根據1934年《資產交易法》第12(B)或12(G)節的註冊聲明 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
殼牌公司根據《1934年財產交換法》第13或15(D)節提交的報告 |
每個班級的標題 |
交易 符號 |
註冊所在的交易所名稱 | ||
* |
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** |
* | 自2011年8月18日起,美國存託憑證與我們普通股的比例由一股美國存托股份代表四股普通股改為一股美國存托股份代表一股普通股。 |
** | 不用於交易,但僅與美國存托股票在紐約證券交易所上市有關。 |
加速文件管理器 |
非加速過濾器 |
新興市場增長強勁的公司: |
發佈的國際財務報告準則 由國際會計準則理事會發布:☐ |
其他客户:☐ |
引言 |
1 |
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前瞻性陳述 |
2 |
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第一部分 |
2 |
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項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 |
2 |
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項目2.報價統計數據和預期時間表 |
2 |
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項目3.關鍵信息 |
3 |
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項目4.關於公司的信息 |
40 |
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項目4A。未解決的員工意見 |
75 |
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項目5.業務和財務審查及展望 |
75 |
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項目6.董事、高級管理人員和僱員 |
98 |
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項目7.大股東和關聯方交易 |
105 |
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項目8.財務信息 |
107 |
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項目9.報價和清單 |
108 |
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項目10.補充信息 |
109 |
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項目11.關於市場風險的定量和定性披露 |
121 |
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第12項.股權證券以外的證券的説明 |
121 |
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第II部 |
123 |
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項目13.拖欠股息和拖欠股息 |
123 |
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項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
123 |
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項目15.控制和程序 |
123 |
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項目16A。審計委員會財務專家 |
125 |
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項目16B。道德準則 |
125 |
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項目16C。首席會計師費用及服務 |
125 |
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項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準 |
126 |
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項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券 |
126 |
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項目16F。註冊人註冊會計師的變更 |
126 |
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項目16G。公司治理 |
126 |
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第16H項。煤礦安全信息披露 |
126 |
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項目17.財務報表 |
126 |
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項目18.財務報表 |
126 |
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項目19.展品 |
127 |
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簽名 |
131 |
• | "我們"、"我們"、"我們的公司"或"我們的"是指新東方教育科技集團有限公司,其前身實體及附屬公司,在描述我們的營運及綜合財務數據時,亦包括新東方中國(定義見下文); |
• | "中國"或"PRC"指中華人民共和國,就本年報而言,不包括臺灣、香港及澳門; |
• | “新東方中國”是指新東方教育科技集團有限公司,前身為北京新東方教育科技(集團)有限公司,是一家中國境內的公司和我們的可變利益實體,其財務結果按照美國公認會計準則合併到我們的合併財務報表中; |
• | “學生入學人數”是指我們的學生累計註冊和支付的課程總數,包括同一學生註冊並支付費用的多個課程,但不包括我們幼兒園、小學和中學的學生; |
• | “股份”或“普通股”是指我們的普通股,每股面值0.01美元; |
• | “美國存託憑證”指的是我們的美國存托股份。在2011年8月18日之前,我們的每一張美國存託憑證代表四股普通股。2011年8月18日,我們將美國存託憑證與普通股的比例從一股美國存托股份代表四股普通股改為一股美國存托股份代表一股普通股。除另有説明外,美國存托股份對普通股比率的這一變化已追溯反映在本年度報告中 20-F; 和 |
• | “人民幣”或“人民幣”是指中國的法定貨幣,“美元”、“美元”或“美元”是指美國的法定貨幣。 |
施展 | 美國大學考試(US) | |
BEC | 商務英語證書(美國) | |
大學英語四級 | 大學英語四級考試 | |
大學英語六級 | 大學英語六級考試 | |
GMAT | 研究生管理入學考試(美國) | |
GRE | 研究生入學考試(美國) | |
雅思 | 國際英語語言測試系統(英聯邦國家) | |
法學院入學考試 | 法學院入學考試(美國) | |
寵物 | 公共英語考試系統(中國) | |
坐着 | SAT大學入學考試(美國) | |
託福 | 英語作為外語的考試(美國) | |
託業 | 國際交流英語考試(美國) | |
謝霆鋒 | 英語口語考試(美國) |
• | 我們預期的增長戰略; |
• | 我們未來的業務發展、經營結果和財務狀況; |
• | 收入和某些成本費用項目的預期變化; |
• | 我們有能力增加學生入學人數和課程費用,並擴大課程、服務和產品供應; |
• | 在我們提供的每一種教育項目、服務和產品方面進行競爭; |
• | 與我們提供新的教育計劃、服務和產品以及擴大我們的地理覆蓋範圍相關的風險; |
• | (B)中國的教育開支預計會增加多少;及 |
• | 中華人民共和國有關民辦教育和民辦教育服務提供者的法律、法規和政策。 |
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 |
第三項。 |
關鍵信息 |
A. | 選定的財務數據 |
截至2013年5月31日止年度, |
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( 以千美元計,除股份和每股 共享日期 a ) |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
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選定的合併業務報表數據: |
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淨收入: |
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教育項目和服務 |
1,309,339 | 1,608,954 | 2,165,152 | 2,785,254 | 3,230,378 | |||||||||||||||
圖書及其他服務 |
169,009 | 190,555 | 282,278 | 311,237 | 348,304 | |||||||||||||||
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淨收入合計 |
1,478,348 |
1,799,509 |
2,447,430 |
3,096,491 |
3,578,682 |
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運營成本和費用: (1) |
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收入成本 |
(614,364 | ) | (749,586 | ) | (1,065,740 | ) | (1,376,269 | ) | (1,588,899 | ) | ||||||||||
銷售和市場營銷 |
(197,897 | ) | (232,826 | ) | (324,249 | ) | (384,287 | ) | (445,259 | ) | ||||||||||
一般和行政 |
(471,010 | ) | (554,948 | ) | (794,482 | ) | (1,034,028 | ) | (1,145,521 | ) | ||||||||||
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總運營成本和費用 |
(1,283,271 |
) |
(1,537,360 |
) |
(2,184,471 |
) |
(2,794,584 |
) |
(3,179,679 |
) | ||||||||||
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出售附屬公司的收益 |
3,760 | — | — | 3,627 | — | |||||||||||||||
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營業收入 |
198,837 |
262,149 |
262,959 |
305,534 |
399,003 |
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其他收入,淨額: |
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利息收入 |
66,861 | 61,445 | 84,838 | 97,530 | 116,117 | |||||||||||||||
利息支出 |
— | — | — | (1,615 | ) | (4,627 | ) | |||||||||||||
長期投資的已實現收益 |
— | 7,086 | 7,366 | 26,379 | 407 | |||||||||||||||
長期投資減值損失 |
— | (2,338 | ) | (980 | ) | (5,919 | ) | (31,750 | ) | |||||||||||
長期投資公允價值變動損失 |
— | — | — | (104,636 | ) | (18,451 | ) | |||||||||||||
雜項收入(虧損),淨額 |
1,586 | 2,367 | 2,841 | (1,424 | ) | 27,137 | ||||||||||||||
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所得税撥備: |
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當前 |
(39,467 | ) | (51,142 | ) | (72,785 | ) | (103,031 | ) | (142,992 | ) | ||||||||||
延期 |
1,936 | 518 | 13,377 | 17,317 | 8,630 | |||||||||||||||
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所得税撥備 |
(37,531 |
) |
(50,624 |
) |
(59,408 |
) |
(85,714 |
) |
(134,362 |
) | ||||||||||
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權益法投資的(虧損)收益 |
(4,425 |
) |
(3,289 |
) |
(379 |
) |
(2,289 |
) |
1,385 |
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|||||||||||
淨收入 |
225,328 |
276,796 |
297,237 |
227,846 |
354,859 |
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截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||
( 以千美元計,除股份和每股 共享日期 a ) |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
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減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
444 |
2,339 |
1,107 |
(10,219 |
) |
(58,474 |
) | |||||||||||||
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新東方教育科技集團(New Oriental Education & Technology Group Inc.)股東 |
224,884 | 274,457 | 296,130 | 238,065 | 413,333 | |||||||||||||||
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新東方教育科技集團股東應佔每股普通股淨收益。 (2) |
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-基本 |
1.43 | 1.74 | 1.87 | 1.50 | 2.61 | |||||||||||||||
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-稀釋 |
1.43 | 1.74 | 1.87 | 1.50 | 2.59 | |||||||||||||||
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用於計算每股普通股基本淨收益的加權平均股 |
156,782,439 | 157,551,320 | 158,168,794 | 158,293,890 | 158,429,576 | |||||||||||||||
用於計算每股普通股攤薄淨收益的加權平均股 |
157,391,686 | 157,986,394 | 158,556,500 | 159,039,345 | 159,536,890 |
(1) | 基於股份的薪酬支出包括在我們的運營成本和費用中,如下所示: |
(2) | 每個美國存托股份代表一個普通股。 |
截至2013年5月31日止年度, |
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(單位:千美元) |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||||||||
收入成本 |
— | — | — | 134 | 2,224 | |||||||||||||||
銷售和市場營銷 |
— | — | — | 1,205 | 4,227 | |||||||||||||||
一般和行政 |
16,810 | 20,287 | 57,443 | 69,997 | 55,606 | |||||||||||||||
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總計 |
16,810 | 20,287 | 57,443 | 71,336 | 62,057 | |||||||||||||||
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截至5月31日, |
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(單位:千美元) |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
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選定的綜合資產負債表數據: |
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現金和現金等價物 |
709,209 | 641,018 | 983,319 | 1,414,171 | 915,057 | |||||||||||||||
總資產 |
2,354,834 | 2,924,979 | 3,977,712 | 4,646,559 | 6,556,885 | |||||||||||||||
流動負債總額 |
918,190 | 1,202,681 | 1,750,884 | 2,006,224 | 2,479,364 | |||||||||||||||
總負債 |
920,172 | 1,204,901 | 1,763,017 | 2,121,462 | 3,687,074 | |||||||||||||||
夾層總股本 |
— | — | 206,624 | — | — | |||||||||||||||
新東方教育科技集團股份有限公司股東權益總額 |
1,404,572 | 1,680,948 | 1,991,589 | 2,360,686 | 2,733,295 | |||||||||||||||
非控制性權益 |
30,090 | 39,130 | 16,482 | 164,411 | 136,516 | |||||||||||||||
總股本 |
1,434,662 | 1,720,078 | 2,008,071 | 2,525,097 | 2,869,811 |
B. | 資本化和負債化 |
C. | 提供和使用收益的原因 |
D. | 風險因素 |
• | 一般經濟狀況; |
• | 中國關於提供民辦教育服務的規定或行為; |
• | 對我們、我們的競爭對手或我們的行業進行有害的負面宣傳; |
• | 改變消費者的消費模式;以及 |
• | 非複發性 與收購或其他非常交易或意外情況有關的費用。 |
• | 投資者對教育服務提供商證券的認知和需求; |
• | 我們可能尋求籌集資金的美國和其他資本市場的條件; |
• | 我們未來的經營業績、財務狀況和現金流; |
• | 中國政府對外商投資中國教育的規定; |
• | 中國的經濟、政治和其他情況; |
• | 有關外幣借款的中國政府政策。 |
• | (i)新東方中國及其學校及附屬公司以及我們在中國的全資附屬公司的公司架構,及(ii)北京訊誠及其附屬公司以及酷能在中國的全資附屬公司的公司架構並無違反現行中國法律及法規; |
• | (i)我們在中國的全資附屬公司、新東方中國及其學校和附屬公司與新東方中國股東之間的合同安排,及(ii)酷能在中國的全資附屬公司、北京迅成及其附屬公司與股東之間的合同安排,根據現行有效的中國法律或法規,均屬有效、具約束力及可強制執行,且不違反現行法律或法規。 |
• | 吊銷我公司在中國的子公司或合併關聯機構的營業執照和經營許可證; |
• | 沒收他們認為是通過非法經營獲得的我們的任何收入; |
• | 停止或限制我們在中國的子公司和我們的合併關聯實體之間的任何關聯方交易; |
• | 以合同約定的方式,限制我司在中國的收入權或業務拓展; |
• | 施加我們可能無法遵守的罰款或其他要求; |
• | 要求我們重組我們的公司結構或運營; |
• | 限制或禁止我們將未來發行所得資金用於資助我們在中國的業務和運營;或 |
• | 採取其他可能損害我們業務的監管或執法行動。 |
• | 私立學校提供 學前班 教育和正規教育,須經縣以上政府教育部門批准,並按同年級和同類別公立學校的標準。民辦培訓學校為幼兒園和中小學生提供課後輔導服務,須經縣級以上政府教育部門批准並嚴格監督。根據上文所述,除揚州及北京的幼兒園、私立中小學以及提供課後輔導服務的私立培訓學校外,我們所有其他現有學校均無須獲得政府教育部門的批准。 |
• | 除提供線上正規教育的民辦學校需要申請民辦學校辦學許可證、提供線上培訓教育服務的民辦學校、提供線上培訓教育支持的技術公司外,只需要取得有關的互聯網運作許可證,並向政府教育署或政府省人力資源和社會保障廳。我們的學校沒有提供在線正規教育。我們在線教育的經營主體持有互聯網信息服務許可證,即ICP許可證。 |
• | 我們經營業績的實際或預期波動, |
• | 證券研究分析師的財務估計發生變化, |
• | 其他教育公司的經濟業績或市場估值的變化, |
• | 我們或我們的競爭對手宣佈重大收購、戰略夥伴關係、合資企業或資本承諾, |
• | 我們執行官員的加入或離職, |
• | 對我們、我們的競爭對手或我們的行業進行有害的負面宣傳, |
• | 針對我們的監管調查或其他政府程序, |
• | 我們的美國存託憑證在公開市場上的大量銷售或銷售情況,以及 |
• | 中國和美國的一般經濟、監管或政治條件。 |
第四項。 |
關於該公司的信息 |
A. | 公司的歷史與發展 |
B. | 業務概述 |
城市 |
學校數量 |
學習中心數量 |
書店數量 |
|||||||||
北京 |
6 | 111 | 1 | |||||||||
上海 |
1 | 69 | 1 | |||||||||
廣州 |
1 | 49 | 1 | |||||||||
武漢 |
1 | 58 | 1 | |||||||||
揚州 |
3 | 2 | — | |||||||||
天津 |
1 | 41 | — | |||||||||
西安 |
1 | 48 | 1 | |||||||||
南京 |
3 | 51 | — | |||||||||
瀋陽 |
1 | 20 | — | |||||||||
重慶 |
1 | 31 | 1 | |||||||||
成都 |
1 | 44 | — | |||||||||
深圳 |
1 | 21 | — | |||||||||
向陽 |
1 | 15 | — | |||||||||
太原 |
1 | 35 | — | |||||||||
哈爾濱 |
1 | 16 | 1 | |||||||||
長沙 |
1 | 41 | — | |||||||||
濟南 |
1 | 30 | — | |||||||||
鄭州 |
1 | 41 | — |
城市 |
學校數量 |
學習中心數量 |
書店數量 |
|||||||||
杭州 |
1 | 79 | — | |||||||||
長春 |
3 | 21 | 1 | |||||||||
石家莊 |
1 | 20 | — | |||||||||
蘇州 |
2 | 60 | 1 | |||||||||
株洲 |
1 | 3 | — | |||||||||
鞍山 |
1 | 0 | — | |||||||||
合肥 |
1 | 63 | — | |||||||||
昆明 |
1 | 12 | — | |||||||||
無錫 |
1 | 21 | — | |||||||||
佛山 |
1 | 10 | — | |||||||||
福州市 |
1 | 30 | — | |||||||||
宜昌 |
1 | 5 | — | |||||||||
南昌 |
1 | 45 | — | |||||||||
荊州 |
1 | 3 | — | |||||||||
大連 |
1 | 6 | 1 | |||||||||
蘭州 |
1 | 12 | 1 | |||||||||
黃石 |
1 | 3 | — | |||||||||
寧波 |
1 | 11 | — | |||||||||
廈門 |
1 | 27 | — | |||||||||
青島 |
2 | 30 | — | |||||||||
南寧 |
1 | 20 | — | |||||||||
徐州 |
1 | 6 | — | |||||||||
湘潭 |
1 | 3 | — | |||||||||
鎮江 |
1 | 4 | — | |||||||||
洛陽 |
1 | 12 | — | |||||||||
南通 |
1 | 6 | — | |||||||||
吉林 |
1 | 10 | — | |||||||||
貴陽 |
1 | 7 | — | |||||||||
呼和浩特 |
1 | 10 | 1 | |||||||||
唐山 |
1 | 12 | — | |||||||||
烏魯木齊 |
1 | 8 | — | |||||||||
十堰市 |
1 | 4 | — | |||||||||
泉州 |
1 | 4 | — | |||||||||
温州 |
1 | 11 | — | |||||||||
濰坊 |
1 | 5 | — | |||||||||
珠海 |
1 | 4 | — | |||||||||
錦州 |
1 | 7 | — | |||||||||
保定 |
1 | 4 | — | |||||||||
煙臺 |
1 | 6 | — | |||||||||
泰安 |
1 | — | — | |||||||||
開封 |
1 | 1 | — | |||||||||
滄州 |
1 | — | — | |||||||||
秦皇島 |
1 | — | — | |||||||||
安陽 |
1 | — | — | |||||||||
邯鄲 |
1 | 1 | — | |||||||||
漳州 |
1 | 1 | — | |||||||||
南陽 |
1 | 1 | — | |||||||||
中山 |
1 | — | — | |||||||||
銀川 |
1 | 1 | — | |||||||||
紹興 |
1 | 8 | — | |||||||||
湖州 |
1 | 1 | — | |||||||||
香港 |
1 | — | — | |||||||||
鹽城 |
1 | 2 | — | |||||||||
連雲港 |
1 | 1 | — | |||||||||
焦作 |
1 | 6 | — |
城市 |
學校數量 |
學習中心數量 |
書店數量 |
|||||||||
東莞 |
1 | — | — | |||||||||
海口 |
1 | 1 | — | |||||||||
義烏 |
1 | 2 | — | |||||||||
金華 |
1 | 4 | — | |||||||||
西寧 |
1 | 1 | — | |||||||||
綿陽 |
1 | — | — | |||||||||
新鄉 |
1 | — | — | |||||||||
包頭 |
1 | — | — | |||||||||
常熟 |
1 | 3 | — | |||||||||
榆次 |
1 | — | — | |||||||||
承德 |
1 | — | — | |||||||||
惠州 |
1 | — | — | |||||||||
張家港 |
1 | — | — | |||||||||
鶴壁 |
1 | — | — | |||||||||
駐馬店 |
1 | — | — | |||||||||
威海 |
1 | — | — | |||||||||
許昌 |
1 | — | — | |||||||||
邢臺 |
1 | — | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總計 |
104 | 1,361 | 12 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
• | 品牌認知度; |
• | 覆蓋全國,可伸縮性高; |
• | 教學質量高,內容優; |
• | 項目、服務和產品的廣度和質量 |
• | 學生的整體體驗;以及 |
• | 創新技術能力。 |
• | 提案國 營利性 民辦學校有權保留學校的利潤和收益,經營盈餘可根據《中華人民共和國公司法》和其他有關法律法規分配給主辦者,而主辦者 非營利組織 私立學校無權分配利潤或從 非營利組織 學校及所有營運盈餘 非營利組織 學校用於學校的運作; |
• | 營利性 私立學校有權自行釐定學費和其他雜費,而無須事先徵得有關政府部門的批准, 非營利組織 民辦學校按照省級政府頒佈的規定進行管理; |
• | 私立學校 (營利) 和非營利組織 (如)享受税收優惠待遇; 非營利組織 私立學校將有權享受與公立學校相同的税收優惠, 營利性 私立學校仍然不清楚,因為還沒有出臺更具體的規定; |
• | 用於建設或擴建學校, 非營利組織 學校可以通過政府劃撥的方式獲得土地使用權,作為優惠待遇, 營利性 民辦學校以向政府購買土地使用權的方式取得; |
• | 的剩餘財產 非營利組織 清理後的民辦學校繼續用於辦學 非營利組織 學校,而剩餘的資產, 營利性 民辦學校按照《中華人民共和國公司法》的規定分配給主辦單位; |
• | 縣級以上政府可以扶持民辦學校, (私人) 和非私營 (如:提供助學貸款和獎學金,出租或轉讓未使用的國有資產給學校,政府可進一步支持, 非營利組織 民辦學校以政府補貼、獎補資金和捐贈獎勵的形式。 |
• | 私立學校提供 學前班 教育和學校學歷教育,由縣級以上政府教育主管部門批准,適用於同級、同級公立學校的標準。為幼兒園幼兒或中小學生提供課外輔導服務的民辦培訓教育實體,須經縣級以上政府教育部門批准並嚴格監管; |
• | 提供在線文憑授予教育的私立學校將需要同時持有私立學校經營許可證和相關的互聯網經營許可證。提供任何在線培訓和教育服務的私立學校,或提供任何支持此類在線培訓和教育的在線平臺或系統的科技公司,都需要獲得相關的互聯網運營許可,並向政府省級教育部門或政府人力資源和社會保障部門完成備案。我們沒有一所學校提供在線文憑授予教育。我們在線教育業務的經營實體持有互聯網信息服務許可證,或互聯網信息服務許可證;以及 |
• | 任何實施小組教育的實體都被禁止獲得對 非營利組織 學校通過併購、特許經營鏈和控制協議。A與 非營利組織 民辦學校及其關聯方涉及重大利益或者長期重複履行的,應當經政府有關部門從必要性、合法性、合規性等方面進行審核, 一臂長 交易記錄。 |
• | 外商投資法;以及 |
• | 外商投資法實施細則。 |
• | 有關《爭端解決協議》的另一締約國的政府; |
• | 是有關差價協議締約另一方的居民並在其市場上市的公司; |
• | 有關《爭端解決協議》締約另一方的居民個人;或 |
• | 第(一)項至第(三)項所指的一方或者多方直接或者間接持有申請人100%股份的, 中檔 在間接持股的情況下,是中國居民或相關的DTA締約方的居民。 |
(1) | 境外投資者以分配利潤進行的直接投資,包括其以分配利潤進行的增資、新設、股權收購等股權投資活動,不包括通過購買或者分配、收購上市公司股份(不包括符合條件的戰略投資)增加,具體包括:(一)通過購買或者分配、收購上市公司股份增加、收購上市公司股份增加。 已繳費 (二)投資新建中國境內居民企業;(三)向非關聯方收購中國境內居民企業股權;(四)財政部和國家税務總局規定的其他方式。境外投資者通過上述投資活動投資的企業,統稱被投資企業。 |
(2) | 分配給境外投資者的利潤,屬於中國境內居民企業已實現的留存收益實際分配給投資者所形成的股息、紅利和其他股權投資收益。 |
(3) | 境外投資者用於直接投資的利潤以現金支付的,有關金額應直接從利潤分配企業的賬户轉入被投資企業或股權轉讓方的賬户,不得在直接投資前在境內外其他賬户之間流通;境外投資者用於直接投資的利潤以實物、有價證券和其他形式支付的, 非現金 相關資產的所有權應從利潤分配企業直接轉讓給被投資企業或股權轉讓人,不得由其他企業和個人代為持有或臨時持有。 |
C. | 組織結構 |
公司的股權。 | ||
贊助學校。 | ||
合約安排包括股權質押協議、期權協議及委託協議、授權書、獨家服務總協議及相關服務協議。見"—C。組織結構—與新東方中國、其學校和子公司及其股東的合同安排。 | ||
合約安排包括股權質押協議、期權協議及委託協議、授權書、獨家服務總協議及相關服務協議。見"—C。組織結構—與北京訊誠及其子公司及股東的合同安排”。 |
(1) | 北京世紀友誼教育投資有限公司世紀友誼有限公司(Century Friendship)由我們的創始人兼執行主席餘敏洪先生持有99%股權,首席財務官楊志輝先生持有1%股權。2019年11月,俞先生的母親八妹李女士完成將其持有的世紀友誼股權轉讓給Michael Minhong Yu先生及楊志輝先生,轉讓前,世紀友誼由俞先生持有80%權益,八妹李女士持有20%權益。 |
(2) | 從我們的內部管理和幼兒園的角度來看,不包括某些單獨的法人實體但被計入我們的學習中心的某些學校,以及從我們的內部管理和我們的幼兒園的角度來看,被算作同一城市或地區的同一所學校的某些學校。 |
(3) | 由多家中國公司組成,經營我們的教育內容及其他技術開發及分銷業務,以及在中國的海外留學諮詢業務。 |
• | 有權指導對新東方中國及其學校、子公司的經濟業績影響最大的活動; |
• | 作為我們在中國的全資子公司提供的服務的代價,從新東方中國及其學校和子公司獲得基本上所有的經濟利益;以及 |
• | 吾等擁有獨家選擇權,可在中國法律許可的範圍內購買新東方中國的全部或部分股權,或隨時酌情要求新東方中國的現有股東將新東方中國的全部或部分股權轉讓給吾等指定的另一名中國人士或實體。 |
• | 有權指揮北京迅成及其子公司的活動,並對其經濟業績產生最重大的影響; |
• | 從北京訊成及其子公司獲得實質上的全部經濟利益;以及 |
• | 擁有獨家選擇權,可在中國法律允許的範圍內購買北京訊城的全部或部分股權,或要求北京訊城的任何現有股東隨時酌情將北京訊城的全部或部分股權轉讓給吾等指定的另一名中國人士或實體。 |
• | (I)新東方中國及其學校和附屬公司以及我們在中國的全資子公司的法人結構;及。(Ii)北京訊城及其附屬公司德信東方和珠海崇盛的法人結構不違反中國現行法律法規;及 |
• | (I)吾等於中國、新東方中國及其學校及附屬公司的全資附屬公司與新東方中國的股東之間的合約安排;及(Ii)德信東方、珠海崇盛、北京訊成及其附屬公司及股東之間的合約安排根據中國現行有效法律或法規屬有效、具約束力及可強制執行,且不違反中國現行法律或法規。 |
D. | 財產、廠房和設備 |
項目4A。 |
未解決的員工意見 |
第5項。 |
經營和財務回顧與展望 |
A. | 經營業績 |
• | 教育項目和服務,在截至2018年5月31日、2019年和2020年5月31日的財年,分別佔我們總淨收入的88.5%、90.0%和90.3%;以及 |
• | 圖書和其他服務,在截至2018年5月31日、2019年和2020年5月31日的財年中,分別佔我們總淨收入的11.5%、10.0%和9.7%。 |
截至2013年5月31日止年度, |
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2018 |
2019 |
2020 |
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(除百分比外,以千為單位) |
美元 |
% |
美元 |
% |
美元 |
% |
||||||||||||||||||
淨收入 |
2,447,430 | 100.0 | 3,096,491 | 100.0 | 3,578,682 | 100.0 | ||||||||||||||||||
運營成本和費用: |
||||||||||||||||||||||||
收入成本 |
(1,065,740 | ) | (43.5 | ) | (1,376,269 | ) | (44.5 | ) | (1,588,899 | ) | (44.4 | ) | ||||||||||||
銷售和市場營銷 |
(324,249 | ) | (13.2 | ) | (384,287 | ) | (12.4 | ) | (445,259 | ) | (12.4 | ) | ||||||||||||
一般和行政 |
(794,482 | ) | (32.5 | ) | (1,034,028 | ) | (33.4 | ) | (1,145,521 | ) | (32.0 | ) | ||||||||||||
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總運營成本和費用 |
(2,184,471 | ) | (89.2 | ) | (2,794,584 | ) | (90.3 | ) | (3,179,679 | ) | (88.9 | ) | ||||||||||||
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截至2013年5月31日止年度, |
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2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) |
美元 |
% |
美元 |
% |
美元 |
% |
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基於股份的薪酬費用分配: |
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收入成本 |
— | — | 134 | 0.2 | 2,224 | 3.6 | ||||||||||||||||||
銷售和市場營銷 |
— | — | 1,205 | 1.7 | 4,227 | 6.8 | ||||||||||||||||||
一般和行政 |
57,443 | 100.0 | 69,997 | 98.1 | 55,606 | 89.6 | ||||||||||||||||||
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總計 |
57,443 | 100.0 | 71,336 | 100.0 | 62,057 | 100.0 | ||||||||||||||||||
|
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截至2013年5月31日止年度, |
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(以千美元為單位,不包括每股和每股數據) |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||
淨收入: |
||||||||||||
教育項目和服務 |
2,165,152 | 2,785,254 | 3,230,378 | |||||||||
圖書及其他服務 |
282,278 | 311,237 | 348,304 | |||||||||
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|||||||
淨收入合計 |
2,447,430 |
3,096,491 |
3,578,682 |
|||||||||
運營成本和費用: (1) |
||||||||||||
收入成本 |
(1,065,740 | ) | (1,376,269 | ) | (1,588,899 | ) | ||||||
銷售和市場營銷 |
(324,249 | ) | (384,287 | ) | (445,259 | ) | ||||||
一般和行政 |
(794,482 | ) | (1,034,028 | ) | (1,145,521 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總運營成本和費用 |
(2,184,471 |
) |
(2,794,584 |
) |
(3,179,679 |
) | ||||||
|
|
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|||||||
出售附屬公司的收益 |
— | 3,627 | — | |||||||||
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營業收入 |
262,959 |
305,534 |
399,003 |
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其他收入,淨額: |
||||||||||||
利息收入 |
84,838 | 97,530 | 116,117 | |||||||||
利息支出 |
— | (1,615 | ) | (4,627 | ) | |||||||
長期投資的已實現收益 |
7,366 | 26,379 | 407 | |||||||||
長期投資減值損失 |
(980 | ) | (5,919 | ) | (31,750 | ) | ||||||
長期投資公允價值變動損失 |
— | (104,636 | ) | (18,451 | ) | |||||||
雜項收入淨額 |
2,841 | (1,424 | ) | 27,137 | ||||||||
|
|
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|||||||
所得税(虧損)準備: |
||||||||||||
當前 |
(72,785 | ) | (103,031 | ) | (142,992 | ) | ||||||
延期 |
13,377 | 17,317 | 8,630 | |||||||||
|
|
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|
|||||||
所得税撥備 |
(59,408 |
) |
(85,714 |
) |
(134,362 |
) | ||||||
|
|
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|||||||
權益法投資的(虧損)收益 |
(379 |
) |
(2,289 |
) |
1,385 |
|||||||
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|||||||
淨收入 |
297,237 |
227,846 |
354,859 |
|||||||||
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|
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|
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|||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
1,107 |
(10,219 |
) |
(58,474 |
) | |||||||
|
|
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|
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|||||||
新東方教育科技集團(New Oriental Education & Technology Group Inc.)股東 |
296,130 | 238,065 | 413,333 | |||||||||
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|
|
|
|
|
|||||||
新東方教育科技集團股東應佔每股普通股淨收益。 (2) |
||||||||||||
-基本 |
1.87 | 1.50 | 2.61 | |||||||||
|
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|
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|
|||||||
-稀釋 |
1.87 | 1.50 | 2.59 | |||||||||
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|||||||
用於計算每股普通股基本淨收益的加權平均股 |
158,168,794 | 158,293,890 | 158,429,576 | |||||||||
用於計算每股普通股攤薄淨收益的加權平均股 |
158,556,500 | 159,039,345 | 159,536,890 |
(1) | 基於股份的薪酬支出包括在我們的運營成本和費用中,如下所示: |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(單位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||
收入成本 |
— | 134 | 2,224 | |||||||||
銷售和市場營銷 |
— | 1,205 | 4,227 | |||||||||
一般和行政 |
57,443 | 69,997 | 55,606 | |||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||
總計 |
57,443 | 71,336 | 62,057 | |||||||||
|
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(2) | 每個美國存托股份代表一個普通股。 |
• | 教育方案和服務。 K-12 AST、備考及其他課程由截至二零一九年五月三十一日止財政年度的2,605. 8百萬美元增至截至二零二零年五月三十一日止財政年度的3,040. 7百萬美元。收入的增加, K-12 AST、備考和其他課程主要是由於收入增加, K-12 AST課程,部分被海外備考課程收入減少所抵消, 新冠肺炎 流行病收入的增加, K-12 AST課程主要是由於這些課程的學生入學人數增加。我們的學生入學人數 K-12 AST,備考和其他課程從截至2019年5月31日的財政年度的約840萬增加到截至2020年5月31日的財政年度的約1060萬,儘管截至2020年5月31日的季度增長放緩,由於 新冠肺炎。 |
• | 圖書及其他服務。 |
• | 收入成本。 |
• | 銷售和市場營銷費用。 新冠肺炎 大流行,特別是在我們純在線教育平臺Koolearn.com的新舉措。 |
• | 一般和行政費用。 |
• | 教育方案和服務。 K-12 AST、備考及其他課程由截至二零一八年五月三十一日止財政年度的2,023. 0百萬美元增至截至二零一九年五月三十一日止財政年度的2,605. 8百萬美元。收入的增加, K-12 AST、備考和其他課程主要是由於學生入學人數從截至2018年5月31日的財政年度的約630萬人增加至截至2019年5月31日的財政年度的約840萬人,特別是,初中和高中學生備考課程和兒童語言培訓課程的學生人數增加。學生入學人數的顯著增加主要是由於自2018年11月以來,春季學期分為兩個部分,以符合當時最新的監管要求。在這種方法下,春季學期的學生入學率分別為每個部分記錄,每個部分的學生入學率分為不同的季度。 |
• | 圖書及其他服務。 |
• | 收入成本。 |
• | 銷售和市場營銷費用。 |
• | 一般和行政費用。 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(單位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||
可呈報分部之收益淨額: |
||||||||||||
K-12 AST、考試準備和其他課程 |
2,022,978 | 2,605,829 | 3,040,741 | |||||||||
可報告分部淨收入總額 |
2,022,978 | 2,605,829 | 3,040,741 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
我公司淨收入合計 |
2,447,430 | 3,096,491 | 3,578,682 | |||||||||
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|
|
|||||||
可呈報分部之經營成本及開支: |
||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||
K-12 AST、考試準備和其他課程 |
(869,012 | ) | (1,128,355 | ) | (1,304,239 | ) | ||||||
銷售和營銷: |
||||||||||||
K-12 AST、考試準備和其他課程 |
(193,851 | ) | (212,170 | ) | (218,739 | ) | ||||||
一般和行政部門: |
||||||||||||
K-12 AST、考試準備和其他課程 |
(504,985 | ) | (675,315 | ) | (729,125 | ) | ||||||
|
|
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|
|||||||
可報告分部之經營成本及開支總額 |
(1,567,848 | ) | (2,015,840 | ) | (2,252,103 | ) | ||||||
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|
|
|
|
|||||||
本公司經營成本及費用總額 |
(2,184,471 | ) | (2,794,584 | ) | (3,179,679 | ) | ||||||
|
|
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|
|
• | 收入成本。 K-12 AST、備考及其他課程由截至2019年5月31日止財政年度的1,128. 4百萬美元增加15. 6%至截至2020年5月31日止財政年度的1,304. 2百萬美元,主要由於“—營運業績—截至2020年5月31日止財政年度”中討論的因素。2019年—運營成本和支出—收入成本。 |
• | 銷售和市場營銷費用。 K-12 AST、備考及其他課程由截至2019年5月31日止財政年度的212. 2百萬美元增加3. 1%至截至2020年5月31日止財政年度的218. 7百萬美元,主要由於“—經營業績—截至2020年5月31日止財政年度”中討論的因素。2019年—運營成本和費用—銷售和營銷費用。 |
• | 一般和行政費用。 K-12 AST、備考及其他課程由截至2019年5月31日止財政年度的675. 3百萬美元增加8. 0%至截至2020年5月31日止財政年度的729. 1百萬美元,主要由於“—經營業績—截至2020年5月31日止財政年度”中討論的因素。2019年—運營成本和費用—一般和行政費用。 |
• | 收入成本。 K-12 AST、備考及其他課程由截至2018年5月31日止財政年度的869. 0百萬美元增加29. 8%至截至2019年5月31日止財政年度的1128. 4百萬美元,主要由於“—經營業績—截至2019年5月31日止財政年度”中討論的因素。2018年—運營成本和支出—收入成本。 |
• | 銷售和市場營銷費用。 K-12 AST、備考和其他課程從截至2018年5月31日的財年的193.9億美元增加到截至2019年5月31日的財年的212.2億美元,增幅為9.5%,主要是由於“-運營業績-截至2019年5月31日的財年-與截至2018年5月31日的財年相比-運營成本和支出-銷售和營銷費用”中討論的因素。 |
• | 一般和行政費用。 K-12 與截至2018年5月31日的財年相比,AST、備考和其他課程增加了33.7%,從截至2018年5月31日的財年的505.0億美元增加到截至2019年5月31日的財年的675.3億美元,這主要是由於“-運營結果-截至2019年5月31日的財年-運營成本和費用-一般和行政費用”中討論的因素。 |
B. | 流動性與資本資源 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(單位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||
經營活動提供的淨現金 (1) |
781,127 | 805,648 | 804,455 | |||||||||
用於投資活動的現金淨額 |
(407,143 | ) | (574,712 | ) | (1,256,370 | ) | ||||||
融資活動提供的現金淨額(用於) (1) |
(74,881 | ) | 266,649 | (17,862 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
外匯匯率變動的影響 |
42,992 | (66,123 | ) | (29,026 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
現金和現金等價物淨變化 |
342,095 | 431,462 | (498,803 | ) | ||||||||
期初現金及現金等價物和限制性現金 |
644,670 | 986,765 | 1,418,227 | |||||||||
|
|
|
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|
|
|||||||
期末現金及現金等價物和限制性現金 |
986,765 | 1,418,227 | 919,424 | |||||||||
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|
(1) | 截至2018年5月31日止年度現金流量中的受限制現金重新分類是由於採納ASU, 2016-18: 使用追溯應用的現金流量表。 |
C. | 研發、專利和許可證等。 |
D. | 趨勢信息 |
E. | 失衡 板材佈置 |
F. | 合同義務的表格披露 |
按期付款到期 |
||||||||||||||||||||
(in千美元) |
總計 |
不到 1年 |
1-3 年份 |
3-5 年份 |
超過 5年 |
|||||||||||||||
經營租賃義務 (1) |
1,611,210 | 407,854 | 670,795 | 355,577 | 176,984 | |||||||||||||||
購買和租賃權益改進義務 (2) |
33,049 | 33,049 | — | — | — | |||||||||||||||
長期貸款義務 |
120,000 | — | 120,000 | — | — | |||||||||||||||
其他承諾 (3) |
5,095 | 3,309 | 1,786 | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
1,769,354 | 444,212 | 792,581 | 355,577 | 176,984 | |||||||||||||||
|
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(1) | 代表我們設施租賃項下的租賃義務。 |
(2) | 指與翻新租賃設施及購買物業及設備有關的租賃物業改善責任。 |
(3) | 指於二零一八年十二月訂立的長期貸款將予支付的利息(見附註14)。 |
第6項。 |
董事、高級管理人員和員工 |
A. | 董事和高級管理人員 |
名字 |
年齡 |
職位/頭銜 | ||
餘敏洪 |
57 | 執行主席 | ||
周成鋼 |
58 | 董事和首席執行官 | ||
楊志輝 |
46 | 首席財務官 | ||
**** |
55 | 董事 | ||
Robin Yanhong Li |
51 | 獨立董事 | ||
丹尼·李 |
52 | 獨立董事 | ||
約翰·莊陽 |
65 | 獨立董事 |
B. | 董事及行政人員的薪酬 |
• | 購買我們普通股的期權; |
• | 限制性股票,是向受讓人發行的普通股,受轉讓限制、優先購買權、回購、沒收和我們計劃管理人制定的其他條款和條件的約束;限制性股票單位,可以在時間流逝或達到業績標準時賺取,可以用現金、普通股或其他證券結算,或現金、普通股或我們計劃管理人制定的其他證券的組合; |
• | 股票增值權,使受讓人有權獲得普通股或以普通股增值價值衡量的現金補償; |
• | 股息等價權,使受讓人有權獲得以普通股支付的股息衡量的補償。 |
名字 |
普通股 潛在的 未完成的NES |
行使價格 (美元/股) |
授予日期: |
到期日: | ||||||||
周成鋼 |
* | † | 10/27/2017 | 12/31/2020 | ||||||||
* | † | 10/24/2018 | 06/30/2021 | |||||||||
楊志輝 |
* | † | 10/27/2017 | 12/31/2020 | ||||||||
* | † | 10/24/2018 | 06/30/2021 | |||||||||
**** |
* | † | 10/27/2017 | 12/31/2020 | ||||||||
* | † | 10/24/2018 | 06/30/2021 |
* | 不到我們未償還有投票權證券總額的1%。 |
† | 非既得利益 股權獎勵。 |
C. | 董事會慣例 |
• | 選擇獨立註冊會計師事務所, 前置審批 所有審計和非審計 允許由獨立註冊會計師事務所從事的業務; |
• | 與獨立註冊會計師事務所審查任何審計問題或困難以及管理層的迴應; |
• | 審查和批准所有擬議的關聯方交易,如第404條所定義 S-K 根據1933年美國證券法修訂; |
• | 與管理層和獨立註冊會計師事務所討論年度經審計的財務報表; |
• | 檢討有關內部監控是否足夠的主要事宜,以及就重大監控缺失而採取的任何特別審核步驟;及 |
• | 分別定期與管理層和獨立註冊會計師事務所舉行會議。 |
• | 審查和批准我們首席執行官的總薪酬方案; |
• | 檢討董事的薪酬並向董事會提出建議;及 |
• | 定期審查和批准任何長期激勵性薪酬或股權計劃、計劃或類似安排、年度獎金以及員工養老金和福利計劃。 |
• | 挑選並向董事會推薦被提名人以供選舉, 連任 進入董事會,或接受任命以填補任何空缺; |
• | 每年與董事會一起就獨立性、年齡、技能、經驗和為我們提供服務等特點審查董事會的當前組成; |
• | 就公司管治的法律和實務的重大發展,以及我們遵守適用的法律和法規的情況,定期向董事會提供意見,並就公司管治的所有事宜和任何須採取的補救行動,向董事會提出建議;以及 |
• | 監督遵守我們的商業行為和道德準則,包括審查我們程序的充分性和有效性,以確保適當的合規。 |
D. | 員工 |
E. | 股份所有權 |
• | 我們的每一位董事和行政人員;以及 |
• | 我們認識的每一位實益擁有我們5%以上普通股的人。 |
實益擁有的股份 |
||||||||
數 (1) |
% (2) |
|||||||
董事及執行官: |
||||||||
俞敏洪 (3) |
19,750,272 | 12.4 | % | |||||
周成鋼 |
* | * | ||||||
楊志輝 |
* | * | ||||||
**** |
* | * | ||||||
Robin Yanhong Li |
* | * | ||||||
丹尼·李 |
* | * | ||||||
約翰·莊陽 |
* | * | ||||||
全體董事和高級管理人員為一組 (4) |
20,450,883 | 12.9 | % | |||||
主要股東: |
||||||||
虎步發展有限公司 (5) |
19,750,272 | 12.4 | % |
* | 低於1% |
(1) | 根據美國證券交易委員會規則確定實益權屬。 |
(2) | 就本表所列各人士及團體而言,擁有權百分比乃按該人士或團體實益擁有之股份數目除以(i)159,110,715股(即截至二零二零年九月七日之已發行普通股數目)及(ii)該等人士或團體之股份數目計算。 非既得利益 該等人士或集團持有的將於二零二零年九月七日後60日內歸屬的股權股份。 |
(3) | 包括由Tigerstep Developments Limited持有的19,750,272股普通股,該公司為英屬處女羣島公司,由Michael Minhong Yu先生全資擁有。透過信託安排,餘敏宏先生及其家人持有虎步發展有限公司之實益權益。餘先生的營業地址為:北京市海淀區海淀中街6號,郵編:100080,中華人民共和國。 |
(4) | 包括(i)普通股, (ii)未歸屬 所有董事及高級行政人員作為一個集團持有的將於二零二零年九月七日後60日內歸屬的股權股份。 |
(5) | Tigerstep Developments Limited為一間於英屬處女羣島註冊成立之公司,由Michael Minhong Yu先生全資擁有。Tigerstep Developments Limited之註冊地址為P.O.信箱957,英屬維爾京羣島託爾托拉公路鎮離岸公司中心。 |
第7項。 |
大股東及關聯方交易 |
A. | 大股東 |
B. | 關聯方交易 |
C. | 專家和律師的利益 |
第8項。 |
財務信息 |
A. | 合併報表和其他財務信息 |
B. | 重大變化 |
第9項。 |
報價和掛牌 |
A. | 產品介紹和上市詳情 |
B. | 配送計劃 |
C. | 市場 |
D. | 出售股東 |
E. | 稀釋 |
F. | 發行債券的開支 |
第10項。 |
附加信息 |
A. | 股本 |
B. | 組織章程大綱及章程細則 |
C. | 材料合同 |
D. | 外匯管制 |
E. | 税收 |
• | 銀行; |
• | 金融機構; |
• | 保險公司; |
• | 經紀商; |
• | 選擇按市價計價的交易員; |
• | 免税 實體(包括私人基金會); |
• | 養老金計劃; |
• | 合作社; |
• | 非美國持有者; |
• | 本位幣不是美元的人員; |
• | 房地產投資信託基金; |
• | 受監管的投資公司; |
• | 對替代最低税額負有責任的人; |
• | 需要加快確認與我們股票有關的任何毛收入項目的人員,因為此類收入已在適用的財務報表上確認; |
• | 實際或建設性地擁有我們10%或更多股份的人(通過投票或價值); |
• | 通過合夥企業或其他傳遞實體持有美國存託憑證或普通股的人;或 |
• | 因行使任何僱員購股權或以其他方式作為補償而獲得ADS或普通股的人士。 |
• | 美國公民或個人居民; |
• | 根據美國、任何州或哥倫比亞特區的法律組建的公司(或其他應作為公司繳納美國聯邦所得税的實體); |
• | 其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何;或 |
• | (1)受美國境內法院監督並受一名或多名美國人控制的信託,或(2)根據適用的美國財政部法規有效的選舉,被視為美國人。 |
• | 這種額外的分配和/或收益將在美國持有者持有美國存託憑證或普通股的期間按比例分配; |
• | 分配給本課税年度以及我們是PFIC(A)的第一個課税年度之前的美國持有者持有期間內的任何應税年度 “前PFIC 年"),將作為普通收入徵税; |
• | 分配給本課税年度或本課税年度以外的前一個課税年度的 前PFIC 年,將按每個有關年度適用於個人或公司的最高税率繳税(視適用情況而定);及 |
• | 一般適用於少繳税款的利息收費,將對除本課税年度或 前PFIC 年。 |
F. | 股息和支付代理人 |
G. | 專家發言 |
H. | 展出的文件 |
I. | 子公司信息 |
第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明 |
A. | 債務證券 |
B. | 認股權證和權利 |
C. | 其他證券 |
D. | 美國存托股份 |
• | 向任何獲發美國存託憑證的人或任何根據股票股息或其他免費的股票分配、紅利分配、股票分割或其他分配(轉換為現金的除外)就美國存托股份分配而獲發的人,費用不超過根據存款協議的條款如此發行的每100份美國存託憑證(不足100份)5美元,由託管銀行決定; |
• | 任何人交出美國存託憑證以註銷和提取存款證券,除其他外,包括根據註銷或提款而進行的現金分配,費用不超過每交回100張美國存託憑證(不足100張美國存託憑證)5美元; |
• | 對於任何美國存託憑證持有人,不超過每持有美國存托股份0.05美元的費用,用於分配現金收益,包括現金股息或出售權利和其他權利,但不是根據註銷或提款而作出的; |
• | 對任何美國存託憑證持有人,在行使權利時,每100份(不足100份)美國存託憑證收取不超過5.00美元的費用;以及 |
• | 對於管理美國存託憑證的操作和維護費用,每一美國存託憑證的年費為0.05美元或更少(這種費用將在保管人確定的一個或多個日期向記錄持有人評估,視情況而定,並由保管人自行決定收取,方法是向此類持有人收取此類費用,或從一次或多次現金紅利或其他現金分配中扣除此類費用)。 |
• | 税收(包括適用的利息和罰款)和其他政府收費; |
• | 在外國登記處登記我們的普通股或其他寄存證券時不時有效的登記費,並適用於在存款和提款時分別以託管人、託管人或任何代名人的名義向託管人、託管人或任何代名人轉讓普通股或其他寄存證券; |
• | 存款協議中明確規定由存入或提取普通股的人或美國存託憑證的持有人和實益所有人承擔的電報、電傳、傳真和電子傳輸和交付費用; |
• | 保管人兑換外幣發生的費用和手續費; |
• | 託管人因遵守適用於普通股、存託證券、美國存託憑證和美國存託憑證的外匯管理條例和其他監管要求而發生的費用和開支; |
• | 託管人與交付已交存證券有關的費用和開支,包括中央託管人在適用的情況下在當地市場購買證券的任何費用;以及 |
• | 保管人可能不時發生的任何額外費用、收費、成本或開支。 |
第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
第14項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
第15項。 |
控制和程序 |
項目16A。 |
審計委員會財務專家 |
項目16B。 |
道德準則 |
項目16C。 |
首席會計師費用及服務 |
在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||
(in千美元) |
2019 |
2020 |
||||||
審計費 (1) |
2,138 | 2,363 | ||||||
審計相關費用 (2) |
736 | 570 | ||||||
税費 (3) |
71 | 202 | ||||||
所有其他費用 |
83 | 54 |
(1) | “審計費用”指我們的獨立註冊會計師事務所為審計我們的年度綜合財務報表和審查我們的比較中期財務信息而提供的專業服務的總費用。 |
(2) | “審計相關費用”是指為我們的子公司或潛在投資者提供審計服務而收取的費用。 |
(3) | “税務費用”指我們獨立註冊會計師事務所就税務合規、税務諮詢和税務規劃提供的專業服務收取的合計費用。我們的審計委員會的政策是, 預先審批 所有審計和非審計 德勤會計師事務所提供的服務,包括審計服務、審計相關服務、税務服務和上述其他服務,但審計委員會在審計完成前批准的最低限度服務除外。 |
項目16D。 |
豁免審計委員會遵守上市標準 |
項目16E。 |
發行人及關聯購買人購買股權證券 |
項目16F。 |
註冊人註冊會計師的變更 |
項目16G。 |
公司治理 |
項目16H。 |
煤礦安全信息披露 |
第17項。 |
財務報表 |
第18項。 |
財務報表 |
第19項。 |
展品 |
展品 數 |
文件的説明和説明 | |
1.1 |
經修訂和重述的公司章程大綱和章程(通過引用註冊人的 F-1註冊聲明(文件第333—136825號),經修訂,最初於2006年8月22日提交給委員會) | |
2.1 |
註冊人美國存託憑證的格式(通過引用表格上註冊聲明生效後的第1號修訂案的附件A至附件(a)(4)合併 F-6(文件編號:333-176069)於2012年4月25日向委員會提交) | |
2.2 |
註冊人的普通股樣本證書(通過引用註冊人的附錄4.2合併, F-1註冊聲明(文件第333—136825號),經修訂,最初於2006年8月22日提交給委員會) | |
2.3 |
註冊人、存託人和美國存託憑證持有人之間的存託協議的形式(通過引用註冊人的《 F-1註冊聲明(文件第333—136825號),經修訂,最初於2006年8月22日提交給委員會) | |
2.4 |
2007年6月5日,註冊人、存託人和根據該協議發行的美國存託憑證持有人和受益人之間簽署的交存協議補充協議(通過引用2007年6月5日向委員會提交的表格F—6/A(文件編號333—136862)登記聲明的附件(a)(2)納入) | |
2.5 |
2011年8月5日,註冊人、存託人和根據該協議發行的美國存託憑證持有人和受益人之間簽署的交存協議的補充和修正案2(通過引用表格上的登記聲明的附件(a)(3)納入 F-6(文件編號:333-176069)2011年8月5日向委員會提交的文件) | |
2.6 |
2012年4月25日,註冊人、存託人和根據該協議發行的美國存託憑證持有人和受益所有人簽署的交存協議的補充和修正案3(通過引用表格上的註冊聲明生效後修正案1的附件(a)(4)合併 F-6(文件編號:333-176069)於2012年4月25日向委員會提交) | |
2.7* |
註冊人與德銀信託(香港)有限公司簽署的信託契約,日期為2020年7月2日 | |
2.8* |
代理協議,日期為2020年7月2日,由註冊人德意志信託(香港)有限公司和德意志銀行香港分行簽署 | |
2.9* |
證券説明 | |
4.1 |
2006年股份獎勵計劃,經修訂(通過引用註冊人的年度報告表4.1納入表格 20-F(文件編號(001-32993)2012年10月12日提交給美國證券交易委員會) | |
4.2 |
與註冊人的董事和高級管理人員簽訂的賠償協議的形式(通過引用註冊人的《 F-1註冊聲明(文件第333—136825號),經修訂,最初於2006年8月22日提交給委員會) | |
4.3 |
僱傭協議的形式(通過引用註冊人的 F-1註冊聲明(文件第333—136825號),經修訂,最初於2006年8月22日提交給委員會) |
4.4 |
《北京決定與新東方學校新招生制度開發服務協議書》的英文翻譯(合併於註冊人的附件99.4F-1註冊聲明(文件第333—136825號),經修訂,最初於2006年8月22日提交給委員會) | |
4.5 |
註冊人與新東方中國於2006年5月13日簽訂的《商標許可協議》的英譯本(引用註冊人的附件99.6併入F-1註冊聲明(文件第333—136825號),經修訂,最初於2006年8月22日提交給委員會) | |
4.6 |
新東方中國、北京世紀友誼教育投資有限公司和北京惠斯通科技有限公司於2012年4月23日簽訂的股權質押協議及其於2014年9月19日和2017年2月16日簽訂的補充協議的英譯本(通過參考註冊人年報表格附件4.6合併而成20-F(文件編號(001-32993)2017年9月27日提交給美國證券交易委員會) | |
4.7 |
新東方中國、北京世紀友誼教育投資有限公司和北京決策教育諮詢有限公司於2012年4月23日簽訂的股權質押協議及其於2014年9月19日和2017年2月16日簽訂的補充協議的英譯本(通過引用註冊人年報附件4.7併入表格20-F(文件編號(001-32993)2017年9月27日提交給美國證券交易委員會) | |
4.8 |
新東方中國、北京世紀友誼教育投資有限公司和北京先鋒科技有限公司於2012年4月23日簽訂的股權質押協議及其於2014年9月19日和2017年2月16日簽訂的補充協議的英譯本(通過引用註冊人年度報告表格附件4.9併入20-F(文件編號(001-32993)2017年9月27日提交給美國證券交易委員會) | |
4.9 |
新東方中國、北京世紀友誼教育投資有限公司、2012年4月23日簽訂的股權質押協議及其日期為2014年9月19日和2017年2月16日的補充協議的英文翻譯北京智木軟件技術有限公司,(通過引用註冊人年度報告的附件4.10合併, 表格20-F(文件編號(001-32993)2017年9月27日提交給美國證券交易委員會) | |
4.10 |
北京先鋒科技有限公司,有限公司,北京世紀友誼教育投資有限公司有限公司和新東方中國(通過引用註冊人的年度報告第2號修正案的附件4.34, 20個F/A(文件編號(001-32993)於2013年2月22日提交給美國證券交易委員會) | |
4.11 |
北京先鋒與新東方中國簽署的主獨家服務協議,日期為2014年9月19日,其修訂號為2016年1月28日,以及修訂號為2017年2月16日,由北京先鋒與新東方中國簽署(通過引用註冊人的年度報告附件4.13)。 20-F(文件編號(001-32993)2017年9月27日提交給美國證券交易委員會) | |
4.12 |
新東方中國、北京世紀友誼教育投資有限公司、北京決策教育諮詢有限公司,Ltd.(通過引用註冊人的年度報告的附件4.15, 20-F(文件編號(001-32993)2017年9月27日提交給美國證券交易委員會) | |
4.13 |
2016年度股權激勵計劃(參照註冊人年度報告表格附件4.15併入20-F(文件編號(001-32993)於2016年9月27日提交給美國證券交易委員會) | |
4.14 |
契據競業禁止新東方教育科技集團股份有限公司於2018年8月28日出具的承諾書。以Koolearn Technology Holding Limited為受益人(通過引用註冊人年度報告附件4.14註冊成立, 表格20-F(文件編號(001-32993)於2018年9月27日提交給美國證券交易委員會) |
4.15 |
北京德信東方網絡科技有限公司、北京新東方訊成網絡科技有限公司及其股東之間的股權質押協議英譯本,日期為2018年5月10日(通過引用註冊人年報附件4.15合併而成20-F(文件編號(001-32993)於2018年9月27日提交給美國證券交易委員會) | |
4.16 |
北京德信東方網絡科技有限公司、北京新東方訊成網絡科技有限公司及其股東於2018年5月10日簽訂的獨家期權協議英譯本(參照註冊人年報附件4.16合併20-F(文件編號(001-32993)於2018年9月27日提交給美國證券交易委員會) | |
4.17 |
北京新東方訊程網絡科技有限公司出具的授權委託書英文譯文,日期為2018年5月10日,有限公司及其股東(通過引用註冊人的年度報告表4.17註冊成立) 20-F(文件編號(001-32993)於2018年9月27日向美國證券交易委員會提交)。 | |
4.18 |
北京德信東方網絡科技有限公司於2018年5月10日簽訂的獨家管理諮詢與合作協議的英文翻譯,有限公司,北京新東方訊誠網絡科技有限公司Ltd.及其子公司和股東(通過引用註冊人在表格上的年度報告的附件4.18註冊成立, 20-F(文件編號(001-32993)於2018年9月27日提交給美國證券交易委員會) | |
4.19 |
由北京世紀友誼教育投資有限公司及其股東和(Ii)作為北京新東方訊成網絡科技有限公司股東的各有限合夥企業普通合夥人分別向酷潤科技控股有限公司和北京德信東方網絡科技有限公司出具的截止日期為2018年5月10日的承諾書英譯本(合併時參考註冊人年報表格附件4.1920-F(文件編號(001-32993)於2018年9月27日提交給美國證券交易委員會) | |
4.20* |
北京德信東方網絡科技有限公司(北京德信東方網絡科技有限公司)於2019年10月10日簽署的補充協議英文翻譯件,有限公司,北京新東方訊誠網絡科技有限公司珠海崇勝合力網絡科技有限公司及其子公司及股東,公司 | |
4.21* |
北京東方優博網絡技術有限公司出具的中標通知書英文翻譯件,日期為2019年10月10日,公司 | |
8.1* |
註冊人的子公司 | |
11.1 |
經修訂和重新修訂的《註冊人商業行為和道德守則》(通過引用註冊人年度報告表格附件11.1併入20-F(文件編號(001-32993)2015年9月25日提交給美國證券交易委員會) |
12.1* |
首席執行官根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條認證 | |
12.2* |
首席財務官根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條作出的證明 | |
13.1** |
首席執行官根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條認證 | |
13.2** |
首席財務官根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條作出的證明 | |
15.1* |
田源律師事務所同意 | |
15.2* |
德勤會計師事務所同意 | |
101.INS* |
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
101.Sch* |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.卡爾* |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.定義* |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.實驗所* |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.前期* |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104* |
封面交互數據文件-封面XBRL標籤嵌入在Exhibit 101內聯XBRL文檔集中 |
* | 現提交本局。 |
** | 隨信提供。 |
新東方教育科技集團有限公司。 | ||
發信人: | /S/周成鋼 | |
姓名: | 周成鋼 | |
標題: | 首席執行官 |
目錄 |
第(S)頁 | |
獨立註冊會計師事務所報告 |
F—2—F—3 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日之綜合資產負債表 |
F-4-F-5 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度之綜合經營報表 |
F-6 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度之綜合全面收益表 |
F-7 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度之綜合權益變動表 |
F—8—F—10 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度之現金流量綜合報表 |
F-11-F-12 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度之綜合財務報表附註 |
F—13—F—55 |
• | 我們測試了管理層對第三級資產估值的控制措施的有效性,包括與管理層對估值的審查控制有關的控制措施。 |
• | 我們評估管理層應用重大不可觀察估值假設的一致性。 |
• | 在內部估值專家的協助下,吾等評估釐定第三級資產公平值所用估值方法及技術的適當性。此外,吾等評估了釐定第三級資產公平值所用關鍵輸入數據(包括但不限於收益增長率及加權平均資本成本)的判斷及估計的適當性。 |
截至5月31日, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
資產 |
||||||||||||
流動資產 |
||||||||||||
現金和現金等價物 |
||||||||||||
受限現金 |
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定期存款 |
||||||||||||
短期投資 |
||||||||||||
應收賬款,扣除準備淨額#美元 , , 2019年和2020年, |
||||||||||||
庫存,淨額 |
||||||||||||
預付費用和其他流動資產,扣除津貼淨額#美元 , 美元, 2019年和2020年, |
||||||||||||
關聯方應付金額,當期 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
流動資產總額 |
||||||||||||
受限現金,非流動現金 |
||||||||||||
財產和設備,淨額 |
||||||||||||
土地使用權,淨值 |
||||||||||||
關聯方應收非流動款項 |
||||||||||||
長期存款 |
||||||||||||
長期預付租金 |
||||||||||||
無形資產,淨額 |
||||||||||||
商譽,淨額 |
||||||||||||
長期投資,淨額 |
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遞延税項資產,非流動,淨額 |
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使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債、夾層股權和股權 |
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流動負債 |
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應付賬款(包括無追索權的合併可變權益實體應付賬款美元) , 美元, 分別為2019年和2020年) |
||||||||||||
應計費用及其他流動負債(包括無追索權的合併可變權益實體的應計費用及其他流動負債美元 , , 分別為2019年和2020年) |
||||||||||||
應付所得税(包括無追索權的合併可變權益實體應付所得税美元) , 美元, 分別為2019年和2020年) |
||||||||||||
應付關聯方款項(包括應付綜合可變權益實體的關聯方款項,無追索權) , 美元, 分別為2019年和2020年) |
||||||||||||
遞延收入(包括無本公司追索權的綜合可變利息實體的遞延收入)美元 , 美元, 分別為2019年和2020年) |
||||||||||||
運營中 l 緩解 負債 —流動(包括經營租賃負債—無追索權的綜合可變權益實體的流動 《公司》 的 , 和美元2018, 2019年和2020年) |
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流動負債總額 |
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遞延税項負債,非流動(包括遞延税項負債,非流動,無本公司追索權的綜合可變權益實體的非流動)美元 , 美元, 分別為2019年和2020年) |
||||||||||||
長 - 定期貸款(包括 長- 綜合可變利息實體的定期貸款,無追索權, 《公司》 的 , 和2018 分別為2019年和2020年), |
— | |||||||||||
經營租賃負債(包括無追索權的合併可變利息實體的經營租賃負債 《公司》 的 , 和美元2018 2019年及2020年) |
||||||||||||
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總負債 |
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截至5月31日 , |
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2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
承付款和或有事項(附註2 1 ) |
||||||||||||
夾層股權 |
||||||||||||
可贖回的非控股權益 |
||||||||||||
權益 |
||||||||||||
普通股(美元 , 20192010年和2020年 ; , , 2019 和2020 ; |
||||||||||||
庫存股 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
額外實收資本 |
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法定儲備金 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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新東方教育科技集團股份有限公司股東權益總額 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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總負債、夾層權益和權益 |
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截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
淨收入 |
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教育項目和服務 |
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圖書及其他服務 |
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淨收入合計 |
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營運成本及開支 |
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收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
銷售和市場營銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
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|||||||
總運營成本和費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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出售收益 一間附屬公司 |
— | — | ||||||||||
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營業收入 |
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|||||||
其他收入,淨額 |
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利息收入 |
||||||||||||
利息支出 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
長期投資的已實現收益 |
||||||||||||
長期投資減值損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
長期投資公允價值變動損失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
雜項收入(虧損),淨額 |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
所得税前收益和權益法投資損失 |
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|||||||
所得税撥備: |
||||||||||||
當前 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
延期 |
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|
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|||||||
所得税撥備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
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|||||||
權益法投資的(虧損)收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
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|||||||
淨收入 |
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減去:淨收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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|||||||
新東方教育科技集團(New Oriental Education & Technology Group Inc.)股東 |
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|||||||
每股普通股淨收入(注: 19 ) |
||||||||||||
-基本 |
||||||||||||
-稀釋 |
||||||||||||
用於計算每單位基本和攤薄淨收入的加權平均份額 中國通信 分享在……上面 |
||||||||||||
-基本 |
||||||||||||
-稀釋 |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
淨收入 |
|
|
||||||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
||||||||||||
外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
未實現收益 (虧損) 可供出售投資,扣除税項影響後美元截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度, |
|
( |
) | |||||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
綜合收益 |
||||||||||||
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
新東方教育科技集團股份有限公司S股東應佔綜合收益 |
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全部新聞 東方人 教育和 |
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累計 | 技術 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 集團公司 | 非- | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 財務處 | 全面 | 法定 | 保留 | 股東的 | 控管 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 實收資本 |
庫存 | 收入 | 儲量 | 收益 | 股權 | 利益 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
數 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2017年6月1日餘額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為行使期權而重新發行庫存 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行非歸屬股本(“非歸屬股本”)。 |
— | ( |
) | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬費用 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
轉入法定儲備金 |
— | — | — | — | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已宣佈的股息(A) |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售投資未實現收益,扣除税款影響,美元 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股權益重新分類及收購中確認的新非控股權益的影響 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
非控股權益的資本減少 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
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截至2018年5月31日的餘額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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(a) |
在……上面 |
全部新聞 東方人 教育和 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計 | 技術 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 集團公司 | 非- | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 財務處 | 全面 | 法定 | 保留 | 股東的 | 控管 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 實收資本 |
庫存 | 收入(虧損) | 儲量 | 收益 | 股權 | 利益 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
數 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2018年5月31日的餘額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為新能源公司發行庫存股和普通股 |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股份回購 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬費用 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
轉入法定儲備金 |
— | — | — | — | — | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
可供出售投資未實現收益,扣除税款影響,美元 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股權益出資 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股權益變動 這個 首次公開募股(這個 (“Koolearn Holding”)之“首次公開發行”(扣除發行成本) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可贖回非控股權益的重新分類 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
購買非控股權益 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
收購產生的非控股權益 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
出售附屬公司 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
採用ASU 2016—01後的累積效應調整 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
採用ASC主題時的累積效果調整606 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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截至2019年5月31日的餘額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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|
全部新聞 東方人 教育和 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計 | 技術 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 集團公司 | 非- | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 財務處 | 全面 | 法定 | 保留 | 股東的 | 控管 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 實收資本 |
庫存 | 損失 |
儲量 | 收益 | 股權 | 利益 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
數 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2019年5月31日的餘額 |
( |
) |
( |
) |
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發行庫存股及 NES的普通股 |
— |
( |
) |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
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基於股份的薪酬費用 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
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行使Koolearn之購股權 持有 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
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轉入法定儲備金 |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
— |
— |
— |
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淨收入 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
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外幣折算 調整,調整 |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
— |
— |
( |
) |
( |
) |
( |
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可供出售投資未實現收益,扣除税款影響,美元 |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
— |
— |
( |
) |
— |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
購買非控股權益 |
— |
— |
( |
) |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
股票期權收益 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股權益出資 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
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截至2020年5月31日的餘額 |
( |
) |
( |
) |
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截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
經營活動的現金流 |
||||||||||||
淨收入 |
||||||||||||
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 |
||||||||||||
財產和設備折舊 |
||||||||||||
無形資產攤銷 |
||||||||||||
土地使用權攤銷 |
||||||||||||
財產和設備處置損失 |
||||||||||||
出售附屬公司的收益 |
— | ( |
) | — | ||||||||
商譽減值 |
— | — | ||||||||||
長期投資減值損失 |
||||||||||||
長期投資的已實現收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
長期公允價值變動損失 投資 |
— | |||||||||||
基於股份的薪酬費用 |
||||||||||||
壞賬準備 |
||||||||||||
損失 (收益) 從權益法投資 |
( |
) | ||||||||||
遞延所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
經營性資產和負債的變動 |
||||||||||||
應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
庫存 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
預付費用和其他流動資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
關聯方應付款項 |
( |
) | ||||||||||
長期存款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
長期預付租金 |
||||||||||||
經營租賃權 - 的- 使用資源 |
— | — | ( |
) | ||||||||
應付帳款 |
( |
) | ||||||||||
應計費用和其他流動負債 |
( |
) | ||||||||||
應付所得税 |
||||||||||||
應付關聯方的款項 |
( |
) | ||||||||||
遞延收入 |
||||||||||||
經營租賃負債 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
經營活動提供的淨現金 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
投資活動產生的現金流 |
||||||||||||
購買定期存款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
定期存款到期收益 |
||||||||||||
短期投資的付款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
短期投資到期收益 |
||||||||||||
購置財產和設備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
處置財產和設備所得收益 |
||||||||||||
支付長期投資的費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
出售長期投資的收益 |
— | |||||||||||
業務收購,淨額為收購的現金美元 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
購買土地使用權 |
( |
) | ( |
) | — | |||||||
向關聯方提供的貸款 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
償還向關聯方提供的貸款 |
— | |||||||||||
出售附屬公司,扣除出售現金 |
— | ( |
) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
用於投資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
融資活動產生的現金流 |
||||||||||||
行使購股權時發行普通股所得款項 s |
— | |||||||||||
發行與Koolearn首次公開募股有關的普通股所得款項 中國控股有限公司 |
— | — |
||||||||||
支付給員工的現金 s "行使NES時預扣股份的個人所得税, |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
業務合併後支付的或然代價 |
— | — | ( |
) | ||||||||
支付股息的現金 |
( |
) | — | — | ||||||||
長期貸款收益 |
— | |||||||||||
股份回購支付的現金 |
— | ( |
) | — | ||||||||
非控股權益出資 |
||||||||||||
購買非控股權益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
融資活動提供的現金淨額(用於) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
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|
|
|||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨變化 |
( |
) | ||||||||||
年初現金、現金等價物和限制性現金 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
年終現金、現金等價物和限制性現金 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
補充披露現金流信息: |
||||||||||||
已繳納的所得税 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
已支付的利息 |
— | |||||||||||
非現金投融資活動 |
||||||||||||
投資和收購的應付款項 |
||||||||||||
購買財產和設備應支付的費用 |
||||||||||||
出售附屬公司應收款項 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
1. |
組織和主要活動 |
名字 |
日期 成立為法團或 收購 |
地點: 成立為法團 (或機構)/ 運營 |
法律 所有權 |
本金活動 | ||||
公司的主要子公司: |
||||||||
北京決策教育諮詢有限公司(《北京決策》) |
教育技術與 管理服務 | |||||||
北京惠斯通科技有限公司(“北京惠斯通”) |
教育性 軟件開發 | |||||||
精英概念控股有限公司(“精英概念”) |
教育諮詢 | |||||||
Winner Park Limited(“Winner Park”) |
教育諮詢 | |||||||
Smart Shine國際有限公司(“Smart Shine”) |
教育諮詢 | |||||||
北京先鋒科技有限公司(“北京先鋒”) |
教育性 軟件開發 | |||||||
北京智能木業軟件科技有限公司(“北京智能木業”) |
教育諮詢和 軟件開發 | |||||||
庫倫控股 |
在線教育服務 | |||||||
新東方訊成科技(香港) 株式會社(“庫倫科技”) |
|
在線教育服務 | ||||||
北京德信東方網絡科技有限公司(“德信東方”) |
|
教育諮詢和軟件開發 | ||||||
珠海市崇勝合力網絡科技有限公司珠海崇盛有限公司(“珠海崇盛”) |
|
|
|
|
|
|
|
教育諮詢和軟件開發 |
名字 |
日期 成立為法團或 收購 |
地點: 成立為法團 (或機構)/ 運營 |
法律 所有權 |
本金活動 | ||||
公司的VIES: |
||||||||
新東方教育科技集團有限公司(“新東方中國”) |
不適用 | 教育諮詢、軟件開發和分銷等服務 | ||||||
北京新東方訊城網絡科技有限公司(以下簡稱訊城) |
不適用 | 在線教育服務 | ||||||
VIE的主要子公司和學校: |
||||||||
北京市海淀區民辦新東方學校(簡稱“北京海淀學校”) |
不適用 | 語言培訓和測試 製備 | ||||||
北京新東方揚州外國語學校 |
不適用 | 中小學教育 | ||||||
武漢新東方培訓學校 |
不適用 | 語言培訓和 考試準備 |
名字 |
日期 成立為法團或 收購 |
地點: 成立為法團 (或機構)/ 運營 |
法律 所有權 |
本金活動 | ||||
Xi安徽省雁塔區新東方學校 |
不適用 | 語言培訓和 考試準備 | ||||||
南京鼓樓新東方進修學校 |
不適用 | 語言培訓和 考試準備 | ||||||
北京新東方牧場文化傳播有限公司。 ("Dogwood") |
不適用 | 內容開發 和分佈 | ||||||
北京新東方視界海外 諮詢公司,公司 |
不適用 | 海外研究 諮詢服務 | ||||||
杭州新東方進修學校 |
不適用 | 語言培訓和 考試準備 | ||||||
北京市朝陽區星星幼兒園 |
不適用 | 學前教育 |
(i) | 商標許可協議。根據本公司(作為特許人)與新東方中國(作為特許人)訂立日期為二零零六年五月十三日的商標許可協議,本公司已將該等商標許可予新東方中國以供其在中國使用。本公司亦已允許新東方中國與其附屬公司及學校訂立分許可協議,據此,各附屬公司及學校可支付許可費於中國使用商標。本許可證的有效期為2006年5月14日至2050年12月31日,每 |
(Ii) | 新招生系統開發服務協議。北京決定與新東方中國學校簽訂新招生制度開發服務協議,同意向新東方中國學校提供新招生制度開發和定期維護服務,收費標準為適用費率乘以招生人數。這些協議可以由協議雙方續簽。 |
(Iii) | 其他經營服務協議。根據若干WFOE與新東方中國的附屬公司或學校之間的經營服務協議,WFOE已同意向新東方中國的附屬公司或學校提供若干經營服務,費用按百分比計算,由 |
(Iv) | 銷售教育軟件協議。10家外商獨資企業,分別是北京石獅、北京先鋒、北京智能木業、北京悦趣科技有限公司 (《北京歡樂潮流》) 、北京華美科技有限公司(“北京華美”)、北京託普科技有限公司(“北京託普”)、北京盛和科技有限公司 . (《北京 盛和 ”)於二零一九年十二月三十一日,本公司與北京適時科技有限公司(“北京適時”)、北京適時科技有限公司及北京晶宏軟件技術有限公司(“北京晶宏”)訂立協議,據此,外商獨資企業向新東方中國的附屬公司或學校銷售各種自主開發的教育軟件。除四份協議未就續約事宜作出規定外,該等協議均提供無限期兩年自動續約條款,未經中國外商獨資企業同意,新東方中國的附屬公司及學校不得終止該等協議。 |
• | 吊銷公司中國子公司和外商投資企業的營業執照和經營許可證; |
• | 停止或限制本公司中國子公司與VIE之間的任何關聯方交易; |
• | 通過簽訂合同安排限制集團在中國的業務擴張; |
• | 實施本公司中國子公司和VIE可能無法遵守的罰款或其他要求; |
• | 要求公司或公司的中國子公司或VIE重組相關所有權結構或運營;或 |
• | 限制或禁止本公司使用額外公開發售所得款項為本集團在中國的業務及營運提供資金。 |
截至5月31日 |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
流動資產總額 |
||||||||||||
非流動資產總額 |
||||||||||||
|
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總資產 |
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流動負債總額 |
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非流動負債總額 |
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總負債 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
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淨收入 |
||||||||||||
淨收入 |
||||||||||||
經營活動提供的淨現金 |
||||||||||||
用於投資活動的現金淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
用於融資活動的現金淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
2. |
重大會計政策 |
截至5月31日 , |
||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
期初餘額 |
||||||||||||
年內收費 |
||||||||||||
已核銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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期末餘額 |
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|
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|
建築物 |
||||
運輸設備 |
||||
傢俱和教育設備 |
||||
計算機設備和軟件 |
||||
租賃權改進 |
類別 |
據估計,許多人的生命是有用的 |
|||
商標 |
||||
許可證 |
||||
生源基地 |
s |
|||
優惠租賃 |
s |
|||
教學軟件 |
(a) | 股權證券 |
• | 公允價值易於確定的股權證券 |
• | 沒有易於確定的公允價值的股權證券 |
(b) | 權益法投資 |
(c) | 可供出售的投資 |
(a) | 教育項目和服務 |
(b) | 圖書及其他服務 |
3. |
商業收購 |
美元 | 攤銷 期間 |
|||||||
現金 |
||||||||
其他流動資產 |
||||||||
財產和設備 |
||||||||
無形資產 |
||||||||
商標 |
||||||||
生源基地 |
||||||||
商譽 |
||||||||
遞延收入 |
( |
) | ||||||
其他流動負債 |
( |
) | ||||||
遞延税項負債 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
總計 |
||||||||
|
|
在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||
2017 |
2018 |
|||||||
(未經審計) 美元 |
(未經審計) 美元 |
|||||||
預計淨收入 |
||||||||
新東方教育科技集團股份有限公司應佔備考淨收入。 |
||||||||
每股備考淨收益—基本 |
||||||||
每股備考淨收益—攤薄 |
美元 | 攤銷 期間 |
|||||||
現金 |
||||||||
其他流動資產 |
||||||||
財產和設備 |
||||||||
無形資產 |
||||||||
商標 |
||||||||
生源基地 |
||||||||
商譽 |
||||||||
其他流動負債 |
( |
) | ||||||
遞延税項負債 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
總計 |
||||||||
|
|
美元 | 攤銷 期間 |
|||||||
現金 |
||||||||
其他流動資產 |
||||||||
財產和設備 |
||||||||
無形資產 |
||||||||
商標 |
||||||||
生源基地 |
||||||||
商譽 |
||||||||
其他非流動資產 |
||||||||
其他流動負債 |
( |
) | ||||||
遞延税項負債 |
( |
) | ||||||
公允價值 股權 s p 過去 已舉行的會議 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
總計 |
||||||||
|
|
在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||
2018 |
2019 |
|||||||
(未經審計) 美元 |
(未經審計) 美元 |
|||||||
預計淨收入 |
||||||||
新東方教育科技集團股份有限公司應佔備考淨收入。 |
||||||||
每股備考淨收益—基本 |
||||||||
每股備考淨收益—攤薄 |
4. |
短期投資 |
截至5月31日, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
持有至到期投資 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
5. |
預付費用和其他流動資產,淨額 |
截至5月31日, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
對供應商的預付款 |
||||||||||||
預付租金(A) |
||||||||||||
應收利息 |
||||||||||||
工作人員預付款(B) |
||||||||||||
第三方平臺應收 |
||||||||||||
租金保證金 |
||||||||||||
預付廣告費 |
||||||||||||
增值税可退税 |
||||||||||||
廣告費和裝修費押金 |
||||||||||||
預付財產税和其他税款 |
||||||||||||
其他( c ) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
減去:其他應收賬款準備 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
(a) |
預付租金是指與12個月以下的租賃有關的租金的預付。 |
(b) |
工作人員預付款提供給工作人員用於旅行和與商務有關的用途,並在發生時計入費用。 |
(c) |
其他主要包括預付維持費、其他應收款和其他雜項預付款。 |
6. |
財產和設備,淨額 |
截至5月31日, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
建築物 |
||||||||||||
運輸設備 |
||||||||||||
傢俱和教育設備 |
||||||||||||
計算機設備和軟件 |
||||||||||||
租賃權改進 |
||||||||||||
在建工程 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
減去:累計折舊 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
匯兑差異 |
( |
) |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
7. |
土地使用權,淨值 |
截至5月31日, |
||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
土地使用權 |
||||||||||||
減去:累計攤銷 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
匯兑差異 |
( |
) |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
土地使用權,淨值 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
8. |
無形資產,淨額 |
截至5月31日, |
||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
具有無限壽命的無形資產: |
||||||||||||
商標 |
||||||||||||
壽命有限的無形資產: |
||||||||||||
商標 |
||||||||||||
教學軟件 |
||||||||||||
生源基地 |
||||||||||||
優惠租賃 |
||||||||||||
許可證 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
減去:累計攤銷 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
匯兑差異 |
( |
) |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
9. |
商譽,淨額 |
截至5月31日, |
||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
期初餘額 |
||||||||||||
採辦 |
||||||||||||
匯兑差異 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
期末餘額 |
||||||||||||
累計減值 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
商譽,淨額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
10. |
長期投資,淨額 |
截至5月31日, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
公允價值易於確定的股權證券: |
||||||||||||
桑蘭德在線教育集團(“桑蘭德”)(A) |
||||||||||||
北京盛通印刷有限公司(b) |
||||||||||||
Tarena International,Inc.("Tarena")(c) |
||||||||||||
公允價值不容易確定的股權證券: |
||||||||||||
西藏天力教育科技有限公司(“Tibet Tianli”) |
— | |||||||||||
EEO教育科技有限公司Ltd.("EEO") |
||||||||||||
其他投資(f) |
||||||||||||
權益法投資: |
||||||||||||
新東方教育文化產業基金(張家港)合夥企業(有限合夥)(“教育產業基金”)(g) |
— | |||||||||||
VM EDU Fund I,L.P.(h) |
— | — | ||||||||||
其他投資(一) |
||||||||||||
可供出售的投資: |
||||||||||||
上海金色教育培訓有限公司(“金色金融”)(J) |
||||||||||||
天津烏茲互聯網科技有限公司(“烏茲”)(K) |
||||||||||||
上海Alo7科技有限公司(“Alo7.com”)(L) |
||||||||||||
樂樂環球有限公司(“樂樂”)(M) |
||||||||||||
其他可供出售的投資(N) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
(a) | 2016年1月,集團投資美元 s 2016年7月在陽光之地。於額外投資後,本集團持有 |
(b) | 2015年4月,集團收購了 s 在北京ROBOROBO科技有限公司,Ltd.("ROBOROBO")以現金代價損失 以美元計和美元 是 計入本年度長期投資公允價值變動虧損年份 截至2019年5月31日2010年和2020年 ,分別 . |
(c) | 2014年3月,集團投資美元 損失 以美元計是 計入本年度長期投資公允價值變動虧損年份 截至2019年5月31日和2020年5月31日,尊敬的 . 性地 |
(d) | 2018年12月,集團投資 一家從事教育產品開發的公司。於二零二零年四月,本集團進一步認購 l i 是一傢俬人公司,並無可輕易釐定公平價值。截至2020年5月31日, G 組保持s 於攤薄後西藏天力的總股權。截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度,該投資並無錄得減值虧損。 |
(e) | 2017年4月,本集團收購了 s 在EEO,一家從事開發在線課堂產品業務的公司,該公司使用成本法入賬,因為截至2018年5月31日止年度,它不是實質上的普通股。於採納ASUU 2016—01後,當權益法不適用且投資並無可輕易釐定之公平值時,本集團使用計量替代方法將權益投資入賬。截至二零一八年五月三十一日止年度, 2019年和2020年, |
(f) | 本集團於第三方私人公司持有數項不重大投資,且並無能力對被投資方行使重大影響力,該等投資方於採納ASU 2016—01前採用成本法入賬。於採納ASU 2016—01後,本集團使用計量替代方法將該等股權投資入賬, 成本 該方法不適用,且投資並無可隨時釐定之公平值。本集團錄得 |
(g) | 2018年7月,成立了教育產業基金,承諾總資本為美元 .該基金有兩個普通合夥人,包括 的實體 vbl.投資,投資 於先生 和一個無關的第三方 .本集團以有限合夥人身份參與教育產業基金,投資美元 截至2020年5月31日 .由於本集團為有限合夥人,擁有 |
(h) | 2019年6月,VM EDU Fund I,LP成立,一家市場驅動的投資實體,總承諾資本為美元 本集團以有限合夥人身份參與VM Edu Fund I,LP並投資美元 |
(i) | 本集團持有 從… 6.86%至這是 e m 大部分長期投資都在進行中在……裏面 這個 P的業務 教育服務。本集團負責這些投資漫遊 s 在權益法下,因為本集團有能力施加重大影響,但不控制被投資人,即使本集團持有的股份少於 |
(j) | 2015年4月,本集團向從事與財務和企業管理相關的培訓項目業務的公司Golden Finance投資了9.75%的股權。2015年11月,本集團進一步認購 股權。截至2019年5月31日止年度,本集團出售了Golden Finance 7.2%的股權,總代價為美元 在截至2019年5月31日的年度綜合經營報表中確認為長期投資的已實現收益。由於被投資人持有的優先股可贖回並被確定為債務證券,並按公允價值計量,因此本集團將投資計入可供出售投資。 |
(k) | 2015年5月,本集團投資提供海外租賃代理服務的公司Uhozz, s .於二零一八年三月,本集團進一步認購 可贖回的 e 和 |
(l) |
於二零一二年三月,本集團向www.example.com收購可換股承兑票據 以$ ,賦予本集團在符合若干條件後自動將票據轉換為股本證券。 在……裏面 二零一二年七月,本集團轉換 美元 將承兑票據轉換為可轉換可贖回優先股, |
(m) |
2015年9月,本集團投資樂樂,該公司為幼兒園至12歲的學生提供在線學習和輔導服務, 這是 等級,獲取 一個 在……裏面 在樂樂投資了C系列優先股。截至2020年5月31日,集團舉行了一次IE s 由於有實質贖回權,投資按公允價值計量。 |
(n) | 其他可供出售的商品 投資 代表截至2018年、2018年、2019年和2020年5月31日被歸類為可供出售投資的幾項微不足道的個人投資。已實現收益s 以美元計 |
11. |
公允價值計量 |
截至2018年5月31日 | ||||||||||||||||
中國報價: | 重要和其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
活躍的石油市場需求 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||||||
相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||||
描述 |
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
長期投資: |
||||||||||||||||
可供出售的投資 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年5月31日 | ||||||||||||||||
中國報價: | 重要和其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
活躍的石油市場需求 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||||||
相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||||
描述 |
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
長期投資: |
||||||||||||||||
公允價值易於確定的股權證券 |
— | — | ||||||||||||||
可供出售的投資 |
— | |||||||||||||||
應付或然代價(附註3) |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總計 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年5月31日 | ||||||||||||||||
中國報價: | 重要和其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
活躍的石油市場需求 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||||||
相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||||
描述 |
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
長期投資: |
||||||||||||||||
公允價值易於確定的股權證券 |
— | — | ||||||||||||||
可供出售的投資 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總計 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
3級 | ||||
投資 | ||||
美元 | ||||
截止日期的餘額 月1 , 2017 |
||||
轉移至第一層公允價值計量 |
( |
) | ||
未實現收益 |
||||
|
|
|||
截至2018年5月31日的餘額 |
||||
初始識別 |
||||
未實現虧損 |
( |
) | ||
|
|
|||
截至2019年5月31日的餘額 |
||||
初始識別 |
||||
從級別2轉移 |
||||
轉到2級 |
( |
) | ||
未實現虧損 |
( |
) | ||
|
|
|||
截至2020年5月31日的餘額 |
12. |
應計費用和其他流動負債 |
截至5月31日, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
應計工資總額 |
||||||||||||
退款責任(A) |
— | |||||||||||
購買財產和設備應支付的費用 |
||||||||||||
應計廣告費 |
||||||||||||
學生可退還的學費( b ) |
||||||||||||
可退還按金( c ) |
||||||||||||
應付租金 |
||||||||||||
應付福利 |
||||||||||||
可向僱員發還的款額( d ) |
||||||||||||
應付特許權使用費(e) |
||||||||||||
應計專業服務費 |
||||||||||||
投資和收購的應付款項 |
||||||||||||
應繳增值税 |
||||||||||||
其他應繳税金 |
||||||||||||
其他(F) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總計 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
(a) | 如附註2所述,根據專題606,退款負債按從客户收到的對價的可變金額確認,並記錄為退款負債。 |
(b) |
從學生那裏收到的可退還的費用包括(1)從學生那裏收到的除學費以外的雜費,將代他們支付;(2)可退還給學生的退課學費。 |
(c) |
可退還的押金是指畢業後退還的學生宿舍押金或其他費用,以及完成考察後退還的學生安全押金。 |
(d) |
可償還予僱員之金額包括差旅費及業務相關開支。 |
(e) |
應支付的特許權使用費涉及支付給在線學習項目的內容提供商,以及支付給版權和資源共享的對手方。 |
(f) |
其他主要包括交通費、水電費、物業管理費和其他應付雜費。 |
13. |
租賃 |
在接下來的一年裏 告一段落 2020年5月31日 |
||||
美元 |
||||
經營租賃的現金支付 |
||||
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 |
||||
|
|
自.起 2020年5月31日 |
||||
美元 |
||||
財政年度結束 |
||||
2021年5月 |
||||
2022年5月 |
||||
2023年5月 |
||||
2024年5月 |
||||
2025年5月 |
||||
此後 |
||||
|
|
|||
未來租賃支付總額 |
||||
減去:推定利息 |
( |
) | ||
|
|
|||
經營租賃負債現值 |
||||
|
|
自.起 2010年5月31日 2019 |
||||
美元 |
||||
財政年度結束 |
||||
2020年5月 |
||||
2021年5月 |
||||
2022年5月 |
||||
2023年5月 |
||||
2024年5月 |
||||
此後 |
||||
|
|
|||
未來租賃支付總額 |
||||
|
|
14. |
長期貸款 |
截至5月31日, |
||||||||
2019 |
2020 |
|||||||
美元 |
美元 |
|||||||
擔保銀行貸款 |
||||||||
銀行貸款之賬面值須償還: |
||||||||
在一年以上不超過兩年的期間內 |
— |
|||||||
在兩年以上但不超過五年的期間內 |
— |
15. |
可贖回的非控股權益 |
(i) | 在向任何普通股持有人(A系列股東)作出任何分配或付款之前,B系列股東應有權就持有的每一股未發行的B系列股份收取下列較高者:(i)數額相等於 |
(Ii) | 在向任何普通股持有人作出任何分配或支付之前,每個A系列股東有權獲得以下較高者:(i)相等於以下數額的金額: |
(Iii) | 於根據(i)及(ii)項全數分派或支付後,餘下清盤所得款項將按彼等所持普通股數目按比例分派予酷能控股普通股股東。 |
16. |
普通股和庫存股 |
數量 普通股 |
數量: 庫藏股 |
|||||||
截至2016年, 月1 , 2017 |
||||||||
重新發行NES庫存 |
( |
) | ||||||
為行使期權而重新發行庫存 |
( |
) | ||||||
截至2018年5月31日的流通股 |
||||||||
重新發行NES庫存 |
( |
) | ||||||
發行NES普通股 |
— | |||||||
股份回購 |
( |
) | ||||||
截至2019年5月31日的流通股 |
||||||||
重新發行NES庫存 |
( |
) | ||||||
截至2020年5月31日的流通股 |
||||||||
17. |
基於股份的薪酬 |
美國非政府組織的數量 | 加權的- 平均補助金額 公允價值的日期 和內在的 價值 |
|||||||
美元 | ||||||||
截至2019年6月1日的未償還淨資產 |
||||||||
授與 |
||||||||
既得 |
( |
) | ||||||
被沒收 |
( |
) | ||||||
截至2020年5月31日的未償還NE |
||||||||
|
|
|
|
|||||
已歸屬的NE,預計將於2020年5月31日歸屬 |
||||||||
|
|
|
|
股票數量: 選項 |
加權 平均值 行權價格 每個選項 (美元) |
|||||||
2019年3月7日授予 |
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被沒收 |
( |
) | ||||||
取消 |
( |
) | ||||||
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截至2019年5月31日,未償還 |
||||||||
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被沒收 |
( |
) | ||||||
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|
|||||
取消 |
( |
) | ||||||
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|
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|
|||||
截至2020年5月31日尚未償還 |
||||||||
|
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2019年3月7日 首次公開發售前購股權計劃 |
||||||||
加權平均股價 |
美元 | |||||||
行權價格 |
美元 | |||||||
預期波動率 |
% | |||||||
預期壽命 |
||||||||
無風險利率 |
% | |||||||
預期股息收益率 |
% |
股票數量: 選項 |
加權 平均值 行權價格 每個選項 (美元) |
|||||||
於2020年1月29日獲得批准 |
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|
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被沒收 |
( |
) |
||||||
|
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|
|||||
截至2020年5月31日尚未償還 |
||||||||
|
|
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|
一月 29, 2020年後首次公開發售購股權計劃 |
||||
加權平均股價 |
美元 |
|||
行權價格 |
美元 |
|||
預期波動率 |
% | |||
預期壽命 |
||||
無風險利率 |
% | |||
預期股息收益率 |
% |
18. |
所得税 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
當前: |
||||||||||||
中華人民共和國 |
||||||||||||
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延期: |
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中華人民共和國 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
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|||||||
所得税撥備總額 |
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|
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截至5月31日, |
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2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
遞延税項資產 |
||||||||||||
備抵壞賬 |
||||||||||||
應計費用 |
||||||||||||
營業淨虧損結轉 |
||||||||||||
出售長期投資的税務影響, a 關聯方 |
— |
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|||||||
遞延税項資產總額 |
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減去:估值免税額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
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遞延税項總資產,淨額 |
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|||||||
遞延税項負債 |
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所得資產 |
||||||||||||
可供出售投資未實現收益的税務影響 |
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|
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|||||||
遞延税項負債總額 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
% |
% |
% |
||||||||||
法定税率 |
||||||||||||
為税務目的而不可扣除的開支的影響 |
||||||||||||
免税實體的税收效果 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
免税期的影響 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
估值免税額的變動 |
||||||||||||
股利預提税制的影響 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
實際税率 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
所得税支出增加 |
||||||||||||
每股淨收入減少—基本 |
||||||||||||
每股淨收益減少—攤薄 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
19. |
每股淨收益 |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
分子: |
||||||||||||
新東方教育科技集團(New Oriental Education & Technology Group Inc.)股東 |
||||||||||||
|
|
|
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|||||||
可供未來分配的淨收入 |
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分母 |
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加權平均已發行普通股 - b ASIC |
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|||||||
加:使用庫存股法假設NES歸屬的增量加權平均普通股 |
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|||||||
加權平均已發行普通股 - d 被稀釋的 |
||||||||||||
|
|
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|
|
|
|||||||
普通股每股淨收益 |
||||||||||||
-基本 |
||||||||||||
-稀釋 |
20. |
關聯方交易 |
(a) | 餘額: |
相關各方應支付的金額, 當前 截至5月31日, |
欠相關各方的款項, 當前 截至5月31日, |
|||||||||||||||||||||||||||
備註 | 關係 |
2018 | 2019 | 2020 | 2018 | 2019 | 2020 | |||||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||
大都會控股有限公司中國(“大都會”) |
(1) | 由以下公司控制 Mr.Yu |
— | — | ||||||||||||||||||||||||
北京電石經緯科技有限公司(“電石經緯”) |
(2) | 權益法被投資人 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
教育產業基金 |
權益法被投資人 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
其他 |
( 3 ) |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
欠款 從… 相關各方,非- 當前截至5月31日, |
||||||||||||||||
備註 |
關係 |
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||||||
大都市 |
(1) |
餘先生控制的公司 |
||||||||||||||
電石經緯 |
(2) |
股權分置方法:被投資方 |
— |
— |
||||||||||||
其他 |
( 3 ) |
— |
— |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
(b) | 交易: |
租金費用 在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||||||
大都市 |
(1) |
餘先生控制的公司 |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
向相關各方提供貸款。 截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||||||
電石經緯 |
(2) |
股權分置方法:被投資方 |
— |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
— |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
收入 在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||||||
北京魚塘軟件科技有限公司(“魚塘”) |
股權分置方法:被投資方 |
— |
||||||||||||||
其他 |
( 4 ) |
— |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
成本 在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||||||
EEO |
股票證券, 易確定公平 被投資價值 |
— |
||||||||||||||
北京東方合力投資發展有限公司(“東方合力”) |
權益法被投資人 |
— |
||||||||||||||
其他 |
( 4 ) |
— |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
— |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
(1) | 自二零一零年四月起,本集團開始租用大都會擁有的一座樓宇的大部分作辦公室用途。2012年3月,Metropolis被集團執行主席餘先生全資擁有的一家公司收購。因此,大都會成為本集團的關連方。截至5月31日, 2020 2002年,應付Metropolis的即期和非即期款項為美元,與短期租賃有關 和押金租金付款金額乃根據現行市場租金釐定,並經本集團董事會正式批准。 |
|
(2) |
於2016年4月,本集團出售 |
(3) |
於2018年、2019年及2020年5月31日,“其他”項下的餘額包括應收及應付長期投資方款項。 |
(4) |
於2018年、2019年及2020年5月31日,“其他”項下的餘額包括來自長期投資單位的收入及成本。 |
21. |
承付款和或有事項 |
美元 | ||||
購買物業及設備的資本承擔 |
||||
|
|
|||
租賃物業裝修的資本承擔 |
||||
|
|
22. |
非控制性權益 |
非控制性 利益 |
||||
美元 | ||||
截至2017年6月1日餘額 |
||||
非控股權益出資及收購中確認的新非控股權益 |
||||
非控股權益的資本減少 |
( |
) | ||
已宣佈的股息 |
( |
) | ||
可供出售投資的未實現收益 |
||||
外幣折算調整 |
||||
歸屬於非控股權益的淨收入 |
||||
|
|
|||
截至2018年5月31日的餘額 |
||||
收購產生的非控股權益 |
||||
購買非控股權益 |
( |
) | ||
出售附屬公司 |
||||
非控股權益出資 |
||||
Koolean Holding IPO導致的非控股權益變動(扣除發行成本) |
||||
可贖回非控股權益的重新分類 |
||||
可供出售投資的未實現收益 |
||||
外幣折算調整 |
( |
) | ||
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
( |
) | ||
|
|
|||
截至2019年5月31日的餘額 |
||||
|
|
|||
購買非控股權益 |
||||
非控股權益出資 |
( |
) | ||
庫倫控股公司的股票薪酬支出 |
||||
庫倫控股公司股票期權的行使 |
||||
外幣折算調整 |
( |
) | ||
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
( |
) | ||
|
|
|||
截至2020年5月31日的餘額 |
||||
|
|
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
歸於新東方教育科技集團股份有限公司S股東的淨收入 |
||||||||||||
股票期權收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
本集團因出售一項資產而增加的實繳資本減少。 子公司 |
— | ( |
) | — | ||||||||
(減少) i 本集團因非控股權益的重新分類及注資而增加的額外實繳資本 |
( |
) | ||||||||||
由於Koolearn Holding首次公開募股導致非控股權益變動,本集團額外實繳資本增加 |
— | — | ||||||||||
本集團因回購股份而增加的實繳資本減少 來自非控股權益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
與新東方教育科技集團公司應佔淨收入的變動。及向非控股權益的轉讓 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
23. |
細分市場信息 |
K—12 AST, 測試和準備 和 其他 課程 |
其他 | 已整合 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
淨收入 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
運營成本和費用: |
||||||||||||
收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
銷售和市場營銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
未分配的公司費用 |
— | — | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總運營成本和費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
營業收入 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
細分資產 |
||||||||||||
未分配的公司資產 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總資產 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
K—12 AST, 測試和準備 和 其他 課程 |
其他 | 已整合 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
淨收入 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
運營成本和費用: |
||||||||||||
收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
銷售和市場營銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
未分配的公司費用 |
— | — | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總運營成本和費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
出售附屬公司的收益 |
— | — | ||||||||||
營業收入(虧損) |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
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細分資產 |
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|
|
|
|
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未分配的公司資產 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總資產 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
K-12和AST, 測試和準備 及其他 課程 |
其他 | 已整合 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
淨收入 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
運營成本和費用: |
||||||||||||
收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
銷售和市場營銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
未分配的公司費用 |
— | — | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總運營成本和費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
營業收入(虧損) |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
細分資產 |
||||||||||||
未分配的公司資產 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總資產 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
24. |
內地中國供款計劃 |
25. |
法定 儲量 |
26. |
受限淨資產 |
27. |
後續事件 |