附件 99.1

		SAP 綜合報告2023

關於 本報告

內容

SAP綜合報告《2023年SAP綜合報告》將我們的年度財務、社會和環境績效放在一份綜合報告(以下簡稱《SAP綜合報告》)中，可在Www.SapIntegratedreport.com。

我們 報告了我們對聯合國可持續發展目標(SDGs)的貢獻，並嵌入了氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)、可持續會計準則委員會(SASB)準則和世界經濟論壇(WEF)利益相關者資本主義指標的建議披露。

演示基礎

我們的綜合管理報告是根據德國商法典和相關的德國會計準則編制的。

根據《國際財務報告準則》，該報告包括SAP SE和我們控制的所有子公司，因此包括在我們的綜合財務報表中。聯合安排和夥伴關係不包括在可持續性報告中。可持續發展報告的任何進一步偏差 將在各章中具體提及。我們的執行管理層已確認我們對財務報告的內部控制的有效性。

SAP綜合報告中包含的社會和環境數據和信息是根據全球報告倡議(GRI)標準編制的，該標準要求報告全面描述其重要主題和相關影響以及這些影響的管理方式。我們應用GRI原則(可持續性背景、利益相關者包容性、重要性、 和完整性)來定義報告內容。我們還報告了被確定為我們戰略的重要材料的可持續發展目標。

温室氣體數據根據《温室氣體議定書》編制。

數據

報告期內的所有 財務和非財務數據和信息均使用SAP軟件解決方案進行報告，並從負責的業務部門獲取。

報告期為2023財年。該報告涵蓋了SAP SE和SAP集團的所有子公司。為使本報告儘可能具有時效性，我們提供了截至審計師2024年2月21日的意見的相關信息。該報告有英文和德文兩種版本。

獨立 審核和保證

BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft(BDO)審核了我們的合併財務報表和合並管理報告。 BDO在有限保證的情況下審核了與SAP管理報告中包含的非財務報表相關的信息。此外，BDO根據保證可持續性報告的相關標準--《國際擔保承諾標準》(ISAE)3000，對選定的可持續性信息提供了保證。非財務報表的獨立審計師報告和BDO的保證報告以及選定的可持續性信息 可在獨立審計師報告部分，在 獨立審計師關於合併非財務報表的有限擔保活動的報告中,以及在《獨立審計師關於可持續發展信息有限保障項目的報告》部分。

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概念 及其實現

此 報告由思愛普設計，使用思愛普S/4HANA軟件和思愛普披露管理應用程序創建。

目錄

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致 我們的利益相關者

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首席執行官的來信

尊敬的股東朋友們，

2023年又是全球範圍內呈指數級增長的一年。縱觀地緣政治格局，舊的危機尚未解決，新的危機浮出水面，多個地區的衝突令世界緊張不安。看看氣候，創紀錄的全球氣温和極端天氣事件突顯了加快氣候行動的緊迫性。與此同時，變化仍然是科技行業唯一不變的因素。這一年見證了令人難以置信的飛躍，特別是在生成性人工智能(GenAI)方面，消費者應用程序迅速激發了全球公眾的想象力。然而，也很明顯，這項開創性技術的真正價值在於它在商業世界中的應用。GenAI將是一個強大的工具來改造公司，並使世界經濟總體上更可持續、更具彈性和更公平。在人類的挑戰變得越來越複雜的時候，GenAI承諾極大地擴大我們尋找解決方案的能力--用更少的錢做更多的事情。

所有這些全球動態都與SAP直接相關。我們的解決方案涉及87%的全球商業，有助於保持公司、經濟體和全球企業在動盪時期的彈性。我們的可持續發展產品使客户能夠系統地跟蹤包括碳排放在內的關鍵指標，並採取有效行動。同時，SAP越來越多地將業務人工智能嵌入到我們的所有解決方案中。我們正在儘自己的一份力，使這項技術成為一種強大、易於訪問的工具，供組織 變得更高效、更可持續和更具創新性。

如今，SAP比以往任何時候都更強大、更具相關性。這在我們的業務結果中也是顯而易見的：2023年，我們在所有關鍵指標上都達到或超過了我們的 預期。當前雲積壓已超過

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137億歐元，增長27%¹，而云收入增長了23%¹達到137億歐元。非國際財務報告準則營業利潤增長13%¹， 超出了我們的制導範圍。此外，雲總積壓增加了39%¹到440億歐元，培養公司在未來幾年的彈性。

我們強大的產品組合在技術和商業方面緊密結合在一起，是我們公司增長的核心 公式。每年都有數百家領先的全球公司選擇將其業務流程 遷移到雲端。2023年3月，我們推出了“與SAP一起成長”，這是一款支持中型公司進行雲計算轉換的產品。事實證明，與SAP一起成長也取得了重大成功，僅9個月就有700多名客户簽約。然後，在9月份，我們向公眾推出了SAP的生產性人工智能聯合飛行員Joule。焦耳將融入我們的整個雲產品組合 。它將提供來自SAP解決方案和其他解決方案的見解，並使用户和公司能夠 以快速、負責任的方式快速獲得相關、可靠的結果。與領先的人工智能公司(包括NVIDIA、微軟、OpenAI以及谷歌)建立牢固的合作伙伴關係和協作，將有助於SAP進一步擴展我們的商業人工智能解決方案的功能，並最大限度地為我們的客户帶來好處。

通過 投資組合交易，我們的產品更加完善。6月，我們完成了對Qualtrics的出售，目標是專注於我們的 投資組合，並將投資引導到影響最大的地方。11月，SAP完成了對LeanIX的收購，LeanIX的企業架構管理(EAM)解決方案將幫助確保流程、系統和數據為每個SAP客户帶來正確的結果 。在它們的組合中，SAP LeanIX解決方案、SAP Signavio產品組合以及用於應用程序生命週期管理的SAP Cloud ALM解決方案形成了一個獨特的業務轉型套件。

在公司出色業績和整體積極市場情緒的推動下，SAP的股票在2023年飆升 ，尤其是對科技公司來説。臨近年底，也是我們在美國上市25週年，思愛普股票 創下每股148.18歐元的歷史新高。在2023年期間，該公司股價總共上漲了43.2%--是DAX指數漲幅19.1%的兩倍多。納斯達克100指數同期升值了54.9%。SAP 還在2023年2月重新成為DAX 40指數中最有價值的公司，並於2023年12月31日以1710億歐元的市值結束了這一年。

股東 還將通過誘人的股息從SAP的強勁業績中獲利。基於公司在2023年的強勁表現，SAP打算提出2.20歐元的股息² 5月份的年度股東大會上的每股-與前一年相比上漲了約7%。更重要的是，我們宣佈了一項50億歐元的股票回購計劃，將持續到2025年底。除了將資本返還給股東外，該計劃還將有助於平衡與員工持股計劃相關的稀釋。

除了令人信服的財務表現外，SAP還實現了非財務目標。2023年，SAP在自己的運營中實現了碳中和，並繼續沿着我們的價值鏈專注於到2030年實現淨零。此外，我們打算通過幫助我們的客户加快他們各自的旅程，為可持續發展做出更大的貢獻。僅在2023年，就有大約1,000名新客户選擇了SAP的可持續發展解決方案。

我們的客户淨推廣者得分(NPS)同比提高2分，到2023年達到9分，反映出客户對我們的解決方案越來越滿意。與此同時，我們的員工敬業度指數穩定在80%，處於我們目標範圍的高端，這表明員工對SAP的積極性、親和力以及對公司未來的興奮程度 。擔任管理職務的女性比例增加到29.7%(2022年：29.4%)，佔勞動力總數的比例達到35.2%。

我謹代表整個執行局感謝SAP的所有同事，感謝他們在充滿挑戰的環境中取得的卓越成就。我們曾承諾迅速將SAP轉變為一家雲公司--一家利潤實現兩位數增長的公司。 我們可以輕鬆地説：我們做到了。

隨着我們邁向未來，我們決心作為一家頂級的企業應用程序公司保持領先地位，我們 也決心成為排名第一的商業人工智能公司。這是

¹ 以不變貨幣計算

² 待股東周年大會批准

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為什麼，出於非常強大的地位，我們正在加快SAP的發展。在接下來的兩年裏，我們將投資近10億歐元，為我們的客户開發強大的人工智能用例。此外，通過一個專門的轉型計劃，我們打算進一步加強資源向商業人工智能的轉移，以符合我們看到的SAP的巨大增長潛力。計劃中的計劃還將包括重組 部分，重點是重新殺戮和自願退出。以這種方式影響同事的決定從來都不是一件容易的事情，但我們真的相信這是公司的正確下一步。我們正在為所有利益相關者 都將從中受益的強大、競爭激烈的未來建立SAP。

我 感謝親愛的股東們，感謝你們在2023年對SAP的信任-我對未來的巨大機遇和光明的未來感到興奮 。

真誠地

克里斯蒂安·克萊恩

SAP SE首席執行官

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SAP 執行董事會

克里斯蒂安 克萊因 首席執行官(CEO) 加入SAP：1999被任命為執行董事會成員：2018 本屆執行董事會任期屆滿：2025 國籍：德語 出生年份：1980年 其他 董事會成員： 德國赫爾佐根奧拉赫阿迪達斯股份公司監事會

多米尼克·阿薩姆 首席財務官 加入SAP：2023被任命為執行董事會成員：2023 本屆執行董事會任期屆滿：2026 國籍：德語 出生年份：1969年 其他 董事會成員：監事會、Bertelsmann Management SE和Bertelsmann SE&Co.KGaA，Gütersloh，德國 (未公開上市)

尤爾根·穆勒博士。 首席技術官 加入SAP：2013被任命為執行董事會成員：2019 本屆執行董事會任期屆滿：2024 國籍：德語 出生年份：1982

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斯科特·羅素 客户成功 加入SAP：2010被任命為執行董事會成員：2021 本屆執行董事會任期屆滿：2027 國籍：澳大利亞 出生年份：1973年 其他 董事會成員：美國德克薩斯州普羅沃Qualtrics International Inc.董事會

託馬斯 索雷西格 SAP產品工程 加入SAP：2004，被任命為執行董事會成員：2019 本屆執行董事會任期屆滿：2025 國籍：德語 出生年份：1985年 其他 董事會成員： 芬蘭埃斯波諾基亞公司董事會

吉娜·瓦爾喬-布魯爾 董事勞動關係首席人事官 加入SAP：2024被任命為執行董事會成員：2024 本屆執行董事會任期屆滿：2027 國籍：德語 出生年份：1975

朱莉婭 懷特 首席營銷與解決方案官 加入SAP：2021被任命為執行董事會成員：2021 本屆執行董事會任期屆滿：2024 國籍：美國公民 出生年份：1973年

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投資者關係

全球經濟缺乏動力但通脹壓力緩慢緩解

根據德國聯邦經濟和氣候保護部(BMWK)的一份聲明，越來越多的跡象表明，全球經濟正面臨一個長期低於平均水平的增長階段。經濟增長的中期前景低於幾十年來的水平。在2023年強勁開局後，全球經濟在夏季出現了顯著放緩。這主要是由於工業生產疲軟和世界大部分地區的利率大幅上升。另一個抑制因素是中國的低迷發展。國際貨幣基金組織(IMF)和經濟合作與發展組織(OECD)等國際組織對經濟形勢的評估非常類似。

然而，通貨膨脹率已從去年的多年高點回落。國際貨幣基金組織預計，通貨膨脹率將從2023年的6.9%降至2024年的5.8%，大多數國家在2025年之前無法接近央行的目標。經合組織預計2024年美國和歐元區的平均通貨膨脹率至少為2%，甚至預測日本的通貨膨脹率為2.1%。

受利率下降刺激的股票市場

然而，2023年的股市比許多人事先預期的要成功：德國藍籌股指數DAX以超過19%的漲幅結束了這一年，全球大多數股市也都上漲了。最近通脹放緩引發了人們對寬鬆貨幣政策的希望，這對價格起到了推動作用。S指數上漲22.8%，納斯達克科技指數 上漲53.8%，超出所有預期。

SAP 股價創歷史新高

SAP股價在整個2023年持續上漲。在思愛普1月底公佈2022年財年良好業績後不久，思愛普股價在一週內上漲超過7%，至112.58歐元。SAP雲轉型的成功實施和由此帶來的盈利能力的改善向市場發出了明確的信號。在接下來的幾個月裏，積極的情緒得到了鞏固，在第一季度業績公佈時，思愛普的股價上漲到了115.60歐元。第一季度的數據和對全年的展望再次令人信服，在一週內將該公司的份額進一步推高了7%，達到123.62歐元。由於SAP在前幾個季度的業績，市場對7月底的半年業績已經有了很高的期望，這些預期隨着公告的發佈而得到滿足，儘管沒有提供任何進一步的 強有力的刺激。

隨着關鍵的第三季度的業績，再次證實了SAP在訂單錄入、銷售收入和營業利潤方面的戰略成功執行，SAP股票開始了顯著的上升趨勢。在支撐市場的環境下，股價在六週內攀升至2023年12月8日創下的148.18歐元的歷史新高。截至12月29日，該股收盤價為139.48歐元，較上一交易年收盤價上漲43.1%。截至12月底，思愛普的市值為1713億歐元，再次成為德國股指中市值最高的公司。隨着我們在北美加強投資者關係活動，我們可以推動SAP ADR在紐約證券交易所的交易量強勁增長。此外，根據管理諮詢公司安永的一項研究，SAP在全球最有價值的100家公司中排名第61位。

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SAP 股票與主要指數(2023年1月2日至2023年12月29日)

持續 與投資界接觸

SAP 在2023年繼續與投資界密切合作。在這一年中，SAP SE執行董事會成員和投資者關係(IR)團隊討論了我們的最新戰略、執行和業務發展，以及SAP如何與全球機構投資者、分析師和私人投資者一起幫助客户應對當今公司面臨的諸多挑戰。

我們的 活動分析顯示，參加的大多數會議的參與者都具有較長的投資時間期限和較高的購買潛力。85%的SAP項目是與投資期限為1年以上的資產管理公司進行的。SAP與買方互動的天數 超過了行業基準，SAP IR全年與前100名股東中的75%互動 。

綜上所述，IR團隊與高級管理層在2023年舉行了300多次會議，以保持與投資者和分析師的對話，包括一對一電話、視頻會議和路演。執行局成員和IR小組成員參加了20多次跨地域擴大的會議。5月，我們在美國佛羅裏達州奧蘭多舉辦了金融分析師會議，作為SAP®藍寶石®活動的一部分。2023年，SAP自2020年來首次在德國曼海姆舉行年度股東大會(AGM)。

我們 繼續與投資者對話，重點關注環境、社會和治理(ESG)主題，併為他們提供對我們的可持續發展政策和產品的 見解。SAP在該領域的領先地位已得到領先的可持續性評級機構的認可。

SAP 代表在虛擬和實體活動中與零售股東互動。投資者關係團隊和財務處團隊還與債務投資者羣體保持定期溝通。

我們 在線提供有關SAP及其庫存的廣泛信息。我們的溝通渠道包括LinkedIn頻道SAP 投資者關係和SAP投資者雜誌。

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股東可以通過電話熱線或通過電子郵件 直接聯繫投資者關係團隊。我們還在投資者關係網站上發佈了最新分析師共識的概述。

此外，我們還為執行董事會成員發言的所有關鍵投資者活動提供網絡廣播，並在投資者關係網站上發佈所有相關的 演示文稿。

有關SAP股票/SAP ADR的主要事實

返回 SAP普通股-WKN 716460/ISIN DE007164600

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在SAP ADR-803054204(CUSIP)上返回

擬派發股息2.20歐元

我們的政策是支付相當於國際財務報告準則税後利潤40%或更多的股息。

在2024年年度股東大會上，SAP SE的執行董事會和監事會將建議2023財年的總股息為2.20歐元(2022年：2.05歐元)，比2022財年支付的股息增加0.15歐元或7.3%。派息率將為43.1%。

資本 股票不變

截至2023年12月31日，SAP的股本為1,228,504,232歐元(2022：1,228,504,232歐元)。它以1,228,504,232股非面值股票的形式發行，每股相對於股本的屬性價值為1歐元。

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股東結構

按照法蘭克福證券交易所接受的定義(不包括庫存股)，截至2023年12月31日，自由流通股為83.6%(2022年12月31日：83.3%)。

41%的機構投資者被歸類為ESG投資者。

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監事會報告

尊敬的股東們，

以下是監事會在2023財年的工作情況。

監事會和執行局之間的合作

在上一財年，SAP SE監事會履行了法律和公司章程規定的職責。它不斷就公司的運作向執行局提供諮詢意見，並對管理層的工作進行審查和監測。

監事會收到了執行局定期、全面和及時的報告，既有成員親自提交的報告，也有書面文件的報告。監督委員會還通過其各委員會與高級內部官員定期交流。這 確保我們始終了解公司的戰略、規劃、業務績效、風險、風險管理、合規性(換言之，遵守法律、公司公司章程和內部政策)以及對SAP具有特殊重要性的交易的最新情況，即使在會議之間也是如此。執行局在其報告中還特別向我們通報了業務偏離計劃或目標的地方以及原因。我們質疑和調查了執行局的報告，以使我們自己確信它向我們提供的信息是可信的。在提供信息方面，執行局完全符合我們的要求。

此外，監事會主席和首席執行官一直保持聯繫，這意味着監事會主席 始終及時獲知對評估SAP的情況和進展或對公司的管理和治理具有重大意義的所有重要事件。此外，監事會主席和首席執行官定期 討論與SAP的戰略、業務業績、風險狀況、風險管理和合規有關的事項。在為即將到來的監事會主席職位移交做準備的過程中，代表股東代表的副主席越來越多地參與到這些討論中來。

提交給我們的交易 是因為它們需要監事會的批准，無論是法律、公司章程或監事會的交易清單需要監事會的批准，我們都是在詳細審查和與執行董事會討論後批准的。

監事會會議和決議

在上個財政年度，SAP SE監事會召開了四次常會和三次特別會議，我們在會上審議並解決了與本公司相關的所有事項。我們的全體會議和委員會會議 以實物會議、視頻或電話會議或混合會議的形式舉行，其中一些成員親自出席，其餘成員在線參加。我們還以通信投票的方式通過了15項決議。下表概述了各成員在本審查年度出席監事會全體會議和委員會會議的情況。此 報告還包含一個表格，顯示監事會及其委員會的哪些會議是作為實體會議、作為視頻會議或電話會議還是作為混合會議舉行的。

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會議 SAP監事會成員參加2023財年會議

¹目前 不是任何監事會委員會成員

監事會及其委員會還根據需要定期召開全部或部分沒有執行局的會議，以審議與執行局有關、只需監事會成員內部討論或不要求執行局出席的事項，或在沒有執行局出席的情況下促進監事會或其各自委員會與審計師之間的討論。在2023年的三次全體會議和八次委員會會議上都是如此。此外，股東代表和員工代表在每次例會之前，有時會與首席執行官獨立討論各自議程上的議題。上述審議同樣是在特別會議之前或通函表決之前按要求進行的。監事會在本年度處理了以下主要議題：

人工智能

我們與執行局討論的主要焦點之一是人工智能(“AI”)。SAP 正在加緊工作，將人工智能集成到其軟件解決方案中，使客户能夠收穫使用人工智能的巨大潛力。 監事會支持並持續監測這一過程和與之相關的措施。例如，在我們2023年2月22日的會議上，技術和戰略委員會報告了執行董事會如何解釋SAP的人工智能戰略及其對SAP產品組合的影響。監事會於2023年4月13日開會時，執行董事會介紹了公司在人工智能領域的創新計劃，並概述了SAP將如何將某些人工智能應用程序 集成到其產品中。2023年7月，我們的全體會議和委員會會議在美國加利福尼亞州聖馬丁舉行。這些 會議和支持計劃同樣涉及人工智能，幷包括涵蓋此 技術各個方面的專家演示。當技術和

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戰略 委員會於2023年7月召開會議，審查了SAP企業人工智能戰略的實施情況，並審查了人工智能應用程序使用數據的框架條件。SAP的人工智能戰略也是2023年7月全體會議上激烈辯論的主題。除其他事項外，我們的討論重點是進入市場的戰略，以及SAP目前和未來為擴大其人工智能產品組合而進行的投資。此外，管理層向我們解釋了其在SAP員工中培養更多人工智能專業知識的計劃。這個入市和運營委員會在10月份的會議上分析了人工智能入市措施的成功。

雲轉型

2023年，SAP向雲公司的轉型繼續是執行董事會和監事會之間持續對話的主題。我們與執行董事會就公司雲轉型戰略中的關鍵舉措和措施進行了深入諮詢，並監督了其實施情況。在我們4月份的會議上，我們研究了公共雲方面的挑戰。財務和投資委員會在10月的會議上審查了SAP重新調整產品和服務組合的戰略，並與執行董事會討論了雲毛利。市場進入和運營委員會在報告年度也同樣處理了雲轉型，特別是進入市場戰略和相關銷售模式。在2023年10月26日的全體會議上，全體監事會和執行局深入審查了計劃中的雲轉型第二階段，包括相關目標和實施措施。在這方面，我們還與執行局討論了其關於新的執行局結構的建議，它認為這是確保成功實施下一階段轉型和擬議的提高效率措施所必需的。監事會非常重視充分了解進一步的雲轉型，以便能夠建設性地支持其實施。

新的 政府安全委員會

在國家安全和地緣政治發展的背景下，法律要求的上升對SAP作為公共部門的軟件提供商和關鍵基礎設施的運營商正變得越來越重要 。監事會在2023年多次討論與SAP受相應法規管轄的州的國家安全有關的事項。 從監事會的角度來看，必須設立一個政府安全委員會，以反映SAP在這些安全敏感領域的業務活動。因此，監事會將根據法律框架，通過一個專門的委員會來陪同和監督這些具體的公司活動。人事和治理委員會在2023年4月12日和7月26日的會議上討論了該委員會的組成和議事規則，隨後向全體監事會報告了審議情況。隨後成立了由六名成員組成的新的政府安全委員會，通過了其議事規則，並在監事會10月會議期間選舉了其成員。委員會於2024年1月開始工作。

可持續性

由於可持續發展對SAP及其客户具有全面的戰略重要性，監事會在整個2023財年多次討論了與SAP相關的可持續發展方面。這裏必須指出的是，SAP通過兩種不同的方式促進可持續發展：通過提供使SAP客户成為更可持續的企業的解決方案，以及通過使自身的業務活動與ESG(環境、社會和治理)目標和指標保持一致。SAP可持續發展努力和可持續發展解決方案的整個範圍是一個交叉主題，由多個委員會進行監測和覆蓋。這就是為什麼監事會沒有成立一個純粹的ESG或可持續發展委員會。通過在全體會議和各委員會中持續處理可持續性問題，我們得以在這一領域積累了廣泛的專業知識：具體地説，審計和合規委員會監測可持續性報告以及報告的創建和管理方式，人事和治理委員會處理與執行局薪酬相關的可持續性目標。與此同時，技術和戰略委員會關注與可持續發展相關的產品和軟件以及IT安全，而人和文化

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委員會討論了可持續性問題，因為它涉及社會問題。除此之外，全體監事會在4月份的會議上更新了SAP當前的可持續發展產品組合和這一產品範圍的擴展計劃。作為10月份會議的一部分，監事會有機會根據一份詳細的會議文件審查了SAP的可持續性專題，該文件特別強調了SAP從2030年起實現温室氣體零排放的目標、一般人權議題、德國供應鏈盡職調查法案以及負責任的人工智能的最佳做法。

我們在2023年的會議上討論的其他關鍵議題主要包括：

2月份的會議(討論財務報表的會議)

在我們於2023年2月22日召開的監事會例會上，我們通過了當前執行董事會2022財年和2023財年薪酬方案所要求的決議。為此，我們首先根據定義的短期激勵(STI)2022目標確定績效，然後設置STI 2023的績效目標。此外，我們還解決了長期激勵(LTI)2020年第2023期的個人分配金額。最後，我們評估了執行董事會成員2022年薪酬的適當性 ，在每個案例中，我們都認為該薪酬在金額、結構、客觀標準方面都是適當的，並且就公司的情況、利潤和前景而言都是合理和適當的。在這方面，我們提到了一份事先從獨立賠償顧問那裏獲得的證明。有關STI 2022和2023、LTI 2020以及執行局成員的其他薪酬要素的更多 信息，請參閲薪酬報告。

我們 還在此次會議上討論了Julia White、Sabine Bendiek和Scott Russell即將續簽的合同。在這方面，監事會主席報告説，薩賓·本迪克將不再連任。此後，我們決定將Scott Russell和Julia White的執行董事會合同再延長三年，直到2027年，並與他們談判新的合同。我們還關心薩賓·本迪克的繼任規劃。

接下來， 我們通過了2023年5月11日SAP SE年度股東大會的擬議決議。特別是，這些建議包括建議選舉普尼特·仁人為新的監事會成員，目的是確立他作為監事會主席的繼任者，以及連任詹妮弗·Li和齊·Lu。鑑於即將更換核數師，2022年5月18日的股東周年大會已經選出了2023財政年度的核數師，這就是為什麼沒有提出這方面的決議的原因。此外，我們收到了執行董事會關於2022年業務的報告，並在與執行董事會廣泛討論後通過了2023年預算。此外，監事會還將注意力轉向SAP SE財務報表和2022年合併財務報表。根據審計與合規委員會的建議，我們批准了審計，同意了2022年的財務報表和合並財務報表。此外，我們還批准了執行局關於2022年留存收益撥款的建議，並批准了2022財年的薪酬報告。除此之外，執行董事會向我們概述了SAP在2022年的股權投資和捐贈活動。

3月召開特別會議

我們 於2023年3月12日召開了一次特別會議，討論SAP已經在出售美國上市公司Qualtrics International Inc.(“Qualtrics”)的權益。執行董事會和財務和投資委員會向我們解釋了這一舉措的經濟背景。在為本次會議做準備的過程中，我們獲得了監事會成員事先提交的有關Qualtrics出售事宜的書面答覆。我們最終根據財務和投資委員會的建議批准了資產剝離 。

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4月的會議

在2023年4月13日，我們討論了上述關鍵主題以及第一季度的業務，執行董事會 特別報告了SAP的競爭地位和執行董事會個人投資組合中當前的任務。

5月召開特別會議

監事會在2023年5月11日股東周年大會後召開了特別會議。 在歡迎新當選的成員Punit Renjen後，我們任命他為監事會第二副主席 ，並因有關監事會成員的新選舉或連任，批准了委員會組成 的擬議變化。執行董事會隨後向我們解釋了在奧蘭多舉行的SAP Sapphire客户活動上宣佈的對公司2025年財務目標的計劃調整，以及投資者在這方面的期望。接下來，執行董事會提出了建立50億歐元股票回購計劃的建議，該計劃將持續到2025年底。根據建議，該計劃將在 年度股東大會適當授權的基礎上進行，並將採取各種集團內部融資措施來實施。經過共同審議，我們批准了執行局的建議。作為議程上的最後一個項目，我們討論瞭如何處理SAP可能因正在進行的合規調查而被罰款的問題，涉及到現任執行董事會成員的薪酬 。我們特別考慮到，所涉合規事件發生在現任執行局成員被任命之前。因此，監事會對這些合規事件的調查不涉及現任執行局成員。

7月的會議

正如前面提到的，人工智能是我們7月份會議的一個關鍵議題。執行董事會還報告了第二季度的業務，我們與管理層討論了未來重點關注的潛在市場和各種營銷相關事項。接下來， 一位來自美國投資管理公司的分析師從他作為分析師的角度和他得出這一觀點所用的主要標準來解釋SAP與其他主要軟件公司的區別。根據這些信息，監事會和執行董事會討論了公司的戰略方向，目標是更好地滿足資本市場的期望。此外，審計與合規委員會和監事會負責的律師事務所 向我們通報了正在進行的合規事項的最新情況，特別是與美國司法部和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的談判，並告知我們如何繼續進行。我們還批准了一項修正案監事會議事規則 包括處理利益衝突的規則，並通過了兩項關於執行局薪酬的決議 ，旨在中和出售Qualtrics對STI 2023以及LTI 2020的2021、2022和2023批關鍵業績指標(KPI)的影響。

十月份的會議

在我們2023年10月26日的會議上，執行董事會成員首先報告了各自董事會區域在 第三季度的業務表現。接下來，我們深入瞭解了SAP的轉型，重點關注目標、執行局為改進流程而計劃的措施，以及執行局層面的新職責結構。此後，監事會在沒有執行董事會出席的情況下討論了各種人力資源和薪酬問題。 主要議題包括調整執行董事會的服務合同以適應新的薪酬制度，以及採用 追回政策，對公司可以收回已支付給某些 高管(包括執行董事會成員)的可變薪酬的情況進行標準化。由於美國證券交易委員會和紐約證券交易所(NYSE)的新規定，SAP必須在2023年12月31日之前採用並實施該指令。展望未來，新的追回政策將對執行局合同中已有的追回條款進行補充。然後我們處理了對監事會股東代表獨立性的定期審查。

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根據我們自己的審查結果，我們確定所有股東代表在德國公司治理準則(GCGC)的意義上是獨立的，因此將在公司 治理聲明。我們還根據GCGC的建議確定，超過一半的股東代表是獨立於公司和執行董事會的。此後，我們決定了我們認為的獨立股東代表成員的適當數量，並確定監事會 董事會擁有GCGC意義上的適當數量的獨立成員，同時考慮到股東結構 。最後，監事會通過了遵守情況的定期聲明，並批准了對2024年財政年度非國際財務報告準則定義的修正。

12月召開的特別會議

監事會於2023年12月10日召開了特別監事會會議，會上監事會重點討論了即將與美國司法部(US DoJ)、美國證券交易委員會和南非國家檢察院就南非和其他國家/地區的違規行為達成的和解協議。監事會在會上同意了與上述當局談判達成的和解協議的詳細內容。

函件投票決議

除上述決議外，我們 還通過了有關委員會事先審議並向我們建議的幾項函件決議，如下：

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2023財年會議格式

¹技術和戰略委員會與審計和合規委員會之間的兩次聯席會議

²財務和投資委員會與審計和合規委員會之間的兩次聯席會議

監事會委員會的工作

各委員會對監事會2023年的工作作出了重要貢獻，特別是為監事會會議準備了相關議程項目和決議，批准了決議提案，並定期報告其審議情況和作出的決定。在本報告所述的一年中，設立了下列委員會：

人事和治理委員會、審計和合規委員會、財務和投資委員會、技術和戰略委員會、人員和文化委員會、提名委員會、上市和運營委員會

上述每個委員會在2023年都很活躍。有關監事會委員會的更多信息，特別是它們各自的組成、任務和職責，請參閲公司治理聲明和SAP網站的公司治理部分。

除上述事項外，各委員會在2023年主要集中討論以下議題：

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各委員會的工作及其在全體會議上的定期報告確保我們充分了解各委員會所涉及的所有事項，並能夠對其進行深入討論。

利益衝突

監事會和執行局成員不存在CGCG建議E.1和E.2要求向監事會披露的利益衝突 。相反，在可能發生選擇性利益衝突的情況下，相關監事會成員沒有參與相關討論或就相關事項進行投票，從而避免了這些問題。 就監事會成員在目前與SAP有業務往來的公司中擔任高管職位或擁有實質性股權而言，我們認為他們的獨立性沒有任何損害。 問題中的業務關係範圍相對較小，而且交易是在一定範圍內進行的。

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培訓 和專業發展

在公司的適當支持下，監事會 成員全年再次獲得各種培訓和職業發展機會。在有意義的地方，演示文稿和培訓課程被錄製下來，並將 放在一個特殊配置的培訓平臺上，以使其餘監事會成員也能參與其中。 審計與合規委員會成員被邀請參加2023年4月的一個簡短研討會，主題是“非財務報告的當前方面 ”。2023年5月，開設了一門名為《SAP的創新》的課程，重點介紹人工智能、大型語言模型(接受過海量數據培訓的模型)以及元宇宙，這是一個通過與虛擬現實、增強現實和物理現實互動而創建的數字空間。11月，幾名監事會成員參加了關於SAP客户體驗的虛擬深入研究。為新的監事會成員提供入職培訓課程和宣傳單，以便他們上任時熟悉自己的任務和職責。新成員還有機會與執行委員會成員單獨會面，討論與其新投資組合相關的主題。

SAP SE 和2023年合併財務報告

BDO 審計了SAP SE併合並了2023年的財務報告。2022年5月18日的年度股東大會選舉BDO為SAP SE和SAP Group 2023財年的審計師。監事會根據審計和合規委員會的建議，提議任命BDO。在建議決議案提交股東周年大會之前，BDO已向監事會主席及審計及合規委員會主席 確認，並不存在可能損害或令人懷疑其作為本公司核數師的獨立性的情況。 在這方面，BDO告知本公司過去一年向本集團提供或受聘在未來一年提供的非審計服務的數量。監事會同意BDO的意見，即審計師應向監事會報告，並在審計師報告中記錄在審計過程中發現的與執行局和監事會關於執行德國公司治理準則的聲明不一致的任何事實。BDO審查了根據《德國商業守則》編制的SAP SE財務報表、根據《德國商業法典》第315E節要求的《國際財務報告準則》(IFRS)編制的綜合財務報表以及根據《德國商法典》編制的SAP集團和SAP SE綜合管理報告，並對其進行了無保留的認證。因此，核數師確認，根據其意見及根據適用的會計原則進行的審計，SAP SE及綜合財務報表真實而公平地反映了SAP SE及SAP集團的淨資產、財務狀況及經營結果。 核數師亦確認，SAP SE及SAP集團的合併管理報告與相應的財務報表一致，整體上可適當反映SAP SE及SAP集團的狀況及可預見的機會及風險。根據《德國商法典》第317(3a)節的規定，審計師還審查並確認，電子數據載體上提交的文件中所包含的財務報表、管理報告、綜合財務報表和綜合管理報告的表述在所有重要方面均符合《德國商法典》第328(1)節關於電子報告格式(“ESEF格式”)的要求。BDO 已完成對SAP財務報告內部控制的審計，並無資格證明其符合適用的美國標準。審計師在其意見中表示，它認為SAP關於合併財務報表的內部控制在所有重要方面都是有效的。此外，它還就合併管理報告中確定的重大主題--環境、員工、人權、腐敗和賄賂、客户忠誠度、數據隱私和數據安全--的非財務申報和其中所載的披露，以及在財務報表和管理報告之外單獨審查薪酬報告和審查選定的定性和定量可持續性披露 提供了保證。所有審計和合規委員會成員和監督董事會成員都收到-最初的形式是

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與最後文件相同的草稿--關於上述財務報表的文件 、審計辦公室編寫的審計報告以及執行局關於及時撥付留存收益的建議。2024年2月21日，執行局編制了SAP SE和SAP集團2023年的財務報表，包括SAP SE財務報表、合併財務報表和合並管理報告，並立即提交監事會。

執行董事會在2024年2月21日的審計和合規委員會會議上(根據與最終文件相同的草案)和在2024年2月21日的監事會會議上解釋了SAP SE和SAP集團的財務報表及其關於留存收益撥款的建議。執行董事會成員回答了委員會和監事會的問題。在審計和合規委員會會議上，他們還解釋了根據適用的美國標準編制的薪酬報告和Form 20-F年度報告。

在執行局作出解釋後，審計與合規委員會和監事會審查了財務報表文件(基於與最終文件相同的草稿)，同時考慮到BDO的審計報告(或與最終文件相同的草稿)。審計和合規委員會隨後將賠償報告轉交監事會 發佈。出席會議的審計員的代表向審計和遵約委員會和監事會會議提交了關於審計和審計結果的完整報告，並解釋了審計報告(或其最後草稿)。審計師還報告説，它沒有發現SAP財務報告的內部控制和風險管理系統存在任何重大缺陷。審計和合規委員會和監事會就審計的形式、範圍和結果提出了詳細的問題。審計與合規委員會向監事會報告了其對SAP SE和SAP集團財務報表的審查情況、與執行局和審計師的討論情況以及對財務報告程序的監督情況。它確認，作為其監督工作的一部分，它已經處理了SAP集團的內部控制、風險管理和內部審計系統，並發現這些系統是有效的。

委員會還報告説，BDO告訴它，沒有出現可能引起對BDO公正性的擔憂的情況，並向我們通報了BDO提供的不屬於審計一部分的服務。委員會報告説，它審查了該審計員的獨立性，考慮到它所提供的非審計服務，並表示，委員會認為，該審計員具備所需程度的獨立性和專業資格。

審計和合規委員會和監事會確信BDO進行了適當的審計。特別是， 他們得出結論，審計報告和審計本身都符合法律要求。根據該報告和審計與合規委員會的建議，監事會批准了審計結果，由於我們自己的審查沒有發現任何結果，我們同意了SAP SE財務報表、合併財務報表 、合併集團管理報告，並根據德國證券公司法案第162節通過了薪酬報告。財務報表和合並管理報告經監事會批准後正式通過。監事會對本公司及本集團的意見與綜合管理報告所載執行董事會的意見 一致。監事會審議了執行局提出的關於留存收益批款的提案。我們考慮了股息政策的要求、對SAP SE和SAP集團流動性的影響以及股東的利益。我們還與審計師討論了這些問題。然後，我們根據審計委員會和合規委員會的建議，批准了執行局關於撥付留存收益的建議。監事會在討論財務報表的會議之前，以函件投票的方式批准了根據《德國商法典》第315d條 和第289f條發佈的公司治理聲明。最後，我們批准了這份報告。

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2023年執行董事會和監事會的變動

Dominik Asam於2023年3月7日接替於2023年3月底從SAP執行董事會退休的Luka Mucic，成為SAP的新CFO。監事會感謝Luka Mucic為公司的利益作出的寶貴貢獻。Sabine Bendiek的執行董事會職位沒有應她自己的要求續期，並於2023年12月31日結束。 監事會感謝Sabine Bendiek的出色工作以及她對SAP轉型的傑出貢獻。

監事會於2023年告別Gesche Joost，他在監事會的任期於2023年5月11日 年度股東大會閉幕時結束。我們感謝Gesche Joost對SAP的承諾。2023年5月11日，股東周年大會選舉普尼特·仁珍為監事會成員，接替她。此外，股東周年大會選舉Li和Lu的監事會任期再延長四年 。

監事會感謝執行董事會成員和所有SAP員工對SAP的巨大承諾和奉獻。

對於 監事會

哈索·普拉特納教授

(主席)

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責任聲明

據我們所知，根據適用的報告原則，綜合財務報表可真實而公平地反映SAP集團的資產、財務及經營業績，而本集團及SAP SE的管理報告包括對業務的發展及表現及本集團及SAP SE的地位作出公平審核，並説明與本集團及SAP SE的預期發展相關的主要機會及風險。

沃爾多夫，2024年2月21日

SAP SE

德國沃爾多夫

SAP SE執行董事會

朱莉婭 懷特

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獨立的審計師報告

至 SAP SE，Walldorf

關於綜合財務報表和合並集團管理報告的審計報告

審計 意見

我們 已審核SAP SE、Walldorf及其附屬公司(本集團)的綜合財務報表，包括於2023年12月31日的綜合財務狀況表，以及截至2023年1月1日至2023年12月31日的財政年度的綜合收益表、綜合全面收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表，以及綜合財務報表附註，包括重要會計政策摘要。

此外，我們還審計了SAP SE 2023年1月1日至2023年12月31日的合併集團管理報告(公司和集團狀況報告)。根據德國法律要求， 我們沒有對“其他信息”部分所列的合併集團管理報告的內容進行審計。

在我們看來，根據審計中獲得的知識，

根據第322(3)節第1句HGB(德國商法典)，我們聲明，我們的審計沒有導致對合並財務報表和合並集團管理報告的合法合規性 有任何保留。

審計意見的依據

我們 根據《HGB》和歐盟《審計條例》(第537/2014號，以下簡稱《歐盟審計條例》)，並遵循德國財務報表審計委員會頒佈的《德國公認財務報表審計準則》，對合並財務報表和集團綜合管理報告進行審計。[德國公共審計師協會](IDW)。我們對合並財務報表進行了審計，以補充 遵守國際審計準則(ISAs)。我們在這些要求、原則和標準下的責任在“審計師對合並財務報表和合並集團管理報告的審計責任”一節中作了進一步説明。

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我們的審計師報告。根據歐洲法律和德國商業和專業法的要求，我們獨立於集團實體，並已根據這些 要求履行我們在德國的其他專業責任。

此外，根據《歐盟審計條例》第10(2)款第(F)款，我們聲明我們沒有提供《歐盟審計條例》第5(1)條禁止的非審計服務。

我們 相信我們獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們對 綜合財務報表和合並集團管理報告的審計意見提供依據。

合併財務報表審計中的主要審計事項

關鍵 審計事項是指在我們對2023年1月1日至2023年12月31日財政年度的綜合財務報表進行審計時，在我們的專業判斷中最重要的事項。該等事項 已在我們對綜合財務報表進行整體審計及就該等事項形成審計意見時處理。我們不會就該等事項提供獨立的審計意見。

我們 已將以下事項確定為將在我們的審計師報告中披露的關鍵審計事項：

雲 收入確認

物質

集團在2023年創造了312.07億歐元的收入，其中136.64億歐元與雲收入有關 通過訂閲集團的雲解決方案，向客户提供軟件即服務、平臺即服務、基礎設施即服務和/或高級雲支持所產生的費用。對於本集團的大多數雲產品，無論是數量還是數量，客户都有權在特定期限內持續訪問和使用一個或多個雲解決方案，因此雲收入是根據經過的時間確認的，因此在訪問期限內按費率確認。然而，有些雲業務模式是以消費為基礎進行配置的，在整個合同期限內，客户承諾在雲服務上的支出是固定的，但可以根據需要酌情取消雲服務。 對於這些安排，雲收入是基於消費確認的，因為它最能反映 履行義務(S)的滿意度。

由於某些合同的複雜性，雲收入合同的評估存在固有的錯誤風險。SAP根據適用的會計標準制定了詳細的會計政策指南，並在整個集團範圍內建立了統一的流程，以管理其雲合同的會計。應用該等準則往往需要管理層作出重大判斷，尤其是有關與同一客户訂立的若干協議是否在經濟上有聯繫及是否需要合併、 本集團根據合約欠下的各項服務是否有資格作為獨立的履約責任、 根據獨立銷售價格及本集團就特定履約責任開始提供服務的時間點將客户合約交易價格分配至合約中的履約責任。

雲收入確認是一項關鍵的審計事項，因為雲收入的重要性和所需的高度複雜判斷 。

本集團各自的雲收入披露載於綜合財務報表附註“A.1收入”一節。

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審計師的迴應和意見

我們 評估了設計並測試了與收入流程相關的某些內部控制的運行有效性，包括與確定某些經濟關聯協議和單獨的履約義務、將交易價格分配給某些合同中的履約義務以及開始提供服務的時間點有關的控制 。我們測試了基本合同協議和其他相關文件的樣本，以評估本集團對某些協議是否在經濟上存在聯繫、已確定的履約義務、交易價格的分配以及開始為已確定的履約義務提供服務的時間點的評估。 我們測試了各自合同中的關鍵合同條款和條件，以評估已確定的履約義務 以及開始為已確定的履約義務提供服務的時間點。

根據我們執行的審計程序，我們發現管理層的判斷用於確認雲合同的收入， 尤其是在評估某些合同是否在經濟上有關聯且需要合併、確定單獨的履約義務、將交易價格分配到履約義務以及評估開始提供服務的時間點方面是可以接受的。

評估該集團不確定的税務處理

物質

集團披露了與税收不確定性有關的或有負債18.15億歐元。本集團在多個税務管轄區開展業務，這些司法管轄區因對税法的不同解讀而不斷修訂、更改和實施具有複雜性和不確定性的税法，尤其是與轉讓定價和使用知識產權的公司間交易有關的税法。識別、確認、衡量和披露某些所得税風險 具體來自轉讓定價和使用知識產權的公司間交易，在確定適用於解釋税法、相關法規、判例法和跨多個司法管轄區的相互協議程序的關鍵假設時，需要有重大的管理判斷力。還需要重要的管理層判斷力，以確定轉讓定價税頭寸是否更有可能持續下去，並評估公司間交易是否基於公平原則。這些管理判斷需要高度的專業知識，本集團定期聘請外部專家為其提供税務意見，以支持其風險評估 。

有關本集團不確定税務狀況的各項披露載於綜合財務報表附註“C.5所得税” 一節。

審計師的迴應和意見

我們 聘請了在税務方面具有專業技能和知識的內部專家，以評估管理層用於評估某些不確定的税務狀況的方法和關鍵假設的適當性。我們通過評估本集團的某些轉讓定價文件驗證了我們對相關事實的理解 ，並評估了本集團與某些公司間交易相關的流程和指導方針是否支持獨立立場。對於某些集團 業務活動，我們評估了管理層判斷(包括税務法規和解釋的應用)、關鍵假設和流程的合理性和一致性。我們評估了從轉讓定價和使用知識產權的公司間交易中確定、確認、計量和披露某些不確定税收頭寸的結論的總體合理性。

根據我們執行的審計程序，我們發現管理層對不確定税收狀況的估計，特別是轉讓定價和使用知識產權的公司間交易的判斷是可以接受的。

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非上市股權證券計量

物質

截至2023年12月31日，集團持有公允價值為48.11億歐元的非上市股權證券，主要涉及藍寶石風險投資。該等對非上市股本證券的投資按公允價值至損益分類為 金融工具，需要使用重大不可觀察的投入進行經常性公允價值計量。計量某些投資的公允價值是複雜的，就所作的假設而言，高度依賴於管理層的估計和判斷。這尤其適用於與所使用的重大不可觀察投入有關的此類投資的公允價值相關的重大計量 不確定性，例如在得出收入倍數以及被投資人的預測業績時選擇適當的可比公司數據。

有關本集團非上市權益證券公允價值計量的各項披露載於綜合財務報表附註的 “D.6股權投資”及“F.2金融工具公允價值披露”一節。

審計師的迴應和意見

我們 聘請了在估值方面具有專業技能和知識的內部專家，以協助評估用於選擇與藍寶石風險投資相關的未上市股權證券的某些投資的估值技術的適當性 。我們根據行業經驗和投資知識，通過將所選估值技術與我們的預期進行比較，測試了所選估值技術的適當性。我們評估了用於確定 重大不可觀察投入的證據的來源、可靠性和相關性，並通過將其與歷史和市場信息進行比較來評估在經常性計量公允價值時考慮的重大不可觀測投入。此外，我們利用來自第三方來源的現有市場信息制定了可接受的 公允價值估計的獨立範圍，以評估管理層估計是否合理。

根據我們執行的審計程序，我們認為管理層關於非上市股權證券公允價值計量的判斷是可以接受的。

其他 信息

其他信息由執行董事會和監事會負責。其他信息包括：

吾等對綜合財務報表及合併集團管理報告的審計意見並不涵蓋其他資料，因此，吾等不會就此發表意見或作出任何其他形式的保證結論。

在我們的審計中，我們的責任是閲讀其他信息，從而確認其他信息是否

如果， 根據我們所做的工作，我們得出結論認為該其他信息存在重大誤報，我們將被要求 報告該事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。

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此外，我們還參與了對選定的質量和數量可持續性信息的獨立保證工作 ，這也是綜合報告2023的其他信息。關於本獨立擔保合同的性質、範圍和結論，如需瞭解其他具體信息，請參閲我們於2024年2月21日發佈的獨立擔保報告。

執行董事會和監事會對合並財務報表和合並集團管理報告的責任

執行董事會負責編制綜合財務報表，該綜合財務報表在所有重要方面均符合歐盟採納的國際財務報告準則、德國商法根據第315E(1)HGB 款以及國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則的額外要求，並且符合這些要求的綜合財務報表應真實而公允地反映集團的資產、負債、財務狀況和財務業績。此外，執行局還負責執行董事會確定的必要的內部控制，以便能夠編制沒有重大錯報的綜合財務報表， 無論是由於欺詐(即欺詐性財務報告和挪用資產)還是由於錯誤。

在編制合併財務報表時，執行局負責評估集團作為持續經營企業繼續經營的能力。執行局還有責任酌情披露與持續經營有關的事項。此外，執行局還負責根據持續經營的會計基礎進行財務報告 ，除非有意清算集團或停止業務，或者除了這樣做之外別無選擇。

此外， 執行董事會負責編制集團綜合管理報告，該報告作為一個整體，提供集團狀況的適當看法，並在所有重要方面與綜合財務報表一致，符合德國法律要求，並適當地展示了未來發展的機會和風險。此外，執行局還負責執行董事會認為必要的安排和措施(制度)，以便能夠根據適用的德國法律要求、德國會計準則第20號(GAS 20)和國際財務報告準則實務報表管理評註編制一份合併集團管理報告，並能夠為合併集團管理報告中的斷言提供足夠的適當證據。

監事會負責監督本集團編制合併財務報表和合並集團管理報告的財務報告流程。

核數師對綜合財務報表和合並集團管理報告的審計責任

我們的 目標是合理確定合併財務報表作為一個整體是否沒有因欺詐或錯誤而導致的重大錯報，以及合併集團管理報告作為一個整體是否提供了集團狀況的適當 視圖，並且在所有重要方面與合併財務報表和在審計中獲得的知識一致，符合德國法律要求，並適當地呈現了未來發展的機會和風險。以及發佈一份審計師報告，其中包括我們對合並財務報表和合並集團管理報告的意見。

合理的保證是一種高水平的保證，但不能保證根據§317 HGB 和歐盟審計條例進行的審計，並符合德國財務報表審計協會頒佈的德國公認財務報表審計準則

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Wirtschaftsprüfer (IDW)和對PCAOB的ISA和標準的補充遵守將始終檢測到重大錯誤陳述。錯誤陳述 可能是由欺詐或錯誤引起的，如果可以合理地預期它們會影響用户根據這些合併財務報表和本集團合併管理報告作出的經濟決策，則被視為重大錯誤。

我們 在整個審計過程中始終保持專業判斷和專業懷疑態度。我們也

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我們 與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)進行溝通。

我們 還向負責治理的人員提供一份聲明，説明我們已遵守相關的獨立性要求 ，並與他們溝通所有關係和其他可能合理地被認為與我們的獨立性有關的事項，以及在適用的情況下，為消除獨立威脅而採取的行動或應用的保障措施。

從與負責治理的人員溝通的事項中，我們確定對本期合併財務報表的審計最重要的事項，因此是關鍵審計事項。除非法律或法規禁止公開披露，否則我們將在我們的審計師報告中描述這些 事項。

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其他法律和法規要求

根據PCAOB關於合併財務報表中財務報告的內部控制的報告

關於合併財務報表財務報告內部控制的意見

我們 根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》(《COSO標準》)中確立的標準，對SAP SE截至2023年12月31日的財務報告進行了內部控制審計。我們認為，根據COSO標準，SAP SE在所有重要方面都對截至2023年12月31日的財務報告進行了有效的內部控制。

執行董事會和監事會對合並財務報表財務報告內部控制的責任

執行董事會負責維持對財務報告的有效內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，包括在管理層的綜合財務報表財務報告內部控制年度報告中。

公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司交易和資產處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，以根據普遍接受的會計原則記錄交易，以允許 編制財務報表，以及公司的收支 僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測 可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

監事會負責監督SAP SE對合並財務報表中財務報告的內部控制 。

審計師對合並財務報表財務報告內部控制的責任

我們的責任是根據我們的審計對SAP SE的財務報告內部控制發表意見。我們是在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們 根據PCAOB的標準對財務報告進行了內部控制審計。這些標準 要求我們計劃和執行審計，以合理確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制 ，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運營有效性 。我們的審核還包括在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。

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我們 相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

關於以電子方式提交合並財務報表和合並集團管理報告的保證的報告 根據第317(3A)款HGB為出版目的而編制的報告

保證 意見

我們 已根據§317(3a)HGB進行保證工作，以獲得合理的保證： 電子文件“SAP-2023-12-31-DE.ZIP”中包含的合併財務報表和合並集團管理報告(下稱“ESEF文件”) 的呈遞是否在所有材料方面都符合§328(1)HGB關於電子報告格式(“ESEF格式”)的要求。 根據德國法律要求，這項保證工作僅限於將合併財務報表和合並集團管理報告中包含的信息轉換為ESEF格式，因此與這些呈示中包含的信息或上述文件中包含的任何其他信息都不相關。

在我們看來，上述電子文件中包含的合併財務報表和合並集團管理報告的呈遞在所有重要方面都符合《HGB》關於電子報告格式的要求。除上述“綜合財務報表審計報告及綜合集團管理報告”所載本保證意見及本公司對隨附的綜合財務報表及所附的2023年1月1日至2023年12月31日財政年度的集團綜合管理報告的審核意見外，我們不會對該等呈報內所載的資料或上述文件所載的其他資料表示任何保證意見。

保證意見的依據

我們 根據§317(3a)HGB和IDW保證標準：保證 為出版目的而編制的財務報表和管理報告的電子化呈現工作 根據§317(3a)HGB(IDW ASS410(06.2022))在上述文件中包含的合併財務報表和合並集團管理報告的呈遞方面進行了保證工作。我們的責任在《審核員對ESEF文件的保證工作的責任》一節中有進一步的描述。我們的審計事務所應用了IDW質量管理標準的要求，該標準實施了IAASB的國際質量管理標準 管理。

執行委員會和監事會對ESEF文件的責任

公司執行董事會負責根據第328(1)句第1號HGB編制ESEF文件，並根據第328(1)句第4號HGB對合並財務報表和合並集團管理報告進行電子呈現，並根據第328(1)句第2號HGB對合並財務報表進行標記。

此外，公司執行董事會還負責他們認為必要的內部控制，以使ESEF文件的編制不存在重大故意或無意的不符合《HGB》第328(1)款電子報告格式要求的情況。

作為財務報告流程的一部分，監事會負責監督編制ESEF文件的流程。

審核員對ESEF文件的保證工作的責任

我們的目標是合理確定ESEF文件是否沒有重大的故意或無意的不符合§328(1)HGB要求的情況。在整個保證工作中，我們始終保持專業的判斷和專業的懷疑態度。我們也

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根據歐盟審計條例第10條提供的進一步信息

我們 在2022年5月18日的年度股東大會上被選為集團審計師。我們於2023年11月30日受聘於審計和合規委員會主席。自2023財政年度以來，我們一直是SAP SE的集團審計師 。

我們 聲明，本審計師報告中表達的審計意見與根據歐盟《審計條例》第11條向審計委員會提交的補充報告(長篇審計報告)一致。

除了SAP SE的財務報表審計外，我們還在子公司進行了各種財務報表審計，並向集團實體提供了以下服務，這些服務未在被審計實體或其受控實體的合併財務報表或 合併集團管理報告中披露：

其他事項--使用審計師的報告

我們的審計師報告必須始終與經審計的合併財務報表、經審計的綜合集團管理報告以及有保證的ESEF文件一起閲讀。轉換為ESEF格式的合併財務報表和合並集團管理報告--包括將在德國聯邦公報上公佈的版本--僅為經審計的合併財務報表和經審計的合併集團管理報告的電子版本，並不取代它們。特別是，ESEF報告和其中包含的我們的保證意見應僅與以電子形式提供的保證ESEF文件一起使用。

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負責本項目的德國公共審計師

負責該項目的德國公共審計師是Jens Freiberg博士。

美因河畔法蘭克福，2024年2月21日

Bdo AG Wirtschaftsprügersgesellschaft

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關於合併非財務報表的有限保證活動的獨立審計師報告

致 沃爾多夫SAP SE監事會

吾等 已就SAP SE，Walldorf(以下簡稱“SAP”或“本集團”)於2023年1月1日至2023年12月31日期間刊發的集團管理合並報告(下稱“合併非財務報表”)所載的合併非財務報表作出有限保證承諾。

執行董事的責任

本集團執行董事負責根據 §315C及289C至289E HGB編制合併非財務報表[“Handelsgesetzbuch”：德國商法典]以及2020年6月18日歐洲議會和理事會關於建立促進可持續投資的框架和修訂(EU)2019/2088號條例(下稱“歐盟分類條例”)和根據該條例通過的授權法案的條例(EU)2020/852第8條，以及對合並非財務報表“可持續金融：歐盟分類披露”一節所述的歐盟分類規則和根據該條例通過的授權法案的措辭和術語作出自己的解釋。

執行董事的責任 包括選擇及應用適當的非財務報告方法 ，以及就集團個別非財務披露作出在有關情況下屬合理的假設及估計。 此外，執行董事須負責執行董事認為必要的內部控制，以使 能夠編制一份不會因欺詐或 錯誤而出現重大錯報的合併非財務報表。

歐盟分類法規及其下發布的授權法案包含的措辭和術語仍存在相當大的解釋不確定性，並且尚未在所有情況下發布澄清説明。因此，執行董事已在合併非財務報表的第 節“可持續金融：歐盟分類披露”中披露了他們對歐盟分類法規的解釋以及根據該條例通過的授權行為。他們對這一解釋的可辯解性負責。由於不確定的法律術語可能被不同解釋的內在風險， 解釋的法律符合性受到不確定性的影響。

保險從業人員事務所的獨立性和質量保證

我們 已遵守德國關於獨立性的專業要求以及其他專業行為要求。

我們的審計事務所適用國家法律要求和專業聲明，特別是規範Wirtschaftsprüfer和Vereidigte權利和義務的附則

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Buchprüfer 履行其專業職責和德國公共審計師協會(IDW)發佈的《質量管理標準》，並相應地維護一套全面的質量管理體系，其中包括關於遵守職業道德要求、專業標準以及相關法律和其他法律要求的文件化政策和程序。

保險從業者的責任

我們 的責任是根據我們的保證 對合並後的非財務報表做出有限保證的結論。

我們 根據IAASB發佈的《保險業務國際標準》(ISAE)3000(修訂版)《除審計或審查歷史財務信息以外的其他業務》進行擔保業務。本標準要求我們計劃並履行擔保承諾，以獲得關於是否已引起我們注意的任何事項的有限保證 ，該事項導致我們相信2023年1月1日至2023年12月31日期間的合併非財務財務報表 在所有重要方面都不是根據§315C連同289C至289E HGB和歐盟分類法規和根據其發佈的授權行為以及執行董事對合並非財務報表的“可持續金融：歐盟分類披露”部分披露的解釋編制的。

在有限擔保合約中，執行的程序不如在合理擔保合約中廣泛，因此，獲得的擔保級別要低得多。擔保程序的選擇取決於擔保從業者的專業判斷。

在我們的保證參與過程中，除其他事項外，我們執行了以下保證程序和其他活動：瞭解可持續發展組織的結構和利益相關者參與

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在根據歐盟分類法規第8條確定披露時，執行董事需要 解釋未定義的法律術語。由於未定義的法律術語可能會有不同解釋的內在風險，其解釋的法律一致性以及我們對其的擔保承諾受到不確定性的影響。

保證 意見

根據所執行的保證程序和所獲得的證據，我們未注意到任何事項使我們相信 SAP SE，Walldorf於2023年1月1日至12月31日期間的合併非財務報表並非在所有重要方面根據第(315C)節結合第289C至289E HGB和歐盟分類條例 和根據其發佈的授權行為以及執行董事在“可持續 財務：歐盟分類披露”一節中披露的解釋編制的。

使用限制

我們 請注意，該擔保合約是為本集團的目的而進行的，而該報告的目的僅為讓本集團知悉該擔保合約的結果。因此，它可能不適用於上述以外的任何其他目的。因此，該報告不會被第三方用於在此基礎上作出(財務)決定。我們只對集團負責。我們不接受對第三方的任何責任。我們的保證意見 在這方面沒有修改。

一般 合約條款

本合約基於與本集團於2021年3月1日訂立的《BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft的特別聘用條款及條件》，以及IDW於2017年1月1日發佈的《審計師及審計公司的一般聘用條款及條件》。(www.bdo.de/auftragsbedingungen).

2024年2月21日

BDO AG Wirtschaftsprügersgesellschaft

Wirtschaftsprüfer

(德語 公共審計員)

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關於可持續發展信息的有限保證項目的獨立審計師報告

致： 沃爾多夫SAP SE執行董事會

我們 對選定的質量和數量的可持續性披露以及2023年1月1日至2023年12月31日的SAP SE，Walldorf(以下稱為“SAP”或“集團”)的綜合報告(下稱“報告”)中包括的選定的量化可持續性指標 進行了獨立保證。

對於 選定的量化可持續性指標企業健康文化指數、員工敬業度指數、員工保留率、管理層中的女性比例、女性高管比例、温室氣體總排放量和淨排放量(範圍1、範圍2和選定範圍3的排放量)、可再生能源證書(能源屬性證書)、總能源消耗 和客户淨推動者得分(包括補充這些指標的説明性説明)(以下稱為“可持續性 指標”)，已進行了合理的承諾。

對於“關於經濟、環境和社會績效的進一步信息”(章節：關於經濟、環境和社會績效的進一步信息；可持續性 管理；利益相關者參與；實質性；社會投資；可持續採購；廢物和水；公共政策；非財務説明：環境績效；以及GRI內容指數，不包括與GRI 207税收有關的定量和定性信息)和“關於本報告”一章(下稱“可持續性披露”)中的 精選可持續發展披露，進行了有限的保證。

執行董事的責任

本集團執行董事負責按照《全球報告倡議可持續發展報告準則》以及《企業會計準則》和《報告準則》中規定的原則編制報告，温室氣體議定書範圍2指南和公司價值鏈(範圍3)核算和報告 世界資源研究所和世界可持續發展商業理事會關於温室氣體議定書倡議的標準，與“非財務説明：環境績效”(下稱“報告標準”)中所述的內部準則相結合，並用於選擇要評估的披露。

執行董事的這項責任包括選擇和應用適當的可持續性報告方法，並對個別非財務披露作出在有關情況下屬合理的假設和估計。此外，執行董事負責執行董事決定的內部控制，以確保報告的編制 不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。

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保險從業人員事務所的獨立性和質量保證

我們 已遵守德國關於獨立性的專業法規以及其他專業行為要求。

我們的審計事務所適用國家法律要求和專業聲明，特別是規範Wirtschaftsprüfer和Vereidigte Buchprüfer行使其專業的權利和義務的章程以及德國公共審計師協會(IDW)發佈的質量管理標準，並相應地保持全面的質量管理體系，其中包括關於遵守職業道德要求、專業標準以及相關法律和其他法律要求的文件化政策和程序。

從業者的責任

我們 的責任是根據我們在可持續發展指標和上述可持續發展披露方面所做的保證工作作出結論。我們按照IAASB發佈的《國際擔保業務準則》(ISAE)3000(修訂本)：《審計或審查歷史財務信息以外的擔保業務》開展工作。

因此， 我們必須履行我們的專業職責，並以尊重重要性原則的方式規劃和執行保證活動，以合理的保證水平得出上述可持續性指標的結論 。可持續性指標的保證包括執行保證程序以獲取報告所載信息的證據。擔保程序的選擇取決於擔保從業者的專業判斷。

本 標準要求我們計劃並履行保證承諾，以獲得有限的保證，以確定我們是否已注意到任何導致我們相信本集團報告 中關於2023年1月1日至12月31日期間的上述可持續性披露在所有重大方面均未按照相關的 報告標準編制的事項。這並不意味着對每一項披露都有單獨的結論。在有限保證服務中 執行的程序不如在合理保證服務中執行的程序廣泛，因此獲得的保證級別明顯更低。所選擇的程序取決於保險從業者的專業判斷。

在我們的保證參與過程中，除其他事項外，我們執行了以下保證程序和其他活動：瞭解可持續發展組織的結構和利益相關者參與

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此外，我們還執行了以下程序以獲得合理的保證：

保證 意見

在 我們認為，報告中上述選定的量化可持續性指標，包括補充這些指標的説明性説明，是根據報告標準從 所有實質性方面提出的。

根據所執行的保證程序和為有限保證獲得的證據，我們沒有注意到 導致我們相信沃爾多夫SAP SE報告中上述選定的2023年1月1日至12月31日期間的質量和數量可持續性披露在所有重要方面都不符合報告標準的情況。

使用限制

我們 請注意，該擔保合約是為本集團的目的而進行的，而該報告的目的僅為讓本集團知悉該擔保合約的結果。因此，它可能不適用於上述以外的任何其他目的。因此，該報告不會被第三方用於在此基礎上作出(財務)決定。我們只對集團負責。我們不接受對第三方的任何責任。我們的保證意見 在這方面沒有修改。

一般 合約條款

本合約基於與本集團於2021年3月1日訂立的《BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft的特別聘用條款及條件》，以及IDW於2017年1月1日發佈的《審計師及審計公司的一般聘用條款及條件》。(www.bdo.de/auftragsbedingungen).

2024年2月21日

BDO AG Wirtschaftsprügersgesellschaft

Wirtschaftsprüfer

(德語 公共審計員)

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合併 管理報告

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有關此綜合管理報告的一般信息

演示基礎

本SAP集團(統稱為“我們”、“SAP”、“集團”或“公司”)的綜合管理報告和SAP SE的管理報告是根據德國商業法規和德國會計準則第20號第289、289a、289b、289f、298、315、315A、315B和315D條編制的。

有關SAP SE及其運營結果、財務狀況和淨資產的更多信息，請參閲關於SAP SE經濟狀況的報告 。

我們的審計機構BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft(BDO)審計了SAP的合併管理報告，但與以下內容相關的信息除外非財務報表，包括關於可持續活動的信息 ，不受我們合併管理報告的法定審計，但 執行了有限保證承諾。構成非財務報表的安全、數據保護和隱私、員工、能源和排放、商業行為和人權 部分也包括不受我們合併管理報告的法定 審計，但執行了有限保證活動的信息。這些部分在相應部分末尾的信息框中包含有關審核範圍的進一步説明，該框由符號標記.

有關保證範圍和基本報告標準的詳細信息，請參閲BDO的獨立審計師報告、獨立審計師關於合併非財務報表的有限保證報告，以及獨立審計師關於可持續性信息的保證報告。

除非 另有説明，否則本報告中的所有信息均與2023年12月31日的情況或截至該日期的財政年度有關。此外，本合併管理報告中的所有財務數字均基於持續經營情況 (除非另有説明)。非財務信息尚未調整。有關更多信息，包括停產的經營結果，見合併財務報表附註, 附註(D.1).

由於整個報告中顯示的數字是四捨五入的，因此它們的總和可能與我們提供的總數不完全相同，百分比 可能不能準確反映絕對金額。

前瞻性陳述

這份 綜合管理報告包含前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息基於SAP管理層的信念和假設，使用他們目前掌握的信息。本報告中包含的任何非歷史事實的陳述均為《1995年美國私人證券訴訟改革法》所界定的前瞻性陳述。我們基於我們目前對未來情況和事件的預期、假設和預測做出了這些前瞻性陳述。因此，我們的前瞻性陳述和信息會受到不確定性和風險的影響，其中許多不確定性和風險是我們無法控制的。 如果這些不確定性或風險中的一個或多個成為現實，或者如果管理層的基本假設被證明是不正確的，那麼我們的實際結果可能與前瞻性陳述和信息中描述的或從前瞻性陳述和信息中推斷的結果大不相同。 我們在風險管理和風險 部分。

單詞“目標”、“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“指望”、“自信”、“發展”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來趨勢”、“指導”、“打算”、“可能”

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“展望”、“ ”、“計劃”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“戰略”、“ ”、“想要”、“將會”以及與我們相關的類似表述旨在識別此類前瞻性表述。這些聲明包括，例如，在經營業績部分；我們根據國際財務報告準則(IFRS)關於市場風險的定量和定性披露，即IFRS 7和我們綜合財務報表附註中的相關陳述；預期的發展和機遇以及風險管理和風險部分；以及本報告其他部分中出現的其他前瞻性信息。

為了 充分考慮可能影響我們未來財務業績的因素，本報告和我們的Form 20-F年度報告 以及我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的所有其他文件都應該被考慮。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至指定日期或本報告的日期。我們沒有義務因收到有關本報告發布時存在的條件、未來事件或其他方面的新信息而公開更新或修改任何前瞻性陳述，除非法律要求我們這樣做。

本報告包括有關IT行業和全球經濟趨勢的統計數據，這些數據來自國際數據公司(IDC)、Gartner、歐洲中央銀行(ECB)和國際貨幣基金組織(IMF)等來源 發佈的信息。此類數據僅代表IDC、Gartner、歐洲央行、IMF和其他行業數據來源的估計。 SAP不採用或認可IDC、Gartner、歐洲央行、IMF或本報告中包含的其他類似來源提供的任何統計信息。這些來源的數據會受到風險和不確定因素的影響， 可能會根據各種因素(包括上述因素)在風險 管理和風險部分，以及本報告中的其他部分。這些因素和其他因素可能導致我們的結果與第三方和SAP的估計中所表達的結果大不相同。我們提醒讀者不要過度依賴此數據。

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戰略 和商業模式

SAP概述

SAP成立於1972年，是一家總部位於德國沃爾多夫的全球性公司。我們的法定公司名稱是SAP SE。SAP在以下領域被公認為全球市場份額領先者：企業應用軟件、³ 企業資源管理應用程序，⁴供應鏈 管理應用，⁵採購應用軟件，⁶ 差旅和費用管理軟件，⁷ 和企業資源規劃軟件，⁸還有其他的。SAP業務技術平臺 包含關鍵平臺領域的市場領先能力，如集成、⁹ 規劃¹⁰ 和 分析，¹¹ 數據質量、¹² 和 流程自動化。¹³ SAP集團的業務遍及全球，截至2023年12月31日，員工人數超過10.7萬人。

我們的普通股在法蘭克福證券交易所上市。代表SAP SE普通股的美國存託憑證(ADR)在紐約證券交易所(NYSE)上市。SAP是德國DAX和TecDAX、道瓊斯歐元STOXX 50、道瓊斯可持續發展指數世界指數和道瓊斯可持續發展指數歐洲指數的成員。截至2023年12月31日，SAP是DAX指數中市值最高的公司，並在S全球企業可持續發展評估中躋身於S全球ESG得分前5%之列。

我們的目的

我們在SAP的宗旨依然堅定不移：“幫助世界更好地運轉，改善人們的生活。”我們致力於通過關注當前市場和全球環境的挑戰以及在業務中使用人工智能(AI)的變革性力量來實現這一目標。SAP將生成性人工智能與業務數據相結合。我們致力於提供對我們客户的關鍵業務流程不可或缺的人工智能解決方案，並確保它們嵌入我們的產品組合、相關、 可靠和負責任。我們的產品和服務旨在幫助我們的客户應對挑戰，並利用當今快速變化的世界帶來的機遇。

此外，我們希望我們自己的業務運營和實踐是可持續和包容的。SAP致力於實現《巴黎協定》設定的目標，即與工業化前相比，將全球變暖控制在1.5攝氏度以內。SAP承諾在2030年前實現我們整個價值鏈的淨零排放。我們也支持聯合國可持續發展目標(UN SDGs)。我們與我們的客户和合作夥伴一起，參與了聯合國可持續發展目標的幾項倡議。

³ IDC，全球企業應用軟件市場份額，2022年：雲是數字世界的基礎選擇，文件編號US51040223,2023年7月

⁴ IDC，全球半年度軟件跟蹤，2023H1,2023年10月

⁵ IDC，全球半年度軟件跟蹤，2023H1,2023年10月

⁶ IDC，全球半年度軟件跟蹤，2023H1,2023年10月

⁷ IDC，全球差旅和費用管理 軟件市場份額，2022年：不斷髮展的差旅模式推動數字化轉型，文件編號US49194223,2023年9月

⁸ IDC，全球半年度軟件跟蹤，2023H1,2023年10月

⁹ Gartner，Inc.，數據集成魔力象限 工具，文檔G00777860,2023年12月

¹⁰ Gartner，Inc.，財務魔力象限 規劃軟件，文檔G00784792,2023年12月

¹¹ Gartner，Inc.，分析和商業智能平臺魔力象限 ，文檔G00768632,2023年4月

¹² Gartner，Inc.，數據質量魔力象限解決方案，文檔G00759931,2022年11月

¹³ Gartner，Inc.，Process魔力象限 挖掘工具，文檔G00774746,2023年3月

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我們的 願景

SAP的願景是在每一項業務中發揮最好的作用。在追求這一願景的過程中，我們重點關注三個方面：

規模敏捷性

在快速變化的環境中，對業務敏捷性的需求對於保持競爭力至關重要。我們通過 幫助組織適應市場條件的數據洞察來促進這一點。我們的雲ERP解決方案和SAP業務人工智能功能 集成在一起，無論是戰略轉變還是意外的市場情景，都能提供敏捷性並使組織能夠調整方向。

在整個價值鏈中實現更多成就

我們 幫助組織利用SAP提供的集體智能來優化其整個價值鏈的性能。通過將核心流程(從財務到供應鏈、人力資源到客户關係)連接起來，我們支持整個企業實現高效的 增長。我們的解決方案超越了內部系統，將企業之間的業務聯繫起來，並將交易數字化，以培育透明、有彈性和可持續的價值鏈。

核心可持續發展

我們 已經從單純的可持續發展願望演變為可行動的、可持續的結果。SAP的綠色分類賬計劃提供了可審核的可持續發展實踐，作為業務運營的延伸。此方法使組織能夠記錄實際影響、報告可供審計使用的ESG指標，並按照集成到業務流程中的ESG原則採取行動，從而支持數據驅動型 可持續性管理。

在SAP，我們的旅程是不斷創新和轉型的旅程，我們致力於提供不僅相關和可靠而且負責任的解決方案。

我們的 業務模式

我們實現願景和戰略的業務模式可概括為：

我們 首先確定客户的業務需求，然後開發和交付滿足這些需求的雲解決方案、軟件、服務和支持，從而創造價值。通過定期主動獲取客户反饋，我們致力於持續 改進我們的解決方案，識別進一步的業務需求，並在整個生命週期內為客户提供更高的價值 ，從而持續改善客户體驗。

我們 通過向客户收取使用我們雲解決方案的訂閲費用來獲得收入。軟件許可證、內部支持、諮詢、開發、培訓和其他服務也貢獻了可觀的收入。

有關我們產品組合的概述，請參閲我們的產品戰略部分。

子公司、收購和合資企業

附屬公司

SAP SE 是SAP集團的母公司。截至2023年12月31日，SAP集團由236家公司組成。

有關我們的子公司、聯營公司和其他股權投資的列表，請參閲合併財務報表附註， 注(G.9)。

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材料 收購

我們 繼續專注於技術和創新方面的有機投資，以確保我們產品組合的可持續增長。 此外，我們可能會進行有針對性的收購，以補充我們的解決方案產品並擴大在關鍵戰略市場的覆蓋範圍。

對LeanIX的收購已於2023年11月7日完成。LeanIX是企業架構管理(EAM)軟件領域的市場領先者，該軟件可推動IT環境的現代化和持續的業務轉型。與SAP相結合的產品可以為人工智能實現的流程優化奠定基礎。

有關LeanIX的詳細信息，請參閲合併財務報表附註。注(D.1)。

資產剝離

Qualtrics

根據2023年1月26日啟動的程序，SAP於3月13日宣佈，已同意出售其在Qualtrics International Inc.的全部4.23億股票，作為銀湖 和加拿大養老金計劃投資委員會附屬基金收購Qualtrics的一部分，收購價為每股18.15美元現金。這筆交易於2023年6月28日完成。 SAP仍然是Qualtrics的密切上市和技術合作夥伴。

有關Qualtrics的詳細信息，請參閲合併財務報表附註，注(D.1)。

藍寶石 風險投資

除了我們在有機增長和收購方面的投資外，SAP還支持那些渴望通過由管理的風險投資基金建立行業領先業務的企業家藍寶石風險投資公司。藍寶石風險投資管理着超過100億美元(超過90億歐元)的資產，並投資了200多家公司。它在 中尋求機會，通過增加專業知識、關係、地理範圍和資本來幫助推動企業增長。它特別關注歐洲、以色列、英國和美國的公司。Sapphire Ventures承諾向下一代人工智能支持的企業技術初創公司投資超過10億美元 。

我們的 產品戰略

SAP的 產品組合允許企業管理其資源、支出、員工和客户關係。SAP業務技術平臺(SAP BTP)是SAP、我們的客户和我們的生態系統構建、集成和擴展 解決方案以及管理企業數據的平臺。它也是SAP Business AI技術的中心。

SAP業務 AI是指可在SAP的企業應用程序套件和SAP BTP中使用的人工智能(AI)功能。SAP提供了一系列內置於財務、供應鏈、採購、銷售、營銷、人力資源和IT等核心業務流程中的人工智能用例。通過使用這些人工智能功能， 客户可以從自動化、推薦、預測和自然的人機交互中受益。此外，SAP BTP 提供特定於業務的AI服務，使我們的合作伙伴和客户能夠在其SAP應用和擴展中實施AI ，同時減少數據科學工作、集成和運營複雜性。

2023年9月，我們推出了焦耳，我們的解決方案中直接內置的副駕駛。

在2023年11月，我們推出了新的基於SAP BTP組技術的AI Foundation、基於SAP HANA的新矢量功能 以利用AI，以及SAP Build Code，這是一款人工智能支持的解決方案，旨在提高專業程序員的工作效率。

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在2023年12月，我們推出了雲ERP套件，作為我們戰略性雲解決方案的羣集。以下產品目前是我們的雲ERP套件的一部分：SAP S/4HANA Cloud作為雲ERP的一部分， SAP BTP，人力資源和薪資、支出管理、商務、客户數據解決方案、業務流程轉型、 和營運資金管理的核心解決方案。以SAP S/4HANA Cloud和SAP BTP作為這些產品的關鍵元素和基礎，我們努力擴展我們的商業模式，更加關注套餐套餐交易和靈活的消費模式，如Rise Premium Plus。此外，我們的目標是推動在上述產品中採用多雲解決方案 。

此外，SAP努力幫助客户實現盈利增長，同時將風險降至最低。為此，SAP提供了兩個產品，與SAP一起成長，與SAP一起成長，以滿足不同的客户目標和要求。

Rise With SAP 是一款業務轉型解決方案，旨在幫助 客户將其ERP系統遷移到雲並加速其數字化轉型。它是一款量身定製的產品，面向運行在其他SAP解決方案上的SAP現有客户羣，或具有大型或複雜業務需求的全新客户。Rise with SAP 旨在通過自動化流程提供更高的工作效率，可選擇將技術運營作為SAP的服務或在客户自己的數據中心中運行。

與SAP一起成長 是一款專門設計的商業產品，旨在 幫助尚未使用SAP的ERP系統並渴望在短時間內投入使用而無需進行廣泛定製的中端市場公司。使用隨着SAP的發展，客户可以使用適用於不同行業的預定義最佳實踐流程，並可從可預測的成本、持續提供的技術創新和可擴展性中受益。它的設計使公司可以根據自己的需求進行增長，而不會顯著增加業務流程和管理的複雜性。

隨着IT格局持續快速發展，SAP的客户偏好發生了明顯變化，同時對靈活性、敏捷性、可擴展性和成本效益的需求也在不斷增長。SAP瞭解幫助客户採用數字技術以在當今動態的業務環境中蓬勃發展的重要性，因此致力於前瞻性的雲戰略。 SAP承認每個組織的雲體驗都可能是獨一無二的，因此可能具有挑戰性，但 許多已轉向雲戰略的客户可以利用當今業務環境所需的優勢， 例如能夠重新分配以前管理內部IT團隊所需的資源，以及通過互聯網連接從任何位置遠程訪問全球，而無論團隊位於世界各地。這種向雲的戰略轉變使SAP能夠應對這些新的市場機遇和需求。

下面介紹了SAP產品戰略的戰略支柱以及我們的開發和創新。

雲 企業資源規劃

SAP S/4HANA 雲主要提供財務、風險管理、項目管理、採購、製造、供應鏈管理、資產管理和研發等軟件能力。 它還包括數據庫(SAP HANA)、數據管理、 AI和應用程序生命週期管理，以及雲ERP解決方案，我們的客户在向SAP S/4HANA Cloud轉型的過程中使用這些解決方案。這些雲ERP解決方案幫助客户採用新的商業模式，如訂閲。

人力資本管理

SAP SuccessFtors 人力體驗管理解決方案旨在使 組織能夠在快速變化的工作場所中創建一支靈活的、面向未來的員工隊伍。客户可以使用技能 本體、員工個人成長框架和動態團隊等新產品來跨越傳統組織結構進行工作。產品組合 包括核心人力資源和薪資、人才管理、員工體驗管理以及人員和員工分析。

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支出 管理

SAP的 支出管理解決方案旨在為客户支出提供更統一的視圖 以降低成本、降低風險、改善協作，並確保每個支出決策都與業務戰略保持一致。它們 涵蓋直接和間接支出、差旅和費用以及外部員工管理。我們的SAP Ariba 解決方案結合了業界領先的基於雲的應用程序，幫助公司發現全球合作伙伴網絡並與之協作 。我們的SAP Concur產品組合包含全球領先的差旅、費用和發票綜合管理解決方案。

客户體驗

SAP客户體驗解決方案旨在跨客户和業務合作伙伴提供個性化的 視圖，將前臺和後臺與從銷售點到製造、物流、客户體驗和退貨管理的解決方案連接起來。

SAP業務 技術平臺

SAP Business Technology Platform(SAP BTP)是我們以業務為中心的開放平臺，由市場領先的技術組成，注入了人工智能，使SAP開發、客户和合作夥伴 生態系統能夠在整個企業內釋放創新。SAP BTP使客户和合作夥伴能夠構建、集成和自動化應用程序 ，同時在可信的企業級環境中利用來自業務數據的洞察。

SAP BTP的主要 功能包括：SAP Build和SAP Build Code 工具，以及ABAP Cloud開發模型，為IT和市民開發人員提供直觀、現代的開發環境；SAP HANA Cloud、SAP Datasphere和SAP Analytics Cloud解決方案，提供利用數據價值的數據庫、數據管理、分析和規劃功能；SAP集成套件，用於企業 iPaaS和API管理，用於連接和自動化業務流程；和SAP BTP上的AI Foundation， 它擁有豐富的工具集，包括訪問第三方提供商提供的各種大型語言模型(LLM)和矢量數據庫 功能，使開發人員能夠創建人工智能和生成性AI支持的擴展和應用程序。

行業 雲

SAP的 行業雲解決方案為SAP和我們的合作伙伴提供了通過模塊化解決方案擴展我們的業務核心軟件的機會 該解決方案解決了基於SAP BTP構建的特定於行業的功能。

業務 網絡

SAP Business Network是一個受到190個國家和地區的公司信任的企業對企業協作平臺。該網絡有助於將整個供應鏈中的關鍵業務流程數字化，並實現組織四面牆之外的貿易夥伴之間的溝通。這使買家和供應商能夠找到對方並執行端到端 交易，並幫助企業變得透明、彈性和可持續。

業務 流程轉型

我們的 SAP Signavio解決方案幫助我們的客户發現、分析和了解他們的業務流程操作。通過對照最佳實踐對當前流程情況進行基準測試並允許它們根據更改建議採取行動，客户可以定義目標狀態並相應地調整現有流程，同時衡量實現的結果 是否與戰略目標匹配。

2023年11月，SAP收購了LeanIX是企業架構管理(EAM)領域的市場領導者，旨在使客户能夠可視化、評估和管理向其目標IT架構的過渡 。LeanIX解決方案可以幫助客户推動其IT環境的更新，並與SAP Signavio產品組合一起實現持續的業務轉型。

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營運資金管理

Taulia 營運資金管理解決方案通過提供營運資金的可見性和流動性，幫助 客户緩解通貨膨脹的影響。這個陶利亞 現金流加速平臺旨在加速現金流並創造供應鏈彈性。陶利亞還通過提供融資來刺激供應基礎，以影響其ESG(環境、社會、和治理)證書，將可持續發展職能嵌入核心流程。

可持續性 管理

SAP 提供可持續發展解決方案和服務，可幫助客户不僅在其組織內部而且在整個價值鏈中推動可持續發展實踐。SAP可持續企業雲是一個靈活的解決方案 產品組合，旨在使企業能夠全面管理可持續發展。該產品組合包括以下產品：SAP可持續發展 用於跨ESG指標進行整體指導和報告的控制塔，以及用於跨供應鏈共享標準化可持續發展數據的SAP可持續發展數據交換。

合作伙伴 和生態系統

我們擁有25,000多名合作伙伴的全球生態系統不僅為我們的客户提供服務和支持，還提供合作伙伴創新 ，這些創新擴展了我們的解決方案，理想情況下是基於SAP BTP構建的。

服務和支持

我們 重新設想了我們的雲服務和支持產品組合，將重點放在客户採用和消費上。

服務和支持組合包括SAP企業支持，提供基礎工具和服務、經過管理的內容以及關鍵任務支持。它可以通過SAP首選成功和SAP雲應用服務等增量成功計劃以及成功服務和諮詢服務來增強，以滿足特定的目標、時間表和計劃。當客户追求企業範圍的變革性變化時，SAP為定製的長期戰略參與提供了 SAP MaxAtment和SAP ActiveAtment 計劃。

我們的 客户

願景和戰略

關注客户成功

我們 的目標是在客户與我們合作的生命週期中的每個接觸點，從他們對SAP的投資和與SAP的關係中獲得最大的價值。我們面向客户的團隊-跨解決方案、銷售、服務、客户參與度、生態系統和其他方面-按照旨在協調內部流程和為客户提供更好結果的目標的運營模式進行合作。

公司範圍的全球體驗計劃

為了進一步解決和改進客户反饋，我們有一個全公司範圍的全球體驗(XM)計劃 到位。該計劃旨在通過標準化體驗計劃和方法來幫助識別和彌合SAP內部的體驗差距，從而為我們的客户實現一致的端到端體驗。

盡職調查

治理

客户成功負責人領導SAP全球業務的銷售、服務、合作伙伴和雲項目中的所有面向客户的職能。首席營銷和解決方案官

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領導 開發我們的解決方案價值主張，以明確SAP的核心優勢。人員和運營委員會區域負責公司範圍內的XM計劃，包括執行客户 淨推廣者得分(NPS)調查。

客户NPS是執行董事會薪酬的短期激勵部分中的關鍵績效指標。有關客户NPS的更多信息， 請參閲績效管理系統部分。

準則 和政策

政策 ，如《全球員工道德和商業行為守則》以及適用於我們產品的一般條款和條件管理我們與客户的關係。

我們如何衡量和管理績效

我們 使用客户NPS作為反饋機制來衡量客户忠誠度。此客户調查結果和其他客户調查結果使我們能夠直接瞭解客户體驗並確定行動的關鍵痛點。由於客户對SAP的重要性，客户NPS是我們主要的非財務KPI之一。

在 2023年，我們的客户NPS同比增長2個百分點，達到9個(2022：7¹⁴)， 在我們的目標範圍內(8到12)。增長的原因是對我們全面且強大的SAP解決方案的反饋、對客户業務的既定價值以及與客户團隊的關係。全公司XM計劃 確保SAP內部負責組織聽取收到的反饋，以便他們能夠採取行動持續改善客户體驗。

對於 2024年，我們預計客户NPS為9到13。此外，我們的目標是在中期內看到持續改進並穩步提高分數 。

與SAP相關的 風險

有關 相關財務風險，請參閲中的銷售和服務風險 管理和風險部分。

我們對創新的投資

SAP對研發(R&D)的堅定承諾反映在我們的支出中：

研究與開發(國際財務報告準則)^1,2

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。 ²2023年，SAP更新了成本分配政策 。2020年和2019年的研發數字沒有進行追溯調整。更多信息見合併財務報表附註 ，注(IN.1)。

2023年，我們的國際財務報告準則研發比率(反映研發費用佔總收入的比例)下降了0.3個百分點(Pp)至20.3%(2022年：20.6%)。我們的非國際財務報告準則研發比率下降1.1個百分點至

¹⁴ 根據2023方法重新計算分數。 根據以前的方法報告的2022年數為3。2023年的指導基於重新計算的分數7。有關客户NPS計算方法的更多信息，請參閲績效管理 系統。

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同比增長18.0%(2022年：19.1%)。截至2023年底，我們開發中的全職(FTE)員工總數為36,444人(2022：35,280人)。以全時當量計算，我們的研發員工人數增加了1個百分點，達到總人數的34%(2022：33%)。

研發費用總額不僅包括我們自己的人員成本，還包括供應商和合作夥伴為交付和增強我們的產品而進行的工作和服務的外部成本。我們還會因以下方面產生外部成本：

專利

我們在研發方面的投資已經獲得了無數的專利。截至2023年12月31日，SAP在全球擁有的有效專利總數接近13,000項(2022：接近13,000項)。其中，超過650個(2022：超過800個)獲得批准，並於2023年通過驗證。

雖然我們的知識產權對我們的成功很重要，但我們相信我們的業務作為一個整體並不依賴於任何特定的專利或專利組合。

競爭性無形資產

作為我們當前和未來成功的基礎的大部分(無形)資源並沒有出現在我們合併財務報表中的權益賬面價值 中。從SAP SE的市值(基於所有已發行股票)(2023年底為1714億歐元，2022年：1184億歐元)與合併財務報表中我們股權的賬面價值(434億歐元(2022年：428億歐元))可以明顯看出這一點。 這意味着我們的股權的市值比賬面價值高出三倍以上。

衡量我們的成功

我們 使用以下財務和非財務目標來指導公司：

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展望 和2023年業績

*2023年1月傳達了2023年展望。年內更新了兩次：4月更新以反映Qualtrics的剝離， 並於2023年7月再次更新。上面的2023年展望數字反映了2023年7月以來的更新展望。

¹非國際財務報告準則。

²按 不變貨幣計算。

注： 有關非IFRS結果與IFRS等價物的對賬，請參閲績效管理 系統部分。

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2024年展望

¹非國際財務報告準則。 2024年展望是根據我們從2024年起適用的最新非國際財務報告準則定義編制的。有關詳細信息， 請參閲績效管理系統部分。

²按 不變貨幣計算。

³基於 更新的非國際財務報告準則營業利潤定義，不包括重大資產剝離的損益。

注： 有關非IFRS結果與IFRS等價物的對賬，請參閲績效管理 系統部分。

⁴獲取： 全球執行團隊；集合：高級執行團隊；ET：執行團隊。

2025年的雄心

¹非國際財務報告準則。 我們2025年的目標已根據我們從2024年起適用的最新非國際財務報告準則定義進行了調整。有關詳細信息， 請參閲績效管理系統部分。

注： 有關非IFRS結果與IFRS等價物的對賬，請參閲績效管理 系統部分。

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績效管理系統 ¹⁵

在報告年度，我們使用各種績效指標來管理我們的主要財務目標(增長和盈利)和主要非財務目標(客户忠誠度、員工敬業度、 和碳影響)的績效。我們將增長和盈利能力視為我們當前業績的指標，而我們將客户忠誠度、員工敬業度和碳排放影響視為我們未來業績的指標。

管理我們的財務業績的措施

管理我們的經營財務業績的措施

在報告年度，我們使用雲收入、雲和軟件收入、更可預測的收入份額、當前雲積壓、 和營業利潤(非IFRS)作為我們管理運營財務業績的關鍵指標。除此之外，我們還使用了 幾個輔助指標來進一步瞭解我們的財務業績：

雲 收入：這一收入驅動因素構成了我們雲業務的主要收入 。雲的收入來自向客户提供軟件即服務(SaaS)、平臺即服務(PaaS)和基礎設施即服務(IaaS)所賺取的費用。我們以實際貨幣和不變貨幣衡量雲收入。

有關雲收入構成的更多信息，以及對這些服務的描述，請參閲合併財務報表附註。注(A.1).

雲和軟件收入：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的雲和軟件收入 來衡量我們的產品增長。我們的雲和軟件收入包括雲收入 加上軟件許可證收入和軟件支持收入。雲收入和軟件支持收入是我們最大的兩個收入來源 。購買軟件許可證的客户還會簽訂相關的支持合同，在軟件銷售後產生經常性支持收入 。

SAP S/4HANA 雲收入：我們使用SAP S/4HANA雲收入 以實際貨幣和不變貨幣表示作為衡量我們雲核心企業資源規劃增長的額外指標。SAP提供 SAP S/4HANA雲部署選項-作為公共雲或私有云SaaS產品。

從2024年開始，SAP S/4HANA雲收入將被雲企業資源規劃套件收入指標取代。

雲 ERP套件收入：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的雲ERP套件收入 作為衡量我們戰略雲解決方案組合增長的指標。雲 ERP Suite指的是那些與我們的核心ERP解決方案緊密集成幷包含在關鍵商業套餐中的產品， 例如Rise with SAP。目前，以下產品為雲企業資源規劃套件的收入做出了貢獻：SAP S/4HANA Cloud、SAP Business 技術平臺，以及人力資源和薪資、支出管理、商務、客户數據解決方案、業務流程轉型、營運資金管理的核心解決方案。

總收入 ：我們使用總收入來衡量以實際貨幣和不變貨幣計算的增長。

¹⁵ 除非另有説明，否則所有業績衡量標準均基於我們的持續運營。

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分享更可預測的收入：我們使用更可預測的收入份額 作為衡量標準，為我們持續的業務成功提供更多洞察力。雲收入和支持收入的總和 除以總收入就是更可預測的收入份額。

雲 積壓：我們使用以下指標來衡量我們的前瞻性雲性能，包括實際 和不變貨幣：

作為特定關鍵日期的 ，TCB是我們預計確認的合同承諾的雲收入總額，CCB是我們預計在未來12個月確認的合同承諾的雲收入 。因此，它們是我們在《國際財務報告準則15.120》之後的全部剩餘履約義務的子組成部分。對於我們承諾的雲業務，我們認為TCB和CCB是我們成功推向市場的寶貴指標，因為它們反映了贏得的新合同和續簽的現有合同。有關如何計算這些數字的更多信息，請參閲合併財務報表附註，注(A.1).

作為額外的衡量標準，我們使用SAP S/4HANA CCB來衡量我們預計將在未來12個月內確認的截至特定關鍵日期的雲核心企業資源規劃收入。從2024年開始，我們將不再披露SAP S/4HANA 建行。

雲 毛利(非國際財務報告準則)：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的雲毛利 (非國際財務報告準則)來衡量我們雲業務的流程效率和績效。

營業利潤(非國際財務報告準則)：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的營業利潤(非國際財務報告準則) 來衡量我們的整體運營流程效率和整體業務績效 。

雲 毛利(非IFRS)：我們使用雲毛利 (非IFRS)來衡量我們在雲業務中的流程效率。雲毛利(非IFRS)是我們的雲毛利 (非IFRS)與雲收入的比率，以百分比表示。

營業利潤率(非國際財務報告準則)：我們使用營業利潤率(非國際財務報告準則) 來衡量我們的整體運營流程效率。營業利潤率(非國際財務報告準則)是我們的營業利潤(非國際財務報告準則)與總收入的比率，以百分比表示。

管理我們非經營性財務業績的措施

我們 使用了以下輔助指標來洞察我們的非經營性財務業績：

財務 淨收益(國際財務報告準則和非國際財務報告準則)：這一衡量標準提供了對流動資產和資本投資的回報以及借款成本的 洞察。為了管理我們的財務收益淨額， 我們關注現金流、流動資產和資本投資組合的構成，以及流動資產和資本投資的平均利率。我們還監測平均未償還借款和相關的融資成本。

管理整體財務業績的措施

我們 使用自由現金流作為管理我們整體財務業績的關鍵指標。除此之外，我們還使用了幾個輔助性 指標來進一步洞察我們的整體財務業績：

每股收益(EPS)(國際財務報告準則和非國際財務報告準則)¹⁶： 每股收益(基本和稀釋)衡量我們的整體業績 ，因為它涵蓋了利潤的所有營業和非營業要素以及所得税費用。它代表股東應佔税後利潤的部分

¹⁶ 我們報告持續運營的每股收益，以及持續運營和非持續運營的總每股收益 。

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SAP SE可分配給每股已發行的SAP股票。每股收益不僅受到營業和非營業業務和所得税的影響，還受到流通股數量的影響。

有效税率(IFRS和非IFRS)：我們將我們的有效税率定義為所得税費用與税前利潤的比率，以百分比表示。

運營、投資和融資現金流和自由現金流：通過我們的 合併現金流量表，可以深入瞭解我們是如何生成和使用現金及現金等價物的。當它與其他主要財務報表一起使用時，它提供的信息有助於我們評估我們的淨資產、我們的財務 結構(包括我們的流動性和償付能力)以及我們影響現金流的金額和時間以適應不斷變化的環境和機會的能力。我們使用我們的自由現金流衡量標準來確定在支付了維持或擴展我們有機業務所需的所有支出 後剩餘的現金流。這一措施為管理層提供了補充信息，以評估我們的流動性需求。我們將自由現金流量計算為經營活動的現金淨額減去無形資產和財產、廠房和設備的購買(與業務合併有關的購買除外)以及租賃負債的支付。

管理我們的非財務績效的措施

在報告年度，我們使用客户淨推廣員得分(NPS)、員工敬業度指數和淨碳排放量作為我們管理非財務業績的關鍵指標。此外，我們還使用領導力信任NPS作為支持措施 以進一步瞭解我們的非財務業績：

客户 NPS：客户忠誠度的年度評估基於包括客户NPS指標的調查。客户NPS得分是根據帶有專有評分的問題 計算得出的，評分範圍為0-10。我們使用這一衡量標準是因為我們相信，只有當客户忠於SAP和我們的解決方案並對其滿意時，我們才能實現我們的財務目標。為了得出客户NPS，我們從SAP的“推廣者”百分比開始 ，也就是那些給我們打了9分或10分的人。然後，我們 減去“貶低者”的百分比，也就是那些給我們打了0到6分的人。該方法忽略了“被動”，也就是那些給我們打了7分或8分的人。因此，可達到的分數範圍是-100到+100，後者是按客户NPS方法衡量的客户忠誠度的最佳分數。從2023年開始，我們對調查進行了 調整，以進一步提高數據質量，並使樣本更接近SAP的業務優先級。 我們排除了受訪者的不完整回覆和報告他們對購買決策沒有影響的回覆， 我們限制了Concur的合格回覆數量。

我們將員工敬業度指數和領導力信任NPS確定為我們在一個財年內運行的每個調查中檢索到的分數的平均值 。我們的參與度調查計劃“#未過濾”按照“持續傾聽” 方法運行，該方法包括全年的多個數據收集。平均分數可評估員工全年的敬業度和信任度。

我們 同時衡量員工敬業度指數和領導力信任NPS，以獲得以下方面的見解：

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女性擔任高管職位(WIER)：從2024年開始，我們將使用此KPI來衡量SAP執行董事會以下三個高管級別(即全球高管團隊、高級高管團隊和高管團隊)中女性與所有性別的比例。

SAP 致力於促進工作場所的性別平等，並致力於在 組織的所有級別實現性別平衡。

在此關鍵績效指標的幫助下，我們 的首要任務是監控公司履行這一承諾的進展情況，特別是在組織的最高 級別。

温室氣體排放：我們使用以下指標來衡量我們在實現雄心勃勃的短期和長期氣候目標方面的進展(單位：千噸CO₂當量，四捨五入到 最接近的千噸)。我們根據温室氣體(GHG)議定書定義、測量和報告我們的温室氣體排放量。

基於價值的管理

我們對上述績效衡量標準的整體看法和相關分析共同構成了我們基於價值的 管理的基礎。我們使用計劃和控制流程來管理這些關鍵措施的彙編，並將其提供給不同管理級別的決策人員。

SAP的長期戰略計劃是我們中短期規劃和控制流程的參考點。我們最初 確定了整個SAP集團高度聚合的未來增長和盈利驅動因素。在第一步中， 財務計劃的增長雄心由其全面的產品組合確定，這些產品組合被分成解決方案 領域，盈利驅動因素分配給開發、營銷、銷售、交付和管理等職能。 在第二步中，計劃的總收入和總支出通常分配給執行董事會個別成員的運營部門和職能責任領域(“董事會區域”)。如果董事會區域不僅代表一個職能部門，而且還負責該董事會區域內的運營部門，則在較低的部門級別進行分配。本年度可進行預算調整，以反映優先事項的變化，實現效率目標，並反映內生和外生因素。此類預算調整和績效評估， 如果董事會區域是部門的一部分，則在董事會區域級別處理，如果董事會區域由多個部門組成，則在部門級別處理。然後，執行局各成員有責任細分分段預算範圍內已分配的預算調整數。基於與預算流程並行運行的集成投資組合流程，我們 確保在特定解決方案和/或子解決方案領域中跨領域協調一致的投資行為。在最後一步中， 面向客户的收入目標以及銷售成本和營銷目標將細分為銷售區域和市場單元。

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根據我們詳細的年度計劃，我們確定各自財年的預算。我們還制定了按季度預測收入和利潤的流程，量化我們是否預期實現財務目標，並確定任何偏離計劃的情況 。我們持續監控SAP集團中受影響的運營部門和董事會區域，以分析其發展情況 並確定任何適當的行動。我們的整個規劃、控制和報告流程網絡在所有組織單位中基於SAP軟件的集成規劃和信息系統中實施，以便我們能夠進行做出明智決策所需的評估 和分析。

非國際財務報告準則 本報告中引用的財務指標

非國際財務報告準則計量説明

我們 披露未根據國際財務報告準則編制的某些財務措施，因此被視為非國際財務報告準則財務措施 。我們的非IFRS財務指標可能與其他公司報告的非IFRS財務指標不一致。我們報告的非《國際財務報告準則》財務措施只應被視為對我們的《國際財務報告準則》財務措施的補充，而不應被視為替代或優於我們的財務措施。

我們 認為，披露的補充歷史和預期非國際財務報告準則財務信息為投資者提供了有用的信息，因為管理層除了根據國際財務報告準則編制財務數據外，還使用這些信息，以更透明地瞭解我們過去的業績和預期的未來業績。

我們 在我們的內部規劃和預測、報告和薪酬以及我們的外部溝通中一直使用這些非IFRS衡量標準，如下所示：

我們的非《國際財務報告準則》財務計量反映了基於以下項目的調整，以及對相關所得税影響的調整。

營業費用(非國際財務報告準則)

確定為業務費用(非國際財務報告準則)的數字 已進行調整，不包括下列費用：

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在評估SAP持續經營業績時，我們 為計算營業利潤(非國際財務報告準則)和營業利潤率(非國際財務報告準則)而剔除某些與收購相關的費用 ，因為這些費用一般不能在相關收購後被管理層改變或影響 ，除非處置收購的資產。由於低於 執行局的管理層不影響這些費用，我們一般不會為了評價管理單位的業績而考慮這些費用。出於類似的原因，在2023年之前，我們不包括基於股票的支付費用，因為這些成本 受到股價發展和其他我們無法控制的因素的影響。我們還不包括重組費用，因為 這些費用具有波動性，通常不會受到執行局以下管理層的影響。我們不包括與監管合規事項相關的費用，因為這些費用是非經常性的，與之前業績 期間發生的行為有關，因此我們的合併財務報表和合並管理報告的用户可以看到我們管理層用來管理業務的信息 。

近年來，SAP用股權結算計劃取代了許多以現金結算的股票薪酬計劃。讓這些計劃中的大部分以股權結算的形式減少了股價波動和其他我們無法控制的因素的影響。出於這些原因，SAP決定從2024年起，不再將基於股份的支付費用計入營業利潤 (非國際財務報告準則)。

財務 淨收入(非國際財務報告準則)

從2024年開始，確定為財務收入、淨額(非國際財務報告準則)的數字將進行調整，不包括以下損益：

剔除股權證券的損益，淨額提高了期間間的可比性，因為股價波動、市場發展和其他我們無法控制的因素造成的波動性較小。

恆定 幣種信息

我們 認為，對投資者來説，擁有能夠洞察我們銷售發展的信息非常重要。根據《國際財務報告準則》確定的收入措施 提供了這方面有用的信息。但是，銷售量和匯率效應都會影響銷售收入的期間變化。我們不銷售標準化的產品和服務單位，因此我們無法通過提供產品和服務單位銷售變化的數據來提供有關銷售量的相關信息。為了提供可能有助於投資者細分和評估銷售量變化的其他信息 ，我們提供了有關我們的收入的信息 以及經外匯影響調整的與營業利潤相關的各種價值和組成部分。我們通過使用比較期間的平均匯率而不是當前期間的平均匯率換算外幣來計算恆定 貨幣衡量標準。常量

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建行的貨幣指標使用上一年相應關鍵日期的收盤匯率，而不是平均匯率。

自由 現金流

在其他衡量標準中，我們使用自由現金流來管理我們的整體財務業績。我們將自由現金流定義為經營活動的淨現金減去購買無形資產和財產、廠房和設備以及支付租賃負債。

從持續運營到自由現金流的運營現金流對賬

非國際財務報告準則的有用性

我們 認為我們的非國際財務報告準則衡量標準對投資者有用，原因如下：

非國際財務報告準則的侷限性

如果沒有將 與相應的國際財務報告準則計量相結合進行分析，則非國際財務報告準則計量不能反映我們目前和 未來的業績，主要原因如下：

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我們 認為不變的貨幣措施有其侷限性，特別是消除的貨幣影響構成了我們收入和支出的一個重要因素，可能會對我們的業績產生實質性影響。因此，我們將不變貨幣指標的使用限制為將交易量的變化作為財務指標全部變化的一個要素進行分析。我們不會 評估我們的業績和業績，一方面不考慮按名義貨幣和不變貨幣計算的營業利潤(非IFRS)，另一方面考慮營業費用、營業利潤或根據國際財務報告準則編制的其他財務業績指標的變化。我們提醒我們財務報告的讀者遵循類似的方法，只考慮實際和不變貨幣非IFRS計量，而不是作為收入、營業費用、營業利潤或根據IFRS編制的其他財務業績計量的替代或更好的變動。

儘管存在這些限制，但我們相信，我們的非國際財務報告準則計量和相應的國際財務報告準則計量的列報，以及相關的對賬，將為管理層和投資者提供有關目前和未來業務趨勢的有用信息 與我們的財務狀況和經營結果相關。

《國際財務報告準則》與2023年和2022年非《國際財務報告準則》財務措施的對賬

非國際財務報告準則收入對賬

非國際財務報告準則業務費用對賬

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非國際財務報告準則利潤數字、所得税和關鍵比率的對賬

¹從 繼續運營和停止運營

非國際財務報告準則 按職能領域進行的調整

¹股份支付 支付 ²監管合規問題

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財務績效：回顧與分析

經濟與市場

歐洲央行(ECB)在其最新的經濟公報中 表示，2023年全球經濟以温和但穩定的速度增長。¹它將這種發展歸因於強勁的私人消費和彈性勞動力市場的支持。

關於EMEA(歐洲、中東、非洲)地區，歐洲央行報告稱，2023年上半年，歐元區經濟增長幅度最小。 下半年，實際GDP略有收縮，主要原因是庫存下降，但也因為信心低迷、競爭力低下、地緣政治緊張局勢重新出現，以及融資條件收緊。然而，服務業活動增長温和，對下半年的增長做出了積極貢獻。

在美洲地區，美國經濟增長表現出了比之前預期更強的韌性。歐洲央行表示，儘管貨幣政策大幅收緊，但美國表現出強勁的國內需求和強勁的勞動力市場，而且由於政府支出巨大， 實現了強勁增長。

就亞太地區而言，在消費支出走強的推動下，中國經濟活動在2023年企穩。年初新冠肺炎限購的取消和私人消費的廣泛復甦彌補了中國住宅領域的疲軟 。然而，在日本，由於高通脹拖累了經濟活動和消費，2023年實際GDP增長出現收縮。然而，歐洲央行表示，第四季度經濟增長恢復到略微積極但温和的水平。

IT市場

“數字商業時代已經到來。數字技術的支出在增長，而傳統的非數字支出停滯不前，甚至略有下降。客户、員工、合作伙伴和供應商對數字體驗的需求已轉變為一種期望。希望維持和增長的公司正在尋求數字收入來源，同時希望實現運營數字化 以降低成本和提高效率。²這是總部位於美國的市場研究公司國際數據公司(IDC)對當前IT市場形勢的總結。因此，IDC報告説：“在大流行後的環境中，數字優先戰略已從競爭優勢轉變為生存所需的基本標準。遺留系統越來越成為瓶頸，阻礙了實時數據訪問和敏捷響應機制。相比之下，已經擁抱數字化轉型的企業正在收穫適應性和更具洞察力的數據驅動決策的好處。³

尤其是，IDC發現“數字商業平臺內的技術對於推動公司在數字商業時代尋找的創新和新的收入來源至關重要”，並且“擁有成熟的數字商業平臺的組織能夠更好地在日益數字化的世界中競爭。”²這是因為這些“自主的業務流程將信息的性質從智能發展到洞察力，再到即時的果斷行動。”當利用這些進步時，組織將在速度、規模和敏捷性方面獲得競爭優勢，並將把它們轉變為真正的數字化企業。³

如今的SaaS和支持雲的應用程序充斥着產生式人工智能(GenAI)、人工智能、機器學習(ML)、微服務、API和自動化工作流，³解釋了IDC，並詳細説明：“人工智能、自動化和分析的融合標誌着數字業務進入了一個變革時代。隨着這些技術的成熟，它們為組織提供了前所未有的 能力來推動創新、優化流程和發現可操作的見解。這不僅僅是

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關於採用新的 工具；這是向‘深度智能’和自動化的重大轉變，將敏捷性和洞察力驅動的 方法帶到數字企業的中心。“⁴

根據IDC的説法，一個主要話題是可持續性：“ESG因素正迅速成為決定公司長期價值的關鍵因素。在當今的商業環境中，ESG考慮因素不再僅僅是一張清單。[…]這些都是將 納入公司戰略計劃，併成為其不可或缺的組成部分。⁴因此，在IDC看來，“可持續性正日益與數字業務聯繫在一起[…]。數字技術支出可以直接或間接地 用於可持續發展計劃，既可以通過專門解決企業贊助的努力，也可以通過建立最終實現可持續發展目標所需的平臺 。²IDC評估稱，“組織越來越多地 轉向應用程序，這些應用程序可以幫助他們仔細監控和報告其活動，並實現現實世界的可持續性 里程碑。”³

¹歐洲央行，《經濟簡報》，2023年第8期，出版日期：2024年1月11日。

²IDC 未來景觀：2024年全球數字商業戰略預測，文件編號US50120323,2023年10月。

³IDC 未來展望：全球智能ERP 2024預測，文件編號US51300923,2023年10月。

⁴IDC 未來景觀：全球首席信息官2024年議程預測，文件編號US51294523,2023年10月。

對SAP的影響

儘管存在宏觀經濟不確定性和地緣政治緊張局勢，SAP再次表現出很高的韌性，所有地區都對結果做出了積極貢獻 。2023年第一季度，俄羅斯和白俄羅斯業務的清盤工作接近完成，剩餘的合同債務在年底前減少到了非物質數量。

在進行了兩年的重大投資以加快SAP向雲轉型(即所謂的第一階段)之後，我們的雲轉型第二階段於2023年1月開始，發佈了我們2022年第四季度和全年的業績 。當時，SAP在2020年10月通報的戰略更新中顯示，正如計劃和預測的那樣，轉向正盈利(非國際財務報告準則)的臨界點已經過去。

持續執行中期目標，並在2023年的其餘季度取得積極成果，這鞏固了SAP對公司戰略的承諾。對效率的關注和有紀律的支出導致其全年的雲毛利(非國際財務報告準則)大幅增長。

SAP 一直是人工智能技術的早期採用者。在5月的SAP Sapphire大會上，該公司展示了人工智能在各種產品中的使用。2023年下半年初，該公司宣佈對三家領先的生產性人工智能公司進行戰略直接投資。這些投資強調了SAP對AI的開放生態系統方法，該方法旨在利用 最佳技術將AI嵌入SAP的產品組合。該公司預計，通過這些技術和新的高級產品，市場擴張的可能性很大。

總體財務狀況

執行董事會的評估

鑑於上文概述的宏觀經濟環境，2023年的業務進程再次對SAP有利。

值得注意的是我們雲業務的強勁勢頭：雲收入增長了20%，達到137億歐元。SAP目前的雲積壓(CCB)超過137億歐元，增長25%。總收入增長6%，至312億歐元，而國際財務報告準則的營業利潤略有下降，至58億歐元。非IFRS營業利潤增長9%，達到87億歐元。 自由現金流增長16%，達到51億歐元。

關於SAP的非財務業績，我們達到了我們所有三個最重要的非財務業績指標的初始預期範圍：客户淨推廣者得分增加6分至9分(初始展望：8至12)，員工敬業度指數保持不變，為80%(初始展望：76%至80%)，我們的淨碳排放量繼續減少， 下降85kt至0kt(初始展望：0kt)。

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在此基礎上，我們有信心實現我們對2024年的金融和非金融展望以及我們更新後的2025年雄心。

業績 對照我們對2023年的展望(非國際財務報告準則)

與前幾年一樣，我們的2023年營業利潤相關目標和發佈的展望是基於我們按不變貨幣計算的非國際財務報告準則財務指標 。因此，在下一節中，我們將以非國際財務報告準則 數字(按不變貨幣計算)從國際財務報告準則計量中得出的非國際財務報告準則數字來討論業績與我們的前景的對比。接下來的關於國際財務報告準則(IFRS)經營業績的章節只討論國際財務報告準則中的數字，因此該章節中的數字不會被明確標識為IFRS數字。

2023年展望 (非IFRS)

2023年的初步展望，包括Qualtrics(有關更多信息，請參閲下表比較 展望和2023年業績)，預計全年雲收入將在153億歐元到157億歐元之間， 雲和軟件收入將在282億歐元到287億歐元之間，更可預測的收入預計將佔到這一結果的83%。此外，我們預計營業利潤(非國際財務報告準則)在88億歐元至91億歐元之間，自由現金流約為50億歐元。我們預計2023年全年有效税率(IFRS)為28.0%至32.0%(2022年：32.0%)，有效税率(非IFRS)為26.0%至28.0%(2022年：29.6%)， 主要取決於藍寶石風險投資的發展。這一初步展望反映了SAP正在執行其雲戰略，該戰略正在通過新業務和現有客户的雲採用來推動雲加速增長， 將SAP的雲勢頭推向其中期目標。

在2023年4月，我們調整了對持續運營的展望，反映了Qualtrics預期的資產剝離。此後，我們 預計雲收入在140億歐元到144億歐元之間，雲和軟件收入在269億歐元到274億歐元之間，營業利潤(非IFRS)在86億歐元到89億歐元之間。此外，我們將更可預測的收入的預期份額調整為82%，此後預計 自由現金流約為49億歐元。

2023年7月，為了反映當時的市場發展，我們略微更新和收緊了我們的範圍。我們將雲收入預期 下調至140億歐元至142億歐元，雲和軟件收入預期下調至27億歐元至274億歐元，但將預期營業利潤(非IFRS)的範圍略微上調至86.5億歐元至89.5億歐元。

2023年10月，SAP重申了2023年7月的展望。

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2023年與展望相比的實際收入和利潤表現(非國際財務報告準則)

雲 收入在我們修訂的2023年展望範圍內，雲和軟件以及運營利潤合計超過了我們展望範圍的上限 。

2023年展望和結果對比

¹2022年的業績 已針對持續運營進行了調整，以反映Qualtrics的資產剝離。

在當前由資產價格持續高企和國際衝突擾亂的全球經濟氣候下，再加上對人工智能和數據倉庫的需求不斷增長，對我們的雲解決方案和服務的需求證實了我們修訂後的預期，反映出強勁的業務表現，預計將繼續加速雲收入的增長 。

我們目前的雲積壓(合同承諾的雲收入，我們預計將在未來12個月確認)達到了 137.5億歐元(按不變貨幣計算為140.4億歐元；2022年：按不變貨幣計算為117.3億歐元)。這是25%的增長(按不變貨幣計算為27%；2022年：24%)。我們目前的雲積壓的增長速度與我們前一年的指導一致，即實現與2022年類似的增長速度，但規模更大。

2023年12月31日，雲總積壓增長37%，達到442.5億歐元(按固定匯率計算，增長39%，達到450.9億歐元)。

按不變貨幣計算，由此產生的雲收入從2022年的106.7億歐元增長到2023年的140.6億歐元， 符合我們140億至142億歐元的指導範圍。這意味着按不變貨幣計算增長了23%。

雲和軟件收入按不變貨幣計算增長了9%，達到276.4億歐元(2022年：240.1億歐元)，因此 最終高於我們對2023年修訂後的預測區間270億至274億歐元。

由於雲業務的強勁增長，我們能夠將更可預測的收入份額增加2pp至81%(2022年：79%)， 這比我們修訂後的預期低了1pp。

按不變貨幣計算的總收入在2023年增長了9%，達到320.3億歐元(2022年：279億歐元)。

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2023年，在不變貨幣基礎上的運營費用(非IFRS)增長了7%，達到229.9億歐元(2022年：202.3億歐元)。

我們在2023年的支出基礎受到我們向快速增長的雲業務轉型的影響。2023年的雲毛利率(非IFRS)為72.6%，按不變貨幣計算同比增長2.2個百分點。我們的雲利潤率得益於雲收入的增加和對下一代雲交付計劃(我們的雲交付的現代化，以實現更具彈性和可擴展性的雲基礎設施)的投資顯著減少。

我們的員工總數增加了1,291人，相當於相當於全職人員的1,291人(有機地增加了732人)，主要是在職能領域 研發和雲。

按不變貨幣計算，2023年非國際財務報告準則的營業利潤為90.4億歐元(2022年：76.7億歐元)，增長了13%。營業利潤和利潤率得益於收入的加速增長、下一代雲交付計劃的完成以及嚴格的成本管理。

因此，非國際財務報告準則的營業利潤高於目標範圍(86.5億至89.5億歐元)。

我們 實現了有效税率(IFRS)為32.6%，有效税率(Non-IFRS)為29.3%，高於預期的28.0% 至32.0%(IFRS)和26.0%至28.0%(非IFRS)。這主要是由於遞延税項資產的估值免税額變動所致。

經營業績(國際財務報告準則)

關於經營成果(IFRS)的這一節僅討論IFRS計量方面的成果，因此IFRS數字並未明確標識 。

我們將業務劃分為三個區域：歐洲、中東和非洲(EMEA)區域、美洲區域和亞太地區日本(APJ)區域。我們根據客户所在地區將收入金額分配給每個地區。有關按地理區域劃分的收入的詳細信息，請參閲合併財務報表附註，注(A.1)。

收入

總收入 ¹

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。

總收入從2022年的295.2億歐元增加到2023年的312.07億歐元，增長16.88億歐元，增幅為6%。

雲和軟件收入佔2023年總收入的86%(2022：86%)。服務收入從2022年的41.28億歐元 增加到2023年的42.83億歐元，佔總收入的14%(2022年：14%)。

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按收入類型劃分的收入

歐元 百萬歐元

有關我們地區業績的更多信息，請參閲按地區劃分的收入 部分。

雲 收入是指從合同中賺取的收入，這些合同允許客户在與SAP的合同期限內訪問由SAP託管的特定軟件解決方案或由SAP聘用的第三方。軟件許可證收入來自向客户銷售或許可軟件所賺取的費用。支持收入是指為客户提供技術支持服務以及未指明的軟件升級、更新和增強功能而獲得的費用。有關我們的收入類型的更多信息，請參見 合併財務報表附註，注(A.1)。

雲 和軟件收入¹

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。

雲和軟件收入從2022年的253.91億歐元增長到2023年的269.24億歐元，增長了6%。

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雲收入 ¹

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。

雲收入從2022年的114.26億歐元增加到2023年的136.64億歐元，增幅為22.38億歐元，增幅為20%。 雲收入的增長得益於我們客户加速向雲的過渡。交易雲收入 大致保持在前一年的水平。2023年，雲ERP套件的雲收入增長了29%，即24.17億歐元，達到106.26億歐元(2022年：82.09億歐元)。有關雲ERP套件的更多信息，請參閲 績效管理系統部分。

目前的雲積壓在2023年增加了27.21億歐元，或25%，達到137.45億歐元(2022年：110.24億歐元)。

我們的軟件許可證收入從2022年的20.56億歐元下降到2023年的17.64億歐元，降幅為2.92億歐元。

對SAP軟件的需求幫助我們保持了穩定的軟件支持維護客户羣，從而在2023年為軟件支持帶來了114.96億歐元的收入(2022年：119.09億歐元)。這一小幅下降歸因於我們的客户加速向雲過渡，以及不利的貨幣匯率。SAP企業支持是我們軟件支持收入的最大貢獻者。

軟件許可證和軟件支持收入從2022年的139.65億歐元下降到2023年的132.61億歐元，降幅為5%，降幅為7.05億歐元。

更多可預測的收入 ¹

歐元 百萬歐元

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。

我們將更可預測的收入定義為我們的雲收入和軟件支持收入的總和。我們更可預測的收入 從2022年的233.35億歐元增加到2023年的251.6億歐元。雲收入在2023年超過了支持收入 ，推動了8%的增長。2023年，更可預測的收入佔我們總收入的81%(2022年：79%)， 延續了前幾年的上升趨勢。

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服務收入 來自諮詢服務、高級支持服務和其他服務(如培訓服務)的收入。諮詢服務主要與我們的雲和內部部署軟件產品的實施有關。我們的高級支持服務包括 根據客户要求量身定做的高端支持服務。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註 注(A.1)。

服務收入從2022年的41.28億歐元增加到2023年的42.83億歐元，增幅為1.55億歐元，增幅為4%。 這一增長主要是由於整個服務產品組合的增長非常強勁，我們的高級支持收入增長加快了 。同時，訂單數量的同比增長也對收入發展產生了積極影響。

諮詢收入和高級支持收入增加了1.65億歐元，即4%，從2022年的37.09億歐元增加到2023年的38.74億歐元 。2023年，諮詢和高級支持收入貢獻了總服務收入的90%(2022：90%)和總收入的12%(2022：13%)。

2023年，來自其他服務的收入減少了1,000萬歐元，降幅為2%，降至4.09億歐元(2022年：4.19億歐元)。

按地區劃分的收入

按地區劃分的收入 (基於客户所在地)

歐元 百萬歐元

歐洲、中東和非洲地區

2023年，歐洲、中東和非洲地區創造了140.04億歐元的收入(2022年：129.09億歐元)，佔總收入的45%(2022年：44%)。德國的收入增長了10%，達到49.21億歐元(2022年：44.69億歐元)。 德國貢獻了歐洲、中東和非洲地區全部收入的35%(2022年：35%)。歐洲、中東和非洲地區的剩餘收入主要來自法國、意大利、荷蘭、瑞士和英國。

雲 和軟件收入(EMEA)¹

歐元 百萬歐元

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。

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歐洲、中東和非洲地區的雲和軟件收入總計為120.28億歐元(2022年：110.81億歐元)。這 佔該地區總收入的86%(2022：86%)。2023年，歐洲、中東和非洲地區的雲收入增長了27%，達到52.41億歐元(2022年：41.37億歐元)。2023年，軟件許可證和軟件支持收入下降2%，至67.87億歐元(2022年：69.43億歐元)。

美洲 地區

2023年，我們總收入的41%來自美洲地區(2022：41%)。美洲地區的總收入增長了4%，達到127.62億歐元(2022年：122.27億歐元)。美國的收入增至102.04億歐元 (2022年：97.99億歐元)。美國貢獻了美洲地區總收入的80%(2022：80%)。 在美洲地區的其餘國家，收入增長了5%，達到25.58億歐元。美洲地區其餘 個國家/地區的收入主要來自巴西、加拿大和墨西哥。

雲 和軟件收入(美洲)¹

歐元 百萬歐元

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。

美洲地區的雲和軟件收入總計109.59億歐元(2022年：104.56億歐元)。 佔該地區總收入的86%(2022年：86%)。2023年，美洲地區的雲收入增長了14%，達到66.42億歐元(2022年：58.1億歐元)。美國貢獻了美洲地區雲收入的81%。 2023年，美洲地區的軟件許可證和軟件支持收入達到43.17億歐元(2022年：46.46億歐元)。

亞太地區 區域

在 2023年，我們總收入的14%來自亞太地區(2022：15%)。亞太地區的總收入增長1% 至44.41億歐元(2022年：43.84億歐元)，儘管SAP的貨幣匯率發生了不利的變化。 日本的總收入增至12.43億歐元(2022年：12.18億歐元)。來自日本的收入佔亞太地區總收入的28%(2022年：28%)。在亞太地區的其餘國家/地區，收入增長了1%。亞太地區其餘國家的收入主要來自澳大利亞、中國和印度。

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雲 和軟件收入(亞太地區)¹

歐元 百萬歐元

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。

亞太地區的雲和軟件收入總計39.37億歐元(2022年：38.55億歐元)。這佔該地區總收入的89%(2022年：88%)。2023年，亞太地區的雲收入增長21%，達到17.81億歐元(2022年：14.78億歐元)。 軟件許可證和軟件支持收入從2022年的23.77億歐元下降到2023年的21.56億歐元。

營業利潤和營業利潤率

營業利潤降至57.87億歐元，營業利潤率下降2.1個百分點至18.5%。運營利潤受到軟件許可證收入貢獻減少和總運營費用增加的影響。基於股票的 支付費用增至22.2億歐元(2022年：14.31億歐元)，這主要是由於從2023年1月1日至2023年12月31日(2022年1月1日至2022年12月31日：SAP股價下跌約30歐元)，SAP股價上漲了40歐元以上。現場支持合同的合同期限較短 導致與這些合同相關的成本加速攤銷，導致2023年攤銷費用增加，達1.21億歐元(2022年：100萬歐元)。此外，由於強勁的收入增長和其他獎金措施的強勁實現，導致獎金支出增加，導致人員成本上升。 此外，確認與反賄賂事項有關的罰款條款導致2023年支出1.55億歐元 (2022年：100萬歐元)。運營利潤也受到投資於 下一代雲交付活動以及其他研發、銷售和營銷計劃的影響，以抓住當前和未來的增長機會。SAP的下一代雲交付是我們雲交付的現代化，以 實現更具彈性和可擴展性的雲基礎設施，將於2023年年中結束。此外，前一年的營業利潤包括出售SAP Litmos業務獲得的1.75億歐元的處置收益。

營業利潤 ¹

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。

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營業利潤率 ¹

百分比 |自上一年以來的變化

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。

對我們收入成本中的各個要素的更改 如下：

雲和軟件的成本

雲和軟件的成本 主要包括部署和運營雲解決方案的成本、開發滿足客户特定業務需求的定製解決方案的成本 以及客户支持成本。

2023年，雲和軟件成本增長8%，達到52.67億歐元(2022年：48.83億歐元)，我們的雲利潤率從2022年的69.4%增長到2023年的71.6%，這是基於強勁的收入增長和雲成本的較慢增長 可擴展的雲基礎設施和運營效率。軟件許可證和軟件支持利潤率為89.6%，比上年水平(2022年：90.1%)低0.5pp。軟件許可證和軟件 支持收入下降5%至132.61億歐元(2022年：139.65億歐元)，主要原因是軟件收入下降了14%。軟件許可證和軟件支持成本同比保持相對穩定，為13.83億歐元 (2022年：13.84億歐元)。

服務成本

服務成本 主要包括諮詢、高級服務和培訓課程的成本，以及購買諮詢和培訓資源的成本 。服務成本增長8%，達到34.07億歐元(2022年：31.55億歐元)，這與項目諮詢和高級接洽服務的需求增加以及商務旅行成本上升保持一致，因為與COVID相關的旅行限制在全球範圍內進一步放鬆。我們的服務毛利率(定義為服務利潤佔服務收入的百分比)下降了3.1個百分點，至20.5%(2022年：23.6%)。隨着我們的服務業務從傳統軟件 許可和諮詢收入轉向雲解決方案的更多訂閲收入，我們繼續調整我們的服務交付 資源以支持我們的雲產品。

研究和開發

我們的研發(R&D)費用主要包括研發員工的人員成本、為協助我們的研發活動而聘請的獨立承包商的成本，以及計算機硬件的折舊和我們用於研發活動的軟件的攤銷 。

研發支出從2022年的60.8億歐元增加到2023年的63.24億歐元，增幅為4%。這一增長主要是由於 由於我們的研發人員人數同比增長3%而導致人員成本上升，以滿足與收入增加相關的額外產能需求 。研發費用還受到幾項捕捉當前和未來增長機會的計劃的影響。 研發費用為

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佔總收入的比例在2023年下降到20.3%(2022年：20.6%)。有關更多信息，請參閲 我們的創新投資部分。

銷售額 和營銷費用

銷售和營銷費用主要包括人員成本、直接銷售成本以及營銷產品和服務的成本。

我們的銷售和營銷支出從2022年的79.46億歐元增長到2023年的88.28億歐元，增幅為11%。這一增長 主要是由於強勁的收入增長導致獎金支付增加，導致人員成本上升。此外，隨着與COVID相關的全球旅行限制加速放寬，銷售團隊的旅行成本增加。

相應地，以百分比表示的銷售和營銷費用佔總收入的比率在2023年增加了1.4個百分點，達到28.3%(2022年：26.9%)。

常規 和管理費用

我們的一般和行政費用主要包括支持我們的財務和行政、人力資源、 和公司職能的人員成本。

一般和管理費用從2022年的12.89億歐元增加到2023年的13.64億歐元，增幅為6%。這一增長 主要是由於2023年人員支出增加，其中大部分是由於獎金支付增加。一般和行政費用佔總收入的比例同比持平，為4.4%(2022年：4.4%)。

細分市場 信息

截至2023年底，SAP有一個需要報告的部門：應用程序、技術和服務。2023年及 相對過往期間的分部信息已重新列報，以符合新的分部組成。

有關我們的分部報告和2023年可報告分部構成變化的更多信息，請參閲合併財務報表附註 ，注(C.1)和(C.2)。

應用程序、技術和服務

¹軟件即服務：SaaS包括未顯示為PaaS或IaaS的所有其他產品。

²平臺即服務：PaaS主要包括SAP業務技術平臺、SAP LeanIX產品組合和SAP Signavio 解決方案。

³基礎設施即服務：IaaS的主要部分來自SAP HANA企業雲。

⁴主要來自應用、技術和服務部門。

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在SAP業務技術平臺和SAP S/4HANA的支持下，應用程序、技術和服務部門在2023年實現了20%(按不變貨幣計算為24%)的雲收入強勁增長，其雲收入增長了67%(按不變貨幣計算為72%)，達到34.95億歐元。應用、技術和服務部門的雲成本增長了10%(按不變貨幣計算為13% )，總體上導致雲毛利率擴大了2.7個百分點(按不變貨幣計算為2.9個百分點)，達到70.5%。其中，PaaS和SaaS雲毛利率按固定匯率計算分別增長3.9%和1.5%，雲毛利率分別為84.7%和70.1%。2023年，軟件支持收入略有下降3%(按不變貨幣計算為1%)，降至114.95億歐元 。軟件許可收入下降了14%(按不變貨幣計算下降了12%)，這主要是由於向雲收入的轉移。因此，該部門實現了總計132.59億歐元的軟件許可和支持收入。儘管如此，總部門收入 增長了5%(按不變貨幣計算為8%)，2023年底為3000.57億歐元。

總體而言，應用、技術和服務部門中更具可預測性的收入所佔份額從2022年的78.4%增加到2023年的80.0%，增幅為1.6個百分點。

與上年相比，收入成本 增長了5%(按不變貨幣計算為8%)，截至2023年，收入為79.51億歐元。這一發展主要是由雲成本增加推動的。

因此，部門利潤增長了11%(按不變貨幣計算為15%)，2023年達到98.11億歐元，而部門利潤率 提高了1.7個百分點(按不變貨幣計算為1.9個百分點)。

雲收入和利潤率的對賬

¹軟件即服務：SaaS包括未顯示為PaaS或IaaS的所有其他產品。 ²平臺即服務：PaaS主要包括SAP業務技術平臺、SAP LeanIX產品組合和SAP Signavio解決方案。
³基礎設施即服務：IaaS的主要部分來自SAP HANA企業雲。
⁴主要來自應用、技術和服務部門。

財務 淨收入

財務淨收入增至-4.56億歐元(2022年：-13.89億歐元)。我們的財務收入為8.57億歐元(2022年：8.11億歐元)，財務成本為13.13億歐元(2022年：22億歐元)。

財務 收入主要包括投資利息收入4.86億歐元(2022年：1.93億歐元) 以及與IFRS 9相關的公允價值調整收益，主要是藍寶石風險投資，以及出售股權證券共3.8億歐元(2022年：6.08億歐元)。

財務成本 主要包括財務負債和衍生工具的利息支出(包括遠期合約 ，以對衝Qualtrics出售的美元收購價不受歐元-美元波動影響)。該遠期合同於2023年第二季度到期，已實現虧損總額為9100萬歐元，其中1.06億歐元在財務(成本)中確認，總額為6.39億歐元(2022年：2.72億歐元)，與IFRS 9相關的公允價值調整或出售藍寶石風險投資的虧損總計5.25億歐元(2022年：18.02億歐元)。有關融資工具的更多信息，請參見合併財務報表附註，注(D.1) 和注(E.3)。

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所得税 税

2023年有效税率為32.6%(2022年：32.0%)。同比增長主要是由於遞延税項資產的估值 免税額、不可抵扣費用和預扣税的變化，這部分由主要與藍寶石風險投資有關的免税收入變化 抵消。有關所得税的詳細信息，請參見合併財務報表附註 。注(C.5)。

税後利潤和每股收益

税後利潤在2023年增至36億歐元(2022年：30.68億歐元)。

税後利潤 ¹

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。

基本每股收益增至3.11歐元(2022年：2.80歐元)。2023年流通股數量降至11.67億股(2022年：11.7億股)。

每股收益 ¹

歐元 |自上一年以來的變化

¹2023年、2022年和2021年的數字反映了剝離Qualtrics後的持續運營。

分紅

我們 認為，我們的股東應該從公司2023年的利潤中適當受益。我們的股息政策 是支付税後利潤40%或更多的股息。

SAP SE執行董事會和監事會將向2024年5月的年度股東大會建議2023年的總股息為每股2.20歐元(2022年：2.05歐元)。根據這一建議，總體股息支付率(即根據持續和非持續業務分配的股息總額佔税後利潤的百分比)將

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為43%(2022年：140%)。與2023年的總股息相比，建議股息增加了7%。2022年的支付包括0.50歐元的特別股息，以慶祝SAP成立50週年。

如果 股東批准這一建議，並根據截至2023年12月31日的庫藏股數量， 股息分配總額將為25.68億歐元。實際分配的金額可能與這個總額不同，因為在年度股東大會之前，作為庫存股持有的股票數量可能會發生變化。 2023年，我們分配了23.95億歐元的股息。

有關我們税後利潤髮展的更多信息，請參閲財務收入、淨額、 所得税、税後利潤和每股收益。

每股股息

歐元 |自上一年以來的變化

財務 (國際財務報告準則)

概述

全球財務管理

我們使用全球集中財務管理來控制流動資產並監控對利率和貨幣的風險敞口。我們財務管理的主要目標是將集團的流動資金維持在足以在任何時候履行我們的財務義務的水平。大多數SAP實體的流動資金由本集團集中管理，因此可以根據本集團的政策對整個本集團的流動資產進行整合、監控和投資。高水平的流動資產有助於保持SAP的靈活性、穩健性和獨立性。此外，如果需要，目前還可以使用各種信貸工具來獲得額外的流動資金。有關這些設施的更多信息，請參閲信貸安排 部分。

我們 在整個集團範圍內管理信貸、流動性、利率、股票價格和匯率風險。我們使用選定的 衍生品專門用於此目的，而不是用於投機，投機的定義是為我們沒有對應的基礎交易的 訂立衍生品工具。使用衍生品的規則以及與財務風險管理有關的其他規則和流程 記錄在我們的財政部指南中，該指南適用於集團內的所有公司 。有關每個財務風險的管理和我們的風險敞口的更多信息，請參見 合併財務報表附註，附註(F.1) 和(F.2).

資本 結構管理

我們資本結構管理的主要目標是為投資者、債權人和客户保持強勁的財務狀況 並支持我們的業務增長。我們尋求維持一種資本結構，使我們能夠在合理的條件下通過資本市場滿足我們的 資金需求，並通過這樣做確保高度的獨立性、 和財務靈活性。有關資本結構及其分析的更多信息，請參閲

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合併財務狀況表部分分析 和合並財務報表附註，注(E.1)。

SAP SE的長期信用評級被穆迪評為“A2”(展望為正面)，被標準普爾評為“A+”(展望為穩定)。

2023年5月16日，SAP宣佈了一項新的股票回購計劃，總金額高達50億歐元， 期限至2025年12月31日。截至2023年12月31日，思愛普已以125.49歐元的平均價格回購了7,563,796股票，根據該計劃，2023年的派息約為9.49億歐元。回購的股份將 主要用於支付根據‘Move SAP’基於股份的薪酬計劃授予的未來獎勵。

流動資金管理

我們的現金、現金等價物和當前投資的主要來源是我們業務運營產生的資金。在過去 幾年中，我們的現金主要用於支持運營和我們因增長而產生的資本支出要求、快速償還金融債務、收購業務、支付股票股息以及在公開市場回購SAP股票 。2023年12月31日，我們的現金、現金等價物和當前投資主要以歐元和美元持有。我們通常只投資於最低信用評級為BBB的發行人或基金的金融資產，並奉行謹慎投資政策，其特點是廣泛的投資組合多元化，包括各種交易對手、主要是短期投資和標準投資工具。我們對信用評級低於BBB的發行人的金融資產的投資在2023年並不重要。

我們 相信，我們的流動資產加上我們的未提取信貸安排足以滿足我們2024年的運營融資需求 ，再加上預期的運營現金流，將支持債務償還、目前計劃的資本支出 要求以及近期和中期向我們的股東提供的資本回報。當需要不能完全來自自由現金流的額外資金時，也可能需要進行融資交易，以保持靈活性、 和/或限制還款風險。

因此， 我們持續監測資本市場上可用的資金選擇、資金可獲得性的趨勢以及此類資金的成本。近年來，由於我們持續強勁的自由現金流，我們能夠在短時間內償還額外的債務。有關金融債務的更多信息，請參閲現金流和流動資金部分。

信貸 設施

如果需要，我們還可以通過各種信貸工具獲得其他 流動資金來源。

為了保持高度的財務靈活性，我們提供了30億歐元的銀團循環信貸安排，截止日期為2028年3月，外加兩個一年延期選項。未來可能的使用不受任何財務契約的約束。 到目前為止，我們沒有使用過，目前也不認為有任何需要使用這種信貸工具。

截至2023年12月31日，SAP SE擁有總計5.5億歐元的額外可用信貸額度。其他幾個SAP實體擁有信貸工具，使它們能夠以現行利率借入資金。

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財務 債務

金融債務定義為銀行貸款、商業票據、私募和債券的名義金額。

金融債務期限 概況

歐元 百萬歐元

2023年12月31日的名義金融債務包括歐元(77.55億歐元)和美元 (6.55億歐元)。2023年12月31日，約60%的金融債務以浮動利率持有，部分通過利率互換從固定利率轉換為可變利率。

有關預期還款的信息，請參閲財務 目標和前景部分。

金融 按工具分列的債務

財務 債務

歐元 百萬歐元

有關我們財務債務的更多信息，請參見合併財務報表附註，注(E.3)。

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現金流和流動性

2023年與預期相比的實際現金流和流動性表現

我們 達到或超過了更新後的2023年展望。

集團 流動性和淨流動資金/淨債務

集團 流動資金包括現金及現金等價物(例如銀行現金、貨幣市場基金及原始期限為三個月或以下的定期存款)及流動投資(例如原始期限 大於三個月的定期存款及債務證券，以及計入流動其他金融資產的剩餘期限不足一年的定期存款及債務證券)。集團於2023年12月31日的流動資金主要由歐元和美元組成。

與2022年相比，集團流動資金的淨增加主要是由於Qualtrics資產剝離，通過收購LeanIX、股票回購計劃以及償還歐洲債券、貸款和商業票據來彌補。

淨流動資金/淨債務是集團流動資金減去財務債務。有關我們流動資金的更多信息，請參見合併財務報表附註 ，注(E.3)。

有關現金、現金等價物、當前投資和財務負債對損益表的影響的更多信息，請參閲經營業績(國際財務報告準則) 節。

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開發淨債務

¹截至2022年12月31日的淨債務包括持續經營和非持續經營，截至2023年12月31日的淨流動資金/淨債務僅包括持續經營 。

現金流量合併報表分析

2023年，來自經營活動的現金流入增加了5.35億歐元，達到62.1億歐元(2022年：56.75億歐元)。 這特別是由於更高的盈利能力，營運資本的改善，基於股票的付款減少(2023年為11億歐元，而2022年為12億歐元)，以及更高的淨利息收入(2023年為1億歐元，2022年為1億歐元)，這得到了更高的所得税支付(2023年為22億歐元，2022年為16億歐元)和更高的重組支出(2023年為2億歐元，2022年為1億歐元)的補償。此外，2023年銷售的貿易應收賬款減少，總額達6億歐元(2022年為9億歐元)，影響了業務現金流。與2022年相比，從客户合同中收取的現金有所增加。

2023年投資活動的現金流出為46.03億歐元，而2022年的現金流入為6.99億歐元。我們增加了25億歐元的短期定期存款和債務工具。扣除收到的現金，我們在2023年主要為LeanIX收購支付了12億歐元，而2022年主要為Taulia和Askdata收購支付了7億歐元。我們在2023年因剝離Qualtrics而收到的税金淨額約為55億歐元。無形資產以及房地產、廠房和設備的資本支出降至8億歐元(2022年為9億歐元)。有關當前和計劃資本支出的詳細信息， 請參閲資產部分和投資 目標部分。

2023年，自由現金流(定義見績效管理系統(br}部分)增至50.93億歐元(2022年：43.88億歐元)。自由現金流量轉換率(定義為自由現金流量佔税後利潤的百分比)降至141%(2022年：143%)。

融資活動的現金淨流出在2023年為77.58億歐元，而2022年為60.74億歐元。2023年回購庫藏股的金額為9.5億歐元，包括在此。除了回購庫存股，2023年的現金流出是因為償還了16億歐元的歐元債券，14.5億歐元的貸款， 和到期的9.3億歐元商業票據。2022年，我們回購了價值15億歐元的庫存股。 由於償還了9億歐元的歐元債券和到期的4.45億美元的美國私募債券，2022年進一步出現了現金外流。

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2023年支付的股息為23.95億歐元，而前一年為28.65億歐元。

資產 (國際財務報告準則)

合併財務狀況報表分析

總資產同比下降5%，至683.35億歐元。

資產

百分比

流動資產總額在2023年增長11%，從185.22億歐元增至205.71億歐元，主要是由於其他金融資產的定期存款增加。

非流動資產總額下降11%，至477.64億歐元(2022年：536.38億歐元)。在其他影響中，這一變化主要是由於Qualtrics的剝離以及相應的商譽和無形資產的處置。

投資於商譽、無形資產和

財產、廠房和設備

(包括來自企業合併的新增內容)

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

負債

百分比

2023年流動負債下降16%至146.42億歐元(2022年：174.53億歐元)。這主要是由於當前金融負債中的應付貸款、債券和商業票據減少。

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2023年非流動負債總額為102.87億歐元，較上年的118.58億歐元下降13%。 這主要是由於非流動金融負債的減少。有關我們2023年的融資活動的更多信息，請參閲財務(國際財務報告準則)部分。

股本比率(即股東權益與總資產的比率)增長5個百分點至64%(2022年：59%)。

股權比率

百分比 |自上一年以來的變化

主體 目前正在進行的投資

2023年，我們完成了多個建設項目，並在多個地點繼續開展建設活動。我們計劃從運營現金流中為所有這些項目提供資金。我們最重要的項目如下所示。

建設 個項目

有關我們計劃的投資支出的更多信息，請參閲投資 目標部分。在本報告所述期間，沒有實質性的設施資產剝離。

SAP SE經濟狀況報告

SAP SE 總部位於德國沃爾多夫，是SAP集團的母公司，該集團由235家公司組成。SAP SE 是集團控股公司，僱用了集團在德國的大部分開發、服務和支持人員。

作為大多數SAP軟件的知識產權所有者，SAP SE的收入主要來自軟件許可費 ，並承擔集團範圍內的大部分研發費用。

2023年，作為集團內部重組措施的一部分，美國紐敦廣場的SAP America Inc.回購了SAP SE的股票，並從SAP SE撤回了自己的股票。這導致出售關聯公司的股份金額為42.44億歐元 ，出售關聯公司的收益為37.49億歐元，在其他營業收入項下報告。

自2023年1月1日起，根據2023年8月9日達成的合併協議，SAP SE接管了位於德國沃爾多夫的SAP Portals Europe GmbH的所有資產和負債。這次合併是以賬面價值進行的。

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SAP SE年度財務報表是根據《德國商業法規》和《德國證券公司法》中的報告標準編制的。完整的SAP SE年度財務報告和無保留審計報告將提交給運營商未登記在冊(德國商業登記)，以供出版 並納入未登記在冊(德國商業登記)。如有需要，可從SAP SE獲得該服務。

產品 收入和營業利潤被定義為SAP SE獨立財務報表中最重要的財務業績指標 。

業績 對照我們對2023年的展望

雖然產品收入在我們2023年的預期範圍內，但營業利潤遠高於預期，為43.96億歐元。這一發展主要歸功於集團內部股票回購實現的37.49億歐元收益。

SAP SE的業務進程在2023年表現良好。

收入

SAP SE的 損益表根據費用方法的性質進行分類，並以百萬歐元為單位列報金額。

SAP SE損益表−德國商業代碼(簡寫版本)

SAP SE在2023年的總收入為19018億歐元(2022年：177.86億歐元)，增長7%。 產品收入增長4%，達到140.55億歐元(2022年：135.5億歐元)。與前幾年一樣，產品 收入主要來自SAP SE子公司支付的許可費。

2023年服務收入增長11%至10.65億歐元(2022年：9.58億歐元)，其他收入增長19% 至38.98億歐元(2022年：32.78億歐元)。

SAP SE營業利潤增加36.56億歐元，至43.96億歐元(2022年：7.39億歐元)。其他營業收入增加34.63億歐元至49.96億歐元(2022年：15.34億歐元)。同比增長主要是由於SAP America Inc.在集團內部回購股份，出售關聯公司獲得了37.49億歐元的收益。

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SAP SE服務和材料成本增長6%，達到122.17億歐元(2022年：115.6億歐元)。收到的服務 增加5.79億歐元至101.77億歐元(2022年：95.99億歐元)，這主要是由於在集團內部成本分配的背景下收到的服務增加 。許可證和佣金成本增加了9300萬歐元 ，達到20.06億歐元(2022年：19.14億歐元)。

SAP SE 人員支出，主要是SAP SE僱用的軟件開發人員、服務和支持員工以及管理人員的人力成本 增加了17%，達到33.86億歐元(2022年：29.05億歐元)，這主要是由於報告年度基於股票的薪酬支出增加和員工人數增加。

其他運營費用減少1.04億歐元至33.29億歐元(2022年：34.33億歐元)。這一減少主要是由於貨幣兑換損失減少了2.87億歐元，應收賬款減值減少了3600萬歐元。購買的服務增加了1.14億歐元，其他費用增加了1.79億歐元，這主要是由於監管合規費用增加了1.55億歐元，部分抵消了這一減少。

財務 收入為8.97億歐元(2022年：16.85億歐元)，同比減少7.88億歐元。 這主要是由於淨利息收入減少6.94億歐元，損益轉移協議收入減少7900萬歐元，金融資產減記增加8400萬歐元。投資收入增加6100萬歐元，部分抵消了這一減少額。

SAP SE 税前收入增加28.68億歐元，達到52.92億歐元(2022年：24.24億歐元)。所得税增加700萬歐元至5.04億歐元(2022年：4.97億歐元)。扣除税項後，淨收入為47.66億歐元(2022年：19.12億歐元)，同比增加28.54億歐元。

資產 和財務狀況

2023年，SAP SE總資產收盤價為477.52億歐元(2022年：489.96億歐元)。

SAP 截至12月31日的SE資產負債表−德國商業代碼(簡寫版本)

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無形資產 同比減少4.5億歐元至11.11億歐元(2022年：15.61億歐元)，主要原因是無形資產的預定折舊。

金融資產同比減少35.89億歐元至343.23億歐元(2022年：379.12億歐元)。 這主要是由於出售關聯公司的股份，總額為52.54億歐元。其中，42.44億歐元 歸因於SAP America Inc.的股票回購，9.29億歐元歸因於合併後被取消的SAP Portals歐洲公司股票。增加關聯公司的股份總額達17.82億歐元 則產生了相反的效果。其中12.38億歐元可歸因於收購德國波恩的LeanIX GmbH，4.93億歐元可歸因於作為SAP Portals Europe GmbH合併的一部分接管的荷蘭S荷蘭公司的股份。

應收賬款和其他資產增加2.43億歐元，主要原因是關聯公司應收賬款增加1.68億歐元，其他資產增加7700萬歐元。

有價證券和流動資產增加23.55億歐元至37.88億歐元(2022年：14.23億歐元)。

SAP SE 股東權益增加18%，至159.45億歐元(2022年：135.4億歐元)。與支付股息相關的23.95億歐元流出和庫房股票回購相關的9.6億歐元流出相比，2022年淨收益增加了47.66億歐元，發行庫存股用於支付員工的股票支付增加了9.95億歐元。權益比率(即股東權益與總資產的比率)為33%(2022年：28%)。

撥備 增加4.36億歐元至28.46億歐元(2022年：24.1億歐元)。其他撥備增加4.37億歐元至20.91億歐元(2022年：16.54億歐元)，主要是由於對員工的其他義務和基於股票的薪酬撥備增加。税收準備金仍為7.41億歐元 (2022年：7.41億歐元)。

負債減少40.84億歐元至289.51億歐元(2022年：330.36億歐元)。這一下降主要是由於預定償還銀行貸款(14.5億歐元)和商業票據(9.3億歐元)，預定償還總額為16億歐元的債券，以及貿易應付款減少2.18億歐元，導致對金融機構的負債減少23.8億歐元。相比之下，其他應付款增加了1.43億歐元。

就資本結構、資本開支及流動資金向SAP集團作出的陳述，主要同樣適用於SAP SE。有關更多信息，請參見財務(IFRS)部分和資產(IFRS)部分。

機遇和風險

SAP SE 面臨的機會和風險基本上與SAP集團相同。有關更多信息，請參見風險 管理和風險部分以及預期發展和 機會部分。

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非財務報表，包括關於可持續活動的信息

有了這一節和這一節中引用的信息，SAP SE履行了其職責，根據德國商法典(HGB)第289b-e節為控股公司編制了非財務報表(NFS)，並根據第315B-c 節與德國商法典(HGB)第289c-e節一起，以合併非財務報表的形式為控股公司編制了非金融集團報表。 相關非財務事項在下表中引用，並可在我們的綜合管理報告的相關章節中找到。

此外，根據歐洲議會和歐洲聯盟理事會條例(歐盟分類)第2020/852號條例第8條，我們提供了關於SAP的活動如何以及在多大程度上與根據該條例符合環境可持續標準的經濟活動相關聯的信息。

有關詳細信息，請參閲歐盟分類披露小節。

報告框架

SAP綜合報告中包括的社會和環境數據和信息 是根據全球報告倡議(GRI)標準編制的。

商業模式

SAP的業務模式在綜合管理報告的戰略和業務模式部分進行了説明。 良好的治理是持續成功的先決條件，並在綜合管理報告中進行了説明。因此， 我們沒有將治理作為一個單獨的重要主題納入我們的重要性評估和非財務報表。

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SAP合併管理報告中的非財務披露

我們根據使用內部和外部輸入執行的重要性分析確定必須披露哪些非財務信息 。有關更多信息，請參閲SAP綜合報告中關於經濟、環境和社會績效的這一進一步信息部分中的實質性 。

非財務報表將涵蓋的各個非財務方面 將在我們的合併管理報告的以下部分(如有材料)進行説明。沒有根據第289c(3)節第3和第4句HGB確定重大風險。

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可持續金融：歐盟分類披露

分類資格和比對的評估

歐盟分類標準區分了“符合分類標準”和“符合分類標準”的經濟活動。2023年的資格評估符合當前的歐盟分類法規，並反映了環境授權法案中公佈的更改以及氣候授權法案的修正案。因此，SAP確定了兩項與披露相關的活動，並檢查了它們是否符合 分類標準。

符合分類標準的SAP經濟活動

活動8.1“數據處理、託管和相關活動” (對減緩氣候變化作出重大貢獻)

在這一活動領域，我們考察了我們的數據中心和相關的雲解決方案。2023財政年度未達到活動8.1的分類調整標準。我們預計在未來幾年內，隨着我們努力達到技術篩選標準， 將在從符合分類標準到符合分類標準的過渡方面取得進展。例如，根據歐盟分類法規，數據中心使用的製冷劑不得超過全球變暖潛力的一定水平。SAP使用的製冷劑還沒有達到這些門檻。立即更換它們 會產生有毒廢物併產生額外成本。因此，我們打算在未來幾年內根據我們的定期維護計劃更換製冷劑。此外，SAP的數據中心託管和超級定標器尚未 完全滿足分類法規中規定的標準。我們正在與我們的供應商合作，評估在未來幾年內實現分類 一致性的選項。

活動3.3“製造低碳運輸技術” (對減緩氣候變化作出重大貢獻)

這一經濟活動包括為SAP車隊購買的車輛。2023年，SAP的資本總額為2.1億歐元。對於我們的大多數電動汽車，我們能夠 從供應商那裏獲得分類調整所需的證明，從而使我們能夠報告5100萬歐元為分類調整。

其他活動

在單一地點，SAP使用化石氣體燃料運營聯合供熱/製冷和發電設施 。但是，符合分類標準和統一的相關收入、資本支出和運營支出可以忽略不計。不適用於進一步的核或天然氣活動。

最低保障措施

SAP已對最低保障措施的所有核心主題進行了審查，以確保合規。我們的全球盡職調查流程確保SAP遵守並滿足最低保障措施的要求。

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如上所述，我們僅將一項活動確定為相關的符合分類標準的經濟活動，收入可歸因於該經濟活動。我們考慮了這一進程中的實質性問題。符合條件的 營業額包括提供下列符合活動8.1説明的服務所獲得的收入：

– 軟件即服務(SaaS)

– 平臺即服務(PaaS)

– 基礎設施即服務(IaaS)

SAP的雲收入來自這些服務。符合雲收入但不能歸類為符合分類標準的收入 已被排除。總收入是根據《國際財務報告準則》，特別是《國際財務報告準則第15號》確定的，並與SAP綜合損益表中列報的總收入相匹配。有關我們如何確認收入以及收入構成的更多信息，請參閲合併財務報表附註A.1。

有關SAP收入的發展和主要驅動因素的詳細説明，請參閲我們對2023年的展望(非IFRS) 和綜合管理報告的經營業績(IFRS)部分 。

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我們已將這些成本指定為符合分類標準的成本，這些成本與符合分類標準的活動“8.1數據處理、託管和相關活動”相關的資產和流程相關。 我們在確定相關成本和活動時考慮了重要性方面的因素。與此活動相關的大部分成本 是第三方提供的託管服務的租賃費用。在較小的範圍內，這些成本還包括維護和修復SAP雲基礎設施的費用。

根據歐盟分類，總運營費用主要包括以下非資本化成本要素：研發、短期租賃以及與財產、廠房和設備有關的維護和維修。SAP綜合損益表中的其他主要費用組成部分，如折舊、公用事業(例如供暖和電力消耗成本)以及 大多數一般和管理成本、重組以及銷售和營銷成本不符合歐盟分類中對運營費用的定義 ，因此被排除在外。

有關所有運營費用的發展和主要驅動因素的詳細説明，請參閲我們的2023年展望(非國際財務報告準則) 的業績以及我們的 綜合管理報告中的營業利潤和營業利潤率部分。

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