假象2023財年000101346287,017,807100121212Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrent0086.0186.0186.5786.5794.1594.1595.0995.09P3YP3YP3Y00010134622023-01-012023-12-3100010134622024-02-14Xbrli：共享0001013462交換：XNGS2023-01-012023-12-3100010134622023-06-30ISO 4217：美元00010134622023-10-012023-12-3100010134622023-12-3100010134622022-12-31ISO 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格 10-K

(標記一)

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2023

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：0-20853

Ansys，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

04-3219960

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主身分證號碼)

安賽斯大道2600號，

卡農斯堡，

帕

15317

(主要執行辦公室地址)

(郵政編碼)

844-462-6797

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

ANSS

納斯達克股市有限責任公司

(納斯達克全球精選市場)

根據該法第12(G)條登記的證券：

無

(班級名稱)

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是  ☒*¨

如果註冊人不需要根據該法第13或15(D)節提交報告，請用複選標記表示。¨    不是  ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒*¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器			☒			加速文件管理器			☐
非加速文件管理器：			☐			規模較小的報告公司			☐
						新興成長型公司			☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ¨

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。*☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*x

據納斯達克全球精選市場報道，根據註冊人普通股在2023年6月30日的收盤價，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為$23,626,000,000.

截至2024年2月14日，註冊人普通股的流通股數量為每股面值0.01美元87,017,807股份。

引用成立為法團的文件：

註冊人2024年股東年會的委託書的部分內容通過引用併入第三部分。

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Ansys，Inc.

2023財年Form 10-K年度報告

目錄表

第一部分
第1項。			業務			6
第1A項。			風險因素			19
項目1B。			未解決的員工意見			31
項目1C。			網絡安全			32
第二項。			屬性			33
第三項。			法律訴訟			33
第四項。			煤礦安全信息披露			34
第II部
第五項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券			35
第六項。			[已保留]			37
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			38
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			58
第八項。			財務報表和補充數據			59
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			59
項目9A。			控制和程序			59
項目9B。			其他信息			60
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			60
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			61
第11項。			高管薪酬			61
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			61
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			61
第14項。			首席會計師費用及服務			61
第四部分
第15項。			展示和財務報表明細表			62
第16項。			表格10-K摘要			99
簽名						100

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目錄表

影響未來業績的重要因素

我們在本Form 10-K年度報告中提供的信息可能包含前瞻性陳述，涉及的事項包括預期財務業績、市場和行業增長、產品開發和商業化、與Synopsys，Inc.的擬議交易，包括預期完成日期和潛在收益，或未來運營的其他方面。該等聲明是根據證券法確立的避風港而作出的，是基於作出該等聲明時管理層的假設和預期。我們提醒投資者，我們的業績(以及任何前瞻性陳述)都會受到風險和不確定性的影響。各種重要因素，包括但不限於項目1A中討論的因素。風險因素，可能導致我們未來的結果與任何前瞻性陳述中預測的結果大不相同。除非另有説明，否則所提供的所有信息均截至2023年12月31日。

關於前瞻性陳述的説明

以下討論應與本年度報告10-K表其他部分所列經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。我們在10-K表格年度報告第二部分第7項中對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的，這些綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們持續評估我們的估計，包括與合同收入、產品和服務的獨立銷售價格、可疑應收賬款準備、商譽和其他無形資產的估值、折舊和攤銷的可用年限、已獲得的遞延收入、經營租賃資產和負債、股票獎勵的公允價值、遞延補償、所得税、不確定的税收狀況、税收估值準備金以及或有和訴訟有關的估計。我們根據過往經驗、市場經驗、估計未來現金流量及管理層認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。

這份Form 10-K年度報告包含符合1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E節的前瞻性陳述。前瞻性陳述是指根據某些假設提供對未來事件的當前預期或預測的陳述。前瞻性陳述會受到風險、不確定因素和與我們業務有關的因素的影響，這些風險、不確定性和因素可能會導致我們的實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的預期大不相同。

前瞻性陳述使用諸如“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述，包括我們的整個可尋址市場，與Synopsys公司的擬議交易，包括預期完成日期及其潛在好處，或未來運營的其他方面。我們提醒讀者，不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅説明發表日期的情況。我們沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況更新前瞻性陳述。

與以下因素相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果大不相同：

•我們有能力按照預期的條款和時間完成與Synopsys的擬議交易，包括獲得股東和監管機構的批准，以及與完成交易相關的其他條件；

•與Synopsys的擬議交易的預期收益的實現，包括宣佈或完成擬議的交易對我們和Synopsys的業務以及與其他公司的商業關係造成的潛在中斷，以及Synopsys普通股的長期價值的不確定性；

•在與Synopsys的擬議交易懸而未決期間的限制，可能會影響我們追求某些商業機會或戰略交易的能力，包括折扣式併購；

•宏觀經濟環境的不利條件，包括通貨膨脹、衰退狀況和股票和外匯市場的波動；我們開展業務的國家和地區的政治、經濟和監管方面的不確定性；

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目錄表

•關税、貿易制裁、出口管制或其他貿易壁壘的影響，包括對中國出口的出口管制限制和許可要求；

•以色列和哈馬斯衝突造成的影響，包括美國與其他國家因衝突而改變外交關係和貿易政策的影響；美國與俄羅斯或美國與其他可能支持俄羅斯或因俄羅斯與烏克蘭衝突而採取類似行動的國家之間外交關係和貿易政策改變的影響；

•由於全球經濟和金融市場的中斷而導致的信貸和流動性受限，這可能會限制或延遲我們現有或新的信貸安排下的信貸可用性，或可能會限制我們以可接受的條款獲得信貸或融資的能力或根本無法獲得信貸或融資;

•我們在競爭激烈的勞動力市場中及時招聘和留住關鍵人員的能力，包括工資上漲的潛在財務影響以及擬議中的與Synopsys交易的潛在影響；

•我們保護我們專有技術的能力；網絡安全威脅或其他安全漏洞，包括與通過我們的產品發生的漏洞和我們在全球遠程非現場地點發生的活動增加有關的漏洞；以及由於網絡安全事件或其他原因而披露和濫用員工或客户數據；

•由於多年期訂閲租賃合同的時間、期限和價值，以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續約率的依賴，我們的收入波動性增加；

•我們客户業務的下滑導致採購模式的不利變化；由於客户的流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷；有關未來對我們產品和服務的需求以及客户對新產品的接受程度的不確定性；由於與客户的銷售和營銷互動減少或改變而導致的預期銷售額延遲或下降；以及我們的銷售預測與實際銷售額相比可能出現的變化；

•我們的能力和我們的渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力；以及意外事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管調查和税務審計案件；

•在我們開展業務的司法管轄區的所得税估計的不確定性；以及我們開展業務的司法管轄區税收法律和法規變化的影響；

•我們產品的質量，包括特性、功能和集成多物理能力的優勢；我們開發和營銷新產品以應對行業快速變化的技術的能力；我們產品和服務中的故障或錯誤；以及由於我們運營的競爭環境而增加的定價壓力；

•對互補公司、產品、服務和技術的投資；我們完成併成功整合我們的收購併實現交易的財務和商業利益的能力；以及與任何收購相關的債務可能對我們的業務產生的影響；

•對全球銷售和營銷組織和全球商業基礎設施的投資；以及對我們產品分銷渠道合作伙伴的依賴；

•全球健康危機、自然災害或災難的當前和潛在未來影響，以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的企業為應對這些事件而採取的行動，對全球經濟和綜合財務報表以及其他公共衞生和安全風險的影響；以及政府行動或任務；

•運營中斷一般或具體涉及到與遠程工作環境的轉換；以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商的技術基礎設施故障，包括基礎設施和雲服務；

•我們打算將之前納税的收益匯回國內，並將我們非美國子公司的所有其他收益再投資；

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目錄表

•未來資本支出的計劃；企業從此類支出中獲益的程度，包括客户關係管理；以及研發成本高於預期或研發活動放緩；

•我們執行與環境、社會和治理事項有關的戰略並滿足不斷變化的期望的能力，包括不斷變化的監管和其他標準、流程和假設、科學和技術發展的速度、增加的成本和必要的融資以及碳市場的變化；以及

•在我們不時提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的報告中描述的其他風險和不確定性。

重要信息以及在哪裏可以找到

本文檔涉及Synopsys和Ansys之間擬議的交易。新思科技將以S-4表格向美國證券交易委員會提交一份註冊説明書，其中將包括一份作為新思科技招股説明書的文件和一份安賽思的委託書，稱為委託書/招股説明書。本委託書/招股説明書將發送給Ansys的所有股東。Synopsys和Ansys還將向美國證券交易委員會提交有關擬議交易的其他文件。我們敦促投資者和證券持有人在獲得註冊説明書、委託書/招股説明書和所有其他已提交或將提交給美國證券交易委員會的與擬議交易相關的文件，以及對這些文件的任何修正案或補充文件時，應仔細閲讀這些文件，因為它們包含或將包含有關擬議交易的重要信息。

投資者和證券持有人將能夠通過SEC維護的網站www.sec.gov免費獲得Synopsys或Ansys提交或將提交給SEC的註冊聲明、代理聲明/招股説明書以及所有其他相關文件的副本。

Synopsys向SEC提交的文件也可以在Synopsys的網站www.example.com上免費獲得https://investor.synopsys.com/overview/default.aspx 675 Almanor Avenue，Sunnyvale，California 94085，收件人：投資者關係部。Ansys向SEC提交的文件也可以在Ansys的網站www.example.com上免費獲得https://investors.ansys.com/

徵集活動中的參與者

Synopsys、Ansys及其各自的董事和高管可被視為與擬議交易相關的向Ansys股東徵集委託書的參與者。

有關Ansys董事和高管以及他們對Ansys普通股的所有權的信息，載於Ansys於2023年3月28日提交給美國證券交易委員會的2023年年度股東大會委託書中。在Ansys的委託書中打印的金額之後，Ansys證券的持有量發生了變化，這種變化已經或將在提交給美國證券交易委員會的Form 4所有權變更聲明中反映出來。有關Synopsys董事和高管的信息，載於Synopsys於2023年2月17日提交給美國證券交易委員會的2023年股東周年大會委託書，以及Synopsys隨後提交給美國證券交易委員會的文件中。有關可能被視為擬議交易參與者的那些人和其他人的直接和間接利益的其他信息，可以通過閲讀有關擬議交易的委託書/招股説明書獲得。如上段所述，您可以免費獲得這些文件的副本。

沒有要約或懇求

本文件僅供參考，不打算也不應構成買賣要約或徵求買賣任何證券的要約，或徵求任何投票或批准，也不得在任何司法管轄區出售任何在根據任何此類司法管轄區的證券法登記或取得資格之前屬違法的證券出售。除非招股説明書符合修訂後的《1933年美國證券法》第10節的要求，否則不得發行證券。

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目錄表

第一部分

第1項。生意場

Ansys，Inc.(Ansys，WE，Us，Our)是一家成立於1994年的公司，開發和在全球營銷工程模擬軟件和服務，廣泛應用於各種行業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。我們的總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡以南，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們分別僱傭了6,200人和5,600人。我們專注於開發開放和靈活的解決方案，使用户能夠在本地和/或通過雲分析設計，為從設計概念到最終階段測試、驗證和部署的快速、高效和具有成本意識的產品開發提供通用平臺。我們通過在全球戰略位置的直銷辦事處和由獨立經銷商和分銷商(統稱為渠道合作伙伴)組成的全球網絡來分銷我們的模擬技術套件。我們打算繼續保持這種混合銷售和分銷模式。我們作為一個部門運營和報告。

當有遠見的公司需要知道他們改變世界的想法將如何執行時，他們會使用Ansys模擬來縮小設計與現實之間的差距。50多年來，Ansys軟件使各行業的創新者能夠通過使用模擬的預測能力來突破產品設計的界限。從可持續交通和先進的衞星系統到救生醫療設備，Ansys為推動人類進步的創新提供動力。

我們的普適洞察戰略尋求在我們的核心市場深化模擬的使用，在整個產品生命週期中注入模擬，並將可訪問性擴展到更廣泛的用户和用例。我們的業務有三個增長載體：

•更多產品。我們廣泛而深入的多物理產品組合使我們能夠與客户一起成長，因為他們使用模擬來解決廣泛行業中的更復雜問題。

•更多用户。在模擬教育和簡化用户體驗方面的投資使模擬更容易為更廣泛的用户羣所接受。

•更多的計算。更大、更復雜的模擬推動了更多的計算，要求客户使用更多的Ansys許可證來完成他們的模擬。

通過幾十年在學術界的投資和增強的用户體驗，我們的解決方案已經變得可訪問和相關，超越了我們的核心“工程”最終用户，以接觸到我們核心的上下游更多的用户，這就是產品驗證過程。我們的多物理解決方案使我們的客户能夠從部件到系統和任務級別的分析來應對日益複雜的研發(R&D)挑戰。我們的產品能夠無縫訪問高性能計算能力，以在本地或雲中運行模擬，這意味着我們的客户研發團隊不會受到計算能力限制的阻礙，這些限制可能會阻礙研發週期。我們在整個模擬產品組合和技術支持服務中對人工智能能力的投資增強了客户體驗，使模擬民主化，並進一步推動下一代創新。

工程軟件仿真市場強勁，而且還在不斷增長。市場增長是由客户需要以經濟高效的方式進行快速、高質量的創新推動的，從而加快了新產品的上市時間並降低了保修成本。不斷增加的產品複雜性正在推動對模擬的持續需求。推動客户日益增長的模擬需求的主要行業趨勢包括：

•電氣化；

•自主性；

•連通性；

•工業物聯網(IIoT)；

•可持續性，包括最大限度地減少浪費和實物原型製作，以及改善循環性和開發時間。

我們一直在投資，並打算繼續投資於我們的投資組合，以擴大物理學的範圍，並使客户能夠在部件、系統和任務層面分析物理學之間的相互作用。我們的普適洞察戰略與近期的市場增長機會保持一致，並正在為模擬進一步民主化到更廣泛的最終用户和最終用户案例的未來奠定基礎。此外，我們已經並將繼續與行業領先者合作，將模擬擴展到其他生態系統和客户研發工作流程。

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目錄表

Synopsys合併協議

於2024年1月15日，吾等與特拉華州的Synopsys，Inc.(“Synopsys”)及Synopsys的全資附屬公司、特拉華州的Alta Acquisition Corp.(“合併附屬公司”)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)。合併協議規定合併子公司與Ansys合併並併入Ansys，Ansys在合併後仍作為Synopsys的全資子公司繼續存在(“合併”)。本公司董事會已一致批准合併協議，並在合併協議規定的某些例外情況下，決定建議我們的股東採納合併協議。如果合併完成，我們的普通股將從納斯達克全球精選市場退市，並根據交易法取消註冊。

根據合併協議，於合併生效時，本公司普通股的每股已發行及已發行股份(受合併協議所載若干例外情況規限)將註銷，並轉換為有權收取(I)每股面值0.01美元的Synopsys普通股0.3450(“交換比率”)(“股份代價”)及(Ii)197.00美元現金(“每股現金金額”)，但須繳交適用的預扣税項。就股份代價而言，倘與合併有關而將發行之新興業普通股股份總數將超過緊接合並生效日期前已發行及已發行之新興業普通股股份之19.9999%(“最高股份數目”)，(A)交換比率將被削減至所需最低程度，以令與合併相關而發行之新興業普通股股份總數不超過最高股份數目及(B)每股現金金額將相應增加以抵銷該等調整。

合併協議包含由Ansys、Synopsys及Merge Sub各自作出的慣常陳述、保證及契諾，包括(其中包括)有關在合併協議擬進行的交易懸而未決期間進行吾等及Synopsys的業務、作出若干公開披露及合併協議所述的其他事宜的契諾。我們和Synopsys已同意盡最大努力採取完成合並所需的一切行動，包括合作以獲得完成合並所需的監管批准。除其他事項外，吾等已同意不會(A)徵詢與另類交易有關的建議，或(B)就第三方提出的任何另類交易建議進行討論或談判，或提供非公開資料，除非有某些例外情況，以容許我們的董事會履行其受託責任。我們還同意停止並導致終止任何關於替代交易的現有討論或談判(如果有的話)。

合併協議可在某些情況下終止，包括任何一方如未在2025年1月15日前完成合並，均有權終止合併，合併協議規定可延長至2026年1月15日。如果合併協議終止，(A)在特定情況下，包括因某些反壟斷或外國投資法引發的禁令而終止，Synopsys將被要求支付給我們15.0億美元的終止費；以及(B)在特定情況下，包括我們終止合併協議，我們將被要求接受並就更高的提議(如合併協議中的定義)達成最終協議，或者當我們的董事會改變其有利於合併的建議時，Synopsys將被要求向Synopsys支付9.5億美元的終止費。

完成合並須遵守慣常的成交條件，包括(其中包括)根據某些適用的反壟斷及外國投資制度批准合併，以及我們的股東採納合併協議。我們預計這筆交易將在2025年上半年完成。

合併協議及擬進行的交易的前述摘要並不聲稱完整，並受合併協議的約束，並受合併協議的約束，合併協議於2024年1月16日提交，作為我們目前提交的8-K表格的附件2.1，並通過引用併入本文。

Ansys和任何及所有Ansys，Inc.的品牌、產品、服務和功能名稱、徽標和標語是Ansys，Inc.或其子公司在美國或其他國家/地區的註冊商標或商標。所有其他品牌、產品、服務和功能名稱或商標均為其各自所有者的財產。

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目錄表

投資組合

我們的產品組合包括以下功能：

構築物

我們的結構分析產品套件提供用於產品設計和優化的仿真工具，旨在提高生產率，減少物理原型設計，並幫助在更短的時間內交付更好、更創新的產品。這些工具通過降低產品開發成本和提高可靠性來解決現實世界的分析問題。

我們的旗艦產品是Ansys Mechanical™產品，這是一款有限元分析軟件，用於模擬和分析機械和結構系統的行為。它通常用於結構分析，使工程師能夠模擬和研究材料和結構對各種機械載荷的響應，包括靜態，動態，振動和熱載荷。一個關鍵屬性是執行多物理場模擬的能力，其中多個物理現象，如結構力學，傳熱，流體動力學和電磁學，相互作用。該軟件可以處理非線性問題，包括大變形，材料非線性和接觸相互作用。

Ansys在技術創新方面有着悠久的歷史，包括開創性的創新，如非線性自適應和分離變形和自適應網格重新劃分技術，以解決最棘手的結構仿真挑戰。我們還提供全面的拓撲優化工具，工程師可使用這些工具來設計結構部件，以滿足負載要求，同時降低材料和部件重量。此外，我們全面且可擴展的增材製造解決方案使客户能夠降低風險並提供高質量的可認證零件。

我們的LS-DYNA®Solver是顯式動力學多物理模擬的領先者，在汽車碰撞、跌落測試、安全氣囊展開和碰撞分析方面被世界各地的領先者使用。在分析宏觀印刷電路板跌落測試時，諸如針對中尺度效應的多尺度聯合模擬功能等創新使得電子可靠性模擬能夠預測微小尺度上的元件故障。

電子學

我們的電子產品套件提供電磁場模擬軟件，用於設計高性能的電子和機電產品。該軟件簡化了設計過程，並預測了移動通信和互聯網接入設備、寬帶網絡組件和系統、集成電路(IC)和印刷電路板(PCB)的性能。它還用於低頻應用，如機電系統、汽車零部件、工業電機和電力電子設備。

Ansys的旗艦產品高頻結構模擬器™(HFSS)用於5G/6G通信、航空電子、航空航天和國防(A&D)以及生物醫學應用的射頻和微波設計的方方面面。它用於先進的天線設計和集成、雷達系統和電磁幹擾分析。創新使電子行業能夠解決一些最具挑戰性的設計問題。先進的自動自適應網格劃分、切向矢量有限元和區域分解的商業實現是Ansys為電磁有限元分析提供動力的幾項發明。Mesh Fusion等技術通過利用高性能計算(HPC)和雲，實現了幾乎無限大小和範圍的系統級電磁模擬。

流體

我們的流體產品套件可以對流體流動和其他相關物理現象進行建模。旗艦產品Ansys流利®計算流體力學(CFD)軟件包用於模擬和分析流體(液體和氣體)的行為及其與固體結構的相互作用。它通常用於各種行業進行模擬，幫助工程師和研究人員深入瞭解流體流動、熱傳遞和化學反應及相關現象。創新包括其混合元素非結構化求解器和具有普遍高性能計算擴展的交互架構。我們的流體產品套件中最近增加的新功能使用Fluent提供的本地多圖形處理單元(GPU)解算器大大減少了模擬求解時間和總功耗，結果顯示，四個典型的GPU具有比1,000箇中央處理單元(CPU)內核更高的性能。在Ansys 2023 R2中，我們將多GPU支持擴展到滑動網格、可壓縮流動和渦流耗散模型燃燒模擬，適用於內燃機、離心泵和風扇、渦輪增壓器和壓縮機等應用。此外，Ansys 2023 R2還擴展到使用基於ARM的服務器的羣集，這有可能降低硬件成本和整體能耗。

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半導體

半導體設計和製造的進步使更小的電子架構成為可能。不斷縮小的幾何尺寸，特別是在新興的3D-IC、FinFET和疊層芯片架構中，揭示了與功率和可靠性相關的設計挑戰。我們的功率分析和優化軟件套件管理電子設計中的功率預算、功率傳輸完整性和功率引起的噪聲，從初始原型到系統簽字。這些解決方案提供與硅測量相關的準確性，以及處理整個電子系統(包括IC、封裝和印刷電路板)的能力。

Ansys RedHawk-SC™是旗艦電子設計自動化軟件工具，用於IC的分析和簽字，重點關注電源完整性和可靠性問題。半導體設計師和工程師使用它來模擬和優化IC和異類3D-IC中的功率傳輸網絡，以確保它們可靠而高效地運行。Ansys RedHawk-SC產品是一款值得業界信賴的數字設計電壓降和電遷移多物理簽收解決方案。其強大的分析功能可快速識別任何弱點，並允許進行假設分析以優化電源和性能。紅鷹SC基於雲的架構使其具備處理全芯片分析的速度和能力。所有主要鑄造廠都認證了所有FinFET節點的簽收精度，最小可達3納米(Nm)。

創新包括“動態”電源噪聲仿真技術、配電網在真實、時變的活動負載下的行為仿真，以及分佈式大數據數據管理能力，以處理具有數十億個電子節點的全芯片分析。RedHawk-SC產品和其他Ansys工具為多芯片3D-IC設計和5 nm/3 nm芯片提供了業界首個經過鑄造廠驗證的分層熱分析流程。

光學、虛擬現實(VR)和光子學

對光傳播及其影響進行建模對於測量產品性能以及人類的舒適性、感知和安全性至關重要。Ansys Optics™軟件獨一無二地模擬系統的光學性能，評估最終的照明效果，並在真實條件下預測和驗證照明和材料變化對外觀和感知質量的影響。通過使用光學傳感器和閉環實時模擬，我們的光學模擬能力現在涵蓋各種傳感器的模擬，包括激光雷達、相機和雷達；物理和電子元件的多物理模擬；系統功能安全性分析；以及安全認證嵌入式軟件的自動化開發。這一功能可以集成到與汽車應用的天氣和交通模擬器交互的閉環模擬環境中，使數千種駕駛場景能夠虛擬執行。

我們的光子設計和模擬工具使客户能夠預測複雜的光子結構和系統中的光的行為。硅光電子是一個不斷擴大的市場，我們的解決方案為集成光子元件和系統的設計和分析提供了一套全面的工具，類似於傳統的EDA環境。Ansys Lumerical™產品是一個完整的光子學仿真軟件解決方案，可用於設計光子學組件、電路和系統。設備級和系統級工具協同工作，允許設計人員對相互作用的光學、電氣和熱效應進行建模。產品之間靈活的互操作性支持多種工作流程，這些工作流程將設備多物理和光子電路模擬與第三方設計自動化和生產力工具相結合。基於Python的自動化和用於構建和使用緊湊型模型的流程支持行業領先的鑄造廠。

數字任務工程

我們用於航空航天、國防和情報應用的任務模擬、建模、測試和分析軟件使我們的用户能夠通過模擬從芯片級別一直到客户的整個任務來解決挑戰。數字化任務工程產品使工程師、操作員和分析師能夠連接工程產品生命週期所有階段的建模和仿真工作。用户可以通過精確的、動態的、基於物理的模擬來模擬作戰環境和資產的相互關係，以驗證與任務結果相關的系統設計。可以跨多個領域對資產進行建模，包括陸地、海洋、空中和太空。

我們的技術使我們的客户能夠考慮產品或系統的整個任務工程。工程產品和系統可能涉及數千個組件、子系統、系統和系統系統，這些組件、子系統和系統必須錯綜複雜地協同工作。我們的軟件模擬這些拼圖以及它們彼此之間的功能關係，以及越來越多地與它們的環境的關係。

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3D設計

我們的Discovery™產品系列允許工程師在產品設計中從模擬的洞察力中獲益。Discovery的產品範圍從由交互式實時模擬和直觀的幾何編輯提供支持的早期設計探索工具，到利用經驗證的旗艦求解器技術和易於使用的指導式工作流的詳細產品驗證解決方案。這些工具允許設計工程師在整個產品設計過程中利用模擬，並使用我們的旗艦產品與模擬專家無縫合作，以進行更高級的分析。

我們的Discovery產品的易用性和速度使更多的工程師能夠從模擬中受益。越來越多地，在設計過程中“左移”或提前模擬已成為我們客户的一項關鍵業務倡議，使更多的工程師、更多的分析師和更多的設計師能夠及早了解他們的產品設計。Discovery應用程序與更廣泛的Ansys產品組合的集成程度更高。這已經體現在許多分析師身上，從Discovery產品開始，然後在我們的其他應用程序中進行更詳細的分析。

我們繼續投資和推進探索產品和探索現場™物理技術，以提高精度、擴展能力和提高生產率。最近的進展包括為IIoT和5G的前端天線設計增加了電磁模擬；在求解器數值方面取得了突破，以支持可在所有CFD應用程序中提供速度和精度的非結構化網格；以及Microsoft 365集成，通過連接的數字線索實現了設計師、分析師和利益相關者之間的數據管理和協作。此外，通過新的Ansys optiSLang™和模型中心，發現應用程序已與更廣泛的Ansys產品組合更緊密地集成®集成。

站臺

我們的平臺是我們先進的多物理工程模擬技術套件的基礎框架。它允許工程師和設計師將多種物理的複合效應整合到他們設計的虛擬原型中，並在真實世界的條件下模擬其操作。隨着產品架構變得更小、更輕、更復雜，公司必須能夠準確地預測產品在多種類型的物理和各種領域學科以耦合方式交互的真實環境中的行為。我們的軟件使工程師能夠在單一、統一的工程模擬環境中模擬結構、熱傳遞、流體、電子學、光學元件和嵌入式軟件之間的相互作用。

今天的工程化產品越來越複雜，需要新的解決方案來進行優化設計。產品集成了電子和半導體、嵌入式軟件、有線和無線連接以及先進的傳感器和顯示器。產品的成功需要我們的客户在廣泛的背景下考慮整個系統的運行。我們擴展了我們的平臺，以支持可擴展的解決方案，這些解決方案利用了新算法、額外的物理、系統解決方案、嵌入式智能、高性能計算和集成雲。我們的HPC產品套件和雲解決方案可增強對產品性能的洞察，並提高設計流程的工作效率。

以下工具是我們平臺的一部分，併為我們提供的產品的核心添加了功能：

Ansys HPC™軟件套件利用多核計算機在更短的時間內執行更多的模擬。使用HPC，這些模擬可以更大、更復雜、更準確。各種Ansys HPC許可選項允許組織擴展到首選的任何計算級別的模擬，從用於入門級並行處理的單用户或小用户組選項到幾乎無限的並行容量。除了並行計算，Ansys還提供參數計算解決方案，使用户能夠更全面地探索設計參數(尺寸、重量、形狀、材料、機械性能等)。對於開發過程早期的產品。

我們的雲產品組合包括兩個市場產品(由亞馬遜提供支持的Ansys Gateway和Microsoft Azure上的Ansys Access)和一個託管雲產品(Ansys Cloud Direct™)，為客户提供可擴展的獨立於位置的模擬訪問。我們繼續增強我們的求解器，並與NVIDIA和美國超微公司(AMD)等高性能計算領導者合作，以最大限度地提高可擴展性和速度。ANSYS2023 R2針對NVIDIA的最新架構和AMD的GPU對我們的流暢和機械GPU解算器進行了調整。改進包括電磁耦合解決方案，可為HFSS中的IC應用提供7.5倍的加速比。我們還在Ansys HFSS中添加了新功能，利用高性能計算來模擬推進5G和6G無線電系統的複雜天線。Ansys麥克斯韋®具有利用HPC的新功能，使用户能夠確定印刷電路板中不需要的噪音和振動的原因。

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我們的Ansys Minerva™平臺是一款知識管理應用程序，可確保關鍵仿真數據的安全，併為跨地域和功能孤島的仿真團隊提供仿真流程和決策支持。Minerva平臺既可用於內部部署，也可用於雲部署，通過將模擬和優化與客户現有的工具和流程生態系統連接起來，提供了優勢。Minerva平臺提供鏈式數據流的集成和自動化，以及優化性能參數的設計空間探索。藉助Ansys Minerva平臺，客户可以連接模擬以實現生命週期可追溯性，並實現協作和決策支持。

是一組基於™的開源項目，專門為尋求擴展Ansys產品功能的工程師量身定做。作為一組Python客户端庫開發的PyAnsys為工程師提供了一套全面的工具和實用程序，可以與Ansys軟件無縫集成，從而增強他們的模擬和分析能力。PyAnsys提供了一種可擴展的以平臺為中心的方法，用於開發和部署利用模擬的新的垂直化或特定於用例的應用程序和工作流。

Ansys optiSLang產品是對基於計算機輔助工程(CAD)的穩健設計優化(RDO)所帶來挑戰的前沿解決方案。其最先進的算法高效、自動地搜索最健壯的設計配置，消除了過去定義RDO的緩慢、手動過程。

Ansys ModelCenter平臺是一個基於模型的系統工程(MBSE)軟件平臺，用於管理和自動化工程中的模擬過程。它實現了任何仿真工具的自動化，並實現了仿真工作流程的創建和自動化。ModelCenter平臺的一項獨特功能是通過與系統架構建模工具連接來嚴格啟用MBSE，以在整個產品設計生命週期中驗證系統性能。該軟件提供了一個集中環境，用於管理模擬輸入、輸出和結果，以及在概念設計階段運行貿易研究和優化系統設計。它支持與各種Ansys仿真工具以及第三方軟件工具的集成。

嵌入式軟件

我們的SCADE®產品套件是用於嵌入式軟件模擬、代碼生成和自動化認證的全面解決方案。它是專門為具有高可靠性要求的關鍵系統而開發的，包括航空航天、軌道交通、核、工業和汽車應用。SCADE軟件支持整個開發工作流程，從需求分析和設計，到驗證、實施和部署。SCADE解決方案可以輕鬆地相互集成，並與我們產品套件的其餘部分集成，從而實現開發優化並增加團隊成員之間的溝通。

材料

有了我們的材料技術，我們的客户將受益於世界領先的企業材料智能管理系統和市場領先的材料來源、選擇和管理解決方案。Ansys Granta MI™系統是工程企業物資信息管理的領先系統。™技術是材料選擇和材料性能圖形化分析的標準工具。全面的材料數據庫和獨特的軟件工具使工程師能夠使用材料來創新和發展產品，快速確定材料問題的解決方案，確認和驗證材料的選擇，並降低材料和開發成本。CES EduPack™產品是一套獨特的教學資源，支持工程、設計、科學和可持續發展領域的材料教育。通過格蘭塔材料模擬數據，可以輕鬆訪問Ansys機械和Ansys Electronics Desktop™環境中的材料特性數據。

安全分析

我們的安全和網絡安全威脅分析軟件為安全關鍵型電氣、電子和軟件控制系統提供基於模型的安全分析、安全概念創建、安全管理和網絡安全評估。使用該軟件，工程師可以提供更安全、更可靠的產品，縮短上市時間，提高利潤率，並符合行業標準。Ansys Medini Analyze™臺式機產品支持在系統、項目、軟件、硬件和印刷電路板級別高效應用質量、安全、可靠性和網絡安全分析工程方法。它允許工程師提供安全可靠的產品。基於雲的產品，Ansys數字安全管理器™，提供可通過網絡訪問的安全分析，以便團隊可以在產品開發、部署和運營的安全管理方面進行協作。

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自動駕駛汽車仿真

我們的自動車輛模擬解決方案專門為支持安全自動駕駛和先進的駕駛員輔助系統(ADAS)技術的開發、測試和驗證而設計。與傳統的開發和測試方法相比，這種自動車輛模擬解決方案允許在真實環境中對虛擬車輛的駕駛設計進行測試，從而節省了時間和成本。Ansys自動駕駛車輛模擬解決方案為開發ADAS和自動駕駛系統的傳感器和前照燈提供了一套專用功能。設計人員可以利用組件級的環路模型測試，並可以動態測試基於物理的傳感器和照明系統。我們的自動駕駛解決方案連接到流行的駕駛模擬器，以重建真實世界的駕駛條件，以在不同的交通、地形、天氣和照明條件下測試系統。Ansys AVxcelerate™產品可以生成可靠的綜合訓練數據，其中包含所有傳感器類型的基本事實信息；這些數據對於基於人工智能/機器學習(AI/ML)的感知算法培訓和驗證至關重要。

數字雙胞胎

我們的Twin Builder™產品允許客户實現真實系統的完整虛擬原型。可以部署這些應用程序來管理產品和資產的整個生命週期。我們的數字雙模擬範例允許客户隨着時間的推移提高效率，圍繞預測方法安排維護，這些方法在真實世界的測試和響應中變得更加準確。通過訪問此信息，工程師可以釋放現有資產的額外價值，防止意外停機並降低運營成本，同時以最佳效率工作。

學術性

我們按物理領域捆綁我們的商業軟件，並與大學合作，將我們的軟件用於教學和研究。目前，有超過2900所大學客户在86個國家和地區使用Ansys。此外，我們的數字參與戰略已經演變為包括“訪問、學習、參與”模式，該模式得到我們的免費學生下載、免費Ansys創新課程和Ansys創新空間提供的學習論壇的支持，使學習者可以輕鬆訪問我們的產品，學習如何使用它，並向他們的同行和我們的專家提問。我們還致力於在學生團隊贊助、戰略課程和研究機會以及STEM等領域發展合作伙伴關係。

產品開發

我們在研發方面進行了大量投資，並強調頻繁、集成的產品發佈。這些投資涉及五大技術支柱：數字、高性能計算、AI/ML、雲和體驗以及數字工程。我們在這些支柱上的投資適用於我們的產品組合，並展示了我們如何在產品和技術領先地位的基礎上進一步突出我們的解決方案。更令人興奮的是這些支柱之間的相互作用，這通過幫助客户解決更復雜的挑戰而受益，同時通過更多的用户、更多的產品和更多的計算來推動我們的增長。我們的產品還可以在最廣泛使用的工程計算平臺和操作系統上運行，包括Windows、Linux和大多數Unix工作站。我們的客户越來越多地利用GPU計算硬件和雲計算來解決大型和複雜的問題。我們的機器學習應用程序使客户能夠發現他們設計中的細節，並釋放潛在的新設計。

於2023年、2022年及2021年，我們的研發開支總額分別為494. 9百萬元、433. 7百萬元及404. 9百萬元，或分別佔總收益的21. 8%、21. 0%及21. 2%。於2023年及2022年12月31日，我們的產品開發人員分別由2，400名及2，100名僱員組成，其中不少人持有工程、數學、計算機科學或相關學科的高等學位及行業經驗。傳統上，我們在研發活動中投入了大量資源，並打算繼續投資，以擴大我們廣泛的模擬軟件產品組合的易用性和功能。

我們最近完成了以下主要產品開發活動和發佈：

•2024年2月初，我們發佈了Ansys R1 2024，它引入了一個提升的用户界面，促進了協作，提高了數字工程的生產力，並消除了工程複雜性造成的障礙。我們最近還推出了Ansys SimAI™和Ansys AI+™技術。Ansys SimAI是一個支持雲計算的物理中立平臺，使各行各業的用户能夠加速創新並縮短上市時間。使用Ansys SimAI，用户能夠快速可靠地預測複雜仿真場景的性能。該工具允許用户首先使用仿真結果訓練AI模型，然後進行預測準確的模擬設計。通過Ansys AI+，Ansys在其行業領先的桌面產品中整合並擴展了AI功能，以增強核心功能。新的AI+產品為客户提供了更多的選擇，讓他們可以在我們的桌面產品中訪問Ansys AI功能。

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•2023年7月，我們發佈了Ansys 2023 R2，它帶來了增強的計算能力，可以優化跨行業的複雜產品，裝配和系統。它使客户能夠通過系統工程工作流程更快地將更好的產品推向市場，以幫助利益相關者瞭解子系統的相互作用。Ansys 2023 R2使分佈式工程團隊能夠使用新技術和改進的性能來推動行業創新。它結合了一系列卓越的增強型數值計算能力、性能改進和跨學科工程解決方案，為組織提供先進的物理求解器、可擴展的基於GPU的計算和無縫工作流。Ansys 2023 R2使用户能夠運行大型作業，並幫助克服HPC的硬件容量限制，無論是在本地還是在雲中。增強的求解器算法利用GPU來加速仿真。在Ansys 2023 R2中，Fluids產品線使更多的工業仿真能夠在GPU上本地運行，大大減少了求解時間和總功耗。例如，Ansys 2023 R2將多GPU支持擴展到滑動網格、可壓縮流和渦流耗散模型燃燒模擬。這意味着內燃機、離心泵和風扇、渦輪增壓器和壓縮機、攪拌槽和反應器以及水力機械的分析現在可以使用Ansys Fluent多GPU求解器進行增壓。

獲得的技術

於截至二零二三年十二月三十一日止年度，我們完成多項策略性收購，以擴大我們的解決方案產品及提升客户體驗。該等收購對我們的綜合經營業績的個別或整體影響並不重大。有關我們業務合併的進一步資料，請參閲本年報表格10-K第四部分第15項所載的綜合財務報表附註4。

產品質量

我們的員工通常根據預定義的質量計劃、程序和工作指導書執行產品開發任務。某些技術支持任務也受到質量流程的約束。這些計劃為每個項目規定了擬採用的方法、項目參與者的責任和擬達到的質量目標。我們的大多數軟件產品都是在質量體系下開發的，該體系已通過ISO 9001：2015標準認證。我們為產品和服務制定質量計劃，並根據質量體系下建立的流程對產品設計進行多層次的測試和驗證。

銷售和市場營銷

我們通過自己的直銷辦事處以及獨立渠道合作伙伴的全球網絡分銷和支持我們的產品。從小型諮詢公司到世界上最大的高科技和工業公司，各種規模的組織都在使用我們的產品。

我們的直銷組織制定了一個企業範圍內的、有針對性的銷售方法，並實施了一個全球性的進入市場的客户戰略。銷售管理組織還充當渠道合作伙伴請求的協調中心，並通過直銷辦事處在戰略位置提供額外支持。

於二零二三年，我們繼續投資於現有的國內及國際戰略銷售辦事處。截至2023年及2022年12月31日，我們的直銷及市場推廣組織合共分別有3，000名及2，700名員工，負責銷售、技術支援、諮詢服務、市場推廣計劃及行政活動，以支持我們的整體收入增長及擴張策略。

我們的渠道合作伙伴網絡為我們提供了具有成本效益的高度專業化的分銷和技術支持渠道。它還使我們能夠從全球網絡中汲取業務和技術專業知識，為我們的運營提供相對穩定性，以幫助緩解特定地理區域的經濟趨勢，併為我們提供利用新的地理市場或提高我們在現有市場的銷售覆蓋率的機會。

在我們銷售管理團隊的指導下，渠道合作伙伴向新客户推銷和銷售我們的產品，在現有客户羣中擴大安裝，提供培訓和諮詢服務，並經常提供第一線的技術支持。我們的渠道合作伙伴認證流程有助於確認每個渠道合作伙伴都有能力充分代表我們不斷擴大的產品線，並提供適當水平的培訓、諮詢和客户支持。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，間接銷售渠道分別佔總收入的26. 1%、23. 9%及23. 7%。

於二零二三年、二零二二年或二零二一年，概無單一客户佔我們收益超過5%。有關國外和國內收入的信息，請參見本年度報告10-K表格第四部分第15項的合併財務報表附註17，以及本年度報告10-K表格第二部分第7項題為“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”的章節。

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戰略聯盟和營銷關係

Ansys一直並將繼續致力於作為一個開放平臺運營，使我們的客户能夠輕鬆地將仿真集成到他們的研發工作流程中。為了實現這一願景，我們已經建立並將繼續尋求與先進技術供應商、雲計算供應商、硬件供應商、軟件供應商、專業應用程序開發商以及CAD、EDA和PLM供應商的戰略聯盟。我們相信，這些關係有助於加速將先進技術融入我們的產品，為我們提供新客户，擴大我們的銷售渠道，開發專業的產品應用程序，並提供與領先的CAD，EDA，產品數據管理和PLM系統的直接集成。

我們與Autodesk、PTC和Siemens Digital Industries等領先的CAD供應商建立了技術關係，以提供產品之間的直接鏈接。這些鏈接促進了CAD系統和我們產品之間的電子數據模型傳輸。

我們與領先的EDA軟件公司合作，包括Altium，Cadence Design Systems，Synopsys，Siemens EDA和Zuken，以支持電子設計和佈局軟件與我們的電子仿真產品組合之間的數據傳輸。

我們與公共雲提供商建立了戰略關係，使客户能夠在雲中無縫訪問HPC。我們與微軟合作開發由Azure提供支持的Ansys Access，這將使客户能夠使用Azure註冊和連接第三方工具來推出Ansys產品。除了我們在雲端的聯合計劃外，我們還與微軟建立了更廣泛的關係，專注於在數字孿生、自主性和人工智能在模擬中的使用等領域開展更多針對市場的工作。

我們還與Amazon Web Services（AWS）建立了戰略關係，以轉變基於雲的工程模擬。由AWS提供支持的Ansys Gateway有助於在AWS上無縫訪問和部署Ansys產品，使模擬工作負載更加用户友好，同時提供可擴展性和靈活性，可以通過Web瀏覽器從任何地方輕鬆訪問軟件和存儲解決方案。

除了促進採用HPC的營銷關係外，我們還與英特爾、NVIDIA和AMD保持技術關係，以優化我們產品組合的求解器性能和可擴展性，為我們的客户實現更快的模擬、更好的圖形和更短的上市時間。在GPU計算領域，我們已經針對NVIDIA的“Hopper”GPU調整和優化了流暢的GPU和機械解算器。有了AMD，我們擴大了Ansys機械產品對最新AMD本能MI200系列加速器的支持，這是AMD的數據中心級GPU系列。對這些新GPU的支持使客户在選擇本地和雲中的HPC硬件時具有更大的靈活性。作為首屆會員，我們加入了英特爾鑄造服務(IFS)設計生態系統聯盟和英特爾鑄造服務雲聯盟。我們希望我們的EDA工具和多物理解決方案將幫助iFS向他們的客户提供業界領先的定製硅，無論是在內部部署還是在雲中。

我們的合作伙伴計劃積極鼓勵專業軟件解決方案的開發商使用我們的技術作為其應用程序的開發平臺，併為客户提供與他們使用我們的軟件相關的增強功能。我們的合作伙伴生態系統擁有350多個技術合作夥伴，涉及廣泛的解決方案領域，包括材料、優化、電子、光學、機械、流體和系統模擬，從而擴展了我們技術產品的深度和廣度。

競爭

我們認為，影響我們軟件銷售的因素很多，包括易用性、功能的廣度和深度、靈活性、質量、與其他軟件系統的集成容易程度、跨計算機平臺的文件兼容性、支持的計算機平臺的範圍、性能、價格和總擁有成本、客户服務和支持、公司聲譽和財務可行性以及銷售和營銷工作的有效性。

我們的競爭對手包括大型的全球上市公司、專注於地理位置的小型公司、初創公司以及最終用户內部生產的解決方案。我們目前和未來可能的一些競爭對手比我們擁有更多的財務、技術、營銷和其他資源，還有一些與我們現有和潛在的客户建立了良好的關係。我們目前和未來可能的競爭對手還包括那些已經選擇或可能在未來選擇通過開放源碼許可方式競爭的公司。這些競爭壓力可能會導致銷售量下降、降價和/或增加運營成本，並可能導致收入、利潤率和淨收入下降。

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專有權利和許可證

我們認為我們的軟件是專有的，並依靠商業祕密、版權、專利和商標法、許可協議、保密和其他合同條款和技術措施的組合來保護我們產品的專有權利。我們根據軟件許可協議分發我們的軟件產品，這些協議主要授予客户使用我們產品的非排他性許可，這些許可通常是不可轉讓的。我們產品的許可協議通常是我們與最終用户之間的直接協議。許可軟件產品的使用僅限於指定站點(局域網許可)，除非客户獲得使用該軟件產品的全球許可(廣域網許可)，或者該軟件產品本質上是全球使用的產品。客户也可以在指定用户的基礎上許可我們的軟件產品，這被認為是全球廣域網許可。我們還採用了軟件安全措施，以防止未經授權使用我們的軟件產品，並且許可的軟件受禁止未經授權使用、分發或複製的條款和條件的約束。對於大多數產品，客户可以按固定期限租用產品，收取的費用包括許可證、維護、技術支持和升級，也可以購買技術的永久許可證，並有權每年購買持續維護、技術支持和升級。對於某些產品，客户為一定數量的指定用户購買年度訂閲，其中包括許可、維護、技術支持和升級，或者購買彈性單元，使其能夠隨時使用任何受支持的產品，直到滿足其許可數量。

我們結合使用基於Web的許可條款和硬拷貝許可條款和表格來許可我們的軟件產品。對於某些軟件產品，我們主要依靠“點擊包裝”許可(即，網站提供商發佈條款和條件，用户點擊“接受”按鈕的在線協議)。根據某些法域的法律，這類協議的可執行性是不確定的。

我們還尋求將我們軟件的源代碼作為商業祕密和註冊的未發佈版權作品進行保護。我們已經在美國和其他國家獲得了Ansys和其他商標的聯邦商標註冊保護。此外，我們還獲得了美國專利商標局或其他司法管轄區同等機構授予的多項專利，並有多項專利申請正在申請中。如果我們不選擇為我們的知識產權尋求專利保護，我們主要依賴於對我們的源代碼和潛在功能的保護，作為商業祕密。

我們的員工已經簽署了協議，根據這些協議，他們同意不披露商業祕密或機密信息。在法律允許的情況下，這些協議限制在我們受僱於世界任何地方(在某些情況下，此後在相關地理區域的特定時期內)從事任何與我們有競爭關係的業務或與其相關的業務，並聲明員工在其受僱期間創造的任何產品或技術都是我們的財產。此外，我們要求所有渠道合作伙伴簽訂協議，不披露我們的商業祕密和其他專有信息。

儘管採取了這些預防措施，但不能保證我們的技術和專有信息(包括源代碼)將被盜用。此外，不能保證我們的產品將在某些司法管轄區獲得版權、商標、專利和商業祕密保護，也不能保證對員工和渠道合作伙伴從事與我們競爭的活動的能力的限制將是可執行的。未來可能需要昂貴和耗時的訴訟來加強我們對我們的商業祕密和專有信息的權利，或者執行我們的專利權和版權，而且在未來，我們的競爭對手可能能夠獲得我們的商業祕密或獨立開發類似的技術。

軟件開發行業的特點是快速的技術變革。因此，我們認為，除了我們技術的各種現有法律保護外，我們人員的技術和創造性技能、新產品開發、頻繁的產品改進、知名度和可靠的產品維護等因素，對於建立和保持技術領先地位也是重要的。

我們不認為我們的任何產品侵犯了第三方的專有權。然而，不能保證第三方不會要求我們或我們的許可人或被許可人對當前或未來的產品進行此類侵權。此外，還有一些非執業實體和專利主張實體，它們的商業模式建立在不生產任何產品的基礎上，而是通過專利侵權主張和/或訴訟從創收公司那裏獲取付款。我們預計，隨着產品和供應商的數量不斷擴大，產品的功能不斷增加，軟件供應商將越來越多地面臨此類索賠的風險。任何此類索賠，無論有無正當理由，都可能耗費時間、導致代價高昂的訴訟、導致產品發佈延遲或要求我們簽訂版税或許可協議。如有需要，此類專利使用費或許可協議可能不會以我們可以接受的條款提供。

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季節變化

我們的業務經歷了季節性變化，包括軟件銷售的季度波動，這主要是由客户續訂週期的時間決定的。在夏季的幾個月裏，我們通常會看到客户活動放緩，特別是在歐洲，我們的全球客户的季節性採購和預算模式也是如此。訂閲、租賃和維護合同續訂以及我們的收入通常在第四季度最高。

遞延收入和積壓

遞延收入包括在確認來自客户協議的收入之前支付的賬單或收到的付款。這個我們合併資產負債表上的遞延收入並不代表年度或多年、不可取消協議的總價值。我們的積壓是指超過當前季度賬單週期的與分期付款賬單相關的遞延收入並且承諾的合同的開始日期晚於本期結束。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，我們的遞延收入和積壓包括以下內容：

			2023年12月31日的餘額
(單位：千)			總計						當前						長期的
遞延收入			$	479,754					$	457,514					$	22,240
積壓			992,830						439,879						552,951
總計			$	1,472,584					$	897,393					$	575,191

			2022年12月31日的餘額
(單位：千)			總計						當前						長期的
遞延收入			$	435,758					$	413,989					$	21,769
積壓			981,088						432,323						548,765
總計			$	1,416,846					$	846,312					$	570,534

將在以後12個月確認的與遞延收入和積壓有關的收入在上表中列為當期收入。

人力資本資源

我們文化的核心是對我們的人民的承諾，他們共同推動推動人類進步的創新。人才是我們最重要的投資，也是我們最大的資產。我們擁有一批才華橫溢、合格和高技能的員工，分佈在我們組織的各個級別，包括我們的高管和我們的全球員工隊伍。我們業務的成功和增長取決於我們吸引、發展、激勵(以及吸引/激勵)和留住這些員工的能力。我們已經制定了關鍵的招聘和留住戰略、目標和措施，作為我們人力資本管理方法的框架。這些戰略、目標和措施通過幾個方案、政策和倡議得到推進，包括：促進多樣性、公平、包容性和歸屬感；僱主品牌和人才獲取；以及員工培訓和發展。我們努力提供有競爭力的薪酬，包括與Ansys和員工績效掛鈎的激勵措施，以及為員工提供選擇和價值的競爭性福利計劃。我們還尋求提高所有員工的安全和健康。我們每年對員工進行調查，以衡量員工的滿意度和敬業度，並管理進度。

截至2023年12月31日，我們僱傭了6200人，其中包括：產品開發2400人，銷售、支持和營銷3000人，一般和行政職能800人。在這些員工中，44%位於美洲，29%位於歐洲、中東和非洲(EMEA)，27%位於亞太地區(APAC)。某些國際僱員受到集體談判協議的約束，或有地方工會。

包容和歸屬感的文化

多元化思維會帶來更好的結果。我們致力於創造和培育一個促進這一點的工作場所，歡迎所有背景和身份的人將他們的才華和經驗帶到一個他們受到重視、多樣性、包容性、公平性和歸屬感蓬勃發展的工作場所。這種文化為我們的客户培養了更高的團隊智慧和更大的創新能力。

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截至2023年12月31日，我們的全球自我認同的性別多樣性是：

			男性						女性						其他/未指明
全球員工			74		%				23		%				3		%
高級領導層(1)			73		%				25		%				2		%
董事會			70		%				30		%				—		%

(1)高級領導層包括直接向首席執行官報告或在首席執行官的一個額外報告級別內的高管職業軌道領導者，以及直接向高管軌道領導者報告的管理職業軌道最高層領導者。高級領導人佔全球員工的1%，負責通過多個管理層指導與我們的企業戰略相一致的戰略計劃。

截至2023年12月31日，我們自我認定的種族/族裔多樣性為：

			白色						亞洲人						西班牙裔或拉丁裔						黑人或非裔美國人						其他*						未指示
美國僱員			52		%				24		%				2		%				2		%				2		%				18		%
駐美國的高級領導人			68		%				18		%				—		%				2		%				—		%				12		%
董事會			60		%				30		%				—		%				10		%				—		%				—		%

* 其他包括夏威夷原住民，美洲印第安人，阿拉斯加原住民，太平洋島民，兩個或更多種族或不適用。

我們繼續支持員工資源小組，以創造一種包容和歸屬的文化，從而增加有價值員工的保留，並創造一種推動創新的開放文化。我們的員工資源團體包括Ansys的技術女性，Ansys驕傲聯盟，Ansys的黑人員工網絡，Ansys的退伍軍人，Ansys（disability）能力網絡和Ansys拉丁裔連接。我們的包容性文化通過了解和減少管理流程和業務決策中的偏見的教育得到進一步加強。

員工招聘、發展和保留

我們的人才戰略的重點是(I)吸引多樣化的高素質人才，(Ii)不斷髮展和吸引我們的員工基礎，(Iii)通過表彰和獎勵業績來留住我們的員工。我們致力於在美國招募多元化人才，這體現在我們在歷史上一直是黑人的學院和大學以及西班牙裔服務機構的招聘努力，以及我們與少數族裔工程學會、技術團體中的女性、退伍軍人組織和LGBTQ+A組織的參與。除了有針對性的外展外，我們還通過(I)參加旨在招募不同受眾的職業和網絡活動，(Ii)通過我們針對在校學生的Ansys實習/合作項目在內部招聘，以及(Iii)重視合作伙伴關係，包括向不同受眾推廣我們的項目的專業協會，來招募人才。我們繼續發展我們的人才獲取努力，這體現在我們擴大的活動戰略，以及我們優先關注的外部合作伙伴關係和招聘工具，以擴大我們對不同受眾的影響。此外，我們推動了全球對招聘新興人才的關注，重點是通過我們的全球實習、合作和新的大學畢業生計劃提供全職職位。我們的學術產品套件還廣泛應用於研究和教學環境，使學生能夠熟悉我們的模擬軟件，併為加強我們的大學聯繫和招聘頂尖人才創造機會。

員工的發展對我們的成功至關重要，並通過內部職業發展計劃和外部計劃的學費援助來提供。我們每年進行個人評估，鼓勵發展規劃，並建立推動績效的反饋文化。我們推動各種專門為支持員工發展而設計的重點計劃。其中包括年度人才評估和繼任計劃、領導力和高管發展以及公司贊助的教育項目，例如培養一線領導者基礎人員管理技能的管理必備課程。2023年的新計劃包括培養全球思維模式、改進新員工培訓和為新興領導者定製學習路徑。我們還將我們的Ansys數字學院擴展為所有Ansys開發人員的一站式商店，以培養支持我們的普適洞察戰略所需的技術技能。其他正在進行的計劃包括指導和贊助計劃以及技術人員的技能發展，以支持我們內部流程的數字化轉型。

培養我們的員工有助於培養一支敬業的員工隊伍，隨時準備迎接未來的業務挑戰。它還有助於降低與員工流失相關的風險，並跟上快速的技術和社會變化。在截至2023年12月31日的一年中，我們的年流失率為5%，或自願基礎上的4%。

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薪酬和福利計劃

我們的薪酬計劃為員工提供了一個機會，通過將他們的表現與我們的整體財務和運營成功相結合，獲得更高的薪酬，其中可能包括對我們的環境、社會和治理目標的貢獻。該計劃包括三個關鍵要素：(I)具有競爭力的年薪，(Ii)年度現金獎勵和銷售佣金計劃，我們的大多數員工有資格根據我們和員工的表現獲得高於或低於目標機會的收入，以及(Iii)長期股權激勵，超過一半的員工每年以基於時間的限制性股票單位的形式獲得股權獎勵。這些贈款使我們員工的長期財務利益與我們股東的長期財務利益保持一致。

健康和福利福利計劃包括具有市場競爭力的福利，包括公司提供的福利和其他福利，包括醫療、牙科和視力保險；人壽保險和殘疾保險；固定繳費退休計劃；以及全球員工健康計劃。此外，我們還提供多種不同的員工援助計劃，如財務、法律、情感和社會福利員工援助計劃。我們對健康和福利福利以及其他員工計劃的投資側重於為員工提供選擇和價值，以便他們能夠選擇支持其個人需求的具有市場競爭力的福利。

在為全球各地的員工制定薪酬和福利方案時，會考慮當地法規。

靈活的工作環境

混合工作方式繼續使我們能夠在滿足客户需求和保持參與度的同時保持高效。我們的員工繼續對這一聲明做出積極迴應：“我能夠以一種讓我靈活的方式來管理我的工作職責。”

員工滿意度和敬業度

員工反饋和敬業度是我們成功的關鍵。我們進行全球員工敬業度調查，目的是利用反饋來改善工作環境和員工滿意度。這種反饋仍然是我們傾聽策略的關鍵組成部分。在我們的混合工作環境中，調查本身已經成為與員工情緒保持聯繫的更重要的工具。

與2022年相比，我們2023年的敬業度得分保持穩定，證實了我們的員工繼續保持高度敬業度。我們的得分超過了今年以主題衡量的敬業度的所有維度的外部標準，包括：員工感到被重視併成為團隊的一部分；員工有能力出類拔萃；對領導者正在創造的未來願景的信任；以及員工感到他們有學習和發展的機會。

員工在其他重要領域的反饋也很強烈，包括溝通和整體領導力。這些發現繼續幫助我們提高績效、經理效率、文化和敬業度。

可用信息

有關我們的產品和服務的信息可在因特網www.ansys.com上獲得。我們在公司網站“為什麼安賽-投資者關係”下為投資者提供信息。

我們在“為什麼Ansys-投資者關係”項下免費提供以下信息：在首次使用或發佈之後不久或之後不久，或在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供該材料後，在合理可行的範圍內儘快提供該材料：與財務有關的新聞稿、包括收益新聞稿在內的各種美國證券交易委員會報告、包括年度、季度和當期報告及委託書在內的各種美國證券交易委員會報告以及根據交易法第13(A)或15(D)條提交或提供的報告的修訂稿以及投資者電話會議或活動的實況和錄音音頻。我們通常在我們發佈的材料中包括一份關於前瞻性和非GAAP財務信息的警示聲明，當我們包括非GAAP財務信息時，我們提供GAAP對賬。此類GAAP對賬可能出現在適用陳述的材料中、先前陳述的材料中或我們的年度、季度或當前報告中。我們公司網站上發佈的其他信息，包括與我們的公司治理相關的信息，這些信息可能在我們提交給美國證券交易委員會的文件中無法獲得。美國證券交易委員會的備案文件也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得。

當我們在本Form 10-K年度報告中包含互聯網地址，如我們的互聯網地址和美國證券交易委員會的互聯網地址時，我們僅將這些互聯網地址作為非活動文本參考。除非在本年度報告中以Form 10-K作為參考，否則這些網站上的信息不屬於本報告的一部分。

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目錄表

第1A項。風險因素

以下是我們已經確定的可能影響我們未來業績和對我們證券投資的重要因素。雖然風險是按標題組織的，每個風險都是單獨描述的，但許多風險是相互關聯的。

您不應將任何風險因素的披露解讀為風險尚未成為現實。雖然我們相信我們已經在下面確定並討論了影響我們業務的關鍵風險因素，但可能存在其他目前未知或目前認為不重大的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、前景、財務狀況、運營結果或未來的現金流產生不利影響。此外，我們不時提供信息，包括本Form 10-K年度報告中包含的信息，其中包含前瞻性陳述，這些陳述涉及預期財務業績、潛在市場總量、市場和行業增長、產品開發和商業化或未來運營的其他方面。該等陳述是根據我們管理層在作出該等陳述時的假設和期望作出的。我們提醒投資者，我們的業績和任何前瞻性陳述都會受到風險和不確定因素的影響，包括但不限於：

與擬議中的與Synopsys交易相關的風險

與Synopsys的擬議交易可能會因為各種原因而推遲或根本不發生，包括合併協議終止，以及未能完成合並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和我們普通股的市場價格產生不利影響。

於2024年1月15日，吾等與Synopsys及Merge Sub訂立合併協議，根據協議，Merge Sub將與Ansys合併及併入Ansys，而Ansys將作為Synopsys的全資附屬公司於合併後繼續存在。合併的完成取決於慣例的完成條件，包括(1)我們普通股已發行股票的大多數持有人通過合併協議，(2)根據修訂後的1976年哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法，適用的等待期到期或提前終止，以及根據某些其他反壟斷和外國投資制度批准合併，(3)沒有任何禁止合併的命令、禁令或法律，(4)新思科技的註冊聲明的有效性，根據該聲明，與合併相關而將發行的新思公司普通股將在美國證券交易委員會進行登記；(5)與合併獲準在納斯達克上市相關的新思公司普通股股份；(6)在合併協議所載若干標準的規限下，另一方的陳述和擔保的準確性；(7)另一方在所有重大方面遵守合併協議項下其責任的情況；及(8)對新思科技和新思科技各自並無持續的重大不利影響。因此，無法保證合併將在預期的時間框架內(2025年上半年)完成，或者根本不能保證。

合併協議可在某些情況下終止，包括任何一方如未在2025年1月15日前完成合並，均有權終止合併，合併協議規定可延長至2026年1月15日。於終止合併協議時，(A)在特定情況下，包括因某些反壟斷或外國投資法而發出的永久禁令而終止，Synopsys將被要求向吾等支付15.0億美元的終止費；及(B)在特定情況下，包括吾等終止合併協議以接受並就上級建議(定義見合併協議)訂立最終協議，或當吾等董事會改變其有利於合併的建議而終止Synopsys時，吾等將被要求向Synopsys支付9.5億美元的終止費。

如果不能在預期時間內或根本不能完成合並，可能會以多種方式對我們的業務和我們普通股的市場價格產生不利影響，包括：

•我們普通股的市場價格可能下降到當前市場價格反映合併將完成的假設的程度；

•如果合併協議在合併協議規定的某些情況下終止，我們將需要支付9.5億美元的終止費；

•我們已經並將繼續承擔與合併有關的專業服務的鉅額費用，如果合併不完成，我們將獲得很少或沒有好處；以及

•我們可能會遇到來自投資者、員工、客户、渠道合作伙伴和其他業務夥伴的負面宣傳和/或反應。

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目錄表

此外，由於Synopsys普通股將是我們的股東在合併中收到的合併對價的一部分，我們的股票價格可能會受到Synopsys股價下跌和Synopsys業務前景的任何不利發展的不利影響。Synopsys的股價變化可能是多種因素造成的，例如其業務運營和前景的變化，一般市場和經濟狀況的變化，以及監管方面的考慮。這些因素超出了我們的控制範圍。此外，由於與合併協議有關的一股Ansys普通股可發行的Synopsys普通股的數量基於固定的兑換率，而Synopsys普通股的市場價格可能會波動，我們的股東無法確定他們將獲得的與合併相關的我們普通股的股票對價的市場價值。

建議合併的完成取決於合併協議所載完成條件的滿足或豁免，包括若干監管批准，該等批准可能會比預期的時間更長，或可能會施加目前並未預期或無法滿足的條件，而若該等完成條件未獲滿足或放棄，建議合併將不會完成。

美國、歐盟和某些其他司法管轄區的某些監管和政府當局的各種同意、批准、批准、授權和不反對聲明，或等待期屆滿(或延長)，均包括在合併協議中，作為完成擬議合併的條件。監管和政府實體可對各自的批准施加條件，在這種情況下，這些監管或政府實體、Synopsys和Ansys之間可能會進行漫長的談判。這些條件、任何此類談判以及獲得此類監管批准、同意或許可的過程可能會推遲或阻止擬議合併的完成。

在符合合併協議條款的情況下，吾等已同意盡我們合理的最大努力採取一切必要行動以完成合並，包括合作以取得完成合並所需的監管批准。儘管如此，完成即將進行的合併的某些條件不在我們或Synopsys的控制範圍之內，我們無法預測何時或是否會滿足這些條件(或放棄這些條件，視情況而定)。吾等不能保證將獲得所有必需的批准或所有成交條件將以其他方式得到滿足(或放棄，如適用)，以及，如果獲得所有必需的批准及滿足所有成交條件(或放棄，如適用)，吾等不能保證該等批准的條款、條件及時間，或即將進行的合併將及時完成或完全完成。即使獲得監管批准，也可能會施加條件，導致即將進行的合併出現實質性延遲或放棄，或以其他方式對Ansys產生不利影響。

完成合並的努力可能會擾亂我們與第三方和員工的關係，轉移管理層的注意力，或者導致負面宣傳或法律訴訟，其中任何一項都可能對我們的經營業績和持續業務產生負面影響。

為了完成合並，我們已經並將繼續花費大量的管理時間和資源，這可能會對我們正在進行的業務和運營產生負面影響。合併結果和我們未來的不確定性可能會擾亂我們與現有和潛在客户、渠道合作伙伴、服務提供商和其他業務合作伙伴的業務關係，他們可能會試圖談判現有業務關係的變化，或考慮與Ansys以外的各方建立業務關係。合併結果的不確定性也可能對我們招聘和留住關鍵人員和其他員工的能力產生不利影響。合併的懸而未決也可能導致我們在金融市場上的負面宣傳和負面印象，並可能導致針對我們和我們的董事和高級管理人員的訴訟。這樣的訴訟將分散管理層的注意力，並可能在未來要求我們招致鉅額費用。這種訴訟可能會導致合併被推遲和/或被有管轄權的法院下令，這可能會阻止合併的完成。這些事件中的任何一項單獨或合併發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

合併協議包含的條款限制了我們進行合併的替代交易的能力，這可能會阻止潛在的競爭收購方提出替代交易建議。

合併協議包含條款，禁止我們徵求與替代交易有關的建議，或進行討論或談判，或提供與來自第三方的任何替代交易建議相關的非公開信息，除非有某些例外，以允許我們的董事會履行其受託責任。我們還同意停止並導致終止任何關於替代交易的現有討論或談判(如果有的話)。這些禁令可能會阻止潛在的第三方收購者或合併夥伴提出替代交易提議。此外，如果合併協議終止，而吾等決定尋求另一項業務合併，吾等可能無法以與合併協議條款相若或較合併協議條款更佳的條款與另一方談判交易。

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目錄表

在合併協議生效期間，我們的業務活動受到限制。

合併協議載有慣常的陳述、保證及契諾，包括(其中包括)有關在合併協議擬進行的交易懸而未決期間進行業務的契諾。這些限制可能會阻止我們尋求合併完成前可能出現的有吸引力的商業機會。儘管我們可能能夠在獲得Synopsys同意的情況下進行此類活動，但不能保證Synopsys會向我們提供必要的同意。

全球運營風險

不利的經濟和地緣政治條件已經並可能繼續影響我們的業務和財務業績。

我們的運營和業績在很大程度上取決於全球宏觀經濟、特定的外國和美國國內經濟狀況。2023年全年，全球通脹和利率持續高企。宏觀經濟環境的惡化，包括高通脹的影響，可能會導致對我們的產品和服務的需求減少，信貸和流動性受到限制，政府支出減少，股票和外匯市場波動。此外，如果某些資產的價值惡化，全球經濟的顯著低迷和波動將使我們面臨資產減值的風險。由於經濟狀況而導致的信貸緊縮可能會削弱我們未來的借貸能力，並增加現有信貸安排下的借貸成本。客户為我們的產品和服務付款的能力也可能受到損害，這可能會導致我們增加壞賬準備和應收賬款的註銷。

此外，不斷升級的全球緊張局勢，包括美國與我們開展業務的其他國家(如中國)之間的外交和政治關係惡化，以及由於戰爭和衝突(如俄羅斯與烏克蘭和/或以色列與哈馬斯之間的衝突)而持續的全球動盪，可能會對我們未來的業務產生不利影響，並導致財務業績下降。

我們很大一部分業務來自美國以外的地區，我們的客户向世界上大多數主要經濟地區提供廣泛的商品和服務。截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，國際收入分別佔我們總收入的53.4%、54.9%和54.5%。在2023財年，我們最大的地理收入基礎是美國、日本和德國。

當我們開展業務的重要經濟體惡化或經歷一段不確定時期時，我們的業務和財務業績可能會受到客户和政府支出減少、採購週期或時間的改變以及客户獲得信貸機會減少等因素的影響。此外，任何外國司法管轄區的客户支出水平都可能受到國內政策(包括税收和貿易政策)變化的不利影響。我們許可證和維護收入的很大一部分來自年度訂閲租賃和維護合同，這些合同通常具有很高的客户續約率。當這些合同的續約率受到經濟或其他因素的不利影響時，我們的訂閲租賃許可證和維護增長也會受到不利影響。

我們受到貿易限制，這可能會影響我們向客户銷售產品的能力，並導致違規行為的責任。

由於我們業務的全球性，我們受到國內和國際貿易保護法律、政策、制裁和其他影響貿易和投資的監管要求的約束。例如，我們受到進出口限制和法規的限制，這些法規禁止向某些國家、地區和個人以及美國確定的某些最終用途發貨或提供某些產品和服務，包括由美國商務部工業和安全局(BIS)實施的出口管理條例、由美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)實施的經濟和貿易制裁以及由國務院國防貿易管制局(DDTC)實施的國際武器販運條例(ITAR)。

國際清算銀行繼續擴大其出口管制限制，包括針對向中國出口某些技術的限制，實施新的出口許可證要求，並要求加強拒絕方篩選程序。這些額外的限制限制了並可能繼續限制我們向某些客户銷售和交付產品和服務的能力，包括在中國進行研發和某些受控活動的實體。出口管制限制和加強的審查程序已經導致，並在未來可能繼續導致與某些客户的交易週期延長。此外，出口管制限制已經並可能繼續導致我們向某些潛在客户提供產品和服務的能力下降和/或延遲，對我們的業務和綜合財務報表產生不利影響。在某些情況下，當向某些客户提供產品和服務可能需要出口許可證時，不能保證獲得向某些國家/地區(包括中國)出口的許可證，並且在沒有許可證或適用的許可證例外情況下，我們向某些客户銷售和交付產品和服務的能力可能會受到負面影響。

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目錄表

此外，國際清算銀行繼續將更多的公司，包括現有客户，添加到其實體名單中，OFAC也繼續增加受其制裁的公司的數量，這繼續限制了我們可以與之做生意的公司。

將公司添加為受限制方並使公司受到更嚴格的出口管制限制，可能還會鼓勵這些公司從其產品不受這些限制的競爭對手那裏尋求替代產品，或開發自己的產品。

現有和潛在客户已經並可能繼續被添加為受限制方和/或受到貿易限制，以及已經並可能繼續被確定為進一步限制的其他最終用途、產品或服務。這些行動已經導致，並可能繼續導致我們的運營成本和上市時間增加。美國、中國或其他國家對我們業務的額外貿易限制也可能導致其他無法量化的間接影響。對我們向客户銷售和發貨能力的限制可能會對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。

我們的產品也可以由包括我們的渠道合作伙伴在內的第三方交付給受限制的第三方。我們採取措施確認我們的渠道合作伙伴遵守所有適用的貿易限制，但渠道合作伙伴未能遵守此類限制可能會給我們帶來負面後果。

違反貿易限制或限制最終用途的人可能會受到重罰，其中可能包括鉅額罰款、對他們及其官員和僱員提起刑事訴訟、剝奪出口特權以及暫停或禁止向聯邦政府出售產品或服務。任何此類處罰都可能對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。此外，圍繞任何政府調查的政治和媒體審查可能會造成重大的費用和聲譽損害，並分散高管管理正常日常運營的注意力。

如果我們不能吸引和留住關鍵人才，我們的業務可能會受到不利影響。

由於我們產品和服務的高度技術性，我們的持續成功取決於我們吸引和留住具有專業技能的特定員工的能力。鑑於最近的就業市場動態，包括工資上漲和勞動力市場普遍短缺，這些技能職位的填補一直是具有挑戰性的，預計將繼續具有挑戰性，這導致科技行業內部對人才的競爭加劇。此外，我們的人才一直是我們競爭對手招聘的對象，我們可能會產生鉅額成本來吸引和留住我們的熟練員工。遠程和混合選擇仍然是主要的工作手段。我們的工作環境選項可能會對我們招聘和留住喜歡不同工作環境的員工的能力產生不利影響。雖然我們與許多現有員工簽訂了競業禁止和競業禁止協議，但這些協議的可執行性可能會受到立法和法院的限制。

此外，我們的成功有賴於我們的高級管理人員以及關鍵的技術和銷售員工的持續服務。這些人中的大多數人可以隨時終止與我們的關係。如果失去其中任何一項，沒有足夠的知識共享和轉讓，可能會嚴重延遲或阻礙我們實現業務目標，並可能對我們的業務和客户關係造成實質性損害。

雖然我們歷來在全球範圍內招聘美國的職位，但近年來，我們這樣做的能力受到了更嚴格的國內移民法的限制。如果移民法變得更加嚴格，或者移民申請的處理變得更加繁瑣或效率低下，或者如果我們在招聘和留住關鍵人員方面不太成功，我們的業務、聲譽和經營業績可能會受到實質性和不利的影響。

不遵守全球數據隱私法可能會導致監管執法行動、罰款、失去在某些司法管轄區開展業務的能力或聲譽損害。

我們受全球數據隱私法律法規的約束，這些法律和法規涉及個人數據的處理。隨着全球對數據隱私監管的關注不斷增加，管理個人數據處理的標準繼續變得更加嚴格、相互衝突和繁多。因此，隨着我們的全球業務追求數據隱私合規，潛在風險可能會加劇。

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目錄表

一般數據保護條例(歐盟)、數據保護法(英國)、個人信息保護和電子文檔法(加拿大)、個人信息保護法(中國)、個人信息保護法(日本)、個人信息保護法(韓國)、美國境內的許多州和聯邦隱私法以及我們開展業務的地區的其他類似全球法律(統稱為“隱私法”)規範着我們的全球數據隱私實踐。此外，隱私法規定了與我們處理個人數據有關的大量合規義務，這些個人數據源於：(I)向我們的客户交付我們的產品和服務；以及(Ii)我們涉及員工數據的業務運營。

遵守隱私法已經並將繼續需要部署大量資源和增加成本。隨着全球數據隱私格局繼續發生變化，包括：(I)對個人數據跨境轉移的新的和不同的限制；(Ii)某些司法管轄區個人獲得的隱私權清單越來越多；(Iii)數據最小化要求；以及(Iv)致力於保護數據隱私權的政府機構越來越多，我們可能需要對我們的軟件應用程序或業務運營做出重大改變。此類變化可能會增加在某些市場提供我們的產品和服務的成本和複雜性，需要投資額外的資源或工具來管理我們的數據隱私合規性，導致為客户提供服務的運營中斷，或對員工信息的內部處理產生不利影響。

不遵守隱私法可能導致監管執法行動、失去在某些司法管轄區開展業務的能力或對我們的活動進行調查；所有這些都可能導致罰款、聲譽損害、訴訟、廣泛和規範性的同意法令或判決。可能需要額外的軟件資源、增加的勞動力或增加的費用才能使我們恢復到合規的數據隱私狀態。

不遵守法律和法規可能會損害我們的業務。

我們在不同的國家開發和銷售軟件和諮詢服務，並維持支持業務，這些國家的法律和實踐各不相同，可能會發生意想不到的變化。此外，我們的業務受到多個全球政府機構的監管，包括負責監督和執行就業和勞動法、工作場所安全、環境法律、消費者保護法、反賄賂法、進出口管制、證券法、與遵守美國政府合同相關的法律和税收法律法規的機構。在某些司法管轄區，這些監管要求可能比美國更為嚴格。管理這些地理位置不同的業務需要投入大量精力和資源來促進合規性。

我們的全球覆蓋範圍包括被認為是公共腐敗高危環境的國家。這使我們面臨與違反反腐敗法律和法規(如美國《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》)相關的風險。為了促進合規，我們禁止我們的代理、渠道合作伙伴和員工從事腐敗行為，我們有一個合規計劃來防止和發現違反反腐敗法的行為。然而，仍然存在可能發生非法行為的風險，從而使我們面臨與違反反腐敗法有關的財務和聲譽風險。

不遵守適用的法規或要求可能會使我們面臨調查、制裁、執法行動、返還利潤、罰款、損害賠償、民事和刑事處罰或禁令，並可能導致我們無法向現有或潛在客户提供某些產品和服務。如果施加任何政府制裁，或者如果我們在任何可能的民事或刑事訴訟中沒有勝訴，或者如果客户向我們提出賠償要求，我們的業務和合並財務報表可能會受到損害。此外，對任何行動作出迴應都可能導致管理層的注意力和資源顯著轉移，並增加專業費用和成本。執法行動和制裁可能會對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。

災難性事件或基礎設施故障可能導致業務損失和不利的財務後果。

我們的人員、源代碼和計算機設備分佈在美國和世界各地。自然災害(包括全球氣候變化造成的重大天氣中斷)、網絡攻擊、恐怖主義行為、大流行或其他不可預見的災難，或我們業務基礎設施的故障，如電力供應、電話系統或信息技術系統中斷，都可能導致我們的銷售、運營、服務和產品開發活動中斷。由於我們的銷售額通常在季度末較大，如果這些事件中的任何一項發生在季度末，其潛在的不利影響將會加劇。

有效的業務連續性、災難恢復和危機管理計劃對於最大限度地減少此類計劃外或意外事件的影響至關重要。我們還面臨着與此類系統相關的越來越多的客户認證要求。未能制定有效緩解這些中斷影響的計劃或滿足客户認證要求，可能會對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。

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目錄表

行業經營風險

我們的行業競爭激烈，這可能會給我們的價格帶來下行壓力。

我們繼續在所有市場為我們的產品和服務經歷競爭。我們現有和潛在的一些競爭對手比我們擁有更多的財務、技術、營銷和其他資源，有些可以相互建立戰略聯盟，有些與我們現有和潛在的客户建立了良好的關係。我們目前和潛在的競爭對手還包括已經或未來可能通過開放源碼許可方式競爭的公司。出於競爭目的，我們已經或可能與我們建立戰略聯盟的公司可能會減少或中斷與我們的技術、軟件開發和營銷關係。

我們的競爭對手可能會在某些產品或服務上提供大幅折扣，或者開發市場認為更有價值的產品。如果我們無法提供滿足客户需求或偏好的產品或服務，或者我們無法與競爭對手提供的優惠價格相匹配，我們可能會失去客户或無法吸引新客户。 此外，我們可能會被要求降低價格或提供折扣或其他優惠條件，才能成功競爭。我們的維護產品包括軟件許可證更新和產品支持費用，通常按新軟件許可費的百分比定價。我們的競爭對手可能會在產品更新和支持方面提供更低的百分比定價。一些競爭對手可能出於促銷目的或作為長期定價策略捆綁軟件產品，或提供價格保證、產品實施或更廣泛的地理許可使用條款。隨着時間的推移，這些做法中的任何一種都可能顯著限制我們可以對某些產品收取的價格。

此外，如果我們不調整定價模型以反映客户使用我們產品的變化或客户需求的變化，我們的軟件許可收入可能會下降。此外，通過應用程序服務提供商(包括軟件即服務提供商)增加應用程序分發可能會降低我們產品的平均價格或利潤率，或對我們產品的其他銷售產生不利影響，從而減少新的軟件許可收入或盈利能力。

這些競爭壓力可能會導致銷售量下降、降價和/或增加運營成本，並可能導致收入、利潤率和淨收入下降。

我們可能無法成功地整合新興技術或開發和營銷新產品，以充分應對快速變化的技術行業。

我們所在的行業普遍以快速變化的技術和頻繁的新產品推出為特徵。我們未來成功的一個主要因素將是我們預測技術變化和整合新興技術(包括人工智能)的能力，以及時開發和推出新產品和交付它們的新方式，以滿足這些變化。我們的收入增長能力將取決於我們在AI/ML、下一代連接、自動駕駛汽車、IIoT、電氣化和可持續發展等領域響應客户需求的能力，以及利用雲計算和新計算平臺的能力。此外，我們未來的成功可能取決於我們繼續開發系統集成商生態系統的能力，該生態系統能夠處理集成以及流程和應用程序開發，以應對日益複雜的產品不同功能集成的挑戰，以滿足客户的需求。對於授權第三方技術合作夥伴訪問其數據的客户，我們不提供與數據傳輸或處理的功能、安全性和完整性相關的任何保證。儘管合同條款旨在保護我們，但客户可能會指望我們為第三方應用程序、集成、數據和內容提供支持和保修，即使這些應用程序、集成、數據和內容並非由我們開發或銷售，這可能會使我們面臨潛在的索賠、責任和義務，所有這些都可能損害我們的業務。

我們在研發上投入了大量資源，這可能會導致我們的運營利潤下降。

我們在研發上投入了大量的資源。新的競爭對手、我們或我們的競爭對手在軟件開發行業的技術進步、收購、進入新市場或其他競爭因素可能需要我們投入比預期大得多的資源。如果我們被要求投入比預期多得多的資源，而收入卻沒有相應的增加，營業利潤可能會下降。此外，我們的定期研發費用可能與我們的收入水平無關，這可能會對財務業績產生負面影響。

我們不能保證我們將及時成功地開發和營銷新產品或產品改進，或者新產品將充分滿足市場不斷變化的需求，或者我們將成功地管理從現有產品的過渡。像我們提供的那些複雜的軟件產品在首次引入或發佈新版本時可能包含未檢測到的錯誤、缺陷或漏洞，並且由於我們對產品發佈頻率的承諾，錯誤、缺陷或漏洞的可能性會增加。

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目錄表

不能保證在商業發貨開始後，不會在任何新的或增強的產品中發現錯誤、缺陷或漏洞。如果我們的產品出現任何缺陷或錯誤，可能會導致我們的產品失去或延遲被市場接受和銷售，客户延遲向我們付款，失去客户或市場份額，產品退貨，我們的聲譽受損，我們的資源被轉移，增加的服務和保修費用或財務優惠，增加的保險成本和損害賠償責任。

公司運營風險

我們很大一部分收入依賴於我們的渠道合作伙伴，渠道合作伙伴的使用帶來了一定的合規風險。

我們通過獨立渠道合作伙伴的全球網絡分銷我們的產品，在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，這些合作伙伴分別佔我們收入的26.1%、23.9%和23.7%。渠道合作伙伴向新客户和現有客户銷售我們的軟件產品，在現有客户羣中擴大安裝，提供諮詢服務，並提供一線技術支持。我們亞太地區和歐洲、中東和非洲地區的收入中有相當大一部分來自渠道合作伙伴。在與渠道合作伙伴的持續關係中遇到的困難，如未能達到績效標準和在處理客户關係方面的差異，可能會對我們的業績產生不利影響。此外，失去任何主要渠道合作伙伴，包括渠道合作伙伴決定銷售競爭產品而不是我們的產品，可能會導致收入減少。此外，我們未來的成功將在很大程度上取決於我們的渠道合作伙伴是否有能力和意願投入必要的資源來了解和推廣我們不斷擴大的產品組合，並在我們的每個地理區域內支持更大的客户羣。如果渠道合作伙伴不能或不願意這樣做，我們可能無法維持收入增長。

與新渠道合作伙伴建立關係可能會給我們帶來額外的合規負擔。此外，新渠道合作伙伴的支付歷史可能不太成熟，來自這些渠道合作伙伴的收入可能會帶來更高的壞賬支出比率。如果渠道合作伙伴代表我們收集和處理客户聯繫人的個人數據，在處理此類個人數據時不遵守相關的數據隱私法可能會導致監管機構就我們的客户數據對這些合作伙伴施加的任何罰款、民事訴訟或非財務履行義務向我們承擔責任。

某些產品需要更高水平的銷售和支持專業知識。如果我們的銷售渠道，特別是獨立渠道合作伙伴未能獲得這方面的專業知識並有效地銷售新產品，可能會對我們未來的銷售產生不利影響。這些問題中的任何一個都可能導致客户認可度的喪失或延遲、開發資源的轉移、我們聲譽的損害或服務和保修成本的增加，任何這些問題都可能對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。

我們可能無法意識到我們收購的潛在好處，此類收購可能會給我們的業務帶來風險。

我們在收購業務和技術以支持我們的長期戰略方向方面有着良好的記錄。

我們完成的每一筆收購都可能帶來風險，包括：整合公司或企業的管理團隊、戰略、文化和運營的困難；未能實現預期的協同效應，包括產品協同效應、收入增加或成本節約；難以將收購的技術或產品與我們現有的產品線整合和整合；協調和整合銷售、分銷和營銷職能的困難；未能開發利用公司技術和資源的新產品和服務；中斷我們正在進行的業務，並將管理層的注意力轉移到過渡或整合問題上；收購過程中未發現的負債；我們的關鍵員工、客户、合作伙伴和渠道合作伙伴或被收購公司或企業的損失；以及網絡安全和數據隱私風險。

未來的收購可能涉及大量現金資源的支出；債務的產生，這增加了我們的利息支出和槓桿；或者發行股票，這可能會稀釋股東的權益，並可能減少每股收益。我們將購買價格的一部分分配給商譽和無形資產。如果我們沒有意識到收購的所有經濟利益，可能會出現商譽或無形資產的減值。此外，減值費用一般不能扣税，並將導致在計入減值期間的實際所得税税率增加。

如果我們沒有像我們的管理層或財務和行業分析師預期的那樣迅速實現收購的預期收益，可能會對我們的股票價格、業務和綜合財務報表產生重大的不利影響。

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目錄表

我們業務流程正在進行的數字化轉型可能無法實現所確定的好處。

在我們正常的業務過程中，我們實施新的流程、工具和技術來轉變我們的業務運營並實現未來的可擴展性。雖然這些轉變的目的是簡化、自動化和提高企業內多個商業和業務流程的效率，但這些系統或流程的實施可能比預期的更困難，新的流程將得不到有效或高效的利用，這些系統和流程的好處可能會大大延遲。還有一種風險是，如果項目不成功或項目的執行決定被修改，我們將不得不註銷以前資本化的支出。可能進一步推遲實現福利的時間或影響的因素包括：(I)領導層和項目目標的變動；(Ii)管理層將注意力轉移到不同的項目；(Iii)對技術專長和人力的額外需求；以及(Iv)員工採用和掌握的時間範圍比預期的要長。

上述任何一項都可能將關鍵業務管理的工作從業務的其他方面轉移，包括維護當前的商業和業務平臺，並導致諮詢和軟件成本增加。這些因素可能會對我們的業務和合並財務報表產生重大負面影響。

我們可能會受到可能損害我們業務的程序的影響。

我們會受到在正常業務過程中出現的各種調查、索賠和法律程序的影響，包括商業糾紛、勞動和僱傭事務、税務審計和訴訟、涉嫌侵犯知識產權和其他事項。使用或分發我們的產品可能會產生產品責任，特別是與新的上市方式相關的責任，包括在雲環境中提供我們的產品、將軟件作為服務銷售和許可或以其他方式將我們的產品作為第三方開發商生態系統的一部分提供，或者我們的客户、最終用户、渠道合作伙伴、政府實體或其他第三方違反法規或提出類似索賠。影響個人數據處理的銷售和營銷活動，以及為促進許可證合規性而採取的措施，也可能導致客户和客户的個別員工提出索賠。這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響，一個或多個這些事項的不利解決可能會對我們的綜合財務報表產生重大不利影響，並造成聲譽損害。

如果我們有產品標準或質量問題，我們可能會遭受聲譽或財務損害。

除了其他政府和行業法規外，我們還根據ISO 9001：2015標準建立了單獨的質量體系和註冊。我們繼續遵守質量標準，並在定期檢查中取得有利結果，這對留住現有客户非常重要，對獲得新的銷售至關重要。如果確定我們不符合各種法規或ISO 9001標準，我們的註冊證書可能會被暫時吊銷，需要採取補救行動和耗時的重新註冊過程。產品質量問題或故障可能導致我們的聲譽下降，從而對我們的業務和合並財務報表造成重大不利影響。

我們的短期和長期銷售預測可能不準確，這可能會對我們的業務和合並財務報表造成不利影響。

軟件業務的特點通常是銷售週期長。這些漫長的銷售週期增加了預測任何特定季度銷售額的難度。許多運營和戰略決策都是基於短期和長期的銷售預測。我們的銷售人員監控提案的狀態，包括預計的成交日期和銷售價值，以便預測季度銷售額。這些預測受到重大估計的影響，並受到許多外部因素的影響，包括全球經濟狀況和我們客户的表現。

實際銷售活動與預測銷售活動的差異可能導致我們計劃或預算不正確，因此可能對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。管理層還預測宏觀經濟趨勢和發展，並通過長期規劃將其納入預算、研究和發展戰略以及各種一般管理職責。全球經濟狀況，以及這些狀況和全球市場的任何干擾對我們客户的影響，可能會對我們銷售預測的準確性產生重大影響。這些情況可能會增加實際銷售活動與我們的銷售預測之間的差異的可能性或程度，因此，由於未能將公司戰略與經濟條件適當匹配，我們的業績可能會受到阻礙。這反過來可能對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。在一定程度上，我們的預測是不正確的，因此，我們未能達到分析師對財務業績的預期，或者未能達到預期，或者我們給投資者的前景被降低，我們的股價可能會受到不利影響。

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目錄表

我們可能無法實現與環境、社會和治理因素相關的目標和戰略，這可能使我們面臨潛在的責任、成本增加、聲譽受損以及對我們業務的其他不利影響。

我們制定了與減少温室氣體排放相關的目標和戰略。我們實現任何此類目標或戰略的能力受到許多因素和條件的影響，其中許多因素和條件是我們無法控制的。這些因素的例子包括但不限於不斷演變的法律、監管和其他標準、程序和假設、科學和技術發展的步伐、成本的增加、所需資金的可得性以及碳市場的變化。未能或延遲（無論是實際或感知）實現我們與氣候變化和其他環境事務相關的目標或策略可能會對我們的業務、運營和聲譽產生不利影響，並增加訴訟風險。

此外，許多政府、監管機構、投資者、員工、客户和其他利益相關者越來越關注與企業有關的環境、社會和治理因素，包括氣候變化和温室氣體排放、人力資本和多樣性、公平和包容。我們透過網站提供的資料、新聞稿及其他通訊（包括企業責任報告），就環境、社會及管治（ESG）目標及策略作出聲明。應對這些環境、社會和治理因素以及實施這些目標和戰略涉及風險和不確定性，包括“前瞻性陳述附註”中所述的風險和不確定性。 此外，部分持份者可能不同意我們的目標及策略，而持份者的關注點可能會隨時間而改變及演變。持份者亦可能對環境、社會及管治重點的定位有非常不同的意見，包括我們營運所在的不同司法管轄區的監管機構的不同意見。我們在實現目標、推進戰略、遵守公開聲明、遵守聯邦、州或國際環境、社會和治理法律法規或滿足不斷變化的利益相關者期望和標準方面的任何失敗或被認為失敗，都可能導致對我們提起法律和監管訴訟，並對我們的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格。

此外，美國、歐洲和其他地方正在制定和正式確定與環境、社會和治理事項，包括可持續性、氣候變化、人力資本和多樣性有關的新法律、法規、政策和國際協定，這可能需要具體的、目標驅動的框架或披露要求。例如，在美國，證券交易委員會提出了一些規則，要求除其他外，公開上市公司與氣候有關的戰略、成本、影響和目標。加利福尼亞州議會最近通過了兩項法案，將對包括Ansys在內的許多在該州開展業務的公司實施與氣候相關的報告要求。 報告ESG指標的標準，包括SEC或其他監管機構可能要求的ESG相關披露，是複雜和不斷髮展的，並且為遵守適用的報告和披露標準而實施和監督控制可能會帶來巨大的合規成本。此外，該等披露規定可能導致我們對先前的環境、社會及管治相關披露作出修訂，或在滿足不斷演變及不同的監管及其他持份者期望及標準方面遇到挑戰，從而可能令我們承擔責任或損害我們的聲譽及前景。

知識產權風險

我們的成功高度依賴於對我們專有技術的法律保護。

我們主要依靠合同、版權、專利、商標和商業祕密法律來保護我們的技術。我們維護知識產權計劃，包括申請專利、註冊商標和版權、保護商業祕密、與我們的員工、客户和合作夥伴簽訂保密協議，以及限制訪問和分發我們的軟件、文檔和其他專有信息。然而，軟件程序特別容易發生盜版，這是一個全球現象，因此我們可能會因為盜版或使用和分發未經許可的軟件而損失收入。此外，專利、版權、商標和商業祕密保護並不能在我們銷售產品和服務的每個國家/地區提供相同的覆蓋範圍，某些形式的合同保護(包括有限許可、“點擊包裝”許可和在線協議)可能無法得到充分執行。監管未經授權分發和使用我們產品的行為很困難，軟件盜版(包括在線盜版)是一個長期存在的問題。雖然我們繼續開發更好的機制來檢測和報告或調查未經授權使用我們的軟件，但我們也受到數據隱私法的限制，這些法律限制了我們在一些國家收集有關非法使用的數據的能力。我們不能保證我們為保護我們的專有技術而採取的措施足以防止第三方盜用我們的軟件，也不能保證第三方不會複製我們的技術或獨立開發類似的技術來與我們的產品競爭。儘管我們努力防止此類活動，但由於非法使用我們的軟件或技術，我們可能會損失大量收入。

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目錄表

在侵犯或挪用我們的知識產權的情況下，可能需要昂貴和耗時的訴訟來執行我們的權利。此外，第三方可能使我們受到與其知識產權有關的侵權索賠。任何此類訴訟的辯護都可能代價高昂，損害我們的聲譽，並分散我們員工的日常工作注意力。任何針對我們的成功侵權索賠都可能要求我們為受影響的技術、產品或解決方案開發技術變通方案，這可能會帶來高昂的成本，擾亂產品開發並推遲上市活動。這種中斷和延誤可能會對我們的財務業績產生負面影響。

我們可能無法以合理的條款或根本無法繼續獲得第三方軟件和知識產權的許可，這可能會擾亂我們的業務並損害我們的財務業績。

我們許可第三方軟件，包括第三方開源軟件和其他知識產權，用於產品研發，在某些情況下，還包括在我們的產品中。我們還授權第三方軟件，包括我們競爭對手的軟件，以測試我們的產品與其他行業產品以及與我們的解決方案和專業服務的互操作性。這些許可證可能需要不時地重新談判或續簽，或者我們可能需要在未來獲得新的許可證。第三方可能停止充分支持或維護他們的技術，或者他們或他們的技術可能被我們的競爭對手收購，他們選擇終止我們的合同關係。此外，第三方可能會質疑我們對開源軟件的使用和對開源軟件許可條款的遵守，或者我們可能會無意中使用第三方開源軟件，從而使我們面臨不合規索賠。此外，我們還可能從我們的競爭對手或其他可能選擇在收購宣佈後終止合同關係的人手中收購授權第三方軟件的公司。如果我們不能以合理的條款或根本不能獲得此類第三方軟件和知識產權的許可，我們可能無法銷售受影響的產品，我們的客户可能會中斷產品的使用，或者我們的產品開發流程和專業服務可能會中斷，這反過來可能會損害我們的財務業績、我們的客户使用我們軟件的能力和我們的聲譽。

網絡安全風險

網絡攻擊和安全漏洞可能導致收入減少、成本增加、責任索賠或損害我們的聲譽。

雖然我們採取商業上合理的努力，以維護和提高我們的產品，源代碼，計算機系統和數據的安全性和完整性，這些軟件，系統和數據的相對敏感性，計算機“黑客”開發和部署破壞性軟件程序，攻擊我們的產品和計算機系統的數量繼續增加。我們已經產生並將繼續產生額外成本，以加強我們的網絡安全工作。由於用於獲得未經授權訪問網絡或破壞系統的策略和工具不斷髮展，我們可能無法實施適當的預防措施。此外，在遠程工作環境中工作的員工可能會使我們面臨更大的安全風險和攻擊。此類攻擊可能會破壞我們產品的正常運行，導致客户工作輸出出現錯誤，或允許未經授權訪問和披露我們或我們客户和員工的敏感、專有或機密信息。如果我們的產品或系統發生嚴重違規行為，或者由於我們未能實施合理和適當的保障措施而發生違規行為，我們的聲譽可能會受到影響，客户可能會停止購買產品或終止當前服務，我們可能面臨訴訟和潛在的民事責任，以及任何個人數據泄露的監管罰款和非財務處罰，我們的財務業績可能會受到負面影響。

此外，未經授權訪問我們的設施、系統或信息的人員還存在工業間諜、網絡攻擊（包括國家支持的攻擊）、濫用、盜竊信息或資產（包括源代碼）或損壞資產的危險。我們過去經歷過，將來也可能經歷過這樣的襲擊。這包括通過對我們員工的電子郵件釣魚攻擊來訪問系統或信息，這已成為針對公司的一種非常普遍的技術，通常會通過日益複雜的做法來延遲檢測。這些攻擊的目的通常是獲取用户帳户憑據，以便通過鏈接帳户訪問其他計算機系統，或者用户在系統之間循環使用密碼。還有一種風險是在組裝過程中感染軟件，即所謂的供應鏈攻擊。作為軟件提供商，我們有可能因使用受損的第三方軟件而成為重大網絡漏洞的主體。類似地，流行的開源模塊的顛覆在整個軟件開發領域帶來了廣泛和持續的風險。人工智能的使用可能會增加這些風險。

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目錄表

我們的員工和合作夥伴的安全措施不足或疏忽也可能導致未經授權訪問我們的數據。員工或第三方也可能故意危害我們或我們客户的安全或系統。此類網絡安全漏洞、數據濫用或其他中斷可能導致我們的源代碼或其他機密信息丟失或未經授權披露、未經許可使用和分發我們的產品而不提供賠償、非法使用我們的產品從而可能危及存儲在我們計算機系統中並通過我們計算機系統傳輸的客户信息的安全性，以及專有數據的盜竊、操縱和破壞，導致產品缺陷、性能停機以及可能違反出口法律和其他法規合規要求。雖然我們積極採取措施打擊此類活動，但防止未經授權訪問我們的系統和數據本質上是困難的。此外，為追求我們的合法權利或為針對我們的任何索賠進行辯護的訴訟可能成本高昂且耗時，並可能轉移管理層的注意力，並對市場對我們和我們產品的看法產生不利影響。

我們過去經歷過有針對性和無針對性的網絡安全攻擊和事件，導致未經授權的人員訪問我們的信息和系統，我們將來可能會遇到類似的攻擊。迄今為止，本文所述的網絡安全事件或攻擊均未對我們的業務或綜合財務報表產生重大影響。

我們的許多核心流程，如軟件開發、銷售和營銷、客户服務和財務交易，都依賴於IT基礎設施和應用程序。我們還依賴第三方服務提供商和產品，這些服務提供商和產品暴露在我們無法控制的各種安全漏洞中。上述類型的惡意軟件、破壞和其他網絡安全漏洞可能導致我們的基礎設施中斷，這可能導致運營短期中斷，或者在長期中斷的情況下，導致我們的客户嚴重拒絕服務，最終導致生產停機、恢復成本和客户違約索賠，以及聲譽受損和對員工士氣和生產力的影響。

我們依賴服務提供商提供基礎設施和基於雲的產品。

我們基礎設施的關鍵組件使用多家我們無法控制的第三方服務提供商，尤其是在開發和交付基於雲的產品方面。這些服務提供商的使用為我們提供了更大的靈活性，可以高效地提供更定製、更可擴展的客户體驗，但也使我們面臨更多的風險和漏洞。第三方服務提供商運營着我們訪問的自己的平臺，因此，我們很容易受到他們服務中斷的影響。由於我們的第三方服務提供商的基礎設施出現問題，我們可能會不時地在服務和可用性方面遇到中斷、延誤和中斷。缺乏這種基礎設施可能是由於一些潛在的原因，包括技術故障、自然災害(包括全球氣候變化造成的天氣嚴重中斷)、欺詐或我們無法預測或防止的安全攻擊。此類故障可能導致觸發我們的服務級別協議並向基於雲的產品客户發放積分，這可能會影響我們的業務和合並財務報表。此外，我們的那些依賴於託管組件的產品和服務容易受到基於網絡的技術固有的安全風險的影響，包括更大的未經授權訪問或使用客户受保護數據的風險。截取數據傳輸、挪用或修改數據、損壞數據以及不良行為者對我們的服務提供商的攻擊也可能對我們的產品或產品和服務交付產生不利影響。我們的服務提供商未檢測到的惡意代碼、病毒或漏洞可能會擾亂我們的業務運營，並可能對我們在雲環境中開發和交付的產品產生不成比例的影響。如果我們或我們任何第三方服務提供商的安全受到損害，我們的軟件不可用，或者我們的客户無法在合理的時間內或根本不能使用我們的軟件，那麼我們的業務和財務報表可能會受到不利影響。

這些風險雖然在很大程度上是我們無法控制的，但可能會影響客户對我們產品、服務和支持的看法，並可能損害我們的品牌。雖然我們投入資源來維護我們產品和系統的安全性和完整性，並確保我們的第三方服務提供商進行充分的盡職調查，但云安全和可靠性本身就具有挑戰性。如果我們的服務提供商託管的數據發生重大泄露，或代表服務提供商或由服務提供商引起或經歷的嚴重安全事件，我們可能會遇到重大運營和技術困難、數據(包括客户數據)丟失、競爭地位或聲譽下降以及客户參與度下降，這可能會導致民事責任和對財務業績的負面影響。我們的客户和潛在客户也可能會要求我們對影響第三方服務提供商基礎設施的任何安全漏洞負責，並且我們可能會因影響這些系統的任何漏洞而招致這些客户和第三方的重大責任。我們可能無法從第三方雲提供商那裏收回我們欠客户和第三方的大部分債務。

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目錄表

金融風險

匯率波動可能會對我們的合併財務報表產生不利影響。

由於我們在國際上的重要地位，我們的收入、費用、現金、應收賬款和付款義務都是以外幣計價的，最主要的是歐元和日元。當美元相對於外幣走強時，我們的經營業績會受到不利影響，而當美元相對於外幣走弱時，我們的經營業績會受到積極影響。此外，當美元相對於其他貨幣走強時，某些以美元向我們付款的渠道合作伙伴可能會因貨幣匯率波動對其現金流的影響而難以按時付款或難以分銷我們的產品。這可能會影響我們將產品分銷到某些地區和市場的能力。

我們主要透過日常營運及庫務活動（包括衍生工具）尋求減低外匯交易風險，但無法保證該等活動可成功減低該等風險。此外，我們在使用此類衍生工具時產生交易費用。匯率變動可能對我們的綜合財務報表產生不利影響或造成相當大的波動。

税法、可變税收估算和税務機關審計的變化可能會影響我們的財務業績和運營。

我們的業務在美國和多個外國司法管轄區都要繳納所得税和交易税。我們經營業務所在司法權區的税法變動，包括税率上升、收入或開支項目的處理方法出現不利變動或我們擁有重大遞延税項資產所在司法權區的税率下降，均可能導致税項開支大幅增加。此外，我們錄得與所收購無形資產有關的重大遞延税項負債，該等負債一般不可扣税。該等遞延税項負債乃根據無形資產記錄所在地之未來法定税率計算。法定税率的任何未來變動將記錄為宣佈變動期間遞延税項負債的調整，並可能對該期間的實際税率產生重大影響。此外，税法的變化可能會影響經營現金流，因為所需付款時間以及我們需要支付的整體利率發生變化。

經濟合作與發展組織（“經合組織”）與20國集團協調，提出了一些根本性的改革，作為解決税基侵蝕和利潤轉移的全球税收問題的努力的一部分。特別是，為了應對經濟數字化帶來的税收挑戰，經合組織引入了一種雙支柱方法，規定在公司開展業務的税收管轄區之間分配利潤，並實施15%的全球最低税率（即“第一支柱”和“第二支柱”提案）。經合組織和G20成員國之間的協議要求在2024年和2025年實施第二支柱規則的各項措施。許多國家正在實施基於第二支柱提案的法律，這可能會對我們的所得税、淨收入和現金流產生不利影響，具體取決於每個司法管轄區通過的法律。這些提議還涉及重大的合規義務，如果我們無法成功過渡我們的業務系統，流程和內部控制，這可能會影響我們在財務和税務報告截止日期前的能力。

我們還在確定全球所得税撥備時進行重大估計。該等估計涉及多個司法權區的複雜税務法規，並須受多項交易及計算影響，而最終税務結果並不確定。税務事項的結果可能與過往所得税撥備及相關應計費用所反映的估計不同。該等差額可能對作出該等釐定期間的所得税開支及收益淨額產生重大影響。

我們支付的所得税金額受到聯邦、州和外國税務機關的持續審計。這些審計可能導致額外的評估，包括利息和罰款。我們對與不確定税務狀況相關的負債的估計是高度判斷性的，實際的未來結果可能會導致對我們的估計税務負債進行有利或不利的調整，包括在評估或解決期間、審計結束或潛在評估的限制法規到期時對不確定税務狀況的估計。因此，我們的實際税率可能會在季度或年度基礎上大幅波動。

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目錄表

我們的債務可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。

我們在定期貸款融資下有7.55億美元的未償還借款，該貸款將於2027年6月30日到期。我們還獲得了5億美元的循環貸款機制，其中包括5 000萬美元的信用證分限額。規管該等貸款的信貸協議載有慣常陳述及保證、肯定及否定契諾及違約事件。信貸協議亦包含一項財務契約，要求我們於任何財政季度末維持不超過3.50至1.00的綜合淨槓桿比率（截至該日期的四個季度）在完成某些符合條件的收購後，有機會暫時將該綜合淨槓桿比率提高至4.00至1.00，總代價最少為二億五千萬元。

儘管信貸協議對我們的定期貸款安排和循環貸款安排有限制，但我們可能會不時產生大量額外債務，為營運資本、資本支出、股份回購、投資或收購或其他目的提供資金。如果我們這樣做，與我們的債務水平相關的風險可能會加劇。具體地説，我們的債務水平可能：

•使我們更難履行我們的債務義務和其他持續的業務義務，這可能導致違約；

•如果我們未能遵守管理我們債務的協議中包含的財務和其他契約，導致違約，這可能導致我們的所有債務立即到期和支付，或者要求我們就可能導致我們產生額外費用和支出的財務或其他契約的修正案進行談判；

•限制我們獲得額外融資的能力，以資助未來的營運資本、資本支出、收購或其他一般公司要求；

•減少我們現金流用於營運資本、資本支出、收購和其他一般企業用途的可用資金；

•增加我們在不利經濟和行業條件影響下的脆弱性；

•使我們面臨利率上升的風險，因為我們的借款利率可變，這可能對我們的運營現金流產生不利影響；

•限制我們對業務、我們經營的行業和整體經濟的變化進行規劃、或對其作出反應並增加其脆弱性的靈活性；

•使我們與其他槓桿率較低的競爭對手相比處於競爭劣勢；

•增加我們的借貸成本；

•提高我們的有效税率，因為利息支出可能無法扣除。

上述任何因素都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績以及我們履行債務協議項下付款義務的能力產生不利影響。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

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目錄表

項目1C。網絡安全

風險管理與戰略

我們的業務面臨各種網絡安全風險。參見第I部分第1A項中題為“網絡安全風險”的章節。本年度報告的風險因素表10-K。我們的網絡安全計劃由經驗豐富的網絡安全專業人員團隊領導，由我們的網絡安全副總裁領導，向我們的總法律顧問報告。

我們的網絡安全管理系統（CSMS）是我們網絡安全計劃的一部分，並根據Ansys CSMS風險管理方法和政策（政策）運行，該政策建立了識別、評估和緩解潛在網絡安全威脅的流程。該政策規定進行風險評估，以識別Ansys信息資產（如軟件資產或數據），識別與這些資產相關的潛在漏洞，評估漏洞被利用的潛在影響，並與我們的內部網絡安全團隊合作，提供消除或減輕潛在風險的建議。風險評估讓我們的管理層能夠驗證威脅並調查潛在漏洞，從而更有效地作出風險管理決策並分配資源以減輕風險。

我們的CSMS使用第三方軟件識別網絡安全威脅並確定其優先級，並配備專門人員，其核心職責是記錄和跟蹤網絡安全威脅。我們使用安全技術工具和方法來保護我們的信息系統。我們還使用風險和漏洞管理工具，並定期進行滲透測試和漏洞掃描。此外，我們在員工入職時及其後每年為員工提供信息安全意識培訓。

我們進行企業風險評估，每年更新，包括定期監測新的和正在出現的風險，併為緩解工作做好準備和取得進展。網絡安全作為運營風險直接納入該流程，並已根據風險評估在企業風險管理計劃中進行分類。通過網絡安全路線圖納入和監控任何已識別的差距，並向管理層報告進展情況。為管理任何已識別風險而實施的控制措施會根據既定的風險緩解框架進行評估。

我們聘請多個第三方顧問就我們的網絡安全流程提供建議。我們根據特定的行業框架對我們的網絡安全計劃進行外部第三方評估，並進行年度重新評估，以幫助我們瞭解計劃變化及其對整體計劃成熟度的影響。此外，我們聘請外部第三方滲透測試實體來衡量我們的網絡安全策略對網絡安全威脅的有效性。

最後，我們使用第三方情報資源，通過完善的情報、警報和諮詢服務來幫助識別網絡安全威脅，以幫助回答信息請求。我們與信息技術-信息共享和分析中心以及幾個政府機構建立了合作關係，以識別針對技術的威脅。

Ansys還制定了第三方風險管理計劃和政策，旨在識別和管理與第三方服務提供商相關的網絡安全風險。該計劃包括旨在識別、評估、緩解和/或管理第三方服務提供商風險的流程。根據第三方風險管理計劃及政策，我們透過五個階段評估第三方服務供應商：規劃、盡職調查、訂約╱入職、持續監察及終止╱離職。

我們過去和將來都可能經歷網絡安全事件。儘管之前的事件並未對Ansys造成重大影響，但未來的網絡安全威脅事件可能會對我們產生重大不利影響，包括對我們的聲譽、運營業績和財務狀況的影響，並可能涉及訴訟和潛在的民事責任，以及監管罰款和非財務處罰。

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目錄表

治理

我們的網絡安全計劃由Ansys董事會審計委員會監督。這一監督以審計委員會的章程為基礎，該章程明確授予審計委員會對我們與網絡安全相關的風險進行監督的責任，包括審查我們的網絡安全計劃的狀態、新出現的網絡安全發展和威脅以及我們減輕網絡安全風險的戰略。內部審計和風險管理高級總監根據網絡安全副總裁的意見，向審計委員會報告網絡安全計劃的狀態，並定期或在適當的情況下向Ansys董事會報告。這些報告通常包括網絡安全計劃的最新更新和改進、有關網絡安全計劃狀態的信息和有關最近網絡安全威脅的情報、我們為緩解此類威脅而採取的行動以及最近的重大事件或潛在重大事件（如有）。此外，內部審核及風險管理高級總監向審核委員會彙報企業風險管理計劃，當中包括與網絡安全有關的風險。

我們的網絡安全項目及其相關的CSMS由一支經驗豐富的網絡安全專業團隊領導，團隊由網絡安全副總裁總裁領導。在發生網絡安全事件時，我們有一個專門的網絡安全事件響應團隊，負責識別、升級、響應和管理網絡安全事件，包括攔截和補救，以及進行初步調查、收集和分析數據、減少對Ansys信息資產和基礎設施的破壞、恢復正常服務和系統完整性，並實施旨在防止未來網絡安全事件的行動。這個團隊向網絡安全副總裁總裁彙報。在發生重大網絡安全事件時，由網絡、法律和財務人員組成的跨職能團隊共同工作，以確定事件的重要性。

我們的網絡安全指導委員會，包括網絡安全副總裁總裁和幾名管理層成員，負責監督我們的網絡安全計劃。網絡安全副總裁總裁擁有20多年的網絡安全工作經驗。該委員會成員包括我們的總法律顧問、首席財務官和內部審計和風險管理高級董事，他們都在管理企業風險方面擁有豐富的經驗，包括來自網絡安全威脅的風險。網絡安全指導委員會定期開會，討論網絡安全計劃的狀況、對網絡安全事件或威脅的反應狀況、認證計劃的任何更新以及任何新出現的網絡安全威脅。管理層通過網絡安全指導委員會收到的信息定期列入提交審計委員會的季度最新情況。

第二項。特性

我們的執行辦公室以及與某些國內產品開發、營銷、生產和管理相關的辦公室位於賓夕法尼亞州卡農斯堡通過LEED認證的186,000平方英尺的辦公設施內。該設施的租約從2014年10月1日開始，到2029年12月31日到期，不包括任何續簽或終止選項。

我們還在世界各地租賃辦公空間。我們擁有設施中使用的幾乎所有設備。管理層相信，我們的設施通常有足夠的空間來支持目前和未來的可預見需求，包括業務可能需要的擴張和增長。

我們的物業和設備處於良好的運行狀態，足以滿足我們目前的需求。我們預計在現有租約期滿時續期或尋找其他設施不會有困難。

第三項。法律程序

我們在正常業務過程中會受到各種索賠、調查以及法律和監管程序的影響，包括但不限於商業糾紛、勞工和僱傭事宜、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事宜。使用或分銷我們的產品可能會導致產品責任、監管違規或客户、最終用户、渠道合作伙伴、政府實體或第三方的索賠。影響個人數據處理的銷售和營銷活動，以及為防止盜版或未經授權使用我們的商業產品而採取的促進許可合規性的措施，也可能導致客户和客户的個人員工或非客户使用我們產品的盜版版本提出索賠。這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響，一個或多個這些事項的不利解決可能會對我們的綜合財務報表產生重大不利影響，並造成聲譽損害。在我們看來，懸而未決的問題的解決預計不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。

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目錄表

第四項。煤礦安全信息披露

不適用。

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目錄表

第II部

第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

我們的普通股在納斯達克全球精選市場的納斯達克股票市場層級交易，代碼是：“ANSS”。

2024年2月7日，我們普通股的登記股東有215人。

我們歷來沒有為普通股支付現金股息，因為我們保留的收益主要用於收購、未來的商業機會、支付未償債務餘額，以及在董事會授權和回購符合我們目標的情況下回購股票。我們不時檢討有關派發股息的政策，但不能保證將來會派發任何股息。此外，根據合併協議，吾等不得在未獲得Synopsys批准(不得無理扣留、附加條件或延遲)的情況下，就任何股本或其他證券股份宣佈、應計、作廢、設立記錄日期或支付任何股息或其他分派(不論以現金、股票或其他形式)。

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目錄表

性能圖表

以下是一張折線圖，將基於普通股每股市場價格的普通股累計股東總回報的年變化百分比與納斯達克綜合股票市場指數、納斯達克100股票市場指數、S指數和由七家公司(Altair Engineering Inc.、Aspen Technology，Inc.、Autodesk，Inc.、Cadence Design Systems，Inc.、達索系統公司、PTC Inc.和Synopsys，Inc.)組成的行業同行的總回報進行比較。自2018年12月31日起至2023年12月31日止。在計算總累計收益時，假設在2018年12月31日投資於我們的普通股、納斯達克綜合指數、納斯達克100股票指數、S指數和同行集團的100美元，以及所有股息的再投資，並考慮了所有股票拆分。下文列出的歷史信息不一定預示着未來的業績。

假設2018年12月31日投資100美元

假設股息再投資

截至2023年12月31日的五個財政年度

			截至12月31日，
			2018						2019						2020						2021						2022						2023
Ansys，Inc.			$100						$180						$255						$281						$169						$254
納斯達克複合體			$100						$137						$198						$242						$163						$236
納斯達克100			$100						$139						$208						$265						$179						$278
S&標普500指數			$100						$131						$156						$200						$164						$207
同級組			$100						$142						$223						$275						$210						$311

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目錄表

未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。

第六項。[已保留]

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目錄表

第7項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

以下討論和分析應與我們的合併財務報表及其附註一併閲讀。本節一般討論我們截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的經營業績。有關截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度業績的討論和分析，請參閲2023年2月22日提交給美國證券交易委員會的2022年Form 10-K表第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。

業務

Ansys是一家成立於1994年的公司，開發並在全球營銷工程模擬軟件和服務，廣泛應用於各種行業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。我們的總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡以南，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們分別僱傭了6,200人和5,600人。我們專注於開發開放和靈活的解決方案，使用户能夠在本地和/或通過雲分析設計，為從設計概念到最終階段測試、驗證和部署的快速、高效和具有成本意識的產品開發提供通用平臺。我們通過在全球戰略位置的直銷辦事處和由獨立經銷商和分銷商(統稱為渠道合作伙伴)組成的全球網絡來分銷我們的模擬技術套件。我們打算繼續保持這種混合銷售和分銷模式。我們作為一個部門運營和報告。

當有遠見的公司需要知道他們改變世界的想法將如何執行時，他們會使用Ansys模擬來縮小設計與現實之間的差距。50多年來，Ansys軟件使各行業的創新者能夠通過使用模擬的預測能力來突破產品設計的界限。從可持續交通和先進的衞星系統到救生醫療設備，Ansys為推動人類進步的創新提供動力。

我們的普適洞察戰略尋求在我們的核心市場深化模擬的使用，在整個產品生命週期中注入模擬，並將可訪問性擴展到更廣泛的用户和用例。我們的業務有三個增長載體：

•更多產品。我們廣泛而深入的多物理產品組合使我們能夠與客户一起成長，因為他們使用模擬來解決廣泛行業中的更復雜問題。

•更多用户。在模擬教育和簡化用户體驗方面的投資使模擬更容易為更廣泛的用户羣所接受。

•更多的計算。更大、更復雜的模擬推動了更多的計算，要求客户使用更多的Ansys許可證來完成他們的模擬。

通過幾十年在學術界的投資和增強的用户體驗，我們的解決方案已經變得可訪問和相關，超越了我們的核心“工程”最終用户，以接觸到我們核心的上下游更多的用户，這就是產品驗證過程。我們的多物理解決方案使我們的客户能夠從部件到系統和任務級別的分析來應對日益複雜的研發挑戰。我們的產品能夠無縫訪問高性能計算能力，以在本地或雲中運行模擬，這意味着我們的客户研發團隊不會受到計算能力限制的阻礙，這些限制可能會阻礙研發週期。我們在整個模擬產品組合和技術支持服務中對人工智能能力的投資增強了客户體驗，使模擬民主化，並進一步推動下一代創新。

工程軟件仿真市場強勁，而且還在不斷增長。市場增長是由客户需要以經濟高效的方式進行快速、高質量的創新推動的，從而加快了新產品的上市時間並降低了保修成本。不斷增加的產品複雜性正在推動對模擬的持續需求。推動客户日益增長的模擬需求的主要行業趨勢包括：

•電氣化；

•自主性；

•連通性；

•IIoT；以及

•可持續性，包括最大限度地減少浪費和實物原型製作，以及改善循環性和開發時間。

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目錄表

我們一直在投資，並打算繼續投資於我們的投資組合，以擴大物理學的範圍，並使客户能夠在部件、系統和任務層面分析物理學之間的相互作用。我們的普適洞察戰略與近期的市場增長機會保持一致，並正在為模擬進一步民主化到更廣泛的最終用户和最終用户案例的未來奠定基礎。此外，我們已經並將繼續與行業領先者合作，將模擬擴展到其他生態系統和客户研發工作流程。

我們將我們的技術授權給各行各業的企業、教育機構和政府機構。我們相信，我們的軟件產品的特性、功能和集成的多物理能力將一如既往地強大。軟件業務的特點通常是銷售週期長，這增加了預測任何特定季度的銷售額的難度。我們根據短期和長期銷售預測做出許多運營和戰略決策，這些預測不僅受到這些長銷售週期的影響，還受到當前全球經濟狀況的影響。因此，我們認為，衡量我們的整體業績最好的標準是財年業績，而不是季度業績。見第一部分第1a項下題為“公司經營風險”的小節。本年度報告以Form 10-K的形式，以進一步討論我們的銷售預測對我們的財務狀況、現金流和經營業績的潛在影響。

與競爭對手相比，我們致力於擴大軟件產品的技術、特性、功能和集成多物理能力的廣度、深度、易用性和質量；投資研發以開發新的創新產品並提高現有產品的能力；保持多樣化的行業足跡並專注於客户需求、培訓、諮詢和支持；以及增強我們的分銷渠道，以應對我們在短期和長期面臨的競爭和價格壓力。我們還評估和執行戰略收購，以補充我們的全球工程人才、產品供應和分銷渠道。

Synopsys合併協議

於2024年1月15日，吾等與Synopsys及Merge Sub訂立合併協議，根據協議，Merge Sub將與Ansys合併並併入Ansys，而Ansys將作為Synopsys的全資附屬公司繼續存在。本公司董事會已一致批准合併協議，並在合併協議規定的某些例外情況下，決定建議我們的股東採納合併協議。如果合併完成，我們的普通股將從納斯達克全球精選市場退市，並根據交易法取消註冊。

根據合併協議，於合併生效時，我們普通股的每股已發行及已發行股份(受合併協議所載若干例外情況的規限)將被註銷，並轉換為以下權利：(I)每股普通股0.3450股，每股面值0.01美元；及(Ii)197.00美元現金，不含利息，須繳交適用的預扣税。就股份代價而言，如與合併有關而將發行的Synopsys普通股股份總數將超過最高股份數目，(A)交換比率將被削減至所需的最低程度，以使與合併有關而將發行的Synopsys普通股股份總數不超過最高股份數目及(B)每股現金金額將相應增加以抵銷該等調整。

合併協議包含由Ansys、Synopsys及Merge Sub各自作出的慣常陳述、保證及契諾，包括(其中包括)有關在合併協議擬進行的交易懸而未決期間進行吾等及Synopsys的業務、作出若干公開披露及合併協議所述的其他事宜的契諾。我們和Synopsys已同意盡最大努力採取完成合並所需的一切行動，包括合作以獲得完成合並所需的監管批准。除其他事項外，吾等已同意不會(A)徵詢與另類交易有關的建議，或(B)就第三方提出的任何另類交易建議進行討論或談判，或提供非公開資料，除非有某些例外情況，以容許我們的董事會履行其受託責任。我們還同意停止並導致終止任何關於替代交易的現有討論或談判(如果有的話)。

合併協議可在某些情況下終止，包括任何一方如未在2025年1月15日前完成合並，均有權終止合併，合併協議規定可延長至2026年1月15日。如果合併協議終止，(A)在特定情況下，包括因某些反壟斷或外國投資法引發的禁令而終止，Synopsys將被要求支付給我們15.0億美元的終止費；以及(B)在特定情況下，包括我們終止合併協議，我們將被要求接受並就更高的提議(如合併協議中的定義)達成最終協議，或者當我們的董事會改變其有利於合併的建議時，Synopsys將被要求向Synopsys支付9.5億美元的終止費。

完成合並須遵守慣常的成交條件，包括(其中包括)根據某些適用的反壟斷及外國投資制度批准合併，以及我們的股東採納合併協議。我們預計這筆交易將在2025年上半年完成。

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目錄表

概述

整體GAAP和非GAAP結果

本節包括對GAAP和非GAAP結果的討論。有關非GAAP結果與GAAP結果的對賬，請參閲本文標題為“非GAAP結果”的部分。

2023年期間的非GAAP結果不包括基於股票的薪酬、與基於股票的薪酬相關的超額工資税、收購無形資產的攤銷、與業務合併相關的費用以及對排除項目的所得税影響的調整的損益表影響。2022年期間的非GAAP結果還不包括收購會計調整對2022年前結束的業務合併的遞延收入的損益表影響。這一調整在2023年並不重要。

與截至2022年12月31日的年度相比，我們截至2023年12月31日的年度的GAAP和非GAAP結果反映了以下差異：

															截至2023年12月31日的年度
															公認會計原則						非公認會計原則
收入															9.9		%				9.5		%
營業收入															5.6		%				11.1		%
稀釋後每股收益															(4.3)		%				10.1		%

我們的業績反映出在截至2023年12月31日的一年中，由於訂閲租賃許可證、維護和服務收入的增長，收入有所增加。在截至2023年12月31日的一年中，我們的運營費用也有所增加，這主要是由於人員成本增加。實際公佈的美元業績受到美元走強的影響。

本節還討論了恆定貨幣結果，我們將其用於財務和業務決策，並通過排除外幣波動對報告結果的影響，作為評估期間間比較的一種手段。不變貨幣是一種非公認會計原則的衡量標準。本項目7中列報的所有不變貨幣結果不包括外幣波動對報告結果的影響。為了提供這一信息，其職能貨幣是美元以外的貨幣的實體的2023年結果按2022年可比期間的有效匯率轉換為美元，而不是2023年的實際匯率。不變貨幣增長率的計算方法是根據2023年貨幣波動的影響調整2023年報告的金額，並與2022年可比期間報告的金額進行比較。

外幣的影響

我們的比較財務業績受到截至2023年12月31日的年度內美元與截至2022年12月31日的年度相比的波動的影響。根據2022年匯率計算，美元兑我們的外幣匯率波動對我們的收入和營業收入的影響如下表所示。括號中的數額表明匯率波動的不利影響。

			截至2023年12月31日的年度
(單位：千)			公認會計原則						非公認會計原則
收入			$	(5,753)					$	(5,753)
營業收入			$	(1,393)					$	(958)

按不變貨幣計算，我們的差異如下：

			截至2023年12月31日的年度
			公認會計原則						非公認會計原則
收入			10.2		%				9.8		%
營業收入			5.9		%				11.2		%

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目錄表

其他關鍵業務指標

年度合同價值(ACV)是一項關鍵的績效指標，對於投資者評估我們業務的實力和發展軌跡很有用。ACV是幫助評估企業年度業績的補充指標。在合同有效期內，ACV等於從客户那裏實現的總價值。ACV不受許可證收入確認時間的影響。ACV被管理層用於財務和運營決策以及制定用於薪酬的銷售目標。ACV不是GAAP收入和遞延收入的替代品，也不應獨立於GAAP收入和遞延收入看待，因為ACV是一個業績指標，不打算與這些項目中的任何項目結合在一起。沒有可與ACV相提並論的GAAP指標。ACV由以下部分組成：

•期間內具有開始日期或週年日期的維修和訂閲租賃合同的年化價值，加上

•期間內具有開始日期的永久許可合同的價值，加上

•期間內具有開始日期或週年日期的定期服務合同的年化價值，加上

•在固定交付服務合同期間完成的工作價值。

當我們提到上述ACV定義中的週年日期時，我們指的是合同承諾的多年合同中下一個12個月期間開始的日期。如果合同期限為三年，開始日期為2023年7月1日，則週年日期為2024年7月1日和2025年7月1日。我們將這些週年紀念日貼上合同承諾的標籤。雖然此合同將於2026年7月1日續簽，但我們的ACV績效指標不假定有任何合同續簽。

例1：為了計算ACV，期限為2023年7月1日至2024年6月30日的100,000美元的訂閲租賃合同或100,000美元的維護合同將分別為2023財年的ACV貢獻100,000美元，而對2024財年的ACV沒有貢獻。

示例2：為了計算ACV，一份期限為2023年7月1日至2026年6月30日的300,000美元的訂閲租賃合同或300,000美元的維護合同將分別在2023、2024和2025財年的每個財年為ACV貢獻100,000美元。2026財年將不會對ACV作出貢獻，因為每個期間都會在週年紀念日獲取全部年值。

示例3：價值20萬美元的永久許可證，合同開始日期為2023年3月1日，將在2023財年為ACV貢獻20萬美元。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們的ACV如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
(除百分比外，以千為單位)			2023												2022						變化
			實際						不變貨幣						實際						實際												常量 貨幣
			金額																		金額						%						金額						%
ACV			$	2,300,466					$	2,303,344					$	2,031,744					$	268,722					13.2						$	271,600					13.4
經常性ACV			$	1,919,467					$	1,921,686					$	1,653,230					$	266,237					16.1						$	268,456					16.2

經常性ACV包括訂閲租賃許可證和維護ACV，不包括永久許可證和服務ACV。

業界評論

2023年，ACV的增長在各個行業都有廣泛的基礎。我們的高科技、航空航天和國防（A&D）以及汽車等核心行業經歷了增長，因為我們繼續看到生成式人工智能、普遍連接和電氣化等趨勢正在改變行業格局。隨着對創新和敏捷性的需求達到新的高度，我們的技術仍然是客户成功的重要組成部分。在高科技行業，連接設備的激增正在推動模擬芯片在汽車和醫療保健等行業的更多應用。與此同時，我們的客户繼續投資於我們的解決方案，以開發先進的封裝技術，如3D-IC，以克服集成密度限制，並滿足計算密集型應用的需求，如AI/ML。在汽車行業，我們的仿真解決方案仍然是開發和驗證安全、可靠的ADAS功能、電氣化動力系統和軟件定義車輛的重要組成部分。此外，在A&D行業，我們的建模和仿真能力仍然是開發和部署更高效飛機、先進空中機動性領域和日益複雜的國防技術的核心。

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目錄表

地理趨勢

下表呈列我們於截至二零二三年十二月三十一日止年度與截至二零二二年十二月三十一日止年度按實際及固定匯率計算的地區收入差異：

									截至2023年12月31日的年度
									公認會計原則												非公認會計原則
									實際						不變貨幣						實際						不變貨幣
美洲									14.1		%				14.2		%				13.8		%				13.8		%
歐洲、中東和非洲地區									10.6		%				8.3		%				10.2		%				7.9		%
亞太									1.7		%				5.0		%				1.3		%				4.6		%
總計									9.9		%				10.2		%				9.5		%				9.8		%

各地區的收入結果可能會因任何特定期間的多年租賃認購合同的時間、期限和規模而波動，並不一定表明基本的運營業績。為了推動增長，我們繼續專注於跨地理區域的一系列銷售改進活動，包括銷售招聘、渠道建設、生產力計劃和客户參與活動。

在截至2023年12月31日的年度內，貿易限制限制向在中國從事研發和某些受控活動的實體銷售某些Ansys產品和服務。 額外的限制或全球貿易環境的進一步惡化可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。關於其他商業風險，包括與向中國出口某些技術有關的風險，請參閲本文件第一部分第1A項。

收購

我們進行有針對性的收購是為了支持我們的長期戰略方向，加快創新，為我們現有的產品提供更多的能力，提供新的產品和服務，擴大我們的客户基礎，並加強我們的分銷渠道。

2023年1月3日，我們完成了對DYNAmore的收購，收購價格為139.2美元，即扣除收購現金後的126.4美元。此次收購擴大了我們作為汽車行業模擬解決方案提供商的地位。收購的影響對我們的綜合經營結果並不重要。

此外，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中，我們完成了其他收購，以擴大我們的解決方案產品和增強客户體驗。收購的影響對我們個別或整體的綜合經營結果並不重要。在截至2023年和2022年12月31日的年度內，這些收購的總收購價分別為9,440萬美元，或收購現金淨額8,830萬美元，以及401.7美元，或收購現金淨額390.8美元。

關於我們在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內的業務合併的更多信息，請參閲本年度報告第四部分第15項Form 10-K中的合併財務報表附註4。

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目錄表

經營成果

除非另有説明，以下討論的業務結果是基於公認會計準則的。

為便於下文討論和分析，下表列出了2023年和2022年的某些合併財務數據。自各自的收購日期起，我們收購的經營業績已包含在經營業績中。

						截至2013年12月31日止的年度，
(單位：千)						2023						2022
收入：
軟件許可證						$	1,088,748					$	988,978
維護和服務						1,181,201						1,076,575
總收入						2,269,949						2,065,553
銷售成本：
軟件許可證						40,004						33,081
攤銷						80,990						69,372
維護和服務						150,304						148,188
銷售總成本						271,298						250,641
毛利						1,998,651						1,814,912
運營費用：
銷售、一般和行政						855,135						772,871
研發						494,869						433,661
攤銷						22,512						15,722
總運營費用						1,372,516						1,222,254
營業收入						626,135						592,658
利息收入						19,588						5,717
利息支出						(47,145)						(22,726)
其他費用，淨額						(6,440)						(334)
所得税前收入撥備						592,138						575,315
所得税撥備						91,726						51,605
淨收入						$	500,412					$	523,710

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目錄表

截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較

收入：

			截至十二月三十一日止的年度：
(除百分比外，以千為單位)			2023												2022						變化
			公認會計原則						不變貨幣						公認會計原則						公認會計原則												不變貨幣
			金額																		金額						%						金額						%
收入：
訂閲租賃許可證			$	786,050					$	786,926					$	687,665					$	98,385					14.3						$	99,261					14.4
永久許可證			302,698						303,459						301,313						1,385						0.5						2,146						0.7
軟件許可證			1,088,748						1,090,385						988,978						99,770						10.1						101,407						10.3
維修			1,103,523						1,107,650						1,004,245						99,278						9.9						103,405						10.3
服務			77,678						77,667						72,330						5,348						7.4						5,337						7.4
維護和服務			1,181,201						1,185,317						1,076,575						104,626						9.7						108,742						10.1
總收入			$	2,269,949					$	2,275,702					$	2,065,553					$	204,396					9.9						$	210,149					10.2

截至2023年12月31日止年度的收益較截至2022年12月31日止年度增加9. 9%，按固定匯率計算增加10. 2%。維護收入增長9.9%，按固定匯率計算為10.3%，與本段稍後討論的許可證銷售相關，主要是由我們現有的客户羣推動的。報告的9930萬美元的維護收入增長歸因於與租賃許可證相關的9580萬美元的維護增加和與永久銷售相關的350萬美元的維護增加。與截至2022年12月31日止年度相比，認購租賃許可證收入增加14. 3%或14. 4%（按固定匯率計算），其中絕大部分增加歸因於向現有客户的額外銷售。租賃許可證收入增加9840萬美元，原因是多年許可證價值增加8380萬美元，年度許可證價值增加1460萬美元。

客户對合同的需求不斷增加，這些合同通常包括涉及大量軟件產品的長期訂閲租賃。這些安排通常涉及較高的總交易價格。預先確認與這些較大交易相關的許可收入可能導致訂閲租賃收入大幅波動。跨各種應用程序和行業的軟件產品越來越多地分佈在軟件即服務、雲和其他訂閲環境中，其中許可方法是基於時間的而不是永久的。這種偏好可能導致從永久許可證到基於時間的許可證的轉變，例如長期訂閲租賃。

在收入方面，截至2023年12月31日的一年，美元兑我們的外幣平均比截至2022年12月31日的一年高出0.6%。下表列出了截至2023年12月31日的年度匯率波動對收入的淨影響。括號內的數額表明匯率波動產生的淨不利影響。

(單位：千)			截至2023年12月31日的年度
日圓			$	(13,457)
印度盧比			(1,988)
臺幣			(1,666)
韓元			(1,010)
歐元			13,179
其他			(811)
總計			$	(5,753)

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目錄表

我們的國際和國內收入，以及我們的直接和間接收入佔收入的百分比如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022
國際			53.4		%				54.9		%
國內			46.6		%				45.1		%
直接			73.9		%				76.1		%
間接法			26.1		%				23.9		%

銷售成本和運營費用：

下表反映了我們在公認會計原則和不變貨幣基礎上的經營業績。每個表格後面的討論中包含的金額是以不變貨幣提供的，其中包括與我們收購相關的成本。外匯換算的影響將在材料部分單獨討論。

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023																								2022												變化
			公認會計原則												不變貨幣												公認會計原則												公認會計原則												不變貨幣
(除百分比外，以千為單位)			金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						%						金額						%
銷售成本：
軟件許可證			$	40,004					1.8						$	40,052					1.8						$	33,081					1.6						$	6,923					20.9						$	6,971					21.1
攤銷			80,990						3.6						80,728						3.5						69,372						3.4						11,618						16.7						11,356						16.4
維護和服務			150,304						6.6						151,268						6.6						148,188						7.2						2,116						1.4						3,080						2.1
總成本 銷售額			271,298						12.0						272,048						12.0						250,641						12.1						20,657						8.2						21,407						8.5
毛利			$	1,998,651					88.0						$	2,003,654					88.0						$	1,814,912					87.9						$	183,739					10.1						$	188,742					10.4

軟件許可證：軟件許可證費用增加的主要原因是第三方使用費增加了710萬美元。

攤銷：攤銷費用增加主要是由於新收購的無形資產的攤銷。

維護和服務：維護和服務費用淨增加的主要原因如下：

•增加了330萬美元的股票薪酬。

•薪金減少120萬美元。

毛利的改善是收入增加的結果。

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目錄表

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023																								2022												變化
			公認會計原則												不變貨幣												公認會計原則												公認會計原則												不變貨幣
(除百分比外，以千為單位)			金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						%						金額						%
運營費用：
銷售、一般和行政			$	855,135					37.7						858,667						37.7						$	772,871					37.4						$	82,264					10.6						$	85,796					11.1
研發			494,869						21.8						495,219						21.8						433,661						21.0						61,208						14.1						61,558						14.2
攤銷			22,512						1.0						22,240						1.0						15,722						0.8						6,790						43.2						6,518						41.5
總運營費用			1,372,516						60.5						1,376,126						60.5						1,222,254						59.2						150,262						12.3						153,872						12.6
營業收入			$	626,135					27.6						$	627,528					27.6						$	592,658					28.7						$	33,477					5.6						$	34,870					5.9

銷售、一般和行政：銷售、一般和行政費用淨增加的主要原因如下：

•增加工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的成本5020萬美元。

•股票薪酬增加3310萬美元。

•由於面對面會議和參加貿易活動的現場人數繼續增加，商務旅行增加了810萬美元。

•IT維護和軟件託管成本增加了300萬美元。

•第三方佣金減少630萬美元。

•由於美元走強，外匯轉換相關成本減少了350萬美元。

•壞賬支出減少350萬美元。

我們預計，我們將繼續對我們的全球銷售和營銷組織以及我們的全球業務基礎設施進行有針對性的投資，以加強和支持我們的創收活動。

研究與開發：研究和開發費用增加的主要原因如下：

•增加工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的費用4100萬美元。

•股票薪酬增加1,740萬美元。

•IT維護和軟件託管成本增加290萬美元。

攤銷：攤銷費用增加主要是由於新收購的無形資產的攤銷。

我們傳統上在研發活動上投入了大量資源，並打算繼續投資，以擴大我們廣泛的模擬軟件產品組合的易用性和功能。

總體而言，匯率波動的影響導致截至2023年12月31日的年度的營業收入與截至2022年12月31日的年度相比減少了140萬美元。

利息收入：截至2023年12月31日的年度的利息收入為1,960萬美元，而截至2022年12月31日的年度的利息收入為570萬美元。較高的利率環境及投資現金結餘平均回報率的相關增加，部分被收購和股份回購投資導致的投資現金結餘減少所抵銷。

利息支出：由於利率環境上升，截至2023年12月31日的年度的利息支出為4710萬美元，而截至2022年12月31日的年度的利息支出為2270萬美元。

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目錄表

其他費用，淨額：我們的其他費用包括以下費用：

			截至十二月三十一日止的年度：
(單位：千)			2023						2022
投資損失，淨額			$	(2,233)					$	(1,628)
外幣(虧損)收益(淨額)			(3,981)						1,568
其他			(226)						(274)
其他費用合計(淨額)			$	(6,440)					$	(334)

所得税規定：我們的所得税準備、所得税準備和有效税率前的收入如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
(除百分比外，以千為單位)			2023						2022
所得税前收入撥備			$	592,138					$	575,315
所得税撥備			$	91,726					$	51,605
實際税率			15.5		%				9.0		%

實際税率比上一年增加的主要原因是，2022年與實體結構活動的外國收益的美國税收優惠有關的非經常性福利為2280萬美元，與股票薪酬相關的福利減少了900萬美元，2022年的非經常性福利與以前期間的域外收入排除有關，以及與外國衍生無形收入(FDII)相關的福利減少了830萬美元。由於上一年估計數的變化，與全球無形低税收入有關的税收減少了1060萬美元，抵消了這些增加。

與每個時期的聯邦和州綜合法定税率相比，截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度的有效税率受到FDII扣除和研發抵免的税收優惠的有利影響，但部分被不可扣除補償的影響所抵消。

淨收入：我們的淨收益、稀釋後每股收益和用於計算稀釋後每股收益的加權平均股票如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
(單位為千，每股數據除外)			2023						2022
淨收入			$	500,412					$	523,710
稀釋後每股收益			$	5.73					$	5.99
加權平均流通股-稀釋			87,386						87,490

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目錄表

非GAAP結果

我們提供非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，作為GAAP關於我們經營業績的補充衡量標準。這些財務措施不包括某些項目的影響，因此沒有按照公認會計準則計算。下文詳細説明瞭每個非公認會計原則財務衡量標準與其最具可比性的公認會計原則財務衡量標準的對賬情況，視情況而定。

Ansys，Inc.及附屬公司
公認會計原則與非公認會計原則計量的對賬
(未經審計)
			截至2023年12月31日的年度
(單位為千，不包括百分比和每股數據)			收入						毛利						%						營業收入						%						淨收入						EPS-稀釋1
GAAP總額			$	2,269,949					$	1,998,651					88.0		%				$	626,135					27.6		%				$	500,412					$	5.73
基於股票的薪酬費用			—						13,337						0.6		%				221,891						9.9		%				221,891						2.54
與股票獎勵相關的超額工資税			—						307						0.1		%				5,541						0.2		%				5,541						0.06
從收購中攤銷無形資產			—						80,990						3.5		%				103,502						4.5		%				103,502						1.18
與企業合併相關的費用			—						—						—		%				9,422						0.4		%				9,422						0.11
對所得税影響的調整			—						—						—		%				—						—		%				(71,460)						(0.82)
非公認會計原則合計			$	2,269,949					$	2,093,285					92.2		%				$	966,491					42.6		%				$	769,308					$	8.80

1 稀釋後加權平均股價為87,386股。

			截至2022年12月31日的年度
(單位為千，不包括百分比和每股數據)			收入						毛利						%						營業收入						%						淨收入						EPS-稀釋1
GAAP總額			$	2,065,553					$	1,814,912					87.9		%				$	592,658					28.7		%				$	523,710					$	5.99
對遞延收入的收購會計			7,333						7,333						—		%				7,333						0.2		%				7,333						0.08
基於股票的薪酬費用			—						10,073						0.5		%				168,128						8.2		%				168,128						1.92
與股票獎勵相關的超額工資税			—						510						—		%				6,118						0.3		%				6,118						0.07
從收購中攤銷無形資產			—						69,372						3.4		%				85,094						4.1		%				85,094						0.97
與企業合併相關的費用			—						—						—		%				10,335						0.5		%				10,335						0.12
對所得税影響的調整			—						—						—		%				—						—		%				(101,813)						(1.16)
非公認會計原則合計			$	2,072,886					$	1,902,200					91.8		%				$	869,666					42.0		%				$	698,905					$	7.99

1 稀釋後加權平均股價為87,490股。

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目錄表

我們使用非GAAP財務指標(A)評估我們歷史和預期的財務業績以及我們相對於競爭對手的業績，(B)制定內部銷售目標和支出預算，(C)分配資源，(D)衡量運營盈利能力和預測的準確性，(E)評估運營支出的財務紀律，(F)作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外，許多跟蹤我們的金融分析師關注併發布基於非GAAP財務衡量標準的歷史結果和未來預測。我們相信，向分析師提供這些信息，以便他們準確地報告非公認會計準則的財務信息，符合我們投資者的最佳利益。此外，投資者歷來要求、我們也歷來報告這些非公認會計準則財務指標，以此作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段。

雖然我們認為這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的補充信息，但這些非GAAP財務指標的使用存在侷限性。這些非GAAP財務指標不是根據GAAP編制的，並非所有競爭對手都報告，而且由於準確計算方法的潛在差異，這些非GAAP財務指標可能無法直接與我們競爭對手的類似名稱的指標進行比較。我們通過使用這些非GAAP財務指標作為GAAP財務指標的補充，並審查非GAAP財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬，來彌補這些限制。

對這些非公認會計準則財務措施的調整以及這些調整的基礎概述如下：

收購對遞延收入的會計處理。在歷史上，我們完成收購是為了支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指引，公允價值撥備所產生的已取得遞延收入通常在期初資產負債表中以低於歷史賬面價值的金額入賬。雖然這項公允價值撥備對我們的業務或現金流沒有影響，但它對我們在收購後的報告期內報告的GAAP收入產生了不利影響。2022年，我們採用了會計準則，取消了導致預期遞延收入調整的公允價值準備。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息，我們歷來提供了非公認會計準則財務指標，排除了2022年採用新指引之前收購的收購會計調整的影響。本文中介紹的2022年非GAAP財務指標包括調整，以排除收購會計調整對2022年前關閉的企業合併的遞延收入的損益表影響。不包括2023年的調整，因為影響不大。

從收購中攤銷無形資產。我們發生了無形資產的攤銷，包括在我們的GAAP攤銷費用列報中，與我們進行的各種收購相關。我們在評估持續營運表現時，不包括這些開支是為了計算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營運利潤率、非GAAP淨收入及非GAAP稀釋每股收益，因為這些成本在收購時是固定的，然後會在收購後數年攤銷，一般不能在收購後改變或受我們影響。因此，我們不考慮這些費用，以評估我們在收購後適用時間段內的表現，我們在做出分配資源的決定時不考慮這些費用。我們認為，這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)比較我們過去的財務業績報告，因為我們歷來報告這些非GAAP財務指標。

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目錄表

基於股票的薪酬費用我們產生了與維護和服務成本的GAAP列報中包括的基於股票的薪酬相關的費用；研發費用；以及銷售、一般和行政費用。這項非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。雖然基於股票的薪酬是一種費用，並被視為一種薪酬形式，但我們在評估持續經營業績時，為了計算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，不包括這些費用。具體地説，我們在年度預算過程中不包括基於股票的薪酬，也不包括對我們業績的季度和年度評估。年度預算編制程序是我們將資源分配給各種倡議和業務要求的主要機制。此外，我們董事會的年度審查將我們的歷史業務模式和盈利能力與來年的計劃業務模式和盈利能力進行比較，不包括基於股票的薪酬的影響。在評估我們高級管理人員和部門經理的業績時，與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。事實上，我們將基於股票的薪酬費用記錄到一個獨立的成本中心，沒有一個運營經理對此負責或負責。通過這種方式，我們可以在不受股票薪酬影響的情況下，逐期審查每個經理的業績，並評估對運營支出的財務紀律。我們相信，這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們的經營業績和我們用來審查我們經營業績的方法的有效性，以及(B)審查我們財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。

與企業合併有關的費用。我們為與業務合併相關的專業服務產生費用，這些費用包括在我們的GAAP銷售、一般和管理費用演示中。我們還產生與業務合併直接相關的其他費用，包括薪酬費用和同時進行的重組活動，如員工遣散費和其他退出成本。這些成本包括在我們的GAAP銷售、一般和行政以及研發費用的列報中。我們在評估持續經營業績時，為了計算非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，不計入這些與收購相關的費用，因為我們一般不會在作為我們業務一部分的期間發生這些費用。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們的經營業績和我們用來審查我們經營業績的方法的有效性，以及(B)審查我們財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手的經營業績的可比性。

非公認會計準則税項撥備。我們使用標準化的非GAAP年度有效税率(Aetr)來計算非GAAP指標。這種方法通過消除非經常性項目的影響並使非GAAP税率與我們預期的地理收益組合保持一致，在中期報告期間提供了更好的一致性。為了預測這一比率，我們按地理位置分析了歷史和預測的非GAAP收益組合，以及其他因素，如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施，以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重要項目，我們每年都會重新評估和更新這一比率。

非公認會計原則的財務計量與公認會計原則不一致，也不是公認會計原則的替代。我們的非GAAP財務指標不應被單獨考慮或作為可比GAAP財務指標的替代品，僅應與我們根據GAAP編制的綜合財務報表一起閲讀。

我們已將非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標進行了對賬，如下所列：

GAAP報告指標			非GAAP報告指標
收入			非GAAP收入
毛利			非公認會計準則毛利
毛利率			非公認會計準則毛利率
營業收入			非公認會計準則營業收入
營業利潤率			非GAAP營業利潤率
淨收入			非公認會計準則淨收益
稀釋後每股收益			非GAAP稀釋後每股收益

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目錄表

不變貨幣。除上文詳述的非公認會計準則財務指標外，我們將恆定貨幣結果用於財務和經營決策，並通過排除外幣波動對報告結果的影響，作為評估期間間比較的一種手段。為了提供這一信息，其職能貨幣是美元以外的貨幣的實體的2023年結果按2022年可比期間的有效匯率轉換為美元，而不是2023年的實際匯率。不變貨幣增長率的計算方法是根據2023年貨幣波動的影響調整2023年報告的金額，並將調整後的金額與2022年可比期間報告的金額進行比較。我們認為，這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)將我們報告的結果與我們過去報告的財務結果進行比較，而不受外匯波動的影響。

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目錄表

流動性與資本資源

						截至12月31日，												變化
(除百分比外，以千為單位)						2023						2022						金額						%
現金、現金等價物和短期投資						$	860,390					$	614,574					$	245,816					40.0
營運資本						$	1,160,273					$	869,286					$	290,987					33.5

現金、現金等價物和短期投資

現金和現金等價物主要包括高流動性投資，如貨幣市場基金和主要銀行的存款。短期投資主要包括我們某些外國子公司持有的存款，最初的到期日為三個月至一年。下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們在國外和國內持有的現金、現金等價物和短期投資：

			截至12月31日，
(除百分比外，以千為單位)			2023						佔總數的百分比						2022						佔總數的百分比
國內			$	529,092					61.5						$	326,784					53.2
外國			331,298						38.5						287,790						46.8
總計			$	860,390											$	614,574

總體而言，我們打算將超過以前納税金額的所有收益永久再投資。我們非美國子公司2018年前的幾乎所有收益都通過過渡税徵税，2018年後的當前收益作為全球無形低税所得税支出的一部分徵税。這些税收增加了我們以前納税的收入，並允許將我們大部分的海外收入匯回國內，而不需要繳納任何剩餘的美國聯邦税。未確認的對外國子公司無限期再投資未分配收益的税收撥備將不會很大。

海外附屬公司持有的現金、現金等價物及短期投資的金額，須因各報告期末的外幣匯率變動而作出換算調整，抵銷部分計入綜合資產負債表的累計其他全面虧損。

經營活動的現金流

						截至十二月三十一日止的年度：												變化
(除百分比外，以千為單位)						2023						2022						金額						%
經營活動提供的淨現金						$	717,122					$	631,003					$	86,119					13.6

本財年經營活動提供的淨現金增加，這主要是由於主要由ACV增長推動的客户收入增加，但部分被與更高的運營費用相關的付款、與截至2022年12月31日的年度相比更高的利率環境導致的利息支付以及與更高應税收入相關的所得税支付的增加所抵消。

投資活動產生的現金流

						截至十二月三十一日止的年度：												變化
(除百分比外，以千為單位)						2023						2022						金額						%
用於投資活動的現金淨額						$	(240,042)					$	(411,368)					$	171,326					41.6

本財政年度用於投資活動的現金淨額減少的主要原因是用於收購的現金支出減少了1.774億美元。我們目前計劃2024財年的資本支出為4,000萬至5,000萬美元，而2023財年的資本支出為2,530萬美元。支出水平將取決於各種因素，包括企業的增長和總體經濟狀況。

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目錄表

融資活動產生的現金流

						截至十二月三十一日止的年度：												變化
(除百分比外，以千為單位)						2023						2022						金額						%
用於融資活動的現金淨額						$	(231,319)					$	(245,508)					$	14,189					5.8

融資活動中使用的現金淨額在本財政年度減少，主要是由於股票回購減少了910萬美元，股票薪酬發行股票的收益增加了450萬美元。

其他現金流信息

於2022年6月30日，我們與PNC Bank、National Association（作為行政代理人）、浮動貸款人及一名信用證發行人、貸款人一方及其他信用證發行人一方訂立信貸協議（2022年信貸協議）。2022年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了全部再融資。2022年信貸協議提供7.55億美元的無抵押定期貸款融資和5億美元的無抵押循環貸款融資，其中包括5，000萬美元的信用證次級限額。2022年信貸協議描述中所用的英文首字母大寫的術語，如本文中未另行界定，則按2022年信貸協議所界定。

截至2023年12月31日，我們的定期貸款的賬面值為7.539億美元，未來12個月內沒有到期的本金付款。定期貸款及循環貸款融資項下的借款按我們選擇的基於定期SOFR加適用息差或基準利率加適用息差的利率計息。基本利率為以下各項中的最高者：（i）隔夜銀行資金利率加0.500%，（ii）PNC銀行，國家協會最優惠利率，及（iii）每日簡單SOFR加SOFR調整加1.00%。借貸的適用利潤率為每年百分比，基於（1）由我們當時的綜合淨槓桿比率釐定的定價水平及（2）由我們的公共債務評級（如有）釐定的定價水平（以較低者為準）。

於2023年9月29日，2022年信貸協議經修訂，以規定根據若干環境、社會及管治關鍵績效指標（KPI）的達成情況調整利率（可持續性利率調整）。可持續發展比率調整範圍為+/-0. 05%，並將根據2023年關鍵績效指標於2024年第一季度生效，並將根據上一年的關鍵績效指標每年調整。

根據2022年信貸協議，2024年第一季度的有效利率為6. 32%。

我們之前訂立了經營租賃承諾，主要是為我們的國內和國際辦事處。與這些經營租賃有關的承付款為1.376億美元，其中2 700萬美元將在未來12個月內到期。

根據我們的股票回購計劃，我們回購的股票如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
(單位為千，每股數據除外)			2023						2022
回購股份數量			650						725
每股平均支付價格			$	302.34					$	283.38
總成本			$	196,494					$	205,571

截至2023年12月31日，根據該計劃，仍有110萬股股票可供回購。每股支付的平均價格不包括消費税。自2023年1月1日起，我們的股票回購超過發行額需繳納《通貨膨脹削減法》規定的1%的消費税。截至2023年12月31日，我們有10萬美元的應計消費税。所產生的任何消費税在合併股東權益表中確認並反映為所收購股份的成本基礎的一部分。授權回購計劃沒有到期日。

我們繼續從經營活動中產生正現金流，並認為我們多餘現金的最佳用途是投資於業務;收購或投資於互補公司，產品，服務和技術;並支付我們的未償債務餘額。任何未來收購的資金可能來自可用現金和投資、運營產生的現金、債務融資或發行額外證券。

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目錄表

我們相信，現有的現金和現金等價物餘額，加上運營產生的現金和獲得5億美元的循環貸款額度，將足以滿足我們至少在未來12個月和其後可預見的未來的營運資金，資本支出要求和合同義務。我們未來的現金需求也可能通過額外的股權或債務融資來融資。然而，未來資本市場的混亂可能使融資更具挑戰性，並且無法保證能夠以商業上合理的條件獲得此類融資，或者根本無法保證。

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目錄表

合同義務和其他義務

截至2023年12月31日，我們的重要合同義務和其他義務摘要如下：

(單位：千)						總計						當前						長期的
長期債務：
**本金付款						$	755,000					$	—					$	755,000
用於支付利息(1)						169,211						48,403						120,808
全球總部運營租賃(2)						27,343						4,480						22,863
其他經營租約(3)						110,235						22,550						87,685
無條件購買義務(4)						111,770						66,421						45,349
與不確定的税收狀況有關的債務，包括利息和罰款(5)						—						—						—
股權投資(6)						300,000						300,000						—
合同債務總額						$	1,473,559					$	441,854					$	1,031,705

(1)長期債務項下的借款應按SOFR期限加適用保證金或基本利率加適用保證金的利率計算利息，由我們選擇。基本利率是(I)隔夜銀行融資利率加0.500%，(Ii)PNC銀行，國家協會最優惠利率，和(Iii)每日簡單SOFR加1.00%調整中的最高利率。借款的適用保證金是基於(1)由我們當時的綜合淨槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的公共債務評級(如有)確定的定價水平中的較低者而得出的年度百分比。由於利率是可變的，長期債務的利息是使用2023年12月31日的利率估計的。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告第四部分第15項合併財務報表附註10。

(2)我們之前簽訂了一份租賃協議，租用位於賓夕法尼亞州卡農斯堡的一個辦公設施中的約18.6萬平方英尺的可租賃空間，該辦公設施作為我們的總部。租期約183個月，自2014年10月1日起至2029年12月31日止。我們有權在2025年12月31日向業主提供至少18個月的提前書面通知來終止租約。

(3)其他運營租賃主要包括對我們其他國內和國際辦事處以及某些運營設備的租賃承諾。

(4)無條件購買義務主要包括最低版税合同、軟件許可證和支持以及網絡服務，截至2023年12月31日未記錄。無條件購買義務是對我們2023年12月31日綜合資產負債表上記錄的流動和長期負債的補充。

(5)我們有5,490萬美元的未確認税收優惠，包括估計利息和罰款，已根據所得税會計指導記錄為負債，我們不確定是否或何時可能清償此類金額。因此，這類數額不包括在上表中。

(6)2023年12月5日，我們達成了一項戰略股權投資協議。這筆投資還有待監管部門的批准和慣例的完成條件，預計將在2024年上半年完成。

如果合併協議在合併協議規定的某些情況下終止，我們將需要支付9.5億美元的終止費。

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目錄表

關鍵會計估計

我們已經按照公認會計準則編制了合併財務報表。在編制我們的合併財務報表時，我們會做出可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響的假設、判斷和估計。這些估計、假設和判斷是基於我們的歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他假設而作出的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與我們的任何估計大不相同。

編制本公司綜合財務報表所使用的會計政策、方法及估計載於本年度報告表格10-K第四部分第15項內的綜合財務報表附註2。我們在編制合併財務報表時做出的最關鍵的會計判斷和估計涉及：

•收入確認；

•對企業合併中取得的資產和承擔的負債進行估值；

•所得税。

收入確認

描述

我們的收入主要來自計算機軟件產品的許可和相關的維護合同。我們簽訂的合同包括產品、維護和服務的組合，這些合同被視為單獨的業績義務，具有不同的收入確認模式。

判決和估計

我們與客户的合同通常包括向客户轉讓許可證和服務的承諾。需要判斷承諾是否是單獨的履行義務，如果是，則將交易價格分配給每一履行義務。我們使用估計獨立售價法來為每項履約義務分配交易價格。估計獨立售價乃根據吾等可合理獲得的所有資料而釐定，包括市況及其他可觀察到的資料。相應的收入在履行相關履約義務時確認。

我們與客户簽訂的基於時間的訂閲租賃許可合同作為捆綁協議出售，其中包括定期軟件許可以及合同後支持(PCS)的權利，其中包括未指明的技術增強和客户支持。收入在定期軟件租賃許可證的租賃開始時預先確認，並在安排中PCS的合同期限內按比例確認。利用可觀察到的輸入，我們確定訂閲租賃許可證的估計獨立銷售價格的50%歸因於定期軟件許可，而50%歸因於PCS。這一決定涉及判斷，特別是涉及我們的PCS和訂閲租賃許可之間的價值關係、PCS和我們的永久許可之間的價值關係及其與訂閲租賃許可的較短期限的聯繫、我們軟件的平均經濟壽命、我們客户的續約率以及與永久許可方法相關的捆綁安排的價格。

這些估計數字的變化可能會對某一特定時期的收入確認產生重大影響。

企業合併中取得的資產和承擔的負債的估值

描述

根據企業合併會計，我們根據被收購企業的估計公允價值，將被收購企業的收購價格分配給其在收購日被收購的可識別資產和承擔的負債。轉讓對價的公允價值超過所取得的可確認淨資產的公允價值的部分，計入商譽。凡已購入的無形資產因合約或其他法律權利而產生，或只要該無形資產能夠與被購入的實體分開或分拆，並單獨或與相關的合同、資產或負債一起出售、轉讓、許可、出租或交換，無形資產除商譽外均予以確認。

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目錄表

判決和估計

釐定該等公平值需要我們作出重大估計及假設，尤其是就所收購的無形資產而言。我們使用各種估值技術釐定無形資產的公平值，包括免版税法及多期超額收益法。該等模型利用ASC 820所界定分類為第三級計量的若干不可觀察輸入數據， 公允價值計量和披露.釐定公平值需要作出大量判斷，並對相關假設、估計及市場因素之變動敏感。估計公允價值需要我們對未來計劃以及行業和經濟狀況做出假設和估計。該等假設及估計包括但不限於：特許權使用費率、貼現率、客户流失率及過時率。無形資產之公平值將於其可使用年期內攤銷。

倘實際結果與我們釐定透過業務合併所收購資產及所承擔負債之公平值時所採用之假設有重大差異，則對該等資產及負債之賬面值作出調整可能會對我們之財務狀況及經營業績造成重大影響。有關我們的業務收購的信息，請參閲本年度報告10-K表格第四部分第15項所載的綜合財務報表附註4。

所得税

描述

我們的所得税費用反映了管理層對當前和未來應繳税款的最佳估計。我們根據資產負債法對所得税進行會計處理，該方法要求就已計入財務報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。根據此方法，遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債之税基之間之差額，按預期撥回該等差額之年度生效之已頒佈税率釐定。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在頒佈日期期間的收入中確認。

此外，作為我們所得税會計處理的一部分，與納税申報表上已採取或預期採取的不確定税務狀況相關的税務利益，當此類利益達到一個更有可能的門檻時予以記錄。否則，這些税收優惠將在税務狀況得到有效解決時予以記錄，這意味着訴訟時效已經到期，或者即使訴訟時效仍然有效，但適當的税務機關已經完成審查。

判決和估計

我們在美國和許多外國司法管轄區納税。釐定綜合所得税開支時須作出重大判斷及估計。我們記錄淨遞延税項資產，我們相信這些資產將更有可能實現。在作出有關決定時，我們會考慮所有可得的正面及負面證據，包括遞延税項負債的預定撥回、預計未來應課税收入、税務規劃策略及近期財務業務。有關未來應課税收入的假設需要使用重大判斷，並與我們用於管理相關業務的計劃及估計一致。如果我們確定我們將能夠實現使用估值準備金減少其賬面價值的遞延所得税資產，則對估值準備金的調整將記錄為作出該確定期間所得税準備金的減少。

我們的税務負債的計算涉及處理我們全球業務中多個司法管轄區的複雜税務法律及法規應用的不確定性。於識別及計量不確定税務狀況時須作出重大判斷。我們對未確認税收優惠的負債包含不確定性，因為我們需要做出假設並運用判斷來估計與我們的各種申報狀況相關的風險。當我們的判斷因先前不可得的新資料而改變時，我們會調整負債。

雖然我們相信本文所討論的判斷和估計是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨重大的損失或收益。倘實際結果與所記錄之估計金額有差異，則該等差異將影響釐定期間之所得税撥備。

最近的會計準則

有關最新會計指引及其對我們綜合財務報表的影響的信息，請參閲本年度報告第四部分第15項的綜合財務報表附註2（表格10-K）。

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目錄表

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

外幣兑換風險。由於我們在國際地區經營，我們的部分收入、費用、現金、應收賬款和付款責任以外幣計值。因此，貨幣匯率變動將影響我們的財務狀況、經營業績及現金流量。我們主要透過日常營運及庫務活動（包括使用衍生工具），尋求減低外匯交易風險。

在收入方面，截至2023年12月31日的一年，美元兑我們的外幣平均比截至2022年12月31日的一年高出0.6%。下表列出了截至2023年12月31日的年度匯率波動對收入的淨影響。括號內的數額表明匯率波動產生的淨不利影響。

(單位：千)			截至2023年12月31日的年度
日圓			$	(13,457)
印度盧比			(1,988)
臺幣			(1,666)
韓元			(1,010)
歐元			13,179
其他			(811)
總計			$	(5,753)

匯率波動的影響導致截至2023年12月31日的年度的營業收入與截至2022年12月31日的年度相比減少了140萬美元。

假設美元兑其他貨幣升值10%，我們的收入將減少9720萬美元，截至2023年12月31日的一年，我們的營業收入將減少4120萬美元。

對收入和營業收入最有意義的匯率影響通常歸因於美元兑歐元和日元匯率的變化。以下圖表反映了這些貨幣對的歷史匯率：

			期末匯率
自.起			歐元/美元						美元/日圓
2023年12月31日			1.10						141
2022年12月31日			1.07						131
2021年12月31日			1.14						115
2020年12月31日			1.22						103

			平均匯率
截至的年度			歐元/美元						美元/日圓
2023年12月31日			1.08						140
2022年12月31日			1.05						131
2021年12月31日			1.18						110

利率風險。整體利率水平的變化會影響我們的現金、現金等價物和短期投資產生的利息收入，以及我們未償還借款產生的利息支出。截至2023年12月31日的年度，利息收入為1,960萬美元，利息支出為4,710萬美元。

現金和現金等價物主要包括高流動性投資，如貨幣市場基金和主要銀行的存款。短期投資主要包括某些外國子公司持有的存款，原始期限為三個月至一年。假設這些資產的利率變化100個基點，可能會對我們的財務業績產生860萬美元的影響。

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目錄表

截至2023年12月31日，我們的未償還定期貸款借款755.0美元，按我們選擇的SOFR期限加適用保證金或基本利率加適用保證金的利率計息。基本利率是(I)隔夜銀行融資利率加0.500%，(Ii)PNC銀行，國家協會最優惠利率，和(Iii)每日簡單SOFR加1.00%調整中的最高利率。借款的適用保證金是基於(1)由我們當時的綜合淨槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的公共債務評級(如有)確定的定價水平中的較低者而得出的年度百分比。

於2023年9月29日，2022年信貸協議經修訂，以規定根據若干環境、社會及管治關鍵績效指標（KPI）的達成情況調整利率（可持續性利率調整）。可持續發展比率調整範圍為+/-0. 05%，並將根據2023年關鍵績效指標於2024年第一季度生效，並將根據上一年的關鍵績效指標每年調整。

由於適用於未償還借款的利率是可變的，我們面臨標的指數利率變化的利率風險，這會影響我們的利息支出。假設利率上升100個基點，將導致利息支出增加770萬美元，而根據截至2023年12月31日的未償還借款，未來12個月的現金流將相應減少。

第八項。財務報表和補充數據

本項目所要求的資料載於本年度報告表格10-K第IV部分第15項。

 

第九項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

信息披露控制和程序的評估.根據《交易所法案》第13a-15和15d-15條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這些評估，首席執行官和首席財務官得出結論，該等披露控制和程序是有效的，如《交易所法案》第13a-15(E)條或第15d-15(E)條所定義。

我們相信，據我們所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息在所有重要方面都很好地反映了我們截至本報告所述期間的財務狀況、經營結果和現金流。

我們會不時檢討披露控制和程序，並可能會定期作出更改，以加強其有效性，並確認我們的制度與我們的業務同步發展。

管理層財務報告內部控制年度報告.管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)或規則15d-15(F)中定義。在管理層(包括行政總裁及財務總監)的監督和參與下，我們已根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。我們的財務報告內部控制制度旨在向管理層和董事會提供合理的保證，確保在編制我們已公佈的財務報表時使用的財務記錄的可靠性。由於所有內部控制系統都有固有的侷限性，即使被確定為有效的系統也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們對財務報告的內部控制於2023年12月31日生效。

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目錄表

此外，獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所已以Form 10-K的形式審計了本年度報告中包含的財務報表，併發布了關於我們對財務報告的內部控制的認證報告。本報告包含在本年度報告表格10-K的第15項中。

內部控制的變化.在截至2023年12月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

項目9B。其他信息

貿易安排

Ansys，Inc.的任何董事或“高級管理人員”(定義見1934年《交易法》頒佈的第16a-1(F)條)通過、修改或已終止在截至2023年12月31日的財政季度內，“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，如S-K條例第408項所定義。

過渡協議

如之前披露的，2023年11月29日，妮可·阿納森斯通知公司，在擔任公司首席財務官和財務總監高級副總裁三年後，她打算辭職。2024年2月15日，本公司與Anasenes女士簽訂了《過渡協議》(《過渡協議》)。根據過渡協議，Anasenes女士將從2024年2月22日(過渡日期)起辭去首席財務官和財務總監高級副總裁的職務，並將繼續擔任本公司員工至2024年6月7日，之後她將根據諮詢協議(定義見下文)過渡至2024年8月8日為本公司提供諮詢服務。根據過渡協議，Anasenes女士向公司提供了慣常的全面豁免，雙方還同意某些保密、不披露、不徵求意見和不貶低的契約。

過渡協議規定，本公司與Anasenes女士將訂立一份生效日期為2024年6月8日的諮詢服務協議(諮詢協議)，根據該協議，Anasenes女士將自2024年6月8日起至2024年8月8日止向本公司提供諮詢服務。作為向Anasenes女士提供諮詢服務的報酬，公司將向Anasenes女士支付共計50,000美元的費用。作為《過渡協議》的附件，現附上諮詢協議的表格。

作為附件所附的《過渡協議》和《諮詢協議》格式的前述描述並不聲稱是完整的，並受該等協議全文的約束和限制，該等協議作為本年度報告的附件10.27以Form 10-K形式附於本報告，並通過引用將其併入本報告。

項目9C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區

不適用。

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目錄表

第三部分

第10項。董事、行政人員和公司治理

本項目所要求的信息通過參考我們的2024年委託書納入，並在其中的“Ansys的公司治理”、“董事的被提名人”、“2024年年會後的續任董事”和“我們的高管”中列出。

我們有商業行為和道德準則，適用於我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官，以及我們的所有董事和員工。我們的商業行為和道德準則張貼在我們網站https://investors.ansys.com.投資者關係部分的治理選項卡下我們將在我們的網站上發佈對我們的主要高管、首席財務官和首席會計官適用的任何對我們的商業行為和道德準則的修訂或放棄。

第11項。高管薪酬

本項目所要求的信息參考了我們2024年的委託書，並在其中的“薪酬討論與分析”、“與風險管理相關的薪酬政策和實踐”、“2023年財年薪酬表”、“2023年首席執行官薪酬比率”、“薪酬委員會報告”、“安塞斯的公司治理--薪酬委員會連鎖和內部人蔘與”、“非僱員董事薪酬”和“董事薪酬表2023財年”中闡述。

第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項

本項目所需的信息通過引用併入我們的2024年代理聲明，並在其中的“股權補償計劃”和“我們普通股的所有權”中列出。

第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

本項目所要求的信息通過引用納入我們的2024年委託聲明，並在其中的“Ansys公司治理-董事獨立性”和“Ansys公司治理-關聯方交易”中列出。

第14項。首席會計師費用及服務

此項目所需的信息通過引用併入我們的2024年委託聲明，並在其中的“獨立註冊會計師事務所服務和費用”中列出。

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目錄表

第四部分

第15項。展覽表和財務報表附表

(a)作為本年度報告一部分提交的10-K表格文件：

i.財務報表：以下綜合財務報表及報告乃作為本報告之一部分提交：

-			獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：34)			63
-			截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表			66
-			截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的綜合損益表			67
-			截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表			68
-			截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表			69
-			截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益綜合報表			70
-			合併財務報表附註			71

二、財務報表附表：附表已被省略，因為它們不適用，不是必需的，或者需要在其中列出的信息已包括在合併財務報表或附註中。

三、展品：附件索引中所列的證據作為本年度報告的10-K表格的一部分或通過引用併入本年度報告中。

(b)展品：

我們特此將本年度報告的10-K表中所列的證物作為本10-K表年度報告的一部分提交。

(c)財務報表附表：

沒有。

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致Ansys，Inc.股東和董事會。

對財務報表的幾點看法

本核數師已審核隨附的ansys，Inc.及其附屬公司(“貴公司”)於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及指數第15項的相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月21日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

按收入時間計算的認購租賃許可證--見財務報表附註2和附註3

關鍵審計事項説明

該公司向客户銷售基於時間的訂閲租賃許可合同，這些合同作為捆綁安排出售，其中包括獲得定期軟件許可以及合同後支持(PCS)的權利。收入在軟件許可證期限的租賃開始時預先確認，並在安排中PCS的合同期限內按比例確認。利用可觀察到的信息，公司確定認購租賃許可證的估計獨立銷售價格的50%歸因於定期許可證，而50%歸因於PCS。這項決定涉及判斷，特別是涉及本公司的個人電腦服務與認購租賃許可證之間的價值關係、個人電腦服務與本公司永久許可證之間的價值關係及其與認購租賃許可證的較短期限的聯繫、本公司軟件的平均經濟壽命、其客户的續約率，以及與永久許可方式有關的捆綁安排的價格。

鑑於確定軟件許可條款和PCS之間的分配所需的判斷，審計這一估計涉及到高度的審計師判斷。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們的審計程序涉及管理層對訂閲租賃許可證中定期軟件許可證和PCS之間分配的估計，包括以下內容：

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目錄表

•我們測試了對訂閲租賃許可證收入的控制的有效性，包括對本公司許可證和服務的估計獨立銷售價格的確定以及該獨立銷售價格在安排內的分配的控制。

•我們在協議的淨許可費上評估了PCS和永久許可之間的定價關係，並通過選擇包含這兩個要素的安排進行測試，評估了公司永久許可PCS銷售的續約率，作為客户購買捆綁訂閲租賃許可時定期軟件許可和PCS之間的價值關係的考量點。

•我們通過可觀察到的數據點評估了公司軟件的估計經濟壽命。

•通過我們當前和歷史上的審計程序，我們確認協議中的定期軟件許可部分和PCS部分不是分開銷售的。

•我們選擇了一個安排樣本，並執行了以下操作：

–將認購租賃許可證的價目表價格與從客户收到的對價進行比較，並重新計算每項安排的價目表價格折扣。

–評估管理層是否正確計算了訂閲租賃許可證的估計獨立銷售價格。

–測試管理層對不同績效義務的識別。

–根據對安排內訂閲租賃許可證的識別，測試於某一時間點或隨時間確認的收入的數學準確性。

/s/ 德勤律師事務所

匹茲堡，賓夕法尼亞州

2024年2月21日

自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致Ansys，Inc.股東和董事會。

財務報告內部控制之我見

我們審計了ANSYS，Inc.的財務報告內部控制。及附屬公司（“本公司”）截至二零二三年十二月三十一日，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的標準審計了該公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的合併財務報表，以及我們2023年12月31日的報告。 2024年2月21日，對該等財務報表發表無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據審計結果，對貴公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於公司。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/德勤律師事務所

匹茲堡，賓夕法尼亞州

2024年2月21日

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

合併資產負債表

			十二月三十一日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)			2023						2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	860,201					$	614,391
短期投資			189						183
應收賬款減去壞賬準備#美元20,700及$18,300，分別			864,526						760,287
其他應收款和流動資產			324,651						289,261
流動資產總額			2,049,567						1,664,122
長期資產：
財產和設備，淨額			77,780						80,838
經營性租賃使用權資產			116,980						129,140
商譽			3,805,874						3,658,267
其他無形資產，淨額			835,417						809,183
其他長期資產			273,030						261,880
遞延所得税			164,227						84,515
長期資產總額			5,273,308						5,023,823
總資產			$	7,322,875					$	6,687,945
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款			$	22,772					$	14,021
應計花紅和佣金			170,909						160,908
應計所得税			22,454						7,698
其他應計費用和負債			215,645						198,220
遞延收入			457,514						413,989
流動負債總額			889,294						794,836
長期負債：
遞延所得税			75,301						58,126
長期經營租賃負債			100,505						112,802
長期債務			753,891						753,574
其他長期負債			113,520						102,756
長期負債總額			1,043,217						1,027,258
承付款和或有事項
股東權益：
優先股，$0.01票面價值；2,000,000授權股份；零已發行或已發行股份			—						—
普通股，$0.01票面價值；300,000,000授權股份；95,267,307已發行股份			953						953
額外實收資本			1,670,450						1,540,317
留存收益			5,283,342						4,782,930
庫存股，按成本計算：8,361,447和8,317,389分別為股票			(1,474,110)						(1,335,627)
累計其他綜合損失			(90,271)						(122,722)
股東權益總額			5,390,364						4,865,851
總負債和股東權益			$	7,322,875					$	6,687,945

附註是綜合財務報表的組成部分。

66

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

合併損益表

			截至十二月三十一日止的年度：
(單位為千，每股數據除外)			2023						2022						2021
收入：
軟件許可證			$	1,088,748					$	988,978					$	945,797
維護和服務			1,181,201						1,076,575						960,918
總收入			2,269,949						2,065,553						1,906,715
銷售成本：
軟件許可證			40,004						33,081						38,156
攤銷			80,990						69,372						60,762
維護和服務			150,304						148,188						159,066
銷售總成本			271,298						250,641						257,984
毛利			1,998,651						1,814,912						1,648,731
運營費用：
銷售、一般和行政			855,135						772,871						715,377
研發			494,869						433,661						404,870
攤銷			22,512						15,722						15,213
總運營費用			1,372,516						1,222,254						1,135,460
營業收入			626,135						592,658						513,271
利息收入			19,588						5,717						2,078
利息支出			(47,145)						(22,726)						(12,405)
其他(費用)收入，淨額			(6,440)						(334)						12,410
所得税前收入撥備			592,138						575,315						515,354
所得税撥備			91,726						51,605						60,727
淨收入			$	500,412					$	523,710					$	454,627
每股收益-基本：
每股收益			$	5.76					$	6.02					$	5.22
加權平均股份			86,833						87,051						87,100
每股收益-稀釋後：
每股收益			$	5.73					$	5.99					$	5.16
加權平均股份			87,386						87,490						88,102

附註是綜合財務報表的組成部分。

67

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

綜合全面收益表

			截至十二月三十一日止的年度：
(單位：千)			2023						2022						2021
淨收入			$	500,412					$	523,710					$	454,627
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整			32,451						(66,610)						(38,337)
綜合收益			$	532,863					$	457,100					$	416,290

附註是綜合財務報表的組成部分。

68

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

合併現金流量表

			截至十二月三十一日止的年度：
(單位：千)			2023						2022						2021
經營活動的現金流：
淨收入			$	500,412					$	523,710					$	454,627
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷			132,504						114,563						106,867
經營性租賃使用權資產費用			23,514						22,721						22,193
遞延所得税優惠			(91,306)						(130,716)						(34,490)
壞賬準備			2,704						6,222						1,006
基於股票的薪酬費用			221,891						168,128						166,338
股權投資收益			—						—						(15,139)
其他			1,238						4,680						2,708
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款			(102,516)						(114,986)						(149,017)
其他應收款和流動資產			(30,204)						30,259						(64,316)
其他長期資產			(8,563)						(3,613)						(3,217)
應付賬款、應計費用和流動負債			27,853						(8,250)						53,846
應計所得税			13,731						99						(18,429)
遞延收入			34,507						33,003						26,547
其他長期負債			(8,643)						(14,817)						(42)
經營活動提供的淨現金			717,122						631,003						549,482
投資活動產生的現金流：
收購，扣除收購現金後的淨額			(208,911)						(386,264)						(510,805)
資本支出			(25,318)						(24,370)						(23,018)
其他投資活動			(5,813)						(734)						(2,990)
用於投資活動的現金淨額			(240,042)						(411,368)						(536,813)
融資活動的現金流：
長期債務的本金支付			—						—						(45,000)
購買庫存股			(196,494)						(205,571)						(134,679)
代替已發行股票支付的限制性股票預扣税			(63,645)						(64,242)						(97,037)
為股票補償而發行的股票的收益			30,114						25,595						31,377
其他融資活動			(1,294)						(1,290)						(513)
用於融資活動的現金淨額			(231,319)						(245,508)						(245,852)
匯率波動對現金及現金等價物的影響			49						(27,403)						(11,822)
現金及現金等價物淨增(減)			245,810						(53,276)						(245,005)
期初現金及現金等價物			614,391						667,667						912,672
期末現金和現金等價物			$	860,201					$	614,391					$	667,667
現金流量信息的補充披露：
已繳納的所得税			$	144,117					$	115,339					$	130,426
支付的利息			$	46,069					$	20,844					$	11,146
與收購有關的非現金和未付對價			$	5,056					$	5,391					$	—

附註是綜合財務報表的組成部分。

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

合併股東權益報表

			普通股												其他內容 已繳費 資本						保留 收益						庫存股												累計 其他 綜合(虧損)/收益						總計 股東的 權益
(單位：千)			股票						金額																		股票						金額
餘額，2021年1月1日			95,266						$	953					$	1,434,203					$	3,804,593					8,694						$	(1,124,102)					$	(17,775)					$	4,097,872
收購Analytical Graphics Inc.			1												3,069												(10)						819												3,888
收購的庫存股																											347						(134,679)												(134,679)
基於股票的薪酬活動															28,422												(843)						72,255												100,677
其他綜合損失																																							(38,337)						(38,337)
本年度淨收入																					454,627																								454,627
平衡，2021年12月31日			95,267						953						1,465,694						4,259,220						8,188						(1,185,707)						(56,112)						4,484,048
收購Analytical Graphics Inc.															511												(3)						300												811
收購的庫存股																											725						(205,571)												(205,571)
基於股票的薪酬活動															74,112												(593)						55,351												129,463
其他綜合損失																																							(66,610)						(66,610)
本年度淨收入																					523,710																								523,710
平衡，2022年12月31日			95,267						953						1,540,317						4,782,930						8,317						(1,335,627)						(122,722)						4,865,851
收購的庫存股，包括消費税																											650						(196,609)												(196,609)
基於股票的薪酬活動															130,133												(606)						58,126												188,259
其他綜合收益																																							32,451						32,451
本年度淨收入																					500,412																								500,412
餘額，2023年12月31日			95,267						$	953					$	1,670,450					$	5,283,342					8,361						$	(1,474,110)					$	(90,271)					$	5,390,364

附註是綜合財務報表的組成部分。

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

2023年12月31日

1.組織

我們開發並在全球銷售工程模擬軟件和服務，廣泛應用於各行各業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。

根據分部報告會計準則的定義，我們的運作方式為一細分市場。

考慮到我們客户的多學科問題解決需求的集成方法，一次軟件銷售可能包含來自多個產品領域的組件，幷包含組合技術。我們還有一個多年的產品和集成戰略，將導致新的、組合的產品或歷史產品的變化。因此，對於我們來説，在我們的各種產品線中提供準確的歷史或當前報告是不可行的。

待完成的收購

2024年1月15日，我們與Synopsys，Inc.(Synopsys)達成了一項最終協議，根據協議，Synopsys將收購Ansys。根據協議條款，Ansys股東將獲得197.00以現金和0.3450每一股Ansys股票換取一股Synopsys普通股，相當於大約$35.0基於Synopsys普通股在2023年12月21日的收盤價。這筆交易預計將在2025年上半年完成，這取決於Ansys股東的批准、所需的監管批准和其他慣常完成條件。有關其他詳細信息，請參閲附註20“後續事件”。

2.會計政策

會計原則

綜合財務報表及附註是根據美國公認的會計原則編制的。前幾年合併財務報表附註中的某些項目已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對報告的淨收益、全面收益、現金流量、總資產或總負債和股東權益沒有影響。

合併原則

隨附的合併財務報表包括我們的賬目和我們全資子公司的賬目。所有的公司間賬户和交易都已被取消。

最近採用的會計準則

業務組合：2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(ASU 2021-08)。ASU 2021-08要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債在收購日由收購方根據會計準則編纂(ASC)606予以確認和計量，與客户簽訂合同的收入，就好像收購方發起了這些合同一樣。我們採用了該標準，並於2022年1月1日生效。根據先前的指引，該等資產和負債在收購日由收購方按公允價值確認。採用新準則並沒有對我們的綜合財務報表和附註產生實質性影響。

已發佈但尚未採用的會計準則

分部報告： 2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07號，細分市場報告（第280章）： 對可報告分部披露的改進 (ASU 2023-07）。會計準則第2023-07號要求加強與分部信息相關的披露，包括具有一個可報告分部的實體。其並無改變可報告分部之釐定。根據新指引的加強披露須於二零二三年十二月十五日之後開始的年度期間呈報。允許提前採用。該準則僅影響附註披露，不會影響我們的綜合財務報表。

71

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目錄表

所得税披露： 2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，所得税(話題740)：改進所得税披露(ASU 2023-09）。ASU 2023-09要求在費率調節和按司法管轄區分列的所得税中披露更多的信息。其亦包括若干其他修訂，以改善所得税披露的有效性。該準則於二零二四年十二月十五日後開始的年度期間生效。允許提前採用。該準則僅影響附註披露，不會影響我們的綜合財務報表。

預算的使用

按照美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響到財務報表日所報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露。估計數還影響報告期間的收入和支出數額。計入或影響該等綜合財務報表的重大估計包括：

•合同收入

•我們的產品和服務的獨立銷售價格

•應收賬款壞賬準備

•商譽和其他無形資產的估值

•折舊和攤銷的使用年限

•已獲遞延收入

•經營租賃資產和負債

•股票獎勵的公允價值

•所得税

•不確定的税收狀況

•納税評估準備金

•或有事項及訴訟

實際結果可能與這些估計不同。估計數的變化記錄在發生變化期間的業務結果中。

收入確認

我們的收入主要來自計算機軟件產品的許可和相關的維護合同。我們簽訂的合同包括產品、維護和服務的組合，這些合同被視為單獨的業績義務，具有不同的收入確認模式。

來自永久許可的收入被歸類為軟件許可收入。軟件許可收入在交付許可產品和/或使客户能夠訪問授權密鑰的實用程序時預先確認，前提是已收到可強制執行的合同。通常，我們的永久許可證與合同後支持(PCS)一起出售，其中包括未指明的技術增強和客户支持。我們根據永久許可證和PCS的獨立銷售價格，在捆綁永久和PCS安排中分配價值。PCS的收入被歸類為維護收入，並在合同期限內按比例確認，因為我們履行了PCS的履約義務。

除了永久許可證外，我們還銷售基於時間的訂閲租賃許可證。訂閲租賃許可證僅作為捆綁協議出售，其中包括定期軟件許可證和PCS的權利。利用可觀察到的輸入，我們確定50認購租賃許可證的估計獨立銷售價格的%可歸因於定期許可證和50%可歸因於初級保健服務。這一確定考慮了我們產品在PCS和基於時間的訂閲租賃許可之間的價值關係、PCS和永久許可之間的價值關係、我們產品的平均經濟壽命、軟件續約率以及與永久許可方法相關的捆綁安排的價格。 與永久銷售一致，許可證部分被歸類為軟件許可證收入，並在交付使客户能夠訪問授權密鑰的許可產品和/或實用程序後，在租賃開始時預先確認為收入。PCS被歸類為維護收入，並在合同期限內按比例確認，因為我們履行了PCS的履約義務。

72

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目錄表

培訓、諮詢和其他服務的收入在提供服務時確認。對於服務包括單一履約義務的合同，例如向客户提供培訓課程，我們在完成履約義務時確認收入。對於期限較長且通常包括多項業績義務(例如，培訓和諮詢)的服務合同，我們衡量完成義務的進展情況，並相應地確認收入。在衡量完成履約義務的進展情況時，我們通常採用基於產出的估計數，對具有不以時間和材料為基礎的合同計費安排的服務進行估計，並根據完成的總任務與每個工作合同所需的總任務相比較來估計產出。基於投入的估計用於涉及根據時間和材料與合同記賬安排進行一般協商的服務，利用直接勞動力作為投入措施。

我們還通過獨立的渠道合作伙伴執行安排，授權渠道合作伙伴在特定地區向我們產品和服務的最終用户營銷和分銷我們的軟件產品。在由渠道合作伙伴促成的銷售中，渠道合作伙伴是與最終用户進行交易的主體。我們確認與渠道合作伙伴的交易收入的方式與上述針對永久和基於時間的許可證的直銷一致。渠道合作伙伴交易的收入是渠道合作伙伴匯給我們的金額。這一數額包括作為向最終用户提供技術改進的補償的PCS費用和在提供PCS期間確認的第二級技術支持。

從客户收取並匯給政府當局的非收入相關税款在合併資產負債表中作為應收賬款和應計費用入賬。這些款項的收取和支付在綜合損益表中按淨額列報，不影響列報的收入或支出。

我們不提供退貨的權利。我們向客户保證，我們的軟件將基本上按照我們當前的用户手冊中指定的方式運行。我們沒有遇到與維護支持範圍以外的軟件保修相關的重大索賠，我們已經有義務提供維護支持。保修不單獨銷售，也不能單獨購買。

保修不向客户提供任何類型的額外服務，也不為我們承擔履行義務。

我們與客户達成的協議通常要求我們賠償客户因我們的軟件侵犯第三方專利、版權、商標或其他專有權而受到的索賠。這種賠償義務通常在各種行業標準方面受到限制，包括我們更換侵權產品的權利。

重大判決

我們與客户的合同通常包括向客户轉讓許可證和服務的承諾。需要判斷承諾是否是單獨的履行義務，如果是，則將交易價格分配給每一履行義務。我們使用估計獨立售價法來為每項履約義務分配交易價格。估計獨立售價乃根據吾等可合理獲得的所有資料而釐定，包括市況及其他可觀察到的資料。相應的收入在履行相關履約義務時確認。

我們對攤銷期限為一年或更短時間時產生的銷售佣金採取實際的權宜之計。與多年期合同最初一年有關的銷售佣金因其無關緊要而計入已發生的費用。在最初一年之後，與多年合同有關的銷售佣金須遵守僱員服務要求，並按已發生的費用計入費用，因為它們不被視為獲得合同的增量成本。

如果付款的時間為客户或我們提供了顯著的融資利益，我們需要根據貨幣時間價值的影響調整承諾的對價金額。在評估是否存在融資部分時，我們會考慮各種因素，包括合約期、市場利率和付款時間。我們的合同不包括需要對交易價格進行調整的重大融資部分。

73

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目錄表

現金和現金等價物

現金和現金等價物主要包括高流動性投資，如主要銀行和貨幣市場基金的存款。現金等價物按成本列賬，接近公允價值。我們的現金和現金等價物餘額包括：

			2023年12月31日												2022年12月31日
(除百分比外，以千為單位)			金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
現金賬户			$	689,380					80.1						$	503,733					82.0
貨幣市場基金			170,821						19.9						110,658						18.0
總計			$	860,201											$	614,391

截至2023年12月31日，我們的貨幣市場基金餘額在單一發行人的多隻基金中持有。

財產和設備

財產和設備按成本列報。折舊是使用直線法計算各類資產的估計使用年限，其範圍為一年至四十年。維修費和維護費在發生時計入費用。出售或報廢財產和設備的收益或損失計入營業收入。

研究與開發

研究和開發成本在發生時計入費用。根據會計指引的定義，內部開發的軟件成本需要資本化，這對我們的合併財務報表並不重要。

企業合併

當吾等完成收購時，收購的資產及承擔的負債於收購日期與商譽分開確認，並以公允價值確認。截至購置日的商譽按購置日轉移的對價公允價值超出購置日可確認淨資產的公允價值計量。雖然最佳估計及假設用於準確評估收購日期收購的資產及承擔的負債，以及或有對價(如適用)，但我們的估計本質上是不確定的，並須予修訂。因此，在自收購日期起計最長一年的計量期內，吾等於取得有關收購日期存在的事實及情況的新資料時，會記錄對收購資產及承擔的資產及承擔的調整及相應的商譽抵銷，而這些事實及情況如已知悉，將會影響對截至該日期確認的金額的計量。

商譽及其他無形資產

商譽是指轉讓的對價的公允價值超過取得的可確認淨資產的公允價值。其他無形資產包括收購的軟件和技術、客户名單和商號。不被認為具有無限期使用年限的無形資產在其使用年限內攤銷，其範圍為兩年至十七年。無形資產攤銷費用為#美元。103.5百萬，$85.1百萬美元和美元76.0截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

我們至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試，方法是對每個報告單位或資產的公允價值是否超過其賬面價值進行量化評估。我們有一個報告單位。商譽在本報告單位層面上進行測試，無限期無形資產在個別資產層面上進行測試。這要求我們評估和判斷影響報告單位或正在測試的資產的公允價值的各種因素，包括業務計劃、預期的未來現金流、經濟預測和其他市場數據。

於2023年第一季度，我們完成了商譽和無限期減值無形資產的年度減值測試，並確定這些資產截至測試日期2023年1月1日尚未減值。截至2023年12月31日止年度內，並無其他事件或情況發生變化，顯示我們的報告單位及無限期無形資產的公允價值低於其賬面值。

74

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目錄表

信用風險的集中度

由於使用渠道合作伙伴營銷和銷售我們的產品，我們在收入和貿易應收賬款方面的信用風險集中。我們定期對客户的財務狀況進行信用評估，通常不需要抵押品。下表概述了與我們的收入相關的風險集中度：

						截至2013年12月31日的一年，
(佔收入的百分比)						2023						2022						2021
來自渠道合作伙伴的收入						26		%				24		%				24		%

不是2023年、2022年或2021年，單一客户或渠道合作伙伴佔我們收入的5%以上。

除了與應收賬款有關的信用風險集中外，我們的現金和現金等價物也面臨集中風險。我們的現金和現金等價物賬户通過各種公共和私人銀行存款保險計劃投保，無論是國外還是國內；然而，我們的大部分資金沒有投保。下表概述了與我們的現金和現金等價物有關的風險集中度：

			截至12月31日，
(單位：千)			2023						2022
國內持有的現金和現金等價物			$	529,092					$	326,784
境外子公司持有的現金及現金等價物			331,109						287,607
持有的現金和現金等價物超過存款保險，國外和國內			846,723						597,471
在一家外國和國內金融機構持有的現金和現金等價物的最大餘額			359,362						238,058

壞賬準備

ASU編號2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量要求我們使用當前的預期信貸損失方法來判斷我們是否有能力收回未償還應收賬款，並在應收賬款的生命週期內為部分應收賬款撥備。撥備是根據從價值和拖欠兩個角度對所有重大未付發票進行的具體審查而作出的。對於未具體審查的發票，根據應收賬款的年限，按不同的比率估計撥備。在確定這些百分比時，我們考慮了我們的歷史虧損經驗、當前的經濟趨勢和未來狀況。

壞賬準備在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的變動如下：

(單位：千)			2023						2022						2021
期初餘額-1月1日			$	18,300					$	14,600					$	14,000
附加：從費用中收取費用			2,704						$	6,222					1,006
扣減：核銷			(304)						(2,522)						(406)
期末餘額-12月31日			$	20,700					$	18,300					$	14,600

所得税

我們根據資產負債法核算所得税，該方法要求就已列入財務報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。根據此方法，遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額，以預期差額將會撥回的年度的現行税率釐定，而税率變動對遞延税項資產及負債的影響則於制定日期間於收入中確認。

我們記錄遞延税金淨資產的程度是，我們認為這些資產更有可能變現。在作出此等決定時，吾等會考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。倘若吾等確定我們將能夠變現使用估值準備以減少其賬面價值的遞延税項資產，對估值準備的調整將記作所得税撥備的減少。

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目錄表

與納税申報單上採取或預期採取的不確定税收頭寸相關的税收優惠，當此類優惠達到更有可能達到的門檻時被記錄。否則，這些税收優惠將在税收狀況得到有效解決時入賬，這意味着訴訟時效已經過期或適當的税務機關已經完成了審查，即使訴訟時效仍然開放。

我們在合併損益表中確認與所得税費用行內所得税相關的利息和罰金。應計利息和罰金計入合併資產負債表中相關税項負債項內。

外幣

我們的某些銷售和公司間交易都是以外幣計價的。這些交易在發生期間折算為本位幣。以我們的本位幣或我們子公司的本位幣以外的貨幣計價的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。外匯交易的收益和損失計入其他(費用)收入，淨額。我們錄得淨匯兑損失#美元。4.0截至2023年12月31日的年度，淨外匯收益為1.6截至2022年12月31日的年度為百萬美元，淨匯兑損失為1.8在截至2021年12月31日的一年中，

我們海外子公司的財務報表從本位幣(當地)換算成美元。資產和負債按資產負債表日的匯率折算。經營結果按平均匯率換算，匯率與基礎交易發生時的實際匯率大致相同。

累計其他綜合損失

累計其他綜合損失完全由外幣折算調整構成。

每股收益

基本每股收益(EPS)金額是通過將收益除以期間已發行普通股的加權平均數量來計算的。稀釋每股收益金額假設發行所有潛在攤薄等價物的普通股。在一定程度上，股票獎勵是反稀釋的，它們被排除在稀釋後每股收益的計算之外。

基本每股收益和稀釋每股收益的詳細情況如下：

						截至2013年12月31日止的年度，
(單位為千，每股數據除外)						2023						2022						2021
淨收入						$	500,412					$	523,710					$	454,627
加權平均流通股-基本						86,833						87,051						87,100
股票計劃的稀釋效應						553						439						1,002
加權平均流通股-稀釋						87,386						87,490						88,102
基本每股收益						$	5.76					$	6.02					$	5.22
稀釋後每股收益						$	5.73					$	5.99					$	5.16
反攤薄股份						218						300						23

基於股票的薪酬

我們按照股權薪酬會計準則核算股權薪酬。指導意見要求一個實體根據授予日的公允價值來衡量為換取股權工具的授予而獲得的僱員服務的成本。成本是在要求員工提供服務以換取獎勵的期間內確認的，通常是授權期。

金融工具的公允價值

我們根據適用於公允價值計量和披露的會計準則，按公允價值對某些資產和負債進行會計處理。現金、現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款、應計費用、其他應計負債、固定遠期合同和短期債務的賬面價值因其短期性質而被視為對其公允價值的合理估計。我們的定期貸款是浮動利率債務，因此，賬面金額接近公允價值。

76

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目錄表

3.與客户簽訂合同的收入

收入的分類

下表彙總了收入：

			截至2013年12月31日止的年度，
(除百分比外，以千為單位)			2023						2022						2021
收入：
訂閲租賃許可證			$	786,050					$	687,665					$	617,643
永久許可證			302,698						301,313						328,154
軟件許可證			1,088,748						988,978						945,797
維修			1,103,523						1,004,245						896,037
服務			77,678						72,330						64,881
維護和服務			1,181,201						1,076,575						960,918
總收入			$	2,269,949					$	2,065,553					$	1,906,715
直接收入佔總收入的百分比			73.9		%				76.1		%				76.3		%
間接收入，佔總收入的百分比			26.1		%				23.9		%				23.7		%

我們的軟件許可收入是預先確認的，而維護和服務收入是在合同期限內確認的。

遞延收入

遞延收入包括在確認來自客户協議的收入之前支付的賬單或收到的付款。確認收入的時間可能與向客户開單的時間不同。付款條件因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。開具發票和到期付款之間的時間並不重要。

截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日終了年度的遞延收入，包括當期和長期遞延收入的變化情況如下：

(單位：千)			2023						2022
期初餘額-1月1日			$	435,758					$	412,781
已獲遞延收入			8,030						5,818
遞延收入			2,305,294						2,099,550
遞延收入確認			(2,269,949)						(2,065,553)
貨幣換算			621						(16,838)
期末餘額-12月31日			$	479,754					$	435,758

截至2023年12月31日，分配給剩餘業績義務的總收入將確認為收入，如下所示：

(單位：千)
未來12個月			$	897,393
13-24個月			371,957
25-36個月			150,744
此後			52,490
分配給剩餘履約義務的總收入			$	1,472,584

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目錄表

分配給剩餘履約債務的收入是尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和積壓收入。我們的積壓是指與超過當前季度賬單週期的分期付款相關的遞延收入，以及開始日期超過本期結束的承諾合同。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日終了年度確認的收入包括期初的遞延收入和積壓金額#美元。846.31000萬美元，其中414.01000萬美元為遞延收入，300萬美元764.91000萬美元，其中391.5600萬美元分別為遞延收入。

4.收購

2023年1月3日，我們完成了對DYNAmore的收購，收購價格為$139.22000萬美元，或美元126.4收購的現金淨額為1000萬英鎊。此次收購擴大了我們作為汽車行業模擬解決方案提供商的地位。收購的影響對我們的綜合經營結果並不重要。

此外，在截至2023年12月31日的一年中，我們完成了其他收購，以擴大我們的解決方案產品並增強客户體驗。這些收購無論是單獨進行還是總體上都不算重大。在截至2023年12月31日的年度內，這些收購的合計收購價約為94.42000萬美元，或美元88.3收購的現金淨額為1000萬英鎊。

在截至2023年12月31日的年度內，我們產生了與收購相關的費用$9.41000萬美元。與收購有關的開支在綜合損益表中確認為銷售、一般及行政及研發開支。

收購的資產和承擔的與收購有關的負債已根據管理層對截至每個收購日期的公平市場價值的估計入賬。下表彙總了對價的公允價值以及在每個購置日確定的購置資產和承擔的負債的公允價值：

公允對價價值：

(單位：千)
現金															$	228,520
非現金對價															5,056
總對價															$	233,576
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額：
(單位：千)
現金															$	18,870
應收賬款和其他有形資產															18,524
開發的軟件和核心技術															28,110
客户名單															83,790
商號															2,910
應付帳款和其他負債															(9,176)
遞延收入															(8,030)
遞延税項淨負債															(31,597)
可確認淨資產總額															$	103,401
商譽															$	130,175

商譽（一般不可扣税）歸屬於不符合資格單獨確認的無形資產，包括所收購業務的合併勞動力及預期因收購而產生的協同效應。

所收購資產及所承擔負債之公平值乃根據初步計算。由於於計量期間（自收購日期起計最多一年）取得有關於各收購日期已知及可知之額外資料，該等項目之估計及假設或會改變。

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目錄表

我們使用各種估值技術釐定無形資產的公平值，包括免版税法及多期超額收益法。該等模型利用ASC 820所界定分類為第三級計量的若干不可觀察輸入數據， 公允價值計量和披露.釐定公平值需要作出大量判斷，並對相關假設、估計及市場因素之變動敏感。估計公允價值需要我們對未來計劃以及行業和經濟狀況做出假設和估計。該等假設及估計包括但不限於：估值方法的選擇、特許權使用費率、貼現率、損耗率及陳舊率。

用於釐定與二零二三年收購事項有關的無形資產的公平值的加權平均可使用年期、估值方法及假設如下：

無形資產

加權平均使用壽命

計價方法

假設

開發的軟件和核心技術

5年份

免收特許權使用費或多期超額收益

版税費率：20.0% 報廢率：15.0% - 20.0%折扣率：12.5% - 22.0%

商號

5年份

免收特許權使用費

版税費率：1.0% - 2.0% 折扣率：15.5% - 22.0%

客户列表

13年份

多期超額收益

流失率：5.0% 折扣率：15.5% - 22.0%

自每次收購之日起，每宗收購的經營業績均已包括在我們的綜合財務報表內。業務合併的影響對我們在2023年單獨或整體的綜合運營結果並不重要。

2022年收購

在截至2022年12月31日的一年中，我們完成了幾項戰略收購，以增強我們的客户體驗。收購的影響對我們個別或整體的綜合經營結果並不重要。於截至2022年12月31日止年度內完成的收購的合共收購價為401.72000萬美元，或美元390.8收購的現金淨額為1000萬英鎊。

在截至2022年12月31日的年度內，我們產生了與收購相關的費用$10.31000萬美元。與收購有關的開支在綜合損益表中確認為銷售、一般及行政及研發開支。

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目錄表

收購的資產和負債已根據管理層對截至每個收購日期的公平市場價值的估計入賬。下表彙總了轉讓的對價的公允價值以及在每個購置日確定的購置資產和承擔的負債的公允價值：

公允對價價值：
(單位：千)
現金			$	397,629
尚未支付的代價			4,035
總對價			$	401,664
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額：
(單位：千)
現金			$	10,862
應收賬款和其他有形資產			4,914
開發的軟件和核心技術			127,830
客户名單			7,926
商號			5,304
應付帳款和其他負債			(7,247)
遞延收入			(6,408)
遞延税項淨負債			(19,854)
可確認淨資產總額			$	123,327
商譽			$	278,337

商譽（一般不可扣税）歸屬於不符合資格單獨確認的無形資產，包括所收購業務的合併勞動力及預期因收購而產生的協同效應。

用於確定2022年收購的無形資產公允價值的加權平均使用年限、估值方法和假設如下：

無形資產

加權平均使用壽命

計價方法

假設

開發的軟件和核心技術

9年份

多期超額收益

折扣率：9.5% - 18.0%

商號

10年份

免收特許權使用費

版税費率：1.0% - 2.0% 折扣率：10.0% - 18.0%

客户列表

14年份

多期超額收益

流失率：5.0% - 30.0% 折扣率：9.5% - 15.0%

自各收購日期起，各項收購的經營業績已計入我們的綜合財務報表。於二零二二年，業務合併對我們的綜合經營業績的個別或整體影響並不重大。

80

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目錄表

5.其他固定資產和流動資產以及其他應計費用和負債

我們的其他應收款項及流動資產以及其他應計開支及負債包括以下結餘：

			12月31日，
(單位：千)			2023						2022
與未確認收入有關的債務			$	253,646					$	209,139
應收所得税，包括多付款和退款			22,104						28,963
預付費用和其他流動資產			48,901						51,159
其他應收賬款和流動資產總額			$	324,651					$	289,261
消費、銷售和增值税負債			43,101						$	41,812
應計費用和其他流動負債			172,544						156,408
其他應計費用和負債共計			$	215,645					$	198,220

與未確認收入相關的應收賬款指尚未確認為收入的客户合同的即期部分賬單。

6.財產和設備

財產和設備包括以下內容：

												12月31日，
(單位：千)						估計可用壽命						2023						2022
裝備						1-15年份						$	136,112					$	127,672
計算機軟件						1-5年份						29,210						27,030
建築物和改善措施						2-40年份						39,728						38,991
租賃權改進						1-17年份						29,587						27,560
傢俱						1-10年份						15,921						15,196
土地												2,696						2,696
財產和設備，毛額												253,254						239,145
減去：累計折舊												(175,474)						(158,307)
財產和設備，淨額												$	77,780					$	80,838

與財產和設備有關的折舊費用為#美元。29.0百萬，$29.5百萬美元和美元30.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

7.商譽與無形資產

商譽是指對價的公允價值超過取得的可確認淨資產的公允價值。在企業合併中收購的可識別無形資產按照其在收購日的公允價值入賬。

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目錄表

無形資產分類如下：

			2023年12月31日												2022年12月31日
(單位：千)			毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷						毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷
有限壽命無形資產：
開發的軟件和核心技術			$	1,146,022					$	(557,359)					$	1,106,789					$	(483,033)
客户列表			289,874						(89,800)						205,484						(71,618)
商號			190,203						(143,880)						186,424						(135,220)
總計			$	1,626,099					$	(791,039)					$	1,498,697					$	(689,871)
無限期-活着的無形資產：
商號			$	357											$	357

有限年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷兩年至十七年.

截至2023年12月31日，上述反映的無形資產預計未來攤銷費用如下：

(單位：千)
2024			$	112,288
2025			114,983
2026			115,921
2027			119,111
2028			112,625
此後			260,132
應攤銷的無形資產總額，淨額			835,060
無限活生生的商號			357
其他無形資產，淨額			$	835,417

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度商譽變動情況如下：

(單位：千)			2023						2022
期初餘額-1月1日			$	3,658,267					$	3,409,271
收購和調整(1)			122,635						284,503
貨幣換算			24,972						(35,507)
期末餘額-12月31日			$	3,805,874					$	3,658,267

(1)除於該期間內完成的收購所產生的商譽外，根據業務合併的會計原則，本集團於計算法期間(自收購日期起計至一年)內，因所收購資產及承擔的負債的暫定公允價值變動而錄得商譽調整，因吾等獲得有關收購日期已存在的事實及情況的新資料，而這些事實及情況如已知悉，將會影響於該日期確認的金額的計量。這樣的調整對我們的合併財務報表並不重要。

於2023年第一季度，我們完成了商譽和無限期減值無形資產的年度減值測試，並確定這些資產截至測試日期2023年1月1日尚未減值。截至2023年12月31日止年度內，並無其他事件或情況發生變化，顯示我們的報告單位及無限期無形資產的公允價值低於其賬面值。

82

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目錄表

8.公允價值計量

按公平值呈報之資產及負債披露之估值層級將有關估值之輸入數據按優先次序分為三大級別：

•第一級：相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）;

•第二層：類似資產和負債在活躍市場上的報價，或資產或負債在金融工具的整個期限內可直接或間接通過市場確證觀察到的輸入數據;或

•第三級：根據我們用於按公平值計量資產及負債的假設的不可觀察輸入數據。

金融資產或負債於層級內之分類乃根據對公平值計量屬重大之最低層輸入數據釐定。

由於該等借款交易不活躍，且具有基於市場利率的浮動利率結構，故我們的債務被分類為公平值層級的第二級。我們債務的賬面值與估計公平值相若。有關該等借款的額外資料，請參閲附註10“債務”。

下表提供按公平值列賬及按經常性基準計量之資產：

									於報告日期之公平值計量使用：
(單位：千)			2023年12月31日						中國報價： 活躍的市場 (1級)						重要和其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產(負債)
現金等價物			$	170,821					$	170,821					$	—					$	—
短期投資			$	189					$	—					$	189					$	—
遞延薪酬計劃投資			$	2,337					$	2,337					$	—					$	—
股權證券			$	634					$	634					$	—					$	—
遠期合約			$	(412)					$	—					$	(412)					$	—

									於報告日期之公平值計量使用：
(單位：千)			2022年12月31日						中國報價： 活躍的市場 (1級)						重要和其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產
現金等價物			$	110,658					$	110,658					$	—					$	—
短期投資			$	183					$	—					$	183					$	—
遞延薪酬計劃投資			$	1,618					$	1,618					$	—					$	—
股權證券			$	892					$	892					$	—					$	—

上表中的現金等價物是按資產淨值估值的貨幣市場基金，由於其短期性質，其賬面價值接近其公允價值。

上表中的短期投資是指某些外國子公司持有的存款。這些存款的利率是固定的，原始期限從三個月至一年.

上表中的遞延薪酬計劃投資是指為非僱員董事的利益而在拉比信託中持有的交易證券。這些證券由在活躍市場交易的共同基金組成，並有報價。因此，計劃資產在公允價值層次結構中被歸類為第一級。計劃資產記入我們綜合資產負債表中的其他長期資產。

股權證券代表我們對一家上市公司的投資。這些證券在一個活躍的市場上進行交易，並有報價。因此，這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。這些證券被記錄在我們綜合資產負債表中的其他長期資產中。

83

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目錄表

遠期合約代表着貨幣對衝，以減輕匯率敞口。這些合約被歸類為第二級合約，因為這些合約的交易並不活躍，而估值資料是以類似工具的報價和市場可觀察數據為基礎的。與遠期合同有關的負債在綜合資產負債表中按公允價值計入其他應計費用和負債。

9.租契

我們的使用權(ROU)資產和租賃負債主要包括辦公空間的運營租賃。我們的執行辦公室和與某些國內產品開發、營銷、生產和管理相關的辦公室位於186,000位於賓夕法尼亞州Canonsburg的一個200平方英尺的辦公設施。租賃期限為 183個月，從2014年10月1日開始，到2029年12月31日到期。租賃協議包括將合約續期至2044年8月的選擇權、於2025年1月租賃額外空間的選擇權及於2025年12月終止租賃的選擇權。概無購股權計入租賃負債。如果不行使租賃中的選擇權，我們剩餘的基本租金（包括財產税和某些運營成本）為100萬美元。4.5到2024年，4.72025年至2029年，每年100萬美元。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合收益表所反映的全球租賃成本組成部分如下：

(單位：千)			2023						2022						2021
租賃負債成本			$	28,481					$	27,543					$	28,357
未計入租賃負債的可變租賃成本(1)			5,749						4,436						4,085
總租賃成本			$	34,230					$	31,979					$	32,442

(1)可變租賃成本包括公共區域維護、財產税、水電費和由於指數或費率變化而引起的租金波動。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度有關經營租賃的其他資料如下：

(單位：千)									2023						2022						2021
就計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
*來自營運租賃的營運現金流									$	(28,281)					$	(26,767)					$	(28,474)
以新的經營租賃負債換取的使用權資產									$	12,913					$	36,735					$	13,586

									截至12月31日，
									2023						2022
經營租賃加權平均剩餘租賃年限									6.4年份						6.9年份
經營租賃加權平均貼現率									3.4		%				3.1		%

截至2023年12月31日的經營租賃負債到期日程表如下：

(單位：千)
2024			$	27,030
2025			22,843
2026			20,460
2027			18,930
2028			17,266
此後			31,049
*未來租賃付款總額			137,578
減去：現值調整			(13,767)
*表示未來租賃付款的現值(1)			$	123,811

(1)包括經營租賃負債的當期部分#美元23.3百萬美元，這反映在其他應計費用和負債在合併資產負債表中。

截至2023年12月31日，沒有簽署但尚未開始的實質性租約。

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目錄表

10.債務

2022年6月30日，我們與作為行政代理、擺動額度貸款人的PNC銀行、全國協會以及L/信用證發行人、貸款人和其他L/信用證發行人簽訂了一項信貸協議(修訂後的2022年信貸協議)。2022年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了完整的再融資。本《2022年信貸協議》中使用的首字母大寫字母未作其他定義的術語在《2022年信貸協議》中定義。

2022年的信貸協議規定了一筆755.01億美元的無擔保定期貸款安排和1美元的500.0百萬無擔保循環貸款安排，其中包括一筆50.0萬元，用於簽發信用證。循環貸款安排可用於營運資金和一般企業用途。定期貸款安排和循環貸款安排均將於2027年6月30日到期。

定期貸款和循環貸款融資項下的借款應按SOFR期限加適用保證金或基本利率加適用保證金的利率計息，由吾等選擇。基本利率是(I)隔夜銀行融資利率中最高的，加上0.500%，(Ii)PNC銀行，國家協會最優惠利率，以及(Iii)每日簡單SOFR加上SOFR PLUS的調整1.00%.借貸的適用利潤率為每年百分比，基於（1）由我們當時的綜合淨槓桿比率釐定的定價水平及（2）由我們的公共債務評級（如有）釐定的定價水平（以較低者為準）。

於2023年9月29日，2022年信貸協議經修訂，以規定根據若干環境、社會及管治關鍵績效指標（KPI）的達成情況調整利率（可持續性利率調整）。可持續性比率調整範圍為+/- 0.05%，並將根據2023年的關鍵績效指標於2024年第一季度生效，並將根據上一年的關鍵績效指標每年調整。

T2022年信貸協議還規定，可選擇增加某些外國子公司作為借款人，並根據循環貸款安排以歐元、英鎊、日元和瑞士法郎借款，最高限額為美元。150.0 萬以該等貨幣計值的循環貸款融資項下的借款將按以下利率計息：（a）歐元，€STR;（b）英鎊，SONIA;（c）日元，TONAR;及（d）瑞士法郎，SARON，另加按上文所述計算的適用差額。

根據2022年信貸協議，截至2023年12月31日止年度的加權平均利率為 6.01%.根據2022年信貸協議及先前信貸協議，截至2022年12月31日止年度的加權平均利率為 2.72%.根據2022年信貸協議，截至2023年12月31日及2024年第一季度的有效利率為 6.32%.

2022年信貸協議載有慣常聲明及保證、肯定及否定契諾及違約事件。2022年信貸協議亦載有一項財務契諾，要求我們及我們的附屬公司維持綜合淨槓桿比率不超過 3.50至1.00（截至該日期的四個季度期間），並有機會暫時增加該綜合淨槓桿比率， 4.00在完成某些合資格收購（總代價至少為$）後，250.0百萬美元。

截至2023年12月31日，我們擁有755.0 定期貸款項下的未償還借款，賬面價值為美元753.9100萬美元，1.1 未攤銷債務折價和發行成本。總額計入長期債務。於二零二三年十二月三十一日，循環貸款融資項下並無未償還借款。

截至2022年12月31日，我們擁有755.0 定期貸款項下的未償還借款，賬面價值為美元753.62000萬，這是扣除美元后的淨額1.4 未攤銷債務折價和發行成本。總額計入長期債務。截至2022年12月31日，循環貸款融資項下無未償還借款.

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們分別遵守了2022年信貸協議下的所有契約。

截至2023年12月31日，所有債務計劃於2027年到期，在到期日之前不需要支付本金。

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目錄表

11.所得税

所得税前收入撥備包括以下組件：

						截至2013年12月31日止的年度，
(單位：千)						2023						2022						2021
國內						$	458,581					$	504,797					$	460,395
外國						133,557						70,518						54,959
總計						$	592,138					$	575,315					$	515,354

這個所得税撥備由以下內容組成：

						截至2013年12月31日止的年度，
(單位：千)						2023						2022						2021
當前：
聯邦制						$	115,942					$	103,007					$	44,805
狀態						11,759						11,286						6,626
外國						55,332						68,028						43,786
延期：
聯邦制						(79,251)						(94,398)						(32,449)
狀態						(8,145)						(9,647)						(1,691)
外國						(3,911)						(26,671)						(350)
總計						$	91,726					$	51,605					$	60,727

美國聯邦法定税率與合併有效税率的對賬如下：

						截至2013年12月31日的一年，
						2023						2022						2021
聯邦法定税率						21.0		%				21.0		%				21.0		%
不可扣除的費用						2.1						2.3						2.8
扣除聯邦福利後的州所得税						0.6						0.9						0.6
外幣利差						0.4						—						(0.1)
基於股票的薪酬						—						(1.5)						(5.4)
受益於税務籌劃和實體結構活動						(0.3)						(2.5)						(0.8)
美國聯邦税收(福利)海外收入支出						(1.2)						(2.4)						0.4
研發學分						(3.2)						(3.2)						(3.1)
外國派生的無形收入扣除						(4.1)						(5.7)						(4.0)
其他						0.2						0.1						0.4
						15.5		%				9.0		%				11.8		%

86

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目錄表

遞延税項資產和負債的構成如下：

						12月31日，
(單位：千)						2023						2022
遞延税項資產：
研究和實驗資本化						$	148,355					$	85,677
不確定的税收狀況						52,685						41,569
淨營業虧損結轉						34,907						39,034
基於股票的薪酬						33,473						27,548
債務基差						30,289						28,758
經營租賃負債						28,380						31,726
員工福利						13,662						13,343
研發學分						5,506						5,390
壞賬準備						4,836						4,376
其他						—						2,638
估值免税額						(17,608)						(17,336)
遞延税項資產總額						334,485						262,723
遞延税項負債：
其他無形資產						(202,404)						(192,018)
經營性租賃使用權資產						(26,878)						(30,308)
遞延收入						(12,080)						(8,979)
財產和設備						(3,607)						(5,029)
其他						(590)						—
遞延税項負債總額						(245,559)						(236,334)
遞延税項淨資產						$	88,926					$	26,389

估值津貼淨增加的主要原因是#美元。0.51.與外國司法管轄區有關的餘額的匯率波動，部分由1美元抵消0.2不可變現税務資產減少100萬美元。截至每個報告日期，管理層都會考慮可能影響遞延税項資產未來變現的新證據，無論是積極的還是消極的。如果管理層確定一項資產或一項資產的一部分更有可能無法變現，則計入估值備抵。

截至2023年12月31日，我們有聯邦淨運營虧損結轉$7.2100萬美元，但它們的利用受到限制。損失總額達$6.51.8億美元目前不受到期日的限制，而其餘的美元0.72028-2037年間，有1.8億歐元的虧損到期。遞延税項資產為#美元2.3已記錄了100萬歐元的國家經營虧損結轉。這些虧損將在2031-2042年間到期，並受到其利用的限制。我們結轉的海外淨營業虧損總額為1美元。128.3100萬美元，其中88.7目前有100萬份不受到期日的限制。剩下的，$39.62025年至2038年期間到期。我們有税收抵免結轉$7.5100萬美元，其中0.51000萬美元目前不受到期日和美元的限制7.0在2025-2043年間的不同年份，有100萬人到期。在這些税收抵免結轉中，有$0.9100萬人在使用上受到限制。

一般而言，我們的意圖是永久再投資所有超過以前徵税的金額。我們非美國子公司2018年前的幾乎所有收益都通過過渡税徵税，2018年後的當前收益作為全球無形低税所得税支出的一部分徵税。這些税收增加了我們以前納税的收入，並允許將我們大部分的海外收入匯回國內，而不需要繳納任何剩餘的美國聯邦税。未確認的對外國子公司無限期再投資未分配收益的税收撥備將不會很大。

87

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目錄表

以下是未確認的税收優惠總額的對賬：

						截至2013年12月31日止的年度，
(單位：千)						2023						2022						2021
截至1月1日的未確認税收優惠						$	45,772					$	39,641					$	24,075
總變化--收購						—						—						—
毛收入增長--上期税收狀況						—						403						10,183
毛減--上期税務頭寸						(1,782)						(2,780)						(2,281)
增加總額--本期税收狀況						14,814						13,905						13,223
因適用訴訟時效失效而導致的減少額						(3,236)						(3,743)						(3,226)
因貨幣波動而產生的變化						(684)						(1,654)						(912)
聚落						—						—						(1,421)
截至12月31日的未確認税收優惠						$	54,884					$	45,772					$	39,641

我們認為有合理的可能性 $3.2上表中包含的百萬個不確定的税收狀況可能會在未來12個月內因結算而得到解決有税務機關或訴訟時效失效的。如果確認截至2023年12月31日的未確認税收優惠，f $13.5百萬美元會影響實際税率。

我們將與所得税相關的利息和罰金確認為所得税費用。我們記錄的罰金費用為 $0.7百萬，$0.7百萬美元和美元1.8截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。我們記錄的利息收入為#美元。0.3截至2023年12月31日的年度利息支出為400萬美元0.1截至2022年12月31日的年度為百萬元，利息收入為0.2在截至2021年12月31日的一年中，截至2023年12月31日，我們累計罰款責任為$8.7百萬元，利息為$2.6百萬美元。截至2022年12月31日，我們累計罰款責任為$7.9百萬元，利息為$3.0百萬美元。

我們在美國、各州和外國司法管轄區都要納税。在美國，我們唯一的主要税收管轄區，2017-2023年納税年度是開放的O由國税局進行審查。

12.養老金和利潤分享計劃

我們為所有符合資格的國內僱員制定了401(K)計劃，允許參與者根據《國內税法》第401(K)節延期支付一部分工資。我們代表每一位合資格的參與者提供等額的捐款，金額相當於100第一個的百分比3%和額外的25下一個的百分比5%，最大總數為4.25員工合格薪酬的%。我們可能會酌情支付等額供款。我們還可以為每個計劃年度提供酌情的非選擇性繳費，金額由董事會決定，前提是員工在年終時已受僱並至少工作過1,000幾個小時。被收購企業的國內僱員在有資格時可以參加401(K)計劃。我們還為我們的國際員工維持和貢獻各種固定繳款和固定收益養老金安排。我們滿足國外計劃的最低法定資金要求。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，福利義務的未出資部分總額為#美元。11.8百萬美元和美元9.4分別為2.5億美元和2.5億美元。

與我們的退休計劃相關的費用是$25.92023年，百萬美元21.92022年為100萬美元，20.02021年將達到100萬。

13.競業禁止協議和僱傭協議

我們的員工簽署了協議，根據這些協議，他們同意在法律允許的情況下，不披露商業祕密或機密信息，限制在我們受僱於世界任何地方(在某些情況下，之後在相關地理區域的特定期限內)從事任何與我們競爭的業務或與其相關的業務或與之相關，並且他們在受僱期間創造的任何產品或技術都是我們的財產。此外，我們要求所有渠道合作伙伴簽訂協議，不披露我們的商業祕密和其他專有信息。

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目錄表

我們與我們的首席執行官簽訂了僱傭協議。根據僱傭協議的條款，如果首席執行官被我們無故終止僱用或因“充分理由”而辭職，首席執行官將有權(I)獲得相當於其當時有效基本工資之和的兩倍的金額加上他的目標獎金，分24個月等額支付，(Ii)在未支付的範圍內獲得前一年賺取的年度現金獎勵，(3)獲得終止當年按比例分攤的年度現金獎勵目標；(4)在某些情況下，獲得相當於首席執行幹事在終止前參加的健康、牙科和視力計劃所適用的眼鏡蛇保費24個月的一次總付；(5)使任何未完成的基於業績和基於時間的股權獎勵在終止後獲得相當於額外兩年的加速歸屬待遇，及(Vi)行政總裁可行使其既有股票期權的期限延展至(X)終止日期後六個月或(Y)終止日期後首個公開交易窗口開始後七天，但在任何情況下不得遲於該等期權的十年到期日。在他受僱於我們期間以及之後的兩年內，在合同規定的某些情況下終止僱傭關係後，他將受到競業禁止和競業禁止義務的約束。

如果在上述情況下的終止發生在將導致控制權變更的最終協議生效日期前60天開始至控制權變更完成(結束)後18個月結束的期間內，則首席執行官將有權獲得前款所述的利益，但(A)第(I)款所述的金額將一次性支付，而不是超過24個月；(B)第(V)款所述的兩年加速期將不再支付，行政總裁持有的所有尚未完成的按表現及按時間計算的股權獎勵，應立即完全可予行使、既得及/或不可加速沒收，但須受其中所載的表現或量度要求所規限，而該等要求須於適用的獎勵協議中另行釐定。

我們還與其他幾名員工簽訂了僱傭協議，主要是在外國司法管轄區。這些僱傭協議的條款一般包括年度薪酬和競業禁止條款。

14.基於股票的薪酬

2021年5月14日，我們的股東批准了Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃(2021年計劃)。2021年計劃是一項長期激勵計劃，根據該計劃，可向Ansys及其子公司的董事、高級管理人員、其他員工和某些顧問授予獎勵。這些獎勵包括股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、現金激勵、業績股票、業績單位等獎勵。2021年計劃授權4.42000萬股普通股供發行，外加1.6截至2021年計劃生效日期，根據第五次修訂和重訂的Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃(前身計劃)剩餘可供發行的股份，加上與前身計劃或2021年計劃下的未完成獎勵有關的任何股份，這些股份隨後被沒收。截至2021年計劃生效之日，不再根據前身計劃提供贈款。

2021年計劃要求最低行權期或履約期為一年對於大多數獎勵類型和可行使的期權的最長期限為十年從授予之日起。在參與者死亡或殘疾時，根據任何表現目標要求，按比例授予表演獎，所有其他獎項將完全授予。董事會薪酬委員會可自行決定，在控制權變更或員工終止僱傭的情況下，加快根據2021年計劃授予的一項或多項裁決的日期。控制權的改變將導致要麼由收購人承擔獎勵，要麼將先前存在的獎勵立即歸屬並在目標獎勵水平上賺取。如果員工在以下情況下被無故解僱18控制權變更幾個月後，任何假定的裁決都將立即歸屬。

我們目前從我們現有的庫存股中發行與行使的股票期權或既得獎勵相關的股份，並沒有在行使股票期權時回購庫存股或作為獎勵的具體政策。如果國庫資金池耗盡，我們將發行新股。

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目錄表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度確認的股票薪酬支出總額如下：

						截至2013年12月31日止的年度，
(以千為單位，每股除外)						2023						2022						2021
銷售成本：
維護和服務						13,337						10,073						12,390
運營費用：
銷售、一般和行政						126,175						93,117						91,772
研發						82,379						64,938						62,176
基於股票的税前薪酬支出						221,891						168,128						166,338
相關所得税優惠						(53,880)						(50,209)						(75,241)
基於股票的薪酬費用，税後淨額						$	168,011					$	117,919					$	91,097
對每股收益的淨影響：
基本每股收益						$	(1.93)					$	(1.35)					$	(1.05)
稀釋後每股收益						$	(1.92)					$	(1.35)					$	(1.03)

截至2023年12月31日，與該日期之前授予的賠償有關的未確認估計補償支出總額為#美元。306.22000萬美元，預計將在加權平均期間確認1.5好幾年了。賠償金的喪失將在發生時計入。

股票期權

2017年前，我們授予股票期權獎勵。每個股票期權獎勵的價值是在授予之日或在企業合併中發行的期權的購買日期估計的，使用Black-Scholes期權定價模型(Black-Scholes模型)。使用期權定價模型確定以股票為基礎的支付獎勵的公允價值受到我們的股票價格以及關於許多複雜和主觀變量的假設的影響。這些變量包括我們在過去六年中的股票波動性、實際和預計的員工股票期權行使行為、在授予或收購之日使用五年期美國國債收益率的利率假設以及預期股息。期權的股票補償費用在必要的服務期間按比例記錄。

截至2023年12月31日，不存在與未歸屬股票期權相關的未確認估計補償成本。

有關股票期權交易的信息摘要如下：

						截至2013年12月31日止的年度，
						2023												2022												2021
(選項以千為單位)						選項						加權的- 平均值 鍛鍊 價格						選項						加權的- 平均值 鍛鍊 價格						選項						加權的- 平均值 鍛鍊 價格
出色，年初						226						$	94.24					375						$	83.67					648						$	74.26
授與						—						$	—					—						$	—					—						$	—
已鍛鍊						(123)						$	94.32					(148)						$	67.56					(270)						$	61.42
被沒收						—						$	—					(1)						$	67.44					(3)						$	55.46
未完成，年終						103						$	94.23					226						$	94.24					375						$	83.67
既得和可行使，年終						103						$	94.23					226						$	94.24					375						$	83.67
非既得利益						—						$	—					—						$	—					—						$	—

 

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目錄表

						2023						2022						2021
加權平均剩餘合同期限(單位：年)
傑出的						2.52						3.53						3.09
歸屬及可予行使						2.52						3.53						3.09
聚合內在價值(單位：千)
已鍛鍊						$	28,231					$	30,358					$	82,790
傑出的						$	27,717					$	33,361					$	118,995
歸屬及可予行使						$	27,717					$	33,361					$	118,995
薪酬費用--股票期權(單位：千)						$	—					$	—					$	—

截至2023年12月31日，有關未償還股票期權的信息摘要如下：

(選項以千為單位)						未償和可償期權
行權價格						選項						加權的- 平均值 剩餘 合同 壽命(年)
$86.01						2						0.01
$86.57						8						1.67
$94.15						1						1.58
$95.09						92						2.67

於2023年12月31日，概無未歸屬購股權。

限售股單位

根據二零二一年計劃的條款，我們已發行多項受限制股份單位獎勵。 下表概述獎勵類別及歸屬條件：

授獎			歸屬期間			歸屬條件
僅適用於服務條件的限制性庫存單位			三年			於二零二三年三月之前，每年授予三分之一的獎勵。 自2023年3月起，三分之一於第一年歸屬，其後每季度歸屬八分之一。
具有經營業績和使用條件的限制性股票單位			三年			在每個次級業績期間開始時定義的經營業績指標，並在歸屬期間內繼續受僱。
有市場、有服務條件的限售股			三年			我們的業績以股東在業績期間相對於納斯達克綜合指數的總回報衡量，並在歸屬期間繼續受僱。
董事董事會限售股單位獎			股東大會前一年或下一次股東例會的前一年			在歸屬期間繼續在董事會任職。在授予日期之前退休的董事將按比例獲得RSU的一部分。

只有服務條件的RSU的公允價值是基於我們股票在授予之日的公允市場價值，並在歸屬期間以直線方式確認。

具有經營業績指標的RSU的公允價值以授予日我們股票的公平市場價值為基礎，並根據管理層對實現經營業績指標的概率的估計，從授予日起至歸屬期間確認。

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目錄表

具有市場條件的RSU的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估計的，並在歸屬期間確認。獎勵公允價值的確定受到贈與日期和幾個變量的影響，每一個變量都已在下表中確定：

			截至十二月三十一日止的年度：
蒙特卡羅格子定價模型中使用的假設			2023						2022						2021
無風險利率			4.6%						1.8%						0.3%
預期股息收益率			—%						—%						—%
預期波動率-Ansys股價			36%						37%						36%
預期波動--納斯達克綜合指數			25%						26%						26%
預期期限			2.8年份						2.8年份						2.8年份
相關係數			0.83						0.84						0.84
加權平均每股公允價值			$452.14						$290.65						$238.87

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度錄得的受限制股份單位獎勵的補償開支總額為$213.5百萬，$164.0百萬美元和美元162.3分別為100萬美元。

有關所有僱員及非僱員董事受限制股份單位交易的資料概述如下：

						截至2013年12月31日止的年度，
						2023												2022												2021
(RSUs（千人）						RSU						加權的- 平均值 授予日期公允價值						RSU						加權的- 平均值 授予日期公允價值						RSU						加權的- 平均值 授予日期公允價值
非既得利益者，年初						1,220						$	301.72					1,074						$	278.02					1,331						$	202.30
授與(1)						867						$	314.04					861						$	299.08					508						$	333.45
業績調整--根據市場情況進行獎勵(2)						(11)						$	279.42					(8)						$	276.73					17						$	238.99
績效調整--有績效條件的獎勵(2)						79						$	310.37					73						$	300.28					63						$	376.48
既得						(558)						$	300.30					(598)						$	257.51					(802)						$	195.12
被沒收						(59)						$	313.58					(182)						$	295.13					(43)						$	263.13
非既得利益，年終						1,538						$	309.33					1,220						$	301.72					1,074						$	278.02

(1) 包括年內批出的所有回購單位。具備運行性能條件的RSU每年發佈一次，有一個性能週期或三個子性能週期。考績條件在每個考績週期或次級考績週期開始時分配，獎勵按當時的目標單位數反映。

(2) 具有市場或業績條件的RSU在目標和歸屬時基於市場或經營業績和服務條件的成就而被授予。實際發放的RSU數量可能比目標RSU多或少，具體取決於市場業績或經營業績狀況。

員工購股計劃

2022年5月12日，我們的股東批准了Ansys，Inc.2022年員工股票購買計劃(2022年ESPP)和我們董事會對750,000根據2022年ESPP發行的普通股。2022年10月27日，我們的董事會批准了2022年ESPP的修訂和重述。2022年ESPP完全取代了1996年的員工股票購買計劃(1996計劃)。2023年發行的股票是根據2022年ESPP發行的。2022年ESPP和1996計劃(購買計劃)允許我們的員工和我們指定子公司的員工以低於公平市場價值的價格購買我們普通股的股票。有幾個671,653截至2023年12月31日，可供未來購買的股票。

購買計劃由薪酬委員會管理。收購計劃下的發售於每年2月1日及8月1日或之前的第一個營業日開始，並分別於翌年7月31日及1月31日或之前的最後一個營業日結束。擁有或被視為擁有的股票價值超過5我們所有類別股票的總投票權的百分比可能不會參與購買計劃。

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目錄表

在每次發售期間，符合條件的員工可以通過授權最高可扣除的工資來購買股票10在要約期間，他或她現金報酬的%。任何參與計劃的僱員在任何招股期間可購買的最高股份數目不得超過3,840股份。根據購買計劃的限制，每位員工的累計工資扣減將用於在適用的發售期間的最後一天以等於以下價格的價格購買普通股85在適用的發售期間的第一天或最後一天，普通股的公允市值的百分比，以較小者為準。根據適用的税收規則，員工的應計税率不得超過$25,000本公司股票的公平市場價值(在期權授予日期或多個日期確定)，用於購買股票的期權在任何時間都未償還的每個日曆年度。截至2023年12月31日，78,347普通股已根據2022年ESPP發行。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，採購計劃記錄的補償支出總額為#美元。8.3百萬，$4.2百萬美元和美元4.0分別為100萬美元。

15.股票回購計劃

根據我們的股票回購計劃，我們回購的股票如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
(單位為千，每股數據除外)			2023						2022						2021
回購股份數量			650						725						347
每股平均支付價格			$	302.34					$	283.38					$	388.35
總成本			$	196,494					$	205,571					$	134,679

在截至2023年12月31日的年度內回購的所有股票都是在第一季度回購的。截至2023年12月31日，1.1根據該計劃，仍有100萬股可供回購。每股支付的平均價格不包括消費税。截至2023年1月1日，我們的股票回購超過發行量將受到1根據《降低通貨膨脹法案》制定的消費税。截至2023年12月31日，我們擁有0.1應計消費税的1.8億美元。產生的任何消費税在股東權益綜合報表中確認並反映為所收購股份的成本基礎的一部分。

16.版税協議

我們已經簽訂了各種可續訂的許可協議，根據這些協議，我們被授權使用許可方的技術，並有權在我們的產品線中銷售該技術。版税按不同的費率和金額支付給軟件開發商，通常基於單位銷售額、收入或固定費用。版税費用在軟件許可成本中報告，為$39.0百萬，$32.0百萬美元和美元36.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

17.地理信息

外部客户的收入根據客户所在的位置分配給各個國家/地區。按地理區域劃分的收入如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
(單位：千)			2023						2022						2021
美國			$	1,058,293					$	932,587					$	867,125
日本			203,013						186,199						193,096
德國			199,068						198,612						158,541
中國與香港			111,467						105,101						82,933
韓國			106,261						127,948						105,853
其他歐洲、中東和非洲地區			406,719						349,159						359,074
其他國際組織			185,128						165,947						140,093
總收入			$	2,269,949					$	2,065,553					$	1,906,715

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目錄表

按地理區域分列的財產和設備如下：

			十二月三十一日，
(單位：千)			2023						2022
美國			$	56,421					$	58,258
印度			5,057						5,978
法國			4,771						3,535
其他歐洲、中東和非洲地區			6,924						7,508
其他國際組織			4,607						5,559
財產和設備合計(淨額)			$	77,780					$	80,838

18.無條件購買義務

我們簽訂了各種無條件購買義務，其中主要包括最低版税合同、軟件許可和支持以及網絡服務。我們花了$54.8百萬，$54.8百萬美元和美元44.9分別在2023年、2022年和2021年12月31日終了的年度中，與截至每年年初存在的無條件購買義務有關的百萬美元。截至2023年12月31日生效的無條件購買義務下的未來支出如下：

(單位：千)
2024			$	66,421
2025			27,144
2026			9,980
2027			7,927
2028			298
總計			$	111,770

19.或有事項和承付款

我們會受到在正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序的影響，包括但不限於商業糾紛、勞動和僱傭事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。在我們看來，懸而未決的問題的解決預計不會對我們的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。然而，這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響，其中一個或多個訴訟程序的不利解決可能會對我們的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生重大影響。

我們的印度子公司有幾項服務税審計待決，導致截至2012年年中收到了關於交易的正式查詢。我們可能會產生#美元的税費和相關債務。7.11000萬美元。由於目前不可能計入此類費用，截至2023年12月31日，綜合資產負債表中尚未記錄準備金。在我們的通知和詢問中提出的服務税問題與M/S微軟公司(I)(P)有限公司訴。新德里海關、消費税和服務税上訴法庭(CESTAT)發佈了對微軟有利的裁決。微軟的裁決隨後在印度最高法院受到印度税務當局的質疑，目前仍在等待裁決。我們不能保證微軟案件的裁決將對我們的案件產生影響，但是，微軟案件中不利的裁決可能會影響我們對概率的評估，並導致記錄$7.11000萬美元儲備。我們不確定這些服務税事項將於何時結束。

我們根據合同協議向客户銷售軟件許可證和服務。此類協議一般包括某些條款，就第三方因客户使用我們的產品或服務而引起的侵犯或挪用其知識產權的索賠，對客户進行賠償。到目前為止，與這些賠償條款有關的付款都是無關緊要的。由於幾個原因，包括缺乏先前的實質性賠償要求，我們無法確定與此類賠償條款有關的未來潛在付款的最高金額(如果有的話)。

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目錄表

20.後續事件

Synopsys合併協議

於2024年1月15日，吾等與Synopsys及Merge Sub訂立合併協議，根據協議，Merge Sub將與Ansys合併並併入Ansys，而Ansys將作為Synopsys的全資附屬公司繼續存在。本公司董事會已一致批准合併協議，並在合併協議規定的某些例外情況下，決定建議我們的股東採納合併協議。如果合併完成，我們的普通股將從納斯達克全球精選市場退市，並根據交易法取消註冊。

根據合併協議，於合併生效時，本公司普通股的每股已發行及已發行股份(除合併協議所載若干例外情況外)將予註銷，並轉換為收受(I)的權利。0.3450普通股的面值為$0.01每股；及(Ii)$197.00以現金支付，不含利息，需繳納適用的預扣税。就股份代價而言，如與合併有關而將發行的Synopsys普通股股份總數將超過最高股份數目，(A)交換比率將被削減至所需的最低程度，以使與合併有關而將發行的Synopsys普通股股份總數不超過最高股份數目及(B)每股現金金額將相應增加以抵銷該等調整。

合併協議包含由Ansys、Synopsys及Merge Sub各自作出的慣常陳述、保證及契諾，包括(其中包括)有關在合併協議擬進行的交易懸而未決期間進行吾等及Synopsys的業務、作出若干公開披露及合併協議所述的其他事宜的契諾。我們和Synopsys已同意盡最大努力採取完成合並所需的一切行動，包括合作以獲得完成合並所需的監管批准。除其他事項外，吾等已同意不會(A)徵詢與另類交易有關的建議，或(B)就第三方提出的任何另類交易建議進行討論或談判，或提供非公開資料，除非有某些例外情況，以容許我們的董事會履行其受託責任。我們還同意停止並導致終止任何關於替代交易的現有討論或談判(如果有的話)。

合併協議可在某些情況下終止，包括任何一方如未在2025年1月15日前完成合並，均有權終止合併，合併協議規定可延長至2026年1月15日。如果合併協議終止，(A)Synopsys在特定情況下，包括因某些反壟斷或外國投資法而產生的禁令而終止，將被要求向我們支付#美元的終止費1,500.0及(B)在特定情況下，包括吾等終止合併協議以接受上級建議(定義見合併協議)或Synopsys在董事會改變其支持合併的建議而終止時，吾等須向Synopsys支付終止費#美元950.01000萬美元。

完成合並須遵守慣常的成交條件，包括(其中包括)根據某些適用的反壟斷及外國投資制度批准合併，以及我們的股東採納合併協議。我們預計這筆交易將在2025年上半年完成。

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目錄表

展品索引

證物編號：						展品
2.1						Synopsys，Inc.、Ansys，Inc.和Alta Acquisition Corp.之間於2024年1月15日簽署的合併協議和計劃(作為2024年1月16日提交的公司當前報告8-K表的證據2.1提交，並通過引用併入本文)。
3.1						Ansys，Inc.重述的公司註冊證書，日期為2023年5月31日(作為公司於2023年8月2日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。
3.2						Ansys，Inc.第五次修訂和重新制定的章程，於2023年5月12日通過並生效(作為2023年5月16日提交的公司當前報告Form 8-K的附件3.2提交，並通過引用併入本文)。
4.1						證券説明。
10.1						Ansys，Inc.與非僱員董事之間的賠償協議表(作為公司當前報告的附件10.1提交，於2013年3月20日提交，並通過引用併入本文)。
10.2						非員工董事遞延薪酬計劃(作為公司於2019年11月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。*
10.3						經修訂和重述的高管離職計劃，日期為2014年7月29日(作為公司年度報告10-K表的附件10.3提交，於2020年2月27日提交，並通過引用併入本文)。
10.4						第四次修訂和重新修訂了Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃(作為公司當前報告8-K表的附件10.1提交，於2011年5月17日提交，並通過引用併入本文)。
10.5						根據第四次修訂和重新修訂的《1996年股票期權和授予計劃》(作為公司於2020年2月27日提交的10-K表格年度報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文)的遞延股票單位協議格式。*
10.6						根據第四次修訂和重新修訂的Ansys，Inc.1996股票期權和授予計劃(作為公司2013年5月2日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)下的員工無保留股票期權協議的表格。
10.7						第五次修訂和重新修訂了Ansys，Inc.1996股票期權和授予計劃(作為公司2016年3月31日提交的關於附表14A的最終委託書的附錄1提交，並通過引用併入本文)。
10.8						《1996年第5次修訂和重新修訂的Ansys，Inc.股票期權和授予計劃》(作為公司於2017年2月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.36提交，並通過引用併入本文)下的員工無保留股票期權協議的表格。
10.9						根據第五次修訂和重訂的《Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃》(作為公司年度報告附件10.18提交，於2020年2月27日提交，並通過引用併入本文)的2019年特別業績股票單位協議表格。*
10.10						根據第五次修訂和重新修訂的Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃(作為公司於2020年5月6日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.24提交，並通過引用併入本文)的2020年授予通知表格(股東總回報)。
10.11						根據第五次修訂和重新修訂的Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃(作為公司年度報告附件10.17提交，於2021年2月24日提交，並通過引用併入本文)的2020年授標通知表格(年度合同價值)。
10.12						2021年第5次修訂和重新修訂的《1996年股票期權和授予計劃》(作為公司於2021年5月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.24提交，並通過引用併入本文)下的授標通知表格(年度合同價值)。
10.13						2021年根據第五次修訂和重新修訂的Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃(作為公司於2021年5月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.25提交，並通過引用併入本文)下的獎勵通知表格(股東總回報)。
10.14						2021《1996年第5次修訂和重訂的Ansys，Inc.股票期權和授予計劃》下的限制性股票單位協議表格(作為公司於2021年5月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.26提交，並通過引用併入本文)。*
10.15						修訂和重新簽署了Ansys，Inc.和Ajei S.Gopal於2023年11月1日簽訂的僱傭協議。*

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目錄表

10.16						與Ajei S.Gopal的非限制性股票期權協議表格(作為公司當前報告的附件10.3提交，於2016年8月29日提交，並通過引用併入本文)。
10.17						Ansys，Inc.和Quattro Investment Group，L.P.之間的租約，日期為2012年9月14日(作為2012年9月18日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
10.18						Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃(作為公司當前報告的附件99.1提交於2021年5月18日提交的Form 8-K，通過引用併入本文)。
10.19						根據《Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃》(作為公司於2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.28提交，並通過引用併入本文)下的授予基於業績的限制性股票單位和協議(股東總回報)的通知表格。
10.20						根據《Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃》(作為公司於2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.29提交，並通過引用併入本文)下的基於業績的限制性股票單位和協議(經營指標)授予通知書的表格。
10.21						根據Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃授予限制性股票單位和協議(非員工董事)的通知表格(作為公司2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.30提交，並通過引用併入本文)。*
10.22						Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃下的限制性股票授予通知表格和獎勵通知與協議(員工)(作為公司於2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.31提交，並通過引用併入本文)。*
10.23						Ansys，Inc.2022年員工股票購買計劃(自2023年2月1日起修訂和重述，並作為公司2023年2月23日提交的10-K表格年度報告的附件10.23提交，通過引用併入本文)。*
10.24						信貸協議，日期為2022年6月30日，由Ansys，Inc.作為借款人，PNC Bank，National Association，作為行政代理、擺動額度貸款人和L/C發行人、貸款人和其他L/C發行人之間的信貸協議(作為本公司2022年7月6日提交的當前報告8-K表的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
10.25						信貸協議的第1號修正案，日期為2023年9月29日，在作為借款人的Ansys，Inc.、作為行政代理的PNC銀行、作為管理代理的國家協會以及作為其貸款人的一方之間(作為公司於2023年11月1日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。†
10.26						Ansys，Inc.第二級高管離職計劃，日期為2024年1月1日。*
10.27						Ansys，Inc.和Nicole Anasenes於2024年2月15日簽署的過渡協議。*
21.1						註冊人的子公司。
23.1						經獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所同意。
24.1						授權書。包含在公司截至2023年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的簽名頁上，並通過引用併入本文。
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
97.1						關於追回錯誤判給的賠償金的政策，日期為2023年11月30日。
101.INS						內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase

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目錄表

101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*			指管理合同或補償計劃、合同或安排。
†			根據S-K條例第601(A)(5)項，某些附表、證物和附錄已被省略。公司特此承諾，如有任何遺漏的美國證券交易委員會時間表、展品或附錄，公司將根據要求提供副本。

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目錄表

第16項。表格10-K摘要

沒有。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

						Ansys，Inc.
日期：			2024年2月21日			發信人：			/s/ 阿杰·S·戈帕爾
									阿杰·S·戈帕爾
									總裁與首席執行官
									(首席行政主任)
日期：			2024年2月21日			發信人：			/s/ 妮可·阿納森斯
									妮可·阿納森斯
									首席財務官兼財務總監高級副總裁
									(首席財務官和首席會計官)

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目錄表

授權委託書

在此，我謹此聲明，以下簽名的每個人構成並指定其事實代理人Ajei S.Gopal以任何和所有身份取代該人，並將其連同證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會，在此批准和確認所有上述事實代理人或替代人可以或導致憑藉本表格10-K進行的任何修訂。

根據1934年《證券交易法》的要求，本年度報告已由以下人員代表註冊人以下列身份在下列日期簽署。

簽名			標題			日期
/S/王健林AJEIS.G.歐普拉和他的合作伙伴。			董事首席執行官總裁 (首席行政主任)			2024年2月21日
阿杰·S·戈帕爾
/S/N妮可。 A尼斯內斯			首席財務官兼財務總監高級副總裁 (首席財務官和首席會計官)			2024年2月21日
妮可·阿納森斯
/S/G倫達M.D.ORCHAK			董事			2024年2月21日
格倫達·M多爾恰克
/S/DR. A無 C哈克拉瓦特希			董事			2024年2月21日
阿尼爾·查克拉瓦蒂博士
聯繫我們 DR. ALECD.G.阿利莫爾			董事			2024年2月21日
亞歷克·D·加里莫爾博士
/S/RONALDW.H.歐塞賓			董事會主席			2024年2月21日
羅納德·W·霍塞賓
/S/B阿巴拉五、S切爾			董事			2024年2月21日
芭芭拉·V·謝勒
/S/R歐伯特M.C.艾德羅尼			董事			2024年2月21日
羅伯特·M·卡爾德羅尼
/S/RAVIK. VIJAYARAGHAVAN			董事			2024年2月21日
拉維·K Vijayaraghavan
/S/J我 F蘭科拉			董事			2024年2月21日
吉姆·弗蘭科拉
/S/C.萊爾 B拉姆利			董事			2024年2月21日
克萊爾·布拉姆利

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