美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
在截至的季度期間
或者
在從 ___________________ 到 _______________________
委員會檔案編號:
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
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(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
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(美國國税局僱主 |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速過濾器 |
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☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是
根據該法第12(g)條註冊的證券:無
截至 2023 年 12 月 1 日,註冊人有
的表 內容
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頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表 |
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簡明合併資產負債表(未經審計) |
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2 |
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簡明合併運營報表和綜合收益表(未經審計) |
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3 |
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股東權益(赤字)簡明合併報表(未經審計) |
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4 |
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簡明合併現金流量表(未經審計) |
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5 |
|
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
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6 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
|
15 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
23 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
|
23 |
第二部分。 |
其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
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24 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
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24 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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24 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
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24 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
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24 |
第 5 項。 |
其他信息 |
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24 |
第 6 項。 |
展品 |
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24 |
展品索引 |
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24 |
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簽名 |
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26 |
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1
目錄
第一部分——財務所有信息
第 1 項。財務所有聲明
J.Jill, Inc.
簡明合併餘額工作表(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
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2023年10月28日 |
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2023年1月28日 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款 |
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庫存,淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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無形資產,淨額 |
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善意 |
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經營租賃資產,淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益(赤字): |
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流動負債: |
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應付賬款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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長期債務的當前部分 |
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經營租賃負債的流動部分 |
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流動負債總額 |
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長期債務,扣除折扣和流動部分 |
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扣除折扣後的長期債務-關聯方 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債,扣除流動部分 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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和突發事件(見註釋11) |
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股東權益(赤字) |
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普通股,面值 $ |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
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股東權益總額(赤字) |
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負債和股東權益總額(赤字) |
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$ |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
目錄
J.Jill, Inc.
簡明合併報表操作和
綜合收益(未經審計)
(以千計,股票和每股數據除外)
|
|
在已結束的十三週內 |
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在結束的三十九周內 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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淨銷售額 |
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銷售商品的成本(不包括折舊和攤銷) |
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毛利 |
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銷售、一般和管理費用 |
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長期資產的減值 |
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營業收入 |
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債務再融資損失 |
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利息支出,淨額 |
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利息支出,淨關聯方 |
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所得税準備金前的收入 |
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所得税條款 |
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淨收益和總綜合收益 |
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每股數據(注8): |
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普通股每股淨收益: |
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基本 |
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稀釋 |
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加權平均普通股: |
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基本 |
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稀釋 |
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|
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
J.Jill, Inc.
(以千計,普通股數據除外)
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額外 |
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總計 |
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普通股 |
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付費 |
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累積的 |
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股東 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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權益(赤字) |
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餘額,2023 年 1 月 28 日 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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交出股份以繳納預扣税 |
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基於股權的薪酬 |
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行使認股權證 |
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淨收入 |
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餘額,2023 年 4 月 29 日 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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交出股份以繳納預扣税 |
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基於股權的薪酬 |
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淨收入 |
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餘額,2023 年 7 月 29 日 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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交出股份以繳納預扣税 |
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基於股權的薪酬 |
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淨收入 |
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餘額,2023 年 10 月 28 日 |
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額外 |
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總計 |
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普通股 |
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付費 |
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累積的 |
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股東 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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赤字 |
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餘額,2022 年 1 月 29 日 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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交出股份以繳納預扣税 |
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基於股權的薪酬 |
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淨收入 |
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餘額,2022 年 4 月 30 日 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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交出股份以繳納預扣税 |
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基於股權的薪酬 |
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淨收入 |
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餘額,2022 年 7 月 30 日 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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交出股份以繳納預扣税 |
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基於股權的薪酬 |
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淨收入 |
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餘額,2022 年 10 月 29 日 |
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( |
) |
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( |
) |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
J.Jill, Inc.
簡明合併報表 OF 現金流量(未經審計)
(以千計)
|
|
在結束的三十九周內 |
|
|||||
|
|
2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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淨收入 |
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經營活動: |
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為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 |
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折舊和攤銷 |
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長期資產的減值 |
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對退出零售商店的調整 |
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處置固定資產的損失 |
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債務再融資損失 |
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非現金利息支出,淨額 |
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基於股權的薪酬 |
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遞延租金激勵措施 |
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遞延所得税 |
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運營資產和負債的變化: |
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應收賬款 |
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庫存,淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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應付賬款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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經營租賃資產和負債 |
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( |
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( |
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其他非流動資產和負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動: |
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購買財產和設備 |
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資本化軟件 |
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用於投資活動的淨現金 |
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籌資活動: |
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定期貸款的本金還款額 |
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Priming 定期貸款的本金還款額 |
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次級定期貸款相關方的本金還款額 |
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發放定期貸款的收益 |
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第三方債務融資成本 |
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交出股份以繳納預扣税 |
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用於融資活動的淨現金 |
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現金和現金等價物的淨變化 |
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現金和現金等價物: |
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期初 |
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期末 |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
J.Jill, Inc.
簡明合併財務附註撥款報表(未經審計)
1。業務描述
J.Jill, Inc.、“J.Jill” 或 “公司”, 是一個全國性的生活方式品牌,提供旨在幫助客户輕鬆度過充實生活的服裝、鞋類和配飾。該品牌代表着一種簡單、周到、富有靈感的風格,向所有女性致敬,並在設計產品時牢記其核心品牌精神:保持簡單,讓它發揮作用。J.Jill 始終提供高觸感的客户體驗
2。重要會計政策摘要
演示基礎
我們的中期簡明合併財務報表未經審計。在合併中,所有重要的公司間餘額和交易均已清除。根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規定,某些通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的信息和腳註披露已被刪除 與報告中期財務信息有關。在編制這些未經審計的中期簡明合併財務報表時,我們始終遵循截至2023年1月28日的財年(“2022財年”)10-K表年度報告(“2022年年度報告”)中描述的會計政策。J.Jill的財政年度為期52周或53周,在最接近1月31日的星期六結束。每個財政年度通常由四個為期13周的財政季度組成,儘管在有53周的財年中,第四季度代表14周的財政季度。截至2024年2月3日的財政年度(“2023財年”)由53周組成,2022財年由52周組成。
管理層認為,這些中期簡明合併財務報表包含所有必要的正常和經常性調整,以公平陳述公司的財務狀況和經營業績。截至2023年1月28日的合併資產負債表來自截至該日經審計的合併資產負債表。截至2023年10月28日的十三週和三十九周未經審計的經營業績不一定代表2023財年的未來業績或預期業績。您應將這些報表與我們在2022年經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀年度報告。
財務報表列報
為了符合本期的列報方式,對以往各期進行了某些改敍。在合併現金流量表中,公司將截至2022年10月29日的三十九周的資本化軟件購買金額從購買不動產和設備重新分類為投資活動中單獨的財務報表細列項目,以符合截至2023年10月28日的三十九周的當前列報表的資本化軟件購買。
銷售商品的成本
商品銷售成本(“COGS”)包括所售商品的直接成本,包括海關、税收、關税、佣金和入境運費、庫存縮減和調整以及過期、過期和過期庫存的儲備。COGS 不包括配送中心成本和間接成本分配,例如佔用率、折舊、攤銷或勞動力和福利。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用主要包括工資和相關費用、佔用成本、信息系統成本以及與我們在總部的門店和運營相關的其他運營費用,包括公用事業、折舊和攤銷。這些費用還包括營銷費用,包括目錄製作和郵寄成本、倉儲、配送和出境運輸成本、客户服務業務、諮詢和軟件服務、專業服務和其他管理成本。
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目錄
最近發佈的會計公告
2023年10月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2023-06年會計準則更新(“ASU”),“披露改進:針對美國證券交易委員會披露更新和簡化舉措的編纂修正案”。該亞利桑那州立大學修訂了FASB會計準則編纂,以迴應美國證券交易委員會的披露更新和簡化舉措。本指南將適用,每項修正案的生效日期均為美國證券交易委員會從S-X條例或S-K條例中刪除相關披露的生效日期,禁止提前採用。公司正在評估該指導方針將對公司的簡明合併財務報表產生什麼影響。
3.收入
收入分解
淨銷售額主要包括扣除商品退貨和折扣後的收入,這些收入來自通過零售商店(“零售”)以及通過我們的網站和目錄訂單(“直銷”)銷售服裝和配飾商品。淨銷售額還包括向客户收取的運費和手續費、特許權使用費收入以及與我們的自有品牌信用卡協議相關的營銷補償。零售收入在銷售時確認,直接收入在向客户運送商品時確認。
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在已結束的十三週內 |
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在結束的三十九周內 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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零售 |
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淨銷售額 |
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合同負債
當公司收到客户的對價並對客户承擔未來義務時,公司即承認合同責任。
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2023年10月28日 |
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2023年1月28日 |
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合同負債: |
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簽約獎金 (1) |
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未兑換的禮品卡 |
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合同負債總額 |
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(1) 截至2023年1月28日,簽約獎金已包含在公司合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債中。
公司確認截至2023年10月28日的十三週和三十九周內與禮品卡兑換和破損相關的收入約為 $
履約義務
截至2023年8月,與自有品牌信用卡協議相關的簽約獎金履行義務的剩餘非實質性餘額已全部攤銷。
未兑換的禮品卡需要履行義務才能確認收入,但幾乎所有禮品卡都是在發行的第一年兑換的。
實際權宜之計和政策選舉
公司將向客户收取的所有匯入税務機關的銷售税款從其收入中扣除。
在控制向客户轉移相關商品之後發生的運輸和裝卸活動被視為配送活動,而不是將這些活動作為履約義務進行評估。
公司不披露預計期限為一年或更短的剩餘履約義務。
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目錄
4。商譽和其他無形資產
商譽餘額為 $
截至目前的其他無形資產摘要 2023 年 10 月 28 日和 2023 年 1 月 28 日情況如下(以千計):
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2023年10月28日 |
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加權平均使用壽命(年) |
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累計攤銷 |
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賬面金額 |
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Infinite-Lived: |
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2023年1月28日 |
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加權平均使用壽命(年) |
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格羅斯 |
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累計攤銷 |
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累計減值 |
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賬面金額 |
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Infinite-Lived: |
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商品名稱 |
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無形資產總額 |
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這些可攤銷無形資產的總攤銷費用為美元
損傷測試
商譽和無限期無形資產不攤銷,但至少每年進行一次減值審查,或者在事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時更頻繁地進行減值審查。當事件或情況表明賬面價值可能無法收回時,將對固定壽命的無形資產進行減值審查。對潛在減值指標的判斷基於市場狀況和業務經營業績。
在截至2023年10月28日和2022年10月29日的三十九周內,公司沒有發現任何表明申報單位公允價值低於其賬面價值的事件或情況。
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目錄
5。債務
公司未償長期債務的組成部分為 2023 年 10 月 28 日和 2023 年 1 月 28 日情況如下(以千計):
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2023 年 10 月 28 日 |
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未清餘額 |
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原始發行折扣 |
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資本化費用和開支 |
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資產負債表 |
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2028 年到期的定期貸款 |
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減去:當前部分 |
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長期負債淨額 |
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2023 年 1 月 28 日 |
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未清餘額 |
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原始發行折扣 |
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資本化費用和開支 |
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資產負債表 |
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2024 年到期的 Priming 定期貸款 |
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2024 年到期的次級定期貸款 |
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總計 |
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減去:當前部分 |
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長期負債淨額 |
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定期貸款信貸協議
2023年4月5日,公司與Jill Acquisition LLC(“借款人”)簽訂了由其貸款方和作為行政和抵押代理人的傑富瑞金融有限責任公司之間的定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”)。定期貸款信貸協議規定了本金總額為美元的有擔保定期貸款額度
定期貸款額度將按季度償還 $
借款人在定期貸款信貸協議下的義務由公司和佛羅裏達州的一家公司J.Jill Gift Card Solutions, Inc.(“Jill Gift Card Solutions”,與公司合稱 “擔保人”)提供擔保,並由借款人和擔保人的幾乎所有不動產和個人財產作為擔保,但某些慣例例外情況除外。定期貸款信貸協議包括此類定期貸款協議的慣常負面契約,包括限制借款人和擔保人承擔額外債務、設定資產留置權、進行投資、貸款或墊款、進行合併、合併、出售資產和購買、支付股息和分配、與關聯公司進行交易以及支付次級債務等能力的契約,在每種情況下,均受本定期貸款協議的慣例例外情況限制類型。定期貸款信貸協議還包括某些慣例陳述和擔保、肯定性承諾、某些財務契約和違約事件,包括但不限於付款違約、違反陳述和擔保、契約違約、1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)下的某些事件、信譽良好的有償付能力的保險公司未涵蓋的某些最終不可上訴判決、其他債務下的某些違約、控制權變更以及第 11 章的某些程序。
截至2023年10月28日,公司遵守了所有契約。
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目錄
抵押貸款和次級定期貸款
定期貸款信貸協議的收益,加上公司現有手頭現金的一部分,用於全額償還未清餘額的美元
該交易的一部分被記作債務修改。結果,大約 $
公司在還款時遵守了《預付信貸協議》和《次級信貸協議》下的所有契約。
基於資產的循環信貸協議
這個 公司是有擔保美元的當事方
2023年5月10日,公司與J.Jill Gift Card Solutions及其其他擔保方、其他貸款方以及作為行政代理人和抵押代理人的CIT Finance LLC簽訂了ABL信貸協議第6號修正案(“ABL修正案”)。
ABL融資機制下的借款由應收賬款和庫存的第一留置權擔保。在ABL融資機制方面,公司受各種財務報告(包括流動性報告)、財務和其他契約的約束。肯定承諾包括及時提供季度和年度財務報表,並及時通知任何違約事件或任何其他已經或可能產生ABL機制所定義的重大不利影響的事件、變化或情況的發生。此外,還有負面契約,包括對公司承擔額外債務、設立留置權、與關聯公司進行交易、轉移資產、支付股息、與其他實體合併或合併、預付款、投資和貸款或修改其組織文件的能力的某些限制。ABL融資機制還包括某些財務維護契約,包括要求將固定費用覆蓋率維持在大於或等於
該公司有
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目錄
6。公允價值測量
公允價值的定義是,在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債(退出價格)而獲得的交易所收取或為轉移負債(退出價格)而支付的交易價格。
用於衡量公允價值的估值技術要求公司最大限度地使用可觀察的投入,並最大限度地減少不可觀察投入的使用。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級(一級衡量標準),對不可觀察的投入(三級衡量標準)給予最低優先級。按公允價值記賬的金融資產和負債應按公允價值層次結構的以下三個級別之一進行分類和披露,其中前兩個級別被認為是可觀察的,最後一個被認為是不可觀察的:
下表顯示了截至目前債務的賬面價值和公允價值層次結構 分別為 2023 年 10 月 28 日和 2023 年 1 月 28 日(以千計):
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截至2023年10月28日的公允價值 |
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賬面價值 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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未按公允價值計值的金融工具: |
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債務總額 |
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未按公允價值計值的金融工具總額 |
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截至2023年1月28日的公允價值 |
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賬面價值 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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未按公允價值計值的金融工具: |
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債務總額 |
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未按公允價值計值的金融工具總額 |
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該公司的債務工具包括截至2023年10月28日的定期貸款信貸協議,以及截至2023年1月28日的初始信貸協議和次級信貸協議。債務工具按成本入賬,扣除債務發行成本和任何相關折扣。債務工具的公允價值是根據類似工具在公共交易所報的可觀察市場價格得出的。
該公司認為,根據管理層的估計,其其他金融工具的賬面金額,包括現金、應收賬款、應付賬款以及從其循環信貸額度中提取的任何款項,主要由期限不長的工具組成,近似於這些工具的公允價值。
採用定期公允價值計量的資產和負債-某些資產和負債可以持續按公允價值計量。我們沒有選擇使用公允價值期權來記錄金融資產和金融負債。除了總債務外,我們沒有任何定期按公允價值衡量的資產或負債。
採用非經常公允價值計量的資產和負債-某些資產和負債不是持續按公允價值計量的。這些資產和負債,包括長期資產、商譽、無形資產和債務,在某些情況下需要進行公允價值調整。作為相關減值測試的一部分或出於披露目的,不時確定這些資產和負債的公允價值。參見 注意事項 4.商譽和其他無形資產,以獲取更多信息。
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目錄
7。所得税
公司記錄的所得税準備金為 $
截至2023年10月28日的十三週和三十九周的有效税率不同於聯邦法定税率
截至2023年10月28日,該公司維持了美元
8。每股淨收益
下表彙總了普通股基本和攤薄後每股淨收益(“EPS”)的計算(以千計,股票和每股數據除外):
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在已結束的十三週內 |
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在結束的三十九周內 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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歸屬於普通股股東的淨收益 |
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已發行普通股的加權平均數 |
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假定執行認股權證 |
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加權平均普通股,基本 |
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股權薪酬獎勵的稀釋作用 |
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攤薄後的加權平均普通股 |
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普通股每股淨收益,基本收入 |
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攤薄後的每股普通股淨收益 |
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如果將股權薪酬獎勵納入攤薄後的每股收益會產生反稀釋作用,例如公司在報告期內出現淨虧損,或者假設的每股收益超過相關財期公司普通股的平均價格,則不計算攤薄後的每股收益。因此,
在截至2023年10月28日和2022年10月29日的十三週和三十九周內,向次級信貸協議持有人發行的認股權證已包含在基本和攤薄後每股收益計算的分母中,因為認股權證的行使幾乎可以肯定,因為行使價格相對於行使時發行的普通股的公允價值而言是非實質性的。
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目錄
9。基於股權的薪酬
在首次公開募股(“IPO”)的同時,公司於2017年3月9日製定了J.Jill, Inc.綜合股權激勵計劃,該計劃於2023年6月1日修訂並重申(“A&R計劃”),該計劃保留普通股供行使期權或授予的獎勵時發行。A&R 計劃由董事會薪酬委員會(“委員會”)管理。委員會有權決定授予的獎勵的種類、數額及條款和條件,並有權授予此類獎勵。
2023 年 6 月 29 日,公司又註冊了
在截至2023年10月28日的三十九周內,委員會批准並授予了A&R計劃下的限制性股票單位(“RSU”)和基於績效的限制性股票單位(“PSU”)。
限制性股票單位
在截至2023年10月28日和2022年10月29日的三十九周內,委員會根據A&R計劃授予了限制性股票單位,其中
下表彙總了 RSU 的獎勵活動 截至 2023 年 10 月 28 日的三十九周:
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RSU 數量 |
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加權平均撥款日期公允價值 |
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截至 2023 年 1 月 28 日未歸還的未歸屬單位 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至 2023 年 10 月 28 日未歸還的未歸屬單位 |
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截至2023年10月28日,有 $
高性能庫存單位
在截至2023年10月28日的三十九周內,公司向PSU發放了PSU,其中一部分基於實現調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)目標,其餘部分基於實現年化絕對股東總回報率(“TSR”)的增長目標。
每個PSU獎勵都反映了可能向獎勵獲得者發行的目標股數(“目標股份”),前提是員工在2026年1月31日(“2025財年”)之前繼續為公司提供服務。對於基於調整後息税折舊攤銷前利潤的PSU,賺取的單位數將根據截至2024年1月29日、2025年2月1日(“2024財年”)和2025財年的每個業績期末預先確定的調整後息税折舊攤銷前利潤目標的實現情況來確定;對於基於TSR的PSU,賺取的單位數量將根據財末預先確定的股東總回報增長目標的實現情況確定 2025 年。TSR 基於 J Jill 的
在此期間授予的PSU的公允價值 截至2023年10月28日的三十九周,其業績基於調整後的息税折舊攤銷前利潤目標,是根據授予之日公司股票的市場價格確定的。此外,對於那些業績基於股東總回報率增長目標的獎勵,公允價值是在授予日使用蒙特卡羅模擬估算的,假設如下:
蒙特卡羅仿真假設 |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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預期波動率 |
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預期期限 |
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目錄
公司根據公司對將要實現的獎勵百分比的估計,確認與調整後的息税折舊攤銷前利潤目標PSU相關的股權薪酬支出。公司每季度評估這些獎勵的估計值,並酌情調整與這些獎勵相關的股票薪酬支出。對於基於股東總回報率目標的PSU,基於股權的薪酬支出在直線基礎上確認
下表彙總了 PSU 的獎勵活動 截至 2023 年 10 月 28 日的三十九周:
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PSU 數量 |
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加權平均撥款日期公允價值 |
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截至 2023 年 1 月 28 日未歸還的未歸屬單位 |
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已授予 |
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被沒收 |
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截至 2023 年 10 月 28 日未歸還的未歸屬單位 |
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截至2023年10月28日,有 $
所有獎勵類型的基於股權的薪酬支出 $
10。關聯方交易
TowerBrook Capital Partners, LP(“TowerBrook”)控制着我們已發行有表決權股票的大部分投票權,因此,根據紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)公司治理標準的定義,我們是一家受控公司。
2020 年 9 月 30 日,公司與包括TowerBrook的某些關聯公司和我們董事會主席在內的一組貸款機構簽訂了次級信貸協議。截至2023年4月5日,次級信貸協議已全額償還。請參閲註釋 5。 債務瞭解有關償還次級信貸協議的更多信息。
在截至 2023 年 10 月 28 日的十三週內,該公司做到了
在截至 2023 年 10 月 28 日的十三週內,公司發生的其他關聯方交易金額不大。
11。承付款和或有開支
法律訴訟
公司受正常業務過程中產生的各種法律訴訟的約束。儘管無法肯定地預測此類訴訟的結果,但管理層並不認為 公司目前是管理層認為解決會對公司業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的任何法律訴訟的當事方。當公司確定可能出現不利結果且損失可以合理估計時,公司會為特定的法律事務設立儲備金。
14
目錄
第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績
以下討論和分析應與本10-Q表季度報告(“季度報告”)其他地方包含的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、估計和假設的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。本季度報告中題為 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的章節討論了可能導致這種差異的因素。
我們的財政年度為期52周或53周,在最接近1月31日的星期六結束。每個財政年度通常由四個為期13周的財政季度組成,儘管在有53周的財年中,第四季度代表14周的財政季度。截至2024年2月3日的財政年度(“2023財年”)由53周組成,截至2023年1月28日的財政年度(“2022財年”)由52周組成。
本季度報告中提及 “J.Jill”、“我們”、“我們的”、“我們”、“公司” 或類似術語的所有內容均指J.Jill, Inc.及其子公司。
概述
J.Jill 是一個全國性的生活方式品牌,提供旨在幫助客户輕鬆度過充實生活的服裝、鞋類和配飾。該品牌代表着一種簡單、周到、富有靈感的風格,向所有女性致敬,並在設計產品時牢記其核心品牌精神:保持簡單,讓它發揮作用。J.Jill 通過全國 200 多家門店和強大的電子商務平臺提供高觸感的客户體驗。J.Jill 總部位於波士頓以外。
影響我們經營業績的因素
預計各種因素將繼續影響我們未來的經營業績,包括:
總體經濟趨勢。在經濟衰退時期和其他可支配收入受到不利影響的時期,消費者對服裝和其他商品的購買量通常會下降,因此,我們的經營業績可能會受到總體經濟狀況的影響。例如,消費者信心下降、可用性降低、通貨膨脹壓力和消費信貸成本上漲可能會減少對我們商品的需求,並可能限制我們提高或維持價格的能力。市場的增長率可能會受到美國宏觀經濟狀況的影響。此外,任何重大疫情、地區衝突或其他地緣政治混亂的發生或再次發生都可能影響我們的銷售和業務運營。
消費者偏好和時尚趨勢。我們保持對現有客户的吸引力並吸引新客户的能力取決於我們預測時尚潮流的能力。在我們成功預測時尚潮流的時期,我們總體上取得了更有利的結果。
競爭。零售業競爭激烈,零售商的競爭基於多種因素,包括設計、質量、價格和客户服務。競爭水平以及我們的競爭對手更準確地預測時尚潮流以及通過有競爭力的定價或其他因素以其他方式吸引客户的能力可能會影響我們的經營業績。
我們的戰略舉措戰略舉措的持續實施將繼續對我們的業務結果產生影響。這些舉措包括我們的電子商務平臺以及我們升級和增強信息系統的計劃,包括升級我們的訂單管理系統和完成新銷售點(“POS”)系統的推出。儘管這種性質的舉措旨在促進我們的業務增長和持續改善我們的經營業績,但與這些計劃相關的支出時機以及實現投資回報可能會影響我們未來時期的經營業績。
我們的商品組合的定價和變化或供應鏈問題。我們的產品供應因時期而異,商品的銷售價格以及我們可以從這些商品的銷售中獲得的利潤也在不斷變化。我們能夠為商品定價的水平受多種因素的影響,包括我們的產品質量、生產成本、競爭對手銷售類似產品的價格、採購和/或分銷產品以及客户購買產品的意願。
税法和/或法規的潛在變化。我們開展業務的多個司法管轄區中任何一個司法管轄區的税法變更,或者我們在經營業務所在的任何司法管轄區可能受到的税務審計的不利結果,都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外,影響美國與其他國家之間貿易的税收和貿易政策、關税和政府法規的任何潛在變化都可能對我們的業務產生不利影響,因為我們的大部分商品都是從美國以外的製造商那裏採購的。
15
目錄
我們如何評估業務績效
在評估我們的業務業績時,我們會考慮各種財務和運營指標,包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)計算的財務指標和非公認會計準則財務指標,包括:
淨銷售額 主要包括扣除商品退貨和折扣後的收入,這些收入來自通過我們的零售商店(“零售”)以及通過我們的網站和目錄訂單(“直銷”)銷售服裝和配飾商品。淨銷售額還包括向客户收取的運費和手續費、特許權使用費收入以及與我們的自有品牌信用卡協議相關的營銷補償。零售收入在銷售時確認,直接收入在向客户運送商品時確認。
淨銷售額受我們的活躍客户羣規模、產品分類和可用性、營銷和促銷活動以及客户消費習慣的影響。淨銷售額還受到單渠道客户向全渠道客户遷移的影響,這些客户的平均支出是單渠道客户的三倍。
公司可比銷售總額 包括我們開業超過 52 周的零售商店和我們的直銷渠道產生的淨銷售額。該指標突出顯示了在此期間開業的現有門店的表現,但不包括新門店開業和關閉的影響。當公司同類門店總數中的某家門店在一個財政周內暫時關閉四天或更長時間時,該門店將被排除在同類門店基礎之外;如果該門店在一個財政周內暫時關閉三天或更短的天數,則該門店將包含在同類門店基礎中。我們的某些競爭對手和其他零售商計算公司可比銷售總額的方法可能與我們不同。因此,我們公司可比銷售總額的報告可能無法與其他公司提供的銷售數據進行比較。
商店數量 反映了報告期結束時所有開業的門店。在開設新門店時,我們會產生開業前費用。開業前成本包括開設新門店之前產生的費用,主要包括工資單、差旅、培訓、營銷、初始開業用品和將初始庫存和固定裝置運送到零售商店的費用,以及從擁有商店場地到該商店開業所產生的佔用成本。關閉門店時,我們會產生關閉門店的費用。門店關閉成本主要包括終止租約的罰款以及將庫存和固定裝置運送到其他商店地點的費用。這些開業前和關閉門店的費用包含在銷售、一般和管理費用中,通常在開設新門店或關閉門店後的30天內產生和支出。
毛利 等於我們的淨銷售額減去銷售商品的成本。毛利佔淨銷售額的百分比稱為毛利率。
銷售商品的成本(“COGS”) 包括已售商品的直接成本、庫存縮減以及多餘、過期和過期庫存的調整和儲備。我們會持續審查庫存水平,以識別流通緩慢的商品,並使用降價來清算這些產品。我們產品種類的變化也可能影響我們的毛利。降價的時間和水平取決於客户對我們商品的接受程度。該公司的COGS以及隨之而來的毛利潤可能無法與其他零售商相提並論,因為某些成本的含量因行業而異。
COGS 的可變性是由原材料、運輸和運費造成的。這些成本會根據我們無法控制的某些因素而波動,包括勞動條件、入境運輸或運費成本、能源價格、貨幣波動和大宗商品價格。我們以美元向商品供應商下訂單,因此不會面臨重大的外幣兑換風險。
銷售、一般和管理(“SG&A”)費用 包括所有未包含在 COGS 中的運營成本。這些費用包括所有工資和相關費用、佔用成本、信息系統成本以及與我們的門店和總部運營相關的其他運營費用,包括公用事業、折舊和攤銷。這些費用還包括營銷費用,包括目錄製作和郵寄成本、倉儲、配送和出境運輸成本、客户服務業務、諮詢和軟件服務、專業服務和其他管理成本。此外,我們的出境運輸成本可能會因運輸供應商根據運輸服務需求而收取的附加費而波動。
除門店銷售費用、某些營銷費用和激勵性薪酬外,銷售和收購費用通常不會與淨銷售額成比例地變化。因此,銷售和收購費用佔淨銷售額的百分比通常在低銷量時期更高,而在銷量較高的時期則較低。
16
目錄
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)和調整後的息税折舊攤銷前利潤率。 調整後的息税折舊攤銷前利潤是指淨收入加上淨利息支出、所得税準備金、折舊和攤銷準備金、股權薪酬支出、資產減值、財產和設備註銷、債務再融資損失、退出零售商店的調整以及其他非經常性項目,包括專業費用、留存費用和與 COVID-19 疫情相關的成本。我們在合併基礎上列報調整後的息税折舊攤銷前利潤,因為管理層將其用作評估經營業績的補充衡量標準,而且我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量我們不同時期的比較經營業績對投資者、證券分析師和其他利益相關方很有幫助。我們還使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為規劃和預測業務整體預期業績以及根據此類預期評估每季度和年度實際業績的主要方法之一。此外,我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤視為確定業務價值的常用衡量標準,因此,在內部使用它來報告業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤率代表任何時期的調整後息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比。
儘管我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於評估我們的業務,但調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標,作為分析工具存在侷限性。調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為淨收益的替代品或替代品,淨收益是根據公認會計原則計算的。此外,其他公司,包括我們行業的公司,可能會以不同的方式計算調整後息税折舊攤銷前利潤,或者根本不計算,這降低了調整後息税折舊攤銷前利潤作為比較工具的用處。我們建議您在下方查看調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益的對賬情況、最直接可比的GAAP財務指標,以及由此產生的調整後息税折舊攤銷前利潤率的計算結果,而不僅僅依賴調整後的息税折舊攤銷前利潤率或任何單一財務指標來評估我們的業務。
淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬以及調整後的息税折舊攤銷前利潤率的計算
下表提供了本報告所述期間淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬以及調整後息税折舊攤銷前利潤率的計算。
|
|
在已結束的十三週內 |
|
|
在結束的三十九周內 |
||||||||||||
(以千計) |
|
2023年10月28日 |
|
|
2022年10月29日 |
|
|
2023年10月28日 |
|
|
2022年10月29日 |
|
|
||||
運營報表數據: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
$ |
11,616 |
|
|
$ |
8,919 |
|
|
$ |
31,434 |
|
|
$ |
41,139 |
|
|
利息支出,淨額 |
|
|
5,794 |
|
|
$ |
4,348 |
|
|
|
17,008 |
|
|
|
11,553 |
|
|
利息支出,淨關聯方 |
|
|
— |
|
|
$ |
1,092 |
|
|
|
1,074 |
|
|
|
2,823 |
|
|
所得税條款 |
|
|
4,717 |
|
|
$ |
4,491 |
|
|
|
13,346 |
|
|
|
15,413 |
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
5,792 |
|
|
$ |
6,406 |
|
|
|
16,854 |
|
|
|
19,450 |
|
|
基於股權的薪酬支出 (a) |
|
|
942 |
|
|
$ |
897 |
|
|
|
2,757 |
|
|
|
2,615 |
|
|
註銷財產和設備 (b) |
|
|
19 |
|
|
$ |
68 |
|
|
|
65 |
|
|
|
231 |
|
|
債務再融資損失 (c) |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
12,702 |
|
|
|
— |
|
|
對退出零售商店的調整 (d) |
|
|
(632 |
) |
|
$ |
— |
|
|
|
(632 |
) |
|
|
(246 |
) |
|
長期資產的減值 (e) |
|
|
21 |
|
|
$ |
1,300 |
|
|
|
66 |
|
|
|
1,408 |
|
|
其他非經常性項目 (f) |
|
|
— |
|
|
$ |
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
6 |
|
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
28,269 |
|
|
$ |
27,523 |
|
|
$ |
94,676 |
|
|
$ |
94,392 |
|
|
淨銷售額 |
|
$ |
150,125 |
|
|
$ |
150,204 |
|
|
$ |
455,214 |
|
|
$ |
467,616 |
|
|
調整後息折舊攤銷前利潤率 |
|
|
18.8 |
% |
|
|
18.3 |
% |
|
|
20.8 |
% |
|
|
20.2 |
% |
|
17
目錄
運營結果
截至2023年10月28日的十三週與截至2022年10月29日的十三週相比
下表彙總了我們在指定期間的合併經營業績:
|
|
在已結束的十三週內 |
|
|
從截至2022年10月29日的十三週改為十三週 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023年10月28日 |
|
|
2022年10月29日 |
|
|
2023 年 10 月 28 日結束 |
|
|||||||||||||||
(以千計) |
|
美元 |
|
|
佔淨額的百分比 |
|
|
美元 |
|
|
佔淨額的百分比 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||||
淨銷售額 |
|
$ |
150,125 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
150,204 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(79 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
銷售商品的成本 |
|
|
42,283 |
|
|
|
28.2 |
% |
|
|
45,181 |
|
|
|
30.1 |
% |
|
|
(2,898 |
) |
|
|
(6.4 |
)% |
毛利 |
|
|
107,842 |
|
|
|
71.8 |
% |
|
|
105,023 |
|
|
|
69.9 |
% |
|
|
2,819 |
|
|
|
2.7 |
% |
銷售、一般和管理費用 |
|
|
85,694 |
|
|
|
57.1 |
% |
|
|
84,873 |
|
|
|
56.5 |
% |
|
|
821 |
|
|
|
1.0 |
% |
長期資產的減值 |
|
|
21 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,300 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
(1,279 |
) |
|
|
(98.4 |
)% |
營業收入 |
|
|
22,127 |
|
|
|
14.7 |
% |
|
|
18,850 |
|
|
|
12.5 |
% |
|
|
3,277 |
|
|
|
17.4 |
% |
利息支出,淨額 |
|
|
5,794 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
4,348 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
1,446 |
|
|
|
33.3 |
% |
利息支出,淨關聯方 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,092 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
(1,092 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
所得税準備金前的收入 |
|
|
16,333 |
|
|
|
10.9 |
% |
|
|
13,410 |
|
|
|
8.9 |
% |
|
|
2,923 |
|
|
|
21.8 |
% |
所得税條款 |
|
|
4,717 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
4,491 |
|
|
|
3.0 |
% |
|
|
226 |
|
|
|
5.0 |
% |
淨收入 |
|
$ |
11,616 |
|
|
|
7.7 |
% |
|
$ |
8,919 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
$ |
2,697 |
|
|
|
30.2 |
% |
淨銷售額
截至2023年10月28日的十三週淨銷售額從截至2022年10月29日的十三週的1.502億美元下降了10萬美元,至1.501億美元,下降了0.1%。在同期結束時,我們分別經營了245家和247家零售店。淨銷售額下降的主要原因是預計回報率的提高被截至2023年10月28日的13周公司可比銷售總額增長1.9%所抵消。
在截至2023年10月28日的十三週內,我們的零售渠道貢獻了我們淨銷售額的54.7%,在截至2022年10月29日的十三週內貢獻了54.5%。在截至2023年10月28日的十三週內,我們的直銷渠道貢獻了我們淨銷售額的45.3%,在截至2022年10月29日的十三週內貢獻了45.5%。
毛利潤和銷售商品成本
截至2023年10月28日的十三週的毛利從截至2022年10月29日的十三週的1.05億美元增長了280萬美元,增長了2.7%,至1.078億美元。截至2023年10月28日的十三週的毛利率為71.8%,而截至2022年10月29日的十三週的毛利率為69.9%。與截至2022年10月29日的十三週相比,截至2023年10月28日的十三週毛利和毛利率的增長主要是由運費的好感度、較低的平均產品成本、全價銷售和較低的促銷活動相結合。
銷售、一般和管理費用
截至2023年10月28日的十三週的銷售和收購支出從截至2022年10月29日的十三週的8,490萬美元增加了80萬美元,增長了1.0%,至8,570萬美元。增長的主要原因是與截至2022年10月29日的十三週相比,薪酬和福利支出增加了80萬美元。
截至2023年10月28日的十三週,銷售和收購支出佔淨銷售額的百分比為57.1%,而截至2022年10月29日的十三週的銷售和收購支出為56.5%。
18
目錄
利息支出,淨額
截至2023年10月28日和2022年10月29日的十三週,淨利息支出分別為580萬美元和540萬美元。上漲是由於利率上升被截至2023年10月28日的十三週的本金餘額減少所抵消。淨利息支出包括截至2023年10月28日的13周定期貸款額度和ABL額度的利息支出,以及截至2023年10月28日和10月29日的十三週內公司前定期貸款額度的利息支出,部分抵消了截至2023年10月28日和10月29日的十三週的現金利息,部分抵消了截至2023年10月28日和10月29日的十三週現金利息,2022年。
所得税準備金
截至2023年10月28日的十三週的所得税準備金為470萬美元,而截至2022年10月29日的十三週的所得税準備金為450萬美元,而同期的有效税率分別為28.9%和33.5%。在截至2023年10月28日的十三週內,有效税率較低,這主要是由於州和地方所得税、高管薪酬限制和不可扣除支出的影響。
截至2023年10月28日的三十九周與截至2022年10月29日的三十九周相比
下表彙總了我們在指定期間的合併經營業績:
|
|
在結束的三十九周內 |
|
|
從截至2022年10月29日的三十九周更改為三十九周 |
|
||||||||||||||||||
(以千計) |
|
2023年10月28日 |
|
|
2022年10月29日 |
|
|
2023 年 10 月 28 日結束 |
|
|||||||||||||||
|
|
美元 |
|
|
佔淨額的百分比 |
|
|
美元 |
|
|
佔淨額的百分比 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||||
淨銷售額 |
|
$ |
455,214 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
467,616 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(12,402 |
) |
|
|
(2.7 |
)% |
銷售商品的成本 |
|
|
128,423 |
|
|
|
28.2 |
% |
|
|
140,656 |
|
|
|
30.1 |
% |
|
|
(12,233 |
) |
|
|
(8.7 |
)% |
毛利 |
|
|
326,791 |
|
|
|
71.8 |
% |
|
|
326,960 |
|
|
|
69.9 |
% |
|
|
(169 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
銷售、一般和管理費用 |
|
|
251,161 |
|
|
|
55.2 |
% |
|
|
254,624 |
|
|
|
54.5 |
% |
|
|
(3,463 |
) |
|
|
(1.4 |
)% |
長期資產的減值 |
|
|
66 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
1,408 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
(1,342 |
) |
|
|
(95.3 |
)% |
營業收入 |
|
|
75,564 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
70,928 |
|
|
|
15.2 |
% |
|
|
4,636 |
|
|
|
6.5 |
% |
債務再融資損失 |
|
|
12,702 |
|
|
|
2.8 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
12,702 |
|
|
|
100.0 |
% |
利息支出,淨額 |
|
|
17,008 |
|
|
|
3.7 |
% |
|
|
11,553 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
5,455 |
|
|
|
47.2 |
% |
利息支出,淨關聯方 |
|
|
1,074 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
2,823 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
|
(1,749 |
) |
|
|
(62.0 |
)% |
所得税準備金前的收入 |
|
|
44,780 |
|
|
|
9.8 |
% |
|
|
56,552 |
|
|
|
12.1 |
% |
|
|
(11,772 |
) |
|
|
(20.8 |
)% |
所得税條款 |
|
|
13,346 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
15,413 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
(2,067 |
) |
|
|
(13.4 |
)% |
淨收入 |
|
$ |
31,434 |
|
|
|
6.9 |
% |
|
$ |
41,139 |
|
|
|
8.8 |
% |
|
$ |
(9,705 |
) |
|
|
(23.6 |
)% |
淨銷售額
截至2023年10月28日的三十九周的淨銷售額從截至2022年10月29日的三十九周的4.676億美元下降了1,240萬美元,至4.552億美元,下降了2.7%。在同期結束時,我們分別經營了245家和247家零售店。淨銷售額下降的主要原因是公司可比銷售總額下降了0.7%,以及截至2023年10月28日的三十九周的估計回報率增加。
在截至2023年10月28日的三十九周內,我們的零售渠道貢獻了我們淨銷售額的55.0%,在截至2022年10月29日的三十九周內貢獻了54.1%。在截至2023年10月28日的三十九周內,我們的直銷渠道貢獻了我們淨銷售額的45.0%,在截至2022年10月29日的三十九周內貢獻了45.9%。
毛利潤和銷售商品成本
截至2023年10月28日的三十九周的毛利從截至2022年10月29日的三十九周的3.27億美元下降了20萬美元,至3.268億美元,下降了0.1%。截至2023年10月28日的三十九周的毛利率為71.8%,而截至2022年10月29日的三十九周的毛利率為69.9%。截至2023年10月28日的三十九周毛利率的增長主要是由於與截至2022年10月29日的三十九周相比運費的降低。
銷售、一般和管理費用
截至2023年10月28日的三十九周的銷售和收購支出從截至2022年10月29日的三十九周的2.546億美元減少了350萬美元,降幅為1.4%,至2.512億美元。與截至2022年10月29日的三十九周相比,折舊和攤銷費用減少了260萬美元,薪酬支出減少了140萬美元,推動了這一下降。
19
目錄
截至2023年10月28日的三十九周,銷售和收購支出佔淨銷售額的百分比為55.2%,而截至2022年10月29日的三十九周的銷售和收購支出為54.5%。
債務再融資損失
在截至2023年10月28日的三十九周內,公司確認了與簽訂定期貸款信貸協議以及償還原始信貸協議和次級信貸協議有關的1,270萬美元債務再融資虧損,詳見下文 “流動性和資本資源” 部分的討論。在截至2022年10月29日的三十九周內,公司沒有出現任何債務再融資收益或虧損。
利息支出,淨額
截至2023年10月28日和2022年10月29日的三十九周,淨利息支出分別為1,810萬美元和1,440萬美元。上漲是由於利率上升被截至2023年10月28日的三十九周的本金餘額減少所抵消。截至2023年10月28日和2022年10月29日的三十九周的淨利息支出包括2023年4月5日再融資之前的定期貸款、預備信貸協議和次級信貸協議以及ABL貸款的利息支出,部分被現金賺取的利息所抵消。
所得税準備金
截至2023年10月28日的三十九周的所得税準備金為1,330萬美元,而截至2022年10月29日的三十九周的所得税準備金為15.4美元,而同期的有效税率分別為29.8%和27.3%。在截至2023年10月28日的三十九周內,有效税率較低,這主要是由於州和地方所得税、高管薪酬限制和不可扣除支出的影響。
流動性和資本資源
普通的
只要與定期貸款信貸協議到期相關的某些條件得到滿足,我們的流動性和資本資源的主要來源是ABL信貸額度(受 “ABL信貸協議” 和 “ABL信貸協議” 管轄)下的經營活動和可用性產生的現金。截至2023年10月28日,我們的ABL融資機制下有6,410萬美元的現金和3,420萬美元的總可用資金。此外,根據公開資本市場的現行情況,通過我們在美國證券交易委員會存檔的貨架註冊聲明,我們可能會不時通過一次或多次發行發行一個或多個系列的股票證券。
2023年4月5日,公司簽訂了定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”)。定期貸款信貸協議規定了本金總額為1.75億美元的有擔保定期貸款額度,到期日為2028年5月8日。定期貸款信貸協議的收益,加上公司現有手頭現金的一部分,用於全額償還Priming信貸協議和次級信貸協議。與優先信貸協議和次級信貸協議有關的所有擔保權益和留置權均已解除。
定期貸款信貸協議包括慣常的負面契約,包括限制借款人承擔額外債務、設定資產留置權、進行投資、貸款或墊款、進行合併、合併、出售資產和購買、支付股息和分配、與關聯公司進行交易以及支付次級債務等能力的契約。
定期貸款信貸協議還具有某些慣例陳述和擔保(參見 注意事項 5。債務轉至本季度報告中包含的簡明合併財務報表)。截至2023年10月28日,公司遵守了所有契約。
2023年5月10日,公司簽訂了ABL信貸協議第6號修正案(“ABL修正案”)。
ABL修正案將ABL信貸協議的到期日從2024年5月8日延長至2028年5月10日(如果此類定期貸款的到期日尚未延長至ABL信貸協議到期日後至少180天,則為公司定期貸款信貸協議到期日前180天)。ABL信貸額度的其他條款和條件基本保持不變。
我們認為,我們的現金和現金等價物餘額,以及我們未來的運營現金流、ABL融資機制下的借款能力以及信貸和資本市場準入,提供了足夠的流動性,以滿足我們的業務運營需求,滿足我們未來12個月和可預見的將來的預計現金需求。
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目錄
現金流分析
下表顯示了我們在所列期間的現金流量信息:
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在結束的三十九周內 |
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(以千計) |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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經營活動提供的淨現金 |
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$ |
56,682 |
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$ |
66,720 |
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用於投資活動的淨現金 |
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(10,760 |
) |
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(5,173 |
) |
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用於融資活動的淨現金 |
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(68,860 |
) |
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(7,424 |
) |
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經營活動提供的淨現金
與截至2022年10月29日的三十九周相比,截至2023年10月28日的三十九周內,經營活動提供的淨現金減少了1,000萬美元。下降的主要原因是營運資金使用的淨現金為890萬美元。下降的主要原因是應計支出減少了2,250萬美元,庫存付款增加了200萬美元,但由於付款時機導致的1,220萬美元應付賬款變動以及300萬美元的應收賬款減少而被抵消。
在截至2023年10月28日的三十九周內,經營活動提供的淨現金為5,670萬美元。經營活動提供的現金的關鍵要素是(i)3,140萬美元的淨收入,(ii)調整淨收入與經營活動提供的3520萬美元淨現金,這主要是由債務再融資虧損以及折舊和攤銷所致,(iii)將總額為990萬美元的現金用於淨運營資產和負債。
截至2022年10月29日的三十九周內,經營活動提供的淨現金為6,670萬美元。經營活動提供的現金的關鍵要素是:(i)淨收入4,110萬美元,(ii)調整淨收入與經營活動提供的2660萬美元淨現金,這主要是由折舊和攤銷推動的;(iii)使用總額為100萬美元的現金作為淨運營資產和負債來支持銷售增長,這主要是由於商品庫存付款的增加被應計費用和其他流動負債的增加所抵消,包括830萬美元的聯邦流動負債錯誤地從國税局收到的所得款項。
用於投資活動的淨現金
在截至2023年10月28日和2022年10月29日的三十九周內,用於投資活動的淨現金分別為1,080萬美元和520萬美元,用於購買不動產、設備、軟件和技術相關投資,包括新的POS系統。
用於融資活動的淨現金
截至2023年10月28日的三十九周,用於融資活動的淨現金為6,890萬美元,而截至2022年10月29日的三十九周為740萬美元。這一變化主要是由截至2023年10月28日的三十九周內先前存在的抵押貸款和次級信貸協議的償還被定期貸款發行的收益所抵消。
分紅
未來現金分紅(如果有)的支付將由董事會自行決定,並將取決於收益水平、資本要求、適用法律施加的限制、我們的整體財務狀況、債務協議中的限制以及董事會認為相關的任何其他因素等因素。作為控股公司,我們支付股息的能力取決於我們從運營子公司獲得的現金分紅,這可能會進一步限制我們支付股息的能力,因為根據我們的債務協議,以及我們或他們可能承擔的未來債務,這些子公司向我們支付股息的能力受到限制。
信貸設施
截至2023年10月28日和2023年1月28日,公司的ABL融資機制下沒有未償還的短期借款。截至2023年10月28日和2023年1月28日,該公司的未償信用證分別為580萬美元和700萬美元,最大額外借款能力分別為3,420萬美元和3,000萬美元。
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目錄
合同義務
公司的合同義務主要包括債務義務、利息支付、經營租賃和商品庫存採購訂單。這些合同義務影響公司的短期和長期流動性和資本資源需求。
突發事件
我們受到正常業務過程中出現的各種法律訴訟的約束。儘管無法肯定地預測此類訴訟的結果,但管理層認為我們目前並未參與任何管理層認為其解決會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的法律訴訟。當我們確定可能出現不利結果且損失可以合理估計時,我們會為特定的法律事務建立儲備金。
資產負債表外安排
我們不是任何資產負債表外安排的當事方。
關鍵會計政策和重要估計
最重要的會計估計涉及高度的判斷力或複雜性。管理層認為,對編制簡明合併財務報表以及理解我們報告的財務業績最重要的估計和判斷包括與收入確認有關的估計和判斷,包括考慮禮品卡損壞和預計的商品回報;估算庫存價值;商譽和其他無限期無形資產的減值評估,以及長期資產。管理層持續評估其政策和假設。
在截至2023年1月28日財年的10-K表年度報告(“2022年年度報告”)中,我們在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計政策和重要估計” 的標題下描述了我們在編制簡明合併財務報表時與這些賬户相關的重要會計政策。截至本文件提交之日,我們先前在《2022年年度報告》中描述的任何關鍵會計政策和估計均未發生重大變化。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常使用前瞻性術語來識別,包括 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”,以及每種情況下的負面或其他各種或可比術語。除本季度報告中包含的歷史事實陳述外,所有陳述,包括有關我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃、管理目標和預期市場增長的陳述,均為前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素,這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。與本季度報告有關的所有書面和口頭前瞻性陳述,凡歸因於我們或代表我們行事的人員,均受我們的2022年年度報告以及其中及此處所包含的其他警示性陳述中規定的風險因素的明確限制。
這些前瞻性陳述反映了截至本季度報告發布之日我們對未來事件的看法,基於假設,受風險和不確定性的影響。鑑於這些不確定性,您不應過分依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表我們截至本季度報告發布之日的估計和假設,除非法律要求,否則在本季度報告發布之日之後,我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。我們預計,隨後的事件和事態發展將導致我們的觀點發生變化。我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。
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目錄
第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露
市場風險
在2023財年第三季度,我們的市場風險敞口沒有實質性變化。有關公司市場風險敞口的討論,請參閲公司2022年年度報告中的第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控件和程序
截至本季度報告所涉期末,包括首席執行官兼首席財務和運營官在內的公司管理層已經對披露控制和程序(該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性進行了評估。根據該評估,首席執行官兼首席財務和運營官得出結論,截至2023年10月28日,披露控制和程序可有效確保本季度報告中要求提交的所有重要信息均在需要時得到記錄、處理、彙總和報告,並收集信息並酌情傳達給公司管理層,包括首席執行官兼首席財務和運營官,以便及時就所需做出決定披露。
在2023財年第三季度,公司對財務報告的內部控制沒有任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
23
目錄
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟程序
有關截至 2023 年 10 月 28 日的法律訴訟的信息,請參閲 注意 11。承付款和或有開支適用於本季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
第 1A 項。Ri天空因子
o 中的 “風險因素” 標題下描述了可能導致我們的實際業績與本報告存在重大差異的因素我們的2022年年度報告。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。截至本季度報告發布之日,我們先前在2022年年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。但是,我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績,我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
第 2 項。未註冊的設備銷售ty 證券和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。默認 Upon 高級證券
沒有。
第 4 項。Mine Saftey 披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。E展覽
展品索引中列出的展品作為本季度報告的一部分歸檔或提供。
展覽索引
展覽 數字 |
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描述 |
3.1 |
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J.Jill, Inc. 的公司註冊證書(以引用方式納入公司 10-K 表格的附錄 3.1,於 2017 年 4 月 28 日提交(文件編號 0001-38026)) |
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3.2 |
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J.Jill, Inc. 公司註冊證書修正證書(以引用方式納入公司8-K表格的附錄3.1,於2020年11月9日提交(文件編號:001-38026))。 |
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3.3 |
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J.Jill, Inc. 的章程(以引用方式納入公司於2017年4月28日提交的10-K附錄3.2(文件編號001-38026))。 |
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10.1 |
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第 1 號高管僱傭協議修正案於 2024 年 2 月 15 日生效 |
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31.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條要求對首席執行官進行認證。 |
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31.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條要求對首席財務官進行認證。 |
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32.1 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席執行官進行認證。 |
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24
目錄
32.2 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。 |
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101.INS |
|
行內 XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
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101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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|
|
101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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|
|
101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
|
|
|
101.PRE |
|
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
|
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104 |
|
封面交互式數據文件(格式為行內XBRL,包含在附錄 101 中) |
管理合同或補償計劃或安排。
25
目錄
簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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|
J.Jill, Inc. |
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日期:2023 年 12 月 5 日 |
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來自: |
/s/ 克萊爾·斯波福德 |
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|
|
克萊爾·斯波福德 |
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|
首席執行官、總裁兼董事 |
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日期:2023 年 12 月 5 日 |
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來自: |
/s/ 馬克·韋伯 |
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馬克·韋伯 |
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執行副總裁、首席財務和運營官 |
26