展品99.3
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管理層對財務報告的責任
隨附的惠頓貴金屬公司（簡稱惠頓貴金屬公司）的綜合財務報表由管理層編制，管理層負責 所列信息的完整性和公平性，包括必須基於估計和判斷的許多金額。該等綜合財務報表乃根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則編制。在我們的管理層討論和分析（MDMD & A）中出現的財務信息與這些合併財務報表一致。
為履行我們對綜合財務報表及其所依據的會計制度的完整性和公平性的責任，我們維持並依賴一套全面的內部控制系統，該系統旨在確保交易得到授權、資產得到保護和保存適當記錄。這些控制措施包括業務規劃； 授權；仔細挑選和僱用員工；在適當和明確定義的責任範圍內對業績負責；以及在整個公司宣傳業務行為的政策和準則。
董事會通過審計委員會監督管理層在財務報告方面的責任，審計委員會完全由 既不是惠頓的高級職員也不是僱員的董事組成。審核委員會審閲惠頓集團之中期及年度綜合財務報表及財務管理及審計，並建議董事會批准。 審核委員會的其他主要職責包括監控惠頓公司的內部控制系統，監控其遵守法律和監管要求的情況，選擇外部審計師，以及審核 外部審計師的資格、獨立性和表現。
獨立註冊會計師事務所Deloitte LLP，由惠頓股東根據審計委員會和董事會的建議任命，已對綜合財務報表進行了獨立審計，其報告如下。審計師可以完全且不受限制地訪問審計委員會，討論其審計和相關 發現。
| /s/Randy Smallwood | /s/Gary Brown | |
| 蘭迪·斯莫爾伍德 | 加里·布朗 | |
| 總裁&首席執行官 | 高級副總裁&首席財務官 | |
2024年3月14日
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [2]
獨立註冊會計師事務所報告
致惠頓貴金屬股份有限公司股東及董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已審計 隨附惠頓貴金屬公司及其附屬公司（簡稱“貴金屬公司”）於2023年和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日止兩年各年的相關合並收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表，以及相關附註（統稱“貴金屬公司”財務報表表）。我們認為，根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則，財務報表在所有 重大方面公允列報了公司截至2023年和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止兩年各年的財務業績和現金流量。
我們還根據上市公司 會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制，基於 委員會贊助組織發佈的 內部控制—綜合框架（2013）中確立的標準，以及我們日期為2024年3月14日的報告，對公司財務報告內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由 公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例， 公司必須獨立。
我們 根據PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們規劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否不存在由於錯誤或欺詐而導致的重大錯報。我們的審計工作包括執行程序以評估財務報表因錯誤或欺詐而存在重大錯報風險，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括 在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估 財務報表的整體列報方式。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項是指已傳達或需要 傳達給審計委員會的財務報表本期審計所產生的事項，並且（1）涉及對財務報表具有重要意義的賬目或披露，以及（2）涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們不會通過以下溝通關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或 披露提供單獨的意見。
減值—評估礦物流權益中是否存在減值或減值修復指標— 參見財務報表附註4.3
關鍵審計事項説明
本公司認為每份貴金屬購買協議均為獨立現金產生單位。本公司決定 現金產生單位是否存在減值或減值撥回跡象，需要管理層作出重大判斷。金屬價格預測的變化、貼現率、未來可收回 盎司的金屬數量的減少或增加和/或不利或有利的經營、政治或監管發展影響公司擁有PMPA的採礦財產，可能導致公司礦流權益的賬面值的減記或增記。
雖然需要 幾個因素來確定是否存在減值或減值撥回的跡象，但主觀程度最高的判斷是評估以下因素的影響：（1）黃金、白銀、鈀和鈷的未來金屬價格的變化， 和（2）歸屬於公司的未來可收回金屬盎司數的變化。審計這些估計和因素需要在應用審計程序和評估這些程序的結果時具有高度的主觀性。這導致審計工作的擴大，包括公允價值專家的參與。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [3]
如何在審計中處理關鍵審計事項
吾等評估減值或減值撥回跡象時，評估（1）未來黃金、白銀、鈀及鈷金屬價格及（2）歸屬於貴公司的未來 金屬可收回盎司數變動的影響的審計程序包括（其中包括）以下各項：
| ● | 評估了公司對管理層對減值跡象或 減值撥回評估的控制的有效性。 |
| ● | 通過以下方式評估管理層準確預測未來歸屬於公司的可回收金屬盎司數的能力 ： |
| o | 評估管理層確定可歸屬金屬的未來可回收盎司數時使用的方法； |
| o | 完成回顧性分析，將公司的歷史預測與實際結果進行比較； |
| o | 將管理層預期的可歸屬金屬的未來可回收盎司數與第三方採礦財產運營商編制的儲量和資源估計數 進行比較； |
| o | 考慮到管理專家的專業資格和客觀性。 |
| ● | 在公允價值專家的協助下，通過比較歷史預測與當前第三方預測，評估了黃金、 、鈀和鈷未來金屬價格變動的重要性。 |
/s/德勤律師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華
2024年3月14日
我們自2004年起擔任本公司的核數師。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [4]
管理層S關於財務報告內部控制的報告
惠頓貴金屬公司（惠頓貴金屬公司）的管理層負責建立及維持財務報告的適當內部監控。 對財務報告的內部控制是由首席執行官和首席財務官設計或監督的過程，由董事會、管理層和其他人員實施，目的是根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則（IFRS）為外部目的編制財務報表提供合理的 保證。它包括以下政策和程序：
| i. | 與維護以合理詳細的方式準確、公平地反映 與惠頓資產有關的交易的記錄有關； |
| 二、 | 提供合理的保證，交易被記錄為允許根據IFRS編制財務報表所必需，並且惠頓收入和支出僅根據管理層和惠頓董事的授權進行；以及 |
| 三、 | 提供合理保證，以防止或及時發現可能對惠頓財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置惠頓財務報表。 |
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制 可能無法及時防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間財務報告內部控制有效性的任何評估的預測，都有可能 由於條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能惡化的風險。
管理層根據以下所述的標準，評估了 截至2023年12月31日， 《內部控制-綜合框架(2013)》由特雷德韋委員會（COSO）贊助組織委員會發布。基於此評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，惠頓集團對財務報告的內部監控有效。
截至2023年12月31日，惠頓集團對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤（特殊合夥）審計，其亦審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表，如其報告所述。
| /s/Randy Smallwood | /s/Gary Brown | |
| 蘭迪·斯莫爾伍德 | 加里·布朗 | |
| 總裁&首席執行官 | 高級副總裁&首席財務官 | |
2024年3月14日
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [5]
獨立註冊會計師事務所報告
致惠頓貴金屬股份有限公司股東及董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已審計了 惠頓貴金屬公司及其子公司（簡稱“貴金屬公司”）截至2023年12月31日的財務報告內部控制，其依據是 委員會贊助組織（COSO）發佈的內部控制—綜合框架（2013）中確立的標準。我們認為，截至2023年12月31日，公司根據COSO發佈的《內部控制—綜合框架（2013）》中確立的標準 ，在所有重大方面維持了對財務報告的有效內部控制。
我們還根據上市公司 會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了截至2023年12月31日止年度的公司合併財務報表，我們於2024年3月14日發佈的報告對這些 財務報表發表了無保留意見。
意見基礎
公司管理層 負責維護對財務報告的有效內部控制，並負責評估對財務報告的內部控制的有效性，這些措施包括在隨附的管理層關於 財務報告的內部控制的報告中。我們的責任是根據我們的審核，對貴公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須 獨立於本公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以合理確定 是否在所有重大方面維持了對財務報告的有效內部控制。我們的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險， 根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎 。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在為財務報告的可靠性和 根據公認會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括那些政策和程序：（1）與 維護記錄有關，這些記錄以合理的詳細程度、準確和公平地反映公司資產的交易和處置；（2）提供合理的保證，即交易是必要的，以允許根據公認會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及 （3）提供合理保證，以防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間的有效性進行任何評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華
2024年3月14日
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [6]
合併損益表
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||
| (US美元和股千美元，每股金額除外） | 注意事項 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 銷售額 |
6 | $ | 1,016,045 | $ | 1,065,053 | |||||||
| 銷售成本 |
||||||||||||
| 銷售成本，不包括損耗 |
$ | 228,171 | $ | 267,621 | ||||||||
| 耗盡 |
214,434 | 231,952 | ||||||||||
| 銷售總成本 |
$ | 442,605 | $ | 499,573 | ||||||||
| 毛利率 |
$ | 573,440 | $ | 565,480 | ||||||||
| 一般和行政費用 |
7 | 38,165 | 35,831 | |||||||||
| 基於份額的薪酬 |
8 | 22,744 | 20,060 | |||||||||
| 捐助和社區投資 |
9 | 7,261 | 6,296 | |||||||||
| 礦物流權益減值撥回 |
13, 25 | - | (8,611) | |||||||||
| 運營收益 |
$ | 505,270 | $ | 511,904 | ||||||||
| 出售礦物流權益的收益 |
13 | 5,027 | 155,868 | |||||||||
| 其他收入(費用) |
10 | 34,271 | 7,449 | |||||||||
| 扣除財務成本和所得税前的收益 |
$ | 544,568 | $ | 675,221 | ||||||||
| 融資成本 |
17.3 | 5,510 | 5,586 | |||||||||
| 所得税前收益 |
$ | 539,058 | $ | 669,635 | ||||||||
| 所得税費用 |
23 | 1,414 | 509 | |||||||||
| 淨收益 |
$ | 537,644 | $ | 669,126 | ||||||||
| 基本每股收益 |
$ | 1.187 | $ | 1.482 | ||||||||
| 稀釋後每股收益 |
$ | 1.186 | $ | 1.479 | ||||||||
| 加權平均流通股數 |
||||||||||||
| 基本信息 |
21 | 452,814 | 451,570 | |||||||||
| 稀釋 |
21 | 453,463 | 452,344 | |||||||||
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [7]
綜合全面收益表
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||
| (US千美元） | 注意事項 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 淨收益 |
$ | 537,644 | $ | 669,126 | ||||||||
| 其他綜合收益 |
||||||||||||
| 不會重新分類為淨收益的項目 |
||||||||||||
| 長期投資（損失）收益1 |
16 | $ | (26,632) | $ | 21,052 | |||||||
| 與長期投資相關的所得税（回收）費用 |
23 | (3,719) | 6,513 | |||||||||
| 其他綜合(虧損)收入合計 |
$ | (22,913) | $ | 14,539 | ||||||||
| 綜合收益總額 |
$ | 514,731 | $ | 683,665 | ||||||||
| 1) | LTI =長期投資，包括持有的普通股。 |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [8]
合併資產負債表
| 截至 12月31日 |
截至 12月31日 |
|||||||||||
| (以千為單位的美元) | 注意事項 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 資產 |
||||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
22 | $ | 546,527 | $ | 696,089 | |||||||
| 應收賬款 |
11 | 10,078 | 10,187 | |||||||||
| 鈷庫存 |
12 | 1,372 | 10,530 | |||||||||
| 應收所得税 |
23 | 5,935 | - | |||||||||
| 其他 |
24 | 3,499 | 3,287 | |||||||||
| 流動資產總額 |
$ | 567,411 | $ | 720,093 | ||||||||
| 非流動資產 |
||||||||||||
| 礦泉水權益 |
13 | $ | 6,122,441 | $ | 5,707,019 | |||||||
| 早期礦流權益 |
14 | 47,093 | 46,092 | |||||||||
| 礦產特許權使用費權益 |
15 | 13,454 | 6,606 | |||||||||
| 長期股權投資 |
16 | 246,678 | 256,095 | |||||||||
| 財產、廠房和設備 |
7,638 | 4,210 | ||||||||||
| 其他 |
25 | 26,470 | 19,791 | |||||||||
| 非流動資產合計 |
$ | 6,463,774 | $ | 6,039,813 | ||||||||
| 總資產 |
$ | 7,031,185 | $ | 6,759,906 | ||||||||
| 負債 |
||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
$ | 13,458 | $ | 12,570 | ||||||||
| 應付所得税 |
23 | - | 2,763 | |||||||||
| 績效份額單位的當前部分 |
20.1 | 12,013 | 14,566 | |||||||||
| 租賃負債的流動部分 |
17.2 | 604 | 818 | |||||||||
| 流動負債總額 |
$ | 26,075 | $ | 30,717 | ||||||||
| 非流動負債 |
||||||||||||
| 績效份額單位 |
20.1 | $ | 9,113 | $ | 6,673 | |||||||
| 租賃負債 |
17.2 | 5,625 | 1,152 | |||||||||
| 遞延所得税 |
23 | 232 | 165 | |||||||||
| 養老金負債 |
4,624 | 3,524 | ||||||||||
| 非流動負債合計 |
$ | 19,594 | $ | 11,514 | ||||||||
| 總負債 |
$ | 45,669 | $ | 42,231 | ||||||||
| 股東權益 |
||||||||||||
| 已發行資本 |
18 | $ | 3,777,323 | $ | 3,752,662 | |||||||
| 儲量 |
19 | (40,091) | 66,547 | |||||||||
| 留存收益 |
3,248,284 | 2,898,466 | ||||||||||
| 股東權益總額 |
$ | 6,985,516 | $ | 6,717,675 | ||||||||
| 總負債和股東權益 |
$ | 7,031,185 | $ | 6,759,906 | ||||||||
| /s/Randy Smallwood |
撰稿S/瑪麗蓮·鬆伯納 | |||
| 蘭迪·斯莫爾伍德 |
Marilyn Schonberner | |||
| 董事 |
董事 | |||
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [9]
合併現金流量表
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||
| (US千美元） | 注意事項 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 經營活動 |
||||||||||||
| 淨收益 |
$ | 537,644 | $ | 669,126 | ||||||||
| 調整為 |
||||||||||||
| 折舊和損耗 |
215,926 | 233,539 | ||||||||||
| 出售礦物流權益收益 |
13 | (5,027) | (155,868) | |||||||||
| 礦物流權益減值撥回 |
- | (8,611) | ||||||||||
| 利息支出 |
17.3 |
|
207 |
|
91 | |||||||
| 股權結算的股票報酬 |
20 | 6,438 | 5,846 | |||||||||
| 業績份額單位—費用 |
20.1 | 16,306 | 14,214 | |||||||||
| 業績份額單位—已付 |
20.1 | (16,675) | (18,410) | |||||||||
| 養老金支出 |
1,122 | 1,033 | ||||||||||
| 支付的養老金 |
(116) | - | ||||||||||
| 所得税支出(回收) |
23 | 1,414 | 509 | |||||||||
| 所持股份購買權證公允價值調整虧損（收益） |
10 | 31 | 1,033 | |||||||||
| 在淨收益中確認的投資收入 |
(37,178) | (6,774) | ||||||||||
| 其他 |
1,227 | 67 | ||||||||||
| 非現金流動資金變化 |
22 | 1,912 | 1,573 | |||||||||
| 所得税和利息前的經營產生的現金 |
$ | 723,231 | $ | 737,368 | ||||||||
| 已繳納的所得税 |
(6,192) | (171) | ||||||||||
| 支付的利息 |
(187) | (93) | ||||||||||
| 收到的利息 |
33,957 | 6,320 | ||||||||||
| 經營活動產生的現金 |
$ | 750,809 | $ | 743,424 | ||||||||
| 融資活動 |
||||||||||||
| 信貸設施延期費 |
17.1 | $ | (859) | $ | (1,357) | |||||||
| 已行使購股權 |
19.2 | 12,415 | 10,368 | |||||||||
| 租賃費 |
17.2 | (691) | (800) | |||||||||
| 已支付的股息 |
18.2 | (265,109) | (237,097) | |||||||||
| 用於融資活動的現金 |
$ | (254,244) | $ | (228,886) | ||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||
| 礦泉水權益 |
13 | $ | (663,528) | $ | (151,929) | |||||||
| 早期礦流權益 |
14 | (1,000) | (1,500) | |||||||||
| 礦產權使用費權益 |
15 | (6,833) | - | |||||||||
| 出售礦流權益所得款項淨額 |
13 | 46,400 | 131,763 | |||||||||
| 收購長期投資 |
16, 22 | (17,447) | (22,768) | |||||||||
| 處置長期投資所得 |
16, 22 | 202 | - | |||||||||
| 認購權投資 |
25 | (4,510) | - | |||||||||
| 收到的股息 |
2,317 | 453 | ||||||||||
| 其他 |
(2,247) | (316) | ||||||||||
| 投資活動產生的現金（用於） |
$ | (646,646) | $ | (44,297) | ||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
$ | 519 | $ | (197) | ||||||||
| (減少)現金及現金等價物增加 |
$ | (149,562) | $ | 470,044 | ||||||||
| 現金和現金等價物，年初 |
696,089 | 226,045 | ||||||||||
| 現金和現金等價物，年終 |
22 | $ | 546,527 | $ | 696,089 | |||||||
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [10]
合併股東權益表
| 儲量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (US千美元） | 共享數量 (000s) |
已發佈 資本 |
分享 購買 認股權證 儲備2 |
分享 購買 選項 儲備 |
受限 共享單位 儲備 |
LTI
1 (税後淨額) |
總計 儲量 |
保留 收益 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日 |
450,864 | $ | 3,698,998 | $ | 83,077 | $ | 22,349 | $ | 7,196 | $ | (65,586) | $ | 47,036 | $ | 2,504,083 | $ | 6,250,117 | |||||||||||||||||||
| 綜合收益總額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 669,126 | $ | 669,126 | ||||||||||||||||||||
| 保監處1 |
- | - | - | - | 14,539 | 14,539 | - | 14,539 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益總額 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 14,539 | $ | 14,539 | $ | 669,126 | $ | 683,665 | ||||||||||||||||||||
| 所得税退還(費用) |
$ | 4,143 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 4,143 | ||||||||||||||||||||
| SBC1費用 |
- | - | 2,366 | 3,480 | - | 5,846 | - | 5,846 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 選項1已鍛鍊 |
493 | 13,138 | - | (2,137) | - | - | (2,137) | - | 11,001 | |||||||||||||||||||||||||||
| RSU1放行 |
88 | 2,534 | - | - | (2,534) | - | (2,534) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股息（附註18.2） |
874 | 33,849 | - | - | - | - | - | (270,946) | (237,097) | |||||||||||||||||||||||||||
| 處置長期投資工具的已實現虧損1（附註19.4） |
- | - | - | - | 3,797 | 3,797 | (3,797) | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
452,319 | $ | 3,752,662 | $ | 83,077 | $ | 22,578 | $ | 8,142 | $ | (47,250) | $ | 66,547 | $ | 2,898,466 | $ | 6,717,675 | |||||||||||||||||||
| 綜合收益總額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 537,644 | $ | 537,644 | ||||||||||||||||||||
| 保監處1 |
- | - | - | - | (22,913) | (22,913) | - | (22,913) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益總額 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (22,913) | $ | (22,913) | $ | 537,644 | $ | 514,731 | ||||||||||||||||||||
| SBC1費用 |
$ | - | $ | - | $ | 2,607 | $ | 3,831 | $ | - | $ | 6,438 | $ | - | $ | 6,438 | ||||||||||||||||||||
| 選項1 已鍛鍊 |
489 | 14,060 | - | (2,278) | - | - | (2,278) | - | 11,782 | |||||||||||||||||||||||||||
| RSU1放行 |
119 | 3,967 | - | - | (3,967) | - | (3,967) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股息（附註18.2） |
142 | 6,634 | - | - | - | - | - | (271,744) | (265,110) | |||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證到期 |
- | (83,077) | - | - | - | (83,077) | 83,077 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 出售長期投資的已實現收益1（附註19.4） |
- | - | - | - | (841) | (841) | 841 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
453,069 | $ | 3,777,323 | $ | - | $ | 22,907 | $ | 8,006 | $ | (71,004) | $ | (40,091) | $ | 3,248,284 | $ | 6,985,516 | |||||||||||||||||||
| 1) | 定義如下：OCI =其他全面收益（虧損）；OCI =以股權結算的股票為基礎的補償；OCI =股票購買權；OCI =受限制的股票單位；OCI =長期投資；OCI =股票購買權證。 |
| 2) | 請參閲附註19.1。 |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [11]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 1. | 業務描述和業務性質 |
惠頓貴金屬公司是一家貴金屬流媒體公司，其收入主要來自貴金屬(金、銀和鈀) 和鈷的銷售。惠頓貴金屬公司(Wheaton Precious Metals Corp.)是其合併集團的最終母公司，在加拿大註冊成立並註冊，主要營業地點為不列顛哥倫比亞省温哥華西黑斯廷斯街3500-1021 Suite 3500-1021，不列顛哥倫比亞省，V6E 0C3。該公司在多倫多證券交易所(TSX)、紐約證券交易所(NYSE)和倫敦證券交易所(LSE)交易，代碼為 WPM。
包括在2023年12月31日後完成的協議(附註27和29)，公司已與32家不同的礦業公司簽訂了38份長期採購協議(其中30份是貴金屬採購協議，其中3份是預存的貴金屬採購協議，5份是特許權使用費協議)，以購買與目前在16個國家和地區運營的18項採礦資產有關的貴金屬和鈷 資產，其中23項處於不同的開發階段，4項已置於維護和維護階段或已關閉。根據PMPA，惠頓從交易對手處收購金屬生產，支付初始預付款，並就交付的每盎司或磅支付額外的現金，該價格為固定價格或合同規定的市場價的固定百分比，通常為現行市場價格或低於現行市場價格。
根據董事會決議，本公司截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表已獲授權於2024年3月14日刊發。
| 2. | 提交依據和遵從性聲明 |
這些合併財務報表是根據國際會計準則理事會(IASB)按歷史成本基礎發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的，但不包括在指定日期為收集合同現金流量而持有的金融資產，以及在相關資產負債表日已按公允價值計量的衍生資產和衍生負債。合併財務報表以美元(美元)表示，這是S公司的本位幣，除非另有説明，否則所有價值均以千為單位。對加拿大元的引用指的是加拿大元。
| 3. | 材料核算政策信息 |
| 3.1. | 新會計準則將於2023年生效 |
對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正--會計政策披露
公司通過了與會計政策披露相關的財務報表列報國際會計準則第1號修正案。這些修訂要求實體 披露其重大會計政策信息，而不是重大會計政策信息。修正案就實體如何識別重要會計政策信息提供了指導，並澄清信息可能因其性質而是重要的，即使相關金額不是重要的。這些修訂的採納對這些合併財務報表中的重大會計政策的披露沒有重大影響。
《國際會計準則第12號--國際税制改革》修正案--《兩個支柱示範規則》
本公司採納國際會計準則第12號所得税修訂，以迴應經濟合作與發展組織(經合組織)S(經濟合作與發展組織)支柱税則範本 (亦稱全球最低税額)。修訂規定，實體必須單獨披露與全球最低税額相關的當期税項支出，以及有關遞延税項資產和負債要求的強制性臨時例外情況 。該等修訂亦規定，在全球最低税法已頒佈或實質頒佈但尚未生效期間，實體須披露已知或可合理評估的資料，以幫助財務報表使用者 瞭解該實體因該法例而對全球最低税額的風險敞口。本公司已在本期適用有關遞延税項的強制性臨時豁免。有關全球最低税額的詳細信息，請參閲附註23。
| 3.2. | 合併原則 |
合併財務報表包括本公司及其全資擁有的子公司惠頓貴金屬國際有限公司、銀惠頓盧森堡股份有限公司的賬目。和惠頓貴金屬(開曼)有限公司。
子公司自本公司獲得控股權之日起全面合併。 控制權被定義為投資者S對被投資方擁有風險敞口或權利，並有權從被投資方獲得可變收益，並能夠通過其對被投資方的權力來影響投資者S的收益。子公司計入本公司自收購生效之日起至處置或失去控制權生效之日止的綜合財務業績。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [12]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
子公司的財務報表是在與母公司相同的報告期間編制的，採用 一致的會計政策。本公司與其附屬公司之間的結餘、交易、收入及開支於綜合賬目時對銷。
| 3.3. | 收入確認 |
與貴金屬銷售有關的收入在貴金屬控制權轉移給客户時確認，其金額反映了公司預期為交換這些產品而獲得的 對價。在確定公司是否履行履約義務時，其考慮控制權轉移的指標，包括但不限於： 公司是否擁有現有付款權；客户是否擁有對資產的合法所有權；公司是否已將資產的實物所有權轉讓給客户；以及客户是否擁有資產所有權的重大風險和回報。
根據某些礦產資源管理協議，貴金屬以貴金屬信貸的形式從礦山經營者處獲得，然後通過金銀銀行出售。 貴金屬信貸銷售收入在出售此類信貸時確認，也是貴金屬控制權轉移給客户的日期。公司偶爾會簽訂與貴金屬交貨有關的遠期合同，相信這些合同將在特定季度內發生。銷售價格在交貨日期根據這些短期遠期銷售合同的條款或 貴金屬的現貨價格確定。
根據某些PMPA，貴金屬以精礦形式從礦山經營者處收購，然後根據精礦 銷售合同的條款出售給第三方冶煉廠或貿易商。如果本公司以精礦形式收購貴金屬，則最終貴金屬價格根據 與第三方冶煉廠簽訂的精礦銷售合同，在指定的未來報價期（報價期）確定，通常在裝運日期後一至三個月內，根據貴金屬的市場價格確定。一般而言，合同規定根據臨時化驗和 貴金屬報價進行臨時付款。最終結算乃基於報價期內平均適用價格，適用於實際回收貴金屬盎司數，該平均適用價格採用經確認冶煉廠重量及結算分析計算。 收入和相關銷售成本在所有權轉移給買方時按總額記錄，這也是貴金屬控制權轉移給客户的日期。本公司已得出結論， 與所售濃縮物數量的最終分析結果有關的調整並不重大，且不會限制收入的確認。
鈷的所有權（但非控制權）轉移給第三方銷售代理，然後再將鈷出售給惠頓批准的第三方客户。 銷售鈷的收入於惠頓與第三方銷售代理商就第三方客户和銷售條款達成協議時確認，同時也是鈷的控制權轉移至第三方銷售代理商的日期。
| 3.4. | 金融工具 |
金融資產和金融負債於本公司成為工具合同條款的一方時確認。
金融資產及金融負債初步按公平值計量。收購或發行 金融資產及金融負債（按公平值計入淨收益的金融資產及金融負債除外）直接應佔的交易成本於 初始確認時加入或扣除金融資產或金融負債（視乎情況而定）。收購按公平值計入淨收益之金融資產或金融負債直接應佔之交易成本即時於淨收益確認。
| 3.5. | 金融資產 |
金融資產其後按攤銷成本或公平值計量，視乎金融資產的分類而定。
按公平值計入其他全面收益之金融資產。
本公司持有的普通股的長期投資是出於長期戰略目的，而非用於交易。在採納國際財務報告準則第9號“金融工具”（IFRS 9號“金融工具”）後，本公司作出了不可撤銷的選擇，將這些持有的普通股長期投資指定為按公平值計入其他全面收益，因為本公司認為這為長期戰略投資提供了更有意義的呈列， 而不是反映淨收益中的公平值變動。
所持普通股之長期投資初步按公平值計量。其後，其 按公平值計量，而公平值變動產生的收益及虧損確認為其他全面收益的組成部分，並於長期投資重估儲備累計。累計收益或 不會重新分類為出售這些長期投資的淨收益，而是重新分類為保留收益。
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
持有普通股的這些長期投資的股息被確認為 期間淨收益的一個組成部分，它們在其他收入(費用)分類下收到。
通過淨收益按公允價值計算的金融資產(FVTNE？)
現金和現金等價物在FVTNE列報。
公司為長期投資目的而持有的認股權證被歸類為FVTNE。該等認股權證於各報告期末按公允價值計量，任何因重新計量而產生的損益均按 分類其他收入(開支)確認為淨收益的組成部分。
如附註3.3所述，本公司暫定價格銷售S包含嵌入衍生工具，該衍生工具於各報告期末按公允價值反映。與嵌入衍生工具相關的公允價值損益計入當期收入。
按攤銷成本計算的金融資產
以前未償還的非循環定期貸款需要定期支付利息和本金，按攤銷成本入賬。其他應收賬款不計息，且 按攤銷成本列賬，由於離到期日較短，該成本與公允價值大致相同。必要時，以前未償還的非循環定期貸款和其他應收賬款在扣除壞賬準備後淨額列報。
外匯損益
以外幣計價的金融資產的公允價值以該外幣確定，並在每個報告期結束時按即期匯率換算。外匯部分構成其公允價值損益的一部分。因此，
| · | 對於被歸類為淨資產淨值的金融資產，外匯部分確認為淨收益的組成部分。 |
| · | 對於被歸類為FVTOCI的金融資產，外匯部分被確認為OCI的組成部分；以及 |
| · | 對於以外幣計價並在每個報告期末按攤餘成本計量的金融資產，匯兑損益根據工具的攤餘成本確定，並確認為淨收益的組成部分。 |
金融資產不再確認
本公司僅在金融資產的現金流合同權利到期，或將金融資產及其所有權的幾乎所有風險和回報轉讓給另一實體時，才終止確認該金融資產。如果公司既沒有轉移也沒有保留所有權的幾乎所有風險和回報，並繼續控制轉移的資產，公司將確認其在資產中的留存權益以及可能需要支付的相關負債。如果本公司保留了轉讓金融資產所有權的幾乎所有風險和回報，本公司將繼續確認該金融資產，並確認收到的收益的抵押借款。
| 3.6. | 金融負債和股權工具 |
本公司發行的債務及權益工具根據合約安排的實質內容及金融負債及權益工具的定義分類為金融負債或權益。隨後，所有金融負債按實際利息法的攤餘成本或FVTNE計量，具體取決於工具的分類。
股權投資工具
權益工具是一種證明實體資產在扣除其所有負債後仍有剩餘權益的合同。本公司發行的權益工具按收到的收益減去直接發行成本(扣除可歸因於該等成本的任何當期或遞延所得税回收 )確認。
已發行股份認購權證
以本公司功能貨幣（美元）計值的行使價發行的股份 認股權證被視為權益工具，收到的代價反映在
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合併財務報表附註
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股份購買權證儲備分類。行使後，原代價將連同相關 行使價從股份購買權證儲備重新分配至已發行股本。
銀行債務
銀行債務初步按公允價值（扣除交易成本）計量，其後採用實際利率法按攤餘成本計量。實際利率法是一種計算金融負債攤銷成本和在相關期間分配利息費用的方法 。實際利率是將估計未來現金付款按金融負債的預計年期或（如適用）較短期間準確貼現至 初始確認時的賬面淨值的利率。
外匯損益
以外幣計值的 金融負債的公平值以該外幣釐定，並按各報告期末的即期匯率換算。因此，
| · | 對於以外幣計值並在每個 報告期末按攤餘成本計量的金融負債，其外匯損益根據工具的攤餘成本確定，並確認為淨收益的組成部分；以及 |
| · | 對於分類為公允價值計入TNE的金融負債，外匯部分構成公允價值收益或 虧損的一部分，並確認為淨收益的一部分。 |
終止確認金融負債
本公司於本公司之債務解除、註銷或到期時終止確認金融負債。 終止確認的金融負債賬面值與已付及應付代價（包括任何已轉讓的非現金資產或所承擔的負債）之間的差額確認為淨收益的組成部分。
| 3.7. | 礦流利益 |
要求以金、銀、鈀或鈷結算的協議（其金額基於礦山產量）按成本減 累計損耗和累計減值支出（如有）列賬。
資產的成本包括其購買價、 直接歸屬於收購資產的任何結算成本，以及（對於符合條件的資產）借貸成本。收購價為已支付現金總額及就收購資產而給予的任何其他非現金代價的公平值。
耗盡
這些礦流權益的成本分別分配 至儲量、資源和勘探潛力。分配給儲備的價值被分類為可耗盡，並在以下情況下耗盡： 生產單位根據具體協議， 礦山估計的探明儲量和可能儲量的基礎。與資源和勘探潛力相關的價值是在收購時超出已探明和可能儲量的價值，並在資源和/或勘探潛力轉化為儲量而轉移至可枯竭類別之前， 被分類為不可枯竭類別。
資產減值
管理層認為每個PMPA是一個獨立的現金產生單位，這是現金流入在很大程度上獨立於其他資產現金流入的最低水平。於各報告期末，本公司評估各PMPA，以確定是否存在任何 減值或減值撥回跡象。倘存在有關跡象，則會估計PMPA之可收回金額，以釐定減值或減值撥回（如有）之程度。各PMPA的可收回金額為 公允價值減出售成本（公允價值減出售成本）與使用價值（公允價值減使用價值）兩者中的較高者。公平值變動指於計量日期在公平交易中可從各PMPA收取之金額。
倘PMPA的賬面值超過其可收回金額，PMPA被視為減值，減值支出反映為淨盈利的一部分 ，以將賬面值減至其可收回價值。僅當有跡象表明可能出現減值撥回，且由此產生的PMPA可收回金額的評估超過其賬面值時，才會撥回先前確認的減值支出。倘屬此情況，則PMPA之賬面值增加至其可收回金額。增加的金額不得超過在過往年度未確認 PMPA減值支出的情況下本應確定的賬面值（扣除損耗）。有關撥回乃反映為淨盈利的一部分。
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| 3.8. | 債務發行成本 |
非循環貸款的債務發行成本被視為對原始負債賬面值的調整，並 在新負債或修改負債的有效期內攤銷。循環融資的債務發行成本在其他長期資產分類下入賬，並在新的或經修訂的信貸融資的年期內攤銷。
| 3.9. | 基於庫存的付款交易 |
本公司根據購股權和受限制股份單位於授出日期的公允價值，就授予員工、高級管理人員和 董事的所有購股權和受限制股份單位（購股權和受限制股份單位）確認基於股票的補償費用。購股權及受限制股份單位於授出日期的公平值分別於購股權及受限制股份單位的歸屬期內支銷， 權益相應增加。購股權之公平值乃採用柏力克—舒爾斯購股權定價模式及於授出日期之市場相關輸入值釐定。具有分級歸屬時間表 的購股權作為具有不同歸屬期和公平值的獨立授出入賬。受限制股份單位之公平值為相關股份於授出日期之市值。於各報告期末，本公司重新評估其對預期歸屬獎勵數目的估計，並於綜合收益表確認對該估計的任何修訂的影響。
本公司就獎勵給合資格僱員並以現金結算的績效股份單位（績效股份單位）確認以股票為基礎的薪酬開支。 PSU的補償開支在三年歸屬期內以直線法記錄。此估計開支反映為PSU歸屬期內淨收益的一部分，相關責任在資產負債表中記錄為 負債。補償開支金額於各報告期末進行調整，以反映（i）普通股的公平市值；（ii）預期歸屬的PSU數目；及（iii） 預期績效因素。
| 3.10. | 所得税 |
所得税開支包括即期及遞延所得税。本期和遞延所得税確認為淨收益的一部分，但 與直接在權益中確認的項目或作為其他全面收益的一部分除外。
本期所得税為年內應課税收入的預期應付税項，採用 於報告期末已頒佈或實質上已頒佈的税率，以及對過往年度應付税項的任何調整。
遞延所得税 採用負債法就資產和負債的税基與其在綜合財務報表中的賬面值之間產生的暫時差額確認。遞延所得税資產及負債乃 於報告期末已頒佈或實質頒佈且預期於變現相關遞延所得税資產或清償遞延所得税負債時適用之税率及法律計算。
遞延所得税負債一般就所有應課税暫時差額確認。遞延所得税資產一般會就所有 可抵扣暫時性差異以及未動用税項虧損和税項抵免結轉確認，但前提是有足夠的未來應課税收入（包括轉回應課税暫時性差異產生的收入）和税務 規劃機會，該等可扣減暫時性差額及未動用税項虧損及税項抵免之結轉可予抵銷。
遞延所得税負債確認於附屬公司投資所產生的應課税暫時性差額，但如暫時性差額的沖銷是可控制的，且差額很可能在可預見的將來不會沖銷，則除外。與該等投資有關的可扣除暫時性差異所產生的遞延所得税資產，只有在有可能有足夠的應課税收入可用來抵銷暫時性差異的利益的情況下才予以確認，並預期在可預見的將來轉回。
遞延所得税資產的賬面金額於每個報告期結束時予以審核，並在不再可能有足夠的應課税收入(包括沖銷應税暫時性差異和税務籌劃機會所產生的收入)可收回全部或部分遞延所得税資產的情況下予以減值。
遞延所得税資產和負債不會因初始確認(業務合併除外)交易中的資產和負債而產生的暫時性差異而確認，該交易既不影響會計收入也不影響應納税所得額。此外，如果暫時性差異是由於最初確認商譽而產生的，則不確認遞延所得税負債。
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| 3.11. | 每股收益 |
每股盈利乃根據年內已發行及發行在外之普通股及普通股等價物之加權平均數計算。每股攤薄 盈利採用庫務法計算，該法要求計算每股攤薄盈利時，假設行使價超過 期內普通股平均市價的未行使購股權及認股權證獲行使，所得款項用於按期內普通股平均市價回購本公司股份。
| 3.12. | 條文 |
當本公司因過去事件而承擔現有義務（法定或推定），且本公司很可能需要 履行該義務，且能夠可靠地估計履行該義務所需的金額時，則確認撥備。
確認為撥備的金額為於報告期末清償現有責任所需代價的最佳 估計，並計及有關責任的風險及不確定性。倘撥備使用 清償現有責任的估計現金流量計量，其賬面值為該等現金流量的現值。
當結算撥備所需的部分或全部經濟利益預期可從第三方收回時，如果實際上可以確定將收到補償，且應收款項的金額能夠可靠地計量，則應收款項確認為資產。
| 3.13. | 離職後福利成本 |
本公司向所有合資格僱員提供補充僱員退休計劃（FESERP）。SERP是一項未註冊且未供資的界定供款計劃 ，根據該計劃，公司向公司維持的賬户作出固定名義供款。僱員退休保障計劃下的任何福利，自第一次受僱之日起計，為期五年。名義供款在僱員提供服務期間的收益中確認為 僱員福利費用。
| 3.14. | 未來會計政策的變化 |
IASB發佈了以下新的或經修訂的準則：
《國際會計準則》第1號修正案--財務報表列報
國際會計準則第1號之修訂澄清負債之呈列。 負債分類為流動或非流動是基於報告期末存在的合同權利，並受實體是否行使其 延遲結算權利的預期影響。即使管理層有意或預期於十二個月內清償負債，未來十二個月內未到期的負債仍分類為非流動。該修訂亦引入 結算的定義，以明確結算是指向交易對手方轉讓現金、股本工具、其他資產或服務。於2022年10月頒佈的修訂亦澄清了 實體必須於報告期後十二個月內遵守的條件如何影響負債分類。在報告日期後須遵守的契約並不影響在報告日期將債務分類為流動或 非流動。該等修訂於二零二四年一月一日或之後開始之年度報告期間生效。本修訂的實施預計不會對公司產生重大影響 。
| 4. | 估計不確定性和關鍵會計判斷的主要來源 |
編制符合國際財務報告準則的公司合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設影響合併財務報表日期的資產、負債和或有負債的報告金額以及報告期內的收入和支出的報告金額。估計 和假設將持續評估，並基於管理層的經驗和其他因素，包括在當時情況下認為合理的未來事件的預期。然而，實際結果可能與 這些估計值不同。
管理層在編制綜合財務報表時作出的重大估計不確定性及判斷的資料載於下文 。
評估不確定度的主要來源
| 4.1. | 歸屬儲量、資源和勘探潛力估計 |
礦流權益是公司的重要資產，截至2023年12月31日，賬面值為62億美元， 包括提前存款協議。這一數額是與下列有關的資本化支出：
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [17]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
收購礦流權益，扣除累計損耗和累計減值費用（如有）。公司估計與每項協議有關的儲量、資源和勘探潛力 。儲量是對礦石中所含金屬量的估計，可從本公司擁有礦產開採區的採礦物業中經濟合法地開採。資源量是對礦化材料中含有的 金屬量的估計，對於這些材料，有合理的經濟前景，從公司擁有PMPA的採礦業中開採。勘探潛力指通過礦山運營商的勘探計劃可能發現的額外儲量和 資源的估計。公司調整其對儲量、資源（如適用）和勘探潛力（如適用）的估計，以反映公司對此類礦山所產金屬的權益。公司根據由適當合格人員提供的有關 礦體大小、密度和品位的地質數據的信息編制其儲量和資源估計，並要求複雜的地質和地質統計學判斷來解釋數據。可開採儲量和資源的估計基於外匯匯率、商品價格、未來資本需求和生產成本的估計以及在估計礦體大小和品位時作出的地質假設和判斷。本公司根據礦體連續性的假設估計勘探潛力， 需要判斷礦山運營商進行的任何勘探計劃的未來成功。儲量估計、資源估計或勘探潛力估計的變化可能會影響本公司礦流權益和耗減費用的賬面值。
| 4.2. | 耗盡 |
誠如附註3. 7所述，本公司的礦流權益分別分配至儲量、資源及勘探潛力。分配給 儲備的值被分類為可耗盡，並在 生產單位 與特定協議相對應的礦山估計可開採探明儲量和可能儲量的基礎。與資源和勘探潛力相關的價值是在收購時超出已探明和可能儲量的價值，並被分類為不可耗盡，直到資源和/或勘探潛力轉化為儲量而轉移到可耗盡類別 。為作出此分配，本公司估計各採礦業務的可採儲量、資源及勘探潛力。這些計算 需要使用估計和假設，包括所含金屬量、回收率和應付率。這些假設的變更可能會影響估計的可開採儲量、資源或勘探潛力，從而 直接影響所用的消耗率。耗減率之變動乃按預期方式入賬。
| 4.3. | 資產減值 |
如附註3.7所述，本公司在每個報告期末評估每個PMPA，以確定是否存在任何減值或減值 撥回跡象。倘存在有關跡象，則會估計PMPA之可收回金額，以釐定減值或減值撥回（如有）之程度。可收回金額的計算需要使用 估計和假設，例如長期商品價格、貼現率、可收回金屬盎司數和經營業績。
貴金屬和鈷的價格在過去幾年一直波動。本公司監控現貨和遠期金屬價格，如有必要，重新評估用於 減值測試的長期金屬價格假設。如果未來價格水平下降或上升，無論是較長一段時間或由於已知的宏觀經濟變化，公司可能需要重新評估用於減值測試的長期金屬價格假設。長期金屬價格假設的顯著下降可能表明潛在減值，而長期金屬價格假設的顯著上升可能表明 潛在減值轉回。此外，本公司還監控本公司已就其擁有PMPA的採礦物業的估計可收回儲量和資源以及經營發展和其他事項，以確定 是否存在減值或減值撥回跡象。倘本公司認為其於任何結算日有減值或減值撥回跡象，則本公司須進行減值評估。
| 4.4. | 基於股票的薪酬評估 |
如附註3.9所詳細描述，本公司有各種形式的基於股票的薪酬，包括購股期權、受限制股份單位 （受限制股份單位）和業績股份單位（受限制股份單位）。計算已發行購股權、受限制股份單位及受限制股份單位之公平值時，須使用估計，詳情分別載於附註19. 2、19. 3及20. 1。
關鍵會計判斷
| 4.5. | 或有事件 |
由於公司業務的規模、複雜性和性質，各種法律和税務事項不時懸而未決，包括附註27所述事項 。根據其性質，或然事項只會在一項或多項未來事件發生或未能發生時予以解決。評估或有事項本身涉及
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [18]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
對未來事件的結果作出重大判斷。如果公司無法順利解決任何這些問題，可能會對公司的財務業績、現金流或經營成果造成重大不利影響。如果管理層對這些事項的未來解決方案的判斷髮生變化，公司將在與發生變化時間相關的適當期間內在其綜合財務報表中確認這些變化的影響。
| 4.6. | 所得税 |
加拿大、開曼羣島、巴巴多斯、盧森堡、荷蘭或本公司子公司或採礦業務所在地或貴金屬、貴金屬信用證或鈷交付的任何國家 現行税法、法規或規則的解釋和應用需要使用判斷。根據相關税務狀況的事實和情況，並考慮所有可用證據，評估所採取的税務狀況將 維持的可能性。對這些法律、法規或規則的不同解釋可能會導致公司税收或其他 政府收費、關税或徵收的增加。有關更多信息，請參閲附註27。
在評估實現遞延所得税資產的可能性時， 公司對未來應課税收入的預期進行估計，包括現有暫時性差異的預期逆轉時間。該等估計是基於來自業務的預測現金流量，需要使用 估計和假設，例如長期商品價格和可回收金屬盎司。如果實際應納税所得額與預期 應納税所得額有顯著差異，則資產負債表中確認的遞延所得税資產金額可能會減少。本公司於各報告期末重新評估其遞延所得税資產。
| 5. | 金融工具 |
| 5.1. | 資本風險管理 |
公司管理其資本，以確保其能夠持續經營並滿足其未完成的資金承諾，同時保持高度的財務靈活性，以完善新的流媒體投資。
本公司的資本結構包括債務（附註17）及普通股股東應佔權益，包括已發行股本（附註18）、累計儲備（附註19）及保留盈利。
除遵守監管銀行債務的信貸協議項下的最低有形淨值契約外，本公司不受任何外部 施加的資本要求（附註17）。
於二零二三年十二月三十一日，本公司遵守債務契諾，如附註17. 1所述。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [19]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 5.2. | 金融資產和負債的類別 |
777 PMPA的可退還按金要求於到期日支付單一本金，按攤銷成本列賬，與其公平值相若。銷售鈷的貿易應收款項及其他應收款項不計息，並按攤銷成本列賬，由於到期日較短，故與公允價值相若。如有必要，其他 應收款按扣除未收回金額備抵後的淨額進行報告。所有其他金融資產均按公平值呈報。金融資產的公允價值調整反映為淨收益的一個組成部分，但與本公司所持普通股長期投資相關的公允價值調整除外。由於這些長期投資是出於戰略目的而非用於交易，本公司已作出一次性、不可撤銷的選擇，以反映與這些投資相關的公允價值調整，作為其他全面收益的組成部分。金融負債採用實際利率法按攤銷成本呈報，由於到期日較短，其與公允價值相若。下表 概述了本公司金融資產和負債的分類：
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||
| 金融資產 |
||||||||||
| 強制按公平值計入TNE計量的金融資產 1 |
||||||||||
| 現金和現金等價物 |
22 | $ | 546,527 | $ | 696,089 | |||||
| 臨時精礦銷售應收賬款，扣除公允價值調整 |
6, 11 | 5,360 | 2,516 | |||||||
| 長期投資—持有的認股權證 |
652 | 560 | ||||||||
| 指定為按公平值計入其他全面收益的股本工具投資 1 |
||||||||||
| 長期投資—持有的普通股 |
16 | 246,026 | 255,535 | |||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 |
||||||||||
| 銷售鈷之應收貿易賬款 |
11 | 3,975 | 6,642 | |||||||
| 可退還押金—777 PMPA |
25 | 8,717 | 8,073 | |||||||
| 其他應收賬款 |
743 | 1,029 | ||||||||
| 金融資產總額 |
$ | 812,000 | $ | 970,444 | ||||||
| 金融負債 |
||||||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 |
||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
$ | 13,458 | $ | 12,570 | ||||||
| 租賃負債 |
17.2 | 6,229 | 1,970 | |||||||
| 財務負債總額 |
$ | 19,687 | $ | 14,540 | ||||||
| 1) | 以公允價值計量且其變動計入淨利潤，以公允價值計量且其變動計入其他全面收益 |
| 5.3. | 信用風險 |
信貸風險指金融工具之交易對手未能履行其責任而導致本公司財務虧損之風險。為降低 金融資產的信貸風險，公司已制定政策限制信貸風險集中，確保交易對手錶現出最低可接受的信貸價值，並確保可用資金的流動性。
本公司密切監察其金融資產，並無任何重大集中信貸風險。公司將剩餘現金投資於短期、高 信用質量的貨幣市場工具。此外，銷售鈷的未清應收賬款有一份300萬美元的信用證支持。最後，用於銷售貴金屬的交易對手都是大型、 信用評級較強的國際組織，在正常業務過程中這些銷售的應收賬款餘額並不顯著。因此，於2023年12月31日，與貿易應收款項相關的信貸風險 被視為微不足道。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [20]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
本公司就其金融資產面臨的最大信貸風險如下：
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||
| 現金和現金等價物 |
22 | $ | 546,527 | $ | 696,089 | |||||
| 臨時精礦銷售應收賬款，扣除公允價值調整 |
11 | 5,360 | 2,516 | |||||||
| 銷售鈷之應收貿易賬款 |
11 | 3,975 | 6,642 | |||||||
| 退還押金—777 PMPA |
25 | 8,717 | 8,073 | |||||||
| 其他應收賬款 |
11 | 743 | 1,029 | |||||||
| 與金融資產相關的最大信貸風險敞口 |
$ | 565,322 | $ | 714,349 | ||||||
| 5.4. | 流動性風險 |
公司已制定嚴格的規劃和預算流程，以幫助確定所需的資金，以支持公司持續的正常運營需求及其擴張計劃。公司確保有足夠的承諾貸款額度滿足其短期業務需求，同時考慮到其預期運營現金流量及其持有的現金 和現金等價物。於2023年12月31日，本公司擁有現金及現金等價物5.47億美元（2022年12月31日：6.96億美元），營運資金5.41億美元（2022年12月31日：6.89億美元）。
本公司持有數間公司的股權投資（附註16），於2023年12月31日的合併市值為2. 47億美元（2022年12月31日：2. 56億美元）。該等股份（包括認股權證相關股份）的每日交易量可能不足以讓公司在短時間內變現其頭寸而不可能影響 股份的市值。這些股份和認股權證是出於戰略目的而持有的，並被視為長期投資，因此，作為公司規劃、預算和流動性分析過程的一部分，這些投資不依賴於 提供運營流動性。
下表概述了與公司支付與其金融 負債和業績份額單位負債有關的剩餘合同付款的時間。該表反映了根據公司可能被要求支付的最早日期（假設公司遵守其所有義務）的金融負債的未貼現現金流量。該表包括利息及本金現金流量（如適用）。
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (in千） | 2024 | 2025 - 2026 | 2027 - 2028 | 2028年以後 | 總計 | |||||||||||||||
| 應付款項和應計負債 | $ | 13,458 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 13,458 | ||||||||||
| 業績份額單位 1 | 12,013 | 9,113 | - | - | 21,126 | |||||||||||||||
| 總數 | $ | 25,471 | $ | 9,113 | $ | - | $ | - | $ | 34,584 | ||||||||||
| 1) | 有關到期時每個PSU的估計價值和到期時的預期性能係數，請參見附註20.1。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [21]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 5.5. | 貨幣風險 |
本公司進行若干以加元計值的交易，包括若干營運開支及收購戰略性長期投資。 因此，本公司面臨加元相對於美元價值波動的風險。本公司以加元計值的貨幣資產和貨幣負債於報告期末 的賬面值如下：
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 貨幣資產 |
||||||||
| 現金及現金等價物 |
$ | 1,729 | $ | 311 | ||||
| 應收賬款 |
112 | 739 | ||||||
| 長期投資—持有的普通股 |
77,770 | 60,443 | ||||||
| 長期投資—持有的認股權證 |
652 | 560 | ||||||
| 其他長期資產 |
7,898 | 3,308 | ||||||
| 加拿大元貨幣資產共計 |
$ | 88,161 | $ | 65,361 | ||||
| 貨幣負債 |
||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
$ | 9,080 | $ | 8,180 | ||||
| 績效共享單位 |
17,303 | 16,971 | ||||||
| 租賃責任 |
5,892 | 1,315 | ||||||
| 養老金負債 |
4,624 | 3,524 | ||||||
| 以加元計價的貨幣負債總額 |
$ | 36,899 | $ | 29,990 | ||||
下表詳細説明瞭本公司對加元兑美元匯率上升或下降10%的敏感度，代表了向主要管理人員內部報告外幣風險時所使用的敏感度，也代表了管理層對S對合理可能的匯率變動的評估。
| 截至2023年12月31日 | ||||||||
| 加元的變化 | ||||||||
| (in千） | 增長10% | 10% 減少量 |
||||||
| 淨收益增加(減少) |
$ | (2,651 | ) | $ | 2,651 | |||
| 其他綜合收益 增(減) |
7,777 | (7,777 | ) | |||||
| 綜合收益總額 增(減) |
$ | 5,126 | $ | (5,126 | ) | |||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||
| 加元的變化 | ||||||||
| (in千） | 10% 增加 |
10% 減少量 |
||||||
| 淨收益增加(減少) |
$ | (2,507 | ) | $ | 2,507 | |||
| 其他綜合收益 增(減) |
6,044 | (6,044 | ) | |||||
| 綜合收益總額 增(減) |
$ | 3,537 | $ | (3,537 | ) | |||
| 5.6. | 利率風險 |
本公司的未償還借款及短期投資面臨利率風險。目前，公司沒有未償還的借款，而且從歷史上看，所有借款都是以浮動利率進行的。本公司監察其對利率的風險敞口，並未訂立任何衍生工具合約以管理這項風險。於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [22]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
公司的未償還借款為零，而其在計息賬户的現金存款的加權平均利率分別為4.8%和1.9%。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，利率波動100個基點(1%)不會影響公司的利息支出。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，利率波動100個基點(1%)將分別影響利息收入約700萬美元和300萬美元。
| 5.7. | 其他價格風險 |
由於持有多家公司普通股的長期投資，本公司面臨股權價格風險。該公司並不積極交易這些 投資。
如果股票價格在各自的資產負債表日高於或低於10%，則由於所持普通股公允價值的變化，截至12月31日、2023年和2022年的年度的其他全面收入將分別增加/減少約2500萬美元。
| 5.8. | 公允價值估計 |
本公司將其公允價值計量歸類於公允價值等級，這反映了在進行計量時使用的投入的重要性，如《國際財務報告準則》第13號《公允價值計量》(《國際財務報告準則第13號》)所定義。
級別1-活躍市場中相同資產或負債在測量日期的未調整報價。
第2級--第1級中包括的報價以外的可觀察投入，如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價；或可觀測到或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入。
下表載列本公司S財務資產及負債，按公允價值體系內各層級按公允價值計量。按照IFRS 13的要求，資產和負債是根據對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類的。
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (in千） | 注意事項 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
22 | $ | 546,527 | $ | 546,527 | $ | - | $ | - | |||||||||||
| 臨時精礦銷售應收賬款，扣除公允價值調整 |
11 | 5,360 | - | 5,360 | - | |||||||||||||||
| 長期投資—持有的普通股 |
16 | 246,026 | 246,026 | - | - | |||||||||||||||
| 長期投資—持有的認股權證 |
16 | 652 | - | 652 | - | |||||||||||||||
| $ | 798,565 | $ | 792,553 | $ | 6,012 | $ | - | |||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (in千） | 注意事項 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
22 | $ | 696,089 | $ | 696,089 | $ | - | $ | - | |||||||||||
| 臨時精礦銷售應收賬款，扣除公允價值調整 |
11 | 2,516 | - | 2,516 | - | |||||||||||||||
| 長期投資—持有的普通股 |
16 | 255,535 | 255,535 | - | - | |||||||||||||||
| 長期投資—持有的認股權證 |
16 | 560 | - | 560 | - | |||||||||||||||
| $ | 954,700 | $ | 951,624 | $ | 3,076 | $ | - | |||||||||||||
當餘額未償還時，公司的銀行債務（附註17.1）使用實際利率法按攤餘成本報告 。銀行債務之賬面值與其公平值相若。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [23]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 5.8.1. | 第2級資產的估值技術 |
銷售金屬精礦產生的應收賬款
公司臨時精礦銷售的應收貿易賬款是根據黃金和白銀的遠期價格至預期最終結算日期進行估值的（附註6）。因此，該等應收款及╱或負債分類為 公允價值層級的第2級。
持有權證的長期投資
本公司持有的長期認股權證投資（並非在活躍市場買賣）的公允價值乃使用柏力克—舒爾斯模型根據假設（包括無風險利率、預期股息收益率、預期波動率及預期認股權證年期）釐定，並由可觀察的當前市況支持，因此分類為公允價值等級的第2級 。使用合理可行的替代假設不會對本公司業績造成重大影響。
| 6. | 收入 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 銷售 |
||||||||||||||||
| 黃金信貸銷售 |
$ | 644,131 | 63 | % | $ | 529,698 | 50 | % | ||||||||
| 白銀 |
||||||||||||||||
| 白銀信貸銷售 |
$ | 257,041 | 25 | % | $ | 400,372 | 38 | % | ||||||||
| 精礦銷售 |
81,553 | 9 | % | 70,631 | 6 | % | ||||||||||
| 白銀銷售總額 |
$ | 338,594 | 34 | % | $ | 471,003 | 44 | % | ||||||||
| 鈀信貸銷售 |
$ | 18,496 | 2 | % | $ | 32,160 | 3 | % | ||||||||
| 鈷銷售 |
$ | 14,824 | 1 | % | $ | 32,192 | 3 | % | ||||||||
| 總銷售收入 |
$ | 1,016,045 | 100 | % | $ | 1,065,053 | 100 | % | ||||||||
黃金、白銀和鈀信貸銷售
根據某些礦產資源管理協議，貴金屬以貴金屬信貸的形式從礦山經營者處獲得，然後通過金銀銀行出售。 貴金屬賒銷的收入在出售此類賒銷時確認，也是貴金屬控制權轉移給客户的日期。
截至2023年12月31日止年度，向四家金融機構的銷售額佔本公司收入的34%、20%、12%及11%，而上年度可比期間，向三家金融機構的銷售額佔本公司收入的29%、24%及20%。如果這些金融機構中的任何一個停止從公司購買 貴金屬信貸，公司將不會受到重大影響，因為這些銷售將被重新定向到其他金融機構。
濃縮液銷售
根據某些PMPA，黃金和/或白銀以精礦形式從礦山經營者處收購，然後根據精礦 銷售合同的條款出售給第三方冶煉廠或貿易商。如果本公司以精礦形式收購貴金屬，則最終貴金屬價格根據 與第三方冶煉廠簽訂的精礦銷售合同，在指定的未來報價期（報價期）確定，通常在裝運日期後一至三個月內，根據貴金屬的市場價格確定。一般而言，合同規定根據臨時化驗和 報價進行臨時付款。最終結算乃基於報價期內平均適用價格，適用於實際回收貴金屬盎司數，該平均適用價格採用經確認冶煉廠重量及結算分析計算。 收入和相關銷售成本在所有權轉移給客户時（也是貴金屬控制權轉移給客户的日期）根據這些合同按毛額入賬。本公司 得出結論，與銷售濃縮物數量的最終分析結果有關的調整並不重大，且不會限制收入的確認。
鈷銷售
鈷銷售給第三方 銷售代理，該代理通常將鈷銷售給經惠頓批准的第三方客户。銷售鈷的收入在惠頓與第三方銷售代理商就第三方客户和銷售條款達成一致後予以確認，這也是鈷控制權的日期
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [24]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
已轉移至第三方銷售代理。如果銷售代理保留鈷供自己使用，則一旦惠頓與 第三方銷售代理就銷售條款達成一致，且產品交付，即鈷控制權轉移至第三方銷售代理的日期，即確認收入。
| 7. | 一般和行政 |
| 截至12月31日 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 公司 |
||||||||
| 薪金和福利 |
$ | 14,127 | $ | 14,895 | ||||
| 折舊 |
1,026 | 1,154 | ||||||
| 專業費用 |
3,346 | 1,680 | ||||||
| 商務旅行 |
1,141 | 950 | ||||||
| 董事收費 |
1,095 | 1,109 | ||||||
| 營業税 |
798 | 840 | ||||||
| 審計和監管 |
3,211 | 2,845 | ||||||
| 保險 |
2,052 | 2,135 | ||||||
| 其他 |
3,964 | 3,469 | ||||||
| 一般和行政—公司 |
$ | 30,760 | $ | 29,077 | ||||
| 附屬公司 |
||||||||
| 薪金和福利 |
$ | 4,287 | $ | 4,327 | ||||
| 折舊 |
466 | 434 | ||||||
| 專業費用 |
607 | 539 | ||||||
| 商務旅行 |
346 | 242 | ||||||
| 董事收費 |
199 | 200 | ||||||
| 營業税 |
238 | 276 | ||||||
| 保險 |
46 | 44 | ||||||
| 其他 |
1,216 | 692 | ||||||
| 一般和行政—附屬公司 |
$ | 7,405 | $ | 6,754 | ||||
| 合併一般和行政 |
$ | 38,165 | $ | 35,831 | ||||
| 8. | 基於份額的薪酬 |
| 截至12月31日 | ||||||||||||
| (in千） | 注意事項 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 股權結算股份薪酬 1 |
||||||||||||
| 股票期權 |
19.2 | $ | 2,607 | $ | 2,366 | |||||||
| RSU |
19.3 | 3,831 | 3,480 | |||||||||
| 以現金結算的股份報酬 |
||||||||||||
| PSU |
20.1 | $ | 16,306 | $ | 14,214 | |||||||
| 股份報酬總額 |
$ | 22,744 | $ | 20,060 | ||||||||
| 1) | 以股權結算的股票為基礎的薪酬是一項非現金支出。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [25]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 9. | 捐款和社區投資 |
| 截至12月31日 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 地方捐助和社區投資 1 |
$ | 2,649 | $ | 2,333 | ||||
| 夥伴捐款和社區投資 2 |
4,612 | 3,798 | ||||||
| COVID—19和社區支持和應對基金 3 |
- | 165 | ||||||
| 捐助和社區投資共計 |
$ | 7,261 | $ | 6,296 | ||||
| 1) | 當地社區投資計劃支持惠頓S辦事處所在的温哥華和開曼羣島的組織。 |
| 2) | 合作伙伴社區投資計劃支持受礦業合作伙伴運營影響的社區。 |
| 3) | 根據這一方案承諾的資金已經全部支付。 |
| 10. | 其他收入(費用) |
| 截至12月31日 | ||||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||
| 利息收入 |
$ | 34,862 | $ | 6,321 | ||||||
| 從指定為按公平值計入其他全面收益的股本投資收到的股息，涉及 期末持有的投資 |
2,316 | 453 | ||||||||
| 匯兑損益 |
51 | 890 | ||||||||
| 強制按公平值計入TNEE ²計量的金融資產產生的淨收益（虧損） |
||||||||||
| 所持股份購買權證公允價值調整收益（虧損） |
(31) | (1,033) | ||||||||
| 其他 |
(2,927) | 818 | ||||||||
| 其他收入(費用)合計 |
$ | 34,271 | $ | 7,449 | ||||||
| 1) | 按公平值計入其他全面收益指按公平值計入其他全面收益 |
| 2) | 公允價值變動計入淨收益 |
| 11. | 應收帳款 |
| 12月31日 | 十二月31 | |||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||
| 臨時精礦銷售應收賬款，扣除公允價值調整 |
6 | $ | 5,360 | $ | 2,516 | |||||
| 銷售鈷之應收貿易賬款 |
6 | 3,975 | 6,642 | |||||||
| 其他應收賬款 |
743 | 1,029 | ||||||||
| 應收賬款總額 |
$ | 10,078 | $ | 10,187 | ||||||
銷售鈷的貿易應收款一般延長了付款期，未償還金額由 300萬美元信用證支持。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [26]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 12. | 鈷庫存 |
本公司以成本或可變現淨值兩者中的較低者列賬其鈷存貨（使用加權平均成本法入賬）。 於2023年12月31日及2022年12月31日的庫存彙總如下：
| 十二月31 | 十二月31 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 鈷庫存，載於： |
||||||||
| 成本 |
$ | 1,372 | $ | - | ||||
| 可變現淨值 |
- | 10,530 | ||||||
| 鈷庫存總量 |
$ | 1,372 | $ | 10,530 | ||||
於2022年12月31日，本公司錄得存貨撇減200萬美元。該庫存已於2023年全部售出，2023年期間無需 進一步減記庫存。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [27]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 13. | 礦流利益 |
| 截至2023年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累計消耗和減值 1 | 攜帶 金額 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） |
天平 2023年1月1日 |
加法 | 處置 | 天平 2023年12月31日 |
天平 2023年1月1日 |
耗盡 | 天平 2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||
| 黃金利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| Salobo |
$ | 3,059,876 | $ | 370,035 | $ | - | $ | 3,429,911 | $ | (676,614) | $ | (71,878) | $ | (748,492) | $ | 2,681,419 | ||||||||||||||||
| 薩德伯裏 2 |
623,864 | - | - | 623,864 | (340,448) | (20,931) | (361,379) | 262,485 | ||||||||||||||||||||||||
| Constancia |
140,058 | - | - | 140,058 | (44,475) | (15,318) | (59,793) | 80,265 | ||||||||||||||||||||||||
| 聖迪馬斯 |
220,429 | - | - | 220,429 | (64,564) | (11,143) | (75,707) | 144,722 | ||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂爾沃特 3 |
239,352 | - | - | 239,352 | (23,500) | (4,383) | (27,883) | 211,469 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他4 |
545,391 | 152,169 | (41,373) | 656,187 | (51,248) | (1,250) | (52,498) | 603,689 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | 4,828,970 | $ | 522,204 | $ | (41,373) | $ | 5,309,801 | $ | (1,200,849) | $ | (124,903) | $ | (1,325,752) | $ | 3,984,049 | |||||||||||||||||
| 白銀利益集團 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 佩納斯基託 |
$ | 524,626 | $ | - | $ | - | 524,626 | $ | (230,952) | $ | (17,442) | $ | (248,394) | $ | 276,232 | |||||||||||||||||
| Antamina |
900,343 | - | - | 900,343 | (354,975) | (25,838) | (380,813) | 519,530 | ||||||||||||||||||||||||
| Constancia |
302,948 | - | - | 302,948 | (110,001) | (13,364) | (123,365) | 179,583 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他5 |
1,018,199 | 141,364 | - | 1,159,563 | (565,103) | (12,347) | (577,450) | 582,113 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | 2,746,116 | $ | 141,364 | $ | - | $ | 2,887,480 | $ | (1,261,031) | $ | (68,991) | $ | (1,330,022) | $ | 1,557,458 | |||||||||||||||||
| 鈀利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂爾沃特 3 |
$ | 263,721 | $ | - | $ | - | $ | 263,721 | $ | (36,909) | $ | (6,145) | $ | (43,054) | $ | 220,667 | ||||||||||||||||
| 白金利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 馬拉鬆 |
$ | 9,428 | $ | 23 | $ | - | $ | 9,451 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,451 | ||||||||||||||||
| 鈷利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 沃伊西·S灣 6 |
$ | 393,422 | $ | - | $ | - | $ | 393,422 | $ | (35,849) | $ | (6,757) | $ | (42,606) | $ | 350,816 | ||||||||||||||||
| $ | 8,241,657 | $ | 663,591 | $ | (41,373) | $ | 8,863,875 | $ | (2,534,638) | $ | (206,796) | $ | (2,741,434) | $ | 6,122,441 | |||||||||||||||||
| 1) | 包括截至2023年12月31日的累計減值費用如下：Pascua—Lama白銀利息— 3.38億美元；薩德伯裏黃金利息—1.2億美元。 |
| 2) | 包括科爾曼，銅崖，加森，斯托比，克萊頓，託頓和維克多黃金利益。 |
| 3) | 包括Stillwater和East Boulder的黃金和鈀權益。 |
| 4) | 包括明託，銅世界綜合體，馬爾馬託，聖多明各，法蒂克，黑水，馬拉鬆，鵝，庫裏潘巴， Cangrews和Curraghinalt黃金利益。其他黃金權益的增加包括：黑水公司—4000萬美元；鵝—6300萬美元；Cangreyes—2900萬美元；Curraghinalt—2000萬美元。 |
| 5) | 包括Los Filos，Zinkgruvan，Stratoni，Neves—Corvo，Minto，Aljustrel，Loma de La Plata，Pascua—Lama，Copper World Complex，Marmato，Cozamin，Blackwater，Curipamba和Mineral Park白銀權益。其他白銀權益的增加包括：黑水公司—1.41億美元。 |
| 6) | 當鈷被交付給公司時，它被記錄為庫存，直到它被出售，而 鈷的成本被記錄為銷售成本。本表所列Voisey KosBay鈷權益的消耗包括與存貨有關的消耗。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [28]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累計消耗和減值 1 | 攜帶 金額 十二月三十一日， 2022 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 天平 2022年1月1日 |
增加（減少） | 處置 | 天平 十二月三十一日， 2022 |
天平 2022年1月1日 |
耗盡 | 處置 | 減損 （收費） 反轉 |
天平 十二月三十一日， 2022 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 黃金利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Salobo |
$ | 3,059,876 | $ | - | $ | - | $ | 3,059,876 | $ | (621,937) | $ | (54,677) | $ | - | $ | - | $ | (676,614) | $ | 2,383,262 | ||||||||||||||||||||
| 薩德伯裏 2 |
623,864 | - | - | 623,864 | (316,695) | (23,753) | - | - | (340,448) | 283,416 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Constancia |
140,058 | - | - | 140,058 | (36,269) | (8,206) | - | - | (44,475) | 95,583 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 聖迪馬斯 |
220,429 | - | - | 220,429 | (53,706) | (10,858) | - | - | (64,564) | 155,865 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂爾沃特 3 |
239,352 | - | - | 239,352 | (19,567) | (3,933) | - | - | (23,500) | 215,852 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他4 |
761,334 | 138,515 | (354,458) | 545,391 | (396,542) | (1,252) | 348,265 | (1,719) | (51,248) | 494,143 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 5,044,913 | $ | 138,515 | $ | (354,458) | $ | 4,828,970 | $ | (1,444,716) | $ | (102,679) | $ | 348,265 | $ | (1,719) | $ | (1,200,849) | $ | 3,628,121 | |||||||||||||||||||||
| 白銀利益集團 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 佩納斯基託 |
$ | 524,626 | $ | - | $ | - | $ | 524,626 | $ | (202,608) | $ | (28,344) | $ | - | $ | - | $ | (230,952) | $ | 293,674 | ||||||||||||||||||||
| Antamina |
900,343 | - | - | 900,343 | (320,291) | (34,684) | - | - | (354,975) | 545,368 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Constancia |
302,948 | - | - | 302,948 | (97,064) | (12,937) | - | - | (110,001) | 192,947 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他5 |
1,438,974 | 4,519 | (425,294) | 1,018,199 | (845,779) | (36,640) | 306,986 | 10,330 | (565,103) | 453,096 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 3,166,891 | $ | 4,519 | $ | (425,294) | $ | 2,746,116 | $ | (1,465,742) | $ | (112,605) | $ | 306,986 | $ | 10,330 | $ | (1,261,031) | $ | 1,485,085 | |||||||||||||||||||||
| 鈀利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Stillwater 3 |
$ | 263,721 | $ | - | $ | - | $ | 263,721 | $ | (30,891) | $ | (6,018) | $ | - | $ | - | $ | (36,909) | $ | 226,812 | ||||||||||||||||||||
| 白金利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 馬拉鬆 |
$ | - | $ | 9,428 | $ | - | $ | 9,428 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,428 | ||||||||||||||||||||
| 鈷利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 沃伊西·S灣 6 |
$ | 393,422 | $ | - | $ | - | $ | 393,422 | $ | (21,801) | $ | (14,048) | $ | - | $ | - | $ | (35,849) | $ | 357,573 | ||||||||||||||||||||
| $ | 8,868,947 | $ | 152,462 | $ | (779,752) | $ | 8,241,657 | $ | (2,963,150) | $ | (235,350) | $ | 655,251 | $ | 8,611 | $ | (2,534,638) | $ | 5,707,019 | |||||||||||||||||||||
| 1) | 包括截至2022年12月31日的累計減值費用如下：Pascua—Lama白銀利息— 3.38億美元；薩德伯裏黃金利息—1.2億美元。 |
| 2) | 包括科爾曼，銅崖，加森，斯托比，克萊頓，託頓和維克多黃金利益。 |
| 3) | 包括Stillwater和East Boulder的黃金和鈀權益。 |
| 4) | 包括明託，銅世界綜合體，777，馬爾馬託，聖多明各，法蒂克，黑水，馬拉鬆，鵝和 庫裏潘巴黃金利益。由於777礦山已永久關閉，777 PMPA已反映為處置，賬面值已轉入長期應收款。其他黃金權益的增加包括：Marmato— 1800萬美元；Festival—2500萬美元；馬拉鬆—2200萬美元；庫裏潘巴—1000萬美元；鵝—6300萬美元。 |
| 5) | 包括Los Filos，Zinkgruvan，Yauliacu，Stratoni，Keno Hill，Neves—Corvo，Minto，Aljustrel，Loma de La Plata， Pascua—Lama，Copper World Complex，777，Marmato，Cozamin，Blackwater和Curipamba白銀權益。Keno Hill PMPA及Yauliyacu PMPA分別於二零二二年九月七日及二零二二年十二月十四日終止。由於777礦已永久關閉，777 PMPA已被反映為處置，賬面值已轉入長期應收款。其他白銀權益的增加包括：馬爾馬託—100萬美元；和庫裏潘巴—300萬美元。 |
| 6) | 當鈷被交付給公司時，它被記錄為庫存，直到它被出售，而 鈷的成本被記錄為銷售成本。本表所列Voisey KosBay鈷權益的消耗包括與存貨有關的消耗。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [29]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
分配給儲量的價值在採礦作業實現首次生產時被分類為可消耗， 在 生產單位根據礦山的估計可開採探明儲量和可能儲量。與資源和勘探潛力相關的價值在收購時進行分配，並分類為不可耗盡，直至其轉移至可耗盡類別，通常是由於資源或勘探潛力轉化為儲量。
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 可耗盡的 | 非- 可耗盡的 |
總計 | 可耗盡的 | 非- 可耗盡的 |
總計 | ||||||||||||||||||
| 黃金利益 |
||||||||||||||||||||||||
| Salobo |
$ | 2,303,719 | $ | 377,700 | $ | 2,681,419 | $ | 1,990,789 | $ | 392,473 | $ | 2,383,262 | ||||||||||||
| 薩德伯裏 1 |
218,467 | 44,018 | 262,485 | 239,002 | 44,414 | 283,416 | ||||||||||||||||||
| Constancia |
74,758 | 5,507 | 80,265 | 89,097 | 6,486 | 95,583 | ||||||||||||||||||
| 聖迪馬斯 |
55,428 | 89,294 | 144,722 | 51,459 | 104,406 | 155,865 | ||||||||||||||||||
| 斯蒂爾沃特 2 |
186,668 | 24,801 | 211,469 | 191,051 | 24,801 | 215,852 | ||||||||||||||||||
| 其他3 |
17,999 | 585,690 | 603,689 | 19,248 | 474,895 | 494,143 | ||||||||||||||||||
| $ | 2,857,039 | $ | 1,127,010 | $ | 3,984,049 | $ | 2,580,646 | $ | 1,047,475 | $ | 3,628,121 | |||||||||||||
| 白銀利益集團 |
||||||||||||||||||||||||
| 佩納斯基託 |
$ | 202,528 | $ | 73,704 | $ | 276,232 | $ | 219,969 | $ | 73,705 | $ | 293,674 | ||||||||||||
| Antamina |
172,512 | 347,018 | 519,530 | 198,294 | 347,074 | 545,368 | ||||||||||||||||||
| Constancia |
169,527 | 10,056 | 179,583 | 182,171 | 10,776 | 192,947 | ||||||||||||||||||
| 其他4 |
130,462 | 451,651 | 582,113 | 139,424 | 313,672 | 453,096 | ||||||||||||||||||
| $ | 675,029 | $ | 882,429 | $ | 1,557,458 | $ | 739,858 | $ | 745,227 | $ | 1,485,085 | |||||||||||||
| 鈀利益 |
||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂爾沃特 2 |
$ | 211,959 | $ | 8,708 | $ | 220,667 | $ | 218,104 | $ | 8,708 | $ | 226,812 | ||||||||||||
| 白金利益 |
||||||||||||||||||||||||
| 馬拉鬆 |
$ | - | $ | 9,451 | $ | 9,451 | $ | - | $ | 9,428 | $ | 9,428 | ||||||||||||
| 鈷利益 |
||||||||||||||||||||||||
| 沃伊西伊斯灣 |
$ | 321,454 | $ | 29,362 | $ | 350,816 | $ | 316,749 | $ | 40,824 | $ | 357,573 | ||||||||||||
| $ | 4,065,481 | $ | 2,056,960 | $ | 6,122,441 | $ | 3,855,357 | $ | 1,851,662 | $ | 5,707,019 | |||||||||||||
| 1) | 包括科爾曼，銅崖，加森，斯托比，克萊頓，託頓和維克多黃金利益。 |
| 2) | 包括Stillwater和East Boulder的黃金和鈀權益。 |
| 3) | 由Minto、銅世界綜合體、Marmato、Santo Domingo、Fenix、Blackwater、Marathon、Goose、Curipamba、Cangrejos和Curraghinalt黃金權益組成。 |
| 4) | 由Los Filos、Zinkgruvan、Stratoni、Neves-Corvo、Minto、Aljustrel、Loma de La Plata、Pascua-Lama、銅礦集團、Marmato、Cozamin、Blackwater、Curipamba和Minory Park Silver權益組成。 |
收購Curipamba PMPA
2022年1月17日，公司與Adventus礦業公司(Adventus Mining Corporation)就位於厄瓜多爾的Curipamba項目(Curipamba項目)的黃金和白銀生產簽訂了PMPA(Curipamba PMPA)。根據Curipamba PMPA，Wheaton將購買相當於應付黃金產量50%的黃金，直至交付145,000盎司為止，此後在礦山壽命內降至應付黃金產量的33%，併購買相當於應付白銀產量75%的白銀，直至交付460萬盎司為止，此後在礦山壽命內降至50%。根據Curipamba PMPA的條款，公司承諾向Adventus支付總計1.755億美元的預付現金代價，其中1,300萬美元可用於施工前 ，其中500,000美元將用於支持圍繞Curipamba項目的某些當地社區發展計劃。第一筆1300萬美元的付款於2022年12月6日支付。其餘款項將在施工期間分四期支付，條件是滿足各種習慣條件。此外，惠頓將為交付的黃金和白銀盎司支付相當於現貨價格18%的持續生產付款，直到交付的黃金和白銀的價值(扣除生產付款後)等於1.755億美元的預付款，屆時生產付款將增加到現貨價格的22%。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [30]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
收購馬拉鬆PMPA
2022年1月26日，公司與世代礦業有限公司(世代礦業)就位於加拿大安大略省的馬拉鬆項目(馬拉鬆項目)的黃金和鉑金生產簽訂了PMPA(馬拉鬆PMPA項目)。根據馬拉鬆PMPA，惠頓將購買相當於應付黃金產量100%的黃金，直至交付150,000盎司為止，此後在礦山壽命內，黃金產量降至應付黃金產量的67%，鉑金產量降至相當於應付鉑金產量的22%，直至交付120,000盎司，之後降至礦山壽命的15%。根據馬拉鬆PMPA的條款，公司承諾向Gen Mining支付1.78億美元(2.4億加元)的預付現金代價，其中1600萬美元(2000萬加元)於2022年3月31日支付，1500萬美元(2000萬加元)於2022年9月7日支付。其餘款項將在施工期間分四期支付，條件是滿足各種習慣條件並進行預定的竣工測試。此外，惠頓將為交付的黃金和鉑金盎司支付相當於現貨價格18%的持續生產付款，直到交付的黃金和鉑金 的價值扣除生產付款後等於2.4億加元的預付款，屆時生產付款將增加到現貨價格的22%。
鵝PMPA的收購與部分處置
2022年2月8日， 公司與Sabina Gold & Silver Corp.（簡稱Sabina Gold & Silver Corp.）就Goose項目的黃金生產達成PMPA（簡稱PMPA），該項目是位於加拿大努納武特的Sabina Founs Back River Gold District的一部分。根據Goose PMPA，惠頓將購買相當於應付黃金產量的4.15%的黃金，直到交付130，000盎司，下降到2.15%，直到交付200，000盎司，然後下降到採礦壽命期應付黃金產量的1.5%。根據Goose PMPA的條款，該公司承諾在Goose項目的施工期間，根據慣例條件，分四次向Sabina支付1.25億美元的預付款。3125萬美元的首期付款於2022年9月28日支付，第二期付款3125萬美元於2022年12月6日支付，第三期付款3125萬美元於2023年2月3日支付，最後一期付款3125萬美元於2023年4月4日支付。
2023年4月12日，Sabina宣佈股東批准了B2Gold Corp.（B2Gold Corp.）收購Sabina所有已發行和流通普通股的提議。該交易於2023年4月19日結束。 成交後，B2Gold行使選擇權，收購Goose PMPA下33%的流，以換取金額為4600萬美元的現金付款，導致部分出售Goose PMPA的收益500萬美元， 計算如下：
| (in千） | ||||
| 回購Goose 33%所得收益 |
$ | 46,400 | ||
| 減去：賬面價值33% |
(41,373) | |||
| 出售Goose PMPA的部分收益 |
$ | 5,027 | ||
在行使該選擇權時，公司應佔黃金產量已被修改，公司 將購買相當於應付黃金產量2.78%的黃金，直至公司根據Goose PMPA收到87，100盎司黃金，下降至1.44%，直至交付134，000盎司，其後下降至1.0%。
此外，惠頓將為交付的黃金盎司支付相當於現貨黃金價格18%的持續生產付款，直到交付的黃金價值（扣除生產付款）等於修訂的前期對價8375萬美元，屆時生產付款將增加到現貨黃金價格的22%。
Marmato PMPA修正案
2022年3月21日，本公司與阿里斯礦業公司（Aris Mining Corporation）就馬爾馬託PMPA修訂了 PMPA。根據修訂後的協議條款，惠頓將從Marmato Upper and Lower礦山購買10.5%的黃金產量和100%的白銀產量，直到交付31萬盎司黃金和215萬盎司白銀，之後在礦山壽命期內，黃金產量和白銀產量的50%。根據修訂後的 Marmato PMPA的條款，該公司承諾支付阿里斯礦業的預付現金總額為1.75億美元。其中，5300萬美元已支付，其餘款項將在馬爾馬託下礦施工期間支付，但須遵守慣例條件。
終止基諾山PMPA
2008年10月2日，公司與Alexco Resources Corp.（Alexco Resources Corp.）簽訂了PMPA協議，以收購加拿大Alexco Risks Keno Hill礦所產白銀的25%。在
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [31]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
2022年9月7日，Hecla Mining Company（Hecla Mining Company）完成了此前宣佈的對Alexco所有流通普通股的收購。關於此次 收購，本公司與Hecla簽訂協議，於2022年9月7日終止Keno Hill PMPA，以換取價值1.41億美元的34，800，989股Hecla普通股（Hecla股份溢價），導致出售Keno Hill PMPA的 收益1.04億美元，計算如下：
| (in千） | ||||
| 收到的赫克拉礦業公司股票的公允價值 |
$ | 140,596 | ||
| 減去：減值沖銷後的賬面價值，加上結賬成本 |
(36,201) | |||
| 出售基諾山PMPA的收益 |
$ | 104,395 | ||
截至2022年12月31日止年度，該公司還錄得與終止基諾山PMPA有關的減值撥回收益1030萬美元。
終止Yauliyacu PMPA
2006年3月23日，本公司與Glencore plc（簡稱Glencore plc）就祕魯礦山訂立PMPA協議。根據修訂後的協議條款，公司每年購買相當於150萬盎司白銀的100%的金額（買方付款到期），以及任何超出部分的50%。於2022年8月18日，本公司宣佈已與Glencore訂立協議，終止Yauliyacu PMPA ，現金支付1.5億美元，扣除在2021年12月31日之後生產的白銀在交易結束前交付給惠頓的任何總價值。2022年12月14日，公司收到1.32億美元的現金支付，導致出售Yauliyacu PMPA的收益5100萬美元，計算如下：
| (in千） | ||||
| 出售Yauliyacu所得收益 |
$ | 131,937 | ||
| 減：賬面值加結算成本 |
(80,464) | |||
| 出售Yauliyacu PMPA的收益 |
$ | 51,473 | ||
收購Cangjoys PMPA
2023年5月16日，本公司與Lumina Gold Corp.（Lumina Gold Corp.）就其100%擁有的位於厄瓜多爾埃爾奧羅省的Cangrews金銅項目簽訂了PMPA（Cangrews PMPA協議）。根據協議條款， 惠頓將購買6.6%的應付黃金產量，直到70萬盎司黃金交付，屆時，供應量將減少到礦山壽命期應付黃金產量的4.4%。根據Cangjoys PMPA的條款，公司承諾向Lumina支付總額為3億美元的預付現金，其中4800萬美元可在施工前獲得，其餘部分將在礦山施工期間分期等額支付，但須滿足各種慣例條件。由於涉及4800萬美元，付款將分四期進行，包括（i）在關閉時支付的1200萬美元；（ii）在2023年11月22日關閉後六個月支付的1700萬美元；（iii）關閉後12個月支付的1500萬美元；以及（iv）1100萬美元，可用於承諾收購地面權利。
此外，惠頓將為交付的黃金盎司支付相當於現貨黃金價格18%的持續生產付款，直到交付的黃金價值（扣除生產付款）等於前期對價3億美元，此時生產付款將增加到現貨黃金價格的22%。
《黑水黃金PMPA》修正案
於2021年12月13日，本公司 從黑水項目收購了現有的黃金流（該項目稱為黑水黃金PMPA項目）。於2023年6月14日，本公司修訂黑水黃金PMPA。根據修訂後的協議條款， 公司有權購買相當於應付黃金產量的8%的黃金，直到交付464，000盎司（以前為279，908盎司），如果預計交付時間出現延誤，該門檻將提高 。一旦達到該門檻，本公司的應佔黃金產量將下降至礦山壽命內應付黃金產量的4%。為換取修訂，公司承諾支付4000萬美元的預付現金代價，分四期支付，截至2023年12月31日已全部支付。
收購Mineral Park PMPA
於2023年10月24日，本公司與沃爾頓銅業公司（Waterton Copper Corp.）訂立了PMPA（礦物質公園PMPA），Waterton Copper LP （Waterton Copper LP）的子公司，涉及Mineral Park礦的銀生產
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [32]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
位於美國亞利桑那州（亞利桑那州）。根據礦產園PMPA，惠頓將購買相當於礦山壽命期應付白銀產量的100%的白銀。 根據Mineral Park PMPA的條款，公司承諾在施工期間分四次付款向沃特頓銅業支付總額為1.15億美元的前期現金對價，分期付款為2500萬美元，最後一次 分期付款為4000萬美元。此外，惠頓將持續支付相當於白銀現貨價格18%的白銀盎司，直到交付的白銀價值（扣除生產付款）等於前期對價1.15億美元，此時生產付款將增加到白銀現貨價格的22%。本公司還簽訂了一份貸款協議，在支付全部前期代價後，向Origin Mining Company，LLC提供最高2500萬美元的擔保債務融資（見附註27）。
收購 Curraghinalt PMPA
2023年11月15日，本公司就Dalladian Gold Cors Curraghinalt項目（ Curraghinalt PMPA項目）的黃金流訂立PMPA。Curraghinalt項目位於英國北愛爾蘭。根據Curraghinalt PMPA，公司將購買相當於應付黃金產量3.05%的黃金，直至交付125，000盎司 黃金，屆時，流量將減少至應付黃金產量的1.5%。根據Curraghinalt PMPA的條款，該公司於2023年12月21日支付了2000萬美元，並在施工期間額外支付了5500萬美元，但須滿足各種慣例條件。此外，惠頓將繼續支付相當於黃金現貨價格18%的黃金盎司，直到交付的黃金價值（扣除生產付款）等於前期對價7500萬美元，屆時生產付款將增加到黃金現貨價格的22%。
Salobo Fashmill生產擴展付款
2023年11月21日，淡水河谷宣佈成功完成Salobo III項目第一階段的吞吐量測試，Salobo綜合體在90天內平均每年超過3200萬噸。根據 協議條款，該公司向淡水河谷支付了3.7億美元，用於完成Salobo III擴建項目的第一階段（詳見附註27）。
| 14. | 早期礦牀礦流權益 |
早期礦牀礦流權益指與早期開發項目相關的協議，據此，惠頓可在收到某些文件（包括但不限於可行性研究、環境研究和影響評估研究）後選擇不繼續執行協議（更多信息請參見附註27）。一旦惠頓選擇繼續執行該協議，該流的 賬面值將被轉移至礦物流權益。
下表概述了截至2023年12月31日， 公司擁有的早期礦牀礦流權益：
| 歸因於產量為購得 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 早期礦牀礦物 流興趣 |
我的 物主 |
地點： 我的 |
預付費用 考慮事項 清繳 1 |
預付費用 考慮事項 待付報酬1, 2 |
總計 預付費用 考慮？ |
黃金 | 白銀 | 任期 協議 |
||||||||||||||||||||||||
| Toroparu |
ARIS挖掘 | 圭亞那 | $ | 15,500 | $ | 138,000 | $ | 153,500 | 10% | 50% | 礦藏的生命 | |||||||||||||||||||||
| 哥塔班巴斯 |
帕諾羅 | 祕魯 | 14,000 | 126,000 | 140,000 | 25% ³ | 100% ³ | 礦藏的生命 | ||||||||||||||||||||||||
| 庫楚 |
庫楚 | 加拿大 | 16,852 | 58,000 | 74,852 | 100% | 100% | 礦藏的生命 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | 46,352 | $ | 322,000 | $ | 368,352 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1) | 以數千美元表示；不包括結賬成本和資本化利息(如適用)。 |
| 2) | 有關剩餘的預付對價何時到期的詳細信息，請參閲附註27。 |
| 3) | 一旦惠頓生產了9,000萬銀當量盎司，在礦山壽命內，歸屬產量將降至黃金產量的16.67%和白銀產量的66.67%。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [33]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 15. | 礦產特許權使用費權益 |
下表彙總了截至2023年12月31日該公司擁有的礦產特許權使用費權益。到目前為止，沒有確認任何收入，也沒有就這些特許權使用費協議 進行任何消耗。
| 版税權益 | 我的 物主 |
位置 的 我的 |
版税 1 | 預付費用 考慮事項 清繳 2 |
預付費用 考慮事項 待付報酬2 |
總 前期 考慮事項2 |
||||||||||||||||||
| metates |
切薩皮克 | 墨西哥 | 0.5%NSR | $ | 3,000 | $ | - | $ | 3,000 | |||||||||||||||
| 啤酒溪 3 |
維多利亞黃金 | 加拿大 | 2.0%NSR | 3,529 | - | 3,529 | ||||||||||||||||||
| 黑松 4 |
自由金 | 美國 | 0.5%NSR | 3,600 | - | 3,600 | ||||||||||||||||||
| 託德山 5 |
Vista | 澳大利亞 | 1.0% GR | 3,000 | 17,000 | 20,000 | ||||||||||||||||||
| $ | 13,129 | $ | 17,000 | $ | 30,129 | |||||||||||||||||||
| 1) | 縮寫如下：NSR =冶煉廠淨回報版税；GR =總版税。 |
| 2) | 以千計；不包括關閉成本。 |
| 3) | 該公司支付了300萬美元，用於現有的2.0%淨冶煉廠回報特許權使用費利息，對第一批600，000盎司 黃金開採費利息和2.75%淨冶煉廠回報特許權使用費利息。除其他外，啤酒溪版税協議規定，黃金捕食者礦業公司，（維多利亞黃金的子公司）可在向公司支付200萬加元后，將2.75%的冶煉廠特許權使用費淨額 利息減少至2.125%。 |
| 4) | Liberty Gold已被授予一項選擇權，可在 Black Pine商業生產的早期或2030年1月1日之前的任何時間點以400萬美元的價格回購50% NSR。 |
| 5) | Mt Todd特許權使用費的税率為總收入的1%，該税率可增加至最高2%， 取決於與實現某些運營里程碑相關的時間。 |
| 16. | 長期股權投資 |
| 十二月31 | 十二月31 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 持有的普通股 |
$ | 246,026 | $ | 255,535 | ||||
| 持有的認股權證 |
652 | 560 | ||||||
| 長期股權投資共計 |
$ | 246,678 | $ | 256,095 | ||||
持有的普通股
| 截至2023年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 股票 擁有 (000s) |
的百分比 傑出的 股票 擁有 |
公允價值在 2022年12月31日 |
成本 加法 |
處置收益 1 | 公允價值 調整，調整 收益 (虧損) 2 |
公允價值在 2023年12月31日 |
已實現收益 (虧損)在 處置 |
||||||||||||||||||||||||
| 熊溪 |
15,707 | 7.90% | $ | 7,443 | $ | 526 | $ | - | $ | (5,831) | $ | 2,138 | $ - | |||||||||||||||||||
| 薩比娜 |
- | 0.00% | 30,535 | - | (48,832) | 18,297 | - | 872 | ||||||||||||||||||||||||
| 庫楚 |
18,640 | 13.27% | 3,097 | - | - | (1,546) | 1,551 | - | ||||||||||||||||||||||||
| Hecla |
34,980 | 5.66% | 194,668 | - | (202) | (26,211) | 168,255 | 73 | ||||||||||||||||||||||||
| B2gold |
12,025 | 0.92% | - | 48,832 | - | (10,738) | 38,094 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
19,792 | 16,826 | (27) | (603) | 35,988 | (990) | ||||||||||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | 255,535 | $ | 66,184 | $ | (49,061) | $ | (26,632) | $ | 246,026 | $ (45) | |||||||||||||||||||||
| 1) | 出售Sabina股份是B2Gold收購Sabina的結果，而 部分出售Hecla股份是為了利用Hecla的股價升值。 |
| 2) | 公允價值收益(虧損)反映為保監處的一個組成部分。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [34]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 股票 擁有 (000s) |
的百分比 傑出的 股票 擁有 |
公允價值在 2021年12月31日 |
成本 加法 |
所得 處置1 |
公允價值 調整，調整 收益 （損失）2 |
公允價值在 2022年12月31日 |
已實現虧損 出售 |
||||||||||||||||||||||||
| 熊溪 |
13,264 | 8.65% | $ | 12,764 | $ | - | $ | - | $ | (5,321) | $ | 7,443 | $ | - | ||||||||||||||||||
| 薩比娜 |
31,095 | 5.58% | 13,381 | 19,833 | - | (2,679) | 30,535 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 庫楚 |
18,640 | 14.83% | - | 11,721 | - | (8,624) | 3,097 | - | ||||||||||||||||||||||||
| Hecla |
35,012 | 5.78% | - | 141,450 | - | 53,218 | 194,668 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
33,796 | 6,139 | (4,601) | (15,542) | 19,792 | (3,797) | ||||||||||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | 59,941 | $ | 179,143 | $ | (4,601) | $ | 21,052 | $ | 255,535 | $ | (3,797) | ||||||||||||||||||||
| 1) | 2022年的處置是由於與股份相關的公司被無關的第三方實體收購而進行的。 |
| 2) | 公允價值收益(虧損)反映為保監處的一個組成部分。 |
本公司於普通股的長期投資（簡稱“普通股”）乃持作長期策略目的，而非交易目的。因此， 公司已選擇將任何公允價值調整（扣除税項）反映為其他全面收益（綜合收益）的組成部分。累計收益或虧損不會重新分類為出售這些長期投資的淨收益 ，而是重新分類為保留收益。
通過持有這些長期投資，公司固有地面臨各種風險因素，包括貨幣風險、 市場價格風險和流動性風險。
| 17. | 信貸安排 |
| 17.1. | 可持續性掛鈎循環信貸機制 |
2023年6月22日，該公司未提取的20億美元循環定期貸款（循環融資）的期限延長了一年， 該融資現於2028年6月22日到期。
本公司的循環融資有財務契約，要求本公司維持： （i）淨債務與有形資產淨值比率小於或等於0. 75：1；及（ii）利息覆蓋比率大於或等於3. 00：1。計算利息 保險比率時，僅包括現金利息支出。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司遵守該等債務契諾。
根據本公司的選擇，循環融資項下提取的款項根據本公司的槓桿比率產生利息，即（i）有擔保隔夜融資利率（NSOFR利率）加1.10%至2.15%；或（ii）新斯科舍銀行基本利率加0.00%至1.05%。 在這兩種選擇下，利率不得低於0%。與延期有關，提取金額支付的利率將根據公司在氣候變化、多樣性和可持續發展方面的整體表現等三個可持續發展相關領域的表現進行最多+/—0.05%的調整。截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日止年度，備用費用率為0. 20%。
循環貸款分類為金融負債，並使用實際利率法按攤餘成本報告，可隨時提取，用於 收購、投資或一般公司用途。關於循環貸款，有500萬美元未攤銷債務發行成本已記錄為其他分類下的長期資產（見 附註25）。
| 17.2. | 租賃負債 |
本公司位於加拿大温哥華及開曼羣島之辦事處之租賃負債如下：
| 十二月31 | 十二月31 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 當前部分 |
$ | 604 | $ | 818 | ||||
| 長期部分 |
5,625 | 1,152 | ||||||
| 租賃負債總額 |
$ | 6,229 | $ | 1,970 | ||||
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [35]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
該等租賃按未貼現基準之到期日分析如下：
| (in千） | 十二月31
2023 | |||
| 不遲於1年 |
$ | 898 | ||
| 遲於1年但不遲於5年 |
2,548 | |||
| 晚於5年 |
4,769 | |||
| 租賃總負債 |
$ | 8,215 | ||
| 17.3. | 融資成本 |
期內，本公司與上述融資有關的融資成本概要如下：
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||||
| 與未提取信貸安排有關的費用 |
17.1 | $ | 5,162 | $ | 5,262 | |||||||
| 利息支出—租賃負債 |
17.2 | 207 | 91 | |||||||||
| 保函 |
5.3 | 141 | 233 | |||||||||
| 總財務成本 |
$ | 5,510 | $ | 5,586 | ||||||||
| 18. | 已發行資本 |
| (千) | 注： | 2023年12月31日 | 十二月31 2022 |
|||||||
| 已發行資本 |
||||||||||
| 已發行及發行在外股本：453，069，254股普通股（2022年12月31日：452，318，526股普通股） |
18.1 | $ | 3,777,323 | $ | 3,752,662 | |||||
| 18.1. | 已發行股份 |
公司被授權發行無限數量的無面值普通股和無限數量的優先股系列發行。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司並無發行在外優先股。
本公司已發行及發行在外普通股 自2022年1月1日至2023年12月31日的連續性時間表呈列如下：
| 數量 股票 |
加權 平均 價格 | |||||||
| 2022年1月1日 |
450,863,952 | |||||||
| 已行使購股權 1 |
493,129 | CN$28.76 | ||||||
| 受限制股份單位被釋放 1 |
87,838 | 簡體中文 | ||||||
| 股息再投資計劃2 |
873,607 | 38.75美元 | ||||||
| 2022年12月31日 |
452,318,526 | |||||||
| 已行使購股權 1 |
488,922 | CD$32.82 | ||||||
| 受限制股份單位被釋放 1 |
119,827 | 簡體中文 | ||||||
| 股息再投資計劃2 |
141,979 | 46.73美元 | ||||||
| 2023年12月31日 |
453,069,254 | |||||||
| 1) | 已行使購股權及已發行受限制股份單位之加權平均價代表 各自之行使價。 |
| 2) | 本公司已實施股息再投資計劃（股息再投資計劃），股東可選擇 股息直接再投資於額外惠頓普通股。根據DRIP發行的普通股的加權平均價代表股息支付日期前五個交易日普通股的成交量加權平均價，扣除1%的折扣（如適用）。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [36]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
在市場公平計劃中
本公司已建立了在市場上股權計劃（簡稱“金融資產管理計劃”） ，允許公司根據公司的酌情決定，不時向公眾發行價值3億美元的普通股（簡稱“普通股”）。ATM計劃將 有效，直至根據ATM計劃可發行的所有普通股已發行，或ATM計劃在此日期之前由公司或代理人終止。
惠頓打算，ATM計劃的淨收益（如有）將作為一個潛在的資金來源，用於流收購和/或其他一般 公司用途，包括償還債務。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司並無根據ATM計劃發行任何股份。
| 18.2. | 宣佈的股息 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||||||
| (in千元，每股金額除外） | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 宣佈的每股股息 |
$ | 0.60 | $ | 0.60 | ||||||||||||
| 符合 股息資格的平均股份數 |
452,906 | 451,577 | ||||||||||||||
| 已支付的股息總額 |
$ | 271,744 | $ | 270,946 | ||||||||||||
| 支付情況如下： |
||||||||||||||||
| 現金 |
$ | 265,109 | 98% | $ | 237,097 | 88% | ||||||||||
| 水滴1 |
6,635 | 2% | 33,849 | 12% | ||||||||||||
| 已支付的股息總額 |
$ | 271,744 | 100% | $ | 270,946 | 100% | ||||||||||
| 根據DRIP發行的股份 |
142 | 874 | ||||||||||||||
| 1) | 本公司已實施DRIP，股東可選擇將股息直接再投資於額外 惠頓普通股。 |
| 19. | 儲量 |
| 注意 | 12月31日 | 12月31日 | ||||||||
| (單位：千) | 2023 | 2022 | ||||||||
| 儲量 |
||||||||||
| 股份認購權證 |
19.1 | $ | - | $ | 83,077 | |||||
| 股票購買選擇權 |
19.2 | 22,907 | 22,578 | |||||||
| 限售股單位 |
19.3 | 8,006 | 8,142 | |||||||
| 長期投資重估準備，扣除税項 |
19.4 | (71,004 | ) | (47,250 | ) | |||||
| 總儲量 |
$ | (40,091 | ) | $ | 66,547 | |||||
| 19.1. | 股份認購權證 |
本公司之股份認購權證（認股權證）呈列如下：
| 認股權證數目 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 |
交易所 比率 |
購股 權證儲備 |
|||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日未償還的認股權證 |
10,000,000 | $ 43.75 | 1.00 | $ | 83,077 | |||||||||||
| 過期 |
(10,000,000 | ) | 43.75 | 1.00 | (83,077) | |||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的未償還認股權證 |
- | $ 43.75 | 1.00 | $ | - | |||||||||||
|
|
||||||||||||||||
每份認股權證賦予持有人購買一股S公司普通股的權利。認股權證於2023年2月28日到期，未予行使。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [37]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 19.2. | 股票購買期權 |
本公司已設立股權結算購股權計劃，根據該計劃，本公司S董事會可不時向員工或顧問授予購股權。任何股票購買期權的最長期限可以是十年，但通常授予的期權期限為五到七年。期權的行權價不低於授予日前最後一個交易日在多倫多證交所的收盤價。期權的歸屬期限由本公司S董事會在授予期權時酌情決定，但一般授予期限為兩年或三年。
每股股票購買期權在行使時轉換為惠頓的一股普通股。收件人在收到選項時不會支付或應支付任何金額。期權 不附帶股息權或投票權。期權可以在從授予之日起至期權到期之日的任何時間行使，但須受某些禁售期的限制。
本公司使用Black-Scholes期權定價模型對預計將在歸屬期間直線歸屬的股票購買期權的公允價值進行支出，以估計每項期權在授予日的公允價值。布萊克-斯科爾斯模型是為了估計沒有歸屬限制的交易期權的公允價值而開發的。該模型需要使用主觀 假設，包括預期的股價波動。在設定假設時，已經考慮了歷史數據。預期波動率是通過考慮過去30個月曆史平均股價波動率來確定的。在應用布萊克-斯科爾斯期權定價模型時授予的股票購買期權的加權平均公允價值和使用的主要假設如下：
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 布萊克-斯科爾斯加權平均假設 |
||||||||
| 授出日期、股價及行權價 |
CD$59.41 | CD$60.00 | ||||||
| 預期股息收益率 |
1.39% | 1.32% | ||||||
| 預期波動率 |
30% | 35% | ||||||
| 無風險利率 |
3.40% | 1.72% | ||||||
| 預期期權壽命，以年為單位 |
3.0 | 3.0 | ||||||
| 授予的每個期權的加權平均公允價值 |
CN$12.89 | CN$13.84 | ||||||
| 本期發行的期權數目 |
316,580 | 283,440 | ||||||
| 已發行購股權之公允價值總額（000美元）。 |
$ | 2,972 | $ | 3,069 | ||||
下表概述於2023年12月31日尚未行使及可行使購股權的資料：
| 行使價（加元） | 可操練 選項 |
不可拆卸 選項 |
購股權總數 傑出的 |
加權平均數 剩餘 合同期限 |
||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| $30.82 |
4,477 | - | 4,477 | 0.5年 | ||||||||||||
| $31.85¹ |
18,310 | - | 18,310 | 1.2年 | ||||||||||||
| $32.47¹ |
5,210 | - | 5,210 | 0.2年 | ||||||||||||
| $32.93 |
121,210 | - | 121,210 | 0.2年 | ||||||||||||
| $33.47 |
291,255 | - | 291,255 | 1.2年 | ||||||||||||
| $49.86 |
156,693 | 79,873 | 236,566 | 4.2年 | ||||||||||||
| $52.84¹ |
21,052 | 14,091 | 35,143 | 4.2年 | ||||||||||||
| $57.23¹ |
- | 45,820 | 45,820 | 6.2年 | ||||||||||||
| $59.41 |
- | 252,630 | 252,630 | 6.2年 | ||||||||||||
| $60.00 |
73,578 | 148,556 | 222,134 | 5.2年 | ||||||||||||
| $62.11¹ |
11,840 | 25,426 | 37,266 | 5.2年 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 703,625 | 566,396 | 1,270,021 | 3.7年 | |||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 1) | 美元股票購買期權使用1.3226的匯率轉換為加元$，這是2023年12月31日的加元/美元匯率。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [38]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
本公司S未行使購股權於2022年1月1日至2023年12月31日的延續時間表如下：
| 數量 選項 傑出的 |
加權 平均值 行使價 |
|||||||
|
|
||||||||
| 2022年1月1日 |
1,705,497 | CD$34.40 | ||||||
| 授出（公允價值—每份期權300萬美元或13.84加元） |
283,440 | 60.00 | ||||||
| 已鍛鍊 |
(493,129) | 28.76 | ||||||
| 被沒收 |
(17,508) | 53.73 | ||||||
|
|
||||||||
| 2022年12月31日 |
1,478,300 | CD$41.37 | ||||||
| 授出（公允價值—每份期權300萬美元或12.89加元） |
316,580 | 59.41 | ||||||
| 已鍛鍊 |
(488,922) | 32.82 | ||||||
| 被沒收 |
(35,937) | 59.44 | ||||||
|
|
||||||||
| 2023年12月31日 |
1,270,021 | CD$48.47 | ||||||
|
|
||||||||
由於其與購股權有關，於截至2023年12月31日止年度， 行使時的加權平均股價為每股63. 74加元，而2022年同期則為每股57. 96加元。
| 19.3. | 受限制股份單位（受限制股份單位） |
公司已制定了一項RSU計劃，根據該計劃，RSU將被髮放給符合條件的員工或董事（由公司董事會或 公司薪酬委員會決定）。受限制股份單位賦予持有人權利於指定歸屬日期收取指定數目的普通股。受限制股份單位一般於兩至三年內歸屬。與受限制單位相關的補償開支 在歸屬期內根據本公司普通股於授出日期的公允價值和預期歸屬的獎勵予以確認。公平值乃參考本公司普通股於授出日期前一個營業日在多倫多證券交易所的收市價計算。
如果既得RSU的持有人選擇將RSU的發行推遲到未來日期，則RSU持有人將獲得基於向本公司S普通股支付的股息的現金支付。這項現金支付在分類股份薪酬下反映為淨收益的一部分。
本公司自2022年1月1日起至2023年12月31日止已發行的S限售股份繼續發行日程表如下：
| 數量 RSU 傑出的 |
加權 平均值 授予日期的內在價值 |
|||||||
|
|
||||||||
| 2022年1月1日 |
350,058 | $26.69 | ||||||
| 已批出(公允價值-400萬美元) |
91,780 | 46.72 | ||||||
| 已釋放 |
(87,838) | 28.85 | ||||||
| 被沒收 |
(3,794) | 39.95 | ||||||
|
|
||||||||
| 2022年12月31日 |
350,206 | $31.25 | ||||||
| 已批出(公允價值-400萬美元) |
93,990 | 43.35 | ||||||
| 已釋放 |
(119,827) | 33.10 | ||||||
| 被沒收 |
(8,033) | 44.39 | ||||||
|
|
||||||||
| 2023年12月31日 |
316,336 | $33.81 | ||||||
|
|
||||||||
| 19.4. | 長期投資重估準備金 |
本公司對S普通股的長期投資(附註16)是出於長期戰略目的持有，而不是出於交易目的。本公司已選擇將這些長期普通股投資指定為金融資產，並將公允價值調整記為保監處的組成部分，因為公司認為這為長期戰略投資提供了更有意義的列報方式，而不是將公允價值的變化反映為
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [39]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
淨收益的組成部分。由於其中一些長期投資以加元計值，其公允價值的變動受股價變動以及 加元/美元匯率變動的影響。
當持有的普通股長期投資的公允價值超過其税收成本時，公司確認遞延 所得税負債。倘長期投資價值其後下降，則減少遞延所得税負債。然而，如果長期投資的公允價值下降至低於税收成本，則本公司 不會就未實現資本虧損確認遞延所得税資產，除非本公司很可能產生未來資本收益以抵銷虧損。
本公司長期投資重估儲備由2022年1月1日至2023年12月31日的連續性時間表呈列如下：
| (單位：千) | 更改中 公允價值 |
延期 税收 恢復 (費用) |
總計 | |||||||||||||
| 2022年1月1日 |
$ | (65,475) | $ | (111) | $ | (65,586) | ||||||||||
| 長期投資未實現收益（損失） 1 |
21,052 | (6,513) | 14,539 | |||||||||||||
| 於出售長期投資工具時將儲備重新分配至保留收益 1 |
16 | 3,797 | - | 3,797 | ||||||||||||
| 2022年12月31日 |
$ | (40,626) | $ | (6,624) | $ | (47,250) | ||||||||||
| 長期投資未實現收益（損失） 1 |
(26,632) | 3,719 | (22,913) | |||||||||||||
| 於出售長期投資工具時將儲備重新分配至保留收益 1 |
(841) | - | (841) | |||||||||||||
| 2023年12月31日 |
$ | (68,099) | $ | (2,905) | $ | (71,004) | ||||||||||
| 1) | LTIS指的是對所持普通股的長期投資。 |
| 20. | 基於份額的薪酬 |
本公司以S股份為基礎的薪酬包括購股權(附註19.2)、限制性股份單位(附註19.3)及業績股份單位(附註20.1)。 購股權及限制性股份單位的應計價值在本公司資產負債表的股東S權益項目中作為準備金反映，而與業績股份單位相關的應計價值則作為應計負債反映。
| 20.1. | 績效共享單位(PSU) |
本公司設立了績效分享單位計劃(PSU計劃)，根據該計劃，本公司S董事會或本公司S薪酬委員會將向符合條件的員工發放PSU。根據PSU計劃發行的PSU使持有者有權在三年業績期滿時獲得現金支付，相當於授予的PSU數量乘以業績係數，再乘以惠頓普通股在業績期滿時的公平市值。業績因數可由0%至200%不等，並通過將S公司的股東總回報率與多家同行公司、費城金銀指數和金銀價格進行比較而確定。
PSU的補償費用在三年歸屬期內以直線方式記錄。補償支出金額在每個報告期結束時進行調整，以反映(I)普通股的公允價值；(Ii)預計歸屬的PSU數量；以及(Iii)預期業績係數。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [40]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
以下是本公司S未償還PSU(假設績效因數在績效期間達到100%)和本公司S未償還PSU從2022年1月1日至2023年12月31日應計項目的持續時間表：
| (以千為單位，未完成的PSU數量除外) |
數量 PSUs未完成 |
PSU應計 責任 | ||||||
| 於2022年1月1日發佈 |
513,510 | $ | 26,305 | |||||
| 授與 |
129,140 | - | ||||||
| 與未償還PSU公允價值相關的應計項目 |
- | 14,414 | ||||||
| 外匯調整 |
- | (870) | ||||||
| 已支付 |
(186,730) | (18,411) | ||||||
| 被沒收 |
(11,300) | (199) | ||||||
| 於2022年12月31日 |
444,620 | $ | 21,239 | |||||
| 授與 |
135,690 | - | ||||||
| 與未償還PSU公允價值相關的應計項目 |
- | 16,669 | ||||||
| 外匯調整 |
- | 257 | ||||||
| 已支付 |
(191,980) | (16,675) | ||||||
| 被沒收 |
(15,870) | (364) | ||||||
| 於2023年12月31日 |
372,460 | $ | 21,126 | |||||
截至2023年12月31日，尚未完成的服務單位摘要如下：
| 年 格蘭特的 |
年份 成熟性 |
數 傑出的 |
預估價值 每個PSU位於 成熟性 |
預期的 性能 因素 成熟時 |
百分比 2023年12月31日 |
PSU 負債 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2024 | 126,590 | $50.94 | 200% | 93% | $ | 12,013 | |||||||||||||||||||
| 2022 | 2025 | 118,240 | $50.27 | 193% | 60% | 6,866 | ||||||||||||||||||||
| 2023 | 2026 | 127,630 | $49.51 | 133% | 27% | 2,247 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 372,460 | $ | 21,126 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 21. | 每股盈利（ESTA EPS）和稀釋每股盈利（ESTA稀釋每股盈利） |
每股攤薄盈利採用庫務法計算，該法假設行使價低於本公司普通股於相關期間的平均市價的尚未行使購股權及認股權證獲行使，所得款項用於按相關期間的普通股平均市價購買本公司股份 。
攤薄每股收益乃根據下列已發行股份加權平均數計算：
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 基本加權平均流通股數 |
452,814 | 451,570 | ||||||
| 稀釋證券的影響 |
||||||||
| 股票購買選擇權 |
318 | 425 | ||||||
| 限售股單位 |
331 | 349 | ||||||
| 稀釋加權平均流通股數量 |
453,463 | 452,344 | ||||||
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [41]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
下表列出了由於行權價格超過普通股平均市值60.58加元(2022年同期為50.55加元)而被排除在稀釋後每股收益計算之外的股票認購權和認購權證的數量。
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 股票購買選擇權 |
37 | 337 | ||||||
| 股份認購權證 |
- | 10,000 | ||||||
| 總計 |
37 | 10,337 | ||||||
| 22. | 補充現金流信息 |
非現金營運資金的變動
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 非現金營運資金變動 |
||||||||
| 應收賬款 |
$ | (264) | $ | 2,023 | ||||
| 應付賬款和應計負債 |
867 | (1,318) | ||||||
| 其他 |
1,309 | 868 | ||||||
| 非現金營運資金合計變化 |
$ | 1,912 | $ | 1,573 | ||||
非現金交易收取股份作為出售長期股權投資的對價
在截至2023年12月31日的年度內，公司收到了價值4800萬美元的普通股(2022年為460萬美元)
作為出售長期股權投資的對價(附註16)。
非現金交易收取股份作為終止基諾希爾PMPA的代價
如附註13和16所述，於2022年9月7日，本公司終止了基諾希爾PMPA，以換取價值1.41億美元的34,800,989股Hecla普通股。
非現金交易終止可轉換應收票據和非循環定期貸款
2022年2月18日，公司終止了之前未償還的Kutcho可轉換票據和非循環定期貸款，以換取Kutcho價值670萬美元的股票，以及對Kutcho早期存款協議(附註14)的某些其他修改。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [42]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
現金和現金等價物
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 現金和現金等價物包括： |
||||||||
| 現金 |
$ | 211,430 | $ | 170,155 | ||||
| 現金等價物 |
335,097 | 525,934 | ||||||
| 現金和現金等價物合計 |
$ | 546,527 | $ | 696,089 | ||||
現金等價物包括短期存款、國庫券、商業票據、銀行存託票據和到期日不到三個月的銀行承兑匯票。
| 23. | 所得税 |
S公司所得税支出(追回)情況彙總如下：
淨收益中的所得税支出(回收)
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 當期所得税支出(回收) |
$ | (2,372) | $ | 8,746 | ||||
| 與以下項目相關的遞延所得税支出(追回)： |
||||||||
| 暫時性差異的產生和逆轉 |
$ | 2,427 | $ | 32,430 | ||||
| 沖銷（沖銷沖銷）或確認前期 暫時性差異 |
1,359 | (40,667) | ||||||
| 遞延所得税支出總額(回收) |
$ | 3,786 | $ | (8,237) | ||||
| 在淨收益中確認的所得税支出(回收)總額 |
$ | 1,414 | $ | 509 | ||||
其他綜合所得中的所得税支出(追回)
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 與LTI相關的所得税支出(收回)-持有的普通股 |
$ | (3,719) | $ | 6,513 | ||||
股東權益中的所得税支出(回收)1
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (千) | 2023 | 2022 | ||||||
| 當期所得税支出(回收) |
$ | - | $ | (5,932) | ||||
| 與以下項目相關的遞延所得税支出(追回)： |
||||||||
| 暫時性差異的產生和逆轉 |
$ | - | $ | 5,932 | ||||
| 沖銷（沖銷沖銷）或確認前期 暫時性差異 |
$ | - | $ | (4,143) | ||||
| 遞延所得税支出總額(回收) |
$ | - | $ | 1,789 | ||||
| 在權益中確認的所得税支出(回收)總額 |
$ | - | $ | (4,143) | ||||
| 1) | 股東權益中的所得税支出(收回)與股份融資費有關。股份融資費將在五年內扣除，以繳納加拿大所得税。出於會計目的，股份融資費直接計入已發行資本。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [43]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
所得税税率對賬
所得税撥備不同於通過將法定所得税税率適用於應 到期的合併所得税前收益獲得的金額：
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 所得税前收益 |
$ | 539,058 | $ | 669,635 | ||||
| 加拿大聯邦和省級所得税税率 |
27.00% | 27.00% | ||||||
| 按上述税率計算的所得税支出(追回) |
$ | 145,546 | $ | 180,781 | ||||
| 資本損失的不可扣除部分(資本收益的不可納税部分) |
- | (1,052) | ||||||
| 基於不可扣除股票的薪酬和其他 |
1,656 | 1,529 | ||||||
| 外國司法管轄區的税率差異 1 |
(147,991) | (142,869) | ||||||
| 本期未確認的暫時性差異 |
844 | 2,787 | ||||||
| 沖銷（沖銷沖銷）或確認前期 暫時性差異 |
1,359 | (40,667) | ||||||
| 在淨收益中確認的所得税支出(回收)總額 |
$ | 1,414 | $ | 509 | ||||
| 1) |
S的大部分創收活動 由其全資擁有的子公司惠頓貴金屬國際有限公司進行，惠頓貴金屬國際有限公司在開曼羣島運營，無需繳納所得税。
全球最低税額
本公司屬於經濟合作與發展組織第二支柱示範規則(第二支柱)規定的全球最低 税收範圍。根據本公司及其附屬公司所在司法管轄區通過第二支柱的税務法例，本集團有責任就最低税率15%與每個司法管轄區的實際税率之間的任何差額繳付補繳税款。加拿大母公司及其盧森堡子公司(Silver Wheaton盧森堡S.a.r.l.或Silver Wheaton盧森堡)的有效税率超過15%或處於虧損狀態。集團在開曼羣島運營的子公司S的實際税率為0%。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，開曼羣島子公司的淨收益分別為5.51億美元和5.32億美元。
在截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司並無於任何司法管轄區 第二支柱法例生效，因此本公司並無與全球最低税額相關的當期税項支出。
司法管轄區更新情況如下：
加拿大
2023年8月4日，加拿大聯邦政府公佈了作為新法案的第二支柱實施立法草案--全球最低税法(GMTA)， 徵求公眾意見。立法草案的公眾諮詢期於2023年9月29日結束。如果獲得通過，GMTA將在2023年12月31日或之後的財年實施15%的全球最低税率。如果按起草的方式制定，GMTA中擬議的加拿大規則將從2024年1月1日起適用於本公司S開曼羣島子公司的收入。
盧森堡
第二支柱立法於2023年12月22日在盧森堡頒佈。本規定自2024年1月1日起施行。如上所述，銀惠頓盧森堡的實際税率超過15%。盧森堡第二支柱立法還包含一項減税利潤規則，該規則將於2025年1月1日生效，該規則將允許盧森堡徵收與S公司在開曼羣島運營的子公司相關的第二支柱税，如果加拿大沒有通過GMTA的話。
鑑於加拿大政府S表示有意頒佈《綜合技術貿易協定》，本公司預計盧森堡第二支柱立法不會對本公司產生實質性影響。
開曼羣島
迄今為止，開曼羣島政府已 表示，他們不打算制定第二支柱立法。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [44]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
應收當期所得税(應付)
2023年和2022年12月31日終了年度的應收(應付)當期所得税變動情況如下：
| (in千） | 現行税種 (須繳交) 可回收 |
|||
| 當期應繳税額-2021年12月31日 |
$ | (132) | ||
| 當期所得税費用—損益表 |
(8,746) | |||
| 當期所得税回收—股東權益 |
5,932 | |||
| 已繳納的所得税 |
171 | |||
| 外匯調整 |
12 | |||
| 本期應付税款—2022年12月31日 |
$ | (2,763) | ||
| 當期所得税回收—損益表 |
2,372 | |||
| 已繳納的所得税 |
6,192 | |||
| 外匯調整 |
134 | |||
| 本期可收回税款—2023年12月31日 |
$ | 5,935 | ||
遞延所得税
已確認的 遞延所得税資產和負債在資產負債表上抵銷，並與加拿大有關，但外國預扣税除外。遞延所得税資產及負債分別於截至二零二三年十二月三十一日及 二零二二年十二月三十一日止年度之變動如下：
|
截至2023年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||
| 已確認遞延所得税資產和負債 | OpeningBalance | 恢復 (費用) 認可於 淨收益 |
恢復 (費用) 公認的 於其他全面收益 |
恢復 (費用) 公認的 在……裏面 股東認知度 權益 |
關閉 平衡 | |||||||||||||||
| 遞延税項資產 |
||||||||||||||||||||
| 非資本損失結轉 1 |
$ | - | $ | 810 | $ | - | $ | - | $ | 810 | ||||||||||
| 資本損失結轉 |
792 | 40 | 124 | - | 956 | |||||||||||||||
| 其他2 |
4,256 | (121) | - | - | 4,135 | |||||||||||||||
| 遞延税項負債 |
||||||||||||||||||||
| 債務融資費 3 |
(774) | (44) | - | - | (818) | |||||||||||||||
| 長期投資的未實現收益 |
(8,006) | (4) | 3,595 | - | (4,415) | |||||||||||||||
| 礦流利益 4 |
3,732 | (4,400) | - | - | (668) | |||||||||||||||
| 外國預提税金 |
(165) | (67) | - | - | (232) | |||||||||||||||
| 總計 |
$ | (165) | $ | (3,786) | $ | 3,719 | $ | - | $ | (232) | ||||||||||
| 1) | 於2023年12月31日，本公司已就遞延税項負債確認300萬美元非資本虧損的税務影響。 |
| 2) | 其他包括資本資產、鈷庫存、慈善捐贈結轉以及PSU和養老金負債。 |
| 3) | 為加拿大所得税目的，債務和股票融資費在五年期間扣除。為會計 目的，債務融資費用在信貸融資期限內扣除，而股份融資費用則直接計入已發行資本。 |
| 4) | 本公司的立場（如其提交的加拿大所得税申報表所反映，並與 PMPA的條款一致）是，根據加拿大PMPA收購的貴金屬的成本等於存款未償還時的市場價值（如適用於協議），以及此後的現金成本。出於會計目的， 礦物流權益的成本在 生產單位根據附註4.2所述。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [45]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 打開 天平 |
恢復 (費用) 公認的 淨 收益 |
恢復 (費用) 公認的 於其他全面收益 |
恢復 (費用) 公認的 在……裏面 股東認知度 權益 |
關閉 平衡 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已確認遞延所得税資產和負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 遞延税項資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非資本損失結轉 |
$ | 6,967 | $ | (5,178) | $ | - | $ | (1,789) | $ | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 資本損失結轉 |
- | 277 | 515 | - | 792 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
1,325 | 2,739 | 192 | - | 4,256 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 遞延税項負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 會計資本化利息 |
(87) | 87 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務和股份融資費 |
(737) | (37) | - | - | (774) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Kutcho可兑換紙幣 |
- | 112 | (112) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 長期投資的未實現收益 |
(170) | (728) | (7,108) | - | (8,006) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 礦泉水權益 |
(7,298) | 11,030 | - | - | 3,732 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國預提税金 |
(100) | (65) | - | - | (165) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | (100) | $ | 8,237 | $ | (6,513) | $ | (1,789) | $ | (165) | ||||||||||||||||||||||||||
加拿大未確認的遞延所得税資產如下：
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 礦泉水權益 |
$ | 8,804 | $ | 7,369 | ||||
| 其他 |
2,376 | 1,575 | ||||||
| 長期投資的未實現虧損 |
12,912 | 13,069 | ||||||
| 總計 |
$ | 24,092 | $ | 22,013 | ||||
| 1) | 截至2023年12月31日，本公司已充分確認非資本損失的税務影響。 |
本公司可控制海外子公司資金匯回的時間和方式，且不打算在可預見的將來將須繳税的資金匯回加拿大，因此未就與投資海外子公司有關的暫時性差額計提遞延所得税。截至2023年12月31日，與外國子公司投資有關的暫時性差額為21億美元，預計所有這些差額都將在未來逆轉，並在匯回時免税，剩下的將為零美元，在匯回時應納税。
於2023年12月31日，本公司擁有可用於加拿大所得税用途的非資本虧損，可在未來年度結轉以減少應納税所得額。如果不加以利用，300萬美元的非資本損失將於2043年到期。
| 24. | 其他流動資產 |
其他流動資產的構成如下：
| 十二月31 | 十二月31 | |||||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||||
| 預付費用 |
$ | 2,628 | $ | 2,856 | ||||||||
| 其他 |
871 | 431 | ||||||||||
| 其他流動資產總額 |
$ | 3,499 | $ | 3,287 | ||||||||
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [46]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 25. | 其他長期資產 |
其他長期資產的構成如下：
| 十二月31 | 十二月31 | |||||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||||
| 無形資產 |
$ | 1,886 | $ | 2,270 | ||||||||
| 債務發行費用—循環貸款 |
17.1 | 5,496 | 5,757 | |||||||||
| 可退還押金—777 PMPA |
8,717 | 8,073 | ||||||||||
| 認購權 |
4,510 | - | ||||||||||
| 其他 |
5,861 | 3,691 | ||||||||||
| 其他長期資產總額 |
$ | 26,470 | $ | 19,791 | ||||||||
認購權
認購權 已於2024年第一季度轉換為普通股，並將重新分類為長期股權投資。
可退還押金777 PMPA
於二零一二年八月八日，本公司與Hudbay就777礦（附註13）訂立PMPA。根據777 PMPA的條款，如果在合同最初的40年期限內交付給惠頓的 黃金和白銀的市場價值（扣除每盎司現金付款）低於最初的4.55億美元的預付代價，則該公司有權在40年期限結束時獲得差額的退款（ 可退還定金）。2022年6月22日，Hudbay宣佈，777礦的採礦活動在儲量耗盡後結束，關閉活動已經開始。 可退還押金餘額為7800萬美元。
於2022年12月31日，本公司終止確認777 PMPA，並確認長期應收款，利息將按季度計息，直至到期日為2052年8月8日。本公司估計，具有類似條款及條件的信貸融資將具有8%的利率，導致可退還按金於2022年12月31日的公允值為8，000，000元，導致777 PMPA減值200，000元。
| 26. | 關聯方交易 |
關鍵管理人員的薪酬
關鍵 管理人員（包括董事）的薪酬如下：
| 截至12月31日 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 短期利益1 |
$ | 7,755 | $ 8,666 | |||||
| 離職後福利 |
909 | 829 | ||||||
| PSU2 |
9,341 | 8,557 | ||||||
| 以股權結算的股票為基礎的薪酬（非現金支出） 3 |
3,987 | 3,537 | ||||||
| 高管薪酬總額 |
$ | 21,992 | $ 21,589 | |||||
| 1) | 短期員工福利包括工資、自資產負債表日起十二個月內支付的獎金和其他 年度員工福利。 |
| 2) | 如附註20. 1所詳細披露，PSU補償開支在三年 歸屬期內以直線法入賬，並於各報告期末調整開支，以反映（i）普通股的公允價值；（ii）預期歸屬PSU數目；及（iii）預期績效因素。 |
| 3) | 如附註19.2和19.3所詳細披露的，股權結算的股票補償費用在歸屬期內以 直線法記錄。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [47]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 27. | 承付款和或有事項 |
礦流利益
下表 概述了本公司對其根據PMPA擁有合同權利的金、銀、鈀、鉑和鈷按盎司或按磅支付現金的承諾：
每盎司現金支付黃金
| 礦泉水權益 |
應繳 |
每盎司現金 付款1 |
任期 協議 |
日期 原創 合同 |
||||||||||||
| Constancia |
50% | $ | 420 | 2 | 礦藏的生命 | 12年8月8日 | ||||||||||
| Salobo |
75% | $ | 425 | 礦藏的生命 | 13年2月28日 | |||||||||||
| 薩德伯裏 |
70% | $ | 400 | 20年 | 13年2月28日 | |||||||||||
| 聖迪馬斯 |
可變 | 3 | $ | 631 | 礦藏的生命 | 5月10日至18日 | ||||||||||
| 靜水 |
100% | 18% | 4 | 礦藏的生命 | 18年7月16日 | |||||||||||
| 馬拉鬆 |
100% | 5 | 18% | 4 | 礦藏的生命 | 22日1月26日 | ||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||
| Minto |
100% | 6 | 50% | 6 | 礦藏的生命 | 2008年11月20日 | ||||||||||
| 銅世界 |
100% | $ | 450 | 礦藏的生命 | 2010年2月 | |||||||||||
| 馬爾馬託 |
10.5% | 5 | 18% | 4 | 礦藏的生命 | 20年11月5日 | ||||||||||
| 聖多明各 |
100% | 5 | 18% 4 | 礦藏的生命 | 21年3月24日 | |||||||||||
| Fenix |
6% | 5 | 18% 4 | 礦藏的生命 | 11月15日至21日 | |||||||||||
| 黑水 |
8% | 5 | 35% | 礦藏的生命 | 21年12月13日 | |||||||||||
| 庫裏潘巴 |
50% | 5 | 18% 4 | 礦藏的生命 | 22年1月17日 | |||||||||||
| 鵝 |
2.78% | 5 | 18% 4 | 礦藏的生命 | 22年2月8日 | |||||||||||
| 康雷奧斯 |
6.6% | 5 | 18% 4 | 礦藏的生命 | 5月23日 | |||||||||||
| Platreef 8 |
62.5% | 5 | $ | 100 5 | 礦藏的生命 | 5 | 21年12月7日 | |||||||||
| 柯拉吉納特 |
3.05% | 5 | 18% 4 | 礦藏的生命 | 11月15日 | |||||||||||
| Kudz Ze Kayah 8 |
6.875% | 7 | 20% | 礦藏的生命 | 2021年12月22日 | |||||||||||
| 提前存款 | ||||||||||||||||
| Toroparu |
10% | $ | 400 | 礦藏的生命 | 11-11-13 | |||||||||||
| 哥塔班巴斯 |
25% | 5 | $ | 450 | 礦藏的生命 | 3月21日至16日 | ||||||||||
| 庫楚 |
100% | 20% | 礦藏的生命 | 12月14日至17日 | ||||||||||||
| 1) | 生產付款以每盎司交付黃金的固定數量或交割日黃金現貨價格的百分比 衡量。除薩德伯裏外，支付金額為每盎司交割黃金固定金額的合同，將受到年度通脹上漲的影響。此外，如果黃金的現行市場價格 低於這一固定數額，每盎司的現金支付將根據年度通脹因素降至現行市場價格。 |
| 2) | 在最初的40年期限之後，黃金價格將上漲至每盎司550美元。 |
| 3) | 根據San Dimas PMPA的條款，本公司有權獲得相當於應付黃金產量的25%的金額 加上相當於從San Dimas礦按固定金銀交換比例70：1轉換為黃金的應付白銀產量的25%的額外黃金金額。如果黃金和白銀的平均價格比在6個月或更長時間內降至低於50：1或 增加到90：1以上，則應根據具體情況將價格調整至50：1或90：1，直到黃金與白銀的平均價格比在6個月或更長時間內介於50：1至90：1之間的時間，在此情況下應恢復70。目前，黃金與白銀的固定匯率比例為70：1。 |
| 4) | 一旦交付給惠頓的所有金屬的市值，扣除每盎司現金支付的淨額， 超過初始預付現金保證金，將增加到22%。 |
| 5) | 根據某些PMPA，一旦達到某些門檻，公司的S應佔黃金百分比將會降低： |
| a. | 一旦公司收到150,000盎司黃金，馬拉鬆賽金會減少到67%。 |
| b. | 一旦惠頓獲得31萬盎司黃金，Marmato Asp就會降至5.25%。 |
| c. | 一旦該公司收到28.5萬盎司黃金，聖多明各的黃金價格就會降至67%。 |
| d. | 一旦公司收到90,000盎司黃金，菲尼克斯公司將降至4%，一旦公司收到140,000盎司黃金，則進一步降至3.5%。 |
| e. | 一旦公司收到464,000盎司黃金，黑水公司的持金率將降至4%。 |
| f. | 一旦公司收到145,000盎司黃金，庫裏潘巴公司的持金率將降至33%。 |
| g. | 一旦公司收到87,100盎司黃金，GOOSE就會降到1.44%，一旦公司收到134,000盎司黃金，GOOSE就會進一步降到1%。 |
| h. | 一旦公司收到700,000盎司黃金，Cangrejos Asp將降至4.4%。 |
| i. | Platreef-一旦公司收到218,750盎司黃金，減持至50%，一旦公司收到428,300盎司，則進一步減至3.125%，屆時每盎司現金支付增加至黃金現貨價格的80%。如果達到某些門檻，包括如果通過Platreef項目選礦廠的產量達到5.5Mtpa，則3.125%的剩餘金礦流將終止。 |
| j. | 一旦公司收到125,000盎司黃金，Curraghinalt Asp就會降至1.5%。 |
| k. | 一旦該公司收到9000萬盎司白銀，Cotabambas的市盈率將降至16.67%。 |
| 6) | 本公司承諾收購每年生產的首批30，000盎司黃金的100%，其後收購50%。2023年5月13日，Minto Metals Corp.，宣佈暫停Minto礦的作業在此之前，雙方正在討論可能重組Minto PMPA。在談判期間，每盎司黃金交付的現金 支付被設定為現貨價格的90%。在5月13日的公告之後，由於談判沒有成功，黃金交付價格恢復到現有Minto PMPA中規定的現貨價格的50%。 |
| 7) | 根據Kudz Ze Kayah PMPA，該公司將有權購買階段性百分比的生產黃金，範圍為6.875%至7.375%，直到330，000盎司黃金被生產和交付，此後將範圍減少至5.625%至6.125%，直到另外59，800盎司黃金被生產和交付，進一步降低至5%至5.5%的範圍，直至再生產270，200盎司黃金並交付，此後總計660，000盎司黃金，範圍在6.25%至6.75%之間。 |
| 8) | 於2023年11月15日，本公司訂立獵户座購買協議(附註29)，以收購Platreef及Kudz Ze Kayah PMPAs。獵户座購買協議於2024年2月27日完成。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [48]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
每盎司現金支付白銀
| 礦泉水權益 | 應繳 產量為 購得 |
每盎司現金 付款1 |
任期 協議 |
日期 原創 合同 |
||||||||||||
| 佩納斯基託 |
25% | $ | 4.50 | 礦藏的生命 | 2007年7月24日 | |||||||||||
| Constancia |
100% | $ | 6.20 | ² | 礦藏的生命 | 12年8月8日 | ||||||||||
| Antamina |
33.75% | 20% | 礦藏的生命 | 2015年11月3日 | ||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||
| 洛斯菲洛斯 |
100% | $ | 4.68 | 25年 | 10月15日 | |||||||||||
| 津克格魯萬 |
100% | $ | 4.68 | 礦藏的生命 | 04年12月8日 | |||||||||||
| 斯特拉託尼 |
100% | $ | 11.54 | 礦藏的生命 | 2007年4月23日 | |||||||||||
| 內韋科爾沃 |
100% | $ | 4.46 | 50年 | 2007年6月5日 | |||||||||||
| Aljustrel |
100% | 3 | 50% | 50年 | 2007年6月5日 | |||||||||||
| Minto |
100% | 4 | $ | 4.39 | 礦藏的生命 | 2008年11月20日 | ||||||||||
| 帕斯誇拉馬 |
25% | $ | 3.90 | 礦藏的生命 | 09年9月8日 | |||||||||||
| 銅世界 |
100% | $ | 3.90 | 礦藏的生命 | 2010年2月 | |||||||||||
| 洛馬德拉普拉塔 |
12.5% | $ | 4.00 | 礦藏的生命 | 不適用 | 5 | ||||||||||
| 馬爾馬託 |
100% | 6 | 18% | 7 | 礦藏的生命 | 20年11月5日 | ||||||||||
| 科扎明 |
50% | 6 | 10% | 礦藏的生命 | 11-12-20 | |||||||||||
| 黑水 |
50% | 6 | 18% | 7 | 礦藏的生命 | 21年12月13日 | ||||||||||
| 庫裏潘巴 |
75% | 18% | 7 | 礦藏的生命 | 22年1月17日 | |||||||||||
| 礦產公園 |
100% | 18% | 7 | 礦藏的生命 | 10月24日至23日 | |||||||||||
| Kudz Ze Kayah 9 |
6.875 | 8 | 20% | 礦藏的生命 | 2021年12月22日 | |||||||||||
| 提前存款 | ||||||||||||||||
| Toroparu |
50% | $ | 3.90 | 礦藏的生命 | 11-11-13 | |||||||||||
| 哥塔班巴斯 |
100% | 6 | $ | 5.90 | 礦藏的生命 | 3月21日至16日 | ||||||||||
| 庫楚 |
100% | 20% | 礦藏的生命 | 12月14日至17日 | ||||||||||||
| 1) | 生產付款按每交付單位白銀的固定金額或交付日期白銀現貨價格的百分比計算。支付每盎司白銀固定金額的合同，每年都會受到通貨膨脹的影響，但洛馬德拉普拉塔除外。此外，如果白銀的現行市場價格低於該固定金額，則每盎司的現金支付將減少到現行市場價格，受年度通貨膨脹因素的影響。 |
| 2) | 在最初的40年期 期後，白銀價格將上漲至每盎司9.90美元。 |
| 3) | 惠頓只擁有Aljustrel礦含銅量低於15%的精礦中所含銀的權利。 2023年9月12日，宣佈Aljustrel礦的鋅和鉛精礦將於2023年9月24日停止生產，直至2025年第二季度。 |
| 4) | 2023年5月13日，Minto Metals Corp.宣佈暫停Minto礦的運營。 |
| 5) | 協議條款尚未敲定。 |
| 6) | 根據某些PMPA，一旦達到某些閾值，公司應佔白銀百分比將減少 ： |
| a. | 一旦該公司收到215萬盎司白銀，Marmato的價格將降至50%。 |
| b. | 一旦該公司收到1000萬盎司白銀，Cozamin的利潤率將下降到33%。 |
| c. | 一旦該公司收到1780萬盎司白銀，黑水公司的股價將下降至33%。 |
| d. | 一旦該公司收到9000萬盎司白銀，Cotabambas的市盈率將下降至66.67%。 |
| 7) | 一旦交付給公司的所有金屬的總市場價值（扣除每盎司現金 付款）超過初始預付現金保證金，則增加到22%。 |
| 8) | 根據Kudz Ze Kayah PMPA，公司將有權購買：生產銀的分階段百分比範圍從6.875%到7.375%，直到生產和交付了4330萬盎司的銀，此後降低到5.625%到6.125%的範圍，直到生產和交付了另外796萬盎司的銀，進一步降低至5%至5.5%的範圍，直至生產和交付了3534萬盎司白銀，總計為8660萬盎司白銀，此後範圍在6.25%至6.75%之間。 |
| 9) | 於2023年11月15日，本公司訂立Orion購買協議（附註29）以收購Kudz Ze Kayah PMPA。 Orion購買協議於2024年2月27日結束。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [49]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
鈀和鉑的每盎司現金支付，鈷的每磅
| 礦泉水權益 | 應繳 產量為 購得 |
每單位 計量現金 付款1 |
任期 協議 |
日期 原創 合同 |
||||||||||||
| 鈀 |
||||||||||||||||
| 靜水 |
4.5% ² | 18% ³ | 礦藏的生命 | 18年7月16日 | ||||||||||||
| Platreef4 |
5.25% ² | 30% ² | 礦藏的生命 | 2 | 21年12月7日 | |||||||||||
| 白金 |
||||||||||||||||
| 馬拉鬆 |
22% ² | 18% ³ | 礦藏的生命 | 22日1月26日 | ||||||||||||
| Platreef4 |
5.25% ² | 30% ² | 礦藏的生命 | 2 | 21年12月7日 | |||||||||||
| 鈷 |
||||||||||||||||
| 沃伊西·斯貝
|
42.4% ² | 18% ³ | 礦藏的生命 | 2018年6月11日 | ||||||||||||
| 1) | 生產付款按每單位交付金屬的固定金額或交付日期標的金屬現貨價格的百分比計算。 |
| 2) | 根據某些PMPA，一旦達到某些閾值，公司應佔金屬百分比將減少 ： |
| a. | 當公司收到375，000盎司鈀後，靜水的回收率下降到2.25%，當公司收到550，000盎司鈀後，回收率進一步下降到1%。 |
| b. | Platreef在公司收到350，000盎司鈀和鉑的合併後降低至3%， 在公司收到合併後降低至0.1%，此時每盎司現金支付額增加至鈀和鉑現貨價格的80%。如果達到某些閾值，包括 Platreef項目選礦廠的產量達到5.5百萬噸/年，則0.1%殘留鈀和鉑流將終止。 |
| c. | 一旦公司收到12萬盎司鉑金，馬拉鬆的利潤率將下降到15%。 |
| d. | 一旦該公司收到3100萬磅鈷，Voisey Koses Bay的違約率將下降至21.2%。 |
| 3) | 一旦交付給惠頓的所有金屬的市場價值（扣除單位現金支付）超過 初始預付現金存款，則增加至22%。 |
| 4) | 於2023年11月15日，本公司訂立Orion購買協議（附註29）以收購Platreef PMPA。 Orion購買協議於2024年2月27日結束。 |
其他合同義務和或有事項
| 預計付款日期 1 | ||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 2024 | 2025 - 2026 | 2027 - 2028 | 2028年後 | 總計 | |||||||||||||||
| 礦物流權益和版税付款 |
||||||||||||||||||||
| salobo 2 |
$ | 163,000 | $ | - | $ | 16,000 | $ | 64,000 | $ | 243,000 | ||||||||||
| 馬拉鬆 |
15,122 | 136,096 | - | - | 151,218 | |||||||||||||||
| 康雷奧斯 |
19,300 | 126,000 | 126,000 | - | 271,300 | |||||||||||||||
| 馬爾馬託 |
80,032 | 41,968 | - | - | 122,000 | |||||||||||||||
| 聖多明各 |
- | 260,000 | - | - | 260,000 | |||||||||||||||
| 銅世界 3 |
- | 231,150 | - | - | 231,150 | |||||||||||||||
| 庫裏潘巴 |
250 | 162,000 | - | - | 162,250 | |||||||||||||||
| 礦產公園 |
115,000 | - | - | - | 115,000 | |||||||||||||||
| Platreef |
411,500 | - | - | - | 411,500 | |||||||||||||||
| 柯拉吉納特 |
- | 55,000 | - | - | 55,000 | |||||||||||||||
| Kudz Ze Kayah |
43,500 | - | - | - | 43,500 | |||||||||||||||
| 法蒂金 |
25,000 | - | - | - | 25,000 | |||||||||||||||
| 託德山皇室 |
17,000 | - | - | - | 17,000 | |||||||||||||||
| 洛馬德拉普拉塔 |
- | - | - | 32,400 | 32,400 | |||||||||||||||
| 支付早期存款礦流利息 |
||||||||||||||||||||
| 哥塔班巴斯 |
- | - | - | 126,000 | 126,000 | |||||||||||||||
| Toroparu |
- | - | - | 138,000 | 138,000 | |||||||||||||||
| 庫楚 |
- | - | 29,000 | 29,000 | 58,000 | |||||||||||||||
| 租賃負債 |
898 | 1,211 | 1,338 | 4,769 | 8,216 | |||||||||||||||
| 合同債務總額 |
$ | 890,602 | $ | 1,013,425 | $ | 172,338 | $ | 394,169 | $ | 2,470,534 | ||||||||||
| 1) | 根據管理層估計的預計付款日期。 收到其他信息後，可能會更新日期。 |
| 2) | 如下文更全面地解釋，與Salobo III擴建項目相關的擴建付款取決於 吞吐量擴建的時間和規模。 |
| 3) | 該數字包括100萬美元的或有交易費用。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [50]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
salobo
Salobo礦 歷史上的軋機生產能力為24百萬噸/年，目前正逐步提高到36百萬噸/年的滿負荷生產能力，預計將於2024年第四季度實現。2023年11月21日，公司和淡水河谷聯合宣佈成功完成Salobo III擴建項目第一階段的吞吐量測試，Salobo綜合體在90天內平均吞吐量超過32百萬噸/年。因此，惠頓於2023年12月1日向淡水河谷支付了3.7億美元， 相當於完成Salobo III擴建項目第一階段的款項。
擴展付款的剩餘餘額取決於 完成時間，一旦淡水河谷將實際吞吐量擴展到35百萬噸/年以上，持續90天，將觸發該餘額。如果實際吞吐量在2031年1月1日之前擴大到3500萬噸/年以上，惠頓將被要求根據擴建規模和完工時間向淡水河谷支付額外款項。如果吞吐量在2031年1月1日之前擴展到35百萬噸/年以上，則支付總額為5200萬美元，如果吞吐量在2025年1月1日之前擴展到35百萬噸/年以上，則支付總額為1.63億美元。
此外，如果Salobo煤礦實施高品位採礦計劃，Wheaton將被要求在支付擴建款後的10年期間每年支付510萬至850萬美元，並每年為實現高品位採礦計劃支付一筆款項。
馬拉鬆
根據馬拉鬆PMPA的條款，公司承諾支付 額外的預付現金1.51億美元（2億加元），這筆款項將在馬拉鬆項目施工期間分四個階段支付，但須滿足各種慣例條件。
康雷奧斯
根據Cangjoys PMPA的條款，截止日期為 2023年5月16日，公司承諾支付額外的前期代價2.71億美元。其中，1500萬美元將在截止日期12個月後支付，400萬美元可用於承諾獲得 地表權利，其餘部分將在礦山建設期間分四個階段等額支付，但須滿足各種慣例條件。
馬爾馬託
根據Marmato PMPA的條款，公司承諾向 阿里斯礦業支付額外的預付現金1.22億美元，在Marmato礦的Marmato Lower礦開發部分建設期間支付，但須遵守慣例條件。
聖多明各
根據聖多明各PMPA的條款，該公司是 承諾支付凱普斯通銅公司，（A.Capstone）額外預付現金2.6億美元，這筆現金將在聖多明各項目施工期間支付，但須符合慣例條件，包括 Capstone獲得足夠的融資，以支付預期資本支出總額。
銅世界綜合體
本公司承諾分兩期向Hudbay支付總額為2.3億美元的預付現金款，其中第一筆5000萬美元將在 Hudbay公司收到Copper World Complex的許可和其他常規條件後預付，餘額1.8億美元將在Copper World Complex產生的項目成本超過9800萬美元和某些其他 常規條件後預付。根據Copper World Complex PMPA，本公司可選擇以現金或交付普通股支付按金。此外，公司將有權獲得某些延遲付款，包括 施工在任何重大方面停止，或如果沒有在商定的時間表內完成。
庫裏潘巴
根據庫裏潘巴PMPA的條款，公司承諾支付額外的預付現金1.623億美元，其中包括25萬美元，將支付 支持庫裏潘巴項目周圍的某些當地社區發展倡議。有關款項將於施工期間分四階段支付，惟須符合各項慣常條件。
礦山公園
根據礦產園PMPA的條款，該公司承諾在施工期間通過三期2500萬美元和最後一期4000萬美元的四次付款支付總額為1.15億美元的預付現金付款。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [51]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
Platreef
根據Platreef PMPA（注29）的條款，在獵户座購買協議於2024年2月27日結束時，本公司向獵户座資源合作伙伴（獵户座資源合作伙伴）支付了總額為4.12億美元的預付現金付款。
柯拉吉納特
根據Curraghinalt PMPA的條款，該公司承諾在Curraghinalt項目建設期間向Dalladian Gold的子公司支付5500萬美元的額外預付現金。
Kudz Ze Kayah
根據Kudz Ze Kayah PMPA（注29）的條款，在 獵户座購買協議於2024年2月27日結束時，本公司向獵户座支付了總額為3900萬美元的預付現金，如果KZK項目達到某些 里程碑，則應向獵户座支付額外的500萬美元的應急付款。
Fenix
根據FFESTPMPA的條款，該公司 承諾向Rio2 Limited（FFESTRio2 LTD）支付額外的預付現金2500萬美元，支付的前提是Rio2 LTD收到FFESTING項目的環境影響評估（FESTEIA），以及某些其他 條件。2023年12月20日，Rio2宣佈已獲得EIA批准，但其他條件仍未解決。
Mt Todd Royalty
根據與Vista的特許權使用費協議的條款，公司承諾額外支付1,700萬美元的預付現金，以墊付Mt.託德和 用於一般企業用途。
拉普拉塔宮
根據Loma de La Plata PMPA的條款，該公司承諾支付泛美白銀公司，（PAAS）在滿足某些條件後，包括PAAS獲得所有必要的許可證以繼續進行礦山建設，以及公司最終確定PMPA的最終條款後，預付現金總額為3200萬美元。
科塔班巴斯
根據Cotabambas早期存款協議的條款， 公司承諾向Panoro支付額外的預付現金1.26億美元。在交付銀行可擔保的最終可行性研究、環境研究和影響評估以及其他相關文件（統稱為Cotabambas可行性文件），並收到許可證並開始施工後，公司可以提前支付剩餘存款或選擇終止Cotabambas早期存款協議。如果本公司選擇 終止，本公司將有權在發生某些觸發事件時返還預付款減去應付200萬美元的部分。
Toroparu
根據Toroparu早期存款協議的條款，公司 承諾向Aris Mining的子公司支付額外的1.38億美元，分期支付，以部分資金建設礦山。阿里斯礦業公司將提供某些可行性文件。在交付本 可行性文件之前，惠頓可選擇（i）不繼續執行協議或（ii）不支付前期對價的餘額，並將黃金流百分比從10%降低至0.909%，將白銀流百分比從50%降低至零 。如果選擇（i），惠頓將有權獲得預付款減去200萬美元的返還。如果惠頓選擇選項（ii），Aris Mining可選擇終止協議，惠頓將有權獲得 已預付存款金額減去200萬美元的返還。
庫楚
根據Kutcho提前存款協議的條款，本公司承諾向Kutcho支付額外的預付現金5,800萬美元，一旦滿足某些條件，將分期付款 ，為礦山建設提供部分資金。
加拿大税務局2013年至 2016年納税年度—國內重新評估
本公司於2018年、2019年和2022年收到2013至2016納税年度的重新評估通知，其中 加拿大税務局（CRCRA）正在尋求更改本公司與加拿大礦業資產相關的PMPA的預付款扣除時間，以便根據這些 加拿大PMPA收購的貴金屬成本等於交付時支付的現金成本加上預付款的攤銷金額，該預付款的攤銷金額根據 生產單位根據估計的 可採儲量，以及（如適用）資源和勘探潛力的基準（國內再評估）。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [52]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
總的來説，公司預計國內重新評估將評估大約為200萬美元的税款、利息和其他罰款。
管理層相信，公司的立場（如其提交的加拿大所得税申報表中反映的，並與PMPA的條款一致）是正確的，即根據加拿大PMPA收購的貴金屬的成本等於存款未償還時的市場價值，以及此後的現金成本。本公司已提交異議通知書，並支付了 爭議金額的50%，以便對國內重新評估提出質疑。
税收或有事項
由於S公司業務的規模、複雜性和性質，各種法律和税務問題不時懸而未決，包括審計和糾紛。
根據與CRA就2005至2010課税年度轉讓定價糾紛達成的和解協議(CRA和解協議)，S海外子公司在加拿大以外賺取的收入將不按轉讓定價規則在加拿大納税。CRA和解原則適用於2010年後的所有課税年度，前提是事實沒有實質性變化或法律或判例沒有變化。根據CRA和解協議的條款，CRA不得基於轉讓定價以外的其他基礎發佈重估，這可能會導致本公司S外國子公司的部分或全部收入在加拿大納税。
公司不知道或無法確定CRA對國際和國內交易的任何持續審計將於何時完成，或是否將發佈重新評估，或任何此類潛在重新評估的基礎、數量或時間，因此，公司無法估計任何持續審計的財務影響（如有）。
有時也可能會對法律提出立法變更或 尚未解決的法律訴訟，這些法律訴訟可能會對本期或前期產生影響，其結果、適用性和影響也不為公司所知或確定。
一般信息
根據其性質，意外事件只會在一個或多個 未來事件發生或未發生時得到解決。或然事項之評估本身涉及對未來事件之結果作出重大判斷及估計。如果公司無法順利解決任何這些問題， 可能會對公司的財務業績、現金流或經營成果造成重大不利影響。如果本公司對上述任何事項的未來解決方案的估計發生變化，本公司將 在其綜合財務報表中確認該變化的影響，與發生該等變化的時間相關。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [53]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 28. | 分段信息 |
運營細分市場
S負責報告的經營部門是S公司業務的組成部分，可獲得離散財務信息，並由公司首席執行官S(首席執行官)定期評估，他是公司的首席運營決策者， 為了考核業績，下表總結如下：
| 截至2023年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 銷售額 | 成本 銷售額的百分比 |
耗盡 | 繼續前進 處置1 |
網絡 收益 |
現金流 從… 運營 |
總計 資產 |
|||||||||||||||||||||
| 黃金 |
||||||||||||||||||||||||||||
| salobo 5 |
$ | 399,936 | $ | 85,382 | $ | 71,878 | $ | - | $ | 242,676 | $ | 314,555 | $ | 2,681,419 | ||||||||||||||
| 薩德伯裏 2,5 |
37,432 | 7,596 | 20,931 | - | 8,905 | 29,554 | 262,485 | |||||||||||||||||||||
| Constancia |
95,672 | 20,315 | 15,318 | - | 60,039 | 75,357 | 80,265 | |||||||||||||||||||||
| 聖迪馬斯 |
82,656 | 26,499 | 11,143 | - | 45,014 | 56,157 | 144,722 | |||||||||||||||||||||
| 斯蒂爾沃特 |
16,842 | 2,989 | 4,383 | - | 9,470 | 13,853 | 211,469 | |||||||||||||||||||||
| 其他 3 |
11,593 | 6,191 | 1,250 | - | 4,152 | 5,137 | 603,689 | |||||||||||||||||||||
| 黃金權益共計 |
$ | 644,131 | $ | 148,972 | $ | 124,903 | $ | - | $ | 370,256 | $ | 494,613 | $ | 3,984,049 | ||||||||||||||
| 銀 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 佩尼亞什 5 |
$ | 101,514 | $ | 19,010 | $ | 17,442 | $ | - | $ | 65,062 | $ | 82,504 | $ | 276,232 | ||||||||||||||
| Antamina |
86,855 | 17,203 | 25,838 | - | 43,814 | 69,652 | 519,530 | |||||||||||||||||||||
| Constancia |
50,913 | 13,197 | 13,364 | - | 24,352 | 37,716 | 179,583 | |||||||||||||||||||||
| 其他 4 |
99,312 | 22,886 | 12,347 | 5,027 | 69,106 | 74,272 | 582,113 | |||||||||||||||||||||
| 白銀權益總額 |
$ | 338,594 | $ | 72,296 | $ | 68,991 | $ | 5,027 | $ | 202,334 | $ | 264,144 | $ | 1,557,458 | ||||||||||||||
| 鈀 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂爾沃特 |
$ | 18,496 | $ | 3,360 | $ | 6,145 | $ | - | $ | 8,991 | $ | 15,135 | $ | 220,667 | ||||||||||||||
| 鉑 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 馬拉鬆 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,451 | ||||||||||||||
| 鈷 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 沃伊西伊斯灣 5 |
$ | 14,824 | $ | 3,543 | $ | 14,395 | $ | - | $ | (3,114) | $ | 15,071 | $ | 350,816 | ||||||||||||||
| 礦物流權益共計 |
$ | 1,016,045 | $ | 228,171 | $ | 214,434 | $ | 5,027 | $ | 578,467 | $ | 788,963 | $ | 6,122,441 | ||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 一般及行政 |
$ | (38,165) | $ | (36,025) | ||||||||||||||||||||||||
| 股份酬金 |
(22,744) | (16,675) | ||||||||||||||||||||||||||
| 捐助和社區投資 |
(7,261) | (7,039) | ||||||||||||||||||||||||||
| 融資成本 |
(5,510) | (4,230) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
34,271 | 32,007 | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 |
(1,414) | (6,192) | ||||||||||||||||||||||||||
| 總其他 |
$ | (40,823) | $ | (38,154) | $ | 908,744 | ||||||||||||||||||||||
| 綜合 |
$ | 537,644 | $ | 750,809 | $ | 7,031,185 | ||||||||||||||||||||||
| 1) | 更多信息見附註13。 |
| 2) | 包括營運Coleman、Copper Cliff、Garson、Creighton及Totten黃金權益以及非營運Stobie及Victor黃金權益。 |
| 3) | 如果黃金權益佔公司銷售額、毛利率或總資產賬面價值的10%以下，且 公司首席執行官未定期評估業績，則該黃金權益在其他黃金權益項下彙總。其他黃金權益包括經營Marmato黃金權益以及 非經營的Minto、Copper World、777、聖多明各、Festival、黑水公司、庫裏潘巴公司、馬拉鬆公司、Goose公司、Cangrews公司和Curraghinalt公司的黃金權益。2022年6月22日，Hudbay宣佈，777的採礦活動已經結束，關閉活動已經開始。2023年5月13日，明託宣佈暫停明託礦的運營。 |
| 4) | 如果白銀權益佔公司銷售額、毛利率或總資產賬面價值的10%以下 ，且公司首席執行官沒有定期評估以評估業績，則白銀權益已在其他白銀權益項下進行總結。其他白銀權益包括運營的Los Filos、 Zinkgruvan、Neves—Corvo、Marmato和Cozamin白銀權益以及非運營的Stratoni、Aljustrel、Minto、Pascua Lama、Copper World、777、Navidad、Blackwater、Cuipamba和Mineral Park白銀權益。2022年6月22日，Hudbay宣佈777的採礦活動已經結束，關閉活動已經開始。2023年5月13日，明託宣佈暫停明託礦的運營。2023年9月12日，宣佈Aljustrel的鋅和鉛精礦生產將從2023年9月24日至2025年第二季度停止。 |
| 5) | 由於涉及採礦作業者集中風險： |
| a. | Salobo、Sudbury和Voisey Kills Bay PMPA項下的交易對手義務由母公司 淡水河谷提供擔保。截至2023年12月31日止年度，相對於淡水河谷PMPA的總收入佔本公司總收入的45%。 |
| b. | PeñasPMPA項下的交易對手義務由母公司Newmont Corporation （Newmont Corporation）擔保。截至2023年12月31日止年度，相對Newmont的總收入佔公司總收入的10%。 |
| c. | Constancia和777 PMPA項下的交易對手義務由母公司Hudbay Minerals Inc （Hudbay Minerals Inc）擔保。截至2023年12月31日止年度，相對於Hudbay的總收入佔本公司總收入的15%。 |
如果這些礦山經營者中的任何一個無法或不願履行其與公司協議下的義務，則可能對公司造成 重大不利影響，包括但不限於公司的收入、淨收入和經營現金流量
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [54]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 銷售額 | 成本 銷售額的百分比 |
耗盡 | 損害賠償/ 繼續前進 處置1 |
網絡 收益 (虧損) |
現金流 從… 運營 |
總計 資產 |
|||||||||||||||||||||
| 黃金 |
||||||||||||||||||||||||||||
| salobo 5 |
$ | 296,145 | $ | 68,211 | $ | 54,677 | $ | - | $ | 173,257 | $ | 227,933 | $ | 2,383,262 | ||||||||||||||
| 薩德伯裏 2,5 |
39,211 | 8,706 | 23,753 | - | 6,752 | 30,789 | 283,416 | |||||||||||||||||||||
| Constancia |
54,868 | 12,520 | 8,206 | - | 34,142 | 42,348 | 95,583 | |||||||||||||||||||||
| 聖迪馬斯 |
75,238 | 26,053 | 10,858 | - | 38,327 | 49,186 | 155,865 | |||||||||||||||||||||
| 斯蒂爾沃特 |
16,583 | 2,983 | 3,933 | - | 9,667 | 13,600 | 215,852 | |||||||||||||||||||||
| 其他 3 |
47,653 | 19,995 | 1,252 | (1,719) | 24,687 | 27,610 | 494,143 | |||||||||||||||||||||
| 黃金權益共計 |
$ | 529,698 | $ | 138,468 | $ | 102,679 | $ | (1,719) | $ | 286,832 | $ | 391,466 | $ | 3,628,121 | ||||||||||||||
| 銀 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 佩尼亞什 5 |
$ | 174,635 | $ | 34,657 | $ | 28,344 | $ | - | $ | 111,634 | $ | 139,978 | $ | 293,674 | ||||||||||||||
| Antamina 5 |
107,794 | 21,622 | 34,684 | - | 51,488 | 85,824 | 545,368 | |||||||||||||||||||||
| Constancia |
44,798 | 12,440 | 12,937 | - | 19,421 | 32,358 | 192,947 | |||||||||||||||||||||
| 其他 4,5 |
143,776 | 46,339 | 36,640 | 166,198 | 226,995 | 96,251 | 453,096 | |||||||||||||||||||||
| 白銀權益總額 |
$ | 471,003 | $ | 115,058 | $ | 112,605 | $ | 166,198 | $ | 409,538 | $ | 354,411 | $ | 1,485,085 | ||||||||||||||
| 鈀 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂爾沃特 |
$ | 32,160 | $ | 5,687 | $ | 6,018 | $ | - | $ | 20,455 | $ | 26,472 | $ | 226,812 | ||||||||||||||
| 鉑 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 馬拉鬆 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,428 | ||||||||||||||
| 鈷 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 沃伊西伊斯灣 |
$ | 32,192 | $ | 8,408 | $ | 10,650 | $ | - | $ | 13,134 | $ | 28,178 | $ | 357,573 | ||||||||||||||
| 礦物流權益共計 |
$ | 1,065,053 | $ | 267,621 | $ | 231,952 | $ | 164,479 | $ | 729,959 | $ | 800,527 | $ | 5,707,019 | ||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 一般及行政 |
$ | (35,831) | $ | (35,073) | ||||||||||||||||||||||||
| 股份酬金 |
(20,060) | (18,411) | ||||||||||||||||||||||||||
| 捐助和社區投資 |
(6,296) | (5,706) | ||||||||||||||||||||||||||
| 融資成本 |
(5,586) | (4,135) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
7,449 | 6,393 | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 |
(509) | (171) | ||||||||||||||||||||||||||
| 總其他 |
$ | (60,833) | $ | (57,103) | $ | 1,052,887 | ||||||||||||||||||||||
| 綜合 |
$ | 669,126 | $ | 743,424 | $ | 6,759,906 | ||||||||||||||||||||||
| 1) | 更多信息請參見注釋13。 |
| 2) | 包括營運Coleman、Copper Cliff、Garson、Creighton及Totten黃金權益以及非營運Stobie及Victor黃金權益。 |
| 3) | 如果黃金權益佔公司銷售額、毛利率或總資產賬面價值的10%以下，且 公司首席執行官未定期評估業績，則該黃金權益在其他黃金權益項下彙總。其他黃金權益包括經營的Minto和Marmato黃金權益以及非經營的777、Copper World、聖多明各、黑水公司、Festival、Goose、Marathon和Curipamba黃金權益。2022年6月22日，Hudbay宣佈777的採礦活動已經結束，關閉活動已經開始。2023年5月13日，明託宣佈暫停明託礦的運營。 |
| 4) | 如果白銀權益佔公司銷售額、毛利率或總資產賬面價值的10%以下 ，且公司首席執行官沒有定期評估以評估業績，則白銀權益已在其他白銀權益項下進行總結。其他白銀權益包括運營中的Los Filos、 Zinkgruvan、Neves—Corvo、Aljustrel、Minto、Cozamin和Marmato白銀權益，非運營中的777、Loma de La Plata、Stratoni、Pascua—Lama、Copper World、黑水和庫裏潘巴白銀權益，以及 先前擁有的Yauliacu和基諾山白銀權益。Stratoni礦於2021年第四季度進行了維護和保養。2022年6月22日，Hudbay宣佈，777的採礦活動已經結束，關閉活動已經開始。2023年5月13日，明託宣佈暫停明託礦的運營。2023年9月12日，宣佈Aljustrel的鋅和鉛精礦生產將從2023年9月24日至2025年第二季度停止。2022年9月7日，基諾山PMPA被終止，以換取1.41億美元的Hecla普通股。2022年12月14日，Yauliyacu PMPA被終止，以換取1.32億美元的現金支付。 |
| 5) | 由於涉及採礦作業者集中風險： |
| a. | Salobo、Sudbury和Voisey Kills Bay PMPA項下的交易對手義務由母公司 淡水河谷提供擔保。截至2022年12月31日止年度，相對於淡水河谷PMPA的總收入佔本公司總收入的35%。 |
| b. | Antamina PMPA和Yauliyacu PMPA（作為其他白銀權益的一部分）項下的交易對手責任由母公司Glencore plc（嘉能可）及其子公司擔保。截至2022年12月31日止年度，相對於Glencore PMPA的總收入佔本公司總收入的14%。 |
| c. | PeñasPMPA項下的交易對手義務由母公司Newmont Corporation （Newmont Corporation）擔保。截至2022年12月31日止年度，相對Newmont的總收入佔公司總收入的16%。 |
如果這些礦山經營者中的任何一個無法或不願履行其與公司協議下的義務，則可能對公司造成 重大不利影響，包括但不限於公司的收入、淨收入和經營現金流量
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [55]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
地理區域
本公司的地理信息（基於礦流權益相關的採礦作業所在地）彙總於下表 ：
| 2023年12月31日賬面金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 銷售額 截至的年度 2023年12月31日 |
黃金 利益 |
白銀 利益 |
鈀 利益 |
白金 利益 |
鈷 利益 |
總計 | |||||||||||||||||||||||
| 北美 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 60,163 | 6% | $ | 708,402 | $ | 141,292 | $ | - | $ | 9,451 | $ | 350,816 | $ 1,209,961 | ||||||||||||||||
| 美國 |
35,337 | 3% | 211,470 | 971 | 220,667 | - | - | 433,108 | ||||||||||||||||||||||
| 墨西哥 |
200,146 | 20% | 144,719 | 396,490 | - | - | - | 541,209 | ||||||||||||||||||||||
| 歐洲 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 希臘 |
- | 0% | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 葡萄牙 |
33,375 | 3% | - | 17,516 | - | - | - | 17,516 | ||||||||||||||||||||||
| 瑞典 |
48,177 | 5% | - | 27,017 | - | - | - | 27,017 | ||||||||||||||||||||||
| 英國 |
- | 0% | 20,198 | - | - | - | - | 20,198 | ||||||||||||||||||||||
| 南美洲 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 阿根廷/智利 1 |
- | 0% | - | 253,514 | - | - | - | 253,514 | ||||||||||||||||||||||
| 阿根廷 |
- | 0% | - | 10,889 | - | - | - | 10,889 | ||||||||||||||||||||||
| 智利 |
- | 0% | 56,538 | - | - | - | - | 56,538 | ||||||||||||||||||||||
| 巴西 |
399,936 | 39% | 2,681,419 | - | - | - | - | 2,681,419 | ||||||||||||||||||||||
| 祕魯 |
233,442 | 23% | 80,265 | 699,107 | - | - | - | 779,372 | ||||||||||||||||||||||
| 厄瓜多爾 |
- | 0% | 39,455 | 3,779 | - | - | - | 43,234 | ||||||||||||||||||||||
| 哥倫比亞 |
5,469 | 1% | 41,583 | 6,883 | - | - | - | 48,466 | ||||||||||||||||||||||
| 綜合 |
$ | 1,016,045 | 100% | $ | 3,984,049 | $ | 1,557,458 | $ | 220,667 | $ | 9,451 | $ | 350,816 | $ 6,122,441 | ||||||||||||||||
| 1) | 包括跨越阿根廷和智利邊界的Pascua—Lama項目。 |
| 賬面金額為 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 銷售額 截至的年度 2022年12月31日 |
黃金 利益 |
白銀 利益 |
鈀 利益 |
白金 利益 |
鈷 利益 |
總計 | |||||||||||||||||||||||
| 北美 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 124,710 | 12% | $ | 668,011 | $ | 450 | $ | - | $ | 9,428 | $ | 357,573 | $ 1,035,462 | ||||||||||||||||
| 美國 |
48,743 | 5% | 215,852 | 566 | 226,812 | - | - | 443,230 | ||||||||||||||||||||||
| 墨西哥 |
266,367 | 25% | 155,863 | 423,103 | - | - | - | 578,966 | ||||||||||||||||||||||
| 歐洲 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 希臘 |
3,291 | 0% | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 葡萄牙 |
25,728 | 2% | - | 18,366 | - | - | - | 18,366 | ||||||||||||||||||||||
| 瑞典 |
41,613 | 4% | - | 29,108 | - | - | - | 29,108 | ||||||||||||||||||||||
| 南美洲 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 阿根廷/智利 1 |
- | 0% | - | 253,514 | - | - | - | 253,514 | ||||||||||||||||||||||
| 阿根廷 |
- | 0% | - | 10,889 | - | - | - | 10,889 | ||||||||||||||||||||||
| 智利 |
- | 0% | 56,536 | - | - | - | - | 56,536 | ||||||||||||||||||||||
| 巴西 |
296,145 | 28% | 2,383,263 | - | - | - | - | 2,383,263 | ||||||||||||||||||||||
| 祕魯 |
253,441 | 24% | 95,584 | 738,310 | - | - | - | 833,894 | ||||||||||||||||||||||
| 厄瓜多爾 |
- | 0% | 10,181 | 3,671 | - | - | - | 13,852 | ||||||||||||||||||||||
| 哥倫比亞 |
5,015 | 0% | 42,831 | 7,108 | - | - | - | 49,939 | ||||||||||||||||||||||
| 綜合 |
$ | 1,065,053 | 100% | $ | 3,628,121 | $ | 1,485,085 | $ | 226,812 | $ | 9,428 | $ | 357,573 | $ 5,707,019 | ||||||||||||||||
| 1) | 包括跨越阿根廷和智利邊界的Pascua—Lama項目。 |
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [56]
合併財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 29. | 後續事件 |
宣佈派發股息
公司修改了 其股息政策，將季度股息固定為每股普通股0.155美元。未來股息的宣派、時間、金額及派付仍由董事會酌情決定。
2024年3月14日，董事會宣佈了每股普通股0.155美元的股息，該股息將於2024年4月3日支付給登記在冊的股東，預計將於2024年4月15日左右分配。本公司已實施股息再投資計劃，根據該計劃，股東可根據股息再投資計劃所界定的平均市價，選擇將股息直接投資於額外的惠頓普通股。
完成對現有Platreef & Kudz Ze Kayah PMPA的收購
2023年11月15日，公司宣佈已與Orion Resources Partners（Orion Resources Partners）建議的若干實體簽訂最終協議，以收購艾芬豪礦業公司Platreef項目（該項目為該項目）和BMC Minerals Kudz Ze Kayah項目（該項目為該項目為該項目）的現有溪流。2024年2月27日，該公司向Orion支付了4.5億美元，這是收購Platreef Gold PMPA、Platreef Palladium和Platinum PMPA以及KZK PMPA的截止日期。如果KZK項目 達到某些里程碑，則需向Orion支付額外的500萬美元應急款項。
Platreef項目位於南非約翰內斯堡。根據Platreef Gold PMPA，公司有權購買62.5%的應付黃金 ，直至向公司交付總計218，750盎司的黃金，屆時公司將有權購買50%的應付黃金產量，直至交付總計428，300盎司的黃金。 一旦達到門檻，公司將有權購買3.125%的應付黃金產量，如果滿足某些條件。根據Platreef Gold PMPA，公司將為交付的黃金盎司支付相當於每盎司100美元的持續付款，直至交付的黃金總量達到428，300盎司，此後將增加至黃金現貨價格的80%。
根據Platreef 鈀和鉑PMPA（Platreef PMP PMPA），本公司有權購買應付鈀和鉑產量的5.25%，直至收到總計350，000盎司的鈀和鉑合併。一旦 達到閾值，流將減少到應付鈀和鉑產量的3.0%，直到交付485，115盎司，此時，流將減少到應付鈀和鉑產量的0.1%，如果滿足某些條件。根據Platreef CGM PMPA，公司將為交付的鈀和鉑盎司持續支付相當於各自現貨價格的30%，直到收到485，115盎司合併後 ，此後將增加到鈀和鉑現貨價格的80%。
Kudz Ze Kayah溪流位於加拿大育空地區。根據Kudz Ze Kayah PMPA（KZK PMPA），該公司有權根據交付的時間從6.875%到7.375%的階段性百分比購買所生產的黃金和所生產的白銀，直到330，000盎司黃金和4330萬 盎司白銀被生產和交付，在5.625%到6.125%的範圍內，生產和交付了800盎司黃金和796萬盎司白銀，進一步減少到5.000%到5.500%的範圍，直到另外生產和交付了270，200盎司黃金和3534萬盎司白銀（總共66萬盎司黃金和8660萬盎司白銀），其後則在6.25%至6.75%之間。根據KZK PMPA，公司將 為交付的黃金和白銀盎司持續支付相當於現貨黃金和白銀價格的20%。根據KZK PMPA，BMC Minerals擁有回購權，在2026年6月22日之後的30天內以3600萬美元的價格回購50%的流。
收購Delamar Royalty
2024年2月20日，本公司以975萬美元的價格從Integra Resources Corporation購買了位於美國愛達荷州的DeLamar和Florida山區項目的1.5%淨冶煉廠回報特許權使用費權益，將分兩期支付 。第一期487.5萬美元已於2024年3月7日收盤時支付。第二期預計將在第一期後四個月支付。
惠頓貴金屬2023年度報告 —財務報表 [57]
公司
信息
| 加拿大總部辦事處 惠頓 貴金屬公司 3500套房 西黑斯廷斯街1021號 温哥華，BC V6E 0C3 加拿大 T: 1 604 684 9648 F: 1 604 684 3123
開曼羣島辦事處 惠頓貴金屬國際有限公司 94 Solaris Avenue 300套房 卡馬納灣 P.O. Box 1791 GT，Grand Cayman 開曼羣島KY1—1109
證券交易所上市 多倫多證券交易所： WPM 紐約證券交易所：WPM 倫敦證券交易所：WPM
董事 GEORGE BACK，椅子 傑米·多諾萬 彼得·吉林 Chantal Gosselin 珍妮·赫恩 格倫·艾夫斯 查爾斯·珍妮 瑪麗蓮·肖伯納 蘭迪·斯莫爾伍德
高級船員 蘭迪·斯莫爾伍德 總裁&首席執行官
庫爾特·貝爾納迪 高級副總裁， 法律和公司祕書
加里·布朗 高級副總裁 首席財務官(&C)
海瑟姆·霍達利 高級副總裁， 企業發展 |
轉移劑 多倫多證券交易所信託公司 1600 1066 West 黑斯廷斯街 温哥華，BC V6E 3X1
加拿大和美國的免費電話： 1 800 387 0825
加拿大和美國以外： 1 416 682 3860
電子郵件：share holderquiries@tmx.com
審計師 德勤律師事務所 加拿大温哥華
投資者關係
艾瑪·默裏 投資者關係部總裁副經理 電話：1604 684 9648 電話：1844 288 9878 E：www.example.com |
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