公司遵循FASB（財務 會計準則委員會）ASC（會計準則編纂）主題810 “合併”，該主題管理部分控股合併子公司的非控股權益（“NCI”）的會計和報告以及子公司的失控 。除其他外，該標準的某些條款表明，NCI應被視為股權的單獨組成部分， 而不是負債，將保持控制權完好無損的母公司所有權權益的增加和減少視為股權 交易，而不是分期收購或稀釋收益或損失，部分持有的合併子公司 的虧損應分配給非控股權益，即使這種分配可能導致赤字餘額。

歸因於 NCI 的淨收入在隨附的運營報表中單獨指定。子公司歸因於NCI的虧損可能超過NCI在該子公司權益中的{ br} 權益。歸因於NCI的超額部分歸因於這些權益。即使這種歸因導致 NCI 餘額出現赤字，也應繼續將 歸因於 NCI 的虧損份額。

截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日，公司的 NCI 為 $346,162和 $267,947，分別代表9Maison San Gabriel 股權的百分比，14.75Maison Monrovia 股權的% 以及8.33艾爾蒙特莊園股權的百分比。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，公司的淨收入為美元78,215和 $26,653，這分別歸因於國家罪案調查處。

如隨附的 合併財務報表所示，該公司的留存收益為美元417,771截至2023年7月31日，該公司歸屬於該公司的淨虧損 為美元104,939和 $597,040分別在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月。管理層計劃 通過加強銷售隊伍、提供有吸引力的銷售激勵計劃、招聘有經驗的行業相關的 管理人員以及增加營銷和促銷活動來增加收入。管理層還打算通過 私募或公開募股，或通過從銀行或其他機構獲得貸款來籌集額外資金。

該公司有 $1.61百萬美元 手頭現金和營運資金赤字美元1.44截至 2023 年 7 月 31 日，為百萬美元。該公司歷來主要從運營中為其營運資金 需求提供資金。營運資金要求受運營效率影響，並取決於公司 增加收入的能力。該公司認為，自這些財務報表發佈之日起至少未來12個月內，其手頭現金和運營現金流將足以為其運營提供資金 。但是，如果公司的業務狀況發生變化或其他發展，公司未來可能需要額外的 現金資源；如果公司希望尋求投資、收購、戰略合作或其他 類似行動的機會，則未來可能還需要額外的 現金資源。如果確定現金需求超過公司的手頭現金金額，則公司可以尋求 發行債務或股權證券或獲得信貸額度。

根據美國公認會計原則編制合併 財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響截至合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 以及所列期間報告的收入和支出金額。重要會計估算值用於但不限於財產和設備的使用壽命、承付款和意外開支、庫存儲備、估計無法收回的 應收賬款和其他應收賬款備抵金、長期資產減值、合同負債和遞延所得税資產的估值。 鑑於全球經濟環境以及 COVID-19 疫情帶來的額外或不可預見的影響，這些估計變得更具挑戰性，實際結果可能與這些估計存在重大差異。

現金及等價物包括 手頭現金、活期存款和短期現金投資，這些投資本質上具有高流動性， 購買時的原始到期日為三個月或更短。公司的現金存放在美國 美國的金融機構。這些金融機構的存款可能會不時超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的 聯邦保險限額。標準保險金額為 $250,000每個存款人，每個被保險銀行，每個賬户所有權類別。 超過標準保險金額的銀行存款將不在承保範圍內。截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日，銀行持有的超過標準保險金額的現金餘額為美元862,081和 $1,819,766，分別地。公司在這些金融機構持有的賬户中未經歷 任何損失，並認為其在這些金融 機構持有的現金不會面臨任何風險。

合併現金流量表中來自經營、投資 和融資活動的現金扣除收購的Maison Monterey Park的資產和負債。

限制性現金是存入銀行並向銀行借款的現金金額 。銀行限制使用此類現金及其所得利息 ，並在銀行借款和應付票據的整個條款中一直有效。限制性現金在公司合併資產負債表上被歸類為非流動資產，因為預計在未來12個月內不會將所有餘額釋放為 現金。截至2023年7月31日和2023年4月30日，該公司的限制性現金為美元1,101和 $1,101分別是 。

公司的應收賬款 來自產品銷售。如果公司預計將在銷售之日起一年或更短的時間內收回應收賬款，則在合同開始時不會根據重要融資部分 的影響調整其應收賬款。公司預計 不會從出售之日起超過一年的應收賬款。

公司的政策是 保留應收賬款潛在信用損失備抵金。管理層審查應收賬款的構成 ，分析歷史壞賬、客户集中度、客户信用價值、當前經濟趨勢和客户 付款模式的變化，以評估這些儲備金的充足性。截至2023年7月31日和2023年4月30日， 可疑賬户沒有備抵金。

應收賬款主要由關聯方按30天信貸期限的 應收賬款組成，列報時扣除估計的無法收回金額的備抵額。 公司根據特定的身份定期評估其應收賬款的可收性。如果 賬户不太可能收款，則將記錄該可疑賬户的備用金額。收款工作用盡後， 應收賬款將從備抵中註銷。截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日，可疑的 賬户沒有備抵金。

由可供銷售的產品 組成的庫存主要使用先入先出的方法進行核算，並按成本和可變現淨值 的較低值進行估值。這種估值要求公司根據當前可用信息，對可能的處置方式 做出判斷，例如通過向個人客户進行銷售、向產品供應商退貨、清算以及每種處置 類別的預期可收回價值。公司根據歷史數據和管理層的估計記錄庫存萎縮，併為截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月的庫存萎縮提供儲備金 。

預付款和存款 主要包括存入和預付給供應商的現金，用於將來的庫存購買和服務。此金額 可退還且不計利息。對於管理層確定不計入庫存、服務收據、 或可退款的任何預付款，公司將認可一個備用賬户來儲備此類餘額。管理層定期審查其預付款 ，以確定津貼是否充足，並在必要時調整津貼。在管理層確定收款可能性不大之後，拖欠的賬户餘額將從可疑賬户的 備抵中註銷。截至2023年7月31日和2023年4月30日，該公司已向其供應商支付了預付款。公司管理層繼續評估津貼政策的合理性 ，並在必要時對其進行更新。

其他應收賬款和其他流動 資產主要包括其他商業實體的無息貸款。管理層定期審查應收賬款 的賬齡和付款趨勢的變化，並在管理層認為到期金額的收取存在風險時記錄備用金。在竭盡全力收款後，被視為 無法收取的賬户將從津貼中註銷。截至2023年7月31日和2023年4月30日，公司沒有任何其他應收賬款的壞賬準備金。

財產和設備按成本減去累計折舊 列報。折舊費用是使用直線法計算單個資產的估計使用壽命 。

下表包括 我們某些資產類別的估計使用壽命：

出售或以其他方式報廢資產的成本和相關累計 折舊將從賬户中扣除，任何損益都包含在合併的 運營報表中。維護和維修支出在發生時記入收益，而預計將延長資產使用壽命的增建、續訂和 改善則記作資本化。公司還重新評估 折舊期，以確定後續事件和情況是否需要修改使用壽命估計。

每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時，對包括 不動產、廠房和設備、壽命有限的無形資產和經營租賃使用權資產在內的長期資產進行減值 審查。

持有和使用的長期 資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的未貼現未來現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過其預計的未貼現未來現金流量，則減值費用 將按資產賬面金額超過資產公允價值的金額確認。公允價值通常使用資產的預期未來貼現現金流或市場價值（如果易於確定）來確定 。

每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會對長期資產進行減值審查。 公司根據ASC 360-10-15 “長期 資產的減值或處置” 進行長期資產減值分析。ASC 360-10-15要求公司將資產和負債歸入最低水平，其中可識別的現金流 在很大程度上獨立於其他資產和負債的現金流，並根據未貼現的 未來現金流總和對資產組進行評估。如果未貼現的現金流未表明資產的賬面金額可以收回，則減值費用 是根據折現現金 流量分析或評估，該資產組的賬面金額超過其公允價值的金額來衡量。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，長期資產沒有減值。

保證金主要包括向公司房東支付的超市和辦公設施押金。這些押金將在租約到期 時退還。

公司開立的投資賬户 少於20佔有表決權的股份的百分比，並且沒有能力使用成本法對被投資者的運營和財務 政策施加重大影響。公司選擇衡量替代方案，並在合併財務報表中按歷史成本記錄對股票證券 的投資，隨後將從被投資者的淨累計 耳環中獲得的任何股息記錄為收入。收到的超過收益的股息被視為投資回報，並記作投資成本的減少 。

2021 年 5 月，公司購買了 a10雜貨貿易公司大昌貿易公司的股權百分比，價格為美元162,665來自 DC Holding。DC Holding 是100% 歸公司董事長兼首席執行官許振英擁有。參見注釋 13 —”關聯方餘額 和交易”.

2021 年 12 月，公司 購買了10阿罕布拉公司HKGF Market of Alhambra, Inc的股權百分比，該公司是以美元的價格持有該門店的法人實體40,775來自阿罕布拉公司HKGF Market的唯一股東兼關聯方Grace Xu女士，她是該公司主席兼首席執行官 官約翰·徐先生的配偶。參見注釋 13 —”關聯方餘額和交易”.

2023 年 6 月 27 日，公司投資了 $1,440,000為了 40HKGF Market of Arcadia, LLC（“HKGF Arcadia”）的權益百分比。參見注釋 8 —”權益法投資”. 公司已確定HKGF Arcadia不是VIE，並已評估了其在投票權益 模型下的整合分析。因為公司擁有的股權不超過 50根據權益會計法，它直接或間接佔已發行有表決權股份的百分比 計入了對HKGF Arcadia的投資。根據這種方法，投資者（“Maison”）在被投資者（“HKGF Arcadia”）的利潤和虧損也反映在被投資者的賬目中 期間確認其在損益中所佔的份額。投資者確認的任何損益都會出現在其損益表中，任何已確認的 利潤都會增加投資者記錄的投資，而確認的虧損會減少投資。

當事實或情況表明長期投資的公允價值低於其賬面價值 時，對股票證券的投資進行減值評估。當公允價值的下降被確定為非暫時性下降時，即確認減值。公司審查了幾個 因素，以確定損失是否是暫時性的。這些因素包括但不限於：（i） 投資的性質；（ii）減值的原因和期限；（iii）公允價值低於成本的程度；（iv）投資的財務 狀況和短期前景；以及（v）持有證券的時間足以允許 預期的公允價值回收的能力。沒有發生任何事件，表明存在非臨時減值， 因此，在截至2023年7月31日的三個月中，公司沒有記錄任何投資減值費用。

商譽是收購 價格和相關成本超過所收購企業淨有形和可識別無形資產分配價值的部分。 根據ASC Topic 350 “無形資產-商譽及其他”，商譽不進行攤銷，而是按年 進行減值測試，或在情況表明可能存在減值時更頻繁地進行減值測試。減值測試在報告單位層面上進行。

通常，公司首先 進行定性評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於 其賬面價值。如果因素表明情況確實如此，則公司將估算使用貼現現金流（“DCF”）分析確定的相關申報單位 的公允價值。 應用DCF分析來預測運營現金流時涉及許多重要的假設和估計，包括貼現率、內部回報率以及變現和生產成本的預測 。管理層在估算其報告單位的公允價值 時會考慮歷史經驗和所有可用信息。

如果公允價值小於 賬面價值，則申報單位的商譽被確定為減值，公司將記錄的減值等於賬面價值超過其公允價值的 。在截至2023年7月31日和2022年7月 31日的三個月中，公司沒有記錄任何減值損失。

2020年5月1日，公司 通過了會計準則更新（“ASU”）2016-02《租賃》（FASB ASC 主題842）。主題842的採用導致在合併的 資產負債表上列報了經營租賃使用權（“ROU”）資產和經營租賃負債。參見注釋 14 —”租賃” 以獲取更多信息。

公司在根據ASC Topic 842簽訂的合同開始時確定 安排是否包含租約。在每份租約開始時，管理層決定 將其歸類為運營租賃或融資租賃。對於符合經營租賃資格的租賃，ROU 資產和負債在開始之日根據租賃期內所有剩餘租賃付款的現值予以確認 。為此，公司 僅考慮啟動時固定且可確定的付款。由於其大多數租賃都不提供隱性 利率，因此該公司根據開始日期可用的信息使用其增量借款利率來確定租賃付款的當前 價值。ROU 資產包括應計租賃付款的調整。ROU 資產還包括在開工前支付的所有租賃付款 ，並扣除收到的任何租賃激勵後入賬。公司的租賃條款可能包括 在合理確定將行使此類期權的情況下延長或終止租約的期權。

短期租賃的定義是 在開始之日租賃期限為12個月或更短的租賃，不包括購買承租人合理確定會行使的標的 資產的期權。在確定租賃是否符合短期租賃資格時，公司 會評估租賃期限和購買選項。因此，公司不確認任何運營租賃ROU資產和短期租賃的經營租賃 負債。

如果有減值指標，公司將評估ROU資產的賬面價值 ，並審查相關資產組的可收回性。如果該資產組的賬面價值 被確定為不可收回且超過估計的公允價值，則公司將在合併運營報表中記錄其他支出的減值 虧損。

該公司還將超市內的某些 迷你商店轉租給其他方。公司向這些轉租租户收取保證金和租金。 向轉租租户收取的租金收入確認為租金收入並扣除的佔用成本。佔用成本主要包括 租金和公共區域維護費。

公司根據美國公認會計原則衡量公允價值的框架記錄其財務 資產和負債。該框架建立了 公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的輸入進行優先排序：

非金融 資產和非金融負債的公允價值衡量主要用於無形資產和長期資產的減值分析。

流動資產和流動負債中包含 的金融工具按成本在合併資產負債表中列報，這近似於公允價值，因為 從此類工具的發起到預期實現的時間很短，與其當前的市場利率 利率 之間存在很短的時間。

自2020年5月1日起，公司採用了ASC主題606，即 與客户簽訂的合同收入（“ASC 606”），對所有未對2020年5月1日的期初留存收益產生影響的合同採用了修改後的追溯過渡 方法。自ASC 606採用之日起生效的集團收入 確認政策如下所示。

根據ASC主題606， 公司的履約義務在向客户轉讓貨物時即告履行，轉讓發生在銷售點。 收入在扣除折扣、銷售税以及退貨和補貼後入賬。

公司向客户銷售公司禮品 卡。未使用的禮品卡不收取任何管理費，並且禮品卡沒有有效期。禮品卡 的銷售在售出時被記錄為合同責任，如果禮品卡被兑換，或者禮品卡被兑換的可能性很小（“禮品卡損壞”），則被確認為收入。該公司的禮品卡破損率基於 歷史兑換模式，並使用兑換確認方法確認破損收入。該公司還為出售給客户的禮品卡提供 折扣。兑換禮品卡時，折扣將記錄為銷售折扣。公司與禮品卡有關的 合同責任為 $370,836和 $449,334分別截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日。

下表按產品組彙總了 與客户簽訂的合同的分類收入：易腐和不易腐爛的商品。易腐商品類別 包括肉類、海鮮、蔬菜和水果。不易腐爛的商品類別包括雜貨、酒類、香煙、彩票、報紙、 可重複使用的袋子、非食品和保健品。

銷售成本包括租金 費用、折舊、購買商品的直接成本、縮水成本、商店供應和入庫運費。銷售成本 是扣除供應商的回扣和折扣後的淨值。

公司將超市內的某些 迷你商店轉租給其他方。公司向這些轉租租户收取保證金和租金。 向轉租租户收取的租金收入被確認為租金收入並扣除租金支出。

銷售費用主要包括 廣告費用、促銷費用以及從事銷售和營銷活動的人員的工資和相關費用。 廣告費用主要包括在線和離線廣告，在提供服務時計入支出。 公司的廣告費用為 $30,637和 $10,078分別在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月。

一般和管理費用 主要包括參與一般公司職能的員工的工資和相關費用、專業費用和其他一般 公司費用，以及與這些職能使用設施和設備相關的費用，例如租金和折舊 費用。

(a) 主要客户

在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月 中，公司的客户所佔比例均不超過10佔合併總淨銷售額的百分比。

(b) 主要供應商

下表列出了有關公司供應商的 信息10在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，佔公司總購買量的百分比或更多。

(c) 信用風險

可能面臨信用風險的金融工具主要包括應收賬款。應收賬款通常是無抵押的， 源自出售給客户的產品，因此面臨信用風險。但是，該公司認為，其持續的信用評估過程和相對較短的收款期限極大地緩解了信用風險 集中在其應收賬款中的情況。 公司通常不要求客户提供抵押品。公司根據特定客户的信用風險、歷史趨勢和其他信息的相關因素，評估可疑賬户備抵的需求 。從歷史上看，該公司 的應收賬款沒有任何壞賬。

該公司偶爾還會向其中心供應商提供應收貸款 。應收貸款通常是無擔保的，存在信用風險。但是，該公司 認為，向其集中供應商支付的應收貸款金額由其財務部門管理，這些集中式供應商 仍在按月向公司提供產品。公司通常不要求供應商提供抵押品。公司 還根據信用風險相關因素評估可疑賬户備抵的需求。從歷史上看，該公司 的應收貸款中沒有任何壞賬，所有應收貸款都是在隨後的時期收取的。

所得税是根據ASC 740的規定計算的 。遞延所得税資產和負債是針對未來的税收後果進行確認的 ，該後果歸因於財務報表中現有資產和負債的賬面金額與其各自的税基 以及營業虧損和税收抵免結轉結轉之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用預計 適用於預計收回或結算這些臨時差額的年份的應納税所得税的税率來衡量的。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響 在包括頒佈日期在內的期限內在收入中確認。 公司的遞延所得税資產需要接受定期的可收回性評估。在 必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。在確定是否需要估值 補貼時，管理層會審查正面和負面證據，包括當前和歷史經營業績、未來收入 預測以及我們業務的整體前景。遞延所得税資產的變現主要取決於預計未來應納税收入的實現情況 ，並由遞延所得税負債抵消。識別或測量的變化反映在判斷髮生的時期 中。

公司採用兩步法 來識別和衡量不確定的所得税狀況（税收意外情況）。第一步是評估税收狀況以供確認 ，方法是確定現有證據是否表明該狀況在審計（包括 解決相關上訴或訴訟程序）後更有可能得以維持。第二步是將税收優惠衡量為最大金額，即 大於50在最終結算時可能變現的百分比。公司在評估我們的税收狀況 和估算其税收優惠時會考慮許多因素，這可能需要定期進行調整，並且可能無法準確預測實際結果。公司 在所得税支出中包括與其税收意外開支相關的利息和罰款。

2020年3月27日，《冠狀病毒 援助、救濟和經濟安全法（CARES法案）簽署成為法律，旨在為受 COVID-19 疫情影響的人們提供經濟救濟。除其他外，CARES法案包括關於特定 時期淨營業虧損的結轉的條款、對淨利息支出税收減免限制的臨時修改以及對合格改善物業（QIP）的技術修正案 。CARES法案的影響被記錄為公司資產負債表上公司遞延的 所得税負債和應收所得税的組成部分。

每股普通 股基本收益（虧損）的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股 的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是，歸屬於普通股股東的淨收益除以已發行普通股和潛在普通股（例如可轉換證券、期權和 認股權證）的加權平均數之和，就好像它們是在所列期開始時或發行日期（如果晚於發行日期）轉換一樣。具有反稀釋作用的潛在普通股 （即增加每股收益或減少每股虧損的普通股）不包括在攤薄後每股收益的計算 中。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，公司沒有攤薄後的潛在普通股。

公司根據ASC主題850 “關聯方披露” 和 其他相關的ASC標準識別關聯方、 賬户和披露關聯方交易。如果雙方通過一個 或多箇中介機構直接或間接控制、受公司控制或與公司共同控制，則雙方被視為與公司有關係。關聯方還包括公司的主 所有者、其管理層、公司主要所有者及其管理層的直系親屬以及公司可以與之打交道的其他 方，前提是一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響 ，以至於交易方之一可能無法完全追求自己的單獨利益。公司 在附註13中披露了所有重要的關聯方交易—”關聯方餘額和交易”.

公司的首席運營 決策者被確定為首席執行官，他審查在合併 基礎上提供的財務信息以及有關不同產品類型收入的分類信息，以分配資源和評估 財務業績。該公司及其子公司在其商店中提供雜貨產品、日用商品、健康和美容護理產品、 藥房、燃料和其他物品和服務。該公司的超市門店以地理位置為基礎，具有相似的 經濟特徵，預期的長期財務業績也相似。該公司的運營部門和申報的 單位是其四家門店，按一個可報告的細分市場進行報告。沒有分部經理對運營情況、 經營業績以及合併單位以下級別或組成部分的計劃負責。根據ASC主題280 “分部報告” 制定的定性和定量標準 ，公司認為自己在一個應報告的 細分市場內運營。

公司考慮了所有華碩的適用性 和影響。管理層定期審查已發佈的新會計準則。根據經修訂的2012年Jumpstart Our Business Startups 法案（“JOBS 法案”），公司符合新興成長型公司的定義， 選擇了延長過渡期以遵守新的或修訂的會計準則，這會將這些會計 準則的採用推遲到適用於私營公司之後。

2023年3月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-01《租賃（主題842）：共同控制安排》，其中澄清了與受共同控制的實體之間的 租賃（以下簡稱共同控制租賃）相關的租賃權益改善的核算。亞利桑那州立大學 2023-01 要求各實體在使用壽命內向共同控制集團攤銷與普通控制權租賃相關的租賃權益改善（無論租期 期限如何），只要承租人通過租賃控制標的資產的使用，並將任何剩餘的租賃權益改進 記作承租人不再控制標的資產時通過調整權益在共同控制下的實體之間的轉讓 } 資產。該亞利桑那州立大學將在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內生效，包括這些財政年度內的過渡期。 允許提前採用尚未發行的中期和年度財務報表。實體 可以前瞻性或回顧性地申請亞利桑那州立大學2023-01。公司目前正在評估採用ASU 2023-01將對我們的合併財務報表列報和披露產生的影響。

發佈或生效的其他新會計公告沒有或預計會對公司的合併財務報表產生重大影響。