10-Q

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美國

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華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

截至的季度期間 9月30日 2023

或者

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ____ 到 _____ 的過渡時期

委員會檔案編號 1-37816

美鋁公司演講

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


特拉華（州或其他司法管轄區公司或組織）		81-1789115 （美國國税局僱主證件號）

伊莎貝拉街 201 號, 500 套房, 匹茲堡, 賓夕法尼亞州（主要行政辦公室地址）		15212-5858 （郵政編碼）

412-315-2900

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易
符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.01美元

AA

紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

截至2023年10月23日， 178,471,908註冊人的普通股已流通，面值每股0.01美元。


第一部分 — 財務信息		1

第 1 項。	財務報表	1

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	28

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	45

第 4 項。	控制和程序	45

第二部分 — 其他信息		46

第 1 項。	法律訴訟	46

第 1A 項。	風險因素	46

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	46

第 5 項。	其他信息	47

第 6 項。	展品	48

簽名		49

前瞻性陳述

本報告包含與未來事件和預期相關的陳述，因此構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括包含 “目標”、“抱負”、“預期”、“可以”、“發展”、“努力”、“估計”、“期望”、“打算”、“目標”、“打算”、“可能”、“前景”、“潛力”、“計劃”、“項目”、“觸及”、“尋求”、“看到”、“應該”、“應該”、“應該”、“應該”、“看到”、“應該”、“應該”、“應該”、“看到”、“應該”、“應該”、“應該” “” “” 努力”、“目標”、“意願”、“工作”、“將” 或其他具有類似含義的詞語。除歷史事實陳述外，美鋁所有反映對未來的預期、假設或預測的陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於對鋁土礦、氧化鋁和鋁的全球需求增長以及供需平衡的預測；對未來或目標財務業績或經營業績（包括我們執行與環境、社會和治理事務相關的戰略的能力）的陳述、預測或預測；有關戰略、前景和業務的陳述和財務前景；以及有關資本分配和資本回報的聲明。這些陳述反映了基於美鋁對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及管理層認為適合具體情況的其他因素的信念和假設。前瞻性陳述不能保證未來的表現，並且會受到已知和未知的風險、不確定性以及難以預測的情況變化的影響。儘管美鋁認為任何前瞻性陳述中反映的預期都基於合理的假設，但它無法保證這些預期會得到實現，而且由於各種風險和不確定性，實際業績可能與這些前瞻性陳述所示的結果存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於：(a) 鋁工業和鋁終端用途市場的週期性，包括全球經濟狀況的影響以及美鋁所服務的市場的不利變化；(b) 政府政策和政治不穩定等非市場力量對全球鋁供需的影響；(c) 鋁行業的波動和下降，包括全球供需條件和波動在倫敦金屬交易所的價格和溢價（如適用）原鋁和其他大宗商品，以及氧化鋁的指數價格和現貨價格的波動；（d）法律、監管、經濟、政治、貿易、公共健康和安全以及聲譽風險和狀況，包括由於我們參與競爭日益激烈和複雜的全球市場而導致我們無法控制的情況變化；（e）我們獲得、維持或續訂採礦業務所需的許可證或批准的能力；（f）不利的成本變化, 包括能源和原材料在內的關鍵投入的質量或可用性，或包括物流在內的供應鏈的不確定性或中斷；（g）我們實現預期收益或實現預期結果的能力，包括按計劃和在目標完成日期之前實現預期收益或實現預期結果的能力；與我們的投資組合、盈利能力、資本投資和開發技術相關的已宣佈的戰略、計劃、計劃或舉措；合資企業或其他戰略聯盟或商業交易；（h）成本和業績税率的波動；（i）税法的變化或面臨額外税收的風險負債；(j) 全球經濟和金融市場狀況的總體變化，例如通貨膨脹、衰退條件和利率上升，這也可能影響美鋁以可接受的條件或完全獲得信貸或融資的能力；(k) 各種全球或宏觀經濟事件，例如俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突，例如俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突，對全球經濟和我們的工業、商業和財務狀況造成的當前和未來潛在影響；(l) 內部和烏克蘭之間的全球競爭超越鋁業；(m) 我們的能力獲得或維持足夠的保險；(n) 突發事件的結果，包括法律和税務訴訟、政府或監管調查、環境補救措施，或外國和/或美國聯邦、州或地方法律、法規或政策的變化；(o) 氣候變化、相關立法或法規的影響、減少温室氣體排放的努力以及我們實現與氣候變化和其他環境問題相關的戰略和預期的能力；(p) 索賠、費用和由此產生的負債我們在運營地區的業務，包括扣押或健康、安全和環境法律、法規和要求的影響；(q) 網絡攻擊和潛在的信息技術或數據安全漏洞的影響，包括我們的運營中斷、責任和聲譽損害；(r) 我們為資本支出提供資金的能力；(s) 與長期債務相關的風險，包括我們對當前和未來運營的限制債務；（t）我們繼續向其返還資本的能力股東通過現金分紅和/或股票回購；（u）勞資糾紛、停工和罷工或其他員工關係問題以及勞動力市場狀況的影響；（v）用於衡量養老金和其他退休後福利負債的貼現率下降或養老金資產的投資回報低於預期，或者管理養老金計劃融資的法律或法規的不利變化；以及（w）部分中討論的其他風險因素 I. 美國鋁業公司截至財政年度的10-K表年度報告的第IA項2022年12月31日以及美鋁向美國證券交易委員會提交的其他報告。除非適用法律要求，否則美鋁不承擔任何公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是為了迴應新信息、未來事件還是以其他方式。市場預測受上述風險和市場其他風險的影響。

第一部分 — 財務撥號信息

第 1 項。金融l 聲明。

美鋁公司及其子公司

合併聲明運營（未經審計）

（以百萬計，每股金額除外）


	第三季度已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
銷售 (E)	$	2,602		$	2,851		$	7,956		$	9,788
銷售商品的成本（不包括以下費用）		2,469			2,668			7,388			7,616
銷售、一般管理和其他費用		56			44			162			140
研究和開發費用		9			7			25			23
折舊、損耗和攤銷準備金		163			149			469			470
重組和其他費用，淨額（D）		22			652			195			702
利息支出		26			25			79			80
其他支出（收入），淨額（R）		85			35			145			(185	)
成本和支出總額		2,830			3,580			8,463			8,846
所得税前（虧損）收入		(228	)		(729	)		(507	)		942
（受益）所得税準備金		(35	)		40			39			484
淨（虧損）收入		(193	)		(769	)		(546	)		458
減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益		(25	)		(23	)		(45	)		186
歸屬於美鋁的淨（虧損）收益公司	$	(168	)	$	(746	)	$	(501	)	$	272
歸屬於美鋁的每股收益公司普通股股東 (F)：
基本	$	(0.94	)	$	(4.17	)	$	(2.81	)	$	1.50
稀釋	$	(0.94	)	$	(4.17	)	$	(2.81	)	$	1.47

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

美鋁公司及其子公司

合併綜合收益表（未經審計）

（單位：百萬）


	美國鋁業公司						非控股權益						總計
	第三季度已結束 9月30日						第三季度已結束 9月30日						第三季度已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022			2023			2022
淨虧損	$	(168	)	$	(746	)	$	(25	)	$	(23	)	$	(193	)	$	(769	)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入（G）：
未確認的淨精算損失的變動以及與養老金相關的先前服務成本/福利和其他退休後福利		5			656			(1	)		6			4			662
外幣折算調整		(67	)		(173	)		(47	)		(81	)		(114	)		(254	)
未確認的現金損益變動淨額流量對衝		(91	)		128			—			—			(91	)		128
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額		(153	)		611			(48	)		(75	)		(201	)		536
綜合損失	$	(321	)	$	(135	)	$	(73	)	$	(98	)	$	(394	)	$	(233	)

	美國鋁業公司						非控股權益						總計
	九個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022			2023			2022
淨（虧損）收入	$	(501	)	$	272		$	(45	)	$	186		$	(546	)	$	458
扣除税款的其他綜合（虧損）收入（G）：
未確認的淨精算損失的變動以及與養老金相關的先前服務成本/福利和其他退休後福利		19			730			(3	)		7			16			737
外幣折算調整		(40	)		(217	)		(21	)		(115	)		(61	)		(332	)
未確認的現金損益變動淨額流量對衝		13			435			—			2			13			437
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額		(8	)		948			(24	)		(106	)		(32	)		842
綜合（虧損）收入	$	(509	)	$	1,220		$	(69	)	$	80		$	(578	)	$	1,300

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

美鋁公司及其子公司

合併資產負債表（未經審計）

（單位：百萬）


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
資產
流動資產：
現金及現金等價物 (N)	$	926		$	1,363
來自客户的應收賬款 (I)		691			778
其他應收賬款		105			131
庫存 (J)		2,190			2,427
衍生工具的公允價值 (N)		33			134
預付費用和其他流動資產		420			417
流動資產總額		4,365			5,250
物業、廠房和設備		19,836			19,605
減去：累計折舊、損耗和攤銷		13,304			13,112
財產、廠房和設備，淨額		6,532			6,493
投資 (H)		1,004			1,122
遞延所得税		395			296
衍生工具的公允價值 (N)		3			2
其他非流動資產		1,618			1,593
總資產	$	13,917		$	14,756
負債
流動負債：
應付賬款，貿易	$	1,472		$	1,757
應計薪酬和退休費用		337			335
税收，包括所得税		110			230
衍生工具的公允價值 (N)		204			200
其他流動負債		500			481
一年內到期的長期債務（L＆N）		1			1
流動負債總額		2,624			3,004
長期債務，減去一年內到期的金額（L＆N）		1,809			1,806
應計養老金福利 (M)		225			213
應計其他退休後福利 (M)		440			480
資產報廢義務 (P)		830			711
環境修復 (Q)		225			226
衍生工具的公允價值 (N)		927			1,026
非流動所得税		207			215
其他非流動負債和遞延貸項		538			486
負債總額		7,825			8,167
意外開支和承付款 (Q)
公平
美鋁公司股東權益：
普通股		2			2
額外資本		9,179			9,183
累計赤字		(1,125	)		(570	)
累計其他綜合虧損 (G)		(3,547	)		(3,539	)
美鋁公司股東權益總額		4,509			5,076
非控股權益		1,583			1,513
權益總額		6,092			6,589
負債和權益總額	$	13,917		$	14,756

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

美鋁公司及其子公司

合併現金流量表（未經審計）

（單位：百萬）


	截至9月30日的九個月
	2023			2022
運營現金
淨（虧損）收入	$	(546	)	$	458
將淨（虧損）收入與運營現金進行對賬的調整：
折舊、損耗和攤銷		469			470
遞延所得税		(156	)		93
淨資產損失（收益），扣除股息		161			(35	)
重組和其他費用，淨額（D）		195			702
投資活動淨虧損——資產出售（R）		18			7
定期養老金福利淨成本 (M)		4			39
基於股票的薪酬		27			28
按市值計價的衍生金融合約的虧損（收益）		31			(84	)
其他		67			30
資產和負債的變化，不包括資產剝離的影響外幣折算調整：
應收賬款減少		108			23
庫存減少（增加）		166			(580	)
預付費用和其他流動資產減少（增加）		53			(10	)
應付賬款減少，貿易		(275	)		(10	)
應計費用減少		(119	)		(122	)
減少税收，包括所得税		(52	)		(103	)
養老金繳款 (M)		(20	)		(12	)
非流動資產的增加		(179	)		(94	)
非流動負債減少		(59	)		(96	)
運營中提供的現金（用於）		(107	)		704
籌資活動
債務增加		80			—
償還債務		(39	)		—
行使員工股票期權的收益		1			22
回購普通股		—			(500	)
為美鋁普通股支付的股息		(54	)		(55	)
與股票薪酬獎勵的預扣税款相關的付款		(34	)		(19	)
企業資產剝離的財務捐助 (C)		(44	)		(19	)
來自非控股權益的出資		164			150
對非控股權益的分配		(24	)		(319	)
其他		1			(3	)
從（用於）融資活動中提供的現金		51			(743	)
投資活動
資本支出		(343	)		(309	)
出售資產的收益		2			5
增加投資		(51	)		(32	)
出售投資		—			10
其他		4			2
用於投資活動的現金		(388	)		(324	)
匯率變動對現金和現金的影響等價物和限制性現金		—			(20	)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動		(444	)		(383	)
年初的現金和現金等價物以及限制性現金		1,474			1,924
現金和現金等價物以及限制性現金期末	$	1,030		$	1,541

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

美鋁公司及其子公司

合併權益變動表（未經審計）

（單位：百萬）


	美鋁公司股東
	常見股票		額外首都			累計赤字			累積的其他綜合的損失			非- 控制利息			總計公正
2022 年 1 月 1 日的餘額	$	2	$	9,577		$	(315	)	$	(4,592	)	$	1,612		$	6,284
淨收入		—		—			469			—			84			553
其他綜合（虧損）收益（G）		—		—			—			(482	)		100			(382	)
基於股票的薪酬		—		9			—			—			—			9
預扣税款作為補償的淨影響股票期權的計劃和行使		—		2			—			—			—			2
回購普通股				(54	)		(21	)								(75	)
為美鋁普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(19	)		—			—			(19	)
捐款		—		—			—			—			46			46
分佈		—		—			—			—			(162	)		(162	)
其他		—		3			—			—			(2	)		1
截至2022年3月31日的餘額	$	2	$	9,537		$	114		$	(5,074	)	$	1,678		$	6,257
淨收入		—		—			549			—			125			674
其他綜合收益（虧損）(G)		—		—			—			819			(131	)		688
基於股票的薪酬		—		11			—			—			—			11
預扣税款作為補償的淨影響股票期權的計劃和行使		—		1			—			—			—			1
回購普通股				(236	)		(39	)								(275	)
為美鋁普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(18	)		—			—			(18	)
捐款		—		—			—			—			37			37
分佈		—		—			—			—			(83	)		(83	)
截至2022年6月30日的餘額	$	2	$	9,313		$	606		$	(4,255	)	$	1,626		$	7,292
淨虧損		—		—			(746	)		—			(23	)		(769	)
其他綜合收益（虧損）(G)		—		—			—			611			(75	)		536
基於股票的薪酬		—		8			—			—			—			8
回購普通股		—		(150	)		—			—			—			(150	)
為美鋁普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(18	)		—			—			(18	)
捐款		—		—			—			—			67			67
分佈		—		—			—			—			(74	)		(74	)
2022 年 9 月 30 日的餘額	$	2	$	9,171		$	(158	)	$	(3,644	)	$	1,521		$	6,892

2023 年 1 月 1 日的餘額	$	2	$	9,183		$	(570	)	$	(3,539	)	$	1,513		$	6,589
淨虧損		—		—			(231	)		—			(1	)		(232	)
其他綜合（虧損）收益（G）		—		—			—			(116	)		15			(101	)
基於股票的薪酬		—		10			—			—			—			10
預扣税款作為補償的淨影響股票期權的計劃和行使		—		(33	)		—			—			—			(33	)
為美鋁普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(18	)		—			—			(18	)
捐款		—		—			—			—			86			86
分佈		—		—			—			—			(6	)		(6	)
其他		—		2			—			—			(1	)		1
截至2023年3月31日的餘額	$	2	$	9,162		$	(819	)	$	(3,655	)	$	1,606		$	6,296
淨虧損		—		—			(102	)		—			(19	)		(121	)
其他綜合收益 (G)		—		—			—			261			9			270
基於股票的薪酬		—		11			—			—			—			11
為美鋁普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(18	)		—			—			(18	)
捐款		—		—			—			—			36			36
分佈		—		—			—			—			(16	)		(16	)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	2	$	9,173		$	(939	)	$	(3,394	)	$	1,616		$	6,458
淨虧損		—		—			(168	)		—			(25	)		(193	)
其他綜合虧損 (G)		—		—			—			(153	)		(48	)		(201	)
基於股票的薪酬		—		6			—			—			—			6
為美鋁普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(18	)		—			—			(18	)
捐款		—		—			—			—			42			42
分佈		—		—			—			—			(2	)		(2	)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	2	$	9,179		$	(1,125	)	$	(3,547	)	$	1,583		$	6,092

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

美鋁公司及其子公司

合併財務報表附註（未經審計）

（以百萬美元計，每股金額除外；公噸以千計（kmt））

A. 演示基礎 — 美鋁公司及其子公司（美鋁公司、美鋁或公司）的中期合併財務報表未經審計。這些合併財務報表包括所有調整，僅包括正常的經常性調整，管理層認為這是公平陳述公司的經營業績、財務狀況和現金流所必需的。這些合併財務報表中報告的業績不一定代表全年預期的業績。2022年年終資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（GAAP）要求的所有披露。本10-Q表季度報告應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀，其中包括公認會計原則要求的披露。

根據公認會計原則，某些情況要求管理層根據判斷和假設進行估計，這可能會影響財務報表日報告的資產和負債金額以及或有資產負債的披露。它們還可能影響報告期內報告的收入和支出金額。管理層利用歷史經驗和所有可用信息來做出這些估計。管理層定期評估其估算中使用的判斷和假設，根據未來事件及其影響或新信息，結果可能與這些估計有所不同。

整合原則。美鋁公司的合併財務報表包括美鋁公司和美鋁公司擁有控股權的公司的賬目，包括組成美鋁世界氧化鋁化工公司（AWAC）合資企業的賬目（見下文）。公司間交易已被取消。權益會計法用於對關聯公司和其他合資企業的投資，美鋁公司對這些企業具有重大影響力，但沒有有效控制權。對美鋁公司無法行使重大影響力的關聯公司的投資按成本減去任何減值進行核算，根據公認會計原則，這是一種衡量替代方案。

AWAC是美鋁公司和氧化鋁有限公司之間的一家非法人全球合資企業，由多個附屬運營實體組成，這些實體擁有、持有或經營美鋁公司氧化鋁板塊內的鋁土礦和氧化鋁精煉廠（波索德卡爾達斯礦和煉油廠、聖路易斯煉油廠的部分以及對北里約礦業有限公司（MRN）的投資，直到它於2022年4月發售，全部在巴西）和一部分（55%) 美國鋁業公司鋁業板塊中波特蘭冶煉廠（澳大利亞）的股份。美鋁公司擁有 60%，Alumina Limited擁有 40這些個人實體的百分比，由公司出於財務報告目的進行合併，包括澳大利亞鋁業有限公司（AoFa）、美鋁世界氧化鋁有限責任公司（AWA）、美鋁世界氧化鋁巴西有限公司。（AWAB）和阿魯米納·埃斯帕諾拉有限公司（埃斯帕尼奧拉）。Alumina Limited在隨附的合併資產負債表中反映為非控股權益。

B. 最近通過和最近發佈的會計指南

開啟 2023年1月1日，該公司採用會計準則更新第 2022-04 號它要求供應商融資計劃的買方披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息，包括該計劃的關鍵條款、報告期末未償債務金額、資產負債表中列報地點的描述，以及自2024年1月1日起在年度期間向前滾動此類金額。該指導方針的通過加強了對這些計劃的披露（見附註S））而且做到了不它對公司的合併財務報表產生重大影響。

C. 資產剝離

在2021年3月出售位於沃裏克運營公司（沃裏克軋機）的軋機時，該公司記錄了場地分離承諾的估計負債。該公司記錄了$的費用17在 2023 年的九個月期間和 $5在2022年九個月期間的其他支出（收入），扣除與這些承諾相關的合併運營報表。在2023年的第三季度和九個月期間，公司花費了 $19和 $44分別針對儲備金。在2022年第三季度和九個月期間，公司花費了美元13和 $22分別針對儲備金。美元的剩餘餘額19在 2023年9月30日預計將在未來12個月內支出。

D. 重組和其他費用，淨額

在第三季度和2023年的九個月期間，美鋁公司記錄的重組和其他費用淨額為美元22和 $195，分別包括：

•

收費 $101(僅限九個月期) 用於資產減值和建立與永久關閉Intalco (華盛頓) 鋁冶煉廠有關的環境, 拆除和僱員遣散費儲備金;

•

收費 $47(僅限九個月期), 用於增加儲備金, 用於支付與聖西普里安 (西班牙) 鋁冶煉廠更新的可行性協議有關的某些僱員債務;

•

收費 $21（九個月僅限第 t 期）與某些養老金福利的結算有關（見附註M）；

•

淨費用為 $15(兩個時期) 記錄先前關閉地點的額外環境和資產報廢義務儲備金（見註釋 Q）；

•

收費 $7和 $10，分別用於主要與Kwinana（澳大利亞）煉油廠生產率計劃相關的員工解僱和遣散費；以及

•

收費 $1(僅限九個月的期限) 用於其他幾個微不足道的項目.

2023年9月，該公司繼續採取成本削減措施，並在澳大利亞的業務中啟動了生產力計劃，以減輕低品位鋁土礦的財務影響並優化當前的運營水平。與該計劃有關，公司記錄了重組和其他費用，扣除美元6用於員工的解僱和遣散費，金額約為 90克威納納煉油廠的員工。重組行動和相關的現金支出預計將於2024年第一季度末完成。

2023年3月，美鋁公司宣佈關閉此前縮減的英塔爾科鋁冶煉廠。自2020年以來，該設施已被全面削減。與關閉有關的費用總額為 $117在 2023 年的九個月期間幷包括$的費用16用於將剩餘庫存減記為合併經營報表中記錄的銷售成本中記錄的可變現淨值，並收取美元的費用101記錄在重組和其他費用中，扣除合併運營報表中的淨額。重組費用由美元的資產減值組成50, 環境和拆除義務儲備金 $50，以及大約離職產生的遣散費和員工解僱費 12$ 的員工1。與永久關閉該場地相關的現金支出預計約為 $85在 2024 年和 2025 年。公司花費了 $1在2023年第三季度和九個月期間兑現儲備金。

2023年2月3日，公司與工人代表達成了更新的可行性協議，從2024年1月開始分階段啟動聖西普里亞鋁冶煉廠的重啟進程。根據更新的可行性協議的條款，公司對2024年和2025年期間的某些員工義務負責。結果，公司記錄的費用為 $47在 2023年九個月的重組和其他費用，扣除合併運營報表中的淨額。與這些債務相關的現金支出預計將在2024年和2025年出現。

美鋁公司錄得的淨費用為 $652在 2022年第三季度以及 $ 的淨費用702在 2022年九個月的重組和其他費用（淨額）包括：

•

淨費用為 $626(兩個時期) 都與某些養老金福利的結算有關;

•

收費 $29(兩個時期) 都與先前縮減的位於阿迪 (華盛頓) 的鎂冶煉廠的關閉有關;

•

美元逆轉83（僅限九個月期），用於發放巴西增值税（VAT）的估值補貼（見註釋 R);

•

美元淨逆轉6(僅限九個月期間), 以反映已關閉的韋納奇 (華盛頓) 冶煉廠和縮減的Intalco冶煉廠估計的收付合同成本的變動;

•

美元淨逆轉3和 $1分別用於先前關閉的場地的場地修復（參見註釋 Q);

•

收費 $79（僅限九個月期），涉及與被剝離的阿維萊斯和拉科魯尼亞（西班牙）設施的工人達成的協議，以解決與2019年資產剝離有關的各種法律糾紛（見註釋 Q);

•

收費 $58（僅限九個月期），用於與出售公司在MRN的權益相關的資產減值（見註釋 H)。

2022年7月，美鋁決定永久關閉此前在阿迪縮減的鎂冶煉廠。自2001年以來，該設施已被全面削減。該公司記錄了$的費用29為重組和其他費用中的環境和拆除義務設立儲備金，淨額為2022年第三季度合併運營報表中的淨額。

Alcoa Corporation不包括重組和其他費用，淨計入其應報告分部的業績。將此類費用分配給分部業績的影響如下：


	第三季度已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023		2022
氧化鋁 (1)	$	6		$	(3	)	$	8	$	(28	)
鋁合金		(3	)		—			162		73
分段總計		3			(3	)		170		45
企業		19			655			25		657
重組和其他費用總額，淨額	$	22		$	652		$	195	$	702

(1)

從2023年1月開始，公司調整了運營部門，合併了鋁土礦和氧化鋁板塊，並報告了以下兩個板塊的財務業績：（i）氧化鋁和（ii）鋁業（見附註E）).

重組費用的活動和準備金餘額如下：


	遣散費和僱員終止成本			其他成本			總計
2021 年 12 月 31 日的餘額	$	3		$	90		$	93
重組和其他費用，淨額		1			73			74
現金支付		(2	)		(37	)		(39	)
逆轉等		(1	)		(10	)		(11	)
截至2022年12月31日的餘額		1			116			117
重組和其他費用，淨額		10			49			59
現金支付		(4	)		(108	)		(112	)
逆轉等		—			2			2
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	7		$	59		$	66

活動和儲備金餘額僅包括重組和其他費用，扣除影響遣散費和員工解僱費用儲備金以及其他費用的淨額。上述活動和餘額中不包括影響其他負債賬户的重組和其他費用，例如投資（見附註H）、應計養老金福利（見附註M）、資產報廢債務（見附註P）和環境補救（見附註Q）。逆轉和其他因素包括先前記錄的負債的逆轉和外幣折算影響。

儲備金的非流動部分為美元21和 $3在 2023年9月30日和2022年12月31日，分別地。

E. 分部信息— 美鋁公司是鋁土礦、氧化鋁和鋁產品的生產商。從2023年1月開始，向首席運營決策者（CODM）提供的有關鋁土礦和氧化鋁精煉廠活動的財務信息進行了合併，因此公司更改了其運營部門。從2023年第一季度開始，該公司公佈了以下財務業績二段：（i）氧化鋁和（ii）鋁。已更新所有前期的分部信息，以反映新的分部結構。美鋁公司管理報告系統下的細分市場業績是根據多種因素進行評估的；但是，衡量業績的主要指標是每個細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤（扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益）。公司將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤計算為總銷售額（第三方和分部間銷售額）減去以下項目：銷售成本；銷售、一般管理和其他費用；以及研發費用。美鋁公司的分部調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司的類似標題指標相提並論。CODM職能部門定期審查其財務信息，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤二運營部門，用於評估績效和分配資源。

美鋁公司應申報板塊的經營業績如下（分部總額和合並金額之間的差異以公司為單位）：


	氧化鋁			鋁合金			總計
第三季度截至 2023 年 9 月 30 日
銷售：
第三方銷售	$	957		$	1,644		$	2,601
細分市場間銷售		381			4			385
總銷售額	$	1,338		$	1,648		$	2,986
分部調整後的息税折舊攤銷前	$	53		$	79		$	132
補充信息：
折舊、損耗和攤銷	$	89		$	69		$	158
股權損失	$	(9	)	$	(15	)	$	(24	)
第三季度截至2022年9月30日
銷售：
第三方銷售	$	891		$	1,976		$	2,867
細分市場間銷售		412			10			422
總銷售額	$	1,303		$	1,986		$	3,289
分部調整後的息税折舊攤銷前	$	78		$	152		$	230
補充信息：
折舊、損耗和攤銷	$	74		$	70		$	144
股權損失	$	(18	)	$	(5	)	$	(23	)


	氧化鋁			鋁合金			總計
截至2023年9月30日的九個月
銷售：
第三方銷售	$	2,708		$	5,242		$	7,950
細分市場間銷售		1,199			11			1,210
總銷售額	$	3,907		$	5,253		$	9,160
分部調整後的息税折舊攤銷前	$	189		$	373		$	562
補充信息：
折舊、損耗和攤銷	$	246		$	207		$	453
股權損失	$	(37	)	$	(88	)	$	(125	)
截至2022年9月30日的九個月
銷售：
第三方銷售	$	2,900		$	6,903		$	9,803
細分市場間銷售		1,308			25			1,333
總銷售額	$	4,208		$	6,928		$	11,136
分部調整後的息税折舊攤銷前	$	738		$	1,461		$	2,199
補充信息：
折舊、損耗和攤銷	$	243		$	210		$	453
權益（虧損）收入	$	(22	)	$	74		$	52

下表將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤總額與歸屬於美鋁公司的合併淨（虧損）收益進行了對賬：


	第三季度已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額	$	132		$	230		$	562		$	2,199
未分配金額：
轉型(1)		(29	)		(19	)		(54	)		(44	)
分段間淘汰		(4	)		23			19			133
公司開支(2)		(33	)		(27	)		(87	)		(91	)
折舊、損耗和攤銷準備金		(163	)		(149	)		(469	)		(470	)
重組和其他費用，淨額（D）		(22	)		(652	)		(195	)		(702	)
利息支出		(26	)		(25	)		(79	)		(80	)
其他（支出）收入，淨額（R）		(85	)		(35	)		(145	)		185
其他(3)		2			(75	)		(59	)		(188	)
所得税前的合併（虧損）收入		(228	)		(729	)		(507	)		942
受益於所得税（準備金）		35			(40	)		(39	)		(484	)
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）		25			23			45			(186	)
歸屬於美鋁公司的合併淨（虧損）收益	$	(168	)	$	(746	)	$	(501	)	$	272

(1)

除其他項目外，轉型還包括先前已結束業務的調整後息税折舊攤銷前利潤。

(2)

公司費用包括運營公司總部和其他全球管理設施的一般行政和其他費用，以及公司技術中心的研發費用。

(3)

其他包括未包含在應報告細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤中的某些項目。

下表詳細介紹了美鋁公司按產品部門劃分的銷售額：


	第三季度已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
鋁合金	$	1,666		$	1,990		$	5,336		$	7,033
氧化鋁		840			821			2,328			2,735
能量		32			74			86			155
鋁土礦		107			52			343			107
其他(1)		(43	)		(86	)		(137	)		(242	)
	$	2,602		$	2,851		$	7,956		$	9,788

(1)

其他包括與嵌入式衍生工具相關的已實現收益和虧損，這些工具被指定為鋁遠期銷售的現金流套期保值。

F. 每股收益— 基本每股收益（EPS）金額的計算方法是將收益除以已發行普通股的平均數量。攤薄後的每股收益金額假設所有可能具有攤薄效應的已發行股票等價物的普通股。

用於計算歸屬於美鋁公司普通股股東的基本和攤薄後每股收益的股票信息如下（百萬股）：


	第三季度已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
歸屬於美鋁公司的淨（虧損）收益	$	(168	)	$	(746	)	$	(501	)	$	272
平均已發行股票——基本		178			179			178			182
稀釋性證券的影響：
股票期權		—			—			—			—
庫存單位		—			—			—			4
平均已發行股票——攤薄		178			179			178			186

在2023年第三季度和九個月期間，基本平均已發行股票和攤薄後的平均已發行股數相同，因為普通股潛在股的影響是反稀釋的。美鋁是否在2023年第三季度或九個月期間創造了淨收入, 三百萬股普通股等價物（兩個時期）與三百萬個已發行股票單位和股票期權加起來將計入該期間攤薄後的平均已發行股票中。

在2022年第三季度，基本平均已發行股票和攤薄後的平均已發行股數相同，因為普通股潛在股的影響是反稀釋的。美鋁在2022年第三季度是否創造了淨收入, 三與之相關的百萬股普通股等價物三百萬個已發行股票單位和股票期權加起來將計入該期間攤薄後的平均已發行股票中。對於 2022年的九個月期間，所有購買普通股的期權都包含在攤薄後每股收益的計算中。

G. 累計的其他綜合虧損

下表詳細列出了構成美鋁公司股東和非控股權益累計其他綜合虧損的三個組成部分的活動：


	美國鋁業公司						非控股權益
	第三季度已結束 9月30日						第三季度已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
養老金和其他退休後福利 (M)
期初餘額	$	76		$	(808	)	$	(7	)	$	(12	)
其他綜合收益（虧損）：
未確認的淨精算損失和先前服務成本/收益		—			17			(1	)		8
税收支出(2)		—			(7	)		—			(3	)
其他綜合收益總額重新分類前，扣除税款		—			10			(1	)		5
淨精算損失和先前損失的攤銷服務成本/收益(1)		5			645			—			1
税收優惠(2)		—			1			—			—
從 “累計” 中重新分類的總金額其他綜合虧損，扣除税款(7)		5			646			—			1
其他綜合收益總額		5			656			(1	)		6
期末餘額	$	81		$	(152	)	$	(8	)	$	(6	)

外幣折算
期初餘額	$	(2,658	)	$	(2,658	)	$	(1,014	)	$	(971	)
其他綜合損失		(67	)		(173	)		(47	)		(81	)
期末餘額	$	(2,725	)	$	(2,831	)	$	(1,061	)	$	(1,052	)

現金流套期保值 (N)
期初餘額	$	(812	)	$	(789	)	$	1		$	1
其他綜合收益（虧損）：
定期重估產生的淨變動		(120	)		110			—			—
税收優惠（費用）(2)		16			(6	)		—			—
其他綜合（虧損）收益總額重新分類前，扣除税款		(104	)		104			—			—
淨金額重新歸類為收益：
鋁合約(3)		42			35			—			—
利率合約(5)		(3	)		2			—			—
外匯合約(6)		(10	)		—			—			—
小計		29			37			—			—
税收支出(2)		(16	)		(13	)		—			—
從 “累計” 中重新分類的總金額其他綜合虧損，扣除税款(7)		13			24			—			—
其他綜合（虧損）收益總額		(91	)		128			—			—
期末餘額	$	(903	)	$	(661	)	$	1		$	1

累計其他綜合虧損總額	$	(3,547	)	$	(3,644	)	$	(1,068	)	$	(1,057	)


	美國鋁業公司						非控股權益
	九個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
養老金和其他退休後福利 (M)
期初餘額	$	62		$	(882	)	$	(5	)	$	(13	)
其他綜合收益（虧損）：
未確認的淨精算損失和先前服務成本/收益		(18	)		40			(3	)		9
税收優惠（費用）(2)		8			(12	)		—			(3	)
其他綜合（虧損）收益總額重新分類前，扣除税款		(10	)		28			(3	)		6
淨精算損失和先前損失的攤銷服務成本/收益(1)		35			702			—			1
税收支出(2)		(6	)		—			—			—
從 “累計” 中重新分類的總金額其他綜合虧損，扣除税款(7)		29			702			—			1
其他綜合收益（虧損）共計		19			730			(3	)		7
期末餘額	$	81		$	(152	)	$	(8	)	$	(6	)

外幣折算
期初餘額	$	(2,685	)	$	(2,614	)	$	(1,040	)	$	(937	)
其他綜合損失		(40	)		(217	)		(21	)		(115	)
期末餘額	$	(2,725	)	$	(2,831	)	$	(1,061	)	$	(1,052	)

現金流套期保值 (N)
期初餘額	$	(916	)	$	(1,096	)	$	1		$	(1	)
其他綜合收益（虧損）：
定期重估產生的淨變動		(66	)		231			—			2
税收優惠（費用）(2)		16			(17	)		—			—
其他綜合（虧損）收益總額重新分類前，扣除税款		(50	)		214			—			2
淨金額重新歸類為收益：
鋁合約(3)		136			277			—			—
金融合同(4)		(20	)		—			—			—
利率合約(5)		(5	)		6			—			—
外匯合約(6)		(18	)		(3	)		—			—
小計		93			280			—			—
税收支出(2)		(30	)		(59	)		—			—
從 “累計” 中重新分類的總金額其他綜合虧損，扣除税款(7)		63			221			—			—
其他綜合收益總額		13			435			—			2
期末餘額	$	(903	)	$	(661	)	$	1		$	1

累計其他綜合虧損總額	$	(3,547	)	$	(3,644	)	$	(1,068	)	$	(1,057	)

(1)

這些金額包含在養老金和其他退休後福利的定期福利淨成本的計算中（見附註M）。

(2)

這些金額在隨附的合併經營報表的所得税準備金（受益）中列報。

(3)

這些金額在隨附的合併運營報表的銷售額中報告。

(4)

這些金額在隨附的合併運營報表中的銷售成本中報告。

(5)

這些金額在其他支出（收入）中列報，扣除隨附的合併經營報表。

(6)

在 2023 年第三季度和九個月期間, $4已在 “銷售成本”（僅限九個月期間）和 $（中報告）10) 和 $ (22）分別在隨附的合併運營報表的銷售額中報告。在 2022年第三季度和九個月期間, $2和 $4分別在 “銷售成本” 和 “美元” 中報告2) 和 $ (7）分別在隨附的合併運營報表的銷售額中報告。

(7)

正數表示對收入的相應扣除，負數表示對收入的相應收益。

H. 投資 – 美鋁公司股權投資未經審計的財務信息摘要如下（金額代表被投資方財務信息的100％）：


第三季度截至 2023 年 9 月 30 日	沙特阿拉伯合資企業			採礦			能量			其他
銷售	$	725		$	157		$	61		$	117
銷售商品的成本		645			121			28			105
淨（虧損）收入		(39	)		6			31			(21	)
關聯公司的淨（虧損）收益中的權益，在協調調整之前		(10	)		3			12			(11	)
其他		(15	)		—			(2	)		(6	)
Alcoa Corporation的淨收入（虧損）收益中的權益關聯公司		(25	)		3			10			(17	)

第三季度截至2022年9月30日
銷售	$	773		$	167		$	66		$	121
銷售商品的成本		692			101			38			110
淨（虧損）收入		(94	)		14			28			(19	)
關聯公司的淨（虧損）收益中的權益，在協調調整之前		(24	)		7			11			(9	)
其他		(1	)		—			(3	)		1
Alcoa Corporation的淨收入（虧損）收益中的權益關聯公司		(25	)		7			8			(8	)

截至2023年9月30日的九個月
銷售	$	2,025		$	516		$	178		$	354
銷售商品的成本		1,947			325			87			324
淨（虧損）收入		(390	)		44			77			(70	)
關聯公司的淨（虧損）收益中的權益，在協調調整之前		(98	)		20			30			(34	)
其他		(30	)		1			(1	)		(6	)
Alcoa Corporation的淨收入（虧損）收益中的權益關聯公司		(128	)		21			29			(40	)

截至2022年9月30日的九個月
銷售	$	2,686		$	589		$	193		$	363
銷售商品的成本		2,020			370			91			332
淨收益（虧損）		217			95			80			(77	)
關聯公司的淨收益（虧損）中的權益，在協調調整之前		54			33			32			(37	)
其他		(5	)		(2	)		(4	)		16
美鋁公司的淨收益（虧損）權益關聯公司		49			31			28			(21	)

沙特阿拉伯合資企業2023年九個月期間的業績包括對2021年和2022年期間解決與工業公用事業公司爭議的估計數的調整。美鋁在這次調整中所佔的份額為 $41這包含在其他支出（收入）中，扣除合併運營報表中的淨額 2023 年的九個月期間。美鋁在這場爭議中的總份額為美元62包括 $21這是在2022年第四季度記錄的。

公司在 ELYSIS 中的基礎TM截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的有限合夥企業 (ELYSIS)，包括在上表中 “其他” 中，現已減少為零以彌補其在迄今所發生損失中所佔的份額.結果，該公司有 $62截至未確認的損失 2023 年 9 月 30 日，將在向該夥伴關係提供額外捐款後予以認可。

2022年2月，該公司簽署了一項協議，以美元的價格出售其在巴西的MRN投資份額10向South32 Minerals S.A. 就本次交易而言，該公司記錄的資產減值為美元582022年第一季度的重組和其他費用，扣除合併運營報表中的淨額。2022年4月，美鋁完成了對MRN投資的出售。額外的 $30如果與未來MRN礦山開發相關的某些收盤後條件得到滿足，將來可以向公司支付現金。

I. 應收款

2023年1月31日，該公司的一家全資特殊目的實體（SPE）與一家金融機構簽訂了為期一年的協議，出售不超過$的股票150某些客户應收賬款的循環無追索權。在2023年第三季度，公司修改了協議，減少了可以從美元轉賬的某些應收賬款的金額150到 $130。公司子公司向SPE出售客户應收賬款，然後SPE將應收賬款轉移給金融機構。公司對轉讓的應收賬款沒有保持有效的控制，因此將轉賬記作應收賬款的銷售。

美鋁公司為公司子公司的履約義務提供擔保，未售出的客户應收賬款作為抵押品抵押給金融機構，以擔保已售應收賬款。2023 年 9 月 30 日，SPE持有未售出的客户應收賬款為美元91作為已售應收賬款的抵押品抵押。

公司繼續為轉移到金融機構的客户應收賬款提供服務。當美鋁收取客户款項時，SPE將額外的應收賬款轉移給金融機構，而不是匯出現金。在 2023 年第三季度，該公司出售的客户應收賬款總額為美元146，以及 $ 的再投資款項94來自先前出售的應收賬款，從而從金融機構獲得的淨現金收益為美元52。在 2023 年的九個月期間，該公司出售的客户應收賬款總額為美元320，以及 $ 的再投資款項221來自先前出售的應收賬款，從而從金融機構獲得的淨現金收益為美元99。從先前出售的應收賬款中收取的現金尚未再投資美元79已包含在應付賬款中，在隨附的合併資產負債表上進行交易 2023年9月30日。根據協議從已售應收賬款中收到的現金在合併現金流量表中列報經營活動中。

J. 庫存


	2023年9月30日		2022年12月31日
成品	$	404	$	385
在處理中工作		323		350
鋁土礦和氧化鋁		577		584
購買的原材料		680		923
操作用品		206		185
	$	2,190	$	2,427

K. 善意

由於2023年1月的分部變動，公司在2023年第一季度審查了其氧化鋁申報單位商譽賬面價值的可收回性。Alumina申報單位的估計公允價值大大超過了報告單位的賬面價值，導致不減值。

商譽包含在隨附的合併資產負債表的其他非流動資產中，如下所示：


	2023年9月30日		2022年12月31日
氧化鋁	$	4	$	4
鋁合金		—		—
企業(1)		142		141
	$	146	$	145

(1)

公司商譽的賬面價值扣除累計減值虧損美元742兩者兼而有之 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。截至 2023 年 9 月 30 日，美元142企業中反映的商譽將分配給美鋁公司的氧化鋁應申報板塊，用於減值測試。出於分部報告的目的，這種商譽反映在公司中，因為它不包括在管理層對應申報細分市場的業績評估中。截至目前，商譽賬面金額的變化歸因於外幣折算 2023年9月30日和2022年12月31日.

L. 債務

短期借款

庫存回購協議

在 2023 年的九個月期間，公司簽訂了多份庫存回購協議，根據該協議，公司將鋁出售給第三方，並同意隨後回購基本相似的庫存。該公司沒有記錄每批庫存的銷售額和收到的淨現金為美元42截至目前，與這些協議相關的已記錄在合併資產負債表上其他流動負債中的短期借款中 2023年9月30日。

在 2023 年第三季度和九個月期間，該公司記錄的借款額為美元55和 $80分別回購了美元23和 $38分別是與這些協議有關的清單.截至 2023年9月30日，庫存售價為 $42作為抵押品質押，反映在合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。

根據庫存回購協議收到和隨後支付的現金包含在2023年九個月合併現金流量表中從（用於）融資活動中提供的現金中。

信貸設施

循環信貸額度

該公司有一筆未抵押的美元1,250為營運資金和/或其他一般公司用途設立的循環信用證和信用證額度（循環信貸額度）。循環信貸額度於2016年9月16日設立，並於2022年修訂和重述，計劃於2022年到期 2027 年 6 月。根據循環信貸額度的條款和條件，公司或美鋁公司的全資子公司美鋁荷蘭控股有限公司（ANHBV）可以借款或簽發信用證。參見截至年度的合併財務報表附註M中美鋁公司關於10-K表的年度報告的第二部分第8項 2022年12月31日，瞭解有關循環信貸額度的更多信息。

截至2023年9月30日，該公司遵守了所有契約。公司可以獲得循環信貸額度下的全部承諾金額。曾經有不未償還的借款 2023年9月30日和2022年12月31日，以及不在此期間借了款項根據循環信貸額度，2023年和2022年第三季度和九個月期。

日元循環信貸額度

2023年4月，公司簽訂了為期一年的無抵押循環信貸額度，金額為美元250（可用日元抽獎）。根據該貸款的條款和條件，公司或ANHBV可以借款。該融資機制包括的契約與循環信貸額度中包含的契約基本相同。如果美鋁公司或ANHBV（如適用）未能將穆迪投資者服務公司（穆迪）的評級至少為Ba1，而標準普爾全球評級（S&P）的評級為BB+，則該融資機制的貸款方將沒有任何貸款承諾或義務。

截至2023年9月30日，該公司遵守了所有契約。公司可以獲得該融資機制下的全部承諾金額。有不未償還的借款 2023年9月30日和不在此期間借了款項 2023 年第三季度和九個月期間.

M. 養老金和其他退休後福利

定期福利淨成本的組成部分如下：


	第三季度已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
養老金福利	2023			2022			2023			2022
服務成本	$	2		$	3		$	7		$	10
利息成本(1)		27			24			87			78
計劃資產的預期回報率(1)		(35	)		(35	)		(111	)		(123	)
確認的淨精算損失(1)		7			19			21			74
定居點(2)		—			626			21			626
定期福利淨成本	$	1		$	637		$	25		$	665


	第三季度已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
其他退休後福利	2023			2022			2023			2022
服務成本	$	—		$	1		$	2		$	3
利息成本(1)		7			4			20			12
確認的淨精算損失(1)		1			5			3			14
先前服務福利的攤銷(1)		(3	)		(4	)		(10	)		(11	)
定期福利淨成本	$	5		$	6		$	15		$	18

(1)

這些金額在其他支出（收入）中列報，扣除隨附的合併經營報表（見注意 R).

(2)

這些金額在重組和其他費用中列報，扣除隨附的合併經營報表（見注意事項 D）和現金流。

計劃行動。 2023年，管理層對某些養老金和其他退休後計劃啟動了以下行動：

動作 #1— 在 2023 年第二季度，蘇裏南養老金和其他退休後計劃內部觸發了計劃修正會計和相關計劃的重新評估，這是因為參與者選擇將蘇裏南元的養老金和公司提供的退休人員醫療有望轉換為美元養老金，而公司不提供退休人員醫療服務。結果，美國鋁業公司錄得了 $15增加應計養老金福利和一美元9第二季度減至應計其他退休後福利。

動作 #2— 在 2023年第二季度，某些加拿大養老金計劃觸發了結算會計和相關計劃的重新評估，這是由於該公司購買了團體年金合同，以轉移支付大約剩餘退休金的義務 530其加拿大固定福利養老金計劃的退休人員和受益人。大約 $ 的轉賬235計劃債務和計劃資產均於2023年4月完成。結果，美國鋁業公司錄得了 $22增加應計養老金福利和一美元5減少至其他非流動資產並確認非現金結算虧損美元21 ($16税後）在重組和其他費用中，第二季度淨額。

動作 #3 – 2023年第三季度，由於參與者選擇一次性付款，美鋁澳大利亞養老金計劃內部觸發了結算會計和相關的計劃調整。結果，美國鋁業公司錄得了 $2第三季度降至其他非流動資產。


操作 #	的數量受影響計劃參與者	加權平均的折扣率截至之前的計劃調整之時約會	計劃重新測量約會	加權平均的折扣率按計劃進行重新測量約會	增加到應計養老金好處責任		減少到其他非流動資產			減至應計其他退休後好處責任			結算損失(1)
1	~370	5.58%	2023年3月31日	5.20%	$	15	$	—		$	(9	)	$	—
2	~530	5.20%	2023年4月30日	4.80%	$	22	$	(5	)	$	—		$	21
3	~50	5.08%	2023年9月30日	5.03%	$	—	$	(2	)	$	—		$	—

(1)

這些金額代表淨精算虧損，從累計其他綜合虧損重新歸類為重組和其他費用（淨額）（見附註D））關於隨附的合併運營聲明。

資金和現金流。美鋁的政策是為固定福利養老金計劃提供足夠的資金，以滿足每個適用國家的福利法和税法中規定的最低要求，包括適用於美國計劃的1974年《僱員退休收入保障法》（ERISA）。公司會不時酌情提供額外款項。

根據ERISA法規，通過向美國固定福利養老金計劃進行全權繳款來建立資金前餘額的計劃發起人可以選擇將該餘額的全部或部分用於未來幾年對相關計劃的最低要求繳款義務。

在2023年第一、第二和第三季度，管理層進行了與公司美國計劃相關的此類選舉，並打算在2023年剩餘時間內這樣做。因此，美鋁在2023年對固定福利養老金計劃的最低要求繳款估計約為 $24，其中大約 $11在此期間為非美國計劃做出了貢獻 2023 年第三季度。在 2023 年的九個月期間, $20是為非美國計劃做出的貢獻。

在2022年第三季度, $3是為非美國計劃做出的貢獻。在 2022年的九個月期間, $12是為非美國計劃做出的貢獻。

N. 衍生品和其他金融工具

公允價值

公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值層次結構區分了（i）根據從獨立來源（可觀察到的輸入）獲得的市場數據得出的市場參與者假設，以及（ii）實體自己對市場參與者假設的假設，這些假設是根據情況中可用的最佳信息（不可觀察的輸入）得出的。公允價值層次結構由三個大致層次組成，將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（第一級），將不可觀察的投入（第三級）列為最低優先級。公允價值層次結構的三個層次描述如下：

•

第 1 級-活躍市場的未經調整的報價，在計量日可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

•

第 2 級-第 1 級中包含的除報價以外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入，包括活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；資產或負債可觀測的報價以外的投入（例如利率）；以及主要來自可觀察到的相關性市場數據或證實的投入或其他手段。

•

第 3 級-對公允價值衡量具有重要意義且不可觀察的輸入。

衍生品

美鋁公司面臨與其持續業務運營相關的某些風險，包括大宗商品價格、外幣匯率和利率變動的風險。Alcoa Corporation的大宗商品和衍生品活動包括鋁、能源、外匯和利率合約，這些合約是出於交易以外的目的持有。它們用於減輕不確定性和波動性，並彌補潛在風險。儘管美鋁通常不會簽訂衍生品合約來降低與鋁價變動相關的風險，但該公司可能會在個別情況下籤訂衍生品合約，以應對分散的商業或運營條件。美鋁不參與能源、天氣衍生品的交易活動或其他非交易所大宗商品交易活動。

根據公允價值等級制度，美鋁公司的鋁和外匯合約主要被歸類為第一級。所有1級合約都被指定為公允價值或現金流對衝工具（下文所述的除外）。美鋁公司還有幾種衍生工具在公允價值層次結構下被歸類為三級，這些工具要麼被指定為現金流套期保值，要麼未指定。美鋁將其權益法被投資方二級衍生品的變化納入隨附的合併資產負債表中的累計其他綜合虧損。

下表顯示了 1 級和 3 級衍生品的詳細信息（請參閲下方更多表格中的其他 3 級信息）：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	資產		負債		資產		負債
1 級衍生工具	$	29	$	16	$	84	$	14
3 級衍生工具		7		1,115		52		1,212
總計	$	36	$	1,131	$	136	$	1,226
減去：當前		33		204		134		200
非當前	$	3	$	927	$	2	$	1,026


	2023						2022
第三季度截至9月30日	其他綜合虧損中確認的未實現收益（虧損）			已實現收益（虧損）從其他綜合虧損重新歸類為收益			其他綜合虧損中確認的未實現收益		已實現收益（虧損）從其他綜合虧損重新歸類為收益
1 級衍生工具	$	(11	)	$	22		$	59	$	32
3 級衍生工具		(110	)		(54	)		49		(67	)
非控股權益和股權（二級）		1			3			2		(2	)
總計	$	(120	)	$	(29	)	$	110	$	(37	)

2023 年第三季度，美元的已實現收益22在 1 級銷售中，現金流套期保值得到認可。對於 2022 年第三季度，美元的已實現收益32在 1 級現金流套期保值上由一美元組成34在銷售額中確認的收益和 a 美元2在 “銷售貨物成本” 中確認的損失。


	2023						2022
截至9月30日的九個月	其他綜合虧損中確認的未實現收益（虧損）			已實現收益（虧損）從其他綜合虧損重新歸類為收益			其他綜合虧損中確認的未實現收益		已實現收益（虧損）從其他綜合虧損重新歸類為收益
1 級衍生工具	$	20		$	66		$	158	$	12
3 級衍生工具		(87	)		(164	)		62		(286	)
非控股權益和股權（二級）		1			5			11		(6	)
總計	$	(66	)	$	(93	)	$	231	$	(280	)

在 2023 年的九個月期間，美元的已實現收益66在第 1 級中，現金流套期保值由美元組成70在銷售額中確認的收益和 a 美元4在 “銷售貨物成本” 中確認的損失。對於 2022年的九個月期間，美元的已實現收益12在第 1 級中，現金流套期保值由美元組成16在銷售額中確認的收益和 a 美元4在 “銷售貨物成本” 中確認的損失。

下表列出了歸類為1級的衍生工具的未償還數量：


	分類	2023年9月30日		2022年9月30日
鋁（單位 kmt）	大宗商品遠期買入		126		178
鋁（單位 kmt）	大宗商品遠期賣出		144		398
外幣（百萬歐元）	外匯買入遠期合約		68		67
外幣（百萬歐元）	外匯遠期賣出		18		—
外幣（百萬挪威克朗）	外匯買入遠期合約		185		87
外幣（百萬巴西雷亞爾）	外匯買入遠期合約		734		1,216
外幣（百萬巴西雷亞爾）	外匯遠期賣出		—		17
外幣（百萬加元）	外匯遠期賣出		33		—

美國鋁業公司通常使用一級鋁衍生工具來管理購買或出售鋁的公司承諾公允價值變動的風險。此外，美鋁使用一級鋁衍生工具來管理與Alumar（巴西）重啟（到期）相關的倫敦金屬交易所變化的風險 2023 年 12 月）和聖西普里安罷工（已過期） 2022 年 10 月）。在2023年第二季度，由於Alumar的重啟延遲，最初預測的某些交易很可能不會在原定時間段結束時發生，美鋁取消了某些鋁的遠期賣出指定。該公司將相關的未實現收益重新歸類為美元11包含在2023年第二季度累計的其他綜合銷售虧損中。在撤銷名稱的同時，該公司還簽訂了相同數量和期限的鋁遠期買入，但也沒有指定。未指定的鋁買入和賣出遠期未實現和已實現的收益和損失將抵消，因此不會對美鋁的收益產生任何影響。

Alcoa Corporation使用1級外匯遠期合約來降低與在挪威購買歐元電力相關的外匯風險敞口風險（到期） 2026 年 12 月），挪威的克朗資本支出（到期） 2025 年 6 月）、巴西的美元氧化鋁和鋁銷售（到期） 2025 年 8 月），以及加拿大的加元資本支出（到期） 2025 年 3 月).

其他第 3 級披露

下表列出了與上述三級衍生工具的重要不可觀測輸入（兆瓦時，以兆瓦時為單位）相關的定量信息：


	2023年9月30日		不可觀察的輸入	不可觀察的輸入範圍
資產衍生品
金融合同（未指定）	$	7	遠期能源價格、倫敦金屬交易所遠期價格和消費者價格指數的相互關係	電力（每兆瓦時）	2023: $29.76 2024: $54.21
				倫敦金屬交易所（每公噸）	2023: $2,339
					2024: $2,374
電力合同		—	生產預計的鋁產量需要兆瓦時的能量	倫敦金屬交易所（每公噸）	2023: $2,339 2023: $2,353
				中西部保費（每磅）	2023: $0.1940 2023: $0.1950
				電力	的比率 2每年百萬兆瓦時
總資產衍生品	$	7
負債衍生品
電力合同	$	196	生產預計的鋁產量需要兆瓦時的能量	倫敦金屬交易所（每公噸）	2023: $2,339 2027: $2,707
				電力	的比率 4每年百萬兆瓦時
電力合同		919	生產預計的鋁產量需要兆瓦時的能量	倫敦金屬交易所（每公噸）	2023: $2,339 2029: $2,711 2036: $2,959
				中西部保費（每磅）	2023: $0.1940 2029: $0.2200 2036: $0.2200
				電力	的比率 18每年百萬兆瓦時
電力合同（未指定）		—	美鋁與交易對手的30年期國債收益率之間的估計差距	信用利差	1.55%：30年期國債收益率利差 7.37%：美國鋁業（估計） 5.82%：交易對手
總負債衍生品	$	1,115

除了上面介紹的工具外，美鋁的金融合同已於 2023年2月28日這被指定為遠期電力銷售的現金流對衝工具。

隨附的合併資產負債表中記錄的三級衍生工具的公允價值如下：


資產衍生品	2023年9月30日		2022年12月31日
被指定為對衝工具的衍生品：
當前的金融合同	$	—	$	20
被指定為對衝工具的衍生品總額	$	—	$	20
未被指定為對衝工具的衍生品：
當前的金融合同	$	7	$	32
未指定為套期保值工具的衍生品總額	$	7	$	32
總資產衍生品	$	7	$	52
負債衍生品
被指定為對衝工具的衍生品：
當前的電力合同	$	196	$	195
非電流電力合約		919		1,017
被指定為對衝工具的衍生品總額	$	1,115	$	1,212
總負債衍生品	$	1,115	$	1,212

假設市場匯率保持不變，匯率為2023年9月30日，已實現虧損美元196與電力合同相關的合同預計將在未來12個月的銷售中得到確認。

2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，帶有被指定為現金流套期保值的嵌入式衍生品的電力合約包括對預計鋁銷售額的套期保值 1,513國民黨和 1,683分別是國民黨。

下表顯示了三級衍生工具的活動對賬情況：


	資產
第三季度截至 2023 年 9 月 30 日	電力合同			金融合同
2023年7月1日	$	1		$	28
總收益或損失包括：
銷售額（已實現）		(2	)		—
其他支出，淨額（未實現/已實現）		—			(20	)
其他綜合收益（未實現）		1			—
定居點及其他		—			(1	)
2023年9月30日	$	—		$	7
收益中包含的未實現收益或虧損的變動對於2023年9月30日持有的衍生工具：
其他費用，淨額	$	—		$	(20	)


	負債
第三季度截至 2023 年 9 月 30 日	電力合同
2023年7月1日	$	1,060
總收益或損失包括：
銷售額（已實現）		(56	)
其他綜合收益（未實現）		111
2023年9月30日	$	1,115


	資產
截至2023年9月30日的九個月	電力合同			金融合同
2023年1月1日	$	—		$	52
總收益或損失包括：
銷售額（已實現）		(4	)		—
銷售商品成本（已實現）		—			(20	)
其他支出，淨額（未實現/已實現）		—			(3	)
其他綜合收益（未實現）		4			—
定居點及其他		—			(22	)
2023年9月30日	$	—		$	7
收益中包含的未實現收益或虧損的變動對於2023年9月30日持有的衍生工具：
其他費用，淨額	$	—		$	(3	)


	負債
截至2023年9月30日的九個月	電力合同
2023年1月1日	$	1,212
總收益或損失包括：
銷售額（已實現）		(188	)
其他綜合收益（未實現）		91
2023年9月30日	$	1,115

在本報告所述期間，沒有購買、銷售或結算三級衍生工具。

其他金融工具

美鋁公司其他金融工具的賬面價值和公允價值如下：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	賬面價值		公允價值		賬面價值		公允價值
現金和現金等價物	$	926	$	926	$	1,363	$	1,363
限制性現金		104		104		111		111
短期借款		42		42		—		—
一年內到期的長期債務		1		1		1		1
長期債務，減去一年內到期的金額		1,809		1,726		1,806		1,744

以下方法用於估算其他金融工具的公允價值：

現金和現金等價物以及限制性現金。由於票據的到期日短，賬面金額接近公允價值。現金和現金等價物以及限制性現金的公允價值金額被歸類為公允價值層次結構的第一級。

短期借款和長期債務，包括一年內到期的款項。長期債務的公允價值，減去一年內到期的金額，是基於公共債務的市場報價以及美國鋁業公司目前可用於發行非公共債務條款和期限相似的債務的利率。所有短期借款和長期債務的公允價值金額被歸類為公允價值層次結構的第二級。

O. 所得税— 截至2023年9月30日，美鋁公司2023年估計的年化有效税率（AETR）不同於美國聯邦的法定税率 21％主要是由於某些司法管轄區存在虧損，估值準備金全額導致不除了具有更高法定税率的外國司法管轄區外，税收優惠還被撤銷對公司在冰島的子公司的遞延所得税資產的估值補貼的撤銷所抵消。


	截至9月30日的九個月
	2023				2022
所得税前（虧損）收入	$	(507	)		$	942
預計年化有效税率		(18.9	)	%		54.0		%
所得税支出	$	96			$	509
與沒有税收優惠的司法管轄區的損失相關的有利税收影響		—				(27	)
離散税（福利）費用		(57	)			2
所得税準備金	$	39			$	484

The Company在冰島的子公司對遞延所得税資產進行了全額估值補貼，該補貼設立於2015年和2017年，因為該公司認為這些税收優惠很可能無法實現。在2023年期間，在考慮了所有正面和負面證據，包括預期司法管轄區將保持在三年累計收入狀況，公司確定變現遞延所得税淨資產的可能性很大。基於這一結論，公司撤銷了總額為 $ 的估值補貼58在2023年第三季度，從所得税中產生非現金收益。

截至2023年9月30日，管理層的立場仍然是AWAB的遞延所得税資產變現的可能性很大。尚未將估值補貼記入遞延所得税資產。但是，如果AWAB未來蒙受損失，則可以合理地根據負面證據確定估值補貼以支持變現此類資產。AWAB的遞延所得税淨資產為美元1322023 年 9 月 30 日。AWAB的大部分遞延所得税淨資產與先前的淨營業虧損有關；虧損結轉不受到期期限制。

2022年8月16日，美國頒佈了《2022年通貨膨脹降低法》（IRA），其中包括 15某些大公司賬面收入的最低税率百分比，a 12 年 12 月 31 日之後淨股票回購的消費税百分比022，以及一些促進清潔能源的税收優惠措施。根據IRA的規定，我們將徵收的消費税為 1肯定是百分比 2022年12月31日之後進行的普通股回購，這將反映在購買標的股票的成本中。2023年最低公司税不會對公司產生影響。

IRA包含許多税收抵免和其他激勵措施，用於投資可再生能源生產、碳捕集和其他與氣候相關的行動以及關鍵礦產的生產。這些條款可能會為公司帶來增量收益。但是，鑑於激勵措施對我們具體事實和情況的適用性存在複雜性和不確定性，我們將繼續分析IRA條款，並尋求相關政府機構的澄清，以確定和量化立法中包含的潛在機會和適用福利。目前，這些條款對公司具體事實和情況的適用性尚不確定，對這些收益的估計尚未記錄在案。

P. 資產報廢義務

在2023年第三季度和九個月期間，公司記錄的負債為美元4(兩個時期) 是根據與先前關閉的場地的花費的鍋襯處理和處置有關的最新估計數以及美元36(僅限九個月期間) 與關閉先前縮減的Intalco鋁冶煉廠有關.此外，該公司記錄了美元的儲備金逆轉2（兩個時期）是由於路易斯安那州先前關閉的查爾斯湖陽極設施的拆除項目已經完成。這些金額記錄在重組和其他費用中，淨額（見附註D）關於隨附的合併經營報表。

公司記錄的負債為美元152022年第三季度與先前縮減的艾迪鎂冶煉廠的關閉有關。自2001年以來，該設施已被全面削減。額外的應計費用記錄在重組和其他費用中，淨額（見關於合併經營報表的附註D）。

公司記錄的負債為美元47在2022年第二季度，波索斯-德卡爾達斯煉油廠需要改善運營和非運營鋁土礦殘留區以遵守該地區更新的蓄水法規的初步估計。額外的應計費用是在商品銷售成本中扣除的費用中記錄的，金額為美元39以及相應的資本化資產報廢成本 $8。在2022年第三季度，公司更新了其初步估計，並記錄了額外的負債為美元9。額外的應計費用是在商品銷售成本中扣除的費用中記錄的，金額為美元8以及相應的資本化資產報廢成本 $1.

Q. 突發事件

環境問題

美鋁公司參與多個地點的環境評估和清理工作。其中包括目前或以前擁有或運營的設施和毗鄰的財產，以及包括超級基金（綜合環境應對、補償和責任法（CERCLA））場地在內的廢棄物場所。

美鋁公司的環境修復儲備餘額反映了修復已確定環境條件的最可能成本，可以合理估計成本。下表詳細説明瞭記錄在案的環境修復儲備金賬面價值的變化：


2021 年 12 月 31 日的餘額	$	309
產生的負債		32
現金支付		(26	)
撤銷先前記錄的負債		(30	)
外幣折算等		(1	)
截至2022年12月31日的餘額		284
產生的負債		38
現金支付		(42	)
撤銷先前記錄的負債		(1	)
外幣折算等		(1	)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	278

2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日, 環境修復儲備金餘額的當期部分為5美元3和 $58，分別地。

在 2023 年第三季度和九個月期間，該公司承擔的負債為美元20和 $38，分別地。公司承擔的負債為美元14 （僅限九個月的期限）主要與關閉先前縮減的Intalco鋁冶煉廠和美元有關13 (兩個時期）用於在先前關閉的朗維尤（華盛頓）場地進行持續的修復工作，這些費用記錄在重組和其他費用中，扣除合併運營報表中的淨額。公司承擔的負債為美元7（兩個時期）和 $4（僅限九個月期），用於其他各個地點正在進行的修復工作，記錄在隨附的合併運營報表中的銷售成本中。與用於儲備金的補救費用相關的付款為美元19和 $42在分別為2023年第三季度和九個月期間。這些金額包括法定金額支出以及任何監管機構或第三方未要求的支出。此外，該公司記錄了美元的儲備金逆轉1在由於確定不再需要某些剩餘的場地修復，2023年為期九個月。

在2022年第三季度和九個月期間，公司產生的負債為美元18和 $23，分別主要與 $ 有關14（兩個時期）都是關閉先前縮減的位於阿迪的鎂冶煉廠，該費用記錄在重組和其他費用中，淨額，美元5（僅限九個月期間）與前東聖路易斯（伊利諾伊州）工廠的新階段工作有關，以及 $4（兩個時期）用於不同地點的環境活動，這些活動記錄在隨附的合併運營報表中的銷售成本中。與用於儲備金的補救費用相關的付款為美元7和 $17分別在2022年第三季度和九個月期間。這些金額包括法定支出以及任何監管機構或第三方未要求的支出。此外，該公司記錄了美元的儲備金逆轉3在2022年的九個月期間，由於確定不再需要進行某些剩餘的場地修復。

環境修復儲備金現金流出的估計時間為 2023 年 9 月 30 日的情況如下：


2023 年（不包括截至2023年9月30日的九個月）	$	14
2024 - 2028		184
此後		80
總計	$	278

2023 年 9 月 30 日的儲備金餘額還有2022年12月31日，與正在進行積極修復或未來修復的重要場地相關的是 $221和 $234，分別地。管理層認為，公司的儲備金足以滿足相應行動計劃的規定。根據事實或情況的變化，可能需要調整儲備金。該公司的重要網站包括：

蘇裏南—與2017年關閉蘇拉爾科煉油廠和鋁土礦相關的儲備用於處理和處置煉油廠廢物以及土壤修復。這項工作於2017年開始，預計將於2025年底完成。

阿肯色州颶風溪—與1990年關閉阿肯色州颶風溪附近的兩個礦區和煉油廠相關的保護區用於持續監測和維護礦區和殘留物處置區周圍的水質。

紐約州馬塞納—與該公司子公司雷諾茲金屬公司2015年關閉東馬塞納冶煉廠相關的儲備金用於拆除建築物後進行地下土壤修復。修復工作於2021年開始，將持續進行四到八年完成。

德克薩斯州康福特角—與2019年關閉Point Comfort氧化鋁精煉廠相關的儲備用於處置該場地所含的工業廢物、地下修復以及關閉後的監測和維護。目前正在制定最終的補救計劃，這可能會導致現有儲備金髮生變化。

得克薩斯州舍温— 在2018年解決與先前擁有的宣威氧化鋁精煉廠有關的爭議時，該公司的子公司科帕諾企業有限責任公司承擔了最終關閉四個鋁土礦殘留廢物處理區（稱為科帕諾工廠）的責任。第一個殘留物處置區的工程於2018年開始，將需要多達三年的時間才能完成，具體取決於其潛在重複使用的性質。除了持續的維護和維修活動外，接下來的三個區域的施工尚未開始，但預計將在2048年之前完成，具體取決於其可能的重複使用。

華盛頓州朗維尤—根據華盛頓州生態局的2018年同意令和清理行動計劃，該公司的子公司Northwest Alloys作為土地所有者，承擔了未來修復華盛頓州朗維尤附近場地受污染土壤和沉積物的某些責任。2020年12月，該土地的承租人曾是該場地修復的合夥人，申請破產，並於2021年1月退出該場地。該場地的完整場地修復項目設計、長期和關閉後的監測和維護已於2023年3月獲得批准。2023年第三季度，補救範圍的變化和成本的增加導致儲備金的增加。該項目計劃在未來兩年內完成。

華盛頓州艾迪—與2022年關閉Addy鎂冶煉廠相關的儲備用於全場修復和調查以及關閉後的監測和維護。修復工作預計要到2024年才能開始而且會拿走三到五年完成。目前正在制定最終的補救計劃，這可能會導致現有儲備金髮生變化。

華盛頓州芬代爾—與2023年關閉華盛頓州芬代爾Intalco鋁冶煉廠相關的儲備用於地下場地修復和五年關閉後的維護和監測。最終的補救計劃正在審查中，但預計將在2000年完成三年.

其他網站—公司是正在對一些國家的各種其他工廠和場地進行修復，以便進行可能的重建或使土地恢復自然狀態。總的來説，有一些補救項目 32其他計劃中或正在建設的站點。這些活動將在未來的不同時間完成，最遲的預計將在2026年完成，之後可能需要持續的監測和其他活動。在 2023年9月30日還有2022年12月31日, 與這些活動相關的儲備金餘額為美元57和 $50，分別地。

税

巴西 (AWAB)—2013年3月，巴西聯邦税務局（RFB）通知AWAB，大約為 $110 (R$220) 先前申請的增值税抵免被拒絕，罰款為 50% 已評估。在這筆款項中，AWAB 收到了 $41 (R$82）在 2012 年 5 月以現金支付。AWAB為2009至2011納税年度與朱魯蒂鋁土礦和聖路易斯煉油廠擴建相關的固定資產和出口銷售申請了增值税抵免。RFB不允許他們聲稱屬於AWAB擁有權益的財團的信貸，AWAB不應申領這些信貸。由於對所使用的分配方法提出質疑、對抵免額度的使用存在疑問以及據稱缺乏書面證據，信貸也被禁止。AWAB於2013年4月8日就其索賠向RFB進行了辯護。2022年2月，RFB通知AWAB，它已經檢查了2012年申請的增值税抵免，但不允許使用美元4 (R$19）。在其決定中，RFB允許的信貸額度為美元14 (R$65）與之前在 2009 年至 2011 年期間不允許的措施類似。2022年7月，RFB通知AWAB，它已經檢查了2013年申請的增值税抵免，但不允許使用美元13 (R$70）。在其決定中，RFB允許的信貸額度為美元16 (R$84）與之前在 2009 年至 2011 年期間不允許的措施類似。關於2012年和2013年信貸的決定提供了積極的證據，支持管理層的觀點，即沒有理由不允許這些抵免額。AWAB 收到了 2012 年允許的積分，利息為 $9 (R$44) 在 2022 年 3 月和 2013 年允許使用利息為 $ 的信貸6 (R$31）於 2022 年 8 月。AWAB將繼續對2012年和2013年被禁止的積分提出異議。如果AWAB在這一行政程序中取得成功，RFB將沒有進一步的追索權。如果在此過程中不成功，AWAB可以選擇在司法層面提起訴訟。與AWAB的行政上訴分開的是，2015年6月頒佈了一項新的税法，廢除了作為RFB評估税收基礎的税法條款 50這件事的罰款百分比。因此, 這些事項的合理可能損失的估計範圍為 $0到 $47 (R$239）。管理層認為，這些指控沒有依據；但是，目前，公司無法合理預測此事的結果。

澳大利亞 (AoFa)—2019年12月，AoFa收到了澳大利亞税務局（ATO）的審計狀況表（SOAP），該報告涉及某些歷史性的第三方氧化鋁銷售的定價。SOAP提議的調整將導致AoFa需要繳納額外的所得税。2020年，SOAP成為澳大利亞税務局內部獨立審查程序的主題。在這一過程結束時，澳大利亞税務局決定繼續進行擬議的調整，併發布了AofA於2020年7月7日收到的評估通知（以下簡稱 “通知”）。這些通知聲稱要求AoFa繳納的所得税約為美元137 (A$214）。通知還包括對總額約為美元的税額的複合利息的索賠452 (A$707).

2020年9月17日，澳大利亞税務局發佈了一份立場文件，其中載有其對AoFa發佈的税收評估實施行政處罰的初步看法。本文提議處以大約 $ 的罰款82 (A$128).

AoFa不同意這些通知以及澳大利亞税務局關於罰款的擬議立場。2020年9月，AofA對這些通知提出了正式異議。在2020年第四季度，AoFa提交了關於澳大利亞税務局徵收利息的文件，還提交了對澳大利亞税務局罰款立場文件的迴應。澳大利亞税務局完成對AoFa對處罰立場文件的迴應的審查後，澳大利亞税務局可能會發布罰款評估。

迄今為止，AofA尚未收到對澳大利亞税務局徵收利息的意見或對澳大利亞税務局罰款立場文件的迴應。

截至2022年2月1日，AoFa沒有收到澳大利亞税務局對AoFa對通知的正式異議的迴應，當天，AoFa向澳大利亞税務局提交了法定通知，要求澳大利亞税務局在60天內對AoFa的異議做出決定。2022年4月1日，澳大利亞税務局發佈決定，駁回了公司對所得税評估的異議，而罰款和利息的立場仍然懸而未決。

2022年4月29日，AoFa向澳大利亞行政上訴法庭（AAT）提起訴訟，對澳大利亞税務局的通知提出異議，該程序可能持續數年。AAT於2022年7月25日舉行了首次指示聽證會，命令AofA在2022年11月4日之前提交證據和相關材料，澳大利亞税務局在2023年4月14日之前提交材料，AofA在2023年5月26日之前提交答覆材料。AoFa 於 2022 年 11 月 4 日提交了證據和相關材料。截至2023年4月14日，澳大利亞税務局尚未提交材料。在2023年5月17日的指示聽證會上，澳大利亞税務局獲準延長其在2023年8月18日之前提交材料的期限。在2023年9月26日的指示聽證會上，澳大利亞税務局獲準再次延長其在2023年11月3日之前提交材料的期限。2023年11月22日將舉行指示聽證會，以設定時間表，以允許AoFa作出迴應。實質性聽證會定於2024年6月舉行。

該公司堅持認為，受澳大利亞税務局審查的銷售最終出售給了不列顛哥倫比亞省巴林鋁業公司，是AoFa二十年來正常交易的結果，其價格與其他第三方氧化鋁客户支付的價格一致。

根據澳大利亞税務局的爭議解決慣例，AoFa支付了 50評估所得税金額的百分比，不包括利息和任何罰款，約為 $74 (A$107），在2020年第三季度，預計澳大利亞税務局在最終解決此事之前不會尋求進一步的付款。如果AoFa最終成功，則向澳大利亞税務局支付的任何款項都將作為其中的一部分 50% 的款項將退還。AoFa用手頭現金為這筆款項提供了資金，並將這筆款項記入其他非流動資產中，作為非流動預付税資產；相關的 2023年9月30日餘額為 $68 (A$107).

在爭議期間，未繳税款的更多利息將繼續累積。初始利息評估和額外應計利息可由AoFa從應納税所得額中扣除，但如果AoFa最終成功，則應在爭議解決當年作為收入納税。AoFa從2020年第三季度開始適用這一扣除額，減少了現金税的支付。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，現金税繳納總額減少了美元182 (A$284) 和 $174 (A$260），分別反映在其他非流動負債和遞延抵免額中，作為非流動應計納税負債反映在其他非流動負債中。

該公司仍然認為，AoFa的税收狀況很有可能得以維持，因此沒有確認與此事相關的任何税收支出。但是，由於目前尚不確定此事的最終解決方案，公司無法預測與結果相關的潛在損失或損失範圍，這可能會對其經營業績和財務狀況產生重大影響。提及的與該事項有關的任何分攤的美元數額均已根據相應時期的匯率從澳大利亞元折算成美元。

AoFa是公司與在澳大利亞證券交易所上市的澳大利亞上市公司Alumina Limited合資企業的一部分。該公司和氧化鋁有限公司擁有 60% 和 40分別佔合資實體的百分比，包括AoFa。

其他

西班牙— 2019年7月，公司完成了將阿維萊斯和拉科魯尼亞鋁業設施剝離給PARTER Capital Group AG（PARTER）的交易，該出售過程得到西班牙政府的認可，並得到工人代表的支持，經過集體解僱。

2020年初，PARTER將這些設施的多數股權出售給了無關方。美鋁在宣佈之前對隨後的交易一無所知。2020年8月28日，美鋁向西班牙馬德里初審法院提起訴訟，聲稱此次出售違反了美鋁與PARTER之間的銷售協議。2023年6月，馬德里初審法院發佈了一項有利於美鋁的宣告性判決，裁定PARTER與非關聯方之間的交易違反了銷售協議。由於該裁決，公司沒有獲得任何經濟補償。

與隨後的銷售交易有關，設施僱員或應其要求對現有僱主、當前僱主的新所有者和美鋁啟動了某些訴訟和調查，指控2019年集體解僱程序中的某些協議仍然有效，根據此類協議，美鋁仍對某些相關的就業福利負責。其中一項訴訟是西班牙國家法院於2020年11月10日提起的集體訴訟，在該案中，工人代表和僱員正在尋求履行美鋁與工人於2019年1月簽署的集體解僱協議的條款。其他訴訟包括：代表未受2019年集體解僱程序影響的僱員向國家法院提起的第二起集體訴訟、向阿維萊斯和拉科魯尼亞勞資爭議法庭提起的大量個人勞工索賠以及國家法院啟動的單獨刑事調查。

2021年6月15日，西班牙國家法院裁定，被剝離的阿維萊斯和拉科魯尼亞鋁業設施的集體解僱協議應適用於索賠工人的情況，如果這些員工受到2019年集體解僱程序的影響，美鋁應承擔離職責任。美鋁就該裁決向西班牙最高法院提出上訴。

2021 年 7 月，西班牙國家法院任命了一名司法董事來監督這些設施，後來宣佈這些設施資不抵債。2022年初，法院任命的破產管理人（每個設施一名）宣佈他們打算集體解僱這兩個機構的所有員工。

2022年4月，公司向被剝離的阿維萊斯和拉科魯尼亞設施的所有當時在職員工提出的解決與2019年資產剝離有關的各種法律糾紛的提議獲得一致接受，全球和解協議 (GSA) 也已全面執行。美國鋁業公司錄得美元792022年九個月期間的重組和其他費用，扣除與GSA相關的預計現金支付。

2023 年 7 月 6 日，Supreme Co西班牙庫爾特批准了GSA。完成剩餘的行政和司法批准後, 公司以現金支付了美元75根據GSA，在2023年第三季度和九個月期間向這些設施的前僱員發放款項，預計剩餘款項約為美元3將在2023年第四季度製造。

普通的

除了上面討論的事項外，已經或可能對美鋁公司提起或提起的其他各種訴訟、索賠和訴訟，包括與環境、安全和健康、商業、税收、產品責任、知識產權侵權、就業、員工和退休人員福利事項有關的訴訟、索賠和訴訟，以及正常業務過程中產生的其他訴訟和索賠。儘管在這些其他事項中索賠的數額可能很大，但由於存在相當大的不確定性，最終賠償責任不容易確定。因此，公司在特定時期的流動性或經營業績可能會受到其他一項或多項事項的重大影響。但是，根據目前掌握的事實，管理層認為，處置這些懸而未決或主張的事項不會對公司的財務狀況產生重大不利影響，無論是個人還是總體而言，都不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。

R. 其他財務信息

其他費用（收入），淨額


	第三季度已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
股權損失（收益）	$	40		$	36		$	179		$	(17	)
外幣損失（收益），淨額		42			9			(13	)		17
資產出售的淨（收益）虧損		(1	)		2			14			7
按市值計價的衍生工具的淨虧損（收益）		20			(8	)		3			(199	)
非服務成本 — 養老金和其他退休後福利		4			13			10			44
其他		(20	)		(17	)		(48	)		(37	)
	$	85		$	35		$	145		$	(185	)

其他非流動資產


	2023年9月30日		2022年12月31日
增值税抵免	$	336	$	294
預付費天然氣輸送合同		277		285
天然氣供應預付款		275		311
遞延採礦成本，淨額		170		161
預付養老金福利		159		146
善意		146		145
非流動預付税資產		68		72
非流動限制性現金		54		56
無形資產，淨值		37		29
其他		96		94
	$	1,618	$	1,593

增值税抵免—在2018年第四季度，在評估了所記錄的巴西州增值税抵免的未來可實現性之後，公司對累計的州增值税抵免餘額設定了補貼，並停止記錄任何未來的抵免優惠。隨着位於巴西聖路易斯的Alumar冶煉廠的重啟以及2022年6月的首次金屬銷售，該公司有能力將這些信貸貨幣化。2022年6月，公司撤銷了補貼，抵免額為美元83轉至重組和其他費用，扣除並沖銷了隨後增加的估值補貼，抵減了銷售成本的款項46（與發生時的賬户相同）。

現金和現金等價物以及限制性現金


	2023年9月30日		2022年12月31日
現金和現金等價物	$	926	$	1,363
當前限制性現金		50		55
非流動限制性現金		54		56
	$	1,030	$	1,474

S. 供應商融資計劃

該公司與第三方金融機構簽訂了各種供應商融資計劃，這些計劃可供供應商使用，以促進付款條款的談判。根據這些協議的條款，參與的供應商在付款日期之前從第三方金融機構獲得符合條件的發票的付款。美鋁對供應商的義務，包括到期金額和付款條件，不受其供應商參與這些計劃的影響。根據這些安排，除了在到期時支付未付發票外，公司不將任何資產作為擔保，也不會提供任何擔保。根據這些安排，公司不向金融機構支付費用。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，這些計劃下未清的合格供應商發票為美元109和 $185，分別是，付款條件從 50 到 110天。這些債務包含在應付賬款中，在隨附的合併資產負債表上交易。

第 2 項。管理層的討論和分析財務狀況和經營業績。

（以百萬美元計，每股金額、平均已實現價格和平均成本金額除外；公噸以千計（kmt）；以百萬計（mdmt）為單位的幹公噸（mdmt））

業務更新

在2023年第三季度，美鋁繼續專注於提高運營業績和穩定性，同時採取成本削減措施並在其運營中啟動生產力計劃。該公司的加拿大冶煉廠創下了年初至今的產量記錄，儘管8月中旬全國停電導致中斷，但Alumar冶煉廠還是保持了穩定並將運營能力提高到約65％。根據生產率計劃宣佈的第一項行動是在澳大利亞的Kwinana煉油廠啟動的。此外，美鋁繼續與相關州政府機構取得進展，以支持其在澳大利亞亨特利和威洛代爾鋁土礦開採鋁土礦的年度採礦計劃批准程序。

澳大利亞採礦計劃批准

該公司尋求西澳大利亞州政府的年度批准，以實施一項滾動的五年礦山計劃，以維持亨特利和威洛代爾鋁土礦的持續運營。由於利益相關者的要求和期望的提高，這一法定年度礦山審批程序目前所花費的時間比歷史更長。2023年4月，美鋁開始在亨特利礦（供應平賈拉和克威納納煉油廠）的礦山管理計劃（MMP）已經允許的區域開採低品位鋁土礦，這增加了苛性鹼、能源和鋁土礦的使用並減少了氧化鋁產量，從而對煉油廠產生了影響。

在2023年第三季度，公司提交了修訂後的2023-2027年期間的MMP，其中的改進旨在滿足利益相關者的需求和期望。向監管機構提交的文件包括保護飲用水的額外控制措施，包括與水庫的距離，以及包括加快恢復計劃的生物多樣性。該公司正努力爭取在2023年第四季度批准MMP。

另外，在2023年8月結束的公眾意見徵詢期之後，西澳大利亞州環境保護局（WA EPA）繼續考慮第三方關於是否正式評估當前和下一屆MMP的全部或部分以及如果是，在什麼級別上進行評估的請求。西澳州環保局表示，預計將在2023年底之前做出決定。

該公司支持向新的主要礦區的現代化批准框架邁進。2020年6月，美鋁主動要求西澳州環保局對亨特利礦的兩個新礦區（Myara North和Holyoake）進行評估。

該公司預計，Myara North和Holyoake的鋁土礦質量將與現有Myara Central歷史上更高的質量更加一致。美鋁將繼續努力爭取這些新地區的批准，並預計新地區不早於2027年進行採礦。在此之前，該公司預計鋁土礦的質量將與最近的等級相似。

在2023年第三季度，Kwinana煉油廠啟動了根據生產率計劃宣佈的首次行動，以減輕鋁土礦等級降低的財務影響。與該計劃有關，公司在2023年第三季度的合併運營報表中記錄了6美元的重組和其他費用，用於在2024年第一季度之前支付Kwinana煉油廠約90名員工的解僱和遣散費。該公司預計，此次行動每年將節省約10美元（美鋁每股6美元）的現金。自2023年1月以來，Kwinana煉油廠一直在運營其五個沼氣池中的四個，以應對西澳大利亞州主要供應商在全州範圍內出現的天然氣短缺問題。2023 年 4 月 19 日，該公司宣佈，由於年度採礦計劃批准程序延長，決定將一臺沼氣池保持離線狀態。

投資組合操作

在2023年第三季度，該公司繼續控制巴西聖路易斯Alumar冶煉廠的重啟步伐，並提高了重啟的鍋爐的運行穩定性。截至2023年9月30日，該基地的運營量約為268千噸（美鋁的份額）的年總產能的65％。

2023年3月，由於不穩定性以及與棒狀陽極生產相關的挑戰，該公司將波特蘭冶煉廠的產量減少至該工廠年產能197千噸（美鋁的份額）的大約75％。截至2023年4月，該公司恢復了工廠的運營穩定，並繼續以約75％的產能運營。

該公司在2023年3月評估了該資產的各種選擇後，宣佈關閉此前縮減的Intalco鋁冶煉廠。自2020年以來，該設施已被全面削減。

2023年2月，公司與聖西普里亞鋁冶煉廠的工人代表達成了更新的可行性協議，從2024年1月開始分階段重啟該冶煉廠。美國鋁業公司計劃運營約佔總罐數6％的初始補產，然後在有利的市場條件下重啟更多鍋爐，並在2025年10月1日之前重啟所有油罐。從2025年10月1日到2026年底，計劃的最低產量將為228千噸年產能的75％。更新的可行性協議包括增加對設施的投資和對勞動力的保護。

其他事項

2023年7月，西班牙最高法院批准了GSA，以解決與2019年剝離阿維萊斯和拉科魯尼亞鋁業設施有關的各種法律糾紛。根據GSA，公司在完成剩餘的行政和司法批准後，於2023年第三季度向這些設施的前僱員支付了75美元的現金。

2023年7月初，Alumar（巴西）煉油廠完成了對2023年3月25日出現故障的船對岸運輸系統的維修和其他計劃外維護。由於運輸系統事件，Alumar港的鋁土礦排放暫時停止，煉油廠依靠現有庫存運營，直到2023年4月8日初步維修完成。到2023年4月底，流向煉油廠的鋁土礦已完全恢復。碼頭沒有損壞，仍然可以停泊船隻。

2023年5月，美國鋼鐵工人聯合會的成員批准了一項新的為期三年的集體談判協議，該協議涵蓋了沃裏克運營公司（印第安納州）冶煉廠和馬塞納運營公司（紐約）冶煉廠的800多名在職員工。

2023年4月，公司購買了團體年金合同，為約530名加拿大退休人員和受益人轉移了約235美元的養老金債務和與固定福利養老金計劃相關的資產。因此，美鋁確認了2023年第二季度合併運營報表中淨額為21美元（税後16美元）的非現金結算虧損和其他費用。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註M中本10-Q表的第一部分第一項。

2023 年 4 月，公司簽訂了為期一年的無抵押循環信貸額度，金額為 250 美元（可用日元提取）。

2023年第一季度，公司記錄了與公司Ma'aden鋁業合資企業相關的調整，以解決2021年和2022年與一家工業公用事業公司的糾紛。美鋁在此次調整中的份額為41美元，包含在2023年九個月合併運營報表中的其他支出（收益）淨額中。美鋁在這場爭議中的總份額為62美元，其中包括2022年第四季度記錄的21美元。

公司於2023年8月支付了公司普通股每股0.10美元的季度現金股息，總額為18美元。

有關上述操作的更多詳細信息，請參閲以下部分。

運營結果

以下討論包括比較我們在下表中概述的季度和年初至今的運營業績、流動性和資本資源。

精選財務數據：


	季度已結束						九個月已結束
	順序的						年初至今
運營聲明	9月30日 2023			6月30日 2023			9月30日 2023			9月30日 2022
銷售	$	2,602		$	2,684		$	7,956		$	9,788
銷售商品的成本（不包括以下費用）		2,469			2,515			7,388			7,616
銷售、一般管理和其他費用		56			52			162			140
研究和開發費用		9			6			25			23
折舊、損耗和攤銷準備金		163			153			469			470
重組和其他費用，淨額		22			24			195			702
利息支出		26			27			79			80
其他支出（收入），淨額		85			6			145			(185	)
成本和支出總額		2,830			2,783			8,463			8,846
所得税前（虧損）收入		(228	)		(99	)		(507	)		942
（受益）所得税準備金		(35	)		22			39			484
淨（虧損）收入		(193	)		(121	)		(546	)		458
減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益		(25	)		(19	)		(45	)		186
歸屬於美鋁公司的淨（虧損）收益	$	(168	)	$	(102	)	$	(501	)	$	272


	季度已結束						九個月已結束
精選財務指標	9月30日 2023			6月30日 2023			9月30日 2023			9月30日 2022
歸屬於美鋁的攤薄（虧損）每股收益公司普通股股東	$	(0.94	)	$	(0.57	)	$	(2.81	)	$	1.47
第三方出貨的氧化鋁 (kmt)		2,374			2,136			6,439			6,959
第三方出貨的鋁 (kmt)		630			623			1,853			1,929
每公噸氧化鋁的平均已實現價格	$	354		$	363		$	362		$	397
每公噸鋁的平均已實現價格	$	2,647		$	2,924		$	2,880		$	3,646
平均氧化鋁價格指數（API）(1)	$	335		$	355		$	346		$	378
倫敦金屬交易所 (LME) 平均延遲 15 天(2)	$	2,147		$	2,283		$	2,270		$	2,870

(1)

API（氧化鋁價格指數）是一種定價機制，由公司根據以下三個指數發佈的上個月每日現貨價格的加權平均值進行計算：CRU冶金級氧化鋁價格；Platts Metals每日氧化鋁PAX價格；和FastMarkets金屬簡報有色金屬氧化鋁指數。

(2)

LME（倫敦金屬交易所）是全球公認的大宗商品交易所，包括鋁。倫敦金屬交易所的定價部分代表基礎基本金屬成分，基於交易所鋁的報價。

概述

連續週期比較

歸屬於美鋁公司的淨（虧損）收益減少了66美元，這主要是由於：

•

降低鋁和氧化鋁的平均已實現價格

•

不利的貨幣升值影響

部分抵消了：

•

撤銷冰島遞延所得税資產的估值補貼

•

降低原材料成本

•

降低兩個細分市場的生產成本

年初至今的比較

歸屬於美鋁公司的淨（虧損）收入減少了773美元，這主要是由於：

•

降低鋁和氧化鋁的平均已實現價格

•

兩個細分市場的生產成本都更高

•

衍生工具缺乏良好的按市值計價的業績

•

較低的股票收益

•

通貨膨脹壓力導致原材料成本上漲

部分抵消了：

•

降低重組費用

•

降低收入降低的税收並撤銷冰島遞延所得税資產的估值補貼

•

有利的貨幣影響

•

降低能源成本，主要在歐洲

銷售

連續週期比較

銷售額下降了82美元，主要是由於：

•

降低鋁和氧化鋁的平均已實現價格

部分抵消了：

•

兩個細分市場的出貨量均有所增加

年初至今的比較

銷售額下降了1,832美元，主要是由於：

•

降低鋁和氧化鋁的平均已實現價格

•

較低的交易活動

•

兩個細分市場的出貨量均有所降低

•

增值產品銷量下降

部分抵消了：

•

鋁土礦的採購和供應協議帶來了更高的產量和價格

銷售商品的成本

連續週期比較

銷售成本佔銷售額的百分比增長了1％，這主要是由於：

•

降低鋁和氧化鋁的平均已實現價格

部分抵消了：

•

有利的原材料成本

•

降低兩個細分市場的生產成本

年初至今的比較

銷售成本佔銷售額的百分比增長了15％，這主要是由於：

•

降低鋁和氧化鋁的平均已實現價格

•

生產成本上漲主要與運營某些澳大利亞煉油廠的低品位鋁土礦、部分削減聖西普里安（西班牙）煉油廠以及增加維護有關

•

增值產品銷量下降

部分抵消了：

•

降低能源成本，主要在歐洲

•

有利的貨幣影響

銷售、一般管理和其他費用

連續週期比較

銷售、一般管理和其他費用增加了4美元，這主要是由於：

•

更高的外部律師費

年初至今的比較

銷售、一般管理和其他費用增加了22美元，這主要是由於：

•

更高的勞動力成本、外部律師費和信息技術服務

折舊、損耗和攤銷準備金

連續週期比較

折舊增加了10美元，主要是由於：

•

巴西鋁土礦殘留物儲存資產報廢義務的折舊率更高

年初至今的比較

折舊減少了1美元，主要是由於：

•

有利的貨幣影響

•

由於先前縮減的Intalco鋁冶煉廠永久關閉，折舊率降低

部分抵消了：

•

巴西和澳大利亞的礦山開採和鋁土礦殘留物儲存資產報廢義務的折舊率更高

利息支出

與2023年第二季度和2022年九個月相比，利息支出減少了1美元。

其他支出（收入），淨額

連續週期比較

2023年第三季度的其他支出（收入）淨額為85美元，而2023年第二季度為6美元。79美元的不利變化主要是由於：

•

由於美元兑巴西雷亞爾、歐元和加元走強，第三季度確認的虧損推動了不利的貨幣升值影響，但由於美元兑巴西雷亞爾疲軟，第二季度沒有確認的漲幅，部分抵消了不利的貨幣升值影響

年初至今的比較

其他支出（收入）在2023年九個月期間的淨額為145美元，而2022年九個月期間的淨支出為185美元（185美元）。330美元的不利變化主要是由於：

•

衍生工具按市值計價的業績主要是由於2022年電價上漲推動的去年沒有上漲

•

Ma'aden鋁業合資企業的股權收益下降主要是由於公用事業和解費用、出貨量減少和鋁價下跌

•

Ma'aden鋁土礦和氧化鋁合資企業的更高股權虧損主要是由於氧化鋁價格下跌和原材料成本的上漲被出貨量的增加部分抵消

•

更高的ELYSIS資本出資，這觸發了損失確認

部分抵消了：

•

養老金支出減少的主要原因是養老金年金交易後確認的精算淨虧損減少

•

由於美元兑大多數貨幣走強，去年沒有確認虧損，這推動了有利的貨幣升值影響，但由於美元兑巴西雷亞爾和加元疲軟，本年度確認的收益部分抵消了這種影響

重組和其他費用，淨額

連續週期比較

2023年第三季度，扣除22美元的重組和其他費用主要涉及：

•

15美元，用於在先前關閉的地點記錄額外的環境和資產報廢義務儲備金

•

7美元的員工解僱和遣散費，主要與Kwinana煉油廠生產力計劃有關

2023年第二季度，扣除24美元的重組和其他費用主要涉及：

•

21美元用於結算某些養老金福利

年初至今的比較

在2023年的九個月期間，扣除195美元的重組和其他費用主要與：

•

101美元用於永久關閉先前縮減的Intalco鋁熔鍊廠

•

47美元，用於更新聖西普里安鋁冶煉廠的可行性協議

•

21美元用於結算某些養老金福利

•

15美元，用於在先前關閉的地點記錄額外的環境和資產報廢義務儲備金

•

10美元用於員工解僱和遣散費，主要與Kwinana煉油廠生產力計劃有關

在2022年的九個月期間，扣除702美元的重組和其他費用主要涉及：

•

626美元用於美國養老金集團年金合同以及美國和澳大利亞的重新測量

•

79美元用於向被剝離的阿維萊斯和拉科魯尼亞設施的工人支付與GSA相關的應計款項

•

與出售公司在MRN礦的權益相關的資產減值為58美元

•

29美元用於永久關閉先前縮減的位於阿迪的鎂冶煉廠

部分抵消了：

•

83美元用於撤銷與重啟Alumar冶煉廠相關的州增值税估值補貼

（受益）所得税準備金

連續週期比較

2023年第三季度的所得税收益為35美元，税前虧損為228美元，佔15.4％。相比之下，2023年第二季度的所得税準備金為22美元，税前虧損為（99美元）或（22.2％）。

税收支出減少57美元，主要歸因於對公司冰島子公司遞延所得税資產的估值補貼的全部撤銷而確認的税收優惠，以及納税司法管轄區的收入減少。

該公司在冰島的子公司對遞延所得税資產進行了全額估值補貼，該補貼設立於2015年和2017年，因為該公司認為這些税收優惠很可能無法實現。在2023年期間，在考慮了所有正面和負面證據，包括預計該司法管轄區將保持三年的累計收入狀況後，公司確定變現遞延所得税淨資產的可能性很大。基於這一結論，公司在2023年第三季度撤銷了總額為58美元的估值補貼，從所得税中產生了非現金收益。

年初至今的比較

2023年九個月期間的所得税準備金為39美元，税前虧損為（507美元）或（7.7％）％。相比之下，2022年九個月的所得税準備金為484美元，税前收入為942美元，佔51.4％。

445美元的税收支出減少的主要原因是納税司法管轄區的收入減少，以及在完全沖銷公司冰島子公司遞延所得税資產的估值補貼後確認的税收優惠。

非控股權益

連續週期比較

2023年第三季度歸因於非控股權益的淨（虧損）收益為25美元，而2023年第二季度為19美元。這些金額與Alumina Limited在多個附屬運營實體中的40％所有權完全相關。

這一變化主要是由於氧化鋁的平均已實現價格降低、公司間庫存利潤的減少、不利的貨幣重估影響以及更高的税收，但原材料成本和生產成本的降低在一定程度上抵消了這一點。

年初至今的比較

2023年九個月期間，歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益為45美元，而2022年九個月期間為186美元。這些金額與Alumina Limited在多個附屬運營實體中的40％所有權完全相關。

這一變化主要是由於生產成本上升、原材料成本上漲、氧化鋁平均實現價格降低、衍生工具按市值計價的業績不佳、庫存中公司間利潤的減少增加，但被較低的税收所部分抵消。

細分信息

美鋁公司是鋁土礦、氧化鋁和鋁產品的生產商。2023年1月，向首席運營決策者（CODM）提供的有關鋁土礦和氧化鋁精煉廠活動的財務信息進行了合併，因此公司更改了其運營部門。從2023年第一季度開始，該公司的業務包括兩個全球可申報的細分市場：氧化鋁和鋁業。對所有前期的分部信息進行了更新，以反映新的分部結構。

美鋁公司管理報告系統下的細分市場業績是根據多種因素進行評估的；但是，衡量業績的主要指標是每個細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤（扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益）。公司將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤計算為總銷售額（第三方和分部間銷售額）減去以下項目：銷售成本；銷售、一般管理和其他費用；以及研發費用。美鋁公司的分部調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司的類似標題指標相提並論。CODM職能部門定期審查這兩個運營部門的財務信息，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤，以評估業績和分配資源。

氧化鋁

業務更新。與上一季度相比，每公噸335美元的平均API呈不利趨勢，連續下降了6％。

在第三季度，與2023年第二季度相比，氧化鋁板塊的生產和原材料成本也有所降低。

與2023年第二季度相比，第三季度的氧化鋁產量增長了10％，這主要是由於Alumar煉油廠完成了計劃外維護，以及隨着煉油廠適應低品位鋁土礦，澳大利亞的產量增加。

2023年第二季度，美鋁開始在亨特利礦（供應平賈拉和克威納納煉油廠）的地區開採低品位鋁土礦，同時繼續完成年度礦山批准程序。品位的降低會增加燒鹼、能量和鋁土礦的使用，並降低氧化鋁的產量。在2023年第三季度，該公司繼續採取成本削減措施，並在澳大利亞的業務中啟動了生產力計劃，以減輕鋁土礦品位下降對財務的影響，優化當前的運營水平。根據生產力計劃宣佈的第一項行動是在Kwinana煉油廠啟動的，該公司記錄了重組和其他費用，其中扣除了約90名員工的6美元解僱和遣散費。重組行動和相應的現金支出預計將於2024年第一季度末完成。該公司預計，該計劃每年將節省約10美元（美鋁每股6美元）的現金。

2023年3月25日，阿盧瑪煉油廠的船對岸運輸系統出現故障，暫時停止了阿盧瑪港的鋁土礦排放。在2023年4月8日完成初步維修之前，Alumar煉油廠依靠現有庫存運營，到2023年4月底，流向煉油廠的鋁土礦已恢復。碼頭沒有損壞，仍然可以停泊船隻。

2023年1月，為了應對西澳大利亞州主要供應商在全州範圍內出現的天然氣短缺，該公司通過減少工藝流程和關閉五個沼氣池中的一個來減少Kwinana煉油廠的產量。儘管天然氣供應有所改善，但該公司在2023年4月宣佈，由於年度採礦計劃批准程序延長，決定將一個沼氣池保持離線狀態。

採礦業務定期搬遷，以支持優化從鋁土礦儲量中提取的價值。2023年第一季度，該公司完成了Juruti採礦業務的搬遷流程，並承擔了與採礦業務搬遷相關的4美元。

容量。氧化鋁板塊的基礎產能為13,843千噸，煉油能力減少了1,452千噸。本季度削減的產能沒有變化。

氧化鋁總出貨量包括氧化鋁板塊未生產的公噸。購買這種氧化鋁是為了滿足客户的某些承諾。在產品控制權移交給該細分市場的客户之前，氧化鋁板塊承擔損失所購買氧化鋁的風險。此外，下表中的運營成本包括所有與生產相關的成本：消耗的原材料；勞動力、材料和公用事業等轉換成本；折舊和攤銷；以及工廠管理費用。


	季度已結束				九個月已結束
	9月30日 2023		6月30日 2023		9月30日 2023		9月30日 2022
鋁土礦產量 (mdmt)		10.7		10.0		30.6		31.5
第三方鋁土礦出貨量 (mdmt)		1.9		1.8		5.6		2.4
氧化鋁產量 (kmt)		2,805		2,559		8,119		9,527
第三方氧化鋁出貨量 (kmt)		2,374		2,136		6,439		6,959
區間氧化鋁出貨量 (kmt)		966		944		2,949		2,929
氧化鋁總出貨量 (kmt)		3,340		3,080		9,388		9,888
第三方鋁土礦銷售	$	111	$	113	$	360	$	136
第三方氧化鋁銷售		846		781		2,348		2,764
細分市場第三方銷售總額	$	957	$	894	$	2,708	$	2,900
細分市場氧化鋁銷售		381		397		1,199		1,308
總銷售額	$	1,338	$	1,291	$	3,907	$	4,208
分部調整後的息税折舊攤銷前	$	53	$	33	$	189	$	738
每公噸氧化鋁的第三方已實現平均價格	$	354	$	363	$	362	$	397
運營成本	$	1,299	$	1,269	$	3,742	$	3,482
每公噸氧化鋁的平均運費	$	389	$	412	$	399	$	352

製作

連續週期比較

氧化鋁產量增長了10％，這主要是由於：

•

Alumar 煉油廠的計劃外維護工作將於 2023 年第三季度結束

•

隨着煉油廠適應較低的鋁土礦品位，澳大利亞煉油廠的產量增加

年初至今的比較

氧化鋁產量下降了15％，主要是由於：

•

2022年第三季度聖西普里安煉油廠的產能削減

•

2023年第一季度克威納納煉油廠的部分削減

•

由於鋁土礦品位降低，澳大利亞煉油廠的產量減少

•

2023 年 Alumar 煉油廠的計劃外設備維護

第三方銷售

連續週期比較

第三方銷售額增長了63美元，主要原因是：

•

氧化鋁出貨量增加主要是由於貿易活動和煉油廠出貨量的增加

部分抵消了：

•

平均已實現價格下降至每噸9美元，這主要是由較低的平均API推動的

年初至今的比較

第三方銷售額下降了192美元，主要原因是：

•

氧化鋁出貨量的減少主要是由於澳大利亞煉油廠和聖西普里安煉油廠的產量下降，但部分被貿易活動的增加所抵消

•

較低的平均已實現價格為每噸35美元，這主要是由較低的平均API推動的

•

不利的貨幣影響

部分抵消了：

•

鋁土礦承購和供應協議產量和價格上漲的主要原因是聖西普里安煉油廠產量減少導致向第三方銷售轉移

細分市場間銷售

連續週期比較

分部間銷售額下降了16美元，主要原因是：

•

鋁板塊銷售的平均API較低

部分抵消了：

•

由於氧化鋁產量增加，氧化鋁出貨量增加

年初至今的比較

分部間銷售額下降了109美元，主要原因是：

•

鋁板塊銷售的平均API較低

部分抵消了：

•

氧化鋁出貨量增加主要是由於Alumar冶煉廠的重啟

分部調整後的息税折舊攤銷前

連續週期比較

分部調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了20美元，主要原因是：

•

生產成本降低，主要是由於 Alumar 煉油廠完成計劃外維護所致

•

有利的原材料成本主要是由於燒鹼價格較低

•

有利的貨幣影響

部分抵消了：

•

平均已實現價格下降至每噸9美元，這主要是由較低的平均API推動的

年初至今的比較

分部調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了549美元，這主要是由於：

•

生產成本上漲主要與運營某些澳大利亞煉油廠的低品位鋁土礦、部分削減聖西普里安煉油廠以及增加維護有關

•

較低的平均已實現價格為每噸35美元，這主要是由較低的平均API推動的

•

不利的原材料成本主要是由於燒鹼價格上漲

部分抵消了：

•

降低能源成本，主要在歐洲

•

有利的貨幣影響

向前看。與2023年第三季度相比，第四季度Alumina板塊預計，較低的原材料價格、較低的生產成本和較高的產量將部分被更高的能源成本所抵消。

該公司預計，2023年氧化鋁的總出貨量將與先前的預測保持不變，介於1,270萬至1,290萬公噸之間。

鋁合金

業務更新。鋁價格連續下跌，倫敦金屬交易所的價格延遲了15天，2023年第三季度平均每公噸2,147美元。在第三季度，與2023年第二季度相比，鋁板塊的原材料和生產成本也有所降低。

加之先前宣佈的巴西聖路易斯Alumar冶煉廠的重啟，美鋁在2023年第三季度和九個月期間分別承擔了1美元和33美元的重啟費用。在2023年第三季度，儘管因2023年8月中旬全國停電而中斷，但該冶煉廠的運營穩定性得以確立，該冶煉廠的年總產能約為268千噸（美鋁股份）的65％。

2023年3月，美鋁宣佈關閉英塔爾科鋁冶煉廠此前削減的279千噸產能。2023年第一季度，與關閉相關的費用總額為117美元，其中包括將剩餘庫存減記為合併運營報表中銷售商品成本中記錄的可變現淨值的16美元，以及在重組和其他費用中記錄的扣除合併運營報表中扣除的101美元費用。重組費用包括50美元的資產減值、50美元用於建立與環境和拆除義務相關的儲備金以及1美元的遣散費和員工解僱費用。預計2024年和2025年與永久關閉該場地相關的現金支出約為85美元。

2023 年 3 月，公司減少了由於不穩定性和與棒狀陽極生產相關的挑戰，波特蘭冶煉廠的年產量約為197千噸（美鋁的份額）的75％。截至2023年4月，該公司恢復了工廠的運營穩定，並繼續以約75％的產能運營。

聖西普里安冶煉廠

由於2021年12月與工人代表達成協議，聖西普里安冶煉廠於2022年1月被縮編。2023年2月3日，公司與工人代表達成了更新的可行性協議，從2024年1月開始分階段啟動重啟進程。公司在2023年第一季度記錄的重組和其他費用為47美元，扣除合併運營報表中延長的削減期內某些員工債務的淨額。該公司還額外承諾為該場地的資本改善提供78美元。與員工義務和資本改善相關的現金支出預計將在2024年和2025年出現。

根據這些協議，該公司限制了截至2023年9月30日剩餘的93美元現金，用於該場地125美元的資本改善和35美元的冶煉廠重啟費用。該公司在2023年第三季度和九個月期間根據承諾承擔了8美元和21美元的資本投資支出。

在2023年第一季度，有關當局拒絕了2022年與可再生能源提供商簽署的兩份長期電力購買協議（PPA）中包含的與風電場開發有關的一些許可證。因此，這些PPA現在預計將滿負荷供應該冶煉廠未來多達50％的電力需求；能源供應將繼續取決於PPA中剩餘風電場的許可和開發。該公司繼續與其他供應商進行談判，以確保冶煉廠的剩餘電力供應需求。

第三方鋁的總出貨量包括鋁業部門未生產的公噸。該細分市場購買此類鋁是為了滿足某些客户的承諾。在產品的控制權移交給該細分市場的客户之前，鋁板塊承擔損失所購買鋁的風險。此外，總出貨量包括合資供應協議的承購量。

每公噸鋁的第三方已實現平均價格包括三個要素：a) 標的賤金屬成分，基於倫敦金屬交易所的報價；b) 區域溢價，代表與向特定地區實物交付金屬相關的倫敦金屬交易所基本成分的增量價格（例如，在美國銷售的金屬的中西部溢價）；c) 產品溢價，代表以a為單位接收實物金屬的增量價格特定形狀（例如方坯、板、棒等）或合金。

運營成本包括所有與生產相關的成本：消耗的原材料；轉換成本，例如人工、材料和公用事業；折舊和攤銷；以及工廠管理費用。


	季度已結束						九個月已結束
	9月30日 2023			6月30日 2023			9月30日 2023			9月30日 2022
產量 (kmt)		532			523			1,573			1,494
總出貨量 (kmt)		630			623			1,853			1,929
第三方鋁材銷售	$	1,666		$	1,824		$	5,336		$	7,033
其他(1)		(22	)		(36	)		(94	)		(130	)
細分市場第三方銷售總額	$	1,644		$	1,788		$	5,242		$	6,903
細分市場間銷售		4			4			11			25
總銷售額	$	1,648		$	1,792		$	5,253		$	6,928
分部調整後的息税折舊攤銷前	$	79		$	110		$	373		$	1,461
每公噸已實現的第三方平均價格	$	2,647		$	2,924		$	2,880		$	3,646
運營成本	$	1,553		$	1,665		$	4,834		$	5,483
每公噸鋁的平均運費	$	2,467		$	2,669		$	2,609		$	2,843

(1)

其他包括第三方能源銷售，以及與被指定為鋁遠期銷售現金流套期保值的嵌入式衍生工具相關的已實現收益和虧損。

製作

連續週期比較

產量增長了2％，主要是由於：

•

所有地區的產量都有所增加

年初至今的比較

產量增長了5％，主要是由於：

•

Alumar 熔鍊廠重啟

部分抵消了：

•

2022年8月部分削減利斯塔（挪威）冶煉廠

•

2022年7月將部分削減沃裏克冶煉廠

第三方銷售

連續週期比較

第三方銷售額下降了144美元，主要原因是：

•

受倫敦金屬交易所平均水平降低（滯後15天）和地區溢價下降的推動，平均已實現價格降至每噸277美元

部分抵消了：

•

產量增加導致出貨量增加

年初至今的比較

第三方銷售額下降了1,661美元，主要是由於：

•

受倫敦金屬交易所平均水平降低（滯後15天）和地區溢價下降的推動，平均已實現價格降至766美元/噸

•

較低的交易活動

•

由於2021年罷工，聖西普里安冶煉廠的累計庫存不足，以及利斯塔冶煉廠和沃裏克冶煉廠的部分削減，出貨量減少

•

由於歐洲和北美整體市場需求和產品溢價下降，增值產品銷售下降

•

下沃裏克發電廠能源銷售

部分抵消了：

•

由於北美冶煉廠出境產品的軌道車輛或船舶的可用性提高以及Alumar冶煉廠的重啟，出貨量增加

分部調整後的息税折舊攤銷前

連續週期比較

分部調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了31美元，主要原因是：

•

基於倫敦金屬交易所（LME）的平均已實現價格降低（延遲15天），區域溢價也較低

部分抵消了：

•

有利的原材料成本，主要是由於碳材料的市場價格較低

•

較低的生產成本主要與勞動力成本和直接材料使用有關，但部分被維護時間所抵消

年初至今的比較

分部調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了1,088美元，這主要是由於：

•

基於倫敦金屬交易所（LME）的平均已實現價格降低（延遲15天），區域溢價也較低

•

下沃裏克發電廠能源銷售

•

較高的生產成本主要與維護成本的增加和勞動力成本的增加有關

•

增值產品銷量下降

部分抵消了：

•

降低能源成本，主要在歐洲

•

有利的貨幣影響

•

有利的原材料成本主要來自較低的平均氧化鋁投入成本，但部分被碳材料市場價格的上漲所抵消

下表列出了美鋁公司擁有的每家冶煉廠的合併產能和削減的產能（均以公噸為單位）：


		2023年9月30日				2023年6月30日				2022年9月30日
設施	國家	容量(1)		縮減		容量(1)		縮減		容量(1)		縮減
波特蘭(2)	澳大利亞		197		49		197		49		197		22
聖路易斯（Alumar）(3)	巴西		268		94		268		118		268		204
Baie Comeau	加拿大		314		—		314		—		312		—
Bécancour	加拿大		350		—		350		—		347		—
德尚博	加拿大		287		—		287		—		287		—
Fjardaal	冰島		351		—		351		—		351		—
Lista	挪威		95		31		95		31		94		31
莫舍恩	挪威		200		—		200		—		200		—
聖西普里安(4)	西班牙		228		228		228		228		228		228
Intalco(5)	美國		—		—		—		—		279		279
馬塞納·韋斯特	美國		130		—		130		—		130		—
沃裏克	美國		269		162		269		162		269		162
			2,689		564		2,689		588		2,962		926

(1)

這些數字代表了美鋁公司根據其在相應冶煉廠的所有權基礎上在設施銘牌容量中所佔的份額。

(2)

2023年3月15日，該公司宣佈將澳大利亞的波特蘭冶煉廠削減至其當前產能的75％。

(3)

2021年，該公司宣佈重啟位於巴西聖路易斯的Alumar冶煉廠每年26.8萬公噸（mtpy）的產能份額。生產於2022年第二季度開始。由於重啟過程，削減的容量從 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日開始有所下降。

(4)

2021年12月，該公司宣佈將聖西普里安冶煉廠每年22.8萬噸的熔鍊產能削減兩年。2023年2月，公司和工人代表就從2024年1月開始分階段重啟冶煉廠達成了更新的可行性協議。

(5)

2023年3月，該公司宣佈永久關閉華盛頓州英塔爾科冶煉廠的27.9萬噸/年的熔鍊產能，該產能自2020年以來已全面削減。

向前看。與2023年第三季度相比，第四季度鋁業板塊預計，較低的原材料成本將被較低的增值產品銷售和較高的生產成本所抵消。

此外，2023年10月，挪威政府發佈了一項預算提案，根據2023年購買的電力，提高了二氧化碳補償計劃的最低限額，該計劃將在2024年支付。經挪威政府批准，公司將在2023年第四季度記錄約18美元的調整，以沖銷截至2023年9月30日獲得的2023年積分的銷售成本應計金額。該預算提案對公司全年業績的總影響約為24美元。

該公司預計，鋁板塊的總出貨量將與先前的預測保持不變，到2023年在250萬至260萬公噸之間。

某些區段信息的對賬

分部第三方總銷售額與合併銷售額的對賬


	季度已結束				九個月已結束
	9月30日 2023		6月30日 2023		9月30日 2023		9月30日 2022
氧化鋁	$	957	$	894	$	2,708	$	2,900
鋁合金		1,644		1,788		5,242		6,903
細分市場第三方銷售總額	$	2,601	$	2,682	$	7,950	$	9,803
其他		1		2		6		(15	)
合併銷售額	$	2,602	$	2,684	$	7,956	$	9,788

分部總運營成本與合併銷售成本的對賬


	季度已結束						九個月已結束
	9月30日 2023			6月30日 2023			9月30日 2023			9月30日 2022
氧化鋁	$	1,299		$	1,269		$	3,742		$	3,482
鋁合金		1,553			1,665			4,834			5,483
其他(1)		128			120			377			356
分部總運營成本		2,980			3,054			8,953			9,321
淘汰(2)		(381	)		(431	)		(1,228	)		(1,465	)
折舊、損耗和攤銷準備金(3)		(158	)		(148	)		(453	)		(452	)
其他(4)		28			40			116			212
銷售商品的合併成本	$	2,469		$	2,515		$	7,388		$	7,616

(1)

其他主要與鋁板塊的能源產品部門有關。

(2)

表示取消了與氧化鋁和鋁之間的細分市場間銷售相關的商品銷售成本。

(3)

折舊、損耗和攤銷準備金包含在用於計算氧化鋁和鋁產品部門平均成本的運營成本中（參見上面的氧化鋁和鋁產品）。但是，出於財務報告的目的，折舊、損耗和攤銷準備金作為單獨的細列項目列報在美鋁公司的合併運營報表中。

(4)

其他包括與轉型相關的成本，以及未包含在各分部運營成本中的某些其他項目（參見下文《分部調整後息税折舊攤銷前利潤總額與歸屬於美鋁公司的合併淨（虧損）收益對賬》中的腳註1和3）。

分部調整後總息税折舊攤銷前利潤與歸屬於美鋁公司的合併淨（虧損）收益的對賬


	季度已結束						九個月已結束
	9月30日 2023			6月30日 2023			9月30日 2023			9月30日 2022
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額	$	132		$	143		$	562		$	2,199
未分配金額：
轉型(1)		(29	)		(17	)		(54	)		(44	)
分段間淘汰		(4	)		31			19			133
公司開支(2)		(33	)		(24	)		(87	)		(91	)
折舊、損耗和攤銷準備金		(163	)		(153	)		(469	)		(470	)
重組和其他費用，淨額		(22	)		(24	)		(195	)		(702	)
利息支出		(26	)		(27	)		(79	)		(80	)
其他（支出）收入，淨額		(85	)		(6	)		(145	)		185
其他(3)		2			(22	)		(59	)		(188	)
所得税前的合併（虧損）收入		(228	)		(99	)		(507	)		942
受益於所得税（準備金）		35			(22	)		(39	)		(484	)
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）		25			19			45			(186	)
歸屬於美鋁的合併淨（虧損）收益公司	$	(168	)	$	(102	)	$	(501	)	$	272

(1)

除其他外，轉型包括先前關閉的業務的調整後息税折舊攤銷前利潤。

(2)

公司費用包括運營公司總部和其他全球管理設施的一般行政和其他費用，以及公司技術中心的研發費用。

(3)

其他包括未包含在應報告細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤中的某些項目。

環境問題

請參閲本10-Q表格第一部分第1項中合併財務報表附註Q的環境問題部分。

流動性和資本資源

管理層認為，公司的手頭現金、未來的運營現金流和流動性選擇，加上其戰略行動，足以為其至少十二個月及其後可預見的將來的短期和長期運營和投資需求提供資金。此外，公司在現金使用方面具有靈活性；該公司在2027年之前沒有鉅額債務到期日，在可預見的將來，與其美國養老金計劃義務相關的大量現金繳款要求。

儘管管理層認為，美鋁未來的運營現金和其他流動性選擇將為運營和投資需求提供充足的資源，但公司未來以可接受條件獲得融資的機會和可用性將受到許多因素的影響，包括：（i）美鋁公司的信用評級；（ii）整個資本市場的流動性；（iii）經濟和大宗商品市場的現狀，以及（iv）短期和長期債務評級。無法保證該公司將繼續以美鋁公司可接受的條件進入資本市場。

全球或宏觀經濟事件導致的市場狀況變化，例如持續的地區衝突、高通脹和不斷變化的全球貨幣政策，可能會對美鋁獲得額外融資的能力和借貸成本產生不利影響。無法創造足夠的收益可能會影響公司履行未償債務和循環信貸額度協議中的財務契約的能力，並限制我們獲得這些流動性來源、再融資或按照公司可接受的條件重新談判未償債務或信貸協議的能力。此外，此類事件對市場狀況的影響可能會對美鋁客户、供應商和合資夥伴的流動性以及股權法投資產生不利影響，這可能會對未清應收賬款的可收性和我們的現金流產生負面影響。

運營產生的現金

2023年九個月期間，用於運營的現金為107美元，而2022年同期運營提供的現金為704美元。現金來源和（用途）的顯著變化包括：

•

不包括重組費用的影響，淨收入減少（1,511美元），這主要是由於鋁定價下跌，生產和原材料成本上漲以及缺乏有利的按市值計價的衍生品業績，但能源成本的降低部分抵消了這一影響；

•

某些營運資金賬户為566美元，主要是由於原材料價格上漲導致的2022年九個月期間庫存增加。2023年九個月期間應付賬款的減少是由於原材料價格下跌；以及，

•

根據上一年度的收入繳納的所得税（224）美元，以及在納税的司法管轄區對本年度較低的收入繳納的所得税。

在2023年期間，AofA將繼續記錄其税收準備金和納税義務，但不會影響澳大利亞税務局的評估，因為它預計將佔上風。在爭議解決之前，應付税款將作為非流動負債保留在AoFa的資產負債表上，隨着後續時期利息減免的税收影響而增加，爭議解決預計將持續數年。截至2023年9月30日，累計利息扣除產生的非流動負債為182美元（合284澳元）。請參閲本10-Q表格第一部分第1項中合併財務報表附註Q中對税收爭議的描述。

該公司利用應收賬款購買協議機制，通過特殊目的實體向金融機構循環出售高達130美元的某些應收賬款。美鋁公司為公司子公司的履約義務提供擔保，未售出的客户應收賬款作為抵押品抵押給金融機構，以擔保已售應收賬款。截至2023年9月30日，SPE持有未售出的91美元客户應收賬款，作為已售應收賬款的抵押品。

公司繼續為轉移到金融機構的客户應收賬款提供服務。當美鋁收取客户款項時，SPE將額外的應收賬款轉移給金融機構，而不是匯出現金。在2023年的九個月期間，公司出售了總客户應收賬款320美元，並對先前出售的應收賬款中的221美元進行了再投資，使該金融機構的淨現金收益達到99美元。截至2023年9月30日，從先前出售的尚未再投資的應收賬款中收取的79美元現金已包含在隨附的合併資產負債表上交易的應付賬款中。根據協議從已售應收賬款中收到的現金在合併現金流量表中列報經營活動中。參見本表格10-Q第一部分第1項中的合併財務報表附註一。

融資活動

2023年九個月期間，融資活動提供的現金為51美元，而2022年同期用於融資活動的現金為743美元。

2023年九個月期間的現金來源主要是Alumina Limited淨出資的140美元（見上文經營業績中的非控股權益）和41美元，主要與短期借款的淨髮行有關（見下文），但部分被54美元的股息、主要與出售沃裏克軋機相關的財務捐款和34美元的股票薪酬獎勵預扣税款所抵消。

在2023年的九個月期間，公司與一家金融機構簽訂了多項協議，以出售和隨後回購鋁庫存。該公司沒有記錄每批庫存的銷售額，收到的淨現金42美元記入合併資產負債表中其他流動負債的短期借款。

在2023年的九個月期間，公司記錄了80美元的借款，並回購了與這些協議相關的38美元庫存。根據庫存回購協議收到和隨後支付的現金包含在2023年九個月合併現金流量表中從（用於）融資活動中提供的現金中。

在2022年九個月期間，現金的使用主要是支付給氧化鋁有限公司的169美元淨現金、回購普通股的500美元和支付的55美元的股息。

信貸設施

公司擁有1,250美元的無抵押循環信貸和信用證額度，用於營運資金和/或其他一般公司用途（循環信貸額度）。循環信貸額度於2016年9月16日設立，並於2022年修訂和重報，計劃於2027年6月到期。根據循環信貸額度的條款和條件，公司或ANHBV可以借款或簽發信用證。有關循環信貸額度的更多信息，請參閲美鋁公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註M中關於10-K表的年度報告的第二部分第8項。

2023年4月，公司簽訂了為期一年的250美元無抵押循環信貸額度（可用日元提款）。根據該貸款的條款和條件，公司或ANHBV可以借款。該融資機制包括與循環信貸額度中包含的契約基本相同的契約。如果美鋁公司或ANHBV（如適用）未能將穆迪的評級至少為Ba1，標準普爾的BB+評級，則該融資機制的貸款方將沒有任何貸款承諾或義務。

截至2023年9月30日，公司遵守了所有契約，並可能獲得這兩個機制下的全部承諾金額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有未償還的借款，在2023年和2022年的九個月期間，這兩項貸款都沒有借款。

分紅

2023年7月27日，董事會宣佈向截至2023年8月8日營業結束時的登記股東派發公司普通股每股0.10美元的季度現金股息。2023年8月24日，公司支付了18美元的現金分紅。

投資活動

2023年九個月期間，用於投資活動的現金為388美元，而2022年同期用於投資活動的現金為324美元。

在2023年的九個月期間，現金的使用主要歸因於與資本支出相關的343美元和對ELYSIS合資企業的51美元現金捐款。

在2022年的九個月期間，現金的使用主要歸因於與資本支出相關的309美元和對ELYSIS合資企業的32美元現金捐款，但部分被出售該公司在MRN礦的10美元權益所抵消。

最近通過和最近發佈的會計指南

參見本表格10-Q第一部分第1項中的合併財務報表附註B。

公司信息的傳播

美鋁公司打算通過其網站 http://www.alcoa.com 以及新聞稿、向美國證券交易委員會提交的文件、電話會議和網絡直播發布有關公司發展和財務業績的未來公告。

第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露。

參見美鋁公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7A項關於市場風險的定量和定性披露。自2022年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註N中本10-Q表的第一部分第1項，標題為衍生品。

第 4 項控件和程序。

(a) 評估披露控制和程序

截至本報告所涉期末，美鋁公司首席執行官兼首席財務官已經評估了經修訂的1934年《美國證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的公司的披露控制和程序，他們得出的結論是，這些控制和程序自2023年9月30日起生效。

(b) 財務報告內部控制的變化

2023年第三季度，財務報告的內部控制沒有變化，這些變化對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

第二部分 — 其他R 信息

第 1 項。腿所有訴訟程序。

在正常業務過程中，美鋁參與了許多實際和潛在的訴訟和索賠。已經或可能對美鋁公司提起或提起了各種訴訟、索賠和訴訟，包括與環境、安全和健康、商業、税收、產品責任、知識產權侵權、就業、僱員和退休人員福利事項以及正常業務過程中產生的其他訴訟和索賠有關的訴訟、索賠和訴訟。儘管在這些其他事項中索賠的數額可能很大，但由於存在相當大的不確定性，最終賠償責任不容易確定。因此，公司在特定時期的流動性或經營業績可能會受到其他一項或多項事項的重大影響。但是，根據目前掌握的事實，管理層認為，處置這些懸而未決或主張的事項不會對公司的財務狀況產生重大不利影響，無論是個人還是總體而言，都不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。

有關我們未決訴訟和索賠的材料的討論可以在美鋁公司截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告的第一部分第3項法律訴訟中找到。有關法律訴訟的更多信息，請參閲合併財務報表附註Q中的本10-Q表格第一部分第1項。

第 1A 項。R風險因素。

我們面臨着許多風險，這些風險可能會對我們的業務、經營業績、現金流、流動性或財務狀況產生重大不利影響。有關我們風險因素的完整討論可以在第一部分第1A項中找到。美鋁公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告的風險因素。

第 2 項。Unregi促進了股權證券的銷售、收益的使用和發行人購買股權證券。

發行人購買股票證券

下表列出了有關在指定期限內回購普通股的信息。


時期	購買的股票總數		每股加權平均支付價格		作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數		根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值 (1)
7 月 1 日至 7 月 31 日		—		—		—	$	500,000,000
8 月 1 日至 8 月 31 日		—		—		—		500,000,000
9 月 1 日至 9 月 30 日		—		—		—		500,000,000
總計		—		—		—

(1)

2022年7月20日，美鋁公司宣佈，其董事會批准了一項普通股回購計劃，根據該計劃，公司可以購買其已發行普通股，總交易價值不超過500美元，具體取決於公司對市場、財務和其他因素的持續分析（2022年7月的授權）。

截至本報告發布之日，根據2022年7月的授權，公司目前獲準回購總額不超過500美元的已發行普通股。該計劃下的回購可以使用多種方法進行，其中可能包括公開市場購買、私下協商交易或根據規則10b5-1計劃進行回購。這個程序可以隨時暫停或終止，並且沒有預先確定的到期日期。美鋁公司打算退回回購的普通股。

I第 5 項。其他信息。

交易安排

沒有根據《交易法》第16a-1（f）條的定義，公司的一名董事或 “高管” 在公司截至的財政季度中採用、修改或終止了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（每個術語的定義見S-K法規第408項）2023年9月30日。

第 6 項。前hibits。



10.1	2023年9月24日生效的羅伊·哈維與美鋁公司之間經修訂和重述的高管遣散費協議修正案（隨函提交）*

31.1	規則13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 要求的首席執行官認證

31.2	細則13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 要求的首席財務官認證

32.1	《美國法典》第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條以及《美國法典》第 18 編第 63 章第 1350 節要求的首席執行官認證

32.2	《美國法典》第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條以及《美國法典》第 18 編第 63 章第 1350 節要求的首席財務官認證

101.INS	行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中

101.SCH	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

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101.PRE	內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104	封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

* 表示需要作為本10-Q表格的附錄提交的管理合同或補償計劃或安排。

簽名URES

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。



						美國鋁業公司

2023年10月26日						/s/ Molly S. Beerman
日期						莫莉·S·比爾曼
						執行副總裁兼首席財務官
						（首席財務官）


2023年10月26日						/s/ 蕾妮 R. 亨利
日期						蕾妮·R·亨利
						高級副總裁兼財務總監
						（首席會計官）


特拉華（州或其他司法管轄區公司或組織）		81-1789115 （美國國税局僱主證件號）

伊莎貝拉街 201 號, 500 套房, 匹茲堡, 賓夕法尼亞州（主要行政辦公室地址）		15212-5858 （郵政編碼）