 以及記錄方面向個人提供的服務，金融機構只有在其條例中列出服務及其名稱時才收取費用。商業銀行還必須 向其個人客户提供優先服務的“標準化一攬子計劃”，其內容應得到界定，以及客户 可以選擇獲得個人服務，而不是堅持一攬子計劃。
收取費用以換取 提供特殊服務（包括與農村信貸、貨幣兑換市場和從房地產金融系統借出資金 有關的服務等），受與這些服務有關的法律和條例的具體規定管轄。 該條例授權金融機構對提供的特定服務收取費用，條件是通知賬户 持有人或用户使用和支付的條件，或者在合同中規定了費用和收費方法。
值得指出的是：（i）禁止 在修訂附隨合同的情況下收取費用，但租賃交易中的資產重置、提前 清算或攤銷、取消或終止的情況除外;（ii）禁止將與信用卡有關的服務和 其他不需收費的服務納入包括優先服務、特殊服務和/或差異化服務在內的服務包;（iii）要求 訂購服務包必須通過單獨的合同;（iv）要求提供給客户的有關服務包的信息必須包括包中包含的每項服務的價值、每項服務每月可使用的次數 以及包的總價;（五）要求
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客户的年度銀行結單必須單獨説明貸款和租賃交易的違約利息、罰款和其他成本；(Vi)不能累計收取登記費的要求；以及(Vii)在30天內最多收取一次透支費的要求。
此外，CMN規定， 與收取手續費有關的所有借記必須計入銀行賬户，前提是該賬户中有足夠的資金支付此類借記 ，從而禁止因收取銀行手續費而導致的透支。此外，在增加或增加任何費用之前，必須至少 提前30天通知(除非與信用卡服務有關，當需要至少45天通知時除外)，而與優先服務和“標準化套餐”有關的費用只能在自上次增加費用之日起180天后增加(如果與信用卡服務有關，則需要至少365天通知)，而減費 可以隨時進行。
更改適用於農業企業應收賬款的規則 證書、房地產應收賬款證書和其他激勵工具
2024年2月1日，CMN通過日期為2024年2月1日的第5,118號決議，對發行農業綜合企業應收賬款證書(Cerficados de Recebíveis do agronegoócio， 或“CRA”)和房地產應收賬款證書(Cerficados de Receibíveis Imobiliários，簡稱“CRI”)的合格抵押品進行了變更 。同樣，通過同樣於2024年2月1日通過的第5,119號決議，CMN對農業企業信用證(letras de crédito do agronegócio， 或“LCA”)、房地產信用證(letras de crédito Imobiliárias，或“LCI”)和擔保房地產信用證(letras Imobiliárias garantidas，或“LIG”)的合格抵押品和到期日進行了調整。
關於CRI和CRA，第5,118號決議禁止這些證書由(I)上市公司或此類公司的關聯方發行的債務證券支持，除非公司的主要業務活動是房地產(CRI)或農業綜合企業(CRA)；以及(Ii)金融機構或巴西中央銀行授權的其他機構，如我們。下列信用權也不再 有資格支持CRI或CRA：(I)與關聯方的交易(例如，同一集團內的租賃協議、售回和回租協議)；以及(Ii)用於報銷費用的金融交易產生的信用權。這些調整將從規則發佈日期起適用於 CRA和CRI發佈，不會影響現有合同。
關於LCA，從2024年7月1日起，第5,119號決議禁止將通過該工具籌集的資金用於受益於巴西聯邦補貼的農村信貸。 此外，CMN現在限制使用某些信貸工具作為抵押品，在2025年7月1日之前逐步限制在LCA抵押品中使用受控的農村信貸交易。LCA的最短到期日已從90天延長至9個月，以鼓勵較長期融資。
在LCI方面，第5,119號決議也將可接受的房地產信貸類型確定為抵押品，重點放在實際的房地產交易上，並將這些工具的最短到期日從90天延長至12個月，使到期期與符合條件的抵押品交易保持一致。同樣，將適用於LCI的規則擴展到LLC，以避免在沒有新的房地產抵免來源的情況下獲得雙重税收優惠。這些調整 將從CMN的決定開始適用於LCI和LIG發行，現有合同不受這些變化的影響。
這兩項決議都於2024年2月2日生效，但禁止將LCA發行所得資金用於受益於巴西聯邦補貼的農村信貸，將於2024年7月1日起適用。
滯納金
金融機構、消費信貸公司(金融機構)和租賃公司明確限於逾期金額的每 天的補償利息、欠款利息和欠款罰款。
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信用卡
銀行業監管條例還對信用卡收費、在信用卡發票中公佈信息以及向客户提供信用卡時提供一攬子基本服務的義務有具體的 規定。
用於信用卡 票據融資的循環信貸只能延長到下列信用卡賬單的到期日為止。在這一期限之後，金融機構 會向客户提供另一種條件比信用卡市場通常更優惠的產品。銀行禁止 向已經簽約一筆循環信貸用於信用卡票據融資的客户提供此類信貸， 未及時償還。
此外，第14,690號法律於2023年10月3日頒佈。該法限制了與信用卡和其他後付費票據發票有關的循環信貸的利率，並批准了根據債務人類別重新談判違約個人債務的緊急計劃，而這又取決於債務人的債務規模(巴西脱穎而出)。鑑於這一規則帶來的變化，CMN和巴西中央銀行於2023年12月21日分別發佈了第5、112和365號決議，規定：(1)自2024年1月3日起，對信用卡和其他後付費票據發票餘額融資收取的利息和其他財務費用不得超過融資債務的本金；(2)與後付費支付工具融資(如信用卡)中授予的信貸交易的可轉移性有關的規則；和 (三)金融和支付機構將採取的透明度和金融教育措施。
付款代理及付款安排
巴西中央 銀行頒佈的條例除其他外確定：㈠支付代理人和支付代理人應遵守的消費者保護、反洗錢合規和風險預防制度; ㈡支付代理人的註冊、組織、授權和 經營程序，以及股權控制權的轉讓，但須經巴西中央銀行事先批准; （iii）資本要求;（iv）SPB所排除的安排的定義;以及（v）與支付賬户相關的規則， 支付賬户分為預付賬户和後付賬户，並要求將其全部餘額分配給巴西中央銀行的一個特別賬户 或投資於政府債券。
信用交易的可移植性
金融機構的客户可以 將其信貸交易從一個機構轉移到另一個機構。此類轉賬必須遵守 巴西中央銀行制定的具體規則，其中包括要求收款金融 機構的交易金額和期限不得高於原始交易的到期金額和期限。
文件數字化和記錄保存
經巴西中央銀行授權經營的金融機構和其他機構 可以在其記錄中保存數字文件，而不是實物文件，但 必須滿足確保文件真實性和有效性的某些要求。
反清洗黑錢規例
根據《巴西反洗錢法》， 隱瞞或隱瞞任何刑事犯罪直接或間接產生的資產、權利或金額的性質、來源、地點、可得性、交易或所有權，以及在經濟或金融活動中使用這些資產或金額，以及參加 團體，協會或辦事處，而知道其主要或次要活動是針對這種行為的做法。
《巴西反洗錢法》還 設立了金融活動管制委員會（Conselho de Control de Atividades Financeiras或“COAF”）， 在財政部管轄下運作。管制會的目的是調查、審查、查明巴西境內任何可疑的與洗錢有關的非法活動，並實施行政制裁。
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管制會由財政部長任命的在這一領域具有公認的 能力的個人組成，所有這些人都由下列實體提名：㈠巴西 中央銀行; ㈡巴西證券委員會; ㈢巴西證券監督局; ㈣巴西財政部總檢察長辦公室; ㈤巴西聯邦税務局; ㈥聯邦情報局;（vii）外交部;（viii）司法部;（ix）聯邦警察局; （x）社會保障部;以及（Xi）總審計長辦公室，其中一人將擔任主席，主席由巴西總統根據財政部長的建議任命。
金融機構必須保留以下具體 記錄：（i）現金交易（存款、取款、通過預付卡取款或要求提供取款服務） 以便能夠識別現金存款、現金取款、通過預付卡取款或要求提供取款服務，（a）金額等於或大於100雷亞爾，000.00或（b）提供隱藏或掩飾資產、權利和貴重物品的性質、來源、地點、處置、移動或所有權的證據;以及 （ii）簽發銀行本票、資金電子轉賬（TED）或任何其他以現金支付的資金轉賬工具，金額等於或大於10萬雷亞爾。
金融機構必須保留所有交易、產品和合同服務的記錄，包括資金的提款、存款、繳款、付款、收款和轉賬。此外，各機構還必須保持以下具體記錄：（一）單項價值超過2 000.00雷亞爾的現金交易;（二）單項價值等於或超過50 000.00雷亞爾的存款或現金交易;及（iii）提款交易， 包括以支票或匯票進行的提款交易，其個別價值等於或大於50雷亞爾，000.00.
該條例還規定，金融機構有義務要求客户和非客户至少提前三個工作日提出提款申請（包括通過支票或匯票進行的提款），金額等於或大於50，000.00雷亞爾。
2020年1月23日，巴西中央銀行發佈了第3，978號通知，通過擴大采用基於風險的方法來改進適用於金融機構的監管，並於2020年7月1日生效。受監管機構必須執行特定的內部風險評估， 以識別和衡量在洗錢和資助恐怖主義活動中使用其產品和服務的風險。
與上述變化相關的是， 瞭解你的客户程序或“KYC”程序也得到了改進，包括客户的身份、資格和分類 ，符合風險狀況、與反洗錢政策的關係性質以及機構的內部 風險評估，這些必須永久重新評估，根據業務關係的發展和 客户的風險狀況。這些程序還必須包括核實客户（包括其代表、家庭成員 或密切合作者）作為政治公眾人物的情況，並在監控、選擇和分析 有可疑洗錢或恐怖主義資金跡象的交易和情況時考慮這些情況。
2021年7月27日，巴西中央銀行發佈了第119號決議，該決議於2021年9月1日生效，並對第3978/2020號通知進行了某些修改， 其中規定了適用於受巴西中央銀行管轄的實體的反洗錢和打擊資助恐怖主義的條例和程序。的監管和監督。
在新規則帶來的其他變化中， 金融機構（以及巴西中央銀行監管的其他實體）現在必須獲得有關其客户的居住地（如果是自然人）或總部或分支機構所在地（如果是法律實體）的信息，作為其強制性KYC程序的一部分。巴西證券交易委員會還於2021年8月31日發佈了巴西證券交易委員會第50號決議，該決議確立了巴西證券市場防止洗錢和資助恐怖主義的框架。雲服務器決議號 50符合目前在全球主要證券市場實施的做法，包括關於反洗錢和資助恐怖主義金融行動小組（GAFI/FATF）的建議 ，以及 巴西反洗錢法律規定的職責。
2023年，CMN和巴西中央銀行發佈了第6號聯合決議和第343號決議，規定了我們和巴西中央銀行授權的其他實體等金融機構有義務相互分享有關國家金融系統內發生的欺詐行為的信息，
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SPB，但需事先徵得客户的合同同意。 該規則旨在減少這些機構面臨的數據和信息不對稱，以支持其 欺詐預防流程中的程序和控制，並改進其實踐。這兩項決議均於2023年11月1日生效。
巴西反腐敗法
2013年8月1日第12，846/13號法律或 《巴西反腐敗法》規定，法律實體將對為自身利益或為自身利益而實施的違反公共行政的行為承擔嚴格責任，無論其過失或故意不當行為 如何。該法不僅涵蓋腐敗行為的實施，還涵蓋違反巴西或外國公共行政的其他有害行為的實施。
違反巴西反腐敗法 規定的公司將受到嚴厲處罰，其中一些可能通過行政訴訟實施，另一些則 僅通過司法渠道實施。《巴西反腐敗法》還制定了一項寬大處理計劃，根據該計劃，公司自行披露違規行為 並予以合作，可能會減少罰款和其他制裁。
政治曝光的個人
巴西中央銀行授權經營的金融機構和其他機構 必須採取某些行動並實行某些控制，以便與被視為政治公眾人物的客户建立業務關係， 並跟蹤其金融交易（公職 代理人及其直系親屬、配偶，過去五年在巴西或其他國家、地區和外國司法管轄區擔任或曾經擔任相關公職 或職位的生活伴侶和繼子女）。金融機構為此目的制定和實施的內部程序必須能夠識別政治風險人物 以及這些客户交易所涉資金的來源。一種選擇是驗證客户交易與此類客户文件中所述淨值之間的兼容性 。
銀行保密
巴西金融和支付機構 還應對銀行業務和向客户提供的服務保密。巴西金融和支付機構的客户、服務或交易的 信息可披露給第三方的唯一情況 如下：
| · | 在利害關係方明確同意的情況下披露信息; |
| · | 金融機構之間為記錄目的交換信息; |
| · | 向信貸資料服務機構提供資料，而資料是根據銀行支票發行人的記錄所提供的資料，而銀行支票是從沒有足夠資金的帳户 及拖欠債務的債務人支取的;及 |
| · | 發生或懷疑有刑事或行政違法行為，在此情況下，金融機構和信用卡公司可以在必要時向有關當局提供與此類犯罪行為有關的信息，以調查此類行為。 |
第105/01號補充法還允許 巴西中央銀行或巴西證券交易委員會與外國政府當局交流信息，但條件是 先前已執行了一項具體條約。
巴西和美國政府 於2007年簽署了一項協議，通過該協議，兩國政府制定了與税收相關的信息交換規則， 或稱“2007年協議”。根據2007年協定，巴西税務機關將能夠將其根據《銀行保密法》第5條收到的信息 發送給美國税務機關。
數據保護要求
巴西
LGD（Lei Geral de Proteção de Dados）於2018年8月15日在聯邦官方公報上公佈，並經第1144號法律修訂。 13，853/19。LGPD於2020年9月生效，除了其
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行政制裁，根據第14，010/20號法律於2021年8月1日生效，延遲LGPD某些條款的適用。
在LGPD之前，巴西缺乏針對數據隱私的法規和數據保護機構。儘管如此，隱私一般通過巴西聯邦憲法、民法（第10，406/2002號法律）、消費者保護法（第8，078/1990號法律）和互聯網民權框架（第12，965/2014號法律和第8，771/2016號法令）得到保護。
LGPD對適用於個人數據處理的規則和法規進行了深刻的變革，在收集、處理、存儲、使用、轉移、共享和刪除有關已識別或可識別自然人的信息等活動中需要遵守一系列規則。
LGPD適用範圍廣泛， 適用於個人以及私人和公共實體，無論其總部位於哪個國家或數據託管在哪個國家，只要（i）數據處理發生在巴西;（ii）數據處理活動旨在向位於巴西的個人提供或供應商品或服務，或處理位於巴西的個人的數據;或（iii）在收集 個人數據時，數據主體位於巴西。在處理個人數據時，LGPD將適用於任何行業或業務，並且不限於 通過數字媒體和/或互聯網進行的數據處理活動。
LGPD規定了與 數據處理相關的多項規則，例如對數據控制者和數據處理者施加的原則、要求和義務;數據主體的權利;與跨境數據傳輸相關的 要求;任命數據保護官的義務;數據安全和 數據泄露通知;公司治理實踐;以及在違反《LGPD》條款的情況下的民事責任和處罰制度。
違反LGPD可能導致行政 處罰（除民事責任外），其中包括：（i）警告;（ii）罰款，最高可達該公司、 集團或聯合企業上一財政年度在巴西的收入的2%，每項違法行為最高可達5000萬雷亞爾;（iii）每日罰款;（iv）披露 違法行為;（v）阻止違法行為所涉及的個人數據庫，直到處理活動得到糾正;（vi）消除 違法行為所涉及的個人數據;（vii）部分或全部暫停違法行為所指的數據庫的運作，最長期限為六個月，可延長相同的期限;（viii）暫停處理 侵權行為所涉及的個人數據，最長期限為六個月，可延長相同的期限;以及（ix）部分或全部禁止 執行與數據處理有關的任何活動。任何行政處罰都將根據CD/ANPD第4/2023號決議執行。確定適用的制裁將取決於：（i）違規的嚴重程度被歸類為“輕"、 “中”或“高”;以及（ii）ANPD對制裁與所犯違規 相關的比例的理解。
此外，巴西的其他當局可以 通過行政程序或訴訟適用《LGPD》。2016年10月15日，國家工商行政管理總局（MinistéRio Público Federal）負責消費者權利的人，個人 和非政府組織或私人協會，例如，可以根據已經或可能對個人造成傷害的違反LGPD的行為提出投訴或提起訴訟。
此外，第13，853/2019號法律設立了巴西國家數據保護局（ANPD），其權力和責任類似於歐洲數據保護局，行使三重職責：（i）調查，包括髮布規範和程序的權力， 審議LGPD的解釋並要求控制者和處理者提供信息; ㈡在 不遵守法律的情況下，通過行政程序予以執行;以及（iii）教育，負責傳播有關LGPD和安全措施的 信息並促進其相關知識，促進 便於控制數據的服務和產品的標準，以及就保護個人資料和隱私的國家和國際做法進行研究。
ANPD是隸屬於 巴西司法和公共安全部的政府機構。該委員會由巴西總統任命的五名委員組成， 由23名無薪成員組成的保護個人數據和隱私全國委員會提供諮詢意見。
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其他
此外，我們還須遵守(EU) 2016/279號關於在處理個人數據和自由移動此類數據方面保護自然人的條例( “一般數據保護條例”或“GDPR”)。GDPR還對違反要求的行為引入了新的罰款和處罰，包括對系統性違規行為處以高達全球年營業額4%或2000萬歐元的罰款，以及對其他具體違規行為處以高達全球年營業額2%或1000萬歐元(以最高者為準)的罰款。此外，在英國退出歐盟後，我們還受英國《一般數據保護條例》(“UK GDPR”)(即納入英國法律的GDPR的一個版本)的約束。雖然英國GDPR目前施加的義務與GDPR基本相同 ，但英國GDPR未來不會自動將更改納入GDPR(需要由英國政府具體合併 )。此外，英國政府已經公開宣佈了改革英國GDPR的計劃 ，如果正式實施，很可能會偏離GDPR，所有這些都會產生不同的平行制度和相關不確定性的風險， 同時可能會增加受影響企業的合規成本和風險。
《網絡安全條例》
金融機構必須遵守適用於內部控制設計和調整的某些網絡風險管理和雲外包要求，即CMN第4,893/2021號決議，該決議要求金融機構制定網絡安全政策，並規範相關的數據處理和存儲和雲計算服務的外包，以及CVM規則第35/2021號，其中規定了在受監管的證券市場進行的安全交易中必須遵守的標準和程序，要求實施網絡安全控制和數據保護 。到2021年12月，預防和應對網絡安全事件的政策和行動計劃完全合規併到位。數據定位和處理可以在巴西境內或境外進行，但訪問存儲在國外的數據必須始終 次授予巴西中央銀行以供檢查。有關加工服務的合同必須在協議簽署之日起10天內通知巴西中央銀行。見“項目3.關鍵信息-D.風險因素--與巴西金融服務業和我們的業務有關的風險--未能充分保護自己免受與網絡安全有關的風險 可能會對我們造成實質性的不利影響。我們還受到越來越嚴格的審查和監管， 網絡安全風險“和”項目16K。網絡安全。
審計要求
CMN、CVM和B3頒佈的法規規定，金融機構的定期財務報表必須由在CVM註冊並符合巴西中央銀行規定的最低要求的獨立審計師(個人或法人)審計，並且必須與獨立審計師的報告一起提交。我們的財務報表是按照巴西公認會計準則的國際審計準則進行審計的，也是按照美國證券交易委員會的要求按照國際會計準則委員會發布的上市公司會計監督委員會關於國際財務報告準則的準則進行審計的。根據巴西公認會計原則編制的財務報表 規定，自2017年起，所有經巴西中央銀行授權經營的金融機構和其他機構必須為其出具的財務擔保相關的所有損失計提準備金。作為審計工作的結果，獨立審計員必須編寫以下報告：(1)審計報告，發佈關於會計報表的意見和各自的解釋性説明，包括關於遵守CMN和巴西中央銀行發佈的財務條例的意見；(2)內部控制系統質量和充分性評估報告，包括關於電子數據處理和風險管理系統的報告，證明任何已查明的缺陷；(Iii)關於對財務報表或經審計金融機構的運營有或可能產生重大影響的法律和法規規定不符合情況報告； (Iv)有限保證報告，根據全球報告倡議(GRI)的指導方針和要求分析我們的年度和可持續性報告；以及(V)巴西中央銀行、CVM和B3要求的任何其他報告。獨立審計師出具的報告 必須根據監督當局的要求提供諮詢。
獨立審計師和審計委員會必須單獨或聯合在各自確定事件發生後的三個工作日內，正式通知巴西中央銀行錯誤或舞弊的存在或證據，包括：
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| · | 不遵守使被審計實體的連續性面臨風險的法律規章制度； |
| · | 機構管理層犯下的任何數額的欺詐行為； |
| · | 機構僱員或第三方實施的重大欺詐行為；以及 |
| · | 導致被審計單位財務報表重大不正確的錯誤。 |
如果發生上述任何情況，金融機構的執行人員必須通知獨立審計師和審計委員會。
CMN監管還要求金融機構 和某些持有監管資本等於或超過10億雷亞爾的其他實體創建一個指定為 “審計委員會”的法人團體，這是我們創建的。有關我們審計委員會的更多信息，請參見“項目6.董事、高級管理層和僱員-C.董事會慣例-董事會諮詢委員會-審計委員會”。
金融機構內部審計
金融機構必須建立並保持符合其業務規範的內部審計活動，以便這些內部機構能夠對機構內部系統的質量和有效性進行獨立、自主和公正的審計。該單位由本機構董事會直接管理。內部和外部獨立審計師也要對金融機構內部控制機制的失敗負責。
適用於金融機構的ESG要求
目前，CMN第4,327/14號決議要求金融機構有責任政策，該政策必須指導開展其業務的社會和環境行動、其與客户以及其產品和服務的其他用户的關係。責任政策還必須 指導金融機構與其人員以及與受金融機構活動影響的任何其他人的關係。此外，責任政策必須規定對社會和環境風險的管理(根據巴西中央銀行的説法，這是金融機構面臨的幾類風險之一)。
巴西中央銀行於2021年在《BC#議程》(包括改善巴西國家金融體系的目標清單)的“可持續性”支柱下發起了第82、85和86號公開協商，隨後於2021年9月15日公佈了一套新的規則。這些新規則旨在改善金融機構對社會、環境和氣候風險的信息披露、管理和治理，並使農村信貸法規生效。
考慮到社會、環境和氣候方面的因素，第140號決議為獲得農村信貸創造了新的條件。其中，突出了對未在農村環境登記處登記或被註銷登記的生產者的信用限制 (卡達斯特羅環境鄉村)。 新決議還規定，不得向下列企業發放農村信貸：(I)全部或部分納入養護單位、已獲批准的土著土地、因經濟使用亞馬遜地區非法砍伐林區而有效的禁運地區的企業；或(Ii)在正式僱主登記冊上登記的將工人置於類似奴役條件的個人或法人實體。
CMN發佈了第4,943號決議，其中修訂了CMN第4,557/17號決議，目的是在必要時突出和區分社會、環境和氣候風險，以識別、計量、評估、監測、報告、控制和緩解與金融機構的風險管理結構有關的風險。新規則使用新的和現代的概念對這類風險作出了具體的定義，例如將氣候風險的兩個主要組成部分--物質風險和過渡風險--納入了國際ESG標準。修訂後的規則還涉及識別和監測金融機構發生的社會、環境和氣候風險，這些風險不僅源於金融機構的產品、服務和活動，還源於其交易對手、受控實體、供應商和外包服務提供商的活動。
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類似的規定也包括在關於簡化參考資本(《簡約蔚來》)通過新的CMN第4,944號決議，其修訂了CMN第4,606號決議。
CMN發佈了第4，945號決議，取代2014年4月25日關於社會和環境責任政策的 CMN第4，327號決議（Política de Responsabilidade），或“PRSA”。新規則規定將氣候方面納入PRSA，我們稱之為PRSAC。金融機構實施的新政策應考慮金融機構在社會、環境和氣候方面的影響、戰略目標和 商業機會。審查PRSA的時間也縮短了 ，從五年縮短為三年。
巴西中央銀行發佈了第139號決議，規範了《社會、環境和氣候風險與機遇報告》的編寫工作（Relatório de Riscos e Occupidades Sociais，Ambientais e Climáticas或“GRSAC報告”）。根據公眾諮詢的建議，這一新規則試圖在國家監管層面考慮氣候相關財務披露工作組的建議。GRSAC報告必須每年 發佈一次，基準日期為12月31日，自12月31日起最多90天內發佈，並且必須在金融機構的網站上提供，為期五年。
最後，2021年10月6日，巴西中央銀行發佈了第151號決議，規範授權機構向巴西中央銀行提交CMN第4，557號決議和CMN第4，945號決議所述社會、環境和氣候風險的匯款信息。該規則 適用於S1（如我們）、S2、S3或第四段（或“S4”）中的機構; 必須發送給巴西中央銀行的信息與社會、環境和氣候風險評估有關，這些風險與其信貸和證券交易中的風險 以及這些交易下相應債務人的風險有關。要提交的信息 包括識別、經濟部門、風險加重和減輕因素、社會、環境和氣候風險評估等 。
為了使金融機構 調整其做法和政策以適應這套新的規則，CMN第4,943/21號決議和CMN第4,943/21號決議的一般規定。 4 945/21號決議於2022年7月1日生效，CMN第4，944/21號決議、CMN第4，945/21號決議第16條（撤銷CMN第4，327/14號決議）和中央銀行第139/21號決議於2022年12月1日生效。巴西中央銀行第151號決議於2022年7月1日生效，專門規定農村信貸的中央銀行第140號決議於2021年10月1日生效。
金融機構 經理人員繼任政策
巴西金融機構和其他 經巴西中央銀行授權經營的機構應執行和維護適用於機構高層管理人員的經理繼任內部政策。內部政策應包括與管理人員的招聘、 晉升、任命和保留相關的程序，這些程序應符合機構關於管理部門候選人的識別、評估、培訓 和選擇的規則。
金融機構公司治理
金融機構必須㈠向 巴西中央銀行提交有關金融機構管理層、控制集團和有關股東的資料，包括 有義務向監管機構通報可能影響任何此類人員聲譽的任何資料;（ii）提供 溝通渠道，使員工、貢獻者、客户、用户、同事，或服務提供者匿名報告 表明與該機構有關的任何性質的非法情況;以及（iii）有一個內部機構負責接收信息 並履行報告義務。
合規政策
金融機構必須實施和維護 與機構的性質、規模、複雜性、結構、風險狀況和業務模式相適應的合規政策， 旨在確保機構進行有效的合規風險管理，並可在合併的企業 級別建立合規政策。合規政策必須確定機構合規職能的範圍和目的，
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合規職能部門的組織結構，指定哪些 人員被分配到合規職能部門，並在人員之間建立角色隔離，以避免 利益衝突。
合規政策必須由 董事會批准，法規還指定董事會負責確保以下事項：在整個機構內充分管理 合規政策，確保其有效性和持續應用，確保其與所有員工和服務 提供商的溝通，以及確保將誠信和道德標準作為機構文化的一部分進行傳播。 董事會還負責確保在出現不合規情況時採取措施，並提供必要的手段 以充分開展與合規職能相關的活動。
保護消費者權益
消費者與金融機構之間的關係受1990年9月11日第8,078號法律或《巴西消費者保護法》管轄，《巴西消費者保護法》賦予消費者某些權利，並規定供應商應遵守的措施，金融機構必須遵守。 《巴西消費者保護法》將消費者權利列為消費者權利，包括通過有利於消費者的反向舉證責任，以及對被視為濫用的合同條款進行司法審查的可能性。
此外，銀行監管規定了金融機構在進行任何交易以及提供服務時必須遵守的程序。我們可以突出 以下作為上述程序的示例：
| · | 在進行交易或提供服務時，及時提供必要的信息，包括權利、義務、責任、成本或優勢、懲罰和可能的風險，讓客户和用户自由選擇和決策； |
| · | 及時向客户或用户提供與交易有關的協議、收據、對賬單、建議等文件和服務，以及及時解除協議的可能性； |
| · | 規定開立、使用和維持後付費賬户的權利和義務的適當文書正規化 ； |
| · | 將支付工具轉發到客户或用户的住所，或僅在明確請求或授權的情況下才啟用相應的工具；以及 |
| · | 確定付款或轉賬的最終用户受益人的身份，包括在付款服務涉及參與不同付款安排的機構的情況下。 |
僅通過數字手段經營的金融機構被排除在監管的某些方面之外。
第14,181號法律於2021年7月2日生效，該法修訂了巴西《消費者保護法》和《老年人法令》(2003年10月1日第10,741號法律)，以改進與提供消費信貸有關的規定，並規定預防和治療過度負債。
關於防止過度負債， 這一規定在巴西《消費者保護法》中設立了一章，專門介紹負責任的信貸和金融教育。修正案確定了在授予信用或分期付款銷售時向消費者提供的具體信息，如生效的 月利率、逾期付款利息和預計逾期付款的總費用。
考慮到消費者的年齡，新法律還規定了信貸提供者應遵守的關於所提供信貸的性質和形式的信息行為。
該法律還在《巴西消費者保護法》中增加了一章，專門就過度負債問題在債務人和債權人之間進行調解。根據新法律，過度負債的消費者可以請求啟動債務重新談判程序，消費者對此負有責任
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提交付款計劃提案，保留存在的最低限度。 債權人或其代理人無理由不出席調解聽證會，可能會暫停支付貸項，並 中斷逾期付款費用。在調解成功的情況下，批准協議的法院裁決 將描述債務償還計劃，並可強制執行。新的債務重新談判請求只能在兩年後提交，從付款計劃規定的債務清償中計入 。在調解不成功的情況下，法官將應消費者的 請求，對過度負債提起訴訟，以審查和整合合同，並通過強制司法計劃重新談判剩餘債務。
2022年7月27日，巴西聯邦政府 通過了第11,150/22號法令，或11,150號法令，旨在防止和促進消費者償還和解決過度負債。 該規則授予消費者某些基本權利，包括負責任的信貸做法、財務教育的權利，以及通過債務審查和重新談判從過度負債情況中獲得減免。為了保護消費者的“生存最低收入”， 第11,150號法令為消費者設立了“生存最低收入”門檻，固定為303.00雷亞爾，即法令通過時有效的聯邦最低工資的四分之一。但是，最低工資的年度調整 不會導致該金額的更新。
此外，2021年9月30日，CMN發佈了4949號決議。該規則規定了在與巴西中央銀行授權經營的金融機構和其他機構的產品和服務的客户和用户之間的關係中應採用的原則和程序。2021年10月13日，巴西中央銀行公佈了第155號決議，該決議確立了支付機構和財團管理人將採用的幾乎相同的原則和程序，這些機構和財團管理人僅受巴西中央銀行的監管和監督。
CMN第4,949/2021號決議和中央銀行第155/2021號決議規定了新的規則，主要目的是確保與提供金融和支付服務的機構在關係的所有階段得到公正和公平的待遇，並使這些機構的利益與其消費者的利益趨同。
根據CMN第4,949/2021號決議和中央銀行第155/2021號決議，經巴西中央銀行授權運營的機構應為與消費者和用户的關係制定和實施制度政策。這樣的新政策應鞏固指導方針、戰略目標和組織價值觀，以便機構活動的開展遵循道德、責任、透明和勤勉的原則。
CMN第4,949/2021號決議和中央銀行第155/2021號決議還規定，經巴西中央銀行授權經營的機構必須向該監管機構指明負責履行新規則規定的義務的官員。
規則還對其範圍內的受監管實體規定了其他義務，如遵守透明度和適宜性規則。CMN第4,949號決議於2022年3月1日生效，央行第155號決議於2022年10月10日生效。
2023年10月3日，巴西總裁批准了第14,690號法律，該法律批准了根據債務人類別重新談判違約個人債務的緊急方案 ，這反過來又取決於債務人的債務金額(巴西脱穎而出)。根據這一規則，CMN和中央銀行分別發佈了第5,112號決議和365號決議，確立了防止債務人違約和消費者過度負債的其他措施，包括與後付費工具(如信用卡)融資中授予的信貸交易的可攜帶性有關的規則，以及與向消費者收取的後付費支付工具融資的總利息和費用的透明度和披露有關的規則，以及其他事項。第5,112號決議於2023年12月26日生效。然而，從2024年1月3日起，與利率限制有關的條款將適用於所有新的融資，可轉移性和透明度規則將於2024年7月1日才生效。
此外，2023年12月26日，CMN 和巴西中央銀行公佈了第8號聯合決議，其中要求巴西中央銀行授權運營的機構採取針對其客户和自然人用户(包括個人企業家)的金融知識措施，方式是發佈金融知識政策，並以適當的語言、渠道和時機提供金融知識內容和工具，以適應客户和用户的特徵和需求。本規定自2024年7月1日起施行 。
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與金融產品和服務的客户和用户的關係政策
經巴西中央銀行授權經營的金融機構和其他機構必須有管理與金融產品和服務的客户和用户關係的政策。此外，這些實體應遵守道德、責任、透明度和勤勉的原則，以促進利益的匯聚和鞏固信譽、安全和專門知識的機構形象。
申訴專員
巴西中央銀行授權經營的金融機構和其他實體必須設有監察員辦公室。根據現行規定，監察員辦公室具有以下屬性 ：
| · | 對於未通過常規客户服務渠道(包括銀行代理行和客户服務協助渠道(SERVIço de AtenDimto ao 消費者)；及 |
| · | 作為金融機構與客户之間的溝通渠道，包括解決糾紛。 |
允許屬於金融集團的機構設立一個監察部門，為整個集團提供服務。監察員辦公室負責人必須每六個月編寫一份報告，並提交給管理和審計機構。監察專員單位與消費者互動的報告和錄音必須向巴西中央銀行提供，期限至少為五年。
投資基金行業監管
投資基金受到CMN和CVM的監管和監督，在某些具體事項上，還受巴西中央銀行的監管。在一定的業務範圍內，投資基金可以由提供全方位服務的銀行、商業銀行、儲蓄銀行、投資銀行、信貸、融資和投資公司以及經紀和交易商管理。
投資基金可投資於金融和資本市場上可獲得的任何類型的金融工具，包括例如固定收益工具、股票、債券和衍生產品，但除基金的面額外，還應提及相關類型的基金。
經紀人-交易商監管
經紀和交易商公司是國家金融系統的一部分，受到CMN、巴西中央銀行和CVM的監管和監督。經紀公司必須由巴西中央銀行 授權，是巴西唯一有權在證券交易所進行交易的機構。經紀商和交易商都可以擔任公開發行證券的承銷商，並在任何交易所市場從事外幣經紀業務。
自2019年8月29日起，證券經紀和交易商可以將自己的證券借給客户，只要他們將資金用作機構 自身中介操作的抵押品。貸款交易包括：(I)向客户轉讓資產，同時將資產轉讓給票據交換所或結算服務提供商；或(Ii)通過正式書面授權書中規定的權力，代表客户向票據交換所或結算服務提供商轉讓資產。在任何一種情況下，有關資產或一套資產應恢復到合同規定的期限結束時的原始位置。要提供這項新服務，券商和交易商必須指定一名董事負責考慮範圍內的貸款業務。
自2020年11月27日起，證券經紀人和交易商可以發行電子貨幣並維護支付賬户。
虛擬資產和虛擬資產服務提供商
在巴西，虛擬資產市場受第14,478/2022號法律管轄，該法律為提供虛擬資產服務和監管虛擬資產服務提供者制定了準則。在……下面
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根據第11,563/2023號法令，巴西中央銀行負責根據第14,478/2022號法律，授權、管理和監督符合增值業務資格的實體--不包括符合證券資格的虛擬資產(除其他外)。截至本年度報告之日，巴西中央銀行尚未發佈有關巴西境內增值税供應商的許可流程和其他事項的規定。
然而，2023年12月14日，巴西中央銀行公佈了第97號公開諮詢意見，以根據2022年第14,478號法律，收集市場對VSP活動的監管意見。本次問卷式公眾諮詢主要涉及以下主題：資產隔離和風險管理， 在跨境支付和直接投資中使用虛擬資產，基本服務的活動合併和虛擬資產交易分包 ，治理和行為規則，網絡安全，披露和客户保護以及過渡規則。
外匯市場
涉及在巴西買賣外幣的交易只能由巴西中央銀行正式授權在外匯市場經營的機構進行。被授權在外匯市場進行交易的銀行目前對外幣多頭或空頭頭寸沒有限制 。國家金融體系內的其他機構不允許持有外匯空頭頭寸，儘管外匯多頭頭寸沒有限制。
巴西中央銀行對巴西金融機構(包括海外分行及其直接和間接附屬機構)進行的外幣交易和受外匯波動影響的交易的總風險敞口設定了限制。這一限額目前相當於金融機構監管資本的30.0% (《引薦蔚來》)，在合併的基礎上。巴西中央銀行和巴西政府可以根據巴西的經濟政策(包括其外匯政策)改變適用於巴西金融機構進行的外幣和外匯交易的規定。
2021年12月20日，巴西總裁批准了巴西參議院於2021年12月8日批准的第14,286號法律，即《新外匯法》。新的《外匯法》是巴西中央銀行的一項倡議，它全面修訂了適用於巴西外匯市場的規則，幷包含有關巴西境外資本和巴西境內外國資本的條款。該倡議旨在使巴西現行外匯立法現代化、簡化，並減少法律上的疑慮。
新《外匯交易法》的主要方面是：(1)在法律層面批准可以自由進行外匯交易(前提是此類交易由經授權在這一市場經營的實體進行，並遵守適用的規則)；(2)授予CMN和巴西中央銀行監管外匯市場和外匯業務的廣泛權力；(3)擴大巴西銀行的國際往來活動；(4)巴西金融機構投資和借出在巴西或國外籌集的資金的可能性；(V)將不超過500美元的外幣買賣業務排除在其範圍之外，這些外幣買賣業務在個人之間偶爾和非專業的基礎上進行；以及(Vi)授予金融當局權力，以確定禁止居民和非居民之間的私人抵銷信貸以及在巴西以外幣支付的規定不適用的情況。
第14,286號法律於2022年12月30日起施行。
2022年，通過發佈2022年12月31日第277和280號決議，CMN和巴西中央銀行為在外匯市場進行的交易制定了新的指導方針。
這些規則旨在規範新的《外匯交易法》關於巴西貨幣和外幣流入和流出巴西的規定，廢除和取代以前規範這一主題的幾項規則，包括2013年12月16日的第3691和3690號通告。第277號決議提出的主要變化包括：(I)允許像我們這樣的認可機構以自由格式進行外匯交易，同時遵守巴西中央銀行制定的指導方針(與以前的規則相反，以前的規則要求認可機構與客户簽署標準協議)；(Ii)允許認可機構在執行外匯交易之前使用自己的標準要求或放棄證明文件，考慮到客户在機構內的內部風險狀況和
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(3)簡化外匯交易的分類程序，考慮到新的《外匯法》規定目的應由客户明確(而不是以前的規則，即交易目的的分類是認可機構的責任，因此對任何不準確負有責任)。同樣，第280號決議規定了適用於個人和法人實體的“居民”和“非居民”的定義，這些定義現在實質上等同於國內活期賬户或支付賬户。
外資對巴西金融機構的投資
根據巴西聯邦憲法，禁止外國個人或法人收購巴西金融機構股本中的股權 ，除非得到雙邊國際條約或巴西政府通過總統令的允許。1997年11月13日發佈的關於巴西子午線銀行(我們的法律前身)的總統令允許外資100%參與我們的股本。根據這項法令，外國投資者可以購買巴西桑坦德銀行發行的股票。 此外，外國投資者還可以購買在證券交易所交易的巴西金融機構公開交易的無投票權股票或在國外提供的代表股票的證券存託憑證，而無需特別授權。
在頒佈第10029號法令後，巴西中央銀行於2020年1月22日發佈了第3977號通知，承認總部設在巴西的金融機構的股權由外國持有或增加為巴西政府的一項權益(仍須遵守收購任何巴西金融機構股權的相同要求和程序)，以及開設外國金融機構在當地的分支機構。然而，由於巴西桑坦德銀行在頒佈第10,029/19號法令之前，已經獲得了一項授權外國對其股本擁有權益的具體總統令，因此不影響其在巴西的業務。
通過分行或子公司正式授權 在巴西運營的外國金融機構遵守適用於 任何巴西金融機構的相同規則、法規和要求。
銀行記者
允許金融機構通過其他實體向客户提供包括客户服務在內的特定服務。這些實體被稱為“銀行代理行” ，金融機構和銀行代理行之間的關係受CMN發佈的特定法規管轄， 受巴西中央銀行的監管。
2021年7月29日，CMN公佈了第4,935號決議，該決議撤銷了2011年2月24日CMN第3,954號決議，改變了對巴西銀行代理行的監管。 銀行代理行是指與金融機構簽約的公司以及巴西中央銀行授權運營的其他機構為其簽約機構提供服務的公司。
新規則確定了這些機構 制定了其通訊員的運營和聘用政策，並應通過特定文件正式確定，並經機構董事會或董事會批准。這項業務和合同政策應規定與代理簽訂合同所需的標準、與代理有關的內部控制以及提供服務的報酬規則。
合同機構將繼續被要求維持適當的內部控制制度，以監測合同代理機構開展的公共服務活動，合同機構的內部審計必須每年評估這些質量控制機制的有效性。
此外，由於列入了通訊員在數字環境中行事的明確可能性，一些條款得到了改進，突出表明通訊員的數字平臺本身需要具備最低技術資格，以便能夠提供符合訂約機構客户需求、利益和目標的產品和服務。
CMN第4,935號決議於2022年2月1日生效。
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對分支機構的監管
巴西金融機構的分支機構或子公司的經營必須得到巴西中央銀行的批准，才能符合某些期限、資本和股本要求，並提交經濟和財務可行性分析。
為了：(I)向海外分支機構或子公司分配新資金；(Ii)直接或間接向海外子公司認購增資；(Iii)直接或間接增加海外子公司的股權；和/或(Iv)直接或間接合並或剝離海外子公司，也需要巴西中央銀行的事先授權。
巴西中央銀行決定，金融機構可以在巴西設立以下機構：(1)分行、(2)櫃員機、(3)自動櫃員機和(4)獨立的行政單位，但第(1)至(3)項必須符合最低資本要求和經營限額。
2023年1月3日，巴西中央銀行 公佈了第342號規範性法規，該法規修訂了第299/22號規範性法規，併為我們等金融機構參與其他公司的公司資本、在海外設立分支機構的請求提供了程序、文件、條款和必要的 信息。這一新規定自公佈之日起生效。
開曼羣島銀行監管
我們在開曼羣島有一家分行，擁有自己的員工和代表人員，Banco Santander(Brasil)S.A.-Grand Cayman分行根據開曼羣島的《銀行和信託公司法》(2013年修訂版)或《銀行和信託公司法》獲得“B”類銀行的許可，並在開曼羣島公司註冊處正式註冊為外國公司。因此，該分行獲得了在開曼羣島開展銀行業務的正式授權。分行經地方當局授權作為其註冊辦事處，位於開曼羣島大開曼羣島喬治城2樓北教堂街28號濱水中心大樓，郵政信箱10444-Kyi-1004，電話：1-345-769-4401，傳真：1-345-769-4601.
我們的大開曼分行目前從事在國際銀行和資本市場採購資金的業務，為我們提供信貸額度，然後擴展到我們的客户，用於營運資金和與貿易相關的融資。它還接受企業和個人客户的外幣存款，並向巴西和非巴西客户提供信貸，主要是為了支持與巴西的貿易交易。大開曼分行的經營結果在我們的綜合財務報表中進行了合併。
希望在開曼羣島內開展業務的銀行和信託公司必須根據《銀行和信託公司法》 獲得開曼羣島金融管理局的許可，無論該業務是否實際在開曼羣島開展。
根據《銀行和信託公司法》，銀行牌照主要有兩類：A類許可證，允許不受限制的國內和離岸銀行業務；B類許可證，主要允許離岸銀行業務。持有“B”類許可證的人可在開曼羣島設有辦事處，並與其他持牌人和離岸公司開展業務，但除在有限的情況下，不得在當地與開曼羣島的公眾或居民開展銀行業務。我們擁有不受限制的 “B”類許可證。
《銀行和信託公司法》 沒有具體的比率或流動性要求，但開曼羣島金融管理局希望遵守審慎的銀行慣例， 《銀行和信託公司法》規定了相當於400，000開曼元的最低淨值要求（或者，如果被許可人 持有受限類別“B”或受限信託許可證，則為CI $20，000）。根據巴西中央銀行的數據，截至2023年12月31日，1 CI $相當於 5. 868雷亞爾。
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盧森堡銀行監管
歐盟以外的信貸機構分支機構(“非歐盟信貸機構”)必須根據修訂後的1993年4月5日關於金融部門的法律獲得盧森堡財政部長的許可，才能在盧森堡開展業務。
我們在盧森堡有一家分支機構，擁有自己的員工和代表官員。我們的盧森堡分行是一家非歐盟信貸機構的盧森堡分行，並已在盧森堡貿易和公司註冊處正式註冊。因此，該分行獲得正式授權，可以在盧森堡開展銀行業務。其註冊辦事處位於盧森堡大公國盧森堡大公國L-1855年2樓肯尼迪大道35樓。
我們的盧森堡分行目前從事在國際銀行和資本市場尋找資金的業務，為我們提供信貸額度，然後將信貸額度擴展到我們的客户，用於營運資金和與貿易相關的融資。它還接受企業和個人客户的外幣存款，並向巴西和非巴西客户提供信貸，主要是為了支持涉及巴西的貿易交易。盧森堡分行的運營結果 合併在我們的合併財務報表中。
盧森堡法律要求盧森堡分行的最低捐贈資本為8,700,000歐元，並適用於適用於歐洲議會和歐洲理事會2013年6月26日關於信貸機構和投資公司審慎要求的歐盟法規 575/2013號的償付能力和流動性要求。
美國金融監管改革
巴西桑坦德銀行是西班牙桑坦德銀行的子公司，西班牙桑坦德銀行是一家外國銀行組織，在美國有業務。作為西班牙桑坦德銀行的子公司，巴西桑坦德銀行受某些美國金融監管法律和規則的約束。除法規外，美國金融監管機構還可以發佈政策聲明、解釋性信函和類似的書面指導。
金融監管法規和規則一直受到美國國會和美國金融監管機構的審查。在當前的美國政府下，銀行組織，包括大型聯邦儲蓄機構，可能會受到比前總統和國會政權更嚴格的審查和更廣泛的法律和監管要求。此外，監管此類銀行組織的機構(包括聯邦銀行監管機構)的關鍵人員發生變化，包括2024年美國總統大選可能導致的美國政府的任何變化，可能會導致對現有規則和指導方針的不同解釋，並可能導致更嚴格的執法和比以前更嚴厲的處罰。
沃爾克規則
由於Santander Brasil是FBO的子公司，因此受美國銀行控股公司法第13條及其實施規則(統稱為“Volcker規則”)的約束。沃爾克規則禁止“銀行實體”從事某些形式的自營交易或贊助或投資“備兑基金”，但均受某些例外情況的限制。沃爾克規則還限制銀行實體及其附屬機構與其或其附屬機構與其有一定關係的擔保基金進行特定交易的能力。該集團已採用流程來建立、維護、執行、審查和測試旨在實現和保持遵守沃爾克規則的合規性計劃。除其他事項外，《沃爾克規則》包含對美國政府和機構債務及某些外國政府債務的做市、套期保值、承銷、交易，以及僅在美國境外進行交易的排除和某些豁免，還允許保留某些類型基金的某些所有權權益。桑坦德銀行 西班牙的非美國銀行組織子公司，包括巴西桑坦德銀行，基本上能夠繼續在美國以外的地區開展活動 依靠“僅在美國以外的地區”。沃爾克規則的豁免。這些豁免通常 豁免自營交易，以及擔保基金的贊助或投資，前提是基本行動發生在美國以外的地區 。
西班牙桑坦德銀行將繼續監測與沃爾克規則相關的事態發展，並在必要時評估其對其業務的影響，包括桑坦德巴西銀行的業務。
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美國其他金融法規
根據桑坦德銀行目前的業務範圍，西班牙桑坦德銀行受到美國其他金融監管制度的約束，而這些監管制度並不直接適用於桑坦德銀行巴西銀行。例如，西班牙桑坦德銀行 作為第四類FBO，以及桑坦德控股美國公司，作為西班牙桑坦德銀行的美國中間控股公司，或“IHC”， 作為第四類IHC，受到聯邦儲備系統理事會或“聯邦儲備委員會”對超過某些資產門檻的大型銀行組織實施的強化審慎標準的約束。增強的審慎標準 包括基於風險和槓桿的資本要求、流動性要求、風險管理和治理要求、資本規劃 和壓力測試要求、解決方案規劃要求和風險管理要求。第四類機構受到加強的審慎標準的最低嚴格程度的約束。
此外，西班牙桑坦德銀行暫時在商品期貨交易委員會註冊為非美國掉期交易商，並有條件地註冊為美國證券交易委員會的非美國證券掉期交易商。 因此，西班牙桑坦德銀行必須遵守某些清算、交易所交易、未清算的掉期保證金、商業行為、報告和其他 要求。
美國反洗錢、反恐融資和《反海外腐敗法》法規
巴西桑坦德銀行作為一家外國私人發行人，其證券是根據《交易法》註冊的，受美國《反海外腐敗法》或《反海外腐敗法》的約束。 《反海外腐敗法》一般禁止此類發行人及其董事、官員、員工和代理人利用美國州際商業的任何手段或手段來推動向任何外國官員或政黨提供或支付任何資金，目的是 影響此人的決策以獲取或保留業務。它還要求發行人保持賬簿和記錄 以及足以提供合理保證的內部會計控制系統，以維持對資產的問責並 編制準確的財務報表。對違反《反海外腐敗法》的巴西桑坦德銀行高管和/或董事可處以處罰、罰款和監禁 。
此外，巴西桑坦德銀行還受到美國多項反洗錢和反恐怖融資法律法規的約束，如修訂後的1970年《銀行保密法》和修訂後的2001年《美國愛國者法》，違反這些法律和法規可能會導致桑坦德銀行的高管和/或董事受到重罰、罰款和 監禁。
作為國防授權法案的一部分，於2021年1月1日頒佈的《2020年反洗錢法》或《反洗錢法》並未直接對銀行提出新的要求，但要求美國財政部發布國家反洗錢和打擊恐怖主義融資優先事項，並進行研究併發布法規，這些法規可能會在未來幾年內顯著改變《銀行保密法》和《愛國者法》對銀行的一些盡職調查、記錄保存和報告要求。反洗錢法還包含促進增加信息共享和技術使用的條款，並增加了對違反《銀行保密法》的懲罰，幷包括對舉報人的獎勵，這兩項都可能增加監管執法的可能性。
美國的制裁
“制裁(S)”係指由美國政府(包括但不限於外國資產管制辦公室或“外國資產管制處”)、聯合國安理會、歐盟或英國財政部實施或執行的任何國際經濟制裁。OFAC負責執行根據各種行政命令、法規和法規對指定的外國、政府、個人和實體實施的經濟制裁。
OFAC管理的制裁採取多種不同的 形式。例如，制裁可能包括：(1)限制美國人與受制裁國家的貿易或在該國家的投資，包括 禁止直接或間接從受制裁國家進口和出口，禁止美國人從事與受制裁國家有關的金融交易、在受制裁國家投資或向受制裁國家提供與投資有關的諮詢或援助； 和(2)阻止目標政府或“特別指定國民”的資產，禁止轉讓受美國司法管轄的財產，包括美國人擁有或控制的財產。被凍結的資產，如財產和銀行存款，未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移。此外，非美國人員 可能對美國人違反制裁規定的行為負責，也可能違反美國製裁規定，從美國向制裁目標出口服務，例如
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與以美元計價的美國製裁對象進行交易，通過美國金融機構進行清算(包括通過非美國銀行的美國分行或子公司)。
不遵守適用的美國製裁 可能會造成嚴重的法律和聲譽後果，包括重大的民事罰款，在最嚴重的情況下還會 刑事處罰。
此外，美國政府還實施了各種制裁，以防止包括非美國金融機構在內的非美國人在沒有任何美國人蔘與的情況下在美國境外從事某些活動(“二次制裁”)。如果非美國金融機構 被確定從事了美國某些二級制裁的目標活動，或使用了此類目標活動產生的收益，它可能會失去在美國金融機構開立或維護代理賬户或應付賬户的能力， 以及其他潛在後果。
反壟斷監管
根據巴西反壟斷法，如果滿足以下條件，集中市場份額的行動必須事先提交CADE批准：(I)參與交易的集團中至少有一個在交易前一年在巴西公佈的年度毛收入或業務量等於或超過7.5億雷亞爾；以及(Ii)至少另一家集團在交易前一年在巴西公佈的年度毛收入或業務量等於或超過7500萬雷亞爾。在未經CADE批准的情況下完成交易將對各方處以60,000雷亞爾至6,000萬雷亞爾不等的罰款。
巴西中央銀行還將審查涉及兩家或兩家以上金融機構的某些公司重組和其他行為，不僅要考慮它們對金融系統及其穩定性的潛在影響，而且還要考慮對市場集中度和競爭的任何潛在影響。在交易獲得批准後，巴西中央銀行可以建立某些限制，並要求金融機構執行市場集中控制協議，根據該協議，應規定分享該法案產生的效率收益的條款和條件。
2018年12月，巴西中央銀行和CADE批准了一項建立程序的聯合規範性法案，目的是提高各自反壟斷事務行動的效率 。根據聯合規範法，當局有權為各自活動的目的 共享信息，並相互舉行會議，討論需要兩個當局之間進行監管合作的事項。
關於金融機構的破產法
金融機構受1974年3月13日第6,024號法律或《第6,024號法律》確立的程序以及破產程序的約束。第6,024號法律規定了巴西中央銀行幹預或法外清算的適用條款。
當巴西中央銀行認定該金融機構的財務狀況不佳或發生了可能影響債權人狀況的事件時，就會進行幹預和法外清算。這些措施是由巴西中央銀行實施的，以避免實體破產。
幹預
在下列情況下，巴西中央銀行可酌情進行幹預：
| · | 管理不善給債權人帶來的風險； |
| · | 持續違反巴西銀行業法律或法規；或 |
| · | 如果幹預是金融機構清算的可行替代方案。 |
自命令之日起， 幹預將自動暫停應付債務的可執行性；防止任何以前簽訂的合同債務提前終止或到期；並凍結幹預命令發佈之日存在的存款。
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如果利害關係方承諾繼續金融機構的經濟活動，提供巴西中央銀行確定的必要擔保，當巴西中央銀行確定該實體的情況正常化時，或當該實體被下令進行法外清算或破產時，幹預將停止。
也可以應金融機構管理層的要求 下令幹預。
法外清算
法外清算是由巴西中央銀行頒佈的行政程序(但不適用於由巴西聯邦政府控制的金融機構)，由巴西中央銀行指定的清算人進行。這一非常措施旨在終止受影響金融機構的活動，清算其資產並償還其債務，就像司法裁決的破產那樣。 在下列情況下，巴西中央銀行將對金融機構進行非司法清算：
| · | 該機構的經濟或財務狀況面臨風險，特別是當該機構在債務到期時停止履行其債務，或發生根據《破產法》規則可能表明破產狀態的事件； |
| · | 管理層嚴重違反巴西銀行業法律、法規或裁決； |
| · | 該機構蒙受損失，使其無特權和無擔保債權人面臨嚴重風險；和/或 |
| · | 在撤銷經營授權後，該機構不會在90天內啟動普通清算程序，或者，如果啟動，巴西中央銀行認為清算的速度可能會損害該機構的債權人。 |
清算程序的請求也可以由有關金融機構的官員或由巴西中央銀行在接管程序中指定的接管人以合理理由提出。
法外清算法令將： (一)暫停對與被清算實體的財產有關的權利和利益的訴訟或喪失抵押品贖回權，同時在清算期間不得提起其他訴訟或執行；(二)加速該實體的義務；以及(三)中斷關於該機構承擔的義務的 訴訟時效。
可終止法外清算程序 ：
| · | 由巴西中央銀行酌情決定，如果有關各方在提供必要擔保後承擔對金融機構的管理 ；或 |
| · | 當接管人的決算交付並獲得批准並隨後登記在相關公共記錄中時； |
| · | 轉換為普通清盤時；或 |
| · | 當一個金融機構被宣佈破產時。 |
臨時特別行政管理體制(行政體制或“臨時行政體制”)
除上述幹預程序外，巴西中央銀行還可以根據日期為1997年3月14日的第9447號法律和第6,024/74號法律建立RAET，這是巴西中央銀行對私人和非聯邦公共金融機構進行幹預的一種不那麼嚴重的形式，使機構能夠繼續正常運營。RAET可在符合以下條件的機構中訂購：
| · | 持續進行違反聯邦法律規定的經濟或金融政策的經常性業務； |
| · | 面臨資產短缺； |
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| · | 不遵守強制準備金規定的； |
| · | 揭示隱性負債的存在； |
| · | 經歷了根據現行法律導致破產管理的情況； |
| · | 有魯莽或欺詐的管理行為；或 |
| · | 開展需要幹預的活動。 |
RAET的主要目標是幫助在特別管理下的機構恢復財務狀況，從而避免幹預和/或清算。因此，RAET不影響金融機構的日常業務、運營、負債或權利，金融機構繼續在正常業務過程中運營。該機構可能採取的措施包括將資產、權利和義務轉讓給其他實體，以及對這些實體進行公司重組，以期使該機構的業務或活動保持連續性。
RAET沒有最低期限，在發生下列任何事件時終止：(I)巴西聯邦政府收購金融機構的控制權，(Ii)公司重組、合併、剝離、合併或轉讓金融機構的控股權，(Iii)巴西中央銀行的決定，或(Iv)宣佈金融機構的非司法清算。
破產法
經修訂的2005年2月9日第11,101號法律或“破產法”規定了自2005年以來發生的司法重組、庭外重組以及個人和公司的破產，僅適用於上述幹預和法外清算制度未具體規定的事項。
2020年12月24日，通過了第14,112號法律，或“第14,112/20號法律”。第14,112/20號法律在幾個重要方面對現行破產法進行了全面修訂。第14,112/20號法律於2021年1月23日生效。這項新立法產生的某些變化可能會影響執行和優先事項，例如：(1)債權人提出替代司法重組計劃的可能性；(2)關於批准司法重組中的請願後貸款和轉換為破產清算的優先債權的新規則；(3)在非司法重組過程中有更靈活的法定人數和機制；(4)加快破產清算進程的新規則；重組債務人納税義務和分期付款的新方法，以及新的徵税辦法；和(6)將跨國界破產程序規則納入巴西的框架。
第14,112/20號法律重複了《貿易法委員會跨國界破產示範法》的規定，但作了一些調整。因此，第14,112/20號法律就外國管理人訴諸巴西法院、承認外國主要和附屬程序的方法和要求、授權債務人及其管理人在其他國家採取行動、外國當局和管理人與巴西管轄權之間的溝通方法和合作，以及處理同時進行的程序作出了一些規定。
除其他措施外，第14112/20號法律還規定：(1)保護同意債轉股的債權人不受債務人債務方面可能發生的債務轉移的影響；(2)根據司法重整規定的暫停期和對債務人資產的限制；(3)在司法重整程序之前和期間採取和解和調解措施；以及(4)關於程序性和實質性合併的規則。第14,112/20號法律還規定，破產令不會超出破產人本身的範圍，除非適用無視原則。
清盤或破產中債權人的償還
在金融機構發生法外清算或破產的情況下，債權人根據其優先次序和特權得到償付。請願前債權按以下順序按可評税方式支付：勞動信用；擔保信用；税收信用；具有特殊特權的信用；具有一般特權的信用；無擔保信用；
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違反行政法律或刑事法律(包括税收法律)的合同罰款和經濟處罰；以及附屬抵免。
現行法律對金融機構在巴西中央銀行的強制存款享有豁免權。此類存款不得由銀行的一般債權人採取行動 用於償還債務，並要求由外國銀行根據貿易融資額度提供貸款的任何破產銀行的資產用於償還此類額度下的欠款，而不是償還欠該資不抵債銀行的一般債權人的金額。
系統重要金融機構的恢復計劃
具有系統重要性的巴西金融機構必須實施復甦計劃(調理鋼琴)，目的是重新建立充足的資本和流動資金水平，並保持這些機構的生存能力。恢復計劃必須確定其對國家金融系統的關鍵職能 ，採用壓力測試方案，定義清晰透明的治理程序，評估實體恢復的可能障礙，以及與關鍵利益攸關方實施有效的溝通計劃。
存款保險(簡寫為FGC)
FGC的目的是保證在發生幹預、清算、破產或資不抵債的情況下支付存放在金融機構的資金。FGC的資金來自金融機構的普通捐款，金額最高為擔保債務對應賬户未償還餘額總額的0.0125%，以及某些已確定的特別捐款。延遲履行此類捐款 將按捐款金額加收2%的罰金。
活期存款、儲蓄存款、定期存款、因支票交易而被凍結的存款(用於登記和控制與提供工資、收入、養老金支付服務有關的資金)、匯票、房地產票據、抵押票據、房地產信貸票據和回購和回售協議的存款總額 以3月8日後發行的票據為標的的同一集團的公司因金融機構(或同一金融集團的金融機構)欠每個客户的債務，FGC將為每個客户提供最高250,000雷亞爾的擔保。當金融監管機構的資產達到其擔保總額的2%時，債務抵押貸款委員會可以暫停或減少金融機構對金融監管機構的出資。自2016年2月起，金融機構和巴西中央銀行授權經營的其他機構、互補性福利實體、保險公司、資本化公司、投資俱樂部和投資基金的信用，以及代表這些實體持有的任何權益或金融工具的信用，不受FGC普通擔保的保護。2017年12月，CMN頒佈了一項新的 規則，修訂了FGC條例的某些條款，其中包括設立每四年1,000,000雷亞爾的上限 ，以涵蓋特定債權人對關聯金融機構集團的信貸。
巴西國家金融系統、巴西支付系統和資本市場的行政程序
2017年11月13日第13,506號法律或《第13,506/17號法律》適用於巴西中央銀行或CVM授權或監管的實體，以及適用於市場參與者。第13,506號法律的一些關鍵方面是：(I)它將巴西中央銀行適用的最高罰款從25萬雷亞爾提高到20億雷亞爾，或公司在違規前一年來自服務和金融產品的收入的0.5%；(Ii)它將CVM適用的最高罰款從50萬雷亞爾提高到5000萬雷亞爾；(Iii)它規定了更多類型的違規行為要受到懲罰；(Iv)它規定，“公開警告”的處罰可以累積到巴西中央銀行適用的其他處罰；(V)它規定巴西中央銀行可以作出停止和停止承諾；和(Vi)它規定巴西中央銀行和CVM可以簽訂類似於寬大處理協議的行政協議。
存款賬户的開立、維護和關閉
CMN第4,753/19號決議規定了開立、維護和關閉存款賬户的標準。該規定規定，金融機構必須採取程序和控制措施，允許核實和確認賬户持有人的身份和資格，如果適用，還必須核實和確認其代表。
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作為客户提供的信息的真實性。此 信息必須由金融機構更新。
該規則還要求金融機構 通過用於開立、維護和關閉存款賬户的程序和技術，確保信息及其在此過程中使用的電子文件的完整性、真實性和保密性，以及防止未經授權訪問、使用、更改、複製和銷燬。
以電子方式發行信貸工具
在第13,986/2020號法律中，除其他規定外， (I)創建了一種新的信貸工具--農村房地產票據(塞杜拉·伊莫里亞裏亞鄉村或“CIR”)， 旨在通過創建專門為此目的而設計的工具來促進農村房地產融資；(Ii)改變 管理銀行存單的規則(Bancário銀行註冊證書或“國開行”)，特別是關於其發行和所有權轉讓，除其他變化外，規定國開行以簿記形式發行的票據應以電子背書的方式轉讓，僅以發行機構自身電子系統中的特定批註方式轉讓，或在存放於中央託管機構時，以相應電子系統中的特定批註方式轉讓；以及(3)授權 農業存單(農業監管證書 -CDA)，農業授權書(Agropeuário授權證-Wa)，房地產信用證書(註冊會計師ImobiliáRio-CCI)，銀行信用證(Cédula de Crédito Bancário- 建行)，農村信貸票據(Cédula de Crédito鄉村-CCR)，農村本票(Nota Promissória 農村-NPR)，農村貿易法案(鄉間複製品-DR)，可通過巴西中央銀行授權進行電子簿記活動的金融機構或其他實體的電子簿記系統 以簿記形式發行。
2020年7月15日，巴西中央銀行通過4,036/20號通知對金融機構電子發行賬簿記賬CCB和CCR進行了監管。金融機構必須提供下列服務：(1)應借款人的要求，以簿記形式發行票據；(2)包括與商業票據和商業票據有關的所有強制性信息，以及用於核實基礎信貸交易的未償餘額的輔助文件和/或信息；(3)核實票據的有效所有權或受信所有權；(4)使債務人能夠獲得商業票據和商業票據的付款；(V)控制與CCB和CCR有關的資金流動，包括預付款；(Vi)記錄被授權進行金融資產集中登記或存放的實體的擔保權益；(Vii)向債務人、持有人、抵押品受益人或任何其他具有法律資格的利害關係方提供關於CCBS和CCR的信息；及(Viii)在需要時發行有關該等票據的證書。
限制透支擔保支票的費用和利率
2019年11月27日，CMN發佈了第4,765號決議或《第4,765/2019號決議》，對金融機構在檢查個人和微型企業家持有的賬户時批准的透支做出了新的規定。新規則將透支擔保支票的手續費限制為： (I)高達500.00雷亞爾的期初信貸安排的0%；以及(Ii)超過500.00雷亞爾的信貸安排的0.25%， 以超過500.00雷亞爾的額度計算。它還將透支擔保支票的利率限制在每月最高 至8%，在此基礎上必須加上金融機構已按月收取的透支費的折扣。如果 利息小於等於透支費，則該利率必須等於零。此外，第4,765/2019號決議規定，透支擔保支票必須符合客户的風險狀況。
第4,765/2019號決議於2020年1月6日生效，適用於在參考日期之後簽署的協議，適用於在該日期之前簽署的協議，適用於2020年6月1日。關於上述8%的限制，該規則適用於2020年1月6日起的所有合同，無論適用的 合同簽訂日期如何。
銀行賬户的自動借記
2020年3月26日，CMN發佈了4,790號決議，其中提出了從支票賬户和個人工資支付指定賬户自動借記支付的新規則。新規則規定，金融機構應僅在之前 和快遞
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客户授權，並規定了授權和取消自動借記支付的程序。新規則於2021年3月1日生效，CMN第4,790號決議廢除了CMN第4,771號決議。
税收
企業所得税和社會貢獻税
IRPJ按15.0%的税率計算， 外加每年超過240,000雷亞爾的利潤徵收的10.0%的附加税，CSL按銀行的20.0%、除銀行以外的其他金融機構的15.0%和大多數其他巴西法人的9.0%的税率計算，經過税法確定的調整 。
遞延税項資產和負債是根據資產和負債的賬面基礎和計税基礎之間的臨時差異、税項損失以及證券和衍生品的公允價值調整來計量的。
根據現行法規的要求，遞延税項資產的預期變現基於對未來業績的預測和桑坦德巴西銀行董事批准的技術研究 。
IRPJ和CSLL對境外投資套期保值的外匯變動
根據2020年7月生效的第14,031/2020號法律，從2021年開始，對境外投資進行套期保值所產生的匯率變動應納税。因此，到2021年，50%的匯率變動將根據IRPJ和CSLL徵税，而到2022年，100%的匯率變動將被視為應税。
服務税
巴西的每個市政當局和聯邦區負責確定適用的ISS費率，該費率根據公司提供的服務的價值向服務呈現者所在的市政當局收取。費率從2%到5%不等，取決於服務的性質。
2016年12月30日，頒佈了第 157/2016號補充法。這項立法規定，這類税收的最低税率為2%，不允許減免。 該立法規定，以下服務須在服務接受者所在的市政當局接受ISS：(I) 卡管理，包括POS服務，可支付給註冊了相應POS設備的市政當局； (Ii)租賃；(Iii)資金管理；以及(Iv)財團(“Consórcios”).
在上述法律頒佈之前，國際空間站應在服務提供者所在的城市(無論服務接受者位於何處)。有了這項新立法，國際空間站費率可能會根據服務對象的所在地而有所不同。
這項新立法可能會產生幾個複雜的情況，包括(I)由於服務接受者通常位於幾個城市，在邏輯上很難遵守和徵收税款；以及(Ii)在某些情況下，服務接受者的市政當局不容易被信用卡公司識別 (例如，在線交易就是這樣)。
由於ISS是一種市政税，規則 必須由每個市政當局管理才能強制執行。這一新規則僅適用於從2018年起發生的觸發事件，即適用於第157號補充法律的市政條例生效時。
2018年3月23日，巴西最高法院暫停適用第157號補充法律。截至本年度報告之日，該公司仍處於停牌狀態。這一中止可通過制定第175/20號補充法律來規避。
頒佈了2020年9月24日頒佈的第175號補充法律，目的是建立統一的國際空間站徵收系統，使納税人能夠在巴西每個直轄市徵收國際空間站。考慮到關於ISS的多項裁決的複雜性，這是一項促進税收的努力，因為每個市政當局都可以在ISS上通過自己的法律。
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| 目錄表 | |
該系統目前正在開發中， 預計它將使第157號補充法律重新生效。
2023年6月，巴西最高法院宣佈第157/2016號補充法律和第175/2020號補充法律的規定違憲，維持在服務提供商總部向ISS支付費用。
PIS和COFINS税率
金融機構和類似實體應按法律規定繳納的PIS和COFINS(分別為利潤分享繳款和社保融資繳款)分別按0.65%和4%的税率徵收。 毛收入被定義為法人實體獲得的總收入，減去某些 費用，如融資成本，它們被累計徵收。
非金融實體分別按PIS和COFINS的1.65%和7.6%的税率徵税，並受非累積影響，即從法律允許的税基中扣除一定的 費用。
根據第8,426/2015號法令，非金融公司的財務收入分別按0.65%和4%的税率徵税。
金融交易税
IOF税是對信貸、貨幣兑換、保險和證券交易徵收的税。該税適用於以下交易，税率如下。
交易 (1) |
極大值 |
當前匯率 |
| 金融機構和非金融實體發放的信貸 | 1.5% 或3% | 法人貸款每天0.0041% ，個人每天0.0082%。這兩種情況都適用額外的0.38%的費率。 |
| 與證券有關的交易 (2) | 每天1.5% | 對於某些投資基金，每天0.5% 。 |
| 0% 與股權證券和某些債務證券的交易，如債券和房地產應收賬款和農業綜合企業應收賬款(CRI/CRA)。 |
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| 目錄表 | |
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交易 (1) |
極大值 |
當前匯率 |
| 固定收益來自聯邦、州或市政公共和私人債券的交易，以及固定收益投資基金限於投資收益的特定百分比的交易，每天1%。從購買投資之日起30天起，以及根據金融機構和巴西中央銀行授權的其他機構與屬於同一集團的機構發行的債券簽訂的回購協議，這一利率降至零(8,731/2016號法令)。 | ||
| 允許在境外發行存託憑證的證券轉讓的0%。 | ||
| 與衍生工具有關的交易 | 25% | 雖然最高税率為25%，但目前已降至零。 |
| 保險公司達成的保險交易 | 25% | 醫保2.38%。 |
| 壽險0.38%。 | ||
| 其他險種則為7.38%。 | ||
| 外匯交易(二) | 25% | 0.38%(一般規則)。 |
| 自2024年1月2日起，信用卡交易4.38%。 | ||
| 自2024年1月2日起，使用信用卡或借記卡在境外取款4.38%。 | ||
| 自2024年1月2日起購買旅行支票或裝入國際預付卡4.38%。 | ||
| 支付與外國貸款和融資有關的本金和利息的資金流出為0%。 | ||
| 流入巴西的資金為0%，與在巴西中央銀行登記的外國貸款有關，這些貸款的平均到期日等於或少於180天。 | ||
| 流入巴西的資金為0%，與在巴西中央銀行登記的外國貸款有關，這些貸款的平均到期日高於180天。 | ||
| 銀行間交易為0%。 |
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| 目錄表 | |
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交易 (1) |
極大值 |
當前匯率 |
| 與從巴西流出的收益有關的外匯交易的0%，用於向外國投資者匯出淨股本利息和股息。 | ||
| 對於外匯交易，包括通過同時進行的外匯交易，外國投資者流入巴西金融和資本市場的資金為0%。 | ||
| 對於交易所交易，包括通過同時進行的外匯交易，外國投資者為證券交易所交易的初始或額外保證金要求而流入的資金為0%。 | ||
| 外國投資者在巴西金融和資本市場投資的資金流出的外匯交易為0%。 | ||
| 對於外國投資者投資的資金流入和流出的兑換交易，包括通過同時進行的外匯交易，以證券存款證的方式，即所謂的巴西存託憑證(“BDR”)，收取0%。 | ||
| 自2016年5月2日起，外國投資者根據第4,131/62號法律將在巴西的直接投資轉換為在證券交易所可交易的股票投資而獲得的資金流入，對同時交易的交易為0%。 | ||
| 與貨物和服務交易出口有關的收入為0%。 | ||
|
購買外幣適用的税率為1.10% (8,731/2016號法令)。 從2018年3月3日起，屬於巴西居民的外國銀行賬户的信貸適用利率為1.10%。 |
| (1) | 表中提及的交易僅供説明之用，並不反映財務報表所涉交易的詳盡清單。 |
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| 目錄表 | |
| (2) | 在某些豁免或特定情況下，適用税率為零。 |
根據第10,997/2022號法令，巴西政府將每年逐步降低對外匯操作徵收的IOF，並將所有貨幣的匯率從01.01.2029降至零。此外，截至2022年3月31日，外部貸款和融資業務，包括通過發行所有權，利率已降至零，無論業務期限如何。
FATCA
《外國賬户税收合規法》(FATCA)於2010年3月18日在美國正式生效。該立法要求外國金融機構或“FFI”(如巴西桑坦德銀行)簽訂FFI協議，根據該協議，它們同意識別並向美國國税局(IRS)提供有關美國人和某些美國擁有的外國實體持有的賬户的信息，否則將面臨對某些美國來源的可扣繳款項徵收30%的預扣税。此外，已簽訂FFI協議的FFI將被要求 扣留向尚未簽訂FFI協議的FFI支付的此類款項，未能提供足夠的 信息將帳户歸類為美國或非美國帳户的帳户持有人，以及不同意FFI向美國國税局報告其 帳户的美國帳户持有人。
2014年9月23日，巴西和美國宣佈，他們達成了一項政府間協議，即“IGA”，根據2015年8月24日第8506號法令，該協議在巴西生效。《國際税收協定》的目的是改善國際税收遵從性，並執行《反洗錢法》。IGA與美國税務當局建立了自動的年度雙邊信息交換機制。根據該協議，巴西金融機構一般將被要求向巴西税務當局提供有關其美國賬户持有人的某些信息(巴西聯邦政府 )，它將與美國國税局共享這些信息。
遵守所需的身份識別、扣繳和報告義務需要對FFI的合規和報告框架進行大量投資。我們將繼續密切關注FATCA的事態發展，並與所有相關當局進行協調。
通用報告標準
2016年12月28日，頒佈了第 1680號規範性法規，引入了巴西的共同報告標準。共同報告標準規定了某些賬户報告義務 類似於FATCA規定的義務。它是在經濟合作與發展組織旨在減少避税的基數侵蝕和利潤轉移項目的背景下創建的。第1,680號規範性裁決適用於根據2016年7月2日第1,571號規範性裁決要求提交e-Financeira的法律實體 。
同日，頒佈了1681號規範性裁決，規定有義務每年提交“國家對國家聲明”，這也是巴西聯邦税務局在BEPS項目討論中產生的一項附屬義務，作為擴大信息交流和提高國際税務透明度水平的措施 。這一新規定應該不會對桑坦德巴西銀行產生任何影響，因為它是由居住在西班牙的法律實體控制的，巴西法規不要求 提交這樣的聲明。
對資本利得徵收的所得税
2016年3月16日第13,259號法律或《第13,259/16號法律》引入了對巴西個人和非巴西户籍持有人(“非居民持有人”)所承認的資本利得的所得税適用累進税率的規定。根據第13,259/16號法律，適用於這些投資者實現的資本利得的所得税税率為：(I)500萬雷亞爾以下部分適用15%，(Ii)超過500萬雷亞爾但不超過1,000萬雷亞爾的部分適用17.5% ，(Iii)超過1,000萬雷亞爾但不超過3,000萬雷亞爾的部分適用20%的税率，以及(Iv)超過3,000萬雷亞爾的部分適用22.5%。
根據CMN第4,373號決議，第13,259/16號法律的規定可適用於非居民持有人，條件是這些非居民持有人不在避税港。然而，非居民持有人(無論他們
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| 目錄表 | |
由於CMN 第4,373號決議或其他原因而被視為非居民持有者)位於避税港的投資者受特定税收法規的約束，並將繼續按25%的税率徵税。
非居民持有人根據CMN第4,373號決議進行的大多數交易，如產生資本利得，只要不在避税天堂，應按固定的15% 税率徵税。
税款必須由買方代扣代繳 ，如果買方和賣方在國外，則應指定買方的法定代表人代為繳納税款。
根據《伊朗減少威脅和敍利亞人權法》第219條進行披露
根據2012年《減少伊朗威脅和敍利亞人權法》第219節(該節增加了經修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《證券交易法》)第13(R)節)，發行人必須在其年度或季度報告(視情況而定)中披露其或其任何附屬公司是否在知情的情況下從事與伊朗有關的某些活動、交易或交易，或與根據某些行政命令被指認的個人或實體進行交易。即使活動、交易或交易是在遵守適用法律的情況下進行的，一般也要求披露。
由於我們是桑坦德集團的一部分，我們還必須 披露桑坦德集團的其他實體對伊朗的敞口。根據第 13(R)節關於桑坦德集團及其附屬公司的規定，現披露以下活動。在本報告所述期間：
| (a) | Santander UK持有七個被封鎖的賬户，涉及五個客户，這些客户目前是美國根據特別指定的全球恐怖分子(SDGT)制裁計劃指定的。在截至2023年12月31日的一年中，桑坦德英國銀行在這些賬户上產生的收入和利潤與桑坦德銀行的整體利潤相比微不足道。 |
| (b) | Santander Consumer Finance，S.A.通過其比利時分行為一家伊朗銀行持有七個被凍結的代理賬户，該銀行目前被美國根據特別指定的全球恐怖分子(SDGT)制裁計劃指定。自2008年以來，這些賬户已被屏蔽。在截至2023年12月31日的一年中，比利時分行在這些賬户上沒有產生任何收入或利潤。 |
| (c) | 根據特別指定的全球恐怖分子(SDGT)制裁計劃，桑坦德巴西銀行為美國指定在巴西的三個客户持有三個被封鎖的賬户。在截至2023年12月31日的一年中，桑坦德巴西銀行在這些賬户上產生的收入和利潤與桑坦德銀行的整體利潤相比微不足道。 |
| (d) | 桑坦德銀行集團還為一家目前被美國根據特別指定的全球恐怖分子(SDGT)制裁計劃指定的伊朗銀行的利益提供某些遺留業績擔保(備用信用證，以擔保在2007年4月27日之前已經生效的承包商在招標文件或合同協議下的義務)。 |
總體而言，上述所有交易在截至2023年12月31日的一年中產生的毛收入和淨利潤與桑坦德銀行的總收入和利潤相比微不足道。桑坦德集團已採取重大步驟撤出伊朗市場，如關閉其在伊朗的代表處和停止在那裏的所有銀行活動，包括代理關係、從伊朗實體接受存款 和簽發出口信用證，但上述遺留交易除外。根據合同，桑坦德銀行集團不得取消這些安排，除非(I)支付擔保金額(在履約擔保的情況下)，或(Ii)沒收應付給桑坦德集團的未償還金額(在出口信貸的情況下)。因此，桑坦德銀行集團 打算根據公司政策和適用法律繼續提供擔保並持有這些資產。
與新冠肺炎相關的監管動態
以下部分總結了中央銀行和巴西中央銀行為減輕新冠肺炎疫情對巴西金融系統造成的影響而採取的措施。
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| 目錄表 | |
資本保全緩衝的減少
2020年3月16日，CMN頒佈了第4,783號決議，暫時將金融機構要求的資本保全緩衝(所有利率與風險加權資產總額有關) 從2.5%降至1.25%。1.25%的税率一直有效到2021年3月31日。自2021年4月1日至2022年4月1日，保本緩衝要求逐步恢復至2.5%。CMN第4,783號決議被CMN第4,958/2021號決議取代，該決議在前一規則規定的期限內保持相同的費率。
以美元計價的主權債券回購
2020年3月18日，巴西中央銀行發佈了3990號通知，允許巴西中央銀行與巴西金融機構之間進行美元計價的聯邦債券回購交易。巴西中央銀行可以以低於市場價格10%的折扣購買此類債券，金融機構承擔在未來日期購買這些債券的義務。規則還規定，在交易期間，只要風險敞口等於或大於500,000美元，就可以進行保證金轉移。這項措施的目的是 通過向巴西銀行提供美元流動性並降低此類債券的交易波動性，為巴西主權債券市場提供流動性。巴西中央銀行2021年2月23日第76號決議撤銷了第3,990號通知，該決議基本上保留了先前規則中確定的措辭。
有特殊抵押品的新定期存款
CMN第4,799/20號決議規定，通過新的定期存款和特殊抵押品(一個Prazo com Garantias Especais或“DPGE”)， 由信用保證基金擔保的金融機構存款(Fundo Garantidor de Crédito 或“FGC”)。該決議將上限從2000萬雷亞爾提高到4000萬雷亞爾，旨在加強小型金融機構的流動性 實力。CMN第4 805/2020號決議將隸屬於FGC的其他金融機構持有的DPGE的上限提高到4億雷亞爾，而其他非附屬實體的上限保持不變。
金融機構持有的以債券和金融票據為擔保的中央銀行貸款
2020年3月23日，CMN頒佈了第4,786號決議，授權巴西中央銀行向多服務銀行、商業銀行、投資銀行和儲蓄銀行發放貸款，由這些機構持有的債券(公司債務工具)支持，並在二級市場購買，條件是遵守裁決中規定的某些條款。值得一提的是，裁決規定，上述貸款還將以銀行儲備賬户中至少相當於交易總額的強制性存款以及債券抵押品作為擔保。
這被認為是一種臨時的特別流動性信貸安排，是為金融機構在交易中提供更多流動性的另一項措施。根據第4,786/20號決議設立的貸款期限為2020年4月30日，期限為125個工作日，可由巴西中央銀行酌情延長125個工作日，最長期限為359個日曆日。
2020年4月2日，CMN頒佈了第4,795號決議，授權巴西中央銀行在金融資產或證券擔保的金融票據在一級市場上直接購買時，通過臨時特別流動性信貸安排，在特定條件下向金融機構發放貸款。貸款可分批發放，可達到此類金融機構參考資產的100%。 該貸款可供金融機構使用至2020年12月31日，據此發行的金融票據的期限 介於30至359個日曆日之間。第一批於2020年5月12日獲得批准，總金額為175億雷亞爾。這兩項規則已於2021年11月1日被 撤銷。
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通過農業信貸票據(Letras de Crédito do Agronigócio或“LCA”)靈活地滿足資金需求
2020年3月23日，CMN發佈了第4,787號決議，調整了通過LCA籌集資金的強制性準備金要求的評估基數，LCA是由金融機構獨家發行的與農村生產者 與其合作社和農業企業生產鏈代理商之間進行的交易所產生的信用權有關的信用票據，目的是增加其流動性。因此，放寬了來自農業企業活動的資金使用規則。巴西中央銀行預計，由於這項措施，針對農業綜合企業的信貸 將增加63億雷亞爾。該措施於2021年4月29日被撤銷。
就業支持計劃為中小企業提供緊急工資單融資
CMN於2020年8月24日頒佈了4846號決議，對緊急就業支援計劃(《企業應急方案》(br}或“PESE”)，通過第944/2020號臨時措施設立。Pese提出提供400億雷亞爾的緊急信貸額度，為遵守該計劃的中小型公司提供為期兩個月的工資，目的是 保住就業機會。關於上述信貸額度的資金來源，85%將來自國庫，其餘15%將來自參與的金融機構，包括巴西桑坦德銀行。在貸款發放期間和企業收到最後一筆分期付款後的第60天內，堅持中小企業將不能解僱工人 。每個工人的最高資助額 最高為兩個最低工資。資金將直接進入工人的賬户，就像今天通過金融機構運營的工資單所做的那樣。PESE於2020年4月6日生效。CMN第4,846號決議廢除了CMN第4,800號決議。
境外股權的外匯過度對衝
2020年3月18日，CMN頒佈了第4,784號決議，對2013年3月1日的第4,192號決議進行了修訂。該規則規定，金融機構因對衝境外投資而發生的超額外匯頭寸損失所產生的税收抵免，不得從其監管資本(蔚來的發明人)。該措施旨在提供進一步的資本減免，從而為金融機構 維持和擴大信貸提供更多安慰。
這些變化被併入2021年CMN第4,955號決議，該決議廢除並取代了第4,192號決議。
提高金融機構回購金融票據的上限
根據2020年3月23日發佈的CMN第4,788號決議 ，按照我們的情況，被歸類為按比例適用審慎監管的第1類金融機構獲準在2020年3月23日至4月30日期間回購其發行的金融票據的最高20%，較之前5%的上限大幅增加 。然而，自2022年3月24日CMN第5,007號決議撤銷CMN 4,788/20號決議以來，回購上限恢復到之前的5%。
巴西中央銀行被授權在二級市場買賣政府債券和私人金融資產和證券
第106號憲法修正案於2020年5月7日頒佈，規定了巴西政府在新冠肺炎疫情期間採取的緊急經濟和預算措施。其中， 修正案授權巴西中央銀行在新冠肺炎大流行期間，在 本地和外國二級市場買賣(I)政府債券；以及(Ii)在國內二級金融、資本和支付市場買賣其他資產，條件是購買時，這些資產在當地市場具有相當於BB-或更高的信用風險評級，由 三大國際評級機構中的至少一家授予，以及由巴西中央銀行認可的金融市場實體公佈的參考價格。
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精選統計信息
以下關於Santander Brasil的信息 僅供分析之用，應與本文其他部分包含的綜合財務報表和相關附註以及“第5項.經營和財務回顧與展望”一併閲讀。
年度平均資產負債表數據是根據13個日期的平均月度餘額計算得出的：截至上一年的12月31日，以及隨後12個月的月末餘額。平均損益表和資產負債表數據及其他相關統計資料均按年度合併編制。
下文所列選定統計資料包括截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度及截至2021年12月31日止年度的資料，這些資料摘自根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》編制的經審計財務報表 。請參閲“財務和其他信息的顯示”和“第 項3.關鍵信息--選定的財務數據。”
平均資產負債表和利率
下表顯示了我們每個期間的平均餘額 和利率。關於下表和“-利息收入淨額變動-數量和利率分析”和“-資產-收益資產-淨息差”項下的表格， (I)除總平均資產數字(其中包括此類淨額)外，我們在扣除減值損失之前已按毛數列報平均餘額，以及(Ii)所有平均數據均使用月末餘額計算，這與使用每日平均數字沒有顯著差異。一旦貸款逾期超過90天，我們就停止積累利息。我們所有的非權責發生制貸款 都列在下表的“-其他資產”項下。
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截至12月31日的年度， | |||||||||
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2023 |
2022 |
2021(1) | |||||||
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平均餘額 |
利息 |
平均匯率 |
平均餘額 |
利息 |
平均匯率 |
平均餘額 |
利息 |
平均匯率 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||||||
| 資產和利息收入 | |||||||||
| 巴西中央銀行的現金和餘額 | 163,324 | 13,808 | 8.5% | 88,740 | 10,202 | 11.5% | 58,494 | 2,581 | 4.4% |
| 國內 | 150,737 | 12,744 | 8.5% | 76,131 | 8,752 | 11.5% | 49,162 | 2,169 | 4.4% |
| 國際 | 12,587 | 1,064 | 8.5% | 12,609 | 1,450 | 11.5% | 9,332 | 412 | 4.4% |
| 信貸機構的貸款和應付金額 | 31,968 | 2,235 | 7.0% | 71,836 | 2,722 | 3.8% | 95,513 | 1,116 | 1.2% |
| 國內 | 31,560 | 2,206 | 7.0% | 71,329 | 2,713 | 3.8% | 93,568 | 1,093 | 1.2% |
| 國際 | 408 | 29 | 7.0% | 507 | 9 | 1.9% | 1,945 | 23 | 1.2% |
| 其中： | |||||||||
| 逆回購協議 | 77,755 | 10,145 | 13.0% | 49,357 | 7,197 | 14.6% | 45,458 | 2,154 | 4.7% |
| 國內 | 77,755 | 10,145 | 13.0% | 49,357 | 7,197 | 14.6% | 45,458 | 2,154 | 4.7% |
| 國際 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 對客户的貸款和墊款 | 539,293 | 81,331 | 15.1% | 503,548 | 73,596 | 14.6% | 461,141 | 55,775 | 12.1% |
| 國內 | 539,293 | 81,331 | 15.1% | 503,548 | 73,596 | 14.6% | 461,141 | 55,775 | 12.1% |
| 國際 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 債務工具 | 225,184 | 24,195 | 10.7% | 213,647 | 22,002 | 10.3% | 224,890 | 16,958 | 7.5% |
| 國內 | 225,184 | 24,195 | 10.7% | 213,647 | 22,002 | 10.3% | 224,890 | 16,958 | 7.5% |
| 國際 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 其他可產生利息的資產 | — | 6,714 | — | — | 6,703 | — | — | 1,557 | — |
| 生息資產總額 | 959,769 | 128,283 | 13.4% | 877,771 | 115,225 | 13.1% | 840,038 | 77,987 | 9.3% |
| 股權工具 | 7,319 | 22 | 0.3% | 2,807 | 38 | 1.4% | 2,279 | 90 | 3.9% |
| 對聯營公司的投資 | 1,702 | — | — | 1,593 | — | — | 952 | — | — |
| 盈利資產總額 | 968,790 | 128,305 | 13.2% | 882,171 | 115,263 | 13.1% | 843,269 | 78,077 | 9.3% |
| 巴西中央銀行的現金和餘額 | 4,243 | — | — | 4,371 | — | — | 4,633 | — | — |
| 信貸機構的貸款和應付金額 | (5,904) | — | — | (6,136) | — | — | 441 | — | — |
| 減值損失 | (33,759) | — | — | (31,665) | — | — | (26,908) | — | — |
| 其他資產 | 86,861 | — | — | 78,870 | — | — | 81,669 | — | — |
| 有形資產 | 7,678 | — | — | 8,346 | — | — | 8,823 | — | — |
| 無形資產 | 31,897 | — | — | 31,084 | — | — | 30,250 | — | — |
| 平均總資產 | 1,059,806 | 128,305 | 12.1% | 967,041 | 115,263 | 11.9% | 942,177 | 78,077 | 8.3% |
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| 目錄表 | |
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截至12月31日的年度， | |||||||||
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2023 |
2022 |
2021(1) | |||||||
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平均餘額 |
利息 |
平均匯率 |
平均餘額 |
利息 |
平均匯率 |
平均餘額 |
利息 |
平均匯率 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||||||
| 負債和利息支出 | |||||||||
| 巴西中央銀行的存款和信貸機構的存款 | 119,347 | 9,828 | 8.2% | 120,512 | 6,737 | 5.6% | 149,111 | 4,712 | 3.2% |
| 國內 | 112,384 | 9,257 | 8.2% | 108,490 | 6,064 | 5.6% | 134,520 | 4,245 | 3.2% |
| 國際 | 6,963 | 571 | 8.2% | 12,022 | 673 | 5.6% | 14,591 | 467 | 3.2% |
| 其中： | |||||||||
| 回購協議 | 80,671 | 9,797 | 12.1% | 87,567 | 11,197 | 12.8% | 103,809 | 4,567 | 4.4% |
| 國內 | 80,671 | 9,797 | 12.1% | 87,567 | 11,197 | 12.8% | 103,809 | 4,567 | 4.4% |
| 國際 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 客户存款 | 491,140 | 48,544 | 9.9% | 438,846 | 38,509 | 8.8% | 420,185 | 13,188 | 3.1% |
| 國內 | 472,250 | 46,677 | 9.9% | 430,942 | 37,815 | 8.8% | 420,185 | 13,188 | 3.1% |
| 國際 | 18,890 | 1,867 | 9.9% | 7,904 | 694 | 8.8% | — | — | — |
| 其中： | |||||||||
| 回購協議 | 14,432 | — | — | 4,974 | — | — | 58,264 | — | — |
| 有價債務證券（2） | 128,389 | 4,999 | 3.9% | 94,612 | 6,952 | 7.3% | 63,906 | 4,537 | 7.1% |
| 國內 | 128,389 | 4,999 | 3.9% | 94,612 | 6,952 | 7.3% | 63,906 | 4,537 | 7.1% |
| 國際 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 次級債 | 20,037 | 1,926 | 9.6% | 19,086 | 1,676 | 8.8% | 14,550 | 955 | 6.6% |
| 國內 | 8,259 | 1,146 | 13.9% | 5,930 | 813 | 13.7% | 785 | 47 | 5.9% |
| 國際 | 11,778 | 780 | 6.6% | 13,156 | 863 | 6.6% | 13,765 | 908 | 6.6% |
| 其他計息負債 | — | 16,102 | — | — | 14,661 | — | — | 3,277 | — |
| 帶息債務總額 | 758,913 | 81,399 | 10.7% | 673,056 | 68,535 | 10.2% | 647,752 | 26,669 | 4.1% |
| 無息活期存款 | 32,184 | — | — | 34,524 | — | — | 33,893 | — | — |
| 其他負債 | 156,002 | — | — | 151,417 | — | — | 155,133 | — | — |
| 非控制性權益 | 458 | — | — | 431 | — | — | 329 | — | — |
| 股東權益 | 112,249 | — | — | 107,613 | — | — | 105,070 | — | — |
| 平均負債和權益總額 | 1,059,806 | 81,399 | 7.7% | 967,041 | 68,535 | 7.1% | 942,177 | 26,669 | 2.8% |
| (1) | 於截至2021年12月31日止年度，我們重新探討電力銷售合約的會計處理，不再包括本金金額，因此，只有在該等交易中釐定的公允價值及利息調整計入權益賬目。 |
| (2) | 在截至2023年12月31日的一年中，我們修訂了可交易債務證券的定義，將“按交易收益公允價值計量的財務負債”和“按攤銷成本計算的財務負債”列為“財務負債”，而不是隻包括“按攤銷成本計算的財務負債”。截至12月31日、2023年、2022年和2021年列報的數額反映了這一變化。 |
淨利息收入變動- 數量和利率分析
下表顯示了截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比，以及截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度相比，在截至2023年12月31日的年度和截至2021年12月31日的年度之間分配的淨利息收入的變化。我們 根據期間內平均餘額的變動計算了成交量差異，並根據平均有息資產和平均有息負債的利率變化計算了利率差異。我們已將 音量和費率變化引起的差異按音量進行了分配。根據我們在“-平均資產負債表和利率”中的觀察，你應該閲讀下面的表格和腳註。
|
截至2023/2022年的年度 |
截至2022年/2021年的年度 | |||||
|
增加 (減少)，原因是 | ||||||
|
卷 |
費率 |
淨變更 |
卷 |
費率 |
淨變更 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||
| 利息和類似收入 | ||||||
| 生息資產 | ||||||
| 巴西中央銀行的現金和餘額 | 6,849 | (3,243) | 3,606 | 1,857 | 5,764 | 7,621 |
| 126 |
| 目錄表 | |
|
截至2023/2022年的年度 |
截至2022年/2021年的年度 | |||||
|
增加 (減少)，原因是 | ||||||
|
卷 |
費率 |
淨變更 |
卷 |
費率 |
淨變更 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||
| 國內 | 6,852 | (2,860) | 3,992 | 1,671 | 4,912 | 6,583 |
| 國際 | (3) | (383) | (386) | 186 | 852 | 1,038 |
| 信貸機構的貸款和應付金額 | (2,017) | 1,530 | (487) | (338) | 1,944 | 1,606 |
| 國內 | (2,013) | 1,516 | (497) | (312) | 1,921 | 1,609 |
| 國際 | (4) | 14 | 10 | (26) | 23 | (3) |
| 對客户的貸款和墊款 | 5,339 | 2,396 | 7,735 | 5,456 | 12,365 | 17,821 |
| 國內 | 5,339 | 2,396 | 7,735 | 5,456 | 12,365 | 17,821 |
| 國際 | — | — | — | — | — | — |
| 債務工具 | 1,217 | 976 | 2,193 | (885) | 5,929 | 5,044 |
| 國內 | 1,217 | 976 | 2,193 | (885) | 5,929 | 5,044 |
| 國際 | — | — | — | — | — | — |
| 其他可產生利息的資產 |
11 |
— |
11 |
5,146 |
— |
5,146 |
| 生息資產總額 |
11,399 |
1,659 |
13,058 |
11,236 |
26,002 |
37,238 |
| 股權投資工具 |
29 |
(45) |
(16) |
17 |
(69) |
(52) |
| 盈利資產總額 |
11,428 |
1,614 |
13,042 |
11,253 |
25,933 |
37,186 |
| 利息支出和類似費用 | ||||||
| 有息負債 | ||||||
| 巴西中央銀行的存款和信貸機構的存款 | (66) | 3,157 | 3,091 | (1,042) | 3,067 | 2,025 |
| 國內 | 280 | 2,910 | 3,190 | (948) | 2,767 | 1,819 |
| 國際 | (346) | 247 | (99) | (94) | 300 | 206 |
| 客户存款 | 4,870 | 5,165 | 10,035 | 611 | 24,710 | 25,321 |
| 國內 | 3,794 | 5,067 | 8,861 | 346 | 24,281 | 24,627 |
| 國際 | 1,076 | 98 | 1,174 | 265 | 429 | 694 |
| 可交易債務證券(1) | 1,978 | (3,931) | (1,953) | 2,251 | 164 | 2,415 |
| 國內 | 1,978 | (3,931) | (1,953) | 2,251 | 164 | 2,415 |
| 國際 | — | — | — | — | — | — |
| 次級負債 | 86 | 164 | 250 | 346 | 375 | 721 |
| 國內 | 177 | 156 | 333 | 386 | 380 | 766 |
| 國際 | (91) | 8 | (83) | (40) | (5) | (45) |
| 其他計息負債 |
1,441 |
— |
1,441 |
11,332 |
— |
11,332 |
| 計息負債總額 |
8,309 |
4,555 |
12,864 |
13,498 |
28,316 |
41,814 |
| (1) | 在截至2023年12月31日的一年中，我們修訂了可交易債務證券的定義，將“按交易收益公允價值計量的財務負債”和“按攤銷成本計算的財務負債”列為“財務負債”，而不是隻包括“按攤銷成本計算的財務負債”。截至12月31日、2023年、2022年和2021年列報的數額反映了這一變化。 |
| 127 |
| 目錄表 | |
資產
盈利資產--淨息差
下表分析了我們的平均盈利 資產、權益證券的利息收入和股息以及淨利息收入，並顯示了所示各期間的毛收益率、淨息差和淨 利差。您應該根據我們在 “-平均資產負債表和利率”中的觀察來閲讀此表及其腳註。
|
截至12月31日的年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||
| 平均盈利資產 | 959,769 | 877,771 | 840,038 |
| 國內 | 946,774 | 864,655 | 828,761 |
| 國際 | 12,995 | 13,116 | 11,277 |
| 股本證券的利息及股息（1） | 128,305 | 115,263 | 78,077 |
| 國內 | 127,212 | 113,794 | 77,643 |
| 國際 | 1,093 | 1,469 | 434 |
| 淨利息收入 | 46,906 | 47,540 | 51,408 |
| 國內 | 47,164 | 47,608 | 52,349 |
| 國際 | (258) | (67) | (941) |
| 毛產量（2）（*） | 13.4% | 13.1% | 9.3% |
| 國內 | 13.4% | 13.2% | 9.4% |
| 國際 | 8.4% | 11.2% | 3.9% |
| 淨息差（3）（*） | 4.9% | 5.4% | 6.1% |
| 國內 | 5.0% | 5.5% | 6.3% |
| 國際 | -2.0% | -0.5% | -8.3% |
| 淨利差（4）（*） | 2.5% | 3.0% | 5.1% |
| 國內 | 2.5% | 2.9% | 5.2% |
| 國際 | 1.2% | 5.1% | -1.0% |
| (*) | 收益信息不影響作為股東權益組成部分反映的公允價值變動。 |
| (1) | 以權益法(權益工具)計入的盈利資產加公司股息的總額。 |
| (2) | 毛利率是“權益證券的利息和股息”除以“平均收益資產”。 |
| (3) | 淨息差是“淨利息收入”除以“平均盈利資產”。 |
| (4) | 淨息差是“盈利資產總額”的平均利率與“有息負債總額”的平均利率之間的差額。 |
股本和資產回報率
下表顯示了我們為所示期間選擇的財務 比率。
|
截至12月31日的年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| ROA：平均總資產回報率 | 0.9% | 1.5% | 1.7% |
| 淨資產收益率：平均股東權益回報率 | 8.5% | 13.3% | 14.8% |
| 淨資產收益率(調整後)(1) | 11.3% | 18.0% | 20.2% |
| 平均股東權益佔平均股本的百分比 總資產 |
10.6% | 11.1% | 11.2% |
| 支出(2) | 65.3% | 56.5% | 62.0% |
| (1) | “不計商譽的平均股東權益佔不計商譽的平均總資產的百分比”是一項非GAAP財務指標，它調整“平均股東權益回報率”，以剔除因2008年收購Banco Real、2014年收購Getnet和Super以及收購Banco Olé(60%)而產生的商譽。 |
| 128 |
| 目錄表 | |
剩下的40%將在2020年實現。見“項目3.關鍵信息--選定的財務數據--選定的綜合比率”，對“不包括商譽的平均股東權益佔不包括商譽的平均總資產的百分比”與“平均股東權益回報率”進行核對。
| (2) | 股息支付率(宣佈的每股股息除以每股淨收益)。 |
生息資產(貸款除外)
下表顯示了我們在所示年份的平均利息資產的百分比組合 。您應該根據我們在“-平均資產負債表和利率”中的觀察結果閲讀此表。
|
截至12月31日的年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| 巴西中央銀行的現金和餘額 | 17.0% | 10.1% | 7.0% |
| 國內 | 15.7% | 8.7% | 5.9% |
| 國際 | 1.3% | 1.4% | 1.1% |
| 信貸機構的貸款和應付金額 | 3.3% | 8.2% | 11.4% |
| 國內 | 3.3% | 8.1% | 11.1% |
| 國際 | — | 0.1% | 0.2% |
| 對客户的貸款和墊款 | 56.2% | 57.4% | 54.9% |
| 國內 | 56.2% | 57.4% | 54.9% |
| 國際 | — | — | — |
| 債務工具 | 23.5% | 24.3% | 26.8% |
| 國內 | 23.5% | 24.3% | 26.8% |
| 國際 | — | — | — |
| 生息資產總額 | 100% | 100% | 100% |
信貸機構的貸款和應付金額
有關信貸機構的貸款和應付金額的更多信息，請參閲本年度報告中其他部分包括的經審計綜合財務報表的附註5。
投資證券
截至2023年12月31日和2022年12月31日，投資證券的賬面價值分別為2480億雷亞爾和2060億雷亞爾(分別佔截至該日期我們總資產的22.2%和20.9%)。截至2023年12月31日和2022年12月31日，巴西政府債券總額分別為1490億雷亞爾(60.0%)和1430億雷亞爾(69.4%)。有關我們的投資證券如何估值的討論，請參閲本年報其他部分所載經審核綜合財務報表的附註7及附註8。
下表按交易對手的類型和居住地顯示了我們的投資證券在每個指定日期的賬面金額：
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 債務證券 | |||
| 政府證券--巴西 | 148,750 | 142,749 | 171,437 |
| 債權證和期票 | 49,083 | 28,251 | 19,882 |
| 其他債務證券 |
46,581 |
31,913 |
33,894 |
| 國內/債務證券總額 |
244,415 |
202,913 |
225,212 |
| 股權證券 | |||
| 巴西公司的股票 | 1,956 | 1,459 | 1,870 |
| 外國公司的股份 | 99 | 60 | 49 |
| 投資基金單位和份額 |
1,383 |
1,120 |
609 |
| 總股本證券 |
3,438 |
2,639 |
2,528 |
| 總投資證券 |
247,853 |
205,551 |
227,740 |
| 129 |
| 目錄表 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，除巴西政府證券外，我們沒有持有任何單一發行人或相關公司集團的證券，其總賬面價值或市值超過我們股東股本的1%，巴西政府證券分別佔我們股東股本的129.5%和129.0%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們債務證券的總價值分別約為股東權益的212.8%和183.3%。
下表分析了截至2023年12月31日，未按公允價值(減值準備前)列賬的債務投資證券的到期日 和加權平均收益率。免税債務的收益率沒有按税額等值計算，因為這對此類計算的影響並不顯著 。
|
1年內到期 |
1至5年內到期 |
5至10年內到期 |
10年後到期 |
總計 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 債務證券： | |||||
| 政府證券--巴西(1) | 3,808 | 9,903 | 6 | 2,108 | 15,826 |
| 其他債務證券(2) |
2,845 |
81,286 |
27 |
1,102 |
85,261 |
| 債務投資證券總額 |
6,654 |
91,189 |
34 |
3,211 |
101,087 |
| (1) | 主要包括國庫券(LTN)、國庫券(LFT)和國庫券(NTN-A、NTN-B、NTN-C和NTN-F)。 |
| (2) | 包括債權證和期票餘額。 |
債券投資的平均利率為10.74%。
投資組合--收益率
下表顯示了截至2023年12月31日各期限範圍內未按公允價值計入收益的債務證券的餘額和加權平均收益率。我們計算加權平均收益率是截至2023年12月31日我們持有的未平倉頭寸的平均收益率。免税債務的收益 沒有按税額等值計算，因為這對計算的影響不大。
|
1年內到期 |
1年內收益率 |
1至5年內到期 |
收益率 為1至5年 |
5至10年內到期 |
收益率 在5到10年間 |
10年後到期 |
產率 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | ||||||||
|
% |
% |
% |
% | |||||
| 加權平均收益率 | ||||||||
| 國內： | ||||||||
| 巴西政府 | 36,828 | 11.4 | 42,140 | 13.4 | 2,417 | 6.7 | 8,632 | 6.5 |
| 其他固定收益證券 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 減值金融資產 | 8 | 12.8 | — | — | — | — | — | — |
| 減值損失 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
| 國內生產總值 |
36,836 |
11.4 |
42,140 |
13.4 |
2,417 |
6.7 |
8,632 |
6.5 |
| 國際： | ||||||||
| 外國政府 | 6,314 | 9.8 | — | — | — | — | — | — |
| 其他固定收益證券 | 7,736 | 10.4 | 2,962 | 10.4 | — | — | — | — |
| 減值金融資產 | — | — | 1 | — | — | — | — | — |
| 減值損失 |
— |
— |
(1) |
— |
— |
— |
— |
— |
| 國際合計 |
14,050.1 |
10.1 |
2,961.8 |
10.4 |
— |
— |
— |
— |
| 總加權平均收益率 | 11.0 | 13.2 | 6.7 | 6.5 | ||||
本外幣
下表按本幣和外幣顯示了截至指定日期的我們的資產和負債。
| 130 |
| 目錄表 | |
|
截至12月31日 ， | ||||||
|
2023 |
2022 |
2021 | ||||
|
國內貨幣 |
外幣 |
國內貨幣 |
外幣 |
國內貨幣 |
外幣 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||
| 資產： | ||||||
| 巴西中央銀行的現金和餘額 | 8,959 | 14,164 | 11,346 | 10,657 | 5,806 | 10,851 |
| 債務工具 | 229,282 | 15,132 | 185,814 | 17,098 | 208,132 | 17,080 |
| 信貸機構的貸款和應付金額 | 23,877 | 1,839 | 19,784 | 929 | 22,689 | 3,797 |
| 對客户的貸款和墊款 | 444,022 | 73,955 | 416,127 | 74,503 | 398,335 | 66,509 |
| 股權投資工具 |
2,728 |
102 |
2,582 |
57 |
2,483 |
45 |
| 總資產 | 708,868 | 105,192 | 635,653 | 103,244 | 637,445 | 98,282 |
| 負債： | ||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債： | ||||||
| 巴西中央銀行的存款和信貸機構的存款 | 49,475 | 69,037 | 59,366 | 56,713 | 62,332 | 58,674 |
| 客户存款 | 538,500 | 44,721 | 457,188 | 32,765 | 468,961 | — |
| 可交易債務證券(1) | 110,935 | 13,463 | 92,638 | 14,483 | 66,028 | 13,009 |
| 有資格組成資本的債務工具 | 19,832 | — | 19,538 | — | — | 19,641 |
| 其他財務負債 |
64,680 |
114 |
71,371 |
143 |
68,496 |
413 |
| 總負債 | 783,422 | 127,335 | 700,101 | 104,104 | 665,817 | 91,737 |
| (1) | 在截至2023年12月31日的一年中，我們修訂了可交易債務證券的定義，將“按交易收益公允價值計量的財務負債”和“按攤銷成本計算的財務負債”列為“財務負債”，而不是隻包括“按攤銷成本計算的財務負債”。截至12月31日、2023年、2022年和2021年列報的數額反映了這一變化。 |
貸款組合
截至2023年12月31日，我們向客户發放的貸款總額和預付款總額為551.5雷亞爾10億美元(49.4%我們的總資產)。淨減值 截至2023年12月31日，客户損失、貸款和墊款總額為5180億雷亞爾(46.4 % 佔我們總資產的比例)。除貸款外，截至2023年、2022年和2021年12月31日，我們還有第三方可提取的未償還貸款承諾總額分別為1775億雷亞爾、1587億雷亞爾和1460億雷亞爾。
按客户類型劃分的貸款類型
我們的大部分未償還貸款 是向在巴西註冊的借款人發放的，以雷亞爾。對於每個貸款類別，我們維護符合桑坦德集團標準的特定風險管理 政策，而這些政策又由我們的官員委員會通過信貸委員會管理和監督。每個貸款類別的信用審批流程主要圍繞我們的業務部門進行構建。 有關零售和批發貸款的信用審批政策的詳細信息，請參閲“第11項.關於市場風險的定量和定性披露-信用風險”。
我們的貸款組合沒有超過我們總貸款10%的任何特定 集中度。截至2023年12月31日，我們貸款組合的1.0%分配給了我們最大的債務人 ，5.4%分配給了接下來的10個最大債務人。
有關貸款和到期日細目的詳細信息，請參閲本年度報告中“9-貸款和客户墊款”的“a-明細”和“b-細節”部分。
| 131 |
| 目錄表 | |
成熟性
下表列出了截至2023年12月31日按貸款期限、類型和狀態進行的分析 。
|
作為 2023年12月31日 | ||||||||||
|
不足1年 |
共%
個 |
1年至5年 |
共%
個 |
5至15年 |
共%
個 |
超過15年 |
共%
個 |
總計 |
共%
個 | |
| 按到期日分列的債務部門 | ||||||||||
| 工商業 | 158,059 | 55.00% | 70,766 | 38.07% | 5,120 | 9.37% | — | 0.00% | 233,946 | 42.42% |
| 房地產 | 4,994 | 1.74% | 11,621 | 6.25% | 21,865 | 40.02% | 23,268 | 98.49% | 61,748 | 11.19% |
| 個人分期付款貸款 | 122,734 | 42.71% | 101,956 | 54.84% | 27,641 | 50.59% | 357 | 1.51% | 252,687 | 45.82% |
| 租賃融資 | 1,579 | 0.55% | 1,565 | 0.84% | 11 | 0.02% | — | 0.00% | 3,155 | 0.57% |
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 | 287,367 | 100.00% | 185,907 | 100.00% | 54,638 | 100.00% | 23,624 | 100.00% | 551,536 | 100.00% |
固定利率和浮動利率貸款
下表列出了截至2023年12月31日我們的固定利率和可變利率貸款的類型和狀況的細目 。
|
固定 和到期的可變利率貸款 | ||||||
|
減 一年 |
在 一至五年 |
在 5年和15年 |
超過 15年 |
小計 一年以上 |
總計 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | ||||||
| 固定費率 | ||||||
| 工商業 | 106,803 | 39,919 | 2,104 | — | 42,023 | 148,826 |
| 房地產 | 24 | 79 | 99 | 78 | 257 | 281 |
| 個人分期付款貸款 | 111,791 | 88,904 | 21,758 | 357 | 111,018 | 222,810 |
| 租賃融資 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
| 總固定費率 |
218,619 |
128,902 |
23,961 |
435 |
153,299 |
371,917 |
| 可變利率 | ||||||
| 工商業 | 51,256 | 30,847 | 3,017 | — | 33,864 | 85,120 |
| 房地產 | 4,970 | 11,541 | 21,766 | 23,189 | 56,497 | 61,467 |
| 個人分期付款貸款 | 10,943 | 13,052 | 5,882 | — | 18,935 | 29,878 |
| 租賃融資 | 1,579 | 1,565 | 11 | — | 1,576 | 3,155 |
| 可變費率共計 |
68,748 |
57,005 |
30,676 |
23,189 |
110,871 |
179,619 |
| 總計 | 287,367 | 185,907 | 54,638 | 23,624 | 264,169 | 551,536 |
持有待售非流動資產
有關更多信息，請參閲本年度報告中其他部分包含的 經審計合併財務報表附註10。
負債
存款
我們存款的主要組成部分是 客户活期存款、定期和通知存款以及國際和國內同業存款。我們的零售客户是我們活期、定期和通知存款的主要來源。
欲知詳情，請參閲本年度報告其他部分所載經審核綜合財務報表附註16及附註17。
| 132 |
| 目錄表 | |
下表顯示了定期存款(不包括同業存款)在指定日期的到期日。與活期和儲蓄存款相比，大額客户存款可能不是穩定的資金來源 。
|
作為 2023年12月31日 | ||
|
國內 |
國際 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||
| 3個月以下 | 298,654 | 67,270 |
| 3至6個月 | 26,497 | 13,839 |
| 6至12個月 | 94,510 | 27,679 |
| 超過12個月 |
168,314 |
4,970 |
| 總計 |
587,975 |
113,758 |
下表顯示了截至2023年12月31日的未投保存款總額 ，以及按到期時間劃分的未投保存款總額。
|
成熟 |
|||||
|
截至2023年12月31日 |
三個月或更少的時間 |
三個月到六個月的時間 |
超過 個月到12個月 |
超過 12個月 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 未投保存款總額(1) | 295,248 | 102,461 | 16,374 | 62,157 | 114,256 |
| (1) | 我們將未投保的存款定義為來自信貸機構和客户的、沒有抵押品的證券。 |
短期借款
下表顯示了我們的短期借款 由我們根據回購協議出售的政府證券組成，目的是為我們的運營提供資金。
|
截至12月31日 ， | ||||||
|
2023 |
2022 |
2021 | ||||
|
金額 |
平均匯率 |
金額 |
平均匯率 |
金額 |
平均匯率 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | ||||||
| 根據回購協議出售的證券： | ||||||
| 截至12月31日 | 134,794 | 2.05% | 109,760 | 1.26% | 115,964 | 1.76% |
| 期間的平均值(1) | 118,433 | 2.67% | 105,233 | 1.85% | 114,484 | 2.58% |
| 最高月末餘額 |
134,006 |
114,056 |
155,484 |
|||
| 短期借款總額為 年終 |
134,794 |
109,760 |
115,964 |
|||
| (1) | 年度平均資產負債表數據是根據12個日期的每月餘額的平均值計算的：對於每個日期 為適用年度的月末餘額。 |
貸款損失準備
“貸款和應收賬款”餘額計提減值準備變動
下表分析了我們在所示期間的減值損失準備的變化。有關這些變化的進一步信息，請參閲“項目5.經營和財務回顧與展望--A.經營業績--截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度經營業績--經營業績--金融資產減值損失(淨額)”。
| 133 |
| 目錄表 | |
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 年初餘額 | 35,212 | 29,723 | 25,640 |
| 減值損失計入本年度收入 | 26,544 | 23,801 | 16,987 |
| 對已記錄減值準備的減值餘額進行核銷 | (26,627) | (18,340) | (12,935) |
| 交換變異 | 24 | 28 | 31 |
| 年終餘額 | 35,153 | 35,212 | 29,723 |
| 其中： | |||
| 對客户的貸款和墊款 | 33,559 | 34,025 | 28,511 |
| 信貸機構的貸款和應付金額 | 8 | 13 | 22 |
| 為債務票據撥備 | 1,586 | 1,174 | 1,191 |
| 收回以前註銷的貸款(1) | 1,382 | 983 | 1,536 |
| (1) | 金融資產減值損失淨額在我們的綜合財務報表中報告，反映信貸損失減去以前註銷的貸款的收回的淨撥備。 |
截至2023年12月31日，我們在所示期間的減值損失準備為351.53億雷亞爾，與截至2022年12月31日的352.12億雷亞爾相比，減少了6000萬雷亞爾，或0.2%，這主要是由於我們的信貸審批條件從2022年1月起收緊， 導致該日期之後發放的貸款表現更好。
截至2022年12月31日，我們在所示期間的減值損失準備為352.12億雷亞爾，與截至2021年12月31日的297.23億雷亞爾相比，增加了54.89億雷亞爾，增幅18.5%，這主要是由於個人客户的不良貸款數量增加，以及我們批發部門的大客户的特定情況導致撥備增加，導致：(I)截至2022年12月31日，我們的商業和工業貸款組合中的減值資產增加了23.7%，與2021年12月31日相比，從114億雷亞爾 增加到142億雷亞爾；(Ii)我們截至2022年12月31日的違約率較2021年12月31日上升1.9個百分點，由5.0% 增至6.9%；及(Iii)截至2022年12月31日，我們的覆蓋率(即減值損失撥備佔減值資產的百分比)下降20.6個百分點，較2021年12月31日由110.4%降至89.8%。
有關詳細信息，請參閲“項目5.經營和財務回顧與展望--經營成果--經營成果”。
按借款人類別劃分的免税額
下表按借款人類型分列了所列期間的回收情況、準備金淨額和信貸損失準備金核銷情況。
|
截至12月31日的年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 收回以前註銷的貸款(1) | 1,382 | 983 | 1,536 |
| 工商業 | 946 | 597 | 463 |
| 房地產--建築業 | 96 | 36 | 64 |
| 個人分期付款貸款 | 338 | 346 | 1,002 |
| 租賃融資 | 2 | 4 | 7 |
| 減值損失計入本年度收入(1) | 26,544 | 23,800 | 16,987 |
| 工商業 | 6,809 | 8,854 | 3,340 |
| 房地產--建築業 | 344 | 244 | 116 |
| 個人分期付款貸款 | 19,389 | 14,686 | 13,532 |
| 租賃融資 | 2 | 16 | (1) |
| 對已記錄減值準備的減值餘額進行核銷 | (26,627) | (18,340) | (12,935) |
| 工商業 | (7,137) | (4,920) | (5,184) |
| 134 |
| 目錄表 | |
|
截至12月31日的年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 房地產--建築業 | (209) | (115) | (167) |
| 個人分期付款貸款 | (19,276) | (13,295) | (7,576) |
| 租賃融資 | (4) | (11) | (8) |
| (1) | 金融資產減值損失淨額在我們的綜合財務報表中報告，反映信貸損失減去以前註銷的貸款的收回的淨撥備。 |
下表顯示了按借款人類型分列的信貸損失撥備 ，以及截至所示日期每一類別的貸款佔貸款總額的百分比。
|
截至12月31日 ， | ||||||
|
2023 |
貸款總額的% |
2022 |
貸款總額的% |
2021 |
貸款總額的% | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | ||||||
| 借款人 | ||||||
| 工商業 | 11,931 | 33.9 | 12,259 | 34.8 | 8,325 | 28.0 |
| 房地產 | 418 | 1.2 | 284 | 0.8 | 154 | 0.5 |
| 個人分期付款貸款 | 22,796 | 64.8 | 22,659 | 64.4 | 21,240 | 71.5 |
| 租賃融資 |
8 |
— |
10 |
— |
4 |
— |
| 總計 |
35,153 |
100.0 |
35,212 |
100.0 |
29,723 |
100.0 |
內部風險評級
下表按指定日期按內部風險評級對我們的投資組合進行了細分：
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 內部風險評級 | |||
| 低 | 408,973 | 392,397 | 374,505 |
| 中低 | 87,232 | 77,993 | 79,217 |
| 5~6成熟 | 16,644 | 18,647 | 14,590 |
| 中高 | 13,238 | 13,574 | 9,413 |
| 高 |
25,449 |
22,044 |
15,630 |
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 |
551,536 |
524,655 |
493,355 |
有關我們的內部風險評級級別及其相應的違約概率的詳細信息，請參閲“第11項.關於市場風險的定量和定性披露-信用風險-信用監控”。
重新談判投資組合
截至2023年12月31日的年度的重新談判投資組合為308億雷亞爾，而2022年同期為344億雷亞爾，減少了360萬雷亞爾或10.3%。此投資組合包括向客户發放的貸款和墊款，這些貸款和墊款經過延長和/或修改，以便根據與客户商定的條件進行還款。
截至2022年12月31日的年度的重新談判投資組合達到344億雷亞爾，而2021年同期為217億雷亞爾，增加了1270萬雷亞爾 或58.5%。這些水平被認為適合這些貸款和墊款給客户的特點。
下表按客户類型、減值損失準備和我們在指定日期的覆蓋率對我們的重新談判投資組合進行了細分：
| 135 |
| 目錄表 | |
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||
| 按客户類型重新談判投資組合 | |||
| 工商業 | 7,107 | 7,638 | 5,322 |
| 個人分期付款貸款 | 23,731 | 26,722 | 16,356 |
| 融資租賃 |
1 |
2 |
5 |
| 總計 |
30,839 |
34,363 |
21,683 |
| 減值損失準備金 | 14,383 | 15,900 | 9,698 |
| 覆蓋率 | 46.6% | 46.3% | 44.7% |
在考慮到為保證（全部或部分）收取相關 餘額而收到的抵押擔保後，如果 對在貸款協議所示日期全額收回和/或收取相關利息存在合理懷疑，則餘額被視為減值。
根據我們內部重新談判 政策的規定，為了將重新談判的產品歸類為履約產品，我們必須在重新談判日期後的六個月內收到至少相當於 未付總金額10%的金額（請注意，即使在收到此類付款後，這些交易仍將歸類為 重新談判操作）。逾期超過60天的重續貸款也被列為減值 。
我們加大了對逾期不到60天的貸款的催收 力度，同時也加大了對已核銷貸款的催收力度。我們還將繼續執行向低風險人士和抵押品及擔保水平較高的人士發放 貸款的戰略。
減值資產
下表顯示我們的減值資產， 不包括國家風險。
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||
| 減值資產 | |||
| 已逾期及其他減值資產（1） | 39,887 | 39,224 | 26,923 |
| 減值資產佔貸款總額的百分比 | 7.2% | 7.5% | 5.5% |
| 撇帳貸款淨額佔貸款總額的百分比 | 4.8% | 3.5% | 2.6% |
| 撇帳貸款淨額佔平均貸款總額的百分比 | 5.0% | 3.7% | 2.7% |
| (1) | 包括截至2023年12月31日，157. 53億雷亞爾（2022年為144. 11億雷亞爾，2021年為66. 87億雷亞爾）未逾期的可疑貸款。截至2022年12月31日止年度，我們參考未逾期但在其期限內某個時間點可能違約的 貸款計算可疑貸款。從截至2023年12月31日的年度開始， 我們計算可疑貸款的方法是，將在貸款期限內需要重新談判或債務結算（但不一定 需要違約）的貸款以及在過去貸款中違約的客户的貸款添加到此類金額中。先前就截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度 呈報的金額已重列，以反映此方法的變動。 |
減值資產的演變
截至2023年12月31日，我們的減值資產增加了1.7%，即6.63億雷亞爾，達到398.87億雷亞爾，而截至2022年12月31日，我們的減值資產為392.24億雷亞爾。截至2023年12月31日，減值準備 損失，包括之前註銷的貸款的全部收回，減少了0.16%，即6000萬雷亞爾，降至351.53億雷亞爾，而截至2022年12月31日，為352.12億雷亞爾。抵消了這些影響的是，截至2023年12月31日之前註銷的貸款收回了13.82億雷亞爾，截至2022年12月31日收回了9.83億雷亞爾。
| 136 |
| 目錄表 | |
我們相信，撥備的撥備足以覆蓋截至2023年12月31日貸款和其他資產的信貸組合中所有已知或合理可能的損失或發生的損失。
下表顯示了我們的 減值資產在指定日期的變化：
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 年初餘額 | 39,224 | 26,923 | 23,176 |
| 淨增加量 | 30,394 | 31,921 | 18,429 |
| 核銷 |
(29,731) |
(19,620) |
(14,681) |
| 年終餘額 |
39,887 |
39,224 |
26,923 |
任何期間的“淨增加”金額是指在該期間減去減值但在該期間表現良好的資產。2023年， 債務重組選項得到改進，以保持“淨增加”和“註銷”的一致水平。
按客户類型劃分的減值資產
下表按客户類型顯示了截至指定日期的減值資產金額：
|
截至12月31日 ， | |||||
|
2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 工商業 | 16,292 | 14,156 | 11,440 | 15.1 | 23.7 |
| 房地產 | 1,352 | 1,058 | 470 | 27.8 | 125.0 |
| 個人分期付款貸款 | 22,239 | 23,999 | 14,996 | (7.3) | 60.0 |
| 租賃融資 |
4 |
10 |
17 |
(64.8) |
(40.4) |
| 總計 |
39,887 |
39,224 |
26,923 |
1.7 |
45.7 |
工商業
截至2023年12月31日，商業和工業貸款組合中的減值資產達到162.92億雷亞爾，與截至2022年12月31日的141.56億雷亞爾相比，增加了21.36億雷亞爾，增幅15.1%。這一增長主要是由於我們批發部門的大客户的具體案例導致撥備增加 。
截至2022年12月31日，商業和工業貸款組合中的減值資產達到141.56億雷亞爾，比截至2021年12月31日的114.4億雷亞爾增加27.17億雷亞爾，增幅23.7%。這一增長是由於我們批發部門的一個大客户的特殊情況。
房地產
截至2023年12月31日，房地產貸款組合的減值資產總額為13.52億雷亞爾，較截至2022年12月31日的10.58億雷亞爾增加2.94億雷亞爾，增幅27.8%。這一投資組合中減值資產的增加主要是由於我們從2022年1月開始收緊信貸審批條件 之前發放的貸款的到期日。
截至2022年12月31日，房地產貸款組合的減值資產總額為10.58億雷亞爾，與截至2021年12月31日的4.7億雷亞爾相比，增加了5.88億雷亞爾，增幅為125%。這一投資組合中減值資產的增加主要是由於巴西不斷惡化的宏觀經濟狀況對我們客户的影響。
| 137 |
| 目錄表 | |
個人分期付款貸款
截至2023年12月31日，向個人貸款組合提供的分期付款貸款中的減值資產總計222.39億雷亞爾，與2022年相比減少了17.6億雷亞爾，降幅為7.3%。這一資產組合中減值資產的減少主要是由於我們從2022年1月起收緊了信貸審批條件，這導致在該日期之後發放的貸款表現更好。
截至2022年12月31日，向個人貸款組合提供的分期付款貸款中的減值資產總計239.99億雷亞爾，與2021年相比增加了90.03億雷亞爾，增幅為60.0%。這一投資組合中減值資產的增加主要是由於宏觀經濟狀況惡化對我們客户的影響。
租賃融資
截至2023年12月31日，租賃融資貸款組合中的減值資產總額為400萬雷亞爾，比2022年12月31日減少了64.8%，即600萬雷亞爾。此投資組合中減值資產的減少主要是由於我們從2022年1月起收緊了信貸審批條件，導致在該日期之後發放的貸款表現更好。
截至2021年12月31日，租賃融資貸款組合中的減值資產總額為1,000萬雷亞爾，減少了40.4%，即700萬雷亞爾，這主要是由於不良貸款從1,700萬雷亞爾減少到1,100萬雷亞爾。
計提減值損失的方法
我們評估所有貸款的信用風險減值損失撥備。貸款要麼單獨評估減值，要麼通過將相似的風險特徵分組進行集體評估。個別評估減值損失的貸款不會集體評估。
為計量個別評估減值的貸款減值損失，我們會考慮借款人的狀況，例如他們的經濟及財務狀況、負債水平、產生收入的能力、現金流量、管理、公司管治及內部控制質素、付款歷史、行業專業知識、 或有事項及信貸限額，以及資產的性質及目的、類型、充足性及流動資金 水平擔保及信貸總額，以及根據評估時的過往減值經驗及其他情況而釐定。
為了計量整體評估為減值的貸款減值損失，我們考慮到信用風險的特點和相似性，將金融資產分類。換言之，按分部分類，資產類別、擔保及其他相關因素，例如過往的減值經驗及評估時已知的其他情況。
預期損失的計量通過 以下因素：
| · | 默認情況下的暴露(EAD)：是暴露於信用風險的交易金額，包括違約時可提供的當前未償還餘額敞口比率 。開發的模型納入了考慮付款時間表可能修改的假設。 |
| · | 違約概率(PD)：定義為交易對手能夠履行其支付本金和/或利息的義務的概率。就IFRS 9而言，兩者都將被考慮：PD-12個月(階段1)，這是金融工具在未來12個月內違約的概率，以及PD-壽命(階段2和階段3)，它考慮了交易在資產負債表日期和交易剩餘到期日之間違約的可能性。該標準要求 應考慮與這些參數估計相關的未來信息。 |
| · | 違約損失(LGD)：是發生違約時產生的損失。換句話説，這反映了在違約情況下無法恢復的風險敞口的百分比 。它主要取決於抵押品，抵押品被認為是與每項金融資產相關的信用風險緩解因素，以及 |
| 138 |
| 目錄表 | |
可望回收的未來現金流。根據該標準，在估算時必須考慮前瞻性信息。
| · | 貼現率：適用於資產預期壽命內估計的未來現金流量的匯率，等於金融工具按賬面價值計算的淨現值。 |
為了估算上述參數，世行利用其在開發內部模型方面的經驗，為監管和管理目的進行參數計算。
逾期不到90天但未被歸類為減值的貸款
下表顯示了逾期不足90天但在指定日期未歸類為減值的貸款：
|
截至12月31日 ， | ||||
|
2023 |
總數的% |
2022 |
總數的% | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | ||||
| 工商業 | 5,320 | 21.8 | 4,941 | 21.4 |
| 按揭貸款 | 5,142 | 21.1 | 4,063 | 17.6 |
| 個人分期付款貸款 | 13,898 | 57.0 | 14,036 | 60.9 |
| 租賃融資 |
27 |
0.1 |
12 |
0.1 |
| 總計(*) |
24,387 |
100.0 |
23,052 |
100.0 |
| (*) | 僅指逾期1至90天的貸款。 |
減值資產比率
截至2023年12月31日，我們的信用風險敞口投資組合增加了553億雷亞爾，達到7198億雷亞爾，而截至2022年12月31日，我們的信用風險敞口投資組合增加了6645億雷亞爾。我們的減值資產 同期增加了約6.63億雷亞爾，從392億雷亞爾增加到399億雷亞爾。違約率下降0.4個百分點。2023年與2022年相比，由於我們從2022年1月起收緊信貸審批條件後發放的貸款通常比該日期之前發放的貸款表現更好。
下表顯示了我們的 減值資產佔總信用風險敞口的比率，以及我們在指定日期的覆蓋率。
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 | 551,536 | 524,655 | 493,355 |
| 減值資產 | 39,887 | 39,224 | 26,923 |
| 減值準備 | 35,153 | 35,212 | 29,723 |
| 信用風險敞口非GAAP客户(1) | 719,881 | 664,537 | 621,091 |
| 比率 | |||
| 減值資產對信用風險敞口的影響 | 5.5% | 5.9% | 4.3% |
| 覆蓋率(2) | 88.1% | 89.8% | 110.4% |
| 減值損失 |
(28,008) |
(24,829) |
(17,113) |
| 金融資產減值損失(淨額)(3) |
(28,008) |
(24,829) |
(17,113) |
| (1) | 信用風險敞口是一種非公認會計準則的財務衡量標準。信用風險敞口是指截至2023年12月31日向客户提供的貸款和墊款(包括減值資產)的攤餘成本金額為71988.81億雷亞爾，截至2023年12月31日的擔保金額為656.71億雷亞爾 ，截至2023年12月31日的私人證券(由非政府實體發行的證券)的總和為1026.73億雷亞爾。我們將表外信息包括在這一指標中，是為了更好地展示我們管理的總信用風險。有關詳細信息， 見“項目3.關鍵信息--選定的財務數據--非公認會計準則計量及其與其最直接可比的財務計量比率的對賬”。 |
| 139 |
| 目錄表 | |
| (2) | 減值準備佔減值資產的百分比。 |
| (3) | 於2023年、2022年及2021年12月31日，我們的金融工具減值虧損總額分別包括與債務工具有關的15. 86億雷亞爾、11. 74億雷亞爾及11. 91億雷亞爾。 |
下圖顯示二零二一年至二零二三年我們的減值資產 與信貸風險比率：
選定的信貸比率
下表列示了截至2023年、2022年和2021年12月31日我們選定的信貸 比率，以及該比率計算的每個組成部分。
以下桑坦德巴西銀行的信息應與合併財務報表和本文其他地方所載的相關附註以及“第 3.關鍵信息-A.選定的財務數據”和“第5項。經營及財務回顧及展望。”
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (in（百萬雷亞爾，百分比除外） | |||
| 信貸損失備抵與未償貸款總額之比 | |||
| 信貸損失準備 | 35,153 | 35,212 | 29,723 |
| 未償貸款共計 | 551,536 | 524,655 | 493,355 |
| 信貸比率 | 6.4% | 6.7% | 6.0% |
| 非應計貸款與未償貸款總額之比 | |||
| 未償非應計貸款共計 | 39,887 | 39,224 | 26,923 |
| 未償貸款共計 | 551,536 | 524,655 | 493,355 |
| 信貸比率 | 7.2% | 7.5% | 5.5% |
| 非應計貸款的信貸損失備抵 | |||
| 信貸損失準備 | 35,153 | 35,212 | 29,723 |
| 未償非應計貸款共計 | 39,887 | 39,224 | 26,923 |
| 信貸比率 | 88.1% | 89.8% | 110.4% |
| 期內沖銷淨額與平均貸款 未完成 |
|||
| 140 |
| 目錄表 | |
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (in（百萬雷亞爾，百分比除外） | |||
| 本期間的淨撇賬 | (26,627) | (18,340) | (12,935) |
| 平均未償還金額 | 533,650 | 490,960 | 471,068 |
| 信貸比率 | 5.0% | 3.7% | 2.7% |
| 工商業： | |||
| 本期間的淨撇賬 | (7,137) | (4,920) | (5,184) |
| 平均未償還金額 | 240,297 | 219,950 | 214,286 |
| 信貸比率 | 3.0% | 2.2% | 2.4% |
| 房地產： | |||
| 本期間的淨撇賬 | (209) | (115) | (167) |
| 平均未償還金額 | 57,306 | 56,724 | 51,883 |
| 信貸比率 | 0.4% | 0.2% | 0.3% |
| 對個人的分期付款貸款： | |||
| 本期間的淨撇賬 | (19,276) | (13,295) | (7,576) |
| 平均未償還金額 | 234,450 | 211,653 | 202,578 |
| 信貸比率 | 8.2% | 6.3% | 3.7% |
| 租賃融資： | |||
| 本期間的淨撇賬 | (4) | (11) | (8) |
| 平均未償還金額 | 2,826 | 2,647 | 2,321 |
| 信貸比率 | 0.1% | 0.4% | 0.3% |
信貸損失備抵與未償貸款總額之比
2023年，我們的信貸損失準備佔 總貸款的未償還信貸比率下降0. 3個百分點，由二零二二年十二月三十一日的6.7%增至二零二三年十二月三十一日的6.4%。這 主要是由於自2022年1月起，我們收緊信貸審批條件後發放的貸款 表現普遍優於該日期前發放的貸款。
2022年，我們的信貸損失準備佔 總貸款的未償還信貸比率上升0. 7個百分點，由二零二一年十二月三十一日的6. 0%降至二零二二年十二月三十一日的6. 7%。這 主要是由於信貸損失準備金的增長，這是由最近的通貨膨脹率上升推動的，通貨膨脹率上升主要影響了對 個人的貸款。
非應計貸款與未償貸款總額之比
2023年，我們的非應計貸款佔總貸款 未償還信貸比率下降0. 2個百分點，由二零二二年十二月三十一日的7.5%降至二零二三年十二月三十一日的7.2%。這主要是 由於自2022年1月起我們收緊信貸審批條件後產生的貸款的表現普遍 優於該日期前授出的貸款。
2022年，我們的非應計貸款佔總貸款 未償還信貸比率上升2. 0個百分點，由二零二一年十二月三十一日的5. 5%降至二零二二年十二月三十一日的7. 5%。這主要是 由於巴西宏觀經濟形勢惡化導致未償還非應計貸款總額增加。
非應計貸款的信貸損失備抵
2023年，我們的信貸損失準備對 非應計貸款信貸比率下降了1. 7個百分點，由二零二二年十二月三十一日的89. 8%增至二零二三年十二月三十一日的88. 1%。這主要是 由於在我們收緊信貸審批條件（自2022年1月起生效）之前授出的較舊貸款被撇銷。
2022年，我們的信用損失準備對 非應計貸款的信用比率下降了20. 6個百分點，由二零二一年十二月三十一日的110. 4%增至二零二二年十二月三十一日的89. 8%。這主要是 由於我們批發部門的一個大客户的特定情況導致撥備增加。
| 141 |
| 目錄表 | |
本期間核銷淨額與未償貸款平均數之比
於2023年，我們的期內撇帳淨額 與平均貸款未償還信貸比率上升1. 3個百分點，由二零二二年十二月三十一日的3. 7%增至二零二三年十二月三十一日的5. 0%。這 主要是由於淨沖銷增加了45.2%。
於2022年，我們的期內撇帳淨額對平均貸款未償還信貸比率上升1. 0個百分點，由二零二一年十二月三十一日的2.8%增至二零二二年十二月三十一日的3.7%。這 主要是由於平均未償還貸款增加4.2%，撇帳淨額增加41.8%。
商業和工業貸款
於2023年，我們的期內撇帳淨額對工商業貸款平均未償還信貸比率上升0. 8個百分點，由二零二二年十二月三十一日的2. 2%增至二零二三年十二月三十一日的3. 0%。主要由於撇銷淨額增加45. 1%所致。
於2022年，我們的期內撇帳淨額對工商業貸款平均未償還信貸比率下降0. 2個百分點，由二零二一年十二月三十一日的2. 4%降至二零二二年十二月三十一日的2. 2%。這主要是由於平均未償還貸款增加2.6%，而撇帳淨額則減少5.1%。
房地產貸款
2023年，我們在房地產貸款的平均貸款未償還貸款率 期間的淨沖銷增加了0.2個百分點，從2022年12月31日的0.2%增加到2023年12月31日的0.4%。這主要是由於淨撇賬增加了81.7%。
2022年，我們對房地產貸款平均貸款未償還信貸比率的淨沖銷從2021年12月31日的0.3%下降到2022年12月31日的0.2%，下降了0.1個基點。這主要是由於未償還貸款平均增加9.3%，而撇賬淨額則減少31.1%。
個人分期付款貸款
2023年，我們的淨沖銷期內平均貸款未償還貸款率增加了1.9個百分點，從2022年12月31日的6.3%增加到2023年12月31日的8.2%。這主要是由於在我們從2022年1月起收緊信貸審批條件之前發放的貸款的影響，淨撇賬增加了45.0%。
2022年，我們的淨沖銷與平均貸款餘額相比，分期付款貸款與個人貸款的未償還信貸比率增加了2.6個百分點，從2021年12月31日的3.7%增加到2022年12月31日的6.3%。這主要是由於受我們2020年遞延貸款組合的影響，2021年的沖銷水平較低而導致淨沖銷增加75.5%。
租賃融資貸款
2023年，我們對租賃融資貸款的平均貸款未償還信貸比率的淨沖銷從2022年12月31日的0.4%下降到2023年12月31日的0.1%，下降了0.3個基點。這主要是由於投資組合的表現較好。
2022年，我們的淨沖銷與租賃融資貸款的平均貸款未償還貸款率相比增加了0.1個百分點，從2021年12月31日的0.3%上升到2022年12月31日的0.4%。這主要是由於淨撇賬增加了37.5%。
4C。組織結構
桑坦德銀行集團直接控股巴西桑坦德銀行，並通過桑坦德西班牙銀行、Sterrebeeck B.V.或“Sterrebeeck”，以及桑坦德銀行控股的子公司Santander，S.L.間接控股。截至2024年2月20日，西班牙桑坦德銀行直接和間接持有我們有投票權的股票的89.53%。
| 142 |
| 目錄表 | |
下表顯示了截至2023年12月31日，根據《國際財務報告準則》的合併標準，我們的主要子公司的名稱、註冊成立或居住的國家/地區以及所有權權益比例：
|
活動 |
註冊國家/地區： |
所有權 權益 | |
| 桑坦德銀行(巴西)有限公司的直接和間接子公司。 | |||
| AymoréCrédito，Financiamento e Invstiento S.A.(Aymorécfi) | 金融 | 巴西 | 100.00% |
| Ben Benefícios e Serviços Instituição de Pagamentos S.A.(Ben Benefícios) | 支付手段 | 巴西 | 100.00% |
| Esfera Fidelidade S.A. | 服務提供 | 巴西 | 100.00% |
| Gira-Gestão Integrada de Recebíveis do Agronigócio S.A.(Gira) | 技術 | 巴西 | 80.00% |
| 眼鏡蛇有限責任公司 | 催收管理與信用回收 | 巴西 | 100.00% |
| 返還資本股份有限公司 | 催收管理與信用回收 | 巴西 | 100.00% |
| Rojo Entretenimento S.A. | 服務提供 | 巴西 | 94.60% |
| 您的位置：我也知道>教育/科學>教育。 | 提供數碼媒體服務 | 巴西 | 100.00% |
| Sancap Invstientos e Participaçóes S.A.(SACAP) | 持有 | 巴西 | 100.00% |
| 巴西桑坦德銀行管理公司(Santander Brasil Adminsiradora de Consórcio Ltd.) | 財團 | 巴西 | 100.00% |
| Santander Corretora de CámBio e Valore Mobilários S.A.(Santander CCVM) | 經紀人 | 巴西 | 99.99% |
| Santander Corretora de Seguros，Invstientos e Serviços S.A.(Santander Corretora De Seguros) | 經紀人 | 巴西 | 100.00% |
| 桑坦德銀行控股伊莫利亞裏亞銀行。 | 持有 | 巴西 | 100.00% |
| 桑坦德租賃公司(Santander Leating S.A.Arrendamento Mercantil) | 租賃 | 巴西 | 100.00% |
| First Tecnologia e Inovação Ltd. | 提供科技服務 | 巴西 | 100.00% |
| SX Negócios Ltd. | 提供呼叫中心服務 | 巴西 | 100.00% |
| Comartilhados LTDA工具 | 服務提供 | 巴西 | 100.00% |
| 由AymoréCFI控制 | |||
| 現代銀行資本巴西銀行。 | 銀行 | 巴西 | 50.00% |
| 解決方案4艦隊諮詢公司 | 技術 | 巴西 | 80.00% |
| 由桑坦德租賃公司控制 | |||
| Banco Bandese S.A. | 銀行 | 巴西 | 100.00% |
| Santander Distribuidora de Títulos e Valore MobiláRios S.A.(Santander Distribuidora de Títulos e Valore MobiláRios S.A.) | 總代理商 | 巴西 | 100.00% |
| 由Sancap控制 | |||
| 桑坦德銀行資本公司 | 大寫 | 巴西 | 100.00% |
| 證據Previdéncia S.A. | 私人養老金 | 巴西 | 100.00% |
| 由Santander Holding Imobiliária S.A.控制。 | |||
| 夏普恩普雷迪門託斯有限公司 | 其他活動 | 巴西 | 100.00% |
| Apú11 Tecnologia e Negócios ImobiliáRios S.A.(APú11) | 技術 | 巴西 | 100.00% |
| 143 |
| 目錄表 | |
|
活動 |
註冊國家/地區： |
所有權 權益 | |
| 由Santander Corretora de Títulos de Valore MobiláRios Ltd.控制 | |||
| Toro Corretora de Títulos e de Valore MobiláRios Ltd.(Toro和CTVM) | 經紀人 | 巴西 | 62.51% |
| Toro Invstientos S.A. | 投資 | 巴西 | 2.06% |
| 由Toro Corretora de Títulos de Valore MobiláRios Ltd.控制 | |||
| Toro Invstientos S.A. | 投資 | 巴西 | 96.57% |
| Sancap共同控制的公司 | |||
| 桑坦德汽車公司 | 技術 | 巴西 | 50.00% |
| 由Toro Invstientos S.A.控制。 | |||
| Toro Asset Management S.A. | 投資 | 巴西 | 100.00% |
| Mobills Labs Soluçóes em Tecnologia Ltd. | 技術 | 巴西 | 100.00% |
| 由Toro Asset Management S.A.控制。 | |||
| 莫比爾斯Corretora de Seguros Ltd. | 經紀人 | 巴西 | 100.00% |
| 綜合投資基金 | |||
| Santander Fundo de Invstiento Amazonas Multimercado Crédito Privado de Invstiento無外部 | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| Santander Fundo de Invstiento Diamantina Multimercado Crédito Privado de Invstiento無外部 | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| Santander Fundo de Invstiento GuarujáMultimercado Crédito Privado de Invstiento無外部 | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| Santander Fundo de Invstiento SBAC Referenciado DI and Crédito Privado | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| 桑坦德銀行帕拉蒂QIF PLC | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| Venda de Vículos Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| Prime 16-Fundo de Invstiento Imobiliário | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| 桑坦德FI對衝策略基金 | 房地產投資基金 | 巴西 | (a) |
| Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios MultiSegmentos and NPL Ipanema VI | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| 桑坦德銀行Hermes Multimercado Crédito Privado基礎設施和Fundo de Invstientos | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| 投資信託基金和信貸機構 | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| Atual-Fundo de Invstiento Multimercado Crédito Privado and Invstiento無外部 | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| Fundo de Invstientos em Direitos Creditórios-Getnet | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| Santander Flex Fundo de Invstiento Direitos Creditórios | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| 聖克里迪託斯·埃斯特圖拉多 | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| D365 | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| 信貸銀行投資基金 | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios Precato IV | 投資基金 | 巴西 | (a) |
| (a) | 我們有風險敞口或有權獲得可變回報的公司，並有能力通過根據IFRS 10-合併財務報表做出某些 決定來影響這些回報。我們和/或我們的子公司持有這些投資基金100%的額度。 |
| 144 |
| 目錄表 | |
4D。物業、廠房及設備
我們運營着四個主要的行政運營中心，所有這些中心都是自有財產。此外，我們擁有304處物業用於我們的銀行網絡活動，併為同樣的目的租用了1248處物業。有關我們分支機構位置的詳細信息，請參閲“-B.業務概述-客户 服務渠道-物理網絡。”我們的總部位於巴西聯邦共和國S保羅州S聖保羅市康塞尼索州蔚來西託雷JK第281座2041年總統胡斯塞利諾庫比切克大街。
項目4A。未解決的員工意見
不適用。
項目5.業務和財務審查及展望
5A。經營業績
以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論，應與本公司截至2023年12月31日、2022年及2021年的綜合財務報表及相關附註一併閲讀，並與本年度報告其他部分標題為“第3項主要資料--精選財務數據”一節所載的財務資料一併閲讀。本節所指的合併財務報表的編制需要採用一些假設和估計，這些假設和估計會影響列報年度和期間的資產、負債、收入和支出，並受到某些風險和不確定因素的影響。由於影響我們業務的各種因素，我們未來的結果可能與指示的結果大不相同，包括但不限於在“前瞻性陳述”和“關鍵信息-D.風險因素”一節中提到的那些因素，以及本年度報告中其他部分討論的其他因素。我們截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務報表、根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的綜合財務報表以及我們獨立註冊會計師事務所的報告 列入“第18項.財務報表”。
財務説明
我們已根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》和國際財務報告準則解釋委員會發布的解釋編制截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合財務報表。有關更多信息，請參閲“財務和其他信息的陳述”。
影響公司財務狀況和經營業績的主要因素
巴西宏觀經濟環境
作為一家巴西銀行，我們受到巴西整體經濟環境的重大影響。雖然巴西GDP在2023年有所增長，部分原因是巴西政府給予的財政激勵，以及創紀錄的糧食收成提振了與大宗商品相關的領域，但我們不能向您保證這一趨勢將繼續下去。 巴西的經濟環境歷來以經濟增長、通脹和貨幣匯率的顯著差異為特徵。我們的經營結果和財務狀況受到這些因素的影響，以及這些因素對巴西的就業率、信貸可獲得性和平均工資的影響。下表列出了所示時期的巴西經濟的主要數據：
|
截至12月31日止年度及截至12月31日止年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| 國內生產總值增長(1) | 2.9% | 3.0% | 4.8% |
| CDI費率 | 13.2% | 12.4% | 4.4% |
| TJLP | 6.6% | 7.2% | 5.3% |
| Selic匯率 | 11.75% | 13.75% | 9.25% |
| 賣出匯率(期末)1美元兑雷亞爾 | 4.8413 | 5.2177 | 5.5805 |
| 人民幣的貶值(升值)真實美元兑美元 | (7.2)% | (6.5)% | 7.4% |
| 平均值真實1美元對1美元的匯率(2) | 4.9953 | 5.1655 | 5.3956 |
| 通貨膨脹(IGP-M) | (3.2)% | 5.5% | 17.8% |
| 145 |
| 目錄表 | |
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截至12月31日止年度及截至12月31日止年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| 通貨膨脹(IPCA) | 4.6% | 5.8% | 10.1% |
資料來源：BNDES、巴西中央銀行、FGV和IBGE。
| (1) | 2023年的GDP增長是基於桑坦德巴西銀行的內部估計。對於2022年，來源是IBGE修訂後的系列。 |
| (2) | 期間內各營業日賣出匯率的平均值。 |
儘管批准了新的財政框架和一些增加税收的措施，但公共支出隨着時間的推移繼續增長以及未來經濟放緩的前景引發了金融市場對巴西已經很高的公共債務的擔憂。這導致了持續的風險溢價，這對巴西人來説是一個限制真實增強金融資產價格的波動性.巴西經濟也受到2020年開始的新冠肺炎疫情的嚴重影響。巴西國內生產總值在2021年得到了一定程度的恢復，這在一定程度上是由於巴西正在進行的疫苗接種計劃以及放寬了某些限制，允許經濟活動逐步恢復 ，這在下面的“-新冠肺炎的影響”中闡述，但對於新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度及其經濟影響仍然存在相當大的不確定性。2022年，新冠肺炎限制的放鬆和巴西政府持續的財政激勵支持了巴西國內生產總值的增長，2022年巴西國內生產總值達到3.0%。2023年，財政激勵措施繼續發揮重要作用，但創紀錄的糧食豐收是巴西國內生產總值在此期間增長2.9%的關鍵。
然而，2024年的宏觀經濟前景受到高通脹、高利率、全球經濟前景惡化以及烏克蘭戰爭和中東衝突繼續或升級的持續不確定性的影響。此外，我們認為巴西不太可能再次出現創紀錄的收成，即使如此，增幅也應明顯低於2023年的增幅。因此，與商品相關的部分對整體經濟增長的貢獻預計將低於2023年。預計巴西的貨幣政策也將繼續收緊。我們認為，這些因素意味着巴西2024年GDP增速將低於2023年。巴西經濟增長率、利率、失業率或物價水平的任何惡化都可能 對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
有關詳細信息，請參閲“項目3.關鍵信息-D.風險因素--與巴西有關的風險以及巴西和全球的宏觀經濟和政治狀況--通貨膨脹、政府控制通貨膨脹的努力以及利率變化可能會阻礙巴西經濟的增長，並可能對我們產生不利影響。”
烏克蘭戰爭和中東衝突
俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭繼續在歐洲造成人道主義問題，以及全球金融市場的動盪、通貨膨脹加劇、短缺以及能源、石油、天然氣和其他大宗商品價格的上漲。針對俄羅斯對烏克蘭的軍事行動，包括美國、歐盟成員國、英國等聯合國成員國在內的多個國家繼續對俄羅斯和白俄羅斯實施嚴厲制裁。此外，我們認為針對公司和機構的網絡攻擊的風險已經增加，並且可能由於上述衝突和實施的制裁而進一步增加，這可能會對我們維護或加強網絡安全和數據保護措施的能力造成不利影響。戰爭的持續或升級，包括延伸到該地區的其他國家，可能會導致能源、石油和天然氣價格進一步上漲(如果對歐洲的供應中斷，尤其是 )，並加劇通脹壓力，這反過來可能導致利率和市場波動的恢復。此外，這場戰爭繼續給供應鏈問題帶來壓力，特別是對那些對能源價格上漲最敏感的企業。這場戰爭及其影響可能會加劇當前全球經濟的放緩，並可能 對我們的一些客户的支付能力產生負面影響，特別是那些對俄羅斯或烏克蘭市場有更大敞口的客户。
以色列和哈馬斯之間的衝突也引發了人們對中東爆發更廣泛戰爭的擔憂，以及這可能對全球經濟、特別是石油市場產生的影響。
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| 目錄表 | |
雖然我們在 俄羅斯和烏克蘭沒有實體存在，我們對俄羅斯或烏克蘭市場和資產的直接風險敞口並不重大，但烏克蘭戰爭 和對全球市場和機構實施的制裁的影響，對宏觀經濟狀況的總體影響，以及戰爭引起的其他潛在的未來地緣政治緊張局勢和後果仍然不確定，並可能加劇我們的運營風險。有關詳細信息，請 參見“第3項。關鍵信息-D.風險因素-與巴西和巴西及全球宏觀經濟狀況相關的風險- 烏克蘭戰爭可能會對我們的財務狀況產生重大影響，並增加我們的運營風險。”
利率
2021年，巴西央行開始了 貨幣緊縮週期，原因是通脹上升、貨幣貶值、 真實，以及在為抑制COVID-19傳播而實施的限制放寬後，若干 經濟活動復甦的看法。SELIC利率 從截至2021年12月31日的9. 25%上升至截至2022年12月31日的13. 75%（自2016年底以來的最高水平）。2023年， 巴西中央銀行開始放鬆這一貨幣週期，截至2023年12月31日，SELIC利率降至11.75%。截至本年報日期，SELIC比率為11.25%。
SELIC利率的提高可能會 降低對我們信貸和投資產品的需求，增加融資成本，並在短期內增加我們客户的違約風險，從而對我們產生不利影響。相反，SELIC利率的降低可能會通過促進交易量 增長對我們的運營產生積極影響，儘管它也可能對資產端利差造成壓力，而負債利差應保持穩定甚至有所改善。
下表列出了巴西中央銀行報告的自2019年以來的低、高、 平均和期末SELIC利率：
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低 |
高（1） |
平均（2） |
期末 | |
| 年 | ||||
| 2019 | 4.50 | 7.00 | 6.58 | 6.50 |
| 2020 | 2.00 | 4.50 | 2.87 | 2.00 |
| 2021 | 2.00 | 9.25 | 4.57 | 9.25 |
| 2022 | 9.25 | 13.75 | 12.57 | 13.75 |
| 2023 | 11.75 | 13.75 | 13.29 | 11.75 |
| 2024年（至2024年2月20日） | 11.25 | 11.75 | 11.50 | 11.25 |
| (1) | 最高的月終率。 |
| (2) | 此期間的月末匯率平均值。 |
我們的資產主要是固定利率， 我們的負債主要是浮動利率。我們使用 現金流對衝將浮動利率轉換為固定利率，從而修改了由此產生的市場利率上升風險，但我們仍保持利率變動風險。截至2023年12月31日，收益率曲線上升100個基點將導致一年期淨利息收入減少7.33億雷亞爾。
巴西的信貸數量和質量
於2021年，由於部分政府支援計劃的延長及若干與COVID-19相關的流動限制的放寬，令若干業務得以恢復其活動，未償還信貸量於期內繼續擴大及增長5. 7%。然而，由於失業率高企和通貨膨脹加劇，家庭收入並未大幅改善，這使得不良貸款對個人的比率和家庭債務負擔都呈上升趨勢（2021年12月，前者攀升至4.4%，後者達到家庭收入的26.5%）。2022年，未償信貸較2021年增長7. 7%，個人不良貸款率達到5. 9%，家庭債務負擔達到家庭收入的28. 2%。2023年，由於利率上升，未償還信貸的增長速度低於2022年，2023年的SELIC利率高於2022年。然而，由於勞動力市場緊張導致收入增加，以及政府支持銀行重新談判部分拖欠信貸的舉措，不良貸款對個人的比率 幾乎保持不變（2023年為3. 7%，而2022年為3. 9%）。這一組合也幫助 家庭債務負擔幾乎保持不變（2023年為26.5%，而2022年為27.3%）。
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| 目錄表 | |
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截至12月31日 ， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：數十億雷亞爾) | |||
| 未償還信貸總額(%1) | 5,789 | 5,361 | 4,681 |
| 專用信貸 | 2,406 | 2,151 | 1,888 |
| 基於非指定用途的信貸 | 3,377 | 3,210 | 2,793 |
| 其中： | |||
| 公司 | 1,458 | 1,432 | 1,279 |
| 個人(零售) | 1,918 | 1,778 | 1,514 |
| (1) | 一些數據可能會受到巴西央行的修正。 |
資料來源：巴西中央銀行。
外匯匯率
我們的政策是通過尋求儘可能匹配以外幣計價的資產和負債來維持有限的外匯匯率敞口，包括通過使用衍生工具 。2023年，我們記錄了6290萬雷亞爾的外匯敞口，2022年的外匯敞口為8350萬雷亞爾 ，2021年的外匯敞口為1.174億雷亞爾。這些結果是由於美元對美元匯率的變化造成的。 真實這些年來我們在美元計價工具中的資產和負債頭寸。這些外匯損益在很大程度上每年被為對衝這一風險而產生的衍生品的相應虧損或收益所抵消。 此類虧損和收益記在“匯兑差額(淨額)”項下。詳情見“項目5.經營和財務回顧及展望--A.經營成果--截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的經營成果--經營成果--財務資產和負債的損益(淨額)和匯兑差額(淨額)。”
在過去的 年裏，巴西貨幣相對於美元和其他外幣的匯率經歷了頻繁而大幅的變化。截至2021年12月31日，雷亞爾兑美元匯率為5.5805雷亞爾兑1美元。2022年，雷亞爾兑美元匯率出現大幅波動，由於全球和巴西國內持續存在的經濟和政治確定性，雷亞爾兑美元匯率在4.6175雷亞爾至5.7042雷亞爾的寬幅區間內波動。截至2022年12月31日，雷亞爾兑美元匯率為5.2177雷亞爾兑1美元。2023年，雷亞爾兑美元匯率又經歷了一年的大幅波動，在1美元兑4.7202雷亞爾至5.4459雷亞爾之間波動。截至2023年12月31日，雷亞爾兑美元匯率為4.8413雷亞爾兑1美元。2024年，截至本年度報告之日，真實由於大宗商品價格改善以及收入增加帶來的財政業績好於預期，人民幣兑美元升值 。截至2024年2月20日，雷亞爾兑美元匯率為4.9408雷亞爾兑1美元。
折舊，折舊真實相對於 ，美元在巴西造成了額外的通脹壓力，導致利率上升，限制了巴西公司進入外國金融市場的機會，並促使巴西政府採取衰退政策。 2022年，隨着通貨膨脹率升至2003年初以來未曾見過的水平，巴西中央銀行將SELIC利率上調至13.75%( 自2016年底以來的最高水平)。2023年8月，隨着通脹壓力的緩解，巴西中央銀行開始降低SELIC利率，2023年年底為11.75%。折舊，折舊真實在經濟放緩的情況下，可能還會導致消費者支出下降、通縮壓力和巴西整體經濟增長放緩，從而損害我們的資產基礎、財務狀況和經營業績。此外，貨幣的折舊真實可能使我們的外幣掛鈎債務和融資更加昂貴，對我們證券投資組合的市場價格產生負面影響，並對我們的借款人產生類似的後果。 相反，美元升值真實相對於美元和其他外幣，可能會導致巴西外匯貨幣國際收支惡化，並抑制出口拉動的增長。根據情況， 折舊或升值真實可能會對巴西經濟的增長和我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
通貨膨脹率
近年來，通貨膨脹率一直在CMN設定的目標上下波動，但最近的通脹壓力衝擊推動巴西的通貨膨脹率在過去幾年高於CMN的目標。
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| 目錄表 | |
從2005年到2018年，目標水平為4.5%，容差區間為2.0個百分點，一直持續到2016年--從那時起，容差區間縮小到1.5個百分點 個百分點。此外，CMN為2019年設定的目標下調至4.25%，併為目標定義了額外的0.25個百分點的降幅 ，直到2024年，目標將為3.00%。2023年6月，CMN決定將3.00%的通脹水平轉變為未來幾年的永久性目標。
2012至2014年間，通貨膨脹率從5.8%到6.4%不等，即接近巴西央行通脹目標區間波動區間的頂端。 2015年，由於相當一部分服務合同指數化到前幾年的通脹水平， 關税調整的影響和貨幣貶值的影響真實在物價方面，通貨膨脹率達到了10.7%的水平，這是自2005年5月以來的最高紀錄，遠高於巴西央行4.5%的通脹目標。2017年，由於巴西中央銀行持續努力降低通貨膨脹率，通貨膨脹率 大幅下降，年底為2.95%。因此，巴西中央銀行被要求致函CMN，解釋沒有達到目標的原因 巴西中央銀行在信中解釋説，它預計2018年採取的貨幣寬鬆政策將使實際通貨膨脹率 向目標趨同。2018年，通貨膨脹率上升到3.75%，從而加強了巴西貨幣政策的效率。 2019年，由於影響食品的暫時性價格衝擊，年底通貨膨脹率略高於目標水平，為4.31%。2020年，通貨膨脹率提高到4.5%。2021年，通貨膨脹率繼續加速，年底達到10.06%，這是幾次衝擊的結果，從全球供應鏈問題--批發價格上漲--到氣候挫折--打擊能源和食品價格--以及巴西貨幣的持續貶值真實 與2018年初類似，巴西中央銀行致函CMN，解釋其未能實現通脹目標的原因，以及將採取哪些行動確保未來幾年通脹趨同於目標。2022年，巴西的通脹壓力升級，包括烏克蘭和俄羅斯之間持續的戰爭、供應鏈問題、持續的 新冠肺炎疫情(特別是在中國)和能源價格上漲。因此，巴西的通貨膨脹率在2022年4月達到了多年來的最高水平 ，達到12.1%(按IPCA的同比計算)，美國的通貨膨脹率在2022年6月達到9.1%(按消費者物價指數衡量)，這是自2003年以來巴西和美國1981年以來的最高水平。截至2022年12月31日的一年中，巴西和美國的累計通脹率分別為5.79%和6.5%。這導致巴西中央銀行收緊了貨幣政策，將SELIC利率從2020年底的2.0%提高到2022年8月的13.75%，一直保持到2023年8月，由於有利的氣候條件降低了食品價格，以及巴西央行收緊貨幣政策的延遲效應，巴西央行決定開始放鬆貨幣政策，因為通脹 開始改善。截至2023年12月31日的一年，巴西的累計通貨膨脹率為4.6%，儘管仍高於CMN設定的3.25%的目標水平。
我們的大部分收入、支出、資產和負債都直接與利率掛鈎。因此，我們的經營結果和財務狀況受到通貨膨脹、利率波動和相關政府貨幣政策的影響，所有這些都可能對巴西經濟的增長、我們的貸款組合、我們的融資成本和我們的信貸業務收入產生實質性的不利影響。我們估計，在2023年，基準利率每增加1.0%或降低1.0%，我們的淨利息收入將在一年內分別減少或增加7.33億雷亞爾。利率的任何變化都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。 此外，基本利率的提高可能會減少對我們信貸和投資產品的需求，增加融資成本，並在短期內增加客户的違約風險，從而對我們產生不利影響。
通貨膨脹對我們的人員和其他直接或間接與通貨膨脹指數掛鈎的行政費用產生不利影響，如IPCA和IGP-M。例如，考慮到2023年的金額，通貨膨脹率每增加一個百分點，我們的人事和其他行政費用將分別減少約9900萬雷亞爾和8300萬雷亞爾。
準備金和貸款要求
巴西中央銀行規定的準備金和信貸要求對巴西金融機構的經營成果有重大影響。此類要求的增加或減少可能會限制或擴大商業信貸交易的可用金額，從而對我們的運營結果產生影響。
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下表顯示了我們對每個融資類別的準備金和信貸的要求：
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產品 |
截止日期：
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截止日期：
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準備金表 |
產率 |
| 活期存款 | ||||
| 農村信用貸款(1) | 31.50% | 26.50% | 貸款 | 上限税率：年利率12.0% |
| 小額信貸貸款(2) | 2.00% | 2.00% | 貸款 | 上限税率：下午4.0% |
| 儲備要求(3) | 21.00% | 21.00% | 現金 | 零值 |
| 額外準備金要求 | 0.00% | 0.00% | 現金 | 不適用 |
| 免費資助(4) | 45.50% | 50.50% | ||
| 儲蓄賬户 | ||||
| 按揭貸款 | 65.00% | 65.00% | 貸款 | 上限利率(SFH)：RR+12.0%年率 |
| 儲備要求(3) | 20.00% | 20.00% | 現金 | 目標SELIC的tr+6.17%或tr+70.00% |
| 額外準備金要求 | 0.00% | 0.00% | 現金 | 不適用 |
| 免費資助(4) | 15.00% | 15.00% | ||
| 定期存款 | ||||
| 儲備要求(3) | 20.00% | 20.00% | 現金 | 塞利克 |
| 現金或其他票據 | 0.00% | 0.00% | 現金或其他票據 | 不適用 |
| 現金 | 0.00% | 0.00% | 現金 | 不適用 |
| 額外準備金要求 | 0.00% | 0.00% | 現金 | 不適用 |
| 免費資助(4) | 80.00% | 80.00% |
| (1) | 農村信貸是指截至2023年和2022年12月31日分別向農民發放的223億雷亞爾和162億雷亞爾的信貸。 |
| (2) | 小額信貸是向非常小的企業提供的信貸，截至2023年和2022年12月31日，未平倉頭寸分別為30億雷亞爾和27億雷亞爾。 |
| (3) | 可以對準備金要求進行扣減。巴西中央銀行在其網站上詳細説明瞭任何扣減的可能性 （規則編號189、188和145）。 |
| (4) | 免息融資是指在免息基礎上用於每種融資類別中其他目的的金額。 |
税費
見第4項。公司信息-B。 業務概述-監管-其他適用法律法規-税收。”
外國投資中的套期保值
我們在海外設有兩家分支機構，一家位於 開曼羣島，另一家位於盧森堡。我們以前在西班牙經營一家獨立的全資子公司，名為Santander Brasil Estabelecimiento Financiero de Credito，EFC，我們主要用於在國際銀行和資本市場尋找資金，為我們提供信貸額度，並將其擴展到我們的客户，用於營運資金和貿易相關融資。根據巴西所得税規定，2020年7月28日頒佈的第14，031號法律規定，從2021年1月到2021年12月，在確定實際利潤和計算時，必須計算需要對衝的海外投資部分外匯變動的50% 在巴西註冊的投資法人實體的CSLL的應税基礎。從2022年1月起， 境外投資的外匯變動完全以IRPJ和CSLL為基礎計算。我們的實際税率與法定税率的對賬載於本年報其他部分所載的經審核綜合財務報表附註23 b。桑坦德銀行 EFC從2012年開始運營，直到2020年我們批准其清算。詳情見“項目4.有關 公司的信息-B。業務概述-監管-其他適用法律法規-外國子公司”。
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| 目錄表 | |
Banco Real銀行
由於我們在2008年收購了Banco Real，我們產生了270億雷亞爾的商譽。根據國際財務報告準則，我們需要至少每年或在 有減值跡象時對商譽進行減值分析。於二零二三年、二零二二年及二零二一年，可收回商譽金額按“使用價值” 計算釐定。為此，我們估計五年期的現金流量。我們在編制現金流估算時會考慮多個因素， 包括：（i）宏觀經濟預測，如利率、通貨膨脹和匯率等，（ii）巴西金融體系的業績和 增長估計，（iii）增加的成本、回報、協同效應和投資計劃，（iv）客户行為 ，以及（v）增長率和長期調整，現金流這些估計依賴於有關未來事件 可能性的假設，並且更改某些因素可能會導致不同的結果。現金流量的估計是基於獨立研究公司編制的估值 ，並由董事會審查和批准。為税務目的攤銷商譽會產生永久性差異，因此，沒有遞延税項負債的記錄。
下表顯示截至指定日期的估值基礎的主要假設 。
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截至12月31日 ， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (使用價值：現金流) | |||
| 主要假設(*) | |||
| 計價基礎 | |||
| 現金流量預測期(1) | 5年 | 5年 | 5年 |
| 增長率(2) | 5.4% | 5.1% | 4.8% |
| 貼現率(3) | 13.0% | 12.9% | 12.3% |
| 税前貼現率(3) | 20.3% | 20.1% | 18.8% |
| (1) | 現金流的預測是使用管理層的內部預算和增長計劃，基於歷史數據、市場預期和行業增長、利率和通脹等條件編制的。 |
| (2) | 增長率是根據每年1%的實際增長率計算的。加上2023年的年度長期通脹。 |
| (3) | 貼現率以資本資產定價模型為基礎。 |
| (*) | 商譽減值量化測試每年進行一次。每次練習結束時，都會對是否存在殘疾現象進行分析。在2023年、2022年和2021年，沒有減損的證據。在考慮2023年12月情景進行的商譽減值測試中，其貼現率和永續增長是計算貼現未來現金流量現值(使用價值)的最敏感假設 ，發現這些仍然表明沒有減值 。 |
我們在商譽減值分析中進行了敏感性測試，考慮了根據國際財務報告準則的要求可以合理預期可能發生變化的主要假設。因此， 我們應用了這樣的測試，考慮到貼現率和永久增長率作為主要假設，但可能發生合理的變化，我們沒有發現任何商譽減值。
影響我們運營結果可比性的其他因素
此外，我們的經營結果已受到並將繼續受到“第4項.關於公司的信息-A.公司的歷史和發展--重要事件”中討論的其他交易和發展的影響，包括Getnet的剝離。
關鍵會計政策
我們的綜合財務報表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。
一般信息
我們的主要會計政策載於經審核的綜合財務報表附註2。以下討論描述了需要使用某些關鍵會計估計的領域，以及對本質不確定並影響我們的財務狀況和結果的事項進行判斷的領域
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行動。在這方面，如果管理層決定更改這些 估計，或將這些估計應用於不同的持續時間，可能會對我們的財務狀況和運營結果造成重大影響。
管理層的估計和判斷是基於歷史經驗和各種其他被認為是合理的因素和情況。如果假設和條件發生變化，實際結果可能與這些估計值不同。任何判斷或假設變更均提交審計委員會 和我們的監管機構，並在本年度報告其他部分 包含的經審計綜合財務報表的相關附註中披露。
金融工具的公允價值
我們按 (I)損益公允價值、(Ii)其他全面收益公允價值或(Iii)攤銷成本計量金融資產。一般而言，財務負債按攤銷成本計量。例外情況包括：(I)按公允價值計入損益的金融負債、(Ii)按公允價值計入損益的其他金融負債及(Iii)按公允價值計量的對衝項目(或對衝工具)的金融負債。見“項目3.主要信息--A.選定的財務數據--資產負債表數據”。
金融工具的公允價值是指在公允價值計量之日，在交易中出售資產將收到的價格，或在市場參與者之間轉移負債所支付的金額，而不管該價格是直接可觀察到的還是使用另一種估值技術進行估計的 。
在估計資產或負債的公允價值時，如果市場參與者在計量公允價值時對資產和負債進行定價時也會考慮相關特徵，我們將考慮相關特徵。這樣的假定交易確定了負債的資產出售價格或轉移成本。在沒有定價的情況下，價格是使用金融市場常用的估值技術確定的。
我們使用衍生金融工具進行交易和非交易活動。使用的衍生品主要類型有利率掉期、期權和未來利率協議；外匯遠期、期貨、期權和掉期；交叉貨幣掉期；股票指數期貨；以及股票期權和掉期。交易所交易衍生產品的公允價值是根據公佈的價格報價計算的。場外衍生品的公允價值按該工具產生的預期未來現金流量的總和計算，折現至公允價值計量之日(“現值”或 “理論收盤價”)，金融市場常用的方法如下：
| · | 現值法用於允許靜態對衝(主要是遠期和掉期)、貸款和預付款的金融工具。這種方法使用預期未來現金流，這些現金流通過適用貨幣的利率曲線貼現。這些 利率曲線通常是可觀察到的市場數據。 |
| · | 布萊克-斯科爾斯模型用於評估需要動態對衝的金融工具(主要是結構性期權和其他結構性工具)。模型中使用了某些可觀察到的市場輸入來生成變量，如買賣價差、匯率、波動性、指數之間的相關性和市場流動性。 |
| · | 現值法和Black-Scholes模型用於對利率期貨、上限和下限等面臨利率風險的金融工具進行估值。這些模型中使用的主要輸入數據主要是可觀察到的市場數據，包括適當的利率曲線、波動性、相關性和匯率。 |
| · | 公允價值的確定要求我們做出一定的估計和假設。如果無法獲得報價的市場價格，則使用被廣泛接受的定價模型來計算公允價值，該定價模型考慮了標的金融工具的合同條款和價格、收益率曲線、可觀察到的市場數據和其他相關因素。在這些定價模型中使用不同的估計或假設 可能導致在我們的合併財務報表中記錄不同的估值。 |
有關估值技巧、我們建模的主要假設和估計的詳細信息以及金融工具的估值對主要假設和估計的變化的敏感性分析，請參閲本年度報告其他部分包括的經審計的合併財務報表的附註2e(I)
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| 目錄表 | |
以及綜合財務報表附註46.c.8，以進行有關金融工具估值對主要假設變動的敏感度分析。
金融資產減值損失
定義
如果 有客觀證據表明發生了下列事件，則認為金融資產已減值：
| · | 在債務工具(貸款和債務證券)的情況下，對交易日估計的未來現金流產生不利影響； |
| · | 對於股權工具，其賬面價值可能無法全部收回； |
| · | 因違反貸款條款而產生的；以及 |
| · | 在破產過程中。 |
作為一般規則，減值金融工具的價值調整在減值明顯期間的綜合損益表中確認。 如果有減值沖銷，則以相同的方式確認之前減值已沖銷或減值的報表。金融資產在考慮到為保證(全部或部分)相關餘額的收回而收到的擔保 後，如果對其全部收回和/或 在貸款協議中指明的金額和日期收取相關利息存在合理懷疑，則視為減值，並暫停應計利息。
對於所有逾期的不良資產，任何與減值貸款和墊款有關的收款都用於確認應計利息。剩餘部分(如有)將用於減去按攤銷成本計入的未償還債務工具本金。
按攤銷成本列賬的債務工具
為確定債務工具上按攤餘成本計量的可收回金額而產生的減值損失金額等於其賬面價值與其估計未來現金流量的現值之間的差額(不包括未發生的未來信貸損失)。該現金流量折現至金融資產的原始實際利率(或初始確認時的實際利率)，該利率作為資產餘額的減值 列示，並記錄在損益表中。
在估算債務工具的未來現金流時，考慮了以下因素：
| · | 預期在票據剩餘使用期限內獲得的所有金額(如所提供的擔保)； |
| · | 減值損失考慮了收取應計應收利息的可能性； |
| · | 每種工具面臨的各種類型的風險； |
| · | 可預見進行託收的情況；以及 |
| · | 這些現金流隨後會使用該工具的實際利率進行貼現。 |
債務票據因破產而減值 如果有證據表明債務人的償付能力惡化，要麼是因為債務人拖欠債務，要麼是因為其他原因 。一個例子是債務人的破產風險(信用風險)具體化所造成的可追回損失。
我們有特定的政策、方法和程序來最大限度地減少我們對交易對手破產的風險。這些政策、方法和程序適用於債務工具、或有負債和承諾的發放、審查和記錄；確定可收回的金額和計算相關信用風險所需的金額。
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在確定、衡量、控制和減少信用風險敞口時採用的程序是在個人基礎上或通過將類似的信用風險 特徵分組來應用的。
個人管理的客户包括 批發細分客户、金融機構和某些公司。風險管理通過分析來執行，並輔之以工具，以支持使用內部程序進行的基於信用風險評估的決策模型。
規範化管理的客户包括 個人和不屬於個人客户的單位。風險管理模型以自動化決策和風險評估程序為基礎，並由專門從事信貸風險的分析師團隊進行補充。與標準化客户 相關的信用通常被認為是不可恢復的，當他們有歷史損失和超過90天的延遲的經驗。
計提減值損失的方法
我們評估所有貸款的信用風險減值損失準備 。貸款要麼單獨評估減值，要麼通過將類似 風險特徵的貸款分組作為攤餘成本進行集體評估。單獨評估減值損失的貸款不進行集體評估 。
為計量個別 評估減值的貸款的減值虧損，我們考慮借款人的狀況，例如其經濟及財務狀況;負債水平; 創收能力;現金流;管理;公司治理及內部控制的質量;付款歷史;行業專業知識; 以及或有事項及信貸限額。資產的特徵也被考慮，包括：性質和目的;類型;充足性 和流動性水平保證;信貸總額;減值的歷史經驗;以及評估時 已知的其他情況。
為計量集體 評估減值的貸款的減值虧損，我們考慮信貸風險的特徵及相似性，或 換句話説，根據分部、資產類型、擔保及其他相關因素（例如 減值的歷史經驗及評估時所知的其他情況），將金融資產劃分為若干組別。
使用考慮以下因素的統計 模型計算減值損失：
| · | 違約風險敞口（“違約風險敞口”）指交易對手違約當日的風險敞口金額。根據 《國際財務報告準則》，用於此計算的違約風險敞口也是當前風險敞口，如資產負債表中所報告。 |
| · | 違約概率（“PD”）是指借款人未能履行其本金和/或利息支付義務的概率 ，PD使用年度時間範圍來衡量，以量化借款人在未來一年違約的概率。如果本金或利息逾期90天或以上，或者貸款是流動的，但對交易對手的償付能力存在疑問， 貸款就是違約的（主觀可疑資產）。 |
| · | 違約損失率（LGD）是指發生違約時產生的損失，LGD的計算基於違約貸款的淨沖銷，並考慮到與貸款相關的擔保/抵押品、與收回過程相關的收入和支出以及違約時間。 |
| · | 損失識別期，或（“LIP”）是指損失事件發生與該損失的客觀證據被識別 之間的時間段。換句話説，它表示從信用損失發生到此類損失的有效 確認的時間範圍。 |
此外，在註銷貸款之前（只有在世界銀行完成所有回收工作並延遲約360天后才註銷），貸款餘額的充分登記準備金（貸款損失備抵）適用。因此，這筆準備金完全彌補了損失。因此，銀行了解 其貸款損失準備金方法的制定是為了滿足其風險指標並捕獲可能出現減值的貸款。
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減損
若干資產，例如無形資產， 包括商譽、權益法投資、並非按公平值計入損益之金融資產及其他資產，須進行減值檢討。當我們認為存在減值的客觀證據或資產的成本 可能無法收回時，我們記錄減值費用。
對構成減值的評估 基於以下模型：
We test goodwill for impairment on an annual basis, or more frequently if events or changes in economic circumstances, such as an adverse change in Santander Brasil’s business condition or observable market data, indicate that these assets may be impaired. The recoverable amount determination used in the impairment assessment requires prices of comparable businesses, present value or other valuation techniques, or a combination thereof, requiring management to make subjective judgments and assumptions. Events and factors that may significantly affect estimates include, among other things, competitive forces, customer behaviors and attrition, changes in revenue growth trends, cost structures and technology, and changes in discount rates and specific industry or market sector conditions. If an impairment loss is recognized for goodwill, it may not be reversed in a subsequent period. The recognition of impairment is applicable when significant changes occur in the main estimates used to evaluate the recoverable amounts of the cash-generating unit recoverable amount below the carrying amount. Based on the assumptions described above, no impairment of goodwill was identified in 2023, 2022 and 2021. Given the level of uncertainty related to these assumptions, our officers carry out a sensitivity analysis using reasonably possible changes in the key assumptions on which the recoverable amount of the cash-generating units are based in order to confirm that the recoverable amounts still exceed the carrying amounts.
所有債務及股權證券( 按公允價值計入損益的證券除外)在每個報告期均須接受減值測試。審核賬面價值以確定是否已發生減值損失。
減損評估包括定量信息和定性信息。對於債務證券，此類信息包括支付違約所表明的實際和估計發生的信貸損失，(估計)發生損失的市場數據，以及發行人可能在到期時不支付金額的其他當前證據。當管理層認為，基於公允價值大幅或長期低於收購價格，有充分理由相信收購成本可能無法收回時，股權證券 被減值，具體股權證券的“重大”和“長期” 是根據具體股權證券的具體情況而解釋的。
當債務或權益工具減值時，被視為實際虧損的金額在損益中確認。此外，我們於2023年、2022年及2021年並無確認任何物業、廠房及設備的減值 (分別參閲本年報其他部分所載經審核綜合財務報表的附註14、13及12)。
離職後福利計劃
離職後福利計劃包括我們承擔的以下義務：(I)補充公共社會保障體系福利，以及(Ii)為符合條件的員工及其直接受益人提供 退休、永久殘疾或死亡時的醫療援助。
確定繳費計劃
固定繳費計劃是指離職後 福利計劃，我們和我們的受控實體作為僱主向一個單獨的實體進行預先確定的繳費，如果該單獨的實體沒有足夠的資產來兑現與本期和以前期間提供的服務相關的所有福利，則 沒有法律或推定義務支付進一步的繳費。
這些捐款在合併損益表中確認為人事費用。
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固定福利計劃
固定福利計劃是指離職後 福利計劃，如我們經審計的綜合財務報表附註21所示。對於這類計劃，擔保實體的義務是向員工提供商定的福利，並假定福利成本高於預期的潛在精算風險。
《國際會計準則》第19號修正案在僱員離職後福利的核算和披露方面確立了根本性的變化，例如取消了記錄計劃義務的走廊辦法的機制 。根本變化還包括改變確認計劃資產常規利息的標準(根據貼現率精算負債進行估值)。
採用這一會計政策涉及， 從根本上説，充分確認以前未確認的精算損失(精算赤字)負債與股東權益(全面收益表)。
主要定義：
| · | 固定福利債務的現值是在不扣除任何計劃資產的情況下，為清償本期和過去期間因員工服務而產生的債務所需的預期未來付款的現值。 |
| · | 赤字或盈餘是：(A)固定福利債務的現值減去(B)計劃資產的公允價值。 |
| · | 擔保實體可在資產負債表中確認計劃的資產，條件是：(I) 基金的資產足以履行所有員工福利計劃或擔保義務；或(Ii)資產返還擔保實體，以補償其已支付的員工福利。 |
| · | 精算損益是固定福利債務現值的變化，原因是：(A)因經驗而進行的調整(採用的精算假設與實際發生的情況之間的差異的影響)；(B)精算假設變化的影響。 |
| · | 當期服務成本是指在本期內因員工服務而產生的固定福利義務現值的增加。 |
| · | 過去的服務成本是由於計劃的變化或覆蓋的員工人數的減少而導致的前幾個期間員工服務的固定福利義務現值的變化。 |
離職後福利在損益表中“利息支出和類似費用”和“準備金(淨額)”中確認。
固定福利計劃在精算研究的基礎上進行記錄，並由外部顧問在每年年底進行，以便在隨後的期間生效。
對某些能源合同的修訂會計處理
於截至2021年12月31日止年度，我們重新審視了電力銷售合約的會計處理，該等合約不再包括本金金額，因此，在該等交易中釐定的公允價值及利息調整隻記入權益賬。
為提高可比性，截至2020年12月31日，股票賬户中記錄的能源交易本金 從“衍生品遠期和其他合約”中扣除，金額為2,623.1百萬雷亞爾。這些扣除對截至2020年12月31日的年度現金流量表中的“按公允價值計量的金融資產持有的損益”和“按公允價值計量的金融負債”產生了相應的影響。 股東權益或收入餘額沒有變化。截至本年度及本年度的財務資料
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| 目錄表 | |
截至2020年12月31日的本年度報告中已經反映了上述調整。請參閲本年度報告中其他部分包含的經審計合併財務報表的附註8。
新會計準則
於2024年1月1日起生效的新國際財務報告準則在本年度報告所包括的經審計綜合財務報表中有所提及。欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告中其他部分包括的經審計綜合財務報表附註 1。
對2023年合併財務報表有重大影響的所有會計政策和計量基礎 均適用於編制此類財務報表。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的經營業績
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高管 摘要-桑坦德巴西銀行業績一覽表 | |
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總收入與截至2022年12月31日的年度相比，於2023年達到65,864,000,000雷亞爾，較截至2022年12月31日的年度減少0.9%，或610,000,000雷亞爾，原因是(I)淨利息收入減少，及(Ii)金融資產及負債虧損(淨額)及匯兑差額(淨額)。 合併淨收入截至2023年12月31日的年度總額為94.99億雷亞爾 ，較截至2022年12月31日的年度減少33.8%，主要原因是(I)如上所述總收入減少 ，(Ii)撥備增加264.0%，主要由勞工撥備推動，(Iii)2023年金融資產減值損失增加12.8%，原因是我們投資組合的增長和投資組合的變化，尤其是個人和中小企業，以及(Iv)截至2023年12月31日的年度行政費用增加7.3%，這是因為我們的批發部門出現了一個大客户的具體案例，導致撥備增加。 |
貸款組合截至2023年12月31日，面向客户的貸款總額為5520億雷亞爾 ，與2022年12月31日相比增長了5.1%，這主要是由於我們對個人 (特別是信用卡、工資和農業貸款)以及對企業客户和中小企業的貸款組合增加，但由於在截至2023年12月31日的年度出售了我們在Banco PSA的全部股份，我們的消費者 金融組合減少了。 信用風險敞口截至2023年12月31日達到7199億雷亞爾，比2022年12月31日增長8.3%，主要是由於私人證券增加了24.4%，擔保增加了14.5%。 信用質量保持穩定。截至2023年12月31日的年度，減值資產與信用風險敞口的比率為5.5%，為0.4個百分點。與前一年相比有所下降。 覆蓋率在截至2023年12月31日的一年中為88.1%，1.7個百分點。較截至2022年12月31日的年度的89.8%有所下降。 我們的巴塞爾資本充足率在截至2023年12月31日的一年中增長了14.5%，增長了0.6個百分點。與截至2022年12月31日的年度相比。 存款客户和巴西中央銀行在2023年增加了15.8%，達到7,020億雷亞爾，這主要是由於定期存款的增加，因為在2023年的高利率環境下，固定收益投資更具吸引力，再加上我們專注於投資的戰略， 我們的AAA投資諮詢服務突出了這一點。 |
經營成果
下表顯示了我們截至2023年、2022年和2021年12月31日的綜合經營業績：
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| 目錄表 | |
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截至12月31日的年度， | |||||
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2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 淨利息收入 | 46,884 | 47,503 | 51,318 | (1.3) | (7.4) |
| 權益工具收益 | 22 | 38 | 90 | (41.7) | (57.7) |
| 按權益法核算的公司收入 | 239 | 199 | 144 | 20.1 | 38.1 |
| 手續費及佣金收入淨額(費用) | 15,640 | 14,876 | 15,273 | 5.1 | (2.6) |
| 金融資產和負債損益(淨額)和匯兑差額(淨額) | 3,795 | 4,699 | (1,781) | (19.2) | 新墨西哥州 |
| 其他營業收入(費用)淨額 | (716) | (841) | (1,119) | (14.9) | (24.9) |
| 總收入 | 65,864 | 66,475 | 63,926 | (0.9) | 4.0 |
| 行政費用 | (19,563) | (18,240) | (17,316) | 7.3 | 5.3 |
| 折舊及攤銷 | (2,741) | (2,586) | (2,434) | 6.0 | 6.2 |
| 撥備(淨額) | (4,424) | (1,215) | (2,179) | 264.0 | (44.2) |
| 金融資產減值損失(淨額) | (28,008) | (24,829) | (17,113) | 12.8 | 45.1 |
| 其他資產減值損失(淨額) | (250) | (161) | (166) | 55.0 | (2.6) |
| 其他非財務收益(虧損) | 1,044 | 131 | 33 | 693.7 | 304.4 |
| 税前營業收入 | 11,922 | 19,575 | 24,750 | (39.1) | (20.9) |
| 所得税 | (2,423) | (5,235) | (9,191) | (53.7) | (43.0) |
| 本年度綜合淨收入 | 9,499 | 14,339 | 15,559 | (33.8) | (7.8) |
本年度綜合淨收入
截至2023年12月31日的年度的綜合淨收入為94.99億雷亞爾，較截至2022年12月31日的年度的綜合淨收入143.39億雷亞爾減少48.41億雷亞爾或33.8%，主要是由於(I)在截至2022年12月31日的年度內，法律撥備增加了32.09億雷亞爾或264%，從截至2022年12月31日的12.15億雷亞爾增至44.24億雷亞爾。(Ii)在截至2022年12月31日的一年中，金融資產減值損失增加31.79億雷亞爾，或12.8%，從截至2022年12月31日的年度的248.29億雷亞爾增加到280.08億雷亞爾 ，這是由於我們的信貸組合惡化 由於我們批發部門的一個大客户的具體情況而導致撥備增加的影響，以及(Iii)淨利息收入減少6.19億雷亞爾，這是由於信貸收入下降，歸因於我們的投資組合 轉向風險狀況更好且專注於抵押產品的客户，以及我們在市場運營中的業績下降 。
我們截至2022年12月31日的綜合淨收入為143.39億雷亞爾，較截至2021年12月31日的綜合淨收入155.59億雷亞爾減少12.2億雷亞爾或7.8%，這主要是由於金融資產減值損失從截至2022年12月31日的171.13億雷亞爾增加至248.29億雷亞爾。2021年受信貸組合惡化的影響，信貸組合因收購我們批發部門的大客户的特定案例而增加撥備，以及淨利息收入從截至2022年12月31日的年度的513.18億雷亞爾下降至475.03億雷亞爾，降幅為38.15億雷亞爾或7.4%，2021主要由於(I)巴西中央銀行上調SELIC利率以抑制通脹而導致巴西現行利率上升 以及(Ii)由於更具選擇性的信貸審批策略而導致從客户那裏獲得的收入和費用減少 。
淨利息收入
截至2023年12月31日止年度的淨利息收入為雷亞爾。46,884百萬，a1.3%或R$619 與截至2022年12月31日的年度的475.03億雷亞爾相比，減少了100萬雷亞爾。減少的主要原因是受利差下降的影響，信貸收入 下降，原因是我們的投資組合轉向風險狀況更好的客户，並專注於擔保產品。由個人、中小企業和企業貸款組合推動的業務量增長部分抵消了這一增長。我們在市場運營中的表現也較差。
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| 目錄表 | |
2023年平均總收益性資產為雷亞爾959,769 百萬，一個9.3%或R$81,998從2022年的8.7771億雷亞爾增加 。這一增長的主要驅動力是對客户的貸款和預付款平均金額增加了357.45億雷亞爾，即7.1%。
2023年的淨息差(淨利息收入除以平均盈利資產)為4.9%和5.4%，主要是因為我們的投資組合轉向了風險較低的產品，如上所述。
2023年平均有息負債總額為7589.13億雷亞爾，a12.8%或R$85,857 從2022年的673,056萬雷亞爾增加到100,000,000雷亞爾。T這一增長的主要驅動力是客户存款增加了522.94億雷亞爾，這是由於在2023年普遍的高利率環境下，固定收益投資的吸引力更大，定期存款的數量增加了。
最後，淨息差(盈利資產的利息與有息負債的平均成本之間的差額)為2.5% ，主要是因為我們的投資組合向風險狀況更好的客户轉移。
截至2022年12月31日止年度的淨利息收入為475.03億雷亞爾，較截至2021年12月31日止年度的513.18億雷亞爾減少7.4%或38.15億雷亞爾。這一下降主要是由於利率上升增加了我們利潤率的壓力，但部分被金融資產和負債(淨額)和匯兑差額(淨額)的收益/損失增加所抵消。
2022年平均總收益資產為8777.71億雷亞爾，比2021年的8.40038億雷亞爾增長4.5%，即377.33億雷亞爾。這一增長的主要驅動力是對客户的平均貸款和預付款增加了424.07億雷亞爾，即9.2%。
2022年的淨息差(淨利息收入除以平均盈利資產)為5.4%，2021年為6.1%。
2022年平均有息負債總額為673,056億雷亞爾，較2021年的6.477.52億雷亞爾增長3.9%，即253.04億雷亞爾。這一增長的主要驅動力是 由於消費者對計息資產偏好的變化，客户存款增加了186.61億雷亞爾。
最後，2022年的淨息差(盈利資產的利息與有息負債的平均成本之間的差額)為3.0%，這主要是由於巴西在2022年提高了利率。
來自權益工具的收入
截至2023年12月31日的年度，來自股權工具的收入總計為#雷亞爾。22百萬，一雷亞爾16 與截至2022年12月31日的年度的3800萬雷亞爾相比減少了100萬雷亞爾，主要是由於投資基金的股息收益較低，桑坦德銀行 向亞馬遜公司投資信託基金。
截至2022年12月31日的年度，來自股權工具的收入總計3800萬雷亞爾，比截至2021年12月31日的年度的9000萬雷亞爾減少5200萬雷亞爾，這主要是由於投資基金的股息收益增加，Santander Fundo de Invstiento Amazonas Multimercado Crédito Privado de Invstiento無外部。
按權益法核算的公司收入
截至2023年12月31日的年度，按權益法核算的公司收入為#雷亞爾。239100萬雷亞爾，比截至2022年12月31日的年度的1.99億雷亞爾增加了4000萬雷亞爾 。
在截至2022年12月31日的年度中，通過權益法核算的公司收入為1.99億雷亞爾，比截至2021年12月31日的年度的1.44億雷亞爾增加了5500萬雷亞爾，這主要是由於我們在2021年收購的Mobills的運營業績增加了5060萬雷亞爾。
手續費及佣金收入淨額
截至2023年12月31日止年度的淨手續費及佣金收入為156.4億雷亞爾，較截至2022年12月31日止年度的148.76億雷亞爾增加5.1%或7.64億雷亞爾。這一增長主要歸因於：(I)資產管理和養老基金業務錄得更高的收入，這是由我們的
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| 目錄表 | |
財團(“Consórcios“)產品， (Ii)信用卡收入，由於交易數量和客户支出的增加，以及(Iii)資本市場和貿易融資，在這些領域，我們通過向公司提供中介和金融諮詢服務實現了更高的收入。
截至2022年12月31日止年度的淨手續費及佣金收入為148.76億雷亞爾，較截至2021年12月31日止年度的152.73億雷亞爾減少2.6%或3.97億雷亞爾。這主要是由於：(I)信用卡收入因更具選擇性的信貸審批策略而減少，(Ii)Getnet的剝離(2021年第一季度)，以及(Iii)經常賬户服務的費用減少，原因是 年費豁免和PIX的使用增加。收付服務和資產管理以及養恤基金的增加部分抵消了這一增長。
截至2023年12月31日的年度，資產管理和養老基金的淨手續費和佣金總額為19.9億雷亞爾，比截至2022年12月31日的年度增長24.4%。
截至2023年12月31日的年度，來自貿易融資的淨手續費和佣金總額為19.26億雷亞爾，比截至2022年12月31日的年度增長5.6%。
截至2023年12月31日止年度，信用卡及借記卡的淨手續費及佣金總額為35.54億雷亞爾，較截至2022年12月31日止年度增加12.8%。
截至2023年12月31日的年度，來自資本市場的淨手續費和佣金總額為11.83億雷亞爾，較截至2022年12月31日的年度增長6.4%。這一增長主要是由公司中介和財務諮詢服務收入的增長推動的。
下表反映了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的手續費和佣金淨收入細目：
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截至12月31日的年度 | |||||
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2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 經常賬户服務 | 3,255 | 3,267 | 3,549 | (0.4) | (8.0) |
| 收付款服務 | 1,801 | 1,790 | 1,626 | 0.6 | 10.1 |
| 保險和資本化 | 4,303 | 4,357 | 4,311 | (1.2) | 1.1 |
| 資產管理和養老基金 | 1,990 | 1,600 | 1,418 | 24.4 | 12.8 |
| 信用卡和借記卡 | 3,554 | 3,151 | 3,666 | 12.8 | (14.1) |
| 資本市場 | 1,183 | 1,112 | 1,053 | 6.4 | 5.5 |
| 貿易融資 | 1,926 | 1,825 | 1,758 | 5.6 | 3.8 |
| 服務税 | (758) | (687) | (712) | 10.4 | (3.6) |
| 其他 |
(1,613) |
(1,538) |
(1,396) |
4.9 |
10.2 |
| 總計 |
15,640 |
14,876 |
15,273 |
5.1 |
(2.6) |
金融資產和負債收益（損失） （淨額）和匯兑差額
截至2023年12月31日止年度的金融資產及負債（淨額）收益及匯兑差額（淨額）為37. 95億雷亞爾，較截至2022年12月31日止年度的收益46. 99億雷亞爾減少9. 05億雷亞爾。此變動主要由於按公允價值計量且其變動計入損益的金融資產收益較低，截至2022年12月31日為48. 01億雷亞爾，而截至2023年12月31日為34. 41億雷亞爾。 有關詳細信息，請參閲我們經審計的合併財務報表附註36和37-包括在本年度 報告的其他部分。
截至2022年12月31日止年度的金融資產及負債收益╱虧損 （淨額）及匯兑差額（淨額）為虧損46. 99億雷亞爾，收益為64. 80億雷亞爾 ，而截至2021年12月31日止年度的虧損為17. 81億雷亞爾。此變動主要由於（i）與對衝會計處理的淨收益或虧損相關的開支 由截至2022年12月31日的43. 93億雷亞爾減少至截至2023年12月31日的4. 08億雷亞爾，及（ii）與並非按公平值計入損益計量的金融工具相關的正變動為4. 26億雷亞爾。
| 160 |
| 目錄表 | |
下表列示了所示期間我們的金融資產和負債收益/虧損 （淨額）以及匯兑差額（淨額）。
|
截至12月31日的年度 | |||||
|
2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 金融資產和負債損益(淨額)和匯兑差額(淨額) | 3,795 | 4,699 | (1,781) | (19.2) | 新墨西哥州 |
| 境外投資套期保值的效果 |
(163) |
(129) |
2,512 |
26.4 |
新墨西哥州 |
| 金融資產和負債的收益(損失)(淨額)和不包括境外投資套期影響的匯兑差額(淨額)(1) |
3,632 |
4,570 |
731 |
(20.5) |
524.8 |
| (1) | 金融資產和負債的收益(淨額)和匯兑差額(淨額)(不包括對境外投資的對衝的影響) 是一種非公認會計準則計量，有關進一步信息，請參閲“項目3.關鍵信息--精選財務數據--非公認會計準則計量及其與其最直接可比的國際財務準則財務計量的比率”。 |
其他營業收入/支出
截至2023年12月31日止年度的其他營運開支為7.16億雷亞爾，較截至2022年12月31日止年度的8.41億雷亞爾減少1.25億雷亞爾，主要是由於整體存款餘額增加，FGC退休金計劃的開支增加。
截至2022年12月31日的年度的其他運營支出為8.41億雷亞爾，較截至2021年12月31日的11.19億雷亞爾的支出減少2.78億雷亞爾，主要是由於福利擔保基金-FGB(Fundo Garantidor de Benefícios)養老金計劃和FGC養老金計劃的支出增加，因為存款餘額從4.36億雷亞爾增加到4.78億雷亞爾，這主要是由於FGC涵蓋的產品的消費增加。
行政費用
截至2023年12月31日止年度的行政開支為195億6千3百萬雷亞爾，較截至2022年12月31日止年度的開支182.4億雷亞爾增加13.23億雷亞爾，主要是由於期內通脹上升及業務擴張投資導致工資薪金及專業技術服務開支增加所致。
截至2022年12月31日止年度的行政開支為182.4億雷亞爾，較截至2021年12月31日止年度的173.16億雷亞爾增加9.24億雷亞爾，主要原因是工資及薪金、技術/系統及技術服務方面的開支因期間通脹上升而增加。
在截至2023年12月31日的一年中，人事支出增加了9.17億雷亞爾 ，這主要是由於2022年集體談判協議(適用於2022年9月開始的工資)和2023年集體談判協議(適用於2023年9月開始的工資)影響了員工工資和薪金的增加。
在截至2022年12月31日的年度中，人事支出增加了8.71億雷亞爾 ，這主要是由於2021年9月起適用於工資基數的2021年集體談判協議以及2022年9月開始適用的2022年集體談判協議影響了員工工資和薪金的增加。
下表列出了我們的人員 在每個指定時期的費用：
| 161 |
| 目錄表 | |
|
截至12月31日的年度， | |||||
|
2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 工資和薪金 | 6,640 | 6,311 | 5,905 | 5.2 | 6.9 |
| 社會保障費用 | 1,654 | 1,431 | 1,153 | 15.6 | 24.1 |
| 優勢 | 1,659 | 1,603 | 1,435 | 3.5 | 11.7 |
| 培訓 | 62 | 60 | 55 | 3.1 | 9.1 |
| 其他人員費用 |
799 |
492 |
478 |
62.4 |
2.9 |
| 總計 | 10,814 |
9,897 |
9,026 |
9.3 |
9.6 |
截至2023年12月31日的年度，其他行政費用增加4.06億雷亞爾至87.49億雷亞爾，而截至2022年12月31日的年度為83.43億雷亞爾，主要原因是專業和技術服務方面的支出增加，這是由於期間通貨膨脹增加以及業務擴張投資 所致。
截至2022年12月31日止年度，其他行政開支由截至2021年12月31日止年度的82.91億雷亞爾，增加至83.43億雷亞爾，增幅為5200萬雷亞爾，這主要是由於通脹壓力導致一般維護開支及技術及系統開支增加所致，但廣告開支的減少部分抵銷了這項開支。
下表列出了我們在每個指定時期的其他行政費用：
|
截至12月31日的年度， | |||||
|
2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 專業技術服務 | 2,397 | 2,229 | 2,184 | 7.6 | 2.0 |
| 一般維護費 | 896 | 896 | 889 | 0.1 | 0.7 |
| 技術和系統 | 2,384 | 2,577 | 2,474 | (7.5) | 4.2 |
| 廣告 | 522 | 541 | 621 | (3.4) | (13.0) |
| 通信 | 502 | 422 | 353 | 19.0 | 19.3 |
| 按日計價和旅費 | 163 | 73 | 72 | 124.5 | 1.1 |
| 所得税以外的其他税種 | 173 | 149 | 202 | 16.2 | (26.4) |
| 監控和現金快遞服務 | 525 | 549 | 598 | (4.4) | (8.2) |
| 保險費 | 27 | 22 | 22 | 21.9 | (1.8) |
| 其他行政費用 |
1,160 |
887 |
874 |
30.8 |
1.5 |
| 總計 |
8,749 |
8,343 |
8,291 |
4.9 |
0.6 |
效率比率(我們計算為 總管理費用除以總收入)在截至2023年12月31日的一年中增加到29.7%，而截至2022年12月31日的一年為27.4%。這2.3個百分點的漲幅。這主要是由於淨收益減少(由於我們更具選擇性的信貸審批策略和市場運營表現較差)和行政費用的增加。
效率比率(我們計算為 總管理費用除以總收入)在截至2022年12月31日的一年中增加到27.4%，而截至2021年12月31日的一年為27.1%。這一增幅為0.3個百分點。這主要是由於受期內通貨膨脹影響的行政費用增加，以及更具選擇性的信貸審批策略的影響。
折舊及攤銷
截至2023年12月31日止年度的折舊及攤銷 為27.41億雷亞爾，較截至2022年12月31日止年度的25.86億雷亞爾增加6.0%或1.55億雷亞爾，主要是由於截至2023年12月31日的投資所產生的硬件及軟件項目攤銷支出增加所致。
| 162 |
| 目錄表 | |
截至2022年12月31日止年度的折舊及攤銷 為25.86億雷亞爾，較截至2021年12月31日止年度的24.34億雷亞爾增加6.2%或1.52億雷亞爾，主要是由於截至2022年12月31日的投資所產生的硬件及軟件項目攤銷支出增加所致。
撥備(淨額)
條款主要包括税收、民事，特別是勞工索賠的條款。截至2023年12月31日止年度的撥備(淨額)為44.24億雷亞爾，較截至2022年12月31日止年度的12.15億雷亞爾增加264.0%或32.09億雷亞爾，這主要是由於或有勞動力增加所致。
截至2022年12月31日的年度，撥備(淨額)總額為12.15億雷亞爾，與截至2021年12月31日的年度的21.79億雷亞爾相比，減少了44.2%，即9.64億雷亞爾。 這主要是因為我們修改了運營模式，並增加了與退休Banespa員工協會提起的法律訴訟有關的準備金 ，從而減少了民事和勞工訴訟。聖保羅銀行和S協會)，或AFABESP，其中損失風險的分類在2022年12月維持為 可能性。
金融資產減值損失(淨額)
截至2023年12月31日的年度的金融資產減值損失(淨額) 為280.08億雷亞爾，比截至2022年12月31日的年度的248.29億雷亞爾增加31.79億雷亞爾，這是由於我們批發部門的一個大客户的特定案例導致撥備增加所致。
截至2022年12月31日止年度的金融資產減值虧損（淨額） 為248. 29億雷亞爾，較截至2021年12月31日止年度的171. 13億雷亞爾增加77. 16億雷亞爾，受巴西宏觀經濟狀況惡化以及特定 這是我們批發市場的一個大客户。
截至2023年12月31日，我們的信貸風險敞口增加553億雷亞爾至7，198億雷亞爾，而截至2022年12月31日為6，645億雷亞爾。此外，我們的減值資產 從截至2022年12月31日的392億雷亞爾增加7億雷亞爾至截至2023年12月31日止年度的399億雷亞爾。
截至2022年12月31日，我們的信貸風險敞口增加434億雷亞爾至6，645億雷亞爾，而截至2021年12月31日為6，211億雷亞爾。此外，我們的減值資產 從截至2021年12月31日的269億雷亞爾增加123億雷亞爾至截至2022年12月31日止年度的392億雷亞爾。
下表列示截至2023年、2022年及2021年12月31日，我們的 減值資產與總信貸風險敞口的比率以及我們的覆蓋率。
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||
| 客户貸款及墊款，毛額 | 551,536 | 524,655 | 493,355 |
| 減值資產 | 39,887 | 39,224 | 26,923 |
| 減值準備 | 35,153 | 35,212 | 29,723 |
| 信貸風險敞口非公認會計原則-客户（1） | 719,881 | 664,537 | 621,091 |
| 比率 | |||
| 減值資產對信用風險敞口的影響 | 5.5% | 5.9% | 4.3% |
| 覆蓋率（2） | 88.1% | 89.8% | 110.4% |
| 金融資產減值虧損（淨額）（3） | (28,008) | (24,829) | (17,113) |
| (1) | 信用風險敞口是一種非公認會計準則的財務衡量標準。信用風險敞口是對客户(包括減值資產)、擔保和私人證券(由非政府實體發行的證券)的貸款和墊款的攤餘成本金額的總和。我們將 表外信息包括在此指標中，以更好地展示我們管理的總信用風險。如需瞭解更多信息，請參閲“項目 3.關鍵信息--選定的財務數據--非公認會計準則計量和比率與其最直接可比的財務計量的對賬”。 |
| 163 |
| 目錄表 | |
| (2) | 減值準備佔減值資產的百分比。 |
| (3) | 於2023年、2022年及2021年12月31日，我們的金融工具減值虧損總額分別包括與債務工具有關的13. 27億雷亞爾、11. 73億雷亞爾及11. 91億雷亞爾。 |
另見“第4項。有關 公司的信息-B。業務概覽-選定統計資料-貸款損失備抵-減值資產比率。 查看顯示2021年至2023年我們的減值資產與信貸風險比率的圖表。
按貸款類型劃分的減值資產
下表按貸款類型顯示了截至2023年、2022年和2021年12月31日的減值資產。
|
截至12月31日的年度， | |||||
|
2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 工商業 | 16,292 | 14,156 | 11,440 | 15.1 | 23.7 |
| 房地產 | 1,352 | 1,058 | 470 | 27.8 | 125.0 |
| 個人分期付款貸款 | 22,239 | 23,999 | 14,996 | (7.3) | 60.0 |
| 租賃融資 |
4 |
10 |
17 |
(64.8) |
(40.4) |
| 總計 | 39,887 |
39,224 |
26,923 |
1.7 |
45.7 |
有關我們貸款組合中減值的演變以及我們針對以下貸款組合計提貸款損失準備的方法的討論，請參閲“項目 4.公司信息-B.業務概述-選定的統計信息-貸款損失準備-減值損失方法 ”。另見“項目3.關鍵信息--D.風險因素--與巴西和宏觀經濟有關的風險以及巴西和全球的政治狀況--正在進行的或未來與腐敗、挪用公共資金有關的調查， 巴西聯邦警察以及其他巴西和非巴西監管機構和執法官員正在進行的洗錢欺詐和其他事項可能會對巴西經濟的增長產生不利影響，並可能對我們產生實質性的不利影響“和”項3.關鍵信息-D.風險因素-與巴西有關的風險以及巴西和全球的宏觀經濟和政治狀況 我們客户面臨的財務問題可能會對我們產生不利影響。“
工商業
截至2023年12月31日，商業和工業貸款組合中的減值資產達到162.92億雷亞爾，與截至2022年12月31日的141.56億雷亞爾相比，增加了21.36億雷亞爾，增幅15.1%。這一增長主要是由於我們批發部門的大客户的具體案例導致撥備增加 。
截至2022年12月31日，商業和工業貸款組合中的減值資產達到141.56億雷亞爾，比截至2021年12月31日的114.4億雷亞爾增加27.16億雷亞爾，增幅23.7%。這一增長是由於我們 批發部門的大客户的特定案例導致撥備增加。
具體操作見：“第 項4.公司信息-B.業務概述-精選統計信息-貸款損失準備-減值損失核算方法 ”。
房地產
截至2023年12月31日，房地產貸款組合的減值資產總額為13.52億雷亞爾，與截至2022年12月31日的10.58億雷亞爾相比，增加了2.94億雷亞爾，增幅27.8%。此投資組合中減值資產的增加主要是由於我們從2022年1月起收緊信貸審批條件之前發放的貸款的到期日。
| 164 |
| 目錄表 | |
截至2022年12月31日，房地產貸款組合的減值資產總額為10.58億雷亞爾，與截至2021年12月31日的4.7億雷亞爾相比，增加了5.88億雷亞爾，增幅為125%。這一投資組合中減值資產的增加主要是由於巴西不斷惡化的宏觀經濟狀況對我們客户的影響。
具體操作見：“第 項4.公司信息-B.業務概述-精選統計信息-貸款損失準備-減值損失核算方法 ”。
個人分期付款貸款
截至2023年12月31日，向個人貸款組合提供的分期付款貸款中的減值資產總計222.39億雷亞爾，與截至2022年12月31日的239.99億雷亞爾相比，減少了17.6億雷亞爾，降幅7.3%。此投資組合中減值資產減少的主要原因是，我們從2022年1月起收緊信貸審批條件後發放的貸款通常比該日期之前發放的貸款表現更好。
截至2022年12月31日，向個人貸款組合提供的分期付款貸款中的減值資產總計239.99億雷亞爾，增加了90.03億雷亞爾，比截至2021年12月31日的149.96億雷亞爾增加了60.0%。該投資組合中減值資產的增加是由於巴西宏觀經濟狀況惡化對我們客户的影響 。
具體操作請參見：“第 項4.公司信息-B.業務概述-精選統計信息-短期借款-減值資產-減值損失的處理方法”。
租賃融資
截至2023年12月31日，租賃融資貸款組合中的減值資產總額為400萬雷亞爾，與截至2022年12月31日的1000萬雷亞爾相比，減少了600萬雷亞爾。此投資組合中減值資產的減少 主要是由於較新的信貸來源質量較好所致。
租賃融資貸款組合中的減值資產在2022年12月31日總計1000萬雷亞爾，與截至2021年12月31日的1700萬雷亞爾相比減少了700萬雷亞爾，這主要是由於不良貸款的減少。
具體操作請參見：“第 項4.公司信息-B.業務概述-精選統計信息-短期借款-減值資產-減值損失的處理方法”。
其他資產減值損失(淨額)
截至2023年12月31日止年度的其他資產減值虧損(淨額)達2.5億雷亞爾，較截至2022年12月31日止年度的1.61億雷亞爾增加8,900萬雷亞爾，主要因無形資產減值虧損所致。
截至2022年12月31日止年度的其他資產減值虧損(淨額)達1.61億雷亞爾，較截至2021年12月31日止年度的1.66億雷亞爾減少4百萬雷亞爾，主要原因為無形資產減值虧損。
其他非財務收益
截至2023年12月31日止年度的其他非財務收益達10.44億雷亞爾，較截至2022年12月31日止年度的1.31億雷亞爾增加9.13億雷亞爾，主要原因是出售WebMotors股本的40%股權。
在截至2022年12月31日的年度內，其他非金融收益達到1.31億雷亞爾，與截至2021年12月31日的收益3300萬雷亞爾相比，增加了9800萬雷亞爾，這主要是由於截至2022年12月31日的年度房地產收益的非經常性收益。
税前營業收入
| 165 |
| 目錄表 | |
截至2023年12月31日止年度的税前營業收入為119.22億雷亞爾，較截至2022年12月31日止年度的19575億雷亞爾減少76.53億雷亞爾或39.1%。在截至2021年12月31日的一年中，我們的税前營業收入為247.5億雷亞爾。
剔除對海外投資對衝的影響 截至2023年12月31日的年度税前營業收入為117.59億雷亞爾，較截至2022年12月31日的1944.45億雷亞爾下降39.5%。在截至2021年12月31日的一年中，税前營業收入為272.62億雷亞爾。營業税前收益不包括對境外投資對衝的影響，是一種非公認會計準則的衡量標準。更多信息，見“項目 3，關鍵信息--A，選定的財務數據--非公認會計準則計量和比率與其最直接可比的財務計量的對賬”。
下表顯示了我們的税前營業收入和我們的税前營業收入，不包括本報告所述期間對境外投資的對衝的影響。
|
截至12月31日的年度， | |||||
|
2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 税前營業收入 | 11,922 | 19,575 | 24,750 | (39.1) | (20.9) |
| 境外投資套期保值的效果 |
(163) |
(129) |
2,512 |
26.4 |
新墨西哥州 |
| 調整後的 税前營業收入(1) | 11,759 |
19,445 |
27,262 |
(39.5) |
(28.7) |
| (1) | 調整後的税前營業收入是一項非公認會計準則計量，詳情見“第3項.關鍵信息--A，選定的財務數據--非公認會計準則計量和與其最直接可比的IFRS財務計量比率的對賬”。 |
所得税
所得税支出包括所得税、社會性繳費、個人繳費和COFINS(即扣除一定費用後的應得社會性繳費)。
截至2023年12月31日止年度的所得税總額為24.23億雷亞爾 ，較截至2022年12月31日止年度的52.35億雷亞爾下降53.7%或28.12億雷亞爾。支出減少主要是由於：(I)税前營業收入從截至2022年12月31日的195.75億雷亞爾下降至2023年12月31日的119.22億雷亞爾，降幅為39.1%或76.53億雷亞爾，這主要是由於截至2022年12月31日的年度淨撥備增加32.08億雷亞爾或264.0%，從截至2022年12月31日的12.15億雷亞爾增至44.24億雷亞爾；以及(Ii)其他降低公司税額的事件，如IOF税增加，導致截至2022年12月31日的年度增長12.63%，即2.98億雷亞爾，而截至2022年12月31日的年度為23.62億雷亞爾。
截至2022年12月31日的年度，所得税總額為52.35億雷亞爾 ，與截至2021年12月31日的年度的所得税收入餘額91.91億雷亞爾相比，下降了43.0%，即39.56億雷亞爾。費用減少的主要原因是：(I)匯率變動對我們子公司的海外投資和對衝工具的影響造成的匯率損失 1.29億雷亞爾，影響到我們的金融資產和負債(淨)的收益(損失)：和(Ii)實體經營業績產生的税前營業收入減少20.9%或51.76億雷亞爾，從截至2021年12月31日的年度的247.5億雷亞爾降至2022年12月31日止的195.75億雷亞爾。這主要是由於在我們信貸組合的推動下，截至2022年12月31日的年度，淨利息收入從截至2021年12月31日的513.18億雷亞爾下降至475.03億雷亞爾，降幅為38.15億雷亞爾或7.4%。
下表顯示了我們的所得税 和不包括在所示期間對境外投資進行對衝的影響的所得税。
| 166 |
| 目錄表 | |
|
截至12月31日的年度， | |||||
|
2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 所得税 | (2,423) | (5,235) | (9,191) | (53.7) | (43.0) |
| 境外投資套期保值的效果 |
163 |
129 |
(2,512) |
26.4 |
新墨西哥州 |
| 所得税 不包括對境外投資進行對衝的影響(*) | (2,260) |
(5,106) |
(11,703) |
(55.7) |
(56.4) |
| (*) | 不包括對境外持有的投資的對衝影響的所得税是一種非公認會計準則計量，有關詳細信息，請參閲“第3項：關鍵信息--A，精選財務數據--非公認會計準則計量和比率與其最直接可比的財務計量的協調 國際財務報告準則”。 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的業務業績
下表顯示了我們每個運營部門截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度運營業績。
商業銀行業務
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截至12月31日的年度， | |||||
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2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 淨利息收入 | 44,652 | 45,618 | 46,236 | (2.1) | (1.3) |
| 權益工具收益 | 4 | 11 | 10 | (68.7) | 10.0 |
| 按權益法核算的公司收入 | 185 | 148 | 105 | 25.2 | 40.1 |
| 手續費及佣金收入淨額 | 13,270 | 12,539 | 13,285 | 5.8 | (5.6) |
| 金融資產和負債損益(淨額)和匯兑差額(淨額) | (1,125) | (360) | (1,433) | 212.3 | (74.9) |
| 其他營業收入(費用) |
(596) |
(718) |
(974) |
(17.0) |
(26.3) |
| 總收入 | 56,389 | 57,237 | 57,229 | (1.5) | 0.0 |
| 人員費用 | (9,754) | (8,986) | (8,221) | 8.5 | 9.3 |
| 其他行政費用 | (7,867) | (7,571) | (7,697) | 3.9 | (1.6) |
| 行政費用 | (17,621) | (16,557) | (15,918) | 6.4 | 4.0 |
| 折舊及攤銷 | (2,621) | (2,480) | (2,343) | 5.7 | 5.8 |
| 撥備(淨額) | (4,404) | (1,208) | (2,177) | 264.6 | (44.5) |
| 金融資產減值損失(淨額) | (26,583) | (23,683) | (17,170) | 12.2 | 37.9 |
| 其他資產減值損失(淨額) | (250) | (160) | (164) | 55.9 | (2.1) |
| 其他非財務損益 |
1,044 |
131 |
33 |
693.7 |
304.4 |
| 營業收入 税前收入 | 5,953 |
13,281 |
19,491 |
(55.2) |
(31.9) |
|
截至 12月31日止年度 | |||||
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2023 |
2022 |
2021 |
更改百分比 2023/2022 |
更改百分比 2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 税前營業收入 | 5,953 | 13,281 | 19,491 | (55.2) | (31.9) |
| 境外投資套期保值的效果 | (163) |
(129) |
2,512 |
26.1 |
新墨西哥州 |
| 調整後的税前營業收入(1) | 5,790 |
13,151 |
22,003 |
(56.0) |
(40.2) |
| (1) | 調整後的税前營業收入是一項非公認會計準則的衡量標準。有關進一步信息，請參閲“項目3.關鍵信息--A，財務數據選編--非公認會計準則計量及其與其最直接可比財務計量比率的對賬”。 |
| 167 |
| 目錄表 | |
2023年和2022年
截至2023年12月31日的年度，商業銀行部門的税前營業收入為59.53億雷亞爾，比截至2022年12月31日的年度的132.81億雷亞爾 減少了73.28億雷亞爾。
出現這種差異的主要原因是：
| · | 法律撥備增加32億雷亞爾，與截至2022年12月31日的年度相比增長264.6%； |
| · | 金融資產減值損失增加29億雷亞爾(淨額)，較截至2022年12月31日的年度增加12.2%，主要是由於個人和消費金融客户組合推動信貸組合增加；以及 |
| · | 與截至2022年12月31日的年度相比，在截至2023年12月31日的年度中，由我們的選擇性信貸策略推動的淨利息收入下降。 |
剔除海外投資對衝對我們收入的影響，我們的税前營業收入為58億雷亞爾，與截至2022年12月31日的年度相比下降了56.0%。不計入海外投資對衝影響的營業收入是非公認會計準則衡量標準。更多信息，見“項目3.關鍵信息--選定的財務數據--非公認會計準則計量及其與其最直接可比財務計量的比率”。
2022年和2021年
截至2022年12月31日的年度，商業銀行部門的税前營業收入為133億雷亞爾，比截至2021年12月31日的年度的195億雷亞爾減少了62億雷亞爾。
出現這種差異的主要原因是：
| · | 金融資產減值損失(淨額)增加65億雷亞爾，與截至2021年12月31日的年度相比增加37.9%，主要原因是(I)儘管採取了更具選擇性的信貸審批策略，但個人客户組合推動的信貸組合增加，以及(Ii)信貸組合惡化，特別是由於2022年利率高於2021年，導致信貸成本上升；以及 |
| · | 淨手續費和佣金收入減少7.46億雷亞爾，原因是(I)更具選擇性的信貸審批策略，以及(Ii)經常賬户服務費用較低(由於年費豁免和PIX的增加使用)。 |
剔除海外投資對衝對我們收入的影響，我們的税前營業收入為132億雷亞爾，比截至2021年12月31日的年度下降40.2%。不計入海外投資對衝影響的營業收入是非公認會計準則衡量標準。如需瞭解更多信息，請參閲 “項目3.主要信息--選定的財務數據--非公認會計準則計量及其與其最直接可比財務計量的比率的對賬”。
全球批發銀行業務
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截至12月31日的年度， | |||||
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2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 淨利息收入 | 2,232 | 1,885 | 5,082 | 18.4 | (62.9) |
| 權益工具收益 | 19 | 27 | 80 | (30.4) | (66.4) |
| 按權益法核算的公司收入 | 54 | 52 | 39 | 5.5 | 32.8 |
| 168 |
| 目錄表 | |
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截至12月31日的年度， | |||||
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2023 |
2022 |
2021 |
% 更改2023/2022 |
% 更改2022/2021 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 手續費及佣金收入淨額 | 2,370 | 2,337 | 1,988 | 1.4 | 17.6 |
| 金融資產和負債損益(淨額)和匯兑差額(淨額) | 4,920 | 5,060 | (347) | (2.8) | 新墨西哥州 |
| 其他營業收入(費用) |
(120) |
(123) |
(145) |
(2.2) |
(15.5) |
| 總收入 | 9,476 | 9,238 | 6,697 | 2.6 | 37.9 |
| 行政費用 | (1,942) | (1,683) | (1,398) | 15.4 | 20.4 |
| 人員費用 | (1,060) | (911) | (805) | 16.4 | 13.2 |
| 其他行政費用 | (882) | (772) | (593) | 14.2 | 30.2 |
| 折舊及攤銷 | (120) | (106) | (91) | 12.8 | 16.0 |
| 撥備(淨額) | (20) | (8) | (3) | 151.3 | 201.1 |
| 金融資產減值損失(淨額) | (1,425) | (1,146) | 57 | 24.4 | 新墨西哥州 |
| 其他資產減值損失(淨額) |
- |
(1) |
(2) |
新墨西哥州 |
(48.8) |
| 營業收入 税前收入 | 5,969 |
6,294 |
5,260 |
(5.2) |
19.7 |
新墨西哥州=沒有意義。
2023年和2022年
截至2023年12月31日止年度，全球批發銀行業務的税前營業收入為59.69億雷亞爾，較截至2022年12月31日的年度的62.94億雷亞爾減少5.2%或3.26億雷亞爾，這主要是由於(I)行政開支增加及(Ii)金融資產減值損失(淨額)增加，主要是由於我們的批發 部門的一個大客户的特定情況導致撥備增加所致。
2022年和2021年
截至2022年12月31日止年度，全球批發銀行業務的税前營業收入為62.94億雷亞爾，較截至2021年12月31日止年度的52.6億雷亞爾增加19.7%或10.35億雷亞爾，這主要是由於(I)主要來自資本市場及貿易融資的手續費收入淨額 及(Ii)金融資產及負債的收益，以及通過持有交易損益按公允價值計量的金融資產收益所帶動的匯兑差額。這些業績部分抵銷了金融資產減值損失的增加，這主要是由於我們批發部門的一個大客户的具體情況導致撥備增加所致。
5B。流動資金和資本資源
我們的資產和負債管理戰略 由資產和負債委員會制定，該委員會在桑坦德集團建立的嚴格指導方針和程序下運作。資產和負債委員會除制定其他政策外，還確定我們的融資戰略和針對 結構性資產負債表風險的目標定位。
根據桑坦德銀行集團的模式，所有子公司在流動資金和資本方面都必須自籌資金。此外，我們的一般資產和負債管理政策 是保持期限、利率和貨幣敞口的緊密匹配。根據我們的內部風險管理政策，我們的目標是 保持充足的流動性，以履行我們目前和未來的財務義務，並在出現商業和市場機會時加以利用。
我們的大部分流動性是在當地市場籌集的，我們保持着高質量的公共債券投資組合，用於流動性管理。法定準備金要求在巴西消耗了大量資金，請參閲“第4項.公司信息-B.業務概述-監管-其他適用的法律法規-強制性準備金要求。”
| 169 |
| 目錄表 | |
由於我們的資金來源多樣化， 包括當地市場龐大的客户存款基礎和大量與我們有長期合作關係的代理銀行，從歷史上看，我們沒有經歷過流動性問題。在我們看來，我們目前的流動性水平足以滿足我們目前的 需求。
另見“項目4.公司信息-B.業務概覽-選定的統計信息”。
流動資金和資金
除了滿足我們壓力情景的最低流動性水平外，我們還監控融資比率的集中度以及短期(LCR)和長期(淨穩定融資比率) 流動性指標，旨在保證穩定的融資狀況。我們控制、管理和審查我們的流動性，分析當前和預期的流動性水平，構建融資來源，以實現期限、工具、貨幣、市場的最佳多元化，並制定應急計劃。我們的目標是確保我們有足夠的流動性來履行我們的承諾， 根據市場狀況、我們的制度需求和市場機會。
由於我們穩定和多元化的資金來源，包括如下所述的大量客户存款，我們歷來不存在流動性短缺。
作為我們流動性管理的一部分，我們有一個正式的計劃，包括在發生系統性流動性危機和/或因可能的聲譽風險而引起的流動性問題時應採取的措施。我們的流動資金應急計劃包含定義的門檻、預防措施，以及當出現流動資金不足且我們的儲備低於一定水平時應採取的行動。
以下資源和戰略可用作資金來源：(I)增加客户存款；(Ii)發行證券；(Iii)回購協議；(Iv)審查轉讓定價做法；以及(V)建立更嚴格的信貸政策。
欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告其他部分所列經審計綜合財務報表的附註16、17、18、19和20。
下表顯示了我們在指定日期的綜合資金構成。
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截至12月31日 ， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 客户存款 | 583,221 | 489,953 | 468,961 |
| 經常賬户 | 36,599 | 26,607 | 41,742 |
| 儲蓄賬户 | 58,075 | 60,171 | 65,249 |
| 定期存款 | 390,497 | 339,943 | 280,955 |
| 回購協議 | 98,049 | 63,232 | 81,014 |
| 以私人證券為後盾的業務(1) | 21,550 | 17,309 | 20,103 |
| 用公共證券支持的業務 | 76,499 | 45,923 | 60,911 |
| 來自信貸機構的存款 | 118,512 | 116,079 | 121,005 |
| 活期存款 | 5,100 | 3,521 | 126 |
| 定期存款(2) | 95,290 | 87,824 | 75,754 |
| 回購協議 | 18,122 | 24,734 | 45,125 |
| 以私人證券為後盾的業務(1) | 63 | 70 | 13,478 |
| 用公共證券支持的業務 | 18,059 | 24,664 | 31,647 |
| 總存款 | 701,732 | 606,033 | 589,967 |
| 可交易債務證券(3) | 130,383 | 116,042 | 86,497 |
| 農業企業貸方票據 | 36,423 | 24,045 | 16,989 |
| 國庫券 | 22,729 | 33,713 | 25,074 |
| 房地產信貸票據 | 57,619 | 43,776 | 31,481 |
| 債券和其他證券 | 13,612 | 14,508 | 12,952 |
| 有資格組成一級和二級資本的債務工具 |
19,627 |
19,538 |
19,641 |
| 資金總額 |
851,742 |
741,611 |
696,104 |
| 170 |
| 目錄表 | |
| (1) | 主要指債券支持的回購協議。 |
| (2) | 這包括與信貸機構就進出口融資額度、BNDES和FINAME轉貸以及在國外的其他信貸額度進行的交易。 |
| (3) | 在截至2023年12月31日的一年中，我們修訂了可交易債務證券的定義，將“按交易收益公允價值計量的財務負債”和“按攤銷成本計算的財務負債”列為“財務負債”，而不是隻包括“按攤銷成本計算的財務負債”。截至12月31日、2023年、2022年和2021年列報的數額反映了這一變化。 |
存款
客户存款
我們的客户存款餘額在2023年12月31日為5832億雷亞爾，2022年12月31日為4900億雷亞爾，2021年12月31日為4690億雷亞爾，分別佔我們總資金的68.5%、66.1%和67.4%。
經常賬户
我們的往來賬户餘額在2023年12月31日為366億雷亞爾，2022年12月31日為266億雷亞爾，2021年12月31日為417億雷亞爾，分別佔總存款的5.2%、4.4%和7.1%。
儲蓄賬户
我們的儲蓄賬户餘額在2023年12月31日為581億雷亞爾，2022年12月31日為602億雷亞爾，2021年12月31日為652億雷亞爾，分別佔總存款的8.3%、9.9%和11.1%。
客户定期存款
我們的客户定期存款餘額在2023年12月31日為3905億雷亞爾，2022年12月31日為3399億雷亞爾，2021年12月31日為2810億雷亞爾，分別佔總存款的55.6%、56.1%和47.6%。
客户回購協議
我們維持着巴西公共和私營部門債務工具的投資組合，用於通過出售此類證券並同時同意回購來從其他金融機構或投資基金獲得隔夜資金。由於這種資金來源的短期(隔夜)性質，此類交易 波動較大，通常由巴西公共證券和與債券掛鈎的回購協議組成。根據回購協議出售的證券從2022年12月31日的632億雷亞爾和2021年12月31日的810億雷亞爾增加到2023年12月31日的980億雷亞爾，分別佔總存款的14.0%、10.4%和13.7%。
信貸機構的存款
我們的信貸機構存款餘額在2023年12月31日為1185億雷亞爾，2022年12月31日為1161億雷亞爾，2021年12月31日為1210億雷亞爾，分別佔總存款的16.9%、19.2%和20.5%。
我們的存款餘額主要包括借款 和國內貸款：
| · | 借款。我們與世界各地的銀行都有關係，提供與外幣掛鈎的信貸額度(要麼與美元掛鈎，要麼與一籃子外幣掛鈎)。我們主要將這些交易的收益用於與美元掛鈎的貸款業務，特別是貿易融資業務。 |
| 171 |
| 目錄表 | |
| · | 國內聯貸。我們從公共機構貸款，主要是BNDES和FINAME，我們是這些機構的金融代理。來自巴西這些來源的資金代表着以誘人的平均利率向某些經濟部門提供長期貸款的一種方法。 來自這些基金的貸款由BNDES通過銀行分配給特定的經濟發展部門。這種類型的貸款被稱為“轉借”或“轉貸”。由於返還的資金通常由聯邦政府機構提供的貸款提供資金和/或資金，因此我們不承擔利率或期限不匹配的風險，也不收取超過資金成本的固定利差的利息。然而，我們保留借款人的商業信用風險，因此在貸款決定和信用標準的應用方面擁有自由裁量權。這類資金不受強制性存款要求的影響。轉貸通常是有擔保的或有擔保的，儘管轉貸條款不要求這樣做。 |
其他資金
有價債務證券
我們的可銷售債務證券餘額在2023年12月31日為1303億雷亞爾，2022年12月31日為1160億雷亞爾，2021年12月31日為865億雷亞爾，分別佔我們總融資的15.3%、15.6%和12.4%。
農業企業貸方票據(Letra de Crédito do Agronigócio)是可自由流通的信用票據，代表無條件的現金付款承諾， 由金融機構獨家發行，與農村生產者 與其合作社和農業企業生產鏈代理商之間進行的交易所產生的信用權相關，並在2023年12月31日達到364億雷亞爾，2022年12月31日達到240億雷亞爾，2021年12月31日達到170億雷亞爾。
國庫券(Letras Financeiras) 根據2022年3月24日CMN第5,007號決議， 是可被描述為優先或有資格組成監管資本的銀行可用的融資替代方案，其最短期限必須為24個月，必須為次級交易發行的最低金額為300,000雷亞爾，為優先交易發行的最低金額為50,000雷亞爾。2023年12月31日，我們的國庫券餘額為227億雷亞爾，比2022年12月31日下降了32.6%。
房地產信貸票據(Letras de Crédito ImobiliáRio)增長了31.6%，從2022年12月31日的438億雷亞爾增加到2023年12月31日的576億雷亞爾。
我們承接證券發行，包括全球中期票據計劃下的 。我們的債券和其他證券餘額在2023年12月31日為136億雷亞爾，在2022年12月31日為145億雷亞爾。這一變化主要是由於歐元和美元之間的匯率真實 從2022年12月31日的5.5694雷亞爾下降到2023年12月31日的5.3516雷亞爾。
有資格組成一級和二級資本的債務工具
2018年11月5日，我們的董事會 批准通過我們的開曼羣島分支機構發行債務工具，作為我們第一級和第二級監管資本的一部分，總金額為25億美元，根據修訂後的1993年美國證券法 法規S向非美國人進行的發行，即“債券發行”。我們的債券發行結構如下：(I)每年12.5億美元指數 7.25%，無到期(永久)，每半年支付一次利息；和(Ii)12.5億美元指數每年6.125%於2028年11月到期，每半年支付一次利息。這些債券是通過我們的開曼羣島分支機構發行的，因此它們在源頭上不會產生所得税責任。此外，我們的董事會還批准贖回已發行的債務工具 ，以構成我們的一級和二級監管資本的一部分，這是董事會2014年1月14日決議的規定。債券發行所得款項 用於贖回債券。2018年12月18日，巴西中央銀行批准了債券發行和贖回中預期的交易，這些交易於2019年1月29日完成。
2021年11月和12月，桑坦德巴西銀行發行了帶有從屬條款的金融票據，用於構成我們的二級監管資本，總金額為55億雷亞爾。金融票據的期限為十年，並根據適用的規定提供贖回和回購選項。 金融票據對我們的二級監管資本的影響估計為92個基點。
| 172 |
| 目錄表 | |
2023年10月和11月，桑坦德巴西銀行 行使了回購2018年發行的12.5億美元二級債務工具的選擇權。桑坦德巴西銀行發行了總額為60億雷亞爾的帶有從屬條款的金融票據，以取代我們的二級監管資本。 這些新金融票據的期限為10年，並根據適用的規定提供贖回和回購選擇權。 截至2023年12月31日，一級和二級債務工具的餘額為196億雷亞爾，而截至2022年12月31日的餘額為195億雷亞爾。
資本管理
我們的資本管理基於保守的 原則和對影響我們償付能力水平的項目的持續監控。我們必須遵守巴西中央銀行規則下的巴西資本充足率規定。2013年10月，實施巴塞爾銀行監管委員會(巴塞爾III)資本和監管資本要求的新規定在巴西生效，包括最近頒佈的第229號決議，該決議改革了適用於標準化方法下與信用風險相關的資本要求的審慎規則 (RWACPAD)。有關最低監管水平和《巴塞爾協議III》其他要求的更多信息，請參閲本年度報告中其他部分包括的經審計的綜合財務報表的“第4項.關於公司的信息-B.業務概述-監管和監督-資本充足率和槓桿率-巴塞爾協議-巴塞爾協議III”和附註30，營運比率。
CMN法規為巴西金融機構建立了保守的資本和反週期緩衝，並確定了適用的最低百分比，以及在不符合此類額外要求的情況下將適用的制裁和限制。見“項目4.公司信息-B.業務概述-監管和監督-金融機構的主要限制和義務”。
資本支出
見“項目4.公司信息--A.公司的歷史和發展--資本支出和資產剝離”。
表外安排
在正常業務過程中，我們已進行了幾種類型的表外安排，包括額度、信用證和財務擔保。有關更多信息， 請參閲本年度報告中其他部分包含的經審計綜合財務報表附註43。
與貸款有關的金融工具和擔保
我們使用額度、信用證和金融擔保工具來滿足客户的融資需求。這些金融工具的合同金額代表 如果交易對手減少承諾或我們履行擔保項下的義務，且交易對手隨後未能按照合同條款履行義務，可能產生的最大信用風險。大多數承諾和擔保到期時，交易對手不會動用信貸額度或發生違約。因此，這些工具的合同總金額並不代表我們未來的信用風險或資金需求。此外，主要與消費者融資有關的某些承諾可在接到通知後取消，由我們選擇。
“未來最大潛在付款金額”是指如果擔保方發生完全違約，而不考慮從所持有或質押的抵押品或追索權條款下可能收回的抵押品，則可能損失的名義金額。這些金額與這些擔保的可能損失之間沒有任何關係。事實上，未來支付的最大潛在金額遠遠超過固有損失。
有關更多信息，請參閲本年度報告中其他部分包含的經審計的合併財務報表的附註43。
合同義務
我們截至2023年12月31日的合同義務摘要如下：
| 173 |
| 目錄表 | |
|
作為 2023年12月31日 | |||||
|
總計 |
不足1年 |
1-3 年份 |
3-5 年份 |
超過5年 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 合同義務 | |||||
| 客户存款 | 583,221 | 426,763 | 99,181 | 53,189 | 4,087 |
| 可交易債務證券(1) | 130,383 | 49,730 | 73,795 | 1,613 | 5,245 |
| 有資格組成資本的債務工具(2) | 118,512 | 101,685 | 11,884 | 3,024 | 1,919 |
| 信貸機構存款(三) |
19,627 |
1,203 |
1,261 |
1,417 |
15,746 |
| 總計 |
851,742 |
579,381 |
186,121 |
59,243 |
26,997 |
| (1) | 在截至2023年12月31日的一年中，我們修訂了可交易債務證券的定義，將“按交易收益公允價值計量的財務負債”和“按攤銷成本計算的財務負債”列為“財務負債”，而不是隻包括“按攤銷成本計算的財務負債”。截至12月31日、2023年、2022年和2021年列報的數額反映了這一變化。 |
| (2) | 上表不包括與我們的永久第I級債券相關的名義利息和任何利息支付，這些利息是可自由支配的 ，如“第5項.經營和財務回顧及展望--A.經營業績”所述。 |
| (3) | 根據截至2023年12月31日的數據計算所有期限的信貸機構存款、客户存款、可交易債務證券、次級債務和有資格組成資本(第二級)的債務工具 所有期限的固定利率，以及那些期限超過五年的債務的平均壽命為十年。 |
上表並未反映衍生工具合約的應付金額 ，因為它們依賴於金融市場的變化。截至2023年12月31日，我們衍生品合約的公允價值淨值頭寸反映了43.54億雷亞爾的資產，而截至2022年12月31日的資產為32.76億雷亞爾。
此外，我們根據 標準租賃合同租賃了多個物業，這些合同可以根據我們的選擇取消或續訂，幷包括升級條款。截至2023年12月31日，不可取消經營租賃的未來最低付款總額為24.49億雷亞爾()。在這一總額中，5.82億雷亞爾的將在最長一年內到期 ，11.32億雷亞爾的將在一年至最長五年內到期，7.34億雷亞爾將在五年後到期。此外， 截至2023年12月31日的年度，我們有不確定到期日的合同，總計60萬雷亞爾。
5C。研發、專利和許可證等。
我們沒有任何涉及研發的政策或有意義的項目 ，我們也沒有專利或專利許可證，請記住，我們只有涉及商標的許可證。
5D。趨勢信息
我們認為，以下列表列出了最重要的趨勢、不確定性和事件，這些趨勢、不確定性和事件可能會繼續對我們的收入、持續運營收入、盈利能力、流動性和資本資源產生實質性影響，或者可能導致報告的財務信息 不一定表明未來的經營結果或財務狀況：
| · | 巴西的經濟和政治危機，包括當前國際經濟環境和巴西宏觀經濟狀況的影響，以及2023年1月1日上任的巴西政府的政策，可能會對巴西經濟的表現產生不利影響 。因此，我們專注於巴西的信貸組合可能不會增長或可能減少，我們的貸款損失撥備 增加； |
| · | 由於大流行、流行病或傳染病爆發或不穩定或衝突(包括俄羅斯與烏克蘭之間持續的戰爭和中東衝突，或新冠肺炎大流行對全球總體經濟和商業狀況的影響)導致的全球經濟低迷 |
| 174 |
| 目錄表 | |
巴西、拉丁美洲和全球)，可能對包括巴西在內的全球市場和經濟產生不利影響。它可能會降低投資者對巴西資產的興趣，此外還會使我們難以進入資本市場併為我們的業務融資，包括以可接受的條件；
| · | 2024年政治前景的不確定性、經濟指標的波動性增加和增長率減速可能會對我們的戰略計劃產生負面影響，對我們的盈利能力、資產質量、投資組合擴張和融資條件產生影響； |
| · | 各種通貨膨脹和利率風險，以及巴西政府控制通貨膨脹和利率的努力; |
| · | 持續的市場波動和不穩定可能影響我們的收入； |
| · | 巴西政府和巴西中央銀行等的廣泛監管，這可能會影響我們的利潤率和/或貸款活動的增長； |
| · | 監管資本轉向更具限制性的規則，以應對任何潛在的金融危機或一般宏觀經濟狀況 ； |
| · | 國內資本市場流動性下降； |
| · | 税收或其他財政評估的變化可能會降低我們的盈利能力； |
| · | 可能對國際投資者產生不利影響的匯率波動和匯率管制； |
| · | 我們抵禦網絡安全風險的能力； |
| · | 氣候變化的影響，包括過渡風險、物質風險和其他可能對我們產生不利影響的風險；以及 |
| · | 我們對信息技術系統正常運作的依賴。 |
相反，通過經濟改革(例如，全面改革所得税結構)使巴西經濟復甦可能會對巴西經濟產生積極影響，因此對我們的業務也會產生積極影響。
有關更多信息，請參閲“第3項.關鍵信息-D.風險因素”，其中我們介紹了我們在業務中面臨的風險，這些風險可能會影響我們的商業活動、經營業績或流動性。
5E。關鍵會計估計
我們的財務報表按國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則 列報。有關應用對財務報表中確認的金額有最重大影響的會計政策的關鍵判斷、假設和估計不確定性的摘要信息，請參閲本年度報告中其他部分包括的“-A.經營結果-影響我們財務狀況的主要因素和經營結果-關鍵會計政策”和附註1(C)和附註2至 我們截至2023年、2023年和2021年12月31日的財政年度的經審計綜合財務報表。
項目6.董事、高級管理人員和僱員
6A。董事會和執行幹事董事會
根據我們的章程，我們由 董事會(Conselho de Administration açao）及執行董事會（執行指導詞)。 根據我們的章程和適用法律，董事會是我們的監事會。我們的執行幹事董事會負責我們的日常管理。我們的董事會最少由5名成員組成，最多12名成員，其中至少20.0%必須是獨立成員。董事會設董事長和副董事長各一人，由股東大會以多數票選舉產生。
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| 目錄表 | |
我們的董事會由最少兩名成員，最多75名成員組成，其中一人被任命為首席執行官，其他人可以 被任命為高級副總裁高管、總裁副總裁、投資者關係總監、高管 和未指定具體職務的高管。我們的一些高管也是我們子公司的高管董事會和/或董事會的成員。
根據巴西法律，董事會和執行董事的選舉必須得到巴西中央銀行的批准。
下表列出了我們董事會和執行幹事董事會現任成員的姓名、職位和出生日期：
董事會成員：
|
名字 |
職位 |
出生日期 |
| 黛博拉·斯特恩·維塔斯 | 獨立主席。 | (一九五七年八月二十一日) |
| 何塞·安東尼奧·阿爾瓦雷斯 | 副主席 | (一九六0年一月六日) |
| 安吉爾·聖多明戈·馬特爾 | 成員 | (1965年11月16日) |
| 克里斯蒂亞娜·阿爾梅達·皮蓬齊 | 獨立委員 | (一九七四年十二月二十二日) |
| 黛博拉·帕特里夏·賴特 | 獨立委員 | (一九五七年九月四日) |
| 埃德·伊爾森·維亞尼 | 成員 | (一九六七年九月五日) |
| 何塞·加西亞·坎特拉 | 成員 | (一九六六年五月二十六日) |
| 何塞·德·派瓦·費雷拉 | 獨立委員 | (一九五九年三月一日) |
| 瑪麗亞·阿蒂蒙特·羅卡 | 獨立委員 | (一九七三年一月三十一日) |
| 馬裏奧·羅伯託·奧皮斯·勒昂 | 成員 | 一九七五年七月二十一日 |
| 佩德羅·奧古斯托·德梅洛 | 獨立委員 | 一九六一年十一月四日 |
執行幹事理事會成員：
|
名字 |
職位 |
出生日期 |
| 馬裏奧·羅伯託·奧皮斯·勒昂 | 首席執行官 | 一九七五年七月二十一日 |
| 古斯塔沃·阿萊霍·維維亞尼 | 副總裁執行官兼投資者關係官 | 一九七五年八月二十六日 |
| 亞歷山德羅·託馬奧 | 副總裁執行官 | 一九七七年三月八日 |
| 卡洛斯·何塞·達科斯塔·安德烈 | 副總裁執行官 | 一九六三年八月九日 |
| 埃德·伊爾森·維亞尼 | 副總裁執行官 | (一九六七年九月五日) |
| Franco Raul Rizza（*） | 副總裁執行官 | （一九七零年十月二十四日） |
| 熱爾曼努埃拉·德阿爾梅達·德阿布雷烏 | 副總裁執行官 | 一九七五年十二月六日 |
| 吉爾伯託·杜阿爾特·德阿布雷烏·菲柳 | 副總裁執行官 | 一九七三年八月七日 |
| Luis Guilherme Mattos de Oliem Bittencourt | 副總裁執行官 | 一九七三年十二月四日 |
| 瑪麗亞·特雷莎·毛裏西奧·達羅沙·佩雷拉·萊特 | 副總裁執行官 | 1967年6月21 |
| 雷納託·艾尼斯曼 | 副總裁執行官 | 一九七○年二月十二日 |
| 阿德里亞納·馬奎斯·洛倫索·德·阿爾梅達 | 軍官 | (1972年10月4日) |
| 亞歷山德羅·查加斯·法裏亞斯(*) | 軍官 | (一九八二年二月十九日) |
| 亞歷山大·吉馬朗斯·蘇亞雷斯 | 軍官 | (一九六九年八月二十七日) |
| 亞歷山大·特謝拉·德阿勞霍(Alexandre Teixeira De Araujo) | 軍官 | (1971年5月26日) |
| 安娜·保拉·內維斯·多梅尼奇 | 軍官 | (1971年10月6日) |
| Ana Paula Vitali Janes Vescovi | 軍官 | (一九六九年四月八日) |
| 安德烈·胡阿巴·德·阿爾梅達 | 軍官 | (一九七四年九月二十七日) |
| 卡洛斯·阿吉亞爾·內託 | 軍官 | (一九七一年三月五日) |
| 凱爾索·馬特烏斯·德奎羅斯 | 軍官 | 一九七四年九月十九日 |
| 塞薩爾·奧古斯托·賈尼揚(Cezar Augusto Janikian)(*) | 軍官 | (一九七四年一月七日) |
| 克勞迪尼斯·洛佩斯·杜阿爾特 | 軍官 | (1972年7月25日) |
| 克勞迪婭·查維斯·桑帕約(*) | 軍官 | (一九八二年十二月六日) |
| Daniel·門東薩·帕累託 | 軍官 | (一九七八年七月四日) |
| 愛德華多·阿爾瓦雷斯·加里多(*) | 軍官 | 一九七三年七月六日 |
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| 目錄表 | |
|
名字 |
職位 |
出生日期 |
| Eduardo Luis Sasaki（*） | 軍官 | 一九七四年三月三日 |
| Enrique César Suárez Fragata Lopes（*） | 軍官 | 一九八三年九月二十日 |
| 弗拉維亞·達沃利 | 軍官 | 一九七五年九月十二日 |
| 佛朗哥·路易吉·法索利 | 軍官 | 一九七五年九月十八日 |
| Geraldo José Rodrigues Alckmin Neto | 軍官 | (一九八一年九月八日) |
| Gustavo de Sousa Santos(*) | 軍官 | (一九八二年十一月三日) |
| 伊莎貝拉·費雷拉·科斯塔·貝利薩裏奧(*) | 軍官 | (一九八二年二月八日) |
| 讓·保羅·坎布拉基斯 | 軍官 | (1980年5月9日) |
| 萊昂納多·門德斯·卡布拉爾 | 軍官 | (一九八0年六月二十五日) |
| 盧西亞娜·德·阿吉亞爾·巴羅斯 | 軍官 | (一九八零年一月三日) |
| 路易斯·馬薩戈·裏貝羅·菲略 | 軍官 | (一九七六年九月一日) |
| Marilize Ferrazza Santinoni | 軍官 | (一九六五年十一月二十日) |
| 穆裏洛·塞蒂·裏德爾 | 軍官 | (一九六三年五月十七日) |
| 保羅·塞薩爾·費雷拉·德利馬·阿爾維斯 | 軍官 | (1968年10月18日) |
| 保羅·費爾南多·阿爾維斯·利馬 | 軍官 | (一九七六年四月五日) |
| 保羅·S·杜伊利比 | 軍官 | (一九六六年九月二十八日) |
| 拉斐爾·阿布賈姆拉·卡帕茲(Rafael Abujamra Kappaz) | 軍官 | (一九八零年十月十二日) |
| 拉蒙·桑切斯·聖地亞哥 | 軍官 | (一九六九年五月二十五日) |
| 雷吉納多·安東尼奧·裏貝羅 | 軍官 | 一九六九年五月十九日 |
| 裏卡多·奧利瓦雷·德·馬加柳斯 | 軍官 | 一九七九年一月二十六日 |
| 理查德·弗拉維奧·達席爾瓦 | 軍官 | 一九七六年六月三日 |
| 羅伯託·亞歷山大·博爾赫斯·菲謝蒂 | 軍官 | 一九七五年八月二十八日 |
| 羅布森·德索薩·雷扎 | 軍官 | 一九六七年一月二十四日 |
| 羅熱裏奧·馬尼奧·潘卡 | 軍官 | （一九七零年十二月三十日） |
| 桑德羅·科勒·馬孔德斯 | 軍官 | (一九六四年四月十六日) |
| 桑德羅·馬澤裏諾·索布拉爾 | 軍官 | (一九七五年二月二十四日) |
| 桑德羅·羅熱裏奧·達席爾瓦·甘巴 | 軍官 | (一九七五年八月三十一日) |
| 託馬茲·安東尼奧·利卡里昂·羅查 | 軍官 | (一九七七年三月二日) |
| 瓦內薩·阿萊西·曼齊 | 軍官 | (一九七五年五月十二日) |
| 維託·大月 | 軍官 | (一九七七年六月五日) |
| (*) | 等待巴西中央銀行的批准。 |
以下是我們(I)董事會成員的簡歷，董事會是在2023年4月28日(選舉克里斯蒂娜·阿爾梅達·皮蓬齊除外)和2023年6月30日(克里斯蒂娜·阿爾梅達·皮蓬齊當選)舉行的股東大會上選舉產生的；和(Ii)我們的執行幹事董事會是在2023年5月12日舉行的董事會會議上選舉產生的(選舉除萊昂納多·門德斯·卡布拉爾、佛朗哥·勞爾·裏扎、亞歷山德羅·查加斯·法裏亞斯、亞歷山大·特謝拉·德·阿勞霍、塞扎爾·奧古斯托·亞尼基安、克勞迪婭·查維斯·桑帕約、愛德華多·阿爾瓦雷斯·加里多、愛德華多·路易斯·薩薩基、恩裏克·塞薩爾·蘇亞雷斯·弗拉加塔·洛佩斯、古斯塔夫·德索薩·桑托斯、伊扎貝拉·費雷拉·科斯塔·貝裏薩裏奧和拉斐爾·阿布賈姆卡帕茲之外的所有成員)，2023年7月3日(選舉萊昂納多·門德斯·卡布拉爾)，8月21日2023年12月14日(Germanuela de Almeida de Abreu從幹事職位變更為總裁副執行幹事)、2023年12月14日(Luis Guilherme Mattos de Oliem Bittencourt 從幹事職位變更為副執行幹事職位)、2023年12月26日(Franco Raul Rizza當選)和2024年1月2日(Alexandre Chagas Farias、Alexandre Teixeira de Araujo、Cezar Augusto Janikian、Claudia Chaves Sampaio、Eduardo Alvarez Garrido、Eduardo Luis Sasaki、Enrique Cesar Suarez Fragata Lope、Gusto de Soustos Santos當選)Izabella Ferreira Costa Belisario和Rafael Abujamra Kappaz)。
董事會成員：
黛博拉·斯特恩·維塔斯。維埃塔斯是巴西人，生於1957年8月21日。她擁有聖保羅大學傳播與藝術學院公共管理學位和新聞專業學位。她還擁有FGV-SP的商學碩士學位和國家行政學院的公共管理碩士學位。目前，她是巴西美國商會(AmCham Brasil)的首席執行官。2015年至2017年，她是AXA Seguros S.A.董事會的獨立成員。2008年至2014年，她是巴西儲蓄銀行的首席執行官和董事。從…
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| 目錄表 | |
2000年至2008年，擔任法國巴黎銀行巴西分行執行副總裁總裁，負責公司業務以及貸款和融資組合。1998年至2000年，她擔任巴西CCF銀行執行副總裁總裁 ，負責大公司和企業業務、資本市場、貿易融資和外匯業務。自2022年以來，她一直是BRF S.A.董事會的獨立成員，同時也是審計委員會和人民委員會的成員。2023年4月，她以獨立成員身份加入Iochpe Maxion董事會，同時也是財務委員會成員。她目前是我們的董事會主席，也是巴西桑坦德銀行審計委員會的協調員，此外，她還是風險與合規委員會的成員。
何塞·安東尼奧·阿爾瓦雷斯.阿爾瓦雷斯先生是西班牙人，1960年1月6日出生。阿爾瓦雷斯先生擁有聖地亞哥·德·孔波斯特拉大學經濟學和商學榮譽學士學位(S)和芝加哥大學工商管理碩士學位(S)。阿爾瓦雷斯先生於2015年1月1日成為桑坦德集團首席執行官，並於2019年1月15日成為執行副董事長。在此之前，他於2004年至2015年擔任該行首席財務官，並於2002年至2004年擔任財務部負責人 。在加入桑坦德集團之前，他是西班牙對外銀行(1999-2002)和阿根廷銀行(1995-1999)財務部的負責人。在此之前，他曾擔任西班牙銀行的首席財務官，芬蘭郵政Gestión(Br)Inversión y Pensiones的副總裁，以及西班牙工業銀行和國家工業研究所的職務。他曾擔任Santander Consumer Finance S.A.、Santander Consumer Bank AG和Banco de Crédito Local S.A.等公司的董事會成員，以及桑坦德集團在波蘭、德國和美國的幾家自治子公司的監事會成員。他在2009-2012年間擔任歐洲銀行聯合會和銀行監管委員會主席， 目前是PagoNxt和怡安的副董事長和董事會成員。
安吉爾·聖多明戈·馬特爾。桑託多明戈先生是西班牙人，生於1965年11月16日。他擁有馬德里iCade大學經濟學和商業學位以及金融專業 ，並擁有美國CFA協會的CFA(特許金融分析師)學位。2014年至2023年3月，他擔任桑坦德巴西銀行副首席執行官兼首席財務官兼投資者關係官。2023年， 他被任命為桑坦德集團戰略主管和桑坦德集團執行主席辦公室主任，從而 他目前擔任桑坦德銀行英國首席財務官兼董事首席執行官(等待監管部門批准)。他於2005年開始在桑坦德集團擔任資產管理部門的國際開發主管，之後成為集團投資者關係領域的全球負責人。在此之前，他是西班牙富通集團的負責人，以及Banesto Bolsa的高級管理人員和董事會成員。他還曾在Usera y MorenéS S.V.B.-Sociedade de Valore y Bolsa和Arthur Andersen(德勤)工作。1996年至2008年，他擔任西班牙非營利組織CFA協會的創始成員，並擔任過總裁等不同職位；2009年至2014年，他擔任AIRI(西班牙西班牙關係協會與逆轉者協會)董事會副總裁。他在2018年至2021年擔任WebMotors S.A.董事會主席，並於2018年至2022年擔任桑坦德租賃公司Arrendamento Mercantil和桑坦德銀行Corretora de Seguros，Invstientos e Serviços S.A.的首席執行官。
克里斯蒂亞娜·阿爾梅達·皮蓬齊. Pipponzi女士是巴西人，擁有S大學經濟管理學院的工商管理學位和法國歐洲工商管理學院的工商管理碩士學位。她曾在安永從事電子商務項目的工作，並曾擔任德羅加·拉亞公司的機構溝通和可持續發展市場總監。皮蓬齊女士目前擔任德羅加·拉亞公司的董事會成員，也是我們的獨立董事之一。
黛博拉·帕特里夏·賴特。黛博拉·賴特女士是巴西人，生於1957年9月4日。她擁有聖保羅S商學院工商管理專業的學位。賴特女士於1980年在Kibon的市場部開始了她的職業生涯，直到1989年。1989年，她加入聯合利華，擔任營銷經理，在食品部門工作。1991年，她回到基本擔任董事營銷部 ，1994年成為總裁商業副總裁。1995年，她成為卡夫·蘇查德食品公司的總經理。1997年，她接任基邦總經理一職。在ICI/Paints，她在1997-1999年間擔任Tintas Coral Brasil的總經理，後來又擔任ICI的區域經理。她還在1999年擔任巴西帕瑪拉特的總經理，並在2000至2001年間擔任Grupo Pão de Açúcar互聯網事業部的首席執行官。2002年至2007年，擔任銷售和雅培集團企業市場部企業副總裁總裁/商務副總裁總裁。2009-2010年間，她擔任市場研究公司益普索巴西公司的首席執行官/地區經理。她自2001年以來一直擔任顧問。2001年至2005年，她擔任S聖保羅美國學校董事會成員。2005至2006年間，她擔任顧問
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| 目錄表 | |
在CONAR(巴西廣告業自律委員會)工作。 從2008年到2009年，她是巴西聖保羅S醫院董事會成員。2008年至2014年，她在專注於服裝零售的巴西上市公司Lojas Renner擔任董事 ；2012年至2014年，她擔任可持續發展委員會的總裁。2013至2016年，她是巴西第四大製藥公司Eurofarma的顧問委員會成員，該公司仍為私人持股，未在證券交易所上市。目前，她與以下實體有聯繫：她於2010年共同創立了WCD集團(女性公司董事)的巴西子公司；她是IBGC(巴西公司治理研究所)戰略委員會的協調員，在那裏她領導了一個DEI(多樣性、公平和包容性)工作和研究小組； 她是30%俱樂部和WOB(董事會中的女性)的大使，十多年來一直參與性別多元化倡導。 此外，她還是巴西桑坦德銀行董事會的獨立成員、提名和治理委員會成員以及薪酬委員會主席
埃德·伊爾森·維亞尼。維亞尼是巴西人，生於1967年9月5日。他擁有Ibmec Instituto Brasileiro de Mercado de Capitais的會計學位和金融MBA學位。1986年至1990年，他是Banco ItaúS.A.的審計師，並在BankBoston S.A擔任了16年的高級審計師、信用風險管理總監、本幣貸款主管和小企業部門主管。他於2007年加入巴西桑坦德銀行，擔任中小型公司總監，並於2010年7月至2014年擔任零售銀行風險管理官。從2014年起， 他擔任負責中小型、政府和機構以及農業業務的主管，之後擔任零售銀行業務網絡主管 。2019年12月，晉升為技術運營副總裁總裁。自2023年6月以來，他還一直是桑坦德銀行(巴西)有限公司的董事會成員。2024年1月，他擔任桑坦德銀行巴西分行零售銀行業務主管 總裁副行長。
何塞·加西亞·坎特拉坎特拉先生是西班牙人，出生於1966年5月26日。他擁有工業工程學位，並擁有IE商學院的MBA學位。加西亞·坎特拉先生是西班牙桑坦德銀行集團高級執行副總裁總裁。他於2015年1月成為首席財務官兼財務管理部主管。在擔任現任職務之前，García Cantera先生是全球批發銀行業務負責人，直接向桑坦德集團首席執行官彙報工作。García Cantera先生於2006年成為Banesto首席執行官，他於2003年9月加入，擔任批發銀行高級執行副總裁總裁，負責批發銀行業務，包括企業銀行、財政、資本市場、Banesto Bolsa和桑坦德集團的國際業務。在Banesto工作之前，García Cantera先生曾在所羅門兄弟-花旗集團擔任高級管理職位。他是花旗集團歐洲、中東和非洲地區管理委員會成員，以及花旗集團資本市場英國和花旗集團歐洲、中東和非洲地區董事會成員。在擔任拉丁美洲股票分析師期間，他在1995至2002年間被包括《機構投資者》、《路透社》、《Extel》和《全球投資者》在內的多家專業出版物評為最佳分析師。
何塞·德·派瓦·費雷拉派瓦先生是葡萄牙人，生於1959年3月1日。他擁有Getúlio Vargas基金會的工商管理專業學位，以及賓夕法尼亞大學沃頓商學院的MBA學位。他在金融市場工作了40多年。他於1973年開始在Banco Bradesco工作，並擔任過幾個不同的職位。之後，他加入了法國商業銀行、諾羅雅斯特銀行和巴西桑坦德銀行，擔任副首席執行官總裁，負責人力資源、運營、技術、房地產、產品、營銷、信用卡、保險、租賃和分行網絡業務。2000年至2001年，他在西班牙桑坦德中央銀行美國分部擔任拉丁美洲商務幹事一職。2001年底，他回到巴西，在巴內斯帕銀行擔任總裁副首席執行官，負責人力資源、技術、運營和遺產事務。2003年，他成為總裁副首席執行官，負責桑坦德巴西銀行的營銷、產品和零售業務。2008年，他成為巴西桑坦德銀行的首席執行官，直到與房地產銀行合併，成為高級副總裁首席執行官，負責零售業務。2011年3月，他 成為桑坦德巴西銀行董事會成員，並加入了總部位於美國加利福尼亞州洛杉磯的三菱集團，在那裏他的主要活動涉及技術創新。2013年7月至2019年12月，他回到巴西桑坦德銀行， 擔任高級副總裁首席執行官，負責人力資源、組織、財產、訴訟、運營、技術 和成本。此外，他還履行了以下職能：2014年至2019年聯邦儲蓄銀行執行董事委員會主席、聯邦儲蓄銀行自律委員會主席(2016年至2019年)、中國投資促進局銀行間支付商會董事會主席(2015年至2018年)、科技理事會-銀行技術委員會總裁(2014年至2015年)、SP癌症研究所顧問(2009年至2010年)和英諾瓦Unicamp基金導師
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| 目錄表 | |
計劃(2011至2013)。目前，他是我們的 董事會成員和風險與合規委員會的成員。
瑪麗亞·阿蒂蒙特·羅卡羅卡女士在2022年12月之前一直擔任巴西最大的營銷多層次消費品公司Hinode Group的首席執行官，她自2018年11月以來一直擔任這一職位。在此之前，她是Ticket在巴西的總經理，這是一家由Edenred Group 公司擁有的食品券公司。她也是TOTVS的副總裁總裁，TOTVS是全球第六大軟件公司，總部設在S。從2008年到2012年，羅卡女士是Mãe Terra的管理合夥人，這是一家B-Corp於2017年出售給聯合利華的天然有機食品公司。在此之前，她共同創立並管理了奮進巴西，這是該國支持創新創業的最成功的非政府組織。2000年，她還與人共同創立了家族基金會Fundação Brava，致力於將管理工具轉讓給公共部門和巴西非政府組織，以提高其效率。從1995年到1998年，羅卡女士作為該組織在巴西的首批女性官員之一，為沃爾瑪工作。20年來，羅卡女士一直在教育、IT、服務和消費品行業的私營和上市公司擔任董事會成員。Rocca女士擁有EAESP/Fundação Getúlio Vargas的工商管理學位和哥倫比亞大學的MBA學位，並參加了Fundação EStudar獎學金。她是2006年亨利·克勞恩(Henry Crown)的阿斯彭研究所(Aspen Institute)研究員，也是阿斯彭全球領導力網絡的成員。自2023年10月以來，羅卡女士一直是拉丁美洲第二大醫學教育公司Inspirali的獨立董事會成員。此外，她還是巴西桑坦德銀行董事會的獨立成員和可持續發展委員會的協調人。
馬裏奧·羅伯託·奧皮斯·勒昂馬裏奧先生是巴西人，出生於1975年7月21日。他擁有保羅S大學生產工程學院的生產工程學位。他於2015年10月加入巴西桑坦德銀行，擔任董事企業和投資銀行業務高管。2017年7月，他成為企業和中小企業部常務副總裁，我們執行委員會成員。自2022年1月以來，他一直擔任巴西桑坦德銀行的首席執行官。在加入桑坦德巴西銀行之前，他於2008年至2015年擔任摩根士丹利資本市場部董事總經理，2006年至2008年在高盛工作，1996年至2006年在花旗銀行工作。
佩德羅·奧古斯托·德梅洛。德梅洛先生是巴西人，1961年11月4日出生。他擁有S大學的會計科學學位和會計與財務管理研究生學位。2020年3月2日，他被任命為巴西公司治理研究所(IBGC)的首席執行官。2021年7月，他被任命為S醫院審計委員會的協調人。他在德勤和畢馬威審計領域發展了自己的職業生涯。2008年至2017年，他擔任畢馬威巴西公司首席執行官，並從2015年起擔任畢馬威南美區首席執行官。2017年10月1日，他擔任南美首席運營官和南美客户和市場主管，直到2020年初從公司退休。他還積極參與畢馬威國際、畢馬威美洲和畢馬威南美的其他級別的治理。他在2009至2010年間擔任IBRACON-巴西獨立審計師協會董事會主席。他也是巴西美國商會治理委員會的成員和會計公司聯盟(SESCON)的執行人員。他在2020至2023年間擔任巴西公司治理研究所(IBGC)的首席執行官。目前，德梅洛先生是巴西桑坦德銀行董事會的獨立成員和審計委員會的協調員，此外，他還曾擔任風險和合規委員會的協調員以及桑坦德銀行治理和薪酬委員會的提名成員。
執行幹事理事會成員：
馬裏奧·羅伯託·奧皮斯·勒昂。 見“-董事會成員”。
古斯塔沃·阿萊霍·維維亞尼。Alejo先生 是阿根廷人，出生於1975年8月26日。他擁有保羅S大學的經濟學學位和美國CFA協會的特許金融分析師。他在加州大學伯克利分校完成了工商管理的學術延伸課程，並在倫敦商學院完成了高級企業金融課程。 1997年7月至1999年3月，他是花旗銀行(巴西)股票和固定收益初級研究分析師。他自2000年以來一直在巴西桑坦德銀行工作，在那裏他擔任過信貸顧問、交易員、高級關係經理、企業和投資銀行業務執行總裁、企業和投資銀行事業部總經理以及批發銀行信貸和回收業務部的負責人。在截至2023年3月的過去3年中，他是我們的零售首席財務官，負責零售收款
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組織。自2023年3月起擔任執行副總裁總裁， 擔任我們的首席財務官和投資者關係官。
亞歷桑德羅·託馬。Tomao先生是巴西人，出生於1977年3月8日。他擁有FMU大學的法律學士學位和S聖保羅大學的工商管理-人力資源碩士學位。作為我們的執行副總裁之一，他自2018年2月起負責公司的法律和公司事務部。2010年6月至2018年2月，他擔任桑坦德巴西銀行勞工和養老基金部門法律訴訟、法律諮詢部門的負責人。2000年至2010年，他擔任伊塔烏銀行勞工和養老基金法律部主管 。自2020年1月以來，他一直擔任Febraban的執行董事。 從2019年起，他還是CACEIS的董事會成員。
卡洛斯·何塞·科斯塔·安德烈達·科斯塔·安德烈先生是巴西人，生於1963年8月9日。他擁有裏約熱內盧聯邦大學的生產工程學位和Ibmec/RJ的金融MBA學位。在2021年加入巴西桑坦德銀行之前，達·科斯塔·安德烈先生在巴西銀行擔任過多個高管職位，其中包括2018年至2020年擔任BB Gestão de Recursos DTVM S.A.首席執行官，以及2020年12月至2021年4月期間擔任巴西銀行財務和投資者關係部副總裁總裁。作為我們的執行副總裁之一，達科斯塔·安德烈先生負責財富管理領域。
佛朗哥·勞爾·裏扎。Rizza先生 是阿根廷人，1970年10月24日出生。他在阿根廷和西班牙完成了商業和風險管理方面的學習。他於1989年在阿根廷加入桑坦德集團，在那裏他擔任過多個職位，包括區域經理、產品經理和零售信貸風險經理。他成為馬德里總部全球收款與回收業務的董事主管，負責覆蓋桑坦德銀行集團在西班牙以外開展商業銀行業務的所有國家。2010至2013年間，他擔任烏拉圭桑坦德銀行的首席風險官 ；最近，他於2014年2月至2023年12月擔任智利桑坦德銀行的首席風險官。
埃德·伊爾森·維亞尼。見“-董事會成員”。
傑馬努埃拉·德·阿爾梅達·德·阿布瑞烏De Abreu女士是委內瑞拉人，出生於1975年12月6日。她擁有委內瑞拉聖迭戈大學的經濟學學位和聖保羅大學(S大學-S大學)的人力資源工商管理碩士學位。她 完成了Fundação Dom Cabral的董事會成員發展計劃。1999年至2001年，她在委內瑞拉銀行(Grupo Santander 加拉加斯)擔任高級風險分析師。在Santander Brasil，她在2001-2002年間擔任高級銷售支持經理，在2002-2003年間擔任人力資源培訓顧問，在2003-2006年間擔任人力資源風險顧問，在2006-2008年間擔任人力資源執行經理，在2008-2013年間擔任人力資源總監。在Santander Brasil，她在2013至2018年間擔任行政總監，負責Santander Brasil的績效管理、職業生涯、薪酬、福利以及預算和支出管理戰略，並於2018年當選為人力資源官。自2023年起擔任桑坦德銀行人力資源與人力資源副總裁總裁。
吉爾伯託·杜阿爾特·德·阿布雷烏·菲略。 阿布瑞烏先生是巴西人，1973年8月7日出生。他擁有S大學的工業工程學位和馬薩諸塞州劍橋市麻省理工學院的工商管理碩士學位。在加入Santander Brasil之前，Abreu先生是麥肯錫公司的高級經理，負責管理金融和零售領域的項目。他目前是我們負責企業部門的副總裁執行主任，同時也是Sancap Invstientos e Participaçáes S.A.的首席執行官和Banco Bandese S.A.的首席執行官。
路易斯·吉列姆·馬託斯·德·奧利姆·比滕古爾。 他擁有Unicamp的計算機工程學位、FGV/SP的工商管理專業學位和麻省理工學院斯隆管理學院的技術管理(MOT)科學碩士學位。他於1997年在Banco Itaú作為技術實習生開始了他的職業生涯，在那裏他一直工作到2010年，從事客户關係管理、數字渠道和情報工作，並在滙豐銀行巴西零售部門擔任數字渠道、客户關係管理和戰略情報主管直到2012年。自2013年以來，他在巴西桑坦德銀行工作了八年，領導客户關係管理、數字渠道、商業情報、客户服務、首席財務官和貿易營銷領域。自2021年起在技術領域擔任 首席信息官。自2024年起，Bittencourt先生擔任執行副總裁總裁，負責技術和運營領域。
瑪麗亞·特蕾莎·毛裏西奧·達羅查·佩雷拉 萊特。佩雷拉·萊特夫人生於1967年6月21日，英語和葡萄牙語都很流利。她擁有阿爾曼多·阿爾瓦雷斯·彭特多基金會的工商管理學位和西北大學凱洛格管理學院的綜合管理學位。在加入Santander Brasil之前，她是德意志銀行巴西分行的首席執行官兼商業銀行負責人，並在巴西和英國擔任過多個領導職位，包括蘇格蘭皇家銀行、荷蘭銀行和花旗銀行。Pereira Leite女士在戰略、運營和監管轉型項目方面擁有豐富的經驗，通過多文化和複雜環境中的領導人員。她於2021年加入桑坦德巴西銀行，擔任企業銀行首席運營官，自2022年10月以來，她一直擔任機構執行副總裁總裁，負責溝通、贊助和客户體驗、政府關係、宏觀研究、負責任銀行、基於自然的解決方案和機構營銷。
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雷納託·埃尼斯曼。Ejnisman先生 是巴西人，出生於1970年2月12日。他擁有S大學的物理學學位，以及S大學和羅切斯特大學的物理學碩士和博士學位。在加入巴西桑坦德銀行之前，Ejnisman先生曾在Banco Bradesco擔任管理職位，是該銀行執行委員會的一員，負責多個領域，最終擔任NeXT首席執行官。作為我們的執行副總裁之一，Ejnisman先生負責公司和投資銀行業務。
阿德里亞納·馬奎斯·洛倫索·德·阿爾梅達阿爾梅達女士是巴西人，生於1972年10月4日。她擁有Armando基金會的工商管理學位和美國哥倫比亞商學院的MBA學位。她在國內和跨國銀行擁有超過25年的從業經驗。從2017年起，她在桑坦德巴西銀行擔任高管，負責管理與跨國公司和汽車行業的業務。自2019年以來，她一直在桑坦德巴西批發銀行領導全球交易銀行部門(現金管理、供應鏈融資和本幣貸款)。
亞歷山德羅·查加斯·法裏亞斯。Farias先生是巴西人，出生於1982年2月19日。他擁有裏約熱內盧聯邦大學的行政管理學位、瓦加斯基金會的税法研究生學位、金融和資本市場的MBA學位以及IE商學院的高級金融碩士學位。他於2011年4月加入桑坦德銀行，在 財務區負責架構、產品和市場情報部門。2020年，他加入了技術和運營團隊，負責信託管理、私人和財政部的運營領域，以及財政部、經紀、基金、保險、資本化、Consórcios和養老金的產品開發和售後領域。自2021年以來， 他還一直在桑坦德DTVM擔任官員，負責投資基金的受託管理。
亞歷山大·吉馬朗斯·蘇亞雷斯蘇亞雷斯先生是巴西人，1969年8月27日出生。他擁有恩根哈里亞高等商學院的工程學學位和S大學經濟與管理學院的經濟學進修生學位，以及聖保羅高等政治學院市場營銷專業的研究生學位。在加入桑坦德巴西銀行之前。Soares先生曾在Banco Safra、BankBoston Banco Múltiplo S.A和Banco Real S.A.擔任管理職務。他是Nuclea和TECBan審議委員會的候補成員，以及Nuclea的風險和合規委員會成員。作為我們的高管之一，Alexandre 負責製造技術和運營副總裁，並擔任桑坦德銀行(巴西)有限公司全資子公司Tools Soluçóes e Serartilhados Ltd.da的首席執行官。
亞歷山大·特謝拉·德阿勞霍. Araujo先生是巴西人，出生於1971年5月26日。他擁有ESPM管理學位和INSPER風險管理專業學位 。他自1986年以來一直在Banco Real工作，自2009年以來一直在桑坦德集團工作。在此之前，他是桑坦德銀行巴西分行的風險執行總監，負責管理中小企業、政府、機構和大學以及 農業企業的信貸風險。
安娜·保拉·內維斯·格拉涅利·多梅尼奇。 Domenici女士是巴西人，出生於1971年10月6日。她擁有聖保羅大學的經濟學學位、聖保羅大學的應用數學和金融學碩士學位以及金融業MBA學位。 自2019年以來，她在桑坦德巴西銀行擔任市場風險管理領域的執行總監，最近擔任規劃和 績效領域的執行總監。作為我們的執行官之一，Domenici女士負責財富管理。
Ana Paula Vitali Janes Vescovi. Vescovi女士是巴西人，出生於1969年4月8日。她獲得了聖埃斯皮裏圖聯邦大學經濟學學位，
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巴西里約熱內盧Getúlio Vargas基金會巴西公共行政學院公共管理碩士學位、巴西利亞大學公共經濟學碩士學位和巴西國家公共行政學院公共政策和政府管理研究生學位。自1997年以來，她一直從事公共服務， 重點是財政和金融管理以及公共政策。她在政府的三個領域都有行政經驗。 她曾擔任Caixa Econômica Federal、Instituto de Reseguros do Brasil和Banco do Estado do Espírito Santo - BANESTES的董事會主席，以及巴西電力公司董事會成員。目前，她是Ultrapar的 董事會成員。2016年至2018年，她擔任國家財政部長和經濟部執行祕書。作為我們的執行官之一，她負責宏觀經濟研究領域。
安德烈·華薩巴·德阿爾梅達. Almeida先生是巴西人，出生於1974年9月27日。他擁有坎迪多門德斯大學經濟學學位。 在加入桑坦德巴西銀行之前，Almeida先生曾在美國銀行、花旗銀行和高盛擔任結構性衍生品的職務。 作為我們的執行官之一，Almeida先生在公司和投資銀行部門負責與大型公司的銀行關係。
卡洛斯·阿吉亞爾·內圖. Aguiar先生 是巴西人，出生於1971年3月5日。他擁有Fundação Armando Alvares Penteado 的電氣工程學位，並在Fundação Getúlio Vargas獲得工商管理專業學位。從1996年到2007年，他擔任嘉吉農業公司的財務主管，Cargill Previdência的官員和Banco Cargill S/A的執行官。從2007年到2010年，他 擔任BrasilAgro - Cia Brasileira de Propriedades Agrícolas S.A.的首席財務官和投資者關係。從2010年到2015年，他擔任麥格理銀行麥格理作物合作伙伴公司的首席執行官，負責投資巴西和澳大利亞農場和糧食生產的基金。 Aguiar先生還是ABAG（Associação Brasileira do Agronegócio）的執行官、COSAG（Conselho Superior do Agronegócio da Fiesp）的成員和農村 信貸部門委員會的FEBRABAN（Federação Brasileira de Bancos）的執行官。自2015年以來，他一直擔任桑坦德巴西農業綜合企業區的執行官。他 還是我們可持續發展委員會的成員和Banco Bandepe S.A.的執行官。
塞爾索·馬特烏斯·德·凱羅斯.先生 德奎羅斯是巴西人，出生於1974年9月19日。彼持有UNIB - Universidade Ibirapuera的工商管理學位 及Fundação Armando Alvares Penteado的市場營銷管理研究生學位、Fundação Getúlio Vargas的工商管理碩士學位 及INSPER的工商管理碩士學位。在加入桑坦德巴西銀行之前， de Queiroz先生曾於Banco Real S.A.作為我們的執行官。de Queiroz先生負責我們在大聖保羅地區的銀行網絡，是合規和UPLD及激勵委員會的成員，此外還作為零售代表積極參與多元化行動。
Cezar Augusto Janikian. Janikian 先生是巴西人，生於1974年1月7日。他畢業於Universidade Mackenzie的經濟學專業，並獲得Fundação Getulio Vargas的工商管理研究生學位。他的職業生涯始於荷蘭皇家銀行，2009年8月加入桑坦德集團。他於2019年至2022年1月期間擔任Banco Hyundai Capital Brasil的首席執行官，併為Banco RCI Brasil S.A.的董事會成員。目前， 他自2022年起擔任機構關係總監，同時也是Aymoré Crédito， Financiamento e Investimento S.A.的高級職員。自2023年7月以來。
Claudenice Lopes Duarte.女士 杜阿爾特是巴西人，出生於1972年7月25日。她擁有Faculdades Integradas Alcântara Machado的新聞學學位，並在Fundação Getúlio Vargas獲得商業傳播專業學位。1996年至2009年，她在GWA Comunicação Integrada擔任高級總監。2009年至2010年，她擔任桑坦德銀行巴西分公司新聞關係執行經理。 從2011年到2012年，她擔任桑坦德銀行巴西分公司的媒體關係和機構關係主管，作為我們的 執行官之一，她目前負責桑坦德銀行巴西分公司的內部和外部溝通。
克勞迪婭·查維斯·桑帕約。查維斯·桑帕約女士是巴西人，1982年12月6日出生。她擁有FIEO的管理學學位和Getúlio Vargas基金會的金融MBA學位。她自2007年以來一直在巴西桑坦德銀行工作，從事消費金融、零售和信用卡等業務領域的工作。 她在2022年至2024年期間擔任桑坦德銀行的經理。
Daniel·門東薩·帕累託帕雷託先生是巴西人，出生於1978年7月4日。他獲得了裏約熱內盧聯邦大學的法律學位。自2015年以來，他在巴西桑坦德銀行擔任負責公司法律部的行政總監和董事會祕書，直至 2022年。2021年至2022年，他擔任Toro Corretora de Títulos e Valore Mobiliários S.A.的董事會主席，目前是CSD Central de Serviços de Registro Depósito AOS Mercados financeiro de Capitais S.A.的董事會成員。作為我們的高管之一，他負責公司法律部和內部治理辦公室。
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愛德華多·阿爾瓦雷斯·加里多。加里多先生是西班牙人，1973年7月6日出生。他在馬德里的Comillas大學獲得了法律和工商管理雙學位。他曾擔任戰略顧問和私募股權基金的高管。在他在巴西桑坦德銀行的第一個任期(2007-2014)，他是消費金融部門的負責人，後來又是零售銀行部門的高級主管。2022年回到巴西桑坦德銀行後，他成為戰略高級主管，現在是我們的高管之一，負責子公司、創新 和NPS領域。
愛德華多·路易斯·佐佐木。佐佐木先生 是巴西人，生於1974年3月3日。他擁有FEI的生產工程學位和瓦加斯基金會的工商管理研究生學位，此外還擁有Insper的MBA學位。自2018年以來，他在Santander Brasil擔任數據和分析領域的執行總監，負責加快業務領域對銀行數據環境的密集使用 。
恩裏克·塞薩爾·蘇亞雷斯·弗拉加塔 洛佩斯。洛佩斯是巴西人，出生於1983年9月20日。他擁有S·卡洛斯聯邦大學的計算機科學學位、瓦加斯基金會的工商管理碩士學位和紐約大學倫納德·N·斯特恩商學院的工商管理碩士學位。自2019年以來，他在Santander Brasil擔任負責遠程渠道的執行總監，現在負責零售銀行的定價、激勵以及財務規劃和分析。
弗拉維婭·達沃利.達沃利女士是巴西人，生於1975年9月12日。她畢業於Unesp計算機科學專業，並擁有FIA金融專業和澳大利亞悉尼UTS信息技術專業的研究生學位，此外還獲得了Insper的金融MBA學位。自2016年起在桑坦德巴西銀行擔任技術高級管理人員，目前是我們負責核心銀行業務的首席信息官。
佛朗哥·路易吉·法索利。Fasoli先生 是巴西人，出生於1975年9月18日。他擁有阿曼多·阿爾瓦雷斯基金會的工商管理學位和S大學的金融經濟學研究生學位。自1997年在金融機構工作以來，他在巴西桑坦德銀行開始了他的職業生涯，擔任產品和營銷高級經理。他在阿根廷、意大利和西班牙工作了13年，負責跨國公司，後來負責拉丁美洲的貿易融資和代理銀行及現金管理。自2014年以來，回到巴西，在公司市場和零售網絡工作。作為我們的高管之一， 他目前負責中小型公司和機構。
傑拉爾多·若澤·羅德里格斯·阿爾克明·內託。羅德里格斯是巴西人，1981年9月8日出生。他畢業於聖保羅天主教大學工商管理專業。自2013年以來，他在桑坦德巴西銀行擔任執行總監。2008至2013年間，他擔任桑坦德銀行México的保險執行總監，參加了桑坦德集團的管理培訓計劃。2004年至2008年，他擔任客户關係經理和對外貿易。作為我們的高管之一，他目前負責個人業務部門，在此之前負責我們的數字業務部門和零售投資以及分銷戰略。
古斯塔沃·德索薩·桑托斯。桑托斯先生是巴西人，1982年11月3日出生。他擁有阿曼多阿爾瓦雷斯基金會的工商管理學位，以及Insper的金融研究生學位和Dom Cabral基金會的EMBA學位。他在Banco Real開始了他的職業生涯，在控制權、戰略和金融領域工作。自2008年以來，他在巴西桑坦德銀行從事多個領域的工作： 擔任AymoréCFI S.A.的董事法定董事；以及零售業，擔任個人、數字業務、遠程渠道和客户關係管理領域的執行總監。作為我們的執行官員之一，他目前負責彌撒部分。在桑坦德銀行集團，他還在2018至2020年間擔任WebMotors、Banco RCI、Loop和Santander Auto的董事會成員。
伊莎貝拉·費雷拉·科斯塔·貝利薩裏奧費雷拉·科斯塔·貝利薩裏奧女士是巴西人，1982年2月8日出生。她擁有米納斯吉拉斯聯邦大學的管理學學位和金融學研究生學位
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Insper的管理和FIAP的信息技術管理MBA學位。自2006年起，她在Santander Brasil擔任渠道平臺區域執行總監，負責數字渠道上的客户體驗，最近又擔任消費者解決方案平臺區域執行總監，負責管理整個個人客户產品運營。
讓·保羅·坎布拉基斯。Kambourakis先生 是巴西人，出生於1980年5月9日。他擁有保羅S大學理工學院的電氣工程學位和瓦加斯基金會的工商管理學位。在金融領域，他的職業生涯始於Banco Real，在2004至2006年間，他在那裏從事轉型項目。他自2006年以來一直在桑坦德銀行工作，在那裏他還領導了轉型項目 ，並在支出和效率方面投入了九年(2011至2019年)，最後四年在該組織擔任這一主題的負責人。 從2020年至2023年，他負責證券化領域，在不良貸款投資方面取得了重要成果。自2023年4月以來，他 一直是負責零售銀行回收和收款業務的高管。
萊昂納多·門德斯·卡布拉爾。Cabral先生是巴西人，擁有巴西軍事工程學院的工程學士學位，並擁有斯坦福大學的工商管理碩士學位。他曾擔任過瑞信銀行和安培夫銀行併購業務的董事。他是BNDES私有化領域的一名官員。他最近在瑞士信貸擔任投資和資本市場官一職。作為我們的高管之一，他負責公司和投資銀行業務。
盧西亞娜·德·阿吉亞爾·巴羅斯。德阿吉亞爾·巴羅斯女士是巴西人，出生於1980年1月3日。她擁有坎皮納斯大學的統計學學位、瓦加斯基金會的工商管理研究生學位和Insper的信用風險管理MBA學位。她自2010年以來一直是桑坦德銀行集團的成員，在我們的信貸領域擔任過幾個職位。作為我們的高管之一，德阿吉亞爾·巴羅斯女士目前負責寄售信用區。
路易斯·馬薩戈·裏貝羅·菲略 Masagão先生是巴西人，1976年9月1日出生。他擁有瓦加斯基金會的工商管理學位。他的職業生涯始於1997年，在巴西的Banco Citibank S.A.擔任利率期權後臺辦公室，直到2005年。他在2005年2月至2005年9月期間擔任荷蘭國際集團銀行高級外幣期權交易員。他回到Banco Citibank S.A.， 在那裏他於2005年至2008年擔任執行經理，並於2008年至2009年擔任總監。他於2009年至2010年在摩根士丹利擔任固定收益產品銷售執行總監，並於2010年至2014年加入桑坦德巴西銀行，最初擔任GCB/公司銷售團隊負責人，最後擔任巴西銷售團隊執行總監。2018年11月，他被任命為桑坦德巴西銀行的財務主管，負責所有國庫業務，包括自營交易、做市、銷售和產品。2023年，Luiz Masagão擴大了他的行動範圍，擔任拉美市場主管和全球大宗商品主管，並與巴西桑坦德銀行的財務主管一起 。他也是班德培銀行和桑坦德銀行的高管董事。
Marilize Ferrazza Santinoni桑蒂諾尼女士是巴西人，生於1965年11月20日。她擁有Ijui大學的工商管理學位和巴加斯基金會的工商管理MBA學位。自1984年以來，她一直是巴西桑坦德銀行的一名員工，在那裏她曾在管理層和區域主管擔任過多個職位。自2016年以來， 她一直擔任執行網絡主管，目前作為我們的執行官員之一，她負責巴西桑坦德銀行的巴拉納銀行網絡和聖卡塔琳娜北部地區的銀行業務。
穆裏洛·塞蒂·裏德爾。裏德爾先生是巴西人，生於1963年5月17日。他擁有S大學工商管理學位和S大學工商管理碩士學位。在加入桑坦德銀行之前，裏德爾先生在HDI Seguros S.A擔任過管理職位，擔任過技術董事和首席執行官。2019年至2022年，他擔任桑坦德汽車公司董事會主席。
保羅·塞薩爾·費雷拉·德利馬·阿爾維斯阿爾維斯先生是巴西人，1968年10月18日出生。他擁有福塔萊薩大學的經濟學學位，以及瓦加斯基金會的財務管理和控制學研究生學位。在加入Santander Brasil之前，他曾在Banco ABN AMRO Real S.A.擔任管理職務。作為我們的高管之一，他目前負責我們在巴西東北部地區的網絡。
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保羅·費爾南多·阿爾維斯·利馬。利馬先生是巴西人，生於1976年4月5日。他擁有聖保羅S瓦加斯基金會的管理學學位。自2006年以來，他在桑坦德巴西銀行負責基礎設施部門的運營領域，最近又負責企業投資組合的恢復領域。作為我們的高管之一，利馬先生負責批發 風險管理。
保羅·S·杜伊利比杜伊利比先生是巴西人，生於1966年9月28日。他擁有米納斯吉拉斯聯邦大學的工商管理學位和瓦加斯基金會的工商管理碩士學位。在加入巴西桑坦德銀行之前，Duailibi先生曾在Banco J.Safra S.A.、BankBoston Banco Múltiplo S.A.和Citibank N.A.擔任管理職務。他是巴西房地產信貸公司和儲蓄協會副董事總裁和審議委員會的有效成員。作為我們的高管之一，Duailibi負責房地產 商業、金融、財團(“Consórcios自2023年7月以來，他一直負責地方貸款、現金管理、服務、擔保和法人實體結構領域。自2020年以來，他還一直擔任桑坦德銀行控股公司Imobiliária的高管和WebMotors S.A.的董事會成員。
拉斐爾·阿布賈姆拉·卡帕茲。Kappaz先生 是巴西人，出生於1980年10月12日。他擁有Escola de Engenharia Mauá 的土木工程學士學位和Fundação Getúlio Vargas的金融碩士學位。自2003年以來，他在桑坦德巴西銀行擔任過多個職位，目前是全球貿易解決方案負責人和巴西桑坦德資產管理公司的首席執行官。
拉蒙·桑切斯·聖地亞哥。聖地亞哥先生 是西班牙人，1969年5月25日出生。他畢業於西班牙薩拉曼卡大學法學專業。從2000年到2010年，他在桑坦德集團(智利波多黎各)的不同銀行擔任內部審計負責人。2010至2011年間，他擔任桑坦德銀行集團的項目負責人，負責降低整個集團的風險加權資產(RWA)項目。2011至2014年間，他還擔任桑坦德銀行英國公司的內部審計主管。2015年至2018年，他擔任桑坦德資本和償付能力集團的內部審計官。 作為我們的高管之一，聖地亞哥先生自2018年9月以來一直負責我們的內部審計領域。
雷吉納爾多·安東尼奧·裏貝羅。裏貝羅先生是巴西人，出生於1969年5月19日。他擁有坎皮納斯大學的經濟學學位，保利斯塔大學的會計學學位，以及保羅S大學金融學院的工商管理碩士學位。他曾供職於安達信財務顧問公司S/C有限公司。從1990年到2001年，為巴西和多國實體提供税務諮詢服務。2002年至2006年，他還是保羅S能源公司和法國航空工業公司財務委員會的成員。作為我們的高管之一，他負責公司的會計部門，以及税務籌劃、會計規則和公司重組流程。他還擔任巴西阿奎尼瑪有限公司的行政長官。和Summer Empreendimentos Ltd.擔任Atual Serviços de Recuperação e Meios Digitais S.A.、Banco Bandese S.A.、Fundação Sundação和Santander Global Cards&Digital S.A.的首席執行官，以及Santander Corretora de Seguros的副首席執行官總裁。
裏卡多·奧利瓦爾·德·馬加萊Olivare先生是巴西人，生於1979年1月26日。他擁有S大學數學與統計研究所的統計數學學位，以及S大學數學與統計研究所的應用統計碩士學位。自2001年以來一直是桑坦德銀行(巴西)有限公司的員工， 在桑坦德銀行的信貸領域擔任過幾個職位。2008年，他擔任Banco Santander México銀行的客户關係管理副官，並從2010年起擔任分析營銷主管。2012年，他回到Banco Santander(Brasil)S.A.，擔任負責信貸恢復戰略的執行總監。2017年，他成為AymoréCrédito，Financiamento e Invstiento S.A.的產品和渠道執行總監。他目前擔任AymoréCrédito、Financiamento e Invstiento S.A.和WebMotors S.A.的高級管理人員，也是Banco RCI Brasil S.A.的董事會副成員。作為我們的執行人員之一，他負責個人部門的信貸領域。
理查德·弗拉維奧·達席爾瓦。達席爾瓦先生是巴西人，生於1976年6月3日。他擁有聖保羅大學計算機科學學位、聖保羅S瓦加斯基金會工商管理研究生學位和聖保羅大學信息安全碩士學位。自2016年起在Santander Brasil擔任技術領域執行總監，負責IT和Santander Brasil的戰略和轉型
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網絡安全行動。作為我們的高管之一，達席爾瓦先生負責桑坦德巴西銀行的網絡安全。
羅伯託·亞歷山大·博爾赫斯·費舍蒂Fischetti先生是巴西人，出生於1975年8月28日。他擁有S大學商學院的經濟學學位(經濟學院、管理學院、S大學)。Fischetti先生自1998年以來一直在巴西金融市場和銀行業工作。1998年至2003年，他在德意志銀行擔任固定收益交易員，負責管理利率和外匯頭寸。2004年至2007年，他在Banco Real擔任國庫產品總監，負責業務和國庫產品的結構構建和產品團隊的協調 。自2007年以來，Fischetti先生一直擔任巴西桑坦德銀行的財務執行總監，負責管理結構性利息和匯率敞口、本地和外部流動性管理以及商業運營的定價。作為我們的高管之一，他負責ALM財務管理。
羅布森·德·蘇扎·雷森德。雷森德先生是巴西人，生於1967年1月24日。他擁有裏約熱內盧州尼特羅伊州Salgado de Salgado de{br>Oliveira de Education ação e cultura的統計學學位和ESPM-SP的營銷MBA學位。他在Unibanco開始了他的職業生涯，在那裏他在1985至1999年間在機構管理方面工作，後來在人力資源領域 在培訓和發展方面工作，重點是Unibanco的機構。雷森德於1999年加入桑坦德巴西銀行。1999年至2003年， 他擔任人力資源總監。2003年至2008年，他擔任總區警司。2008年至2010年，他擔任商業模型總監，期間他參與了桑坦德巴西銀行商業模型與Banco Real商業模型的整合。從2010年到2013年，他還領導了桑坦德銀行在巴西的分行擴張項目三年。他負責裏約熱內盧州的分支機構網絡，管理着該地區約290個分支機構和3700名員工。作為我們的高管之一，他目前負責商業零售網絡。
羅熱裏奧·馬格諾·潘卡。潘卡先生是巴西人，出生於1970年12月30日。他擁有聖路易斯大學的經濟學學位、瓦加斯基金會的工商管理研究生學位和S大學的國際商務工商管理碩士學位。他在2008至2011年間擔任巴西銀行結構性運營的執行經理。 在2011至2013年間，他擔任巴西銀行的大型企業主管，並於2014年成為與巴西銀行有關聯的實體治理部門的負責人。2015至2019年間，他是Banco Digo S.A.、Cateno S.A.、Elo Serviços S.A.、Livelo S.A.、Alelo S.A.和Cielo S.A.的董事會成員。在此期間，他還是Banco do Brasil的高級職員，負責支付手段部門。自2019年以來，他一直擔任Elopar的總監兼高管和董事會成員。 他於2019年加入巴西桑坦德銀行，目前是我們負責信用卡和數字支付領域的高管之一。
桑德羅·科勒·馬康德斯。Marcondes先生是巴西人，出生於1964年4月16日。他畢業於巴拉那大學的工商管理專業。他在Getúlio Vargas基金會獲得工商管理碩士學位。自2018年以來，他在桑坦德巴西銀行擔任全球債務融資執行總監。2018年，他在Neoenergia S.A.擔任融資和投資者關係首席執行官 。2005年至2018年，他在Banco do Brasil S.A.擔任首席執行官，1999年至2004年，他在巴黎擔任總經理和助理總經理。目前，他是負責我們 全球債務融資結構的高管，並管理我們債務資本市場部的活動。
桑德羅·馬澤裏諾·索布拉爾。Sobral先生 是巴西人，出生於1975年2月24日。他擁有Presbiteriana Mackenzie大學的經濟學學位，以及FEA USP的經濟學專業學位和IBMEC-SP的銀行專業學位。自2003年以來，他一直在Santander Brasil工作，在我們的資本市場和交易領域擔任過各種職位，負責管理固定收益、通脹、應計、外匯和股票的投資組合。自2017年以來，他一直負責我們的交易部門。
桑德羅·羅熱裏奧·達席爾瓦·甘巴甘巴先生是巴西人，出生於1975年8月31日。他擁有麥肯齊大學的土木工程學位，S大學的生產工程研究生學位，Armando Alvares Penteado-FAAP的房地產業務和Insper的工商管理碩士學位。1998年至2004年，他在Gafisa S.A.擔任工程師、協調員和經理；2004年至2007年，他擔任新的業務經理；2007年至2011年，他擔任董事；2011年至2014年，他擔任首席執行官，最後，他於2014年至2018年擔任首席執行官。此外，他還擔任過
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2012至2014年擔任Contrutora Tenda公司董事會成員，2017至2019年擔任Alphaville Urbanismo公司董事會成員。目前，他是負責我們的房地產業務和房地產信貸平臺的高管。
託馬茲·安東尼奧·利卡里昂·羅查. 利卡里昂·羅查先生是巴西人，生於1977年3月2日。他擁有Escola Superior de宣傳電子營銷專業的廣告和營銷學位。自2000年以來，他一直是桑坦德集團的一部分，在商業領域擔任過幾個職位。作為我們的一名高管，他目前負責資產和風險平臺。
瓦內薩·阿萊西·曼齊。曼茲夫人是巴西人，出生於1975年5月12日。她擁有加州大學戴維斯分校Insper的法律學位和法學碩士學位。她在國內和國際金融市場和銀行業合規、法律、內部控制和風險管理領域擁有超過25年的經驗，其中10年在地區職位(拉丁美洲)。與之前的職位一樣，她曾在2010至2021年擔任法國巴黎銀行/Cetelem銀行個人財務的合規官和法務官，並在2021年至2023年期間在Nubank擔任合規部副總裁。作為我們的高管之一，她負責我們的合規部門。
維託·大月。大樹先生是巴西人，生於1977年6月5日。他擁有S大學的生產工程學位、S大學的市場營銷工商管理碩士學位和斯坦福大學的全球管理碩士學位。自2004年以來，他在巴西桑坦德銀行擔任私人銀行業務主管、財富管理執行總監、私人銀行業務總監、執行經理和總經理。Ohtsuki先生於2000年至2004年擔任花旗銀行營銷經理。
某些安排和關係
我們不知道與主要股東、客户、供應商或任何其他人達成的任何安排或 諒解，根據這些安排或諒解，任何人被選為董事 或首席執行官。我們的董事會成員或執行官員董事會成員彼此之間或與我們高級管理層的任何其他成員都沒有任何家族關係 。
6B。補償
審計委員會董事、高級管理人員和成員以及我國財政委員會成員的薪酬
我們努力使薪酬政策與我們股東的利益、長期價值創造保持一致，並與充分、嚴格的風險管理和長期戰略、價值觀和利益相兼容，同時使我們能夠保持堅實的資本基礎。
我們的股東在年度股東大會上確定了我們董事和高級管理人員的最高總薪酬。我們審計委員會成員的薪酬由我們的董事會確定，我們財務委員會成員的薪酬是在年度股東大會上確定的 。我們董事、高級管理人員、審計委員會成員和財政委員會成員的薪酬如下：
董事會
本公司所有董事會成員均有權在本公司年度股東大會批准的限額內獲得由按月支付和福利組成的固定薪酬。 在特殊情況下，本公司董事長還可以獲得由薪酬委員會和董事會在年度股東大會確定的年度限額內因其職責而獲得的年度浮動薪酬，如果授予，該浮動薪酬應考慮支付方式和不同的遞延百分比，根據當年收到的浮動薪酬水平。並觀察可減少 和/或返還可變薪酬的100%的可能性的MALUS和/或追回條款。
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如果 董事會成員也是我們審計委員會的成員，根據適用的法規和審計委員會的內部規則，該成員必須選擇接受董事會或審計委員會的薪酬方案。
執行幹事委員會
我們的高管有權獲得固定的 薪酬，包括月薪、福利、養老金和浮動薪酬，始終在年度薪酬的總限額內， 在年度股東大會上批准。
支付可變薪酬時應考慮 根據當年收到的可變薪酬的水平不同的遞延百分比(包括授予年度的長期激勵-ILP金額，按授予價格計算)，並遵守Malus和/或退還條款， 有可能減少和/或返還假設中可變薪酬價值的100%。
審計委員會
我們的審計委員會成員有權 獲得董事會規定的每月費用組成的固定薪酬。然而，根據適用的法規和委員會本身的內部規則，如果董事會成員也是審計委員會成員，則該成員 應選擇接受與其在董事會或審計委員會的職能有關的報酬。
財政委員會
我們的財務委員會是一個非常設機構。 在2022年4月29日召開的股東大會上選出的財務委員會成員有權獲得固定補償 ，其中包括在該日期批准的月費，直至2023年4月28日，也就是我們2023年股東大會的日期和他們任期的最後日期。在這次會議上，我們沒有獲得足夠的票數來重新選舉或維持財政委員會。
諮詢委員會
諮詢委員會成員還有權獲得由月費組成的固定補償。只有那些在執行幹事委員會中沒有職位的成員才有權獲得這一補償。
薪酬計劃概覽
在2023年4月28日召開的股東大會上，董事會在2023年3月27日的會議上提議，我們董事和高管的薪酬上限為5億雷亞爾，審計委員會的薪酬上限為400萬雷亞爾，自2023年1月1日起為期12個月。我們的財務理事會是一個非常設機構，在2023年4月28日召開的股東大會上沒有重新設立。於上述12個月期間，本公司董事會成員及行政人員共收到約3.72億雷亞爾，審核委員會成員共收到約28.1億雷亞爾，財務委員會成員共收到約145,000雷亞爾。2023年，我們董事會和高管的養老金計劃繳費總額為6,300萬雷亞爾。
根據巴西法律，公司被要求 披露其董事、財政委員會成員(如果安裝了)和管理人員的最高、最低和平均薪酬 ，但不透露他們的姓名。下表列出了2023年、2022年和2021年終了年度的信息：
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高管董事會 |
董事會 |
財政 理事會 | |||||||
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截至12月31日止年度及截至12月31日止年度， | |||||||||
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2023 |
2022 |
2021 |
2023 |
2022 |
2021 |
2023 |
2022 |
2021 | |
| 成員人數： | 48.00 | 50.00 | 50.00 | 11.00 | 10.00 | 12.00 | 0.00 | 6.00 | 6.00 |
| 付費會員數量 | 50.75 | 50.25 | 45.16 | 6.67 | 5.00 | 5.58 | 2.17 | 3.00 | 3.00 |
| 最高賠償額(雷亞爾) | 30,554,700.67 | 21,122,291.48 | 59,029,586.25 | 3,744,600.14 | 11,559,693.20 | 2,129,585.07 | 71,910.00 | 143,820.00 | 142,710.00 |
| 最低補償金額(雷亞爾)(1) | 2,651,048.90 | 2,407,487.32 | 2,098,466.40 | 1,020,000.00 | 805,000.00 | 762,000.00 | 不適用 | 143,820.00 | 142,710.00 |
| 平均賠償額(雷亞爾) | 7,325,477.04 | 6,080,294.50 | 7,674,778.20 | 1,747,885.05 | 3,014,657.47 | 1,064,162.32 | 66,747.23 | 143,820.00 | 149,901.00 |
| (1) | 最低個人薪酬的值僅考慮在有關財政年度的12個月期間行使職能的成員。這些金額不包括社會費用。 |
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| 目錄表 | |
經本公司董事會於2009年12月23日舉行的 會議批准，本公司董事及行政人員在任職期間因索賠而獲得賠償 。賠償金額僅包括法庭或行政費用及法律費用，但因本公司董事或行政人員的惡意行為、嚴重疏忽、故意不當行為或管理不善而引致的情況除外。這筆賠償金已向審計委員會、賠償委員會和財政委員會的成員披露。
可變薪酬
發放和支付可變薪酬的標準因不同領域開展的活動而異，因此，可變薪酬的支付可能因部門和每個成員開展的活動而異。
延期計劃
我們的延期計劃適用於我們的法定 官員、管理職位官員和某些其他符合條件的員工。作為延期計劃的一部分，我們根據員工的責任級別 將員工可變薪酬的40%至60%推遲三到五年。該計劃旨在(I)使計劃符合金融穩定委員會(FSB)在G20上達成的原則；(Ii)使我們的利益與計劃參與者的利益保持一致(以實現可持續和經常性的增長和我們業務的盈利能力，並承認參與者的貢獻)；(Iii)允許保留參與者； 和(Iv)通過長期承諾改善我們的業績並保護股東的利益。
根據巴西法律，可變薪酬 必須與金融機構自身的風險管理政策相一致。至少50%的可變薪酬 必須以股票或基於股票的工具支付，至少40%的可變薪酬必須推遲至少三年才能在未來支付。本辦法自2012年1月1日起施行。下表彙總了浮動薪酬的支付規則 以2023年12月31日結束的工作為例。
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2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
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在 頒獎時間 |
延期 | ||
| 30%現金 | 剩餘20%的現金 | ||
| 按⅓計算的付款--獲獎現金 | 按⅓計算的付款--獲獎現金 | 按⅓計算的付款--獲獎現金 | |
| 30%的股票型證券 (禁閉一年) |
剩餘20%的股份(禁售期為一年) | ||
| 根據⅓授予的票據計算的付款 | 根據⅓授予的票據計算的付款 | 根據⅓授予的票據計算的付款 | |
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| 目錄表 | |
延期百分比還將取決於 該年度收到的可變薪酬水平和桑坦德巴西銀行內部的職能，適用上述標準為最低標準 。對於我們的高級領導層，最短的延期期限是四年。
此外，根據巴西法律，所有延期計劃都必須適用Malus/退還，這意味着在薪酬委員會的建議和Malus/退還委員會(負責就補償申請/退還等事項向我們的補償委員會提供建議)評估之後，我們的董事會可以在我們內部治理機構之前批准的某些情況下，最高可減少應支付給每位參與者的金額 。
2023年11月29日，我們的董事會批准了新版本的 薪酬政策。此版本包括相關規則，涉及因重大未能遵守適用的美國聯邦證券法的財務報告要求而重報財務報表的情況下，向高管追回基於激勵的薪酬 。本政策旨在遵守《交易法》第 10D節和紐約證券交易所規則的要求。
我們每 年續訂和更新我們的延期計劃。截至2023年12月31日，我們有六個計劃尚未完成：每個財年一個：2018年、2019年、2020年、2021年和2022年。截至2023年12月31日，我們記錄的與延期計劃相關的總支出為2.1億雷亞爾，而2022年的總支出為1.82億雷亞爾。
2018年延期計劃
我們的2018延期計劃分為兩個 計劃：
| · | 集體身份識別：適用於監管巴西桑坦德銀行重大風險的法定官員和高管， 負責控制區。延期補償將以現金支付50%，與CDI利率的100%掛鈎，並以單位50%支付 SANB11。 |
| · | 集體身份不明：符合此計劃資格的個人包括經理員工和我們的某些其他員工。 延期補償將以100%現金支付，並與CDI費率的100%掛鈎。 |
2019-2021年延期計劃
自截至2019年12月31日的年度起，針對集體身份不明的 規則更改為“其他員工”，其中包括主管和浮動薪酬高於最低既定價值的其他員工 ，他們還有資格獲得根據可變薪酬的職能和水平適用的特定延期模型。延期補償將支付50%的現金，50%的單位 (股票代碼：SANB11)。
2022延期計劃
自截至2022年12月31日的年度以來，我們的延期計劃修訂如下：
| · | 集體身份識別：適用於監管巴西桑坦德銀行重大風險的法定官員和高管， 負責控制區。遞延補償將以現金支付50%，與CDI利率的100%掛鈎，以SANB11單位支付50%。 |
| · | 其他員工：浮動薪酬高於最低既定價值的個人有資格根據特定的延期模式獲得此類薪酬 ，以現金支付50%，按CDI費率的100%指數化，以SANB11單位支付50%。 |
2023年延期計劃
從截至2023年12月31日的年度 開始，我們的延期計劃修訂如下：
| · | 集體身份識別：適用於監管巴西桑坦德銀行重大風險並負責控制區的法定官員和高管。遞延補償將以現金支付50%，與CDI利率的100%掛鈎，以股票為基礎的工具支付50%。 |
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| · | 其他員工：浮動薪酬高於最低既定價值的個人有資格 根據特定的延期模式獲得此類薪酬，以現金支付50%，與CDI利率100%掛鈎，並以股票為基礎的工具支付50% 。 |
長期激勵計劃
我們的長期激勵計劃是根據我們的業務戰略制定的。每個計劃都有一套特定的指標和操作規則，我們計劃中的撥款可以是全球的(即基於西班牙桑坦德銀行的股票)或當地的(即基於桑坦德巴西銀行的股票)。我們每個長期激勵計劃下的撥款和支付 必須得到我們的治理、批准時已到位的結構(包括人力資源和財務部門)的批准，並且必須遵守適用於此類計劃的法律和法規。高管 和關鍵職位的高管有資格參加這些為期三年的計劃，並培養我們的高管 和高管對我們長期業績的承諾。董事會成員只有在是執行官員的情況下才能參與。
我們的長期計劃分為本地計劃和全球計劃。每個計劃都有特定的績效指標和條件，以最好地維護參與者在付款日期之前的僱傭關係 ，以便有權獲得收據。付款是根據適用於參考值(目標)的指標 的實現百分比計算的。
地方長期激勵計劃
我們有11個關鍵職位的留任計劃， 這些計劃是在2019至2023年間推出的。這些計劃中的支付是以單位(股票代碼：SANB11)進行的，並受適用MALUS/ROWBACK條款的限制，這可能導致在 未能遵守內部規則和暴露於過度風險的情況下減少或完全取消要交付的股票數量。
每個參與者都有一個以現金定義的參考值 ，並轉換為單位(股票代碼：SANB11)，通常是在計劃付款之前的最後15個交易日的平均價格。在歸屬期結束時，所產生的股份的交付有一年的限制，而且這筆付款 仍受Malus/Recawback條款的適用，在不遵守內部規則和暴露於過度風險的情況下，該條款可能會減少或取消要交付的股份。
在截至2023年12月31日的年度中，我們在當地長期激勵計劃方面的支出為1,640萬雷亞爾，而截至2022年12月31日的年度總支出為3,500萬雷亞爾。
全球長期激勵計劃
我們目前有三個全球計劃在2019年、2020年、2021年和2022年推出 。符合條件的高管有一個激勵目標雷亞爾。根據績效指標的實現情況支付的款項在延期三年後以西班牙桑坦德銀行的股票和期權支付，等值結算 雷亞爾.
在截至2023年12月31日的一年中，我們與全球長期激勵計劃相關的支出為560萬雷亞爾，而2022年的總支出為350萬雷亞爾。
合同終止
簽訂僱傭合同的期限 未定義。因不履行義務或自願終止僱傭關係並不使高管 有權獲得任何經濟補償。
退休金和退休福利
我們的董事會成員和高管 可以參加我們的退休計劃SBPrev，儘管他們隸屬於Santander Brasil。有關SBPrev的詳細信息， 請參閲“-D.Employees”。
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| 目錄表 | |
6C。董事會慣例
我們的股東在年度股東大會上選舉我們的董事會成員，任期兩年(成員可以連任)。董事會任命 我們的執行幹事，任期兩年(成員可以連任)。
現任董事會成員 由2023年4月28日召開的普通股東大會和2023年6月30日召開的特別股東大會選舉產生，任期至2025年召開的普通股東大會為止。現任高管是在2023年5月12日、2023年7月3日、2023年12月26日和2024年1月2日舉行的董事會會議上選舉產生的，任期至2025年普通股東大會之後召開的第一次董事會會議為止。董事會通常每年開會9次，但董事會主席可以酌情決定更頻繁地舉行會議。行政官員根據首席執行官或指定人員的要求定期開會。
2020年5月27日，我們的董事會批准了 其規定，股東可以在www.santander.com.br/ri的網站上訪問該規定，標題為“公司 治理-管理委員會-董事會規定”。本公司網站、本年度報告中提及的任何網站或與這些網站直接或間接鏈接的任何網站上包含的信息不屬於本年度報告的一部分，也不包含在本年度報告中作為參考。
財政委員會
根據巴西《公司法》，採用常設財政委員會作為一家上市公司是自願的。我們的章程規定了一個非常設財務委員會， 可以根據股東的要求設立，代表至少1%的有表決權股份或2%的無表決權股份 。我們在2023年4月28日召開的普通股東大會上沒有設立財政委員會。
財政委員會是一個由股東選舉產生的獨立機構，負責監督管理人員和獨立審計師的活動。財務委員會的職責由巴西《公司法》確定，包括監督管理層遵守法律和章程的情況、發佈有關公司年度和季度報告的報告、提交股東批准的某些事項、在某些情況下召開股東大會，以及報告在這些會議上出現的具體事項。
董事會諮詢委員會
審計委員會
根據巴西法律，包括巴西中央銀行條例，審計委員會是一個法定委員會，獨立於董事會，由股東決議成立。 審計委員會的成員可以是董事會成員，前提是他們必須滿足一定的獨立性要求。 我們審計委員會的所有成員都符合這種獨立性要求。此外，根據巴西法律，聘請獨立審計師的職能保留給董事會。因此，如交易法第3(A)(58)節所述，我們的董事會 作為我們的審計委員會，批准我們的獨立審計師就向我們的子公司或向我們提供的審計和非審計服務 的任何聘用。
根據《交易法》第10A-3(C)(3)條， 關於上市公司審計委員會的《美國證券交易委員會》規則，如果該外國私人發行人有一個根據母國法律或上市條款明確要求或允許設立的機構，且該機構符合某些要求，則該境外私人發行人不需要擁有與美國審計委員會同等或類似的審計委員會。作為一家外國私人發行人，我們依賴《交易所法案》規則10A-3(C)(3)關於我們的審計委員會的豁免，我們相信我們的審計委員會遵守上述豁免要求。 除這些方面外，我們的審計委員會履行美國公司審計委員會的職能。有關更多信息，請 參見“項目16D。豁免遵守審計委員會的上市標準。“
我們的審計委員會由三到六名成員組成，由我們的董事會選舉產生，其中包括董事會成員和其他符合以下所有法定和監管要求的人員：
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| 目錄表 | |
他們的任期，包括確保其獨立判斷的任何要求，任期一年，並可根據適用立法連任最多四次 至最多五年任期。其中一名成員應被指定為審計委員會的協調員，至少必須有一名成員在會計和審計領域具有公認的知識(財務專家)。
我們的審計委員會的主要職能是：
| · | 就聘用或更換獨立核數師事宜向董事會提供意見； |
| · | 在公佈中期財務報表之前審查中期財務報表，包括附註、管理報告和獨立審計員的意見； |
| · | 評價獨立審計和內部審計的有效性，包括遵守適用於我們的規範性規定的情況，以及內部條例和守則； |
| · | 評估我們管理層對獨立或內部審計師提出的建議的執行情況； |
| · | 在每年6月30日和12月31日終了的六個月期間結束時，編寫審計委員會的報告，會議 適用的法律和條例規定；以及 |
| · | 在每年6月30日和12月31日或在發現重大事件時，接收和審查監管機構要求的關於監察員活動的報告。 |
審計委員會的現任成員是擔任協調員的佩德羅·奧古斯托·德梅洛、擔任財務專家的瑪麗亞·埃琳娜·卡多佐·菲格拉、安德里亞·瑪麗亞·拉莫斯·萊昂內爾、瓦尼亞·瑪麗亞·達·科斯塔·博爾格思和勒內·路易斯·格蘭德。我們的審計委員會通常每月開會一次。審計委員會現任成員於2023年5月25日被任命，任期一年。
以下是我們審計委員會 成員的簡歷：
佩德羅·奧古斯托·德梅洛，見“-A.董事會和執行幹事董事會--董事會成員”。
瑪麗亞·埃琳娜·卡多佐·菲格拉Figueira夫人是巴西人，1965年11月29日出生。她畢業於裏約熱內盧PontifíCIA大學的經濟學專業。Figueira女士是IBGC(巴西公司治理研究所)認證的董事會成員、税務顧問和審計委員會成員，也是她的個人諮詢公司Figueira ConsulVictoria的合夥人。Figueira女士在巴西(通過ISE、FAAP、畢馬威、Gonew和IBGC)和國外(通過IESE、IE和IBGC-Jornada Técnica以色列和加拿大)參加了培訓 ，並在金融和税務領域擁有豐富的專業經驗，包括Arthur Andersen、Banco Bilbao Vizcaya、畢馬威、桑坦德銀行(在巴西擔任負責税務規劃的協理官員，2012年4月至2014年5月在西班牙税務部門財務法規和會計準則工作，重點是資本分配)。Figueira女士曾擔任以下機構的審計和風險委員會以及諮詢和財政委員會的成員：Banco Santander Brasil；HSBC Brasil S.A.-Investment Bank；BR Properties S.A.；B3 S.A.和Lojas americanas S.A.。Figueira女士是獨立上訴委員會的準成員和參與者，IBGC審計委員會課程的協調員，女性企業董事-WCD-巴西分會的成員。目前，除巴西桑坦德銀行外，她還是巴西S醫院審計和風險委員會成員，以及卡米爾食品公司和巴西可持續發展商業委員會的財務顧問。
安德里亞·瑪麗亞·拉莫斯·萊昂內爾。萊昂內爾女士是巴西人，1965年2月2日出生。她擁有Armando Penteado基金會的經濟學學位和瓦加斯基金會的研究生學位，並在當地和國際機構開設了幾門職業發展和改進課程，並獲得了IBGC的獨立顧問證書。她目前是Nuclea/CRT4(CIP S.A-為金融市場提供監管服務的銀行技術公司)、BDMG Banco de Desenvolvimento de Minas Gerais的獨立顧問、IFood Pago的獨立委員會(諮詢委員會)協調員以及Santander Brasil的審計委員會成員。 她還是Natura&Co財政委員會的候補成員。她是董事會的諮詢委員會(人員和風險)的成員。
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| 目錄表 | |
一名會員。她最近負責協調核的關聯方交易委員會，是Tarjab InCorporation adora Ltd.da的顧問委員會成員，以及Banco da Amazônia Basa的董事會成員總裁。她在摩根大通銀行、德意志銀行和花旗銀行等國際和全球機構擔任金融市場高管30年，曾擔任過地區(拉丁美洲)董事的董事總經理，包括擔任過法定職位。她 是世界銀行國際金融公司拉丁美洲高級顧問，專注於拉丁美洲的金融發展項目。她參與了非營利性組織的公益活動，是企業界性別平等和女性參與領導職位的活動家，她通過在Andrea Leonel ConsulVictoria Ltd.的工作做到了這一點。
瓦尼亞·瑪麗亞·博爾格思。Borgerth女士擁有聖安東尼奧大學的會計學學位、Ibmec的金融MBA學位和Fipecafi的IFRS學位。她擁有Ibmec的管理碩士學位、FUCAPE商學院的會計學博士學位和Fundação Getúlio Vargas的會計學專業學位。Borgerth女士是巴西可持續發展宣言委員會(CBPS)的成員，也是巴西出席IFRS基金會可持續發展標準諮詢論壇(SSAF)的代表。Borgerth女士在金融市場擁有超過25年的經驗，曾擔任戰略和法定職位，如董事、代表團團長和金融機構首席會計師、國際會計準則諮詢委員會、審計和職業道德顧問委員會、投資者關係以及支持公司報告的國家和國際委員會。她是主計長、BNDES風險委員會成員和BNDES在活動、團體、委員會和國際機構中的代表，例如：會計公告委員會支持基金會(FACPC)董事會和IBGC公司治理工作組。她是巴西投資者關係學會的成員，也是技術委員會和披露委員會的成員。她是一本專注於金融市場的書的作者，一位公共演講者，以及 本科生和研究生教授。她擁有國際財務報告準則註冊會計師協會頒發的國際認證，並持有IBGC頒發的董事會證書。
勒內·路易斯·格蘭德。格蘭德先生是巴西人，生於1953年4月19日。他擁有保羅天主教大學經濟學學位和行政學院國家金融體系專業學位。他是巴西中央銀行的僱員，自1975年6月起通過公開考試，在國家金融系統監督和檢查部門工作。在巴西中央銀行的職業生涯中，他曾擔任分析師(1975-1978)、技術助理(1978-1989)、檢查主管(1989-1999)、銀行監管與技術部主管(1999-2003)、銀行監管與金融集團部副主管(2003-2011)。在巴西中央銀行工作之前，他曾於1973至1975年間在巴西人力資源公司擔任人力資源主管。在Banco Santander(Brasil)S.A.，格蘭德先生在2012至2017年間擔任審計委員會協調員，在2018年1月至2020年6月期間擔任風險與合規委員會成員，目前是審計委員會的獨立成員。
薪酬委員會
根據巴西中央銀行發佈的法規(具體而言，2010年11月25日的CMN第3,921/2010號決議)，我們的股東於2012年2月7日在我們的章程中設立了薪酬委員會，該委員會也是我們某些附屬公司和子公司的薪酬委員會。
我們的薪酬委員會由三名 至五名成員組成，由董事會從符合行使職務所需的所有法定和監管要求的人員中任命。根據我們的章程第14條第3款，至少一名成員不能是執行官員，其他成員可以是也可以不是我們董事會的成員， 至少兩名成員應該是獨立的。薪酬委員會應 由具備勝任和獨立判斷我們的內部薪酬政策以及該內部薪酬政策對風險管理的影響所需經驗的合格成員組成。這些人的任期為兩年 ，並可根據適用的法律連續連任最多四次。
我們薪酬委員會的主要 職能如下：
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| 目錄表 | |
| · | 制定適用於我們管理層的內部薪酬政策，並就浮動和固定薪酬、福利以及招聘和解僱的特殊計劃向董事會提出建議。 |
| · | 監督管理層薪酬政策的實施和實施； |
| · | 根據《巴西公司法》第152條，向董事會提出我們管理層的總薪酬，提交給股東大會； |
| · | 對照市場慣例分析我們內部高級管理人員和董事會的薪酬政策和程序，並在發現與市場慣例有重大差異的情況下建議修改 以使我們的政策符合市場慣例； |
| · | 根據適用的法律和法規規定，在每年12月31日起的90天內，每年編寫薪酬委員會報告；以及 |
| · | 為確保管理層薪酬政策與我們的風險管理政策、目標、當前和預期的財務狀況以及巴西中央銀行公佈的適用監管條款和法規中的規定相一致。 |
薪酬委員會的現任成員是擔任協調員的黛博拉·帕特里夏·賴特、黛博拉·斯特恩·維塔斯和路易斯·費爾南多·桑佐戈·喬吉。薪酬委員會的現任成員於2023年5月25日被任命，任期至2025年召開的普通股東大會後召開的第一次董事會會議。
以下是我們薪酬委員會 成員的簡歷：
黛博拉·帕特里夏 賴特.參見“-A.董事會和執行董事會-董事會成員”。
黛博拉·斯特恩·維塔斯.參見“-A. 董事會和執行董事會-董事會成員。”
路易斯·費爾南多·桑佐戈·喬治. Mr. Giorgi is Brazilian, born on September 3, 1964. He holds a degree in business administration from Fundação Armando Álvares Penteado (FAAP), with more than 30 years of experience in management and leadership. He began his career in 1982, at Price Waterhouse, where he worked until 1986, and then at Embraer, where he worked between 1986 and 1989. From 1989 to 1996 he worked as a consultant and officer of the Hay Group and from 1996 to 2003 as President of Hay Group Brasil and also a partner in the global group. From 2003 to 2005 he worked for the Suzano Group, as Vice-President of Suzano Holding. Mr. Giorgi was a member of the Administration Committee of the Board of Directors of Suzano Papel e Celulose, CEO of Suzano Petroquímica and full member of the Board of Directors of Petroflex. In September 2005 he founded LFG – Business Management and Leadership Advisory. From 2007 to 2015, Mr. Giorgi served as a member of the Board of Directors of Santher S.A.; from 2007 to 2011 he served as a full member of the Board of Directors of J. Macedo Alimentos S.A.; in 2008 from Vix Logística S.A.; from 2008 to 2016 as a member of the Boards of Directors of Vonpar S.A and Empresas Concremat; from 2016 to 2019 as a member of the Advisory Board of Heads Agência de Propaganda; from 2016 to 2020 as member of the Board of Directors of Arezzo&Co S.A.; and from 2018 to 2020 as a member of the Advisory Board of Portocred S.A.. From 2007 to 2008 he served as a member of the Human Resources Committee of Grupo Libra S.A.; in 2013 at Itautec S.A.; from 2013 to 2022 as a member of the Human Resources Committee of Sul América de Seguros S.A.; from 2014 to 2017 at Lojas Marisa S.A.; from 2016 to 2020 as a member of the People, Culture and Governance Committee AREZZO&CO S.A; from 2021 to 2022 as a member of the Remuneration Committee of Klabin S.A. Currently, Mr. Giorgi is a member of the Board of Directors of Teadit S.A., Be8 S.A. and NK Store. Mr. Giorgi also holds the position of member of the Remuneration and Sustainability Committee of TIGRE S.A.; People and Governance Committee of Martins Atacadista S.A., People Committee of Grupo Rodobens S.A.; People, Culture and ESG Committee of GRUPO GLOBO S.A.; and People, Governance and Sustainability Committee of Be8 S.A. and also member of the Remuneration Committees of Santander Brasil.
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| 目錄表 | |
風險與合規委員會
風險與合規委員會是一個諮詢 機構，負責根據適用法規，就與資本分配、風險管理和風險敞口邊緣的政策、運營方向和方法 相關的主題向董事會提供建議，並就合規實踐提供建議，以加強我們對機構合規職能的透明度和監控的管理。有關風險 管理的更多詳細信息，請參閲財務報表附註46“風險管理”下的信息。
風險與合規委員會由 三至六名成員組成，前提是他們中的大多數：（i）在其任命前的最後六個月內可能不是或可能不是桑坦德巴西銀行的僱員;（ii）可能不是本文第（i）項所述人員的配偶或親屬; （iii）不能從我們那裏獲得與其作為風險與合規委員會或 董事會成員的職責無關的任何報酬;（iv）必須具有風險管理經驗;及（v）不得為桑坦德巴西銀行的控股股東，亦不得 參與行政層的決策。委員會每名成員的任期為兩年，可連選連任，並可隨時免職。風險與合規委員會會議每年至少召開四次 ，或由其協調員臨時召集。
風險與合規 委員會的現任成員是José de Paiva Ferreira（擔任協調員）、José Mauricio Pereira Coelho和Jaime Leôncio Singer。 風險與合規委員會現任成員於2023年5月25日被任命，任期至2025年普通股東大會後召開的第一次董事會會議 。
何塞·德·派瓦·費雷拉. 參見“-A.董事會和執行董事會-董事會成員”。
何塞·毛裏西奧·佩雷拉·科埃略. Coelho先生擁有Unigranrio大學會計學學士學位、裏約熱內盧Getulio Vargas基金會金融和資本市場MBA學位以及聖保羅Getulio Vargas基金會公司治理專業學位。他自2015年4月起擔任Ultrapar董事會成員，自2019年起擔任審計和風險委員會成員。他曾於2019年至2021年擔任淡水河谷公司董事會主席，於2018年至2021年擔任巴西銀行（Previ）首席執行官，並擔任巴西封閉補充養老基金實體協會審議委員會主席（Associação Brasileira das Previdência Complementar （ABRAPP）），2018年至2021年。Coelho先生也是巴西再保險協會董事會成員（巴西研究所2017年至2019年，他是全國保險公司聯合會（National Confederation of Insurance Companies）董事會成員。吉拉斯州國家企業聯合會)、BBSH2 Participaçóes S.A.、BB Mapfre SH1 Participaçáes S.A.和Brasilprev Seguros e Previdència S.A.
海梅·萊昂西奧·辛格。辛格先生，巴西人，1966年1月3日出生。他擁有哈佛商學院工商管理碩士學位和裏約熱內盧聯邦大學經濟學學士學位。他曾擔任多個董事會(IBGC-巴西公司治理研究所認證顧問)和諮詢委員會的成員，以及董事會的諮詢委員會。他被認證為巴西金融和資本市場實體協會(CGA)Anbima經理。 擁有超過28年的獨立顧問經驗，為客户提供公司融資(併購、資本市場運營 (債務和股權-首次公開募股及後續業務)金融債務重組和商業合作伙伴關係)、戰略規劃和發展 巴西公司/新業務以及國際化項目方面的建議。他在巴西和國際金融機構有很長的職業生涯，曾負責一家歐洲金融集團在巴西的投資銀行業務。最近，他在上市公司擔任“C級”職位。他擁有的行業知識涵蓋以下行業：(I)運輸/城市機動性、(Ii)基礎設施、物流和石油天然氣分配、(Iii)衞生、(Iv)輸電、(V)農業綜合企業 一般(重點是動物蛋白、化肥和農產品零售)、(Vi)銀行/金融市場、(Vii)數據分析/大數據 和(Vii)具有家族控制、擴散控制和國家控制的小型、中型和大型公司的專業經驗的支付/收購。辛格先生目前是巴西桑坦德銀行風險與合規委員會的成員。
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| 目錄表 | |
提名和治理委員會
提名和治理委員會是一個諮詢機構，負責就與桑坦德銀行的提名和治理有關的問題向董事會提供建議。
該委員會由三至七名成員組成，其中大多數必須是獨立成員，最好也是董事會成員。任期為兩年，允許連任，成員可隨時免職。委員會會議每年至少舉行四次，或者在協調員特別召集時召開。
提名和治理委員會的現任成員是黛博拉·斯特恩·維塔斯(擔任協調員)、黛博拉·帕特里夏·賴特、克里斯蒂安娜·阿爾梅達·皮蓬齊和何塞·安東尼奧·阿爾瓦雷斯。提名和治理委員會的現任成員分別於2023年5月25日和2023年7月24日被任命，任職至2025年舉行的普通股東大會後召開的第一次董事會會議。
黛博拉·斯特恩·維塔斯.參見“-A. 董事會和執行董事會-董事會成員。”
黛博拉·帕特里夏·賴特。見 “--董事會和執行幹事董事會--董事會成員。”
克里斯蒂亞娜·阿爾梅達·皮蓬齊。見 “--董事會和執行幹事董事會--董事會成員。”
何塞·安東尼奧·阿爾瓦雷斯. 參見“-A.董事會和執行董事會-董事會成員”。
可持續發展委員會
可持續發展委員會是一個諮詢機構，負責就與社會和可持續發展問題有關的議題向董事會提供諮詢意見，包括促進可持續發展和其他社會倡議。
該委員會由三到五名成員組成， 這些成員中必須至少有一名是獨立的。任期為兩年，允許連任，成員可隨時被免職。委員會會議每年至少舉行四次，或在協調員特別召集時舉行。
可持續發展委員會的現任成員是瑪麗亞·阿蒂蒙特·羅卡(兼任協調員)、阿爾瓦羅·安東尼奧·蔚來·卡多佐·德索薩、卡洛斯·阿吉亞爾·內託、路易斯·馬薩格·裏貝羅·菲略、薇薇安·奈格博林和塔索·雷森德·德·阿澤維多。可持續發展委員會的現任成員分別於2023年5月25日和2023年7月7日被任命，任期至2025年普通股東大會後召開的第一次董事會會議為止。
瑪麗亞·阿蒂蒙特·羅卡. 參見“-A.董事會和執行董事會-董事會成員”。
螞蟻蔚來南區卡多索。阿爾瓦羅·德索薩先生是葡萄牙人，生於1948年9月5日。他擁有保羅天主教大學經濟學和工商管理學位 ，並參加了匹茲堡大學和賓夕法尼亞大學沃頓商學院等美國多所大學的專業課程 。 他是美國存托股份-管理、諮詢和投資公司的經理，該公司提供投資和一般管理方面的建議。他是巴西桑坦德銀行董事會主席和西班牙桑坦德銀行全球董事會成員。他曾在幾家銀行工作過，包括花旗銀行，在那裏他在巴西和國外工作了32年。除了在花旗集團工作期間，他還是當時是環球集團子公司的ABC銀行的創始人和總裁，巴西生物多樣性基金(FUNBIO)審議委員會主席，以及巴西S(巴西美國商會)的總裁。他也是世界自然基金會、萬事達卡國際公司和幾家巴西公司的董事會成員，如AmBev S.A.、CelbráS、Ultraquímica、SPCI Computers、Lazard巴西銀行、Triánguo銀行、CSU CardSystems、Duratex S/A和Gol航空公司。
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| 目錄表 | |
世界自然基金會巴西分會董事會總裁説。蘇扎先生在2016年12月至2021年12月期間擔任我們的董事會主席。他目前是巴西桑坦德銀行可持續發展委員會成員和西班牙桑坦德集團董事會成員。
卡洛斯·阿吉亞爾·內圖。見“-A.董事會和執行幹事董事會--執行幹事董事會成員”。
路易斯·馬薩戈·裏貝羅·菲略. 見“--董事會和執行幹事董事會--執行幹事董事會成員”。
Vivianne Naigeborin. Naigeborin女士是巴西人，出生於1964年。她擁有美國聖保羅S大學的牙科學位，並參加了耶魯大學的耶魯世界研究員項目。她積極參與了與創建和發展生產性包容性倡議、社會創業和影響力企業有關的幾個方面。2014年，她是耶魯大學(美國)全球領袖網絡唯一當選的巴西耶魯世界研究員，該網絡致力於推動世界積極的社會變革。
塔索·雷森德·德·阿澤維多。阿澤維多先生是巴西人，1972年出生。他畢業於S大學路易斯·德·奎羅斯農業學院，是一名林業工程師。他是林業、氣候變化和可持續發展方面的社會環境企業家和顧問。Tasso是MAPBIOMAS項目，是一個通過多機構合作繪製和監測巴西和其他13個國家/地區土地覆蓋和使用變化的平臺。他還協調Conexão Povos da Floresta網絡，是温室氣體排放和清除估計系統(SEEG)的共同創建者和總協調員。他還在普林斯頓大學擔任訪問學者，並擔任多個組織的董事會成員，包括雨林聯盟、NEPCon、Imaflora和能源與環境研究所。目前，阿澤維多先生是巴西桑坦德銀行可持續發展委員會的成員。
執行委員會
我們的執行委員會由首席執行官、高級副總裁執行主任和總裁副執行主任組成。執行委員會負責審查與企業管理、業務支持、人力資源和資本分配有關的政策。執行委員會還審查我們的主要技術、基礎設施和服務項目。
合同終止
我們與我們的 管理層成員簽訂的僱傭協議期限不詳。我們的管理層成員自願終止這些僱傭協議，或由於他們未能履行協議規定的義務而終止這些僱傭協議，並不使我們的經理有權獲得任何經濟補償。
6d。員工
截至2023年12月31日，我們擁有55，611名全職 長期員工。下表列出了在所示日期我們的全職長期員工（根據當地標準） 的明細。
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| 行政僱員 | 22,313 | 11,130 | 17,630 |
| 商業區員工 |
33,298 |
41,473 |
31,204 |
| 總計 |
55,611 |
52,603 |
48,834 |
| 199 |
| 目錄表 | |
下表列出了 截至所示日期，我們在巴西境內按地理位置劃分的全職、長期員工（根據當地標準）的明細。
|
截至12月31日 ， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| 區域 | |||
| 中西部 | 1,584 | 1,526 | 1,047 |
| 東北方向 | 4,904 | 4,880 | 4,547 |
| 北 | 877 | 857 | 774 |
| 東南 | 36,383 | 29,076 | 30,545 |
| 南 | 11,863 | 3,392 | 10,839 |
| 其他 |
— |
12,872 |
1,082 |
| 總計 |
55,611 |
52,603 |
48,834 |
我們提供具有競爭力的福利待遇， 有助於員工的參與、吸引和保留。為確保競爭力，我們將年度福利 與市場慣例和趨勢進行比較。我們根據員工的需求制定和提供政策。我們還制定了為員工提供持續培訓的政策 ，使他們能夠磨練自己的技能並創建一個更有效的團隊，致力於集團的 價值觀。
我們根據年度運營和財務業績的預定目標與員工制定了利潤分享 計劃。因此，如果我們達到或超過 特定目標，我們的員工可以分享我們的財務業績，請參見“-B。賠償。”
我們還提供固定 供款養老金計劃，員工可以選擇將其工資的一部分供款，我們也可以 代表此類員工向該計劃供款。該計劃提供退休福利、傷殘和死亡福利。目前最大的計劃是SantanderPrevi， 該計劃自2018年7月起對新參與者關閉。自2018年1月起，由蘇黎世桑坦德銀行 Brasil Seguros e Previdência管理的SBPrev養老金計劃已針對新員工和新會員實施。截至2023年12月31日，SantanderPrevi計劃有25，043名參與者參加，該計劃管理的總資產約為49. 2億雷亞爾。截至 2023年12月31日，SBPrev計劃共有7，672名註冊參與者，管理的總金額為2，025. 07億雷亞爾。有關我們退休金計劃的其他 資料，請參閲本年報其他部分所載經審核綜合財務報表附註21。
巴西銀行業僱員工會 在與銀行業僱員和/或銀行業工會發生潛在衝突時代表我們的大多數僱員，談判 由FENABA進行。每兩年，通常在9月，所有巴西銀行都有一個集體談判期， 在此期間，他們修改工資結構。在此期間，巴西銀行業僱員工會在巴西銀行業集體協議的範圍內與聯邦銀行就銀行僱員固定工資和福利的調整百分比進行談判。有關2022-2024年期間工資和薪金的談判已經結束，商定的薪酬水平 符合市場慣例。自從我們的間接股東西班牙桑坦德銀行收購我們的前身銀行以來， 我們沒有因罷工而遭受重大損失，我們的管理層認為它與我們的員工關係良好。
6E。股份所有權
下表提供了截至2024年2月20日持有桑坦德巴西銀行股份的我們的 董事和高管以及我們的財務委員會成員的姓名。
|
主要股東 |
普普通通 |
已發行普通股百分比 |
優先股 股 |
未償還優先股百分比 |
總份額百分比 資本 |
| 阿德里亞納·馬奎斯·洛倫索·德·阿爾梅達 | 89,055 | (*) | 89,055 | (*) | (*) |
| 亞歷山德羅·查加斯·法裏亞斯 | 6,530 | (*) | 6,530 | (*) | (*) |
| 亞歷桑德羅·託馬 | 47,367 | (*) | 47,367 | (*) | (*) |
| 亞歷山大·吉馬朗斯·蘇亞雷斯 | 21,923 | (*) | 21,923 | (*) | (*) |
| 亞歷山大·特謝拉·德阿勞霍 | 12,957 | (*) | 12,958 | (*) | (*) |
| 安娜·保拉·內維斯·多梅尼奇 | 21,499 | (*) | 21,499 | (*) | (*) |
| Ana Paula Vitali Janes Vescovi | 40,003 | (*) | 40,003 | (*) | (*) |
| 安德烈·華薩巴·德阿爾梅達 | 35,842 | (*) | 35,842 | (*) | (*) |
| 安吉爾·聖多明戈·馬特爾 | 312,886 | (*) | 312,886 | (*) | (*) |
| 200 |
| 目錄表 | |
|
主要股東 |
普普通通 |
已發行普通股百分比 |
優先股 股 |
未償還優先股百分比 |
總份額百分比 資本 |
| 卡洛斯·阿吉亞爾·內圖 | 33,474 | (*) | 33,474 | (*) | (*) |
| 卡洛斯·何塞·科斯塔·安德烈 | 34,336 | (*) | 34,336 | (*) | (*) |
| 凱爾索·馬特烏斯·德奎羅斯 | 38,582 | (*) | 38,582 | (*) | (*) |
| Cezar Augusto Janikian | 2,205 | (*) | 2,205 | (*) | (*) |
| Claudenice Lopes Duarte | 17,960 | (*) | 17,960 | (*) | (*) |
| 克勞迪婭·查維斯·桑帕約 | 21,804 | (*) | 21,805 | (*) | (*) |
| 克里斯蒂亞娜·阿爾梅達·皮蓬齊 | — | (*) | — | (*) | (*) |
| Daniel·門東薩·帕累託 | 3,799 | (*) | 3,799 | (*) | (*) |
| 黛博拉·帕特里夏·賴特 | — | (*) | — | (*) | (*) |
| 黛博拉·斯特恩·維塔斯 | — | (*) | — | (*) | (*) |
| 埃德·伊爾森·維亞尼 | 144,868 | (*) | 144,868 | (*) | (*) |
| 愛德華多·阿爾瓦雷斯·加里多 | 3 | (*) | 3 | (*) | (*) |
| 愛德華多·路易斯·佐佐木 | 36,551 | (*) | 36,551 | (*) | (*) |
| 恩裏克·塞薩爾·蘇亞雷斯·弗拉加塔·洛佩斯 | 10,568 | (*) | 10,568 | (*) | (*) |
| 弗拉維婭·達沃利 | 41,504 | (*) | 41,504 | (*) | (*) |
| 佛朗哥·路易吉·法索利 | 47,575 | (*) | 47,575 | (*) | (*) |
| 佛朗哥·勞爾·裏扎 | — | (*) | — | (*) | (*) |
| 傑拉爾多·何塞·羅德里格斯·阿爾克明·內託 | 24,457 | (*) | 24,457 | (*) | (*) |
| 傑馬努埃拉·德·阿爾梅達·德·阿布瑞烏 | 29,873 | (*) | 29,873 | (*) | (*) |
| 吉爾伯託·杜阿爾特·德·阿布雷烏·菲略 | 124,354 | (*) | 124,354 | (*) | (*) |
| 古斯塔沃·阿萊霍·維維亞尼 | 227,007 | (*) | 227,007 | (*) | (*) |
| 古斯塔沃·德索薩·桑托斯 | 35,457 | (*) | 35,457 | (*) | (*) |
| 伊莎貝拉·費雷拉·科斯塔·貝利薩裏奧 | 3,522 | (*) | 3,522 | (*) | (*) |
| 讓·保羅·坎布拉基斯 | 27,346 | (*) | 27,346 | (*) | (*) |
| 何塞·安東尼奧·阿爾瓦雷斯 | 1 | (*) | — | (*) | (*) |
| 何塞·德·派瓦·費雷拉 | 11,003 | (*) | 11,002 | (*) | (*) |
| 何塞·加西亞·坎特拉 | — | (*) | — | (*) | (*) |
| 萊昂納多·門德斯·卡布拉爾 | 77,000 | (*) | 77,000 | (*) | (*) |
| 盧西亞娜·德·阿吉亞爾·巴羅斯 | 31,501 | (*) | 31,502 | (*) | (*) |
| 路易斯·吉列姆·馬託斯·德·奧利姆·比滕古爾 | 37,578 | (*) | 37,578 | (*) | (*) |
| 路易斯·馬薩戈·裏貝羅·菲略 | 147,827 | (*) | 147,827 | (*) | (*) |
| 瑪麗亞·特蕾莎·毛裏西奧·達羅查·佩雷拉·萊特 | 21,471 | (*) | 21,471 | (*) | (*) |
| 瑪麗亞·阿蒂蒙特·羅卡 | — | (*) | — | (*) | (*) |
| Marilize Ferrazza Santinoni | 51,741 | (*) | 51,741 | (*) | (*) |
| 馬裏奧·羅伯託·奧皮斯·勒昂 | 402,650 | (*) | 402,650 | (*) | (*) |
| 穆裏洛·塞蒂·裏德爾 | 35,183 | (*) | 35,183 | (*) | (*) |
| 保羅·塞薩爾·費雷拉·德利馬·阿爾維斯 | 40,952 | (*) | 40,952 | (*) | (*) |
| 保羅·費爾南多·阿爾維斯·利馬 | 23,959 | (*) | 23,959 | (*) | (*) |
| 保羅·S·杜伊利比 | 20,722 | (*) | 20,722 | (*) | (*) |
| 佩德羅·奧古斯托·德梅洛 | — | (*) | — | (*) | (*) |
| 拉斐爾·阿布賈姆拉·卡帕茲 | 38,355 | (*) | 38,355 | (*) | (*) |
| 拉蒙·桑切斯·聖地亞哥 | 18,593 | (*) | 18,593 | (*) | (*) |
| 雷吉納爾多·安東尼奧·裏貝羅 | 35,633 | (*) | 35,633 | (*) | (*) |
| 雷納託·埃尼斯曼 | — | (*) | — | (*) | (*) |
| 裏卡多·奧利瓦爾·德·馬加萊 | 22,086 | (*) | 22,086 | (*) | (*) |
| 理查德·弗拉維奧·達席爾瓦 | 57,183 | (*) | 57,183 | (*) | (*) |
| 羅伯託·亞歷山大·博爾赫斯·費舍蒂 | 214,717 | (*) | 214,717 | (*) | (*) |
| 羅布森·德·蘇扎·雷森德 | 27,192 | (*) | 27,192 | (*) | (*) |
| 羅熱裏奧·馬格諾·潘卡 | 46,087 | (*) | 46,087 | (*) | (*) |
| 桑德羅·科勒·馬康德斯 | 88,324 | (*) | 88,324 | (*) | (*) |
| 桑德羅·馬澤裏諾·索布拉爾 | 100,849 | (*) | 100,849 | (*) | (*) |
| 201 |
| 目錄表 | |
|
主要股東 |
普普通通 |
已發行普通股百分比 |
優先股 股 |
未償還優先股百分比 |
總份額百分比 資本 |
| 桑德羅·羅熱裏奧·達席爾瓦·甘巴 | 90,461 | (*) | 90,461 | (*) | (*) |
| 託馬茲·安東尼奧·利卡里昂·羅查 | 40,589 | (*) | 40,589 | (*) | (*) |
| 瓦內薩·阿萊西·曼齊 | — | (*) | — | (*) | (*) |
| 維託爾·大月 |
30,101 |
(*) |
30,101 |
(*) | (*) |
| 總計 |
3,205,065 |
3,205,066 |
| (*) | 持有不到0.01%的股份。 |
我們董事會成員持有的股份， 我們的財務委員會官員和成員與其他股東持有的股份相比沒有特殊投票權。
有關我們股權薪酬計劃的説明，請參閲“--B.薪酬”。
6樓。披露登記人追回錯誤判給的賠償的行動
不適用。
項目7.大股東和關聯方交易
7A.大股東
截至2024年2月20日，西班牙桑坦德銀行直接和間接通過其子公司、Grupo企業桑坦德銀行、S.L.和Sterrebeeck B.V.擁有約89.53%佔我們總股本的 。
下表顯示了截至2024年2月20日我們普通股和優先股的受益所有權。
|
主要股東 |
普通股 股 |
已發行普通股百分比 |
優先股 股 |
未償還優先股百分比 |
總份額 (千) |
佔總股本的百分比{br |
| Sterrebeeck BV(1) | 1,809,583,330 | 47.39% | 1,733,643,596 | 47.11% | 3,543,226,926 | 47.25% |
| 桑坦德銀行集團(Grupo Empresary)SL(1) | 1,627,891,019 | 42.63% | 1,539,863,493 | 41.85% | 3,167,754,512 | 42.25% |
| 桑坦德銀行，S.A. | 2,696,163 | 0.07% | — | 0.00% | 2,696,163 | 0.04% |
| 國庫股 | 23,508,618 | 0.62% | 23,508,618 | 0.64% | 47,017,236 | 0.63% |
| 行政人員/行政人員(2) | 3,205,065 | 0.08% | 3,205,066 | 0.09% | 6,410,131 | 0.09% |
| 其他小股東 |
351,810,836 |
9.21% |
379,615,247 |
10.32% |
731,426,083 |
9.75% |
| 總計 |
3,818,695,031 |
100.00% |
3,679,836,020 |
100.00% |
7,498,531,051 |
100.00% |
| (1) | 桑坦德銀行集團的一家附屬公司。 |
| (2) | 包括高級管理人員，見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--E，股份所有權”。 |
關於我們所有權結構的更多信息， 見本年度報告20-F表“第18項財務報表”，附註27--股東權益(函件 a)和45項關聯方交易(函件c)。
截至2024年2月20日，美國投資者持有的美國存託憑證總數為143,809,498。截至2024年2月20日美國投資者持有的單位總數， 為50,008,469(不包括紐約梅隆銀行作為託管機構持有的單位)。
主要股東持股比例的重大變化
於2021年12月31日，我們持有國庫31,510,410股，其中15,755,205股為普通股，15,755,205股為優先股。
| 202 |
| 目錄表 | |
截至2022年12月31日，我們持有國庫62,323,214股，其中普通股31,161,607股，優先股31,161,607股。
截至2023年12月31日，我們持有國庫54,385,394股，其中27,192,697股為普通股，27,192,697股為優先股。
截至2024年2月20日，我們持有國庫47,017,236股，其中普通股23,508,618股，優先股23,508,618股。
大股東的表決權
我們的主要股東沒有與其他股東不同的投票權。見“項目10.附加信息-B，附例-普通股和優先股的權利”。
7b.關聯方交易
我們有關聯方交易政策， 旨在確保該政策涵蓋的所有交易都符合我們的利益，並且任何關聯方交易 都是以與市場上可比交易基本相似的條款進行的。政策 將關聯交易定義為我們與我們的股東、我們的子公司、我們的員工、董事和高級管理人員 以及我們子公司的員工、董事和高級管理人員之間發生的交易。該政策將批准某些交易的權力定義為 屬於董事會。此外，關聯方交易包括在我們的內部審計制定的常規審計程序中。
我們目前從事並預計未來會不時與我們的子公司和附屬公司以及桑坦德銀行集團的子公司和附屬公司進行金融和商業交易。我們與桑坦德集團內的某些附屬公司有未償還的信用額度。截至2023年12月31日，桑坦德銀行集團的借款和存款約佔我們總資金的4.7%。此外，我們不時與桑坦德集團和其他相關方進行某些交易，以提供諮詢、諮詢和廣告服務。 此類交易基於適用於與第三方交易的條款，以獨立的方式進行。
與關聯方的服務交易及酬金 於正常業務過程中按類似條件(包括利率、條款及擔保)以公平原則進行，且不涉及比與非關聯方在正常過程中進行的交易更大的風險，且 沒有其他不利之處。下面的討論描述了我們所有的材料關聯方交易。
信息技術平臺
我們已於2021年10月與桑坦德集團(Santander Global Technology and Operation S.L.)的一些附屬公司(Santander Brasil Tecnologia S.A.和Santander Tecnologia e Inovação Ltd.，Santander Global Technology Brasil Ltd.)簽訂了協議，將與我們的信息技術平臺相關的某些產品和服務外包出去，包括軟件開發和維護、基礎設施和網絡安全。
我們相信，這些服務是按公平原則提供的，其條款與市場上其他提供商提供的條款基本相似。在截至 2022年和2023年12月31日的年度內，桑坦德集團附屬公司因上述產品和外包而分別獲得約15億雷亞爾和19億雷亞爾的收入。見“項目4.公司信息--B.業務概述--技術和基礎設施”。
採購服務
我們已與桑坦德集團旗下的附屬公司AquAnima(巴西)有限公司或“AquAnima”簽訂了協議，後者為桑坦德巴西銀行及其附屬公司提供採購服務。我們從AquAnima採購貿易談判、戰術和戰略採購、在線採購、供應商管理、外包、諮詢和供應商風險評估方面的解決方案。我們與AquAnima的關係包括在不同客户和其他經濟羣體之間聯合採購材料和服務，我們相信這將允許更大的
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| 目錄表 | |
價格談判的效率和服務的合理化，以及2021年房地產管理服務的參與。我們於2023年向Aquanima支付了4200萬雷亞爾，並於2022年支付了4500萬雷亞爾，用於這些年提供的服務。
分拆Getnet及相關安排
2021年2月25日，繼2020年11月16日和2021年2月2日披露的重大 事實之後，我們宣佈董事會批准分拆我們的商户收單業務，該業務由我們當時的子公司Getnet承擔，以將桑坦德集團的技術和支付業務 集中在PagoNxt內，一個以技術為中心的全球支付平臺。2021年3月31日，桑坦德銀行巴西分行的股東批准了分拆。在分拆完成之前，桑坦德巴西銀行擁有Getnet總股本的100%。 分拆已於2021年10月26日完成。由於分拆：（i）我們的控股股東西班牙桑坦德銀行通過其某些子公司直接和間接地成為Getnet的控股股東，（ii）桑坦德銀行巴西分行的股本總額減少了20億雷亞爾，沒有註銷股份，桑坦德銀行巴西分行的股本從截至12月31日的570億雷亞爾減少，截至2021年12月31日，Getnet已從2020年的100億雷亞爾增加到550億雷亞爾，以及（iii）我們於2021年3月31日停止將Getnet 合併到我們的經營業績中。有關分拆的更多信息，請參見“項目4.公司信息-A。 公司的歷史和發展-重要事件-Getnet的分拆。”
合夥協議
於2021年4月15日，我們與Getnet訂立Getnet 合夥協議，為分拆後我們與Getnet的關係提供框架。下文所述的合作 協議作為本年度報告的附件提交。以下摘要的全部內容均參考了 合作協議的全文。
預付定金
根據合作協議，我們向Getnet認可的商家提供 應收賬款預付款，除非Getnet選擇自己提供這些服務或商家 選擇從其他金融機構獲得此類服務。為此，我們必須接受 在巴西中央銀行授權的系統中正式登記的應收款。應收款項的預付款項通過雙方不時訂立的具體 協議正式確定。
如果我們提前支付商家的應收賬款， 應收賬款的所有權將轉移給桑坦德巴西銀行，Getnet需要在 收到應收賬款後向我們支付應收賬款。
應收賬款預付款產生的收入或損失 歸屬於Getnet的業務，並記錄在Getnet的經營業績中。根據合作協議，我們 將應收預付款項交易的結果計算為該等交易產生的總收入減去我們向商户提供應收預付款項所產生的費用 ，包括（i）收購費用，其中包括髮生的成本 由於Getnet預付應收款項和提供支付服務，我們將資金轉移到其他銀行， 及（ii）預付費用，包括（a）我們為預付應收賬款交易提供資金而產生的成本，（b）我們為支持向Getnet商家預付應收賬款而使用技術系統產生的費用;（c）與向Getnet商家預付應收賬款有關的税款;（d）我們就向Getnet商户預付 應收款項向其他銀行轉賬所產生的成本;及（e）我們向 Getnet商户提供應收款項預付服務的經營虧損。桑坦德巴西銀行參加這些安排每月收取費用。
如果應收賬款的預付款導致 利潤，我們需要向Getnet支付所獲得的利潤金額。如果應收賬款的預付導致損失，Getnet 需要向我們支付與損失金額相等的金額。
桑坦德銀行巴西分銷渠道
根據合作協議，我們可以 向我們的客户羣銷售某些Getnet產品和服務。桑坦德巴西銀行的任何此類分發均基於Getnet為此目的提供的營銷材料、 指南和説明。Getnet還同意，根據合作協議，
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| 目錄表 | |
材料、指南和説明。此外， 我們已同意讓Getnet使用其設施，以便我們可以向客户分發設備，這是Getnet與Itrade Marketing Smollan Brasil Ltda於2019年1月24日簽署的服務協議 規定的。（第三方提供商）和桑坦德巴西。Getnet 向桑坦德支付合夥協議中規定的一定金額，作為這些分銷服務的對價。
桑坦德銀行巴西綜合賬户
根據合作協議，Getnet 已同意向在桑坦德巴西銀行持有往來賬户的客户提供優惠條款和條件，作為“桑坦德巴西銀行綜合賬户”優惠的一部分（Santander Conta Integrada），包括設備租賃費折****r}預付應收款費用折扣、月服務費折扣。鑑於上述給予桑坦德巴西銀行客户的特殊條件 ，桑坦德巴西銀行已同意向Getnet償還給予此類客户的全部折****r}。
資金來源
根據合作協議，巴西桑坦德銀行打算為Getnet和/或其子公司提供資金，向其客户提供信貸。任何資金均受雙方在相關交易時簽訂的 單獨資金協議約束。
此外，為了促進Getnet SCD對信貸的讓步，我們和Getnet已酌情(I)達成一項交易，包括對Getnet SCD的某些應收賬款進行證券化 ，其中巴西桑坦德銀行將作為投資者，為Getnet SCD 運營提供必要的資金，或(Ii)建立一個專注於應收賬款的投資基金(投資信貸基金)、 或“FIDC”，Santander Brasil將通過認購構成FIDC的股權進行投資， 將收購Getnet SCD應收賬款。
信貸來源和客户推薦至巴西桑坦德銀行
合作協議規定，Getnet將從其客户羣中發起信貸交易以及其他產品和服務的商業線索，並提交給巴西桑坦德銀行，後者將向Getnet提供相關的營銷材料和説明。我們將為這些 推薦人支付Getnet報酬。
Getnet折扣
合作伙伴協議規定，我們 將向Getnet報銷我們為吸引和/或留住被視為對Getnet和Santander Brasil具有戰略重要性的客户而提供的折扣金額。退還的總金額上限為所涉及交易總額的0.2%。
品牌的使用
根據合作協議的條款和條件，我們和Getnet可以在合作協議涵蓋的交易中使用彼此的品牌 。
賠償
我們和Getnet已同意 彼此以及對方的董事、高級管理人員、經理、成員、代表、代理和員工因合作伙伴協議範圍內的另一方或另一方的員工或承包商的行為而產生的某些責任進行賠償。
任期/終止
《合作伙伴協議》自2021年1月1日起無限期生效。雙方有權在提前一年書面通知另一方後，隨意終止《合作伙伴協議》。如合夥協議所述，如果另一方有過錯，如因破產、破產、遺失材料許可證等原因，非違約方可通過向另一方發送一份簡單的通知來自由終止合夥協議。
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| 目錄表 | |
治國理政法
合作伙伴協議受巴西法律管轄。
其他關聯方交易
2020年12月8日，我們與Paytec Tecnologia em Payments Ltd.的所有者簽訂了配額購買協議。和Paytec Logístia e Armazém Ltd.(統稱為“Paytec”)收購Paytec的全部已發行股本。Paytec是一家物流運營商，覆蓋巴西各地，專注於支付市場。這筆交易於2021年3月12日完成。2022年5月26日，我們將Paytec出售給西班牙桑坦德銀行的子公司和我們的附屬公司Getnet，金額為3870萬雷亞爾(包括現金和承擔 某些債務)。有關更多信息，請參閲本年度報告中其他部分包含的經審計合併財務報表附註45。
有關更多信息，請參閲本年度報告中其他部分包含的經審計的合併財務報表的附註45。
7C。專家和律師的利益
不適用。
項目8.財務信息
8A。合併報表和其他財務信息
見“項目18.財務報表” ，其中載有我們按照國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的經審計的綜合財務報表。
法律訴訟
我們是我們正常業務過程中附帶的訴訟和行政訴訟的一方。我們 受到的訴訟和行政訴訟的主要類別包括：
| · | 與税收有關的行政和司法行動； |
| · | 與消費者權益有關的損害賠償行政和賠償訴訟，特別是與信用卡、核對賬户和貸款糾紛有關的損害賠償訴訟； |
| · | 涉及與我司所屬合同和文書有關的糾紛的訴訟，包括與違約有關的索賠； |
| · | 主要來自儲户和民事協會的民事訴訟，包括個人訴訟和集體訴訟，挑戰政府在20世紀80年代和90年代為抗擊通脹而制定的經濟計劃確定的貨幣調整； |
| · | 涉及與公共部門達成協議和清償債務的集體訴訟；以及 |
| · | 僱員、前僱員、協會和工會就涉嫌侵犯勞工權利提起的訴訟。 |
根據《國際會計準則第37號--或有負債和或有資產規定》，我們記錄了司法訴訟的準備金，在司法訴訟中，我們評估損失風險是很可能的，而當損失風險可能或很小時，我們不記錄準備金。在訴訟正在進行的情況下，我們根據類似索賠的歷史數據記錄了我們對可能損失的估計撥備。此外，我們記錄了(I)基於內部和外部律師的分析和法律意見的個案基礎上的條款，或(Ii)通過考慮此類訴訟的歷史平均損失金額。根據既定條款和我們律師提供的法律意見，我們相信 任何與我們作為一方的訴訟或訴訟有關的責任，無論是單獨的還是總體的，都不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
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| 目錄表 | |
截至2023年12月31日，我們的司法和行政訴訟被歸類為可能的損失風險(税務、勞工和民事)和法律義務，金額約為107.725億雷亞爾 ，並已撥備。我們相信，我們已就與我們的司法和行政訴訟程序有關的預計費用計提了足夠的撥備。我們的司法和行政訴訟被歸類為可能的損失風險(税收、勞工和民事)，總額約為374.863億雷亞爾。
税務訴訟
我們參與了多起與税務有關的訴訟以及司法和行政訴訟。我們與完全確認的納税義務相關的主要法律和行政程序 如下：
| · | PIS/COFINS訴訟：我們和我們的子公司提起訴訟，要求廢除第9,718/1998號法律的規定，根據該規定，必須對法人實體的所有收入徵收PIS和COFINS。在上述規則生效之前，巴西聯邦最高法院(最高聯邦法庭)或“STF”最近的許多裁決已經推翻了該規則，在涉及非金融公司的 中，PIS和COFINS只對與貨物銷售相關的收入徵税。2015年4月23日，STF發佈了一項僅適用於巴西桑坦德銀行的裁決，接受了對與PIS有關的上訴的管轄權，並駁回了對與COFINS有關的上訴的管轄權。税務機關對STF關於COFINS的決定提出上訴，該決定於2015年8月19日被駁回。關於COFINS，該案已結案，裁決有利於桑坦德巴西銀行。2022年12月，關於PIS的上訴開始以報告員的贊成票進行判決。因此，在評估預測並考慮程序方面後，我們的律師對勝訴機會的分類有了改進，因此現在認為損失風險是可能的，不太可能出現代表經濟利益的資源外流來清償PIS債務。隨着裁決的公佈，我們提出了新的上訴。該集團其他公司提起的上訴正在等待判決。截至2023年12月31日，此類索賠總額為48.746億雷亞爾，已全額撥備27.534億雷亞爾。 |
截至2023年12月31日，我們可能存在虧損風險的税務訴訟金額約為48.442億雷亞爾，已全額撥備，而我們可能存在虧損風險的税務訴訟金額約為346.441億雷亞爾。
我們的主要法律和行政訴訟 歸類為可能的損失風險評估如下：
| · | ISS訴訟：某些市政當局對通常不被歸類為提供服務的交易的某些收入徵收國際服務税。我們已對繳納此類税款提起訴訟。截至2023年12月31日，這些訴訟程序涉及的總金額為3.792億雷亞爾，已全額撥備。 |
| · | 社會保障訴訟：我們參與了與徵收社會保障和教育津貼繳款所得税有關的行政和司法程序，因為我們認為這些福利不構成應税工資。截至2023年12月31日，與這些訴訟相關的金額總計1.383億雷亞爾，已全額撥備。 |
| · | 銀行交易税訴訟：2003年5月，巴西聯邦税務局發佈了對桑坦德銀行 Distribuidora de Títulos e Valore Mobiliários Ltd.或“Santander DTVM”的納税評估，並對桑坦德巴西銀行進行了另一次納税評估。納税評估是指徵收金融交易的強制繳款(貢獻者[br]Provisória Sobre Movimentação Financeira)，或“CPMF”，關於Santander DTVM在其客户資金的現金管理中進行的交易，以及Santander Brasil於2000年、 2001和2002年向Santander DTVM提供的清算服務。根據我們税務顧問的意見，桑坦德銀行DTVM採用的程序是正確的。行政討論 以對兩家公司都不利的方式結束。2015年7月3日，巴西桑坦德銀行和First Tecnologia e Inovação Ltd.(Santander DTVM的當前名稱)提起訴訟，要求取消這兩項納税評估。這起訴訟被駁回。我們對這一決定提出了上訴。2020年12月8日，我們的上訴被駁回。我們對這一決定提出了上訴，要求澄清，但被駁回。 因此，向上級法院提出了新的上訴，包括向巴西高等法院(司法高級法庭)、 或“stj”，以及STF已提交。正在討論的金額 |
| 207 |
| 目錄表 | |
截至12月31日，在這些訴訟中，2023年的總金額為19.208億雷亞爾。根據法律顧問的評估，編列了10.99億雷亞爾的準備金，以支付這些訴訟程序中可能發生的損失風險。
被歸類為具有 可能的損失風險的或有負債是指我們的管理層根據我們的法律顧問的建議，認為涉及税務事項的司法和行政訴訟 具有可能的損失風險，並未被確認為負債。這類主要訴訟包括：
| · | 貸款損失：我們對巴西聯邦税務局發佈的納税評估提出異議，稱我們從IRPJ和CSLL基礎上扣除的貸款損失不符合適用法律的相關要求。截至2023年12月31日，與該挑戰相關的 金額約為14.46億雷亞爾。 |
| · | 社會保障繳費-利潤分享付款(Participação nos Lucros e Resultados)，或“PLR”： 我們參與了與徵收社會保障分紅繳款有關的納税評估所引起的行政和司法訴訟。 税務機關聲稱我們的付款不是依法進行的。我們已對這些評估提出上訴，因為我們認為，根據適用的法律和付款的性質，我們的税收待遇是適當的。 截至2023年12月31日，與這些訴訟相關的金額總計約91.646億雷亞爾。 |
| · | IRPJ和CSLL就資本利得訴訟：巴西聯邦税務局對Santander Seguros S.A. (the ABN AMRO Brasil Dois Pépacçées S.A.的合法繼承人，或“AAB Dois Par”）收取與2005財政年度有關的所得税和社會貢獻。巴西聯邦税務局聲稱， 出售Real Seguros S.A. Real Vida e Previdência S.A.由AAB Dois Par應支付34.0%的税率，而不是15.0%。 根據我們的理解，該交易中採用的税務處理符合適用的税法，並且資本收益被適當徵税，因此我們在行政層面對該評估提出了上訴。行政討論以不利的方式結束。我們 提起訴訟要求取消納税評估。作為Zurich Santander Brasil Seguros e Previdência S.A.的前 控股股東，我們對該訴訟中的任何不利結果負責。截至2023年12月31日，與此 訴訟相關的金額約為5.498億雷亞爾。 |
| · | 收購Banco Real的商譽攤銷：2014年10月，巴西聯邦税務局對桑坦德巴西銀行發出了一份金額為10.63億雷亞爾的税務評估 ，要求支付與2009納税年度有關的所得税和社會繳款。巴西聯邦税務局的論點是，我們與Banco Real合併產生的商譽攤銷不能扣除。我們正在等待税務上訴委員會的決定（財政資源管理委員會）、 或“CARF”。截至2023年12月31日，與該訴訟相關的金額總計約為1，637. 4百萬雷亞爾。本案 被歸類為具有與商譽攤銷有關的可能損失風險和與本案中收取的罰款 有關的輕微損失風險。 |
| · | 收購南美銀行的商譽攤銷：2014年11月，我們收到了1.96億雷亞爾的税務評估，涉及與收購Banco Sudameris有關的商譽攤銷扣除。2012年12月，我們收到了類似的 税務評估，金額為2.39億雷亞爾，涉及2007年8月至2009年4月的財政年度。我們已將這兩起 案件上訴至CARF。我們認為在這種情況下我們的損失風險是可能的。截至2023年12月31日，與該訴訟相關的金額約為7.439億雷亞爾。 |
| · | 未確認的賠償訴訟：我們目前正在與巴西聯邦 税務局進行法律和行政訴訟，該訴訟涉及巴西政府因多付 或不適當付款而未能批准我們所欠的某些税收抵免。截至2023年12月31日，與該等訴訟有關的金額約為5，080. 5百萬雷亞爾。損失風險 被歸類為可能。 |
| · | 金融機構訴訟ISS：我們目前是向各市政當局支付ISS的訴訟當事方，涉及運營產生的各種收入，這些收入通常不 |
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分類為服務。於2023年12月31日，與該等訴訟有關的金額合共約為40. 441億雷亞爾。
| · | 使用CSLL税和負税收損失：我們目前是巴西聯邦税務局2009年發佈的税務評估相關訴訟的當事方。該等訴訟涉及所指稱的不當補償税損結轉及CSLL的負基準 ，原因是在先前期間作出的税務評估。行政一級正在等待判決。截至 2023年12月31日，與這些評估相關的金額為23.619億雷亞爾。 |
| · | 國際航運訴訟IRRF：我們提出了一項適當的司法措施，以避免對一家公司在國外提供的服務所產生的收入徵收所得税（IRRF），因為這些服務不涉及技術轉讓， 由於存在國際條約，避免了雙重徵税。在有利的決定之後，我們正在等待法院的決定，並由聯邦檢察官提出上訴。損失風險被歸類為可能損失。截至2023年12月31日，與這些 攤款相關的金額為9.184億雷亞爾。 |
勞動訴訟
與 其他許多巴西銀行一樣，我們也是工會、協會和員工個人提起的訴訟的當事方，這些訴訟通常要求 對加班、工資損失以及退休人員對養老金福利和其他勞工權利的投訴進行賠償。我們相信，我們已經 支付或充分準備了所有此類潛在負債。此外，我們是第三方 員工提起的勞動訴訟的被告，這些員工通過服務提供商向我們提供或提供服務。巴西高等勞工法院已發佈了一項具有約束力的司法 先例，確定如果第三方服務提供商未能向其僱員支付工資，僱員有權直接 要求其提供服務的公司付款（次要責任）。如果發生這種情況，服務接受者的責任將 限於每個人提供的服務。截至2023年12月31日，我們可能存在損失風險的勞工訴訟達32.052億雷亞爾，已被提供。我們的勞工訴訟可能有損失風險，金額達1.5億雷亞爾。
保羅銀行前僱員S銀行提起訴訟
1998年，Banespa退休員工協會(“AFABESP”)提出索賠，要求支付Banespa章程規定的每半年一次的獎金，如果Banespa獲得利潤，而且這筆利潤的分配得到了Banespa董事會的批准。 由於Banespa在這兩年沒有盈利，因此沒有在1994年和1995年支付獎金。經Banespa董事會批准，從1996年至2000年支付了部分款項。附例中的相關條款於2001年被廢除。巴西地區勞工法院和巴西高級勞工法院裁定巴西桑坦德銀行作為Banespa的繼承人，從1996年至今支付 這一半年獎金。2019年3月20日，STF的一項決定駁回了桑坦德巴西銀行提出的特別上訴。 我們已提起撤銷訴訟，以恢復主要程序中的決定並暫停程序執行。撤銷行動已於2020年被駁回，截至本年度報告之日，向STF提出特別上訴的截止日期尚未 。2021年7月，地區勞工法院的一項裁決決定，處決應個別化，在AFABESP代表的每個人所在的住所的相應法院。目前的法院裁決沒有確定被告應支付的具體金額(這隻會在個別執行程序中做出最終裁決後確定，而這還不是 案件)。我們的法律顧問已將損失風險歸類為可能損失。
IGP-DI訴訟
2002年，AFABESP代表其合夥人向巴西聯邦法院提起訴訟，要求重新調整某些社會保障補貼，根據巴西國內可獲得指數總價格指數(總價格指數-內部可獲得)或IGP-DI通脹指數，在1975年5月22日之前加入相應退休計劃的人有權獲得這些補貼。下級法院的裁決對原告有利，並確定應進行重新調整，但僅限於未適用其他形式的重新調整的一段時間 。Santander Brasil和Banesprev對這一決定提出上訴，但兩次上訴均被駁回。我們目前正在等待巴西桑坦德銀行和BANESPREV提出的特別和非常上訴的判決。與此同時，AFABESP要求暫時遵守一審判決 ，作為迴應，我們提交了一份請願書，要求將AFABESP的一些成員排除在 受益人名單之外
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這一決定，因為這些成員已經是與這些問題相關的其他 訴訟的原告。法院尚未對我們的行動做出最終裁決，因此它的決定仍沒有確定的受益者名單 。根據我們法律顧問的評估，損失的風險是可能的，這就是為什麼沒有記錄準備金的原因。
虐待目標集體訴訟
2017年，巴西勞工檢察官辦公室(礦工ério Público Federal do Trabalho)，或“MPT”，對巴西桑坦德銀行提起集體訴訟，聲稱用於定義和評估員工公司目標的方法是濫用和不適當的。具體地説， 集體訴訟聲稱，我們為實現這些目標不斷施加壓力，據稱這是濫用、過度和 不斷增加的目標、提出過度和不適當的要求、施加過高的工作量導致身體和心理壓力 、不斷威脅因未能達到目標而被解僱、員工人數太少而無法處理現有工作量、運行基於壓力和羞辱的組織模式。起訴書還稱，因此，據稱我們對員工的身心健康造成了不可挽回的損害，公共社會保障體系因2010至2015年間向員工發放的7,677項與事故有關的福利和社會保障福利而蒙受了超過9,000萬雷亞爾的損失。
公安部的申訴要求我們不要強加某些公司目標，不要讓員工受到濫用目標，降低目標水平，不要 每年增加超過10%的目標，建立季度目標制度，不要採用運營領域的目標 。還要求支付不低於4.6億雷亞爾的集體精神損害賠償金，並要求禁止我們在10年內與政府簽訂合同。MPT還要求對我們違反判決後強加給我們的義務的任何行為處以500,000雷亞爾的罰款。
下級法院的裁決禁止將員工置於虐待目標之下。它還決定，只應每年審查指標，其年度變化應由巴西桑坦德銀行和工會之間進行集體談判。裁決還禁止我們為後臺和控制部門的員工設定目標，並要求我們支付2.744億雷亞爾的集體精神損害賠償金，此外還要求處以一定的每日罰款。最後，裁決決定，要求我們根據2020年1月1日的決定中規定的條款，實施新的 試驗目標計劃。我們對這一決定提出上訴。然而，我們 上訴不成功，判決恢復了下級法院關於遵守目標的判決。我們 提出了複審上訴，上訴法院批准了暫緩執行，這樣我們只需在下級法院判決成為終局判決且不可上訴時才遵守它。我們儘可能估計損失的風險。
民事訴訟
我們 是索賠和其他民事補救措施的民事訴訟的一方。這些糾紛通常屬於下列類別之一： (I)要求審查合同條款和條件或尋求貨幣調整的訴訟，包括據稱實施某些經濟政府計劃的影響(如下所述)；(Ii)因貸款協議引起的訴訟；(Iii)執行 訴訟；以及(Iv)尋求損害賠償的訴訟。截至2023年12月31日，我們與民事訴訟相關的可能損失風險為27.231億雷亞爾，已全部撥備，與民事訴訟相關的可能損失風險為26.921億雷亞爾。對於被認為是常見和類似性質的民事訴訟，撥備是根據統計平均的以前 付款和法律顧問對成功的評估來記錄的。其他訴訟的條款將根據具體情況單獨確定。
經濟計劃
與銀行體系的其他部門一樣，我們一直是客户和儲户索賠的對象，也是由於共同原因而提起的集體訴訟，原因是在20世紀80年代和90年代與通脹計算有關的一系列立法變化(“Planos econômicos”)。索賠人認為，由於立即適用這些調整，他們的既得權利受到了損害。索賠涉及對適用於(I)儲蓄存款賬户(DEPósitos em Conta Poupança)； (Ii)定期存款(CDBS)；以及(Iii)法院存款(司法部長).
2010年4月，STJ將這些集體訴訟的訴訟時效定為銀行所稱的5年，而不是索賠人所要求的20年。沒有與此事有關的新索賠 ，原因是
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訴訟時效。到目前為止發佈的決定對銀行不利 ，儘管已經向STJ和STF提起了一些訴訟，預計它們將最終 解決。2010年8月，STJ為原告作出了關於案情的裁決，但將其中一項計劃排除在索賠之外，從而減少了賠償金額，並再次確認了五年訴訟時效。此後不久，STF發佈了禁令救濟令，在法院作出最終裁決之前，暫停進行中的訴訟程序。雖然STF已於2013年11月作出判決，但截至目前尚未作出正式裁決，我們無法預測STJ或STF將於何時作出正式裁決。
2017年12月，巴西總檢察長辦公室(Advocacia-Geral da União)、巴西中央銀行、巴西消費者保護協會(Instituto Brasileiro De Defesa Do Consumer)、巴西儲户協會(Frente Brasileira Poupadore)和巴西聯邦儲蓄銀行(Febraban)簽署了一項協議，以解決有關經濟計劃對索賠人在儲蓄存款賬户中所持金額的影響的現有爭端。和解 討論沒有涉及付款的全部價值，而是側重於根據計劃日期的相關餘額確定支付給每個人的金額。支付的總金額將取決於堅持的人數，以及 在法庭上證明賬户存在的人數和 指數變化週年日的餘額。雙方就協議條款進行了談判，並提交給STF，STF於2018年3月1日批准了協議條款 (有關協議的更多詳細信息，請參見Febraban網站上關於“Cartilha Planos Econômicos”的具體章節 ，該部分並未通過引用併入本文)。所有現有索賠暫停兩年，在此期間索賠人必須決定是否遵守協議。2020年3月3日，該協議通過一項修正案得到延長，其中包括僅涉及討論CollorI計劃的行動。此延期期限為五年 。修正案的條款於2020年6月3日獲得批准。
2018年11月，STF做出了一項裁決， 承認了一項上訴的主要案件地位(reperussão Geral)，該上訴討論了貨幣重述法院存款中低估通脹的問題，並裁定，在法院做出最終裁決之前，將擱置與此事項相關的程序。在2020年批准和解協議修正案後，STF決定將與這一事項有關的訴訟程序再擱置五年。
Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios Trendbank Banco de Fometo-Multisetorial
我們因向Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios Trendbank Banco de Fometo-或“Fund”提供託管服務而被提起法律訴訟，涉及購買虛假或有缺陷的債券。在一審法院的裁決中， 我們的案件被駁回，理由是託管人不能對購買債券負責。 上訴後，法院推翻了下級法院的裁決，因此案件將在專家階段之後重審。 我們估計損失風險儘可能大。
聯邦總會計師辦公室(Contas de União)和CVM也提起了類似的訴訟，以確定養老基金因投資於基金而蒙受損失的責任。CVM訴訟中涉及的養老基金是Petros-Fundação Petrobras de Seguridade Social和POSTEIS-Instituto de Previdíncia Complar。 在TCU訴訟中只討論了對POSTALIS的損害賠償。正在討論基金損失的這些法律程序和其他法律程序的情況如下：
| · | TCU會議記錄：2021年，TCU做出了有利於桑坦德巴西銀行的決定，但桑坦德銀行受到了上訴。維持這一決定有有利的意見，但上訴尚未判決。 |
| · | 雲服務器進程：桑坦德巴西銀行提出了辯護，但在2022年5月，桑坦德巴西銀行被勒令支付45萬雷亞爾，這是2022年8月上訴的主題，至今仍懸而未決。 |
| · | 行為失當的法律程序：最初，針對Santander Brasil及其前經理提起了一項不當行為訴訟。 針對每一方的訴訟被分解，截至本年度報告日期，雙方都提出了辯護 訴訟正在進行中。 |
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| · | 大眾訴訟程序(Ação Popular)(集體訴訟)：桑坦德巴西銀行提出辯護，訴訟程序 現正在審理中。 |
Ibama訴訟
2016年10月10日，在對馬託格羅索州的農村財產進行檢查後，巴西環境局(Instituto Brasileiro do Meio Ambiente(Instituto Brasileiro Do Meio Ambiente)(Instituto Brasileiro Do Meio Ambiente)(Instituto Brasileiro do Meio Ambiente(Instituto Brasileiro do Meio Ambiente(Instituto Brasileiro do Meio Ambiente Dos Recursos Natalais Renováveis)，簡稱“IBAMA”)向我們提交了一份違規通知，聲稱我們為保護區的玉米生產提供了資金。罰款金額定為4750萬雷亞爾(約合850萬美元)。根據IBAMA的説法，資助保護區的種子生產被認為是一種違反環境的行為，因為它可能造成潛在的環境破壞 。我們在2016年11月9日提交了行政辯護，稱我們沒有為受保護區域的生產提供資金，因為與業主的融資協議與種子生產無關。儘管IBAMA未能在三年時效期限內就此事提出任何新的證據，但它決定維持罰款， 因此行政訴訟已經結束。2023年1月，我們對IBAMA提起司法訴訟，要求撤銷這些行政訴訟。我們認為，在這些司法程序中敗訴的風險微乎其微。
其他訴訟
除上述事項外， 我們不時會受到某些索賠的約束，並參與我們正常業務過程中附帶的某些法律訴訟，包括與我們的借貸活動、與我們員工的關係以及其他商業或税務事宜有關的訴訟。鑑於預測這些法律問題的結果本身存在困難，特別是在索賠人尋求鉅額或不確定的 損害賠償的情況下，或者如果案件提出了新的法律理論，或者涉及大量當事人或處於發現的早期階段，我們無法自信地陳述這些未決問題的最終結果將是什麼，這些問題的最終 解決的時間將是什麼，或者與每個未決問題相關的最終損失、罰款或處罰可能是什麼。我們相信 我們已就與這些不同的索賠和法律程序相關的預期成本計提了足夠的撥備 ，並相信與該等索賠和訴訟程序相關的負債總體上不應對我們的業務、財務狀況或運營結果造成重大不利影響。然而，鑑於此類索賠和訴訟中涉及的不確定性， 不能保證這些問題的最終解決不會大大超過我們目前應計的撥備；因此，特定事項的結果可能會對我們在特定時期的經營業績產生重大影響，這取決於其他 因素、造成的損失或負債的規模以及我們在該時期的收入水平。
或有負債歸類為遙遠的損失風險，是指涉及法律顧問評估的其他事項但尚未撥備的司法和行政訴訟。 以下各段將討論主要訴訟。
2008年12月，巴西聯邦税務局發佈了一份針對我們的納税評估，涉及2002至2004年的IRPJ和CSLL，總額為39億雷亞爾。 税務機關斷言，我們不符合扣除收購Banespa產生的商譽攤銷的法定要求。2011年10月21日，CARF一致決定取消與2002至2004財年相對應的納税評估。巴西聯邦税務局向CARF的上級上訴小組提出上訴(Cámara Superior de Recursos ficais)關於案情，但不是罰款，以及2002財政年度，它已經受到訴訟時效的約束。因此，評估減少到18億雷亞爾。2017年12月，這一優惠決定被修改為有利於巴西聯邦税務局的 。在提起行政訴訟的同時，通過一項集體訴訟(Ação Popular)，將行政訴訟發回中央應急基金，以作出尚未下達的新判決。然而，巴西聯邦税務局繼續向我們收取費用，因此，就這一問題提起了新的訴訟。初審法院尚未作出裁決，但已發出禁令，暫停債務的可執行性。在提起行政訴訟的同時，提起了一項集體訴訟(Ação Popular)，尋求在CARF作出新的判決。這一裁決對原告有利，但聯邦地區法院在2022年9月發佈的一項判決中撤銷了最初的裁決並駁回了索賠。 由於原告僅就律師費提出上訴，因此該案做出了對原告不利的裁決，以CARF的裁決為準。2010年6月，巴西聯邦税務局根據與前一份通知相同的概念發佈了另外兩份總額為14億雷亞爾的違規通知，涉及與2005年有關的IRPJ和CSLL
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| 目錄表 | |
到2007年。在這些案件中，Santander Brasil沒有被給予有利的裁決，並已就其案情提出上訴，儘管罰款減少了3.67億雷亞爾，評估減少了 至9.84億雷亞爾，但訴訟程序部分不利。我們已經提出了取消這些納税評估的索賠。截至2013年12月，巴西聯邦税務局發佈了另一份違規通知，涉及與2008年相關的所得税和社會貢獻共計3.44億雷亞爾，桑坦德巴西銀行對這一納税評估提出了質疑，並被 初審法院批准了有利的裁決。税務機關已對這一決定提出上訴，並被接受。CARF駁回了Santander Brasil提出的上訴。 我們目前正在等待一項要求澄清的動議的判決。根據我們外部法律顧問的建議，我們 認為巴西聯邦税務局的立場是不正確的，損失的風險很小。我們沒有記錄 任何撥備，因為這個問題不會對我們的合併財務報表產生影響。
此外，2013年6月，巴西税務機關 發佈了一份違規通知，針對我們作為責任方，對 一家非巴西居民實體Sterrebeeck B.V.因股票合併(公司名稱為) 2008年8月進行的交易。通過這項交易，我們收購了Banco Real和AAB dois的所有股份，通過為此目的進行的增資向這些實體的股東提供 這些新發行的股份。巴西税務當局認為，在上述交易中，Sterrebeeck B.V.在巴西獲得的應税收入包括我們收到的股票發行價值與在 交易所交付的股票的收購成本之間的差額。向CARF提出了新的上訴，目前正在等待判決。這一上訴被部分駁回，我們對上訴中不利的部分提出了禁令 。此案目前正在等待判決。根據我們外部法律顧問的建議， 我們認為巴西税務當局的立場是不正確的，有理由對違規通知提出上訴。因此，損失的風險被認為是遙不可及的。因此，我們沒有就這些程序作出任何規定。
2016年12月8日，CADE總監督 開始對真實在岸外匯市場的反競爭行為展開調查。調查涉及包括巴西桑坦德銀行在內的11家金融機構，以及在2009年至2012年期間活躍在巴西外匯市場的19名個人。2018年1月8日，我們提交了行政抗辯，聲明我們的理解是，沒有證據表明我們參與了被指控的行為。我們預計這些調查不會對我們產生重大的財務影響。
強積金指控我們的一名官員涉嫌賄賂巴西税務審計師，以確保在税務案件中做出有利的決定，為我們帶來了8300萬雷亞爾(約合1500萬美元)的索賠利益。2018年10月23日，該警官被正式起訴，並被要求提出辯護。2018年11月5日，這名警官進行了辯護。訴訟程序一直在進行，直到2021年10月25日，聖保羅的一名聯邦法官S要求巴西利亞的一名聯邦法官提供額外的文件，以便繼續進行證據開示。 此後訴訟程序被擱置。我們不是這些訴訟的一方。我們已自願向巴西當局提供信息，並放棄了與指控有關的某些税收抵免優惠，以示誠意。
股利政策
總則
根據巴西《公司法》和公司章程的規定，我們必須在每個財年之後的第四個月內召開年度股東大會，屆時股東將批准上一財年淨利潤的分配和年度股息的分配。 年度股息的支付是基於我們為上一財年編制的綜合審計財務報表 。
我們的章程規定，在扣除法定準備金和應急準備金的分配後，應至少有相當於我們調整後淨收入的25.0%的金額在任何給定年度作為股東權益應佔股息或利息進行分配。此金額代表強制性 股息。
本公司董事會可根據半年合併財務報表中核實的收入申報中期股息或股東權益應佔利息。 董事會也可根據較短時間編制的合併財務報表申報股東權益應佔股息或利息。
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| 目錄表 | |
每六個月期間支付的股息總額不得超過巴西《公司法》所要求的資本儲備額。董事會還可以從上一年度或半年度資產負債表中記錄的留存收益或收益準備金中宣佈中期股息或股東權益應佔利息。中期股息或股東權益利息的任何支付可與支付中期股息的年度所賺取的淨收入相關的強制性股息 相抵銷。
作為股東權益分配的利息 扣除任何預扣税後分配給股東的金額可作為最低強制性股息的一部分。根據適用法律，我們需要向股東支付足夠的金額，以確保他們在支付適用的預扣税後，就股東權益應佔利息獲得的淨額，加上 宣佈的股息，至少相當於最低強制性股息的金額。
但是，根據巴西公司法，如果我們的董事會在我們的年度股東大會上報告説，鑑於我們的財務狀況，分配股息是不可取的，則我們的 股東可以暫停派息。我們的財政委員會，如果安裝了，應該審查任何暫停強制性股息 。此外，我們的管理層應向雲服務器提交報告，説明暫停的原因。由於暫停而未分配的淨收入 將分配到單獨的準備金中，如果未被後續虧損吸收，則需要在我們的財務狀況允許時立即作為股息分配 。
當前和未來的股利政策
我們的董事會目前建議 將我們每年調整後的淨收入的50%作為股息和/或股東權益應佔利息分配給我們的股東。我們未來的股息政策以及我們決定建議股東批准的未來股息和/或應佔股東權益的金額將取決於許多因素，包括但不限於我們的現金流、財務狀況(包括資本狀況)、投資計劃、前景、法律要求、經濟環境、監管規定以及我們當時可能認為相關的其他因素。
支付股息
截至記錄日期的任何股東，一旦宣佈股息，即有權獲得股息。根據巴西公司法，股息一般必須在宣佈股息之日起60天內支付，除非股東決議確定了另一個支付日期，該日期必須在宣佈股息的財政年度結束前支付。根據巴西公司法，無人認領的股息 不計息，不進行貨幣調整，並可能在宣佈三年後返還給我們。
保管人是登記員記錄上的美國存託憑證所涉單位的登記所有人。自2016年12月13日以來，這些單位由巴西的S3 CACEIS Brasil Distribuidora de Títulos e Valore MobiláRios S.A.持有，擔任我們美國存託憑證的託管人和代理。
現金股息和分配的支付， 如果有的話，在雷亞爾託管人代表託管人，然後託管人將這些收益兑換成美元，然後將這些美元交付給託管人，以便分配給ADR的持有人。如果託管人無法將作為股息收到的巴西貨幣立即兑換成美元，則支付給美國存託憑證持有人的美元金額可能會受到#年匯率變化的不利影響。雷亞爾兑換成美元。
下表列出了可作為紅利分配的數額，其依據是巴西公認會計原則對綜合基礎上的淨收入的計算。巴西公認會計原則下的淨收入與國際財務報告準則下的淨收入的對賬 載於截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的經審計綜合財務報表的附錄一：
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截至12月31日的年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 巴西公認會計準則下的淨收入 | 8,974 | 12,570 | 14,988 |
| (-)法律儲備 | 449 | 629 | 749 |
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| 目錄表 | |
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截至12月31日的年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| (=)可分配的金額 | 8,525 | 11,941 | 14,239 |
| 強制性股息-25.0% | 2,131 | 2,985 | 3,560 |
| 股東權益 | 5,820 | 5,280 | 3,649 |
| 分紅 |
380 |
2,820 |
6,000 |
| 合計(股東權益和股息) |
6,200 |
8,100 |
9,649 |
| 分配超過強制性股息的股息 |
4,069 |
5,115 |
6,089 |
股東權益應佔股息和利息的支付歷史
在截至2023年12月31日的年度，我們宣佈了股息和股東權益利息總額為62億雷亞爾，其中股東權益利息58億2千萬雷亞爾(2023年3月支付17億雷亞爾，2023年5月支付15億雷亞爾，2023年8月支付15億雷亞爾，2023年11月支付11.2億雷亞爾)，股息3.8億雷亞爾，於2023年11月支付。
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截至12月31日的年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾，每股除外) | |||
| 分紅 | 380 | 2,820 | 6,000 |
| 股東權益應佔利息 | 5,820 | 5,280 | 3,649 |
| 總計 | 6,200 | 8,100 | 9,649 |
| 每1,000股股息及資本利息 | |||
| 普通股 | 794.10 | 1,035.69 | 1,231.79 |
| 優先股 | 873.51 | 1,139.27 | 1,354.98 |
8B。重大變化
自我們上次審計財務報表的日期 以來未發生重大變化。
項目9.報價和清單
9A。產品介紹和上市詳情
市場價格和成交量信息
2009年9月18日，本公司董事會批准實施全球公開募股，其中包括髮行525,000,000股(每股相當於當日的55股普通股和50股優先股)，全部註冊，沒有面值，沒有任何留置權或產權負擔。 本次發行包括同時首次公開發行(I)巴西場外市場單位，根據2003年12月29日CVM指令400(經修訂)，和(Ii)海外單位，包括以代表根據證券法在美國證券交易委員會登記的美國存託憑證的美國存託憑證的形式。
2009年10月6日，全球公開發行的股票定價為每股23.50雷亞爾和13.40美元。這些單位自2009年10月7日以來一直在B3和紐約證券交易所交易，我們的美國存託憑證自2009年10月7日以來一直在紐約證券交易所交易。
2014年4月29日，我們的間接控股股東西班牙桑坦德銀行宣佈，它打算在巴西和美國發起自願交換要約，收購桑坦德銀行集團以外的所有股份，約佔我們股本的25%，並以代表桑坦德銀行西班牙普通股的巴西存託憑證或美國存託憑證支付。
2014年10月30日，巴西交易所要約和美國交易所要約達成。作為這些要約的結果，桑坦德集團的股份增加到我們總股本的88.3%。此外，由於
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| 目錄表 | |
在巴西的報價中，我們的部門已從2級分部退市 ，目前在B3的基本上市分部交易。
新冠肺炎疫情的爆發帶來的不確定性對全球經濟、全球資本市場和巴西造成了不利影響，包括市場波動， 導致B3‘S熔斷機制在2020年3月被觸發了八次。
我們單位和美國存託憑證的價格可能會經歷 波動，這可能會對我們單位和美國存託憑證的持有者產生負面影響。
下表顯示了截至2024年2月20日的已發行公開交易普通股和優先股：
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自由浮動 |
B3 |
紐交所 |
| 普通股 | 208,001,338 | 143,809,498 |
| 優先股 |
235,805,749 |
143,809,498 |
| 總計 |
443,807,087 |
287,618,996 |
在B3交易的單位、普通股和優先股
下表列出了年的最高、最低和 最近一天的銷售價格雷亞爾對於我們在B3上的普通股，在指定的時期。
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雷亞爾 每股-SANB3(普通股) | |||
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高 |
低 |
最後的 | |
| 2021年年度 | 22.45 | 15.67 | 15.76 |
| 第一季度 | 22.25 | 17.13 | 18.75 |
| 第二季度 | 22.45 | 17.84 | 19.61 |
| 第三季度 | 21.09 | 15.77 | 16.64 |
| 第四季度 | 17.90 | 15.67 | 15.76 |
| 2022年年度 | 17.43 | 12.02 | 13.30 |
| 第一季度 | 17.85 | 13.98 | 17.44 |
| 第二季度 | 17.93 | 13.80 | 13.85 |
| 第三季度 | 15.02 | 12.73 | 14.27 |
| 第四季度 | 15.33 | 12.02 | 13.30 |
| 2023年年度 | 15.40 | 11.76 | 15.20 |
| 第一季度 | 14.94 | 11.76 | 12.53 |
| 第二季度 | 14.61 | 12.00 | 14.45 |
| 第三季度 | 14.97 | 12.06 | 12.27 |
| 第四季度 | 15.40 | 12.10 | 15.20 |
| 2024年年度(*) | 15.25 | 13.20 | 13.71 |
| 第一季度(*) | 15.25 | 13.20 | 13.71 |
| * | 一直到2024年2月20日。 |
下表列出了年的最高、最低和 最近一天的銷售價格雷亞爾對於我們在B3上的單位，在指定的時間段內。
|
雷亞爾 每股-SANB4(優先股) | |||
|
高 |
低 |
最後的 | |
| 2021年年度 | 25.00 | 17.62 | 18.11 |
| 第一季度 | 25.00 | 18.20 | 20.82 |
| 第二季度 | 24.26 | 19.25 | 21.06 |
| 第三季度 | 21.85 | 18.52 | 18.77 |
| 216 |
| 目錄表 | |
|
雷亞爾 每股-SANB4(優先股) | |||
|
高 |
低 |
最後的 | |
| 第四季度 | 20.53 | 17.62 | 18.11 |
| 2022年年度 | 18.86 | 13.55 | 14.94 |
| 第一季度 | 19.39 | 15.42 | 18.85 |
| 第二季度 | 19.40 | 15.01 | 15.14 |
| 第三季度 | 16.67 | 13.92 | 16.05 |
| 第四季度 | 17.35 | 13.55 | 14.94 |
| 2023年年度 | 17.01 | 13.52 | 17.00 |
| 第一季度 | 16.59 | 13.60 | 14.33 |
| 第二季度 | 16.83 | 13.87 | 16.21 |
| 第三季度 | 16.93 | 13.52 | 13.82 |
| 第四季度 | 17.01 | 13.55 | 17.00 |
| 2024年年度(*) | 17.03 | 14.92 | 15.45 |
| 第一季度(*) | 17.03 | 14.92 | 15.45 |
| * | 一直到2024年2月20日。 |
下表列出了年的最高、最低和 最近一天的銷售價格雷亞爾對於我們在B3上的單位，在指定的時間段內。
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雷亞爾每股
-B3 | |||
|
高 |
低 |
最後的 | |
| 2021年年度 | 47.20 | 33.24 | 33.76 |
| 第一季度 | 47.20 | 35.34 | 39.60 |
| 第二季度 | 46.80 | 37.36 | 40.50 |
| 第三季度 | 42.59 | 34.22 | 35.37 |
| 第四季度 | 38.15 | 33.24 | 33.76 |
| 2022年年度 | 36.32 | 25.52 | 28.19 |
| 第一季度 | 37.36 | 29.26 | 36.25 |
| 第二季度 | 37.36 | 28.71 | 28.81 |
| 第三季度 | 31.73 | 26.56 | 30.14 |
| 第四季度 | 32.52 | 25.52 | 28.19 |
| 2023年年度 | 32.48 | 25.27 | 32.30 |
| 第一季度 | 31.59 | 25.27 | 26.80 |
| 第二季度 | 31.45 | 25.91 | 30.63 |
| 第三季度 | 31.95 | 25.56 | 26.05 |
| 第四季度 | 32.48 | 25.60 | 32.30 |
| 2024年年度(*) | 32.34 | 28.12 | 29.36 |
| 第一季度(*) | 32.34 | 28.12 | 29.36 |
| * | 一直到2024年2月20日。 |
有關我們的普通股和優先股所附權利的信息，請參閲“第10項.附加信息-B.附則-普通股和優先股的權利”。
在紐約證券交易所交易的美國存託憑證
自2009年10月7日起，我們的美國存託憑證已在紐約證券交易所上市交易。我們的海外機構，包括以代表美國存託憑證的美國存託憑證的形式，根據《交易所法案》在美國證券交易委員會註冊。
發行美國存託憑證所依據的存款協議是我們與紐約梅隆銀行(作為託管人)以及所有不時持有美國存託憑證的人之間的協議。有關我們安排的更多信息，請參閲
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| 目錄表 | |
關於紐約梅隆銀行，請參閲“第12項.股權證券以外的證券説明-D.美國存託憑證”。
由於我們的某些股票和美國存託憑證由代名人持有，記錄持有人的數量可能不能代表受益所有者的數量。
|
紐交所 | |||
|
高 |
低 |
最後的 | |
| 每ADR美元 | |||
| 2021年年度 | 9.27 | 5.81 | 5.95 |
| 第一季度 | 8.84 | 6.34 | 7.05 |
| 第二季度 | 9.27 | 6.62 | 8.20 |
| 第三季度 | 8.34 | 6.39 | 6.54 |
| 第四季度 | 6.99 | 5.81 | 5.95 |
| 2022年年度 | 7.98 | 4.80 | 5.39 |
| 第一季度 | 7.85 | 5.33 | 7.70 |
| 第二季度 | 7.98 | 5.42 | 5.49 |
| 第三季度 | 6.21 | 4.87 | 5.61 |
| 第四季度 | 6.29 | 4.80 | 5.39 |
| 2023年年度 | 6.66 | 4.76 | 6.55 |
| 第一季度 | 6.11 | 4.76 | 5.31 |
| 第二季度 | 6.59 | 5.14 | 6.36 |
| 第三季度 | 6.64 | 5.01 | 5.13 |
| 第四季度 | 6.66 | 4.93 | 6.55 |
| 2024年年度(*) | 6.60 | 5.67 | 5.72 |
| 第一季度(*) | 6.60 | 5.67 | 5.72 |
| * | 一直到2024年2月20日。 |
90億美元。配送計劃
不適用。
9C。市場
我們的單位、普通股和優先股在B3進行交易。影響這些證券的巴西證券市場的監管情況將在下文討論。此外，我們還有自2009年10月7日起在紐約證券交易所掛牌交易的美國存託憑證。有關更多信息，請參閲“-A.優惠 和列表詳情”。
對巴西證券市場的監管
巴西證券市場受CVM(修訂後的巴西第6,385/76號法律)、《巴西公司法》以及CMN和巴西中央銀行的監管。
根據巴西公司法，一家公司 要麼是公開持有的(阿伯塔公司)或私人持有(費加達公司）和未列出的。所有上市公司 都必須在CVM註冊，並遵守報告和其他監管要求。在巴西證券交易委員會註冊的公司可 在巴西證券交易市場或巴西場外交易市場上市。上市 公司的股票也可以私下交易。
在巴西，場外交易市場分為 兩類：（i）有組織的場外交易市場，交易由證監會授權的自律實體監督;（ii）無組織的場外交易市場，交易不受監督。在任何一種情況下，場外交易 市場都是在證券交易所市場之外通過在CVM註冊的金融機構進行的直接交易， 該金融機構充當中介。沒有特殊的申請，除了在CVM註冊（如果
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| 目錄表 | |
有組織的場外交易市場，在適用的 場外交易市場註冊）是上市公司證券在這些市場交易的必要條件。
要在B3上上市，公司必須向CVM和B3申請 註冊。
在B3上進行交易
B3目前為巴西的所有股票和商品交易活動提供便利， 包括結算、清算和託管服務。
巴西證券交易所的交易 由授權會員進行。股票市場的交易時段在每個工作日進行， 三月至十月的上午10：00至下午5：00，十一月至二月的上午10：00至下午6：00，在一個名為“交易系統”的電子交易系統上進行。從3月到10月的下午5：30到6：00之間，還在與傳統經紀公司和在互聯網上運營的經紀公司連接的售後市場系統中進行交易 。這種盤後交易受投資者在互聯網上交易的 證券價格波動的監管限制。
B3證券的交易可應公司的要求 暫停，以期待重大公告。除其他原因外，也可以根據 B3或CVM的倡議暫停交易，基於或由於認為公司沒有提供有關重大 事件的充分信息或沒有對CVM或B3的詢問提供充分的答覆。
此外，為了保持對B3指數波動的控制，B3採取了“斷路器”制度，根據該制度，當B3指數下跌到10.0%、15.0%或20.0%以下時，交易時段可以分別暫停30分鐘、1小時或B3規定的時間， 相對於前一交易時段的收盤指數值。
當投資者在B3上交易股票時， 交易將在交易日期後兩個工作日結算，而不會調整購買價格。賣方通常需要 在交易日之後的第二個營業日將股票交付給交易所。股票的交付和支付 通過獨立的結算所進行，結算所是B3的一個部門，負責處理金融債務和涉及證券的交易的多邊結算。根據B3的規定，金融結算通過 巴西中央銀行的資金轉移系統進行，涉及股票買賣的交易通過B3託管系統進行結算。所有交付的最後付款是不可撤銷的。
為了使我們的證券在 B3上市，我們必須遵守B3發行人手冊（發射器手冊），確立了適用於有證券在B3上市的公司的技術 和操作程序和標準。 B3發行人手冊的最新版本自2022年1月18日起生效。
公司治理實踐
2000年，B3引入了三個特別上市 部分，即公司治理的第一級和第二級以及新市場，目的是為巴西公司發行的證券培育二級市場，這些公司除了遵守巴西法律已經規定的要求之外，還自願遵守公司治理做法和披露要求。
我們的單位最初列在 2級細分市場中。然而，由於桑坦德西班牙銀行在巴西發起的巴西交換要約和美國交換要約收購我們的股份，我們的單位從第2級分部退市，現在在 B3的基本上市分部交易。
在B3中，我們是一個可持續性 指數的一部分：ISE（企業可持續發展委員會- 企業可持續發展指數），這是巴西社會責任投資的參考 。該投資組合目前由來自36個行業的78家公司組成（ISE 2024）， 公司的業績將在可持續性方面進行評估，包括經濟效率、環境平衡、社會 實踐和公司治理。
| 219 |
| 目錄表 | |
2016年，《巴西上市公司治理準則》(巴西政府公司-Abertas公司)，或“治理守則”，由巴西公司治理研究所(巴西萊羅管理學院)。 它闡述了適用於上市公司的公司治理原則、指導方針和行動，並建立了“遵守或解釋”的執行模式。2017年6月8日，在就治理守則對巴西公司的影響進行公眾諮詢後，CVM發佈了第586號規範性法規，對現有證券法規進行了必要的修改，以使這些法規與治理守則的規定保持一致。這些變化被納入2022年3月29日發佈的雲服務器第80號決議，該決議廢除了雲服務器規範第586號裁決。
這些規則最初由規範性規則第586號規則建立，並被併入第80號決議，適用於(I)在CVM註冊為A類發行人的公司，(Ii)擁有經授權證券交易所(組織管理機構的職責)，及(Iii)已發行流通股或非控股股東、控股股東的任何聯營公司或有關公司的S董事或高級職員所持有的單位。我們滿足所有這三個標準，因此 受這些規則約束。
非巴西居民在我們單位的投資
居住在巴西境外的投資者，包括機構投資者，可以根據新的《外匯交易法》將其在巴西的證券投資登記為外國直接投資，或者根據CMN和CVM頒佈的適用法規登記為證券投資。外國投資者，無論他們的投資是作為直接投資還是證券投資，都必須在巴西國税局登記。這一登記程序由金融機構或巴西中央銀行授權的機構作為投資者在巴西的法定代表人進行。
自2015年3月30日起，投資組合 受2014年9月29日頒佈的CMN第4,373號決議或取代已生效約15年的CMN第2,689號決議的CMN第4,373號決議監管。
CMN第4,373號決議的主要目的是便利外國投資者進入巴西金融和資本市場。CMN第4,373號決議允許外國投資者使用其外國銀行賬户中的資金以當地貨幣進行投資，或使用以雷亞爾但在國外發行。
除了某些有限的例外，CMN第4,373號決議允許投資者在巴西資本市場進行任何類型的交易，涉及在巴西證券或期貨交易所交易的證券，或通過有組織的場外交易市場，但投資者不得通過私人交易將根據此類法規進行的投資的所有權轉讓給其他非巴西持有者。我們單位在巴西境外的收益、股息、利潤或其他付款的投資和匯款都是通過外匯市場進行的。
關於外國有價證券投資登記要求的進一步信息，見“項目10.補充信息--D.外匯管制--外國在巴西的投資--資本市場投資”。
根據新的《外匯交易法》，外國直接投資者可以在私下和公開市場交易中出售他們的股票，但這些投資者目前除了對外匯交易徵税外，還對收益享受較低的 税收待遇。有關外國直接投資者的更多信息，請參閲“項目10.其他信息-D.外匯管制-在巴西的外國投資-外國直接投資。”
自2015年3月30日以來，CMN第4,373號決議還涉及外國資本通過存託憑證在巴西的投資，並取代了以前的規則(1992年5月18日CMN第1,927號決議)。
我們提交了申請，要求巴西中央銀行和CVM根據以前的規則批准美國存託憑證，並於2009年10月1日獲得最終批准。
如果美國存託憑證持有人決定用這類美國存託憑證交換標的單位，該持有人將有權(I)出售B3上的單位，並在#日起五個工作日內依靠託管人的電子登記。
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| 目錄表 | |
根據CMN第4,373號決議，(Ii)根據CMN第4,373號決議將其投資轉換為外國有價證券投資，或 (Iii)根據新的《外匯法》將其投資轉換為外國直接投資。有關居住在巴西以外的投資者投資於我們在巴西的子公司的税收後果的説明，請參閲“第10項.其他信息-E.税收-巴西税務考慮事項”。
如果美國存託憑證持有人希望根據CMN第4,373號決議將其投資轉換為外國有價證券投資，或根據新的《外匯法》將其外國直接投資轉換為外國直接投資，則應在將美國存託憑證兑換為單位之前，開始在巴西中央銀行或CVM(視情況而定)獲得外國投資者登記的程序。
託管人有權更新託管人的電子登記，以反映美國存託憑證轉換為外國證券投資的情況。如果美國存託憑證持有人選擇根據新的《外匯法》將其美國存託憑證轉換為外國直接投資，巴西中央銀行將在收到託管人提供交易細節的電子請求後進行轉換。這可能還需要將單位轉換為股份。
如果根據新《外匯法》的外國直接投資者希望將其資產存入ADR計劃以換取ADR，該持有人將被要求向 提交支付資本利得税的託管人證據。巴西中央銀行將在收到託管人提供交易細節的電子請求後進行轉換。這也可能涉及到將單位轉換為股份的需要。
巴西聯邦憲法允許 外國個人或公司投資巴西金融機構的有表決權的股份，但必須得到巴西總裁基於國家利益或互惠的具體授權。1997年11月13日頒佈的關於巴西子午線銀行(Banco Meridional do Brasil S.A.)(前身實體)的總統令允許外資100%參與我們的股本。外國投資者 可以根據該法令收購我們的單位或美國存託憑證。此外，外國投資者可以購買在證券交易所交易的巴西金融機構的公開交易的無投票權股票，或在國外提供的代表無投票權股票的存託憑證，而無需 具體授權。見“項目4.公司信息-B.業務概述--監管和監督--其他適用法律和法規--外國對巴西金融機構的投資”。
9d。出售股東
不適用。
9E。稀釋
不適用。
9F。發行債券的開支
不適用。
項目10.補充信息
10A。股本
不適用。
10B。附例
下面我們提供我們的附則以及公司和巴西資本市場立法和法規的重要條款的摘要。本説明並非旨在 詳盡無遺。它以我們的章程(其英文譯本作為本年度報告的附件)以及適用於公司和巴西資本市場的現行法律法規為依據。
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| 目錄表 | |
登記及業務用途
我們是一家上市公司，根據巴西法律註冊成立。我們的公司文件已根據NIRE 35300332067在JUCESP正式註冊。
根據本公司章程第4條，本公司的目的是(I)參與與我們各自的授權投資組合(商業、信貸、融資和投資、房地產信貸和租賃)相關的資產、負債和附屬交易；(Ii)進行外匯交易；(Iii)管理投資組合；(Iv)現行法律法規允許的任何其他交易；以及(V)作為股東或報價持有人蔘與其他公司。
董事和高管的角色與利益衝突
巴西《公司法》規定董事會成員和高級管理人員在履行其職能期間負有勤勉義務以及對公司忠誠的義務，此外還禁止董事會成員和高級管理人員：(I)未經章程或股東大會的授權，直接或間接地從第三方獲得任何形式的直接或間接個人利益；(Ii)參與任何公司交易，而該交易與我們的利益或其他董事就該事項所作的決定有衝突；。(Iii)利用他或她憑藉其職位所知悉的任何商業機會，為他或她的第三方謀取利益，不論是否對公司有害；。(Iv)未能行使或保護公司的權利，或未能利用對公司有利益的商業機會，為自己或第三方謀取利益；及(V)收購他或她知道公司 需要或公司打算收購的財產或權利，以賺取利潤轉售。
作為一家金融機構，我們 受到修訂後的《銀行改革法》、第13,506/17號法律以及相關法規的某些限制。有關此類限制的更多信息，請參閲“項目4.公司信息-B.業務概述-監管和監督-金融機構的主要限制和義務”和“項目4.公司信息-B.業務概述-法規和監管-其他適用法律和法規-巴西國家金融系統的行政程序， 巴西支付系統和資本市場。”
除上述規定外，本公司附例第10條規定，董事會成員及高級職員如(I)以合夥人或股東身份持有超過5%的股本， 或身為管理層成員，或(Ii)在獲委任前最多六個月內曾是公司成員，則不得參與與公司有關的業務交易或貸款的分析、審批或結算。最後，我們對與關聯方的交易的政策還規定了參與此類交易的管理人員應遵循的程序，以及可能出現其他潛在利益衝突的情況。
普通股和優先股的權利
每股普通股賦予其持有人在股東大會上的投票權 ，但優先股不授予在我們的股東大會上的投票權，但與以下事項有關的 除外：
| · | 變更法人地位、合併、合併或分拆； |
| · | 批准我們與我們的控股股東直接或間接簽訂的協議，以及與我們的控股股東有利害關係的其他公司的協議，只要法律或章程規定它們必須在股東大會上批准；以及 |
| · | 對將用於增加我們股本的資產的評估。 |
關於董事會成員的選舉，巴西《公司法》規定，董事會成員選舉產生後，下列各方有權選舉董事會成員一人：
| · | 持有至少15%有表決權股份的上市公司股份的少數股東，或 |
| 222 |
| 目錄表 | |
| · | 無投票權或有限制投票權的優先股持有人，佔股本的10% ，或 |
| · | 普通股和優先股的持有者，共同代表至少10%的股本，在單獨的 投票中。 |
然而，這些權利只能由在年度股東大會日期之前持有股份至少三個月的股份持有人行使。 巴西公司法還允許在代表我們投票權資本至少10%的股東提出要求時採用多重表決程序。根據CVM 2022年3月22日第70號決議，對於股本超過1億雷亞爾的上市公司，要求進行多次投票以選舉 董事會成員所需的百分比為每次多次投票請求 有投票權資本的5%。
根據我們的章程，優先股持有人有權 享有以下權利：
| · | 比普通股高出10%的股東自有權益的股息和利息，以及分配中的優先順序； |
| · | 在與普通股條件平等的條件下，參與準備金和收入資本化所產生的增資，以及應計收入、準備金或任何其他資源資本化所產生的紅股分配； |
| · | 在清算的情況下，優先償還資本，而不支付溢價；以及 |
| · | 在我們的控制權發生變化時的附加權利，在相同的條款和條件下延伸到我們的控股股東。 |
如果我們的控制權以與授予我們控股股東的條款和條件相同的條款和條件轉讓，則不屬於控股股東的普通股也給予其持有人隨行權。
股東大會可以決定將優先股轉換為普通股。
巴西公司法規定，如果公司在連續三個會計年度內停止分配授予這些股票的任何固定或最低股息，則應授予 無投票權股票或有限制權利的股票，包括我們的優先股，直到 相應的分配完成為止。
根據我們的章程，股東在三年內沒有領取的股息，自支付之日起，應規定對我們有利。
根據巴西《公司法》，優先股的任何變更或變更將對優先股持有人的權利產生不利的財務影響，或導致產生更優惠的優先股類別的任何變更 必須經股東大會決議批准，並只有在獲得我們的多數優先股股東批准後才會生效。
巴西公司法還規定， 我們的章程或股東大會作出的決定不能廢除或修改下列股東權利：
| · | 普通股持有人在股東大會上的表決權； |
| · | 在我們清算的情況下，分享股息和股東權益的權利，以及分享剩餘資產的權利。 |
| · | 在特定情況下認購股份或者可轉換證券的優先購買權； |
| · | 監督管理層的權利；以及 |
| 223 |
| 目錄表 | |
| · | 在法律確立的情況下的退出權，包括我們的合併、合併和分拆。 |
單位説明
這些單位是股份存款證，每個 代表一個普通股和一個優先股，所有這些都是免費和無抵押的。單位代表的股份應在與單位掛鈎的信託賬户中登記，其所有權只能在持有人書面指示下通過轉讓相應的 個單位的方式轉讓。該單位的收益和贖回或償還的金額應僅支付給託管人賬簿上登記的單位的持有人。
單位持有人不得質押、抵押或以擔保 中給出的任何其他方式質押、抵押或以任何其他方式擔保單位的持有人，也不得將單位的標的股份、其收益或相應的贖回或償還金額抵押、抵押或以任何其他方式進行抵押(佩霍拉)、癲癇(逮捕)、扣留(自動減支)， 搜索和逮捕(羊肚菌)，或任何其他留置權或產權負擔。
這些單位由我們作為託管人以賬簿記賬的形式在以持有人名義開立的賬户中持有(由我們的關聯公司S3 CACEIS Brasil Distribuidora de Títulos e Valore Mobiliários S.A.持有的美國存託憑證下的單位除外)。所有權轉讓的方式是：根據賣方出具的書面轉讓令或法院授權或交付託管人的轉讓令，借記賣方的單位賬户，貸記買方的單位賬户，所有這些都由託管人保留。應向託管人支付股息、股東權益利息和/或現金紅利，託管人然後將金額轉移給 託管代理人，由其支付給單位持有人。單位的質權、用益物權、繼承權、擔保信託轉讓以及其他任何條件、責任或產權負擔，必須登記在託管人的記錄中，並在相應的單位賬目報表中註明。
託管人應在每個有動靜的月底向單位持有人提供一份賬户對賬單，如果沒有動靜，則至少每年一次。報表 應顯示發行日期和地點、單位賬户持有人的姓名和詳細信息、表明是單位賬户的報表、已存入股份的詳細信息、已存入的股份及其收益和在贖回或償還時收到的任何金額僅支付給單位賬户持有人或按持有人的書面命令支付的説明、我們的存款費用(如果有)以及單位持有人可獲得幫助的地址。
在單位賬户持有人向單位交易所授權的證券交易所授權的經紀人發出書面命令後，託管人應凍結相應的單位，並在收到證券交易所的銷售確認後將其轉讓給買方。
單位持有人有權在任何時候指示經紀人註銷單位並轉讓標的股份。經紀人必須請求我們作為代理人將這些單位轉移到託管人以持有人名義持有的股票存款賬户中。單位持有人應承擔所涉及的任何轉讓和註銷費用。同樣，持有人可以指示經紀人通過轉讓共同代表一個單位的股份數量來組裝單位，這些股份應由託管人在與單位掛鈎的信託賬户中登記。
在國內或國際市場公開發行房屋的，可以暫停取消房屋的權利 ，在這種情況下，暫停的時間不得超過180天。受留置權、產權負擔限制的單位，不得註銷。
以下規則適用於行使 授予單位代表的股份的權利：
| · | 作為股份保管人交付給我公司的股息和股份贖回或償還金額，由我公司支付給單位持有人。 |
| · | 只有單位持有人才有權出席我們的股東大會，並行使單位所代表的股份授予我們股東的所有特權。 |
| · | 如果我們在單位存在的情況下進行股票拆分、註銷或反向股票拆分或新股發行， 將遵守以下規則： |
| 224 |
| 目錄表 | |
| (1) | 如果反向股票拆分或註銷導致單位代表的股份數量發生變化，我們將從每個單位持有人的賬户中扣除註銷股份的數量，並繼續進行單位的自動註銷 ，觀察我們發行的一股普通股和一股優先股對每個單位的比例。我們將以股份的形式向股東交付不足以構成單位的股份，而不是單位；以及 |
| (2) | 如果因股票拆分或新股發行導致單位所代表的股份數量發生變化，託管人將登記新股的存入併發行新單位，並將其登記在各自持有人的賬户中，以反映單位持有人新持有的股份數量。這樣，賬户將保持我們發行並以單位代表的1股普通股和1股優先股的比例，託管人將以股份而不是單位的形式將不足以構成單位的股份交付給持有人； |
增資時，單位持有人可以通過發行可轉換為新單位的股份的方式，行使其單位所代表的股份的優先購買權。我們將在賬簿單位登記冊中創建新的單位並將其貸記給其持有人，以反映我們發行的新普通股和優先股數量，但須符合普通股和優先股目前構成單位的比例 。不足構成單位的股份，應當作為股份交付給股東，而不是單位。 在股票以外的證券發行中行使優先購買權時，不得自動對單位進行授信。
單位持有人將有權獲得因我們的分拆、合併或合併而發行的任何 股票。
股東大會
在我們正式召開的股東大會上，我們的 股東被授權就與我們的活動相關的事項做出決議，並做出被認為最符合我們利益的決定。
我們的股東完全負責在年度股東大會上批准財務報表，並決定淨收益的目標和緊接會議前一年的股息分配。董事會和財務理事會的成員一般在年度股東大會上選舉產生，除非因特殊原因必須在特別股東大會上選舉產生。
我們可以隨時召開特別股東大會，包括與年度股東大會一起召開，股東大會上的股東只負責批准以下事項，其中包括：(I)修訂我們的章程；(Ii)選舉和罷免我們的董事會成員；(Iii) 建立除法定準備金以外的任何利潤儲備；(Iv)暫停未能履行法律或我們的章程義務的股東的權利；(V)批准我們的合併、合併或剝離；和(Vi)批准我們的解散或清算，批准清算人準備的報告，並選舉清算人和財務委員會成員在清算期間運作。
大會的法定人數
作為一般規則，巴西公司法規定，如果持有至少25%有表決權股份的股東出席，則可以舉行股東大會，在第一次召集時， ，在第二次召集時，如果有任何數量的有表決權股份的持有人出席，則可以舉行股東大會。如股東已召開會議就章程修訂 作出決議，則第一次催繳的法定人數必須為至少三分之二的有表決權股份，而在第二次催繳時，法定人數須為任何數目的有表決權股份的持有人 。
一般而言，任何事項必須 由出席股東大會的股東親自投票或委派代表投票通過，至少相當於出席股東大會的普通股的多數 ，而棄權票並不計算在內。然而，以下事項的批准需要代表至少一半有表決權股份的股東的贊成票： (I)減少分配給我們股東的強制性股息；(Ii)改變我們的業務目的；(Iii)我們的合併、 剝離或註冊；(Iv)我們參與公司集團(根據巴西公司法的定義)；(V)終止清算狀態；以及(Vi)我們的解散。
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如果是廣泛持有股份的公眾控股公司，且最近三次股東大會的股東人數少於半數，則CVM可授權降低巴西《公司法》規定的上述法定人數。
本公司股東大會通知
巴西《公司法》要求，所有股東大會必須在B3所在的聖保羅S的一份大眾發行期刊上至少刊登三篇文章。 我們的召集會議通知目前發佈在勇敢的經濟報紙。第一次會議必須在會議日期前30天內公佈，第二次會議不得超過8天。然而，在某些情況下，應任何股東的要求，CVM可(I)在與我們協商後，要求將股東大會推遲至第一次召集後30天舉行；和/或(Ii)暫停召開特別股東大會所需的提前通知最多15天， 讓股東有時間瞭解和分析將在會議上表決的提案。召集通知必須提供會議議程的詳細信息 (禁止使用“一般事項”一詞)，並且必須從第一次召集發佈之日起在雲服務器的網站上向公眾提供足夠的支持文件。
本公司股東大會地點
我們的股東大會在巴西聯邦共和國S保羅州S聖保羅市的總部舉行。巴西《公司法》允許我們的股東在發生不可抗力的情況下在總部外召開會議，前提是會議在S聖保羅市舉行，並且相關通知明確説明瞭會議地點。
召開股東大會的責任
召開股東大會通常是我們董事會的責任，但這樣的會議也可以由以下個人或團體召集：(I)任何股東，如果我們的董事未能在法律或本公司章程要求的日期後60天內召開會議；(Ii)代表我們股本至少5%的股東，如果我們的經理未能在8天內應提交討論事項的合理要求召開會議；(Iii)至少佔本公司股本5%的股東，如本公司董事會未能在提出要求後八天內召開擬設立財務理事會的會議；及(Iv)財務理事會(如已安裝)， 如本公司董事會未能召開年度股東大會，則財務理事會亦可在有嚴重或緊急原因時召開特別股東大會 。
參加股東大會的條件
出席股東大會的股東必須證明他們是巴西公司法規定的有投票權股份的持有者。我們的股東可以 由代表(包括根據經修訂的CVM決議於2022年3月29日通過的第481號決議指定的公共代表)、在會議日期前不超過一年委任的 代表，該代表必須是股東、經理、律師 ，如果是上市公司，則如我們是金融機構，投資基金可由其各自的管理人代表。
遠程投票
雲服務器制定了公開上市公司股東大會的遠程參與和投票規則。
因此，我們已經建立了必要的 結構，允許我們的股東在股東大會上遠程參與和投票。為此，我們的股東必須遵循我們在相關股東大會的召集通知中披露的投票程序，根據適用法規的 條款，通過聯繫我們或託管人(他們將負責將投票聲明轉移給我們)來轉讓投票聲明，包括 。
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有關買賣香港證券的政策
我們根據2021年8月23日第44號CVM決議或“CVM第44號決議”制定的我們自己的證券交易政策的目標是：(I)控制和懲罰那些訪問特權信息並使用這些信息交易我們發行的證券的人；以及(Ii)建立我們證券交易的規則。
本政策的目的是避免內幕交易(提供第三方可能從中受益的特權信息)，並確保我們證券交易的透明度。我們的交易政策為我們自己、我們的控股股東(直接或間接)、董事會成員、高管和我們的財務委員會成員(如果已安裝)以及 其他技術或諮詢機構或其他因其與我們的工作、職位或商業、專業或信託關係 而能夠訪問任何特權信息的人的股票交易設立了禁售期。這是為了避免不正當使用我們未披露的信息。
除其他事項外，受我們 政策約束的個人應避免通過直接家屬或使用直接或間接控制的公司購買或出售由我們發行或由其支持的任何證券及其各自的衍生品，包括：
| (1) | 從這些人意識到可能影響我們證券價值的重大信息之時起，直至此類信息向公眾披露為止。受該政策約束的人只能在自證券歸屬之日起30天內交易根據我們的可變補償計劃收到或收購的公司證券，並在相應的鎖定期結束後進行交易 ，以處置這些證券，但須遵守下列各項所述的承諾； |
| (2) | 在我們決定增加股本、發行證券、分配股息、支付紅利或執行股票拆分或反向股票拆分，併發布相應的通知或公告之間的這段時間內； |
| (3) | 擬進行接管、全部或部分分拆、轉型或公司重組；以及 |
| (4) | 在年度或半年一次的財務報表或季度財務信息發佈前的30天內。 但是，在例外情況下，我公司在海外以公開發行的方式發行固定利率證券，以在我們的正常業務過程中為我們籌集資金 ，包括我們發行的中期票據，這一期限應縮短至該報表發佈前15天。 |
我們的政策還規定，我們的控股股東、高級管理人員和董事會成員、我們的財務委員會成員(如果有現役成員)以及根據章程條款設立的具有技術或諮詢職能的任何其他機構的成員 不得在我們、我們的受控或關聯公司或其共同控制的任何其他公司出售以國庫持有的股票或購買以國庫持有的股票的同一天交易由我們或其各自的衍生品發行的證券。但是，如果我們收購或出售我們的股票的特定目的是管理我們作為某些基金指數的做市商活動所產生的風險，則此類禁令不適用。
撤銷權
巴西《公司法》規定，如果股東不同意 或對股東大會批准的某些決議投棄權票，股東有權在償還其股份的股權價值後退出巴西桑坦德銀行。
根據巴西《公司法》，除其他法律規定的情形外，可以在下列情況下行使退出權：(I)改變授予我們優先股的優惠、特權或償還或贖回條件，或設立一個新的、更優惠的股份類別 (在這種情況下，只有受到這種改變或創造不利影響的股東才有權退出)；(Ii)剝離 (受以下條件制約)；(Iii)減少我們的強制性股息；(Iv)改變
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(V)在特定情況下與另一家公司合併或合併(如下所述)；(Vi)我們加入巴西公司法定義的集團公司；(Vii)公司轉型；(Viii)由另一家巴西公司接管我們的全部股份，使我們成為其全資子公司；或(Ix)以超過法律限制的價格收購另一家公司的控制權。
巴西《公司法》還規定， 剝離公司的股東只有在下列情況下才有權退出：(1)公司宗旨發生變化，除非被剝離的資產轉移到其主要活動與被剝離公司的經營目的一致的公司； (2)減少強制性股息；或(Iii)成為巴西《公司法》定義的集團公司的一部分。 此外，如果我們合併或合併為另一家公司，或當我們成為一家公司的一部分(如《巴西公司法》所定義的)，如果該等公司的股票 (A)具有流動性，即根據CVM的定義在三個通用指數或任何其他證券交易所指數上市，並且(B)被廣泛持有，則我們的股東將無權退出我們的公司。使我們的控股股東或其他共同控制下的公司持有與退出權相對應的類型或類別的股份不到一半。退出權必須在就產生退出權的事項作出決議的股東大會紀要公佈後30天內行使。此外，如果我們認為支付買斷持不同政見者股東的代價將危及我們的金融穩定，我們有權在行使權利期限結束後10天內重新考慮任何導致撤銷權的決議。
行使提款權的股東將根據股東大會批准的最新資產負債表獲得其股份的股權價值。然而，如果導致撤銷權的決議是在最近一次批准的資產負債表日期後60天以上通過的，股東 可以要求編制一份截至決議日期不超過60天的特別資產負債表，以評估 股票的價值。在這種情況下，我們必須立即支付償還價值的80%，根據股東批准的最新資產負債表計算 ，餘額在股東大會決議之日起120天內支付。
贖回股份
根據巴西《公司法》，我們 可以通過股東大會上通過的代表至少50%受贖回影響的股份的投票的決議來贖回我們的股份。股票可以從留存利潤、收入儲備或資本儲備中贖回。如果不是所有股票都要贖回，則應進行抽籤。如果在投票中選擇了託管股份，而託管協議沒有規定 這種情況，金融機構必須具體説明贖回股份的比例。
優先購買權
我們的股東有權在任何增資中優先認購股份，認購比例與增資時的持股量成比例。我們的股東對我們的股份或認購權證的任何要約也有 優先購買權。自向股東發出增資通知之日起不少於30天內，允許行使優先購買權，且該等權利可轉讓。
然而，根據巴西公司法和我們的章程，我們的股東在授予或行使任何股份認購期權的情況下沒有優先購買權。此外，我們的董事會在發行股票和認購權證時，可以排除股東的優先購買權或縮短行使期限。 認購權證是通過在證券交易所出售或公開認購，或以公開發行控制權收購的方式配售的。
購買我們自己的股份
我們的章程授權我們的董事會批准購買我們自己的股票。在下列任何情況下，該決定必須經股東大會事先批准才能生效：(I)在不到18個月的時間內在有組織的證券市場上收購超過5%的我們的某種類型或類別的流通股；(Ii)在有組織的證券市場上以高於市場價10%的價格收購； (Iii)旨在改變或保留我們的股權控制構成或我們的管理結構的收購；或(Iv)在有組織的證券市場之外收購的交易對手與我們有關的(根據
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適用的會計規則)。購買我們股票的決定將向市場披露，相關交易將在批准後18個月內完成。
收購我們股份的決定也受到某些限制。除其他事項外，它不得：(I)旨在收購屬於我們的控股股東的股份；(Ii)以高於市場價的價格在有組織的市場進行；(Iii)與購買我們的股票的公開發行同時進行；或(Iv)要求使用超過可用資金的資金(視為所有資本或利潤準備金加上當前會計年度的已實現業績，在這兩種情況下，均不包括法定準備金、可變現利潤準備金、未分配強制性股息特別準備金和税收優惠)。
我們持有的某一類型或類別的流通股不得超過 我們的流通股的10%，包括我們的子公司和關聯公司持有的股份，以及與我們、我們的子公司和關聯公司達成的衍生品或延期結算交易產生的經濟風險相對應的股份。這一限制不適用於報銷的股份、沒收的股份或為收購股票而公開發行範圍內的收購 ，這些將受到特定法律和法規的約束。
我們可以在證券交易所購買我們的股票，但不能以高於市值的價格購買。以非公開交易方式進行的收購必須遵守適用的限制，並且可能需要獲得股東大會的批准。如果我們不再是一家上市公司，我們也可以購買我們自己的股票。我們也可以購買或發行我們股票的看跌期權或看漲期權。
2021年2月2日，我們的董事會批准了單位回購計劃，以涵蓋我們或我們在開曼羣島的分支機構最多收購36,956,402股或美國存託憑證， 相當於36,956,402股普通股和36,956,402股優先股，相當於我們公司總資本的約1%。這一具體的回購計劃於2022年8月2日結束。
2022年8月2日，我們的董事會批准了單位回購計劃，以涵蓋我們或我們在開曼羣島的分支機構最多收購36,986,424股單位或ADR，相當於36,986,424股普通股和36,986,424股優先股，相當於我們公司總資本的約1%。 這一具體回購計劃於2024年2月5日結束。
2024年1月24日，我們的董事會批准了單位回購計劃，以涵蓋我們或我們在開曼羣島的分支機構最多收購36,205,005股或美國存託憑證， 相當於36,205,005股普通股和36,205,005股優先股，相當於我們公司總資本的約1%。回購計劃的期限為18個月，自2024年2月6日起計算，至2025年8月6日到期。
取消註冊為公眾持股公司
根據巴西《公司法》和CVM發佈的法規，我們可能會取消註冊為公開控股公司，為此，我們的控股股東必須公開要約收購我們在 市場上的所有股份。最低要約價格必須至少等於我們股票的經濟價值，即專業公司使用任何公認和公認的估值方法或雲服務器定義的任何其他標準進行估值。
估值報告必須由獨立於巴西桑坦德銀行、我們的管理團隊和我們的控股股東的專業和經驗豐富的評估師編制，並由董事會選擇。控股股東應承擔編制估值報告的費用。
控制權的處置
我們的章程規定，無論是在一筆交易中還是在一系列交易中出售我公司的控制權，都必須遵守這樣的條件，即收購人有義務公開要約收購我們其他股東持有的所有股份，包括普通股和優先股。這進一步符合現行法律所要求的條件和最後期限，以確保他們在出售中獲得與控股股東同等的待遇。
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在以下情況下仍將需要這一要約：(I)在可能導致出售公司控制權的股份認購權轉讓的情況下， ；以及(Ii)在出售對我們擁有控制權的公司的控制權的情況下。
根據中央銀行第4970/22號決議的規定和條件，控制權的處置也須 經巴西中央銀行事先批准。 有關其他信息，請參閲“項目4.公司信息-4 B。業務概覽-監管和 監督。”
披露資料的規定
作為一家上市公司，我們必須遵守 《巴西公司法》和巴西證券交易委員會規定的信息披露要求。
定期和不定期披露信息
適用於證監會發布的上市 公司的法規（包括證監會第44號決議）規定，我們必須披露定期和臨時 信息。這些信息包括，例如，我們的財務報表，以及管理報告和 我們獨立審計師的報告，我們的標準財務信息表（信息公式 financeiras padronizadas - DFP）、我們的季度報告（Formulário de información es trimestrais - ITR）及我們的參考表格（Forulário de Referenccia).
根據經修訂的CVM 2022年3月29日第80號決議，必須在報告期結束後的五個月內，以法規規定的格式每年向CVM提交參考表。參考表格（formulário de méncia）應在 公開要約之前以及發生法規確定的某些事件（這些事件會改變其中所述信息 ）後的七個工作日內進行更新。本文件包含有關我們的完整信息， 一般包括本年度報告中涉及的事項。
2022年7月23日修訂的CVM第155號決議或“CVM第155號決議”規定，我們還必須在每個報告期結束後的四個月內披露基於IFRS的合併財務報表。證監會 第155號決議提到的財務報表必須全部披露，同時披露的還有：（一）管理報告;（二）解釋性説明， 明確説明合併財務報表符合國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則》和 巴西公認會計原則;以及（三）獨立審計師的意見。在巴西法律 規定的季度信息披露期限後15天內，我們必須：（i）披露翻譯成英文的完整季度信息;或（ii） 根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則披露我們的財務報表或合併財務報表，並附上 獨立審計師的審查報告。
我們的管理人員和 相關人員的交易信息披露
我們的官員、董事會成員、 財政委員會（如果正在運作）以及根據我們的章程創建的任何技術或諮詢機構必須向我們披露我們、我們的控股或受控公司發行的 公開持有的證券、他們持有的此類證券所引用的衍生工具和其他證券，以及此類證券的交易。這一義務包括上述人員的配偶、同伴 和任何受撫養人持有的證券，以及他們直接或間接控制的公司。
我們必須在持有 頭寸發生變化的月份或相關人員投資於該頭寸的月份結束後10天內，根據證監會第44號決議 向證監會和B3發送此類信息（包括購買股票的人員姓名、證券的 數量和特徵、形式、價格和購買日期）。我們還必須在同一時間段內向CVM和B3提供與我們、我們的實體和附屬公司交易的證券相關的信息。
披露有關我們擁有相關 權益的股東的資料
證監會第44號決議規定，（i） 任何直接或間接控股股東，（ii）有權選舉董事會和 財政委員會成員的任何股東，以及（iii）與上述人員共同行事或代表 相同利益的任何人員或人員團體，
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交易（即上述人員直接或間接 持有本公司某一類別和類型的股份 超過、超過或低於5%、10%、15%等門檻的交易）必須向本公司披露其交易信息，並將其發送至證監會。
該決議規定，必須提供以下 信息：（i）獲得股份的人的姓名和資格，包括在 自然人登記處的登記號（卡達斯特羅·比索亞斯·菲西卡斯)，或“CPF”，或在國家法人登記中 (胡裏迪卡斯全國總統府)，或“CNPJ”；(Ii)參與的原因和目標數量 ，包括(如果是這樣的話)收購方聲明它不打算改變其控制權的組成或公司的管理結構；(Iii)此類股份中提及的股份和其他證券或其他金融工具的數量，具體説明此類股份的數量、類別和類型；(Iv)任何規定行使投票權或買賣我們的證券的協議的説明；以及(V)如果股東居住在國外或以國外為住所，則其在巴西的代理人或法定代表人的姓名或名稱以及在CPF或CNPJ中的註冊號，以符合巴西公司法第119條的規定。
該等責任亦適用於(I)收購本公司股份及須予披露的其他證券的任何權利；及(Ii)執行本公司股份中提及的任何衍生金融工具，即使沒有實物結算條款。
我們的投資者關係官負責 在收到此信息後立即將其發送給雲服務器和B3。
重大事實的披露
巴西證券市場法和CVM決議第44號規定，我們必須披露控股股東、股東大會或我們的任何管理機構作出的任何決定，或與我們的業務相關的任何其他行為或事件， 可能影響：(I)我們證券的交易價格或涉及我們證券的證券；(Ii)投資者 購買、出售或保留這些證券的決定；以及(Iii)投資者行使其作為該等證券持有人的任何權利的決定。
重大事實的例子包括：股東協議的簽署 、公司控制權的轉讓、涉及公司或聯營公司的合併、合併或分拆、公司發行證券的權利和優勢的變更、股份的拆分或反向拆分等。
我們的投資者關係官負責 向市場披露任何重要事實。
適用的法規授權我們在 例外情況下，當我們的管理層認為向公眾披露相關事實可能會給我們帶來不利後果時，要求CVM對某些重大事態發展進行保密處理。
10C。材料合同
在緊接本年報刊發前兩年，本公司並未在正常業務範圍外簽訂任何重大合約。
10d。外匯管制
外國在巴西的投資
外商直接投資
在巴西的外國直接投資受新的《外匯法》監管。根據新的《外匯法》，外國直接投資者必須：
| · | 向巴西中央銀行報告其作為外國直接投資者的情況； |
| · | 從巴西税務機關獲得納税人識別碼； |
| · | 在巴西任命一名税務代表；以及 |
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| · | 根據《巴西公司法》，在巴西指定一名代表，負責訴訟程序的送達。 |
外國資本金額(每筆交易) 超過10萬雷亞爾必須通過外國資本信息報告系統向巴西中央銀行報告-外國直接投資，或“Sistema de Prestação de Informaçóes de Capital Estreiro--對Estreiro Direto的投資，“在資金根據新外匯法流入巴西后的30天內。在將利潤滙往國外、資本匯回和再投資正規化時，需要報告外國資本(每筆交易的金額超過10萬雷亞爾)。投資將始終以進行投資的外幣 報告，如果資金來自在巴西適當持有的非居民賬户，則以巴西貨幣報告。
除此類報告義務外，外國投資不受政府批准或授權，也沒有關於最低投資額或當地 參股資本的要求(只有在非常有限的情況下，如金融機構、保險公司和受特定法規約束的其他實體除外)。然而，在幾個領域，外國參與是有限的(即有待批准)或被禁止的。
外國貨幣投資必須通過正式授權的外匯交易金融機構進行官方渠道。外幣必須通過執行兑換合同轉換為巴西貨幣，反之亦然。外國投資也可以通過貢獻用於當地商品和服務生產的資產和設備來進行。
資本市場投資
居住在巴西境外的投資者，包括機構投資者，只要符合CMN和CVM頒佈的適用法規中規定的註冊要求，就可以在巴西證券交易所購買巴西證券。
自2015年3月30日以來，投資組合 一直受CMN第4,373號決議監管，該決議廢除了已生效約15年的前規則(CMN第2,689號決議，2000年1月26日 )。
CMN第4,373號決議的主要目的是便利外國投資者進入巴西金融和資本市場。除其他事項外，它還引入了外國投資者以當地貨幣進行投資的可能性，這些資金存放在非居民投資者的外國銀行賬户中，或者使用以雷亞爾但在國外發行。
除了某些有限的例外，根據CMN第4,373號決議，允許投資者在巴西資本市場進行任何類型的交易，涉及在證券或期貨交易所或有組織的場外交易市場交易的證券，但不得通過私人交易將根據此類法規進行的投資的所有權轉讓給其他非巴西持有者。巴西桑坦德銀行股票項下的收益、股息、利潤或其他付款在巴西境外的投資和匯款是通過商業匯率市場進行的。
根據CMN第4,373號決議，居住在巴西境外的投資者必須：
| · | 指定至少一家金融機構或巴西中央銀行授權經營的機構作為駐巴西代表 ，負責遵守巴西中央銀行和CVM的註冊和報告要求和報告程序； |
| · | 在雲服務器註冊為外國投資者； |
| · | 指定一名或多名雲服務器授權的託管人； |
| · | 在巴西中央銀行登記外國投資； |
| · | 在巴西任命一名税務代表；以及 |
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| 目錄表 | |
| · | 從巴西聯邦税務機關獲取納税人識別碼。 |
外國投資者根據上述規定持有的證券和其他金融資產必須登記或保存在存款賬户中或由巴西中央銀行或CVM正式授權的實體託管。此外，外國投資者的證券交易通常僅限於涉及在巴西證券交易所上市的證券或在CVM許可的有組織的場外交易市場進行的交易。
CVM決議，2020年11月11日第13號決議，規定居住在巴西境外的投資者代表有義務將參與集體賬户的該等投資者及其所代表的自有賬户持有人的資金流動和運用情況通知CVM。
10E。税收
以下摘要包含對單位所有權和處置或ADR的某些巴西和美國聯邦所得税後果的説明 ，但並不是對可能與單位所有權或處置單位或ADR相關的所有税務考慮因素的全面描述。 摘要基於巴西税法和税法以及美國税法和税法，截至本摘要日期，這些税法可能會發生變化。
雖然目前巴西和美國之間沒有所得税條約，但兩國税務當局已經進行了討論，最終可能達成一項條約。 但不能保證條約是否或何時生效，或它將如何影響單位或美國存託憑證的美國持有者(定義如下 )。單位或美國存託憑證的潛在持有者應就收購、所有權和處置單位或美國存託憑證在其特定情況下的税務後果諮詢其税務顧問。
巴西税收方面的考慮
以下討論彙總了與非居民持有人收購、交換、所有權和處置單位或美國存託憑證有關的巴西税收考慮因素。 討論基於巴西現行法律，可能會發生變化，可能具有追溯力，並且存在解釋上的差異。此類法律的任何變化都可能改變下述後果。
下文所述的税收後果不考慮巴西和其他國家簽訂的任何税收條約或税收待遇互惠的影響。討論也不涉及巴西任何州或地區税法規定的任何税收後果。
以下描述並不旨在構成對與收購、交換、所有權和處置我們的單位或美國存託憑證有關的所有税收後果的完整分析。單位或美國存託憑證的持有者和潛在購買者應根據其特定的投資情況，就擁有和處置我們的單位或美國存託憑證的税務後果諮詢其税務顧問。
轉讓價格
2022年12月12日，發佈了暫行辦法第 1152/2022號。這項措施修訂了與IRPJ和CSLL有關的法律，以處理轉讓定價規則，從而使巴西與經濟合作與發展組織(經合組織)的指導原則保持一致。
2023年6月15日，頒佈了第14,596/2023號法律， 這是該措施轉變為法律的結果。
在該法涉及的事項中，我們 強調：(1)選擇適用這些規則的形式和影響；(2)某些術語的定義，如“ARM長度原則”、“自發調整”、“補償性調整”和“基本調整”；(3)調整IRPJ和CSL的計算基礎；以及(4)關於扣除特許權使用費、技術、科學、行政或任何類似援助的規則。根據巴西聯邦税務局第2,132/2023和2,161/2023號規範性指令的規定，第14,596/2023號法律於2024年1月1日生效。
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所得税
分紅
像我們這樣的巴西公司支付的股息，包括向非居民持有者支付的股票股息，目前在巴西不需要繳納預扣所得税，因為這些金額與1996年1月1日以來產生的利潤有關。與1996年1月1日之前產生的利潤有關的股息可能需要繳納不同税率的巴西預扣税，具體税率取決於產生利潤的年份。
股東權益應佔利息
1995年12月修訂的第9,249號法律， 允許像我們這樣的巴西公司將淨股本利息分配給股東，並將這些付款視為可扣除的費用，以計算巴西公司所得税和對淨利潤的社會貢獻，但 須遵守下述限制。這些分配可以現金支付。出於税務目的，此利息僅限於長期利率的每日比例變化(隆戈-普拉佐-TLP分類)，由巴西中央銀行不時確定， 且這項可扣除費用的金額不得超過下列較大者：
| · | 支付期間淨收入的50%(扣除社會貢獻後的淨利潤，但未計入所得税和股東權益應佔利息)；以及 |
| · | 我們累積利潤的50%。 |
向非居民持有者支付股東權益利息，需按15%的税率繳納預扣所得税，或對居住在 避税天堂的個人或實體徵收25%的預扣所得税。根據巴西法律，“避税天堂”司法管轄區是指不徵收所得税或當地所得税税率一般低於20%的司法管轄區。2014年12月12日的第488號法令規定，如果相應的司法管轄區根據巴西税務當局將制定的規則與財政透明度的國際標準保持一致，或者當地立法對披露股東構成或投資所有權施加 限制，則將20%的門檻降至17%的可能性。這些付款可按淨值計入任何強制性股息，如上文“第8項.財務信息--A.合併報表和 其他財務信息--股利政策”所述。如果投資已在巴西中央銀行登記，股東權益向非居民持有人的分配 可兑換成美元並匯出巴西境外，但須遵守適用的外匯管制。
資本利得
(I)對非在巴西證券交易所(或類似交易所)進行的交易在該國賺取的資本利得徵税
根據第10,833/03號法律，非居民持有人在處置位於巴西的資產(如我們的單位)時確認的收益，可在巴西繳納 預扣税。無論處分是在巴西還是在國外進行，也不論是否對居住在巴西或以巴西為住所的個人或實體進行處分，這一規則都適用。
作為一般規則，作為處置單位的結果實現的資本利得是處置單位的變現金額與此類單位的購置成本之間的正差額。
從歷史上看，這些收益的所得税必須從源頭上扣繳，税率根據非居民持有人的住所而有所不同：
| · | 如果非居民持有人不在避税天堂，將按照第13,259/16號法律的規定適用累進税率：(1)對500萬雷亞爾以下的部分適用15%的税率；(2)對超過500萬雷亞爾但不超過1,000萬雷亞爾的部分適用17.5%的税率；(3)對超過1,000萬雷亞爾但不超過3,000萬雷亞爾的部分適用20%的税率。(4)超過3,000萬雷亞爾的部分按22.5%計收；和 |
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| · | 如果非居民持有人位於避税天堂，税率將為25%。 |
税款必須由買方代扣代繳 ，如果買方和賣方在國外，則應指定買方的法定代表人代為繳納税款。
(2)對在巴西證券交易所(或類似交易所)進行的交易在該國賺取的資本利得徵税
還可以對非居民持有人出售在巴西證券交易所、商品或期貨交易所(或類似交易所)出售的單位所賺取的淨收益徵收所得税 。税率將根據非居民持有人在巴西中央銀行進行投資登記的類型以及受益人的所在地而有所不同：
非居民 持有者如果(I)已根據CMN第4,373號決議的規則在巴西中央銀行登記其投資，且(Ii)不是避税港居民，則可免徵所得税；以及
非註冊持有人或避税港居民(不論是否註冊持有人)的非居民持有人所賺取的資本收益，目前須按 15%的税率繳納所得税。在這種情況下，0.005%的預扣所得税將由直接從非居民持有人那裏收到訂單的中介機構(即經紀人)徵收，這筆税款稍後可以抵銷因資本利得而應繳納的15%的所得税，這筆税款將由非居民持有人在巴西的税務代表支付。
未在交易所環境中進行的或在無組織的“場外交易市場”中進行的 單位處置所實現的任何其他收益，應遵守“(I)不在巴西證券交易所(或類似交易所)進行的交易中在該國賺取的資本利得的徵税”中規定的相同規則。根據適用於出售單位或美國存託憑證的相同規則，非居民持有者在處置庫存優先購買權時實現的收益 將繳納巴西所得税。
(三)減資
如果像我們這樣的巴西 公司減資，非居民持有人收到的金額與股份收購成本之間的正差額被視為來自(I)所述巴西交易所交易的資本利得，因此，目前應按以下累進税率繳納預扣税：(I)超過500萬雷亞爾的部分應繳納15%的預扣税，(Ii)超過500萬雷亞爾但不超過1000萬雷亞爾的部分應繳納17.5%的利得税。(Iii)超過1,000萬雷亞爾但不超過3,000萬雷亞爾的部分收益為20%，以及(4)超過3,000萬雷亞爾的部分收益為22.5%(對於不位於避税天堂的非居民 持有人或位於避税天堂的非居民持有人至多25%)。
儘管受到解釋的影響，但在非居民持有人根據CMN第4,373號決議進行投資的情況下，可以堅持 所得税不應按第13,259/16號法律規定的累進税率徵收，而應按15%的固定税率徵收。此外，位於避税港司法管轄區的非居民持有人 須遵守特定的税務規定，並仍按25%的税率納税。
美國存託憑證的銷售
根據第(Br)10,833/2003號法律第26條，非居民持有人出售位於巴西的資產，無論是出售給巴西居民還是其他非居民持有人，都要繳納巴西所得税。我們的理解是，美國存託憑證不符合巴西境內資產的資格，因此不應繳納巴西所得税。儘管如上所述，由於第10,833號法律第(Br)26節中提及的税務規則措辭寬泛，且尚未經過行政或司法法院的明確分析，因此我們無法向您保證討論的最終結果。
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用ADR換取單位的收益
非居民持有者可以用美國存託憑證交換標的單位，在巴西證券交易所出售這些單位，銷售收益可能會匯到國外。作為一般規則， 股票的美國存託憑證在巴西不需要繳納所得税。
在收到以 交換ADR的標的單位後，非居民持有人也可以選擇根據CMN第4,373號決議將該 單位的美元價值登記為外國證券投資，這將使他們有權享受適用於上述 登記持有人的税收待遇。
或者，根據第4,131/62號法律，非居民持有人也有權在巴西中央銀行將這些單位的美元價值登記為外國直接投資，在這種情況下，相應的銷售將受到適用於非登記持有人的非居民持有人進行的交易的税收待遇。
用單位換取ADR的收益
如果購買單位的成本低於此類單位的市場價格，則非居民持有者為換取美國存託憑證而存放的單位可能需要繳納巴西所得税。
收購成本與單位平均價格之間的差額被認為是目前應按以下累進税率繳納所得税的資本利得：(1)超過500萬雷亞爾的部分應繳納15%的所得税，(2)超過500萬雷亞爾但不超過1,000萬雷亞爾的部分應繳納17.5%，(3)超過1,000萬雷亞爾但不超過3,000萬雷亞爾的部分應繳納20%，以及(4)超過3,000萬雷亞爾的部分應繳納22.5%)，或25.0%的避税港居民。如果根據第4131/62號法律屬於外國直接投資者的非居民持有人希望將其單位存入ADR計劃以換取ADR，則該非居民持有人將被要求 向託管人提交按上述累進税率 繳納資本利得評估的所得税的證據(如果適用)，或在避税港居民的情況下，按25%的税率繳納所得税。
根據CMN第4,373號決議，第13,259/16號法律對位於避税天堂以外的非居民持有人取得的資本利得的累進税率將 適用於位於避税天堂的非居民持有人(無論他們是否因CMN第4,373號決議而被視為非居民持有人)，須受特定税務法規的約束，並仍按25%的税率徵税。
然而，在某些情況下，可能會有論據支持這樣的立場，即此類税收不適用於4,373名非居民或居住在較低税收管轄區或零税收管轄區的持有人，應按固定15%的税率評估預提所得税。
此外，有論據支持 不應對這項交易徵收預扣税的立場，因為：(I)單位押金不代表投資的處置；(Ii)交易是在證券交易所登記的。鑑於這兩個職位的不確定性，我們建議您諮詢您的税務顧問。
外匯交易税(IOF/Exchange)
外匯交易的IOF，或 “IOF/Exchange”，在將巴西或外幣或任何代表該貨幣的單據轉換為 可用等值金額時到期。目前，對於大多數外匯交易而言，IOF/匯率為0.38%。然而，根據CMN第4,373號決議，與非居民持有人在巴西金融和資本市場的投資有關的外匯交易一般按零利率繳納IOF/Exchange。巴西政府可以 隨時提高這些税率中的任何一個，最高可達25%。然而，利率的任何上調都將僅適用於未來的交易。
涉及債券和證券及衍生產品的交易税
巴西法律對涉及債券和證券或“IOF/債券”的交易徵收IOF税 。目前，IOF債券税按每日1.0%的税率繳納，上限為固定收益債券收入的96.0%
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贖回金額或從轉讓或 重新協商收到的金額。從第三十天起費率降至零。適用於可變收益證券交易的IOF/債券税率 降至零，包括涉及股票或由股票組成的單位的股票、大宗商品或期貨市場交易的交易。
IOF衍生税或“IOF/衍生品”税是根據2011年9月16日的7,563號法令設立的，最初對巴西金融衍生品合約的經調整買入、出售或到期日的名義價值徵收1%，這將單獨導致 空頭頭寸的外匯敞口增加。然而，根據2013年6月12日第8 027號法令，税率降至零。
巴西的其他税收
遺產税和贈與税(Imposto sobre Transmisseão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens ou Direitos)或“ITCMD”適用於以贈與或遺贈方式轉讓任何貨物或權利。將國外的股份或由股份組成的單位轉讓給居住在巴西的個人是要納税的。如果股份在巴西，並轉讓給非居民，則在以下情況下適用ITCMD： 捐贈人在巴西，而接受者在國外。ITCMD是一種州税，最低税率為2%，最高税率為8%。
美國聯邦所得税對美國持有者的重要考慮
以下摘要描述了ADR或單位的所有權和處置對美國聯邦所得税的重大影響，但並不是對可能與特定個人購買此類證券的決定相關的所有税務考慮因素的全面 描述。 本摘要不涉及“Medicare繳費税”後果，僅適用於出於美國聯邦所得税目的而將ADR或單位作為資本資產持有的美國持有者(定義如下) ，不涉及特殊類別的持有者，例如：
| i. | 某些金融機構； |
| 二、 | 保險公司； |
| 三、 | 使用按市值計價的税務會計方法的證券交易商和交易商； |
| 四、 | 持有美國存託憑證或單位作為套期保值、“跨式”轉換交易或綜合交易一部分的人； |
| v. | “功能貨幣”不是美元的持有者； |
| 六、 | 對替代性最低税額負有責任的持有人； |
| 七. | 免税實體，包括“個人退休賬户”和“Roth IRA”； |
| 八. | 合夥企業或為美國聯邦所得税目的歸類為合夥企業的其他實體； |
| IX. | 擁有或被視為通過投票或價值持有我們10%或更多股份的持有人； |
| x. | 持有與在美國境外進行的貿易或業務有關的美國存託憑證或單位的人員；以及 |
| 習。 | 根據行使員工股票期權或以其他方式作為補償而獲得美國存託憑證或單位的人。 |
如果為美國聯邦所得税目的而被歸類為合夥企業的實體 持有單位或美國存託憑證，則合夥人的美國聯邦所得税待遇通常取決於合夥人的地位和合夥企業、合夥企業控股單位或美國存託憑證的活動，此類合夥企業中的合夥人應就持有和處置該單位或美國存託憑證的特定美國聯邦所得税後果諮詢其税務顧問。
摘要基於修訂後的1986年《國税法》或《國税法》的行政聲明、司法裁決以及最終的、臨時的和擬議的《國庫條例》，所有這些都截止日期。
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因此，任何變更都可能影響本文所述的税收後果，並可能具有追溯力。此外，該摘要部分基於託管人的陳述， 假設存款協議或任何其他相關文件中規定的或以其他方式預期的每項義務都將根據其條款 履行，因此敦促美國持有者就其特定情況下收購、擁有和處置美國存託憑證或單位所產生的美國聯邦所得税後果諮詢其税務顧問。
如本文所用，“美國持有者” 就美國聯邦所得税而言，是指符合以下條件的美國存託憑證或單位的受益所有人：
| (1) | 是美國公民或居民的個人； |
| (2) | 在美國、其任何州或哥倫比亞特區內或根據其法律設立或組織的公司或其他應作為公司徵税的實體； |
| (3) | 其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何；或 |
| (4) | 如果(A)美國境內的法院能夠對信託的管理行使主要監督，並且一名或多名美國人有權控制信託的所有實質性決定，或者(B)信託已根據適用的財政部法規有效地選擇作為美國人對待，則信託。 |
一般而言，出於美國聯邦所得税的目的，美國ADR的持有者將被視為這些ADR所代表的基礎單位的所有者。因此，如果美國持有者為這些ADR所代表的標的單位交換ADR，則不會確認任何收益或損失。
分派的課税
對我們的單位或ADR支付的分配(包括為巴西税收目的被視為淨股本利息的向股東的分配以及因巴西税收而預扣的金額)，我們普通股的某些按比例分配除外，將被視為從我們當前或累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税原則確定)支付的範圍內的股息。由於我們不根據美國聯邦所得税原則對我們的收入和利潤進行計算，因此預計分配通常將作為股息報告給 美國持有者。這些股息將計入美國持有人收到股息之日(如果是美國存託憑證，則為 )的美國持有人的收入中，並且沒有資格享受根據該準則從國內公司獲得股息的公司通常可以享受的“收到的股息扣除” 。分配的金額將等於 雷亞爾收到，根據收到分發之日的有效匯率計算 (對於ADR的美國持有者，這將是託管收到分發的日期)，無論 託管或美國持有者實際上是否將雷亞爾當時兑換成美元。如果股息在收到之日兑換為美元，美國持有者通常不需要確認股息收入的外幣收益或損失。如果股息在收到日期 之後兑換成美元，美國持有者可能會有外幣收益或損失。因資產轉換而產生的任何收益或損失雷亞爾兑換成美元將被視為美國持有者的普通收入 或損失，視情況而定，通常將是美國來源。
根據適用的限制(包括要求ADR可以在美國成熟的證券市場上隨時交易)和下面對被動外國投資公司規則的討論，根據現行法律，就我們的ADR支付給某些非公司美國持有者的股息將按適用於長期資本收益的優惠税率徵税。非公司美國持有者應諮詢其税務顧問，瞭解在其特定情況下是否可獲得這些優惠税率。
出售或以其他方式處置美國存託憑證或單位
根據以下被動外國投資公司規則的討論，美國持有者在出售或交換美國存託憑證或單位時實現的收益或損失將繳納美國聯邦所得税，其金額等於美國持有者在美國持有者在美國存託憑證或單位中調整後的納税基礎與處置時實現的金額之間的差額，每種情況都以美元確定。此類損益將是長期資本。
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美國持有者持有的美國存託憑證或單位的持有期超過一年的損益。損益(如果有的話)通常是用於外國税收抵免的美國來源 。資本損失的扣除是有限制的。非公司美國持有者的長期資本收益通常按優惠税率徵税。如果在出售或以其他方式處置美國存託憑證或單位時預扣巴西税，美國持有者的變現金額將包括扣除巴西税之前出售或處置的總收益。關於產權處置何時可由巴西征税的説明，見“--巴西的税務考慮”。
外國税收抵免
受某些普遍適用的限制的約束， 根據美國持有者的情況可能會有所不同，美國持有者可能有權從其美國聯邦所得税義務中獲得抵免 從ADR或單位的股息中扣繳的巴西所得税。2021年12月28日，發佈了與外國税收抵免有關的新的財政部條例 ，對可以申請外國税收抵免的非美國税收(包括預扣税)施加了重大的新限制 。已於2022年7月27日發佈了對最終《財政部條例》的更正。然而，美國國税局最近發佈了一份通知，表明美國財政部和美國國税局正在考慮修訂最終的財政部條例，併為在撤回或修改臨時 減免的通知或其他指導發佈之日(或該通知或其他指導中指定的任何較晚的日期)之前(或該通知或其他指導中指定的任何較晚的日期)截止的納税年度提供豁免。我們尚未確定這些限制是否會 阻止美國持有者就對ADR或單位股息徵收的任何預扣税申請外國税收抵免。因此，美國 持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解是否可以為任何與美國存託憑證或單位股息有關的預扣金額提供外國税收抵免。美國持有者將有權使用這些外國税收抵免，僅抵消其可歸因於外國收入的美國 納税義務部分。對符合抵免資格的外國税收的這一限制是根據特定的收入類別單獨計算的。此外，美國持有者必須滿足最短持有期要求，才有資格為股息預扣的外國税款申請外國税收抵免。
此外，《財政部最終條例》 一般禁止美國持有人就巴西等與美國沒有適用所得税條約的司法管轄區 出售股票所得徵收的任何税收申請外國税收抵免，儘管此類 税可用於減少美國持有人在處置股票時變現的金額。因此，美國持有者目前不能就出售或交換美國存託憑證或單位的任何收益徵收的任何巴西税申請外國税收抵免。 然而，美國持有者可以在其選擇的情況下在計算應納税所得額時扣除此類巴西所得税，但受美國法律普遍適用的 限制。選擇扣除外國税而不是申請外國税收抵免適用於在該納税年度支付或應計的所有外國税。
對於美國聯邦所得税而言，對購買單位徵收的巴西IOF/交易所税和對單位存款以換取ADR的IOF/債券税(如上文“-巴西 税收考慮事項”所述)不會被視為可抵免的外國税。美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解這些税款是否可在美國聯邦所得税中扣除。
管理外國税收抵免的規則很複雜，因此，敦促美國持有者諮詢他們自己的税務顧問，以確定他們是否受到任何限制他們有效利用外國税收抵免能力的特殊規則的約束。
被動型外國投資公司規則
根據擬議的財政部法規，包括建議在1994年12月31日之後的納税年度生效的法規(納税人目前可以依據這些法規等待最終定稿)，我們認為在截至2023年12月31日的納税年度內，我們不是被動的外國投資公司(“PFIC”)。然而，由於擬議的財政部條例可能不會以其當前的形式最終敲定，因為擬議的條例的適用情況並不完全清楚，而且我們的收入和資產的構成將隨着時間的推移而變化， 不能保證我們在任何納税年度都不會成為PFIC。我們是否為個人私募股權投資公司的決定是每年作出的，並基於我們的收入和資產的構成(其中包括我們持有至少25.0%權益的實體)，以及我們活動的性質。
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如果我們是美國持有人持有我們的ADR或單位的任何課税年度的PFIC，則美國持有人在出售或以其他方式處置ADR或單位時確認的任何收益將在美國持有人持有ADR或單位的持有期內按比例分配。分配給銷售或其他交換的納税年度以及我們成為PFIC之前的任何年度的金額將作為普通收入徵税。分配給所有其他課税年度的金額將按該課税年度對個人或公司(視情況而定)的最高税率徵税，並將對該等課税年度的利息負擔徵收利息費用。此外，美國持有者在過去三年或美國持有者的持有期(以較短者為準)收到的美國存託憑證或單位的任何分派的部分，如超過美國持有者在過去三年或美國持有期內收到的美國存託憑證或單位的年度分派平均值的125%，則須按上文所述課税 。某些選擇可能會導致ADR或單位的替代處理(如按市場計價處理) ，美國持有者應諮詢他們的税務顧問，以確定是否有任何此類選擇可用，如果是，則替代處理在其特定情況下會產生什麼後果。
如果我們在美國持有者持有單位或ADR的任何應納税年度被視為PFIC，美國持有者通常將被要求提交IRS Form 8621及其年度美國聯邦 所得税申報單，但某些例外情況除外。
此外，如果我們在支付股息的課税年度或上一課税年度被視為 PFIC，則上述有關支付給非公司持有人的某些股息的優惠股息率 將不適用。
信息報告和備份扣繳
在美國境內或通過某些與美國相關的金融中介支付的股息和銷售收益通常須進行信息報告， 並可能受到備用扣繳的約束，除非(I)美國持有人是豁免收件人，或(Ii)在備用扣繳的情況下， 美國持有人提供正確的納税人識別號碼並證明其不受備用扣繳的約束。任何預扣向美國持有者付款的備份預扣金額將被允許作為美國持有者在美國聯邦收入 納税義務中的抵免，並可能使美國持有者有權獲得退款，前提是所需信息及時提供給美國國税局。
某些屬於個人的美國持有者(以及為持有某些外國金融資產而成立或利用的指定實體)可能會被要求報告與他們在某些外國金融資產(包括非美國實體的股票)中的權益的所有權有關的信息，但有某些例外情況(包括公開交易的股票和由美國金融機構持有的託管賬户中的權益的例外)。 敦促美國持有者諮詢其税務顧問有關影響的信息，如果有的話，關於美國存託憑證或單位的所有權和處置的這一要求 。
FATCA
美國已經頒佈了通常被稱為“FATCA”的立法，通常對某些美國來源 付款(包括利息和股息)、可產生美國 來源利息和股息的財產處置毛收入的支付，以及被FATCA歸類為金融機構的實體所支付的某些付款實施報告和扣繳制度。然而，2018年提出的 條例(序言規定，在最終敲定之前，納税人可以依賴這些條例)取消了對支付應税處置毛收入的預扣要求。美國與巴西就實施FATCA或“IGA”達成了一項政府間協議。如需瞭解更多信息，請參閲上文“第4項.公司信息-B.業務概述-規章制度和監督-其他適用的法律和法規-FATCA”。根據IGA目前的條款和條件，我們預計在ADR或單位上或與ADR或單位有關的付款不會 受到FATCA扣繳的約束。然而，FATCA何時以及如何適用的重要方面仍不清楚，也不能保證根據FATCA規定的預扣不會與未來在美國存託憑證或單位上支付的或與之相關的付款相關。潛在投資者應就FATCA的潛在應用諮詢自己的税務顧問。
10樓。股息和支付代理人
不適用。
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10g。專家發言
不適用。
10H。展出的文件
我們須遵守《交易法》的信息要求 ，但作為外國發行人，我們不受《交易法》的委託書規則或短期利潤披露規則的約束。根據這些法定要求，我們向美國證券交易委員會提交或提供報告和其他信息。 我們向美國證券交易委員會提交或提供的報告和其他信息可以在美國證券交易委員會維護的公共參考設施 中查閲和複製，該公共參考設施位於華盛頓特區20549。此類材料的副本也可以在紐約證券交易所的辦公室查閲，地址為紐約證券交易所，地址：11 Wall Street，New York，New York 10005，我們的美國存託憑證在上面列出。此外，美國證券交易委員會還維護着一個網站，其中包含我們以電子方式向美國證券交易委員會提交的信息 ，可以通過互聯網訪問該網站：http://www.sec.gov.
我們還將合併財務報表和其他定期報告提交給位於巴西里約熱內盧20159-900年裏約熱內盧的Rua Sete de Setbra的雲服務器。雲服務器 維護一個互聯網網站，該網站包含與我們等發行人有關的報告和其他信息，並以電子方式保存在雲服務器中。 該網站的地址是http://www.cvm.gov.br.我們還向B3提交合並財務報表和其他定期信息。B3網站的網址是http://www.b3.com.br.
10i.子公司信息
不適用。
10J。給證券持有人的年度報告
不適用。
第11項.關於市場風險的定量和定性披露
概述
除了建立和應用我們的本地風險管理政策和程序外，我們還整合了桑坦德集團在組織各個級別的全球風險管理職能，包括金融、信貸、市場、運營和合規風險，以確保在全球範圍內採取一致的方法。
此外，由高級管理層領導的委員會負責通過監督信貸審批和遵守銀行董事會定義和批准的風險敞口政策來控制風險。
控制部和風險整合部向高級管理層提供了各自的風險管理報告。同樣，桑坦德集團金融實體和外國分支機構的高級管理層報告主要由這些實體和分支機構的風險控制部門生成。
向高級管理層介紹此類信息旨在加強桑坦德集團管理機構和分支機構對風險的理解和管理。每份報告中的信息類型和重點內容因高級管理層的目標受眾而異，例如桑坦德集團、其金融實體或其外國分支機構。可以通過我們的 內聯網風險報告工具、電子郵件或現場演示將信息傳輸給高級管理層。
還通過下列渠道傳播信息、分析和決策，促進組織各部門之間的溝通：
| i. | 部門內部郵箱，允許在集團和地區內交換信息； |
| 二、 | 定期會議(部門會議、每月會議、季度會議、場外會議、會議會議)，以便面對面定期交流信息； |
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| 三、 | 我們的法規門户，這是我們內部網中的內部門户，我們在其中維護我們當前的風險管理政策。 |
| 四、 | 電子郵件； |
| v. | 與西班牙桑坦德銀行舉行視頻和電話會議；以及 |
| 六、 | 風險委員會，包括巴西執行風險委員會和風險控制委員會。 |
準備信息的目的是改進風險管理，並將其分為兩類：
| i. | 標準信息：根據報告中包含的信息類型，這些信息定期生成並具有固定內容，可供高級管理人員針對選定的目標領域進行修訂。 這些報告用於促進對風險管理部門負責的風險的瞭解，包括信貸使用、工具估值和結果，以及管理這些風險和優化資本所需的分析。 |
| 二、 | 非標準信息：這包括在上述報告中未包括的演示文稿和信息 專門為我們的高級管理層準備的或應特定要求編寫的。當對某些信息的請求變得更加常規時，此類報告將被集成到自動化的“標準信息”中。 |
| 三、 | 每份報告因信息的性質和頻率而異。所提供信息的性質 是定量或定性的。 |
定量信息.定量 信息包括風險度量，使我們的高級管理層能夠更好地分析與計劃情景或定義限制相關的每個細分、 活動或投資組合的情況、趨勢和發展，重點關注超出此類限制的任何情景。定量 信息主要涉及流動性和市場風險（交易和銀行賬户），其中包括頭寸計量 、按市值計價估值、敏感性分析、交易量分析、流動性缺口計量和國家/地區風險模型、風險對結果的影響 、經濟風險、壓力測試模擬和回溯測試。
定性信息.定性 信息包括與經濟、金融或競爭環境相關的內部和外部事件，以及對此類事件的原因和已知或可預見後果的評估和 分析。其中還包括用於編制此類模型的措施。
編制定量和定性 風險管理信息的頻率取決於所提供的信息，具體如下：
每日資訊：
| i. | 流動性和市場風險：包括有關資金限額（風險值、頭寸、線性和 非線性計量經濟模型的敏感性）和資金投資組合的本金變化的數據。還包括短期流動性和流動性緩衝 計算。 |
每週信息：
| i. | 側重於生成不同細分領域（側重於償付能力風險） 或投資組合（側重於市場風險）的最新高級信息，以及相關事實和預期短期變化的摘要; |
| 二、 | 是為我們的高級管理層產生的，包括首席執行官和副總裁零售、風險和財務執行官，以及我們董事會的獨立成員;以及 |
| 三、 | 源自我們的全球風險管理框架和政策，並經過本地市場風險 領域的驗證。 |
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| 目錄表 | |
每月信息：
| i. | 流動性和市場風險：促進對當前活動的分析，包括結構性和利率 風險;它還包括對替代措施、壓力情景以及短期、長期和集中流動性 指標的詳細分析。 |
每月信息 通常比每週信息更詳細。
風險管理委員會
下表描述了巴西的主要風險 委員會（負責信貸決策和信貸風險事項的持續控制），包括其職責、 成員和會議頻率。
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委員會 |
主要職責 |
成員 |
會議頻率： |
| 執行風險委員會 | · 能夠在地方一級應用桑坦德集團的風險文化，使桑坦德巴西銀行的戰略、傾向和風險承受水平(《主要指南》)與其業務領域的使命和目標保持一致 | · 首席執行官 | 每週 |
| · 批准將向桑坦德巴西銀行董事會提出的風險偏好二級指標； | · 總裁副執行長(首席風險官) | ||
| · 管理來自不同客户、經濟部門和各類風險的風險敞口，除其他外，包括以下職能： | · 總裁副法律事務執行幹事 | ||
| · 核準信貸和市場業務的風險提案，除其他外，包括固定和可變收益業務的承銷業務、財政部產品的客户限額、資產和負債委員會(ALCO)限額、債務重組提案和付款安排； |
· 批發信貸風險執行總監 · 法律事務執行監督 |
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| · 處理與市場風險、跨境限額、國家風險、全球銀行業務和市場風險審批相關的一般問題； | · 總裁企業與投資銀行部副執行董事 | ||
| · 採用並在必要時驗證組合銷售或個別資產抵免； | · 總裁企業銀行副執行總裁 |
| 243 |
| 目錄表 | |
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委員會 |
主要職責 |
成員 |
會議頻率： |
| · 批准預定義的內部風險法規並監控戰略業務計劃的主要指標； | · 總裁財富管理副總裁 | ||
| · 授權管理工具、改進計劃、項目跟蹤和任何其他與風險管理相關的活動； | · 總裁副院系事務執行幹事 | ||
| · 批准方法模型的政策和標準，並驗證其有效性； | |||
| · 瞭解並採取有關風險的必要措施，以遵守監管機構在行使其職能和進行銀行內部審計時提出的建議和指示； | |||
| · 向我們的董事會和我們的執行委員會提供信息，並在需要時提供協助，以便執行適用法律、章程、董事會議事規則和風險執行委員會的規定分配給風險管理的任務；以及 | |||
| · 核準設立、修改和終止其他委員會或決定機構及其條例，並授權這些委員會或人員進行決策和風險管理， | |||
| 風險控制委員會 | · 監督風險識別和評估(RIA)工作； | · 首席財務官 | 兩週一次 |
| · 對所有風險進行全面和定期的跟蹤，包括行為風險，檢查風險概況是否符合風險偏好、商業和戰略計劃以及董事會批准的預算； |
· 首席風險官 · 總裁副財務與戰略執行幹事 |
| 244 |
| 目錄表 | |
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委員會 |
主要職責 |
成員 |
會議頻率： |
| · 對風險管理活動進行獨立和定期的控制報告，其中包括： | · 企業風險管理執行總監 | ||
| · 全面瞭解不同業務的風險概況，除其他外，包括對銀行主要競爭對手的基準和關鍵戰略項目的監測； | · GIR執行總監及其與主管的關係 | ||
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· 監督偏好和風險政策的遵守情況，就這些問題向我們的風險和合規委員會提供建議； · 批准風險偏好的二級指標； · 審查和監測對總體風險框架和風險偏好的遵守情況，通過風險報告確定對最相關風險的風險敞口。 · 監督資本管理的所有相關方面及其影響； · 批准、審查和保證正確有效的風險治理，包括控制和決策論壇、結構、政策和報告，以確保識別、管理和報告所有相關風險。 · 批准和審查戰略、財務、業務連續性和恢復計劃 |
· 首席合規官 · 總裁副法律事務執行幹事 · 首席數據官 · 總裁副內審執行幹事 · 操作風險執行總監 |
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| · 支持和協助審計委員會進行壓力測試，特別是評估這些測試中使用的設想和假設，對結果進行評估，並分析風險職能部門根據結果提出的措施； |
| 245 |
| 目錄表 | |
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委員會 |
主要職責 |
成員 |
會議頻率： |
| · 在不妨礙直接接觸風險職能負責人(首席風險官)的情況下，在必要時確認必須提交給董事會的風險信息； | |||
| · 監督為遵守監督當局在行使其職能時提出的建議和指示以及對巴西桑坦德銀行的審計而採取的風險措施； | |||
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· 通過我們的風險與合規委員會和我們的執行委員會，向董事會提供履行法律、董事會議事規則和風險控制委員會規定的風險管理職能所需的有關風險的信息和協助；以及 · 批准層級較低風險控制委員會的運作及其各自的規定； · 與資本管理有關的方面，包括： · 介紹新條例的影響和制定量化影響研究(QIS)的結果； · 審查和評估對監管機構提出的有關資本管理問題的額外要求的迴應； · 對資本充足性評估活動的結果及其主要組成部分(時間表、假設、經濟情景、方法、結果、資本緩衝、應急計劃和其他相關方面)進行分析和監督：ICAAP、自下而上壓力測試(Tebu)、戰略。 |
| 246 |
| 目錄表 | |
上文詳細描述的執行風險委員會和風險控制委員會與我們的高級管理層的代表一起就巴西的風險管理做出決策，其中包括首席執行官(首席執行官)、副總裁風險管理執行官和執行委員會的其他成員 。執行風險委員會和風險控制委員會的主要職責包括確定我們的風險承受水平，監控我們的貸款組合和市場狀況，以及跟進巴西中央銀行提出的任何建議。他們還向我們的董事會提出任何超出委員會授權的事項。 我們的每個風險管理委員會都有一定的權限和批准級別，每種情況下都要遵守巴西的法律和法規。委員會一級的決定 旨在以一種確保所有不同意見都得到考慮的方式進行合議。
信用風險
桑坦德銀行集團的風險管理模式 建立在審慎管理的基礎上，由該單位定義並經總部批准的風險偏好驅動。我們在桑坦德集團風險管理指南和巴西中央銀行法規的限制範圍內運營，以保護和優化資本並提高盈利能力。我們的信用風險管理原則之一是獨立於我們的業務領域，為適當的風險管理提供足夠的自主權。我們風險管理的另一個重要特點是高級管理層通過信用委員會直接參與決策過程。我們的信用風險管理流程，特別是新貸款審批和風險監控，是根據我們的客户和產品分類構建的，分為零售貸款和批發貸款。
零售貸款
在零售銀行業務中， 個人提出的信用請求由信用審批系統分析，該系統根據我們的政策和批准的評分模型分配信用評級， 該系統會考慮個人的信用記錄、個人與我們的關係以及請求的信用類型。
這些請求可以來自我們眾多的服務渠道中的一個，包括分行、網上銀行、移動應用程序和自動取款機。
我們使用兩種不同的評分模型，具體取決於客户與我們互動所處的階段(“應用”階段和“行為”階段)。當客户開始與我們建立關係時，在申請階段應用信用評分模型，當客户已經與我們建立關係一段時間(即，在我們的風險管理政策建立的階段中)時，使用行為評分模型 。與我們對所有客户應用純評分模型相比，此策略使我們能夠通過更完整的分析來評估現有客户。
對於提供給中小企業(零售企業)的融資產品，用於評估是否批准的方法是基於內部制定的信用風險批准限額，以及客户的S資信。這些審批方法包括系統自動化或手動個人分析，它 根據我們的內部模型生成信用風險評級。其他信息，如提供的融資產品的特徵，包括相關條款和條件，以及與此相關的抵押品，也會在審批過程中考慮 。
預先批准的信用額度限制 個人和中小企業都是根據我們的評分標準確定的信譽授予的。信用額度根據客户的表現進行管理，同時考慮每個客户的風險狀況。
信用授權限制已建立 ，並自動應用於所有信用請求。當自動信用決策導致客户需要時， 商業區有權提交手動審批請求。此類批准將受到分析師或委員會的審查， 具體取決於所尋求貸款的價值。
下表列出了被授權按指定金額向零售借款人提供信貸擴展的個人或組織機構：
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需要授權 |
金額 |
| 決策中心(1) | 高達3000萬雷亞爾 |
| 247 |
| 目錄表 | |
| 零售風險較高委員會(2) | 最高可達2億雷亞爾 |
| 執行風險委員會 | 高達18億雷亞爾 |
| (1) | 風險決策中心的成員包括主管和風險領域的其他代表。 |
| (2) | 高風險委員會的成員包括集團首席執行官、批發、零售、市場風險、回收以及風險和合規部門的代表。 |
還有一種更強大的模式，名為Rating Plus，面向中型公司和其他一些零售客户。該模型結合了客户的內部和外部財務行為、從其資產負債表中獲得的信息以及根據公司 個性進行調整的調查問卷。
Rating Plus進行的評估旨在 將客户的內部分類與其信譽相比較，定義他們的風險級別。這些客户的分類和信用分析通常是通過特定的建議或限制手動完成的。
批發貸款
在批發銀行業務中，對每個客户進行個別分析，商業和風險領域分析客户的需求和指標，分析盈利能力、信譽和桑坦德集團RAS-風險偏好聲明的風險指標充分性，以便確定並提交審批。
批發貸款風險偏好指標和 限額每年設定一次，並通過發送給桑坦德集團總部的報告每月進行跟蹤。這些限額是根據桑坦德巴西銀行和更廣泛的桑坦德集團的風險偏好 、現行法規（巴西中央銀行 和歐洲中央銀行）以及商業領域的預期確定的。監控個人和部門投資組合集中度 以降低投資組合的風險。
我們的批發客户的所有信貸申請 必須經過信貸委員會的批准，具體如下：
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需要授權 |
限值 |
| 領土委員會 | 高達5000萬雷亞爾 |
| 高級和高風險委員會 | 高達2.5億雷亞爾 |
| 批發委員會 | 高達5億雷亞爾 |
| 執行風險委員會 | 高達13.8億雷亞爾 |
信用監控
零售銀行中小企業客户的信貸額度 每週審查一次，而個人客户則根據客户的信用評級每天進行系統審查。此流程 可改善信用質量良好的客户的信用風險敞口。當發現客户信用質量惡化時，會自動 生成其他特定的早期警告。當發生這種情況時，將實施一個降低信用風險和 防止違約的流程。對於中小企業，這包括每月監控其財務業績， 每個企業的財務狀況由商業領域的特定委員會討論。執行這些流程的 目標是不斷提高我們貸款組合的質量。
對批發客户的信貸額度及相關 信貸質量每年進行審查。當對某個客户的信用質量有任何具體關注時，我們使用稱為SCAN（桑坦德銀行客户評估説明）的客户 監控系統，該系統允許根據以下類別採取可能的行動： “監控”、“密集監控”、“主動監控”或“阻止並退出”。根據具體情況，將每季度或每半年對這些類別下的客户 進行一次審查。
我們使用專有的內部評級模型來 衡量特定客户或交易的信用質量。每個評級都與違約或不付款的一定概率有關， 根據客户的歷史確定，但被歸類為“低違約組合”的某些組合除外。 這些評級和模型用於我們的貸款審批和風險監控流程。
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| 目錄表 | |
下表顯示內部風險評級 水平及其相應的違約概率：
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內部 風險評級 |
概率 違約 |
| 低 | 低於1.8 |
| 中低 | 大於1.8%且小於11.8% |
| 5~6成熟 | 大於11.8%且小於38.3% |
| 中高 | 大於38.3%且小於77.0% |
| 高 | 大於77.0% |
如需按內部 風險評級對我們的投資組合進行細分，請參見“項目4.公司信息-B。業務概述-選定統計信息-貸款損失準備金-內部風險評級。”
恢復
我們的業務恢復部門負責 所有不良組合。該領域使用統計工具來研究客户行為，然後定義、實施和監控與這些投資組合相關的 策略，力求確保根據適用的巴西法律和法規獲得最大限度的回收。
付款可能性較大的客户 歸類為低風險客户，付款可能性較小的客户歸類為高風險客户。上述風險分類 決定了所花費的收集工作的強度。
運作渠道的定義為“Mapa de Responsabilidade，”（責任圖），使用違約時間值與風險值，以及其他特徵， 來創建恢復策略。
我們的信用恢復工具包括通過我們的呼叫中心進行日常聯繫 、將違約客户納入信用保護的外部來源、發送託收函以及 通過我們的分支機構網絡進行直接聯繫。除了上述工具外，我們還使用以下策略：
| · | 專門從事重組和債務回收的內部團隊直接與貸款價值更高 和/或逾期超過60天的違約客户合作。 |
| · | 我們使用專業的外部公司來收集、報告和評估高風險客户。這些公司根據預先確定的回收金額 百分比獲得報酬。 |
此外，我們使用數字渠道作為增加向客户提供重新談判優惠的手段。
一旦我們用盡了所有可用的信用回收資源，我們就會出售任何剩餘的不良貸款。這些拍賣通過拍賣流程定期進行，目的是在市場上獲得最優價格，從而減少對我們的影響。
資產和負債委員會
我們的資產和負債管理戰略 由我們的資產和負債委員會(ALCO)制定，該委員會根據桑坦德銀行 集團制定的指導方針和程序運作。委員會成員包括首席執行官、首席風險官、負責財務和戰略的副首席執行官總裁、董事財務管理部門的首席財務官總裁、市場風險主管和首席經濟學家。資產和負債委員會制定戰略、政策和程序，以管理我們的資產負債表和風險結構。
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| 目錄表 | |
市場風險
市場風險的類型
利率風險
利率風險是指 利率變化可能對金融工具、投資組合或我們整體業務的價值產生不利影響的可能性。當利率敏感型資產與負債之間出現錯配時，我們就會 面臨利率風險，受我們使用利率掉期或其他表外衍生品工具進行的任何對衝的影響。利率風險與我們的交易和非交易活動有關。
信用利差風險
信用利差風險是由於與特定發行人和債務類型相關的信用利差曲線發生變化而產生的，可能會對金融工具、投資組合或桑坦德集團的整體價值產生不利影響。
匯率風險
匯率風險是由於匯率的潛在變化導致外幣頭寸相對於基礎貨幣的敏感性 。我們面臨外匯匯率風險，這是由於資產和負債之間的錯配，以及以不同貨幣計價的表外項目，無論是由於交易還是在正常的業務過程中。我們在海外子公司(如我們的開曼羣島和盧森堡分支機構)、附屬公司及其各自的貨幣資金中的投資 保持非交易未平倉貨幣頭寸。我們主要的非交易貨幣敞口是美元，根據我們的政策，美元被對衝到真實在既定的 限制內。
股權價格風險
股票價格風險是由於股票市場上的投資頭寸對市場價格的不利變動或對未來股息預期的反應敏感而產生的。 在其他工具中，股票價格風險影響股票、股票市場指數和以股票為基礎資產的衍生品(看跌、看漲和股票掉期)的頭寸。
大宗商品價格風險
商品價格風險是指商品價格變動可能產生的負面影響。我們對這一風險的敞口主要集中在涉及客户大宗商品的衍生品業務 。
通貨膨脹風險
通脹風險是指通貨膨脹率的變化可能對金融工具、投資組合或桑坦德集團整體價值產生不利影響的風險。
波動性風險
波動率風險是指投資組合對利率、匯率和股票價格等多種風險因素的波動性的敏感性。此風險適用於在其估值模型中將波動率作為變量的金融工具。
我們可能面臨的其他更復雜的風險包括：
關聯風險
相關性風險是對風險因素之間關係變化的敏感性，無論是相同類型的(例如，兩種匯率之間的)還是不同性質的(例如，一種商品的利率和價格之間的變化)。
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| 目錄表 | |
市場流動性風險
市場流動性風險是指銀行實體或桑坦德銀行集團作為一個整體發現自己無法在不影響市場價格或交易成本的情況下及時退出或平倉的可能性。這種風險可能是由於市場參與者或機構投資者數量減少、執行大量操作、市場不穩定或某些產品和貨幣的集中度增加造成的。 市場深度是我們交易組合中的主要流動性驅動因素，儘管我們的政策是交易流動性最強的資產。
我們的流動性風險也出現在非交易活動中，原因是資產和負債之間的期限差距主要存在於零售銀行業務。
提前還款或取消付款的風險
在某些交易中，相關貸款 協議明確或隱含地允許在到期前自願提前還款，而不會受到任何懲罰，這造成了因提前還款而收到的 現金流將以可能較低的利率進行再投資的風險。這主要影響貸款或 抵押。
承保風險
承銷風險發生在證券配售或其他類型的債務的承銷 ，假設由於潛在買家未配售全部或部分任何發行的債券或貸款而部分擁有該發行或貸款的風險。
衍生品在市場風險管理中的應用
我們在交易和非交易活動中都使用衍生品來管理市場風險。交易衍生品用於消除、降低或修正交易組合中的風險(利率、外匯、大宗商品和股票價格風險)，併為客户提供金融服務。我們這項活動的主要交易對手(除客户外)是金融機構和B3。我們的主要衍生工具包括利率互換、利率期貨、外匯遠期、外匯期貨、外匯期權、交叉貨幣互換、大宗商品衍生品、股指期貨和股票期權以及利率期權。
對於非交易活動，衍生品 用於管理因資產和負債管理活動而產生的利率風險和外匯風險。我們還在非交易活動中使用利率和外匯線性衍生品。
受市場風險影響的活動
我們的市場風險區負責衡量、控制和監測上述領域因市場因素變化而產生的風險。由於利率、匯率、股價和大宗商品價格的變化和潛在波動，以及我們經營的各種產品和市場的流動性風險，市場風險出現了 。
下面概述了我們面臨的主要風險來源：
交易
交易賬簿包括為客户提供的金融服務以及以固定收益、股票和貨幣產品為主的買入-銷售和定位。交易賬簿包括我們持有的轉售和/或買入的金融工具的專有頭寸，以利用當前和/或預期的買入和/或預期買入價格之間的差異 。這一投資組合還包括來自做市和銷售活動的金融工具頭寸。作為交易固定收益、股票、大宗商品和外匯產品的結果，我們面臨着各自的市場風險。 當使用非線性衍生品和信用利差時，我們也面臨波動。
非交易賬簿(銀行/結構)
非交易賬簿包括資產負債表中固有的市場風險，不包括交易組合。這些措施包括：
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| 目錄表 | |
| i. | 結構性利率風險。這是由於所有資產和負債的到期日和重新定價不匹配造成的。 |
| 二、 | 結構性匯率風險/對衝結果和離岸投資。當投資的幣種與貨幣不同時，就會發生匯率風險真實合併的公司或分支機構和未合併的公司或分支機構(結構性匯率)。此外，對以其他貨幣產生的未來結果的匯率對衝真實(對結果進行對衝)。 |
市場風險管理框架
我們的董事會負責制定我們關於市場風險的政策、程序和限制，包括投資和維持哪些業務。我們的風險和合規性委員會監控我們承擔的風險的整體表現。與本地和全球資產和負債委員會一起，每個市場風險單位衡量和監控我們的市場和流動性風險，並向資產和負債委員會提供數據，以用於管理此類風險。
市場風險通過我們的市場和流動性風險管理政策手冊中規定的特定政策以及為整個桑坦德集團建立的特定風險敞口限制進行監管和控制。此外，還會定期列出和審查授權產品。
這些市場風險政策、程序和限制適用於所有易受市場風險影響的單位、企業或投資組合，並建立在五大基本支柱之上，我們認為這五大支柱對於正確管理市場風險至關重要：
| i. | 市場和結構性風險的衡量、分析和控制； |
| 二、 | 損益的計算、分析、解釋和核對(P&L)； |
| 三、 | 市場數據的定義、獲取、驗證和分發； |
| 四、 | 限制、產品和基礎的定義；以及 |
| v. | 信息整合。 |
反過來，我們的市場風險管理 遵循以下基本原則：
| i. | 交易和資產負債表活動的獨立性； |
| 二、 | 所承擔風險的全球概覽； |
| 三、 | 限制和賦權的定義； |
| 四、 | 控制和監督； |
| v. | 同質聚合指標； |
| 六、 | 統一的、有文件記錄的方法； |
| 七. | 衡量風險； |
| 八. | 信息整合；以及 |
| IX. | 應急計劃和技術能力。 |
關於市場風險的限制的結構
市場風險限額結構代表了巴西桑坦德銀行的風險偏好，並與我們的全球市場風險管理政策保持一致，這些政策涵蓋了我們的所有業務 ，用於：
| i. | 以與我們的業務戰略一致的方式識別和定義發生的主要風險類型； |
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| 目錄表 | |
| 二、 | 根據高級管理層對風險的評估，量化並向我們的業務部門報告適當的風險水平和風險狀況，以幫助避免我們的任何業務部門承擔不希望看到的風險； |
| 三、 | 為我們的業務部門提供靈活性，以便及時有效地建立風險頭寸，以響應市場變化和我們的業務戰略，並始終在桑坦德巴西銀行可接受的風險水平內； |
| 四、 | 允許發起新業務的個人和團隊承擔謹慎的風險，這將有助於實現預算結果； |
| v. | 通過限制股本要求建立投資替代方案；以及 |
| 六、 | 定義每個國庫單位可以運作的產品和基礎資產的範圍，同時考慮我們的風險 建模和估值系統以及我們的流動性工具。這將有助於將市場風險限制在我們定義的風險戰略範圍內。 |
全球市場風險管理政策定義了我們的風險限額結構，而我們的風險與合規委員會則負責審查和批准此類政策。業務經理在這些限制範圍內管理其 活動。風險限額結構涵蓋我們的交易和非交易投資組合，幷包括對固定收益工具、股票證券、外匯和衍生工具的限制。
被視為全侷限制的限制是指 業務單位級別。我們的業務部門必須遵守批准的限制。潛在的過度行為需要全球市場風險職能部門採取的一系列行動，包括(I)提供降低風險的建議和控制，這些建議和控制是違反“警報”限制的結果，以及(Ii)採取行政行動，要求冒險者平倉以降低風險 水平。
我們使用的市場風險限額是根據不同的指標建立的，這些指標旨在從多個角度涵蓋所有受市場風險影響的活動，並採用我們認為保守的標準。主要限制包括：
交易限額
| i. | VaR限制； |
| 二、 | 等值倉位和/或名義倉位的限制； |
| 三、 | 對利率的敏感性極限； |
| 四、 | 織女星極限；以及 |
| v. | 旨在減少實際損失量或保護期間已產生的成果的限額： |
| · | 丟失觸發器；以及 |
| · | 止損。 |
結構極限
| i. | 資產負債表的結構性利率風險： |
| · | 一年期內淨息差的敏感限度；以及 |
| · | 股權市值的敏感限度(“MVE”)； |
| 二、 | 結構性匯率風險，包括每種貨幣的淨頭寸；以及 |
| 三、 | 流動性風險：為短期、長期和集中度指標定義的限制，並考慮BAU和壓力情景。 |
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| 目錄表 | |
市場風險統計工具
在當地，我們使用各種數學和統計模型，包括VaR模型、歷史模擬和壓力測試來衡量、監測、報告和管理市場風險。 這些本地產生的數字也用作評估RORAC等全球活動的投入，並將經濟資本分配給各種活動，以評估此類活動的RORAC。
交易活動
| · | VaR：根據我們的計算，我們的內部VaR模型是在99%的置信度下，對給定投資組合 在一天的時間範圍內的預期最大市值損失的估計，受下文討論的某些假設和限制的約束。我們的標準方法 基於520天的歷史模擬，並使用VaR方法“完全重估”來計算。為了在模型中捕捉最近的市場波動，報告的VaR在模擬PnL分佈的1%百分位數和1%加權百分位數之間較高。第一個VaR圖賦予所有觀測值相同的權重，而第二個VaR圖採用指數 下降因子，為最近的觀測結果賦予更高的權重。這種方法使我們的VaR數字對當前波動性的變化做出非常快速的反應，顯著降低了回溯測試異常的可能性。每當我們投資組合中的統計估計損失超過審慎水平時，我們都會使用VaR估計來提醒高級管理層。 |
| 1. | 假設和限制：我們的VaR方法應考慮到以下限制：(I)一天時間 期限可能不能完全涵蓋無法在一天內清算或對衝的頭寸的市場風險，以及(Ii)目前，我們 在交易結束時計算VaR，交易頭寸可能在交易日過程中發生重大變化。 |
| 2. | 校準措施：為了校準我們的VaR模型，我們使用Back檢驗，這是對VaR 估計值和每日淨損益(假設投資組合按市值計價產生的理論結果)之間的比較分析 僅考慮市場變量的變動)。這些測試的目的是驗證和測量用於計算VaR的模型的精度。 |
| · | 強調的VaR：我們的強調的VaR模型使用與VaR相同的計算方法，但有以下兩個例外：(I)強調的 VaR使用260天的窗口，而不是VaR的520天；(Ii)與計算VaR時不同，在計算VaR時，採用統一加權的百分比較高的百分比，不應用指數加權的百分位數。相反，只使用統一加權的百分位數。關於計算壓力VaR的方法和輸入的所有其他方面與VaR的相同。為了確定觀察期，市場風險區分析了主要市場風險因素的歷史，這些因素是根據專家標準選擇的，並考慮了我們投資組合中最重要的頭寸。 |
| · | 壓力測試：這是一種模擬技術，包括通過對所有交易組合應用不同的壓力 情景並根據相關的風險因素考慮相同的假設來估計對結果的潛在影響。這些情景可以 複製過去發生的事件(如危機事件)或假設情景。這些結果至少每月分析一次 ，並與VaR一起提供更全面的風險概況。 |
| · | 敏感度：我們的市場風險敏感度衡量工具或投資組合的市場價值對每個風險因素變化的變化(或敏感度) 。一種工具的價值對市場因素變化的敏感度可以通過 部分衍生品的解析近似或通過對投資組合進行全面重估來獲得。 |
非貿易活動
| · | 資產負債利差：側重於資產、負債和表外項目價值變動之間的滯後或錯配。缺口分析提供了資產負債表結構的基本表示，並允許通過期限集中來檢測利率風險。對於估計未來利率變動對NIM或股票的影響，它也是一個有用的工具。所有表內和表外項目必須按其流動情況進行細分，並從重新定價和到期日的角度進行分析。 |
| 254 |
| 目錄表 | |
對於那些沒有合同 到期日的項目，使用內部分析模型，並對其持續時間和敏感性進行估計。
| · | NIM敏感度：衡量12個月內預期應計項目在短期和中期內的變化，以應對收益率曲線的變化。收益率曲線是通過模擬NIM來計算的，收益率曲線以及當前 情景的收益率曲線都發生了變化。敏感度是計算兩個邊距之間的差異。 |
| · | 淨值敏感度：淨值敏感度根據利率變化對金融資產和負債現值的影響，衡量在整個經營週期內隱含在淨資產(權益)中的利息風險。這是對NIM敏感性的額外 衡量標準。 |
| · | 風險價值：資產負債表活動和投資組合的VaR。 |
| · | 對巴西央行3,876號通知確定的利率情景的結果分析：MVE敏感性有6種震盪情景，NIM敏感性有2種。 |
| · | 流動性風險：我們有能力以合理的市場價格為我們的承諾提供資金，並通過穩定的資金來源執行我們的業務計劃。我們永久監控最大間隙曲線。用於控制流動性風險的措施包括流動性缺口、壓力情景和應急計劃。 |
| · | 流動性缺口：提供一段時間內的合同現金流入和預期現金流入和流出的信息，適用於我們經營的每種貨幣。差額衡量的是某一特定日期的資金淨需求或過剩，反映了在正常市場條件下保持的流動性水平。 |
情景/應急計劃分析：包括 本地和外部活動，包括在發生流動性危機時採取的一套正式的預防和糾正措施。 通過分析歷史情景和模擬對銀行流動性的影響，我們定義了行動計劃和應急計劃，以確定觸發應急計劃的 角色、職責和級別。各單位要編制應急預案。此外，必須定期向西班牙桑坦德銀行通報各子公司的應急計劃。此計劃必須更新的頻率 取決於市場流動性狀況。
定量分析
交易活動
2023年日VaR的量化分析
我們關於2021年至2023年金融市場交易活動的風險表現，以每日VaR(以99%的置信度衡量，在一天的時間 框架內)衡量，如下圖所示。
| 255 |
| 目錄表 | |
2023年期間，VaR在3,000萬雷亞爾 至4,000萬雷亞爾之間波動，平均為3,380萬雷亞爾。下面的直方圖顯示了2023年以VaR表示的平均風險分佈，其中92.0%的分佈可以觀察到VaR水平在3,000萬雷亞爾至5,000萬雷亞爾之間的天數累積。
按風險因素計算的VaR
按風險因素劃分的最小、最大、平均和年終 2023年VaR值如下：
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2022 |
2023 | ||||
|
期間 結束 |
低 |
平均值 |
高 |
期間 結束 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 交易VaR | 33.8 | 18.6 | 35.4 | 80.3 | 30.8 |
| 多元化效應 | (21.3) | (6.2) | (33.1) | (71.3) | (25.1) |
| 256 |
| 目錄表 | |
|
2022 |
2023 | ||||
|
期間 結束 |
低 |
平均值 |
高 |
期間 結束 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 利率VaR | 20.7 | 17.0 | 31.1 | 69.9 | 23.9 |
| 股權VaR | 9.9 | 1.3 | 7.7 | 24.3 | 12.9 |
| 外匯VaR | 23.2 | 2.9 | 25.7 | 60.1 | 15.9 |
| 商品VaR | 1.4 | 0.2 | 3.9 | 17.7 | 3.1 |
2023年的平均VaR為3,540萬雷亞爾，由於大部分風險源於利率頭寸，Santander Brasil在股票和大宗商品交易活動方面相對保守 與過去幾年採取的方法一致。
利率、股票價格、匯率和大宗商品四個主要風險因素的平均VaR分別為3,110萬雷亞爾、770萬雷亞爾、2,570萬雷亞爾和390萬雷亞爾， 平均分散效應為負3,310萬雷亞爾。下圖顯示了VaR利率(IR)、VaR匯率(FX)、VaR股票價格(EQ)和商品(CM)在99%的置信度水平下，在一天的時間範圍內和15天移動 平均值上的演變。
結構性衍生品的風險管理
我們的結構性衍生品活動主要 專注於為客户設計投資產品和管理對衝風險。我們的風險管理側重於確保將淨風險敞口降至最低。這些交易包括股票、貨幣和固定收益工具的期權。
下圖顯示了我們的結構性衍生品業務在2023年、2022年和2021年的VaR Vega業績。最近一年，這一數字在500萬雷亞爾的平均水平上下波動。一般來説，VaR織女星水平較高的時期與市場波動性顯著增加的時期有關。
| 257 |
| 目錄表 | |
情景分析
分析了2023年期間不同的壓力測試情景。關聯中斷情景生成了如下所示的結果。
最壞的情況
下表顯示了截至2023年12月31日每個風險因素(固定收益、股票和貨幣)的最大日損失 ，在使用歷史波動性的情況下 並模擬了+/-3和+/-6標準差的風險因素的每日變化。從這組場景中，我們 生成壓力測試結果表，確定每個風險因素的最大損失。每個風險因素的最大損失之和 是最壞情況的結果，它考慮了風險因素之間的相關性斷開。
|
最壞情況壓力測試 |
匯率 |
固定收入 |
權益 |
總計 |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||
| 總交易量 | (54.7) | (152.1) | (29.1) | (235.9) |
壓力測試顯示，如果這種情況在市場上實現，該集團在按市值計價的結果中遭受的經濟損失將為2.359億雷亞爾。
非交易活動
2023年利率風險的量化分析
可兑換貨幣
2023年底，一年的淨利息收入對當地貨幣收益率曲線平行上升100個基點的敏感度為7.67億雷亞爾。
此外，在2023年底，MVE對收益率曲線平行上升100個基點的敏感度在當地貨幣收益率曲線中為19.52億雷亞爾。
結構鴻溝
下表顯示了截至2023年12月31日我們的資產和負債重新定價日期之間的管理差距，單位為百萬美元雷亞爾.
| 258 |
| 目錄表 | |
|
差距 |
總計 |
0-1 |
1-3 |
3-6個月 |
6-12 |
1-3 |
3-5 |
>
5 |
不敏感 |
| 貨幣市場 | 348,440 | 169,897 | 33,176 | 35,538 | 39,543 | 38,281 | 32,475 | 19,096 | (251,857) |
| 債券 | 255,562 | 763,839 | (1,321) | 9,646 | 19,515 | 15,300 | 43,774 | 19,596 | (614,787) |
| 貸款 | 530,414 | 709,173 | 99,312 | 56,634 | 105,410 | 80,729 | 74,008 | 194,966 | (789,818) |
| 永久 | 21,099 | 111,470 | 2,223 | 1,631 | 2,317 | 1,102 | 2,799 | 2,171 | (102,614) |
| 其他 |
266,987 |
(1,383,317) |
(32,335) |
(18,746) |
(58,852) |
(48,351) |
(71,505) |
(166,545) |
2,046,639 |
| 總資產 |
1,190,210 |
371,061 |
101,055 |
84,702 |
107,932 |
87,062 |
81,551 |
69,284 |
287,563 |
| 貨幣市場 | (4,045) | (40,610) | (155) | (76) | (373) | (202) | (721) | (591) | 38,683 |
| 存款 | (625,728) | (45,320) | (994) | (7,850) | (1,930) | (9,728) | (4,052) | (6,964) | (548,889) |
| 貸款負債 | (37,417) | (3) | (31,918) | 405 | 19 | 1,267 | (53) | (10) | (7,125) |
| 議題 | (137,191) | (27,522) | — | — | — | — | — | — | (109,669) |
| 股權和其他 |
(385,830) |
(4,940) |
(20,279) |
(49,428) |
(18,173) |
(29,386) |
(93,011) |
337,934 |
(4,940) |
| 總負債 |
(1,190,210) |
(594,478) |
(38,007) |
(27,800) |
(51,712) |
(26,836) |
(34,213) |
(100,576) |
(167,263) |
| 平衡差距 |
— |
(223,416) |
63,048 |
56,902 |
56,220 |
60,226 |
47,338 |
(31,292) |
120,299 |
| 失衡缺口 | 33,473 | (26,737) | 20,262 | (796) | (913) | (4,418) | 9,130 | 1,952 | 34,992 |
| 總結構 差距 |
33,473 |
(250,153) |
83,310 |
56,106 |
55,307 |
55,808 |
56,468 |
(29,340) |
155,292 |
| 累積差距 | 33,473 | (216,679) | (133,369) | (77,263) | (21,956) | 33,852 | 90,320 | 60,980 | 216,272 |
我們的資產負債表 管理組合的利率風險（以淨利潤率對100個基點平行變動的敏感度衡量）在12月達到最高值 7.33億雷亞爾。2023年，市值的敏感度下降了2.77億雷亞爾，12月達到最高值18.76億雷亞爾。二零二三年影響敏感度的主要因素為利率曲線的波動性、方法的更新 及業務領域策略的影響。
下圖顯示了我們在2023年每個月的NIM和MVE敏感度 。
截至2023年12月31日的利率風險狀況
以下貨幣缺口表顯示了截至2023年12月31日巴西按到期日和貨幣劃分的風險管理 分佈，單位為百萬美元。 雷亞爾.
|
總計 |
0-1 |
1-3 個月 |
3-6 個月 |
6-12 個月 |
1-3 |
3-5 |
>
5 |
不敏感 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||||||
| 當地貨幣缺口 | |||||||||
| 貨幣市場 | 328,352 | 143,318 | 33,154 | 29,000 | 39,384 | 30,754 | 31,443 | 15,807 | (226,798) |
| 259 |
| 目錄表 | |
|
總計 |
0-1 |
1-3 個月 |
3-6 個月 |
6-12 個月 |
1-3 |
3-5 |
>
5 |
不敏感 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||||||
| 債券 | 232,291 | 709,682 | (4,217) | 6,884 | 15,365 | 10,351 | 38,239 | 15,255 | (559,268) |
| 貸款 | 441,754 | 647,094 | 28,054 | 33,422 | 61,774 | 72,065 | 60,380 | 187,269 | (648,304) |
| 永久 | 21,089 | 97,094 | 775 | 250 | 242 | 38 | 31 | — | (77,342) |
| 其他 |
191,416 |
(1,408,722) |
(32,335) |
(18,746) |
(58,852) |
(51,171) |
(71,505) |
(166,545) |
1,999,292 |
| 總資產 |
982,611 |
188,465 |
25,432 |
50,810 |
57,912 |
62,036 |
58,589 |
51,786 |
487,581 |
| 貨幣市場 | (4,045) | (40,610) | (155) | (76) | (373) | (202) | (721) | (591) | 38,683 |
| 存款 | (571,140) | (4,317) | (972) | (1,312) | (1,771) | (2,200) | (3,020) | (3,676) | (553,873) |
| 貸款負債 | (12,134) | — | — | — | — | — | — | — | (12,134) |
| 議題 | (137,191) | (27,522) | — | — | — | — | — | — | (109,669) |
| 股權和其他 |
(227,521) |
(494,114) |
32,148 |
(17,590) |
(49,027) |
(14,091) |
(29,225) |
(93,011) |
437,389 |
| 總負債 |
(952,032) |
(539,040) |
31,021 |
(18,977) |
(51,171) |
(16,494) |
(32,966) |
(97,278) |
(77,801) |
| - 平衡差距 | 30,579 | (350,575) | 56,453 | 31,833 | 6,741 | 45,543 | 25,623 | (45,491) | 409,779 |
| 失衡缺口 |
3,181 |
12,756 |
38,585 |
9,287 |
10,105 |
(2,611) |
10,363 |
4,282 |
(79,585) |
| 總結構差距 |
33,761 |
(337,819) |
95,038 |
41,119 |
16,846 |
42,932 |
35,985 |
(41,209) |
330,194 |
| 累積差距 | 33,761 | (304,059) | (209,021) | (167,902) | (151,056) | (108,124) | (72,139) | (113,348) | 216,846 |
|
總計 |
0-1 |
1-3 個月 |
3-6 個月 |
6-12 個月 |
1-3 |
3-5年 |
> 5年 |
不敏感 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||||||
| 外幣差額 | |||||||||
| 貨幣市場 | 20,088 | 26,579 | 22 | 6,538 | 159 | 7,527 | 1,033 | 3,289 | (25,059) |
| 債券 | 23,270 | 54,157 | 2,895 | 2,761 | 4,150 | 4,950 | 5,535 | 4,341 | (55,519) |
| 貸款 | 88,660 | 62,079 | 71,258 | 23,213 | 43,636 | 8,664 | 13,627 | 7,697 | (141,514) |
| 永久 | 10 | 14,376 | 1,448 | 1,381 | 2,075 | 1,065 | 2,767 | 2,171 | (25,272) |
| 其他 |
75,571 |
25,405 |
— |
— |
— |
2,820 |
— |
— |
47,347 |
| 總資產 |
207,599 |
182,596 |
75,623 |
33,893 |
50,019 |
25,026 |
22,962 |
17,498 |
(200,018) |
| 貨幣市場 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 存款 | (54,587) | (41,003) | (22) | (6,538) | (159) | (7,527) | (1,033) | (3,289) | 4,984 |
| 貸款負債 | (25,282) | (3) | (31,918) | 405 | 19 | 1,267 | (53) | (10) | 5,010 |
| 議題 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 股權和其他 |
(158,309) |
(14,432) |
(37,087) |
(2,689) |
(401) |
(4,082) |
(161) |
— |
(99,456) |
| 總負債 |
(238,178) |
(55,438) |
(69,027) |
(8,823) |
(540) |
(10,343) |
(1,247) |
(3,298) |
(89,462) |
| - 平衡差距 | (30,579) | 127,159 | 6,596 | 25,070 | 49,479 | 14,683 | 21,715 | 14,199 | (289,480) |
| 失衡缺口 |
30,292 |
(39,492) |
(18,323) |
(10,083) |
(11,018) |
(1,807) |
(1,232) |
(2,330) |
114,578 |
| 總結構差距 |
(287) |
87,666 |
(11,727) |
14,987 |
38,461 |
12,877 |
20,482 |
11,869 |
(174,903) |
| 累積差距 | (287) | 87,379 | 75,652 | 90,639 | 129,100 | 141,977 | 162,459 | 174,328 | (574) |
市場風險：VaR綜合分析
我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的每日VaR總額按交易和結構性(非交易)投資組合細分如下。我們的交易和非交易投資組合的VaR數據是彙總的，因此不能反映多元化效應。
|
2023 |
2022 | ||||
|
低 |
平均值 |
高 |
期間 結束 |
期間 結束 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 交易 |
18.6 |
35.4 |
80.3 |
30.8 |
33.8 |
| 總計 |
18.6 |
35.4 |
80.3 |
30.8 |
33.8 |
| 注： | 交易和非交易投資組合的VaR數字被加入，因此沒有考慮分散投資的影響。 |
我們對利率風險、匯率風險和股票價格風險的每日VaR估計如下：
| 260 |
| 目錄表 | |
|
2023 |
2022 | ||||
|
低 |
平均值 |
高 |
期間 結束 |
期間 結束 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 利率風險 | |||||
| 交易 |
17.0 |
31.1 |
69.9 |
23.9 |
20.7 |
| 總計 |
17.0 |
31.1 |
69.9 |
23.9 |
20.7 |
| 注： | 交易和非交易投資組合的VaR數字被加入，因此沒有考慮分散投資的影響。 |
外匯匯率風險
|
2023 |
2022 | ||||
|
低 |
平均值 |
高 |
期間 結束 |
期間 結束 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 匯率風險 | |||||
| 交易 |
2.9 |
25.7 |
60.1 |
15.9 |
23.2 |
| 總計 |
2.9 |
25.7 |
60.1 |
15.9 |
23.2 |
| 注： | 增加了交易和非交易投資組合的VaR數字，從而忽略了分散投資的影響。 |
股權價格風險
|
2023 |
2022 | ||||
|
低 |
平均值 |
高 |
期間 結束 |
期間 結束 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 股權價格風險 | |||||
| 交易 |
1.3 |
7.7 |
24.3 |
12.9 |
9.9 |
| 總計 |
1.3 |
7.7 |
24.3 |
12.9 |
9.9 |
| 注： | 增加了交易和非交易投資組合的VaR數字，從而忽略了分散投資的影響。 |
商品價格風險
|
12月31日， | ||||||
|
2023 |
2022 | |||||
|
低 |
平均值 |
高 |
期間 結束 |
期間 結束 | ||
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||
| 商品價格風險 | ||||||
| 交易 |
0.2 |
3.9 |
17.7 |
3.1 |
1.4 | |
| 總計 |
0.2 |
3.9 |
17.7 |
3.1 |
1.4 | |
我們按交易量計算的每日VaR估計值如下：
|
2023 |
2022 | ||||
|
低 |
平均值 |
高 |
期間 結束 |
期間 結束 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 交易 | |||||
| 利率風險 | 17.0 | 31.1 | 69.9 | 23.9 | 20.7 |
| 匯率風險 | 2.9 | 25.7 | 60.1 | 15.9 | 23.2 |
| 股本價格風險 | 1.3 | 7.7 | 24.3 | 12.9 | 9.9 |
| 商品價格風險 |
0.2 |
3.9 |
17.7 |
3.1 |
1.4 |
| 261 |
| 目錄表 | |
|
2023 |
2022 | ||||
|
低 |
平均值 |
高 |
期間 結束 |
期間 結束 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 總交易 |
18.6 |
35.4 |
80.3 |
30.8 |
33.8 |
| 非交易 | |||||
| 利率風險 | 2,010.8 | 4,838.9 | 5,453.0 | 2,010.8 | 5,064.2 |
| 匯率風險 | — | — | — | — | — |
| 股本價格風險 | — | — | — | — | — |
| 商品價格風險 |
— |
— |
— |
— |
— |
| 非貿易共計 |
2,010.8 |
4,838.9 |
5,453.0 |
2,010.8 |
5,064.2 |
| 合計（貿易+非貿易） |
2,029.4 |
4,874.3 |
5,533.3 |
2,041.6 |
5,098.0 |
| 利率風險 | — | — | — | — | — |
| 匯率風險 | 2.9 | 25.7 | 60.1 | 15.9 | 23.2 |
| 股本價格風險 | 1.3 | 7.7 | 24.3 | 12.9 | 9.9 |
| 商品價格風險 | 0.2 | 3.9 | 17.7 | 3.1 | 1.4 |
| 注： | 交易和非交易投資組合的VaR數字被加入，因此沒有考慮分散投資的影響。 |
非交易VAR使用21天的時間間隔計算，而不是按天計算。
操作風險
我們採用了巴塞爾委員會和巴西中央銀行對操作風險的定義，該定義將操作風險定義為 流程、人員和系統、故障或外部事件造成損失的可能性。此定義包括與已執行協議的不充分或缺陷相關的法律風險，以及對不遵守法律規定的懲罰和因我們的活動而對第三方造成的損害。這一定義不包括戰略風險。運營風險事件可能導致財務損失，對我們業務的連續性產生不利影響，並對公眾形象和客户體驗產生負面影響。
為了實現我們的操作風險目標，我們建立了基於三條線的風險模型，旨在不斷改進和發展我們對操作風險的管控 。這三條線是：
| · | 第一行：桑坦德巴西銀行的所有業務和支持領域負責識別、管理、減輕和報告與其活動有關的運營風險； |
| · | 第二行：操作風險和內部控制部門負責監測和確保對整個組織的操作和技術風險管理做法進行控制。它還負責實施和傳達我們的操作風險文化，定義有效管理操作風險的方法、政策、工具、培訓、適用程序和要求； |
| · | 第三行：內部審計部門負責對一線和二線進行的風險管理活動進行獨立審查，並促進這兩條線的持續改進。 |
操作風險管理模式的目標是：
| · | 傳播操作風險管理和控制的文化，促進預防風險事件和操作風險損失，並減輕其財務和非財務影響； |
| · | 為巴西桑坦德銀行的決策者提供支持； |
| · | 確保有足夠的承保範圍，以涵蓋持續的操作風險可能產生的影響；以及 |
| 262 |
| 目錄表 | |
| · | 以符合業務戰略的方式保持對操作風險的控制。 |
以下機構參與了風險管理模型的實施，以確保我們有一個結構化的操作風險管理流程和決策者：
| · | 風險控制委員會(Riscos管理委員會)：一個委員會，目的是對巴西桑坦德銀行面臨的風險進行全面和定期監測，並對風險管理活動進行獨立控制； |
| · | 內部控制與操作風險高級論壇(S國際管控基金會“FSCIRO”)： 一個高級論壇，旨在確保和促進對業務風險的適當監測、控制和緩解； |
| · | 操作風險會議(Reunião de Riscos Operacion ais)：一個獨立論壇，負責實施和傳播有效和高效地管理和控制操作風險所適用和所需的文化規範、方法、標準、政策、工具、培訓和程序。 |
我們的風險管理模型通過為決策過程做出貢獻，並尋求減少運營風險暴露和損失，幫助經理 實現其戰略目標。它符合適用的法規要求。
網絡安全風險
作為我們日常運營的一部分，我們面臨着網絡安全風險。我們依靠我們的技術基礎設施、檢測工具、保護、事件遏制措施、技術 團隊培訓計劃、員工培訓和意識計劃，以及使我們的流程與公認的業務連續性管理實踐保持一致來管理網絡安全風險。有關我們的網絡安全風險和政策的更多信息，請參閲“項目 16K。網絡安全。
社會和環境風險
自2002年以來，我們一直站在巴西社會、環境和氣候風險分析的前沿，這已成為我們文化的一部分。在決定是否維持或發放信貸時，我們會考慮社會、環境和氣候風險。我們的社會、環境和氣候責任政策，或“PRSAC”，符合國家貨幣委員會第4945/2021號決議和Febraban發佈的SARB 14自律。我們的PRSAC建立了適用於商業和利益相關者關係的社會環境實踐指南，例如與供應商的關係。這些做法包括在發放或使用信貸時進行社會、環境和氣候風險評估 ，這符合國家貨幣理事會第4943/2021號決議。這是通過分析批發公司和核心公司的社會環境實踐來進行的(埃普雷薩斯·努克利奧)中小企業客户，根據其風險水平，其限額或信用風險大於500萬雷亞爾且屬於14個社會、環境和氣候優先部門之一的客户。
自2009年以來，我們一直是《赤道原則》的簽署國。赤道原則是金融機構用來確定、評估和管理項目中的環境和社會風險的框架，以國際金融公司(IFC)和世界銀行集團的社會和環境可持續性績效標準為基礎。
2016年，我們開始在批發客户的信用評級中考慮氣候變化相關事項。2020年，我們開始在我們的社會環境評估中使用水壓力計算器，最近我們考慮了客户在物理和過渡風險方面的彈性概念。 此工具考慮了客户的經濟活動、水文流域位置和為節約用水而採取的措施。它是在考慮客户總體上易受氣候變化影響的情況下開發的，包括法規或消費者偏好的變化。
2023年3月，Febraban批准了一項議定書(Normatvo SARB No.26/2023)，該議定書設定了管理牛肉鏈中非法砍伐森林風險的標準，並確定了供其簽署國(包括巴西桑坦德銀行)採用的準則。我們認為這是向前邁出的重要一步，因為這是整個行業的第一個
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| 目錄表 | |
為牛肉加工提供資金的環境議定書。由於它將適用於巴西的每一家主要銀行，因此被認為是可持續變革和解決森林砍伐問題的一種非常有效的方式。通過簽署 該協議，我們與巴西金融業的承諾保持一致，要求在巴西亞馬遜地區擁有屠宰場的牛肉加工客户 在2025年12月前停止非法砍伐森林。這適用於牛的直接供應商和1級間接 供應商（直接供應商的供應商）。根據這一要求，供應商必須達到中期里程碑，其中包括 可追溯性和監控系統，並持續披露KPI以證明他們正在履行承諾。在2021年，早在FEBRABAN協議發佈之前，我們就開始與十幾家牛肉加工客户合作，希望在2025年前結束其供應鏈中的森林砍伐。這一參與促使其中幾家公司在2022年在線宣佈承諾，並制定計劃， 檢查一級間接供應商， 普萊諾·阿馬佐尼亞，導致桑坦德巴西銀行與其他銀行合作，提出了 FEBRABAN協議。
我們相信，評估我們運營中的社會環境 風險也使我們能夠減輕運營、資本、信用和聲譽風險的問題。在 2023年1月1日至2023年12月31日期間，我們篩選了869家批發企業客户、883家Empresas Núcleo（核心公司）客户和 35個重大新項目（包括符合和不符合赤道原則的項目）。此外，批發細分市場的 客户在與我們開始 商業關係時，將由新的客户受理部門進行環境、社會和氣候相關問題的篩選。見“第3項。關鍵信息-D.風險因素-與巴西 金融服務行業和我們的業務相關的風險-社會和環境風險可能對我們產生重大不利影響。”
其他信息
烏克蘭戰爭和中東衝突的持續或升級、全球供應鏈瓶頸和全球高通脹 導致的市場波動可能導致宏觀經濟狀況、外匯風險和匯率發生重大變化。tes， 利率，以及我們的證券價格，這可能會對我們產生不利影響，見“第3項。關鍵信息-D.風險因素-與巴西金融服務業和我們的業務有關的風險 ”和“第3項。關鍵信息-D.風險因素-與巴西以及巴西和全球宏觀經濟和政治狀況相關的風險。”
第12項.股權證券以外的證券的説明
12A. 債務證券
不適用。
12B. 認股權證及權利
不適用。
12 C. 其他證券
不適用。
12 D. 美國存託憑證
託管人
自2015年10月20日以來，紐約梅隆銀行（BNYM）一直擔任我們ADR計劃的存管人。BNYM的主要行政辦事處位於240 Greenwich Street，New York，New York 10286，United States。
費用及開支
BNYM作為存管機構，可向美國存託憑證持有人、存管或提取單位的任何一方、交出美國存託憑證的任何一方或向其發行美國存託憑證的任何一方收取以下 費用和開支 （包括但不限於，根據我們宣佈的股票股息或股票分割或關於 的股票交換進行的任何發行與股息有關的ADR或任何已存放或被視為已存放的單位或ADR的任何分配，或
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| 目錄表 | |
否則)，或根據截至2015年10月20日我們、BNYM與ADR的所有者和持有人之間的存款協議(“存款協議”)的條款，根據適用的ADR：
| · | 託管人簽發、交付或交回(視具體情況而定)的每100份美國存託憑證(不足100份亦作100份計)的費用為5.00美元或以下； |
| · | 根據存款協議進行的任何現金分配，每ADR(或其部分)0.05美元或更少的費用； |
| · | 託管服務費為每年每ADR(或其部分)0.05美元或更少； |
| · | 與某些證券分配或購買額外單位的權利有關的費用(如果託管機構不會代表美國存託憑證持有人行使或出售這些權利)，此類費用的數額等於美國存託憑證的籤立和交付費用 ，這是根據與BNYM簽訂的存管協議存放此類證券而收取的費用(就這些 目的而言，將所有此類證券視為單位)，但這些證券轉而由託管機構分發給美國存託憑證的所有人。 |
| · | 登記一般在適用的登記官單位登記冊上登記的單位的不時登記費，並適用於單位在存款或提款時以保管人或其代名人或保管人或其代名人的名義轉讓或從保管人或其代名人的名義轉讓； |
| · | 某些電報和傳真傳輸費和開支； |
| · | 保管人兑換外幣所發生的費用； |
| · | 税收和其他政府收費；以及 |
| · | 託管人或者託管人指定的託管人、託管人的任何代理人、託管人的代理人或者託管人的代理人應付的其他費用，對於單位或其他已存放證券的服務(這些費用應從託管機構根據我們與BNYM簽訂的存款協議確定的一個或多個日期起向美國存託憑證持有人評估，並應由託管機構自行決定支付，方法是向這些 美國存託憑證持有人收取這些費用，或從一個或多個現金股息或其他現金分配中扣除這些費用)。 |
我們只會在我們是單位存款人或美國存託憑證持有人的範圍內向 支付上述費用。託管人可以通過從任何應付現金分配中扣除，或通過向有義務支付這些費用的美國存託憑證持有人出售任何待分配證券的一部分來收取任何費用。
我們將根據我們與託管人之間不時達成的協議，支付託管人及其任何代理人(託管人除外)的所有其他費用和費用。 上述費用可能會不時修改。
直接和間接付款
BNYM已同意向我們報銷與建立和維護ADR計劃有關的某些 費用，其中包括與投資者關係活動相關的費用和任何其他ADR計劃費用。在某些情況下，包括取消BNYM作為託管機構的身份，我們需要向BNYM償還以前期間報銷的金額。在截至2023年12月31日的一年中，此類報銷金額為450萬美元。
第II部
項目13.拖欠股息和拖欠股息
沒有要報告的事情。
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| 目錄表 | |
項目14.對擔保持有人權利的實質性修改 和收益的使用
沒有要報告的事情。
項目15.控制和程序
15A.披露控制和程序
截至2023年12月31日，在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的我們管理層的監督和參與下，我們對我們的披露控制程序和程序(如《交易所法案》規則13a-15(E)所定義)的設計和運營的有效性進行了評估 。如下所述，任何控制系統的有效性都有固有的侷限性，包括披露控制和程序。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能提供實現其控制目標的合理保證。
基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論 我們的披露控制和程序有效地確保我們必須在我們提交或根據交易所法案提交的報告中披露的信息：(I)在美國證券交易委員會 規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定 。
此外，根據巴西中央銀行通過CMN第4,968/21號決議和第130/21號決議的要求，與內部控制質量和充分性有關的報告將在巴西GAAP財務報表預期發佈日期(定於2024年3月15日)後45天內發佈。
15B。管理層年度財務報告內部控制報告
我們的管理層負責根據《交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。
我們對財務報告流程的內部控制 由我們的主要高管和財務官設計，或在他們的監督下進行，並納入了我們的董事會、管理層和其他人員對 的監督。其目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制綜合財務報表提供合理保證。對我們來説，公認的會計原則指的是國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
我們對財務報告的內部控制 包括符合以下條件的政策和程序：
| · | 與保存合理、詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關； |
| · | 提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據普遍接受的會計原則編制綜合財務報表，並且我們的收支僅根據管理層和高級管理人員的授權進行；以及 |
| · | 提供合理保證，防止或及時發現未經授權獲取、使用或處置我們的資產，以確保 可能對合並財務報表產生重大影響。 |
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或檢測錯誤陳述。此外，預計未來期間的控制效果 可能會因為條件的變化而變得不適當，或對政策或程序的遵守程度惡化。
我們已將財務報告的內部控制調整為符合國際標準，並遵守特雷德韋委員會贊助組織委員會(簡稱COSO)在其2013年內部控制-綜合框架中制定的指導方針。這些準則已擴展並 已針對
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| 目錄表 | |
桑坦德巴西銀行集團，應用通用方法並標準化了識別過程、風險和控制的程序。
風險管理綜合框架
我們公司的文檔流程 一直由全球協調團隊持續指導和監控，該團隊制定開發指導方針並在單位級別監督執行。
總體框架是一致的，因為它向管理層分配了關於與編制合併財務報表直接和間接相關的流程的結構和有效性的具體責任，以及減輕這些流程中固有風險所需的控制措施。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據2013年COSO綜合框架確定的框架，對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。
根據這項一直持續到2024年2月26日的評估，我們的管理層得出結論，截至2023年12月31日，根據這些標準，其對財務報告的內部控制是有效的。
普華永道會計師事務所獨立審計有限公司審計了我們截至2023年12月31日的年度的綜合財務報表，也審計了我們根據上市公司會計監督委員會(美國)審計標準對財務報告進行的內部控制的有效性 其報告中所述的有效性出現在我們的綜合財務報表中，包括在“第18項.財務報表”中。
15攝氏度。註冊會計師事務所認證報告
關於我們的註冊會計師事務所普華永道審計獨立有限公司於2024年2月26日提交的關於截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性的報告，請參閲“第18項.財務報表”。
15D。財務報告內部控制的變化
在本年報涵蓋期間，我們的財務報告內部控制並無發生重大影響或可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第16項。[已保留]
16A.審計委員會財務專家
董事會認定，我們審計委員會的其中一名成員--瑪麗亞·埃琳娜·卡多佐·菲格雷拉女士是“審計委員會財務專家” ，符合美國證券交易委員會和紐約證券交易所提出的要求。與審計委員會的所有其他現任成員一樣，根據適用的巴西法律以及美國證券交易委員會和紐約證券交易所的規定，她被視為獨立 。
有關審計委員會的更多詳細信息， 請參閲“項目6.董事、高級管理人員和僱員-C.董事會慣例-董事會諮詢委員會-審計委員會”。
16B。巴西桑坦德銀行的道德行為準則
道德行為準則是治理合規的核心要素，適用於桑坦德巴西銀行及其子公司的董事會成員、高管以及所有員工和實習生(“受道德行為準則約束的人員”)。它定義了 應指導受道德行為準則約束的人員的個人和職業行為的原則。他們必須瞭解道德行為準則，並通過倡導和努力執行來促進它，並且有義務參加和參與所有指定的培訓活動，以便適當地熟悉道德行為準則。受《道德行為準則》約束的人員應遵循符合我們價值觀的道德原則和行為規則。
| 267 |
| 目錄表 | |
道德行為準則幫助我們建立尊重和透明的關係，旨在履行桑坦德巴西銀行對其客户、員工、股東、合作伙伴、監管機構和整個社會的義務。道德行為準則也應作為遵守法律義務和維護建立在與合作伙伴和客户信任基礎上的商業關係的參考。
《桑坦德道德行為準則》的完整版不包含在本年度報告的20-F表格中，可在我們的網站上查閲：https://www.santander.com.br/ri/estatuto-codigo-politicas.
16C。首席會計師費用及服務
“其他一般行政費用--技術報告”餘額包括在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度內，合併公司向普華永道會計師事務所支付的費用(詳見本年度報告其他部分的合併財務報表附錄一 )。
|
截至12月31日的年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 審計被審計公司的年度財務報表(合併範圍不變) | 27.1 | 28.9 | 26.3 |
| 與審計相關 | 2.9 | 0.3 | 0.2 |
| 所有其他 |
0.5 |
0.3 |
0.4 |
| 總計 |
30.5 |
29.5 |
26.9 |
根據適用法律，截至2023年12月31日的年度與審計費用有關的預扣税金的大約價值為430萬雷亞爾。
我們審計師委託的服務 符合巴西中央銀行和CVM法規以及2002年《薩班斯-奧克斯利法案》規定的獨立性要求，且不涉及執行任何與審計職能不符的工作。
如果我們需要聘請審計公司 提供審計和與審計相關的服務，這些服務和支付給審計公司的任何費用都必須事先得到審計委員會的批准。
我們的審計委員會預先批准由我們的註冊會計師事務所執行的所有審計和非審計服務。
16D。對審計委員會的上市標準的豁免
根據紐約證券交易所和美國證券交易委員會針對上市公司的規則，我們必須遵守證券交易法(與審計委員會相關的上市標準)下的規則10A-3。規則10A-3規定，應根據《證券交易法》規則10A-3(C)(3)對外國私人發行人審計委員會的一般豁免，建立由董事會成員組成的審計委員會，符合上市標準規定的要求，或任命和設立審計委員會或類似機構來履行審計委員會的職責。
根據巴西中央銀行的規定，我們成立了一個類似於美國公司董事會審計委員會的機構，我們稱之為 我們的“審計委員會”。
我們的審計委員會遵守巴西法律，包括CMN和巴西中央銀行法規，並根據規則10A-3履行審計委員會的所有職能。 根據巴西法律，包括巴西中央銀行法規，審計委員會是一個法定委員會，獨立於 董事會，由股東決議創建。審計委員會的成員可以是董事會成員，只要他們符合一定的獨立性要求。我們審計委員會的所有成員都符合這樣的獨立性要求。此外，根據巴西法律，僱用獨立審計師的職能保留給董事會。因此，如交易法第3(A)(58)節所述，我們的董事會作為我們的審計委員會，以批准我們的獨立審計師為向我們的子公司或向我們提供的審計和非審計服務而聘用 。
| 268 |
| 目錄表 | |
根據《交易法》第10A-3(C)(3)條， 關於上市公司審計委員會的《美國證券交易委員會》規則，如果該外國私人發行人有一個根據母國法律或上市條款明確要求或允許設立的機構，且該機構符合某些要求，則該境外私人發行人不需要擁有與美國審計委員會同等或類似的審計委員會。作為一家外國私人發行人，我們依賴交易法規則10A-3(C)(3)對我們的審計委員會的豁免，我們相信我們的審計委員會遵守上述豁免要求。 除了這些方面外，我們的審計委員會履行美國公司審計委員會的職能。
16E。發行人及其關聯購買者購買股權證券
下表反映了我們或我們的附屬公司在2023年購買的我們的 個單位，包括以ADR為代表的單位。
|
日曆 個月 |
購買總數量 (1) |
平均 每單位支付的價格，單位為雷亞爾$ |
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的單位總數(2)(3) |
根據計劃或計劃可購買的最大單位數 (2)(3) |
| 2023年1月 | — | — | — | — |
| 2023年2月 | — | — | — | — |
| 2023年3月 | — | — | — | — |
| 2023年4月 | — | — | — | — |
| 2023年5月 | — | — | — | — |
| 2023年6月 | 870,700 | 29,9480 | 870,700 | — |
| 2023年7月 | 401,200 | 28,7703 | 401,200 | — |
| 2023年8月 | — | — | — | — |
| 2023年9月 | — | — | — | — |
| 2023年10月 | — | — | — | — |
| 2023年11月 | — | — | — | — |
| 2023年12月 |
— |
— |
— |
— |
| 總計 |
1,271,900 |
58,7183 |
1,271,900 |
36,986,424 |
| (1) | 在截至2023年12月31日的年度內，除通過我們公開宣佈的 計劃或計劃外，我們沒有購買任何單位，包括以ADR為代表的單位。 |
| (2) | 2022年8月2日，我們的董事會批准了一項新的我們單位和美國存託憑證的回購計劃，作為對我們之前的回購計劃的替代，該計劃於2022年8月2日到期。我們的單位和美國存託憑證將直接或通過我們在開曼羣島的分支機構收購， 將以國庫形式持有或隨後出售。回購計劃包括收購最多36,986,424股或美國存託憑證，相當於36,986,424股普通股和36,986,424股優先股的組合，相當於我們股本的約1%。回購計劃的期限最長為18個月，自2022年8月3日起至2024年2月5日結束。2024年1月24日，我們的董事會批准了單位回購計劃，以涵蓋我們或我們在開曼羣島的分支機構最多收購36,205,005股單位或ADR，相當於36,205,005股普通股和36,205,005股優先股，相當於我們公司資本總額的約1%。回購計劃的期限為18個月，自2024年2月6日起計算，至2025年8月6日到期。 |
| (3) | 在“根據計劃或計劃可購買的最大單位數(或近似美元值)”欄的“總數”行中輸入的數字是指在我們董事會批准的 期間內可回購的單位數。 |
16F。更改註冊人的認證會計師
不適用。
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| 目錄表 | |
16g。公司治理
2012年12月，西班牙桑坦德銀行主要響應歐洲銀行管理局的要求，通過了公司治理框架(Marco de Gobierno Interno del Grupo Santander)。該框架的目的是組織和標準化西班牙桑坦德銀行及其包括我們在內的最重要子公司的公司治理實踐，以增強西班牙桑坦德銀行管理桑坦德集團全球業務所產生的風險的能力。
該框架的三大支柱是：(I) 基於受內部治理約束的職能的組織模式；(Ii)西班牙桑坦德銀行的職權範圍，根據該職權範圍，西班牙桑坦德銀行對其子公司實施控制和監督，並以控股股東的身份參與具體決策；以及(Iii) 公司模式為桑坦德銀行西班牙子公司的管理和控制建立共同的指導方針，但須考慮當地的自主權。一般而言，該框架旨在實施組織和程序改革，而不是要求取得具體的實質性成果。然而，在某些情況下，根據該框架規定的限制，西班牙桑坦德銀行可以要求其子公司作出實質性改變或採取具體行動。該框架使西班牙桑坦德銀行能夠參與其子公司的決策過程，要求其批准某些可能因其重要性或潛在風險而對整個桑坦德集團產生重大影響的決策，例如與合併和收購、資本結構、股息和風險承受能力等有關的決策。該框架還要求每個子公司由一人負責內部治理的每個職能，並授權西班牙桑坦德銀行參與對每個人的任命、評估和薪酬。
就其本身而言，該框架作為一個整體是以子公司的法律和財務自主權為前提的，並不授權西班牙桑坦德銀行取代其子公司的 決策過程。此外，該框架的三大支柱均明確受制於當地法律要求。 我們於2013年5月批准採用此公司治理框架，並已批准此後的所有修訂( 最新修訂於2019年12月獲得批准)，這取決於適用的巴西法律和法規以及由此施加的限制(如銀行保密法)，還受我們的公司治理實踐的約束，包括我們對相關 方交易和重大行為和事實的披露政策。
由於框架本身和我們通過的決議優先考慮當地的法律要求，我們預計公司治理框架的採用不會影響我們遵守適用的公司治理法規的能力，這些法規包括巴西中央銀行、CVM和B3的規則，以及適用於外國私人發行人的美國證券交易委員會和紐約證券交易所規則。
根據紐約證券交易所上市公司手冊第303A.11節的規定，我們必須提供我們的公司治理實踐與紐約證券交易所上市標準所要求的美國居民公司治理實踐的重大不同之處的摘要。《紐約證券交易所上市公司手冊》第303A節規定了公司必須滿足的某些公司治理要求，才能在紐約證券交易所上市。但是，像我們這樣的外國私人發行人可以免除許多 要求。作為一家外國私人發行人，我們被允許並將遵循母國做法，而不是紐約證交所的公司治理標準，我們不受該標準的約束。
下面討論管理我們業務的巴西公司治理標準與適用於美國公司的紐約證券交易所標準之間的重大差異 。它只包括對我們的公司治理實踐的簡短摘要描述。
巴西和美國公司治理實踐的主要差異
我們還遵守紐約證券交易所公司治理 上市標準。作為一家外國私人發行人，適用於我們的標準與適用於美國上市公司的標準有很大不同。根據紐約證券交易所規則，我們只需：(I)根據適用於外國私人發行人的 豁免，設立一個審計委員會或審計委員會，該委員會或審計委員會符合以下討論的某些要求，(Ii)由我們的首席執行官迅速證明任何重大違反適用的紐約證券交易所公司治理規則的行為，(Iii)每年向紐約證券交易所提交經簽署的書面確認書，並在董事會或任何受紐約證券交易所規則第303a條約束的委員會發生變化時提交臨時書面確認書。以及(Iv)簡要説明我們的公司治理實踐與紐約證券交易所之間的重大差異，即美國上市公司必須遵守的公司治理實踐。這個
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| 目錄表 | |
根據紐約證券交易所規則303A.11對外國私人發行人的要求，以下討論了我們的公司治理實踐與美國上市公司所要求的治理實踐之間的重大差異。
獨立董事佔多數
紐約證交所的規定要求，董事會的多數成員必須由獨立董事組成。作為一家我們大部分有表決權的股份由另一實體(西班牙桑坦德銀行)實益擁有的公司，我們不需要遵守這一規則。獨立性的定義有多種標準，包括董事與上市公司之間是否存在實質性關係。目前，我們的董事會必須至少有五名成員，其中至少20.0%必須是獨立的，這是根據我們的章程第14條確定的。目前，我們的董事會中有六名成員被認為是獨立的(佔我們董事會組成的55%)。此外，《巴西公司法》、巴西中央銀行和CVM制定了規則，要求董事滿足某些資格要求，並解決了 公司高管和董事的薪酬、職責和責任以及適用的限制。雖然我們認為這些規則充分保證了我們的董事是獨立的，並符合巴西法律所要求的資格要求 ，但我們認為這些規則將允許我們的董事無法通過紐約證券交易所建立的董事獨立性測試 ，巴西公司法要求我們的董事應由我們的股東在年度股東大會上選舉 。目前，我們所有的董事都是由我們的股東在提名和治理委員會推薦後選出的，任期兩年。
高管會議
紐約證交所的規定要求，獨立董事必須在沒有管理層出席的情況下，定期召開高管會議。巴西公司法沒有類似的規定。 根據巴西公司法，董事會三分之一的成員可以從管理層成員中選出。 我們的首席執行官Mario Roberto Opice Leão先生是我們的董事會成員。沒有要求 我們的獨立董事在沒有管理層的情況下定期開會。因此，我們董事會中的獨立董事通常不會在執行會議上開會。
委員會
紐約證券交易所的規則要求上市公司有一個提名/公司治理委員會和一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會，並受一份闡述委員會所需目的和詳細説明其所需責任的書面章程 管轄。由於我們是受控制的 公司，因此不需要遵守此規則。提名/公司治理委員會的職責包括，除其他事項外，確定和挑選合格的董事會成員提名人，並制定一套適用於公司的公司治理原則 。薪酬委員會的職責包括審查與首席執行官薪酬相關的公司目標，評估首席執行官的業績，批准首席執行官的薪酬水平，並向董事會建議非首席執行官薪酬、激勵性薪酬和基於股權的計劃。
2017年2月，我們的董事會批准了我們提名和治理委員會的成立條款。提名和治理委員會還監督桑坦德巴西銀行的公司治理。此外，CMN規則要求我們有一個至少由三名成員組成的薪酬委員會。 我們創建了薪酬委員會，其職能是就與(I)固定和可變薪酬政策和福利以及(Ii)長期激勵計劃相關的事項向我們的董事會提供建議。有關我們所有董事會諮詢委員會的完整説明，請參閲“第6項：董事、高級管理層和員工--董事會慣例”。根據巴西《公司法》，我們董事和高管的總薪酬由我們的股東確定。
審計委員會和審計委員會的額外要求
紐約證券交易所規則要求上市公司有一個審計委員會，其組成如下：(1)至少由三名都懂財務的獨立董事組成，(2)符合《美國證券交易委員會》關於上市公司審計委員會的規則，(3)至少有一名具有會計或財務管理經驗的成員
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| 目錄表 | |
專業知識和(Iv)由一份書面章程管轄，該章程闡述了委員會的規定目的並詳細説明瞭其規定的責任。
CMN規則要求我們有一個至少由三名獨立成員組成的審計委員會，其中一名必須是獨立的董事。審計委員會由董事會選舉產生， 美國證券交易委員會規則10A-3規定，境外私人發行人的證券上市，如果符合一定要求，可免除審計委員會的要求 。我們的審計委員會允許我們滿足這一規則所規定的要求。參見“第 16d項。豁免遵守審計委員會的上市標準。“
股東對股權薪酬計劃的批准
紐約證交所的規定要求給予股東對所有股權薪酬計劃及其重大修訂進行投票的機會，但有限的例外情況除外。根據巴西公司法，股東必須批准所有股票期權計劃。此外，任何超過本公司法定股本的新股發行均須經股東批准。我們的股東沒有機會對所有股權薪酬計劃進行投票。
企業管治指引
紐約證交所的規定要求上市公司採用並披露公司治理準則。我們遵守適用的巴西法律下的公司治理準則。根據巴西法律適用於我們的公司治理準則與紐約證券交易所制定的準則一致。
根據公司治理指引的慣例，本公司董事會於2010年9月22日批准了一項監管關聯方交易的政策，該政策上一次修訂是在2019年3月27日。本政策提供的規則旨在確保所有決定，特別是涉及關聯方的決定和其他存在潛在利益衝突的情況，都將與我們和我們股東的利益保持一致。該政策 適用於巴西桑坦德銀行的所有員工、董事和高管。
股份的發行
在下列情況下，紐約證券交易所規則要求在發行股票或可轉換為或可行使股份的證券之前獲得股東批准：(1)股票具有或將在發行時具有等於或超過此類股票發行前已發行投票權的20%；或(2)將發行的股票數量等於或將在發行時等於或將超過交易前已發行股票數量的20%。
根據《巴西公司法》，公司章程可允許在不修改章程的情況下增加股本。該許可可規定(I)增資總額或數目、可發行股份的類別及類別的增資限額；(Ii)發行新股是否須經股東大會或董事會批准；(Iii)發行新股須遵守的任何條件；及(Iv)股東可在何種情況下受惠於優先認購權。根據我們的章程，我們的董事會有權批准增資，涉及發行最多9,090,909,090股。任何增資均須遵守CVM規例所發出的規例所載的適用披露規定，包括但不限於披露披露增資事項的重大事實及公佈批准增資事項的相關法人團體的會議紀要。
商業行為和道德準則
紐約證券交易所規則要求上市公司採納並披露董事、高級管理人員和員工的行為準則和道德準則，並及時披露董事或高管準則的任何豁免。適用的巴西法律沒有類似的要求。我們於2009年2月27日通過了《道德行為準則》，最後一次修訂是在2016年9月28日，該準則規範了指導我們的員工、Santander Brasil的高管和董事及其附屬公司的行為的一套道德原則。我們的道德行為準則符合《薩班斯-奧克斯利法案》和紐約證券交易所規則的要求。
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| 目錄表 | |
內部審計職能
紐約證券交易所規則要求上市公司保持內部審計職能，為管理層和審計委員會提供對公司風險管理流程和內部控制制度的持續評估。
CMN規則還要求我們具有內部審計職能，我們的內部審計部門獨立進行結構化檢查、分析、調查和事實調查 ，以評估與我們的風險管理相關的信息系統流程和內部控制的完整性、充分性、有效性、效率和經濟性 。內部審計部門持續向審計委員會報告。在履行其職責時，內部審計部門有權查閲與所審查活動有關的所有文件、記錄、系統、地點和專業人員。
其他公司框架
根據控股股東的建議，我們的董事會分析並批准採用一系列公司框架，以處理以下事項：(I)內部審計； (Ii)財務信息的會計和披露；(Iii)風險控制；(Iv)溝通和品牌塑造；(V)人力資源；(Vi)信息技術；(Vii)洗錢保護。目前，我們共有16個框架(馬科斯公司) 生效。我們認為，這些框架將繼續加強我們的治理和內部控制結構的正規化。
網站
我們的公司治理守則不是本年度報告的一部分，可在我們的網站www.santander.com.br上以葡萄牙語和英語向公眾提供，標題為 “投資者關係-公司治理”。本公司網站、本年度報告中提及的任何網站或與這些網站直接或間接鏈接的任何網站上包含的信息不是本年度報告的一部分，也不包含在本年度報告中。
16h。煤礦安全信息披露
不適用。
16i.關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
16J。內幕交易政策
我們採取了一項證券交易政策，該政策規範我們的董事、高級管理人員和某些其他承保人員對我們證券的交易，併合理地 旨在促進遵守適用於我們的內幕交易法律、規則和法規以及適用於我們的任何上市標準。 本年度報告附件11.2包括一份《我們自己的證券交易政策》。
16K。網絡安全
簡介和概述
我們採取了 安全措施，以降低網絡安全威脅影響我們的技術環境和業務的風險。我們的網絡安全政策和計劃基於西班牙桑坦德銀行的框架和政策，與NIST CSF-網絡安全框架保持一致，我們還考慮了ISO-27002中規定的做法，以幫助我們制定此類安全措施 。這些措施包括治理、預測、保護、檢測和響應流程和控制，包括但不限於風險管理計劃、培訓和認知計劃、訪問和權限管理、測試和生產環境的分離、網絡安全分析、硬件和軟件的基準配置、活動日誌關聯、惡意軟件預防和補救、業務連續性管理、第三方運營的安全分析以及網絡事件管理。我們的網絡安全團隊和 委員會採用了一系列安全流程和解決方案，並努力在我們的組織內傳播這些措施，
| 273 |
| 目錄表 | |
包括通過桑坦德集團全球安全運營中心(“SOC”)對網絡活動的定期合規性檢查和持續監控，以及由獨立公司執行的安全測試。
風險管理模型
我們的運營風險管理和控制模型基於識別、評估和緩解風險來源的持續過程，而不管風險來源是否已經實現。在應用該流程的整個過程中，將確定風險管理的優先順序，並定義和執行內部控制，以管理和降低整個組織的風險。
我們的運營風險模型根據監管標準和最佳管理實踐建立了適當管理和控制運營風險所需的項目 。其階段是：(I)戰略規劃；(Ii)識別和評估風險和內部控制；(Iii)持續監測運營風險概況；(Iv)實施風險管理行動，包括緩解措施；以及(V)披露、報告和上報相關事項。“Heracles”是我們針對操作風險的內部管理和報告系統，通過治理、風險和合規(“GRC”)方法支持操作風險計劃和工具。 它為整個巴西桑坦德銀行的管理和報告提供信息。Heracles還通過使用一套通用的分類和方法標準來實現信息整合、防止複製和簡化報告，從而促進更好的運營風險管理決策。
風險管理流程和工具
風險 控制自我評估(RCSA)是一個定性過程，使我們能夠以動態和主動的方式識別、評估和衡量可能阻礙業務或支持單位實現其目標的重大運營風險，以及與其緩解相關的控制措施的有效性。我們的RCSA整合了特定的審查，使我們能夠識別網絡、 技術、欺詐、第三方供應商和其他風險，以及可能導致運營風險和 未能達到監管預期的其他風險驅動因素。此外，RCSA還納入了與監管合規、行為和金融犯罪風險相關的審查。
其他 工具用於分析和管理運營風險，例如：(I)指標；(Ii)風險情景；(Iii)新產品和服務以及轉型計劃的評估；(Iv)業務連續性計劃(BCP)；(V)網絡公司保險的審查；(br}(Vi)管理範圍的審查；(Vii)內部和外部審計員、顧問和主管的建議；以及(Viii)質量保證流程。
業務連續性和危機管理
我們的業務 連續性管理模型考慮到本地（例如，巴西中央銀行）和國際準則（例如，歐洲 中央銀行指導方針、CIMA -開曼羣島金融管理局指導方針）的網絡安全風險，幷包括應對 嚴重事件的計劃。我們評估這些事件可能對日常運營產生的影響，並努力減輕此類威脅。我們的危機 治理機制包括我們的高級管理層以及由先前定義和批准的成員組成的委員會。我們還擁有 在網絡、運營和財務危機情況下觸發業務連續性計劃的機制，這些機制涉及 採取行動並支持我們的運營所需的部門，以制定戰略來遏制這些類型的危機。
培訓和認知（安全用户體驗）
我們還為 員工和客户開展網絡意識活動，包括為所有員工提供年度強制性培訓、為我們的管理人員舉辦年度活動（稱為 網絡衞士）、為我們的客户和整個社會開展安全活動，並在社交媒體上與有影響力的人一起增加有關如何以更安全的方式使用我們產品的信息。此外，我們還與當地和國際安全社區合作並交流與網絡安全相關的信息和經驗， 例如當地電信公司和其他金融機構，以及 作為金融服務-信息共享和分析中心社區的成員。
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| 目錄表 | |
網絡安全團隊、CISO和監督
我們的網絡安全團隊由具有金融機構網絡安全經驗的專職 人員組成。該團隊對 我們的網絡安全流程和網絡風險管理負有全面監督責任，並依賴內部控制團隊、審計團隊以及我們的風險與合規 委員會來確保監督和控制的有效性。
我們的本地首席信息安全官 或“CISO”在技術領域活躍超過25年，包括在具有金融市場直接經驗 的職位上。他擁有計算機科學學位、工商管理研究生學位（側重於金融）和信息安全碩士學位。在桑坦德巴西銀行，我們當地的CISO直接向我們的技術和運營副總裁 彙報。
網絡安全委員會
網絡安全主題由執行 委員會審議，這些委員會負責向我們的高管和顧問提供信息和支持材料，以確保為業務做出最佳決策 。我們的首席信息安全官還定期向我們的審計委員會和風險與合規委員會通報桑坦德巴西銀行網絡安全 計劃、重大網絡安全風險和緩解策略的最新情況，並提供定期報告（年度或臨時），其中涵蓋 其他主題，包括我們的風險敞口、第三方評估結果、子公司的成熟度以及 期間可能發生的事件。這些執行委員會支持我們的董事會。
我們的董事會 對我們的風險管理負有全面監督責任，並將網絡安全風險管理監督委託給我們的風險與合規委員會和 審計委員會。我們的審核委員會負責向董事會及高級管理層提供有關內部監控、網絡風險管理及網絡安全監控管治的質素及成效的獨立 評估。此外， 我們的風險與合規委員會負責向我們的執行委員會提供建議，作為有效風險控制的工具，確保 根據董事會批准的風險偏好水平對其進行管理。
高級管理層參與 事件管理的情況使用一個包含三個級別委員會（銅級、銀級和金級）的模型進行記錄。每個級別都基於 事件的嚴重性，因此，在我們的危機管理 主管披露我們正在經歷特殊的網絡安全事件後，我們的管理層成員具有不同的角色和職責。
2023年，我們繼續加強網絡安全和反欺詐生態系統，提出應對不斷變化的威脅環境的策略，同時支持商業價值並 改善客户的安全環境。2024年，我們將優先監控技術和運營 轉型模式的實施，以及我們在網絡安全領域的定位，特別是繼續成熟、改進和發展網絡安全防禦，特別關注新興威脅。
網絡安全認證
桑坦德銀行 集團（包括桑坦德銀行巴西分行及其子公司）還獲得了支持我們全球服務的關鍵全球網絡安全 流程的ISO 27001認證。通過現場檢查驗證的這一外部認可證實了我們在以下關鍵流程的信息安全方面符合 行業最佳實踐：（i）安全運營中心或SOC警報 管理，（ii）網絡事件管理，（iii）針對端點安全的惡意軟件防護和（iv）攻擊面管理。我們還獲得了 服務組織控制- SOC 1 2類報告（SSAE 18）， 為全球網絡安全控制的設計和運行有效性提供獨立的外部認可，並專注於 全球網絡產品和控制。
第三方風險管理
巴西桑坦德銀行的外部供應商受僱於桑坦德巴西銀行的各個業務領域，受我們第三方風險管理流程的約束，旨在認證和評估供應商流程，使我們能夠更廣泛地瞭解供應商的安全性和需要改進的情況 。為此，我們與多個部門合作，建立一個
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| 目錄表 | |
跨網絡安全、隱私和 數據保護以及業務連續性管理職能的風險橫向視圖。目標是提供第三方差距的360度視圖， 支持決策者參與供應商和風險管理， 這些供應商向客户提供的 服務質量。
於二零二三年， 考慮到全球網絡安全風險增加，以及監管要求，我們已加強供應商風險管理 模式及內部監控框架。正在開發一個新的IT平臺（稱為“SARA -供應商高級風險管理”），以適當評估和管理外包和第三方協議中的風險。
網絡安全威脅和事件
在2023年， 我們繼續根據我們的網絡安全戰略和關鍵戰略舉措發展我們的網絡防禦。新的控制措施 是按照網絡威脅主導的方法開發和實施的，涵蓋當前的風險領域和新的攻擊方法，特別是圍繞 供應鏈、備份和恢復以及通過利用行為生物識別解決方案和機器學習 技術加強的欺詐預防措施。
為了加強 我們的響應、簡化運營並最大限度地利用資源，桑坦德融合中心於2023年落成，使我們參與網絡安全的各個團隊之間 能夠進行更密切的合作。Fusion Center每週7天、每天24小時運營，為Santander Brasil及其所有子公司提供服務，檢測、監控並響應運營故障和網絡安全事件。
與此同時， 我們正在為即將出台的網絡安全法規的新要求做準備，同時評估人工智能等新興技術的利弊。巴西桑坦德銀行正在實施一個負責任的人工智能框架，涉及不同的領域（法律、 風險、首席隱私官、網絡安全、架構、工程），以評估每個用例的實施並降低風險。
在截至2023年12月31日的 年度內，我們沒有發現任何對我們的業務戰略、經營業績或財務狀況產生重大影響或合理可能 產生重大影響的網絡安全威脅。
但是， 儘管我們做出了努力，但我們無法消除網絡安全威脅的所有風險，也無法保證我們沒有遇到任何 未被發現的網絡安全事件，或者我們將來不會遇到網絡安全事件。
另請參見 “第3項。關鍵信息-D.風險因素-與巴西金融服務行業和我們的業務相關的風險- 未能充分保護自己免受與網絡安全相關的風險可能會對我們產生重大不利影響。 我們還受到越來越多的網絡安全風險審查和監管。”
| 276 |
| 目錄表 | |
第三部分
項目17.財務報表
我們已回覆了第18項，而不是此 項。
項目18.財務報表
合併財務報表作為本年度報告的一部分 從F-1頁開始歸檔。
項目19.展品
（a） 合併 財務報表索引
|
頁面 | |
| 獨立審計師報告（PCAOB ID： |
F-3 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | F-9 |
| 截至2023年12月31日的年度綜合損益表， 2022和2021 |
F-11 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | F-12 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益變動表 | F-13 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表 | F-16 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日的合併財務報表附註 | F-17 |
(B)列出展品清單 。
我們將以下文件作為本年度報告的一部分提交給20-F表格：
|
證物編號 |
描述 |
| 1.1 | 巴西桑坦德銀行章程英譯本，於2021年3月31日修訂和重述(通過參考我們於2021年4月1日提交給美國證券交易委員會的6-K表格(文件號：001-34476)而併入)。 |
| 2.1 | 巴西桑坦德銀行、作為託管人的紐約梅隆銀行以及根據該協議不時發行的美國存托股份的持有人之間的存託協議格式，包括美國存託憑證的形式(通過參考我們於2015年10月9日提交給美國證券交易委員會的F-6表格登記聲明的附件1(文件編號333-207353)而併入)。 |
| 2.2 | 附屬契約日期為2014年1月29日，由巴西桑坦德銀行和紐約梅隆銀行作為受託人(通過參考我們於2014年4月30日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號：001-34476)的附件2.3而成立)。 |
| 2.3 | 第一份補充契約日期為2014年1月29日，由巴西桑坦德銀行和紐約梅隆銀行作為受託人、付款代理人、轉讓代理人和登記員(通過參考我們於2014年4月30日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-34476)的附件2.4合併而成)。 |
| 2.4 | 第二份補充契約日期為2014年1月29日，由巴西桑坦德銀行和紐約梅隆銀行作為受託人、付款代理人、轉讓代理人和登記員(通過參考我們於2014年4月30日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-34476)的附件2.5合併而成)。 |
| 2.5 | 證券説明。 |
| 277 |
| 目錄表 | |
|
證物編號 |
描述 |
| 4.1 | 購買巴西桑坦德銀行股票存款證的期權計劃(合併內容參考我們於2010年1月6日提交給美國證券交易委員會的6-K/A表格附件I)。 |
| 4.2 | 長期激勵計劃-投資於巴西桑坦德銀行的存款證(“單位”)(通過參考2011年9月27日提交給美國證券交易委員會的6-K表格(文件編號001-34476)附件III而併入)。 |
| 4.3 | 與2011年相關的遞延獎金計劃(通過參考2012年1月9日提交給美國證券交易委員會的6-K表格(文件編號001-34476)附件I併入)。 |
| 4.4 | 與2012年相關的遞延獎金計劃(通過參考2013年1月15日提交給美國證券交易委員會的6-K表格(文件編號001-34476)附件I併入)。 |
| 4.5 | 長期激勵計劃-投資於巴西桑坦德銀行的存款股票(“單位”)(通過參考我們於2013年4月4日提交給美國證券交易委員會的6-K表格(文件編號：001-34476)附件V而併入)。 |
| 4.6 | 與2013年相關的遞延獎金計劃(通過參考2013年5月1日提交給美國證券交易委員會的6-K表格(文件編號001-34476)附件II併入)。 |
| 4.7 | 與2014年相關的遞延獎金計劃(參考2015年4月1日提交給美國證券交易委員會的6-K表格(文件編號001-34476)附件V併入)。 |
| 4.8 | 與2015年相關的遞延獎金計劃(通過參考2015年12月3日提交給美國證券交易委員會的6-K/A表格(文件編號001-34476)附件II併入)。 |
| 4.9 | 桑坦德巴西銀行和Getnet於2021年4月16日簽署的合作伙伴協議(通過引用我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告的附件4.9(文件編號001-34476)合併)。* |
| 8.1 | 附屬公司名單(參照本公司以20-F表格形式提交的經審計綜合財務報表附註3)。 |
| 11.1 | 《巴西桑坦德銀行道德行為準則》英譯本(參考我們於2017年3月28日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-34476)附件11.1)。 |
| 11.2 | 巴西桑坦德銀行2013年7月29日《我們自己的證券交易政策》的英譯本。 |
| 12.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行幹事證書。 |
| 12.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席財務幹事證書。 |
| 13.1 | 根據《美國法典》第18編第1350條，即根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席執行官的認證。 |
| 13.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官的證明。 |
| 97.1 | 2023年11月29日《巴西桑坦德銀行賠償政策》附件一(財務報表重述後的賠償追回)的英譯本。 |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔。 |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| 278 |
| 目錄表 | |
|
證物編號 |
描述 |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 根據表格20-F附件説明的第4項，本附件中省略了某些信息，因為 這些信息既不重要，也是註冊人視為私人或機密的類型。註冊人在此同意根據 要求向美國證券交易委員會提供 未經編輯的附件副本及其重要性和隱私或保密性。 |
| 279 |
| 目錄表 | |
簽名
註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求，並已正式促使並授權以下籤署人代表註冊人在本年度報告上簽字。
日期：2024年2月26日。
BANCO SANTANDER（BRASIL）S.A. | |
| 發信人： | /S/馬裏奧·羅伯託·奧普斯·勒昂 |
| 姓名：馬裏奧·羅伯託·奧皮斯·勒昂 | |
| 頭銜：首席執行官 | |
| 280 |
| 目錄表 | |
| 桑坦德銀行(巴西)股份有限公司 | |||||
| 合併財務報表 | |||||
| 索引 | |||||
| 獨立審計師報告 | F-3 |
| 合併資產負債表 | F-9 |
| 綜合損益表 | F-11 |
| 綜合全面收益表 | F-12 |
| 合併股東權益變動表 | F-13 |
| 合併現金流量表 | F-16 |
| 1.報告經營情況、綜合財務報表的列報和其他信息 | F-17 |
| 2.完善會計政策和確定標準 | F-20 |
| 3.建立整合的基礎 | F-40 |
| 4.提供現金和現金等價物 | F-45 |
| 5.從信貸機構獲得貸款和其他應收賬款 | F-45 |
| 6.發行更多的債務工具 | F-46 |
| 7.購買股權投資工具 | F-47 |
| 8.改革衍生金融工具 | F-48 |
| 9.向客户發放貸款和墊款 | F-61 |
| 10.持有待售非流動資產的資產 | F-66 |
| 11.投資於聯營公司和合資企業 | F-67 |
| 12.增加有形資產 | F-71 |
| 13.管理無形資產-商譽 | F-72 |
| 14.銷售無形資產--其他無形資產 | F-74 |
| 15.購買其他資產 | F-75 |
| 16.接受巴西央行存款和信貸機構存款 | F-76 |
| 17.增加客户存款 | F-76 |
| 18.管理證券產生的債務 | F-77 |
| 19.符合資本資格的政府債務工具 | F-79 |
| 20.償還其他金融負債 | F-80 |
| 21.為養老金和類似負債承擔更多債務 | F-80 |
| 22.修訂司法和行政訴訟、承諾和其他規定 | F-85 |
| 23.*税項資產和負債。 | F-90 |
| 24.償還其他債務 | F-93 |
| 25.其他全面收入 | F-93 |
| 26.收購非控股權益 | F-95 |
| 27.增加股東權益 | F-96 |
| 28.第一季度每股收益 | F-99 |
| 29.披露金融資產和負債的公允價值 | F-100 |
| 30.調整運營比率 | F-105 |
| 31.增加利息和類似收入 | F-106 |
| 32.支付利息和類似費用 | F-107 |
| 33.公司股權投資工具收入 | F-107 |
| 34.手續費和佣金收入 | F-107 |
| 35.支付手續費和佣金費用 | F-108 |
| 36.扣除金融資產和負債的損益(淨額) | F-108 |
| 37.調整外匯波動(淨額) | F-108 |
| 38.扣除其他營業費用(淨額) | F-109 |
| 39.控制人員開支 | F-109 |
| 40.支付其他行政費用 | F-112 |
| 41.出售未歸類為待售非流動資產的資產的淨收益(虧損) | F-112 |
| 42.不計出售未歸類為非持續經營的非流動資產的處置損益和費用 | F-113 |
| 43.披露其他信息 | F-113 |
| 44.財務報告和業務部門報告 | F-117 |
| 45.禁止關聯方交易 | F-120 |
| 46.加強風險管理 | F-123 |
| 47.對後續活動的評論 | F-146 |
| 附錄一--股東權益和淨收入的對賬 | F-147 |
| 附錄二--增值表 | F-150 |
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桑坦德銀行(巴西)股份有限公司
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獨立註冊的報告
會計師事務所
致董事會和股東
桑坦德銀行(巴西)股份有限公司。
關於財務報表和財務報告的意見
財務報告內部控制
我們已審計所附Banco Santander (Brasil)S.A.及其附屬公司(“本公司”)於2023年12月31日、2022年及2021年的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日的三個年度內各年度的相關綜合損益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們 還根據中確立的標準，對截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制進行了審計。內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈。
我們認為，上述綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，在各重大方面公平地反映了本公司於2023年、2023年、2022年及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。此外，我們認為，本公司於2023年12月31日在各重要方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制 -集成框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
我們認為，上述綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，在各重大方面公平地反映了本公司於2023年、2023年、2022年及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。此外，我們認為，本公司於2023年12月31日在各重要方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制 -集成框架(2013)由COSO發佈。
普華永道獨立審計有限公司，Avenida Brigadeiro Faria Lima，3732，Edifício B32，16o
S聖保羅，SP，巴西，04538-132
電話：+55(11)4004-8000，網址：www.pwc.com.br
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桑坦德銀行(巴西)股份有限公司
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我們對合並財務報表的審計包括執行程序 以評估合併財務報表重大錯報的風險(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序 。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運行有效性。我們的 審核還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
補充信息
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的股東權益及淨收入的核對，以及分別載於附錄I及II的截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的增值表，均須遵守與本公司綜合財務報表審核同時進行的審核程序。這些補充信息由公司管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與合併財務報表或基礎會計和其他記錄相一致(如果適用)，並執行程序以測試補充信息中顯示的信息的完整性和準確性。 為了形成我們的意見，我們評估了附錄I是否與財務報表和會計記錄相一致(如果適用)，並執行了測試補充信息中顯示的信息的完整性和準確性的程序。此外，在形成我們對增值表的意見時，我們評估了本附錄II(包括其形式和內容)是否與財務報表和會計記錄(如適用)保持一致，並符合巴西公司法的規定。我們認為，截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度的股東權益及淨收入核對，以及截至2023年12月31日、2023年12月31日及2021年12月31日止年度的增值表，就整體合併財務報表而言，在所有重大 方面均屬公平陳述。
內部控制的定義及其侷限性
過度財務報告
公司對財務報告的內部控制是為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證而設計的程序。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及 (三)應就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
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桑坦德銀行(巴西)股份有限公司
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由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制 可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能惡化 。
關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的、在當前 期間對合並財務報表進行審計所產生的事項，且(I)涉及對合並財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體意見 ，我們不會通過傳達以下關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供 單獨意見。
預期信貸損失的計量
如綜合財務報表附註1(C.3.1(Ii))、2(H)、9和46(B)所述，管理層按信貸損失的概率加權估計計量預期信貸損失，這涉及管理層的 判斷，如IFRS 9-“金融工具”所述。於2023年12月31日，貸款及應收賬款的減值損失為33,559,068,000 BRL，攤銷成本為548,495,491,000 BRL。管理層使用三個主要組成部分計算預期 信用損失(‘ECL’)：違約概率(‘PD’)、違約損失(‘LGD’)和違約風險敞口(‘EAD’)，包括個人和集體模型。ECL計量基於管理層對預期收到的現值的估計，包括使用各種假設，如歷史虧損經驗、信貸質量、投資組合規模、 集中度、經濟因素和估計的未來現金流。此外，管理層考慮了前瞻性信息，包括宏觀經濟情景的變化，影響了撥備預期信貸損失的計算模型。
我們確定執行與計量預期信貸損失相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定預期信貸損失時使用了重大判斷，特別是在確定PD和LGD時使用的假設，這反過來又導致審計師在執行程序和評估與這些假設相關的審計證據時做出了高度的判斷、主觀性和努力；以及 (Ii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員來協助評估這些假設。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據
以形成我們對合並財務報表的整體意見。這些程序包括瞭解和測試與管理層對預期信貸損失的衡量有關的控制措施的有效性，其中包括對所使用的假設進行控制。除其他外，這些程序還包括：(1)讓具有專門技能和知識的專業人員參與測試管理層確定預期信貸損失的程序，包括評估方法和模型的適當性，測試所用數據的準確性和完整性，
評估重大假設的合理性；(Ii)對照IFRS 9對管理層的會計政策進行分析；以及(Iii)對管理層在財務報表中的披露進行分析。
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桑坦德銀行(巴西)股份有限公司
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關於司法和行政的規定
訴訟
如綜合財務報表附註1（c. 3. 1（iv））、2（q）及22所述， 司法及行政訴訟撥備於其損失風險被認為很可能存在且金額能夠 可靠計量時入賬，並根據訴訟的性質、複雜性及歷史以及法律顧問的意見。截至2023年12月31日， 本公司已記錄司法和行政訴訟準備金8，457，667千巴西雷亞爾。本公司還披露 管理層認為不可能發生或可合理估計的損失，但有合理可能 發生損失的情況下的或有事項。
我們確定執行與司法和行政訴訟準備金相關的程序是一個關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層在評估產生損失的可能性以及司法和行政訴訟的潛在金額時 有重大判斷。 這又導致審計員在評價管理層對司法和行政程序規定的評估時作出高度的判斷和努力，包括有專門技能和知識的專業人員的參與。
處理該事項涉及執行程序及評估與形成我們對綜合財務報表的整體意見有關的審計證據 。這些程序包括理解和 測試與確定、評估、監控、測量、記錄和披露 司法和行政程序規定有關的控制措施的設計和有效性，包括所用數據的完整性和準確性。我們與負責行政和法律訴訟的律師事務所執行了確認 程序，以確認活動流程的存在和信息的 完整性。此外，在我們具有專業技能和知識的專業人員的協助下，我們評估了 管理層對訴訟樣本評估的合理性，同時考慮了類似 訴訟的個別進展。
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審計師獨立有限公司。
2024年2月26日
我們自2016年起擔任公司審計師
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。
合併資產負債表
| 資產 | 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 現金 | 4 | |||
| 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 | ||||
| 債務工具 | 6 | |||
| 股權工具 | 7 | |||
| 衍生品 | 8.a | |||
| 客户貸款及墊款 | 9 | |||
| 巴西中央銀行強制存款 | ||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | ||||
| 債務工具 | 6 | |||
| 股權工具 | 7 | |||
| 按攤銷成本計量之金融資產 | ||||
| 應收信貸機構貸款和其他應收款 | 5 | |||
| 客户貸款及墊款 | 9 | |||
| 債務工具 | 6 | |||
| 巴西中央銀行強制存款 | ||||
| 衍生工具作為對衝會計 | 8.a | |||
| 持作出售之非流動資產 | 10 | |||
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 11 | |||
| 税項資產 | ||||
| 當前 | ||||
| 延期 | 23.d | |||
| 其他資產 | 15 | |||
| 固定資產 | 12 | |||
| 無形資產 | ||||
| 商譽 | 13 | |||
| 其他無形資產 | 14 | |||
| 總資產 | ||||
| 這些附註是這些合併財務報表的組成部分。 | ||||
 | 合併財務報表|2023年12月31日|F-9 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 負債與股東權益 | 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 按公允價值通過損益計量的金融負債 | ||||
| *衍生品 | 8.a | |||
| --空頭頭寸 | 8.b | |||
| 由證券產生的負債 | 18 | |||
| 按攤銷成本計算的財務負債 | ||||
| 信貸機構存款 | 16 | |||
| 客户存款 | 17 | |||
| 由證券產生的負債 | 18 | |||
| 有資格作為資本的債務工具 | 19 | |||
| 其他財務負債 | 20 | |||
| 衍生工具作為對衝會計 | 8.a | |||
| 條文 | ||||
| 養恤基金的債務和類似負債 | 22 | |||
| 關於司法和行政訴訟的規定、承諾和其他規定 | 22 | |||
| 納税義務 | ||||
| 當前 | ||||
| 延期 | 23.d | |||
| 其他負債： | 24 | |||
| 總負債 | ||||
| 股東權益 | 27 | |||
| 股本 | 27.a | |||
| 資本儲備 | ||||
| 國庫股 | 27.d | ( |
( |
( |
| 利潤儲備金 | ||||
| 其他全面收入 | ( |
( |
( | |
| 歸屬於母公司的股東權益 | ||||
| 非控制性權益 | 26 | |||
| 股東權益總額 | ||||
| 總負債與股東權益 |
附註是這些合併財務報表的組成部分 。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-10 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
合併損益表
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 利息和類似收入 | 31 | |||
| 利息和類似費用 | 32 | ( |
( |
( |
| 淨利息收入 | ||||
| 權益工具收入 | 33 | |||
| 權益法收益(虧損) | 11.a | |||
| 手續費及佣金收入 | 34 | |||
| 手續費和佣金費用 | 35 | ( |
( |
( |
| 金融資產和負債損益(淨額) | 36 | |||
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | ||||
| 未按公允價值通過損益計量的金融工具 | ( |
( |
( | |
| 其他類型 | ( |
( |
( | |
| 外匯波動(淨額) | 37 | ( | ||
| 其他營業費用(淨額) | 38 | ( |
( |
( |
| 總收入 | ||||
| 行政費用 | ( |
( |
( | |
| 人員費用 | 39.a | ( |
( |
( |
| 其他行政費用 | 40.a | ( |
( |
( |
| 折舊及攤銷 | ( |
( |
( | |
| 固定資產 | 12.a | ( |
( |
( |
| 無形資產 | 14 | ( |
( |
( |
| 撥備(淨額) | 22 | ( |
( |
( |
| 金融資產減值損失(淨額) | 9.c | ( |
( |
( |
| 按攤餘成本和或有負債計量的金融資產 | ( |
( |
( | |
| 其他資產減值損失(淨額) | ( |
( |
( | |
| 其他無形資產 | 14 | ( |
( |
( |
| 其他資產 | ( |
( |
( | |
| 處置未歸類為待售非流動資產的收益(損失) | 41 | ( | ||
| 出售未歸類為非持續經營的非流動資產的處置收益(損失)和費用 | 42 | |||
| 税前營業收入 | ||||
| 所得税 | 23 | ( |
( |
( |
| 本財政年度綜合淨收入 | ||||
| 母公司應佔利潤 | ||||
| 非控股權益應佔利潤 | 26 |
附註是這些合併財務報表的組成部分 。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-11 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
全面收益合併報表
| 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 本財政年度綜合淨收入 | ||||
| 當滿足特定條件時，隨後將重新分類為損益的其他全面收入： | ( |
( | ||
| 通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 | ( |
( | ||
| 通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 | ( |
( | ||
| 税費 | ( |
|||
| 現金流對衝 | ( |
( | ||
| 公允價值調整 | ( |
( | ||
| 税費 | ( |
|||
| 不會重新分類為淨利潤的其他全面收入： | ( |
|||
| 固定福利計劃 | ( |
|||
| 固定福利計劃： | ( |
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| 税費 | ( |
( | ||
| 其他 | ( |
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| 國際財務報告準則調整17 | ( |
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| 税費 | ||||
| 綜合收入總額 | ||||
| 歸屬於母公司 | ||||
| 歸屬於非控股權益 | ||||
| 綜合收入總額 | ||||
| 這些附註是這些合併財務報表的組成部分。 | ||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-12 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
股東權益變動合併報表
| *。 | |||||||||||||||||
| 注意事項 | 分享 資本 |
資本儲備 | 利潤儲備金 | 財務處 個共享 |
留存收益 | 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | 固定福利計劃： | 翻譯調整對外投資 | 損益-現金流對衝和投資 | 總計 | 非控制性 興趣 |
總計 股東的 股權 |
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| 2020年12月31日的餘額 | ( |
( |
( |
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| 綜合收益總額 | ( |
( |
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| 歸屬於母公司的淨利潤 | |||||||||||||||||
| 其他全面收入 | ( |
( |
( |
( |
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| 通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 | ( |
( |
( |
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| 員工福利計劃 | |||||||||||||||||
| 損益-現金流和投資對衝 | ( |
( |
( |
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| 上一會計年度淨利潤的分配 | |||||||||||||||||
| 衍生產品 | ( |
( |
( |
( |
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| 上一財年的股息和股本利息 | 27.b | ( |
( |
( |
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| 基於份額的薪酬 | 39.b | ||||||||||||||||
| 國庫股 | 27.d | ||||||||||||||||
| 其他 | ( |
( |
( |
( |
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| 目的地： | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 法定準備金 | ( |
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| 股利均衡準備金 | ( |
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| 2021年12月31日的餘額 | ( |
( |
( |
( |
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| 合併財務報表|2023年12月31日|F-13 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| *。 | |||||||||||||||
| 注意事項 | 分享 資本 |
資本儲備 | 利潤儲備金 | 財務處 個共享 |
留存收益 | 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | 固定福利計劃： | 翻譯調整對外投資 |
損益-現金流對衝和投資 |
總計 | 非控制性 興趣 |
總計 股東的 股權 |
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| 2021年12月31日餘額 | ( |
( |
( |
( |
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| 綜合收益總額 | ( |
( |
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| 歸屬於母公司的淨利潤 | |||||||||||||||
| 其他綜合收益 | ( |
( |
( |
( |
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| 通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 | ( |
( |
( |
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| 養老金計劃 | |||||||||||||||
| 損益-現金流和投資對衝 | ( |
( |
( |
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| 股息和資本利息 | 27.b | ( |
( |
( |
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| 國庫股 | 27.d | ( |
( |
( |
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| 基於股份的薪酬 | 28.d | ||||||||||||||
| 其他 | ( |
( |
( |
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| 目的地： | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 法定準備金 | ( |
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| 股利均衡準備金 | ( |
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| 2022年12月31日的餘額 | ( |
( |
( |
( |
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| 合併財務報表|2023年12月31日|F-14 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| *。 | |||||||||||||||||||
| 注意事項 | 分享 資本 |
資本儲備 | 利潤儲備金 | 財務處 個共享 |
留存收益 | 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | 固定福利計劃： | 翻譯調整對外投資 | 調整國際財務報告準則17年 | 損益-現金流對衝和投資 | 總計 | 非控制性 興趣 |
總計 股東的 股權 |
||||||
| 2022年12月31日的餘額 | ( |
( |
( |
( |
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| 綜合收益總額 | ( |
( |
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| 歸屬於母公司的淨利潤 | |||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | ( |
( |
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| 通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 | |||||||||||||||||||
| 養老金計劃 | ( |
( |
( |
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| 調整國際財務報告準則17年 | ( |
( |
( |
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| 損益-現金流和投資對衝 | |||||||||||||||||||
| 股息和資本利息 | 27.b | ( |
( |
( |
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| 基於股份的薪酬。 | |||||||||||||||||||
| 國庫股 | 27.d | ||||||||||||||||||
| 訂明股息 | |||||||||||||||||||
| 未實現利潤 | |||||||||||||||||||
| 其他 | ( |
( |
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| 目的地： | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 法定準備金 | ( |
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| 股利均衡準備金 | ( |
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| 2023年12月31日的餘額 | ( |
( |
( |
( |
( |
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附註是這些合併財務報表的組成部分 。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-15 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
現金流量表合併報表
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 1.經營活動的現金流 | ||||
| 本財政年度綜合淨收入 | ||||
| 利潤調整 | ( | |||
| 永久性資產折舊 | 12.a | |||
| 攤銷 | 14 | |||
| 其他資產減值損失(淨額) | ||||
| 金融資產撥備和損失(淨額) | ||||
| 處置持有待售的永久資產、投資和非流動資產的淨收益(虧損) | ( |
( |
( | |
| 權益法下的收益(虧損)份額 | 11.a | ( |
( |
( |
| 遞延税項資產和負債變動 | 23.d | ( |
||
| 司法存款調整。 | ( |
( |
( | |
| 可退回税額調整 | ( |
( |
( | |
| 匯率波動對資產負債的影響 | ( |
( | ||
| 其他 | ( |
( | ||
| 營業資產淨(增)減 | ( |
( |
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| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | ( |
( |
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| 通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 | ( |
|||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | ( |
( |
( | |
| 其他負債 | ( |
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| 經營負債淨增(減) | ( | |||
| 金融負債按公允價值通過損益計量。 | ( |
( | ||
| 按攤餘成本計量的財務負債 | ||||
| 其他負債 | ( | |||
| 已繳納的税款 | 23.a | ( |
( |
( |
| 經營活動現金流量淨額合計(1) | ||||
| 2.投資活動產生的現金流 | ||||
| 投資 | ( |
( |
( | |
| 子公司收購，減去收購時的淨現金 | ( |
( |
( | |
| 固定資產 | 12.a | ( |
( |
( |
| 無形資產 | ( |
( |
( | |
| 持有待售非流動資產 | ( |
( |
( | |
| 處置 | ||||
| 固定資產 | 12.a | |||
| 無形資產 | ||||
| 持有待售非流動資產 | ||||
| 收到的股息和股權利息 | ||||
| 投資活動現金流量淨額合計(2) | ( |
( |
( | |
| 3.融資活動的現金流 | ||||
| 收購自己的股份 | 27.d | ( |
||
| 發行符合資本資格的債務工具 | 19 | |||
| 發行： 其他長期金融負債 | 18 | |||
| 支付的股息和權益利息 | ( |
( |
( | |
| 支付其他長期金融負債 | 18 | ( |
( |
( |
| 有資格作為資本的債務工具的利息支付 | 19 | ( |
( |
( |
| 增加/(減少)非控股權益 | 26.b | ( |
||
| 子公司通過非控股權益增資 | 26.b | |||
| 融資活動現金流量淨額合計(3) | ( | |||
| 現金及現金等價物淨增長(1+2+3) | ||||
| 財政年度開始時的現金和現金等價物 | 4 | |||
| 財政年度結束時的現金和現金等價物 | 4 |
附註是這些合併財務報表的組成部分 。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-16 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 1. | 經營環境、合併財務報表的列報和其他信息 |
| a) | 運營環境 |
桑坦德銀行(巴西)有限公司(Banco Santander(Brasil)S.A.)由桑坦德銀行直接或間接控股，總部設在西班牙(西班牙桑坦德銀行)，是巴西中央銀行(BACEN)之前的金融和保誠集團的領先機構。BACEN是一家股份制公司，總部設在2041年和2235-BLOCK A-Vila Olímpia-S ao o-SP。桑坦德銀行是一家全能銀行，通過商業、投資、信貸、融資以及投資、房地產信貸、租賃和外匯投資組合開展業務。此外，通過其子公司，它還在支付機構、“consórcios”管理、證券和保險經紀、消費貸款、數字平臺、福利管理、不良信貸管理和回收、資本化、私人養老金以及食品、餐飲和其他代金券的供應和管理 市場開展業務。這些業務是在金融市場以綜合方式開展業務的機構框架內進行的。與所提供的服務相關的相應收益和成本在這些實體之間分配，並在正常業務過程中在互惠的基礎上實現。
董事會在2024年2月19日的會議上授權 發佈截至2023年12月31日的財政年度的合併財務報表。
參考財務報表 已接受桑坦德銀行審計委員會發布的批准建議，並收到了獨立審計師的無保留意見 。
| b) | 合併財務報表的列報基礎 |
合併財務報表 是按照國際會計準則委員會(®)發佈的《國際財務報告準則》(IFRS®)編制的，(目前被IFRS®基金會稱為《準則
《國際財務報告準則》)和 《國際財務報告準則解釋委員會》(前身為國際財務報告解釋委員會-®®)發佈的解釋。所有與桑坦德銀行財務報表相關的信息，以及僅與這些相關的信息，均與桑坦德銀行在其管理中使用的信息相對應。
C)其他信息
C.1)採用新的標準和解釋。
· 國際財務報告準則第17號-2017年5月，國際會計準則理事會發布了關於保險合同的國際財務報告準則，旨在取代國際財務報告準則4。國際會計準則第17號的實施日期為2023年1月1日，並進行了追溯調整。這一規定的目的是在財務報表中提供更高的透明度和有用的信息， 其中一個主要變化是在提供保險服務的同時確認利潤，從而促進對保險公司隨着時間的推移而表現的評估。
考慮到來自多個收購的數據的可用性，過渡被分為兩個階段，採用不同的方法：
·公允價值方法：FBG產品組合。
·全面回顧 方法：有風險的養老金投資組合(風險覆蓋範圍(滋擾))。
採用的影響 包括：
| 12/31/2023 | |
| 對資產的影響 | |
| 税項資產 | |
| 對法律責任的影響 | |
| 其他債務(A) | |
| 對綜合收益的影響 | ( |
| 其他綜合成果 | ( |
| 對結果的影響 | |
(A)影響包括在附註24中披露的“保險合同負債”所列餘額中。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-17 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
國際財務報告準則第17號適用於截至2022年12月31日的年度的影響並不重大。2021年財政年度，保險合同的會計政策符合《國際財務報告準則4》。
| · | 《國際會計準則》第12號修正案--利潤税：2021年12月，經濟合作與發展組織(OECD)公佈了旨在改革國際公司税制的支柱兩模式規則，以確保本規則範圍內的跨國經濟公司集團按以下税率繳納最低有效利潤税 |
| · | 對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則》的修正 實務報表2--披露會計政策：將“重大會計政策”改為“重大會計政策”。修正案還界定了什麼是“重大會計政策信息”，解釋瞭如何識別這些信息，並澄清了非重大會計政策信息不需要披露，但如果需要披露，則不應掩蓋相關會計信息。也經修訂的“國際財務報告準則實務報表2作出重大判斷”就如何適用重大會計政策披露這一概念提供了指導。 |
| · | 《國際會計準則8--會計政策修正案》 估計數的變動和糾錯：提供關於實體如何區分會計政策變化和會計估計變化的指導，因為會計估計的變化是前瞻性地應用於未來交易和其他未來事件，而會計政策的變化通常追溯應用於以前的交易和其他 以前的事件，以及本期。這一變化將於2023年1月1日起生效，不會影響桑坦德銀行。 |
| · | 《國際會計準則》第12號修正案--利潤税：要求實體對交易確認遞延税金，這些交易在最初確認時會產生等額的應税和可扣除臨時差額。例如，這通常適用於租賃交易(使用權資產和租賃負債) 以及退役和恢復義務，並將要求確認額外的遞延税項資產和負債。 這項修訂將於2023年1月1日生效，不會影響桑坦德銀行。 |
沒有其他國際財務報告準則 或國際財務報告準則解釋尚未生效，可能會對銀行的財務報表產生重大影響。
C.2)未來幾年生效的新標準和解釋
| • | 《國際會計準則》第1號修正案--財務報表列報：這些修訂旨在詳細説明將負債分類為流動負債或非流動負債的標準。它們澄清了什麼是延遲清償的權利；這種權利必須在財務 報告期結束時存在；分類不受實體行使延期權利的可能性的影響；只有當可轉換負債中嵌入的衍生品本身是股權工具時，負債的條款才不會影響其分類。 國際會計準則1的修正案從2024年1月1日起生效，桑坦德銀行預計不會對其財務報表產生任何實質性影響。 |
| • | 國際會計準則第7號--現金流量表和國際財務報告準則第7號--金融工具的修正：披露：要求實體提供有關其供應商融資安排的額外披露 。國際會計準則理事會發布這些新要求是為了向財務報表使用者提供信息，使他們能夠評估供應商融資安排如何影響實體的負債和現金流，並瞭解供應商融資協議對實體的流動性風險敞口的影響，以及如果不再提供這些 協議對該實體的潛在後果。《國際會計準則第7號》和《國際財務報告準則第7號》的修正案自2024年1月1日起生效，桑坦德銀行已確定其財務報表不受影響。 |
| • | 《國際財務報告準則》第16號-租約修正案：澄清了出賣人和承租人在評估因買賣和回租交易而產生的租賃負債時應適用的要求，以確保出賣人和承租人不確認與保留的使用權資產有關的任何損益。IFRS 16的修正案自2024年1月1日起生效，桑坦德銀行預計其財務報表不會受到任何實質性影響。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-18 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| • | 《國際會計準則第21號》修正案--匯率變動的影響和財務報表的折算：在一種貨幣不可兑換的情況下，可能很難確定一個適當的匯率。雖然不常見，但當政府實施貨幣管制，禁止貨幣兑換或限制外幣交易量時，可能會出現不可兑換的情況。《國際會計準則21》修正案就實體應如何評估一種貨幣是否易於兑換以及如何確定兑換能力有限的貨幣的現貨匯率提供了指導，並要求披露信息，使財務報表使用者能夠了解不可兑換貨幣的影響。這些變更自2025年1月1日起生效。桑坦德銀行目前正在評估這項修正案的影響。 |
C.3)使用的估計數
綜合結果和綜合權益的確定受銀行管理層在編制財務報表時使用的會計政策、假設、估計和計量方法的影響。銀行作出的估計和假設會影響未來期間資產和負債的報告價值。根據國際財務報告準則，所有必需的估計和假設均代表管理層根據適用標準作出的最佳估計。
在合併財務報表中，估計數 由銀行和合並實體管理層進行，以量化某些資產、負債、收入和支出，並披露財務報表的附註。
C.3.1)估計的信貸損失
對某些資產、負債、收入和費用的會計餘額以及對附註披露的影響最大的估計和關鍵假設 如下：
| i. | 評估某些金融工具的公允價值 |
金融工具初始按公允價值確認，未按公允價值通過損益計量的金融工具按交易成本進行調整。
金融資產和負債隨後在每個期間結束時使用估值技術進行計量。此計算基於假設，考慮到管理層基於信息和資產負債表日的現行市場狀況作出的判斷。
桑坦德銀行使用反映計量過程中採用的模型的公允價值層次對公允價值計量進行分類，將金融工具劃分為第一、第二或第三層 。
附註2.e和46.c8分別詳述與金融工具有關的會計處理和敏感度分析。
| 二、 | 減值損失估計 |
不可收回金融資產的賬面價值是通過在綜合收益表中的“金融資產損失(淨額)--按攤銷成本計量的金融資產”項下計入損失準備進行調整的。在減值減少期間，以前確認的虧損的沖銷計入綜合損益表 ，前提是存在客觀可核實的追回事件。
在衡量個別評估貸款的減值損失時，本行會考慮與交易對手的狀況有關的一系列因素，例如交易對手的經濟及財務狀況、負債水平、創收能力、現金流、管理、公司管治及內部控制的質素、付款歷史、行業經驗、或有事項及信貸限額，以及資產特徵，例如其性質及用途、 類型、流動資金充裕程度及信貸總值保證，並參考評估時已知的歷史減值經驗及其他 情況。
為衡量整體評估減值貸款的減值損失 ，本行根據金融資產的信用風險特徵及相似性，將金融資產分組，即根據分類、資產類型、抵押品及其他與歷史減值經驗有關的因素及評估時已知的其他情況。
附註2.h和46.b2分別詳細説明瞭會計處理方法和信用風險評估方法。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-19 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 三、 | 退休金的撥備 |
固定福利計劃是在進行精算分析後記錄的，該分析由一家專門公司在每個財政年度結束時每年進行，並適用於隨後的期間， 並在合併損益表中按利息及類似費用和準備金(淨額)予以確認。
固定福利負債的現值 是扣除任何計劃資產之前的現值，即為清償員工在本期和過去期間的服務所產生的負債所需的預期未來付款的現值。
更多細節見附註2.w。
| 四、 | 準備金、或有資產和負債 |
考慮到案件的性質、複雜性和先例，並根據內部和外部法律顧問的意見，當訴訟或行政行動中的損失風險被認為是可能的，並且所涉及的金額可以充分保證地量化時，就建立了司法和行政程序撥備。
附註2.q提供信息並概述銀行在2021年12月31日、2022年12月31日至2023年12月31日期間有關撥備及或有資產和負債的任何重大變化。
| v. | 商譽 |
如果資產有任何減值跡象，確認的商譽必須接受至少一年一次的減值測試或在較短的時間內進行減值測試。
減值測試所用的基準是使用中的價值，因此，預計x年內的現金流。現金流預測考慮了幾個因素， 包括：(I)對利率、通貨膨脹、匯率和其他因素的宏觀經濟預測；(Ii)巴西國家金融系統的行為和增長估計；(Iii)增加的成本、回報、協同效應和投資計劃；(Iv)客户行為；以及(V)適用於永久現金流的增長率和調整。採用這些估計涉及未來事件發生的可能性 ，其中任何因素的變化都可能導致不同的結果。現金流估計基於一家獨立專業公司每年或每當有減值跡象時編制的評估，該評估由管理層審查和批准。
更多細節見附註13。
| 六、 | 税收抵免實現預期IR和CS |
IR和CS 的遞延税項資產和負債包括暫時性差異，即根據資產和負債的賬面價值與各自的税基之間的差異、税項抵免和虧損以及按淨利潤結轉的負社會貢獻 (CSLL)確定的預期支付或收回的金額。這些是使用預期適用於資產變現或結算負債期間的税率來計量。遞延税項資產的確認只用於暫時性差異，前提是被認為合併實體未來可能有足夠的應課税利潤來使用遞延税項資產，且該等資產並非因初步確認(業務合併的情況除外)交易中的其他資產及負債而產生 既不影響實際税務溢利亦不影響會計溢利的交易。信貸及虧損結轉只在被視為合併實體未來可能產生足夠應課税溢利以利用 該等資產的範圍內才予以確認。
已確認的遞延税項資產及負債 於每份資產負債表日期審核，並根據所作分析的結果作出適當調整。銀行對實現遞延税項資產的預期是基於未來的收益預測，並以技術報告為基礎。
有關更多詳細信息，請參閲註釋 23.e。
| 2. | 會計政策和確定標準 |
編制合併財務報表時採用的會計政策和確定標準 如下：
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-20 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
a) 本位幣和列報貨幣
桑坦德銀行的合併財務報表以巴西雷亞爾、各實體的本位幣和這些財務報表的列報貨幣列報。
b) 合併的基礎
一、子公司
“子公司”一詞是指受本行控制的實體。這種控制基於：i)對被投資實體的權力；ii)因其與被投資實體的關係而產生的可變回報的風險敞口或權利；以及iii)利用其權力影響法律、法定或合同規定所確定的回報水平的能力。
當銀行獲得對子公司的控制權並在失去控制權時結束，子公司合併就發生了。值得注意的是，在財政年度內被收購或剝離的子公司的收入和支出自銀行獲得控制權之日起至不再對子公司行使控制權之日起併入損益表和其他全面收益表。
這一結果和其他綜合 收益的每個組成部分都歸因於銀行的控制人和非控制性權益，即使影響分配給非控制性 權益。附屬公司的總綜合收益歸屬於銀行的所有者和非控股權益，即使這導致非控股權益出現負餘額。桑坦德銀行集團各公司之間的所有交易、餘額、收入和費用均在合併財務報表中完全註銷。
桑坦德銀行集團在受控實體中所持股份的任何變動，如果不會導致失去對子公司的控制，都會被記錄為股權交易。非控股權益的調整價值與支付或收到的代價的公允價值之間的差額 直接計入權益並歸屬於本公司的所有者。
當本行失去對附屬公司的控制權時，收益或損失將在損益表中確認，並由以下各項之間的差額確定：(I)收到的對價的公允價值與剩餘權益的公允價值之和；以及(Ii)子公司資產(包括商譽)和負債的先前餘額，以及非控制性權益(如有)。先前於與附屬公司有關的“其他全面收益”中確認的所有價值均按銀行已直接處置附屬公司的相應資產或負債的方式入賬(即根據適用的國際財務報告準則的要求或許可，重新分類至損益或轉移至另一股東權益賬户)。於失去控制權當日於前附屬公司持有的任何投資的公允價值於根據IFRS第9號財務工具就其後會計進行初步確認時被視為公允價值 ，或(如適用)於聯營或合資企業投資首次確認時被視為成本 。
二、合資企業(受 共同控制的實體)和聯營公司的權益
合資企業是指實體中的股權，這些實體 不是子公司，但由兩個或多個不相關的實體共同控制。這種共同控制體現在合同安排 中，其中兩個或更多實體(“風險投資者”)獲得實體(“共同控制實體”)的權益或擁有業務或持有資產，因此影響合資企業的戰略財務和運營決策取決於風險投資者的一致決定。
聯營公司是指銀行 有能力對其施加重大影響(重大影響是有權參與被投資實體的財務和經營政策的決策)，但缺乏控制或共同控制的實體。
在綜合財務報表中，共同控制實體的權益和聯營公司的投資採用權益法入賬，即銀行在被投資實體的淨資產中的份額，並考慮到從資本和其他衍生品抵銷中收到的股息。有關本行採用權益法入賬的實體的相關詳情見附註11。
三、合併、收購和公司處置
企業合併是指將兩個或兩個以上獨立實體或經濟單位合併為一個實體或一組實體，按照國際財務報告準則 3--“企業合併”進行會計處理。
業務合併是以這樣的方式進行的，即銀行獲得實體的控制權，並按如下方式核算：
| · | 本行計算業務合併的成本 ，定義為所提供資產、產生的負債和發行的權益工具的公允價值(如果適用)。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-21 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| · | 被收購實體或企業的資產、負債和或有負債的公允價值，包括被收購實體未確認的無形資產，在收購日進行估計並在合併資產負債表中確認。 |
| · | 收購成本超過所收購可確認淨資產公允價值的盈餘確認為商譽(附註13)。可確認淨資產的公允價值超過收購成本的盈餘被視為有利收購，並在收購日的損益表中確認。 |
注3概述了2023、2022和2021年發生的最重要的交易 。
四、投資基金
這包括銀行及其子公司持有大量股份或全部股份、銀行及其子公司面臨風險的投資基金，或根據《國際財務報告準則》10-綜合財務報表，有權獲得可變收益並有能力通過決策權影響這些收益的投資基金，因此合併在這些綜合財務報表中。
c) 金融工具的定義和分類
I.定義
“金融工具”被定義為在一個實體中產生金融資產，同時在另一個實體中產生金融負債或股權的任何協議 。
“股權工具”是指在扣除發行實體的所有負債後，代表發行實體資產中剩餘股權的任何合同。
“衍生品”是一種金融工具，其價值隨着可觀察到的市場變量(如利率、貨幣匯率、金融工具價格、市場指數或信用評級)的波動而變化，其中初始投資相對於其他對市場因素變化做出類似反應的金融工具要低得多，通常在未來某個日期結算。
“混合金融工具”是指同時包含非衍生主合約及衍生工具的協議，稱為嵌入衍生工具，其本身不可轉讓 ，並導致混合合約的部分現金流以類似於獨立衍生工具的方式波動。
出於會計目的，下列交易不被視為金融工具：
·對子公司、共同控制的實體和聯營公司的投資(注3和11)。
·僱員福利計劃產生的權利和義務(附註21)。
二、用於計量的金融資產分類
出於管理和計量的目的，金融資產最初被分類為各種類別，除非強制將其報告為“持有以待出售的非流動資產”、 或與“現金和現金等價物”、“用作對衝工具的衍生工具”和“對聯營公司的投資”有關的情況，所有這些都單獨入賬。
出於計量目的，金融資產包括 下列類別之一：
·按公允價值通過損益計量的金融資產：這一類別包括為從價格波動中獲得短期利潤而收購的金融資產，以及未歸類為對衝工具的金融衍生品，該行的主要業務模式是從事頻繁交易。
·通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產：這些是符合SPPI標準的金融資產，旨在用於接收合同現金流以及用於銷售目的。
公允價值變動產生的收益或虧損 在權益中確認，減值損失除外，在損益表中確認。當金融資產被處置或有證據顯示公允價值因減值而下降時，以前在權益內公允價值調整賬户中累計的金額將重新分類到損益表中。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-22 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
·按攤銷成本計量的金融資產：這一類別包括授予第三方的融資，無論借款人的類型和融資的形式，包括合併所包括的實體作為租賃方的融資租賃交易。 通常，合併所包括的實體的業務模式是將其發放的貸款和信貸維持到 最終到期日，這就是為什麼它們在綜合資產負債表中以攤銷成本(包括反映估計減值損失的必要調整 )列報的原因。
三、用於列報的金融資產分類
金融資產按性質歸類在綜合資產負債表的下列項目下：
• “現金和現金等價物”和“巴西中央銀行的強制性存款”：巴西中央銀行的現金餘額和活期存款信貸餘額(“BACEN”)。
• “按攤餘成本計量的金融資產”： 這包括銀行發放的貸款，以及金融租賃信貸和欠銀行的其他金融性質的未償還餘額，如從金融機構開出的支票、證券交易所和有組織市場交易的結算所和結算機構的信貸餘額、以現金支付的獎金、資本催繳、財務擔保的費用和佣金應收款，以及 非銀行業務和服務產生的未償還餘額，如收租和類似項目。
• “來自信貸機構的貸款和其他應收款”： 以金融機構名義提供的任何形式的信貸。
• “對客户的貸款和墊款”：這 包括所有其他信貸的未償還餘額和銀行發放的貸款，包括通過中央交易對手在公開市場進行的交易。
• “債務工具”：構成發行人債務義務的債券和其他證券，收益利息，以實物或記賬形式發行。
• “股權工具”：由其他實體發行的金融工具，如股票，對發行人來説是股權性質的，不包括對子公司、共同控制的實體或聯營公司的投資。
• “衍生工具”：這包括不被歸類為對衝工具的衍生工具對銀行有利的公允價值。
• “用作對衝工具的衍生工具”： 這包括作為對衝工具轉讓的衍生工具對銀行有利的公允價值。
• “對聯營公司和合資企業的投資”： 這包括對共同控制的實體或聯營公司的投資。
四、用於計量目的的金融負債分類
出於計量目的，金融負債分為下列類別之一：
·風險財務負債 按公允價值通過損益計量的負債：這一類別包括為從價格波動中產生短期利潤而發行的金融負債、不被視為對衝會計的金融衍生品，以及因直接出售根據回購協議獲得的金融資產或借入的金融資產(“空頭頭寸”)而產生的金融負債。
·按攤銷成本計算的金融負債： 金融負債，不論其形式和期限如何，均不包括在上述任何類別中，並因為金融機構開展的活動提供資金而產生。
用於列報目的的財務負債分類
金融負債按性質歸類於綜合資產負債表中的下列項目：
·巴西銀行稱“巴西中央銀行存款”：從巴西中央銀行(“巴肯”)收到的任何性質的存款。
·從信貸機構獲得的存款：從信貸機構獲得的任何類型的存款，包括貸款和轉貸負債以及在公開市場籌集的資金。
·客户存款：這包括從客户那裏收到的任何類型的存款，如活期、儲蓄和定期存款，以及公開市場交易 。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-23 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
·包括“證券產生的負債 ”：這包括債券和其他以可交易證券為代表的債務的價值，次級負債除外。
·將“衍生品”稱為“衍生品”： 這包括不屬於對衝會計的世行衍生品的負公允價值餘額。
·持有“空頭頭寸”：這包括直接出售根據回購協議獲得的金融資產或借入的金融負債的價值。
·被稱為“符合資本條件的債務工具”：收到的融資的價值，在支付優先級方面低於普通債務。 這一類別還包括銀行發行的金融工具，儘管這些工具是合法目的的股票，但不符合被歸類為股權的標準。
·債務包括“其他 金融負債”：這包括未列入 其他細目的金融負債和受金融擔保協議約束的債務的支付義務的價值，不包括那些被歸類為有問題的結算的債務。
·報告“用作對衝工具的衍生工具”：這包括銀行因用作對衝工具的衍生工具而產生的負債的公允價值。
d) 融資、發行和其他負債
融資工具最初按其公允價值入賬，基本上被視為交易價格。它們隨後按攤銷成本(按應計制)計量，其固有費用確認為財務成本。
在初始負債確認標準範圍內，應注意複合工具，歸類為複合工具，因為它們既包括債務工具(負債) 又包含嵌入的股東權益部分(衍生工具)。
複合票據的登記 涉及(I)被確認為實體(債務)的真實負債的主要票據和(Ii)股權組成部分(可轉換為普通股的衍生工具)的組合。
以外幣發行時，“票據”的發行必須記入特定負債賬户，並根據合同利率進行調整，並因匯率變動的影響而重新調整。與這些票據有關的所有報酬，如利息和貨幣波動(職能貨幣與票據計價貨幣之間的差異 )，都必須按照權責發生制會計制度確認為該期間的費用。
附註19介紹了這些符合資本條件的債務工具的發行情況。
e) 金融資產和負債的計量及公允價值變動的確認
一般而言，金融資產和負債按公允價值初步確認，在另有證明之前，公允價值被視為等同於交易價格。未通過損益按公允價值計量的金融工具 根據交易成本進行了調整。金融資產和負債隨後在每個期間結束時計量如下：
一、金融資產計量
金融資產按公允價值計量，不扣除出售時可能產生的估計交易成本，但按攤餘成本計量的金融資產、其公允價值不能以足夠客觀的方式確定的權益工具以及以此類權益工具為標的並通過交付該工具進行結算的金融衍生品除外。
金融工具於某一特定日期的“公允價值” 是指在計量日期在市場參與者之間的自願交換中因資產出售而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。衡量金融工具公允價值的最客觀、最常見的基準是在活躍、透明和重要的市場中為其支付的價格(“報價”或“市場價格”)。
在缺乏特定金融工具的市場價格的情況下，其公允價值根據國際金融界普遍採用的估值方法進行估計，同時考慮到待計量工具的具體特點，以及最重要的是與之相關的各種風險。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-24 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
所有衍生工具均於交易日起按公允價值於資產負債表中確認。當公允價值為正時，它們被確認為資產；如果為負值，則被確認為負債。 衍生工具自交易日以來的公允價值變動在合併損益表的“金融資產和負債收益(損失)”項目中確認。具體而言，包括在按公允價值計入損益的金融資產或負債組合中的標準金融衍生品的公允價值被視為等同於其每日報價；如果在特殊情況下無法確定特定日期的報價，這些衍生品 將採用與場外交易衍生品估值方法類似的方法進行計量。
場外交易衍生工具的公允價值被視為該工具未來現金流的總和，折現至其在計量日的現值(稱為“現值”或“理論收盤價”)，採用常用的金融市場估值方法，如淨現值(NPV)、期權定價模型和其他方法。
“按攤餘成本計量的金融資產” 採用實際利息法按攤餘成本計量。“攤銷成本”是指金融資產或負債的購置成本，按適用情況，通過償還本金和累計攤銷(包括在損益表中)初始成本和到期值之間的差額而增加或減少。就金融資產而言，攤銷成本還包括因減值或無法收回而減少的費用。對於按攤餘成本計量的進行公允價值套期保值的金融資產，確認其與套期保值風險相關的公允價值變動(S)。
“實際利率”是指與金融工具初始價值完全匹配的貼現率 與其剩餘使用年限內來自各種來源的預計現金流相比 。就固定收益金融工具而言，實際利率與合同日規定的合同利率一致，並視情況加上費用和交易成本，鑑於其性質，這些費用和交易成本是其財務收益的一部分。對於股權金融工具，實際利率與所有承諾的現行回報率 重合，直至下一個利息調整參考日期。
無法以足夠客觀的方式計量其公允價值的權益工具按購置成本計量，並根據與之相關的減值損失進行適當調整。
確認金融資產的價值 在所有重要方面都與銀行截至每份財務報表之日的最大信用風險敞口相符。此外，本行已取得擔保及額外信貸支援，以減輕信貸風險，主要包括按揭、現金抵押品、股權工具、擔保人、根據租賃及租賃協議租賃的資產、根據回購協議購入的資產、證券借貸及衍生工具。
二、金融負債的計量
通常，金融負債按以前定義的攤餘成本計量，但“通過損益按公允價值計量的金融負債”和“通過損益按公允價值計量的其他金融負債”項下的負債除外，以及按公允價值計量的被指定為對衝工具的金融負債。
三、確認公允價值變動
一般而言，金融資產及負債之賬面值變動於綜合收益表確認。這些收益分為利息準備金和類似收益產生的收益（在“利息和類似收入”或“利息和類似費用”項下確認）和其他因素產生的收益（在“金融資產和負債的收益（損失）（淨額）”項下按其淨值確認）。
與 按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相關的公允價值變動調整暫時在權益中的“其他 綜合收益”項目下確認。“借記或貸記到該賬户的項目保留在銀行的合併股東權益中，直到 相應的資產被註銷，此時它們將借記到合併利潤表。
四.對衝交易
合併實體使用金融衍生工具 的目的如下：（i）向要求管理其市場和信用風險的客户提供這些工具;（ii） 使用它們對自身頭寸以及本行實體的資產和負債進行風險管理（用作對衝工具的衍生工具）;及（iii）從該等衍生工具的價格波動中獲取收益（衍生金融工具）。
不符合對衝會計條件的金融衍生品在會計上被視為交易衍生品。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-25 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
如果滿足以下所有條件，衍生品就有資格進行對衝會計：
1.衍生工具針對下列三種風險之一提供保護：
A.資產和負債的公允價值變動 因利率和/或被套期保值頭寸或餘額受其約束的匯率波動(公允價值套期保值)；
B.金融資產和負債、承諾和極有可能發生的預期交易(現金流量套期保值)引起的預計現金流變化；
C.對海外合資企業的淨投資(對海外業務的淨投資進行對衝)。
2.在套期保值的整個預期期限內有效抵消與該物品或受保護頭寸相關的固有風險敞口時，即：
A.在協議簽訂之日，預計該套期保值在正常情況下將非常有效(預期效果)。
B.有充分證據表明，套期保值在套期保值或被套期保值項目被指定的整個期間內保持有效(追溯效力)。
3.必須有充分的文件證明金融衍生品具體指定用於對衝某些餘額或交易，以及預期實現和衡量這種有效保護的方式，視其是否符合銀行自身的風險管理做法而定。
符合對衝會計條件的金融工具的價值變動確認如下：
A.對於公允價值套期保值，套期保值工具和被套期保值項目(可歸因於被套期保值的風險類型)的損益 直接在綜合損益表中確認。
B.對於現金流量對衝，套期保值工具價值變動的有效部分 暫時在權益項“其他全面收益-現金流量對衝”項下確認，直到預測交易發生為止，這一部分隨後被記錄在綜合 損益表中，除非預測交易導致確認非金融資產或負債，在這種情況下，這 部分將計入非金融資產或負債的成本。外匯對衝衍生工具價值變動中的無效部分直接在綜合損益表中確認。
C.與現金流對衝和海外業務淨投資對衝有關的套期保值工具的無效損益 直接在合併損益表的“金融資產和負債(淨額)收益”中確認。
如果被指定為套期保值工具的衍生品因到期、失效或任何其他原因而不再符合上述要求，該衍生品 將重新分類為按公允價值計入損益的衍生品。
在公允價值對衝會計終止時(無論是由於撤銷、到期、出售或未能繼續滿足會計對衝標準)，先前確認的對衝項目的調整 將使用對衝終止日期重新計算的實際利率轉入損益賬户。調整必須在到期日之前全額攤銷。
當現金流對衝業務終止時，在權益項“其他全面收益”項下確認的對衝工具的任何累計損益(自對衝建立並被視為生效之日起)將立即在損益表中確認。
對於截至2023年12月31日的對衝會計結構的會計和披露，世行採用了國際財務報告準則第9號的規定，以維持國際會計準則第39號確定的做法。
f) 金融資產和負債的核銷
金融資產核銷
當金融資產的現金流的合同權利到期，或當銀行轉讓接受合同現金流的權利時，銀行註銷該金融資產。在該交易中，基本上所有與金融資產所有權相關的風險和回報都轉移了，或者在 交易中，銀行既不轉移也不保留金融資產所有權的基本上所有風險和回報，也不 維持對金融資產的控制。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-26 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
於金融資產撇賬時，該資產的賬面金額(或分配予該資產已減記部分的賬面金額)與所收取代價的金額(包括所收購的任何新資產，扣除所承擔的任何新負債)及(Ii)在“其他全面收益”中確認的任何累積收益或虧損之間的差額 記入損益賬。
與通過其他全面收益按公允價值計量的權益工具有關的在“其他全面收益”中累計和確認的任何損益，在出售該等證券時的損益表中不計入 。
本行從事轉讓其資產負債表上確認的資產，但保留轉讓資產的全部或基本上全部風險和回報的交易。在這些情況下，轉移的資產不會被註銷。這類交易的例子包括轉讓具有連帶責任的貸款組合。在銀行既不保留也不實質性轉移金融資產所有權的所有風險和回報並保留對該資產的控制權的交易中，銀行繼續根據其持續參與的程度來確認該資產，該程度由其對所轉移資產價值的風險敞口程度決定。
貸方轉讓導致金融資產核銷
轉讓金融資產的會計處理方式取決於與轉讓資產相關的風險和回報轉移給第三方的程度：
如果本行將實質上所有的風險和回報轉移給第三方、執行無條件出售金融資產、根據規定在回購日按公允價值回購金融資產的協議從事金融資產的銷售、以看漲期權購買的方式出售金融資產或以大量現金出售看跌期權的方式出售金融資產、或將資產證券化，其中轉讓人不保留附屬的 債務或向新持有人提供信用提升，以及其他類似情況，則轉讓的金融資產將被註銷。同時確認轉讓中保留或產生的任何權利或義務。
如果銀行保留了與轉讓的金融資產相關的幾乎所有風險和回報，例如根據規定以固定價格或按銷售價格加利息回購的協議出售金融資產，借款人承諾返還相同資產或類似資產的證券借貸協議，以及其他類似情況，轉讓的金融資產不會被註銷，並繼續使用轉讓前相同的標準進行計量。但是，以下項目是可識別的：
相應的財務負債，金額等於收到的對價；這一負債此後按攤銷成本計量。
未減記的轉讓財務資產的收入和與新財務負債相關的任何費用。
如果銀行不轉讓或基本上 保留與轉讓的金融資產相關的所有風險和回報--例如，出售金融資產時購買了 買入的看漲期權或書面看跌期權，資產證券化，其中轉讓人保留了與轉讓資產的一部分有關的次級債務或另一種類型的信用增強，以及其他類似情況-- 則區分如下：
如果轉讓人不保留對轉讓的金融資產的控制權，則註銷該資產，並確認轉讓中保留或產生的任何權利或義務。
如果轉讓人保持控制權，它將繼續以與其價值波動風險相當的價值確認轉讓的金融資產，並確認與轉讓的金融資產相關的金融負債 。轉讓資產及相應負債的賬面淨額，如果轉讓資產按攤餘成本計量，則為保留權利和義務的攤餘成本；如果轉讓資產按公允價值計量，則為保留權利和義務的公允價值。
金融負債核銷
當合同義務終止、作廢或到期時，銀行註銷金融負債。
g) 資產和負債的抵銷
金融資產和負債 只有在銀行及其子公司目前具有法律上可強制執行的權利，可抵銷已確認的金額並打算按淨額結算，或同時變現資產和結算負債的情況下，才被抵銷，即按其淨值記錄在資產負債表中。
債務抵銷和和解協議 -IFRS 07-衍生工具(披露)-桑坦德銀行與自然人和法人簽署了國家金融體系(SFN)內債務的淨額結算和和解協議，無論是否屬於SFN ，從而加強了與擁有此類協議的各方的財務結算保證。這些協議規定，如果交易對手違約，由信貸和衍生品交易產生的對桑坦德銀行的付款義務將被桑坦德銀行對交易對手的付款義務抵消。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-27 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
下表提供了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的金融資產和負債的詳情 ：
| 以BRL千為單位 | 2023 | ||||||||||||
| 金融資產，毛收入 | 金融資產 資產負債表中的抵銷 |
金融資產，淨額 | |||||||||||
| 資產： | |||||||||||||
| 衍生品 | |
( |
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| 財務負債，毛額 | 金融負債 資產負債表中的抵銷 |
金融負債，淨額 | |||||||||||
| 負債： | |||||||||||||
| 衍生品 | |
( |
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| 以BRL千為單位 | 2022 | ||||||||||||
| 金融資產，毛收入 | 金融資產 資產負債表中的抵銷 |
金融資產，淨額 | |||||||||||
| 資產： | |||||||||||||
| 衍生品 | |
( |
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| 財務負債，毛額 | 金融負債 資產負債表中的抵銷 |
金融負債，淨額 | |||||||||||
| 負債： | |||||||||||||
| 衍生品 | |
( |
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| 以BRL千為單位 | 2021 | ||||||||||||
| 金融資產，毛收入 | 金融資產 資產負債表中的抵銷 |
金融資產，淨額 | |||||||||||
| 資產： | |||||||||||||
| 衍生品 | |
( |
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| 財務負債，毛額 | 金融負債 資產負債表中的抵銷 |
金融負債，淨額 | |||||||||||
| 負債： | |||||||||||||
| 衍生品 | |
( |
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h) 金融資產的不可收回金融資產
I.定義
當存在以下事件的客觀證據時，金融資產被視為不可追回：
·對於債務工具(貸款和債務證券)，在交易發生之日對預計的未來現金流產生不利影響。
·表明其賬面價值不能完全收回，就股權工具而言。
·因違反貸款協議條款或條款而產生，以及
·在破產程序的情況下。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-28 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
一般而言，每當發生上述事項時，不可收回金融資產的賬面金額均會在綜合損益表的“金融資產減值損失(淨額)”項下記入借方的損失準備，以調整不可收回金融資產的賬面金額。以前記錄的虧損的沖銷在減值減少期間在綜合損益表中確認，客觀上可以與回收事件相關聯。
二、按攤銷成本入賬的債務工具
用於確定債務工具可收回金額的虧損價值按攤餘成本計量，等於其賬面價值與其預計未來現金流量的現值(不包括尚未發生的未來信貸損失)之間的差額，按金融資產原來的 實際利率(即初始確認時計算的實際利率)貼現，作為資產 餘額的減值列示，並在損益表中確認。
在預測債務工具的未來現金流時， 考慮了以下因素：
·預期在文書剩餘壽命內獲得的所有價值，包括適用時所提供的擔保。無法收回的損失進一步考慮了 收回撥備利息應收賬款的可能性；
·每項文書面臨的風險類型 ；以及
·預計在什麼情況下執行集合 。
然後，這些現金流按交易的實際利率 貼現。
具體而言，關於因交易對手的破產風險(信用風險)具體化而產生的可收回金額的調整，如果有證據表明交易對手的支付能力惡化，無論是由於逾期還是由於影響預期現金流結算的其他原因，債務票據被視為因破產而不可收回。
世行通過其風險管理部門實施政策、方法和程序，以減少其因交易對手破產而產生的信用風險。
這些政策、方法和程序適用於債務工具、或有負債和其他承諾的發行、審查和記錄，用於確定可收回價值，以及用於計算覆蓋相應信用風險所需的金額。
用於確定、衡量、控制和緩解信用風險敞口的程序以個人水平為基礎，或按相似性分組。
·個性化管理的客户： 批發客户、金融機構和某些公司。風險管理是通過依靠內部風險評估模型的決策支持工具增強的分析來執行的。
·標準化管理的客户：這一類別包括未歸類為個性化客户的個人和實體。風險管理方法採用自動化的 模型進行決策和評估內部風險。在模型的全面性或準確性不足的情況下，專業分析師團隊會對這些模型進行補充。與標準化客户相關的貸款通常在有損失歷史記錄且逾期超過90天時被歸類為不可收回 。
關於信貸風險的減值準備，本行會評估所有貸款業務。貸款既按個人減值進行評估，也按集體減值進行評估。按攤銷成本確認的貸款並未單獨評估減值，將根據風險特徵的相似性進行集體減值評估 。單獨評估減值的貸款 不包括在集體減值評估的餘額中。
在評估個別貸款的減值損失時，本行會考慮借款人的情況，包括其經濟和財務狀況、負債水平、創收能力、現金流、管理、公司治理、內部控制質量、付款歷史、行業經驗、或有事項和信貸限額，以及與資產有關的其他相關特徵，包括資產的性質和用途、 類型、充足性和流動性水平擔保，以及總信貸價值。並基於評估時減值損失的歷史經驗和其他已知情況。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-29 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
為計算整體評估為減值的貸款的減值損失，本行根據金融資產的信用風險特徵和相似性將其分類。 此分類考慮各種因素，包括分類、資產類型、抵押品和與評估時的減值損失歷史經驗和其他已知情況相關的其他因素。
在某些情況下，估計金融資產減值損失金額所需的可觀察數據可能有限，或可能不再與當前的 情況完全相關。
在這些情況下，實體利用其基於判斷的經驗來估計任何減值損失的價值。同樣，實體利用其基於判斷的經驗來調整一組金融資產的 可觀察數據，以準確反映當前情況。
減值損失使用統計 模型計算，該模型考慮了以下因素：
·違約風險敞口(EAD)-這是借款人違約之日的風險敞口金額。違約的持續時間被合併到“違約概率”(PD)的計算中。
·根據《國際財務報告準則》，用於計算的風險敞口水平為資產負債表中披露的實際風險敞口。
·違約概率(PD)-這是借款人無法履行本金和/或利息支付義務的可能性。
對於分類為階段1的交易以及資產的整個生命週期(階段2和階段3)，使用一年時間範圍來確定PD；也就是説，它量化了借款人違約的概率 。如果一筆貸款的本金或利息逾期90天或以上，或者如果該貸款尚未償還並且對交易對手的償付能力存在重大懷疑(主觀可疑資產)，則該貸款被視為違約。
·違約損失(LGD)--指違約造成的損失。
LGD的計算基於不良貸款的淨沖銷、計入與貸款相關的抵押品、與追回過程相關的收入和支出以及違約發生的時間點 。
·損失確認期限(LIP)--這是指損失事件發生到確認該損失的證據之間的間隔時間。換句話説，它 描述了從信用損失事件發生到這種損失得到最終確認的時間跨度。
·此外，在註銷逾期貸款(這是銀行用盡一切努力追回債務之後才採取的行動)之前，應為貸款的剩餘餘額計提全額準備金，以便貸款損失準備金完全彌補所發生的損失。因此，本行相信其貸款損失準備計提方法已被制定，以確定可能發生減值的貸款。
三、債務工具或權益工具分類 通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產
按公允價值通過其他全面 收益計量的債務工具或權益工具的攤餘成本與公允價值之間的差額在同名項目下於權益中確認。
如有客觀證據顯示上述差額可歸因於公允價值因未收回而下跌而確認的減值虧損，則該等差額將不再於權益中確認，並於當日以累計金額重新分類至綜合損益表 。投資於股權工具的被視為永久性的虧損不會在隨後的期間沖銷。
i) 回購協議
根據非選擇性回購協議以固定價格進行的金融資產的買賣在綜合資產負債表中確認為回購協議中的投資(資金)，具體取決於債務人(債權人)的性質，分類在“現金和現金等價物 和巴西中央銀行的強制性存款”、“來自信貸機構的貸款和其他應收款”或“對客户的貸款和墊款”項下。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-30 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
採購和銷售價格之間的差額被確認為合同期間的利息收入。
j) 租賃會計--IFRS 16
一、租賃標識
採用國際財務報告準則第16號時，本行根據國際財務報告準則第16號租賃原則確認租賃負債。
以下豁免也適用於 ：
·將剩餘租期不到12個月的租約計為短期租約；
·對低價值基礎資產的租賃進行會計處理。
銀行簽訂物業和設備租賃合同。 這些租賃協議所涵蓋的資產主要是與分行相關的房地產。
桑坦德銀行不持有任何屬於投資物業定義的使用權資產。
二.租賃期
租賃協議是在單獨的基礎上進行正式化、分析和重新談判的 ，包含廣泛的不同條款和條件。銀行評估租賃期限以及 繼續佔用物業的意圖。因此，租賃期估計可能會根據合同條件而有所不同， 考慮到延期選擇和法律規定。
本行認為，在到期日之前提前終止 合同收取的罰款並不構成重大組成部分。
三.初始測量
初始入賬時，租賃確認為使用權資產，並於租賃資產可供本集團使用之日確認為相應負債。
將予確認的使用權資產按其成本計量，並由租賃負債抵銷，租賃負債指截至該日尚未支付的租賃付款的現值。 租賃付款使用承租人的增量借款利率貼現。概無虧損性合約須於首次採納日期對使用權資產作出調整 。
使用權資產按攤銷 成本計量如下：
·租賃 負債的初始計量值;
·在開始 日當天或之前支付的任何租賃付款，扣除收到的任何獎勵;
·任何可直接歸屬的初始成本;以及
·恢復成本，如果滿足IAS 37中關於確認準備金、或有負債和或有資產的標準。
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-31 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
桑坦德銀行集團採用增量借款 利率，即在同等 條款、抵押品和經濟條件下，為獲得與租賃資產價值相似的資產而借入必要資金所產生的利率。該利率在桑坦德巴西銀行內由自由資產的融資成本曲線表示， 根據預計租賃期估計，在單個基礎上應用於每個租賃協議。
租賃負債包括 下列租賃付款的淨現值：
·扣除任何獎勵的固定付款;
·基於利率或指數的可變付款;
·預期承租人將支付的款項， 基於擔保的剩餘價值;
·看漲期權的行使價格，如果 承租人對期權的行使有合理的保證;以及
租賃期限屆滿，承租人可以解除租賃合同。
租賃負債主要根據通貨膨脹進行調整 (IGP-M)，以下詳述截至2023年12月31日基準日的估計預測
| IGP-M預測 | |
| 使用時間長達3個月 | |
| 3個月至12個月 | |
| 從1年到3年 | |
| 從3年到5年 | |
| 超過5年 |
四、後續測量
初始計量後，記錄為使用權的資產的價值正在使用成本法進行更新，因此，根據國際會計準則第16號-固定資產關於使用權的準則，任何累計折舊將按月扣除，並在適用的情況下更正對租賃負債的任何重新計量 。
最初記錄的租賃負債按月更新，方法是增加每份租賃協議利息部分的負債額，並減少每月租賃付款金額，並在適用時對任何租賃重新計量進行更正。
租賃負債被重新計量，如果租賃期限或合同價值發生變化，租賃負債的新確定產生的金額被記錄為相應使用權資產的沖銷 分錄。
使用權要經過減值測試。
k) 持有待售非流動資產
持有待出售的非流動資產包括賬面金額 個別項目或指定待處置的資產組，或屬於擬出售的業務單位的項目 (“非持續經營”)，按其目前狀況出售的可能性極高，並預期於 一年內出售。合併實體因全部或部分清償債務人的償付義務而取得的不動產或其他非流動資產被歸類為通過拍賣持有以待出售的非流動資產，拍賣通常在一年內進行。
持有待售的非流動資產按公允價值減去銷售成本與歸入該類別當日的賬面金額之間的較低者計量。 該等資產不應計提折舊。
資產或處置集團因其賬面值減至公允價值(減去銷售成本)而產生的減值損失，在綜合損益表的“處置損益及未歸類為非持續經營的持有待售非流動資產的費用”中確認。 持有待售的非流動資產因公允價值隨後增加(減去銷售成本)而產生的收益，增加其賬面金額，並在綜合損益表中確認，最高可達相當於先前確認的減值的金額。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-32 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
I) 剩餘期限 期限和平均利率
附註43-d披露了對綜合資產負債表中某些項目在2023年、2022年和2021年財政年度末的餘額到期日的分析。
m) 固定資產
永久性資產包括銀行擁有的建築物、土地、傢俱、車輛、計算機硬件和其他設備的價值。這一類別還包括本行在全額或部分清償來自第三方的應收金融資產時收到的有形資產，這些資產將用於持續使用，以及根據融資租賃獲得的有形資產，按其購置成本減去各自累計的折舊和任何減值損失(賬面淨值超過可收回金額)列報。
折舊是根據資產購置成本減去其剩餘價值，採用直線折舊法計算的。建築物和其他構築物所在的土地具有無限期的使用壽命，因此不受折舊的影響。
有形資產的折舊費用在綜合損益表中確認，主要按以下折舊率計算(根據各種資產的平均估計使用年限)：
| 年率 | |||||||||||
| 自用建築物 | |||||||||||
| 傢俱 | |||||||||||
| 固定裝置 | |||||||||||
| 辦公室和IT設備 | |||||||||||
| 對第三方物業的改進 |
在每個報告期結束時，本行評估 是否有任何跡象顯示其有形資產可能受到減值影響，即當資產的賬面金額超過其可收回金額時，無論是通過使用還是出售。
一旦確定有形資產的可收回金額減少，通過確認其可收回金額減少的會計損失，將其調整為其可收回金額，記入“其他資產減值損失(淨額)”。此外，重新計算該資產的折舊價值，以調整該資產的使用壽命的價值。
如有證據或跡象顯示有形資產的價值已回升，本行確認已沖銷先前記錄的減值損失，並必須根據資產的剩餘使用年限調整未來折舊費用。在任何情況下，資產減值損失的沖銷都不會使資產的賬面金額增加到超過在以前期間沒有確認減值損失的情況下的賬面金額。
自用固定資產的維護保全費用在發生當期確認為費用。
n) 無形資產
無形資產是指因企業合併或內部開發的軟件而產生的可識別的非貨幣性資產 (可與其他資產分開)，其使用壽命有限或不確定。確認僅限於收購成本可可靠計量且合併實體認為有可能產生未來經濟效益的資產。
無形資產最初按其購置或生產成本確認，其後在扣除任何累計攤銷及任何減值虧損後淨額計量。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-33 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
一、善意
於收購附屬公司的投資時，投資成本與投資者在被投資實體(不論附屬公司或聯營公司)的可識別資產、負債及或有負債的公允淨值中所佔份額之間的任何差額，均根據國際財務報告準則第3號“企業合併”確認。
商譽是指收購方預期被收購實體的資產將帶來未來經濟利益而支付的款項，但不能單獨確認和確認 。
被投資實體的可識別資產、負債和或有負債的公允價值淨值相對於其賬面價值的調整 根據收購日各自的公允價值分別分配給收購的可識別資產和假設負債。
如屬在 階段執行的業務合併，先前持有的被收購實體的股權將按收購日期的公允價值重新計量，該收購日期為該被收購實體的控制權獲得擔保的日期。
二、其他無形資產
這代表一種可識別的非貨幣資產 ，缺乏實物實體。它主要源於軟件開發和獲得能夠為世行帶來經濟利益的權利。這些資產可以具有有限的或不確定的使用壽命。
其他無形資產在綜合分析所有相關因素後，如確定該資產預期為本行帶來現金流入的期間並無可預見的 限制，則被分類為具有 無限期使用年限。在所有其他情況下，這些資產被認為具有有限的使用壽命。
使用年限不確定的無形資產不攤銷：在每個報告期結束時，實體審查分類為使用年限不確定。如果維持這一分類，這些資產將接受年度減值測試，以確定其可收回金額(IAS36)。
具有規定使用年限的無形資產在其使用年限內採用與有形資產折舊類似的方法進行攤銷。攤銷費用在綜合損益表“折舊和攤銷”項下確認。
在每個報告期結束時，本行會評估 是否有任何跡象顯示無形資產項目可能已發生減值，即賬面金額 超過其可收回金額的資產。如發現任何減值，則將資產調整至其可收回金額。
對其他 無形資產--如軟件--的可收回金額的計量是基於其使用價值，以及與銀行業務有關的資產停產情況的分析。
軟件採購和開發成本最多在5年內攤銷 。
o) 其他資產
這包括所有預付款和撥備收入(不包括撥備利息)的餘額、與已獲得客户的關係、養老金計劃債務與計劃資產價值之間的差額(如果該餘額對實體有利)的淨值，前提是淨值將在合併的資產負債表中披露，以及不屬於其他項目的任何其他金額和資產的價值。
本銀行採用客户關係的使用價值 作為衡量可收回金額的基礎，因為由於缺乏可靠的基礎來估計在知情的 和有意願的各方之間的公平交易中出售資產將實現的價值，因此無法合理地確定銷售淨值。通過購買“工資單”獲得的客户關係的使用價值是以個人為基礎確定的。按業務領域進行分析，目的是展示預期產生的未來經濟效益和預期現金流的現值。這些分析根據每項業務的實際現金流(使用價值)每季度進行審查，然後與賬面金額進行比較，以評估是否需要確認減值損失。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-34 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
p) 保險合同
經世行認可的保險合同被認為是繁重的。如果分配用於履行的現金流、任何以前確認的收購現金流以及在初始確認之日合同產生的任何現金流共同導致 淨流出，則保險合同在初始確認日被視為負擔沉重。虧損在損益中確認為與繁重合同集團相關的淨流出，這導致集團負債的賬面金額等於履行現金流，而集團的合同服務利潤率為零。
世行資產負債表上確認的保險合同十分繁重，因為用於履行合同的現金流是淨流出的。本行確認與這些繁重合同相關的淨流出的損益為 損益，導致負債的賬面金額等於履行現金流，本集團的合同服務利潤率為零。
q) 關於司法和行政程序、承諾和其他規定的規定
桑坦德銀行及其子公司從事與税務、勞工和民事有關的司法和行政訴訟，這些訴訟源於其正常運作過程。
在每個資產負債表日重新評估撥備，以反映最準確的當前估計，並可能在資源外流和相關債務不太可能發生時完全或部分沖銷或減少撥備。這包括法定期限屆滿、在法律程序中作出最終判決等情況。
當司法或行政訴訟的損失風險被評估為可能時，司法和行政規定即被確認，所涉及的金額可根據訴訟的性質、複雜性和歷史結果，以及內部和外部法律顧問的意見以及可獲得的最佳信息，以充分的確定性進行估計。對於認為可能存在損失風險的情況，不確認撥備，但在財務報表附註中披露了相關信息。對於損失風險被視為遙不可及的情況，不需要披露。
或有資產不在會計記錄中確認 ，除非有有形擔保或有利的司法裁決，沒有進一步上訴的可能性，因此收益幾乎是確定的。可能成功的或有資產(如有)僅在財務報表中披露 。
在作出有利於桑坦德銀行的最終判決的情況下，對方當事人有權在現行法律規定的時限內提起撤銷訴訟。撤銷訴訟被視為新的法律程序，如果提交，將對或有負債進行評估 。
r) 其他負債
其他負債包括所有應計支出和遞延收入(不包括應計利息)的餘額，以及未歸類於其他類別的任何其他負債的價值。
銀行已制定了具有特定歸屬條件的長期補償計劃 。這些歸屬條件包括：(I)服務條件，要求參與者在整個歸屬期間保持受僱狀態；(Ii)績效條件，其中分配給每個參與者的股票數量是基於對銀行業績指標的評估：桑坦德銀行集團的總股東回報(TSR)與銀行全球主要競爭對手的總股東回報(TSR)的比較；以及(Iii)市場條件，因為某些參數與銀行股票的公允價值掛鈎。本行在評估公允價值時，參考授予日授予的權益工具的公允價值，並考慮每項計劃的市場狀況，以確定所提供服務的公允價值。
股票結算
本行衡量所提供服務的公允價值時，會參考授權日授予的權益工具的公允價值，並在估計公允價值時考慮每項計劃的市況 。在接受服務時，為確認歸屬期間的人員支出和資本儲備，世行將考慮服務條件的處理，並根據對預期授予的權益工具數量的最準確估計，確認歸屬期間接受的服務的金額。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-35 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
現金結算
對於以現金結算的股份支付(以股份增值的形式)，本行按公允價值計量所提供的服務和產生的相應負債。此流程捕獲從授予日期到結算日期的股票增值。世行在每個報告期結束時重新評估負債的公允價值，這一金額的任何變化都會在報告期的結果中確認。為根據整個歸屬期間“應付薪金”的規定確認人事費用，以反映接受服務的情況，本銀行記錄總負債 ，這是對歸屬期間結束時預期授予的股份增值權數量的最佳估計，並根據可獲得的最佳估計，確認歸屬期間收到的服務的價值。本行定期檢討其對歸屬期末將授出的股份增值權數目的估計。
t) 收入和支出的確認
世界銀行在確認其收入和支出時採用的關鍵標準概述如下：
一、利息及類似收入和支出
與利息和類似項目有關的收入和支出通常採用實際利率法按權責發生制確認。
二、佣金、手續費及類似項目
手續費和佣金收入和支出在損益表中按不同性質的標準確認(附註34)。主要標準如下：
·與金融資產和金融負債相關的手續費和佣金收入和支出，按公允價值通過損益計量，在付款時確認；
·在一段時間內提供的交易或服務產生的交易或服務在這些交易或服務期間確認；以及
·與單個 交易中提供的服務相關的服務在交易執行時確認。
三、非財務收入和費用
出於會計目的，它們按權責發生制確認。
四、延期收款和付款
按按市價貼現預期現金流所得的賬面值確認，作會計用途。
五、貸款安排費用
貸款安排費用，包括申請費和發起費，在貸款期限內的損益表中應計和確認。具體地説，對於發端費用，可歸因於貸款合同中發生的直接成本的
部分立即在綜合收益表中確認。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-36 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
u) 擔保
U.1)財務擔保
財務擔保被定義為合同，根據該合同，實體承諾在第三方未能履行承諾的情況下代表該第三方進行具體付款，而不管其可能採取的各種法律形式，包括但不限於擔保、由該實體簽發或確認的不可撤銷跟單信用證等。
本行初步將與財務擔保有關的費用按公允價值確認為綜合資產負債表上的負債。此公允價值通常是預計在合同期限內從這些合同中獲得的費用、佣金或利息的現值。
財務擔保，無論擔保人、票據或任何其他情況，都要接受定期審查，以評估信用風險敞口，並在必要時確定是否需要撥備。信用風險的評估採用與量化按攤餘成本計量的債務工具的減值損失的標準類似的標準。
為這些交易確定的撥備 在合併資產負債表(附註22)“司法和行政訴訟、承諾和其他撥備”項下確認。
如果財務 擔保需要特定撥備，則應分配的相應佣金在合併資產負債表中“按攤銷成本計算的財務負債--其他財務負債”項下確認，並重新分類到適當的撥備。
U.2)擔保和信用風險緩解政策
桑坦德銀行通過在其業務中使用擔保來執行信用風險管理。
桑坦德銀行利用擔保來增強其在面臨信用風險的業務中的恢復能力。使用的擔保類型包括擔保、財產、具有減免權的法律結構 和抵消協議。該行每年都會對其擔保政策進行審查，以反映市場的變化、作為抵押品的資產的特點以及這些資產的狀況。這些是需要審查的技術參數的示例。
信用額度會根據客户行為持續監控和調整 。因此，潛在的損失額只佔全部可用資金的一小部分。
v) 銀行管理的資產，包括投資和養老基金
由第三方擁有並由合併實體管理的資產不在合併財務報表中列報。管理費計入綜合損益表的“手續費及佣金收入”。附註43-b載有關於銀行管理的第三方資產的信息。
合併實體管理的投資基金和養老基金不計入合併財務報表，因為相關資產歸第三方所有。 銀行實體向這些基金提供服務(資產管理和託管服務)在本年度賺取的費用和佣金在合併損益表的“費用和佣金收入”標題中確認。
w) 離職後福利
離職後福利計劃 包括世行作出的承諾：(I)補充公共養老金制度的福利；以及(Ii)在符合條件的員工及其直接受益人退休、永久殘疾或死亡時提供醫療援助。
固定繳款計劃
固定繳款計劃 是一項離職後福利計劃，根據該計劃，銀行及其附屬公司作為發起實體，向養老基金繳納固定數額的款項。如果基金沒有足夠的資產來履行與本期和前期提供的服務相關的所有福利，則贊助實體沒有法律或推定義務提供額外捐款。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-37 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
在這方面作出的貢獻在損益表中確認為“利息和類似費用”。
固定福利計劃
固定福利計劃是離職後福利計劃，不是固定繳款計劃，詳見附註21。根據該計劃，擔保實體有義務 向員工提供商定的福利，承擔福利成本可能高於預期的潛在精算風險。
對於固定福利計劃，《國際會計準則》第19號--僱員福利的最新更新在離職後福利的會計和披露方面進行了重大變化，包括取消了確認計劃債務的走廊機制，以及修改了確認計劃資產利息收入的標準(根據精算債務貼現率進行估值)。
此外，在負債賬户中對以前未確認的精算損失(精算赤字)進行充分確認，並在權益賬户“其他全面收入”項下相應地記入 項。
主要定義
- 固定福利債務的現值代表 不包括計劃資產任何扣除的預期未來付款的現值，以償還因僱員在本期和以前期間的服務而產生的債務 。
- 赤字或盈餘是指：(A)固定福利債務的現值；減去(B)計劃資產的公允價值。
- 擔保實體可在資產負債表上確認該計劃的資產 ，條件是：(I)基金的資產足以支付與該計劃或擔保實體的員工福利有關的所有債務；或(Ii)將資產返還擔保實體，其目的是將其償還已支付給員工的福利。
- 精算損益是固定福利債務現值的變化，原因是：(A)經驗調整(採用的精算假設與實際結果之間的差異的影響)；(B)精算假設變化的影響。
- 當期服務成本是指可歸因於僱員當期服務的固定福利義務的現值增加。
- 過去的服務成本對應於因修改計劃或減少覆蓋的員工人數而導致的員工在以前期間提供的服務的固定福利義務的現值的變化。
離職後福利在損益表中的利息支出和類似支出及準備金(淨額)項下確認。
固定福利計劃是根據外部諮詢公司每年在每個財政年度結束時進行的精算研究確認的，並在隨後的期間 有效。
x) 其他長期僱員福利
其他長期僱員福利， 定義為對提前退休受益人的義務--那些已停止向一個實體提供服務但未合法退休的人繼續對該實體享有經濟權利，直到他們按照以前為離職後固定福利計劃確定的辦法，為會計目的實現法定的退休狀態和按時間計算的獎金為止， 但所有過去的服務成本和精算損益都應立即確認(附註21)。
y) 離職福利
當確定要實施的根本變化的詳細正式計劃到位時，才會確認解僱福利。如果該計劃已開始執行，其主要特點已公開宣佈，或與其執行有關的客觀事實已披露，即可獲得承認。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-38 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
z) 企業所得税(IRPJ)、社會淨利潤繳費(CSLL)、社會融合計劃(PIS)和社會保障籌資繳費(COFINS)
所得税費用由所得税、社會繳費、PIS和COFINS之和得出 。現行所得税和社會繳費是通過將其各自的税率適用於應納税所得額來確定的，而PIS和COFINS的税率則適用於相關法律定義的具體計算基礎 。這一計算還包括對綜合損益表中確認的遞延税項資產和負債的變化進行的調整。對於直接在權益中確認的交易所產生的所得税費用，相應的 税收影響同樣在權益中確認。
企業所得税(IRPJ)負債
的計算税率為
所有銀行、金融機構、私營保險公司和資本化實體(在金融部門內經營的企業)的社會貢獻對淨收入(CSLL)的比率提高了
社會融合計劃(PIS) 和社會保障籌資(COFINS)的繳費是根據某些毛收入和費用計算的4.65%的合計税率 。允許金融機構在計算PIS和COFINS的計税基數時扣除具體的財務費用。PIS和COFINS被確認為利潤的組成部分(扣除某些收入和費用)；因此，根據國際會計準則第12號，它們被計入所得税。
被歸類為“當期”的税項資產和負債(不包括税項準備金)是指在未來12個月內應收回的税額和應付的税額。
遞延税項資產及負債 包括暫時性差額，確認為因資產及負債的賬面值與其各自的税基之間的差額，以及累積的税項抵免及虧損而預計須支付或收回的金額。這些金額 按資產變現或負債清償期間預期適用的税率計量，並於每個資產負債表日重新評估 。
遞延税項資產只有在合併實體可能會產生足夠的未來應課税利潤以抵銷該等遞延税項資產的情況下才予以確認。此外，遞延税項資產不得源於對不影響實際利潤或會計利潤的交易中的其他資產和負債的初始確認(業務合併的情況除外)。其他遞延税項資產，例如税項抵免和累計税項虧損，只有在被認為可能有足夠的未來應課税利潤可供運用的情況下才予以確認。
直接在權益中確認的收入和支出計入暫時性差異。
如附註23所述，世行對實現遞延税項資產的預期以未來業績預測為基礎，並以一項技術研究為依據。
AA)合併現金流量表
合併 現金流量表使用下列術語，其含義分別為：
·現金流：現金和現金等價物的流入和流出 現金等價物是高流動性的金融投資，價值變化風險不大，通常自原始收購日期起 期限約為三個月或更短。
·經營活動：為金融機構創造收入的主要活動，以及與融資或投資活動無關的其他活動。
·投資活動：收購和出售現金和現金等價物中未包括的長期資產和其他投資。
·融資活動：導致非經營活動的權益和負債的數額和構成發生變化的活動。
在編制綜合現金流量表時，流動性高、價值變動風險不大的金融投資被歸類為“現金和現金等價物”。該行將綜合資產負債表中“巴西中央銀行的現金和準備金”和“信貸機構的貸款和其他金額”中記錄的餘額歸類為現金和現金等價物， 受限使用和長期經營的資源除外。
支付和收到的利息與桑坦德銀行的經營活動相對應。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-39 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 3. | 合併的基礎 |
下面突出顯示的 是包括在桑坦德銀行合併財務報表中的直接和間接子公司以及投資基金。附註11提供了有關世界銀行使用權益法核算的實體的類似信息。
| 持有的股份或單位數(以千計) | 12/31/2023 | |||||
| 投資 | 業務細分市場 | 普通股和配額 | 優先股 | 桑坦德銀行的股權 | 所有權權益： | |
| 由桑坦德銀行控制。 | ||||||
| AymoréCrédito，Financiamento e Invstiento S.A.(AymoréCFI) | - | |||||
| Ben Benefícios e Serviços Instituição de Pagamentos S.A.(Ben Benefícios) | - | |||||
| Esfera Fidelidade S.A. | - | |||||
| Gira-Gestão Integrada de Recebíveis do Agronigócio S.A.(Gira) | - | |||||
| 眼鏡蛇有限責任公司 | - | |||||
| 返還資本股份有限公司 | - | |||||
| Rojo Entretenimento S.A. | - | |||||
| 您的位置：我也知道>教育/科學>教育。 | - | |||||
| Sancap Invstientos e Participaçóes S.A.(SACAP) | - | |||||
| 巴西桑坦德銀行管理有限公司(Santander Brasil Consórcio) | - | |||||
| Santander Corretora de CámBio e Valore Mobilários S.A.(Santander CCVM) | ||||||
| Santander Corretora de Seguros，Invstientos e Serviços(Santander Corretora De Seguros) | - | |||||
| 桑坦德銀行控股伊莫利亞裏亞銀行。 | - | |||||
| 桑坦德租賃公司(Santander Leating S.A.Arrendamento Mercantil) | - | |||||
| First Tecnologia e Inovação Ltd. | - | |||||
| SX Negócios Ltd. | - | |||||
| Comartilhados LTDA工具 | - | |||||
| AymoréCFI子公司。 | ||||||
| 現代銀行資本巴西銀行。 | - | |||||
| 解決方案4船隊諮詢公司(解決方案4船隊) | - | |||||
| 桑坦德租賃的子公司 | ||||||
| Banco Bandese S.A. | - | |||||
| Santander Distribuidora de Títulos e Valore MobiláRios S.A.(Santander DTVM) | - | |||||
| Sancap的子公司。 | ||||||
| 桑坦德銀行資本公司 | - | |||||
| 證據Previdéncia S.A. | - | |||||
| Santander Holding Imobiliária S.A.的子公司 | ||||||
| 夏普恩普雷迪門託斯有限公司 | - | |||||
| Apú11 Tecnologia e Negócios ImobiliáRios(APú11) | - | |||||
| Santander Distribuidora de Títulos e Valore MobiláRios S.A. | ||||||
| Toro Corretora de Títulos e de Valore MobiláRios Ltd.(Toro CTVM) | - | |||||
| Toro Invstientos S.A. | - | |||||
| Toro Corretora de Títulos e de Valore Mobiliários Ltd.的子公司。 | ||||||
| Toro Invstientos S.A. | - | |||||
| 由Sancap共同控制。 | ||||||
| 桑坦德汽車公司 | - | |||||
| Toro Investimentos S.A. | ||||||
| Toro Asset Management S.A. | - | |||||
| Mobills Labs Solutions em Tecnologia Ltda | - | |||||
| Toro Asset Management S.A. | ||||||
| Mobills Cordia De Seguros Ltda. | - | |||||
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-40 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
綜合投資基金
| · | Santander Fundo de Investimento Amazonas Multimercado Crédito Privado de Investimento no Exterior （Santander FI Amazonas）; |
| · | Santander Fundo de Investimento Diamantina Multimercado Crédito Privado de Investimento no Exterior （Santander FI Diamantina）; |
| · | Santander Fundo de Investimento Guarujá Multimercado Crédito Privado de Investimento no Exterior（Santander FI Guarujá）; |
| · | Santander Fundo de Investimento SBAC Referenciado DI Crédito Privado（Santander FI SBAC）; |
| · | Santander Paraty QIF PLC（Santander Paraty）（3）; |
| · | Prime 16 - Fundo de Investimento Imobiliário（atual BRL V - Fundo de Investimiliário- FII）（1）; |
| · | 桑坦德金融機構對衝策略基金（桑坦德金融機構對衝策略）（2）; |
| · | Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Multisegmentos NPL Ipanema VI - Não Padronizado （Fundo Investimento Ipanema NPL VI）（3）; |
| · | Santander Hermes Multimercado Crédito Privado投資結構基金; |
| · | Fundo de Invstientos em Direitos Creditórios Atacado-Não Padronizado(4)； |
| · | 沒有外部的實際投資基金； |
| · | Fundo de Invstientos em Direitos Creditórios-Getnet(3)； |
| · | Santander Flex Fundo de Invstiento Direitos Creditórios(4家)； |
| · | San Créditos Estructurados-Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios Não Padronizado(4)； |
| · | D365--Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios(4)； |
| · | Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios Tellus(4)；e |
| · | 投資基金第四章(4)。 |
| (1) | 桑坦德銀行被確定為某些逾期信貸業務的債權人，由房地產資產擔保。收回這些信貸的操作包括將房地產抵押品 貢獻給房地產投資基金的股權，然後將該基金的配額轉讓給桑坦德銀行，以結算上述信貸操作 。 |
| (2) | 桑坦德銀行通過其子公司持有與桑坦德銀行Party和註冊在愛爾蘭的Santander FI對衝策略子基金相關的風險和回報，並將兩者完全合併到 其合併財務報表中。桑坦德-帕拉蒂銀行缺乏獨立的權益頭寸，因為所有會計分錄都來自桑坦德-FI對衝策略子基金的財務狀況。 |
| (3) | 該基金從2022年6月開始合併，由AymoréCFI控制，後者持有該基金100%的單位。 |
| (4) | 由Return Capital Serviços(Br)de Recuperação de Crédito S.A. |
已採取公司行動，根據桑坦德集團的業務計劃重組實體的運營和活動。
A)收購APé11 Tecnologia e Negócios ImobiliáRios Ltd.的剩餘所有權 權益。
2023年12月22日，Santander Holding Imobiliária S.A.(以下簡稱“SIS”)--本公司的全資子公司--與APí11 Tecnologia e Negócios ImobiliáRios Ltd.的股東簽訂了股份購買協議。(“11”)收購“11”S小股東持有的其餘10%股本(“營運”)。行動結束後，施正榮現在持有APí11 100%的股本 。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-41 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
B)完全合併Mob Soluéóes/em Tecnologia Ltd.由Return Capital S.A.進入Mobills Labs Soluéóes em Tecnologia Ltd.
2023年10月31日，暴徒索魯薩克斯科技有限公司。(“Mob”)被完全合併，其資產由其直接母公司Mobills Labs Soluéóes em Tecnologia Ltd.da吸收。(“Mobills”)。 Mob全面合併的實施並未導致Mobills股本的增加，因為Mob的所有已發行股份均由Mobills持有，因此已按權益法計入投資賬户。
C)出售Banco PSA Finance Brasil S.A.和Stellantis Corretora de Seguros e Serviços Ltd.持有的全部所有權權益。
2023年8月31日，AymoréCrédito金融投資公司(“Aymoré”)和Santander Corretora de Seguros，Invstientos e Serviços S.A.(“Santander Corretora de Seguros”)完成了將(A)Aymoré持有的股權出售給Stellantis Financial Service，Santander Corretora de Seguros，Santander Corretora de Seguros S.A.(“Banco PSA”)，佔Banco PSA Finance Brasil S.A.(“Banco PSA”)股本的50%。代表Stellantis Corretora de Seguros e Serviços Ltd.股本的50%(50%)。(“Stellantis Corretora”)，給Stellantis Services Ltd.(“行動”)。
業務完成後，Aymoré 不再持有Banco PSA的任何股權，Santander Corretora de Seguros不再持有Stellantis的任何股權 Corretora。
D)收購Fit Economia de Energia S.A.的股份和投資。
2023年8月1日，Santander Corretora de Seguros， Invstientos e Serviços S.A.與HB Fit Participaçóes Ltd.簽訂了一項協議。收購和投資Fit Economia de Energia S.A.(“公司”)。本次業務成功完成後，桑坦德銀行將持有本公司股本(“業務”)65%的股權。
該行動的完成取決於是否滿足類似交易中的某些慣例條件，包括獲得適用的監管批准。
E)巴西桑坦德銀行(Banco Santander)S.A.與索迪斯通行證國際公司(Sodexo Pass International)和索迪斯通行證(Sodexo Pass do Brasil Serviços de Inovação Ltd.)的合資企業。
2023年6月24日，桑坦德銀行與Sodexo Pass International和Sodexo Pass do Brasil Serviços de Inovação Ltd.簽訂了一項合資協議，確定完成運營後，桑坦德銀行將持有Sodexo Pass do Brasil Serviços e Comércio S.A.(“運營”)20%的股權。
該行動的完成取決於是否滿足類似交易中的某些慣例條件，包括獲得適用的監管批准。
F)收購Toro Participaçáes S.A.的全部所有權權益
2023年6月7日，Banco Santander(Brasil)S.A.(Banco Santander(Brasil)S.A.)簽訂股份買賣協議，收購相當於
該業務是桑坦德銀行在證券經紀市場和投資平臺發展中更積極、更多元化的機會，擴大了股票、固定收益、公共證券、銀行證券、私人信貸、FII(房地產投資基金)、ETF、BDR(巴西存託憑證)以及金融教育和投資分析領域的業務。
收購溢價由收購資產的價值和預期未來盈利能力構成，這是由於Toro Participaçóes S.A.的活動產生的協同效應。
此次收購是通過桑坦德銀行收購14,717,658股公司發行的無面值普通股登記股票而進行的，條件如下：
A.在截止日期，金額為雷亞爾$
B.R$
對於Toro的經濟財務評估，使用了 貼現現金流標準。
100%收購的淨對價為1美元。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-42 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 成交日期：01/03/2024 | |
| 分配價格 | |
| 股東權益(a) | |
| 盈餘--無形資產(公允價值)(B) | |
| 品牌(C) | |
| 軟件(D) | |
| 客户組合(E) | |
| 競業禁止(F) | |
| 已確定的資產 | |
| 商譽 | |
| 收購的總股本 | |
| 資產附加值 | |
| 在交易中產生的商譽 | |
| 總淨對價 | |
(A)數額為#雷亞爾
(B)本公司根據一家獨立公司出具的報告 確認收購(業務合併)中按公允價值計量的有形和無形資產的分配。
(C)Toro的品牌在市場上具有相關性 並得到客户的認可，因此被確定為無形資產。在評估時，採用了盈利能力法(“收入 法”)，採用了避免特許權使用費的方法(“免除特許權使用費”)。
(D)Toro在其業務範圍內有相關的技術平臺。從管理的角度來看，這種無形的東西有相關的價值。為了評估該軟件， 使用了收益法，更具體地説是多個時期的超額盈利能力法。
(E)Toro自2010年成立以來擁有客户組合，涉及各種與投資相關的產品。因此，客户關係產生了經濟利益，因此，它被確定為無形資產。評估採用了盈利能力法(“收益法”) ，更具體地説是多個時期的超額盈利能力法
(F)《Toro股東協議》的簽署方已在SPA內簽署了一份競業禁止協議。因此，不言而喻，競業禁止協議對本公司細分市場的任何市場參與者仍然具有價值。該協議的規定期限為5年，截止日期後。 在評估時，採用收益法，採用增量現金流量法。
關於收購金額和假設對價的其他信息正在評估中，並將根據收購方法的會計處理(必須在收購之日起1年內完成)在未來的披露中按適用情況進行披露。
業務完成後，Santander Corretora成為WebMotors 30%股本的持有者，而CarSales現在持有70%。
a) Santander Corretora de Seguros，Invstientos e Serviços S.A.對Bioas-Serviços Ambientais，Restauração e Carbono S.A.的投資。
2022年11月9日，Santander Corretora de Seguros，Invstientos e Serviços S.A.(“Santander Corretora”)簽訂了一項投資協議，收購Bibias-Serviços Ambientais，Restauração e Carbono S.A.(“Biamas”)的股份。BIOAS 是一個實體，成立的目的是提供服務，致力於制定和實施以恢復和保護生物多樣性和自然生態系統為重點的計劃，從而與桑坦德集團的環境、社會和治理(ESG)目標保持一致。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-43 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
截至2023年3月21日，在業務完成後，桑坦德經紀公司收購了Bias 16.66%的股權。
b) 投資：LexisNexis Serviços de Análise de Risco Ltd.在Gestora de Inteligència de Crédito S.A.
2022年12月20日，桑坦德銀行與其他股東一道，通過認購LexisNexis Serviços de Análise de Risco Ltd.發行的新股，完成了投資交易。(“LexisNexis”)在Gestora de Inteligència de Crédito S.A.(“GIC”)。 認購完成後，LexisNexis成為GIC股本的20%(20%)的持有者。
隨着交易的完成和LexisNexis進入GIC，桑坦德銀行現在持有GIC發行的15.56%的股份。
c) Atual Serviços de Recuperação de Créditos e Meios Digitais S.A.完全剝離為Return Capital S.A.和Emdia Serviços ESpecializados em Cobrança Ltd.
2022年10月31日，Atual Serviços de Créditos e Meios Digitais S.A.(“Atual”)進行了徹底的剝離，其資產由其直接子公司Return Capital S.A.(“Return”)和Emdia Serviços ESpecializados em Cobrança Ltd.吸收。(“emdia”)，根據議定書中確定的比率和行動的理由。剝離後，Return的資本增加了3,990,617雷亞爾，“emdia”增加了267,027,054雷亞爾，這兩個實體現在都由Banco Santander(Brasil)S.A.直接擁有，成為Return的唯一股東和“emdia”的唯一合作伙伴。
d) 收購SX Tools Soluçóes{br]e Serviços Comartilhados Ltd.
2022年9月26日，桑坦德銀行(巴西)(“Banco Santander”)收購併認購了SX Tools Soluçóes e Serviços Ltd.(“SX Tools”)的增資股份，從而獲得了該公司股份的全部所有權。這筆增資已在2022財年內全額支付。SX Tools將主要為桑坦德銀行及其集團公司提供服務，專注於集中採購專門提供這些服務的技術供應商。
| e) | 收購CSD Central de Serviços de Registro e Depósito AOS Mercados Financeiro e de Capitais S.A.的股份。 |
於2022年1月21日，Santander Corretora de{br>Seguros，Invstientos e Serviços S.A.(“Santander Corretora”)與其他投資者與CSD Central de Serviços de Registro e Depósito AOS Mercadais S.A.(“CSD BR”)及其股東訂立投資協議及其他契諾(“協議”)，目的是認購CSD BR 的少數股權(“營運”)。CSD BR由巴西中央銀行、巴西證券交易委員會和該國私人保險監管機構授權，作為金融資產、衍生品、證券和保險單的註冊商。在滿足協議概述的先決條件後，經營於2022年5月26日完成，導致Santander Corretora獲得CSD BR 20%(20%)的股權。
f) 出售Paytec Tecnologia em Pagamentos Ltd.持有的全部股份。和Paytec Logístia e Armazém Ltd.
2022年5月26日，桑坦德銀行 與Getnet Adquirència e Serviços para Meios de Pagamento S.A.-Instituição de Pagamento(“Getnet IP”)簽訂了股份買賣協議，包括轉讓所有權和其他契諾，以獲得Paytec Tecnologia em Pagamentos Ltd.100%的股權。(“行動”)。經營完成後，Getnet IP現直接擁有Paytec Tecnologia em Pagamentos Ltd.的100%股權。並間接控制Paytec Logístia e Armazém Ltd.
g) 收購Montus Invstientos Ltd.和Montus Corretora de Seguros Ltd.的股份。
2021年6月15日，Santander Distribuidora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.(“Santander DTVM”，PI Distribuidora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.的新公司名稱)、Toro Corretora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.(“Toro CTVM”)、Toro Invstientos S.A.(“Toro Invstientos”，與Toro CTVM一起，“Toro”)與Montus Invstientos Ltd.和Montus Corora de Segs uroda的合夥人簽訂了一項投資協議和其他協議。(統稱為“Montus”)，據此，於經營完成後，Toro Invstientos將收購 Montus的100%股本(“營運”)。蒙圖斯公司總部設在貝洛奧裏藏特，通過基於目標的自動化投資申請開展業務。 在滿足適用的先例條件後，業務於2022年1月4日正式完成。
h) 收購Mobills Labs Soluçóes em Tecnologia Ltd.的股份。和Mob Soluçóes em Tecnologia Ltd.
2021年6月15日，Santander Distribuidora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.(“Santander DTVM”，PI Distribuidora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.的新公司名稱)、Toro Corretora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.(“Toro CTVM”)、Toro{br>Invstientos S.A.(“Toro Invstientos”以及Toro CTVM“Toro”)與Mobills Soluçem Tecnoloda，Ltd.，股東簽訂了投資協議和其他協議。和Mob Soluçóes
em Tecnologia Ltd.(統稱為“Mobills”)。根據本協議，在運營成功完成後，Toro
Invstientos將獲得Mobills 100%的股本(“運營”)。Mobills總部設在塞拉，提供一套金融應用程序，這些應用程序擁有龐大的用户基礎，尤其是在財務規劃領域。在滿足適用條件的前提條件後，聯合行動於2022年1月4日正式完成。
I)將Santander Corretora在WebMotors S.A.的部分股權出售給CarSales.com Investments Pty Ltd.
2023年4月28日，Santander Corretora de Seguros， Invstientos e Serviços S.A.(“Santander Corretora”)成功完成將相當於WebMotors S.A.(“WebMotors”)股本40%的股份出售給CarSales.com Investments Pty Ltd(“CarSales”)(“業務”)。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-44 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 4. | 現金和現金等價物 |
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 現金 | |||||
| 境外現金及現金等價物及外幣投資 | |||||
| 回購協議。 | |||||
| 銀行同業存單（CDI） | |||||
| 總計 | |||||
| 5. | 應收信貸機構貸款和其他應收款 |
綜合資產負債表中“來自信貸機構的貸款及其他貸款”項目下的結餘 按分類、類型及貨幣劃分的明細如下：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 分類： | ||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | ||||
| 包括： | ||||
| 按攤銷成本向信貸機構提供的貸款及其他應收款項 | ||||
| 減值虧損撥備（附註9. c） | ( |
( |
( | |
| 貸款及其他應收信貸機構款項，淨額 | ||||
| 貸款和其他應收信貸機構款項，毛額 | ||||
| 類型： | ||||
| 定期存款投資 | ||||
| 回購協議 (1) | ||||
| 司法存款 | ||||
| 其他帳户 | ||||
| 總計 | ||||
(1)以債務工具作擔保
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 貨幣： | ||||||||
| 巴西雷亞爾 | ||||||||
| 美元 | ||||||||
| 歐元 | ||||||||
| 總計 |
附註43-d提供按攤銷成本計量的金融資產剩餘到期日的詳情。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-45 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 6. | 債務工具 |
按分類、類型和幣種分列的“債務工具”項內餘額 如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 分類： | |||||
| 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 | |||||
| 通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 | |||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | |||||
| 包括： | |||||
| 按攤銷成本計算的債務工具 | |||||
| 減值準備 (注9.c) | ( |
( |
( | ||
| 總計 | |||||
| 類型： | |||||
| 政府證券--巴西 (1) | |||||
| 債權證和期票 | |||||
| 其他債務證券 | |||||
| 總計 | |||||
(1)主要指國庫券(LTN)、國庫券(LFT)和國庫券(NTN-A、NTN-B、NTN-C和NTN-F)。
債務工具主要包括：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||
| 貨幣： | |||||||||||
| 巴西雷亞爾 | |||||||||||
| 美元 | |||||||||||
| 墨西哥比索 | |||||||||||
| 總計 |
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 債務工具與以下各項掛鈎： | |||||
| 回購協議 | |||||
| B3 S.A.的運營擔保--巴西、博爾薩、巴爾幹(B3 S.A.) | |||||
| 與司法存款和其他擔保掛鈎 | |||||
| 總計 | |||||
附註43-d提供按公允價值透過其他全面收益計量的金融資產及按攤餘成本計量的金融資產的剩餘到期日詳情。
2022年第二季度，根據最佳公司治理實踐，管理層批准了證券和金融工具業務模式的轉變。 模式從同時持有用於收集合同現金流和用於出售的證券，轉變為僅持有用於收集合同現金流的證券 。這一過渡涉及110億雷亞爾的金額，對業績沒有影響，與股權相關的餘額完全沖銷。
這一決定是基於14.031/20號法律頒佈帶來的調整。為了與修訂後的利率風險管理條件保持一致，之前用於對衝利差的固定利率政府債券(LTN)於2022年4月進行了重新分類。這項立法修改導致管理層監管這些證券的模式發生了變化。已確定將於2024年到期的LTN不再與“持有以收集和銷售”模式兼容。隨着取消對外國投資的税收不對稱，這些證券現在將專門用於收集現金流。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-46 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
由於於2022年4月1日進行了重新分類，2024年到期的聯邦公共證券(“LTN”)將不再在其他全面收入中按公允價值計量，而現在將僅按本金和利息的支付進行核算。此變動導致於重分類日期以前於其他全面收益中按市價計價的金額完全撥回，總額達1,057,000,000雷亞爾，從而減少資產的賬面金額。
| 7. | 股權工具 |
A)明細
按分類和類型分列的“權益 工具”項下的餘額如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 分類： | ||||
| 按公允價值通過損益計量的金融資產。 | ||||
| 通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 | ||||
| 總計 | ||||
| 類型： | ||||
| 國內公司的股份 | ||||
| 外國公司的股份 | ||||
| 投資基金(1) | ||||
| 總計 | ||||
| (1) | 主要包括對固定收益資產的投資，以及政府和私人證券。 |
B)變化
“權益性工具--通過損益按公允價值計量的金融資產”項下餘額的變動情況如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 財政年度開始時的餘額 | ||||
| 增加/處置(淨額) | ||||
| 財政年度結束時的餘額 | ||||
“權益性工具--通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產”項下餘額的變動情況如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 財政年度開始時的餘額 | ||||
| 增加/處置(淨額) | ( |
( | ||
| 財政年度結束時的餘額 | ||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-47 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 8. | 衍生金融工具 |
與所採用的衍生工具相關的主要風險因素涉及匯率、利率和股權收入。在管理這些和其他市場風險因素時， 銀行採用的做法包括衡量和監測內部委員會先前制定的限額的使用情況、投資組合的風險值、對利率波動的敏感性、外匯敞口、流動性缺口以及其他能夠控制和監測風險的做法 這些做法可能會影響桑坦德銀行在其運營的各個市場的頭寸 。根據這一管理模式，即使在大幅波動的情況下，銀行也能夠通過使用涉及衍生品工具的操作來優化風險/回報比率。
衍生金融工具的公允價值按市價(如有)釐定。掉期的公允價值是通過貼現現金流建模技術計算的，反映了適當的風險因素。遠期合約和期貨合約的公允價值也是根據交易所交易衍生品的市場價格或採用與掉期交易類似的方法確定的。期權的公允價值是使用數學模型計算的，例如布萊克-斯科爾斯模型、隱含波動率和相應資產的公允價值。目前的市場價格被用來確定波動性。對於沒有被交易所直接披露價格的衍生品，公允價值是通過利用市場信息的定價模型確定的，這些定價模型是從流動性較強的資產的披露價格中推斷出來的。 這一過程涉及從這些價格中提取利率曲線和市場波動性，然後將其用作模型的輸入數據。
A)衍生金融工具
A.1)衍生金融工具在表外和權益賬户中記錄 。
交易和套期保值衍生產品組合概述
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 互換差額應收款 | ||||||||||
| 未行使期權的溢價。 | ||||||||||
| 遠期合約及其他合約 | ||||||||||
| 總計 | ||||||||||
| 負債 | ||||||||||
| 互換差額應付款 | ||||||||||
| 已發行期權的溢價： | ||||||||||
| 遠期合約及其他合約 | ||||||||||
| 總計 | ||||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-48 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 細分 按類別 | ||||||||||
| 交易 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
| 名義
價值（1） |
曲線 值 | 公允價值 | 名義
價值（1） |
曲線 值 | 公允價值 | 名義
價值（1） |
曲線 值 | 公允價值 | ||
| 交換 | ( |
( |
( |
( |
( | |||||
| 資產 | ||||||||||
| 利率 | ||||||||||
| 外幣 | ||||||||||
| 其他 | ( |
|||||||||
| 負債 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 利率 。 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 外幣 | ( |
( |
( |
( |
( |
|||||
| 其他 | ( |
( |
( |
( |
( | |||||
| 選項 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 購買 承付款 | ||||||||||
| 外幣看漲期權 | ||||||||||
| 外幣看跌期權 | ||||||||||
| 其他 召回選項： | ||||||||||
| 銀行間市場 | ||||||||||
| 其他(2) | ||||||||||
| PUT 選項-其他 | ||||||||||
| 銀行間市場 | ||||||||||
| 其他類型(2) | ||||||||||
| 銷售承諾 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 外幣看漲期權 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-49 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 外幣看跌期權 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 其他 電話選項 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 銀行間市場 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 其他類型(2) | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 其他 看跌期權 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 銀行間市場 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 其他類型(2) | ( |
( |
( |
( |
||||||
| 期貨 合約 | ||||||||||
| 多頭頭寸 | - | - | - | |||||||
| 交易所 優惠券(DDI) | ||||||||||
| 利率 (DI1和DIA) | ||||||||||
| 外幣 | ||||||||||
| 指數：(3) | - | - | - | - | - | - | ||||
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 空頭頭寸 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 交易所 優惠券(DDI) | - | - | - | - | - | - | ||||
| 利率 (DI1和DIA) | - | - | - | - | - | - | ||||
| 外幣 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 指數：(3) | - | - | - | - | - | - | ||||
| 財政部 債券/票據 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 轉發 份合同和其他 | ( | |||||||||
| 購買 承付款 | ||||||||||
| 貨幣 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 銷售承諾 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 貨幣 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 其他 | ( |
( |
( |
( |
( | |||||
| (1) | 調整後的合同面值和更新後合同的最終價值。 |
| (2) | 包括指數期權，主要是與美國國債、股票和股票指數相關的期權。 |
| (3) | 包括Bovespa指數和S指數。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-50 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
A.2) 按交易對手列出的衍生金融工具
| 概念上的 | 2023 | |||||||
| 相關 | 金融 | |||||||
| 顧客 | 三個締約方 | 機構：(1) | 總計 | |||||
| 交換 | ||||||||
| 選項 | ||||||||
| 期貨合約 | ||||||||
| 遠期合約及其他合約 |
| (1) | 包括以B3S.A.和其他證券和大宗商品交易所為交易對手的業務。 |
| 概念上的 | 2022 | 2021 | ||||||
| 相關 | 金融 | |||||||
| 顧客 | 三個締約方 | 機構：(1) | 總計 | 總計 | ||||
| 交換 | ||||||||
| 選項 | ||||||||
| 期貨合約 | ||||||||
| 遠期合約及其他合約 |
| (1) | 包括以B3S.A.和其他證券和商品交易所為交易對手的業務 |
A.3)按到期日分列的衍生金融工具
| 概念上的 | 2023 | |||||||
| 至.為止 | 從3點到 | 已經過去了。 | ||||||
| -3個月 | 12個月 | 12個月 | 總計 | |||||
| 交換 | ||||||||
| 選項 | ||||||||
| 期貨合約 | ||||||||
| 遠期合約及其他合約 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-51 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 概念上的 | 2022 | 2021 | ||||||
| 至.為止 | 從3點到 | 已經過去了。 | ||||||
| -3個月 | 12個月 | 12個月 | 總計 | 總計 | ||||
| 交換 | ||||||||
| 選項 | ||||||||
| 期貨合約 | ||||||||
| 遠期合約及其他合約 |
A.4)市場交易衍生金融工具
| 概念上的 | 證券交易所：(1) | 場外交易市場 | 2023 | |||||
| 總計 | ||||||||
| 交換 | ||||||||
| 選項 | ||||||||
| 期貨合約 | ||||||||
| 遠期合約及其他合約 |
| (1) | 包括與B3 S.A.的貿易。 |
| 概念上的 | 證券交易所：(1) | 場外交易市場 | 2022 | 2021 | ||||
| 總計 | 總計 | |||||||
| 交換 | ||||||||
| 選項 | ||||||||
| 期貨合約 | ||||||||
| 遠期合約及其他合約 |
| (1) | 包括與B3 S.A.的貿易。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-52 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
A.5)關於信用衍生工具的信息
桑坦德銀行使用信用衍生品的目的是進行交易對手風險管理和滿足客户需求，通過信用違約互換和總回報互換進行保護性買賣交易，主要與巴西主權風險證券有關。
總計返還掉期-TRS
這些是信用衍生品，其中參考債務的回報 被轉換為現金流，一旦發生信用事件，保護買方通常有權從保護賣方獲得相當於基準債務在合同結算日的更新價值和公允價值(公允 價值)之間的差額。
信用違約互換-CDS
這些是信用衍生品，在信用事件發生時，保護買方有權從保護賣方獲得相當於信用違約互換合同面值與基準債務在合同結算日的公允價值(公允價值)之間的差額。在 交換中，賣方收到提供保護的費用。
下面是信用衍生品投資組合的細目，按其名義價值及其對所需股東權益(RSE)計算的影響列出。
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
| 名義價值 | 名義價值 | 名義價值 | 名義價值 | 名義價值 | 名義價值 | ||||
| 留存風險 | 轉移風險- | 留存風險 | 轉移風險- | 留存風險 | 轉移風險- | ||||
| 總回報掉期利率 | 信用互換 | 總回報掉期利率 | 信用互換 | 總回報掉期利率 | 信用互換 | ||||
| 信用互換 | |||||||||
| 總計 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-53 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
期內，並無任何信貸事件 與合約所列催生因素有關。
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 已經過去了。 | 已經過去了。 | 已經過去了。 | ||||||
| 未來付款的最大潛力--總額 | 12個月 | 總計 | 12個月 | 總計 | 12個月 | 總計 | ||
| 每台儀器 | ||||||||
| 光盤 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 按風險評級 | ||||||||
| 低於投資級別 | ||||||||
| 總計： | ||||||||
| 按參照實體 | ||||||||
| 巴西政府 | ||||||||
| 總計： |
A.6)會計對衝
對衝會計有三種類型：公允價值對衝、現金流量對衝和外匯投資對衝。
用作套期保值工具的衍生品表示如下：
A.6.i)公允價值對衝
該行的公允價值對衝策略涉及 減少公允價值波動的風險敞口，特別是在確認的資產和負債的利息收入和支付方面。
本行採用的公允價值管理方法 根據風險因素(例如BRL/美元匯率風險、BRL固定利率風險、美元匯率息票風險、通脹風險、利率風險等)將交易隔離。這些交易產生按風險因素合併的風險敞口，並將其與預先設定的內部閾值進行比較。
為減輕與利息收付有關的公允價值波動，本行採用與固定利率資產及負債有關的利率掉期合約。
本銀行以下列方式利用公允價值對衝：
·指定外幣掉期+ 票面利率與%CDI和固定BRL利率或將美元期貨(DOL、DDI/DI)合約作為對衝會計結構中的衍生品工具，外幣貸款操作作為對衝項目。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-54 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
·該行在桑坦德EFC維持着一個活躍的貸款組合 以美元為固定利率，其交易以歐元記錄。為了管理這種貨幣錯配， 銀行指定了一種外幣互換，將浮動歐元兑換為固定美元，作為相應貸款的市場風險對衝 。
·銀行面臨預先固定利率風險，該風險源於其金融資產組合中持有的政府證券(NTN-F和LTN)，這些風險是通過其他綜合收益來衡量的。為了管理這種風險錯配，銀行在交易所簽訂直接投資期貨合約或進行利率互換，將這些指定為對衝會計結構中的衍生工具。
·銀行面臨IPCA(廣義消費者價格指數)風險，這些風險來自其可供出售證券組合中的債券。為管理這一風險敞口，本行在交易所簽訂IPCA期貨合約(“DAP”)，並將其指定為對衝會計 結構內的衍生工具。
為了評估套期保值策略的有效性和衡量其無效性，世行遵守《國際會計準則》第39條，該準則要求在套期保值安排開始時(前瞻性測試)進行有效性測試，並定期重複(前瞻性測試和追溯性測試)，以證明對衝關係仍然有效。
A)前瞻性測試：根據該標準，在開始日期和之後的每個季度都需要進行預期的 測試，以證明對對衝關係有效性的期望很高。
A.1)初始預期測試(開始時)：這僅限於對套期保值工具和被套期保值項目的關鍵條款和條件進行定性審查，目的是得出結論 這兩種工具的公允價值變化預計將完全相互抵消。
A.2)預期定期測試：套期保值項目和對衝工具的現值對利率曲線平行移動10個基點的敏感度將定期 評估。為了評估對衝效果，這兩個敏感度的比例必須在80%到125%的範圍內。
B)回溯試驗：追溯有效性測試將通過比較套期保值工具自成立之日起的按市值計價(MTM)波動與被套期保值項目自同一日期起的MTM變化來進行。
在公允價值套期保值中，套期保值工具和被套期保值項目(可歸因於被套期保值的風險類型)的損益均直接在綜合損益表中確認。
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 對衝結構 | 累計有效份額 | 無效部分 | 累計有效份額 | 無效部分 | 累計有效份額 | 無效部分 | ||
| 公允價值對衝 | ||||||||
| 政府證券(LTN，NTN-F) | ||||||||
| 金融交易 | ( |
|||||||
| 總計 | ( |
|||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-55 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 12/31/2023 | ||||||||
| 對衝基金 | ||||||||
| 對衝工具 | 項目 | |||||||
| 曲線 | 會計核算 | 曲線 | 會計核算 | |||||
| 策略 | 價值 | 公允價值 | 價值 | 價值 | 公允價值 | 價值 | ||
| 掉期合約 | ||||||||
| 貸款業務對衝 | ||||||||
| 期貨合約 | ( |
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| 貸款業務對衝 | ( |
|||||||
| 證券對衝 | ( |
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| 為對衝融資 | ( |
( |
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| 12/31/2022 | ||||||||
| 對衝基金 | ||||||||
| 對衝工具 | 項目 | |||||||
| 曲線 | 會計核算 | 曲線 | 會計核算 | |||||
| 策略 | 價值 | 公允價值 | 價值 | 價值 | 公允價值 | 價值 | ||
| 掉期合約 | ( |
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| 貸款業務對衝 | ( |
|||||||
| 期貨合約 | ||||||||
| 貸款業務對衝 | ||||||||
| 證券對衝 | ( |
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| 為對衝融資 | ( |
|||||||
| 12/31/2021 | ||||||||
| 對衝基金 | ||||||||
| 對衝工具 | 項目 | |||||||
| 曲線 | 會計核算 | 曲線 | 會計核算 | |||||
| 策略 | 價值 | 公允價值 | 價值 | 價值 | 公允價值 | 價值 | ||
| 期貨合約 | ( |
|||||||
| 貸款業務對衝 | ( |
|||||||
| 期貨合約 | ( |
( |
||||||
| 貸款業務對衝 | ( |
|||||||
| 證券對衝 | ( |
|||||||
| (*) | 銀行採用市場風險對衝策略，其目標是其投資組合中的資產，這就是為什麼我們提出各自工具的負債面的原因。對於以期貨為工具的結構，我們提供 計算的每日調整餘額，記錄在表外賬户中。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-56 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
A.6.II)現金流對衝
本行的現金流對衝策略包括 對衝現金流、利息支付和貨幣匯率波動的風險，這些風險可歸因於影響已確認資產和負債的利率變化，以及影響未確認資產和負債的匯率波動。
本銀行以下列方式利用現金流對衝：
·該行從事以固定美元和外幣負債為指數的活躍掉期，將這些指定為現金流對衝結構中的對衝工具，其中對衝項目是通過其離岸分支機構與第三方談判的外幣貸款和巴西外債 持有至到期的證券。
·銀行簽訂美元期貨或DDI+DI期貨(合成美元期貨)合約，並將其指定為現金流對衝結構中的對衝工具，其中對衝項目是銀行在可供出售證券組合中以美元計價的貸款和本票組合 。
·該銀行維持着與歐元掛鈎並在離岸分支機構進行交易的資產組合。在交易中，歐元資產的價值將按交易外匯合同中規定的匯率轉換為美元 。在此轉換之後，現在以美元計價的 交易的本金將通過浮動或固定匯率進行調整。這些資產將通過交叉貨幣互換進行對衝，將歐元風險轉移到LIBOR+息票上。
2022年3月，美國國會通過了可調整利率法案(LIBOR)(簡稱LIBOR法案)。這項立法建立了一個統一的全國性程序，用於在沒有後備條款的現有合同中，在LIBOR替換日期(預計為2023年6月30日後的第一個倫敦銀行營業日)自動替換LIBOR，並將其替換為“董事會選定的基準替換”。2022年12月16日，聯邦儲備委員會通過了實施LIBOR法案的最終規則，並確定了這些基準替代方案，這些替代方案在不同的合同中有所不同，但都基於SOFR。
我們的重點一直是並將繼續實施所有必要的合同、商業、運營和技術調整，以實現相關的未決里程碑。
截至2021年12月31日，我們對倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎合約的敞口有限，且僅與美元倫敦銀行同業拆借利率有關。在2021年，我們採用了SOFR(有擔保隔夜融資利率)和CME期限SOFR作為新合約的美元LIBOR的替代品。自2022年1月1日起，我們已停止啟動新的美元倫敦銀行同業拆借利率交易，但國際監管機構授權的交易(做市活動)除外。我們正在積極與我們的 客户接觸，以更新現有協議，以便在美元LIBOR不再發布時納入適當的備用條款。
為了評估這些戰略的有效性和衡量其無效性，桑坦德銀行遵循國際會計準則第39條。本標準規定，有效性測試應在對衝結構開始時進行(前瞻性測試)，並定期重複(前瞻性和回溯性測試)，以證明對衝比率預期繼續有效(在80%至125%之間)。
在此套期保值策略中，有效性 測試(前瞻性/回溯性)是通過比較兩個代理進行的，其中一個用於對衝項目，另一個用於套期保值工具。
套期保值產品代理是一種“概念性” 掉期，其中被動支路模仿用於保護的穩定部分，而主動預固定支路反映指定為套期保值的期貨集合 ，與套期保值指定日的市場匯率一致。套期保值工具代理是一種“概念性” 掉期，其中主動部分由指定為對衝的期貨合約的數量組成，而被動的預先固定部分代表在收購這些合同時商定的利率。代理在整個戰略中保持穩定，因為合同一直持有到到期。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-57 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
任何無效都在收入 報表“金融資產和負債(淨額)的收益(損失)”項下確認。
A)前瞻性測試：根據規定， 前瞻性測試必須在開始日期進行，之後每季度進行一次，以證明對對衝關係有效性的期望很高。但是，為了主動和更有效地監測預測，並確保更好地維護相關測試程序，這些測試每月進行一次。
A.1)定期前瞻性測試：市場風險 對測試的三個場景進行預測，其中包括：曲線上的1？10bps；曲線上的2？50bps；以及曲線上的3？ 100bps。利用經過驗證的估計，通過按公允價值對交易的兩個可變支路進行估值來執行前瞻性測試。
A.2)初始預期測試：定期前瞻性測試的方法也必須在每個新戰略的開始日期應用。
B)回溯性測試：必須根據先前概述的方法，每月使用歷史數據來累計證明對衝的有效性。 任何無效都會在損益表中確認。
無效部分通過預期套期保值測試來計量，如果確認，則在損益表中財務資產和負債(淨額)項下確認。
有效性必須在80%到125%之間。
在現金流量對衝中，套期保值工具的公允價值變動的有效部分 暫時在權益項“其他全面收入-現金流量對衝”(附註25)下確認，直至預計交易發生為止。此時，這一部分將在合併損益表中確認，除非預計的交易導致確認非金融資產或負債，在這種情況下，這一部分將計入金融資產或負債的成本。外匯對衝衍生工具價值變動的無效部分直接在綜合損益表中確認。此外，境外業務中現金流量對衝工具的無效損益直接在合併損益表的“財務資產負債損益(淨額)”中確認。
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 對衝結構 | 累計有效份額 | 部分無效 | 累計有效份額 | 部分無效 | 累計有效份額 | 部分無效 | ||
| 現金流對衝 | ||||||||
| 歐元債券 | ||||||||
| 金融交易 | ( |
( |
||||||
| 政府證券(LFT) | ( |
( |
||||||
| 國開行 | ( |
( |
||||||
| 總計 | ( |
( |
( |
|||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-58 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 12/31/2023 | ||||||||
| 對衝工具 | 對衝對象 | |||||||
| 曲線 | 調整到 | 曲線 | 會計核算 | |||||
| 策略 | 價值 | 公允價值 | 公允價值 | 價值 | 公允價值 | 價值 | ||
| 掉期合約 | ( |
( |
||||||
| 證券套期保值 | ( |
( |
||||||
| 期貨合約 | ( |
|||||||
| 信貸業務對衝 | ( |
|||||||
| 證券套期保值 | ||||||||
| 為對衝融資 | ||||||||
| 12/31/2022 | ||||||||
| 對衝工具 | 對衝對象 | |||||||
| 曲線 | 會計核算 | 調整到 | 曲線 | 市場 | 會計核算 | |||
| 策略 | 價值 | 價值--負債 | 公允價值 | 價值 | 價值 | 價值 | ||
| 期貨合約 | ||||||||
| 信貸業務對衝 | ||||||||
| 證券套期保值 | ||||||||
| 證券套期保值 | ( |
|||||||
| 12/31/2021 | ||||||||
| 對衝工具 | 對衝對象 | |||||||
| 曲線 | 會計核算 | 調整到 | 曲線 | 市場 | 會計核算 | |||
| 策略 | 價值 | 價值--負債 | 公允價值 | 價值 | 價值 | 價值 | ||
| 期貨合約 | ( |
( |
||||||
| 信貸業務對衝 | ( |
|||||||
| 證券套期保值 | ( |
( |
||||||
| 證券套期保值 | ( |
|||||||
| (*) | 銀行有現金流對衝策略，其目標是其投資組合中的資產，這就是為什麼我們展示了各自工具的負債狀況。對於工具是期貨的結構，我們顯示
名義餘額，記錄在備忘錄賬户中。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-59 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
A.6)衍生金融工具--質押保證金
在B3 S.A.交易涉及自營和第三方衍生金融工具的作為抵押品的保證金由聯邦政府證券組成。
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 金融國庫券-LFT | |||||||
| 國庫券-LTN | |||||||
| 國庫券-NTN | |||||||
| 總計 |
B)空頭頭寸
截至2023年12月31日，空頭頭寸餘額達$
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-60 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 9. | 向客户發放的貸款和墊款 |
A)明細
綜合資產負債表中“對客户的貸款和墊款”項下的餘額細目如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 分類： | ||||||||
| 按公允價值通過損益計量的金融資產。 | ||||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | ||||||||
| 包括： | ||||||||
| 按攤銷成本向客户發放的貸款和墊款 | ||||||||
| *計提減值貸款損失準備 | ( |
( |
( | |||||
| 對客户的貸款和墊款，淨額 | ||||||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 | ||||||||
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 類型： | ||||||||
| 貸款業務：(1) | ||||||||
| 租賃業務 | ||||||||
| 回購協議 | ||||||||
| 其他應收賬款(2) | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| (1) | 包括貸款、融資和其他具有信用特徵的信貸形式。 |
| (2) | 這些業務主要涉及外匯交易和其他具有授信特點的應收款 。 |
附註43-d提供按攤銷成本計量的金融資產剩餘到期日的詳情。對於沒有固定到期日的客户，沒有大量的貸款和墊款。
B)細節
以下是按條件和信貸類型、借款人類別和利率公式向客户發放的貸款和墊款的詳細情況，反映了銀行在其核心業務中的信用風險敞口、減值損失總額：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 貸款借款人部門： | ||||||||
| 商業和工業 | ||||||||
| 房地產信貸--建設 | ||||||||
| 對個人的貸款 | ||||||||
| 租賃 | ||||||||
| 總計 |
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 利率公式： | ||||||||
| 固定利率 | ||||||||
| 浮動利率 | ||||||||
| 總計 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-61 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 2023 | |||||||||||||||||||
| 借款人 按期限細分 | 不足1年 | 總數的% | 1年至5年 | 總數的% | 超過5年 | 總數的% | 總計 | 總數的% | |||||||||||
| 商業和工業 | |||||||||||||||||||
| 房地產信貸 | |||||||||||||||||||
| 向個人提供貸款 | |||||||||||||||||||
| 租賃 | |||||||||||||||||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 | |||||||||||||||||||
| 2022 | |||||||||||||||||||
| 借款人 按期限細分 | 不足1年 | 總數的% | 1年至5年 | 總數的% | 超過5年 | 總數的% | 總計 | 總數的% | |||||||||||
| 商業和工業 | |||||||||||||||||||
| 房地產信貸 | |||||||||||||||||||
| 向個人提供貸款 | |||||||||||||||||||
| 租賃 | |||||||||||||||||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 | |||||||||||||||||||
| 2021 | |||||||||||||||||||
| 借款人 按期限細分 | 不足1年 | 總數的% | 1年至5年 | 總數的% | 超過5年 | 總數的% | 總計 | 總數的% | |||||||||||
| 商業和工業 | |||||||||||||||||||
| 房地產信貸 | |||||||||||||||||||
| 向個人提供貸款 | |||||||||||||||||||
| 租賃 | |||||||||||||||||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 | |||||||||||||||||||
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 由 成熟 | ||||
| 低於 1年 | ||||
| 從 1年和5年 | ||||
| 超過 5年 | ||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 | ||||
| 由 內部風險分類 | ||||
| 低 | ||||
| 中低 | ||||
| 5~6成熟 | ||||
| 中 - 高 | ||||
| 高 | ||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 |
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-62 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
（c）減值損失
下表按金融工具類別列出損失準備金 期初和期末餘額的對賬。“12個月內的預期貸款損失 ”、“使用壽命內的預期貸款損失”和“減值損失”等術語在會計實務附註 中予以澄清。
“以攤餘成本計量的金融資產”項目餘額減值準備變動情況如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | ||||||||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | |||||||
| 12個月內的預期貸款損失 | 不受減值影響的可使用年期內的預期貸款虧損 | 可予減值的可使用年期內的預期貸款虧損 | |||||||
| 總計 | |||||||||
| 財政年度開始時的餘額 | |||||||||
| 在損益中確認的減值損失 | |||||||||
| 各階段之間的轉移 | ( |
||||||||
| 本期間的變化 | |||||||||
| 包括： | |||||||||
| 工商業 | |||||||||
| 房地產信貸--建設 | ( |
( |
|||||||
| 對個人的貸款 | |||||||||
| 租賃 | ( |
( |
|||||||
| 階段變化 | ( |
( |
|||||||
| 核銷在損失準備金中確認的減值餘額 | ( |
( |
|||||||
| 包括： | |||||||||
| 工商業 | ( |
( | |||||||
| 房地產信貸--建設 | ( |
( | |||||||
| 對個人的貸款 | ( |
( | |||||||
| 租賃 | ( |
( | |||||||
| 外匯波動 | |||||||||
| 財政年度結束時的餘額 | |||||||||
| 包括： | |||||||||
| 客户貸款及墊款 | |||||||||
| 貸款及其他應收款項（附註5） | |||||||||
| 債務工具撥備（附註6） | |||||||||
| 收回以前註銷的貸款 | |||||||||
| 包括： | |||||||||
| 工商業 | |||||||||
| 房地產信貸--建設 | |||||||||
| 對個人的貸款 | |||||||||
| 租賃 | |||||||||
| 已給予折扣。 | ( |
( | |||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-63 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 財政年度開始時的餘額 | ||||||||
| 在損益中確認的減值損失。 | ||||||||
| 包括： | ||||||||
| 工商業 | ||||||||
| 房地產信貸--建設 | ||||||||
| 對個人的貸款 | ||||||||
| 租賃 | ( | |||||||
| 核銷在損失準備金中確認的減值餘額 | ( |
( |
( | |||||
| 包括： | ||||||||
| 工商業 | ( |
( |
( | |||||
| 房地產信貸--建設 | ( |
( |
( | |||||
| 對個人的貸款 | ( |
( |
( | |||||
| 租賃 | ( |
( |
( | |||||
| 外匯波動 | ||||||||
| 財政年度結束時的餘額 | ||||||||
| 包括： | ||||||||
| 客户貸款及墊款 | ||||||||
| 應收信貸機構貸款和其他應收款 (注5) | ||||||||
| 為債務票據撥備 (注6) | ||||||||
| 收回以前註銷的貸款 | ||||||||
| 包括： | ||||||||
| 工商業 | ||||||||
| 房地產信貸--建設 | ||||||||
| 對個人的貸款 | ||||||||
| 租賃 | ||||||||
考慮到“在損益中確認的減值損失”、“收回以前註銷的貸款”和“已給予的折扣”中確認的金額，“金融資產減值損失-按攤銷成本計量的金融資產”於2023年12月31日總計28,008,086雷亞爾(2022-24,828,749雷亞爾和2021-17,112,734雷亞爾)。
按借款人分部計提的減值準備餘額如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 工商業 | ||||||||
| 房地產--建築業 | ||||||||
| 個人分期貸款 | ||||||||
| 租賃融資 | ||||||||
| 總計 |
D)減值資產
歸類為“按攤餘成本計量的金融資產--對客户的貸款和墊款”和“債務工具”的金融資產餘額變動詳情如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 期初餘額 | ||||||||
| 淨增加量 | ||||||||
| 核銷資產 | ( |
( |
( | |||||
| 財政年度結束時的餘額 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-64 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
以下是按到期日分類的減值金融資產的詳細信息：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 餘額未到期或在以下時間到期 3個月前 | ||||||||
| 未償還餘額為： | ||||||||
| 3至6個月 | ||||||||
| 6至12個月 | ||||||||
| 12至18個月 | ||||||||
| 18至24個月 | ||||||||
| 超過24個月 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 按借款人細分市場劃分： | ||||||||
| 工商業 | ||||||||
| 房地產信貸--建設 | ||||||||
| 對個人的貸款 | ||||||||
| 租賃 | ||||||||
| 總計 |
E)逾期不到90天且在指定日期未歸類為減值的貸款
| 一千雷亞爾 | 2023 | 逾期不足90天的貸款總額的百分比 | 2022 | 逾期不足90天的貸款總額的百分比 | 2021 | 逾期不足90天的貸款總額的百分比 | ||
| 商業、金融和工業 | ||||||||
| 房地產信貸--建設 | ||||||||
| 個人分期付款貸款 | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 總計：(1) | ||||||||
| (1) | 僅指1至90天的貸款。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-65 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
F)租賃
按到期日細分
租賃交易中的總投資
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 逾期 | ||||||||
| 截止日期：月 | ||||||||
| 1年內 | ||||||||
| 在1到5年內 | ||||||||
| 在5年多的時間裏 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
G)轉移金融資產，保留風險和收益
2023年12月31日，在“對客户的貸款和墊款”中記錄的與分配的業務有關的餘額為
轉讓交易是通過共同義務條款執行的，該條款規定在下列情況下強制回購：
- 連續違約超過90天的合同 天；
- 需要重新談判的合同；
- 根據巴西國家貨幣委員會(“CMN”)第3401號決議，受可轉移性限制的合同；
- 受幹預的合同。
| 10. | 持有待售非流動資產 |
在2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，待售非流動資產的總價值包括未使用的資產和其他有形資產。行項目“持有待出售的非流動資產”的變動如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 財政年度開始時的餘額 | |||||||
| 強制執行貸款--收回資產 | |||||||
| 持有待售實體增資情況 | |||||||
| 處置 | ( |
( |
( | ||||
| 財政年度結束時的餘額，毛額 | |||||||
| 減值準備 (1) | ( |
( |
( | ||||
| 撥備佔強制執行資產的百分比 | |||||||
| 財政年度結束時的餘額 |
| (1) | 2023年，它包括76,321雷亞爾(2022年-196,649雷亞爾和
2021-182,448雷亞爾)，這筆金額是根據一家專門的外部諮詢公司編制的評估報告建立的，作為減值損失準備入賬。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-66 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 11. | 對聯營公司和合資企業的投資 |
共同控制的實體
如果桑坦德銀行及其子公司的股東協議要求戰略、財務和運營決策必須得到所有投資者的一致同意，則將投資歸類為共同控制。
重大影響力
聯營公司是指銀行 有能力對其施加重大影響的實體(重大影響是參與有關被投資實體的 財務和運營政策的決策的權力)，但不具有控制權或共同控制權。
A)明細
| 中的股權 % | |||||||||
| 由桑坦德銀行共同控制 | 活動 | 國家 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| Santander Corretora de Seguros共同控制 | |||||||||
| AymoréCFI子公司。 | |||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-67 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 投資 | |||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
| 由桑坦德銀行共同控制。 | |||||||||
| 巴西銀行RCI巴西銀行 | |||||||||
| Estrturadora Brasileira de Projetos S.A. | |||||||||
| Gestora de Inteligència de Crédito。 | |||||||||
| 坎波大本營 | |||||||||
| 桑坦德汽車公司 | |||||||||
| CIP S.A | |||||||||
| Santander Corretora de Seguros共同控制 | |||||||||
| WebMotors S.A. | |||||||||
| Tecnologia Bancária S.A.-TECBAN。 | |||||||||
| 現代Corretora de Seguros | |||||||||
| PSA Corretora de Seguros e Serviços Ltd. | |||||||||
| CSD中央服務登記處和非政府組織金融服務中心 | |||||||||
| Bibias-Serviços Ambientais，Restauração e Carbono S.A. | |||||||||
| AymoréCFI子公司。 | |||||||||
| 解決方案4艦隊。 | |||||||||
| 桑坦德銀行的重大影響 | |||||||||
| CIP S.A. | |||||||||
| 桑坦德銀行Corretora de Seguros的重大影響 | |||||||||
| WebMotors S.A. | |||||||||
| 總計 | |||||||||
| (1) | 權益法核算滯後一個月的單位。對於權益法收入的確認 ，2022年12月31日使用了截至2023年11月30日的財務狀況。 |
| (2) | 儘管持有不到20%的股份，但世行通過股東協議與其他大股東共同控制實體 ，該協議規定單一股東不得做出任何商業決定，即決定需要分享控制權的各方的一致同意。 |
| (3) | 雖然所有權權益超過50%，但根據股東協議，控制權由Santander Corretora de Seguros和CarSales.com Investments Pty Ltd.共同行使。(汽車銷售)。 |
| (4) | 根據股東協議，控制權由Santander Corpera de Seguros及PSA Services LTD共同行使 。 |
| (5) | 2022年3月，銀行間支付商會- CIP進行了股份化。 該非營利協會被分拆，其部分資產被轉移到新成立的營利實體CIP S.A.。 |
| 權益法結果 | |||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
| 由桑坦德銀行共同控制。 | |||||||||
| 巴西銀行RCI巴西銀行 | |||||||||
| CIP S.A. | |||||||||
| Estrturadora Brasileira de Projetos S.A. | ( | ||||||||
| Gestora de Inteligència de Crédito。 | ( |
( |
( | ||||||
| 桑坦德汽車公司 | |||||||||
| 權益法結果 | |||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
| Santander Corretora de Seguros共同控制 | |||||||||
| WebMotors S.A. | |||||||||
| Tecnologia Bancária S.A.-TECBAN | |||||||||
| 現代Corretora de Seguros | ( |
||||||||
| PSA Corretora de Seguros e Serviços Ltd. | |||||||||
| CSD Central de Serviços de Registro e Depósito AOS Mercados Financeiro e de Capitais S.A. | |||||||||
| Bibias-Serviços Ambientais，Restauração e Carbono S.A. | ( |
||||||||
| AymoréCFI子公司。 | ( | ||||||||
| 解決方案4艦隊。 | ( | ||||||||
| 桑坦德銀行的重大影響 | |||||||||
| CIP S.A. | |||||||||
| 桑坦德銀行Corretora de Seguros的重大影響 | |||||||||
| WebMotors S.A. | |||||||||
| 總計 | |||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-68 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 2023 | |||||||||
| 總資產 | 總負債 | 總收入 | |||||||
| 由桑坦德銀行共同控制 | |||||||||
| 巴西銀行RCI S.A. | |||||||||
| Estrturadora Brasileira de Projetos S.A. | |||||||||
| Gestora de Inteligència de Crédito。 | ( | ||||||||
| 桑坦德汽車公司 | |||||||||
| Santander Corretora de Seguros共同控制 | |||||||||
| Tecnologia Bancária S.A.-TECBAN | |||||||||
| 現代Corretora de Seguros有限公司。 | |||||||||
| CSD Central de Serviços de Registro e Depósito AOS Mercados Financeiro e de Capitais S.A. | |||||||||
| Bibias-Serviços Ambientais，Restauração e Carbono S.A. | ( | ||||||||
| 桑坦德銀行的重大影響 | |||||||||
| CIP S.A. | |||||||||
| Corretora de Seguros的重大影響 | |||||||||
| WebMotors S.A. | |||||||||
| 總計 | |||||||||
| 2022 | |||||||||
| 總資產 | 總負債 | 總收入 | |||||||
| 由桑坦德銀行共同控制 | |||||||||
| 巴西銀行RCI巴西銀行 | |||||||||
| Estrturadora Brasileira de Projetos S.A. | |||||||||
| Gestora de Inteligència de Crédito。 | ( | ||||||||
| 桑坦德汽車公司 | |||||||||
| CIP S.A | |||||||||
| Santander Corretora de Seguros共同控制 | |||||||||
| WebMotors S.A. | |||||||||
| Tecnologia Bancária S.A.-TECBAN | |||||||||
| 現代Corretora de Seguros有限公司。 | ( | ||||||||
| PSA Corretora de Seguros e Serviços Ltd. | |||||||||
| CSD Central de Serviços de Registro e Depósito AOS Mercados Financeiro e de Capitais S.A. | |||||||||
| 總計 | |||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-69 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 2021 | |||||||||
| 總資產 | 總負債 | 總收入： | |||||||
| 由桑坦德銀行共同控制 | |||||||||
| 巴西銀行RCI巴西銀行 | |||||||||
| Estrturadora Brasileira de Projetos S.A. | ( | ||||||||
| Gestora de Inteligència de Crédito | ( | ||||||||
| 桑坦德汽車公司 | |||||||||
| Santander Corretora de Seguros共同控制 | |||||||||
| WebMotors S.A. | |||||||||
| Tecnologia Bancária S.A.-TECBAN | |||||||||
| 現代Corretora de Seguros有限公司。 | |||||||||
| *PSA Corretora de Seguros e Serviços Ltd. | |||||||||
| 桑坦德銀行的重大影響 | ( | ||||||||
| Norchem Holding e Negócios S.A. | ( | ||||||||
| 總計 | |||||||||
世行沒有向具有共同控制權和重大影響力的公司提供擔保。
對於共同控制和具有重大影響力的公司，本銀行不存在與投資相關的重大可能損失風險的或有負債。
B)變化
本項目在2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的餘額變化情況如下：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
| 由桑坦德銀行共同控制 | |||||||||
| 財政年度開始時的餘額 | |||||||||
| 企業參與的變化 | ( |
( |
( | ||||||
| 添加/(處置)： | |||||||||
| 資本減值/減值 | ( |
( |
|||||||
| 權益法結果 | |||||||||
| 分紅 | ( |
( |
( | ||||||
| 按公允價值調整 | ( |
( |
|||||||
| 財政年度結束時的餘額 | |||||||||
| 桑坦德銀行的重大影響 | |||||||||
| 年初餘額 | |||||||||
| 企業參與的變化 | |||||||||
| 權益法結果 | |||||||||
| 分紅 | ( |
||||||||
| 添加/(處置)： | |||||||||
| 資本減值/減值 | ( |
||||||||
| 按公允價值調整 | |||||||||
| 財政年度結束時的餘額 | |||||||||
C)減值損失
於2023年、2022年及2021年，並無因聯營公司及合營企業的投資未能收回而確認減值損失。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-70 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
D)其他信息
主要共同控制實體的詳細情況：
巴西銀行RCI S.A.：該公司成立為股份公司，總部設在巴拉那州，主要目標是從事投資、租賃、信貸、融資和投資活動，旨在促進汽車製造商雷諾和日產在巴西市場的增長，主要重點是向最終消費者融資和租賃。它是一家金融機構，隸屬於RCI銀行集團和桑坦德銀行集團，其業務在金融市場以綜合方式運營的機構框架內執行。根據股東協議，影響本公司的關鍵決定由桑坦德銀行和其他控股股東共同作出。
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
| 巴西RCI銀行 | 巴西RCI銀行 | 巴西RCI銀行 | |||||||
| 資產： | |||||||||
| 負債 | |||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||
| 折舊及攤銷 | ( |
( |
( | ||||||
| 收入 | |||||||||
| 利息收入 | |||||||||
| 利息支出 | ( |
( | |||||||
| 所得税所得/(支出) | ( |
( |
( | ||||||
| 流動負債(不包括貿易、其他負債和準備金) | |||||||||
| 非流動負債(不包括貿易、其他負債和準備金) | |||||||||
| 12. | 有形資產 |
銀行的有形資產包括自用的固定資產。銀行不持有任何有形資產作為投資財產，也不根據經營租賃安排租賃任何資產。
A)明細
按資產類別分列的合併資產負債表中有形資產的詳細情況如下：
| 以BRL千為單位 | ||||||
| 成本 | 土地和建築物 | 數據處理系統 | *傢俱、設備和車輛 | 租賃固定資產 | 其他 | 總計 |
| 2020年12月31日的餘額 | ||||||
| 加法 | ||||||
| 因合併而產生的添加 | ||||||
| 取消租賃協議 | ( |
( | ||||
| 核銷 | ( |
( |
( |
( | ||
| 轉賬 | ( |
|||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||||
| 加法 | ||||||
| 因合併而產生的添加 | ||||||
| 取消租賃協議 | ( |
( | ||||
| 核銷 | ( |
( |
( |
( | ||
| 轉賬 | ||||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||||
| 加法 | ||||||
| 按公司收購情況添加的內容 | ||||||
| 取消租賃協議 | ( |
( | ||||
| 核銷 | ( |
( |
( |
( | ||
| 轉賬 | ( |
( | ||||
| 2023年12月31日的餘額 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-71 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 累計折舊 | 土地和建築物 | 數據處理系統 | 傢俱、設備和車輛 | 租賃固定資產 | 正在進行的工程和其他 | 總計 |
| 2020年12月31日的餘額 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 加法 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 核銷 | ||||||
| 轉賬 | ( |
( | ||||
| 2021年12月31日的餘額 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 加法 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 核銷 | ||||||
| 轉賬 | ( |
( |
( | |||
| 2022年12月31日的餘額 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 加法 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 核銷 | ||||||
| 轉賬 | ( |
( |
( | |||
| 2023年12月31日的餘額 | ( |
( |
( |
( |
( | |
|
|
||||||
| 減值損失： | ||||||
| 2020年12月31日的餘額 | ( |
( |
( |
( | ||
| 對結果的影響 | ||||||
| 2021年12月31日的餘額 | ( |
( |
( | |||
| 對結果的影響 | ( |
( |
( | |||
| 2022年12月31日的餘額 | ( |
( |
( | |||
| 對結果的影響 | ( |
( |
( | |||
| 2023年12月31日的餘額 | ( |
( |
( | |||
| 賬面價值 | ||||||
| 2021年12月31日的餘額 | ( |
|||||
| 2022年12月31日的餘額 | ( |
|||||
| 2023年12月31日的餘額 | ( |
折舊費用記在損益表的“折舊和攤銷”項下。
B)減值損失
截至2023年12月31日的期間，減值費用為雷亞爾#
C)購買有形資產的承諾
截至2023年12月31日，銀行沒有任何有形資產收購的合同承諾(2022年12月31日-雷亞爾
13. | 無形資產-商譽 |
商譽是指收購成本與銀行在被收購實體的資產、負債和或有負債的公允淨值中所佔份額之間的盈餘。當這一超額 為負(負商譽)時，立即在損益表中確認。根據《國際會計準則》第36條，商譽每年進行減值測試，或在分配商譽的現金產生單位有減值跡象時進行測試。商譽按其成本減去累計減值損失入賬。商譽的減值損失不會沖銷。出售實體的損益包括與出售實體有關的商譽的賬面價值。
已記錄商譽須接受減值測試 (附註2.n.i)，並已按經營分部分配(附註44)。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-72 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 商業銀行 | ||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 主要假設： | ||||||||
| 確定可收回金額的標準 | ||||||||
| 現金流量預測期 (1) | ||||||||
| 永久增長率 (1) | ||||||||
| 税前貼現率(2) | ||||||||
| 貼現率：(2) | ||||||||
| (1) | 現金流預測基於內部預算和管理層的增長計劃，同時考慮了歷史數據、預期和市場狀況，包括行業增長、利率和通貨膨脹率。 |
| (2) | 貼現率是根據資本資產定價模型(CAPM)確定的。 |
根據進行的測試，在2023年、2022年和2021年12月31日沒有發現商譽可收回價值的損失。
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 細分 | ||||||||
| 荷蘭銀行(Banco ABN Amro Real) | ||||||||
| Toro Corretora de Títulos e Valore MobiláRios Ltd. | ||||||||
| Emdia Serviços Especalizados em Cobranças Ltd. | ||||||||
| OLéConsignado(Atual Denominação Social do Banco Bonsuesso Consignado) | ||||||||
| 解決方案4艦隊諮詢公司 | ||||||||
| Return Capital S.A.(ATUUAL Nominação Social da Ipanema Empreendimentos e Participaçóes S.A.) | ||||||||
| 桑坦德巴西技術公司 | ||||||||
| Paytec Tecnologia em Pagamentos Ltd. | ||||||||
| Gira，Gestão Integrada de Recebíveis do Agronigócio S.A. | ||||||||
| Banco PSA Finance巴西銀行 | ||||||||
| APé11 Tecnologia e Negocios Imobiliario S.A. | ||||||||
| Montus Invstientos S.A. | ||||||||
| Mobills Labs Soluçóes em Tecnologia LTDA | ||||||||
| CSD Central de Serviços de Registro e Depósito AOS Mercados Financeiro e de Capitais S.A. | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 財政年度開始時的餘額 | ||||||||
| 收購(註銷)： | ||||||||
| Getnet Adquiréncia e Serviços para Meios de Pagamento S.A.(Santander Getnet) | ( | |||||||
| Toro Corretora de Títulos e Valore MobiláRios Ltd. | ( |
|||||||
| Emdia Serviços Especalizados em Cobranças Ltd. | ( |
( |
||||||
| 解決方案4艦隊諮詢公司 | ( |
|||||||
| Paytec Tecnologia em Pagamentos Ltd. | ( |
|||||||
| Gira，Gestão Integrada de Recebíveis do Agronigócio S.A. | ||||||||
| APí11 Tecnologia e Negócios ImobiliáRios S.A. | ||||||||
| Montus Invstientos S.A. | ||||||||
| Mobills Labs Solutions em Tecnologia Ltda | ||||||||
| CSD Central de Serviços de Registro e Depósito AOS Mercados Financeiro e de Capitais S.A. | ||||||||
| Banco PSA Finance巴西銀行 | ( |
|||||||
| 其他 | ||||||||
| 荷蘭銀行(Banco ABN Amro Real) | ||||||||
| Return Capital S.A.(Ipanema Empreendimentos e Participaçóes S.A.的現名) | ||||||||
| 財政年度結束時的餘額 | ||||||||
每年進行一次商譽減值量化測試。在每個財政年度結束時，都會進行分析，以確定任何減值指標。根據這些測試，2023財年、2022財年和2021財年沒有減值。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-73 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
在根據2023年12月情景進行的商譽減值測試中，當折扣率和永久增長率被確定為計算未來貼現現金流量的現值(使用價值)時最敏感的假設時，確定沒有減值的證據。
| 14. | 無形資產--其他無形資產 |
綜合資產負債表中其他無形資產按資產類別分列如下：
| 成本 | 資訊科技發展 | 其他資產 | 總計： | ||
| 2020年12月31日的餘額 | |||||
| 加法 | |||||
| 核銷 | ( |
( |
( | ||
| 轉賬 | ( |
( | |||
| 2021年12月31日的餘額 | |||||
| 加法 | |||||
| 核銷 | ( |
( |
( | ||
| 轉賬 | ( |
||||
| 2022年12月31日的餘額 | |||||
| 加法 | |||||
| 核銷 | ( |
( |
( | ||
| 轉賬 | |||||
| 2023年12月31日的餘額 | |||||
| 累計攤銷 | |||||
| 2020年12月31日的餘額 | ( |
( |
( | ||
| 加法 | ( |
( |
( | ||
| 核銷 | ( |
||||
| 2021年12月31日的餘額 | ( |
( |
( | ||
| 加法 | ( |
( |
( | ||
| 核銷 | |||||
| 2022年12月31日的餘額 | ( |
( |
( | ||
| 加法 | ( |
( |
( | ||
| 核銷 | |||||
| 2023年12月31日的餘額 | ( |
( |
( | ||
| 減值損失-IT | 資訊科技發展 | 其他資產 | 總計： | ||
| 2020年12月31日的餘額 | ( |
( | |||
| 對淨利潤的影響(1) | ( |
( |
( | ||
| 2021年12月31日的餘額 | ( |
( |
( | ||
| 對淨利潤的影響(1) | ( |
( |
( | ||
| 2022年12月31日的餘額 | ( |
( |
( | ||
| 對淨利潤的影響(1) | ( |
( |
( | ||
| 2023年12月31日的餘額 | ( |
( |
( | ||
| 賬面價值 | |||||
| 2021年12月31日的餘額 | |||||
| 2022年12月31日的餘額 | |||||
| 2023年12月31日的餘額 |
| (1) | 是指軟件收購和開發過程中的資產減值損失。軟件採購和開發的減值損失已確認，原因是各自的系統已過時和停產。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-74 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
攤銷費用 記在損益表的“折舊和攤銷”項下。
| 15. | 其他資產 |
“其他資產”的分項數字如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 其他應收客户款項 | |||||
| 預付費用 | |||||
| 來自前控股股東的合同擔保。 | |||||
| 精算資產(附註21) | |||||
| 其他應收賬款(1) | |||||
| 總計 |
| (1) | 主要是指從工資貸款組合中支付保費。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-75 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 16. | 巴西中央銀行存款和信貸機構存款 |
這些項目的餘額按分類、類型和幣種分列如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 分類： | ||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||
| 總計 | ||||||
| 類型： | ||||||
| 活期存款 (1) | ||||||
| 定期存款。(2) | ||||||
| 回購協議 | ||||||
| 包括： | ||||||
| 由私人證券支持的業務 (3) | ||||||
| 用政府證券支持的業務 | ||||||
| 總計 |
| (1) | 非有償賬户。 |
| (2) | 包括因進出口融資額度、國內轉賬(BNDES和FINAME)、國外轉賬和其他海外信貸額度而與信貸機構進行的交易。 |
| (3) | 這些主要涉及由銀行本身發行的債券擔保的回購協議。 |
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 貨幣： | |||||
| 真實 | |||||
| 歐元 | |||||
| 美元 | |||||
| 其他貨幣 | |||||
| 總計 |
| 17. | 客户存款 |
“客户存款” 按分類和類型分列如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 分類： | |||||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 | |||||||||
| 總計 | |||||||||
| 類型： | |||||||||
| 活期存款 | |||||||||
| 往來賬户 (1) | |||||||||
| 儲蓄賬户 | |||||||||
| 定期存款 | |||||||||
| 回購協議 | |||||||||
| 包括： | |||||||||
| 由私人證券支持的業務：(2) | |||||||||
| 用政府證券支持的業務 | |||||||||
| 總計 |
| (1) | 非有償賬户。 |
| (2) | 參考資料，基本的朋友，一個歐朋公司的折衷方案。 |
附註43-d載有按攤銷成本計算的金融負債剩餘到期日的詳情。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-76 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 18. | 由證券產生的負債 |
按分類和類別分列的“證券負債”如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 分類： | |||||||
| 金融負債按公允價值在持有用於交易的收入中計量 | |||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 | |||||||
| 總計 | |||||||
| 類型： | |||||||
| 房地產信貸票據-LCI(1) | |||||||
| 歐元債券 | |||||||
| 金融票據 (2) | |||||||
| 農業企業信用票據(簡寫為LCA) | |||||||
| 有擔保的房地產票據 (3) | |||||||
| 總計 | |||||||
| (1) | 房地產信貸票據(“LCI”)是一種固定收益證券，由房地產貸款支持，並以抵押或信託財產轉讓作為擔保。截至2023年12月31日，它們的到期日從2024年到2030年(2022年-到期日從2023年到2028年，2021年到期日從2022年到2028年)。 |
| (2) | 金融票據的關鍵屬性包括最低期限為兩年，最低名義面值為50雷亞爾，以及只允許提前贖回發行金額的5%。截至2023年12月31日，它們的到期日從2024年到2023年(2022年-到期日從2023年到2032年，2021年-到期日從2022年到2031年)。 |
| (3) | 有擔保的房地產票據是固定收益證券，由發行人擔保的房地產貸款和從發行人的其他資產中分離出來的房地產貸款池支持。截至2023年12月31日，其到期日為2024年至2035年(2022年12月31日)，到期日為2023年至2032年)。 |
| 索引單位： | 本國貨幣 | 外幣 | |||||
| 金融票據 | - | ||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| 房地產信貸票據-LCI | - | ||||||
| - | |||||||
| |
- | ||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| 農業企業信用票據(簡寫為LCA) | - | ||||||
| - | |||||||
| 有擔保的房地產票據 -LIG | - | ||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| 歐元債券 | - | ||||||
| - |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-77 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
該項目餘額的幣種明細如下：
| 以BRL千為單位 | |||||||
| 貨幣： | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 真實 | |||||||
| 美元 | |||||||
| 總計 | |||||||
| 平均利率 (%) | |||||||
| 貨幣： | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 真實 | |||||||
| 美元 | |||||||
| 總計 | |||||||
“證券負債”的變動情況如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 財政年度開始時的餘額 | |||||||
| 發行 | |||||||
| 付款 | ( |
( |
( | ||||
| 利息(附註32) | |||||||
| 交換差異和其他 | ( |
||||||
| 財政年度結束時的餘額 |
“歐元債券和其他證券”的 構成如下：
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，這些 票據均未轉換為本行股份，也未獲得在某些情況下可轉換為股份的特權或權利。
附註43-d提供了每個財政年度按攤銷成本計算的金融負債剩餘到期日的詳細情況。
“歐元債券和其他證券”的細目如下：
| 發行 | 到期日 | 利率(年利率) | 2023 | 2022 | 2021 |
| - | - | ||||
| - | |||||
| - | |||||
| - | |||||
| - | - | ||||
| 總計 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-78 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 19. | 符合資本資格的債務工具 |
作為資本優化計劃的一部分，與發行構成監管資本的第1級和第2級資本的工具相關的“符合資本資格的債務工具”的餘額詳情如下：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 發行 | 成熟性 | 價值(單位：百萬) | 利率(年利率) | ||||
| 第I級(1) | 美元 |
||||||
| 第二級（1） | 美元 |
- | |||||
| 金融票據-第二層（2） | R$ |
||||||
| 金融票據-第二層（2） | R$ |
||||||
| 金融票據-第二層（2） | R$ |
- | - | ||||
| 總計 |
| (1) | 發行是通過開曼分行進行的，不需要繳納預扣税，自2019年5月8日起每半年支付一次利息。 |
| (2) | 2021年和2023年發行的金融票據包括贖回和回購選擇權 |
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 財政年度初餘額 | |||||||
| 發放-二級 | |||||||
| 利息支付第一層（1） | |||||||
| 第二層利息支付（1） | |||||||
| 匯兑差額/其他 | ( |
( |
|||||
| 利息支付-一級 | ( |
( |
( | ||||
| 利息支付-二級 | ( |
( |
( | ||||
| 回購 | ( |
||||||
| 財政年度結束時的餘額 | |||||||
| (1) | 與符合資本條件的一級和二級債務工具相關的利息報酬 在該期間的業績中記錄為“利息和類似費用”（附註32）。 |
為納入第一級而發行的票據的具體特徵為：（a）本金：12，500億美元;（b）年利率：7.25%; (c)無到期日（永久）; （d）付息頻率：自2019年5月8日起，每半年付息一次。
為納入第二層而發行的票據的具體特徵為：（a）本金：12，500億美元;（b）年利率：6.125%; (c)到期日：2028年11月8日;及（d）付息頻率：自2019年5月8日起每半年付息一次。
這些註釋具有以下 共同特徵：
(a)單位價值不低於15萬美元，超過此最低價值的任何金額為1千美元的整數倍;
(b)在發行日期的第五（五）週年之後，銀行可自行決定或由於適用於票據的税法發生變化;或由於發生某些監管事件，桑坦德銀行可 回購或贖回票據。
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-79 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 20. | 其他財務負債 |
本項目的結餘細目如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 信用卡 | |||||||||
| 待結算的交易記錄 (1) | |||||||||
| 應付股息和股權利息 | |||||||||
| 收税賬户--應納税金 | |||||||||
| 與資產轉移有關的負債 (注9.g) | |||||||||
| 其他財務負債 | |||||||||
| 總計 | |||||||||
| (1) | 包括與B3 S.A.待結算的交易和外幣付款訂單。 |
| 21. | 養卹金和類似負債的債務 |
截至2023年12月31日，養恤基金和類似負債的準備金餘額為#雷亞爾。
補充養老金計劃
桑坦德銀行及其子公司贊助關閉補充養老金實體和援助基金，旨在根據每個計劃的基本規定，在社會保障提供的福利 之外提供額外的退休和養老金福利。
·Banesprev-Banespa社會保障基金(Banesprev))
Benesprev管理以下已定義和可變的福利計劃： 計劃I、計劃II、計劃III、計劃IV、計劃V、退休和養老金補充計劃- Pre 75、Sanprev計劃I、Sanprev計劃II、Sanprev計劃III、DCA、DAB和CACIBAN。所有這些計劃都不對新參與者開放。
| · | 桑普列夫-桑坦德養老金協會（桑普列夫） |
Sanprev是一家封閉的補充養老金 基金，管理着三個福利計劃，其中兩個以固定福利模式和可變供款的形式，於2017年1月將這些計劃的 管理權移交給Banesprev。根據2018年5月8日發佈的PREVIC第389號法令，批准終止Sanprev的經營許可證。
| · | Bandeprev - Bandepe社會保障（Bandeprev） |
由 Banco Bandepe S.A.贊助的固定收益計劃以及由Bandeprev管理的桑坦德銀行。這些計劃分為基本計劃和特殊補充退休計劃 ，每個計劃都有不同的資格標準、供款和針對特定參與者子羣體定製的福利。自1999年以來，Banco Bandepe S.A.員工的 計劃已停止接受新的註冊。從2011年起，對所有其他人。
SantanderPrevi -私人養老金 實體（SantanderPrevi）： 這是一個封閉的補充養卹金實體，其重點是根據適用的法律制定和實施補充一般社會保障制度的養卹金福利計劃。
SantanderPrevi退休計劃
是在固定繳款模式下建立的，在
PREVIC批准後，自2018年7月起已停止接受新的投保。供款由贊助公司及計劃參與者共同作出。贊助
公司為2023財年分配的金額總計為R$
它有10個受益實例， 受益人的終身年金源自以前的計劃。
SBPREV -桑坦德巴西公開賽養老金： 自 2018年1月2日起，桑坦德銀行為新僱用的員工和未參加 由桑坦德銀行巴西集團的封閉補充養老金實體管理的任何其他養老金計劃的員工推出了一項新的可選補充養老金計劃。此計劃的特點是 PGBL -免費福利生成器計劃和VGBL -終身福利生成器計劃模式，由Icatu Seguros管理，Icatu Seguros是一個開放式補充 養老金實體，可用於新登記。由發起人/設立保險公司和 計劃參與人共同出資。贊助商為2023財政年度分配的金額總計為29，348雷亞爾（2022年-22，068雷亞爾和2021年-17，880雷亞爾）。
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-80 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
二.健康及牙科護理計劃
Cabesp - Banco do Estado de São Paulo（“Banespa”）僱員援助基金：
該實體致力於支付2000年Banespa私有化之前僱用的僱員的 醫療和牙科費用，這是該實體章程中規定的。實體管理的 計劃包括：
| · | HolandaPrevi （現稱SantanderPrevi）的退休人員; |
| · | Banco Real 的前僱員（通過通告退休）。 |
來自Bandeprev的退休人員：
為與Bandeprev有關聯的退休人員提供的醫療保健計劃構成了終身福利。桑坦德銀行為1998年11月27日之前退休的個人提供50%的計劃費用補貼。對於在此指定日期之後退休的人，補貼為30%。
享受終身福利的軍官(終身 軍官)：
這項福利僅限於蘇丹銀行選定的一小部分前官員，銀行對此提供100%補貼。
衞生官員：
高級管理人員、高管、副總裁和首席執行官可自行決定在終止受僱於桑坦德銀行或其附屬公司時，在沒有正當理由的情況下選擇終身參加醫療援助計劃，條件是他們必須滿足以下條件：為健康計劃繳款至少3(3)年；在桑坦德銀行或其附屬公司擔任高管至少3(3)年；至少3歲。
該計劃將繼續按照他們離開時所享有的相同條款進行，包括支付他們的份額的義務，這必須通過銀行賬單結算。在該官員離職時已投保的家屬仍將
保留在同一計劃中，在任何情況下都嚴禁納入新的家屬。
退休人員人壽保險(人壽保險)：
發放給循環退休人員：自然死亡、因病致殘和意外死亡補償 。補貼金額為保費價值的45%。這是已關閉的 池。
人壽保險援助基金(Life Insurance)：
2018年12月，人壽保險被納入DCA、DAB和CACIBAN計劃退休人員的保險範圍。這項保險擴大到前子午線銀行的退休人員，保險範圍根據退休人員在參加福利時的選擇而定。銀行為投保人提供保費的50%的補貼，一些退休人員有配偶條款，支付100%的費用。這是一個封閉的游泳池。
免費診所：
向為蘇丹基金會捐款至少25年的退休人員提供免費終身臨牀援助計劃。如果受益人選擇私人房間，則該計劃包括升級選項 ，儘管默認選項是標準病房設置。在這種情況下，費用是蘇丹基金會的100% 。
此外，退休員工 有權繼續作為世行健康計劃的受益人，只要他們符合特定的法律標準並全額支付各自的繳費。桑坦德銀行為退休人員提供的醫療保險水平與他們在僱傭合同期間享受的水平相同 。桑坦德銀行對退休人員的債務是根據當前成本的現值使用精算計算評估的。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-81 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
三、精算技術
固定福利債務的價值由採用以下精算技術的獨立精算師確定：
| • | 計價方法 |
預計單位積分法，該方法將每一年的服務確認為產生一個額外的福利單位，並分別評估每個單位。
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 計算中採用的精算假設 | 退休 | 健康狀況 | 退休 | 健康狀況 | 退休 | 健康狀況 |
| 精算負債的名義貼現率 | ||||||
| 確定下一財政年度資產利息的利率 | ||||||
| 預計的長期通貨膨脹率 | ||||||
| 預計名義工資增長率 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | |||
| 一般死亡率表 | ||||||
應計負債現值變動情況 以及因2023年和 過去兩年的經驗、財務假設和人口假設而產生的精算收益(損失)細目如下：
| 就業後計劃 | 其他類似義務 | |||||
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 財政期初負債現值 | ||||||
| 現行服務成本(附註39) | ( |
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| 利息成本 | ||||||
| 有償福利 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 精算損失(收益) | ( |
( |
( |
( | ||
| 其他 | - | - | - | |||
| 財政期末負債現值 | ||||||
| 任何不足之處： | ||||||
| 計劃資產的公允價值(1) | ||||||
| 未確認資產(1) | ( |
( |
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( |
| 糧食--淨額 | ||||||
| 養卹金計劃準備金總額，淨額 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 精算規定 | ||||||
| 精算資產（附註15） | ||||||
| 基於經驗的淨資產調整 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 計劃經驗 | ( |
( |
( |
( |
( |
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| 財務假設的變化 | ( |
( |
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| 人口統計假設的變化 | ( |
( |
- | ( | ||
| 精算損益-債務 | ( |
( |
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| 投資回報率與貼現率隱含回報率不同 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 精算損益-資產 | ( |
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( |
( |
( | |
| 盈餘/無法彌補的赤字的變化 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| (1) | 這是指Banesprev I和III、Sanprev I、II和III以及Bandeprev的剩餘計劃。 |
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F82戰鬥機 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
於綜合收益表確認的與上述界定福利負債有關的金額如下：
| 就業後計劃 | 其他類似義務 | |||||
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 收入： | ||||||
| 人員費用-經常服務費用（附註39） | ( |
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| 利息及類似收入和支出--利息成本(淨額)(附註31和32) | ( |
( |
( |
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| 利息及類似收入和支出--未確認資產的利息(附註31和32) | ( |
( |
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| 其他運動--特別收費 | ( |
( |
( | |||
| 總計 | ||||||
該計劃資產的公允價值波動情況如下：
| 就業後計劃 | 其他類似義務 | |||||
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 年初計劃資產的公允價值 | ||||||
| 利息收入(費用) | ||||||
| 重新計量-精算資產不包括利息支出的實際收益(虧損)(淨額) | ( |
( |
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( | |
| 投稿 | ||||||
| 是否存在： | ||||||
| 由世行提供 | ||||||
| 按計劃參與者 | - | - | - | |||
| 有償福利 | ( |
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( |
| 匯率變動和其他項目 | ( |
( |
- | - | - | |
| 年末計劃資產的公允價值 | ||||||
有關醫療成本率的假設對財務報表中確認的金額有重大影響。醫療費率每變化一個百分點，將產生以下影響 ：
| 敏感度 | ||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 當前服務成本和利息 | 負債現值 | 當前服務成本和利息 | 負債現值 | 當前服務成本和利息 | 負債現值 | |
| 利率 | ||||||
| (+)0,5% | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| (-)0,5% | ||||||
| 一般死亡率表 | ||||||
| Aplicada（+）2 anos | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| Aplicada（-）2 anos | ||||||
| 醫療成本 | ||||||
| (+)0,5% | ||||||
| (-)0,5% | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-83 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
下表列出了桑坦德銀行贊助的 計劃的精算負債期限：
| 就業後計劃 | 其他類似義務 | |||
| 平面圖 | 持續時間（平均數） | 平面圖 | 持續時間（平均數） | |
| 巴內斯普列夫鋼琴I。 | 卡布斯普 | |||
| 桑普雷夫 | 班德佩。 | |||
| 班德普列夫： | Clínica Grátis | |||
| 桑坦德普雷維銀行 | Diretores Varicios： | |||
| CACIBAN/DAB/DCA | Saúde導演者 | |||
| Circulares(循環)(1) | ||||
| 塞古羅·德維達： | ||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-84 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
22. 關於司法和行政訴訟的規定、承諾和其他規定
A)明細
“義務和規定” 細目如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 退休金及類似負債準備金(附註21) | |||
| 關於司法和行政訴訟的規定、承諾和其他規定 | |||
| 前控股股東責任的司法和行政訴訟 (注15) | |||
| 司法和行政訴訟。 | |||
| 由以下部分組成： | |||
| 民事 | |||
| 勞工 | |||
| 税收與社會保障 | |||
| 或有負債準備金 (注22.b.1) | |||
| 雜項規定： | |||
| 總計 |
B)變化
對“義務和規定”的修改如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | ||
| 養老基金 (1) | 其他條文 | 總計 | |
| 財政年度開始時的餘額 | |||
| 計入收入的附加費用： | |||
| 利息支出和類似費用。 | - | ||
| 人事開支(附註39) | - | ||
| 撥備的設立/撤銷和調整 | ( |
||
| 其他全面收入表 | - | ||
| 確定/撤銷或有承付準備金 | - | ( |
( |
| 向外部資金付款。 | ( |
- | ( |
| 已支付的金額 | - | ( |
( |
| 轉至其他資產--精算資產(附註15) | - | ||
| 轉移、外匯波動和其他變化 | - | - | - |
| 財政年度結束時的餘額 | |||
| 以BRL千為單位 | 2022 | ||
| 養老基金 (1) | 其他條文 | 總計 | |
| 財政年度開始時的餘額 | |||
| 計入利潤或虧損的附加費： | |||
| 利息及類似的收入和支出 | - | ||
| 人事開支(附註39) | - | ||
| 撥備的設立/撤銷和調整 | |||
| 其他全面收入表 | ( |
- | ( |
| 確定/撤銷或有承付準備金 | - | ( |
( |
| 向外部資金付款。 | ( |
- | ( |
| 已支付的金額 | - | ( |
( |
| 轉至其他資產--精算資產(附註15) | - | ||
| 轉移、外匯波動和其他變化 | - | ||
| 財政年度結束時的餘額 | |||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-85 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 一千雷亞爾 | 2021 | ||
| 養老基金 (1) | 其他條文 | 總計 | |
| 財政年度開始時的餘額 | |||
| 計入利潤或虧損的附加費： | |||
| 利息及類似的收入和支出 | - | ||
| 人事開支(附註39) | - | ||
| 撥備的設立/撤銷和調整 | ( |
||
| 其他全面收入表 | ( |
- | ( |
| 確定/撤銷或有承付準備金 | - | ||
| 向外部資金付款。 | ( |
- | ( |
| 已支付的金額 | - | ( |
( |
| 轉至其他資產--精算資產(附註15) | - | ||
| 轉移、外匯波動和其他變化 | - | ||
| 財政年度結束時的餘額 | |||
| (1) | 詳情請參閲附註21。養老基金和類似負債撥備 |
B.1)或有付款準備金
如附註1.iii所述，《國際財務報告準則》第9號要求確認尚未履行的金融擔保合同的預期貸款損失準備金。當此類擔保得到履行且被擔保客户未能履行其合同義務時，必須對反映信用風險的撥備費用進行計量和確認。這些規定在2023年和2022年財政年度的變化情況詳述如下。
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 期初餘額 | |||||
| 確定/撤銷或有承付準備金 | ( |
( |
|||
| 年終餘額 | |||||
C)税收和社會保障、勞工和民事規定
桑坦德銀行及其子公司因其正常業務而參與與税收、社會保障、勞工和民事有關的司法和行政訴訟。
已根據法律訴訟的性質、複雜性和歷史背景以及公司訴訟中的損失評估制定了條款，並聽取了內部和外部法律顧問的意見。桑坦德銀行的政策是為被視為可能發生損失的訴訟程序全面撥備風險價值。
管理層瞭解，所作撥備 足以履行法律義務以及司法和行政訴訟可能造成的損失，具體如下：
C.1)與税務和社會保障事務有關的司法和行政訴訟
具有可能損失風險的主要司法和行政訴訟
桑坦德銀行及其子公司涉及與税務和社會保障糾紛有關的司法和行政訴訟，根據法律顧問的意見 將其歸類為可能存在損失風險。
臨時
客户運營中的金融交易(CPMF)貢獻R$
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-86 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
國家社會保障研究所(INSS)R$
服務税(ISS)-金融機構
- R$
C.2)與勞工事務有關的司法和行政訴訟
這些是工會、協會、勞工檢察官辦公室和前僱員發起的法律行動，他們要求獲得他們認為應該享有的勞工權利，特別是關於支付“加班費”和其他勞工權利，包括與退休福利相關的訴訟。
對於被視為例行和類似性質的索賠， 根據已解決案件的歷史平均值記錄準備金。不符合此標準的索賠是根據個人評估撥備的，撥備是根據法律和判例的可能損失風險確定的， 由法律顧問進行的損失評估確定。
Banespa的前僱員
AFABESP(Banespa退休人員和前僱員協會)提起集體訴訟，要求支付世行章程規定的半年獎金。此案的最終判決對桑坦德銀行不利。因此，判決的每個受益人現在都有權提起個人訴訟，以收取欠款。到目前為止，有7422起個人訴訟待決。損失的風險被認為是可能的。
鑑於每個案件的判決所採取的立場各不相同，地區勞工法院(“TRT”)啟動了一項稱為“解決重複要求事件”(“IRDR”)的程序，目的是針對銀行提出的索賠，特別是關於截至2006年12月的訴訟時效和付款限額(計劃五)，確立客觀標準。
最後，由於對《聯邦憲法》的解釋相互矛盾，提出了一項基本戒律不合規指控行動(ADPF)，使聯邦最高法院(STF)能夠解決爭端，並指定適當的訴訟時效，以便在提起的個案中使用。
截至2023年12月31日，該撥備是根據針對本銀行的個別訴訟的估計可能損失建立的。
C.3)與民事有關的司法和行政訴訟
這些規定通常來自：(I)要求審查合同條款和條件的索賠或貨幣調整請求，包括據稱因實施各種政府經濟計劃而產生的影響，(Ii)與融資合同有關的索賠，(Iii)執法行動，以及(Iv)損失和損害賠償索賠 。對於被認為是例行公事和性質類似的民事索賠，撥備是根據 已解決案件的歷史平均值進行記錄的。不符合這一標準的索賠是在個人評估的基礎上撥備的，撥備是根據法律顧問進行的損失評估所確定的、符合法律和判例的可能損失風險而確定的。
歸類為可能的損失風險的主要程序詳述如下：
補償性行動 -這些涉及對消費者關係造成的物質和/或精神損害的賠償，主要涉及與信用卡、消費貸款、活期賬户、託收、貸款和其他事項有關的問題。對於被視為類似原因和業務慣例的索賠，在銀行正常運作過程中，撥備是根據已解決案件的歷史平均值 建立的。不符合這一標準的索賠是在個人評估的基礎上撥備的，撥備是根據法律顧問進行的損失評估確定的、符合法律和判例的可能損失風險而定的。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-87 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
經濟計劃--這涉及司法程序，這些訴訟要求對經濟計劃(Bresser、Verão、CollorI和II)進行據稱的通貨膨脹調整，理由是這些計劃侵犯了與將據稱欠下的通貨膨脹指數應用於儲蓄賬户、司法存款和定期存款(“CDBS”)有關的既得權利。這些訴訟的撥備是基於法律顧問對損失進行的個性化評估。
桑坦德銀行也是由消費者保護實體、檢察官辦公室或公共辯護人發起的與同一主題相關的公共民事訴訟的當事人。根據個別強制執行請求，只有在可能存在損失風險的情況下才承認撥備。STF目前正在審查該問題 。關於類似儲蓄賬户的經濟現象，STF中現有的判例對銀行有利，例如對定期存款(“CDBS”)的通貨膨脹調整和對合同(“Tablita”)的調整。
然而，STF關於修訂巴西貨幣標準的條例合憲性的判例尚未確立。2010年4月14日，高等法院(“STJ”)裁定，提起與通脹調整相關的公共民事訴訟的截止日期為自計劃之日起x年，但這一裁決尚未成為最終和決定性的裁決。因此，有了這一決定， 在x年截止日期之後提交的大量索賠預計將被宣佈為沒有根據，從而減少了涉及的金額 。STJ還裁定，個人儲户登記公共民事訴訟的截止日期為x年，從各自案件最終判決的 日起計算。桑坦德銀行對它在這些法院所主張的立場的成功充滿信心，因為它們的實質和理由。
2017年底，總檢察長辦公室(“AGU”)、巴西中央銀行(“BACEN”)、消費者保護協會(“IDEC”)、巴西儲户陣線(“FebRapo”)和巴西銀行聯合會(“Febraban”)達成了一項協議，目的是解決與經濟計劃相關的法律糾紛。
討論的重點是根據截至計劃日期的儲蓄賬户餘額確定應支付給每位索賠人的金額。支付的總金額 將取決於參與者的數量，以及在指數調整週年日成功在法庭上證明賬户和餘額存在的儲户數量。雙方談判達成的和解協議得到了STF的批准。
在STF的一項裁決中， 在協議期間下令在全國範圍內暫停與該問題有關的所有法律程序，但判決正在最終執行的情況除外。
2020年3月11日，協議 通過一份增編延長，其中包括專門與第一顏色計劃討論有關的訴訟。這一延期 的期限為5年，附錄的條款於2020年6月3日獲得批准。
管理層認為，根據批准的協議，所作撥備足以涵蓋與經濟計劃相關的風險。
C.4)税收、社會保障、勞工和民事方面的或有負債被歸類為可能的損失風險
這些是與税收、社會保障、勞工和民事事務有關的司法和行政訴訟，根據法律顧問的意見，被歸類為具有可能損失的風險，因此沒有撥備。
被歸類為可能損失風險的與税務有關的索賠
總額為雷亞爾$R$
PIS和COFINS-桑坦德銀行(巴西)和集團其他實體提起法律訴訟，要求排除適用9.718/98號法律，該法律改變了社會融合計劃(PIS)和社會保障融資(COFINS)的計算基礎，將其擴大到所有實體的 收入，而不僅僅是提供服務的收入。關於Banco Santander(Brasil)S.A.案，2015年，聯邦最高法院(STF)受理了聯邦聯盟就PIS提起的特別上訴，並駁回了聯邦公共部就對COFINS的貢獻提出的特別上訴，確認了聯邦地區法院2007年8月做出的有利於Banco Santander(Brasil)S.A.的決定。STF通過一般反應決定，議題372和部分接受聯邦聯盟的呼籲，確立了它對金融機構典型活動產生的營業收入適用PIS/COFINS的論點。隨着裁決的公佈，世行就PIS提出了新的上訴，目前正在等待分析。
根據法律顧問的評估，風險預測被歸類為可能的損失，上訴不太可能流出。截至2023年12月31日，涉及金額為
雷亞爾$
利潤分享的社保繳費
(“PLR”)-銀行及其子公司參與税務機關發起的法律和行政訴訟，涉及對利潤分享付款的社會保障繳費的評估。截至2023年12月31日，與這些訴訟程序相關的金額總計約為1美元。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-88 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
服務税(ISS)-金融機構
-桑坦德銀行及其子公司正在行政和司法上對幾個市政當局對國際空間站徵收的各種收入提出異議，這些收入來自通常不被承認為服務提供的業務。截至2023年12月31日，與這些糾紛相關的可能損失的風險金額約為雷亞爾
未批准的税收抵銷
-銀行及其子公司與聯邦税務局就未批准涉及多付或未付款項抵免的税收抵銷發生行政和法律糾紛。截至2023年12月31日，總金額約為雷亞爾$
從Banco Real收購中攤銷商譽
-巴西聯邦税務局發佈了針對該行的違規通知，要求支付2009年基期的公司所得税(IRPJ)
和淨利潤的社會貢獻(CSLL)，包括滯納金。税務機關辯稱，收購Banco Real產生的商譽不能
由桑坦德銀行為税務目的而扣除，Banco Real在合併前為會計目的進行了攤銷。違規通知已正式提出異議，我們目前正在等待税務上訴行政委員會(“CARF”)的決定。2023年12月31日，金額約為雷亞爾$
貸款經營損失-
該行及其子公司對巴西聯邦税務局發佈的納税評估提出異議，辯稱在公司所得税(IRPJ)和社會貢獻淨利潤(CSLL)的計算基礎上不當扣除貸款業務損失
，理由是據稱不符合適用法律的要求。截至2023年12月31日，與這一糾紛有關的金額約為1美元。
利用税收損失和負CSL基數
-巴西聯邦税務局發佈了2009財年和2019財年的違規通知，涉及涉嫌不當抵消税收損失和負的CSLL基數，這是在前幾個時期的納税評估之後發出的。行政法院的裁決正在等待中。截至2023年12月31日，這一金額為雷亞爾$
蘇丹銀行收購商譽攤銷
-税務機關發出違規通知，要求支付企業所得税(IRPJ)和淨利潤社會貢獻(CSLL)，包括滯納金，用於與收購Banco suameris產生的商譽攤銷有關的税收扣除，涵蓋2007至2012財年。桑坦德銀行已經提出了必要的行政抗辯，目前正在等待税務上訴行政委員會(CARF)的決定。
截至2023年12月31日，金額約為雷亞爾$
IRPJ和CSLL資本收益
-巴西聯邦税務局向Santander Seguros(荷蘭銀行巴西分行的合法繼承人)發出違規通知，要求支付2005財年的公司所得税和社會貢獻。巴西聯邦税務局爭辯説，AAB dois PAR出售Real Seguros S.A.和Real Vida e Previdíncia S.A股份所獲得的資本收益應按34.0%而不是15.0%的税率徵税。該通知在行政上提出異議，理由是適用於該交易的税務處理符合現行税法，且資本收益已適當徵税。行政訴訟的結果對世行不利。2020年7月，世行發起了一項法律行動，要求取消這筆債務。這起訴訟正在等待判決。作為蘇黎世桑坦德銀行的前控股實體，桑坦德銀行對此訴訟中的任何不利結果負有責任。截至2023年12月31日，與此次討論有關的金額約為$br$。
預提所得税(IRRF)國際匯款
-根據巴西-智利、巴西-墨西哥和巴西-西班牙之間旨在防止雙重徵税的國際條約，公司提起法律訴訟，取消對海外公司提供的技術服務付款徵收預扣所得税(IRRF)
。發佈了有利的判決，國庫隨後向第三地區聯邦地區法院提出上訴，目前正在等待判決。截至2023年12月31日，金額約為
雷亞爾$
可能存在損失風險的勞動訴訟產生的債務總額為#雷亞爾
通過IGPDI調整Banesprev退休補充劑-Afabesp提起集體訴訟，尋求修改用於調整1975年前受僱的Banespa退休人員和前僱員養老金福利的指數。
這起訴訟是針對桑坦德銀行做出的，桑坦德銀行已經提起上訴。上訴目前正在等待裁決。
可能存在損失風險的民事訴訟產生的責任總額為#雷亞爾
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-89 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
23. 納税資產和負債
A)所得税和社會貢獻
該期間的總費用可與會計利潤進行 對賬，如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 税前營業利潤 | 11,921,651 | 19,574,727 | 24,750,329 | ||||||
| 税前營業利潤 | |||||||||
| 税率 (25%的所得税和20%的社會繳款税)(4) | ( |
( |
( | ||||||
| PIS和COFINS(扣除所得税和社會繳款税)(1) | ( |
( |
( | ||||||
| 免税/免税： | |||||||||
| 權益法 | |||||||||
| 商譽 | - | - | ( | ||||||
| 外匯波動--海外子公司 (2) | - | - | |||||||
| 從非應納税所得額中扣除的不可扣除費用 (3) | ( | ||||||||
| 調整： | |||||||||
| 對暫時性差異確認所得税/社會繳款税。 | |||||||||
| 股權利息： | |||||||||
| 社會貢獻率對淨利潤差額的影響 (4) | |||||||||
| 其他調整 | |||||||||
| 所得税。 | ( |
( |
( | ||||||
| 包括： | |||||||||
| *現行税種 | ( |
( |
( | ||||||
| *遞延税金 | ( |
( | |||||||
| 在該財政年度內繳納的税款 | ( |
( |
( | ||||||
| (1) | PIS和COFINS被視為利潤基數(某些收入和支出的淨基數)的組成部分；因此，根據國際會計準則第12號，它們被記錄為所得税。 |
| (2) | 對外國子公司的投資產生的永久性差額被歸類為 免税/可扣税(詳情見下文)。 |
| (3) | 它主要包括對更新司法存款收入和其他收入的税收影響 以及作為永久性差異的費用。 |
| (4) | 在合併財務報表中，我們考慮了9%(非金融公司)、15%(財務公司)和20%(銀行)的CSLL(社會貢獻淨利潤)税率的差異。 |
不確定的税務問題在附註22 C.4中披露)。
大開曼羣島盧森堡分行的外匯對衝
桑坦德銀行在開曼羣島和盧森堡設有分行，主要是為了在國際資本和金融市場獲得資金。這些資金用於向世行提供信用額度，這些信用額度延伸至客户，用於對外貿易融資和營運資金。
為對衝外匯波動的風險，世行採用了衍生品和融資機制。根據巴西税法，巴西雷亞爾因外國投資升值或貶值而產生的收益或虧損不應納税。然而，從2021年1月開始，就所得税(IR)和淨利潤的社會貢獻(CSLL)而言，這些已成為 應納税或可扣除的，而用作對衝工具的衍生品的收益或損失則應納税或可扣除。這些衍生品的目的是保護税後淨收益。
2020年7月28日的第14,031號法律規定，從2021年1月起，境外投資的外匯波動的50%必須計入實際利潤的確定和投資法人機構在該國境內的社會貢獻淨利潤(CSLL)的納税計算基礎。 從2022年起，外匯波動將完全計入IRPJ和CSLL的徵税基礎。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-90 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
這些外匯差額對PIS和COFINS税的不同税收處理 導致“税前營業收入”和“所得税” 行項目的波動。以下是所執行操作的詳細影響，以及外匯對衝在截至2023年12月31日和2022年12月31日的財年中的總體影響：
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||
| 外匯波動(淨額) | ||||||||||
| 本行在開曼、盧森堡和歐洲金融中心分行的投資因匯率波動而產生的收益(損失) | ( |
( |
||||||||
| 金融資產和負債的損益 | ||||||||||
| 將衍生工具合約用作外匯對衝所得的收入 | ( | |||||||||
| 所得税 | ||||||||||
| 衍生工具合約用作套期保值的税收效應--PIS/COFINS | ( |
( |
||||||||
| 衍生品合同用作對衝所得税/社會貢獻税的税收效應 | ||||||||||
B)實際税率計算
實際税率為：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 税前營業收入 | |||||||||
| 所得税税制 | |||||||||
| 有效税率。 | |||||||||
C)在權益中確認的税收
除合併損益表中確認的所得税外，本行還直接將下列金額計入權益：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 在權益中確認的税收抵免 | |||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計量證券 | |||||||||
| 現金流量套期保值的計量 | |||||||||
| 投資套期保值計量 | |||||||||
| 確定福利計劃的衡量標準 | |||||||||
| 在權益中確認的税費 | ( |
( |
( | ||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計量證券 | ( |
( |
( | ||||||
| 現金流量套期保值的計量 | ( |
||||||||
| 投資套期保值計量 | ( |
||||||||
| 確定福利計劃的衡量標準 | ( |
( |
( | ||||||
| 總計 | ( |
||||||||
這與在權益中確認的遞延税項負債有關，這是由於在權益中計入的暫時性差異而產生的。
（d）遞延税款
“遞延税項資產”及“遞延税項負債”結餘呈列如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 遞延税項資產 | |||||||||
| 包括： | |||||||||
| 暫時差異（1） | |||||||||
| 税損 | |||||||||
| CSL18% | |||||||||
| 遞延税項資產總額 | |||||||||
| 遞延税項負債 | |||||||||
| 包括： | |||||||||
| 租賃資產超額折舊 | |||||||||
| 交易證券及衍生工具的公允價值調整 | |||||||||
| 遞延税項負債共計 | |||||||||
| (1) | 暫時性差異主要與貸款和應收款的減值損失、司法和行政訴訟準備金以及金融工具公允價值的影響有關。 |
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-91 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
於過去三個財政年度，“遞延税項資產”及“遞延税項負債”結餘之變動如下：
| 以BRL千為單位 | 2022年12月31日的餘額 | 調整到 收入 |
公允價值調整 (1) | 其他類型(2) | 收購/合併 | 2023年12月31日的餘額 | |||
| 遞延税項資產 | ( |
||||||||
| * | ( |
||||||||
| * | |||||||||
| CSL18% | |||||||||
| 遞延税項負債：1 | ( |
||||||||
| 暫時性差異 | ( |
||||||||
| 總計 | ( |
||||||||
| 一千雷亞爾 | 2021年12月31日的餘額 | 調整到 收入 |
公允價值調整(1) | 其他類型(2) | 收購/合併 | 2022年12月31日的餘額 | |||
| 遞延税項資產 | ( |
( |
|||||||
| * | ( |
( |
|||||||
| * | |||||||||
| CSL18% | |||||||||
| 遞延税項負債：1 | ( |
( |
|||||||
| 暫時性差異 | ( |
( |
|||||||
| 總計 | ( |
( |
( |
||||||
| 以BRL千為單位 | 2020年12月31日的餘額 | 調整到 收入 |
公允價值調整(1) | 其他類型(2) | 收購/合併 | 2021年12月31日的餘額 | |||
| 納税資產： | ( |
||||||||
| 暫時性差異 | ( |
||||||||
| 税損結轉 | ( |
||||||||
| CSL18% | ( |
||||||||
| 遞延税項負債： | ( |
( |
|||||||
| 暫時性差異 | ( |
( |
|||||||
| 總計 | ( |
||||||||
| (1) | 指在權益中確認的税項。 |
| (2) | 2023年主要指遞延税金淨額63,753雷亞爾(2022-297,323雷亞爾和2021-1,554,305雷亞爾)，交易對手和變現期間相同。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-92 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
E)遞延納税資產的預期變現
| 遞延税項資產 | 遞延税項負債 | ||||||||
| 年 | 暫時性差異 | 税損 | CSL18% | 總計 | 暫時性差異 | 總計 | |||
| 2024 | |||||||||
| 2025 | |||||||||
| 2026 | |||||||||
| 2027 | |||||||||
| 2028 | |||||||||
| 2028年至2032年 | |||||||||
| 到2033年 | |||||||||
| 總計 | |||||||||
| 24. | 其他負債 |
接下來，“其他 負債”行項目的餘額細目：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 撥備費用和遞延收入 (1) | |||||||
| 正在進行的交易 (3) | |||||||
| 基於股票的薪酬準備金 | |||||||
| 保險合同責任(四) | |||||||
| 其他(2) | |||||||
| 總計 | |||||||
| (1) | 主要涉及未支付的人事費用 |
| (2) | 包括要支付的資金的貸項，如管理費，以及來自相關方和供應商的應付款。 |
| (3) | 主要包括轉賬到信用卡網絡的金額(轉賬中的資金)和房地產貸款業務的支付金額。 |
| (4) | 包括附註1項目c.1中披露的採用《國際財務報告準則第17號》的影響。 |
| 25. | 其他全面收入 |
“其他全面收益” 項目結餘包括在股東權益變動表及綜合全面收益表中列報的暫時確認於權益內的資產及負債調整的金額(扣除相應税項影響後)，直至 該等資產及負債被清償或變現為止，此時該等資產及負債在綜合損益表中明確確認。子公司、聯營公司權益和合資企業產生的價值 根據其性質逐行列示在相應的分項中。
必須指出的是， 綜合全面收益表包括“其他全面收益”項的變動，如下：
- 對公允價值的調整-收益/(虧損)：這包括 直接在權益中確認的扣除本年度發生的費用後的淨收入金額。本年度在權益中確認的金額仍保留在本項目中，即使它們已轉移到損益表或資產或負債的初始賬面金額，或在同一年度內重新歸類到另一個項目中。
- 轉入損益表的金額：包括以前在權益中確認的重估收益和損失，即使是在同一會計年度內，也在損益表中確認。
- 轉入被套期保值項目初始賬面值的金額：包括先前在權益中確認的重估收益和虧損，即使在同一會計年度內，由於現金流量對衝而在資產或負債的初始賬面值中確認的重估收益和虧損。
- 其他重分類：包括年內在各種公允價值調整項目之間進行的 轉移的價值。
在全面收益合併報表 中，“其他全面收益”按毛數確認，包括與非控制性 權益相關的金額，相應的税務影響在單獨的項目中列示，但採用 會計的權益法的實體除外，其金額在扣除税收影響後列示。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-93 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
A)影響股權的金融資產
a.1) 財務 通過其他全面收益按公允價值計量的資產
其他全面收益-通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 包括按公允價值通過其他全面收益(附註6)計量的分類資產在扣除税項後的公允價值未實現變動淨額。
截至2023年12月31日，按工具類型和發行人的地理來源劃分的其他全面收益--通過其他全面收益(IFRS 9)按公允價值計量的金融資產的調整細目如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | |||||
| 重估收益 | 重估損失 | 確認損益淨額 | 公允價值 | |||
| 債務工具 | ||||||
| 政府證券 | ( |
|||||
| 私人證券 | ( |
( |
||||
| 總計 | ( |
|||||
| 以BRL千為單位 | 2022 | |||||
| 重估收益 | 重估損失 | 確認損益淨額 | 公允價值 | |||
| 債務工具 | ||||||
| 政府證券 | ( |
( |
||||
| 私人證券 | ( |
|||||
| 總計 | ( |
( |
||||
| 以BRL千為單位 | 2021 | |||||
| 重估收益 | 重估損失 | 確認損益淨額 | 公允價值 | |||
| 債務工具 | ||||||
| 政府證券 | ( |
( |
||||
| 私人證券 | ( |
|||||
| 總計 | ( |
( |
||||
在每次市場披露時，桑坦德銀行評估是否有任何客觀證據表明，通過其他 全面收益(債務證券)歸類為按公允價值計算的金融資產的工具因無法收回而出現減值跡象。
B)現金流對衝
其他全面收益-現金流量對衝包括可歸因於符合有效對衝條件的對衝工具的收益或損失。這些金額將保留在本項目下，直到在受此 對衝影響的期間的綜合全面收益表中確認為止(附註8)。
C)外國投資對衝和外國投資換算調整
其他全面收益-境外業務套期保值淨投資包括指定為境外業務淨投資套期保值的工具價值變動淨額。2022年，這一套期保值終止(注8.a5)。
外國投資折算調整包括將職能貨幣不是巴西雷亞爾的合併實體的餘額折算成巴西雷亞爾所產生的差額淨額(附註2.a)。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-94 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 26. | 非控制性權益 |
“非控股權益”是指不直接或間接屬於本行的權益工具應佔損益部分的權益等值淨值，包括歸屬於附屬公司的年度利潤部分。
A)明細
非控制性權益行項目餘額詳述如下：
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 非控股權益的財務狀況 | ||||||||
| Banco PSA Finance巴西銀行 | ||||||||
| Rojo Entretenimento S.A. | ||||||||
| 現代銀行資本 | ||||||||
| Gira，Gestão Integrada de Recebíveis do Agronigócio S.A. | ( |
( |
||||||
| Toro Corretora de Títulos e Valore MobiláRios Ltd. | ||||||||
| Toro Invstientos S.A. | ||||||||
| 解決方案4fleet Consultoria Empresarial S.A. | ||||||||
| Apê11 Tecnologia e Negócios Imobiliários S.A. (Ap（11） | ||||||||
| 以BRL千為單位 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 非控股權益應佔利潤 | ||||||||
| 包括： | ||||||||
| Santander Leasing S.A.商業協定 | ||||||||
| Banco PSA Finance巴西銀行 | ||||||||
| Rojo Entretenimento S.A. | ( | |||||||
| 現代銀行資本 | ||||||||
| Gira，Gestão Integrada de Recebíveis do Agronigócio S.A. | ( |
( |
||||||
| Toro Corretora de Títulos e Valore MobiláRios Ltd. | ( |
( | ||||||
| Toro Invstientos S.A. | ||||||||
| 解決方案4艦隊諮詢公司 | ( |
( |
||||||
| Apê11 Tecnologia e Negócios Imobiliários S.A. (Ap（11） | ( |
( |
||||||
（b）變化
下表概述“非控股權益”結餘之變動：
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 以BRL千為單位 | ||||||||
| 財政年度開始時的餘額 | ||||||||
| 合併範圍的變化。 | ||||||||
| 成立公司/收購 | ( |
|||||||
| 支付的股息/資本利息 | ( |
( |
( | |||||
| 增資 | ||||||||
| 非控股權益應佔利潤 | ||||||||
| 其他 | ( |
( | ||||||
| 財政年度結束時的餘額 | ||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-95 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 27. | 股東權益 |
A)股本
根據《公司章程》，桑坦德銀行的股本可增加至授權資本限額，而無需對其章程進行任何修改。 通過董事會決議，發行最多(90億，900萬，909股)，符合法律對優先股數量的限制。超過這一限制的任何增資 都需要股東批准。
在2021年3月31日舉行的特別股東大會上，在桑坦德巴西銀行分拆導致其擁有的股份被分離的背景下，Getnet Adquirència e Serviços para Pagamentos S.A.(“Getnet”)發行了將剝離的部分 轉讓給Getnet的股份，批准桑坦德巴西銀行的股本總額減少20億雷亞爾，而不註銷股份 。因此，桑坦德巴西銀行的股本從570億雷亞爾減少到550億雷亞爾。
全額認購和繳足的股本分為登記入賬的股份，沒有面值。
| 千股 | |||||||
| 2023 | 2022 | ||||||
| 普普通通 | 擇優 | 總計 | 普普通通 | 擇優 | 總計 | ||
| 巴西居民 | |||||||
| 外國居民 | |||||||
| 總股份數 | |||||||
| (-)庫藏股 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 未償債務總額 | |||||||
| 千股 | |||||||
| 2021 | |||||||
| 普普通通 | 擇優 | 總計 | |||||
| 巴西居民 | |||||||
| 外國居民 | |||||||
| 總股份數 | |||||||
| (-)庫藏股 | ( |
( |
( | ||||
| 未償債務總額 | |||||||
B)股息和股權利息
根據公司章程的規定，股東 有權在每個會計年度獲得最低為淨利潤的25%的股息，並根據適用的法律進行調整。 優先股沒有投票權，不可轉換為普通股，但它們享有與普通股相同的權利和福利， 在銀行清算的情況下，優先分配股息和向普通股支付額外10%的股息，以及優先償還資本 ，無需溢價。
股息是根據巴西《公司法》計算和支付的。
在股東周年大會之前，董事會可根據以下條件宣佈和支付股息：(I)資產負債表或最近一次資產負債表中報告的留存收益，或(Ii)六個月以下的資產負債表，但每半個會計年度支付的股息總額不得超過資本公積金的價值。這些股息完全 歸因於強制性股息。
巴西中央銀行於2020年12月23日通過的4.885號決議規定，在2020年12月31日之前，經巴西中央銀行授權經營的機構不得向其自有股本支付高於6.404/76號法律第20條第一項規定的調整後淨利潤的30%；或(Ii)6.404/76號法律第202條規定的強制性最低股息 ，包括以股權利息的形式。該條例還禁止除特殊情況外減少股本，並禁止增加高管、管理人、董事會和財務董事會成員的薪酬。
下面，我們披露了2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日生效的股息和股權利息的分配 。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-96 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 2023 | ||||||||
| 每千股/單位實際 | ||||||||
| 一千雷亞爾 | 毛收入 | 網絡 | ||||||
| 普普通通 | 擇優 | 單位 | 普普通通 | 擇優 | 單位 | |||
| 資本利息(1)(5) | ||||||||
| 資本利息(2)(5) | ||||||||
| 資本利息(3)(5) | ||||||||
| 資本利息(4)(5) | ||||||||
| 股息(4)(5) | ||||||||
| 總計： | ||||||||
| (1) | 董事會於2023年1月19日批准，於2023年3月6日支付，沒有任何 通脹調整補償。 |
| (2) | 董事會於2023年4月13日批准，於2023年5月15日支付，無任何通脹調整補償 。 |
| (3) | 董事會於2023年7月13日批准，於2023年8月16日支付，沒有任何 通脹調整補償。 |
| (4) | 董事會於2023年10月10日批准，於2023年11月10日支付，不 任何通脹調整補償。 |
| (5) | 這完全歸功於世行為2023財年分配的強制性最低股息。 |
| 2022 | |||||||||
| 每千股/單位實際 | |||||||||
| 一千雷亞爾 | 毛收入 | 網絡 | |||||||
| 普普通通 | 擇優 | 單位 | 普普通通 | 擇優 | 單位 | ||||
| 股息(1)(5) | |||||||||
| 資本利息(1)(6) | |||||||||
| 股息(2)(6) | |||||||||
| 資本利息(2)(6) | |||||||||
| 資本利息(3)(6) | |||||||||
| 股息(4)(6) | |||||||||
| 資本利息(4)(6) | |||||||||
| 總計： | |||||||||
| (1) | 董事會於2022年2月1日批准，2022年3月4日支付，沒有任何 通脹調整補償。 |
| (2) | 董事會於2022年4月14日批准，於2022年5月16日支付，無任何通脹調整補償 。 |
| (3) | 董事會於2022年8月5日批准，於2022年9月6日支付，不 任何通脹調整補償。 |
| (4) | 董事會於2022年10月13日批准，於2022年11月22日支付，不 任何通脹調整補償。 |
| (5) | 這完全歸功於世行為2021財年分配的強制性最低股息。 |
| (6) | 這些將完全歸因於世行為2022財年分配的強制性最低股息 |
| 2021 | ||||||||
| 千股/單位雷亞爾 | ||||||||
| 一千雷亞爾 | 毛收入 | 網絡 | ||||||
| 普普通通 | 擇優 | 單位 | 普普通通 | 擇優 | 單位 | |||
| 股息(1)(5) | ||||||||
| 資本利息(2)(5) | ||||||||
| 股息(3)(5) | ||||||||
| 資本利息(4)(5) | ||||||||
| 總計： | ||||||||
| (1) | 董事會於2021年2月2日批准，於2021年3月3日支付，沒有任何 通脹調整補償。 |
| (2) | 董事會於2021年7月27日批准，於2021年9月3日支付，沒有任何 通脹調整補償。 |
| (3) | 董事會於2021年10月26日批准，於2021年12月3日支付，不 任何通脹調整補償。 |
| (4) | 董事會於2021年12月28日批准，自2022年2月3日起支付，不含任何通脹調整補償。 |
| (5) | 這完全歸功於世行為2021財年分配的強制性最低股息。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-97 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
C)儲備金
淨收入，扣除和法律規定後， 將按如下方式分配：
法定準備金
根據巴西公司法，法定準備金為5%，直至達到資本的20%。這項準備金是為了保護股本的完整性而設立的，只能用於抵消虧損或增加資本金。
資本公積
本行的資本儲備包括： 認購股份及其他資本儲備所得的商譽儲備，並只可用於吸收超過留存盈利及利潤儲備的虧損；贖回、回購或收購本行本身的股份；增加股本；或在特定情況下向優先股支付股息。
股利均衡準備金
在派發股息後，根據執行董事會的提議和董事會的批准，任何剩餘的 餘額可用於建立股息均衡化準備金 ，不得超過股本的50%。此準備金旨在確保用於支付股息的資金，包括 以股權利息或其墊款的形式支付的資金，目的是維持派息流向股東。
D)庫存股
在2022年8月2日舉行的會議上，董事會批准了桑坦德銀行直接或通過其開曼分行發行的新的單位和美國存託憑證回購計劃，作為同日到期的回購計劃的繼續，作為庫存股保留或隨後出售。
回購計劃旨在(1)通過有效管理資本結構為股東創造最大價值；(2)根據長期激勵計劃，促進銀行及其子公司董事、管理人員和其他員工的薪酬。回購計劃的期限為18個月，自2022年8月3日起至2024年2月5日結束。
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 數量 | 數量 | 數量 | |||||
| 單位 | 單位 | 單位 | |||||
| 期初的庫存股 | |||||||
| 股份收購 | |||||||
| 基於支付份額的薪酬 | ( |
( |
( | ||||
| 期末庫存股 | |||||||
| 國庫股餘額(千雷亞爾) | R$ |
R$ |
R$ | ||||
以千雷亞爾為單位的排放成本 |
R$ |
R$ |
R$ | ||||
| 以千雷亞爾為單位的國庫股餘額 | R$ |
R$ |
R$ | ||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-98 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 成本/股價 | 單位 | 單位 | 單位 | ||||
| 最低成本(1) | |||||||
| 加權平均成本(1) | |||||||
| 最大成本(%1) | |||||||
| 股價 |
| (1) | 自證券交易所開始交易以來。 |
此外，在截至2023年12月31日的財年中，庫藏股交易帶來了#雷亞爾的收益。(2022年-收益$雷亞爾 和2020--虧損1美元)， 直接在資本儲備項下的權益中確認。
| 28. | 每股收益 |
A)基本每股收益
基本每股收益的計算方法為： 歸屬於母公司的淨利潤除以該年度的加權平均流通股數量，不包括同期持有的平均庫存股數量。
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 母公司應佔利潤 | ||||||
| 每股收益(BRL) | ||||||
| 每千股基本利潤(雷亞爾-BRL) | ||||||
| 普通股 | ||||||
| 優先股 | ||||||
| 應佔淨利潤-基本利潤(BRL) | ||||||
| 普通股 | ||||||
| 優先股 | ||||||
| 加權平均流通股(千股)-基本 | ||||||
| 普通股 | ||||||
| 優先股 | ||||||
B)稀釋後每股收益
稀釋每股收益的計算方法為： 歸屬於母公司的淨利潤除以本年度的加權平均流通股數量，不包括同期持有的平均庫存股數量，幷包括長期薪酬計劃的潛在稀釋影響。
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 母公司應佔利潤 | ||||||
| 每股收益(雷亞爾-BRL) | ||||||
| 稀釋後每股1,000股收益(雷亞爾-BRL) | ||||||
| 普通股 | ||||||
| 優先股 | ||||||
| 應佔淨利潤-基本(雷亞爾-BRL) | ||||||
| 普通股 | ||||||
| 優先股 | ||||||
| 加權平均流通股(千股)-稀釋 | ||||||
| 普通股 | ||||||
| 優先股 | ||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-99 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 29. | 金融資產和負債的公允價值 |
根據《國際財務報告準則》第13條，使用反映計量過程中所用模型的公允價值等級計量公允價值必須符合以下等級 等級：
1級：根據活躍市場上相同資產和負債(包括公共債務證券、股票和上市衍生品)的未經調整的 公開報價確定。
第2級：表示除第1級報價外的數據衍生數據 ，資產或負債可直接觀察到的衍生數據(如價格)或間接數據的衍生數據 (源自價格)。
第3級：源自估值技術 ，其中納入了不基於可觀測市場變量的資產或負債數據(不可觀測數據)。
通過損益或其他全面收益按公允價值計量的金融資產和負債
1級：證券和金融資產 在活躍的市場中具有高流動性和可觀察到的價格，被歸類為1級。該級別包括大多數巴西政府證券(特別是LTN、LFT、NTN-B和NTN-F)、在證券交易所上市的股票以及在活躍的市場上交易的其他證券。
第2級：當無法觀察到報價時， 管理層利用自己的內部模型，對將由市場確定的價格進行最佳估計。這些模型 依賴基於可觀察到的市場參數的數據作為關鍵參考。金融工具的公允價值在初始確認時最可靠的證據是交易價格，除非公允價值可以從涉及相同或類似工具的其他市場交易中得出，或者可以使用估值技術確定，其中使用的變量僅包括可觀察到的市場數據， 特別是利率。這些證券被歸類在公允價值層次結構的X級，主要由政府證券(NTN-A)、回購協議、可註銷LCI組成，所在市場的流動性低於1級分類的證券。
第3級：在信息不是基於可觀察到的市場數據的情況下，桑坦德銀行使用內部開發的模型來準確衡量這些 工具的公允價值。流動性較低的工具主要被歸類為第三級。
衍生品
1級：在證券交易所交易的衍生品被歸類在層次結構的第一級。
第2級：場外交易的衍生品、金融工具(主要是掉期和期權)的估值、匯率、利率、波動率、指數之間的相關性和市場流動性等可觀察到的市場數據通常被利用。
在參考金融工具的定價中，採用了布萊克-斯科爾斯模型方法(匯率期權、利率指數期權、上限和下限)和現值法 (根據市場曲線貼現未來價值)。
第3級：非交易所交易衍生品，即在活躍的市場中沒有可觀察到的信息的 ，已被歸類為3級，包括外來衍生品。
| 類別 | 類型資產/負債 | 估價技術 | 主要不可觀測的輸入 |
| 線性導數 | 優惠券Fra | BMF收盤價 | 貨幣票面利率-長期 |
| 通貨膨脹掉期 | 貼現現金流 | IGPM票面利率 | |
| 利率互換 | 貼現現金流 | 預先確定的利率-長期 | |
| 非線性導數 | 股票期權 | 布萊克與斯科爾斯 | 隱含波動率-長期 |
| 通貨膨脹期權 | 布萊克與斯科爾斯 | IPCA隱含波動率-長期 | |
| 利率期權 | 布萊克與斯科爾斯 | IDI隱式波動性-長期 | |
| 貨幣期權 | 布萊克與斯科爾斯 | 美元/BRL隱含波動率-長期 | |
| 現金 | 養老金計劃負債 | 精算模型 | IGPM票面利率 |
| 私人債券 | 貼現現金流 | 貼現率(收益率) | |
| 公共債券 | 貼現現金流 | NTN-C和TDA貼現率(收益率) | |
| 看跌期權 | 看跌期權 | 貼現現金流 | 增長率和貼現率 |
下表彙總了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度的金融資產和負債的公允價值，根據銀行為確定其公允價值而採用的各種計量方法進行了分類。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-100 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 12/31/2023 | ||||
1級 |
2級 | 3級 | 總計 | |
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | ||||
| 債務工具 | ||||
| 股權工具 | ||||
| 衍生品 | ||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||
| 巴西中央銀行的儲備金 | ||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | ||||
| 債務工具 | ||||
| 股權工具 | ||||
| 套期保值衍生工具(資產) | ||||
| 按公允價值通過損益計量的金融負債 | ||||
| 衍生品 | ||||
| 空頭頭寸 | ||||
| 債券和證券義務 | ||||
| 套期保值衍生工具(負債) | ||||
| 12/31/2022 | ||||
1級 |
2級 | 3級 | 總計 | |
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | ||||
| 債務工具 | ||||
| 股權工具 | ||||
| 衍生品 | ||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||
| 巴西中央銀行的儲備金 | ||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | ||||
| 債務工具 | ||||
| 股權工具 | ||||
| 套期保值衍生工具(資產) | ||||
| 按公允價值通過損益計量的金融負債 | ||||
| 衍生品 | ||||
| 空頭頭寸 | ||||
| 金融負債按公允價值通過損益計量。 | ||||
| 債券和證券義務 | ||||
| 套期保值衍生工具(負債) | ||||
| 12/31/2021 | ||||
1級 |
2級 | 3級 | 總計 | |
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | ||||
| 債務工具 | ||||
| 股權工具 | ||||
| 衍生品 | ||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||
| 巴西中央銀行的儲備金 | ||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | ||||
| 債務工具 | ||||
| 股權工具 | ||||
| 套期保值衍生工具(資產) | ||||
| 按公允價值通過損益計量的金融負債 | ||||
| 衍生品 | ||||
| 空頭頭寸 | ||||
| 金融負債按公允價值通過損益計量。 | ||||
| 債券和證券義務 | ||||
| 套期保值衍生工具(負債) |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-101 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
第3級公允價值變動
下表詳細説明瞭在公允價值層次中被歸類為第三級的金融資產和負債在2023年、2022年和2021年期間發生的交易：
| 公允價值 12/31/2022 |
損益(已實現/未實現) | 轉到3級 | 增加/降低 | 公允價值2023年12月31日 | ||||||
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | ( |
|||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | ( |
|||||||||
| 金融負債按公允價值持有交易損益計量 | ( |
|||||||||
| 公允價值 12/31/2021 |
損益(已實現/未實現) | 轉到3級 | 增加/降低 | 公允價值2022年12月31日 | ||||||
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | ( |
( |
||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | ( |
|||||||||
| 金融負債按公允價值持有交易損益計量 | ( |
( |
||||||||
| 公允價值 12/31/2020 |
損益(已實現/未實現) | 轉到3級 | 增加/降低 | 公允價值2021/12/31 | ||||||
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | ( |
( |
||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | ( |
( |
||||||||
| 金融負債按公允價值持有交易損益計量 | ( |
( |
公允價值變動與信用風險掛鈎
由於信用違約互換更準確地反映了市場對特定金融資產的信用風險評估，因此可歸因於信用風險的公允價值變動是基於信用違約互換價格相對於同一債務人的類似債務的波動而確定的。 當這些價格不可察覺時，可歸因於信用風險的公允價值變動計算為公允價值變動的總和，而不歸因於基準利率或其他可觀察到的市場利率的變動。在缺乏具體可觀察數據的情況下，此方法提供了可歸因於信用風險的變化的合理近似值，估計了市場可能要求金融資產的基準 價值的保證金變化。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-102 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
未按公允價值計量的金融資產和負債
本行的金融資產在綜合資產負債表中按公允價值計量，但按攤銷成本計量的金融資產除外。
同樣，本行的財務負債(不包括為交易而持有的負債和按公允價值計量的負債)在綜合資產負債表中按攤銷成本計量。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-103 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
一)按公允價值以外的價值計量的金融資產
下面，我們比較了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，以公允價值以外的價值計量的本銀行金融資產的賬面價值與各自的公允價值：
| 12/31/2023 | ||||||||||
| 資產 | 會計價值 | 公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||
| 公開市場投資。 | ||||||||||
| 按攤銷成本計量之金融資產 | ||||||||||
| 信貸機構的貸款和應付金額 | ||||||||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||||||||
| 債務工具。 | ||||||||||
| 與巴西中央銀行的餘額。 | ||||||||||
| 總計 | ||||||||||
| 12/31/2022 | ||||||||||
| 資產 | 會計價值 | 公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||
| 公開市場投資。 | ||||||||||
| 按攤銷成本計量之金融資產 | ||||||||||
| 信貸機構的貸款和應付金額 | ||||||||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||||||||
| 債務工具。 | ||||||||||
| 與巴西中央銀行的餘額 | ||||||||||
| 總計 | ||||||||||
| 12/31/2021 | ||||||||||
| 資產 | 會計價值 | 公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||
| 公開市場投資。 | ||||||||||
| 按攤銷成本計量之金融資產 | ||||||||||
| 信貸機構的貸款和應付金額 | ||||||||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||||||||
| 債務工具。 | ||||||||||
| 與巴西中央銀行的餘額。 | ||||||||||
| 總計 |
ii）以公允價值以外的價值 計量的金融負債
下表列示本行於2023年、2022年及2021年12月31日以非公允價值計量的金融負債的賬面值與公允價值的比較：
| 12/31/2023 | ||||||||||
| 負債 | 會計價值 | 公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||
| 按計量攤銷成本計算的財務負債： | ||||||||||
| 巴西中央銀行存款和信貸機構存款 | ||||||||||
| 客户存款： | ||||||||||
| 可出售的債務證券 | ||||||||||
| 債務工具合資格資本 | ||||||||||
| 其他財務負債 | ||||||||||
| 其他財務負債 | ||||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-104 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 12/31/2022 | ||||||||||
| 負債 | 會計價值 | 公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||
| 按計量攤銷成本計算的財務負債： | ||||||||||
| 巴西中央銀行存款和信貸機構存款 | ||||||||||
| 客户存款： | ||||||||||
| 可出售的債務證券 | ||||||||||
| 債務工具合資格資本 | ||||||||||
| 其他財務負債 | ||||||||||
| 其他財務負債 | ||||||||||
| 12/31/2021 | ||||||||||
| 負債 | 會計價值 | 公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||
| 按計量攤銷成本計算的財務負債： | ||||||||||
| 巴西中央銀行存款和信貸機構存款 | ||||||||||
| 客户存款： | ||||||||||
| 可出售的債務證券 | ||||||||||
| 債務工具合資格資本 | ||||||||||
| 其他財務負債 | ||||||||||
| 其他財務負債 | ||||||||||
估計公允價值時採用的方法和假設概述如下：
來自信貸機構和客户的貸款和其他應收賬款 -公允價值是針對一組類似的信貸交易進行估計的。貸款的公允價值通過使用新合同的利率對未來現金流進行貼現來確定。換句話説，當前貸款組合的未來現金流是根據合同利率進行預測的，然後將新貸款的利差納入 無風險利率曲線，以計算貸款組合的公允價值。關於行為假設，重要的是要強調，提前還款率適用於貸款組合，從而能夠更真實地預測未來現金流。
巴西央行存款 以及信貸機構和客户的存款-存款的公允價值是根據合同條件下的現金流與類似到期日工具的當前市場利率之間的差額來計算的。浮動利率定期存款的公允價值被認為接近其賬面價值。
證券產生的負債 證券-這些項目的公允價值是通過計算貼現現金流量，使用類似期限和期限的負債的市場利率 來估計的。
符合資本資格的債務工具 -這些是指在資本優化計劃範圍內與關聯方完全執行的交易，其賬面金額與公允價值相似。
用於估算每個水平的估值技術詳見附註2.e。
管理層審查了按攤餘成本計量的資產和負債的公允價值水平的分類標準，該標準僅為披露目的而列報，鑑於可觀察到的市場數據， 得出結論認為，將資產和負債歸類為3級更為合適。
| 30. | 運營比率 |
巴西中央銀行要求金融機構 保持監管資本(RC)、一級資本和普通股一級資本(CET1)，這些資本與其活動中固有的風險相兼容，超過了最低要求的監管資本，即信用風險、市場風險和 操作風險組成部分。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-105 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
根據CMN第4,958/2021號決議的規定，監管資本要求設定為11.50%，包括最低監管資本的8.00%，資本保護緩衝的2.50%， 和系統風險緩衝的1.00%。一級資本比率為9.50%，普通股一級資本的最低比率為8.00%。繼續 實施CMN第4,955/2021號決議規定的規則，利用根據CMN第4,950/2021號決議建立的保誠集團的數據，在綜合基礎上計算資本充足率 。
| 金融集團 | ||||||||||
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
| 第I級監管資本 | ||||||||||
| 本金 | ||||||||||
| 補充資本 | ||||||||||
| 二級監管資本 | ||||||||||
| 監管資本(第一級和第二級)。 | ||||||||||
| 信用風險(1)： | ||||||||||
| 市場風險(二) | ||||||||||
| 操作風險： | ||||||||||
| 總RWA(3) | ||||||||||
| 《巴塞爾協議I》比率 | ||||||||||
| 巴塞爾本金 | ||||||||||
| 巴塞爾監管資本： | ||||||||||
| (1) | 符合資本要求的信用風險敞口 標準化方法(RWACPAD)下的計算基於2022年5月12日BCB第229號決議確立的程序。 |
| (2) | 包括受外幣票面利率(RWAju2)、物價指數(RWAju3)和利率(RWAju1/RWAju4)變動影響的市場風險敞口部分 、商品價格(RWAcom)、交易組合中分類的股票價格(RWAacs)和黃金、外幣風險敞口 和受外匯變動影響的交易部分(RWAcam)。 |
| (3) | 風險加權資產 |
桑坦德銀行按季度披露其風險管理報告，其中包括風險管理信息、恢復計劃的簡要説明、資本管理、RC和RWA。該報告提供了對假設、框架和方法的更詳細見解，可在www.santander.com.br/ri上查看。
金融機構必須根據調整後的監管資本水平，將資金分配至固定資產。根據現行規定，在綜合基礎上確定的分配給固定資產的資金不得超過調整後監管資本價值的50%。 桑坦德銀行符合既定要求。
| 31. | 利息和類似收入 |
綜合收益表中的利息和類似收入包括年內所有金融資產的應計利息，無論是隱性還是顯性回報，通過應用實際利息法計算，而不考慮公允價值計量，以及因對衝會計而對收入進行的調整。 利息按毛數確認，不扣除預扣税。
2023年、2022年和2021年的主要利息項目和類似 收入細目如下：
|
|||||
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 巴西中央銀行的現金和餘額 | |||||
| 貸款和墊款--信貸機構。 | |||||
| 貸款和墊款-客户 | |||||
| 債務工具 | |||||
| 退休金計劃(附註21) | |||||
| 其他權益 | |||||
| 總計 | |||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-106 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 32. | 利息和類似費用 |
綜合損益表中的“利息和類似費用”包括本年度所有具有隱性或顯性回報的金融負債的應計利息，包括使用實際利息法計算的實物報酬，而不考慮公允價值的計量、因對衝會計產生的成本調整 以及歸入養老基金的利息成本。
2023年、2022年和2021年應計的主要利息項目和類似費用細目如下：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 信貸機構存款。 | ||||
| 客户存款 | ||||
| 可出售的債務證券和次級負債： | ||||
| 有價證券(附註18) | ||||
| 符合組成資本資格的債務工具(附註19) | ||||
| 退休金計劃(附註21) | ||||
| 其他權益(1) | ||||
| 總計 | ||||
| (1) | 主要包括回購協議費用及利息 |
| 33. | 權益工具收入 |
權益工具收入 包括被投資單位取得權益工具後收到的股利、付款以及產生的利潤。
此行項目的餘額明細如下所示：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 權益工具分類為： | ||||||||
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | ||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 34. | 手續費及佣金收入 |
“手續費和佣金 收入”行項目包括年內計入本行福利的所有手續費和佣金，但不包括計入金融工具實際利率的手續費和佣金。
該行項目的餘額明細如下：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 收款和付款服務： | ||||||||
| 票據 | ||||||||
| 活期賬户 | ||||||||
| 卡（信用卡和借記卡）和收單服務 | ||||||||
| 檢查和其他 | ||||||||
| 命令 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 非銀行金融產品營銷： | ||||||||
| 投資基金 | ||||||||
| 保險和經紀佣金 | ||||||||
| 資本化計劃 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-107 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 證券服務： | ||||||||
| 證券承銷及配售 | ||||||||
| 證券交易 | ||||||||
| 管理和監護 | ||||||||
| 資產管理 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 其他： | ||||||||
| 外匯 | ||||||||
| 財務擔保 | ||||||||
| 其他費用及佣金 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 35. | 手續費及佣金開支 |
“手續費及佣金支出”項目反映年內已支付或應付的手續費及佣金總額，但不包括計入金融工具實際利率的手續費及佣金。
此行項目的 餘額細目如下：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 分配給第三方的佣金(1) | |||||
| 其他費用和佣金。 | |||||
| 總計 |
| (1) | 主要由信用卡組成。 |
| 36. | 金融資產和負債損益(淨額) |
金融資產和負債的收益(虧損) 包括金融工具的公允價值調整，不包括與採用有效利息方法和撥備的應計利息相關的調整，以及購買或出售金融工具產生的收益或損失。
按票據類型分類的第 行項目餘額細目如下：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 按公允價值通過損益計量的金融資產 | |||||||
| 未按公允價值通過損益計量的金融資產 | ( |
( |
( | ||||
| 其中：通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | |||||||
| 債務工具 | ( |
( |
( | ||||
| 股權工具 | ( |
( |
( | ||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 | |||||||
| 套期會計損益，淨額 | ( |
( |
( | ||||
| 總計 | |||||||
| (1) | 包括本行於開曼羣島的外匯對衝（附註23）。 |
| 37. | 外匯波動(淨額) |
外匯波動反映貨幣交易的收益或損失、貨幣項目從外幣轉換為功能貨幣所產生的變化以及處置時確認的非貨幣外幣資產的收益或損失。
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-108 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 匯率變動的收入 | |||||||
| 匯率變動費用 | ( |
( |
( | ||||
| 總計 | ( |
| 38. | 其他營運開支（淨額） |
“其他經營收入（開支）”項目之明細呈列如下：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 其他營業收入 | |||||||||
| 其他運營費用 | ( |
( |
( | ||||||
| 對信貸資金擔保的貢獻- FGC | ( |
( |
( | ||||||
| 總計 | ( |
( |
( |
| 39. | 人員費用 |
A)明細
“人事費用” 行項目細目如下：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 工資和薪金 | ||||||
| 社會保障費用 | ||||||
| 優勢 | ||||||
| 固定收益養老金計劃(附註21) | ||||||
| 對固定繳款養卹金計劃的繳款 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||
| 培訓 | ||||||
| 其他人員費用 | ||||||
| 總計 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-109 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
B)基於股票的薪酬
桑坦德銀行維持長期薪酬計劃，該計劃取決於其股票的市場價格表現。桑坦德銀行執行董事會成員以及董事會指定的個人均可參加這些計劃。只有同時在執行局任職的董事會成員才有資格參加這些計劃。這些數額列在細目“其他負債”(注24)和“人事費”(注39.a)項下。
B.1)本地和全球計劃
|
|||||||||
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |||||||
| 計劃 | 流動性 類型 | 歸屬 期間 | 運動期 | ||||||
| R$ - | (3) | R$ | (3) | R$ | (3) | ||||
| R$ - | (2) | R$ | (2) | R$ | (2) | ||||
| R$ - | (1) | R$ - | (1) | R$ | (1) | ||||
| R$ | (1) | R$ | (1) | R$ | (1) | ||||
| R$ | (1) | R$ - | (1) | R$ - | (1) | ||||
| R$ - | (4) | R$ | (4) | R$ | (4) | ||||
| 本地 | 桑坦德巴西銀行股份 | R$ - | SANB11 | R$ | SANB11 | R$ | SANB11 | ||
| R$ - | SANB11 | R$ | SANB11 | R$ | SANB11 | ||||
| R$ - | SANB11 | R$ | SANB11 | R$ | SANB11 | ||||
| R$ - | SANB11 | R$ | SANB11 | R$ | SANB11 | ||||
| R$ | SANB11 | R$ | SANB11 | R$ | SANB11 | ||||
| R$ | SANB11 | R$ | SANB11 | R$ | SANB11 | ||||
| R$ | SANB11 | R$ | SANB11 | R$ - | SANB11 | ||||
| R$ | SANB11 | R$ - | SANB11 | R$ - | SANB11 | ||||
| SAN(**) | R$ | SAN (6) | R$ | SAN(**) | |||||
| R$ | 作品Açóes San(6) | R$ | 《聖盃》(6) | R$ | 作品 S/三(**) | ||||
| R$ | SAN(7) | R$ | SAN (7) | R$ | SAN (**) | ||||
| R$ | 作品Açóes San(7) | R$ | 作品Açóes San(7) | R$ | 作品Açóes San(7) | ||||
| 全球 | 桑坦德銀行 西班牙股票和期權 | R$ | SAN(7) | R$ | SAN(7) | R$ - | SAN(7) | ||
| R$ | 作品Açóes San(7) | R$ | 作品Açóes San(7) | R$ - | 作品Açóes San(7) | ||||
| R$ | SAN(7) | R$ | SAN(7) | R$ - | SAN(7) | ||||
| R$ | 作品Açóes San(7) | R$ | 作品Açóes San(7) | R$ - | 作品Açóes San(7) | ||||
| R$ | Açes
和其他活動 其他PagoNxt（8） |
R$ - | Açes
和其他活動 其他PagoNxt（8） |
R$ - | Açes
和其他活動 其他PagoNxt（8） | ||||
| R$ | Açes SAM（9） | R$ - | Açes SAM（9） | R$ - | Açes SAM（9） | ||||
| R$ |
(1) | R$ |
(1) | R$ |
(1) | ||||
| 餘額 計劃於2023年12月31日 | R$ |
(8) | R$ - | (8) | R$ - | (8) | |||
| R$ |
SANB11 | R$ |
SANB11 | R$ |
SANB11 | ||||
| R$ |
SAN (6) (7) | R$ |
SAN (6) (7) | R$ |
SAN (6) (7) | ||||
| R$ |
其他產品SAN（6）（7） | R$ |
其他產品SAN（6）（7） | R$ |
其他產品SAN（6）（7） | ||||
| R$ |
薩姆(9歲) | R$ - | 薩姆(9歲) | R$ - | 薩姆(9歲) | ||||
| (*) | 巴西雷亞爾的計劃目標，將根據當月最近15個交易日的股價，在歸屬期間結束時達到計劃業績標準 ，轉換為SANB11股票 |
| (**) | 計劃在SAN股票和期權中的目標將在歸屬期間結束時以現金結算 ，具體取決於計劃業績指標的實現情況。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-110 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
我們的長期計劃分為本地計劃和全球計劃，每個計劃都有具體的績效指標，並要求參與者在付款日期之前保持僱傭關係 才有資格獲得付款。
確定計劃付款的依據是適用於參考值(目標)的各項指標的實現百分比，其中地方計劃以SANB11為單位支付，全球計劃以桑坦德集團(SAN)的股票和期權支付。
每個參與者都被分配了一個現金參考值，該現金被轉換為SANB11單位或桑坦德集團(SAN)的股票和期權，通常基於每個計劃獲得批准前一個月最後15個交易日的交易價格。歸屬 期間結束後，所產生的股份將以一年的禁售期發行，但這筆款項仍須適用Malus/Recawback 條款，該條款可在不遵守內部法規和暴露於過度風險的情況下減少或取消所交付的股份。
對結果的影響
對結果的影響在 人事費用行項目中確認，具體如下：
| 已整合 | |||||||||
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |||||||
| 計劃 | 結算類型 | ||||||||
| 本地 | 桑坦德銀行行動(巴西) | ||||||||
| 全球 | 西班牙桑坦德銀行的股票和股票期權 | ||||||||
b.2) 基於股票的 可變薪酬
長期獎勵計劃(延期)規定了未來可變薪酬遞延部分的支付標準，同時考慮到長期可持續的財務基礎。這包括根據所承擔的風險和資金成本的波動， 適用減少或取消的可能性。
與桑坦德銀行股份掛鈎的可變薪酬計劃分為兩個方案：(I)確定的集團和(Ii)其他員工。 對業績的影響在人事費用細目中確認，具體如下：
| 計劃 | 參與者 | 流動性類型 | 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |||||
| 集體身份識別 | ||||||||||
| 身份不明的集體 | ||||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-111 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 40. | 其他行政費用 |
A)明細
本行項目的餘額 細目如下：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 一般維護費 | |||||||
| 技術維護費 | |||||||
| 廣告 | |||||||
| 通信 | |||||||
| 按日計價和旅費 | |||||||
| 所得税以外的其他税種 | |||||||
| 監控和現金快遞服務 | |||||||
| 保險費 | |||||||
| 專業技術服務 | |||||||
| 技術報告 | |||||||
| 其他 專業和技術服務 | |||||||
| 其他行政費用(1) | |||||||
| 總計 | |||||||
| (1) | 截至2023年12月31日，這主要包括949,009雷亞爾(2022-926,119雷亞爾和2021-719,815雷亞爾)的業務正式化費用，157,010雷亞爾(2022-155,326雷亞爾和2021-160,716雷亞爾)的數據處理費用，152,065雷亞爾(2022年-52,165雷亞爾和2021-51,689雷亞爾的收入)的服務費用，以及收回費用和費用304,025雷亞爾(2022-435,717和2021-378,604)。 |
B)其他信息
“技術報告”項包括綜合集團內各實體向其各自審計員支付的費用，細分如下：
| 數百萬雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 對合並範圍內公司財務報表的獨立審計 | ||||||
| 與審計相關 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 總計 | ||||||
根據第
號法律規定的大致税額12.741/2012年為雷亞爾
| 41. | 處置未歸類為待售非流動資產的收益(虧損) |
本行項目的餘額細目 如下：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 收益 | ||||||||
| 有形和無形資產。 | ||||||||
| 投資(1) | ||||||||
| 損失 | ( |
( |
( | |||||
| 有形和無形資產。 | ( |
( |
( | |||||
| 投資： | ( |
( | ||||||
| 總計 | ( | |||||||
| (1) | 桑坦德銀行通過其子公司Santander Corretora de Seguros，Invstientos e Serviços S.A.(“Santander Corretora”)將其在WebMotors S.A.的部分股權出售給CarSales，從而剝離了合併財務報表中公司股本的40%，詳情見附註3.g。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-112 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 42. | 處置未歸類為非持續經營的待售非流動資產的損益 |
本項目餘額細目如下：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 作文 | |||||
| 沖銷非金融資產撥備的淨構成 | ( | ||||
| 出售非金融資產的結果 | |||||
| 非金融資產營業費用 | ( |
( |
( | ||
| 總計 |
| 43. | 其他披露 |
A)保證和承諾
世行提供一系列擔保 以幫助客户提高信用，使他們能夠有效地競爭。下表詳細説明瞭截至2023年、2022年和2021年12月31日的所有擔保
按照要求，“未來付款的最大潛在價值”是指在被擔保當事人完全違約的情況下可被視為損失的名義金額，而不考慮從所持或質押的擔保中可能收回的款項，或上訴時可能收回的款項。這些值與這些擔保的可能損失之間沒有相關性。事實上，“未來付款的最大潛在價值”大大超過了固有損失。
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 未來付款的最高潛在金額 | ||||||||
| 或有負債 | ||||||||
| 擔保和其他擔保人 | ||||||||
| 財務擔保。 | ||||||||
| 性能保證 | ||||||||
| 金融信用證 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他或有風險敞口 | ||||||||
| 跟單學分 | ||||||||
| 或有負債總額 | ||||||||
| 承付款 | ||||||||
| 第三方可提取的貸款承諾。(1) | ||||||||
| 總承諾額 | ||||||||
| 總計： | ||||||||
| (1) | 包括已批准和未使用的透支、信用卡和其他類似設施的限額。 |
本行以與第三方的承諾為其客户提供財務擔保。本行保留向客户要求償還其根據這些擔保所需支付的任何金額的權利。此外，現金或其他形式的高流動性抵押品可能會以這些承諾為抵押。這些合同要接受與貸款相同的信用評估程序。
世行預計，這些擔保將在不需要任何現金墊付的情況下過期。因此，在正常的運營過程中，銀行預計這些交易 幾乎不會對其流動性產生影響。
簽發履約保證是為了確保客户的承諾，如合同規定的投資，並向第三方提供指定的產品、基本商品或維護或保修服務，確保項目按照合同條款完成，以及其他義務。備用信用證包括對貸款償還、信用額度、本票和商業承兑的擔保。銀行 總是需要抵押品來出具這種類型的財務擔保。在跟單信用證方面，世界銀行在不同國家的商業實體(進出口業務)之間充當支付中介。在這些交易中，當事人處理的是 單據，而不是這些單據所代表的實際貨物。通常，交易的基本商品作為交易的抵押品，銀行可能會提供某些信貸額度。可由第三方贖回的貸款承諾主要包括大多數信用卡 額度和商業承諾。髮卡機構可以單方面終止信用卡額度。商業承諾通常為一年期限，視客户提供必要信息而定。
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-113 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
簽發所有 類型的擔保、備用信用證、跟單信用證和所有簽字風險的風險標準通常與 其他信用風險產品所使用的風險標準相同，因此，應遵循相同的准入和監控標準。代表 客户提供的擔保與任何其他信貸風險產品一樣，都要經過相同的信貸質量審查流程。定期（至少每年一次）評估客户的償付能力 以及這些擔保被執行的可能性。如果對客户的償付能力有任何疑問， 即使沒有對 銀行提起法律訴訟，也要在淨利潤中確認固有損失金額的準備金。
確認與擔保及其他擔保人有關的減值虧損撥備（附註9. c）於綜合收益表內金融資產減值虧損（淨額）項下入賬，其計算方法詳述於附註2. i。
此外，確認為遞延收入的負債
為提供這些擔保所收到的保費，在相關擔保的期限內攤銷
，總計R$
（b）未在資產負債表中確認的管理基金
桑坦德銀行管理的基金 不持有大量股份，不擔任“委託人”，也沒有股權。根據管理這些基金的合同關係 ，第三方股權持有人承擔可變回報風險或有權獲得可變回報 ，並有能力通過其決策權影響這些回報。此外，銀行作為基金的管理人，分析與提供的服務成比例的薪酬制度，因此不表明基金管理人作為“委託人”（注2.w）。
以下是 桑坦德銀行管理的未在其資產負債表中確認的基金：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||
| 管理下的資金 | |||||||||||
| 管理基金 | |||||||||||
| 總計 |
c）託管的第三方證券
截至2023年12月31日，本行託管的第三方債務證券和證券共計R$
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-114 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
d）剩餘到期日
綜合資產負債表中按攤餘成本計算的財務資產和財務負債餘額按到期日分列如下：
| 2023 | ||||||||
| 一千雷亞爾 | ||||||||
| 在……上面 需求 |
至.為止 3個月 |
3至 12個月 |
1至 3年 |
3至 5年 |
在5點之後 年 |
總計 | ||
| 資產： | ||||||||
| 現金收入 | ||||||||
| 債務工具 | ||||||||
| 股權工具 | ||||||||
| 信貸機構的貸款和應付金額 | ||||||||
| 向客户發放貸款和墊款 | ||||||||
| 衍生品 | ||||||||
| 與巴西中央銀行的餘額 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 負債： | ||||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債： | ||||||||
| 來自信貸機構的存款(1) | ||||||||
| 客户存款(1) | ||||||||
| 可交易的債務證券。(1) | ||||||||
| 有資格組成資本的債務工具 | ||||||||
| 其他財務負債 | ||||||||
| 空頭頭寸 | ||||||||
| 衍生品 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 差額(資產減去負債) | ( |
( |
||||||
| 2022 | ||||||||
| 一千雷亞爾 | ||||||||
| 在……上面 需求 |
至.為止 3個月 |
3至 12個月 |
1至 3年 |
3至 5年 |
在5點之後 年 |
總計 | ||
| 資產： | ||||||||
| 現金收入 | ||||||||
| 債務工具 | ||||||||
| 股權工具 | ||||||||
| 信貸機構的貸款和應付金額 | ||||||||
| 向客户發放貸款和墊款 | ||||||||
| 衍生品 | ||||||||
| 與巴西中央銀行的餘額 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-115 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 負債： | ||||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債： | ||||||||
| 來自信貸機構的存款(1) | ||||||||
| 客户存款(1) | ||||||||
| 可出售的債務證券(1) | ||||||||
| 有資格組成資本的債務工具 | ||||||||
| 其他財務負債 | ||||||||
| 空頭頭寸 | ||||||||
| 衍生品 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 差額(資產減去負債) | ( |
|||||||
| 2021 | ||||||||
| 一千雷亞爾 | ||||||||
| 在……上面 需求 |
至.為止 3個月 |
3至 12個月 |
1至 3年 |
3至 5年 |
在5點之後 年 |
總計 | ||
| 資產： | ||||||||
| 現金收入 | ||||||||
| 債務工具 | ||||||||
| 股權工具 | ||||||||
| 信貸機構的貸款和應付金額 | ||||||||
| 向客户發放貸款和墊款 | ||||||||
| 衍生品 | ||||||||
| 與巴西中央銀行的餘額 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 負債： | ||||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債： | ||||||||
| 來自信貸機構的存款(1) | ||||||||
| 客户存款(1) | ||||||||
| 可出售的債務證券(1) | ||||||||
| 有資格組成資本的債務工具 | ||||||||
| 其他財務負債 | ||||||||
| 空頭頭寸 | ||||||||
| 衍生品 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 差額(資產減去負債) | ( |
( |
( |
|||||
| (1) | 包括可能需要提前清償的負債，包括：活期和定期存款、與客户的回購協議、房地產信貸票據(LCI)和農業信貸票據(LCA)。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-116 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
E)資產和負債等值 BRL
根據各項目的性質，綜合資產負債表中記錄的主要外幣餘額如下：
| 等值(千雷亞爾) | 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |
| 現金收入 | ||||||
| 按公允價值通過持有以供交易的損益計量的金融資產/負債 | ||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 | ||||||
| 金融資產/負債按攤餘成本計量 | ||||||
| 總計 | ||||||
| f) | 其他承諾 |
根據一項標準租賃協議，桑坦德銀行租賃了 主要用作分行的物業，該協議可酌情終止。該協議包括 續訂選擇權和調整條款，屬於運營租賃的概念。
根據不可取消的經營租賃，未來 最低租賃支付總額如下：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||
| 最長1年 | |||||||
| 1至5年 | |||||||
| 5年以上 | |||||||
| 總計 | |||||||
此外，桑坦德銀行(Banco Santander)持有無限期合同，金額達#雷亞爾。
租賃協議將根據現行法律每年進行調整，其中最大調整基於一般市場價格指數(“IGPM”)的波動。根據合同條款和現行法律，承租人有權隨時單方面終止這些協議。
G)或有資產
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，或有資產未在會計記錄中確認。
| 44. | 業務部門報告 |
根據IFRS 8，運營部門被定義為實體的組成部分：
| (a) | 從事可產生收入和支出的活動(包括與同一實體的其他部門進行交易而產生的收入和支出)； |
| (b) | 其業務結果由負責向該部門分配資源和評估其業績的業務決策的實體首席決策者定期審查；以及 |
| (c) | 有單獨的財務 信息。 |
根據這些指導方針，世行確定了以下可報告的經營部門：
·商業銀行
·全球批發銀行(SCIB)
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-117 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
銀行的業務跨越兩個部門： 商業部門，面向個人和企業客户(不包括全球企業客户，他們在全球批發銀行部門提供服務)，以及全球批發銀行部門，包括投資銀行和市場業務，包括 財務部和股票業務部。
該行通過其在開曼和盧森堡的分行以及在西班牙的子公司在巴西和國際上開展業務，為巴西客户提供服務。因此，它不會 呈現地理分割。
損益表和其他相關數據如下：
| 一千雷亞爾 | 2023 | |||||||
| (簡明)損益表 | 商業銀行業務： | 全球批發銀行業務 | 總計 | |||||
| 淨利息收入 | ||||||||
| 權益工具收入 | ||||||||
| 按權益法核算的公司收入 | ||||||||
| 手續費及佣金收入淨額 | ||||||||
| 金融資產負債損益(淨額)和匯兑差額(淨額)(1) | ( |
|||||||
| 其他營業費用(淨額) | ( |
( |
( | |||||
| 總收入 | ||||||||
| 人員費用 | ( |
( |
( | |||||
| 其他行政費用 | ( |
( |
( | |||||
| 折舊及攤銷 | ( |
( |
( | |||||
| 撥備(淨額) | ( |
( |
( | |||||
| 金融資產減值損失(淨額) | ( |
( |
( | |||||
| 非金融資產減值損失(淨額) | ( |
( |
( | |||||
| 其他非金融收益(虧損) | ||||||||
| 税前營業利潤(1) | ||||||||
貨幣對衝(1) |
( |
( | ||||||
| 調整後的税前營業收入(1) | ||||||||
| 一千雷亞爾 | 2022 | |||||||
| (簡明)損益表 | 商業銀行業務： | 全球批發銀行業務 | 總計 | |||||
| 淨利息收入 | ||||||||
| 權益工具收入 | ||||||||
| 按權益法核算的公司收入 | ||||||||
| 手續費及佣金收入淨額 | ||||||||
| 金融資產負債損益(淨額)和匯兑差額(淨額)(1) | ( |
|||||||
| 其他營業費用(淨額) | ( |
( |
( | |||||
| 總收入 | ||||||||
| 人員費用 | ( |
( |
( | |||||
| 其他行政費用 | ( |
( |
( | |||||
| 折舊及攤銷 | ( |
( |
( | |||||
| 撥備(淨額) | ( |
( |
( | |||||
| 金融資產減值損失(淨額) | ( |
( |
( | |||||
| 非金融資產減值損失(淨額) | ( |
( |
( | |||||
| 其他非金融收益(虧損) | ||||||||
| 税前營業利潤(1) | ||||||||
貨幣對衝(1) |
( |
( | ||||||
| 調整後的税前營業收入(1) | ||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-118 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 一千雷亞爾 | 2021 | |||||||
| (簡明)損益表 | 商業銀行業務 | 全球批發銀行業務 | 總計 | |||||
| 淨利息收入 | ||||||||
| 權益工具收入 | ||||||||
| 按權益法核算的公司收入 | ||||||||
| 手續費及佣金收入淨額 | ||||||||
| 金融資產負債損益(淨額)和匯兑差額(淨額)(1) | ( |
( |
( | |||||
| 其他營業費用(淨額) | ( |
( |
( | |||||
| 總收入 | ||||||||
| 人員費用 | ( |
( |
( | |||||
| 其他行政費用 | ( |
( |
( | |||||
| 折舊及攤銷 | ( |
( |
( | |||||
| 撥備(淨額) | ( |
( |
( | |||||
| 金融資產減值損失(淨額) | ( |
( | ||||||
| 非金融資產減值損失(淨額) | ( |
( |
( | |||||
| 其他非金融收益(虧損) | ||||||||
| 税前營業利潤(1) | ||||||||
貨幣對衝(1) |
||||||||
| 調整後的税前營業收入(1) | ||||||||
| (1) | 在商業銀行內部，包括美元投資的外匯對衝 (一種減輕離岸投資對淨收入的税收影響和匯率波動的策略)，其結果在“金融資產和負債的收益(損失)”中記錄 ，在税目中完全抵消。 |
| 2023 | ||||||||
| 其他集合體： | 商業銀行業務 | 全球批發銀行業務 | 總計 | |||||
| 總資產 | ||||||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 2022 | ||||||||
| 其他集合體： | 商業銀行業務 | 全球批發銀行業務 | 總計 | |||||
| 總資產 | ||||||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 2021 | ||||||||
| 其他集合體： | 商業銀行業務 | 全球批發銀行業務 | 總計 | |||||
| 總資產 | ||||||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-119 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 45. | 關聯方交易 |
本行的關聯方除包括其子公司、關聯公司和共同控制實體外，還包括本行的主要管理人員以及該等主要管理人員可能對其施加重大影響或控制的實體。
桑坦德銀行有一項經董事會批准的關聯方交易政策，旨在確保該政策涵蓋的所有交易都符合桑坦德銀行及其股東的最佳利益。這項政策賦予董事會批准某些交易的權力。此外， 既定規則適用於桑坦德銀行及其子公司的所有員工和管理人員。
涉及關聯方的服務的交易和補償 在正常業務過程中按公平條款進行，包括利率、條款和擔保，不會帶來比平時更高的收款風險或任何額外的劣勢。
a) 關鍵管理人員薪酬
在2023年1月至12月期間，管理層提議管理人(董事會和執行董事會)的總薪酬最高可達
雷亞爾。
一)長期利益
該行與西班牙桑坦德銀行和桑坦德集團在全球的其他子公司保持長期薪酬計劃，這些計劃與其股價的市場表現掛鈎，具體取決於具體目標的實現情況。
二)短期利益
下表列出了董事會和執行管理層的薪酬和費用：
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 固定薪酬 | ||||||||||||
| 可變薪酬--現金形式 | ||||||||||||
| 可變薪酬入股 | ||||||||||||
| 其他(1) | ||||||||||||
| 短期總收益 | ||||||||||||
| 可變薪酬--現金形式 | ||||||||||||
| 可變薪酬入股 | ||||||||||||
| 長期總收益 | ||||||||||||
| 總計(2) | ||||||||||||
此外，在2023年12月31日終了的財政年度中，與管理層薪酬有關的費用共計#雷亞爾。
三)合同終止
與管理人的僱傭協議因不履行義務或由合同方主動終止，並不賦予獲得經濟補償的任何權利，其應計福利也將終止。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-120 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
b) 貸款業務
根據現行法律， 涉及以下事項的貸款或墊款不予發放：
高級官員、董事會和審計委員會成員及其各自的配偶和二級親屬；
二-個人或法人實體在桑坦德銀行資本中的權益超過10%；
(三) -桑坦德銀行持有資本權益超過10%的法人實體；以及
IV-任何高級管理人員、董事會和審計委員會成員、金融機構本身的管理人及其配偶和直系親屬持有資本權益超過10%的法人實體。
C)所有權權益
下表顯示了截至2023年12月31日、2022年12月和2021年12月的直接權益(普通股和優先股)。
| 2023 | ||||||
| 普普通通 | 首選選項 | 總計 | ||||
| 股票 | 常見的問題 | 股票 | 首選選項 | 股票 | 總計 | |
| 股東的 | (千) | 股份(%) | (千) | 股份(%) | (千) | 股份(%) |
| Sterrebeeck B.V.(1) | % | % | % | |||
| Grupo企業桑坦德銀行，S.L.(GES)(1) | % | % | % | |||
| 桑坦德銀行，S.A.(1) | % | % | % | |||
| 董事(*) | % | % | % | |||
| 其他 | % | % | % | |||
| 總計 | % | % | % | |||
| 國庫股 | % | % | % | |||
| 總計 | % | % | % | |||
| 自由浮動：(2) | % | % | % | |||
| 2022 | ||||||
| 普普通通 | 首選選項 | 總計 | ||||
| 股票 | 常見的問題 | 股票 | 首選選項 | 股票 | 總計 | |
| 股東的 | (千) | 股份(%) | (千) | 股份(%) | (千) | 股份(%) |
| Sterrebeeck B.V. (1) | % | % | % | |||
| Grupo企業桑坦德銀行，S.L.(GES)(1) | % | % | % | |||
| 桑坦德銀行，S.A.(1) | % | % | % | |||
| 董事(*) | % | % | % | |||
| 其他 | % | % | % | |||
| 總計 | % | % | % | |||
| 國庫股 | % | % | % | |||
| 總計 | % | % | % | |||
| 自由浮動：(2) | % | % | % | |||
| 2021 | ||||||
| 普普通通 | 首選選項 | 總計 | ||||
| 股票 | 常見的問題 | 股票 | 首選選項 | 股票 | 總計 | |
| 股東的 | (千) | 股份(%) | (千) | 股份(%) | (千) | 股份(%) |
| Sterrebeeck B.V.(1) | % | % | % | |||
| Grupo企業桑坦德銀行，S.L.(GES)(1) | % | % | % | |||
| 桑坦德銀行，S.A.(1) | % | - | % | % | ||
| 管理員（*） | % | % | % | |||
| 其他 | % | % | % | |||
| 總計 | % | % | % | |||
| 國庫股 | % | % | % | |||
| 總計 | % | % | % | |||
| 自由浮動：(2) | % | % | % | |||
| (1) | 西班牙桑坦德銀行 集團旗下公司。 |
| (2) | 由員工和其他人組成。 |
| (*) | 董事會和執行董事會成員均未持有任何 類股份的1.0%或以上。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-121 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
D)關聯方交易
下表為集團各公司之間發生的交易情況：
| 家長(1)： | 共同控股公司及其他關聯方(二) | 關鍵管理人員(3) | 總計 | |||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 資產 | ||||||||
| 衍生品按公允價值通過損益淨額計量 | ( |
( | ||||||
| 信貸機構的貸款和其他金額-外幣的可獲得性和申請(隔夜申請) | ||||||||
| 對客户的貸款和其他價值 | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 保證和限制 | ||||||||
| 負債 | ( |
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| 來自信貸機構的存款 | ( |
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| 證券 | ( |
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| 客户存款： | ( |
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| 其他負債 | ( |
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| 符合資本條件的債務工具 | ( |
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| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 收入 | ( |
( |
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| 利息和類似收入--信貸機構的貸款和應付金額 | ( |
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| 保證和限制 | ||||||||
| 利息支出和類似費用-客户存款。 | ( |
( |
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| 手續費及佣金收入(費用) | ( |
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| 金融資產和負債損益及匯兑差額(淨額) | ( |
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| 行政費用和攤銷 | ( |
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| 有資格獲得資本金的債務工具 | ( |
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| (1) | 母公司桑坦德銀行由西班牙桑坦德銀行(注1.A)通過其子公司GES和Sterrebeeck B.V.間接控制。 |
| (2) | 附註11所披露的相關實體。 |
| (3) | 指與關鍵管理人員在表外記錄的貸款操作擔保和限額。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-122 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 46. | 風險管理 |
桑坦德銀行的風險管理基於以下原則：
| A. | 風險職能獨立於商務部門 。 |
| B. | 高級管理層參與決策。 |
| C. | 風險管理部門與商業部門就貸款決策達成共識。 |
| D. | 涉及分支機構網絡的集體決策，旨在促進意見的多樣性，防止分配個人決策。 |
| E. | 使用統計預測工具進行違約預測，包括內部評級、信用評分、行為評分、RORAC(風險調整後資本回報率)、VaR (風險價值)、經濟資本和情景分析等方法。 |
| F. | 全球視野，整合跨業務部門的風險因素管理，並採用經濟資本作為評估假設風險和評估管理業績的統一指標。 |
| G. | 共同管理工具 |
| H. | 組織結構 |
| I. | 範圍和職責 |
| J. | 風險限制 |
| K. | 識別 |
| L. | 高效的信息渠道 |
| M. | 通過以下方式保持中低風險 配置文件和低波動性： |
| • | 投資組合多樣化， 通過限制集中在客户、集團、部門、產品或地理位置；降低市場操作的複雜性；分析由世行資助的企業和項目的社會和環境風險；以及持續監測以防止投資組合惡化。 |
| • | 制定政策和程序，構成標準化的風險模型，按照董事會的指示、巴西中央銀行的規定以及國際最佳實踐管理與風險相關的活動和流程，旨在保護資本並確保業務運營的盈利。 |
在桑坦德巴西銀行，風險控制和管理流程是根據公司層面制定的框架確定的，該框架按以下階段概述：
| I. | 根據桑坦德銀行的風險管理原則調整風險管理結構和政策。 |
公司風險管理框架由高級管理層(Risks)批准，旨在為桑坦德銀行建立風險管理和控制的原則和標準。它以公司組織模式為基礎，並遵守信用管理所需的監管標準。
組織模型由管理圖組成，管理圖按風險類型、風險治理職能和監管框架本身描繪了每個領域的職責。
| 二、 | 通過持續審查和監控風險敞口、評估新產品和業務風險以及對獨特交易進行具體分析來識別風險。 |
| 三. | 使用定期測試的方法和模型進行風險測量。 |
| 四、 | 編寫和分發一套全面的報告，由桑坦德銀行執行董事會每日審查。 |
| V. | 實施風險控制系統，該系統每天評估銀行的風險狀況與批准的政策和確定的限額的一致性程度。桑坦德銀行目前使用的最重要的工具和技術(前面提到的)在銀行內部的實施和應用方面正處於不同的成熟階段。對於批發細分市場，這些技術與企業級開發保持一致。對於其他細分市場，基於內部分類和評分系統、VaR分析、市場風險情景分析和壓力測試的模型已被整合到風險管理程序中，而預期損失、經濟資本和RORAC正在整合到風險管理中。 |
| 六、六、 | 基於內部分類和評分系統的模型，通過評估每個客户和交易的各種定性和定量風險組件， 能夠初步估計違約概率，隨後基於LGD估計來估計損失。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-123 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 七、 | 經濟資本，作為承擔風險的一致衡量標準和評估管理業績的基礎。 |
| 八. | RORAC使用 作為批發業務中的定價工具，特別是在全球關係公司中(採用自下而上的方法)，以及 在投資組合和業務單位的分析中(使用自上而下的方法)。 |
| IX. | Var，利用 為金庫的各種投資組合控制和設定市場風險上限。 |
| X. | 情景分析 和壓力測試，以補充市場和信用風險評估，以評估替代情景的影響，包括對撥備和資本的影響。 |
A)風險職能的公司治理
桑坦德銀行風險委員會的結構是按照審慎的風險管理標準確定的，始終符合當地的監管和規範環境。 其主要職責如下：
| A. | 整合和調整銀行的風險文化以適應當地情況，以及執行委員會和董事會之前批准的風險管理戰略、容忍水平和風險偏好 ，所有這些都符合西班牙桑坦德銀行的公司標準； |
| B. | 評估和批准客户和投資組合的提案、業務和限額，無論是與信貸或市場有關的； |
| C. | 對所有固有業務風險進行定期監測，確保風險狀況與既定的風險偏好保持一致； |
| D. | 授權使用管理工具、本地風險模型，並瞭解其內部驗證結果； |
| E. | 保持瞭解、評估和遵守監管機構在履行職責時可能定期發佈的任何意見和建議； |
信用風險管理結構由從投資組合管理角度運作的部門和致力於對個人、商業和批發客户的貸款進行個性化分析和決策的單位組成。有一個特定領域的任務是整合投資組合及其各自的風險，為管理層以及集團在西班牙的總部提供支持，提供綜合風險視圖。
信用風險管理結構由從零售和批發投資組合管理角度運營的部門組成。有一個特定領域的任務是整合投資組合及其各自的風險，為管理層以及集團在西班牙的總部提供支持，提供綜合風險 視圖。
指定的結構負責向監管者、監管者以及內部和外部審計師提供服務。
它有一個名為ERM-企業風險管理的單位，由一套跨越所有風險的功能組成，這些功能是正確管理風險所必需的。該結構包括方法(模型開發和參數化)、信用風險控制、風險控制等領域。
B)信用風險
B.1)信用風險管理簡介
信用風險管理支持 根據風險偏好制定戰略，同時設置包括風險敞口和趨勢分析在內的限制 以及評估信貸政策的有效性。目標是維持執行委員會和董事會確定的個人客户和整體投資組合的風險狀況和足夠的最低盈利能力，以抵消預期的違約。此外，它的任務是監督風險管理系統及其在識別、測量、控制和緩解個別或類似分組運營中的風險暴露方面的實施。
風險管理是根據客户特徵進行專門化的 ，區分個性化客户(由專職分析師監控)和具有相似特徵的客户(標準化)。
| • | 個性化管理-由指定的風險分析師執行，負責準備分析、提交給風險委員會，並持續監控客户的進度。它適用於全球批發銀行部門(公司和桑坦德銀行公司和投資銀行業務-SCIB)和商業銀行業務(投資組合客户、公司3以及GIU-政府、機構和大學)的客户。 |
| • | 標準化管理- 針對未歸類為個性化客户的個人和公司。它依賴自動化決策模型和內部風險評估框架，並輔之以商業單位和專門的分析師團隊來處理異常情況。 |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-124 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
此外，還會評估和考慮宏觀經濟因素和市場狀況，以及行業和地理集中度，以及客户概況和經濟預測，以進行適當的信用風險評估。
B.2)措施和評價工具
評級工具
本銀行採用其專有評級模型 來評估客户或交易的信用質量。每個評級都與根據銀行歷史經驗確定的違約或不付款概率相關聯，以預測違約。這些分數/評級用於信用風險審批和監控流程 。
根據對客户財務和經濟狀況的分析以及定期更新的其他登記信息，將信用風險分類為不同的類別。新類型的業務必須接受信用風險評估，並必須核實是否符合世行採取的控制措施。
分配給客户的評級會定期 進行審查，納入從銀行關係中獲得的最新財務信息和見解。對於在自動警報系統中達到特定閾值的客户以及指定用於特殊監控的客户，這些重新評估的頻率會提高 。 評級工具也會不斷審查和改進，以確保其分配的評級的準確性不斷提高。
信用風險參數
我們根據信用風險減值損失撥備 評估所有貸款。
貸款單獨評估減值 或通過相似的風險特徵分組進行集體評估。單獨評估減值損失的貸款 不進行集體評估。
為衡量個別評估為減值的貸款的減值損失，我們會考慮借款人的狀況，包括他們的經濟及財務狀況、負債水平、 現金流量產生能力、管理質素、公司管治、內部控制質素、付款歷史、行業經驗、 或有事項及信貸限額。此外，我們根據評估時的歷史減值經驗和其他已知情況，評估資產特徵，例如其性質和目的、抵押品的類型、充分性和流動性。
為計量整體評估為減值的貸款減值損失，我們根據金融資產的信用風險特徵和相似性將其分組。換言之，按分部、資產類別、抵押品及其他與歷史減值損失有關的因素及評估時的其他已知情況而定。減值損失使用包含以下 因素的統計模型計算：
違約風險敞口(EAD)：指一筆交易面臨信用風險的金額 ，包括髮生違約時可實現的未償還餘額的當前風險敞口的比例 。開發的模型納入了假設，以考慮付款時間表的潛在變化。
違約概率(PD)：表示交易對手未能履行償還本金和/或利息義務的可能性。在IFRS 9框架內，這包括 PD-12個月，即金融工具在未來12個月內違約的概率，以及壽命PD， ，即交易在剩餘期限內違約的概率。根據標準，這些參數的估計需要考慮相關的未來信息。
違約損失(LGD)：表示違約造成的損失。換句話説，它量化了在發生違約事件後無法恢復的風險敞口百分比。LGD的確定主要受抵押品的影響，抵押品是與每項金融資產相關的信用風險的緩釋器，以及預期將收回的未來現金流。根據該標準，在評估過程中必須考慮前瞻性信息。
貼現率：適用於資產預期壽命內估計的未來現金流的比率，與金融工具相對於其賬面價值的淨現值相對應。
為估計上述參數，世行利用其在開發內部模型方面的專業知識，為監管和管理目的計算參數。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-125 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
附註9.b所列表格按內部風險評級水平及其違約概率概述了投資組合。
| 一千雷亞爾 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 按成熟度劃分 | ||||
| 不到1年 | ||||
| 1至5年 | ||||
| 5年以上 | ||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 | ||||
| 按內部風險分類 | ||||
| 低 | ||||
| 中低 | ||||
| 5~6成熟 | ||||
| 中高 | ||||
| 高 | ||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額 |
使用充足 和可用的歷史數據計量的預期貸款損失詳述如下。
| 2023 | ||||
| 違約概率 | 違約損失 | |||
| 暴露 | ||||
| 工商業 | ||||
| 房地產信貸-建築 | ||||
| 個人貸款 | ||||
| 租賃 | ||||
| 2022 | ||||
| 違約概率 | 違約損失 | |||
| 暴露 | ||||
| 工商業 | ||||
| 房地產信貸-建築 | ||||
| 個人貸款 | ||||
| 租賃 | ||||
| 2021 | ||||
| 違約概率 | 違約損失 | |||
| 暴露 | ||||
| 工商業 | ||||
| 房地產信貸-建築 | ||||
| 個人貸款 | ||||
| 租賃 |
B.3)觀察到的損失：信貸成本計量
每個月，銀行都會估計與信用風險有關的損失，然後將這些估計與當月發生的實際損失進行比較。定期進行分析以監測和控制信用風險。
為了補充承認和評級模型的使用，桑坦德銀行根據觀察到的 損失，採用了其他措施來支持對信用風險的審慎和有效管理。
信貸成本的計算方法是將本財年發生的貸款損失與同期的平均貸款組合相加。
B.4)信用風險週期
桑坦德銀行對其風險週期所有階段的貸款組合具有全球視野，其粒度水平能夠評估當前的風險狀況 和潛在的變動。這種映射由銀行的董事會和執行委員會監督，他們除了批准和監督部門的運作外，還負責制定風險管理政策和程序、限制和授權。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-126 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
信用風險管理流程涉及識別、衡量、分析、控制、協商、緩解和決策本銀行及其附屬實體在集團內的經營活動中產生的風險。信貸週期包括三個不同的階段：
| • | 售前：包括規劃活動、目標設定、評估桑坦德銀行的風險偏好、批准新產品、風險分析、信用評級程序和限額的定義； |
| • | 銷售：這涉及 預先分類和特定操作的決策過程;以及 |
| • | 售後： 包括監視、測量和控制過程，以及回收過程的管理。 |
規劃和設定風險限額
此流程通過評估業務提案和評估其風險狀況來確定銀行的風險偏好 。
它是根據銀行管理層及其單位批准的風險偏好 確定的。
在個性化風險的背景下， 客户構成了基礎層，為其設置了特定的限制。
對於SCIB客户，使用預分類模型 ，該模型基於用於測量和監控經濟資本的系統。對於公司部門，應用運營 限額模型，使用最大名義信用值。
對於接受標準化風險管理的客户， 投資組合限額通過貸款管理計劃（LMP）建立，LMP是一份由業務和風險部門預先商定的文件， 並由執行委員會批准。本文檔規定了業務在風險和回報方面的預期結果，以及活動和風險管理所受的限制。此客户羣接受更自動化的風險處理。
風險分析和評級過程
風險分析是我行 對客户進行授信審批的前提。此分析涉及檢查交易對手履行其對 銀行的合同義務的能力，包括評估客户的信用質量、風險操作、償付能力以及根據假定 風險的預期回報。
此風險評估至少 每年進行一次，如果客户的風險狀況（由於集中警報系統或 經理或信貸分析師的訪問）有保證，或者如果存在預分類之外的特定交易，則可能會更頻繁地進行修訂。
行動決策
運營 的決策制定流程旨在根據預先制定的政策分析和實施措施，考慮風險偏好和運營的任何重要 要素，以評估風險和回報。
本行在有關經營和 業務活動的決策過程中採用 RORAC（風險調整後資本回報率）方法進行分析和定價。
風險監測和控制
在針對個人 客户的零售銀行業務部門，通過每日信用評分流程對客户進行系統評估。
此流程可重新評估信用 風險，允許增加表現出良好信用質量的客户的風險。在檢測到 風險級別惡化的情況下，它會自動觸發控制信貸風險和實施預防措施的行動。
在個性化管理的情況下， 在業務中搶先檢測信用質量惡化屬於商業經理和風險分析師的共同責任。此外，通過持續觀察流程進行風險監控，旨在 及早識別運營、客户及其環境演變過程中可能發生的事件。
這種監控可能會導致客户在SCAN（一種旨在區分管理級別並根據具體情況規定適當行動的系統）下進行分類 。
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-127 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
風險控制功能
控制功能是通過從各種互補的角度評估風險來執行的，主要支柱是按地點、業務領域、管理模式、產品、 和流程進行控制。這種方法有助於確定需要作出決策的具體情況。目標是 全面瞭解世行在信貸週期所有階段的貸款組合，並提供一定程度的細節，以便 評估當前風險狀況和潛在變化。
世行信用風險敞口的變化受到持續和系統的監測。評估這些變化對未來外生情況的影響，以及由戰略決策產生的影響，目的是實施措施，使貸款組合的狀況和價值恢復到執行委員會設定的參數。
B.5)信用回收
運營策略和渠道是根據逾期天數和各自的金額確定的，因此形成了職責圖，並始終將客户的恢復作為主要的 選項進行優先排序。
使用行為評分工具來評估特定羣體的收集性能，旨在降低成本和加強恢復工作。這些模型旨在通過優化收集策略來估計客户違約的可能性，以便及時幹預恢復概率較低的客户。在還款可能性較高的情況下，重點是與客户保持健康的 關係。所有面臨嚴重逾期付款或貸款重組的客户都受到內部 限制。
將為面臨較高風險的客户分配基於投資組合的恢復模式，並由商業監督和恢復專家負責。
B.6)其他角度的信用風險
除了總體風險管理外，信用風險的某些領域和/或特定視角 也值得專家關注。
集中風險
集中度風險是信用風險管理中的一個關鍵因素。世行持續監測其投資組合內信貸風險的集中度，按經濟部門、地理位置/國家、客户羣體和產品類型分列。
風險委員會制定風險政策 並評估有效管理投資組合內信用風險集中所需的風險敞口限額。從行業角度來看，企業客户組合的分佈適當多樣化。
世行的風險執行副總裁 與戰略金融執行副總裁共同管理貸款組合。這涉及通過各種技術降低風險敞口的集中度，包括維持擔保以降低公司風險、部署用於對衝目的的衍生品 以及執行證券化交易以優化投資組合的整體風險/收益比。
金融市場操作帶來的信用風險
本主題涉及與客户(尤其是信貸機構)進行的金庫操作相關的信用風險。這些操作是通過在涉及各種金融機構的貨幣市場上為產品融資，並使用為服務客户目的而持有的工具來進行的。
風險管理是在綜合實時系統的支持下進行的，使銀行能夠在任何時刻確定任何交易對手、任何產品和銀行所有部門的任何期限的未使用風險敞口限額。
信用風險以其當前公允價值及其潛在價值(風險敞口價值，考慮到相關市場因素的未來變化)計量。因此，等值信用風險(ECR)被定義為合同的淨重置價值加上未來最大潛在價值的總和。
社會和環境風險
桑坦德銀行的《社會和環境責任政策》(PRSA)根據CMN第4.945/2021年號決議和FIBRABAN SARB第14號條例，為其業務運營和與利益相關者的接觸中的社會和環境實踐制定了準則，並整合了具體的政策。這些實踐包括社會和環境風險、影響和機會的管理，重點放在貸款發放和使用、供應商管理以及社會和環境風險評估等領域。這需要對批發和公司的社會和環境實踐進行 評估，包括3個客户(零售企業客户的細分市場)、信用額度或信用風險超過500萬雷亞爾且屬於14個被標記為接受社會和環境審查的部門的客户。 在此背景下，評估社會和環境風險的目的是降低運營、資本、信用和聲譽風險 。自2009年以來，桑坦德銀行一直是《赤道原則》的簽署國，應用這一框架將大型項目融資中的社會和環境風險降至最低。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-128 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
大型項目融資中的社會和環境風險的緩解是通過遵循赤道原則、國際金融公司(IFC)環境和社會可持續性績效標準以及世界銀行集團的環境、健康和安全準則中引用的一套社會和環境標準進行的分析進行的。
除私人社會投資政策外，在PRSA中作出的承諾在其他世行政策中也有詳細説明，包括反腐敗政策、供應商關係和審批政策、社會和環境風險政策，旨在指導這一領域的戰略，併為加強這一戰略的社會項目建立指導方針。
B.7)信用管理--主要變化
2023年觀察到的趨勢與2022年的趨勢是一致的，在此期間，我們觀察到了具有挑戰性的經濟環境。世行成功地保持了業務的高質量，不良貸款率有所改善，這主要是由於新年份葡萄酒的質量有所提高，加上舊年份葡萄酒的註銷。截至2023年12月，這一比率為7.23%，而2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日分別為7.5%和5.5%。下表説明瞭主要信用指標的演變。
| 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 信用風險敞口-客户(千雷亞爾) | ||||
| 借給客户的貸款和墊款，毛額(附註9) | ||||
| 或有負債--擔保和其他擔保人(附註43.a) | ||||
| 私人證券 | ||||
| 不良貸款率(%) | ||||
| 減值覆蓋率(%) | ||||
| 具體信貸損失準備金，扣除RAWO(*)(千雷亞爾) | ||||
| 根據主計長單位的管理標準和會計標準編制數據。 | |||||
| (*) | RAWO=收回已取消確認的資產 。 | ||||
世行在評估金融工具的信用風險自初始確認以來是否大幅增加時，以及在衡量預期貸款損失時都納入了前瞻性信息 。根據其內部委員會和經濟專家的指導，並考慮到一系列實際和預測的外部信息，世行制定了基本情景和其他可能的情景。 這一過程涉及預測兩個或兩個以上的額外經濟情景，並評估每個結果的各自概率。 外部信息包括政府機構、貨幣當局以及選定的私營部門和學術界分析師發佈的經濟數據和預測。
基本情況代表最有可能的結果，並與世行用於其他目的(包括戰略規劃和預算制定)的信息保持一致。其他情景描述的結果要麼更加樂觀，要麼更加悲觀。世行定期對更極端的衝擊進行壓力測試，以完善對這些替代方案的評估。
C)市場風險
市場風險是指受利率、匯率、商品價格、股票市場價格和其他金融工具等風險因素的影響，具體取決於產品類型、交易量、存續期、合同條款和潛在波動性。
世行按照全球政策運作，在其風險承受能力的框架內運作，並與其在巴西和國際上的目標保持一致。為了實現這一目標， 它制定了自己的風險管理模型，遵循以下原則：
| • | 功能獨立； |
| • | 由知識和密切的客户關係支撐的執行能力 ； |
| • | 該職能的全球覆蓋範圍(多種風險類型)； |
| • | 集體決策 在不影響個人決策結果的情況下評估所有可能的情況，包括巴西執行風險委員會和資產和負債執行委員會，前者負責設定限額和批准業務，後者負責管理資本和結構性風險，包括國家風險、流動性和利率； |
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-129 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| • | 風險/收益方程式的管理和優化；以及 |
| • | 風險管理 方法，例如VaR(521天的歷史模擬，置信度為99%，時間跨度為一天)、情景、淨利息收入敏感度、權益公允價值敏感度和應急計劃。 |
市場風險結構是風險副總裁的一部分，該副總裁是一個獨立單位，根據董事會和西班牙桑坦德集團風險事業部的指令執行風險政策。
C.1)受市場風險影響的活動
市場風險的測量、控制和監控涵蓋所有假定存在資產風險的運營。這一風險源於風險因素的波動--包括利率、匯率、股票、大宗商品價格以及這些因素的波動性--以及與世行經營的各種產品和市場相關的償付能力和流動性風險。
這些活動按風險類型進行劃分， 如下：
| I. | 金融中介： 本項目包括向客户提供的金融服務、金融中介業務和定位，特別是固定收益證券、外匯和股票。 |
| 二、 | 資產負債表管理：資產負債表風險管理的目標是穩定商業領域的淨利息收入和銀行的經濟 價值，以保持充足的流動性和償付能力水平。風險評估基於資產負債表對利率變動和流動性水平的風險敞口。 |
| 三. | 結構性風險： |
| • | 結構性外匯 匯率風險/收益對衝：因投資於合併和非合併實體的貨幣(結構性匯率)而產生的匯率風險。本項目還包括為對衝未來外匯風險而採取的頭寸 以巴西雷亞爾以外的貨幣產生的收益(收益對衝)。 |
| • | 結構性股權 風險：本項目包括可能存在股權風險的金融和非金融及非合併實體的股權。 |
財務管理部門負責 集中管理資產負債表和結構性風險，方法是應用針對世行運營的每個市場的具體情況量身定做的標準化方法。在可兑換貨幣部門，財務管理部門直接監督總部的風險，並協調以這些貨幣運營的其他部門的風險管理。影響這些風險管理的決策由各自國家/地區的ALCO(資產負債委員會)做出。
財務管理區的目的是確保商業活動產生的淨息差和銀行經濟價值的穩定性和經常性，同時保持足夠的償付能力和流動性水平。
這些活動中的每一項都使用各種工具進行測量和分析，以儘可能準確地反映其風險概況。
利率風險
下表按產品合併了我們集團公司中賺取利息收入的運營的現金流。這些業務以截至2023年、2022年和2021年結算日期的賬面餘額 進行報告。它與與利率變化或指數錯配相關的風險管理無關，後者是通過監測市場指標進行的。但是，它有助於評估到期日的集中度和潛在風險。以下，相同產品的餘額按到期時的贖回價值列示，但有關應收賬款和衍生品合同負債的額度除外。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-130 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 2023 | |||||||
| 受利率風險影響的賬户頭寸 | 以數百萬雷亞爾計 | ||||||
| 0至30天 | 31至180天 | 181至365天 | 1至5年 | 5年以上 | 總計 | ||
| 有償資產： | |||||||
| 金融資產按收入公允價值計量 | - | - | - | - | |||
| 債務工具 | - | - | - | - | |||
| 金融資產按公允價值損益計量。 | |||||||
| 債務工具 | |||||||
| 股權工具 | |||||||
| 衍生品 | |||||||
| 不打算用於交易的金融資產強制性地以結果的公允價值計量 | - | - | - | - | |||
| 債務工具 | - | - | - | - | |||
| 金融資產在其他全面收益中按公允價值計量 | |||||||
| 債務工具 | |||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | |||||||
| 有信用機構的貸款和其他金額。 | |||||||
| 對客户的貸款和墊款 | |||||||
| 債務工具 | |||||||
| 總計 | |||||||
| 有報酬的負債： | |||||||
| 金融負債按公允價值在持有用於交易的收入中計量 | |||||||
| 衍生品市場 | |||||||
| 空頭頭寸 | |||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 | |||||||
| 來自巴西央行的存款和來自信貸機構的存款。 | |||||||
| 客户存款 | |||||||
| 債券和證券 | |||||||
| 符合資本金條件的債務工具 | |||||||
| 總計 | |||||||
| 2022 | |||||||
| 受利率風險影響的賬户頭寸 | 以數百萬雷亞爾計 | ||||||
| 0至30天 | 31至180天 | 181至365天 | 1至5年 | 5年以上 | 總計 | ||
| 有償資產： | |||||||
| 金融資產按收入公允價值計量 | - | - | - | - | |||
| 債務工具 | - | - | - | - | |||
| 金融資產按公允價值損益計量。 | |||||||
| 債務工具 | |||||||
| 股權工具 | |||||||
| 衍生品 | |||||||
| 金融資產在其他全面收益中按公允價值計量 | |||||||
| 債務工具 | |||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | |||||||
| 有信用機構的貸款和其他金額。 | - | ||||||
| 對客户的貸款和墊款 | |||||||
| 債務工具 | |||||||
| 總計 | |||||||
| 有報酬的負債： | |||||||
| 金融負債按公允價值在持有用於交易的收入中計量 | |||||||
| 衍生品市場 | |||||||
| 空頭頭寸 | - | - | - | - | |||
| 按攤銷成本計算的財務負債 | |||||||
| 來自巴西央行的存款和來自信貸機構的存款。 | |||||||
| 客户存款 | |||||||
| 債券和證券 | |||||||
| 符合資本金條件的債務工具 | - | - | - | - | |||
| 總計 | |||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-131 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 2021 | |||||||
| 受利率風險影響的賬户頭寸 | 以數百萬雷亞爾計 | ||||||
| 0至30天 | 31至180天 | 181至365天 | 1至5年 | 5年以上 | 總計 | ||
| 生息資產： | |||||||
| 持有金融資產以供交易 | |||||||
| 債務工具 | |||||||
| 按公允價值計提損益的其他金融資產 | |||||||
| 債務工具 | |||||||
| 股權工具 | |||||||
| 衍生品市場 | |||||||
| 不打算用於交易的金融資產強制性地以結果的公允價值計量 | |||||||
| 債務工具 | |||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | |||||||
| 貸款和墊款--信貸機構。 | |||||||
| 貸款和墊款-客户 | |||||||
| 債務工具 | |||||||
| 總計 | |||||||
| 計息負債： | |||||||
| 年按公允價值計量的金融負債 持有用於交易的收入 |
|||||||
| 衍生品 | |||||||
| 空頭頭寸 | |||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 | |||||||
| 巴西中央銀行的存款和 信貸機構存款 |
|||||||
| 客户存款 | |||||||
| 債券和證券市場。 | |||||||
| 有資格組成資本的債務工具 | |||||||
| 總計 | |||||||
| 貨幣風險 | |||||||
| 2023 | ||||||
| 受貨幣風險影響的賬户頭寸 | 以數百萬雷亞爾計 | |||||
| 資產： | 美元 | 歐元 | 其他 | 總計 | ||
| 現金/應用/債務工具 | ||||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||||
| 衍生品 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 總計 | ||||||
| 負債： | 多拉爾 | 歐元 | 其他 | 總計 | ||
| 外幣融資 | ||||||
| 衍生品 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 總計 | ||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-132 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 2022 | |||||||
| 受貨幣風險影響的賬户頭寸 | 以數百萬雷亞爾計 | ||||||
| 資產： | 美元 | 歐元 | 其他 | 總計 | |||
| 現金/應用/債務工具 | |||||||
| 對客户的貸款和墊款 | |||||||
| 衍生品 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 總計 | |||||||
| 負債： | 多拉爾 | 歐元 | 其他 | 總計 | |||
| 外幣融資 | |||||||
| 衍生品 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 總計 | |||||||
| 2021 | |||||||
| 受貨幣風險影響的賬户頭寸 | 以數百萬雷亞爾計 | ||||||
| 資產： | 美元 | 歐元 | 其他 | 總計 | |||
| 現金/應用/債務工具 | |||||||
| 對客户的貸款和墊款 | |||||||
| 衍生品 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 總計 | |||||||
| 負債： | 多拉爾 | 歐元 | 外向型 | 總計 | |||
| 外幣融資 | |||||||
| 衍生品 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 總計 | |||||||
C.2)方法論
金融中介
自2018年5月獲得巴西央行批准以來，桑坦德銀行一直在使用內部模型計算市場風險的最低資本要求。
桑坦德銀行在2023年、2022年和2021年進行的金融中介活動中衡量和控制市場風險的標準方法是風險價值 (VaR)，它量化了給定時期內在指定置信度下的最大預期損失。此方法採用標準的 歷史模擬，置信度為99%，期限為一天。進行了統計調整，以有效地納入影響假定風險水平的最新事件。
具體地説，銀行採用兩年時間窗口或從VaR計算的參考日期起回溯收集的521個每日數據點。每天計算兩個值： 一個使用指數衰減係數，為距離當前條件較遠的觀測分配較小的權重，另一個使用統一權重的 所有觀測。報告的VaR將是這兩個值中較高的一個。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-133 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
VaR不是評估機構風險敞口的唯一可用指標。作為世界銀行面臨的風險水平的基準，它在計算上的簡單性和有效性受到青睞。儘管如此，世行採用了其他指標和方法，以加強對其運營的所有市場的風險控制。
在這些措施中，情景分析尤其值得注意。它需要為各種財務變量定義行為情景，並通過將其應用於世行業務來評估其對結果的影響 。這些情景既可以複製過去的事件(例如危機)，也可以建立並非基於過去事件的可信情景。至少建立了三種類型的情景：合理、嚴重和極端。與VaR一起，這些情景可以對風險狀況進行更全面的評估。
通過對投資組合波動的全面 監督，每天跟蹤頭寸，目的是識別潛在事件並立即糾正。
每日損益表是一個很好的風險指標，因為它可以監控和檢測財務變量的變化對投資組合的影響。
最後，在管理信貸活動(交易活躍的信貸交易組合)和衍生品方面，鑑於其獨特的特點，對具體措施進行了評估。對於衍生品， 這些指標包括對標的資產價格(增量和伽馬)、波動性(Vega)和時間(Theta)波動的敏感度。 對於交易組合內的信用管理活動(交易活躍)，受控指標包括對利差的敏感度 ，跳躍到違約風險，以及按評級水平的頭寸集中度。
C.3)資產負債表管理
利率風險
本銀行評估淨息差(財務保證金)和權益的公允價值對利率波動的敏感性。這種敏感性源於不同資產負債表項目的到期日和利率修正日期之間的錯配。
基於資產負債表的利率狀況，並考慮到市場的現狀和未來前景，我們採取了金融措施，使這一狀況與銀行期望的立場保持一致。這些措施的範圍可能從建立市場頭寸到確定商業產品的利率特徵。
銀行用來管理這些活動中的風險或利率敞口的措施包括利差，它評估淨息差(NIM)和權益公允價值(MVE)對利率水平波動的敏感性、權益持續時間、風險價值(VaR)、風險收益(EAR)和情景分析。
資產負債利差
利差分析側重於資產負債表項目(資產和負債)與表外項目重估期之間的 錯配。此分析 提供了資產負債表結構的基本表示，並可識別不同期限的利率風險集中度。此外，它還是一個有用的工具，用於估計利率波動對淨息差和機構權益價值的潛在影響。
所有項目，無論是在資產負債表上還是在資產負債表外，都必須根據流量進行分類，並根據價格重估點及其到期日進行重組。 在合同未規定到期日的情況下，將使用內部模型來分析和估計其持續時間和敏感性 。
淨息差敏感度(NIM)
淨息差的敏感度衡量特定期間(12個月)預期應收賬款因利率曲線變化而發生的變化。
淨息差 敏感度的計算是通過模擬利率曲線變化場景中的邊際並將其與當前情景進行比較來完成的。 敏感度是兩個計算出的邊際之間的差值。
股權公允價值敏感性(MVE)
權益公允價值敏感度是淨息差敏感度的補充指標。
它基於利率波動對金融資產和負債現值的影響來評估股權中的隱性利率風險。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-134 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
風險價值(VaR)和風險收益 (EAR)
它是在MVE損失分佈函數的99%百分位數確定的，通過考慮頭寸的當前公允價值，基於過去兩年獲得的回報，並在特定時間範圍內具有一定的統計確定性(置信度水平)來計算。
也採用類似的方法來計算NII(EAR)的最大損失，旨在評估利率風險對經濟價值和淨利潤率的影響 。
該單元將VAR返回向量與 耳朵返回向量相結合，得到總返回向量。這種合併是通過將非交易投資組合的基準日期和持有期之間發生的財務保證金損失 計入EAR指標來執行的。經濟價值損失 是持有期過後對到期頭寸的影響。
C.4)流動性風險
流動性風險涉及銀行以合理的市場價格為承諾提供資金的能力，並以穩定的資金來源執行其業務計劃。
桑坦德銀行的流動性管理
在流動性管理和控制方面，桑坦德銀行採用短期和長期指標，以及壓力情景指標，能夠衡量穩健的流動性緩衝，確保銀行能夠輕鬆履行對市場和股東的義務。因此，在這方面，我們注意到：
短期指標和流動性壓力：
A.LCR
桑坦德銀行在其流動性風險管理戰略中採用了“流動性覆蓋率”(LCR)。LCR是針對持續30天的壓力情景 的短期流動性指標，計算方法為30天內優質流動資產與現金淨流出的比率。
優質流動性資產總額-HQLA (流動資產)主要由巴西聯邦政府證券和強制性準備金收益率組成。淨流出主要是由於存款損失，部分被資金流入(主要是貸款)所抵消。
B.流動性壓力情景
流動性管理需要分析 財務情景以評估潛在的流動性問題，這需要在危機條件下開發和審查情景。 壓力測試是此分析使用的模型。
壓力測試評估該機構的財務結構 及其承受和應對更極端情況的能力。
流動性壓力測試的目的是 允許模擬不利的市場條件，從而能夠評估其對機構流動性 和支付能力的影響。因此，它的目標是先發制人地確定解決方案或避免在波動情況下可能嚴重損害 流動性的頭寸。
情景是根據對以往危機期間市場行為的分析 定義的。四個危機情景制定，每一個不同程度的強度。
在分析壓力模型之後， 最低流動性的概念被確立為在 所有模擬危機情景中，在指定的天數範圍內足以彌補流動性損失的金額。
長期指標：
其目的是評估資金來源相對於承諾資產的穩定性。淨穩定資金比率（NSFR）是由國際清算銀行 （BIS）制定並由當地監管機構調整的指標，旨在通過指定的百分比確定機構是否保持穩定的 資金來源以支持其資產。此指標根據期限、客户細分和產品類型應用不同的權重。 由機構按月計算。
C.流動性比率
為支持管理，某些流動性比率，
包括交易對手集中度比率和分部集中度比率，按月計算。
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-135 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
來自客户的資金
桑坦德銀行在產品和客户組合方面擁有多樣化的資金來源，
並且在各個細分市場上都有良好的分佈。客户資金總額目前為R$
| 以數百萬雷亞爾計 | ||||||
| 客户資金 | 2023 | 2022 | ||||
| 0 a 30天 | 總計 | % | 0 a 30天 | 總計 | % | |
| 活期存款 | ||||||
| 儲蓄賬户 | ||||||
| 定期存款 | ||||||
| 同業存款 | ||||||
| 承兑匯票和證券發行的資金 | ||||||
| 借款和聯貸 | ||||||
| 有資格組成資本的次級債務/債務工具 | ||||||
| 總計 | ||||||
| 以數百萬雷亞爾計 | ||||||
| 客户資金 | 2021 | |||||
| 0 a 30天 | 總計 | % | ||||
| 活期存款 | ||||||
| 儲蓄賬户 | ||||||
| 定期存款 | ||||||
| 同業存款 | ||||||
| 承兑匯票和證券發行的資金 | ||||||
| 借款和聯貸 | ||||||
| 有資格組成資本的次級債務/債務工具 | - | |||||
| 總計 | ||||||
資產和負債按剩餘的合同到期日分類，並考慮未貼現的現金流如下：
| 2023 | ||||||
| 以數百萬雷亞爾計 | ||||||
| 除衍生品外的未來現金流。 | 0至30天 | 31至180天 | 181至365天 | 1至5年 | 5年以上 | 總計 |
| 有償資產： | ||||||
| 金融資產按收入公允價值計量 | ||||||
| 債務工具 | ||||||
| 金融資產按公允價值損益計量。 | ||||||
| 債務工具 | ||||||
| 股權投資工具 | ||||||
| 衍生品 | ||||||
| 金融資產在其他全面收益中按公允價值計量 | ||||||
| 債務工具 | ||||||
| 股權投資工具 | ||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | ||||||
| 信用機構的貸款 和其他金額。 | ||||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||||
| 債務工具 | ||||||
| 總計 | ||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-136 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 有報酬的負債： | ||||||
| 財務 按公允價值在持有交易收益中計量的負債 | ||||||
| 衍生品 | ||||||
| 空頭頭寸 | ||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||
| 巴西中央銀行的存款和 信貸機構存款 |
||||||
| 客户存款 | ||||||
| 債券和證券市場。 | ||||||
| 符合資本金條件的債務工具 | ||||||
| 總計 | ||||||
| 2022 | ||||||
| 除衍生品外的非貼現期貨流量 | 以數百萬雷亞爾計 | |||||
| 0至30天 | 31至180天 | 181至365天 | 1至5年 | 5年以上 | 總計 | |
| 生息資產： | ||||||
| 金融資產按收入公允價值計量 | ||||||
| 債務工具 | ||||||
| 金融資產按公允價值損益計量。 | ||||||
| 債務工具 | ||||||
| 股權投資工具 | ||||||
| 衍生品 | ||||||
| 金融資產在其他全面收益中按公允價值計量 | ||||||
| 債務工具 | ||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | ||||||
| 貸款和其他貸方金額 機構。 |
||||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||||
| 債務工具 | ||||||
| 總計 | ||||||
| 有報酬的負債： | ||||||
| 年按公允價值計量的金融負債 持有用於交易的收入 |
||||||
| 衍生品 | ||||||
| 空頭頭寸 | ||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||
| 巴西中央銀行的存款和 信貸機構存款 |
||||||
| 客户存款 | ||||||
| 債券和證券市場。 | ||||||
| 符合資本金條件的債務工具 | ||||||
| 總計 | ||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-137 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 2021 | ||||||
| 除衍生品外的非貼現期貨流量 | 以數百萬雷亞爾計 | |||||
| 0至30天 | 31至180天 | 181至365天 | 1至5年 | 5年以上 | 總計 | |
| 生息資產： | ||||||
| 持有金融資產以供交易 | ||||||
| 債務工具 | ||||||
| 按公允價值計提損益的其他金融資產 | ||||||
| 債務工具 | ||||||
| 股權工具 | ||||||
| 衍生品 | ||||||
| 非交易性金融資產強制按公允價值損益計量 | ||||||
| 股權工具 | ||||||
| 金融資產在其他全面收益中按公允價值計量 | ||||||
| 債務工具 | ||||||
| 股權工具 | ||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | ||||||
| 貸款和其他貸方金額 機構。 |
||||||
| 對客户的貸款和墊款 | ||||||
| 債務工具 | ( |
|||||
| 總計 | ||||||
| 計息負債： | ||||||
| 金融資產在其他全面收益中按公允價值計量 | ||||||
| 衍生品 | ||||||
| 空頭頭寸 | ||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||
| 巴西中央銀行的存款和 信貸機構存款 |
||||||
| 客户存款 | ||||||
| 債券和證券市場。 | ||||||
| 有資格組成資本的債務工具 | ||||||
| 總計 | ||||||
情景分析/應急計劃
根據壓力測試的結果，世行制定其流動性應急計劃，包括一套正式的預防和糾正措施，以便在發生流動性危機時部署 。該計劃的啟動取決於對反映銀行市場和流動性狀況的內部參數的監測。這些參數用於識別不同級別的危機嚴重程度，從而確定是否需要啟動激活過程。
在確定 危機之後，能夠執行糾正措施以緩解出現的問題的內部部門之間建立明確的溝通。這些旨在產生流動性以解決或緩解危機影響的糾正行動是根據其複雜性、執行時間表和對流動性的影響而選擇的。
本計劃的參數和措施將在必要時進行審查，審查期最短為一年。
C.5)結構性外匯 風險/收益對衝/結構性股權風險
這些活動由測量倉位、VaR和結果的 監控。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-138 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
C.5.1)補充措施
測試和校準措施
回溯測試包括風險價值(VaR)估計與每日“乾淨”結果(前一天結束時的投資組合收益或虧損，按第二天的價格估值)和“不乾淨”結果(包含成本、盤中結果和套利的管理收入)之間的比較分析。 這些測試的目的是驗證和衡量VaR計算中使用的模型的準確性。
桑坦德銀行進行的回測分析至少符合國際清算銀行關於核查用於衡量和管理金融風險的內部系統的建議。世行還從事假設檢驗，包括異常值檢驗、正態檢驗、斯皮爾曼相關性和平均超額測量等。評估模型由專門單位 定期校準和測試。
C.6)控制系統
限制設置
限額設定過程與預算編制活動一起進行，是確定每項業務活動可用的資產和負債的一種機制。這一過程是動態的，根據管理層認為可以接受的風險水平進行調整。設定限制的框架要求 制定一個程序，除其他因素外，考慮到以下幾個方面：
高效、全面地識別和描述所產生的主要財務風險類型，確保與業務管理和確定的戰略保持一致。
量化管理層認為可接受的風險級別和概況，並將其傳達給業務部門，以防止不需要的風險。
為業務領域提供 靈活性，以便根據市場變化和業務戰略調整，始終在機構認為可接受的風險閾值範圍內，高效、及時地承擔財務風險。
使業務發起人能夠以既審慎又足夠的數量承擔風險，以實現預算結果。
指定每個金庫單位被授權操作的產品和標的的範圍，考慮到估值模型和系統等因素，以及所涉及工具的流動性。
C.7)2023年的風險和結果
金融中介活動
2023年，該行交易組合的平均VaR為3380萬雷亞爾。此配置文件的動態管理使世行能夠調整其戰略，以利用不確定環境帶來的機遇 。
C.7.1)資產負債表管理
利息風險
可兑換貨幣
2023年底，利率風險主要集中在巴西實際利率曲線上，產生了7.54億雷亞爾的積極影響，利率風險以淨利差對桑坦德銀行投資組合同時增加100個基點的一年敏感度衡量。
此外，於2023年底，以該公司對巴西實際利率曲線上桑坦德銀行同時加息100個基點的公允價值敏感度衡量的利率風險，導致了192.4萬雷亞爾的負面影響。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-139 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
定量風險分析
資產負債表管理投資組合中的利率風險，以淨息差的敏感度衡量，在利率曲線同時增加100個基點的一年內，從2023年到2022年減少了2億雷亞爾，在2023年1月達到113.6萬雷亞爾的峯值。價值敏感度在2023年下降了2.3億雷亞爾，在2023年3月達到了244.1萬雷亞爾的最高水平。2023年發生並影響敏感性的關鍵因素是利率曲線的斜率/下降(凸度效應)、投資組合衰退以及對桑坦德銀行 產品現金流應用的隱含方法的改進。
| 百萬雷亞爾 | ||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 情感 | ||||||
| 淨息差 | ||||||
| 股權公允價值 | ||||||
| 風險價值--平衡 | ||||||
| 變量 |
C.8)敏感性分析
根據巴西中央銀行的規定和國際最佳做法，風險管理集中在投資組合和風險因素上。
根據市場最佳實踐和巴西中央銀行的操作分類和資本管理標準，金融工具分為交易賬簿(Trading Book)和銀行賬簿(Banking Book)，以管理市場風險敞口。交易賬簿 涵蓋為交易目的而持有的所有涉及金融工具和商品(包括衍生品)的交易。銀行業務賬簿包括桑坦德銀行各種業務線的結構性操作及其相應的對衝(如果有的話)。 因此，根據桑坦德銀行活動的性質，敏感性分析在交易和銀行投資組合之間進行了劃分。
桑坦德銀行根據IFRS 7對其金融工具進行敏感性分析，考慮到可能對該行頭寸產生不利影響的市場信息和情景。
下面提供的彙總表概括了桑坦德銀行公司系統為每個投資組合在2023年12月31日生成的與交易賬簿和銀行賬簿相關的敏感值 。
交易賬户
| 數千巴西雷亞爾。 | 2023 | ||||
| 風險因素 | 描述 | 場景1 | 假想2 | 場景3 | |
| 利率-雷亞爾 | ( |
( |
( | ||
| 票面利率 | ( |
( |
( | ||
| 通貨膨脹率 | ( |
( |
( | ||
| 優惠券--美元 | ( |
( |
( | ||
| 優惠券-其他貨幣 | ( |
( |
( | ||
| 外幣 | ( |
( |
( | ||
| 歐元債券/財政部/全球 | ( |
( |
( | ||
| 股票和指數 | ( |
( |
( | ||
| 商品 | ( |
( |
( | ||
| 總計：(1) | ( |
( |
( | ||
| (1) | 税後淨額影響 |
場景1：利率曲線+10個基點和-10個基點的衝擊 ，價格波動(貨幣和股票)1%，考慮到按風險因素計算的最大損失。
場景2：所有風險因素的衝擊分別為+25%和-25%，考慮到風險因素造成的最大損失。
場景3：考慮到按風險因素計算的最大損失，所有風險因素的衝擊分別為+20%和-20%。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-140 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
銀行賬簿
| 數千巴西雷亞爾。 | 2023 | |||
| 風險因素 | 描述 | 場景1 | 假想2 | 場景3 |
| 利率-雷亞爾 | ( |
( |
( | |
| 存託憑證及長期利率(TJLP) | ( |
( |
( | |
| 通貨膨脹率 | ( |
( |
( | |
| 優惠券--美元 | ( |
( |
( | |
| 優惠券-其他貨幣 | ( |
( |
( | |
| 國際市場利率 | ( |
( |
( | |
| 外幣 | ( |
( |
( | |
| 總計：(1) | ( |
( |
( | |
| (1) | 税後淨額影響。 |
場景1：利率曲線+10個基點和-10個基點的衝擊 ，價格波動(貨幣和股票)1%，考慮到按風險因素計算的最大損失。
場景2：所有風險因素的衝擊分別為+25%和-25%，考慮到風險因素造成的最大損失。
場景3：所有風險因素的衝擊分別為+50%和-50%，考慮到風險因素造成的最大損失。
D)世界銀行的業務高度依賴於其信息技術系統的正常運作
銀行的運作在很大程度上依賴於對其信息技術系統執行的大量交易的準確和高效的處理，以及對數字技術、計算服務、電子郵件、軟件和網絡的依賴，以及計算機和網絡系統內機密和其他信息的安全處理、存儲和傳輸。
銀行的財務控制、風險管理、會計、客户服務和其他數據處理系統的正常運作對其運營和 有效競爭的能力至關重要。
E)獨立結構
操作風險和內部控制部門向風險執行副總裁報告，作為第二道防線獨立運作，既支持也挑戰第一道防線。它具有確保操作風險控制和管理模型的執行和適用性的指導方針、政策和流程。
該部門採用巴塞爾委員會、巴西中央銀行建立的操作風險定義 以及當地適用的其他相關公司指令，該定義 被確定為由於流程、運營、系統或外部事件的不充分或故障而導致損失的可能性。此外，桑坦德銀行董事會選擇了替代標準化方法(ASA)來計算監管資本中與操作風險相關的部分 。
E.1)操作風險和內部控制
桑坦德銀行操作風險和內部控制部門的使命是通過確保遵守強制性要求、保持穩健性、可靠性以及減少和減少操作風險造成的損失，以及建立和促進操作風險文化，幫助實現戰略目標和加強決策過程。
此外，根據監管機構的要求、巴塞爾協議、國家貨幣委員會(CMN)的決議和適用的監管機構的要求，操作風險和內部控制部致力於預防操作風險，並支持持續加強內部控制系統。該模式還遵循西班牙桑坦德銀行根據特雷德韋委員會-內部控制-綜合框架贊助組織的COSO委員會制定的準則。
控制和管理模式
巴西桑坦德銀行實施了基於防線的模型 ，旨在不斷加強運營風險管理和控制，確保結構可以 評估、監測、控制、緩解、報告和減少其面臨的風險和損失。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-141 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
該模型的屬性包括： 開展操作風險的識別、評估、監測、控制、緩解和報告活動。因此，進行和報告了不同的分析和監測工作。以下是構成操作風險管理和控制模型的關鍵工具：
| · | 操作風險偏好的定義； |
| · | 捕獲和評估損失事件(內部和外部)； |
| · | 培訓、溝通、文化 |
| · | 評估 產品和服務； |
| · | 操作風險 自我評估； |
| · | 情景分析； |
| · | 風險和控制指標 ； |
| · | 內部控制。 |
模式治理
該模型已獲得執行風險委員會和董事會的批准，將公司治理責任納入組織結構。 定期將重大操作風險問題傳達給高級管理層以供瞭解和決策。
作為風險治理框架的組成部分，已經建立了內部控制和操作風險高級論壇(“FSCIRO”)，目的是為第X防線的風險專業官員(RPO)提供政策、流程、程序、戰略和決策方面的指導 有關業務單位內需要制定的事項。該論壇每月召開一次會議，但成員之間存在日曆衝突或日程安排問題的情況除外，在這種情況下，可以召開操作風險會議作為替代方案。
為確保以結構化的方式傳播管理和控制操作風險的文化，相關主題在特定委員會和論壇中討論。
E.2)操作風險和內部控制司的歸屬
操作風險和內部控制部門是桑坦德銀行框架內的第二道防線，旨在確保遵守、協調和遵守桑坦德銀行集團的公司準則、巴塞爾協議、國家貨幣委員會(CMN)的決議和適用的監管機構。它對第一道防線開展的活動進行監督和挑戰，有助於加強第一道防線 並採用綜合方法進行風險管理。以下是其主要職責：
| • | 傳播以管理運營風險和內部控制為導向的文化，集中精力預防和減少可歸因於運營風險的事件和損失，從而減輕財務、法律和聲譽影響。 |
| • | 改進風險分析 以減少、整合和確定緩解措施的優先順序。 |
| • | 根據風險偏好保持操作風險暴露的動態 和控制。 |
| • | 列出角色和責任，並與防線上的責任方一起進行監督。 |
| • | 確保業務連續性並加強內部控制環境。 |
| • | 在整個業務部門提供適當的 覆蓋級別。 |
| • | 根據綜合運營風險概況和新興趨勢，為本組織的戰略決策提供支持 。 |
| • | 實施操作風險管理和控制的最佳實踐 ST和2發送 防線。 |
| • | 確定組織的 運營風險狀況。 |
| • | 實現對現有方法的持續 改進，並深化運營風險和內部控制的問責文化。 |
e.3）區分因素
運營風險和內部控制 部門將資源用於專業人員的發展、培訓和繼續教育，以應對業務環境中發現的 變化。此外，它還通過內聯網上提供的在線課程和麪對面會議向其他專業人員提供培訓。在面對面的會議中，我們重點介紹了側重於加強運營風險管理文化、內部控制和捕捉運營損失培訓的研討會以及其他舉措。
這些成就 對桑坦德銀行巴西分行持續實現其戰略和運營目標的能力發揮了重要作用，充分了解 所承擔的運營風險和受控的環境，將銀行保持在低風險狀況並確保其運營的可持續 發展。 世界銀行強調：
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-142 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| · | 通過Netcursos為所有桑坦德銀行員工提供有關運營 風險的強制性培訓。 |
| · | 創建、傳播和 維護使用手冊，促進全公司範圍內的參與，以確保每個人的充分承諾。協調 準備運營風險損失預測的年度流程，定義減輕這些損失的行動計劃，並負責。 |
| · | 協調準備運營風險損失預測的年度 流程，並定義減輕這些損失的行動計劃。 |
| · | 制定關鍵指標 以監控主要運營風險。 |
| · | “ORM -運營風險管理”網絡中的防線 組成：“RPO -風險代理官”，負責向執行委員會戰略層面的執行官報告運營風險問題的監督情況 ;“RPA -風險代理人”，就運營風險管理和控制模型向執行副總裁負責 ;和“運營風險助理”，涵蓋 運營風險範圍，以及“專家”，用於運營風險是貫穿 整個組織的問題的情況。 |
e.4）通信
運營風險和內部控制 部門嵌入Banco Santander的治理框架，通過綜合運營風險委員會維護與 管理層的月度溝通和報告流程（“FSCIRO”）和運營風險會議，包括報告 已發生的事件、已執行的關鍵活動、糾正和預防措施計劃及其持續監控，從而確保管理機構內的 透明度和意識。
f）聲譽風險
f.1）聲譽風險
聲譽風險是指因員工、客户、 股東/投資者和整個社會對銀行的不利看法而產生的當前或潛在的負面經濟影響的 風險。
聲譽風險可能來自各種 來源，並且通常是由其他風險事件引起的。通常，這些來源與桑坦德銀行開展的業務和其他支持 活動以及經濟、社會或政治環境相關，甚至與競爭對手 引發的可能影響銀行的事件相關。
F.2)合規性
它被定義為法律風險，即機構因未能遵守法律、法規、道德和行為準則以及最佳銀行實踐而可能面臨的監管制裁、財務損失或聲譽損害的風險。合規風險管理本質上是預防性的，包括與適用於每個業務領域的規則和法規相關的 監測、教育舉措、諮詢、風險評估和公司溝通。
F.3)操作指南
A.合規原則--道德和證券市場的行為
道德原則和標準 封裝在內部政策中，並向每個人提供和傳達。《道德守則》適用於本組織的所有員工，而《證券市場行為守則》則得到與證券市場密切相關的所有個人的遵守。建立澄清和報告渠道，同時實施旨在確保所有員工遵守規則的監測和控制措施。
B.反洗錢和反恐融資
反洗錢和反恐融資政策是建立在對客户入職的瞭解和嚴格標準的基礎上的，並進一步加強了對銀行參與的所有交易的持續監控。對這一問題的關注反映在我們管理層通過反洗錢業務委員會和道德與合規委員會的積極參與 ，這兩個委員會每月召開會議 討論與這一問題相關的問題。該委員會在客户入職流程和處理可疑活動報告方面發揮直接作用。
C.新產品和服務 及其適宜性
所有新產品和服務都要經過不同技術部門的內部評估，以確保進行多學科風險評估，然後獲得由桑坦德銀行高管組成的當地商業化委員會(LCC)的批准。在此分析和審批流程之後，新的 產品和服務將接受持續的監控和測試，以降低銷售過程中任何潛在的行為風險。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-143 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
G)遵守審慎監管框架
根據BCB第4.557號決議，巴西桑坦德銀行為其決策過程維護了一個完整的風險和資本管理框架。這種方法有助於在其運營中優化和有效地配置資本，與機構關於資本比率和股東回報的目標保持一致。
巴西參加巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)促進了在巴西監管框架內及時採用國際審慎標準。
本着這一觀點，巴西桑坦德銀行致力於不斷完善其資本管理流程和做法，遵守國際市場基準以及監管和監督標準。
該機構的資本管理 包括一個持續的過程，包括計劃、評估、控制和監控降低企業集團重大風險所需的資本。這一過程包括評估支持支柱1風險(信貸、市場和運營)所需的資本； 制定量化支柱2風險的額外資本的方法；實施內部資本充足率評估流程(ICAAP)；預測和監測資本比率；準備資本計劃；制定應急和資本及流動性恢復計劃；進行壓力測試；以及編寫季度風險和資本管理報告-支柱3。
G.1)風險模型的內部驗證
內部驗證是模型生命週期中的關鍵階段，也是監管機構驗證過程的先決條件。世行內部有一個被賦予足夠獨立性的專門小組，對內部模型是否符合預期的內部和監管目標進行技術評估，並總結其有效性和實用性。該小組還需要評估風險管理和控制程序是否與世行的戰略和風險概況相稱。
此外，內部驗證部門通過提供合格和獨立的視角為風險委員會和世行管理層提供關鍵支持。 這使決策機構能夠審議授權使用模型的問題，無論是出於管理目的還是出於監管目的 。
桑坦德銀行的內部驗證 主要涵蓋與信用風險、運營合規、市場、ALM、定價、撥備、經濟資本和其他與ICAAP活動相關的模型 。驗證範圍包括理論和方法方面，以及技術架構、數據質量和高級風險管理的所有重要方面(控制、報告、使用、管理參與等)。因此，內部驗證的目的是檢查與監管流程和風險管理相關的數量、質量、技術和公司治理維度。
內部 模型驗證區域的主要職責包括：
| i. | 確立驗證的一般原則，開展獨立的評估進程，包括(一)數據質量、(二)方法基礎、(三)技術環境、(四)績效和(五)使用和治理； |
| 二、 | 發佈關於內部模型對於預期的內部和監管目的的充分性的技術意見，並得出其有用性和有效性的結論。 |
| 三、 | 向風險委員會和世行管理層提供必要的 支持，提供有保留和獨立的意見，使負責任的 各方能夠就授權使用模型作出明智的決定(出於管理和監管目的)。 |
值得注意的是，桑坦德銀行的內部驗證功能完全符合巴塞爾委員會、歐洲監管機構(西班牙銀行和歐洲央行)和巴西中央銀行規定的先進方法的獨立驗證標準。此合規符合日期為2013年3月4日的3.648號通函(第三章)、2012年9月6日的3.565號通函、2011年7月的3.547號通函以及《通函》。3.648 IRB和3.646 IMA 4/3/13，關於定價/公允價值的31/10/13 4.277號和4.389號決議，23/02/17 GIR 4.557號決議，以及31/01/18 IRRBB 3.876號通告。在這方面，世行在內部驗證和內部審計之間實行了明確的職責劃分，後者構成了世行控制驗證框架的最後一層。
內部審核負責評估和修訂方法和內部驗證工作，並以有效的自主性發布意見。作為集團內部的最終控制機制，內部審計(第三道防線)需要(I)定期評估政策、方法和程序的充分性，並(Ii)確認其在管理中的有效實施。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-144 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
G.2)資本管理
資本管理同時考慮監管和經濟因素，目的是實現既符合成本效益又合規的資本結構，同時滿足監管機構提出的要求，有助於實現評級機構設定的分類目標 ，並滿足投資者的期望。
H)經濟資本
H.1)主要目標
金融世界中經濟資本模型的發展尋求解決監管資本的一個根本挑戰：風險敏感性。
在這種情況下，經濟資本 模型是專門為產生對風險敏感的估計而設計的，有助於提高風險管理的精確度，以及在桑坦德銀行各業務部門之間更有效地分配經濟資本。
桑坦德銀行集中精力開發與企業管理無縫集成的穩健經濟資本模式。桑坦德銀行經濟資本框架的主要目標如下：
1-將影響業務的第一支柱和其他風險整合到單一量化模型中，同時還通過建立各種風險之間的關聯來確定資本估計。
2-量化和監控不同風險類型的波動 。
3-在主要投資組合中分配資本消耗 並管理風險調整資本回報率(RORAC)的效率。
4-估算每個業務部門增加的經濟價值。經濟利潤必須超過銀行的資本成本。
5-在監管機構進行的第二支柱審查過程中，銀行運營地點遵守監管標準。
H.2)經濟資本模型
在確定經濟資本時，銀行有責任具體説明所承保的損失水平。因此，應用了必要的置信度區間以確保操作的連續性。
巴西的風險概況分佈在信用風險、市場風險、資產負債管理(ALM)風險、業務風險、運營風險和實物資產風險中。
然而，由於預期到《巴塞爾協議III》的擬議變化，該模型納入了新的風險：無形資產、養老基金(固定收益)和遞延税收資產， 世行可以採取更保守和謹慎的立場。
| 資本百分比 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 風險類型 | 新方法論 | 新方法論 | 新方法論 | |
| 信用 | ||||
| 市場 | ||||
| ALM | ||||
| 業務 | ||||
| 可操作的 | ||||
| 固定資產 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 養老基金： | ||||
| 遞延税項資產 | ||||
| 共計 |
- 分析並確定運營（准入）和客户（監控）的最低價格 。
- 估計每個客户、經濟集團、投資組合或業務部門的資本消耗 ，以優化經濟資本的分配，從而最大限度地提高 銀行的效率。
- 衡量和跟蹤業務績效 。
- 為了評估全球 客户的運營情況，經濟資本的計算包括用於確定預期和意外損失的特定變量。這些 變量包括：
- 對手方評級。
- 成熟
- 擔保
- 融資類型。
經濟增加值 由資本成本決定。為了給股東創造價值，運營的最低迴報必須超過桑坦德銀行的 資本成本。
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-145 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
| 47. | 後續事件 |
| a) | 關於股權利息 的思考 |
董事會在2024年1月
11日舉行的會議上批准了執行董事會的提案，該提案有待於2024年4月30日召開的普通股東大會批准，用於分配金額為R$的股權利息。
| b) | 收購Toro Pampaçes S.A.的全部 所有權權益。 |
於2024年1月3日，於完成 收購業務後，Banco Santander現持有Toro Pantaçoes的100%股權，並間接持有Toro Corpera de Títulos e Valores Mobiliários S.A.的100% 股本。和Toro Investimentos S.A.，如 附註3.f所詳述。
c）新股票存款 證書回購計劃。
2024年1月24日，我們的董事會批准了新的單位回購計劃，用於國庫維護或隨後由桑坦德銀行或我們在開曼的分行出售，金額最高可達 單位或ADR，代表普通股和優先股，相當於大約佔我們 總股本的%。回購計劃的期限為18個月，自2024年2月6日起至2025年8月6日結束。
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-146 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
附錄一- 股東權益與淨收入的對賬
下表對巴西採用的會計慣例和國際財務報告準則(IFRS)之間的股東權益和母公司應佔淨利潤進行了核對，並附有主要調整的概念性説明。
| 千雷亞爾 | 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 歸屬於母公司巴西公認會計原則項下的股東權益 | ||||||||
| 適用時，國際財務報告準則扣除税項後的調整： | ||||||||
| 按公允價值計提損益的金融工具重新分類 | h | ( |
( |
( | ||||
| 重新分類 通過其他全面收益實現的公允價值 | i | ( |
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| 按攤銷成本計量的金融資產減值 | a | ( |
( | |||||
| 類別轉讓--國際財務報告準則9 | b | ( |
( |
( | ||||
| 根據實際利率法遞延財務費用、佣金和固有成本 | c | |||||||
| 商譽攤銷的沖銷 | d | |||||||
| 關於購進價格調整的幾點體會 | e | |||||||
| 汽車銷售進入WebMotors的賬面價值與公允差額的調整 | ||||||||
| 行使歐萊期權的效果 | ||||||||
| 收購股權工具的選擇權 | f | ( |
( | |||||
| 桑坦德銀行(Santander Serviços) | g | ( |
( |
( | ||||
| 撤銷《PIS法》第9,718條規定 | j | |||||||
| 其他 | ||||||||
| 根據國際財務報告準則歸屬於母公司的股東權益 | ||||||||
| 國際財務報告準則下的非控股權益 | ||||||||
| 國際財務報告準則下的股東權益(包括非控股權益) | ||||||||
| 千雷亞爾 | 注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 根據巴西公認會計準則歸屬於母公司的淨收入 | ||||||||
| 適用時，國際財務報告準則扣除税項後的調整： | ||||||||
| 按公允價值計提損益的金融工具重新分類 | h | ( |
( |
( | ||||
| 重新分類 通過其他全面收益實現的公允價值 | i | ( |
( |
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| 按攤銷成本計量的金融資產減值 | a | ( | ||||||
| 類別轉讓--國際財務報告準則9 | b | ( |
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| 根據實際利率法遞延財務費用、佣金和固有成本 | c | ( |
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| 商譽攤銷的沖銷 | d | |||||||
| 關於購進價格調整的幾點體會 | e | ( |
( |
( | ||||
| 收購自己的股權工具的選擇權 | f | |||||||
| 行使歐萊期權的效果 | ||||||||
| 桑坦德銀行(Santander Serviços) | g | |||||||
| 撤銷《PIS法》第9,718條規定 | j | ( |
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| 其他 | ( |
( |
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| 根據《國際財務報告準則》歸屬母公司的淨收入 | ||||||||
| 國際財務報告準則下的非控股權益 | ||||||||
| 《國際財務報告準則》規定的淨收益(包括非控股權益) | ||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-147 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
A)按攤銷成本計量的貸款、應收款和金融資產的減值
本次調整涉及減值資產組合、貸款支付承諾和財務擔保合同的估計預期虧損，根據會計實務説明中概述的準則並按照國際財務報告準則9確定(2017年，指根據當時有效的監管標準國際會計準則第39對估計產生的虧損進行的調整)。這些標準在某些方面與BRGAAP採用的標準不同，BRGAAP遵循巴西中央銀行(BACEN)制定的監管門檻。此外， 《國際財務報告準則》規定的損失計算基礎的範圍更廣，包括BACEN規定的資產以外的資產。
B)金融資產類別
如會計實務説明所述，《國際財務報告準則x》規定必須確定與每個投資組合相關的業務模式，並執行SPPI測試，以確定資產的現金流是否只包括本金和利息付款，以便將該資產歸入適當的金融資產類別。相比之下，BRGAAP允許對這些金融資產進行分類，並將管理層的意圖作為分類標準。此外，兩種會計標準之間的重新分類標準也不同。
C)使用有效利率法延期支付銀行費用、佣金和其他財務成本
根據《國際財務報告準則》，銀行手續費、佣金和相關財務成本包括在按攤餘成本計量的金融工具實際利率中，在各自合同有效期內的損益表中確認。相比之下，根據BRGAAP，這些費用和支出在收到或支付時直接在損益表中確認。
d）商譽攤銷的重新確認
根據BRGAAP，商譽在長達10年的時間內系統地 攤銷，每年至少進行一次減值測試，如果出現其他證據，則更頻繁地進行減值測試。根據國際財務報告準則，根據國際會計準則第38號“無形資產”，商譽不攤銷，但至少每年進行減值測試，以確定其可收回金額，並在有跡象表明其可收回價值可能減少時進行減值測試。Banco Real商譽的税收 攤銷代表會計基礎和税基之間的永久性和確定性差異，因為管理層認為利用未來資金結算税收負債的可能性 很小，這一立場得到了專業 外部顧問意見的支持。因此，商譽的税務攤銷是永久和確定的，因此，根據IAS 12 -所得税，遞延税項負債的確認不適用於暫時性差異。
e）確認採購 價格調整
作為收購實體（尤其是收購Banco Real）的購買價格分配 的一部分，根據國際財務報告準則第3號“企業合併”標準， 銀行按公允價值重新評估了所收購的資產和負債，包括具有確定使用壽命的可識別無形資產。 相反，根據BRGAAP，在企業合併中，資產和負債按其賬面價值記錄。對購買價格分配的調整 主要與貸款組合中資產的估值有關。最初按公允價值記錄貸款 價值導致調整了投資組合收益率曲線，與其名義價值相比，名義價值在相應的平均變現期內確認。
f）購買股權的選擇權 工具
In the context of the transaction, Banco Santander granted the shareholders of Getnet S.A. and Banco Olé Consignado a put option for all the shares issued by Getnet S.A. and Banco Olé Consignado that they held. In accordance with IAS 32, a financial liability was recognized for the commitment made, offset against a specific equity account, in the amounts of R$950 million and R$67 million, respectively. The options were subsequently updated, with their effects recognized in the income statement. On December 19, 2018, Banco Santander and the Minority Shareholders of Getnet S.A. signed an amendment to the Share Purchase and Sale Agreement and Other Covenants of Getnet S.A., whereby Banco Santander committed to acquiring all the shares from the Minority Shareholders, representing 11.5% of the share capital of Getnet S.A., for the amount of R$1,431,000. The acquisition was approved by Brazilian Central Bank on February 18, 2019 and completed on February 25 2019, resulting in Banco Santander holding 100% of the shares representing the share capital of Getnet S.A. On March 14, 2019 the minority shareholder of Banco Olé Bonsucesso Consignado S.A. expressed their intention to exercise the put option stipulated in the Investment Agreement, signed on July 30, 2014, to sell their 40% stake in the share capital of Olé Consignado to Banco Santander (Brasil) S.A. On December 20, 2019 the parties entered into a binding agreement for the acquisition by Banco Santander of all the shares issued by Bosan Participações S.A., for a total value of R$1.6 billion, payable on the closing date of the transaction. On January 30, 2020, the name of Banco Olé Bonsucesso Consignado S.A. was changed to Banco Olé Consignado S.A. On January 31, 2020, the Bank and the shareholders of Bosan Participações S.A. finalized the definitive agreement and signed the share purchase and sale agreement for 100% of the shares issued by Bosan, through the transfer of Bosan's shares to the Bank and payment to the sellers in the total amount of R$1,608,773. As a result, the Bank has become, both directly and indirectly, the holder of 100% of the shares in Banco Olé.
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-148 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
g）Santander Serviços （Santusa）收購商譽
根據IFRS x“企業合併”， 當母公司收購其已控制的實體的額外股份或其他權益工具時，該金額必須確認為權益的減少 。根據BRGAAP，這一金額必須在資產負債表中記錄為商譽或 投資收購中的廉價購買，代表收購成本與股票權益價值之間的差額。
h）按公允價值計入損益的金融工具的重新分類
根據BRGAAP，所有貸款、融資、 和存款均按攤銷成本入賬。根據國際財務報告準則，根據國際財務報告準則x“金融工具：確認和計量”， 金融資產可以按公允價值計量，並計入“其他按公允價值計入損益的金融資產”類別。“這一方法旨在消除或大大減少確認或計量中的會計不匹配，這種不匹配是由於資產或負債的估值或這些資產/負債的損益在不同基礎上的確認而產生的，這些資產/負債是根據公允價值進行管理和業績評估的。因此，世行已將符合這些標準的貸款、融資和存款歸類為“通過損益反映公允價值”，並將某些債務工具歸類為BRGAAP下的“可供出售”。本行採用國際財務報告準則下的分類基礎，因為它有效地消除了收入和費用確認中的會計不匹配 。
i）將 金融工具重新分類為通過其他綜合收益計量的金融資產
根據BRGAAP，世行對某些 投資進行會計核算，如最初按攤銷成本計量的債務證券和按成本計量的權益證券。在編制本 資產負債表時，管理層審查了其投資管理戰略，並根據巴西中央銀行第3.068/2001號通知的規定，將債務證券重新分類為“交易”類別，通過 損益記錄其公允價值。根據國際財務報告準則，本行將這些投資歸類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，按照國際財務報告準則第9號“金融工具”的規定，以公允價值計量，並在“合併綜合收益表”中確認其估值影響，禁止在初始確認後將任何 金融工具重新分類為按公允價值計入損益類別。
j）第9.718號PIS法律規定
於2022年12月，調整涉及於採納通函 第3.429/2010號後撥回PIS訴訟（第9.718號法律）的撥備，詳情載於附註21 c.4。本通函介紹了BRGAAP關於 司法審查下税務義務會計處理的具體規則。總收入包括160，806雷亞爾的税款和819，406雷亞爾的利息和類似收入，淨税收影響為 980，212雷亞爾。
| 綜合財務報表|2023年12月31日|F-149 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
附錄II - 增值表
下文列示的增值表 不是《國際財務報告準則》的要求，但根據巴西公司法為上市公司提供的補充資料。它來源於世界銀行的綜合財務報表，並按照“國際財務報告準則”編制。
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 千雷亞爾 | ||||||||
| 利息和類似收入 | ||||||||
| 手續費及佣金收入淨額 | ||||||||
| 金融資產減值損失(淨額) | ( |
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| 其他收入和支出 | ( |
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| 利息支出和類似費用 | ( |
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| 第三方輸入 | ( |
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| 材料、能源和其他 | ( |
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| 第三方服務 | ( |
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| 資產減值 | ( |
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| 其他 | ( |
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| 總增加值 | ||||||||
| 留着 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ( |
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| 產生的附加值 | ||||||||
| 對關聯公司和子公司的投資 | ||||||||
| 要分配的附加值 | ||||||||
| 附加值分配 | ||||||||
| 員工 | ||||||||
| 補償 | ||||||||
| 優勢 | ||||||||
| 政府僱員遣散費彌償基金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 税費 | ||||||||
| 聯邦制 | ||||||||
| 狀態 | ||||||||
| 市政 | ||||||||
| 第三方資本補償--租賃 | ||||||||
| 資本利息的報酬 | ||||||||
| 股息和資本利息 | ||||||||
| 利潤再投資 | ||||||||
| 非控股權益應佔利潤(虧損) | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 合併財務報表|2023年12月31日|F-150 |
* 除非另有説明，否則數值以千為單位。 |
