根據第 424 (b) (3) 條提交

註冊號 333-239185

第 88 號招股説明書補充文件

（參見2020年7月17日的招股説明書）

 

尼古拉公司

高達 53,390,000 股普通股

行使認股權證後最多可發行23,890,000股普通股

本招股説明書補充文件補充了2020年7月17日的招股説明書（“招股説明書”），該招股説明書是我們在S-1表格（編號333-239185）上的註冊聲明的一部分。本招股説明書補充文件旨在更新和補充招股説明書中的信息，其中包含我們於2024年3月18日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表報告（“當前報告”）。因此，我們在本招股説明書補充文件中附上了當前報告。

招股説明書和本招股説明書補充文件涉及我們總共發行不超過23,890,000股普通股，即每股面值0.0001美元（“普通股”），包括 (i) 在行使最初與VetoicQ首次公開募股相關的89萬份認股權證（“私募認股權證”）時可發行的多達89萬股普通股以及 (ii) 行使23,000,000份認股權證（“公共認股權證”）後最多可發行23,000,000股普通股，連同私人認股權證（“認股權證”），最初在VectoIQ的首次公開募股中發行。

招股説明書和本招股説明書補充文件還涉及招股説明書中提名的賣出證券持有人（“賣出證券持有人”）不時發行和出售 (i) 最多53,39萬股普通股（包括行使私人認股權證時可能發行的最多89萬股普通股）和（ii）最多89萬份私人認股權證。

我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “NKLA”。2024年3月15日，我們普通股的收盤價為0.6438美元。

本招股説明書補充了招股説明書中的信息，如果沒有招股説明書中的信息，則不完整，除非與招股説明書（包括招股説明書的任何修正案或補充文件）結合使用，否則不得交付或使用。本招股説明書補充文件應與招股説明書一起閲讀，如果招股説明書和本招股説明書補充文件中的信息存在任何不一致之處，則應參考本招股説明書補充文件中的信息。

請參閲招股説明書第7頁開頭的標題為 “風險因素” 的部分，瞭解在購買我們的證券之前應考慮的因素。

美國證券交易委員會和任何州證券委員會均未批准或不批准這些證券，也沒有確定本招股説明書補充文件或招股説明書是否真實或完整。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

本招股説明書補充文件的發佈日期為2024年3月18日。

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

8-K 表格

當前報告

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條

報告日期（最早報告事件的日期）：2024 年 3 月 13 日

尼古拉公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

東百老匯路 4141 號

亞利桑那州菲尼克斯 85040

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(480) 581-8888

（註冊人的電話號碼，

包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址。）

如果提交8-K表格是為了同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務，請勾選下面的相應方框：

☐ 根據《證券法》（17 CFR 230.425）第425條提交的書面通信

☐ 根據《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12條徵集材料

☐ 根據《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2 (b) 條進行的啟動前通信

☐ 根據《交易法》（17 CFR 240-13e-4 (c)）第13e-4（c）條進行的啟動前通信

根據該法第12（b）條註冊的證券：

用複選標記表明註冊人是1933年《證券法》第405條（本章第230.405節）還是1934年《證券交易法》第12b—2條（本章第240.12b—2）中定義的新興成長型公司。

新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

第 4.01 項註冊人認證會計師變更。

任命獨立註冊會計師事務所

2024 年 3 月 13 日，尼古拉公司（“公司”）董事會審計委員會（“審計委員會”）批准任命致同律師事務所（“致同會計師事務所”）為公司的獨立註冊會計師事務所，自 2024 年 3 月 13 日起生效。致同將取代安永會計師事務所（“安永”）成為公司的獨立註冊會計師事務所。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度以及截至本表8-K最新報告發布之日的隨後的過渡期內，公司或任何代表其行事的人都未就 (i) 會計原則適用於已完成或擬議的特定交易或可能對公司合併財務報表提出的審計意見類型徵詢格蘭特·桑頓的意見，既沒有提供書面報告也沒有口頭建議 Grant Thornton 把那筆贈款交給公司桑頓得出結論，是公司在就任何會計、審計或財務報告問題做出決定時考慮的重要因素；或（ii）S-K條例第304（a）（1）（iv）項所指的任何分歧事項或S-K法規第304（a）（1）（v）項所指的應報告事件。

解僱獨立註冊會計師事務所

關於公司任命格蘭特·桑頓為其獨立註冊會計師事務所，審計委員會於2024年3月13日解除了安永作為公司獨立註冊會計師事務所的資格。

安永對截至2023年12月31日和2022年12月31日的財年公司合併財務報表的審計報告不包含任何負面意見或免責聲明，對不確定性、審計範圍或會計原則沒有保留意見或修改。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的最近兩個財年中，以及截至本表8-K最新報告發布之日的隨後的過渡期：（i）公司與安永在會計原則或慣例、財務報表披露或審計範圍或程序等任何問題上均未出現任何分歧，如果解決不令安永滿意，則存在分歧，本來會讓安永在其報告中提及分歧的主題公司此類年度的合併財務報表，以及 (ii) 沒有S-K條例第304 (a) (1) (v) 項所指的應報告事件，但公司財務報告的內部控制存在重大缺陷，與 (x) 用户訪問和變更管理領域的信息技術總體控制（“ITGC”）對支持公司財務報告流程的某些信息技術系統以及（y）控制無效的信息技術總體控制（“ITGC”）有關與公司估值審查的精確性有關的缺陷以及重新評估截至2023年6月30日和2023年9月30日公司Toggle可轉換票據的嵌入式衍生負債。審計委員會與安永討論了上述重大缺陷，安永已授權安永全面迴應繼任會計師就上述重大缺陷提出的詢問。正如公司截至2023年12月31日的10-K表年度報告所披露的那樣，公司繼續糾正ITGC的重大弱點，並已糾正了嵌入式衍生品負債的重大弱點。

根據S-K法規第304（a）（3）項，公司向安永提供了安永在本表8-K最新報告中披露的副本，並要求安永向公司提供一封致美國證券交易委員會的信函，説明安永是否同意公司在此發表的聲明，如果不同意，則説明其不同意的方面。安永於2024年3月18日發出的信函的副本作為附錄16.1附於本表8-K的最新報告。

項目 9.01 財務報表和附錄。

(d) 展品。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。