真的000089462700008946272023-01-012023-12-3100008946272023-06-3000008946272024-03-08iso421:USDxbrli: 股票

 

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-K/A （第1號修正案）

在截至的財政年度 2023年12月31日

 

或者

在從到的過渡期間

 

委員會文件編號： 1-32167

 

 

（註冊人章程中規定的確切姓名）

 

 

休斯頓, 德州77042

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

 

（註冊人的電話號碼，包括區號）：（713) 623-0801

 

根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：

根據《交易法》第12（g）條註冊的證券：無

 

按照《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是的 ☐沒有 ☒

 

根據該法第13條或第15d條，用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是的 ☐沒有 ☒

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐

 

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐

 

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

 

新興成長型公司 ☐

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

 

用複選標記表明註冊人是否已根據薩班斯-奧克斯利法案（15 U.S.C. 7262 (b)）第404（b）條）向其管理層提交了報告和證明其管理層對財務報告的內部控制有效性的評估，並證明瞭編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所 ☒

 

如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，則用複選標記註明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐

 

用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是需要對註冊人的任何執行官在相關回收期內根據§240.10D-1 (b) 獲得的激勵性薪酬進行回收分析的重述。☐

 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

 

截至2023年6月30日，非關聯公司持有的註冊人的有表決權和無表決權普通股的總市值約為美元396.6百萬美元，按2023年6月30日的收盤價3.76美元計算。

 

截至2024年3月8日，有未繳款項 103,274,173註冊人的普通股，每股面值0.10美元。

 

以引用方式納入的文件：VAALCO Energy, Inc.與年度股東大會有關的最終委託書的部分將在本10-K表所涵蓋的財政年度結束後的120天內提交，該委託書已納入本10-K表格的第三部分。

 

 

 

解釋性説明

 

 

 

 

第二部分

 

項目 9A。控制和程序

 

披露控制和程序

 

我們維持披露控制和程序，旨在合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用自己的判斷來評估和實施可能的控制和程序。截至本10-K表年度報告所涉期末，包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層已經評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。

 

管理層關於財務報告內部控制的年度報告

 

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語在《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條中定義。在包括我們的主要執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們使用特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）發佈的《內部控制——綜合框架》（2013年）中規定的標準，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。

 

公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事；以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。

 

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來時期的任何成效評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。根據評估，我們的管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。

 

補救物質缺陷

 

正如我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中討論的那樣，我們的管理層得出結論，我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，涉及（i）租賃會計，（ii）企業合併的複雜會計，（iii）財務報告和合並以及（iv）所得税會計。

 

為了應對2022年12月31日發現的重大缺陷，我們的管理層在審計委員會的監督下，於2023年對其財務報告流程進行了以下更改：

 

 

在完成對這些控制措施的設計和運營有效性的測試後，我們的管理層得出結論，截至2023年12月31日，我們已經修復了先前發現的重大缺陷。

 

如報告所述，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制已由獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所審計。畢馬威會計師事務所提供了一份關於公司對財務報告的內部控制的認證報告，如下所示。

 

 

 

獨立註冊會計師事務所的報告

 

致股東和董事會 VAALCO Energy, Inc.：

 

 

根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013年）中制定的標準，我們對VAALCO Energy, Inc.及其子公司（以下簡稱 “公司”）截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013年）中規定的標準，截至2023年12月31日，公司在所有重大方面維持了對財務報告的有效內部控制。

 

我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了截至2023年12月31日的公司合併資產負債表、截至2023年12月31日止年度的相關合並經營報表和綜合收益（虧損）、股東權益和現金流報表以及相關附註（統稱為合併財務報表），我們於2024年3月15日提出的報告表示無保留意見對這些合併財務報表的意見。

 

 

公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，這些評估已包含在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於公司。

 

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在當時情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

 

 

公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事；以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。

 

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

 

/s/ KPMG LLP

PCAOB 身份證號 185

得克薩斯州休斯頓
2024 年 3 月 15 日

 

 

 

除上述外，在截至2023年12月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

 

 

第四部分

 

 

第 15 項。展品和財務報表附表

 

(a) 3。展品：

 

以下文件作為本 10-K/A 表格的一部分提交。

 

 

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。

 

 

日期為 2024 年 3 月 18 日