美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告 |
適用於從 _____ 到 _____ 的過渡期。
委員會檔案編號：
美國超導公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | |
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
|
|
|
| | |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 ☐ | |
| 非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 |
|
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
註冊人普通股的已發行股份：
| 普通股，面值每股0.01美元 |
| |
| 班級 |
| 出類拔萃為 1 月 19 日的, 2024 |
美國超導公司
索引
|
|
|
頁號 |
| 第一部分—財務信息 |
|
|
|
|
|
|
| 第 1 項。 |
財務報表 |
3 |
|
|
|
|
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
27 |
|
|
|
|
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
|
|
|
|
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
35 |
|
|
|
|
| 第二部分——其他信息 |
|
|
|
|
|
|
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
36 |
|
|
|
|
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
36 |
|
|
|
|
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
36 |
|
|
|
|
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
36 |
|
|
|
|
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
36 |
|
|
|
|
| 第 5 項。 |
其他信息 |
36 |
|
|
|
|
| 第 6 項。 |
展品 |
37 |
|
|
|
|
| 簽名 |
|
38 |
美國超導公司
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
未經審計的簡明合併資產負債表
（以千計）
| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨值 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債，流動部分 | ||||||||
| 債務，流動部分 | ||||||||
| 或有考慮 | ||||||||
| 遞延收入，當期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入，長期部分 | ||||||||
| 租賃負債，長期部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 債務，長期部分 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款項和或有開支（注16） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
隨附附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
美國超導公司
未經審計的簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利率 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 收購相關無形資產的攤銷 | ||||||||||||||||
| 或有對價公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 重組 | ( | ) | ||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 中國解散 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股淨虧損 | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
美國超導公司
未經審計的簡明綜合虧損合併報表
（以千計）
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 扣除税款後的其他綜合（虧損）收益： | ||||||||||||||||
| 中國解散 | ||||||||||||||||
| 外幣折算損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收益總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
美國超導公司
未經審計的合併股東權益報表
在結束的三個月和九個月中2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月
（以千計）
| 普通股 | 額外 | 累積其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 面值 | 實收資本 | 國庫股 | 綜合收益（虧損） | 累計赤字 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股的發行——限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 發行401 (k) 匹配的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 累積翻譯調整 | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股的發行 — ESPP | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行——限制性股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行401 (k) 匹配的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 累積翻譯調整 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行401 (k) 匹配的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以供或有對價 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 累積翻譯調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | 累積其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 面值 | 實收資本 | 國庫股 | 綜合收益（虧損） | 累計赤字 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 普通股的發行——限制性股票，扣除沒收的股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 發行401 (k) 匹配的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 累積翻譯調整 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 普通股的發行 — ESPP | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行——限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行401 (k) 匹配的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 累積翻譯調整 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股的發行——限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行401 (k) 匹配的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 累積翻譯調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
美國超導公司
未經審計的簡明合併現金流量表
（以千計）
| 截至12月31日的九個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與運營中使用的淨現金相協調而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 為多餘和過時庫存編列經費 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 或有對價公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 中國解散 | ||||||||
| 其他非現金物品 | ||||||||
| 現金及現金等價物的未實現外匯損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營資產和負債賬户的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他資產的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 償還債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使員工股票期權和ESPP的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 現金流量信息的補充附表： | ||||||||
| 為所得税支付的現金，扣除退款 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動 | ||||||||
| 發行普通股以結算或有對價 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股以結清負債 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
美國超導公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1.業務性質、運營和流動性
業務和運營的性質
美國超導公司（及其子公司 “AMSC®” 或 “公司”）成立於 四月9, 1987.該公司是兆瓦級電力彈性解決方案的領先系統提供商，這些解決方案協調電網電力的節奏與和諧™，並保護和擴大海軍艦隊的能力。該公司的系統級產品利用其專有的 “智能材料” 和 “智能軟件和控制”，增強了兆瓦級電力流的彈性和性能。
公司這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的表格指示，在持續經營的基礎上編制的 10-Q。為符合本期的列報方式，對前一期間的某些金額進行了重新分類。持續經營的列報基礎假設公司將繼續運營，並將能夠在正常業務過程中變現其資產並清償負債和承諾。根據這些指示，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。年終簡明資產負債表數據來自經審計的財務報表，但確實如此 不包括公認會計原則要求的所有披露。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列出截至中期業績所需的所有調整（包括正常的經常性調整）2023年12月31日和2022以及財務狀況為 2023年12月31日；但是，這些結果是 不必然表明了哪些結果 可能 預計將持續一整年。中期簡明合併財務報表及其附註應與截至年度的已審計合併財務報表一起閲讀2023年3月31日 及其附註，包含在公司的年度表格報告中 10-K（截至年度的年度）2023年3月31日向美國證券交易委員會提交 2023 年 5 月 31 日。
流動性
該公司歷來經常出現營業虧損，截至目前 2023年12月31日，該公司的累計赤字為美元
在 2021 年 2 月， 該公司在表格S-上提交了上架登記聲明3到期時間為 2024 年 2 月 (“表格S-3”）。表格 S-3允許公司不時提供和出售 百萬股普通股、債務證券、認股權證或由這些證券的任意組合組成的單位。表格 S-3旨在為公司提供靈活性，使公司能夠根據市場條件靈活地進行公司證券的註冊銷售，以滿足公司未來的資本需求。S-表格下任何未來發行的條款3將在此類發行時成立，並將在任何此類發行完成之前向美國證券交易委員會提交的招股説明書補充文件中進行描述。
最近，該公司的供應鏈面臨通貨膨脹壓力，產品所需材料的採購出現延遲，導致部分生產中斷，這兩者都增加了公司的收入成本並降低了毛利率。儘管通貨膨脹的影響具有挑戰性，但該公司已採取行動限制這種壓力，包括調整其產品和服務的定價。宏觀經濟狀況的變化是由各種原因引起的，例如俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間的持續戰爭，通貨膨脹，COVID-19,利率上升、勞動力可用性、採購、材料延誤和全球供應鏈中斷可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
公司不時地可能 開展重組活動，以公司認為能夠更好地實現其長期目標的方式調整全球組織。在 2023 年 1 月， 該公司進行了削減武力，涉及大約
公司認為，根據上述信息及其季度管理評估，它有足夠的流動性為下一年度的運營和資本支出提供資金 十二未經審計的簡明合併財務報表發佈後的幾個月 九幾個月已結束 2023年12月31日。該公司的流動性在很大程度上取決於其增加收入的能力、控制運營成本的能力以及在必要時籌集額外資金的能力。COVID-的影響19以及其他不穩定來源，包括俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間的戰爭，對全球金融市場 可能 必要時降低公司籌集額外資金的能力，這可能會對公司的流動性產生負面影響。可能有 不保證公司能夠繼續以優惠條件或完全從其他來源籌集額外資金，或以上述任何其他方式改善流動性。
2.收入確認
該公司在電網業務領域的收入主要來自於實現輸電和配電，提供規劃服務以確定電網需求和風險，以及為美國海軍開發艦艇保護系統。該公司在風能業務領域的收入主要來自提供先進的電力電子設備和控制系統、許可其高度工程化的風力渦輪機設計以及向風力渦輪機制造商提供廣泛的客户支持服務。公司記錄收入的依據是 五-符合《會計準則編纂》（“ASC”）的步驟模型 606.對於其客户合同，公司確定履約義務，確定交易價格，將合同交易價格分配給履約義務，並在商品或服務的控制權移交給客户時確認收入。在三和 九幾個月已結束 2023年12月31日,
在公司的設備和系統產品線中，與客户簽訂的每份合同都彙總了出售給客户的每種產品，這通常代表不同的履約義務。合同的交易價格使用相應的獨立銷售價格分配給每項不同的履約義務，獨立銷售價格主要使用成本加預期利潤率方法確定，並在履約義務得到履行時或履行時確認為收入。根據合同規定的交付條款和收入，公司向客户轉讓的大部分產品銷售控制權都記錄在所有權和風險轉移給客户的時刻，主要是在交付時，因為公司已確定這是控制權轉移給客户的時間點。
在公司的服務和技術開發產品線中，有幾種不同類型的交易，每種交易都以與客户簽訂的合同開始，該合同總結了向客户出售的每種產品，通常代表不同的履約義務。技術開發交易主要用於以下活動：不替代用途, 在合同有效期內可望獲得利潤.在這些情況下，收入會隨着時間的推移而確認，但是在整個合同中無法保證利潤的情況下，則在某個時間點確認收入。每份合同的交易價格使用各自的獨立銷售價格分配給每項不同的履約義務，獨立銷售價格主要使用成本加預期利潤率方法確定。正在進行的服務交易適用於在公司履行義務的同時為客户提供利益的服務合同，因此，在這些合同的整個有效期內，這筆收入將隨着時間的推移按比例確認。這些合約的交易價格是根據調整後的市場方法分配的，每年重新評估其合理性。現場服務交易包括應客户要求交付貨物和完成服務的合同，這些合同是不在工作完成和/或所要求的貨物交付之前，所有這些收入都被視為滿意，因此，所有這些收入都是在控制發生變化時確認的，並根據標準價目表驅動的調整後的市場方法按分配價格進行確認。特許權使用費交易與公司設備和系統產品線交易的某些合同條款有關，這些交易基於合同中規定的活動。這些協議的交易價格是根據合同中規定的調整後的市場方法計算的。公司在銷售完成時報告基於使用量的特許權使用費的特許權使用費收入。在可收藏性很高的情況下不有保證，合同確實如此不存在於 ASC 之下606,收入將推遲到收到幾乎所有到期金額的不可退還的款項之前不進一步的剩餘履約義務。
公司的服務合同可以包括客户對特定商品的採購訂單，其中每個項目都是在將貨物控制權移交給客户的時間點履行的獨特履約義務。這種轉移是根據合同規定的交付條款或所請求的服務工作完成時進行的。這些商品的交易價格是根據調整後的市場方法分配的，同時考慮了類似情況下的類似交易。服務合同還源於持續的維護合同和延長服務類型的保修合同。在這些交易中，公司簽訂了在指定時間段內提供持續服務的合同。由於客户在提供服務時正在享受收益，因此收入會隨着時間的推移而按比例確認。
該公司的政策是 不在其合同中接受批量折扣、產品退貨或折扣和補貼。如果合同獲得批准，其中任何條款都將對其進行評估，以考慮可變對價，估算並記錄為記錄相關產品收入的同期收入減少。
公司為所有產品銷售提供保證型擔保，期限通常為 到 年限，延長的服務類型保修可由客户選擇購買，續保期限最長可達 再過幾年。公司根據歷史保修經驗加上保修風險的任何已知或預期變化，累積銷售時保修的估計保修費用。對於所有延期服務類型的保修，公司在服務有效期內按比例確認收入。
公司記錄的收入扣除銷售税、增值税、消費税和其他與創收活動同時徵收的税款。當對所售產品的控制權移交給客户並確認收入時，公司選擇確認運費和運輸成本。公司選擇在發生時將獲得合同的增量成本確認為支出，但攤銷期將超過的合同除外 十二月；在這種情況下，將根據重要性評估長期金額。公司已選出 不如果融資期限為，則根據重要融資部分的影響調整承諾的對價金額 十二幾個月或更短。如果客户有權向客户收取與公司業績價值直接對應的金額的對價，則公司選擇根據As發票開具的實際權宜之計確認收入。
公司監控成本，以履行其在客户合同上的義務。當合同顯然存在預期損失時，合同損失將在該期間累計。從Neeltran, Inc.（“Neeltran”）收購的幾份長期合同受到成本高於計劃的影響，原因是需要進行設計變更和材料成本上漲，導致合同應計損失增加美元
公司與客户的合同確實如此 不通常包括延長的付款期限和 可能 包括合同有效期內的里程碑賬單。付款條款因合同類型和客户類型而異，通常範圍為 到 自配送之日起天數。
下表按產品線和發貨目的地分列了公司的收入（以千計）：
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | 截至2023年12月31日的九個月 | |||||||||||||||
| 產品線： | 網格 | 風 | 網格 | 風 | ||||||||||||
| 設備和系統 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務和技術開發 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 區域： | ||||||||||||||||
| 美洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2022年12月31日的三個月 | 截至2022年12月31日的九個月 | |||||||||||||||
| 產品線： | 網格 | 風 | 網格 | 風 | ||||||||||||
| 設備和系統 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務和技術開發 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 區域： | ||||||||||||||||
| 美洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2023年12月31日，以及 2022，公司的合同資產和負債主要涉及從客户那裏收到的與發票合同權相關的現金與履行義務完成後確認收入的時間之間的時間差異。公司的應收賬款餘額完全由與客户合同相關的餘額組成。公司合同資產的變動，包含在 “未開票的應收賬款” 和 “遞延計劃成本” 中（見附註）7,“應收賬款” 和附註8,包含在公司簡明合併資產負債表中 “遞延收入” 的流動部分和長期部分的 “庫存”（用於與簡明合併資產負債表對賬）和 “合同負債” 如下（以千計）：
| 未開單的應收賬款 | 遞延計劃成本 | 合同負債 | ||||||||||
| 截至2023年3月31日的期初餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 為履行履約義務而產生的成本增加 | — | — | ||||||||||
| 由於客户賬單而增加（減少） | ( | ) | — | |||||||||
| 減少的原因是已完成履約義務的成本確認 | — | ( | ) | — | ||||||||
| 因履約義務控制權轉移而確認收入而增加（減少） | — | ( | ) | |||||||||
| 其他變化和外匯影響 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的期末餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 未開單的應收賬款 | 遞延計劃成本 | 合同負債 | ||||||||||
| 截至2022年3月31日的期初餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 為履行履約義務而產生的成本增加 | — | — | ||||||||||
| 由於客户賬單而增加（減少） | ( | ) | — | |||||||||
| 減少的原因是已完成履約義務的成本確認 | — | ( | ) | — | ||||||||
| 因履約義務控制權轉移而確認收入而增加（減少） | — | ( | ) | |||||||||
| 其他變化和外匯影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2022年12月31日的期末餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
公司的剩餘履約義務代表公司合同承諾的未確認收入價值。公司的履約義務 可能 每個報告期都因重大新合同承諾的時間而有很大差異。截至 2023年12月31日，該公司在ASC下的現有合同上有未履行的履約義務 606將在下次被認可 大約 $ 的月數
下表列出了代表的客户 10%或超過公司總收入的 三和 九幾個月已結束 2023年12月31日和 2022:
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||||||||
| 可報告 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 細分市場 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| Inox Wind 有限公司 | 風 | % | 11 | % | % |
| |||||||||||
| 富士 Bridex 私人有限公司 | 網格 |
|
|
| % | ||||||||||||
3.股票薪酬
公司將其股票薪酬按公允價值入賬。下表按財務報表行項目彙總了股票薪酬支出三和 九幾個月結束了2023年12月31日和2022（以千計）：
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司發行
公司股票獎勵的估計公允價值，減去預期的年度沒收額，攤銷期為 獎項的服務期限。未歸屬股票期權的未確認補償成本總額低於 $
公司授予了
| 預期波動率 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 預期壽命（年） | ||||
| 股息收益率 | 沒有 | |||
4.每股普通股淨虧損的計算
每股基本淨虧損（“EPS”）的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。在適用的情況下，攤薄後的每股收益的計算方法是將淨虧損除以該期間普通股和攤薄普通等值股票的加權平均數，使用庫存股法計算。普通等值股票包括限制性股票、行使股票期權和認股權證以及意外發行股票的影響。股票期權和認股權證，其行使價高於標的普通股的平均市場價格，以及意外情況下的基於績效的限制性股票的平均市場價格 不met被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為將其包括在內會產生反稀釋作用。對於每一個 三和 九幾個月已結束 2023年12月31日,
下表核對了每股收益計算的分子和分母三和 九幾個月結束了2023年12月31日和2022（以千計，每股數據除外）：
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
| 需要回購的加權平均股票 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股計算中使用的份額 — 基本 | ||||||||||||||||
| 計算每股時使用的股票——攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股淨虧損——基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨虧損——攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
5.商譽和其他無形資產
善意
商譽代表使用購買會計方法進行核算時，收購價格與可識別的有形和無形淨資產的公允價值之間的差額。善意是 不已攤銷但已進行減值審查。商譽每年審核一次 二月 28以及每當事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能出現時 不是可以恢復的。
有 不在此期間商譽的變化九幾個月結束了2023年12月31日或年底 2023年3月31日.
該公司做到了 識別中的任何觸發事件三和 九幾個月結束了2023年12月31日這將需要對商譽進行臨時減值測試。
其他無形資產
無形資產位於2023年12月31日和2023年3月31日包括以下內容（以千計）：
| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 總金額 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | 總金額 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | 預計使用壽命 | ||||||||||||||||||||||
| 待辦事項 | ( | ) | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 商品名稱和商標 | — | — | 無限期 | |||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 核心技術和專有技術 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 無形資產 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
公司記錄的與客户關係以及核心技術和專有技術相關的無形攤銷費用為 $
與無形資產相關的預期未來攤銷費用如下（以千計）：
| 截至3月31日的年份 | 總計 | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
該公司的無形資產完全與電網業務部門在美國的業務有關。
6.公允價值測量
已經建立了披露用於衡量公允價值的估值投入的估值層次結構。此層次結構將輸入的優先級排在 三大致層次如下：
| 級別1 | - | 投入是活躍市場上公司在衡量日有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。 |
|
|
|
|
| 級別2 | - | 投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、市場中相同或相似資產或負債的報價 不活躍的、除報價以外的資產或負債可觀察到的投入，以及主要通過相關性或其他手段（市場證實的投入）從可觀察到的市場數據中得出或得到證實的投入。 |
|
|
|
|
| 級別3 | - | 不可觀察的輸入反映了市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的公司假設。公司根據現有的最佳信息（包括自己的數據）開發這些輸入。 |
公司提供了 Level 內部活動的粗略介紹 3測量值向前滾動以及傳入和傳出關卡的詳細信息 1和 2測量。投資層次結構與當前水平相比的變化反映在此類投資定價方法變化的時期。披露從Level轉移證券的情況 1到等級 2或等級 3是在相關證券對現金和投資總額具有重要意義的情況下進行的。該公司做到了 不從 Level 轉移任何資產和負債 1,級別 2或等級 3在此期間的公允價值衡量層次結構 九幾個月已結束 2023年12月31日.
金融資產或負債在層次結構中的分類是根據對公允價值計量具有重要意義的最低水平投入確定的。
估值技巧
現金等價物
現金等價物由高流動性工具組成，到期日為 三被視為高質量、低風險投資的月份或更短時間，使用諸如報價之類的輸入進行衡量，並歸類為等級 1估值層次結構。現金等價物主要包括存款證和貨幣市場賬户。
或有對價
或有對價涉及收購東北電力系統公司（“NEPSI”）的股票購買協議中規定的收益，該協議規定，出售股東 可能 最多可額外獲得
下表提供了按公允價值計量的經常性資產和負債，截至目前2023年12月31日和2023年3月31日（以千計）：
| 總賬面價值 | 活躍市場的報價（第 1 級） | 重要的其他可觀測輸入（級別 2） | 大量不可觀察的輸入（級別 3） | |||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日： | ||||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生負債： | ||||||||||||||||
| 或有考慮 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總賬面價值 | 活躍市場的報價（第 1 級） | 重要的其他可觀測輸入（級別 2） | 大量不可觀察的輸入（級別 3） | |||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日： | ||||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生負債： | ||||||||||||||||
| 或有考慮 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表反映了公司按公允價值經常計量的或有代價衍生負債的活動（以千計）：
| 收購或有對價 | ||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | |||
| 公允價值的變化 | ||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | ||||
| 或有對價的結算 | ( | ) | ||
| 公允價值的變化 | ||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | |||
7.應收賬款
應收賬款於2023年12月31日和2023年3月31日包括以下內容（以千計）：
| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 應收賬款（已開單） | $ | $ | ||||||
| 應收賬款（未開票） | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
8.庫存
扣除儲備金後的庫存，位於2023年12月31日和2023年3月31日包括以下內容（以千計）：
| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 在處理中工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 遞延計劃費用 | ||||||||
| 淨庫存 | $ | $ | ||||||
該公司記錄的庫存減記為美元
截至的遞延計劃成本2023年12月31日和2023年3月31日，主要是指公司在確認相關收入和成本之前需要完成履約義務的計劃所產生的成本。
9.預付資產和其他流動資產
在財政期間 2022,公司分析了根據經《納税人確定性和災難税收減免法》修訂的《CARES法》是否有權獲得員工留存抵免（“ERC”） 2020和《美國救援計劃法》2021.根據分析，公司確定其有權獲得大約 $ 的 ERC
由於工資税抵免的核算是 不在 ASC 的範圍內 740, 所得税，該公司選擇通過類似於國際會計準則委員會的IAS來核算ERC 20, 政府補助金的會計和政府援助的披露。根據《國際會計準則》 20,只有在合理保證政府補助金將遵守附帶條件並且會收到補助金時, 實體才承認政府補助金。該公司評估了其獲得ERC的資格，並確定其符合申請可退還的社會保障税收抵免的所有標準，最高可退還社會保障税的僱主部分
該公司記錄了 $
10.不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備的成本和累計折舊為2023年12月31日和2023年3月31日如下（以千計）：
| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 在建工程-設備 | ||||||||
| 建築物 | ||||||||
| 設備和軟件 | ||||||||
| 融資租賃-使用權資產 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，毛額 | ||||||||
| 減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
折舊費用為 $
11.應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用為2023年12月31日和2023年3月31日包括以下內容（以千計）：
| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 在途應計庫存 | ||||||||
| 應計其他雜項開支 | ||||||||
| 應計合同損失 | ||||||||
| 高級存款 | ||||||||
| 應計補償 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 應計產品保修 | ||||||||
| 應計重組 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
公司通常提供 到 其產品保修期為一年，自交付或安裝之日起（如適用）。根據歷史經驗，在收入確認收入成本時，將記入估計保修費用的準備金。
產品保修活動如下（以千計）：
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在此期間的保修條款 | ||||||||||||||||
| 在此期間的定居點 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
12.所得税
公司記錄的所得税支出為 $
所得税的會計核算需要 二-識別和衡量不確定税收狀況的分步方法。那個 第一步驟是根據技術優點確定税收狀況是否更有可能，以此來評估待確認的税收狀況 不這一立場將在審計, 包括相關上訴或訴訟程序 (如果有的話) 得到解決後得以維持。那個 第二步驟是將税收優惠衡量為最大金額，超過該金額 50%很可能在最終解決時實現.公司每季度重新評估這些不確定的税收狀況。評估基於的因素包括，但是 不僅限於事實或情況的變化、税法的變化、有效解決的審計問題和新的審計活動。這些因素的任何變化都可能導致税收優惠的確認或税收條款的額外收費。該公司做到了 確定任何不確定的税收狀況九幾個月結束了2023年12月31日而且做到了 截至目前，有任何未確認的税收優惠總額 2023年12月31日.
13.或有對價
開啟 2020 年 10 月 1 日 (“NEPSI收購日期”），該公司與其中提到的出售股東簽訂了股票購買協議（“NEPSI股票購買協議”）。根據NEPSI股票購買協議的條款，在簽訂此類協議的同時，公司收購了NEPSI的所有已發行和流通股份（i）Nepsi股份，以及（ii）紐約有限責任公司東北電力房地產有限責任公司的會員權益，該公司持有作為NEPSI總部的不動產（“Nepsi收購”）。NEPSI 是一家總部位於美國的用於電力系統的中壓金屬封閉電力電容器組和諧波濾波器組的全球供應商。NEPSI是該公司的全資子公司，由其電網業務部門運營。購買價格為 $
公司評估了NEPSI股票購買協議中規定的NEPSI收購收益支出，該協議預計將要求以公司的普通股進行結算，並確定了符合ASC負債分類和衍生品待遇條件的或有對價 815, 衍生品和套期保值。因此，在每個期間，將重新衡量或有對價的公允價值，由此產生的損益將在運營費用中確認，直到股票金額固定為止。
以下是蒙特卡洛模擬中用於計算與NEPSI收購相關的或有對價的公允價值的關鍵假設的摘要：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | 6月30日 | ||||||||||||||||||
| 2023 財年 | 2023 | 2023 | 2023 | |||||||||||||||||
| 收入風險溢價 | % | % | % | |||||||||||||||||
| 收入波動 | % | % | % | |||||||||||||||||
| 股票價格 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 付款延遲（天） | ||||||||||||||||||||
| 公允價值（百萬） | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 3月31日 | 十二月三十一日 | 9月30日 | 6月30日 | 3月31日 | ||||||||||||||||
| 2022 財年 | 2023 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | |||||||||||||||
| 收入風險溢價 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 收入波動 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 股票價格 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 付款延遲（天） | ||||||||||||||||||||
| 公允價值（百萬） | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
在 三和 九幾個月已結束 2023年12月31日 該公司發佈了
14.債務
作為收購Neeltran的一部分，該公司確定了 Neeltran 在收購 Neeltran 之前簽訂的設備融資協議 2021 年 5 月 6 日。目前的債務餘額e 小於 $
15.租賃
公司在合同開始時決定合同是租約還是包含租約。公司將租賃定義為合同或合同的一部分，該合同賦予在一段時間內控制已確定財產或設備（已識別資產）的使用以換取對價的權利。控制已識別資產的使用意味着公司既有權從使用資產中獲得幾乎所有的經濟利益，也有權指導資產的使用。
貼現率是使用增量借款利率計算得出的，該利率基於公司信用評級編制的評估，考慮其租賃人口，其總資本結構面臨的潛在風險，以及風險狀況抵押貸款的市場利率，計算公式為 第三派對。
經營租賃
所有重要的租賃安排均在租賃開始時予以確認。經營租賃使用權資產和租賃負債在啟動時予以確認。經營租賃使用權資產包括與初始直接成本和預付款相關的任何租賃付款，不包括任何租賃激勵措施。租賃費用在租賃期限內按直線法確認。公司通過正常業務流程簽訂各種經營租賃協議，但主要是房地產租賃以支持其運營。房地產租賃協議通常規定固定的最低租金支付額以及房地產税和保險的繳納。這些房地產租賃中有許多有 一或更多續訂選項，允許公司自行決定續訂不同期限的租約 年份或終止租約。租賃計算中僅包括公司認為可能行使的續訂期權或終止權。
公司還簽訂了車輛、信息技術設備和服務協議的租約，以及與其製造業務相關的其他租約，如果租期超過使用權資產和租賃負債賬户，則這些租賃也包含在使用權資產和租賃負債賬户中 十二月。但是，這些租賃中有許多要麼是短期性的，要麼是無關緊要的。公司已做出政策選擇，將短期租賃排除在簡明合併資產負債表之外。
融資租賃
截至 2023年12月31日，扣除累計攤銷後，與融資租賃相關的使用權資產為美元
融資租賃使用權資產和租賃負債的確認方式與經營租賃類似，在租賃開始之日或出租人提供租賃資產可供使用之日。融資租賃使用權資產通常在租賃期限內按直線攤銷，融資租賃負債的賬面金額為（1) 如果租賃中隱含的利率為，則使用增量借款利率增加以反映利息 不很容易確定，而且（2）減少以反映該期間的租賃付款。融資租賃使用權資產的攤銷費用和融資租賃負債的利息增加分別記錄在公司的簡明合併運營報表中，記入折舊費用和利息支出。
與租賃相關的資產負債表補充信息2023年12月31日，以及2023年3月31日如下（以千計）：
| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 租約： | ||||||||
| 使用權資產-融資 | $ | |||||||
| 使用權資產-運營 | ||||||||
| 使用權資產總額 | ||||||||
| 租賃負債-ST 融資 | $ | |||||||
| 租賃負債——ST 運營 | ||||||||
| 租賃負債——LT 運營 | ||||||||
| 租賃負債總額 | $ | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限 | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
與公司融資租賃相關的成本為 不材料。與公司運營租賃有關的成本三和 九幾個月已結束 2023年12月31日和2022如下（以千計）：
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||
| 2023年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 經營租賃： | ||||||||
| 經營租賃成本-固定 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃成本-可變 | ||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | ||||||
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||
| 2022年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 經營租賃： | ||||||||
| 經營租賃成本-固定 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃成本-可變 | ||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | ||||||
根據公司租約，公司未來的最低租賃義務估計如下（以千計）：
| 租賃 | ||||
| 截至3月31日的年度， | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 最低租賃付款總額 | ||||
| 減去：利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | ||||
16.承付款和或有開支
法律突發事件
公司不時參與法律和行政訴訟以及各種類型的索賠。如果已知或認為可能出現虧損，並且可以合理估算金額，則公司在其簡明合併財務報表中記錄了這些事項的負債。公司在每個會計期都會根據已知的額外信息審查這些估算值，並在適當時調整損失準備金。如果某件事既可能導致負債，又可以合理估算損失金額，則公司在編制簡明合併財務報表所必需的範圍內估算並披露可能的損失或虧損範圍 不誤導。如果損失是 不可能或無法合理估計，負債是 不記錄在其簡明合併財務報表中。
其他
公司與客户簽訂長期施工合同，要求公司獲得履約保證金。在債券終止之前，公司必須將相當於部分或全部履約保證金面值的金額存入托管賬户。滿足績效條件後，作為履約保證金抵押品存入的金額將退還給公司。此外，公司還有各種合同安排，其中承諾每年購買最低數量的商品或服務。
截至 2023年12月31日，該公司有 $
17。重組
根據ASC Topic，公司對運營重組行動產生的費用進行了核算420, 退出或處置成本義務(“ASC420”) 和 ASC 主題712, 補償—非退休離職後福利(“ASC712”）。在核算這些債務時，公司必須做出與員工離職金、福利金和相關成本金額、租賃設施空置期限、轉租條款、轉租率和折扣率有關的假設。估計和假設是基於債務產生時可用的最佳信息。這些估計數將根據事實和情況進行審查和修訂；這些估計值的變化可能會對簡明合併資產負債表上的應計金額產生重大影響。
開啟2023年1月24日,該公司批准了一項將其全球員工人數減少約的計劃
下表顯示了重組期間的重組費用和現金支付 九幾個月結束了2023年12月31日年終了 2023年3月31日 (以千計）：
| 遣散費 | ||||
| 和福利 | ||||
| 截至2023年4月1日的應計重組餘額 | $ | |||
| 運營費用 | ( | ) | ||
| 現金支付 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的應計重組餘額 | $ | |||
| 遣散費 | ||||
| 和福利 | ||||
| 截至2022年4月1日的應計重組餘額 | $ | |||
| 運營費用 | ||||
| 現金支付 | ( | ) | ||
| 截至2023年3月31日的應計重組餘額 | $ | |||
上述所有重組費用均包含在公司簡明合併運營報表中的重組中。公司在應付賬款中包括應計重組，在簡明合併資產負債表中包括應計費用。該公司的重組費用主要與電網業務部門在美國的業務有關。
18.業務板塊
該公司公佈其財務業績 應報告的業務領域：電網和風能。根據 ASC280, 分部報告，我們彙總運營細分為一由於其運營和財務特徵相似，因此用於財務報告目的的報告部分。我們的運營部門反映了使用內部報告的財務信息來做出決策和分配資源的方式。
通過公司的電網產品，電網業務部門使電力公用事業、工業設施和可再生能源項目開發商能夠通過其輸電規劃服務、電力電子和基於超導體的系統連接、傳輸和分配更智能、更清潔、更好的電力。銷售流程由輸電規劃服務支持，這些服務使其能夠識別電網擁堵、電能質量差和其他風險，這有助於公司確定其解決方案如何提高網絡性能。這些服務通常會導致風力發電場和太陽能發電廠的電網互連解決方案、電能質量系統以及輸電和配電電纜系統的銷售。該公司還通過其電網業務部門向美國海軍銷售船舶保護產品。
通過公司的風力發電產品，風能業務部門使製造商能夠通過其先進的電力電子和控制系統產品、工程設計和支持服務，推出競爭激烈的風力渦輪機。該公司提供先進的電力電子設備和控制系統，許可其高度工程化的風力渦輪機設計，併為風力渦輪機制造商提供廣泛的客户支持服務。該公司的設計產品組合包括各種傳動系統和額定功率2兆瓦（“MW”）及更高。該公司提供各種電力電子和基於軟件的控制系統，這些系統高度集成，旨在優化性能、效率和電網兼容性。
的經營業績 二業務領域如下（以千計）：
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 網格 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 風 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 營業收入（虧損）： | ||||||||||||||||
| 網格 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 風 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 未分配的公司費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
各業務部門的會計政策與合併後的公司的會計政策相同。公司的業務部門是根據公司的內部管理結構確定的，該結構是根據運營活動組織的。公司根據多個因素評估業績，其中主要的財務指標是分部收入和分部營業虧損。各細分市場的分類財務業績反映了某些職能支出類別的分配，這與公司管理層為協助做出內部運營決策而在內部分解財務信息的依據和方式一致。此外，公司承擔的某些公司費用 不認為具體歸因於或可分配給其中任何一個 二業務板塊已排除在該分部的營業虧損之外。
未分配的公司費用 包括 $ 的淨虧損
的總資產 二截至的業務領域2023年12月31日和2023年3月31日，如下所示（以千計）：
| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 網格 | $ | $ | ||||||
| 風 | ||||||||
| 公司資產 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
19.最近的會計公告
在2016 年 6 月,財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》（“ASU”）2016-13, 金融工具-信貸損失（主題） 326): 衡量金融工具的信用損失。亞利桑那州立大學的修正案2016-13將提供更多對決策有用的信息，説明金融工具的預期信貸損失以及報告實體在每個報告日持有的信貸的其他承諾。在亞利桑那州立大學發佈之後2019-10在2019 年 11 月，只要公司仍是一家規模較小的申報公司，則生效日期是從以下日期開始的年度報告期2022年12月15日。截至2023 年 4 月 1 日，該公司已採用亞利桑那州立大學2016-13並注意到不對其簡明合併財務報表產生重大影響。
在 2021 年 10 月， FASB 發佈了 ASU 2021-08, 業務合併（主題） 805): 對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算。亞利桑那州的修正案 2021-08將改善在業務合併中與客户簽訂的收入合同的會計核算。在 ASU 發佈之後 2021-08在 2021 年 10 月， 生效日期為年度報告期，從之後的年度報告期開始 2022年12月15日。 截至 2023年4月1日 公司已採用亞利桑那州立大學 2021-08並指出 不對其簡明合併財務報表的重大影響。
在 2023 年 11 月， 財務會計準則委員會頒發的 ASU2023-07, 區段報告（主題） 280)：對可申報分部披露的改進。亞利桑那州的修正案 2023-07改善對公共實體應申報板塊的披露，並滿足投資者提出的有關應申報板塊支出的更多信息、更詳細信息的要求。在亞利桑那州立大學發佈之後 2023-07在 2023 年 11 月， 生效日期將是從之後的年度報告期 2024年12月15日。 截至 2023年12月31日， 該公司正在評估對其簡明合併財務報表的影響。
在 2023 年 12 月 財務會計準則委員會頒發的 ASU2023-09, 所得税（主題） 740)：所得税披露的改進。亞利桑那州的修正案 2023-09通過改進主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露，滿足投資者對提高所得税信息透明度的要求。在亞利桑那州立大學發佈之後 2023-09在 2023 年 12 月 生效日期將是從之後的年度報告期 2024年12月15日。 截至 2023年12月31日， 該公司正在評估對其簡明合併財務報表的影響。
20.後續事件
在提交本季度報告之前，公司已對後續事件進行了評估 10-向美國證券交易委員會提問，並已確定有 不此類事件需要報告。
美國超導公司
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
美國超導®、Amperium®、AMSC®、D-VAR®、PowerModule™、D-VAR VVO®, PQ-IVR®、SeaTitan®、Gridtec™ Solutions、Windtec™ 解決方案、更智能、更清潔... Better Energy™、協調電網電力的節奏與和諧™、Activar®、ArmorVar™、NEPSI™ 和 Neeltran™ 以及 SafetyLock™ 是美國超導公司或我們子公司的商標或註冊商標。我們保留對我們的商標或註冊商標的所有權利，無論這些商標或註冊商標是在 10-Q 表季度報告中用® 還是™ 符號指定的。本10-Q表季度報告中出現的所有其他品牌名稱、產品名稱、商標或服務標誌均為其各自所有者的財產。
執行概述
我們是兆瓦級電力彈性解決方案的領先系統提供商，這些解決方案可以協調電網上的電力節奏與和諧™，保護和擴大我們海軍艦隊的能力。我們的解決方案提高了電網的性能，保護了我們的海軍艦隊，並降低了風力發電的成本。在電網市場，我們通過我們的輸電規劃服務以及電力電子和基於超導體的系統，使電力公用事業、工業設施和可再生能源項目開發商能夠連接、傳輸和分配更智能、更清潔、更好的電力。在風力發電市場，我們通過先進的電力電子和控制系統產品、工程和支持服務，使製造商能夠推出競爭激烈的風力渦輪機。我們的電網和風能產品和服務為我們的客户提供卓越的可靠性、安全性、效率和可負擔性。
我們的電力系統解決方案有助於提高能源效率，緩解電網容量限制，提高系統彈性，並提高可再生能源發電的採用率。對我們解決方案的需求不斷增長，是由於對提高電力可靠性、安全性和質量的現代化智能電網的需求不斷增長，美國海軍努力升級船內電力系統以支持艦隊電氣化，以及對更多可再生電源（例如風能和太陽能）的需求。對這些因素的擔憂導致公司和軍隊的支出增加，以及地方、州和國家層面的支持性政府監管和舉措，包括可再生能源投資組合標準、税收優惠和國際條約。
我們使用兩種專有核心技術製造產品：PowerModule™ 可編程電力電子轉換器和我們的 Amperium® 高温超導體 (“HTS”) 電線。這些技術和我們的系統級解決方案受到廣泛而深入的知識產權組合的保護，其中包括全球數百項專利和許可。
我們的業務由兩個面向市場的業務部門運營：電網和風能。我們相信，這種以市場為中心的結構使我們能夠更有效地預測和滿足發電項目開發商、海軍艦艇保護系統、電力公司和風力渦輪機制造商的需求。
| • |
網格。通過我們的 Gridtec™ 解決方案，我們的電網業務部門使電力公司、工業設施和可再生能源項目開發商能夠以卓越的效率、可靠性、安全性和可負擔性連接、傳輸和分配電力。我們提供輸電規劃服務，使我們能夠識別電網擁塞、電能質量差和其他風險，這有助於我們確定我們的解決方案如何提高網絡性能。這些服務通常會導致我們為風力發電場和太陽能發電廠、電能質量系統以及輸電和配電電纜系統銷售電網互連解決方案。我們還通過電網業務部門向美國海軍銷售船舶保護產品。 |
| • |
風。通過我們的 Windtec™ 解決方案，我們的風能業務部門使製造商能夠使用具有卓越功率輸出、可靠性和經濟實惠性的風力渦輪機。我們提供先進的電力電子和控制系統，許可我們高度工程化的風力渦輪機設計，併為風力渦輪機制造商提供廣泛的客户支持服務。我們的設計組合包括各種動力傳動系統和 2 兆瓦（“MW”）及更高的額定功率。我們提供各種電力電子和基於軟件的控制系統，這些系統高度集成，專為優化性能、效率和電網兼容性而設計。 |
我們的財政年度從 4 月 1 日開始，到 3 月 31 日結束。當我們提及特定的財政年度時，我們指的是從同年4月1日開始的財政年度。例如，2023 財年是指從 2023 年 4 月 1 日開始的財政年度。其他財政年度也一樣。
我們的供應鏈繼續面臨一些通貨膨脹壓力，在採購產品所需材料方面也存在一些延遲，這導致了一些生產中斷，這兩者都增加了我們的收入成本並降低了毛利率。儘管通貨膨脹的影響具有挑戰性，但我們將繼續採取行動來限制這種壓力，包括調整我們的產品和服務的定價。由各種原因引起的宏觀經濟狀況的變化，例如俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間的持續戰爭、通貨膨脹、COVID-19、利率上升、勞動力可用性、採購、材料延誤和全球供應鏈中斷，可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們可能會不時開展重組活動，以我們認為能夠更好地實現長期目標的方式調整我們的全球組織。2023 年 1 月，我們裁減了大約 5% 的全球員工。此次重組預計將產生100萬美元的現金支出，其中90萬美元已於2023年12月31日支付剩餘的10萬美元預計將在2024年3月31日之前支付， 並導致每年節省約500萬美元的成本, 從財政開始 2023.
2023年2月，我們根據國會作為《2020年納税人確定性和災難税收減免法》頒佈的《CARES法案》，完成了確定和驗證工資税收抵免資格和金額的過程，即員工留用抵免（ERC）。這導致在2020年和2021年為符合條件的季度提交了某些經修訂的工資税申報表，總額為330萬美元。在截至2023年3月31日的季度中，我們確認了預付費用和其他流動資產中的應收賬款以及收入成本和運營費用收益。在截至2023年12月31日的九個月中，我們收到了300萬美元的初始索賠款項。剩餘餘額預計將在2023財年的剩餘時間內支付。
關鍵會計政策與估計
編制未經審計的簡明合併財務報表要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷。我們的估算基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能會有所不同。為符合本期的列報方式，對前一期間的某些金額進行了重新分類。我們在截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
運營結果
三九個月結束了 2023年12月31日，與截至2022年12月31日的三個月和九個月相比
收入
截至2023年12月31日的三個月，總收入增長了65％，達到3,940萬美元，截至2023年12月31日的九個月中，總收入增長了40％，達到1.036億美元，而截至2022年12月31日的三個月和九個月分別為2390萬美元和7,420萬美元。我們的收入彙總如下（以千計）：
| 截至12月31日的三個月 |
截至12月31日的九個月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| 網格 |
$ | 33,603 | $ | 20,809 | $ | 87,854 | $ | 66,337 | ||||||||
| 風 |
5,750 | 3,072 | 15,757 | 7,904 | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 39,353 | $ | 23,881 | $ | 103,611 | $ | 74,241 | ||||||||
在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，我們的電網業務部門分別佔總收入的85％，而截至2022年12月31日的三個月和九個月中，這一比例分別為87％和89％。在截至2023年12月31日的三個月中，我們的電網業務部門收入從截至2022年12月31日的三個月的2,080萬美元增長了61％，至3,360萬美元。在截至2023年12月31日的九個月中，我們的電網業務部門收入從截至2022年12月31日的九個月的6,630萬美元增長了32％，至8,790萬美元。與截至2022年12月31日的三個月和九個月相比，電網業務部門收入在截至2023年12月31日的三個月和九個月中有所增加，這主要是由新能源電力系統的出貨量增加和船舶保護系統收入的增加推動的。
在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，我們的風能業務部門分別佔總收入的15％，而截至2022年12月31日的三個月和九個月中，這一比例分別為13％和11％。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，風能業務部門的收入分別從截至2022年12月31日的三個月和九個月的310萬美元和790萬美元增長了87％和99％，至580萬美元和1,580萬美元。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，與截至2022年12月31日的三個月和九個月相比，這一增長是由價格上漲的電氣控制系統（“ECS”）出貨量增加所推動的。
收入成本和毛利率
收入成本增長了26％，達到2940萬美元n 表示截至的三個月 2023年12月31日，相比之下，截至三個月為2340萬美元 2022年12月31日. 截至2023年12月31日的九個月中，收入成本增長了13％，達到7,880萬美元，而截至2022年12月31日的九個月收入成本為6,950萬美元。 毛利率是25%而且是 24%三和九幾個月已結束 2023年12月31日，相比之下，分別為2％和6％三和九幾個月已結束 2022年12月31日，分別地。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，毛利率的增長是由於收入增加、更有利的產品組合以及我們產品線定價上漲對整個業務的有利影響。
運營費用
研究和開發
在截至2023年12月31日的三個月中，研發（“研發”）費用從截至2022年12月31日的三個月的210萬美元增長了6％，至220萬美元。 增長主要是由於較低的成本分成收入。在截至2023年12月31日的九個月中，研發費用下降了20％ 從截至2022年12月31日的九個月的710萬美元增至570萬美元。下降的主要原因是薪酬、材料和用品費用的減少。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理（“SG&A”）費用增加 9%在截至的三個月中 2023年12月31日到 $7.8從截至三個月的720萬美元中增至100萬美元2022年12月31日. 在截至2023年12月31日的九個月中，銷售和收購支出增長了7％，達到2360萬美元，而截至2022年12月31日的九個月中為2,210萬美元。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，銷售和收購支出的增加是由於總薪酬支出高於前一年各期。
收購相關無形資產的攤銷
我們記錄了與我們的核心技術和專有技術、客户關係以及其他無形資產相關的攤銷費用0.5在截至的三個月和九個月中，有100萬美元和160萬美元2023年12月31日，在截至的三個月和九個月中分別為70萬美元和210萬美元 2022年12月31日，分別地。這兩個時期的攤銷費用減少是使用經濟消耗法作為攤銷從東北電力系統公司（“NEPSI”）和Neeltran收購的客户關係無形資產的基礎。
或有對價公允價值的變化
我們收購NEPSI收益支付的或有對價的公允價值的變化導致在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，或有對價公允價值的增加分別造成90萬美元和310萬美元的虧損。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，我們發行了399,999股股票和現金以代替部分普通股，以實現與收購NEPSI相關的特定收入目標，公允價值為310萬美元。一項特定的收入目標未能實現，該目標本來可以為出售的股東賺取30萬股普通股，但在2024年9月30日之前實現最後一個規定的收入目標後，還有30萬股普通股有待發行。我們記錄了上述損失, 而截至2022年12月31日的三個月和九個月中，收益分別為20萬美元和30萬美元。公允價值的變化是由實現某些收入目標的可能性增加以及我們股價的上漲所推動的。
營業收入（虧損）
我們的營業收入（虧損）彙總如下（以千計）：
| 截至12月31日的三個月 |
截至12月31日的九個月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 營業收入（虧損）： |
||||||||||||||||
| 網格 |
$ | 268 | $ | (7,064 | ) | $ | (2,383 | ) | $ | (20,840 | ) | |||||
| 風 |
286 | (924 | ) | (112 | ) | (2,178 | ) | |||||||||
| 未分配的公司費用 |
(1,992 | ) | (1,221 | ) | (6,646 | ) | (3,152 | ) | ||||||||
| 總計 |
$ | (1,438 | ) | $ | (9,209 | ) | $ | (9,141 | ) | $ | (26,170 | ) | ||||
Our 電網業務板塊產生的營業收入為 $0.3百萬美元和240萬美元的營業虧損 三和九幾個月已結束 2023年12月31日，而該公司的營業虧損分別為710萬美元和2,090萬美元 三和九幾個月已結束 2022年12月31日，分別地。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，電網業務部門營業收入的增長是由於良好的產品組合導致收入和毛利率的增加並減少了剩餘的已購Neeltran積壓貨物.
我們的風能業務部門創造了美元的營業收入0.3百萬美元和10萬美元的營業虧損 三和九幾個月已結束 2023年12月31日，而該公司的營業虧損分別為90萬美元和220萬美元 三和九幾個月已結束 2022年12月31日，分別地。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，風能業務部門營業收入的改善歸因於ECS單位銷售的增加帶來的收入和毛利率增加。
包括未分配的公司費用 在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，NEPSI或有對價的公允價值增加分別造成90萬美元和310萬美元的淨虧損。此外，未分配的公司支出包括110萬美元的股票薪酬支出以及 $3.6在截至2023年12月31日的三個月和九個月內有百萬美元，分別為140萬美元和350萬美元三和九分別截至2022年12月31日的月份。
截至2023年12月31日的三個月和九個月中，淨利息收入分別為20萬美元和50萬美元，而截至2022年12月31日的三個月和九個月中，淨利息收入分別不到10萬美元和10萬美元，這是由於2023財年利率上升所得利息增加。
中國解散
在截至2022年12月31日的九個月中，中國的解散支出為190萬美元，並且沒有類似的交易 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月和九個月，或者截至2022年12月31日的三個月。在截至的九個月中，中國解散費用的影響 2022年12月31日是由我們在中國實體的清算所推動的，導致累計翻譯報告190萬美元的外幣損失。
其他收入（支出），淨額
其他支出淨額為30萬美元，其中60萬美元三和九幾個月已結束 2023年12月31日，而截至2022年12月31日的三個月和九個月中，其他支出淨額分別為30萬美元和不到10萬美元。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，與截至2022年12月31日的三個月和九個月相比，其他支出的淨增加，是由於該期間外幣不利波動的影響。
所得税
在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，所得税支出分別為10萬美元和30萬美元。在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，所得税支出各為10萬美元。
淨虧損
淨虧損為 $1.6百萬美元和950萬美元三和九幾個月已結束 2023年12月31日，相比之下，分別為960萬美元和2,820萬美元三和九幾個月已結束 2022年12月31日，分別地。這兩個時期淨虧損的減少主要是由收入和毛利率的增加推動的。
非公認會計準則財務指標-非公認會計準則淨收益（虧損）
通常，非公認會計準則財務指標是對公司業績、財務狀況或現金流的數字衡量標準，不包括或包括通常不包括在根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標中的金額。但是，本10-Q表季度報告中包含的非公認會計準則指標應作為根據公認會計原則編制的可比指標的補充，而不是替代或優於根據公認會計原則編制的可比指標。
我們將非公認會計準則淨收益（虧損）定義為中國解散前的淨虧損、股票薪酬、收購相關無形資產的攤銷、或有對價公允價值的變動以及其他非現金或異常費用。我們相信非公認會計準則網 收入（虧損）通過排除這些非現金費用和其他我們認為不代表我們核心經營業績的項目，幫助管理層和投資者持續比較我們在報告期內的業績。此外，我們使用非公認會計準則網絡 收入（虧損）作為評估我們業務策略有效性的一個因素。GAAP 與非 GAAP 淨值的對賬 收入（虧損）如下表所示（以千計，每股數據除外）：
| 截至12月31日的三個月 |
截至12月31日的九個月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 淨虧損 |
$ | (1,649 | ) | $ | (9,581 | ) | $ | (9,532 | ) | $ | (28,171 | ) | ||||
| 中國解散 |
— | — | — | 1,921 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
1,140 | 1,440 | 3,608 | 3,492 | ||||||||||||
| 收購相關無形資產的攤銷 |
538 | 696 | 1,620 | 2,096 | ||||||||||||
| 或有對價公允價值的變化 |
852 | (220 | ) | 3,052 | (340 | ) | ||||||||||
| 非公認會計準則淨收益（虧損） |
$ | 881 | $ | (7,665 | ) | $ | (1,252 | ) | $ | (21,002 | ) | |||||
| Non-GAAP 每股淨收益（虧損）-基本 |
$ | 0.03 | $ | (0.27 | ) | $ | (0.04 | ) | $ | (0.76 | ) | |||||
| 加權平均已發行股票——基本 |
29,092 | 27,954 | 28,728 | 27,794 | ||||||||||||
我們的非公認會計準則淨收入為0.9美元百萬美元，非公認會計準則淨虧損130萬美元，合美元0.03以及每股美元（0.04）三和九幾個月已結束 2023年12月31日，而非公認會計準則淨虧損分別為770萬美元和2,100萬美元，合每股虧損0.27美元（0.27美元）和0.76美元（0.76美元）三和九幾個月已結束 2022年12月31日，分別地。截至2023年12月31日的三個月和九個月中，非公認會計準則淨收益（虧損）的改善是由於收入和毛利率提高推動的營業虧損減少。
流動性和資本資源
我們經歷了反覆出現的營業虧損，截至目前 2023年12月31日，累計赤字為10.651億美元n.
我們的現金需求取決於多種因素，包括產品開發活動的成功完成、我們實現彈性電網和船舶保護系統解決方案商業化的能力、客户和市場對我們產品的採用率、根據既定條款收取應收賬款、美國政府在基於超導體的產品的產品開發階段的持續可用資金以及Inox是否成功執行了印度太陽能公司有限公司的訂單或在新的中央和州拍賣制度下獲得更多訂單。我們將繼續密切關注我們的支出，並預計在必要時減少運營和資本支出以增加流動性。
2021年2月，我們在S-3表格上提交了一份貨架登記聲明，該聲明將於2024年2月到期（“S-3表格”）。S-3表格允許我們不時發行和出售高達2.5億美元的普通股、債務證券、認股權證或由這些證券的任意組合組成的單位。S-3表格旨在為我們提供靈活性，使我們能夠根據市場條件進行證券的註冊銷售，以滿足我們未來的資本需求。S-3表格下的任何未來發行的條款將在此類發行時確定，並將在任何此類發行完成之前向美國證券交易委員會提交的招股説明書補充文件中進行描述。
截至 2023年12月31日，我們的現金、現金等價物和限制性現金為2500萬美元，而截至2023年3月31日為2570萬美元，減少了70萬美元。截至 2023年12月31日，我們在外國銀行賬户中有240萬美元的現金、現金等價物和限制性現金。我們的現金、現金等價物和限制性現金彙總如下（以千計）：
| 2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
|||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 23,979 | $ | 23,360 | ||||
| 限制性現金 |
1,046 | 2,315 | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 |
$ | 25,025 | $ | 25,675 | ||||
在截至2023年12月31日的九個月中，用於經營活動的淨現金為10萬美元，而截至2022年12月31日的九個月為1,710萬美元。運營中使用的淨現金減少主要是由於截至2023年12月31日的九個月中淨虧損、預付費用和其他流動資產與2022年12月31日相比有所減少。截至2023年12月31日的九個月中，來自經營活動的現金流包括償還300萬美元的ERC應收賬款，用於償還截至2023年3月31日的預付費用和其他流動資產中包含的應收賬款。
在截至2023年12月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金為60萬美元，而截至2022年12月31日的九個月為120萬美元。用於投資活動的淨現金減少主要是由於不動產、廠房和設備的購買減少。
在截至2023年12月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金為10萬美元。在截至2022年12月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金不到10萬美元。
截至2023年12月31日，我們的長期資產中包含40萬澳元的限制性現金，流動資產中包含70萬澳元的限制性現金。截至2023年3月31日，我們的長期資產中包含60萬澳元的限制性現金，流動資產中包含170萬澳元的限制性現金。限制性現金中包含的這些金額主要是用於擔保各種客户合同的擔保債券和信用證的抵押存款。這些存款存放在計息賬户中。
我們是許多合同義務的當事方，這些義務涉及向第三方付款的承諾。這些債務影響我們的短期和長期流動性和資本資源需求。截至2023年12月31日，某些合同義務反映在合併資產負債表上，而其他合同義務則被視為未來承諾。我們有各種合同安排，根據這些安排，我們承諾每年購買一定最低數量的商品或服務。有關我們其他合同義務的信息，請參閲本10-Q表季度報告中其他地方的簡明合併財務報表附註13 “或有對價”、附註14 “債務”、附註15 “租賃” 和附註16 “承付款和意外開支”。
我們認為，我們有足夠的可用流動性為未來十二個月的運營和資本支出提供資金。此外，我們可能會尋求籌集額外資金，可以採取貸款、可轉換債務或股權的形式，為我們的運營需求和資本支出提供資金。我們的流動性在很大程度上取決於我們增加收入、控制運營成本以及在必要時籌集額外資本的能力。如上所述，無法保證我們能夠以優惠條件籌集額外資金，也無法保證我們能夠採取任何其他手段來改善我們的流動性。此外，COVID-19 或其他不穩定來源，包括俄羅斯和烏克蘭之間或以色列與哈馬斯之間持續的戰爭、金融機構的不穩定以及美國的政治不穩定，對全球金融市場的影響可能會降低我們在必要時籌集額外資本的能力，這可能會對我們的流動性產生負面影響。我們還將繼續密切關注我們的開支，如有必要，我們打算減少運營和資本支出以增加流動性。
法律訴訟
我們不時參與法律和行政訴訟以及各種類型的索賠。如果已知或認為可能出現虧損，並且可以合理估算金額，我們會在簡明合併財務報表中記錄這些事項的負債。我們會在每個會計期根據已知的額外信息審查這些估算值，並在適當時調整損失準備金。如果某件事既可能導致負債，又可以合理估算損失金額，則我們在必要範圍內估計和披露可能的損失或損失範圍，以使簡明合併財務報表不產生誤導。如果損失不可能發生或無法合理估計，則我們的簡明合併財務報表中不記錄負債。
最近的會計公告
2016 年 6 月,財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》（“ASU”）2016-13, 金融工具-信貸損失（主題） 326)：金融工具信用損失的計量。亞利桑那州立大學2016-13年度的修正案將提供更多對決策有用的信息，説明金融工具的預期信貸損失以及申報實體在每個報告日持有的信貸的其他承諾。繼2019年11月發佈亞利桑那州立大學2019-10年度報告後，只要公司仍是一家規模較小的申報公司，其生效日期是從2022年12月15日之後開始的年度報告期。截至2023年4月1日，我們已經採用了亞利桑那州立大學2016-13年度，並注意到對我們的簡明合併財務報表沒有重大影響。
2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08， 業務合併（主題 805）：對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算。亞利桑那州立大學2021-08年的修正案將改善企業合併中與客户簽訂的收入合同的會計核算。繼2021年10月發佈亞利桑那州立大學2021-08之後，生效日期是從2022年12月15日之後開始的年度報告期。截至2023年4月1日，我們已採用亞利桑那州立大學2021-08學年，並注意到對我們的簡明合併財務報表沒有重大影響。
2023 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進。亞利桑那州立大學2023-07年的修正案改善了對公共實體應申報板塊的披露，並滿足了投資者要求提供有關應申報細分市場支出的更多信息、更詳細信息的要求。繼2023年11月發佈亞利桑那州立大學2023-07之後，生效日期將是從2024年12月15日之後開始的年度報告期。截至2023年12月31日，我們正在評估對簡明合併財務報表的影響。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）：所得税披露的改進。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案通過改善主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露，滿足了投資者提出的提高所得税信息透明度的要求。繼亞利桑那州立大學2023-09於2023年12月發佈之後，生效日期將是從2024年12月15日之後開始的年度報告期。截至2023年12月31日，我們正在評估對簡明合併財務報表的影響。
我們認為，除了此處披露的公告外，最近發佈的任何其他會計公告不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
不適用
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至目前我們的披露控制和程序的有效性 2023年12月31日。《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。基於截至目前對我們披露控制和程序的評估 2023年12月31日，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至目前，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分——其他信息
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
沒有
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
2023年5月31日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的財年10-K表年度報告第一部分第1A項中描述的風險因素沒有重大變化。
| 第 2 項。 |
未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用 |
公司在截至三個月內的股票回購活動2023年12月31日如下所示：
| 月 |
總數 |
平均值 |
的總數 |
近似 股票的美元價值 那可能還是 在 計劃或計劃 （單位：百萬） |
||||||||||||
| 2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 | — | — | — | |||||||||||||
| 2023 年 11 月 1 日-2023 年 11 月 30 日 | — | — | — | |||||||||||||
| 2023 年 12 月 1 日-2023 年 12 月 31 日 | — | — | — | |||||||||||||
| 總計 |
— | — | — | |||||||||||||
(a) 在終了的三個月中 2023年12月31日，我們沒有回購與股票薪酬計劃相關的股票.
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
沒有
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
不適用
| 項目 5. | 其他信息 |
開啟
開啟
| 第 6 項。 |
展品 |
展覽索引
| 以引用方式納入 | ||||||||||||
| 展覽 數字 |
|
展品描述 |
|
表單 |
|
文件編號 |
|
展覽 |
|
備案 日期 |
|
已備齊/已提供 在此附上 |
| 31.1 |
|
首席執行官——根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條進行認證。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31.2 |
|
首席財務官——根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條進行認證。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 32.1 |
|
首席執行官——根據1934年《證券交易法》第13a-14 (b) 條或第15d-14 (b) 條以及根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 32.2 |
|
首席財務官——根據1934年《證券交易法》第13a-14 (b) 條或第15d-14 (b) 條以及根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.INS |
|
行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類法計算 Linkbase 文檔。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.DEF |
|
內聯 XBRL 定義 Linkbase 文檔。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.PRE |
|
內聯 XBRL 分類法演示文稿 Linkbase 文檔。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | |||||||||||
_________________________
| * |
隨函提交 |
| ** |
隨函提供 |
作為附錄101附於本報告的以下內容，採用行內XBRL（可擴展業務報告語言）格式：（i）截至目前的簡明合併資產負債表 2023年12月31日以及 2023 年 3 月 31 日 (ii) 截至三個月和九個月的簡明運營報表2023年12月31日以及2022年，（iii）截至止三個月和九個月的簡明綜合虧損報表2023年12月31日以及2022年，（iv）截至九個月的簡明合併現金流量表2023年12月31日和2022年，以及 (v) 簡明合併財務報表附註。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
|
|
|
美國超導公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自： |
/s/John W. Kosiba，Jr. |
| 日期： |
2024年1月24日 |
|
John W. Kosiba，Jr |
|
|
|
|
高級副總裁、首席財務官兼財務主管（首席財務和會計官） |