附件97.1
關於BDC追回政策的政策和程序
適用性:所有GSAM
本政策適用於高盛BDC,Inc.
致:高盛BDC,Inc.
生效日期:2023年12月1日
根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第10D節、根據《交易法》頒佈的第10D-1條(《規則10D-1》)和《紐約證券交易所上市公司手冊》(《上市標準》)第303A.14節的要求,美國特拉華州的高盛BDC公司(以下簡稱《公司》)董事會(以下簡稱《董事會》)通過了這一追回政策,包括附錄A中規定的條款(本《政策》),以規定追回受保高管的基於獎勵的薪酬,如果有的話,在會計重述的情況下(此類術語定義如下)。作為一家根據1940年《投資公司法》(經修訂)由外部管理的業務發展公司,本公司目前既無支付也無任何計劃支付或以其他方式獎勵以激勵為基礎的薪酬給涵蓋的高管,但已設計和實施本政策以符合交易所法案第10D條、規則10D-1和上市標準。規則10D-1和上市準則要求本公司採用本政策,無論本公司是否向受保高管支付或以其他方式獎勵基於激勵的薪酬。本政策應以與規則10D-1和上市標準一致的方式解釋。這項政策將由BDC基金管理人管理。
如本政策所用,應適用以下定義:
生效日期:2023年12月1日第1頁
生效日期:2023年12月1日第2頁
公司目前既不支付也沒有任何計劃支付或以其他方式獎勵獎勵為基礎的補償覆蓋的行政人員。
本政策將於董事會酌情認為必要及適當之時間提呈董事會審閲及批准。董事會可隨時酌情修訂、修改、補充、撤銷或替換本政策的全部或任何部分,並應在其認為必要時修訂本政策,以遵守適用法律或公司證券上市的國家證券交易所採用的任何規則或標準。
本政策對所有受保高管及其受益人、繼承人、執行人、管理人或其他法定代表人具有約束力和強制執行力。
應在適用法律要求的範圍內,將本政策的副本及其任何修正案作為證據提交到公司的10-K表格年度報告中。
附錄A
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如果公司被要求編制會計重述,公司將合理及時地收回任何相關高管在適用期間收到的任何錯誤授予的補償金額(根據下文第2條計算)。
根據本政策可收回的“錯誤授予的補償”金額由公司確定,是指所涉高管收到的激勵性補償金額,該金額超過了所涉高管在根據重述金額確定的情況下本應收到的激勵性補償金額。
計算錯誤獎勵的薪酬時,不考慮所涉行政人員就錯誤獎勵的薪酬支付的任何税款。
對於基於公司股價或股東總回報的激勵性薪酬:(a)公司將根據對會計重述對收到激勵性薪酬的股價或股東總回報的影響的合理估計,確定錯誤授予薪酬的金額;及(b)本公司將保留釐定該合理估計的文件,並將該等文件提供予紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)。
公司將自行決定及時收回本協議項下錯誤授予的補償的時間和方法,包括但不限於:
尋求償還全部或部分現金或股權獎勵,
取消先前的現金或股權獎勵,無論是否已歸屬或已支付或未支付,
取消或抵消任何計劃的未來現金或股權獎勵,
根據《國內税收法》第409 A條和根據該條頒佈的法規,
適用法律或合同授權的任何其他方法。 在遵守適用法律的前提下,公司可以根據本政策從本應支付給所涉行政人員的任何金額中收回款項,包括根據任何其他適用的公司計劃或計劃應支付給該等個人的金額,包括基本工資、獎金、其他報酬和/或所涉行政人員先前推遲支付的報酬。
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除非董事會(包括大多數獨立董事)或其適用委員會認為由於以下原因之一,收回賠償不切實際,否則本公司將尋求合理迅速地收回錯誤授予的賠償,並遵守以下程序要求:
原因:為協助執行本政策而支付給第三方的直接費用將超過應收回的金額。
程序要求:在得出結論認為根據執行費用收回任何金額的錯誤裁決賠償是不切實際的之前,公司必須做出或促使做出合理的嘗試來收回此類錯誤裁決賠償,記錄此類合理的收回嘗試,並將該文件提供給紐約證券交易所。
原因:恢復將違反2022年11月28日之前通過的本國法律。
程序要求:在得出結論認為基於違反母國法律而收回任何金額的錯誤授予的賠償是不切實際的之前,公司必須獲得紐約證券交易所接受的母國法律顧問的意見,即收回賠償將導致此類違規行為,並將此類意見提供給紐約證券交易所。
理由:恢復可能會導致一個在其他方面符合税務資格的退休計劃,根據該計劃,福利廣泛提供給本公司的行政人員和/或僱員(如有),無法滿足26 U.S.C. 401(a)(13)或26 U.S.C. 411(a)及相關法規。
程序要求:在得出結論認為收回任何金額的錯誤獎勵補償不切實際之前,本公司必須合理確定收回是否會導致該税務合格退休計劃無法滿足26 U.S.C. 401(a)(13)或26 U.S.C. 411(a)及相關法規。
本公司不得就因追回任何錯誤授予的補償而造成的損失向任何受保高管提供賠償。此外,公司不能支付或報銷保險單的保費,以保護任何受保行政人員免受此類追償。
本公司的任何董事和高級職員以及協助管理本政策的任何其他人員,包括但不限於GSAM員工,將不對與本政策有關的任何行動、決定或解釋承擔個人責任,並將完全遵守本公司關於任何此類行動、決定或解釋的規定。
本政策項下的任何追償權是對本公司根據適用法律可能獲得的任何其他補救措施或追償權的補充,而不是替代。
生效日期:2023年12月1日第5頁
法律或根據任何僱傭協議、股權獎勵協議或類似協議中的任何類似政策的條款,以及公司可獲得的任何其他法律補救措施。本保單並不限制本公司或其任何聯屬公司因承保行政人員的任何行動或不作為而可能對該承保行政人員提出的任何索償、損害賠償或其他法律補救。
修訂史
生效日期:2023年12月1日第6頁