美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
至
表格
或
截至本財政年度止
或
由_至 _的過渡期。
或
需要這份空殼公司報告的事件日期:
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不適用
(註冊人姓名英文翻譯)
(法團或組織的司法管轄權)
+86 592-5395967
(主要行政辦公室地址)
(姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼 和公司聯繫人地址)
根據該法第12(B)節登記或將登記的證券:
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
根據該法第12(G)節登記或將登記的證券:
無
(班級名稱)
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:
無
(班級名稱)
截至2022年12月31日,發行人各類資本或普通股的流通股數量為:
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
是☐
如果此報告是年度報告或過渡報告, 請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
是☐
用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求 。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記指示註冊者 是大型加速文件服務器、加速文件服務器還是非加速文件服務器。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“加速文件服務器和大型加速文件服務器”的定義。(勾選一項):
大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器☐ | 新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司根據美國公認會計原則編制其
財務報表,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人
是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估,該報告是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第(Br)12(B)節登記的,請用複選標記表示申報文件中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤的更正。☐
用複選標記表示這些錯誤 更正中是否有任何重述需要根據§240.10D-1(B)對註冊人的任何高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人使用了哪種會計基礎來編制本備案文件中包含的財務報表:
☒ | ☐ | 國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》 | ☐ | 其他 |
如果在回答前一個問題時勾選了“Other”(其他),請用複選標記表示註冊人選擇遵循哪個財務報表項目:
項目17:☐以下項目: 18。☐
如果這是年度報告,請勾選 標記註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐不,不是。
説明性説明
本對錶格20-F年度報告(文件編號001-39339)的修正最初於2023年4月27日提交(年度報告“),根據Hitek Global股份有限公司(”本公司“)從美國證券交易委員會收到的意見, 正在提交最新披露。除上文和本文明確闡述的事項外,本修訂不、也不旨在修改、更新或重述年度報告中包含的任何其他項目或披露,也不反映2023年4月27日之後發生的事件。
目錄
頁面 | ||||
數 | ||||
介紹性説明 | II | |||
前瞻性陳述 | 三、 | |||
第一部分 | 1 | |||
第1項。 | 董事、高級管理人員和顧問的身份 | 1 | ||
第二項。 | 報價統計數據和預期時間表 | 1 | ||
第三項。 | 關鍵信息 | 1 | ||
第四項。 | 關於該公司的信息 | 35 | ||
項目4A。 | 未解決的員工意見 | 44 | ||
第五項。 | 經營和財務回顧與展望 | 44 | ||
第六項。 | 董事、高級管理人員和員工 | 61 | ||
第7項。 | 大股東及關聯方交易 | 67 | ||
第八項。 | 財務信息 | 68 | ||
第九項。 | 報價和掛牌 | 68 | ||
第10項。 | 附加信息 | 68 | ||
第11項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 81 | ||
第12項。 | 除股權證券外的其他證券説明 | 81 | ||
第II部 | 82 | |||
第13項。 | 違約、拖欠股息和拖欠股息 | 82 | ||
第14項。 | 對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 | 82 | ||
第15項。 | 控制和程序 | 82 | ||
第16項。 | [已保留] | 83 | ||
項目16A。 | 審計委員會財務專家 | 83 | ||
項目16B。 | 道德準則 | 83 | ||
項目16C。 | 首席會計師費用及服務 | 83 | ||
項目16D。 | 豁免審計委員會遵守上市標準 | 84 | ||
項目16E。 | 發行人及關聯購買人購買股權證券 | 84 | ||
項目16F。 | 註冊人註冊會計師的變更 | 84 | ||
項目16G。 | 公司治理 | 84 | ||
第16H項。 | 煤礦安全信息披露 | 84 | ||
項目16I。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 84 | ||
第三部分 | 85 | |||
第17項。 | 財務報表 | 85 | ||
第18項。 | 財務報表 | 85 | ||
項目19. | 展品 | 86 |
i
介紹性説明
除上下文另有説明外,僅為對年度報告進行本修正案的目的,本修正案中對年度報告的提法如下:
● | “關聯實體” 是指我們的子公司和可變利益實體(“VIE”); |
● | “中國”或“中華人民共和國”是指人民Republic of China,不包括臺灣地區,僅為本年度報告修正案的目的; |
● | “海天威來” 是指廈門海天威來科技有限公司,該公司是根據中華人民共和國法律成立的有限責任公司,由田大海全資擁有。 |
● | “HiTek HK”指本公司的全資附屬公司,HiTek Hong Kong Ltd.,一家香港公司; |
● | “HiTek”或“vie 實體”是指廈門恆大HiTek計算機網絡有限公司,這是一家根據中國法律成立的有限責任公司,我們通過WFOE和HiTek之間的一系列合同安排進行控制; |
● | “華勝”係指廈門華勝海科計算機網絡有限公司,該公司是根據中華人民共和國法律成立的有限責任公司,是海信的運營子公司; |
● | “霍爾果斯”係指霍爾果斯恆達信息技術有限公司,該公司是根據中華人民共和國法律成立的有限責任公司,其職能為海爾科技的運營子公司; |
● | “普通股” 指Hitek Global股份有限公司的普通股,每股票面價值0.0001美元。 |
● | “我們”、“我們”或“公司”是指Hitek Global公司; |
● | “WFOE”指天海(廈門)信息技術有限公司(“天海”),該公司是根據人民Republic of China(“中國”)的法律成立的有限責任公司,由我們通過HiTek HK全資擁有;以及 |
我們的業務是通過中國的VIE實體HiTek使用中國的貨幣人民幣進行的。 我們的合併財務報表以美元表示。在本年度報告修正案 中,我們指的是以美元為單位的綜合財務報表中的資產、債務、承諾和負債。這些美元參考是基於人民幣對美元的匯率 ,在特定日期或特定 期間確定。匯率的變化將影響我們的債務金額和以美元計算的資產價值 ,這可能會導致我們的債務金額(以美元表示)和資產價值的增加或減少。
II
前瞻性陳述
對Form 20-F年度報告的 修訂包含反映我們當前對未來事件的預期和看法的前瞻性陳述。這些聲明是根據《1995年美國私人證券訴訟改革法》的“安全港”條款作出的。您可以通過“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“很可能”等術語來識別這些前瞻性陳述,“ ”“潛在”“、”繼續“或其他類似的表達方式。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略和財務需求。這些前瞻性聲明包括, 但不限於:
● | 新冠肺炎疫情對我們的業務或我們普通股市場價格的不利影響; |
● | 我們的目標和戰略; |
● | 我們未來的業務發展、財務狀況和經營業績; |
● | 我們對具體產品市場的期望; |
● | 我們對營養食品和膳食補充劑產品的需求和市場接受度的預期; |
● | 建立夥伴關係和發展新業務的計劃; |
● | 我們計劃投資我們的業務; |
● | 我們與合作伙伴的關係; |
● | 我們未來的業務發展、經營結果和財務狀況; |
● | 影響我們股權資本的市場狀況; |
● | 宏觀經濟狀況的變化; |
● | 本行業的競爭;以及 |
● | 與我們行業相關的政府政策和法規。 |
我們 謹提醒您不要過度依賴這些前瞻性陳述,您應該將這些陳述與“第3項.關鍵信息-D.關鍵信息-風險因素”中披露的風險因素一併閲讀。這些風險並非包羅萬象。我們在不斷髮展的環境中運營。新的風險不時出現,我們的管理層不可能預測所有風險因素,也不可能評估所有因素對我們業務的影響,或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果不同的程度。我們不承擔任何義務 更新或修改前瞻性陳述,除非適用法律要求。您應完整閲讀此年度報告修訂和我們在修訂年度報告中引用的文件,並瞭解我們未來的實際 結果可能與我們預期的大不相同。
三、
第一部分
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用。
項目2.報價統計數據和預期時間表
不適用。
項目3.關鍵信息
我們的公司結構
我們是一家在開曼羣島註冊成立的離岸控股公司。作為一家沒有實質性業務的控股公司,我們在中國的業務由(I)海天蔚來(我們的間接子公司)、(Ii)VIE、HITEK以及VIE的子公司華勝和霍爾國斯進行。我們和我們的子公司均不擁有VIE中的任何股權。WFOE、VIE和VIE的股東簽訂了一系列合同安排, 也稱為“VIE協議”,根據這些安排,我們能夠將VIE的財務結果合併到我們的合併財務報表中,因為根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”),我們被視為VIE的主要受益者,並且這種結構對投資者來説存在獨特的風險。
以下圖表説明了截至本次修訂年報之日我們的公司結構:
(1) | 海特克的股權由首席執行官Huang擁有44.74%,董事長尹申平擁有29.83%,首席技術官薄石擁有2.35%,王志雙擁有0.78%。柳青Huang擁有0.78%的股份;Li擁有3.02%的股份;面堂擁有4.99%的股份;策天擁有2.0%的股份;林先鋒擁有2.0%的股份;內蒙古廣信投資有限公司擁有7.55%的股份,該公司是一家中國公司,其股權由魏翠擁有80%,易翠擁有10%,雷高擁有10%;包頭中哲恆通科技有限公司持有1.96%的股份,該公司是一家中國公司,其95%的股權由香港精工持有,5%的股權由青霞香港持有。 |
1
VIE協議
天海(廈門)信息技術有限公司(“WFOE”)、HiTek和HiTek股東之間的VIE協議包括:(I)若干授權書協議和股權質押協議,根據該協議,HiTek的股東將其在HiTek的所有股權質押給WFOE,以保證WFOE履行獨家技術諮詢和服務協議項下的義務;(Ii)允許WFOE從HiTek獲得基本上所有經濟利益的獨家技術諮詢和服務協議; 及(Iii)若干獨家股權購買協議,使WFOE可在中國法律允許的範圍內,在中國法律允許的範圍內,獨家選擇收購HiTek的全部或部分股權及/或資產。通過WFOE、HiTek 和HiTek股東之間的VIE協議,我們被視為在VIE 中擁有控股權,並且是VIE的主要受益人,僅用於會計目的,必須合併VIE,因為它符合美國公認會計準則下的條件來合併VIE。
下面詳細介紹每項VIE協議:
獨家技術諮詢和服務協議
根據HiTek和WFOE之間的獨家技術諮詢和服務協議,WFOE獨家向HiTek提供與其日常業務運營和管理相關的技術支持、諮詢服務和其他管理服務 。獨家技術諮詢和服務協議 已於2018年3月31日生效。對於WFOE根據本協議向HiTek提供的服務,WFOE有權收取 服務費,按HiTek季度利潤的100%支付。獨家技術諮詢和服務協議的有效期為十年,除非WFOE提前30天通知終止。
股權質押協議
WFOE、HiTek及HiTek股東訂立股權質押協議,根據該協議,HiTek股東將彼等於HiTek的所有股權質押予WFOE ,以保證HiTek履行上文所述的獨家技術諮詢及服務協議項下的責任。《股權質押協議》自2018年3月31日起生效。在質押期內,WFOE有權 獲得就HiTek質押股權宣佈的任何股息。當獨家技術諮詢和服務協議項下的所有合同義務已全部履行後,股權質押協議即告終止。
獨家股權購買協議
根據獨家股權購買協議,HiTek股東授予WFOE(或其指定人士)在中國法律允許的範圍內購買其於HiTek的部分或全部股權的獨家選擇權。購股權價格等於HiTek股東的實繳資本,但須受適用的中國法律及法規所規定的任何評估或限制。獨家股權購買協議的有效期為十年,並可在WFOE選舉時再延長十年。
授權書
根據授權書,海輝科技 各股東授權WFOE作為股東代表其獨家代理和代理所有權利,包括但不限於:(A)出席股東大會和執行海輝的相關股東決議; (B)行使根據中國法律和公司章程股東有權享有的所有股東權利,包括但不限於部分或全部股份的出售或轉讓或質押或處置;(Br)(C)代表股東指定和任命合肥科技的法定代表人、董事執行董事、監事、首席執行官和其他高級管理人員。
雖然委託書中沒有明確規定,但委託書的期限應當與獨家股權收購協議的期限相同。
授權書附帶權益 ,自簽署之日起不可撤銷並持續有效,只要相關HiTek股東是本公司的股東 。
2
與我們的公司結構相關的風險 和VIE協議
然而,VIE結構不能完全複製外國對中國公司的投資,因為股東不會也可能永遠不會持有中國運營實體的股權 。相反,VIE結構為我們提供了對外國投資的合同敞口。由於我們在VIE中不持有股權,因此我們面臨因中國法律法規的解釋和適用的不確定性而產生的風險。 包括但不限於對互聯網技術公司外資所有權的限制, 對通過特殊目的載體在海外上市的中國公司的監管審查, 以及VIE協議的有效性和執行力,因為它們尚未在 法庭上進行測試。VIE協議在提供對HiTek的控制權方面可能無效。見本年度報告修正案第14頁《風險因素--與我們公司結構有關的風險》。《風險因素--與在中國經商有關的風險 》,從本修訂年度報告第19頁開始 瞭解更多信息。
我們面臨中國政府未來在這方面的任何行動可能導致VIE結構失效的不確定性風險,這可能會導致我們的業務發生重大變化,普通股價值可能大幅貶值或變得一文不值。我們還面臨與VIE在中國的運營相關的某些法律和運營風險。管理我們當前業務的中國法律法規 有時含糊和不確定,因此,這些風險可能會導致VIE的運營發生重大變化,我們普通股的價值大幅貶值,或者我們繼續向投資者提供證券的能力完全受阻 。最近,中國政府在事先沒有事先通知的情況下,發起了一系列監管行動和聲明來規範中國的業務經營,包括打擊證券市場的非法活動,加強對中國境外上市公司的監管,採用可變利益主體結構,採取新措施擴大網絡安全審查範圍, 以及加大反壟斷執法力度。
根據2016年11月7日全國人民代表大會常務委員會公佈並於2017年6月1日起施行的《中華人民共和國網絡安全法》,關鍵信息基礎設施運營商 在中國運營過程中收集和生成的個人信息 和重要數據必須存儲在中國中,如果關鍵信息基礎設施運營商購買了影響或可能影響國家安全的互聯網產品和服務,應接受中國網信辦的網絡安全審查。由於缺乏進一步的解釋,“關鍵信息基礎設施運營商”的確切範圍仍不清楚。2021年12月28日,民航局會同中國政府有關部門聯合發佈了《民航局網絡安全審查辦法》(以下簡稱《修訂辦法》),取代原《網絡安全審查辦法》。CAC修訂辦法自2022年2月15日起施行。 根據CAC修訂辦法,關鍵信息基礎設施運營商購買 網絡產品和服務,或者網絡平臺運營商進行影響或可能影響國家安全的數據處理活動 ,將接受網絡安全審查。 2021年11月14日,中國民航總局發佈了《網絡數據安全管理辦法(徵求意見稿)》,或《網絡數據安全管理辦法(草案)》,這要求擁有100多萬用户個人信息的網絡空間運營商 要在海外上市 ,才能向網絡安全審查辦公室提交網絡安全審查。網絡安全審查將評估關鍵信息基礎設施、核心數據、重要數據或大量個人信息受到影響的風險,境外上市後受到控制或被外國政府惡意利用,存在網絡數據安全風險。正如我們的中國律師景天和恭誠所確認的那樣,我們不會根據CAC修訂後的辦法接受CAC的網絡安全審查。因為 (I)我們不擁有或以其他方式持有超過100萬 用户的個人信息,在不久的將來也不太可能達到這樣的門檻; 和(Ii)截至本次修訂年報之日,我們尚未收到任何來自適用的中國政府當局的通知或認定,將其確定為關鍵的信息基礎設施運營商。由於這些聲明和監管行動是新的,立法或行政法規制定機構將在多長時間內做出迴應,以及將修改或頒佈哪些現有或新的法律或法規或詳細實施 和解釋(如果有),以及這些修改或新的法律法規將對我們的日常業務運營產生的潛在影響, 接受外國投資並在美國交易所上市的能力。
3
2023年2月17日,中國證監會公佈了《境內公司境外證券發行上市試行管理辦法》 及五個配套指引,並於2023年3月31日起施行。根據試行辦法,尋求在境外直接或間接發行或上市證券的境內公司,應當自首次公開發行股票或者上市申請之日起三個工作日內,按照《試行辦法》的要求,向中國證監會辦理備案手續。 中國公司未完成規定的備案手續或者隱瞞重大事實的 或者偽造備案文件中的任何主要內容,此類中國公司可能受到責令改正、警告、罰款等行政處罰,其控股股東、實際控制人、直接負責的主管人員和其他直接責任人員也可能受到警告、罰款等行政處罰。 修訂後的《規定》以《境內公司境外證券發行上市保密規定》和《境內公司境外證券發行上市檔案管理規定》為題發佈,與試行辦法一起於2023年3月31日起施行。與試行辦法一致,修訂條款的主要修訂之一是擴大其適用範圍,涵蓋海外間接發行和上市 。*截至本次年報修訂之日起,根據我們的中國律師景天和恭誠的通知,由於我們對與我們的首次公開募股有關的表格F-1的註冊聲明的後生效修訂於3月30日宣佈生效,本公司於2023年9月30日前完成首次公開招股及上市,並於2023年9月30日前完成首次公開招股及上市,本公司不需根據首次公開招股試行辦法完成 備案手續。如果未來我們將在美國進行任何發行或融資,我們將根據試行辦法的要求向中國證監會完成 備案程序。此外, 我們還沒有收到中國證監會對我們在納斯達克資本市場上市的任何正式詢問、通知、警告、處分或反對。但是,立法仍然存在重大不確定性,解釋和實施與海外證券發行和其他資本市場活動有關的監管要求 。他説:
此外,作為在美國證券交易委員會註冊並在美國上市交易委員會註冊的公司的審計師和在美國上市交易委員會註冊的事務所,我們的審計師魏偉律師事務所總部設在美國,根據美國法律,美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)必須接受定期檢查,以評估它們是否符合美國法律和專業準則。雖然我們通過中國大陸的中國技術公司開展業務,但我們的審計師目前正接受PCAOB的全面檢查。在該司法管轄區,PCAOB目前未經中國政府當局批准不能進行檢查。審計署審計署中國在內地以外地區對其他審計師進行檢查時,有時會發現這些審計師的審核程序和質量控制程序存在不足之處,這些問題可能會作為檢查過程的一部分加以解決,以提高未來的審核質量。
儘管我們的審計師位於美國,正在接受PCAOB的全面檢查,目前不受PCAOB於2021年12月16日宣佈的決定的影響, 如果任何與PCAOB訪問審計師檔案有關的中華人民共和國法律適用於 一家公司(如海輝科技或其審計師),PCAOB可能無法全面檢查我們的審計師, 這可能導致我們的證券根據《外國公司問責法》(以下簡稱《HFCA法案》)被摘牌或被禁止在場外交易 對您的投資的價值和/或流動性產生重大不利影響。2022年8月26日,中國證券監督管理委員會、中華人民共和國財政部、PCAOB簽署《議定書》(以下簡稱《議定書》), 規範對內地中國和香港註冊會計師事務所的檢查和調查 ,邁出了開放上市公司審計委員會檢查和調查總部位於內地中國和香港的註冊會計師事務所的第一步。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)披露的有關議定書的情況説明書,PCAOB應有獨立裁量權選擇 任何發行人審計進行檢查或調查,並擁有不受約束的能力將 信息轉移到美國證券交易委員會。2022年12月15日,PCAOB董事會裁定,PCAOB 能夠確保完全訪問總部位於內地中國和香港的註冊會計師事務所 ,並投票撤銷其先前的決定 。然而,如果中國當局阻撓或以其他方式未能為PCAOB未來的訪問提供便利,PCAOB董事會將考慮是否需要發佈新的決定。有關與中國有關的風險的詳細説明,請參閲本修訂年報第19頁開始的“風險因素--與在中國開展業務有關的風險”。2022年12月29日,題為《2023年綜合撥款法案》(《綜合撥款法案》)的立法由總裁·拜登簽署成為法律,該組織修訂了《HFCA法》,將觸發《HFCA法》規定的禁令所需的連續不檢查年數從三年減少到兩年。存在我們暫時無法預見的風險和不確定性,中國的規則和法規可能會在很少或沒有提前通知的情況下迅速變化。中國政府可能隨時幹預或影響HiTek未來在中國的業務 ,或可能對在海外進行的發行和/或對我們這樣的公司的 外國投資施加更多控制。中國政府可能隨時幹預或影響海泰克未來在中國的業務,或可能對在海外進行的發行和/或對我們這樣的公司的外國投資施加更多控制。如果後來確定 PCAOB無法檢查或徹底調查我們的審計師,那麼這種缺乏檢查的 可能會導致根據HFCA法案禁止我們的證券交易, 最終導致證券交易所決定將我們的證券退市。
4
我們的 管理層定期監控組織內每個實體的現金狀況,並按月編制預算,以確保每個實體都有必要的資金來履行其在可預見的未來的義務,並確保充足的流動性。作為一家控股公司,我們的現金和 融資需求可能依賴我們在香港的子公司HITEK HK和內地的合併VIE中國支付的股息和其他股權分配。根據香港《公司條例》,香港公司只能從可供分配的利潤中進行分配。為使我們能夠 向股東支付股息,我們將依賴HIFOE根據他們之間的協議向WFOE支付股息,並將此類支付作為WFOE的股息 分配給HITek HK。我們的HiTek向WFOE支付的某些款項需要繳納中國税,包括營業税和增值税。我們打算保留未來的任何收益,用於再投資和為我們業務的擴張提供資金 ,我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息或轉移任何資產 。截至本次修訂年報之日,未有股息或資產在控股公司、附屬公司或合併VIE之間分配。*未來,從海外融資活動籌集的現金收益可由我們通過出資或股東貸款(視情況而定)轉移至綜合VIE。除上述事項外,截至本次修訂年報之日,本公司並無採納或維持任何現金管理政策及程序。
控股公司、子公司和VIE之間的股息分配或資產轉移
我們 打算保留未來的任何收益,用於再投資於我們的業務併為擴大業務提供資金,我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息或轉移任何資產 。截至本次年報修訂日期,未有任何股息或資產在控股公司、子公司或合併後的VIE之間分配。*根據開曼羣島法律,開曼羣島公司可以從利潤或股票溢價金額中支付其股票的股息,但在任何情況下,如果股息會導致公司無法償還在正常業務過程中到期的債務,則不得支付股息 。如果我們決定在未來為我們的任何普通股支付股息,作為控股公司,我們將依賴於從我們的香港子公司HiTek HK收到資金。
中國現行法規允許我們的間接中國子公司只能從其根據中國會計準則和法規確定的累計利潤(如果有的話)中向本公司支付股息。此外,我們要求我們在中國的每家子公司每年至少撥出税後利潤的10% 作為法定公積金,直到該公積金達到註冊資本的50%。中國 中的每一個此類實體還必須進一步從其税後利潤中提取一部分作為員工福利基金,但如果有的話,預留金額由其董事會決定。雖然法定公積金可用於增加註冊資本和消除各公司未來超過留存收益的虧損,但除非發生清算,否則公積金不能作為現金股息分配。
中國政府還對人民幣兑換成外幣和將貨幣匯出中國實施管制。因此,我們在完成從利潤中獲取和匯出外幣以支付股息所需的行政程序時,可能會遇到困難。 如果有的話。此外,如果我們在中國的子公司未來自行產生債務,管理債務的工具可能會限制他們支付股息或支付其他款項的能力。如果我們或我們的子公司無法通過當前的VIE協議從我們的運營中獲得所有收入 ,我們可能無法支付普通股的股息。
5
我們普通股的現金股息(如果有) 將以美元支付。如果我們在税務上被視為中國税務居民企業,我們向海外 股東支付的任何股息可能被視為中國來源的收入,因此可能需要繳納高達10.0%的中國預扣税。
為使我們能夠向股東支付股息,我們將根據他們之間的VIE協議,依靠HiTek向WFOE支付的款項,以及該等款項作為WFOE的股息分配給HiTek HK。我們的HiTek向WFOE支付的某些款項需要繳納中國税,包括營業税和增值税。
根據內地中國與香港特別行政區關於對所得避免雙重徵税和偷税的安排,或雙重避税安排,如果香港居民企業 擁有中國項目不少於25%的股份,10%的預提税率可降至5%。然而,5%的預扣税率不會自動適用,必須滿足某些要求,包括但不限於:(A)香港項目必須是相關股息的實益所有者;及(B)香港項目在收取股息前連續12個月內,必須直接持有中國項目不少於25%的股份。在目前的做法中,香港項目必須獲得香港税務機關的税務居民證明 才能申請較低5%的中國預提税率。由於香港税務機關將按具體情況簽發此類税務居民證明,我們不能向您保證,我們將能夠 從相關的香港税務機關獲得税務居民證明 ,並根據雙重徵税安排享受5%的優惠預扣税率 關於我們的中國子公司支付給其直接控股公司的股息, HiTek HK。截至本次年報修訂之日,我們尚未向有關香港税務機關申請 税務居民證明書。*當WFOE計劃向HiTek HK申報和支付股息時,HiTek HK打算 申請税務居留證明。見“風險因素-根據企業所得税法 ,我們中國子公司的預提税金負債存在重大不確定性,我們中國子公司支付給我們離岸子公司的股息可能沒有資格享受某些條約利益 。”
VIE的運營需要獲得中國當局的許可或批准
要經營目前在中國進行的一般經營活動,合併後的VIE必須獲得國家市場監管總局(“SAMR”)頒發的營業執照。HiTek已從SAMR獲得有效的營業執照,任何此類執照的申請均未被拒絕。
然而,我們知道,最近,中國政府 在事先沒有事先通知的情況下發起了一系列監管行動和聲明,以規範中國的業務經營,包括 打擊證券市場違法行為,加強對中國境外上市公司的監管,採用可變利益主體結構,採取新措施擴大網絡安全審查範圍,以及擴大反壟斷執法力度 。
2021年7月6日,中央中國共產黨辦公廳、國務院辦公廳聯合印發《關於依法嚴厲打擊非法證券活動的意見》或《意見》。意見強調,要加強對非法證券活動的管理,要加強對中國公司境外上市的監管。將採取推進相關監管制度建設等有效措施,應對中國概念境外上市公司的風險和事件,以及網絡安全和數據隱私保護要求等類似事項。本意見和即將頒佈的任何相關實施細則可能會使我們在未來受到合規要求的約束。鑑於中國目前的監管環境,我們仍然受到中國規則和法規的不同解釋和執行的不確定性的影響,這對我們不利 ,這可能會在幾乎沒有事先通知的情況下迅速發生。
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2021年12月28日,民航局發佈了《民航局修訂辦法》,進一步重申和擴大了網絡安全審查的適用範圍。CAC修訂後的辦法於2022年2月15日生效 。根據《民航局修訂辦法》,持有百萬以上用户個人信息的網絡平臺經營者 如欲將其列入外國名錄,必須申請網絡安全審查。此外,購買網絡產品和服務的關鍵信息基礎設施的運營商也有義務為此類購買活動申請 網絡安全審查。雖然《民航局修訂辦法》並未進一步説明《網絡平臺經營者》和《外國》的列入範圍,但我們不認為有義務根據《民航局修訂辦法》申請網絡安全審查。考慮到(I)我們不擁有或以其他方式 持有超過100萬用户的個人信息,而且在不久的將來我們也不太可能達到這樣的門檻;(Ii)截至本次修訂年報之日,我們尚未收到任何來自適用的中國政府當局的通知或認定其為關鍵信息基礎設施運營商。
話雖如此,CAC修訂後的措施授權網絡安全審查辦公室在他們認為任何特定數據處理活動“影響或可能影響國家安全”時,啟動 網絡安全審查。此外,2021年11月14日,CAC發佈了《網絡數據安全管理條例(徵求意見稿)》(《CAC條例草案》),根據CAC條例草案,數據處理者 應按照國家有關規定,當 執行其他影響或可能影響國家安全的數據處理活動時,申請網絡安全審查。然而,CAC修訂後的辦法和CAC條例草案都沒有對構成 “影響或可能影響國家安全”的活動作出任何進一步的解釋或解釋。因此,如果任何政府主管部門認為HiTek的數據處理活動可能會影響國家安全,我們可能會接受網絡安全審查,在這種情況下,未能通過此類網絡安全審查和/或未遵守此類網絡安全審查期間提出的數據隱私和數據安全要求 可能會使HiTek受到處罰,損害其聲譽和品牌 ,並損害其業務和運營結果。見風險因素“鑑於最近發生的事件表明CAC加強了對數據安全的監督,尤其是對於尋求在外匯交易所上市的公司,我們必須遵守各種法律 以及有關網絡安全和數據保護的其他義務,任何未能遵守適用法律和義務的行為都可能對我們的業務、我們在納斯達克上的上市情況、財務狀況、經營業績以及從本修正案第26頁開始的發售“ 年報”產生重大不利影響,以瞭解更多信息。
總而言之,我們、我們的子公司或VIE不需要獲得包括中國證監會或CAC在內的中國當局對VIE運營的許可或批准,我們、我們的子公司或VIE也沒有收到VIE運營的任何拒絕。我們面臨中國政府未來在這方面的任何行動的不確定性風險,包括我們無意中得出結論認為不需要此處討論的許可或批准的風險,適用的法律、法規或解釋發生變化,從而要求我們或HiTek在未來獲得批准,或者中國政府可能不允許我們的控股公司結構,這可能會導致我們的運營發生重大變化,包括我們繼續現有的控股公司結構、繼續我們目前的業務、接受外國 投資以及繼續向我們的投資者提供證券的能力。這些不利行動可能導致我們普通股的價值 大幅縮水或變得一文不值。如果我們未能遵守這些規章制度,我們還可能受到包括中國證監會在內的中國監管機構的懲罰和制裁,這可能會對我們的證券在美國交易所上市的能力產生不利影響,這可能會導致我們的證券的價值大幅縮水或變得一文不值。
A. [已保留]
B.資本化和負債。
不適用。
C.提供和使用收益的理由。
不適用。
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D.風險因素。
投資我們的普通股涉及高度風險。在您決定投資我們的普通股之前,您應仔細考慮以下描述的風險和不確定因素,以及本年度報告修正案中包含的所有其他信息,包括在“前瞻性陳述”和“運營和財務回顧及展望”標題下討論的事項。我們是一家控股公司,在中國擁有大量業務,並在許多方面受到與美國不同的法律和監管環境的約束。如果以下任何風險或我們目前無法預見的任何其他風險和不確定性實際發生,我們的業務、財務狀況、經營結果、流動性和未來增長前景可能會受到重大不利影響 。
與我們的業務運營相關的風險
我們面臨與新冠肺炎等衞生流行病和其他疫情相關的風險,這些風險可能會嚴重擾亂我們的運營,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務可能會受到新冠肺炎等衞生流行病和其他影響中國的疫情的實質性和不利影響。衞生疫情可能會導致公共交通和正常業務運營的嚴重中斷,這可能會嚴重擾亂我們的 運營。我們的業務運營依賴於廈門地區的整體經濟和對IT諮詢和解決方案服務的需求,這可能會受到衞生疫情的幹擾。例如,我們的辦公室不得不從2020年2月3日關閉到2020年2月23日。廈門市公共交通服務因擔心新冠肺炎問題而減少。對於我們的税務設備和服務 部門,我們必須向沒有使用我們的在線支付平臺的客户現場收取服務費,這可能會導致收取延遲。我們的新客户數量在2020年2月有所減少。新冠肺炎疫情可能會對我們的IT服務行業產生同樣的影響。截至本次年報修訂之日,我們的硬件和軟件銷售沒有明顯放緩的跡象 。2022年12月初,中國宣佈在全國範圍內放鬆零新冠疫情政策,取消這些限制後,中國可能面臨一波感染浪潮 。新冠肺炎大流行的影響仍取決於 大流行的未來發展,包括有關全球大流行的嚴重程度和採取的行動的新信息,或者新的或更嚴重的病毒株的出現,這些都是高度不確定和不可預測的。因此,雖然我們 預計新冠肺炎疫情不會對我們的業務、運營結果、 和財務狀況產生負面影響,但目前無法合理估計相關的財務影響。
我們未來的收入和增長前景 取決於中國政府規定的ACTCS定價模式。如果中國政府繼續降低我們 被允許向每個用户收取的年費,我們的運營和收入可能會受到負面影響。
我們銷售ACTCS税務設備,併為客户提供ACTCS支持 服務。GTD和年度服務費的價格受國家税務總局定價的約束。 在過去的20年裏,每年的服務費經歷了三次大的調整--從每用户每年450元人民幣調整到每用户每年370元,然後再降到每用户每年330元。最近,根據《國家發展和改革委員會關於降低ACTCS產品和維護服務費有關問題的通知》(發改委案例),ACTCS年服務費再次下調 至每用户每年280元[2017]第1243號)。根據有關通知,自2019年起,小規模納税人每月銷售額不超過10萬元人民幣的,免收ACTCS或 GTD技術服務費。此外,公司還提供税務發票管理服務,按年收取手續費 。税務發票管理服務期一般為299元一年。税務開票管理服務是託管客户的 税務設備,提供使用諾諾的培訓服務,自動完成納税申報,並在線備份數據。由於我們不控制ACTCS服務的定價,我們不能保證我們的利潤率將保持穩定,或者我們將從此類服務中盈利 。我們不能保證每年的服務費不會進一步降低,因此我們來自ACTCS支持服務的收入可能會出現大幅波動。
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我們未來的收入和增長前景 取決於廈門大都市區新業務實體的增長,這不在我們的控制範圍內,增長率可能會 下降。因此,我們的運營和收入可能會受到負面影響。
人們願意在廈門大都市區建立企業實體,這是我們無法控制的。人們可能會發現在廈門大都市區建立特定企業的吸引力有多種原因,例如人們的個人信念和中國資本市場的波動性。由於政治或經濟環境的原因,人們不願在廈門大都市區開展新業務,因此我們將無法為我們的ACTCS服務獲得新客户。因此,我們創造收入或盈利的能力可能會受到 負面影響。
增加電子發票的使用將 減少使用我們ACTCS服務的客户數量。
自2018年以來,中國税務監管機構一直在 推出電子發票系統。目前,電子發票主要由快餐店和咖啡店等快速消費品(“FMCG”)行業的企業使用。電子發票使快消品企業能夠通過中國税務機關統一的在線電子發票管理系統 申請、開具、轉移和核對發票。 電子發票不涉及打印、存儲和郵寄程序,因此在幫助企業實體降低運營成本和簡化服務流程方面非常有用。使用電子發票的企業仍需要購買GTD等報税設備。但他們將不需要維護服務。目前,我們的中小企業客户中約有1.5%是快速消費品經營實體。 根據相關通知,自2019年起,每月銷售額不超過10萬元的小規模納税人免收ACTCS 或GTD技術服務費。從2021年1月起,廈門市新納税人可以從税務機關獲得免税Ukey。 電子發票的增加使用,小規模納税人免收ACTCS技術服務費,新納税人免税Ukey 將減少我們的年度手續費收入,從而對我們的總收入產生負面影響。
中國未來的通脹可能會抑制我們在中國開展業務的能力。
在過去的十年裏,中國經濟經歷了快速擴張和通貨膨脹率高度波動的時期。在過去的十年裏,中國的通貨膨脹率 高達3.3個百分點,低至1.1個百分點。這些因素導致中國政府不時採取各種糾正措施,以限制信貸可獲得性或調節增長並遏制通脹。未來高通脹可能會導致中國政府對信貸和/或價格實施控制,或採取其他行動,這可能會抑制中國的經濟 活動,從而損害我們產品和公司的市場。
烏克蘭北部的內戰可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
烏克蘭東部最近爆發的戰爭已經影響了全球經濟市場,包括石油和天然氣價格的大幅上漲,這場衝突的不確定解決方案可能會對全球經濟造成長期和/或嚴重的損害。俄羅斯最近對烏克蘭的軍事幹預導致並可能導致美國、歐盟和其他國家對俄羅斯實施更多制裁。 俄羅斯的軍事入侵和由此產生的制裁可能會對全球能源和金融市場產生不利影響,因此可能會 影響我們客户的業務和我們的業務,儘管我們與俄羅斯或鄰近的地理地區沒有任何直接聯繫。軍事行動、制裁和由此造成的市場混亂的程度和持續時間無法預測,但可能是巨大的。俄羅斯軍事行動或由此產生的制裁造成的任何此類幹擾都可能放大本文所述其他風險的影響 。我們無法預測烏克蘭局勢的進展或結果,因為衝突和政府反應正在迅速發展,超出了他們的控制範圍。影響該地區的長期動亂、軍事活動加劇或更廣泛的制裁可能會對全球經濟產生重大不利影響,而這些影響又可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。
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行業內日益激烈的競爭 可能會對我們的業務前景產生影響。
雖然中國的增值税申報服務行業是一個監管嚴格的行業,新參與者在進入該行業之前必須獲得相關中國政府機構的批准,但 新的競爭對手仍極有可能進入該市場,擁有比我們更多的財務和其他資源 ,並可能提供我們可以為大型企業和中小企業提供的更具吸引力和更先進的服務。 因此,我們預計競爭將會加劇,這可能會對我們的收入和利潤率產生負面影響。
我們的IT服務以及硬件和軟件銷售依賴不斷髮展的信息技術來保持我們的競爭力,任何未能適應技術發展或行業趨勢的情況都可能損害我們的業務。
我們依賴於使用複雜的信息技術和系統,包括用於通信、採購和行政系統的技術和系統。隨着我們的業務規模和範圍不斷擴大,我們需要不斷改進和升級我們的系統和基礎設施,以向越來越多的客户提供增強的產品、服務、特性和功能,同時保持我們系統和基礎設施的可靠性和完整性 。我們未來在IT服務以及硬件和軟件銷售方面的成功還取決於我們適應快速變化的技術的能力,尤其是越來越多地使用基於互聯網的產品和服務,從而改變我們的服務和基礎設施 以滿足不斷髮展的行業標準,並提高我們服務的性能、功能和可靠性,以響應中國軟件市場競爭激烈的 服務和產品以及IT服務市場不斷變化的需求。如果在引進新技術產品或保持現有技術或其他產品和服務方面存在技術障礙,或者這些 產品和服務不能滿足客户不斷變化的需求,我們的業務、財務狀況或運營結果 可能會受到不利影響。
此外,競爭對手的出現 可能能夠優化使用雲計算等高級計算以及機器學習和人工智能等其他技術變化和開發技術的產品、服務或戰略,已經並將要求我們進行成本高昂的新投資。過渡到新技術可能會中斷我們提供的資源和服務,並可能增加我們對第三方服務提供商的依賴。在開發在多個設備和平臺上有效運行且對我們的客户有吸引力的技術方面,我們可能不會成功,或者可能不如我們現有或新的競爭對手成功,這兩種技術都會對我們的業務和財務業績產生負面影響。
如果我們不能像競爭對手那樣迅速或以經濟高效的方式維護 現有系統、獲取新技術和系統,或者更換或引入新技術和系統,我們的業務和運營可能會受到重大不利影響。此外,我們可能無法從任何新技術或系統獲得 預期或所需的好處,也可能無法在未來將財務資源投入到新技術和系統 。
我們依賴第三方提供的軟件、設備和服務。
我們的業務運營依賴於第三方提供和/或管理的軟件、設備和服務。如果此類軟件、由第三方提供和/或管理的設備或服務的性能下降,或者我們與這些第三方中的任何第三方與軟件、設備或服務的提供和/或管理相關的協議終止,我們可能無法及時或以商業合理的條款找到替代服務、 設備或軟件,或者根本無法找到替代服務、 設備或軟件,或者無法在不造成重大成本或業務中斷的情況下這樣做,我們與客户的關係可能會受到不利影響。
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我們很大一部分收入 集中在幾個大客户身上,我們與主要客户沒有長期的服務協議,依賴於我們與他們的長期關係。*如果我們失去一個或多個客户,我們的運營結果可能會受到不利和實質性的影響。
在截至2022年12月31日的一年中,兩個客户 佔HiTek總收入的49%,其中最大的客户佔36%。在截至2021年12月31日的一年中,兩個客户 佔HiTek總收入的42%,其中最大的客户佔28%。由於我們與如此大的客户沒有長期的客户供應 協議,主要依靠我們的商譽和聲譽來維持業務關係,如果其中一個或多個客户停止向我們採購,我們的運營結果可能會受到不利和實質性的影響。
延長付款期限可能會導致延期付款或壞賬,這可能會對我們的業務運營產生負面影響。
該公司向大型石油和煤礦集團等大客户提供了兩年的信用期。他們的收款期通常比其他中小型公司長。 延長的信用期限有可能導致延期付款或壞賬,這可能會對我們的業務運營造成負面影響 。
我們的零售硬件主要從數量有限的供應商處採購。如果我們失去一家或多家供應商,我們的運營可能會中斷,我們的運營結果可能會受到不利的實質性影響。
在截至2022年12月31日的年度內,四家供應商 分別佔總採購量的16%、15%、13%和11%。在截至2021年12月31日的年度中,兩家供應商分別佔總採購量的11%和10%。如果我們失去了供應商,並且無法迅速與新供應商接洽,我們的運營可能會中斷或暫停,我們可能無法按時向客户交付硬件產品。我們還可能不得不在短時間內支付更高的價格從不同的供應商處採購。雖然我們正在積極尋找新供應商並與其進行談判,但不能保證我們能夠在所需的時間表內找到合適的新供應商或供應商合併目標。因此,我們的運營結果可能會受到不利和實質性的影響。
我們面臨着第三方借款人可能無法償還我們向其發放的貸款的風險。違約事件可能會對我們的現金流、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
2022年1月21日、2022年3月28日和2022年6月14日,北京百恆達石油技術有限公司(以下簡稱北京百恆達)和廣西北恆達礦業有限公司(以下簡稱:北京百恆達和出借方希特克)廣西北恆達股份有限公司(“廣西北恆達”或“借款人”) 簽訂了三份類似條款的貸款協議,根據協議,貸款人共借出人民幣4,000萬元人民幣(約合598萬美元,匯率為0.1494)。2022年)(統稱為“貸款”)以1%的月利率 提供給借款人。海德科和百恆達各自出資人民幣2,000萬元(約299萬美元,截至2022年6月30日匯率為0.1494)。截至本次年報修訂之日,貸款未償還本金總額 為人民幣3,700萬元(約5,36萬美元,截至2022年12月31日匯率為0.1447)。所有貸款期限均為兩年。借款人可以在12個月後預付未償還的貸款金額,而無需支付違約金。根據出借人代表海泰克與借款人於2022年8月5日簽訂的採礦權質押協議,貸款由博白縣自然資源局頒發的借款人採煤許可證擔保。向借款人授予廣西博白縣水明鎮大光村某花崗巖礦二十年的採礦權,年產量為130.6萬立方米。
如果借款人無法在到期時全額和及時支付貸款的利息和本金,我們的現金流、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。此外,在貸款期限內,採礦財產還存在貶值的風險。如果標的抵押品價值低於違約時的貸款金額,我們將蒙受損失。
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我們可能需要額外的資金來為我們未來的運營提供資金,如果在需要時無法提供資金,我們可能需要減少計劃中的擴張和營銷工作,這可能會 減少我們的收入。
我們相信,我們現有的營運資金和運營提供的現金將使我們能夠滿足至少未來12個月的營運資金需求。但是,如果來自未來運營的現金 不足,或者如果現金用於收購或其他當前未預料到的用途,我們可能需要額外的 資本。因此,我們可能被要求籌集額外資本。就我們通過出售股權或可轉換債務證券籌集額外資本的程度而言,發行此類證券可能會導致現有股東持有的股份被稀釋。 如果通過發行債務或股權證券籌集額外資金,此類證券可能會為持有人提供某些權利、 優惠和優先於持有普通股的股東的特權,任何此類債務證券的條款可能會對我們的業務施加 限制。我們不能向您保證,如果需要,將按可接受的條款或按所有條款提供額外資本。如果我們無法獲得足夠的額外資本,我們可能會被要求縮小我們計劃的產品開發和營銷工作的範圍,這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
如果我們無法有效管理預期的 增長,我們的業務可能會受到不利影響。
為了發展我們的業務,我們需要在我們運營的所有領域招聘和留住 主要經理和高管。我們未來的經營業績在很大程度上取決於我們成功開發和管理擴張和增長的能力。為了管理這種增長,我們必須建立法律和會計制度,並實施人力資源管理和其他工具。我們已經採取了初步步驟來落實這一結構。但是,不能保證 我們將能夠擴展業務或成功管理可能帶來的任何增長。如果不能有效地擴展我們的業務或管理我們的增長,可能會對我們在多個場所營銷我們的服務的能力產生實質性的不利影響。
由於我們依賴第三方為我們的客户執行支付處理,因此第三方無法提供這些服務可能會削弱我們的運營能力 。
由於我們沒有內部支付方式 ,參與者或客户的所有支付都由第三方處理,如支付寶和微信支付。支付處理業務受到嚴格監管,可能會對其向我們提供支付處理和託管服務的能力產生重大不利影響,包括:
● | 更加註重監管,並要求其遵守眾多複雜和不斷變化的法律、規則和條例; | |
● | 第三方成本增加,包括銀行通過第三方處理資金的費用,這可能導致我們和我們參與者的成本增加; | |
● | 對第三方服務不滿意的; | |
● | 第三方服務的使用率普遍下降,這可能導致我們和我們的參與者等用户的成本增加; | |
● | 第三方有能力維持足夠的安全程序,以防止黑客入侵或以其他未經授權的方式訪問我們和使用系統的參與者提供的帳户和其他信息; | |
● | 系統故障或無法有效擴展系統以處理大量且不斷增長的交易量; | |
● | 第三方未能或沒有能力準確管理資金或第三方因員工欺詐、安全漏洞、技術錯誤或其他原因造成的資金損失;以及 | |
● | 這些第三方未能或沒有能力充分管理業務和監管風險。 |
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我們依賴 第三方支付方式為我們的用户提供的便利和易用性。如果這些支付服務的質量、實用性、便利性或吸引力因任何原因而下降 ,我們服務的吸引力可能會受到嚴重損害。如果我們出於任何原因需要遷移到其他第三方支付服務 ,轉換可能需要相當長的時間和管理資源,而第三方支付服務 可能不像我們的客户那樣有效、高效或受歡迎。此外,我們的客户可能不願使用不同的支付系統。
我們的成功在很大程度上取決於 繼續留住某些關鍵人員,以及我們未來招聘和留住合格人員的能力,以支持我們的增長和執行我們的業務戰略。
如果我們的一名或多名高管或其他關鍵人員不能或不願繼續擔任目前的職位,我們的業務可能會中斷,我們的財務狀況和經營業績可能會受到實質性和不利的影響。雖然我們總體上依賴於目前管理團隊的能力和參與,但我們特別依賴董事會主席尹申平先生和首席執行官Huang女士,他們負責制定和實施我們的業務計劃。因任何原因失去尹先生的服務 都可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。中國對高級管理人員和高級技術人員的競爭非常激烈,合格的候選人非常有限。我們不能向您保證我們的高級管理人員和其他關鍵人員的服務將繼續提供給我們,或者如果他們 離職,我們將能夠找到合適的替代人員。
我們可能無法充分保護我們的知識產權,而我們的競爭對手可能會提供類似的產品和服務,這將損害我們的競爭地位 。
我們的成功在一定程度上取決於我們的知識產權。我們主要依靠版權、商業保密法、保密程序、許可協議和合同條款來建立和保護我們對產品、程序和服務的專有權利。其他人可以未經授權複製或以其他方式獲得 並使用我們的技術,或者自主開發類似的知識產權。我們還可能尋求在包括美國在內的其他司法管轄區註冊我們的域名、商標和服務商標。然而,中國的知識產權法律 被認為沒有美國或歐盟的同類法律那麼強大。我們不能向您保證我們將能夠保護我們的專有權利。此外,我們的競爭對手可能能夠獨立開發類似或更先進的技術,複製我們的產品和服務,或圍繞我們擁有的任何知識產權進行設計。此外,我們的知識產權可能會 終止或到期。失去知識產權保護或無法及時恢復知識產權保護 可能會損害我們的業務和競爭力。
我們與相關 方進行了交易,此類交易可能存在利益衝突,可能會對我們的業務和 運營結果產生不利影響。
我們與 關聯方達成了多項交易,包括我們的大股東和董事。例如,我們與北京中哲圓通科技有限公司進行了幾筆交易,該公司與HiTek的一個小股東或與 有關聯或由董事長尹申平擁有的商業實體共同控制,我們從這些實體獲得銷售收入或預付款。請參閲“關聯方交易”。 我們未來可能會與我們的董事會成員和其他關聯方持有所有權權益的實體進行其他交易。
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與關聯方的交易存在潛在的利益衝突,因為關聯方的利益可能與我們股東的利益不一致。儘管我們相信 這些交易符合我們的最佳利益,但我們不能向您保證,這些交易是以對我們有利的條款進行的。我們還可能在未來與相關方進行交易。當我們與關聯方進行交易時,就會產生利益衝突。這些交易,無論是單獨的還是合計的, 可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響,或者可能導致政府執法行動或其他訴訟。
與公司結構有關的風險
我們對我們在中國的經營實體沒有直接所有權,但通過VIE 協議擁有對HiTek及其子公司的資產、財產和收入的控制權,這可能無法有效地提供對HiTek的控制。
我們對我們在中國的運營實體沒有直接所有權,但通過VIE 協議擁有對HiTek及其子公司的資產、財產和收入的控制權和權利。我們目前的所有收入和淨收入都來自海輝科技,也就是中國的VIE。外資擁有互聯網技術業務,如發佈在線信息,受中國現行法律法規的限制。例如,根據2020年6月23日頒佈並於2020年7月23日生效的《外商投資准入特別管理辦法(負面清單)》(2020年版)和其他適用法律法規,外國投資者不得在增值電信服務提供商中擁有超過50%的股權(電子商務除外),且必須具有在海外提供增值電信服務的經驗,並保持良好的業績記錄。
為遵守中國法律和法規,我們 不打算擁有HiTek的股權,但依賴與HiTek的VIE協議來控制和運營其業務。然而, 如上所述,根據中國法律,這些VIE協議可能無法為我們提供對HiTek及其運營的必要控制。這些VIE協議中的任何缺陷都可能導致我們失去對HiTek管理和運營的控制, 這將導致對我們公司的投資價值發生重大損失。由於福建省政府對外資直接持股的實際限制,我們必須依靠VIE架構中的契約權來實現對希泰克的控制和管理,這使我們面臨着希特克股東可能違約的風險。 此外,由於我們的董事會主席殷先生和他的妻子首席執行官Huang女士分別持有希特克29.82%和44.74%的流通股,如果該等股東拒絕與我們合作,我們可能很難改變公司結構。
由於我們是一家離岸控股公司,並且我們的業務是通過與中國的VIE--海輝的VIE協議進行的,如果我們不遵守適用的中國法律,我們可能會受到嚴厲的懲罰,我們的業務可能會受到不利影響。
我們是一家在開曼羣島註冊成立的離岸控股公司。作為一家沒有實質性業務的控股公司,我們的業務是由我們的子公司通過VIE協議在中國進行的,並通過與海泰的VIE協議進行,VIE在中國的VIE由小陽Huang、尹申平、博世、王志雙、 柳青Huang、景如Li、綿棠、策天、仙峯林、內蒙古廣信投資有限公司和包頭市中哲恆通科技有限公司通過VIE協議進行,因此,根據美國公認會計原則,HiTek的資產和負債被視為我們的資產和負債,HiTek的運營結果在各個方面都被視為我們的運營結果 。關於中國法律、規則和法規的解釋和應用存在不確定性,包括但不限於管理WFOE和HiTek之間的VIE協議的有效性和執行的法律、規則和法規 。
《關於境外投資者併購境內項目的規定》(《併購規則》)要求境外特殊目的載體在境外證券交易所上市交易前,必須獲得中國證券監督管理委員會或中國證監會的批准。境外特殊目的載體由中國境內公司或個人控制,其目的是以該特殊目的載體的股份或其股東持有的中國境內公司的股份為代價,尋求在海外證券交易所上市交易。然而,併購規則的適用情況仍不明朗。如果未來在美國上市需要中國證監會的批准,我們是否可能獲得這樣的批准是不確定的。任何未能獲得或推遲獲得中國證監會批准未來在美國上市的行為,我們都將受到中國證監會和其他中國監管機構的制裁。
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此外,中國對網絡安全、數據安全和數據隱私的監管要求正在演變,可能會有不同的解讀或重大變化,導致海工在這方面的職責範圍存在不確定性。2021年6月10日,全國人民代表大會常務委員會公佈了《中華人民共和國數據安全法》,自2021年9月1日起施行。《數據安全法》對可能影響國家安全的數據活動規定了安全審查程序。此外,2020年6月1日起施行的《網絡安全審查辦法》明確了對關鍵信息基礎設施經營者的網絡安全審查機制,並規定關鍵信息基礎設施經營者擬購買影響或可能影響國家安全的互聯網 產品和服務的,應當接受網絡安全審查。2021年12月28日,民航委發佈了《民航局修訂辦法》,進一步重申和擴大了網絡安全審查的適用範圍。CAC修訂後的措施已於2022年2月15日生效。根據CAC修訂辦法,持有百萬以上用户個人信息的網絡平臺經營者 如欲申請境外掛牌,必須申請網絡安全審查,購買網絡產品和服務的關鍵信息基礎設施的經營者也有義務對此類 購買行為申請網絡安全審查。雖然CAC修訂後的辦法並未對“網絡平臺運營商”和“外國”名單的範圍作出進一步解釋,但我們不認為我們有義務根據CAC修訂後的辦法申請網絡安全審查,考慮到(I)我們沒有持有或以其他方式持有超過100萬用户的個人信息,而且我們在不久的將來也不太可能達到這樣的門檻;以及(Ii)截至本次修訂年報之日, 我們尚未收到適用的中國政府當局將其列為關鍵信息基礎設施運營商的任何通知或決定。話雖如此,考慮到CAC修訂後的措施授權網絡安全審查辦公室在他們認為任何特定的數據處理活動“影響或可能影響國家安全”時 啟動網絡安全審查, 並且不確定政府主管部門是否會認為HiTek的數據處理活動可能影響國家安全 從而啟動對HiTek業務的網絡安全審查。網絡安全、數據隱私和數據安全合規失敗 HiTek可能會受到處罰,損害其聲譽和品牌,並損害其業務和運營結果。
如果WFOE、HiTek或其所有權結構或VIE協議被確定為違反任何現有或未來的中國法律、規則或法規,或者WFOE或HiTek未能獲得或保持任何所需的政府許可或批准,則相關中國監管機構將在處理此類違規行為時擁有廣泛的 自由裁量權,包括:
● | 吊銷外商獨資企業或合眾科技的營業執照和經營許可證; |
● | 停止或限制WFOE或HiTek的運營; |
● | 強加我們、WFOE或HiTek可能無法遵守的條件或要求; |
● | 要求我們、WFOE或HiTek重組可能嚴重損害我們普通股持有人在HiTek股權中的權利的相關所有權結構或業務; |
● | 限制或禁止我們將首次公開募股所得資金用於資助我們在中國的業務和運營;以及 |
● | 處以罰款。 |
我們不能向您保證,中國法院或監管機構可能不會認定我們的公司結構和VIE協議違反了中國的法律、規則或法規。如果中國法院或監管機構認定我們的合同安排違反了適用的中國法律、規則或法規,則 VIE協議將失效或無法執行,HiTek將不被視為VIE實體,我們將無權將HiTek的資產、負債和運營結果視為我們的資產、負債和運營結果,這可能會有效地 從我們的資產負債表中消除HiTek的資產、收入和淨收入。這很可能需要我們停止開展業務,並將導致我們的普通股從納斯達克資本市場退市,並導致我們的普通股市值大幅減值 。
我們可能難以在中國執行我們根據VIE協議可能擁有的任何 權利。
由於與HiTek的所有VIE協議均受中國法律管轄,並規定在中國通過仲裁解決爭議,因此它們將根據中國法律進行解釋,任何爭議將根據中國法律程序解決。中國的法律環境沒有美國那麼發達。因此,中國法律體系中的不確定性可能會進一步限制我們執行這些VIE協議的能力。 此外,如果中國政府當局或法院認為這些VIE協議違反中國法律法規或因公共政策原因而無法執行,則這些VIE協議可能無法在中國執行。如果我們無法執行這些VIE協議,我們可能無法對HiTek實施有效控制,我們開展業務的能力可能會受到重大影響。
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在美國發行我們的證券可能需要中國證券監督管理委員會的批准和其他合規程序,如果需要,我們無法預測我們是否能夠獲得此類批准。因此,您和我們都面臨中國政府未來行動的不確定性 這些行動可能會對運營公司的財務業績和VIE協議的可執行性產生重大影響。
關於境外投資者併購境內項目的規定(“併購規則”)要求,由中國境內公司或個人控制的境外特殊目的載體,以該特殊目的載體的股份或其股東持有的股份為對價,通過收購中國境內公司尋求在海外證券交易所公開上市,在該特殊目的載體的證券在海外證券交易所上市和交易之前,必須獲得中國證券監督管理委員會或中國證監會的批准。然而,併購規則的適用情況仍不明朗。如果我們未來在美國的任何上市都需要中國證監會的批准,我們是否可能獲得批准還不確定。如果我們未來在美國的發行未能獲得中國證監會的批准或延遲,我們將受到中國證監會和其他中國監管機構的制裁。
中國共產黨中央辦公廳、國務院辦公廳聯合印發了《關於嚴厲依法打擊證券違法活動的意見》,於2021年7月6日向社會公佈。這些意見 強調要加強對非法證券活動的管理和對中國公司境外上市的監管。這些意見提出, 要採取有效措施,如推進相關監管制度建設, 應對中國境外上市公司面臨的風險和事件,以及 對網絡安全和數據隱私保護的需求。上述政策和即將頒佈的任何 相關實施規則可能會使我們在未來面臨額外的合規要求 。截至本次年報修訂之日,吾等並未收到或 拒絕中國有關當局批准吾等於納斯達克資本市場上市 。由於這些意見是最近發佈的,官方對這些意見的指導和解釋目前在幾個方面仍然不清楚。因此,我們不能向您保證我們將繼續完全遵守本意見的所有新的監管要求或任何未來的實施規則,甚至完全遵守。我們面臨着中國政府未來行動的不確定性,這些行動可能會對運營公司的財務業績和VIE協議的可執行性產生重大影響。
2023年2月17日,中國證監會發布了《境內公司境外證券發行上市試行管理辦法》或《試行辦法》及5個配套的《指引》,並於2023年3月31日起施行。根據《試行辦法》,境內公司直接或間接在境外發行或上市的,應當在提交首次公開募股或上市申請後三個工作日內,按照《試行辦法》的要求向中國證監會辦理備案手續。境內公司未完成規定的備案程序或者隱瞞重大事實或者在備案文件中偽造重大內容的,可能受到責令改正、警告、罰款等行政處罰,其控股股東、實際控制人、直接負責的主管人員和其他直接責任人員也可能受到警告、罰款等行政處罰。見“法規--併購規則和海外上市”。
2023年2月24日,中國證監會會同中國財政部、國家保密局、中國國家檔案局對2009年中國證監會、國家保密局、中國國家檔案局發佈的《關於加強境外證券發行上市保密與檔案管理的規定》或《規定》進行修訂。 修訂後的規定以《境內公司境外證券發行上市保密與檔案管理規定》為題發佈,並於2023年3月31日與試行辦法一併施行。修訂規定的主要修訂之一是擴大其適用範圍,以涵蓋海外間接發行和上市,這與試行辦法是一致的 。修訂後的規定要求,包括但不限於:(A)境內公司計劃通過其境外上市實體直接或間接向證券公司、證券服務提供者和境外監管機構等有關個人或實體公開披露或提供包含國家祕密或政府機構工作祕密的文件和資料,應首先依法經主管部門批准,並向同級保密行政部門備案;(B)境內公司擬直接或間接通過其境外上市實體向證券公司、證券服務商和境外監管機構等有關個人和實體公開披露或提供其他有損國家安全或公共利益的文件和資料的,應嚴格履行國家有關法規規定的有關程序。
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公司的任何 故障或被認為的故障,本公司在中國或 VIE的子公司遵守修訂規定和其他中國法律法規下的上述保密和檔案管理要求 可能導致相關 實體被主管部門追究法律責任。涉嫌犯罪的,移送司法機關追究刑事責任。由於此類監管指引的解釋和實施仍存在不確定性 ,我們不能向您保證我們將能夠遵守有關我們未來海外融資活動的新監管要求 。儘管如上所述, 截至本次年報修訂之日,我們不知道有任何中國法律或法規要求我們向外國投資者發行證券必須獲得任何中國當局的許可,我們也沒有收到任何查詢、通知、警告、中國證監會對我們首次公開募股的制裁 或任何監管機構的反對。
正如我們的中國律師景天和恭誠所告知的那樣,隨着我們對與我們的首次公開募股有關的表格F-1的註冊聲明的後生效修訂 宣佈 於3月30日生效,且本公司於2023年9月30日前已完成首次公開招股及上市 ,本公司無須根據《首次公開招股試行辦法》 辦理備案手續。如果未來我們將在美國進行任何發行或融資,我們將按照試行辦法的要求 向中國證監會完成備案程序。根據上述情況和我們對截至本次修訂年報之日起施行的中國現行法律法規的理解,我們不知道有任何中國法律或法規要求我們的子公司或VIE的運營 獲得任何中國當局的許可或批准,並向外國投資者發行證券,我們也沒有收到任何詢問、通知、 警告、制裁、或中國證監會、CAC或任何其他對我們的業務擁有管轄權的中國當局對我們的發行提出的任何監管反對意見。然而,立法仍存在不確定性,解釋和實施與海外證券發行和其他資本市場活動有關的監管要求。 未能獲得或延遲獲得此類批准、完成所需的備案或程序,或撤銷我們獲得的任何此類批准或備案,將使我們受到中國證監會或其他中國監管機構的制裁 。這些監管機構可能會對我們在大陸的業務中國處以罰款和處罰,限制我們在中國之外的分紅能力,限制我們在中國的業務,推遲或限制本公司首次公開招股所得款項匯回內地中國或採取其他可能對本公司的業務、財務狀況、經營業績及前景,以及普通股的交易價格產生重大不利影響的行動。此外,如果中國證監會、 或其他監管機構後來頒佈新規則,要求我們的首次公開募股(IPO)必須獲得他們的批准 ,我們可能無法獲得此類批准要求的豁免, 如果建立了獲得此類豁免的程序。有關批准要求的任何不確定性和/或負面宣傳可能會對普通股的交易價格產生重大不利影響 。
管理我們當前業務運營的中國法律法規有時是模糊和不確定的,此類法律法規的任何變化都可能損害我們的盈利運營能力。
有關中國法律法規的解釋和適用存在不確定性,包括但不限於管理我們業務的法律和法規,以及在某些情況下我們與客户的協議的執行和履行。法律法規有時含糊其辭,可能會受到未來變化的影響,其官方解釋和執行可能涉及很大的不確定性。新頒佈的法律或法規的生效和解釋 ,包括對現有法律法規的修改,如果我們依賴法律法規,而這些法律法規後來被採納或解釋的方式與我們對這些法律法規的理解不同,可能會推遲生效和解釋,並可能影響我們的業務 。影響現有和擬議未來業務的新法律法規也可能具有追溯力。 我們無法預測對現有或新的中國法律或法規的解釋可能會對我們的業務產生什麼影響。
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2021年7月6日,中共中央中國辦公廳、國務院辦公廳聯合印發打擊證券市場違法違規活動,促進資本市場高質量發展的文件,其中要求政府有關部門加強執法司法合作跨境監管,加強對中國境外上市公司的監管,建立健全中國證券法域外適用制度。 由於該文件較新,立法或行政法規制定機構將在多長時間內做出迴應,將修改或頒佈哪些現有或新的法律或法規或詳細的實施和解釋, 以及此類修改或新的法律和法規將對我們這樣的公司產生什麼潛在影響,仍存在不確定性。
有關中國居民境外投資活動的規定可能會限制我們收購中國公司的能力,並可能對我們的業務產生不利影響。
2014年7月,國家外匯管理局發佈了《關於境內居民境外特殊目的載體境外投融資和往返投資外匯管理有關問題的通知》或《第37號通知》,取代了《關於境內居民境外特殊目的載體企業融資和往返投資外匯管理有關問題的通知》或《第75號通知》。第37號通函要求中國居民就其直接設立或間接控制離岸實體(在第37號通函中稱為“特殊目的載體”)以持有境內或離岸資產或權益的目的,向外滙局當地分支機構進行登記。第37號通函進一步要求在特殊目的載體發生任何重大變化的情況下,如中國個人出資的增減、股份轉讓或交換、合併、分立或其他重大事件,修改中國居民的登記。根據該等規例,中國居民如未能遵守指定的註冊程序,可能會對有關中國實體的外匯活動施加限制,包括向其離岸母公司支付股息及其他分派,以及限制離岸實體向中國實體的資本流入,包括限制其向本公司在中國或VIE的 附屬公司提供額外資本的能力。此外,不遵守外匯局登記要求可能會導致根據中國法律對逃避外匯監管的行為進行處罰。
尹申平先生及Huang女士與其他十名中國居民(即本公司的實益擁有人)一起申請登記第37號通告,而吾等的中國律師認為上述第37號通告的登記並無重大法律障礙。 由於第37號通告的頒佈時間較近,故尚不清楚該等規定將如何詮釋及實施。我們 不能向您保證,作為中國居民的我們的最終股東未來將提供外匯局所需的充分證明文件 或及時向外滙局完成所需的登記,或者根本不提供。如果我們的任何中國居民或由中國居民控制的股東 未能遵守本法規下的相關要求, 我們可能會受到中國政府施加的罰款或制裁,包括對我們的海外或跨境投資活動的限制,對我們向我們支付股息或向我們進行分配的能力的限制,以及我們增加對WFOE投資的能力的限制。
儘管我們認為我們與我們的結構有關的協議符合中國現行法規,但我們不能向您保證中國政府會同意這些VIE 協議符合中國的許可、註冊或其他法規要求、現有政策或未來可能採用的要求或政策。
外商投資法的解釋和實施以及它可能如何影響我們當前公司結構、公司治理和業務運營的可行性存在不確定性。
2019年3月15日,全國人大通過了外商投資法,自2020年1月1日起施行,取代了中國現行的三部外商投資法律,即中外合資經營企業法、中外合作經營企業法和外商獨資企業法,以及它們的實施規則和附屬法規。 該文件體現了中國監管機構預期的趨勢,即根據國際通行做法理順其外商投資監管制度,並通過立法努力統一外資和內資投資的公司法律要求。然而,由於它是相對較新的,在解釋和實施方面存在不確定性。例如,在文件中,“外商投資”是指外國個人、企業或其他 實體在中國直接或間接進行的投資活動。雖然它沒有明確地將VIE協議歸類為一種外國投資形式,但不能保證外國投資者或外國投資企業通過合同安排進行的經營 在未來不會被解釋為該定義下的一種間接外國投資活動。此外,該定義還包含一個包羅萬象的條款,包括外國投資者以法律、行政法規規定的方式或者國務院規定的其他方式進行的投資。因此,它仍然為未來的法律、行政法規或陳舊的理事會頒佈的規定規定VIE協議作為一種外國投資形式留下了迴旋餘地。在上述任何情況下,VIE協議 是否將被視為違反中國法律和法規對外國投資的市場準入要求將是不確定的。此外, 如果未來的法律、行政法規或國務院規定的規定要求公司就現有的VIE協議採取進一步行動,我們可能面臨很大的不確定性,不確定我們是否能夠及時 完成此類行動,或者根本不能。如果不及時採取適當措施應對上述或類似的監管合規挑戰,可能會對我們目前的公司結構、公司治理和業務運營造成實質性的不利影響
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在中國做生意的相關風險
雖然此年度報告修正案中包含的審計報告是由目前正在接受PCAOB檢查的美國審計師編寫的,但不能保證未來的審計報告將由PCAOB檢查的審計師編寫,因此,未來投資者可能會被剝奪此類檢查的好處 。此外,根據修訂後的《反海外腐敗法》,我們的證券交易可能被禁止,如果美國證券交易委員會隨後確定我們的審計工作是由審計師執行的,而PCAOB連續兩年無法進行全面檢查或調查,因此,納斯達克等美國全國性證券交易所可能決定將我們的證券退市。
作為在美國證券交易委員會註冊並在美國上市的公司的審計師。作為一家在PCAOB註冊的公司,根據美國法律,我們的審計師必須接受PCAOB的定期檢查,以評估他們是否符合美國法律和專業標準。
作為在美國上市公司的審計師和在PCAOB註冊的事務所,我們的審計師是出具本年度報告修正案中其他地方包含的審計報告的獨立註冊公共會計師事務所,受美國法律的約束,PCAOB根據這些法律進行 定期檢查,以評估其是否符合適用的專業標準。我們的審計師目前正在接受PCAOB檢查 ,PCAOB能夠檢查我們的審計師。但是,我們不能向您保證,納斯達克或監管機構在考慮了我們的審計師的審計程序和質量控制程序的有效性、人員和培訓的充分性,或與我們的財務報表審計相關的資源、地理範圍或經驗的充分性後,是否會對我們適用額外的 和更嚴格的標準
2020年5月20日,美國參議院通過了HFCA 法案,其中要求美國證券交易委員會識別其審計工作由審計師執行的發行人,而PCAOB由於審計師所在地非美國當局的限制而無法 全面檢查或調查的發行人。 美國眾議院於2020年12月2日通過了HFCA法案,HFCA法案於2020年12月18日簽署成為法律。
2021年3月24日,美國證券交易委員會通過了與實施《高頻交易法案》某些披露和文件要求有關的暫行最終規則。如果美國證券交易委員會根據 美國證券交易委員會將隨後確定的程序確定我們為“非檢驗”年(如臨時最終規則中所定義),則我們將被要求遵守本規則。美國證券交易委員會正在評估如何實施《高頻交易法案》的其他要求,包括上述禁止上市和交易的要求。
2021年9月22日,PCAOB通過了實施HFCA法案的最終規則 ,該規則為PCAOB提供了一個框架,供PCAOB根據HFCA法案的設想確定董事會是否因為位於外國司法管轄區的一個或多個當局的立場而無法檢查或調查位於該司法管轄區的完全註冊的會計師事務所 。
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2021年12月2日,美國證券交易委員會發布修正案 ,以最終確定實施《HFCA法案》中提交和披露要求的規則。這些規則適用於美國證券交易委員會 認定已向位於外國司法管轄區的註冊會計師事務所出具的審計報告提交了年度報告,並且PCAOB因外國司法管轄區當局的立場而無法進行全面檢查或調查的註冊人。
2021年12月16日,美國證券交易委員會宣佈,PCAOB 指定中國和香港為PCAOB不得根據《HFCA Act》進行全面和完整審計檢查的司法管轄區 。
2022年8月26日,中國證監會、財政部、審計署簽署了《關於對內地和香港中國註冊會計師事務所進行檢查調查的議定書》,朝着開放註冊會計師事務所對總部設在內地和香港的中國會計師事務所進行檢查調查邁出了第一步。根據美國證券交易委員會披露的關於議定書的情況説明書,PCAOB應有獨立裁量權選擇任何發行人審計進行檢查或調查,並具有不受約束的能力 向美國證券交易委員會轉移信息。
2022年12月15日,PCAOB董事會裁定,PCAOB能夠確保完全進入總部位於內地和香港的註冊會計師事務所中國 ,並投票撤銷其先前的相反裁決。
2022年12月29日,總裁·拜登簽署了《綜合撥款法案》,修改了《美國證券交易委員會法案》,要求美國證券交易委員會在審計師連續兩年而不是三年未接受美國上市交易委員會檢查的情況下,禁止發行人的證券在任何美國證券交易所進行交易,從而縮短了觸發禁令的時間段。
然而,如果中國當局阻撓或未能在未來為PCAOB提供便利,PCAOB董事會將考慮是否需要發佈新的決定。如果我們的普通股退市 將迫使我們的普通股持有人出售其普通股。我們普通股的市場價格可能會受到不利影響,原因是這些行政或立法行動預期會對在美國上市的中國有重要業務的公司產生負面影響,以及投資者對這些公司的負面情緒,無論這些行政或立法行動是否實施,也無論我們的實際經營業績如何。
美國證券交易委員會最近發表的聯合聲明,納斯達克提交的修改規則的提議,以及美國參眾兩院通過的一項法案,都呼籲對新興市場公司實施額外的 和更嚴格的標準。這些發展可能會給我們的產品、業務運營、股價和聲譽增加不確定性。
幾乎所有業務都在中國的美國上市公司一直是投資者、財經評論員和美國證券交易委員會等監管機構密切關注、批評和負面宣傳的對象。大部分審查、批評和負面宣傳都集中在財務和會計方面的違規和錯誤,缺乏對財務會計的有效內部控制,公司治理政策不足或缺乏遵守,在許多情況下,還有欺詐指控。
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2018年12月7日,美國證券交易委員會和上市公司會計準則委員會發布了一份聯合聲明,強調了美國監管機構在監督在中國擁有重要業務的在美上市公司的財務報表審計方面面臨的持續挑戰。2020年4月21日,美國證券交易委員會董事長傑伊·克萊頓和PCAOB主席威廉·D·杜克三世以及美國證券交易委員會的其他高級員工發佈了一份聯合聲明,強調了與投資總部位於或 在新興市場擁有大量業務的公司相關的風險,重申了美國證券交易委員會和PCAOB過去就一些問題發表的聲明,這些聲明包括 與檢查中國的會計師事務所和審計工作底稿相關的困難,新興市場欺詐風險較高,以及在新興市場提起和執行美國證券交易委員會、司法部和其他美國監管行動的難度,包括總體上的欺詐情況 。
2020年5月20日,美國參議院通過了HFCA 法案,要求外國公司在PCAOB因使用不接受PCAOB檢查的外國審計師而無法審計特定報告的情況下,證明其不是由外國政府擁有或控制的。如果PCAOB連續三年無法檢查該公司的審計師,發行人的證券將被禁止在全國交易所交易。2020年12月2日, 美國眾議院批准了《追究外國公司責任法案》。
2021年5月21日,納斯達克向美國證券交易委員會提交了三份建議書 ,要求(I)對主要在“限制性市場”經營的公司實施最低發行規模要求,(Ii)禁止限制性市場公司直接在納斯達克資本市場上市,僅允許其與直接上市相關的在納斯達克全球精選市場或納斯達克全球市場上市,以及(Iii)根據申請人或上市公司核數師的資格,對其適用額外的更嚴格的標準。
如前面的風險因素所述,我們的 普通股面臨着根據HFCA法案和綜合撥款法案被摘牌的風險,如果 PCAOB確定它由於外國 司法管轄區的權威機構連續兩年持有的職位而無法全面檢查或調查我們的審計師。PCAOB董事會於2022年12月15日確定,它能夠獲得對總部位於中國內地和香港的註冊會計師事務所中國的全面檢查和調查,並投票撤銷了之前的 相反決定。然而,如果中國當局在未來阻撓或未能為PCAOB的訪問提供便利,PCAOB董事會將考慮是否需要發佈新的裁決。
由於這種審查、批評和負面宣傳,許多美國上市中國公司的上市股票大幅縮水,在某些情況下變得幾乎一文不值。其中許多公司現在面臨股東訴訟和美國證券交易委員會執法行動,並正在對這些指控進行內部和外部調查。目前尚不清楚這種全行業的審查、批評和負面宣傳 將對我們、我們的產品、業務和我們的股價產生什麼影響。如果我們成為任何不利指控的對象,無論這些指控被證明是真是假,我們將不得不花費大量資源來調查此類指控和/或為我們的公司辯護。 這種情況將代價高昂且耗時,並分散我們管理層對發展我們增長的注意力。如果此類指控沒有被證明是沒有根據的,我們和我們的業務運營將受到嚴重影響,您可能會使我們份額的價值大幅下降。
納斯達克可能會對我們的繼續上市應用更多、更嚴格的 標準,因為我們計劃進行一次小型公開募股,我們的內部人士將持有我們上市的大部分證券 。
納斯達克上市規則第5101條賦予納斯達克對納斯達克證券首次上市和繼續上市的廣泛酌情決定權,納斯達克可以使用這種酌情權拒絕首次上市,對特定證券的首次或繼續上市適用額外或更嚴格的標準,或者根據納斯達克認為使該證券在納斯達克首次或繼續上市 不可取或沒有根據的任何事件、條件或情況暫停 或取消特定證券的上市資格,即使該證券符合納斯達克首次或繼續上市的所有列舉標準 。此外,納斯達克還酌情在下列情況下拒絕首次或繼續上市,或適用 其他更嚴格的標準,包括但不限於:(I)公司聘請了 未接受過上市審計委員會檢查的審計師、審計委員會無法檢查的審計師,或者沒有證明足夠的資源、 地理範圍或經驗來充分開展公司審計的審計師;(Ii)公司計劃進行小規模公開募股, 這將導致內部人持有公司很大一部分上市證券。納斯達克擔心,發行規模不足以確定公司的初始估值,而且將沒有足夠的流動性支持公司上市;以及(Iii)公司沒有證明與美國資本市場有足夠的聯繫,包括 沒有美國股東、業務部門、董事會成員或管理層。我們的公眾流通股相對較少,我們公司的內部人士 持有公司很大一部分上市證券。因此,我們繼續上市可能會受到納斯達克額外的、更嚴格的標準的約束。
境外股東和/或監管機構可能難以對中國進行調查或取證。
在美國常見的股東索賠或監管調查 在中國通常很難從法律或實際角度進行追查。例如,在中國,提供監管調查或在中國以外提起的訴訟所需的信息存在重大法律和其他障礙。 雖然中國當局可以與其他國家或地區的證券監管機構建立監管合作機制,實施跨境監督管理,但如果沒有相互的、務實的合作機制,這種與美國證券監管機構的合作可能不會有效。此外,根據2020年3月生效的《中國證券法》第一百七十七條,即第一百七十七條,境外證券監管機構不得在中國境內直接進行調查或取證活動。雖然第177條規定的詳細解釋或 實施細則尚未公佈,但海外證券監管機構無法 在中國內部直接進行調查或取證活動,可能會進一步增加您在保護 您的利益方面面臨的困難。
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我們的主要業務運營在中國 。如果美國監管機構對我們進行調查,並且需要在 中國境內進行調查或取證,根據中國法律,美國監管機構可能無法直接在中國進行此類調查或取證。美國監管機構可考慮通過司法協助、外交渠道或與中國證券監管機構建立監管合作機制等方式與中國證券監管機構開展跨境合作。
由於我們是一家開曼羣島公司 ,且我們的所有業務均在中國開展,因此您可能無法對我們或我們的高級職員和董事提起訴訟,也無法執行 您可能獲得的任何判決。
我們是一家根據 開曼羣島法律註冊成立的公司,我們的絕大部分業務都在中國開展,我們的絕大部分資產都位於中國。 此外,我們的所有高級管理人員大部分時間居住在中國境內,並且都是中國公民。因此,我們的股東可能難以向我們或開曼羣島或中國的人士送達法律程序文件。 此外,中國與開曼羣島等許多國家和地區沒有相互承認和執行法院判決的條約。因此,在中國承認和執行任何這些 非中國司法管轄區的法院就不受有約束力的仲裁條款約束的任何事項作出的判決可能是困難或不可能的。參見“民事責任的可執行性”。
在美國很常見的股東索賠 包括證券法集體訴訟和欺詐索賠,在中國通常很難在法律或實踐中進行。 例如,在中國,在獲取股東調查 或在中國境外提起訴訟所需的信息或與外國實體有關的其他信息方面存在重大的法律和其他障礙。雖然中國地方當局可以與其他國家或地區的證券監管機構建立監管合作機制,實施跨境監管和 管理,但由於缺乏相互的、切實可行的合作機制,與美國證券監管機構的這種監管合作並不高效。根據於 2020年3月生效的《中華人民共和國證券法》第177條,境外證券監管機構不得在中國境內直接進行調查取證活動。
此外,我們的公司事務受 經修訂及重列的組織章程大綱及細則、公司法或開曼羣島普通法規管。根據開曼羣島法律,股東對董事採取行動的權利 、少數股東的行動以及董事對我們的信託責任 在很大程度上受開曼羣島普通法管轄。開曼羣島的普通法 部分源自開曼羣島相對有限的司法先例以及英國普通法,其法院的判決 具有説服力,但對開曼羣島的法院不具約束力。開曼羣島法律規定的股東權利和 董事的受信責任與美國某些司法管轄區 的法規或司法先例不同。特別是,開曼羣島的證券法與美國不同。此外,開曼羣島 公司可能沒有資格在美國聯邦法院提起股東衍生訴訟。
我們的開曼羣島法律顧問 Maples and Calder(Cayman)LLP告知我們,開曼羣島法院不大可能(i)承認或執行美國法院根據美國或任何州的聯邦證券法的民事責任條文作出的針對我們的判決 ;及(ii) 在開曼羣島提起的原始訴訟中,根據 美國或任何州的聯邦證券法的民事責任條款,對我們施加法律責任,只要該等條款施加的法律責任屬刑事性質。在這些 情況下,儘管開曼羣島沒有法定強制執行在美國取得的判決,開曼 羣島的法院將承認並執行具有管轄權的外國法院的外幣判決,而無需根據案情 進行重審,其依據的原則是,如果滿足某些條件,則具有管轄權的外國法院的判決將強制判定債務人承擔支付已作出判決的 金額的義務。對於在開曼羣島強制執行的外國判決,該判決 必須是最終的和決定性的,並且是經清算的金額,並且不得與開曼 羣島關於同一事項的判決不一致,不得以欺詐為由被彈劾或以某種方式獲得,和/或其強制執行 的種類,違反自然正義或開曼羣島的公共政策(懲罰性或多重損害賠償的裁決很可能 被視為違反公共政策)。如果同時在其他地方提起訴訟,開曼羣島法院可以中止執行訴訟。
由於上述原因,在管理層、董事會成員或控股股東採取行動時,公眾股東 可能比作為美國公司的公眾股東更難保護自己的利益。
中國的經濟狀況可能會影響我們的業務和兩個業務部門的經營業績
VIE實體及其子公司的業務和經營業績受到中國經濟狀況的影響,例如,由於中國政府為解決高水平的預算債務而採取的財政措施可能導致淨可支配收入 普遍減少,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。最近一次全球金融危機和經濟衰退導致中國大規模倒閉和信貸市場收緊,直接影響到中國的IT服務市場和增值税申報服務 行業。未來在就業水平、商業狀況、利率、税率、燃料和能源成本等方面的不利經濟發展可能會減少可自由支配的支出,並導致我們運營的行業收縮。
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中國政府機關有關增值税徵收程序和ACTCS業務的規定 可能會有變化
關於增值税徵收程序和ACTCS業務的中國法律、法規和政策正在演變,中國政府當局未來可能會頒佈新的法律、法規和政策。我們無法向您保證,我們的做法現在或將來都不會被視為違反任何中國法律、法規或政策 。
此外,ACTCS服務行業的發展 可能會導致中國法律、法規和政策的變化,或現有法律、法規和政策的解釋和應用方面的變化,這可能會限制或限制我們提供的ACTCS硬件和服務。此外,我們不能排除中國政府 將為我們未來提供的服務建立新的許可制度的可能性。如果引入這樣的許可制度,我們無法 向您保證我們將能夠及時或完全獲得任何可能對我們的業務產生重大不利影響並阻礙我們繼續運營的新許可證。
中國政府政策的變化 可能會對我們在中國的盈利能力產生重大影響。
我們開展所有業務,我們所有的收入都來自中國。因此,中國的經濟、政治和法律發展將對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大影響。中國政府的政策可能會對中國的經濟狀況和企業盈利運營的能力產生重大影響。我們在中國盈利的能力可能會受到中國政府政策變化的不利影響,包括法律、法規或其解釋的變化,特別是與互聯網有關的法律、法規或解釋的變化,包括對可以通過互聯網傳輸的材料的審查和其他限制、安全、知識產權、洗錢、税收和其他影響我們網站運營能力的法律。
中國的經濟、政治和社會條件、法律法規以及任何政府政策和行動可能的幹預和影響都是不確定的 ,可能對我們的業務和我們的普通股價值產生實質性的不利影響。
中國的經濟在許多方面與大多數發達國家的經濟不同,包括政府參與的數量、發展水平、增長速度、外匯管制和資源配置。雖然中國經濟在過去二三十年中經歷了顯著的增長,但無論是在地理上還是在不同的經濟部門中,增長都是不平衡的。儘管自20世紀70年代末以來,中國的經濟一直在從計劃經濟向更加市場化的經濟轉型,但中國政府通過實施產業政策,在調節行業發展方面繼續發揮着重要作用。中國政府還通過配置資源、控制外幣債務的產生和支付、制定貨幣政策以及向特定行業或公司提供優惠待遇,對中國的經濟增長進行重大控制。這些政策、法律和法規的任何變化都可能對中國的經濟產生不利影響,並可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
中國政府已經實施了各種措施,以鼓勵外商投資和可持續經濟增長,並引導金融和其他資源的分配。然而, 我們不能向您保證中國政府不會廢除或改變這些措施或推出對我們有負面影響的新措施,或者更具體地説,我們不能向您保證中國政府不會對我們發起可能的政府行動或審查 ,這可能會對我們的運營產生重大影響,我們普通股的價值可能會迅速貶值。中國的經濟、政治和社會條件,以及任何政府政策、法律法規的幹預和影響都是不確定的 ,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
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由於我們的業務依賴於鼓勵以市場為基礎的經濟的政府政策,中國政治或經濟環境的變化可能會削弱我們盈利運營的能力 。
儘管二十多年來,中國政府一直在推行多項經濟改革政策,但中國政府仍對中國的經濟增長實施重大控制。由於我們業務的性質,我們依賴於中國政府推行鼓勵企業私有的政策。對企業私有的限制通常會影響增值税的申報和徵收,特別是使用ACTCS的企業 。我們不能向您保證中華人民共和國政府將奉行有利於市場經濟的政策,也不能保證現有政策不會發生重大變化,特別是在領導層更迭、社會或政治動盪、 或其他影響中國政治、經濟和社會生活的情況下。
由於我們的業務是以人民幣 進行的,而我們普通股的價格是以美元報價的,因此貨幣兑換率的變化可能會影響您的投資的價值。
我們的業務在中國開展,我們的 賬簿和記錄以人民幣保存,人民幣是中國的貨幣,我們向美國證券交易委員會提交的財務報表和向我們的股東提供的財務報表以美元表示。人民幣對美元匯率的變化會影響我們資產的價值和我們以美元計算的業務結果。人民幣兑美元和其他貨幣的價值可能會波動 ,並受中國政治和經濟狀況的變化以及中國和美國經濟的變化等因素的影響。人民幣的任何重大升值都可能對我們的現金流、收入和財務狀況產生重大不利影響 。此外,由於本次年報修訂所提供的普通股是以美元計價的,我們需要將收到的淨收益兑換成人民幣,以便將資金用於我們的業務。美元與人民幣之間的兑換率的變化將影響我們的業務所能獲得的收益。
根據中國企業所得税法 或企業所得税法,我們可能被歸類為中國的“居民企業”,這可能會對我們和我們的非中國股東造成不利的税收後果 。
企業所得税法及其實施細則 規定,在中國以外設立的“實際管理機構”設在中國的企業,按中國税法的規定視為“居民企業”。根據《企業所得税法》頒佈的實施細則將“事實上的管理機構”定義為實質上管理或控制企業的業務、人事、財務和資產的管理機構。2009年4月,國家税務總局發佈了一份名為82號通知的通知,其中提供了一些具體標準,以確定在境外註冊的中國控股企業的“事實上的管理機構”是否位於中國。然而,關於確定“事實上的管理機構”的程序和具體標準 ,沒有進一步的詳細規則或先例。雖然我們的董事會和管理層位於中國,但尚不清楚中國税務機關是否會決定我們應被歸類為中國“居民企業”。
如果我們被視為中國“居民企業”,我們將按25%的統一税率對我們的全球收入繳納中國企業所得税,儘管我們從我們在中國或VIE的現有子公司或我們可能不時設立的VIE或VIE的任何其他子公司分配給我們的股息可因我們的中國“居民接受者”身份而豁免繳納中國股息預扣税。這可能會對我們的整體有效税率、我們的所得税支出和我們的淨收入產生實質性的不利影響。此外,支付給我們股東的股息(如果有的話)可能會因為可分配利潤的減少而減少。此外,如果我們被視為中國“居民企業”,我們向非中國投資者支付的任何股息,以及從轉讓我們的普通股獲得的收益,可能被視為來自中國境內的收入,並應繳納中國税,對於非中國企業,税率為10%,對於非中國個人,税率為20%(在每種情況下,受任何適用税務條約的約束)。 如果我們被視為中國居民企業,我們普通股的持有者是否能夠享有其税務居住地國家與中國之間的任何税收條約的好處尚不清楚。這可能會對您在我們的投資價值和我們普通股的價格產生重大的不利影響。
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根據《企業所得税法》,我們中國子公司的預提税負存在重大不確定性,我們中國子公司支付給我們離岸子公司的股息可能沒有資格享受某些條約福利。
根據《中華人民共和國企業所得税法》及其實施細則 ,外商投資企業通過經營產生的利潤分配給其在中國境外的直接控股公司的,將適用10%的預提税率。根據香港與中國之間的一項特別安排,如果香港居民企業擁有中國公司超過25%的股權,該税率可降至5%。我們的中國子公司 由我們的香港子公司全資擁有。此外,根據2009年2月20日公佈的《國家税務總局關於實施税收條約紅利規定有關問題的通知》,納税人需要滿足一定的條件 才能享受税收條約規定的利益。該等條件包括:(1)納税人必須是有關股息的實益擁有人, 及(2)從中國子公司收取股息的公司股東必須在收取股息前連續12個月內持續達到直接所有權門檻 。此外,國家税務總局於2009年10月27日發佈了《關於在税收條約中如何理解和認定“受益所有人”的通知“,將”受益所有人“限定為通常從事實質性經營的個人、項目或其他組織,並詳細闡述了確定”受益所有人“地位的若干因素。在目前的做法中,香港企業必須獲得香港有關税務機關的税務居民證明,才能申請較低5%的中國預提税率。由於香港税務機關將按個別情況簽發税務居民證明書,我們不能向您保證我們將能夠從有關香港税務機關取得税務居民證明書 。截至本次年報修訂之日,我們尚未啟動向有關香港税務機關申請香港税務居民證明書的程序,亦不能保證我們會 獲髮香港税務居民證明書。
即使我們取得香港税務居民證明 ,根據適用的税務法律及法規,我們仍須向中國有關税務機關提交所需表格及材料,以證明我們可享受較低5%的中國預提税率。HiTek HK打算在計劃申報和支付股息時獲得所需材料並向有關税務機關備案,但不能保證中國税務機關會批准對從HiTek HK收到的股息徵收5%的預提税率 。
我們提交給美國證券交易委員會的報告和其他 文件以及我們其他公開聲明中的披露不受中國任何監管機構的審查。
我們受美國證券交易委員會的監管,我們向美國證券交易委員會提交的報告和 其他備案文件將根據美國證券交易委員會根據證券法和交易法頒佈的規則和規定接受美國證券交易委員會的審查。我們的美國證券交易委員會報告及其他披露和公開聲明不受任何中國監管機構的審查或審查。例如,我們美國證券交易委員會報告和其他備案文件中的披露不受中國證監會的審查,中國證監會是負責監管中國資本市場的中國監管機構。因此,您應審閲我們的美國證券交易委員會報告、備案文件 和我們的其他公開聲明,同時理解沒有任何地方監管機構對我們、我們的美國證券交易委員會報告、其他備案文件 或我們的任何其他公開聲明進行過任何審查。
我們在新興且不斷髮展的市場中運營。 如果我們的市場沒有像我們預期的那樣增長,或者如果我們無法適應和有效地應對快速變化的技術、不斷髮展的行業標準、不斷變化的法規以及不斷變化的客户需求、要求或偏好,我們的產品和解決方案可能會變得不那麼具有競爭力 。
IT服務市場的規模和增長速度 以及我們的解決方案和產品是否會被廣泛採用都存在不確定性。此外,ACTCS行業 受到快速技術變化、不斷髮展的行業標準、不斷變化的法規以及不斷變化的客户需求、要求和偏好的影響。我們業務的成功在一定程度上取決於我們及時適應和有效應對這些變化的能力。如果我們無法開發新的解決方案和產品來滿足我們的客户,併為我們現有的產品提供增強和新功能以跟上快速的技術和行業變化,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響 。如果出現能夠以更低的價格、更高效、更方便或更安全地提供具有競爭力的產品和服務的新技術,這些技術可能會對我們有效競爭的能力產生不利影響。
我們的平臺還必須與各種網絡、硬件、軟件平臺和技術進行整合,我們需要不斷修改和提升我們的產品和平臺,以 適應變化和創新。例如,如果客户採用新的軟件平臺或基礎設施,我們可能需要開發 新版本的產品以與這些新的軟件平臺或基礎設施兼容。此開發工作可能需要 大量資源,這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。我們的產品 和平臺在不斷髮展的或新的軟件平臺和技術下無法有效運行可能會減少對我們產品的需求。 如果我們不能以經濟高效的方式應對這些變化,我們的產品可能會變得更不適銷、更不具競爭力 或過時,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
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鑑於最近發生的事件表明中國網信辦加強了對數據安全的監管,尤其是對尋求在外國交易所上市的公司,我們必須遵守有關網絡安全和數據保護的各種法律和其他義務,任何未能遵守適用法律和義務的行為都可能對我們的業務、我們在納斯達克的上市、財務狀況、 經營業績和此次發行產生實質性的不利影響。
我們面臨與收集、使用、共享、保留、安全和傳輸機密和私人信息相關的各種風險和成本,例如個人信息 和其他數據。這些數據涉及面很廣,涉及我們的投資者、員工、承包商和其他交易對手和第三方。 我們的合規義務包括與開曼羣島數據保護法(經修訂)和相關中國法律相關的合規義務 。這些中國法律不僅適用於第三方交易,也適用於我們、我們的外商獨資企業、VIE和VIE的子公司之間的信息傳輸,以及我們之間、我們的WFOE、VIE和VIE的子公司以及與我們有商業關係的其他方之間的信息傳輸。這些法律還在繼續發展,中國政府未來可能會採取其他規則和限制。 不遵守規定可能會導致處罰或其他重大法律責任。
根據2016年11月7日全國人民代表大會常務委員會公佈並於2017年6月1日起施行的《中華人民共和國網絡安全法》,關鍵信息基礎設施運營商在中國運營過程中收集和生成的個人信息 和重要數據必須存儲在中國中,關鍵信息基礎設施運營商購買影響 或者可能影響國家安全的互聯網產品和服務的,應當接受中國民航局的網絡安全審查。由於缺乏進一步的解釋, “關鍵信息基礎設施運營商”的確切範圍仍不清楚。2021年12月28日,民航局公佈了修訂後的《辦法》,進一步重申和擴大了網絡安全審查的適用範圍。CAC修訂措施 於2022年2月15日生效。根據CAC修訂後的辦法,持有用户個人信息超過100萬的網絡平臺運營商,如欲將其列入“外國”名單,必須申請網絡安全審查。此外,購買網絡產品和服務的關鍵信息基礎設施的運營商也有義務為此類購買活動申請網絡安全審查 。雖然CAC修訂後的辦法沒有進一步解釋“網絡平臺運營商”和“外國”名單的範圍,但我們的中國律師經天和恭誠確認,我們不受CAC的網絡安全 審查,因為(I)我們不擁有或以其他方式持有超過100萬用户的個人信息, 在不久的將來也不太可能達到這樣的門檻;以及(Ii)截至本次修訂年報之日, 我們尚未收到適用的中國政府當局將其列為關鍵信息基礎設施運營商的任何通知或決定。但是,我們不能保證在未來不會受到網絡安全審查,因為我們在中國提供IT 服務並銷售硬件和軟件。在此審查期間,我們可能會被要求暫停我們的運營經驗和對我們運營的其他中斷 。網絡安全審查還可能導致對我們公司的負面宣傳,並轉移我們的管理和財務資源。
此外,如果在審查期間發現我們違反了中國適用的法律法規,我們可能會受到警告、罰款、 或停職等行政處罰。因此,網絡安全審查可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大負面影響 。
此外,全國人大常委會於2021年6月10日公佈並於2021年9月1日起施行的《中華人民共和國數據安全法》要求,數據收集必須合法、妥善進行,並規定,為保護數據的目的,數據處理 活動必須基於數據分類和數據安全分級保護制度進行。由於最近頒佈了《數據安全法》 ,我們可能需要對我們的業務做法進行進一步調整,以符合該法律。如果我們的數據處理活動被發現不符合本法的規定,我們可能會被責令改正,在某些嚴重的 情況下,如嚴重的數據泄露,我們可能會受到處罰,包括吊銷我們的營業執照或 其他許可。此外,近日出台的《關於依法嚴厲打擊證券違法行為的意見》要求,(一)加快修訂《關於加強境外證券發行上市保密和檔案管理的規定》,(二)完善數據安全、跨境數據流動、保密信息管理等方面的法律法規。由於這些法律法規的進一步解釋和實施仍然存在不確定性,我們不能向您保證我們將在所有方面遵守這些新法規,我們可能會被勒令糾正 並終止任何被監管機構視為非法並受到罰款和其他制裁的行為。因此,我們可能被要求暫停相關業務、關閉我們的網站、關閉我們的運營應用程序,或者面臨其他 處罰,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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2021年8月20日,中國全國人民代表大會常務委員會頒佈了《中華人民共和國個人信息保護法》,並於2021年11月起施行。作為中國第一部專門針對個人信息保護的系統和全面的法律,《個人信息保護法》規定,除其他外,(I)使用敏感個人信息,如生物特徵和個人位置跟蹤,應徵得個人同意,(Ii)使用敏感個人信息的個人信息運營者應通知個人這種使用的必要性和對個人權利的影響,以及(Iii)個人信息運營者拒絕個人行使其權利的請求時,個人可以向人民法院提起訴訟。由於PIPL的解釋和實施仍存在不確定性,我們不能向您保證我們將全面遵守PIPL,我們可能會受到罰款和/或其他處罰,這可能會對我們的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。
雖然我們採取措施遵守所有適用的數據隱私和保護法律法規,但我們不能保證我們和我們的業務合作伙伴採取的措施有效。 然而,遵守任何其他法律可能代價高昂,並可能對我們的業務運營和我們與用户互動的方式 造成限制。此外,任何不遵守適用的網絡安全、隱私和數據保護法律和法規的行為都可能導致政府當局或其他人對我們提起訴訟,包括通知改正、沒收非法收入、罰款或其他處罰以及針對我們的法律責任,這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和普通股價值產生重大和不利影響。此外,對我們網站或平臺的安全或隱私保護機制和政策的任何負面宣傳都可能損害我們的公眾形象和聲譽,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們受到反腐敗、反賄賂、 和類似法律的約束,不遵守這些法律可能會受到刑事處罰或鉅額罰款,並損害我們的業務和聲譽。
我們受美國1977年《反海外腐敗法》以及中國和美國的其他反腐敗、反賄賂、反洗錢和類似法律的約束。反腐敗 和反賄賂法律已經得到了積極的執行和廣泛的解釋,禁止公司及其員工和代理人 向政府官員和公共部門的其他人員承諾、授權、支付或提供不正當的報酬或其他福利。我們利用我們的業務合作伙伴,包括渠道合作伙伴,銷售我們的產品和解決方案,並託管我們網絡的許多設施 。我們也可以依靠我們的業務夥伴在國外開展業務。我們和我們的業務合作伙伴可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和員工有直接或間接的 互動,我們可能被要求對我們的業務合作伙伴和中介、我們的員工、代表、承包商、渠道合作伙伴和代理的腐敗或其他非法活動負責,即使我們沒有明確授權此類活動。
我們不能向您保證我們的所有員工 和代理商已經遵守或未來將遵守我們的政策和適用法律。對可能違反這些法律的行為進行調查,包括我們可能不定期進行的內部調查和合規審查,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。不遵守這些法律可能會使我們面臨調查、嚴厲的刑事或民事制裁、和解、 起訴、失去出口特權、暫停或取消中國政府合同和其他合同的資格、其他執法行動、任命監督員、返還利潤、鉅額罰款、損害賠償、其他民事和刑事處罰或禁令、 舉報人投訴、不利的媒體報道和其他後果。其他內部和政府調查、監管程序或訴訟,包括我們股東提起的私人訴訟,也可能隨之而來。任何調查、行動、 或制裁都可能對我們的聲譽、業務、經營結果和財務狀況造成實質性損害。此外,新法律、規則或法規的頒佈或對當前法律、規則或法規的新解釋可能會影響我們在其他國家/地區的業務方式,包括要求我們更改業務的某些方面以確保合規,這可能會減少收入、增加 成本或使我們承擔額外的責任。
不遵守適用於我們在中國的業務的法律法規 可能會對我們處以罰款和處罰,還可能導致我們失去客户或以其他方式損害我們的業務 。
我們的業務受中國多個政府機構的監管,包括負責監督和執行各種法律義務遵守情況的機構,如增值電信法律法規、隱私和數據保護相關法律法規、知識產權法律、就業和勞動法、工作場所安全、環境法律、消費者保護法、政府貿易法、進出口管制、反腐敗和反賄賂法律以及税收法律法規。在某些司法管轄區,這些監管要求 可能比中國更嚴格。這些法律法規給我們的業務增加了成本。如果不遵守適用的法規或要求,我們可能會受到:
● | 調查、執法行動和制裁; |
● | 強制更改我們的網絡和產品; |
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● | 返還利潤、罰款和損害賠償; |
● | 民事和刑事處罰或禁令; |
● | 我們的客户或渠道合作伙伴要求損害賠償; |
● | 合同終止; |
● | 知識產權流失; |
● | 未能獲得、維護或續期開展業務所需的某些許可證、批准、許可、註冊或備案;以及 |
● | 暫時或永久禁止向公共服務組織銷售產品。 |
如果實施任何政府制裁,或者 如果我們在任何可能的民事或刑事訴訟中不獲勝,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響 。此外,對任何行動的迴應都可能導致我們管理層的注意力和資源的顯著轉移,以及專業費用的增加。執法行動和制裁可能會對我們的業務、運營結果、 和財務狀況造成實質性損害。
此外,技術行業的公司最近經歷了更嚴格的監管審查。監管機構或立法機構的任何審查都可能導致鉅額的監管罰款、我們業務做法的更改和其他處罰,這可能會對我們的業務和運營結果產生負面影響。 社會、政治和監管條件的變化,或者管理廣泛主題的法律和政策的變化可能會導致我們改變我們的業務做法 。此外,我們向各種新領域的擴張也可能引發許多新的監管問題。這些 因素可能對我們的業務和運營結果產生實質性的負面影響。
此外,我們面臨管理層、員工和與我們合作的各方的不當行為、 錯誤和不履行職能的風險,他們可能不時受到 訴訟和監管調查和程序,或因不遵守適用法律和法規而面臨潛在的責任和處罰,這可能損害我們的聲譽和業務。
我們面臨外幣匯率波動的風險,這種波動可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
人民幣兑換包括美元在內的外幣,按照人民中國銀行制定的匯率計算。人民幣對美元和其他貨幣的匯率一直在波動,有時波動幅度很大,而且是不可預測的。人民幣對美元和其他貨幣的幣值受中國政治經濟條件變化和中國外匯政策等因素的影響。 我們不能向您保證,未來人民幣對美元和其他貨幣不會大幅升值或大幅貶值。很難預測未來市場力量或中國或美國政府的政策會如何影響人民幣兑美元的匯率。
人民幣大幅升值可能會對您的投資產生實質性的不利影響。例如,就我們需要將首次公開募股獲得的美元轉換為人民幣以用於我們的運營而言,人民幣對美元的升值將對我們從轉換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反,如果我們決定將我們的人民幣兑換成美元,以支付普通股的股息或用於其他商業目的,美元對人民幣的升值將對我們可用的美元金額產生負面影響。
中國的對衝選擇非常有限 ,以減少我們對匯率波動的風險敞口。截至本次年報修訂之日起,我們尚未進行任何套期保值交易,以降低我們面臨的外匯兑換風險。雖然我們可能決定在未來進行 套期保值交易,但這些套期保值的可用性和有效性可能是有限的,我們可能無法充分 對衝我們的風險敞口,甚至根本無法對衝。此外,我們的貨幣匯兑損失可能會被中國的外匯管制規定放大,這些規定限制了我們將人民幣兑換成外幣的能力。
我們幾乎所有的收入和成本都是以人民幣計價的。我們是一家控股公司,我們依賴我們在中國的運營子公司支付的股息來滿足我們的現金需求。 人民幣的任何重大升值都可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大和不利的影響。 當換算成美元時,我們以人民幣報告。如果我們需要將首次公開募股獲得的美元兑換成人民幣用於我們的運營,人民幣對美元的升值將對我們將獲得的人民幣 金額產生不利影響。相反,如果我們決定將我們的人民幣兑換成美元以支付我們普通股的股息或用於其他商業目的,美元對人民幣的升值將對美元金額產生負面影響 。
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中國勞動力成本的增加可能會 對我們的業務和運營結果產生不利影響。
近年來,中國的經濟經歷了勞動力成本的上漲。中國的整體經濟和中國的平均工資預計將繼續增長。近年來,我們員工的平均工資水平也有所提高。我們預計我們的員工成本,包括工資和員工福利,將繼續增加。 除非我們能夠通過提高產品或服務的價格將這些增加的勞動力成本轉嫁給客户,否則我們的盈利能力和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
此外,我們在與員工簽訂勞動合同和支付各種法定員工福利方面,也受到了更嚴格的監管要求,包括為員工的利益向指定的政府機構提供住房、養老、醫療保險和失業保險計劃。 與以前的法律相比,現行的《勞動合同法》在簽訂勞動合同、最低工資、支付報酬、確定員工試用期和單方面終止勞動合同方面對用人單位提出了更嚴格的要求。 進一步增加與勞動力相關的成本,例如通過限制我們解僱部分員工的能力或以其他方式 以經濟高效的方式改變我們的僱傭或勞工做法。此外,由於勞動相關法律法規的解釋和實施仍在發展中,我們不能向您保證,我們的用工做法已經或將一直被視為 符合中國的勞動法律法規。如果我們因勞資糾紛或政府調查而受到嚴厲處罰,我們的業務、財務狀況和經營業績將受到不利影響。
中國政府對我們開展商業活動的方式有很大影響。中國政府的任何行動,包括幹預或影響我們的業務或對在海外進行的任何證券發行和/或對中國發行人的外國投資施加控制的任何決定,都可能導致我們的業務發生重大變化,可能限制或完全阻礙我們向投資者提供證券的能力,或 繼續向投資者提供證券的能力,並可能導致此類證券的價值大幅縮水或一文不值。
中國政府已經並將繼續通過監管和國有制對中國經濟的幾乎每一個部門進行實質性控制。基本上 我們所有的業務都位於中國。我們在中國的經營能力可能會因其法律法規的變化而受到損害,包括與税收、環境法規、土地使用權、財產和其他事項有關的法律法規。這些司法管轄區的中央政府或地方政府可能會實施新的、更嚴格的法規或對現有法規的解釋,這將需要我們支付額外費用 並努力確保我們遵守此類法規或解釋。因此,未來政府的行動,包括決定不繼續支持最近的經濟改革,迴歸更集中的計劃經濟或區域經濟,或在執行經濟政策方面的地方差異,可能會對中國或其特定地區的經濟狀況產生重大影響,並可能要求我們放棄在中國房地產中的任何權益。
因此,在我們開展業務的省份,我們的業務可能會受到各種 政府和監管幹預。我們可能會受到各種政治和監管實體的監管,包括各種地方和市政機構以及政府分支機構。我們可能會因遵守現有和新通過的法律法規或任何不遵守的處罰而招致必要的增加成本。
此外,我們未來何時以及是否需要獲得中國政府的許可才能在美國發行證券還不確定,即使獲得了這種許可,我們是否會被拒絕或撤銷也是不確定的。儘管我們目前無需獲得中國監管機構的任何許可即可獲得此類許可,也未收到任何關於我們在納斯達克資本市場上市和加入VIE協議的否認,但我們的運營可能會直接或間接地受到現有或未來法律 以及與我們業務或行業相關的法規的不利影響。
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管理我們當前業務運營的中國法律法規有時是模糊和不確定的,此類法律法規的任何變化都可能損害我們盈利運營的能力。
有關中國法律法規的解釋和適用存在不確定性,包括但不限於管理我們業務的法律和法規,以及在某些情況下我們與客户的協議的執行和履行。法律法規有時含糊其辭,可能會受到未來變化的影響,其官方解釋和執行可能涉及很大的不確定性。新頒佈的法律或法規的生效和解釋 ,包括對現有法律法規的修改,如果我們依賴法律法規,而這些法律法規後來被採納或解釋的方式與我們對這些法律法規的理解不同,可能會推遲生效和解釋,並可能影響我們的業務 。影響現有和擬議未來業務的新法律法規也可能具有追溯力。 我們無法預測對現有或新的中國法律或法規的解釋可能會對我們的業務產生什麼影響。
中華人民共和國法律制度是以成文法規為基礎的民法制度。與普通法制度不同,大陸法系以前的法院判決可供參考,但其先例價值有限。由於這些法律法規相對較新,而且中國的法律體系不斷快速發展,因此許多法律法規和規則的解釋並不總是統一的,這些法律、法規和規則的執行存在不確定性。
1979年,中華人民共和國政府開始頒佈全面管理經濟事務的法律法規體系。三十年來立法的總體效果,大大加強了對中國各種形式的外商投資的保護。但是,中國 還沒有形成一個完全完整的法律體系,最近出臺的法律法規可能不足以涵蓋中國經濟活動的方方面面。特別是,這些法律法規的解釋和執行存在不確定性。由於中華人民共和國 行政和法院當局在解釋和執行法定條款和合同條款方面擁有很大的自由裁量權,因此可能很難評估行政和法院訴訟的結果以及我們享有的法律保護水平。 這些不確定性可能會影響我們對法律要求的相關性以及我們執行合同權利或侵權索賠的能力的判斷。此外,監管的不確定性可能會被利用,通過不當或輕率的法律行動或威脅,試圖從我們那裏榨取付款或利益。
此外,中國的法律制度在一定程度上基於政府政策和內部規則,其中一些沒有及時公佈或根本沒有公佈,可能具有追溯力。 因此,我們可能直到違反這些政策和規則後才意識到我們違反了任何政策和規則。此外,中國的任何行政和法院訴訟都可能曠日持久,造成鉅額成本和資源分流和管理注意力的轉移。
有時,我們可能不得不訴諸行政程序和法院程序來強制執行我們的合法權利。然而,由於中國行政和法院當局在解釋和執行法定和合同條款方面擁有很大的自由裁量權 ,因此評估行政和法院訴訟的結果以及我們享有的法律保護水平可能比在更發達的法律制度中更難。此外,中國的法律制度在一定程度上基於政府政策和內部規則(其中一些沒有及時公佈或根本沒有公佈),可能具有追溯效力 。因此,我們可能直到違反這些政策和規則後才意識到我們違反了這些政策和規則。此類不確定性,包括對我們的合同、財產(包括知識產權)和程序權利的範圍和效果的不確定性,以及未能對中國監管環境的變化做出反應,都可能對我們的業務產生實質性的不利影響,並阻礙我們繼續運營的能力。
近日,中共中央辦公廳、國務院辦公廳聯合發佈了《關於依法嚴厲打擊非法證券活動的意見》,即《意見》,於2021年7月6日向社會公佈。 《意見》強調要加強對非法證券活動的管理,要加強對中國企業境外上市的監管 。將採取有效措施,如推進相關監管制度建設,應對中國概念境外上市公司的風險和事件,以及網絡安全和數據隱私保護 要求等事項。本意見和任何相關實施規則可能會使我們在未來遵守合規要求 。
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與我們普通股相關的風險
我們不打算在可預見的未來派發股息。
我們目前打算保留任何未來收益 ,以資助我們的業務的運營和擴展,我們預計在可預見的將來不會宣派或支付任何股息。 因此,只有當我們普通股的市價上漲時,您才能從投資我們普通股獲得回報。
如果證券或行業分析師沒有發佈關於我們業務的研究或報告,或者如果他們發佈了關於我們普通股的負面報告,我們普通股的價格和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場可能在一定程度上取決於行業或證券分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告。我們無法控制這些分析師 。如果一個或多個跟蹤我們的分析師下調了我們的評級,我們普通股的價格可能會下跌。 如果這些分析師中的一個或多個停止報道我們的公司或未能定期發佈有關我們的報告,我們可能會失去在金融市場的可見度,這可能會導致我們的普通股價格和交易量下降。
本年度報告修正案中包含的對市場機會的估計、對市場增長的預測可能被證明是不準確的,任何真實的 或認為的不準確都可能損害我們的聲譽並對我們的業務產生負面影響。即使我們競爭的市場實現了預測的增長,我們的業務也可能無法以類似的速度增長,如果真的有增長的話。
市場 此年度報告修訂中包含的機會估計和增長預測受到重大不確定性的影響, 基於可能被證明不準確的假設和估計。計算我們市場機會的變量可能會隨着時間的推移而發生變化,並且不能保證我們的市場機會估計所涵蓋的任何特定數量或百分比的潛在 公司將完全購買我們的產品和解決方案或為我們創造任何特定的 收入水平。即使我們參與競爭的市場達到了對 年報的修訂中預計的規模和增長,我們的業務也可能會因為各種原因而無法增長,包括我們無法控制的原因,例如我們行業的競爭。
無論我們的經營業績如何,我們普通股的市場價格 可能會波動或下跌,您可能無法以或高於 首次公開募股價格轉售您的股票。
我們普通股的首次公開募股價格將通過承銷商與我們之間的談判確定,可能會與我們首次公開募股後普通股的市場價格 有所不同。如果您在我們的首次公開募股中購買我們的普通股,您可能無法以首次公開募股價格或高於首次公開募股價格轉售這些股票。我們不能向您保證我們普通股的首次公開募股價格或我們首次公開募股後的市場價格將等於或超過我們在首次公開募股之前不時發生的私下協商的我們股票交易的價格。我們普通股的市場價格可能會因眾多因素而大幅波動,其中許多因素是我們無法控制的,包括:
● | 我們的收入和其他經營業績的實際或預期波動; | |
● | 我們可能向公眾提供的財務預測、這些預測的任何變化或我們未能滿足這些預測; | |
● | 發起或維持對我們進行報道的證券分析師的行為,跟蹤我們公司的任何證券分析師改變財務估計,或我們未能滿足這些估計或投資者的期望; | |
● | 我們或我們的競爭對手宣佈重大產品或功能、技術創新、收購、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾; | |
● | 整體股票市場的價格和成交量波動,包括整個經濟趨勢的結果; | |
● | 威脅或對我們提起訴訟;以及 | |
● | 其他事件或因素,包括戰爭或恐怖主義事件造成的事件或因素,或對這些事件的反應。 |
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此外,股票市場經歷了極端的價格和成交量波動,已經並將繼續影響許多公司的股權證券的市場價格。 許多公司的股價以與這些公司的經營業績無關或不成比例的方式波動。 過去,股東在市場波動期間之後會提起證券集體訴訟。如果我們捲入證券訴訟 ,可能會使我們承擔鉅額成本,將資源和管理層的注意力從我們的業務中轉移出去, 並對我們的業務產生不利影響。
我們的管理層擁有廣泛的自由裁量權,可以決定如何使用此次發行籌集的資金,並可能以不會提高我們的運營業績或普通股價格的方式使用這些資金。
我們預計,我們將把首次公開募股的淨收益 用於營運資金和其他公司用途。我們的管理層將在使用首次公開募股給我們的淨收益方面擁有很大的自由裁量權,並可能以不會改善我們的運營業績或提高我們普通股的市場價格的方式使用這些收益。
我們對財務報告缺乏有效的內部控制 ,可能會影響我們準確報告財務業績的能力,或防止可能影響我們普通股市場 和價格的欺詐行為。
為了執行2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條,美國證券交易委員會通過了要求上市公司包括一份關於公司財務報告內部控制的管理層報告的規則。我們必須保持內部控制,並要求管理層對內部控制的有效性進行定期評估。對財務報告進行有效的內部控制對於防止舞弊很重要。因此,如果我們沒有有效的內部控制,我們的業務、財務狀況、經營結果和前景,以及我們普通股的市場和交易價格可能會受到重大和不利的影響。我們目前沒有財力或人員來開發或實施系統,以便及時向我們提供必要的信息,以便 能夠實施財務控制。因此,我們可能無法及時發現任何問題,現有和潛在股東 可能會對我們的財務報告失去信心,這將損害我們的業務和我們普通股的交易價格。缺乏對財務報告的內部控制可能會抑制投資者購買我們的股票,並可能使我們更難通過債務或股權融資來籌集資金。
由於我們是一家“新興成長型公司”,我們可能不會受到其他上市公司的要求,這可能會影響投資者對我們和我們普通股的信心 。
由於我們是一家“新興成長型公司”, 我們可能不受其他上市公司受到的要求的約束,這可能會適用於其他非新興成長型公司的上市公司 ,最重要的是,只要我們是新興成長型公司和較小的報告公司,我們就不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404節的審計師認證要求。 因此,如果我們選擇不遵守此類審計師認證要求,我們的投資者可能無法訪問他們認為重要的某些信息 。
作為一家上市公司,我們的成本將會增加,尤其是在我們不再具備“新興成長型公司”的資格之後。
我們在完成首次公開募股後成為一家上市公司,預計會產生大量的法律、會計和其他費用,這是我們作為一傢俬人公司沒有產生的。 2002年的薩班斯-奧克斯利法案,以及隨後由美國證券交易委員會和納斯達克資本市場實施的規則,對上市公司的公司治理實踐提出了各種要求 。根據JOBS法案,作為一家“新興成長型公司”,我們可以 利用特定的減少報告和其他一般適用於上市公司的要求。我們預計 這些規則和法規將增加我們的法律和財務合規成本,並使某些企業活動更加耗時和成本更高。在我們不再是一家“新興成長型公司”後,我們預計將產生大量的額外費用,並投入大量的管理努力來確保合規性增加披露要求。
32
由於董事會主席尹慎平先生及其夫人Huang女士可行使本公司已發行股本及已發行股本總投票權的50%以上,殷慎平先生將有權選舉董事及批准需要股東批准的事項。
董事會主席尹申平先生及其妻子Huang女士目前實益擁有8,192,000股普通股或56.92%的已發行股份, 由滙富企業控股有限公司直接持有,滙富企業控股有限公司為尹先生及Huang女士全資擁有的實體。因此,殷先生和Huang女士 能夠對基本和重大的公司事務和交易施加重大投票影響力。根據百分比的不同, 他們可能有權選舉所有董事,並批准所有需要股東批准的事項,而無需任何其他 股東投票。他們對達成任何公司交易的決定有重大影響,並有能力阻止任何需要股東批准的交易,無論我們的其他股東是否認為此類交易 符合我們的最佳利益。這種投票權的集中可能會延遲、阻止或阻止控制權或其他業務組合的變更,這反過來可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響,或者阻止我們的股東實現相對於其普通股當時的市場價格的溢價。
我們是納斯達克股票市場規則所指的"受控公司" ,因此,我們可能依賴於某些公司治理要求的豁免 ,這些要求為其他公司的股東提供保護。
我們是納斯達克證券市場規則所定義的“控股公司” 因為我們的兩個主要股東--我們的董事長尹慎平和我們的首席執行官Huang是夫妻,他們在董事選舉中實益擁有超過50%的投票權。只要我們是該定義下的受控公司,我們就被允許選擇依賴並可能依賴於公司治理規則的某些豁免,包括:
● | 免除大多數董事會成員必須是獨立董事的規定; |
● | 豁免行政總裁的薪酬必須完全由獨立董事決定或推薦的規定;以及 |
● | 豁免董事提名的人必須完全由獨立董事挑選或推薦的規定。 |
因此,您將得不到 受這些公司治理要求約束的公司的股東所享有的同等保護。
如果我們不再有資格成為外國私人發行人,我們將被要求完全遵守適用於美國國內發行人的《交易所法案》的報告要求, 我們將產生大量額外的法律、會計和其他費用,作為外國私人發行人,我們不會招致這些費用。
作為一家外國私人發行人,我們不受《交易法》中有關委託書的提供和內容的規定,我們的高級管理人員、董事和主要股東也不受《交易法》第16節中包含的報告和短期週轉利潤回收條款的約束。此外,根據交易法,我們不需要像美國國內發行人那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表,也不需要在我們的定期報告中披露美國國內發行人必須披露的所有信息。雖然我們目前預計有資格成為外國私人發行人,但我們未來可能會停止 作為外國私人發行人的資格。
我們的備忘錄和公司章程中的反收購條款可能會阻礙、推遲或阻止控制權的變更。
我們的章程大綱和公司章程中的一些條款可能會阻止、推遲或阻止股東可能認為有利的公司或管理層控制權變更,其中包括以下內容:
● | 授權我們的董事會發行帶有優先、遞延或其他特殊權利或限制的股票的條款,而無需我們的股東進一步投票或採取任何行動;以及 | |
● | 限制股東召開會議和提出特別事項供股東大會審議的條款 |
33
在某些情況下,我們的董事會可能會拒絕登記普通股轉讓。
本公司董事會可自行決定拒絕登記任何未繳足股款或本公司有留置權的普通股的轉讓。我們的董事也可以拒絕登記任何股份的轉讓,除非(I)轉讓文書已送交吾等,並附上有關股份的證書及本公司董事會可能合理要求的其他證據,以證明轉讓人 有權進行轉讓;(Ii)轉讓文書只涉及一類股份;(Iii)如有需要,轉讓文書已加蓋適當的 印章;(Iv)如股份轉讓予聯名持有人,將獲轉讓股份的聯名持有人人數不超過四人;(V)所授股份並無以吾等為受益人的任何留置權;或(Vi)已就股份向吾等支付納斯達克資本 市場決定須支付的最高金額,或本公司董事會可能不時要求的較低金額。
如果我們的董事拒絕登記轉讓 他們應在提交轉讓文書之日起一個月內向轉讓方和受讓方發送拒絕通知。轉讓登記可在一份或多份報章 或以電子方式發出通知14天后暫停登記,並在本公司董事會不時決定的時間及期間內關閉登記冊,但任何一年不得暫停轉讓登記或關閉登記冊超過 30天。
您可能無法在 股東大會或非股東召集的特別股東大會之前提交提案。
開曼羣島法律僅賦予股東要求召開股東大會的有限權利,而不賦予股東向股東大會提出任何提案的任何權利。然而,這些權利可以在公司的公司章程中規定。本公司的組織章程細則允許持有總面值不低於已發行股份面值10%的股份的不良股東 要求召開股東特別大會,並在該日有權在股東大會上投票,在此情況下,本公司的董事有義務召開股東特別大會,並將如此徵用的決議付諸表決。雖然本公司的組織章程細則 並不賦予本公司股東在年度股東大會或特別股東大會上提出任何建議的權利 ,但任何股東均可向本公司董事會提交建議,以供考慮納入委託書 。召開我們的年度股東大會和任何其他股東大會需要至少15個歷日的提前通知。股東大會所需的法定人數為至少一名出席或委派代表出席的股東,相當於我公司已發行有表決權股份總額的不少於三分之一的面值。
如果我們被歸類為被動外國投資公司,擁有我們普通股的美國納税人可能會產生不利的美國聯邦所得税後果。
像我們這樣的非美國公司在任何課税年度都將被歸類為被動型外國投資公司,即所謂的PFIC,如果在該年度,
● | 本年度總收入中,至少75%為被動收入;或 | |
● | 在課税年度內,我們的資產(在每個季度末確定)中產生被動收入或為產生被動收入而持有的資產的平均百分比至少為50%。 |
被動收入通常包括股息、利息、租金和特許權使用費(不包括從積極開展貿易或業務中獲得的租金或特許權使用費)和處置被動資產的收益。
如果我們被確定為包括在持有我們普通股的美國納税人的持有期內的任何應納税的 年度(或其部分)的PFIC,則該美國納税人可能會 承擔更多的美國聯邦所得税負擔,並可能受到額外的報告要求的約束。
34
基於我們的業務和我們資產的構成,根據當前的PFIC規則,我們預計不會被視為PFIC。然而,我們必須每年單獨確定我們是否為PFIC,並且不能保證我們在本納税年度或未來任何納税年度作為PFIC的地位。儘管這方面的法律尚不明確,但出於美國聯邦所得税的目的,我們將HiTek視為由我們所有,這不僅是因為我們控制他們的管理決策,還因為我們有權享受與HiTek相關的經濟利益,因此,出於美國聯邦所得税的目的,我們將HiTek視為我們的全資子公司。就PFIC分析而言,一般而言,非美國公司被視為按比例擁有其按價值計算至少擁有25%股權的任何實體的毛收入和資產份額。因此,在確定我們在任何課税年度是否為PFIC時,應包括HiTek的收入和資產 。
有關PFIC規則對我們的應用 以及如果我們被確定為PFIC對美國納税人的後果的更詳細討論,請參閲《税務指南-美國聯邦所得税-被動外國投資公司》。
我們的普通股交易價格可能低於每股5.00美元,因此將是一股細價股。細價股的交易有一定的限制,這些限制可能會對我們股票的價格和流動性產生負面影響。
我們的普通股上市後可能會低於每股5美元。因此,我們的普通股將被稱為“細價股”,它受到各種法規的約束,這些法規涉及在購買任何細價股之前向您提供的披露信息。美國證券交易委員會通過的規定將 “細價股”定義為除某些例外情況外,市場價格低於每股5美元的任何股權證券。 根據市場波動,我們的普通股可以被視為“細價股”。細價股受到規則的約束,這些規則對將這些證券出售給現有會員和認可投資者以外的人的經紀商/交易商施加了額外的銷售實踐要求。對於本規則涵蓋的交易,經紀商/交易商必須對購買這些證券作出特別的適宜性確定。此外,經紀人/交易商必須在購買前獲得購買者對交易的書面同意 。經紀人/交易商還必須向購買者提供某些書面披露。因此,“Penny 股票”規則可能會限制經紀商/交易商出售我們證券的能力,並可能對我們普通股持有者轉售股票的能力產生負面影響。這些披露要求您承認您瞭解與購買低價股票相關的風險,並且您可以承擔全部投資的損失。細價股的交易量通常不是很高。 因此,股票的價格經常波動,您可能無法在您想要的時候買入或賣出股票。
項目4.關於公司的信息
A.公司的歷史和發展
我們於2017年11月3日在開曼羣島註冊。我們的全資附屬公司HiTek Hong Kong Limited(“HiTek HK”)於2017年11月20日在香港註冊成立。天大海(廈門)信息技術有限公司(“WFOE”)是HiTek HK的全資子公司,於2018年3月15日根據中國法律成立。2021年4月,外商獨資企業廈門海天蔚來科技有限公司(“海天蔚來”)根據中國法律註冊成立。可變利益實體廈門恆達高科計算機網絡有限公司,簡稱高科,根據中國法律於1996年1月18日在中國福建省廈門市成立。HiTek的股東包括某些中國居民和由中國居民控制的法人實體。
我們的普通股於2023年3月31日開始在 納斯達克資本市場交易,股票代碼為“HKIT”,並於2023年4月4日完成了首次 公開發行3,200,000股普通股,發行價為每股5美元。扣除折扣、費用津貼和費用後,公司從首次公開募股中獲得的淨收益總額約為13,523,140美元。
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我們目前在開曼羣島的註冊辦事處 位於開曼羣島KY1-1104大開曼Ugland House郵政信箱309號楓葉企業服務有限公司的辦公室。我們的主要執行機構位於福建省廈門市思明區冠日路30號304室,地址是中華人民共和國中國,電話號碼是+86592-5395967。我們維護着一個公司網站:Http://www.xmhitek.com/。我們的網站或任何其他網站中包含或可從我們的網站或任何其他網站獲取的信息 不構成本年度報告修正案的一部分。美國證券交易委員會維護一個互聯網站,其中包含報告、代理和信息聲明以及其他有關發行人的信息, 這些信息以電子方式向美國證券交易委員會提交,並説明該網站的地址(http://www.sec.gov).
精選母公司、子公司、VIE及其子公司的簡明合併財務報表
下表列出了精選的合併母公司(Hitek Global股份有限公司)、海輝科技香港公司(海輝科技香港有限公司)、外商獨資企業及其子公司(天海信息技術有限公司和廈門海天蔚來科技有限公司)、VIE(廈門恆大海天電腦網絡 有限公司)的財務數據。及其子公司(廈門華勝海科計算機網絡有限公司和霍爾國斯恆達信息技術有限公司)。 此類財務數據包括截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的簡併資產負債表數據以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的相關簡明合併經營報表和現金流量數據。母公司按權益會計方法記錄其在子公司的投資 。該等投資於母公司精選簡明綜合資產負債表中列示為“對非VIE附屬公司的投資”及VIE及其附屬公司透過VIE協議的淨資產,而附屬公司的利潤則在選定的簡明綜合經營報表中列示為“非VIE附屬公司的收入”及“VIE及其附屬公司的收入”。
精選業務簡明合併報表
截至2022年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | HiTek香港 | WFOE及其應用 附屬公司 | VIE及其應用 附屬公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | - | $ | - | $ | 353,836 | $ | 6,228,595 | $ | (153,823 | ) | $ | 6,428,608 | |||||||||||
收入成本 | $ | - | $ | - | $ | (212,995 | ) | $ | (2,832,393 | ) | $ | 153,823 | $ | (2,891,565 | ) | |||||||||
非VIE子公司的收入 | $ | 1,798,894 | $ | 1,801,042 | $ | - | $ | - | $ | (3,599,936 | ) | $ | - | |||||||||||
VIE及其子公司的收入(1) | $ | - | $ | - | $ | 1,684,992 | $ | - | $ | (1,684,992 | ) | $ | - | |||||||||||
淨收入 | $ | 1,415,745 | $ | 1,798,894 | $ | 1,801,042 | $ | 1,684,992 | $ | (5,284,928 | ) | $ | 1,415,745 | |||||||||||
綜合收益 | $ | 1,415,745 | $ | 1,798,894 | $ | 1,803,198 | $ | 667,389 | $ | (5,284,928 | ) | $ | 400,298 |
截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | HiTek香港 | WFOE 以及它的 附屬公司 | VIE及其應用 附屬公司 | 淘汰 |
已整合 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | - | $ | - | $ | 53,344 | $ | 6,473,638 | $ | (65,819 | ) | $ | 6,461,163 | |||||||||||
收入成本 | $ | - | $ | - | $ | (104,115 | ) | $ | (2,542,922 | ) | $ | 65,819 | $ | (2,581,218 | ) | |||||||||
非VIE子公司的收入 | $ | 1,994,595 | $ | 1,997,821 | $ | - | $ | - | $ | (3,992,416 | ) | $ | - | |||||||||||
VIE及其子公司的收入(1) | $ | - | $ | - | $ | 2,061,517 | $ | - | $ | (2,061,517 | ) | $ | - | |||||||||||
淨收入 | $ | 1,669,357 | $ | 1,994,595 | $ | 1,997,821 | $ | 2,061,517 | $ | (6,053,933 | ) | $ | 1,669,357 | |||||||||||
綜合收益 | $ | 1,669,357 | $ | 1,994,595 | $ | 1,996,896 | $ | 2,352,849 | $ | (6,053,933 | ) | $ | 1,959,764 |
截至2020年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | HiTek香港 | WFOE及其應用 附屬公司 | VIE及其應用 附屬公司 | 淘汰 |
已整合 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 5,804,727 | $ | - | $ | 5,804,727 | ||||||||||||
收入成本 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (2,633,455 | ) | $ | - | $ | (2,633,455 | ) | ||||||||||
非VIE子公司的收入 | $ | 1,733,051 | $ | 1,734,927 | $ | - | $ | - | $ | (3,467,978 | ) | $ | - | |||||||||||
VIE及其子公司的收入(1) | $ | - | $ | - | $ | 1,735,341 | $ | - | $ | (1,735,341 | ) | $ | - | |||||||||||
淨收入 | $ | 1,688,859 | $ | 1,733,051 | $ | 1,734,927 | $ | 1,735,341 | $ | (5,203,319 | ) | $ | 1,688,859 | |||||||||||
綜合收益 | $ | 1,688,859 | $ | 1,733,051 | $ | 1,734,901 | $ | 2,257,281 | $ | (5,203,319 | ) | $ | 2,210,773 |
注:
(1) | 它代表根據獨家技術諮詢和服務(“協議”)從VIE及其子公司獲得的技術諮詢和服務(“諮詢費”)收入。 |
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精選簡明合併資產負債表
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | HiTek香港 | WFOE及其應用 附屬公司 | VIE及其應用 附屬公司 | 淘汰 |
已整合 | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 226,578 | $ | 6,457 | $ | 126,420 | $ | 843,705 | $ | - | $ | 1,203,160 | ||||||||||||
公司間到期(%1) | 10,000 | - | 9,747,829 | 1,383,988 | (11,141,817 | ) | - | |||||||||||||||||
流動資產總額 | $ | 586,420 | $ | 6,457 | $ | 242,429 | $ | 12,747,913 | $ | (1,481,061 | ) | $ | 12,102,158 | |||||||||||
對非VIE子公司的投資 | $ | 14,299,036 | $ | 14,399,652 | $ | - | $ | - | $ | (28,698,688 | ) | $ | - | |||||||||||
VIE及其子公司通過VIE協議的淨資產 | $ | - | $ | - | $ | 14,346,554 | $ | - | $ | (14,346,554 | ) | $ | - | |||||||||||
非流動資產總額 | $ | 14,299,036 | $ | 14,399,652 | $ | 14,350,741 | $ | 9,102,933 | $ | (43,049,429 | ) | $ | 9,102,933 | |||||||||||
總資產 | $ | 14,885,456 | $ | 14,406,109 | $ | 14,593,170 | $ | 21,850,846 | $ | (44,530,490 | ) | $ | 21,205,091 | |||||||||||
由於公司間關係(%1) | 1,358,930 | 20,000 | 15,058 | 9,747,829 | (11,141,817 | ) | - | |||||||||||||||||
總負債 | $ | 1,358,930 | $ | 20,000 | $ | 193,518 | $ | 7,504,292 | $ | (1,398,175 | ) | $ | 7,678,565 | |||||||||||
股東權益總額 | $ | 13,526,526 | $ | 14,386,109 | $ | 14,399,652 | $ | 14,346,554 | $ | (43,132,315 | ) | $ | 13,526,526 | |||||||||||
總負債與股東權益 | $ | 14,885,456 | $ | 14,406,109 | $ | 14,593,170 | $ | 21,850,846 | $ | (44,530,490 | ) | $ | 21,205,091 |
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | HiTek香港 | WFOE及其應用 附屬公司 | VIE及其應用 附屬公司 | 淘汰 |
已整合 | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 509,728 | $ | 8,605 | $ | 86,664 | $ | 1,486,311 | $ | - | $ | 2,091,308 | ||||||||||||
公司間到期(%1) | 10,000 | - | 8,062,837 | 1,432,471 | (9,505,308 | ) | - | |||||||||||||||||
流動資產總額 | $ | 969,570 | $ | 8,605 | $ | 218,969 | $ | 13,425,543 | $ | (1,655,548 | ) | $ | 12,967,139 | |||||||||||
對非VIE子公司的投資 | $ | 13,515,589 | $ | 13,740,060 | $ | - | $ | - | $ | (27,255,649 | ) | $ | - | |||||||||||
VIE及其子公司通過VIE協議的淨資產 | $ | - | $ | - | $ | 13,805,168 | $ | - | $ | (13,805,168 | ) | $ | - | |||||||||||
非流動資產總額 | $ | 13,515,589 | $ | 13,740,060 | $ | 13,809,284 | $ | 4,173,234 | $ | (41,064,933 | ) | $ | 4,173,234 | |||||||||||
總資產 | $ | 14,485,159 | $ | 13,748,665 | $ | 14,028,253 | $ | 17,598,777 | $ | (42,720,481 | ) | $ | 17,140,373 | |||||||||||
由於公司間關係(%1) | 1,358,930 | 20,000 | 63,541 | 8,062,837 | (9,505,308 | ) | - | |||||||||||||||||
總負債 | $ | 1,358,930 | $ | 20,000 | $ | 288,193 | $ | 3,793,609 | $ | (1,446,587 | ) | $ | 4,014,145 | |||||||||||
股東權益總額 | $ | 13,126,229 | $ | 13,728,665 | $ | 13,740,060 | $ | 13,805,168 | $ | (41,273,894 | ) | $ | 13,126,228 | |||||||||||
總負債與股東權益 | $ | 14,485,159 | $ | 13,748,665 | $ | 14,028,253 | $ | 17,598,777 | $ | (42,720,481 | ) | $ | 17,140,373 |
注:
(1) | 截至2022年12月31日和2021年12月31日,VIE及其子公司應分別向WFOE及其子公司支付9,747,829美元和8,062,837美元的技術諮詢費和服務費。於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度,VIE及其附屬公司應分別向WFOE及其附屬公司支付1,684,992美元、2,061,517美元及17.353.41億美元的顧問費。諮詢費 自2018年以來一直未支付,計劃在2023財年支付。 |
現金流量的選定濃縮綜合報表
截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | HiTek香港 | WFOE及其子公司 | VIE及其應用 附屬公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (283,149 | ) | $ | (2,148 | ) | $ | 47,909 | $ | 4,061,438 | $ | - | $ | 3,824,050 | ||||||||||
投資活動提供的現金淨額(用於) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (7,349,231 | ) | $ | - | $ | (7,349,231 | ) | ||||||||||
融資活動提供的現金淨額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,749,498 | $ | - | $ | 2,749,498 |
37
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | HiTek香港 | WFOE及其 子公司 | VIE及其子公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (276,777 | ) | $ | (3,226 | ) | $ | 69,801 | $ | (278,773 | ) | $ | 274,400 | $ | (214,575 | ) | ||||||||
投資活動提供的現金淨額(用於) | $ | (10,000 | ) | $ | - | $ | - | $ | 392,254 | $ | 17,752 | $ | 400,006 | |||||||||||
融資活動提供的現金淨額 | $ | 280,300 | $ | 10,000 | $ | 7,752 | $ | - | $ | (298,052 | ) | $ | - |
截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | HiTek香港 | WFOE及其子公司 | VIE及其子公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (290,054 | ) | $ | (1,876 | ) | $ | (414 | ) | $ | 1,527,162 | $ | 698,032 | $ | 1,932,850 | |||||||||
用於投資活動的現金淨額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (981,392 | ) | $ | 116,345 | $ | (865,047 | ) | ||||||||||
融資活動提供的現金淨額 | $ | 745,570 | $ | - | $ | 7,345 | $ | - | $ | (752,915 | ) | $ | - |
於截至2022年及2021年12月31日止年度,Hitek Global股份有限公司(“母公司”)融資活動提供的現金淨額分別為零及280,300美元,這主要是由於母公司代表VIE及其附屬公司收取以美元為主的銷售收款。
長期投資展期
對非VIE的投資 子公司和 VIE與其合作伙伴 附屬公司 | ||||
截至2019年12月31日 | $ | 8,975,622 | ||
期內股權回升 | 1,733,051 | |||
外幣折算調整 | 521,914 | |||
截至2020年12月31日。 | 11,230,587 | |||
期內股權回升 | 1,994,595 | |||
外幣折算調整 | 290,407 | |||
截至2021年12月31日 | $ | 13,515,589 | ||
期內股權回升 | 1,798,894 | |||
外幣折算調整 | (1,015,447 | ) | ||
截至2022年12月31日 | 14,299,036 |
38
B.我們的業務
我們是一家專注於為中國各個行業的企業提供服務的信息技術(IT) 諮詢和解決方案服務提供商。截至年報修訂之日,我們擁有兩大業務--1)面向中小型企業(“中小企業”)的服務; 由金税盤(“GTD”)、打印機、税控系統(ACTCS)和IT服務等税控設備組成的業務;(2)面向大型企業的服務,包括硬件銷售和軟件銷售。 我們期待在不久的將來積極發展我們的系統集成服務和在線服務平臺。我們的願景是成為中國提供全方位IT和其他商業諮詢服務的一站式諮詢目的地。
中國所有企業必須申報增值税(“增值税”)。ACTCS是企業實體可以選擇的兩個主要增值税控制系統之一,以遵守增值税申報要求。ACTCS由中國政府開發,旨在有效地消除偽造發票,為地區和國家審計系統提供準確和完整的税務信息。我們為客户提供其增值税(“VAT”)申報、徵收和處理所需的ACTCS。VIE實體HiTek被授權 開展GTD的銷售。我們是經國家税務局廈門分局批准成為廈門都市圈首批ACTCS服務商之一。GTD是ACTCS軟件正常運行所必需的ACTCS設備。只有在使用ACTCS軟件及其支持服務的情況下,才允許購買GTD。目前,廈門有三家ACTCS服務商,我們就是其中之一。
雖然我們相信我們的競爭優勢 將繼續改善我們的業務,但我們也意識到我們的業務面臨的挑戰,特別是我們對豁免ACTCS服務的中小企業的服務方面的挑戰 。提供給中小企業的服務僅限於廈門大都市區 ,因為提供ACTCS服務需要國家税務局廈門市分局的授權。GTD和ACTCS年度服務費的價格 受國家税務總局的定價管理。我們無法調整此類定價 ,因此我們的利潤率有限。中國税務監管機構從2018年開始推出電子發票。電子發票使企業能夠通過中國税務機關統一的網上電子發票管理系統進行發票的申領、開具、轉賬和核對。電子發票在幫助企業實體降低運營成本和簡化服務流程方面非常有用,因為它們不涉及打印、存儲和郵資程序。自2021年1月21日起,新納税人 可從税務機關免費領取電子税控ukey。增加電子發票的使用和免費分發GTD將減少我們的年度服務費收入,從而對我們的總收入產生負面影響。儘管我們做出了營銷努力,但我們的客户羣增長可能是有限的 ,因為廈門大都市區每年新開多少家中小企業是我們無法控制的。
作為對實體服務中心的補充,我們 於2018年啟動了我們正在開發的在線服務平臺,使廈門大都市區的企業幾乎可以隨時隨地通過桌面安全地處理增值税申報和支付。目前,我們的客户涵蓋廈門大都市區各行業的大、中、小型企業。再加上我們的先發優勢,這種廣泛的適用性一直在推動我們的客户羣,根據廈門省税務局的統計數據,截至2022年12月31日,我們的活躍用户約為54,872人,約佔廈門市税收市場的27.3%。我們計劃使用我們的ACTCS服務為中小企業客户提供業務管理服務,如代理 會計服務和在線IT外包服務。我們還計劃將我們的服務擴展到其他地理區域的大型企業。
2021年4月,WFOE根據中國法律成立了全資子公司海天蔚來,整合了從希特克到海天蔚來的税務發票管理服務。
作為向大型企業提供的服務的一部分, HiTek目前銷售其自主開發的軟件通信接口系統(“CIS”),為大型企業提供嵌入式系統接口 解決方案。CIS是石油化工和煤炭行業使用的通用嵌入式接口系統,用於收集工業、電力、設施壓力和温度統計數據,並轉換為可讀格式用於分析。
39
作為我們為大型企業提供的服務的一部分,華勝 銷售筆記本電腦、打印機、臺式電腦及相關配件等硬件,以及某些互聯網服務器、攝像頭和顯示器。在我們推出CIS銷售後,我們還向CIS用户介紹了我們的硬件產品。我們在 市場的主要業務戰略是通過與製造商的獨家關係進行連接和採購,使華勝能夠提供具有競爭力的硬件。 從2022年初,華勝將上述業務轉移到VIE。我們計劃未來將商用路由器、工業交換機、服務器、大型互聯網防火牆等大型硬件集成系統 推向市場。我們在2018年初建立了在線支持系統 。在線系統進一步增強了我們的客户體驗,並輔之以訓練有素的專業人員 和誘人的實體店環境。
服務
在截至2022年12月31日的一年中,HiTek的兩個業務線運營着三個收入來源。在第一個業務線中,對大型企業的服務,包括硬件銷售,佔總收入的39%,軟件銷售佔總收入的33%。第二個業務線是ACTCS設備和服務,佔總收入的28%。
在截至2021年12月31日的一年中,HiTek的兩個業務線以三個收入流運營。在第一個業務線中,為大型企業提供的服務(包括硬件銷售)佔總收入的38%,軟件銷售佔總收入的32%。第二個業務線是ACTCS設備和服務,佔總收入的31%。
近年來,中國税務監管機構一直在推出電子發票系統。電子發票使企業能夠通過中國税務機關統一的在線電子發票管理系統 申請、開具、轉賬和核對發票。電子發票在幫助企業實體降低運營成本和簡化服務流程方面非常有用,因為它們不涉及打印、存儲和郵寄程序。 從2021年1月21日起,新納税人可以從税務機關免費獲得電子税控密鑰。增加電子發票的使用和免費分發GTD將減少我們的年度服務費收入,從而對我們的總收入產生負面影響。儘管我們做出了勤奮的營銷努力,但我們的客户羣增長可能是有限的,因為廈門大都市區每年會有多少新開的中小企業是我們無法控制的。
ACTCS設備和服務
對於ACTCS支持服務,我們按年收費 。此服務保證ACTCS軟件的正常運行,涵蓋與ACTCS軟件相關的任何技術故障。 對於税控系統風險排查服務,我們對每一次排查請求收取一次性服務費。
我們的ACTCS設備主要銷售 GTD。對於ACTCS設備的銷售,我們按件收費。
在截至2021年和2022年12月31日的年度內,我們的ACTCS設備和服務產生的收入分別佔我們業務總收入的30.5%和28.0%。
2019年1月,我們開始運營在線代理記賬平臺、在線IT外包平臺等新服務 領域。我們打算積極發展這類綜合業務 管理服務。
軟件銷售
對於我們的軟件銷售,我們銷售我們自主開發的 通信接口系統(“CIS”)。該軟件為大型企業提供嵌入式系統接口解決方案。Cis 是一個通用的嵌入式接口系統,用於石油化工和煤炭行業,用於收集工業、電力、設施壓力和温度統計數據,並轉換為可讀的格式以供分析。目前,幾乎所有的軟件銷售收入 都來自CIS的銷售。我們不轉售任何第三方開發的軟件。
在截至2021年和2022年12月31日的年度內,我們的軟件銷售收入分別佔我們業務總收入的31.8%和33.0%。
40
硬件銷售
我們還從硬件銷售中獲得收入,包括銷售筆記本電腦、打印機、臺式計算機和相關附件等計算機硬件,以及某些互聯網服務器、攝像頭和顯示器。我們在廈門大都市區建立了精心設計的銷售網絡,將2018年初開發的在線平臺和我們的零售店面結合在一起。隨着時間的推移,我們通過實體店的營銷發展了我們的硬件銷售客户羣。在我們推出CIS銷售後,我們還向CIS用户介紹了我們的硬件產品。我們 計劃未來將商用路由器、工業交換機、服務器、大型互聯網防火牆等大規模硬件集成系統 推向大型企業。
截至2021年和2022年12月31日止年度,我們的硬件銷售收入分別佔業務總收入的37.7%和39.0%。
我們的技術
我們通過各種盈利模式為企業提供高效的信息技術服務和安全的税務解決方案。我們擁有一支由三名高技能的內部IT專家組成的專門團隊,其中包括三名負責研發的全職IT專業人員。以下是我們自主開發的軟件 列表。
技術 | 完工日期 | 證書日期 | 一般職能 | |||
移動發票系統(“管理信息系統”) | 2013年10月15日 | 2015年6月15日 | 管理信息系統使我們的客户可以隨時隨地生成發票。 | |||
微服務系統(“MSS”) | 2014年7月30日 | 2015年6月16日 | MSS解決了服務提供商和我們客户之間的服務問題。 | |||
安全協調系統(“SCS”) | 2013年4月10日 | 2015年6月16日 | SCS對用户生成的開票信息進行實時備份。 | |||
通信接口系統(“CIS”) | 2014年4月17日 | 2015年6月15日 | 該系統基於Linux操作系統,是石化、煤炭等企業通用的嵌入式接口系統。該系統可用於與RCTX-X模塊通信,並從工作圖、電力圖、壓力圖和温度圖中收集數據。它可以從文本生成數據,然後複製並導入到WINDOWS平臺的軟件中顯示分析。 | |||
通用發票系統(“UIS”) | 2014年2月13日 | 2015年6月16日 | AIS促進了用户管理和財務系統與ACTCS軟件之間的數據傳輸。 | |||
發票查詢管理系統(IQMS) | 2013年10月30日 | 2015年6月15日 | IQMS方便了用户的發票查詢和驗證過程。 | |||
微應用系統(MAS) | 2017年8月10日 | 2017年12月1日 | MAS診斷並解決用户端應用程序問題。 | |||
微信雲業務系統(WCBS) | 2017年5月10日 | 2017年12月1日 | WCBS為公司與其客户之間的在線交易提供便利。 | |||
協同管理系統(CMS) | 2017年10月10日 | 2017年12月1日 | CMS促進了我們的客户在多個操作系統之間的業務和數據管理流程。 | |||
HiTek應用程序應用軟件 | 2018年11月25日 | 2018年12月10日 | 它是“企業服務平臺”的別名。它作為HiTek的在線服務平臺,包括IT服務、銷售和金融和税務服務等。 | |||
HiTek網絡後臺管理系統 | 2018年11月25日 | 2018年12月10日 | 用於HiTek的APP和HiTek在線服務平臺的後臺統一管理。 | |||
遠程監控系統 | 2018年10月19日 | 2018年10月19日 | 用於App的遠程監控、調試和預警。 |
41
顧客
我們依賴於我們每年產生大量收入的幾個大客户,我們最大客户的構成每年都在變化。在截至2022年12月31日的一年中,兩家客户貢獻了HiTek總收入的49%,其中最大的客户佔36%。在截至2021年12月31日的一年中,兩個客户佔HiTek總收入的42%,其中最大的客户佔28%。雖然我們相信至少到2021年,我們的一個或多個主要客户將佔我們銷售額的很大一部分,但我們 預計我們的客户羣將繼續擴大,未來我們將減少對主要客户的依賴。
供應商
除了一定數量的供應商為我們的轉售業務採購通用硬件外,政府還要求我們從特定供應商那裏採購我們的ACTCS設備。 在截至2022年12月31日的一年中,四家供應商佔總採購量的55%。在截至2021年12月31日的一年中,兩家供應商佔總採購量的21%。
我們在正常的業務過程中與我們的供應商簽訂採購協議,通常是根據一種典型的“逐筆交易”的供貨訂單形式。
市場營銷和銷售
自成立以來,我們在面向大型企業的服務和麪向中小企業的服務方面的用户基礎主要通過口碑推薦、數字廣告和社交媒體廣告增長。我們通過實體店為我們的硬件銷售積累了忠誠的客户基礎。總體而言,我們專注於通過更好的產品和服務提供卓越的用户體驗,我們相信這可以擴大我們的用户基礎,提升我們的品牌。我們沒有專門的廣告預算,因為我們用非常低的營銷成本打造了自己的品牌。
雖然我們受益於口碑推薦、數字廣告和社交媒體廣告的效果,但我們正在考慮與專業廣告公司合作,發起旨在進一步推廣我們的品牌和服務的活動。我們將在納斯達克首次公開募股後,為此次營銷活動 敲定最終計劃。
在對中小企業的服務方面,鑑於ACTCS服務的地域限制,我們計劃將重點放在業務管理服務的營銷和推廣上,包括代理會計服務、在線IT外包服務、IT互聯網運維服務和設備採購 以及為中小企業提供上門服務。在對大企業的服務方面,我們計劃將重點放在硬件集成系統的營銷和推廣上。
知識產權
保護我們的知識產權是我們業務的戰略優先事項。我們依靠著作權法、商標法和商業祕密法以及保密協議來建立和保護我們的專有權利。除中國政府開發的與我們日常運營相關的ACTCS軟件外,我們在業務中一般不依賴第三方知識產權許可.
我們的研發活動(“R&D”) 是以項目為基礎的,我們每年從事的項目數量各不相同。截至2022年12月31日,我們擁有3名專職研發人員。 我們成功開發了12個軟件產品,並於2015年獲得了6項計算機軟件著作權註冊證書( 《證書》),2017年獲得了3項證書,2018年獲得了3項證書。我們的證書無限期有效。2018年年初,我們與其他互聯網科技公司成立了3個聯合IT研究協作團,共同開展納税服務手機APP、微信雲收費系統、遠程監控系統等創新互聯網 服務項目。除上述 保護措施外,我們通常通過使用內部 和外部控制(例如使用與員工和外部顧問的保密協議)來控制對我們專有和其他機密信息的訪問和使用。
42
企業信息
我們的主要執行辦公室位於中國福建省廈門市思明區冠日路30號304室,電話號碼是+86592-5395967。我們維護一個公司網站,網址為Http://www.xmhitek.com/。我們的網站或任何其他網站中包含或可訪問的信息 不構成本年度報告修正案的一部分。
C.組織結構
下圖説明瞭截至本次修改年報之日我們的公司結構:
(1) | 海特克的股權由首席執行官Huang擁有44.74%,董事長尹申平擁有29.83%,首席技術官薄石擁有2.35%,王志雙擁有0.78%。柳青Huang擁有0.78%的股份;Li擁有3.02%的股份;面堂擁有4.99%的股份;策天擁有2.0%的股份;林先鋒擁有2.0%的股份;內蒙古廣信投資有限公司擁有7.55%的股份,該公司是一家中國公司,其股權由魏翠擁有80%,易翠擁有10%,雷高擁有10%;包頭中哲恆通科技有限公司持有1.96%的股份,該公司是一家中國公司,其95%的股權由香港精工持有,5%的股權由青霞香港持有。 |
43
D.財產
我們的總部位於中國福建省廈門市思明區冠日路30號304單元,寫字樓建築面積為495平方米。 這包括我們的銷售和營銷、溝通和業務開發人員以及我們的管理和運營設施以及 客户服務。
我們目前在廈門市思明區天湖路77號101室租賃了83平方米的辦公空間,中國。租約將於2023年11月19日到期,經雙方同意可續簽。此外,公司還在廈門租賃了另外三個地點作為倉庫。
項目4A。未解決的員工意見
不是必需的。
項目5.運營和財務回顧和 展望
A.經營業績
以下討論和分析應與我們的財務報表和相關附註一起閲讀。
關於前瞻性陳述的警示聲明
本年度報告修正案包含可被視為美國證券法所指的“前瞻性陳述”的 某些陳述。除歷史事實陳述外,所有涉及我們打算、預期、計劃、相信或預期的活動、事件或發展的陳述均為前瞻性陳述。類似的表述或未來條件動詞,如將、應該、將、可能或可能在未來發生的,均為前瞻性陳述。此類陳述基於我們管理層根據他們的經驗以及他們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展和他們認為合適的其他因素的看法而做出的某些假設和評估 。
這些陳述包括但不限於關於我們的預期支出的陳述,包括與一般和行政費用相關的支出;我們服務的潛在市場規模、我們服務在我們市場的未來發展和/或擴展、我們創造收入的能力、我們獲得監管批准的能力以及對我們未來財務業績的預期。由於各種因素,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同, 可能存在實質性差異,這些因素包括:我們需要和 籌集額外現金的能力。本年度報告修正案中包含的前瞻性陳述會受到許多其他重大風險和不確定性的影響,包括但不限於我們提交給美國證券交易委員會的文件中描述的風險。
以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的財務報表以及本文件中包括的這些報表的相關注釋一起閲讀。除歷史財務信息外,本討論還可能包含反映我們當前計劃、估計、信念和預期的前瞻性陳述,這些計劃、估計、信念和預期涉及風險和不確定性。由於許多重要因素的影響,我們的實際結果和事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。
概述
我們是一家在開曼羣島註冊成立的離岸控股公司。作為一家沒有實質性業務的控股公司,我們的業務是由我們的子公司在中國進行的,並通過VIE協議與海泰克及其子公司進行。這是開曼羣島境外控股公司的普通股發行。你沒有投資HiTek,也就是VIE。我們和我們的子公司都不擁有HiTek的任何股份。VIE協議旨在使VIE的運營完全為公司的利益服務。因此,通過WFOE、HiTek和HiTek股東之間的VIE協議,我們被視為在VIE中擁有控股財務權益,並且是VIE的主要受益人,僅用於會計目的,必須合併VIE,因為它符合美國公認會計準則下合併VIE的條件。然而,VIE協議還沒有在法庭上經過測試,VIE結構不能完全複製外國對中國公司的投資,因為投資者不會也可能永遠不會持有中國運營實體的股權。相反,VIE結構提供了對外國在美國投資的合同敞口。有關這些VIE協議的摘要,請參閲“WFOE和HiTek之間的商業合同安排”。
44
我們是一家專注於為中國各個行業的企業提供服務的IT諮詢和解決方案服務提供商。截至本次修訂年報之日,我們有兩個業務系列--1)面向中小型企業(“SME”)的服務,包括防偽税控系統(“ACTCS”)税務裝置、ACTCS服務,以及2)面向大型企業的服務,包括硬件銷售和軟件銷售。我們希望在不久的將來積極發展我們的系統集成服務和在線服務平臺。 我們的願景是成為中國整體IT和其他業務諮詢服務的一站式諮詢目的地。
中國所有企業都必須申報增值税。 增值税控制系統是企業實體為遵守增值税申報要求而選擇的兩大增值税控制系統之一。 由國有實體中國航天科技集團公司開發的增值税控制系統旨在 有效地消除假髮票,為地區和國家審計系統提供準確、完整的税收信息。 VIE實體HiTek有權開展GTD的銷售。我們為客户提供增值税申報、收集和處理所需的ACTCS。我們是經國家税務局廈門分局批准成為廈門都市圈首批ACTCS服務商之一。GTD是ACTCS軟件正常運行所必需的ACTCS硬件。只有在使用ACTCS軟件及其支持服務的情況下,才允許購買GTD。目前,廈門有三家ACTCS服務商,我們就是其中之一。
雖然我們相信我們的競爭優勢 將繼續改善我們的業務,但我們敏鋭地意識到我們的業務面臨的挑戰,特別是我們對中小企業的服務 因ACTCS服務而產生的挑戰。提供給中小企業的服務僅限於廈門市區 ,因為提供ACTCS服務需要國家税務局廈門市分局的授權,這是我們為中小企業提供服務的基石。GTD和ACTCS年度服務費的價格受國家税務總局 定價規定的約束。我們無法調整這樣的價格,因此我們的利潤率有限。從2018年開始,中國税務監管機構一直在 推出電子發票系統。電子發票使企業可以通過中國税務機關統一的網上電子發票管理系統進行申領、開具、轉賬和核對。電子發票在幫助企業實體降低運營成本和簡化服務流程方面非常有用,因為它們不涉及打印、存儲和郵資程序。從2021年1月21日起,新納税人可以從税務機關免費獲得電子税控UKEY。 電子發票的使用增加和GTD的免費分發將減少我們的年度服務費收入,從而對我們的總收入產生負面影響 。儘管我們做出了勤奮的營銷努力,但我們的客户羣增長可能是有限的,因為廈門大都市區每年會有多少新的中小企業開張是我們無法控制的。
作為對實體服務中心的補充,我們 於2018年開始開發在線服務平臺。截至2019年1月,在線服務平臺使廈門大都市區的數萬家企業 能夠安全地進行處理。再加上我們的先發優勢,這種廣泛的適用性一直在推動我們的客户基礎,根據廈門省税務局的統計數據,截至2022年12月31日,我們的活躍用户約為54,872人,約佔廈門市納税設備服務市場份額的27.3%。我們計劃使用ACTCS服務為中小企業客户提供業務管理 服務,如代理會計服務和在線IT外包服務。我們還計劃將我們的服務擴展到其他地理區域的大型企業。
2021年4月,WFOE根據中國法律成立了全資子公司海天蔚來。成立新子公司的戰略目的是整合從HITEK到海天蔚來的税務發票管理服務。
作為為大型企業提供服務的一部分,HiTek 目前銷售的是其自主開發的軟件--通信接口系統,為大型企業提供嵌入式系統接口 解決方案。CIS是石油化工和煤炭行業使用的通用嵌入式接口系統,用於收集工業、電力、設施壓力和温度統計數據,並轉換為可讀格式用於分析。
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作為我們為大型企業提供的服務的一部分, 華勝銷售筆記本電腦、打印機、臺式電腦及相關配件等硬件,以及某些互聯網服務器、 相機和顯示器。在我們推出CIS銷售後,我們還向CIS用户介紹了我們的硬件產品。我們在市場上的主要業務戰略 是通過與製造商的獨家關係進行聯繫和採購,以便華勝能夠提供具有競爭力的價格 硬件。從2022年初開始,華勝將上述業務轉讓給VIE。我們計劃在未來推出大規模的硬件集成系統,如商用路由器、工業交換機、服務器、大型互聯網防火牆等。我們已於2018年年初建立了在線支持系統。在線系統進一步增強了我們的客户體驗,並輔之以訓練有素的專業人員和誘人的實體店環境。
在截至2022年12月31日的一年中,HiTek的兩個業務線運營着三個收入來源。第一個業務線,大企業服務,包括硬件銷售,佔總收入的39.0%,軟件銷售,佔總收入的33.0%,第二個業務線,ACTCS設備和服務, 佔總收入的28.0%。在截至2021年12月31日的一年中,HiTek的兩個業務線運行在三個收入來源 第一個業務線為大型企業服務,包括硬件銷售,佔總收入的37.7%,軟件銷售,佔總收入的31.8%,第二個業務線,ACTCS設備和服務,佔總收入的30.5%。 近年來,中國税務監管機構一直在推廣電子發票系統。
2022年12月初,中國宣佈在全國範圍內放鬆零新冠疫情政策,取消這些限制後,中國可能面臨一波感染浪潮。鑑於目前的情況,在沒有長期本地封鎖的情況下,本公司估計其財務業績在2023年不會受到不利的 影響。該公司正密切關注新冠肺炎疫情的發展,並持續評估對其業務、經營業績和財務狀況的任何進一步潛在影響。如果疫情持續或升級,該公司可能會對其業務運營和財務狀況造成進一步的負面影響。
控股公司結構
概述
我們是一家控股公司,沒有自己的物質業務 。我們在中國的幾乎所有業務都是通過與可變權益實體廈門恆大海特計算機網絡有限公司及其子公司的合同安排進行的。有關這些VIE安排的摘要,請參閲WFOE 和HiTek之間的業務合作合同協議。截至2022年12月31日,VIE及其子公司分別佔我們總資產和總負債的96%和98%。截至2021年12月31日,VIE及其子公司分別佔我們總資產和總負債的93%和100%。截至2020年12月31日,可變 利息主體分別佔我們總資產和總負債的87%和100%。截至2022、2021和2020年12月31日,分別為955,941美元、1,557,325美元。和1,335,727美元的現金分別以人民幣計價。
通過與可變權益實體的合同 安排進行我們的運營,可能會導致我們失去指導對可變權益實體的經濟表現影響最大的活動的權力,這可能導致我們無法將其財務 結果與我們的結果合併,並可能損害我們從其運營中獲得現金流的機會,從而減少我們的流動性。有關更多信息,請參閲“風險 與在中國開展業務相關的風險”,包括題為“我們與HiTek及其股東的合同安排可能無法有效控制HiTek”和“因為我們通過HiTek開展業務,即如果我們未能遵守適用法律,我們可能會受到嚴厲處罰,我們的業務可能受到不利影響”的風險因素。
此外,我們向我們在中國或VIE的任何子公司的任何資金轉移,無論是作為股東貸款或作為註冊資本的增加,都必須遵守 某些法定限額要求以及相關中國政府機關的登記或批准,包括相關的外匯管理 和/或相關的審批機關。根據 中國法律,我們在中國和VIE的子公司不允許直接相互借貸。
因此,一旦相關資金從我們的公司匯到我們在中國或VIE的子公司,我們的資本支出計劃就很難改變。如果我們與我們在中國和VIE的子公司之間的資金自由流動受到這些限制, 我們可能會限制我們應對不斷變化的市場狀況和及時在內部重新分配資金的能力。
46
股利分配
我們打算保留未來的任何收益,再投資於我們的業務併為我們的業務擴張提供資金,我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。 根據開曼羣島法律,開曼羣島公司可以從利潤或股票溢價金額中支付其股票的股息,前提是 如果這會導致公司無法償還在正常業務過程中到期的債務,則在任何情況下都不能支付股息。如果我們決定在未來為我們的任何普通股支付股息,作為控股公司,我們將依賴於從我們的香港子公司HiTek HK獲得資金。
根據中國現行法規,我們在中國的間接附屬公司 只能從其根據中國會計準則和法規確定的累計利潤(如有)中向本公司支付股息。此外,我們要求我們在中國的每家子公司每年至少撥出税後利潤的10% 作為法定公積金,直到該公積金達到註冊資本的50%。中國 中的每一個此類實體還必須進一步從其税後利潤中提取一部分作為員工福利基金,但如果有的話,預留金額由其董事會決定。雖然法定公積金可用於增加註冊資本和消除各公司未來超過留存收益的虧損,但除非發生清算,否則公積金不能作為現金股息分配。
中國政府還對人民幣兑換成外幣和將貨幣匯出中國實施管制。因此,我們在完成從利潤中獲取和匯出外幣以支付股息所需的行政程序時,可能會遇到困難。 如果有的話。此外,如果我們在中國的子公司未來自行產生債務,管理債務的工具可能會限制他們支付股息或支付其他款項的能力。如果我們或我們的子公司無法通過當前的VIE協議從我們的運營中獲得所有收入 ,我們可能無法支付普通股的股息。
我們普通股的現金股息(如果有) 將以美元支付。如果我們在税務上被視為中國税務居民企業,我們向海外 股東支付的任何股息可能被視為中國來源的收入,因此可能需要繳納高達10.0%的中國預扣税。
為使我們能夠向股東支付股息,我們將根據他們之間的VIE協議,依靠HiTek向WFOE支付的款項,以及該等款項作為WFOE的股息分配給HiTek HK。我們的HiTek向WFOE支付的某些款項需要繳納中國税,包括營業税和增值税。他説:
根據《內地與香港特別行政區關於對所得避免雙重徵税和偷漏税的安排》或《雙重避税安排》,香港居民企業在中國境內項目持股不少於25%的,可將10%的預提税率降至5%。然而,5%的預扣税率不會自動適用,必須滿足某些要求,包括但不限於:(A)香港項目必須是相關股息的實益擁有人;以及(B)香港項目 必須在收到股息之前的連續12個月內直接持有中國項目不少於25%的股份。在目前的做法中,香港項目必須獲得香港税務機關的税務居民證明,才能申請較低5%的中國預提税率。由於香港税務機關將按個別情況簽發税務居民證明書,我們不能向您保證,我們將能夠從有關香港税務機關取得税務居民證明書,並根據雙重課税安排,就我們的中國 附屬公司向其直接控股公司HiTek HK支付股息而享有5%的預扣税優惠税率。截至本次年報修訂之日,我們尚未向有關香港税務機關申請 税務居民證明書。*當WFOE計劃向HiTek HK申報和支付股息時,HiTek HK打算申請税務居住證 。見“風險因素-根據企業所得税法,我們中國子公司的預提税金負債存在重大不確定性,我們中國子公司支付給我們離岸子公司的股息可能不符合享受某些條約福利的資格。”
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與VIE結構有關的風險
通過合同安排的VIE結構 已被包括我們在內的許多中國公司採用,以獲得目前受中國外商投資限制的行業的必要許可證和許可。商務部於2015年1月發佈了擬議的《中華人民共和國外商投資法》(以下簡稱《外商投資法》)的討論稿,根據該草案,通過合同安排控制的可變利益實體如果最終由外國投資者控制,也將被視為外商投資實體。 2019年3月,中華人民共和國全國人民代表大會頒佈了《中華人民共和國外商投資法》,2019年12月,國務院發佈了《中華人民共和國外商投資法實施細則》,進一步明確和闡述了《中華人民共和國外商投資法實施細則》的相關規定。《中華人民共和國外商投資管理辦法》和《實施細則》均於2020年1月1日起施行,取代了以往管理外商在中國投資的主要法律法規。根據《中華人民共和國外商投資辦法》,外商投資是指外國投資者(包括外國自然人、外國企業或其他外國組織)在中國直接或間接進行的投資活動,包括下列情形之一:(一)外國投資者單獨或與其他投資者共同在中國設立外商投資企業,(二)外國投資者在中國境內獲得企業的股份、股權、財產份額或其他類似權利和利益,(三)外國投資者單獨或與其他投資者共同在中國投資新項目,(四)法律、行政法規規定或者國務院規定的其他投資方式。 《中華人民共和國外商投資企業管理辦法》和《實施細則》在確定公司是否被視為外商投資企業時,沒有引入控制的概念,也沒有明確規定VIE結構是否被視為外商投資的一種方式。但是,《中華人民共和國外商投資條例》有一個包羅萬象的規定,將外國投資者以法律、行政法規規定或國務院規定的其他方式對中國進行外商投資的定義包括在內, 由於《中華人民共和國外商投資條例》及其實施細則是新通過的,有關政府部門可能會頒佈更多關於《中華人民共和國外商投資條例》的解釋和實施細則,因此不排除2015年《外商投資條例》草案中所述的“管制”概念可能體現在,或者我們採用的VIE結構可以被未來任何這樣的法律、法規和規則視為一種對外投資方式。如果我們合併後的VIE根據此類 未來法律、法規和規則中的任何一項被視為外商投資企業,並且我們經營的任何業務將被列入任何外商投資負面清單,因此受到任何外國投資限制或禁令,我們 根據此類法律、法規和規則需要採取的進一步行動可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性和不利影響。 此外,如果未來法律、行政法規或規定要求公司就 現有合同安排採取進一步行動,我們可能面臨很大的不確定性,我們是否能及時完成這些行動,或者根本不能完成。如果不及時採取適當措施應對上述或類似的監管合規挑戰,可能會對我們目前的公司結構、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
合同義務的表格披露
下表列出了截至2022年12月31日我們的所有合同義務:
按期付款到期 | ||||||||||||||||||||
不到 | 超過 | |||||||||||||||||||
合同義務 | 總計 | 1年 | 1歲-3歲 | 3年至5年 | 5年 | |||||||||||||||
經營租賃義務 | $ | 6,948 | $ | 3,474 | $ | 3,474 | $ | - | $ | - | ||||||||||
貸款義務 | ||||||||||||||||||||
一位首席執行官 | 2,677,628 | 506,578 | 2,171,050 | - | - | |||||||||||||||
--興趣 | 285,855 | 285,855 | - | - | - | |||||||||||||||
總計 | $ | 2,970,431 | $ | 795,907 | $ | 2,174,524 | $ | - | $ | - |
下表列出了截至2021年12月31日我們的所有合同義務:
按期付款到期 | ||||||||||||||||||||
不到 | 超過 | |||||||||||||||||||
合同義務 | 總計 | 1年 | 1歲-3歲 | 3年至5年 | 5年 | |||||||||||||||
經營租賃義務 | $ | 44,256 | $ | 26,051 | $ | 18,205 | $ | - | $ | - | ||||||||||
總計 | $ | 44,256 | $ | 26,051 | $ | 18,205 | $ | - | $ | - |
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下表列出了截至2020年12月31日我們的所有合同義務:
按期付款到期 | ||||||||||||||||||||
不到 | 超過 | |||||||||||||||||||
合同義務 | 總計 | 1年 | 1歲-3歲 | 3年至5年 | 5年 | |||||||||||||||
經營租賃義務 | $ | 84,059 | $ | 44,740 | $ | 39,319 | $ | - | $ | - | ||||||||||
總計 | $ | 84,059 | $ | 44,740 | $ | 39,319 | $ | - | $ | - |
整固
由於中國法律對某些行業外資所有權的限制,本公司通過VIE及其子公司向中國的大型企業和中小企業提供幾乎所有的 服務。本公司於中國的收入、成本及淨收入幾乎全部由VIE及其附屬公司直接或間接產生。本公司已與VIE和VIE的合法股東簽署了各種協議,以允許VIE將經濟利益轉移給本公司並指導VIE的活動。
公司綜合資產負債表中列示的總資產和負債,綜合經營報表中列示的收入、費用、淨收入和綜合現金流量表中列示的綜合收入以及經營、投資和融資活動的現金流量 實質上是本公司VIE和VIE子公司的財務狀況、運營和現金流量。截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度,本公司未向VIE及其子公司提供任何財務支持。 截至2022年12月31日,VIE及其子公司分別佔我們總資產和總負債的96%和98%。 截至2021年12月31日,VIE及其子公司分別佔我們總資產和總負債的93%和100%。 截至2020年12月31日,VIE分別佔我們總資產和總負債的87%和100%。截至2022年12月31日和2021年12月31日,955,941美元,1,557,325美元和1,335,727美元的現金和等價物分別以人民幣計價。下表列出了VIE及其子公司作為一個整體的資產、負債、經營業績以及現金、現金等價物的變化,這些資產、負債和現金等價物已計入公司的綜合資產負債表和全面收益表以及剔除了公司間交易的現金流量表 :
截至2013年12月31日, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
流動資產 | $ | 11,276,852 | $ | 11,779,996 | $ | 8,952,038 | ||||||
非流動資產總額 | $ | 9,102,933 | $ | 4,173,234 | $ | 3,628,891 | ||||||
總資產 | $ | 20,379,785 | $ | 15,953,230 | $ | 12,580,929 | ||||||
總負債 | $ | 5,329,843 | $ | 3,793,609 | $ | 3,238,595 |
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
收入 | $ | 6,228,595 | $ | 6,473,638 | $ | 5,804,727 | ||||||
淨收入 | $ | 1,684,991 | $ | 2,061,517 | $ | 1,735,340 |
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 4,016,852 | $ | (757,861 | ) | $ | 3,025,193 | |||||
投資活動提供的現金淨額(用於) | $ | (7,349,231 | ) | $ | 400,006 | $ | (865,047 | ) | ||||
融資活動提供的現金淨額 | $ | 2,749,498 | $ | - | $ | - |
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收入確認
公司遵循ASU 2014-09主題606“與客户簽訂合同的收入”及其相關修訂(統稱為“FASB ASC 606”)的新收入 確認會計政策描述了向客户轉讓承諾的商品或服務的金額,反映了公司預期有權獲得的對價 ,以換取這些商品或服務。根據ASC 606,當滿足以下所有五個步驟時確認收入:(I)確定與客户的合同;(Ii)確定合同中的履約義務; (Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配給履約義務;(V)在履行每項履約義務時確認收入。
該公司的收入主要來自三個來源:(1)硬件銷售、(2)軟件銷售和(3)税務設備和服務。當履行與客户簽訂的合同條款規定的義務時,公司確認收入。當商品和服務的控制權已轉移到客户手中時,就會發生這種情況。
● | 硬件銷售 |
硬件收入主要來自向最終用户銷售計算機和網絡硬件。這些產品包括計算機、打印機、網線、某些互聯網服務器、 相機和顯示器。硬件的銷售代表着單一的履約義務。該公司通常在所有權轉移到最終客户的 時間點確認收入。由於公司在交易中負有主要責任,承擔庫存和信用風險,並有權自行確定價格,因此公司來自硬件銷售的收入按毛數報告。 硬件銷售在公司的綜合經營報表中被歸類為“收入-硬件”。
● | 軟件銷售 |
HiTek還從事軟件銷售業務, 專注於自主開發的軟件通信接口系統(“CIS”)的永久許可銷售。Cis 基於Linux,這是一個用於石化和煤炭企業的通用嵌入式接口系統。該系統用於與RCTX-X模塊進行通信,採集工作圖、電氣圖、壓強、温度等測量數據,並能將數據提取出來,導入Windows平臺的軟件進行顯示分析。
履行義務-與 客户簽訂的軟件合同包括多種履行義務,如銷售軟件許可證、安裝軟件、操作培訓服務和保修。安裝和操作培訓對於在軟件驗收之前提供給客户的軟件功能至關重要。本公司提供以電話支持為主的一年保修。該公司估計,與保修相關的成本在整個合同中處於最低水平。因此,本公司不再分配交易 價格。
當軟件 被客户接受時,公司確認收入。軟件銷售合同的收入在公司的 綜合經營報表中被歸類為“收入-軟件”。
● | 税務設備和服務 |
2021年1月21日前,中國所有增值税一般納税人 業務需購買税控防偽系統(“ACTCS”或金税盤或GTD) 增值税發票開具和增值税季度備案。HiTek被授權實施ACTCS專業 硬件零售。GTD及相關配套服務的價格由國家發改委確定。 自2021年1月21日起,新納税人可從税務機關免費獲得電子税控UKEY。HiTek可以為新納税人提供支持 服務。
履約義務-税務設備和服務 與客户簽訂的合同包括產品交付、安裝和售後支持服務、税控系統風險調查服務和税務發票管理服務等多重履約義務,如電子發票開具、自動完成納税申報和在線備份數據的培訓服務。
50
銷售GTD設備的收入在所有權轉移到最終客户時確認 。公司提供税具售後服務和税務發票管理服務,服務期一般為一年,按年收取服務費。在相關的 服務協議期限內,使用直線法在執行服務和賺取金額時確認與其服務相關的收入。公司還對每個調查請求收取一次性服務費。與税務控制相關的收入 系統風險調查服務在執行服務時確認。收入根據每個 履約義務的獨立銷售價格確認,這些銷售價格在合同開始時單獨銷售並向客户收費。
由於公司主要在交易中承擔債務,受到庫存和信貸風險的影響,並且有幾個但不是所有的跡象表明收入應按毛數記錄,因此公司從其毛收入 賬單中獲得的收入按毛數報告。
收入由以下幾部分組成。
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
硬體 | $ | 2,504,426 | $ | 2,434,694 | $ | 2,360,362 | ||||||
税務設備和服務 | 1,803,650 | 1,970,363 | 2,254,176 | |||||||||
軟件 | 2,120,532 | 2,056,106 | 1,053,467 | |||||||||
IT服務 | - | - | 136,722 | |||||||||
總收入 | $ | 6,428,608 | $ | 6,461,163 | $ | 5,804,727 |
● | 合同餘額 |
在執行 服務之前從客户收到的預付款被記錄為遞延收入。遞延收入包括金税盤的年度服務費和客户尚未提供的税務發票管理服務。公司根據服務期限按直線將服務費 確認為收入。
● | 實用的權宜之計和豁免 |
由於攤銷期限為一年或更短時間,公司通常會在發生銷售佣金時計入銷售佣金。
應收賬款、應收關聯方賬款與風險集中度
應收賬款是扣除壞賬準備後的淨額列報。如果有,公司會對因客户無力支付所需款項而造成的估計損失的可疑賬户進行備抵。本公司持續審查其應收賬款的可收回性。在所有收款嘗試失敗後 。應收賬款與備抵金額相抵銷。
本公司定期審查應收賬款,並在對個人餘額的可收回性存在疑問時,給予一般和具體的備抵。在評估個人應收賬款餘額時,公司會考慮許多因素,包括餘額的使用年限、客户的 歷史付款記錄、客户當前的信譽以及當前的經濟趨勢。
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在決定是否允許更長的付款期限時,公司會考慮以下因素:
● | 客户過去的付款記錄; |
● | 客户的一般風險概況,包括客户的規模、年齡和公共或私人身份等因素; |
● | 可能影響客户支付能力的宏觀經濟狀況;以及 |
● | 客户關係對公司業務的相對重要性。 |
正常的付款期限約為客户收到貨物或接受服務後的六個月至一年。考慮到上述因素,公司給予客户不同的信用期限。對於大型石油、煤礦等大客户,本公司給予兩年信用期。對於IT 外包客户,公司給予一年半的信用期。對於中小型客户,本公司給予6個月的信用期 。
根據ASC 210-10-45,非流動應收賬款和關聯方非流動應收賬款是指公司根據公司的最佳估計和客户以往的付款行為,在公司正常經營週期內無法合理預期實現的金額。本公司以一年為基礎,將流動資產和非流動資產分開。
盤存
存貨按成本(加權平均基準)或可變現淨值中較低者列報。確定庫存成本的方法每年都是一致使用的。當某些庫存項目的市場價值低於成本時,會為庫存報廢提供備抵。
租契
2022年12月31日,本公司採用《會計準則更新》(ASU)2016-02年度租賃(經ASU 2018-01、2018-10、2018-11、2018-20和2019-01修訂,統稱為《ASC 842》),採用修改後的追溯方法。本公司選擇了過渡法,允許實體最初通過確認採用期間留存收益期初餘額的累積調整來應用要求。 由於選擇了這種過渡法,以前報告的財務信息沒有被重述,以反映新準則在列示的比較期間的應用 。本公司選擇了ASC 842內的過渡指南所允許的一攬子實際權宜之計,其中包括允許本公司延續ASC主題840下達成的關於租賃識別、分類和初始直接成本的會計處理的某些歷史結論。本公司 選擇不在其綜合資產負債表中記錄12個月或以下的新租賃安排或現有租賃安排的資產和負債。本公司在租賃期內按直線原則確認該等租賃的租賃費用。
採納後最重大的影響涉及 確認公司綜合資產負債表中寫字樓及倉庫租賃的使用權資產及租賃負債。在租賃開始之日,本公司確認未來固定租賃付款的租賃負債和代表標的資產在租賃期內的使用權的使用權(“ROU”)資產。 租賃負債最初計量為在租賃期內將支付的未來固定租賃付款的現值。 租賃期包括合理確定將行使續訂選擇權的期間和 合理確定不會行使終止選擇權的期間。未來的固定租賃付款使用租賃中的隱含利率(如果可用)或增量借款利率(“IBR”)進行貼現。如果有減值指標,本公司將評估ROU 資產的賬面價值,並審查相關資產組的可回收能力。如果資產 組的賬面價值被確定為無法收回,並且超過了估計公允價值,本公司將在綜合經營報表中的其他費用中計入減值損失。
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最近發佈的會計聲明
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號文件,《金融工具-信貸損失》(話題326),《ASU 2016-13》。ASU 2016-13改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式。該標準將用以攤銷成本計量的工具的“預期損失”模型取代“已發生損失” 方法。對於可供出售的債務證券, 實體將被要求記錄備抵,而不是像今天在非臨時性減值模式下所做的那樣減少賬面金額。ASU 2016-13財年的修正案在2022年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期。本公司正在評估採用本指引對其 綜合財務報表(“CFS”)的影響。
本公司不相信最近發佈但尚未生效的其他會計準則,如果目前被採用,將不會對我們的CFS產生實質性影響。
經營成果
以下合併經營業績 包括本公司、其全資子公司和合並可變權益實體的經營業績。
我們的歷史報告結果不一定 代表未來任何時期的預期結果。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
收入
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
硬體 | $ | 2,504,426 | $ | 2,434,694 | $ | 69,732 | 2.9 | % | ||||||||
企業信息系統軟件 | 2,120,532 | 2,056,106 | 64,426 | 3.1 | % | |||||||||||
税務設備和服務 | 1,803,650 | 1,970,363 | (166,713 | ) | (8.5 | )% | ||||||||||
總收入 | $ | 6,428,608 | $ | 6,461,163 | $ | (32,555 | ) | (0.5 | )% |
我們有以下三個流-硬件零售和批發、軟件銷售和ACTCS銷售和服務。硬件銷售小幅增長主要來自小額零售 。軟件銷售包括軟件銷售和軟件服務。軟件銷售額略有增長是因為維護服務收入增加了 。由於自2021年1月起實施的新政策,廈門的新納税人可以從税務授權中獲得免税Ukey,因此税收設備和服務銷售額有所下降。我們預計未來税務設備和服務銷售將受到影響 。截至2022年12月31日的年度總收入為6,428,608美元,較截至2021年12月31日的6,461,163美元減少32,555美元或0.5%。收入的整體減少主要是由於2021年1月開始實施的新政策導致納税工具和服務的減少 。
該公司預計將在2023年擴大針對中小企業的税控系統 風險調查服務,並增加大客户的軟硬件銷售訂單。
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成本和利潤率
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
總收入 | $ | 6,428,608 | $ | 6,461,163 | $ | (32,555 | ) | (0.5 | )% | |||||||
收入成本 | 2,891,565 | 2,581,218 | 310,347 | 12.0 | % | |||||||||||
毛利 | 3,537,043 | 3,879,945 | (342,902 | ) | (8.8 | )% | ||||||||||
利潤率% | 55.0 | % | 60.1 | % | (5.1 | )% |
收入成本包括:(I)我們從第三方購買硬件產品的直接成本;(Ii)物流相關成本,主要包括產品包裝和運入費用;(Iii)與GTD相關的第三方使用費;(Iv)處理產品的員工的薪酬和執行税務發票管理服務以及我們向客户提供服務所需的其他成本;以及(V) 外包成本,主要包括向第三方提供軟件外包服務的成本。
收入成本從2021年的2581,218美元增加到截至2022年12月31日的2,891,565美元。增加310,347美元或12.0%。這一增長主要是由於2022年的軟件銷售成本比2021年有所增加。
毛利。 截至2022年12月31日的一年,我們的毛利潤從2021年的3,879.945美元降至3,537,043美元。在截至2022年12月31日的一年中,我們的毛利潤佔收入的百分比從2021年的60.1%下降到55.0%。這主要是由於軟件成本的增加 ,為2021年3月20日至2021年7月31日的軟件維護服務是霍爾果斯自己提供的 ,這導致了2021年成本的降低和更高的GP%。公司預計將繼續把重點放在中小企業服務等毛利較高的項目上,同時增加大客户的硬件和軟件銷售。
運營費用
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
銷售費用 | $ | 437,185 | $ | 76,477 | $ | 360,708 | 471.7 | % | ||||||||
佔收入的百分比 | 6.8 | % | 1.2 | % | 5.6 | % | - | |||||||||
一般和行政費用 | 1,472,648 | 1,699,934 | (227,286 | ) | (13.4 | )% | ||||||||||
佔收入的百分比 | 22.9 | % | 26.3 | % | (3.4 | )% | - | |||||||||
運營費用 | $ | 1,909,833 | $ | 1,776,411 | $ | 133,422 | 7.5 | % |
銷售費用。銷售費用主要包括銷售產品的運費和手續費,以及用於推廣我們產品的廣告和營銷費用。在截至2022年12月31日的財年中,銷售費用從2021年的76,477美元增加了471.7,即360,708美元至437,185美元。增長 主要是因為公司因獲得新訂單而增加了銷售佣金。截至2022年12月31日的一年,銷售費用佔總收入的6.8%,2021年佔總收入的1.2%。該公司預計在2023年保持目前的銷售費用與收入的 比率。
一般和行政費用。一般費用和行政費用主要包括一般行政和管理人員的工資和福利費用、設施成本、折舊費用、專業費用、會計費用和與一般業務有關的其他雜項費用。截至2022年12月31日的財年,一般和行政費用下降了13.4%或227,286美元,從2021年的1,699,934美元降至1,472,648美元。減少的主要原因是壞賬收回減少124,847美元,與折舊費用減少333,857美元相抵銷。截至2022年12月31日的年度,一般和行政費用佔總收入的22.9%,2021年佔總收入的26.3%。公司預計2023年一般和行政費用佔總收入的比例將保持不變。
54
淨收入
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
營業收入 | $ | 1,627,210 | $ | 2,103,534 | $ | (476,324 | ) | (22.6 | )% | |||||||
其他收入合計 | 241,753 | 108,676 | 133,077 | 122.5 | % | |||||||||||
所得税前收入 | 1,868,963 | 2,212,210 | (343,247 | ) | (15.5 | )% | ||||||||||
所得税費用 | (453,218 | ) | (542,853 | ) | 89,635 | (16.5 | )% | |||||||||
淨收入 | $ | 1,415,745 | $ | 1,669,357 | $ | (253,612 | ) | (15.2 | )% | |||||||
實際税率 | 24.2 | % | 24.5 | % | 0.3 | % |
營業收入。截至2022年12月31日的一年,營業收入為1,627,210美元,而2021年為2,103,534美元。2022年營業收入下降是主要原因 毛利潤下降。
其他收入。其他收入包括政府補貼收入、淨投資收入(虧損)和利息收入和支出。截至2022年和2021年12月31日止年度的其他收入分別為241,753美元和108,676美元。增加的主要原因是與應收貸款有關的利息收入增加570,707美元,由借款利息支出增加285,353美元抵銷。
所得税費用。截至2022年12月31日的財年,所得税支出為453,218美元,而2021年為542,853美元。所得税支出減少主要是由於毛利減少所致。
實際税率。截至2022年12月31日的財年,有效税率為24.2%,而2021年為24.5%。
淨收入由於上述因素 ,截至2022年12月31日的年度淨收益為1,415,745美元,較2021年淨收益1,669,357美元減少253,612美元。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
收入
在截至2011年12月31日的五年中, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
硬體 | $ | 2,434,694 | $ | 2,360,362 | $ | 74,332 | 3.1 | % | ||||||||
企業信息系統軟件 | 2,056,106 | 1,053,467 | 1,002,639 | 95.2 | % | |||||||||||
IT服務 | - | 136,722 | (136,722 | ) | (100 | )% | ||||||||||
税務設備和服務 | 1,970,363 | 2,254,176 | (283,813 | ) | (12.6 | )% | ||||||||||
總收入 | $ | 6,461,163 | $ | 5,804,727 | $ | 656,436 | 11.3 | % |
我們有以下四個收入來源:硬件零售和批發、軟件銷售、外包IT服務以及ACTCS銷售和服務。在截至2021年12月31日的年度中,我們沒有確認IT收入,因為我們不能合理地確保收取款項,並且我們將在未來收取現金時確認IT收入。自2021年1月21日起,新納税人可免費獲得電子税控ukey,免税授權,金税盤硬件銷量大幅下降,但由於電子發票技術服務需求增加,增加的辦税設備服務抵消了這一影響。我們預計未來税費 設備和服務銷售將受到影響。截至2021年12月31日的年度總收入為6,461,163美元,較截至2020年12月31日的年度的5,804,727美元增加656,436美元或11.3%。收入的整體增長主要是由於2020年業務從冠狀病毒疫情中復甦而帶來的軟件銷售增長。
55
成本和利潤率
在截至2011年12月31日的五年中, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
總收入 | $ | 6,461,163 | $ | 5,804,727 | $ | 656,436 | 11.3 | % | ||||||||
收入成本 | 2,581,218 | 2,633,455 | (52,237 | ) | (2.0 | )% | ||||||||||
毛利 | 3,879,945 | 3,171,272 | 708,673 | 22.3 | % | |||||||||||
利潤率% | 60.1 | % | 54.6 | % | 5.5 | % |
收入成本包括:(I)我們從第三方購買硬件產品的直接成本;(Ii)物流相關成本,主要包括產品包裝和運入費用;(Iii)與GTD相關的第三方版税;以及(Iv)處理產品和執行IT服務的員工的薪酬,以及我們向客户提供服務所需的其他成本。
截至2021年12月31日的一年,收入成本從2020年同期的2,633,455美元降至2,581,218美元。減少52,237元或2.0%。這一下降主要是由於IT服務銷售額和成本的下降,以及高利潤率軟件收入的大幅增長。
毛利。在截至2021年12月31日的一年中,我們的毛利潤從2020年同期的3,171,272美元增加到3,879.945美元。在截至2021年12月31日的一年中,我們的毛利潤佔收入的百分比從2020年同期的54.6%增加到60.1%。這主要是由於軟件銷售的增長,與其他收入來源相比,軟件的毛利率相對較高。公司 預計將繼續專注於中小企業服務等毛利較高的項目,同時增加大客户的硬件和軟件銷售。
運營費用
在截至2011年12月31日的五年中, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
銷售費用 | $ | 76,477 | $ | 2,012 | $ | 74,465 | 3,701.0 | % | ||||||||
佔收入的百分比 | 1.18 | % | 0.03 | % | 1.15 | % | - | |||||||||
一般和行政費用 | 1,699,934 | 1,415,484 | 284,450 | 20.1 | % | |||||||||||
佔收入的百分比 | 26.3 | % | 24.4 | % | 1.9 | % | - | |||||||||
運營費用 | $ | 1,776,411 | $ | 1,417,496 | $ | 358,915 | 25.3 | % |
銷售費用。 銷售費用主要包括銷售產品的運費和手續費,以及我們產品促銷的廣告和營銷費用 。在截至2021年12月31日的一年中,銷售費用增長了3,701.0%,即74,465美元,從2020年同期的2,012美元增至76,477美元。這一增長主要是因為公司增加了與獲得新訂單相關的銷售佣金。銷售費用佔截至2021年12月31日的年度總收入的1.18%,佔2020年同期總收入的0.03% 。該公司預計2022年將保持目前銷售費用與收入的比率。
一般和行政費用 。一般和行政費用主要包括一般行政人員和管理人員的工資和福利費用、設施費用、折舊費用、專業費用、會計費用和與一般業務有關的其他雜項費用 。截至2021年12月31日的一年,一般和行政費用增加了20.1%,即284,450美元,從2020年同期的1,415,484美元增加到1,699,934美元。增加的主要原因是社會保障費用增加52,651美元和專業服務費增加371,269美元,但折舊費用減少22,856美元和壞賬準備減少95,552美元。截至2021年12月31日的一年,一般和行政費用佔總收入的26.3%,2020年同期佔總收入的24.4%。該公司預計2022年將保持目前併購費用與收入的比率 。
56
淨收入
在截至2011年12月31日的五年中, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
營業收入 | $ | 2,103,534 | $ | 1,753,776 | $ | 349,758 | 19.9 | % | ||||||||
其他收入合計 | 108,676 | 204,325 | (95,649 | ) | (46.8 | )% | ||||||||||
所得税前收入 | 2,212,210 | 1,958,101 | 254,109 | 13.0 | % | |||||||||||
所得税費用 | (542,853 | ) | (269,242 | ) | (273,611 | ) | 101.6 | % | ||||||||
淨收入 | $ | 1,669,357 | $ | 1,688,859 | $ | (19,502 | ) | (1.2 | )% | |||||||
實際税率 | 24.5 | % | 13.8 | % | 10.8 | % |
營業收入 截至2021年12月31日的年度的營業收入為2,103,534美元,而2020年同期為1,753,776美元。2021年營業收入的增長主要是由於收入和毛利的增長。
其他收入。 其他收入包括政府補貼收入、淨投資收入(虧損)以及利息收入和支出。截至2021年12月31日和2020年12月31日的財年,其他收入分別為108,676美元和204,325美元。這主要是由於截至2020年12月31日的年度的政府補貼為101,965美元,而2021年同期的政府補貼為6,883美元。
所得税費用 截至2021年12月31日的一年,所得税支出為542,853美元,而2020年同期為269,242美元。所得税支出增加主要是由於截至2021年12月31日的年度利潤總額從2020年同期的1,958,101美元增加到2,212,210美元,而日立在2021年不再享受小微企業的優惠税率。
實際税率。截至2021年12月31日的一年,有效税率為24.5%,而2020年同期為13.8%。
淨收入。由於上述因素,截至2021年12月31日止年度的淨收益為1,669,357美元,較2020年同期的淨收益1,688,859美元減少19,502美元。
B.流動資金和資本資源
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的現金分別為1,203,160美元和2,091,308美元。
營運資金。截至2022年12月31日的營運資本為7,898,463美元,而截至2021年12月31日的營運資本為10,178,635美元。減少的主要原因是短期投資減少906,667美元,供應商預付款減少629,154美元,遞延發售費用減少109,121美元,但因應收賬款增加914,104美元,應收貸款增加808,716美元,存貨增加21,649美元而被抵銷。截至2022年12月31日,流動負債為4,203,695美元,而截至2021年12月31日,流動負債為2,788,504美元。負債增加的主要原因是應付帳款增加177,995美元,遞延收入增加192,524美元,應付貸款增加506,578美元,應付税款增加372,175美元。
資本資源和資本需求。到目前為止,我們的運營資金主要來自運營現金流和第三方貸款。鑑於當前市場的不確定性,我們的管理層認為有必要加強應收賬款和其他應收賬款的收回, 在運營決策和項目選擇上保持謹慎。我們的管理層相信,我們目前的運營能夠滿足我們的日常營運資金需求。
2020年,公司聘請外部供應商 開發軟件APP。截至2022年12月31日,該公司支付了421,679美元的產品開發成本,合同總金額為434,210美元。2021年3月,本公司簽署了一項補充協議,推遲本公司首次公開募股結束後的正式啟動。本公司已於2022年1月支付了119,405美元(含增值税)的開發成本,並將於2023年支付最後一筆12,531美元。
57
於2022年1月21日、3月28日和6月14日,公司在正常經營過程中與第三方簽訂了三份借款協議,分別為人民幣15,000,000元(2,171,050美元,截至2022年12月31日匯率0.1447)、人民幣1,500,000元(217,205美元,截至2022年12月31日匯率為0.1447)和人民幣3,500,000元(506,578美元,截至2022年12月31日匯率為0.1447)。這筆貸款是信用貸款。貸款將於2024年1月20日、2022年7月27日和2023年6月13日到期,利率為12%。截至2022年12月31日,已支付本金人民幣150萬元(合217,205美元)。
本公司定期審查應收賬款,並在對個人餘額的可收回性存在疑問時,給予一般和具體的備抵。我們的管理層 對催收應收賬款和其他應收賬款充滿信心。截至2022年12月31日,應收賬款淨額和關聯方應收賬款淨額分別為7,480,764美元和399,465美元。在2023年4月25日之後,公司 收取了1,145,325美元的應收賬款。
考慮到客户的規模和過去的信用經驗,公司會為客户提供不同的信用期限。對於大型石油、煤礦等大客户,因其還款週期較長,本公司自2019年3月起給予兩年信用額度。截至2022年12月31日和2021年12月31日,應收賬款淨餘額分別為6,802,306美元和6,171,410美元。自2023年4月25日起,本公司已收取應收賬款978,411美元。
對於IT外包客户,公司給予 18個月的信用期限。截至2022年12月31日和2021年12月31日,應收賬款淨餘額分別為零美元和64,478美元。
對於中小型客户,本公司給予 六個月的信用期。截至2022年12月31日和2021年12月31日,應收賬款淨餘額分別為1 077 923美元和218 621美元。
表外安排.
我們沒有簽訂任何財務擔保或其他承諾來擔保任何第三方的付款義務。此外,我們沒有簽訂任何與我們的股票掛鈎並歸類為股東權益的衍生品合同,或者沒有反映在我們的財務報表中。此外,我們在轉移到作為信貸、流動性或市場風險支持的未合併實體的資產中沒有任何留存或或有權益。此外,我們在向我們提供融資、流動性、市場風險或信貸支持或與我們從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體中沒有任何可變權益。
現金流分析:
(a) | 經營活動 |
(1) | 截至2022年12月31日的年度,經營活動提供的現金淨額為3,824,050美元,而截至2021年12月31日的年度,用於經營活動的現金淨額為214,575美元。截至2022年12月31日的年度,經營活動提供的現金淨額增加4,038,625美元,主要原因是:(1)短期投資增加5,043,891美元,(2)對供應商的預付款增加744,721美元,(3)存貨增加218,773美元,(4)應付賬款增加97,776美元,(5)遞延收入增加249,767美元,(6)應付税款增加160,612美元。應收賬款減少1390669美元、預付費用和其他流動資產減少680330美元,部分抵消了這一減少額。 |
(b) | 投資活動 |
(2) |
截至2022年12月31日的年度,用於投資活動的現金淨額為7,349,231美元,而截至2021年12月31日的年度,投資活動提供的現金淨額為400,006美元。 截至2022年12月31日的年度,用於投資活動的現金淨額增加7,749,237美元,主要原因是:(1)借給第三方的貸款增加5,142,402美元,(2)持有至到期投資的贖回增加1,705,453美元,(3)持有至到期投資的購買增加 691,751美元,(4)回收第三方貸款增加117,596美元;(5)軟件開發預付款增加92,035美元。
2022年1月21日、2022年3月28日、2022年6月14日,北京百恆達石油科技有限公司(以下簡稱北京百恆達及出借方)與廣西北恆達礦業有限公司(簡稱廣西北恆達或借款方)簽訂了三份類似條款的貸款協議,貸款方共貸款人民幣4,000萬元(約合579萬美元,截至2022年12月31日匯率為0.1447)。貸款)以1%的月利率借給借款人。海德科和百恆達各自出資2,000萬元人民幣(289萬美元,截至2022年12月31日匯率為0.1447)。截至本次年報修訂之日,貸款未償還本金總額為人民幣3700萬元(2022年12月31日匯率為536萬美元,匯率為0.1447)。*貸款將分別於2024年1月20日和2023年6月13日到期。借款人可以在12個月後預付未償還的貸款金額,而不會受到處罰。 |
58
(c) | 融資活動 |
融資活動提供的現金淨額為2,749,498美元,截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度為零。在截至2022年12月31日的一年中,我們從第三方借款獲得了2,749,498美元的現金流入。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們分別擁有約2,091,308美元和1,861,554美元的現金。
營運資金 截至2021年12月31日,營運資本總額為10,178,635美元,而截至2020年12月31日,營運資本總額為8,394,937美元。增加的主要原因是短期投資增加2,370,960美元,應收賬款增加227,831美元,向供應商預付款208,463美元,存貨增加289,212美元,但因應收賬款相關各方減少281,447美元以及預付費用和其他流動資產714,647美元而部分抵銷。截至2021年12月31日,流動負債為2,788,504美元,而截至2020年12月31日為2,381,231美元。負債增加的主要原因是應付税款增加355 695美元,應付帳款增加139 326美元,但因應計費用和其他流動負債減少121 150美元而被部分抵銷。
資本資源 和資本需求。到目前為止,我們的運營資金主要來自運營現金流。鑑於當前市場的不確定性,我們的管理層認為有必要加強應收賬款和其他應收賬款的收回, 在運營決策和項目選擇上保持謹慎。我們的管理層相信,我們目前的運營能夠滿足我們的日常營運資金需求。
2020年,我們聘請了一家外部供應商來開發軟件應用程序。截至2021年12月31日,我們支付的產品開發成本總計333,717美元,合同總金額為472,000美元。2021年3月,我們簽署了一項補充協議,在首次公開募股(IPO)結束後推遲正式啟動。我們計劃重新啟動該項目,並在2022年12月支付最後的138,283美元,無論 IPO是否完成。
我們定期審核應收賬款,並在對個人餘額的可收回性有疑問時給予一般和具體的準備。 我們的管理層對催收應收賬款和其他應收賬款充滿信心。截至2021年12月31日,關聯方餘額的應收賬款、淨額和應收賬款分別為5,491,475美元和963,034美元。在2021年12月31日之後,截至提交申請之日,我們已收到的應收賬款總額為1,077,273美元。截至2022年12月31日,我們預計將額外收取1,694,480美元。我們還可以通過公開募股籌集資金。
考慮到客户的規模和過去的信用體驗,我們為客户提供了不同的 信用期限。對於大型石油、煤礦等大客户,由於其還款週期較長,公司自2019年3月起給予兩年信用額度。 截至2021年12月31日和2020年12月31日的應收賬款、淨餘額分別為6,171,410美元和4,769,470美元。從2022年1月至2022年4月,這些公司已償還827,200美元。截至2022年12月31日,該公司預計將額外籌集1680,395美元。
對於IT外包客户,我們給了一年半的信用期。截至2021年12月31日和2020年12月31日,應收賬款淨餘額分別為64,478美元和592,859美元 。從2022年1月到2022年4月,這些公司已經償還了31,452美元。截至2022年12月31日,我們預計將額外收取14,084美元。
對於中小型 客户,我們給予半年的信用期。截至2021年12月31日和2020年12月31日,應收賬款淨餘額分別為218,621美元和286,103美元。到2022年4月30日,我們已經收集了剩餘的餘額。
59
表外安排 .
我們沒有作出任何財務擔保或其他承諾來擔保任何第三方的付款義務。此外,我們沒有將 納入任何與我們自己的股票掛鈎並歸類為股東權益的衍生品合同,或沒有反映在我們的財務報表中的 。此外,我們對轉移至作為信貸、流動性或市場風險支持的未合併實體的資產沒有任何留存或或有權益。此外,我們在向我們提供融資、流動性、市場風險或信貸支持或與我們從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體中沒有任何可變權益 。
現金流分析
(a) | 經營活動 |
(1) | 截至2021年12月31日的年度,經營活動使用的現金淨額為214,575美元,而截至2020年12月31日的年度,經營活動提供的現金淨額為1,932,850美元。截至2021年12月31日的年度,經營活動提供的現金淨額減少2,147,425美元,主要原因是(1)應收賬款減少2,034,581美元,(2)短期投資減少2,450,837美元,(3)存貨減少674,275美元。與應收賬款有關的款項增加391,934美元,供應商預付款增加664,280美元,預付費用和其他流動資產增加1,442,932美元, |
(b) | 投資活動 |
(2) | 截至2021年12月31日的年度,投資活動提供的現金淨額為400,006美元,而截至2020年12月31日的年度,用於投資活動的現金淨額為865,047美元。截至2021年12月31日的年度,投資活動提供的現金淨額增加1,265,053美元,主要是由於(1)軟件開發預付款增加259,764美元,(2)第三方貸款償還增加317,059美元,(3)購買持有至到期投資增加1,223,403美元。持有至到期投資贖回減少323503美元,部分抵消了這一減少額。 |
C.研發、專利和許可證, 等
我們有一個由三名高技能的內部IT專家組成的專門團隊,其中包括三名全職IT專業人員,負責控制外包研發 項目的方向。在我們開發的所有軟件中,CIS是我們目前正在營銷併產生收入的唯一軟件產品。
D.趨勢信息。
除本年度報告修正案中披露的情況外,我們不瞭解任何材料 自上一財年以來,生產、銷售和庫存的最新趨勢、訂單和成本的狀態以及銷售價格。我們也不知道截至2022年12月31日的年度有任何已知的趨勢、不確定性、需求、承諾或事件,這些趨勢、不確定性、需求、承諾或事件很可能對我們的收入、淨利潤、盈利能力、流動性或資本資源產生重大不利影響。或者,這將導致報告的財務信息不一定指示未來的經營結果或財務狀況。
E.關鍵會計估計數
我們的財務報告是根據美國公認的會計 原則編制的,該原則要求我們做出影響資產和負債報告金額的估計和假設 。我們會持續評估我們的估計,包括那些可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響的估計。我們的重要會計政策在我們的綜合財務報表附註2中披露。 以下對關鍵會計政策的討論針對的是那些對我們的財務狀況和經營結果的描述都很重要且需要重大判斷和估計的政策。我們的估計和判斷是基於歷史經驗 以及在這種情況下被認為合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。
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項目6.董事、高級管理人員和僱員
A.董事和高級管理人員
我們的董事和行政人員如下:
名字 | 年齡 | 職位 | ||
尹申平 | 53 | 董事會主席 | ||
小陽Huang | 53 | 董事首席執行官兼首席執行官 | ||
田雨霞 | 33 | 首席財務官 | ||
博世 | 48 | 首席技術官 | ||
楊文華 | 54 | 獨立董事** | ||
建本鬆 | 64 | 獨立董事** | ||
勞倫斯·威尼克 | 50 | 獨立董事** |
* | 委任於本公司首次公開招股完成後生效 |
以下是我們每位高管和董事的業務經驗摘要:
尹申平
尹申平先生自我們 成立以來一直擔任我們的董事長。尹先生自2007年起擔任董事有限公司(納斯達克股票代碼:RCON)首席執行官兼董事。2003年,殷先生創立了南京勘測公司,這是一家中國公司,提供自動化和增強中國石油開採的服務,從那時起 一直擔任首席執行官。殷先生創立並運營了多家從事IT行業的公司 ,包括:廈門恆達海天計算機網絡有限公司(1994年)、包頭恆達海天計算機網絡有限公司(1997年)、北京晶科海天電子科技發展有限公司(1999年)和江蘇華盛信息技術有限公司(2000年)。殷先生於1991年在南京農業大學信息系統專業獲得學士學位。
小陽Huang
從我們 成立以來,Huang女士一直擔任我們的首席執行官。2023年4月4日,董事首次公開募股完成後,Huang女士被任命為我們的新浪微博。她自2000年以來一直擔任HiTek VIE的首席執行官。Huang女士畢業於南京農業大學農業信息專業。 2010年至2011年,她還在中國人民大學讀了為期一年的會計專業。
田雨霞
夏天宇女士自2018年8月15日起擔任我們的首席財務官。 2014年4月至2015年12月,她在研控科技有限公司擔任投資者關係經理。2015年12月至2017年10月,她在Smartisan科技有限公司擔任投資者關係經理。夏女士於2012年畢業於聖路易斯大學約翰·庫克商學院,並獲得會計學學士學位。她還輔修了信息技術管理。 夏女士於2013年在福特漢姆大學商學院獲得投資者關係碩士學位。她於2018年獲得長江商學院工商管理碩士學位。
博世
柏實先生自公司成立以來一直擔任首席技術官。 1996年7月至1998年3月,他在廈門汽車摩擦密封材料有限公司擔任維修工程師。 從1998年3月開始在海輝科技工作,先後承擔了維修工程師、技術經理、技術經理、董事、副總經理、總經理等各種職責。他現在是HiTek的總經理。史先生於1996年7月畢業於武漢理工大學(前身為“武漢汽車大學”),獲計算機科學及應用專業學士學位。
61
楊文華
楊文華先生自2023年4月4日起擔任我們的獨立董事 。2002年7月至2004年5月,北京華夏銀行光華路支行總裁副行長。2004年6月至2006年9月,任北京光大銀行光華路支行總裁副行長。從2006年4月至今,他在北京能居貿易發展有限公司擔任總經理,在銀行和商業行業工作了15年。 楊先生擁有首都經濟貿易大學會計學士學位和企業管理碩士學位。
建本鬆
宋建本先生自2023年4月4日起成為我們獨立的董事 。自2013年2月以來,宋健一直擔任Charge Communications的數據架構師。2010年11月至2013年1月,他在美國銀行擔任數據架構師,負責數據庫設計。他在軟件工程方面擁有豐富的經驗。宋先生畢業於清華大學,獲得物理學學士學位。中國院士生物物理研究所生物物理學碩士學位。他擁有紐約羅切斯特大學生物物理學博士學位。
勞倫斯·威尼克
勞倫斯·韋尼克先生自2023年4月4日以來一直是我們的獨立董事 。韋尼克自2007年以來一直是Loeb&Loeb LLP的合夥人。他是一名公司和證券律師,專注於美國資本市場交易和涉及美國上市公司的公司治理事務。在他的職業生涯中,韋尼克先生代表過許多在納斯達克和紐約證券交易所上市的上市公司。韋尼克目前在Loeb&Loeb LLP的香港和北京辦事處之間奔波。他是香港辦事處的執行合夥人,也是北京辦事處的首席法律代表。2004年至2012年,韋尼克在Loeb&LLP洛杉磯辦事處擔任公司律師。在此之前,Venick先生在Wilson Sonsini Goodrich&Rosati PC的帕洛阿爾託辦事處擔任公司律師。Venick先生擁有加州大學聖巴巴拉分校的學士學位和洛約拉法學院的法學博士學位。
B.補償
高管薪酬
下表顯示了我們高管在截至2022年和2021年12月31日的財年中獲得的薪酬 :
薪酬彙總表
名稱和主要職位 | 年 | 薪金(元) | 獎金 ($) | 股票大獎 ($) | 期權大獎 ($) | 非股權激勵計劃 補償 | 遞延薪酬收益 | 其他 | 總計 ($) | |||||||||||||||||||||||||||
小陽Huang, | 2022 | 12,484 | 56,476 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68,960 | |||||||||||||||||||||||||||
首席執行官 | 2021 | 13,023 | 62,016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 75,040 | |||||||||||||||||||||||||||
伯石, | 2022 | 28,706 | 29,724 | 58,430 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
首席技術官 | 2021 | 28,861 | 31,008 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 59,869 | |||||||||||||||||||||||||||
田雨霞, | 2022 | 53,504 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53,504 | |||||||||||||||||||||||||||
首席財務官 | 2021 | 55,815 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55,815 |
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基於計劃的獎勵的授予
沒有。
僱傭協議
我們於2018年7月1日與我們的首席執行官和首席技術官簽訂了僱傭協議,並於2018年9月2日與我們的首席財務官簽訂了僱傭協議。我們的每一名高管都有一段特定的時間段, 將在當前任期結束前30天經雙方同意續簽。對於高管的某些行為,包括但不限於任何嚴重或持續違反或不遵守僱傭條款和條件的行為、對刑事罪行的定罪、故意違反合法合理命令、欺詐或不誠實、收受賄賂或嚴重玩忽職守,我們可以在任何時間因此而終止聘用 ,而不需要通知或支付報酬。執行幹事可在提前一個月書面通知的情況下隨時終止僱用。每位高管已同意在僱傭協議到期期間和之後嚴格保密,未經書面同意不使用或向任何個人、公司或其他實體披露任何機密信息。此外,每位執行幹事 已同意在其任職期間和終止僱用後的一年內受競業禁止和非招標限制的約束。
我們與首席執行官Huang簽訂的僱傭協議規定,她的任期為一年, 年薪為70,000美元。除非根據協議條款終止,否則僱傭協議將自動續簽一年。截至本次年報修訂日期 ,與小陽Huang的聘用協議已續簽 ,目前生效。
我們與首席技術官伯石簽訂的僱傭協議規定,他的任期為一年,年薪 為55,000美元。除非根據合同條款終止,否則僱傭協議將自動續簽一年。截至本次年報修訂之日起,與博時的僱傭協議已續簽,目前生效 。
我們與首席財務官夏天宇的僱傭協議規定她的任期為三年, 年薪為60,000美元。除非根據合同條款終止,否則僱傭協議 將自動續簽一年。截至本次年報修訂日期 ,與天域夏的僱傭協議已續簽,目前生效 。
財政年末的未償還股權獎勵; 期權行使和股票歸屬
沒有。
養老金福利
被點名的高管目前均未參與 由我們發起的合格或非合格定義福利計劃,也未在其中擁有賬户餘額。
非限定延期補償
被點名的高管目前均未參與 由我們維護的非限定繳費計劃或其他遞延薪酬計劃,也未在其中擁有賬户餘額。
除上文所披露者外,本公司並無與本公司的行政人員或董事訂立任何協議或安排,亦未與本公司的高管或董事訂立任何協議以提供終止僱用時的福利。
63
C.董事會慣例
董事會各委員會
我們董事會下有三個委員會:審計委員會、薪酬委員會和提名和公司治理委員會。儘管我們因為是外國私人發行商(“FPI”)而免於遵守公司治理標準,但我們已 自願為三個委員會中的每個委員會制定了章程。各委員會的成員和職能説明如下。
審計委員會。我們的審計委員會由楊文華先生、宋建本先生和勞倫斯·韋尼克先生組成。楊文華先生是我們審計委員會的主席。吾等已確定楊先生、宋先生及韋力克先生符合納斯達克上市規則第5605(A)(2)節及證券交易法規則第10A-3條的“獨立性”要求。本公司董事會亦認定楊先生具有美國證券交易委員會上市規則所指的審計委員會財務 專家資格,或具有納斯達克上市規則所指的財務經驗。審計委員會監督我們的會計和財務報告流程以及對公司財務報表的審計。除其他事項外,審計委員會負責:
● | 任命獨立審計師,並預先批准所有允許獨立審計師從事的審計和非審計服務; |
● | 與獨立審計師一起審查任何審計問題或困難以及管理層的迴應; |
● | 與管理層和獨立審計師討論年度經審計的財務報表; |
● | 審查我們的會計和內部控制政策和程序的充分性和有效性,以及為監測和控制重大財務風險敞口而採取的任何步驟; |
● | 審查和批准所有擬議的關聯方交易; |
● | 分別定期與管理層和獨立審計員舉行會議;以及 |
● | 監督遵守我們的商業行為和道德準則,包括審查我們程序的充分性和有效性,以確保適當的合規。 |
補償委員會。我們的薪酬委員會由楊文華先生、宋建本先生和勞倫斯·韋尼克先生組成。宋先生是我們薪酬委員會的主席。 我們認定楊先生先生、宋先生和韋尼克先生符合《納斯達克上市規則》第5605(A)(2)節和《證券交易法》第10A-3條的“獨立性”要求。薪酬委員會協助董事會審查和批准與我們的董事和高管有關的薪酬結構,包括所有形式的薪酬。我們的首席執行官 不能出席任何審議其薪酬的委員會會議。薪酬委員會 負責以下事項:
● | 檢討及向董事會批准最高行政人員的薪酬總額; | |
● | 批准和監督除最高級行政人員外的行政人員的薪酬總額; |
● | 檢討並向董事會建議董事的薪酬; |
● | 定期審查和批准任何長期獎勵薪酬或股權計劃; |
● | 在考慮到與該人脱離管理層的獨立性有關的所有因素後,選擇薪酬顧問、法律顧問或其他顧問;以及 |
● | 計劃或類似安排、年度獎金、員工養老金和福利計劃。 |
64
提名和公司治理委員會。我們的提名和公司治理委員會由楊文華先生、宋建本先生和Lawrence Venick先生組成,他們的任命的有效性 。韋尼克先生是我們提名和公司治理委員會的主席。楊先生、宋先生和 韋尼克先生符合納斯達克上市規則第5605(A)(2)節和證券交易法規則10A-3的“獨立性”要求。提名和公司治理委員會協助董事會挑選符合資格的個人擔任我們的董事,並確定董事會及其委員會的組成。提名和公司治理委員會負責除其他事項外:
● | 確定並推薦被提名人以供選舉或連任董事會成員或任命填補任何空缺; |
● | 根據獨立性、年齡、技能、經驗和為我們提供服務的特點,每年與我們的董事會一起審查其目前的組成; |
● | 確定董事並向董事會推薦擔任委員會成員; |
● | 就公司管治的法律和實務的重大發展,以及我們遵守適用的法律和法規的情況,定期向董事會提供意見,並就公司管治的所有事項和任何需要採取的糾正行動,向董事會提出建議;以及 |
● | 監督遵守我們的商業行為和道德準則,包括審查我們程序的充分性和有效性,以確保適當的合規。 |
董事會多樣性
下表 提供了有關截至本次修訂年報之日我們董事會的多樣性的某些信息。
董事會多樣性矩陣 | ||||
主要執行機構所在國家/地區: | 中國 | |||
外國私人發行商 | 是 | |||
母國法律禁止披露 | 不是 | |||
董事總數 | 5 | |||
女性 | 男性 |
非- 二進位 |
沒有 披露 性別 | |
第一部分:性別認同 | ||||
董事 | 1 | 4 | 0 | 0 |
第二部分:人口統計背景 | ||||
在母國管轄範圍內任職人數不足的個人 | 0 | |||
LGBTQ+ | 0 | |||
沒有透露人口統計背景 | 0 |
家庭關係
我們的董事或高管均無 S-K規則第401項所界定的家庭關係。
D.員工
截至2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,我們分別擁有60名、66名和75名員工。下表列出了截至2022年12月31日按職能分類的員工人數:
職能: | ||||
管理部(HiTek) | 8 | |||
財務部(HiTek) | 4 | |||
技術服務部(HiTek) | 11 | |||
銷售培訓部(HiTek) | 7 | |||
熱線服務部(啟德) | 11 | |||
研發部(HiTek) | 4 | |||
操作維護部(啟德) | 1 | |||
財務部(華勝) | 1 | |||
技術服務部(華勝) | 1 | |||
管理部(霍爾果斯) | 3 | |||
運維(霍爾果斯) | 2 | |||
技術服務部(蔚來) | 5 | |||
財務部(蔚來) | 2 | |||
總計 | 60 |
65
截至2022年12月31日,我們的員工位於廈門 , 福建省霍爾果斯、新疆霍爾果斯、中國。
根據中國法律法規的要求,我們參加了市級和省級政府組織的各種職工社會保障計劃,包括住房、養老、醫療保險和失業保險計劃。根據中國法律,我們必須按員工工資、獎金和某些津貼的特定百分比 向員工福利計劃繳費,最高限額為當地政府不時規定的最高金額 。
我們相信,我們與員工保持着良好的工作關係 ,我們沒有經歷過任何勞資糾紛。
E.股份所有權。
下表列出了截至2023年8月14日我們普通股受益的信息:
● | 我們所知的每一位持有超過5%的已發行普通股的實益擁有人; |
● | 我們的每一位行政人員和董事;以及 |
● | 我們所有的高管和董事都是一個團隊。 |
普通股的實益所有權是根據美國證券交易委員會規則確定的,一般包括個人對其行使單獨投票權或 分享投票權或投資權的任何普通股。就下表而言,我們認為股票受期權、認股權證或其他可行使的 或可轉換證券的約束,這些股票目前或在8月14日後60天內可行使或可轉換,2023年, 至未償還的,並由持有期權、認股權證或其他當前可行使或可轉換 證券的人實益擁有,以計算該人的所有權百分比,但我們不將其視為未償還的,以計算任何其他人的所有權百分比 。除非下文另有説明,否則據我們所知, 表中列出的所有人員對其股份擁有唯一的投票權和投資權,但夫妻共同財產法規定的權限除外。
普通股 | ||||||||
實益擁有 | ||||||||
數 | % | |||||||
董事及行政人員: | ||||||||
尹申平 | 8,192,000 | (1)(2) | 56.92 | % | ||||
小陽Huang | 8,192,000 | (1)(2) | 56.92 | % | ||||
田雨霞 | - | |||||||
博世 | 431,000 | (3) | 2.99 | % | ||||
楊文華 | - | |||||||
建本鬆 | - | |||||||
勞倫斯·威尼克 | - | |||||||
所有董事和行政人員: | 8,623,000 | 59.91 | % | |||||
5%股東: | ||||||||
鴻運企業控股有限公司 | 8,192,000 | (1)(2) | 56.92 | % |
(1) | 該等普通股被視為 由Shenping Yin及Xiaoyang Huang實益擁有,因彼等為夫妻。 |
(2) | 這些普通股由英屬維爾京羣島的財富企業控股有限公司持有。由於尹先生及Huang女士為華富企業控股有限公司的股東及董事,故彼等被視為該等證券的實益擁有人。 |
(3) | 代表Star Discover Global Limited持有的431,000股普通股 ,Star Discover Global Limited是一家英屬維爾京羣島公司,博時擁有並控制60%的股權和投票權 。 |
66
F.披露登記人追回錯誤判給的賠償的行動
沒有。
項目7.大股東及關聯方交易
A.大股東
請參閲第6項“董事、高級管理人員和員工--E股份所有權”。
B.關聯方交易。
與WFOE、HiTek 及其股東的合同安排
為遵守中國法律對中國IT業務外資所有權的限制 ,我們通過HiTek開展IT業務,HiTek是我們控制的VIE實體,我們通過我們的中國子公司WFOE、HiTek及其股東、小陽Huang、申平尹某、博時、王志雙、柳青Huang、Li、綿棠、策天、先鋒林、內蒙古廣信投資有限公司和包頭中哲亨通科技有限公司之間的一系列合同安排 向我們提供(I)對HiTek的權力,(Ii)我們因參與HiTek而面臨的風險或獲得可變回報的權利,以及(Iii)通過使用我們對HiTek的權力影響我們的回報金額來影響這些回報的能力。因此, 我們控制了HiTek。有關這些合同安排的説明,請參閲“業務--我們的歷史和公司結構”。
B.關聯方交易
關聯方墊款
截至2022年12月31日,本公司欠豐啟(北京)智能科技有限公司的預付款為598美元,由海特克董事長尹申平先生持有3.04%的股份。預付款是按需支付的,不計息。
截至2021年12月31日,本公司欠豐啟(北京)智能科技有限公司的預付款為4,163美元,海特克董事長尹申平先生持有該公司5.7%的股份。 預付款應按需支付且不計息。
關聯方應收賬款
截至2022年12月31日,北京中哲圓通科技有限公司應收賬款為399,465美元。
截至2021年12月31日,北京中哲圓通科技有限公司應收賬款為963,034美元。
關聯方銷售收入
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年,本公司的硬件銷售額為零美元,截至2020年12月31日的財年銷售額為255,344美元;截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年,軟件銷售額為零美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年,軟件銷售額為零美元。
關聯方收入成本
本公司從豐啟(北京)智能科技有限公司購買公司簡介截至2022年、2021年及2020年12月31日止財政年度,HiTek董事長尹申平先生持有3.04%的硬件資產,分別為11,830美元、52,961美元及零美元。
僱傭協議
參見“第6.B項-補償-僱傭 協議”。
C.專家和律師的利益。
不適用。
67
項目8.財務信息
A.合併報表和其他財務信息
財務報表
我們 已將作為本修正案的一部分提交的CFS附加到年報。見項目18“財務報表”。
法律訴訟程序:
我們目前不是任何重大法律 或行政訴訟的當事方。我們可能會不時受到 日常業務過程中產生的各種法律或行政索賠和訴訟的影響。訴訟或任何其他法律或行政程序,無論結果如何,都可能導致 大量成本和我們資源的轉移,包括我們管理層的時間和精力。
分紅
我們尚未支付普通股股息 ,並且預計在可預見的未來不會支付此類股息。
B.重大變化
除本次年報修訂中披露的 外,自本次年報修訂中包含經審計的綜合財務報表之日起,我們未經歷任何重大的 變化。
項目9.報價和清單
A.優惠和上市詳情
我們的普通股在納斯達克資本 市場上市,股票代碼為“HKIT”。
B.最後一句分配計劃
不適用。
C.市場
我們的普通股在納斯達克資本 市場上市,股票代碼為“HKIT”。
D.出售股東
不適用。
E.稀釋
適用的注意事項。
F.發行的費用。
適用的注意事項。
項目10.補充信息
A.股本
不適用。
B.組織備忘錄和章程
以下對本公司章程大綱和組織章程細則的描述,經不時修訂和重述,僅為摘要,並不聲稱完整。
截至本次年報修訂日期,我們的法定股本為50,000美元,分為500,000,000股,每股票面價值0.0001美元,包括4.90,000,000股普通股和10,000,000股優先股。
本公司經修訂及重述的組織章程大綱及細則規定,本公司的法定股本為50,000,000美元,分為面值0.0001美元的500,000,000股,包括49,000,000股普通股及10,000,000股優先股。本公司董事可行使其絕對酌情權,在未獲本公司股東批准的情況下,在本公司未發行的優先股中創設及指定一個或多個類別或系列的優先股 ,包括優先股的數目,並擁有董事所決定的指定、權力、優先、特權及其他權利,包括股息權、投票權、轉換權、贖回條款及清算優先股。 截至本公佈日期,已發行及已發行的普通股共有14,392,364股。以下是我們修訂和重述的組織章程大綱和細則以及公司法中與我們普通股的重要條款有關的重要條款的摘要 。
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普通股
紅利。在任何其他類別或系列股票的任何權利和限制的限制下,我們的董事會可以不時宣佈已發行股票的股息,並授權 從我們合法可用的資金中支付股息。董事會不得宣佈本公司分紅,但下列股息除外:
● | 利潤;或 | |
● | “股票溢價賬户”,代表在發行股票時支付給我公司的價格超過該等股票的面值或“名義”價值,這類似於美國的額外實收資本概念。 |
然而,任何股息均不得計入本公司的利息。
投票權。除法律另有要求外,我們普通股的持有者在提交我們股東投票的所有事項上作為一個類別進行投票。在任何股份附帶的任何特別權利或投票限制的規限下,每名親身出席的股東及每名由受委代表代表股東的人士均可就其或其受委代表為持有人的每股股份投一票。於 任何股東大會上,付諸大會表決的決議案須以投票方式決定。
股東作出的任何普通決議案均須在股東大會上投普通股的簡單多數贊成票,而特別決議案則須獲不少於普通股三分之二的贊成票。
根據開曼羣島法律,一些事項,如修訂組織章程大綱和章程細則、更改名稱或決議在開曼羣島以外的司法管轄區繼續登記,需要股東通過特別決議批准。
章程大綱和章程細則對非居民或外國股東持有或行使外國法律或我公司章程或其他組成文件規定的普通股投票權沒有限制。然而,任何人士將無權在任何股東大會或普通股持有人的任何單獨會議上投票,除非該人士已於該等會議的記錄日期登記 ,且該人士目前就本公司普通股應付的所有催繳股款或其他款項均已支付。
清盤;清盤於本公司清盤時,在清盤或清盤時任何優先於普通股的已發行股份持有人有權收取的全部款項已獲支付或撥備以供支付後,本公司普通股持有人有權 收取清盤人釐定的可供分派的本公司任何剩餘資產。我們普通股的持有者在清算中收到的資產可以是全部或部分財產,不需要對所有股東都是同一類型的 。
普通股催繳和沒收普通股 。本公司董事會可在指定的付款時間和地點至少14天前向股東發出通知,要求股東支付其普通股的任何未付款項。任何已被催繳但仍未支付的普通股 將被沒收。
普通股的贖回。我們可以發行 在股票發行之前,或根據其選擇或根據持有人的選擇,按其可能決定的條款和方式進行贖回的股票。根據《公司法》,開曼羣島公司的股份可從公司的利潤、為此目的發行新股的收益或資本中贖回或回購,前提是章程大綱和組織章程細則 授權這樣做,且開曼羣島公司有能力在正常業務過程中償還到期債務。
沒有優先權。普通股的持有者將沒有優先購買權或優先購買權購買我公司的任何證券。
附於股份的權利的變更。 如股本於任何時間劃分為不同類別的股份,則任何類別的權利(除非該類別股份的發行條款另有規定)可在組織章程大綱及組織章程細則的規限下,經該類別已發行股份的四分之三持有人書面同意,或在該類別股份持有人的股東大會上通過的特別決議案批准下,予以更改或撤銷。
反收購條款。我們當前的組織章程大綱和章程細則中的一些條款 可能會阻止、推遲或阻止股東可能認為有利的公司或管理層的控制權變更 ,包括授權我們的董事會在一個或多個系列發行優先股,並指定此類優先股的價格、權利、優先、特權和限制,而不需要我們的股東進一步投票或採取任何行動。
69
獲豁免公司。根據《公司法》,我們是一家豁免公司 ,承擔有限責任。《公司法》區分了普通居民公司和獲豁免公司。 任何在開曼羣島註冊但主要在開曼羣島以外開展業務的公司均可申請註冊為獲豁免公司。獲得豁免的公司的要求基本上與普通公司相同,只是獲得豁免的公司:
● | 無須向公司註冊處處長提交股東周年申報表; | |
● | 不需要打開其成員登記冊以供檢查; | |
● | 無需召開年度股東大會; | |
● | 可以發行無票面價值的股票; | |
● | 可獲得不徵收任何未來税收的承諾(這種承諾通常首先給予20年); | |
● | 可在另一法域繼續登記,並在開曼羣島撤銷登記; | |
● | 可註冊為存續期有限的公司;及 | |
● | 可註冊為獨立的投資組合公司。 |
“有限責任”是指每個股東的責任僅限於股東在公司股份上未支付的金額。
會員登記冊
根據開曼羣島法律,我們必須保存一份成員登記冊,其中應記載:
(a) | 股東的名稱和地址、各股東持有的股份以及就各股東的股份支付或同意視為支付的金額的説明; |
(b) | 任何人的姓名列入註冊紀錄冊成為會員的日期;及 |
(c) | 任何人不再是會員的日期。 |
根據開曼羣島法律,本公司的股東名冊 為其中所載事項的表面證據(即股東名冊將就上述事項提出事實推定,除非被推翻),而於股東名冊登記的成員將被視為開曼羣島法律的事項,即擁有股東名冊上相對於其名稱的股份的法定所有權。本次公開招股結束後, 會員名冊將立即更新,以反映本公司發行股票的情況。一旦我們的會員名冊更新, 登記在會員名冊上的股東將被視為擁有與其名稱相對應的股份的合法所有權。
但是,在某些有限的情況下, 可以向開曼羣島法院提出申請,以確定成員登記冊是否反映了正確的 法律地位。此外,開曼羣島法院有權命令更正公司保存的成員登記冊,如果其認為成員登記冊未反映正確的法律地位。如果就我們的普通股提出了更正股東登記冊的命令的申請,則該等股份的有效性可能受到開曼羣島法院的重新審查。
70
優先股
本公司經修訂及重述的組織章程大綱及細則 授權發行10,000,000股優先股,其名稱、權利及優惠可由本公司董事會不時決定 。因此,我們的董事會有權在未經股東批准的情況下發行帶有股息、清算、贖回、投票權或其他權利的優先股,這可能對普通股持有人的投票權或其他 權利產生不利影響。我們可能會發行部分或全部優先股來實現業務合併。此外, 優先股可以被用作阻止、推遲或防止我們控制權變更的一種方法。雖然我們目前不打算髮行任何優先股,但我們不能向您保證未來不會這樣做。
公司法中的某些差異
開曼羣島的公司受《公司法》管轄。《公司法》以英國法律為藍本,但不遵循英國最新的法律法規,不同於適用於美國公司及其股東的法律。以下是適用於我們的《公司法》條款與適用於在美國註冊成立的公司及其股東的法律之間的重大差異的摘要。
合併和類似的安排。
在某些情況下,《公司法》允許開曼羣島的兩家公司之間,或開曼羣島的一家公司與在另一司法管轄區註冊成立的公司之間的合併或合併(前提是該另一司法管轄區的法律提供便利)。
如果合併或合併發生在兩家開曼羣島公司之間,則每家公司的董事必須批准一份包含某些規定信息的合併或合併書面計劃。然後,該計劃或合併或合併必須得到(A)每家公司股東的特別決議(通常是價值66.6%的多數)的授權;或(B)該組成公司的組織章程細則中規定的其他授權(如果有的話)。母公司(即擁有子公司每類已發行股份至少90%的公司)與其子公司之間的合併不需要股東決議。必須徵得組成公司固定或浮動擔保權益的每個持有人的同意,除非法院放棄這一要求。如果開曼羣島公司註冊處處長 信納《公司法》的要求(包括某些其他手續)已得到遵守,則公司註冊處處長將對合並或合併計劃進行登記。
如果合併或合併涉及外國公司,程序類似,不同的是,對於外國公司,開曼羣島公司的董事需要 發表聲明,表明在進行適當查詢後,他認為下列要求已得到滿足:(I)外國公司的章程文件和外國公司註冊所在司法管轄區的法律允許或不禁止該合併或合併,並且這些法律和這些憲法文件的任何要求已經或將會得到遵守;(Ii)該外地公司在任何司法管轄區內並無提交呈請書或其他類似的法律程序,但仍懸而未決 或為將該外地公司清盤或清盤而作出的命令或通過的決議;。(Iii)在任何司法管轄區內並無委任接管人、受託人、遺產管理人或其他類似人士,並正就該外地公司、其事務、其財產或其任何部分行事;。(Iv)在任何司法管轄區內並無訂立或作出任何計劃、命令、妥協或其他類似安排,以致該外地公司的債權人的權利被暫停或限制。
如果尚存的公司是開曼羣島公司,則開曼羣島公司的董事還須作出聲明,表明經適當查詢後,他認為下列規定已得到滿足:(1)該外國公司有能力在債務到期時償付其債務,且該項合併或合併是真誠的,並無意欺詐該外國公司的無擔保債權人;(Ii)就外國公司向尚存或經合併的公司轉讓任何擔保權益而言,(A)已取得、解除或放棄對該項轉讓的同意或批准;(B)該項轉讓已獲該外地公司的章程文件準許並已獲批准;及(C)該外地公司與該項轉讓有關的司法管轄區法律已經或將會得到遵守;(Iii)在合併或合併生效後,該外國公司將不再根據有關外地司法管轄區的法律註冊為法團、註冊或存在;及。(Iv)沒有其他理由 準許合併或合併會違反公眾利益。
71
在採用上述程序的情況下,《公司法》規定,持不同意見的股東如果按照規定的程序對合並或合併持不同意見,則有權獲得支付其股份的公允價值。實質上,該程序如下:(A)股東必須在就合併或合併進行表決之前向組成公司發出反對合並或合併的書面意見,包括 一份聲明,表明如果合併或合併獲得表決授權,股東將要求支付其股份的款項;(B) 在股東批准合併或合併之日起20天內,組成公司必須向每一名提出書面反對的股東發出書面通知;(C)股東必須在收到組成公司發出的上述通知後20天內,向組成公司發出書面通知,説明其持不同意見的意向,其中除其他細節外,包括要求支付其股份的公平價值;(D)在上文(B)段規定的期限屆滿後7天內或合併或合併計劃提交之日後7天內,組成公司、尚存公司或合併後公司必須向每一持不同意見的股東提出書面要約,以公司認為是公允價值的價格購買其股份,如果公司和股東在要約提出之日起30天內商定價格,公司必須向股東支付該金額;(E)如公司與股東 未能在該30天期限屆滿後20天內就價格達成協議,公司(及任何持不同意見的股東)必須向開曼羣島大法院提交呈請書,以釐定公平價值,而該呈請書必須 附有公司尚未與持不同意見的股東就其股份的公允價值達成協議的股東的姓名及地址的名單。在該請願書的聽證中,法院有權確定 股票的公允價值,以及公司根據被確定為公允價值的金額支付的公允利率(如果有的話)。任何持不同意見的股東,其名字出現在公司提交的名單上,均可全面參與所有程序,直至確定公允價值為止。持不同意見的股東在某些情況下不能享有這些權利,例如,持有在相關日期在認可證券交易所或認可交易商間報價系統有公開市場的任何類別股份的持不同意見者,或出資的該等股份的代價是在國家證券交易所上市的任何公司的股份或尚存或合併的公司的股份。
此外,開曼羣島法律也有單獨的法律規定,為公司的重組或合併提供便利。在某些情況下,安排計劃通常更適合於複雜的合併或涉及廣泛持股公司的其他交易,在開曼羣島通常稱為“安排計劃”,可能等同於合併。如果根據 安排方案尋求合併(其程序比在美國完成合並通常所需的程序更嚴格且完成時間更長),則有關安排必須獲得將與之達成安排的每一類股東和債權人的多數批准,並且他們還必須代表每一類 股東或債權人(視情況而定)價值的四分之三,這些股東或債權人親自或委託代表出席會議或為此召開的會議並進行表決。會議的召開和隨後安排的條款必須得到開曼羣島大法院的批准。雖然持不同意見的股東有權向法院表達不應批准該交易的觀點,但如果法院本身滿足以下條件,則有望批准該安排:
● | 我們並不建議採取非法或超出公司職權範圍的行為,並且遵守了有關多數表決權的法律規定; |
● | 股東在有關會議上得到了公平的代表; |
● | 這種安排是商人會合理批准的;以及 |
● | 根據《公司法》的其他條款,這種安排不會受到更恰當的制裁,也不會構成對少數人的欺詐。 |
如果安排方案或收購要約(如下所述)獲得批准,任何持不同意見的股東將沒有可與評估權相媲美的權利,否則,美國公司的持不同意見的股東通常可以 獲得現金支付司法確定的股票價值。
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排擠條款.
當收購要約在四個月內提出並被要約90%的股份持有人接受時,要約人可以在兩個月內要求剩餘股份的持有人 按照要約條款轉讓該股份。可以向開曼羣島大法院提出異議 ,但除非有證據表明股東存在欺詐、惡意、串通或不公平待遇,否則不太可能成功。
此外,在某些情況下,類似於合併、重組和/或合併的交易可通過這些法定條款的其他方式實現,例如通過合同安排交換股本、收購資產或控制經營企業。
股東訴訟.
我們的開曼羣島律師不知道開曼羣島法院報告了任何集體訴訟。已向開曼羣島法院提起衍生訴訟,開曼羣島法院已確認可提起此類訴訟。在大多數情況下,我們將是任何基於對我們的違反義務的索賠的適當原告,而針對(例如)我們的高級管理人員或董事的索賠通常不會由 股東提出。但是,根據開曼羣島當局和英國當局的情況,上述原則的例外情況適用於下列情況:
● | 公司違法或者越權採取或者提議採取違法行為的; |
● | 被投訴的行為雖然沒有超出授權範圍,但如果正式授權的票數超過實際獲得的票數,則可以生效;或 |
● | 那些控制公司的人 是在對少數人實施欺詐。 |
如果股東的個人權利已經或即將受到侵犯,該股東可以直接對我們提起訴訟。
民事責任的強制執行.
與美國相比,開曼羣島的證券法 體系有所不同,可能為投資者提供的保護較少。此外,開曼羣島公司可能沒有 向美國聯邦法院提起訴訟的資格。
吾等獲開曼羣島法律 律師告知,開曼羣島法院不大可能(i)承認或針對吾等執行美國法院 根據美國或任何州的聯邦證券法的民事責任條文作出的判決;及(ii)在開曼羣島提起的原始 訴訟中,根據美國或任何州的聯邦 證券法的民事責任條款對我們施加責任,只要該等條款施加的責任屬刑事性質。在這些 情況下,雖然開曼羣島沒有法定強制執行在美國取得的判決,開曼羣島的法院 將承認和執行具有管轄權的外國法院的外國貨幣判決,而無需重審 ,其依據是具有管轄權的外國法院的判決對判定債務人施加支付義務的原則在滿足某些條件的情況下判決的金額。在開曼羣島強制執行的外國判決, 必須是最終和不可推翻的判決,且涉及經算定的金額,且不得與開曼羣島就同一事項作出的判決 不一致,不得以欺詐為理由被彈劾,或不得以某種方式獲得,及/或不得屬於 一種強制執行方式,違反自然正義或開曼羣島的公共政策(懲罰性或多重 損害賠償的裁決很可能被視為違反公共政策)。如果同時在其他地方提起訴訟,開曼羣島法院可以中止執行訴訟。
對獲豁免公司的特別考慮.
我們是公司法下的豁免有限責任公司 。《公司法》區分了普通居民公司和豁免公司。任何 在開曼羣島註冊但主要在開曼羣島以外開展業務的公司均可申請註冊為豁免 公司。豁免公司的要求基本上與普通公司相同,但下列豁免和特權除外 :
● | 年度報告要求很低,主要包括公司主要在開曼羣島以外經營業務並遵守公司法規定的聲明; |
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● | 獲得豁免的公司的成員名冊不公開供查閲; |
● | 獲豁免的公司無須舉行週年股東大會; |
● | 獲豁免的公司可以發行可轉讓或無記名股份或無面值股份; |
● | 獲得豁免的公司可以獲得不徵收任何未來税收的承諾(這種承諾通常首先給予20年); |
● | 獲豁免的公司可在另一管轄區繼續註冊,並在開曼羣島撤銷註冊; |
● | 獲豁免的公司可註冊為存續期有限的公司;及 |
● | 獲得豁免的公司可以註冊為獨立的投資組合公司。 |
VStock Transfer,LLC是我們普通股的過户代理和 登記處,其主要辦事處位於18 Lafayette Place,Woodmere,New York 11598。
C.材料合同
本公司 除在正常業務過程中及“第4項.本公司資料”第 項第 項7.大股東及關聯方交易-B.關聯方交易外,並無訂立任何其他重大合約。“ 或在本表格20-F的年度報告修正案的其他地方。
D.外匯管制
開曼羣島
開曼羣島目前沒有適用於我們或我們股東的外匯管制法規 。
中華人民共和國
中國主要通過以下規則和法規管理外匯交易 :
● | 1996年《外匯管理規則》,經修正; |
● | 1996年《結匯、售、支付管理辦法》。 |
人民幣目前不是自由兑換貨幣 。根據中國現行法規,中國允許人民幣兑換常規經常項目外匯交易 ,包括與貿易和服務相關的外匯交易、股息支付和外債還本付息。不過,大部分資本項目的人民幣兑換 ,如直接投資、在中國證券市場的投資和投資匯回, 仍需經國家外匯局批准。
根據上述管理規定,外商投資企業可憑有效商業證件等程序要求,在中國境內銀行辦理經常項目外匯買賣和/或匯入業務。對於涉及外國直接投資、外債以及對外證券和衍生品投資的資本賬户交易,外管局的批准是前提條件。外商投資企業在中國境外的資本投資受《中國》的限制和要求,如事先獲得中國商務部或國家外匯局的批准。
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E.徵税
以下投資於我們普通股的開曼羣島、 中國和美國的重大税務後果摘要乃基於 本報告日期生效的法律及其相關解釋 ,所有這些都可能發生變化,可能具有追溯效力。本摘要不旨在,也不應被解釋為法律或税務建議,並且不包括所有可能的税務考慮。本摘要也不涉及 與投資我們普通股有關的所有可能的税務後果,如州、地方、非美國的税務後果, 非中華人民共和國和非開曼羣島税法。投資者應就 收購、擁有和處置我們普通股的税務後果諮詢自己的税務顧問。
人民Republic of China企業税
以下對中國企業法律的簡要説明 旨在強調對我們的收益徵收企業級税收,這將影響我們最終能夠向股東支付的股息金額(如果有)。請參閲“股利政策”。
我們是一家在開曼羣島註冊成立的控股公司,通過我們在中國的子公司向我們支付股息的方式獲得可觀的收入。企業所得税法及其實施細則規定,來自中國的外國企業所得,如中國子公司向其股權持有人支付的股息 為非居民企業,通常將按10%的税率徵收中國預扣税,除非任何此類外國投資者的註冊管轄權與中國簽訂了税收條約,規定了優惠税率或免税。
根據企業所得税法,在中國之外設立、在中國內部有“事實上的管理機構”的企業被視為“居民企業”,這意味着在企業所得税方面,它被以類似於中國企業的方式對待。儘管《企業所得税法》實施細則將“事實上的管理機構”定義為實際、全面地管理和控制企業的生產經營、員工、會計、財產和其他方面的管理機構,但目前可獲得的關於這一定義的唯一官方指導意見載於《企業所得税法》第82號公告,該公告就確定中國控制的離岸註冊企業的税務居留地位提供了指導,該企業被定義為根據外國或地區的法律註冊成立的企業,並且 有一家中國企業或企業集團作為其主要控股股東。雖然Hitek Global股份有限公司並無中國企業或企業集團作為我們的主要控股股東,因此並非中國控股的離岸註冊企業 ,但在沒有特別適用於我們的指引的情況下,我們已應用中國税務公告82所載的指引來評估Hitek Global股份有限公司及其在中國境外設立的附屬公司的税務居留地位。
根據《中華人民共和國税務總局公告》第82條,由中資控制的境外註冊企業,因在中國設有“事實上的管理機構”,將被視為中華人民共和國税務居民,其在全球範圍內的收入只有在符合下列所有條件的情況下才需繳納中國企業所得税:(I)負責該企業日常生產、經營和管理的高級管理人員和高級管理部門的所在地主要在中國境內;(二)財務決策(如借款、放貸、融資、財務風險管理)和人事決策(如任免、工資等)由或者需要由中國境內的組織或者個人決定;(三)企業的主要財產、會計賬簿、公司印章、董事會、股東大會紀要檔案等位於或者保存在 中國境內;(四)有表決權的董事或高級管理人員有一半(或以上)慣常居住在中國境內。
我們認為,我們不符合上一段中概述的一些條件。例如,作為一家控股公司,Hitek Global公司的主要資產和記錄,包括我們董事會的決議和會議紀要以及我們股東的決議和會議紀要,都位於中國境外並保存。此外,據吾等所知,並無任何離岸控股公司的公司架構與本公司相似,而該等公司已被中國税務機關認定為中國“居民企業”。因此,我們認為,就中國税務而言,Hitek Global及其境外子公司不應被視為中國税務方面的“居民企業”,前提是中國税務總局公告82所載的“事實上的管理機構”的標準被視為適用於我們。然而,由於企業的税務居留身份 取決於中國税務機關的決定,而對於適用於我們離岸實體的術語 “事實上的管理機構”的解釋仍然存在不確定性,我們將繼續監測我們的税務狀況。
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《企業所得税法實施細則》規定,(一)分配股利的企業以中國境內為住所,或者(二)通過轉讓在中國境內註冊的企業的股權實現收益的,然後將此類股息或收益視為 中國來源的收入。目前尚不清楚根據《企業所得税法》可以如何解釋“住所”,它可能被解釋為企業是税務居民的司法管轄區。因此,如果出於中國税務的目的,我們被視為中國税務居民企業, 我們向境外非居民企業股東支付的任何股息,以及這些股東通過轉讓我們的股份實現的收益,都可能被視為 中國的收入,因此應由中華人民共和國預扣税,税率最高為 至10%。我們無法提供“遺囑”意見,因為景天和恭成,我們的中國律師,相信本公司及其離岸附屬公司有可能但極不可能因中國税務目的而被視為“居民企業” ,因為他們不符合SAT公告82中概述的一些條件。此外, 截至本次年報修訂之日,我們並不知悉有任何離岸控股公司的公司架構與本公司的公司架構相類似,被中國税務機關認定為中國“居民企業”。因此,我們的海外股東收到的收入將被視為中國來源的收入是可能的,但可能性極低。
開曼羣島税收方面的考慮
以下是對本公司證券投資的某些開曼羣島所得税後果的討論。本討論是對現行法律的一般性總結, 現行法律可能會發生預期的和追溯性的變化。本報告無意作為税務建議,不考慮任何投資者的特殊情況,也不考慮開曼羣島法律所產生的其他税務後果。
根據開曼羣島現行法律:
我們的證券的股息和資本的支付將不受開曼羣島的徵税,向證券持有人支付股息或資本也不需要預扣,出售證券的收益也不需要繳納開曼羣島的所得税 或公司税。開曼羣島目前沒有所得税、公司税或資本利得税,也沒有遺產税、遺產税或贈與税。
有關認股權證的發行 無須支付印花税。有關認股權證的轉讓文書如在開曼羣島籤立或帶入開曼羣島,則可加蓋印花。
發行本公司普通股或有關該等股份的轉讓文件,均不須繳交印花税。
本公司已根據開曼羣島法律 註冊為一家獲豁免的有限責任公司,因此已申請並預期在F-1表格(第333-228498號文件)的註冊聲明生效後,開曼羣島財政部長按下列表格作出承諾:
税收減讓法(2018年修訂)
關於税務寬減的承諾
根據《税收優惠法》(2018年修訂本)第6節的規定,財政司司長與Hitek Global公司(以下簡稱公司)承諾:
1. | 此後在羣島制定的對利潤、收入、收益或增值徵税的法律不適用於公司或其業務;及 |
2. | 此外,無須就利潤、收入、收益或增值或屬遺產税或遺產税性質的項目徵税: |
a. | 本公司的股份、債權證或其他義務;或 |
b. | 以全部或部分預扣《税收減讓法》(2018年修訂版)第6(3)節所界定的任何相關付款的方式。 |
這些特許權的有效期為二十年,自本協議之日起計。
76
美國聯邦所得税
以下內容不涉及對任何特定投資者或處於特殊税收情況下的個人的税收後果,例如:
● | 銀行; | |
● | 金融機構; | |
● | 保險公司; | |
● | 受監管的投資公司; |
● | 房地產投資信託基金; | |
● | 經紀自營商; | |
● | 選擇按市值計價的交易員; | |
● | 美國僑民; | |
● | 免税實體; | |
● | 對替代最低税額負有責任的人; | |
● | 作為跨境、套期保值、轉換或綜合交易的一部分持有我們普通股的人; | |
● | 實際或建設性地擁有我們10%或以上有表決權股份的人; | |
● | 因行使任何僱員購股權或以其他方式作為代價而取得本公司普通股的人士;或 | |
● | 通過合夥企業或其他傳遞實體持有我們普通股的人。 |
建議潛在買家諮詢他們自己的税務顧問,瞭解美國聯邦税收規則在他們的特定情況下的適用情況,以及購買、擁有和處置我們普通股對他們造成的州、當地、外國 和其他税收後果。
對我們普通股的股息和其他分配徵税
根據下面討論的被動型外國投資公司規則,我們就普通股向您作出的分配總額(包括由此扣繳的任何税款的金額)一般將在您收到之日作為股息收入計入您的總收入中,但 僅限於從我們當前或累積的收益和利潤(根據美國聯邦 所得税原則確定)中支付分配。對於美國公司股東,股息將不符合允許公司從其他美國公司獲得股息的股息扣除 。
對於非公司美國股東,包括個人美國股東,股息將 按適用於合格股息收入的較低資本利得税徵税,如果 (1)普通股可以在美國成熟的證券市場上隨時交易,或者我們有資格享受與美國批准的合格所得税條約的好處, 其中包括信息交換計劃,(2)我們不是被動的 外國投資公司(如下所述),無論是在我們支付股息的納税年度還是上一個納税年度,以及(3)滿足某些持有期要求 。根據美國國税局的授權,就上文第(1)款而言,普通股被視為可在美國成熟的證券市場上輕鬆交易,因為它們在納斯達克資本市場上市。我們敦促您諮詢您的 税務顧問,瞭解向本公司普通股支付的股息率是否較低,包括在本年度報告 修訂之日之後任何法律變更的影響。
77
股息將構成外國來源收入 用於外國税收抵免限制。如果股息被作為合格股利收入徵税(如上所述),則在計算外國税收抵免限額時計入的股息金額將限於股息總額,乘以降低的税率除以通常適用於股息的最高税率。符合抵免資格的外國 税的限額是根據特定的收入類別單獨計算的。為此,我們就普通股分配的股息將構成“被動類別收入”,但對於某些美國 持有者而言,可能構成“一般類別收入”。
截至2022年12月31日止年度,我們並未宣佈派發任何普通股股息。如果分配超過我們當前和累計的收入和利潤 (根據美國聯邦所得税原則確定),它將首先被視為您的普通股 的免税納税申報單,如果分配超過您的納税基礎,則超出的部分將作為資本利得徵税。我們不打算根據美國聯邦所得税原則計算 我們的收入和利潤。因此,美國持有者應該預期,分配將被視為股息,即使該分配否則將被視為免税資本回報或根據上述規則被視為資本收益。
普通股處置的課税
根據下文討論的被動型外國投資公司規則,您將確認出售、交換或其他應税處置的任何股份的應税損益,該應納税損益等於該股份的變現金額(美元)與您在普通股中的計税基礎(美元)之間的差額。 收益或損失將是資本收益或損失。如果您是非法人美國股東,包括持有普通股超過一年的個人美國股東,您將有資格享受(A)0%的減税税率(適用於10%或15%税級的個人)、(B)20%的較高税率(適用於39.6%税級的個人)或(C)適用於所有其他個人的15%税率。資本損失的扣除額 受到限制。您確認的任何此類損益通常將被視為來自美國的收入或損失,以限制外國税收抵免。
被動外國投資公司(PFIC) 後果
基於我們目前和預期的業務 以及我們的資產構成,我們預計不會被視為被動外國投資公司或PFIC,以在本納税年度繳納美國聯邦所得税 。PFIC地位是對每個納税年度的實際確定,只有在納税年度結束時才能作出決定。符合以下任一條件的非美國公司在任何課税年度均被視為PFIC:
● | 至少75%的總收入是被動收入;或 | |
● | 其資產價值的至少50%(根據該等資產在一個課税年度內的平均季度價值)可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產(“資產測試”)。 |
我們將被視為直接或間接擁有 至少25%(按價值計算)股票的任何其他公司的資產,並賺取我們按比例獲得的收入份額。
我們必須每年單獨確定我們是否為PFIC。因此,我們的PFIC狀態可能會從否變為是。特別是,由於我們在資產測試中的資產價值一般將基於我們普通股的市場價格來確定,因此我們的PFIC地位在很大程度上將取決於我們普通股的市場價格。因此,普通股市場價格的波動可能會導致我們成為PFIC。此外,PFIC規則的應用在幾個方面存在不確定性,我們的收入和資產的構成將受到我們如何以及以多快的速度使用我們在首次公開募股中籌集的現金的影響。如果在您持有普通股的任何年度內我們都是PFIC,則在您持有普通股的所有後續年度中,我們將繼續被視為PFIC。然而,如果我們不再是PFIC,您可以通過對普通股進行 “視為出售”選擇來避免PFIC制度的一些不利影響。
78
如果我們是任何課税年度內您持有普通股的個人私募股權投資公司,您將受到有關您獲得的任何“超額分派”以及您通過出售或以其他方式處置(包括質押)普通股而獲得的任何收益的特別税務規則的約束,除非您按以下討論的方式進行“按市值計價” 選擇。您在一個納税年度收到的分派超過您在之前三個納税年度或您持有普通股期間較短的期間收到的平均年分派的125%,將被視為 超額分配。根據這些特殊的税收規則:
● | 超額分配或收益將在您持有普通股的期間按比例分配; |
● | 分配給本課税年度的款額,以及在我們是PFIC的第一個課税年度之前的任何課税年度,將被視為普通收入,以及 |
● | 每隔一年分配的款額將適用該年度的最高税率,而一般適用於少繳税款的利息費用將對每一該等年度的應得税項徵收。 |
在處置年度或“超額分配”年度之前的年度中分配給 年度的税負不能被該年度的任何淨營業虧損抵消,出售普通股所實現的收益(但不包括虧損)不能被視為資本,即使您持有普通股 作為資本資產。
在PFIC中持有“可銷售股票” (定義見下文)的美國持有者可以對該股票進行按市值計價的選擇,以退出上文討論的税收待遇。如果您 選擇普通股按市值計價,您將在每年的收入中計入相當於 在您的納税年度結束時普通股的公平市值相對於您所持該等普通股的調整基準的超額金額(如果有)。允許您 扣除截至納税年度結束時普通股的調整基準超出其公平市場價值的部分(如果有)。然而,只有在您之前納税年度的收入中包含的普通股按市值計算的任何淨收益範圍內,才允許扣除。根據按市值計價的選擇,您的收入中包含的金額,以及實際出售或以其他方式處置普通股所獲得的收益,均視為普通收入。普通虧損處理也適用於普通股的任何按市值計價虧損的可扣除部分,以及在實際出售或處置普通股時實現的任何虧損,只要此類虧損的金額不超過該等普通股以前計入的按市值計價的淨收益。您在普通股中的基準將進行調整,以反映任何此類收入或虧損金額。如果您選擇了有效的按市價計價 ,則適用於非PFIC公司分配的税務規則將適用於我們的分配,但 上文“-對我們普通股的股息和其他分配徵税”一節中討論的合格股息收入的較低適用資本利得税一般不適用。
按市值計價的選擇僅適用於“可上市股票”,即在每個日曆季度(“定期交易”)的每個日曆季度內至少15天內以非最低數量交易的股票,在合格交易所或其他市場(根據適用的美國財政部法規定義), 包括納斯達克資本市場。截至2022年12月31日止年度,本公司普通股並未於納斯達克資本市場上市。我們的普通股於2023年3月31日在納斯達克資本市場開始交易。如果普通股在納斯達克資本市場定期交易,並且您是普通股持有者,那麼如果我們 成為或成為PFIC,您將可以進行按市值計價的選擇。
或者,持有PFIC股票的美國持有者可以就該PFIC作出“合格選舉基金”選擇,以退出上述税收待遇。 就PFIC作出有效的合格選舉基金選擇的美國持有者通常將該持有人在該納税年度的總收入中按比例計入該公司在該納税年度的收益和利潤。但是,只有在該基金根據適用的美國財政部法規向該美國持有人提供有關其收益和利潤的某些信息的情況下,才能進行合格選舉基金選舉。我們目前不打算準備或提供使您能夠 進行合格選舉基金選舉的信息。如果您在我們是PFIC的任何年度持有普通股,您將被要求 提交美國國税局表格8621,説明普通股收到的分配和出售普通股所實現的任何收益 。
我們敦促您諮詢您的税務顧問,以瞭解您對我們普通股的投資和上文討論的選擇是否適用PFIC規則。
79
信息報告和備份扣繳
有關我們普通股的股息支付和出售、交換或贖回普通股的收益可能需要向美國國税局報告信息,並可能按目前24%的税率扣繳美國備用股息。但是,備份扣繳不適用於提供正確的納税人識別碼並在美國國税局表格 W-9上進行任何其他所需證明的美國持有者,或者在其他方面免於備份扣繳的美國持有者。需要確定其豁免身份的美國持有者通常必須 在美國國税局表格W-9上提供此類證明。敦促美國持有者就美國信息報告和備份預扣規則的應用 諮詢其税務顧問。
備用預扣不是附加税。作為備份預扣的扣繳金額 可能會記入您的美國聯邦所得税債務中,您可以通過向美國國税局提交適當的退款申請並提供任何必需的信息來獲得根據備份預扣規則扣繳的任何超出的 金額的退款。我們不打算為個人股東預扣税款。
根據2010年《僱傭激勵措施恢復就業法案》 ,某些美國持有者必須報告與普通股相關的信息,但某些例外情況除外(包括 某些金融機構賬户中持有的普通股的例外情況),方法是附上完整的國税表8938,指定外國金融資產報表,以及他們持有普通股的每一年的納税申報單。 敦促美國持有者就美國信息報告和備用扣繳規則的應用諮詢他們的税務顧問。
F.股息和支付代理人
不適用。
G.專家的發言
不適用。
H.展出的文件
公司遵守修訂後的1934年《證券交易法》的信息要求,並將向美國證券交易委員會提交報告、註冊聲明和其他信息。公司的報告、註冊説明書和其他信息可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。您也可以在萬維網上訪問我們,網址為 http http://www.xmhitek.com/.但是,我們網站上包含的信息不構成此年度報告修訂的一部分。
一、附屬信息
不適用。
80
第11項.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們將盈餘資金存入中資銀行,按日計息。我們不會投資任何用於交易目的的工具。我們的大多數未償還債務工具都帶有貸款最優惠利率 外加基點的利率。我們的業務通常對利率波動不直接敏感,目前我們沒有任何長期未償債務。管理層結合我們的現金需求監測銀行的最優惠利率 以確定相對於其他資金來源的適當債務餘額水平。我們沒有進行任何對衝交易 以努力降低我們的利率風險敞口。
外匯風險
雖然我們的報告貨幣是美元,但我們幾乎所有的合併收入和合併成本和支出都以人民幣計價。我們幾乎所有的資產都是以人民幣計價的。因此,我們面臨外匯風險,因為我們的收入和經營業績可能會受到美元與人民幣匯率波動的影響。如果人民幣對美元貶值,我們在美元財務報表中表示的人民幣收入、收益和資產的價值將下降。資產和負債按資產負債表日的匯率折算,收入和支出按平均匯率折算,權益按歷史匯率折算。由此產生的任何換算調整不包括在確定淨收入中,但包括在確定其他全面收入(權益的一個組成部分)中。根據我們截至2022年12月31日的未償還收入、成本和支出、資產和負債,2022年人民幣對美元的貶值使我們的綜合虧損 增加到279,251美元。 截至2022年12月31日。我們沒有進行任何對衝交易,以努力降低我們面臨的外匯風險。
人民幣對美元和其他貨幣的幣值受到中國政治經濟條件變化等因素的影響。自2005年7月以來,人民幣不再與美元掛鈎。雖然人民中國銀行經常幹預外匯市場,以防止匯率的短期大幅波動,但從中長期來看,人民幣兑美元可能會大幅升值或大幅貶值。 此外,未來中國當局可能會取消對人民幣匯率波動的限制,減少對外匯市場的幹預。
通貨膨脹率
通貨膨脹因素,如我們產品成本和間接成本的增加,可能會對我們的經營業績產生不利影響。儘管到目前為止,我們不認為通貨膨脹對我們的財務狀況或經營結果產生了實質性影響,但如果我們產品的銷售價格沒有隨着這些成本的增加而上漲,未來的高通貨膨脹率可能會對我們維持當前毛利率水平以及銷售、一般和行政費用佔淨收入的百分比 產生不利的 影響。
第12項股權證券以外的其他證券的説明
A.債務證券。
不適用。
B.認股權證和權利
不適用。
C.其他證券
不適用。
D.美國存托股份。
不適用。
81
第II部
第13項違約、拖欠股息和拖欠股息
沒有。
第14項:對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
關於證券持有人權利的説明,見“第10項.補充信息” ,這些權利保持不變。
收益的使用
以下“收益用途”信息 與我們首次 公開發行的F-1表上註冊聲明的生效後修訂(文件編號333-228498)相關,該修訂由美國證券交易委員會於2023年3月30日宣佈生效。2023年4月,我們在 完成了首次公開募股,以每股5.00美元的價格發行並出售了總計3,200,000股普通股,共計1600萬美元。
我們在首次公開募股(IPO)中支出了大約2,476,860美元的費用 ,其中包括大約1,360,000美元 在承銷折扣方面,支付給承銷商或為承銷商支付的費用約為250,000美元,其他費用約為866,860美元。交易費用不包括 支付給本公司董事或高級職員或其聯繫人、擁有本公司股本證券10%以上或以上的人士或本公司關聯公司的款項。 我們從首次公開募股收到的淨所得款項均未直接或間接支付給我們的任何董事或高級管理人員 或其聯繫人、擁有我們10%或以上股本證券的人士或我們的關聯公司。
扣除承銷折扣和我們應付的發行費用後,首次公開發行籌集的所得款項淨額為13,523,140美元。截至今天,我們尚未使用 任何收益。我們計劃將首次公開募股所得款項淨額用於以下用途:
淨收益的使用 | ||
研發 | 大約2700,000美元 | |
招聘更多員工 | 大約3,380,000美元 | |
加強我們的資訊科技系統 | 大約4730,000美元 | |
一般營運資金 | 大約2,71萬美元 | |
總計 | 13,520,000美元 |
項目15.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層,在首席執行官和首席財務官的參與下, 已經對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估 (如《交易法》下的規則13a-15(E)所定義),截至本年度報告修正案所涵蓋的期間結束時 ,根據《交易法》第13a-15(B)條的要求。 根據上述評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論:截至2022年12月31日,由於以下所述的重大弱點,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下並不有效 。
管理層關於財務報告的內部控制報告
我們的管理層負責根據《交易法》第13a-15(F)條的規定,建立和維持對財務報告(ICFR)的充分內部控制。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)框架》中確立的標準,對ICFR的有效性進行了評估。根據2013年框架下的這項評估,我們的首席執行官 和首席財務官得出結論,我們的ICFR截至2022年12月31日沒有生效,原因是以下重大弱點:
● | 我們沒有足夠的財務報告和會計知識,適當瞭解美國公認會計準則和美國證券交易委員會的報告要求,無法正確解決複雜的美國公認會計準則會計問題; |
● | 我們沒有足夠的制度和程序來確保有效監督和監測我們的年度財務報表編制過程; |
重大缺陷是PCAOB審計準則AS 2201定義的財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,因此有合理的可能性無法防止或及時發現公司年度或中期財務報表的重大錯報 。
我們計劃通過實施以下措施來解決上述弱點 :
(1) | 招聘具備適當知識和經驗的合格專業人員,以協助解決非常規或複雜交易中的會計問題; |
(2) | 投資於技術基礎設施,以支持我們的財務報告職能;以及 |
(3) | 改善管理層、董事會和首席財務官之間的溝通。 |
82
註冊會計師事務所認證報告
由於本公司為非加速申報公司,本次年報修訂不包括本公司註冊會計師事務所關於ICFR的認證報告。
財務內部控制的變化 報告
在對20-F表格年度報告的這項修訂所涵蓋的 期間,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,對我們的ICFR產生了重大影響 或相當可能產生重大影響
第16項。[已保留]
項目16A。審計委員會財務專家
楊文華先生符合20-F表格第(16)A項所界定的“審計委員會財務專家”資格。楊先生亦為董事證券市場規則所界定的獨立納斯達克財務專家,以及納斯達克證券市場規則及交易所法規則10A-3所界定的審計委員會財務專家資格。
項目16B。道德準則
根據適用的聯邦證券法和納斯達克規則,我們已於2019年7月9日通過了適用於我們的董事、高級管理人員和員工的道德準則 。
第 項16C。首席會計師費用及服務
下表按類別列出了截至2021年12月31日的年度與我們的前獨立註冊會計師事務所UHY LLP提供的某些專業服務有關的費用總額 以及截至2022年12月31日的年度的魏偉律師事務所提供的某些專業服務的費用總額。在下列期間,我們沒有向我們的獨立註冊會計師事務所支付任何其他費用。
2022 | 2021 | |||||||
審計費(1) | $ | 180,000 | $ | 181,380 | ||||
審計相關費用(2) | - | - | ||||||
税費(3) | - | - | ||||||
所有其他費用(4) | - | - | ||||||
共計 | $ | 180,000 | $ | 181,380 |
(1) | “審計費用”是指我們的首席會計師為審計我們的年度財務報表或通常由會計師提供的與該會計年度的法規文件或業務有關的年度財務報表或服務而在每個會計年度開具或將開具的專業服務的總費用 。 |
(2) | “審計相關費用” 是指我們的首席會計師 在每個會計年度為保證和相關服務開出或將開出的費用總額,這些費用與我們財務報表的審計或審查業績合理相關,並且沒有在第(Br)款第(1)款中報告。 |
(3) | “税費”是指我們的主要審計師 提供的專業税務服務在列出的每個財年中開具或將開具賬單的總費用。 |
(4) | “所有其他費用”是指在列出的每個會計年度內,我們的主要審計師提供的服務所收取或將收取的總費用,但在“審計費用”、“審計相關費用”和“税務費用”項下報告的服務除外。 |
我們的審計委員會和董事會的政策是預先批准我們的主要審計師提供的所有審計和非審計服務,包括審計服務、與審計相關的服務和上述其他服務,但在服務完成之前經審計委員會或我們的董事會批准的de Minimis服務除外。
83
項目16D。豁免審計委員會的上市標準
不適用。
項目16E。發行人和關聯購買者購買股權證券
沒有。
項目16F。變更註冊人的註冊會計師
2022年12月2日,UHY LLP(“UHY”) 通知本公司有意於2023年1月1日辭去本公司核數師職務。UHY於截至2021年及2020年12月31日及截至2020年12月31日止年度的綜合財務報表的核數師報告並不包含不利意見或免責聲明,亦未對不確定性、審計範圍或會計原則作出保留或修訂。此外,在截至2021年12月31日和2020年12月31日的財政年度以及隨後的截至2023年1月1日的過渡期內,(1) 與UHY在會計原則或實踐、財務報表披露或審計範圍或程序方面沒有任何分歧(如表格20-F中第16F(A)(1)(Iv)項及其相關説明所述),如果不能解決這些分歧,使UHY滿意,(2)不存在“須報告事項”(定義見20-F表格指引第16F(A)(1)(V) 項),但本公司對財務報告的內部控制存在重大弱點除外,該等事項已分別於本公司截至2021年及2020年12月31日止年度的20-F表格年報中的第15項“控制及程序”中報告。以前報告的主要弱點是:(I)公司的財務報告 和熟悉美國公認會計原則和美國證券交易委員會報告要求的會計人員不足,無法正確解決複雜的美國公認會計原則 會計問題;(Ii)公司沒有建立足夠的制度和程序來確保對我們的年度財務報表編制過程進行有效監督和監督。
2023年2月15日,本公司聘請WEI, WEI&Co.,LLP(“WWC”)為本公司獨立註冊會計師事務所。在最近兩個會計年度內以及在WWC參與之前的後續過渡期內,本公司未就(I)將會計原則應用於已完成或建議的特定交易與WWC進行磋商。或可能在公司財務報表上提出的審計意見類型,且既未向公司提供書面報告,也未提供口頭建議,即WWC得出結論,是公司就會計、審計或財務報告問題作出決定時考慮的重要因素,或(Ii)屬於不一致(如S-K規則第304(A)(1)(Iv)項和S-K規則第304項相關説明所定義)或應報告事件(如S-K規則第304(A)(1)(V)項所述)的任何事項。
公司向UHY提供了上述披露的副本,並要求UHY向公司提供一封致委員會的信,説明是否同意上述聲明。UHY的信函副本作為表6-K的附件16.1於2023年2月21日提交,並通過引用併入本文。
項目16G。公司治理
除本節所述外,我們的公司治理實踐與在納斯達克資本市場上市的國內公司所遵循的治理實踐並無不同。納斯達克上市規則 5635一般規定,在納斯達克資本市場上市的美國國內公司在 發行(或潛在發行)以下證券之前,必須獲得股東批准:(I)相當於公司普通股20%或以上的證券,或投票權少於 市值或賬面價值的投票權;(Ii)導致公司控制權變更;以及(Iii)根據 將建立或重大修訂的購股權或購買計劃,或作出或重大修訂的其他股權補償安排而發行的證券。儘管有這一一般性要求,納斯達克上市規則第5615(A)(3)(A)條允許外國私人發行人遵循本國慣例,而不是這些股東批准的要求。開曼羣島在 上述任何類型的發行之前不需要股東批准。因此,本公司在進行有可能如上所述發行證券的交易之前,不需要獲得股東的批准。公司董事會已選擇遵守 有關此類發行的公司母國規則,在進行此類交易之前不需要徵求股東批准。
納斯達克上市規則第5605(B)(1)條要求上市公司必須有獨立的董事會多數成員。然而,作為一家外國私人發行人,我們 被允許這樣做,我們可能會遵循母國的做法來代替上述要求。我們的母國英屬維爾京羣島的公司治理實踐不要求我們董事會的多數成員由獨立董事組成。目前,我們董事會的大多數成員都是獨立的。然而,如果我們改變董事會組成,使獨立董事不佔董事會的 多數,我們的股東獲得的保護可能會少於納斯達克適用於美國國內發行人的公司治理要求。
項目16H。煤礦安全信息披露
不適用。
項目16I。關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
84
第三部分
項目17.財務報表
我們選擇根據項目18提供財務報表 。
項目18.財務報表
經營業績和財務狀況
以下是Hitek Global公司截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的經審計財務業績。
85
財務報表索引
Hitek Global股份有限公司及附屬公司
頁面 | ||
合併財務報表索引 | ||
獨立註冊會計師事務所報告(WEI,WEI&Co.,LLP PCAOB ID:2388) | F-2 | |
獨立註冊會計師事務所報告(UHY LLP,PCAOB ID: | F-3 | |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | F-4 | |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合經營和全面收益表 | F-5 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益變動表 | F-6 | |
截至2022年12月31日的綜合現金流量表2021和2020年 | F-7 | |
合併財務報表附註 | F-8 |
F-1
獨立註冊會計師事務所報告{br
致本公司董事會及股東 | |
海泰克全球公司 | |
對財務報表的幾點看法 | |
我們已審計所附日立環球公司及其附屬公司(“本公司”)於2022年12月31日的綜合資產負債表,以及截至2022年12月31日止年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益變動及現金流量,以及相關的 附註(統稱財務報表)。我們認為,財務報表在所有重大方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的經營業績和現金流量,符合美國公認的會計原則。 | |
意見基礎 | |
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須對公司保持獨立。 | |
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。 這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報表是否沒有 因錯誤或欺詐造成的重大錯報。本公司不需要,也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。 | |
我們的審計包括執行程序以評估財務報表重大錯誤陳述的風險,無論是由於錯誤還是舞弊,以及執行應對這些風險的程序。這種程序 包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的數額和披露的證據。我們的審計還包括 評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。 |
/魏偉律師事務所 | ||
法拉盛,紐約 | ||
2023年4月26日 | ||
自2023年以來,我們一直擔任公司的審計師。 |
F-2
獨立註冊會計師事務所報告
致Hitek Global公司董事會和股東 。
對財務報表的看法
本公司已審核所附Hitek Global股份有限公司(“貴公司”)於2021年12月31日的綜合資產負債表及截至2021年12月31日止兩年內各年度的相關綜合經營及全面收益表、股東權益變動及現金流量,以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。吾等認為,綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於二零二一年十二月三十一日的財務狀況,以及截至二零二一年十二月三十一日止兩年內各年度的經營業績及現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的 合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是根據PCAOB的標準進行審核的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證 ,無論是由於錯誤還是欺詐。本公司不需要對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們 需要了解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見 。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行 評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據 。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計 為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/ | |
自2017年以來,我們一直擔任本公司的審計師。 | |
2022年5月13日 |
F-3
Hitek Global股份有限公司及附屬公司
合併資產負債表
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
短期投資 | ||||||||
應收賬款淨額 | ||||||||
應收賬款-關聯方,淨額 | ||||||||
對供應商的預付款,淨額 | ||||||||
庫存,淨額 | ||||||||
遞延發行成本 | ||||||||
應收貸款 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
非流動應收賬款 | ||||||||
非活期應收賬款關聯方 | ||||||||
對第三方的非當期預付款 | ||||||||
應收非流動貸款 | ||||||||
財產、設備和軟件,淨額 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債與股東權益 | ||||||||
當前l能力 | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
應付貸款 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
應繳税金 | ||||||||
因關聯方的原因 | ||||||||
應計費用和其他流動負債 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
應付貸款,非流動 | ||||||||
遞延所得税非流動負債 | ||||||||
非流動經營租賃負債 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
普通股*,面值$ | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
法定準備金 | ||||||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合(虧損)收入 | ( | ) | ||||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債與股東權益 | $ | $ |
* |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-4
Hitek Global股份有限公司及附屬公司
合併經營報表和全面收入
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
毛利 | ||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||
賣 | ||||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||
營業收入 | ||||||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||
政府補貼 | ||||||||||||
淨投資(損失)收入 | ( | ) | ||||||||||
財務收入(費用),淨額 | ( | ) | ||||||||||
其他,淨額 | ||||||||||||
其他收入合計 | ||||||||||||
扣除所得税準備前的淨收入 | ||||||||||||
所得税費用 | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
綜合收益 | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
外幣折算(虧損)收益 | ( | ) | ||||||||||
綜合收益 | $ | $ | $ | |||||||||
每股普通股收益 | ||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
已發行普通股加權平均數 | ||||||||||||
* | 因反向拆分的影響而追溯重列。 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-5
Hitek Global股份有限公司及附屬公司
合併股東權益變動表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
普通股* | 其他內容 | 累計其他 | ||||||||||||||||||||||||||
數量 股票 | 金額 | 已繳費 資本 | 法定 保留 | 保留 收益 | 全面 (虧損)收入 | 總股本 | ||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
法定儲備金的撥付 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
法定儲備金的撥付 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
法定儲備金的撥付 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
* |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-6
Hitek Global股份有限公司及附屬公司
合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
經營活動 | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整: | ||||||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||||||
處置財產、廠房和設備的損失 | ||||||||||||
利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
淨投資損失(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(沖銷)供應商應收賬款和預付款的可疑賬款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
(沖銷)過時存貨撥備 | ( | ) | ||||||||||
遞延所得税 | ||||||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||||||
短期投資交易證券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
應收賬款關聯方 | ||||||||||||
對供應商的預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
遞延發行成本 | ( | ) | ||||||||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||||||
關聯方到期債務 | ||||||||||||
應付帳款 | ||||||||||||
遞延收入 | ( | ) | ||||||||||
應繳税金 | ||||||||||||
因關聯方的原因 | ( | ) | ||||||||||
應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||||||
投資活動 | ||||||||||||
軟件開發預付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
借給第三方的貸款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
從第三方貸款中償還 | ||||||||||||
購買持有至到期的投資 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
贖回持有至到期的投資 | ||||||||||||
投資活動提供的現金淨額(用於) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融資活動: | ||||||||||||
*向第三方借款 | ||||||||||||
*融資活動提供的淨現金 | ||||||||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||||||
現金淨(減)增 | ( | ) | ||||||||||
年初現金及現金等價物 | ||||||||||||
年終現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||||||
現金流量信息的補充披露: | ||||||||||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||||||
非現金交易: | ||||||||||||
為相關經營租賃負債確認的經營權資產 | $ | $ |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-7
Hitek Global股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註
2022年12月31日和2021年12月31日
注1--業務性質
Hitek Global股份有限公司(“本公司”) 於2017年11月3日根據開曼羣島法律註冊成立,預計將進行首次公開招股。本公司 通過其可變權益實體(“VIE”)及其附屬公司在人民Republic of China(“中國”)提供硬件銷售、軟件銷售、信息技術(“IT”)維護服務以及税務設備和服務。
該公司發行了
1999年9月,華勝科技的全資子公司廈門華勝電腦網絡有限公司(“華勝”)根據中國法律註冊成立。
2017年9月,HiTek的全資子公司霍爾果斯恆達信息技術有限公司(“霍爾果斯”)在中國新疆成立。
2021年4月,外商獨資企業廈門海天威來科技有限公司(“海天威來”)根據中國法律註冊成立。
F-8
由於上述所有公司均受共同控制,本公司於2018年3月與HiTek之間的一系列合約安排構成共同控制下的重組 ,須追溯應用於綜合財務報表(“CFs”)的歷史金額。財務報告的編制就像現有的公司結構在所有時期都存在一樣。這包括 所有與股權相關的披露(包括每股和每股)的回顧陳述,這些披露已進行修訂,以反映重組的影響 。
附註2-重要會計政策的列報和彙總依據
財務信息的基礎
本公司的會計及財務報告政策 符合美國公認會計原則(“GAAP”),而財務報告準則的編制亦符合GAAP,後者要求管理層作出影響已呈報金額及披露的估計及假設。
重新分類
前一年的某些金額已重新分類 以與本年度的列報方式保持一致。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
根據重要性閾值,之前發佈的截至2021年12月31日的合併資產負債表已將一定金額的預付費用和其他流動資產重新歸類為應收貸款。
之前報道的 | ||||||||||||
2021年12月31日 | (減少)/ 增加 | 2021年12月31日 | ||||||||||
(已重新分類) | ||||||||||||
合併資產負債表 | ||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||
應收貸款 | $ | - | $ | $ | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | $ | $ | ( | ) | $ |
合併原則
隨附的綜合財務報表 包括與本公司及其全資附屬公司及本公司為主要受益人的可變權益實體(“VIE”)有關的財務資料。
在編制財務報告時,所有重要的公司間賬户和交易都被取消了。以機構或受託身份持有的資產不包括在CFS中。他説:
VIE與HiTek達成協議
由於中國法律對某些行業的外資所有權的限制 ,我們或我們的子公司均不擁有HiTek的任何股權。相反,WFOE、HiTek和HiTek的股東 於2018年3月31日簽訂了一系列合同安排(“VIE協議”),這些安排並未在法庭上得到檢驗 。WFOE、HiTek和HiTek股東之間的VIE協議包括(I)若干授權書協議和 股權質押協議,使WFOE對HiTek擁有實際控制權;(Ii)獨家技術諮詢和服務協議,允許WFOE從HiTek獲得幾乎所有經濟利益;及(Iii)若干獨家股權購買協議,使WFOE在中國法律允許的情況下,在中國法律允許的範圍內,有獨家選擇權購買HiTek的全部或部分股權和/或資產。因此,就會計目的而言,本公司被視為VIE的主要受益人 ,並已將VIE及其附屬公司的資產、負債、經營業績和現金流量合併在隨附的合併財務報表中。
F-9
下面將詳細介紹每項VIE協議:
獨家技術諮詢和服務 協議
根據HiTek和WFOE之間的獨家技術諮詢和服務協議,WFOE獨家向HiTek提供與其日常業務運營和管理相關的技術支持、諮詢服務和其他管理服務
。獨家技術諮詢和服務協議
已於2018年3月31日生效。對於WFOE根據本協議向HiTek提供的服務,WFOE有權收取
服務費,每季度支付一次
股權質押協議
WFOE、HiTek及HiTek股東訂立股權質押協議,根據該協議,HiTek股東將彼等於HiTek的所有股權質押予WFOE ,以保證HiTek履行上文所述的獨家技術諮詢及服務協議項下的責任。《股權質押協議》自2018年3月31日起生效。在質押期內,WFOE有權 獲得就HiTek的質押股權所宣佈的任何股息。當獨家技術諮詢和服務協議項下的所有合同義務均已完全履行時,股權質押協議即告終止。
獨家股權購買協議
根據獨家股權購買協議,HiTek股東授予WFOE(或其指定人士)在中國法律允許的範圍內購買其於HiTek的部分或全部股權的獨家選擇權。購股權價格等於HiTek股東的實繳資本,但須受適用的中國法律及法規所規定的任何評估或限制。獨家股權購買協議的有效期為十年,並可在WFOE選舉時續簽。
授權書
HiTek的每個股東都簽署了一份以WFOE為受益人的不可撤銷的授權書。根據這份授權書,WFOE有充分的權力和授權,就他們在VIE公司(包括HiTek、華勝和霍爾國斯)的股權行使 所有該等股東的權利。只要股東仍然是HiTek的股東,授權書將一直有效。
於截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度內,除最低限度的資本交易及專業費用支付外,Hitek Global股份有限公司及海德香港並無任何交易。
截至2022年12月31日,我們的VIE佔
估計和假設的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額和披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。
反映在公司財務報表中的重大會計估計包括壞賬準備、存貨陳舊、遞延税金以及財產和設備的使用壽命。由於估計數的使用是財務報告程序的一個組成部分,實際結果可能與這些估計數不同。
F-10
金融工具的公允價值
美國公認會計準則關於金融工具的FV (“FV”)和相關的FV計量定義了FV,建立了一個三級估值層次結構,要求一個實體在計量FV時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
三個級別的輸入數據定義如下:
估值方法的第1級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及該資產或負債可直接或間接觀察到的投入,其實質上是整個金融工具的期限。
無法觀察到估值方法的3級輸入 。
ASC 825-10“金融工具”, 允許實體自願選擇以FV(FV選項)計量某些金融資產和負債。FV選擇權可以在逐個票據的基礎上進行選擇,並且是不可撤銷的,除非出現新的選擇日期。如果為一種工具選擇了FV選項,則該工具的未實現損益應在隨後的每個報告日期的收益中報告。本公司並無選擇將FV選擇權應用於任何未償還票據。
在合併資產負債表中報告的現金、應收賬款、應收賬款關聯方、對供應商的預付款、遞延發售成本、 預付費用和其他、應收賬款和應計負債、應付所得税、增值税和其他應繳税款以及應付相關 方的賬面價值,基於這些工具的短期到期日,與其淨資產淨值接近。
本公司按FV
經常性基礎計量的投資包括交易證券和持有至到期的債務證券。1級頭寸的估值基於活躍市場的報價。下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日在FV
按經常性基礎計量的我們的資產和負債的信息,並顯示了我們用來確定此類FV的FV層次結構。
引用 | 意義重大 | 意義重大 | ||||||||||||||
價格中的 | 其他 | 其他 | ||||||||||||||
主動型 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||||||
12月31日, | 市場 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||||||
2022 | (一級) | (二級) | (第三級) | |||||||||||||
證券交易 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
持有至到期的債務證券 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
引用 | 意義重大 | 意義重大 | ||||||||||||||
價格中的 | 其他 | 其他 | ||||||||||||||
主動型 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||||||
12月31日, | 市場 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||||||
2021 | (一級) | (二級) | (第三級) | |||||||||||||
證券交易 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
F-11
每股盈利(“EPS”)
每股基本收益的計算方法是將淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益的計算方法是將淨收入 除以期內已發行普通股和攤薄潛在普通股的加權平均數。
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度,並無其他發行普通股的合約,例如期權、認股權證或換股權利,會對每股收益造成攤薄 影響。
現金
現金包括手頭現金和銀行現金。 本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。 本公司在中國的多家金融機構持有現金。截至2022年12月31日和2021年12月31日,中國銀行持有的現金餘額未投保。 在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,該公司的銀行賬户沒有出現任何虧損。
信用風險的集中度
目前,本公司的所有業務均在中國境內進行。因此,本公司的業務、財務狀況及經營業績可能受中國的政治、經濟及法律環境及中國整體經濟狀況的影響。本公司在中國的業務受到特定考慮因素和重大風險的影響,而北美的公司通常與此無關。 本公司的業績可能會受到政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換和海外匯款以及税率和税收方法等方面政策變化的不利影響。
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、短期投資、貿易應收賬款和應收關聯方賬款和供應商預付款。本公司的一部分銷售是信用銷售,客户的支付能力取決於這些領域的行業經濟狀況;然而,由於付款期限普遍較短,交易應收賬款方面的信用風險集中程度有限。該公司還對其客户進行持續信用評估,以幫助進一步降低信用風險。他説:
新冠肺炎的影響
截至本次年報修改之日,中國普遍認為新冠肺炎疫情已得到控制。*鑑於目前的情況,在沒有長期的本地封鎖的情況下,本公司估計其2023年的財務業績不會受到不利影響 。該公司正密切關注新冠肺炎疫情的發展,並持續評估對其業務、運營結果和財務狀況的任何進一步潛在影響。如果疫情持續或升級,該公司可能會對其業務運營和財務狀況造成進一步的負面影響。
短期投資
短期投資包括交易性股票和債務證券,其中包括共同基金和商業銀行發行的理財產品。本公司根據財務會計準則委員會第320主題“投資--債務和股權證券”進行短期投資。股息和利息 包括收購時產生的溢價和折價攤銷在內的所有類別證券投資的收入 包括在綜合經營報表中。短期投資的已實現和未實現持有損益淨額包括在合併經營報表中。
如果收購證券的目的是在數小時或數天內將其出售,則該證券被歸類為證券交易證券。該公司將交易股票和共同基金的投資歸類為交易型證券。交易證券的未實現持有收益和虧損計入收益。
如果公司具有持有至到期的積極意圖和能力,則該證券被歸類為持有至到期證券。本公司將商業銀行發行的理財產品投資歸類為持有至到期證券,因為本公司打算持有這些理財產品投資至到期,且這些投資的到期日在一年內。*由於投資期限較短,理財產品的投資 按賬面價值估值,接近攤銷成本。對於被歸類為持有至到期證券的個別證券,本公司根據ASC 320評估FV下降至攤餘成本基礎以下是否是暫時的。非暫時性減值虧損於作出評估的報告期的資產負債表日,於相當於債務證券的已攤銷成本基礎相對於其淨現值的全部超額部分的收益中確認。
F-12
應收賬款、應收關聯方賬款與風險集中度
應收賬款是扣除壞賬準備後的淨額列報。如果有,公司會對因客户無力支付所需款項而造成的估計損失的可疑賬户進行備抵。本公司持續審查其應收賬款的可收回性。在所有收款嘗試失敗後 。應收賬款與備抵金額相抵銷。
本公司定期審查應收賬款,並在對個人餘額的可收回性存在疑問時,給予一般和具體的備抵。在評估個人應收賬款餘額時,公司會考慮許多因素,包括餘額的使用年限、客户的 歷史付款記錄、客户當前的信譽以及當前的經濟趨勢。
在決定是否允許更長的付款期限時,公司會考慮以下因素:
● | 客户過去的付款記錄; |
● | 客户的一般風險概況,包括客户的規模、年齡和公共或私人身份等因素; |
● | 可能影響客户支付能力的宏觀經濟狀況;以及 |
● | 客户關係對公司業務的相對重要性。 |
正常的付款期限約為客户收到貨物或得到服務後的六個月至一年。公司考慮到上述因素,會給予客户不同的信用期限。對於大型客户,如大型石油、煤礦客户,公司給予兩年的信用期限;對於IT外包客户,公司給予一年半的信用期限。對於中小型客户,本公司給予半年 年的信用期。
根據ASC 210-10-45,非流動應收賬款和關聯方非流動應收賬款是指根據本公司的最佳估計和客户的 歷史付款行為,本公司在正常經營週期內無法合理地 預期實現的金額。本公司使用大約一年的時間段作為分離流動和非流動資產的基礎 。
對供應商的預付款
對供應商的預付款是指為採購庫存向供應商預付的金額。
2022 | 2021 | |||||||
對供應商的預付款--庫存 | $ | $ | ||||||
給供應商的預付款--服務 | ||||||||
減去:為不可追回的金額預留 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | $ |
截至2021年12月31日,支付給第三方供應商的服務預付款為$
F-13
遞延發售成本
本公司遵守ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公告(“SAB”)主題5A-“發售費用”。遞延發售成本包括 截至資產負債表日與擬公開發售直接相關的承銷、法律、會計及其他開支。遞延發售成本將於擬公開發售完成後計入股東權益。 若擬公開發售不成功,該等遞延成本以及將產生的額外開支將計入營運費用。
盤存
存貨按成本(加權平均基準)或可變現淨值中較低者列報。確定庫存成本的方法每年都是一致使用的。當某些庫存項目的市場價值低於成本時,會為庫存報廢提供備抵。
財產、設備和軟件
財產、設備和軟件按 成本入賬,並在資產的估計使用年限內按直線折舊。維修和維護費用在發生時計入費用;重大更換和改進計入資本化。當資產報廢或處置時,成本和累計折舊及攤銷將從賬目中扣除,由此產生的任何損益將計入處置年度的經營報表 。當事件或情況變化反映其記錄價值可能無法收回時,本公司會研究財產、設備及軟件價值減少的可能性。
分類 | 估計數 使用壽命 | |
傢俱和辦公設備 | ||
計算機設備 | ||
運輸設備 | ||
建築物和改善措施 | ||
軟件 |
長期資產減值準備
根據ASC主題360,當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回時,公司 將審查長期資產的減值。當預期未貼現的未來現金流量總和低於資產賬面價值時,本公司確認減值損失。減值金額按資產估計淨值與賬面價值之間的差額計量。*本公司於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度並無記錄任何減值費用。
收入確認
本公司遵循ASU 2014-09主題606“與客户的合同收入”及其相關修訂(統稱為“ASC 606”)的收入確認 會計政策,描述了向客户轉讓承諾的商品或服務的金額,反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價 。根據ASC 606,當滿足以下所有五個步驟時確認收入:(I)確定與客户的合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配給履約義務;(V)當(或作為)每項履約義務得到履行時確認收入。
F-14
該公司的收入主要來自三個來源:(1)硬件銷售,(2)軟件銷售,以及(3)税務設備和服務。當履行與客户簽訂的合同條款規定的義務時,公司確認收入。當商品和服務的控制權已轉移到客户手中時,就會發生這種情況。
● | 硬件銷售 |
硬件收入主要來自向最終用户銷售計算機和網絡硬件。這些產品包括計算機、打印機、網線、某些互聯網服務器、 相機和顯示器。硬件的銷售代表着單一的履約義務。該公司通常在所有權轉移到最終客户的 時間點確認收入。由於公司在交易中負有主要責任,承擔庫存和信用風險,並有權自行確定價格,因此公司來自硬件銷售的收入按毛數報告。 硬件銷售在公司的綜合經營報表中被歸類為“收入-硬件”。
● | 軟件銷售 |
HiTek還從事軟件銷售業務, 專注於自主開發的軟件通信接口系統(“CIS”)的永久許可銷售。Cis 基於Linux,這是一個用於石化和煤炭企業的通用嵌入式接口系統。該系統用於與RCTX-X模塊進行通信,採集工作圖、電氣圖、壓強、温度等測量數據,並能將數據提取出來,導入Windows平臺的軟件進行顯示分析。
履行義務-與 客户簽訂的軟件合同包括多種履行義務,如銷售軟件許可證、安裝軟件、操作培訓服務和保修。安裝和操作培訓對於在軟件驗收之前提供給客户的軟件功能至關重要。本公司提供以電話支持為主的一年保修。該公司估計,與保修相關的成本在整個合同中處於最低水平。因此,本公司不再分配交易 價格。
當軟件 被客户接受時,公司確認收入。軟件銷售合同的收入在公司的 綜合經營報表中被歸類為“收入-軟件”。
● | 税務設備和服務 |
2021年1月21日前,中國所有增值税一般納税人 業務需購買税控防偽系統(“ACTCS”或金税盤或GTD) 增值税發票開具和增值税季度備案。HiTek被授權實施ACTCS專業 硬件零售。GTD及相關配套服務的價格由國家發改委確定。 自2021年1月21日起,新納税人可從税務機關免費獲得電子税控UKEY。HiTek可以為新納税人提供 配套服務。
履約義務-税務設備和服務 與客户簽訂的合同包括產品交付、安裝和售後支持服務、税控系統風險調查服務和税務發票管理服務等多重履約義務,如電子發票開具、自動完成納税申報和在線備份數據的培訓服務。
銷售GTD設備的收入在所有權轉移到最終客户時確認 。公司提供税具售後服務和税務發票管理服務,服務期一般為一年,按年收取服務費。在相關的 服務協議期限內,使用直線法在執行服務和賺取金額時確認與其服務相關的收入。公司還對每個調查請求收取一次性服務費。與税務控制相關的收入 系統風險調查服務在執行服務時確認。收入根據每個 履約義務的獨立銷售價格確認,這些銷售價格在合同開始時單獨銷售並向客户收費。
F-15
由於公司主要在交易中承擔債務,受到庫存和信貸風險的影響,並且有幾個但不是所有的跡象表明收入應按毛數記錄,因此公司從其毛收入 賬單中獲得的收入按毛數報告。
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
硬體 | $ | $ | $ | |||||||||
税務設備和服務 | ||||||||||||
軟件 | ||||||||||||
IT服務 | - | - | ||||||||||
總收入 | $ | $ | $ |
● | 合同餘額 |
在執行 服務之前從客户收到的預付款記錄為遞延收入。遞延收入包括金税盤的年度服務費和客户尚未提供的税務發票管理服務。本公司根據服務期限按直線將服務費用金額確認為收入。
● | 實用的權宜之計和豁免 |
由於攤銷期限為一年或更短時間,公司通常會在發生銷售佣金時計入銷售佣金。
遞延收入
遞延收入包括從客户收到但尚未提供服務的金税光盤年度服務費
(定義如下)。本公司根據服務年限按直線將服務金額確認為收入。截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延收入為
收入成本
收入成本包括:(I)從第三方購買硬件產品的直接成本;(Ii)物流相關成本,主要包括產品包裝和運入費用;(Iii)支付的與GTD相關的第三方版税;以及(Iv)處理產品的員工的薪酬 以及我們向客户提供服務所需的其他成本。
銷售費用
銷售費用主要包括已售出產品的運費和手續費,以及用於推廣我們產品的廣告和營銷費用。在截至 2022年和2021年12月31日的年度內,銷售費用還包括為與客户簽訂合同而支付給第三方的銷售佣金。
一般和行政費用
一般和行政費用主要包括我們一般行政和管理人員的工資和福利費用、設施成本、折舊和攤銷費用、專業費用、會計費用、餐飲和娛樂、水電費以及與一般業務有關的其他雜項費用。所有折舊和攤銷費用都記錄在一般和行政費用中,因為固定資產主要用於銷售和行政目的。
F-16
政府補貼
補貼是政府給予的,主要是支持公司增加農村勞動力的生產和社會保險補償。贈款在收到時在合併業務報表中確認為政府補貼收入。
研究和開發費用
本公司遵循FASB ASC 985-20,待銷售、租賃或營銷的軟件成本 ,關於待銷售、租賃或以其他方式營銷的軟件開發成本。FASB ASC 985-20-25要求在軟件模型在技術上可行之前,軟件開發的研究和開發成本應按實際發生的費用計提。 當企業完成所有必要的風險規劃、設計、編碼、測試和識別風險活動後,即可確定技術可行性,以確定產品可生產以滿足其設計規格、特性、功能、技術性能要求。需要一定數量的判斷和估計來評估何時確定技術可行性,以及對資本化成本的可回收性進行持續評估。該公司的產品在產品發佈和向公眾銷售前不久達到了技術可行性 。因此,研究和開發(“R&D”)成本一般在發生時計入費用。
公司在發生時支出研發費用
,並作為一般和管理費用的一部分。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度研發費用為
公司推遲與公司確定具有未來經濟效益的某些軟件相關的軟件開發活動的相關成本。管理層 在必要時定期審查和修訂其對這些成本和費用的未來收益的估計(如果它認為這些成本和支出不再是未來的收益) 。公司擁有兩個軟件(內部使用)(財税服務平臺移動應用程序 和企業全服務平臺移動應用程序),於2022年12月31日全面攤銷。
所得税
本公司受中國所得税法 管轄。該公司使用ASC 740規定的資產/負債方法來核算所得税,“所得税會計”。根據這一方法,遞延税項資產和負債是根據財務報告與資產和負債的税基之間的差額確定的,採用將在預期差額沖銷期間生效的已制定税率。如果根據現有證據的份量,本公司很可能部分或全部遞延税項資產不會變現,則本公司會計入估值撥備以抵銷遞延税項資產。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期的期間內確認為收入或虧損。
本公司適用了ASC 740-10-50, 《所得税中不確定性的會計處理》的規定,澄清了與公司財務報表中確認的不確定税務頭寸的會計處理相關的流程。審核期保持開放供審查,直到訴訟時效已過 。完成審查或特定審計期間的訴訟時效到期可能導致公司所得税責任的調整 。任何此類調整都可能對公司在任何給定季度或年度期間的運營業績產生重大影響 ,這部分取決於給定時期的運營結果。
增值税(“增值税”)
F-17
外幣折算
本公司在中國業務的功能貨幣為人民幣或人民幣(“人民幣”)。CFS使用期末資產和負債匯率折算為美元,權益按歷史匯率折算,( 期間)平均匯率用於收入、支出和現金流。因此,現金流量表 上報告的與資產和負債有關的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化相符。將當地貨幣財務報表折算成美元的過程中產生的折算調整 計入確定綜合損益 。以外幣計價的交易按交易日的匯率 折算為本位幣。以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算為本位幣,因匯率波動而產生的任何交易損益均計入發生時的經營業績。
公司的所有收入交易 均以其本位幣進行交易。本公司不以外幣進行任何重大交易。交易損益沒有、也不會對本公司的經營業績產生實質性影響。
12月31日, | 截至十二月三十一日止的年度, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
外幣 | 資產負債表 | 資產負債表 | 損益 | 損益 | ||||||||||||
人民幣:1美元 | ||||||||||||||||
綜合收益
全面收益包括淨收益和股東權益表的所有變動,但因股東投資和實收資本變動的變動除外。就本公司而言,截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的全面收益包括淨收益及外幣換算調整的未實現收入(虧損)。
關聯方
如果一方直接或間接或通過一個或多箇中介控制、被公司控制或與公司處於共同控制之下,則被視為與公司有關聯 。關聯方亦包括本公司的主要擁有人、其管理層、本公司及其管理層的主要擁有人的直系親屬成員,以及本公司可能與之打交道的其他各方,如一方控制或能夠顯著 影響另一方的管理或經營政策,以致交易一方可能被阻止完全 追求其本身的獨立利益。能夠對交易方的管理或經營政策產生重大影響的一方,或者如果它在交易方之一擁有所有權權益,並且能夠對另一方產生重大影響,以致可能阻止交易方中的一個或多個完全追求其各自的利益,則該交易方也是關聯方。
細分市場報告
ASC 280“細分市場報告”根據公司內部組織結構建立了報告運營細分市場信息以及地理區域、業務細分市場和主要客户信息的 標準。
公司遵循ASC 280對公司首席運營決策者(即公司首席執行官)用於決策、資源分配和績效評估的內部組織和報告進行評估。由於本公司的資產基本上全部位於中國,而本公司的收入和開支亦幾乎全部來自中國,因此本公司已確定其只有一個營運分部及 因此一個須呈報的分部,其定義見ASC 280。
F-18
租契
2022年12月31日,本公司採用《會計準則更新》(ASU)2016-02年度租約(經ASU 2018-01、2018-10、2018-11、2018-20、2019-01,統稱《ASC 842》修訂),採用修改後的追溯方法。本公司選擇了過渡法,允許實體最初通過確認採用期間留存收益期初餘額的累積調整來應用要求。 由於選擇了這種過渡法,以前報告的財務信息沒有被重述,以反映新準則在列示的比較期間的應用 。本公司選擇了ASC 842內的過渡指南所允許的一攬子實際權宜之計,其中包括允許本公司延續ASC主題840下達成的關於租賃識別、分類和初始直接成本的會計處理的某些歷史結論。本公司 選擇不在其綜合資產負債表中記錄12個月或以下的新租賃安排或現有租賃安排的資產和負債。本公司在租賃期內按直線原則確認該等租賃的租賃費用。
採納後最重大的影響涉及 確認公司綜合資產負債表中寫字樓及倉庫租賃的使用權資產及租賃負債。在租賃開始之日,本公司確認未來固定租賃付款的租賃負債和代表標的資產在租賃期內的使用權 。租賃負債最初按未來固定租賃付款的現值計量,該固定租賃付款將在租賃期內支付。租賃期限包括合理確定將行使續訂選擇權的期間和合理確定不會行使終止選擇權的期間。未來的固定租賃付款使用租賃中隱含的利率(如果可用)或增量借款利率(“IBR”)進行貼現。如果有減值指標,本公司將評估ROU資產的賬面價值,並審查相關資產組的可回收性。如果資產組的賬面價值被確定為無法收回,並超過估計公允價值,本公司將在合併經營報表中計入其他費用的減值損失。
近期會計公告
最近發佈的會計聲明
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號文件,《金融工具-信貸損失》(話題326),《ASU 2016-13》。ASU 2016-13改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式。該標準將用以攤銷成本計量的工具的“預期損失”模型取代“已發生損失” 方法。對於可供出售的債務證券, 實體將被要求記錄備抵,而不是像今天在非臨時性減值模式下所做的那樣減少賬面金額。ASU 2016-13財年的修正案在2022年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期。該公司正在評估採用本指南對其CFS的影響。
本公司並不相信近期頒佈但尚未生效的其他會計準則,如目前採用,將不會對其財務報告準則產生重大影響。
F-19
附註3--短期投資
引用 | 意義重大 | 意義重大 | ||||||||||||||
價格中的 | 其他 | 其他 | ||||||||||||||
主動型 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||||||
12月31日, | 市場 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||||||
2022 | (一級) | (二級) | (第三級) | |||||||||||||
證券交易 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
持有至到期的債務證券 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
引用 | 意義重大 | 意義重大 | ||||||||||||||
價格中的 | 其他 | 其他 | ||||||||||||||
主動型 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||||||
12月31日, | 市場 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||||||
2021 | (一級) | (二級) | (第三級) | |||||||||||||
證券交易 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
12月31日, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(虧損)出售短期投資的收益: | ||||||||||||
證券交易 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
持有至到期的債務證券 | ||||||||||||
未實現持有收入: | ||||||||||||
證券交易 | ( | ) | ||||||||||
持有至到期的債務證券 | ||||||||||||
淨投資(損失)收入 | $ | ( | ) | $ | $ |
注4-應收賬款 淨額
2022 | 2021 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:壞賬準備 | ( | ) | $ | ( | ) | |||
應收賬款淨額 | $ | $ | ||||||
應收賬款-關聯方,淨額 | $ | $ | ||||||
非流動應收賬款 | $ | $ | ||||||
非活期應收賬款關聯方 | $ | $ |
2021年1月1日的餘額 | $ | |||
可疑賬款備抵減少 | ( | ) | ||
外匯差價 | ||||
2021年12月31日的餘額 | ||||
可疑賬款備抵減少 | ( | ) | ||
外匯差價 | ( | ) | ||
2022年12月31日的餘額 | $ |
F-20
本公司定期審查未償還應收賬款
,並在對個人餘額的可收回性有疑問時給予一般和具體撥備。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度,應收賬款壞賬回收為#美元
附註5--庫存,淨額
2022 | 2021 | |||||||
庫存 | $ | $ | ||||||
減:陳舊存貨準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | $ |
庫存包括計算機、網絡硬件、
和金税光盤。本公司定期審核其庫存,以確定是否需要任何儲備以應對潛在的報廢
,或者如果賬面價值超過可變現淨值,是否需要減記。截至2022年12月31日的年度,陳舊庫存準備金為#美元
附註6--預付費用和其他流動資產
2022 | 2021 | |||||||
其他應收賬款,淨額 | $ | $ | ||||||
應收利息 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
總計 | $ | $ |
附註7--應收貸款
2022 | 2021 | |||||||
短期應收貸款 | $ | $ | ||||||
長期應收貸款 | - | |||||||
總計 | $ | $ |
2021年4月12日,本公司簽訂了一項人民幣貸款協議
2022年1月21日、2022年3月28日和2022年6月14日,公司簽訂了三項貸款協議人民幣
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的利息收入為$
F-21
附註8-向第三方支付非當期預付款
2020年,公司簽訂了軟件開發(內部使用)(企業全業務平臺移動應用)合同,軟件開發公司有義務在2020年9月10日進行特定的軟件開發活動。工作範圍包括分析和確認公司提供的應用程序
需求檢查表,在用户界面下進行設計,編碼,安排/定位服務器,以及啟動。
注9-財產, 設備和軟件,網絡
2022 | 2021 | |||||||
辦公傢俱 | $ | $ | ||||||
計算機設備 | ||||||||
運輸設備 | ||||||||
建築物和改善措施 | ||||||||
軟件 | ||||||||
減去:累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的折舊費用為
附註10-應繳税金
2022 | 2021 | |||||||
應繳增值税 | $ | $ | ||||||
應付所得税 | ||||||||
其他應繳税金 | ||||||||
總計 | $ | $ |
F-22
附註11--關聯方交易
2022 | 2021 | |||||||
應收賬款 | ||||||||
北京中哲圓通科技有限公司。(1) | $ | $ | ||||||
$ | $ | |||||||
非經常應收賬款關聯方 | ||||||||
北京中哲圓通科技有限公司。(1) | $ | $ | ||||||
$ | $ |
2022 | 2021 | |||||||
因關聯方的原因 | ||||||||
豐啟(北京)智能科技有限公司。(2) | $ | $ | ||||||
$ | $ |
以下是截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的關聯方交易。
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
北京中哲圓通科技有限公司。(1) | $ | $ | $ | |||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
收入成本 | ||||||||||||
豐啟(北京)智能科技有限公司。(2) | $ | $ | $ | |||||||||
$ | $ | $ |
(1) |
(2) |
附註12-租契
經營租賃ROU資產 | $ | |||
經營租賃負債--流動負債 | $ | |||
經營租賃負債--非流動 | ||||
經營租賃負債總額 | $ | |||
加權平均剩餘租期 | ||||
加權平均貼現率 | % |
F-23
截至12月31日的12個月, | ||||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:利息 | ( | ) | ||
租賃負債現值 | $ |
附註13--應計費用和其他流動負債
2022 | 2021 | |||||||
工資單 | $ | $ | ||||||
應付利息 | ||||||||
其他應付款項 | ||||||||
總計 | $ | $ |
附註14--借款
2022 | 2021 | |||||||
短期借款 | $ | $ | ||||||
長期借款 | ||||||||
總計 | $ | $ |
2022年1月21日、3月28日和6月14日,
公司簽訂了三份人民幣借款協議
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的利息支出為$
附註15--法定儲備金
附註16--普通股
本公司獲授權發行
2021年7月15日,本公司批准並通過了經修訂和重述的組織章程大綱和章程細則。經修訂及重述的組織章程大綱及細則規定,完成發售後,本公司的法定股本為$。
F-24
附註17—所得税
本公司內的實體在各自的税務管轄區分別提交 報税表。
開曼羣島
本公司是一家在開曼羣島註冊成立的免税實體。
香港
HiTek Hong Kong Limited是在香港註冊成立的,本身並無任何實質業務。由於HiTek(Br)Hong Kong Limited於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度並無應評税溢利,財務報告並無就香港利得税作出撥備。
中華人民共和國
本公司於中國註冊成立的中國營運附屬公司及VIE受中國所得税法管轄,並須繳納中國企業所得税(“企業所得税”)。
中國企業所得税税率為
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
非中國業務 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
中國業務 | ||||||||||||
所得税前總收入 | $ | $ | $ |
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
當期税費 | ||||||||||||
中華人民共和國 | $ | $ | $ | |||||||||
遞延税費 | ||||||||||||
中華人民共和國 | ||||||||||||
所得税總支出 | $ | $ | $ |
2022 | 2021 | |||||||
遞延税項資產 | ||||||||
淨營業虧損 | $ | $ | ||||||
遞延收入 | ||||||||
未開單成本 | ||||||||
未開賬單的利息支出 | - | |||||||
軟件攤銷 | ||||||||
壞賬準備 | ||||||||
庫存報廢 | ||||||||
證券交易中的未實現虧損 | ||||||||
應計獎金 | ||||||||
其他 | ||||||||
遞延税項資產總額 | ||||||||
遞延税項負債 | ||||||||
未開賬單的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
未開賬單的利息收入 | ( | ) | ||||||
遞延政府附屬收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
短期投資未實現收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延税項負債總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
估值免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延税項淨負債 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
F-25
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
中華人民共和國法定税率 | % | % | % | |||||||||
不同司法管轄區不同税率的影響 | % | % | % | |||||||||
永久性差異 | ||||||||||||
對於庫存損失 | % | |||||||||||
對於遞延發售成本 | % | % | ( | )% | ||||||||
對於其他人來説 | ( | )% | % | % | ||||||||
免税期效應 | ( | )% | ( | )% | ( | )% | ||||||
實際税率 | % | % | % |
不確定的税收狀況
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司並無任何重大未確認 不確定税務狀況或任何與未確認税務優惠相關的未確認負債、利息或罰款。
附註18-每股收益
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
分子: | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
分母: | ||||||||||||
$ | $ | $ |
附註19--濃度
主要客户
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
自定義A | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
自定義B | % | % | % | |||||||||||||||||||||
自定義C | % | % | % | |||||||||||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % | $ | % |
十二月三十一日, | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
自定義A | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
自定義B | % | % | % | |||||||||||||||||||||
自定義C | % | % | % | |||||||||||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % | $ | % |
F-26
主要供應商
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
供應商A | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
供應商B | % | % | % | |||||||||||||||||||||
供應商C | % | % | % | |||||||||||||||||||||
供應商D | % | % | % | |||||||||||||||||||||
供應商E | % | % | % | |||||||||||||||||||||
供應商F | % | % | % | |||||||||||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % | $ | % |
十二月三十一日, | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
供應商G | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
供應商H | % | % | % | |||||||||||||||||||||
供應商I | % | % | % | |||||||||||||||||||||
供應商J | % | % | % | |||||||||||||||||||||
供應商E | % | % | % | |||||||||||||||||||||
供應商K | % | % | % | |||||||||||||||||||||
供應商L | % | % | % | |||||||||||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % | $ | % |
附註20--承付款和應急費用
或有事件
本公司可能涉及商業運營、項目、員工和其他事項引起的各種法律程序、索賠和其他糾紛,這些事項一般受不確定因素的影響,其結果不可預測。本公司通過評估損失是否被認為是可能的並可以合理地估計,來確定是否應應計或有損失的估計損失。截至2022年12月31日和2021年12月31日,本公司 未發現任何針對其的訴訟或訴訟。
承銷商協議
在……上面
2022年8月16日,美國老虎證券公司 終止了與該公司於2020年11月10日簽署並於2021年11月9日修訂的承銷商協議。
2022年8月25日,公司與R.F.Lafferty&Co.,Inc.和盈科證券有限責任公司簽訂了合同。(“新承銷商”)。協議 將於2023年8月24日或發行最終結束時(以較早日期為準)到期。根據合同,公司同意支付 以下費用:
1) | 現金預付金:100,000美元,如果新承保人發生的費用少於已支付的預付金,則可退還。 |
2) | 現金費用:IPO結束時,新承銷商將獲得相當於所收到總收益的8.5%(8.5%)的佣金。 |
3) | 非實報實銷開支:首次公開招股結束時應支付的150,000美元,用於支付新承銷商與首次公開招股相關的法律和路演費用。 |
F-27
聘書還指出,為了超額配售(如果有),公司應授予承銷商在發行結束後45天內可行使的選擇權,以獲得至多
與VIE結構有關的風險
本公司透過VIE經營其若干業務及業務,可能會被中國當局發現違反中國法律及法規 禁止或限制外資擁有從事該等業務及業務的公司。雖然本公司管理層 認為中國監管當局根據現行法律及法規作出此類裁決的可能性不大,但於二零一五年一月十九日,中國商務部或(下稱“商務部”)在其網站上發佈了一項擬議的中國 法律(以下簡稱“外商投資企業法草案”)徵求公眾意見,該草案似乎將外商投資企業納入可被視為外商投資企業(或“外商投資企業”)的實體範圍內,而根據中國現行法律對某些行業類別的外商投資將受到限制。具體而言,外商投資企業法草案引入了“實際控制”的概念,以確定一個實體是否被視為外商投資企業。除了通過直接或間接所有權或股權進行控制外,外商投資企業法草案 還在“實際控制”的定義內包括通過合同安排進行控制。如果外商投資企業法草案由中國人民代表大會通過並以目前的形式生效,這些關於通過合同安排進行控制的規定可能被解釋為達成本公司的VIE安排,因此本公司的VIE可能會明確 受制於當前對某些行業類別的外國投資的限制。若中國當局根據現行法律及法規或外商投資企業法草案(如生效)就本公司透過其外商投資企業經營其若干業務及業務作出裁斷,則對該等業務及業務的發牌及經營具有司法管轄權的監管當局將有廣泛酌情權處理該等違規行為,包括徵收罰款、沒收本公司的 收入、吊銷受影響業務的業務或經營許可證、要求本公司重組其股權結構或業務,或要求本公司停止其全部或任何部分業務。任何這些行動都可能對公司的業務運營造成重大的 中斷,並對公司的現金流、財務狀況和經營業績造成嚴重的不利影響。
此外,假若中國政府當局或法院裁定 外商獨資企業、聯發科及聯發科股東之間的合同違反中國法律法規或因公共政策原因而不能強制執行,則該等合同可能無法在中國執行。如果本公司無法執行這些合同安排,本公司將無法對VIE實施有效控制。 因此,VIE的經營業績、資產和負債將不會計入本公司的綜合財務報表 。如果是這樣的話,公司的現金流、財務狀況和經營業績將受到重大不利影響。本公司的WFOE、HiTek及HiTek股東的合約安排已獲批准及實施。 管理層相信該等合約可予強制執行,並認為對本公司的營運及合約關係擁有司法管轄權的中國監管當局認為該等合約不可強制執行的可能性微乎其微。
本公司的業務和業務依賴於其VIE的業務和業務,這些VIE持有某些公認的創收資產。VIE還擁有一支集結在一起的員工隊伍,主要專注於研發,其成本在發生時計入費用。如果公司失去使用和享用其子公司持有的資產的能力,公司的運營和業務 可能會受到不利影響。
VIE通常是在沒有其他各方額外財政支持的情況下缺乏足夠的股本為其活動提供資金的實體,或者其股權持有人缺乏足夠的決策能力 。必須對本公司參與的所有VIE及其子公司進行評估,以確定VIE的風險和回報的主要受益人。為了財務報告的目的,要求主要受益人合併VIE。
F-28
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
非流動資產總額 | $ | $ | ||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
總負債 | $ | $ |
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
淨收入 | $ | $ | $ |
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
投資活動提供的現金淨額(用於) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
融資活動提供的現金淨額 | $ | $ | $ |
注21—後續事件
於2023年3月31日,本公司作為承銷商代表與盈科證券有限公司及R.F.Lafferty&Co.,Inc.訂立了承銷協議(“承銷協議”)。
2023年4月,公司完成首次公開募股,發行並出售
F-29
2022年12月31日 | ||||||||
實際 | 調整後的備考 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
資產 | (未經審計) | |||||||
流動資產 | ||||||||
現金(1) | $ | $ | ||||||
短期投資 | ||||||||
應收賬款淨額 | ||||||||
應收賬款-關聯方,淨額 | ||||||||
對供應商的預付款,淨額 | ||||||||
庫存,淨額 | ||||||||
遞延發售成本(2) | ||||||||
應收貸款 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
非流動應收賬款 | ||||||||
對第三方的非當期預付款 | ||||||||
應收非流動貸款 | ||||||||
財產、設備和軟件,淨額 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債與股東權益 | ||||||||
當前l能力 | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
應付貸款 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
應繳税金 | ||||||||
因關聯方的原因 | ||||||||
應計費用和其他流動負債(3) | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
應付貸款,非流動 | ||||||||
遞延所得税非流動負債 | ||||||||
非流動經營租賃負債 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
普通股美元 | ||||||||
額外實收資本() | ||||||||
法定準備金 | ||||||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債與股東權益 | $ | $ |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) | 預計額外實繳資本
反映公司在扣除承銷費、承銷商費用津貼和
其他費用後預計獲得的淨收益。公司預計將獲得淨收益#美元。 |
F-30
項目19.展品
展品索引
通過引用的方式併入本文 | 已歸檔 | |||||||||
展品編號: | 描述 | 表格 | 展品 | 提交日期 | 特此聲明 | |||||
1.1 | 《公司章程》 | F-1 | 3.1 | 2018年12月31日 | ||||||
1.2 | 組織章程大綱 | F-1 | 3.2 | 2018年12月31日 | ||||||
1.3 | 經重新修訂及修訂的組織章程大綱及細則的格式 | F-1 | 3.3 | 2020年1月7日 | ||||||
2.1 | 普通股證書樣本 | F-1 | 4.1 | 2020年1月7日 | ||||||
2.2 | 證券説明 | 20-F | 2.2 | 2023年4月27日 |
||||||
4.1 | 2018年7月1日首席執行官Huang與公司簽訂的僱傭協議 | F-1 | 10.1 | 2018年11月20日 | ||||||
4.2 | 首席技術官博世與本公司於2018年7月1日簽訂的僱傭協議 | F-1 | 10.2 | 2018年11月20日 | ||||||
4.3 | 首席財務官夏天宇與公司於2018年9月2日簽訂的聘用協議 | F-1 | 10.3 | 2018年11月20日 | ||||||
4.4 | WFOE與公司於2018年3月31日簽訂的獨家技術諮詢和服務協議 | F-1 | 10.4 | 2018年12月31日 | ||||||
4.5 | 2018年3月31日WFOE與Huang、尹申平、石波、王志爽、Huang柳青、Li景儒、唐冕、田策、林賢峯、內蒙古廣信投資有限公司、包頭市中哲恆通科技有限公司簽訂的股權質押協議* | F-1 | 10.5 | 2018年12月31日 | ||||||
4.6 | 獨家股權購買協議日期為2018年3月31日,其中包括WFOE、Huang小陽、尹申平、石波、王志爽、Huang柳青、Li景儒、唐冕、田策、林先鋒、內蒙古廣信投資有限公司、包頭中哲恆通科技有限公司和海德* | F-1 | 10.6 | 2018年12月31日 | ||||||
4.7 | 2018年3月31日WFO與Huang簽署的授權書:肖陽、尹申平、石波、王志爽、Huang柳青、Li景儒、唐冕、田策、林先鋒、內蒙古廣信投資有限公司、包頭市中哲恆通科技有限公司* | F-1 | 10.7 | 2018年12月31日 | ||||||
8.1 | 附屬公司名單 | 20-F | 8.1 | 2023年4月27日 |
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11.1 | 註冊人的商業行為和道德準則 | F-1 | 99.1 | 2019年7月19日 | ||||||
12.1 | 根據修訂後的《證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官(首席財務官)的證明。 | X | ||||||||
12.2 | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官(首席財務官)進行認證 | X | ||||||||
13.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | X | ||||||||
13.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席財務官的證明 | X | ||||||||
15.1 | 景天、恭城同意書 | X | ||||||||
16.1 | UHY LLP於2023年2月21日致美國證券交易委員會的信 | 6-K | 16.1 | 2023年2月21日 | ||||||
101. | 本公司截至2022年12月31日年度報表的以下財務報表採用內聯XBRL格式,格式為Form 20-F:(I)合併資產負債表,(Ii)合併經營報表和全面收益(虧損),(Iii)合併股東權益變動表,(Iv)合併現金流量表,(V)合併財務報表附註,以文本塊標記幷包括詳細標籤 | X | ||||||||
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | X |
* | 隨信提供。 |
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簽名
註冊人特此證明其符合提交表格20-F的所有要求,並已正式促使並授權簽署人代表其簽署這份修訂的年度報告。
Hitek Global股份有限公司 | ||
發信人: | /s/小陽Huang。 | |
姓名: | 小陽Huang | |
標題: | 首席執行官 | |
(首席行政主任) | ||
日期:2008年 | 2023年8月21日 |
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