附錄 99.1
Payoneer 公佈2023年第四季度和全年財務業績
自2021年上市以來，收入連續第三年增長30％以上
2023 年盈利能力顯著提高
紐約——2024年2月28日——Payoneer Global Inc.（“Payoneer” 或 “公司”）（納斯達克股票代碼：PAYO）是一家賦予全球中小型企業在全球交易、開展業務和增長能力的金融科技公司，今天公佈了截至2023年12月31日的第四季度和全年財務業績。
2023年第四季度和全年財務摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | 同比 | | | | | | | | 同比 |
（以毫米為單位） | 4Q 2022 | | 1Q 2023 | | 2Q 2023 | | 3Q 2023 | | 4Q 2023 | | 改變 |
| 2022 | | 2023 |
| 改變 | |||||||
收入 | | $183.6 | |
| $192.0 | |
| $206.7 | | | $208.0 | |
| $224.3 | | 22% | | | $627.6 | | | $831.1 | | 32% |
交易成本佔收入的百分比 | | 16.6% | | | 14.1% | | | 13.8% | | | 14.6% | | | 16.2% | | （40 個基點） | | | 17.6% | | | 14.7% | | （290 個基點） |
收入減去交易成本 | | $153.2 | | | $164.9 | | | $178.2 | | | $177.6 | | | $188.0 | | 23% | | | $517.5 | | | $708.8 | | 37% |
淨收益（虧損） | | (10.2) | | | 7.9 | | | 45.5 | | | 12.8 | | | 27.0 | | n.m。 | | | (12.0) | | | 93.3 | | n.m。 |
調整後 EBITDA | | 10.6 | | | 38.8 | | | 56.0 | | | 58.2 | | | 52.2 | | 393% | | | 48.5 | | | 205.1 | | 323% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
運營指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
活躍的理想客户檔案 (ICP)（'000s）1 | | 488 | | | 491 | | | 495 | | | 502 | | | 516 | | 6% | | | 488 | | | 516 | | 6% |
交易量（十億美元）2 | $ | 16.5 | | $ | 15.3 | | $ | 15.3 | | $ | 16.3 | | $ | 19.0 | | 16% | | $ | 59.7 | | $ | 66.0 | | 11% |
收入佔交易量的百分比（“收取率”） | | 112 bps | | | 125 個基點 | | | 135 bps | | | 127 bps | | | 118 個基點 | | 6 bps | | | 105 個基點 | | | 126 個基點 | | 21 bps |
| 1. | 活躍的ICP定義為擁有Payoneer賬户的客户，該賬户的月交易量平均超過500美元，並且在過去的十二個月內一直處於活躍狀態。 |
| 2. | 對於既收款又隨後發送付款的客户，我們只計算一次金額。我們更新了方法，以適應先前披露的有限例外情況，即已收款和已發送的款項均按金額計算，因此，對於同時接收和隨後發送付款的客户，我們只計算一次交易量。更新後的方法對收入沒有影響，在所有報告期內，對銷量的影響均小於3％。該更新已適用於上表中反映的所有時期，我們相應地更新了交易量的定義（請參閲下方的 “財務信息；非公認會計準則財務指標”）。 |
“2023年，我們在擴大中小型企業（SMB）進入數字全球經濟的機會方面取得了有意義的進展。Payoneer正在幫助190多個國家和地區的中小型企業通過多種渠道在全球範圍內進行銷售，並將其應收賬款（AR）整合到其Payoneer賬户中。我們的客户也越來越多地使用Payoneer的財務堆棧來優化其應付賬款（AP）。通過捕捉他們的跨境增強現實和接入點，我們成為他們增長不可或缺的、值得信賴的合作伙伴。” 首席執行官約翰·卡普蘭説。“我們的戰略正在奏效，我們推動了理想的客户概況（ICP）同比增長6％，ARPU增長了36％。隨着我們繼續執行戰略並在第四季度的勢頭基礎上再接再厲，我相信我們可以在2024年及以後為客户、員工和股東創造更多價值。”
2023 年全年業務亮點
| ● | ICP活躍增長6％，ARPU增長36％。我們的大型ICP增長了15％，或平均月交易量超過1萬美元的ICP |
| ● | 首席人事官埃拉娜·布里克納、首席轉型官約翰·戴維斯、首席技術官薩裏特·弗魯姆斯和首席產品官奧倫·林格勒的加入加強了高管團隊 |
| ● | 深化市場關係生態系統，包括續訂與愛彼迎的合同，以及宣佈與Etsy進行新的合作，以支持其將Etsy Payments擴展到新興市場 |
| ● | 宣佈達成收購一家總部位於中國的持牌支付服務提供商的協議，該提供商將在收購完成後為Payoneer快速增長的中國業務提供支持，並需遵守慣例成交條件和監管部門的批准 |
| ● | 收購了Spott，這是一個實時數據平臺，它將幫助我們在營運資本業務中更快地做出承保決策 |
| ● | 2023 年有 5700 萬澳元的股票回購，2023 年 12 月 7 日，董事會批准了股票回購計劃的修正案，將回購的授權金額提高到 2.5 億美元 |
| ● | 截至 2023 年 12 月 31 日，客户資金為 64 億美元，同比增長 9% |
2023 年第四季度業務亮點
| ● | B2B總交易量同比增長13％，其中包括亞太地區、SAMEA和拉丁美洲的27％增長，我們主要為使用Payoneer為客户開具發票並向供應商付款的外包和服務企業提供服務 |
| ● | 商户服務（結賬）量同比增長400％以上，環比增長61％。超過600家商家在其網上商店使用Checkout向全球客户收取款項，平均每月獲得超過60,000美元的交易量 |
| ● | Payoneer卡的季度使用量創紀錄的11億美元，同比增長32％，這反映了客户越來越多地採用我們的AP解決方案來管理開支 |
| ● | 向Payoneer基金會捐款150萬美元，用於支持小型企業發展、女性企業家、商界青年、金融教育和創業以及人道主義援助 |
2024 年指導方針
“Payoneer在2023年開始時專注於盈利增長，我們已經實現了目標。2023年，我們的收入增長了32％，淨收入超過9000萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤翻了兩番，達到2億美元以上。” 首席財務官比亞·奧爾多內斯説。“我們的2024年指引反映了全年業務勢頭的加速，因為我們專注於收購和保留活躍的ICP，提高客户對多種產品和服務的採用率，以及推動我們的兩個增長引擎：B2B和商業服務。我們打算繼續創新，改善我們的客户體驗，加強我們的基礎設施，以實現長期的盈利增長。”
2024年的指導方針如下：
| 收入 |
| 8.75 億美元-8.85 億美元 | |
| 交易成本 | | 約 17.5% 的收入 | |
| 調整後 EBITDA (1) | | 1.85億美元至1.95億美元 | |
(1) 調整後的財年指導是根據非公認會計準則提供的，Payoneer將在報告其未來財務業績時繼續確定該指導方針。如果不進行不合理的努力，公司無法將其調整後的預期息税折舊攤銷前利潤與 “2024年指導方針” 下的預期淨收入進行調節，因為某些影響淨收益和其他對賬指標的項目是公司的控制範圍之外和/或目前無法合理預測，這些不可用的信息可能會對公司的GAAP財務業績產生重大影響。有關調整後息税折舊攤銷前利潤計算的説明，請參閲下面的 “財務信息；非公認會計準則財務指標”。
網絡直播
Payoneer將於今天，即2024年2月28日美國東部時間上午 8:30 開始，在與投資界的電話會議上直播其財報。要觀看網絡直播，請訪問公司網站的投資者關係部分，網址為 https://investor.payoneer.com。電話會議結束後，將在投資者關係網站上重播。
關於 Payoneer
Payoneer 是一家金融科技公司，幫助全球中小型企業在全球範圍內進行交易、開展業務和發展。Payoneer 成立於 2005 年，其信念是人才分配均等，但機會不是。我們的使命是讓任何地方的任何企業家和企業都能參與日益數字化的全球經濟並取得成功。自成立以來，我們建立了全球金融體系，消除了壁壘並簡化了跨境貿易。我們使數百萬中小型企業，尤其是新興市場的中小企業，能夠更輕鬆地與全球經濟建立聯繫，支付和獲得報酬，以多種貨幣管理資金，發展業務。
前瞻性陳述
根據1995年《美國私人證券訴訟改革法》“安全港” 條款的定義，本新聞稿包括Payoneer代表不時發表的口頭陳述可被視為 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述通常與未來事件或 Payoneer 的未來財務狀況有關
或運營業績。例如，對未來收入、交易成本和調整後息税折舊攤銷前利潤的預測是前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“應該”、“期望”、“打算”、“計劃”、“將”、“估計”、“預測”、“相信”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語的否定詞或其變體或類似術語。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。這些前瞻性陳述基於估計和假設，儘管Payoneer及其管理層認為這些估計和假設是合理的，但本質上是不確定的。可能導致實際業績與當前預期存在重大差異的因素包括但不限於：（1）適用法律或法規的變化；（2）Payoneer可能受到地緣政治事件和衝突（例如當前以色列和哈馬斯之間的衝突）以及其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響的可能性；（3）Payoneer對其財務業績的估計；（4）任何已知和/或未知法律或未知的法律或未知的結果監管程序；以及 (5) Payoneer's 中規定的其他風險和不確定性截至2023年12月31日的10-K表年度報告以及Payoneer可能不時向美國證券交易委員會提交的未來報告。本新聞稿中的任何內容均不應被視為任何人對本新聞稿中提出的前瞻性陳述將實現或此類前瞻性陳述的任何預期結果將實現的陳述。您不應過分依賴前瞻性陳述，前瞻性陳述僅代表其發表之日。Payoneer不承擔任何更新這些前瞻性陳述的責任。
財務信息；非公認會計準則財務指標
本新聞稿中包含的一些財務信息和數據，例如調整後的息税折舊攤銷前利潤，並非根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的。出於預算和規劃目的，Payoneer使用這些非公認會計準則指標將Payoneer的業績與前期的業績進行比較。Payoneer認為，這些非公認會計準則的財務業績指標為管理層和投資者提供了有關Payoneer經營業績的某些財務和業務趨勢的有用信息。Payoneer確定這些非公認會計準則指標的方法可能與其他公司的方法不同，因此可能無法與其他公司使用的方法進行比較，Payoneer不建議僅使用這些非公認會計準則指標來評估其財務業績。Payoneer管理層不會孤立地考慮這些非公認會計準則指標，也不會將其作為根據公認會計原則確定的財務指標的替代方案。這些非公認會計準則財務指標的主要侷限性在於，它們不包括公認會計原則要求在Payoneer財務報表中記錄的重大支出和收入。此外，它們受到固有的限制，因為它們反映了管理層對在確定這些非公認會計準則財務指標時排除或包括哪些支出和收入的判斷。為了彌補這些限制，管理層提出了與公認會計準則業績相關的非公認會計準則財務指標。您應查看Payoneer的財務報表，這些報表包含在Payoneer截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告及其隨後的10-Q表季度報告中，而不是依賴任何單一財務指標來評估Payoneer的業務。
非公認會計準則指標包括以下項目：
調整後的息税折舊攤銷前利潤：我們提供調整後的息税折舊攤銷前利潤，這是一項非公認會計準則財務指標，代表我們的淨收益（虧損），經調整後不包括：併購相關支出（收益）、重組費用、關聯公司的虧損份額（收益）、認股權證公允價值變動所得收益、其他財務費用（收益）、淨額、所得税以及折舊和攤銷。
其他公司的上述衡量標準的計算方式可能有所不同，因此Payoneer的衡量標準可能無法與其他公司的類似標題的指標直接比較。
此外，在本財報中，我們參考了交易量，這是一項運營指標。交易量是指我們的平臺成功完成或支持的交易的總美元價值，不包括編排交易。對於既收款又隨後發送付款的客户，我們只計算一次金額。注意：我們更新了方法，以適應先前披露的有限例外情況，即已收款和已發款項均按金額計算，因此，對於同時接收和隨後發送付款的客户，我們只計算一次交易量。更新後的方法對收入沒有影響，在所有報告期內，對銷量的影響均小於3％。此更新已應用於本新聞稿中交易量表中反映的所有時段，我們相應地更新了交易量的定義。
在本財報中，我們還參考了ARPU。ARPU（每位用户的平均收入）定義為來自活躍客户的收入除以賺取收入期間的活躍客户數量。出於這些目的，活躍客户被定義為在此期間至少進行過一次金融交易的Payoneer賬户持有人。來自活躍客户的收入是指根據活躍客户使用Payoneer平臺的情況歸因於活躍客户的收入，包括從其餘額中獲得的利息收入，不包括與其活動無關的收入。
投資者聯繫人：
王雪兒
investor@payoneer.com
媒體聯繫人：
艾莉森·達爾曼
PR@payoneer.com
桌子-1
PAYONEER GLOBAL INC
綜合收益（虧損）合併報表
（以千美元計，股票和每股數據除外）
| | （未經審計） | | | | | | | ||||
| | 三個月已結束 | | 年終了 | ||||||||
|
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | ||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 224,320 | | $ | 183,558 | | $ | 831,103 | | $ | 627,623 |
| | | | | | | | | | | | |
交易成本（不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷，分別包括與2023、2022年和2021年關聯方交易相關的1,781美元、1,491美元和220美元的利息支出和費用） | |
| 36,320 | |
| 30,392 | |
| 122,291 | |
| 110,165 |
其他運營費用 | |
| 39,686 | |
| 41,304 | |
| 160,609 | |
| 149,199 |
研究和開發費用 | |
| 34,972 | |
| 32,902 | |
| 119,197 | |
| 115,041 |
銷售和營銷費用 | |
| 51,762 | |
| 52,194 | |
| 196,654 | |
| 164,564 |
一般和管理費用 | |
| 27,124 | |
| 29,997 | |
| 100,929 | |
| 90,010 |
折舊和攤銷 | |
| 8,750 | |
| 5,333 | |
| 27,814 | |
| 20,858 |
運營費用總額 | |
| 198,614 | |
| 192,122 | |
| 727,494 | |
| 649,837 |
| | | | | | | | | | | | |
營業收入（虧損） | |
| 25,706 | |
| (8,564) | |
| 103,609 | |
| (22,214) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
財務收入（支出）： | |
| | |
| | |
| | |
| |
認股權證公允價值變動所得收益 | | | 11,824 | | | 5,031 | | | 17,359 | | | 33,963 |
其他財務收入（支出），淨額 | |
| 3,763 | |
| 1,005 | |
| 11,568 | |
| (10,131) |
財務收入，淨額 | | | 15,587 | | | 6,036 | | | 28,927 | | | 23,832 |
| | | | | | | | | | | | |
關聯公司的收入和虧損份額的税前收益（虧損） | | | 41,293 | | | (2,528) | | | 132,536 | | | 1,618 |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
所得税 | |
| 14,272 | |
| 7,610 | |
| 39,203 | |
| 13,586 |
| | | | | | | | | | | | |
關聯公司的虧損份額 | | | — | | | 13 | | | — | | | 2 |
| |
| | |
|
| |
| | |
|
|
淨收益（虧損） | | $ | 27,021 | | $ | (10,151) | | $ | 93,333 | | $ | (11,970) |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | | — | | | 2,087 | | | — | | | (2,429) |
其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | — | | | 2,087 | | | — | | | (2,429) |
| | | | | | | | | | | | |
綜合收益（虧損） | | $ | 27,021 | | $ | (8,064) | | $ | 93,333 | | $ | (14,399) |
| | | | | | | | | | | | |
每股數據 | | | | | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）——每股基本收益（虧損） | | $ | 0.08 | | $ | (0.03) | | $ | 0.26 | | $ | (0.03) |
— 攤薄後的每股收益（虧損） | | $ | 0.07 | | $ | (0.03) | | $ | 0.24 | | $ | (0.03) |
| |
| | |
|
| |
| | |
|
|
已發行普通股的加權平均值—基本 | | | 354,697,812 | | | 352,756,697 | | | 361,678,893 | | | 348,044,831 |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | | | 379,881,231 | | | 352,756,697 | | | 392,665,718 | | | 348,044,831 |
收入分類
下表列出了從與客户簽訂的合同中確認的收入以及來自其他來源的收入：
| | 三個月已結束 | | 年底已結束 | ||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
在某個時間點確認的收入 | | $ | 156,114 | | $ | 137,813 | | $ | 573,902 | | $ | 533,213 |
一段時間內確認的收入 | | | 660 | |
| 7,723 | | | 16,925 | |
| 30,354 |
與客户簽訂合同的收入 | | $ | 156,774 | | $ | 145,536 | | $ | 590,827 | | $ | 563,567 |
客户餘額的利息收入 | | $ | 64,867 | | $ | 35,894 | | $ | 230,634 | | $ | 55,292 |
資本預付收入 | | | 2,679 | | | 2,128 | | | 9,642 | | | 8,764 |
來自其他來源的收入 | | $ | 67,546 | | $ | 38,022 | | $ | 240,276 | | $ | 64,056 |
總收入 | | $ | 224,320 | | $ | 183,558 | | $ | 831,103 | | $ | 627,623 |
下表顯示了按主要地區市場分列的公司收入，收入歸因於交易客户賬單地址所在的國家（該地區），但全球銀行轉賬收入除外，其收入根據交易資金來源的賬單地址進行分類。
| | 三個月已結束 | | 年底已結束 | ||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
主要區域市場 |
| |
|
| |
| | |
|
| |
|
大中華區(1) | | $ | 80,244 | | $ | 55,675 | | $ | 287,944 | | $ | 195,663 |
歐洲(2) | | | 44,170 | | | 38,334 | | | 166,868 | | | 130,850 |
亞太地區(2) | | | 32,424 | | | 24,060 | | | 114,335 | | | 84,817 |
北美(3) | |
| 23,499 | |
| 29,408 | |
| 97,434 | |
| 92,045 |
南亞、中東和北非(2) | | | 23,400 | | | 19,167 | | | 87,237 | | | 69,239 |
拉丁美洲(2) | |
| 20,583 | |
| 16,914 | |
| 77,285 | |
| 55,009 |
總收入 | | $ | 224,320 | | $ | 183,558 | | $ | 831,103 | | $ | 627,623 |
1。大中華區包括中國大陸、香港、澳門和臺灣
2。這些地區中沒有一個國家的收入超過總收入的10％
3.美國是公司的住所國。在北美收入中，截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，美國分別為22,452美元和28,453美元，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，美國分別為93,371美元和87,438美元。
桌子-2
PAYONEER GLOBAL INC
淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬（未經審計）
（千美元）
| | 三個月已結束 | | 年終了 | ||||||||
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | ||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
淨收益（虧損） | | $ | 27,021 | | $ | (10,151) | | $ | 93,333 | | $ | (11,970) |
折舊和攤銷 | |
| 8,750 | |
| 5,333 | |
| 27,814 | |
| 20,858 |
所得税 | |
| 14,272 | |
| 7,610 | |
| 39,203 | |
| 13,586 |
其他財務（收入）支出，淨額 | |
| (3,763) | |
| (1,005) | |
| (11,568) | |
| 10,131 |
EBITDA | |
| 46,280 | |
| 1,787 | |
| 148,782 | |
| 32,605 |
股票薪酬支出(1) | |
| 17,338 | |
| 13,827 | |
| 65,767 | |
| 52,150 |
關聯公司的虧損份額 | |
| — | |
| 13 | |
| — | | | 2 |
併購相關費用（收入）(2) | |
| 451 | |
| — | |
| 3,468 | |
| (2,323) |
認股權證公允價值變動所得收益(3) | |
| (11,824) | |
| (5,031) | |
| (17,359) | | | (33,963) |
重組費用(4) | | | — | | | — | | | 4,488 | | | — |
調整後 EBITDA | | $ | 52,245 | | $ | 10,596 | | $ | 205,146 | | $ | 48,471 |
| | 三個月結束了 | |||||||||||||
|
| 2022年12月31日 |
| 2023年3月31日 |
| 2023年6月30日 |
| 2023年9月30日 |
| 2023年12月31日 | |||||
淨收益（虧損） | | $ | (10,151) | | $ | 7,938 | | $ | 45,549 | | $ | 12,825 | | $ | 27,021 |
折舊和攤銷 | |
| 5,333 | |
| 6,039 | |
| 5,909 | |
| 7,116 | |
| 8,750 |
所得税 | |
| 7,610 | |
| 9,172 | |
| 5,747 | |
| 10,012 | |
| 14,272 |
其他財務收入，淨額 | |
| (1,005) | |
| (2,350) | |
| (4,318) | |
| (1,137) | |
| (3,763) |
EBITDA | |
| 1,787 | |
| 20,799 | |
| 52,887 | |
| 28,816 | |
| 46,280 |
股票薪酬支出(1) | |
| 13,827 | |
| 16,927 | |
| 16,173 | |
| 15,330 | |
| 17,338 |
關聯公司的虧損份額 | |
| 13 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
併購相關費用(2) | |
| — | |
| 774 | |
| 498 | |
| 1,745 | |
| 451 |
認股權證公允價值變動造成的損失（收益）(3) | |
| (5,031) | |
| 252 | |
| (13,586) | |
| 7,799 | |
| (11,824) |
重組費用(4) | | | — | | | — | | | — | | | 4,488 | | | — |
調整後 EBITDA | | $ | 10,596 | | $ | 38,752 | | $ | 55,972 | | $ | 58,178 | | $ | 52,245 |
| (1) | 代表與股票薪酬支出相關的非現金費用，在可預見的將來，股票薪酬支出一直是我們業務中重要的經常性支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分。 |
| (2) | 2023年的金額與併購相關的第三方費用有關，包括相關的法律、諮詢和其他支出。截至2022年12月31日止年度的金額涉及對與2020年收購optile相關的負債的非經常性公允價值調整。 |
| (3) | 認股權證估計公允價值的變動在綜合收益（虧損）表中被確認為損益。這種影響已從息税折舊攤銷前利潤中消除，因為它代表了我們無法控制的市場狀況。 |
| (4) | 在截至2023年12月31日的年度中，我們啟動了一項裁員計劃，並承擔了與遣散費和其他員工解僱補助金相關的非經常性費用。 |
桌子-3
PAYONEER GLOBAL INC
每股收益（虧損）
（以千美元計，股票和每股數據除外）
| | （未經審計） | | | ||||||||
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年度 | ||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
分子： |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
淨收益（虧損） | | $ | 27,021 | | $ | (10,151) | | $ | 93,333 | | $ | (11,970) |
分母： | |
| | |
| | |
| | |
| |
已發行普通股的加權平均值— | |
| | |
| | |
| | |
| |
基本 | | | 354,697,812 | |
| 352,756,697 | | | 361,678,893 | |
| 348,044,831 |
添加： | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位、ESPP和購買普通股期權的稀釋影響 | | | 24,453,273 | | | — | | | 30,256,559 | | | — |
私人認股權證的稀釋影響 | | | 730,146 | | | — | | | 730,266 | | | — |
加權平均普通股——攤薄 | | | 379,881,231 | | | 352,756,697 | | | 392,665,718 | | | 348,044,831 |
歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）——每股基本收益（虧損） | | $ | 0.08 | | $ | (0.03) | | $ | 0.26 | | $ | (0.03) |
攤薄後的每股收益（虧損） | | $ | 0.07 | | $ | (0.03) | | $ | 0.24 | | $ | (0.03) |
桌子-4
PAYONEER GLOBAL INC
合併資產負債表
（以千美元計，股票和每股數據除外）
| | 十二月三十一日 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
資產： |
| |
|
| |
|
流動資產： |
| |
|
| |
|
現金和現金等價物 | | $ | 617,022 | | $ | 543,299 |
限制性現金 | |
| 7,030 | |
| 2,882 |
客户資金 | |
| 6,390,526 | |
| 5,838,612 |
應收賬款（扣除 2023 年的 385 美元和 2022 年的 246 美元的備抵後） | |
| 7,980 | |
| 12,878 |
資本預付款應收賬款（扣除 2023 年的 5,059 美元和 2022 年的 5,311 美元的備抵額） | |
| 45,493 | |
| 37,155 |
其他流動資產 | |
| 40,672 | |
| 36,278 |
流動資產總額 | |
| 7,108,723 | |
| 6,471,104 |
非流動資產： | |
| | |
|
|
財產、設備和軟件，淨額 | |
| 15,499 | |
| 14,392 |
善意 | |
| 19,889 | |
| 19,889 |
無形資產，淨額 | |
| 76,266 | |
| 45,444 |
限制性現金 | |
| 5,780 | |
| 4,848 |
遞延税 | |
| 15,291 | |
| 4,169 |
投資聯營公司 | |
| — | |
| 6,429 |
遣散費基金 | |
| 840 | |
| 1,095 |
經營租賃使用權資產 | | | 24,854 | | | 15,260 |
其他資產 | |
| 15,977 | |
| 12,021 |
總資產 | | $ | 7,283,119 | | $ | 6,594,651 |
| | | | | | |
負債和股東權益： | |
| | |
|
|
流動負債： | |
| | |
|
|
貿易應付賬款 | | $ | 33,941 | | $ | 41,566 |
未清的運營餘額 | |
| 6,390,526 | |
| 5,838,612 |
其他應付賬款 | |
| 117,508 | |
| 97,334 |
流動負債總額 | |
| 6,541,975 | |
| 5,977,512 |
非流動負債： | | | | | | |
關聯方的長期債務 | |
| 18,411 | |
| 16,138 |
認股權證責任 | |
| 8,555 | |
| 25,914 |
其他長期負債 | |
| 49,905 | |
| 29,831 |
負債總額 | | | 6,618,846 | | | 6,049,395 |
承付款和意外開支 | |
| | |
|
|
| | | | | | |
股東權益： | |
| | |
|
|
優先股，面值0.01美元，授權3.8億股；截至2023年12月31日和2022年12月31日，未發行和流通股票。 | |
| — | |
| — |
普通股，面值0.01美元，已授權38億股和38億股；截至2023年12月31日和2022年12月31日，已發行368,655,185股和352,842,025股，已發行357,590,493股和352,842,025股。 | |
| 3,687 | |
| 3,528 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，按成本計算的庫存股為11,064,692股，0股。 | | | (56,936) | | | — |
額外的實收資本 | |
| 732,894 | |
| 650,433 |
累計其他綜合虧損 | |
| (176) | |
| (176) |
累計赤字 | | | (15,196) | | | (108,529) |
股東權益總額 | | | 664,273 | | | 545,256 |
負債和股東權益總額 | | $ | 7,283,119 | | $ | 6,594,651 |
桌子-5
PAYONEER GLOBAL INC
合併現金流量表
（千美元）
| | 截至12月31日的財年 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
來自經營活動的現金流 |
| |
|
| |
|
淨收益（虧損） | | $ | 93,333 | | $ | (11,970) |
為調節淨虧損與經營活動提供的淨現金而進行的調整： | |
|
| |
|
|
折舊和攤銷 | |
| 27,814 | |
| 20,858 |
遞延税 | |
| (11,122) | |
| 731 |
股票薪酬支出 | |
| 65,767 | |
| 52,149 |
關聯公司的虧損份額 | |
| — | |
| 2 |
認股權證公允價值變動所得收益 | | | (17,359) | | | (33,963) |
分配給認股權證的交易成本 | | | — | | | — |
外幣重新計量（收益）損失 | |
| (4,359) | |
| 2,752 |
扣除企業合併影響後的運營資產和負債的變化： | |
| | |
| |
其他流動資產 | |
| (4,310) | |
| (11,421) |
貿易應付賬款 | |
| (8,326) | |
| 24,284 |
遞延收入 | |
| 1,348 | |
| 224 |
應收賬款，淨額 | |
| 4,898 | |
| 964 |
向客户提供資本預付款 | |
| (299,139) | |
| (223,819) |
向客户收取的預付資金 | |
| 290,801 | |
| 237,834 |
其他應付賬款 | |
| 13,619 | |
| 16,608 |
其他長期負債 | |
| 232 | |
| (3,480) |
經營租賃使用權資產 | | | 10,248 | | | 10,686 |
其他資產 | |
| (3,956) | |
| 1,521 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 159,489 | | $ | 83,960 |
| | | | | | |
來自投資活動的現金流 | |
| | |
|
|
購買財產、設備和軟件 | |
| (8,459) | |
| (10,504) |
內部使用軟件的資本化 | |
| (39,333) | |
| (18,329) |
關聯方資產收購 | | | (3,600) | | | — |
遣散費基金分配，淨額 | |
| 255 | |
| 628 |
客户在途資金，淨額 | |
| 930 | |
| 33,939 |
收購合資企業剩餘權益產生的淨現金流入 | |
| 5,953 | |
| — |
由（用於）投資活動提供的淨現金 | | $ | (44,254) | | $ | 5,734 |
| | | | | | |
來自融資活動的現金流 | |
| | |
|
|
與股票薪酬計劃相關的普通股發行收益，扣除與股權獎勵結算相關的税款 | |
| 13,203 | |
| 21,346 |
未清營業餘額，淨額 | |
| 551,914 | |
| 1,437,358 |
關聯方貸款下的借款 | |
| 26,855 | |
| 29,363 |
關聯方貸款下的還款 | | | (24,582) | | | (26,755) |
回購普通股 | | | (55,436) | | | — |
融資活動提供的淨現金 | | $ | 511,954 | | $ | 1,461,312 |
| | | | | | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | $ | 4,458 | | $ | (2,719) |
| | | | | | |
現金、現金等價物、限制性現金和客户資金的淨變動 | |
| 631,647 | |
| 1,548,287 |
年初的現金、現金等價物、限制性現金和客户資金 | |
| 6,386,720 | |
| 4,838,433 |
年底的現金、現金等價物、限制性現金和客户資金 | | $ | 7,018,367 | | $ | 6,386,720 |
現金流信息的補充披露： | |
| | |
|
|
已繳納税款的現金，扣除退款 | | $ | 40,910 | | $ | 9,425 |
已支付的現金利息 | | $ | 1,767 | | $ | 1,466 |
不涉及現金流的投資和融資活動的補充信息： | |
| | |
| |
已購置但未付款的財產、設備和軟件 | | $ | 810 | | $ | 109 |
內部使用軟件已資本化但未付款 | | $ | 10,159 | | $ | 4,392 |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | $ | 19,842 | | $ | 13,003 |
普通股已回購但未支付 | | $ | 1,500 | | $ | — |