美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 |
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易品種 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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☒ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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非加速過濾器 |
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☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是
截至 2023 年 5 月 4 日，註冊人有
目錄
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頁面 |
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前瞻性陳述 |
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第一部分 |
財務信息 |
1 |
第 1 項。 |
財務報表 |
3 |
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簡明合併資產負債表（未經審計） |
3 |
|
綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計） |
4 |
|
股東權益簡明合併報表（未經審計） |
5 |
|
簡明合併現金流量表（未經審計） |
6 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
31 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
39 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
39 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第 1 項。 |
法律訴訟 |
41 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
41 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
41 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
41 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
41 |
第 5 項。 |
其他信息 |
41 |
第 6 項。 |
展品 |
42 |
簽名 |
43 |
|
i
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於與未來財務業績預期以及業務戰略或業務預期相關的陳述。前瞻性陳述通常可以通過使用 “預測”、“出現”、“近似”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“預見”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該” 或類似的詞語來識別表達式或其否定詞。這些前瞻性陳述基於截至本報告發布之日可用的信息以及公司管理層當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、已知和未知的風險和不確定性以及其他因素，其中許多因素是公司及其董事、高級管理人員和關聯公司無法控制的。因此，不應依賴前瞻性陳述來代表公司以後的任何日期的觀點。除非適用的證券法另有要求，否則公司沒有義務更新、添加或以其他方式更正此處包含的任何前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論這些陳述是由於新信息、未來事件、在本文發佈之日之後出現的不準確之處還是其他原因造成的。
由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際業績或表現可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。可能導致實際結果不同的一些因素包括：
1
這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險，我們的業務、財務狀況和經營業績也可能受到我們目前未知或我們目前不認為構成重大風險的因素、事件或不確定性的影響。
網站和社交媒體披露
我們使用我們的網站（www.alight.com）和我們的公司臉書（http://www.facebook.com/AlightGlobal）、Instagram（@alight_solutions）、領英（www.linkedin.com/company/alightsolutions）、推特（@alightsolutions）和YouTube（www.youtube.com/C/AlightSolutions）賬户作為公司信息的發佈渠道。我們通過這些渠道發佈的信息可能被視為重要信息。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、向美國證券交易委員會提交的文件以及公開電話會議和網絡直播外，還應關注這些渠道。我們網站上的信息不是本季度報告的一部分。
在向美國證券交易委員會以電子方式提交或提供公司10-K表年度報告、10-Q表季度報告和8-K表最新報告以及根據《交易法》第13（a）或15（d）條提交或提供的報告的任何修正案後，公司在其網站上免費提供或在其網站上提供這些報告的鏈接。要訪問這些文件，請訪問公司的網站並在 “投資者” 標題下單擊 “財務”。
2
第一部分——財務所有信息
第 1 項。財務所有聲明。
Alight, Inc.
精簡合併ted 資產負債表
（未經審計）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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（以百萬計，面值除外） |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，淨額 |
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其他流動資產 |
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信託資產前的流動資產總額 |
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信託資產 |
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流動資產總額 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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固定資產，淨額 |
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遞延所得税資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
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長期債務的流動部分，淨額 |
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其他流動負債 |
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信託負債前的流動負債總額 |
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信託負債 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税負債 |
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長期債務，淨額 |
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長期應收税款協議 |
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金融工具 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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股東權益 |
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優先股價格為美元 |
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A類普通股：美元 |
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B類普通股：美元 |
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V類普通股：美元 |
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Z 類普通股：美元 |
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庫存股，按成本計算（ |
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( |
) |
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( |
) |
額外的實收資本 |
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留存赤字 |
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( |
) |
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) |
累計其他綜合收益 |
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Alight, Inc. 股東權益總額 |
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$ |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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$ |
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負債總額和股東權益 |
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$ |
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|
$ |
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|
||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
Alight, Inc.
濃縮 合併報表綜合收益（虧損）
（未經審計）
|
三個月已結束 |
|
三個月已結束 |
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||||
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3月31日 |
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3月31日 |
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（以百萬計，每股金額除外） |
2023 |
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2022 |
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收入 |
$ |
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服務成本，不包括折舊和攤銷 |
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折舊和攤銷 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售、一般和管理 |
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折舊和無形攤銷 |
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運營費用總額 |
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營業收入（虧損） |
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其他（收入）支出 |
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金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
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) |
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應收税款協議公允價值變動所致（收益）虧損 |
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利息支出 |
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其他（收入）支出，淨額 |
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) |
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其他（收入）支出總額，淨額 |
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税前收入（虧損） |
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( |
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所得税支出（福利） |
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( |
) |
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淨收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於Alight, Inc.的淨收益（虧損） |
$ |
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( |
) |
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( |
) |
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每股收益 |
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每股基本（淨虧損）收益 |
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( |
) |
攤薄（淨虧損）每股收益 |
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( |
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淨收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
扣除税款的其他綜合收益（虧損）： |
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衍生品公允價值的變化 |
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外幣折算調整 |
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) |
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扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額： |
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) |
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扣除非控股權益前的綜合收益（虧損） |
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) |
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歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） |
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( |
) |
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歸屬於Alight, Inc.的綜合收益（虧損） |
$ |
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( |
) |
$ |
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隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
Alight, Inc.
濃縮 合併統計股東權益
（未經審計）
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累積的 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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總計 |
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常見 |
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財政部 |
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付費 |
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已保留 |
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全面 |
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Alight, Inc. |
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非控制性 |
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股東 |
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（單位：百萬） |
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股票 |
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股票 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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( |
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淨虧損 |
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其他綜合收益（虧損），淨額 |
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股權分配 |
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非控股權益的轉換 |
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基於股份的薪酬支出 |
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歸屬股份，扣除代繳税款的預扣股份 |
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股票回購 |
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( |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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( |
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濃縮 股東權益合併報表
（未經審計）
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累積的 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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總計 |
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常見 |
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付費 |
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已保留 |
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全面 |
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Alight, Inc. |
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非控制性 |
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股東 |
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（單位：百萬） |
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股票 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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2021 年 12 月 31 日的餘額 |
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淨收益（虧損） |
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其他綜合收益，淨額 |
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測量週期調整 |
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非控股權益的轉換 |
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基於股份的薪酬支出 |
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歸屬股份，扣除代繳税款的預扣股份 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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|
|
$ |
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隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
Alight, Inc.
濃縮 合併的 S現金流量表
（未經審計）
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|
三個月已結束 |
|
三個月已結束 |
|
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|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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經營活動： |
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淨收益（虧損） |
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( |
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( |
) |
為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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非現金租賃費用 |
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融資費和保費攤銷 |
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) |
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基於股份的薪酬支出 |
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金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
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應收税款協議公允價值變動所致（收益）虧損 |
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( |
) |
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發佈未確認的税收條款 |
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( |
) |
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遞延所得税支出（福利） |
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其他 |
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扣除業務合併後的經營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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應付賬款和應計負債 |
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( |
) |
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其他資產和負債 |
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經營活動提供的現金 |
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$ |
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投資活動： |
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資本支出 |
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( |
) |
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用於投資活動的現金 |
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$ |
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( |
) |
$ |
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( |
) |
籌資活動： |
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信託負債淨增加（減少） |
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( |
) |
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從銀行借款 |
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— |
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融資費用 |
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— |
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( |
) |
向銀行還款 |
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) |
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( |
) |
融資租賃債務的本金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
應收税款協議的付款 |
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( |
) |
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— |
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代替税款預扣的股份/單位的納税 |
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( |
) |
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( |
) |
延期和或有對價付款 |
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( |
) |
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— |
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回購股票 |
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( |
) |
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— |
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其他籌資活動 |
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) |
由（用於）融資活動提供的現金 |
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$ |
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( |
) |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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— |
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( |
) |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） |
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( |
) |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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|
$ |
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隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
Alight, Inc.
未經審計的Condensed Co附註合併財務報表
1。陳述基礎和業務性質
開啟
由於業務合併，出於會計目的，公司是收購方，而Alight Holdings是被收購方和會計前身。在本10-Q表季度報告中，我們在某些情況下提到了業務合併導致的與前一時期或會計相關的活動。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，用於中期財務信息，應與公司於2023年3月1日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。管理層認為，公允列報所必需的所有調整，包括正常的經常性調整，均已包括在內。合併後，所有重要的公司間往來交易和餘額均已清除。中期經營業績不一定代表未來季度或截至2023年12月31日的整個財年的預期業績。
分部報告
自2023年1月1日起，公司以前的託管業務收入和毛利率將在 “其他” 中報告，因為該業務不再是公司運營的核心。僱主解決方案和專業服務板塊的構成沒有變化。此外，公司更改了向首席運營決策者報告的分部損益衡量標準，目的是就向公司各細分市場分配資源和評估業務業績做出決策。參見注釋 12 “Segm發送 “報告” 以獲取更多信息。
業務性質
我們是領先的基於雲的綜合數字人力資本和業務解決方案提供商。我們堅信公司的成功始於員工，而我們的解決方案將人類見解與技術聯繫起來。Alight Worklife® 員工敬業度平臺通過結合內容、人工智能（“AI”）和數據分析來提供無縫的客户體驗，以支持Alight的業務流程即服務（“BPaaS”）模式。我們的關鍵任務解決方案使員工能夠豐富他們的健康、財富和福祉，從而幫助全球組織實現高績效文化。我們的解決方案包括：
7
2。會計政策與實務
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制隨附的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產和負債金額、財務報表之日或有資產和負債的披露以及報告的準備金和支出金額。
這些估計和假設基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估其估計和假設。管理層認為，鑑於目前掌握的事實，其估計是合理的。當事實和情況決定時，管理層會調整此類估計和假設。缺乏流動性的信貸市場、波動的股票市場和外幣匯率變動增加了此類估計和假設中固有的不確定性。由於無法肯定地預測未來的事件及其影響，實際結果可能與這些估計有很大差異。如果適用，因經濟環境持續變化而產生的估計數變化將反映在未來各期的財務報表中。
關於業務合併，我們與某些業務合併前的所有者簽訂了應收税款協議（“TRA”），規定Alight向此類所有者付款
在業務合併之後，在對非控股權益進行股權交易時，公司將TRA下的債務按未來預期付款的未貼現總額記錄為負債的增加，同時抵消額外的實收資本。
新的會計公告
最近發佈的會計公告預計會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
3。與客户簽訂合同的收入
公司的大部分收入是經常性的，來自與客户簽訂的合同，這些合同旨在提供基於雲的綜合人力資本解決方案，使客户及其員工能夠管理他們的健康、財富和人力資源需求。公司的收入按每個應報告分部的經常性收入和項目收入分列。經常性收入通常是長期的，按年度計算更具可預測性，而項目收入則包括期限較短的項目工作。有關按可申報分部分列的經常性和項目收入的定量披露，請參閲附註12 “分部報告”。該公司的可報告的細分市場是僱主解決方案和專業服務。僱主解決方案由我們的數字、軟件和人工智能主導的能力驅動，該能力由Alight Worklife® 平臺提供支持，涵蓋員工的整體福祉和參與度，包括綜合福利管理、醫療保健導航、財務健康、員工福祉和薪資。專業服務包括基於項目的雲部署和諮詢服務。該公司認為，這些收入類別描述了經濟因素如何影響其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
當承諾服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，金額最能反映公司為換取這些服務而應得的對價。隨着時間的推移，公司的大部分收入是在客户同時獲得和消費我們服務的好處時確認的。我們有時可能有權根據達到某些績效標準或合同里程碑收取費用。如果我們無法合理保證地估計實現績效目標的可能性，我們將限制交易價格的這一部分，並在不確定性得到解決時予以承認。對與向客户提供的服務相關的收入徵收的任何税款均按淨額入賬。下文將更詳細地描述公司的所有收入。
8
行政服務
我們在所有解決方案中提供福利、人力資源和薪資管理服務，這些服務經常發生。公司的合同可能包括跨一種或多種解決方案的管理服務，通常有 到
這些合同通常包括實施階段和持續管理階段：
實施階段— 就公司的長期協議而言，通常需要高度定製的實施工作，以便在公司的系統和運營流程上設置客户及其人力資源、薪資或福利計劃。在實施階段執行的工作被視為設置活動，因為它不會將服務轉移給客户。因此，它不是一項單獨的履約義務。由於這些協議本質上是長期的，我們的合同通常規定，如果客户終止合同，我們有權為在終止日期之前提供的服務獲得額外付款，以收回我們的預付實施費用。實際上，在實施過程中從客户那裏收到的任何費用都是未來持續管理服務的預付款。
正在進行的管理服務階段 — 對於所有解決方案，持續的管理階段包括各種計劃和薪資管理服務以及系統支持服務。更具體地説，這些服務包括數據管理、計算、報告、履行/通信、合規服務、呼叫中心支持，在我們的健康解決方案協議中，還包括年度入職和註冊支持。儘管在所有解決方案中執行了各種各樣的活動，但義務的總體性質是為客户提供集成的管理解決方案。該協議是一項隨時待命的義務，即根據需要在所有解決方案中開展這些活動。客户從每個服務期限中獲得價值，並且每次增量（即每個月，或者就我們的健康解決方案安排而言，每個福利週期）都是不同的，基本相同。因此，每種解決方案的持續管理服務代表一個系列，不同服務的每個系列（即每個月，或每個福利週期，包括我們的健康解決方案安排的註冊期）都被視為一項單一的績效義務。在包含多項履約義務的協議中，與每項履約義務相關的交易價格以相對獨立的銷售價格為基礎。我們使用可觀察的市場價格來確定獨立銷售價格，公司為類似的客户單獨收取類似的解決方案。
我們與客户簽訂的合同規定了服務所依據的條款和條件。這些服務的費用主要基於每位參與者每期收取的合同費用（例如，按月或按年，視情況而定）。這些合同還可能包括固定組成部分，包括一次性支付的實施費。我們的費用通常要等到正在進行的管理階段開始後才能支付。一旦費用到期，通常按月付款，就像我們根據合同履行的那樣付款，如果解僱，我們有權獲得迄今為止所做工作的報銷。
對於 Health Solutions 管理服務，包括註冊期在內的每個福利週期均代表系列指導下的時間增量，屬於單一績效義務。儘管持續費用通常要等到正在進行的管理階段開始時才能支付，但作為年度註冊服務的一部分，我們在付款到期前大約四個月開始向客户轉移服務。儘管我們的每位參與者的費用被認為是可變的，但它們本質上通常是可預測的，因此我們通常不會限制交易價格估算的任何部分。我們使用基於相對於總勞動力成本產生的人工成本的輸入法來衡量自客户年度註冊服務開始之日起在履行我們的健康解決方案績效義務方面的進展情況。鑑於Health Solutions的註冊和管理服務本質上是待命的，因此可能很難估計我們在特定福利週期中將花費的總預期工作量或工時。因此，投入衡量標準基於所花費的歷史工作量，以勞動力成本來衡量。
對於所有其他福利管理、人力資源和薪資服務，根據系列指導，每個月都代表不同的時間增量，我們會將交易價格分配到我們提供服務的月份。因此，每月確認的金額是與該月相關的可變對價加上任何固定的月費或年費，後者按直線方式確認。因此，這些類型的安排全年收入更加穩定。
在正常業務過程中，我們會簽訂變更單或其他合同修改，以添加或修改向客户提供的服務。我們會評估這些修改是應作為單獨的合同還是對現有合同的修改。如果修改改變了構成標的系列一部分的承諾，則該修改不作為單獨的合約來考慮。
9
其他合同
除了持續的管理服務外，公司還為所有代表獨立履行義務且期限通常較短的解決方案提供服務，例如我們的雲部署服務、雲諮詢服務、參與者財務諮詢服務以及與持續管理服務不捆綁的註冊服務。費用安排可以採用固定費用、時間和材料或基於所管理資產的費用的形式。當我們根據合同履行合同時，通常按月付款，如果合同終止，我們有權獲得迄今為止所做工作的報銷。服務可能代表符合系列規定的備用債務，在這種情況下，所有可變對價都將分配給每個不同的時間增量。其他服務是根據忠實描述價值向客户轉移情況的方法逐步識別的，這種方法可能基於工作時間或所用時間的價值，視事實和情況而定。
不與持續管理服務捆綁在一起的註冊服務的大部分費用可能是從保險公司那裏獲得的保單投放佣金的形式，並且性質上是可變的。這些年度註冊服務包括僱主贊助的同時提供退休人員醫療保險和自願福利的安排，以及直接面向消費者的醫療保險投保。我們在這些年度註冊服務下的履約義務通常在短時間內完成，在此期間，相應的保單將被制定或確認，沒有持續的履行義務。對於僱主贊助的安排和直接面向消費者的安排，我們將在本日曆年度的第四季度確認大部分配售收入，這是大多數安置或續訂活動發生的時候。但是，在相應的政策失效或取消之前，公司可能會繼續從運營商那裏獲得佣金。該公司根據對過去交易的分析得出的可支持證據來估算總交易價格，並且僅包括可能收到或未退款的金額。
就直接面向消費者的安排而言，由於我們的義務在保單投放後即告完成，因此我們在該日確認收入，其中包括第一年應得的補償，以及在保單有效期內將收到的續保佣金總額的估計。可變對價估算值需要大量的判斷，並將根據產品類型、估計的佣金率以及相應保單的預期壽命和其他因素而有所不同。對於僱主贊助的和直接面向客户的安排，估計的總交易價格可能與我們可能收取的最終佣金金額不同。因此，隨着公司收到收到的現金確認書或其他信息的出現，總交易價格的估計值會隨着時間的推移而進行調整。
公司收入的一部分是基於訂閲的，其中每月的費用是向公司支付的。基於訂閲的收入在合同期限內直線確認，通常是
合同成本
獲得合同的費用
公司將增量成本資本化，以與客户簽訂合同，該合同有望收回。為獲得合同的成本而確認的資產（主要包括與初始合同相關的銷售佣金）將在基礎客户關係的預期期限內攤銷，即
履行合同的費用
公司將履行合同的成本資本化，其中包括為設立客户及其人力資源、薪資或福利計劃而進行高度定製的實施工作。確認的履行合同成本的資產將在基礎客户關係的預期壽命內系統地攤銷，即
所有合同成本的攤銷均記錄在服務成本中，不包括折舊和攤銷在簡報中 綜合收益（虧損）報表，見附註5 “其他財務數據”。
10
4。收購
2022 年收購
2022年12月，公司完成了對ReedGroup的收購，初步收購價約為美元
5。其他財務數據
簡明的合併資產負債表信息
應收賬款，淨額
應收賬款的組成部分，淨額如下（以百萬計）：
|
|
3月31日 |
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十二月三十一日 |
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||||
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|
2023 |
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2022 |
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||||
已開單和未開單的應收賬款 |
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$ |
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$ |
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|
||
預期信用損失備抵金 |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
|
|
|
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$ |
|
|
||
其他流動資產
其他流動資產的組成部分如下（以百萬計）：
|
|
3月31日 |
|
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
||||
遞延項目成本 |
|
$ |
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$ |
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預付費用 |
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應收佣金 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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其他資產
其他資產的組成部分如下（以百萬計）：
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3月31日 |
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|
|
十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
|
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遞延項目成本 |
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$ |
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$ |
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經營租賃使用權資產 |
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應收佣金 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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遞延項目成本的當期和非流動部分與獲得和履行合同的成本有關（見附註3 “與客户簽訂合同的收入”）。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，總攤銷費用為 $
其他流動資產和其他資產包括與利率互換相關的未償還衍生工具的公允價值。餘額在 截至2023年3月31日和2022年12月31日是 $
11
其他流動負債
其他流動負債的組成部分如下（以百萬計）：
|
|
3月31日 |
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十二月三十一日 |
|
||||
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2023 |
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2022 |
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遞延收入 |
|
$ |
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$ |
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經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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其他負債
其他負債的組成部分如下（以百萬計）：
|
|
3月31日 |
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|
十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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遞延收入 |
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$ |
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|
$ |
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經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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未確認的税收狀況 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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|
|
$ |
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遞延收入的當期和非流動部分與根據客户合同履行前收到的對價有關。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，收入約為 $
截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他流動負債包括應收税協議負債的流動部分 $
其他流動負債和其他負債包括與利率互換相關的未償衍生工具的公允價值。曾經有
6。商譽和無形資產，淨額
商譽淨賬面金額的變化如下（以百萬計）：
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僱主 |
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專業的 |
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解決方案 |
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服務 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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外幣折算 |
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— |
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截至2023年3月31日的餘額 |
|
$ |
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按資產類別劃分的無形資產如下（以百萬計）：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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格羅斯 |
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網 |
|
|
格羅斯 |
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|
網 |
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||||||||||
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攜帶 |
|
|
累積的 |
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|
攜帶 |
|
|
攜帶 |
|
|
累積的 |
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|
攜帶 |
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|
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
攤銷 |
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|
金額 |
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無形資產： |
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與客户有關且基於合同 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與技術相關的無形資產 |
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商品名稱（有限壽命） |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與客户相關的和基於合同的無形資產賬面總額的變化包括外幣折算調整的不利影響。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，有限壽命無形資產的攤銷費用為 $
12
下表反映了截至2023年3月31日的無形資產淨賬面金額和加權平均剩餘使用壽命（以百萬計，年份除外）：
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網 |
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加權平均值 |
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攜帶 |
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剩餘的 |
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金額 |
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有用的生命 |
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2023 年 3 月 31 日的無形資產： |
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與客户有關且基於合同 |
|
$ |
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與技術相關的無形資產 |
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商品名稱（有限壽命） |
|
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總計 |
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$ |
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2023年3月31日之後，每年的攤銷費用預計將如下所示（以百萬計）：
|
|
與客户相關 |
|
|
科技 |
|
|
貿易 |
|
||||||
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並以合同為基礎 |
|
|
相關 |
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|
姓名 |
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||||||
|
|
無形資產 |
|
|
無形資產 |
|
|
無形資產 |
|
||||||
2023（四月至十二月） |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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攤銷費用總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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7。所得税
公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效税率 是
有效税率的變化主要是由公司預測有能力部分受益於本年度的預期税收屬性所致，前一時期為該年度提供了全額聯邦估值補貼。截至2023年3月31日的三個月的有效税率低於
8。債務
未償債務包括以下內容（以百萬計）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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到期日 |
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2023 |
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2022 |
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定期貸款 |
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$ |
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— |
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$ |
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定期貸款，B-1(1) |
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有擔保的優先票據 |
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$ |
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債務總額，淨額 |
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減去：長期債務的當期部分，淨額 |
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) |
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長期債務總額，淨額 |
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$ |
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$ |
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定期貸款
2017年5月，該公司簽訂了一份
13
這 定期貸款中未經修改的部分。2021年8月，公司簽訂了新的第三次增量定期貸款額度，金額為美元
B-1定期貸款借款的利率基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上保證金的
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司支付的本金總額為f $
有擔保的優先票據
2020年5月，該公司發行了美元
循環信貸額度
2017年5月，該公司簽訂了一份
融資費用、保費和利息支出
公司將與發行的定期貸款、循環和有擔保優先票據相關的融資費用和保費進行了資本化。這些融資費用和保費被記錄為抵消總債務餘額，並按相應的貸款條款攤銷。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，與債務工具相關的利息支出總額為 $
本金付款
截至2023年3月31日，剩餘的合同本金付款總額如下（以百萬計）：
2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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付款總額 |
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$ |
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|
9。股東權益
優先股
在業務合併結束後，
A 類普通股
14
截至3月31日， 2023,
B 類普通股
On the Clo根據業務合併，Alight Holdings的某些股東獲得了收益（“賣方收益”），從而總共發行了
B類普通股和B類普通單位無權進行投票，也無權累計分紅等於A類普通股和A類單位每相應股申報的金額；但是，當B類普通股或B類單位的此類份額轉換為A類普通股或A類單位的股份時，將支付此類股息。如果B類普通股或B類普通單位的任何股份在截止日期七週年之日或之前未歸屬，則此類股票或單位將被自動沒收和取消，不收取任何代價，也無權獲得任何累計股息。
這些B類工具（不包括與員工薪酬相關的B類普通股的未歸屬股份）屬於負債分類；有關更多信息，請參閲附註14 “金融工具”。
如下文所述，有兩個系列的B類儀器非常出色。
B-1 級
截至2023年3月31日，
如果B-1類普通股的任何未歸屬股份自動轉換為A類普通股的股份，(i) 該股份或單位在根據其條款歸屬或沒收之前，應根據適用獎勵協議的條款和條件保持未歸屬狀態；(ii) 此類股份或單位應被視為未歸屬的A類對價，就好像該股份或單位是未歸屬的A類對價一樣截至截止日期的A類對價。
截至2023年3月31日，
B-2 級
截至2023年3月31日，
如果B-2類普通股的任何未歸屬股份自動轉換為A類普通股的股份，(i) 該股份或單位在根據其條款歸屬或沒收之前，應根據適用獎勵協議的條款和條件保持未歸屬狀態；(ii) 此類股份或單位應被視為未歸屬的A類對價，就好像該股份或單位是未歸屬的A類對價一樣截至截止日期的A類對價。
截至2023年3月31日，
B-3 級
在業務合併結束後，
V 類普通股
15
截至2023年3月31日，
Z 類普通股
業務合併完成後，共有
截至2023年3月31日，
截至2023年3月31日，
A 類單位
Alight Holdings A類單位的持有人可以將其A類單位的全部或任何部分，同時取消等數量的V類普通股，換成等於交換的A類單位數量的A類普通股。Alight可以選擇以現金結算未來的任何交易所。
持續單位持有人對A類單位的所有權代表公司的非控股權益，該股權在簡明合併資產負債表中記為永久股權。截至 2023 年 3 月 31 日，有e
Alight Holdings有限責任公司協議包含的條款要求Alight Holdings及其子公司（包括Alight Group, Inc.和某些税收封鎖實體，但不包括Alight Holdings的子公司）持有的每類Alight Holdings單位與相應類別的Alight Holdings的已發行股票數量保持一比一的比率，但某些例外情況除外（包括期權、權利或其他證券形式的管理權益）尚未轉換為或行使Alight普通股）。此外，Alight Holdings有限責任公司協議允許Alight Holdings以管理成員的身份採取行動維持該比率，包括進行股票分割、合併、資本重組和行使Alight Holdings各單位持有人的交易權。
A類單位的交換
在截至2023年3月31日的三個月中,
二次發行
2023 年 3 月 6 日，公司完成了二次發行
股票回購計劃
16
2022年8月1日，公司董事會批准了一項股票回購計劃（“計劃”），根據該計劃，公司最多可以回購美元
在截至2023年3月31日的三個月中，
下表反映了我們已發行股票的變化：
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A 級 |
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B-1 級 |
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B-2 級 |
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第五類 |
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Z 級 |
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財政部 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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非控股權益的轉換 |
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( |
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歸屬時授予的股份 |
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向非僱員發放補償(1) |
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股票回購 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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(1)
17
分紅
在截至2023年3月31日的三個月中，沒有宣佈分紅。
累計其他綜合收益
截至2023年3月31日，累計其他綜合收益（“AOCI”）餘額包括與不以美元作為本位貨幣的外國子公司相關的利率互換和外幣折算調整的未實現損益。對公司税前AOCI項目的税收影響記錄在AOCI餘額中。該税由兩個項目組成：（1）與AOCI中記錄的未實現税前項目相關的税收影響，（2）與AOCI中記錄的某些估值補貼相關的税收影響。在確認AOCI中未實現的項目時，對這些項目的相關税收影響也將在税收條款中予以確認。
累計其他綜合指標的變化 扣除非控股權益後的收入如下（以百萬計）：
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國外 |
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貨幣 |
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翻譯 |
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費率 |
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調整(1) |
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互換(2) |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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( |
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$ |
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$ |
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重新分類前的其他綜合（虧損）收入 |
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税收支出（福利） |
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扣除税款後的其他綜合（虧損）收入 |
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從累計其他綜合收益中重新分類的金額 |
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( |
) |
税收支出 |
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從累計其他綜合收益中重新分類的金額，扣除税款 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
本期淨其他綜合收益，扣除税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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(1) 外幣折算調整確實如此
(2) 該類別的重新分類記錄在利息支出中。有關其他信息，請參閲附註13 “衍生金融工具”。
18
10。基於股份的薪酬支出
前身計劃
在業務合併之前，向員工發放的基於股份的付款包括限制性股票單位（“RSU”）和基於績效的限制性股票單位（“PRSU”）的授予，後者包括每種類型的A-1類和B類普通單位，是根據其估計的授予日期公允價值來衡量的。限制性股票單位的授予日公允價值等於前任投資者在2017年Alight Holding成立時收購的股票的價值。PRSU的授予日期公允價值基於蒙特卡羅模擬方法，該方法要求管理層做出某些假設並作出判斷。
管理層根據同類公司的平均隱含資產波動率確定了預期的波動率，因為我們沒有足夠的PRSU交易記錄。預期期限是指減貧戰略單位預計尚未到期的時期。由於缺乏計算預期期限所需的足夠歷史數據，我們使用五年的合同歸屬期來估算預期期限。在前一時期，蒙特卡羅模擬中包含的關鍵假設是預期的波動率為
公司在預期最終授予的獎勵的必要服務期內以直線方式確認基於股份的薪酬支出。由於與業務合併相關的控制權發生變化，基於時間的PRSU B類單位的歸屬在截止日期加快了。在截止日期之前，基於時間的PRSU在以下時間段內按比例歸屬 到
繼任者計劃
基於股份的付款包括RSU和PRSU的補助。對於預計最終授予的獎勵，公司在必要服務期內以直線方式確認薪酬支出。
前身替代獎
在業務合併方面，前身計劃下某些未歸屬獎勵的持有人獲得了繼任公司的替代獎勵。
被替換的B類和A-1類單位代表未歸屬的A類、未歸屬的B-1類和未歸屬的B-2類普通股，但須遵守附註9 “股東權益” 中討論的Z類工具的沒收重新分配條款。根據會計準則編纂（“ASC”）718，這些未歸屬股票被列為限制性股票。
繼任者獎
在業務合併方面，公司採用了Alight, Inc. 2021年綜合激勵計劃。根據該計劃，對於截至2023年3月31日的三個月內發放的補助金，大約
當認為有可能實現績效條件時，公司開始確認與PRSU相關的費用。在截至2023年3月31日的三個月中，根據管理層對相應績效狀況的分析，任何業績期的預期成績水平都沒有變化。
每個 RSU 和 PRSU 的公允價值基於授予日的市場價格。在截至2023年3月31日的三個月中，授予的限制性股票單位和PRSU的總授予日公允價值約為 $
19
限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中與限制性股票單位和PRSU相關的單位活動：
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加權 |
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加權 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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公允價值 |
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公允價值 |
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RSU(1) |
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每單位 |
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PRSU(1)(2) |
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每單位 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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(1)
(2)
基於股份的薪酬
與限制性股票單位和PRSU相關的基於股份的薪酬成本總額記錄在簡明合併綜合收益（虧損）報表中，如下所示（以百萬計）：
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三個月已結束 |
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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服務成本，不包括折舊和攤銷 |
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$ |
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$ |
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銷售、一般和管理 |
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基於股份的薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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截至2023年3月31日，與未歸屬限制性股票單位相關的未來薪酬支出總額為美元
員工股票購買計劃
2022年12月，公司開始向其員工提供員工股票購買計劃（“ESPP”）。根據ESPP，公司在美國和其他某些國家/地區的所有全職和某些兼職員工都有資格在六個月的付款期（“付款期”）結束時每年兩次購買公司的A類普通股。在每個付款期內，符合條件的員工可以批准扣除工資，金額不少於
11。每股收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於Alight, Inc.的淨收益（虧損）除以已發行和流通的A類普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算反映瞭如果稀釋性證券和其他發行股票的合約被行使或轉換為股票，或者導致股票的發行隨後將構成Alight, Inc.的淨收益，則可能發生的稀釋。該公司的V類普通股和Z類普通股不參與公司的收益或虧損，因此不是參與證券，也未包含在基本收益或攤薄收益中每股計算。
在業務合併的同時，公司還發行了賣方收益或有對價，當相關市場條件達到時，該對價將以公司的普通股支付。由於截至2023年3月31日尚未滿足支付對價的相關條件，賣方收益不包括在攤薄後的每股收益計算中。
20
每股基本收益和攤薄（淨虧損）收益如下（以百萬計，例如（股票和每股金額除外）：
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三個月已結束 |
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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每股基本收益和攤薄（淨虧損）收益： |
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分子 |
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歸屬於Alight, Inc. 的淨（虧損）收益——基本收益和攤薄後收益 |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
分母 |
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加權平均已發行股票——基本 |
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每股基本收益和攤薄（淨虧損）收益 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
在截至2023年3月31日的三個月中，
此外，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，
12。分部報告
自2023年1月1日起，公司以前的託管業務收入和毛利潤將在 “其他” 中列報，因為該業務不再是公司運營的核心。僱主解決方案和專業服務板塊的構成沒有變化。
此外，公司更改了向首席運營決策者報告的分部損益衡量標準，目的是就向公司各細分市場分配資源和評估業務業績做出決策。
2023年1月1日之前，公司將分部利潤的衡量標準報告為扣除利息、税項、折舊和無形資產攤銷前的收益，該收益根據公司在評估持續經營業績時未考慮的某些非現金和其他項目的影響進行了調整。自2023年1月1日起，公司衡量分部利潤的標準為毛利，毛利定義為收入減去服務成本。因此，在所有重要方面，對前一期間的數額進行了重新分類，以符合本期的列報方式。
公司的應報告細分市場是使用管理方法確定的，該方法與公司首席運營決策者（“CODM”）使用財務信息分配資源和評估業績的基礎和方式一致。該公司的首席執行官是其CODM。CODM根據公司的總收入和分部利潤評估公司的業績。
CODM還使用收入和分部毛利來管理和評估我們的業務，做出規劃決策，並作為全公司獎金計劃的績效指標。這些關鍵財務指標為我們的長期運營業績提供了新的視角，並提供了有用的信息，供我們用來維持和發展我們的業務。
各部門的會計政策與附註2 “會計政策與實務” 中描述的相同。公司不按應申報部門報告資產，因為CODM不定期審查這些信息。
21
有關公司當前應報告的細分市場的信息如下（以百萬計）：
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收入 |
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三個月已結束 |
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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僱主解決方案 |
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經常出現 |
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$ |
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$ |
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項目 |
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僱主整體解決方案 |
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專業服務 |
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經常出現 |
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項目 |
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全面的專業服務 |
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可報告細分市場總數 |
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其他 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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在任何報告期內，沒有一個客户佔公司收入的10％以上。
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分部利潤 |
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三個月已結束 |
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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僱主解決方案 |
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$ |
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$ |
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專業服務 |
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總毛利潤 |
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銷售、一般和管理 |
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折舊和無形資產攤銷 |
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營業收入（虧損） |
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( |
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( |
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金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
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( |
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應收税款協議公允價值變動所致（收益）虧損 |
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利息支出 |
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其他（收入）支出，淨額 |
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税前收入（虧損） |
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$ |
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( |
) |
$ |
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( |
) |
重寫區段信息
由於上述公司分部變動，公司重估了分部收入和利潤指標，以符合截至2022年6月30日的三個月和六個月、截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年12月31日的財年的本年度報告。
22
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收入 |
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||||||||||||||||||
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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十二個月已結束 |
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||||||||||
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6月30日 |
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6月30日 |
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9月30日 |
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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||||||||||
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6月30日 |
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6月30日 |
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9月30日 |
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9月30日 |
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13。衍生金融工具
公司面臨市場風險，包括利率的變化。為了管理與這些風險敞口相關的風險，公司訂立了各種衍生工具，這些工具通過創建抵消風險敞口來降低這些風險。
23
利率互換
該公司已使用互換協議來固定與其定期貸款相關的浮動利率，如下表所示：
指定日期 |
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生效日期 |
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初始名義金額 |
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在對某些定期貸款進行再融資的同時，我們修改了利率互換，納入了定期SOFR。根據 ASC 主題 848， 參考利率改革，當利率套期保值從倫敦銀行同業拆借利率修訂為SOFR時，我們沒有重新指定利率套期保值；因為我們被允許在過渡期間保持這一名稱。在截至2023年3月31日的三個月中，我們又執行了兩次利率互換，它們被指定為現金流套期保值。
某些互換協議根據實現目標對衝比率進行攤銷或累積。所有利率互換都被指定為現金流套期保值。由於2021年12月和2021年7月的套期保值修正案，這些工具在重新指定時的公允價值將在工具剩餘期限內攤銷為利息支出。
金融工具演示
簡明合併資產負債表中記錄的未償還衍生工具的公允價值和位置如下（以百萬計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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其他流動負債 |
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總計 |
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公司預計，截至2023年3月31日，累計其他綜合收益中包含的任何衍生收益或虧損都不會被重新歸類為未來十二個月的收益。
14。金融工具
賣家收入
業務合併完成後，Alight Holdings的股權所有者以無表決權的B-1和B-2類普通股的形式獲得收益，如果在截止日期之後的七年內任何時候達到某些標準，這些普通股將自動轉換為A類普通股。有關賣方收益的更多信息，請參閲附註9 “股東權益”。
賣家收入中與員工薪酬相關的部分記作基於股份的薪酬。有關其他信息，請參閲附註10 “基於股份的薪酬支出”。
賣方收益中與員工薪酬無關的部分在簡明合併資產負債表中作為金融工具中按公允價值計算的或有對價負債入賬，因為賣方收益不符合權益分類標準。賣家收入的這一部分將在每個資產負債表日進行重新計算。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，賣家獲利outs 的公允價值為 $
24
這 截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月2、虧損了美元
B-1類和B-2類賣方收益以及 Z-B-1 和 Z-B-2 類或有對價工具的公允價值是使用蒙特卡羅模擬和期權定價方法確定的（第三級輸入，參見附註16 “公允價值衡量”）。在評估公允價值時使用了大量不可觀察的投入，包括以下假設：波動率
此外，Z類工具還被列為簡明合併資產負債表中金融工具中按公允價值計算的或有對價負債，因為這些工具不符合股票分類標準。Z-A類或有對價的公允價值是使用截至每個季度最後一天的期末股價確定的。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司記錄的支出為美元
15。應收税款協議
關於業務合併，在業務合併之前，Alight與Alight Holdings的某些所有者簽訂了TRA。根據TRA的規定，公司將在適用的情況下向某些賣方支付我們根據某些假設計算得出的任何節餘的85％的税收優惠，這些儲蓄是以下結果：（i）與業務合併有關或之後的Alight Holdings股權的銷售和交換以及Alight Holdings股權的某些分配，（ii）我們對某些税收屬性的利用，以及（iii）與訂立相關的某些其他税收優惠 TRA。
由於在TRA中使用了某些假設，包括使用假設的加權平均州和地方所得税率來計算税收優惠，Alight實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠有所不同。儘管現有税基的金額、預期的納税基礎調整、税收屬性的實際金額和利用率以及TRA下任何付款的金額和時間將因多種因素而異，但我們預計Alight根據TRA可能支付的款項將是可觀的。
公司在業務合併完成時確立的TRA負債是使用大量不可觀察的投入（第三級）定期按公允價值計量的。2023年3月31日的TRA負債餘額假設：（i）美國聯邦、州和地方所得税混合税率恆定為
在業務合併之後，當Alight Holdings的A類單位換成A類普通股時，我們將記錄TRA下的額外負債。這些交易所產生的負債將按未貼現的總額入賬 基準，不按公允價值重新計量。在截至2023年3月31日的三個月中，額外的TRA負債為美元
下表彙總了TRA負債的變化（以百萬計）：
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應收税款 |
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協議責任 |
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截至2022年12月31日的期初餘額 |
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公允價值重計 |
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付款 |
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非控股權益的轉換 |
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截至 2023 年 3 月 31 日的期末餘額 |
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減去：其他流動負債中包含的流動部分 |
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長期應收税協議負債總額 |
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25
16。公允價值計量
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。與公允價值計量相關的會計準則包括用於衡量公允價值的信息和估值層次結構，該層次結構根據可靠性分為三個級別，如下所示：
按公允價值計量的公司經常性金融資產和負債如下（以百萬計）：
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2023年3月31日 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產 |
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按公允價值記錄的總資產 |
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或有對價負債 |
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賣家的盈利責任 |
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應收税款協議負債 (1) |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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2022年12月31日 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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總計 |
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資產 |
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利率互換 |
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按公允價值記錄的總資產 |
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或有對價負債 |
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應收税款協議負債 (1) |
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衍生品
旨在降低利率風險的衍生品的估值是使用廣泛接受的估值技術確定的，包括對每種工具的預期現金流進行貼現現金流分析。該分析利用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線、利率波動率或即期和遠期匯率，並反映了這些工具的合同條款，包括到期期。此外，考慮合同信用增強影響的信用估值調整已納入公允價值，以考慮潛在的不履約風險。
或有對價
或有對價負債與前任在2018年完成的收購有關，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他負債中。這些負債的公允價值是使用貼現現金流分析確定的。負債公允價值的變動包含在其他（收益）支出中，在簡明合併綜合收益（虧損）報表中淨額。在評估中使用了大量不可觀察的輸入
26
公允價值，包括有關貼現率的假設和根據實現收購協議中規定的各種目標的可能性進行概率評估。
下表彙總了遞延或有對價負債的變化（以百萬計）：
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三個月已結束 |
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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3月31日 |
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2023 |
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期初餘額 |
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或有對價的增加 |
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重新評估與收購相關的或有對價 |
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付款 |
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期末餘額 |
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27
公司經常性未按公允價值計量的金融負債如下（以百萬計）：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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負債 |
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長期債務的流動部分，淨額 |
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總計 |
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定期貸款、有擔保優先票據的賬面價值包括未償還的本金餘額減去任何未攤銷的溢價。定期貸款的賬面價值接近公允價值，因為它按浮動利率計息，我們認為我們的信用風險與債務產生時一致。高級賬户下的未清餘額
由於這些工具的短期到期，現金和現金等價物、應收賬款、淨額、應付賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，有
17。重組
轉型計劃
從計劃開始到2023年3月31日，公司產生的總支出為美元
下表按類型彙總了已發生的重組成本。
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三個月已結束 |
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估計的 |
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估計的 |
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3月31日 |
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盜夢到 |
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剩餘的 |
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總計 |
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2023 |
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日期 |
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成本 |
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成本 |
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僱主解決方案 |
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遣散費和相關福利 |
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僱主整體解決方案 |
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遣散費和相關福利 |
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其他重組成本(1) |
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企業 |
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遣散費和相關福利 |
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其他重組成本(1) |
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企業合計 |
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重組總成本 |
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28
截至 2023 年 3 月 31 日，大約y $
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遣散費和 |
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估計的 |
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相關福利 |
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剩餘成本 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的應計重組負債 |
$ |
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— |
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$ |
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— |
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$ |
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— |
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重組費用 |
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現金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至2023年3月31日的應計重組負債 |
$ |
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$ |
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$ |
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|||
計劃
在2019年第三季度，在完成對霍奇斯的收購之後，管理層啟動了重組和整合計劃（“計劃”），並預計對NGA HR的收購將於2019年11月1日完成。該計劃旨在整合和簡化整個公司的運營，並降低與裁撤職位以及設施和系統合理化相關的成本。該重組和整合計劃已於2022年12月31日完成。
|
遣散費和 |
|
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估計的 |
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相關福利 |
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剩餘成本 |
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總計 |
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|||
截至2022年12月31日的應計重組負債 |
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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現金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至2023年3月31日的應計重組負債 |
$ |
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$ |
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— |
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|
$ |
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18。員工福利
固定繳款儲蓄計劃
公司的某些員工參與了由公司贊助的固定繳款儲蓄計劃。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，支出為 $
19。承諾和意外開支
法律
公司面臨與我們的服務交付和技術有效性有關的正常業務過程中產生的各種索賠、税收評估、訴訟和訴訟。在這些事項中要求的損害賠償是或可能鉅額的。任何風險敞口、相關保險或其他應收賬款（如果適用）的應計費用均包含在簡明合併資產負債表中，並在簡明合併綜合收益表（虧損）的銷售、一般和管理費用中確認，前提是損失被認為可能發生且可以合理估計。這些數額會根據事態發展不時進行調整。管理層認為，根據目前已知的事實，設立的儲備金是適當的。2023年3月31日和2022年12月31日記錄的儲量並不大。
擔保和賠償
公司為其客户提供各種服務績效保證和賠償。未來可能支付的最大金額是指如果被擔保方完全違約，不考慮根據追索條款或其他方法可能追回的款項，則根據擔保和賠償可以支付的名義金額。這些名義金額可能與未來可能為這些擔保和賠償支付的款項（如果有）無關。
迄今為止，公司沒有被要求根據上述任何客户安排支付任何款項。該公司評估了與具有履約擔保的客户安排相關的績效風險的現狀，並認為任何潛在的付款對簡明合併財務報表都無關緊要。
29
購買義務
公司與購買信息技術資產和服務相關的不可撤銷購買債務的預期現金流出量為 $
服務義務
2018年9月1日，公司簽署了一項協議，與全球領先的信息技術、諮詢和業務流程服務公司Wipro建立戰略合作伙伴關係。
公司與Wipro的戰略合作伙伴關係相關的不可撤銷服務義務的預期現金流出量為 $
公司可以出於原因或出於公司的方便而終止與Wipro的安排。如果為方便而終止，公司將被要求支付終止費，包括Wipro的部分未攤銷費用，以及
30
第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與公司年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。除歷史信息外，以下討論還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與 “第1A項” 中討論的結果存在重大差異。風險因素” 出現在我們的年度報告以及本季度10-Q表中，特別是 “前瞻性陳述” 標題下。
商業
概述
Alight正在通過由Alight Worklife® 提供支持的綜合健康、財富、福祉和薪資解決方案來定義員工福祉的未來。Alight Worklife® 是一個具有人情味的高科技員工參與度平臺，它將我們為客户提供的關鍵任務健康解決方案彙集在一起，為組織和個人帶來更好的成果。
在當前的宏觀環境下，僱主和僱員都面臨着巨大的挑戰，這些挑戰影響了他們現在和未來的成功和成長能力。員工對醫療費用承擔越來越多的責任，同時在通貨膨脹環境中為短期和長期財務需求以及其他日常挑戰而苦苦掙扎。這些趨勢推動了對集成、個性化工具的需求，以幫助員工圍繞健康、財務和福祉的各個方面做出更明智的決策。就僱主而言，他們正面臨着越來越大的成本壓力、不斷變化的勞動力法規以及僱主/僱員關係不斷變化的動態，這推動了對靈活性、參與度和有效的合規解決方案的需求。我們認為，Alight在僱主和員工之間具有獨特的地位，可以解決這些因素併為雙方帶來更好的結果。
我們的目標是通過提供個性化體驗來成為卓越的員工體驗合作伙伴，幫助員工為自己和家人做出有關健康、財富和福祉的最佳決策。同時，我們幫助僱主瞭解患病率、趨勢和風險，幫助他們應對最大的人力和業務挑戰，從而為未來創造更好的結果，實現員工投資的回報。我們的數據、分析和人工智能（“AI”）使我們能夠提供切實可行的見解，為公司及其員工帶來可衡量的結果。我們提供管理健康和退休金的解決方案、薪資和人力資源管理的工具，以及從雲端管理員工隊伍的解決方案。
2021年7月2日（“截止日期”），Alight Holding Company, LLC（“前身” 或 “Alight Holdings”）完成了與一家特殊目的收購公司的業務合併（“業務合併”）。在截止日期，根據業務合併協議，這家特殊目的收購公司成為Alight, Inc.（“Alight”、“公司”、“我們”、“我們”、“我們的” 或 “繼任者”）的全資子公司。截至2023年3月31日，Alight擁有前身92％的經濟權益，擁有100％的投票權並控制了前身的管理。截至2023年3月31日，非控股權益持有的無表決權所有權百分比約為8％。
由於業務合併，出於會計目的，公司是收購方，而Alight Holdings是被收購方和會計前身。在本10-Q表季度報告中，我們在某些情況下提到了業務合併導致的與前一時期或會計相關的活動。
分部報告
自2023年1月1日起，公司以前的託管業務收入和毛利率將在 “其他” 中報告，因為該業務不再是公司運營的核心。僱主解決方案和專業服務板塊的構成沒有變化。
31
財務業績執行摘要
下表列出了我們在下述期間的歷史經營業績：
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|
|
||||||
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|
三個月已結束 |
|
三個月已結束 |
|
||||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
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||||
（單位：百萬） |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
831 |
|
$ |
|
725 |
|
服務成本，不包括折舊和攤銷 |
|
|
|
555 |
|
|
|
491 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
|
19 |
|
|
|
11 |
|
毛利 |
|
|
|
257 |
|
|
|
223 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
||
銷售、一般和管理 |
|
|
|
185 |
|
|
|
140 |
|
折舊和無形攤銷 |
|
|
|
85 |
|
|
|
85 |
|
運營費用總額 |
|
|
|
270 |
|
|
|
225 |
|
營業收入（虧損） |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(2 |
) |
其他（收入）支出 |
|
|
|
|
|
|
|
||
金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
|
|
|
25 |
|
|
|
(13 |
) |
應收税款協議公允價值變動所致（收益）虧損 |
|
|
|
8 |
|
|
|
(5 |
) |
利息支出 |
|
|
|
33 |
|
|
|
29 |
|
其他（收入）支出，淨額 |
|
|
|
3 |
|
|
|
(1 |
) |
其他（收入）支出總額，淨額 |
|
|
|
69 |
|
|
|
10 |
|
税前收入（虧損） |
|
|
|
(82 |
) |
|
|
(12 |
) |
所得税支出（福利） |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
1 |
|
淨收益（虧損） |
|
|
|
(74 |
) |
|
|
(13 |
) |
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(2 |
) |
歸屬於Alight, Inc.的淨收益（虧損） |
|
$ |
|
(68 |
) |
$ |
|
(11 |
) |
審查結果
我們運營的關鍵組成部分
收入
客户對我們服務的需求最終推動了我們的收入。我們的所有收入（高度經常性）主要來自所有解決方案合同中提供的服務費用，這主要是基於每位參與者按時期（例如，按月或按年，視情況而定）收取的合同費用。我們的持續服務合同通常有三到五年的期限，並有相互續訂的選項。隨着時間的推移，當承諾服務的控制權移交時，公司的大部分收入將予以確認，客户同時獲得和使用我們服務的好處。付款條件與行業慣例一致。我們根據經常性收入和項目工作收入計算每種解決方案的增長率。我們經常性收入增長的組成部分之一是淨商業活動的增加，這反映了客户盈虧等項目（“淨商業活動”）。我們將客户贏家定義為向新客户銷售和向現有客户銷售新解決方案。我們將客户損失定義為客户不續訂或終止與個人解決方案或我們提供的所有解決方案相關的安排的情況。我們衡量與基於雲的產品和解決方案相關的收入增長，這些產品和解決方案是我們的Alight Worklife® 平臺和下一代產品套件BPaaS解決方案的核心。
服務成本，不包括折舊和攤銷
服務成本，不包括折舊和攤銷，包括直接歸因於客户相關服務的薪酬相關成本和供應商成本，以及與應用程序開發和客户相關基礎架構相關的成本。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用包括與我們的硬件、軟件和應用程序開發相關的折舊和攤銷。折舊和攤銷在未來時期的絕對美元可能會增加或減少，具體取決於未來對硬件、軟件和應用程序開發的資本投資水平。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括行政和管理員工的薪酬相關費用、系統和設施費用以及外部專業和諮詢服務費用。
32
折舊和無形資產攤銷
折舊和無形攤銷費用包括與我們業務中使用的財產和設備的折舊以及收購的客户相關和基於合同的無形資產和技術相關的無形資產的攤銷相關的費用。折舊和無形資產攤銷在未來時期的絕對美元可能會增加或減少，具體取決於硬件和其他設備的未來資本投資水平以及與未來收購相關的攤銷費用。
金融工具公允價值變動所致（收益）虧損
金融工具公允價值變動所致（收益）虧損包括每個報告期末對賣方收益或有對價的重估對公允價值的影響。
應收税款協議公允價值變動所致（收益）虧損
應收税款協議（“TRA”）公允價值扣款（收益）虧損包括每個報告期末重估對公允價值的影響。
利息支出
利息支出主要包括與我們的未償債務相關的利息支出。
其他（收入）支出，淨額
其他（收入）支出，淨額包括營業外支出和收入，包括外幣交易調整產生的已實現（收益）和虧損。
截至2023年3月31日的三個月的經營業績與截至2022年3月31日的三個月對比
收入
截至2023年3月31日的三個月，收入為8.31億美元，而去年同期為7.25億美元。1.06億美元的增長反映了我們的僱主解決方案板塊增長了16.1％，專業服務板塊增長了8.9％。我們衡量與基於雲的產品和解決方案相關的收入增長，這些產品和解決方案是我們的Alight Worklife® 平臺和下一代產品套件BPaaS解決方案的核心。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的BPaaS收入為1.71億美元，與去年同期相比增長了50％。
此外，我們還將BPaaS預訂（定義為在此期間執行的BPaaS客户協議的總合同價值）視為未來收入增長的關鍵指標，並被管理層和投資者用作商業活動的指標。在截至2023年3月31日的三個月中，BPaaS的預訂量為7500萬美元，與去年同期相比下降了38.5％。
經常性收入從6.12億美元增加到7.12億美元，增長了1億美元，增長了16.3％，這與僱主解決方案和專業服務領域的增長有關。僱主解決方案的增長是與銷售量增加、淨商業活動和我們在2022年的收購相關的收入增加的結果。專業服務的增長主要是項目收入增加的結果。
服務成本，不包括折舊和攤銷
截至2023年3月31日的三個月，不包括折舊和攤銷在內的服務成本與去年同期相比增加了6400萬美元，增長了13.0％。增長主要是由收入增長推動的，包括對關鍵資源的投資和最近的收購。
銷售、一般和管理
截至2023年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用與去年同期相比增加了4,500萬美元，增長了32.1％。增長主要是由我們先前宣佈的重組計劃產生的成本以及納入2022年收購的費用所致。
折舊和攤銷
截至2023年3月31日的三個月，折舊和無形資產攤銷費用與去年同期相比增加了800萬美元，增長8.3％。增長主要是由與2022年收購中收購的可識別無形資產相關的攤銷所推動的。
金融工具公允價值的變化
截至2023年3月31日的三個月，金融工具公允價值的變化為虧損2500萬美元，與上一年同期的1,300萬美元收益相比減少了3,800萬美元。我們需要在每個報告期結束時重新衡量金融工具，並在報告期結束時反映金融工具公允價值變動的損益
33
變更發生的時間段。公允價值的變化是由於基本假設的變化所致，包括截至2023年3月31日的無風險利率下降、波動率和收盤股價。有關其他信息，請參閲附註14 “金融工具”。
應收税款協議公允價值的變動
截至2023年3月31日的三個月，應收税款協議公允價值的變動為虧損800萬美元，與上一年同期的500萬美元收益相比減少了1,300萬美元。這種重估虧損是由於貼現率的變化以及公司與TRA期限內税收屬性的使用時機相關的假設的變化所致，我們需要在每個報告期結束時對税收屬性進行重估。
利息支出
截至2023年3月31日的三個月，利息支出與去年同期相比增加了400萬美元。增長主要是由於市場利率變動導致我們的定期貸款利息支出增加。有關其他信息，請參閲附註8 “債務”。
所得税前收入（虧損）
截至2023年3月31日的三個月，所得税前虧損為8200萬美元。截至2022年3月31日的三個月，所得税前虧損為1,200萬美元。所得税前虧損的減少主要是由於與上述某些負債和其他驅動因素相關的公允價值重新評估。
所得税支出（福利）
截至2023年3月31日的三個月，所得税優惠為800萬美元，而去年同期的税收支出為100萬美元。截至2023年3月31日的三個月，10％的有效税率低於21％的美國法定企業所得税税率，這主要是由於公司無法充分受益於美國的某些預期税收屬性，以及某些未記錄税收優惠的非美國司法管轄區出現虧損。截至2022年3月31日的三個月，（12）％的有效税率低於21％的美國法定企業所得税税率，這主要是由於公司無法從美國的某些税收屬性中受益，以及某些未記錄税收優惠的非美國司法管轄區出現虧損。有關其他信息，請參閲附註7 “所得税”。
非公認會計準則財務指標
非公認會計準則財務指標的列報用於增強我們的管理層和利益相關者對我們財務業績某些方面的理解。本討論不應孤立地考慮、優於或取代根據美國公認會計原則編制的直接可比財務指標。管理層還使用補充性非公認會計準則財務指標來管理和評估業務，做出規劃決策，分配資源，並作為全公司獎金計劃的績效衡量標準。這些關鍵財務指標為我們的長期運營業績提供了新的視角，並提供了有用的信息，供我們用來維持和發展我們的業務。
被稱為 “調整後” 的指標作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮此類衡量標準，也不能作為淨收入或其他根據美國公認會計原則分析業績的方法的替代品。一些限制是：
調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益
調整後淨收益定義為歸屬於Alight, Inc.的淨收益（虧損），經無形攤銷以及我們在評估持續經營業績時未考慮的某些非現金項目的影響，是一項非公認會計準則財務指標，僅用於計算調整後的攤薄後每股收益。
34
調整後的攤薄後每股收益定義為調整後淨收益除以調整後的攤薄後普通股加權平均數。調整後的加權股票計算假設非控股權益單位的全額交換、已行使的認股權證總額以及經確定具有反稀釋性、因此不包括在美國公認會計原則攤薄後的每股收益之外的基於時間的非歸屬限制性單位。我們和我們的投資者使用調整後的攤薄每股收益，包括調整後的加權平均股票數量，來評估我們的核心經營業績，並根據競爭對手來衡量我們的經營業績。
調整後淨收益與歸屬於Alight, Inc.的淨虧損的對賬以及調整後的攤薄後每股收益的計算如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
三個月已結束 |
|
||||
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||||
（以百萬計，股票和每股金額除外） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
歸屬於Alight, Inc.的淨（虧損）收益 |
|
$ |
|
(68 |
) |
|
$ |
|
(11 |
) |
非控股權益的轉換 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
|
(2 |
) |
無形攤銷 |
|
|
|
80 |
|
|
|
|
79 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
37 |
|
|
|
|
33 |
|
交易和整合費用 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
6 |
|
重組 |
|
|
|
26 |
|
|
|
|
6 |
|
金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
(13 |
) |
應收税款協議公允價值變動所致（收益）虧損 |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
(5 |
) |
其他 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
2 |
|
調整的税收影響 (1) |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
|
(28 |
) |
調整後淨收益 |
|
$ |
|
72 |
|
|
$ |
|
67 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
加權平均已發行股票——基本 |
|
|
|
476,145,761 |
|
|
|
|
456,838,216 |
|
非控股權益單位的交換(2) |
|
|
|
57,966,505 |
|
|
|
|
76,220,431 |
|
未歸還的限制性股票單位的影響(3) |
|
|
|
10,412,840 |
|
|
|
|
11,137,394 |
|
調整後的A類普通股已發行股份——攤薄(4) |
|
|
|
544,525,106 |
|
|
|
|
544,196,041 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
每股基本（淨虧損）收益 |
|
$ |
|
(0.14 |
) |
|
$ |
|
(0.02 |
) |
調整後的攤薄後每股收益(4) (5) |
|
$ |
|
0.13 |
|
|
$ |
|
0.12 |
|
35
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和無形資產攤銷前的收益，是根據我們在評估持續經營業績時未考慮的某些非現金和其他項目的影響進行調整的扣除利息、税項、折舊和無形資產攤銷前的收益，是管理層和利益相關者使用的一項非公認會計準則財務指標，可以更好地比較我們的各期業績。管理層和利益相關者使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的核心經營業績。調整後息税折舊攤銷前利潤與淨虧損的對賬情況如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
三個月已結束 |
|
||||
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||||
（單位：百萬） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
淨虧損 |
|
$ |
|
(74 |
) |
|
$ |
|
(13 |
) |
利息支出 |
|
|
|
33 |
|
|
|
|
29 |
|
所得税支出（福利） |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
|
1 |
|
折舊 |
|
|
|
24 |
|
|
|
|
17 |
|
無形攤銷 |
|
|
|
80 |
|
|
|
|
79 |
|
EBITDA |
|
|
|
55 |
|
|
|
|
113 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
37 |
|
|
|
|
33 |
|
交易和整合費用 (1) |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
6 |
|
重組 |
|
|
|
26 |
|
|
|
|
6 |
|
金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
(13 |
) |
應收税款協議公允價值變動所致（收益）虧損 |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
(5 |
) |
其他(2) |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
2 |
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
|
154 |
|
|
$ |
|
142 |
|
收入 |
|
$ |
|
831 |
|
|
$ |
|
725 |
|
調整後的息税折舊攤銷前利潤率(3) |
|
|
|
18.5 |
% |
|
|
|
19.6 |
% |
(1) 交易和整合費用主要與收購活動有關。
(2) 其他主要包括與債務融資相關的費用。
(3) 調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比。
分部收入和調整後的毛利
調整後的毛利潤定義為收入減去經摺舊、攤銷和基於股份的薪酬調整後的服務成本。調整後的毛利率百分比定義為調整後的毛利除以收入。管理層使用調整後的毛利潤率和調整後的毛利率百分比作為制定財務、運營和規劃決策以及評估業績的關鍵衡量標準。我們認為，列報調整後的毛利潤率和調整後的毛利率百分比對投資者很有用，因為它消除了某些非現金支出的影響，並允許在不同時期之間進行直接比較。
僱主解決方案結果
|
|
|
|
|||||||
|
|
三個月已結束 |
|
|
三個月已結束 |
|
||||
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
僱主解決方案收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
經常出現 |
|
$ |
|
669 |
|
|
$ |
|
570 |
|
項目 |
|
|
|
54 |
|
|
|
|
53 |
|
僱主解決方案總收入 |
|
$ |
|
723 |
|
|
$ |
|
623 |
|
僱主解決方案毛利 |
|
$ |
|
238 |
|
|
$ |
|
204 |
|
僱主解決方案毛利率 |
|
|
|
32.9 |
% |
|
|
|
32.7 |
% |
僱主解決方案調整後的毛利 |
|
$ |
|
264 |
|
|
$ |
|
221 |
|
僱主解決方案調整後的毛利率 |
|
|
|
36.5 |
% |
|
|
|
35.5 |
% |
僱主解決方案板塊截至2023年3月31日的三個月的經營業績與截至2022年3月31日的三個月的經營業績對比
僱主解決方案收入
截至2023年3月31日的三個月，僱主解決方案收入為7.23億美元，而去年同期為6.23億美元。1億美元的總增長是由淨商業活動、項目收入和數量以及我們2022年收購的影響導致的9900萬美元的經常性收入推動的。
36
僱主解決方案毛利和調整後的毛利
截至2023年3月31日的三個月，僱主解決方案的毛利為2.38億美元，而去年同期為2.04億美元。3,400萬美元的增長是由收入增長和與生產力計劃相關的支出減少所推動的，但部分被員工薪酬成本以及與當前和未來收入增長相關的成本增加所抵消。截至2023年3月31日的三個月，僱主解決方案調整後的毛利從上一年的2.21億美元增長了4,300萬美元至2.64億美元，這主要是由於生產力舉措，但部分被員工薪酬和與增長相關的成本增加所抵消。
專業服務結果
|
|
三個月已結束 |
|
|
三個月已結束 |
|
||||
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
專業服務收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
經常出現 |
|
$ |
|
33 |
|
|
$ |
|
30 |
|
項目 |
|
|
|
65 |
|
|
|
|
60 |
|
專業服務總收入 |
|
$ |
|
98 |
|
|
$ |
|
90 |
|
專業服務毛利 |
|
$ |
|
19 |
|
|
$ |
|
19 |
|
專業服務毛利率 |
|
|
|
19.4 |
% |
|
|
|
21.1 |
% |
專業服務調整後毛利 |
|
$ |
|
20 |
|
|
$ |
|
19 |
|
專業服務調整後的毛利率 |
|
|
|
20.4 |
% |
|
|
|
21.1 |
% |
專業服務板塊截至2023年3月31日的三個月的經營業績與截至2022年3月31日的三個月相比
專業服務收入
截至2023年3月31日的三個月，專業服務收入為9,800萬美元，而去年同期為9000萬美元。800萬美元的增加是由於經常性收入和項目收入分別增加了300萬美元和500萬美元。
專業服務毛利和調整後的毛利
兩個時期的專業服務毛利均持平至1900萬美元。截至2023年3月31日的三個月，調整後的毛利增長了100萬美元，至2,000萬美元。
按分部劃分的毛利與調整後的毛利對賬
|
|
截至2023年3月31日的三個月 |
|
||||||||||
（百萬美元） |
|
僱主解決方案 |
|
專業服務 |
|
其他 |
|
總計 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
238 |
|
$ |
19 |
|
$ |
- |
|
$ |
257 |
|
添加：基於股票的薪酬 |
|
|
8 |
|
|
1 |
|
|
- |
|
|
9 |
|
添加：折舊和攤銷 |
|
|
18 |
|
|
- |
|
|
1 |
|
|
19 |
|
調整後的毛利 |
|
$ |
264 |
|
$ |
20 |
|
$ |
1 |
|
$ |
285 |
|
毛利率 |
|
|
32.9 |
% |
|
19.4 |
% |
|
0.0 |
% |
|
30.9 |
% |
調整後的毛利率 |
|
|
36.5 |
% |
|
20.4 |
% |
|
10.0 |
% |
|
34.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年3月31日的三個月 |
|
||||||||||
（百萬美元） |
|
僱主解決方案 |
|
專業服務 |
|
其他 |
|
總計 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
204 |
|
$ |
19 |
|
$ |
- |
|
$ |
223 |
|
添加：基於股票的薪酬 |
|
|
7 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
7 |
|
添加：折舊和攤銷 |
|
|
10 |
|
|
- |
|
|
1 |
|
|
11 |
|
調整後的毛利 |
|
$ |
221 |
|
$ |
19 |
|
$ |
1 |
|
$ |
241 |
|
毛利率 |
|
|
32.7 |
% |
|
21.1 |
% |
|
0.0 |
% |
|
30.8 |
% |
調整後的毛利率 |
|
|
35.5 |
% |
|
21.1 |
% |
|
8.3 |
% |
|
33.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
37
流動性和財務狀況
流動性
執行摘要
我們的主要流動性來源包括我們現有的現金和現金等價物、運營現金流以及循環信貸額度下的可用性。我們對流動性的主要用途是運營費用、為債務需求提供資金和資本支出。
我們認為，我們的可用現金和現金等價物、運營現金流和循環信貸額度下的可用性將足以滿足我們的流動性需求，包括債務的本金和利息支付、資本支出、應收税協議的付款以及可預見的將來的預期營運資金需求。我們認為，截至2023年3月31日，我們的流動性狀況仍然強勁。鑑於不斷變化的經濟狀況和利率的波動，我們將繼續密切監測和積極管理我們的流動性狀況。
2022年8月，我們制定了一項回購計劃，允許高達1億美元的授權股票回購。截至2023年3月31日，根據我們的股票回購計劃，仍有約7800萬美元可供股票回購。
我們資產負債表上的現金包括可用於一般公司用途的資金。截至2023年3月31日和2022年12月31日，以信託身份代表客户持有的資金在簡明合併資產負債表中分離並顯示在信託資產中，相應金額的信託負債為信託資產。信託基金不用於一般公司用途，也不是我們的流動性來源。
下表彙總了所列期間的經營、投資和融資活動產生的現金流量。
|
|
|
|
||||||
|
|
三個月已結束 |
|
三個月已結束 |
|
||||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
|
||||
（單位：百萬） |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
經營活動提供的現金 |
|
$ |
|
72 |
|
$ |
|
19 |
|
用於投資活動的現金 |
|
|
|
(45 |
) |
|
|
(41 |
) |
由（用於）融資活動提供的現金 |
|
|
|
(160 |
) |
|
|
305 |
|
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） |
|
|
|
(133 |
) |
|
|
281 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
|
1,626 |
|
$ |
|
1,933 |
|
運營活動
截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為7200萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為1,900萬美元。經營活動提供的現金增加主要是由於我們的淨營運資金需求減少。
投資活動
在資本支出的推動下，截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的現金從上年同期的4,100萬美元增加了400萬美元至4,500萬美元。
融資活動
截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的現金為1.6億美元，而去年融資活動提供的現金為3.05億美元。用於融資活動的現金的主要驅動因素是信託負債淨減少1.21億美元，股票回購1,000萬美元，融資租賃付款700萬美元，應收税款協議付款700萬美元，債務償還600萬美元，代替税收預扣的600萬美元股票/單位以及300萬美元的延期對價付款。信託現金的減少主要是由於客户資金的時機以及隨後的付款支付。
現金、現金等價物和信託資產
截至2023年3月31日，我們的現金及現金等價物為2.39億美元，較2022年12月31日減少了1,100萬美元。在截至2023年3月31日和2022年12月31日的現金及現金等價物的總餘額中，沒有任何餘額受到使用限制。
我們的一些客户協議要求我們代表客户持有資金，以代表客户支付債務。信託資產和負債的水平可能會大幅波動，這取決於我們何時向客户收取款項並代表客户付款。此類資金不能用於償還我們的債務或其他公司用途。從公司收到資金到代表客户支付債務之間的時間通常很短。根據行業慣例和慣例，在部署投資策略時，我們有權保留從信託基金中獲得的投資收益，
38
歷史上是無關緊要的。在我們的合併資產負債表中，我們報告的信託資產和信託負債金額相等。我們的信託資產分別包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的13.87億美元和15.09億美元的現金。
其他流動性問題
我們的運營現金流、借款可用性和整體流動性受到風險和不確定性的影響。欲瞭解更多信息，請參閲我們的年度報告第1A項中的 “風險因素” 部分。
我們在俄羅斯、白俄羅斯或烏克蘭沒有任何實質性業務、業務或資產，也沒有受到俄羅斯政府行動的重大影響。在所有報告期內，我們來自這三個國家的總收入都是微不足道的。
應收税款協議
在業務合併方面，我們與某些業務合併前的所有者簽訂了TRA，規定Alight向這些所有者支付Alight因公司在業務合併中獲得的現有納税基礎份額以及與簽訂應收税協議相關的其他税收優惠而被視為實現的85％的收益。
由於在TRA中使用了某些假設，包括使用假設的加權平均州和地方所得税率來計算税收優惠，Alight實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠有所不同。儘管現有税基的金額、預期的納税基礎調整、税收屬性的實際金額和利用率以及TRA下任何付款的金額和時間將因多種因素而異，但我們預計Alight根據TRA可能支付的款項將是可觀的。在截至2023年3月31日的三個月中，我們支付了與TRA相關的700萬美元，預計在2023年剩餘時間內不會再付款。截至2023年3月31日，我們預計將在2024年支付約5000萬美元。
合同義務和承諾
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的義務和承諾沒有實質性變化。
我們的重要合同義務包括債務、不可取消的合同服務以及購買義務和租賃義務。有關債務和不可撤銷的合同服務和購買義務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第1項中的簡明合併財務報表、附註8 “債務” 和附註19 “承付款和意外開支”。
資產負債表外的安排
我們沒有任何資產負債表外的安排。
關鍵會計估計
與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的關鍵會計估計相比，沒有重大變化。請參閲年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的 “關鍵會計估計”。
第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露。
有關市場風險的定量和定性披露，請參閲第7A項。我們的年度報告中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。自提交年度報告以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項控件 和程序。
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性，旨在確保記錄、處理、彙總和報告其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內此類信息會酌情收集並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需或必要的披露做出決定。根據上述評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於與所得税會計相關的財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序自2023年3月31日起未生效。
39
儘管管理層得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序無效，儘管我們在財務報告的內部控制方面存在重大缺陷，但管理層認為，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表和相關財務信息在所有重大方面都公允地反映了我們截至報告日期以及截至該日期的財務狀況、經營業績和現金流量符合美國公認會計原則。
補救財務報告內部控制中的重大弱點
在截至2022年12月31日止年度的合併財務報表的編制和審計方面，發現了財務報告存在重大弱點。這一重大缺陷與根據公認會計原則對所得税準備金會計的內部控制有關。
具體而言，公司的税務部門沒有與公司所得税準備流程相關的性質和複雜性相稱的適當資源補充。因此，我們與公司所得税準備會計相關的內部控制措施的設計和運作沒有達到必要的精確度，無法合理地保證發現或防止公司年度或中期財務報表的重大錯報。
管理層認為，這些控制缺陷不會對其任何年度或中期財務報表的結果和準確性產生重大影響。此外，管理層認為並得出結論，本報告中包含的前期合併財務報表在所有重大方面公允地反映了公司按照公認會計原則列報的期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
我們致力於維持強大的內部控制環境。截至2023年3月31日，在審計委員會的適當監督下，我們已經或正在實施一項針對上述財務報告內部控制的重大缺陷的補救計劃。補救行動是多階段的，持續性的，包括以下內容：
(i) 對公司税務團隊的組織結構進行全面評估，以確定任何差距或弱點，包括必要的主題專業知識，並對人員進行必要的調整；
(ii) 聘請獨立的第三方審查小組並與之合作，對税務部門的流程和程序進行審查，特別側重於角色、職責和問責制；
(iii) 提高管理層與重要税收餘額審查相關的審查控制措施的精確度，以確保交易按照《公認會計原則》準確、完整地記錄，以及
(iv) 通過加強文件、技術監督和培訓，加強我們的所得税內部控制。
管理層已經完成了初步評估，與獨立第三方合作，對税務部門進行了審查。但是，在所有補救活動得到充分實施以及相關內部控制措施的運作有效性通過測試得到驗證之前，上述重大缺陷將繼續存在。管理層認為，正在進行的補救措施在全面實施後將加強公司對財務報告的內部控制，並糾正重大缺陷。
財務報告內部控制的變化
除上述情況外，在本10-Q表季度報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
40
第二部分——其他R 信息
第 1 項。法律 訴訟程序。
我們是正常業務過程中出現的各種法律訴訟的當事方。儘管無法肯定地預測這些法律訴訟的結果，但我們認為，這些訴訟的最終結果不會對我們的經營業績或財務狀況產生單獨或總體上的重大不利影響。
第 1A 項。Risk 因子。
可能導致我們的實際業績與本10-Q表季度報告存在重大差異的因素是我們在2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的年度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。
與先前在 “第一部分，第IA項” 中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。上述段落中提到的公司文件中的 “因素”。
第 2 項。未註冊的設備銷售ty證券和所得款項的使用。
下表提供了有關我們在截至2023年3月31日的三個月內購買A類普通股的信息。
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的總數 |
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大約美元 |
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以以下方式購買的股票 |
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可能的股票價值 |
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公開的一部分 |
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但仍可在下方購買 |
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的總數 |
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平均價格 |
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宣佈的計劃 |
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計劃或方案 |
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購買的股票 |
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每股支付(1) |
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或程序 |
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（單位：百萬） (2) |
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||||||
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 |
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|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
|
88 |
|
2023 年 2 月 1 日至 2023 年 2 月 28 日 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
88 |
|
從 2022 年 3 月 1 日到 2023 年 3 月 31 日 |
|
|
1,148,435 |
|
|
|
|
8.71 |
|
|
|
1,148,435 |
|
|
|
|
78 |
|
截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
1,148,435 |
|
|
$ |
|
8.71 |
|
|
|
1,148,435 |
|
|
$ |
|
78 |
|
第 3 項。默認 Upon 高級證券。
沒有。
第 4 項礦山安全嘗試披露。
不適用。
第 5 項其他 信息。
第 13 (r) 節披露
根據2012年《減少伊朗威脅和敍利亞人權法》第219條，其中增加了《交易法》第13（r）條，我們特此以引用方式納入本報告的附錄99.1，其中包括對Mundys S.p.A.（前身為Atlantia S.p.A.）活動的披露，Mundys S.p.A.（前身為Atlantia S.p.A.）的活動，這些活動可能是或當時可能被認為是黑石集團的子公司，因此也是我們的關聯公司。
41
第 6 項。E展出。
展覽 數字 |
|
描述 |
|
|
|
3.1 |
|
經修訂和重述的Alight, Inc. 公司註冊證書（參照公司於2021年7月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。 |
3.2 |
|
經修訂和重述的Alight, Inc. 章程（參照公司於2021年7月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入）。 |
10.1+ |
|
Alight Solutions LLC和Cathinka Wahlstrom簽訂的截至2023年2月1日的諮詢協議（參照公司於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告附錄10.21納入）。 |
10.2+ |
|
Alight Solutions LLC和Cathinka Wahlstrom於2023年2月1日簽訂的自2023年2月1日起簽訂的發佈協議（參照公司於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告附錄10.22納入）。 |
10.3 |
|
《投資者權利協議第一修正案》於2023年2月2日生效，由Alight, Inc.、現有投資者和贊助投資者以及不時成為該修正案當事方的其他所有人簽署（參照2023年2月2日向美國證券交易委員會提交的公司8-K表最新報告的附錄10.22）。 |
10.4 |
|
截至2023年3月14日的信貸協議第8號修正案（參照公司於2023年3月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中）。 |
31.1* |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
31.2* |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
32.1** |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
32.2** |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
99.1* |
|
第 13 (r) 節披露。 |
101.INS* |
|
內聯 XBRL 實例文檔 |
101.SCH* |
|
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL* |
|
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF* |
|
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB* |
|
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE* |
|
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104* |
|
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
+ 表示管理計劃或補償計劃。
除協議條款或其他文件本身外，作為本報告證物提交的協議和其他文件無意提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現此目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何時候的實際狀況。
42
信號TURE
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
|
|
Alight, Inc. |
（註冊人）
|
|
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日期：2023 年 5 月 9 日 |
|
來自： |
/s/ 凱蒂·魯尼 |
|
|
|
凱蒂魯尼 |
|
|
|
首席財務官 |
|
|
|
（首席財務官、首席會計官和授權簽署人） |
43