美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格20-F
(標記一)
|
|
|
根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明
|
或
|
|
|
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
|
|
|
||
|
|
截至本財政年度止
|
|
或
|
|
|
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
|
或
|
|
|
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告
|
|
|
||
|
|
需要殼牌公司報告的事件日期_
|
|
|
|
從_的過渡期。
|
委託文件編號：001-13742
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
(註冊成立或組織的司法管轄權)
(主要執行辦公室地址)
副總裁、首席合規官兼公司祕書
Millennium Tower , 23 Aranha St.
特拉維夫 6120201 以色列
電話：+972 (3) 6844440
電話：+
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：
|
每個班級的標題
|
交易代碼
|
註冊的每個交易所的名稱
|
||
|
|
|
|
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：
無
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：
無
説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。
截至2023年12月31日的發行在外股份數目為：
|
班級名稱
|
流通股數量
|
|
|
普通股
|
|
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
是的， 不是 ☒
注意事項—勾選上述方框並不免除根據1934年《證券交易法》第13條或第15條（d）規定提交報告的任何註冊人的責任。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。
通過複選標記來確定註冊人是否是大型加速備案人、加速備案人或非加速備案人。參見《交易法》第12b—2條中"大型加速申報人"、"加速申報人"和"新興增長公司"的定義：
|
|
加速文件管理器☐
|
非加速文件管理器☐
|
|
新興成長型公司
|
|
|
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
☐ 美國公認會計原則
☒ 國際財務報告準則 由國際會計準則委員會發布
☐ 其他
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示註冊人選擇遵循哪個財務報表項目。
☐項目17 ☐條款18
如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是的， 沒有 ☒
(只適用於過去五年涉及破產程序的發行人)
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。
是的， 沒有
年報
截至二零二三年十二月三十一日止期間
|
ICL集團
公司 |
 |
目錄
|
第一部分 |
頁面 | ||
|
關於前瞻性陳述的特別説明
|
|||
|
引言 |
|||
|
選定術語詞彙表
|
|||
|
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
1 | |
|
第二項。 |
優惠統計數據和預期時間表
|
1 | |
|
第三項。 |
關鍵信息 |
1 | |
|
第四項。 |
關於公司的信息 |
39 | |
|
項目4A。 |
未解決的員工意見 |
178 | |
|
第五項。 |
財務業績和業務概述
|
179 | |
|
第六項。 |
董事、高級管理人員和員工
|
209 | |
|
第7項。 |
大股東和關聯方交易
|
240 | |
|
第八項。 |
財務信息 |
249 | |
|
第九項。 |
報價和掛牌 |
253 | |
|
第10項。 |
附加信息 |
254 | |
|
第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露
|
263 | |
|
第12項。 |
股權以外的證券説明
證券 |
271 | |
|
第II部 |
|||
|
第13項。 |
拖欠款項、分紅安排及拖欠款項
|
271 | |
|
第14項。 |
對證券持有人權利的實質性修改和收益的使用 |
271 | |
|
第15項。 |
控制和程序 |
271 | |
|
項目16A。 |
審計和會計委員會財務
專家 |
272 | |
|
項目16B。 |
道德守則 |
273 | |
|
項目16C。 |
首席會計師費用及服務
|
273 | |
|
項目16D。 |
上市準則的豁免
審計委員會 |
274 | |
|
項目16E。 |
發行人和關聯購買人 |
274 | |
|
項目16F。 |
註冊人證明的變更
會計師 |
274 | |
|
項目16G。 |
公司治理 |
274 | |
|
項目16H。 |
煤礦安全信息披露 |
276 | |
|
第16I項。 |
關於外國司法管轄區的披露
防止檢查 |
276 | |
|
項目16J。 |
內幕交易政策 |
276 | |
|
項目16K。 |
網絡安全 |
276 | |
|
第17項。 |
財務報表 |
278 | |
|
第18項。 |
財務報表 |
278 | |
|
項目19. |
陳列品 |
278 | |
有關前瞻性陳述的特別説明
本
年度報告包含構成"前瞻性陳述"的陳述，其中許多陳述可以通過
使用"預期"、"相信"、"可能"、"預期"、
"應該"、"計劃"、"意圖"、"估計"、"努力"、"預測"、"目標"和"潛力"等前瞻性詞語來識別。本公司依賴於1933年《證券法》第27A條（經修訂）和1934年《證券交易法》第21E條（經修訂）中提供的安全港來作出此類前瞻性陳述。
前瞻性
聲明出現在本年報的多個地方，包括但不限於關於我們的意圖、信念
或當前期望的聲明。前瞻性陳述基於我們管理層的信念和假設，以及我們管理層目前可用的信息
。此類陳述受風險和不確定性影響，且實際結果可能因各種因素而與前瞻性陳述中明示或暗示的結果存在重大差異，包括但不限於
“項目3—關鍵信息—D。“風險因素”在本年度報告中。這些風險和不確定因素包括
：
Loss
or impairment of business licenses or mineral extractions permits or concessions; volatility of supply and demand and the impact of competition;
the difference between actual reserves and our reserve estimates; natural disasters and cost of compliance with environmental regulatory
legislative and licensing restrictions including laws and regulation related to, and physical impacts of climate change and greenhouse
gas emissions; failure to "harvest" salt which could lead to accumulation of salt at the bottom of the evaporation Pond 5 in the Dead
Sea; litigation, arbitration and regulatory proceedings; disruptions at our seaport shipping facilities or regulatory restrictions affecting
our ability to export our products overseas; changes in exchange rates or prices compared to those we are currently experiencing; general
market, political or economic conditions in the countries in which we operate; price increases or shortages with respect to our principal
raw materials; pandemics may create disruptions, impacting our sales, operations, supply chain and customers; delays in termination of
engagements with contractors and/or governmental obligations; the inflow of significant amounts of water into the Dead Sea which could
adversely affect production at our plants; labor disputes, slowdowns and strikes involving our employees; pension and health insurance
liabilities; changes to governmental incentive programs or tax benefits, creation of new fiscal or tax related legislation; and/or higher
tax liabilities; changes in our evaluations and estimates, which serve as a basis for the recognition and manner of measurement of assets
and liabilities; failure to integrate or realize expected benefits from mergers and acquisitions, organizational restructuring and joint
ventures; currency rate fluctuations; rising interest rates; government examinations or investigations; information technology systems
or breaches of our, or our service providers', data security; failure to retain and/or recruit key personnel; inability to realize expected
benefits from our cost reduction program according to the expected timetable; inability to access capital markets on favorable terms;
cyclicality of our businesses; The Company is exposed to risks relating to its current and future activity in emerging markets; changes
in demand for our fertilizer products due to a decline in agricultural product prices, lack of available credit, weather conditions, government
policies or other factors beyond our control; disruption of our, or our service providers', sales of our magnesium products being affected
by various factors that are not within our control; our ability to secure approvals and permits from the authorities in Israel to continue
our phosphate mining operations in Rotem Amfert Israel; volatility or crises in the financial markets; hazards inherent to mining and
chemical manufacturing; the failure to ensure the safety of our workers and processes; exposure to third party and product liability claims;
product recalls or other liability claims as a result of food safety and food-borne illness concerns; insufficiency of insurance coverage;
war or acts of terror and/or political, economic and military instability in Israel and its region; including the current state of war
declared in Israel and any resulting disruptions to our supply and production chains; filing of class actions and derivative actions against
the Company, its executives and Board members; closing of transactions, mergers and acquisitions; and other risk factors discussed under
”Item 3 - Key Information- D. Risk Factors".
前瞻性陳述僅在其作出之日發表，並且，除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務
根據新信息或未來發展更新這些陳述，或公開發布對這些陳述、目標或
目標的任何修訂，以反映後來的事件或情況，或反映意外事件的發生。投資者請
考慮這些風險和不確定性，不要過分依賴這些信息。前瞻性陳述不應
理解為對未來業績或結果的保證，且受風險和不確定性影響，實際結果可能
與前瞻性陳述中明示或暗示的結果存在重大差異。
投資者關於礦產和資源估算的注意事項
美國證券交易委員會（"SEC"）於2018年通過了最終規則，以修訂和更新根據《1933年美國證券法》（"證券
法案"）或《1934年美國證券交易法》（"交易法"）在SEC註冊的證券發行人的礦產財產披露要求。根據SEC法規
S—K第1300子部分，自2021財政年度開始，ICL開始在其年度
報告中提供有關其採礦和運營廠的新信息，包括資源和儲量估計，這些信息與ICL在2021財政年度之前呈列的儲量估計存在重大差異。
礦產資源是對礦化的合理估計，考慮了相關因素，如截止品位、可能的開採
尺寸、位置或連續性，在假定和合理的技術和經濟條件下，很可能全部或
成為經濟可開採的資源。它不僅僅是所有鑽探或取樣的礦化的清單。"本年度報告中列出的礦產資源
不是礦產儲量，不反映已證明的經濟可行性。如果相應屬性的採礦、冶金或基礎設施因素與ICL目前假設的因素髮生變化，則礦產資源
的估計可能會受到重大影響。
礦產
儲量報告為測量礦產資源和/或指示礦產資源的經濟可開採部分，並考慮了可能適用於礦牀的開採、加工、冶金、經濟、營銷、法律、環境、基礎設施、社會和政府
因素（"修改因素"）。不屬於礦產儲量的礦產資源
不符合儲量修改係數的閾值，例如估計的經濟可行性，這將允許轉換為礦產儲量
。不確定所有或部分礦產資源將被轉換為礦產儲備。推斷礦產資源量的估計值具有重大的地質不確定性，不應假設全部或部分推斷礦產資源量
將轉換為測量或指示類別。
Figures
related to our mineral and resource estimates are rounded to reflect the relative accuracy of the estimates, and totals may not add correctly.
In addition, the Mineral Resource and Reserve estimates are based on the factors related to the geological and grade models discussed
in “Item 4 ‑ Information on the Company- D. Property, Plant and Equipment,” and the criteria for reasonable prospects
of eventual economic extraction as described therein. The Mineral Resource and Reserve estimates may be affected, positively or negatively,
by additional exploration that expands the geological database and models of the properties described. The Mineral Resource and Reserve
estimates could also be materially affected by any significant changes in the assumptions regarding forecast product prices, mining efficiency,
process recoveries, or production costs. If the price assumptions decrease or the assumed production costs increase, then the cut-off
grade would increase. The potential impacts on the Mineral Resource and Reserve estimates may be material and such estimates may need
to be re-evaluated. The Mineral Resource and Reserve estimates are also based on certain critical assumptions, such as requisite mining
permits continuing to be granted as-needed, tax rates remaining stable, and the absence of additional regulations on the corresponding
properties. Except as described in “Item 4 ‑ Information on the Company- D. Property, Plant and Equipment” and
the Technical Report Summary (defined below), Wardell Armstrong International Ltd (“Wardell”), our qualified persons, are
not aware of any environmental, permitting, legal, title, taxation, socio-economic, marketing, political, or other relevant factors that
could materially affect the Mineral Resource estimates.
引言
本年度報告中包含的財務信息是根據國際會計準則理事會（“IASB”）頒佈的國際財務報告準則
（“IFRS”）編制的。本年度報告中的財務信息
均未根據美國公認的會計原則編制。
本
年度報告包含某些貨幣金額按指定匯率兑換成美元的匯率，僅為方便您使用。除非
另有説明，我們已將截至2023年12月31日的新謝克爾金額按3.627新謝克爾兑1.00美元的匯率換算成美元，
以色列銀行截至2023年12月31日報告的每日代表匯率。歐元金額按0.9歐元至1.00美元的匯率換算為美元
。
Market
data and certain industry data used in this Annual Report were obtained from internal reports and studies, where appropriate, as well
as estimates, market research, publicly available information and industry publications, including publications, reports or releases of
the International Monetary Fund (“IMF”), the US Census Bureau, the Food and Agriculture Organization of the United Nations
(“FAO”), the International Fertilizers Association (“IFA”), the United States Department of Agriculture (“USDA”),
the United States Geological Survey, the CRU Group ("CRU") and Fertecon, the Fertilizer Association of India (“FAI”). Industry
publications generally state that the information they include has been obtained from sources believed to be reliable, but that the accuracy
and completeness of such information are not guaranteed. Similarly, internal reports and studies, estimates and market research, which
we believe to be reliable and accurately extracted by us for use in this Annual Report, have not been independently verified. However,
we believe such data is accurate. There is only a limited amount of independent data available about certain aspects of our industry,
market, and competitive position. As a result, some data and information about our market rankings in certain product areas are based
on our good faith estimates, which are derived from our review of internal data and information, information that we obtain from 我們的
客户和其他第三方來源。我們相信這些內部調查和管理層估計是可靠的；然而，沒有獨立
消息來源證實這些調查和估計。
在
呈現和討論我們的財務狀況、經營成果和淨收益結果時，管理層使用了某些非IFRS財務指標
。這些非IFRS財務指標不應孤立地看待，也不應視為等同IFRS指標的替代品，而應
與最直接可比的IFRS指標結合使用。關於本年報中包含的非IFRS計量的討論
以及這些計量與最直接可比的IFRS計量的對賬，請參見本年報"項目
5—財務業績和業務概覽—A"。經營成果”。
在
本年度報告中，除非另有説明或上下文另有要求，所有提及的“ICL”、“集團”、
“公司”、“我們的”或類似術語均指ICL集團
有限公司，及其合併子公司。當我們提到我們的"母公司"或"以色列公司"時，
我們指的是我們的控股股東以色列公司 Ltd. Unless
otherwise indicated or the context otherwise requires, references in this Annual Report to “NIS” are to the legal currency
of Israel, “US dollars”, “$” or “dollars” are to United States dollars, “euro” or “€”
are to the euro, the legal currency of certain countries of the EU, and “British pound” or “£” are to the
legal currency of the UK. See “Item 4 - Information on the Company- A. History and Development of the Company”. We own
or have rights to trademarks or trade names that we use in conjunction with the operation of our business. Solely for convenience, trademarks
and trade names referred to in this Annual Report may appear without the ® or ™ symbols, but such references are not intended
to indicate, in any way, that we will not assert, to the fullest extent of the law, our rights or the rights of the applicable licensor
to these trademarks and trade names. In this Annual Report, we also refer to product names, trademarks, and trade names that are the property
of other companies. Each of the trademarks and trade names of other companies appearing in this Annual Report belongs to its owners. Our
use or display of other companies’ product names, trademarks, or trade names is not intended to and does not imply a relationship
with, or endorsement or sponsorship by us of, the product, trademark, or trade name owner, unless we otherwise indicate.
選定術語的詞彙表
以下
是本年度報告中使用的選定術語的詞彙表。
|
溴 |
一種化學元素，用作各種各樣的元素
用途和化合物，主要作為阻燃劑或防火物質的組分。除非另有説明，術語"溴"
指的是元素溴。 |
|
CDP |
碳披露項目—領先的非營利組織
在温室氣體排放報告領域。 |
|
CFR |
成本和運費。在CFR交易中，貨物價格
除FOB費用外，還包括海運費和貨物離開賣方後產生的所有其他費用
工廠大門和目的地港口。 |
|
中電 |
物質的分類、標籤和包裝以及
混合物—歐盟法規。 |
|
CPI |
以色列中央銀行公佈的消費者價格指數
統計局。 |
|
CRU |
提供全球信息的情報公司
採礦、金屬和化肥市場。 |
|
ICL ADS |
ICL América do Sul（前身為Compass Minerals América
do Sul S.A.）。 |
|
死海溴 |
死海溴有限公司工業產品的子公司
片段 |
|
地圖 |
磷酸一銨，一種含有硝酸鹽的肥料，
氧化磷 |
|
gtsp |
顆粒狀的三過磷酸鈣，用作肥料，一種來源
高磷。 |
|
GSSP |
粒狀過磷酸鈣，用作磷肥。
|
|
綠色氫 |
將水分解成氫和氧產生的氫
使用可再生電力。 |
|
DAP |
磷酸二銨—一種含有硝酸鹽和
的肥料 氧化磷 |
|
環境保護局 |
美國環境保護署。 |
|
歐盟 |
歐洲聯盟 |
|
糧農組織 |
聯合國糧食及農業組織
|
|
離岸價 |
免費車載費用是陸路運輸費用，
裝貨費和其他費用，直至幷包括始發港。在FOB交易中，賣方支付FOB費用，買方
從始發港起支付其他費用。 |
|
CPT |
每噸成本 |
|
到岸價
|
成本、保險和運費。CIF交易中，價格
包括FOB費用、保險費、運輸費和貨物離開後產生的任何其他費用
從工廠大門到目的地港口。 |
|
ICL海法（化肥和化學品） |
化肥化工有限公司，成長中的子公司
解決方案部分。 |
|
温室氣體 |
温室氣體—空氣排放導致氣候變化
變化 |
|
顆粒狀 |
有顆粒顆粒的肥料。 |
|
ICL Boulby |
加拿大鉀肥部門的英國子公司。 |
|
ICL Iberia（Iberpotash） |
Iberpotash S.A.，加拿大鉀肥的西班牙子公司
片段 |
|
集成電路 |
以色列有限公司 |
|
指示礦產資源 |
礦產資源的數量和品位
或質量是根據充分的地質證據和取樣來估計的。與
相關的地質確定性水平 指定的礦產資源足以允許合格人員應用足夠詳細的修改因素來支持採礦
規劃和評估礦牀的經濟可行性。因為指定礦產資源的置信度較低
比測量礦產資源的置信水平，指示的礦產資源只能轉換為可能的礦產
保護區 |
|
推斷的礦產資源 |
礦產資源的數量和品位
或質量是根據有限的地質證據和取樣來估計的。與
相關的地質不確定性水平 推斷的礦產資源量過高，無法應用可能影響經濟前景的相關技術和經濟因素
以有助於評估經濟可行性的方式開採。因為推斷的礦產資源具有最低的地質水平
所有礦產資源的信心，這阻礙了以一種有益於經濟評估的方式應用修正因子
可行性，在評估採礦項目的經濟可行性時，可能不考慮推斷的礦產資源，也可能不考慮
變成了礦產儲備。 |
|
DSW |
死海工程有限公司Potash部門的子公司。
|
|
DSM |
死海鎂有限公司鉀肥的子公司
片段 |
|
ICL Neot Hovav |
以色列南部Neot Hovav地區的子公司，
包括Bromine Compounds Ltd的工廠，包括工業產品部門。 |
|
Rotem以色列 |
Rotem Amfert Negev有限公司磷酸鹽的子公司
解決方案部分。 |
|
IFA |
國際化肥工業協會，一個國際性的
化肥製造商協會。 |
|
Ila |
以色列土地管理局。 |
|
貨幣基金組織 |
國際貨幣基金 |
|
K |
鉀元素，植物三種主要營養素之一。
|
|
kno3
|
硝酸鉀，一種含氮磷的可溶性肥料
用作獨立產品或作為一些水溶性混合物的關鍵組分。 |
|
Koh |
氫氧化鉀50%液體。 |
|
MGA |
商業級磷酸。 |
|
已測量的礦產資源 |
礦產資源的數量和品位
或質量的評估是基於確鑿的地質證據和取樣。與
相關的地質確定性水平 測量的礦產資源足以允許合格人員應用本節定義的修正因子，以充分
詳細信息，以支持詳細的礦山規劃和對礦牀經濟可行性的最終評估。因為測量過的礦產資源
置信水平高於指示礦產資源或推斷礦產資源的置信水平，
測量的礦產資源可以轉換為已探明的礦產儲量或可能的礦產儲量。 |
|
礦產儲量 |
所示貨物的噸位和等級或質量的估計
以及經計量的礦產資源，在合格人員看來，這些礦產資源可以作為一個經濟可行的項目的基礎。更多
具體地説，它是測量或指示的礦產資源的經濟可開採部分，包括稀釋材料和
在開採或開採材料時可能發生的損失準備金。 |
|
礦產資源 |
具有經濟利益的材料的集中或出現
地殼中或地殼上的礦物，其形式、等級或質量和數量都有合理的經濟開採前景。A
礦產資源是對礦化程度的合理估計，考慮了相關因素，如截止品位、可能的開採
尺寸、位置或連續性，在假定的和合理的技術和經濟條件下，可能全部或
部分地，成為經濟上可提取的。它不僅僅是所有鑽探或取樣的礦化的清單。 |
|
MoEP |
以色列環境保護部。 |
|
N |
氮元素是植物三種主要營養素之一。
|
|
P |
磷元素是植物三種主要營養素之一，
它也被用作工業上的原料。 |
|
pk |
複合肥主要由兩種主要養分組成
（P. K）。 |
|
NPK |
複合肥主要由三種主要養分組成
（N.P. K）。 |
|
紐交所 |
紐約證券交易所。 |
|
磷酸鹽 |
含磷元素的磷酸鹽巖石。其
濃度單位為P2O5.
|
|
雜滷石 |
ICL公司銷售的一種礦物，商標為多硫酸鹽™，由鉀鹽、硫磺、鈣和鎂組成。以其自然形式用作完全溶解的天然肥料，也用於有機農業和作為生產化肥的原料。 |
|
可能的礦產儲量 |
礦產資源的經濟可採部分，在某些情況下，指的是可測量的礦產資源。可能礦產儲量的數量、品位和/或質量是根據與已探明礦產儲量類似的信息計算的，但勘測、採樣和測量地點相距較遠或隔開效率較低。雖然保證程度低於已探明儲量，但足以假定觀察點之間的連續性。
|
|
已探明礦產儲量 |
已測量礦產資源的經濟可開採部分。
已探明礦產儲量是根據勘探、渠道、油井和鑽井獲得的信息計算出來的；品位和/或質量是根據詳細採樣結果計算出來的。已探明儲量的檢查、採樣和測量地點彼此之間的距離非常近，因此地質特徵得到了很好的定義，因此可以可靠地確定儲量的大小、形狀、深度和礦物含量
。 |
|
氯 |
各種生產過程中的化學原料。
死海鎂生產的副產品。 |
|
斜長石 |
從原材料光鹵石生產鎂的副產品。轉移到DSW，作為生產鉀肥的額外來源。 |
|
高聚物 |
一種化合物，含有通過化學鍵連接的一長串重複的
單元，並通過聚合作用生成。 |
|
鉀肥 |
氯化鉀(KCl)，用作植物鉀的主要來源。 |
|
P2O5
|
五氧化二磷。 |
|
TCFD |
與氣候有關的財務披露工作隊。
|
|
到達 |
化學品的註冊、評估、授權和限制，這是歐盟內部的一個框架。 |
|
儲量 |
在確定礦產儲量時，可在經濟上
合法開採或生產的礦藏部分。儲量分為“已探明儲量”和“可能儲量”。 |
|
鹽 |
除非另有説明，否則使用氯化鈉（NaCl）。
|
|
S |
硫磺—一種用於生產硫磺的化學品
用於硫酸鹽和磷肥以及其他化學過程的酸。 |
|
可溶性NPK |
含有三種基本元素的可溶性肥料
植物發育（氮、磷和鉀肥）。 |
|
標準 |
肥料有小顆粒。 |
|
塔米 |
Tami（IMI）Research and Development Institute Ltd.
ICL的中央研究所。 |
|
tase |
特拉維夫證券交易所 |
|
美國農業部 |
美國農業部. |
|
水漬險 |
白磷酸，從MGA純化。 |
|
英國 |
聯合王國 |
|
尿素 |
一種白色顆粒狀或丸狀固體肥料，含46%
氮氣 |
|
YTH/YPC |
公司合資企業的中方合作伙伴
YPH在中國 |
|
4D |
清潔綠色磷酸，用作提純原料
流程. |
|
下午三點半 |
特別的事情。 |
項目1 –
董事、高級管理層和顧問的身份
不適用
。
項目2 –
報價統計和預期時間表
不適用
。
第3項–
關鍵信息
a.選定的財務數據
我們
根據截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的經審核綜合財務報表，
根據國際會計準則理事會頒佈的截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的經審核綜合財務報表，2023年、2022年及2021年12月31日。您應閲讀以下列出的
合併財務數據，連同我們的合併經審計財務報表和相關附註以及
"項目5"中的信息 - 財務業績和業務概述”，
出現在本年度報告的其他地方。我們的報告貨幣為美元。我們的歷史業績並不一定表明
我們在未來任何時期的預期業績。
ICL
Group Limited 1
選定的
財務數據：
|
截至12月31日止年度，
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
百萬美元 | |||
|
銷售額 |
7,536
|
10,015 |
6,955 |
|
毛利 |
2,671
|
5,032 |
2,611 |
|
營業收入 |
1,141
|
3,516 |
1,210 |
|
所得税税前收入 |
974
|
3,404 |
1,092 |
|
公司股東應佔淨收益
|
647
|
2,159 |
783 |
|
每股盈利（美元）： |
|||
|
基本每股收益 |
0.50
|
1.68 |
0.61 |
|
稀釋後每股收益 |
0.50
|
1.67 |
0.60 |
|
已發行普通股加權平均數：
|
|||
|
基本(單位：千) |
1,289,361
|
1,287,304 |
1,282,807 |
|
稀釋(以千為單位) |
1,290,668
|
1,289,947 |
1,287,051 |
|
每股宣派股息（以美元計） |
0.27
|
0.91 |
0.21 |
|
截至12月31日止年度，
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
百萬美元 | |||
|
財務狀況表數據： |
|||
|
總資產 |
11,627
|
11,750 |
11,080 |
|
總負債 |
5,590
|
6,037 |
6,344 |
|
總股本 |
6,037
|
5,713 |
4,736 |
ICL
Group Limited 2
調整
報告的營業收入和淨收入（非公認會計原則財務指標）
我們
在本年度報告中披露了題為調整後營業收入和調整後歸屬於
公司股東的淨收入的非國際財務報告準則財務指標。我們的管理層使用這些調整後的衡量標準，以便於對不同時期的經營業績進行比較。我們通過增加若干項目計算經調整營業收入，詳情見下文對賬表。
這些項目中的某些可能會再次出現。我們通過添加某些項目（
如下表所示）計算本公司股東應佔的調整後淨收入，
不包括此類調整的總税務影響。
貴公司
不應將本公司股東應佔經調整營業收入或經調整淨收益視為根據國際財務報告準則確定的經調整營業收入或本公司股東應佔淨收益的替代品，您應
注意，我們對本公司股東應佔經調整營業收入和經調整淨收益的定義可能與其他公司使用的定義不同。此外，其他公司可能會使用其他衡量標準來評估其業績，這可能會降低我們的非IFRS財務衡量標準作為比較工具的有用性。然而，我們認為，調整後的營業收入和調整後的公司股東應佔淨收益通過排除管理層認為不能反映我們持續運營的某些項目，為管理層和投資者提供了有用的信息。我們的管理層使用這些非國際財務報告準則來評估公司的業務戰略和管理層的業績。我們認為，這些非國際財務報告準則為投資者提供了有用的信息
，因為它們提高了我們不同時期財務結果的可比性，並提高了用於評估我們業績的關鍵指標的透明度
。
ICL
集團有限公司3
下表
將公司股東應佔的調整後營業收入總額和調整後淨收入總額與可比的國際財務報告準則衡量標準進行了核對：
|
截至12月31日止年度，
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
百萬美元 | |||
|
營業收入 |
1,141 |
3,516 |
1,210 |
|
提早退休準備金(1)
|
16 |
- |
- |
|
資產核銷和場地關閉撥備(2)
|
49 |
- |
1 |
|
法律訴訟、糾紛和其他和解費用
(3) |
(2) |
22 |
5 |
|
與以色列安全局勢有關的指控(4)
|
14 |
- |
- |
|
撤資相關項目和交易成本(5)
|
- |
(29) |
(22) |
|
營業收入調整總額 |
77 |
(7) |
(16) |
|
調整後的營業收入 |
1,218 |
3,509 |
1,194 |
|
公司股東應佔淨收益 |
647 |
2,159 |
783 |
|
營業收入調整總額 |
77 |
(7) |
(16) |
|
税額調整總額(6)
|
(9) |
198 |
57 |
|
調整後淨收益合計--公司股東
|
715 |
2,350 |
824 |
| (1) |
2023年，反映了由於某些地點的重組而提前退休的撥備，作為公司全球效率計劃的一部分。 |
| (2) |
2023年，主要反映了與某些地點的重組有關的資產的註銷，包括關閉地點和設施改造，作為公司全球效率計劃的一部分。2021年，
反映了未兑現的西班牙試點投資的註銷以及修復費用的增加，但因磷酸鹽價格走強而減值的沖銷被抵消。 |
| (3) |
2023年，反映了一項法律規定的逆轉。2022年，
主要反映與Ashalim Stream事件有關的索賠的調解和解費用。2021年，主要反映與終止ICL伊比利亞公司和諾比安公司合作伙伴關係有關的和解費用，以及償還與埃塞俄比亞一個鉀肥項目有關的仲裁費用
. |
| (4) |
2023年，反映與安全局勢有關的費用
2023年10月7日開始的以色列戰爭。 |
| (5) |
2022年，反映與出售資產有關的資本收益
在以色列，以及該公司剝離50%股權的合資企業Novetide。2021年，主要反映與資本收益相關
出售以色列資產以及剝離工業產品部門在中國的乍浦工廠。 |
| (6) |
對於2023年，反映了對經營所作調整的税務影響
收入2022年，反映了與以色列税務局就以色列的 剩餘利潤徵費，概述了徵費計算的理解，包括固定資產的計量，以及
作為對營業收入作出調整的税務影響。 |
ICL
Group Limited 4
B.資本化和負債
不適用
。
C.要約及使用收益的原因
不適用
。
D.
風險因素
風險因素摘要
如果發生以下任何
風險，我們的
業務、流動性、財務狀況和經營成果可能會受到不利影響，甚至是重大影響。因此，我們證券的交易價格可能下跌，投資者可能損失全部或部分投資。由於某些因素，包括公司面臨的風險
（詳見下文和年報其他部分），我們的實際結果可能與預期結果存在重大不利差異。本年報包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述
，請參閲“關於前瞻性陳述的特別説明”。可能
影響我們業務、經營成果和財務狀況的重大風險包括但不限於與以下各項有關的風險：
| • |
我們運營和/或擴大生產和運營的能力
設施 在全球範圍內，取決於我們的接收和遵守情況
由政府部門頒發的許可證。政府機構拒絕我們的任何許可申請的決定可能會損害
公司的業務及其運營。 |
| • |
我們的礦產開採業務依賴於特許權，
我們經營所在國家的政府授予我們的許可證和許可證。 |
| • |
確保Rotem Israel磷酸鹽開採作業的未來
這取決於獲得以色列當局的若干批准和許可。 |
| • |
遵守環境法律和法規並對其進行變更
可能需要我們作出大量資本開支，併產生成本和負債，並對我們的業績造成不利影響。
|
| • |
我們面臨與氣候變化和自然災害有關的風險
災害、氣候相關過渡風險的影響，包括當前和未來的法律法規，以及其他導致的因素
氣候變化可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或流動性造成不利影響。 |
| • |
我們的運營和銷售面臨供應的高波動性
需求、大宗商品市場價格波動、生產能力擴張以及來自世界一些國家的競爭
最大的化工和礦業公司，以及主要生產商/客户/供應商的合併。 |
| • |
我們的運營可能會受到價格上漲的不利影響
或者水、能源和主要原材料的短缺。 |
ICL
Group Limited 5
| • |
5號池塘是我們的太陽能蒸發池系統中用於從以色列死海提取礦物的中央蒸發池，5號池底部的鹽分積累需要定期收集
鹽以維持固定的鹽水體積，從而維持提取礦物的生產能力，並防止
靠近池塘邊緣的酒店和其他建築的地基和結構受到潛在損害。 |
| • |
我們面臨着與我們的國際活動相關的風險，這可能會對我們對客户的銷售以及我們在不同國家/地區的業務和資產產生不利影響。其中一些因素可能還會降低將我們在以色列以外的業務產生的現金分配給我們的股東、使用我們在一個國家/地區的業務產生的現金來資助我們在另一個國家/地區的業務或償還我們在另一個國家/地區的債務，以及支持其他公司
目的或股息分配的吸引力。 |
| • |
作為分析我們或有負債以及確認和計量資產和負債的基礎的評估和估計的變化，包括清除廢物和回收礦山的撥備，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
|
| • |
由於我們業務的性質，我們可能面臨發生不利生態事件的風險，這可能會導致超出我們設施邊界的影響、造成環境破壞
或對人類健康/生命造成損害，並導致我們的網站關閉或行政、民事和/或刑事訴訟。 |
| • |
在我們的工業和採礦作業中發生的事故，包括未能確保我們工人和流程的安全，可能會對我們的業務產生不利影響。 |
| • |
戰爭或政治制裁等地緣政治變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。 |
與我們的業務相關的風險
我們的礦產開採業務依賴於我們所在國家的政府授予我們的特許權、許可證和許可。
我們的礦產開採業務依賴於我們所在國家/地區的政府給予我們的特許權。
失去特許權、許可證和/或許可證，以及這些特許權、許可證和/或許可證的條件發生重大變化，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們根據這些國家的特許權和許可證，在以色列開採鉀鹽、磷酸鹽、溴、鎂和某些其他礦物，在西班牙開採鉀鹽和鹽，在英國開採多硫酸鹽®、鹽和某些其他礦物，在中國開採磷酸鹽。
以色列
根據經1986年修訂的以色列《1961年死海特許權法案》(下稱《特許權法案》)，以及作為《特許權法案》附錄所附的特許權契據，DSW獲得了利用死海資源的特許權，並租用其索多瑪工廠所需的土地，租期至2030年3月31日。根據《特許權法》，如果政府決定在到期日之後向另一方提供新的特許權，它將首先向DSW提供新的特許權，其條款的吸引力不低於它可能提供給該方的條款。不能保證本公司將在該
期限之後繼續持有特許權。
ICL
集團有限公司6
根據《特許權法》補編第24(A)條，除其他事項外，《特許權法》第24(A)節規定，特許權期末，位於特許區內的所有有形資產將轉讓給政府，以換取其攤銷重置價值--這些資產的價值，如同它們是在特許期結束時作為新資產購買的，減去根據其維護狀況和死海地區的獨特特徵而進行的技術折舊。
對於在這種情況下，在法律程序中將採用何種方式解釋《特許權法》的規定，
不確定這種程序將會發生的程度。欲瞭解更多信息，請參閲我們審計的財務報表附註18。
我們根據以色列國的採礦特許權從內蓋夫沙漠的磷礦中開採磷礦，特許權有效期至2024年底。2023年第四季度，Rotem以色列在能源部持有的新採礦特許權的招標中提交了投標。此外，Rotem以色列公司還有兩份有效期至2024年和2041年的租賃協議，以及另一份於2017年到期的Oron工廠租賃協議。.截至報告日期
，本公司已與以色列土地管理局-南部地區就收到Oron工廠的租賃協議
至2025年底達成原則協議。
不能確定這些特許權和租約是否會以相同或根本不變的條款續期和/或續簽。如果不續訂上述
特許權和租約或不同的條款，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們在內蓋夫沙漠的
現有磷酸鹽礦擁有有限的磷酸鹽巖儲量，用於磷酸生產。公司
正在努力推動Barir油田開採磷酸鹽的計劃，該油田位於
以色列內蓋夫沙漠的南Zohar礦牀南部。該公司正在努力為Rotem Israel的未來磷酸鹽業務推廣合適的替代品，並
獲得所需的許可證和批准，包括開展試點，以適應公司
產品的各種潛在類型的磷酸鹽巖，作為利用和增加現有磷酸鹽儲量的努力的一部分。
關於提交Barir油田現場計劃的時間表、批准或在這方面的進一步發展
尚不確定，也不確定未來磷礦石資源、我們的試點項目的成功和/或將在什麼日期
實現這些項目。未能獲得此類批准或在收到批准或在以色列尋找磷酸鹽替代來源方面出現重大延誤
，將對我們未來的採礦儲量和業務產生重大負面影響。因此，我們的業務、財務狀況
和經營業績將受到不利影響，甚至是重大影響。有關更多信息，請參見"項目4—公司信息
—D。物業、廠房及設備”及經審核財務報表附註18。
西班牙
ICL Iberia根據西班牙政府1973年的立法和該立法所附的條例獲得了採礦權。
根據特別採礦條例，ICL Iberia獲得了與當前和未來採礦活動相關的126個不同場地中的每個場地的單獨許可證。部分許可證有效期至2037年，其餘有效期至2067年。在西班牙維持
採礦活動還需要市政和環境許可證。如果此類許可證到期後不續期，
可能會對西班牙的採礦活動和公司的財務業績產生重大影響。
有關更多信息，請參閲“項目4—公司信息—D”。不動產、廠房和設備"，以及
經審計財務報表附註18。
ICL
Group Limited 7
聯合王國
ICL
Boulby是ICL在英國的子公司，擁有陸上和海上礦產租賃和許可證，允許開採各種礦產，
此外，還有許多地役權和私人土地所有者的通行權。海上礦場是根據生產使用費從The Crown Estate租賃的，其中包括勘探和開採ICL Boulby感興趣的所有目標和已知雜滷石和鹽礦物資源
的條款.
ICL
Boulby積極參與了與私人財產所有者的談判，併成功地獲得了大多數
現有租賃協議的最新續約，並以永久保有權的基礎購買了一個租賃區的礦物。剩餘
部分租約的續期被提交倫敦高等法院，以就計算機制作出裁決。該公司預計，
訴訟程序將於2024年底結束。其他租賃仍在談判中，將繼續按照
先前租賃的條款運作。
從歷史上看，
租約的續期沒有問題。ICL Boulby有信心根據需要續簽所有土地和礦產租約，
預計將獲得或將獲得開採所有目標礦產資源所需的所有政府批准和許可。
然而，
如果沒有獲得此類權利，英國的採礦活動以及公司的
財務業績可能會受到重大影響。有關進一步信息，請參見“項目4—公司信息—D。物業、廠房及設備”，
及我們經審計財務報表附註18.
中國
YPH是
ICL在中國的子公司，與雲南磷肥集團有限公司（“YYTH”）擁有同等所有權，持有中國雲南區國土資源司於2015年為公司經營的海口礦（以下簡稱
—海口）頒發的磷礦開採許可證，有效期至2043年1月。此外，本公司持有白塔村採礦場的未使用採礦許可證
，該許可證已於2023年4月到期。2022年，該公司完成了風險調查，以評估該礦區的可行性和盈利能力
，目前正在努力將其許可證再延長十年。如果海口的許可證在
到期後不續期，這可能會對我們在中國的採礦活動和公司的
財務業績產生影響，可能會產生重大影響。有關進一步信息，請參見“項目4—公司信息—D。物業、廠房及設備”，
及我們經審計財務報表附註18。
ICL
Group Limited 8
我們的
運營和/或擴展我們的生產和運營設施的能力 全球
取決於我們是否收到並遵守政府當局頒發的許可證。政府當局決定
拒絕我們的任何許可申請可能會損害公司的業務和運營
現有的
許可證可能會受到有關其有效性、撤銷、修改和不續期的質疑，包括由於環境事件或其他不可預見的事件而導致的質疑。出現的任何挑戰都可能導致重大成本和重大
，並對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。此外，不遵守我們
許可證的條款可能導致支付鉅額罰款，並使公司及其管理人員受到刑事制裁。
此外，
我們的生產過程會產生副產品，其中一些是可銷售的，而另一些則會被重複使用或作為廢物處理。儲存、
運輸、再利用和廢物處置通常由我們經營所在司法管轄區的政府當局監管。
政府當局頒發的許可證取決於我們是否遵守相關法規。2021年，批准了新的城市建設規劃
，其主要目標是規範磷石膏蓄水池的面積。由於有關建築許可證費用計算的指引
模糊不清，本公司於2023年8月與添馬區域市政局簽訂和解協議。
如果無法獲得所需的新許可證，和/或由於我們不遵守有關儲存、運輸、再利用和廢物處置的法規而導致現有許可證的有效性、撤銷、修改或未續期
，則可能需要大量投資
和/或生產可能中斷甚至停止，這可能對我們的業務產生重大不利影響，財務
經營狀況和結果。
我們的
運營和銷售面臨着供需的高度波動、商品市場的價格波動、產能擴張
以及來自一些全球最大化工和礦業公司的競爭，以及主要生產商/客户/供應商的合併
除季節性和週期性變化外，公司還面臨各種因素驅動的波動，例如天氣條件、
新制造商和產品進入市場、關鍵參與者（生產商/供應商/客户）的合併以及現有
製造商生產能力的擴大。我們的競爭對手包括一些世界上最大的化工和礦業公司，其中一些
是國有企業或政府補貼企業。
我們
持續監控我們的競爭環境，並將繼續尋求執行我們戰略的方法。如果我們無法有效地
適應不斷變化的競爭環境，我們的業務、財務狀況和經營成果可能會受到嚴重
的不利影響。 有關更多信息，請參見“項目4—
公司信息—B。業務概述”。
高估礦物和資源儲量
可能導致銷售額低於預期和/或成本高於預期，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響
我們
根據工程、經濟和地質數據對礦產資源和儲量的估計，這些數據由我們的
工程師和地質學家彙編和分析。然而，資源和儲量估計本質上不精確，並且在一定程度上依賴於從可用鑽井數據得出的統計推斷
，這可能被證明是不可靠/不準確的。在估計礦藏、資源和儲量的數量
和質量、礦石質量、開採可採儲量的成本
及其經濟可行性方面存在許多固有的不確定性，其中包括許多超出我們控制範圍的因素。經濟上可行的商業儲量的估計
必須依賴於幾個因素和假設，所有這些因素和假設都可能與實際結果有很大差異，例如：
| • |
地質和採礦條件和/或先前採礦的影響
可能無法在可用數據中充分識別/評估，或可能與基於我們經驗的數據不同； |
ICL
Group Limited 9
| • |
有關產品未來價格、運營成本的假設，
根據該領域的過去經驗和發展實踐更新統計模型和地質參數，採礦
技術改進、開發成本和填海成本；以及 |
| • |
有關監管未來影響的假設，包括
發放所需的許可證和政府機構徵收的税款。 |
如果
這些因素和假設發生變化，我們可能需要修改我們的礦產資源和儲量估計。
對我們先前資源或儲量估計的任何
修訂或與我們現有礦產資源和
資源儲量有關的估計的不準確可能導致銷售額低於預期和/或成本高於預期，並可能對
我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
有關
更多信息，請參見"項目4 - 公司信息—
D。財產、廠房和設備”。
遵守環境法律法規和法規
並對其進行變更可能需要我們進行大量的資本支出，併產生成本和負債
，從而對我們的績效造成不利影響
我們的
運營受到與環境保護有關的廣泛環境法律和法規的約束，包括
管理污染物向環境的排放或排放、產品使用和規格以及固體和危險廢物的產生、處理、儲存、運輸、處置和修復的法律和法規。違反適用的環境法律和法規，
或違反根據這些法律和法規頒發的許可條件，可能會導致重大處罰、禁令令、民事和刑事制裁、
運營限制、許可證吊銷和/或設施關閉，這可能會對我們運營
設施的能力以及相應的我們的財務業績造成重大不利影響。某些環境法律規定，我們可能在嚴格、共同和
個別的基礎上，對
目前或以前由我們擁有或運營的設施以及我們發送或已經發送用於處置的材料或用於回收的材料的第三方場所的污染進行調查和補救，以及
相關的自然資源損害。
As
a leading global specialty minerals company, we are significantly affected by the legal provisions and licensing regime in the areas of
environmental protection and safety. It should be noted that the Company may be exposed to criminal proceedings, fines and significant
impairment of the operation of our facilities as a result of failing to meet the requirements of our emissions permits including the provisions
of the Israeli Clean Air Law, and particularly, regarding the scope of current and future requirements as prescribed by the Israeli Ministry
of Environmental Protection respecting the implementation of the this law’s provisions at the Company’s plants in Rotem Israel,
as well as compliance with the timeframes for implementation of such requirements. In January 2024, a new emission permit was issued to
Rotem Israel under the Israeli Clean Air Act (hereinafter - the Law) valid until January 2031. The Company is in active discussions with
the Israeli Ministry of Environmental Protection (MoEP) to assure adherence to all stipulations outlined in the permit, including the
conditions specified in an administrative order under Section 45 of the Law, and to achieve satisfactory resolutions to notable timeline
execution challenges for a limited number of projects. In addition, examinations and investigations of our facilities conducted by enforcement
authorities may result in administrative and legal proceedings.
ICL
Group Limited 10
出於環境保護、健康和
安全考慮，全球的立法
和法規變更可能會禁止或限制我們產品的使用。不時地，各種政府當局提議或實施對某些
化學產品的禁令或其他限制。未來採用的標準可能會影響我們並改變我們的運營方式。此外，我們的某些許可證（包括營業執照和採礦執照）必須不時更新。此類許可證的續期並不確定，
可能取決於附加條件和重大成本。難以獲得此類許可證可能會對
我們的運營、業務和結果產生不利影響。
此外，新的環境法律和法規、對現有法律和法規的新解釋，或政府加強法律和法規的執行，
都可能要求我們支付額外的不可預見的開支。
由於我們的
運營的性質，我們可能面臨不利生態事件的風險，這可能導致影響超出我們
設施範圍，造成環境破壞或人類健康/生命損害，並導致我們的站點關閉或行政、民事和/或
刑事訴訟
由於
我們運營的性質，我們可能面臨不利生態事件的風險，包括化學品泄漏、
污染、泄漏等事件，以及導致危險或有毒物質釋放到環境中的其他類型事件.
根據所涉物質的毒性和數量，此類事件的影響可能超出場地邊界，影響
附近的生態系統、水源、社區和野生動物。
環境損害的長期後果可能是嚴重的，可能需要廣泛的補救措施和/或賠償。此類
事件不僅會影響在工廠工作的員工，還會影響居住在周邊地區的人員，從而影響
公司的聲譽。如果發生重大生態事故，監管機構可能會強制暫時或永久關閉生產現場，直到安全問題得到解決。這可能導致
我們設施的運營受到重大損害、財務損失、運營中斷以及潛在的長期聲譽損害。
影響超出工廠邊界的不利
生態事件也可能引發行政和法律行動。監管機構可能會調查事件
，隨後可能會進行民事和刑事訴訟。罰款、處罰和訴訟可能是由於不遵守環境和安全法規
或對人類健康或環境造成的不利影響而導致的。
我們
還可能會對進行採礦作業和其他活動時的填海索賠負責，即使在此類活動已經停止之後。
有關
法律訴訟和訴訟的信息，請參見我們的經審計財務報表附註18和"項目8—財務信息—
A。合併報表及其他財務資料—法律程序"。
ICL
Group Limited 11
我們
面臨與氣候變化和自然災害有關的風險、氣候相關的過渡風險的影響，包括當前和
未來的法律和法規，以及氣候變化導致的其他因素，這些因素可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或流動性造成不利影響
氣候
變化可能導致更頻繁和嚴重的自然災害和天氣條件，如極端温度、降水量、
水位、野火和風暴。氣候相關轉型風險的影響包括法律和監管變化
以及聲譽風險，這些風險體現在我們的利益相關者對我們在
低碳經濟等方面的角色、責任和行動的看法。
與氣候變化有關的物理
影響也可能對工業和經濟產生重大影響。這種影響可能包括極端高温、
乾旱持續時間延長改變水的可用性和質量、水位和温度的變化、風暴頻率
和強度的增加以及極端對流事件，這些也可能導致設施或設備的損壞。影響
還可能包括自然資源可用性的變化，導致供應鏈中斷。此類實際風險
可能會通過增加成本和業務中斷而在財務上擾亂運營。
洪水和地震等自然災害
以及極端天氣條件和水位下降可能會擾亂我們的運營、
上游原材料供應和下游產品分銷。在以色列，我們的一些工廠位於約旦裂谷（Jordan Rift），或稱Syro—African Depression，這是一個地震活躍的地區。由於水文赤字，死海北部盆地
的水位正以每年超過1米的速度下降，這可能需要我們減少對死海礦物的使用。此外，在該地區發現了天坑和地下洞穴，而且這些年來越來越多。
大多數天坑都在北部海盆發育，ICL死海幾乎沒有活動。然而，近年來
在補給渠道周圍不斷出現天坑，通過天坑將水從北部盆地抽到
南部盆地。德國世界衞生組織採取行動，監測這些天坑的發展，並在出現時予以填補。在我們經營的地區出現
天坑，以及未能發現和處理這些天坑可能會造成重大損害，並可能
對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
在
公司在以色列的許多工廠所在的索多瑪地區，河牀偶爾會發生山洪暴發，
導致ICL啟動了一項重大的防洪應急計劃。雖然我們為這些類型的損失投保了保險，
需支付免賠額，但我們沒有為所有財產/資產投保全面財產保險，
可能不足以承保所有相關損失。
沿以色列和約旦之間的國際邊界流入死海的阿拉瓦河的侵蝕可能會危及未來東部堤壩的穩定。雖然我們設計了一個項目來解決這些風險，但我們不能保證我們將
獲得進行該項目的許可證或該項目將成功。
另一個
可能表明長期變化的例子是德國萊茵河的低水位，這是一條關鍵的運輸路線，經歷了
水位太低，運輸駁船無法運行。這些事件可能會增加我們的內陸運輸成本。
ICL
Group Limited 12
與氣候有關的轉型風險的影響
除其他外，包括排放政策限制、碳定價機制的實施、水資源限制、土地使用限制或激勵措施、不斷變化的消費者行為和偏好以及市場需求和供應的轉變。
在過去幾年中，氣候變化和温室氣體排放在全球範圍內日益受到關注。管理氣候變化和温室氣體排放的法律和法規已經對ICL集團的運營產生了影響，並可能帶來短期和長期的過渡風險
。
碳
税和總量管制和排放交易計劃在全球司法管轄區越來越多地被視為碳定價的一種方式——這是減少温室氣體排放的關鍵政策
驅動因素。目前，ICL Europe的一個站點ICL Iberia受歐盟排放交易體系的覆蓋，
在英國，ICL Boulby受英國排放交易體系的約束。在以色列，以色列議會（以色列眾議院）提出了對化石燃料（包括天然氣）徵收新的碳税，將在當前十年中逐步實施。其他碳機制可能在未來發揮作用。
此外，根據歐洲綠色協議，歐盟於2023年通過了碳邊界調整機制(CBAM)法規，該法規旨在阻止
來自歐盟的碳泄漏(即，歐盟的碳減排法規將被監管不那麼嚴格的司法管轄區的排放量增加所抵消的風險)，這將適用於我們的一些業務。歐盟CBAM收費將從2026年開始，分九年實施。與温室氣體排放有關的法規正處於美國聯邦政府和美國一些州審議的不同階段。
因此，
預計在中短期內，ICL將需要通過特定計劃(如歐盟和英國ETS)購買碳排放額度，並/或產生額外的能源和減排措施資本成本。同樣，對化石燃料發電徵收碳税或限制/徵税
可能會增加我們的能源成本以及整個ICL價值鏈中供應材料和服務的成本。
我們
受到法律法規的約束，這些法律法規將要求我們披露與氣候風險相關的信息。截至2026年，ICL的大型歐盟子公司預計將在2025財年根據歐盟的企業可持續發展報告指令進行報告。美國證券交易委員會於2024年3月6日發佈了一項規則，要求披露氣候相關風險，我們預計其他司法管轄區
將在可預見的未來採用與氣候風險和機會披露、温室氣體排放和其他ESG指標相關的監管披露要求
。
氣候變化和相關法律法規對公司的運營和業務以及我們的客户和供應商的運營和業務的潛在影響
尚不確定。調整和遵守有關氣候變化和温室氣體排放的立法和法規變化的成本，以及對氣候變化實際影響的調整，可能會對我們的業務、財務狀況以及運營和流動性的結果產生重大不利影響。
有關
更多信息，請參閲“項目4-公司信息-B.業務概述”和我們審計的財務報表附註18。
ICL
集團有限公司13
如果我們無法實現我們在氣候變化和其他社會
和環境可持續性問題上確立的目標和承諾，我們
可能會受到不利影響
There
has been an increased focus, including from investors, the general public governmental and nongovernmental authorities, regarding environmental,
social and governance (ESG) matters, including with respect to climate change, GHG emissions, packaging and waste, sustainable supply
chain practices, deforestation, and land, energy and water use. This increased awareness with respect to ESG matters, including climate
change, may result in more prescriptive reporting requirements with respect to ESG metrics, an increased expectation that such metrics
will be voluntarily disclosed by companies such as ours, and increased pressure to make commitments, set targets, or establish goals,
and take action to meet them. As a result of this increased focus and our commitment to ESG matters, we have voluntarily provided disclosure
and established targets and goals with respect to various ESG matters, including climate change. For example, we have made public commitments
regarding our intended reduction of carbon emissions, including a reduction of our Scope 1 and 2 GHG emissions by 30% by 2030 (as compared
to 2018) and our goal to be carbon neutral by 2050 across our Scope 1 and 2 GHG emissions. Our ability to achieve these or any other ESG
and climate-change related goals or targets is subject to numerous factors and conditions, many of which are outside our control. Examples
of such factors include evolving regulatory requirements affecting sustainability standards or disclosures or imposing different requirements,
the pace of changes in technology, the availability of requisite financing, the availability of suppliers that can meet our sustainability
and other standards and the emissions performance of others in our value chain. Furthermore, standards for tracking and reporting such
matters continue to evolve. Our selection of voluntary disclosure frameworks and standards, and the interpretation or application of those
frameworks and standards, may change from time to time or differ from those of others. Methodologies for reporting this data may be updated
and previously reported data may be adjusted to reflect improvement in the availability and quality of third-party data, changing assumptions,
changes in the nature and scope of our operations, and other changes in circumstances. Our processes and controls for reporting sustainability
and other matters across our operations and supply chain are evolving along with multiple disparate standards for identifying, measuring,
and reporting sustainability metrics, including sustainability-related disclosures that may be required by the SEC and EU, reporting frameworks,
and other regulators policy makers locally and globally, and such standards may change over time, which could result in significant revisions
to our current goals, reported progress in achieving such goals, or ability to achieve such goals in the future. If we fail to achieve
or are perceived to have failed or been delayed in achieving, or improperly report on our progress toward achieving these goals and commitments,
or are otherwise alleged to have made climate-related statements that are incorrect, without support or that constitute so called “greenwashing,”
it could negatively affect the public’s preference for our products or investor confidence in our stock, as well as expose us to
government enforcement actions and private litigation.
ICL
Group Limited 14
在5號池底部積累的鹽，5號池是我們太陽能蒸發池系統中的中央蒸發池，用於從死海中提取
礦物質，需要定期收穫鹽，以維持固定的鹽水量，從而維持開採礦物的
生產能力，並防止對酒店和其他建築物的地基和結構造成潛在損害
靠近池塘邊緣
原材料的生產工藝要求在5號池中保存固定的鹽水體積。未能在池5中保持恆定體積
的鹽水可能會導致生產能力下降。
此外，如果池塘5的水位上升到某一點以上，可能會對靠近水邊的酒店建築物的地基
、Neve Zohar的定居點以及池塘西海岸線沿線的其他基礎設施
造成結構性損壞。
通過
死海保護政府有限公司和DSW的一個聯合項目（項目成本的39.5%）進行海岸防禦建設
，將5號池的水位保持在最高高度（15.1米），該項目於2021年底達到。該項目包括沿酒店對面的5號池塘西部海濱修築堤壩，
與降低地下水的系統一起。有關酒店海岸線的建築工程已經完成，由死海保護政府有限公司在兩個酒店綜合體之間的中間區域進行的標高工程也接近完成。
從
2022年開始，5號池的鹽水量由採鹽項目（“永久解決方案”）保存，該項目的計劃得到了國家建築委員會和以色列政府的批准，其中包括建造P_9泵站。截至報告日期，池5的水位未超過其最高高度（15. 1）。
"永久解決方案"是在2012年與以色列政府達成的協議中確立的，旨在至少在
2030年當前特許權期結束之前提供防禦。
無法保證上述用於維持池塘水位的項目將以我們目前估計的成本進行，也無法保證
能夠防止對周圍基礎設施或我們在池塘中的操作造成損害。收穫過程成本較高或未能
提供解決方案和/或任何造成損害的證據，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果
造成重大不利影響。
有關更多信息，請參見“第4項—公司信息—D”。物業、廠房及設備"及
我們經審計財務報表附註18。
我們用於運輸產品和接收原材料的運輸系統的任何
中斷都可能對
我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響
我們銷售額的
部分由大量的散裝產品組成。大部分生產量通過
專用設施從以色列的兩個海港、西班牙的一個海港和英國的另一個海港裝運。海港
設施的任何重大破壞，/或從海港出發的一系列運輸，包括
港口工人罷工、監管限制和海港設施使用權的變化，包括
近期地緣政治和安全風險的潛在幹擾
，可能會延遲或阻止我們的產品向客户出口，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大和
不利影響。此外，運輸到海港和不同地點之間的運輸（主要是通過火車和卡車運送我們的產品和
我們在業務中使用的原材料）的任何重大中斷、短缺或不可用
都可能導致客户不滿、生產或銷售損失以及運輸費用增加、
保險費增加、保險損失或設備成本增加。
ICL
Group Limited 15
我們
嚴重依賴卡車、鐵路、拖船、駁船和海運運輸來獲取所需的原材料，在礦山和設施之間分配原材料
，並將產品交付給客户。此外，運輸成本是我們產品最終銷售價格的重要
部分。尋找負擔得起且可靠的運輸工具對於獲得原材料
和向客户供貨非常重要。這些運輸服務的成本較高，或由於高
需求、高燃料和能源價格、勞資糾紛、裁員或其他因素導致的中斷或減速，可能會對公司
的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
此外，公司還使用專門的運輸設施（如用於運輸溴的等離子罐）運輸危險材料。
A在我們的專業運輸設施中運輸危險材料時發生故障，可能會對環境造成影響
和/或對當地居民的福利造成損害，從而使公司面臨訴訟和/或行政訴訟
或罰款。這也可能導致此類材料的運輸系統關閉一段時間，直到發現此類故障的原因和/或出於預防性維護和改進運輸陣列的目的。
戰爭期間，溴運輸和直接裝載的時間表按照當局的指導方針執行。因此，此類
措施可能會對公司的運營、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們
面臨與我們的國際銷售和運營相關的風險，這可能會對我們對客户的銷售以及
我們在不同國家的運營和資產造成不利影響。這些因素中的某些因素還可能降低以下方面的吸引力：將我們在以色列境外的業務產生的現金分配給我們的股東，將我們在一個國家的業務產生的現金用於資助我們的業務或償還我們在另一個國家的債務，以及支持其他公司用途或股息分配
作為一家跨國公司，我們在許多不生產產品的國家銷售。我們的產品有很大一部分被指定用於出口。因此，我們面臨與國際銷售和運營有關的眾多風險和不確定性，包括：
| • |
與遵守多種多樣的相關困難和成本
複雜的法律、條約和法規，包括美國。英國《反海外腐敗法》（FCPA）。《反賄賂法》
《以色列刑法》第291A條； |
| • |
監管環境的意外變化和政府加強
我們經營所在國家的所有權和監管； |
| • |
政治和經濟不穩定，包括內亂、通貨膨脹
以及由於政府試圖降低通貨膨脹而導致的不利經濟狀況，例如實施更高的利率
工資和物價管制； |
| • |
公共衞生危機，例如流行病和流行病；
|
| • |
徵收關税、外匯管制、貿易壁壘或
制裁、新的税收或税率或其他限制措施，包括目前美國和中國之間的貿易爭端。 |
ICL
Group Limited 16
在我們經營業務所在國家或其他地方發生上述任何情況可能會危及或限制我們在當地進行業務交易的能力
，並可能對我們的收入和經營業績以及資產價值造成重大不利影響。
地緣政治變化（如戰爭或政治制裁）可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響
世界各地的戰爭、
和/或政府不穩定可能對我們產生負面影響。這種影響可能表現在生產延遲、
分銷延遲、業務和經濟不確定性以及全球市場的波動性、財產損失、員工受傷、政治
制裁以及難以獲得保險或保險費增加。
烏克蘭—俄羅斯衝突在2022年影響了全球農業，導致糧食價格上漲，進而推高
農作物和牲畜價格。截至2022年，全球糧食庫存與使用比率降至十多年來的最低水平。
2023年10月，以色列政府宣佈進入戰爭狀態，以迴應其南部邊境對平民的襲擊。隨後，又對以色列北部發動了更多的攻擊。新的安全局勢導致了幾個挑戰，包括供應鏈的某些中斷
、由於調動後備役義務而造成的人員短缺以及外匯匯率相對於以色列謝克爾的波動
。有關更多信息，請參閲風險因素“由於我們位於以色列和/或作為一家以色列公司，
也在以色列境外運營，我們的業務和運營可能會面臨戰爭或恐怖行為”。
涉及胡塞人襲擊商船的地區緊張局勢最近加劇，影響了紅海的航運業務。這可能
導致發貨延遲以及運輸成本增加.
戰爭對我們運營和財務績效的
影響程度將取決於未來的發展，包括但不限於
：
| • |
戰爭的持續時間、嚴重程度和範圍，以及必要的
政府當局或其他組織為管理和減輕其影響而採取的措施。 |
| • |
我們的設施暫時關閉的可能性或
我們的供應商、客户及其合同製造商的設施，以及某些行業關閉的可能性。 |
| • |
能夠在短缺時採購原材料，導致
從供應鏈中斷和生產關閉。 |
| • |
我們的供應商、承包商和第三方供應商的能力
在沒有重大中斷的情況下，以先前預期的成本和時間表履行他們對我們的義務。 |
| • |
我們繼續滿足製造和供應安排的能力
與我們的客户以先前預期的成本和時間表進行合作，而不會造成重大中斷。 |
| • |
持續的全球或局部衰退的持續時間和嚴重程度，
以及經濟何時完全復甦的不確定性。 |
| • |
全球金融市場和信貸嚴重中斷
市場，這可能會降低我們獲得資金的能力，或降低客户為過去或未來購買向我們支付費用的能力，這
會對我們的流動性產生負面影響。 |
ICL
Group Limited 17
戰爭的最終影響是高度不確定的，可能會發生變化。就戰爭可能對我們的業務、運營結果、流動性或財務狀況產生負面影響的程度而言，它還可能增加本部分中描述的許多其他風險。
大流行的蔓延可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響
大流行的蔓延很可能對我們產生負面影響。這種影響可能表現為生產延誤、供應鏈中斷、員工健康以及全球市場的商業和經濟不確定性和波動性。
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為流行病，在全球範圍內蔓延，給全球市場帶來了重大業務、經濟不確定性和波動性。
疫情的蔓延導致我們修改了業務做法、健康和安全措施和程序，以保護我們的員工。
大流行帶來了各種挑戰，包括生產的潛在中斷、全球經濟衰退的不確定性以及對金融市場的影響。令人擔憂的是工廠關閉、原材料短缺以及對我們產品的需求下降。供應商和承包商履行義務和維持時間表的能力增加了複雜性。
不能確定這些措施是否足以減輕任何大流行帶來的風險。此外，如果要求我們採取其他步驟，我們執行某些功能的能力可能會受到影響。
衞生流行病的最終影響是高度不確定的，可能會發生變化。就疫情可能對我們的業務、運營結果、流動性或財務狀況產生負面影響的程度而言，它還可能增加本“風險因素”一節中所述的許多其他風險。
我們的運營可能會受到水、能源和主要原材料價格上漲或短缺的不利影響
我們使用水、能源和各種原材料作為投入，我們可能會受到這些材料成本上升或短缺的影響，也可能受到運輸價格變化的影響。價格大幅上漲或原材料短缺，尤其是氨、硫磺、濕法磷酸和4D(我們從第三方購買)可能會對我們的運營業績、財務狀況和我們的業務產生不利和實質性的影響。
此外，我們的磷酸鹽設施使用大量從以色列國家水務公司Mekorot購買的水，價格
由政府制定。如果這些價格大幅上漲，我們的成本也會上升。在我們在索多瑪的工廠，我們從一個不屬於國家供水系統的獨立系統獲得水。工廠附近的水源缺水或徵收額外的用水成本/收費將迫使本公司從距離較遠的水源和/或以較高的
成本獲取水。
我們的工廠消耗大量能源。此外，能源是我們相當一部分產品的運輸成本的重要組成部分。能源價格的大幅上漲或能源短缺將影響運輸成本、生產成本和/或數量。
ICL
集團有限公司18
我們在以色列的生產流程和設施的電力供應由我們在索多瑪的發電站和國家電網提供。我們在以色列的業務依賴於這兩個來源，因此發電站的重大故障和/或以色列國家電網的電力供應中斷可能會導致額外的財務負擔和我們生產設施的潛在關閉，這可能會對ICL向外部客户和其他ICL站點供應其產品的能力產生負面影響，
使用這些產品作為原材料並減少產能減少的收入。此外，我們的鎂廠需要持續的電力供應
，因此任何鎂廠的電力供應中斷都可能對我們的鎂生產流程造成重大損害
。前幾年，由於本公司無法控制的事件，我們在某些能源資源的供應方面遇到了不確定性。欲瞭解更多信息，請參閲公司已審計財務報表附註18。
雖然我們的工廠準備使用替代能源(燃料油和/或柴油)，但如果不能及時獲得天然氣，或由於當地市場的高需求、出口優惠等導致能源短缺，可能會導致我們的能源成本增加和/或生產損失
，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利和實質性的影響。
我們
不能保證我們將能夠在水、能源和主要原材料方面將增加的成本強加給我們的客户。我們無法提高成本，可能會對我們的利潤率造成不利影響。欲瞭解更多信息，請參閲“第4項--公司信息--B.業務概述”和“經審計財務報表附註5”。
重大項目的完成可能取決於第三方承包商和/或政府的義務。此外，終止與承包商的合同可能會產生額外的費用
作為我們持續運營的一部分，公司需要執行關鍵項目，這些項目對公司的持續運營和顯著提高其在某些市場的競爭地位的能力至關重要。因此，例如，在DSW，一個24公里長的將鹽分輸送回北部盆地的輸送系統目前正在進行詳細的工程設計，並計劃
於2027年投入使用。此外，該公司正在努力安裝第二艘挖泥船，計劃於2026年投入使用。我們還在推進對項目的重大投資，以提高我們主要產品線和環境項目的生產能力。關鍵項目的完成也可能取決於第三方承包商。如果此類承包商遇到
財務或運營困難，或與公司存在重大分歧，可能會導致項目計劃完成時間表的重大延遲和/或與預算的重大偏差，甚至可能完全危及項目的完成。這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，甚至是實質性的影響.
大量水流入死海可能會對我們工廠的生產產生不利影響
大量水流入死海可能會對我們工廠的生產產生不利影響，並可能改變死海水的成分
，從而降低泵入蒸發池的溶液濃度，從而可能對ICL工廠的生產、我們的運營業績、財務狀況和我們的業務產生不利影響。除其他外，這一風險可能是由於修建一條連接地中海和死海的運河，從加利利海(Kinneret)經約旦河流入死海，或修建一條從紅海到死海的運河。
ICL
Group Limited 19
我們
面臨勞資糾紛、減速和罷工的風險
我們不時會遇到勞資糾紛、減速和罷工。我們很大一部分員工都受集體勞動協議的約束，主要在以色列、中國、德國、英國、西班牙、荷蘭和巴西。我們的任何
工廠的長時間停工或罷工都可能擾亂生產，導致已訂購產品無法交付。此外，工廠恢復
滿產能力也需要一段時間。由於ICL工廠之間的相互依賴性，ICL任何工廠的減速或罷工
都可能影響其他ICL工廠的生產能力和/或生產成本。在勞資糾紛期間，工會可能會實施某些
制裁措施，其中可能包括阻止或延遲貨物通過工廠大門的轉移；此類糾紛可能會升級為罷工。
勞資糾紛、減速或罷工，以及集體勞動協議的續簽，可能會導致大量成本和
利潤損失，這可能會對我們的經營業績和我們為提高效率而實施未來運營變更的能力產生不利影響，甚至是重大影響
。
我們的一些
員工有退休金和醫療保險安排，這是我們的責任
我們的一些員工有退休金和健康保險安排，這是我們的責任。對於其中一些負債，我們有投資於金融資產的貨幣儲備。預期壽命的變化、資本市場的變化或計算僱員和退休人員承諾的其他參數的變化，以及法定修訂，可能會增加我們對
這些安排的淨負債。有關僱員福利負債和計劃資產組成的信息，請參閲我們的經審計財務報表附註16。
政府獎勵計劃或税收優惠的停止、取消或到期；有關我們額外和/或增加財政負債的新的或修訂的立法
或法規生效；或徵收新的税收或改變
現有税率，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響
以下任何
可能會對我們的運營費用、實際税率和整體業務業績產生重大不利影響：
| • |
某些政府獎勵計劃可能會停止、過期
取消或更改； |
| • |
各國政府可以制定新的立法或修訂現有立法
以便對我們的業務施加額外和/或增加的財政負債，例如額外的特許權使用費、自然資源税
或要求投資，例如以色列在《自然資源利潤徵税法》方面的情況；
|
| • |
適用税率可能會增加； |
| • |
我們可能無法再滿足繼續執行的要求
有資格參加一些獎勵計劃； |
| • |
國家間貿易協定的變化，例如
美國和中國之間的貿易協定。 |
| • |
國際税法的變化，可能被多個國家採納
我們經營或銷售的國家，可能會導致我們的業務被徵收額外税項或高税率。 |
ICL
Group Limited 20
我們的
税務開支及綜合財務報表中反映的實際税率可能會隨着時間的推移而增加，原因是
我們經營所在的各個國家的企業所得税税率的變動及/或税法的其他變動。我們在許多司法管轄區（包括我們業務有限的司法管轄區）須繳納
税款，在確定我們的納税義務準備金時需要酌情決定
。考慮到國際税法的最新趨勢和經合組織的建議，不同司法管轄區可能會對國際税法和慣例進行重大修改
。此類變更可能導致我們在我們目前無需納税的司法管轄區（包括我們在執行銷售活動以外的業務有限或沒有業務的司法管轄區）納税
。同樣，我們也會接受許多不同司法管轄區的税務機關的審查。作為
此類税務審查的一部分，相關税務機關可能不同意報告的應納税收入，也可能對我們對與自然資源税和公司間協議相關的適用税法的解釋提出異議
。
CFC
税收
公司在全球多個國家開展業務。在某些情況下，某些國家的税法規定，來自受控外國公司（“CFC”）的
被動活動（以及在某些情況下的主動活動）的收入應被視為應納税收入
，即使沒有分配。這些條件包括主動收入和被動收入之間的比率以及外國適用的税率
。雖然公司按照相關税法行事，但税務機關仍有可能要求
支付額外税款，因為公司關於滿足受控外國公司（CFC）條件的立場
將不被接受。
BEPS
和支柱2擬議安排
經濟合作與發展組織(“OECD”)的税基侵蝕和利潤轉移(“BEPS”)項目以及其他類似支柱1和支柱2的舉措可能會對我們的納税義務產生不利影響。這些舉措
考慮改變許多國際税收原則、國家税收優惠措施，並執行其他安排，如根據支柱2規定的最低有效税負為15%。這些變化如果被個別國家採納，可能會對我們的所得税撥備產生不利影響。
各國一直在將BEPS的建議轉化為具體的國家税法，並預計將進一步這樣做，主要是針對支柱1和支柱2。目前仍難以預測此類新規則對我們財務業績的影響程度。
荷蘭於2023年12月頒佈了從2024年起適用於本公司的Pilar 2立法，並於2025年12月頒佈了該計劃的某些組成部分。該公司估計，這項荷蘭支柱2立法不會對其財務報表產生實質性影響
。
ICL
Group Limited 21
我們的評估和估計（作為分析或有負債以及確認和計量資產和負債（包括廢物清除和礦山回收撥備）的基礎）
的評估和估計的變化
可能會對我們的
業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響s
作為編制和組成財務報表的
一部分，我們需要行使酌情權，利用評估和
估計，並作出影響（其中包括）資產和負債金額、收入和支出的假設。在制定
此類估計時，我們需要對涉及不確定性，甚至是很大的不確定性的情況和事件作出假設，
例如，針對ICL的未決法律索賠。我們根據過往經驗、各種事實、外部因素和
合理假設，根據與各項估計相關的情況行使酌情權。應該注意的是，實際結果可能與這些估計值存在差異，甚至存在重大差異。因此，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響
。有關進一步資料，請參閲我們的經審核財務報表附註2。
我們
通過併購、組織重組和各種旨在
提高生產能力和降低現有運營成本的舉措，擴大了業務。這可能導致資源的轉移和大量
開支，擾亂我們現有的業務運營，並對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響
有關潛在收購或合資企業的談判
流程，以及收購或共同開發業務的整合，
需要管理層投入時間和資源，以及重大的財務投資，我們可能無法實現或
從這些機會中受益。未來的收購可能導致大量現金支出、發行股本證券導致的稀釋
、債務和或有負債的發生，包括被收購企業在我們收購之日之前或之後造成的環境損害
的負債、我們的利潤率下降、無形資產
和商譽的減值；以及政府對公司在某些領域的活動的加強監督。我們無法保證已經或將要收購的業務
將成功地與我們當前的業務和運營整合，我們可能無法實現
此類收購的預期利益，甚至因此而產生損失。
我們在這些業務計劃中的一些
合作伙伴或潛在合作伙伴是政府、政府機構或公有企業。
我們可能會面臨與我們對合夥企業的投資有關的某些風險，例如，如果我們合作伙伴的需求、願望或意圖發生變化，如果政府發生變化，或者如果我們合作伙伴的所有權結構發生變化。
此外，我們正在採取多項舉措來改善現有運營，包括提高生產和降低
工廠運營成本的舉措。
如果
我們的計劃不能成功，我們的業務、財務狀況和經營成果以及競爭地位可能
受到重大不利影響。
ICL
Group Limited 22
作為一家跨國公司，我們的銷售可能會受到貨幣波動和限制以及信貸風險的不利影響
我們的
全球活動使我們面臨貨幣匯率波動的影響。我們的財務報表以美元編制。
我們的銷售以多種貨幣表示，主要以美元和歐元表示。因此，我們目前面臨重大的外匯風險，影響我們的財務業績，並在進入新市場時可能面臨更大的風險。我們還可能在某些市場面臨信貸
風險。對外幣兑換實行價格控制和限制也可能
對我們的財務業績產生重大不利影響。我們的部分運營成本是以美元以外的貨幣產生的，特別是
歐元、新謝克爾、英鎊、巴西雷亞爾和人民幣。因此，發生此類成本的貨幣與
美元之間的匯率波動可能會對我們的經營業績、以外國
貨幣計量的資產負債表項目的價值以及我們的財務狀況造成重大不利影響。
我們
使用衍生金融工具和"對衝"措施來管理我們經營業務所使用的主要外幣匯率波動的部分淨風險
。然而，並非我們所有的潛在風險都得到覆蓋，而且
公司財務報表的某些要素，如營業利潤、長期僱員負債（IAS 19）、租賃負債（IFRS 16）和
權益，並沒有充分保護外匯風險。因此，我們面臨的匯率波動風險可能對我們的財務業績造成
重大不利影響。
請參閲
"第11項——關於市場風險的定量和定性披露—匯率風險"。
由於
公司的部分負債按浮動利率計息，我們面臨利率上升的風險
我們的一部分負債以浮動利率計息，因此，我們面臨利率上升所產生的風險
。該等利率上升亦可能因我們的信貸評級下調而發生。
公司不時使用金融工具（包括衍生工具）對衝此風險。本公司使用利率互換和交叉貨幣互換合約主要是為了減少利率
變動的現金流風險。
作為全球利率基準改革的一部分，美元Libor和Libor GBP設置分別於2023年7月1日和
2022年1月1日停止，取而代之的是SOFR（美元）和SONIA（英鎊）基準。
利率上升將增加我們的融資費用，並可能對我們的業務、財務狀況
和經營業績造成重大不利影響。
ICL
Group Limited 23
我們
可能面臨重大罰款、處罰和其他制裁，以及因《反海外腐敗法》調查和
相關事項而產生的其他不利後果
我們
必須遵守美國《反海外腐敗法》（"FCPA"）、英國《反賄賂法》以及
全球其他司法管轄區和我們業務所在國家的類似反腐敗法律。我們在可能被視為高
這方面風險的國家/地區運營和銷售。近年來，
美國和其他國家的監管機構越來越關注遵守這些法律，並採取了行動。我們的員工以及代表我們行事的第三方中介機構違反此類法律的行為，無論是在美國還是在其他地方與我們的業務開展有關，都可能使我們因違反《反海外腐敗法》或其他反腐敗法律而承擔重大
責任，並因此可能對我們的聲譽和業務造成重大不利影響
，財務狀況及經營成果。
任何
網絡攻擊、中斷、故障、破壞、中斷、網絡安全漏洞或其他類似事件，涉及我們或
供應商或服務提供商的IT系統、OT系統或基礎設施，都可能對我們的業務造成不利影響
我們的
信息技術（IT）系統和運營技術（OT）系統，包括我們的硬件、軟件和電信網絡，
以及我們的第三方供應商和服務提供商的信息技術（IT）系統和運營技術（OT）系統對我們的業務運營至關重要，包括我們成功執行日常運營的能力
。
Any
cyberattack, interruption, breakdown, destruction, disruption, cybersecurity breach or other similar incident with respect to our, or
our third-party vendors’ or service providers’, IT systems, OT systems or infrastructure by authorized or unauthorized persons
could materially and adversely affect our business and operations and, in some cases, even lead to environmental damage or other harm
or damage to the civilian population located in the vicinity of our production facilities. We may not be able to anticipate, detect or
react to such incidents in a timely manner or adequately remediate any such incidents. Moreover, such incidents could also disrupt sensitive
production facilities or the security thereof; compromise our, or our third-party vendors’ or service providers’, systems
or networks; result in theft, loss or destruction of information, money or other assets; require significant management attention and
resources; result in the violation of applicable data privacy and cybersecurity laws and regulations; subject us to legal liabilities,
damages, penalties, fines, enforcement actions and notification obligations; negatively impact our reputation among our customers, business
partners and the public, and cause us to incur significant costs, any of which could have a material adverse effect on our business, financial
condition and results of operations.
我們的
和我們的一些第三方供應商和服務提供商的系統和網絡一直是，並預計將繼續
成為惡意軟件和其他網絡攻擊的目標。儘管我們投資採取措施來降低這些風險，但
我們不能保證這些措施將成功防止我們的數據或IT系統、OT系統或基礎設施的任何損害、中斷或故障。
我們控制或監控第三方供應商和服務提供商的操作和安全的能力也有限，
無法保證這些第三方擁有或控制的數據、IT系統、OT系統或基礎設施的安全。
此外，如果出現問題，我們可能對此類第三方供應商或服務提供商的追索權有限。隨着我們越來越依賴IT系統、OT系統和基礎設施來進行運營，以及隨着網絡攻擊的數量、複雜程度和嚴重程度
的增加，與網絡安全相關的風險也隨之增加。此外，隨着網絡安全威脅和事件的不斷髮展，我們
可能需要支付額外費用，以加強我們的保護措施或補救任何信息安全漏洞、
安全漏洞或其他類似事件。
ICL
Group Limited 24
These
risks apply to both our operations and to the operations of third parties crucial to our business. Cybersecurity threats and incidents,
characterized by uniqueness, persistence and constant evolution, may be carried out by organized criminals, terrorists, hacktivists, nation-states,
state-sponsored organizations or other threat actors with malicious intentions and significant resources and sophistication, any of which
may see their effectiveness enhanced by the increasing use of artificial intelligence (AI). Given the high level of threat and sophistication,
robust defense capabilities and increased resources are imperative but cannot guarantee complete protection from cybersecurity risks.
These risks encompass various forms, including, but not limited to, installation of malicious software, ransomware, viruses, social engineering
(including phishing attacks and other forms of digital impersonation), denial of service attacks, employee theft or misuse, unauthorized
access to data, software bugs, server malfunctions, software or hardware failure, and other cybersecurity threats and incidents. These
risks may derive from human error, fraud or malice from employees or third parties or accidental technological failure and have increased
in frequency, scope and potential impact in recent years, posing challenges in effective detection, defense, mitigation and remediation.
Notably, these risks have been heightened in connection with ongoing global conflicts and other geopolitical events, and we cannot be
certain how this new risk landscape will impact our operations. When geopolitical conflicts develop, critical infrastructures may be targeted
by nation-states or state-sponsored organizations even if they are not directly involved in the conflict, and there can be no assurance
that our business will not become a potential target.
我們的
操作還取決於及時備份、維護、升級、軟件更新和更換此類系統。雖然我們會定期
評估備份、維護、升級、更新或更換此類系統的需求，以保護我們的運營，保持第三方供應商和服務提供商提供的產品
的最新情況，並提高我們IT和OT功能的效率和範圍，此類
工作可能無法將生產力或網絡安全提高到預期水平，或可能對我們的
由於需要大量的資本支出、轉移管理層的注意力，或導致向新系統過渡的延遲、中斷或困難
而導致運營。上述任何情況，如果沒有預期或適當緩解，可能會對我們的業務、財務狀況和經營成果產生不利和重大影響
。
即使
公司有與上述相關的保險，但可能不足以涵蓋所有潛在損失。我們也無法
確保我們現有的網絡安全保險覆蓋範圍足以覆蓋針對我們的一個或多個大型
索賠的成功主張，繼續以可接受的條款提供，或根本無法確保保險公司不會拒絕為未來的任何
索賠提供覆蓋。
有關
我們的網絡安全政策和措施的更多信息，請參閲"項目16K—網絡安全.”
遵守
數據隱私和網絡安全法律和法規並對其進行變更，可能需要我們進行大量資本支出，
產生成本和負債，並對我們的業績造成不利影響
In
the ordinary course of business, we collect, use, store, disclose, transfer and otherwise process personal information, including personal
information specific to employees, customers, vendors and other individuals. We may transfer some of this personal information to third
parties with whom we do business, such as our third-party vendors and service providers. Accordingly, we are subject to a variety of stringent
data privacy and cybersecurity laws and regulations at the state, federal and international level, as well as contractual requirements,
industry standards and other obligations related to data privacy and cybersecurity. For example, at the US state level, we are subject
to, among other things, the California Consumer Privacy Act, as amended by the California Privacy Rights Act, which gives California residents
certain rights with respect to their personal information. At the US federal level, we are subject to, among other things, the authority
of the US Federal Trade Commission, which initiates enforcement actions in response to cybersecurity breaches and regulates unfair or
deceptive acts or practices, including with respect to data privacy and cybersecurity. At the international level, we are subject to,
among other things, the EU’s General Data Protection Regulation (the “GDPR”) and, following the withdrawal of the UK
from the EU, the UK General Data Protection Regulation (i.e., a version of the GDPR as implemented into UK law), both of which impose
strict obligations and restrictions concerning the processing of personal data and provide certain individual privacy rights to persons
whose data is processed.
ICL
Group Limited 25
此外，我們的運營受以色列法律的約束，特別是以色列隱私保護法和以色列隱私保護條例（數據安全）。這些法律框架確立了在以色列管轄範圍內處理個人 數據的相關原則和義務，強調合法處理、數據主體權利以及實施強有力的數據安全 措施。
The
legal and regulatory environment surrounding data privacy and cybersecurity is rapidly evolving, and such laws and regulations may be
interpreted and applied differently over time and from jurisdiction to jurisdiction, and it is possible that they will be interpreted
and applied in ways that may have a material and adverse impact on our business. While we have implemented certain measures to comply
with applicable data privacy and cybersecurity laws and regulations, as well as contractual requirements, industry standards and other
obligations, such laws and regulations are in some cases relatively new and the interpretation and application of these laws and regulations
are uncertain. Thus, there can be no assurance that our efforts will be deemed compliant with such laws and regulations. As discussed
earlier, we are also subject to the risks of cybersecurity threats or incidents, which may themselves result in a violation of such laws
and regulations and may require us to report certain incidents to affected individuals or the relevant regulatory authorities. Compliance
with these laws and regulations, other similar laws and regulations that may be enacted in the future and other applicable data privacy
and cybersecurity obligations could also cause us to incur substantial costs or require us to change our business practices, including
our data practices, in a manner adverse to our business. Any failure, or perceived failure, by us to comply with applicable data privacy
and cybersecurity obligations could result in enforcement actions, investigations, litigation, imposition of fines or civil or criminal
penalties. We also post public privacy policies and other documentation regarding our collection, use, storage, disclosure, transfer and
other processing of personal information, and any actual or perceived failure to comply with our published privacy policies and other
documentation may carry similar consequences if our published policies and other documentation are found to be deceptive, unfair or misrepresentative
of our actual practices. Any of the foregoing could have a material adverse effect on our business, financial condition and results of
operations.
未能
保留和/或招聘關鍵運營/專業職位的人員，或未能吸引更多的執行和管理人才，
可能會對我們的業務造成重大不利影響
考慮到
我們業務的複雜性及其全球影響力，我們依賴於我們招聘和留住熟練管理人員和其他員工的能力， 包括
工程師、農藝師、科學家、技術設備操作員、程序員、數據科學家和其他具有特殊專業知識的員工。
我們的大部分競爭優勢都基於我們關鍵管理人員的專業知識、經驗和專業知識。我們組織的關鍵成員的任何服務損失
，或我們繼續吸引高素質員工的能力的任何削弱，都可能延遲或阻礙
主要業務目標的實現，並可能對我們的業務、財務狀況和
運營結果產生重大不利影響。
ICL
Group Limited 26
我們
可能無法在公司在其
各個站點實施的各種效率計劃的框架內成功降低運營費用
為應對近年來普遍存在的充滿挑戰的商業環境和日益激烈的競爭，我們不斷審查
我們的總開支和成本結構，並相應地不時實施旨在降低成本的各種效率計劃。
此類計劃存在風險和不確定性，實際結果可能與計劃或預期結果存在重大差異，
並可能對我們的業務和運營以及我們實現戰略其他方面的能力產生不利影響。
公司依賴於進入資本市場的渠道，因為它從各種來源借款來為其運營提供資金，而且它經常進行
再融資活動
公司的槓桿水平可能影響我們為收購、現有
債務再融資、營運資金或其他目的獲得額外融資的能力，可能對我們的信用評級產生不利影響，並可能使我們更容易受到行業低迷
和競爭壓力以及利率和其他再融資風險的影響。此外，資本市場近年來波動性更大
。這種波動可能會對我們在需要
進入資本市場時以優惠條件獲得融資的能力產生不利影響。我們為現有債務再融資和履行償債義務的能力將取決於我們未來
的業績和資本市場準入，這將受到影響我們運營（包括
我們的長期信用評級）的財務、業務和其他因素的影響，其中許多因素超出了我們的控制範圍。我們的信用評級可能會被下調，除其他外，原因是我們
未來的表現、我們的槓桿程度和商業環境的惡化。
與我們債務相關的
工具包含契約，在某些情況下，要求我們滿足某些財務比率。未能遵守
財務契約可能導致適用工具項下的違約事件，這可能導致相關債務和
根據其他工具發行的債務立即到期和應付。在這種情況下，我們需要從其他
來源籌集資金，這些來源可能無法以優惠條件或根本無法獲得。或者，任何此類違約都可能要求我們出售資產
或以其他方式縮減業務，以履行我們對債權人的義務。
於
2021年9月，本公司訂立了一份新的可持續性掛鈎貸款（SLL）協議，並於2023年4月訂立了一份可持續性掛鈎循環信貸融資協議，這兩份協議均包括可持續性績效目標、任何未能遵守這些目標
或未能成功跟蹤我們根據SLL需要提供的某些衡量標準，可能導致處罰並阻礙我們籌集資金的努力
，這些資金可能無法以優惠的條件提供給我們，尤其是在此類貸款變得越來越普遍的情況下。
有關更多信息，請參見我們的經審計財務報表附註13。
公司面臨與其當前和未來在新興市場的活動相關的風險
We
operate in several emerging markets and may have future activities in additional emerging markets. Activity in these regions is exposed
to the socioeconomic conditions, as well as to the laws and regulations governing the agricultural, food and industrial sectors in these
countries. The additional risks entailed in operating in emerging markets include, but are not limited to, high inflation rates; extreme
fluctuations in exchange rates, martial law, war or civil war; social unrest; organized crime; expropriations and nationalizations; rescindment
of existing licenses, approvals, permits and contracts; frequent and significant changes in taxation policies; restrictions on the use
and trade of foreign currency. Governments in certain jurisdictions often intervene in the country’s economy, and at times even
introduce significant changes to policy and regulations. Changes in the policies governing the food, agricultural and industrial sectors
or changes in political attitudes in the countries wherein we operate could adversely affect our operations or profitability. Our operations
could be affected at various degrees by governmental regulations relating to production limitations, price controls, controls of export,
currency transfer, product imports and supply, taxes and royalties, divesture of property, licenses, approval and permits, environmental
issues, real estate claims by local residents, water use and workplace safety. Failure to comply with domestic laws, regulations and procedures
may result in the loss, revocation or divesture of licenses, imposition of additional local oversight of activities or other interests.
We are monitoring the developments and policies in emerging markets in which we operate, and regularly assess their effect on our operations;
however, such developments cannot be accurately anticipated, which, insofar as they occur, could adversely and even materially affect
our activity and/or profitability.
ICL
Group Limited 27
與我們行業相關的風險
我們的肥料產品的銷售
取決於農業行業的條件
我們的大部分化肥產品都賣給了農產品生產商。化肥銷售可能會受到不利影響，原因是農產品價格下降或信貸可獲得性下降，或其他導致農民減少種植並因此減少化肥使用的事件。例如，高需求、利潤增加和產能利用率高的時期往往會導致對作物的新投資和產量的增加。這種增長增加了供應，直到市場過飽和，導致價格下降和產能利用率下降，直到循環重複。因此，化肥產品的銷售價格和數量一直不穩定。由於鉀肥和磷酸鹽的價格和銷售量對我們的業務業績有非常重大的影響，低價格和/或低數量可能會導致我們的經營業績波動，並可能出現實質性的惡化。
在行業供過於求的情況下，我們銷售化肥產品的價格和銷售量可能會下降，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。或者，高價格可能會導致我們的客户推遲購買，因為預計未來價格會更低，從而減少我們的銷售量。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
此外，政府政策，特別是補貼水平，可能會影響農作物的數量，從而影響我們化肥產品的銷售。一般而言，農業補貼的減少 對於我們銷售產品的國家的農民或增加對當地化肥製造商的補貼，對我們的化肥業務產生了不利影響
。此外，美國與中國之間正在進行的貿易爭端也可能通過繼續徵收現有關税或增加關税或其他貿易壁壘來影響本公司部分產品的銷售，這可能會直接和/或間接影響我們的銷售，影響我們客户的業務和運營，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
最後，農業受當地天氣條件的影響很大。暴雨、長期乾旱、
洪水或極端季節性温度等條件可能會影響當地作物的質量和產量，並導致化肥使用量減少。
天氣相關事件導致目標國家/地區農業季節的銷售損失可能會導致
全年的銷售損失。
ICL
集團有限公司28
我們工業產品和磷酸鹽解決方案部門產品的銷售受到各種不在我們控制範圍內的因素的影響，包括工業產品終端市場的發展 原材料和食品、立法變化、經濟衰退或經濟放緩以及貨幣匯率變化
我們工業產品和磷酸鹽解決方案部門產品的銷售
受我們所在市場的全球經濟狀況影響
。例如，我們的銷售可能會受到歐洲經濟復甦緩慢或任何逆轉的影響。此外，
我們在歐洲有重要的製造業務，我們在歐洲的銷售額有很大一部分是以歐元計算的，而我們的一些競爭對手
是位於歐洲以外的製造商，其運營貨幣是美元。因此，歐元兑美元匯率的走強增加了這些競爭對手的競爭優勢。
石油鑽探產品的銷售取決於石油鑽探市場的經營程度，主要是深海鑽探，而深海鑽探又取決於油價，以及石油公司關於石油和天然氣生產速度和生產區域的決定。
磷酸鹽溶液部門在食品行業的
運營受到與
健康相關的法律條款和許可條例的影響。這一領域的特點是嚴格的監管要求，執法機構不時更新這些要求。我們的運營因法規變更而進行的調整
，包括此類調整的技術複雜性和可行性，可能會對我們產品的銷售產生不利影響
，並附帶為滿足法規要求而需要的任何特定禁令和/或調整。
此外，美國和中國之間正在進行的貿易爭端還可能通過繼續徵收
現有關税或增加關税或其他貿易壁壘影響我們部分產品的銷售，
影響我們客户的業務和運營，從而對我們的業務、財務狀況
和運營結果產生重大不利影響，從而影響我們的銷售。
我們鎂產品的銷售
受到我們無法控制的各種因素的影響，包括
鎂終端市場的發展、立法變化、衰退或經濟放緩、貨幣匯率變化、反傾銷和反補貼税
我們的鎂產品的銷售
受到我們經營所在市場的全球經濟狀況的影響。例如，我們的銷售可能會受到鋁行業、鋼鐵行業和鎂合金部件鑄造行業（主要是
用於汽車行業）的任何經濟逆轉的影響。
此外，環境法規、美元兑新謝克爾匯率的重大變化以及貿易壁壘可能會直接和/或間接影響
我們的銷售額，影響客户的業務和運營，從而對
我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
公司的鎂活動可能會對進口鎂徵收反傾銷和反補貼税，
是為了保護目標市場上的當地生產商。如果徵收此類關税，可能會導致我們在這些市場上銷售鎂產品的困難或無法，從而對公司鎂業務的經濟可行性產生負面影響。
ICL
Group Limited 29
我們的
業務受到金融市場危機的影響
作為一家跨國公司，ICL的財務業績受到全球經濟趨勢、貿易和融資條件的變化以及貨幣匯率波動的影響。金融市場的危機可能導致可用於為企業運營融資的國際信貸來源減少。這種危機的影響可能表現在我們和客户的信貸可用性
以及信貸價格方面。此外，歐盟的波動性和不確定性影響了
我們在該市場的活動。
作為
全球領先的特種礦產公司，我們的活動性質意味着我們固有地暴露於與
材料、工藝、生產和採礦有關的危險
我們
受到化學品製造以及原材料、產品和廢物相關儲存和運輸固有的危害。
這些危險包括爆炸、火災、機械故障、補救複雜性、化學品泄漏以及
有毒或危險物質的排放或釋放。在我們的採礦作業期間，特別是地下采礦，可能會發生額外的危險，例如需要礦井適當通風的高温
、對採礦作業產生負面影響的高粉塵
以及其他情況。這些危險可能導致財產和設備的嚴重損壞或破壞、環境破壞、人身傷害和生命損失，並可能導致暫停運營和施加民事或刑事處罰。
我們的
製造設施包含精密的製造設備。如果任何
此設備的操作出現重大中斷，我們可能無法在較長時間內恢復生產操作。我們的設施發生重大操作問題
可能會在此類操作困難期間和之後對我們產生不利甚至重大影響，
會使我們承擔重大負債和成本，這取決於我們生產設施的持續運行。例如，作為DSW採鹽活動的一部分的挖泥船（設計用於在5號池保持固定鹽水量）的操作中出現故障，
可能會損害（甚至嚴重損害）所提取礦物的生產能力，從而對我們的操作造成不利和嚴重影響。
有關更多信息，請參閲“第4項—公司信息—B”。業務概述”。
在我們的工業和採礦作業中發生的事故以及未能確保我們工人和流程的安全，都可能對我們的業務造成不利影響
各種
職業危害是我們工業和採礦業務固有的。因此，我們的運營要求我們採取特別的預防措施
，以保持安全和健康的工作環境。為確保員工和公司設施內其他人員的安全，我們
遵守當地、國家和國際法律、法規和標準規定的嚴格職業健康和安全標準。
此外，我們還面臨與工業或工程活動相關的運營風險，例如維護問題或
設備故障。
我們的某些
製造或營銷活動（有時也包括運輸和儲存）涉及安全風險，我們試圖
將這些風險降至最低，但無法消除。在包括以色列和美國在內的多個國家，都有立法可以對我們施加責任
，而不管我們的實際意圖或疏忽。其他法律對被告施加共同和個別的責任，有時
追溯，因此可能導致我們對與他人共同執行的活動負責，有時僅由他人執行的活動負責。
2023年3月初，西班牙Cabanasses煤礦發生了一起致命事故，隨後由於採取了特殊的安全措施，生產逐步增加。地方當局仍在調查這一事件。
ICL
Group Limited 30
未能
實施或偏離我們的安全措施和標準，或未能預防或適當應對安全相關
事件，或其他運營風險，可能導致人員傷亡、生產停工、運營中斷以及
重大法律和財務責任。我們設施發生重大安全事故可能對我們造成重大不利影響
，在這種情況下，我們可能會承擔重大責任和成本。
有關更多信息，請參閲“第4項—公司信息—B”。業務概述”。
我們
面臨第三方索賠和產品責任索賠的風險
我們
還面臨與我們的業務或產品對第三方造成損害相關的責任風險。我們為運營造成的損害和產品責任投保第三方責任保險。但是，不能確定該保險
是否會全額承保此類責任的所有損失。此外，我們銷售有缺陷的產品可能會導致我們召回產品或
使用過我們產品的客户。此外，銷售有缺陷的產品，以及我們的活動或產品對第三方造成的損害，可能會損害我們的公眾形象和聲譽，從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
因食品安全和食源性疾病引起的產品召回或其他責任索賠可能會對我們產生實質性的不利影響
我們為食品工業開發和生產功能性食品配料和磷酸鹽添加劑。銷售將用於人類消費的產品的配料和添加劑涉及固有的法律和其他風險，包括產品污染、變質、
產品篡改、過敏原或其他摻假。由於懷疑或確認產品污染、摻假、品牌錯誤、篡改或其他缺陷，我們可能決定召回或被要求召回產品。產品召回或市場撤回可能導致
因其成本、產品庫存被銷燬以及由於產品在一段時間內不可用而導致的銷售損失
。
由於食品安全問題可能發生在源頭或食品供應商或分銷商身上，因此食品安全在一定程度上可能超出我們的控制範圍。無論來源或原因如何，任何有關食源性疾病或其他食品安全問題的報告，例如食品篡改或含有我們成分或添加劑的產品的污染，都可能對我們的聲譽造成不利影響，阻礙我們以有利條款續簽合同或獲得新業務的能力
，並對我們的銷售產生負面影響。即使是食源性疾病、食品篡改或污染不含我們成分或添加劑的產品的情況也可能導致負面宣傳，並可能對我們的銷售產生負面影響。
如果我們的產品或運營違反適用的法律或法規，或者如果我們的產品導致傷害、疾病、
或死亡，我們
也可能遭受損失。針對我們的重大產品責任或其他法律判決或相關監管執法行動，或重大產品召回，可能會對我們的聲譽和盈利能力產生重大不利影響。賠償損害賠償、和解金額和費用以及此類索賠所產生的費用，以及任何此類索賠的公關影響，都可能對我們的業務產生不利影響。
損害索賠保險的可用性和價格受我們無法控制的市場力量的影響，此類保險
可能不會涵蓋此類索賠的所有成本，也不會對我們的聲譽造成損害。此外，即使產品責任或欺詐索賠不成功、沒有法律依據或未被追究，圍繞我們產品或流程的主張的負面宣傳也可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
ICL
集團有限公司31
我們的保險單可能不足以覆蓋我們將來可能遭受的所有實際損失
我們
維護財產、環境、業務中斷、傷亡和過失保險等保單。然而，我們沒有為我們的業務附帶的所有潛在危險和風險投保，包括我們員工的疏忽可能給我們造成的損害。根據這些保單，我們需要繳納各種免賠額和免賠額。由於市場狀況、我們的損失經歷和其他因素，我們的保費、自我保留和保單免賠額可能會大幅增加
，在某些情況下，某些保險可能變得不可用或僅適用於承保金額減少的情況。
此外，顯著增加的成本可能會導致我們決定減少或可能取消承保範圍。因此，我們其中一個關鍵設施的運營中斷或重大傷亡可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，我們的保險可能不能完全覆蓋與可能對我們提起的索賠和訴訟相關的費用，或與正在推動和頒佈的對我們產生不利影響的立法相關的費用。此外，
可能存在我們沒有識別的風險，因此不在公司購買的保單的承保範圍內。
與我們在以色列的業務和/或本公司為以色列公司有關的風險
由於我們在以色列的位置和/或我們是一家在以色列境外運營的以色列公司，我們的業務和運營可能會
暴露在戰爭或恐怖行為中
戰爭、恐怖行為和/或我們活動地區的政府不穩定很可能對我們產生負面影響。這種影響可能表現為生產延誤、配送延誤、財產損失、網絡攻擊增加、員工受傷、政治制裁以及難以獲得保險或增加保險費。此外，我們的銷售可能會受到經濟抵制或對我們產品的其他制裁。
我們的
工廠由於儲存的化學品可能成為恐怖主義行為的目標。我們沒有針對戰爭或恐怖行為的財產保險，
只有以色列國根據以色列法律提供的賠償，該賠償僅涵蓋有形財產損失，
不考慮恢復價值。值得注意的是，自20世紀50年代我們的初始設施建設以來，我們從未經歷過由於戰爭或恐怖行為而導致的業務實質性中斷，但我們無法保證我們將來不會受到任何此類中斷
。
我們的
IT系統、OT系統和基礎設施以及第三方供應商和服務提供商的IT系統、OT系統和基礎設施構成了
操作連續性的基本平臺，也是惡意軟件和其他網絡攻擊的潛在目標。潛在的網絡安全威脅和事件
除其他外，可能導致此類系統和我們的工廠損壞、數據丟失、軟件漏洞以及對敏感和機密信息（包括個人信息）的外部和內部訪問
。我們已經實施了保護和備份此類系統的計劃
。此類實施包括將我們的信息網絡與計算機化過程系統分離，對計算機機房和終端進行物理保護
以及對員工進行培訓。但是，無法保證公司將成功完成
完全保護網絡安全風險。有關更多信息，請參閲“任何與我們或我們的供應商或服務提供商、IT
系統、OT系統或基礎設施有關的網絡攻擊、中斷、故障、破壞、
中斷、網絡安全漏洞或其他類似事件都可能對我們的業務產生重大不利影響”。
2023年10月，以色列政府宣佈進入戰爭狀態，以迴應其南部邊境對平民的襲擊。隨後，又對以色列北部發動了更多的攻擊。新的安全局勢導致了幾個挑戰，包括供應鏈的某些中斷
、由於調動後備役義務而造成的人員短缺以及外匯匯率相對於以色列謝克爾的波動
。
ICL
Group Limited 32
涉及胡塞人襲擊商船的地區緊張局勢最近加劇，影響了紅海的航運業務。這可能
導致發貨延遲以及增加運費和保險成本.
公司已採取措施確保其員工和業務夥伴以及其運營所在社區的安全，
以儘量減少對其業務的任何潛在影響，包括避免其在以色列的設施的生產中斷.
然而，
由於與戰爭局勢有關的事態發展及其持續時間是不可預測的，公司無法估計
戰爭對其未來業務和業績的潛在影響程度。公司持續監控事態發展
，並將採取一切必要措施，儘量減少對其運營和資產造成的任何負面影響。
戰爭的最終影響是高度不確定的，可能會發生變化。就戰爭可能對我們的業務、運營結果、流動性或財務狀況產生負面影響的程度而言，它還可能增加本部分中描述的許多其他風險。
我們
在以色列開展業務，因此，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到以色列及其地區政治、經濟和軍事不穩定的影響
我們的
總部、部分業務和部分採礦設施位於以色列，我們的許多關鍵員工、董事
和官員都是以色列居民。因此，以色列及其周邊地區的政治、經濟和安全狀況可能
直接影響我們的業務。自1948年以色列建國以來，以色列與阿拉伯鄰國哈馬斯（加沙地帶的伊斯蘭民兵和政治組織）和真主黨（黎巴嫩的伊斯蘭民兵和政治組織）之間發生了多次武裝衝突，最近的衝突是加沙戰爭，目前仍在進行.
任何涉及以色列的敵對行動或中斷或削減以色列境內或以色列與其貿易夥伴之間的貿易
都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果造成重大不利影響，並可能導致
以色列國的信用評級下降，使我們更難籌集資金。中東和北非各國最近的政治起義、社會動盪
和暴力事件，包括以色列的鄰國埃及、黎巴嫩和敍利亞，正在影響這些國家的政治穩定。這種不穩定可能導致以色列與這些國家之間存在的政治關係惡化，並引起人們對該地區安全和可能發生武裝衝突的擔憂。此外，
伊朗威脅要攻擊以色列，並被廣泛認為正在發展核武器。
此外，評估認為，伊朗在與以色列相鄰的地區對以色列敵對的各方中有很強的影響力，比如敍利亞政府，加沙的哈馬斯和黎巴嫩的真主黨。該地區的任何武裝衝突、恐怖活動或政治不穩定
都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。此外，以色列的政治和安全局勢
可能導致我們與我們訂有涉及在以色列履約的協議的當事方聲稱，他們沒有義務
根據這些協議中的不可抗力條款遵守他們在這些協議下的承諾。此外，由於
我們是一家以色列公司，我們的銷售可能會受到經濟抵制或對我們產品的其他制裁。
ICL
Group Limited 33
我們
的行動可能會因為以色列公民履行軍事預備役義務而中斷
許多
以色列公民有義務在45歲之前服役一個月，在某些情況下更長時間（或
以上，從事某些職業的預備役人員），在發生軍事衝突時，可能會被召服現役。2023年，在加沙戰爭期間，以色列約15%的ICL僱員被徵召為陸軍預備役。我們對運營進行了一些調整，
以滿足客户的承諾和生產要求，而不會產生任何重大影響。截至今天，公司在以色列的大多數被徵召為預備役的
員工現在已經恢復全職工作。雖然軍事預備役人員的大量徵召
對我們的行動沒有產生實質性影響，但將來的軍事預備役徵召
可能會對我們的行動造成不利影響。
在以色列或美國，可能難以執行鍼對我們及其董事和高級管理人員的美國判決，或向我們的董事和高級管理人員送達訴訟程序
我們
是根據以色列法律成立的。我們的許多董事和執行官居住在美國境外，我們的大部分資產位於美國境外。因此，在美國獲得的針對我們或我們的許多董事和執行官的判決（包括基於
美國聯邦證券法民事責任條款的判決）可能無法在美國獲得，並且可能無法由以色列
法院執行。投資者也可能難以在美國向這些人送達訴訟程序，或在以色列提起的原始訴訟中根據美國證券法提出索賠。
作為股東的權利
和責任受以色列法律管轄，以色列法律在某些方面可能不同於美國公司股東的權利和責任
我們
是根據以色列法律成立的。我們普通股持有人的權利和責任受我們的組織章程
和以色列法律管轄。這些權利和責任在某些方面與典型美國公司中股東的權利和責任不同
。特別是，以色列公司的股東有義務真誠地對待公司和
其他股東，並避免濫用其在公司中的權力，其中包括在股東大會上就諸如公司章程的修訂、公司授權
股本的增加，需要股東批准的併購和利害關係方交易。此外，
知道其擁有決定股東投票結果或任命或阻止任命公司董事
或執行官的權力的股東，對公司負有公平的義務。有有限的判例法可以幫助我們理解
這些規範股東行為的條款的含義。
這些
條款可能被解釋為對我們普通股持有人強加了通常
不會強加於美國公司股東的額外義務和責任。
鑑於
公司在美國證券交易所上市交易，並考慮到我們的母公司
僅受以色列證券法約束，我們在某些方面同時受以色列法律和美國法律的約束，這一事實可能導致我們面臨
報告和法律衝突。
ICL
Group Limited 34
近年來，我們看到以色列針對上市公司提起的集體訴訟大幅增加，包括針對公司、其高管和董事會成員的衍生訴訟
近年來，我們看到以色列針對公司、高管
和董事會成員提起集體訴訟和衍生訴訟的數量顯著增加。雖然絕大多數這類索賠被駁回，但像ICL這樣的公司被迫增加資源投資，
包括資金支出和管理層注意力的投資，因為這些索賠。這種情況可能會對我們的管理人員和董事會成員作出可能有利於我們業務運營的決策的意願產生不利影響。此類法律行動
也可以針對董事會決定的有效性或合理性採取。
由於
此類訴訟的性質，這些索賠可能涉及非常高的金額，並且對此類訴訟進行辯護的費用可能很大，
即使索賠從一開始就沒有任何價值。此外，我們的保險單包括承保範圍限制，僅限於
某些訴訟原因，並且可能不包括與某些類型的損害（如無形損害等）相關的索賠。
有關
法律訴訟和訴訟的信息，請參見我們的經審計財務報表附註18和"項目8—財務信息—
A。合併報表及其他財務資料”。
與我們普通股相關的風險
我們
有一個主要股東是我們的控股股東。該控股股東可能會影響其他
股東可能不同意的決策
截至2023年12月31日，以色列公司（以下簡稱“以色列公司”）持有本公司的控股權益。
以色列公司的
利益可能與其他股東的利益不同。Israel Corp.對我們的運營和
業務戰略行使控制權，並擁有足夠的投票權來控制許多需要我們股東批准的事項，包括：
| • |
我們董事會的組成（外部人員除外
第6項—董事、高級管理人員和僱員—C項下所述的董事。董事會慣例"； |
| • |
合併、收購、剝離或其他業務合併；
|
| • |
未來發行普通股或其他證券；
|
| • |
公司章程的修訂，不包括條款
公司章程的規定，;
和 |
| • |
股息分配政策。 |
此外，這種所有權集中可能會延遲、阻止或阻止控制權的變更，或剝奪投資者在出售本公司時可能獲得的普通股溢價
。此外，由於本公司的控制結構，我們的股份可能
交易性較低，這可能會阻礙我們股份的銷售和/或行使。此外，Israel Corp.可能會在我們的股票中進行重大
交易，例如其現有的以ICL股票質押為擔保的保證金貸款，和/或在其組織結構中
交易，我們無法影響這些交易，但這可能會對我們的股價產生重大不利影響。
ICL
Group Limited 35
特殊國有股份的存在使以色列國對某些資產和股份的轉讓擁有否決權，
可能具有反收購效果
The
State of Israel holds a Special State Share in our Company and in some of our Israeli subsidiaries. The Special State Share entitles the
State of Israel, among other things, to restrict the transfer of certain assets and some acquisitions of shares by any person that would
become a holder of specified amounts of our share capital. Because the Special State Share restricts the ability of a shareholder to gain
control of our Company, the existence of the Special State Share may have an anti‑takeover effect and therefore depress the price
of our ordinary shares. Furthermore, the existence of the Special State Share may prevent us from realizing and developing business opportunities
that may come across. To the best of the Company’s knowledge, during the second half of 2018, an inter-ministerial team was established,
headed by the Ministry of Finance, whose purpose is, among other things, to regulate the authority and supervision in respect of the Special
State Share, as well as reduce the regulatory burden. In January 2019, the work of this team was put on hold until further notice due
to the dissolution of the Knesset and lack of permanent Government. As at the date of the report, the Company is unable to estimate the
implications of this process on the Company, if any, but it is possible that the introduction of an additional array of regulatory provisions,
coupled with strict enforcement, may increase the uncertainty in the management of Company’s operations relating to natural resources
in Israel and may have a material adverse effect on our business, our financial condition and results of operations.
我們普通股的市場價格會波動，這可能會給我們的投資者帶來重大損失
一般的股票市場，特別是我們普通股的市場價格，會受到波動的影響，我們的股票
價格的變動可能與我們的經營業績無關。我們在TASSE或NYSE的普通股的市場價格過去一直波動，我們預計它將繼續這樣做。我們普通股的市場價格現在並將受到幾個因素的影響，
包括：
| • |
許可證和/或特許權的取消或終止；
|
| • |
一般股票市場狀況； |
| • |
影響我們的政府實體的決定； |
| • |
我們和我們的競爭對手的經營業績的變化；
|
| • |
按證券分類的收益估計或建議的變更
分析師；及 |
| • |
一般市場條件和其他因素，包括因素
與我們的經營業績無關。 |
這些
因素和任何相應的價格波動可能對我們普通股的市場價格產生重大不利影響，並導致
我們的投資者遭受重大損失。
如果股票研究分析師對我們的普通股發表不利評論或停止發佈報告，我們的普通股價格可能會下跌。
我們普通股的交易市場在一定程度上依賴於股票研究分析師發佈的關於我們和我們的業務的研究和報告。如果一個或多個證券分析師下調我們的普通股評級，或者如果這些分析師發佈其他不利評論或停止發佈有關我們或我們業務的報告，我們普通股的價格可能會下跌。
ICL
集團有限公司36
股東
可能會因未來增發普通股等原因而被稀釋，原因包括進行未來收購、
融資需求以及我們的激勵和薪酬計劃
截至本年度報告日期，我們約有1.71億新謝克爾1面值(約合4900萬美元)的授權股份
但未發行。我們可能會選擇在未來籌集大量股本，以收購或投資於業務、產品或技術和其他戰略關係，併為應對競爭壓力的意外營運資本需求提供資金。未來發行任何額外的普通股，或任何可為我們的普通股行使或可轉換為我們普通股的證券，將
由於持股比例的減少而對我們的股東產生稀釋效應。
例如，截至報告日期，根據我們的
激勵和薪酬計劃，我們的普通股約有1,500萬股已發行期權。詳情見項目6--董事、高級管理人員和僱員--E.股份所有權。
我們
可能無法繼續支付股息
公司的股利分配政策是，公司的股利分配率最高為年度調整後淨利潤的50%。此外，股息將按照董事會宣佈的方式支付，並可隨時停止派發。有關股息分配的所有決定均由董事會作出，董事會會考慮各種因素，包括我們的利潤、投資計劃、財務狀況以及它認為合適的其他因素。股息支付不受保證，我們的董事會
可以在任何時間和出於任何原因，以其獨家酌情權決定不支付股息、降低股息率、
支付特別股息、修改股息支付政策或採用股票回購計劃。
我們的普通股在不同的市場上交易，這可能會導致價格差異。
我們的普通股自1992年起在特拉維夫證券交易所(TASE)交易，並自2014年9月起在紐約證券交易所(NYSE)上市。我們普通股在這些市場上的交易以不同的貨幣(紐約證券交易所的美元和多倫多證券交易所的NIS)進行，並且發生在不同的時間(由於美國和以色列的不同時區、不同的交易日和不同的公共假日
)。由於這些和其他因素，我們普通股在這兩個市場的交易價格可能會有所不同。我們普通股在其中一個市場的價格下降
可能會導致我們的普通股在另一個市場的交易價格下降。
作為外國私人發行人，我們被允許遵循某些母國的公司治理實踐，而不是適用的美國證券交易委員會和紐約證交所的要求，這可能會導致保護程度低於適用於國內發行人的規則給予投資者的保護
作為一家外國私人發行人，我們被允許遵循某些母國公司治理實踐，而不是紐約證券交易所對國內發行人的其他要求。例如，我們已選擇在審計和財務委員會和我們董事會的其他委員會的組成和職能以及某些一般公司治理事項方面效仿以色列的母國做法。此外，在某些情況下，我們將遵循本國法律，而不是適用於國內發行人的紐約證券交易所規則，後者要求我們在某些稀釋事件上獲得股東批准，例如將導致本公司控制權變更的發行、涉及本公司20%或更多權益的公開發行以外的某些交易
以及對另一家公司股票或資產的某些收購。遵循我們本國的公司治理實踐
而不是適用於在紐約證券交易所上市的美國公司的要求，可能提供的保護不如適用於國內發行人的紐約證券交易所規則為投資者提供的保護
。
ICL
集團有限公司37
此外，作為一家外國私人發行人，我們豁免遵守經修訂的美國1934年證券交易法(“交易法”)有關委託書的提供和內容的規則和規定，以及FD法規(公平披露)的要求，我們的董事、高級管理人員和主要股東也不受交易法第(16)節的報告和短期週轉利潤追回條款的約束。此外，根據交易法，我們不需要像其證券根據交易法註冊的國內公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交年度、季度和
當前報告和財務報表。
由於一些產品的季節性和對大宗商品市場的依賴，該公司的運營業績有過季度波動的歷史。低於季節性正常水平的收入可能會讓投資者失望，並導致我們的股價下跌
由於我們銷售的產品組合以及我們在不同的國家/地區開展業務，我們
已經並預計將繼續經歷季度運營業績的波動。從歷史上看，我們的銷售額在每年的第二季度和第三季度都比較強勁。在過去幾年裏，我們目睹了季節性模式的變化，這反映在政府的糧食安全戰略等導致的旺季需求
，這增加了未來季節性波動的不確定性。如果，
由於任何原因，我們的收入低於季節性正常水平，我們可能無法在後續期間恢復這些銷售額，我們的年度運營結果可能無法達到預期。如果發生這種情況，我們普通股的市場價格可能會下跌。
ICL
集團有限公司38
第4項--公司信息
A.公司的歷史和發展
我們的法定名稱為ICL Group Ltd.，商業名稱為ICL。我們是一家上市公司，根據以色列法律以有限責任公司的形式運營。我們的註冊總部位於以色列阿拉哈街23號千禧大廈，郵政信箱20245號，特拉維夫61202號。我們註冊辦公室的電話號碼是+972-3-684-4400。我們的網站地址是www.icl-group.com。
對我們網站的引用是非活躍的文本參考，我們網站上的信息或通過我們網站訪問的信息
不打算作為本年度報告的一部分。
本公司須遵守《交易法》的某些信息備案要求。 由於本公司是“境外私人發行人”，因此不受下列各項規章制度的約束 《交易法》規定了委託書的提供和內容，以及官員、 本公司的董事和主要股東不受報告和 “空頭交易”
《交易法》第16條關於以下方面的利潤追回條款 購買和出售普通股。此外，公司不需要提交 與美國公眾一樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會報告
和財務報表 證券根據《交易法》登記的公司。然而，公司是 需要
向美國證券交易委員會提交某些文件，包括包含財務報表的Form 20-F年度報告 由獨立註冊會計師事務所審計。美國證券交易委員會還設有一個網站： Http://www.sec.gov
that包含公司向或提交的報告和其他信息 以電子方式向美國證券交易委員會提供
。
ICL
於1968年在以色列成立，是一家以色列政府所有和運營的公司，根據以色列法律以有限責任公司的形式運營。1975年，某些公司(其中包括ICL死海公司、ICL Rotem公司、死海溴公司、溴化合物公司和塔米公司)的股份轉讓給ICL公司。1992年，在以色列政府決定將ICL私有化後，以色列國公佈了招標招股説明書，該公司20%的股票向公眾出售，其股票在特拉維夫證券交易所(TASE)註冊交易。在我們公開發行股票之前，我們公司和我們的主要以色列子公司的特別國有股已發行給以色列國(有關特別國有股條款的更多細節，請參見“第10項-附加信息-B.備忘錄、公司章程和特別國家 1995年，以色列國將其在本公司的控股權(約佔我們股份的24.9%)出售給以色列公司，以色列公司是一家在多倫多證券交易所(ILCO)上市的公司，當時由艾森伯格家族控制。以色列國持有的大部分普通股在接下來的幾年裏被出售。1999年，Ofer Group收購了艾森伯格家族在以色列公司的股份。2000年，以色列國不再是持有我們任何普通股的利益相關者，但它保留了其特別國有股。2014年9月，我們的股票在紐約證券交易所上市，目前在特拉維夫和紐約交易。
截至2023年12月31日，以色列公司持有我們約43.15%的已發行普通股和約43.98%的股東投票權。
ICL
集團有限公司39
以下是過去幾年的重大收購和資產剝離列表：
| • |
2024年2月，該公司完成了對巴西生物作物投入製造商、開發商和供應商Nitro
1000的收購，代價為3000萬美元。 |
| • |
2022年1月，本公司完成出售其合資企業Novetie Ltd.的50%股份
。 |
| • |
2021年1月和2021年7月，美國存托股份分別完成了對巴西領先的特種植物營養公司農業費爾蒂拉誇植物營養公司的收購和對Compass Minerals américa do Sul S.A.南美植物營養業務的收購。 |
有關
過去三個會計年度主要資本支出的信息，請參閲"項目5—財務業績和業務
概覽—B。流動性和資本資源”。
B.業務概述
公司
概述
ICL
Group Ltd.是一家全球領先的特種礦物公司，為人類在食品、農業和工業市場的可持續發展挑戰創造了有影響力的解決方案。ICL利用其獨特的溴、鉀肥和磷酸鹽資源、全球專業
員工隊伍以及以可持續發展為重點的研發和技術創新能力，推動公司在
終端市場的增長。該公司的業務分為四個部分：工業產品（溴）、鉀肥、磷酸鹽溶液
和生長解決方案。
我們的
主要資產包括：
| • |
訪問世界上最富有、壽命最長的產品之一
以及成本最低的鉀肥和溴來源（死海）。 |
| • |
在西班牙的一個鉀肥礦和加工設施。 |
| • |
以色列、荷蘭的溴化合物加工設施
和中國 |
| • |
從磷酸鹽延伸的獨特整合磷酸鹽價值鏈
以色列和中國的巖石礦山生產的附加值下游產品，這些產品由位於以色列、歐洲、美國、巴西的設施生產
和中國我們的特種磷酸鹽通過為肉類、肉類替代品提供質地和穩定性解決方案，為食品工業服務，
家禽、海產品、奶製品和麪包店市場，以及許多其他工業市場，如金屬處理、水處理、口服
護理、碳酸飲料、瀝青改性、油漆和塗料等。 |
| • |
Polysate ®在英國的資源。 |
| • |
定製的高效特種肥料，可提供
提高種植者的價值，以及植物發育所必需的營養，優化作物產量和減少環境污染
衝擊 |
| • |
一支專注且經驗豐富的技術專家團隊，
為我們的農業和工業市場開發生產工藝、新應用、配方和產品。 |
ICL
Group Limited 40
| • |
強大的農作物營養品銷售和營銷基礎設施，
利用其全球商業優勢，優化商品、特種和半特種肥料的分銷渠道
運營效率、區域特定知識、農藝和研發能力、物流資產和客户關係。
|
| • |
研發和創新：我們受益於
我們靠近以色列全球領先的高科技和農業科技生態系統，以及我們豐富的農學和化學知識
我們幾十年來積累的。我們廣泛的全球研發基礎設施包括23個研發和創新中心，圍繞
我們擁有300名經驗豐富的員工，他們在210個專利家族中獲得了700項有效專利。ICL的研發單位
通過內部
，支持為我們的每個運營部門開發新的創新產品、應用和配方。 研究，員工的想法和與第三方的合作研究。 |
| • |
廣泛的全球物流和分銷網絡，包括運營
在30多個國家。 |
截至2023年12月31日止年度，我們的總銷售額為75.36億美元，營業收入為11.41億美元，調整後營業收入為12.18億美元，歸屬於公司股東的淨收入為6.47億美元，歸屬於公司股東的調整後淨收入為7.15億美元。見“項目5—財務業績和業務概況—A。經營業績”及經審計財務報表附註5。
工業產品部門的銷售額
總計為1，227美元 100萬美元，歸屬於該部門的營業利潤總計為220美元 100萬美元，Potash
部門的銷售額總計為2，182美元 100萬美元，歸屬於
部門的營業利潤總計為668美元 磷酸鹽溶液部門的銷售總額為
2，483美元 100萬美元，歸屬於該部門的營業利潤總計
329美元 增長解決方案部門的銷售額為2，073美元 100萬
，歸屬於該部門的營業利潤總計為51美元 百萬美元。
有關
按細分市場劃分的銷售和地區市場的細分，請參閲"項目5—財務業績和業務概覽—A。
經營業績"和我們的經審計財務報表附註5。
ICL
Group Limited 41
市場
和行業
一般信息
我們的
綜合業務模式主要圍繞三個礦物價值鏈構建—溴、鉀肥和磷酸鹽。這些礦物
是本公司產品組合中大部分增值下游產品的主要原材料。我們的業務
按四個報告部門組織：工業產品、鉀肥、磷酸鹽溶液和生長解決方案。這些細分市場代表了一個特定的
價值鏈，我們在這些細分市場中都處於領先地位—無論是在市場份額還是成本競爭力方面。
我們的
工業產品部門主要經營我們的溴價值鏈，其中包括用於各種
工業應用的元素溴和溴化合物。該部門還經營多個互補業務，主要是磷基阻燃劑和其他
死海礦物，用於製藥、食品、石油和天然氣以及除冰行業。
Potash部門經營我們的鉀肥價值鏈，主要包括鉀肥和鎂業務，鎂業務是鉀肥生產的副產品，生產和銷售純鎂和鎂合金，以及氯和鉀鹽。
磷酸鹽解決方案部門基於我們的磷酸鹽價值鏈。它包括用於各種食品和
工業應用的特種磷酸鹽和酸，以及主要用作肥料的商品磷酸鹽。
第四個部門是生長解決方案，包括我們的特種肥料業務。2021年，我們擴大了我們的地理範圍，收購了巴西特種作物營養公司Fertiláqua，以及從Compass Minerals
（以下簡稱ADS）收購了南美植物營養業務。這兩項收購均在2022年整合到我們的運營中，幫助ICL成為巴西領先的
特種植物營養公司，並平衡了北半球和南半球之間的季節性.
ICL
Group Limited 42
工業
和食品市場
我們的
工業產品部門和特種磷酸鹽業務服務於各種工業和食品市場。
工業
產品
溴，
a鹵素家族的一員，天然存在於海水、地下鹽水沉積物和其他蓄水池中，如死海。溴的濃度和提取方法因來源而異。鹽水中溴的濃度越低，提取起來就越困難，也越昂貴。橫跨以色列和約旦的死海是世界上最主要的溴來源，約佔全球供應量的一半。死海也是最具競爭力的溴來源，因為它的濃度最高，這意味着必須提取和蒸發最少的水來生產溴，從而降低能源成本
。
ICL的
溴溶液在各種產品中發揮着重要作用，提高了消費品的安全性，提高了工業生產的效率
。溴最大的商業用途是用於阻燃劑，用於電子和
零部件、汽車（包括電動汽車）、建築和建築以及傢俱和紡織品終端市場。
溴及其衍生物還用於各種其他工業應用，包括橡膠生產、石油和天然氣鑽探、
水淨化以及製藥和食品工業。
對工業產品部門製造的產品的需求
受人口增長、生活水平提高、環境
和安全意識提高以及對具有成本效益的工業生產的日益重視所推動。法規的提高和環保意識
也推動了對聚合物和反應性溴和磷阻燃劑的需求，這些阻燃劑被認為更環保
。
隨着
溴價格在過去幾年上漲，2021年第四季度達到歷史新高，傳統上利潤較低的競爭資源發現重返市場是有利的。隨着更多的供應，溴價格
下降並恢復到2009年以來的最低水平。
電子終端市場經歷了持續的疲軟，最初出現在2022年底，並持續到2023年。2023年，建築和建築終端市場也表現疲軟，因為全球通脹和利率上升持續。然而，石油和天然氣行業的需求依然強勁，
公司還繼續通過其特種礦產業務為一系列行業提供服務，目標是食品、製藥
和其他終端市場。從長遠來看，ICL估計溴需求將保持相對穩定，並預計市場增長將主要
與上述市場驅動因素有關。此外，由於電動汽車和儲能解決方案的預期增長以及人工智能趨勢的實現，預計對阻燃劑的需求將跟上自然電子產品的
更換週期並逐漸加速。
ICL
Group Limited 43
磷酸鹽
專業
我們的
磷酸鹽特種業務屬於磷酸鹽溶液部門，專注於為食品和工業
終端市場開發產品。這些產品圍繞着公司垂直整合磷礦和化肥級磷酸
（也稱為綠色磷酸），經過化學處理後成為純磷酸，也稱為
白磷酸（WPA）。作為其增值主張的一部分，我們生產和銷售純化酸和磷酸鹽，
除了商品磷酸鹽。
在
食品工業中，磷酸鹽被用作功能性食品成分，併為加工
肉類、家禽、海鮮、乳製品、飲料和烘焙行業提供質地和穩定性解決方案。在工業方面，ICL的特種磷酸鹽可用於水
和金屬處理用品、清潔和建築材料、油漆和塗料等.
可樂飲料和口腔護理產品中也含有特殊磷酸鹽。
據
估計，ICL在歐洲、北美和拉丁美洲的特種磷酸鹽領域佔據領先地位，全球市場佔有率約為20%。此外，由於水果和蔬菜消費量的快速增長以及農業生產體系的變化，對水溶性肥料的關鍵原材料——的需求預計將繼續增長。
同樣，磷酸鹽——用於加工肉類、奶酪和烘焙食品——在發展中國家的消費量也有所增加
。
消費者
對不同食品的需求在過去幾十年中發生了巨大的變化，這是由於人均收入的提高、人口結構的變化和生活方式的改變。工作時間的延長、家庭結構的改變、對營養和健康問題的認識的提高以及
獲得更廣泛的食品種類，導致對更復雜、富含蛋白質、未經加工（
標籤清潔）和無過敏性食品的需求不斷增長，這些食品的風味、質地和外觀得到改善。越來越長的供應鏈和消費者對食物浪費的意識也推動了對更長貨架期和食品穩定性的需求。這些趨勢刺激了食品添加劑的長期需求
，如磷酸鹽衍生物和磷酸鹽和蛋白質配方。
2023年，我們在中國的YPH生產基地增加了食品級WPA產量，以服務於當地食品和工業應用
市場，以及電池級MAP 向中國快速增長的
磷酸鐵鋰（"LFP"）電池市場銷售。
在
美國，我們在第一家大型LFP電池材料製造廠破土動工，預計該工廠將有助於滿足儲能、電動汽車和清潔能源行業對美國生產和採購的基本電池材料不斷增長的需求。ICL在該工廠的投資
得到了美國能源部1.97億美元的贈款。此外，ICL計劃在聖路易斯開發一個客户創新
和鑑定中心（CIQC），專注於陰極活性材料。該中心計劃於
2024年底投入運營，與公司執行其為美國儲能系統
（ESS）市場提供商業解決方案的長期計劃保持一致。
ICL
Group Limited 44
農業
市場
化肥
我們的
鉀肥和磷酸鹽商品肥料、肥料和特種肥料業務服務於全球農業市場。
肥料
在全球農業中發揮着重要作用，提供重要的養分，以提高作物產量和品質。氮、磷
和鉀（N、P和K）構成了植物生長所需的三種主要營養素，
鉀和磷沒有人工替代品。雖然這些營養素天然存在於土壤中，但隨着時間的推移，它們會因耕作而耗盡，從而導致作物產量和土地生產力下降。為了補充這些養分，農民必須施用化肥。
這三種營養素
在植物發育中發揮不同的作用，並幫助作物實現其生長潛力。鉀和磷
對植物的生理過程至關重要，包括強化麥稈、刺激根系發育、促進
葉片和果實健康以及加速作物生長速度。鉀還能增強植物的耐旱能力
和抗寒能力，提高氮和植物發育所需的其他營養素的有效利用，並提高農產品在儲存和運輸中的耐久性，從而延長貨架期.
對化肥的短期
需求是不穩定的、季節性的，並受各種因素的影響，例如世界主要農業種植區的天氣、主要作物種植的波動、農業投入成本、農產品價格和生物技術的發展。
其中一些因素受到各國政府補貼和環境法規的影響，或受到給予農民或農業投入生產者的
信貸額度的影響。此外，貨幣匯率、立法和國際貿易
政策對全球化肥的供應、需求和消費水平都有影響。儘管存在任何短期問題，
我們預計化肥市場的向上增長趨勢將長期保持。
全球
化肥需求也受穀物和其他農產品市場供求平衡的推動，這會影響價格。
農產品的供應受天氣、種植面積和投入使用的影響，而需求主要受發展中國家的人口增長和飲食變化的影響。
人口
和人均收入增長。 從歷史上看，全球化肥消費量的增長與世界人口的增長密切相關，根據聯合國（UN）的數據，預計全球人口將從2023年的80億增長到2050年的97億。新興市場的經濟增長支持糧食需求，並因此支持化肥的使用。此外，發展中市場人均收入的增長導致通過更高的肉類消費量轉向更富含蛋白質的飲食——這需要大量的穀物來促進牛的生長。根據國際貨幣基金組織（IMF）公佈的估計，2024年和2025年新興市場和發展中經濟體的人均GDP（現價）預計將分別增長4%和4.3%。
下降的
人均耕地.隨着
世界人口的增長，主要是在城市，人均耕地減少，每英畝農田需要更多的糧食產量，
這就需要增加單位種植面積的產量。新的可耕地數量有限，主要集中在
巴西。因此，增加作物產量的唯一可行途徑是通過增加發展中地區的產量——主要是
在中國、印度、俄羅斯、非洲和中美洲。這可以通過優化化肥的使用來實現——特別是改善
鉀肥使用的平衡，鉀肥使用的利用率與氮肥的使用相比——以及改善水的可用性
和更好的種子。
ICL
Group Limited 45
穀物
庫存與使用比率.如下圖所示，從2000年到2022/23年農業季節，主要種植區的糧食需求壓力和不利天氣導致糧食庫存使用比（結轉庫存水平的度量
指數）較低。此後，有利的天氣導致產量呈上升趨勢，導致穀物庫存使用比增加
。糧食庫存與使用比率的增加通常表明糧食價格可能下降（由於
糧食供應增加），反之亦然。
庫存
是一個重要的市場變量，它代表了某個時間點的庫存，反映了供求之間的平衡。
庫存與使用比率還表示任何給定商品的結轉庫存水平，以總需求或使用的百分比表示。高
庫存與使用比率表明有更多的可用供應，通常導致價格下降。相反，低庫存使用率表明
供應緊張和價格上漲。
此
比率還可用於指示當前和預計庫存水平是關鍵還是充足。通過比較當年
的庫存與使用比率與結轉庫存低於正常值的年份以及結轉庫存高於正常值的年份
，將有助於估計價格趨勢的方向以及價格變動的可能程度。
2023年，大豆、玉米和小麥平均價格分別下降了9.2%、19.1%和18.3%，大米價格上漲了1.9%。
2023年農作物產量大幅改善，打壓了重點種植區的糧食價格。在歐洲，低成本烏克蘭小麥的重新出口導致區域價格下跌，而在美洲，美國（玉米）和巴西（大豆）的大豐收緩解了庫存擔憂。因此，在過去的6到12個月裏，化肥的負擔能力受到了侵蝕。
美國農業部於2024年1月發佈的
WASDE報告進一步支持上述觀點，並顯示
全球糧食庫存與年消費量的預期比率下降，2023/24農業年度（預計）為27.7%，而2022/23農業年度為28.1%，2021/22農業年度為28.4%.
ICL
Group Limited 46
專業
農業
特種
肥料市場預計將在2024年至2030年以6.8%的複合年增長率增長，具體取決於市場細分（Luclntel，2023年），
這一增長速度快於傳統肥料市場。農民使用特種肥料來滿足特定作物、土壤類型
和氣候的需要，以實現更高效和更有效的施肥，並最大限度地提高產量和質量。特種肥料允許
更精確地應用植物發育的關鍵基礎，通常用於特種作物（如水果
和蔬菜、温室和園藝）。近年來，其使用範圍也擴大到較大的專業田間作物。全球糧食需求的增長
預計將推動特種肥料使用的相關增長。這些肥料包括增效肥料，如控釋肥料（CRF），其允許隨着時間的推移精確釋放養分
，以及延遲或緩釋肥料（SRF），其允許養分（僅氮和鉀）的釋放非常緩慢。其他
增效肥料包括集成在灌溉系統和除草劑中的液體肥料，以及全水溶性肥料，
這些肥料最常用於滴灌系統和葉面噴施施肥.
特種肥料的預期市場增長受到以下全球趨勢的支持：
需要提高產量和作物質量
增效肥料（包括CRF）通過更有效的作物吸收養分來提高作物質量和產量。在特定種植區域進行的許多
專用肥料田間試驗已經證明瞭使用新肥料技術的好處
，因此，增效肥料類別在全球範圍內迅速增長.
法規
壓力和環境趨勢
環境
法規可以對營養素的使用水平施加限制。這導致轉向更有效的營養溶液，
，如CRF，水溶性肥料或生物刺激劑。
ICL
Group Limited 47
這類法規的一個例子是歐盟硝酸鹽指令，該指令對供水中可能發現的硝酸鹽含量設定了限制。特種肥料（如CRF）可以
優化作物氮的可用性，從而降低硝酸鹽水平。為了解決可持續性問題，ICL推出了eqo. x，
這是市場上第一個提供CRF塗層的產品，其生物降解速度更快，並且專門設計用於滿足將於2026年生效的新歐盟
肥料標準。我們相信，Eqo. x將幫助農民最大限度地提高農作物的性能，同時
還通過減少養分損失和提高養分利用效率（NUE）來限制對環境的影響。它還將允許
增加或類似的產量，減少施肥量，並有助於減少氮肥施用的次數和用量，同時
提供一致和可預測的養分釋放.
新
種植者做法
種植者
的做法會對特種肥料市場的增長產生重大影響。灌溉施肥的使用量正在增加，使用專用肥料時，通過灌溉施肥系統施用
肥料更有效。農業技術的持續改進
導致滴灌的使用量增加，對液體和水溶性肥料的需求增加.
上述所有
預計將有助於增加對特種肥料解決方案的長期需求.
競爭優勢
我們
將我們的業務實力歸因於以下競爭優勢：
| • |
獨特的礦產資產組合。
使用這些資產為我們提供了一致、可靠的原材料供應，允許大規模生產，並且
支持我們專業產品的綜合價值鏈。 |
以色列
死海
： We benefit from access to the Dead Sea, one of the world’s most abundant, enduring and cost-efficient sources of potash
and bromine. The Company’s access to these resources is based on an exclusive concession from the State of Israel for the extraction
of minerals from the Dead Sea. ICL’s production facilities at the Dead Sea enjoy lower production costs, compared to underground
potash mining operations or bromine extracted from resources with lower mineral concentration. The Dead Sea has a high mineral concentration
and virtually unlimited supply, and ICL’s unique solar evaporation production process is less energy intensive. Furthermore, the
Dead Sea’s hot and dry climate allows ICL to store large amounts of potash outdoors at a low cost. This advantage enables ICL to
operate its potash facilities at full production capacity, despite periodic fluctuations in demand, and to react faster in periods of
higher demand. In addition, ICL benefits from lower transportation and logistics costs compared to competitors and has a faster time to
market, due to the geographic proximity of its facilities to seaports and Israel’s location to its main geographical markets - especially
the rapidly‑growing markets of India, China and Brazil. While ICL benefits from these advantages, it incurs other infrastructure‑related
costs in connection with harvesting salt from Pond 5. For further information, see “Item 4 - Information on the Company-
D. Property, Plant and Equipment”.
內蓋夫沙漠： 我們在以色列南部的Negev沙漠地區擁有三個含磷酸鹽露天礦（Rotem、Oron和Zin）的統一採礦特許權。目前，ICL Rotem運營着其中兩個（Rotem和Oron），原因是Zin的採礦活動將於2020年停止。
ICL
Group Limited 48
中國
我們
還根據
中國雲南區國土資源局於2015年7月頒發的磷酸鹽開採許可證，使用傳統方法在中國海口經營一座露天礦。
我們在中國（和以色列）生產的大部分磷礦石用於國內生產磷肥和化肥級
和純磷酸，其餘部分則出售給第三方。我們的磷酸鹽資產是我們廣泛而多樣化的特種
磷酸鹽產品組合的基礎，並用於工業應用，以及食品添加劑和特種肥料。這些產品
為ICL提供了額外的價值，同時減少了我們在商品市場的波動性。參見"項目3—關鍵信息—
D。風險因素"。
英國
我們
目前是全球唯一的雜滷石生產商，雜滷石是一種獨特的有機資源，用作肥料，含有鉀、硫、
鈣和鎂，ICL以名稱銷售。與混合肥料或複合肥料不同，
聚硫酸鹽以天然狀態獲得，並經過開採、粉碎、篩選和袋裝，無需額外的化學分離或其他工業工藝。
它也是可溶的，易於吸收，是作物營養的一種具有成本效益的解決方案，並且具有全球最低的碳足跡。
西班牙
我們
持有從西班牙擁有豐富資源的地下礦山開採鉀肥和鹽的許可證。2021年，我們完成了
我們的活動整合到一個單一的綜合體中，該綜合體現在通過坡道而不是豎井運行。斜坡項目的實施，以及
浮選能力的擴大和其他提高效率的努力，促進了更加一致和可靠的操作，這對
我們提高生產能力和降低成本的努力作出了重大貢獻。
| • |
多樣化實現更高附加值
專業產品利用了我們的綜合業務模式。 公司的集成生產流程基於
協同價值鏈使我們既能高效地將原材料轉化為附加值的下游產品，又能利用
副產品。例如，在磷酸鹽方面，我們利用後向整合生產食品工業專用磷酸鹽
以及工業應用。與大宗商品相比，這些業務受益於更高的增長率、更高的利潤率和更低的波動性
磷酸鹽此外，作為死海鉀肥生產的副產品，我們生產的滷水溴濃度最高
在全球我們的溴基產品適用於電子、建築、石油和天然氣以及汽車等多個行業
行業 |
| • |
在市場中處於領先地位，
進入的門檻很高。 ICL在其經營所在的多個主要市場均擁有領導地位。它是
溴市場，約佔全球產量的三分之一，以及市場上大部分過剩產能。在鉀肥中
在市場上，我們的死海業務在競爭中處於領先地位，而且，根據CCU的説法，死海是最具競爭力的之一
中國、印度和巴西的鉀肥供應商。ICL在特種磷酸鹽方面也佔有最大的市場份額，
北美、歐洲和拉丁美洲，是Polysulfate ®的唯一生產商。ICL在其他方面擔任領導職務
產品線，如磷基阻燃劑、歐洲的PK肥料和可溶性磷基肥料.
|
ICL
Group Limited 49
我們的大多數
業務依賴於自然資源，這些資源稀缺且集中在少數市場參與者手中。ICL的
獨家特許權、知識產權——包括各種產品和應用的獨特知識、技術和專利
——以及我們遍佈全球的營銷和分銷網絡，加上新進入市場者高昂的行業啟動成本，
進一步增加了重大的進入壁壘.
| • |
戰略定位生產
和後勤資產。我們受益於我們在以色列和歐洲的設施靠近發達經濟體（西方
歐洲）和新興市場（如中國、印度和巴西）。在以色列，我們從兩個海港發貨：阿什杜德港（可訪問
歐洲和南美洲）和埃拉特港（可通往亞洲、非洲和大洋洲）。訪問這兩個端口為我們提供了
與競爭對手相比，有兩個明顯的優勢：（1）降低了工廠到港口、海運費和運輸成本，
我們的港口到達目標市場，這降低了我們的整體成本結構；以及（2）由於我們靠近
終端市場，這使我們能夠抓住機遇性地滿足交貨期短的訂單，並加強我們在客户中的地位。
|
| • |
強勁的現金產生， 緊密地
受監督的資本分配方法.持續關注現金生成和資本支出（CAPEX）的優化
和營運資金以及效率措施的實施使我們能夠繼續創造強勁的運營
2023年現金流量為15.95億美元。ICL的資本分配方法通過投資平衡其長期價值創造
其承諾提供穩定的股息收益率，同時目標是保持投資等級評級至少為
BBB—由S & P和Fitch。2020年，公司董事會決議延長我們的股息政策，派息率為
最多為年度調整後淨收入的50%，直至另行通知。關於2023年調整後淨收入，公司宣佈股息總額
3.57億元，反映股息收益率約為4.68%（按年平均股價計算）。
見"項目8—財務資料—A。合併報表及其他財務資料".
|
| • |
專業知識和文化
合作和決心.我們的業務由擁有豐富行業經驗的國際管理團隊管理。
ICL培養在各自領域具有豐富經驗的領導者，並通過全球平臺，
資質、協作和溝通，以推動公司內部的變革和創新.
|
ICL
Group Limited 50
我們的
戰略
我們的
戰略是實現或加強我們在我們經營的每個業務部門的領導地位—無論是在
市場份額、客户增值還是成本競爭力方面—並發展我們的業務以創造股東價值。我們通過利用我們獨特的資產、戰略位置、深厚的領域專業知識，以及對農藝學、化學和
客户需求的深刻理解，以及利用我們進入全球領先的創新和技術生態系統的優勢來實現這一目標。我們確定了
幾個增長引擎，包括：
農業
—我們打算通過開發和加強我們的基本和先進的作物營養產品組合、數字解決方案和綜合服務來建立全球領導地位，使農民能夠提高產量並滿足全球不斷增長的營養需求。我們在農業領域的增長由創新、產能增加投資和併購驅動，
對有機肥料、微量營養素、生物興奮劑和其他特種肥料解決方案需求不斷增長，重點關注
不斷增長的市場。
食物
—我們打算鞏固我們在糧食安全方面的全球領導地位，重點關注保質期、鈉減少、質地和
減少食物浪費。我們還希望通過專注於食品技術和創新以及提高食品級解決方案的能力，利用可持續發展驅動的食品技術機會，例如替代蛋白質市場。
將通過有機和併購實現增長。
工業
—我們打算通過專注於長期客户關係
和利用新的市場機會，加強我們在溴和磷酸鹽基特種解決方案方面的全球領導地位。增長將得到擴大的研發和業務開發活動
，用於新的和可持續的溴、磷酸鹽和磷基應用，以及對額外產能的投資，包括
儲能解決方案.
我們的
公司的集成業務模式創造了巨大的運營協同效應，這是我們獨特的
資產和廣泛的增值解決方案的組合所產生的。多年來，我們開發了一個平衡的投資組合，以支持長期的
穩定和增長。
工業
產品
ICL
在溴行業的全球領導地位是因為我們專注於為客户提供價值而不是增加產量。我們
通過利用我們獨特的資產和專業知識創造更多價值。公司還採用有針對性的創新，開發
新的應用，例如新型溴和磷基阻燃劑、氧化鎂和鹽產品以及其他解決方案。ICL
利用其獨特的物流優勢和與工業產品業務的安全和環境相關的無與倫比的經驗
.
鉀肥
ICL
利用其定位良好的鉀肥資產和獨特的物流優勢，成為我們
主要目標市場（包括巴西、歐洲、印度、東南亞和中國）的三個最具競爭力的供應商之一。我們的成本競爭力來自於公司
由於我們的設施靠近港口和客户，因此降低了物流成本。公司還努力實現ICL死海和ICL伊比利亞鉀肥生產工藝和產能潛力的持續優化，以降低成本和提高效率。
ICL還努力優化其在死海的鉀肥和溴業務生產鎂的協同效應。
ICL
Group Limited 51
磷酸鹽
溶液
ICL
是為工業、食品和農業終端市場提供磷酸鹽解決方案的全球領導者。我們的戰略是
繼續在這些市場上增長，方法是基於我們獨特的全球
足跡和長期客户關係，加大對特種磷酸鹽解決方案和其他食品技術解決方案的關注，並利用我們向後整合到
以色列ICL Rotem和YPH在中國的磷酸鹽資源中，以及我們廣泛的專業知識和創新能力。我們將繼續優化我們的生產基礎設施
，以支持增長和利潤擴大.
成長
解決方案
ICL
致力於通過提高其在特色農業、
觀賞園藝、草坪和園林綠化核心市場的全球地位，並瞄準拉丁美洲、印度和中國等高增長市場，為Growing Solutions創造全球領導地位。我們利用我們的
獨特的研發能力並尋求併購機會，因為我們努力擴大我們廣泛的特種植物營養產品組合
產品，包括控釋肥料（CRF）、水溶性肥料（WSF）、液體肥料、緩釋肥料
（SRF）、直鹽（MAP/MKP/PeKacid）、有機肥料、微量營養素、生物刺激劑、土壤調理劑、助劑、種子處理劑和
生長培養基，以促進額外的生長。我們還在開發一個服務組合，專注於通過利用數字化創新創建全球和區域農業專業
解決方案。
在
ICL Boulby，作為
世界上第一家和唯一的供應商，公司專注於提高聚硫酸鹽的生產和開發這種獨特的肥料的市場。
文化
ICL
培養一種"領導力的商業文化"，其重點是創造一個領先和可持續的工作環境，並對所有利益相關者作出堅定的
承諾。ICL的文化意味着“做正確的事情”，安全和員工福祉是公司
的首要任務，並盡一切努力實現頂級安全成果。ICL的文化，也意味着以明確承諾
為基礎，根據聯合國可持續發展目標創造可持續影響力。我們努力通過加強公司對員工的價值主張
和通過推廣ICL的核心價值觀，成為首選僱主。我們還培育創新驅動的文化，利用我們的技術和專業知識，更好地為客户服務並提高他們的忠誠度。為了確保我們不辜負我們的價值觀，ICL的文化還意味着問責制、
透明度和頂級公司治理。
創新
作為
我們通過創新提升客户價值的戰略重點的一部分，我們不斷審查我們的產品組合，並專注於
為全球挑戰創造可持續解決方案。一個內部加速器驅動內部想法和破壞性的研發.
資本
結構
我們的
增長計劃得到了我們強大的財務狀況的支持。我們專注於維持穩健的資本結構，併為未來增長創造
資金，方法是將財務槓桿保持在投資級別水平，並改善債務
投資組合的到期情況。本公司亦致力優化資本支出及營運資金，並持續實施成本效益。
ICL
Group Limited 52
細分市場
信息
ICL
是一家領先的跨國公司，主要經營化肥和特種礦物領域，分四個部門—
工業產品、鉀肥、磷酸鹽解決方案和生長解決方案。
工業
產品部門
我們的
工業產品部門在以色列索多瑪生產鉀鹼過程中從溶液中生產溴，以及溴基
化合物。工業產品公司在以色列、荷蘭和中國的生產基地使用其生產的大部分溴，用於自行生產溴化合物
。工業產品公司還從事磷的生產和銷售-基於
的產品，這些產品在德國和美國生產。此外，該部門還生產幾種氧化鎂、碳酸鈣和鹽產品，
這些產品在以色列和法國生產.
2023年，工業產品部門的銷售額總計為12.27億美元（包括其他部門的銷售額），與2022年相比下降了31%。工業產品部門的銷售額約佔ICL總銷售額的16%，與
2022年相比下降了2%。該分部的營業收入總額為2.2億美元，較2022年減少65%。工業產品分部的營業收入佔ICL調整後營業收入的約19%，較2022年增長1%。有關詳細信息
，請參見"項目3—關鍵信息—A"。選定的財務數據—調整為報告的經營和淨收入（非公認會計準則
財務措施）"和"項目5—財務業績和業務概覽—A。經營業績”及
經審計財務報表附註5。
ICL
Group Limited 53
產品
工業
產品集中在三個主要的子業務線上：
阻燃劑— 溴、磷和鎂基阻燃劑用於電子、建築和建築、汽車、紡織和傢俱應用。在塑料、紡織品和其他可燃材料中添加阻燃劑，以防止
或抑制火災或火焰，並防止火勢蔓延。
工業
解決方案—元素溴、溴化合物和磷化合物用於世界各地的許多行業，例如：橡膠、製藥、電力、農業和聚酯（用於生產塑料織物和瓶子）。在石油和天然氣鑽探行業中，清潔鹽水用於
平衡壓力。溴基殺生物劑用於處理工業用水。
特種
礦物—特種礦物包括氧化鎂、碳酸鈣和鹽製品。氧化鎂產品
的主要應用是膳食補充劑和製藥、油和燃料添加劑、催化劑和許多其他應用。碳酸鈣的主要應用
是膳食補充劑和製藥。這些鹽包括氯化鈉、氯化鎂和氯化鉀，主要用於食品工業、石油鑽探、除冰（MgCl 2）和各種工業應用。由於我們產品的獨特性和高質量/純度，
我們的大部分銷售都是針對利基市場。
下表列出了工業產品部門的主要產品及其主要應用和終端市場：
|
子業務線 |
產品 |
主要應用 |
主要終端市場
|
|
阻燃劑 |
溴、磷和鎂基阻燃劑
|
塑料、建築材料和紡織品生產
|
電子、汽車、建築、建築和紡織品
|
|
工業解決方案 |
元素溴 |
化學試劑 |
輪胎製造、製藥和農業、PTA和火焰
延緩劑 |
|
溴化和磷化合物 |
醫藥和農業原料 |
製藥和農業 | |
|
產業服務 |
功能性液體、殺菌劑（水處理和消毒），
Merquel和MBr |
發電廠和其他工業設施 |
|
|
清澈的鹽水 |
石油和天然氣鑽探 |
石油和天然氣 | |
|
儲能 |
溴化電解質，磷基活性鹽，用於
電解質 |
電池生產商 | |
|
specialty minerals |
鎂產品 |
製藥和補充品、醫療保健、Transformer鋼、催化劑、
燃油和機油添加劑。 |
補充品、多功能食品、Transformer鋼和健康食品
護理 |
|
碳酸鈣 |
補充劑和製藥 |
補充劑和製藥 | |
|
固體MgCl 2，KCl |
除冰、食品、石油鑽探、製藥 |
除冰，鈉替代品，藥物氯化鉀。多種維生素，
石油鑽探公司、小型工業利基市場 |
ICL
Group Limited 54
工業
產品還開發創新產品和現有產品的新應用。近年來推出的新產品包括，
其中包括：用於儲能的溴化合物（液流電池中使用的電解質溶液）；VeriQuel ® R100和VeriQuel ®
F100（用於剛性和柔性聚異氰脲酸酯和聚氨酯的磷基反應性阻燃劑）；我們創新的Bromoquel
（取代氨和其他化學品，在溴泄漏時更靈活有效的處理方法），CareMag ® D，一種
新型天然原料用於除臭劑；CDA，用於生物膜可持續、無毒的處理，減少或取代使用有毒的生物殺滅劑
標準處理；和FruitMagTM，一種氧化鎂基
產品 其用作收穫後處理的固化劑以增加柑橘類水果的貨架期。
生產
我們的
工業產品部門的主要生產設施位於以色列（生產溴、溴化合物、氧化鎂
和鹽類產品）、荷蘭（溴化合物）、德國（磷化合物）、法國（氧化鎂和碳酸鈣產品）、美國（磷化合物）和中國（溴化合物）。
工業產品部門的主要製造廠和營銷公司見下圖：
ICL
Group Limited 55
2023年，ICL生產了約14.3萬噸元素溴，而潛在年最大生產能力約為
28萬噸。大約76%的元素溴用於內部生產溴化合物。
競爭
ICL
工業產品公司是世界上最大的元素溴製造商。根據內部估計，2023年ICL及其兩個主要
競爭對手Albemarle和Lanxess佔全球溴產量的大部分。中國和印度的產量佔全球產量的大部分，來自各種來源，包括從油井、海水和海水淡化廠生產的鹽水。中國供應量下降主要是由於 為了持續耗盡鹽水井
， 隨着近年來中國
當局對化工行業安全和生態相關法規的嚴格執行。2023年，多家公司宣佈在老撾和吉布提新建溴產能
。
朗盛
和Albemarle主要從美國的地下鹽水來源生產溴。Albemarle還與約旦
公司建立了一家合資企業，在約旦死海一側生產溴和溴化合物，與
ICL共享相同的原材料來源。朗盛根據長期合同從我們的工業產品部門採購溴。
進入溴和溴化合物市場的主要障礙是獲得足夠
高濃度的、經濟上可行的溴來源。此外，溴業務需要複雜的物流，包括用於運輸溴的專用容器（Isotank）
。
在
磷系阻燃劑市場，競爭主要來自中國製造商在當地市場
和中國以外的市場，主要是歐洲和美國。中國製造商可以獲得高質量、低成本
磷的來源，這提高了他們在這個市場上的競爭能力。2023年，ICL、LXS和PCC聯合向歐盟委員會提交了針對從中國進口的三（2—氯—1—甲基乙基）磷酸鹽（TCPP）的反傾銷申訴
。
細分市場受益於以下競爭優勢:
我們的業務所在地
死海含有世界上最高的溴濃度，我們位於以色列Neot Hovav的溴化合物設施
是全球最大的設施。因此，該部門受益於相對較低的元素溴生產成本，這為它提供了競爭優勢。ICL複雜的物流系統，其中包括世界上最大的同位素罐車隊
，為我們的客户提供寶貴的供應保障。此外，該部門還運營着一個全球性的營銷、銷售和供應鏈網絡，一系列高質量的產品和一個與客户密切合作的技術支持系統，所有這些都為客户提供了良好的服務。 在目標市場的競爭地位.
ICL
Group Limited 56
原材料和供應商
我們的工業產品部門用於生產最終產品的
主要原材料是溴、氯、磷和
氧化鎂。生產過程還需要大量的水和能源。該部門通過提取死海礦物的業務生產其
原材料的很大一部分。有關提取操作的進一步信息，請參見“項目4—公司信息—D。財產、廠房和設備”。
溴
是由最終鹽水生產的，最終鹽水是作為鉀肥生產過程的副產品產生的鹽溶液。這些鹽水被運輸
到ICL Industrial Products在索多瑪的工廠，在那裏使用氯和蒸汽在氧化過程中生產溴。
氯
是由氯化鈉電解生產的，是死海鎂有限公司金屬鎂生產工藝的副產品。
(《死海鎂》）。電解設施和鎂廠位於索多瑪的溴生產設施旁邊
。此外，電解過程中使用的氯化鈉是索多瑪鉀肥生產的副產品。
工業
產品公司在以色列、荷蘭和中國的工廠使用元素溴生產溴化合物。剩餘溴
出售給第三方實體。溴化合物主要通過化學工藝生產，該工藝涉及溴和
各種其他原材料，其中雙酚A是最重要的。雙酚A用於溴基
阻燃劑TBBA的生產。此外，工業產品部門還採購了生產
各種產品所必需的許多其他原材料。
ICL
Group Limited 57
元素
磷（P4）是由礦石在焙燒過程中生產的，
主要原產於中亞（哈薩克斯坦）、美國、越南和中國。工業產品部門使用元素磷
在其工廠生產磷化合物（主要是磷基阻燃劑）。鹼性磷化合物，POCl3，
是在一個化學過程中合成磷，氯和氧。這種化合物與各種其他
原材料（如環氧丙烷）的反應生成商業磷化合物。
工業產品部門在以色列的Mishor Rotem工廠使用氯化鎂鹽水生產氧化鎂產品，在以色列的Sodom工廠使用
MgCl 2薄片和顆粒。此外，工業產品部門使用鉀肥部門的氯化鉀
在所多瑪生產純和工業級氯化鉀。
工業
產品公司根據消耗量、
供應日期、與供應商的距離以及其他運營和物流考慮因素，將原材料庫存的數量考慮在內。
作為
我們增加可再生能源消耗戰略的一部分，公司已簽署了幾份在其生產基地安裝光伏（"PV"）面板的合同，並將在未來幾年逐步安裝。
ICL
Group Limited 58
銷售、營銷和分銷
工業產品
的主要市場是西歐、美國、中國、韓國、日本和阿拉伯聯合酋長國。工業產品
部門主要通過營銷公司網絡銷售其產品，而銷售的一小部分是通過全球代理
和分銷商進行的。該部門的銷售相對較大部分是通過
初始期限為一年或更長時間的長期協議進行的。
工業
產品的政策是保持充足的庫存水平，因為不同產品的庫存水平不同，以確保根據客户與生產中心的距離以及客户對庫存可用性的需求，向客户有序供應
，同時優化庫存存儲成本。
因此，一部分成品庫存存放在目的地國家的存儲設施中。
工業
產品公司根據其信貸政策向其客户提供信貸期。銷售通常由貿易信貸風險保險
或由信用評級高的銀行出具的信用證承保。
季節性
雖然
工業產品部門的運營沒有季節性波動的特點，但
部門內某些產品的銷售在季節之間確實有所不同。農產品在第二季度和第三季度的銷售額通常較高，而
MgCl的銷售額2 第一季度和第四季度的除冰量往往較高
。然而，這些不同的季節性差異對工業產品部門的總體影響並不顯著
。
以色列的自然
資源税
以色列自然資源利潤徵税法於2016年1月1日生效，適用於我們的溴業務。
有關更多信息，請參見“項目10—其他信息—E”。税務”及經審核財務報表附註15。
ICL
Group Limited 59
鉀肥細分市場
我們的
鉀肥部門主要生產和銷售鉀肥、鹽類、鎂和電力。我們在以色列生產鉀鹼，使用蒸發工藝
從所多瑪的死海提取鉀鹼，在西班牙，使用傳統的地下礦開採。該部門還生產
和銷售純鎂、鎂合金和氯，以及在西班牙鉀肥廠生產的鹽產品。該部門在索多瑪經營
一家發電廠，為以色列的ICL設施供應電力和蒸汽，並將剩餘電力出售給
外部客户。
2023年，Potash分部銷售額總計為21.82億美元（包括內部銷售額），較2022年下降34%。Potash
部門的總銷售額約佔ICL總銷售額的29%，較2022年下降了4%。該部門的營業收入共計
6.68億美元，較2022年減少63%。該分部的營業收入總額約佔ICL經調整營業收入的55%，較2022年增加3%。有關進一步信息，請參見"項目3—關鍵信息—A。選定
財務數據"和"項目5—財務業績和業務概覽—A。經營業績”和我們的審計
財務報表附註5。
產品
鉀
是氯化鉀的通用名稱，也稱為MOP—鉀的最常見來源，是植物發育所必需的三種營養素之一。鉀肥有助於保護植物免受疾病和破壞因子的侵害，幫助
它們適應不同的氣候條件，調節植物的水位，強化植物莖，並增強植物吸收營養物質的能力
。 我們銷售鉀肥作為肥料直接施用
和複合肥製造商.
生產
我們
從死海和西班牙的地下礦生產鉀肥。我們在以色列的鉀肥生產工藝基於光鹵石的提取
，光鹵石是一種由氯化鉀（KCl）和氯化鎂與氯化鈉（NaCl）混合而成的化合物，在世界上一些最大的太陽能蒸發池中沉澱
。隨後，光鹵石被轉移到ICL死海工廠，
在那裏，使用冷結晶和熱浸析技術
將光鹵石晶體分解成鉀鹼。在西班牙，我們從地下礦開採鉀鹽來提取鉀肥。鉀鹼巖是不同濃度
鉀鹼（氯化鉀）和鹽（NaCl）的混合物，在礦山附近的生產廠通過浮選工藝分離。
ICL
Group Limited 60
我們鉀肥業務的主要生產設施是我們在以色列和西班牙的工廠。我們鉀肥業務的生產工廠、配送中心、
和營銷公司見下圖：
2023年，我們的鉀肥業務生產了約440萬噸鉀肥。一旦
我們在西班牙工廠實現擴張，我們的鉀肥年潛在生產能力預計將達到約500萬噸。我們的
各種工廠的潛在生產能力是基於工廠的小時產量乘以每年的潛在運行小時數。此計算假設
全年連續生產，每天24小時，但不包括幾天的年度計劃維護和翻新。實際
產量通常低於潛在生產能力，原因是計劃外停機、特殊維護操作、
地質約束、原材料不可用、市場條件和意外事件.
鉀肥業務與生產相關的
發展：
以色列
2023年，ICL死海的產量為381.9萬噸，同比下降19.2萬噸，主要原因是運營挑戰和戰爭相關問題。
西班牙
2021年，ICL Iberia完成了將其活動整合為一個綜合體，現在通過坡道而不是豎井運行。
斜坡項目的實施，以及浮選能力的擴大，促進了更一致和更可靠的
操作，這對我們提高生產能力的努力作出了重大貢獻。
ICL
Group Limited 61
2021年，本公司與加泰羅尼亞水務局簽署了一項協議，以建設和運營一個新的收集器。該計劃
旨在確保我們生產基地的未來運營，促進產能的增加，並加強現有
鹽的處理。根據協議和西班牙水法，ICL Iberia將承擔項目成本的90%
（約1.1億美元）。由加泰羅尼亞將軍領導的建設已經開始，預計將延長
到2027年初。預計運作期將超過25年。有關更多信息，請參見我們的審計財務報表附註18
。
2022年，城市總體規劃進行了修改，允許增加額外的1000萬噸鹽的堆堆能力，從而在未來幾年內
鹽堆，直到新收集器採用疏散解決方案。
公司盡最大努力滿足處置鉀肥生產過程中產生的鹽的要求，
作為其中的一部分，ICL Iberia在2023年簽署了以下商業協議：
| • |
2023年1月，公司簽訂長期供貨協議
提供未乾燥真空鹽（UVS）。 |
| • |
2023年2月，公司與當地一家
一家生產巖鹽的承包商，用於運輸和銷售到各種市場，主要集中在英國和北歐
國家 |
| • |
2023年3月，作為Sal Vesta撤資協議的一部分，該公司與Compañía Salinera Salins Ibérica，S.L.簽署了特種鹽產品的長期按需付費供應協議
。 |
2023年，生產活動受到地質複雜性以及3月份發生的一起致命事故的影響。公司
正在實施全面計劃，加強現場安全生產。該計劃包括將礦山作業數據數字化，通過中央控制室改進生產監控，以及改進作業流程和組織設計，以確保更安全的工作環境。
競爭
鉀肥市場的特點是製造商數量相對較少，其中一些製造商聯合出口。鉀肥市場的競爭力在很大程度上取決於生產成本、物流成本和物流能力等因素。此外，由於建立鉀肥業務需要大量投資和時間，新參與者
的進入門檻很高。此外，這一行業
需要適當的特許權和生產設施靠近礦場--詳情見“項目3--關鍵信息--風險因素”。
ICL目前在國際鉀肥市場上的主要競爭對手是Nutrien(加拿大)、Belaruskali(白俄羅斯)、Uralkal(俄羅斯)、Mosaic
(加拿大/巴西)、K+S(德國/加拿大)、QSL(中國)、EuroChem(俄羅斯)、APC(約旦)、SQM(智利)等。
ICL
集團有限公司62
我們
相信我們的鉀肥業務得益於以下競爭優勢：
| • |
死海鉀肥生產的平均成本相對較低，在蒸發過程中使用太陽作為太陽能來源。 |
| • |
我們的戰略地理位置
以及鄰近以色列和歐洲港口的物流優勢，加上我們與客户的距離較近，導致海運和陸運成本極具競爭力，並加快了交貨時間。 |
| • |
死海炎熱乾燥的氣候優勢使我們能夠以最低的成本在開闊的地區儲存大量的鉀肥。這一能力使我們能夠保持索多瑪的持續生產和滿負荷生產，而不受全球鉀肥需求波動的影響。 |
| • |
我們在西班牙的礦山是西歐為數不多的礦山之一，在向歐洲客户供應方面創造了
物流優勢。 |
原材料和供應商
鉀肥
不需要額外的化學轉化即可用作植物營養肥料。然而，它也可以用作某些特種肥料和其他工業產品的原料.
我們用來支持鉀肥生產的主要公用事業有天然氣、蒸汽、電力、工業用水和中和材料。
ICL
集團有限公司63
銷售、市場營銷和分銷
我們鉀肥業務的主要市場是巴西、中國、歐洲、美國和印度。我們的Potash部門主要通過ICL銷售辦事處網絡和全球代理商銷售其化肥產品。
我們的大多數鉀肥銷售不是通過合同或長期訂單完成的，而是通過接近供貨日期的當前訂單進行的。,不包括我們與印度客户、中國和一個歐洲客户的年度協議。因此，我們的鉀肥部門沒有大量積壓訂單。
在印度和中國市場，通常會就鉀肥合同進行談判，部分是通過與這些國家政府有關的商業實體進行談判。在其他市場，鉀肥通常由許多客户進口。在這些市場，我們與大多數主要客户都有貿易關係.
鉀肥
價格通過製造商和客户之間的談判確定。它們主要受市場
需求、可用供應、供應商和客户之間未完成庫存之間的關係，以及客户身份和事務處理
時間安排的影響。因此，相對長期合同的價格不一定與"現貨"價格（當前銷售訂單）相同。.
2022年3月，ICL與印度鉀肥有限公司（IPL）簽署了一份新的2022—2027年長期供應協議，取代了之前於2019年簽署的五年期
框架協議。現行市場價格將決定與印度簽訂的新框架協議
下在相關供貨日期商定的售價。
2023年6月，作為ICL 2022—2024年中國框架協議的一部分，ICL與其中國客户簽署了供應80萬噸鉀肥的合同，並可選擇在2023年期間以每噸307美元的價格供應額外35萬噸，這與
最近的合同結算一致。
有關
影響細分市場趨勢的更多信息，請參閲第5項—"財務業績和業務概覽—D"。趨勢信息”。
我們的
鉀肥部門根據客户所在地的慣例向客户授予信貸期。該分部的信貸銷售
一般由貿易信貸風險保險或信用評級高的銀行出具的信用證承保。
鉀肥業務從以色列和西班牙運輸鉀肥，具體如下：
從以色列向海外客户的產品分銷由船舶管理，主要是從市場租賃的散裝貨物。這些
船舶使用地中海的阿什杜德港和紅海的埃拉特港的指定設施裝載.
從西班牙向當地客户和法國客户的產品分銷由卡車管理。運往海外目的地的產品
通過火車和卡車從蘇裏亞運輸到公司位於巴塞羅那港（西班牙）的指定設施。隨後，
貨物被裝上散裝船裝運。
在
以色列和西班牙，工廠到港口的距離較短，通往新興市場的運輸路線較短，使我們的鉀肥業務相對於我們的主要競爭對手具有顯著的
獨特的優勢。
ICL
Group Limited 64
季節性
我們鉀肥業務產品的季節性需求通常表現為第二季度和第三季度銷售額較高。
自然
資源税
以色列自然資源利潤徵税法於2017年1月1日生效，也適用於我們在ICL死海的業務部門
。 有關更多信息，請參見"項目
10—其他信息—E"。税務”及經審核財務報表附註15。
其他
產品
Potash部門生產和銷售其他產品，如鎂基產品、脱水光鹵石、氯、鹽、剩餘
電力（產自以色列）等。
鎂
Potash部門還通過死海鎂有限公司（“帝斯曼”）生產鎂，死海鎂有限公司是中國和美國以外最大的鎂生產商。鎂業務生產，銷售和銷售純鎂，鎂合金，氯和幹光鹵石。
鎂
被公認為最輕的結構金屬。其主要特點之一是與其他金屬（特別是鋼和鋁）相比，
具有較高的強度重量比。因此，鎂在鋁和鋼鐵行業以及鎂合金零件的鑄造中得到了廣泛的應用，特別是在汽車工業中。
鎂的生產來自於從死海採集的光鹵石。在電解過程中，光鹵石中的氯化鎂被分離成金屬鎂和氯氣。
可能導致減產的因素
是意外故障、特殊維護操作、原材料供應不足和市場狀況。
我們各工廠的潛在生產能力是根據工廠的每小時產量乘以每年的潛在運行小時數得出的。這一計算假設全年24小時連續生產。
ICL
集團有限公司65
磷酸鹽 解決方案
細分市場
磷酸鹽溶液部門(以下簡稱部門)以磷酸鹽價值鏈為基礎，利用磷礦和化肥級磷酸(“綠色磷酸”)等磷酸鹽商品產品生產附加值較高的特種產品。該部門還生產和銷售磷酸鹽化肥。該細分市場的戰略是成為為能源儲存、工業、食品和農業市場提供基於磷酸鹽的增值專業解決方案的領先供應商。.
2023年磷酸鹽解決方案部門的銷售額總計24.83億美元(包括內部銷售額)，與2022年相比下降了20%。該細分市場的總銷售額約佔ICL總銷售額的33%，與2022年相比增長了2%。部門營業收入總計3.29億美元，與2022年相比下降了58%。分部總營業收入約佔ICL調整後營業收入的27%，較2022年增長5%。
2023年磷酸鹽特產的銷售額和營業收入總計15.27億美元和2.17億美元，與2022年相比分別下降了15%和43%。2023年，磷酸鹽商品的銷售和營業收入總計9.56億美元和1.12億美元，較2022年分別下降27%和72%。
有關更多信息，請參閲“項目3-關鍵信息-A.選定的財務數據”、“項目5-財務結果和業務概述-A.運營結果”和我們審計的財務報表附註5。
產品
磷酸鹽解決方案部門基於其向後整合的價值鏈生產各種產品。
磷酸鹽巖石含有磷，磷是植物生長髮育的三種基本營養之一，它直接參與植物廣泛的生理過程，如糖的產生(包括澱粉)、光合作用和能量轉移。磷強化植物的莖，刺激根的發育，促進花的形成和加速作物的發育。磷礦可以用來生產磷酸，也可以作為原料出售給其他化肥生產商。ICL的磷礦是從
露天礦開採和加工的，經過選礦過程，然後產生高品位的多用途磷酸鹽產品。
ICL
集團有限公司66
綠色磷酸是通過使用精選礦石和硫酸(由該部門使用從第三方獲得的硫磺生產)生產的。
大部分綠色磷酸用於生產磷基肥料和純磷酸，在某些情況下，銷售給外部客户。
磷酸鹽
化肥是使用綠色磷酸或硫酸生產的，具體取決於肥料類型。該部門生產各種不同用途的肥料(PK產品、GSSP、GTSP等)。
部門通過提純綠色磷酸生產提純磷酸。純磷酸和綠色磷酸用於生產高附加值的下游產品，如廣泛用於儲能、食品和工業應用的磷酸鹽和酸。磷酸鹽和酸用於各種工業終端市場，如口腔護理、清潔產品、油漆和塗料、水處理、瀝青改性、建築、金屬處理、儲能溶液和其他。該細分市場面向食品行業的產品包括功能性食品配料和磷酸鹽添加劑，可為加工肉類、肉類替代品、家禽、海鮮、乳製品、飲料和烘焙食品提供質地和穩定性解決方案。
此外，該部門還為我們不斷增長的解決方案部門提供純磷酸，為肉類替代品產品提供創新的替代蛋白解決方案，還為食品配料行業生產牛奶蛋白和乳清蛋白。
該部門擁有、開發和商業化專利技術，支持生產無過敏原的植物性結構化蛋白質系統，稱為ROVITARIS®，目標是快速增長的植物性肉類替代品市場。
生產
磷酸鹽解決方案部門擁有成熟的生產流程，其中包括磷礦開採，以及生產和購買不同等級的磷酸，以在世界各地的不同設施生產特種產品和商品。
磷酸鹽
巖是從位於以色列內蓋夫沙漠和中國雲南省的露天礦開採和加工的。該部門
在以色列和中國的工廠生產硫酸、綠色磷酸和磷肥。特種產品
在該部門位於德國、美國、以色列、巴西、中國、英國和澳大利亞的工廠生產。這些設施使
部門能夠生產滿足不同市場要求的客户特定解決方案。此外，磷酸鹽溶液
部門在奧地利的工廠生產用於食品配料行業的牛奶和乳清蛋白.
ICL
Group Limited 67
分部的主要製造廠、配送中心和營銷公司見下圖：
目前
的年潛在生產能力如下：約390萬噸磷礦、約197萬
噸磷肥、約130萬噸綠色磷酸、約42.3萬噸純化
磷酸和約38.8萬噸磷酸鹽。各種工廠的潛在生產能力基於
工廠的小時產量乘以每年的潛在運行小時數。此計算假設
全年連續生產，每天24小時，不包括幾天的計劃維護和翻新。由於特殊維護操作、原材料可用性、市場條件和計劃外
停機時間，實際產量通常
低於潛在生產能力。
ICL
Group Limited 68
2023年，該部門生產了約500萬噸濃縮磷礦石、約160萬噸磷肥、約120萬噸綠色磷酸、約29.1萬噸純化磷酸（五氧化二磷）、約23.1萬噸磷酸鹽和約5.6萬噸食品混合物。
整個磷酸鹽溶液部門的生產相關
開發：
以色列
2023年，儘管市場環境充滿挑戰，Rotem Israel仍取得穩定的業績。
此外，Rotem Israel在Pekacid產品線上創下了產量紀錄（10，698噸）。
中國
YPH
是一家由ICL控制的平等所有公司，由於其獲得儲量豐富的磷礦，提高了ICL磷酸鹽活動的競爭力和靈活性
。聯合制造平臺包括整個
價值鏈上的活動。2023年YPH的表現持續改善，並取得強勁業績。
從
2021年開始，YPH將運營其新增的食品級磷酸廠，生產能力為7萬噸合格的
市售食品級磷酸。這座新工廠加強了我們的磷酸鹽專業業務，並實現了
更高附加值的產品的進一步多樣化。
此外，該公司還經營着一個年產能為13萬噸的MAP 73%電池級礦物工廠，其中7萬噸
來自一個新工廠，使YPH成為中國雲南快速增長的LFP行業的主要磷酸鹽供應商之一。
MAP 73%電池級礦物的總產能，加上生產的技術級磷酸和改良的綠色磷酸
，形成了一個產品組合，使YPH成為華南地區電池行業最重要的磷酸鹽供應商之一。
美洲
2023年8月，ICL慶祝其位於聖路易斯的電池材料製造廠破土動工，預計這將是
美國第一個大型磷酸鐵鋰（LFP）工廠。該工廠預計將有助於滿足儲能、EV和清潔能源行業對美國生產和採購的基本電池材料不斷增長的需求。ICL在該工廠的投資得到了美國能源部1.97億美元的贈款
。此外，ICL計劃在聖路易斯建立一個客户創新和資格認證中心
（CIQC），專注於陰極活性材料。該中心計劃於2024年底投入運營，與公司
執行其為美國儲能系統（ESS）市場提供商業解決方案的長期計劃保持一致。
2023年上半年，ICL與臺灣磷酸鐵鋰（LFP）電池正極材料製造商Aleees簽署了諒解備忘錄。作為諒解的一部分，Aleees將授予ICL與LFP相關的許可技術，並將向
公司提供技術信息和支持服務，以加速陰極材料生產在美國的發展。
ICL
Group Limited 69
競爭
磷酸鹽溶液部門的
競爭特徵因其生產的產品類型和銷售市場而異
。
商品磷酸鹽市場競爭激烈，競爭對手包括跨國公司和國有公司。
許多生產商在這個市場上經營，主要的競爭因素是價格。在市場上的競爭能力主要取決於原材料和生產成本以及物流成本。由於這些原因，位於
原材料來源、港口和客户附近的公司從競爭優勢中受益。原材料領域的一個關鍵因素（
除磷礦外）是生產主要磷肥所需的硫磺和氨的可得性和價格。
在一定程度上影響競爭的其他因素包括產品質量、產品範圍、服務和開發提供獨特解決方案的新產品的能力
。
磷礦礦和磷肥生產設施分佈在許多國家，包括擁有世界上最大磷礦儲量的摩洛哥、中國、美國、俄羅斯、約旦、沙特阿拉伯、埃及、巴西、突尼斯、祕魯、塞內加爾、以色列、哈薩克斯坦、澳大利亞、南非、阿爾及利亞、越南、多哥、敍利亞、芬蘭等。開採的磷礦石的大部分被製造商（包括ICL）使用，主要用於生產下游磷肥（垂直整合的公司），包括三過磷酸鈣（TSP）。
在全球TSP市場上與ICL競爭的主要磷肥生產商包括OCP集團（摩洛哥）、Mosaic（巴西）、Polyserve
（埃及）、El Nasr中間體化學品公司（埃及NCIC）、Groupe Chimique Tunisien（突尼斯GCT）、Grupo Fertinal（墨西哥）、Agropolychim，
（保加利亞）、黎巴嫩化學公司、CMOC（巴西）和多箇中國生產商。
基於我們的內部技術、地理分佈和產品多樣化，磷酸鹽溶液部門
在純化磷酸及其下游產品以及食品級磷酸鹽市場上擁有全球領先地位。該部門的競爭對手
是服務於化工和食品行業的大中型國際公司，它們在不同國家開展生產和營銷活動
，以及服務於當地市場的當地公司。
化工和食品領域的主要競爭對手是Chemische Fabrik Budenheim KG、Innophos Inc.，Prayon S.A，Nutrien，
Adithya Birla，海法化學有限公司，FOSFA和許多中國生產商。
磷酸鹽解決方案部門受益於以下競爭優勢：
| • |
利用以色列開採的磷礦石的綜合價值鏈
(at Rotem Israel）以及中國（YPH）生產綠色磷酸，綠色磷酸主要是生產該部門產品的原材料
產品和產品在我們的成長解決方案部門。 |
| • |
由於細分市場的地理位置，物流優勢
和多樣化，靠近以色列和歐洲的港口，以及相對接近我們的客户。 |
| • |
作為全球化肥生產商，我們有能力將鉀肥結合在一起
我們可以在同一批貨中提供更多的化肥和磷肥，這使我們能夠為較小的客户提供服務，特別是在巴西和美國。
|
ICL
Group Limited 70
| • |
該部門在特種磷酸鹽方面享有競爭優勢
源自產品特性、質量、服務、技術應用支持、全球製造足跡和非常廣泛的產品
線 |
| • |
YPH在中國提供了一個綜合磷酸鹽平臺， 進入中國市場。此外，由於可訪問
，該部門在磷酸鹽活動方面享有競爭力的成本優勢。 向長期儲量的低成本磷礦石. |
| • |
該細分市場擁有多種集成解決方案，
專為滿足客户的獨特需求而設計。 |
| • |
高素質的研發能力和現有的專業知識，
促進在全球大趨勢領域（如儲能市場）交付產品。 |
原材料和供應商
磷酸鹽溶液部門生產用於生產其商品和特種產品的大部分原材料。
分部將磷礦開採作為其後向整合價值鏈的主要原材料，從磷礦開採
到綠色磷酸的生產，一直到磷酸鹽基肥料、純化磷酸
和特種磷酸鹽的生產。
從外部獲取的主要原材料主要為硫磺、氨、低品位磷酸、純鹼、燒鹼
和氫氧化鉀。
磷酸鹽解決方案部門維護硫磺、磷礦石、綠色磷酸、純磷酸和其他
原材料的庫存，數量考慮了基於消耗特性、供應時間軸、
與供應商的距離和其他物流考慮因素的預計生產水平。
2023年初，ICL宣佈將成為通用磨坊的戰略特種磷酸鹽解決方案供應商。長期協議
於2023年6月開始生效，最初將側重於向通用磨坊在北美的供應，並具有在國際上擴張的潛力。
對於乳蛋白業務，特別是有機和山羊業務，確保高質量的原材料(全脂牛奶、脱脂牛奶和乳清)是運營的關鍵要素。短期和長期協議之間的平衡確保了供應，同時保持了對不斷變化的市場條件的適應性
。
銷售、營銷和分銷
磷酸鹽解決方案部門在全球範圍內銷售和營銷其產品。磷酸鹽商品產品的主要市場包括中國、歐洲、巴西、美國和以色列。磷酸鹽特種產品主要面向歐洲、北美、亞洲、南美和澳大利亞的工業、能源儲存解決方案和食品客户。我們的營銷網絡主要基於營銷和銷售組織，其次是外部分銷商和銷售代理。
ICL
集團有限公司71
根據客户所在地的慣例，
部門向其客户提供信用條款。該部門的銷售通常由貿易信用風險保險或信用評級較高的銀行的信用證承保。
該細分市場的大部分銷售不是來自長期訂單或合同，而是在接近供貨時間時定期訂購。因此，
沒有重大的訂單積壓。
該部門通過其在全球海運市場租用的散貨船，將其商品和酸產品從以色列運往海外客户。這些船隻在地中海的阿什杜德港和紅海的埃拉特港的指定設施裝載。該部門還在荷蘭和德國運營用於散裝貨物的特殊港口設施。YPH的大部分產品都在中國銷售，也為中國以外的海運提供了物流解決方案。
以磷酸鹽為基礎的肥料的價格由製造商和客户之間的談判決定，主要受供應與市場需求(這也間接受作物價格的影響)相比的供應情況以及客户身份和協議期限的影響。相對長期合同的價格不同於“現貨”價格(當前/臨時銷售交易)。
大多數磷酸鹽特色產品的銷售是根據一年或兩年的協議進行的，或者是通過臨近供應日期的“現貨”訂單進行的。對於這些產品，存在與特定客户簽訂的框架協議，客户可通過這些協議在期限內購買最大商定數量的產品。
為了有效地營銷和銷售該細分市場的許多產品，尤其是食品、技術銷售和應用，該細分市場的人員與客户密切合作，根據客户的需求定製產品。
考慮到客户離生產地點的
距離及其對庫存可用性的需求，同時優化庫存存儲
成本，
部門保持充足的磷酸鹽特種產品庫存，以確保有序供應給客户。因此，一些成品庫存儲存在目的地國家。
季節性
磷酸鹽商品產品需求的季節性特點通常是今年第二季度和第三季度的銷售額較高
。2023年，由於“準時”採購的轉變，季節性變得更加明顯。這一趨勢是由全球供應鏈擁堵的緩解(隨着新冠肺炎疫情的影響過去)以及
利率上升導致的資金成本上升推動的。
磷酸鹽特色產品的目標市場沒有明顯的季節性。
自然
資源税
以色列自然資源利潤税法於2016年1月1日生效，適用於以色列羅特姆的磷酸鹽業務。欲瞭解更多信息，請參閲“第10項-附加信息-E.税收”和我們審計的財務報表附註15。
ICL
集團有限公司72
不斷增長的解決方案
細分市場
我們的
成長型解決方案部門旨在通過以下方式在特種肥料市場實現全球領先地位：(1)增強其在特種農業、化肥和觀賞園藝、草坪和園林綠化等核心市場的全球地位；(2)瞄準巴西、印度和中國等高增長的
市場；(3)利用其獨特的研發能力、豐富的農藝經驗、全球足跡、
向後整合到鉀肥、磷肥和化學專業知識中；以及(4)整合
最近收購的業務，並從中產生協同效應。我們公司不斷致力於擴大我們廣泛的特種植物營養、植物刺激和植物健康解決方案產品組合，其中包括增效型、微量營養素、控釋肥料(CRF)、液體肥料、水溶性肥料(WSF)和直鏈(MKP/MAP/PeKacid)、土壤和葉片、次生營養素、生物興奮劑、土壤調節劑、種子處理產品和助劑。
生長解決方案部門開發、製造、銷售和銷售主要以氮、鉀肥（氯化鉀）
和磷酸鹽為原料的肥料。該部門在以色列、比利時、中國和西班牙的工廠生產水溶性特種肥料產品，
在以色列、西班牙和巴西生產液體肥料，在中國和以色列生產直溶性肥料，在巴西、
荷蘭和美國生產控釋肥料，以及在巴西生產次生營養素、生物刺激劑、土壤調理劑、種子處理產品和助劑
。ICL的特種肥料業務在全球銷售其產品，主要在巴西、以色列、歐洲、亞洲和北美。
2023年，增長解決方案部門的銷售額總計為20.73億美元（包括其他部門的銷售額），與2022年相比下降了14%。Growing Solutions分部的銷售額佔ICL總銷售額約28%，較2022年增長4%。該部門的
營業收入總計為5100萬美元，較2022年下降87%。Growing Solutions分部的營業收入佔ICL經調整營業收入的約4%，較2022年減少7%。有關詳細信息，請參見"項目3—
關鍵信息—A。選定財務數據—調整為報告的經營和淨收入（非公認會計準則財務指標）"
和"項目5—財務業績和業務概覽—A。經營業績”及經審核財務報表附註5。
與其他肥料相比，特種
肥料為種植者提供了更高的價值，因為它們效率更高，產量和質量最大，而且
需要更低的勞動力成本。下面的金字塔展示了我們不同的肥料產品線。高價值產品通常
伴隨着較高的每噸價格。ICL的生長解決方案部門生產ICL的大部分高價值產品，除了硝酸鉀和硝酸鋅。
ICL
Group Limited 73
我們的
特種肥料業務在三個主要市場運營：
專業
農業
這個
市場包括高價值農作物，如水果和蔬菜。增效肥料主要用於這些作物
。在行行作物中使用特種肥料，如甘蔗、玉米和小麥也可能是有益的—
取決於氣候和土壤條件。ICL的主要市場之一是灌溉施肥市場，因為滴灌系統的使用在全球範圍內增加
，主要是在中國、美國和印度等新興市場。增效肥料（如控釋肥料）的使用由於其環境和經濟優勢也在增長，儘管這種增長仍然取決於作物價格水平和原材料價格。在巴西，由於對提高生產力、改善和平衡植物營養以及減少非生物脅迫的需求不斷增加，微營養素、生物刺激劑和土壤調理劑的採用率正在增長
。
肥料
FertizerpluS
是ICL的優質肥料生產線，主要以雜滷石（公司以Polysulfate ®銷售）為原料。我們的FertizerpluS產品
包含一系列化合物，包括鉀、磷、硫、鎂和鈣。這些產品經過定製，以適應
不同土壤類型和各種作物，旨在通過提高產量和增加肥料吸收量來增加作物價值。請參見
下面的FertizerpluS系列中包含的產品列表。
雜滷石
是ICL在英國北約克郡的一個地下礦山（ICL Boulby）中獨家開採的礦物，以
商標名Polysulfate ®銷售。Polysulfate ®以其天然形式用作完全可溶的天然肥料，
也用於有機農業和作為生產肥料的原材料。Polysulfate ®由鉀鹼（K2O
14%）、硫（SO3 48%）、鈣（CaO 17%）和鎂（MgO 6%），它們是作物和農產品改良的基本成分。Polysulfate ®是我們公司FerrizerpluS產品的基礎。
公司認為Polysulfate ®是ICL的獨特產品，與我們的其他原材料具有協同作用，以開發
下游產品。我們正在通過開發各種基於Polysulfate ®的創新產品來擴大Polysulfate ®市場。
ICL
Group Limited 74
我們
相信，我們的FertizerpluS產品線受益於以下競爭優勢：
| • |
市場地位：目前，我們是Polysulfate ®的唯一生產商
國際吧 |
| • |
我們以相對較低的資本增加產量的能力
支出 |
| • |
全球生產能力：ICL Growing Solutions的負責人
生產設施包括以色列（可溶性複合肥料、液體肥料和可溶性NPK肥料）、西班牙的工廠
（液體肥料和可溶性NPK肥料），英國（聚硫酸鹽、鉀肥、節水產品和泥炭混合物
在生長介質中）、中國（可溶性複合肥和可溶性NPK肥）、荷蘭（控釋肥
和混合肥料）、比利時（可溶性NPK肥料）、美國（控釋肥料）和巴西（液體肥料，
水溶肥、控釋肥、增效磷肥、次生養分肥、
和微量營養素肥料）。 |
| • |
2024年初，公司完成了對Nitro 1000的收購，Nitro 1000是巴西生物作物投入的製造商、開發商和供應商。這一生物製品製造能力的增加有助於擴大該細分市場的產品供應，同時為公司進一步擴展到新的和鄰近的終端市場做好準備。硝基1000‘S產品主要針對大豆、玉米和甘蔗作物，其應用取代或優化了化肥的使用。這些產品幫助農民提高盈利能力，並提供更可持續的選擇。 |
草坪
&觀賞性(T&O)
觀賞園藝
觀賞園藝市場由兩個主要部門組成：室外觀賞植物種植者，稱為苗圃，以及在温室設施內經營的盆栽和鋪墊植物生產者。種植者需要高質量的施肥計劃，以使植物達到園藝中心、DIY(自己動手)網點和零售連鎖店所要求的質量水平。不斷增長的解決方案部門擁有一支龐大的專業銷售隊伍，為種植者提供植物最佳營養方面的建議。它在觀賞園藝市場也有專門的經銷商網絡。該細分市場的主要產品線是CRF(控釋肥料)和WSFS
(水溶性肥料)，品牌知名，如Omocote、彼得斯和優索爾。在北美和英國等特定市場，一系列獨特的植物保護產品也被包括在種植健康植物的建議中。在英國，
我們是領先的成長媒體供應商，為觀賞種植者提供完整的解決方案。
草坪
&景觀
專業草坪市場包括以下用户羣體：高爾夫球場綠地管理員、運動場場地管理員、園藝師、承包商和草坪服務提供商。
這些
集團需要高質量的投入，以確保強大、高質量的地盤。它們還需要一種綜合的方法來保持草坪的強健和健康，而不會創造一個有利於疾病發展的環境。存在限制投入物的環境需要，這需要獨特的、高質量的產品的綜合方法。最重要的投入是特種、控釋和緩釋、化肥、草籽、節水和植物保護產品。其中一些產品的知名品牌有Greenmaster、Sierrablen、Sierraform和ProTurf。最近，該細分市場推出了新品牌有機肥料
，名為Gronama。該部門在一個綜合計劃中提供所有產品線，並擁有一支由獨特的專業草專家組成的敬業和經驗豐富的團隊，以及服務於其主要市場(主要是歐洲和亞洲)的專業分銷網絡。
ICL
集團有限公司75
產品
特種肥料是一種高效肥料，可以更精確地滿足植物的主要營養需求(氮、磷和鉀)以及次要營養素和微量營養素。這些肥料可通過特殊應用(包括滴灌系統和葉面噴灑等)實現高效施肥，並幫助種植者獲得更高的產量和質量。這些肥料
包括以下控釋肥料(CRF)、緩釋肥料(SRF)、可溶性肥料和液體肥料
：
| • |
控釋肥料(CRF)允許隨着時間的推移準確釋放營養物質。控釋肥料有一種特殊的塗層，與溶解在土壤中並立即可用但因此部分滲入土壤中的常規肥料相比，它允許長時間釋放數週至18個月的養分
。ICL
Growing Solutions提供領先的全球和地區品牌產品，包括Omocote、Agroblen、Agrocote、Agromaster、Polyblen和Producote。2023年，我們推出了更多的CFR產品，包括含有特定生物刺激劑的CRF，並對KCl和TSP進行了塗層。 |
| • |
Omocote是全世界觀賞種植者使用最多的控釋肥
。該品牌以提供高質量的觀賞植物而聞名，因為它持續釋放營養物質
以及獨特的圖案化和程序化釋放技術。我們繼續投資於新技術和現場試驗，以測試和確認我們產品的高可靠性。在過去的幾年裏，該公司開發了幾種適用於銀作物的新技術，
例如“雙重包衣技術”(它優化了對觀賞植物的釋放)和“E-Max釋放技術”
(一種新的包衣技術，具有更好的釋放特性，主要用於尿素)。2022年，ICL推出了一項可生物降解的包膜肥料技術-eqo.x，其特點是為露地農業量身定做的控釋尿素。這項創新旨在通過減少養分損失和提高養分利用效率(NUE)使農民能夠優化作物性能，同時最大限度地減少對環境的影響。
2023年，該細分市場為Sierrablen和ProTurf等草坪品牌在專業草坪市場引入了Eqo.x釋放技術。
這些開創性的釋放技術是市場上第一個以尿素CRF塗層為特色的產品，可以更快地生物降解
，它們是專門為滿足定於2026年生效的新歐盟肥料標準而設計的。 |
| • |
可溶性肥料是一種完全水溶性的肥料，通常用於通過滴灌系統進行施肥，以優化根區的肥料效率，使產量最大化
其中一些還可以用於葉面施肥。我們的知名化肥品牌包括彼得斯、優索爾、Solinure、Agrolution、Nova、Fertiflow等。我們在葉面應用方面的領先品牌是Agroef Liquid、AgroLeaf Power和Nutrivant。ICL
為不同的應用和作物開發特定的配方。在南美洲，異丙酚、凱樂斯、託納斯、Translok、Forcy、Nutio、Vegetação和Dimi TôNico等產品被用作高科技產品，供農民通過葉面施肥改善植物營養和生理。對於特定的作物、温室和/或露地，以及不同的水類型，都有特定的配方。2023年推出的產品之一是含有硝化抑制劑的水溶性肥料，
有望減少土壤中的氮素損失。 |
ICL
集團有限公司76
| • |
“直立肥料”是結晶的、自由流動的
和高純度的磷、鉀可溶性肥料，如MKP、MAP和PeKacid。我們的主要品牌包括NovaPeak、Nova PeKacid
和NovaMAP。PEKACID是ICL的專利產品。它是唯一一種固體、高度酸化、水溶性的肥料產品，同時含有磷和鉀。該產品非常適合需要酸化效果的硬水條件，以及保持
滴水管道清潔。 |
| • |
液體肥料用於集約農業，並集成在灌溉系統(主要是滴灌系統)中。我們的產品線主要包括為特定土壤、水/氣候條件和作物需求量身定做的配方。 |
| • |
泥炭是各種作物的生長介質，通常在其中摻入控釋肥料和植保產品。生長基質的特定配方是量身定做的，以滿足特定植物的要求，包括在温室墊層植物和室外苗圃中種植的植物。我們的
泥炭之一是“Levington”品牌，這是ICL的知名品牌。將不斷增長的媒體產品整合到我們的英國產品組合中，增強了ICL為我們的客户提供全面而高效的解決方案的能力。我們致力於採用更多的循環產品，並通過Fibagro Advance擴大我們不斷增長的媒體產品的選擇範圍，Fibagro Advance是英國生產的一種出色的泥炭替代品。這種創新和先進的木纖維產品被用作專業種植媒體組合的關鍵組件，併為專業種植者提供可持續的種植解決方案. |
| • |
水利和土壤調理產品是該細分市場開發的新產品線。在專業草坪上使用節水產品，以保持根部水分。我們的重點品牌
是H2 Flo和H2 PrO。這些產品提高了水的利用效率。這項新技術也被用於農業，以改善作物根區周圍的水分供應。 |
| • |
生物刺激劑技術，如Triplus、改良劑、協和、Vegetação和Dimi TôNicoare，正被農民成功地用於提高他們的生產力和緩解乾旱、鹽鹼等非生物脅迫。 |
| • |
助劑對於增強葉片營養、除草劑和植保噴霧至關重要。我們為南美市場提供輔助技術，包括Helper、張量MAX和AD+，以及各種配方，以解決農民面臨的主要挑戰，如漂移和流失。 |
| • |
我們的多硫酸鹽®和多硫酸鹽®肥料，
可滿足不同作物和土壤類型的需求，最大限度地提高產量，並允許更精確和高效的應用。
|
| • |
多硫酸鹽®有助於並遵循提高養分利用效率、低碳足跡和有機肥料領域的主要市場趨勢.
|
以下是基於多硫酸鹽®的產品的幾個示例以及肥料插拔S系列中包括的其他產品：
| • |
PotashpluS—聚硫酸酯®壓縮混合物
和碳酸鉀。該產品包括鉀、硫、鈣和鎂。 |
| • |
PKpluS—磷酸鹽、鉀肥和Polysulfate ®的獨特組合。
|
ICL
Group Limited 77
| • |
NPKpluS—氮、磷酸鹽、鉀肥的獨特組合
和Polysulfate ®。本產品包含所有6種營養素在一個顆粒。 |
生產
Growing Solutions部門的主要生產設施包括位於以色列的工廠（特種複合肥、液體肥
和可溶性肥）；西班牙（液體肥料和可溶性NPK肥料）；英國（用於節水和泥炭的產品在種植介質中加入
）；中國（複合專用肥料和可溶性肥料）；荷蘭（控釋肥料
和肥料混合物）；比利時（可溶性NPK肥料）；美國（控釋肥料）；和巴西（液體肥料，
水溶性肥料，控釋肥料，增效磷肥，次生營養素肥料
和微量營養素肥料）。
生長解決方案部門的主要製造廠和營銷公司如下圖所示：
ICL
Group Limited 78
部門的年潛在生產能力約為36萬噸可溶性肥料、80萬噸磷酸鹽、54萬噸液體肥料、20萬噸控釋肥料、40萬噸3
的培養基和22萬噸微量營養素。我們各個工廠的潛在生產能力是基於工廠的小時產量乘以每年的潛在運行小時數。此計算假設全年連續生產，
一天24小時，不包括幾天的計劃維護和翻新。實際產量通常低於潛在的
生產能力，原因是計劃外停機、特殊維護操作、缺乏原材料、市場條件和需求的季節性
。
2023年，我們生產了約100.9萬噸Polysulfate ®，創年度產量紀錄。目前Polysulfate ®的年潛在產量
超過100萬噸。
2023年，YPH開始生產高品質的生物刺激液體肥料。該系列產品將有機和化學成分
與高端原材料結合在一起，例如：富里酸、氨基酸和其他專用材料。YPH的新型液體肥料是
其產品組合的重大升級，鞏固了公司作為中國特種肥料市場領先生產商的地位。
競爭
全球特種肥料市場估計每年約為150億美元，約佔化肥市場總量的4%
。據公司估計，特種肥市場每年平均增長率約為5%—7%。
特種肥料市場是多樣化的，全球性公司很少，許多中小型區域和本地生產商。我們
被認為是全球特種肥料市場上最大的參與者之一，在巴西、以色列、荷蘭、
比利時、西班牙、英國、美國和中國都設有生產工廠。
與商品化肥業務相比，
為現有特種化肥公司開發新生產能力所需的資本支出通常不算太大
。然而，新參與者的進入障礙包括，除其他外，化學
生產和農藝學方面的廣泛專業知識、專業的銷售和營銷團隊、客户支持能力以及註冊和監管
要求。
除ICL外，其他在全球擁有業務的特種肥料公司包括：Nutrien Ltd、Wesfarmers Ltd、Industries QPSC、
和Sociedad Quimica y Minera。其他公司，如Pursell、Simplot、Nutrien和Koch（美國）、Kingenta和Moith（中國）以及JCAM
（日本）被認為是區域性的參與者。
ICL
增長解決方案的業務受益於以下競爭優勢：
| • |
強大、高效和集成的供應鏈，內部配置
基於廣泛的產品組合和多個地點，可獲得高質量的原材料，主要是磷酸鹽和鉀肥。
生產 |
| • |
獨特的研發和產品開發能力，創造了
在控釋肥料、灌溉施肥、葉面可溶性肥料、生物刺激劑、水等方面的未來增長提供了強大的平臺
高效、創新的下一代產品。 |
| • |
附加值生產工藝技術-定製的
配方可滿足客户的獨特需求。 |
ICL
集團有限公司79
| • |
一支高技能的全球農藝銷售團隊，提供專業的建議和諮詢，培養經銷商的忠誠度。 |
| • |
完整的產品組合(一站式商店)。 |
| • |
ICL的知名和領先品牌。 |
| • |
與農民(B2C)建立直接工作關係，特別是在巴西、以色列和印度，在實地提供服務並加快創新週期。 |
原材料和供應商
從外部獲得的主要原材料主要有KNO3、SOP、氨、NPK顆粒、尿素、KOH、塗層材料、微量營養素
和生物刺激劑成分。
此外，我們的專用肥料業務得益於與公司生產的原材料的反向整合，如KCl、MGA、GTSP、MKP和聚硫酸鹽。
部門努力保持原材料庫存的數量，考慮到預計的生產水平、消費水平、供應時間表、與供應商的距離和其他後勤考慮因素。
銷售、營銷和分銷
特種肥料業務線的主要市場是歐洲，特別是西班牙、巴西、中國、美國、英國、印度、以色列和澳大利亞。特種肥料業務線主要通過自己的銷售辦事處網絡以及世界各地的分銷商銷售其化肥產品。
總體而言，我們的商業模式是基於品牌、優質特產，這些產品由強大的農藝師銷售網絡在最終用户層面進行營銷，而銷售則通過分銷產品的分銷商-合作伙伴開具發票。技術銷售團隊向最終用户(農民、集裝箱植物種植者、高爾夫球場等)強調特色產品的農藝優勢。併為總代理商銷售代表提供建議和培訓。不斷增長的解決方案細分市場還為農業、觀賞園藝和草坪景觀市場配備了專業的現場力量，由專業的營銷團隊提供支持。
大多數特種肥料業務的銷售不是通過合同或長期訂單實現的，而是通過接近供貨日期的持續訂單實現的。因此，這一部門通常不會有大量積壓訂單。
價格
由公司與客户協商確定，主要受市場需求和生產成本之間的相互作用以及客户身份和協議條款的影響。
成長型解決方案部門根據客户各自所在地的慣例向其客户授予信用條款。該部門的信用銷售通常由貿易信用風險保險或信用評級較高的銀行的信用證承保。
ICL
集團有限公司80
季節性
特種肥料的利用和應用與世界各地特種作物的主要生長季節保持一致。特種肥料業務的季節性主要受地理位置和作物類型的影響。雖然我們的大部分特種肥料業務服務於北半球的市場，需求集中在今年上半年，但我們對巴西特種肥料資產的收購
改變了這種平衡。在巴西，需求主要集中在本年度下半年，從而緩解了以前在該部門業務中觀察到的季節性。
例如，某些特色產品，如觀賞園藝市場上的可溶性肥料，全年的銷售和應用都是一致的，季節性有限。相反，控釋肥料通常在容器苗木和盆栽植物的盆栽季節銷售，這一季節發生在春季之前。.
其他
活動
我們的
業務活動包括ICL的創新部門、促進創新、開發新產品和服務，
以及為農民和農藝師提供數字平臺和技術解決方案。這一類別包括Growers和Agmatix，這是創新型
初創企業，它們正在為未來的農業開發農業數據處理和分析能力。這些活動
不作為可報告分部呈列，因為它們不符合規定的量化閾值。
有關更多信息，請參見"項目5—財務業績和業務概覽—C。研發、知識產權和許可證等。".
社會
投資
我們
根據董事會制定和批准的政策，推進社會參與和投資計劃和活動。
我們
集中精力在三個主要領域：（1）推動STEM教育（科學、技術、工程和數學），並鼓勵
教育系統的創新和卓越；（2）支持我們開展業務的社區，並響應他們的個人
需求，同時促進賦予當地居民權力，鼓勵創新和社會創業精神；以及（3）通過各種手段、產品和活動促進
糧食安全，包括支持當地農民，鼓勵可持續的城市農業，
和支持當地糧食銀行。此外，ICL還致力於協助當地社區的危機情況和災難
。
我們的每個
社會投資活動都由我們組織內的相關授權方根據捐贈類型和
金額進行審查。
核心
項目
我們
在我們運營的各個國家促進社會旗艦項目的形成、建立和發展。
ICL
Group Limited 81
"思考
做"這是我們在以色列的社會旗艦計劃，在九個地方城市開展：迪莫納、耶魯哈姆、比爾舍瓦、阿拉德、拉馬特內蓋夫地區委員會、卡塞法、米茨佩拉蒙、梅吉洛特和塔瑪地區委員會。該方案通過在居民、當地社會組織和當地市政當局僱員中培養當地創業精神和領導才能來增強社羣活動的能力。此外，
該方案鼓勵社會創業精神和合作，通過建立
和發展錨定機構，在內蓋夫創建可持續社區。
ICL
參與 “每個學生的密碼”該項目為教育系統提供了
全面、一致的解決方案，從教師和學生開始，延伸到課堂，
同時創建電子社區。ICL的支持使以色列的15，000名學生（大部分來自內蓋夫地區）能夠享受數字無障礙。
2023年，ICL開發了獨特的聯合計劃，包括繼續擴大Kaseifa貝都因地區的婦女和女孩數字賦權中心
，以及在以色列兒童醫院建立在線教學基礎設施、教學工具
和課堂材料的無障礙性項目。
"實驗
0_6"是ICL在西班牙的社交旗艦項目。該項目與Manresa大學合作，使巴塞羅那附近Bages縣的居民從小就能獲得好奇心和
科學教育，同時分享和開發教育項目，培訓教師，並動員社區參與各種活動。
開發當地旗艦項目
- 2023年，ICL強調在其大多數員工居住的國家開發和擴展當地旗艦項目
。在美國、荷蘭、德國和巴西推廣了旗艦項目，公司將
在未來幾年內努力建立和擴大這些項目。
土耳其
和敍利亞地震災難——2023年2月6日，土耳其和敍利亞發生強烈地震。結果，數萬人死亡，十多萬人受傷，數十萬人無家可歸。ICL集合
立即提供幫助，並派遣ICL—IL的DSW搜索和救援隊加入救援工作。ICL通過捐贈設備、食品和藥品以及捐款的方式向倖存者提供人道主義援助。
以色列安全
局勢（加沙戰爭2023年10月7日，以色列政府在南部邊境對平民發動襲擊後宣佈進入戰爭狀態。加沙地帶的居民和北部邊境的居民從他們的家園撤離，
進行了大規模的軍事後備動員。ICL立即作出反應，
通過各種方式向撤離人員和特殊人羣提供援助，包括財政捐助、設備捐贈和員工志願服務，同時協助以色列國防軍預備役人員
並滿足安全部隊的需求。我們還採取行動支持以色列的醫療和精神衞生系統
，併為我們員工及其家屬的各種需求提供援助，其中包括我們在以色列15%的勞動力，
被動員去服兵役。作為ICL在戰爭中的特別援助的一部分的捐款總額達200萬美元。
ICL
Group Limited 82
摩西·諾沃米斯基鉀肥公司遺產遺址遊客中心位於死海，以色列
Moshe Novomieski Potash Company Heritage and Visitor Center於2021年向公眾開放。該中心位於索多瑪的老工人營地，重點關注三個主要主題：導致死海形成的獨特地質條件；以色列前國家以色列埃雷茨—以色列鉀肥公司的成立歷史；以及ICL目前的活動。該中心成立
並與以色列遺產保護委員會、耶路撒冷和遺產部、以色列教育部和其他機構合作運營。
ICL的
捐款總額在2023年，約為700萬美元。此外，於2023年，ICL為員工貢獻了約35，297小時的義工工作，費用由公司承擔。這一數額不包括10，849小時的非工作時間志願工作，這是國際勞工組織鼓勵、組織和後勤協助的。
環境、
健康和安全
引言
我們的
公司致力於利用我們獨特的資源
和技術創造力，為人類的可持續發展挑戰創造有影響力的解決方案。我們已將聯合國的可持續發展目標作為我們的指導原則，我們的大多數產品
和服務都能增強全球糧食安全、工業效率和安全。
ICL
正在調整其戰略規劃，以利用與可持續發展相關的重大商機，並評估
併為可持續發展相關風險做好準備。糧食安全是一個主要的全球關切，氣候變化增加了農業和糧食供應鏈的壓力。ICL的很大一部分產品和服務加強了全球糧食安全。我們的產品包括
關鍵礦物質、下一代肥料、特種磷酸鹽食品解決方案、數字農業/精準農業解決方案、
植物蛋白質和全球糧食安全所需的其他產品。ICL的機會還包括能源存儲解決方案
（ESS），這是向可再生能源和電動交通過渡所必需的。
我們
致力於制定和實施全面的環境、社會和治理（ESG）戰略，將負責任的
和可持續的考慮因素納入我們的業務活動，包括在產品的製造和銷售中。我們的目標
和指標要求提高能源效率和可再生能源的使用，減少碳足跡，管理
原材料的使用，最大限度地減少空氣排放、水消耗和廢水排放。我們的目標是增加材料的再利用
，並回收危險和無害廢物。我們還打算繼續實施生命週期分析流程，並將
生態考慮因素納入我們的採礦回收活動。我們的目標包括減少温室氣體排放、增加
可再生能源的使用、減少用水量同時促進循環經濟活動、促進員工個人環境責任
以及支持我們運營所在的社區，包括通過員工的志願服務。
ICL還旨在實現並保持在ESG排名和指數方面的領先地位，以及提高透明度並與我們的利益相關者建立
公開對話。
我們的
公司通過全面的風險管理、知識共享和有效維護，以及通過開發、實施和維護適當的管理系統，積極主動地預防環境事件。我們把安全和健康績效作為核心價值觀，盡一切努力實現一流的安全結果。我們受到多重環境和安全要求的約束。這些要求包括與氣候變化、能源效率、空氣質量、液體和固體廢物排放、土地開墾、危險物質和產品有關的要求。此外，我們還需要獲得某些環境許可和許可證，如空氣排放許可證和廢物排放許可證，所有這些都旨在保護人們的健康和安全以及環境。
為了開展我們的運營，我們必須遵守這些許可證和許可證的要求和條件，並在我們偏離這些要求和條件時進行補救
.
ICL
集團有限公司83
除了隨着時間發展並變得更加嚴格的現有環境、健康和安全要求之外，我們可能還會受到新的
要求的約束。這可能會給我們遵守這些規則的能力帶來挑戰和不確定性，並可能影響我們公司的資本支出和運營成本。要滿足這些要求，可能需要調整我們的設施、生產流程和操作。此外，這些潛在的新要求可能會迫使我們獲得新的許可證和許可證，才能繼續
運營。因此，我們努力監控任何環境、健康和安全要求的發展，並就其對我們運營的潛在影響進行評估。
我們
正在努力增加通過可持續發展(TFS)
計劃進行可持續性評估的供應商數量。我們還致力於以合乎道德的方式行事，公平對待我們的利益相關者。此外，我們的目標是與監管機構保持透明的
溝通，並與我們開展業務的社區進行接觸。我們公司為這些社區的倡議做出了貢獻，並致力於與我們的各種利益相關者一起培養社會價值觀。此外，我們尋求積極主動地努力創建多樣化和包容性的員工隊伍(有關更多信息，請參閲項目6-董事、高級管理人員和員工-D.人力資本-促進多樣性、包容性和歸屬感(DIB))
國際化肥公司首席執行官總裁兼首席執行官拉維夫·佐勒先生擔任國際化肥協會(IFA)現任副主席和財務委員會主席。在我們的支持下，我們相信IFA組織的更多成員將加入TFS倡議。
我們
將繼續我們的旅程，以加強我們對氣候相關風險和機遇的理解和準備。這是我們根據氣候相關財務披露（TCFD）框架自願披露信息的第三個
年，我們打算
在未來幾年繼續推進我們的相關知識並發展這一披露。有關進一步信息，請參見“項目4—公司信息—B。業務概述—氣候相關財務披露特別工作組（TCFD）。
我們
努力在ICL內建立可持續發展的文化。為了加速學習和進步，我們參與了多個可持續發展
排名。我們利用我們收到的反饋來獲得見解，併為最佳實踐創建改進和路徑。其中包括
Maala和Entropy等項目，ICL從其獲得了非常高的分數，以及CDP Climate Change（排名—A）和CDP Water（排名
B）、Bloomberg Gender—Equity Index（GEI）和EcoVadis（ICL得分75分，排名前5%）、MSCI（BBB的改進
排名）和Sustainalytics（排名30.5）。我們還致力於《聯合國全球契約》倡議。
此外，ICL Iberia—Suria還被授予IFA的綠葉獎，以表彰其地下開採的卓越環境
。在中國，YPH因其在礦山規劃、運營和礦山修復方面的卓越表現而獲得了綠色礦山認證（排名AAAAA）。ICL的美國工廠獲得了美國化學安全性能委員會的認可，若干工廠
獲得了卓越證書和成就證書。ICL在安全和社會影響領域的卓越表現方面獲得了認可，並贏得了
著名的Verdantixs全球競賽獎，以表彰其在安全和社會影響方面的創新、卓越和改善EHS績效
。
ICL
Group Limited 84
我們
持續投資於環境保護、健康和安全的資本項目，並對其進行積極的管理。2023年，
我們在環境相關項目上投資了約1.75億美元，其中8700萬美元用於房地產、
工廠和設備投資。在未來幾年裏，我們打算投入額外的大量資金，以進一步減少我們的空氣排放，
處理有害材料，並減少我們對環境的整體負面影響。這將包括遵守
以色列清潔空氣法、歐洲環境法規和其他區域環境法規所需的投資。我們估計，到2024年，我們將為環境相關目的撥款約1.74億美元。有關詳細信息，請參見"項目3—關鍵信息—
D。風險因素"。
有關我們ESG實踐和績效的
更多詳細信息，請參見我們於2023年6月8日向SEC提交的當前
表格6—K報告（文件編號001—13742）中的“ICL 2022年企業責任報告”。我們的企業責任網絡報告可在我們的網站www.icl—group.com上公開
。6—K報告和我們的網站均未納入本年度報告中，
對我們網站的引用旨在作為非活動文本引用。我們的
網站上的信息或可通過我們的網站訪問的信息不應成為本年度報告的一部分。
可持續性
可持續
解決方案
ICL
專注於開發可持續解決方案，通過現有和新產品增加ICL的積極全球影響力。我們提供的
可持續解決方案與人類面臨的挑戰相互關聯。在全球人口增長
和環境挑戰不斷升級的時代，確保糧食安全（SDG 2—零飢餓）的當務之急已成為焦點。此外，
我們還專注於開發儲能解決方案，這對於推動全球經濟中可再生能源的使用是必要的
（經濟實惠和清潔能源—SDG 7）。由於氣候變化的影響越來越大，我們也在加大努力減少
温室氣體排放（氣候行動—可持續發展目標13）。我們的研發和創新部門（RD & I）已採納聯合國可持續發展目標（SDG）作為其研發和創新活動的指導原則。
作為
可持續發展承諾的一部分，我們在開發新產品時將環境、健康和安全標準與商業和運營考慮因素
結合在一起。潛在產品採用內部可持續發展指數進行測試，以進行產品開發。
我們還為我們所有的研發和I項目開發了一個數據驅動的影響評估工具，以支持我們應對氣候變化、
加強糧食安全、發展可持續農業以及改善人類健康、安全和福祉的努力。此戰略組件
是我們產品開發過程的一部分，旨在產生積極影響。此外，我們還實施循環經濟概念
，作為我們減少對環境影響的努力的一部分。
作為全球食品供應鏈中的重要參與者，我們的目標是為實現零飢餓（SDG 2）的努力作出貢獻。根據一家外部公司進行的
研究，經評估，ICL的產品有助於提高約
世界人口的5%，即每天約4億人的全球糧食安全。僅我們的化肥生產就導致了農業產量的顯著增長，產量約為7000萬噸，相當於每年約1900億頓飯，滿足了約1.82億人每天的熱量需求。同時，我們的磷酸鹽產品改善了4300萬噸食品的質量和壽命
，相當於每年約2300億頓飯，滿足了2.1億人每天的熱量需求。
ICL
Group Limited 85
化肥行業通過促進提高現有農業用地上的作物產量和
防止將自然棲息地過度轉化為農業用地，幫助克服農業挑戰。為加強全球糧食安全，我們公司為農民提供各種
解決方案，包括商品肥料、控釋肥料（CRF）、生物刺激劑、有機肥料、數字
農業/農業技術（ag—tech）解決方案、植物性蛋白質等。
Our
products enable growers to enhance their yields and improve their crop quality, while increasing their nutrient use efficiency and reducing
their water consumption. By offering more sustainable alternatives, we contribute to the reduction of carbon intensity across the food
supply value chain (Climate Action -SDG 13). Our Growing Solutions segment is developing biological bio-stimulants that stimulate plant
growth and support plants in stress conditions. Bioz, ICL's biostimulants line is crafted to maximize crop potential and foster sustainable
agriculture. Mitigating challenges from heat, drought, or diseases, Bioz stimulates soil activity, improves nutrient availability, and
reduces stress for enhanced nutrient uptake. Our Growing Solutions segment also helps farmers protect the environment by minimizing their
crops' losses of nutrients through leaching and volatilization, and by enabling farmers to make data-driven decisions through precision
agriculture. Our Bioz Keep Green is the first biofertilizer to protect coffee tree leaves from excessive solar radiation. It is designed
to boost chlorophyll content, improve stomatal control, and enhance sunlight utilization, thereby amplifying photosynthesis and minimizing
damage from solar radiation. This results in greener plants and increased yields. ICL also offers organic fertilizers such as Polysulphate,
a cutting-edge natural fertilizer, which contains sulfur, potassium, magnesium, and calcium for comprehensive crop nutrition, and Nova
QuicK-Mg, an organic blend of potassium and magnesium, which is ideal for magnesium-deficient tropical soils. In addition, in early 2024,
we completed the acquisition of Nitro 1000, a Brazilian manufacturer, developer and provider of biological crop inputs. Nitro 1000’s
products replace or optimize the use of fertilizers. For further information, see Note 8 to our Audited Financial Statements.
Efficient
water conservation products are used to keep water in the root-zone of crops and turf through novel technology. Our key brands, H2Flo
and H2Pro, significantly reduce traditional irrigation requirements. We also produce a specialized solution, Nova Complex Optima, a nitrification
inhibitor (DMPP) that prevents groundwater contamination and mitigates the risk of nitrate leaching. This innovative product, tailored
to crop nutritional needs, contributes to sustainable agriculture by slowing ammonium-to-nitrate conversion, preventing nitrogen runoff
and enhancing soil fertility (Clean water and sanitation – SDG 6). Additionally, Nova Complex Optima reduces nitrous oxide production.
Eqo.x, our ground-breaking biodegradable coated Controlled Release Fertilizer (CRF) for open-field agriculture, optimizes crop performance
with a specialized coating. Achieving up to an 80% increase in Nutrient Use Efficiency (NUE), eqo.x advances precision agriculture, providing
higher or comparable yields with reduced fertilizer rates. It's the first fertilizer to offer a rapidly biodegrading coating for urea,
aligning with upcoming European standards and supporting sustainable farming practices. An additional product designed to support sustainable
practices in farming is pHix-up, a solution that rapidly neutralizes post-feeding rumen acidity and helps to balance pH levels in cattle,
which is crucial for their health. This solution, beyond basic pH control, also boosts milk production and enhances milk composition.
ICL
致力於農業和食品生產的創新，並與初創企業和其他合作伙伴合作開發新的解決方案
，以幫助使用更少的資源生產更多的食品，同時減少食品生產對環境的影響。ICL的創新
孵化器致力於識別食品技術和農業技術行業中能夠給世界帶來真正變化的初創企業。通過其
的全球業務和現有資產，ICL可以幫助初創企業實現其目標並推動其可持續發展努力。
ICL
Group Limited 86
Agmatx是ICL農業技術數字解決方案中的重要參與者，是一家致力於通過數據驅動的創新來徹底改變農業的農業信息公司。該平臺旨在標準化農藝數據，並提供可操作的見解，使農業專業人員能夠優化其田間試驗研究和作物營養。Agmatx目前正在與美國國家航空航天局豐收公司合作，利用地面採樣和遙感數據開發一個可伸縮的可持續性指數，以評估田野一級養護做法的影響。該指數指導利益攸關方優化碳輸出，促進全球彈性農業。
Growers
是ICL在流程和數據驅動農業領域的數字解決方案中的另一位創新者。種植者正在通過為每個農民、顧問和買家普及先進技術來重塑農業
。通過他們的開創性平臺，種植者在農民和農業零售商之間建立了無縫的聯繫，授予自主權和選擇權，同時保持與值得信賴的零售商的聯繫。
通過我們的數字農業解決方案，我們為農民提供了植物營養碳足跡優化工具，使他們能夠比較營養
計劃並考慮產量和環境影響之間的權衡。該系統根據各種參數計算它們的碳足跡和温室氣體排放量
，這些參數包括田間特徵(土壤類型、有機質、pH)、環境條件、農藝措施、作物類型、肥料類型、施肥期和殘留物管理。
ICL
致力於繼續追求創新，旨在向市場推出新的解決方案，以滿足行業不斷變化的需求
，並通過這些努力，將公司定位為未來農業的領導者。
此外，ICL還銷售各種產品，滿足食品行業的需求。我們的JOHA ®乳化鹽可延長食品的保質期
，減少食品浪費。我們還銷售替代蛋白質解決方案（植物替代品）。通過與Protera Biosciences（一家人工智能驅動的FoodTech初創企業）合作
，我們的Food Specialties開發了新型蛋白質，為食品製造商提供可持續的、高功能的
蛋白質原料。我們最近還推出了FruitMagTM，
一種可持續的、基於礦物質的和不含殺真菌劑的柑橘果實收穫後處理解決方案。通過使用食品級氧化鎂產品，
ICL消除了使用有毒材料的需要，並減少了產品損失，同時延長了保質期。
我們
生產大量用於製藥、營養品和食品市場的產品，並在研發方面投入巨資，以開發
和生產安全、高純度、高質量的成分。在我們的許多產品中，包括製藥商用於治療骨質疏鬆症的活性藥物成分，有助於改善和維持人體電解質平衡的成分，以及一系列基於死海鹽鎂的
100%天然的個人護理產品。這些產品包括CareMag ® D（一種除臭劑成分）、
CareMag ® B（一種嬰兒護膚成分）和CareMag ® M（一種天然的洗掉面膜）。這些產品獲得COSMOS的批准，COSMOS是為歐洲化粧品產品制定認證要求的化粧品有機和天然標準，是全球化粧品行業認可的標準
。
能源儲存
是我們磷酸鹽基和溴基特種產品潛在的重要增長來源。我們銷售支持能源儲存的產品和
服務，這對於推動全球經濟中可再生能源的使用是必要的（氣候行動
—SDG 13；負擔得起的清潔能源—SDG 7）。我們通過在密蘇裏州聖路易斯市建造
磷酸鐵鋰（LFP）陰極活性材料（CAM）生產廠，顯著擴大了我們的儲能活動。預計該工廠將成為美國第一家大型LFP材料製造廠。該設施計劃在未來幾年投入運營，將有助於
滿足儲能、電動汽車（EV）和清潔能源行業對美國生產和採購的基本電池材料不斷增長的需求。ICL計劃在北美建立一個客户創新和認證中心（CIQC），因為我們將繼續執行
我們的長期計劃，為美國的儲能系統（ESS）市場提供商業解決方案。CIQC預計將成為ICL及其合作伙伴和客户的樞紐，因為該公司希望在電池材料研發能力方面取得重大進展。
ICL
Group Limited 87
我們的
努力改善ICL對環境的影響，得益於創新和商業卓越活動（工業、
創新和基礎設施—可持續發展目標9）。我們的運營效率越來越高，將可再生能源整合到
燃料組合中，並在組織內部以及與合作伙伴的協作下實施循環經濟活動。
 |
 |
 |
 |
 |
循環經濟
“循環經濟”和綜合生產價值鏈是推動我們活動的指導原則。
我們
積極參與可持續解決方案和流程的開發，將我們的運營、產品和業務模式
與有助於循環經濟的原則保持一致。2023年，我們建立了全公司循環經濟數字社區。作為該計劃的一部分，ICL團隊正在開發三個主要支柱的新方法：探索替代原材料、創新材料
循環和循環經濟的新商業模式。為此，我們正在創新新產品，從我們或市場之前視為副產品或廢物的產品，並致力於優化我們的生產工藝。
這些新活動和產品的示例
：
| • |
我們不斷探索新技術來使用輔助設備
來源磷酸鹽作為原始原料的替代品。我們正在開發化肥產品的未來資源，包括
從二次來源回收磷和氮的技術路線圖。 |
| • |
PuraLoop ®是一種創新的磷肥
由我們從反應100% SSA（污水污泥灰）。這一開創性的肥料解決了資源保護的關鍵問題，
農業，促進可持續農業。 |
| • |
Pearl ®是我們生產的可持續回收磷
幫助關閉磷循環。它可從不同水流中的高濃度磷中回收，防止
在保護有限的磷礦石資源的同時，也會損失到水生環境中。它集成到我們的高級控制版本中
Sierrablen Plus ®肥料。 |
| • |
MagiK ®，一種強大的有機多營養素，用於農作物
作為施肥產品添加劑，是從我們鎂生產過程的副產品流中開發的。 |
ICL
Group Limited 88
| • |
Fibagro Advance是一種泥炭替代種植介質，使用
木材工業的廢棄物和熱機械工藝，以創造一個獨特的基質，提高水分和營養的保留。
與泥炭和其他泥炭替代品相比，該產品的碳足跡更低。 |
| • |
ICL是聚苯乙烯環（PSL）回收的聯合創始人之一
荷蘭的項目。該項目的重點是回收聚苯乙烯泡沫塑料拆除廢物，回收新絕緣材料，
並回收像溴這樣的資源來生產可持續的聚合物阻燃劑。回收其中含有的寶貴溴
並重新用於一種新的聚合物阻燃劑。 |
ICL生產工藝優化的示例
包括：
| • |
我們的雄心創造卓越（ACE）計劃已擴展
(from最初雄心勃勃的節能計劃），包括制定循環經濟的標準化方法，該方法的目的是
系統地審查ICL的廢物流、副產品和我們運營的其他產出，並確定開發的機會
新的和有用的產品，以及優化我們的運營。 |
| • |
作為我們在中國循環經濟努力的一部分，公司
磷石膏是我們中國工廠唯一尚未充分利用的副產品。
除了已經開發和實施的現有解決方案外，公司還與地方當局一起開發了，
一箇舊礦修復的解決方案2023年，成功利用磷石膏550多萬立方米。
|
| • |
在ICL死海，鹽被用作修復的基礎設施
道路、圍牆和電池的建造以及其他基礎設施項目。 |
| • |
ICL Periclase正在努力減少其殘餘氧化鎂廢物
並將其用於循環經濟。2023年，ICL Periclase實施了一個使用氧化鎂粉（一種無害的產品）的項目
材料，以填補死海地區的天坑。 |
非財務
KPI &可持續性關聯財務
2023年4月，ICL通過與12家國際銀行組成的財團簽署了價值15.5億美元的可持續發展掛鈎循環信貸融資協議（可持續發展掛鈎RCF），進一步擴大了其對可持續發展的戰略重點。
與可持續發展掛鈎的RCF遵循ICL於2021年9月首次與可持續發展掛鈎的貸款（SLL）。與可持續發展相關的
RCF和SLL都包括三個關鍵績效指標（"ESG KPI"），這些指標旨在與ICL的可持續發展
目標保持一致。ESG關鍵績效指標包括減少絕對範圍1和2温室氣體排放量、增加ICL
高級管理層中女性的比例以及增加ICL供應商獲得的有效TfS（攜手可持續發展倡議）記分卡數量。
在與可持續性相關的RCF和SLL的有效期內，將通過第三方績效驗證
定期評估每個KPI。截至報告日期，相關年度目標已實現。有關
ICL高級管理層中女性比例增加的更多信息，請參見"項目6——董事、高級管理層和僱員——D。人力資本".
有關可持續性掛鈎RCF和SLL的更多信息，請參見我們的經審計財務報表附註13。
ICL
Group Limited 89
健康和安全
作為
全球領先的特種礦產公司，我們在經營所在的每個司法管轄區內遵守國際、
國家和地方法律、法規和許可證的特定環境、健康和安全要求。為了銷售我們的產品和操作我們的
活動和流程，包括礦物開採、生產、分銷、營銷和產品使用，我們必須遵守
相關的環境、健康和安全要求。
ICL
生產的產品是日常生活的一部分。我們的某些產品，如果管理不當，可能會對環境造成危害
以及在生產、運輸、儲存或使用過程中接觸這些產品的人的健康和安全。這也適用於
在我們的某些產品生產過程中產生的廢水、廢氣和其他廢物流。這些物質
可能導致污染，需要採取補救、清理或其他響應措施。我們的現有產品在其生產過程和供應鏈的各個階段都經過
評估過程，我們還在新產品上市前
評估其風險。我們還投入資源為我們的產品開發足夠的信息和數據。這使我們能夠參照人類健康危害和環境威脅來表徵
其安全特性。我們努力採取行動增加其正面
影響並減少任何負面影響。
一般工業
生產，特別是化工和採礦業，需要實施特殊預防措施
，以維持安全和健康的工作環境。安全是我們的基本價值觀之一，我們通過培養零事故文化，持續致力於事故預防
。OEMS—EHS（卓越運營管理系統）提供了一個框架，可推動卓越運營
在整個組織內實現行業領先的安全性和可靠性性能。作為此方法的一部分，我們對我們的所有運營（包括承包商的
運營）進行定期
風險評估、PSM（過程安全管理）方法以及外部和內部審計。應急演習、人員培訓和知識共享流程是我們各工廠年度計劃的一部分。我們的主動
計劃讓所有員工和經理參與識別風險，並努力利用各種措施和技術。今年早些時候，我們獲得了著名的Verdantix大獎，
對此我們的努力得到了認可。
為了將運營過程中可能出現的潛在職業危害降至最低，並幫助確保安全健康的工作環境，我們尋求遵守當地、國家和國際法律和標準規定的嚴格的職業安全和健康標準。
我們會定期檢查員工和承包商的健康狀況。強制性和當地商定的安全設備提供給我們的員工，並要求我們的承包商提供。我們定期監測工作環境，並按照法規和公司程序的要求進行工業衞生監測。我們每年制定改進的安全目標，並報告和跟蹤所有ICL生產現場的安全KPI。所有執行管理層的關鍵績效指標之一是IR(事故率)，它指示發生了多少起損失工作日的事件(嚴重程度的衡量標準)。2023年，IR為0.7。
ICL
集團有限公司90
*事件
率-損失工作日案例數乘以200,000，除以員工工作時數。任何損失了一個或多個
個工作日的傷害事件都包括在IR計算方法中。
2023年3月，在西班牙卡巴納斯礦發生致命事故後，我們採取了
非常安全措施，才逐步提高產量。這起事件仍在地方當局的調查中。然而，外部報告和我們的內部檢查委員會都沒有發現公司疏忽的證據。我們對任何此類事件深表遺憾，並將堅定不移地致力於防止此類事件再次發生。在發生任何此類事件後，將成立檢查委員會進行深入學習，
採取必要的糾正和預防措施，以避免今後再次發生此類事件。這一積極主動的方法反映了我們對安全和持續改進的持續承諾。有關詳細信息，請參閲“項目3-關鍵信息-D風險因素-
在我們的工礦運營過程中發生的事故，以及未能確保工人和流程的安全，可能會對我們的業務造成不利的
影響。”
我們
在培訓和指導以及其他安全措施方面投入了大量資源，以改善職業安全和健康以及預防事故和職業病。作為我們積極主動的EHS方法的一部分，我們實施了運營管理
系統，該系統提供了框架和結構，以推動我們整個組織(OEM-EHS)的運營卓越、安全和可靠性。
我們還採用了注重早期發現和預防的人和組織績效(HOP)原則。原則
旨在提高組織透明度，並教育和創建針對員工、流程和環境的安全防禦機制。此外，HOP方法在我們組織內的經理和員工之間創造了對話和知識共享。
我們有多個預防EHS事件的主動活動，這些活動是通過領導(主動)KPI來衡量的。
我們
是一個“學習型組織”，努力保持從成功和失敗中學習的心態。我們鼓勵並在我們的所有站點進行事件分析和“險些未命中預期”，以及EHS危害報告。管理層會議通常包括對最近的EHS事件的案例分析，包括結論和採取的糾正措施。我們還定期啟動跨組織學習流程以鼓勵同行學習，包括由我們的全球EHS副總裁
領導的國際學習論壇。
近年來，我們實施了先進的技術來幫助我們在全球範圍內管理EHS活動和主動安全流程。我們
已在所有站點部署了專業軟件。該軟件的模塊包括課程學習、共享學習、吸收來自該領域的創新想法以及額外的控制和防禦。變更管理模塊也是同化技術的一部分。
此外，我們創建了一個移動EHS應用程序，該應用程序可在全球範圍內用於EHS管理、危險識別、緊急事件管理
和各種主動的在線活動。員工和經理都經常使用這些技術。我們還實施了一個旨在繪製、跟蹤和管理環境事件的應用程序
。這是為了使我們能夠對緊急事件做出快速反應，以及進行危機管理。
ICL
集團有限公司91
緊急演習，包括突擊演習，是我們年度工作計劃的一部分，並定期進行，以測試和改善對地震、危險材料泄漏、火災等事件的準備情況。我們繼續加強我們的程序和措施，目標是
成為危機管理、工作場所危險管理和EHS實踐的領導者。
為應對自然災害和緊急情況，我們組建了具備資格的應急小組，以履行廣泛的急救員職責，包括地震後從廢墟和災區進行救援。數十名志願者除了日常工作外還參加活動。團隊配備了先進的設備，演練了高度複雜的救援和疏散場景。
我們
定義了業務連續性計劃(BCP)，以實現業務連續性和從各種危機情景中快速恢復，並將業務中斷和EHS影響降至最低。
此外，我們正在引入人工智能技術來支持各種流程並改進我們的防禦，包括使用機器人和無人機。
我們使用此類技術的例子包括：叉車和卡車的“智能”系統，使用無人機檢查受限的
空間(從而消除了員工進入危險環境的需要)、智能傳感器等。
PSM
方法論用於制定和實施CCPS框架指導的政策和標準，其中包括歐盟Seveso指令、OSHA PSM法規和英國重大事故HSE控制。以色列環境保護部已採用Seveso風險評估方法，以色列勞工部最近通過了OSHA PSM條例，預計將在我們的相關設施中要求
。所有流程都包括員工和承包商。
我們
簡化了正式的企業風險管理(ERM)政策和程序，並在我們的整個組織單位進行了全面的風險映射流程。我們的風險管理流程是一個結構化的、持續的流程，包括定期活動和持續活動。
我們的ERM重點關注整個公司所有地點的流程安全。更多信息，見“項目4--關於公司的信息--B.業務概覽--氣候相關財務披露工作隊”。
有關監管、環境、健康和安全事項的更多詳細信息，請參閲我們網站www.icl-group.com上的《ICL企業責任報告2022》
(網絡報告)。對我們網站的引用旨在作為非活躍的文本參考，我們網站上的信息或可通過我們網站訪問的信息不打算作為本年度報告的一部分。
ICL
集團有限公司92
氣候變化與温室氣體排放
氣候變化的影響正在我們的整個價值鏈和全球範圍內得到認可。例如，我們的客户會受到極端天氣事件的影響 這給糧食生產系統帶來了壓力。我們自己的設施正在確定它們受到各種氣候相關影響的風險。氣候變化不僅是政府和非政府組織日益關注的問題，也是我們的利益相關者日益關注的問題，包括我們的投資者、客户、員工和公眾。作為迴應，我們正在協調我們的行動，以努力滿足這一變化不斷加快的步伐。
我們
正在見證對温室氣體(“温室氣體”)的新的和更嚴格的全球監管水平的提高。最終，這些法規可能會要求我們改變生產流程或增加原材料使用量、能源消耗以及生產和運輸成本，從而影響我們的運營。這些法規還將包括更多地披露我們的努力和成本。
有關我們與氣候變化相關的風險管理和温室氣體排放的更多信息，請參閲“項目3--關鍵信息--風險因素”。
ICL
氣候相關財務披露工作隊(TCFD)
引言
ICL
是全球領先的特種礦產公司。我們的部門可以成為向低碳經濟轉型的重要推動者，通過開發創新產品和服務以及提供旨在促進可持續農業實踐的解決方案，
以更可持續的方式最大限度地減少對環境的影響並提高農業效率。由於我們的部門是化石燃料衍生能源的主要消費國和温室氣體排放國，我們必須向淨零過渡。我們認識到氣候變化對我們的運營、供應鏈和市場產生了廣泛的影響。此外，作為一家致力於透明度和負責任的報告的公司，我們承認全球對開發更全面的氣候相關披露的興趣迅速增加。
2023年，國際可持續發展標準委員會發布了首個國際財務報告準則可持續發展披露準則，而
第一套歐洲可持續發展報告準則(ESRS)由歐洲財務報告諮詢小組發佈。
此外，美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)於2024年3月6日發佈了最終的氣候信息披露規則。儘管各個框架的披露要求和主題各不相同，但每個框架都包含了與氣候有關的披露內容，顯示了它們的重要性。有關詳細信息，請參閲項目3-關鍵信息-D.風險因素。自2017年以來，TCFD框架
一直是上市公司的主要氣候報告標準。本報告中與氣候相關的披露遵循TCFD
框架，標誌着我們第三年根據其建議進行報告。2023年7月，金融穩定委員會(FSB)要求IFRS基金會承擔對TCFD對公司與氣候相關的披露進展的監測，這意味着對與氣候相關的披露採取更全面和更全面的方法。
在
2022年，我們承諾到2030年(與2018年相比)我們的温室氣體(GHG)排放量減少30%(範圍1和2)，我們的目標是到2050年實現淨零排放。到目前為止，我們正在實現這一目標的軌道上。ICL董事會和我們的高級管理層已經調整了公司的氣候戰略，以與《巴黎協定》的目標保持一致，該協定旨在將全球氣温上升控制在遠低於工業化前水平的2攝氏度
，旨在將升温控制在1.5攝氏度以內，以減輕氣候變化的影響
。隨着我們繼續邁向更可持續的未來，我們的董事會批准向SBTI(基於科學的目標倡議)組織提交一份聲明，其中公司將承諾根據SBTI制定的框架
建立一個近期的以科學為基礎的目標
。該倡議通過使組織能夠根據《巴黎協定》的目標設定以科學為基礎的減排目標，推動私營部門採取雄心勃勃的氣候行動。
ICL
集團有限公司93
與我們在前幾年在TCFD框架下進行報告時採用的方法一致，以下部分介紹了我們在TCFD四大支柱方面的進展：治理、戰略、風險管理以及指標和目標。金融穩定委員會(FSB)創建了TCFD，以便就公司應披露的信息類型提出建議，以支持投資者、貸款人和保險承銷商適當評估和定價與氣候變化相關的特定風險。我們對與ICL相關的氣候相關風險和機遇進行了篩選，重點介紹了我們現有的良好做法，並確定了加強我們與氣候相關的治理、戰略和風險管理程序的下一步措施。在今年，也就是我們自願提交TCFD報告的第三個年頭，我們通過整合自下而上的方法來識別和核實與氣候相關的風險和機會，
進一步嵌入了TCFD的建議。鑑於上述關於氣候相關披露的新報告框架的發展(例如，ISSB、歐盟
企業可持續發展報告指令、美國美國證券交易委員會)，我們預計我們與氣候相關的披露將在隨後的
年繼續發展。
治理和管理與氣候有關的風險和機遇
董事會級別的氣候相關問題監督
| • |
氣候風險管理是我們每天以正確的方式做正確的事情的整體方法的組成部分
。ICL董事會負責制定ICL的總體戰略方向，包括與可持續性、氣候和ESG相關的事項。董事會將氣候變化視為公司戰略的重要組成部分。 |
| • |
董事會任命了氣候、可持續發展和社區關係委員會(“CSC委員會”)來監督與氣候有關的問題，包括但不限於氣候變化風險評估和緩解計劃、可再生能源設施的安裝、場地脱碳計劃、循環經濟活動的實施、實現節水目標以及與環境影響有關的各種政策的實施。CSC委員會由Miriam Haran博士擔任主席，他是一位在環境和氣候相關事務方面擁有豐富經驗的領先環境專家。
CSC委員會由另外三名董事組成，他們擁有豐富的工業和風險管理經驗，包括與環境事務相關的經驗。 |
| • |
CSC委員會按計劃每季度召開一次會議，除非為特別目的需要額外的
次會議。這些會議包括審查公司最新的ESG相關事件的最新情況、基礎法規、ESG風險評估和ESG管理系統的變化，以及審查和批准相關的政策和程序。此外，CSC委員會還就氣候風險和緩解措施、TCFD披露、公司的ESG報告和ICL的可持續發展KPI矩陣和目標等問題舉行年度討論。這些會議還討論了與氣候相關的目標和指標的進展情況，以及公司温室氣體脱碳目標的監測進展情況
(有關更多信息，請參閲下面的指標和目標部分)。 |
2023年2月，董事會批准向SBTI組織提交一份聲明，其中公司將承諾根據SBTI制定的框架制定一個以科學為基礎的近期目標。董事會的批准是在ICL全球執行委員會(GEC)和CSC委員會分別於2023年1月和2023年2月討論和批准之後
。在CSC委員會和董事會批准後，SBTI於2023年3月正式確認了我們根據SBTI的標準和流程制定脱碳計劃的承諾。
ICL
集團有限公司94
| • |
根據ICL董事會手冊的規定，董事會的審計與會計委員會負責監督ICL的風險管理，包括監督公司管理和緩解已識別風險的活動，以及確保公司遵守相關規定。因此，ICL的企業風險管理(“ERM”)，包括與氣候有關的風險，至少每兩年討論一次，並定期更新任何重大變化。 |
| • |
ICL的機構風險管理方法和構成文件，包括我們的機構風險管理政策和程序，遵循特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)的風險管理方法。該方法被定義為“與戰略設置及其績效相結合的文化、能力和實踐
組織在創造、保存和實現價值過程中所依賴的風險管理”。 |
ICL
已將與氣候有關的風險納入其正式的企業風險管理程序，包括納入其ESG風險管理結構和ICL風險宇宙下的各種類別
。實物風險和過渡風險已納入所有風險級別。
欲瞭解更多信息，包括有關Haran博士的傳記以及CSC委員會和審計與會計委員會會議頻率的更多信息，請參閲“項目6-董事、高級管理人員和員工-A.董事和高級管理人員及C.董事會慣例-我們的董事會委員會”。
管理和領導監督
| • |
ICL的全球執行委員會(GEC)由我們的高級執行管理層成員組成，每週開會，負責監督公司的行動、政策和倡議，旨在確保ICL的重大ESG和與氣候相關的風險得到適當的應對和管理。
它還就各種問題做出決定，包括可持續性、氣候和ESG事項。這包括形成年度預算，審議與低碳生產和服務相關的氣候緩解活動的主要資本和運營支出，與氣候相關的交易(包括收購、合併和資產剝離)，以及實施我們的氣候過渡計劃。 |
| • |
為了協助GEC更好地監測和監督ICL的可持續性、氣候和ESG相關事宜，GEC任命了GEC可持續性委員會，這是一個諮詢委員會，每季度召開一次會議。GEC可持續發展委員會由我們的執行副總裁兼首席法律和可持續發展官擔任主席，成員包括首席財務官、ICL鉀鹽事業部執行副總裁兼首席風險官總裁，他還負責ICL的全球EHS、首席採購和資本支出
官、首席創新與技術官和ICL磷酸鹽專業解決方案事業部總裁。 |
| • |
有兩個獨立的管理層委員會向GEC可持續發展委員會報告與氣候相關的風險：(I)實物風險委員會和(Ii)過渡風險委員會，這兩個委員會由我們的全球可持續性和風險管理團隊提供支持，他們管理與氣候有關的實物和過渡事務。這些委員會的目的是識別與氣候有關的潛在風險和機會，評估它們對ICL運營和物流地點的影響，管理它們的財務過渡，並根據各自的ICL風險偏好確定緩解措施，將ICL的風險敞口降至最低。各委員會主席定期舉行會議，以協調其活動。 |
關於ICL高級管理層的更多信息，見“項目6--董事、高級管理人員和員工--董事和高級管理人員”。
ICL
集團有限公司95
工作組
公司內的多個
利益相關者將根據需要參與進來。我們採用自下而上的方法來識別和驗證與氣候相關的風險和機會
以確保我們的所有部門、業務部門、運營和地理位置都意識到與氣候相關的問題。
培訓
我們
定期為公司各個業務部門和職能人員舉辦與氣候、環境和可持續發展相關主題的專門培訓課程，以確保他們瞭解最新發展。
董事會監督
培訓
2022年2月，我們向董事會提供了
與TCFD相關的初步培訓。全年進行了多次額外的能力建設
。2023年12月，為
CSC委員會舉行了關於TCFD和我們在這方面的進展的初步更新會議，作為初步概述。2024年3月，CSC委員會和審計與會計委員會聯合舉行了一次全面的更新會議，包括對ICL
2023年
年度TCFD流程和披露的徹底審查和討論，
董事會全體成員都參與了會議。
每屆
董事會季度會議開始時都會進行ESG審查，討論ESG和氣候相關方面，以及監控相關
KPI。委員會每年兩次對ICL的場址進行場外視察。這些會議包括參觀現場和
討論環境、可持續性、氣候、安全和其他ESG風險及相關問題等主題。
ICL
Group Limited 96
管理
監督培訓
我們的
GEC的持續培訓計劃涵蓋了廣泛的關鍵主題，包括氣候行動、
可持續發展戰略、安全協議、風險管理和各種其他ESG（環境、社會和治理）考慮因素。
這包括關於範圍1、2和3排放等主題的培訓課程，以及關於"基於科學的目標"倡議（SBTi）等倡議的深入教育。此外，培訓提供了有關相關監管變化的最新信息，並促進了風險評估的定期討論
，以確保我們的領導層在應對新出現的挑戰時保持充分知情和積極主動。
工作組
和利益相關者培訓
為各個工作組舉辦了各種
持續不斷的講習班，並由內部和外部專家陪同。此外，ICL每年都會組織
全球ESG周，關注環境、安全與健康、社區與志願服務、質量保證、可持續性和合規
主題。該活動的目的是促進公司內部的參與和知識共享，以提高對我們可持續發展目標和指導原則的認識，並實施可持續發展文化。2023年，我們正式接受了聯合國可持續發展目標（SDG），作為我們修訂後的行為準則中的公司指導原則，並反映了我們實現可持續發展和每天以正確的方式做正確的事情的整體方針。我們將繼續致力於在運營和活動的所有
領域實施可持續發展目標。參與活動包括現場和在線研討會培訓、外部講座、材料等。
戰略
2022年，董事會和高級管理層調整了公司的氣候戰略，以符合《巴黎協定》的目標。如前所述，2023年2月，董事會批准向SBTi組織提交一份聲明，其中公司將承諾
根據SBTi制定的框架設定一個近期的、以科學為基礎的目標。目前，我們正在根據標準
探索目標選項，同時開發脱碳途徑，我們打算
在要求的時間範圍內向SBTi提交脱碳計劃，以供其驗證。
我們
正在採取系統的方法減少全球運營中的温室氣體排放。ESG KPI和目標（包括氣候相關
目標）已被納入關鍵管理人員的成功執行措施和基於財務績效的利益。有關更多信息
，請參見"項目6—董事、高級管理層和員工—B。補償"。
告知
當前戰略和計劃
氣候
風險和機會因素被納入我們的業務戰略和運營，以提高我們的短期、中期和長期財務
和運營彈性。根據TCFD的定義，物理風險和機會是由於氣候變化表現而發生的風險和機會，無論是作為慢性長期氣候變化還是作為急性發作性極端天氣事件發生。轉型
風險和機遇是指由於向低碳經濟轉型而出現的風險和機遇，包括法律和/或監管
風險，如碳定價機制、市場供求、訴訟和聲譽以及關鍵技術領域的變化。
ICL
Group Limited 97
產品和服務
要在一個受氣候變化影響的世界中茁壯成長，就必須提供和提供能夠提高全球糧食安全、
效率和安全的產品和服務。ICL的重點是創造旨在促進氣候變化減緩
和適應的新產品和服務。此外，我們公司的產品組合包括減少用水量的產品，旨在減少
肥料向水源的浸出。
我們的
肥料旨在使植物能夠在乾旱和高温等氣候脅迫下生存。我們生產的其他產品，如
Keep Green，是第一個被開發的生物肥料，以保護咖啡樹的葉子免受過度的太陽輻射。在這方面，我們的
產品支持農業恢復力和適應氣候壓力。我們的產品組合還包括控釋肥料
（CRF）和生物刺激劑，它們支持植物營養並最大限度地減少氮素2使用階段的O
排放，減少温室氣體排放，支持減緩氣候變化。
替代
蛋白質也是ICL投資組合的一部分，2023年，我們投資了Arkeon，GmbH。這項投資將支持Arkeon的
創新和可持續的一步發酵生物工藝，該工藝通過捕獲二氧化碳來生產可定製的蛋白質成分
（CO2）.由此產生的替代蛋白質是碳負
和清潔標籤功能成分。
ICL的
多樣化的產品組合還包括儲能解決方案（ESS）。向可再生能源過渡是減緩氣候變化的核心途徑
，這取決於廣泛實施的儲能能力。我們相信，我們的磷酸鹽基和溴基特種
產品是支持能源存儲的關鍵，這是一項需求不斷增長的技術。2023年，ICL在美國的電池材料製造廠破土動工，進一步推進了公司建設磷酸鐵鋰（LFP）陰極活性材料（CAM）製造廠的計劃。
ICL將繼續投資ESS。
有關詳細信息，請參閲下面的“下游機會”一節。
運營
ICL
不斷創新，尋求建立最佳實踐，努力消除流程效率低下並優化運營以減少
温室氣體排放。我們已建立了一個專門的團隊，在全球各地的工廠實施能效項目
，作為我們的雄心創造卓越（ACE）計劃的一部分。自2021年以來，該團隊已將工作重點重新放在全球範圍內提供低碳解決方案
，並正在努力實施温室氣體減排措施以及循環經濟和水效率措施，作為
我們脱碳路線圖的一部分。措施包括向現場發電和過程加熱的低碳燃料過渡，
電氣化，通過逐步淘汰低效的生產技術來提高能源效率，精簡生產設施，
以及提高熱量和蒸汽消耗效率。我們還尋求機會，將可再生能源作為ICL
燃料組合的一部分。
供應鏈
鏈
極端
氣候事件可能會導致我們工廠（上游）所需原材料供應中斷，或ICL將
產品運輸給全球客户（下游）的能力中斷，因此可能會影響我們公司的業務。我們作出了一項戰略決策，
搜索並識別與氣候變化相關的原材料/產品運輸中斷的任何其他潛在風險，
並使運輸方式多樣化，以確保生產和產品供應給我們的客户的連續性。此外，
為了保持彈性，我們不斷努力通過創建替代
解決方案來減少對關鍵的單一來源供應商的依賴。詳情見"項目3—關鍵信息—D"。風險因素"。
ICL
Group Limited 98
可持續採購
我們
參與了廣泛的培訓，以提高ICL供應商對可持續性、透明度和碳排放減少的認識，作為整個行業的"攜手可持續發展"（TfS）倡議的一部分，以及ICL評估和減少
範圍3排放的努力。
與此同時，作為我們在能源結構中增加可再生能源的重點和努力的一部分，ICL擁有一個跨組織團隊，該團隊由來自全球採購組織（DDL）和卓越運營和可持續發展部門的
代表組成，他們參與
採購可再生能源發電的努力，並支持資本投資，以在我們的設施安裝現場可再生能源
生產。這在歐洲和美國取得了成功，2023年，我們的
站點購買的電力超過97%來自零排放源。在以色列，根據我們的氣候戰略，公司與兩家以色列“綠色電力”供應商簽訂了長期購電協議。這些長期協議（15年）將使ICL從2024年開始每年從可再生能源購買超過1.75億千瓦時的電力。ICL是一個早期採用者，也是以色列首批簽署長期可再生能源合同的公司之一，只要相關監管環境支持它。
隨着現場可再生能源市場、長期購電協議和其他供應機制的不斷成熟，
我們將繼續深化我們的方法。
研發投資
我們的
研究、開發和創新（RD & I）活動支持ICL的增長戰略。這些活動的主要目標是
在下一代化肥、食品技術、電動汽車、新型材料
和數字農業領域實現新產品銷售和新業務創建。ICL的研發與I組織正在制定温室氣體減排技術的短期和長期目標
。目前正在引入低碳解決方案的研究、重新設計和實施，以減少基於工藝和
基於產品的排放，並滿足未來的需求。
利用
我們的核心研發和I能力，我們還在開發滿足市場需求和大趨勢的產品。我們的指南針評估工具
為新項目提供指導和支持。該過程包括定義和制定潛在和風險的範圍，以及針對具體可持續發展目標的影響
目標。這些指導我們開發新產品和服務的過程。
通過
我們的開放式創新平臺，我們尋求與企業家、研究人員、創新者和初創企業合作，以促進
這些領域的創新。另一個途徑是我們的ICL Planet Startup Hub、Food Tech和Agtech外部加速器，我們創建了這些加速器，旨在利用顛覆性技術訪問初創企業
，並幫助它們利用ICL的知識、經驗和優勢進行規模擴張和推向市場。
在短期內，我們的研發和I組織正在利用其現有的基礎設施，挑戰內部和外部合作伙伴引入
解決方案，例如提高養分利用效率並減少用水量的先進肥料、低碳和氣候適應能力
解決方案、循環經濟活動、儲能材料等等。這包括ICL行業領先的內部加速器
計劃"BIG"，用於促進我們的温室氣體減排突破。
ICL
Group Limited 99
財務
規劃
我們的
全球財務團隊正在將ESG相關的KPI和温室氣體減排目標整合到我們的財務報告和規劃中。這
包括創建必要的數據基礎設施（數據質量和數據管理）和管理基礎設施，以實現和支持
適當的決策流程，以及通過嚴格的財務方法和指標提高ESG績效的透明度。ICL認為可持續融資是支持我們向低碳和環境可持續經濟轉型的重要工具。有了適當的基礎設施，我們就能夠利用金融機會。2021年9月，ICL
收到首筆2.5億歐元的可持續發展掛鈎貸款（“SLL”）。該貸款是ICL正在進行的可持續性工作
向前邁出的一步，其中包括三個可持續性績效目標。這些措施包括：範圍1和範圍2的絕對温室氣體排放量減少，
ICL高級管理層中女性的比例增加，ICL集團供應商獲得的有效TfS（攜手可持續發展倡議）
記分卡數量增加。這些目標旨在與我們的可持續發展戰略和目標保持一致，每個目標
將在貸款期限內的特定時間通過第三方認證進行評估。
此外，
2023年4月，ICL通過與ICL子公司ICL Finance B.V.簽訂了一項與可持續發展掛鈎的循環信貸融資協議，作為借款人，以及由12家國際銀行組成的財團，獲得15.5億美元的信貸融資
（“與可持續性掛鈎的RCF”）。與可持續性相關的RCF還包括三個ESG KPI，這些KPI位於與上述
SLL相關的同一領域.
風險和
機會
確定的
氣候變化風險和機遇
在過去幾年中，氣候變化和温室氣體排放在全球範圍內日益受到關注。管理氣候變化和温室氣體排放的法律法規已經對ICL集團的運營產生了一定的影響，並且可能會帶來短期和長期的過渡風險。
碳
税和總量管制和排放交易計劃在全球司法管轄區越來越多地被視為碳定價的一種方式——這是減少温室氣體排放的關鍵政策
驅動因素。目前，ICL Europe的一個站點ICL Iberia受歐盟排放交易體系的覆蓋，
在英國，ICL Boulby受英國排放交易體系的約束。在以色列，以色列議會（以色列立法機構）提出了對化石燃料（包括天然氣）徵收新的碳税，將在本十年中逐步實施。未來可能會實施其他
碳機制。
此外，
根據《歐洲綠色協議》，歐盟於2023年通過了碳邊界調整機制（CBAM）法規，該法規旨在阻止
歐盟的碳泄漏（即，歐盟碳減排法規將被法規不太嚴格的司法管轄區的排放量增加所抵消的風險
），該法規將適用於我們的部分業務。歐盟CBAM的收費將從2026年開始，在九年的時間內逐步實施。美國聯邦
政府以及美國一些州都在考慮與温室氣體排放有關的法規。
因此，
預計在中短期內，ICL將需要通過特定計劃（如歐盟
和英國排放交易計劃）購買碳排放配額，並/或為能源和減排措施產生額外的資本成本。同樣，碳税或對化石燃料電力生產的限制
可能會增加我們的能源成本以及整個
ICL價值鏈供應材料和服務的成本。
ICL
Group Limited 100
我們
遵守法律法規，要求我們披露與氣候風險相關的信息。截至2026年，ICL的大型
歐盟子公司預計將在2025財年根據歐盟的企業可持續發展報告指令進行報告。2024年3月
，SEC發佈了一項規則，要求披露氣候相關風險，我們預計在可預見的未來，更多司法管轄區將採用與氣候風險和機遇披露、温室氣體排放和其他ESG指標相關的監管披露要求。
與氣候變化有關的物理
影響也可能對工業和經濟產生重大影響。這些影響可能包括極端高温、
持續時間延長的乾旱改變了水的可用性和質量、海平面和温度的變化、風暴頻率和強度的增加以及極端對流事件，這些事件也可能導致設施或設備的損壞。影響
還可能包括自然資源可用性的變化，導致供應鏈中斷。這些實際風險有可能
通過增加成本和業務中斷、上游原材料供應和下游
分銷，在財務上擾亂運營。例如，我們的一些以色列設施，包括我們在死海的場地，位於過去受到洪水影響的地區，這導致ICL啟動了一個重大的防洪對策。當運輸駁船無法在關鍵水道上作業時，也可能發生人身風險
。萊茵河沿岸也發生過此類事件，夏季水位
阻礙了原材料的運輸。詳情見"項目3—關鍵信息—D"。風險因素"。
與ICL相關的轉型相關的
機會包括可滿足氣候變化方面多種需求的產品和服務。ICL的機會
與氣候變化的直接影響相關，其中既有可用於緩解和適應的產品，
與減少用水量並促進循環經濟的產品和服務的間接影響相關。作為我們專注於特種產品的戰略
的一部分，以及標準研發時間表為5—15年，我們通過產品組合成功應對了
部分過渡性風險。
例如，
在氣候減緩方面，我們已創建了一個專門的全球多學科儲能解決方案部門，
專注於最大限度地利用支持可再生能源市場所需的儲能解決方案機會。作為世界領先的礦物
生產商，ICL可以獲得溴、磷酸鹽和高純度磷酸用於能源存儲。ICL正在美國建設
磷酸鐵鋰（LFP）陰極活性材料（CAM）生產廠，預計將在
未來幾年投入運營。預計這將是美國第一家大型LFP材料製造廠。 [機會：產品和
服務].
另一個
例子是我們的新型肉類蛋白替代品，這些替代品是由消費者需求驅動的 [機會：市場、產品和服務]
通過取代動物蛋白質來減少生態（碳和水）足跡。此外，我們的ICL Planet Startup Hub（ICL的農業食品
創新加速器平臺）投資了Arkeon GmbH，該公司的專利工藝利用二氧化碳並將其轉化為營養蛋白質—這一工藝不僅可持續，而且可再生。
通過
跟蹤消費者對低碳足跡產品的偏好 [機會：市場、產品和服務]我們成功開發了
一種基於天然存在的Polysulfate ®的多營養肥料。Polysulfate ®不需要化學處理，
不會產生廢物，與其他同類產品相比，其導致全球變暖的可能性更小。聚硫酸鹽®碳足跡低，是一種可幫助農民實現行業或國家碳目標的肥料。我們還生產控釋肥料（CRF），通過降低碳強度，在使用階段高效。
ICL
Group Limited 101
實現低碳未來的關鍵戰略之一是從線性經濟模式過渡到循環經濟模式，減少材料消耗和廢物產生。我們正在開發多種產品和開發機會，以符合循環經濟
原則。ICL的Fibagro Advance就是一個例子，這是我們的泥炭替代種植介質，它使用木材行業的廢料和
熱機械工藝來創建一種獨特的基質，以低碳足跡改善水分和養分的保留，並取代
泥炭開採。
為了
認識到研發（R & D）對我們行業的重要性，ICL在多個國家擁有多項專利。我們在下文的研發部分描述
我們的戰略研究以及與氣候變化相關的開發和創新活動。
塑造未來
戰略
ICL TCFD計劃旨在補充和增強ICL現有的氣候戰略和相關風險管理。我們已經應用了
前瞻性情景分析，以確定在2030年、2040年和2050年期間可能對我們的業務產生重大財務影響的物理和過渡氣候相關風險和機遇。
這些
風險在不同的時間範圍內被識別，並將根據需要進行監控、評估和更新。時間範圍包括短期
（0—3年）、中期（3—10年）和長期（10年以上）時間範圍。這些時間範圍代表了
與我們的短期氣候相關目標、2030年温室氣體減排承諾以及我們的中期和
2050年氣候相關戰略相關的時間表。
2021年，ICL啟動了一項高級別氣候變化情景分析，以更好地瞭解ICL關鍵地區和業務部門與氣候相關的
風險和機遇的潛在時機和影響。評估工作已完成，使用相關權重
和氣候數據，以説明具體氣候情景的關鍵指標，並考慮到未來的時間框架。
在
2022年和2023年，我們在努力更好地瞭解潛在影響和採取適當措施以減少
氣候相關風險併為公司抓住機遇，以及進一步將TCFD建議嵌入我們的公開披露中。
我們根據評估風險和
機會的方法，審查並更新了第一年採用的"自上而下"方法。我們引入了財務壓力測試，以評估各種氣候情景的可能影響。我們將氣候相關的
風險納入正式的企業風險管理流程，並採用"自下而上"的方法識別和驗證氣候相關的風險和機會
，確保我們所有部門、業務部門、場地和地理位置
都提高對氣候相關問題的認識。有關風險識別和管理的更多信息，請參閲下文的風險管理部分。
ICL
Group Limited 102
物理/過渡
風險
評估中使用了以下時間框架和方案：
| • |
物理風險： 2030，2040 利用政府間氣候變化專門委員會（IPCC）的共享社會數據，‐經濟
路徑（SSP）、SSP 1—2.6（低排放情景）、SSP 2—4.5（中等排放情景）和SSP 5—8.5（一切照舊/高排放
場景）。 |
| • |
過渡風險和機遇：
2030年、2040年和2050年，使用了六種方案；開發了淨零、宣佈承諾方案（APS）和聲明政策方案（STEPS）
國際能源署（IEA）以及綠色金融系統網絡（NGFS）淨零，低於2 ℃，
國家自主捐款（NDC's）方案。所有設想方案都將碳價格作為建模的一個輸入。作為一部分
在2023年情景分析中，ICL考慮了碳定價機制對範圍1、2和3排放的影響。 |
此外，我們還評估了氣候相關因素對我們財務業績的潛在影響，同時考慮了物理和
過渡風險及其潛在財務影響，包括資本支出、運營支出、業務中斷和庫存損失。與過渡風險相關的財務影響
體現在直接和間接碳成本以及潛在收入損失中。
此過程產生的
輸出導致了一組潛在的重大財務實體風險（下表1）以及過渡風險
和機會（下表2）。
物理
風險：
作為
我們TCFD之旅的一部分，2021年，我們進行了初步的高級別風險和情景分析，重點關注與TCFD建議相一致的實物風險。2022年，我們採用自下而上的風險評估方法進行了更詳細的分析，涵蓋了
ICL全球所有生產基地。今年，我們深化並擴展了以前的分析，將風險敞口納入其中，目的是確定
資產特定的脆弱性以及與上一年評估的可比性。此外，更新後的分析中包括了ICL資產（包括
倉庫、辦公室和研發設施）和運營活動（包括生產、製造和工廠）的全部覆蓋範圍。就我們的報告而言，業績反映了我們經營所在地區的最重要資產。
自下而上的評估包括影響關鍵運營方面的重大影響，包括EHS、基礎設施、勞動力、
生產、原材料和產品。為加強防備，我們在風險識別階段同時開展了能力建設活動和氣候風險意識培訓和教育課程。
與氣候有關的
在所有情況下都可能發生物理風險，但更有可能發生 材料
—IPCC SSP5—8.5.
表
1確定了可能影響我們業務所在地區的潛在物理風險，包括短期至中期（2030年）和長期（2050年）的熱壓力、洪水（暴雨、河流、潮汐）、水壓力、風暴和對流事件（如龍捲風）、野火和熱帶氣旋。氣候情景並不旨在代表對未來的完整描述，而是強調可能未來的核心要素
，這些要素可能隨時間而異。
ICL
集團有限公司103
表
1：短期、中期(2030)和長期(2050)時間範圍內所有考慮情景下按區域分列的實物風險。
基於本地暴露分數定義跨地理位置的物理風險的可能性
(1-100)，如我們的氣候模型所反映的那樣 該模型提供了關於資產在給定當地氣候物理屬性的情況下受到重大危險強度影響的傾向的附加綜合信息 。當地氣候特性基於Köppen Geiger氣候分類，該分類是使用最廣泛的氣候分類系統之一。本地平均風險分值是針對某一地區的所有被考慮資產 進行計算的。由於以色列政府開發了經過處理的廢水和海水淡化等非常規水資源，以色列的水壓力得到了緩解。因此，以色列的水生產能力超過了需求，減少了該國的飲用水短缺和水資源壓力風險。
(1-100)，如我們的氣候模型所反映的那樣 該模型提供了關於資產在給定當地氣候物理屬性的情況下受到重大危險強度影響的傾向的附加綜合信息 。當地氣候特性基於Köppen Geiger氣候分類，該分類是使用最廣泛的氣候分類系統之一。本地平均風險分值是針對某一地區的所有被考慮資產 進行計算的。由於以色列政府開發了經過處理的廢水和海水淡化等非常規水資源，以色列的水壓力得到了緩解。因此，以色列的水生產能力超過了需求，減少了該國的飲用水短缺和水資源壓力風險。
ICL
集團有限公司104
可能性
物理風險評估表(各地理區域的平均可能性)：
影響：
影響衡量標準考慮的是綜合額外影響的總和，考慮的是特定站點相對於歷史
期間的恢復能力，這些影響是按情景和同一地理區域中的資產的水平劃分的。對於表1中確定的所有風險，評估考慮了與氣候相關的因素對財務業績的潛在影響，包括資本支出和/或運營支出增加、業務中斷
以及股票損失。
以下
是實物風險評估的影響表(該衡量標準表示如果所述的
風險成為現實，最有可能發生的影響)：
考慮事項
和人身風險評估結果
熱應激
暴露在熱應激下的天數是指每年超過幾個熱應激閾值的天數，並考慮到特定氣候的特殊性。曝光基於濕球全球温度(WBGT)的預測，WBGT是一種衡量陽光直射下的熱應力的指標
不僅考慮了每日的温度水平，還考慮了濕度模式和風速。熱壓力的財務影響是基於與歷史時期相比的額外影響，即與被認為是當前收入不可或缺的生產力的歷史影響相比，熱壓力的變化
。
ICL
集團有限公司105
洪水
暴露
洪水暴露量
計算為100年一遇的洪澇、河流和潮汐洪水(米)的平均水平，計入地形特性和防禦系統。此次曝光基於對洪水氾濫(一種極端降雨事件，造成獨立於溢出水體的洪水)、河流泛濫(河流和溪流決堤，水流向鄰近的低窪地區)和潮汐氾濫(海平面上升與當地因素相結合，將水位推高至正常的High Tide水位以上)的預測。當考慮到100年一次的重現期事件的總影響時，洪水影響被認為是高的，但可能性很低(每年發生的可能性為1%)。所提出的影響不包括已採取的額外緩解措施，例如覆蓋高風險資產的保險。
水
壓力
暴露在水壓力下的量是總取水量與可用的可再生地表和地下水供應量的比率。對水壓力的脆弱性評估考慮了由於場地中斷造成的活動中斷以及基於水壓力水平的運營支出增加
。水壓力是ICL以色列業務的一個特別重點，但由於以色列政府開發了非常規水源，如處理過的廢水和海水淡化，水壓力得到了緩解。因此，以色列的水生產能力超過了需求
，減少了該國的飲用水短缺和水壓力風險。本年度出現的水壓力影響部分考慮了以色列政府的復原力措施，因此，在相應的時間範圍內，風險評估降至低和中等。
野火
野火暴露量
是森林火災風險指數的年值，該指數將植被幹燥程度與氣温、風速和濕度相結合。由於考慮到復原力措施(現場消防局、供水系統等)，以色列發生火災的風險在目前的評估中較低。以及與顆粒狀土地覆蓋相關的風險降低(由於暴露地點位於植被稀少或沒有植被(火災燃料)的沙漠地區，風險降低)。
熱帶氣旋
對熱帶氣旋的暴露
計算為熱帶氣旋1分鐘持續風速相對於40年一遇的事件的度量。
風暴
事件
風暴和對流事件（如龍捲風）的暴露
計算為對流可用勢能和考慮特定氣候特性的年最大風
陣風速度。
ICL目前在各個站點採用的緩解措施包括但不限於洪水管理計劃、冷卻系統和極端熱量管理工作協議、基於保險的解決方案（例如，緊急事件），緊急應變計劃和改善通風措施。
但是，
需要注意的是，表1中的物理風險沒有充分考慮價值鏈中可能出現的風險，這些風險可能影響
未來產品需求或供應品可用性。在我們的2023年評估中，我們調查了價值鏈中固有的下游物理和過渡風險，特別是集中在我們的化肥上。我們下游分析中的任何值得注意的發現
將在過渡風險和機遇一章中概述。
ICL
Group Limited 106
過渡
風險和機遇：
As
economies transition toward a low carbon economy, a range of new opportunities and risks are expected to increasingly impact markets in
the form of emission quotas and trading mechanisms, internal and cross-border taxes on carbon emissions and product carbon footprints,
climate-related mitigation and reputational risks, competition from new low-carbon technologies and emphasis on operational and logistical
efficiencies. Together, these are considered transition risks and opportunities. We conducted an initial assessment of these risks and
opportunities in 2021, followed by a more detailed analysis in 2022 in which we reviewed all of our business segments. In 2023 we further
enhanced our analysis to include analyses of direct and indirect costs due to carbon policies along ICL’s value chain. The process
incorporated exploring potential transition risks and opportunities for our various business segments. Most notably, our analysis included
major market trends and potential technological challenges and opportunities for the foreseeable future. Our emphasis on product development
and our investment in innovative, advanced technologies positions ICL to remain competitive throughout the transition period, with expectations
of benefiting from our current strengths in the areas of energy storage for renewable sources, electric mobility, alternative proteins,
high-efficiency specialty fertilizers and low carbon products across our portfolio. These products and services support climate-change
mitigation and adaptation. Many are necessary in terms of resilient agriculture and enhancing food security in a changing world, impacted
by climate change.
利用
合理的場景建模，我們確定了短期、中期和長期的潛在影響過渡風險和機會
，見下表2。
ICL
Group Limited 107
表2：ICL與氣候有關的轉型風險和機遇實例
。
|
過渡風險 |
説明
和響應 |
|
策略&
法律
碳定價機制 |
風險
產品名稱： 國家或司法管轄區的監管動態
我們的業務所在地、碳交易計劃、跨境税收和調整機制、現有碳定價的提高，
對能源和供應徵收碳税預計將導致ICL的成本增加。由於碳定價機制仍在
隨着全球大部分地區的發展，預計風險將隨着時間的推移而增加。
ICL
響應：近年來，作為脱碳的一部分，我們採取了積極主動的措施來減少ICL的碳足跡
路線圖包括提高能源效率和向低碳能源過渡。我們已經實現了22.2%
縮小範圍1—2。因此，我們正在積極提高對温室氣體排放影響的認識，並積極努力
減少整個價值鏈的温室氣體排放，使我們能夠減少碳定價風險。2023年，我們進行了一次
分析以量化碳定價機制對我們的直接（範圍1和2）和間接（範圍3）運營產生的風險。
我們的目標是全面瞭解不同情況和時間框架下的金融風險。分析輸出將得到改善
我們的財務準備和規劃，並促進戰略決策，以減輕與碳定價過渡相關的風險。
我們將通過將分析結果納入脱碳路線圖，進一步減輕風險。
時間
地平線:STEPS—2030、2040和2050
潛力
影響： 中等到高，特別是在2050年的時間範圍內。
|
|
聲譽
利益攸關方對環境績效的關注增加 |
風險
產品名稱： 投資者、公眾、政府和非政府當局的關注日益增多，
環境、社會和治理（ESG）事項，包括氣候變化和温室氣體排放。當ICL運行時
在碳密集型行業，利益相關者對運營和產品相關環境的關注和期望有所增加
業績可能會影響我們的聲譽（對我們產品的偏好或投資者信心）。
ICL答覆： ICL對雄心勃勃的氣候目標的承諾
符合《巴黎協定》。因此，近年來，我們採取了積極的措施來減少ICL的碳足跡
並積極提高我們對ICL温室氣體排放（範圍1—2—3）的瞭解，並開發低碳產品和服務，
提高認識並創建適當的治理結構，以支持氣候相關風險和機遇，並提高透明度
在我們的公開披露和報告中。
時間
地平線：5~6成熟
潛力
影響：中等至偏高 |
|
技術
清潔能源的要求 |
風險
產品名稱：我們認識到，我們的行業嚴重依賴能源，隨着全球需求轉向更環保的能源，
在能源方面，投資於可再生能源採購的迫切需要。外部政策和內部目標都推動了這一必要性。
然而，向替代能源過渡可能導致運營成本增加。
ICL
迴應： ICL認識到可持續能源做法的必要性。通過簽訂長期可再生能源採購協議
（PPA）和利用能源屬性證書（EAC），我們巧妙地減少了範圍2的排放，降低了能源轉型風險
並加強我們的投資組合，以提高運營彈性。
時間
地平線：短-中
潛力
影響：低 |
ICL
集團有限公司108
|
過渡風險 |
描述和迴應
|
|
技術
實施直接運營削減措施的能力
|
風險
產品名稱： 這可能會導致升級和改進ICL基礎設施的成本增加，如能源效率和生產流程的優化，以減少我們的直接範圍1排放。
Icl
響應：ICL已經啟動了應對這一風險的進程，在內部部署了一個專家團隊(我們的ACE計劃)
，該團隊側重於確定通過在ICL各個地點採取能效措施等措施來減少範圍1排放的舉措。此外，在我們承諾建立基於科學的減排目標之後，ICL目前正在進一步調查
減排舉措，以在未來幾年進一步減少我們的範圍1排放，例如在主要地點生產綠色氫氣。
時間
地平線：中長的
潛力
影響：高 |
|
市場
由於天氣模式的長期變化，需求減少
|
風險
產品名稱： 温度升高和降水量的波動，區域氣候的長期變化可能導致
平均生長季節、生長條件和作物組合的變化可能導致對商品肥料的需求減少。
Icl
響應：ICL正在積極監測氣候變化方面的市場趨勢和與天氣有關的農業生長條件。
ICL相信其多樣化的產品和服務組合，支持精準農業和其他產品，
在不斷變化的環境中，更好地支持農民。
時間
地平線：中長期
潛力
影響：5~6成熟 |
|
機遇 |
描述和迴應
|
|
市場
市場對可持續解決方案的需求增加
|
機會
產品名稱：我們預計，可持續創新解決方案和市場轉變將帶來多個市場機遇
氣候變化可能導致收入增加。這些新的解決方案還將擴大ICL對新低碳市場的展望，
增強我們的增長潛力和市場滲透率。
ICL
迴應： 作為一家全球性的特種礦產公司，我們正敏鋭地觀察可持續解決方案的新市場機遇。
我們的2023年下游情景分析
由於氣候變化情景的影響，全球幾個主要市場的特種肥料和低碳肥料發現了機遇
農業產量。根據對2030年和2050年的預測分析，我們觀察到由氣候變化引起的需求不斷上升
農業需求的變化。
此外，
我們的產品組合可促進電力存儲解決方案和電池的應用。這些新出現的機遇使我們得以擴展
我們的市場佔有率，並創造更多的收入。
時間
地平線：SSP1—26、SSP2—45、SSP5—85—2030和2050|中長期
潛力
影響：中到高 |
ICL
Group Limited 109
|
機遇 |
描述和迴應
|
|
產品
和服務
改進的產品 |
機會描述：
我們預計消費量將增加
對支持減緩和適應氣候變化的產品和服務的需求，包括特種肥料和能源儲存
解決方案，預計將推動收入增長。
ICL答覆：
我們的產品和服務滿足
減緩和適應氣候變化的新需求。我們的產品組合的特點包括高效專業
促進最佳養分釋放的肥料，幫助全球種植者減少肥料用量，同時實現
更高質量的作物和產量，對環境影響更小。ICL的CRF和生物興奮劑支持植物營養，並最大限度地減少
n2使用階段的O排放，減少温室氣體排放和
支持減緩氣候變化。此外，我們預計對儲能解決方案（ESS）的需求將增加，這是一個必要的
向可再生能源過渡的一步。能量存儲是我們磷酸鹽和溴鹽的潛在重要增長來源
專業產品。因此，我們的重點正在擴大，以將此類解決方案納入我們的產品組合，例如，通過利用
生產磷酸鐵鋰（LFP）。有關我們可持續解決方案的更多信息，請參閲"戰略
“產品和服務”以上。
減緩氣候變化需要
向替代能源的過渡。反過來，這些需要儲能解決方案才能成為主流。
時間
地平線：5~6成熟
潛力
影響：高 |
|
資源
效率與能源
向可持續能源實踐過渡
|
機會描述：
最大限度地提高資源效率和
向替代能源的過渡為ICL提供了機遇。
ICL答覆： ICL擁有專注於機會的專門團隊和論壇
能源效率。通過確定這些計劃的優先級，我們預計運營成本和環境足跡將降低，
預計可再生能源比化石燃料更具成本效益（部分原因是碳税較低）。我們的策略包括
採購和擴大我們的可再生能源組合，促進我們的業務向高度電氣化的轉變。此外，
我們正在加緊努力，對現場級温室氣體數據進行統計和分析，這使我們能夠改進數據管理和質量，
支持我們提高資源效率和減少足跡的旅程。展望未來，我們正在探索綠色的可能性
在我們的主要地點生產氫氣，符合我們的長期可持續發展目標。
時間
地平線：中長的
潛力
影響：5~6成熟 |
|
復原力
未來複原力 |
機會描述：
我們認為，通過各種舉措提高公司的復原力是一個很好的機會
旨在提高效率，設計創新的生產工藝，開發新產品。這些努力將確保
我們保持競爭優勢，併為低碳未來做好準備。 ICL答覆：
我們推進可持續發展的方法
實踐對我們的韌性有很大的貢獻。我們的研究、開發和創新側重於旨在協調一致的解決方案
關於SDGs。這反過來又為ICL提供了長期願景，以尋求重大市場機遇，包括創新的氣候韌性
增強企業韌性的解決方案。有關我們的可持續解決方案的更多信息，請參閲戰略—產品和服務。
此外，增強了對綠色的訪問
通過減少公司範圍內的碳足跡和明確的可持續發展戰略而獲得的融資，釋放了額外的資源，
進一步增強我們的韌性。有關我們的更多信息，請參閲戰略—可持續金融。
時間
地平線：中長期
潛力
影響：5~6成熟 |
ICL
Group Limited 110
ICL
在多個地理位置開展業務，這些地理位置已經或正在實施排放交易計劃（ETS）或碳税，
以及可能影響直接和間接碳成本的適用碳邊界調整機制。2023年，我們審查了直接（範圍1和2）和間接（範圍3）排放的過渡風險的暴露和脆弱性。對於暴露量分析，考慮了6種情景（IEA：STEPS、APS、淨零和NGFS：低於2 ℃、NDCs、淨零）的碳價格
，同時根據預測排放量（每個範圍）以及場地覆蓋率（範圍1和2）或排放類別的傳遞率
（範圍3）確定脆弱性。有關我們的外部保證温室氣體排放量，請參閲下文的“目標”和“目標”部分。
ICL對直接排放的影響
基於現場水平的定義軌跡，碳價格因方案而異。
輸出表明，碳價格對直接排放的影響在指定時間範圍內在所有情景下都可能增加
，並隨着時間的推移而變化，因為其他地點/區域的覆蓋率增加。
在
當前的間接排放範圍中，我們包括了相關的排放類別，這些類別的影響會傳遞給產品供應商
和服務提供商。採購商品和服務、銷售產品的報廢處理以及上游運輸和分銷
佔排放份額的三分之二以上。在我們的分析中，我們還將間接排放量劃分為相關類別
，以根據情景和時間範圍區分覆蓋率。該評估排除了通過碳價格以外的
機制傳遞影響的類別（例如需求減少）。從直接排放可以看出，間接排放對碳價格的影響
因不同情況而異。輸出表明，碳價格對間接排放的影響在指定的時間框架內在所有情景下
都可能增加，並隨着時間的推移而演變，因為間接排放軌跡成熟，服務提供商和供應商
面臨更直接的碳定價影響。
我們
承認，將情景分析應用於氣候相關風險是一個相對較新且發展迅速的課題。作為我們TCFD計劃的
的一部分，我們將繼續增強我們的分析能力，以反映建模、政策、排放路徑和
更廣泛的利益相關者期望的發展。我們進一步情景分析活動的結果（包括碳價格軌跡）將用於
加強ICL現有的業務規劃流程，併為我們的戰略提供信息。它還將用作參與工具，
加強我們對氣候相關風險和機遇的理解。我們將繼續將氣候相關問題納入我們的
常規財務流程。
風險管理
在
ICL，企業風險管理（EMM）已深深紮根於我們的企業DNA中，是預測和駕馭不確定性、
風險和機遇的重要框架。我們認識到風險在所有活動中的固有性質，因此將穩健的風險管理作為良好公司治理的基本要素
優先考慮。成功的風險管理機制可幫助我們實現目標，改善我們的決策流程，
確保我們嚴格遵守法規和內部政策，並確保控制有效性。
我們
在我們的主要過程中認識到氣候變化的影響，我們正在調整我們的應對措施和行動，以應對
氣候變化的加速步伐。作為這一認可的一部分，我們已將氣候風險評估納入全球企業風險管理程序。
ICL
Group Limited 111
識別
和評估氣候相關風險
We
have implemented a process designed to identify risks, areas of impact, their causes and potential consequences, including climate-related
risks. The aim is to generate a comprehensive list of risks (a risk register) based on those potential events that might prevent, degrade,
or delay the achievement of our Company’s objectives. The risk identification process includes an examination of events which, if
they materialize, may compromise the achievement of the Company's objectives. Identifying climate-related risks was accomplished by conducting
interviews with key personnel, as well as evaluating climate-benchmark and external information on material risks to the industry. This
also included implementation of financial stress-test models on multiple climate scenarios to evaluate potential financial impacts. All
risks are categorized under a global unified ICL Risk Universe and are evaluated under a unified metrics scale. The risk description includes
capturing possible sources of risk, areas of impact and potential consequences (in accordance with risk taxonomy). The risks are identified
at several levels (corporate, business segments and operational sites) of the organization. Risk assessment involves applying a rating
to a risk, taking into consideration the combination of impact (consequences of the risk materializing) and its likelihood, considering
the effectiveness of existing controls.
新的
風險可能因組織內部的變化或外部因素的出現而產生。所有員工和管理人員都有責任
儘快協助識別新的和正在出現的風險，同時將根據
機構風險管理框架完成報告和上報。此外，我們執行企業風險評估，以確定新的公司級別和業務部門級別的風險，至少每隔幾年更新一次，並相應更新風險偏好、風險登記冊和風險範圍。
管理
氣候相關風險
企業風險管理流程的目的之一是確定優先次序並確定我們的應對措施，以將風險降低到可接受的水平。這包括
識別、映射、記錄和監測治療行動。風險處理措施可以有兩個目標：減少影響（即：
減輕事件的影響）；或降低可能性（即防止事件發生）。
風險
處理（緩解）措施可以有兩個目標：減少影響或減少可能性。可能的風險處理策略
包括—避免（避免風險）、緩解、接受和轉移。風險緩解計劃是針對第1層風險制定的，在特定情況下
，還將針對第2層風險制定緩解計劃。
| • |
第1級風險（高級別/重大風險）：指定風險
業主須制訂一套處理計劃，以減低風險的影響或可能性。在治療過程中
針對最高風險的計劃，我們會考慮可行性、成本效益、所需資源和時間軸等因素
為了完成我們確保任何建議的處理符合法律和治理要求。計劃的執行受到監控
為了及時性。我們定期重新評估風險評估，作為我們在全球風險政策中確立的監控程序的一個組成部分。
|
| • |
第2層和第3層風險（中低級別風險）：我們已確定
定期流程，以確保我們捕捉到風險敞口的重大變化，需要進一步檢查。 |
監控
和審查風險和處理計劃確保風險得到高效和有效的管理。因此，
根據ICL的機構風險管理程序定期監測這些項目。例如，每季度監測一級風險和緩解計劃。
ICL
Group Limited 112
有效運作的監督結構確保及時指定風險負責人，溝通計劃
連貫一致且能夠執行，為風險管理分配充足的資源，人員配置和培訓做法按預期運作。它
確保各級管理人員積極參與風險管理過程。我們每年更新企業風險管理框架
和政策。更新後的政策由風險管理委員會和董事會審計委員會批准。政策中的更改
將作為年度更新的一部分進行審查。作為更新的一部分，委員會審查
政策實施的有效性和質量，並總結政策實踐所需的挑戰和改進。
和目標
度量
以下報告的
温室氣體排放量包括主要已知温室氣體的所有直接（"範圍1"）和間接（"範圍2"）排放
，包括：CO₂，CH₄,
N₂O和HFCs/HCFCs和SF₆.
在報告的前幾年中，沒有全氟碳化物或NF的消費或排放₃.
直接排放包括來自固定和移動燃料燃燒、製冷劑、非能源相關工藝排放和
現場廢水處理設施的排放。與能源有關的間接排放包括
因購買電力、蒸汽、供暖和製冷的消耗而產生的計算排放。
下表列出了我們2023年和2018年（基準年）的温室氣體排放量。除了ISO 14064標準方法之外，我們還遵循了世界商業
可持續發展理事會（WBCSD）/世界資源研究所（WRI）的《GHG議定書企業會計和報告標準》
（2004年，2015年1月更新）和《GHG議定書範圍2指南》（2015年），利用運營控制方法來
設定組織邊界。執行了獨立的保證流程，其中
包括ICL 2023年總範圍1和總範圍2（基於標記和基於位置）温室氣體排放的有限保證，符合
國際保證業務準則ISAE 3000（修訂版）“歷史財務信息審計或審查以外的保證業務
”。
範圍1和
2温室氣體排放
|
2023年(3)
|
2022年(2)
|
2021 |
2018年 (1)
|
2022 VS 2018 | ||
|
範圍1 |
託恩斯公司2e
（千人） |
2,102 |
2,126 |
2,158 |
2,220 |
(5.3)% |
|
範圍2
基於市場的 |
託恩斯公司2e
（千人） |
186 |
281 |
380 |
720 |
(74.2)% |
|
範圍1 + 2温室氣體排放總量 |
託恩斯公司2e
（千人） |
2,288 |
2,407 |
2,538 |
2,940 |
(22.2)% |
| (1) |
2018年是ICL脱碳路線圖的基準年。
|
| (2) |
在"同一場地基礎上"（不包括已獲得的設施
2021年巴西），2022年範圍1和範圍2（基於市場）排放量分別為2，107和281千噸CO2e，
分別 |
| (3) |
2023年獨立保證流程按照
《國際擔保業務標準》ISAE 3000（修訂版） |
ICL
Group Limited 113
* 温室氣體排放—範圍1和2排放，單位為千CO2e
噸。
在2018年至2023年期間，通過多項措施（包括調試我們的索多瑪
CHP）實現了
22.2%的減排（熱電聯產）電廠，在全球多個設施中實施能效措施並利用廢熱，
停用化石燃料設施，如以色列的PAMA油頁巖電廠，並在巴西採購可再生能源，
中國、歐洲、以色列和美國。所多瑪熱電聯產供應ICL在以色列的站點消耗的大部分電力和蒸汽，碳足跡顯著降低。所產生的電力不僅比以色列電網提供的電力更具有碳效率，
也比以前的燃油發電廠和蒸汽鍋爐更有效率，這些鍋爐被它取代，用於生產蒸汽和電力。
範圍
3
ICL
在實施
最先進的數據管理系統的同時，根據當前最佳實踐完成了2022年範圍3排放量的測量過程。該過程之後是外部保證過程，從而為ICL提供了進一步行動的基準
。
基準包括主要已知温室氣體（包括CO）的所有上游和下游價值鏈排放2，
CH4和N2O、
2022年HFCs/HCFCs和SF6（2022年1月1日至2022年12月31日）。該評估利用操作控制方法來設置
組織邊界和適用的標準方法。根據ISO 14064—3：2019《温室氣體—第3部分：温室氣體聲明驗證和確認規範》，
針對選定的範圍3温室氣體排放類別執行了獨立有限保證合同。
研發與I
我們的研發和I戰略確定了未來重點的大趨勢，並考慮了聯合國的可持續發展目標。因此，零飢餓（SDG 2）、
負擔得起的清潔能源（SDG 7）、負責任的消費和生產（SDG 12）和氣候行動（SDG 13）等主題是我們公司的重點。
ICL開放式創新的工作重點是與企業家、創業公司和研究人員合作，開發下一代肥料，用於
高級作物營養，以應對氣候變化。重點領域包括下一代施肥、食品技術、電動交通/可持續性、新型材料、循環經濟、工業4.0（製造業優化）和數字農業。
ICL
Group Limited 114
我們
繼續投資於研發活動，以應對氣候變化帶來的諸多挑戰。這些項目的重點是減緩氣候變化、適應氣候變化、可持續用水以及向循環經濟的過渡。
ICL目前從事的研發工作包括：
| • |
開發具有更好養分利用效率的肥料
和減少排放。 |
| • |
刺激植物的生物生物刺激劑的開發
增長，並提供對各種壓力條件的恢復力。 |
| • |
開發產品 這
提高用水效率. |
| • |
尋找機會，將廢蒸汽整合到我們的
生產工藝、促進閉環循環經濟和開發可持續化肥產品的未來來源。
|
| • |
包括二次來源磷酸鹽技術的集成
（循環經濟），用於我們在歐洲的生產設施中立即使用，併為我們的肥料產品開發未來的來源，
包括從二次來源回收和回收磷和氮的技術路線圖，以改造我們的產品
變成可持續的肥料。 |
| • |
產品組合的持續多樣化和開發
肉類替代品：ICL和Plantible Foods合作推出ROVITARIS ®粘合劑解決方案，一種革命性的清潔標籤粘合劑
為植物性肉類和海鮮應用提供解決方案，可取代大多數化學加工粘合劑。 |
| • |
開發電池材料組合，其中包括鋰
磷酸鐵（LFP）陰極活性材料、溴化電解質和當前代電解質用磷基活性鹽
下一代鋰離子電池（儲能解決方案）。 |
| • |
前端創新團隊已經搜索了500多種食物
技術初創企業，以確定ICL磷酸鹽特種產品的顛覆性技術。投資Protera SAS和Plantible後
食品公司，ICL Planet Startup Hub投資Arkeon GmbH，一家將CO轉化為2
營養氨基酸和可持續蛋白質。團隊繼續尋求可持續食品轉型的創新合作伙伴
系統. |
| • |
我們開發了一個數據驅動的影響和證據評估工具
為所有研發和I項目提供最大化ICL在應對氣候變化、促進糧食安全和其他貢獻方面的行動
對人類健康和福祉的影響。該決策工具集成到產品開發過程中。2023年，我們完成了6個
案例研究，並將此工具納入我們的新產品開發過程。 |
目標
2020年，我們制定了脱碳路線圖，以實現到2050年温室氣體淨零排放。近期的里程碑是到2030年將範圍1和範圍2的温室氣體排放量比2018年的排放基準減少30%。ICL的2023年範圍1和2排放量比2018年排放量低22.2%
，有望成功實現2030年目標。ICL支持《巴黎協定》
發起的全球減排努力。
2022年，ICL董事會批准向SBTi組織提交一份聲明，其中公司將承諾根據SBTi組織制定的框架設定一個短期的、
以科學為基礎的目標。該倡議推動私營部門雄心勃勃的氣候行動
，使各組織能夠制定基於科學的減排目標。在聲明之後，我們打算
完成向SBTi提交脱碳計劃的流程，在所需的時間範圍內減少30%，以便
SBTi確認。
ICL
Group Limited 115
ICL
已經實施了其脱碳路線圖中包含的多項措施，包括：
| • |
調試高效燃氣熱電聯產
(CHP)我們在索多瑪工廠的工廠為ICL在以色列的設施供電，取代舊的燃油發電系統。
|
| • |
過渡到可再生發電的採購
在所有ICL站點中，從為歐洲的ICL站點採購可再生電力開始，擴展到美國的站點，
以色列、中國和巴西。 |
| • |
停用Rotem的油頁巖發電
（以色列），支持更高效的燃氣發電廠，温室氣體排放量顯著降低。 |
| • |
從各種化學反應中回收熱量以產生零
供ICL站點使用的排放功率。 |
我們未來實施的脱碳路線圖中的其他
措施包括：
| • |
改進温室氣體排放量的測量，包括增加
我們的運營經理和管理層可通過數字儀錶板訪問現場級碳指標和分析，以獲取最新數據
報告現場和產品層面的排放。 |
| • |
通過變更消除或減少工藝温室氣體排放
化學工藝和生產線。 |
| • |
改造我們剩餘的利用高排放的生產設施
化石燃料、天然氣、可再生能源和廢熱所產生的能源。 |
| • |
通過逐步淘汰低效生產提高能源效率
技術、簡化生產設施、提高熱量和蒸汽消耗效率以及回收熱量
在可能的情況下 |
| • |
減少照明和空調用電
通過實施更高效的技術。 |
| • |
安裝太陽能光伏發電
在我們位於以色列、西班牙、德國和其他國家的站點的運營邊界內的所有可用和適當區域內的系統。
|
| • |
在產品開發、收購中考慮碳定價
和資本投資決策，以提高內部意識，促進更好的生命週期運營決策，並更好地做好準備
我們未來的排放交易計劃。 |
ICL
Group Limited 116
能量
我們的
能源戰略包括持續強調能源效率和工藝創新、向零排放源和低排放源過渡，
以及電氣化作為這一方法的推動因素。
可再生能源
作為
我們在能源結構中增加可再生能源的重點和努力的一部分，ICL擁有一個跨組織團隊，其中包括
來自全球採購組織（PMI）和我們的卓越運營和可持續發展部門的代表。
與此同時，我們有一個跨組織的團隊，負責採購可再生能源發電，並進行
資本投資，在我們的設施安裝現場可再生能源生產。為配合我們的氣候戰略，公司
與兩家以色列公司簽訂了長期購電協議，以實現“綠色電力”。
此外，我們於2021年在歐洲和以色列進行了多項可行性研究，以確定我們哪些場地資產適合
光伏（PV）安裝，並於2022年將評估範圍擴大到北美運營。我們的其他主要站點（主要位於巴西和中國）將在2024年接受評估。光伏在以色列的廣泛實施受到法律挑戰的阻礙，但是，
某些項目已經獲得批准，並且已經開始施工。
從長遠來看，我們希望實施與2050年淨零目標兼容的項目。由於我們預計這類項目
將包含重大的基礎設施挑戰，我們已經啟動了這些項目。我們目前正在啟動的一個主要項目
是在以色列索多瑪工廠建造一座光伏電站，結合先進的儲能解決方案和綠色氫氣生產。綠色氫的定義
是利用可再生電力將水水解成氫氣和氧氣而產生的氫氣。
項目的技術—財務分析已提交併認可，項目將進入基本設計（FEED）。
天然氣
在過去的十年中，我們做出了一項戰略性決定，用天然氣（NG）取代重質化石燃料（燃料油、煤油、柴油和頁巖油），這些燃料為我們在以色列的最大生產廠提供動力。Rotem Israel已停止開採頁巖油礦物，並開始使用
新的天然氣蒸汽鍋爐，從而減少了我們的温室氣體排放和其他污染物。向天然氣的過渡也
顯著減少了我們在場地周圍區域的空氣污染物（如NOx和PM）的排放。
有關
天然氣協議的更多信息，請參見我們的經審計財務報表附註18和"項目3—關鍵信息
—D。風險因素"。
ICL
Group Limited 117
歐洲能源效率指令（EED）
2023年9月，歐盟委員會公佈了對2023年10月10日生效的《歐盟能源效率指令》的修改。這
旨在進一步激勵人們在應對氣候變化的鬥爭中提高能源效率和實現節能的努力。
該倡議是歐盟旨在到2030年將温室氣體排放量減少55%併到2050年實現氣候中和的措施的一部分。
該指令確立了一個具有法律約束力的目標，即到2030年將歐盟的最終能源消耗量減少11.7%（相對於
2020年的參考方案）。要求每個會員國根據
反映其國情的客觀標準來確定其指示性國家捐款。如果國家捐款總額未達到歐盟的目標，歐盟委員會將應用一個雄心
差距機制。
EED指令要求將年節能從0.8%（目前）提高到1.3%（2024—2025年），然後從
2028年起提高到1.5%（2026—2027年）和1.9%。這相當於2024—2030年期間新增年度儲蓄的1.49%。
我們
預計每個歐盟成員國（MS）將設定其指示性國家貢獻，隨後我們將制定計劃和戰略，
以符合我們未來所有歐洲業務的這些要求，包括考慮進一步加快向可再生能源的過渡
。
空氣
質量
減少
空氣排放是我們環境戰略的核心目標。我們正在採取措施，通過實施排放預防
解決方案和改用更清潔的燃料來減少空氣排放。我們的工廠定期監控其污染物排放，以更好地管理我們的運營。
以色列
在
以色列，主要工業運營的空氣排放受《清潔空氣法》（以下簡稱《清潔空氣法》）監管，該法旨在通過執行禁令和義務來改善
空氣質量，防止和減少空氣污染，保護
人類和環境的健康和生活質量。該法律涉及排放源（包括我們在以色列的所有生產工廠），旨在
作為實施歐盟（EU）現行監管原則的平臺，特別是歐盟通過的IED（工業排放指令）的原則
。
我們在以色列的
工廠符合許可要求的排放源定義，已獲得空氣排放許可證。
如果發生違反排放許可證條件的情況，我們可能會受到關閉、行政強制措施，
以及刑事責任。因此，我們可能會對我們的運營和重大資本投資施加某些限制
。為了遵守法律授予的排放許可證，我們已經進行了大量投資，並將繼續
在必要時這樣做。因此，ICL的一些空氣排放量大幅減少。
| • |
DSW和DSM正在實施主要的降塵項目，其中一些
其中已開始進行，預計可在未來數年內完成。我們在以色列的其他生產基地是
同時也加大了減少顆粒物排放的努力。 |
| • |
2024年1月，向Rotem Israel頒發了新的排放許可證
以色列《清潔空氣法》（以下簡稱該法）有效期至2031年1月。公司正在與以色列進行積極討論
環境保護部（MoEP）確保遵守許可證中概述的所有規定，包括規定的條件
在法律第45條下的行政命令中，並對顯著的時間軸執行挑戰達成滿意的解決方案
對於有限的項目。Rotem Israel正在按照許可證的要求實施幾個重要的減排項目，
通過多年計劃。有關進一步資料，請參閲我們的經審核財務報表附註18。 |
ICL
Group Limited 118
歐洲
在
歐洲，排放受歐盟IED—工業排放指令以及區域和地方法規的約束。已應用預防性
措施。這些條例已轉化為國家立法。相關物質的排放限值包含
作為主管部門批准的一部分。此外，相關排放控制通過獨立
技術監督協會的權威檢查和自我檢查來進行。歐盟的相關工廠受歐洲SEVESO指令的約束，該指令
要求定期進行安全檢查和報告。
美洲
美洲的空氣
排放是通過負責每個站點的相關機構頒發的運營許可證進行管理的。在美國，空氣許可證是根據美國環境保護署（EPA）的《清潔空氣法》頒發的。在巴西，空氣
排放根據相關國家環境機構頒發的場地運營許可證進行管理。
中國
中國的空氣
排放根據《中華人民共和國大氣污染防治法》和《排污許可證管理條例》進行管理。
水
我們
將飲用水視為高價值的自然資源，節水是我們商業文化的固有組成部分。我們預計全球範圍內的飲用水將變得越來越稀缺。由於氣候變化和其他因素，水資源短缺成為一個緊迫的全球問題，我們
期望對用水量和廢水質量進行更嚴格的監管。我們還預計，我們將需要投資
額外資源，以提高我們部分工廠的用水效率和廢水質量。
儘管如此，
我們的許多主要生產基地都位於以色列，由於大量投資，以色列實現了供水安全。雖然以色列位於一個水資源緊張的地區，但以色列有效地管理其水資源。由於體制和監管改革以及非傳統水源的重大發展，如處理廢水和海水淡化，以色列的水生產能力超過了
需求。因此，在過去二十年中，海水淡化廠和反滲透（RO）廠已成為
該國飲用水資源的主要貢獻者，從而減少了該國飲用水短缺和水壓力風險。工業設施，
，例如我們在所多瑪的設施，允許在可能的情況下使用非飲用水。
我們的
生產設施已經實施了各種節水項目，包括利用微鹹水和回收處理過的
廢水。我們跟蹤全球設施的用水量，並促進水效率項目的實施。
2023年，ICL董事會批准了ICL集團水資源管理政策。該政策概述了我們的積極主動的方法和大量努力
，以提高我們的用水效率，減少我們對水源的影響，並推進創新解決方案，以應對我們經營所在地區的用水和廢水處理挑戰
。關於董事會層面的監督，我們的CSC委員會負責
ICL的水資源管理。
ICL
Group Limited 119
在
執行管理層監督方面，鉀肥事業部總裁和全球EHS負責
ICL的整體水資源管理。
有關以色列與水有關的問題的更多信息，請參見我們的審計財務報表附註18。
廢水、
副產品、廢物和危險廢物
我們
跟蹤和管理我們的廢物流，並採取各種措施減少廢物。我們確定並尋求最大限度地利用和回收相關廢物流
的潛在資源，並積極尋找循環經濟機會。有關更多信息，請參見上文的"循環
經濟"一節。在我們的設施的生產過程中，會產生工業液體和固體廢物。廢物的儲存、運輸、再利用和處置通常由我們經營所在國家的政府當局監管。
廢水質量和數量必須符合當地法規和相關場所的許可證。我們努力在適用的情況下實施零排放
政策。各生產基地已將其處理系統調整為適用於其的標準。我們跟蹤
並管理我們的廢物流，並採取各種措施減少廢物或識別並最大限度地利用相關
廢物。大部分廢物由我們直接處理或由外部認證供應商處理。
雖然
我們努力減少廢水泄漏和意外危險材料或固體廢物釋放的可能性，但由於各種超出我們控制範圍的因素，我們可能
並不總能成功地防止此類事件的發生。如果在我們的設施中產生的廢物的再利用或處置方面遇到困難，可能會發生中斷或生產停止，並可能會產生巨大的成本
。倘我們未能適當減輕及減少風險，我們的營運可能受到不利及重大影響。
有關更多信息，請參見“項目3—關鍵信息—D”。風險因素"。
以色列
液體
和固體廢物以及其他排放物受多項法規的監管。我們在以色列的工廠實施廢物監測和
管理措施。根據以色列的PRTR（污染物釋放和轉移登記冊）條例，每個工廠都必須通知當局它們的廢物數量和每個廢物流的處理方法。廢水法規（包括廢水限值）
由環境保護部（MoEP）監管，部分由地方當局監管。
根據MoEP在其毒素許可證中設定的條件，我們在以色列的工廠進行了歷史土地污染調查，
已提交給MoEP。
| • |
ICL死海（DSW）—鹽副產品轉移至大型
露天倉庫靠近DSW的場地。露天倉庫的尺寸（高度和麪積）受法定要求限制。
德國世界衞生組織正在研究鹽儲存/處理的替代品。 |
| • |
Rotem Israel—現場正在實施廢水總計劃
處理，主要目標是減少污水量。這將通過將部分廢水轉化為產品來實現，
廢水回收、減少用水量、廢水處理或中和以及廢水池的恢復。計劃
包括處理由以色列要求的空氣排放淨化工藝產生的額外廢水流
清潔空氣法。 |
ICL
Group Limited 120
作為液體和固體廢物處理的一部分，該場地將磷石膏廢物儲存在池塘和堆中。2021年，批准了新的《城市建設規劃》
，其主要目標是規範磷石膏蓄水池的面積。
關於
磷石膏廢物池，新計劃允許使用自2018年以來一直在運行的5號池，直到其運行
壽命結束，預計將於2025年結束。區規劃和建設委員會批准了在某些條件下再利用4號池的計劃，以便在其運行壽命結束時替換5號池。在Rotem Israel過去使用的磷石膏池1至3的建設
和景觀修復的規劃階段完成後，ICL開始了早期修復階段。
關於
磷石膏廢料堆，根據監管要求，未來的儲堆擴建應在2025年底前定位
新的防護基礎設施。2023年9月，該公司提交了修復這些大型存儲
樁的計劃，包括各監管機構要求的設定方法。Rotem Israel在滿足
某些要求的最後期限方面遇到困難，並正在與相關各方合作以減少差距。此外，Rotem Israel正在努力與外部行業合作伙伴一起尋找磷石膏的替代用途。
| • |
Neot Hovav—根據MoEP的要求，我們的Neot
Hovav場地需要在未來幾年處理殘留危險廢物。這些廢物儲存在
上的指定區域內 與環境保護部協調，目前產生的一些廢物也儲存在該地區。此廢物的處理
部分通過一個燃燒設施（溴回收裝置）進行，該設施回收氫溴酸。額外廢物數量
被送往指定的外部治療設施。該地區一旦清除，公司將被要求進行土壤調查。
有關進一步資料，請參閲我們的經審核財務報表附註17。 |
| • |
ICL方鎂石—現場正在努力減少殘留氧化鎂
廢物儲存在指定的廢物區，並將其再利用，以促進循環經濟。2023年，ICL Periclase實施
該項目使用氧化鎂粉，一種無害材料，填補死海地區的天坑。此方法將繼續作為
一個持續的過程在未來。 |
| • |
ICL海法（F & C）—遵循MoEP的要求
為了尋找徑流收集池的替代方案，建議在地面上安裝收集徑流水的容器。
該問題仍在與環保部討論，但須視海法工業區新的法定圖則而定。 |
上世紀90年代S在一個現已關閉的工地生產磷酸的過程中產生了副產品，即儲存在該工地的磷石膏堆。本公司正在與MOEP協調工作，並正在採取必要的
行動，以及時滿足監管要求，包括向現場發放的毒素許可證中規定的要求。
ICL
集團有限公司121
歐洲
液體、固體廢物和流出物受歐洲IED-工業排放指令監管。本公司實施廢物監測和其他管理措施，其結果我們有義務通知當局。廢水管理規定，包括污水排放限制，由各州監管，部分由社區監管。我們受制於有關避免污染的規定和評估是否符合排放限制值的條件。
廢水
經過部分處理後送至市政當局和第三方進行最終處理，然後排放，或在未經處理的情況下排放到地表水中。在必須處置固體廢物的情況下，我們努力按照歐洲的相關要求進行處理。
| • |
ICL伊比利亞-一項恢復大型鹽堆的多年計劃正在進行中，同時密切關注廢水排放和污泥處理問題。2021年4月，該公司與加泰羅尼亞水務機構ACA簽署了一項協議，建設和運營新的集水器基礎設施。新的收集器是去除用於修復和生產的鹽水所必需的。欲瞭解更多信息，請參閲我們審計的財務報表附註
17和18。 |
| • |
ICL Boulby-根據英國環境局的説法，允許所有廢水離開我們在英國的站點
。該場地的廢水包括提取的海水、礦山滷水、收集的地面雨水和現場污水處理廠處理的水。排污許可證對現場施加了多個參數限制，廢水數量自那以來已顯著減少。 |
美洲
我們美洲工廠的液體和固體廢物按照國家和州特定的法規要求進行管理。在美國，固體廢物和危險廢物受環境保護局(EPA)的《資源保護和回收法案》和類似的美國州法律監管。在巴西，廢物由相關的國家環境機構頒發的場地運營許可證進行管理。
ICL
遵循廢物供應商的資格認證程序，他們幫助我們確保廢物得到適當的剖析，遵守處理標準，
處理過程符合法規要求。廢水由聯邦、州或地方機構頒發的現場工業排放許可進行管理。廢水處理主要側重於通過定期維護的系統進行化學處理。
| • |
ICL US Gallipolis Ferry-2023年1月，該地點與西弗吉尼亞州環境保護部(WV DEP)就排水問題簽訂了
同意令，允許制定和執行計劃
，以滿足許可證要求。我們及時執行了提議的計劃和里程碑計劃。由於一個里程碑被發現不是維持許可合規性的可行行動，我們主動提出了替代計劃
，目前正在等待WV DEP關於他們接受我們的建議的答覆。 |
ICL
集團有限公司122
中國
根據《人民Republic of China固體廢物污染防治法》和《國家危險廢物目錄》，固體廢物的收集、儲存和轉移。一般工業固體廢物委託符合條件的機構綜合利用，危險廢物委託雲南省生態環境廳頒發《危險廢物經營許可證》的機構處理。
| • |
YPH：YPH的所有廢水，經過物理或化學處理後，
在生產系統中重複使用，實現零排放。 |
生態影響
我們
根據當地法規管理我們的礦物開採場地，我們依賴於授予我們的特許權。我們廣泛而多樣的業務涵蓋了我們產品的整個生命週期，從最初的原材料生產到最終產品的製造。隨着我們網站附近人口的增長，這一點正變得更加具有挑戰性。為了儘量減少我們的設施對周圍社區造成的任何意外幹擾
，我們在活動中加大了預防和安全措施的力度，
特別是涉及危險材料的活動。
我們的目標是將採礦和生產活動對生態的影響降至最低，從規劃的初始階段開始，通過實施建議，最後通過監測並將其影響降至最低。我們不斷實施相關可操作的方法和必要的技術，以防止意外的生態影響。在發生生態影響的情況下，我們將根據最佳實踐和監管要求，包括與相關地方當局進行協調，努力減輕和補救影響。詳情見“項目3--關鍵信息--D.風險因素”。
應注意的是，我們的索多瑪生產設施位於地震活躍地區約旦裂谷或非洲同步窪地。
有關詳細信息，請參閲項目3-關鍵信息-D風險因素。
| • |
ICL DSW-由於水負平衡，死海北部盆地的水位正在下降。多年來，由於水位不斷下降，ICL需要將泵站向北遷移，以便在死海地區繼續運營，這也使旅遊基礎設施得以存在。
建造P-9泵站和橫跨Tze‘elim溪流的支線運河是為了保持運營的連續性。慈林河沖積扇是該地區現存的最大和最發達的沖積扇之一，因此保護它和保護該棲息地現有的生物多樣性非常重要。ICL與環境當局和組織達成了一項協議
，根據該協議，在開挖的運河上方建造了七個涵洞，以便洪水可以流經原始流道，而不會破壞給水渠道，同時保持辮狀水道的扇形格局。涵洞作為生態廊道，為動物提供通道。我們定期審查現場數據，並根據調查結果進行調整。2023年3月，應以色列自然和公園管理局的要求，我們完成了一個項目，涉及在風扇區域內約2公里長的15公里支線渠段安裝密封板，原因是在沖積扇地區郊區地面上發現意外流動的鹽水
。欲瞭解更多信息，請參閲“第4項--公司信息--D.財產，
廠房和設備--礦物開採和採礦業務--死海”和我們審計的財務報表附註18。
|
ICL
集團有限公司123
| • |
ICL伊比利亞-ICL伊比利亞過去的活動導致蘇裏亞和薩倫特地區的一些水井鹽鹼化。這導致了工地周圍土地所有者的賠償要求。 |
| • |
Rotem以色列-2017年，Rotem經歷了一起環境事件
，由於其3號扣留池塘破裂，酸性磷石膏液體被釋放到周圍環境，包括一個自然保護區和附近的Ashalim
小溪(Nahal Ashalim)。我們與有關部門充分合作，採取了廣泛的行動，將小溪恢復到原來的狀態。 |
事件發生後，針對該公司提出了多項集體訴訟，據我們所知，對該事件的刑事調查仍在進行中。
2022年12月，在Rotem以色列和INPA以及所有其他申請人之間進行調解之後，雙方簽署了和解協議，後來得到了地區法院的批准。2024年1月，最高法院駁回了對地區法院裁決提出的上訴，並結束了訴訟程序。欲瞭解更多信息，請參閲我們審計的財務報表附註18。
以色列目前正在根據一項批准的工程補救計劃修復其磷石膏池塘，該計劃是
根據《佛羅裏達標準》制定的。在與當局就景觀恢復達成協議並獲得建築許可證後，ICL啟動了第一階段的恢復工作。
在
2020年，對公司提出了集體訴訟申請，稱Rotem‘s Zin廠址的廢水排放、泄漏和滲漏
涉嫌導致各種環境危害和對Zin溪流的破壞。2022年11月，雙方
簽署了一項程序性安排，訴諸調解程序，試圖在法庭外解決爭端。欲瞭解更多信息，請參閲我們審計的財務報表附註18。
在
2018年，針對該公司提出了一項集體訴訟申請，聲稱該公司通過用工業廢水污染“Judea group-Zafit地層”地下含水層和Ein Bokek泉水，造成了持續、嚴重和極端的環境危害。2022年4月，貝爾舍瓦區法院以訴訟時效和財產權為由駁回了申請。2023年10月12日，以色列最高法院在反對地區法院裁決的上訴中作出裁決，駁回了原告關於財產權的主張，因此駁回了以色列國全體公眾的認證申請。但接受了關於訴訟時效索賠的上訴，
並裁定批准對構成Bokek溪的有限類別遊客的認證申請。根據這一規定，僅限於該羣體的認證申請應由地方法院審查。有關更多信息，請參閲我們已審計財務報表的附註18。
我們的Rotem以色列工廠面臨和處理的環境挑戰的第
部分包括針對公司的環境集體訴訟
也與ICL私有化之前由以色列政府擁有的時期產生的環境破壞有關。
| • |
ICL R&D Beer Sheva-A進行了土壤調查，結果指向土壤污染。ICL正在根據調查結果和相關的MoEP指南採取行動。 |
ICL
集團有限公司124
| • |
LCL沸石-滷水，一種無害物質，從自然保護區內一條破裂的管道泄漏。沒有重大損失的記錄。更換了數百米長的管道，我們
打算在2024年底之前更換死海工區內的更多管道。 |
| • |
巴西-在我們的巴西場地進行了土壤調查後，我們發現了一些非物質的歷史土壤和地下水污染。作為迴應，我們正在積極參與補救工作，同時與政府機構和當地監管機構保持密切合作。 |
生物多樣性
生物多樣性，也被稱為生物多樣性，是地球上某個地方發現的各種生命。這種多樣性的一個常見衡量標準稱為物種豐富度，
是一個地區的物種數量。我們認識到在使用土地和管理業務時需要考慮環境因素，尤其是在生態敏感地區，包括具有獨特文化價值的地區。我們致力於在決策過程中持續考慮我們的活動對生物多樣性的影響。
關於我們在一些採礦地點管理生物多樣性的例子
包括：
| • |
ICL DSW-索多瑪鹽沼湖。位於ICL死海遺址以南的Ashalim水庫是一個潮濕的棲息地，位於典型的乾旱棲息地內。它擁有豐富的生物多樣性。ICL死海在該地區的挖掘創造了這個潮濕的棲息地，它採取了額外的措施來保護它，並投資使這一獨特的棲息地向公眾開放。過去，索多瑪鹽灘地區是候鳥的休息站和棲息地。今天，由於土地用於農業、住宅和工業用途的變化，幾乎沒有鹽鹼地了。這些平原具有獨特的特點，土壤中的鹽分很高，而且獨特的物種已經適應了這些極端的條件。以色列的鹽鹼地是一種罕見的棲息地，隨着時間的推移一直在縮小。索多瑪鹽沼湖已經成為鹽灘的替代品。
過去幾年，該湖全年水質較好，我們正在持續監測該湖，以衡量其水質。植被也被種植在穩定的水環境中。這個湖現在被用作候鳥的休息地，也是各種物種的築巢地點。 |
| • |
Rotem以色列-自2016年以來，Rotem以色列一直參與
與內蓋夫本古裏安大學的學術合作研究，該研究旨在審查礦山復墾的生態和生物多樣性有效性
。正在研究的參數包括土壤化學、土壤微生物、植被生長潛力、丰度、節肢動物和遙感土地分析。根據初步研究結果，作為恢復過程的一部分，我們正在創建微地形以使景觀多樣化。我們還從田間收集種子，創建種子庫，為墾區植被的恢復和恢復做出貢獻。 |
ICL
集團有限公司125
| • |
ICL Boulby-毗鄰ICL Boulby的採礦設施，
在其作業區域內，是未開發的草場，重要的生境和物種繁衍生息。最值得注意的是戴爾豪斯附近的Mines Wood和Ridge Lane Wood的林地。這些是英格蘭東北部/約克郡地區野生動物最豐富的林地。這些林地是無脊椎動物、鳥類和哺乳動物的家園。十多年來，ICL Boulby一直與工業自然保護協會(INCA)合作，監測和管理礦場附近的野生動物。這一進程的關鍵是由ICL Boulby在其運營區域內運營的現場生物多樣性行動計劃(SITE BAP)。BAP遺址旨在保護生活在該遺址的關鍵棲息地和物種
，並每年得到印加的幫助。詳情見“項目4--公司信息
-D.財產、廠房和設備--礦物開採和採礦業務”。 |
有害物質
我們在世界各地的工廠使用的某些物質（如原材料等）是有害物質，我們的成品中發現的某些材料
也是有害物質。這些物質需要政府批准和註冊，並得到保護和維護。還實施和維護了儲存、使用和處理的相關
安全措施和程序。此外，還採取措施，通過供應商、運輸商和供應商的資格認證，以及通過培訓員工、承包商和供應商如何正確處理這些材料，來降低
危險材料釋放的可能性。我們採取措施降低暴露於危險材料時發生事件的可能性和潛在嚴重性
。這包括風險評估、培訓、個人防護裝備（PPE）
以及針對員工和承包商的其他相關緩解措施。我們通過培訓
應急小組和獲取處理此類事件的適當設備，為危險材料事件做好準備。
我們
堅定地致力於將安全的產品推向市場，同時減少對環境的影響，我們確保完全遵守
與化學品管理相關的所有法規、法律、公約、規則和標準。因此，
在GLP認證的實驗室中使用全球測試指南（OECD，OPPTS）生成我們所有產品的科學信息。這包括物理化學
特性、毒理學和環境測試。生成的數據確保了化學品對人類和環境的安全。納入正式檔案的數據
，包括化學品安全評估，並提交相關監管機構進行評估
和批准。
我們
還致力於準確傳達反映危險確定中使用的科學證據的信息。
ICL生產或進口的危險產品按照GHS/CLP標準進行分類，有關分類的危險的信息
傳送給ICL客户和員工。信息的傳輸通過綜合的危險
通信文檔來完成，包括安全數據表（SDS）、標籤、致客户信、聲明和員工安全卡。
所有地區的緊急聯繫人都顯示在我們的所有SDS和標籤上。
ICL
Group Limited 126
化學品的安全
和環境管理
ICL’s
brand promise is to create impactful solutions for humanity’s sustainability challenges by leveraging our unique resources and technological
ingenuity. As stated above, we are committed to the UN’s SDGs. ICL’s approach to developing new products and services is reflected
in the alternative processes that we are applying. ICL’s RD&I practices have evolved in its perspective over the past few years,
from supporting business continuity to adopting a “Sustainability Index” when developing new products. The index includes
a GO/NO-GO decision-making analysis based on defined environmental criteria in the development of new products. We also incorporate Green
Chemistry principles. The index was developed as a quantitative model for products in development, and its purpose is to set parameters
for sustainable products in the development stage. We combine environmental, health and safety criteria with commercial and operational
considerations. Potential products are rigorously tested using the index for product development. Index methodology is implemented in
the R&D units of our Industrial Products, Phosphate Solutions and Growing Solutions segments. Each segment has its own specific variations
to match its specific product types. Based on rating results, changes are incorporated into the development process. The objective is
to develop the most sustainable products for the specific intended use. Products that are categorized as “NO-GO” are discontinued
in the development stage and are not commercialized.
我們發展的下一個階段包括將聯合國可持續發展目標作為我們研發和I戰略的概念指導方針。我們的研發和I部門正在
嵌入影響策略和標準。該股為所有研發與I項目開發了一個數據驅動的影響評估工具，以支持
ICL應對氣候變化、促進糧食安全、促進可持續農業以及促進人類健康、
安全和福祉的行動。這一戰略組成部分是我們積極影響產品開發過程的一部分。我們還在實施循環經濟和仿生概念，以減少對環境的影響。通過我們的影響評估工具，我們確定潛力和
風險範圍，定義和優化潛在的積極影響，並建立明確和可衡量的目標，並進行監控和報告。
此外，我們還在開發新產品（如上所述）和
產品使用階段處理各種綠色化學原則。我們的SAFR ®—阻燃劑系統評估就是一個例子。對於我們的工業產品，
我們推薦使用我們的許多產品作為我們向客户提供服務的一部分的最佳實踐。ICL開發的SAFR ®方法
可對阻燃劑的應用進行評估，使用户能夠為預期用途選擇最具可持續性的產品
。SAFR ®包含基於與人類和/或環境的接觸程度的估計暴露成分
以及阻燃劑在使用過程中的可測量潛在排放量。使用SAFR ®對給定阻燃劑進行評估，
可以確定推薦、可接受、不推薦或不可接受危害的用途，在這種情況下，應確定替代品
。我們計劃添加化學屬性，以確定壽命終止、可回收性和重複使用的最佳選擇。
這將使SAFR ®工具更好地支持循環經濟。
限制
我們產品的監管和註冊
作為
一家全球性特種礦產公司，我們在產品安全方面遵守多項規則和法規。我們確保我們生產和銷售的物質
在其整個生命週期內均按照所有此類規則和法規進行處理。這些規則和法規
除其他外，對特定物質和產品的使用施加了限制，並要求我們對某些
產品進行註冊和貼上標籤。我們持續監控這些規則和條例，並採取必要的操作措施，以確保我們在
實質上遵守這些規則和條例。詳情見"項目3—關鍵信息—D"。風險因素"。
ICL
Group Limited 127
行業
協會
我們
是多個行業協會的積極成員，以保護我們的產品。最著名的協會包括促進溴和溴技術對社會和經濟的益處的國際溴理事會（BSEF）、促進美洲和加拿大阻燃劑益處的北美阻燃劑協會（NAFRA）以及與利益相關者合作的磷、無機
和氮阻燃劑協會（PINFA（非政府組織、環境實體、消費者協會、科學家、監管機構、消防安全專家、用户行業等）確保阻燃產品的安全使用。
ICL
還是歐洲化學工業理事會（CEFIC）和美國化學理事會（ACC）的成員，我們是多個
工作組的成員，以確保我們始終遵守責任關懷和可持續發展計劃。
這些
合作和網絡活動有助於我們在溴化合物行業的新分類和法規方面開展工作。
行業協會的團體活動（包括ICL）在毒理學和其他相關學科領域的額外外部專家的幫助下，努力工作，以避免不必要的分類。
新的
歐洲化肥產品法規（以下簡稱FPR）
FPR
涵蓋廣泛的材料，包括所有類型的肥料、石灰材料、生物刺激劑、生長培養基、土壤改良劑、
抑制劑和這些材料的其他混合物。新法規要求化肥生產商監測化肥產品中的新污染元素
。此外，根據FPR，化肥生產商必須證明有能力跟蹤其產品
，以確保其在生產和供應鏈中的質量。化肥產品的標籤將需要改變，符合性評估
方法將需要更新。此外，FPR中還包括了新的肥料污染物耐受水平。
關注的一個領域是含磷酸鹽肥料中鎘的含量。此外，FPR還包括對控釋肥料上聚合物塗層的極具挑戰性的生物降解要求
。ICL需要在2026年7月之前制定這些要求，以便繼續
銷售控釋肥料。我們正積極採取措施，以適應我們所有相關產品的新法規。
生物可降解標準是議程上的重要議題。到2024年7月，必須可用授權法案，並且
在此日期之前將知道測試要求。我們的第一款可生物降解塗料已經上市（eqo. S/eqo. X）。ICL正在研究額外的特定塗層
材料，以涵蓋生物降解性和聚合物以及微塑料影響。
微塑料
2023年9月25日，歐盟委員會採取措施，限制在歐盟
化學法規REACH下有意添加到產品中的微塑料。新規定將防止向環境釋放約50萬噸微塑料。
他們將禁止銷售微塑料本身，以及有意添加微塑料並在使用時釋放微塑料的產品。如有正當理由，受影響方適用減損和過渡期，以適應新規則
。
我們
受這些要求約束的主要產品是化肥，其次是阻燃劑等其他產品。
我們正在密切關注要求的變化，以保持合規性。
ICL
Group Limited 128
全氟辛烷磺酸
2023年2月，歐洲化學品管理局（ECHA）公佈了禁止生產、使用、銷售和進口約
10，000種PFAS的詳細信息。禁令的目的是使PFAS遠離環境。歐盟委員會將於2025年正式向成員國提交該提案。如果通過，它將成為歐洲有史以來最大的化學物質禁令之一。
我們
正在尋求積極替代任何潛在的PFAS用途，並已將其限制在很小的範圍內。
中國聚硫酸鹽新標準
2021年，中國發布了聚硫酸鹽（作為肥料）的新行業標準。ICL定義了滿足這些新
要求的選項，以及新標準對中國市場供應聚硫酸鹽的影響。
| 1. |
2023年12月，ICL的聚硫酸鹽STD臨時註冊
續訂請求被拒絕。我們正與農業部（MoA）密切聯繫，商討延長註冊期的可能性
在過渡時期。 |
| 2. |
我們已開始在新的
下注冊聚硫酸鹽 土壤調理劑的種類。目前正在進行實地試驗，將需要三年時間。預計最後會有結果
2024年。 |
化學品
監管和註冊
歐洲
和英國
歐盟建立了世界上最全面的化學品監管框架之一，稱為REACH，該框架為歐盟化學品的註冊、評估、授權和限制建立了框架
。在英國進口或製造的化學品受一項名為UK REACH的新化學品法規
的監管。
我們的所有部門都已實施REACH，並按照法律要求對其化學品進行註冊。我們相信，截至本報告日期，我們已註冊了與我們在歐盟的業務（生產和進口）相關的所有化學品。此外，某些產品正在根據《生物殺滅劑產品條例》（BPR）進行
評估。
許多ICL物質正在接受REACH評估，包括工業產品部分的特定產品。某些物質
已被指定為“高度關注物質”（SVHC），這可能會導致某些監管限制。
ICL
正在為這一結果做準備，為那些需要的細分市場引入新的替代產品。此外，
我們和我們的行業合作伙伴積極參與監管過程，以確保決策是基於合理的理由做出的，並
確定在哪些方面可以證明安全使用，以保護預期不會對人或環境造成風險的市場。有關詳細信息，
請參見“項目3—關鍵信息—D”。風險因素"。
| • |
歐盟委員會的生態設計電子顯示法規，
自2021年3月起生效，禁止在電子顯示屏外殼中使用滷代阻燃劑。我們非常接近
監測未來發展，積極參與創新的化學品設計、信息化的化學品選擇工具，並結束
應對這些挑戰的解決方案。 |
ICL
Group Limited 129
| • |
硼酸鹽和硼酸—我們的一些產品將
由於濃度限度的生殖分類，必須更改其分類（SDS，標籤）。行業已經
表示需要重新配製以排除這些鹽，ICL正在研究各自的解決方案和替代品。 |
| • |
溴化銨： |
| - |
2023年12月，歐盟《分類、標籤和包裝條例》(CLP)下擬議的生殖毒素1B類分類生效。 |
| - |
關於使用溴化銨作為前體的生物殺菌劑的最終預期決定，目前尚不得而知。 |
對工業品細分業務的影響非常有限。
阻燃劑
2023年3月，ECHA發佈了《阻燃劑監管戰略》，重點關注鹵化和有機磷變種，佔有機阻燃劑市場的70%。該戰略遵循限制路線圖，優先考慮溴化阻燃劑，特別是芳香族阻燃劑。今後的評估將涉及無鹵素和有機磷阻燃劑。芳香族溴化物
由於PBT/vPvB的性質引起了人們的關注，保證了最低限度的釋放。脂肪族溴化阻燃劑和有機磷阻燃劑
表現出各種對人類和環境的危害，並不斷生成數據以驗證潛在的風險。擬議的限制建議
等待正在進行的研究的確鑿數據。ECHA發佈了以下對影響阻燃劑的監管需求的評估
：
| • |
作為REACH的一部分，四溴雙酚A(TBBPA或TBBA)阻燃劑正在接受
審查。綜述的結果是，TBBA被歸類為致癌物質1B，並被添加到SVHC的名單中。目前，
倡導團隊正在努力保持被動使用。TBBPA也正在接受PBT/vPvB的評估。正在進行的研究預計將在2025年產生結果。 |
| • |
Fyrol PCF(TCPP)-發佈了一項NTP研究，得出結論：TCPP在高度暴露的情況下是致癌物質。歐洲正在採取行動，將這種化學物質列為貓。1b因此對選定的消費者用途施加新限制
。在絕緣等其他應用中，行業協會計算了與這些產品相關的TCPP
暴露的巨大安全裕度。該行業打算將TCPP歸類為Cat。2根據其本身的評估，直到統一分類
得到執行。此外，關於TCPP潛在的ED(內分泌幹擾物)特性的討論仍在進行中，這為圍繞該化學物質的監管考慮增加了另一層複雜性。 |
我們
正在通過倡導方式積極與ECHA和EC接觸，以瞭解他們的信息需求，併為任何潛在限制的科學決策提供意見
，旨在避免或最大限度地減少對ICL和整個行業的影響
。此外，我們的研發部門正在尋找潛在的替代產品。
ICL
集團有限公司130
歐盟可持續發展化學品戰略
除了上述REACH和各種特定化學品的限制外，歐盟委員會還推出了新的化學品可持續發展戰略(CSS)。
Css
於2020年10月推出，旨在為化學品相關政策提供新的長期戰略，與歐盟綠色交易的目標保持一致。
該戰略包含約80個行動要點，可能會對現有或未來的立法框架產生重大影響，如
CLP(分類、標籤和包裝法規)和REACH。
歐盟在CLP法規中引入了新的危險類別：內分泌幹擾物(ED)、持久性、生物蓄積性和毒性(PBT)和持久性，
移動和有毒(PMT)將用於對化學品進行分類，並在SDSS和標籤上引入。
ICL
參與CEFIC特別工作組，以協作方式解決CS中的問題。此外，作為BSEF和PINFA的積極成員，我們發揮了主導作用，參與了與歐盟當局、成員國和監管機構的討論。我們的目標是防止有缺陷的法規
破壞我們在阻燃行業內的戰略目標。
美國
1976年的《有毒物質控制法》(TSCA)於2016年進行了改革，涉及美國特定化學品的生產、進口、使用和處置。TSCA由美國環境保護局(EPA)管理，EPA負責監管新化學品和現有化學品的引入。一些ICL產品，如TBBA，正在接受TSCA評估。我們參與了協作性行業財團
，這些財團正在對EPA審查做出迴應，這可能會導致監管部門對限制措施做出決定。
華盛頓州生態部(WA DOE)已採取行動，禁止在室內消費電子產品外殼中使用鹵化阻燃劑，同時允許汽車和户外用品等某些應用獲得豁免。我們正積極與原始設備製造商(原始設備製造商)和華盛頓州生態部合作，為公司建立申請額外豁免的程序。
我們的努力已經為汽車、航空航天、户外用品、家用電器和備件提供了顯著的豁免。擬議中的規定
已在世貿組織得到提升，韓國、中國和日本計劃反對這種規定。
我們
還從事其他活動，包括：
| • |
在食品配料方面，美國有一份請願書，要求提高植物性產品中海藻酸鈉的含量。這對特定的ICL公式有積極的影響。 |
| • |
FDA已制定了一項擴大其身份標準的提案
食物中含有鹽的替代品。ICL正在開發各種產品來使用這種方法。 |
| • |
環保署發佈了農藥提交的最終指南
用於需要《瀕危物種法》審查的户外新用途。 |
| • |
與歐盟一樣，美國正在實施內分泌幹擾物篩查
制定了近期實施戰略的方案。根據ICL在歐盟獲得的經驗，準備適當的
數據將得到保證。 |
ICL
Group Limited 131
| • |
FDA已公佈年度專著預測，其中包括
氟化物產品的測試程序。ICL正在監測預測對其產品的任何影響。 |
| • |
根據《有毒物質控制法》（TSCA）作出的最終裁決將
要求自2011年以來的任何一年內，所有PFAS和含PFAS物品的製造商（包括進口商）向
EPA關於PFAS的用途，生產量，處置，暴露和危害。報告截止日期為2025年5月8日。這將與
協調 歐盟要求聯合努力。 |
| • |
加利福尼亞州的65號提案提出了全面的修改， 警告要求。 |
| • |
此外，我們預計將有許多預期的PBT規則制定
和NANO材料，並將在我們各自的戰略中實施這些。 |
加拿大
在
公眾關注和來自各種利益相關者（包括在我們的NAFRA的旗幟下）的抵制之後，加拿大政府已將ECCC提議的DecaEthane市場限制的任何最終決定推遲到2024年。儘管該提案為關鍵行業提供了延長的合規時限
，但仍在市場上面臨強烈反對。值得注意的是，日本、韓國、美國和其他國家計劃
在WTO對該規定提出異議。
亞洲
除歐盟的REACH要求外，其他國家（包括韓國、土耳其和EAEU（歐亞經濟聯盟））已採用或正在採用限制性法規，如REACH，這可能會影響我們將來在這些國家制造和銷售某些產品的能力
。我們正在積極努力確保在規定的期限內遵守。
以色列
以色列於2010年被經合組織（OECD）接納後，以色列的MoEP發佈了一項法律草案，以建立國家工業化學品儲存庫
，並建立了以色列化學品風險評估和管理流程.
法律將適用於生產、進口或投放市場超過10噸的產品。一旦這項新法規生效
，預計將對ICL以及以色列的其他進口商和製造商產生影響，包括額外成本
和複雜的行政程序。
我們
通過以色列製造商協會積極參與提供有關擬議法律的意見。
ICL
Group Limited 132
巴西
化肥
在巴西，化肥受各種法律、法令和規範的管制。2022年12月頒佈了《自律法》，改變了政府、行業和種植者對農產品質量的責任。這需要審查相關
法令，並作出重大修改，包括對違法行為的更高處罰。像Abisolos和Anda這樣的協會，ICL是其中的成員，
正在與巴西農業部（MAPA）接觸，以制定新的法令。行業努力旨在加強立法，
將微生物用作肥料添加劑等創新納入其中。
食物
最近，
巴西發佈了一項法規，該法規確立了食品添加劑的技術功能、最大限度和使用條件
和技術助劑的最大限度和使用條件，其中除其他變更外，還提議修改磷酸鹽的命名。
此變更會影響由該添加劑組成的產品的標籤。因此，某些磷酸鹽
的命名已經更改。ICL正在密切監測應採取哪些進一步行動，並將尋求與行業協會合作
，以展示這些變化對巴西食品行業的影響。
食品
等級產品規定
我們的
食品添加劑受到廣泛的法律和全球標準的嚴格監管，這些法律和標準由
歐盟委員會、美國食品藥品監督管理局（FDA）和國家衞生委員會國家和市場監督管理總局等國家機構制定。
食品行業的監管
動態發展，監管機構經常審查和/或評估，並定期更新，以
確保對人類生命和健康的高度保護。我們正在密切關注這些發展，並根據修訂後的要求，根據需要對產品組合進行適當的
調整。
我們的
食品級產品在食品生產認證的工廠生產。因此，我們所有的食品工廠都實施由內部和外部審核監督的質量和食品安全
系統。詳情見"項目3—關鍵信息—D"。風險
因素"。
ICL
Group Limited 133
營業執照和其他許可證
在
我們的日常業務活動中，我們持有與環境、健康和安全相關的營業執照、許可證，並獲得政府批准，這些批准由各個監管機構頒發，以運營我們的設施。我們可能需要
在未來獲得或更新此類許可證、許可證和政府批准，以繼續我們當前或未來在全球
的運營。我們努力遵守我們的營業執照和許可證中規定的條款和條件（如適用），如果
出現任何不符合規定的情況，我們將與相關機構充分協調，採取行動改變我們的活動。
2024年1月，ICL Terneuzen（IPT）獲得了新的環境許可證，作為其中的一部分，IPT有義務進行研究並改善
其整體性能。新的許可證包括幾項環境要求，包括空氣排放和廢水處理，
這需要在未來幾年內進行投資。根據許可證中的規定，在更新持續
高度關注物質（SVHC）清單中列出的材料後，將需要採取適應性措施。此外，IPT繼續與荷蘭當局合作，以彌補2021年進行的差距分析中發現的任何相關差距。IPT預計當局將在2024年3月前批准
其三年合規計劃。詳情見"項目3—關鍵信息—D"。風險因素”。
水
油井生產許可證
向DSW供水
通過大約40個鑽孔完成，其中大部分鑽孔位於特許區內。鑽探需要
水務局頒發的鑽探許可證。
七個"Ein—Ofarim"鑽井都位於特許區之外，因此，德國地球工程處需要不時與以色列土地管理局（ILA）簽署有限期限的租賃合同
。合同續簽過程很漫長，DSW已經工作了好幾年
年，以續簽合同。截至今天，所有七項合同都已延長至2026年。
此外，每年年初，水務局都會向公司頒發水生產許可證，其中規定了每次鑽井的生產能力
.
ICL Iberia—ICL Iberia過去的活動導致Suria和Salent場址的一些水井鹽鹼化。已向當局提交了補救計劃
，並已開始採取行動，取得了令人滿意的結果。有關更多信息，
請參見我們的經審計財務報表附註17。
2017年，以色列《水法》進行了修訂，根據該法律，公司自己的
水井為死海工廠生產的鹽水需要繳納水費。2021年10月，作為對公司對特許區內
取水相關收費的異議的迴應，水務局通知公司，特許區內的取水
不收取水費。這一決定是基於司法部的意見，根據該意見，《死海特許權法》（5771—1961）中確立的特許權使用費安排
是為特許權區取水權收取款項的唯一安排，因此，除特許權使用費外，法律上不可能對水費徵收額外費用
（以下簡稱《意見》）。2022年9月，該公司收到了兩份向以色列最高法院提交的請願書，
一份由Adam Teva V'Din提交，另一份由Lobby 99 Ltd.提交，控告水務局、以色列總檢察長、司法部、Mekorot水務有限公司和該公司。有關進一步資料，請參閲經審核財務報表附註18。
ICL
Group Limited 134
C.組織結構
我們主要子公司的列表，包括名稱和註冊或居住國，作為我們向美國證券交易委員會提交的表格20—F的附件，
可在www.example.com上找到.
ICL
Group Limited 135
D.財產、廠房和設備
公司在全球各地運營生產設施，包括以下設施：
| • |
以色列：根據1961年《以色列死海特許權法》（經修正）
1986年（“特許權法”），我們擁有到2030年3月31日的鹽池和光鹵石池、抽水設施的租賃權
和所多瑪的生產工廠我們在以色列擁有其他生產設施，這些設施位於長期租賃的土地上，包括
磷酸鹽溶液部門Mishor Rotem的Oron和Zin工廠（Oron工廠的租賃協議已延期
自2017年以來的工藝），工業產品部門Naot Hovav的生產設施（租賃至2027—2075年），以及生產，
儲存和運輸設施，以及位於Kiryat Ata的化學品和研究實驗室，屬於生長解決方案
部分（租賃至2046—2049年）。我們還在阿什杜德和埃拉特港口使用倉庫、裝卸場地（租賃至2030年）。
|
| • |
歐洲： |
德國：
磷酸鹽溶液部門的生產工廠位於Ladenburg。生長解決方案部門
的生產工廠位於路德維希港。工業產品分部的生產工廠位於Bitterfeld。除路德維希港（Ludwigshafen）外，所有工廠均由公司租賃。
荷蘭：Terneuzen工業產品部門的生產工廠歸公司所有。位於阿姆斯特丹的磷酸鹽解決方案
和生長解決方案部門的一個設施根據租約持有至2040年。
西班牙：
鉀肥和鹽礦的特許權根據下述特許權協議持有。位於加泰羅尼亞的鉀肥部門的鉀肥和食鹽生產廠、倉庫
和裝卸設施均歸公司所有。Growing Solutions部門還在託塔納擁有
一個液體肥料和可溶性肥料生產廠，在Los Patohos擁有另一個混合固體肥料的工廠
，並在卡塔赫納港口擁有特許權，直到2024年。ICL Iberia的大部分貨物是通過其在巴塞羅那港擁有的碼頭
（Trafico de Mercancias—Tramer）進行的。
英國：
雜滷石和鹽礦的權利根據下述特許權協議持有。位於克利夫蘭的鉀肥部門的雜滷石和鹽生產廠和倉庫
歸公司所有。港口的倉庫和散裝裝卸設施
租賃至2034年。該公司擁有三個泥炭沼澤的生長解決方案部門和一個工廠生產種植媒體在蘇格蘭。
生長解決方案部門還在達文西擁有一家工廠，用於生產節水和液體植物營養產品，以及
在橄欖球（Rugby）的一個肥料混合廠。
比利時：
Growing Solutions部門在Grobbendonk擁有一個生產設施，用於生產水溶性肥料。
奧地利：
公司擁有位於Hartberg（Prolactal）的磷酸鹽溶液部門的乳製品蛋白生產廠。
ICL
Group Limited 136
| • |
北美洲和南美洲： |
美國：西弗吉尼亞州工業產品部門的生產工廠主要歸公司所有。位於堪薩斯州勞倫斯市和密蘇裏州聖路易斯市的
磷酸鹽溶液部門的生產工廠歸本公司所有。位於南卡羅來納州的Growing
Solutions部門的生產工廠根據2025年到期的租約運營。
巴西：
位於Sao Jose dos Campos和Cajati的磷酸鹽溶液部門的生產工廠歸公司所有。
生長解決方案部門的生產
工廠位於Suzano I和Suzano II（液體肥料、水溶性肥料、動物營養、微量營養素
肥料）、Uberlandia（增效磷肥）、Jacarei I（次生營養素肥料）、Maua（微量營養素
肥料）、Cruz Alta（液體肥料）和**** Ocidental（液體肥料）。位於Jacarei II（控釋肥料）的生產
工廠由公司租賃。
| • |
亞洲： |
中國
—海口礦磷礦石開採權來自採礦許可證，如下所述。YPH的工廠為公司所有
，其中一些工廠位於公司擁有的土地上，而其他工廠位於租賃土地上。
主體
屬性
下表列出了截至2023年12月31日ICL主要物業的某些額外信息：
|
屬性類型 |
位置 |
面積（平方英尺） |
產品 |
自有/租賃 |
|
種 |
Mishor Rotem，以色列 |
27,094,510 |
磷酸鹽溶液產品 |
擁有租賃土地 |
|
種 |
Mishor Rotem，以色列 |
10,763,910 |
工業產品產品 |
擁有租賃土地 |
|
種 |
Neot Hovav，以色列 |
9,601,591 |
工業產品產品 |
擁有租賃土地 |
|
種 |
Zin |
8,484,123 |
磷酸鹽溶液產品 |
擁有租賃土地 |
|
種 |
Kiryat Ata |
6,888,903 |
成長解決方案產品 |
租賃 |
|
種 |
奧倫 |
4，413，348（不包括磷酸鹽儲備） |
磷酸鹽溶液產品 |
擁有租賃土地（在租約延期過程中）
|
|
蒸發池 |
所多瑪 |
1,603,823K |
鹽池和光鹵石池 |
租賃擔保權 |
|
種 |
13,099,679 |
鉀肥產品（不包括池塘和鎂廠）
|
擁有租賃土地 | |
|
種 |
4,088,800 |
鎂產品（鉀肥部分） |
擁有租賃土地 | |
|
種 |
2,326,060 |
工業產品產品 |
擁有租賃土地 | |
|
傳送帶 |
1,970,333 |
鉀肥運輸設施 |
擁有租賃土地 | |
|
泵站 |
1,180,496 |
鉀肥段泵站 |
擁有租賃土地 | |
|
種 |
667,362 |
工業產品產品 |
擁有租賃土地 | |
|
餵養管 |
5,974,980 |
鉀肥段泵送系統的一部分
|
擁有租賃土地 | |
|
發電廠 |
645,856 |
鉀肥部門的電力和蒸汽生產
|
擁有租賃土地 |
ICL
Group Limited 137
|
倉庫和裝載設施 |
阿什杜德 |
664,133 |
鉀肥和磷酸鹽溶液產品倉庫
|
擁有租賃土地 |
|
總部 |
Beer Sheva，以色列 |
180,954 |
公司總部 |
租賃 |
|
種 |
Mishor Rotem，以色列 |
430,355 |
磷酸鹽溶液產品 |
擁有租賃土地 |
|
倉庫和裝載設施 |
埃拉特 |
152,557 |
鉀肥和磷酸鹽溶液產品倉庫
|
擁有租賃土地 |
|
總部 |
特拉維夫，以色列 |
21,797 |
公司總部 |
租賃 |
|
種 |
西班牙加泰羅尼亞 |
48,491,416 |
鉀肥的礦山、生產設施和倉庫
段 |
擁有 |
|
港口/倉庫 |
西班牙加泰羅尼亞 |
866,407 |
鉀鹽產品 |
擁有租賃土地 |
|
種 |
西班牙託塔納 |
2,210,261 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
|
種 |
西班牙卡塔赫納 |
209,853 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
|
倉庫和裝載設施 |
西班牙卡塔赫納 |
184,342 |
存儲增長解決方案產品 |
租賃 |
|
種 |
山東，中國 |
692,045 |
工業產品產品 |
擁有租賃土地 |
|
總部 |
上海，中國 |
8,224 |
公司總部 |
租賃 |
|
種 |
雲南昆明中國 |
1,161,593 |
磷酸鹽溶液產品 |
自有土地 |
|
種 |
雲南昆明中國 |
9,614,191 |
磷酸鹽溶液產品 |
租賃土地 |
|
泵站 |
雲南昆明中國 |
36,931 |
磷酸鹽溶液泵站 |
租賃土地 |
|
泥炭沼澤 |
Nutberry and Douglas Water，英國 |
17,760,451 |
泥炭礦（Growing Solutions） |
擁有 |
|
種 |
英國切斯特 |
13,239,609 |
聚硫酸鹽產品（生長解決方案部門）
|
擁有 |
|
倉庫和裝載設施 |
英國切斯特 |
2,357,296 |
聚硫酸鹽產品（生長解決方案部門）
|
擁有租賃土地 |
ICL
Group Limited 138
|
泥炭沼澤 |
英國切斯特 |
4,305,564 |
泥炭礦（Growing Solutions） |
擁有 |
|
種 |
英國切斯特 |
322,917 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
|
種 |
達維特里，英國 |
81,539 |
成長解決方案產品 |
自有和租賃 |
|
種 |
特爾紐岑，荷蘭 |
1,206,527 |
工業品產品 |
擁有 |
|
工廠和倉庫 |
勞福德·希思，橄欖球 |
45,000 |
成長解決方案產品 |
租賃 |
|
種 |
荷蘭海倫 |
481,802 |
成長解決方案產品 |
自有和租賃 |
|
種 |
荷蘭阿姆斯特丹 |
349,827 |
成長型解決方案產品和物流中心 |
擁有租賃土地 |
|
歐洲總部 |
荷蘭阿姆斯特丹 |
59,055 |
歐洲公司總部 |
租賃 |
|
種 |
Gallipolis Ferry，西弗吉尼亞州，美國 |
1,742,400 |
工業品產品 |
擁有 |
|
種 |
美國堪薩斯州勞倫斯 |
179,689 |
磷酸鹽溶液產品 |
擁有 |
|
種 |
Carondelet，密蘇裏州，美國 |
190,095 |
磷酸鹽溶液產品 |
擁有 |
|
種 |
美國南卡羅來納州北查爾斯頓 |
100,000 |
成長解決方案產品 |
租賃 |
|
種 |
美國南卡羅來納州薩默維爾 |
40,000 |
成長解決方案產品 |
租賃 |
|
美國總部 |
美國密蘇裏州聖路易斯 |
35,217 |
美國公司總部 |
租賃 |
|
種 |
德國路德維希港 |
2,534,319 |
成長解決方案產品 |
租賃 |
|
種 |
巴登堡 |
1,569,764 |
磷酸鹽溶液產品 |
擁有 |
|
種 |
比特費爾德 |
514,031 |
工業品產品 |
擁有 |
|
種 |
巴西卡哈蒂 |
413,959 |
磷酸鹽溶液產品 |
擁有 |
|
種 |
Sao Jose dos Campos |
磷酸鹽廠：137，573混合廠：80，729 |
磷酸鹽溶液產品 |
租賃土地上擁有（免費） |
|
種 |
巴西西海岸 |
8,275 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
|
種 |
巴西克魯茲阿爾塔 |
7,499 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
|
種 |
巴西Jacarei I |
879,248 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
|
種 |
巴西Jacarei II |
967,987 |
成長解決方案產品 |
租賃 |
|
種 |
巴西毛阿 |
968,751 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
ICL
Group Limited 139
|
種 |
巴西Suzano I |
3,349,186 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
|
種 |
巴西Suzano II |
637,001 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
|
種 |
巴西Uberlandia |
263,716 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
|
種 |
比利時 |
128,693 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
|
種 |
法國加萊 |
546,290 |
工業品產品 |
擁有 |
|
種 |
班德爾馬 |
375,187 |
成長解決方案產品 |
擁有 |
|
種 |
哈特貝格 |
692,937 |
磷酸鹽溶液產品 |
擁有 |
|
種 |
澳大利亞Heatherton |
64,583 |
磷酸鹽溶液產品 |
租賃 |
ICL
Group Limited 140
礦物
開採和採礦作業
本節中包含的信息
與ICL 2023、2022和2021財政年度的礦產開採和採礦業務有關。本信息
是根據2021年12月31日生效的標題為“技術報告摘要和資源估計”的報告（以下簡稱“技術報告摘要”）編制的，在某些情況下是其摘錄，由我們的合格人員
Wardell Armstrong International Ltd（以下簡稱“Wardell”）為我們編制。Wardell已批准並驗證了技術報告摘要中包含的科學和技術信息
，並複製並批准了2023、2022和2021財年年度報告中更新的礦產儲量和資源信息。以下部分信息基於本文未充分描述的假設、資格和程序
。請參閲“投資者關於礦產和資源估計的警告説明”。請參考
技術報告摘要全文，該摘要作為本年度報告的附件。
概述
ICL
在ICL Boulby（英國）、ICL Iberia（西班牙）、ICL Rotem和ICL死海（都位於以色列）以及YPH（中國）開採礦物並開展采礦活動。
圖1：ICL作業地點
ICL
Group Limited 141
ICL的
採礦活動取決於礦區所在國政府頒發的特許權、授權和許可證
。
| • |
ICL Rotem一直在以色列內蓋夫開採磷酸鹽，
六十多年。採礦是根據磷酸鹽開採特許權進行的，該特許權是根據以色列的要求授予的
根據該國的《礦業條例》，能源部長以及以色列土地管理局頒發的採礦許可證。讓步
這些授權涉及採石場（磷酸鹽巖），而授權涵蓋土地用作活躍採礦區。 |
| • |
ICL死海（DSW）有37個蒸發池生產鉀肥，
在以色列死海南部盆地西南海岸的鹽和其他化學產品。DSW正在生產中
是一家全資子公司，經營佔地652平方公里的DSW特許權，有效期至3月31日，
2030. |
| • |
ICL Iberia擁有兩個地下鉀鹽礦的採礦權，
位於西班牙的Cabanasses和Vilafruns。ICL擁有西班牙地面設施所在的土地，西班牙政府
擁有地下采礦權。Cabanasses礦已經生產了50多年，而Vilafruns被放置在
在2020年6月停止使用後的護理和維護狀態。ICL Iberia是一家經營Cabanasses的全資子公司
(in Suria），擁有126個巖鹽和鉀肥開採許可證，佔地693平方公里。 |
| • |
ICL Boulby是一個地下雜滷石礦，正在生產
階段，位於英國，ICL擁有該礦場約3.82平方公里的永久業權，其餘部分基於
租約。Cleveland Potash Limited（ICL Boulby）是一家全資子公司，經營Boulby礦，該礦擁有35個採礦租約，
總面積為810.43平方公里，主要是近海。 |
| • |
YPH，由ICL和雲南磷酸鹽化工集團共同擁有
由ICL控制的株式會社（“YYTH”）擁有並經營海口磷礦和位於西山區的加工設施
中華YPH持有海口礦的磷礦開採許可證，佔地9.6平方公里，該礦由公司經營並正在生產中
階段 |
考慮到特許權，ICL支付特許權使用費 向以色列、中國、英國和西班牙政府徵税。以下為就二零二三年、二零二二年及二零二一年支付的特許權使用費金額：
|
以色列 |
從以色列中 |
總計 | ||
|
截至十二月三十一日止的年度：
|
百萬美元 |
數百萬新謝克爾 |
百萬美元 | |
|
2023 |
170 |
626 |
10 |
180 |
|
2022 |
95 |
317 |
8 |
103 |
|
2021 |
75 |
242 |
6 |
81 |
ICL
集團有限公司142
表1彙總了這些物業的
彙總生產數據。
表1：
物業生產數據
|
ICL Boulby的生產數據
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
雜滷石吊裝(Kt) |
1,028
|
947 |
784 |
|
雜滷石總產量(Kt) |
1,009
|
953 |
789 |
|
伊比利亞州立大學S工廠的鉀肥生產 | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
從卡巴納斯礦提升的礦石 |
2,795
|
2,928 |
2,534 |
|
頭等級%KCl. |
24.3% |
25.3% |
26.4% |
|
KCL產量(千噸) |
601
|
680 |
614 |
|
產品等級%KCl |
95.5% |
95.3% |
95.5% |
|
以色列羅特姆的原礦總產量
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
採礦量(千噸) |
5,770
|
4,488 |
4,893 |
|
等級（%P2O5
選礦前後) |
25% / 32%
|
26% / 32% |
26% / 32% |
|
在以色列Rotem加工後生產的產品
(Kt) | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
磷礦* |
2,309
|
2,170 |
2,431 |
|
綠色磷酸 |
520
|
508 |
531 |
|
化肥 |
1,033
|
1,044 |
1,082 |
|
白磷酸（WPA） |
150
|
176 |
168 |
|
特種肥料 |
78
|
95 |
72 |
*
圖涉及Oron和Rotem選礦廠生產的磷酸鹽濃縮液，用於Rotem工廠進一步加工。
|
DSW產量（KT） |
|||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
鉀肥 |
3,819
|
4,011 |
3,900 |
|
壓實廠 * |
1,737
|
1,561 |
1,858 |
|
溴 |
143
|
178 |
182 |
|
鑄造mg |
17
|
22 |
18 |
*
數字涉及由總鉀肥生產的顆粒鉀肥
|
礦山總產量原礦石
在YPH | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
採礦量(千噸) |
3,646
|
3,223 |
2,656 |
|
職等（%P2O5
除霜前/後） |
22% / 28%
|
22% / 28% |
21% / 28% |
ICL
Group Limited 143
|
加工後生產的產品
在YPH（kt） | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
磷酸鹽巖 * |
2,657
|
2,497 |
2,194 |
|
綠色磷酸 |
682
|
676 |
673 |
|
化肥 |
609
|
611 |
612 |
|
白磷酸 |
95
|
94 |
83 |
|
特種肥料 |
113
|
92 |
76 |
*
圖涉及浮選和洗滌廠生產的磷酸鹽精礦，用於3C化工廠進一步加工。
表2：截至2023年12月31日的礦產資源量估算
（1）
|
已測量的礦產資源量
|
指示礦產資源
|
已測量+指示礦產資源量
|
推斷的礦產資源
| |||||
|
金額
(公噸) |
職等/
品質 |
金額
(公噸) |
職等/
品質 |
金額
(公噸) |
職等/
品質 |
金額
(公噸) |
職等/
品質 | |
|
商品：K2O |
||||||||
|
英國 |
- |
- |
38.9 |
13.3% |
38.9 |
13.3% |
9.3 |
13.3% |
|
布爾拜 |
- |
- |
38.9 |
13.3% |
38.9 |
13.3% |
9.3 |
13.3% |
|
總計 |
- |
- |
38.9 |
13.3% |
38.9 |
13.3% |
9.3 |
13.3% |
|
商品：氯化鉀 |
||||||||
|
西班牙 |
90.0 |
25.8% |
63.6 |
25.0% |
153.6 |
25.5% |
277.9 |
27.4% |
|
卡瓦納塞斯 |
77.4 |
25.0% |
54.2 |
23.8% |
131.6 |
24.5% |
247.2 |
27.2% |
|
維拉夫倫 |
12.6 |
31.0% |
9.4 |
32.1% |
22.0 |
31.5% |
30.7 |
28.9% |
|
以色列 |
225.0 |
20.0% |
1,500.0 |
20.0% |
1,725.0 |
20.0% |
445.0 |
20.0% |
|
礦山/財產DSW |
225.0 |
20.0% |
1,500.0
|
20.0% |
1,725.0
|
20.0% |
445.0 |
20.0% |
|
總計 |
315.0 |
21.7% |
1,563.6 |
20.2% |
1,878.6 |
20.4% |
722.9 |
22.8% |
|
商品：P2O5
|
||||||||
|
以色列 |
265.2 |
27.4% |
10.0 |
26.0% |
275.2 |
27.3% |
- |
- |
|
Rotem |
265.2 |
27.4% |
10.0 |
26.0% |
275.2 |
27.3% |
- |
- |
|
中國 |
3.0 |
22.3% |
2.3 |
24.0% |
5.3 |
23.0% |
0.2 |
20.0% |
|
YPH |
3.0 |
22.3% |
2.3 |
24.0% |
5.3 |
23.0% |
0.2 |
20.0% |
|
總計 |
268.2 |
27.3% |
12.3 |
25.6% |
280.5 |
27.2% |
0.2 |
20.0% |
| (1) |
礦產資源不包括礦產儲量。 |
| (2) |
礦產資源估算並非精確計算，因為
取決於對發生的位置、形狀和連續性的有限信息的解釋以及可用採樣
結果 |
| (3) |
上表中的所有數字均已四捨五入，以反映
估計值的相對準確性，以及數字可能因四捨五入而無法求和。 |
| (4) |
礦產資源根據指南分類
澳大利亞勘探結果、礦產資源和礦石儲量報告規則JORC規則（2012年）的ICL Boulby，Cabanasses
和Vilafruns，以及泛歐儲量和資源報告委員會（PEC）勘探結果報告標準（2021）
為Rotem Israel，DSW和YPH |
ICL
Group Limited 144
表3：截至2023年12月31日的礦產儲量估計值
（1）
|
探明儲量 |
可能儲量 |
總儲量 | ||||
|
金額(公噸) |
職等/
品質 |
金額(公噸) |
職等/
品質 |
金額(公噸) |
職等/
品質 | |
|
商品：K2O |
||||||
|
英國 |
- |
- |
7.6 |
13.5% |
7.6 |
13.5% |
|
ICL Boulby |
- |
- |
7.6 |
13.5% |
7.6 |
13.5% |
|
總計 |
- |
- |
7.6 |
13.5% |
7.6 |
13.5% |
|
商品：氯化鉀 |
||||||
|
西班牙 |
29.3 |
25.2% |
67.0 |
26.2% |
96.3 |
25.9% |
|
卡瓦納塞斯 |
29.3 |
25.2% |
67.0 |
26.2% |
96.3 |
25.9% |
|
維拉夫倫 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
以色列 |
138.5 |
20.0% |
- |
- |
138.5 |
20.0% |
|
DSW |
138.5 |
20.0% |
- |
- |
138.5 |
20.0% |
|
總計 |
167.8 |
20.9% |
67.0 |
26.2% |
234.8 |
22.4% |
|
商品：P2O5
|
||||||
|
以色列 |
34.6 |
26.0% |
- |
- |
34.6 |
26.0% |
|
Rotem以色列 |
34.6 |
26.0% |
- |
- |
34.6 |
26.0% |
|
中國 |
50.9 |
21.8% |
- |
- |
50.9 |
21.8% |
|
YPH |
50.9 |
21.8% |
- |
- |
50.9 |
21.8% |
|
總計 |
85.5 |
23.5% |
- |
- |
85.5 |
23.5% |
| (1) |
上表中包含的總計已四捨五入，以反映
估計數的相對不確定性，以及數字可能因四捨五入而不能相加。 |
內部
控制
ICL Boulby、ICL Iberia、Rotem Israel、ICL死海和YPH的質量
保證涉及樣本採集的標準實踐程序
，幷包括在數據採集、管理和判讀過程中由經驗豐富的技術人員進行監督。樣品分析的某些質量控制措施
包括標準參考物質、空白物質和現場重複取樣的流中樣品提交。
為了驗證數據，工作人員觀察了鑽孔位置和方向，檢查了巖芯，並與測井和分析結果進行了比較
，觀察了巖芯攝入量，視察了露頭，並與現場地質學家進行了討論，包括審查工作圖和剖面圖。
此外，還在資源估計數和生產數據之間進行持續對賬。儘管有上述規定，質量控制中的固有風險
包括樣品的潛在錯誤標籤和樣品污染等，但公司對收集勘探和生產數據的所有質量控制措施保持密切的
和勤勉的監測計劃，其結果
被認為適用於隨後的礦產資源和礦產儲量估計。
ICL
Group Limited 145
ICL
博爾比
概述
ICL在英國的採礦業務由其全資子公司克利夫蘭鉀肥有限公司(ICL Boulby)進行。ICL Boulby是英格蘭東北部海岸線上的一個地下雜滷石礦，位於倫敦以北約340公里，米德爾斯堡東南約34公里處。
礦場和豎井的中心位置約為北緯54°33‘05.4“，西經0°49’32.5”。ICL Boulby礦場的生產歷史可以追溯到1969年，該礦場擁有一條私人鐵路支線，將其與米德爾斯堡Teesport的深水港口設施連接起來。ICL Boulby的採礦作業主要在北海海底進行，深度
超過海平面1000米。該等作業目前於近海8公里範圍內進行，但須遵守下文所述的採礦租約及礦物開採許可證，而已開採的礦物加工作業則主要在ICL擁有的土地上進行。
圖2：ICL
Boulby礦的位置(英國)
ICL
集團有限公司146
採礦
特許權和租賃協議
ICL Boulby擁有礦頭及其周圍約3.82平方公里的礦山和礦場的永久保有權。這些永久保有礦場正在土地註冊處登記。餘下的陸上礦田以租賃形式持有，租期約33個，面積約20.43平方公里。租金和特許權使用費每兩年支付一次(1月和7月)，零售價格指數(RPI)每三年應用一次。根據協議，下一次RPI匯率將於2027年1月1日適用。
ICL
Boulby持有陸上和近海礦產租約和許可證，允許開採各種礦產，此外還有許多私人土地所有者的地役權和通行權。海上礦田以生產特許權使用費為基礎向Crown Estate租用，包括勘探和開採ICL Boulby感興趣的所有目標和已知的雜滷石和鹽礦資源的條款。
ICL
Boulby積極參與與私人業主的談判，並已成功續簽了大部分現有租賃協議，並以永久保有的方式購買了一個租賃區的礦物。部分剩餘租約的續簽已提交倫敦高等法院，以便就計算機制作出決定。本公司預計訴訟程序將於2024年底結束。仍在談判中的其他租約將繼續根據先前租約的條款運營
。
從歷史上看，租約續簽並不成問題。ICL Boulby對根據需要續簽所有土地和礦產租約充滿信心，
預計將獲得或將獲得開採所有目標礦產資源所需的所有政府批准和許可。兩份租約的有效期分別為2024年12月31日和2027年6月30日。此後，將開始與礦產所有者進行續簽談判。
2022年，北約克沼澤國家規劃局(以下簡稱NYMNPA)批准了雜滷石和鹽礦開採的規劃許可，截止日期為2048年。為了遵守這一規定，ICL Boulby被要求提交管理計劃供NYMNPA批准。截至報告日期，所有必需的
計劃均已完成，但有一項計劃尚待雷德卡和克利夫蘭市議會以及NYMNPA的雙重批准。
運營
ICL Boulby的採礦業務位於Zechstein盆地雜滷石、鉀鹽和鹽礦的西部邊界附近，Zechstein盆地延伸到英國內陸，從北海下方一直延伸到德國。雜滷巖煤層屬於二疊紀蒸發巖系列，位於大約800米至1300米厚的年輕沉積巖中。雜滷巖礦層包括兩個區：西部區(1區)，
2010年建立了從目前採礦作業重點的一條主要鹽巷通往該區的通道，以及東部區(2區)。一區主採區雜滷巖煤層平均厚度在15米左右。2區正在進行技術審查，隨着時間的推移，2區的計劃運營將擴大並最終取代1區。
ICL Boulby礦由兩個豎井進入。一個豎井提升雜滷酸鹽和鹽，另一個豎井提供載人和服務通道。採礦使用改進的房柱法進行，每年都會進行審查，以確保最佳效率和效果。
採礦分兩個階段完成。第一階段是推進/發展階段，開挖兩條平行的巷道，相距27米，最大寬度9米，最大高度4.5米。第二階段涉及撤退開採，從前進巷道的底板(最終的巷道高度為6米)開採(“碾磨”)額外的
噸，並從開採到巷道側壁的
噸“殘根”中開採。
ICL
集團有限公司147
礦物
由連續採礦者切割，在工作面裝載到穿梭車中。穿梭車將礦物質運送到給料機破碎機，以便裝載到礦井的傳送帶系統上。採礦設備是電力驅動的，而支持/輔助設備主要是柴油動力的。
雜滷石
被吊到地表並輸送到選礦設施。採用簡單的破碎和篩分工藝生產標準和顆粒狀Polysulfate ®產品
。2023年，共生產了1，009千噸Polysulfate ®。
目前正在研究如何通過壓實、制粒、混合和添加微量營養素來進一步提高標準產品的方法，這些方法結合起來，預計將向市場提供高價值的新肥料產品。
此外，一家壓實廠還生產PotashpluS ®，這是Poly Standard和Potash Standard（SMOP）的50：50混合物。PotashpluS ®
中使用的鉀肥是從西班牙（Cabanasses）和以色列（死海工廠）的ICL工廠進口的。2023年，共生產了13.7萬噸PotashpluS ®
。
該公司還銷售鹽，鹽是一種副產品，用於除冰目的。2023年，共銷售了8.76萬噸鹽。
該礦使用的水來自國家當局批准用於工業用途的自來水總管(來自當地公用事業單位)、礦用滷水(從各種流入的礦用滷水泵送到礦場的蓄水池)和海水。該礦有穩定的國家電網電力供應。
生產
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止三個年度，公司位於ICL Boulby的礦山供應給選礦廠的雜滷石礦山總產量：
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
雜滷石吊裝(Kt) |
1,028
|
947 |
784 |
|
雜滷石總產量(Kt) |
1,009
|
953 |
789 |
屬性
值
截至2023年12月31日，ICL Boulby的物業、廠房和設備的總賬面價值約為1.81億美元。
礦產
資源估算
這些數據被認為適合用於礦產資源評估，並得到可靠的質量保證/質量控制(QA/QC)程序的支持。根據鑽孔數據在煤層中的地層位置，使用地質模型對鑽孔數據進行編碼和合成。
ICL
集團有限公司148
使用反距離加權(平方)進行等級
估計。在編制礦產資源估算表之前，通過目視、統計和圖形方式在全球和本地基礎上驗證了估計品位。對賬數據表明，與年度工廠產量數據相比，資源
模型表現良好。
礦產資源主要根據用於生成估計的搜索量進行分類，此外還考慮了鑽孔間距、地質和品位連續性、數據密度和方向。資源通過持續的深孔鑽探計劃進行定義
，為礦產資源分類提供信息。由於缺乏緊密間隔的鑽孔(需要根據生產面板預測鹽含量、雜滷石品位和煤層位置的變化)，未對已測量的礦產資源進行分類。顯示
礦產資源一般以半徑200米內至少3個採樣點為基礎。其餘地區被歸類為推斷礦產資源，其中包括煤層位置或品位被認為難以預測的地區。
礦產資源包括6米厚的土層，針對品位(%K)進行優化，同時確保採礦作業與可實現的開採坡度匹配
。礦產資源和礦產儲量的報告使用10.0%K或12.0%K2O當量的邊際品位，這反映了作為礦山排序和加工的一部分，目前混合、均化和升級材料的能力。K2O是根據原子質量和K在化合物K2O中的比例估計的K計算的等效值。使用的係數是K2O=K x 1.2046。雜滷石、
雜滷石和硬石膏是在假設所有元素K都包含在
雜滷石中的假設下由元素分析計算出的理論值。
在估計邊際品位、資源和儲量時，使用了三年平均多硫酸鹽®離岸價格每噸174美元，以及截至2023年12月31日前三年貨幣匯率0.78 GB兑1美元的平均匯率，以及運營成本
來評估經濟潛力。
ICL
博爾比-截至2023年12月31日的財政年度末雜滷石礦產資源摘要。
|
資源 |
||||
|
金額(公噸) |
等級/品質(K2O)
|
邊際品位(K2O) |
冶金回收(K2O)
| |
|
已測量的礦產資源 |
- |
- |
12.0%當量 |
100% |
|
指示礦產資源 |
38.9 |
13.3% |
||
|
已測量+指示礦產資源量 |
38.9 |
13.3% |
||
|
推斷的礦產資源 |
9.3 |
13.3% |
||
| (1) |
礦產資源報告不包括任何礦產儲量。
|
| (2) |
所有數字均四捨五入，以反映
估計數，由於四捨五入，數字可能無法相加。 |
| (3) |
根據指南報告礦產資源
JORC（2012）礦產資源和礦石儲量規範。 |
| (4) |
布爾比沒有冶金廠。所有開採的材料，
經粉碎和篩選後，可出售。 |
ICL
Group Limited 149
截至2023年12月31日，ICL Boulby擁有4820萬噸礦產資源，而截至2022年12月31日為3030萬噸，增加59%，主要
由於2023年的勘探鑽探，部分被資源轉化為儲量所抵消。礦產資源的增加表明了
1區的未來潛力，但對公司當前的業務計劃並不重要。ICL
Boulby的礦產資源估算基於與地質和品位模型以及最終經濟開採前景相關的因素。有關所依據的重大假設的進一步討論
，請參閲作為2021年年度報告附件提交的技術報告摘要第11.2節。
礦物
儲量估算
僅申報Boulby 1區的可能礦產儲量。礦產儲量估計值是根據採礦計劃壽命內的指示礦產資源量得出的，這些資源量已通過應用修正係數轉換為可能礦產儲量。
ICL
Boulby—截至2023年12月31日止財年末的雜滷石礦產儲量摘要。
|
金額(公噸) |
等級/質量（K2O）
|
邊際品位(K2O) |
冶金回收(K2O)
| |
|
已探明礦產儲量 |
- |
- |
12.0%當量 |
100% |
|
可能的礦產儲量 |
7.6 |
13.5% |
||
|
礦產總儲量 |
7.6 |
13.5% |
| (1) |
所有數字均四捨五入，以反映
估計數，由於四捨五入，數字可能無法相加。 |
| (2) |
ICL Boulby礦藏的礦產儲量估計根據JORC(2012)礦產資源和礦石儲量規則分類。 |
| (3) |
ICL Boulby沒有冶金廠。所有開採的材料，
經過粉碎和篩選後，都可以出售。 |
截至2023年12月31日，ICL Boulby擁有7.6公噸雜滷石礦產儲量，該儲量自2022年12月31日以來一直沒有變化，這是由於我們持續的採礦作業，並被2023年勘探鑽探的資源轉換為儲量所抵消。
ICL Boulby礦的壽命約為8年，按儲量約為760萬噸計算(考慮到雜滷石的年平均開採率約為95萬噸)。在目前48.2噸礦產資源的基礎上，進一步開展工作，預計將延長礦山的壽命。
ICL Boulby的礦產儲量估計可能會受到額外勘探的影響，這可能會改變地質數據庫和礦化模型
。有關技術參數分析、預測產品價格、生產成本、許可決策或其他因素的重大假設可能會對儲量估計產生積極或消極的影響。有關所依據的重大假設的進一步討論，請參閲作為2021年年度報告附件的《技術報告摘要》的第12.2節。
ICL
集團有限公司150
物流
英國的ICL Boulby礦與國家公路網相連，很容易到達火車運輸路線。根據與北約克郡國家公園管理局的協議，通過公路網往返於工地和工地之間的總交通流量限制為每年最多15萬噸，每天最多66輛卡車(週日或公共假日不允許道路交通)。這一限制不會影響ICL Bould未來的生產，因為它考慮到了維護通往Teesdock的鐵路連接的承諾。ICL Boulby的道路和火車完全符合所有要求。
鐵路裝車產品在ICL Boulby擁有的鐵路線上運輸，這條鐵路線從礦場入口處延伸約8公里至與國家鐵路網的交匯處，從那裏產品繼續通過主要鐵路線的所有者和運營方網絡鐵路公司運往米德爾斯堡的特斯波特。
每天有八列火車將多硫酸鹽®、鉀鹽和巖鹽運往蒂斯多克。大部分多硫酸鹽®產量用作農業化肥的一個組成部分，從蒂斯多克海港通過海運出口到海外和英國的客户。
巖鹽被火車運到蒂斯多克，然後用輪船或卡車運到英國當地當局進行道路除冰。
ICL
Boulby租賃並運營三個主要的存儲和裝載設施：Teesdock設施，這是一個位於Teesport的終點站
，以及另外兩個連接到主要鐵路線的存儲設施-眼鏡蛇和艾爾頓在米德爾斯堡工作。
聯合王國特許權-埃弗里斯
Growing Solutions部門旗下的英國子公司(以下簡稱Everris Limited)在英國經營泥炭礦(Creca、Nutberry和Douglas Water)。泥炭被用作專業成長型媒體生產的一個組成部分。所有土地都歸Everris Limited所有。
Creca的開採許可證發放到2051年底。Nutberry和Douglas Water的採礦活動將在許可證到期後於2024年底停止。
ICL
集團有限公司151
ICL
伊比利亞
概述
公司在西班牙的鉀肥開採業務由ICL Iberia（本公司的全資子公司）進行，海運
由Trafico de Mercancias（ICL Iberia的全資子公司）進行。ICL Iberia擁有位於西班牙東北部加泰羅尼亞的兩個地下鉀肥礦Cabanasses和Vilafruns的採礦權。作為公司將
生產集中在蘇裏亞（Cabanasses礦）的戰略決策的一部分，2020年6月，ICL Iberia合併了其站點，並停止了Sallent
站點（Vilafruns礦）的鉀肥生產。自二零二零年六月以來，Vilafruns礦一直在維護和保養的基礎上進行維護。因此，
該公司僅在Cabanasses礦運營，該礦位於Súria鎮，距離Cardener河谷Manresa區首府以北約12公里。Cabanasses礦大約位於地理座標的中心：北緯41 ° 50 '27 "，東經01 ° 45'07"。Vilafruns礦大約位於地理座標的中心：北緯41 ° 50 '25 "和東經01 ° 52'39"。
礦山位於加泰羅尼亞鉀肥盆地內，該盆地位於埃布羅盆地東北部的一個子盆地，沿比利牛斯山脈南側延伸
穿過西班牙東部。鉀鹽（鉀鹽或氯化鉀）和始新世晚期鹽的混合物
存在於兩個煤層（A縫和B縫）中，這兩個煤層垂直隔開3至6米，發現深度約為
地表以下730至1000米。在Cabanasses，鉀鹽的開採是按照改良的房柱法進行的，然後用
輸送機運輸到地表。然後在礦山附近的生產廠將鉀肥與鹽分離。礦區有公路/鐵路
，靠近主要公路。蘇裏亞的鉀肥於1912年首次被發現，1920年開始商業開發。ICL於1998年購買了這些地雷。
圖3：Cabanasses
和Vilafruns礦的位置（西班牙）
ICL
Group Limited 152
採礦
特許權和租賃協議
ICL
Iberia根據西班牙政府授予的特許權在西班牙開展采礦活動。ICL Iberia根據1973年西班牙政府的立法和該立法所附的條例獲得了
採礦權。除此之外，加泰羅尼亞地區政府還發布了特別的採礦條例，ICL Iberia獲得了126個與當前和未來可能的採礦活動相關的不同地點的單獨許可證。部分許可證有效期至
2037年，其餘的有效期至2067年。“Reserva Catalana”的特許權是一個未開始採礦的額外地點，
於2012年到期。本公司正與西班牙政府合作，以獲得特許權的續期。根據西班牙當局的説法，特許期有效，直到就續約作出最終決定為止。
ICL Iberia總共獲得了
126份巖鹽和鉀肥開採許可證，涵蓋了Cabanses和Vilafruns的業務
，業務範圍分別為巴塞羅那省42，489公頃（425平方公里）和勒裏達省26，809公頃（268平方公里）。根據法律要求，特許權應在到期日之前續期。作為更新流程的一部分，公司需要
編制並提交一份基本技術報告，説明礦山的預期用途。如果特許權到期，將啟動投標過程
。ICL Iberia提前申請延長採礦特許權，迄今為止，在延長特許權方面沒有遇到任何困難。
ICL
擁有西班牙地面設施所在的土地。西班牙政府擁有所有的地下采礦權，
已經授予ICL特許權，在該土地下進行採礦作業。有關更多信息，請參見已審計財務報表附註18
。
運營
卡巴納斯礦有兩個豎井和一個斜坡進入。鉀鹼接縫使用連續採礦機在地下開採，
通過一系列輸送機輸送到位於地表的蘇裏亞加工廠，在那裏進行加工，以分離鉀鹼和鹽。
豎井用於工人進出和通風，而開採的物料則通過下坡路運輸。開採煤層所用的採礦方法是改良房柱法。鉀鹽層和鹽層不需要鑽孔或爆破，使用
電動連續採礦機開採，該採礦機配備了可移動的動臂式旋轉切割頭。切屑被收集並
送入輸送機，該輸送機將開採的材料排放到機器後部，然後將其裝載到25噸柴油驅動的運輸
卡車中。卡車將材料拖至礦石通道，在那裏材料垂直轉移至下方的開發層，內部輸送機
系統將其輸送至下坡。5公里的下坡路於2021年4月完成，安裝了一個輸送機，將開採的材料輸送到蘇裏亞加工廠。除了輸送鉀鹽礦石外，輸送機還用於批量輸送
在開發層地下通道開發過程中開採的一些鹽。
輸送機系統的下降和安裝完成後，開採物料的運輸能力提高到每小時1，000噸
（而之前的豎井運輸能力為每小時400噸）。此外，下降和2023年新的
主通風風機的安裝改善了礦井內的通風，現在空氣進入兩個豎井，循環工作區域，並
從下降。通風量的增加使更多的連續採礦機、運輸卡車和輔助設備
能夠在礦井內更長時間地運行。
ICL
Group Limited 153
礦物加工包括破碎、研磨、脱泥、泡沫浮選、乾燥和壓實。
最終標準鉀肥和顆粒鉀肥產品有單獨的倉庫。此外，還有一個生產工業鹽（UVS）、特種
鹽（SP鹽）和純鉀鹼的真空鹽廠，以及一個生產除冰用鹽的巖鹽設施。2023年，共生產了60.1萬噸
鉀肥產品（包括1.7萬噸純鉀肥）。此外，還生產了44.8萬噸工業鹽、9.4萬噸特種鹽和63.1萬噸巖鹽。西班牙採礦作業
使用的電力從第三方電力公司購買，通常使用綠色能源.
截至本報告日期，在若干擴建項目基本完成後，
Súria加工廠的年生產能力約為110萬噸鉀肥產品。Cabanasses礦的採礦作業持續增長
，以滿足加工廠的生產能力.
2020年6月，Sallent礦場（Vilafruns礦）的活動停止，導致註銷了1200萬美元的固定資產
。由於Vilafruns被安置在維護和維護的基礎上，預計將撤出Sallent礦場，因此，在過去的四年裏，該礦場的資源
一直保持不變。Vilafruns不被視為對公司的業務或財務狀況有重大影響
。
生產
下表列出了ICL Iberia Súria工廠截至2023年、2022年和2021年12月31日止三個年度的鉀肥總產量：
|
伊比利亞州立大學S工廠的鉀肥生產 | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
從卡巴納斯礦提升的礦石 |
2,795
|
2,928 |
2,534 |
|
頭等級%KCl. |
24.3% |
25.3% |
26.4% |
|
KCL產量(千噸) |
601
|
680 |
614 |
|
產品等級%KCl |
95.5% |
95.3% |
95.5% |
2023年3月初，卡巴納斯煤礦發生了致命事故。隨後，由於
特別的安全措施的實施，生產逐漸增加，導致了生產損失。
屬性
值
截至2023年12月31日，Cabanasses礦的物業、廠房和設備的總賬面價值約為6.13億美元。
截至
2023年12月31日，Sallent場地的不動產、廠房和設備的總賬面價值約為380萬美元，Villafruns
礦山已全部減值.
礦產
資源估算
礦物
資源估算涉及使用地下鑽探
和勘探地面鑽探的鑽探數據創建計算機化地質塊體模型。在Cabanasses，地下鑽探定期進行，
在2023年鑽探了約41，686米。在過去的幾十年裏，地面鑽探在不同的時間進行。KCI等級
使用距離倒數法（ID2）插入塊模型。考慮到鉀鹽煤層的
厚度、品位和結構，確定了潛在可開採區域。礦產資源分類是使用
建模礦化範圍內的線框周界設置的。礦產資源分類方法考慮了鑽孔
數據的置信度、地質解釋、地質連續性、數據間距和方向、空間品位連續性以及
礦產資源估算過程中的置信度。ICL Iberia也將確定為低於10%KCl臨界品位的區域和低煤層厚度區域視為不可開採。
ICL
Group Limited 154
測量的
礦產資源根據80 m—100 m的鑽孔間距進行分類。指示礦產資源根據最多1，700米的鑽孔間距和地震勘測覆蓋區域進行分類。推斷礦產資源包括許可證的剩餘區域
，並由地震勘測覆蓋，並進行了一些有限的地面鑽探。
在
估計臨界品位、資源和儲量時，使用了截至2023年12月31日的中長期預測市價為每噸離岸價352美元，以及中長期運營成本。此外，在評估經濟潛力時使用了截至2023年12月31日的預測貨幣匯率為0.91歐元。
Cabanasses
—截至2023年12月31日的財政年度末的鉀肥資源摘要.
|
資源 |
臨界坡度（KCI） |
冶金回收（KCI）
| ||
|
金額(公噸) |
等級/素質（KCI）
| |||
|
已測量的礦產資源 |
77.4 |
25.0% |
10% |
86.5% |
|
指示礦產資源 |
54.2 |
23.8% |
||
|
已測量+指示礦產資源量 |
131.6 |
24.5% |
||
|
推斷的礦產資源 |
247.2 |
27.2% |
||
| (1) |
礦產資源報告不包括任何礦產儲量。
|
| (2) |
所有數字均四捨五入，以反映
估計數，由於四捨五入，數字可能無法相加。 |
| (3) |
根據
估算了小屋的礦產資源 根據JORC Code（2012）的準則。 |
截至2023年12月31日
，Cabanasses擁有378.8百萬噸鉀肥礦產資源，而截至2022年12月31日為386.3百萬噸，減少
1. 9%，主要是由於2023年鑽探活動導致先前推斷資源量轉移至指示資源量和估計儲量量。
Cabanasses的礦產資源估算基於與地質和品位模型以及最終經濟開採前景相關的因素。有關所依據的重大假設的進一步討論，請參閲作為2021年年度報告附件提交的技術報告摘要
第11.3節。
ICL
Group Limited 155
Vilafruns
—截至2023年12月31日的財政年度末的鉀肥資源摘要.
|
資源 |
臨界坡度（KCI） |
冶金回收（KCI）
| ||
|
金額(公噸) |
等級/素質（KCI）
| |||
|
已測量的礦產資源 |
12.6 |
31.0% |
10% |
86.5% |
|
指示礦產資源 |
9.4 |
32.1% |
||
|
已測量+指示礦產資源量 |
22.0 |
31.5% |
||
|
推斷的礦產資源 |
30.7 |
28.9% |
||
| (1) |
礦產資源報告不包括任何礦石儲量。
|
| (2) |
所有數字均四捨五入，以反映
估計數，由於四捨五入，數字可能無法相加。 |
| (3) |
Vilafruns的礦產資源已根據
進行估算 根據JORC Code（2012）的準則。 |
截至
2023年12月31日，Vilafruns擁有5270萬噸鉀肥礦產資源，與2022年12月31日的5270萬噸持平，
由於Sallent場地於2020年投入維護和維護。Vilafruns的礦產資源估計基於與地質和品位模型以及最終經濟開採前景相關的因素
。有關所依據的重大假設
的進一步討論，請參閲作為2021年年度報告附件提交的技術報告摘要第11.3節。
礦物
儲量估算
礦產儲量估計使用地質塊體模型和基於19%KCl的"貧化"、"開採回收"和"截止品位"等歷史數據的修正因子的應用。該數據提供給礦山規劃部。在空間上
定義通往所有可開採區塊的通道的採礦規劃，然後定義採礦隊活動計劃，以規劃採礦壽命.
用於確定截止品位的
參數考慮了地質（連續性、結構）、採礦方法、採礦回收率、
採礦貧化、工廠回收率、技術可行性、運營成本和歷史價格以及預測產品價格。截止等級的計算是由ICL伊比利亞財務部門的經濟學家進行的。該計算考慮了長期銷售價格、成本和長期計劃下的預期礦石產量的長期預測。在銷售價格上採取了保守的方法。
儲量和可能儲量考慮了上述臨界品位標準。將資源轉化為儲量所需的採礦回收率和貧化係數
考慮了採礦方法和礦山地質條件
，並由基於礦山20年運營的歷史產量數據組成。通過ICL Iberia的"房間和支柱"改良佈局，採礦回收率範圍約為25%至60%。儲備數量（以噸計）和品位為
預計將交付至加工廠並受冶金回收係數影響的儲備數量和品位。冶金回收率
係數由歷史產量數據組成，並基於操作經驗。使用了86.5%的加工廠回收率，
與2022年相比沒有變化。最終產品為95.5%氯化鉀，以避免質量損失。
ICL
Group Limited 156
Cabanasses
—截至2023年12月31日的財政年度末的鉀肥儲量彙總.
|
金額(公噸) |
等級/質量（氯化鉀）
|
分界線等級
（氯化鉀） |
冶金回收
（氯化鉀） | |
|
已探明礦產儲量 |
29.3 |
25.2% |
19% |
86.5% |
|
可能的礦產儲量 |
67.0 |
26.2% |
||
|
礦產總儲量 |
96.3 |
25.9% |
| (1) |
所有數字均四捨五入，以反映
的相對準確性 由於四捨五入，估計數和數字可能不和。 |
| (2) |
根據
對小屋的礦產儲量進行分類 根據JORC Code（2012）的準則。 |
截至
2023年12月31日，Cabanasses的鉀肥礦產儲量為9630萬噸，而截至2022年12月31日為9670萬噸，淨減少
0.4%，主要是由於我們的持續採礦業務被2023年勘探鑽探導致的資源轉化為儲量所抵消
.
根據約9630萬噸的儲量計算，Cabanasses礦山的
壽命約為22年（考慮到年平均
開採率約為430萬噸，其中不包括用於建造地下基礎設施的鹽開採）。
截至2023年12月31日，
Vilafruns沒有礦產儲量，截至2022年12月31日，由於
Sallent礦場的活動停止，Vilafruns礦場正在進行維護和維護，該儲量沒有變化。
物流
ICL
Iberia通過傳送帶將卡瓦納斯礦的挖掘礦石運送到Súria加工廠。最終產品
鉀肥和食鹽從工廠通過卡車運輸到當地市場，並通過鐵路運輸到巴塞羅那港，再到
海外市場。
一條
指定的鐵路線用於將鉀肥和鹽從蘇裏亞加工廠運輸到巴塞羅那港口。ICL Iberia的
大部分貨物都是通過其在港口擁有的碼頭進行的。此外，ICL Iberia在蘇裏亞站點擁有並維護約1.5公里的標準
軌距鐵路，該鐵路連接到區域鐵路網。2023年，每天最多有三列列車離開，總有效載荷
為800噸，分佈在大約21節貨車上。從蘇裏亞到巴塞羅那港碼頭的產品運輸鐵路線約80公里。列車牽引發動機和部分散裝貨車機車車輛由
所有者和運營商FGC（Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya）操作。
ICL Iberia通過其子公司Tráfico de Mercancias，S.A.在巴塞羅那港擁有並經營自己的設施
。（Tramer）。這些設施包括散裝鉀肥和鹽
存儲倉庫，包括貨車和軌道卡車輸送機卸載設施，面積為80，492平方米，分為
三個區域。
作為
提高ICL Iberia生產能力計劃的一部分，目前已經基本完成了蘇裏亞工廠（包括鐵路卸貨設施）和公司在巴塞羅那港口的泊位的物流基礎設施的升級，以這樣的方式
每年將允許大約230萬噸鉀肥和鹽產品的運輸和出口。
ICL
Group Limited 157
Rotem
Amfert Israel（ICL Rotem）
概述
Rotem
Amfert Negev Limited（“ICL Rotem/Rotem Israel”）是ICL的一家有限責任公司和全資子公司，在以色列南部Negev沙漠地區保留了三個
磷酸鹽露天礦（Rotem、Oron和Zin），每個礦都有自己的選礦廠。自2021年以來，ICL Rotem僅運營了兩個磷酸鹽露天礦（Rotem和Oron），原因是2020年停止了Zin的採礦活動。Rotem作業地點位於阿拉德鎮以南約17公里處，迪莫納鎮以東約17公里處，約北緯31 ° 04 '00 "，東經35 ° 11'50"。奧倫和辛的業務位於耶魯漢姆鎮的東南部。奧龍大約以北緯30 ° 54 '00 "N
和東經35 ° 00'59"E的地理座標為中心。Zin操作大致以地理座標為中心：北緯30 ° 50 '35 "
和東經35 ° 05'22"。這些地點可通過公路和鐵路到達。
圖4：Rotem、
Oron、Zin和DSW屬性的位置（以色列）
以色列
擁有完善且高質量的公路網絡，使該國境內的旅行和交通以及ICL物業變得簡單且高效
。Rotem距離地中海港口阿什杜德有150公里，途經258號公路和25號和40號公路。Zin礦位於內蓋夫沙漠目前鐵路網的末端。它通過一條內部私人運輸公路連接到距離Zin 10公里的Oron礦。ICL Rotem的所有三個站點都通過鐵路連接到地中海上的阿什杜德港，通過公路連接到紅海上的埃拉特港。出口主要通過阿什杜德處理，ICL在那裏有自己的專用設施，但對
亞太地區的出口通常通過埃拉特處理。
ICL
Group Limited 158
採礦
特許權和租賃協議
Rotem Israel在以色列內蓋夫開採磷酸鹽已經超過60年。採礦是根據磷酸鹽開採特許權進行的，該特許權是由能源部根據《礦業條例》的要求授予的，由礦業監督員以及
以色列土地管理局頒發的採礦許可證。特許權涉及採石場（磷礦石），而授權涵蓋土地用作活躍的
礦區。
歷史上，
ICL Rotem擁有兩個獨立的採礦特許權：（1）Rotem油田（包括位於Rotem東北5公里處的Haturim油田
），和（2）Zafir油田（奧倫和津）。2021年12月，能源部批准Rotem以色列將統一特許權（包括Rotem的所有礦區）再延長三年，直至2024年底。2023年第四季度
，Rotem Israel在能源部持有的新採礦特許權招標中提交了投標書。此外，它還獲得了
公司所有磷酸鹽場地的勘探許可證，包括在現有特許權中。自1952年以來，該公司成功地延續了其特許權。
Rotem
以色列有兩項租賃協議，有效期至2024年和2041年。截至報告日期，本公司原則上與
以色列土地管理局—南部地區就將於2017年到期的Oron工廠租賃協議延長至
2025年達成協議。
採礦
版税
作為特許權條款的一部分，在磷酸鹽開採方面，Rotem Israel必須根據以色列礦業條例規定的計算向以色列國支付特許權使用費
。
根據《礦業條例》，磷酸鹽生產的特許權使用費率為開採物料價值的5%。
根據
特許權條款，為了繼續持有特許權，Rotem Israel除支付特許權使用費外，還必須遵守
其他報告要求。
規劃
和建築
採礦和採石活動需要根據1965年《以色列規劃和建築法》的計劃對場地進行分區批准。根據需要，對此類計劃進行更新.截至報告日期，有各種申請處於不同審議階段
等待規劃當局審議。
2016年，南區區議會批准了Zin Oron地區磷酸鹽開採的詳細場地規劃。該計劃
佔地約350平方公里，將允許繼續開採位於Zin山谷和
Oron山谷的磷酸鹽，為期25年，或直至原材料耗盡—以先發生者為準，並有可能
延長（在地區規劃委員會的授權下）。
此外，作為該公司
在以色列尋找磷礦石資源的努力的一部分，2022年1月，能源部向Rotem Israel授予了在Oron特許權以北263英畝的區域進行磷酸鹽勘探的許可證。2022年12月，在完成地質
調查後，本公司收到了一份發現證書，授予其在該地區申請採礦許可證的獨家權利。
該公司正在努力申請約76.6英畝的特許權，因此採礦活動預計將持續
至少到2025年。因此，該公司尚未核算Oron North地區的任何資源和儲量。公司正在努力推動磷酸鹽開採計劃的另一個區域
是Barir油田，該油田位於Rotem的西北部。但是，
目前該地區不存在採礦特許權。關於提交計劃、批准計劃或Barir油田現場的進一步發展的時間表尚不確定。
ICL
Group Limited 159
有關Rotem Israel特許權使用費、税收、規劃和建築程序、租賃和其他事項的更多信息，以及
有關Rotem Israel特許權的某些風險的描述，請參見審計財務報表附註18和"項目3—關鍵信息—
D。風險因素”分別。
運營
ICL
目前經營着位於以色列南部內蓋夫地區的Oron和Rotem的大型地表磷酸鹽開採場。
此外，公司計劃根據業務要求恢復Zin礦的開採—礦產儲量將在Rotem工廠處理
。
以色列境內的每一個
油田都具有相似的層狀結構和地質成分，磷酸鹽在邊緣和兩個東北至西南走向的不對稱向斜（盆地或槽狀褶皺）的軸線內保存為相對薄的
層。
奧倫和羅特姆位於津向斜西北方的一個向斜內。這三個礦牀在長度（Rotem 10公里，Oron 16公里，Zin 22公里）和寬度（各4公里）方面都得到了廣泛的
證明。以色列坎帕期（上白堊紀）磷酸鹽巖礦牀是地中海磷酸鹽帶的一部分，從土耳其延伸，經過約旦和以色列，向西經過埃及、突尼斯和摩洛哥。該公司於20世紀50年代在奧倫開始運營，並於20世紀70年代在Rotem和Zin開始運營。
內蓋夫的
採礦方法是採用傳統的露天開採方法，採用鑽孔和爆破、液壓挖掘機和剛性自卸
卡車或帶有裂土器的推土機清除覆蓋層，以及前端裝載機和卡車用於開採磷酸鹽。每個礦場具有不同
上覆巖、間覆巖和磷巖層的數量和厚度，以使採礦設備的尺寸符合
礦場和作業要求。在所有礦山中，廢料的剝離和磷酸鹽的開採
完全通過常規方法進行。本公司承諾繼續在其所有礦山進行修復工作，正如迄今為止所做的那樣。
所有
這三個場地都有相關的選礦廠，包括破碎、研磨和浮選處理方法。Rotem和Oron的脱硫
工廠目前正在運營，而Zin的生產已於2020年停產。在Rotem工廠（位於Mishor
Rotem），還設有額外的加工設施，包括兩個硫酸廠、三個綠色磷酸廠、一個
白磷酸廠、三個過磷酸鈣廠、兩個顆粒肥料廠和一個MKP廠。大部分產品用於生產磷酸和化肥。
Mishor Rotem的
工廠主要由公司硫酸工廠產生的電力以及國家天然氣網絡（最近取代了油頁巖）和國家電網的天然氣
燃燒提供動力。奧倫發電廠使用的所有電力都是從以色列的國家電網購買的。現場使用的所有水均由國家當局供應並批准用於工業
。
有關
與內蓋夫沙漠採礦作業有關的某些風險的進一步信息和描述，請參見已審計
財務報表附註18和"項目3—關鍵信息—D。風險因素”分別。
ICL
Group Limited 160
生產
下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止三個年度內，本公司位於內蓋夫沙漠的礦山向選礦廠供應的磷酸鹽礦石總產量：
|
截至2013年12月31日止的年度，
|
|||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
採礦量(千噸) |
5,770
|
4,488 |
4,893 |
|
等級（%P2O5
選礦前後) |
25% / 32% |
26% / 32% |
26% / 32% |
下表載列了截至2023年、2022年及2021年12月31日止三個年度內，我們在內格夫沙漠的業務所生產的加工後產品的大致數量：
|
在以色列Rotem加工後生產的產品
(Kt) | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
磷礦* |
2,309
|
2,170 |
2,431 |
|
綠色磷酸 |
520 |
508 |
531 |
|
化肥 |
1,033
|
1,044 |
1,082 |
|
白磷酸（WPA） |
150 |
176 |
168 |
|
特種肥料 |
78 |
95 |
72 |
*
圖涉及Oron和Rotem選礦廠生產的磷酸鹽濃縮物，用於在Rotem酸和
化肥廠進行進一步加工。
屬性
值
截至2023年12月31日，ICL Rotem的不動產、廠房和設備的總賬面價值約為8.11億美元。
礦產
資源估算
報告P2O5
品位用於磷礦石產品，經過物理分選（通常是分解、篩分和篩分），設計
以複製實際工廠破碎和篩分性能。報告的品位和噸位、有機物和氯含量
指定用於現場材料。
在
Rotem和Zin，未來的資源位於更深、更陡或更偏遠的礦牀。它們的平均剝離率和礦石運輸距離比Oron舊、小、更緊湊的採礦作業更高。一般而言，生產
逐漸向更深的坑發展。
磷酸鹽由ICL Rotem根據磷酸鹽沉積物形成過程中的有機物含量（微生物和藻類的存在）水平進行分類。分類如下：白色（0.35—1.0%有機質）和瀝青（> 1.0%有機質）。最靠近沉積盆地中心
的區域通常與最高水平的有機質含量有關。
ICL
Group Limited 161
磷酸鹽的
有機含量決定了加工方法和最終產品如下：
| • |
Oron的白色磷酸鹽通常用於提高附加值
產品如食品應用的白磷酸（WPA）。 |
| • |
來自Rotem的低有機物通常用於綠色（不純）磷酸
用於農業應用的酸。 |
| • |
存在大量的棕色磷酸鹽資源（7000萬噸）
目前正在進行中試試驗，以確定從棕色磷酸鹽巖生產綠色磷酸的工藝路線。因此，
目前沒有關於棕色磷酸鹽的礦產儲量報告。 |
| • |
來自Rotem礦牀邊緣的瀝青磷酸鹽是
開採並用於生產化肥。更深處還存在大量磷酸鹽資源（1.5億噸）
然而，由於存在厚覆蓋層（10至50米），其中含有
油頁巖油頁巖含有12%至21%的有機物，當暴露於開採時容易自燃。這
因此，ICL Rotem目前沒有開採或儲存材料，目前沒有報告大部分瀝青材料的礦產儲量
磷酸鹽目前正在研究是否有可能使用封蓋來儲存覆蓋層。其他研究
正在進行從瀝青磷酸鹽生產綠色酸和WPA，需要進一步測試以確認是否合適
工藝路線可以找到。 |
礦牀已通過使用旋轉衝擊法的地表勘探鑽探進行了廣泛勘探。當需要額外的地質信息時，
偶爾會進行巖芯鑽探。首先在200至250米間距上進行鑽孔，然後在50至70米間距上進行填充。
在
確定這些儲量和資源時，20%至25%的截止品位2O5
的應用取決於磷礦石的加工特性和現有的選礦方法。各礦的截止
品位因選礦工藝和富集能力而異。20% P的臨界分數2O5
在證明可以達到所需質量後，已在Oron應用。23%P的臨界分數2O5
應用於Zin，臨界品位為25% P2O5
已在Rotem應用。Oron的截止品位較低，因為Oron工廠採用了適當的石灰石選礦工藝，以石灰石為特徵，因此，通過浮選工藝進行選礦工藝，
非常有效。Rotem礦的截止品位更高，因為選礦工藝的磨礦和浮選系統有限
，並且只能進料中至高品位磷酸鹽（這適用於Rotem的現有儲量）。由於Zin中存在泥灰巖和粘土，因此Zin的臨界品位
略高於Oron，這降低了富集過程的效率
。
在
估算臨界品位、資源和儲量時，使用了前三年Ashdod離岸價的平均值：
綠色磷酸每噸1，234美元，WPA每噸1，344美元，MKP每噸1，767美元，GSSP每噸227美元，以及
截至2023年12月31日的前三年平均貨幣匯率為3.42新謝克爾和0.90歐元，
在評估經濟潛力時使用了運營成本。
ICL
Group Limited 162
Rotem，
Zin，and Oron—截至2023年12月31日的財政年度末的磷酸鹽礦產資源摘要。
|
類別 |
白色磷酸鹽 |
低有機磷酸鹽 |
高有機和瀝青
磷酸 |
共計（百萬噸） |
平均成績 |
分界線等級 |
冶金回收 |
|
|
(百萬噸) |
(P2O5)
| |||||||
|
Rotem |
測量的 |
- |
- |
156.7 |
156.7 |
27.5% |
25% |
54% |
|
已指示 |
- |
- |
10.0 |
10.0 |
26.0% |
|||
|
M + Ind |
- |
- |
166.7 |
166.7 |
27.4% |
|||
|
推論 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
zin |
測量的 |
- |
3.0 |
35.7 |
38.7 |
26.8% |
23% |
56% |
|
已指示 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
M + Ind |
- |
3.0 |
35.7 |
38.7 |
26.8% |
|||
|
推論 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
Oron |
測量的 |
- |
- |
69.8 |
69.8 |
27.5% |
20% |
59% |
|
已指示 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
M + Ind |
- |
- |
69.8 |
69.8 |
27.5% |
|||
|
推論 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
總計 |
測量的 |
- |
3.0 |
262.2 |
265.2 |
27.4% |
||
|
已指示 |
- |
- |
10.0 |
10.0 |
26.0% |
|||
|
M + Ind |
- |
3.0 |
272.2 |
275.2 |
27.3% |
|||
|
推論 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
| (1) |
礦產資源報告不包括任何礦產儲量。
|
| (2) |
所有數字均四捨五入，以反映
估計數，由於四捨五入，數字可能無法相加。 |
| (3) |
Rotem、Zin和Oron的礦產資源根據
進行分類 《泛歐儲量和資源報告委員會（PEC）勘探結果報告標準（2021）》。 |
| (4) |
報告的礦產資源估計受到限制
多邊形，目的是根據潛在的採礦、冶金和加工建立合理的經濟開採前景
迄今為止對該項目進行的採礦、冶金和加工研究確定的品位參數。 |
截至2023年12月31日，ICL Rotem擁有2.752億噸磷酸鹽資源，而截至2022年12月31日為2.754億噸，減少了0.2億噸
，這是由於在Oron開採棕色磷酸鹽巖進行持續加工試驗所致。沒有將資源升級到儲量
，也沒有進一步的勘探鑽探。
ICL Rotem的
礦產資源估算基於與地質和品位模型以及最終經濟開採前景相關的因素。有關所依據的重大假設的進一步討論，請參閲作為2021年年度報告附件提交的技術報告摘要
第11.4節。
礦物
儲量估算
為了確定臨界品位、利用率和數量參數，考慮了地質因素（連續性、
結構）、採礦方法、採礦貧化、工廠利用率、技術可行性、運營成本以及歷史和當前
產品價格。計算中使用的參數如下：現場噸（面積乘以層厚和磷酸鹽
密度），可回收噸（可開採的礦物噸，考慮到採礦稀釋），可開採噸（扣除生產噸的回收
噸），汽提比（每開採一噸磷礦石所清除的廢物數量），
計劃的稀釋，每噸採礦成本，每噸成本包括回收，和計劃外稀釋（
根據採礦作業數據和問題區域數據考慮7%—15%的計劃外稀釋）。Rotem Israel的年度採礦計劃不是由最低截止品位決定的，商品價格的波動很少影響其截止品位。
ICL
Group Limited 163
截止品位計算來自歷史產量數據和Rotem的歷史採礦經驗。它們由Rotem的地質學家、操作工程師和經濟學家計算和建模。該計算採用原地礦石品位，使用ICL Rotem採礦方法將其
轉換為開採礦石，並根據品位估計工廠產量。然後，經濟建模給出了ICL Rotem當前使用的
截止值數字。
根據ICL Rotem的歷史數據，考慮了
採礦方法、採礦貧化率和廠區回收率，根據計算出的現場資源量，
高於截止品位的儲量。為了將資源
轉換為儲量，根據過去五年的運營數據，分別考慮採礦貧化率、採礦方法和地質條件，包括歷史
產量數據。本公司在以色列南部地區的礦山開採貧化率為2.5%，並考慮到了地層的連續性和地質結構。
計算儲量的數量和品位是指預期轉移到加工廠的儲量和品位，並受利用
廠的回收指數影響。在過去幾十年中，礦山的三個工廠都已開發出來，以優化磷礦石的品位
，以濃縮通常含有31%至32%的磷的礦石2O5.
大多數磷酸鹽層的轉化率為每1立方米1.8噸，而硬鈣質牀的轉化率為每立方米2.0噸
。該等因素乃根據經驗使用，並被視為合理。
作為利用和增加現有磷酸鹽儲量的努力的一部分，
公司將繼續檢查各種潛在類型的磷礦生產磷酸及其下游產品的適應性。2024年，公司將通過研發、試點、工廠測試活動和其他經濟可行性評估進一步分析其他類型的磷酸鹽。Tamar
油田（Rotem礦的一部分）的一個潛在區域正在進行研究，以尋找合適的採礦方法，這可能會導致公司未來增加儲量。
| • |
奧倫礦：
的生活 根據360萬噸白磷酸鹽儲量和年平均開採率，Oron的礦山開採期約為1.3年
270萬噸白磷酸鹽。奧龍的低有機磷酸鹽儲量可用作未來原料的一部分，
在ICL Rotem生產MGA和其他下游產品。 |
| • |
旋轉礦：
的生活 Rotem的礦山開採期約為2.9年，基於標稱520萬噸低有機物/低磷酸鎂的儲量
年平均開採量為180萬噸。低有機物、低鎂磷酸鹽適合磷酸生產。
|
| • |
鋅礦：2020年中期，
公司停止了Zin的採礦和加工活動，而現場的礦山恢復工作仍在繼續。當挖礦重新啟動時，
根據1240萬噸低有機磷酸鹽的儲量，Zin礦山的壽命預計約為6.9年，
年平均開採量為180萬噸。低有機磷酸鹽的鋅儲量可用作未來原材料的一部分
用於ICL Rotem的MGA生產和其他下游產品。 |
ICL
Group Limited 164
Rotem，
Zin，and Oron—截至2023年12月31日的財年末磷酸鹽礦物儲量彙總。
|
類別 |
白色磷酸鹽 |
低有機磷酸鹽 |
高有機和瀝青
磷酸 |
共計（百萬噸） |
平均成績 |
分界線等級 |
冶金回收 |
|
|
(百萬噸) |
(% P2O5)
| |||||||
|
Rotem |
久經考驗 |
- |
5.2 |
10.7 |
15.9 |
28.1% |
25% |
54% |
|
很有可能 |
- |
- |
- |
- |
||||
|
zin |
久經考驗 |
- |
12.4 |
- |
12.4 |
24.8% |
23% |
56% |
|
很有可能 |
- |
- |
- |
- |
||||
|
Oron |
久經考驗 |
3.6 |
2.7 |
- |
6.3 |
23.3% |
20% |
59% |
|
很有可能 |
- |
- |
- |
- |
||||
|
總計 |
久經考驗 |
3.6 |
20.3 |
10.7 |
34.6 |
26.0% |
||
|
很有可能 |
- |
- |
- |
- |
||||
| (1) |
所有數字均四捨五入，以反映
估計數，由於四捨五入，數字可能無法相加。 |
| (2) |
Rotem、Zin和Oron的礦產儲量按照泛歐洲儲量和資源報告委員會(PERC)的勘探結果報告標準(2021年)進行分類。 |
截至2023年12月31日，ICL Rotem擁有23.9萬噸白色和低有機磷酸鹽儲量(適合制酸)，而截至2022年12月31日，該儲量為28.5萬噸，減少了16%。這一下降是由於Rotem和Oron的採礦造成的枯竭。
截至2023年12月31日，ICL Rotem擁有10.7公噸的高有機和瀝青磷酸鹽儲量(適合化肥生產)，與截至2022年12月31日的11.6公噸相比，下降了8%。這一下降是由於Rotem採礦造成的損耗。
有關技術參數分析、預測產品價格、生產成本、許可決定或其他因素的假設
可能會對儲量估計產生積極影響或消極影響。
物流
ICL的大多數產品，無論是固態還是液態，都是通過公路或鐵路從羅特姆和奧隆散裝運輸到阿什杜德港或通過公路運到埃拉特港。ICL的產品從埃拉特通過輪船運往亞太地區的市場，從阿什杜德通過輪船運往歐洲、南美和美國。
在Rotem站點內，有一個鐵路裝車設施，每次送貨通常最多裝載30節車廂。每年大約有140萬噸
產品通過鐵路運輸到阿什杜德港，大約25萬噸通過公路運輸到阿什杜德港，大約5萬噸
噸通過公路運輸到埃拉特港。
ICL
Tovala負責在公路上行駛的硬質卡車和拖車上的加工設施之間運輸磷精礦。每輛拖車的有效載荷為40噸。每年約有100萬噸磷精礦通過卡車從Oron選礦廠運至Rotem工廠進行進一步加工。
ICL
集團有限公司165
每年大約有65萬噸硫磺從阿什杜德港運到羅特姆。硫磺從海外運抵阿什杜德港，在那裏裝上公路卡車，運往距離港口約5公里的本公司硫磺分發站。在倉庫，它被裝上火車車廂，然後運往米紹爾·羅特姆。
死海工程
概述
死海工程有限公司(DSW)位於死海南部盆地的西南海岸。除了一系列化工產品外，它還是世界上最大的鉀肥產品生產商和供應商之一。該廠生產的主要產品是用作農業肥料的氯化鉀(MOP)。DSW擁有37個佔地146.7平方公里的池塘和相關的加工設施。
北緯31°02‘18“，東經35°22’15”。死海地區是地球表面的最低點。
圖5：DSW、Rotem、Oron和Zin Properties的位置(以色列)
來自死海北部盆地的水被抽到蒸發池中，導致光鹵石從溶液中沉澱出來，下沉並沉積在池底。一艘駁船收穫光鹵石，並將這種溶液泵到位於該地點南端的加工設施。
德州州立大學
位於駭維金屬加工90旁，這條公路從南部的埃拉特港開始，自北向南延伸，沿着死海向北延伸，一直延伸到該國北部加利利海附近的泰比利亞。DSW的產品被轉移到阿什杜德港(地中海)或埃拉特港(紅海)。
ICL
集團有限公司166
採礦
特許權和租賃協議
根據經1986年修訂的以色列《1961年死海特許權法案》(下稱《特許權法案》)，以及作為《特許權法案》附錄所附的特許權契據，DSW獲得了利用死海資源的特許權，並租用其索多瑪工廠所需的土地，租期至2030年3月31日。根據特許權法，如果政府決定在到期日後向另一方提供新的特許權，它將首先向DSW提供新的特許權，其條款不低於它可能提供給該方的條款
。
該特許權總面積為652平方公里，包括面積為146.7平方公里的蒸發池。
根據《特許權法》補編第24(A)條，除其他事項外，《特許權法》第24(A)節規定，特許權期末，位於特許區內的所有有形資產將轉讓給政府，以換取其攤銷重置價值--這些資產的價值如同在特許期結束時作為新資產購買，減去根據其維護狀況和死海地區的獨特特徵而進行的技術折舊。根據《特許權法》補編第24(B)節的規定，特許權結束前10年期間進行的資本投資必須得到政府的事先同意，除非在特許期結束前為税務目的可全額扣除。然而，
政府不會無理地拖延或拒絕對工廠正常運營可能需要的任何基礎投資的同意。2020年，本公司與以色列政府就實施第24(B)條達成了一項協議。
協議決定了審查新投資的方式和同意程序等。此外，協議確定了公司投資固定資產的承諾，包括維護和基礎設施投資，以及特許區設施的持續維護(從2026年開始)，以及公司繼續生產氯化鉀和元素溴的承諾(從2028年開始)，所有這些都受制於協議中規定的條件。此類承諾
不會改變公司目前的運營方式。該公司根據協議與以色列政府接洽，並根據需要獲得投資審批。
在考慮特許權時，DSW向以色列政府支付特許權使用費和租賃租金，除常規所得税外，還應遵守自然資源利潤税法
。
有關ICL死海特許權使用費、税收和其他事項的更多信息，請參閲我們經審計的財務報表附註15和18以及
“第3項--關鍵信息--D風險因素”。
運營
從死海提取的礦物(包括鉀鹽和溴化物)是生產的原材料，由於死海過去40年經歷的水文赤字，其濃度
正在逐漸增加。
ICL從死海中提取礦物的過程始於一個蒸發過程，這一過程得益於死海地區炎熱乾燥的沙漠氣候。由於水文虧缺，海平面正以每年超過1米的速度下降，目前約低於海平面437米。因此，死海被分為兩部分：天然的北部盆地和南部盆地，在那裏建造了大壩和人工蒸發池。
ICL
集團有限公司167
生產流程始於使用公司的泵站將北部盆地的滷水泵入南部盆地(約15公里)的蒸發池。2023年，ICL從北部盆地向蒸發池泵送了約4.55億立方米的水，其中約3.04億立方米的鹽水在該過程結束時返回到北部盆地。2023年，本公司從死海生產了約380萬噸鉀肥，以及143,000噸溴、17,000噸金屬鎂、129,000噸鹽和111,000噸固體氯化鎂。
蒸發池佔地約150平方公里，分為兩個主要子系統--鹽析池陣列(生產過程中產生的礦物廢料)和一系列光鹵石沉澱池(目標礦物構成生產鉀肥的原料)。
鹽池被稱為5號池，是面積約80平方公里的最大鹽池，由9個子池（156、155/3至155/1、
和154/5至154/1）組成。5號池是在20世紀60年代建造的一座大壩，在圍繞它的堤壩的中心安裝了一個隔板（分隔粘土芯），用於密封和防止潛在的溶液泄漏。這座大壩標誌着死海南部
盆地在以色列一側，並允許南部盆地的繼續存在，因為泵站系統
和流動通道是蒸發池工業運行系統的一部分。為了繼續和
操作5號池塘，堤壩在過去的50年中被多次抬升。
蒸發過程導致鹽水的濃度和鹽沉澱到池塘底部。剩下的鹽水富含鉀鹼、鎂和溴化物。這些鹽水被泵入其他池塘的系統中，由於持續的蒸發，光鹵石沉澱。光鹵石（MgCl2氯化鉀（H）2O)6）
是生產鉀鹼、金屬鎂和氯的原材料，含有約27%的氯化鉀。在DSW池內，也存在鹽
，池光鹵石的組成約為23%氯化鉀。光鹵石通過浮式
駁船從池塘中收穫，然後以泥漿形式送到我們的生產工廠。當考慮到其中所含鹽時，收穫物料的總品位約為20%氯化鉀。光鹵石池末端的鹽水用作生產溴和
氯化鎂的原料。
5號池塘水位的上升—
來自死海的礦物
是通過太陽能蒸發的方式提取的，鹽沉澱到位於DSW的一個
站點的5號池的河牀上。沉澱的鹽在5號池牀上形成了一層每年約1600萬立方米的鹽。原材料的生產工藝
要求在池5中保存固定的鹽水體積。如果不能保持池
5中的鹽水量恆定，可能會導致生產能力下降。
此外，如果池塘5的水位上升到某一點以上，可能會對靠近水邊的酒店建築物的地基
、Neve Zohar的定居點以及池塘西海岸線沿線的其他基礎設施
造成結構性損壞.
通過
死海保護政府有限公司的一個聯合項目，將5號池的水位保護在2021年底達到了最高高度（15.1米），以及DSW（資助了項目成本的39.5%），用於建設海岸線防禦。該項目包括沿着5號池塘西部海濱的堤壩，在酒店對面，以及
用於降低地下水的系統。有關酒店海岸線的建築工程已經完成，由死海保護政府有限公司在兩個酒店綜合體之間的中間區域進行的標高工程也接近完成。
ICL
Group Limited 168
從
2022年開始，5號池的鹽水量由採鹽項目（“永久解決方案”）保存。電動
絞吸挖泥船每年可回收約800萬噸鹽。鹽包含在泥漿中，泥漿
被泵送到池塘的東部區域，並沉積在由挖掘機建造和管理的專用儲存庫上。允許
鹽乾燥，剩餘的鹽水溶液在重力作用下返回池。儲存的鹽最終將
使用24公里長的輸送系統（目前正在進行詳細的工程設計）輸送回北部盆地，並計劃
於2027年投入使用。此外，該公司正在努力包括第二艘挖泥船，計劃於2026年投入使用。
收割項目的計劃得到了國家建築物委員會和以色列政府的批准。
有關更多信息，請參見我們的經審計財務報表附註18和“項目3—關鍵信息—D。危險因素
死海水位下降不應與上面討論的5號池塘水位上升相混淆。這兩個看似矛盾的
現象同時發生，因為5號池位於南部盆地，其海拔高於
北部的海水主體，因此需要一個特殊的泵站來不斷地向池中注入鹽水。當5號池的鹽水水位由於
在其底部累積的鹽和從死海北部盆地連續抽取的鹽水而上升時，由於從約旦河到北部盆地的流量減少和蒸發（包括
ICL和阿拉伯鉀肥公司（APC）用於其生產工藝的池的蒸發），北部盆地的水位
正在下降。由於死海
水位的下降，近年來死海地區的天坑越來越頻繁。大多數天坑都在北
海盆地發育，其中有泵站和DSW的補給渠。為了保護操作基礎設施，DSW監視
該區域，並在出現天坑時進行填充。
死海水位下降的另一個影響是沿以色列和約旦之間的國際邊界流動的阿拉瓦河的侵蝕。這種侵蝕可能危及鹽池和光鹵石池中東部堤壩未來的穩定性。本公司正在分析情況，以尋找解決方案，以長期防止或延緩此類事件的發生。公司
繼續在現場進行持續監測和活動，以保護堤壩。作為這些努力的一部分，該公司於2020年完成了
研究階段，目的是收集信息，以便詳細規劃一個項目，以防止河流的持續侵蝕。
詳細設計已於2022年完成，目前公司正在進行優化工作。所有工作都在阿拉伯鉀肥公司的全力配合下進行
。在項目開始之前，
由於項目工程複雜、靠近邊界、土壤不穩定以及整個
區域的環境敏感性，
需要獲得當局的相關許可。由於決定開始該項目，該公司估計其完成可能需要數年時間。
有關更多信息，請參見“項目3—關鍵信息—D”。危險因素
自2018年以來，
公司在以色列索多瑪運營了一座新的熱電聯產電站。該電站提供所需的電力和蒸汽，
支持ICL在所多瑪工廠的生產，並通過以色列的國家電網將剩餘電力出售給ICL的其他公司和外部客户
。它的容量約為每小時330噸蒸汽，約為230兆瓦時。該公司同時運營該電站
，該電站與一箇舊電站繼續作為“熱備份”在有限的基礎上運行。由於新工廠的
使用天然氣，以及其高效率和先進的減污技術，新工廠還可以
顯著減少直接空氣排放，包括温室氣體排放。
ICL
Group Limited 169
生產
下表載列截至2023年、2022年及2021年12月31日止三個年度我們在DSW的總產量：
|
產量(Kt) | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
鉀肥 |
3,819
|
4,011 |
3,900 |
|
壓實廠 * |
1,737
|
1,561 |
1,858 |
|
溴 |
143
|
178 |
182 |
|
鑄造mg |
17
|
22 |
18 |
* 圖
涉及由總鉀肥生產的顆粒鉀肥
屬性
值
截至2023年12月31日，ICL死海的物業、廠房和設備的總賬面價值（如其財務報表所示）為約60億美元，該價值基於重置成本會計（作為已用資產），並得到獨立
評估師的意見支持。
公司認為，意見中使用的重置成本方法估計公允價值,
與特許權法中提及的在特許期終止時對財產、廠房和設備進行未來估值的方法一致
。然而，對於《特許權法》條款的實施方式或估價方法，可能有其他解釋。因此，與特許權法有關的估計價值可能
與公司的估計存在重大差異，即使是在相同的資產和日期。
ICL
Group Limited 170
礦產
資源估算
DSW
不是一種典型的採礦作業，其礦產資源有限，通過鑽探勘探，並進行估算和分類。這也不是
需要評估孔隙度和流體流動的典型水溶開採作業。然而，即使鹽水的來源
在一定程度上通過流入死海盆地北部而被更新，但考慮到某些工程、許可證和環境限制，該資源不能被認為是完全可再生的或無限的。因此，礦產資源估算基於
以下步驟：
| 1. |
確定北部鹽水的泵送率
從死海到瀉湖。 |
| 2. |
根據以下各項確定產品的預期回收率：
|
| a. |
能夠確定供應的成分和一致性。
|
| b. |
預測蒸發和礦物降水一致性的能力。
|
| c. |
能夠預測分割成各種產品的一致性。
|
| 3. |
礦產資源分類的確定基於：
|
| a. |
供應結構的任何變化。 |
| b. |
向北部死亡的鹽水迴流的任何變化
海盆地評估過程的效率和一致性。 |
| c. |
礦物質含量的變化。 |
| d. |
聲納測量在確定調和時的準確性。
|
| 4. |
考慮
持有的提取許可證的長度 ICL. |
| 5. |
期間，評估上述任何因素的潛在變化 許可證的剩餘長度。 |
礦產
資源必須對最終的經濟開採有合理的預期。因此，在評估DSW的礦產資源時，
我們還考慮許可證的長度，允許從北部死海盆地抽取水域至DSW。
考慮未來外部對動態水文系統的影響也很重要。可能影響
源鹽水的主要因素是死海北部盆地海平面的持續下降及其對死海水化學
的潛在影響。由於流入量減少而導致的缺水導致剩餘鹽水的化學性質發生變化。氯化鉀濃度
隨時間推移而增加（20年內年增長率為+0.05%），NaCl濃度由於死海盆地北部的巖鹽
沉積而降低。預計水位的下降以及水化學的相關變化將繼續下去。
在
估算臨界品位、資源和儲量時，評估經濟潛力時使用了截至2023年12月31日的前三年平均市價425美元每噸離岸價
、運營成本以及截至2023年12月31日的前三年平均匯率3.42新謝克爾/美元
。
ICL
Group Limited 171
DSW
—截至2023年12月31日的財政年度末的鉀肥礦產資源摘要.
|
分類 |
產品 |
金額(公噸) |
等級/素質
（氯化鉀） |
分界線等級
（氯化鉀） |
冶金回收
（氯化鉀） |
|
測量的 |
KCL |
225 |
20% |
不適用 |
100% |
|
已指示 |
KCL |
1,500 |
20% |
||
|
已測量+已指示 |
KCL |
1,725 |
20% |
||
|
推論 |
KCL |
445 |
20% |
||
|
總計 |
KCL |
2,170 |
20% |
| (1) |
潛在鹽水體積基於動態鹽水化學，
北死海盆地的估計抽水量乘以到2133年的潛在開採期。 |
| (2) |
礦產資源報告不包括任何礦產儲量。
|
| (3) |
所有數字均四捨五入，以反映
估計數，由於四捨五入，數字可能無法相加。 |
| (4) |
DSW的礦產資源根據
《泛歐儲量和資源報告委員會（PEC）勘探結果報告標準（2021）》。 |
截至2023年12月31日，DSW擁有21.7億噸鉀肥資源，自2022年12月31日以來沒有變化，因為2023年沒有進行進一步的地質或水文研究，因此沒有將資源升級到儲量。DSW的礦產資源
估計基於與假設流入死海的水以及最終經濟開採的前景相關的預測模型的因素。有關所依據的重大假設的進一步討論，請參閲作為2021年年度報告附件存檔的技術
報告摘要第11.5節。
礦物
儲量估算
DSW
—截至2023年12月31日的財政年度末的鉀肥儲量摘要。
|
金額(公噸) |
等級/質量（氯化鉀） |
分界線等級
（氯化鉀） |
冶金回收
（氯化鉀） | |
|
已探明礦產儲量 |
138.5 |
20% |
不適用 |
100% |
|
可能的礦產儲量 |
- |
- |
||
|
礦產總儲量 |
138.5 |
20% |
| (1) |
所有數字均四捨五入，以反映
估計數，由於四捨五入，數字可能無法相加。 |
| (2) |
DSW的礦產儲量根據
進行分類 《PEC守則》（2021）。 |
截至2023年12月31日
，DSW的鉀肥儲量為1.385億噸，而截至2022年12月31日的1.595億噸，由於正在進行的開採作業，儲量減少
13%。DSW的礦產儲量估計可能會受到以下因素的影響：預測
產品價格、生產成本、許可決策（最明顯的是特許權2030年到期，為計算儲量的目的，假定該特許權將在2030年到期；延期將增加儲量），或其他可能對儲量估計產生正面或負面影響
的相關因素。有關所依據的重大假設的進一步討論，請參閲作為2021年年度報告附件存檔的技術
報告摘要第12.5節。
ICL
Group Limited 172
基於DSW當前特許權，根據1.385億噸的礦產儲量
和目前約2200萬噸的年開採率，該礦山的
當前壽命標稱為6.25年（至2030年3月31日）。"開採"設置為100%回收率和
0%計劃稀釋。
物流
ICL死海工廠生產的
鉀鹼通過一條長達18公里的輸送帶運輸到位於Mishor Rotem的Tzefa的
鐵路站，然後從那裏通過火車或卡車將產出物運輸到阿什杜德港，或通過卡車運輸到
埃拉特港。其他產品通過卡車和火車運輸到港口出口.
埃拉特港位於以色列最南部的紅海沿岸。它距離索多瑪大約200公里，可以通過公路到達。
從埃拉特港出發的貨物運往印度和亞太地區，而運往歐洲、南美和美國的貨物則從阿什杜德港出發
。
YPH
中國
概述
雲南
磷酸鹽海口（YPH）是ICL在中國的子公司，與雲南磷酸鹽化工集團有限公司（“雲南磷酸鹽”）擁有同一股權，
持有中國雲南區國土資源司於2015年為公司經營的
海口礦（以下簡稱海口）頒發的磷酸鹽開採許可證，有效期至2043年1月。此外，本公司持有白塔村採礦場未使用的採礦許可證，該許可證已於2023年4月到期。2022年，公司完成了風險調查，以評估該礦區的可行性和盈利能力，目前正在努力將其許可證再延長十年。
因此，目前沒有列出白塔村的礦產資源或礦產儲量。
海口
是一個露天礦，位於昆明市南部30公里的西山區海口鎮西部。海口大約
以地理座標為中心：北緯24 ° 46 '33 "，東經102 ° 28'29"。尚未開始採礦活動的白塔村
礦距離海口礦數公里。
海口礦自1966年開始運營，採礦許可證分佈在9. 6平方公里。海口礦分為
四個區塊。區塊1和區塊2的磷酸鹽源幾乎已全部耗盡。區塊3的開採始於2015年
，區塊4的開採活動始於2017年底。
ICL
Group Limited 173
圖6：海口礦位置
（中國）
採礦
特許權和租賃協議
關於採礦權，根據中國《自然資源税法》，YPH根據巖石加工前的市場價格支付銷售價格的8%的特許權使用費。
2016年，YYYTH的子公司（以下簡稱YPC）發表聲明，2010年與雲南省晉寧縣地方政府
和晉寧林都礦業開發建設有限公司簽訂了協議。（以下簡稱林都公司），根據該條款，允許林都公司在面積為0.414平方公里的某個區域開採多達200萬噸的磷礦石
在海口礦區（以下簡稱大慶礦區）範圍內銷售磷礦石，並根據其自行決定將其出售給任何第三方
。
YPC
已承諾YPH在海口礦的採礦權不會受到上述協議的不利影響。
決定YPH應與YPC和Lindu公司進行進一步溝通，以保護其合法權利，並敦促雙方
儘快就該問題達成公平、公正和合理的解決方案。
有關中國特許權的更多信息，包括特許權使用費、採礦許可證、權利和其他事項，以及
有關中國業務的某些風險的描述，請參見審計財務報表附註18和"項目3—關鍵信息—
D。風險因素”分別。
運營
海口和白塔村磷礦牀是晚前寒武世—早寒武世大面積海相沉積盆地的一部分。
沉積物以煤層形式出現，其中磷酸鹽分佈在兩層—上層和下層。
上層的厚度從2.5米到11米不等，平均約為7.6米，而下層的厚度從2米到9米不等，平均約為6.1米。磷酸鹽屬於低有機類型，因此適用於
磷酸生產。挖掘是基於層間及其質量執行的。夾層有3個質量等級：
I級（最高等級）> 30% P2O5，
二級—24%—30% P2O5
和三級—15%—24% P2O5.
從結構上看，海口礦牀較為複雜，需要使用相對
較小的採礦設備進行精密開採。
ICL
Group Limited 174
海口礦的
開採是通過露天開採，採用鑽孔和爆破、液壓挖掘機、採礦卡車和拖拉機開採磷酸鹽。
採礦
分三個階段進行。在第一階段中，為了填海目的，為了填海目的，上層地面的開採被剝離並儲存或散佈在礦區上
。在第二階段，對上部覆蓋層進行鑽孔、爆破和剝離（由硬硅質白雲巖組成）。在第三階段，磷酸鹽的開採是在每一層間分別進行鑽孔和爆破。
A在上部和下部磷酸鹽層之間存在平均厚度為11米的夾層，由
夾層含磷酸鹽（非經濟）砂質白雲巖組成，該夾層還經過鑽孔、爆破和清除.
下部磷礦層下面是未開採的白雲巖。磷酸鹽層的開採基於三個質量類別：
| • |
I級（最高等級）> 30% P2O5
- 這類磷酸鹽已風化，大部分碳酸鹽已溶解。它很軟，很容易開採，不需要爆破。
然而，它的出現是小塊，需要高度選擇性的開採。此類別佔海口存款的不到10%
並直接送入洗滌裝置進行處理。 |
| • |
二級24%—30% P2O5
—較硬的磷酸鹽材料需要在洗滌廠進一步處理之前進行噴砂和粉碎。此類別包括
海口存款的25%左右。 |
| • |
三級15%—24% P2O5
—這是最硬的巖石，在進一步加工之前需要爆破、破碎和研磨。 |
根據
中、高品位磷酸鹽的斑塊外觀，通過使用小型採礦設備、40噸卡車
和剷鬥容量為3至6立方米的挖掘機進行採礦。
磷酸鹽
礦石用卡車運輸到現場加工設施，其中包括兩個選礦廠（一個浮選廠和一個洗滌廠），
在這裏加工磷酸鹽精礦，最低品位為28.5%P2O5.
然後將濃縮物運送至現場化學加工廠（"3圈"或"3C"），以進一步
加工成可銷售的產品，包括化肥和磷酸。3C化工廠是YPH的一部分。磷酸鹽礦石的其他來源
來自現場地表庫存和從第三方購買的少量磷酸鹽礦石.
浮選廠通過破碎、研磨和浮選處理中低品位磷礦石，並生產出磷酸鹽精礦，
將其以泥漿形式通過6.5公里長的管道泵送至3C化工廠。2021年，海口的浮選處理能力從每年230萬噸增加到
，導致精礦產量從每年160萬噸增加到220萬噸.
洗選廠通過去除最細（較低品位）的餾分來處理中高品位的磷礦石。由
洗滌廠生產的精礦被輸送到3C化工廠的研磨廠，以便在進一步加工之前進行粒度減小。2023年，洗滌廠共生產了50.3萬噸精礦。此外，少量（
2023年為3.6萬噸）高品位磷礦石被運輸至3C化工廠進行幹磨，並用於生產重鈣
（TSP）肥料。
3C化工廠包括四個硫酸廠、三個綠色磷酸廠、一個工業級白磷酸廠、一個食品級白磷酸廠和另外六個化肥廠。
這些工廠的動力來自硫酸生產過程以及國家電網。
這些設施在過去的40年裏一直在不斷開發和維護，並且狀況良好。
生產現場通過公路和火車進入。
ICL
Group Limited 175
有兩個尾礦儲存設施（TSF）：浮選TSF和石膏TSF。浮選TSF接收來自浮選和
洗滌廠的尾礦，而石膏TSF接收3C化工廠生產的石膏尾礦。2022年，公司完成了TSF擴建的基礎設施建設，2022年4月，公司獲得了官方認證，允許TSF的區域擴建，這是YPH持續運營計劃的一部分。
海口場地與國家公路和鐵路網連接良好，並與國家電網相連，該地區是
水力發電的主要供應國。該場地使用的所有水均由國家當局供應並批准用於工業用途。
生產
下表列出了海口磷礦的總產量， 截至2023年、2022年及2021年12月31日止三個年度，供應予選礦廠的礦山
（及相關品位）：
|
截至2013年12月31日的年度
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
採礦量(千噸) |
3,646
|
3,223 |
2,656 |
|
職等（%P2O5
除霜前/後） |
22% / 28%
|
22% / 28% |
21% / 28% |
| (1) |
所有數字均四捨五入，以反映
估計數，由於四捨五入，數字可能無法相加。 |
下表列出了 海口礦的作業加工後生產的產品的大致數量
， 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止三個
年度：
|
加工後生產的產品
在海口（KT） | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
磷酸鹽巖 * |
2,657
|
2,497 |
2,194 |
|
綠色磷酸 |
682
|
676 |
673 |
|
化肥 |
609
|
611 |
612 |
|
白磷酸 |
95
|
94 |
83 |
|
特種肥料 |
113
|
92 |
76 |
*圖
涉及由浮選和洗滌廠生產的磷酸鹽精礦，用於3C化工廠的進一步加工.
屬性
值
截至2023年12月31日，海口物業、廠房及設備的整體賬面價值約為2.92億美元。
ICL
Group Limited 176
礦產
資源估算
在
估算臨界品位、資源和儲量時，使用了前三年市場價格的平均值：綠磷酸（MGA）每噸402美元，白磷酸（WPA）每噸1，258美元，MKP每噸1，166美元，GTSP每噸326美元，磷酸鹽每噸380美元，MAP 55%每噸346美元，MAP 73%每噸687美元。此外，運營成本和
截至2023年12月31日的前三年平均匯率為6.73人民幣兑美元，用於
經濟潛力評估。
YPH
海口—截至2023年12月31日止財政年度末的磷酸鹽礦產資源概要.
|
測量的 |
已指示 |
已測量+已指示 |
推論 |
分界線等級 |
冶金回收 |
|||||
|
礦區 |
大山 |
(P2O5)
|
大山 |
(P2O5)
|
大山 |
(P2O5)
|
大山 |
(P2O5)
|
(P2O5)
| |
|
區塊1和區塊2 |
0.7 |
23.0% |
0.02 |
22.4% |
0.7 |
23.0% |
- |
- |
15% |
89.3% |
|
區塊3 |
1.6 |
22.0% |
2.2 |
24.1% |
3.8 |
23.2% |
- |
- |
||
|
區塊4 |
0.7 |
22.4% |
0.2 |
23.1% |
0.9 |
22.5% |
0.2 |
20.0% |
||
|
總計 |
3.0 |
22.3% |
2.3 |
24.0% |
5.3 |
23.0% |
0.2 |
20.0% |
||
| (1) |
礦產資源按乾燥原地報告，不包括礦產儲量。 |
| (2) |
所有數字均四捨五入，以反映
估計數，由於四捨五入，數字可能無法相加。 |
| (3) |
海口的礦產資源按照《泛歐儲量與資源報告委員會(PERC)2021年勘探成果報告標準》進行分類。 |
| (4) |
已公佈的礦產資源評估受限於限制
個多邊形，目的是根據項目迄今進行的採礦、冶金和加工研究確定的潛在採礦、冶金和加工品位參數，確定合理的經濟開採前景。最低截止品位
為15%P2O5已將
用於報告目的。 |
截至2023年12月31日，海口的磷礦資源量為5.46公噸，自2022年12月31日以來一直沒有變化，因為沒有資源升級
，也沒有進一步的勘探鑽探。海口的礦產資源評估是基於與地質和品位模型以及最終經濟開採前景有關的因素。有關所依據的重大假設的進一步討論，請參閲作為2021年年度報告附件的《技術報告摘要》第11.6節。
礦物
儲量估算
YPH
擁有5,090萬噸已探明的磷礦儲量(計入採礦虧損2.8%及採礦稀釋1.9%後)，位於4個獨立區塊(1-4號區塊)。年平均開採量約為250萬噸。已探明儲量足以滿足
約20年的礦山壽命。
磷酸鹽的平均質量約為21.8%P2O5
並分為3個等級：I級(最高等級)>30%P2O5，
二級-24-30%P2O5
和III級-15-24%P2O5磷酸鹽在洗滌設施、浮選廠或磨礦設施中進行選礦。計算的礦產儲量的數量和品位是指在應用冶金回收之前預計將交付給選礦廠的數量和品位。選礦廠的平均冶金回收率為89.3%。
ICL
集團有限公司177
在確定這些儲量時，下限品位為15%P2O5根據浮選廠的能力使用
生產可用精礦(28.5%P2O5），
是雲南地區生產磷酸所需的平均質量。在實踐中，海口礦可以加工和使用礦牀中存在的所有磷酸鹽。磷酸鹽層的邊界在物理上明確界定，所有高於截止品位的磷酸鹽巖
都被開採。
報告的礦產儲量估計受礦井設計的限制，包括稀釋材料和損失備抵。所有潛在
儲量均來自測量礦產資源分類，所有可能儲量僅來自指示礦產
資源分類。礦產儲量估計結果得到了已完成的經濟分析結果的支持，
支持運營業務計劃。
根據
公司的知識，我們擁有中國儲備所需的所有政府批准和許可。
YPH
海口—截至2023年12月31日止財年末的磷酸鹽礦產儲量彙總.
|
類別 |
低有機磷酸鹽（Mt）
|
平均職等（P2O5)
|
分界線等級
(P2O5)
|
冶金回收
(P2O5)
| |
|
1 + 2區 |
久經考驗 |
5.7 |
21.9% |
15% |
89.3% |
|
很有可能 |
- |
- |
|||
|
區塊3 |
久經考驗 |
34.9 |
22.0% |
||
|
很有可能 |
- |
- |
|||
|
區塊4 |
久經考驗 |
10.3 |
21.0% |
||
|
很有可能 |
- |
- |
|||
|
總計 |
久經考驗 |
50.9 |
21.8% |
||
|
很有可能 |
- |
- |
| (1) |
所有數字均四捨五入，以反映
估計數，由於四捨五入，數字可能無法相加。 |
| (2) |
以乾燥為基準報告的礦產儲量，交付給加工廠
工廠初級破碎機。 |
| (3) |
海口的礦產儲量按照
《泛歐儲量和資源報告委員會（PEC）勘探結果報告標準（2021）》。 |
截至
2023年12月31日，海口的磷酸鹽儲量為5090萬噸，而截至2022年12月31日為5450萬噸，減少了7%，原因是開採消耗
。有關技術參數分析、預測產品價格、生產成本、許可決定、
或其他因素的假設可能對儲量估計產生積極或消極影響。
物流
YPH
擁有海口礦山、選礦廠、3C化工廠和兩個下游產品生產廠—一個位於海口礦山附近，另一個位於昆明機場附近。
從海口礦到3C化工廠的大部分原材料
通過管道（泥漿）運輸，而小部分原材料
通過卡車運輸。
大多數
產品銷往中國北方的當地市場，並通過
火車或海運從3C化工廠直接運輸給客户，主要從兩個出境港口——欽州港和防陳港——運輸，而小部分則運往
雲南地區的客户。防城港和湛江港也用於進口硫磺，每年進口量約為62.6萬
噸，具體取決於永豐的需求和現有來源。
項目4A—未解決的
工作人員意見
不適用
。
ICL
Group Limited 178
項目5—財務
業績和業務概述
| A. |
經營業績 |
下文討論
和分析中包含的信息提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的信息的詳細信息。有關截至2021年12月31日止年度的某些信息
未包括在內。它可以在公司提交的截至2022年12月31日的20—F表格中找到。
主要
影響我們經營業績和財務狀況的因素
作為一家跨國公司，我們的財務業績受到基本農產品需求變化、全球經濟趨勢、貿易和融資條件變化以及貨幣匯率波動的影響。作為我們業務戰略實施的一部分，
我們採取措施調整我們的營銷和生產政策，以適應不斷變化的全球市場條件，改善現金流，使資金來源多樣化
，加強我們的財務狀況，並優化效率和最小化成本。
下表列出了公司在2023年、2022年和2021年向以色列國支付的政府總收入（GT）：
|
截至十二月三十一日止的年度： |
百萬美元 |
數百萬新謝克爾 |
|
2023 |
652 |
2,399 |
|
2022 |
1,488 |
4,988 |
|
2021 |
507 |
1,636 |
GT包括特許權使用費、租賃、股息預扣税、工資税和社會保障以及與税收有關的付款，
包括與盈餘利得税有關的預付款。
2023年和2022年，我們總銷售額的約4%和3%分別來自以色列的銷售。2023年和2022年，我們總銷售額的約52%和44%分別來自以色列以外的生產活動。沒有一個客户是我們的重大依賴，
或佔公司2023年總銷售額的10%以上。
影響我們運營費用的趨勢
能源開支
於二零二三年及二零二二年分別佔總營運成本約6%及7%，同比減少約7%
。減少主要與多項開支有關：二零二三年及二零二二年的電力開支分別為1. 62億元及1. 95億元，分別佔能源開支總額的40%及45%。二零二三年及二零二二年的天然氣開支分別為1. 81億元及1. 67億元，分別佔能源開支總額的45%及39%。
2023年和2022年的石油和石油產品支出分別為2100萬美元和2200萬美元，各佔我們能源支出總額的5%。
ICL
是以色列最大的天然氣消費者之一，並作出了一項戰略性決定，將天然氣用於其在以色列的最大生產工廠
。ICL的設施從其他化石燃料向天然氣的過渡大大減少了ICL設施周圍區域的空氣污染物
，減少了温室氣體排放，提高了產出質量並降低了維護費用。
有關進一步信息，包括公司簽訂的具體天然氣採購協議的詳細信息，請參見
我們的經審計財務報表附註18和“項目4—公司信息—B”。業務概述”。
ICL
Group Limited 179
2023年及2022年的海運費用分別約為2.69億美元及3.73億美元，佔我們總營運成本的
4%。減少的主要原因是海運費用減少。
Our
financial statements are presented in US dollars. Most of our sales are in US dollars, and the remaining portion is mainly in euros. Part
of our operating expenses in Israel are denominated in Israeli shekels and, consequently, devaluation of the average Israeli shekel exchange
rate against the US dollar has a positive impact on our profitability, while appreciation has the opposite effect. Devaluation of the
average exchange rate of the euro against the US dollar has a negative impact on our profitability, while appreciation has the opposite
impact. On the other hand, devaluation of the euro against the US dollar improves the competitive ability of our subsidiaries whose functional
currency is the euro, compared with competitors whose functional currency is the US dollar. In 2023, the Company’s operational results
were positively impacted mainly by the depreciation of the Israeli shekel against the US dollar, partially offset by the appreciation
of the euro and the British pound against the US Dollar, as well as the depreciation of the Chinese Yuan against the US dollar. For further
information, see “Item 5 – Financial Results and Business Overview- A. Operating Results” and "Item 11 - Quantitative
and Qualitative Disclosures about Market Risk".
我們
對衝部分上述風險，其中包括不以功能貨幣計值的銷售和運營費用。主要風險來自以新謝克爾和非
我們子公司功能貨幣的其他貨幣計值的運營費用，以及海運價格和能源價格的風險。我們的管理層根據他們對我們銷售和運營費用的估計以及他們對我們經營所在市場發展的預期
來確定我們對衝活動的程度。參見“第11項—關於市場風險的定量和定性披露”。
影響我們細分市場的趨勢
2023年的特點是不確定性和複雜的挑戰，商品和化肥市場凸顯了地緣政治、經濟和氣候風險的相互關聯性。
2023年，高
通貨膨脹率主導了全球經濟格局，雖然最初處於高位，但由於中央
銀行的行動（加息）和大宗商品價格下跌，通貨膨脹率在全年逐漸放緩。這種緊縮性貨幣政策導致全球經濟放緩
影響到發達經濟體和新興經濟體。雖然新興市場的表現普遍優於發達市場，但這兩個市場都面臨挑戰。
目前普遍認為美聯儲和歐洲央行都已經結束了政策加息。然而，
預計利率下調要到2024年年中。
2023年GDP
增長強勁於預期，但由於金融環境趨緊、貿易增長疲軟以及
商業和消費者信心下降，目前正在放緩。
雖然
2023年上半年全球供應鏈出現改善跡象，但下半年由於若干因素，包括巴拿馬運河因乾旱導致的延誤，以及影響蘇伊士運河交通流量的紅海航運襲擊，導致
瓶頸再次出現令人擔憂的復甦。這些因素凸顯了全球供應鏈的持續脆弱性，容易受到
不可預見事件和地緣政治緊張局勢的影響。這些中斷的綜合影響可能導致運輸成本增加、延誤、
產品短缺和進一步的通貨膨脹壓力。
ICL
集團有限公司180
2023年，下游農作物市場也從過去兩年較為波動的價格波動中企穩。由於化肥和能源價格較低，農民的負擔能力有所提高，但由於各種其他因素，挑戰依然存在，包括影響借貸成本的高利率、極端天氣條件和政府政策。
全球動亂和東歐持續不斷的衝突以及中東不斷升級的緊張局勢，包括加沙戰爭，正在造成一些供應鏈中斷以及貨運和各種大宗商品的價格波動，影響全球格局。2023年10月，以色列政府宣佈進入戰爭狀態，以迴應南部邊境平民遭到的襲擊。隨後，又對以色列北部發動了襲擊。關於以色列安全局勢的進一步信息，見“項目3--關鍵信息--D.風險因素”。
影響工業產品細分的趨勢
ICL工業產品部門的運營在很大程度上受到電子、建築、汽車、石油鑽探、傢俱、製藥、農業、紡織和水處理市場活躍程度的影響。
2023年，全球約35%的溴用於阻燃劑，約20%用於清潔鹽水，其餘用於中間體、工業用途、水處理和其他用途。
在2022年下半年，該細分市場在大多數市場的需求開始疲軟，主要是阻燃劑。這一趨勢在整個2023年持續
，主要是由於全球經濟動態和價值鏈中的高庫存水平。隨着石油鑽探活動的增加，對清潔鹽水的需求依然強勁。
以下是業務線主要活動的趨勢：
阻燃劑
：2023年的特點是所有應用的需求都很低，原因是電子、建築和建築、汽車和紡織行業等終端市場的需求疲軟和庫存水平較高。
由於全球經濟形勢，對ICL的磷系阻燃劑的需求也很疲軟。此外，中國的產能比大流行前的水平高出
，這有助於降低價格水平。2023年，ICL、LXS和PCC聯合向歐盟委員會提交了針對中國進口的三(2-氯-1-甲乙基)磷酸(TCPP)的反傾銷申訴。
致力於環境保護的“綠色”組織繼續施壓，要求減少溴系阻燃劑的使用。
然而，新型可持續聚合物或反應性溴系阻燃劑的開發和商業化，加上發展中國家新的防火安全法規，以及新的全球趨勢，正有助於增加這些新產品的使用。
工業
解決方案：元素溴-2023年的特點是，由於全球經濟動態，對元素溴的需求疲軟，特別是阻燃劑和農產品市場。農業醫藥
- 2023年期間，由於終端市場的庫存減少，農產品和製藥市場的需求較低。 工業
服務 -在天然氣短缺的支持下，汞排放控制的需求強勁，導致美國和歐洲的許多發電廠恢復使用煤炭作為主要能源。對功能流體的需求也很高。清澈的鹽水
- 工業產品部門由於其在墨西哥灣的過剩產能和存儲能力
石油和天然氣鑽探市場的優勢，經歷了更高的同比需求，這使其能夠立即對新出現的需求做出反應。ICL繼續從以色列直接向阿拉伯聯合酋長國供應清澈的鹽水。儲能
-許多初創公司的需求出現了適度增長。
ICL
集團有限公司181
特種
礦物： 氧化鎂和鈣產品 —
2023年的特點是需求逐年穩定，工業應用（相對低等級
應用）競爭加劇。 固體MgCl 2 - MgCl 2作為主要除冰劑的使用量略有增加。二零二三年的特點是零售市場的銷售額按年上升。 純
和包裝氯化鉀- 從2022年底開始，細分市場出現了供過於求的情況 由於
食品和製藥用純氯化鉀需求穩定，導致競爭顯著加劇，銷售額逐年下降。
影響鉀肥部門的趨勢
2023年，大豆、玉米和小麥平均價格分別下降了9.2%、19.1%和18.3%，大米價格上漲了1.9%。
2023年農作物產量大幅改善，打壓了重點種植區的糧食價格。在歐洲，低成本烏克蘭小麥的重新出口導致區域價格下跌，而在美洲，美國（玉米）和巴西（大豆）的大豐收緩解了庫存擔憂。因此，在過去的6到12個月裏，化肥的負擔能力受到了侵蝕。
然而，
儘管存在這些因素，2024年1月發佈的WASDE報告仍顯示，2023/24農業年度全球穀物庫存與年消費量的預期比率將下降至27.7%，而前兩個
農業年度分別為28.1%和28.4%。這表明，生產的任何中斷都可能對價格產生重大的支持性影響。
全球
鉀肥市場—平均價格和進口量：
|
平均價格 |
2023 |
2022 |
VS 2022 |
|
|
顆粒鉀肥—巴西 |
CFR點
（每噸$） |
392 |
857 |
(54.3)% |
|
顆粒鉀肥—西北歐 |
CIF現貨/合約
（歐元/噸） |
496 |
793 |
(37.5)% |
|
標準鉀肥—東南亞 |
CFR點
（每噸$） |
381 |
785 |
(51.5)% |
|
鉀肥進口 |
||||
|
對巴西 |
百萬噸 |
13.2 |
11.1 |
18.9% |
|
對中國 |
百萬噸 |
11.7 |
7.9 |
48.1% |
|
對印度 |
百萬噸 |
2.8 |
2.3 |
21.7% |
資料來源：
CCU（化肥周曆史價格：2024年1月）、SIACESP（巴西）、世界航運協會（WSA）、FAI、中國海關數據。
北美和南美、亞洲和歐洲的鉀肥價格同比下降了35—55%。這一趨勢的主要推動因素是俄羅斯和白俄羅斯的發貨量恢復到衝突前水平，因為兩國的出口商找到了應對影響其2022年業務的金融和物流挑戰的方法。然而，他們在進入某些市場和客户方面繼續遇到困難，
導致了持續的波動。
ICL
Group Limited 182
此外，
下行壓力受到"及時"購買模式的影響。於二零二二年下半年以大幅
價格採購的存貨所產生的虧損，加上利率上升及供應鏈狀況改善，促使二零二三年的採購方式更加謹慎。因此，經銷商在可行的情況下推遲並限制採購。可負擔性
也發揮了作用，作物價格下跌緩解了化肥價格的通脹壓力。
此外，
2023年年度合同最終敲定的延遲迫使供應商在第一季度將交付重點放在拉丁美洲，從而抑制了
市場情緒。
在
合同市場，我們觀察到了類似的趨勢，印度合同價格從2022年的590美元/噸CFR下降了46%，到2023年的319美元/噸，但
在此之前，4月達成了一項為期六個月的協議，隨後在6月中國達成了307美元/噸CFR協議（同比下降48%）之後被放棄。
鎂
趨勢
2023年，由於全球經濟不確定性影響了終端消費者，鋁市場（鎂被用作強化元素）以及汽車行業的需求相對疲軟。與此同時，美國對源自中國的鎂徵收反傾銷税
，供應仍然受到限制。
影響
磷酸鹽溶液部門的趨勢
儘管
2023年開局良好，但第一季度末需求疲軟和供應過剩拖累磷酸鹽價格下跌至
6月。今年晚些時候，市場開始復甦，因為更好的負擔能力和有利的天氣刺激了整個美洲和
部分亞洲地區的需求。儘管印度減少了磷酸鹽補貼，但中國收緊了出口限制，因此磷酸鹽價格
保持堅挺。
在美國，
由於長期寒冷和潮濕的天氣，DAP FOB NOLA價格在年初下降。儘管4月份出現了短暫的
改善，因為猶豫不決的買家彌補了他們的供應短缺，但由於供應過剩和
需求有限，價格繼續下跌。年中左右，隨着經銷商在玉米種植季節創紀錄後重新進貨，這一趨勢逆轉，導致價格上漲。儘管去年10月放寬了針對OCP
集團的反補貼税（CVD），但價格一直保持堅挺，直至年底。
在
巴西，MAP價格在今年上半年持續承受壓力，因為農作物價格下跌促使人們產生謹慎意識，
採購推遲。然而，在Safra大豆種植前，趨勢轉為積極，第三季度價格上漲了24%。自那時以來，供應一直很緊張，這有助於價格進一步堅挺。
在
印度，DAP價格逐年下降，2023年大部分時間的分銷利潤率（> 100美元/噸）吸引了進口商購買了650萬噸至700萬噸DAP
。雖然這與2022年的總量一致，遠高於2021年，但由於政府決定在10月份將DAP補貼下調三分之一，希望迫使DAP CFR印度價格從600美元/噸CFR下調，第四季度的銷量有所放緩。然而，雖然
補貼的減少導致分銷利潤率和銷量下降，但到年底，價格保持穩定，為595美元/噸CFR。
印度磷酸價格在850美元/噸至1，050美元/噸之間2O5
2023年。合同通常每季度談判一次，往往反映出DAP/MAP價格的變化。
2024年第一季度的價格仍在談判中。
ICL
Group Limited 183
全球
磷酸鹽商品市場—平均價格：
|
平均價格 |
每噸美元 |
2023 |
2022 |
VS 2022 |
|
DAP |
CFR印度現貨 |
569 |
876 |
(35)% |
|
TSP |
CFR巴西現貨 |
434 |
802 |
(46)% |
|
SSP |
CPT巴西內陸18—20% P2O5
現貨 |
290 |
436 |
(33)% |
|
硫 |
散裝FOB Adnoc每月合同 |
104 |
280 |
(63)% |
資料來源：
CCU（肥料周曆史價格，2024年1月）。
影響不斷增長的解決方案細分市場的趨勢
種植解決方案部門在農業、草坪和裝飾市場運營。傳統商品生產商繼續
擴展到特種肥料市場，提供專門的、更高價值的產品。規模較大的行業公司對小型特種肥料公司的收購和合並代表了另一個突出的全球趨勢。
專業
農業市場：
特色農業市場包括所有露天農作物(水稻、玉米、土豆、蔬菜、水果等)、果園和温室。
我們為特色農業部門提供的產品包括七個主要產品類別：(1)可溶性肥料，包括水溶性
直立(如MKP、MAP和PEKACID)和水溶性NPK(WSNPK)；(2)控釋肥料(CRF)；(3)液體NPK；(Br)(4)種子處理；(5)生物刺激劑；(6)助劑；(7)土壤調理劑。
在全球人口增長、耕地短缺和法規的推動下，特產農業市場不斷增長。無論是在地方一級還是在國家一級，新的法規都規定了對化肥施用量的限制，從而推動了
高效化肥施用做法的採用。這種監管的例子可以從中國對氮肥使用的限制和幾個歐洲國家實施的控制氮素淋失的措施中找到。中國、印度、
和巴西的需求增長顯著，而歐洲的增長較為温和。在Green Deal和Farm to Fork計劃的推動下，CRF在歐洲的增長預計將強勁。
與2022年相比，2023年的銷售價格下降，從而提高了種植者的承受能力，這主要是受原材料價格下降的推動。
可溶性肥料市場的競爭格局正在不斷演變，一些以大宗商品為導向的參與者鞏固了他們在特種肥料市場的地位。在政府提高肥料使用效率和降低肥料總消耗的政策的鼓勵下，中國的WSNPK混合能力有了實質性的提高。在印度，由於越來越多地採用滴灌系統，水溶性肥料的使用量也在上升。WSNPK被視為比傳統商品肥料更有效。與此同時，複合NPK生產商正在尋求新的增長途徑，這推動了WSNPK產能的擴大.
ICL
集團有限公司184
CRF市場正在全球範圍內擴張，中國的市場需求和產能都出現了顯著增長，主要由Kingenta和Moith等公司領銜。此外，美國市場正在經歷增長，儘管主要產能的增長集中在Nutrien和Pursell等公司生產的質量較低的CRF上。受該地區獨特的氣候和糟糕的土壤質量的推動，巴西的CRF市場正在經歷
快速增長。儘管試驗已經證明瞭使用控釋肥料的經濟和環境優勢，但與傳統肥料相比，它的價格溢價阻礙了種植者的更廣泛採用。
2022年，ICL與印度鉀肥有限公司(IPL)簽署了一項長期協議，在2026年前向印度供應聚硫酸鹽，並有權
續簽協議。五年期包括100萬噸的總量，每年逐步增加。每批最少25,000噸的發貨量
將在整個日曆年度內平均分配，價格和付款條件將在IPL和ICL之間不時確定。多硫酸鹽的供應預計將有助於推動印度政府的有機農業計劃。
草坪與觀賞園藝
草坪
和景觀
該部門的草坪和景觀市場業務服務於專業草坪(高爾夫球場和運動場)以及景觀和草坪市場。
與2022年相比，2023年，在職業體育和高爾夫行業的支持下，該細分市場在職業草坪市場上經歷了穩定的需求。這歸因於全年高爾夫球手數量的增加，導致了更多的維護活動和新的應用，但由於特種肥料價格下降，經銷商在為2024年春季
賽季建立庫存方面更加猶豫，抵消了這一影響。
整個2023年，景觀市場都受到消費者情緒的影響。這一市場受到高通貨膨脹率和一般生活成本上升的影響，導致園藝和美化產品的支出減少。
觀賞園藝
觀賞園藝市場包括容器苗圃種植者、盆栽植物和墊層植物(温室)。
在2023年期間，觀賞園藝業務的需求大幅下降，特別是在北歐和北美，這主要是受通貨膨脹的推動。消費者對綠色產品的銷售減少，以及前往園藝中心的次數減少，導致盆栽活動減少。此外，由於能源成本飆升，西北歐的種植者減少了温室植物的種植。在新興市場，市場需求保持穩定。然而，由於年初投入的高庫存和盆栽季節的結束，經銷商在2023年下半年開始減少庫存，從而影響了市場需求。
肥料
2023年，由於大宗商品(主要是鉀肥)價格的整體下降趨勢，以及市場普遍傾向於“準時”採購，對化肥S產品(主要是多硫酸鹽標準和多硫酸鹽顆粒)的需求與2022年相比出現了下降
。相反，與2022年相比，多硫酸鹽溢價和鉀肥S等下游化肥S產品的需求增加，表現出強勁的表現。
ICL
集團有限公司185
預計
股權和現金薪酬計劃的費用
基於經修訂的2014年股權補償計劃下的現有贈款，截至2024年12月31日、2025年12月31日和2026年12月31日的期間的預期總支出分別約為400萬美元、100萬美元和10萬美元。欲瞭解更多信息，請參閲我們審計的財務報表附註19。
此外，2021年，公司人力資源與薪酬委員會和董事會批准了一項新的現金LTI計劃，根據該計劃，其他高級管理人員將在2025年獲得現金獎勵。授予日的公允價值約為3,700萬美元。贈款
取決於三年內某些財務目標的實現情況，並可能受到股價變化的影響。
ICL
集團有限公司186
運營結果
在
我們的同比比較中，我們介紹了導致公司運營業績變化的主要驅動因素。這一討論在一定程度上是基於管理層對主要趨勢對其業務影響的最佳估計。我們還根據我們的財務報表進行了以下
討論，因此，您應該與他們一起閲讀此類討論。
我們
選擇省略對所提交的綜合財務報表所涵蓋的三年中最早的一年的討論。有關截至2021年12月31日的財政年度的討論，請參閲我們於2022年2月23日提交的表格20-F中的第5項--財務結果和業務概述，以供參考。
以下是我們截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的經營業績。
|
截至12月31日止年度，
|
%
增加
(減少) | ||
|
2023 |
2022 | ||
|
百萬美元 |
百萬美元 |
||
|
銷售額 |
7,536
|
10,015 |
(25)% |
|
銷售成本 |
4,865
|
4,983 |
(2)% |
|
毛利 |
2,671
|
5,032 |
(47)% |
|
銷售、運輸和市場推廣費用 |
1,093
|
1,181 |
(7)% |
|
一般和行政費用 |
260
|
291 |
(11)% |
|
研發費用 |
71
|
68 |
4% |
|
其他費用 |
128
|
30 |
327% |
|
其他收入 |
(22)
|
(54) |
(59)% |
|
營業收入 |
1,141
|
3,516 |
(68)% |
|
財務費用 |
259
|
327 |
(21)% |
|
財政收入 |
(91)
|
(214) |
(57)% |
|
財務費用，淨額 |
168
|
113 |
49% |
|
股權會計被投資公司的盈利份額 |
1 |
1 |
- |
|
所得税税前收入 |
974
|
3,404 |
(71)% |
|
所得税 |
287
|
1,185 |
(76)% |
|
淨收入 |
687
|
2,219 |
(69)% |
|
非控股權益應佔淨收入
|
40
|
60 |
(33)% |
|
公司股東應佔淨收益 |
647
|
2,159 |
(70)% |
|
股東應佔每股收益
本公司： |
|||
|
基本每股收益(美元) |
0.50
|
1.68 |
(70)% |
|
稀釋後每股收益(美元) |
0.50
|
1.67 |
(70)% |
ICL
Group Limited 187
2023年運營業績
|
銷售額 |
費用 |
營業收入 |
||
|
百萬美元 |
||||
|
2022年年初至今數字 |
10,015
|
(6,499)
|
3,516
|
|
|
2022年至今的調整總額 * |
- |
(7) |
(7) |
|
|
調整後的2022年年初至今數字 |
10,015
|
(6,506)
|
3,509
|
|
|
數量 |
(277) |
87 |
(190) |
 |
|
價格 |
(2,202)
|
- |
(2,202)
|
|
|
匯率 |
- |
59 |
59 |
 |
|
原料 |
- |
136 |
136 |
|
|
能量 |
- |
(3) |
(3) |
|
|
交通運輸 |
- |
63 |
63 |
|
|
運營和其他費用 |
- |
(154) |
(154) |
|
|
調整後的2023年年初至今數字 |
7,536
|
(6,318)
|
1,218
|
|
|
2023年至今的調整總額 * |
- |
(77) |
(77) |
|
|
2023年年初至今數字 |
7,536
|
(6,395)
|
1,141
|
*
見上文"對報告的營業收入和淨收入（非GAAP）的調整"。
| - |
銷售額—
該公司的銷售額較2022年減少24.79億美元。減少的原因是鉀肥價格（CIF）每
下降了289美元 噸同比下降，以及特種農業和化肥產品、磷肥銷售價格下降，
作為能源原料的溴和磷系阻燃劑、元素溴、白磷酸（WPA）和MAP
存儲解決方案。此外，溴和磷系阻燃劑的銷售量也有所下降，特種產品
礦物、元素溴、鎂、鹽類、磷酸鹽類食品添加劑、WPA、用作儲能溶液原料的MAP，
以及草皮和裝飾品。這一下降部分被特色農產品銷售量的增加所抵消，
鉀肥、磷肥和澄清鹽水，以及磷酸鹽食品添加劑的銷售價格上漲，特種產品
礦物、草皮和裝飾品。 |
| - |
銷售成本—
銷售成本較二零二二年減少1. 18億元。下降的原因是硫磺和商品化肥價格下跌， 以色列謝克爾和人民幣對美元的平均匯率貶值，同時
溴和磷系阻燃劑、鎂、鹽類、磷酸鹽類食品添加劑和WPA的銷售量。減少
部分被工業解決方案生產中使用的原材料成本上漲、特種產品銷售量上漲所抵消
農產品、鉀肥和清鹽水，以及維護和運行費用，以及平均值的升值
歐元和巴西雷亞爾對美元的匯率。 |
| - |
銷售和市場營銷
—支出較2022年減少8，800萬美元，主要原因是運輸成本降低和銷售佣金降低，以及
由於以色列謝克爾對美元的平均匯率貶值，部分抵消了
歐元和巴西雷亞爾對美元的平均匯率。 |
ICL
Group Limited 188
| - |
一般和行政
—支出較2022年減少3，100萬美元，主要原因是勞動力成本下降和平均折舊
以色列謝克爾對美元的匯率。 |
| - |
研發
—支出較2022年增加300萬美元，主要是由於人工成本支出增加，部分被折舊抵消
以色列謝克爾對美元的平均匯率。 |
| - |
其他費用，淨額—
其他支出淨額較二零二二年增加1. 3億美元。增加的主要原因是核銷資產和撥備
與某些地點的結構調整有關的提前退休費用，以及與以色列安全局勢有關的費用，.
|
以下
是我們按客户位置劃分的銷售額的地域細分：
|
截至十二月三十一日止的年度：
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 | |
|
歐洲 |
2,332
|
2,809 |
|
亞洲 |
1,744
|
2,743 |
|
南美 |
1,665
|
2,315 |
|
北美 |
1,351
|
1,577 |
|
世界其他地區 |
444
|
571 |
|
總計 |
7,536
|
10,015 |
| - |
歐洲—
銷售額下降的主要原因是鉀肥、特種農業和FetrilizerpluS產品和磷酸鹽的銷售價格下降
化肥，以及溴和磷基阻燃劑的銷售價格和銷量下降，磷酸鹽基工業產品
溶液、白磷酸（WPA）和鹽，以及草坪和裝飾產品的銷售量較低，溴基工業
解決方案，特種礦物質，鎂和磷酸鹽基食品添加劑。這部分被鉀肥銷量的增加所抵消，
特種農業和化肥產品和磷肥，以及溴基工業產品的銷售價格上漲
解決方案、特種礦物質、草皮和裝飾產品以及磷酸鹽食品添加劑。 |
| - |
亞洲—
銷售額下降的主要原因是鉀肥、溴基阻燃劑、溴基阻燃劑的售價和銷量下降
工業溶液、磷肥、用作儲能溶液原料的MAP、鹽和WPA，以及減少
化肥產品和磷酸鹽食品添加劑的銷售量，以及折舊帶來的負面影響
中國人民幣對美元的平均匯率。減少額部分被特種產品銷售量的增加所抵消
農產品，以及磷基工業解決方案的銷售價格和銷量的上漲。 |
| - |
南美
—銷售額下降的主要原因是鉀肥、磷肥以及特種農業的銷售價格下降
和FerrizerpluS產品，以及WPA和磷酸鹽食品添加劑的銷量下降。減少額已部分抵消
由於磷肥、鉀肥、特種農業和化肥產品的銷售量增加，以及銷售額增加
磷酸鹽食品添加劑價格上漲，巴西雷亞爾對美元升值產生了積極影響。
|
ICL
Group Limited 189
| - |
北美
—銷售額下降的主要原因是磷和溴系阻燃劑的銷量和售價下降
以及磷肥和特種農產品的銷售價格下降以及銷量下降
鎂、磷酸鹽食品添加劑和鹽，以及草皮和裝飾產品。這部分被較高的銷售額所抵消
WPA的銷量和售價，以及澄清鹽水液、磷肥、特種農業的銷量上升
以及磷酸鹽類食品添加劑、鹽類、鎂和磷類食品添加劑的銷售價格上漲
工業解決方案。 |
| - |
世界其他地區
—銷售額下降的主要原因是鉀肥、化肥產品、磷酸鹽的銷量和售價下降
化肥、溴系阻燃劑和WPA，以及特種農產品銷售價格下降和銷售額下降
鎂的數量，以及以色列謝克爾平均匯率貶值造成的負面影響
對美元. 這部分被銷售量和銷售價格的增加所抵消
鹽水液體，以及特種農產品更高的銷售量。 |
融資
費用，淨額
截至2023年12月31日止年度的
融資費用淨額為1.68億美元，而2022年為1.13億美元，增加了5500萬美元。這一增加主要是由於長期僱員福利準備金和租賃重估收入減少了4600萬美元
，原因是以色列謝克爾對美元的貶值率較2022年有所下降，以及利息支出淨額增加了1400萬美元
，原因是利率上升。這一變動被套期保值交易損失減少1 100萬美元部分抵消。
税
費用
2023年，公司申報的税務費用為2.87億美元，而2022年為11.85億美元，反映了
的實際税率分別為29%和35%。該公司2022年相對較高的有效税率主要是由於與以色列税務局就剩餘利潤徵税達成的和解協議。
ICL
Group Limited 190
細分市場
信息
分部
收入、開支及業績包括分部間轉移，其根據日常業務過程中的交易價格計算。
這與首席運營決策者定期審查的報告保持一致。分部間轉移作為財務報表合併流程的一部分予以抵銷
。
2023年運營業績
—工業產品部門
|
2023 |
2022 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 |
|
細分市場銷售 |
1,227
|
1,766 |
|
增加對外部客户的銷售 |
1,206
|
1,737 |
|
增加對內部客户的銷售 |
21
|
29 |
|
分部營業收入 |
220
|
628 |
|
折舊及攤銷 |
57
|
61 |
|
部門EBITDA |
277
|
689 |
|
資本支出 |
91
|
90 |
下面
是我們按客户所在地區對外部客户銷售的地理細分：
|
截至十二月三十一日止的年度：
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 | |
|
歐洲 |
430
|
572 |
|
亞洲 |
361
|
664 |
|
北美 |
341
|
395 |
|
南美 |
23
|
36 |
|
世界其他地區 |
51 |
70 |
|
總計 |
1,206
|
1,737 |
ICL
集團有限公司191
|
銷售額 |
費用 |
營業收入 |
||
|
百萬美元 |
||||
|
2022年年初至今數字 |
1,766
|
(1,138)
|
628
|
|
|
數量 |
(325) |
132 |
(193) |
|
|
價格 |
(216) |
- |
(216) |
|
|
匯率 |
2 |
19 |
21 |
|
|
原料 |
- |
(17) |
(17) |
|
|
能量 |
- |
(6) |
(6) |
|
|
交通運輸 |
- |
22 |
22 |
|
|
運營和其他費用 |
- |
(19) |
(19) |
|
|
2023年年初至今數字 |
1,227
|
(1,007)
|
220 |
| - |
數量—
對營業收入的負面影響主要與溴和磷系阻燃劑銷量下降有關，
元素溴和特種礦物。該影響部分被清鹽水液體的銷售量增加所抵銷。 |
| - |
價格—
對營業收入的負面影響是由於溴和磷系阻燃劑以及溴系阻燃劑的售價下降
工業解決方案。這一影響部分被特種礦物的銷售價格上漲所抵消。 |
| - |
匯率
—對營業收入的有利影響主要是由於折舊對營業成本的有利影響
以色列謝克爾對美元的平均匯率以及升值對銷售額的積極影響
歐元對美元的平均匯率。 |
| - |
原料
—對營業收入的負面影響是由於原材料成本增加所致。 |
| - |
能量—
對營業收入的負面影響是由於電力及天然氣價格上漲所致。 |
| - |
交通運輸
—對營業收入的積極影響是由於海運成本降低，部分被內陸運輸成本增加所抵消
運輸 |
| - |
運營和其他費用
—對業務收入的負面影響主要是由於維護和業務費用增加。 |
ICL
Group Limited 192
2023年運營業績
—鉀肥部門
|
2023 |
2022 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 |
|
細分市場銷售 |
2,182
|
3,313 |
|
向外部客户銷售鉀肥
|
1,693
|
2,710 |
|
向內部客户銷售鉀肥
|
129
|
184 |
|
其他和註銷 (1)
|
360
|
419 |
|
毛利 |
1,171
|
2,292 |
|
分部營業收入 |
668
|
1,822 |
|
折舊及攤銷 |
175
|
166 |
|
部門EBITDA |
843
|
1,988 |
|
資本支出 |
384
|
346 |
|
鉀肥價格—CIF（美元/噸） |
393
|
682 |
| (1) |
主要包括西班牙生產的鹽、金屬鎂基產品、氯以及ICL位於以色列死海的發電廠生產的過剩電力的銷售。 |
下面
是我們按客户所在地區對外部客户銷售的地理細分：
|
截至十二月三十一日止的年度：
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 | |
|
亞洲 |
539
|
1,008 |
|
歐洲 |
529
|
571 |
|
南美 |
523
|
937 |
|
北美 |
260
|
365 |
|
世界其他地區 |
122
|
150 |
|
總計 |
1,973
|
3,031 |
ICL
集團有限公司193
|
銷售額 |
費用 |
營業收入 |
||
|
百萬美元 |
||||
|
2022年年初至今數字 |
3,313
|
(1,491)
|
1,822
|
|
|
數量 |
35 |
(19) |
16 |
|
|
價格 |
(1,167)
|
- |
(1,167)
|
|
|
匯率 |
1 |
11 |
12 |
|
|
原料 |
- |
3 |
3 |
|
|
能量 |
- |
19 |
19 |
|
|
交通運輸 |
- |
33 |
33 |
|
|
運營和其他費用 |
- |
(70) |
(70) |
|
|
2023年年初至今數字 |
2,182
|
(1,514)
|
668
|
| - |
數量-
對營業收入的正面影響主要是由於對中國、歐洲和巴西的鉀肥銷售量增加，但被對印度和美國的銷售量下降以及鎂銷售量下降所部分抵消。 |
| - |
價格-
對營業收入的負面影響主要是由於鉀肥價格(CIF)每噸同比下降289美元。
|
| - |
匯率
-對營業收入的有利影響是由於以色列謝克爾對美元的平均匯率貶值對運營成本產生了積極影響，以及歐元對美元的平均匯率升值對銷售產生了積極影響。 |
| - |
能量-
對營業收入的積極影響主要是由於電力和天然氣價格的下降。 |
| - |
交通運輸
-對營業收入的積極影響主要是由於海運成本下降，但部分被內陸運輸成本上升所抵消。 |
| - |
運營和其他費用
—對業務收入的負面影響主要是由於維護和業務費用增加。 |
ICL
集團有限公司194
鉀肥
-生產和銷售
|
幾千噸 |
2023 |
2022 |
|
生產 |
4,420
|
4,691 |
|
總銷售額（包括內部銷售額） |
4,683
|
4,499 |
|
期末存貨 |
284
|
547 |
| - |
生產—
死海的產量同比下降27.1萬噸，主要原因是天氣條件等運營挑戰
第四季度，與戰爭有關的問題，以及西班牙正在進行的地質限制。 |
| - |
銷售額 —
鉀肥銷量同比增加18.4萬噸，主要原因是歐洲和中國銷量增加，部分原因是
但印度、巴西和美國銷量下降所抵消。 |
2023年運營業績
—磷酸鹽溶液部門
|
2023 |
2022 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 |
|
細分市場銷售 |
2,483
|
3,106 |
|
增加對外部客户的銷售 |
2,274
|
2,851 |
|
增加對內部客户的銷售 |
209
|
255 |
|
分部營業收入 |
329
|
777 |
|
折舊和攤銷 *
|
221
|
189 |
|
部門EBITDA |
550 |
966 |
|
磷酸鹽專業EBITDA |
277 |
436 |
|
磷酸鹽商品息税前利潤 |
273 |
530 |
|
資本支出 |
272
|
259 |
*
2023年，包括6000萬美元的磷酸鹽專業產品和1.61億美元的磷酸鹽商品。為 2022年，
包括5300萬美元的磷酸鹽專業和1.36億美元的磷酸鹽商品。
下面
是我們按客户所在地區對外部客户銷售的地理細分：
|
截至十二月三十一日止的年度：
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 | |
|
歐洲 |
615
|
778 |
|
北美 |
613
|
654 |
|
亞洲 |
576
|
787 |
|
南美 |
367
|
493 |
|
世界其他地區 |
103
|
139 |
|
總計 |
2,274
|
2,851 |
ICL
Group Limited 195
|
銷售額 |
費用 |
營業收入 |
||
|
百萬美元 |
||||
|
2022年年初至今數字 |
3,106
|
(2,329)
|
777
|
|
|
數量 |
(211) |
122 |
(89) |
|
|
價格 |
(393) |
- |
(393) |
|
|
匯率 |
(19) |
42 |
23 |
|
|
原料 |
- |
74 |
74 |
|
|
能量 |
- |
(15) |
(15) |
|
|
交通運輸 |
- |
7 |
7 |
|
|
運營和其他費用 |
- |
(55) |
(55) |
|
|
2023年年初至今數字 |
2,483
|
(2,154)
|
329
|
| - |
數量-
對營業收入的負面影響是由於用作儲能解決方案的原材料的白色磷酸(WPA)、鹽、磷酸鹽食品添加劑和MAP的銷售量下降。這部分被磷肥銷售量上升所抵消。
|
| - |
價格-
對營業收入的負面影響主要與用作儲能解決方案的原材料的磷肥、濕法磷酸和磷酸的銷售價格下降有關
。這主要被以磷酸鹽為基礎的食品添加劑的銷售價格上漲所部分抵消。 |
| - |
匯率
-對營業收入的有利影響主要與人民幣和以色列謝克爾對美元的平均匯率貶值對營業成本產生的積極影響有關，但被人民幣對美元平均匯率貶值對銷售的負面影響
部分抵消。 |
| - |
原料
-對營業收入的積極影響是由於硫磺成本降低，但燒鹼成本上升部分抵消了這一影響。 |
| - |
能量-
對營業收入的負面影響是由於電力和天然氣價格上漲，主要是在歐洲和美國.
|
| - |
交通運輸
-對運營收入的積極影響是由於海運和內陸成本降低。 |
| - |
運營和其他費用
-對運營收入的負面影響主要與更高的維護和運營成本以及版税支付有關。 |
ICL
集團有限公司196
2023年運營業績
—不斷增長的解決方案部門
|
2023 |
2022 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 |
|
細分市場銷售 |
2,073
|
2,422 |
|
增加對外部客户的銷售 |
2,047
|
2,376 |
|
增加對內部客户的銷售 |
26
|
46 |
|
分部營業收入 |
51
|
378 |
|
折舊及攤銷 |
68
|
70 |
|
部門EBITDA |
119
|
448 |
|
資本支出 |
92
|
101 |
下面
是我們按客户所在地區對外部客户銷售的地理細分：
|
截至十二月三十一日止的年度：
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 | |
|
南美 |
752
|
849 |
|
歐洲 |
741
|
873 |
|
亞洲 |
255
|
284 |
|
北美 |
135
|
162 |
|
世界其他地區 |
164
|
208 |
|
總計 |
2,047
|
2,376 |
ICL
Group Limited 197
|
銷售額 |
費用 |
營業收入 |
||
|
百萬美元 |
||||
|
2022年年初至今數字 |
2,422
|
(2,044)
|
378
|
|
|
數量 |
106 |
(56) |
50 |
|
|
價格 |
(470) |
- |
(470) |
|
|
匯率 |
15 |
(26) |
(11) |
|
|
原料 |
- |
131 |
131 |
|
|
能量 |
- |
(2) |
(2) |
|
|
運營和其他費用 |
- |
(25) |
(25) |
|
|
2023年年初至今數字 |
2,073
|
(2,022)
|
51 |
| - |
數量
– 對營業收入的正面影響主要由於特色農業銷售量增加所致。這是
部分被草坪及觀賞產品以及FerrizerpluS產品的銷售量減少所抵銷。 |
| - |
價格—
對營業收入產生負面影響的原因是大多數業務線（主要是特種農業和化肥）的銷售價格下降
產品.但部分被草坪及觀賞產品售價上漲所抵銷。 |
| - |
匯率
—對營業收入的不利影響主要是由於增值對營業成本的負面影響
巴西雷亞爾和歐元兑美元的平均匯率下降，部分被負面影響抵消
由於上述升值，加上平均匯率貶值造成的負面影響
以色列謝克爾和人民幣對美元的匯率。 |
| - |
原料
-對營業收入的積極影響主要與商品化肥和氨的成本降低有關。 |
| - |
運營和其他費用
-對運營收入的負面影響主要與維護和運營成本上升有關。 |
ICL
集團有限公司198
B.流動資金和資本資源
概述
截至2023年12月31日，ICL的現金、現金等價物、短期投資和存款餘額為5.92億美元。此外，本公司尚有約12億美元的長期信貸安排及3億美元的證券化協議未動用，其中本公司已動用約1.82億美元。
此外，我們的淨金融負債為20.95億美元，包括18.29億美元的長期債務(不包括本期債務)和
8.58億美元的短期債務(包括本期長期債務)。長期債務包括總計9.53億美元的債券，以及總計8.76億美元的金融機構貸款和租賃負債，而短期債務包括來自金融機構的2.83億美元短期貸款和5.75億美元的債券、貸款和租賃負債的當前到期日。有關本公司負債的計價貨幣及其利率的更多信息，請參閲我們審計的財務報表附註13。
我們
的目標是為我們的經營活動和投資確保融資來源，同時使各種金融工具以及本地和國際融資實體之間的融資來源多樣化。本公司的融資來源包括來自以色列銀行(主要是國際銀行)和機構實體的短期和長期貸款，向以色列和美國機構投資者發行的債券，以及客户應收賬款的證券化。本公司根據我們的現金流需求、各自的成本和市場狀況使用各種融資工具。
我們
相信我們的流動資金和資本資源來源，包括營運資金，足以滿足我們目前的需求和業務運營，並應足以滿足我們未來12個月的預期營運資金需求，以及我們的資本支出和其他當前的公司需求。
從其子公司向ICL分配股息以及通過某些國家/地區進行資金轉移在某些情況下可能會導致
產生納税義務。然而，股息分配和資金轉移的税收並沒有，也預計不會對我們履行現金義務的能力產生實質性影響。
截至2023年12月31日，除經審計財務報表附註18A所述金額外，我們並無重大表外安排
。
公司的主要合同義務包括在正常過程中購買原材料和能源的承諾，以及確保其天然氣供應需求的協議。有關公司合同義務的信息，請參閲我們經審計的財務報表的附註18。
ICL
集團有限公司199
信貸安排
與可持續性掛鈎
循環信貸安排(RCF)
2023年4月，本公司與ICL Finance B.V.與一個由12家國際銀行組成的財團就15.5億美元的信貸安排簽訂了一項與可持續發展掛鈎的循環信貸安排協議。與可持續發展掛鈎的RCF取代了2015年簽訂的、於2018年修訂和延長的、原定於2025年到期的循環信貸安排。截至2023年12月31日，該公司已使用了3.76億美元的信貸安排。
證券化
公司承諾的證券化融資框架的總金額為3億美元，另外還有1億美元未承諾。
截至2023年12月31日，ICL已使用了約1.82億美元的融資框架。
債券
2023年3月，該公司償還了3. 92億新謝克爾（約為1. 50億新謝克爾）。1.08億美元）的E輪債券。
2022年12月，本公司償還了1500萬新謝克爾（約為100萬新謝克爾）。400萬美元）的G輪債券，按計劃。
其後
至本報告日期，於2024年1月，本公司如期償還了1.45億美元私募債券。
評級和
財務契約
標普(S&P)
2023年7月，標準普爾信用評級機構重申了公司的國際信用評級和高級無擔保評級
'BBB—'。此外，標普Maalot信用評級機構重申公司的信用評級為'ilAA'，評級展望為穩定
。
惠譽
評級
2023年6月，惠譽評級重申公司的長期發行人違約評級和高級無擔保評級為'BBB—'。長期發行人違約評級的前景
是穩定的。
金融契約
有關
公司貸款協議中的重大財務契約的描述以及與遵守有關
的任何潛在風險、信貸融資、證券化交易下的應收款銷售以及截至2023年12月31日的重大貸款和未償還債權證的信息
，請參見我們的經審計財務報表附註13。
ICL
Group Limited 200
現金來源和
現金用途
下表列出了我們在所示期間的現金流量：
|
截至2013年12月31日止的年度，
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 | |
|
經營活動提供的淨現金 |
1,595
|
2,025 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
(863)
|
(754) |
|
用於融資活動的現金淨額 |
(712)
|
(1,303) |
操作
活動
本年度，來自經營活動的現金流為15.95億美元，去年為20.25億美元。此減少
主要由於二零二二年經營業績強勁，部分被營運資金及已付所得税減少所抵銷。
投資
活動
2023年投資活動使用的現金淨額為8.63億美元，去年為7.54億美元。這一增長主要來自
更多的不動產、廠房和設備以及存款投資。
為
活動提供資金
2023年融資活動使用的現金淨額為7.12億美元，去年為13.03億美元。這一減少主要是由於
股息支付減少。
本金
資本支出
ICL
於截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度分別發生了5.94億美元和6.03億美元的現金資本支出。
這些資本支出包括固定資產和無形資產的投資。
ICL過去三年的主要資本支出包括以下主要項目：
聖路易斯的儲能解決方案（ESS）。2022年10月，公司宣佈計劃在密蘇裏州聖路易斯市建造一座LFP CAM工廠，預計這將成為美國第一家大型LFP材料製造工廠。該公司從美國能源部獲得了1.97億美元的贈款
。該工廠預計將利用
主要是國內供應鏈為全球鋰電池行業生產高質量的LFP材料。該工廠預計將有助於滿足儲能、電動汽車和清潔能源行業對美國生產和採購的基本電池材料不斷增長的需求。
在死海收穫鹽。採鹽項目旨在為池塘5的水位上升提供一個永久性的解決方案，並通過從該池塘收穫鹽並將其轉移到死海北部盆地，將水位保持在最大高度（15.1米）。根據與以色列政府達成的協議，鹽收穫項目的規劃和執行將由DSW執行。該公司將承擔80%的項目費用，以色列國將承擔20%的項目費用。但是，國家的份額不會超過14億新謝克爾。從2022年開始，5號池的鹽水量由鹽收穫項目保存。
ICL
Group Limited 201
兩臺新收割機。ICL死海的原材料廠運營着幾艘浮動駁船，向生產廠供應光鹵石
。為了確保連續運行，公司啟動了一個項目，建造兩臺新的收割機，以取代舊的。這項投資將確保收割機車隊的標準化，並提高向生產廠供應原材料的可靠性，以支持公司的生產目標。該項目預計將於2024年底完成。
三個
排放處理沉澱器。為了滿足以色列《清潔空氣法》的排放要求，
必須通過建造三個濕式靜電除塵器（每個乾燥器一個）來升級光鹵石乾燥器的氣體處理系統。
該項目預計將於2025年底完成。
LFP電池
在中國生產。2022年，該公司新建並運營一個新的7萬噸MAP 73%電池級礦物廠
，專門為快速增長的LFP行業提供服務。73%的MAP總產能，加上生產的工業級磷酸
和改良的綠色磷酸，形成了一個產品組合，使YPH成為華南地區
電池行業最重要的磷酸鹽供應商之一。
投資
EHS相關活動。我們不斷投資於與環境保護、健康和安全相關的資本項目，並對其進行積極管理。在接下來的幾年裏，我們打算投入大量資金，進一步減少我們的空氣排放，處理危險材料，並減少我們對環境的總體負面影響。這些投資包括必須遵守以色列清潔空氣法、歐洲環境法規和其他地區性環境法規的投資。
抬高死海5號蒸發池的沿岸堤壩。該項目的目標是保護靠近水邊的地基和酒店建築、Neve Zohar定居點和位於5號塘西海岸的其他基礎設施不受結構性破壞。該項目包括沿5號塘西海濱抬高堤壩，從酒店穿過，以及一個降低地下水的系統。該項目是由以色列政府通過死海保護政府有限公司和DSW(為項目費用的39.5%提供資金)實施的。酒店海岸線的建設工作已經完成。
索多瑪新建P-9泵站。由於死海北部盆地的水位下降，公司建造了一座新的泵站，作為從死海向沿海輸送系統輸送鹽水的主要採鹽水站。
新的P-9泵站於2022年1月開始運行。
公司的資本支出來自運營現金流和信貸安排。
ICL
集團有限公司202
C.研發、知識產權和許可證等。
研發
ICL的研發和創新(RD&I)活動是我們全球戰略計劃的一部分，包括產品、配方和工藝開發。
這些活動包括內部研究和與大學、研究所和初創企業的合作研究。我們的研發和創新旨在
創造新的產品和解決方案，以滿足當前和未來的市場和客户需求，並確定我們的核心礦物和衍生產品的新用途
。公司的核心研發活動支持我們的每一個業務部門。針對農民和農藝師的較長期戰略項目、數字平臺和技術解決方案在公司層面進行協調。
RD&I的字段
包括：
下一代受精
：養分利用效率、可生物降解的塗層、養分傳感、生長促進劑、固氮、可循環利用的養分和土壤健康。
食品
技術：質構改善、穩定、降鹽、延長貨架期和替代蛋白質.
電子移動性/可持續性：
陰極活性材料；電池電解液；儲能；燃料電池的氫載體；鋰電池回收；其他材料的回收技術。
新材料
：阻燃劑；油漆和塗料助劑；殺生劑；採後解決方案。
循環經濟
：廢物轉化為產品；回收利用；提高效率。
行業
4.0： 製造、安全和環境方面的物聯網概念；用於製造優化和產品開發的機器學習和人工智能技術。
數字農業套件
：
ICL的數字農業套件在我們的使命中繼續發展，將多種精確農業技術(傳感器、圖像、
和其他)與來自多個合作伙伴的額外農學研究數據集成在一起。
ICL開發的數字
技術從多個來源消化數據，自動聚合、標準化和處理數據，以創建一個具有強大的人工智能/機器學習引擎的
協調數據湖。這些強大的引擎使我們能夠部署先進的數據驅動解決方案，以推動實時農業決策，如提高作物產量和農民的盈利能力。越來越多的全球合作伙伴加入我們的革命性數字平臺，包括領先的全球學術機構和跨國農業公司
通過高質量和高度可操作的農學數據鞏固這一強大的數字基礎。
通過這些努力，ICL旨在利用其數字平臺和數據驅動的解決方案創建一個農業專業社區，使種植者和農業專業人員、經銷商、零售商和食品生產商能夠
共享信息和知識，從農業中獲取最大的
價值。
ICL
集團有限公司203
以下是按細分市場劃分的研發活動的主要領域：
工業
產品
| • |
開發以氧化鎂為基礎的產品配方，以滿足市場上尚未滿足的需求。我們介紹了我們的新配方FruitMag™，它用作柑橘果實採後處理的固化劑
。我們還在營銷一種能夠實現無鋁鹽除臭劑的產品，即CareMag®D，該產品已經由幾家領先的國際公司銷售。我們開發了一種以鎂為基礎的配方，TextiMag®，旨在通過紡織品塗層吸收氣味並增強皮膚健康。此外，我們還在開發一種新的皮膚護理配方包
，包括面膜、血清和吞嚥片，這些都是基於鎂的。 |
| • |
電池生產商電解液用溴化電解液和磷基活性鹽的開發。 |
| • |
推廣抗菌產品，如紙漿和紙的CDA技術、反滲透膜和冷卻塔。 |
| • |
在其工廠使用該公司的Bromoquel®產品，這是一種為處理溴泄漏而設計的新解決方案，並將該產品用於商業分銷。 |
| • |
為紡織品市場開發新的阻燃產品
目前處於市場滲透階段。 |
2023年工業產品部門的研發費用總額約為1,900萬美元。
鉀肥
| • |
環境保護方面的研究進展，包括開發處理和減少廢水的方法。 |
| • |
分析提高我們蒸發池光鹵石生產能力的替代方法
，基於可再生能源。 |
| • |
以浮選和結晶工廠為中心的舉措
旨在提高生產能力，同時減少工業用水的消耗。 |
2023年鉀肥部門的研發總支出約為500萬美元。
ICL
集團有限公司204
磷酸鹽
溶液
| • |
分析各種潛在類型的磷礦生產磷酸及其下游產品的適應性，以此作為利用和增加現有磷礦儲量的努力的一部分。
2024年，公司將進一步分析更多類型的磷礦，包括進行研發、中試、工廠測試活動和其他經濟可行性評估。 |
| • |
關於環境保護的研究，包括開發處理和減少廢水的方法以及磷石膏的應用。 |
| • |
調查將廢汽整合到我們的生產過程中的機會，促進閉環式循環經濟，並開發可持續化肥產品的未來來源。
|
| • |
開發一種含有有助於植物生長的微量元素的新肥料產品。 |
| • |
開發一種設計為全水溶的新型鉀肥。 |
| • |
專業研發組成立了一個團隊，致力於擴大LFP CAM許可技術的規模。該團隊獲得了美國能源部1.97億美元的撥款，以
在我們位於美國聖路易斯的工廠建立LFP CAM工廠。作為這筆贈款的一部分，ICL將擴大其研發活動，以包括用於能源存儲解決方案市場的下一代
材料。 |
| • |
推出一種新型瀝青混合料，可改善瀝青
硬化性能，類似於多聚磷酸，但還可顯著增強抗剝落性能，改善凍結
點和高閃點特性。 |
| • |
專業研發團隊支持肉類/家禽/海鮮、乳製品和烘焙等傳統市場和應用領域的進一步增長。我們還通過可持續且經濟實惠的解決方案擴大了在新興市場的足跡。新推出的產品包括除磷酸鹽以外的用於降低鈉含量和改善質地的創新產品
。 |
| • |
前端創新小組已經調查了500多家食品
技術初創公司，以確定ICL磷酸鹽專業的顛覆性技術。在投資Protera Biosciences和Plantible Foods之後，ICL Planet Startup Hub向Arkeon投資了275萬歐元，Arkeon是一家初創企業，通過將二氧化碳轉化為人體營養所需的營養氨基酸和可持續蛋白質來創造完全可定製的蛋白質
成分。這些團隊繼續尋找致力於可持續食品系統轉型的創新合作伙伴。 |
| • |
肉類替代品產品組合的持續多樣化和開發：ICL和Plantible Foods合作推出了ROVITARIS®綁定解決方案，這是一種革命性的清潔標籤綁定解決方案，適用於以植物為基礎的肉類和海鮮應用，可能會取代大多數化學加工的粘合劑。ROVITARIS®鮮濕
蛋白質纖維適用於多種應用，例如雞肉和海鮮替代品的嫩白肉仿製品。ROVITARIS®
乳液產品組合已擴展為工具箱，以針對多種應用，如冷切、香腸、熱狗、培根和意大利辣香腸的替代品。ICL建立了替代蛋白質技術卓越中心，以創新下一代ROVITARIS®
和其他創新的植物性解決方案，包括魚類產品。這樣的中心將擴展ICL的專業知識，更好地為全球市場的商業戰略服務。 |
2023年磷酸鹽解決方案部門的研發總支出約為1,000萬美元.
ICL
集團有限公司205
成長
解決方案
成長型解決方案部門促進創新以及新產品和服務的開發。
主要
研發目標：
| • |
開發具有可生物降解塗層的控釋肥料，以滿足歐盟肥料產品標準的法規要求，預計2026年。 |
| • |
開發創新的生物刺激劑產品以及嵌入獨特生物刺激劑的化肥
，旨在提高其性能。 |
| • |
開發生物生物刺激劑，旨在鼓勵
植物生長，並提供對不同脅迫條件的適應性。2022年，ICL簽署了一份多年期戰略合作協議
Lavie Bio Ltd.該公司將致力於開發新型生物刺激劑產品，以提高肥料效率。Ag—biologies外部
應用產品用於優化整體植物和土壤健康。 |
| • |
開發旨在提高養分利用效率的肥料
減少排放。 |
| • |
液體和全可溶性肥料的開發。 |
| • |
開發旨在提高用水效率的產品。
|
| • |
微量營養素溶液和硫肥的強化
製劑. |
| • |
集成二次源磷酸鹽技術，以實現即時
作為循環經濟方法的一部分，我們在歐洲的生產設施的利用率以及我們未來的資源的發展
化肥產品，包括制定一個技術路線圖，用於回收和回收二次生產的磷和氮
將我們的產品轉化為可持續肥料。 |
| • |
高農藝養分效率肥料的開發.
|
| • |
開發定製配方，以滿足特定需求
客户要求. |
2023年，增長解決方案部門的研發總費用約為1700萬美元。
循環
經濟
在過去的幾年裏，我們一直致力於循環經濟。有關更多信息，請參見“項目4—公司信息—
環境、健康和安全—循環經濟”。
ICL
Group Limited 206
知識產權
我們
相信我們的知識產權對於保護和發展我們的業務活動至關重要。截至2023年12月31日， ICL
在不同國家擁有大約700項授權專利，構成210個專利系列。
公司還在全球擁有超過3，000個註冊商標，其中包括：
| • |
Eqo ®、eqo—x和eqo—s ®—一組品牌名稱，用於
創新的快速生物降解控釋肥料，旨在滿足2026年生效的新歐盟肥料標準。
|
| • |
Keep Green ®—一種新型生物刺激劑的品牌名稱，可保護人體健康
植物抵抗過度的太陽輻射和温度。 |
| • |
硫磺®—硫磺市場的領先產品和品牌
在巴西. |
| • |
Profol ®—領先的葉面營養產品系列和品牌
在巴西. |
| • |
Osmocote ®—控制釋放領域的領先品牌
使用創新技術的肥料在全球範圍內被容器苗圃、盆栽種植者等使用。 |
| • |
Peters ®—一個品牌的水溶性肥料，特別是
專為苗圃、盆栽和容器苗圃而設計。 |
| • |
JOHA ®—全球乳製品專用品牌，專門針對
用於加工奶酪的乳化鹽。 |
| • |
Tari ®—肉類行業和工匠的品牌
主要從事肉製品的生產和加工，添加功能性添加劑、香料和香料。 |
| • |
Brifisol ®—肉類和海鮮行業的全球品牌，
其集中於通過添加冷凍保護劑來改善冷凍食品的質地，所述冷凍食品例如肉、蝦、魚片等。
|
| • |
Rovitaris ®—植物性肉類替代品的品牌名稱
與傳統肉類產品幾乎沒有什麼區別。 |
| • |
Fyrol ®—一系列含磷產品的品牌名稱
針對柔性和剛性聚氨酯泡沫應用的阻燃劑。 |
| • |
Merquel ®—一系列無機溴化鹽，可
用於控制燃煤電廠的汞排放。 |
我們
不認為任何單一專利或商標或一組相關專利或商標的損失會對我們的運營或財務業績產生重大影響
。
ICL
Group Limited 207
D.趨勢信息
趨勢
信息包含在"項目5—財務業績和業務概述—A"的其他部分中。經營成果”。
此外，經營業績的波動可能會在未來幾個季度繼續。該等趨勢的具體重大驅動因素
已於上文就截至2023年及2022年12月31日止年度的討論中確定。我們業務的季節性
包含在“第4項—公司信息—B”中。業務概述"和"項目3—主要信息—D。
風險因素"。
E.關鍵會計估計數
編制符合《國際財務報告準則》的財務報表要求管理層作出影響
會計政策應用以及資產、負債、收入和費用報告金額的判斷、估計和假設。實際結果可能
與這些估計值不同。
編制ICL財務報表時使用的會計估計的評估要求公司管理層對適用於公司的法律解釋、涉及相當不確定性的情況和事件作出
假設。
本公司管理層根據過往經驗、各種事實、外部環境以及與各項估計相關情況相關的合理假設
編制估計。估計及相關假設會持續檢討。對會計估計的修訂
在修訂估計的期間以及受影響的任何未來期間確認.
我們的經審計財務報表附註
2包含一個表格，其中載列了ICL就未來所作的假設的信息
以及有關估計的不確定性的其他原因，這些估計有可能導致下一個財政年度的資產和負債賬面值
作出重大調整。
ICL
Group Limited 208
項目6—董事、
高級管理層和僱員
| A. |
董事及高級人員 |
下表列出了截至本年報刊發日期我們董事的姓名和年齡。我們
董事的郵寄地址是由ICL Group Ltd.轉交，23 Aranha Street，Millennium Tower，特拉維夫，6120201，以色列
|
名字 |
年齡 |
開始擔任董事
|
董事資質 |
金融專業知識 |
董事會各委員會成員
| ||
|
根據以色列公司法
|
根據紐約證券交易所的規則 |
根據以色列公司法
|
根據SEC的規定 |
||||
|
Yoav Doppelt（董事會執行主席） |
55 |
2018年12月，自2019年7月起擔任CoB |
(1) |
- |
- |
||
|
阿維亞德·考夫曼 |
53 |
2014年3月 |
(1) |
金融專家 |
- |
財務委員會（成員） | |
|
Avisar Paz |
67 |
2001年4月 |
(1) |
金融專家 |
- |
財務委員會（成員）
| |
|
利奧·瑞特布拉特 |
66 |
2017年11月 |
獨立董事 |
獨立董事 |
金融專家
|
審計委員會財務專家 |
審計和會計委員會（成員）
賠償委員會（成員） |
|
雷姆·阿米諾亞奇 |
62 |
2017年3月 |
(2) |
獨立董事 |
金融專家 |
- |
氣候、可持續發展和社區委員會（成員）
|
|
薩吉·卡布拉 |
47 |
2016年2月 |
(1) |
金融專家 |
- |
籌資委員會（主席）
氣候、可持續發展和社區委員會（成員）
| |
|
齊皮·厄澤爾·阿蒙 |
58 |
2020年1月 |
獨立董事 |
獨立董事 |
金融專家 |
- |
- |
|
加迪萊辛 |
56 |
2021年3月 |
獨立董事 |
獨立董事 |
金融專家 |
審計委員會財務專家 |
審計和會計委員會（成員）
氣候、可持續發展和社區委員會（成員）
|
|
Miriam Haran博士 |
74 |
2021年7月 |
外部董事 |
獨立董事 |
金融專家 |
審計委員會財務專家 |
審計和會計委員會（成員）
薪酬委員會(主席)
氣候、可持續發展和社區委員會（Cahir）
|
|
達芙娜·格魯伯
|
58 |
2022年1月 |
外部董事 |
獨立董事 |
金融專家 |
審計委員會財務專家 |
審計和會計委員會（主席）
賠償委員會（成員）
財務委員會（成員） |
|
米歇爾·西爾弗伯格 |
47 |
2022年7月 |
(2) |
獨立董事 |
金融專家 |
- |
- |
|
沙洛姆·什洛莫 |
46 |
2024年1月 |
獨立董事 |
獨立董事 |
- |
- |
- |
ICL
Group Limited 209
| (1) |
Yoav Doppelt先生、Aviad Kaufman先生、Sagi Kabla先生和Avisar Paz先生
根據上述規則，由於其在我們的控股公司中擔任或以前擔任的職位，不被視為獨立董事
股東或公司。 |
| (2) |
Reem Aminoach先生和Michal Silverberg女士符合所有資格條件
根據公司法獨立董事，但沒有正式分類為獨立董事。 |
有關更多詳細信息，請參見“第6項—董事、高級管理層和員工—C。董事會慣例”。
Yoav
Doppelt. Doppelt先生擔任以色列公司的首席執行官。此前，Doppelt先生擔任Kenon Holdings Ltd.的首席執行官
，一家全球性公司（紐約證券交易所代碼：KEN），兼IC Power Ltd.的執行董事長，一家發電公司，
2014年3月至2017年9月。在此之前，Doppelt先生是Ofer Group私募股權基金的創始人兼首席執行官，他參與了私募股權和技術領域的多項投資。Doppelt先生自2001年以來一直擔任XT Investments（原名XT Capital和Ofer Hi—Tech）的
首席執行官。Doppelt先生曾在美國和歐洲積極領導過幾次
股票和債券發行的公開發行，他在
成長型公司方面擁有豐富的運營和全球業務經驗。Doppelt先生還擔任AKVA Group ASA的董事，並曾擔任OPC Energy Ltd.（TASE：
OPC）的董事長，以及Zim Integrated Shipping Services Ltd.和Melisron Ltd.的董事。Doppelt先生持有以色列理工學院的經濟與管理學士學位
和海法大學的工商管理碩士學位。
Aviad
Kaufman.考夫曼先生是One Globe Business Advisory Ltd的首席執行官，以色列有限公司的董事長，
和Kenon Holdings Ltd.的董事會成員，OPC Energy Ltd.和其他私營公司，其中每個公司都可能與Idan
Ofer先生有關聯。2017年至2021年7月，Kaufman先生擔任Quantum Pacific（UK）LLP首席執行官，2008年至2017年擔任Quantum Pacific（UK）LLP（及其前身Quantum Pacific Advisory Limited）首席財務官。從2002年到2007年，先生。
Kaufman在Amdocs Ltd.擔任過不同的高級企業財務職務。此前，Kaufman先生在
畢馬威擔任過多個諮詢職位。Kaufman先生是一名註冊會計師，持有耶路撒冷希伯來大學會計和經濟學學士學位
（成績優異），以及特拉維夫大學金融工商管理碩士學位。
Avisar
帕斯. Paz先生曾擔任OPC Energy Ltd.董事會主席，任期至2021年1月3日。此前，Paz先生曾擔任以色列公司的首席執行官，在此之前，他曾擔任以色列公司的首席財務官。Paz先生獲得特拉維夫大學的經濟學和會計學學士學位，是以色列註冊會計師（CPA）。
Lior
Reitblatt. Reitblatt先生曾擔任Super—Pharm（Israel）Ltd.的首席執行官和董事會主席。Reitblatt
先生此前還擔任過Life Style Ltd.董事會主席和Office Depot
Israel Ltd.董事會成員。Reitblatt先生是一名註冊會計師，並持有特拉維夫大學會計和經濟學學士學位
和加州大學伯克利分校工商管理碩士學位.
裏姆·阿米諾亞. Aminoach先生直到最近一直擔任以色列航空航天工業公司的董事和
會計事務所Shainmetz Aminoach & Co.的創始合夥人。Aminoach先生是準將，在服役期間，曾擔任以色列國防軍參謀長論壇成員、國防部預算負責人、以色列國防軍參謀長財務顧問和以色列國防軍預算處處長
。此前，Aminoach先生曾擔任Ofer Investments Ltd.的董事，並擔任
Zim Ltd.的審計委員會董事兼主席，以色列集團。Aminoach先生還擔任Hadassah醫療中心理事會成員。Aminoach
先生是註冊會計師，擁有特拉維夫大學會計和經濟學學士學位（學術榮譽，院長榮譽
名單）和特拉維夫大學工商管理MBA學位。
ICL
Group Limited 210
薩吉·卡布拉. Kabla先生自2015年12月起擔任Israel Corp.首席財務官。Kabla先生曾擔任石油煉油有限公司的
董事，並擔任以色列公司業務開發、戰略和IR高級執行官。在加入以色列
公司之前，Kabla先生曾在畢馬威企業融資和併購擔任多個管理職務。Kabla先生持有COMAS金融MBA學位
和文學學士學位。他獲得巴伊蘭大學經濟學和會計學學位，並擁有以色列註冊會計師資格。
齊皮奧澤爾—阿蒙. Ozer—Armon女士擔任Lumenis Ltd.的首席執行官。在加入Lumenis之前，她負責Teva Pharmaceutical Industries Ltd.的日本市場活動，並擔任SanDisk銷售和營銷高級副總裁。此前，
Ozer—Armon女士還擔任MSystems的副總裁兼總經理。除了ICL，Ozer—Armon女士還是施特勞斯集團
有限公司的董事，SimilarWeb和Check Point，並曾擔任IACC和Itamar Medical的董事。Ozer—Armon女士以優異成績獲得經濟學學士學位，以及特拉維夫大學金融和市場營銷MBA學位，她是哈佛商學院AMP畢業生。
加迪萊辛。Lesin先生於2009年至2018年期間擔任Strauss Group Ltd.（“Strauss Group”）的總裁兼首席執行官，該公司是一家國際食品和飲料公司
，也是以色列最大的食品公司。萊辛先生成功地領導施特勞斯集團度過了一個激烈的經濟、全球和社會變革時期。在他的領導下，施特勞斯集團加強了其國際業務，其股權價值翻了一番多，利潤也大幅增長。Lesin先生目前擔任ORIAN SH.M.之董事。並擔任
Electra Consumer Products的外部董事，兩家公司都在TASE上市。Lesin先生擁有特拉維夫管理學院工商管理學士學位和Ben Gurion大學工商管理碩士學位。
米里亞姆哈蘭。 哈蘭醫生has been involved in environmental management and safety issues for over forty
years in various key positions. Dr. Haran is currently serving as chair of Israel Resource Efficiency Center – a knowledge and consulting
center for reducing the environmental impact of industry by streamlining raw materials, energy, water, etc. She is chair of the Weitz
Center for Sustainable Development and a board member of M.A.I – a major Israeli recycling company of electrical and electronic
waste as well as the Chair of the Public Safety Committee in the Prime Minister's Office. Dr. Haran previously served as Director General,
Deputy Director General and Chief Scientist of Israel’s Ministry of Environmental Protection, as well as the Head of Ono Academic
College’s MBA Program in Environmental Management. Dr. Haran has served in numerous scientific, corporate, and public organizations.
She was Chair of the Israel Consumer Council, Environmental Consultant, Board Member of The Environmental Services Company Ltd. (ESC),
Board Member of BGN Technologies Ltd., and Member of the General Assembly of the Jerusalem Institute for Israel Studies. Dr. Haran was
Senior Researcher at A.Y. Laboratories, Researcher at Unikoor Biotechnology, Researcher and Senior Lecturer at the Hebrew University,
and Researcher at Rutgers University in Newark, New Jersey. Dr. Haran served as an external director of ICL between 2010-2018. Dr. Haran
holds a B.Sc. in Natural Sciences from the Hebrew University of Jerusalem and a PhD in Organic Chemistry from Brandeis University.
達芙娜·格魯伯. Gruber女士目前擔任Netafim Ltd.的首席財務官，精密灌溉解決方案公司在加入Netafim之前，Gruber女士曾在多家公司擔任首席財務官職位，包括2015年至2017年的Clal Industries、2007年至2015年的Nice Systems Ltd.以及1999年至2007年的Alvarion Ltd.。Gruber女士目前擔任Cellbrite
Ltd.的外部董事。Gruber女士是一名註冊會計師，擁有特拉維夫大學會計和經濟學學士學位。
ICL
Group Limited 211
Michal Silverberg. Silverberg女士自2017年以來一直擔任諾華風險基金（“NVF”）的董事總經理。在
加入NVF之前，自2014年起，Silverberg女士擔任Takeda Ventures的高級合夥人，在此之前以及自2007年起，Silverberg女士在諾和諾德工作，擔任越來越多的職責，包括擔任業務開發和新產品商業化高級總監，
擔任BioPharm領導團隊的成員。自1998年以來，Silverberg女士一直在生命科學
行業的各個領域擔任職務，包括以色列首席科學家辦公室（孵化器計劃）、風險投資（Ofer Brothers Hi Tech投資
集團）以及全球製藥和生物技術公司，包括MGVS Ltd.的多個職位，一家以色列生物技術公司，以及OSI
Pharmaceuticals，Inc.在企業發展的角色。Silverberg女士目前在多傢俬營公司擔任董事。女士西爾弗伯格擁有文學學士學位以色列海法大學經濟學和商業管理碩士學位。以色列特拉維夫大學的學位，紐約哥倫比亞大學的生物技術碩士學位。
Shalom Shlomo. Shlomo先生在公共和私營部門的各種領導職位上擁有超過20年的經驗。Shlomo
先生自2023年5月起擔任Haim Avshalom Institute的主席，並擔任Ashdod Refinery Ltd.的董事，自2023年8月以來，以色列上市公司。作為私營部門職位的一部分，Shlomo先生向以色列能源、基礎設施和電信公司等公司提供諮詢服務。此外，Shlomo先生曾在公共部門擔任多個高級職位，包括2021年6月至2023年1月擔任以色列內閣祕書。Shlomo先生擁有以色列法律和商業學術中心的法學學士學位。
下表列出了截至本
年度報告發布之日我們的執行官（非董事）的姓名、年齡和職位.發送通知的地址為ICL Group Ltd.，23 Aranha Street，千禧大廈，特拉維夫，6120201，以色列
|
名字 |
年齡 |
職位 |
|
拉沃夫·佐勒 |
59 |
總裁&首席執行官 |
|
阿米爾·梅舒拉姆(1)
|
47 |
高級副總裁，全球內部審計師 |
|
安娜塔·N. Desikan |
56 |
執行副總裁，ICL首席創新和技術
官 |
|
阿維拉姆·拉哈夫 |
64 |
首席財務官： |
|
Elad Aharonson |
50 |
執行副總裁，ICL成長解決方案部門
|
|
Ilana Fahima |
58 |
執行副總裁、首席人力資源官
|
|
Lilach Geva—Harel |
47 |
執行副總裁，首席法律和可持續發展官 |
|
梅爾·梅爾吉 |
61 |
Potash Division總裁 |
|
米里·米肖爾 |
60 |
全球信息技術執行副總裁
|
|
諾姆·戈爾茨坦 |
63 |
執行副總裁，首席風險官，運營
卓越，能源活動 |
|
菲利普·布朗 |
54 |
ICL磷酸鹽專業解決方案部總裁
|
|
亞尼夫·卡巴萊克 |
49 |
ICL工業產品部總裁 |
|
烏裏·佩雷爾曼 |
43 |
執行副總裁，ICL首席業務開發
官 |
| (1) |
參見c.董事會慣例—內部審計員。 |
ICL
集團有限公司212
拉維夫·佐勒。自2018年5月14日以來，佐勒先生一直擔任ICL的總裁兼首席執行官。在加入ICL之前，Zoller先生從2008年起擔任I.D.I.保險有限公司(“Bituach Yashir”)的首席執行官，該公司在TASE上市。1999年，佐勒創立了Ness Technologies Inc.，該公司2004年開始在納斯達克交易，並擔任總裁和首席執行長直到2007年。2012年至2019年10月，Zoller先生自願擔任非營利組織埃塞俄比亞國家項目(ENP)的主席。自2023年起，Zoller先生擔任國際肥料協會(IFA)理事會副主席。Zoller先生擁有特拉維夫大學經濟學和會計學學士學位，是一名合格的註冊公共會計師。
Anantha
N.Desikan。Anantha Desikan博士於2018年11月被任命為ICL首席創新與技術官，並於2019年11月晉升為執行副總裁。Desikan博士於2007年加入ICL，曾擔任高級商業和技術管理職務，包括ICL工業產品阻燃劑業務的高級副總裁(2014年至2018年)、ICL-IP America的總裁(2013年至2015年)和
全球磷研發副總裁(2007年至2013年)。在2007年加入ICL之前，Desikan博士曾在Supresta和阿克蘇諾貝爾擔任技術管理職務。Desikan先生擁有紐約州波茨坦克拉克森大學的化學工程博士和碩士學位，以及印度馬德拉斯大學哥印拜託理工學院的化學工程學士學位。
Aviram
Lahav。拉哈夫先生自2022年以來擔任ICL首席財務官。拉哈夫先生之前曾擔任過多個高級職位，包括先正達集團旗下的全球農用化學品公司ADAMA集團的首席財務官，以及ADAMA農業解決方案公司的首席執行官。在此之前，他曾在Delta Galil Industries工作，從集團首席財務官到美國部門的首席執行官，然後再到全球首席執行官兼首席運營官。
Lahav先生從1987年起是一名註冊會計師(CPA)，持有希伯來耶路撒冷大學經濟和金融學士學位
，畢業於哈佛商學院高級管理項目(AMP)。
Elad
Aharonson。自2021年4月以來，阿哈倫森一直擔任ICL成長型解決方案公司的總裁。在加入ICL之前，Aharonson先生自2004年起在Elbit Systems任職，曾擔任多個高級管理職位，包括2015年至2021年擔任ISTAR事業部常務副總裁總裁兼總經理，2011年至2015年擔任執行副總裁總裁兼無人機事業部總經理，以及2009年至2011年擔任總裁無人機系統副總裁.Aharonson先生
擁有法學學位(LL.B.)以及以色列耶路撒冷希伯來大學的工商管理學士學位。
伊拉娜·法希瑪。法希瑪女士自2018年11月起擔任執行副總裁兼首席人事官。在加入ICL之前，Fahima女士在Teva製藥工業有限公司擔任全球質量人力資源副總裁和以色列人力資源主管。在加入Teva之前，Fahima女士在Maccabi Health Services擔任過幾個職位，包括區域人力資源董事和區域服務經理。Fahima女士擁有本古裏安大學社會工作學士學位和醫療保健管理MBA學位。
Lilach
Geva-HarelGeva-Harel女士自2019年2月1日起擔任執行副總裁兼首席法律和可持續發展官。在加入ICL之前，Geva-Harel女士從2009年起擔任Psagot Investment House Ltd.首席執行官的高級副手兼投資之家總部負責人，以及該公司的總法律顧問。Geva-Harel女士之前是Gross，Kleinhendler，Hodak，Halevy，Greenberg&Co.律師事務所(GKH)併購部門的合夥人。Geva-Harel女士曾在全球公司REE汽車有限公司(紐約證券交易所代碼：REE)擔任董事的職務。Geva-Harel夫人擁有巴伊蘭大學的法律學士學位和法律碩士學位，是以色列律師協會的成員.
ICL
集團有限公司213
梅爾梅爾吉。莫吉先生自2021年3月起擔任ICL鉀肥事業部總裁(最初為總裁，2021年1月起為總裁)。2017年3月至3月，梅爾擔任ICL死海行動高級副總裁。在此之前，梅爾在公司位於德國的性能產品事業部擔任運營副總裁一職。2010年至2014年，Mergi先生擔任死海鎂公司的首席執行官
，在此之前，他在死海鎂公司的運營中擔任過多個高級職位。梅爾擁有本古裏安大學材料工程理學學士學位和工商管理MBA學位。
米莉
米歇爾。Mishor女士自2022年起擔任ICL信息技術部執行副總裁。Mishor女士於1986年加入ICL，並擔任過多個職位，包括ICL工業產品的CIO、ICL化肥信息系統副總裁和ICL信息技術高級副總裁。米歇爾夫人擁有理科學士學位。數學和計算機科學學位和理科碩士學位。本·古裏安大學工業管理專業學位。
諾姆·戈爾茨坦。諾姆·戈爾茨坦先生自2024年1月起擔任ICL執行副總裁和首席風險官。在這一角色中，他還負責ICL卓越運營和ICL能源活動。Mr.Goldstein於1986年加入ICL鉀肥事業部，曾在鉀肥事業部擔任過多個職位，包括業務發展副總裁總裁、歐洲區首席財務官、基礎設施部副總裁、ICL死海運營高級副總裁總裁和ICL鉀肥事業部總裁，直到最近，他還擔任ICL卓越運營、創新與能源部執行副總裁。Mr.Goldstein擔任以色列製造商協會化學、製藥和環境工業協會主席。Mr.Goldstein擁有耶路撒冷希伯來大學經濟學和工商管理學士學位，以及本古裏安大學經濟學碩士學位。Mr.Goldstein也是赫舍爾可持續發展領導力獎學金項目的畢業生。
菲利普·布朗。布朗先生自2022年5月以來一直擔任ICL磷酸鹽專業解決方案的總裁和ICL美洲總部負責人。Brown先生於2006年加入ICL，並在ICL的磷酸鹽業務中擔任過多個領導職位，包括高級銷售和營銷副總裁、高級副總裁全球運營以及運營和供應鏈副總裁。在加入ICL之前，Brown先生在兩家全球性公司擁有廣泛的化工行業經驗：塞拉尼斯(紐約證券交易所代碼：CE)和孟山都公司(紐約證券交易所代碼：MON)。Brown先生目前還擔任美國化學理事會(ACC)的董事會成員。布朗先生擁有德克薩斯農工大學工程學士學位和碩士學位。
亞尼夫·卡巴萊克。先生。 卡巴萊克自2022年9月起擔任工業產品事業部總裁。自2001年來，李嘉誠先生一直擔任美國總統一職。 Kabalek曾在ICL擔任過多個領導職位：擔任阻燃劑、業務發展高級副總裁。於2019年至2022年任洲際知識產權區域銷售總監；於2017年至2019年任洲際IP區域銷售總監中國/亞洲及洲際IP亞洲總部(位於中國)；於2014年至2017年任洲際知識產權亞洲區銷售副總裁總裁(位於香港)；於2012年至2014年擔任洲際知識產權全球營銷主管，於
2007年至2012年擔任洲際知識產權全球財務經理；於2001年至2006年擔任財務分析師。先生。 Kabalek擁有本古裏安大學經濟學學士學位和工商管理碩士學位。
URI
佩雷爾曼。佩雷爾曼先生自2023年12月起擔任ICL執行副總裁兼首席業務發展官。在加入ICL之前，Perelman先生在Similarweb(紐約證券交易所代碼：SMWB)和NICE
Inc.(納斯達克：NICE)擔任企業發展領導職務，擔任併購、合作伙伴和企業發展主管。在加入NICE之前，Perelman先生是Orange(紐約證券交易所股票代碼：ORAN)企業發展團隊的成員，領導全球商務部和全球合作伙伴關係；在此之前，他在珠峯基金(Everest Funds)工作，這是一家專門從事激進投資和特殊情況的全球對衝基金。佩雷爾曼先生擁有特拉維夫大學工商管理碩士和學士學位，畢業於伯克利哈斯行政管理課程。
ICL
集團有限公司214
家庭關係
我們的執行管理層成員和我們的董事之間沒有任何家族關係。
選舉董事和管理層成員的安排
我們與大股東、客户、供應商或其他人沒有達成任何安排或諒解，我們的任何執行管理層或董事都是根據這些安排或諒解選舉產生的。
B.補償
董事 補償：
我們董事賠償的審批受以色列法律管轄。根據《公司法》的要求，董事薪酬通常需要得到人力資源與薪酬委員會、董事會和股東的批准。一般來説，人力資源與薪酬委員會和董事會的批准必須符合公司的薪酬政策
，除非在特殊情況和某些條件下，在這種情況下，股東的批准必須以特殊的
多數通過。
非執行董事
：我們的每名非執行董事（包括公司法所指的外部董事）根據公司法頒佈的有關外部董事薪酬的條例（
“薪酬條例”）獲得
薪酬。《薪酬條例》規定了現金薪酬的最低和最高金額（年度
費用和每次會議費用），具體取決於公司股東權益。一般而言，以現金支付的董事薪酬（年費和每次會議費）不超過《薪酬條例》規定的最高金額，
不需要股東批准。
現金
補償和費用：每次會議的費用根據非執行董事的資格而有所不同，
取決於董事是否符合《薪酬條例》規定的"專家董事"資格。費用目前如下
：
|
專家主任 |
非專家主任 |
|
|
固定的年費 |
～160，000新謝克爾（約44，000美元）
| |
|
每次會議費用 |
6，160新謝克爾（約1，672美元） |
4，620新謝克爾（約1，254美元） |
根據
公司的薪酬政策和薪酬條例，
公司還支付和/或補償其董事因
董事會及其委員會會議或以董事身份為公司提供其他服務而產生的費用（包括差旅費）。我們的董事會成員還受益於董事和高級管理人員的責任
保險、賠償和豁免安排。有關詳細信息，請參見“項目6—董事、
高級管理層和員工—C。董事會慣例—保險和賠償"。
截至2023年12月31日止年度，我們向非執行董事支付的薪酬總額約為84萬美元。
此金額包括年度和每次會議費用，但不包括向董事報銷的商務差旅費和費用。
ICL
Group Limited 215
2023年董事薪酬摘要：下表列出了截至2023年12月31日止年度擔任非執行董事的每位個人賺取的薪酬（金額不包括增值税）：
|
非執行董事董事 |
固定的年費 |
每次會議費用合計
|
其他* |
總計 |
|
阿維亞德·考夫曼 |
160，290新謝克爾
(~$43,509) |
136，752新謝克爾
(~$37,120) |
- |
297，042新謝克爾
(~$80,628) |
|
Avisar Paz |
160，290新謝克爾
(~$43,509) |
125，664新謝克爾
(~$34,110) |
- |
285，954新謝克爾
(~$77,619) |
|
達芙娜·格魯伯 |
160，290新謝克爾
(~$43,509) |
166，320新謝克爾
(~$45,146) |
- |
326，610新謝克爾
(~$88,654) |
|
加迪萊辛 |
160，290新謝克爾
(~$43,509) |
162，624新謝克爾
(~$44,142) |
- |
322，914新謝克爾
(~$87,651) |
|
利奧·瑞特布拉特 |
160，290新謝克爾 (~$43,509) |
170，016新謝克爾
(~$46,149) |
- |
330，306新謝克爾
(~$89,658) |
|
米哈爾·西爾伯貝格 |
160，290新謝克爾 (~$43,509) |
103，488新謝克爾
(~$28,091) |
17，177新謝克爾
(~$4,523) |
280，955新謝克爾
(~$76,122) |
|
Miriam Haran博士 |
160，290新謝克爾
(~$43,509) |
203，280新謝克爾
(~$55,178) |
- |
363，570新謝克爾
(~$98,687) |
|
Ovadia Eli ** |
43，231新謝克爾
(~$11,735) |
28，644新謝克爾
(~$7,775) |
- |
71，875新謝克爾
(~$19,510) |
|
雷姆·阿米諾亞奇 |
160，290新謝克爾
(~$43,509) |
81，312新謝克爾
(~$22,071) |
- |
241，602新謝克爾
(~$65,580) |
|
Sagi Kabla * |
160，290新謝克爾
(~$43,509) |
172，480新謝克爾
(~$46,818) |
- |
332，770新謝克爾
(~$90,326) |
|
齊皮·厄澤爾—阿蒙 |
160，290新謝克爾
(~$43,509) |
78，848新謝克爾
(~$21,402) |
- |
239，138新謝克爾
(~$64,911) |
*
包括商務旅行和費用。
* *
Eli先生於2023年5月10日結束了ICL董事的任期。
*
Kabla先生，以色列公司其首席財務官已要求將其董事的現金補償直接分配給以色列公司，
執行
董事會薪酬主席：Doppelt先生作為董事會執行主席的薪酬條款已分別於2022年1月31日和2022年2月8日獲得
人力資源和薪酬委員會和董事會批准，並於2022年3月30日舉行的股東周年大會上獲得
。Doppelt的賠償條款自2022年7月1日起有效三年。
先生
Doppelt的賠償條款如下:
| (1) |
年度費用：每年
固定就業成本180萬新謝克爾（約489 000美元）。 |
| (2) |
短期獎勵：
根據執行主席的短期獎勵（"STI"），Doppelt先生可能有權獲得年度現金獎金
公司薪酬政策中規定的公式。Doppelt先生的目標STI，這也是他在
任何一年的收入為120萬新謝克爾（約331 000美元）。有關Doppelt先生的STI公式以及他的
2023年STI支出，見下文“短期獎勵—年度獎金部分”。 |
| (3) |
端接設備：
如果Doppelt先生作為董事會執行主席的任期終止，Doppelt先生有權獲得六個月的
調整期和六個月的提前通知期，在這兩個月內，他將繼續有權獲得所有補償
條款，包括STI支付和繼續授予他現有的長期激勵（“LTI”）計劃。 |
ICL
Group Limited 216
| (4) |
長期獎勵：此外，根據
2022年1月31日召開的人力資源與薪酬委員會會議、2022年2月6日召開的董事會會議以及我們的股東會議。 在2022年3月30日舉行的股東大會上，Yoav Doppelt先生被授予為期三年的LTI獎，任期為2022—2024年，其形式為非上市公司
期權，可行使為1，055，100股普通股，行使價為每股35.7新謝克爾（9.7美元）（或基於無現金基礎，
股票數量減少 根據慣例"淨
總價值為900萬新謝克爾（約240萬美元）或300萬新謝克爾（約941，000美元）
每年歸屬。有關本公司股權補償計劃的詳情，請參閲我們的經審計財務報表附註19。
|
股權
（長期股權）授予董事會執行主席 (1):
|
年度撥款 |
報價 |
授予日期 |
股權類型 |
治理機構批准的日期
|
贈款價值（新謝克爾） |
期權數量 |
到期日 |
|
2022-2024 |
董事會執行主席Yoav Doppelt先生
|
2022年3月30日 |
選項 |
人力資源和公司委員會—31.1.22和6.2.22
董事會—8.2.22
股東（年度總經理）—30.3.22 |
900萬 （每年300萬美元） |
1,055,100 |
2027年3月30日
|
|
歸屬附表 | |||||||
|
期權將分三個相等的部分歸屬，每次
三個月的授權日。如果Doppelt先生在12個月內停止提供服務，則選項將完全加速
控制權變更（因原因終止的情況除外）。 | |||||||
| (1) |
股權獎勵是根據公司的
股權補償計劃（2014年），於2016年6月修訂。 |
除
上述與Doppelt先生以董事會執行主席的身份達成的協議（包括所述在某些情況下終止服務時加速股權獎勵）外，我們沒有與任何現任董事簽訂任何書面協議，
就終止該等董事與我們的關係時的利益作出規定。
高級
管理人員薪酬
我們的
薪酬理念: The design and philosophy of our executive compensation program closely links financial performance and
strategy execution resulting awards, supporting our efforts to attract, motivate and retain the brightest talent with skills across a
diverse range of capabilities. An emphasis on long-term incentives (equity-based compensation) focuses our executives on long-term success
and aligns compensation with shareholders’ interests. The compensation structure is designed to support the delivery of financial
performance while demonstrating a commitment to operating safely, reliably and in a manner that is proactively consistent with our Environmental,
Social and Governance (ESG) commitments. ESG performance targets are regularly included as part of the annual short term incentive plan
of all executive officers, to reflect our commitment to create impactful solutions for humanity’s greatest sustainability challenges.
Accordingly, for 2023, our HR & Compensation Committee and Board of Directors set annual key performance indicators (“KPIs”)
for our executive management, that incorporate improvement of specific ESG targets, including: health & safety performance (IR improvement
targets), environmental performance (water savings, waste reduction, greenhouse gas (“GHG”) emissions reduction targets, aimed
to eventually achieve science based targets, as further detailed in “Item 4 – Information On The Company - B. Business
Overview - Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD)"), suppliers sustainability performance (related to TfS/Ecovadis
assessments), climate-change and climate related disclosures and rankings, diversity and gender equality improvement targets, energy efficiency,
green products, product carbon footprints calculations, and more.
ICL
Group Limited 217
截至2023年12月31日
2023年，我們所有高級管理層（全球執行委員會—GEC）成員的薪酬總額約為1200萬美元。此金額包括我們高級管理層每年約100萬美元的退休金或其他退休福利準備金。
2023年，本公司根據《1934年證券交易法》第10D條（經修訂）和《紐約證券交易所上市公司手冊》第303A.14條的要求，採納了補償補償政策。自2023年10月2日起，本政策要求我們在因重大不遵守美國聯邦證券法下的任何財務報告要求而對公司
財務報表進行某些重述時，合理
迅速收回執行人員收到的基於激勵的補償。根據本政策將收回的金額
（税前）根據執行官收到的金額
超出根據重報財務報表計算的金額本應收到的金額的差額計算。本
政策的副本作為附件4.7附於本年度報告的表格20—F。
下表和隨附説明説明瞭2023年ICL五名收入最高的高級
人員在該期間發生的補償。
|
詳細信息 |
勞務費 |
||||||
|
名字 |
職位 |
職位範圍 |
基本工資 |
補償
(1) |
獎金（STI）
(2) |
基於權益的補償（LTI）(3)
(4) |
總計 |
|
1000美元 | |||||||
|
拉沃夫·佐勒 (4)
|
總裁&首席執行官 |
100% |
805 |
1,157 |
668 |
1,852 |
3,677 |
|
約阿夫·多佩爾特 (5)
|
董事會執行主席 |
投入了大量時間 |
411 |
491 |
219 |
1,007 |
1,717 |
|
Elad Aharonson (6)
|
總裁，成長解決方案部門 |
100% |
402 |
566 |
223 |
561 |
1,350 |
|
阿維拉姆·拉哈夫 (7)
|
首席財務官 |
100% |
383 |
550 |
237 |
446 |
1,233 |
|
Lilach Geva—Harel (8)
|
執行副總裁，首席法律和可持續發展官 |
100% |
263 |
405 |
176 |
369 |
950 |
| (1) |
上表所列薪資項目（薪酬）欄
包括以下所有組成部分：基本工資、習慣社會福利、習慣社會和相關規定、公司用車
電話費報銷。賠償是根據公司的賠償政策。 |
| (2) |
2023年向高級管理人員發放的年度獎金（STI獎勵），包括
2023年收入最高的五名，已於2024年2月11日和2024年2月11日由我們的人力資源和薪酬委員會和董事會批准。 13、2024年分別。 |
| (3) |
以股份為基礎的支付補償費用計算
根據國際財務報告準則，並在各部分的歸屬期內在本公司的收益表中確認。報告的金額
本欄中的支出代表截至2023年12月31日止年度公司財務報表中記錄的支出，涉及
以股票為基礎的補償給予高級官員。有關本公司股權補償計劃的詳情，請參閲附註19。 我們的審計財務報表。 |
ICL
Group Limited 218
五個
收入最高的高級官員的聘用條件摘要：
|
高級軍官 |
僱傭條款 | |
|
(4) |
拉沃夫·佐勒 |
2023年4月18日和2023年4月20日，
我們的人力資源與薪酬委員會和董事會分別批准了對Zoller先生薪酬的非實質性修改
條款，包括在其2018年7月（並於2019年7月修訂）的僱傭協議（“Mr. Zoller的僱傭協議”）中，
行使根據《公司法》第272（d）條授予的權力，該條允許對現有文件進行非實質性修改
僅經賠償委員會批准的交易（"非重大修訂"），因為修訂
符合公司的薪酬政策。非實質性修正案導致Zoller先生的約9.2%
截至2023年12月31日，整體薪酬條款如下：
•
基本工資
:
- 年度
基薪約310萬新謝克爾（約841，000美元），或
- 每月
基薪約258，000新謝克爾（約70，000美元）。
•
STI
—年度獎金Zoller先生的科技創新目標是約340萬新謝克爾（約93.7萬美元），截至2023年12月31日。先生
Zoller的最高STI為約440萬新謝克爾（約120萬美元）。有關Zoller先生的STI公式的信息，
2023年的業績及派息，見下文“短期獎勵—年度獎金部分”。
•
LTI
—公平：根據《非重大修正案》，Zoller先生的長期利息成分沒有變化。佐勒先生有權 每年獲得530萬新謝克爾（約150萬美元）的LTI（股權）授予，或每年確定的任何其他金額
並經本公司授權治理機構（包括本公司股東）批准。2022年2月6日，2月8日，
2022年和2022年3月30日，我們的人力資源和薪酬委員會、董事會和股東分別批准了為期三年的
Raviv Zoller先生2022—2024年的長期投資獎勵，以不可出售期權的形式，價值550萬新謝克爾（約
每年150萬元）。有關Zoller先生基於股權的薪酬補助的詳細信息，請參見我們的審計財務報表附註19
聲明；
•
終止
安排：沒有變化根據《非重大修正案》，Zoller先生的終止條款如下：
- 12個月
如果公司終止（非因原因），則提前通知期；如果辭職，則提前6個月通知；
- 附加
離職費等於最後一份基本工資乘以Zoller先生擔任ICL總裁兼首席執行官的年數。
•
根據先生。
Zoller的僱傭協議、Zoller先生的僱傭協議中的所有補償項目都索引到以色列消費者
價格指數（CPI）。
•
非實質性修正案
符合公司的所有薪酬政策要求。
•
所有其他現金和非現金
根據我們不時生效的政策，向我們的高級管理人員支付的福利，包括但不限於養老金，
學習基金，殘疾保險，公司汽車，毛額等等，以及適用的豁免、保險和賠償安排
公司的辦公人員。 |
ICL
Group Limited 219
|
高級軍官 |
僱傭條款 | |
|
(5) |
約阿夫·多佩爾特 |
•
有關Doppelt先生的詳細信息
作為我們的董事會執行主席的薪酬條款，參見上文“董事會執行主席的薪酬”，作為
以及下面的“短期獎勵（年度獎金）成分”。 |
|
(6) |
Elad Aharonson |
•
月薪
基本工資：~125,000新謝克爾(約合34,000美元)，截至2023年12月31日。Aharonson先生的基本工資可能每年更新兩次
，根據上次更新後幾個月CPI的上漲情況。
•
2023年STI：Aharonson的目標STI是他年基本工資的75%。有關Aharonson先生的STI績效
和2023年支出的詳細信息，請參閲下面的“短期激勵年度獎金部分”。
•
LTI：
上表中的股權薪酬金額反映了Aharonson先生的LTI在公司2023年財務報表中確認的費用。
•
終止
安排：提前通知期為6個月。
•
本公司慣用的所有其他福利，例如退休金和遣散費、傷殘基金、公司汽車、毛收入，以及適用於本公司公職人員的豁免、保險和賠償安排。 |
|
(7) |
阿維拉姆·拉哈夫 |
2023年2月14日和16日，我們的人力資源
和薪酬委員會和董事會分別批准了對拉哈夫先生薪酬組合的修改，即截至2023年3月，拉哈夫先生的薪酬條款如下：
•
每月
基本工資：~122,000新謝克爾(約合33,000美元)，截至2023年12月31日。拉哈夫先生的基本工資可能每年更新兩次
根據上次更新後幾個月CPI的上漲情況.
•
2023年STI：拉哈夫的目標STI是他年基本工資的75%。有關Lahav先生的STI業績和2023年支出的詳細信息，請參閲下面的“短期激勵年度獎金部分”。
•
LTI：
上表中的股權薪酬金額反映了Lahav先生的LTI在公司2023年財務報表中確認的費用。
•
終止
安排：提前通知期為6個月。
•
本公司慣用的所有其他福利，例如退休金和遣散費、傷殘基金、公司汽車、毛收入，以及適用於本公司公職人員的豁免、保險和賠償安排。 |
|
高級軍官 |
僱傭條款 | |
|
(8) |
Lilach Geva—Harel |
•
月薪
基本工資：～82，000新謝克爾（約22，000美元），截至2023年12月31日。Geva Harel女士的基本工資可能更新兩次
根據自上次更新以來幾個月的CPI漲幅，
•
2023年STIGeva Harel女士的目標STI是她年基本工資的75%。有關Geva Harel女士STI表現的詳細信息
及2023年的支出，請參閲下文“短期獎勵年度獎金組成部分”。
•
LTI：
上表中基於權益的補償金額反映了在
公司2023年財務報表。
•
終止
安排：提前通知期為6個月。
•
本公司慣用的所有其他福利，例如退休金和遣散費、傷殘基金、公司汽車、毛收入，以及適用於本公司公職人員的豁免、保險和賠償安排。 |
ICL
Group Limited 220
短期
獎勵—年度獎金部分
我們的
年度短期獎勵計劃是支持我們按績效計薪理念的關鍵因素。每位執行官的年度
激勵機會由某些部分的表現決定，重點是關鍵的運營和財務指標，包括
ESG目標。
2023年年度激勵計劃繼續包括ICL和運營分部層面的戰略指標，以衡量和獎勵對組織長期成功至關重要的舉措
。除了Zoller先生（我們的總裁
兼首席執行官）和Doppelt先生（我們的董事會執行主席）外，我們的大多數執行官的激勵目標仍按工資的百分比設定，
實際支出基於績效乘數，取決於實現預定年度目標。
ESG
績效目標被納入所有執行官年度短期獎勵計劃，以反映我們
為人類面臨的最大可持續性挑戰創造有影響力的解決方案的承諾，包括：健康和安全性能（IR
改善目標），環境績效（節水、減少廢物和減少温室氣體排放目標，旨在最終
實現基於科學的目標（SBTi）），供應商可持續發展績效（與TfS/Ecovadis評估相關）、氣候變化和
氣候相關的披露和排名、多樣性和性別平等改善目標、能源效率、綠色產品、產品
碳足跡計算等。2024年2月11日和2024年2月13日，我們的人力資源和薪酬委員會和
董事會分別根據公司的薪酬政策和
上述標準，批准了2023年向我們的辦事處人員（包括ICL高級管理人員中2023年收入最高的五名人員
）的年度短期獎勵獎勵。
CEO
公司薪酬政策中規定的STI公式：
| • |
CEO的目標STI（"STI目標"）代表
100%績效水平的概念支出金額（即，100%的目標）。STI目標
首席執行官的薪酬不得超過首席執行官年薪的120%。 |
| • |
STI閾值：
如果ICL調整後的營業收入和/或調整後的淨收入實際業績（根據預定義利潤進行調整）
薪酬政策（"預定義列表"）中列出的調整列表將不符合閾值性能
水平（預算的60%），根據可測量的財務和可測量的非財務衡量的80% STI將不支付
目標. |
| • |
CEO 80%的STI目標將根據業績進行衡量
人力資源與薪酬委員會和董事會確定的年度可測量財務目標和可測量非財務目標的水平
於每個財政年度初，董事會就薪酬政策作出相應的調整，幷包括上文詳述的ESG目標。
|
| • |
在80%的STI目標中，至少60%的STI目標將
要對照將列入年度預算的財務目標來衡量。將測量STI目標的其他20%（或更少）
其他可衡量的非財務目標。每個目標的實現水平，無論是可測量的財務目標還是可測量的非財務目標
目標，將根據薪酬政策中規定的評級量表獨立於其他目標進行衡量，然後進行翻譯
支付因素。可衡量的財務目標是根據ICL年度報告中的數字計算的，並根據
預定義列表 |
ICL
Group Limited 221
| • |
CEO的STI目標的剩餘20%將根據
人力資源與薪酬委員會和董事會在收到執行人員的建議後進行的定性評估
董事會主席。此部分的最高支出不能超過三個基本月薪或實際總額的25%中較高者
她的支出。 |
| • |
根據公司薪酬，CEO的最高STI支出
對於任何一年，政策不得超過CEO該年科技創新目標的130%和150萬美元兩者中的較低者。 |
| • |
Zoller先生的STI目標調整後與
截至2023年12月，根據Zoller先生的就業協議，CPI為340萬新謝克爾（約937，000美元），他的最大STI
支出為440萬新謝克爾（約120萬美元）。 |
| • |
有關Zoller先生STI業績和支出的詳細信息
2023年，見下文“2023年五大收入者STI表現和支出”。 |
執行
董事會主席（CoB）STI公式，如公司薪酬政策所述：
| • |
CoB的STI目標代表概念支出金額
對於100%性能水平（即，100%的目標）。COB的STI目標不得超過
120%的CoB年度基本工資。 |
| • |
STI閾值：
如果ICL的調整後營業收入和/或調整後淨收入實際業績，根據預定義的調整後
薪酬政策（"預定義列表"）中列出的利潤調整列表將不符合閾值績效
如果沒有任何支出（預算的60%），則根據CoB STI計劃將不會有任何支出。 |
| • |
將根據業績衡量CoB STI目標的30%
ICL EBITDA水平；ICL營業收入績效水平的30%；ICL淨收入績效水平的20%，以及
20%的業績水平ICL的收入。這些目標將取自ICL相關財政年度的預算，
並根據公司薪酬政策中規定的評級等級進行調整。此類財務目標
根據ICL年度報告的數字計算，並根據預定義清單進行調整。 |
| • |
Doppelt先生的STI目標，也是他的最大STI
任何一年的支出為120萬新謝克爾（約331 000美元）。 |
| • |
對於任何給定的
，COB的最大STI支出不得超過 財政年度，即150%的CoB STI目標和100萬美元中較低者。 |
| • |
有關Doppelt先生STI性能的詳細信息，
2023年的支出，請參閲下面的“2023年五個最高收入者STI表現和支出”。 |
ICL
Group Limited 222
執行
公司薪酬政策中規定的行政人員STI要求：
| • |
關於我們的執行官，除了我們的首席執行官和
CoB，公司的薪酬政策規定，年度獎金可以通過可測量的財務指標和/或可測量的
非財務指標，由我們的人力資源和薪酬委員會和董事會預先確定，和/或定性評估。
人力資源與薪酬委員會和董事會可在任何特定年度確定此類高管的STI支出
將根據不可測量項目的定性評估，全部或部分獲得，但須符合最高STI支出
在薪酬政策中規定，並在下文中描述。 |
| • |
執行官的最高STI支出，
CEO和執行主席在任何特定財政年度不得超過執行官科技創新目標的225%（以較低者為準）
這一年，一百萬元。 |
| • |
有關最高收入者的詳細信息，行政人員STI
2023年的支出，請參閲下面的“2023年五個最高收入者STI表現和支出”。 |
2023年收入最高的五個
企業STI表現和支出(2)
|
行政辦公室 |
年度基數
(1) |
STI目標% |
STI目標 |
總得分%目標 (3)
|
2023年STI支出 |
|
拉沃夫·佐勒 |
310萬新謝克爾
（約84萬美元） |
北美(4)
|
340萬新謝克爾
（約94萬美元） |
71.5% |
240萬新謝克爾
（約67萬美元） |
|
約阿夫·多佩爾特 |
150萬新謝克爾
（約41萬美元） |
北美(5)
|
120萬新謝克爾
（約33萬美元） |
66.2% |
80萬新謝克爾
（約22萬美元） |
|
Elad Aharonson |
150萬新謝克爾
（約41萬美元） |
75% |
110萬新謝克爾
（約30萬美元） |
71.9% |
80萬新謝克爾
（約22萬美元） |
|
阿維拉姆·拉哈夫 |
150萬新謝克爾
（約41萬美元） |
75% |
110萬新謝克爾
（約30萬美元） |
78.2% |
90萬新謝克爾
（約24萬美元） |
|
Lilach Geva Harel |
100萬新謝克爾
（約27萬美元） |
75% |
70萬新謝克爾 （約19萬） |
87.2% |
60萬新謝克爾
（約18萬美元） |
| (1) |
年度基本金額截至2023年12月31日。 |
| (2) |
對公司年度淨額和經營額的調整
收入，如“項目3—關鍵信息—A。選定的財務數據"，用於計算STI
閾值（如上所述），為了計算CEO和CoB的可測量財務目標，請遵循預定義
公司薪酬政策中概述的列表，不包括與
中安全狀況相關的費用相關的調整 以色列，沒有為上述目的作出調整。因此，為上述STI目的調整後的淨收入和營業收入
低於調整後的淨收入和營業收入。 |
| (3) |
對於所有執行官，除了Doppelt先生，他有不同的
如上述公式所示，此列表示可測量財務和非財務目標（包括
ESG目標）和定性評估。 |
| (4) |
Zoller先生的STI目標在Zoller先生的就業中確定
協議僅為名義數字（與消費物價指數掛鈎）。 |
| (5) |
Doppelt先生的STI目標（也是他的最大STI潛力）
根據他的就業協議，只有120萬新謝克爾（約331 000美元）的名義數額。 |
ICL
Group Limited 223
C.董事會慣例
董事會
根據
我們的公司章程，我們的董事會中必須有不少於七名且不超過二十名董事（包括
我們的外部董事）。我們的董事（外部董事除外）通常由股東在年度股東大會上選舉產生。董事會亦獲授權委任董事以填補空缺或任何其他原因。我們的每一位
董事（我們的外部董事除外）的任期從選舉或任命之日起至我們的下一次
股東年會。根據我們的公司章程，我們的董事會的大多數成員必須是
以色列公民和居民。罷免我們的任何董事（下文詳述的外部董事除外），一般需要獲得股東大會上代表的至少多數投票權的批准並就該事項進行表決
。
截至本年度報告之日，我們的董事會由十二名董事組成。如果我們的董事會票數相等，
我們的董事會主席有權投決定票。
Miriam Haran博士和Dafna Gruber女士
根據《公司法》擔任"外部董事"。Lior Reitblatt先生、Gadi Lesin先生和Shalom Shlomo先生以及Tzipi
Ozer Armon女士符合《公司法》定義的獨立董事資格。女士們Tzipi Ozer Armon、Miriam Haran、Dafna Gruber和Michal Silverberg以及Reem Aminoach先生、Lior Reitblatt先生、Gadi Lesin先生和Shalom Shlomo先生根據適用於在紐約證券交易所上市的美國公司的
規則具有獨立董事資格。Yoav Doppelt先生、Aviad Kaufman先生、Sagi Kabla先生和Avisar Paz先生因其在控股股東集團中擔任或以前擔任的職位而不被視為
獨立董事。我們與現任董事（董事會執行主席Yoav Doppelt先生除外）沒有
服務協議。
董事會
組成
The
Company's Board of Directors has adopted an outline for institutionalizing and improving the structure and composition of the Board of
Directors, reflecting, among other things, the Company's ambition to maintain a diverse composition of its board of directors, which represents
diverse backgrounds, expanding skillsets and experience, and encompasses a wide range of special expertise, such as high-level managerial
experience in a complex organization; strong global experience; skills and experience in dealing with complex issues; experience with
strategy setting; experience in managing global businesses, working with emerging markets and business development experience in high-volume
businesses; experience in corporate governance, sustainability and environmental expertise, risk management and regulation, and gender
diversity. The aforementioned outline also includes guiding principles for the appointment of external directors in the Company. In addition,
the Company strives to have a board of directors comprised of directors with the following expertise: industry expertise; corporate governance
expertise; environmental, biodiversity and climate expertise; logistics and operational expertise; safety expertise, etc. Accordingly,
the Company strives to integrate within its board, directors with expertise in such areas, whether with new appointments or upon replacement
of a director's vacant position.
ICL
Group Limited 224
董事會
有效性審查
Our
Board of Directors is committed to continuous improvement and recognizes the fundamental role a robust Board of Directors and committee
evaluation process play in ensuring that our Board of Directors maintains optimal composition and functions effectively. In the annual
self-evaluation process, the members of the Board of Directors conduct a confidential oral assessment of the performance, risk oversight
and composition of the Board and its committees, as relevant. As part of the evaluation process, the Board of Directors reviews the effectiveness
and overall composition of the Board of Directors, including director tenure, board leadership structure, diversity and skill sets, the
quality and scope of the materials distributed in advance of meetings and the board's access to Company executives and operations, to
ensure the Board of Directors serves the best interests of shareholders and positions the Company for future success. After the evaluations,
the board and committees, in conjunction with the corporate secretariat function, work to improve upon any issues presented during the
evaluation process and to identify opportunities that may lead to further improvement. While this formal self-evaluation is conducted
on an annual basis, the evaluation process is an ongoing process throughout the year. Directors continuously share their perspectives,
feedback, and suggestions throughout the year, whether during the board’s executive sessions or otherwise.
新董事入職及董事培訓
公司為新董事制定了量身定製且健全的入職計劃，旨在使新董事熟悉關鍵主題，例如
董事會結構、治理和職責、公司組織結構、公司戰略目標和關鍵績效指標（KPI）、公司商業環境和市場概況、財務報告和
法律程序。該計劃是正式和定製的，以考慮到獨特的背景，經驗和預期的委員會責任每個新董事。該計劃包括對公司公開披露的教育概述，包括網站、
監管文件、治理文件。投資者介紹，年度和長期預算材料。此外，我們還為新任董事安排
與其他董事、主要管理人員和業務領導人舉行會議，以獲得有關公司、董事會文化
及其運作方式的商業見解。其他入職活動（如現場訪問）將全年進行，以促進
持續的入職計劃。
董事會根據年度和長期計劃運作，其中包括（除其他事項外）各種問題的培訓（如氣候變化
、可持續性、治理、合規性、人力資源和人員趨勢等），除了關於商業環境、
我們的產品、競爭觀點、合規性和其他主題的教育課程外。
ICL
Group Limited 225
外部
控制器
作為一家以色列上市公司，根據《公司法》，我們必須
至少有兩名符合特定獨立性標準的外部董事，以確保他們與公司或我們的控股股東無關
。
《公司法》下的“外部董事”或“獨立董事”的定義與紐約證券交易所規則下的“獨立董事”的定義非常相似，因此，我們
一般認為符合資格的董事也符合資格的另一名董事。然而，由於以色列法律
和美國法律中提供的定義並不相同，董事有可能符合其中一個，但不一定符合另一個。
外部董事須具備財務和會計專業知識或專業資格，定義見《公司法》頒佈的相關
法規，且至少有一名外部董事須具備財務和會計專業知識
。我們的外部董事，Dafna Gruber女士和Miriam Haran博士，具有該等法規所定義的財務和會計專業知識。
外部董事有權根據《公司法》頒佈的
補償條例中的規定獲得費用和補償，但在其
任期內及其後兩年內，外部董事不得直接或間接從我們獲得任何其他補償。
Under
the Companies Law, external directors must be elected at a shareholders’ meeting by a simple majority of the votes cast, provided
that either of the following conditions is met: (i) such majority includes a majority of the votes cast by non‑controlling shareholders
and shareholders who do not have a personal interest in the election (excluding a personal interest that did not result from the shareholder’s
relationship with the controlling shareholder), excluding abstentions, or (ii) the votes cast by non-controlling shareholders and shareholders
who do not have a personal interest in the election opposing the election (excluding a personal interest that did not result from the
shareholder’s relationship with the controlling shareholder) did not exceed 2% of our aggregate voting rights. Generally, external
directors may serve for up to three terms of three years each, and as a company whose shares are traded on the NYSE, our Audit and Accounting
Committee and Board of Directors may nominate external directors for additional three-year terms under certain circumstances for election
by the shareholders by the same majority required for election of an external director as described above. Even if an external director
is not nominated by our Board of Directors for reelection for a second or third term, an external director may be nominated for reelection
for up to two additional three year terms, by (i) one or more shareholders holding at least 1% of our voting rights (provided the external
director is not an "affiliated or competing shareholder", or a relative of such a shareholder, at the time of the appointment, and is
not "affiliated" with such a shareholder at the time of the appointment or within the two years preceding the date of appointment, as
such terms are defined in the Companies Law). In such circumstances, the reelection of the external director requires the approval of
our shareholders by a majority of the votes cast by non‑controlling shareholders and shareholders who do not have a personal interest
in the election (excluding a personal interest that did not result from the shareholder’s relationship with the controlling shareholder
and excluding abstentions) and the votes cast by such shareholders approving the reelection must exceed 2% of our aggregate voting rights;
and (ii) the external director him or herself, in which case the election by the shareholders is by the same majority required for the
initial election of an external director, as described above. The term of office of an external director may be terminated prior to expiration
only by a shareholder vote, by the same threshold required for election, or by a court, but in each case only if the external director
ceases to meet the statutory qualifications for election or if the external director breaches his duty of trust to us.
ICL
Group Limited 226
根據
《公司法》，行使董事會權力的董事會委員會必須包括至少一名外部
董事，所有外部董事必須是公司審計委員會和薪酬委員會的成員。
截至本年報日期，我們有兩名外部董事：Miriam Haran博士，其第一個三年任期於2021年7月14日開始，以及Dafna Gruber女士，其第一個三年任期於2022年1月27日開始。
財務
專家
我們的
董事會已決定，其成員中至少有三名必須具備財務和會計專業知識，這一術語在根據《公司法》頒佈的法規中有定義
。根據提交給公司的資格聲明，我們的董事會進一步確定，12名在職董事中有10名符合此類財務和會計專業知識要求。有關詳細信息，
請參見"第6項—董事、高級管理層和員工—A"。董事和官員”。
此外，我們的董事會已確定，審計和會計委員會的所有成員都具備財務知識，
符合紐約證券交易所規則，並有資格擔任SEC規則定義的"審計委員會財務專家"。
替代
導演
我們的
公司章程與以色列法律一致，規定任何董事均可任命另一名非董事或
擔任候補董事的人員（或者，在董事會委員會成員的候補董事的情況下，另一名董事，
前提是候補董事不擔任該委員會成員）擔任其候補董事，經董事會批准
。根據《公司法》，不具備被委任為獨立董事資格的人士，
不得被委任為根據《公司法》符合資格的獨立董事的替任董事。替代
董事的任期可隨時由委任董事或董事會終止，並在委任董事任期終止時自動終止
。替任董事享有與董事相同的權利和責任，但
任命替任董事的權利除外。於報告期內並無委任候補董事。
我們的
董事會委員會
我們的
董事會已建立了以下委員會，這些委員會根據書面章程或程序運作，其中
規定了（除其他事項外）此類委員會的結構、運作方式、資格和成員要求、職責
和權限。
ICL
Group Limited 227
審計和會計委員會（法定委員會）
成員
Dafna
Gruber（主席）
博士米里亞姆·哈蘭
Lior
加迪萊辛
根據
《公司法》，審計委員會必須由至少三名符合特定獨立性標準的董事組成，並且必須包括
公司的所有外部董事。審核委員會主席須為外聘董事。
除了滿足
以色列法律的要求外，我們的審計和會計委員會還遵守適用於在
紐約證券交易所上市的美國公司的要求和SEC的規則。我們的審計和會計委員會的所有成員也是獨立董事，這一術語在
SEC規則和紐約證券交易所上市要求中有定義。我們的董事會已確定審計和會計委員會
的所有成員都具備紐約證券交易所規則規定的財務知識。
主要
職責
| • |
識別並解決
的業務管理中的缺陷 該公司 |
| • |
審核和批准相關方交易；確定標準
分類和批准利益相關方交易。 |
| • |
建立舉報程序。 |
| • |
監督公司的內部審計系統和績效
其內部審計師。 |
| • |
任命、薪酬、監督和工作範圍評估
公司的獨立會計師事務所。 |
| • |
監測ICL的財務報表及其有效性
其內部控制。 |
| • |
確保公司遵守法律法規
要求和遵守公司治理最佳實踐。 |
| • |
監督ICL的風險管理，包括監控
管理和減輕已識別風險的活動。 |
ICL
Group Limited 228
人力資源與薪酬委員會（法定委員會）
成員
米里亞姆·哈蘭****)
達芙娜·格魯伯
Lior
根據《公司法》，薪酬委員會必須由至少三名符合某些獨立性標準的董事組成，幷包括公司所有外部董事，他們必須構成公司成員的多數。薪酬委員會主席必須由董事外部人士擔任。薪酬委員會的成員根據管理外部董事薪酬的薪酬條例
獲得其服務的薪酬。
我們人力資源與薪酬委員會的所有成員也都是獨立董事，這一術語在紐約證券交易所上市要求
和美國證券交易委員會規則中有定義。
主要
職責
| • |
根據具體標準向董事會推薦一項管理高管和董事薪酬的政策。 |
| • |
不時向董事會推薦此類薪酬政策的更新。 |
| • |
審查此類補償政策的執行情況。
|
| • |
決定是否批准與高管和董事的任職和僱用條款有關的交易(根據公司法，這些交易需要薪酬委員會的批准)。
|
| • |
在某些情況下，批准股東豁免
批准首席執行官候選人的薪酬條款(根據公司法的規定，符合某些非從屬關係標準的候選人)。 |
| • |
監督公司的獎金和股權計劃。 |
| • |
監督對最高管理層和員工的評估。 |
| • |
監督繼任計劃。 |
ICL
集團有限公司229
氣候，
可持續與社區關係委員會
成員
Miriam Haran****、環境專家)
裏姆·阿米諾亞
薩吉·卡布拉
加迪萊辛
我們的
氣候、可持續發展和社區關係委員會不是一個法定委員會，無權行使我們董事會的任何權力，只有諮詢權。
主要
職責
| • |
監督ICL的氣候、可持續性、安全、環境以及與水管理相關的風險和機遇、目標、政策和計劃。 |
| • |
監督ICL的社區外展計劃、公共關係和宣傳。 |
| • |
監督公司的多樣性和包容性方面。
|
融資
委員會
成員
薩吉
卡布拉(主席)
Aviad
Kaufman
Avisar
帕斯
達芙娜·格魯伯
我們的
財務委員會不是法定委員會，無權行使我們董事會的任何權力，僅有諮詢權力
。
主要
職責
| • |
監督ICL的融資和股權管理及運營，包括貸款、股權發行、對衝、債務和其他融資工具。 |
ICL
集團有限公司230
董事會和委員會出席2023年
|
器官名稱 |
年的會議次數
報告年度 |
平均上座 |
|
董事會 |
18 |
97% |
|
審計和會計委員會 |
10 |
100% |
|
人力資源及薪酬委員會 |
6 |
100% |
|
氣候、可持續發展和社區關係委員會
|
5 |
95% |
|
財務委員會 |
4 |
88% |
內部
審核員
根據
《公司法》，上市公司的董事會須根據審計委員會的建議
任命一名內部審計師。內部審計師的職責是檢查公司的行為是否符合適用法律、公司程序和適當的業務程序。根據《公司法》，內部審計師不得為利害關係方（定義見《公司法》）、公司董事或高級管理人員或上述任何人員的親屬，內部審計師也不得為公司的獨立審計師或其代表。
截至本年度報告之日
，我們的內部審計師是以色列註冊會計師Amir Meshulam先生。Meshulam先生擁有管理學院的法學學士學位，是以色列律師協會的會員。Meshulam先生的教育程度、技能和經驗
是董事會批准任命的考慮因素之一。Meshulam先生自2018年8月以來一直擔任該職位
。Meshulam先生為公司僱員，向董事會執行主席報告。
我們的
內部審計員負責監督在整個組織內代表其行事的各種內部審計員的工作。
我們的
內部審計師按照定義的內部審計章程行事，並有義務遵守內部審計師的標準。
Meshulam先生在管理層不在場的情況下定期與審計委員會舉行會議，視需要而定，且至少
每年一次。此外，內部審計師每月與董事會執行主席和
審核委員會主席舉行會議。
內部審計的年度和多年工作計劃是基於風險的計劃。它們的設計基於全球風險評估，
根據行業標準和基準進行了檢查。所有操作場所的審計每3年進行一次，包括
各種風險領域的檢查，如道德和合規、環境、操作、安全和程序。該等計劃由審核委員會和董事會審閲和批准。此外，每年進行一次高級別風險評估，
審計計劃將得到重新評估和批准。
ICL
Group Limited 231
保險
和賠償
本公司及其以色列子公司的
公司章程包括允許豁免、賠償和保險管理人員和董事責任的條款，所有這些都符合《公司法》的規定。
The
Company, with the approval of HR & Compensation Committee, the Board of Directors and the shareholders, granted its officers and directors
a letter of exemption and indemnification, and also maintains an insurance policy covering directors' and officers' liability, which is
renewed annually. The directors' and officers' liability insurance and the exemption and indemnity undertaking do not apply to those cases
specified in Section 263 of the Companies Law. The exemption is from liability for damages caused and/or that will be caused, by those
officers and directors as a result of a breach of the duty of care to the Company. Regarding directors who are office holders of Israel
Corp., who may serve from time to time, in January 2021, the shareholders approved to extend the period for exemption and indemnification
entered into with such office holders, for an additional nine years, commencing November 30, 2020, provided that the exemption shall not
apply to liabilities arising in connection with a transaction or resolution in which a controlling shareholder or an office holder, including
an office holder who is other than the office holder party to the agreement, has a personal interest (within the meaning of the Companies
Law). The amount of the indemnification payable by the Company under the letters of indemnification, in addition to amounts received from
an insurance company, if any, for all of the officers and directors on an aggregate basis, for one or more of the events detailed therein,
is limited to $300 million.
D & O
框架交易
公司的董事和高級管理人員責任保險單包括董事和高級管理人員責任的兩級保險，包括與Israel Corp.的共同一級保險和單獨一級保險。我們的董事
和高級管理人員是這兩個層次的受益者。
公司2023年董事和高級管理人員責任保險單已於
2023年3月根據以色列公司條例獲得公司授權機構批准（與利害關係方交易的救濟），5760—2000（“救濟
條例”）和公司的辦公室人員補償政策（“補償政策”），並
有效至2024年3月。2023年董事和高級管理人員責任保險單包括2億美元的責任限額
（包括與Israel Corp.共同承保的4000萬美元限額以及僅公司的1.6億美元額外A面保險（僅限董事和高級管理人員））。
2024年2月，公司授權
機關根據《救濟條例》和《賠償政策》批准了公司2024年度董事及高級管理人員責任保險單，自2024年3月起生效。2024年董事和
高級管理人員責任保險單包括兩個層次的2億美元責任限額（包括與Israel Corp.共同的4000萬美元限額和僅公司的1.6億美元額外A面保險（僅限董事和高級管理人員））。
其他
信息
我們
未與董事達成任何安排，規定離職後的福利，但以下情況除外：
如果Yoav Doppelt先生作為董事會執行主席的任期終止，他將有權享受六個月的
調整期和六個月的提前通知期，在這兩個月期間，他將繼續享有其所有報酬
條款，包括STI支出和其現有長期投資計劃的繼續歸屬。
ICL
Group Limited 232
D.人力資本
人力資本
在
ICL，我們承認員工是我們成功的根本。我們努力創造一個包容性的全球性公司文化，
在這種文化中，我們吸引、培養和留住高績效、敬業和多樣化的人才，以實現我們的業務戰略。
我們
努力團結員工，實現共同目標：為人類面臨的最大可持續性挑戰創造有影響力的解決方案。
我們致力於在食品、農業和工業產品領域產生積極影響，並推動人類實現
可持續發展的未來。我們這樣做符合我們的三個核心價值觀：無私，關懷和領導力。
按部門劃分的員工明細表
|
2023 |
2022 |
2021 |
|
磷酸鹽溶液 |
3,970
|
3,961 |
4,608 |
|
成長解決方案 |
3,630
|
3,792 |
2,406 |
|
鉀肥 |
2,092
|
2,120 |
2,498 |
|
工業產品 |
1,615
|
1,624 |
1,595 |
|
全球職能和總部 |
1,243
|
1,236 |
1,162 |
|
小計 |
12,550
|
12,733 |
12,269 |
|
臨時工 |
800
|
886 |
964 |
|
僱員總數 |
13,350
|
13,619 |
13,233 |
地域
員工明細
|
2023 |
2022 |
2021 |
|
以色列 |
4,548
|
4,534 |
4,462 |
|
中國 |
1,984
|
1,999 |
1,977 |
|
巴西 |
1,637
|
1,711 |
1,644 |
|
西班牙 |
918
|
940 |
872 |
|
美國 |
820
|
830 |
772 |
|
英國 |
705
|
715 |
676 |
|
德國 |
704
|
717 |
670 |
|
荷蘭 |
580
|
612 |
578 |
|
法國 |
126
|
127 |
122 |
|
所有其他 |
528
|
548 |
496 |
|
小計 |
12,550
|
12,733 |
12,269 |
|
臨時工 |
800
|
886 |
964 |
|
僱員總數 |
13,350
|
13,619 |
13,233 |
截至2023年12月31日，公司的員工人數為13，350人，而截至2022年12月31日，
為13，619人，減少了269人，原因是組織效率計劃調整了資源和成本以適應業務需求。
由於
這些調整，招聘隨着增長率的增加而放緩，導致全球多個地區的
員工數量出現温和下降。
ICL
Group Limited 233
首選僱主
在
ICL，我們相信敬業和高效的員工是我們成功的關鍵。我們努力繼續成為首選僱主（EoC）和
在我們運營的每個地區都是一個良好的工作場所。為了實現這一目標，我們每年都會進行一次調查，以評估我們的優勢
和機會領域，我們衡量我們的進展，並制定具體的行動計劃，以加強我們作為EoC的地位。調查
一致顯示，我們的員工為在ICL工作感到自豪，他們非常敬業，積極進取，並推薦ICL作為一個好的工作場所。
我們的總體平均參與度和支持度得分高於高性能以及製造業和高科技標準。2023年，ICL
繼續獲得全球認可，認為ICL是一個偉大的工作場所。
人才
管理
我們
相信賦予員工成長和發展的權力。我們的職業發展方法是個性化的—它包括持續對話
關於績效、瞭解職業抱負、訪問先進的數字學習體驗平臺、探索工作機會的內部門户
等等。通過基於技能的發展方法，員工可以建立全面的技能集
，這將有助於他們的整體專業成長和成功，而不僅僅是針對特定角色。我們鼓勵員工進一步
發展自己並實現他們的職業抱負，這反過來又推動了我們的整體成功。
領導力
在
一個以顛覆和快速變化為定義的時代，有效的領導力變得至關重要。我們已經開始了領導力發展之旅
，目標是為所有人創造領導力文化。
在2023年，我們通過Rise計劃對組織中最關鍵的一層--中層管理--的領導力發展進行了投資。該計劃的目的是通過與ICL的領導模式保持一致的全球發展經驗，
增強中層管理人員的領導能力和心態，以加強中層管理人員在日益顛覆性的世界中的可持續影響。
學習
我們
相信鼓勵和支持持續的、終身的學習，並通過自我導向的個性化學習來增強個人能力。
ICL
提供廣泛的在線和麪對面學習計劃，以滿足員工的多樣化需求。ICL已經實施了Degeed，
一個數字學習體驗平臺，內部稱為WeGrow@ICL。數字平臺包括開源的精選學習內容，由人工智能提供支持，旨在支持持續學習和技能發展。
ICL
鼓勵員工利用WeGrow@ICL好奇、發現和分享學習。我們有各種專業學院，如農學、創新、卓越運營、銷售、人力和組織績效(HOP)等。此外，技能簡檔
功能提供對員工隊伍的實時洞察，包括基於角色的技能、個人技能和全公司範圍的技能。
ICL
集團有限公司234
夥伴關係
在一個日益充滿活力和顛覆性的世界裏，孤島運營已成為一種負擔。為企業創造價值的下一個前沿是合作伙伴關係。2023年是ICL的夥伴關係年。我們的年度主題是我們加強特定能力的一種方式
，並將該能力更充分地嵌入公司的文化和日常運營中。合作伙伴關係深深植根於我們的核心價值觀
，也是我們擴大全球影響力的關鍵。
員工
體驗和福祉
在當今以加速動盪和顛覆為特徵的商業環境中，員工體驗和福祉變得比以往任何時候都更加重要。我們的目標是為員工在整個組織任期內創造一個積極、有意義、健康和高效的環境。
在
2023年，我們建立了員工卓越體驗中心，使我們能夠在員工關心的關鍵時刻設計積極的體驗。我們的首選僱主調查結果為我們提供了有關員工敬業度和能力提升的寶貴信息，這將幫助我們改善整體員工體驗。此外，我們正在評估將人工智能(AI)技術(AI)集成到我們的員工實踐中，以簡化流程、自動化工作流程、創新和改善整體員工體驗。
促進多樣性、包容性和歸屬感(DIB)
在ICL，多樣性指的是理解、接受和重視人與人之間的差異，包括不同種族、民族、宗教、性別、年齡、殘疾、性取向和民族的人，以及在教育、個性、生活經歷和知識基礎上存在差異的人。包含意味着歡迎和
擁抱外表、行為和思維都不同的同事。它意味着一個協作、支持和尊重的環境，以提高所有員工的參與度和貢獻。包容是ICL歡迎和承認是什麼讓其每個員工都獨一無二的嘗試。我們認為歸屬感作為人類的需要。在ICL，我們理解我們被迫歸屬，我們被迫以自己獨特的方式歸屬。
有了我們所有的差異，一起變得更強大
作為
首選僱主之旅的一部分，我們進行了一項全球調查，以衡量員工的敬業度和能力，我們已承諾
成為一個更具包容性和專注度的組織。
這一重要旅程的關鍵里程碑之一是致力於ICL的多樣性和包容性（D & I）政策，該政策於2020年首次制定
，將加強ICL的方向並提供該領域的衡量標準。
作為
ICL成為首選僱主之旅的一個組成部分，公司致力於培養一個更加多樣化、
包容和專注的組織文化。為了實現這一目標，2020年任命了全球ICL多樣性、包容性和歸屬（DIB）官員
。這個角色的職責是通過培養DIB文化和加強
ICL的DIB措施來鞏固公司的基礎。
ICL
Group Limited 235
ICL的多樣性、包容性和歸屬性由5個支柱戰略組成：
支柱
1：堅持立場
管理人員
在工作場所支持DIB方面發揮着關鍵作用，使這一支柱成為我們戰略的基本組成部分。 高級
領導層負責確定公司文化、政策和實踐的基調和方向，並且可以在組織層面上決定DIB的成功
。ICL的高級領導層對我們的DIB舉措感到興奮和支持，並展示了
他們的貢獻和個人承諾。在我們的高管以身作則的情況下，他們向我們傳達了這樣一個信息：DIB工作是有價值的、至關重要的，
對我們的成功至關重要。
支柱
2：舉起鏡子
沒有
透明度承諾只不過是口頭上的。當一個組織公開報告其多樣性和包容性指標時，它就會
對員工、客户和其他利益相關者更加負責。這種透明度可以鼓勵組織採取具體的
行動來改進其DIB工作。數據驅動的決策對於有效的DIB戰略至關重要。通過擁有準確的統計數據，
ICL可以做出明智的決定，決定在何處分配資源、實施哪些方案以及如何應對代表性不足羣體面臨的具體挑戰
。
| • |
彭博社性別平等指數 |
自
2019年以來，ICL一直堅定地致力於性別平等，積極參與彭博社的性別報告框架
（“GEI框架”）。該全球標準評估了我們在實現跨組織級別性別代表性平等方面的進展
、對性別平等目標的承諾以及緩解家庭壓力對工作場所影響的政策的實施情況
該框架還評估了我們在為員工基礎以外的女性產生積極影響方面所做的努力。我們強調透明度，
公開展示所需數據，表明我們致力於問責和改進。這一承諾反映了我們持續努力
創造一個工作場所，性別平等不僅是一個願望，而且是一個切實的現實。
| • |
聯合國全球契約 |
根據聯合國全球契約的多年期戰略，ICL積極倡導企業意識和行動，並在2030年前與可持續發展目標（SDG）保持一致。
可持續發展目標提供了對全球改善的強烈願望——説明瞭我們共同努力的方向，
以及實現目標所需的步驟。截至2021年，ICL自豪地擁有聯合國全球契約的正式商業參與者地位，並公開承諾支持其原則。
ICL
Group Limited 236
ICL
的奉獻精神超越了修辭；我們致力於積極實踐負責任的商業方法。通過將這些原則
與協作和創新相結合，ICL決心成為市場和社會變革的催化劑。這一承諾鞏固了
對ICL原則和利潤和諧共存的理解，為所有人創造可持續和包容的未來做出貢獻。
| • |
婦女賦權原則（WEP） |
婦女賦權原則（WEP）是一套指導企業如何在工作場所、市場和社區促進性別平等和
婦女賦權的原則。由聯合國全球契約和聯合國婦女署設立的婦女環境保護方案遵循了
國際勞工和人權標準，並以企業在
性別平等和女性賦權方面有利害關係和責任為基礎。
ICL的首席執行官兼總裁於2021年簽署了WEP。通過加入WEP社區，首席執行官表明公司最高層對該議程的承諾
，並在多利益相關者網絡中協同工作，促進賦予女性權力的商業實踐。其中包括
同值工作同等報酬、促進性別平等的供應鏈做法以及對工作場所性騷擾的零容忍。
此外，
ICL承諾：
| • |
在其整體勞動力中僱用20%的女性（2023年，百分比
20%）。 |
| • |
到2024年底，高級領導層中女性佔25%（T100）（年
2023年，比例為25%）。 |
| • |
到2024年，ICL董事會中女性佔25%（2023年，
百分比為36%）。 |
根據
ICL的ESG戰略，並反映我們的承諾，ESG績效目標（包括多樣性和性別平等
改善）已納入所有執行官的激勵計劃。加強多樣性和性別平等
也納入ICL的高級管理人員薪酬政策，與公司致力於培養包容性
工作場所保持一致。
作為2021年獲得的2.5億美元可持續發展掛鈎貸款（SLL）的
的一部分，ICL包括了到2024年女性佔高級管理層25%的目標
。隨後，2023年推出了一項15.5億美元的可持續發展掛鈎循環信貸工具（Sustainability Linked RCF），加強了這些目標，
通過一致的KPI強調了ICL高級管理層中的女性代表性。
ICL
Group Limited 237
見
下文中的女性高級領導層（T100）
ICL
Group Limited 238
支柱
3：通過學習理解
學習
多樣性和包容性有助於個人更深入地認識和理解多樣性的各個方面，包括
種族、性別、民族、性取向、年齡、能力等等。這種知識促進了移情，減少了無意識的偏見。
此外，學習多樣性和包容性對於促進包容性文化、減少偏見、加強溝通和協作
、遵守法律標準、促進創新、瞭解多樣化市場以及在日益多樣化和相互關聯的世界中培養有效的領導者
至關重要。
支柱
4：內部支持
員工
資源組（ERG）是全面多樣性和包容性戰略的重要組成部分。他們創造了一種社區意識，
為代表性不足的羣體提供了可見度和支持，提供了專業發展機會，併為更具包容性
和充滿活力的組織文化做出了貢獻。
通過
RFG，我們通過在社會和專業上聯繫人們，並鼓勵員工之間的互動，為員工建立社區感和歸屬感。他們的聲音很強，並且ERG可以解決公司內部的問題，從而提高許多人的參與度和
歸屬感。
支柱
5：慶祝我們在全球和本地的差異
慶祝
成功是一種認可和欣賞為組織
DIB目標做出貢獻的個人和團隊的努力和成就的方式。承認他們的辛勤工作會培養一種價值感和自豪感。認可和慶祝D & I的成功可以提高員工的動機和士氣。它提供了積極的強化，強化了組織重視多樣性和
致力於創建包容性工作場所的理念。總之，慶祝多樣性和包容性事件和成功對於加強
價值觀、激勵員工、激勵他人、構建積極的組織文化以及表明組織致力於
創建包容性和多樣性的工作場所至關重要，讓員工真正感受到自己的歸屬感。
E.股份所有權
以股份為基礎的
支付給員工
有關
以非上市期權和本公司限制性股份形式向本公司員工支付的股份支付的信息
，以及有關修訂後的2014年股權補償計劃和
上述計劃在以往年度作出的補助的信息，請參見我們的經審計財務報表附註19。
有關
管理層和監事會成員以及高級管理層的股權所有權的信息，請參見"第
第7項—大股東和相關（和利益相關）方交易"。
ICL
Group Limited 239
項目7—主要
股東及相關（及利益）方交易
A.大股東
下表列出了截至2024年3月6日（除非下文另有説明），我們所知為5%或以上已發行普通股實益擁有人的每名
人士以及我們的每名董事和
執行人員對我們普通股的實益擁有權。所呈列的數據基於持有人向我們提供的信息或在公開監管文件中披露的信息。
每個實體、個人、執行官或董事實益擁有的
普通股數量根據SEC的
規則確定，且該信息不一定表明任何其他目的的實益擁有權。根據這些規則，實益所有權包括個人擁有單獨或共享投票權或投資權的任何股份，以及個人有權在60天內通過行使任何期權、認股權證或其他權利獲得的任何股份。除非
另有説明，且受適用的共同體財產法的約束，表中所列人員對該人員持有的所有普通股擁有唯一投票權和投資權。
除非
下文另有説明，否則每位實益擁有人的地址由ICL Group Ltd.轉交，千禧大廈，23 Aranha Street，P.O. Box 20245 Tel Aviv，6120201，Israel.
ICL
Group Limited 240
|
股東 |
普通股 受益 擁有(1) |
特殊狀態
分享 | ||
|
數 |
% |
數 |
% | |
|
以色列有限公司(2)
|
567,012,091 |
43.98%** |
- |
- |
|
以色列國（3） |
- |
- |
1 |
100% |
|
Migdal保險金融控股有限公司 (4)
|
78,690,320 |
6.10% |
- |
- |
|
上海瑞寶保險投資金融服務有限公司
(5) |
70,590,979 |
5.47% |
- |
- |
|
Altshelf Shaham Ltd. (6)
|
64,691,143 |
5.01% |
- |
- |
|
鳳凰控股有限公司 (7)
|
64,690,757 |
5.01% |
- |
- |
|
約阿夫·多佩爾特 (8)
|
802,998 |
* |
- |
- |
|
阿維薩·帕茲(9)
|
25,389 |
* |
- |
- |
|
阿維亞德·考夫曼 |
- |
* |
- |
- |
|
薩吉·卡布拉 |
- |
* |
- |
- |
|
利奧爾·雷特布拉特(10)
|
62,092 |
* |
- |
- |
|
Reem Aminoach(11)
|
62,092 |
* |
- |
- |
|
齊皮·奧澤爾·阿蒙(12)
|
24,331 |
* |
- |
- |
|
加迪萊辛 |
- |
* |
- |
- |
|
米里亞姆·哈蘭(13)
|
53,289 |
* |
- |
- |
|
達芙娜·格魯伯 |
- |
* |
- |
- |
|
米歇爾·西爾弗伯格 |
- |
* |
- |
- |
|
沙洛姆·什洛莫 |
- |
* |
- |
- |
|
拉沃夫·佐勒 (14)
|
1,469,828 |
* |
- |
- |
|
阿維拉姆·拉哈夫 (15)
|
523,279 |
* |
- |
- |
|
Lilach Geva Harel(16)
|
432,787 |
* |
- |
- |
|
伊拉娜·法希瑪(17)
|
432,787 |
* |
- |
- |
|
Anantha Desikan(18)
|
549,718 |
* |
- |
- |
|
諾姆·戈爾茨坦(19)
|
309,935 |
* |
- |
- |
|
阿米爾·梅舒拉姆(20)
|
137,705 |
* |
- |
- |
|
米莉·米肖爾(21)
|
351,872 |
* |
- |
- |
|
Elad Aharonson (22)
|
645,177 |
* |
- |
- |
|
梅爾·梅爾吉 (23)
|
442,252 |
* |
- |
- |
|
亞尼夫·卡巴萊克 (24)
|
116,310 |
* |
- |
- |
|
菲利普·布朗 (25)
|
400,879 |
* |
- |
- |
|
烏裏·佩雷爾曼 |
- |
* |
- |
- |
*
不到1%
* *
有關更多信息，請參閲下文第（2）節。
| (1) |
所示百分比基於1，289，564，573股普通股
截至2024年3月6日已發行及尚未發行（不包括我們或我們的附屬公司持有的股份）。根據SEC規則，有益
所有權包括與證券有關的投票權或投資權，幷包括根據以下選項可發行的股份：
可於2024年3月6日起計60日內行使。在計算百分比時，根據期權可發行的股份被視為未發行
持有該等購股權的人，但在計算任何其他人的百分比時，不被視為尚未完成。 |
ICL
Group Limited 241
| (2) |
Israel Corp.是一家上市公司，上市日期為：
Aviv Stock Exchange（TASE）。根據以色列公司提供的資料，千禧投資Elad Ltd.（"千禧"）
和Idan Ofer先生被視為以色列公司的共同控股股東，為以色列證券法的目的（每
Idan Ofer先生直接持有Israel Corp.的股份，Idan Ofer先生擔任Millenium的董事，並間接擁有
作為間接控制Millenium的全權信託的受益人，其權益如下）。截至12月
2023年31日，Millenium持有以色列公司約44.71%已發行股本（及45.14%投票權），其中包含
截至2023年12月31日，本公司擁有約43. 98%的投票權及約43. 15%的已發行股本。
|
為以色列最好的公司。據瞭解，Millenium由Mashat（Investments）Ltd.（“Mashat”）和XT Investments Ltd.（“XT Investments”）持有，分別持有其已發行股本的84.73%和15.27%。Mashat由Ansonia Holdings Singapore B.V.（“Ansonia”）全資擁有
which
is incorporated in the Netherlands. Ansonia is a wholly owned subsidiary of Jelany Corporation N.V. (registered in Curaçao), which
is wholly owned subsidiary of the Liberian company, Court Investments Ltd. (“Court”). Court is wholly owned by a discretionary
trust, in which Mr. Idan Ofer is the beneficiary. XT Investments is wholly owned by XT Holdings Ltd. (“XT Holdings”). To the
best of Israel Corp.’s knowledge, ordinary shares of XT Holdings are held in equal shares by Orona Investments Ltd. (which is indirectly
controlled by Mr. Ehud Angel) and by Lynav Holdings Ltd. ("Lynav"), which is controlled by a discretionary trust in which Mr. Idan Ofer
is the beneficiary. Mr. Ehud Angel holds, among other things, a special share that grants him, inter alia, under certain limitations and
for certain issues, an additional vote on the Board of Directors of XT Holdings. As of December 31, 2023, Lynav also holds directly 1.26%
of the issued share capital (and 1.27% of the voting rights) of Israel Corp. In addition, Kirby Enterprises Inc., which is to the best
of Israel Corp.’s knowledge, indirectly held by the same trust that holds Mashat, in which, as stated, Mr. Idan Ofer is the beneficiary,
holds approximately 0.75% of the issued share capital and voting rights of Israel Corp. Furthermore, Mr. Idan Ofer holds directly approximately
3.93% of the issued share capital of Israel Corp (and approximately 3.97% of the voting rights).
即使
Israel Corp.持有的公司普通股不到50%，但它在公司股東大會上仍然有決定性的影響力
，實際上，它有權任命董事（外部董事除外），並
對公司董事會的組成施加重大影響
截至2023年12月31日，以色列公司已質押約7300萬股普通股，以擔保某些負債，幾乎
全部由未償還本金總額為1.5億美元的保證金貸款組成。
| (3) |
有關持有人持有的不同表決權的描述
第10條：附加信息—B。備忘錄、公司章程和特殊狀態
“特殊國家”。 |
| (4) |
僅基於參考文獻並對其全部進行限定
Migdal Insurance & Financial Holdings Ltd.（“Migdal”）於2024年1月31日向SEC提交的附表13G。根據
根據附表13 G，Migdal報告實益擁有的78，690，320股普通股中，持有78，690，320股普通股
為市民提供的服務，包括公積金、互助基金、退休基金和保險單，這些都由管理
由Migdal的直接和間接子公司提供，每個子公司都在獨立管理下運作，並獨立
投票和投資決策，（ii）7，229，615股普通股由公司持有，用於管理聯合投資的資金
在託管的情況下，每個機構在獨立管理下運作，並作出獨立的投票和投資決定，以及（iii）0 為自己的賬户（Nostro賬户）而受益。 |
ICL
Group Limited 242
| (5) |
僅基於參考文獻並對其全部進行限定
Harel Insurance Investments & Financial Services Ltd.（“Harel”）於1月向SEC提交的附表13G/A
2024年30號根據附表13 G/A，在Harel報告實益擁有的70，590，979股普通股中，67，917，056股普通股
股票是通過（其中包括）公積金和/或互惠基金和/或退休基金和/或指數掛鈎為公眾持有的
證券和/或保險單，由Harel的子公司管理，每個子公司在獨立的情況下運營
管理層並作出獨立投票和投資決策，（ii）1，962，970股普通股由第三方客户賬户持有
由Harel的子公司作為投資組合經理管理，該子公司在獨立管理下運營並進行獨立投資
（iii）實益持有710，953股普通股
為自己的帳户。 |
| (6) |
僅基於參考文獻並對其全部進行限定
2023年1月17日向SEC提交的附表13G。根據時間表
13G，在64，691，143股普通股報告為Altshadium實益擁有的61，312，442股普通股由Province持有
以及Altshadam Shaham Provident & Pension Funds Ltd.管理的養老基金，（ii）3，378，701 普通股由Altshadium Shaham Mutual Funds Management Ltd.管理的共同基金持有，Altshelf的全資子公司；
及（iii）263，100股普通股由Altshuler—Shaham的聯屬公司Altshaham Owl，Limited Partnership管理的對衝基金持有。
由於
間接擁有Altshuler—Shaham的44.81%權益，並在Altshuler—Shaham擔任各種投資管理職務
及其子公司和附屬公司。上述公積金和養老基金、共同基金和對衝基金均為受益人管理
公眾投資者的利益，而不是為了上述報告人的經濟利益。上述每個舉報人都缺乏
所有該等普通股的表決權。 |
| (7) |
僅基於參考文獻並對其全部進行限定
2023年12月28日，Phoenix Holdings Ltd.（“Phoenix”）向SEC提交的附表13G/A。根據時間表
13G/A，其中報告的64，690，757股普通股由多個直接或間接、多數或全資擁有的股東實益擁有
Phoenix的附屬公司（“Phoenix附屬公司”）。Phoenix子公司管理自己的資金和/或
的資金 其他，包括交易所交易票據或各種保單持有人、養老金或公積金成員、單位持有人
共同基金和投資組合管理客户。Phoenix的每個子公司都在獨立管理下運營，並使
獨立投票和投資決策。 |
| (8) |
包括15，381股普通股和787，617股普通股 現時可行使或將於表日期起計60日內行使之購股權。 |
| (9) |
包括25，389股普通股。 |
| (10) |
包括62，092股普通股。 |
ICL
Group Limited 243
| (11) |
包括62，092股普通股。 |
| (12) |
包括24，331股普通股。 |
| (13) |
包括53，289股普通股。 |
| (14) |
包括469，828股普通股，受目前
可行使或將於表日期起計60天內行使。 |
| (15) |
包括523，279股普通股，受目前
可行使或將於表日期起計60天內行使。 |
| (16) |
包括432，787股普通股，受目前
可行使或將於表日期起計60天內行使。 |
| (17) |
包括432，787股普通股，受目前
可行使或將於表日期起計60天內行使。 |
| (18) |
包括549，718股普通股，受目前
可行使或將於表日期起計60天內行使。 |
| (19) |
包括309，935股普通股，受目前
可行使或將於表日期起計60天內行使。 |
| (20) |
包括137，705股普通股，受目前
可行使或將於表日期起計60天內行使。 |
| (21) |
包括41，937股普通股和309，935股普通股主題
現時可行使或將於表日期起計60日內行使之購股權。 |
| (22) |
包括645，177股普通股，受目前
可行使或將於表日期起計60天內行使。 |
| (23) |
包括48，809股普通股和393，443股普通股 現時可行使或將於表日期起計60日內行使之購股權。 |
| (24) |
包括116，310股普通股，受目前
可行使或將於表日期起計60天內行使。 |
| (25) |
包括400，879股普通股，受目前
可行使或將於表日期起計60天內行使。 |
CoB
LTI：有關股東於2022年3月30日批准以期權形式向董事會執行主席Yoav Doppelt先生授予2022—2024年度股權激勵的信息，請參閲我們的經審計財務報表附註19和“項目
6—董事、高級管理層和員工—B”。補償"
首席執行官
LTI：有關股東於2022年3月30日批准的以期權形式向首席執行官Raviv Zoller先生授予2022—2024年度股權激勵的信息，請參見我們的經審計財務報表附註19和“項目
6—董事、高級管理層和員工—B”。補償"。
執行
高級官員：有關於2022年2月以期權形式授予我們的行政人員
2022—2024年的股權授予的信息，請參閲我們的經審計財務報表附註16和附註19
ICL
Group Limited 244
B.相關（和
相關）方交易
相關（和相關）交易的批准
相關（和相關）交易的批准
根據
《公司法》，只有當利益相關方交易符合公司利益時，方可批准。非
董事或高級管理人員在其中擁有個人利益的特別交易的交易需要董事會的批准，
公司章程另有規定的除外。我們的公司章程規定，如果此類交易
不涉及董事或高級管理人員的薪酬條款，則可以由我們的董事會、審計和會計委員會、無利害關係的董事或高級管理人員或董事會為此目的授權的人士批准。如果
交易是一項非常交易，則必須得到審計和會計委員會和董事會的批准，
在某些情況下，還必須得到公司股東的批准。“非常交易”是指在正常業務過程中，根據市場條件進行的交易，或者可能對公司的盈利能力、資產或負債產生重大影響的交易。
根據
公司法，與控股股東進行的非常交易以及控股股東
擁有個人利益的非常交易，需要得到審計委員會的批准，如果該交易
與公司的僱傭或服務條款有關，則需要得到薪酬委員會的批准，董事會和公司股東（除非
根據以色列有關關聯方交易的救濟條例存在救濟）。股東的批准必須是
所有投票的簡單多數，條件是（i）該多數包括與該事項沒有個人利益的股東的簡單多數投票
（不包括棄權）或（ii）上文第（i）款中提及的投票反對該交易的股東的投票總數不超過公司總投票權的2%，這被稱為“特別多數”。
《公司法》禁止在非常交易中擁有個人利益的任何董事出席審核委員會或董事會的討論
並就該交易進行表決。儘管如此，如果審計委員會或董事會（視情況而定）的大多數成員在批准該交易時具有個人利益，則具有個人利益的董事可以
出席會議並就該事項進行表決。如果董事會的大多數成員在交易中擁有個人利益，則此類交易還需要股東批准。
有關報告期內批准的關聯方交易的更多詳細信息，請參見附註23我們的經審計財務報表。
ICL
Group Limited 245
董事和高級管理人員薪酬批准
根據
《公司法》，我們必須至少每三年批准一次有關董事和高級管理人員聘用條款的薪酬政策
。薪酬政策需要得到董事會的批准，並根據
公司薪酬委員會的建議，然後由公司股東批准。股東的批准必須以所有投票的簡單多數獲得
，前提是（i）該多數包括非控股股東和與該事項沒有個人利益的股東所投的票的簡單多數（不包括棄權）或（ii）上文第（i）條所述的投票反對該提案的股東的總票數
不超過2%
公司總投票權的比例，稱為“補償特別多數”。
公司現行的薪酬政策已於2022年3月30日獲得股東（由薪酬特別多數）批准，經人力資源與薪酬委員會的建議和董事會的批准，
公司現行薪酬政策有效期為三年。
In
general, the compensation terms of directors, the Chief Executive Officer and any employee or service provider who is considered a controlling
shareholder or a relative of a controlling shareholder, directly or indirectly (including through a company controlled by a controlling
shareholder), must be approved separately by the HR & Compensation Committee, the Board of Directors and the shareholders (in the
case of the Chief Executive Officer by the Special Majority for Compensation, and in the case of a controlling shareholder or relative
thereof or company controlled by a controlling shareholder, by the Special Majority, unless a relief exists pursuant to the Companies
Law or Israeli relief regulations concerning related parties transactions). Generally, shareholder approval is not required for director
compensation payable in cash up to the maximum amounts set forth in the Compensation Regulations governing the compensation of external
directors. Generally, the compensation terms of officers (who are not directors) who report directly to the Chief Executive Officer require
the approval of the HR & Compensation Committee and the Board of Directors, provided that the HR & Compensation Committee may
approve an amendment to an existing arrangement of such an officer if it determines that the amendment is not material compared to the
existing terms of compensation.
有關ICL管理人員和董事薪酬的更多詳細信息，請參見第6.B項。（補償）。
相關
（和相關）交易方交易
註冊
權利協議
我們
於2014年9月12日與Israel Corp.簽訂了註冊權協議。我們於2014年5月8日獲得股東批准，同意我們簽署本協議。本協議規定了慣例需求、附帶和貨架註冊權，並規定
我們將採取各種行動並遵守各種要求，以促進和促進此類註冊，並支付
以色列公司與任何此類註冊有關的某些費用。本協議將於2024年9月12日或Israel Corp.不再是本公司的子公司時（以較早者為準）失效。
控制
股東
截至2023年12月31日，Israel Corp.持有約43.15%的已發行普通股和約43.97%的股東投票權。
ICL
Group Limited 246
以色列
公司控制 擁有足夠的
投票權來控制許多需要股東批准的事項，包括：
| • |
我們董事會的組成（外部人員除外
第6項—董事、高級管理人員和僱員—C項下所述的董事。董事會慣例—外部董事"）；
|
| • |
合併或其他企業合併； |
| • |
某些未來發行的普通股或其他證券；
和 |
| • |
公司章程的修訂，不包括條款
公司章程由特別國有股確定。 |
但是，
Israel Corp.不對（i）我們的薪酬政策行使控制權，因為它需要獲得薪酬特別多數的股東批准（如"第7項—大股東和相關（和利益）方交易—
B"中所述）。相關（及利益相關方交易—批准董事和管理人員薪酬”）；及（ii）與控股股東或控股股東在其中擁有個人利益的特別
交易（包括控股股東擁有個人利益的私人配售
），以及與控股股東或其親屬
的聘用條款，直接或間接（包括通過由控股股東控制的公司），為公司提供服務
以及控股股東作為公職人員或作為非公職人員的僱用條件或服務，因為這些交易必須得到特別多數的批准（如"第7項—大股東和相關（和利益相關）
當事方交易—B"中所述）。相關（和利益相關）方交易—批准相關（和利益相關）方交易"）。
聯保
有關
公司參與董事和高級管理人員責任保險政策的信息，包括
與Israel Corp.的聯合一級保險，見"項目6—董事、高級管理人員和僱員—C。董事會慣例
—保險和賠償"。
控股股東管理費
截至2022年7月，我們不向母公司Israel Corp.支付管理費，並終止了雙方之間
存在的管理費協議。相反，我們向身為以色列公司（
Yoav Doppelt先生除外）的高級管理人員的董事（即Aviad Kaufman先生和Sagi Kabla先生）支付董事現金薪酬，並與我們的董事會執行主席Yoav Doppelt先生簽訂了單獨的薪酬安排。詳情見"項目6—董事、高級管理人員和僱員—B。
—補償
與其他公司的關係
天然氣
採購協議：有關與Energean PLC簽訂的天然氣採購協議的詳細信息，請參見我們的經審計財務報表附註18
和"項目3—關鍵信息—D。風險因素"。與Energean天然氣採購協議有關的談判
由ICL與當時與我們控股股東Israel Corp.附屬的另外兩家以色列公司聯合進行：石油煉油有限公司（"ORL"）是一家以色列公司，在TASE上市交易，由以色列公司控制，OPC Energy Ltd.，
通過談判，Energean和兩家公司分別簽訂了最終協議。由於共同協商，Energean天然氣採購協議於2018年2月22日獲得股東批准，作為一項"非常交易"（如以色列公司法中的定義），我們的控股股東在其中擁有個人利益，由特別多數，根據以色列
公司法（如“項目7—大股東和相關（和利益）方交易—B”中所述。相關（和
相關）方交易—批准相關（和相關）方交易"）。截至2023年12月31日，ORL不再與我們的控股股東有關聯。
ICL
Group Limited 247
其他
日常業務過程中的非實質性交易：本公司在其正常業務過程中不時與關聯方進行各種其他交易，例如購買海運服務、銷售產品、購買其運營所需的原材料和接受銀行服務。我們並不認為這些交易對本公司有重大影響，
並不認為它們的性質或條件不尋常，根據以色列法律，它們都被歸類為“普通”交易，並根據本公司的相關程序和任何及所有適用法律獲得批准。
下表列出了與我們關聯方交易餘額相關的某些損益表信息：
|
截至十二月三十一日止的年度
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 |
百萬美元 | |
|
銷售額 |
1 |
7 |
7 |
|
銷售成本 |
1 |
13 |
6 |
|
銷售、運輸和市場推廣費用 |
6 |
15 |
13 |
|
融資收入，淨額 |
(1)
|
- |
(2) |
|
一般和行政費用 |
1 |
1 |
1 |
|
支付給母公司的管理費 |
- |
1 |
1 |
下表列出了有關我們關聯方交易餘額的某些資產負債表信息：
|
截至12月31日 |
||
|
2023 |
2022 | |
|
百萬美元 |
百萬美元 | |
|
其他流動資產 |
19
|
34 |
|
其他流動負債 |
1 |
2 |
有關我們相關的
交易方交易的更多信息，請參見我們審計的財務報表附註23。
選項
計劃
有關期權計劃的説明，請參閲“第6項-董事、高級管理人員和員工--E股份所有權”和我們經審計的財務報表附註
16。
C.專家和律師的興趣
不適用
。
ICL
集團有限公司248
第8項-財務信息
| A. |
合併報表和其他財務信息
|
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的固定營運成本分別約為20.1億美元、26.87億美元及24.65億美元。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的可變運營成本分別約為43.86億美元、38.12億美元和32.79億美元。見“項目18--財務報表”。
商業
集中法則
2013年12月11日，第5774-2013號《促進競爭和減少集中法》(“集中法”)
頒佈，其中除其他外，規定監管機構在將以色列定義為“基本基礎設施”的領域的權利授予被定義為“高度集中”實體之前，必須考慮到企業在整體經濟中的集中度。《集中法》規定了一系列“權利”，包括授權、許可證、特許權、許可證和合同，屬於“基本基礎設施”的領域，包括我們從事的領域，如採石、石油精煉等。高度集中實體的清單是根據“集中法”規定的標準公佈的，ICL及其在以色列的主要子公司也包括在其中，如上所述。據我們估計，將本公司及其在以色列的主要子公司列入高度集中實體名單，預計不會對我們和我們的財務業績產生重大不利影響。然而，鑑於以色列監管環境的頻繁變化
，以及關於以現行法律規定以外的方式授予自然資源權利的現有不確定性，尤其是關於授予2030年死海礦物開採特許權的方式，以及根據以色列採礦條例的規定授予磷酸鹽開採許可證的方式，我們的估計可能被證明是不準確的。
價格
監控
以色列當地客户的化肥級磷酸的價格受1996年《商品價格監督法》和《服務法》的管制。由磷酸鹽解決方案部門在以色列銷售的這些產品的數量對ICL來説並不重要。
在銷售ICL鎂產品的主要市場美國和巴西，從中國進口的鎂和鎂合金被徵收反傾銷税。
ICL及其一些子公司在以下領域被宣佈為以色列的壟斷企業：鉀肥、磷酸、硫酸、氨、化肥、磷肥、磷酸鹽、溴和溴化合物。由於被宣佈為壟斷企業，ICL及其子公司在上述領域的活動受到以色列1988年《經濟競爭法》(原1988年《限制性商業行為法》)第4章規定的限制，其中最重要的是禁止壟斷企業濫用其壟斷地位。在2023年和2022年，我們分別約有4%和3%的收入來自以色列的銷售
因此，根據我們的估計，在不減損上述聲明的法律影響的情況下，
上述聲明總體上對我們沒有實質性影響。我們還制定了內部反壟斷合規計劃。
ICL
集團有限公司249
法律訴訟
税務訴訟
有關我們税務程序的信息，請參閲我們經審計的財務報表附註15。
衍生
操作
| A. |
2018年1月10日，煉油廠有限公司(“Bazan”)的一名股東向特拉維夫-亞福地區法院提交了一項衍生品訴訟認證動議，針對Bazan、OPC Energy Ltd.、OPC Rotem Ltd.、OPC Hadera Ltd.和本公司(下稱：“其他公司”)的前任和現任董事會成員(下稱：“其他公司”)，以及以色列公司、Idan Ofer先生和Ehud Angel先生(“申請”)。 |
本申請涉及本公司、Bazan及OPC的天然氣採購交易，包括其公司間事宜，包括
2012年涉及Bazan從添馬艦氣田購買天然氣的交易(“Tamar交易”)、以及向Energean以色列有限公司購買天然氣的交易(“Energean交易”)。我們的股東在2018年2月22日舉行的股東大會上批准了公司參與Energean交易。
申請人辯稱，Bazan應將添馬艦交易證明為“控股股東”交易，公司
和OPC從Bazan在Energean交易中的經濟優勢中獲益，因此必須予以賠償。2018年8月7日，所有
被告均向法院提交了答辯。2019年4月15日，申請人的答覆被提交。初步聽證會於2019年9月15日舉行，證據聽證會於2020年7月5日、2020年11月25日、2021年6月13日、2021年6月21日、2021年7月7日、
和2021年12月9日舉行。
在申請人和公司提交終結辯論後，法院於2023年11月14日駁回了衍生動議。
| B. |
2023年7月，公司收到了一份請求發現的動議
公司股東（以下簡稱"申請人"）向特拉維夫地區法院提交的文件，作為初步
準備對公司高級管理人員提起衍生訴訟，根據申請人的説法，
據稱，由於該決定，該公司造成了最低金額約為2.02億美元的損失，外加聯繫和利息
在埃塞俄比亞購買阿拉納鉀肥 |
考慮到訴訟的初步階段，很難估計其結果。在任何情況下，預計不會對
公司的財務業績造成重大影響。
ICL
Group Limited 250
| C. |
2023年10月，公司收到了一份請求發現的動議
公司股東（以下簡稱"申請人"）向特拉維夫地區法院提交的文件，作為初步
為準備對公司和/或Rotem Amfert Ltd.的管理人員提起衍生訴訟，以色列人 本公司的子公司（以下簡稱“Rotem”），據申請人稱，該子公司對本公司造成了損害，作為
2018年針對Rotem提起的關於污染的集體訴訟中詳細説明的Rotem的作為和/或不作為的結果
"朱迪亞羣—扎菲特地層"地下含水層和Ein Bokek泉的工業廢水。對於
更多信息請參閲我們的經審計財務報表附註18。 |
考慮到訴訟的早期階段，很難估計其結果。在任何情況下，預計不會對公司的
財務業績造成重大影響。
其他
索賠
繼
2021年6月發佈的部際局長總務委員會總結報告之後，2022年3月，政府決定
開發和推廣海法灣（以下簡稱海灣），其目標是導致海灣，特別是海法大都市的經濟社會發展，通過重大的城市發展，包括將
工業綜合體改造成住宅、清潔工業和綠地的區域（以下簡稱《決定》）。
As
part of the Decision, reference was made to the establishment of an inter-ministerial team to conduct negotiations with companies operating
in the Bay, including ICL’s subsidiary, Fertilizers and Chemicals Ltd. (F&C), with the aim of reaching an understanding to end
petrochemical and chemical industrial activity in the Bay, while maintaining energy security and a regular fuel supply to the economy.
The Decision further states that the demolition of the facilities and infrastructure, as well as the restoration of contaminated land,
will be performed in accordance with guidelines established by the Israeli Ministry of Environmental Protection and subject to prior coordination
with the negotiation team, and that this does not detract from the responsibility of the parties that operated these sites, among other
things, in accordance with environmental protection laws and the "polluter pays" principle. In accordance with the Decision, a negotiation
team was tasked to work with the Company to reach an agreement for evacuation of its facility by the end of 2025. These timelines were
not discussed or agreed upon with the Company. In response, ICL contacted the negotiation team contending that since actual negotiations
have not yet begun and the evacuation of a factory this size, is very complex involving varied significant consequences, completing the
evacuation by the end of 2025 is neither applicable nor realistic.
2022年，作為公司為政府決策準備工作的一部分，公司由獨立評估師對F & C的資產進行了評估，根據公允價值法，附屬物業的價值約為2.7億美元，或根據重置成本法（RCN）約為5.14億美元。此外，土地的公允價值約為2.98億美元，不包括修復費用。
截至2023年12月31日，F & C的固定資產（包括附屬資產和土地）折舊成本總計為2700萬美元。
2023年12月11日，內政、建設和住房部長批准了關於海法灣開發的國家大綱計劃（NOP）75（“海灣之門”）。
考慮到
該過程的初始階段，公司無法評估上述決定的實施方式、
其可行性及其後果，包括預期的賠償水平和所需的恢復成本。
ICL
Group Limited 251
有關
針對本集團未決的重大索賠和法律訴訟的信息，請參見我們的經審計財務報表附註18
。
股息
政策
2020年2月12日，我們的董事會決定延長公司現有的股息政策，直至另行通知，使我們的股息分配率繼續佔公司調整後年度淨利潤的50%。根據擴展後的
政策，股息將按照每年調整後淨收入的50%的派息率進行分配，這是在有關分配的決定作出之日所預期的，並受適用法律的限制。此外，股息將按照我們董事會宣佈的金額支付，並可隨時停止發放。此類更改可能包括減少目標股息的金額，或修改計算公式。
所有有關股息分配的決定都由我們的董事會做出，董事會會考慮各種因素，包括我們的利潤、償還債務的能力、投資計劃、財務狀況和其他適用的因素。不能保證股息的分配，我們的董事會可以在任何時候以任何理由自行決定不派發股息、降低股息率、分配特別股息、改變股息分配政策或採用股票回購計劃。
截至2023年12月31日的可分配利潤為53.23億美元。我們某些現有負債的條款要求我們維持公司股本的最低水平，這可能會限制我們未來支付股息的能力。有關貸款協議中的契約及其對我們支付股息能力的影響的詳細信息，請參閲我們審計的財務報表附註13。
此外，股息的分配受到以色列法律的限制，以色列法律僅允許從可分配的利潤中分配股息，並且只有在沒有合理的擔憂會阻止我們履行到期的現有和未來義務的情況下才允許分配股息
。一般來説，以色列公司支付的股息要繳納以色列預扣税。有關影響股息支付的某些税務考慮因素的討論，請參閲“第10項--其他信息--E.税務”和我們審計的財務報告附註15。
B.重大變化
據我們所知，自合併財務報表之日起，除本年度報告所披露的
外，並無其他重大變動。
ICL
集團有限公司252
第9項-
報價和清單
A.OFFER和列表詳細信息
我們的普通股自1992年起在多倫多證券交易所掛牌上市。我們的普通股於2014年9月在紐約證券交易所開始交易。我們在紐約證券交易所和多倫多證券交易所的交易代碼是“ICL”。
B.分配計劃
不適用
。
C.市場
請參閲上面的
“列表詳細信息”。
D.出售股東
不適用
。
E.稀釋
不適用
。
F.發行債券的費用
不適用
。
ICL
集團有限公司253
第10項-其他
信息
A.股本
截至2023年12月31日，我們的法定股本包括1,484,999,999股普通股，每股面值1新謝克爾，其中1,314,025,336股普通股已發行和發行(包括我們或我們子公司持有的股份)，以及1股特別國有股，每股面值1新謝克爾。我們所有的流通股都是合法發行的 和
是全額支付的。於2023年12月31日，我們或我們的附屬公司持有24，589，836股普通股。我們的子公司
在2000年2月之前收購的股份擁有經濟權利和投票權。但是，根據以色列法律，發行給
我們的子公司或我們的子公司在2000年2月之後購買的普通股擁有經濟權利，但沒有投票權。我們持有的股份
沒有經濟權利或投票權。因此，於二零二三年十二月三十一日，我們或我們的附屬公司持有的普通股中，24，589，836股股份並無投票權。
截至2023年12月31日
，在行使授予我們的管理人員和員工的未行使
期權後，可額外發行約1400萬股普通股，加權平均行使價約為每股26.55新謝克爾（約7.32美元）。
尚未行使的已行使購股權的加權平均行使價約為每股22.57新謝克爾（約6.22美元）。有關2022—2023年向董事、高級管理人員和高級僱員發行期權和限制性股份及其行使或歸屬
（視情況而定）的更多信息，請參見我們的經審計財務報表附註19和16以及“第6項—董事、高級管理人員
和僱員—E。股份所有權”。
於
2023年，我們的股權補償計劃項下約85萬份購股權獲行使為約30萬股普通股。
於2022年，我們的股權補償計劃項下約700萬份購股權已行使為約200萬股普通股。
於2021年，我們的股權補償計劃項下約1，600萬份購股權獲行使為約5，000萬股普通股。
B.備忘錄、協會條款
和特別狀態 分享
我們的
股東於2014年9月12日向SEC提交的表格F—1（文件編號：333—198711）
註冊聲明中作為附件3.2所附的公司章程。
我們
在本年度報告中引用了經修訂和重述的公司章程的描述，該章程於本年度報告的附件2.1中載於我們在美國首次公開募股結束並在紐約證券交易所上市後生效。該等説明載列本公司目前有效的組織章程細則若干條文的概要。
特殊國家共享
以色列國在ICL中持有不可轉讓的國家特別份額，以維護國家的重大利益。
公司章程中有關特殊國有股份所附權利的任何條款的任何變更都需要
以色列國的批准。特別國有股賦予其持有人下述權利。
公司重大資產的出售或轉讓或授予此類資產的任何其他權利，不是在我們
的正常業務過程中，無論是在一次交易還是在一系列交易中，未經國家特別股持有人同意，國家特別股持有人可以反對此類重大資產的轉讓，只有在其認為，這種轉讓很可能損害"國家的重大利益"之一，因為這一術語在公司章程中定義並在下文中描述。對自願清算、合併和重組也有限制，不包括我們公司章程中列舉的某些例外情況。
ICL
Group Limited 254
此外，未經特別國有股持有人同意，任何收購或持有本公司14%或以上的已發行股本
均無效。此外，任何收購或持有本公司25%或以上的已發行股本（包括
持股增加至25%），未經特別國有股持有人同意無效，即使過去已獲得特別國有股持有人
的同意，也是如此。本公司的公司章程規定了擬收購股份的人
所需的程序，其金額需要獲得特殊國家
股份持有人批准。股份質押被視為股份收購。作為在任何股東大會上投票的一個條件，本公司的每一個利害關係方（包括持有本公司發行在外股份的5%或5%以上的持有人）必須書面證明，因持有股份而產生的表決權
不需要國家特別股持有人的批准，或者已經獲得該批准。
除上述規定外，任何授予其
持有人直接或間接任命50%或以上董事的權利、能力或實際潛力的股份的所有權，都需要獲得國家特別股持有人的同意，只要未獲得此類同意，此類任命
即無效。
根據公司章程的規定，
特別國有股持有人有權從公司獲得信息。我們的《公司章程》
還規定，特殊國有股持有人僅將此信息用於行使《公司章程》規定的權利，以保護國家的重大利益。
本公司的
公司章程還規定，本公司為國有特別股持有人的利益，對
董事會在報告日期前三個月內批准的所有資產相關交易、股本所有權的任何變動
以及本公司股東在此期間簽署的任何投票協議進行定期報告。
以下是我們公司章程中定義的"國家重大利益"，用於特別國家股份
：
| ◾ |
為了保護公司及其子公司的特性，
ICL Dead Sea、ICL Rotem、Dead Sea Bromine Company、Bromine Compounds和Tami，作為以色列公司，其業務和管理中心
在以色列。據我們估計，這一條件已經滿足。 |
| ◾ |
監測礦產和自然資源的控制，
有效開發和利用其目的，包括在以色列最大限度地利用投資、研究成果
發展先行者的要求 |
| ◾ |
防止在公司獲得有影響力的職位
或上述以色列附屬公司由敵對實體或可能損害國家的外國利益和安全利益的實體建立
以色列 |
ICL
Group Limited 255
| ◾ |
防止在公司獲得有影響力的職位
或上述以色列子公司或此類公司的管理層，因此此類收購或管理可能造成
可能損害上述任何重大利益的重大利益衝突。 |
此外，
我們的總部以及對我們業務活動的持續管理和控制必須在以色列。
我們的董事會的大多數成員必須是以色列公民和居民。總的來説，我們的董事會會議將在以色列舉行。
除上述權利外，國家特別股不授予持有人任何表決權或股權。
以色列國還持有ICL以下子公司的特殊國家股份：ICL死海、死海溴公司、ICL Rotem、溴化合物、Tami和死海鎂。根據該等附屬公司的組織章程細則，該等股份授予的權利
與上述權利大致相似。關於特殊國有股權利的全部規定見
我們的公司章程和上述子公司的公司章程，並可供公眾查閲。
我們根據本公司章程的規定，持續向以色列國報告。
2018年下半年，成立了一個部際小組，由財政部領導，其目的除其他外，
是規範以色列特別國家股份的權威和監督，以及減輕監管負擔。
2019年，由於以色列議會解散和缺乏永久政府，該小組的工作暫停，直至另行通知。
截至本報告之日，公司無法估計團隊何時或是否將重新開始，以及此流程對公司有何影響
（如有）。一系列額外的監管條款可能會增加管理我們在以色列與自然資源相關的運營
的不確定性，並可能對我們的業務、財務狀況和
運營結果產生重大不利影響。
C.材料合同
除
本年報中另行披露者外，我們目前及過去兩年均未簽訂任何重大合同，
在日常業務過程中籤訂的合同除外。
D.外匯管制
目前，對於向非以色列居民匯款股息、利息或與我們普通股有關的其他付款，或出售股份所得，
目前沒有以色列貨幣管制限制，但
屬於
與以色列處於戰爭狀態的國家的股東除外。
ICL
Group Limited 256
E.課税
以色列
税務考慮事項
税收 的 以色列的公司
有關
以色列公司税收的信息，包括所得税税率、以色列
《資本投資鼓勵法》、《產業鼓勵法》和《自然資源利潤徵税法》下的税收優惠，請參見我們的審計財務報表附註15。
對投資者徵税
以下是以色列所得税對收購和處置我們普通股的投資者的重大後果。下文所述
並不意味着全面描述可能與特定人士
收購和/或處置我們普通股的決定有關的所有税務考慮因素。
資本利得税
以色列
法律一般對以色列居民出售資本資產（按以色列税收目的的定義）徵收資本利得税，以及
非以色列居民出售位於以色列的資本資產（包括以色列公司的股份）徵收資本利得税，除非有特定
豁免，或除非以色列與股東居住國之間的税務條約另有規定。這個定律區分了實際收益和通貨膨脹盈餘。通貨膨脹盈餘是資本收益總額的一部分，相當於相關資產購買價格的增加，該增加歸因於購買日期和出售日期之間以色列消費者價格指數或外幣匯率的增加。實際收益是資本收益總額超過通貨膨脹盈餘的部分。
以色列居民
一般而言，
自2012年1月1日起，適用於出售股票（無論是否在股市上市）所得資本利得的税率是適用於以色列公司的以色列常規公司税率（自2018年以來為23%），以色列個人為25%。除非
該個人股東在
出售前12個月期間內的任何時間被視為"重要股東"，在這種情況下，税率為30%。“大股東”的定義是指直接或間接（包括與其他人一起）持有公司至少10%的任何控制手段的人。但是，不同的税率將適用於證券交易商
。以色列公司對出售上市股份所得的資本收益適用公司税率。
自
2017年1月1日起，某個納税年度應納税所得額超過698，280新謝克爾（2023年）的個人（外國或以色列）納税人，將按該納税年度應納税所得額超過該門檻值的部分按3%的税率繳納額外税款。為此，應納税所得額包括出售我們股份所得的應納税資本收益和股息分配所得的應納税
收入。
ICL
Group Limited 257
非以色列居民
根據
國內税法，非以色列居民對於出售在以色列境外認可的證券交易所公開交易的以色列公司股票所得的任何收益，一般免除以色列資本利得税，條件是此類股東在公司首次公開發行之前未獲得
其股票，且收益並非來自此類
股東在以色列的常設機構。然而，非以色列公司的股東將無權獲得此類豁免，如果以色列居民持有此類非以色列公司25%以上的權益，或者是受益人，或者有權直接或間接獲得此類非以色列公司25%或更多的收入或利潤。
在
我們的股東可能因出售其普通股而須繳納以色列税的某些情況下，
的支付可能會在源頭處預扣以色列税。
In
addition, pursuant to the Convention between the US Government of the United States of America and the Israeli government with respect
to taxes on income, as amended, or the US Israel Tax Treaty, the sale, exchange or disposition of ordinary shares by a person who qualifies
as a resident of the United States within the meaning of the US Israel Tax Treaty and who is entitled to claim the benefits afforded to
such person by the US Israel Tax Treaty generally will not be subject to the Israeli capital gains tax unless such person holds, directly
or indirectly, shares representing 10% or more of our voting power during any part of the 12 month period preceding such sale, exchange
or disposition, subject to particular conditions, or the capital gains from such sale, exchange or disposition can be allocated to a permanent
establishment in Israel or is considered to be derived from or sale of Israeli real property interests for purposes of the US Israel Tax
Treaty. If a US investor is not exempt from Israeli taxes under the US Israel Tax Treaty, such US investor may be subject to Israeli tax,
to the extent applicable as described above; however, under the US Israel Tax Treaty, such person may be permitted to claim a credit for
such taxes against the US federal income tax imposed with respect to such sale, exchange or disposition, subject to the limitations in
the US laws applicable to foreign tax credits. The US Israel Tax Treaty does not relate to US state or local taxes.
股利分配的徵税
以色列居民
以色列
居民個人在收到我們普通股（紅利
股票（股票股息）除外）支付的股息時，通常要繳納以色列所得税。適用於此類股息的税率為25%或30%，適用於此類股息的税率為在此類分派前12個月期間的任何時間被視為重要股東的股東。來自批准企業
或受益企業的收入支付的股息須按15%的比率預扣。從Preferred Enterprises獲得的收入支付的股息
須按20%的比率預扣。
以色列
居民公司一般在收到我們的普通股股息時免税（不包括
來自批准或受益企業的收入支付的股息）。
自
2017年1月1日起，在某個
納税年度應納税所得額超過698，280新謝克爾（2023年）的個人（外國或以色列）納税人，將按該納税年度應納税所得額超出該門檻的部分按3%的税率繳納額外税款。
ICL
Group Limited 258
非以色列居民
非以色列居民
須就源自以色列境內的累計收入或所得收入（包括以色列公司支付的股息）繳納所得税。
關於股票股息以外的股息分配，所得税（通常通過預扣税的方式收取）將適用
的税率為25%，對於被視為重要股東的股東，（定義如上）在此類分發之前的12個月
期間內的任何時間，除非以色列和股東居住國之間的條約中規定了不同的税率
。來自批准或受益企業的收入支付的股息須按15%的税率預****r}或愛爾蘭軌道受益企業的4%的税率預扣。從Preferred Enterprises獲得的收入中支付的股息將按20%的比率進行
預扣。
根據《美以税收條約》，向符合《美以税收條約》所指的美國居民資格的普通股持有人支付股息的最高税率為25%。該條約規定，在以下情況下可降低股息税率：(A)股東是
在股息支付日期之前的納税年度中持有我們已發行投票權的至少10%的美國公司，並且在上一個納税年度中持有該最低百分比，以及(B)以色列公司總收入的25%不超過利息或股息，但從子公司或公司收到的股息或利息{br>50%或更多的已發行有表決權股份由以色列公司擁有。如果適用，如果股息來自核準、受益或優先企業的收入，則降低的條約税率為15%
，否則為12.5%。
材料：美國持有者應考慮的美國聯邦所得税問題
以下是持有和處置我們普通股對美國持有者造成的重大美國聯邦所得税後果，
但它並不是對可能與特定個人決定持有普通股相關的所有税務考慮的全面描述。本討論僅適用於將普通股作為資本資產用於美國聯邦所得税目的的美國持有者。此外，它沒有描述根據美國持有者的
特定情況可能相關的所有税收後果，包括替代最低税收後果、修訂後的《1986年國税法》(以下簡稱《守則》)條款的任何方面，通常稱為Medicare Tax，以及適用於受
特殊規則約束的美國持有者的税收後果，例如:
| • |
某些金融機構;
|
| • |
使用按市價計值方法的證券交易商或交易商
税務會計; |
| • |
持有普通股作為"跨股"一部分的人
或綜合交易或就普通股進行推定出售的人士;
|
| • |
其功能貨幣為美國聯邦所得税目的的人員
不是美元; |
| • |
被分類為合夥企業的實體繳納美國聯邦所得税
目的; |
| • |
免税實體，"個人退休賬户"
或"羅斯個人退休人員協會": |
| • |
根據行使獲得我們普通股的人員
僱員股票期權或其他補償； |
| • |
擁有或被視為擁有我們10%或以上股票的人
投票或價值；或 |
ICL
Group Limited 259
| • |
與交易有關的持有我們普通股的人員
或在美國境外進行的業務。 |
如果
為美國聯邦所得税目的被分類為合夥企業的實體擁有普通股，則合夥企業的美國聯邦所得税待遇
通常取決於合夥企業的地位和合夥企業的活動。擁有普通股的合夥企業
和此類合夥企業中的合夥人應就擁有和處置普通股的特定美國聯邦税務後果諮詢其税務顧問
.
本
討論基於《守則》、行政公告、司法裁決、《美國—以色列税務條約》（以下簡稱"條約"）
以及最終和擬議的財政部法規，在本年度報告發布日期之後對其中任何法規的變更都可能影響本文所述的税務後果
.
就
本討論而言，"美國持有人"是指就美國聯邦所得税而言，為普通
股票的受益所有人，:
| • |
美國公民或個人居民;
|
| • |
創建的公司或作為公司應納税的其他實體
或根據美國、美國任何州或哥倫比亞特區的法律組織；或 |
| • |
一個遺產或信託，其收入受美國聯邦
所得税不論來源. |
美國
持有人應諮詢其税務顧問，瞭解在其特定情況下擁有和處置我們普通股的美國聯邦、州、地方和非美國税務後果
.
本
討論假設我們不是也不會成為被動的外國投資公司，如下所述.
分配税
就我們普通股支付的分配
（普通股的某些按比例分配除外）將被視為股息，
從我們當前或累計盈利和利潤（根據美國聯邦所得税原則確定）中支付。由於我們不
根據美國聯邦所得税原則計算我們的收益和利潤，預計分配通常將作為股息向美國持有人報告
。根據適用的限制，支付給某些非公司美國持有人的股息可能按適用於"合格股息收入"的
優惠税率徵税。非公司美國持有人應諮詢其税務顧問
，瞭解在其特定情況下是否可獲得這些優惠股息利率。股息將不符合
根據本守則，美國公司通常可享受的已收股息扣除。股息通常會包含在收到日期美國持有人的
收入中.Dividend income will include any amounts withheld
by us in respect of Israeli taxes and will be treated as foreign source income for foreign tax credit purposes. If any dividend is paid
in NIS, the amount of dividend income will be the dividend’s US dollar amount calculated by reference to the exchange rate in effect
on the date of receipt, regardless of whether the payment is in fact converted into US dollars. If the dividend is converted into US dollars
on the date of receipt, a US Holder should not be required to recognize foreign currency gain or loss in respect of the dividend income.
A US Holder may have foreign currency gain or loss if the dividend is converted into US dollars after the date of receipt. Such gain or
loss would generally be treated as US-source ordinary income or loss. Treasury regulations may prohibit US Holders who are not eligible
for the benefits of the Treaty from claiming a foreign tax credit with respect to Israeli income taxes withheld from dividends on ordinary
shares. The rules governing foreign tax credits are complex. For example, Treasury regulations provide that, in the absence of an election
to apply the benefits of an applicable income tax treaty, in order for foreign income taxes to be creditable the relevant foreign income
tax rules must be consistent with certain US federal income tax principles, and we have not determined whether the Israeli income tax
system meets these requirements. The US Internal Revenue Service has released notices that provide relief from certain of the provisions
of the Treasury regulations described above for taxable years ending before the date that a notice or other guidance withdrawing or modifying
the temporary relief is issued (or any later date specified in such notice or other guidance). In lieu of claiming a foreign tax credit,
US Holders may, at their election, deduct foreign taxes, including Israeli taxes, in computing their taxable income, subject to applicable
limitations. An election to deduct foreign taxes instead of claiming foreign tax credits applies to all foreign taxes paid or accrued
in the taxable year. US Holders should consult their tax advisers regarding the creditability or deductibility of Israeli taxes in their
particular circumstances.
ICL
Group Limited 260
出售普通股或其他應税處置普通股
就
美國聯邦所得税而言，出售或其他應課税處置我們普通股所實現的收益或虧損將為資本收益或虧損
，如果美國持有人持有普通股超過一年，則將為長期資本收益或虧損。
收益或損失的金額將等於美國持有人在出售普通股中的税基與出售時實現的金額之間的差額，在每種情況下均以美元確定。此收益或虧損通常為美國來源收益或虧損，用於外國税收
抵免。資本損失的扣除受到限制.
被動
外商投資公司規章
一般而言，如果
（i）其總收入的75%或以上由被動收入構成，或（ii）其資產平均價值的50%或以上（通常
按季度確定）由產生被動收入或為產生被動收入而持有的資產構成，則非美國公司在任何應納税年度內均為"被動外國投資公司"（簡稱"PFIC"）。為了上述計算的目的，
直接或間接擁有另一公司至少25%股份價值的非美國公司被視為持有
其按比例份額的另一公司資產，並直接收取其按比例份額的另一公司收入。被動收入一般包括股息、利息、租金、特許權使用費和商品交易收益（
銷售商品的某些主動業務收益除外）。
基於
我們經營業務的方式，我們認為2023年我們不是PFIC。但是，由於PFIC地位取決於
公司收入和資產的組成和特徵以及不時的資產價值，因此
無法保證我們不會在任何應納税年度成為PFIC.
如果我們在
期間的任何應課税年度為PFIC，且美國持有人持有普通股，則美國持有人在出售或其他處置
普通股（包括某些質押）中確認的收益將在美國持有人持有普通股的期間內按比例分配。分配給
銷售或其他處置的應税年度以及我們成為PFIC之前的任何年度的金額將作為普通收入徵税。分配到每個其他應納税年度的金額
將按該應納税年度適用於個人或公司的最高税率繳納税款（視情況而定），並將對每個應納税年度的所得税負債徵收利息費用。此外，如果
美國持有人在任何應課税年度就普通股收到的分配超過
美國持有人在過去三年或美國持有人持有期間（以較短者為準）收到的年度分配平均值的125%，則這些超額分配將以相同方式納税.
如果我們在任何納税年度是PFIC，則可能會有某些選擇，從而導致普通股的替代待遇（如按市價計值待遇）
。美國持有人應諮詢其税務顧問，以確定是否有任何此類選擇
，如果有，則在其特定情況下，替代處理會產生什麼後果。
ICL
Group Limited 261
如果
我們在美國持有人擁有普通股的任何應税年度是PFIC，則美國持有人通常需要在美國國税局表格8621上提交年度
報告。此外，如果我們在分配的應課税年度或上一個應課税年度是PFIC，則上述有關支付給
某些非公司美國持有人的股息的優惠税率將不適用。
信息
報告和備份扣繳
在美國境內或通過某些美國相關金融中介機構支付的股息和銷售所得款項
通常須
進行信息報告，並可能須接受後備預扣税，除非（i）美國持有人是一家公司或其他豁免收件人
或（ii）在後備預扣税的情況下，美國持有人提供正確的納税人識別號，並證明其不受後備預扣税的約束。後備預扣税不是附加税。
向美國持有人支付的任何後備預扣金額將被允許作為美國持有人的美國聯邦所得税債務的抵免
，並有權獲得退款，前提是所需信息及時提供給美國國税局.
某些
個人（或某些特定實體）的美國持有人可能需要報告與其持有非美國發行人證券（如我們的普通股）有關的信息，除非這些證券持有在金融機構的賬户中（在這種情況下，如果由非美國金融機構維護，則
賬户可能需要報告）。美國持有人應就其
普通股的申報義務諮詢其税務顧問。
F.股息和支付代理人
不適用
。
G.專家的發言
不適用
。
H.展出的文件
鑑於我們的普通股
在2014年執行的首次公開發行框架內在紐約證券交易所（NYSE）上市交易，我們將遵守
1934年美國證券交易法的信息要求。因此，我們必須根據適用於外國發行人的要求向SEC提交或提供報告和
其他信息，包括表格20—F的年度報告和表格6—K的報告。SEC維護一個網站，其中包含有關發行人（如我們）的報告和其他信息，以電子方式向SEC提交
。該網站的地址是 Www.sec.gov.
該網站上的信息不屬於本年報的一部分，也不以引用的方式納入本年報。
一、附屬信息
公司及其子公司與伊朗或敵國（定義見以色列
與敵方貿易條例—1939）沒有任何直接或間接的聯繫。
ICL
Group Limited 262
第11項—關於市場風險的定量和實證性披露
風險管理
在
我們的日常業務活動過程中，我們面臨着我們無法控制的各種市場風險，包括
我們某些產品和投入的價格、貨幣匯率、利率、能源價格和海運價格的波動，
這些可能對我們的金融資產和負債的價值、未來現金流和利潤產生不利影響。由於這些
市場風險，我們可能會因不利變化而遭受損失，例如我們的產品或投入的價格、外匯匯率、
利率、能源價格或海運價格。
由於
涉及以非我們子公司功能貨幣的貨幣計價的金融資產和金融負債，我們的政策
是儘量使用各種對衝工具儘量減少此類風險。我們不對衝某些遣散費
負債、租賃負債（IFRS 16）或税項結餘，因為它們是長期風險。此外，我們不使用套期保值工具
對衝我們產品的價格。就對衝以非我們子公司功能貨幣
貨幣計價的預計收入和支出、能源產品價格變動、海運成本和利率而言，我們的政策是對衝部分
風險，如下所述。
我們
定期監控我們對下述各種風險的敞口程度，並根據我們的對衝
政策並參考各個市場的實際發展和預期執行對衝活動.
我們
僅將金融工具和衍生工具用於對衝目的。該等對衝工具減少我們的風險，如上文所述。
這些交易大多數不符合IFRS中規定的套期保值條件，因此按公允價值計量，公允價值的變動
立即計入收益。我們衍生工具交易的對手方為銀行或金融機構。
我們認為有關該項目的信貸風險很小。
有關我們對衝活動的更多信息，請參見我們的經審計財務報表附註21。
匯率
利率風險
美元是我們大多數子公司經營的商業環境的主要貨幣。我們的大部分活動—
銷售、材料採購、銷售和市場推廣費用和融資費用，以及物業、廠房和設備的採購
—都以美元執行，因此，我們使用美元作為我們的功能貨幣來衡量和報告
公司和我們的大部分子公司。
我們
有幾個合併子公司，其功能貨幣為當地貨幣—主要是歐元、英鎊、
巴西雷亞爾、以色列謝克爾和人民幣。
下文
描述了我們在貨幣匯率變動方面的主要風險。
子公司以非其功能貨幣貨幣進行的交易
使我們面臨這些貨幣
與這些公司功能貨幣相比的匯率發生變化的風險。這類風險的計量基於以非該公司功能貨幣的每種貨幣計算的淨收入或
費用的盈餘。
ICL
Group Limited 263
我們在以色列投入的部分成本
以新謝克爾計價和支付。因此，我們面臨新謝克爾兑美元匯率
走強的風險（新謝克爾重估）。此風險在實質上與上述外幣
交易風險相似，但遠大於其他貨幣風險。
公司及其在以色列運營的子公司的税務結果以新謝克爾為單位計量。因此，我們面臨
美元匯率的變化率和這些公司的税務目的的計量基準（新謝克爾）。
我們的
子公司的遣散費負債以當地貨幣計值，在以色列，它們有時也會受到CPI上漲
的影響。我們在以色列的附屬公司擁有儲備以支付部分該等負債。準備金以新謝克爾計值，
受資金投資基金業績的影響。因此，我們在遣散費淨負債方面面臨美元兑各種當地貨幣的匯率
變動的風險。有關我們的
套期保值政策的更多信息，請參閲“第11項—關於市場風險的定量和定性披露—風險管理”。
我們的
子公司擁有以功能貨幣以外的貨幣計值或與之掛鈎的金融資產和負債。
A以非功能貨幣計值的貨幣計值的資產超過負債的盈餘為我們造成匯率波動
風險。
對於
對功能貨幣不是美元的子公司的投資，這些子公司
公司的期末資產負債表賬户將根據美元對
相關期末這些子公司報告貨幣的匯率換算為美元。期初資產負債表餘額以及本期內的資本變動分別按期初或資本變動當日的匯率換算為美元。由於美元與子公司報告所用貨幣之間的匯率變化的影響而產生的差異
會產生風險。該風險之影響直接於權益扣除。
我們
定期檢查為對衝上述各項風險而實施的對衝交易的範圍，並在對衝政策框架內決定
所需的對衝範圍。我們使用各種金融工具進行對衝活動，包括
衍生工具。
期間之間主要變化的説明
匯率
：
截至
2023年12月31日，衍生工具相對於匯率的淨正公允價值約為4，000萬美元，而
截至2022年12月31日，公允價值為1，600萬美元。因此，2023年，
這些交易記錄了約5600萬美元的費用。
ICL
Group Limited 264
幹
散裝海運：
截至2023年12月31日
，沒有任何有關幹散貨海運的衍生工具，而截至2022年12月31日，
公允價值為負值，金額為80萬美元。因此，本公司於2023年確認收入80萬美元。
下表
載列了我們的衍生工具和某些資產負債表項目對截至2023年12月31日匯率上升和下降5%和10%的敏感度
。
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
美元/新謝克爾 |
增長10% |
增加5% |
減少5% |
減少10% | |
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
現金和現金等價物 |
(0.2) |
(0.1) |
2.2 |
0.1 |
0.2 |
|
短期存款和貸款 |
0.0 |
0.0 |
0.1 |
0.0 |
0.0 |
|
應收貿易賬款 |
(6.0) |
(3.1) |
66.0 |
3.5 |
7.3 |
|
應收賬款和借方餘額 |
(1.3) |
(0.7) |
14.0 |
0.7 |
1.6 |
|
長期存款和貸款 |
(0.1) |
0.0 |
0.9 |
0.0 |
0.1 |
|
來自銀行和其他機構的信貸 |
2.7 |
1.4 |
(29.8) |
(1.6) |
(3.3) |
|
貿易應付款 |
28.0 |
14.7 |
(308.5) |
(16.2) |
(34.3) |
|
其他應付款 |
2.4 |
1.3 |
(26.8) |
(1.4) |
(3.0) |
|
長期貸款 |
12.0 |
6.3 |
(132.1) |
(7.0) |
(14.7) |
|
固定利率債券 |
24.7 |
13.0 |
(272.0) |
(14.3) |
(30.2) |
|
轉發 |
(64.2) |
(32.5) |
35.1 |
41.0 |
83.8 |
|
遠期交易套期會計 |
(27.8) |
(14.5) |
5.4 |
16.0 |
34.0 |
|
交換 |
(29.5)
|
(15.5)
|
(4.8) |
17.1 |
36.3 |
|
總計 |
(59.3) |
(29.7) |
(650.3) |
37.9 |
77.8 |
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
歐元/美元 |
增長10% |
增加5% |
減少5% |
減少10% | |
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
現金和現金等價物 |
(0.9) |
(0.5) |
10.1 |
0.5 |
1.1 |
|
短期存款和貸款 |
(0.1) |
(0.1) |
1.5 |
0.1 |
0.2 |
|
應收貿易賬款 |
(23.7) |
(12.4) |
260.5 |
13.7 |
28.9 |
|
應收賬款和借方餘額 |
(2.0) |
(1.0) |
21.9 |
1.2 |
2.4 |
|
長期存款和貸款 |
(0.4) |
(0.2) |
4.5 |
0.2 |
0.5 |
|
來自銀行和其他機構的信貸 |
11.1 |
5.8 |
(122.0) |
(6.4) |
(13.6) |
|
貿易應付款 |
20.4 |
10.7 |
(224.5) |
(11.8) |
(24.9) |
|
其他應付款 |
7.5 |
3.9 |
(82.4) |
(4.3) |
(9.2) |
|
銀行的長期貸款 |
28.4 |
14.9 |
(312.0) |
(16.4) |
(34.7) |
|
浮動利率長期貸款 |
33.5 |
17.5 |
(368.1) |
(19.4) |
(40.9) |
|
轉發 |
5.9 |
2.8 |
5.4 |
(2.5) |
(4.8) |
|
總計 |
79.7 |
41.4 |
(805.1) |
(45.1) |
(95.0) |
ICL
Group Limited 265
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
英鎊/美元 |
增長10% |
增加5% |
減少5% |
減少10% | |
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
現金和現金等價物 |
(1.3) |
(0.7) |
14.6 |
0.8 |
1.6 |
|
應收貿易賬款 |
(5.3) |
(2.8) |
58.5 |
3.1 |
6.5 |
|
應收賬款和借方餘額 |
(0.1) |
(0.1) |
1.2 |
0.1 |
0.1 |
|
來自銀行和其他機構的信貸 |
1.7 |
0.9 |
(18.9) |
(1.0) |
(2.1) |
|
貿易應付款 |
3.0 |
1.6 |
(33.4) |
(1.8) |
(3.7) |
|
其他應付款 |
0.2 |
0.1 |
(2.6) |
(0.1) |
(0.3) |
|
長期貸款 |
1.5 |
0.8 |
(16.8) |
(0.9) |
(1.9) |
|
選項 |
(0.9) |
(0.4) |
0.1 |
0.4 |
0.8 |
|
轉發 |
(0.5) |
(0.2) |
(0.3) |
0.4 |
0.8 |
|
總計 |
(1.7) |
(0.8) |
2.4 |
1.0 |
1.8 |
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
BRL/美元 |
增長 百分之十
|
增加5% |
減少5% |
減少10% | |
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
現金和現金等價物 |
(5.9) |
(3.1) |
65.3 |
3.4 |
7.3 |
|
應收貿易賬款 |
(32.3) |
(16.9) |
355.4 |
18.7 |
39.5 |
|
應收賬款和借方餘額 |
(0.1) |
0.0 |
0.6 |
0.0 |
0.1 |
|
貿易應付款 |
8.2 |
4.3 |
(90.7) |
(4.8) |
(10.1) |
|
長期存款和貸款 |
(0.6) |
(0.3) |
7.0 |
0.4 |
0.8 |
|
其他應付款 |
1.3 |
0.7 |
(13.9) |
(0.7) |
(1.5) |
|
銀行的長期貸款 |
2.3 |
1.2 |
(25.4) |
(1.3) |
(2.8) |
|
轉發 |
1.3 |
0.7 |
(0.2) |
(0.7) |
(1.6) |
|
總計 |
(25.8) |
(13.4) |
298.1 |
15.0 |
31.7 |
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
CNY/USD |
增長 百分之十
|
增加5% |
減少 5%
|
減少10% | |
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
現金和現金等價物 |
(20.9) |
(10.9) |
229.9 |
12.1 |
25.5 |
|
短期投資和存款 |
(0.4) |
(0.2) |
4.8 |
0.3 |
0.5 |
|
應收貿易賬款 |
(7.1) |
(3.7) |
77.8 |
4.1 |
8.6 |
|
應收賬款和借方餘額 |
(0.1) |
0.0 |
0.9 |
0.0 |
0.1 |
|
貿易應付款 |
5.2 |
2.7 |
(56.9) |
(3.0) |
(6.3) |
|
其他應付款 |
1.0 |
0.5 |
(11.2) |
(0.6) |
(1.2) |
|
長期貸款（CNY） |
2.9 |
1.5 |
(31.4)
|
(1.7) |
(3.5) |
|
總計 |
(19.4) |
(10.1) |
213.9 |
11.2 |
23.7 |
ICL
Group Limited 266
下表
載列了我們的衍生工具和某些資產負債表項目對截至2022年12月31日匯率上升和下降5%和10%的敏感度
。
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
美元/新謝克爾 |
增長10% |
增加5% |
減少5% |
減少10% | |
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
現金和現金等價物 |
(0.1) |
(0.1) |
1.4 |
0.1 |
0.2 |
|
應收貿易賬款 |
(8.1) |
(4.2) |
88.8 |
4.7 |
9.9 |
|
應收賬款和借方餘額 |
(1.1) |
(0.6) |
12.0 |
0.6 |
1.3 |
|
來自銀行和其他機構的信貸 |
2.6 |
1.3 |
(28.1) |
(1.5) |
(3.1) |
|
貿易應付款 |
33.8 |
17.7 |
(371.9) |
(19.6) |
(41.3) |
|
其他應付款 |
2.4 |
1.3 |
(26.7) |
(1.4) |
(3.0) |
|
長期貸款 |
15.7 |
8.2 |
(172.3) |
(9.1) |
(19.1) |
|
固定利率債券 |
35.9 |
18.8 |
(395.3) |
(20.8) |
(43.9) |
|
選項 |
(21.8) |
(11.9) |
(10.2) |
11.2 |
23.7 |
|
轉發 |
(66.2) |
(34.7) |
(11.7) |
38.4 |
81.0 |
|
遠期交易套期會計 |
(31.0) |
(16.0) |
(14.0) |
18.0 |
38.0 |
|
交換 |
(42.2)
|
(22.0)
|
23.1 |
25.1 |
53.3 |
|
總計 |
(80.1) |
(42.2) |
(904.8) |
45.7 |
97.0 |
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
歐元/美元 |
增長10% |
增加5% |
減少5% |
減少10% | |
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
現金和現金等價物 |
(1.6) |
(0.8) |
17.1 |
0.9 |
1.9 |
|
短期存款和貸款 |
(0.2) |
(0.1) |
1.7 |
0.1 |
0.2 |
|
應收貿易賬款 |
(29.9) |
(15.7) |
329.1 |
17.3 |
36.6 |
|
應收賬款和借方餘額 |
(1.7) |
(0.9) |
18.4 |
1.0 |
2.0 |
|
長期存款和貸款 |
(0.2) |
(0.1) |
2.4 |
0.1 |
0.3 |
|
來自銀行和其他機構的信貸 |
11.3 |
5.9 |
(124.2) |
(6.5) |
(13.8) |
|
貿易應付款 |
20.8 |
10.9 |
(229.0) |
(12.1) |
(25.4) |
|
其他應付款 |
8.3 |
4.3 |
(90.9) |
(4.8) |
(10.1) |
|
銀行的長期貸款 |
26.0 |
13.6 |
(285.9) |
(15.0) |
(31.8) |
|
浮動利率長期貸款 |
31.8 |
16.7 |
(349.9) |
(18.4) |
(38.9) |
|
選項 |
3.8 |
1.8 |
(0.2) |
(2.3) |
(4.7) |
|
轉發 |
13.3 |
5.9 |
(4.3) |
(8.4) |
(15.4)
|
|
總計 |
81.7 |
41.5 |
(715.7) |
(48.1) |
(99.1) |
ICL
Group Limited 267
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
英鎊/美元 |
增長10% |
增加5% |
減少5% |
減少10% | |
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
現金和現金等價物 |
(0.7) |
(0.4) |
7.4 |
0.4 |
0.8 |
|
應收貿易賬款 |
(6.6) |
(3.5) |
72.8 |
3.8 |
8.1 |
|
應收賬款和借方餘額 |
(0.1) |
(0.1) |
1.2 |
0.1 |
0.1 |
|
來自銀行和其他機構的信貸 |
1.3 |
0.7 |
(14.7) |
(0.8) |
(1.6) |
|
貿易應付款 |
2.5 |
1.3 |
(27.4) |
(1.4) |
(3.0) |
|
其他應付款 |
0.1 |
0.1 |
(1.3) |
(0.1) |
(0.1) |
|
長期貸款 |
1.6 |
0.8 |
(17.8) |
(0.9) |
(2.0) |
|
選項 |
(1.0) |
(0.4) |
0.0 |
0.4 |
0.8 |
|
轉發 |
(0.8) |
(0.4) |
0.0 |
0.4 |
0.9 |
|
總計 |
(3.7) |
(1.9) |
20.2 |
1.9 |
4.0 |
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
BRL/美元 |
增長 百分之十
|
增加5% |
減少5% |
減少10% | |
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
現金和現金等價物 |
(2.7) |
(1.4) |
30.1 |
1.6 |
3.3 |
|
應收貿易賬款 |
(28.0) |
(14.7) |
308.3 |
16.2 |
34.3 |
|
貿易應付款 |
9.3 |
4.9 |
(102.6) |
(5.4) |
(11.4) |
|
長期存款和貸款 |
(0.7) |
(0.4) |
7.4 |
0.4 |
0.8 |
|
其他應付款 |
1.4 |
0.7 |
(15.2) |
(0.8) |
(1.7) |
|
銀行的長期貸款 |
1.1 |
0.6 |
(12.3) |
(0.6) |
(1.4) |
|
轉發 |
10.0 |
5.2 |
1.2 |
(5.8) |
(12.2)
|
|
總計 |
(9.6) |
(5.1) |
216.9 |
5.6 |
11.7 |
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
CNY/USD |
增長 百分之十
|
增加5% |
減少5% |
減少10% | |
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
現金和現金等價物 |
(27.8) |
(14.6) |
305.9 |
16.1 |
34.0 |
|
短期投資和存款 |
(0.2) |
(0.1) |
1.8 |
0.1 |
0.2 |
|
應收貿易賬款 |
(7.1) |
(3.7) |
77.8 |
4.1 |
8.6 |
|
貿易應付款 |
6.3 |
3.3 |
(68.9) |
(3.6) |
(7.7) |
|
其他應付款 |
1.3 |
0.7 |
(14.6) |
(0.8) |
(1.6) |
|
長期貸款（CNY） |
4.1 |
2.1 |
(44.6)
|
(2.3) |
(5.0) |
|
總計 |
(23.4) |
(12.3) |
257.5 |
13.6 |
28.5 |
ICL
集團有限公司268
利率風險
我們
有浮動利率的貸款，使我們的融資費用和現金流受到利率變動的影響。就
我們的定息貸款而言，由於市場利率的變動，貸款公允價值會出現變動。
我們不時會使用一些套期保值交易來套期保值部分上述風險。套期保值是通過使用固定利率
範圍和套期保值浮動利率來實現的。
下表
載列若干金融工具對截至2023年12月31日美元利率上升和下降0. 5%和1%的敏感度
。
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
增加1% |
增長0.5% |
減少0.5% |
減少1% | ||
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
固定美元利息債券 |
57.9 |
29.8 |
(1,099.8) |
(31.6) |
(65.2) |
|
新謝克爾/美元互換 |
15.1 |
7.8 |
(4.8) |
(8.2) |
(16.7)
|
|
總計 |
73.0 |
37.6 |
(1,104.6) |
(39.8) |
(81.9) |
下表
載列若干金融工具對截至2022年12月31日美元利率上升及下降0. 5%及1%的敏感度
。
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
公平值 |
|||
|
增加1% |
增長0.5% |
減少0.5% |
減少1% | ||
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
固定美元利息債券 |
66.7 |
34.4 |
(1,101.8) |
(36.5) |
(75.4) |
|
新謝克爾/美元互換 |
18.6 |
9.4 |
23.1 |
(9.3) |
(19.2)
|
|
總計 |
85.3 |
43.8 |
(1,078.7) |
(45.8) |
(94.6) |
下表
列出了截至2023年12月31日，某些金融工具對新息利率上升和下降0. 5%和1%的敏感度
。
|
對謝克爾利率變動的敏感度
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | ||
|
增加1% |
增長0.5% |
減少0.5% |
減少1% | ||
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
固定利率長期貸款 |
0.2 |
0.1 |
(132.1) |
(0.1) |
(0.2) |
|
固定利率債券 |
12.5 |
6.4 |
(272.0) |
(6.7) |
(13.8) |
|
新謝克爾/美元互換 |
(15.1)
|
(7.8) |
(4.8) |
8.2 |
16.9 |
|
總計 |
(2.4) |
(1.3) |
(408.9) |
1.4 |
2.9 |
ICL
集團有限公司269
下表列出了截至2022年12月31日某些金融工具對NIS利率0.5%和1%升降的敏感度
。
|
對謝克爾利率變動的敏感度
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | ||
|
增加1% |
增長0.5% |
減少0.5% |
減少1% | ||
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
固定利率長期貸款 |
0.6 |
0.3 |
(172.3) |
(0.3) |
(0.6) |
|
固定利率債券 |
15.4 |
7.9 |
(395.3) |
(8.3) |
(17.1) |
|
新謝克爾/美元互換 |
(19.0) |
(9.7) |
23.1 |
10.9 |
22.8 |
|
總計 |
(3.0) |
(1.5) |
(544.5)
|
2.3 |
5.1 |
下表
載列若干金融工具對截至2023年12月31日歐元利率上升和下降0. 5%和1%的敏感度
。
|
對歐元利率變動的敏感度
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | ||
|
增加1% |
增長0.5% |
減少0.5% |
減少1% | ||
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
來自銀行和其他機構的長期貸款 |
6.5 |
3.3 |
(276.7) |
(3.3) |
(6.7) |
下表列出了截至2022年12月31日某些金融工具對歐元利率0.5%和1%升降的敏感度
。
|
對歐元利率變動的敏感度
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | ||
|
增加1% |
增長0.5% |
減少0.5% |
減少1% | ||
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
來自銀行和其他機構的長期貸款 |
8.4 |
4.3 |
(285.9) |
(4.4) |
(8.8) |
海運
運輸價格風險
我們通過海運將大量貨物運往世界各地。我們執行一些套期保值交易，以減少我們對海運散貨運輸價格的部分敞口。
截至2023年12月31日，海運無套期保值交易。
下表列出了對衝海運價格風險的工具對截至2022年12月31日海運價格漲跌5%和10%的敏感度。
|
增加(減少)
以公允價值計算 |
公允價值 |
增加(減少)
以公允價值計算 | |||
|
增長10% |
增加5% |
減少5% |
減少10% | ||
|
儀器類型 |
百萬美元 | ||||
|
海運套期保值 |
0.6 |
0.4 |
(0.8) |
(0.5) |
(0.6) |
ICL
Group Limited 270
項目12—股權以外的其他資產的説明
不適用
。
項目13—違約、
股息安排和區分
不適用
。
項目14—擔保持有人權利的重大修改和收益的使用
不適用
。
項目15—控制和程序
A.披露控制和程序
美國證券交易委員會首席執行官兼首席財務官在評估截至本年度報告所涉期間結束時ICL的披露控制程序(定義見交易法規則13a-15(E))的有效性後，得出結論：截至該
日期，ICL的披露控制程序有效，可確保其根據交易法歸檔或提交的報告中所要求的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些信息被收集起來，並酌情傳達給其管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
B.管理層關於財務報告內部控制的年度報告。
ICL的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。ICL對財務報告系統的內部控制是由首席執行官和首席財務官
設計或在其監督下進行的，並由我們的董事會、管理層和其他人員實施，以根據公認會計原則為外部目的的財務報告和綜合財務報表的編制提供合理的保證。這些政策和程序包括：
| • |
與維護合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關； |
ICL
集團有限公司271
| • |
根據公認的會計原則，合理保證交易被記錄為編制財務報表所必需的，並且收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及 |
| • |
提供合理保證，防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。 |
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。因此，對財務報告的有效控制不能，也不能為實現我們的控制目標提供絕對保證。此外，對未來期間內部控制有效性的任何預測和評估都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險
或政策或程序的遵守程度可能惡化。
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，評估了截至2023年12月31日ICL對財務報告的內部
控制的有效性。在進行評估時，我們的管理層使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會於2013年發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準。
根據該評估，我們的管理層得出結論，截至2023年12月31日，ICL對財務報告的內部控制
基於這些標準是有效的。
C.註冊會計師事務所的證明報告
獨立註冊會計師事務所畢馬威國際的成員事務所Somekh Chaikin對截至2023年12月31日ICL財務報告內部控制的有效性進行了審計和報告。見本年度報告第
F-2頁上Somekh Chaikin的認證報告。
D.財務報告內部控制的變化
在本年度報告所涉期間，與規則13a-15或15d-15要求的評估相關的財務報告內部控制沒有發生重大影響或可能產生重大影響的變化
我們對財務報告的內部控制。
項目16A--審計會計委員會財務專家
我們的董事會已根據提交給本公司的資格聲明確定，我們的審計和會計委員會的每一名成員Miriam Haran博士、Dafna Gruber女士、Lior Reitblatt先生和Gadi Lesin先生都有資格成為審計委員會的財務專家，
該術語在Form 20-F的第16A(B)項中定義，具有財務方面的知識，並且是獨立董事，符合交易所法案10A-3規則和紐約證券交易所上市交易要求。
ICL
集團有限公司272
項目16B--行為守則
2024年2月5日，我們公司發佈了新的行為準則，適用於我們的董事會、高級管理層、承包商、供應商和員工，包括我們的首席執行官、首席財務官、財務總監和任何其他為我們履行類似職能的人員
。我們的行為準則可以在我們的網站上找到，Https://www.icl-group.com/about-us/governance/.
我們打算在我們的網站或公開文件中披露對我們行為準則的未來修訂或對此類準則的任何豁免。
對我們網站的引用旨在作為非活動文本引用，我們網站上的信息或通過我們網站訪問的信息
不旨在成為本年度報告的一部分。
項目16C—
主要會計費用及服務
Somekh
Chaikin是畢馬威國際的成員事務所，位於以色列特拉維夫，PCAOB ID 1057，在2023年和2022年擔任我們的獨立註冊公共
會計師事務所。以下是Somekh Chaikin's和其他畢馬威參與事務所在各個會計年度的專業服務費用
：
|
2023 |
2022 | |
|
幾千美元 |
幾千美元 |
|
審計費：(1)
|
3,963 |
4,468 |
|
審計相關費用 (2)
|
30 |
377 |
|
税費 (3)
|
1,262 |
822 |
|
總計 |
5,255 |
5,667 |
（1）
審計費是審計我們年度財務報表而開具或預期開具的總費用。此類別還
包括通常由獨立會計師提供的服務，例如同意書和審查提交給SEC的文件。
（2）
審計相關費用是指截至2023年和2022年12月31日止年度就提供的擔保和相關服務而開具的費用總額，這些費用與審計的執行合理相關，且不在審計費用項下報告。
（3）
税項費用是指截至2023年及2022年12月31日止年度內提供的專業服務，
就税務合規、税務諮詢和税務規劃、協助税務審計和上訴而支付的費用總額。
審核委員會的
預批准政策和程序
我們的獨立審計師提供的所有
服務均事先得到審計和會計委員會或其成員
的授權，
根據審計和會計委員會關於此類服務的預批准程序進行批准。
ICL
Group Limited 273
項目16D—
審計委員會列名標準的豁免
不適用
。
項目16 E—
發行人和附屬買方購買股權
不適用
。
第16F項—
更改註冊人的核證帳户
不適用
。
項目16G—
管理
公司治理
實踐
我們
是在以色列註冊成立的，因此受《公司法》和根據該法律頒佈的條例
的各種公司治理條款的約束，涉及外部董事、審計委員會、薪酬委員會和內部
審計師等事項。除此之外，紐約證券交易所的要求以及適用於在美國上市交易的外國公司
的美國證券法的相關規定。
作為
其股票在紐約證券交易所上市的外國私人發行人，我們可以選擇遵循某些適用於外國公司註冊所在國以色列而不是紐約證券交易所的公司治理慣例，除非此類法律
與美國證券法相牴觸，且前提是我們披露我們未遵循的做法並描述本國國家
我們選擇遵循的做法。對於
紐約證券交易所的以下要求，我們打算依賴此"外國私人發行人豁免"：
| • |
多數獨立董事會。 在
下 紐約證券交易所上市公司手冊（下稱“LCM”）第303A.01條，美國國內上市公司（非受控公司）
公司必須有多數獨立董事。 |
| • |
提名/公司治理
以馬克思 根據LCM第303A.04條，美國國內上市公司（非受控公司）必須具有提名/法人
管理委員會完全由獨立董事組成。我們的控股股東Israel Corporation擁有重大控制權
我們的董事（外部董事除外）的任命。 |
ICL
Group Limited 274
| • |
股權補償計劃。
根據LCM第303A.08條，股東必須有機會就所有股權補償計劃和材料進行投票
其中，有一些有限的豁免，如其中所述。我們遵循《公司法》的要求，根據《公司法》，
股權薪酬計劃及其重大修訂的批准屬於人力資源與薪酬委員會的權限，
董事會。然而，根據《公司法》，向董事、首席執行官或
控股股東或控股股東擁有個人利益的其他人，包括授予股權
董事會應當按照董事會的要求，董事會應當按照董事會和董事會的要求進行表決。
根據《公司法》，董事和高級管理人員的薪酬通常需要遵守股東批准的
薪酬政策，除其他外，要求包括股權薪酬價值的貨幣上限，該上限可能是
授予任何董事或官員。 |
| • |
股東批准證券
發行. Under Section 312.03 of the LCM, shareholder approval is a prerequisite to (a) issuing ordinary shares, or
securities convertible into or exercisable for ordinary shares, to a related party, a subsidiary, affiliate or other closely related person
of a related party or any company or entity in which a related party has a substantial interest, if the number of ordinary shares to be
issued exceeds either 1% of the number of ordinary shares or 1% of the voting power outstanding before the issuance, and (b) issuing
ordinary shares, or securities convertible into or exercisable for ordinary shares, if the ordinary share has, or will have upon issuance,
voting power equal to or in excess of 20% of the voting power outstanding before the issuance or the number of ordinary shares to be issued
is equal to or in excess of 20% of the number of ordinary shares before the issuance, in each case subject to certain exceptions. We seek
shareholder approval for all corporate actions requiring such approval in accordance with the requirements of the Companies Law, which
are different from the requirements for seeking shareholder approval under Section 312.03 of the LCM. Under the Companies Law, shareholder
approval is a prerequisite to any extraordinary transaction with a controlling shareholder or in which a controlling shareholder has a
personal interest. Under the Companies Law, shareholder approval is also a prerequisite to a private placement of securities if it will
cause a person to become a controlling shareholder or in case all of the following conditions are met: |
| • |
發行的證券金額為公司股票的20%或以上
發行前尚未行使的表決權； |
| • |
部分或全部對價不是現金或上市
證券或交易並非按市場條件進行；及 |
| • |
該交易將增加5%股東的相對持股量
或會導致任何人因發行而成為5%股東。 |
除上述情況外，我們打算遵守
適用於在紐交所上市的美國公司的規則。我們將來可能會決定使用其他和/或其他外國私人
發行人豁免，以滿足部分或所有其他紐交所上市要求。根據我們本國的治理做法，
以色列提供的保護可能少於根據適用於紐約證券交易所上市公司的規定
根據適用於國內發行人的紐約證券交易所上市要求給予投資者的保護。有關詳細信息，請參見“項目3—關鍵
信息—D”。風險因素"。
ICL
Group Limited 275
項目16 H—
地雷安全披露
不適用
。
項目16I—關於禁止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用
。
第16J項—內幕交易
交易政策
不適用
。
項目16K—網絡安全
ICL’s
global cybersecurity strategy has been designed based on industry standards, such as the NIST Cybersecurity Framework, and resides on
three fundamental pillars: (a) plants and operational security, (b) critical assets & data protection, and (c) fraud prevention. These
pillars provide a framework for assessing cybersecurity risk and identifying and managing cybersecurity threats and incidents, including
threats and incidents associated with ICL’s use of services, applications and products provided by third-party vendors and service
providers. Although we conduct third-party examination, onboarding, and other procedures designed to assess the data privacy and cybersecurity
practices of third-party vendors and service providers (including risk assessments and contractual protections), our ability to monitor
or control the data privacy and cybersecurity practices of third parties is limited and there can be no assurance that we can detect,
prevent, mitigate, or remediate the risk of any weakness, compromise or failure in the information systems, software, networks and other
assets owned or controlled by our third-party vendors and service providers. When we do become aware that a third-party vendor or service
provider has experienced any compromise or failure, we attempt to mitigate our risk, including by terminating such third party’s
connection to our information systems and networks where appropriate.
隨着
網絡攻擊的發展和變得越來越複雜，ICL必須加強其整體復原力，包括其預防、監控、
緩解和補救措施。作為此類工作的一部分，ICL通過網絡安全領域的演習，定期審查、加強和測試其網絡安全流程
和程序，包括其業務連續性計劃。
The
outcome of such exercises is an important part of a feedback process designed to improve ICL’s cybersecurity posture and culture
and raise the level of cybersecurity awareness and preparedness of certain key personnel. ICL also retains cybersecurity intelligence
services, as well as the services of a security operations center that operates 24 hours a day, as part of our incident management process.
We also conduct internal and third-party risk assessments of our information systems and networks in cooperation with several leading
Israeli and international companies in the field of cybersecurity. As part of our ongoing efforts to strengthen our cybersecurity defenses,
in 2019, we began conducting comprehensive Cyber Maturity surveys approximately every 18 months in cooperation with a leading international
consulting firm, and we plan to conduct the next such survey in 2024. ICL is also part of the critical national infrastructure of Israel,
and as such, we continuously monitor communications from and cooperate with Israel’s National Cyber Emergency Response Team (“National
CERT”), which is part of (the Israel National Cyber Directorate), as well as Israel’s Ministry of Energy and Ministry of Environmental
Protection for the purpose of protecting our two critical plants from a variety of risks, including cybersecurity risks. Our Internal
Auditor also performs several audits each year on our cybersecurity programs compliance with ICL’s policies and regulations in the
field of cybersecurity. Other lines of action also include our management undergoing periodic 大約每18個月進行一次網絡安全培訓
和實際演練。這些演習旨在模擬真實世界的網絡攻擊，
使我們的管理層能夠提高他們應對潛在威脅的技能和準備能力。
ICL
Group Limited 276
Our
Global IT team handles the operational cybersecurity policies and measures regarding ICL’s global infrastructures, in collaboration
with the plants' engineering and control units. In an effort to effectively prevent, detect, and respond to cybersecurity threats and
incidents, the Global IT team employs a multi-layered cybersecurity risk management program supervised by our Vice President Chief Information
Security Officer (“CISO”), whose team is responsible for leading enterprise-wide cybersecurity strategy, policy, architecture,
and processes. Such responsibilities include identifying, considering and assessing material cybersecurity threats and incidents on an
ongoing basis, establishing processes designed to detect, prevent and monitor potential cybersecurity risks, implementing mitigation and
remedial measures, and maintaining our cybersecurity programs. Our CISO has served in the role of CISO for 5 years and has significant
expertise in cybersecurity technology, including serving in key leadership positions, such as Head of the National CERT and Chief Executive
Officer of a cyber strategic consulting company. As part of ICL’s incident response processes, our CISO has a direct line of communication
with our Chief Executive Officer and provides updates on certain cybersecurity threats and incidents to the Audit Committee and as required,
the Board of Directors, based on our management’s assessment of risk.
作為
監督職責的一部分，審計委員會每年都會從我們的首席信息安全官那裏收到有關我們網絡安全實踐以及技術、
網絡安全和信息安全風險的最新信息。這些年度更新包括與網絡安全、數據隱私、
和風險管理流程相關的主題，例如對我們網絡安全計劃的第三方評估、我們網絡安全計劃和
緩解策略的更新以及其他網絡安全發展。
網絡安全
風險管理是我們整體企業風險管理計劃的組成部分，由董事會（包括
審計委員會）監督。作為企業風險管理工作的一部分，董事會還與包括CISO在內的高級管理層會面，以評估和應對關鍵業務風險，包括可能由網絡安全威脅和事件引起的風險。
CISO每季度與我們的全球執行委員會（GEC）和董事會舉行一次會議，以審查和討論我們的技術、
網絡安全和信息安全戰略，並批准我們的技術、網絡安全和信息安全計劃。
儘管
我們多年來努力並投資了許多資源，以提高我們網絡安全計劃的可靠性和防止網絡安全
事件，但無法保證網絡安全領域的完整保護，我們無法保證我們沒有經歷
未發現的網絡安全事件，包括可能是重大事件。有關網絡安全風險的更多信息，
請參見"項目3—關鍵信息—D。風險因素—我們或我們的服務提供商的信息技術系統出現嚴重中斷，或我們或我們的服務提供商的信息安全系統遭到破壞，可能會對我們的業務造成不利影響。
ICL
Group Limited 277
項目17—財務報表
請參見
"項目18—財務報表"。
項目18—財務報表
參見
頁FS—1。
項目19—展覽
我們
已向SEC提交了表格20—F的某些證據，這些證據可在以下網址查閲： Www.sec.gov.
|
1.1
|
備忘錄
ICL Group Ltd.協會（非正式翻譯自原始希伯來文）（通過引用我們報告的附件99.2合併
於2020年5月7日向美國證券交易委員會提交的表格6—K）。 |
|
1.2
|
文章
ICL Group Ltd.協會（非正式翻譯自原始希伯來文）（通過引用我們報告的附件99.3合併
於2020年5月7日向美國證券交易委員會提交的表格6—K）。 |
|
2.1 |
每種適用證券類別的權利描述
根據1934年證券交易法第12條註冊 |
|
4.1
|
死亡
《海洋特許權法》，1961年（以及以色列國與死海工程有限公司之間的特許權契約，日期為1961年5月31日）。 （原文希伯來文的非正式翻譯）（通過引用附件10.1納入我們的註冊
2014年9月12日向美國證券交易委員會提交的表格F—1（檔案號333—198711，經修訂）的聲明）。
|
|
4.2
|
修改
股權補償計劃（2014年），日期為2016年6月（非正式翻譯自原始希伯來文）（通過參考附件4.4合併 我們提交給美國證券交易委員會（SEC）的截至2016年12月31日的年度報告（表格20—F）（文件編號001—13742） 2017年3月16日）。 |
|
4.3
|
補償
於二零二二年二月採納並於二零二二年三月獲股東批准之董事及高級職員政策。 |
|
4.4
|
協議
以色列財政部與死海工程有限公司（Dead Sea Works Ltd.）於2012年7月8日簽署的關於死海採鹽的協議（Incorporated
參考我們在表格F—1（文件編號333—198711，經修訂）中的註冊聲明的附件10.6，以及
2014年9月12日）。 |
|
4.5
|
註冊
2014年9月12日以色列化學品有限公司和以色列公司有限公司簽署的權利協議（通過引用合併
表格F—1（文件編號333—198711，經修訂）的註冊聲明的附件10.8中的內容
2014年9月12日）。 |
|
4.6 |
循環信貸融資協議—日期為2023年4月20日，
由某些金融機構，ICL Finance B.V.，和ICL集團有限公司（通過參考表4.7註冊成立於我們年度
表格20—F） |
|
4.7 |
ICL Group Ltd. 11月採納的薪酬補償政策
2023年15日 |
|
8.1 |
ICL Group Ltd.附屬公司列表 |
|
12.1 |
首席執行官根據第
節的認證 2002年薩班斯—奧克斯利法案第302條 |
|
12.2 |
首席財務幹事根據第
節作出的證明 2002年薩班斯—奧克斯利法案第302條 |
|
13.1 |
首席執行官和首席財務官的認證
2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條規定的官員 |
|
15.1 |
Somekh Chaikin，畢馬威國際公司成員，獨立
註冊會計師事務所。 |
|
15.2
|
技術
Wardell Armstrong International Ltd.的報告摘要（通過引用表格20—F的表格中的表格15.2合併
(file第001—13742號）截至2021年12月31日止年度，於2022年2月23日向美國證券交易委員會提交。
|
|
15.3 |
Wardell Armstrong International Ltd. |
|
101.INS |
XBRL實例文檔 |
|
101.SCH |
XBRL分類擴展架構文檔 |
|
101.CAL |
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
101.DEF |
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
|
101.LAB |
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
101.PRE |
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
|
101.INS |
XBRL實例文檔 |
ICL
Group Limited 278
簽名
註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求，並已正式促使並授權下列簽字人代表註冊人在本年度報告上簽字。
|
|
ICL集團有限公司
|
|||
|
|
發信人： |
/s/Aviram Lahav |
||
|
|
|
姓名： |
阿維拉姆·拉哈夫 |
|
|
|
|
標題： |
首席財務官 |
|
|
|
ICL集團有限公司
|
|||
|
|
發信人： |
撰稿S/阿雅·蘭德曼 |
||
|
|
|
姓名： |
阿雅·蘭德曼 |
|
|
|
|
標題： |
副總裁、首席合規官兼公司祕書 |
|
日期：2024年3月14日
ICL
集團有限公司279
合併財務報表
截至2023年12月31日
|
ICL集團有限公司
|
|
截至2023年12月31日的合併財務報表
目錄
|
審計師報告(PCAOB
|
|
|
|
|
|
合併財務狀況表
|
1
|
|
|
|
|
合併損益表
|
2
|
|
|
|
|
綜合全面收益表
|
3
|
|
|
|
|
合併權益變動表
|
4
|
|
|
|
|
合併現金流量表
|
7
|
|
|
|
|
合併財務報表附註
|
8 |
|
|
Somekh Chaikin
畢馬威千年大廈
17 Ha 'arba'a Street，PO Box 609
特拉維夫61006以色列
|
電話 972 3 684 8000
傳真 972 3 684 8444 互聯網 www.kpmg.co.il
|
報告獨立註冊會計師事務所
董事會和股東
ICL集團有限公司
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
吾等已審核隨附ICL Group Ltd.及其附屬公司之綜合財務狀況表，（“本公司”）於2023年及2022年12月31日止三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註，（統稱“綜合財務報表”）。我們還審計了截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制，根據Treadway委員會贊助組織委員會發布的內部控制—綜合框架（2013）中確立的標準。
我們認為，上述綜合財務報表在所有重大方面公允列報貴公司於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的財務狀況，以及截至二零二三年十二月三十一日止三年期間各年度的經營業績及現金流量，根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則。我們亦認為，截至2023年12月31日，貴公司根據Treadway委員會贊助組織委員會發布的《內部控制—綜合框架（2013年）》所確立的標準，在所有重大方面維持了對財務報告的有效內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責對這些合併財務報表、維持對財務報告的有效內部控制，以及對所附管理層關於財務報告內部控制的報告所載的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司的綜合財務報表發表意見，並對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須對公司保持獨立性。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對綜合財務報表的審核包括執行程序以評估由於錯誤或欺詐而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險，以及執行程序以應對該等風險。該等程序包括以測試基準審查有關綜合財務報表內金額及披露之證據。我們的審核亦包括評價管理層所採用的會計原則及作出的重大估計，以及評價綜合財務報表的整體列報方式。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在有關情況下必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎，.
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
與Dead Sea Works Ltd.特許權相關的長期資產的使用壽命
誠如綜合財務報表附註18b（1）所述，Dead Sea Works Ltd.（DSW）的特許經營權將於二零三零年三月三十一日結束。綜合財務報表乃根據本公司假設，德新將透過取得續期特許權或透過為其他持有人經營資產，在其剩餘可使用年期（超過當前特許權期的期限）內繼續經營其長期資產。
吾等將與DSW特許權相關的長期資產（以下稱相關資產）的可使用年期評估確定為關鍵審計事項。具體而言，由於特許權續期的不確定性以及特許權持有人潛在變動的影響，本公司就相關資產的可使用年期超過當前特許權期的決定，需要作出具挑戰性的核數師判斷。相關資產之估計可使用年期之變動可能對該等資產之折舊開支造成重大影響。
以下是我們為處理此關鍵審計事項而執行的主要程序。吾等評估了有關釐定與Dead SeaWorks Ltd.特許權相關的長期資產的可使用年期的內部控制的設計及運作有效性。我們評估了公司對相關資產使用壽命的估計，方法是檢查其對替代特許權持有人經營資產的潛在替代方案的分析，以及考慮相關公開可用信息，例如特許權法和以色列財政部發布的關於政府在特許權期結束時可能採取的行動的報告。
畢馬威國際會計師事務所會員事務所
自2006年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
特拉維夫，以色列
2024年3月13日
Somekh Chaikin，以色列合夥企業註冊的合夥企業，
Ordinance是畢馬威國際的以色列成員公司，
瑞士合作社
合併財務狀況表截至12月31日
|
2023
|
2022
|
||
|
注意事項
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
流動資產
|
|||
|
現金和現金等價物
|
|
|
|
|
短期投資和存款
|
|
|
|
|
應收貿易賬款
|
|
|
|
|
盤存
|
6
|
|
|
|
預付費用和其他應收款
|
7
|
|
|
|
流動資產總額
|
|
|
|
|
非流動資產
|
|||
|
遞延税項資產
|
15
|
|
|
|
財產、廠房和設備
|
10
|
|
|
|
無形資產
|
11
|
|
|
|
其他非流動資產
|
9,16
|
|
|
|
非流動資產總額
|
|
|
|
|
總資產
|
|
|
|
|
流動負債
|
|||
|
短期債務
|
13
|
|
|
|
貿易應付款
|
|
|
|
|
條文
|
17
|
|
|
|
其他應付款
|
14
|
|
|
|
流動負債總額
|
|
|
|
|
非流動負債
|
|||
|
長期債務和債券
|
13
|
|
|
|
遞延税項負債
|
15
|
|
|
|
長期僱員負債
|
16
|
|
|
|
長期準備金和應計費用
|
17
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
非流動負債總額
|
|
|
|
|
總負債
|
|
|
|
|
權益
|
|||
|
股東權益總額
|
19
|
|
|
|
非控制性權益
|
|
|
|
|
總股本
|
|
|
|
|
負債和權益總額
|
|
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
ICL集團有限公司 年報1
合併損益表截至十二月三十一日止的年度
|
2023
|
2022
|
2021
|
||
|
注意事項
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
銷售額
|
20
|
|
|
|
|
銷售成本
|
20
|
|
|
|
|
毛利
|
|
|
|
|
|
銷售、運輸和市場推廣費用
|
20
|
|
|
|
|
一般和行政費用
|
20
|
|
|
|
|
研發費用
|
20
|
|
|
|
|
其他費用
|
20
|
|
|
|
|
其他收入
|
20
|
(
|
(
|
(
|
|
營業收入
|
|
|
|
|
|
財務費用
|
|
|
|
|
|
財政收入
|
(
|
(
|
(
|
|
|
財務費用，淨額
|
20
|
|
|
|
|
股權會計被投資公司的盈利份額
|
|
|
|
|
|
所得税税前收入
|
|
|
|
|
|
所得税
|
15
|
|
|
|
|
淨收入
|
|
|
|
|
|
非控股權益應佔淨收入
|
|
|
|
|
|
公司股東應佔淨收益
|
|
|
|
|
|
本公司股東應佔每股盈利：
|
22
|
|||
|
基本每股收益(美元)
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益(美元)
|
|
|
|
|
|
已發行普通股加權平均數：
|
22
|
|||
|
基本(單位：千)
|
|
|
|
|
|
稀釋(以千為單位)
|
|
|
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
ICL集團有限公司 年度報告2
綜合全面收益表截至十二月三十一日止的年度
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
淨收入
|
|
|
|
|
其後將重新分類至淨收益的其他全面收益組成部分
|
|||
|
外幣折算差異
|
|
(
|
(
|
|
轉入損益表的現金流量套期公允價值變動
|
|
|
(
|
|
現金流量套期公允價值變動的有效部分
|
(
|
(
|
|
|
與其後將重新分類至淨收入的項目有關的税項
|
(
|
|
|
|
|
(
|
(
|
|
|
不會重新分類至淨收益的其他全面收益組成部分
|
|||
|
按公允價值計入其他全面收益的投資變動淨額
|
|
|
|
|
受益確定型計劃的精算收益
|
|
|
|
|
與不會重新分類為淨收入的項目有關的税項
|
(
|
(
|
(
|
|
|
|
|
|
|
綜合收益總額
|
|
|
|
|
非控股權益應佔全面收益
|
|
|
|
|
公司股東應佔綜合收益
|
|
|
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
ICL集團有限公司 年度報告3
合併權益變動表
|
本公司股東應佔
|
非控制性權益
|
總股本
|
|||||||
|
股本
|
股票溢價
|
累計平移調整
|
資本儲備
|
國庫股，
按成本計算 |
留存收益
|
股東權益總額
|
|||
|
百萬美元
|
|||||||||
|
截至2023年12月31日止的年度
|
|||||||||
|
截至2023年1月1日的餘額
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
|
基於股份的薪酬
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分紅
|
|
|
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
綜合收益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的餘額
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
ICL集團有限公司 年度報告4
合併權益變動表(續)
|
本公司股東應佔
|
非控制性權益
|
總股本
|
|||||||
|
股本
|
股票溢價
|
累計平移調整
|
資本儲備
|
國庫股，
按成本計算 |
留存收益
|
股東權益總額
|
|||
|
百萬美元
|
|||||||||
|
截至2022年12月31日止的年度
|
|||||||||
|
截至2022年1月1日的餘額
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
|
基於股份的薪酬
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分紅
|
|
|
|
|
|
(
|
(
|
|
(
|
|
綜合收益
|
|
|
(
|
(
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的餘額
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
ICL集團有限公司 年度報告5
合併權益變動表(續)
|
本公司股東應佔
|
非控制性權益
|
總股本
|
|||||||
|
股本
|
股票溢價
|
累計平移調整
|
資本儲備
|
國庫股，
按成本計算 |
留存收益
|
股東權益總額
|
|||
|
百萬美元
|
|||||||||
|
截至2021年12月31日止的年度
|
|||||||||
|
截至2021年1月1日的餘額
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
|
基於股份的薪酬
|
|
|
|
(
|
|
|
|
|
|
|
分紅
|
|
|
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
綜合收益
|
|
|
(
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日的餘額
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
ICL集團有限公司 年報6
合併現金流量表截至十二月三十一日止的年度
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
經營活動的現金流
|
|||
|
淨收入
|
|
|
|
|
對以下各項進行調整：
|
|||
|
折舊及攤銷
|
|
|
|
|
固定資產減值準備沖銷
|
|
|
(
|
|
匯率、利息和衍生工具，淨額
|
|
|
|
|
税費支出
|
|
|
|
|
準備金變動
|
(
|
(
|
(
|
|
其他
|
|
(
|
(
|
|
|
|
|
|
|
庫存變動情況
|
|
(
|
(
|
|
應收貿易賬款的變動
|
|
(
|
(
|
|
貿易應付款的變動
|
(
|
(
|
|
|
其他應收款的變動
|
|
(
|
|
|
其他應付款的變動
|
(
|
|
|
|
營業資產和負債淨變動
|
|
(
|
(
|
|
已支付利息，淨額
|
(
|
(
|
(
|
|
已繳納所得税，扣除退税後的淨額
|
(
|
(
|
(
|
|
經營活動提供的淨現金
|
|
|
|
|
投資活動產生的現金流
|
|||
|
存款收益(付款)，淨額
|
(
|
(
|
|
|
購置不動產、廠房和設備及無形資產
|
(
|
(
|
(
|
|
剝離資產和業務所得的收益，扣除交易費用
|
|
|
|
|
企業合併
|
|
(
|
(
|
|
其他
|
|
|
|
|
用於投資活動的現金淨額
|
(
|
(
|
(
|
|
融資活動產生的現金流
|
|||
|
支付給公司股東的股息
|
(
|
(
|
(
|
|
收到長期債務
|
|
|
|
|
償還長期債務
|
(
|
(
|
(
|
|
償還短期債務
|
(
|
(
|
(
|
|
衍生品交易的收入(付款)
|
|
|
(
|
|
支付予非控股權益之股息
|
(
|
|
(
|
|
用於融資活動的現金淨額
|
(
|
(
|
(
|
|
現金和現金等價物淨變化
|
|
(
|
|
|
年初現金及現金等價物
|
|
|
|
|
貨幣換算對現金及現金等價物的淨影響
|
(
|
(
|
|
|
截至年底的現金和現金等價物
|
|
|
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
ICL集團有限公司 年度報告7
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
注1-總則
| A. |
報告實體
|
ICL Group Ltd.（以下簡稱“本公司”）是一家在以色列註冊成立的公司。該公司的股票在特拉維夫證券交易所（TASE）和紐約證券交易所（NYSE）交易，股票代碼為：ICL。該公司註冊總部的地址是23 Aranha街，以色列特拉維夫。該公司是以色列有限公司的子公司，一家上市公司在TASE上交易，股票代碼為：ILCO：TA。以色列國在ICL及其一些附屬公司擁有特殊的國家份額，使以色列有權維護以色列國的重大利益。更多信息見附註19—權益。
本公司及其附屬公司、聯營公司及合營企業（以下簡稱本集團或ICL）是一家領先的特種礦產集團，擁有獨特的綜合業務模式。該公司具有競爭力地提取某些礦物質作為原材料，並利用加工和產品配方技術為兩個主要終端市場的客户增加價值：農業和工業（包括食品）。ICL的產品主要用於農業、電子、食品、燃料和天然氣勘探、水淨化和海水淡化、建築、洗滌劑、化粧品、製藥和汽車。
| B. |
加沙戰爭
|
2023年10月，以色列政府宣佈進入戰爭狀態，以迴應其南部邊境發生的針對平民的襲擊。隨後，又對以色列北部發動了更多攻擊。新的安全局勢導致了若干挑戰，包括供應鏈出現一些中斷，由於調動後備役義務而造成人員短缺，以及外匯匯率相對於以色列謝克爾的波動。
****襲擊商船的地區緊張局勢最近加劇，影響了紅海的航運業務。這可能導致發貨延誤以及運費增加。
本公司已採取措施確保其員工和業務夥伴以及其經營所在社區的安全，以儘量減少對其業務的任何潛在影響，包括避免其在以色列的設施的生產中斷。.
近幾個月的安全狀況並未對公司的經營業績造成重大影響。截至今天，該公司在以色列被徵召擔任後備役的大部分僱員現已恢復全職工作。
然而，由於與戰爭局勢有關的事態發展及其持續時間是不可預測的，本公司無法估計戰爭對其未來業務和業績的潛在影響程度。本公司持續監察事態發展，並將採取一切必要行動，儘量減少對其營運及資產造成的任何負面影響。
| C. |
定義
|
| 1. |
子公司-由公司控制的公司，其財務報表與公司的報表完全合併，作為合併財務報表的一部分。
|
| 2. |
被投資公司--子公司，包括採用權益法核算的合夥企業或合資企業。
|
| 3. |
關聯方--如《國際會計準則》第24號(2009)，“關聯方披露”。
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 8
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註2--財務報表編制依據
| A. |
關於遵守國際財務報告準則的聲明
|
合併財務報表是由國際會計準則理事會(IASB)根據國際財務報告準則(IFRS)編制的。
合併財務報表由公司董事會於2024年3月13日授權發佈。
| B. |
本位幣和列報貨幣
|
綜合財務報表以美元(“美元”；美元)列報，美元是本公司的功能貨幣，除另有説明外，已四捨五入至最接近的百萬元。本公司綜合財務報表所列項目以個別實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)計量。
| C. |
計量基礎
|
綜合財務報表採用折舊歷史成本法編制，但下列資產及負債除外：按公允價值透過損益計量的金融工具、聯營公司投資、遞延税項資產及負債、與僱員福利有關的資產及負債。有關資產和負債計量的更多信息，見附註3。
| D. |
運行週期
|
該公司的正常運營週期為一年。因此，流動資產和流動負債包括預期在一年內變現的項目。
| E. |
重新分類
|
本公司對比較數字的分類作了一些微不足道的調整，以適應當前財務報表中的分類方式。上述重新分類對利潤(虧損)總額不產生影響。
| F. |
預算及判決的使用
|
編制符合國際財務報告準則的財務報表要求管理層作出影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和支出的呈報金額的判斷、估計和假設。實際結果可能與該等估計不同。
對編制ICL財務報表所用會計估計的評估要求公司管理層就適用於公司的法律解釋、涉及相當不確定性的情況和事件作出假設。本公司管理層根據過往經驗、各種事實、外部環境以及與各項估計相關情況相關的合理假設編制估計。估計及相關假設會持續檢討。會計估計之修訂於修訂估計之期間及任何受影響之未來期間確認。
ICL集團有限公司 合併財務報表 9
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註2—財務報表的編制基準（見附註20）
| F. |
估計及判斷的使用（續）
|
下表載列有關國際信貸就未來作出的假設及其他不確定性原因的資料，該等原因有重大風險導致未來年度資產及負債賬面值作出重大調整：
|
估算
|
主要假設
|
可能影響
|
參考
|
|
特許權、許可證和營業執照
|
獲得續發特許權、許可證和營業執照的預測，構成本公司持續經營的基礎，以及本公司對本公司和/或附屬公司持有經營資產直至其可使用年期結束的預期
|
對經營價值、折舊期及相關資產剩餘價值的影響。
|
見附註3—重大會計政策及附註18—特許權。
|
|
現金產生單位之可收回金額（其中包括商譽）
|
預期現金流量預測包括礦產儲量、貼現率、市場風險及預測增長率之估計。
|
減值估值變動。
|
見附註12—減值測試。
|
|
或有負債和環境負債的概率評估，包括廢物清除/恢復費用
|
是否更有可能就環境保護法項下的潛在負債及針對ICL的未決法律申索而需要流出經濟資源，以及其金額的估計。廢物清除/恢復責任取決於未來清除成本估計的可靠性和法規的解釋。
|
公司對索賠和/或環境責任的估計準備金的變化，包括廢物清除和恢復。
|
見附註18—或有負債。
|
| G. |
會計政策的變化
|
《國際會計準則第1號》修訂本的首次應用，財務報表的列報
ICL通過 會計政策的披露（國際會計準則第1號和國際財務報告準則第2號的修訂） 從2023年1月1日起。雖然該等修訂並未導致會計政策本身的任何變動，但它們確實影響了財務報表中所披露的會計政策資料，要求披露“重大”而非“重大”會計政策。
為此，管理層已審閲會計政策，並於若干情況下對附註3“重大會計政策”（二零二二年：重大會計政策）呈列之資料作出相應修訂，以符合該等修訂。
ICL集團有限公司 合併財務報表 10
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註3—重大會計政策
ICL公司於該等綜合財務報表呈列的所有期間均貫徹應用符合國際財務報告準則的會計政策。
| A. |
項綜合基準
|
1.業務合併
ICL對所有業務合併實施收購方法。收購日為收購方取得被收購方控制權的日期。當ICL因參與被收購方而承受或有權享有可變回報，且其可透過其對被收購方的權力影響該等回報時，則存在控制權。在評估控制權時，考慮到ICL和其他人持有的實質性權利。
| 1. |
附屬公司
|
附屬公司為ICL控制的實體。附屬公司之財務報表自控制權開始當日起至控制權不再存在當日止計入綜合財務報表。附屬公司的財務報表已於必要時作出變動，以符合ICL的會計政策。所有公司間結餘及交易已於綜合賬目中對銷。
| 2. |
非控制性權益
|
非控股權益於業務合併日期按公平值或彼等於被收購方可識別資產及負債按個別交易基準計量。
| B. |
外幣
|
本公司的報告貨幣為美元；然而，對於大多數位於歐洲、南美和亞洲的業務，功能貨幣為當地貨幣。
海外業務之資產及負債（包括商譽及收購產生之公平值調整）按報告日期之匯率換算為美元。海外業務之收入及開支按交易日期之匯率換算為美元。外幣差額於其他全面收益確認，並於權益內的外幣換算儲備（以下稱“換算儲備”）呈列，直至海外實體被出售或清盤為止。當出售海外業務時，匯兑儲備之累計金額重新分類至損益，作為出售資本收益或虧損的一部分。
倘海外業務為本公司之非全資附屬公司，則海外業務換算差額之相關比例應佔分配予非控股權益。
一般而言，應收或應付海外業務（包括屬附屬公司的海外業務）之貨幣項目之外幣差額於綜合財務報表之損益內確認。應收或應付海外業務的貨幣項目所產生的外匯收益或虧損，而其結算既沒有計劃，也不可能在可預見的將來完成，被視為構成對海外業務的淨投資的一部分。
ICL集團有限公司 合併財務報表 11
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註3—重大會計政策（附註3）
| B. |
外幣（2000年）
|
|
於其他全面收益確認，並於匯兑儲備的權益內呈列。
| C. |
金融工具
|
| 1. |
非衍生金融資產
|
國際信貸首次確認貿易應收款項及債務工具於其產生日期發行，而所有其他金融資產則於國際信貸成為工具合約條文訂約方的交易日期確認。金融資產初步按公平值加直接交易成本計量，並根據ICL的業務模式分類。
ICL擁有貿易及其他應收款項及按金結餘，其目的為收取合約現金流量，僅指支付本金及利息（就時間價值及信貸風險而言）。因此，該等金融資產採用實際利率法按攤銷成本計量。
倘融信證券收取資產現金流量之合約權利屆滿，或融信證券轉讓收取合約現金流量之權利及金融資產擁有權之絕大部分風險及回報，則會終止確認金融資產。當ICL保留絕大部分上述風險及回報時，其繼續確認該金融資產。
| 2. |
非衍生金融負債
|
非衍生金融負債包括銀行透支、銀行及其他貸款及借貸、有價債務工具、租賃負債及應付貿易及其他應付款項。
ICL初步確認於其產生日期發行之債務證券。所有其他金融負債於國際信貸成為該工具合約條文訂約方的交易日初步確認。於初步確認後，該等金融負債採用實際利率法按攤銷成本計量。於協議所訂明國際信貸之責任屆滿或解除或註銷時，終止確認金融負債。
債務工具的變動：
現有金融負債或其部分條款之重大修訂及現有借款人與貸款人之間交換條款重大不同之債務工具，乃按公平值入賬列作原有金融負債之註銷及確認新金融負債。
倘債務工具之條款（或交換）之非重大修訂，新現金流量乃按原實際利率貼現，而新金融負債之現值與原金融負債之現值之差額乃於損益確認。關於ICL新區域合作框架的進一步信息，見附註13。
ICL集團有限公司 合併財務報表 12
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註3—重大會計政策（附註3）
| C. |
金融工具（1994年）
|
|
| 3. |
衍生金融工具
|
ICL持有衍生金融工具，以減少外匯風險、商品價格風險、能源、海運價格和利息。衍生工具按公允價值確認，價值變動於收益表列作融資收入或費用，惟用於對衝現金流量（會計對衝）的衍生工具除外。應佔交易成本於產生時計入收益表。
現金流對衝：
用於對衝現金流量之衍生工具之公平值變動，根據對衝之有效部分，於其他全面收益直接於對衝儲備入賬。就非有效部分而言，公允價值變動於損益表確認。於資本儲備累計之金額於受對衝現金流量影響損益之同一期間重新分類及計入收益表內與對衝項目相同項目項下。
| 4. |
不按公平值計量的消費物價指數掛鈎資產及負債
|
並非按公允價值計量的指數掛鈎金融資產及負債的價值於每個期間根據消費物價指數的實際增加╱減少重新計量。
| 5. |
股本
|
發行普通股及購股權直接應佔之增量成本確認為權益扣除（扣除任何税項影響）。
庫存股—當ICL購回確認為權益的股份時，已支付的代價金額，包括直接應佔成本，扣除任何税務影響後，確認為權益的扣除。購回股份分類為庫存股份，並於庫存股份儲備呈列。當庫存股其後出售或重新發行時，收到的金額確認為權益增加，交易產生的盈餘計入股份溢價，而交易產生的赤字則從保留收益中扣除。
| D. |
財產、廠房和設備
|
| 1. |
識別和測量
|
綜合報表內之物業、廠房及設備乃按成本減累計折舊及減值撥備呈列。成本包括可直接歸屬於收購資產的開支，包括材料維修開支。自建資產的成本包括材料成本及直接人工成本，以及將資產提升至所需位置及狀況以使其能夠按管理層預期運作而直接應佔的任何額外成本，以及估計拆除、移除及修復（如有責任）的成本及資本化借貸成本。
ICL集團有限公司 合併財務報表 13
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註3—重大會計政策（附註3）
| D. |
不動產、廠場和設備（20'd）
|
|
| 2. |
後續成本（初始確認後）
|
倘預期物業、廠房及設備項目之未來固有經濟利益將流入ICL且其成本能可靠計量，則重置部分物業、廠房及設備項目之成本及其他後續成本確認為該項目賬面價值之一部分。被替換部件的賬面價值被取消確認。日常保養成本於產生時自收益表扣除。
| 3. |
折舊
|
折舊乃按物業、廠房及設備項目各主要組成部分（包括物料維修開支）之估計可使用年期按直線法計入收益表。因為這最能反映資產所體現的未來經濟利益的預期消耗模式。所有土地不折舊。
估計可使用年期如下：
|
以年為單位
|
|
|
建築物
|
|
|
技術設備和機械 (1)
|
|
|
堤壩和蒸發池 (2)
|
|
|
其他
|
|
(1)主要是35年
(2)主要是43年
本公司至少於各報告年度末審閲有關折舊方法、可使用年期及剩餘價值的估計，並於適當時作出調整。多年來，本公司已成功延長部分物業、廠房及設備項目的使用年期，超出原來估計使用年期，原因是投資、採用新技術、實施卓越運營流程及其他當前持續維護。
| E. |
無形資產
|
具界定可使用年期之無形資產乃按成本減累計攤銷及累計減值虧損計量。可使用年期無限之無形資產乃按成本減累計減值虧損計量。
| 1. |
商譽
|
因收購附屬公司而記錄之商譽乃按成本減累計減值支出呈列於無形資產項下。
ICL集團有限公司 合併財務報表 14
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註3—重大會計政策（附註3）
| E. |
無形資產（2004年）
|
|
| 2. |
研發
|
研究活動支出於發生時列作支出。開發開支僅在開發成本能夠可靠計量、產品或工藝在技術上和商業上可行、未來經濟利益可能產生，以及ICL有意願和充足資源完成開發及使用或出售資產時，方能確認為無形資產。
| 3. |
攤銷
|
攤銷自資產可供使用之日起，按無形資產之估計可使用經濟年期按直線法於收益表入賬，惟客户關係及地質調查除外，其乃根據現金流量預測根據資產預期經濟利益之消耗率攤銷。
商譽及無限期無形資產不會按系統基準攤銷，惟每年至少檢查一次價值減值。內部產生的無形資產，只要其不可供使用，則不會有系統地攤銷，即，這些設備尚未就位或處於可供其預定用途的工作狀態。因此，該等無形資產（如開發成本）每年至少進行一次減值測試，直至可供使用為止。
估計可使用年期如下：
|
以年為單位
|
|
|
特許權和採礦權—在所授予權利的剩餘期限內
|
|
|
商標
|
|
|
技術/專利
|
|
|
客户關係
|
|
|
計算機應用
|
|
ICL定期審查未攤銷的無形資產的估計使用壽命，至少每年一次，以確定事件和環境是否繼續支持無形資產具有無限壽命的確定。
與地質調查有關的遞延費用在其使用年限內攤銷，其依據是對礦場將產生的物質數量的地質估計。
至少在每個報告年度結束時審查有關攤銷方法和使用年限的估計數，並在必要時進行調整。ICL基於對所有相關因素和證據的分析，考慮到公司在經常性訂單和流失率方面的經驗，並考慮到這些客户關係預計將為公司帶來的未來經濟利益，持續評估客户關係的使用壽命。
ICL集團有限公司 合併財務報表 15
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註3—重大會計政策（附註3）
| F. |
盤存
|
|
存貨以成本或可變現淨值中的較低者計量。庫存成本包括購買庫存並將其帶到目前位置和狀況的成本。對於在製品和產成品，成本包括基於正常產能的製造間接費用的比例部分。可變現淨值是在正常業務過程中扣除估計完工成本和執行銷售所需的估計成本後的估計銷售價格。
原材料、維修材料、產成品和在製品的庫存成本主要按照“移動平均法”確定。
如果剝離成本(在生產階段清除礦山採礦活動一部分產生的廢物的成本)的收益可歸因於庫存，則本公司將該等剝離成本計入庫存。如果收益是改善了對採石場的訪問，只要滿足IFRIC 20中提出的標準，公司就會將成本確認為資產的非流動附加值。預計將在報告日期起12個月以上期間出售的庫存作為非流動資產的一部分列示為非流動庫存。
| G. |
減損
|
| 1. |
非衍生金融資產
|
按攤銷成本計提的金融資產預期信貸損失準備金，包括應收貿易賬款，按相當於預期信貸損失整個壽命的金額計量。預期信貸損失是對信貸損失的概率加權估計。至於其他債務工具，預期信貸損失撥備以相當於12個月預期信貸損失的金額計量，除非該等債務工具的信貸風險自初始確認以來大幅增加。就某項金融資產按攤餘成本計提的此類損失準備，是在扣除該資產的賬面總值後列報的。
| 2. |
非金融資產
|
在每個報告期內，都會檢查是否有與ICL的非金融資產價值有關的減值指標，但不包括存貨和遞延税項資產。如果存在此類指標，則計算資產的估計可收回金額。ICL在同一天對商譽和無形資產的可收回金額進行年度檢查，這些商譽和無形資產的使用壽命不確定或不可使用-如果有減值跡象，則更頻繁地進行檢查。有關更多信息，請參見附註12。
資產或現金產生單位的可收回金額為其使用價值或公允價值減去處置成本中的較高者。在確定使用價值時，ICL根據税後貼現率對預期的未來現金流量進行貼現，該貼現率反映了市場參與者對貨幣的時間價值和與資產或現金產生單位有關的特定風險的評估，預計從該資產或現金產生單位獲得的未來現金流量並未就其進行調整。
公司總部和行政設施的資產不產生單獨的現金流，它們為不止一個現金產生單位提供服務。該等資產按合理及一致的基準分配至現金產生單位，並作為對其分配至的現金產生單位進行減值審查的一部分進行減值審查。
ICL集團有限公司 合併財務報表 16
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註3—重大會計政策（附註3）
| H. |
員工福利
|
ICL有幾個離職後福利計劃。這些計劃的資金部分來自保險公司、金融機構或受託人管理的基金的存款。這些計劃被分類為固定繳款計劃和固定福利計劃。有關詳細信息，請參閲附註16。
| 1. |
固定繳款計劃
|
一項離職後福利計劃，根據該計劃，ICL向一個單獨的實體支付固定繳款，沒有法律或建設性義務支付更多金額。
ICL在固定繳款計劃中的繳存義務在僱員提供服務期間的損益表中記為費用。
不是已定義繳款計劃的退休福利計劃：
ICL的淨債務是通過估計僱員有權在本期間和過去期間有權獲得的福利的未來金額來單獨計算的。收益在扣除計劃資產的公允價值後按現值列報。
| 2. |
固定福利計劃
|
損益表中每個會計期間確認的固定福利計劃負債淨額的變動情況如下：(1)當前服務費用；(2)淨融資收入(費用)；(3)匯率差異；(4)過去服務費用和計劃減少額。
截至本報告之日，年初的淨負債加上上文所述的淨負債變動與精算負債減去基金資產在年終的公允價值之間的差額，反映了在其他全面收益中確認的精算收入或費用的餘額，並計入留存收益。
| 3. |
提前退休付款
|
提前退休被確認為一種費用和一種負債，如果ICL明確承諾按照正式、詳細的計劃在僱員達到習慣退休年齡之前支付這筆費用，而沒有任何合理的取消機會，則提前退休被視為負債。自願退休時提供給員工的福利是在ICL向員工提出計劃時收取的，預計該計劃將被接受，並有可能可靠地估計將接受該計劃的員工數量。
| 4. |
短期利益
|
短期僱員福利義務是在未貼現的基礎上計量的，並在提供相關服務時或在福利未累積時僱員實際缺席時計入費用(如產假)。
ICL集團有限公司 合併財務報表 17
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註3—重大會計政策（附註3）
| H. |
僱員福利（2000年）
|
|
| 5. |
基於股份的薪酬
|
授予僱員以股份為基礎的薪酬獎勵於授出日期的公平值確認為薪金開支，並於僱員無條件享有獎勵期間相應增加權益。就以股份為基礎的薪酬獎勵確認為開支的金額（須待滿足歸屬條件（即服務條件及非市場表現條件）作出調整，以反映預期歸屬的獎勵數目。
| I. |
條文
|
倘ICL因過往發生之事件而承擔現有法定或隱含責任，且可可靠估計，且預期需流出經濟利益以履行責任，則確認撥備。在極少數情況下，如果無法估計潛在負債的結果，則財務報表中不記錄備抵。
| 1. |
環境費用經費
|
國際海洋法委員會確認了一項關於預防環境污染的現有義務的規定，以及關於與過去活動引起的環境恢復有關的費用的規定。
防止環境污染而增加設施的預期壽命或效率的成本資本化至物業、廠房及設備的成本，並按照ICL所採用的一般折舊率折舊。
| 2. |
工地整復
|
當本公司有可能因環境法規而產生的法律責任時，確認ICL場地的開墾和恢復撥備。
| 3. |
法律索賠
|
倘ICL因過往發生之事件而承擔現有法律或推定責任，倘較有可能需要流出經濟資源以履行責任，且能可靠估計，則會確認法律索償撥備。
| J. |
收入確認
|
| 1. |
確定合同
|
只有在滿足下列條件時，ICL才對與客户簽訂的合同進行會計核算：（a）合同各方已批准合同，並承諾履行歸屬於他們的義務；（b）ICL能確定每一方對將轉讓貨物的權利；（c）ICL能確定將轉讓貨物的付款條件；（d）該合同具有商業性質（即該實體未來現金流量的風險、時間和數額預計會因該合同而改變）；及（e）可能收取ICL有權以換取轉讓給客户的貨物的代價。
ICL集團有限公司 合併財務報表 18
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註3—重大會計政策（附註3）
| J. |
收入確認。(續)
|
| 1. |
確定合同(續)
|
|
就上文(E)項而言，ICL會考慮其過往與客户的經驗、客户的財務穩定性資料、是否有足夠抵押品的狀況及是否有足夠的抵押品，以及收到的墊款百分比。
| 2. |
確定履約義務
|
ICL是一家全球性的特種礦物和化學品公司，從事其不同業務部門生產的各種商品的銷售。ICL的合同主要源於交付合同中規定的產品的單一履行義務。有關該公司產品的更多信息，請參見附註5--經營部門。
| 3. |
確定交易價格
|
ICL的交易價格是與客户的合同中規定的對價金額，除了為第三方收取的金額外，ICL預計有權用承諾給客户的貨物換取對價。ICL的可變考慮因素，主要是貿易折扣、商業退貨和數量回扣，對公司的財務報表沒有實質性影響。
| 4. |
履行義務的履行
|
收入在公司將承諾貨物的控制權移交給客户的時間點確認。按照銷售合同的規定，貨物控制權通常在裝運時或在客户接受時轉移給客户。
| 5. |
付款條件
|
ICL有各種與相關市場可接受的商業條件相一致的付款條件。ICL的政策是簽訂付款期限不超過一年的協議，並適用於實際權宜之計，不將收到付款的時間與將貨物轉移到客户的時間相差一年或更短的重大融資部分分開。
| K. |
政府撥款
|
如有合理保證政府撥款將會收到，而本集團將遵守與撥款有關的條件，則按公允價值初步確認政府撥款。當本集團有權獲得無條件政府贈款時，即予以確認。
ICL集團有限公司 合併財務報表 19
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註3—重大會計政策（附註3）
| L. |
租契
|
確定協議是否包含租約
在租賃開始之日，ICL確定安排是租賃還是包含租賃，同時審查它是否轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價。
就包含與租賃組成部分相關的非租賃組成部分（如服務或維修）的租賃合約而言，ICL將合約入賬為單一租賃組成部分，而不會分開該等組成部分。
ICL已選擇應用可行權宜方法，據此，最長一年之短期租賃及╱或相關資產價值較低之租賃於租期內以直線法於損益確認，而無須於財務狀況表確認資產及╱或負債。
租賃期為租賃不可撤銷期間，加上倘合理確定承租人將行使或不會行使選擇權，則可延長或終止選擇權涵蓋的期間。
取決於指數或比率的可變租賃付款初步使用租賃開始時存在的指數或比率計量，並計入租賃負債的計量。倘未來租賃付款之現金流量因指數或利率變動而變動，則負債結餘會根據使用權資產作出調整。未計入租賃負債計量的其他可變租賃付款於觸發付款的事件或條件發生的期間在損益中確認。
| M. |
融資收入和支出
|
融資收入包括投資金額利息收入、收入表中確認的衍生金融工具收益、外幣收益和與僱員福利有關的融資收入。利息收入採用實際利率法確認為應計。
融資開支包括已收貸款利息、證券化交易成本、衍生金融工具虧損、僱員界定福利計劃負債因時間推移而變動減僱員界定福利計劃資產產生的利息收入及匯率差異虧損。
匯率差額及衍生金融工具之損益按淨額基準呈報。
於綜合現金流量表內，已收利息及已付利息呈列為經營活動現金流量的一部分。
已付股息呈列為融資活動現金流量的一部分。
ICL集團有限公司 合併財務報表 20
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註3—重大會計政策（附註3）
| N. |
所得税
|
收入税項（包括對自然資源徵收的盈餘溢利）包括即期及遞延税項，並於損益中確認，除非該等税項與業務合併有關，或當其與直接於權益或其他全面收益中確認的項目有關時，則直接於權益或其他全面收益中確認。
當國際信貸很有可能須支付有關責任時，會就不確定税務狀況（包括額外税項及利息開支）確認撥備。
本公司不會就下列暫時差額確認遞延税項：初步確認商譽及於附屬公司投資產生之差額，倘預期該等差額不會於可見將來撥回，且倘ICL控制撥備將撥回之日期（不論是透過出售或分派股息）。綜合財務報表內有關公司內部交易的遞延税項按適用於購買公司的税率入賬。
遞延税項資產於各報告日期進行檢查，並於不再可能實現相關税務利益時予以扣減。
倘即期及遞延税項資產及負債有合法可強制執行的權利，且該等資產及負債與同一税務機關對同一應課税實體或不同税務實體徵收的所得税有關，但該等資產及負債擬按淨額基準結算，則可互相抵銷。
在ICL旗下公司之間分配公司間股息的情況下，ICL可能承擔額外税款。由於ICL的公司決定在可預見的將來不向支付公司分派涉及額外税款的股息，因此這些額外税款不包括在財務報表中。倘被投資公司預計分派涉及額外税項的股息，本公司記錄預期額外税項的準備金。
| O. |
尚未採納之準則及詮釋之修訂
|
國際會計準則第7號和國際財務報告準則第7號的修訂，供應商融資安排（以下簡稱修訂）
該等修訂引入有關供應商融資安排對本公司負債及現金流量的影響及其所面臨的流動資金風險的新披露規定。
該等修訂適用於二零二四年一月一日或之後開始的年度報告期間。本公司現正研究該等修訂對財務報表之影響，並無計劃提早採納。
ICL集團有限公司 合併財務報表 21
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註4—公平值的釐定
作為會計政策及披露之一部分，國際信貸須釐定金融及非金融資產及負債之公平值。公平值乃根據下文所述方法釐定以作計量及╱或披露用途。有關釐定公平值所作假設之進一步資料於該資產或負債之特定附註披露。
| A. |
股權證券投資
|
分類為按公平值計入其他全面收益—權益工具投資及按公平值計入損益之權益工具投資之公平值乃根據其於報告日期之市價釐定。
| B. |
衍生品
|
外幣遠期合約之公平值乃按交易期間之匯率及適當利率係數及相關貨幣指數之平均值釐定。利率掉期合約之公平值乃根據每份合約之條款及至到期日之期間長短貼現未來現金流量之估計金額釐定，同時採用類似工具於計量日期之市場利率。能源及海運價格之未來合約乃根據持續基準之產品價格報價按公平值呈列。
公平值之合理性乃透過與銀行報價進行比較而予以審查。
| C. |
債權證的負債
|
負債（包括債權證）之公平值僅為披露目的而釐定，並按本金及利息部分之未來現金流量現值計算，並按報告日期之市場利率貼現。有價債券之公平值乃根據報告日期之股票市價釐定。
ICL集團有限公司 合併財務報表 22
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註5—業務分部
| A. |
一般信息
|
1.經營分部信息
ICL是一家全球性的特種礦產公司，以獨特的綜合商業模式經營溴、鉀肥和磷酸鹽礦物價值鏈。我們的業務分為四個部分：工業產品、鉀肥、磷酸鹽溶液和生長解決方案。
工業產品— 工業產品部門生產的溴來自一種溶液，這是以色列索多瑪鉀肥生產過程的副產品，以及溴基化合物。工業產品公司在以色列、荷蘭和中國的生產基地將其生產的大部分溴用於自己生產溴化合物。此外，工業產品部門生產幾個等級的鹽，氯化鎂和一些其他特種礦物產品。工業產品公司還從事磷的生產和銷售-阻燃劑和其他磷基產品。
鉀鹼— P奧塔什段 主要生產和銷售鉀肥，鹽，鎂，以及電力。以色列和西班牙生產鉀肥， 從以色列死海和西班牙地下礦的傳統開採中提取鉀鹼的蒸發工藝。 該部門還生產和銷售純鎂和鎂合金，以及氯和鉀鹽。 此外該部門銷售其西班牙鉀肥廠生產的鹽產品。 該公司在所多瑪經營一個發電廠，為以色列的ICL公司供電（以及為外部客户提供剩餘電力），併為所多瑪工廠的所有設施提供蒸汽。.
磷酸鹽溶液—磷酸鹽溶液分部基於磷酸鹽價值鏈，使用磷酸鹽商品產品（如磷礦和化肥級磷酸（“綠色磷酸”））生產具有更高附加值的特種產品。該部門還生產和銷售磷酸鹽基肥料。磷礦石由露天礦開採和加工，其中三個位於以色列的內蓋夫沙漠，第四個位於中國的雲南省。硫酸、綠色磷酸和磷肥也在以色列和中國的工廠生產。
磷酸鹽溶液部門通過純化綠色磷酸生產純磷酸。純磷酸和綠色磷酸用於生產具有高附加值的下游產品，如磷酸鹽和磷酸，用於廣泛的食品和工業應用。磷酸鹽和酸用於各種工業終端市場，如口腔護理、清潔產品、油漆和塗料、儲能解決方案、水處理、瀝青改性、建築、金屬處理等。該部門的食品行業產品包括功能性食品配料和磷酸鹽添加劑，為加工肉類、肉類替代品、家禽、海鮮、乳製品、飲料和烘焙食品提供質地和穩定性解決方案。此外，該部門為ICL的特種肥料業務供應純磷酸，併為食品配料行業生產有機牛奶成分和乳清蛋白。
ICL集團有限公司 合併財務報表 23
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
注5-運營部門(續)
| A. |
將軍(續)
|
1.經營部門信息(續)
不斷增長的解決方案-Growing Solutions部門旨在通過加強其在特色農業、觀賞園藝、草坪和園林綠化等核心市場的地位，瞄準巴西、印度和中國等高增長市場，利用其獨特的研發能力、豐富的農藝經驗、全球足跡、向後整合鉀肥、磷酸鹽、多硫酸鹽和化學技術，同時整合並從收購的業務中產生協同效應，在植物營養市場實現全球領先地位。
ICL正在不斷努力擴大其廣泛的特種植物營養、植物刺激和植物健康解決方案產品組合，其中包括提高效率和控釋肥料(CRF)、有機肥、水溶性肥料(WSF)、液體肥料和直播肥(MKP/MAP/PeKacid)、土壤和葉面微量營養素、次級營養素、生物刺激劑、土壤改良劑、種子處理產品和助劑。
不斷增長的解決方案部門在全球範圍內開發、製造、營銷和銷售其產品，主要是在南美、歐洲、亞洲、北美和以色列。該公司在比利時、以色列和西班牙生產水溶性特種肥料，在英國和荷蘭生產有機、觀賞園藝、草坪和園林產品，在以色列、西班牙和中國生產液體肥料，在中國和以色列生產直溶肥，在荷蘭、巴西和美國生產控釋肥料，在巴西生產次級養分、生物刺激劑、土壤改良劑、種子處理產品和佐劑。
其他活動-其他商業活動其中包括ICL的創新部門，促進創新，開發新產品和服務，以及為農民和農學家提供數字平臺和技術解決方案。這一類別包括Growers和Agmatx，這是一家創新的初創企業，正在為農業的未來開發農業數據處理和分析能力。這些活動沒有作為可報告的部分列報，因為它們沒有達到所需的數量閾值。
2.分部資本投資
各分部於各報告期間所作的資本投資主要包括物業、廠房及設備，以及在正常業務過程中及作為業務合併的一部分而取得的無形資產。
3.部門間轉賬和未分配收入(支出)
部門收入、支出和業績包括部門間轉移，這是根據正常業務過程中的交易價格計算的。這與首席運營決策者定期審查的報告一致。作為財務報表合併過程的一部分，部門間轉賬被取消。
分部溢利按營運收入計量，並不計入營運分部的某些開支，如首席營運決策者定期審閲的報告所述。這是分析分部結果的基礎，因為管理層認為這是評估這類結果最相關的衡量標準。
ICL集團有限公司 合併財務報表 24
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
注5-運營部門(續)
|
B. |
運營細分市場數據
|
|
工業產品
|
鉀肥
|
磷酸鹽溶液
|
成長解決方案
|
其他
活動
|
對賬
|
已整合
|
|
|
百萬美元
|
|||||||
|
截至2023年12月31日止的年度
|
|||||||
|
向外部交易方銷售
|
|
|
|
|
|
|
|
|
細分市場間銷售額
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
總銷售額
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
分部營業收入(虧損)
|
|
|
|
|
(
|
(
|
|
|
未分配給各細分市場的其他費用
|
(
|
||||||
|
營業收入
|
|
||||||
|
融資費用，淨額
|
(
|
||||||
|
股權會計被投資公司的盈利份額
|
|
||||||
|
所得税前收入
|
|
||||||
|
折舊及攤銷
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 25
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
注5-運營部門(續)
|
B. |
操作段數據(續)
|
|
工業產品
|
鉀肥
|
磷酸鹽溶液
|
成長解決方案
|
其他
活動
|
對賬
|
已整合
|
|
|
百萬美元
|
|||||||
|
截至2022年12月31日止的年度
|
|||||||
|
向外部交易方銷售
|
|
|
|
|
|
|
|
|
細分市場間銷售額
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
總銷售額
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
分部營業收入(虧損)
|
|
|
|
|
(
|
(
|
|
|
未分配至分部的其他收入
|
|
||||||
|
營業收入
|
|
||||||
|
融資費用，淨額
|
(
|
||||||
|
股權會計被投資公司的盈利份額
|
|
||||||
|
所得税前收入
|
|
||||||
|
折舊及攤銷
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 26
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註5—業務分部（2004年）
|
B. |
操作段數據(續)
|
|
工業產品
|
鉀肥
|
磷酸鹽溶液
|
成長解決方案
|
其他
活動
|
對賬
|
已整合
|
|
|
百萬美元
|
|||||||
|
截至2021年12月31日止的年度
|
|||||||
|
向外部交易方銷售
|
|
|
|
|
|
|
|
|
細分市場間銷售額
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
總銷售額
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
分部營業收入(虧損)
|
|
|
|
|
(
|
(
|
|
|
未分配至分部的其他收入
|
|
||||||
|
營業收入
|
|
||||||
|
融資費用，淨額
|
(
|
||||||
|
股權會計被投資公司的盈利份額
|
|
||||||
|
所得税前收入
|
|
||||||
|
折舊及攤銷
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出
|
|
|
|
|
|
|
|
|
作為企業合併一部分的資本支出
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 27
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註5—業務分部（2004年）
| C. |
地理位置信息
|
下表呈列ICL按客户所在地區劃分的銷售分佈：
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||
|
$
百萬
|
的百分比
銷售額
|
$
百萬
|
的百分比
銷售額
|
$
百萬
|
的百分比
銷售額
|
|
|
巴西
|
|
|
|
|
|
|
|
美國
|
|
|
|
|
|
|
|
中國
|
|
|
|
|
|
|
|
英國
|
|
|
|
|
|
|
|
西班牙
|
|
|
|
|
|
|
|
德國
|
|
|
|
|
|
|
|
以色列
|
|
|
|
|
|
|
|
法國
|
|
|
|
|
|
|
|
印度
|
|
|
|
|
|
|
|
荷蘭
|
|
|
|
|
|
|
|
所有其他
|
|
|
|
|
|
|
|
總計
|
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 28
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註5—業務分部（2004年）
| C. |
基於地理位置的信息(續)
|
|
下表顯示了按客户地理位置劃分的運營細分市場銷售額分佈情況：
|
工業產品
|
鉀肥
|
磷酸鹽溶液
|
成長解決方案
|
其他
活動
|
對賬
|
已整合
|
|
|
百萬美元
|
|||||||
|
截至2023年12月31日止的年度
|
|||||||
|
歐洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
亞洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
南美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
北美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
世界其他地區
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
總計
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
工業產品
|
鉀肥
|
磷酸鹽溶液
|
成長解決方案
|
其他
活動
|
對賬
|
已整合
|
|
|
百萬美元
|
|||||||
|
截至2022年12月31日止的年度
|
|||||||
|
歐洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
亞洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
南美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
北美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
世界其他地區
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
總計
|
|
|
|
|
|
(
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 29
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註5—業務分部（2004年）
| C. |
基於地理位置的信息(續)
|
下表呈列按客户所在地區劃分的經營分部銷售額分佈：
|
工業產品
|
鉀肥
|
磷酸鹽溶液
|
成長解決方案
|
其他
活動
|
對賬
|
已整合
|
|
|
百萬美元
|
|||||||
|
截至2021年12月31日止的年度
|
|||||||
|
歐洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
亞洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
南美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
北美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
世界其他地區
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
總計
|
|
|
|
|
|
(
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 30
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註5—業務分部（2004年）
| C. |
基於地理位置的信息(續)
|
|
下表按主要生產設施的地理位置列出了該公司銷售額的分佈情況。
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
以色列
|
|
|
|
|
歐洲
|
|
|
|
|
南美
|
|
|
|
|
北美
|
|
|
|
|
亞洲
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
內部公司銷售
|
(
|
(
|
(
|
|
總計
|
|
|
|
下表呈列按產生該等資產之地區劃分之經營收入：
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
以色列
|
|
|
|
|
亞洲
|
|
|
|
|
南美
|
|
|
|
|
歐洲
|
|
|
|
|
北美
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
公司間的淘汰
|
(
|
(
|
(
|
|
總計
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 31
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註5—業務分部（2004年）
| C. |
基於地理位置的信息(續)
|
下表按資產所在地區呈列非流動資產（*）
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
以色列
|
|
|
|
歐洲
|
|
|
|
南美
|
|
|
|
亞洲
|
|
|
|
北美
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
總計
|
|
|
（*）主要包括物業、廠房及設備、無形資產及非流動存貨。
附註6--庫存
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
成品
|
|
|
|
原料
|
|
|
|
正在進行的工作
|
|
|
|
備件
|
|
|
|
總庫存
|
|
|
|
其中：
|
||
|
非流動存貨—主要為原材料（呈列為非流動資產）。
|
|
|
|
當前庫存
|
|
|
附註7—預付費用和其他應收款
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
政府機構
|
|
|
|
流動納税資產
|
|
|
|
衍生工具
|
|
|
|
預付費用
|
|
|
|
股權核算的被投資單位出售的利息
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 32
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註8—於附屬公司的投資
| A. |
附屬公司的非控股權益
|
下表呈列有關於一間附屬公司永豐（按50%比率計算）之非控股權益（未抵銷公司間交易）之資料。該等資料包括於收購日期作出之公平值調整（商譽除外），並呈列並無調整本公司持有之擁有權比率。
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
流動資產
|
|
|
|
非流動資產
|
|
|
|
流動負債
|
(
|
(
|
|
非流動負債
|
(
|
(
|
|
權益
|
(
|
(
|
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
銷售額
|
|
|
|
|
營業收入
|
|
|
|
|
折舊及攤銷
|
|
|
|
|
折舊及攤銷前營業收入
|
|
|
|
|
淨收入
|
|
|
|
|
綜合收入總額
|
|
|
|
B.業務收購和剝離
| (1) |
2024年初，公司完成收購Nitro 1000，Nitro 1000是巴西生物作物投入物的製造商、開發商和供應商，代價為美元。
|
| (2) |
繼收購Nobian在Sal Vesta（
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 33
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註9—其他非流動資產
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
僱員界定福利計劃盈餘（1）
|
|
|
|
非流動庫存
|
|
|
|
長期存款
|
|
|
|
股權核算的被投資單位出售的利息
|
|
|
|
對股權會計被投資人的投資
|
|
|
|
被指定為現金流對衝的衍生產品
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
| (1) |
見附註16。
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 34
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註10--財產、廠房和設備
| A. |
作文
|
|
土地和建築物
|
技術裝備和機械
|
堤壩和蒸發池
|
廠處於興建 (1)
|
其他
|
使用權
資產(2)
|
總計
|
|
|
百萬美元
|
|||||||
|
成本
|
|||||||
|
截至2023年1月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加法
|
|
|
|
(
|
|
|
|
|
處置
|
(
|
(
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
翻譯差異
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊
|
|||||||
|
截至2023年1月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊
|
|
|
|
|
|
|
|
|
處置
|
(
|
(
|
|
|
(
|
(
|
(
|
|
翻譯差異
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的折舊餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) 增加額是在扣除已完成建造的項目後列報的，因此在“不動產、廠房和設備”一節中被重新歸類為其他類別。
(2) 增加的總額記錄在租賃負債中(國際財務報告準則第16號)。
ICL集團有限公司 合併財務報表 35
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註10--財產、廠房和設備(續)
| A. |
作文(續)
|
|
土地和建築物
|
技術設備和機械 (3)
|
堤壩和蒸發池 (3)
|
廠處於興建 (1)
|
其他
|
使用權資產(2)
|
總計
|
|
|
百萬美元
|
|||||||
|
成本
|
|||||||
|
截至2022年1月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加法
|
|
|
|
(
|
|
|
|
|
處置
|
(
|
(
|
|
|
|
(
|
(
|
|
翻譯差異
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
截至2022年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊
|
|||||||
|
截至2022年1月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊
|
|
|
|
|
|
|
|
|
處置
|
(
|
(
|
|
|
|
(
|
(
|
|
翻譯差異
|
(
|
(
|
(
|
|
(
|
(
|
(
|
|
截至2022年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的折舊餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
| (1) |
增加額是在扣除已完成建造的項目後列報的，因此在“不動產、廠房和設備”一節中被重新歸類為其他類別。
|
| (2) |
總增加額已與租賃負債（國際財務報告準則第16號）入賬。.
|
|
|
(3) |
本公司對其以色列設施的物業、廠房及設備的預期剩餘使用壽命進行了評估。這項評估是基於該公司積累的經驗、持續的維護做法和這些設施的運營歷史。該評估於第三季度完成，結果顯示，由於越來越多地採用新技術和實施卓越運營流程，某些物業、廠房和設備的預期壽命超過了其先前估計的使用壽命。因此，上述資產的估計可使用年期延長2至5年，自二零二三年一月起生效。2023年，此項調整的影響是折舊費用減少，其中1600萬美元反映在經營業績中，300萬美元記錄為存貨價值變動的一部分。 |
ICL集團有限公司 合併財務報表 36
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註11--無形資產
| A. |
作文
|
|
商譽
|
特許權和採礦權
|
商標
|
技術/專利
|
客户關係
|
電腦
應用程序
|
其他
|
總計
|
|
|
百萬美元
|
||||||||
|
成本
|
||||||||
|
截至2023年1月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加法
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
處置
|
|
|
|
|
|
(
|
|
(
|
|
翻譯差異
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷
|
|
|||||||
|
截至2023年1月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度攤銷
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
翻譯差異
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
||||||||
|
截至2023年12月31日攤銷餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 37
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註11—無形資產（附註11）
| A. |
組成（200d）
|
|
商譽
|
特許權和採礦權
|
商標
|
技術/專利
|
客户關係
|
電腦
應用程序
|
其他
|
總計
|
|
|
百萬美元
|
||||||||
|
成本
|
||||||||
|
截至2022年1月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加法
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整至購買力平價(1)
|
|
|
|
|
(
|
|
|
|
|
翻譯差異
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
截至2022年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷
|
|
|||||||
|
截至2022年1月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度攤銷
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
翻譯差異
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
截至2022年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
||||||||
|
截至2022年12月31日的攤銷餘額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (1) |
2022年7月，本公司完成了ADS的購買價格分配（PPA）。
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 38
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註11—無形資產（附註11）
| B. |
已確定使用年限的無形資產和具有不確定使用年限的無形資產的賬面價值總額如下：
|
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
具有規定使用年限的無形資產
|
|
|
|
具有無限使用壽命的無形資產
|
|
|
|
|
|
附註12--減損測試
使用年限不確定的無形資產減值準備
不確定使用年限的商譽和無形資產不按系統原則攤銷，而是至少每年檢查一次減值。
商譽不受內部報告的監控，因此，它被分配給本公司的經營部門。相應地進行商譽賬面金額的減值測試。
出於減值測試的目的，將使用壽命不確定的商標分配給現金產生單位，這些單位代表本公司的最低水平。
使用年限不確定的無形資產的賬面金額如下：
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
商譽
|
||
|
磷酸鹽溶液
|
|
|
|
工業產品
|
|
|
|
成長解決方案
|
|
|
|
鉀肥
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
|
商標
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 39
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註12--減損測試(續)
使用年限不確定的無形資產減值準備(續)
於2023年第三季度，本公司進行了年度商譽減值測試，並未發現任何減值。營運分部的可收回金額乃根據其使用價值釐定，而使用價值乃根據營運分部持續經營所產生的貼現未來現金流量的內部估值而釐定。
每個經營部門的未來現金流是基於部門批准的五年計劃，其中包括部門對收入、營業收入和其他因素的估計，如營運資本和資本支出。該等分部的預測乃基於(其中包括)根據長期預期所假設的銷售量增長率、基於適用及相關的外部數據來源的內部銷售價格及原材料價格。
用於計算經營部門可收回金額的主要假設是名義税後貼現率為10.6 %，長期增長率為2.6 %，反映了公司所從事的行業和市場。
ICL集團有限公司 合併財務報表 40
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註13-來自銀行和其他機構的信貸
| A. |
作文
|
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
短期債務
|
||
|
來自金融機構
|
|
|
|
目前到期日：
|
||
|
債券
|
|
|
|
來自金融機構的長期貸款
|
|
|
|
租賃責任
|
|
|
|
|
|
|
|
所有短期貸款
|
|
|
|
長期債務和債券
|
||
|
長期租賃負債
|
|
|
|
金融機構貸款
|
|
|
|
|
|
|
|
有價債券
|
|
|
|
非流通債券
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減—下列各項的當前到期日：
|
||
|
債券
|
|
|
|
來自金融機構的長期貸款
|
|
|
|
租賃責任
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務和債權證共計
|
|
|
詳情見附註21。
ICL集團有限公司 合併財務報表 41
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註13—銀行及其他貸方（附註13）
| B. |
銀行及其他信貸的年變動（*）
|
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
截至1月1日的餘額
|
|
|
|
融資現金流的變化
|
||
|
收到長期債務
|
|
|
|
償還長期債務
|
(
|
(
|
|
償還短期信貸
|
(
|
(
|
|
支付的利息
|
(
|
(
|
|
衍生工具交易收款淨額
|
|
|
|
融資現金流量淨額共計
|
(
|
(
|
|
租賃負債的初始確認
|
|
|
|
利息支出
|
|
|
|
外匯匯率變動的影響
|
|
(
|
|
衍生工具公允價值變動
|
|
|
|
其他變化
|
(
|
(
|
|
截至12月31日的餘額
|
|
|
（*）結餘包括短期債務、貸款及債權證、貸款及債權證衍生工具及應付利息。
ICL集團有限公司 合併財務報表 42
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註13—銀行及其他貸方（附註13）
| C. |
出售證券化交易項下的應收款
|
於二零二零年九月，本公司及若干附屬公司（以下稱“附屬公司”）與三家國際銀行（以下稱“貸款銀行”）簽署一系列有關證券化交易協議，以將其應收賬款出售予一家專門為此目的成立的特殊公司（以下稱“收購公司”）。
新的證券化協議已簽署，承諾金額為美元300 1000萬美元和額外未支配數額100 2025年9月到期（以下簡稱協議）。該等協議取代於二零二零年九月到期的過往證券化協議。該等協議的結構及條款與先前的證券化協議非常相似。
本公司的政策是根據其現金流需求、替代融資來源和市場條件利用證券化限額。根據該等協議，本公司承諾遵守一項財務契諾，根據該等契諾，淨債務與息税前利潤的比率將不超過 4.75 .倘本公司未能達到該比率，收購公司可停止收購新的應收貿易賬款（不影響現有收購）。於報告日期，本公司遵守上述財務契諾。
收購公司透過向一間與本公司並無附屬關係的金融機構收取的貸款為收購債務提供資金。附屬公司有權向收購公司出售其應收貿易賬款的期間為交易結束日期起計五年，雙方可選擇於每年年底通知交易取消。一旦本公司轉讓其應收貿易賬款，其不再有權出售該等應收貿易賬款予另一方。應收貿易賬款之售價為已出售債務之金額減根據客户債務之出售日期至其還款日期之預期期間計算之利息成本。於收購債務後，收購公司以現金支付部分債務價格，其餘以後償票據支付，並於收回已出售債務後支付。現金代價之比率視乎客户組合之組成及行為而定。附屬公司繼續代表收購公司處理證券化交易所包括的應收貿易賬款的收回。
此外，該等協議就客户組合的質量設定了若干條件，使貸款銀行可選擇終止業務或將客户組合不符合該等協議規定條件的附屬公司排除在外。
應收貿易賬款已於本公司之財務狀況表內全面呈列，而自收購公司收取之款項則於短期信貸項下呈列為金融負債。截至2023年12月31日，該框架內的證券化設施的利用率達美元，182 百萬美元(2022年12月31日-$233 百萬)。
ICL集團有限公司 合併財務報表 43
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註13—銀行及其他貸方（附註13）
| D. |
截至2023年12月31日的未償還重大貸款及債權證資料：
|
|
儀器類型
|
貸款日期
|
原始本金(百萬)
|
貨幣
|
賬面金額
(百萬美元)
|
利率
|
本金償還日
|
更多信息
|
|
債券-F系列
|
2018年5月，2020年12月
|
|
美元
|
|
|
|
(2), (3)
|
|
債券-E系列
|
2016年4月
|
|
以色列謝克爾
|
|
|
(按年分期付款)
|
部分償還(1)、(3)
|
|
債券(非公開發售)-3系列
|
2014年1月
|
|
美元
|
|
5.16%
5.31%
|
2024年1月
2026年1月
|
(2), (3), (5)
|
|
債券-G系列
|
2020年1月/5月
|
|
以色列謝克爾
|
|
|
(按年分期付款)
|
部分償還(1)、(3)
|
|
債券-D系列
|
2014年12月
|
|
美元
|
|
|
|
(2), (3)
|
|
與可持續性相關的貸款(SLL)
|
2021年9月
|
|
歐元
|
|
|
|
(4)
|
|
貸款-歐洲銀行
|
2021年9月
|
|
歐元
|
|
|
|
|
|
貸款--以色列機構
|
2013年11月
|
|
以色列謝克爾
|
|
|
2015-2024
(按年分期付款)
|
部分償還
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 44
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註13—銀行及其他貸方（附註13）
| D. |
截至2023年12月31日的重大貸款和未償還債券信息：(續)
|
|
其他信息：
| (1) |
2023年3月，公司如期償還新謝克爾
|
| (2) |
2023年6月，惠譽評級重申該公司的長期發行人違約評級和高級無擔保評級為BBB-。對長期發行人違約評級的前景為穩定。
|
| (3) |
2023年7月，S信用評級再次確認本公司的國際信用評級和高級無擔保評級‘BBB-’。此外，S-普馬洛信用評級機構重申公司的信用評級為‘ilaa’，評級展望為穩定。
|
| (4) |
這筆貸款包括三個可持續性業績目標：(1)直接和間接範圍1和範圍2 CO每年減少4%至5%2(2)到2025年，公司承諾每年增加大量符合管理、環境、健康和安全、勞工和人權、道德和治理標準的TFS合格供應商。(3)女性至少持有
|
| (5) |
於二零二四年一月，本公司償還美元。
|
| (6) |
截至2023年12月31日，本公司遵守其融資協議所載的所有財務契約。見下文F項。
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 45
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註13—銀行及其他貸方（附註13）
| E. |
信貸安排：
|
|
發行人
|
國際銀行集團
|
歐洲銀行
|
|
信貸安排日期
|
|
|
|
信貸安排終止日期
|
|
|
|
信貸額度
|
|
|
|
已使用信貸設施
|
|
|
|
利率
|
高達33%的信貸使用率：Euribor/SOFR +0.80%。
從33%到66%的信貸使用：Euribor/SOFR +0.90%
66%或以上信貸使用率：Euribor/SOFR +1.05%
|
|
|
貸款幣種類型
|
|
|
|
承諾和限制
|
|
|
|
非使用費
|
|
|
| (1) |
於2023年4月，本公司與一個由12家國際銀行組成的財團訂立可持續發展掛鈎循環信貸融資協議，
|
| (2) |
根據ICL對可持續發展的戰略承諾，可持續發展掛鈎RCF遵循ICL於2021年9月的初始可持續發展掛鈎定期貸款。與可持續發展相關的RCF包括三個關鍵績效指標（KPI），這些指標旨在與ICL的可持續發展目標保持一致：減少絕對範圍1和2温室氣體排放量；增加ICL高級管理層中女性代表的比例；以及增加ICL集團供應商獲得的有效TfS（Together for Sustainability initiative）記分卡數量。在與可持續性掛鈎的區域合作框架期間，將通過第三方核查ICL在這些領域的業績，定期評估其中的每一個目標。
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 46
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註13—銀行及其他貸方（附註13）
| F. |
對本集團有關接受信用證的限制
|
作為該公司簽署的貸款協議的一部分，適用各種限制，包括可持續性業績目標和財務契約、交叉違約機制和負面質押。
以下是有關作為貸款協議一部分適用於本公司的財務契諾及其遵守情況的資料.關於公司可持續發展的業績目標，請參閲上文D(4)項。
金融契約：
|
金融契約(1)
|
協議要求的財務比率
|
財務比率12月31日
|
|
2023
|
|
股東權益總額
|
股本超過20億美元
|
$
|
|
EBITDA與淨利息支出的比率
|
等於或高於3.5
|
|
|
淨金融債務與EBITDA之比
|
低於3.5
|
|
|
若干附屬公司貸款佔綜合公司總資產的比率
|
低於10%
|
|
| (1) |
對財務契約遵守情況的審查是根據本公司的綜合財務報表進行的。截至2023年12月31日，本公司遵守其所有財務契諾。
|
| G. |
就法律責任作出的承諾及限制
|
| (1) |
公司對銀行的貸款和信用額度承擔了各種義務，包括負質押，公司承諾，除其他事項外，以貸款人為受益人，限制對第三方的擔保和賠償(子公司擔保除外)，最高協定金額為#美元。
|
| (2) |
截至2023年12月31日，公司提供的擔保總額為$
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 47
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註14-其他應付款
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
員工(1)
|
|
|
|
流動税項負債
|
|
|
|
應計費用
|
|
|
|
政府(主要是在版税方面)
|
|
|
|
預收收入
|
|
|
|
衍生工具
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
| (1) |
包括離職後負債#美元
|
附註15--所得税
| A. |
以色列境內公司的課税
|
以色列實體的當期和遞延税項支出按以下適用税率入賬：
| 1. |
所得税税率
|
以色列法定的主要所得税税率為
| 2. |
1959年以色列《鼓勵資本投資法》(下稱《鼓勵法》)規定的税收優惠
|
|
| a) |
受益企業
|
本公司在以色列的一些子公司(下稱子公司)的生產設施在2005年4月公佈該法第60號修正案後，已根據《鼓勵法》獲得“受益企業”地位。給予子公司的主要好處是優惠税率。
在“愛爾蘭”軌道下，公司繳納的減税税率為11.5 截至2008年，其部分收入的回報率為1%。“愛爾蘭”軌道的福利於2017年結束，不包括以色列的一個實體，該實體的權利於2021年結束。
享受減税應納税所得額的部分，按照受益企業營業額與公司營業額總額之比計算。歸於“受益企業”的營業額一般是按照營業額相對於“基本”營業額的增幅計算的，“基準”營業額是“受益企業”選舉年前三年的平均營業額。
擁有從免税收入中分配股息的“受益企業”的公司，如果沒有免税，將在分配股息的當年按收入產生當年根據《鼓勵法》適用的税率繳納公司税(包括分配應適用的公司税金額)。
ICL集團有限公司 合併財務報表 48
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註15--所得税(續)
| A. |
以色列公司的税收(續)
|
| 2. |
1959年以色列《鼓勵資本投資法》規定的税收優惠(續)
|
|
| a) |
受益企業(續)
|
|
2021年11月，以色列公佈了《2021年和2022年經濟效率法》，其中包括多項立法修訂和安排，包括對《鼓勵法》第74條的修正案(下稱修正案)。
修正案規定，持有累計利潤的公司進行的任何股息分配，在其作為股息分配之前都是免税的(“陷阱收益”)，其分配的一定部分將被視為對這些陷阱收益的分配，發佈時將全額徵税。
此外，還發布了一項有效期至2022年11月14日的《鼓勵法》暫行規定，為存在盈利陷阱的公司提供了減少納税的安排。
2021年12月，本公司確認了一項用於釋放陷阱收益的税收準備金，總額為#美元。47 百萬美元。截至2023年12月31日，未公佈的陷阱收益約為新謝克爾，不需要額外的税收撥備950 百萬(美元)262 百萬)。
| b) |
首選企業
|
2010年12月，以色列議會批准了《2011-2012年經濟政策法》，據此修訂了《鼓勵法》(下稱《修正案》)。該修正案自二零一一年一月一日起生效，其條文適用於修正案所界定的優先企業於二零一一年及其後所衍生或應計的優先收入。
修正案不適用於作為礦山的工業企業，或任何其他礦物生產設施或燃料勘探設施。因此，被定義為採礦廠和礦物生產商的ICL工廠將無法利用作為修正案一部分的税率。
適用於以色列優先企業的税率：
| 1) |
位於開發區A區的優先企業-
|
|
| 2) |
位於全國其他地區的首選企業-
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 49
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註15--所得税(續)
| A. |
以色列公司的税收(續)
|
|
| 2. |
1959年以色列《鼓勵資本投資法》規定的税收優惠(續)
|
（b）優先企業（ESTA）
2015年11月，以色列議會通過了《經濟效率法》，將例外範圍擴大到企業所有活動，直至第一個可銷售產品（更多詳情見下文第4節）。然而，截至二零一二年十二月三十一日止，受益廠房有權享有的税務優惠並未註銷。因此，根據舊法律的規定，這些工廠能夠利用與這些投資有關的税收優惠。
該修正案進一步規定，税收將不適用於從優先收入中分配給以色列居民公司的股東的股息。從優先收入分派予個人或外國居民股東的股息須按20%的税率繳税，除非根據相關條約適用較低税率以防止雙重徵税。
| 3. |
1969年《鼓勵工業（税收）法》
|
|
| a) |
該公司的一些以色列子公司是上述法律定義的"工業企業"。就任何“工業企業”擁有和使用的建築物、機器和設備而言，本公司有權根據1986年所得税條例—通貨膨脹調整（折舊率）的規定要求加速折舊，該條例允許任何“工業企業”在每項資產首次投入使用的納税年度加速折舊。
|
| b) |
該公司的一些以色列子公司擁有的工業企業有共同的生產線或類似的工業部門活動，因此，它們與該公司一起根據《工業鼓勵法》第23條提交了綜合納税申報表。因此，上述各公司均有權將其税項虧損與其他公司之應課税收入抵銷。
|
|
| 4. |
自然資源利潤徵税
|
以色列政府對自然資源的承擔包括三個要素：特許權使用費、企業所得税和剩餘利潤税。該法的重點如下：
| 4.1 |
版税
|
|
根據《礦務條例》的規定，就採石場所生產的資源而言，所收取的專利權費率將為 5 %.對於磷酸鹽的生產，特許權使用費率為所生產銷售數量價值的5%。
根據1961年以色列《死海特許權法》，鉀肥、溴和鎂的特許權使用費率為銷售量價值的5%。.
ICL集團有限公司 合併財務報表 50
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註15--所得税(續)
| A. |
以色列公司的税收(續)
|
| 4. |
自然資源利潤徵税（2004年）
|
| 4.2 |
徵收剩餘利潤徵費
|
《自然資源利潤徵税法》（以下簡稱《税法》）自2016年1月1日起施行。該法自2016年起適用於溴、磷酸鹽和鎂礦物，自2017年起適用於鉀肥。根據會計收益表，每種礦物的税基將分別計算，為該礦物的營業收入，並將對其進行一定的調整。
應納税利潤是根據第一次交易產品礦產經營收入（經調整）扣除礦產年終營運資金的5%，以及反映用於生產和銷售開採材料的物業、廠房和設備價值14%的收益率（以下簡稱收益率）計算的。
根據税基，如所述，累進税將按該年度收益率釐定之税率徵收。對於收益率介乎14%至20%，自然資源税將按25%的税率徵收，而收益率超過20%的將按42%的税率繳納自然資源税。在自然資源税基為負的年份，負額將逐年結轉，並在下一個納税年度構成税收屏障。上述計算，包括使用以往年度損失的權利，均為每項自然資源生產和銷售活動單獨計算，不考慮抵銷。
自然資源税的限制—自然資源税只適用於實際生產和銷售下列每一種資源的利潤：鉀肥、溴、鎂和磷酸鹽，而不適用於下游工業活動的利潤。自然資源税的計算將為每項礦產開採特許權單獨計算。儘管如此，關於鎂，規定自二零一七年起，在DSW向鎂出售光鹵石及DSW重新收購一種硅鎂副產品後，鎂將收取DSW $。100 每噸鉀鹼，這是由錫爾維石生產的（與CPI相關）。
為確定以色列有關各方之間進行的自然資源交易的市場價格提供了一種機制，併為計算自然資源的生產和銷售與下游活動之間的成本分攤方式提供了一種機制。
關於溴資源，在每個納税年度，出售給以色列境內外的相關方的溴銷售價格應為以下兩者中較高者：
| 1) |
銷售交易中的實際價格。
|
| 2) |
該價格將為溴化合物製造商提供經營利潤，
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 51
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註15--所得税(續)
| A. |
以色列公司的税收(續)
|
| 4. |
自然資源利潤徵税：（2004年）
|
| 4.2 |
徵收剩餘利潤徵費（未滿）
|
對於磷酸鹽資源，為下游生產活動而向關聯方出售磷酸鹽的銷售價格，在每個納税年度內，應按以下兩者中的較高者為準：
| 1) |
銷售交易中的實際價格。
|
| 2) |
與下游產品製造商保持營業利潤的價格
|
| 3) |
可歸因於一單位磷酸鹽的生產和運營成本。
|
該法修正案第3號
2021年11月，以色列議會批准了該法第3號修正案，根據該修正案，在向地區法院上訴反對納税評估後，在法院作出裁決之前，將改變税收安排，要求公司繳納75%的有爭議的税款。在這項修訂之前，在法庭作出裁決前，無須全數繳付有關的盈餘利潤徵款。
評税協議--剩餘利潤徵費
2022年6月，與以色列税務當局簽署了一項和解協議，其中規定了2016-2020納税年度的最後攤款，並概述了2021年起計算盈餘利潤税的諒解。因此，在2022年，該公司記錄了前幾年的税項支出約為$188 百萬美元。
| 4.3 |
企業所得税：
|
修訂了“資本投資鼓勵法”，使“用於生產石英砂的工廠”的定義將包括該工廠直到生產第一種可銷售的自然資源--鉀鹽、溴、鎂和磷酸鹽之前的所有活動。因此，涉及生產第一種交易資源的活動將無權享受該法規定的税收優惠，而與溴化合物、酸、化肥等下游產品有關的活動將享有該法規定的税收優惠。
自然資源税將從公司的應納税所得額中扣除，公司將按照以色列的慣例在餘額上支付公司税。
ICL集團有限公司 合併財務報表 52
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註15--所得税(續)
| B. |
對非以色列子公司的徵税
|
在以色列境外註冊的子公司根據其居住國的税法進行納税評估。適用於以色列境外主要子公司的主要税率如下：
|
國家
|
税率
|
注意事項
|
|
巴西
|
|
|
|
德國
|
|
|
|
美國
|
|
(1)
|
|
荷蘭
|
|
|
|
西班牙
|
|
|
|
中國
|
|
|
|
英國
|
|
(2)
|
| (1) |
税率是估計的平均值，包括聯邦税和州税。由於不同州之間的收入分配不同，每個特定年份可能適用不同的税率。
|
| (2) |
自2023年4月1日起，英國的税率從19%提高到25%。
|
|
|
| C. |
結轉税項損失
|
截至2023年12月31日，計入遞延税項的附屬公司結轉税項虧損結餘約為美元。
截至2023年12月31日，未記錄遞延税項的附屬公司結轉至未來年度的税項虧損結餘約為美元，206 百萬（2022年12月31日—約$109 百萬)。
截至2023年12月31日，可結轉至未記錄遞延税項的未來年度的税務資本虧損約為美元，152 百萬（2022年12月31日—約$142 百萬)。
| D. |
納税評估
|
該公司和以色列的主要運營公司（DSW、Rotem、Bromine、DSM和BCL）已收到截至2019年的最終税務評估。以色列的其他公司在2018年之前收到了最終的税務評估。以色列以外的主要子公司有最終税務評估，直至2015—2019年（含）。
ICL集團有限公司 合併財務報表 53
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註15--所得税(續)
| E. |
遞延所得税
|
1.遞延税項的構成及其變動如下：
|
關於財務狀況 |
就
結轉税收損失
|
總計 |
||||
|
可折舊的財產，
廠房及設備以及無形資產
|
盤存 |
關於僱員福利的規定 |
其他 |
|||
|
百萬美元 |
||||||
|
截至2022年1月1日的餘額
|
(
|
|
|
(
|
|
(
|
|
2022年的變化：
|
||||||
|
收入表中記錄的數額
|
(
|
|
|
|
|
(
|
|
資本準備金記錄金額
|
|
|
(
|
|
|
(
|
|
翻譯差異
|
|
|
(
|
|
(
|
(
|
|
截至2022年12月31日的餘額
|
(
|
|
|
|
|
(
|
|
2023年的變化：
|
||||||
|
收入表中記錄的數額
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
(
|
|
資本準備金記錄金額
|
|
|
(
|
(
|
|
(
|
|
翻譯差異
|
(
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的餘額
|
(
|
|
|
|
|
(
|
2.遞延税項的列值貨幣：
|
截至12月31日 |
||
|
2023 |
2022 |
|
|
百萬美元 |
百萬美元 |
|
|
以色列謝克爾 |
(
|
(
|
|
歐元
|
|
|
|
巴西雷亞爾
|
|
|
|
英磅
|
|
|
|
結雅
|
|
(
|
|
其他
|
|
|
|
(
|
(
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 54
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註15--所得税(續)
| F. |
包括在損益表中的所得税款
|
| 1. |
所得税費用(收入)的構成
|
|
截至十二月三十一日止的年度 |
|||
|
2023 |
2022 |
2021 |
|
|
百萬美元 |
百萬美元 |
百萬美元 |
|
|
現行税種
|
|
|
|
|
遞延税金
|
|
|
|
|
有關往年的税項
|
(
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. |
理論税
|
以下是理論税費的對賬，假設所有收入都按以色列的正常税率徵税(見上文A(2))和收入報表中列報的税費：
|
截至十二月三十一日止的年度 |
|||
|
2023 |
2022 |
2021 |
|
|
百萬美元 |
百萬美元 |
百萬美元 |
|
|
所得税的税前收入，如收入表中報告的
|
|
|
|
|
法定税率(以色列)
|
|
|
|
|
理論税金費用
|
|
|
|
|
加（減）—下列各項的税收影響：
|
|||
|
盈餘利得税
|
|
|
|
|
因税收優惠而減少税收
|
(
|
(
|
(
|
|
因附加扣除和適用於外國子公司的不同税率而產生的差異
|
(
|
|
(
|
|
股息税
|
|
|
|
|
未記錄遞延税項資產的可抵扣暫時性差異及其轉回（包括結轉虧損）和不可抵扣費用
|
|
(
|
(
|
|
以往年度的税款 *
|
(
|
|
|
|
計量基礎的差異
|
|
(
|
(
|
|
其他差異
|
|
|
|
|
包括在損益表中的所得税款
|
|
|
|
* 就二零二二年而言，包括有關盈餘溢利徵費的和解協議（如上文所述）。
ICL集團有限公司 合併財務報表 55
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註15--所得税(續)
| G. |
與權益中記錄的項目有關的收入税
|
|
截至十二月三十一日止的年度 |
|||||
|
2023 |
2022 |
2021 |
|||
|
百萬美元 |
百萬美元 |
百萬美元 |
|||
|
其他全面收益中記錄的税項 |
|
|
|
||
|
確定型福利精算收益 平面圖
|
(
|
(
|
(
|
||
|
按公平值計入其他全面收益之投資變動
|
|
|
(
|
||
|
對衝衍生工具公允價值變動
|
(
|
|
|
||
|
計入換算調整的附屬公司股權貸款的匯率差異的税項
|
(
|
(
|
(
|
||
|
總計
|
(
|
(
|
(
|
||
附註16—僱員福利
| A. |
作文
|
僱員福利構成：
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
計劃資產的公允價值
|
|
|
|
離職福利
|
(
|
(
|
|
固定收益義務
|
(
|
(
|
|
(
|
(
|
計劃資產之公平值組成：
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
股權工具
|
||
|
以市場報價
|
|
|
|
無市場報價
|
|
|
|
|
|
|
|
債務工具
|
||
|
以市場報價
|
|
|
|
無市場報價
|
|
|
|
|
|
|
|
保險公司存款
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 56
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註16—僱員福利（1994年）
| B. |
遣散費
|
| 1. |
以色列公司
|
以色列的勞動法要求公司向被解僱或已經退休的員工（包括在其他特定情況下離開公司的員工）支付遣散費。支付遣散費的責任是根據有效的勞動協議，根據本公司管理層認為，該協議產生了支付遣散費的義務。
本公司有兩個遣散費計劃：一個是根據《遣散費法》第14條規定的計劃，作為定額供款計劃核算；另一個是針對第14條不適用的僱員的計劃，作為定額福利計劃核算。該公司在以色列向僱員支付遣散費的責任主要由以僱員名義在公認的養老金和遣散費基金中的活期存款以及購買保險單支付，這些保險單被記作計劃資產。
| 2. |
以色列境外的某些子公司
|
在附屬公司經營的國家，沒有法律要求支付遣散費，附屬公司沒有在財務報表中為今後可能向僱員支付的遣散費編列準備金，除非企業的一部分活動中斷，因此僱員被解僱。
| C. |
養老金和提前退休
|
| (1) |
|
|
| (2) |
一些子公司已經與基金簽署了計劃，並與一些員工的養老基金簽署了計劃，根據這些計劃，這些子公司在該基金中進行活期存款，從而免除了它們在達到退休年齡後根據勞動協議向員工支付養老金的責任。所提供的資金不反映在財務狀況表中，因為它們不在子公司的控制和管理之下。
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 57
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註16—僱員福利（1994年）
| D. |
離職後退休福利
|
本公司的一些退休人員除了從養老基金獲得養老金外，還獲得主要是假日禮物和帶薪假期的福利。該公司對這些費用的責任在僱傭期間產生。根據精算計算，該公司在其財務報表中列入了離職後期間的預計費用。
| E. |
確定福利淨額債務及其構成部分的變動情況：
|
|
計劃資產的公允價值
|
固定收益義務
|
固定收益負債，淨額
|
||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
截至1月1日的餘額
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
計入利潤或虧損的收入(成本)：
|
||||||
|
當前服務成本
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
利息收入(費用)
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
過去的服務成本
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
匯率變動的影響，淨額
|
(
|
(
|
|
|
|
|
|
包括在其他全面收入中：
|
||||||
|
因財務假設變化而產生的精算利潤(損失)
|
|
|
|
|
|
|
|
其他精算收益
|
|
(
|
|
|
|
(
|
|
關於翻譯差異的變更，淨額
|
|
(
|
(
|
|
(
|
|
|
其他動作：
|
||||||
|
已收到(已支付)福利
|
(
|
(
|
|
|
|
|
|
僱主供款
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日的餘額
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
2023年計劃資產的實際回報率為$28 百萬美元，相比之下，美元(135 )到2022年達到100萬。
| F. |
精算假設
|
截至報告日期的主要精算假設(以加權平均值表示)：
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
%
|
%
|
%
|
|
|
截至12月31日的貼現率
|
|
|
|
|
未來加薪
|
|
|
|
|
未來養老金的增加
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 58
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註16—僱員福利（1994年）
| G. |
靈敏度分析
|
假設所有其他假設保持不變，以下是合理的 可能的變化以下列方式影響截至財務報表日期的固定福利義務：
|
2023年12月
|
||||
|
減少10%
|
減少量
5%
|
增加
5%
|
增加
10%
|
|
|
百萬美元
|
||||
|
重大精算假設
|
||||
|
加薪
|
(
|
(
|
|
|
|
貼現率
|
|
|
(
|
(
|
|
死亡率表
|
|
|
(
|
(
|
對未來死亡率的假設是基於已公佈的統計數據和公認的死亡率表。
| H. |
這些計劃對公司未來現金流的影響
|
2023年與固定繳款計劃有關的費用為#美元。38 百萬美元(相比之下，39 2022年為100萬人)。
該公司估計，2024年為固定福利計劃提供資金的預期存款約為#美元。8 百萬美元。
截至2023年12月31日，本公司估計，基於加權平均的固定收益計劃的壽命與2022年的加權平均相比約為11年。
| I. |
長期激勵計劃
|
| (1) |
2023年2月，公司人力資源與薪酬委員會和董事會批准了一項新的2023-2024年兩年期股權授予，形式為公司普通股可行使的期權。有關更多信息，請參見附註19。
|
| (2) |
2021年11月，公司人力資源與薪酬委員會和董事會批准了一項新的現金LTI計劃，根據該計劃，其他高級管理人員將在2025年獲得現金激勵，授予日的公允價值約為美元
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 59
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註17--條文
| A. |
條文的組成及更改
|
|
現場修復和設備拆除(1)
|
法律索賠
|
其他
|
總計
|
|
|
百萬美元
|
||||
|
截至2023年1月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
本年度記錄的備抵
|
|
|
|
|
|
年內轉撥的撥備
|
|
(
|
(
|
(
|
|
年內付款情況
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
翻譯差異
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
| (1) |
“場地修復和設備修復”項下的主要項目：
|
| a. |
西班牙—2018年，蘇裏亞和薩倫特遺址的修復計劃獲得批准，其中包括處理鹽堆和拆除設施的計劃。蘇裏亞遺址的修復計劃預計延長到2095年，薩倫特遺址的修復計劃延長到2072年。
|
對Sallent場址關閉和修復預計費用的估計——關閉和修復估計費用的主要部分是鹽堆的修復。該公司正在處理鹽堆，既利用鹽用於生產和銷售，除其他外，除冰目的，也通過處理材料並通過收集器將其移到大海。截至2023年12月31日，用於關閉和恢復Sallent場地的總經費為美元，74 萬這項估計是根據一項長期預測作出的，所涉期間超過2000年， 49年 因此，恢復Sallent場址可能需要的實際費用可能與目前的撥款有很大差異，甚至相差很大。在本公司的估計中，其賬簿中的撥備反映了對履行該義務所需費用的最佳估計。
| b. |
Rotem Israel—截至2023年12月31日，根據公司的估計，為Rotem Israel的業務恢復採礦場地和廢物儲存庫的準備金為美元。
|
| c. |
Bromine Israel（Neot Hovav）—根據環境保護部的規定，公司必須處理過去一段時間的固體廢物（儲存在現場場地的指定區域）以及工廠正在進行的生產過程中產生的當前廢物。部分廢物處理通過本公司經營的氫溴酸回收設施（BRU）進行。部分廢物被送往外部指定處理。截至2023年12月31日，前期廢物處理撥備為美元，
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 60
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18—承諾、減讓及或有負債
| A. |
承付款
|
| (1) |
本集團多家附屬公司已與供應商就在日常業務過程中採購原材料及能源訂立協議，協議期限至2036年12月31日止。截至2023年12月31日，承諾的總金額約為
|
| (2) |
本集團多家附屬公司已與供應商訂立收購物業、廠房及設備的協議。截至2023年12月31日，子公司的資本支出承諾約為
|
| (3) |
作為ICL在西班牙的子公司(ICL Iberia)與加泰羅尼亞政府合作實現環境可持續發展目標的一部分，該公司已承諾對其場地的鹽堆進行修復，主要是通過收集器對其進行加工並將其運往大海。2021年，該公司與加泰羅尼亞水務局簽署了一項協議，建造和運營一個集水器。除其他外，協議的主要重點包括管理項目的指導方針、項目的融資方面、項目成本的定義和業務維護機制的確定，包括使用成本。根據上述協議和西班牙的水法，已確定ICL伊比利亞將承擔最多
|
| (4) |
2017年，本公司與持有Karish和Tanin氣藏開發許可證的Energean以色列有限公司(以下簡稱Energean)簽訂了天然氣採購協議。根據協議，Energean將向該公司供應最多13億立方米天然氣(NG)，價值美元。
|
| (5) |
2020年，本公司與第三方簽訂了一項長期租賃協議，根據該協議，ICL將在以色列Be‘er Sheva租賃一棟辦公樓，租期為
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 61
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| A. |
承諾(續)
|
|
| (6) |
本公司及其以色列子公司的《公司章程》包括允許對高級職員和董事的責任進行豁免、賠償和保險的條款，所有這些都符合《公司法》的規定。
|
經人力資源與薪酬委員會、董事會和股東批准，公司向其高級管理人員和董事頒發了豁免和賠償通知書，並保留了一份涵蓋董事和高級管理人員責任的保險單，該保險單每年更新一次。董事和高級管理人員責任保險以及免責和賠償承諾不適用於《公司法》第263條規定的情況。該豁免可免除該等高級人員及董事因違反對本公司的責任而造成及/或將會造成的損害的責任。關於可能不時任職的以色列公司董事，股東於2021年1月5日批准將與這些董事簽訂的豁免和賠償期限再延長九年，自2020年11月30日起生效，但豁免不適用於控股股東或董事，包括協議一方以外的董事擁有個人利益(符合《公司法》的含義)的交易或決議產生的責任。
除從保險公司收到的賠償金額(如有的話)外，本公司根據賠償書為所有高級管理人員和董事支付的賠償金額，在合計的基礎上，以賠償函中所列的一項或多項事件為限。300 百萬美元。
| B. |
特許權
|
(1)死海工程有限公司(下稱“東海工程”)
根據1986年修訂的以色列1961年《死海特許權特許權法》(下稱《特許權特許法》)以及作為特許權法附錄所附的特許權契據，DSW獲得了利用死海資源的特許權，並租用其索多瑪工廠所需的土地，租期至2030年3月31日。根據特許權法，如果政府決定在到期日後向另一方提供新的特許權，它將首先向DSW提供新的特許權，其條款不低於它可能提供給該方的條款。
根據《特許權法》補編第24(A)節，除其他外，在特許期結束時，特許區內的所有有形資產將轉讓給政府，以換取其攤餘重置價值--即這些資產在特許期結束時作為新資產購買的價值，減去根據其維護狀況和死海地區的獨特特徵而進行的技術折舊。
ICL集團有限公司 合併財務報表 62
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| B. |
特許權(續)
|
| (1) |
DSW(續)
|
|
根據《特許權法》補編第24(B)條，在特許權結束前10年內進行的資本投資必須事先徵得政府的同意，除非它們可以在特許期結束前為税務目的全額扣除。然而，政府對核電廠正常運作所需的任何基本投資的同意，都不會無理拖延或拒絕。
2020年，公司與以色列政府簽訂了一項協議，以實施第24(B)條。該協議決定了審查新投資的方式和同意程序等。此外，該協議確定了公司投資固定資產的承諾，包括保護和基礎設施投資，以及特許區設施的持續維護(從2026年開始)，以及公司繼續生產氯化鉀和元素溴的承諾(從2028年開始)，所有這些都受協議規定的條件的限制。這些承諾不會改變公司目前的運營方式。該公司根據協定與以色列政府接洽，並按要求獲得投資批准。
2015年，財政部長任命了一個小組來確定“特許期結束時要開展的政府活動”。公眾對此事的意見已提交給一個部際小組。
根據2018年5月發佈的中期報告及其建議，在2019年1月舉行公開聽證會後，以色列財政部發布了由前首席經濟學家約埃爾·納維先生領導的部際小組的最終報告，其中包括一系列關於政府在特許期結束時應採取的行動的指導方針和建議。由於報告包括指導原則和建立執行這些原則的分組小組的建議，公司無法評估這些指導原則和建議的具體影響，或者這些建議是否將在實踐中實施，以及實施這些建議的相關時間。此外，政府將如何解釋《特許權法》並執行相應的程序也不確定。
此外，2015年，財政部長任命了一個由(前)總會計師領導的小組，評估根據目前的特許權計算社會福利署有形資產重置價值的方式，假設這些資產將在特許期結束時歸還政府。實際計算的確定日期僅為特許期結束時。據公司所知，這項工作尚未完成。
綜合財務報表乃根據管理層之假設編制，即德世偉極有可能透過獲得續期特許權或為其他持有人經營資產，於其剩餘可使用年期（超出現時特許權期）內繼續經營相關資產。二零二三年的綜合折舊開支與位於特許區內的資產有關，約為美元。111 百萬美元。
ICL集團有限公司 合併財務報表 63
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| B. |
特許權(續)
|
(1)DSW（200d）
預期物業、廠房及設備於特許權期末之價值將隨時間推移及因購買及出售資產而變動。
版税
作為特許權的考慮，德國社會福利署向以色列政府支付特許權使用費，計算率為： 5 工廠門口產品價值的%，減去一定費用。
DSW授予Dead Sea Bromine Ltd.從死海生產溴及其化合物的次級特許權，其到期日與DSW特許權同時。314. Dead Sea Bromine生產的產品的特許權使用費由DSW收取，然後將其支付給以色列國。死海鎂公司還支付了使用費，其基礎是用於生產鎂的光鹵石。
(2)Rotem Amfert Israel（下稱"Rotem Israel"）
Rotem Israel在以色列內蓋夫開採磷酸鹽已經超過60年。採礦是根據磷酸鹽開採特許權進行的，特許權是由能源部根據《礦業條例》的要求授予的，由礦業監督員以及以色列土地管理局（下稱管理局）頒發的採礦許可證。特許權涉及採石場（磷礦石），而授權書則涉及將土地用作活躍採礦區。
採礦特許權和許可證
Rotem以色列擁有統一的採礦特許權，包括Rotem油田（包括Haturim）和Zafir油田（包括Oron—Zin），直至2024年底。為了遵守特許權的規定，該公司承諾，除其他外，確保Rotem履行其現有義務，按照統一特許權所附的概述要求，並通過銀行擔保，19 百萬美元。
2023年第四季度，Rotem Israel在能源部持有的新採礦特許權招標中提交了投標書。此外，它還獲得了公司所有磷酸鹽礦址的勘探許可證，包括在現有特許權中。
作為該公司在以色列尋找磷礦石資源的努力的一部分，2022年1月，能源部授予Rotem Israel在Oron特許權以北263英畝的地區進行磷酸鹽勘探的許可證。於二零二二年十二月，在完成地質調查後，本公司收到發現證書，授予其在該地區申請採礦許可證的獨家權利。該公司正在努力申請約76.6英畝的特許權，因此採礦活動預計至少將持續到2025年。
ICL集團有限公司 合併財務報表 64
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| B. |
特許權(續)
|
| (2) |
羅特姆·以色列(續)
|
|
租賃協議
Rotem以色列有兩份有效期至2024年和2041年的租賃協議，以及一份2017年到期的Oron工廠的額外租賃協議。截至報告日期，公司與以色列土地管理局-南部地區原則上達成了一項協議，即在2025年底之前收到Oron工廠的租賃協議。
採礦特許權使用費
根據特許權條款，Rotem以色列公司需要向以色列國支付開採磷酸鹽的特許權使用費。
根據《礦務條例》(附錄A)，生產磷酸鹽的專營權費率為5 採石材料價值的%。2021年，能源部發布了對第三號增編A的修正案，該修正案固定並澄清了特許權使用費及其組成部分的計算基礎。
分區
採礦和採石活動需要根據1965年以色列《規劃和建築法》的計劃批准該地點的分區。這樣的計劃會根據需要進行更新。截至報告日期，在等待審議的不同階段，有各種請求供規劃當局審議。
津奧隆地區-2016年，南區區議會批准了在Zin-Oron地區開採磷酸鹽的詳細場地計劃。該計劃佔地約350平方公里，將允許在Zin山谷和Oron山谷繼續開採磷礦#年。25 數年或直至原材料耗盡--以最先發生的情況為準，並有可能延期(在區規劃委員會的授權下)。
巴里爾油田-該公司正在推動一項在巴里爾油田開採磷酸鹽的計劃，該油田位於內蓋夫沙漠南佐哈爾礦牀的南部。2015年，國家規劃和建設委員會(下稱國家委員會)批准了關於工業礦物開採和採石的政策文件，其中包括一項建議，允許在南佐哈爾礦藏開採磷酸鹽，併為巴里爾礦場提出了一項詳細的國家大綱計劃。根據國民議會的建議，政府住房內閣批准了國家大綱計劃(下稱NOP 14B)。
2018年，衞生部長對上述批准提出上訴，要求遵守衞生部的建議，對NOP 14B中包括的每個地點的健康影響進行調查。作為住房內閣關於這一呼籲的討論的一部分，經衞生部、財政部和能源部同意，決定撤銷這一呼籲，並批准後來正式公佈的NOP 14B。
ICL集團有限公司 合併財務報表 65
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| B. |
特許權(續)
|
| (2) |
羅特姆·以色列(續)
|
|
此外，還決定成立一個由財政部、衞生部、交通部、環境保護部和能源部的代表組成的小組(下稱部際小組)，向住房內閣提交一份報告，其中包括NOP 14B的健康方面內容。
2018年和2019年，阿拉德市和“阿拉德山谷”貝都因社區的居民向以色列最高法院提交請願書，要求撤銷對NOP 14B的批准，並命令全國委員會討論NOP指令，同時適當重視健康風險。
2020年，部際小組達成一項 關於審查NOP 14B健康方面的大綱協議，根據國家的説法，這構成了對請願書重點關注的潛在健康危害進行審查的適當迴應。
2021年，以色列最高法院決定駁回請願書，此前國家規劃和建設委員會初步決定將框架協議的要點納入國家法律第14B條的規定。
2021年底，住房內閣再次批准了經修訂的第14B號NOP，隨後(前)環境保護部長提交了一份請求，要求政府在推動Barir詳細的NOP之前對過去的決定進行審查。根據內政部的決定，應在2022年7月之前對此事進行審議。截至報告日期，尚未進行審議。本公司正不斷與有關監管機構磋商，以確保儘快進行審議。
根據本公司的評估，Rotem在其現有礦區的磷礦儲量的估計可用年限僅為幾年。該公司正致力於為Rotem以色列公司未來的磷酸鹽業務推廣合適的替代品，並獲得所需的許可和批准，包括進行試點，為公司的產品調整各種潛在類型的磷礦，作為利用和增加現有磷酸鹽儲量的努力的一部分。
該公司估計，通過獲得所需的批准和許可，確保其未來的磷酸鹽業務在預計不會對公司業績產生重大影響的時間框架內進行，它將更有可能繼續在Rotem以色列的磷酸鹽業務。然而，不能確定能否成功獲得此類批准和許可，也不能確定未來的磷礦資源和/或將在什麼日期之前收到。未能獲得或在獲得它們方面出現重大延誤，可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果造成重大影響。
ICL集團有限公司 合併財務報表 66
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| B. |
特許權(續)
|
| (2) |
羅特姆·以色列(續)
|
|
其他規例
| • |
排放許可證-2024年1月，根據以色列《清潔空氣法》(下稱《該法》)向Rotem以色列發放了新的排放許可證，有效期至2031年1月。本公司正與以色列環境保護部(MOEP)積極討論，以確保遵守許可證中概述的所有規定，包括該法第45條規定的行政命令中規定的條件，併為有限數量項目的顯著時間表執行挑戰達成令人滿意的解決方案。
|
| • |
磷石膏儲存-2021年，批准了一項新的城市建設規劃，其主要目標是規範磷石膏儲存庫的區域。由於建築許可證費用的計算指引含糊不清，公司於2023年8月與添馬艦區域市政局簽署和解協議，該協議對公司的財務業績沒有重大影響。
|
| (3) |
ICL伊比利亞-西班牙的一家子公司
|
ICL伊比利亞礦業權是根據1973年西班牙政府的立法以及該立法所附的條例授予的。根據特別採礦條例，ICL Iberia獲得了與當前和未來採礦活動相關的126個不同礦場的單獨許可證。其中一些許可證的有效期到2037年，其餘的有效期到2067年。
| (4) |
英國
|
| A. |
ICL在英國的子公司ICL Boulby持有陸上和近海礦產租約和許可證，允許開採各種礦產，此外還擁有私人土地所有者的眾多地役權和通行權。海上礦田以生產特許權使用費為基礎，從Crown Estate租用，包括勘探和開採ICL Boulby感興趣的所有目標和已知的雜滷石和鹽礦資源的條款。
|
ICL Boulby積極參與與私人業主的談判，並已成功地續簽了大部分現有租賃協議，並以永久保有方式購買了一個租賃區的礦物。
部分剩餘租約的續簽問題已提交倫敦高等法院，以便就計算機制作出決定。該公司估計，訴訟程序將於2024年底結束。其他租約仍在談判中，將繼續按照以前的租約條款運營。
從歷史上看，租約續簽並不成問題。ICL Boulby對根據需要續簽所有土地和礦產租約充滿信心，並預計將獲得或獲得開採所有目標礦產資源所需的所有政府批准和許可。
ICL集團有限公司 合併財務報表 67
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| B. |
特許權(續)
|
| (4) |
英國(續)
|
|
2022年，北約克沼澤國家規劃局(以下簡稱NYMNPA)批准了雜滷石和鹽礦開採的規劃許可，直至2048年。為了遵守這一規定，ICL Boulby被要求提交管理計劃供NYMNPA批准。截至報告日期，所有必需的計劃都已完成，只有一項計劃有待雷德卡和克利夫蘭市議會以及NYMNPA的雙重批准。
關於採礦特許權使用費，ICL Boulby支付的特許權使用費為2.3 2023年的百分比達到了$2.6 百萬美元。
| B. |
生長解決方案部門的英國子公司（以下簡稱Everris Limited）在英國經營泥炭礦（Creca，Nutberry和Douglas Water）。泥炭被用作專業生長介質生產的成分。所有網站均歸Everris Limited所有。Creca的開採許可證被授予至2051年底。Nutberry和Douglas Water的採礦活動將於2024年底停止，屆時許可證到期。
|
| (5) |
YPH—中國
|
採礦特許權
YPH是ICL在中國的子公司，與雲南磷肥集團有限公司（“YYTH”）擁有同等擁有，持有中國雲南區國土資源司於二零一五年就本公司經營的海口礦（以下簡稱海口）頒發的磷礦開採許可證，有效期至二零四三年一月。此外，本公司持有白塔村採礦場的未使用採礦許可證，該許可證已於二零二三年四月到期。於二零二二年，本公司完成風險調查，以評估該採礦場地的可行性及盈利能力，目前正致力於將其牌照續期十年。
授予林杜採礦權
2016年，YYTH旗下子公司（以下簡稱YPC）發表聲明，於2010年與雲南省晉寧縣地方政府和晉寧林都礦業開發建設有限公司簽訂協議。（以下簡稱林都公司），根據該法案，林都公司獲準在該地區內的某個面積為0.414平方公里的區域開採多達200萬噸的磷礦石，海口煤礦（以下簡稱大慶地區），並酌情將該磷礦石出售給任何第三方。
YPC已承諾YPH於海口礦的採礦權不會因上述安排而受到不利影響。決定YPH應與YPC和Lindu公司進行進一步溝通，以保護其合法權益，並敦促雙方儘快就該問題達成公平、公正、合理的解決方案。
ICL集團有限公司 合併財務報表 68
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| B. |
特許權(續)
|
| (5) |
YPH—中國（2014）
|
|
自然資源使用費
就採礦權而言，根據中國《自然資源税法》，YPH支付使用費， 8 按加工前的市場價格計算的售價的%。2023年的版税總額約為美元4.7 百萬美元。
| C. |
或有負債
|
| (1) |
生態
|
| A. |
2017年，本公司提出了三項集體訴訟索賠證明申請，2018年，自然和公園管理局（以下簡稱NPA）提出了該額外申請，全部原因是Rotem Amfert Israel一個蒸發池的堤壩部分坍塌，導致Ashalim溪流及其周邊地區受到污染。
|
2022年，Rotem Israel與以色列自然和公園管理局以及訴訟程序中的所有其他申請人進行了調解。於2023年5月，雙方簽署和解協議，並於反對下獲區域法院批准，賦予其判決效力。根據該解決方案，除其他外，修復Ashalim河及其周圍地區的賠償總額約為美元，33.5 100萬元，包括過去的修復費用、法律費用和其他費用。
2023年7月，本公司就區域法院的裁決提出上訴，聲稱（其中包括）該協議涉嫌不合理。2024年1月，最高法院駁回上訴，授予其判決的效力，從而結束訴訟程序。
2018年5月，本公司收到一項要求發現及追查文件的動議（以下簡稱“動議”），由本公司一名股東向特拉維夫地區法院提交（以下簡稱“移動”），作為準備可能提交一份申請證明針對公司和Rotem Israel的管理人員的多重衍生訴訟的初步程序，根據Movant的説法，該公司因Ashalim事件而遭受和將要遭受的所稱損害。2018年，雙方達成協議，法律程序將推遲至調查機關向本公司提供相關調查材料後進行。在最高法院就上述集體訴訟作出裁決後，雙方同意將法律程序延遲至2024年5月。截至本報告之日，尚未收到此類調查材料。考慮到訴訟尚處於早期階段，甚至暫停，難以估計其結果。
ICL集團有限公司 合併財務報表 69
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| C. |
或有負債（20'd）
|
(1)生態學（200d）
| B. |
2022年6月，在一個沖積扇區的外圍地面上發現了意外的鹽水流，根據公司的初步測試，這似乎是ICL死海P—9泵站的給水渠的滲漏組合所致。（以下簡稱P—9）和獨特的地面條件，根據公司的估計，這些條件不超過P—9的批准設計規範。根據以色列自然和公園管理局的要求，該公司在風扇區15公里支線運河約2公里長的路段上安裝了密封板。
事件發生後，舉行了聽證會，作為其中的一部分，環境保護部地區經理建議綠色警察展開調查。本公司並不知悉有任何此類調查。
|
| C. |
2017年，以色列修改了《水法》，根據該法，公司自己的鑽井為死海工廠生產的鹽水需要繳納水費。2021年10月，作為對本公司反對特許區內取水相關收費的迴應，水務局通知本公司特許區內的取水將不收取水費。這項決定是根據司法部的意見作出的，根據該意見，《死海特許權法》（5771—1961）中規定的特許權使用費安排是收取特許權地區取水權的唯一安排，因此，在法律上不可能在特許權使用費之外再收取水費（下稱"意見"）。2022年9月，本公司收到兩份向以色列最高法院提交的請願書，一份由Adam Teva V'Din提交，另一份由Lobby 99 Ltd.提交。對水務局、以色列總檢察長、司法部、Mekorot Water Company Ltd.和該公司提起訴訟。
作為呈請的一部分，呈請人要求最高法院裁定意見不正確，因此，自二零一八年頒佈的水法修訂之日起，除支付特許權使用費外，本公司還須支付特許區水井取水的水費。因此，請願人要求最高法院命令水務局向該公司收取2018—2020年期間的水費，據其中一名請願人稱，
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 70
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| C. |
或有負債（20'd）
|
(1)生態學（200d）
| D. |
2021年，以色列水務局不顧公司的反對，作出決定，公司的地位應改為“水法”所界定的“消費者-生產者”，從水務局頒發給公司的2021年生產許可證開始。2023年12月，公司的上訴被水務法院駁回後，公司對這一決定向最高法院提出上訴。該公司在其財務報表中有足夠的準備金。
同時，在2022年，以色列政府質量運動(以下簡稱MQG)提出上訴，要求水務法院迫使水務管理局最早在2018年實施公司分類的改變。2024年1月，水務法院接受了公司的請求，即關於MQG上訴的程序應推遲到最高法院對公司關於“消費者-生產者”地位的上訴做出最終裁決。該公司的評估是，MQG提出的上訴被駁回的可能性很大。
|
| E. |
2020年，以色列南部阿拉瓦地區的一些當地居民(下稱申請人)向以色列Beer Sheva地區法院提出集體訴訟申請，要求對公司、公司的子公司以色列Rotem以及公司的某些現任和前任官員提起集體訴訟。申訴人聲稱，ICL Zin廠廢水的排放、滲漏和滲漏據稱對Zin溪造成了各種環境危害，這對以色列人口中的各種羣體造成了損害，其中包括：在Zin Stream有財產的以色列公眾；由於環境危害而避免參觀Zin Stream的人；暴露在上述危險中的Zin Stream的遊客以及受到這些危險影響的Zin Stream附近地區的居民。因此，申請人要求幾項補救措施，包括恢復原狀和賠償他們聲稱對不同羣體造成的最低數額的損害。
2022年11月，雙方簽署了一項程序安排，訴諸調解程序，試圖在法庭外解決爭端。不是最初申請的一方的自然和公園管理局(以下簡稱NPA)也簽署了協議，並憑藉該協議加入了調解進程。因此，法院的所有訴訟程序，包括請求臨時救濟的程序，都被暫停。作為程序安排的一部分，大約
該公司否認所有上述指控。考慮到訴訟的初步階段和以色列缺乏此類案件的先例，並考慮到過渡到調解程序，很難估計其結果。本公司的財務報表中未記錄任何撥備。
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 71
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| C. |
或有負債（20'd）
|
(1)生態學（200d）
| F. |
2023年9月，Yuval Yarin Dead Sea Ltd.(擁有SPA Ein Gedi海協會(下稱協會)50%的權利)向特拉維夫地區法院提交了批准衍生索賠的請求，起訴該協會、Kibbuz Ein Gedi、Dead Sea Works Ltd、以色列國和Tamar地區議會。索賠依據是據稱從死海北部盆地抽出海水導致海平面下降，對該協會的温泉療養院造成的損害，估計價值數千萬謝克爾。考慮到訴訟的初步階段，很難估計其結果。本公司的財務報表中未記錄任何撥備。
|
| G. |
2019年7月，一家以色列環境協會(下稱申請人)向耶路撒冷地區法院提交了一份申請，要求批准一項集體訴訟，起訴30名被告，其中包括該公司的子公司化肥和化學品有限公司(下稱被告)。申請書包括與海法灣(位於以色列北部)的空氣污染有關的索賠及其對該地區居民造成的據稱疾病。
在請願書的框架內，申請人請求宣告性救濟和建立賠償裁決機制，但沒有具體説明賠償金額，或者將補救辦法分開，允許集團每個成員在單獨的程序中提起損害賠償訴訟。2022年1月，該公司對請願書提出了反對意見。考慮到此類案件在以色列的先例有限，很難估計訴訟的結果。本公司的財務報表中未記錄任何撥備。
|
| H. |
2018年，兩個團體向Be‘er Sheva地區法院提出申請，要求證明索賠為集體訴訟：構成以色列國全體公眾的第一類人和構成Bokek溪和死海遊客的第二類人(下稱申請人)，起訴其子公司Rotem以色列公司和Periclase Dead Sea Ltd.(下稱被告)。
根據索賠，被告據稱通過污染"朱迪亞集團—扎菲特地層"地下含水層造成了持續、嚴重和極端的環境危害，（以下簡稱"含水層"）和Ein Bokek泉水與工業廢水，並且，在這樣做，被投訴人違反了財產法和環境保護法的各項規定，包括《環境危害防治法》和《水法》的規定，以及與《侵權法》有關的違法行為—違反法定責任、疏忽和不正當利益。泄漏開始於20世紀70年代，期間該公司是政府所有，並於2000年結束。
因此，要求法院命令被告通過恢復含水層和Bokek溪流，消除對所有權的侵犯，並支付估計數額為新謝克爾的公共賠償，
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 72
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| C. |
或有負債（20'd）
|
(1)生態學（200d）
| H. |
(Cont（d）
|
|
|
2019年，被申請人提交了答辯書，連同三份專家意見書，其中他們否認了申請人的所有索賠。於二零二二年四月，貝爾舍瓦地區法院基於訴訟時效及財產權，以最低限度駁回該申請。2023年10月12日，以色列最高法院在上訴中作出裁決，駁回原告關於財產權的訴求，因此駁回了以色列國全體公眾的認證申請，但接受了訴訟時效要求的上訴。並裁定批准了在博其克溪流組成的有限類別的認證申請。根據該規定，申請證明有限，因此該團體應審查該團體的證明。
於2024年1月8日，本公司收到一封致本公司及集團多名高級職員及持份者的信件，對他們提出多項指控。
同一天，代表申請人提出了臨時救濟申請，其實質是在保留地開始修復工程。2024年3月7日，當事人告知法院他們有意探討調解的可能性。
由於最高法院的判決主要處理初步問題，沒有討論被告人的責任和損失數額，甚至明確指出某些問題在地區法院的判決中仍然懸而未決，而且沒有由最高法院作出裁決，因此很難估計訴訟的結果。本公司財務報表中沒有記錄任何撥備。
|
||
| I. |
2015年，在特拉維夫—雅法地區法院提出了一項要求，要求將一項索賠證明為集體訴訟，針對11名被告，其中包括一家子公司化肥和化學有限公司，關於海法灣空氣污染的索賠以及據稱它對海法灣地區居民造成的損害。索賠額約為新謝克爾
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 73
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18—承擔、減讓及或有負債（附註1'd）
| C. |
或有負債（20'd）
|
(1)生態學（200d）
| J. |
2021年12月，本公司與以色列國在採取法律行動前收到以色列基布茲Mitzpe Shalem發出的警告信，聲稱（其中包括）他們涉嫌對2015年1月因天坑關閉Mineral Beach負責。基布茲聲稱損失2000美元
|
| (2) |
所多瑪蒸發池水位的增加（以下簡稱"第5池"）
死海的礦物是通過太陽能蒸發的方式提取的，鹽沉澱到位於DSW的一個地點的5號池塘的河牀上。沉澱的鹽在池5牀上產生大約
此外，5號池塘的水位上升到某一點以上，可能會對靠近水邊的酒店建築物的地基、Neve Zohar的定居點和池塘西部海岸線沿線的其他基礎設施造成結構性損害。2021年底，通過死海保護政府有限公司和DSW的聯合項目，將5號池塘的水位保持在最高高度（15.1米），
從2022年開始，根據國家建築委員會和以色列政府批准的計劃，5號池的鹽水量由鹽收穫項目（“永久解決方案”）保存，其中包括建造P_9泵站。截至報告日期，池5的水位未超過其最高高度（15. 1）。
“永久解決方案”是在2012年與以色列政府達成的協議中確立的，旨在至少在2030年當前特許權期結束之前提供防禦。該協議的目的除其他外，是為提高5號池的水位提供一個永久性解決方案，並通過從池中收穫鹽並將其轉移到死海北部盆地來穩定在一個固定水平。根據該協議，永久解決方案的規劃和執行將通過DSW的採鹽項目執行。此外，協議規定，從2017年1月1日起，池塘水位將不會上升超過15.1米。然而，如果項目時間表出現重大偏離，在公司未違反其義務的情況下，公司將被允許要求將水位提高到15.1米以上。
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 74
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| C. |
或有負債（20'd）
|
| (2) |
5號池塘（10'd）
|
|
公司和以色列國承擔 80 %和20 分別佔採鹽項目成本的1%。然而，國家的份額不會超過NIS1.4 十億美元。
| (3) |
西班牙
|
|
ICL Iberia是一家在西班牙的子公司(以下簡稱ICL Iberia)，它在蘇利亞經營着一個鉀肥生產中心，除其他事項外，該中心需要環境採礦許可證和城市許可證。截至2020年，ICL Iberia在蘇裏亞和Sallent經營着兩個鉀肥生產中心，作為效率計劃的一部分，公司通過擴大蘇裏亞生產基地和停止Sallent基地的採礦活動，將其活動整合到一個基地。
ICL Iberia持有Suria礦址的城市許可證，隨後是符合西班牙新環境保護法規的環境採礦許可證(Autoritzacio實質性)。2021年，頒發了更新的環境採礦許可證和環境影響評估以及新的城市許可證，從而提高了蘇裏亞鹽山的加工量和擴大了產能。
2022年，修改了城市總體規劃，允許增加1000萬噸鹽的堆放能力，使未來幾年能夠堆放鹽，直到應用新收集器的疏散解決方案。詳情見上文附註18(A)(3)。蘇裏亞遺址的修復計劃，包括處理鹽堆和拆除設施的計劃，計劃持續到2095年。
|
| (4) |
2021年3月，向特拉維夫-雅法地區法院申請對本公司、以色列有限公司和以色列公司的控股股東(下稱被告)提起集體訴訟。申請書包括一系列指控，除其他外，指控誤導和違反了公司根據第5728-1968號以色列證券法向公眾報告和披露的義務，涉及以色列2011年根據第5721-1961號《死海特許法》對公司子公司死海工程有限公司提出的特許權使用費索賠的影響，該訴訟是在仲裁程序中進行和結束的。申請人是本公司的股東，要求代表一個有代表性的類別行事，包括所有在2011年8月17日至2014年5月27日期間收購公司股票或以色列公司股票並持有這些股票的人。根據申請書，該集團遭受了被告所稱的損害，因此，請求法院裁定屬於該公司股東的集團成員勝訴，損害賠償額約為新謝克爾
該公司駁回了申請書中的索賠，並因此於2021年9月在法律程序框架內提出了答覆。考慮到訴訟的初步階段，很難估計其結果。本公司的財務報表中未記錄任何撥備。
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 75
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| C. |
或有負債（20'd）
|
|
| (5) |
關於2016年根據公司董事會的一項決定停止的協調項目(創建一個全球企業資源規劃系統)，公司於2018年12月向特拉維夫地區法院提起訴訟，起訴領先的項目提供商IBM以色列公司(下稱IBM)，金額為#美元。
2019年3月，IBM提交了答辯書以及對該公司的反訴，IBM聲稱ICL涉嫌不支付某些款項，進行惡意談判，並單方面終止該項目，損害了IBM的聲譽和商譽，因此索賠約#美元
|
| (6) |
2018年12月，特拉維夫地區法院就IT(協調)項目的管理和終止方式向特拉維夫地區法院提出集體訴訟申請，要求對公司、以色列公司和任職人員，包括在申請書所述日期內任職的董事提起集體訴訟。根據申請書中的指控，該公司沒有正確報告在上述IT項目期間某些日期發生的負面事態發展，該等失敗給公司造成了巨大的經濟損失。
在申請書中，被代表的類別被定義為在2015年6月11日開始的期間內的任何時間獲得本公司股票，並在2016年9月29日之前沒有出售的所有人(下文--申請人)。
所代表類別的所有成員的索賠總額估計在#美元之間。
2020年1月，該公司提出申請，要求推遲訴訟程序，直至收到對IBM的訴訟判決(見上文第5項)，該申請已獲法院受理。這一延遲被接受，但取決於公司正在進行的關於IBM程序的最新情況。2022年2月，舉行了聽證會，隨後，法院發佈了關於證據開示程序的臨時命令。經過調解進程，雙方於2024年2月簽署了一項非物質金額的協議，由保險全額承保。
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 76
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註18--承付款、減讓和或有負債(續)
| C. |
或有負債（20'd）
|
|
| (7) |
訴訟的起因是，據稱被告利用壟斷地位，在2011年至2018年期間向以色列的消費者收取了被歸類為“固體磷肥”的產品的過高和不公平的價格，違反了“限制性貿易行為法”的規定，以及以損害原告和被代表羣體的利益為代價的不公平利潤。代表原告是一名Kibbuz成員，他在自己的院子和附近的果園裏種植各種植物和樹木。
被代表羣體包括在2011-2018年度直接或間接購買被告生產的固體磷肥產品、使用固體磷肥的農產品或含有上述農產品的食品的所有消費者(下稱被代表羣體)。
根據訴狀，除其他事項外，原告請求法院作出有利於他和有利於被代表集團的裁決，判給他們賠償據稱給他們造成的損害，總額為新謝克爾
|
| (8) |
除上文所述的或有負債外，截至報告日期，與環境保護事項有關的或有負債及對本集團提出的法律索償均屬無形金額。值得注意的是，上述索賠的一部分由保險公司承保。根據公司的估計，在其財務報表中確認的撥備是足夠的。
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 77
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註19--股權
| A. |
組成：
|
|
截至2023年12月31日
|
截至2022年12月31日
|
|||
|
授權
|
已發放並已支付
|
授權
|
已發放並已支付
|
|
|
以色列謝克爾的普通股數量1面值(百萬)
|
|
|
|
|
|
以色列謝克爾特別國有股數量1面值
|
|
|
|
|
(*)有關庫藏股數額的資料，見附註19.G。
年初和年底流通股數量對賬情況如下：
|
流通股數量(百萬股)
|
|
截至2022年1月1日
|
|
|
發行股份
|
|
|
截至2022年12月31日
|
|
|
發行股份
|
|
|
截至2023年12月31日
|
|
| B. |
股份所賦予的權利
|
| (1) |
普通股授予其持有人在公司股東大會上的投票權，-參與股東大會的權利、收取股息的權利以及在ICL清算時獲得超額資產份額的權利。
|
| (2) |
以色列國的特別份額由以色列國持有，目的是監測對以色列國至關重要的事項，授予特別權利，除其他事項外，就下列事項作出決定：
|
| - |
出售或轉讓公司資產，這些資產對以色列國來説是“必不可少的”，而不是在正常業務過程中。
|
| - |
自願清算、變更或重組ICL的組織結構或合併(不包括由ICL直接或間接控制的、不會損害政府作為特別國有股持有人的權利或權力的實體的合併)。
|
| - |
任何收購或持有
|
| - |
取得或持有
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 78
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註19--股權(續)
| B. |
股份授予的權利(續)
|
| - |
持有本公司股份的任何百分比，使其持有人有權、有能力或實際可能直接或間接委任相當於所委任的本公司董事的半數或以上的本公司董事。
|
2018年，成立了一個部際小組，由財政部領導，其目的除其他外，是規範有關以色列特別國家股份的權力和監督，以及減輕監管負擔。2019年，由於以色列議會解散和缺乏永久政府，該小組的工作暫停，直至另行通知。本公司無法估計該團隊何時或是否將重新開始，以及此過程對本公司有何影響（如有）。
ICL集團有限公司 合併財務報表 79
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註19—權益（200d）
| C. |
基於股份的支付
|
| 1. |
不可出售的期權
|
|
授予日期
|
有資格的僱員
|
文書數量（千）
|
發行詳情
|
文書術語
|
歸屬條件
|
到期日
|
|
2016年6月30日
|
官員和高級僱員
|
|
|
|
|
|
|
2016年9月5日
|
董事會前主席
|
|
||||
|
2017年2月14日
|
前首席執行官
|
|
|
|||
|
2017年6月20日
|
官員和高級僱員
|
|
|
|||
|
2017年8月2日，
|
董事會前主席
|
|
||||
|
2018年3月6日
|
官員和高級僱員
|
|
|
|||
|
2018年5月14日
|
首席執行官
|
|
|
|||
|
2018年8月20日
|
董事會前主席
|
|
|
|||
|
2019年4月15日
|
幹事和高級管理人員
|
|
|
|
||
|
2019年6月27日
|
首席執行官
|
|
||||
|
2019年5月29日 *
|
董事會主席
|
|
||||
|
2021年6月30日
|
高級僱員
|
|
||||
|
2022年2月8日
|
高級僱員
|
|
|
|||
|
2022年3月30日
|
首席執行官
|
|
||||
|
2022年3月30日
|
董事會主席
|
|
||||
|
2023年2月14日
|
高級管理人員
|
|
| * |
這些期權是在Doppelt先生於2019年7月1日就職時發出的。
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 80
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註19—權益（200d）
| C. |
以股份為基礎的付款（20'd）
|
| 1. |
不可出售的期權（10'd）
|
附加信息
向以色列僱員發放的選擇權受《以色列所得税條例》第102條的規定管轄。發行通過資本收益軌道下的受託人進行。行使價與截至付款日（即行使日）的已知CPI掛鈎。當本公司分派股息時，行使價將於“除股息”日減少每股股息（毛額）（根據每股股息於生效日期以新謝克爾計的金額計算）。
於二零一四年授出之購股權（作為經修訂二零一四年股權補償計劃之一部分）之公平值乃採用二項期權定價模式估計。所有其他購股權之公平值乃採用柏力克與舒爾斯定價模式估計。應用這些模型所使用的參數如下：
|
2014年計劃
|
||||||||
|
2016年批准
|
2017年批准
|
授予2018
|
授予2019
|
授予2021年
|
授予2022年
|
授予2023年
|
||
|
股票價格（美元）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與消費物價指數掛鈎的行使價（美元）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預期波動率：
|
|||||||
|
第一次付款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二次付款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三次付款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購股權預期年期（年）：
|
|||||||
|
第一次付款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二次付款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三次付款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無風險利率：
|
|||||||
|
第一次付款
|
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
二次付款
|
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
三次付款
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
公允價值（百萬美元）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均授出日期公平值 選項（美元）
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 81
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註19—權益（200d）
| C. |
以股份為基礎的付款（20'd）
|
| 1. |
不可出售的期權（10'd）
|
預期波動率是根據該公司在特拉維夫證券交易所股價的歷史波動率確定的。
購股權之預期年期乃根據管理層對僱員將持有購股權之期間之估計釐定，並考慮彼等於本公司之地位。
無風險利率是根據以色列政府債券的到期收益率確定的，剩餘年期等於或類似於期權的預期年期。
來自經修訂二零一四年股權補償計劃之購股權及股份所包含之利益成本於各部分之歸屬期內於收益表確認。因此，於2023年、2022年和2021年，本公司錄得費用為美元，7 百萬，$12 百萬美元和美元6 分別為100萬美元。
選項變動如下：
|
選擇權數量（百萬）
|
|
|
截至2022年1月1日的餘額
|
|
|
2022年運動：
|
|
|
年內批出
|
|
|
在本年度內被沒收
|
(
|
|
年內進行的運動
|
(
|
|
截至2022年12月31日尚未行使的購股權總數
|
|
|
2023年運動：
|
|
|
年內進行的運動
|
(
|
|
截至2023年12月31日尚未行使的期權總數
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 82
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註19—權益（200d）
| C. |
以股份為基礎的付款（20'd）
|
| 1. |
不可出售的期權（10'd）
|
於各期間期初及期末尚未行使購股權之行使價如下（以美元計）：
|
十二月三十一日，
2023
|
十二月三十一日，
2022
|
十二月三十一日，
2021
|
|
2016年授予
|
|
|
|
|
2017年授予
|
|
|
|
|
2018年授予
|
|
|
|
|
2019年授予
|
|
|
|
|
2021年授予
|
|
|
|
|
於2022年獲批
|
|
|
|
|
於2023年獲批
|
|
|
|
於各期末尚未行使之已歸屬購股權數目及該等購股權行使價之加權平均數如下（*）：
|
十二月三十一日，
2023
|
十二月三十一日，
2022
|
十二月三十一日，
2021
|
|
可行使購股權數目（百萬）
|
|
|
|
|
以色列謝克爾加權平均行使價
|
|
|
|
|
加權平均行使價（美元）
|
|
|
|
（*）截至2023年12月31日的股價為新謝克爾 18.18 及$5.01 .
於各期末歸屬之尚未行使購股權之行使價範圍如下：
|
十二月三十一日，
2023
|
十二月三十一日，
2022
|
十二月三十一日，
2021
|
|
以色列謝克爾的行使價格範圍
|
|
|
|
|
以美元計算的行使價範圍
|
|
|
|
於各期末，尚未行使的已歸屬購股權的平均剩餘合約年期如下：
|
十二月三十一日，
2023
|
十二月三十一日，
2022
|
十二月三十一日，
2021
|
|
平均剩餘合約年期
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 83
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註19—權益（200d）
| C. |
以股份為基礎的付款（20'd）
|
| 2. |
限售股
|
|
授予日期
|
有資格的僱員
|
文書數量（千）
|
歸屬條件（*）
|
文書術語
|
附加信息
|
於授出日期之公平值。
|
|
2018年1月10日
|
ICL的董事（不包括ICL的首席執行官和董事會主席）
|
|
3個相等的份額：
(1)三分之一在授出日期後12個月結束時
(2)三分之一在授出日期後24個月結束時
(3)三分之一在授出日期後36個月結束時
|
|
|
|
|
2018年3月6日
|
官員和高級僱員
|
|
|
|||
|
2018年5月14日
|
首席執行官
|
|
|
|||
|
2018年8月20日
|
董事會前主席
|
|
|
|||
|
2020年4月23日
|
ICL董事（不包括以色列公司的高級管理人員或董事）
|
|
|
|
|
（*）授予董事的限制性股份的歸屬將全面加速， 如果持有人不再擔任本公司董事，除非持有人因以色列公司法第231—232a條和第233（2）條規定的提前終止職務或強制執行措施的某些情況而停止任職。
ICL集團有限公司 合併財務報表 84
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註19—權益（200d）
| D. |
分配給本公司股東的股息
|
|
董事會決定的日期
分發
股息
|
實際派發股息日期
|
分派股息總額
(百萬美元)
|
每股股息金額
(單位：元)
|
|
2021年2月10日
|
|
|
|
|
2021年5月5日
|
|
|
|
|
2021年7月27日
|
|
|
|
|
2021年11月3日
|
|
|
|
|
總計2021年
|
|
|
|
|
2022年2月8日
|
|
|
|
|
2022年5月10日
|
|
|
|
|
2022年7月26日
|
|
|
|
|
2022年11月8日
|
|
|
|
|
總計2022年
|
|
|
|
|
2023年2月14日
|
|
|
|
|
2023年5月9日
|
|
|
|
|
2023年8月8日
|
|
|
|
|
2023年11月7日
|
|
|
|
|
總計2023年
|
|
|
|
|
2024年2月26日 *
|
|
|
|
（*）記錄日期為2024年3月14日，付款日期為2024年3月26日。
| E. |
累計平移調整
|
匯兑儲備包括因換算海外業務財務報表而產生的所有匯兑差額。
| F. |
資本儲備
|
資本儲備包括就權益相應增加（見上文C項）向僱員支付股份補償的開支及按公平值計入其他全面收益的投資變動。
| G. |
國庫股
|
在2008年和2009年期間， 22.4 本集團根據一項收購計劃收購了1000萬股股份，總代價約為美元，258 萬本集團持有之股份總數約為 24.5 百萬美元。
ICL集團有限公司 合併財務報表 85
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註20-損益表項目詳情
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
銷售額
|
|
|
|
|
銷售成本
|
|||
|
消耗的材料
|
|
|
|
|
人工成本
|
|
|
|
|
能源和燃料
|
|
|
|
|
折舊及攤銷
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
銷售、運輸和市場推廣費用
|
|||
|
陸路和海路運輸
|
|
|
|
|
人工成本
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政費用
|
|||
|
人工成本
|
|
|
|
|
專業服務
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研發費用
|
|||
|
人工成本
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 86
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註20—損益表項目詳情（附註20）
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
其他收入
|
|||
|
法律索償和或有對價準備金的退還
|
|
|
|
|
租金收入
|
|
|
|
|
資本利得
|
|
|
|
|
撤資利潤
|
|
|
|
|
保險賠償
|
|
|
|
|
過去的服務成本
|
|
|
|
|
固定資產減值的恢復
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
收入表中記錄的其他收入
|
|
|
|
|
其他費用
|
|||
|
按公允價值計量的金融工具
|
|
|
|
|
場地關閉、恢復費用和增效計劃經費
|
|
|
|
|
法律索賠規定
|
|
|
|
|
交易成本
|
|
|
|
|
資產減值和處置
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
損益表中記錄的其他支出
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 87
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註20—損益表項目詳情（附註20）
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
融資收入和費用
|
|||
|
融資收入：
|
|||
|
匯率變動帶來的淨收益
|
|
|
|
|
與員工福利相關的融資收入
|
|
|
|
|
來自銀行和其他機構的利息收入
|
|
|
|
|
被指定為經濟對衝的衍生工具公允價值變動的淨收益
|
|
|
|
|
指定為現金流對衝的衍生工具公允價值變動的淨收益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資費用：
|
|||
|
被指定為經濟對衝的衍生工具公允價值變動造成的淨虧損
|
|
|
|
|
被指定為現金流量對衝的衍生工具公允價值變動造成的淨虧損
|
|
|
|
|
支付給銀行和其他機構的利息支出
|
|
|
|
|
與僱員福利有關的融資費用
|
|
|
|
|
銀行和金融機構佣金(主要是提前還貸佣金)
|
|
|
|
|
匯率變動造成的淨損失
|
|
|
|
|
融資費用
|
|
|
|
|
扣除借款成本後的資本淨額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在損益表中記錄的融資費用淨額
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 88
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理
a. 一般
本公司擁有廣泛的國際業務，面臨信貸、流動性及市場風險（包括貨幣、利息及其他價格風險）。為減少這些風險，本公司持有金融衍生工具（包括遠期交易、掉期交易和期權），以減少外匯風險、商品價格風險、能源和海運以及利息風險。此外，本公司持有衍生金融工具以對衝風險及現金流量變動。
衍生工具交易是與大型以色列及非以色列金融機構進行的，因此，公司管理層認為相關的信貸風險較低。
本説明提供有關該公司的信息'公司面臨的每一項風險，以及公司，'衡量和管理風險的目標、政策和過程。
本公司定期監察我們的風險範圍及對衝交易的比率，以應付下文所述的各種風險。本公司根據我們的對衝政策，並參考不同市場的實際發展及預期執行對衝交易。
ICL集團有限公司 合併財務報表 89
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
B. 金融資產和金融負債的分類和計量基礎
|
截至2023年12月31日
|
||||
|
金融資產
|
金融負債
|
|||
|
按公允價值計入損益表計量
|
按攤銷成本計量
|
按公允價值計入損益表計量
|
按攤銷成本計量
|
|
|
百萬美元
|
||||
|
流動資產
|
||||
|
現金和現金等價物
|
|
|
|
|
|
短期投資和存款
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款
|
|
|
|
|
|
其他應收賬款
|
|
|
|
|
|
外幣衍生工具被指定為經濟對衝
|
|
|
|
|
|
被指定為現金流對衝的外幣和利息衍生工具
|
|
|
|
|
|
非流動資產
|
||||
|
被指定為現金流對衝的外幣和利息衍生工具
|
|
|
|
|
|
其他非流動資產
|
|
|
|
|
|
金融資產總額
|
|
|
|
|
|
流動負債
|
||||
|
短期債務
|
|
|
|
(
|
|
貿易應付款
|
|
|
|
(
|
|
其他流動負債
|
|
|
|
(
|
|
外幣衍生工具被指定為經濟對衝
|
|
|
(
|
|
|
被指定為現金流對衝的外幣和利息衍生工具
|
|
|
(
|
|
|
非流動負債
|
||||
|
長期債務和債券
|
|
|
|
(
|
|
被指定為現金流對衝的外幣和利息衍生工具
|
|
|
(
|
|
|
其他非流動負債
|
|
|
|
(
|
|
財務負債總額
|
|
|
(
|
(
|
|
金融工具總額，淨額
|
|
|
(
|
(
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 90
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
B. 金融資產及金融負債之分類及計量基準（續）
|
截至2022年12月31日
|
||||
|
金融資產
|
金融負債
|
|||
|
按公允價值計入損益表計量
|
按攤銷成本計量
|
按公允價值計入損益表計量
|
按攤銷成本計量
|
|
|
百萬美元
|
||||
|
流動資產
|
||||
|
現金和現金等價物
|
|
|
|
|
|
短期投資和存款
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款
|
|
|
|
|
|
其他應收賬款
|
|
|
|
|
|
外幣衍生工具被指定為經濟對衝
|
|
|
|
|
|
被指定為現金流對衝的外幣和利息衍生工具
|
|
|
|
|
|
非流動資產
|
||||
|
被指定為現金流對衝的外幣和利息衍生工具
|
|
|
|
|
|
其他非流動資產
|
|
|
|
|
|
金融資產總額
|
|
|
|
|
|
流動負債
|
||||
|
短期債務
|
|
|
|
(
|
|
貿易應付款
|
|
|
|
(
|
|
其他流動負債
|
|
|
|
(
|
|
外幣衍生工具被指定為經濟對衝
|
|
|
(
|
|
|
被指定為現金流對衝的外幣和利息衍生工具
|
|
|
(
|
|
|
非流動負債
|
||||
|
長期債務和債券
|
|
|
|
(
|
|
被指定為現金流對衝的外幣和利息衍生工具
|
|
|
(
|
|
|
其他非流動負債
|
|
|
|
(
|
|
財務負債總額
|
|
|
(
|
(
|
|
金融工具總額，淨額
|
|
|
(
|
(
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 91
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
C. 信貸風險
(1)一般
(a)客户信用風險
信貸風險是指客户或金融工具的對手方未能履行其合同義務而對本公司造成財務損失的風險，主要來自本公司應收客户款項、其他應收款項以及證券投資。
本公司向廣泛及大量客户銷售，包括擁有重大信貸結餘的客户。另一方面，本公司並無集中銷售予個別客户。
本公司有定期政策，透過向保險公司購買信用保險的方式，確保客户的信用風險，惟向政府機構銷售及小額銷售除外。大部分其他銷售僅在獲得保險公司或類似水平的其他抵押品批准後執行。部分巴西公司正在採用基於自我披露承保的無保險模式，並採用當地擔保結構和信貸委員會政策。
上述使用保險公司可確保由外部專家專業及客觀地管理信貸風險，並將大部分信貸風險轉移至第三方。儘管如此，信用保險的一般免賠額為10%（在少數情況下甚至更高），因此本公司仍然面臨總風險的一部分，
此外，本公司還通過一家全資專屬再保險公司每年額外扣除額約為600萬美元。
本公司的大部分客户與本公司進行了多年的貿易往來，只有極少數公司發生信貸損失。財務報表包括了具體的呆賬備抵，管理層認為適當反映了被視為可疑的應收賬款的信貸損失。
(b)存款方面的信貸風險
本公司將其流動性金融資產結餘存入銀行存款及證券。所有存款均存放於多元化的主要銀行，最好是向本公司提供貸款的銀行。
ICL集團有限公司 合併財務報表 92
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
C. 信貸風險（10%）
(2)最高信貸風險
金融資產的賬面金額代表最大信用敞口。報告日期的最大信用風險敞口為：
|
截至12月31日
|
||
|
賬面金額（百萬美元）
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
現金和現金等價物
|
|
|
|
短期投資和存款
|
|
|
|
應收貿易賬款
|
|
|
|
其他應收賬款
|
|
|
|
衍生品
|
|
|
|
其他非流動資產
|
|
|
|
|
|
於報告日期按地區劃分之貿易應收款項之最大信貸風險為：
|
截至12月31日
|
||
|
賬面金額（百萬美元）
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
南美
|
|
|
|
歐洲
|
|
|
|
亞洲
|
|
|
|
北美
|
|
|
|
以色列
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
(3)債務賬齡和減值損失
於報告日期，應收貿易賬款之賬齡如下：
|
截至12月31日
|
||||
|
2023
|
2022
|
|||
|
毛收入
|
減損
|
毛收入
|
減損
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
未逾期
|
|
(
|
|
(
|
|
逾期不超過3個月
|
|
(
|
|
|
|
逾期3至12個月
|
|
(
|
|
(
|
|
逾期超過12個月
|
|
(
|
|
(
|
|
|
(
|
|
(
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 93
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
C. 信貸風險（10%）
(3)減值虧損及減值虧損。
年內呆賬撥備變動如下：
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
截至1月1日的餘額
|
|
|
|
額外免税額
|
|
|
|
反轉
|
|
(
|
|
截至12月31日的餘額
|
|
|
D. 流動性風險
流動資金風險指本公司無法履行到期財務責任的風險。本公司管理流動性的方法是儘可能確保其始終有足夠的流動性，在正常和壓力條件下及時償還其負債，而不會招致不必要的損失。
本公司透過持有現金結餘、短期存款及有抵押銀行信貸融資管理流動資金風險。
以下是金融負債的合同到期日，包括估計的利息支付：
|
截至2023年12月31日
|
|||||
|
賬面金額
|
12個月或更短時間
|
1-2年
|
3-5年
|
5年以上
|
|
|
百萬美元
|
|||||
|
非衍生金融負債
|
|||||
|
短期債務（不包括當前到期）
|
|
|
|
|
|
|
貿易應付款
|
|
|
|
|
|
|
其他流動負債
|
|
|
|
|
|
|
長期債務、債券和其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債—衍生工具
|
|||||
|
指定為經濟套期保值的外幣和利息衍生工具
|
|
|
|
|
|
|
指定為現金流量對衝的外幣和利息衍生工具
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 94
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
D. 流動性風險（10%）
|
截至2022年12月31日
|
|||||
|
賬面金額
|
12個月或更短時間
|
1-2年
|
3-5年
|
5年以上
|
|
|
百萬美元
|
|||||
|
非衍生金融負債
|
|||||
|
短期債務（不包括當前到期）
|
|
|
|
|
|
|
貿易應付款
|
|
|
|
|
|
|
其他流動負債
|
|
|
|
|
|
|
長期債務、債券和其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債—衍生工具
|
|||||
|
指定為經濟套期保值的外幣和利息衍生工具
|
|
|
|
|
|
e. 市場風險
市場風險指市場價格（如匯率、利率及股本價格）變動將影響金融工具之公平值或未來現金流量之風險。
1.利率風險
本公司有浮動利息貸款，因此其財務業績及現金流量須承受市場利率波動的風險。
本公司不時使用金融工具（包括衍生工具）對衝該風險。本公司使用利率掉期及跨貨幣掉期合約主要為降低利率變動所面臨的現金流量風險。
作為全球利率基準改革的一部分，美元Libor和Libor英鎊的設置分別於2023年7月1日和2022年1月1日停止，並由SOFR（美元）和SONIA（英鎊）基準取代。
ICL集團有限公司 合併財務報表 95
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
e. 市場風險（200d）
1.利息風險（10%）
(a)利率概況
有關本公司非衍生生息金融工具的利息類別詳情如下：
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
固定利率工具
|
|
|
|
金融資產
|
|
|
|
金融負債
|
(
|
(
|
|
(
|
(
|
|
|
可變速率儀器
|
||
|
金融資產
|
|
|
|
金融負債
|
(
|
(
|
|
(
|
(
|
(B)固定利率工具的靈敏度分析
本公司大部分計入固定利息的票據並未在損益表中按公允價值計量。因此，利率的變動不會對計入固定利息的資產和負債的價值變動的損益產生任何影響。
(C)可變比率儀器的靈敏度分析
以下分析假設所有其他變量(利率除外)，特別是外幣利率保持不變。
|
截至2023年12月31日
|
||||
|
對利潤(虧損)的影響
|
||||
|
利息下降1%
|
利息下降0.5%
|
利息增加0.5%
|
利息增加1%
|
|
|
百萬美元
|
||||
|
掉期工具
|
||||
|
以色列謝克爾利息的變化
|
|
|
(
|
(
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 96
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
e. 市場風險（200d）
1.利息風險（10%）
(d)用於對衝利息風險的衍生金融工具的條款
|
截至2023年12月31日
|
||||
|
賬面金額
(fair價值） |
述量
|
到期日
|
利率區間
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
年份
|
%
|
|
|
以色列謝克爾
|
||||
|
從固定ILS利息到固定美元利息的掉期合同
|
(
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日
|
||||
|
賬面金額
(fair價值） |
述量
|
到期日
|
利率區間
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
年份
|
%
|
|
|
以色列謝克爾
|
||||
|
從固定ILS利息到固定美元利息的掉期合同
|
|
|
|
|
2.貨幣風險
本公司就以本公司功能貨幣以外之貨幣計值之銷售、採購、資產及負債承受貨幣風險。主要曝光是新以色列謝克爾，歐元，英鎊，人民幣巴西雷亞爾和土耳其里拉。
本公司訂立外幣衍生工具—遠期外匯交易和貨幣期權—所有這些都是為了保護本公司免受匯率變動影響的風險，即現有資產和負債產生的最終現金流量以及在確定或預期承諾框架內銷售和購買貨物（基於最多一年的預算）。
ICL集團有限公司 合併財務報表 97
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
e. 市場風險（200d）
2.貨幣風險(續)
(A)敏感性分析
如果美元對下列貨幣匯率上升10%，損益將增加(減少)如下所示的數額。這一分析假設所有其他變量，特別是利率保持不變。
|
截至12月31日，
|
||
|
對利潤(虧損)的影響
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
非衍生金融工具
|
||
|
美元/歐元
|
(
|
(
|
|
美元/以色列謝克爾
|
|
|
|
美元/英鎊
|
|
(
|
|
美元/日圓
|
|
(
|
|
美元/巴西雷亞爾
|
|
|
|
美元/人民幣
|
|
|
截至2023年12月31日，美元對上述貨幣貶值10%，將產生相同的效果，但方向相反。
ICL集團有限公司 合併財務報表 98
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
e. 市場風險（200d）
2.貨幣風險(續)
(a)敏感性分析（200d）
以下是本公司外幣衍生工具的敏感性分析。下文所示主要貨幣之匯率之任何變動將導致損益及權益增加（減少）如下所示金額。該分析假設所有其他變量保持不變。
|
截至2023年12月31日
|
||||
|
增加10%
|
增加5%
|
減少5%
|
減少10%
|
|
|
百萬美元
|
||||
|
美元/巴西雷亞爾
|
||||
|
遠期交易
|
|
|
(
|
(
|
|
美元/以色列謝克爾
|
||||
|
遠期交易
|
(
|
(
|
|
|
|
遠期交易套期會計
|
(
|
(
|
|
|
|
互換
|
(
|
(
|
|
|
|
美元/英鎊
|
||||
|
遠期交易
|
(
|
|
|
|
|
選項
|
(
|
|
|
|
|
歐元/美元
|
||||
|
遠期交易
|
|
|
(
|
(
|
|
選項
|
|
|
(
|
(
|
|
其他
|
||||
|
遠期交易
|
|
|
|
(
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 99
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
e. 市場風險（200d）
2.貨幣風險(續)
(B)用於降低外幣風險的衍生金融工具的條款
|
截至2023年12月31日
|
|||
|
賬面金額
|
述量
|
平均值
|
|
|
百萬美元
|
匯率
|
||
|
遠期合約
|
|||||
|
美元/以色列謝克爾
|
|
|
|
||
|
歐元/美元
|
|
|
|
||
|
美元/巴西雷亞爾
|
|
|
|
||
|
英鎊/美元
|
|
|
|
||
|
歐元/人民幣 |
( |
|
|||
|
其他
|
|
|
|
||
|
遠期合同套期會計
|
|||||
|
美元/以色列謝克爾
|
|
|
|
||
|
貨幣和利息掉期
|
|||||
|
美元/以色列謝克爾
|
(
|
|
|
||
|
看跌期權
|
|||||
|
美元/以色列謝克爾
|
|
|
|
||
|
歐元/美元
|
|
|
|
||
|
美元/日圓
|
|
|
|
||
|
英鎊/美元
|
|
|
|
||
|
看漲期權
|
|||||
|
美元/以色列謝克爾
|
|
|
|
||
|
歐元/美元
|
|
|
|
||
|
美元/日圓
|
|
|
|
||
|
英鎊/美元
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 100
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
e. 市場風險（200d）
2.貨幣風險(續)
(B)用於降低外幣風險的衍生金融工具的條款(續)
|
截至2022年12月31日
|
|||
|
賬面金額
|
述量
|
平均值
|
|
|
百萬美元
|
匯率 | ||
|
遠期合約
|
|||
|
美元/以色列謝克爾
|
(
|
|
|
|
歐元/美元
|
(
|
|
|
|
美元/巴西雷亞爾
|
|
|
|
|
歐元/英鎊
|
|
(
|
|
|
美元/英鎊
|
|
|
|
|
其他
|
(
|
|
|
|
遠期合同套期會計
|
|||
|
美元/以色列謝克爾
|
(
|
|
|
|
貨幣和利息掉期
|
|||
|
美元/以色列謝克爾
|
|
|
|
|
看跌期權
|
|||
|
美元/以色列謝克爾
|
(
|
|
|
|
歐元/美元
|
|
|
|
|
美元/日圓
|
|
|
|
|
美元/英鎊
|
|
|
|
|
看漲期權
|
|||
|
美元/以色列謝克爾
|
|
|
|
|
歐元/美元
|
(
|
|
|
|
美元/日圓
|
|
|
|
|
美元/英鎊
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 101
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
e. 市場風險（200d）
2.貨幣風險(續)
(c)貨幣餘額的聯繫條件—百萬美元
|
截至2023年12月31日
|
||||||||
|
美元
|
歐元
|
英磅
|
以色列謝克爾
|
巴西雷亞爾
|
Chinese Yuan Renminbi
|
其他
|
總計
|
|
|
非衍生工具：
|
||||||||
|
現金和現金等價物
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期投資和存款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應收賬款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非流動資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產總額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期債務
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易應付款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他流動負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務、債券和其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非流動負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債總額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非衍生金融工具總額，淨額
|
(
|
(
|
|
(
|
|
|
|
(
|
|
衍生工具：
|
||||||||
|
遠期交易
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遠期交易套期會計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汽缸
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
將美元掉期為以色列謝克爾
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總衍生工具
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨曝光量
|
(
|
(
|
|
|
|
|
|
(
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 102
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
e. 市場風險（200d）
2.貨幣風險(續)
(C)貨幣餘額的掛鈎條件--以百萬美元為單位(續)
|
截至2022年12月31日
|
||||||||
|
美元
|
歐元
|
英磅
|
以色列謝克爾
|
巴西雷亞爾
|
Chinese Yuan Renminbi
|
其他
|
總計
|
|
|
非衍生工具：
|
||||||||
|
現金和現金等價物
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期投資和存款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應收賬款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非流動資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產總額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期債務
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易應付款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他流動負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務、債券和其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非流動負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債總額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非衍生金融工具總額，淨額
|
(
|
(
|
|
(
|
|
|
|
(
|
|
衍生工具：
|
||||||||
|
遠期交易
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遠期交易套期會計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汽缸
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
將美元掉期為以色列謝克爾
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總衍生工具
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨曝光量
|
(
|
(
|
|
|
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 103
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
e. 市場風險（200d）
3.套期保值會計
在某些債券的本金和利息、貸款、勞動力成本、銷售和其他運營費用方面，本公司面臨以色列謝克爾和歐元兑美元匯率的變化。該公司的風險管理戰略是通過使用衍生品來對衝因負債、勞動力成本和其他以以色列謝克爾計價的運營成本而產生的現金流變化。根據本公司的風險管理策略，根據對本公司選擇對衝的風險和固有風險的評估，不時對這些風險進行對衝。
有鑑於此，本公司指定了幾筆遠期合約和期權交易進行現金流對衝並應用對衝會計。這些交易包括以以色列謝克爾計價的部分勞動力成本和其他運營成本以及以歐元計價的銷售額，旨在確保美元兑對衝部分匯率變化的影響，從而保護公司的營業收入不受貨幣波動的影響。本公司申請一項1:1 套期保值比率。在這些套期保值比率中，潛在無效的主要來源是被套期保值項目和套期保值工具之間可以忽略不計的進度差異。截至對衝交易日期，對衝工具的總餘額約為#美元。390 百萬美元。
ICL集團有限公司 合併財務報表 104
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
F.金融工具的公允價值
若干金融資產及金融負債（包括現金及現金等價物、投資、短期存款及貸款、應收款項及其他借方餘額、長期投資及應收款項、短期信貸、應付款項及其他信貸餘額、浮動利息的長期貸款及其他負債以及衍生金融工具）的賬面值相當於或近似其公允價值。
下表詳細列示財務報表中不按照公允價值呈列的金融工具組別的賬面價值及公允價值：
|
截至2023年12月31日
|
截至2022年12月31日
|
|||
|
賬面金額
|
公允價值
|
賬面金額
|
公允價值
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|||
|
固定利息貸款 (1)
|
|
|
|
|
|
固定利息債券
|
||||
|
適銷對路(2)
|
|
|
|
|
|
不可銷售 (3)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (1) |
已發行按固定利息計息的以色列謝克爾及歐元貸款的公平值乃根據本金及利息的現金流量現值計算，並就具有類似特徵的類似貸款按計量日期的市場利率貼現，並分類為公平值等級中的第二級。截至2023年12月31日，以色列謝克爾和歐元貸款的平均貼現利率為
|
| (2) |
有價債券之公平值乃根據所報證券交易所價計算，並分類為公平值層級第一級。
|
| (3) |
非市場債券之公平值乃根據本金及利息之現金流量現值計算，並按市場上具有類似特徵之類似貸款之慣常SOFR利率貼現，並分類為公平值層級第2級。截至2023年12月31日的平均貼現利息為
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 105
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註21—金融工具及風險管理（附註21）
G. 公允價值等級
下表呈列採用估值法按公平值計量之金融工具之分析。(See注4）。
確定了以下級別：
第2級：不包括在上述第1級中的觀測數據（直接或間接）。
|
2級
|
截至2023年12月31日
|
截至2022年12月31日
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
指定為經濟套期保值的衍生工具，淨額
|
|
(
|
|
指定為現金流量套期的衍生工具，淨額
|
|
|
|
|
(
|
附註22—每股盈利
基本每股收益
截至2023年12月31日止年度的每股基本盈利乃按分配予普通股持有人的盈利除以已發行普通股加權平均數計算，計算方法如下：
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
歸屬於公司股東的收益
|
|
|
|
加權-普通股平均數量(以千為單位)：
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
分享數千份
|
分享數千份
|
分享數千份
|
|
|
截至1月1日的餘額
|
|
|
|
|
年內發行的股份
|
|
|
|
|
已歸屬股份
|
|
|
|
|
用於計算基本每股收益的普通股加權平均數
|
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 106
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註22-每股收益(續)
稀釋後每股收益
計算截至2023年12月31日止年度的每股攤薄收益，以分配給普通股持有人的盈利除以經潛在攤薄普通股數目調整後的已發行普通股加權平均數，計算如下：
普通股加權平均數(稀釋後)(千股)：
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
分享數千份
|
分享數千份
|
分享數千份
|
|
|
計算每股基本盈利所用普通股加權平均數
|
|
|
|
|
股票期權和限制性股票的效力
|
|
|
|
|
計算每股攤薄盈利所用普通股加權平均數
|
|
|
|
為計算購股權的攤薄影響，本公司股份的平均市值乃根據購股權尚未行使期間的市場報價計算。
ICL集團有限公司 合併財務報表 107
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註23—相關和感興趣的各方
國際會計準則第24（2009）號"關聯方披露"所指的關聯方；1968年《以色列證券法》第1節"利害關係方"定義第1段所指的利害關係方。
| A. |
母公司和子公司
|
是一家在特拉維夫證券交易所上市交易的上市公司。根據以色列公司提供的資料，Millenium Investments Elad Ltd.（"Millenium"）和Idan Ofer先生被視為以色列公司的共同控股股東，就以色列證券法而言（Millenium和Idan Ofer先生各自直接持有Israel Corp.的股份，Idan Ofer先生擔任Millenium的董事，並作為間接控制Millenium的全權信託的受益人在其中擁有間接權益，詳情如下）。截至2023年12月31日，千禧年持有約 44.71 佔已發行股本的%（及 45.14 %的投票權）在以色列公司，截至2023年12月31日，約 43.98 投票權的百分比和大約 43.15 佔本公司已發行股本的%。
據以色列公司S所知，千禧由Mashat(Investments)Ltd.()持有。馬沙特“)和XT Investments Ltd.(”XT投資公司“)，帶有 84.73 %和15.27 在已發行股本中的持有率分別為%。Mashat由Ansonia Holdings新加坡B.V.全資擁有(“安索尼亞“)，並在荷蘭成立為法團。Ansonia是Jelany Corporation N.V.(在庫拉索註冊)的全資子公司，而Jelany Corporation N.V.是利比裏亞公司(“Court”)的全資子公司。法院由一個酌情信託全資擁有，伊丹·奧弗是該信託的受益人。XT Investments由XT控股有限公司全資擁有(“XT控股“)。據以色列公司S所知，XT控股公司的普通股由Orona Investments Ltd.(由Ehud Angel先生間接控制)和Lynav Holdings Ltd.(“Lynav”)持有同等股份，Lynav Holdings Ltd.(“Lynav”)由一個酌情信託控制，Idan Ofer先生是該信託的受益人。除其他事項外，Ehud Angel先生持有一股特別股份，這使他在XT Holdings的董事會中擁有額外的投票權，但在某些限制和某些問題上，他的投票權有所增加。截至2023年12月31日，Lynav還直接持有已發行股本的1.26%(和1.27 此外，據以色列公司S所知，由持有Mashat的同一信託間接持有的Kirby Enterprise Inc.，如上所述，Idan Ofer先生是該信託的受益人，持有大約0.75 以色列公司已發行股本和投票權的%。此外，Idan Ofer先生直接持有大約3.93 以色列公司已發行股本的%(和大約3.97 投票權的%)。
即使以色列公司持有的股份少於50 儘管董事會持有本公司普通股的6%，但其在本公司股東大會上仍具有決定性影響力，並且實際上有權任命董事(外部董事除外)，並對本公司董事會的組成施加重大影響。
ICL集團有限公司 合併財務報表 108
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註23-相關方和利害關係方(續)
| A. |
母公司和子公司(續)
|
截至2023年12月31日，以色列公司為擔保某些債務已質押了約7300萬股普通股，幾乎全部由保證金貸款組成，未償還本金總額為1.5億美元。
| B. |
主要管理人員(包括董事)的福利
|
高級管理人員除工資外，還有權享受非現金福利(如車輛、機動車輛等)。該集團代表他們為離職後確定的福利計劃繳費。根據計劃條款，高級管理人員的退休年齡為67歲。高級管理人員及董事亦參與本公司的獎勵及股權薪酬計劃(公司股份期權)(見附註16及19)。
公司2023年重點管理人員，由24人組成，其中10人為非公司聘用人員(董事)。2022年公司主要管理人員，由27人組成，其中11人不是公司(董事)聘用的。
以下是2023年和2022年關鍵管理人員福利的詳細情況。
|
截至十二月三十一日止的年度
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
短期利益
|
|
|
|
離職後福利
|
|
|
|
基於股份的支付
|
|
|
|
總計*
|
|
|
|
*致公司僱用的有利害關係的人士
|
|
|
|
*致非本公司僱用的有利害關係的人士
|
|
|
| C. |
沒有例外的普通交易
|
在審計委員會批准後，公司董事會決定，如果滿足以下所有條件，與關聯方和利害關係方的交易將被視為公開報告目的的“微不足道的交易”：
| (1) |
這並不是公司法意義上的“非常交易”。
|
| (2) |
下面列出的每個參數的影響小於1%(以下稱為可忽略閾值)。
|
對於每項經可忽略性門檻測試的交易或安排，將在交易前根據本公司的簡明或經審核綜合財務報表（如適用）對相關參數進行審查，詳情如下：
ICL集團有限公司 合併財務報表 109
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註23—有關各方和有關各方（見附件）
| C. |
不例外的普通交易 (續)
|
收購資產
資產比率—交易中的資產價值除以總資產。
出售資產
資產比率—交易中的資產金額除以最近合併資產負債表中的總資產。
利潤率—交易的利潤或虧損（絕對值）除以過去十二個季度的年平均利潤/虧損（絕對值）。
金融負債
負債比率—貸款原則除以最近合併資產負債表中的總負債。
融資費用比率—特定貸款的預期融資費用除以最近綜合損益表中的融資費用總額。
產品（固定資產除外）、服務、租賃和生產投入的收購和銷售
收入比率—交易的估計收入除以過去12個季度合併損益表中總收入的年平均值，或
生產投入比率—交易中的總費用除以過去12個季度綜合損益表中的總費用的年平均數。
| (3) |
從質量的角度來看，這筆交易是微不足道的。為本標準的目的，應審查是否有特殊考慮，以證明申報交易的理由，即使交易不符合上述數量標準。
|
| (4) |
在審查預期在未來發生的交易的可忽略性時，除其他外，將審查交易發生的概率。
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 110
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註23—有關各方和有關各方（見附件）
| D. |
與關聯方和利害關係方的交易
|
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
銷售額
|
|
|
|
|
銷售成本
|
|
|
|
|
銷售、運輸和市場推廣費用
|
|
|
|
|
融資收入，淨額
|
(
|
|
(
|
|
一般和行政費用
|
|
|
|
|
支付給母公司的管理費
|
|
|
|
| (1) |
截至2022年7月，公司及其母公司Israel Corp.，根據該協議，Israel Corp.向公司提供董事會成員服務和持續的一般諮詢服務，如專業、財務、戰略、法律和管理諮詢，每年管理費為美元，
|
| (2) |
該公司的董事和高級管理人員責任保險包括董事和高級管理人員責任的兩級保險，包括與以色列公司的聯合一級保險和單獨一級保險。我們的董事和高級管理人員是這兩個層次的受益人。
本公司2023年度董事及高級管理人員責任保險單已於2023年3月根據以色列公司條例獲本公司授權機關批准（與利害關係方交易的救濟），5760 - 2000（“救濟條例”）及本公司的辦公室人員補償政策（“補償政策”），並有效至2024年3月。2023年董事及高級職員責任保險保單包括責任限額為$ |
ICL集團有限公司 合併財務報表 111
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註23—有關各方和有關各方（見附件）
| D. |
與關聯方和利害關係方的交易 (續)
|
2024年2月，本公司2024年度董事及高級管理人員責任保險保單經本公司授權機關批准，根據《救濟條例》及《賠償政策》，自2024年3月起生效。2024年董事及高級管理人員責任保險包括責任限額為美元200 兩個級別的費用為百萬美元（包括限額為美元40 與Israel Corp.聯合支付1000萬美元，以及額外的A面保險（僅限董事和高級職員）160 僅為公司）。
| (3) |
2017年12月，本公司，煉油有限公司（以下簡稱“ORL”，當時由以色列公司控制的上市公司）OPC Energy Ltd.（一家由公司控股股東間接控制的上市公司）與Energean PLC簽署了單獨的天然氣供應協議。根據本公司與Energean的協議，本公司將有權收購最多
|
| (4) |
2020年10月，本公司與ORL。在與添馬水庫進行聯合磋商後，以及獲得ICL股東大會批准後，與添馬水庫簽署個別橋樑供應協議，以供應天然氣。詳情見附註18。
|
| E. |
與關聯方和利害關係方的餘額
|
組成：
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百萬美元
|
百萬美元
|
|
|
其他流動資產
|
|
|
|
其他流動負債
|
|
|
ICL集團有限公司 合併財務報表 112
截至2023年12月31日的合併財務報表附註
附註24—集團主要實體
|
截至12月31日止年度於其附屬公司及被投資公司的所有權權益
|
|||
|
公司名稱
|
公司活動的主要地點
|
2023
|
2022
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL Group Limited合併財務報表 113