qbts-20230630000190798212 月 31 日2023Q2真的http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrent00019079822023-01-012023-06-300001907982美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-3000019079822023-08-07xbrli: 股票00019079822023-06-30iso421:USD00019079822022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00019079822023-04-012023-06-3000019079822022-04-012022-06-3000019079822022-01-012022-06-300001907982SRT：Scenio之前報道過的成員美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員2023-03-310001907982SRT: 重述調整成員美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001907982SRT: 重述調整成員2023-03-310001907982美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001907982US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001907982US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001907982US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-3100019079822023-03-310001907982美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001907982US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001907982US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001907982US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001907982美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001907982US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001907982US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001907982US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001907982SRT：Scenio之前報道過的成員美國公認會計準則：優先股成員2022-03-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員2022-03-310001907982SRT: 重述調整成員美國公認會計準則：優先股成員2022-03-310001907982SRT: 重述調整成員美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310001907982SRT: 重述調整成員2022-03-310001907982美國公認會計準則：優先股成員2022-03-310001907982美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001907982US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001907982US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001907982US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-3100019079822022-03-310001907982美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001907982US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001907982US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001907982US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300001907982美國公認會計準則：優先股成員2022-06-300001907982美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001907982US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001907982US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001907982US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-3000019079822022-06-300001907982SRT：Scenio之前報道過的成員美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員2022-12-310001907982SRT: 重述調整成員美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001907982SRT: 重述調整成員2022-12-310001907982美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001907982US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001907982US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001907982US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001907982美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-06-300001907982SRT：Scenio之前報道過的成員美國公認會計準則：優先股成員2021-12-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001907982SRT：Scenio之前報道過的成員2021-12-310001907982SRT: 重述調整成員美國公認會計準則：優先股成員2021-12-310001907982SRT: 重述調整成員美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001907982SRT: 重述調整成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001907982SRT: 重述調整成員2021-12-310001907982QBTS：此前曾在反向資本重組成員之前報告美國公認會計準則：優先股成員2021-12-310001907982QBTS：此前曾在反向資本重組成員之前報告美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001907982QBTS：此前曾在反向資本重組成員之前報告US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001907982QBTS：此前曾在反向資本重組成員之前報告US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001907982QBTS：此前曾在反向資本重組成員之前報告US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001907982QBTS：此前曾在反向資本重組成員之前報告2021-12-310001907982QBTS：對上期反向資本化調整成員的修訂美國公認會計準則：優先股成員2021-12-310001907982QBTS：對上期反向資本化調整成員的修訂美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001907982QBTS：對上期反向資本化調整成員的修訂US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001907982QBTS：對上期反向資本化調整成員的修訂US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001907982QBTS：對上期反向資本化調整成員的修訂US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001907982QBTS：對上期反向資本化調整成員的修訂2021-12-310001907982美國公認會計準則：優先股成員2021-12-310001907982美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001907982US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001907982US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001907982US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-3100019079822021-12-310001907982美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-06-300001907982US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-06-300001907982US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-06-300001907982US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-06-30qbts: 設施0001907982SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2023-04-012023-06-300001907982SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2023-01-012023-06-300001907982SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2022-04-012022-06-300001907982SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2022-01-012022-06-300001907982QBTS: TermLoanMeber美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-130001907982QBTS: TermLoanMeberQBTS：債務工具Trancheone會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-130001907982QBTS: TermLoanMeberQBTS：債務工具第三部分成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-1300019079822022-06-16xbrli: pure0001907982QBTS: TermLoanMeberUS-GAAP：後續活動成員QBTS：債務工具 Trachetwomer美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-132023-07-1300019079822023-02-130001907982US-GAAP：後續活動成員2023-07-242023-08-070001907982QBTS: TermLoanMeber美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-132023-04-130001907982QBTS: TermLoanMeber美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-012023-06-300001907982QBTS: TermLoanMeber美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-012023-06-300001907982QBTS: SiFloan會員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2020-11-20iso421:cad0001907982US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員QBTS: 公共認股權證會員2023-06-300001907982QBTS: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001907982QBTS: TermLoanMeberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-300001907982SRT：Scenio之前報道過的成員2023-06-300001907982SRT: 重述調整成員2023-06-300001907982SRT：Scenio之前報道過的成員2023-04-012023-06-300001907982SRT: 重述調整成員2023-04-012023-06-300001907982SRT：Scenio之前報道過的成員2022-04-012022-06-300001907982SRT: 重述調整成員2022-04-012022-06-300001907982SRT：Scenio之前報道過的成員2023-01-012023-06-300001907982SRT: 重述調整成員2023-01-012023-06-300001907982SRT：Scenio之前報道過的成員2022-01-012022-06-300001907982SRT: 重述調整成員2022-01-012022-06-3000019079822022-08-050001907982QBTS：DCPM Capital Inc Class普通股會員2022-08-052022-08-050001907982QBTS：DCPM Capital Inc Class普通股會員QBTS: DPCM Capitalinc股東會員2022-08-052022-08-050001907982QBTS: DPCM Capitalinc股東會員QBTS：DCPM CapitalCorpincBlassB普通股會員2022-08-052022-08-050001907982QBTS: DPCM Capitalinc股東會員QBTS：DCPM CapitalCorpincBlassB普通股會員2022-08-050001907982QBTS: dWaveSystemsINC 股東會員2022-08-052022-08-0500019079822022-08-052022-08-050001907982US-GAAP：私募會員2022-08-052022-08-0500019079822022-08-020001907982QBTS: QCAAS 會員2023-04-012023-06-300001907982QBTS: QCAAS 會員2022-04-012022-06-300001907982QBTS：專業服務會員2023-04-012023-06-300001907982QBTS：專業服務會員2022-04-012022-06-300001907982US-GAAP：產品和服務其他成員2023-04-012023-06-300001907982US-GAAP：產品和服務其他成員2022-04-012022-06-300001907982US-GAAP：已轉移的加班會員2023-04-012023-06-300001907982US-GAAP：已轉移的加班會員2022-04-012022-06-300001907982US-GAAP：TransferredateDaTime2023-04-012023-06-300001907982US-GAAP：TransferredateDaTime2022-04-012022-06-300001907982QBTS: QCAAS 會員2023-01-012023-06-300001907982QBTS: QCAAS 會員2022-01-012022-06-300001907982QBTS：專業服務會員2023-01-012023-06-300001907982QBTS：專業服務會員2022-01-012022-06-300001907982US-GAAP：產品和服務其他成員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：產品和服務其他成員2022-01-012022-06-300001907982US-GAAP：已轉移的加班會員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：已轉移的加班會員2022-01-012022-06-300001907982US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：TransferredateDaTime2022-01-012022-06-300001907982國家：美國2023-04-012023-06-300001907982國家：美國2022-04-012022-06-300001907982國家：日本2023-04-012023-06-300001907982國家：日本2022-04-012022-06-300001907982國家：德國2023-04-012023-06-300001907982國家：德國2022-04-012022-06-300001907982國家：ch2023-04-012023-06-300001907982國家：ch2022-04-012022-06-300001907982國家:GB2023-04-012023-06-300001907982國家:GB2022-04-012022-06-300001907982QBTS：其他地理區域會員2023-04-012023-06-300001907982QBTS：其他地理區域會員2022-04-012022-06-300001907982國家：美國2023-01-012023-06-300001907982國家：美國2022-01-012022-06-300001907982國家：日本2023-01-012023-06-300001907982國家：日本2022-01-012022-06-300001907982國家：德國2023-01-012023-06-300001907982國家：德國2022-01-012022-06-300001907982國家：ch2023-01-012023-06-300001907982國家：ch2022-01-012022-06-300001907982國家:GB2023-01-012023-06-300001907982國家:GB2022-01-012022-06-300001907982QBTS：其他地理區域會員2023-01-012023-06-300001907982QBTS：其他地理區域會員2022-01-012022-06-300001907982QBTS: 客户會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-04-012023-06-300001907982QBTS: 客户會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2022-04-012022-06-300001907982QBTS: customerbmerUS-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-04-012023-06-300001907982QBTS: customerbmerUS-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2022-04-012022-06-300001907982QBTS: 客户會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-04-012023-06-300001907982QBTS: 客户會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2022-04-012022-06-300001907982QBTS: 客户會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001907982QBTS: 客户會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-06-300001907982QBTS: customerbmerUS-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001907982QBTS: customerbmerUS-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-06-300001907982QBTS: 客户會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001907982QBTS: 客户會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-06-300001907982QBTS: 兩個客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001907982QBTS: 四位客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-06-3000019079822022-01-012022-12-3100019079822023-07-012023-06-3000019079822023-01-012022-12-310001907982US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-06-300001907982US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2022-12-310001907982QBTS: 實驗室設備會員2023-06-300001907982QBTS: 實驗室設備會員2022-12-310001907982US-GAAP：計算機設備成員2023-06-300001907982US-GAAP：計算機設備成員2022-12-310001907982US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-06-300001907982US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2022-12-310001907982US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-06-300001907982US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2022-12-310001907982US-GAAP：在建會員2023-06-300001907982US-GAAP：在建會員2022-12-310001907982SRT: 北美會員2023-06-300001907982SRT: 北美會員2022-12-310001907982QBTS: TermLoanMeber美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-300001907982QBTS: TermLoanMeber美國公認會計準則：信用額度成員2022-12-310001907982QBTS: TPC政府貸款成員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2023-06-300001907982QBTS: TPC政府貸款成員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2022-12-310001907982QBTS：董事和高級職員保險融資會員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2023-06-300001907982QBTS：董事和高級職員保險融資會員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2022-12-310001907982QBTS: 其他貸款會員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2023-06-300001907982QBTS: 其他貸款會員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2022-12-310001907982QBTS: SiFloan會員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2023-06-300001907982QBTS: SiFloan會員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2022-12-310001907982QBTS: SiFloan會員2023-06-300001907982QBTS: SiFloan會員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 會員2022-06-300001907982QBTS: TermLoanMeber美國公認會計準則：信用額度成員QBTS：債務工具還款期限一位會員2023-04-132023-04-130001907982QBTS: TermLoanMeberQBTS：債務工具還款期兩個成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-132023-04-130001907982QBTS: TermLoanMeber美國公認會計準則：信用額度成員QBTS：債務工具還款期限三名成員2023-04-132023-04-130001907982QBTS: TermLoanMeberQBTS：債務工具 Trachetwomer美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-130001907982QBTS: 公共認股權證會員2022-08-052022-08-050001907982QBTS: 私人認股權證會員2022-08-052022-08-05qbts: day0001907982SRT: 附屬機構身份會員2022-12-310001907982SRT: 附屬機構身份會員2022-01-012023-06-300001907982SRT: 附屬機構身份會員2023-06-300001907982US-GAAP：受益所有者成員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：基於股份的支付安排僱員會員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：基於股份的支付安排僱員會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001907982US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-06-300001907982US-GAAP：員工股票會員2022-08-310001907982US-GAAP：員工股票會員2022-08-012022-08-310001907982US-GAAP：員工股票會員2023-06-300001907982US-GAAP：員工股票會員2023-04-012023-06-300001907982US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-06-300001907982美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300001907982美國公認會計準則：銷售成員成本2022-04-012022-06-300001907982US-GAAP：研發費用會員2023-04-012023-06-300001907982US-GAAP：研發費用會員2022-04-012022-06-300001907982US-GAAP：一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300001907982US-GAAP：一般和管理費用會員2022-04-012022-06-300001907982US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-04-012023-06-300001907982US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-04-012022-06-300001907982美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-300001907982美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-06-300001907982US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-06-300001907982US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-06-300001907982US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-06-300001907982QBTS：優先股權證會員2020-11-300001907982QBTS：優先股權證會員2020-08-130001907982QBTS: 公共認股權證會員US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-300001907982QBTS: 公共認股權證會員US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-06-300001907982QBTS: 私人認股權證會員US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-300001907982QBTS: 私人認股權證會員US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-06-300001907982QBTS：優先股權證會員2023-01-012023-06-300001907982QBTS：優先股權證會員2022-01-012022-06-300001907982US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001907982US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-06-300001907982US-GAAP：後續活動成員2023-07-130001907982US-GAAP：後續活動成員2023-07-200001907982QBTS: TermLoanMeberUS-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-202023-07-20 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________
表單 10-Q/A
________________________
（Mark One）
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在 ___________ 和 ______________ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-41468
________________________
D-WAVE 量子公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
________________________
| | | | | |
特拉華 | 88-1068854 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
| |
灣岸東路 2650 號, 帕洛阿爾託, 加利福尼亞 | 94303 |
（主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(604) 630-1428
註冊人的電話號碼，包括區號
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.0001美元 | QBTS | 紐約證券交易所 |
| 認股權證，每份認股權證可行使1.4541326股普通股，行使價為11.50美元 | QBTS.WT | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | x | | 規模較小的申報公司 | x |
| | | 新興成長型公司 | x |
| | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的o沒有x
僅適用於公司發行人：
截至 2023 年 8 月 7 日，註冊人已經 98,902,073普通股面值為0.0001美元，已發行普通股。此外，截至2023年8月7日，已發行46,550,462股可交換股票，這些股票可以隨時一對一地轉換為普通股，無需對價。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| | |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | D-Wave Quantum Inc. 財務報表（未經審計） | 5 |
| 未經審計的簡明合併資產負債表 | 6 |
| 未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損 | 7 |
| 未經審計的股東（赤字）權益變動簡明合併報表 | 8 |
| 未經審計的簡明合併現金流量表 | 12 |
| 簡明合併財務報表附註 | 13 |
第 2 項。 | D-Wave Quantum Inc. 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 35 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 42 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 44 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 44 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 44 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 44 |
第 5 項。 | 其他信息 | 44 |
第 6 項。 | 展品 | 44 |
簽名 | 47 |
解釋性説明
D-Wave 量子公司 (“D-Wave”、“我們”、“我們的”、“我們” 或 “公司”）正在10-Q表格（“10-Q/A表格” 或 “1號修正案”）上提交本第1號修正案，以修改和重申公司最初於2023年8月10日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告（“原始10-Q表格”）中的某些項目。本10-Q/A表格重申了公司先前發佈的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的合併財務報表。有關更多信息，請參閲第一部分第1項 “財務報表” 中的附註3——先前發佈的簡明合併財務報表的重報。
重述背景
2024 年 1 月 30 日，公司董事會審計委員會在與公司管理層及其現任和前任獨立註冊會計師事務所進行討論後，確定公司 (i) 向美國證券交易委員會 (“SEC”) 提交的截至2022年、2021年和2020年12月31日的公司原始10-K表格（“經審計的財務報表”）中包含的經審計的財務報表 2023 年 4 月 18 日，以及 (ii) 公司每份財務報表中均包含未經審計的財務報表截至2023年9月30日的10-Q表季度報告（“2023年第三季度10-Q表格”）、2023年6月30日（“2023年第二季度10-Q表格”）和2023年3月31日的季度報告（“2023年第一季度10-Q表格”，以及2023年第二季度的10-Q表和2023年第三季度的10-Q表格，“2023年10-Q表格”）（“未經審計的財務報表”，以及連同分別於2023年11月9日、2023年8月10日和2023年5月10日向美國證券交易委員會提交的經審計的財務報表（“財務報表”），以及S-1和S-4表格的註冊聲明（註冊號333-最初分別於2023年2月13日、2022年8月29日、2022年8月29日、2022年8月29日和2022年3月15日向美國證券交易委員會提交的269732、333-267126、333-267126、333-267126和333-263573），不應再依賴財務報表中描述或基於財務報表的任何通信的相關部分。公司將在2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的10-K/A表格、本10-Q/A表格以及對其他2023年10-Q表的修正案（統稱為 “重報”）中重報受影響時期的財務報表。
正如公司於2024年2月2日向美國證券交易委員會提交的8-K表格第4.02項所述，我們在前幾期的合併財務報表中發現了某些錯誤陳述，這些錯誤陳述與2021年之前以低於市場利率的有條件償還貸款（“安排”）的形式產生的某些政府援助安排的會計有關。
在編制2023財年財務報表時，已確定該安排未得到適當考慮。公司最初通過類比國際會計準則20和國際財務報告準則9來核算這些安排，根據這些安排，利率補貼的公允價值被確認為收入，應付金額通過估算市場利率進行貼現。在編制2023財年財務報表時，公司確定，該安排的債務類特徵將其置於某些美國公認會計原則指導的範圍內，該指導方針排除了在利率受税收屬性或政府機構規定的法律限制影響的情況下計入利息。因此，公司在合併資產負債表上重報了合併運營報表和研究激勵措施應收賬款和應付貸款中來自政府援助和利息支出的其他收入，以消除非現金利息估算的影響。與化合物有關的錯誤
債務償還現金流估算中的年增長率輸入也得到了修正。
本文件中修改的項目
本10-Q/A表格酌情修改並重申了原始10-Q表格中包含的以下項目，以反映相關期限的重述和修訂：
•第一部分，項目1-財務報表（未經審計）；
•第一部分，項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析；
•第一部分，第 4 項-控制和程序；以及
•第二部分，第1A項-風險因素。
公司在本10-Q/A表格中包括了公司首席執行官兼首席財務官的證書（附錄31.1、31.2、32.1和32.2）。
除上文所述以及本10-Q/A表中簡明合併財務報表附註3的進一步描述外，公司未修改或更新原始10-Q表中提供的披露以反映日後發生的事件或隨後為公司所知的事實。因此，本第1號修正案中包含的前瞻性陳述可能代表管理層截至原始10-Q表格的觀點，不應假定其在此後的任何日期都是準確的。不受重報影響的披露保持不變，反映了原始申報時所做的披露。因此，本修訂後的10-Q表格應與我們在向美國證券交易委員會提交原始申報之日之後向美國證券交易委員會提交的文件一起閲讀。
關於前瞻性陳述的警告
就聯邦證券法，包括1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1933年《證券法》第21E條而言，本10-Q/A表季度報告（本 “報告”）以及此處以引用方式納入的文件中的某些陳述可能構成 “前瞻性陳述”。除非另有説明或文中另有要求，否則本報告中提及 “D-Wave” 和 “公司” 術語的所有內容均指D-Wave Quantum Inc.及其子公司。我們的前瞻性陳述包括但不限於有關D-Wave和D-Wave管理團隊對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外，任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。在某些情況下，你可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述：“相信”、“可能”、“會”、“會”、“應該”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“趨勢”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛力”、“看起來”。“尋找”、“未來”、“展望”、“預測”、“預測”、“繼續”、“持續”，或這些術語或其他類似術語的否定詞，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。這些陳述涉及風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的信息存在重大差異。我們提醒您，這些陳述是基於我們目前已知的事實和因素以及我們對未來的預測相結合，這些事實和因素會帶來許多風險。例如，本報告中的前瞻性陳述可能包括有關以下內容的陳述：
•D-Wave 的未來增長和創新；
•量子計算解決方案的採用率越來越高，相關市場機會和用例的擴大；
•D-Wave 對產品開發和功能的期望；
•D-Wave 的財務和業務表現，包括財務預測和業務指標；
•D-Wave戰略、未來運營、財務狀況、預計收入和虧損、預計成本、前景和計劃的變化；
•D-Wave 的產品和服務滿足客户合規和監管需求的能力；
•D-Wave 吸引和留住合格員工和管理層的能力；
•與D-Wave的產品、競爭對手和行業相關的發展和預測；
•通貨膨脹、利率上升、烏克蘭/俄羅斯衝突及其任何演變造成的當前經濟環境對D-Wave業務的影響以及D-Wave可能為此採取的行動；
•D-Wave 對其獲得和維持知識產權保護且不侵犯他人權利的能力的期望；
•D-Wave對定期貸款（定義見下文）的期望，為其提供足夠的現金流；
•與D-Wave成為上市公司相關的額外預期成本；
•D-Wave的未來資本需求以及現金的來源和用途；
•D-Wave 為其運營和未來增長獲得資金的能力；以及
•D-Wave 的業務、擴張計劃和機會。
在做出投資決策時，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於截至本報告發布之日可用的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性，不是對實際業績的預測。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點，並且我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論這些事件或情況是由新信息、未來事件還是其他原因造成的。
這些前瞻性陳述無意用作關於未來業績、事件或情況的擔保、保證、預測或明確的事實或概率陳述，也不得將其作為依據。許多影響實際性能、事件和環境的因素都超出了 D-Wave 的控制範圍。由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際業績或表現可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。
一些可能導致實際結果不同的因素包括：
•從事量子計算業務的公司（例如D-Wave）及其運營市場的預期趨勢、增長率和挑戰；
•D-Wave的證券無法繼續在紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）上市的風險；
•與未經審計的預期預測財務信息的不確定性相關的風險；
•與 D-Wave 可能無法聘請新審計師相關的風險；
•與 D-Wave 業務表現以及預期業務或財務里程碑的時間相關的風險；
•意想不到的技術或項目開發挑戰，包括成本和/或時間方面的挑戰；
•D-Wave 產品和服務的表現；
•競爭對 D-Wave 業務的影響；
•D-Wave業務的變化，D-Wave的市場，財務，政治和法律狀況；
•D-Wave 需要籌集額外資金來執行其業務計劃的風險，該計劃可能無法按可接受的條款提供，也可能根本無法提供；
•D-Wave 可能永遠無法實現或維持盈利能力的風險；
•D-Wave 無法保護或保護其知識產權的風險；
•適用法律或法規的變化；
•通貨膨脹、利率上升、烏克蘭/俄羅斯衝突、地緣政治事件、自然災害、戰爭、恐怖行為或這些因素的組合對D-Wave業務和整體經濟的當前經濟環境的影響；
•D-Wave 執行其商業模式的能力，包括其計劃產品和服務的市場接受度；
•D-Wave 籌集資金的能力，包括根據與林肯公園資本基金有限責任公司（“林肯公園”）簽訂的購買協議（定義見下文）籌集資金的能力；
•D-Wave 根據定期貸款（定義見下文）獲得資金的能力；
•D-Wave 可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素負面影響的可能性；
•通貨膨脹帶來的風險；
•對適用税法（包括美國税法）的任何變更；以及
•報告中描述的其他風險和不確定性，包括 “風險因素” 部分中提及的風險和不確定性。
此外，“D-Wave 相信” 的陳述和類似的陳述反映了 D-Wave 對相關主題的信念和觀點。這些聲明基於 D-Wave 截至本報告發布之日獲得的信息，儘管 D-Wave 認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將此類陳述理解為表明該方已對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
D-Wave 量子公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| （以千計，股票和每股數據除外） | （如重述） | | （如重述） |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金 | $ | 7,514 | | | $ | 7,065 | |
| 貿易應收賬款，淨額 | 803 | | | 757 | |
| 庫存 | 2,325 | | | 2,196 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 2,200 | | | 3,907 | |
| 流動資產總額 | 12,842 | | | 13,925 | |
| 財產和設備，淨額 | 1,792 | | | 2,294 | |
| 經營租賃使用權資產 | 8,716 | | | 9,133 | |
| 無形資產，淨額 | 205 | | | 244 | |
| 其他非流動資產 | 1,354 | | | 1,351 | |
| 總資產 | $ | 24,909 | | | $ | 26,947 | |
| 負債和股東赤字 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 貿易應付賬款 | $ | 4,106 | | | $ | 3,756 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 10,800 | | | 8,640 | |
| 應付貸款，淨額，當前 | 16,098 | | | 1,863 | |
| 遞延收入，當前 | 2,827 | | | 1,781 | |
| 流動負債總額 | 33,831 | | | 16,040 | |
| 認股證負債 | 3,404 | | | 1,892 | |
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | 7,162 | | | 7,301 | |
| 應付貸款，淨額，非流動貸款 | 31,923 | | | 31,168 | |
| 遞延收入，非當期 | 120 | | | 9 | |
| 負債總額 | $ | 76,440 | | | $ | 56,410 | |
承付款和或有開支（注12） | | | |
| 股東赤字： | | | |
普通股面值 $0.0001每股； 675,000,0002023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日授權的股份； 128,028,658股票和 113,335,530截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票。 | $ | 12 | | | $ | 11 | |
| 額外的實收資本 | 409,885 | | | 381,274 | |
| 累計赤字 | (450,941) | | | (400,346) | |
| 累計其他綜合虧損 | (10,487) | | | (10,402) | |
| 股東赤字總額 | (51,531) | | | (29,463) | |
| 負債總額和股東赤字 | $ | 24,909 | | | $ | 26,947 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
| （以千計，股票和每股數據除外） | （如重述） | | （如重述） | （如重述） | | （如重述） |
| 收入 | $ | 1,707 | | | $ | 1,371 | | $ | 3,290 | | | $ | 3,083 | |
| 收入成本 | 1,002 | | | 620 | | 2,164 | | | 1,235 | |
| 總毛利 | 705 | | | 751 | | 1,126 | | | 1,848 | |
| 運營費用： | | | | | | |
| 研究和開發 | 9,548 | | | 7,456 | | 20,463 | | | 14,260 | |
| 一般和行政 | 9,576 | | | 3,959 | | 20,872 | | | 7,606 | |
| 銷售和營銷 | 2,488 | | | 1,739 | | 5,388 | | | 3,339 | |
| 運營費用總額 | 21,612 | | | 13,154 | | 46,723 | | | 25,205 | |
| 運營損失 | (20,907) | | | (12,403) | | (45,597) | | | (23,357) | |
| 其他收入（支出），淨額： | | | | | | |
| 利息支出 | (575) | | | (1,041) | | (787) | | | (1,362) | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (2,150) | | | — | | (1,512) | | | — | |
| 定期貸款公允價值變動 | (345) | | | — | | (345) | | | — | |
| 定期貸款債務發行成本 | (1,393) | | | — | | (1,393) | | | — | |
| 其他收入（支出），淨額 | (819) | | | 1,147 | | (961) | | | 609 | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (5,282) | | | 106 | | (4,998) | | | (753) | |
| 淨虧損 | $ | (26,189) | | | $ | (12,297) | | $ | (50,595) | | | $ | (24,110) | |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.21) | | | $ | (0.10) | | $ | (0.40) | | | $ | (0.19) | |
| 加權平均股數*用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損 | 127,337,903 | | | 125,472,590 | | 125,252,585 | | | 125,428,749 | |
| 綜合損失： | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (26,189) | | | $ | (12,297) | | $ | (50,595) | | | $ | (24,110) | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | (66) | | | 32 | | (85) | | | (38) | |
| 淨綜合虧損 | $ | (26,255) | | | $ | (12,265) | | $ | (50,680) | | | $ | (24,148) | |
* 截至2022年6月30日的三個月和六個月的加權平均股票已追溯重報，以使合併生效。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
股東權益（赤字）簡明合併報表（重述）
截至2023年6月30日的三個月
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額（赤字） |
| | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額（如報告所示） | | | | | 127,173,552 | | | $ | 12 | | | $ | 404,501 | | | $ | (401,405) | | | $ | (10,421) | | | $ | (7,313) | |
| 累計重報調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | (23,347) | | | — | | | (23,347) | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額（經重報） | | | | | 127,173,552 | | | 12 | | | 404,501 | | | (424,752) | | | (10,421) | | | (30,660) | |
| 行使股票期權 | | | | | 855,106 | | | — | | | 662 | | | — | | | — | | | 662 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 4,722 | | | — | | | — | | | 4,722 | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (66) | | | (66) | |
| 淨虧損 | | | | | — | | | — | | | — | | | (26,189) | | | — | | | (26,189) | |
| 2023 年 6 月 30 日的餘額（重報） | | | | | 128,028,658 | | | $ | 12 | | | $ | 409,885 | | | $ | (450,941) | | | $ | (10,487) | | | $ | (51,531) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
股東權益（赤字）簡明合併報表（重述）
截至2022年6月30日的三個月
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不可贖回的可轉換優先股 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額（赤字） |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2022年3月31日的餘額（如報告所示） | 122,564,333 | | | $ | 189,881 | | | 2,826,266 | | | $ | — | | | $ | 149,640 | | | $ | (336,925) | | | $ | (10,513) | | | $ | (7,917) | |
| 累計重報調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,532) | | | — | | | (21,532) | |
| 截至2022年3月31日的餘額（重報） | 122,564,333 | | | 189,881 | | | 2,826,266 | | | — | | | 149,640 | | | (358,457) | | | (10,513) | | | (29,449) | |
| 過去的 D-Wave 行使股票期權 | — | | | — | | | 146,369 | | | — | | | 134 | | | — | | | — | | | 134 | |
| 舊的 D-Wave 股票薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 817 | | | — | | | — | | | 817 | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,297) | | | — | | | (12,297) | |
| 截至2022年6月30日的餘額（重報） | 122,564,333 | | | $ | 189,881 | | | 2,972,635 | | | $ | — | | | $ | 150,591 | | | $ | (370,754) | | | $ | (10,481) | | | $ | (40,763) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
股東權益（赤字）簡明合併報表（重述）
截至2023年6月30日的六個月中
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 股東赤字 |
| | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額（赤字） |
| （以千計，共享數據除外） | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額（如報告所示） | | | | 113,335,530 | | | $ | 11 | | | $ | 381,274 | | | $ | (376,797) | | | $ | (10,402) | | | $ | (5,914) | |
| 累計重報調整 | | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | (23,549) | | | $ | — | | | $ | (23,549) | |
| 截至2022年12月31日的餘額（經重報） | | | | 113,335,530 | | | $ | 11 | | | $ | 381,274 | | | $ | (400,346) | | | $ | (10,402) | | | $ | (29,463) | |
| 行使股票期權 | | | | 1,453,474 | | | — | | | 1,208 | | | — | | | — | | | 1,208 | |
| 發行與購買協議相關的普通股 | | | | 13,239,654 | | | 1 | | | 15,682 | | | — | | | — | | | 15,683 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | 11,477 | | | — | | | — | | | 11,477 | |
| 空頭波動利潤結算 | | | | — | | | — | | | 244 | | | — | | | — | | | 244 | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (85) | | | (85) | |
| 淨虧損 | | | | — | | | — | | | — | | | (50,595) | | | — | | | (50,595) | |
| 2023 年 6 月 30 日的餘額（重報） | | | | 128,028,658 | | | $ | 12 | | | $ | 409,885 | | | $ | (450,941) | | | $ | (10,487) | | | $ | (51,531) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
股東權益（赤字）簡明合併報表（重述）
截至2022年6月30日的六個月
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東（赤字）權益 |
| 不可贖回的可轉換優先股 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額（赤字） |
| （以千計，共享數據除外） | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至 2021 年 12 月 31 日的餘額（如報告所示） | 137,765,828 | | | $ | 189,881 | | | 3,166,949 | | | $ | 2,610 | | | $ | 146,240 | | | $ | (325,268) | | | $ | (10,443) | | | $ | 3,020 | |
| 累計重報調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,376) | | | — | | | (21,376) | |
| 截至2021年12月31日的餘額（經重報） | 137,765,828 | | | 189,881 | | | 3,166,949 | | | 2,610 | | | 146,240 | | | (346,644) | | | (10,443) | | | (18,356) | |
| 兼併的追溯適用 | (15,201,495) | | | — | | | (349,451) | | | (2,610) | | | 2,610 | | | — | | | — | | | — | |
| 期初調整後餘額* | 122,564,333 | | | 189,881 | | | 2,817,498 | | | — | | | 148,850 | | | (346,644) | | | (10,443) | | | (18,356) | |
| 過去的 D-Wave 行使股票期權 | — | | | — | | | 155,137 | | | — | | | 141 | | | — | | | — | | | 141 | |
| 舊的 D-Wave 股票薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,600 | | | — | | | — | | | 1,600 | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (38) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,110) | | | — | | | (24,110) | |
| 截至2022年6月30日的餘額（經重報） | 122,564,333 | | | $ | 189,881 | | | 2,972,635 | | | $ | — | | | $ | 150,591 | | | $ | (370,754) | | | $ | (10,481) | | | $ | (40,763) | |
* 遺留不可贖回的可轉換優先股和傳統普通股的股份已追溯重報，以使合併生效。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （以千計） | （如重述） | | （如重述） |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨虧損 | $ | (50,595) | | | $ | (24,110) | |
| 為調節淨虧損與經營活動所用現金而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 601 | | | 705 | |
| 基於股票的薪酬 | 11,477 | | | 1,600 | |
| 經營使用權資產的攤銷 | 417 | | | 459 | |
| 非現金利息支出 | 750 | | | 779 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | 1,512 | | | — | |
| 定期貸款公允價值變動 | 345 | | | — | |
| 從定期貸款收益中扣除的債務發行成本 | 643 | | | — | |
| 其他非現金活動 | 932 | | | 243 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 貿易應收賬款 | (40) | | | (266) | |
| 庫存 | (81) | | | (301) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1,709 | | | (4,330) | |
| 貿易應付賬款 | 338 | | | (136) | |
| 應計費用和其他流動負債 | 2,126 | | | 4,578 | |
| 遞延收入 | 1,157 | | | (293) | |
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | (335) | | | (427) | |
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (29,044) | | | $ | (21,499) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (59) | | | (175) | |
| 購買軟件 | (20) | | | (43) | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (79) | | | $ | (218) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 林肯公園收購協議的收益 | 15,683 | | | — | |
| 來自政府援助的收益 | — | | | 3,178 | |
| 行使股票期權後發行普通股的收益 | 1,208 | | | 141 | |
| 定期貸款的收益 | 14,357 | | | 19,870 | |
| 償還債務 | (1,835) | | | (424) | |
| 空頭波動利潤結算 | 244 | | | — | |
| 融資活動提供的淨現金 | $ | 29,657 | | | $ | 22,765 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (85) | | | (65) | |
| 現金及現金等價物的淨（減少）增加 | 449 | | | 983 | |
| 期初的現金和現金等價物 | $ | 7,065 | | | $ | 9,483 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 7,514 | | | $ | 10,466 | |
| 非現金投資和財務活動的補充披露： | | | |
| | | |
| 未付的遞延費用 | $ | — | | | $ | 3,734 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
D-Wave 量子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務描述
D-Wave Quantum Inc.（“D-Wave” 或 “公司”）於 2022 年 1 月 24 日根據特拉華州通用公司法註冊成立。公司成立的目的是根據2022年2月7日簽訂的最終協議（“交易協議”），通過一系列交易（“合併”）實現DPCM Capital, Inc.（“DPCM”）、D-Wave Systems Inc.（“D-Wave Systems”）和某些其他關聯實體之間的合併。2022年8月5日，在合併的同時，DPCM和D-Wave Systems成為公司的全資子公司並由該公司運營。合併完成後，公司繼承了其前身D-Wave Systems的所有業務。
D-Wave 是一家商業量子計算公司，通過其雲服務 Leap 為客户提供全套專業服務，並通過網絡訪問其超導量子計算機系統和集成軟件環境TM。從歷史上看，該公司開發了自己的退火超導量子計算機和相關軟件，其當前一代量子系統是優勢TM系統。
D-Wave 有 三它在北美租賃的運營設施。這些設施位於不列顛哥倫比亞省的本那比、不列顛哥倫比亞省的裏士滿和加利福尼亞州的帕洛阿爾託。
2. 重要會計政策的列報基礎和摘要
演示基礎
未經審計的中期簡明合併財務報表和附註是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務報告會計原則（“美國公認會計原則”）以及表格10-Q和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自當時經審計的合併財務報表，但如果某些附註或其他信息與公司年度經審計的合併財務報表中包含的披露內容基本重複，則省略了美國公認會計原則通常要求的附註或其他信息。
根據美國證券交易委員會（“SEC”）規定的指示、規則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。公司認為，所列的中期未經審計的財務信息反映了公允列報合併運營報表和綜合虧損、資產負債表和現金流所必需的所有調整，這些調整是正常和經常性的。不應將中期業績視為任何其他時期或全年的預期業績的指標。
此處所列的中期簡明合併財務報表是在與經審計的年度合併財務報表相同的基礎上編制的，反映了管理層認為公允列報所列中期財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與我們於2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併運營報表和綜合虧損不一定代表截至2023年12月31日或之後的全年預期業績。簡明合併財務報表附註中提及2023年6月30日和2022年6月30日的所有內容均未經審計。
整合原則
簡明的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。合併後，所有公司間賬户和交易均已在簡明合併財務報表中清除。
修訂先前發佈的財務報表
在編制公司截至2022年12月31日止年度的財務報表時，公司管理層發現某些錯誤陳述可歸因於以下原因：
i) 在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，少報的研發費用為美元0.4百萬和美元0.7分別為百萬美元，原因是公司在2022年2月7日簽署交易協議後失去了獲得科學研究和實驗開發信貸的能力；以及
ii) 截至2022年6月30日的三個月和六個月的非現金利息支出多報了美元0.3百萬和美元0.3分別為百萬美元，用於公司在SIF貸款（定義見下文）還款計算模型中發現某些錯誤。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，淨虧損沒有受到重大影響，因此對每股淨虧損沒有影響。
重報先前發佈的簡明合併財務報表
如附註3——重報先前發佈的簡明合併財務報表中所述，我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併財務報表在本10-Q表季度報告（“第1號修正案”、“季度報告” 或 “10-Q/A表格”）中進行了重報，以有條件應付的形式反映與某些政府援助安排的會計處理有關的更正利率低於市場的貸款（“安排”）。重報的簡明合併財務報表在未經審計的簡明合併財務報表和附註中（視情況而定）中顯示為 “重述”。有關進一步討論，請參閲附註3——重報先前發佈的簡明合併財務報表。
流動性和持續經營
假設該公司將繼續作為持續經營企業，編制了簡明合併財務報表。自成立以來，公司因運營而出現了淨虧損和負現金流。截至2023年6月30日，該公司的累計赤字為美元450.9百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的淨虧損為美元26.2百萬和美元50.6分別為百萬。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司的淨虧損為美元12.3百萬和美元24.1分別為百萬。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司經營活動產生的淨現金流出為美元29.0百萬和美元21.5分別為百萬。截至2023年6月30日，該公司的資金為美元7.5百萬美元現金和營運資本（流動資產減去流動負債）赤字21.0百萬。隨着公司繼續擴大商業運營和研發計劃，預計運營活動將產生額外的營業虧損和負現金流。
2023年4月13日（“截止日期”），公司與公司最大股東的關聯方PSPIB Unitas Investments II Inc.（“PSPIB” 或 “貸款人”）簽訂了定期貸款和擔保協議（“定期貸款”）。正如附註8——應付貸款中進一步描述的那樣，定期貸款規定的本金總額為美元50.0百萬美元將分三批提供給公司，但須遵守定期貸款中定義的某些條款和條件，包括衡量公司收入與每季度預算收入的某些最低百分比相比的財務契約。定期貸款的前兩部分, 每筆金額為 $15.0本金為百萬美元，分別於2023年4月14日和2023年7月13日預付給了D-Wave，第三批為美元20.0百萬份將於2023年10月10日發放，但須遵守某些條件。貸款人同意修改融資的某些條件第二批定期貸款，包括將董事會批准的公司2023財年至2027財年的運營預算和計劃的交付推遲至2023年8月31日；修改條件，即在為第二批貸款提供資金之前，公司應再提名一名董事，該董事要麼是PSPIB的僱員，要麼是從PSPIB提名人中選出的獨立董事，要求稍後在PSIB進行此類任命 SPIB的選擇；以及修改知識產權註冊或申報的通知截止日期要求。PSPIB還同意免除公司未履行的定期貸款下的某些契約，包括截至2023年6月30日的第二財季的最低收入財務契約。第三部分將於 2023 年 10 月 10 日起向 D-Wave 提供，但以美元收盤時為準25.0以貸款人合理可接受的條件進行百萬非攤薄融資，以及作為第二批先決條件提交的知識產權估值報告 以及董事會批准的2023年至2027年運營預算將在2023年8月31日之前提交，兩者都令貸款人滿意。無法保證公司能夠滿足提取第三批貸款的必要條件，也無法保證能夠遵守定期貸款的契約，也無法保證PSIPB將來會同意放棄定期貸款下的契約。
在合併的同時，公司和D-Wave Systems於2022年6月16日與林肯公園資本基金有限責任公司（“林肯公園”）簽訂了收購協議（“收購協議” 或 “林肯公園收購協議”），該協議賦予了D-Wave指示林肯公園購買不超過美元的指定金額的唯一權利，但沒有義務150數百萬股 D-Wave 普通股，面值美元0.0001截至2025年10月26日每股（“普通股”）。收購協議可能為公司和D-Wave提供額外的流動性來為業務提供資金，但須遵守協議中規定的條件，包括與定期市場價格掛鈎的交易量限制、限制林肯公園擁有超過股份的所有權限制 9.9當時已發行普通股總額的百分比，底價為美元1.00等於或低於該水平的公司不得向林肯公園出售任何普通股。當公司向林肯公園出售股票時， 林肯公園可以隨時或不時自行決定轉售全部、部分或不出售這些普通股。 在截至2023年6月30日的六個月中，公司已收到美元15.7通過發行獲得百萬美元的收益 13,239,654根據購買協議，林肯公園的普通股。為了使公司能夠根據購買協議發行普通股，公司的股價必須高於下限價格 $1.00每股。無法保證底價不會跌破美元1.00使公司將來無法向林肯公園進行銷售。
如果無法通過與林肯公園簽訂的購買協議中與定期貸款或發行普通股的收益相關的現金獲得足夠的資本，則管理層必須通過發行債務和/或股權或其他安排來獲得額外資本。但是，無法保證 D-Wave 能夠在需要時或在可接受的條件下籌集額外資金。與目前已發行的普通股相比，額外股票的發行可能會稀釋現有股東，新發行的股票可能包含優先權和優惠。任何未來的債務都可能包含契約，並限制了D-Wave向股東支付股息或進行其他分配的能力。如果 D-Wave 無法獲得額外融資，業務將縮減或終止。
正如附註14進一步描述的那樣- 後續事件，在截至2023年6月30日的三個月之後，D-Wave預付了美元15.0第二批定期貸款下的百萬美元，在定期貸款的第三修正案和與轉售有關的註冊聲明執行之後 35林肯公園購買協議下的百萬股普通股宣佈生效，已發行 16,590,877與林肯公園購買協議相關的普通股，總收益為 $34.2百萬。儘管隨後發生了這些事件，但關於公司根據財務會計準則委員會的《會計準則編纂法》（“ASC”）主題205-40對持續經營考慮的評估，”演示基礎——持續關注”，管理層已確定，該公司的流動性狀況使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑，據認為，自這些財務報表發佈之日起，持續經營期為一年。這些合併財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的與所記錄資產金額的可收回性和分類或負債金額和分類有關的任何調整。這樣的調整可能是實質性的。
估計數的使用
根據美國公認會計原則編制簡明財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響截至簡明合併財務報表之日公司簡明合併財務報表及附註中報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的披露。這些估計和假設基於當前事實、歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種其他因素，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷以及記錄從其他來源看不出來的開支的基礎。管理層會根據情況、事實和經驗的變化持續評估其估計。
公司的會計估計和假設可能會隨着時間的推移而發生變化，以應對風險和不確定性，包括通貨膨脹、利率上升、烏克蘭/俄羅斯衝突及其任何演變導致的當前經濟環境的不確定性。這種變化在未來時期可能是重大的。截至這些簡明合併財務報表發佈之日，公司尚不知道有任何具體事件或情況需要公司更新估計、判斷或修改任何資產或負債的賬面價值。實際結果可能與這些估計或假設有所不同。
債務
公司確定有資格參加與定期貸款相關的公允價值期權選擇。定期貸款符合 “認可金融負債” 的定義，該負債是符合ASC 825-10-15-4規定的公允價值期權的可接受金融工具，不符合ASC 825-10-15-5中任何不符合公允價值期權條件的金融工具的定義。在發行之日，定期貸款的公允價值來自該工具最初的隱含貼現率。
定期貸款公允價值的變化，除與公司自身信用風險相關的變動外，在公司簡明合併運營報表和每個報告期的綜合虧損中記為損益。歸因於公司自身信用風險的公允價值變動記錄在公司簡明合併運營報表和每個報告期的綜合虧損中的其他綜合收益或虧損中；在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有此類變化。在公允價值期權下，債務發行成本記錄在公司簡明合併運營報表和綜合虧損表中的其他支出中。
定期貸款受某些還款和預付款條款的約束，公司在估值分析中已考慮了這些條款。截至2023年4月13日和2023年6月30日發行之日進行的估值分析沒有考慮2023年6月30日之後對定期貸款的任何修改（見附註14-後續事件）。使用蒙特卡洛模擬模型來預測根據購買協議發行普通股的可能性，以確定向貸款人支付的估計收益以及強制性預付款溢價 10%。此外，公司在估值分析中估計了發生違約事件的可能性，這將導致強制性預付未償本金以及應計和未付利息。使用二項式格子模型來確定在不進行強制性預付款的情況下對可選預付款估值的影響。公司評估了定期貸款在發行之日以及截至2023年6月30日的公允價值，導致未實現虧損為美元0.3在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
未來收入的銷售——債務（如重述）
2020年11月20日，公司與加拿大戰略創新基金（“SIF”）簽訂協議，其中SIF承諾向公司提供有條件的可償還貸款，金額不超過 C$40.0百萬（“SIF貸款”）。根據基於收入的公式，SIF貸款有條件地償還。有關SIF貸款的更多信息，請參閲附註8。
該公司使用ASC 470-10-25中概述的 “出售未來收入” 指導方針對SIF貸款進行了核算，並得出結論，該安排應被視為債務而不是遞延收入。SIF貸款產生的債務按面值入賬，並將使用實際利息法攤銷，從而在SIF貸款的估計期限內累計利息支出。攤銷計劃基於公司長期收入預測得出的預計現金流。預測現金流的後續變化將根據追補法予以考慮，這需要通過收益調整本金餘額的應計利息部分，以反映實際利率。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該負債被歸類為非流動負債，因為目前的預測表明，在資產負債表日後的12個月內不會開始還款。
由於SIF貸款是一種政府援助安排，其形式為有條件償還的貸款，利率低於市場，因此沒有根據ASC 835的範圍限制估算市場利率。
金融工具的公允價值
根據美國公認會計原則，某些資產和負債按公允價值記賬。公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易所收取或為轉移負債（退出價格）而支付的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。按公允價值記賬的金融資產和負債應按公允價值層次結構的以下三個級別之一進行分類和披露，其中前兩個級別被認為是可觀察的，最後一個被認為是不可觀察的：
⮚級別 1-相同資產或負債在活躍市場的報價。
⮚二級——可觀察的輸入（不包括一級報價），例如活躍市場中類似資產或負債的報價、相同或相似資產或負債不活躍的市場的報價，或可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的其他輸入。
⮚3級——幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對確定資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入，包括定價模型、貼現現金流方法和類似技術。
估值層次結構中金融工具的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。公司確認事件發生之日或導致轉移的情況發生之日公允價值層次結構層級之間的轉移。
簡明合併資產負債表中反映的現金、貿易應收賬款、淨額、貿易應付賬款和應計費用的賬面金額接近其公允價值（第一級）。
公司按成本進行有價投資，加上或減去同一發行人對相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變動，因為它們代表對沒有市場報價的私人控股公司的投資。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司有價投資的賬面價值為美元1.2分別為百萬美元，並在合併資產負債表中列報的其他非流動資產。
下表列出了截至2023年6月30日經常按公允價值計量的公司負債的信息，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 描述 | 級別 | | 2023年6月30日 |
| 負債： | | | |
| 認股權證負債——公開認股權證 | 1 | | $ | 1,884 | |
| 認股權證負債——私募認股權證 | 2 | | $ | 1,520 | |
| 定期貸款 | 3 | | $ | 15,700 | |
根據ASC 815-40，認股權證記為負債，並在簡明合併資產負債表中列報。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並定期計量，公允價值的變動列於簡明合併運營報表中認股權證負債公允價值的變動。
在公開認股權證從各單位分離之後的時期內，截至每個相關日期，公開認股權證的收盤價被用作認股權證的公允價值。由於在活躍市場中使用了可觀察的市場報價，在將公共認股權證與單位分離後，對公共認股權證的後續衡量標準被歸類為一級公允價值衡量標準。由於公共認股權證使用了可觀察的市場報價，在活躍市場中，公共認股權證被視為類似資產，因此在將公共認股權證與單位分離後，對私募權證的後續衡量標準被歸類為二級公允價值衡量標準。
截至2023年6月30日，認股權證的負債是通過將每份DPCM公共認股權證的報價乘以美元計算的0.19通過17,916,609未兑現的認股權證（見附註9）。
公司為其定期貸款選擇了公允價值期權。該負債被視為三級估值。公司通過隨附的簡明合併運營報表和綜合虧損表中定期貸款的公允價值變動，將定期貸款調整為公允價值。
在估值技術或方法發生變化的報告期結束時確認轉入/轉出第1、2和3級
政府援助
公司獲得各種形式的政府援助，包括（i）政府補助金，（ii）投資信貸和（iii）利率低於市場的有條件的可償還貸款（見上文未來收入銷售——債務（重述））。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的科學研究與實驗發展（“SR&ED”）投資税收抵免額為美元0.4百萬和美元0.8分別為百萬美元，以抵消其簡明合併運營報表和綜合虧損中的研發費用。2022年2月7日簽訂交易協議後，公司不再是加拿大控股的私人公司。因此，從2022年2月7日起，SR&ED投資税收抵免可用於減少應付給加拿大政府的所得税，任何未實現的此類投資税收抵免都將反映為投資税收抵免結轉。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司做到了 不記錄任何 SR&ED 投資税收抵免。
最近發佈和通過的會計公告
公司最近發佈的會計公告均未對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
最近的會計公告尚未通過
最近發佈的或在2023年生效的其他會計公告沒有或預計會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
3.重報先前發佈的簡明合併財務報表
2024年1月30日，公司董事會審計委員會在與公司管理層及其現任和前任獨立註冊會計師事務所進行討論後，確定公司於2023年8月10日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的10-Q表季度報告中包含的公司未經審計的財務報表，以及描述或基於未經審計財務的任何通信的相關部分陳述，不應再被依賴。
本附註披露了重報調整的性質，並披露了這些調整對原始10-Q表中截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併資產負債表、運營報表和現金流量表的累積影響。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的股東（赤字）權益簡明合併報表也已重報，以修正淨虧損。
重報調整的描述
重報與SIF和TPC簽訂的某些政府援助安排的會計處理有關，這些協議是在2021年之前以低於市場利率的有條件償還貸款的形式發放的（“安排”）。在編制2023財年財務報表時，已確定該安排未得到適當考慮。公司最初通過類比國際會計準則20和國際財務報告準則9來核算這些安排，根據這些安排，利率補貼的公允價值被確認為收入，應付金額通過估算市場利率進行貼現。在編制2023財年財務報表時，公司確定，該安排的債務類特徵將其納入美國公認會計原則指導的範圍，該指導方針排除了在利率受税收屬性或政府機構規定的法律限制影響的情況下計入利息。因此，公司重報了簡明合併運營報表中來自政府援助和利息支出的其他收入，以及合併資產負債表上的綜合虧損和研究激勵措施應收賬款和應付貸款，以消除非現金利息估算的影響。除了收入預測外，確定SIF貸款下現金還款額的基於收入的公式還需要其他投入，包括複合年增長率。還糾正了債務償還現金流估算中與複合年增長率輸入有關的錯誤。
重報的影響，包括相關的所得税影響，反映在本第1號修正案的合併財務報表中受影響的表格和腳註中。重報調整及其對原10-Q表中包含的先前發佈的簡明合併財務報表的影響如下所述。
濃縮 簡明合併財務報表-重報對賬表
鑑於上述情況，根據ASC 250 “會計變更和錯誤更正”，我們將重報先前發佈的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併財務報表，以反映重報調整的影響，並進行某些相應的披露。 在下表中，我們列出了先前報告的簡明合併資產負債表、運營報表和現金流與重報和修訂後的金額的對賬情況。為提高清晰度，省略了未受重報調整影響的財務報表細列項目和小計。
重報摘要-簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | |
| （以千計） | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 | | | | | | |
| 應付貸款，淨額，當前 | $ | 15,910 | | | $ | 188 | | | $ | 16,098 | | | | | | | |
| 流動負債總額 | 33,643 | | | 188 | | | 33,831 | | | | | | | |
| 應付貸款，淨額，非流動貸款 | 8,473 | | | 23,450 | | | 31,923 | | | | | | | |
| 負債總額 | 52,802 | | | 23,638 | | | 76,440 | | | | | | | |
| 累計赤字 | (427,303) | | | (23,638) | | | (450,941) | | | | | | | |
| 股東赤字總額 | (27,893) | | | (23,638) | | | (51,531) | | | | | | | |
| 負債總額和股東赤字 | 24,909 | | | — | | | 24,909 | | | | | | | |
重報摘要-簡明合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （以千計，股票和每股數據除外） | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 | | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 |
| 運營損失 | $ | (20,907) | | | $ | — | | | $ | (20,907) | | | $ | (12,403) | | | $ | — | | | $ | (12,403) | |
| 其他收入（支出），淨額： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (781) | | | 206 | | | (575) | | | (1,479) | | | 438 | | | (1,041) | |
| 其他收入（支出），淨額 | (322) | | | (497) | | | (819) | | | 533 | | | 614 | | | 1,147 | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (4,991) | | | (291) | | | (5,282) | | | (946) | | | 1,052 | | | 106 | |
| 淨虧損 | (25,898) | | | (291) | | | (26,189) | | | (13,349) | | | 1,052 | | | (12,297) | |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | (0.20) | | | (0.01) | | | (0.21) | | | (0.11) | | | 0.01 | | | (0.10) | |
| 加權平均股數*用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損 | 127,337,903 | | | — | | | 127,337,903 | | | 125,472,590 | | | — | | | 125,472,590 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨綜合虧損 | (25,964) | | | (291) | | | (26,255) | | | (13,317) | | | 1,052 | | | (12,265) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （以千計，股票和每股數據除外） | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 | | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 |
| 運營損失 | $ | (45,597) | | | $ | — | | | $ | (45,597) | | | $ | (23,357) | | | $ | — | | | $ | (23,357) | |
| 其他收入（支出），淨額： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (1,235) | | | 448 | | | (787) | | | (2,262) | | | 900 | | | (1,362) | |
| 其他收入（支出），淨額 | (424) | | | (537) | | | (961) | | | 353 | | | 256 | | | 609 | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (4,909) | | | (89) | | | (4,998) | | | (1,909) | | | 1,156 | | | (753) | |
| 淨虧損 | (50,506) | | | (89) | | | (50,595) | | | (25,266) | | | 1,156 | | | (24,110) | |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | (0.40) | | | — | | | (0.40) | | | (0.20) | | | 0.01 | | | (0.19) | |
| 加權平均股數*用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損 | 125,252,585 | | | — | | | 125,252,585 | | | 125,428,749 | | | — | | | 125,428,749 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨綜合虧損 | (50,591) | | | (89) | | | (50,680) | | | (25,304) | | | 1,156 | | | (24,148) | |
重報摘要-簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （以千計） | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 | | 如先前報道的那樣 | | 重報調整 | | 如重述 |
| 淨虧損 | $ | (50,506) | | | $ | (89) | | | $ | (50,595) | | | $ | (25,266) | | | $ | 1,156 | | | $ | (24,110) | |
| 為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整： | | | | | | | | | | | |
| 非現金利息支出 | 1,198 | | | (448) | | | 750 | | | 1,679 | | | (900) | | | 779 | |
| 其他非現金活動 | 395 | | | 537 | | | 932 | | | 499 | | | (256) | | | 243 | |
| 用於經營活動的淨現金 | (29,044) | | | — | | | (29,044) | | | (21,499) | | | — | | | (21,499) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (79) | | | — | | | (79) | | | (218) | | | — | | | (218) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 29,657 | | | — | | | 29,657 | | | 22,765 | | | — | | | 22,765 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (85) | | | — | | | (85) | | | (65) | | | — | | | (65) | |
4. 合併
2022年8月5日，公司完成了合併。合併結束後，發生了以下情況：
•DPCM A類普通股的每股非贖回股份均轉換為收款權 1.4541326普通股（“交換比率”），例如 902,213未贖回的DPCM A類普通股被交換了 1,311,937普通股；
•所有尚未兑現的DPCM認股權證均轉換為獲得認股權證的權利。每份此類認股權證均可行使 1.4541326普通股，自2022年9月4日起，即合併完成後30天內的任何時間。行使認股權證時收到的普通股數量將向下四捨五入至最接近的普通股整數；
•3,015,575CDPM Sponsors Group LLC（“贊助商”）和DPCM的高級職員、董事和其他特別顧問持有的DPCM B類普通股的股份通過以下方式轉換為普通股 一-一對一；以及
•根據根據根據商業公司法（不列顛哥倫比亞省）（以下簡稱 “安排”）第9部分生效的安排，所有未償還的D-Wave Systems不可贖回可轉換優先股的持有人都獲得了D-Wave的股權，以換取他們在D-Wave Systems的股權。向D-Wave Systems前股東支付的與合併有關的總對價約為 99,736,752普通股和可交換股（定義見下文）（不包括D-Wave Systems的期權和D-Wave Systems的認股權證）。
“可交換股份” 是指D-Wave Quantum Technologies Inc.或D-Wave的間接加拿大子公司ExchangeCo的資本股份。在持有人選擇時，可交換股份可以不時交換為普通股 一-一對一。
在合併以及交易協議執行的同時，DPCM和公司於2022年2月7日與多位投資者（均為 “PIPE投資者”）簽訂了單獨的認購協議，根據該協議，PIPE投資者同意向PIPE投資者出售一定數量的普通股（“PIPE股票”），相當於PIPE每股認購的所有普通股的總購買價格投資者，除以美元10.00並乘以交換比率，得出總購買價格為 $40.0百萬美元（“PIPE 投資”），因此 PIPE 投資者購買了 5,816,528PIPE 的總份額。PIPE投資在合併完成時同時關閉。
2022年8月2日，DPCM股東投票批准了合併。管理層確定，一旦進行投票，D-Wave Quantum Inc.很可能需要向林肯公園支付與購買協議相關的承諾費。因此，2022年8月2日，D-Wave Quantum Inc.產生了1美元2.6應付給林肯公園的百萬美元負債，這是合同中結算承諾費所需的現金金額。在2022年8月5日合併結束之前，除了承諾費負債外，D-Wave Quantum, Inc.沒有其他資產、負債或業務。
根據美國公認會計原則，此次合併被視為反向資本重組。根據這種會計方法，出於財務報告的目的，DPCM被視為 “被收購” 公司。因此，出於會計目的，合併被視為公司為DPCM的淨資產發行股票並進行資本重組。DPCM的淨資產按歷史成本列報，沒有記錄商譽或其他無形資產。
5. 與客户簽訂合同的收入
收入分類
下表按產品或服務類型以及產品或服務轉讓時間分列的收入情況（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 產品或服務的類型 | | | |
| QCaaS | $ | 1,032 | | | $ | 1,176 | |
| 專業服務 | 655 | | | 156 | |
| 其他收入 | 20 | | | 39 | |
| 總收入，淨額 | $ | 1,707 | | | $ | 1,371 | |
| 收入確認時間 | | | |
| 隨着時間的推移確認的收入 | $ | 1,665 | | | $ | 1,296 | |
| 在某個時間點確認的收入 | 42 | | | 75 | |
| 總收入，淨額 | $ | 1,707 | | | $ | 1,371 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 產品或服務的類型 | | | |
| QCaaS | $ | 2,201 | | | $ | 2,560 | |
| 專業服務 | 1,061 | | | 464 | |
| 其他收入 | 28 | | | 59 | |
| 總收入，淨額 | $ | 3,290 | | | $ | 3,083 | |
| 收入確認時間 | | | |
| 隨着時間的推移確認的收入 | $ | 3,207 | | | $ | 2,957 | |
| 在某個時間點確認的收入 | 83 | | | 126 | |
| 總收入，淨額 | $ | 3,290 | | | $ | 3,083 | |
其他收入包括培訓和印刷電路板的銷售。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按地域劃分的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 美國 | $ | 485 | | | $ | 655 | |
| 日本 | 263 | | | 282 | |
| 德國 | 284 | | | 257 | |
| 瑞士 | 274 | | | — | |
| 英國 | 170 | | | — | |
| 其他 | 231 | | | 177 | |
| 總收入 | $ | 1,707 | | | $ | 1,371 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 美國 | $ | 731 | | | $ | 1,439 | |
| 日本 | 621 | | | 709 | |
| 德國 | 578 | | | 520 | |
| 瑞士 | 375 | | | — | |
| 英國 | 401 | | | — | |
| 其他 | 584 | | | 415 | |
| 總收入 | $ | 3,290 | | | $ | 3,083 | |
“其他” 包括來自單一國家的收入不超過歐洲其他地區、中東、非洲、亞洲、加拿大和澳大利亞n 佔合併總收入的10％。該公司未在中國、俄羅斯或烏克蘭進行任何銷售。
重要客户
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司擁有大量客户。重要客户是指在特定年度佔總收入的百分之十或以上，或佔截至年底未償應收賬款餘額的百分之十的客户。
下表按截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的總收入百分比列出了重要客户。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 客户 A | 16 | % | | 17 | % |
| 客户 B | 14 | % | | 14 | % |
| 客户 C | 9 | % | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 客户 A | 14 | % | | 15 | % |
| 客户 B | 11 | % | | 14 | % |
| 客户 C | 10 | % | | 10 | % |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有四還有兩個重要客户，其中包括 十分別佔未清應收賬款餘額的百分比或以上。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，來自上述主要客户的所有收入都來自美國、德國和其他歐洲國家，在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，來自美國和德國。
合同餘額
下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日的應收賬款、合同資產和負債的信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 合同資產： | | | |
| 貿易應收賬款 | $ | 803 | | | $ | 757 | |
| 未開票的應收賬款，包含在 “預付費用和其他流動資產” 中 | 69 | | | 58 | |
| 合約資產總額 | $ | 872 | | | $ | 815 | |
| 合同負債： | | | |
| 遞延收入，當前 | $ | 2,827 | | | $ | 1,781 | |
| 遞延收入，非當期 | 120 | | | 9 | |
| 客户存款，包含在 “應計費用和其他流動負債” 中 | 45 | | | 45 | |
| 合同負債總額 | $ | 2,992 | | | $ | 1,835 | |
與客户簽訂合同的遞延收入變化如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日 |
| | | 2023 |
| 期初餘額 | | | $ | 1,790 | |
| 收入遞延 | | | 3,227 | |
| 確認遞延收入 | | | (2,070) | |
| 期末餘額 | | | $ | 2,947 | |
剩餘的履約義務
本公司的許多產品和服務銷售本質上是短期的，合同期限為一年或更短。對於這些合同，公司利用了ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計，如果履約義務是最初預期期限為一年或更短的合同的一部分，則公司免於披露分配給剩餘履約義務的交易價格。
截至2023年6月30日，與客户合同相關的未履行或部分未履行的剩餘履約義務總額為美元2.9百萬。該金額包括公司簡明合併資產負債表上的遞延收入，其中約為96% 預計將在下次確認為收入12月。
截至2022年12月31日，與未履行或部分未履行的客户合同相關的剩餘履約義務總額為美元1.8百萬美元，其中包括公司簡明合併資產負債表上的遞延收入，其中大約99預計明年將確認％計入收入12月。
6. 資產負債表詳情
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 應計費用： | | | |
| 應計交易成本 | $ | — | | | $ | 2,459 | |
| 應計專業服務 | 3,873 | | | 1,858 | |
| 應計薪酬和相關福利 | 3,012 | | | 1,641 | |
| 其他應計費用 | 1,172 | | | 233 | |
| 其他流動負債： | | | |
| 其他工資支出 | $ | 1,025 | | | $ | 451 | |
| 客户存款 | 45 | | | 45 | |
| 經營租賃負債的流動部分 | 1,463 | | | 1,533 | |
本票，關聯方（參見附註 10） | 210 | | | 420 | |
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | 10,800 | | | $ | 8,640 | |
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 預付費用： | | | |
| 預付費服務 | $ | 358 | | | $ | 391 | |
| 預付費軟件 | 426 | | | 559 | |
| 預付租金 | 133 | | | 96 | |
| 預付佣金 | 206 | | | 268 | |
| 預付保險 | 656 | | | 697 | |
| 其他 | 384 | | | 89 | |
| 其他流動資產： | | | |
| 董事和高級職員保險 | $ | — | | | $ | 1,449 | |
| 未開單應收賬款 | — | | | 58 | |
| 保證金 | 37 | | | 36 | |
| 應收研究激勵措施 | — | | | 264 | |
| 預付費用和其他流動資產總額 | $ | 2,200 | | | $ | 3,907 | |
7. 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 量子計算機系統 | $ | 13,712 | | | $ | 13,714 | |
| 實驗室設備 | 6,687 | | | 6,666 | |
| 計算機設備 | 3,573 | | | 3,545 | |
| 租賃權改進 | 1,075 | | | 1,075 | |
| 傢俱和固定裝置 | 328 | | | 319 | |
| 在建工程 | 71 | | | 86 | |
| 財產和設備總額 | 25,446 | | | 25,405 | |
| 減去：累計折舊 | (23,654) | | | (23,111) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 1,792 | | | $ | 2,294 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間，折舊費用為美元0.2百萬和美元0.3分別為百萬。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，折舊支出為 $0.5百萬和美元0.7分別為百萬。該公司沒有通過資本租賃收購任何財產和設備。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司幾乎所有的長期資產，包括不動產和廠房、淨資產和經營租賃使用權資產，均為金額ing 到 $10.5百萬和美元11.4百萬分別位於北美，主要位於加拿大。
8. 應付貸款（如重述）
截至2023年6月30日和2022年12月31日，應付貸款包括可退還的政府貸款。 下表顯示了應付貸款的組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | （如重述） | | （如重述） |
| 應付貸款，淨額，當前 | | | | | |
定期貸款 (1) | 11.00% | | $ | 15,700 | | | $ | — | |
| TPC 貸款，2024 年到期 | 免息 | | 398 | | | 399 | |
| 董事和高級管理人員保險的融資，2023年到期 | 4.24% | | — | | | 1,449 | |
| 其他應付貸款，當期，2023年到期 | | | — | | | 15 | |
| 應付貸款總額，淨額，當前 | | | $ | 16,098 | | | $ | 1,863 | |
| | | | | |
| 應付貸款，淨額，非流動貸款 | | | | | |
SIF 貸款 (1) | | | $ | 31,546 | | | $ | 30,434 | |
| TPC 貸款，2025 年到期 | 免息 | | 377 | | | 734 | |
| 應付貸款總額，淨額，非流動貸款 | | | $ | 31,923 | | | $ | 31,168 | |
(1) 有關還款期和實際利率的更多信息，請參閲下文。
SIF 貸款
開啟 2020 年 11 月 20 日，該公司與SIF簽訂了一項協議，其中SIF承諾向公司提供有條件的可償還貸款，金額不超過 C$40.0百萬。截至 2023 年 6 月 30 日，公司已收到加元36.0來自SIF的百萬美元資金。SIF貸款的資金將用於涉及將研究結果改編為可能造成市場幹擾的商業應用的項目；通過實施可增強公司競爭能力的新技術或增量技術來開發當前的產品和服務；以及開發通過使用新的或改進的技術來減少當前生產對環境的影響的工藝改進。
根據SIF貸款償還的本金和利息金額是使用基於收入的公式確定的，上限為 150本金的百分比（“還款上限”）。從起每年最多分期還款15次 4 月 30 日公司首次報告年收入的財政年度之後的第二財年中 $70.0百萬(“基準年”).如果公司未能到達 $70.0百萬在之後的年收入中 14自發放之日起數年，或者如果15筆基於收入的年度分期付款的總額少於本金，則任何剩餘的還款義務都將被免除。
SIF貸款的還款也可以在協議違約、協議終止或未經加拿大政府批准的控制權變更時觸發。加拿大政府有條件地批准了與DPCM的交易 2022年5月9日，在合併截止日期滿足所有條件。截至2023年6月30日，公司尚未發現任何可能觸發協議違約或終止的事件。
SIF貸款的總收益被記錄為與出售未來收入相關的負債（見附註2——列報基礎和重要會計政策摘要）。截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司計算了所有批次的加權平均實際利率 2.50% 和 2.36%，分別基於每個報告日的最新收入預測。
定期貸款
2023年4月13日，公司與PSPIB簽訂了定期貸款。根據定期貸款，本金總額為美元的定期貸款50.0百萬美元將分三批提供給公司，但須遵守某些條款和條件。
定期貸款將於2027年3月31日到期，由公司幾乎所有資產的第一優先擔保權益擔保，幷包含某些運營和財務契約，包括一項財務契約，該契約根據每季度預算收入的某些最低百分比衡量公司收入。定期貸款受以下條件的約束 2提款費百分比，並要求將根據購買協議發行普通股的任何收益用於償還定期貸款下的預付款。此類還款需要支付的保費金額等於 10.0當時向貸款人預付金額的百分比，以及該日適用的定期預付保費的百分比，除非附註14中討論的定期貸款修正案進行了修改— 後續事件。定期貸款需支付給貸款人的預還款溢價，等於 3截止日期第一年內預付/還款金額的百分比， 2第二年百分比， 1第三年為百分比，此後無需預付保費。由公司自行決定，定期貸款按月計息，利息為 (i) 10.0以現金支付的百分比，或 (ii) 11.0以實物支付的百分比（“PIK”），後者加到定期貸款的本金價值中。在截至的三個月和六個月中，公司認可 $0.4與定期貸款相關的百萬PIK利息支出。
在PSPIB預付第一筆資金之前，公司滿足了多項成交條件，包括提供現金流預測和董事會保留顧問。第一批定期貸款，本金總額為 $15.0百萬，於 2023 年 4 月 14 日預付給 D-Wave，第二和第三批為 $15.0百萬和美元20.0在某些條件下，將向公司提供一百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的債務發行成本為美元1.4百萬美元作為其簡明合併運營報表和綜合虧損中的其他支出。 PSIPB已同意放棄公司未履行的定期貸款下的某些契約，包括截至2023年6月30日的季度的最低收入財務契約。由於未達到最低收入契約，截至2023年6月30日，公司根據ASC評估了其在未來12個月內履行該契約的能力 話題 470, "債務“並確定定期貸款可以在此期間兑現。因此，截至2023年6月30日，定期貸款在公司的合併資產負債表上被歸類為流動負債。無法保證PSIPB將來會同意放棄定期貸款下的最低收入或其他契約。
如附註13所述- 後續事件, o2023年7月13日，公司獲得了第二批總收益為美元15.0定期貸款下的百萬美元。第三批將於 2023 年 10 月 10 日上市，前提是公司收盤了 $25.0以貸款人合理可接受的條件進行百萬非攤薄融資，以及 作為第二批先決條件提交的知識產權估值報告 以及董事會批准的 2023 年至 2027 年運營預算提交人 2023 年 8 月 31 日兩者都是 仍然令貸款人滿意。無法保證公司能夠滿足提取第三批資金所必需的條件。
9. 認股證負債
在合併的同時，公司假設 10,000,000DPCM 公開認股權證和 8,000,000DPCM 私人認股權證。在截至2023年6月30日的六個月中， 不行使了DPCM的公開或私人認股權證。
截至2023年6月30日，公司已經 17,916,609未兑現的認股權證。作為合併的一部分，如附註4所述- 合併，在合併前不久簽發和未履行的每份DPCM公共認股權證和私人認股權證都將自動且不可撤銷地轉換為 一D-Wave 量子認股權證認股權證受DPCM、大陸證券轉讓與信託公司與公司之間簽訂的認股權證協議（交易協議中規定的 “認股權證協議修正案”）的條款和條件的約束。
每份此類認股權證均可行使，行使價為美元11.50為了 1.4541326普通股，或每股普通股的大致行使價為美元7.91，視情況而定。認股權證的行使期為 w本公司的總股數。行使認股權證時不會發行任何零碎股票。認股權證將於2027年8月5日到期，或在贖回或清算後更早到期。
私人認股權證與公共認股權證相同，唯一的不同是私人認股權證可以在無現金基礎上行使，並且只要由初始購買者或其允許的受讓人持有，就不可兑換。如果私人認股權證由初始購買者或其允許的受讓人以外的其他人持有，則私人認股權證將由公司贖回，並可由此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。
公司可以贖回公共認股權證：
• 全部而不是部分；
• 在 $0.10每份認股權證的最低限度為 30提前幾天發出書面贖回通知；前提是持有人能夠在贖回之前以無現金方式行使認股權證，並根據贖回日期和普通股的公允市場價值獲得該數量的股票；
• 當且僅當任意二十股普通股最後報告的銷售價格時（20) 三十 () 個交易日內30) 交易日期限在發出贖回通知之日之前的第三個交易日結束，等於或超過美元10.00每股（根據股票分割、股票分紅、重組、資本重組等進行調整）（“參考價值”）；
• 如果參考值小於 $18.00每股（經股票分割、股票分紅、重組、資本重組等因素調整後），還必須按與未償還的公共認股權證相同的條件同時要求贖回私人認股權證，如上所述；以及
• 當且僅當有一份涵蓋行使認股權證時可發行的普通股發行的有效註冊聲明以及與之相關的當前招股説明書全程可供查閲 30 天發出書面贖回通知或獲得註冊豁免後的期限。
如認股權證協議修正案所述，如果公司要求贖回公共認股權證，管理層可以選擇要求所有希望行使公共認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 進行贖回。在某些情況下，包括股票分紅或資本重組、重組、合併或合併，可以調整行使認股權證時可發行的普通股的行使價和數量。但是，認股權證不會因以低於其行使價的價格發行普通股而進行調整。此外，在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算認股權證。
有關歸類為股權的 D-Wave Systems 傳統認股權證的詳細信息，請參閲附註12- 承諾和意外情況。
10. 關聯方
期票
2022年，DPCM及其附屬公司簽訂了兩張不超過美元的無抵押本票1.0贊助商每人100萬（“DPCM備註”）。DPCM附註的目的是為DPCM提供額外的營運資金。從DPCM附註中提取的所有金額都直接提供給DPCM。DPCM票據不可兑換，也沒有利息。DPCM票據的本金餘額最初是在DPCM完成其初始業務合併之日或DPCM清盤生效之日當天到期和支付的。總計 $0.4已從DPCM票據中提取了100萬美元，其中$0.2截至2023年6月30日，仍有百萬美元未償還。
與合併相關的DPCM票據由公司承擔，並於2022年12月31日進行了修訂和重報。經修訂和重述的票據與DPCM票據的條款相同，唯一的不同是公司必須在2022年12月31日、2023年3月31日和2023年6月30日等額分期支付本金餘額。
2023年2月，對這些DPCM票據進行了進一步修改和重報，因此公司必須等額分期支付本金餘額，第一筆於2023年4月30日支付，其餘部分將在2023年6月30日、2023年8月31日和2023年10月31日支付。
經修訂和重報的DPCM票據的執行屬於關聯方交易，因為這些票據應支付給公司的關聯公司。
空頭波動利潤結算
在截至2023年6月30日的六個月中，該公司的收入約為美元0.2百萬美元與公司股東根據經修訂的1934年《證券交易法》第16（b）條匯出的短期利潤結算有關。截至2023年6月30日的六個月，公司在截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表、簡明合併的股東（赤字）權益表以及簡明合併現金流量表中財務活動提供的現金中，將所得款項視為額外實收資本的增加。
11. 基於股票的薪酬
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，股票薪酬與股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和公司的員工股票購買計劃（“ESPP”）有關。
普通股期權活動
下表彙總了公司在報告期內的股票期權活動（以千計，股票和每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未兑現的期權數量 | 加權平均行使價 ($) | 加權平均剩餘合同期限（年） | 聚合內在價值 ($) |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 15,387,546 | $ | 1.76 | | 7.12 | $ | 8,763 | |
| 已授予 | — | — | | — | | — | |
| 已鍛鍊 | (1,486,404) | 0.81 | | — | | 70 | |
| 被沒收 | (924,993) | 4.15 | | — | | — | |
| 已過期 | (261,476) | 1.84 | | — | | — | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 12,714,673 | $ | 1.70 | | 6.78 | $ | 14,344 | |
| 自 2023 年 6 月 30 日起可行使的期權 | 10,478,450 | $ | 1.19 | | 6.45 | $ | 12,545 | |
| 截至2023年6月30日未投資的期權 | 2,229,789 | $ | 4.09 | | 8.35 | $ | 1,791 | |
股票期權的總內在價值是根據行使價低於普通股公允價值的股票期權的股票期權的行使價與普通股的估計公允價值之間的差額計算得出的。
截至2023年6月30日，與未歸屬股票期權授予相關的未確認薪酬成本總額約為美元6.7百萬。預計將在大約加權平均時間內確認這筆款項 0.77年份。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，歸屬的股票期權的總公允價值為美元2.4百萬和美元1.7分別為百萬。
限制性股票單位獎勵
根據D-Wave的2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”），在截至2023年6月30日的六個月內向員工發放的限制性股票受服務條件的約束，並將歸屬 25在撥款日一週年之際的百分比，然後 6.25一週年之後的十二個季度的每季度百分比。在截至2023年6月30日的六個月內授予董事會成員的RSU受服務條件限制，並將於公司2024年年度股東大會之日全部歸屬。
下表彙總了2022年計劃下的RSU活動和相關信息:
| | | | | | | | | | | |
| 未償人數 | | 加權平均授予日公允價值 ($) |
| 截至 2022 年 12 月 31 日，尚未歸屬 | 8,143,304 | | | $ | 5.69 | |
| 已授予 | 4,423,933 | | | 0.89 | |
| 被沒收 | (1,296,912) | | | 4.75 | |
| 既得 | (167,605) | | | 4.02 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 | 11,102,720 | | | 3.93 | |
| 預計將於 2023 年 6 月 30 日開始歸屬 | 10,503,954 | | | $ | 3.97 | |
在截至2023年6月30日的六個月中，授予的限制性股票的加權平均授予日公允價值為美元0.89。有 167,605在截至2023年6月30日的六個月內歸屬於限制性股票單位。截至2023年6月30日，與限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬成本為美元30.4百萬，預計將在加權平均期內得到確認 2.63年份。
就業股票購買計劃
2022 年 8 月，公司成立了 2022 年 ESPP。根據ESPP可以發行的最大普通股數量最初是 8,036,455。從 2023 年 1 月 1 日開始，ESPP 預留和可供發行的股票數量每年在 1 月 1 日自動增加，之後在 2032 年 1 月 1 日結束，每年 1 月 1 日自動增加 (i) 中較小者 1,607,291普通股，或（ii） 1.0占上一日曆年12月31日已發行的 (i) 已發行普通股和 (ii) 可轉換為或可行使的已發行普通股（無論是既得還是未歸屬）的證券總數的百分比。截至2023年6月30日，根據ESPP可能發行的普通股數量為 8,036,455。截至2023年6月30日， 226,453普通股已根據ESPP發行。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的與ESPP相關的股票薪酬支出為美元0.1百萬和美元0.2分別為百萬美元，在合併運營報表和綜合虧損表中主要歸類為營業費用。
股票薪酬支出
下表彙總了簡明合併運營報表中歸類的股票薪酬支出和綜合虧損如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 收入成本 | $ | 232 | | | $ | 34 | |
| 研究和開發 | 1,663 | | | 84 | |
| 一般和行政 | 2,642 | | | 641 | |
| 銷售和營銷 | 184 | | | 58 | |
| 股票薪酬總額 | $ | 4,721 | | | $ | 817 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 收入成本 | $ | 610 | | | $ | 66 | |
| 研究和開發 | 4,424 | | | 144 | |
| 一般和行政 | 5,935 | | | 1,270 | |
| 銷售和營銷 | 508 | | | 120 | |
| 股票薪酬總額 | $ | 11,477 | | | $ | 1,600 | |
12. 承付款和意外開支
D-Wave 系統擔保交易協議
2020年11月，在收入安排的同時，D-Wave Systems簽訂了一份合同，根據該合同，D-Wave Systems同意取消先前與客户簽發的認股權證，取而代之的是收購權證 3,247,637其A類優先股（“認股權證優先股”）的股份，但須遵守某些歸屬要求。由於認股權證是根據與客户簽訂的現有商業協議發行的，因此認股權證的價值被確定為應付給客户的對價，因此將被視為相應收入安排下確認的收入的減少。大約 40先前發行的認股權證的百分比已歸屬，並於2020年8月13日立即可行使。該協議於2022年11月28日終止，因此，任何未歸屬的認股權證優先股都將無法歸屬並可行使。既得認股權證將在2026年11月29日之前繼續有效。
租賃
該公司主要簽訂歸類為經營租賃的辦公空間租賃。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，總運營租賃成本均為美元0.7百萬。
訴訟
在正常業務過程中，公司可能會不時參與各種法律訴訟，並可能受到第三方侵權索賠。
在正常業務過程中，公司可能同意就某些事項向與其簽訂合同關係的第三方，包括客户、出租人以及與公司進行其他交易的當事方進行賠償。公司已同意，在某些條件下，使這些第三方免受特定損失的損失，例如因違反陳述或契約而造成的損失、因公司產品用於其預期目的而侵犯其他第三方知識產權的其他第三方索賠，或對某些方提出的其他索賠。由於公司先前的賠償索賠歷史有限，而且每項特定索賠可能涉及的獨特事實和情況，因此無法確定這些賠償義務下的最大潛在責任金額。
截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司沒有受到任何重大訴訟或未決訴訟索賠。
13. 每股淨虧損
由於合併（見附註4），在截至2022年6月30日的三個月中，公司追溯調整了2022年8月5日之前的已發行股票的加權平均值，以使用於確定將其轉換成普通股數量的轉換比率生效。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算結果（以千計，股票和每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2023 | | 2022 |
| （如重述） | | （如重述） |
| 分子： | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (26,189) | | | $ | (12,297) | |
| 分母： | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 127,337,903 | | | 125,472,590 | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | (0.21) | | | $ | (0.10) | |
| | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | | 2022 |
| （如重述） | | （如重述） |
| 分子： | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (50,595) | | | $ | (24,110) | |
| 分母： | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 125,252,585 | | | 125,428,749 | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | (0.40) | | | $ | (0.19) | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司的潛在稀釋證券是股票期權、認股權證股票以及公開認股權證和私募認股權證。
由於公司在所有報告期內均處於虧損狀態，因此基本每股淨虧損與所有時期的攤薄後每股淨虧損相同，因為納入所有潛在的已發行普通股本來會產生反稀釋作用。
由於具有反稀釋性而未包含在攤薄後每股計算中的潛在稀釋性證券（轉換後）如下：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | | 2022 |
已轉換為普通股的公開認股權證（注9） | 14,420,065 | | | — | |
轉換為普通股的私人認股權證（注9） | 11,633,061 | | | — | |
D-Wave Systems認股權證已轉換為普通股（註釋12） | 2,889,282 | | | 2,889,282 | |
| 購買轉換為普通股的普通股的期權 | 11,311,698 | | | 13,621,251 | |
| 總計 | 40,254,106 | | | 16,510,533 | |
14. 後續事件
公司已經評估了通過以下方式發生的所有事件2023年8月10日簡明合併財務報表的發佈日期，在此期間，除以下情況外，在正常業務運營過程中沒有發生任何需要披露的事件：
•2023年7月13日，公司收到第二批總收益為美元15.0公司與PSIPB之間的定期貸款下的百萬美元。根據定期貸款，定期貸款的本金總額為 $50.0百萬將分三批向本公司提供，但須遵守某些條款和條件（參見附註8-定期貸款）。貸款人同意修改第二批定期貸款融資的某些條件，包括（i）將董事會批准的公司2023至2027財年的運營預算和計劃的交付推遲至2023年8月31日；（ii）在為第二批定期貸款提供資金之前，公司應再提名一名董事，該董事要麼是PSPIB的員工，要麼是從PSPIB提名人中選出的獨立董事部分，而是要求PSPIB選擇在以後進行此類預約；以及（iii）推遲通知要求知識產權的註冊或備案。PSPIB還同意免除公司未履行的定期貸款下的某些契約，包括截至2023年6月30日的第二財季的某些收入里程碑。 無法保證公司能夠滿足提取第三批貸款的必要條件，無法保證能夠遵守定期貸款的契約，也無法保證PSIPB將來會同意放棄定期貸款下的契約。
•2023 年 7 月 13 日，一份關於轉售的註冊聲明 35,000,000林肯公園購買協議下的普通股生效。
•2023年7月20日，對定期貸款進行了修訂，使公司最多可以發放美元50.0林肯公園下百萬美元 購買協議有效期至 2023 年 10 月 18 日無需償還定期貸款 前提是購買協議下的收益是在2023年10月18日之前收到的。經修訂, 定期貸款要求根據購買協議發行普通股的任何收益超過美元50.0除支付的保費外，還應使用百萬美元來償還定期貸款下的預付款 10然後向貸款人預付金額的百分比。
•從 2023 年 7 月 24 日到 2023 年 8 月 7 日，公司發行了 16,590,877與林肯公園購買協議相關的普通股，總收益為 $34.2百萬。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
D-WAVE QUANTUM INCS 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論旨在幫助您瞭解我們目前的業務和經營業績以及我們目前的財務狀況。本節應與本報告第一部分第一項中包含的未經審計的簡明合併財務報表和附註以及我們於2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K/A表年度報告一起閲讀。除非另有説明，否則在本節中，“我們”、“我們”、“D-Wave” 或 “公司” 是指2022年8月5日合併完成後的D-Wave Quantum Inc.及其子公司，而 “D-Wave Systems” 是指收盤前的D-Wave Systems Inc.及其子公司。所有其他大寫術語的含義均與本報告其他地方所賦予的含義相同。除非另有説明，所有美元金額均以千美元（“美元”）表示。
重報先前發佈的簡明合併財務報表
在本10-Q/A表季度報告中，我們重申了先前發佈的未經審計的財務報表，有關重報的背景、受影響的財政期和其他信息，請參閲 “前瞻性陳述警示説明” 之前的 “解釋性説明”。因此，我們還在本 “第2項” 中重申了先前報告的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的某些財務信息。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包括但不限於 “經營業績” 和 “流動性和資本資源” 部分中的信息，以使討論與適當的重報金額保持一致。請參閲 “第 1 項。財務報表和簡明合併財務報表的補充數據附註——附註3——重報先前發佈的簡明合併財務報表”，以獲取與重報相關的更多信息。
概述
我們是一家商業量子計算公司，通過我們的雲服務 Leap 為客户提供全套專業服務，並通過網絡訪問我們的超導量子計算機系統和集成軟件環境TM。從歷史上看，我們開發了自己的退火超導量子計算機和相關軟件，而我們當前一代的量子系統是優勢TM系統。我們是量子計算系統、軟件和服務的開發和交付領域的領導者，也是世界上第一家量子計算機的商業供應商。 我們的商業模式主要側重於通過以下形式為客户提供通過雲訪問我們的量子計算系統的訪問來創造收入 量子計算即服務 (”QCaaS”）產品，以及通過提供專業服務，我們可以幫助客户識別和實施量子計算應用程序。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們確認的雲和專業服務收入分別為170萬美元和140萬美元。自成立以來，我們蒙受了鉅額的營業損失。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的淨虧損為分別為5,060萬美元和2,410萬美元。隨着我們繼續投資於各種研發計劃和市場進入計劃，我們預計在可預見的將來將繼續蒙受重大損失。截至2023年6月30日，我們的累計赤字為4.509億美元。
最近的事態發展
2022年6月16日，我們與林肯公園簽訂了購買協議，根據該協議，林肯公園同意在36個月內通過購買協議（受購買協議中包含的某些限制）不時購買高達1.5億美元的普通股，以幫助我們滿足資本需求。但是，除非我們的普通股價格超過1.00美元的底價，否則我們不得向林肯公園出售任何普通股。
根據美國證券交易委員會（“SEC”）於2022年10月26日向美國證券交易委員會（“SEC”）宣佈生效的註冊聲明（“第一份有限責任公司註冊聲明”），林肯公園轉售與購買協議相關的普通股是根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）註冊的。
2023年2月13日，我們向美國證券交易委員會提交了一份註冊聲明（“第二份有限責任公司註冊聲明”），登記了與購買協議相關的額外股票的出售。第二份有限責任公司註冊聲明於 2023 年 7 月 13 日生效。
宏觀經濟環境
美國、加拿大和國外的不利經濟狀況，包括國內生產總值增長變化造成的狀況、勞動力短缺、供應鏈中斷、通貨膨脹壓力、利率上升、金融和信貸市場波動、銀行業崩潰和相關不確定性、國際貿易關係、政治動盪、自然災害、傳染病爆發、戰爭和恐怖襲擊，包括影響俄羅斯、烏克蘭或其他地方的軍事行動在其他地方，可能會導致我們產品的商業投資減少，並對我們的業務增長和經營業績產生負面影響。
運營結果的關鍵組成部分
收入
我們主要通過訂閲銷售來獲得收入，以訪問我們的QCaaS雲平臺和專業服務 協助我們的客户識別和實施應用程序 利用我們的 QCaaS 雲平臺。QCaaS收入在合同期限內按比率確認，合同期通常為一個月至兩年。專業服務收入主要根據服務交付時的完成百分比進行確認。
我們預計，由於對專業服務參與的需求增加，與2022年相比，我們在2023年基於雲的經常性QCaaS收入佔總收入的百分比將下降。我們預計，在隨後的幾個時期，QCaaS收入佔總收入的百分比將增加，這是由於越來越多的QCaaS協議是由專業服務項目的完成所推動的，產生了需要QCaaS服務的生產應用程序，以及客户選擇在不使用我們的專業服務組織的情況下訪問我們的Leap雲服務.
收入成本
我們的收入成本包括與提供 QCaaS 產品和提供專業服務相關的費用，特別是與人事相關的費用，包括股票薪酬，以及與維護 QCaaS 所在的雲平臺相關的成本。收入成本還包括與我們的量子計算系統和相關軟件相關的折舊和攤銷。
我們預計，按絕對美元計算，我們的總收入成本將在未來增加，這與我們在專業服務收入和相關員工人數方面的預期增長相對應，以支持我們的客户和維持QCaaS的雲產品。由於提供我們的QCaaS雲產品的成本低於我們專業服務的成本，因此我們預計，從長遠來看，QCaaS收入的增加將提高我們的毛利率。
運營費用
我們的運營費用包括研發、一般和管理費用以及銷售和營銷費用。
研究和開發
研發費用主要包括與人事相關的費用，包括工資、福利和基於股票的人員薪酬、製造成本、諮詢和工程服務、實驗室用品、雲計算資源和為我們的研發職能分配的設施成本。與標準計算機不同，設計和開發工作貫穿我們的量子計算系統的整個使用壽命，以確保正確的校準和最佳功能。研發費用還包括購買的硬件組件、製造和軟件成本，這些系統為研究目的而建造的量子計算系統不太可能帶來短期的未來經濟利益，也可能沒有其他用途。我們目前不將任何研發費用列為資本。我們預計將繼續對我們的研發能力進行大量投資。
一般和行政
一般和管理費用主要包括與人事相關的費用，包括員工的工資、福利和股票薪酬，以及外部專業服務費用，包括法律、審計和會計服務、保險、其他管理費用和行政職能的分配設施成本。我們預計將繼續投資於我們的一般和管理部分，特別是在全面的合規和治理職能、提高IT安全性和合規性以及加強對財務報告的內部控制方面。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括與人事相關的費用，包括員工的工資、福利和股票薪酬、直接廣告、營銷和促銷材料成本、銷售佣金支出、諮詢費以及我們銷售和營銷職能的分配設施成本。我們打算繼續對我們的銷售和營銷組織進行大量投資，以增加收入，擴大我們的全球客户羣，擴大我們的品牌知名度。隨着我們對各種上市計劃的投資，我們預計，在可預見的將來，我們的銷售和營銷費用按絕對美元計算將繼續增加。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出）淨額主要包括認股權證負債和債務公允價值的變化、債務發行成本、利息支出和外幣收益或虧損。
運營結果
下表列出了我們在指定期間的經營業績（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （以千計，股票和每股數據除外） | （如重述） | | （如重述） |
| 收入 | $ | 1,707 | | | $ | 1,371 | |
| 收入成本 | 1,002 | | | 620 | |
| 總毛利 | 705 | | | 751 | |
| 運營費用： | | | |
| 研究和開發 | 9,548 | | | 7,456 | |
| 一般和行政 | 9,576 | | | 3,959 | |
| 銷售和營銷 | 2,488 | | | 1,739 | |
| 運營費用總額 | 21,612 | | | 13,154 | |
| 運營損失 | (20,907) | | | (12,403) | |
| 其他收入（支出），淨額： | | | |
| 利息支出 | (575) | | | (1,041) | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (2,150) | | | — | |
| 定期貸款公允價值變動 | (345) | | | — | |
| 定期貸款債務發行成本 | (1,393) | | | — | |
| 其他收入（支出），淨額 | (819) | | | 1,147 | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (5,282) | | | 106 | |
| 淨虧損 | $ | (26,189) | | | $ | (12,297) | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | (66) | | | 32 | |
| 淨綜合虧損 | $ | (26,255) | | | $ | (12,265) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （以千計，股票和每股數據除外） | （如重述） | | （如重述） |
| 收入 | $ | 3,290 | | | $ | 3,083 | |
| 收入成本 | 2,164 | | | 1,235 | |
| 總毛利 | 1,126 | | | 1,848 | |
| 運營費用： | | | |
| 研究和開發 | 20,463 | | | 14,260 | |
| 一般和行政 | 20,872 | | | 7,606 | |
| 銷售和營銷 | 5,388 | | | 3,339 | |
| 運營費用總額 | 46,723 | | | 25,205 | |
| 運營損失 | (45,597) | | | (23,357) | |
| 其他收入（支出），淨額： | | | |
| 利息支出 | (787) | | | (1,362) | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (1,512) | | | — | |
| 定期貸款公允價值變動 | (345) | | | — | |
| 定期貸款債務發行成本 | (1,393) | | | — | |
| 其他收入（支出），淨額 | (961) | | | 609 | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (4,998) | | | (753) | |
| 淨虧損 | $ | (50,595) | | | $ | (24,110) | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | (85) | | | (38) | |
| 淨綜合虧損 | $ | (50,680) | | | $ | (24,148) | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的比較
收入
截至2023年6月30日的三個月，收入增長了30萬美元，增長了25％，達到170萬美元，而截至2022年6月30日的三個月，收入為140萬美元。收入增長的主要原因是專業服務交付量的增加，這些服務使我們的客户能夠識別和實施利用我們的 QCaaS 雲平臺的應用程序。
收入成本
截至2023年6月30日的三個月，收入成本增加了40萬美元，增長了62％，達到100萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為60萬美元。收入成本的增加主要是由人事相關成本的增加推動的，其中包括與股票薪酬支出相關的20萬美元。
運營費用
研究與開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | 改變 |
| （以千計，百分比除外） | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 研究和開發 | $ | 9,548 | | | $ | 7,456 | | | $ | 2,092 | | | 28 | % |
截至2023年6月30日的三個月，研發費用增加了210萬美元，達到950萬美元，增長了28％，而截至2022年6月30日的三個月為750萬美元。增長的主要原因是我們不斷努力擴大QCaaS雲平臺的功能，提高雲平臺的可靠性、可用性和可擴展性。特別是，我們的人事相關支出增加了210萬美元（包括 160 萬美元的相關信息再加上股票薪酬支出），由於活動率上升，晶圓製造成本增加了30萬美元。這些增加被維修和保養費用減少20萬美元和用品採購減少10萬美元所抵消。
一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | 改變 |
| （以千計，百分比除外） | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 一般和行政 | $ | 9,576 | | | $ | 3,959 | | | $ | 5,617 | | | 142 | % |
截至2023年6月30日的三個月中，一般和管理費用增加了560萬美元，增長了142％，達到960萬美元在截至2022年6月30日的三個月中，削減至400萬美元。增長的主要原因是作為一家上市公司運營。特別是，法律、會計和諮詢費用增加了230萬美元，我們的人事相關費用增加了270萬美元（包括與股票薪酬支出相關的200萬美元），董事和高級管理人員保險公司sts 增加了80萬美元.
銷售和營銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | 改變 |
| （以千計，百分比除外） | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 銷售和營銷 | $ | 2,488 | | | $ | 1,739 | | | $ | 749 | | | 43 | % |
截至2023年6月30日的三個月，銷售和營銷費用增加了70萬美元，增長了43％，達到250萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為170萬美元。增長的主要原因是人事相關支出增加80萬美元，其中包括與股票薪酬支出相關的10萬美元。
其他收入（支出），淨額（如重述）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| （如重述） | | （如重述） | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | $ | (5,282) | | | $ | 106 | | | $ | (5,388) | | | (5083) | % |
截至2023年6月30日的三個月，其他支出淨增540萬美元，達到530萬美元，達到530萬美元，增幅為5083％，而截至2022年6月30日的三個月為10萬美元，增幅包括權證負債公允價值變動220萬美元、外匯損失200萬美元、債券發行成本140萬美元和定期貸款公允價值變動30萬美元。債務餘額減少導致的50萬美元利息支出減少，部分抵消了這一增長。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的比較
收入
截至2023年6月30日的六個月中，收入增長了20萬美元，增長了7％，達到330萬美元，而截至2022年6月30日的六個月收入為310萬美元。收入增長的主要原因是專業服務交付量的增加，這些服務使我們的客户能夠識別和實施利用我們的QCaaS雲平臺的應用程序，但由於一些客户合同被新客户合同部分取代，QCaaS收入的減少部分抵消了這一增長。
收入成本
截至2023年6月30日的六個月中，收入成本增加了90萬美元，增長了75％，達到220萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為120萬美元。收入成本增加的主要原因是人事相關成本的增加，包括60萬美元的股票薪酬成本。
運營費用
研究與開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 研究和開發 | 20,463 | | | 14,260 | | | $ | 6,203 | | | 43 | % |
截至2023年6月30日的六個月中，研發費用增加了620萬美元，增長了43％，達到2,050萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,430萬美元。增長的主要原因是我們不斷努力擴展 QCaaS 雲平臺的功能，提高雲平臺的可靠性、可用性和可擴展性。特別是，我們的人事相關支出增加了510萬美元（包括與股票薪酬支出相關的420萬美元），由於活動率的提高，我們的晶圓製造成本增加了110萬美元。
一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 一般和行政 | $ | 20,872 | | | $ | 7,606 | | | $ | 13,266 | | | 174 | % |
截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用增加了1,330萬美元，增長了174％，達到2,090萬美元在截至2022年6月30日的六個月中，削減至760萬美元。增長的主要原因是作為一家上市公司運營。特別是，我們的法律、會計、税務和諮詢費用增加了480萬美元，我們的人事相關費用增加了620萬美元（包括與股票薪酬支出相關的470萬美元），董事和高級管理人員保險公司ss 增加了 140 萬美元和美國證券交易委員會申請費增加了50萬美元。
銷售和營銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| 銷售和營銷 | $ | 5,388 | | | $ | 3,339 | | | $ | 2,049 | | | 61 | % |
截至2023年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用增加了200萬美元，增長了61％，達到540萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為330萬美元。增長的主要原因是我們努力擴大上市計劃。增長包括人事相關支出增加的130萬美元（包括與股票薪酬支出相關的40萬美元）、30萬美元的促銷費用和30萬美元的諮詢費用。
其他收入（支出），淨額（如重述）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| （如重述） | | （如重述） | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | $ | (4,998) | | | $ | (753) | | | $ | (4,245) | | | 564 | % |
截至2023年6月30日的六個月中，其他支出淨增420萬美元，達到500萬美元，增幅為564％，而截至2022年6月30日的六個月為80萬美元，增幅包括認股權證負債公允價值變動150萬美元、外匯損失170萬美元、債券發行成本140萬美元和定期貸款公允價值變動30萬美元。債務餘額減少導致的80萬美元利息支出減少，部分抵消了這一增長。
流動性和資本資源
自成立以來，我們的運營出現了淨虧損和負現金流。迄今為止，我們的主要資本來源是私募可轉換優先股、通過出售我們的產品和服務獲得的普通股收入的私人配售、政府援助和債務融資。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別蒙受了5,060萬美元和2,410萬美元的淨虧損。隨着我們繼續投資於研發和市場進入計劃，我們預計在可預見的將來將蒙受額外的損失和更高的運營支出。我們已經確定，需要額外的融資來為我們未來12個月的運營提供資金，而我們能否繼續經營取決於能否獲得額外的資本和融資。
隨着業務的持續增長，我們現金的主要用途是為我們的運營提供資金。當我們投資於持續的研發和業務運營時，我們將需要大量現金來支出。在我們能夠從銷售QCaaS產品和專業服務中獲得可觀收入之前，我們希望通過公共和/或私募股權（包括根據購買協議進行的銷售）和/或債務融資或其他資本來源為我們的現金需求提供資金。但是，我們可能無法籌集足夠的資金，也無法在需要時以優惠條件達成此類其他安排，或者根本無法達成此類安排。特別是，美國和全球宏觀經濟環境的不確定和不利條件，包括通貨膨脹壓力、利率上升、銀行業崩潰以及金融和信貸市場波動，可能會削弱我們以優惠條件獲得資本的能力，或者根本沒有。如果我們通過出售股權或可轉換債務證券籌集額外資金，則股東的所有權權益將被或可能被稀釋，這些證券的條款可能包括清算或其他對普通股股東權利產生不利影響的優惠。債務融資和股權融資（如果有）可能涉及協議，其中包含限制或限制我們採取具體行動能力的契約，例如承擔額外債務、進行資本支出或申報分紅。如果我們無法在需要時通過股權或債務融資籌集額外資金，我們可能需要推遲、限制或大幅減少我們的量子計算開發和上市工作。
截至2023年6月30日，我們有17,916,609份未償還的認股權證，每份認股權證可行使公司1.4541326股普通股，行使價為11.50美元。認股權證持有人是否會行使認股權證，以及我們在行使認股權證時將獲得的現金收益金額，取決於普通股的交易價格。因此，如果普通股的交易價格低於約7.91美元，即每股普通股認股權證的有效行使價，我們預計認股權證持有人將不會行使認股權證。自2022年10月11日以來，我們的普通股收於7.91美元以下。因此，我們預計認股權證持有人不會在短期內行使認股權證，因此我們預計不會依靠認股權證的現金行使來為我們的運營提供資金。相反，我們打算依靠下文討論的其他現金來源來繼續為我們的運營提供資金。如果我們無法在需要時通過股權或債務融資籌集額外資金，我們將被要求推遲、限制或大幅減少我們的量子計算開發和上市努力。
定期貸款和擔保協議
2023年4月13日，我們與作為貸款人的PSIB Unitas Investments II Inc.（“貸款人” 或 “PSPIB”）簽訂了定期貸款，該貸款由我們和雙方簽訂。根據定期貸款，本金總額為5,000萬美元的貸款將分三批提供給我們，但須遵守某些條款和條件，並收取2.0％的提款費。定期貸款將於2027年3月31日到期，由我們幾乎所有資產的第一優先擔保權益擔保，幷包含某些運營和財務契約，包括一項財務契約，該契約根據每季度預算收入的特定最低百分比衡量我們的收入。定期貸款要求將根據購買協議發行普通股所得的任何收益用於償還定期貸款下的預付款，此外還要支付相當於當時向貸款人預付金額10.0％的保費，除非經下述定期貸款修正案修改。定期貸款需向貸款人繳納預付保費，金額等於截止日期第一年內預付/償還金額的3％，第二年為2％，第三年為1％，此後無需預付保費。我們可自行決定，定期貸款按月計息，利息為（i）10.0％的現金支付，或（ii）11.0％的實物支付（PIK），後者將計入定期貸款的本金中。
定期貸款的前兩部分分別於2023年4月14日和2023年7月13日向我們預付了本金1,500萬美元，第三批2,000萬澳元將於2023年10月10日提供給我們，但須遵守某些條件。在PSPIB預付第一筆資金之前，公司滿足了多項成交條件，包括提供現金流預測和董事會保留顧問。貸款人同意修改第二批定期貸款融資的某些條件，包括將董事會批准的公司2023財年至2027財年的運營預算和計劃的交付推遲至2023年8月31日；修改條件，即在第二批融資之前，公司應額外提名一名董事，該董事要麼是PSPIB的員工，要麼是從PSPIB中選出的獨立董事被提名人要求在以後由PSPIB選擇進行此類任命；並修改通知截止日期知識產權註冊或申報的要求。PSPIB還同意免除公司未履行的定期貸款下的某些契約，包括截至2023年6月30日的第二財季的最低收入財務契約。第二筆資金是在我們滿足了幾個成交條件之後向我們預付的，包括向貸款人提供知識產權估值報告，以及SIF同意授予與SIF貸款相關的D-Wave項目知識產權的擔保權益。無法保證公司能夠滿足提取第三筆貸款的必要條件或能夠遵守定期貸款的契約，也無法保證PSPIB將來會同意免除定期貸款下的契約。第三筆融資將從2023年10月10日起提供給我們，前提是我們以貸款人合理可接受的條件完成2,500萬美元的非稀釋性融資，以及作為先決條件向第二批融資提交的知識產權估值報告 以及董事會批准的2023年至2027年運營預算將在2023年8月31日之前提交，兩者都令貸款人滿意。
定期貸款於2023年7月20日進行了修訂，根據下述林肯公園收購協議，公司可以根據下述林肯公園購買協議最多發行5,000萬美元的貸款，而無需償還定期貸款，前提是購買協議下的收益是在2023年10月18日之前收到的。經修訂後，定期貸款要求根據購買協議發行普通股的收益超過5,000萬美元的任何收益除了支付相當於當時向貸款人預付金額的10％的保費外，還應用於償還定期貸款下的預付款。
林肯公園收購協議
與林肯公園簽訂的收購協議可能為公司提供額外的流動性以為業務提供資金，但須遵守協議中規定的條件，包括與定期市場價格掛鈎的交易量限制、限制林肯公園擁有當時已發行普通股總額9.9％的所有權限制，以及公司不得向林肯公園出售任何普通股的最低價格為1.00美元。 當我們向林肯公園出售股票時 林肯公園可以隨時或不時自行決定轉售所有普通股、部分普通股或不轉售這些普通股。在截至2023年6月30日的六個月中，公司根據收購協議向林肯公園發行了13,239,654股普通股，獲得了1,570萬美元的收益。2023年2月13日，公司向美國證券交易委員會提交了S-1註冊聲明，要求根據與林肯公園簽訂的購買協議額外註冊3500萬股普通股。註冊聲明於 2023 年 7 月 13 日生效，自 8 月起生效 7, 2023 年，該公司此後又籌集了資金 $34.2 通過根據購買協議發行16,590,877股普通股獲得百萬美元。為了使公司能夠根據購買協議發行普通股，公司的股價必須高於每股1.00美元的最低價格。無法保證底價不會降至1.00美元以下，這使公司將來無法向林肯公園進行銷售。
如果無法通過與定期貸款和根據購買協議發行普通股有關的現金獲得足夠的資本，則管理層將需要通過發行額外的債務和/或股權或其他安排來獲得額外資本。但是，無法保證D-Wave能夠在需要時或在可接受的條件下籌集額外資金。增發股權可能會稀釋現有股東，與目前已發行的普通股相比，新發行的股票可能包含優先權和優先權。未來的任何債務都可能包含契約，限制了D-Wave向股東支付股息或進行其他分配的能力。
我們未來的資本要求和可用資金的充足性將取決於許多因素，包括本報告 “風險因素” 部分中列出的因素。
現金流量（如重述）
下表列出了我們在指定期間的現金流量（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （如重述） | | （如重述） |
| 提供的淨現金（用於）： | | | |
| 運營活動 | $ | (29,044) | | | $ | (21,499) | |
| 投資活動 | (79) | | | (218) | |
| 融資活動 | 29,657 | | | 22,765 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (85) | | | (65) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | $ | 449 | | | $ | 983 | |
用於經營活動的現金流
我們來自經營活動的現金流受到業務增長的重大影響，主要與研發、銷售和市場營銷以及一般和管理活動有關。我們的運營現金流還受到營運資金需求的影響，以支持人事相關支出的增長以及應付賬款、應收賬款和其他流動資產和負債的波動。
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為2,900萬美元，主要來自淨虧損5,060萬美元，經摺舊和攤銷的100萬美元非現金支出調整後，包括經營使用權資產的攤銷、1150萬美元的股票薪酬、150萬美元的公共和私人認股權證公允價值變動、80萬美元的非現金利息、490萬美元的在職收入資本調整、30萬美元的定期貸款公允價值變動和60萬美元的債務發行定期貸款的費用。
截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為2150萬美元，主要來自淨虧損2,410萬美元，經調整後的非現金費用為120萬美元的折舊和攤銷，包括經營使用權資產的攤銷、160萬美元的股票薪酬、80萬美元的政府貸款非現金利息、20萬美元的其他非現金活動和120萬美元的營運資本調整。
用於投資活動的現金流
在截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為10萬美元，主要是增加了10萬美元的不動產和設備。
在截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為20萬美元，主要是增加了20萬美元的不動產和設備。
融資活動提供的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金w為2,970萬美元，主要反映了林肯公園購買協議的1,570萬美元收益，第一批定期貸款的淨收益 1440 萬美元，股票期權行使收益為120萬美元，其中一部分被支付的180萬美元董事和高級管理人員保險費所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為2,280萬美元，主要反映了從風險貸款中獲得的淨收益 以及截至2022年3月3日D-Wave及其子公司與作為貸款人的PSIPB簽訂的1,990萬美元的擔保協議，從SIF貸款中獲得的淨收益為320萬美元。
合同義務和承諾
截至2023年6月30日，與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——合同義務和承諾” 中披露的合同義務沒有重大變化。
關鍵會計政策與估計
與我們的關鍵會計政策相比，我們的關鍵會計政策沒有重大變化 "管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計"在我們截至年度的10-K/A表年度報告中 2022年12月31日。
最近的會計公告
有關最近發佈的會計公告的更多信息，請參閲本10-Q/A表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2023年6月30日的六個月中，我們截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告第二部分第7A項中的市場風險披露沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序（如《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的那樣，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
評估披露控制和程序
根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至2023年6月30日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於我們的財務報告內部控制存在重大薄弱環節，特別與D-Wave的財務報表結算流程控制環境有關（即缺乏足夠的、具有適用公認會計原則和美國證券交易委員會規則複雜領域所需的知識和經驗的會計和財務報告人員，無法促進準確和及時的財務報告，也無法對某些財務報表進行充分的審查）領域），正如我們在截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告第9A項中披露的那樣，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序尚未生效。
儘管存在上述重大缺陷，但我們得出的結論是，本10-Q/A表季度報告中包含的未經審計的合併財務報表在所有重大方面均按照其中所列期間的美國公認會計原則公允列報。
對先前報告的重大缺陷的補救措施
我們正在實施旨在改善對財務報告的內部控制的措施，以彌補這一重大缺陷，包括增加更多具有複雜公認會計原則和美國證券交易委員會規則經驗的合格會計人員，聘請顧問協助財務報表結算流程，以及分離會計人員的職責以實現適當的審查控制。與這些措施相關的主要費用是相應的招聘以及額外的工資和諮詢費用，這些費用目前難以估計，但可能很大。這些額外的資源和程序旨在使我們能夠擴大對與財務報告有關的基本信息進行內部審查的範圍和質量，並正式確定和加強我們的內部控制程序。
直到我們的補救計劃得到全面實施，適用的控制措施運行了足夠長的一段時間，並且我們通過測試得出結論，新實施和加強的控制措施正在有效運作，才會認為重大缺陷已得到補救。我們將繼續努力實施我們的補救計劃，隨後我們將繼續對此類控制措施進行測試。
財務報告內部控制的變化
除了為解決上述重大弱點而正在進行的補救措施外，在截至2023年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有變化，這已經對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
據我們的管理層所知，目前沒有對我們、我們的任何高級管理人員或董事以其身份提起的訴訟或針對我們的任何財產的訴訟。
我們可能會不時參與與正常業務過程中產生的索賠有關的法律訴訟。我們的管理層認為，目前沒有針對我們的索賠或訴訟待處理，這些索賠或訴訟的最終處置可能會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
與我們在2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K/A表年度報告中列出的風險因素沒有實質性變化，下文討論的風險因素除外。
如果我們無法在足夠的時間內聘請替代的獨立註冊會計師事務所來審查公司截至2023年9月30日的季度（“第三季度10-Q表”）的10-Q表季度報告，我們可能會面臨美國證券交易委員會和/或紐約證券交易所的不利行動。
正如公司於2023年6月13日向美國證券交易委員會提交的關於8-K的最新報告中披露的那樣，普華永道會計師事務所（加拿大）（“普華永道”）於2023年6月7日向公司通報了普華永道拒絕競選連任公司獨立註冊會計師事務所的決定。儘管普華永道拒絕競選連任，但它已同意維持與公司的關係，以審查截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告。
該公司目前正在採訪潛在的替代獨立註冊會計師事務所，並希望在足夠的時間內保留一家獨立註冊會計師事務所，以便該事務所審查第三季度10-Q的情況。但是，如果公司無法這樣做，則可能無法及時或根本無法提交其第三季度10-Q的文件。如此糟糕的10-Q第三季度可能會導致美國證券交易委員會的制裁、紐約證券交易所的停牌或退市，或兩者兼而有之。美國證券交易委員會的任何此類制裁或紐約證券交易所的停牌或退市都可能對我們的證券價格產生負面影響，削弱您在希望時出售或購買我們證券的能力，還可能對我們未來以優惠條件籌集資金的能力產生重大影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
不適用。
第 6 項。展品
下面列出的文件以引用方式納入或與本10-Q表季度報告一起歸檔，每種情況均如其中所示（根據S-K法規第601項編號）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.1! | PSPIB Unitas Investments II, Inc.、D-Wave Quantum Inc. 及其子公司之間的貸款和擔保協議，日期為2023年4月13日。 | D-Wave 量子公司 | 8-K | 10.1 | 2023年4月19日 |
| 10.2 | 截至2023年4月19日，D-Wave Quantum Inc.、D-Wave Systems Inc. 和由工業部長代表的加拿大右翼國王陛下籤署的繳款協議第2號修正案。 | D-Wave 量子公司 | 8-K | 10.1 | 2023年4月24日 |
| 10.3 | PSPIB Unitas Investments II Inc.和D-Wave Quantum Inc.及其子公司之間的同意和豁免協議，日期為2023年5月26日。 | D-Wave 量子公司 | 8-K | 10.1 | 2023年6月2日 |
| 10.4 | PSIPB Unitas Investments II Inc.和D-Wave Quantum Inc.自2023年6月16日起生效的貸款和擔保協議第一修正案 | | | | |
| 10.5 | PSIB Unitas Investments II Inc.和D-Wave Quantum Inc.及其相互之間的有限豁免和貸款和擔保協議第二修正案，日期為2023年7月13日。 | D-Wave 量子公司 | 8-K | 10.1 | 2023年7月20日 |
| 10.6 | PSPIB Unitas Investments II Inc.和D-Wave Quantum Inc.自2023年7月20日起生效的《貸款和擔保協議第三修正案》。 | D-Wave 量子公司 | 8-K | 10.1 | 2023年7月21日 |
| 10.7 | D-Wave Quantum Inc.與PSPIB Unitas Investments II Inc.之間簽訂的截至2023年7月28日的貸款和擔保協議有限豁免 | | | | |
| 10.8† | DWSI Holdings Inc. 2020年股權激勵計劃獎勵協議——期權，Diane Nguyen和DWSI Holdings Inc. 簽訂於2020年5月8日。 | | | | |
| 10.9† | DWSI Holdings Inc. 2020年股權激勵計劃獎勵協議——期權，Diane Nguyen和DWSI Holdings Inc. 簽訂於2020年5月8日。 | | | | |
| 10.10† | Diane Nguyen和D-Wave Systems Inc. 簽訂的2020年股權激勵計劃獎勵協議——期權，日期為2021年3月29日。 | | | | |
| 10.11† | Diane Nguyen和D-Wave Systems Inc. 簽訂的2020年股權激勵計劃獎勵協議——期權，日期為2021年9月30日。 | | | | |
| 10.12† | Diane Nguyen 和 D-Wave Commercial Inc. 之間的全職僱傭協議，日期為 2022 年 3 月 4 日，經修訂。 | | | | |
10.13† | 黛安·阮與D-Wave Commercial Inc.之間的促銷信，日期為2023年7月10日。 | | | | |
| 10.14† | 維多利亞·布萊頓與 D-Wave Systems Inc. 於 2023 年 7 月 10 日簽訂的全職僱傭協議修正案. | | | | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | | | | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務和會計官進行認證。 | | | | |
32.1# | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第1350條對首席執行官進行認證。 | | | | |
32.2# | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第1350條對首席財務和會計官進行認證。 | | | | |
101.INS * | 內聯 XBRL 實例文檔 | | | | |
101.SCH * | 內聯 XBRL 分類架構文檔 | | | | |
101.CAL * | 內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔 | | | | |
101.DEF * | 內聯 XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.LAB * | 內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔 | | | | |
101. PRE * | 內聯 XBRL 分類法演示鏈接庫文檔 | | | | |
104* | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 | | | | |
* 隨函提交。
！本展覽的某些部分（以” 表示[*****]”) 已根據法規 S-K 第 601 (a) (6) 項進行了編輯。
# 本10-Q/A表季度報告附錄32.1和32.2所附的證明均被視為已提供，未向美國證券交易委員會提交，不論註冊人根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中，無論是在本10-Q/A表季度報告發布之日之前還是之後提交，無論公司採用何種通用措辭包含在該文件中。
†表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| D-Wave 量子公司 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 2024年3月15日 | 來自： | /s/ 約翰 ·M·馬爾科維奇 |
| | 約翰·馬爾科維奇 |
| | 首席財務官 |
| | （首席財務和會計官） |