附錄
99.1
CLEARMIND
MEDICEINC
簡明的
中期合併財務報表
對於
截至 2024 年 1 月 31 日的三個月
(
以美元表示)
(未經審計)
CLEARMIND
醫藥公司
簡明的
中期合併財務狀況表
(以美元表示
)
(未經審計)
|
|
1月31日 |
|
|
10月31日, |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
9,285,973 |
|
|
$ |
5,427,739 |
|
其他應收賬款 |
|
|
68,491 |
|
|
|
104,320 |
|
短期投資(注3) |
|
|
86,668 |
|
|
|
86,112 |
|
預付費用 |
|
|
316,886 |
|
|
|
40,403 |
|
關聯方(注4b) |
|
|
85,382 |
|
|
|
136,002 |
|
流動資產總額 |
|
|
9,843,400 |
|
|
|
5,794,576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備 |
|
|
1,350 |
|
|
|
1,727 |
|
無形資產 |
|
|
116,549 |
|
|
|
119,310 |
|
限制性現金 |
|
|
41,264 |
|
|
|
37,675 |
|
使用權資產(註釋4d) |
|
|
95,034 |
|
|
|
– |
|
非流動資產總額 |
|
|
254,197 |
|
|
|
158,712 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
10,097,597 |
|
|
$ |
5,953,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
$ |
608,520 |
|
|
$ |
617,004 |
|
應付關聯方款項(注4) |
|
|
152,100 |
|
|
|
42,433 |
|
衍生權證負債(注5) |
|
|
4,201,370 |
|
|
|
4,310,379 |
|
租賃負債的短期部分(注4d) |
|
|
63,707 |
|
|
|
– |
|
流動負債總額 |
|
|
5,025,697 |
|
|
|
4,969,816 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期租賃負債(附註4d) |
|
|
30,507 |
|
|
|
– |
|
非流動負債總額 |
|
|
30,507 |
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債總額 |
|
$ |
5,056,204 |
|
|
$ |
4,969,816 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本和股本溢價(注6) |
|
|
22,523,057 |
|
|
|
17,131,223 |
|
認股權證(注7) |
|
|
459,341 |
|
|
|
459,341 |
|
基於股份的支付準備金(附註8,9) |
|
|
2,216,108 |
|
|
|
2,182,221 |
|
累計其他綜合虧損 |
|
|
(21,250 |
) |
|
|
(21,250 |
) |
累計赤字 |
|
|
(20,135,863 |
) |
|
|
(18,768,063 |
) |
股東權益總額 |
|
|
5,041,393 |
|
|
|
983,472 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益總額 |
|
$ |
10,097,597 |
|
|
$ |
5,953,288 |
|
2024 年 3 月 18 日批准並授權代表董事會
發行:
/s/{ br} “艾倫·魯滕伯格” |
|
/s/{ br} “Adi Zuloff-Shani” |
首席財務官艾倫·羅滕伯格 |
|
首席執行官阿迪·祖洛夫-沙尼 |
(
附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分)
CLEARMIND
MEDICEINC
簡明的
中期合併運營報表和綜合虧損報表
(以美元表示
)
(未經審計)
|
|
三個月已結束
1 月 31 日, |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
$ |
1,156,513 |
|
|
$ |
1,245,428 |
|
研究和開發,網絡 |
|
|
227,478 |
|
|
|
587,630 |
|
運營費用總額 |
|
|
1,383,991 |
|
|
|
1,833,058 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務收入(支出) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生權證負債公允價值的變動(注5) |
|
|
155,143 |
|
|
|
– |
|
短期投資的未實現收益(虧損)(注3) |
|
|
556 |
|
|
|
(63,194 |
) |
外匯收益(虧損) |
|
|
1,416 |
|
|
|
(34,404 |
) |
其他財務收入,淨額 |
|
|
60,576 |
|
|
|
18,015 |
|
財務收入總額(支出) |
|
|
217,691 |
|
|
|
(79,583 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收到的股息 |
|
|
– |
|
|
|
16,555 |
|
其他收入總額 |
|
|
– |
|
|
|
16,555 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前虧損 |
|
|
(1,166,300 |
) |
|
|
(1,896,086 |
) |
税收支出 |
|
|
(201,500) |
|
|
|
(3,383 |
) |
淨虧損和綜合虧損 |
|
$ |
(1,367,800 |
) |
|
$ |
(1,899,469 |
) |
基本和攤薄後的每股虧損 |
|
$ |
(0.90 |
) |
|
$ |
(24.80 |
) |
以每股基本虧損和攤薄虧損為目的的加權平均股票數 (*) |
|
|
1,517,459 |
|
|
|
76,591 |
|
(
附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分)
CLEARMIND
MEDICEINC
簡明的
股東權益(赤字)變動中期報表
(以美元表示
)
(未經審計)
| |
股本和股權溢價 | | |
| | |
基於股份 | | |
累積的 其他 | | |
| | |
總計 股東們 | |
| |
的數量 股票 (*) | | |
金額 | | |
認股證 | | |
付款 保留 | | |
綜合的 收入 | | |
累積的 赤字 | | |
公正
(赤字) | |
餘額,2022年10月31日 | |
| 43,992 | | |
$ | 6,706,644 | | |
$ | 459,110 | | |
$ | 1,896,724 | | |
$ | (21,250 | ) | |
$ | (10,147,226 | ) | |
$ | (1,105,998 | ) |
該期間的淨虧損 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| (1,899,469 | ) | |
| (1,899,469 | ) |
普通股的發行 | |
| 38,462 | | |
| 6,026,327 | | |
| – | | |
| 337,579 | | |
| – | | |
| – | | |
| 6,363,906 | |
向Medigus發行的普通股和認股權證 | |
| – | | |
| 296,845 | | |
| 231 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 297,076 | |
限制性股票單位歸屬後發行普通股 | |
| 161 | | |
| 39,975 | | |
| – | | |
| (39,975 | ) | |
| – | | |
| – | | |
| – | |
服務類普通股 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 34,906 | | |
| – | | |
| – | | |
| 34,906 | |
基於股份的薪酬 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 154,565 | | |
| – | | |
| – | | |
| 154,565 | |
餘額,2023 年 1 月 31 日 | |
| 82,615 | | |
$ | 13,069,791 | | |
$ | 459,341 | | |
$ | 2,383,799 | | |
$ | (21,250 | ) | |
$ | (12,046,695 | ) | |
$ | 3,844,986 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
餘額,2023 年 10 月 31 日 | |
| 607,337 | | |
$ | 17,131,223 | | |
$ | 459,341 | | |
$ | 2,182,221 | | |
$ | (21,250 | ) | |
$ | (18,768,063 | ) | |
$ | 983,472 | |
該期間的淨虧損 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| (1,367,800 | ) | |
| (1,367,800 | ) |
普通股、預先注資認股權證和認股權證的發行(注6c(iii)) | |
| 1,500,000 | | |
| 1,459,815 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 1,459,815 | |
行使認股權證(注6c (ii)) | |
| 1,062,188 | | |
| 3,931,902 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 3,931,902 | |
服務類普通股 | |
| 45 | | |
| 117 | | |
| – | | |
| (225 | ) | |
| – | | |
| – | | |
| (108 | ) |
基於股份的薪酬(附註8、9(i)) | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 34,112 | | |
| – | | |
| – | | |
| 34,112 | |
餘額,2024 年 1 月 31 日 | |
| 3,169,570 | | |
$ | 22,523,057 | | |
$ | 459,341 | | |
$ | 2,216,108 | | |
$ | (21,250 | ) | |
$ | (20,135,863 | ) | |
$ | 5,041,393 | |
(
附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分)
CLEARMIND
MEDICEINC
簡明的
中期合併現金流量表
(以美元表示
)
(未經審計)
|
|
三個月已結束
1 月 31 日, |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
(1,367,800 |
) |
|
$ |
(1,899,469 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對以下各項的調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產的攤銷 |
|
|
2,761 |
|
|
|
2,599 |
|
使用權資產的攤銷 |
|
|
5,493 |
|
|
|
17,498 |
|
收到的股息 |
|
|
– |
|
|
|
16,555 |
|
租賃負債利息 |
|
|
1 |
|
|
|
2,392 |
|
匯率差異 |
|
|
(1,570 |
) |
|
|
5,601 |
|
分配給衍生權證負債的股票發行成本 |
|
|
115,046 |
|
|
|
– |
|
財產和設備的折舊 |
|
|
377 |
|
|
|
1,897 |
|
衍生負債公允價值的變化 |
|
|
(155,143 |
) |
|
|
- |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
34,004 |
|
|
|
195,978 |
|
短期投資的未實現(收益)虧損 |
|
|
(556 |
) |
|
|
63,194 |
|
税收支出 |
|
|
201,500 |
|
|
|
3,383 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營運資金的變化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應收賬款減少(增加) |
|
|
93,572 |
|
|
|
(195,026 |
) |
預付費用增加 |
|
|
(276,501 |
) |
|
|
(685,259 |
) |
應付賬款和應計負債減少 |
|
|
(222,357 |
) |
|
|
(533,822 |
) |
應付/來自關聯方的增加(減少) |
|
|
109,177 |
|
|
|
(98,876 |
) |
用於經營活動的淨現金 |
|
|
(1,461,996 |
) |
|
|
(3,103,355 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股和認股權證發行的收益,扣除發行成本(附註6c(iii)) |
|
|
1,824,773 |
|
|
|
6,363,906 |
|
行使認股權證所得收益(注6c (ii)) |
|
|
3,498,032 |
|
|
|
– |
|
償還租賃負債 |
|
|
(6,298 |
) |
|
|
(15,780 |
) |
融資活動提供的淨現金 |
|
|
5,316,507 |
|
|
|
6,348,126 |
|
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
3,723 |
|
|
|
(4,224 |
) |
現金和現金等價物的淨增長 |
|
|
3,858,234 |
|
|
|
3,240,547 |
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
5,427,739 |
|
|
|
128,777 |
|
期末的現金和現金等價物 |
|
$ |
9,285,973 |
|
|
$ |
3,369,324 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流信息的補充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
收到的利息現金 |
|
$ |
63,502 |
|
|
$ |
18,015 |
|
收到的股息 |
|
|
– |
|
|
|
16,555 |
|
繳納税款的現金 |
|
|
29,974 |
|
|
|
– |
|
非現金融資和投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生負債轉換為股權 |
|
$ |
– |
|
|
$ |
290,569 |
|
使用權資產以換取租賃負債 |
|
|
100,818 |
|
|
|
– |
|
CLEARMIND
MEDICEINC
簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示
)
(未經審計)
| a. | Clearmind Medicine Inc.(“公司”)於不列顛哥倫比亞省註冊成立 2017 年 7 月 18 日。該公司是一家處於I/IIa期臨牀試驗的臨牀製藥公司,致力於開發新型迷幻藥物,以解決廣泛但服務不足的健康問題。該公司的總部位於 101 -1220 West 6 套房第四 不列顛哥倫比亞省温哥華大道,V6H 1A5。該公司的以色列子公司(Clearmindmed Ltd.)為公司提供研發服務。 |
2022年11月14日,公司完成了在納斯達克資本市場(“納斯達克”)的上市。該公司在納斯達克和法蘭克福證券交易所(FSE)以
代碼 “CMND” 進行交易,代碼為 “CWY”。該公司在 2024 年 3 月 14 日之前在多倫多的加拿大證券交易所(“CSE”)上市。在批准自願退市後,
該公司不再在CSE上交易,但仍是加拿大的申報發行人。
2024 年 1 月 16 日,公司完成了註冊的直接和私募配售,總收益為 $2.40百萬。見附註6 (c) (三)。
這些簡明的中期合併財務
報表是在持續經營的基礎上編制的,這假設公司將能夠在正常業務過程中變現資產並清償
其負債。在截至2024年1月31日的三個月中,公司沒有產生任何收入
,運營現金流為負美元1,461,996。截至2024年1月31日,該公司的累計赤字為美元20,135,863。
公司的持續運營取決於其產生未來現金流或通過
債務或股權獲得額外融資的能力。管理層認為,將從外部融資中獲得足夠的營運資金,以支付公司到期的
負債和承諾,儘管存在無法按時
或按公司可接受的條件提供額外融資的風險。這些因素使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。
這些簡明的中期合併財務報表並未反映公司無法
繼續經營時可能需要進行的任何調整。
2022年9月30日,公司董事會(“董事會”)批准了對已發行的
和已發行普通股進行1比30的反向拆分,自2022年9月30日起生效,根據該計劃,公司普通股的持有人每持有一股普通股可獲得
0.0333股普通股。
2023年11月28日,公司董事會批准對其已發行和流通的普通股再進行一次
1比30的反向拆分,自2023年11月28日起生效,根據該協議,公司普通股的持有人
每持有一股普通股將獲得0.0333股普通股。
除非另有明確説明,否則這些財務報表中包含的所有
已發行和流通普通股或可轉換為普通股的工具均已進行追溯調整,以反映所有列報期的反向股份拆分。
CLEARMIND
MEDICEINC
簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示
)
(未經審計)
隨附的合併財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的《國際財務報告準則》(“IFRS”)(“IFRS”)在持續經營的基礎上編制的。
這些簡明的中期合併
財務報表包括公司及其賬目 100% 自有子公司Clearmindmed Ltd.和Clearmind Labs Corp.(不活躍)
所有公司間餘額和交易已在合併時清除。
這些簡明的中期合併
財務報表是按歷史成本編制的,但金融資產和負債(包括衍生品)
除外,這些資產和負債以公允價值計入損益(“FVTPL”),以美元列報,這是
公司的本位貨幣。
根據國際財務報告準則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露
在本報告中已被壓縮或省略,這是
此類規則和條例所允許的。因此,這些簡明的中期合併財務報表應與
截至2023年10月31日止年度的已審計財務報表及其附註(“2023年年度報告”)一起閲讀。
簡明的中期合併財務
報表是在與經審計的財務報表相同的基礎上編制的。公司管理層認為,
這些簡明的中期合併財務報表包含了公允列報公司
財務狀況和所列中期經營業績所必需的所有調整。截至2024年1月31日的三個月的業績不一定代表截至2024年10月31日的年度或未來任何時期的業績。
截至2024年1月31日
,與2023年年度報告中披露的
相比,公司的重大會計政策沒有重大變化。
根據國際財務報告準則編制合併財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設
,這些判斷、估計和假設
會影響政策的適用以及所報告的資產、負債、收入和支出金額。估計值和相關的
假設基於歷史經驗和各種其他因素,這些因素在當時情況下被認為是合理的,
其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來
。實際結果可能與這些估計值有所不同。
CLEARMIND
MEDICEINC
簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示
)
(未經審計)
重要的
估計值
基於股份的
薪酬
公平的
價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。估算公允價值需要為股票工具的授予確定最合適的估值
模型,該模型取決於贈款的條款和條件。期權定價模型要求
使用高度主觀的估計和假設,包括預期的股價波動率。基礎假設
的變化會對公允價值估計產生重大影響,因此,現有模型不一定能可靠地衡量公司股票期權的
公允價值。
搜查令
責任
公司分析發行的認股權證,以確定它們是否符合負債或權益的分類。衍生權證負債
經過調整以反映每個報告期的公允價值,公允價值的任何增加或減少都記錄在經營業績
中。公司聘請公允估值專家使用Black and Scholes和
二項式定價模型來估算這些工具的價值。
模型中使用的
關鍵假設是公司股票價格的預期未來波動率、
認股權證的預期壽命以及未來發生任何調整事件的概率。
重大
判斷
公司管理層在適用公司會計政策的過程中做出的
對公司合併財務報表中確認的金額影響最為顯著的
關鍵判斷如下:
很擔心
運用持續經營假設要求管理層考慮有關未來的所有可用信息,
至少但不限於自報告期結束後的12個月內。公司意識到,與事件或條件相關的重大不確定性
使人們對公司繼續經營的能力產生了嚴重懷疑。
根據與Medigus Ltd(“Medigus”)簽訂的股份交換協議
,公司於2022年2月14日收到27,778股
股普通股(“Medigus 協議”)。
截至2024年1月31日
,公司持有27,778股Medigus普通股(約0.11%),總公允價值為86,668美元。所持普通股的
公允價值是參照活躍市場的公開報價確定的。參見注釋 10。
| |
2023年10月31日 | | |
補充 | | |
未實現 獲得 | | |
1月31日 2024 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
Medigus Ltd. — 股票 | |
$ | 86,112 | | |
$ | - | | |
$ | 556 | | |
$ | 86,668 | |
| |
10月31日, 2022 | | |
補充 | | |
未實現 損失 | | |
10月31日, 2023 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
Medigus Ltd. — 股票 | |
$ | 193,750 | | |
$ | - | | |
$ | (107,638 | ) | |
$ | 86,112 | |
CLEARMIND MEDICINE
簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
(未經審計)
| (i) | 對主要管理人員向公司提供的就業服務的
薪酬如下: |
| |
三個月已結束 | | |
三個月已結束 | |
| |
1月31日 | | |
1月31日 | |
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
| | |
| |
軍官: | |
| | |
| |
諮詢費 | |
$ | 160,688 | | |
$ | 150,066 | |
基於股份的薪酬 | |
| 15,701 | | |
| 44,442 | |
| |
$ | 176,389 | | |
$ | 194,508 | |
導演: | |
| | | |
| | |
董事費 | |
$ | 74,623 | | |
$ | 54,562 | |
基於股份的薪酬 | |
| 17,221 | | |
| 44,095 | |
| |
$ | 91,844 | | |
$ | 98,657 | |
| |
1月31日 | | |
10月31日, | |
| |
2024 | | |
2023 | |
拖欠官員的款項 | |
$ | 105,044 | | |
$ | 29,666 | |
拖欠董事的款項 | |
| 47,056 | | |
| 12,767 | |
| |
$ | 152,100 | | |
$ | 42,433 | |
| b. | 2022年3月7日,公司與ScisPARC Ltd(“ScisPARC”)簽署了一項協議,根據該協議,公司和ScisPARC同意合作使用雙方開發的某些分子進行可行性研究(“合作協議”)。公司的某些高管和董事目前經營、管理或受聘為ScisPARC的高級管理人員和/或董事。 2023年6月,公司與耶路撒冷希伯來大學簽訂了一項研究
協議,以評估ScisPARC和該公司針對肥胖和代謝
綜合徵的聯合療法。
迄今為止,該合作已導致
提交了九份專利申請。在雙方決定進行商業合作的範圍內,他們可以成立
合資企業,雙方共享經濟和權利 50% -50% 的基準。迄今為止,由於該項目的開發仍處於非常初期的階段,尚未決定開展
合資企業。
在截至2024年1月31日的三個月中,公司承擔了在合作協議框架內進行的研究
和開發費用,金額為美元502(截至 2023 年 1 月 31 日的三個月 $57,630)。截至 2024 年 1 月 31 日,美元85,382是 ScisPARC 欠公司的(2023 年 10 月 31 日-$136,002). |
|
c. |
該公司與ScisPARC共享辦公空間,並繳納辦公費用費用。 |
| d. | 2023年12月25日,公司與ScisPARC簽訂了租賃協議,總面積約為240平方米,其中公司在以色列特拉維夫的辦公室佔用了約120平方米。該公司的基本租金為以色列新謝克爾23,300每月 ($6,500)在租賃期內。租賃負債使用公司估計的增量借款利率進行貼現 10%. |
CLEARMIND MEDICINE
簡明中期綜合財務報表附註
(以美元表示)
(未經審計)
| a. | 2023 年 4 月 6 日,公司發佈了 150,191
中與其 2023 年 4 月公開發行相關的認股權證(“2023 年 4 月認股權證”)。認股權證包括無現金行使條款
和以低於認股權證現有行使價的發行價格的重新定價調整、股票拆分、重新分類、
細分和其他類似交易(“2023年4月認股權證調整”),因此,這些認股權證按其公允價值記作衍生負債和授予時並在每個報告期結束時進行重新估值。 |
2024 年 1 月 21 日,在
2024 年 1 月的公開發行(包括以低於 2023 年 4 月認股權證行使價的價格發行普通股)之後,2023 年 4 月認股權證的行使價降至 $1.077,並且每份 2023 年 4 月的認股權證都可以轉換為 9.124
本公司的普通股。
在 2023 年 11 月 29 日
29 日至 2023 年 12 月 5 日期間, 71,5202023 年 4 月認股權證被行使為 652,521普通股。
| b. | 2023 年 9 月 18 日,公司發行了 250,000與 2023 年 9 月的公開發行相關的認股權證
(“2023 年 9 月認股權證”)。認股權證包括無現金行使
準備金和以低於認股權證現有行使價的發行價格的重新定價調整、股票拆分、重新分類、
細分和其他類似交易(“2023年9月認股權證調整”),因此,這些認股權證按其公允價值入賬
作為衍生負債和授予時並在每個報告期結束時進行了重新估值。 |
2024 年 1 月 21 日,在
2024 年 1 月的公開發行(包括以低於 2023 年 9 月認股權證行使價的價格發行普通股)之後,2023 年 9 月認股權證的行使價降至 $1.077,並且每份 2023 年 9 月的認股權證都可以兑換
為 4.988公司的普通股。
在 2023 年 11 月 29 日
29 日至 2023 年 12 月 5 日期間, 82,1832023 年 9 月認股權證行使於 409,667普通股。
| c. | 2024 年 1 月 16 日,公司發行了 1,500,000行使價為美元的認股權證1.60與其2024年1月的公開發行(“2024年1月認股權證”)相關的每份認股權證。每份認股權證都包括無現金行使準備金和以低於認股權證現有行使價的發行價格的重新定價調整、股票拆分、重新分類、細分和其他類似交易(“2024年1月認股權證調整”),因此,這些認股權證在授予時按其公允價值記錄為衍生負債,並在每個報告期末進行重新估值。 |
| d. | 在截至2024年1月31日的三個月中,公司
錄得衍生權證負債總額的重估收益為美元155,143,載於運營和綜合虧損簡明中期合併報表
中。 |
CLEARMIND MEDICINE
簡明中期合併
財務報表附註
(以美元表示)
(未經審計)
| e. | 二項式模型用於通過以下假設來衡量衍生權證
負債: |
| |
2024年1月31日 | |
股票價格 | |
$ | 1.43 | |
行使價格 | |
$ | 1.077-$1.60 | |
預期壽命 | |
| 4.18-4.96年份 | |
無風險利率 | |
| 3.91-3.96 | % |
股息收益率 | |
| 0.00 | % |
預期波動率 | |
| 154.22-157.68 | % |
截至 2022 年 11 月 1 日的餘額 | |
$ | - | |
2023年4月發行認股權證 | |
| 1,771,208 | |
2023 年 9 月認股權證的發行 | |
| 923,225 | |
行使認股權證 | |
| (574,040 | ) |
認股權證公允價值的變化 | |
| 2,189,986 | |
截至2023年10月31日的餘額 | |
$ | 4,310,379 | |
2024 年 1 月發行認股權證 | |
| 480,004 | |
行使認股權證 | |
| (433,870 | ) |
認股權證公允價值的變化 | |
| (155,143 | ) |
截至 2024 年 1 月 31 日的餘額 | |
$ | 4,201,370 | |
CLEARMIND MEDICINE
簡明中期綜合財務報表附註
(以美元表示)
(未經審計)
| a. | 公司的法定股本為無面值股份的無限量普通股。截至2024年1月31日,已發行和流通的普通股數量為 3,169,570(2023年10月31日 — 607,337). |
| b. | 2022年9月30日,公司對其已發行和流通普通股進行了每30股的1股合併。2023 年 11 月 28 日,又進行了 1 比 30 股的股票合併。在反向股份拆分之日之前,所有股票金額和可轉換為普通股的工具均已追溯重報了所有報告期限。 |
|
c. |
截至2024年1月31日的三個月中的股票交易: |
| (i) | 2023 年 11 月 6 日, 45公允價值為 $ 的普通股117是向投資者服務提供者發放的,以支付服務。 |
| (ii) | 在 2023 年 11 月 30 日至 2023 年 12 月 5 日期間,行使了 2023 年 4 月的認股權證和 2023 年 9 月的認股權證 1,062,188股份,總收益為美元3,498,032. |
| (iii) |
2024 年 1 月 16 日,公司完成了 (i) 的註冊直接發行和並行私募配售 1,468,000普通股,
(ii) 32,000預先出資的購買認股權證 32,000普通股和 (iii) 1,500,000未註冊的普通認股權證 1,500,000
普通股。預先注資的認股權證可立即行使,行使價為美元0.0001每股普通股,在全部行使之前不會過期
。未註冊的普通認股權證的行使價為 $1.60每股普通股(調整生效後
並視其中規定的進一步調整而定)可立即行使併到期 五年自發行之日起。
在某些情況下,這些認股權證包括無現金行使條款和重新定價條款(“2024年1月的發行”)。
2024 年 1 月發行的總收益約為 $2.4在扣除預計的發行費用之前為百萬美元。此次發行的淨收益
為 $1,824,773。預先注資的認股權證於2024年1月17日行使。 |
| d. | 截至2023年1月
31日的三個月中的股票交易: |
| (i) | 2022年11月14日,公司完成了承銷的
公開發行 38,462普通股,向公眾公開發行的價格為美元195.00每股,總收益為美元7.5百萬,
在扣除承保折扣和發行費用之前。此次發行於2022年11月17日結束。此次發行
的淨收益為 $6,363,906. |
此外,公司還授予擔任該交易承銷商的Aegis Capital Corp.(“Aegis”)(“Aegis”)45天的期權購買期權,最多可購買 5,769額外的普通股,等於 15本次發行中出售的僅用於支付超額配股(如果有)的普通股數量的百分比(“超額配股”)。每增加一股普通股的公開購買價格
將為美元195.00每股。超額配股未行使。
收到了 Aegis 1,923承銷商認股權證,每份此類認股權證
授權代理人在支付美元后獲得一股普通股243.75每股,可在本次發行
開始銷售六個月後行使,並在本次發行開始銷售後不超過五年的日期到期。承銷商認股權證的公允價值
美元337,579在基於股份的支付準備金中記作發行成本。 承銷商認股權證的公允價值
是使用Black-Scholes期權定價模型估算的,假設沒有預期的分紅或沒收
和以下加權平均假設:
無風險利率 | |
| 1.43 | % |
預期壽命(年) | |
| 5 | |
預期波動率 | |
| 150 | % |
在本次發行中,該公司的普通股
獲準在納斯達克上市,並於2022年11月15日開始在納斯達克(除CSE)上市,股票代碼為 “CMND”
。
公開募股後,根據Medigus
SPA,Medigus 有權獲得 1,494普通股和 75根據公司與Medigus於2022年6月29日簽署的協議
中包含的反稀釋條款發放認股權證。截至2022年10月31日,反稀釋功能被記錄為衍生負債。
| (ii) | 2023年1月16日, 161普通股是針對已完全歸屬的
股發行的。RSU 的公允價值為 $39,975在發行時。 |
CLEARMIND MEDICINE
簡明中期綜合財務報表附註
(以美元表示)
(未經審計)
下表彙總了
公司股票購買權證的變化:
| |
認股權證數量 | | |
加權 平均的 運動 價格 | |
| |
| | |
| |
餘額,2022 年 10 月 31 日 | |
| 19,763 | | |
| 576.66 | |
| |
| | | |
| | |
發行承銷商認股權證 | |
| 1,923 | | |
| 243.75 | |
2023 年 4 月發行認股權證 (*) | |
| 150,191 | | |
| 5.124 | |
2023 年 9 月發行認股權證 (**) | |
| 250,000 | | |
| 9.00 | |
發行Medigus認股權證 | |
| 75 | | |
| 1,297.67 | |
認股權證到期 | |
| (11,430 | ) | |
| 922.98 | |
行使認股權證 | |
| (26,153 | ) | |
| 5.124 | |
| |
| | | |
| | |
餘額,2023 年 10 月 31 日 | |
| 384,369 | | |
$ | 7.90 | |
行使認股權證後將發行的股票數量 | |
| 826,781 | | |
| | |
2024 年 1 月發行認股權證(附註 5c) | |
| 1,500,000 | | |
| 1.60 | |
行使認股權證 | |
| (153,658 | ) | |
| 3.273 | |
餘額,2024 年 1 月 31 日 | |
| 1,730,711 | | |
$ | 1.79 | |
| |
| | | |
| | |
行使認股權證後將發行的股票數量 | |
| 3,065,323 | | |
| (*** | ) |
截至2024年1月31日
,以下股票購買權證尚未到期:
的數量 認股權證 傑出的 | | |
股票數量 待發行 從練習中獲得 的認股權證 | | |
行使價格 | | |
行使價 (美元) | | |
到期日期 |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
| 8,333 | | |
| 8,333 | | |
C$ | 135.00 | | |
$ | 100.77 | | |
2024年4月22日 |
| 1,923 | | |
| 1,923 | | |
$ | 325.41 | | |
$ | 243.75 | | |
2027年11月17日 |
| 52,518 | | |
| 717,773 | | |
$ | 1.077 | | |
$ | 1.077 | | |
2028年4月5日 |
| 75 | | |
| 75 | | |
C$ | 1,800 | | |
$ | 1,343.58 | | |
2024年11月23日 |
| 167,862 | | |
| 837,219 | | |
$ | 1.077 | | |
$ | 1.077 | | |
2028年9月17日 |
| 1,500,000 | | |
| 1,500,000 | | |
$ | 1.60 | | |
$ | 1.60 | | |
2025年1月15日 |
| 1,730,711 | | |
| (*)3,065,323 | | |
| | | |
| | | |
|
CLEARMIND MEDICINE
簡明中期綜合財務報表附註
(以美元表示)
(未經審計)
| (a) | 2023年11月14日,公司股東批准了綜合股權激勵計劃或綜合計劃。根據綜合計劃,公司有權向高管、董事、員工和顧問授予期權或限制性股票單位(“RSU” 以及 “期權”、“獎勵” 或 “股票獎勵”),使他們能夠收購至多 20我們已發行和流通普通股的百分比(考慮到公司2021年股票期權計劃的現有獎勵)。獎勵最多可授予 10年限和歸屬由董事會決定。 |
在任何 12 個月期間內向關聯方顧問預留的普通股
的最大數量不得超過 5授予之日已發行和流通普通股
的百分比(不得超過 15向所有關聯方總計百分比)。在任何 12 個月期限內,向任何投資者關係服務提供商預留的最大普通股數量
不得超過 2在
授予之日已發行和流通普通股的百分比。
| (b) | 下表彙總了截至2023年1月31日和2022年10月31日的公司
股票期權的變化: |
| |
期權數量 | | |
加權 平均的 行使價格 (C$) | | |
加權 平均的 行使價格 (美元) | |
| |
| | |
| | |
| |
傑出,2022年10月31日 | |
| 5,254 | | |
C$ | 613.5 | | |
$ | 450.64 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
已授予 | |
| 334 | | |
| 442.22 | | |
| 318.81 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
傑出,2023 年 10 月 31 日 | |
| 5,588 | | |
C$ | 603.12 | | |
$ | 434.81 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
已過期 | |
| (67 | ) | |
| 720.00 | | |
| 537.43 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
未繳税款,2024 年 1 月 31 日 | |
| 5,521 | | |
C$ | 601.70 | | |
$ | 449.13 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
可行使,2024 年 1 月 31 日 | |
| 4,405 | | |
C$ | 604.47 | | |
$ | 451.20 | |
CLEARMIND MEDICINE
簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
(未經審計)
| (c) | 截至2024年1月31日,關於未償還的股票期權
的其他信息如下: |
傑出 | | |
| | |
可鍛鍊 | | |
| |
股票期權數量 | | |
加權 平均的 剩餘 合同壽命 (年) | | |
加權 平均的 行使價格 (C$) | | |
加權 平均的 行使價(美元) | | |
的數量 股票期權 | | |
加權 平均的 行使價(加元) | | |
加權 平均的 行使價(美元) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 533 | | |
| 2.32 | | |
C$ | 166.50 | | |
$ | 124.28 | | |
| 444 | | |
C$ | 166.50 | | |
$ | 124.28 | |
| 978 | | |
| 8.01 | | |
| 504.00 | | |
| 376.20 | | |
| 732 | | |
| 504.00 | | |
| 376.20 | |
| 1,166 | | |
| 2.31 | | |
| 675.00 | | |
| 503.84 | | |
| 1,012 | | |
| 675.00 | | |
| 503.84 | |
| 200 | | |
| 5.25 | | |
| 702.00 | | |
| 524.00 | | |
| 159 | | |
| 702.00 | | |
| 524.00 | |
| 133 | | |
| 2.64 | | |
| 747.00 | | |
| 557.59 | | |
| 133 | | |
| 747.00 | | |
| 557.59 | |
| 422 | | |
| 7.86 | | |
| 612.00 | | |
| 456.82 | | |
| 422 | | |
| 612.00 | | |
| 456.82 | |
| 1,044 | | |
| 8.01 | | |
| 720.00 | | |
| 537.43 | | |
| 696 | | |
| 720.00 | | |
| 537.43 | |
| 667 | | |
| 2.42 | | |
| 756.00 | | |
| 564.31 | | |
| 556 | | |
| 756.00 | | |
| 564.31 | |
| 111 | | |
| 7.86 | | |
| 900.00 | | |
| 671.79 | | |
| 83 | | |
| 900.00 | | |
| 671.79 | |
| 61 | | |
| 9.32 | | |
| 315.00 | | |
| 235.13 | | |
| 38 | | |
| 315.00 | | |
| 235.13 | |
| 156 | | |
| 9.41 | | |
| 504.00 | | |
| 376.20 | | |
| 117 | | |
| 504.00 | | |
| 376.20 | |
| 50 | | |
| 9.44 | | |
| 31.35 | | |
| 23.40 | | |
| 13 | | |
| 31.35 | | |
| 23.40 | |
| 5,521 | | |
| 5.40 | | |
C$ | 601.70 | | |
$ | 449.13 | | |
| 4,405 | | |
C$ | 604.47 | | |
$ | 451.20 | |
在此期間計量的
先前授予某些顧問的持續服務的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價
模型估算的,假設沒有預期的分紅或沒收,並假設以下加權平均假設:
| |
三
個月
已結束
2024年1月31日 | | |
三
個月
已結束
2023年1月31日 | |
| |
| | |
| |
無風險利率 | |
| 3.53 | % | |
| 2.68 | % |
預期壽命(年) | |
| 5.36 | | |
| 5.38 | |
預期波動率 | |
| 148.21%-160.75 | % | |
| 91.81%-94.66 | % |
| d. | 在截至2024年1月31日的三個月中,支出
的股票期權總公允價值部分為美元33,578 (2023 - $99,131)這被記錄為基於股份的薪酬支出。 |
CLEARMIND MEDICINE
簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
(未經審計)
| |
限制性股票單位數量 | | |
加權 平均的 發行價格(加元) | | |
加權 平均的 發行價格(美元) | |
| |
| | |
| | |
| |
餘額,2022 年 10 月 31 日 | |
| – | | |
$ | – | | |
$ | – | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
已授予 | |
| 2,200 | | |
| 55.97 | | |
| 41.46 | |
既得 | |
| (2,200 | ) | |
| 55.97 | | |
| 41.46 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
餘額,2023 年 10 月 31 日 | |
| – | | |
$ | – | | |
$ | – | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
已批准 (i) | |
| 198 | | |
| 3.62 | | |
| 2.70 | |
既得 | |
| (198 | ) | |
| 3.62 | | |
| 2.80 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
餘額,2024 年 1 月 31 日 | |
| – | | |
$ | – | | |
$ | – | |
CLEARMIND MEDICINE
簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
(未經審計)
截至2024年1月31日,以
公允價值計量的資產和負債在公司截至2024年1月31日的財務狀況表中列報,如下所示:
| |
使用公允價值測量 | | |
| |
| |
活躍市場的報價 換成相同的 樂器 (第 1 級) | | |
意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | |
意義重大 不可觀察 輸入 (第 3 級) | | |
平衡 1月31日 2024 | |
短期投資 | |
$ | 86,668 | | |
$ | – | | |
$ | – | | |
$ | 86,668 | |
衍生權證責任 | |
| – | | |
| – | | |
| 4,201,370 | | |
| 4,201,370 | |
截至2023年10月31日,以
公允價值計量的資產和負債在公司截至2023年10月31日的財務狀況表中列報,如下所示:
| |
使用公允價值測量 | | |
| |
| |
報價 在活躍的市場中 換成相同的 樂器 (第 1 級) | | |
意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | |
意義重大 不可觀察 輸入 (第 3 級) | | |
平衡 10月31日, 2023 | |
短期投資 | |
$ | 86,112 | | |
$ | – | | |
$ | – | | |
$ | 86,112 | |
衍生權證責任 | |
| – | | |
| – | | |
| 4,310,379 | | |
| 4,310,379 | |
由於這些工具的到期時間相對較短,其他資產和
負債(包括現金、應收賬款、應付賬款和應計負債以及應付給關聯方的金額)的公允價值約為
的賬面價值。
可能
使公司受到信用風險集中的金融工具主要包括現金。該公司通過向高信貸質量的金融機構存放
現金來限制其信用損失風險。金融資產的賬面金額代表最大信用敞口。
外幣風險是指
金融工具未來現金流的公允價值因外匯匯率變動而波動的風險。如果貨幣資產和負債以外幣計價,則公司
面臨外幣風險。該公司的
子公司在以色列開展業務,並擁有某些以新以色列謝克爾和加元計價的貨幣金融工具。公司
沒有簽訂外匯匯率合約來減輕這種風險。
CLEARMIND MEDICINE
簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
(未經審計)
下表顯示了截至2024年1月31日外幣匯率風險對淨營運資金的影響。下表還提供了 a 的靈敏度分析
10外幣兑本位幣走強的百分比已確定,這會增加(減少)公司
的淨虧損額,如下表所示。一個 10截至2024年1月31日,外幣兑功能貨幣貶值的百分比將產生
同樣但相反的效果。
現金和現金等價物 |
|
$ |
255,931 |
|
其他應收賬款 |
|
|
44,932 |
|
應付賬款和應計負債 |
|
|
(306,147 |
) |
應付關聯方款項 |
|
|
(152,100 |
) |
外幣金融資產和負債總額 |
|
$ |
(157,384) |
|
|
|
|
|
|
a 的影響 10外匯匯率走強或疲軟的百分比 |
|
$ |
(15,738) |
|
利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值由於市場利率的變化而波動的風險。公司
沒有重大利率風險,因為它沒有任何浮動利率的負債。
流動性風險是
公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司管理流動性風險
的目標是確保其有足夠的流動性來償還到期的負債。公司依賴於及時籌集債務或股權
融資。
以下金額是截至2024年1月31日和2023年10月31日的合同
金融負債到期日:
2024年1月31日 |
|
總計 |
|
|
之內
1 年 |
|
|
之內
2-5 歲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
$ |
608,520 |
|
|
$ |
608,520 |
|
|
$ |
– |
|
應付關聯方款項 |
|
|
152,100 |
|
|
|
152,100 |
|
|
|
– |
|
租賃責任 |
|
|
94,214 |
|
|
|
63,707 |
|
|
|
30,507 |
|
|
|
$ |
854,834 |
|
|
$ |
824,327 |
|
|
$ |
30,507 |
|
2023 年 10 月 31 日 | |
總計 | | |
1 年以內 | | |
之內 2-5 年 | |
| |
| | |
| | |
| |
應付賬款和應計負債 | |
$ | 617,004 | | |
$ | 617,004 | | |
$ | – | |
應付關聯方款項 | |
| 42,433 | | |
| 42,433 | | |
| – | |
| |
$ | 659,437 | | |
$ | 659,437 | | |
$ | – | |
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簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
(未經審計)
公司管理其資本以
保持其持續經營的能力,併為股東提供回報和為其他利益相關者提供福利。公司的資本
結構由現金和權益組成,包括已發行股本、RSU 儲備、認股權證儲備和期權儲備。
公司管理其資本結構
,並根據經濟狀況對其進行調整。經董事會批准,公司將通過發行新股或在特定情況下酌情開展其他活動來平衡其總資本
結構。
公司不受外部
施加的資本要求的約束,與截至2024年1月31日的
三個月相比,公司在資本風險管理方面的總體戰略保持不變。
截至2024年1月31日,該公司
只有一個運營部門,即迷幻藥物的研發,主要在以色列進行。
| a. | 2024 年 2 月 14 日,公司發行了 382,920RSU 致顧問、董事和高級管理人員。 |
| b. | 在 2024 年 2 月 23 日至 2024 年 3 月 8 日期間,2023 年 4 月
認股權證、2023 年 9 月認股權證和 2024 年 1 月認股權證行使至 91,933股票,總收益為美元114,829. |
F-19
24.800.7715174597659120135863假的--10-312024-01-31000189250000018925002023-11-012024-01-3100018925002024-01-3100018925002023-10-3100018925002022-11-012023-01-310001892500IFRS-full:SharePrium2022-10-310001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2022-10-310001892500IFRS-Full:基於股份的支付儲備金成員2022-10-310001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2022-10-310001892500IFRS-full:留存收益會員2022-10-3100018925002022-10-310001892500IFRS-full:SharePrium2022-11-012023-01-310001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2022-11-012023-01-310001892500IFRS-Full:基於股份的支付儲備金成員2022-11-012023-01-310001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2022-11-012023-01-310001892500IFRS-full:留存收益會員2022-11-012023-01-310001892500IFRS-full:SharePrium2023-01-310001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2023-01-310001892500IFRS-Full:基於股份的支付儲備金成員2023-01-310001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2023-01-310001892500IFRS-full:留存收益會員2023-01-3100018925002023-01-310001892500IFRS-full:SharePrium2023-10-310001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2023-10-310001892500IFRS-Full:基於股份的支付儲備金成員2023-10-310001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2023-10-310001892500IFRS-full:留存收益會員2023-10-310001892500IFRS-full:SharePrium2023-11-012024-01-310001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2023-11-012024-01-310001892500IFRS-Full:基於股份的支付儲備金成員2023-11-012024-01-310001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2023-11-012024-01-310001892500IFRS-full:留存收益會員2023-11-012024-01-310001892500IFRS-full:SharePrium2024-01-310001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2024-01-310001892500IFRS-Full:基於股份的支付儲備金成員2024-01-310001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2024-01-310001892500IFRS-full:留存收益會員2024-01-3100018925002024-01-162024-01-160001892500cmnd: 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月認股權證會員2023-09-302023-09-3000018925002024-01-160001892500IFRS-full:區間底部成員2023-11-012024-01-310001892500IFRS-full:頂級成員2023-11-012024-01-310001892500CMND:四月二千二十三認股權證會員2022-11-012023-10-310001892500CMND:九月二千二十三會員2022-11-012023-10-3100018925002022-11-012023-10-310001892500CMND:2024 年 1 月認股權證會員2023-11-012024-01-310001892500CMND:2024 年 1 月認股權證會員2024-01-310001892500cmnd: CommonsharesMember2024-01-310001892500cmnd: CommonsharesMember2023-10-3100018925002023-11-0600018925002023-11-062023-11-0600018925002023-11-302023-12-050001892500CMND: 預先注資的認股權證會員2024-01-162024-01-160001892500cmnd: CommonsharesMember2024-01-162024-01-160001892500CMND: 預先注資的認股權證會員2024-01-1600018925002022-11-142022-11-140001892500cmnd: CommonsharesMember2022-11-140001892500cmnd: CommonsharesMember2023-11-012024-01-310001892500cmnd: medigusspaMember2024-06-290001892500IFRS-Full: 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