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AndInvestmentBankMember2022-01-012022-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員摩根大通：商業銀行成員2023-01-012023-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員摩根大通：商業銀行成員2022-01-012022-09-300000019617JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300000019617JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000019617美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-09-300000019617美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000019617美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2023-01-012023-09-300000019617美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-01-012022-09-300000019617摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-05-010000019617摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-07-012023-09-300000019617摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-01jpm：協議0000019617jpm：CommercialLoansAndroidRealEstateMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-05-010000019617jpm：SecuredByMortgagesOnRealPropertyOrCooperativeSharesThatArePrimaryResidenceMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-05-010000019617摩根大通：Purche eMoneyNoteMembers摩根大通：FirstRepublic 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

根據《公約》第13或15(D)條提交季度報告

1934年《證券交易法》

截至本季度末

佣金檔案

2023年9月30日

數

1-5805

摩根大通.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州									13-2624428
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)									(税務局僱主 識別號碼)
麥迪遜大道383號
紐約，			紐約						10179
(主要執行辦公室地址)									(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(212) 270-6000

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股			JPM			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於5.75%非累積優先股股份的百分之一權益，DD系列			摩根大通公關部			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於6.00%非累積優先股股份的百分之一權益，EE系列			JPM PR C			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於4.75%非累積優先股股份的百分之一權益，GG系列			摩根大通公關J			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於4.55%非累積優先股股份的百分之一權益，JJ系列			JPM PR K			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於4.625%非累積優先股股份的百分之一權益，系列11			摩根大通公關L			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於4.20%非累積優先股股份的百分之一權益，MM系列			JPM公關經理			紐約證券交易所
2024年5月24日到期的Alerian MLP指數ETN			AMJ			紐約證券交易所Arca，Inc.
摩根大通金融公司2032年6月10日到期的可贖回固定利率票據的擔保			JPM/32			紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否已提交所有報告 須根據《證券交易法》第13或15(D)條提交 1934在過去12個月內(或在較短的期間內 註冊人被要求提交此類報告)，以及(2)已受到 過去90天的備案要求。☒ 是 ☐ 不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是 ☐ 不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器			☒			加速文件管理器			☐
非加速文件服務器			☐			規模較小的報告公司			☐
						新興成長型公司			☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ 是 ☒ 不是

截至2023年9月30日已發行普通股股份數量： 2,891,008,341

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表格10-Q

目錄

第一部分-財務信息									頁面
第1項。			財務報表。
			合併財務報表-摩根大通：
			截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月的合併損益表（未經審核）						96
			截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月的綜合全面收益表（未經審核）						97
			2023年9月30日及2022年12月31日的合併資產負債表（未經審核）						98
			截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月的合併股東權益變動表（未經審核）						99
			截至2023年及2022年9月30日止九個月的合併現金流量表（未經審核）						100
			合併財務報表附註(未經審計)						101
			獨立註冊會計師事務所報告						197
			截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月之綜合平均資產負債表、利息及利率（未經審核）						198
			術語和首字母縮略詞詞彙以及業務指標線						200
第二項。			管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
			綜合財務亮點						3
			引言						4
			高管概述						5
			綜合經營成果						10
			合併資產負債表和現金流量分析						16
			對公司使用非公認會計準則財務指標的解釋和協調						19
			業務細分結果						21
			全公司風險管理						47
			資本風險管理						48
			流動性風險管理						54
			消費信貸組合						65
			批發信貸組合						70
			投資組合風險管理						83
			市場風險管理						84
			國家/地區風險管理						90
			公司使用的關鍵會計估計						91
			會計和報告的發展						94
			前瞻性陳述						95
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露。						209
第四項。			控制和程序。						209
第二部分--其他資料
第1項。			法律訴訟。						209
第1A項。			風險因素。						209
第二項。			未登記的股權證券的銷售和收益的使用。						209
第三項。			高級證券違約。						210
第四項。			煤礦安全信息披露。						210
第五項。			其他信息。						210
第六項。			展品。						212

2

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摩根大通。

綜合財務摘要(未經審計)

截至或截至期末，(以百萬為單位，每股、比率、員工人數數據除外，另有説明)																											截至9月30日的9個月，
						3Q23						2Q23			1Q23			4Q22			3Q22						2023						2022
選定的損益表數據
淨收入合計						$	39,874					$	41,307		$	38,349		$	34,547		$	32,716					$	119,530					$	94,148
總非利息支出						21,757						20,822			20,107			19,022			19,178						62,686						57,118
撥備前利潤(a)						18,117						20,485			18,242			15,525			13,538						56,844						37,030
信貸損失準備金						1,384						2,899			2,275			2,288			1,537						6,558						4,101
所得税前收入支出						16,733						17,586			15,967			13,237			12,001						50,286						32,929
所得税費用						3,582						3,114			3,345			2,229			2,264						10,041						6,261
淨收入						$	13,151					$	14,472		$	12,622		$	11,008		$	9,737					$	40,245					$	26,668
每股收益數據
淨收入： 基本						$	4.33					$	4.76		$	4.11		$	3.58		$	3.13					$	13.20					$	8.53
稀釋						4.33						4.75			4.10			3.57			3.12						13.18						8.51
平均份額：基本						2,927.5						2,943.8			2,968.5			2,962.9			2,961.2						2,946.6						2,966.8
稀釋						2,932.1						2,948.3			2,972.7			2,967.1			2,965.4						2,951.0						2,970.9
市場和每股普通股數據
市值						419,254						422,661			380,803			393,484			306,520						419,254						306,520
期末普通股						2,891.0						2,906.1			2,922.3			2,934.3			2,933.2						2,891.0						2,933.2
每股賬面價值						100.30						98.11			94.34			90.29			87.00						100.30						87.00
每股有形賬面價值(“TBVPS”)(a)						82.04						79.90			76.69			73.12			69.90						82.04						69.90
宣佈的每股現金股息						1.05						1.00			1.00			1.00			1.00						3.05						3.00
選定的比率和指標
普通股權益報酬率(ROE)(b)						18		%				20		%	18		%	16		%	15		%				19		%				14		%
有形普通股權益回報率(“ROTCE”)(A)(B)						22						25			23			20			18						23						17
資產回報率(b)						1.36						1.51			1.38			1.16			1.01						1.42						0.92
間接費用比						55						50			52			55			59						52						61
貸存比						55						54			47			49			46						55						46
公司流動資金覆蓋率(“LCR”)(平均值)(c)						112						112			114			112			113						112						113
摩根大通銀行，N.A.LCR(平均)(c)						123						129			140			151			165						123						165
普通股一級資本比率(“CET1”)(d)						14.3						13.8			13.8			13.2			12.5						14.3						12.5
一級資本充足率(d)						15.9						15.4			15.4			14.9			14.1						15.9						14.1
總資本比率(d)						17.8						17.3			17.4			16.8			16.0						17.8						16.0
第1級槓桿率(C)(D)						7.1						6.9			6.9			6.6			6.2						7.1						6.2
補充槓桿率(SLR)(C)(D)						6.0						5.8			5.9			5.6			5.3						6.0						5.3
選定的資產負債表數據(期末)
交易資產						$	601,993					$	636,996		$	578,892		$	453,799		$	506,487					$	601,993					$	506,487
投資證券，扣除信貸損失準備後的淨額						585,380						612,203			610,075			631,162			618,246						585,380						618,246
貸款						1,310,059						1,300,069			1,128,896			1,135,647			1,112,633						1,310,059						1,112,633
總資產						3,898,333						3,868,240			3,744,305			3,665,743			3,773,884						3,898,333						3,773,884
存款						2,379,526						2,398,962			2,377,253			2,340,179			2,408,615						2,379,526						2,408,615
長期債務						362,793						364,078			295,489			295,865			287,473						362,793						287,473
普通股股東權益						289,967						285,112			275,678			264,928			255,180						289,967						255,180
股東權益總額						317,371						312,516			303,082			292,332			288,018						317,371						288,018
人員編制						308,669			(e)			300,066			296,877			293,723			288,474						308,669			(e)			288,474
信用質量指標
信貸損失準備						$	24,155					$	24,288		$	22,774		$	22,204		$	20,797					$	24,155					$	20,797
貸款損失準備佔留存貸款總額的比例						1.73		%				1.75		%	1.85		%	1.81		%	1.70		%				1.73		%				1.70		%
不良資產						$	8,131					$	7,838		$	7,418		$	7,247		$	7,243					$	8,131					$	7,243
淨沖銷						1,497						1,411			1,137			887			727						4,045						1,966
淨沖銷率						0.47		%				0.47		%	0.43		%	0.33		%	0.27		%				0.46		%				0.25		%

截至2023年9月30日止期間，該公司的業績包括第一共和國的影響。有關額外資料，請參閲第23頁之業務分部業績及附註28。

(a)撥備前利潤、TBVPS和ROTCE均為非GAAP財務指標。普通股權益（“TCE”）也是一種非公認會計原則的財務指標。有關這些措施的進一步討論，請參閲第19—20頁的《公司使用非公認會計準則財務措施的解釋與核對》。

(b)比率以年化金額為基礎。

(c)截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月，該百分比指截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月的平均比率。

(d)該比率反映當期預期信貸虧損（“CECL”）資本過渡條文。有關更多信息，請參閲本表格10—Q第48—53頁和摩根大通2022年表格10—K第86—96頁的資本風險管理。

(e)包括4，774名與第一共和國有關的個人，他們於2023年7月2日成為僱員。

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引言

以下為管理層對JPMorgan Chase & Co.（“JPMorgan Chase”或“該公司”）二零二三年第三季度財務狀況及經營業績（“MD & A”）的討論及分析。

本2023年第三季度表格10—Q季度報告（“表格10—Q”）應與摩根大通截至2022年12月31日止年度的表格10—K年報（“2022年表格10—K”）一併閲讀。有關本表10—Q中使用的術語和首字母縮寫詞的定義，請參閲第200—208頁的術語和首字母縮寫詞以及業務線指標。

本表格10—Q包含1995年私人證券訴訟改革法案所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於摩根大通管理層當前的信念和期望，僅限於本10—Q表格日期，並受重大風險和不確定性影響。請參閲以下方面的前瞻性聲明： 第95頁 本表10—Q的第一部分，第1A項，2022年表10—K第9—32頁的風險因素；和第二部分，第1A項，風險因素， 第209頁 本表格10—Q的討論，以討論某些風險和不確定性，以及可能導致摩根大通的實際業績因該等風險和不確定性而出現重大差異的因素。沒有保證實際結果將符合本文所載的任何展望信息，本公司不承諾更新任何前瞻性陳述。

JPMorgan Chase & Co.（紐約證券交易所代碼：JPM）是一家於1968年根據特拉華州法律註冊成立的金融控股公司，是一家總部位於美利堅合眾國（"美國"）的領先金融服務公司，在全球範圍內的業務。截至2023年9月30日，摩根大通擁有3.9萬億美元的資產和3174億美元的股東權益。該公司是投資銀行、消費者和小企業金融服務、商業銀行、金融交易處理和資產管理的領導者。在摩根大通和大通品牌下，該公司為數百萬客户提供服務，主要是在美國，以及全球許多最著名的企業、機構和政府客户。

摩根大通的主要銀行子公司是摩根大通銀行全國協會(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，這是一個全國性的銀行協會，在美國48個州和華盛頓特區設有分支機構。摩根大通的主要非銀行子公司是美國經紀自營商摩根大通證券有限責任公司(J.P.Morgan Securities LLC)。摩根大通的銀行和非銀行子公司在全國範圍內運營，並通過海外分行和子公司、代表處和附屬外國銀行開展業務。該公司在美國以外的主要運營子公司是摩根大通證券公司和摩根大通證券公司(“JPMSE”)，這兩家公司是摩根大通銀行的子公司，總部設在英國。和德國。

為了管理報告的目的，公司的活動被組織成四個主要的可報告的業務部門，以及一個公司部門。該公司的消費者業務部門是消費者和社區銀行(“建行”)。該公司的批發業務部門是企業和投資銀行(“CIB”)、商業銀行(“CB”)和資產與財富管理(“AWM”)。有關公司業務部門及其向各自客户羣提供的產品和服務的説明，請參閲本10-Q表格第21-46頁和附註27以及摩根大通2022表格10-K的附註32。2023年5月1日，摩根大通從聯邦存款保險公司(FDIC)手中收購了First Republic Bank的某些資產和承擔了First Republic Bank的某些負債(“First Republic收購”)。有關其他信息，請參閲附註28。

該公司的網站是www.jpmganche e.com。摩根大通根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節的規定，在合理可行的範圍內儘快以電子方式將這些材料存檔或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，並在合理可行的範圍內免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告。摩根大通在其網站https://www.jpmorganchase.com，上提供了有關該公司的新的重要信息，包括在其網站https://www.jpmorganchase.com/ir.的投資者關係部分公司網站上的信息並未通過引用併入本10-Q表格或公司提交給美國證券交易委員會的其他文件中。

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高管概述

這份MD&A的執行概述重點介紹了選定的信息，並不包含對本10-Q表的讀者很重要的所有信息。為了完整地描述趨勢和不確定性，以及影響公司的風險和關鍵會計估計，本10-Q表格和2022年10-K表格應一併閲讀。

摩根大通的財務表現
(未經審計) 截至該期間或截至該期間為止， (單位：百萬，不包括每股數據和比率)			截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
			2023						2022						變化						2023						2022						變化
選定的損益表數據
非利息收入			$	17,148					$	15,198					13		%				$	54,314					$	47,630					14		%
淨利息收入			22,726						17,518						30						65,216						46,518						40
淨收入合計			39,874						32,716						22						119,530						94,148						27
總非利息支出			21,757						19,178						13						62,686						57,118						10
撥備前利潤			18,117						13,538						34						56,844						37,030						54
信貸損失準備金			1,384						1,537						(10)						6,558						4,101						60
淨收入			13,151						9,737						35						40,245						26,668						51
稀釋後每股收益			4.33						3.12						39						13.18						8.51						55
選定的比率和指標
普通股權益回報率			18		%				15		%										19		%				14		%
有形普通股權益回報率			22						18												23						17
每股賬面價值			$	100.30					$	87.00					15						$	100.30					$	87.00					15
每股有形賬面價值			82.04						69.90						17						82.04						69.90						17
資本比率(a)
CET1資本			14.3		%				12.5		%										14.3		%				12.5		%
一級資本			15.9						14.1												15.9						14.1
總資本			17.8						16.0												17.8						16.0
備註：
NII不包括市場(b)			$	23,173					$	16,923					37						$	66,479					$	42,357					57
NIR(不包括市場)(b)			10,932						9,797						12						33,963						31,040						9
市場(b)			6,581						6,771						(3)						21,981						23,314						(6)
淨收入共計-管理基礎			$	40,686					$	33,491					21						$	122,423					$	96,711					27

截至2023年9月30日及截至2023年9月30日，該公司的業績包括First Republic的影響。有關其他信息，請參閲第23頁和附註28.

(a)這些比率反映了CECL的資本過渡撥備。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第48-53頁和摩根大通2022表格10-K的第86-96頁的資本風險管理。

(b)NII和NIR分別指淨利息收入和非利息收入。Markets由CIB的固定收益市場和股票市場業務組成。

除非另有説明，以下各節中的比較是2023年第三季度與2022年第三季度的比較。

固件範圍概述

2023年第三季度，摩根大通公佈的淨利潤為132億美元，增長35%，每股收益為4.33美元，淨資產收益率為18%，淨資產收益率為22%。該公司2023年第三季度的業績包括財政部和首席信息官6.69億美元的投資證券損失，以及6.65億美元的法律費用，其中主要是CIB。

•淨收入合計399億美元，增長22%，反映：

–淨利息收入227億美元，增長30%，原因是利率上升、First Republic的影響以及信用卡服務循環餘額增加，但被平均存款餘額下降和信用卡服務循環餘額下降部分抵消

市場淨利息收入。不包括市場的NII為232億美元，增長37%。

–非利息收入(NIR)為171億美元，增長13%，原因是Markets非利息收入增加、First Republic的影響、資產管理費增加以及財政部和首席信息官投資證券淨虧損減少，但被CIB股權投資的減值損失部分抵消。

–市場總收入下降，反映市場NII下降，主要被較高的NIR所抵消。

•非利息支出為218億美元，增長13%，主要是由於First Republic的影響，薪酬支出增加，包括前臺和技術員工人數的增長以及工資通脹，以及法律費用增加。

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•這個信貸損失準備金為14億美元，反映了15億美元的淨註銷和1.13億美元的信貸損失準備金淨減少。年淨減排量信貸損失準備反映：

–1.84億美元批發，主要是受CIB貸款和與貸款相關的承諾組合變化的影響，但部分被公司宏觀經濟情景變化的淨影響所抵消，

部分偏移量

–淨增加5 800萬美元，消費者主要由中國建設銀行推動，包括3.01億美元的信用卡服務，主要由住宅貸款淨減少2.5億美元所抵銷。

淨沖銷增加了7.7億美元， 主要由建行推動，主要是信用卡服務。

上一年包括信貸損失備抵淨額8.08億美元和核銷淨額7.27億美元。

•總數信貸損失準備2023年9月30日為242億美元。本公司的貸款虧損撥備與保留貸款覆蓋率為1. 73%，而去年則為1. 70%。

•該公司的不良資產截至2023年9月30日，該公司的貸款總額為81億美元，增長12%，受批發非應計貸款的推動，這反映了評級下調的影響。有關更多信息，請分別參閲第70—79頁和第65—69頁的批發信貸組合和消費信貸組合。

•全固件平均貸款1.3萬億美元增長了17%，主要是由建行和CB的貸款增加推動，主要是由於第一共和國的影響。

•全固件平均存款2.4萬億美元的收入下降了4%，驅動者:

–AWM繼續轉移到更高收益的投資；建行淨下降反映了客户在現有賬户中的支出增加；以及CB的存款持續流失，

部分偏移量

–建行與First Republic相關的業務、與公司的國際消費者計劃相關的公司業務增加，以及CIB由於客户需求導致的結構性票據淨髮行而增加。

有關更多信息，請參閲第54-61頁的流動性風險管理。

選定的資本和其他指標

•CET1資本2420億美元，標準化和高級CET1比率分別為14.3%和14.5%。

•單反是6.0%。

•TBVPS增長17%，2023年第三季度結束時為82.04美元。

•截至2023年9月30日，該公司有資格的期末優質流動資產(“HQLA”)約7,960億美元和未擔保的有價證券公允價值約5,900億美元，產生約1.4萬億美元的流動性來源。有關更多信息，請參閲第54-61頁的流動性風險管理。

有關公司業績的進一步討論，請參閲第10-15頁和第16-18頁的綜合經營業績和綜合資產負債表分析；關於First Republic收購的其他信息，請參閲第23頁和附註28的業務部門業績。

撥備前利潤、ROTCE、TCE、TBVPS、NII和NIR不包括市場，以及管理基礎上的總淨收入是非GAAP財務指標。有關這些措施的進一步討論，請參閲第19-20頁《公司使用非公認會計準則財務措施的解釋和對賬》。

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業務細分市場亮點

下面列出了2023年第三季度該公司四個業務線(LOB)中每一個的選定業務指標，包括First Republic的影響。

建行 ROE 41%						•平均存款下降3%；客户投資資產增長43% •平均貸款按年增長27%，按季增長9%；卡服務淨撇帳率為2.49% •借記卡和信用卡銷售量(a)上漲8% •活躍的移動客户(b)增長9%
CIB ROE 11%						•全球投資銀行費用排名第一，年初至今錢包份額為8.6% •總市場收入66億美元，下降3%，其中固定收益市場增長1%，股票市場下降10%
CB 淨資產收益率25%						•投資銀行和市場總收入為8.21億美元，增長8% •平均貸款同比增長24%，環比增長4%；平均存款下降7%
AWM ROE 32%						•管理資產（“AUM”）3.2萬億美元，增長22% •平均貸款同比增長3%，環比增長2%；平均存款下降20%

(a)不包括商業卡。

(b)過去90天內登錄的所有移動平臺的用户。截至2023年9月30日，第一共和國除外。

有關按業務分部劃分之業績詳情，請參閲第21至46頁之業務分部業績。

提供的信貸和籌集的資本

摩根大通繼續支持全球各地的消費者、企業和社區。本所於二零二三年首九個月為批發及消費客户提供新及續貸，並籌集資金，包括：

1.7萬億美元						提供的信貸總額和籌集的資本（包括貸款和承諾）
$182 十億						為消費者提供信貸
$27 十億						為美國小企業提供信貸
7750億美元						為企業提供信貸
7090億美元						企業客户和非美國政府實體的資本
$37 1000億美元						非營利組織和美國政府實體的信貸和資本(a)

(a)包括州、市、醫院和大學。

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展望

這些當前的預期是1995年私人證券訴訟改革法案所指的前瞻性陳述。該等前瞻性陳述基於摩根大通管理層當前的信念和期望，僅在本10—Q表格日期發表，並受重大風險和不確定性影響。參見前瞻性聲明， 第95頁 本表10—Q的第一部分，第1A項，2022年表10—K第9—32頁的風險因素；和第二部分，第1A項，風險因素， 第209頁 以進一步討論某些風險和不確定性，以及其他可能導致摩根大通實際業績因這些風險和不確定性而大不相同的因素。不能保證2023年的實際結果與下文所述的展望信息一致，公司也不承諾更新任何前瞻性陳述。

摩根大通目前對2023年全年的展望應該放在全球和美國經濟的背景下來看待， 金融市場活動、地緣政治環境、競爭環境、客户和客户活動水平，以及公司在美國和其他開展業務的國家的監管和立法發展。這些因素中的每一個都會影響公司的業績。該公司將繼續對其業務和運營進行適當的調整，以應對其運營所在的商業、經濟、監管和法律環境的持續發展。

2023年5月，FDIC發佈了一份擬議規則制定通知，建議對2023年3月12日作出的系統風險確定進行特別評估，以追回存款保險基金(DIF)因保護未投保的儲户而因最近的銀行決議而產生的損失。按照目前的形式，該規則將對某些銀行截至2022年12月31日報告的估計無保險存款實施12.5個基點的特別評估。如果這一規則保持不變，公司預計在規則最終敲定時，將確認約30億美元的估計評估費用(税前)。

2023年全年

•管理層預計淨利息收入約為885億美元，不包括市場的淨利息收入約為890億美元，這取決於市場。

•管理層預計調整後的支出約為840億美元，這取決於市場，不包括任何FDIC特別評估。

•管理層預計信用卡服務的淨沖銷率約為2.5%。

淨利息收入(不包括Uding Markets和調整後費用是非GAAP財務指標。請參閲《關於公司使用非公認會計準則財務措施的解釋和協調》第19-20頁.

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業務發展

First Republic收購

2023年5月1日，摩根大通從作為接管人的聯邦存款保險公司(FDIC)手中收購了First Republic Bank的某些資產和承擔了First Republic Bank的某些負債(“First Republic收購”)。

摩根大通截至2023年9月30日及截至2023年9月30日的綜合財務報表反映了First Republic的影響。在對披露有意義的情況下，First Republic收購的影響以及隨後的相關業務和活動在本10-Q表格的不同部分中披露。該公司繼續轉換某些業務，並整合與First Republic收購相關的客户、產品和服務，以與公司的業務和運營保持一致。該公司還繼續評估某些客户、產品和服務，主要是存款，應該分配給哪些細分市場。因此，報告分類和分配在未來期間可能會發生變化，包括公司各個部門。

有關First Republic的其他信息，請參閲附註28和第23頁。

當前市場和經濟狀況

請參閲摩根大通2022年10-K表格第9-32頁的第I部分，第1A項，風險因素，以及第II部分，第1A項，風險因素第209頁 表格10-Q，以討論可能影響公司的重大風險因素。這些風險因素包括與當前市場和經濟狀況有關的對公司的潛在影響，包括通脹壓力、更高的利率和持續的地緣政治緊張局勢和敵對行動，任何或所有這些都可能導致額外的市場混亂、政府行動(包括貨幣政策)、對全球供應鏈的持續影響以及其他地緣政治風險。

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綜合經營成果

本部分對摩根大通截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合運營業績進行了比較討論，除非另有説明。主要與單一業務部門有關的因素在該業務部門的業績中進行了更詳細的討論。請參閲本Form 10-Q第91-93頁和摩根大通2022年Form 10-K第149-152頁，以討論公司使用的影響綜合經營結果的關鍵會計估計。

收入
			截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
投資銀行手續費			$	1,722					$	1,674					3		%				$	4,884					$	5,268					(7)		%
主要交易記錄			6,210						5,383						15						20,735						15,478						34
與貸款和存款相關的費用			2,039						1,731						18						5,487						5,443						1
資產管理費			3,904						3,495						12						11,143						10,664						4
佣金及其他費用			1,705						1,574						8						5,139						5,007						3
投資證券損失			(669)						(959)						30						(2,437)						(1,506)						(62)
按揭費用及相關收入			414						314						32						913						1,152						(21)
信用卡收入			1,209						1,086						11						3,537						3,194						11
其他收入(A)(B)(C)			614						900						(32)						4,913						2,930						68
非利息收入			17,148						15,198						13						54,314						47,630						14
淨利息收入			22,726						17,518						30						65,216						46,518						40
淨收入合計			$	39,874					$	32,716					22		%				$	119,530					$	94,148					27		%

（a） 包括截至2023年及2022年9月30日止三個月的經營租賃收入分別為6. 95億元及8. 70億元，以及截至2023年及2022年9月30日止九個月的經營租賃收入分別為22億元及29億元。

(b)包括截至2023年9月止三個月的1億美元的計量期調整，使截至2023年9月30日止九個月與第一共和國收購有關的企業的估計議價收購收益增加至28億美元。有關額外資料，請參閲第23頁之業務分類業績以及附註6及28。

（c） 我包括税收導向投資的損失。有關其他信息，請參閲附註6。

季度業績

投資銀行手續費在CIB中包括:

•高收益債券的發行活動增加，以及反映錢包份額增加的槓桿貸款的發行活動增加，導致債務承銷費用增加，部分被高利率影響的高等級債券的發行活動減少所抵消，以及

•諮詢費減少是由於已完成交易數量減少，反映在充滿挑戰的環境下，過往期間公佈的交易數量減少。

參考業務分部業績及 CIB分部業績分別載於第21—46頁及第29—35頁，以及附註6以瞭解額外資料。

本金交易收入增加，反映在CIB：

•股票市場（主要是股票衍生工具和Prime Finance）的主要交易收入增加。股票主要交易收入的增加被股票市場淨利息收入的減少所抵消，主要是由於融資成本的增加，

•在固定收益市場，主要交易收入相對平穩，主要是由於利率和貨幣及新興市場收入減少，但被證券化產品和固定收益融資收入增加所抵銷。

主要交易收入的增加還包括目前利率環境導致財務處和首席信息幹事短期現金部署活動增加的影響。

CIB的主要交易收入通常與其他收入項目（包括淨利息收入）抵銷。本公司以總淨收入為基礎評估其市場業務的表現s.

有關額外資料，請參閲分別載於第29至35頁及第45至46頁的CIB及公司分部業績，以及附註6。

與貸款和存款相關的費用incr由於：

•與第一共和國（主要是AWM和CB）相關的某些收購貸款相關承諾的公允價值貼現攤銷推動了貸款相關收入的增加，

部分偏移量

•CIB和CB的現金管理費較低，原因是客户賺取的信貸水平較高，從而降低了此類費用。

有關First Republic收購的額外資料，請參閲分別載於第29—35頁、第36—39頁及第40—44頁的CIB、CB及AWM分部業績，以及附註6及附註28。

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資產管理費增加d受AWM和建行強勁的淨流入和較高的平均市場水平以及第一共和國對建行的影響所推動。

有關第一共和國的更多信息，請分別參見第24—28頁和第40—44頁的CCB和AWM分部業績，以及附註6；有關第一共和國的更多信息，請參見第23頁的業務分部業績。

佣金及其他費用增長主要是由於經紀活動佣金增加及行政費用增加所致。

有關額外資料，請參閲分別載於第29—35頁及第40—44頁的CIB及AWM分部業績及附註6。

投資證券損失反映美國國債、美國GSE和政府機構MBS銷售淨虧損減少，與重新定位財政部和CIO的投資證券組合有關. R有關更多資料，請參閲第45至46頁之公司分部業績及附註10。

按揭費用及相關收入住房貸款增加，反映了First Republic的影響，更高的生產收入和更高的淨抵押貸款服務收入.

有關更多信息，請參閲第24-28頁和附註6和15中的建行分部結果。

信用卡收入增加了 CIB和CB，反映#年商户加工量的增長摩根大通支付.

建行的信用卡收入增加，反映借記卡和信用卡銷售量增加所帶來的淨互換增加，以及年費增加，但主要由與新賬户設立成本有關的攤銷增加所抵銷。

請參閲業務細分結果，建行、CIB和CB分部結果分別在第21-46頁、第24-28頁、第29-35頁和第36-39頁，關鍵會計估計第91-93頁，和附註6瞭解更多信息。

其他收入迪克雷已定址，反映：

•建行汽車經營租賃收入下降，原因是銷量下降，以及

•對聯昌國際股權投資的淨影響，包括當期減值損失，

基本上抵消了

•計量期調整為1億美元，導致與First Republic收購相關的估計便宜貨購買收益增加。

有關First Republic收購的更多信息，請參閲第23頁和附註28上的業務部門業績；以及注意事項5有關淨投資對衝的更多信息。

淨利息收入由於利率的上漲， 第一共和國的影響，以及卡服務循環餘額增加，部分被平均存款餘額下降和市場淨利息收入下降所抵消。

該公司的平均生息資產為3.3萬億美元，下降了130億美元，收益率為5.32%，上升了227個基點。這些資產的淨收益率（按FTE計算）為2.72%，增長63個基點。不包括市場的淨收益率為3.89%，上升108個基點。

有關第一共和國收購的更多信息，請參閲第198頁的綜合平均資產負債表、利率和利率表；以及第23頁的業務分部業績和附註28。

不包括市場的淨收益率是非GAAP財務指標。關於不包括市場的淨收益率的進一步討論，請參閲第19—20頁的公司使用非公認會計準則財務指標的解釋和調節。

年初至今的業績

投資銀行手續費減少，反映在CIB中：

•由於市場環境充滿挑戰，債務承銷費用下降，主要是在今年上半年，導致槓桿貸款、高等級債券和投資級貸款的發行活動減少。這部分被全行業發行量增加帶動的高收益債券發行活動增加所抵消，

•諮詢費減少是由於已完成交易數量減少，反映在充滿挑戰的環境下，過往期間公佈的交易數量減少。

本金交易收入 增加，反映在CIB中：

•股票市場主要交易的淨收入增加，主要是主要金融和股票衍生品，

•固定收益市場主要交易的淨收入增加，主要是證券化產品和固定收益融資，主要由收入減少所抵消， 率和 貨幣和新興市場，

–市場主要交易收入的增加被市場淨利息收入的減少所抵消，主要是由於融資成本的增加，

•信貸調整和其他損失1.78億美元，主要是由於 公允價值期權選擇負債的某些組成部分的虧損，去年虧損7.73億美元。

主要交易收入的增加還包括目前利率環境導致財務處和首席信息幹事短期現金部署活動增加的影響.

與貸款和存款相關的費用是相對平坦的，:

•與第一共和國（主要是AWM和CB）相關的某些收購貸款相關承諾的公允價值貼現攤銷推動了貸款相關收入的增加，

主要偏移量為

•CIB和CB的現金管理費較低，原因是客户賺取的信貸水平較高，從而降低了此類費用。

11

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資產管理費在……裏面受第一共和國的影響、平均市場水平上升和建行強勁的淨流入、AWM強勁的淨流入以及取消大部分貨幣市場基金費用豁免所推動的增長。

佣金及其他費用由於建行的旅遊相關服務及年金銷售佣金上升，

投資證券損失反映美國國債、美國GSE和政府機構MBS銷售淨虧損增加，與財政部和CIO兩個時期重新定位投資證券組合有關.

按揭費用及相關收入 房屋貸款減少，反映：

•由於產量下降，生產收入下降，以及

•由於MSR風險管理淨收益減少和營業收入減少，抵押貸款服務淨收入減少。

信用卡收入CIB和CB增加，反映了商户處理量和商業卡交易量的增長， 摩根大通支付.

建行卡收入增長，反映了

•2023年第一季度借記卡和信用卡銷售量增加，以及獎勵成本和合作夥伴付款減少的影響，與兑換航空里程的定期退税有關，但在很大程度上被2023年第二季度某些獎勵計劃條款的調整導致的獎勵負債增加所抵消，以及

•其他卡收入減少，原因是與新賬户發起成本相關的攤銷增加，主要被更高的年費抵消。

其他收入在……裏面褶皺，反映：

•與第一共和國收購公司相關的28億美元的估計議價收購收益，

•淨投資對衝的影響，主要是在2023年上半年，在財務處和首席信息官， 和

•2023年第一季度，AWM在收購CIFM剩餘51%股權後確認的原始少數股權收益為3.39億美元，

部分偏移量

•建行汽車經營租賃收入下降，原因是銷量下降，

•CIB股權投資的淨影響，包括2023年第三季度的減值虧損，

•上一年度保險結算沒有收益，

•於上一年度，為部分清償可換股債券貸款而收取的權益法投資並無收益，及

•與某些其他公司投資有關的淨收益減少.

淨利息收入由於利率上升、卡服務循環餘額上升，以及 第一共和國的影響，部分被市場淨利息收入下降和平均存款餘額下降所抵消。

該公司的平均生息資產為3.3萬億美元，下降800億美元，收益率為5.01%，上升263個基點。這些資產的淨收益率（按FTE計算）為2.66%，增長81個基點。不包括市場的淨收益率為3.84%，上升150個基點。

12

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信貸損失準備金
			截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
消費者，不包括信用卡			$	(75)					$	(69)					(9)		%				$	728					$	166					339		%
信用卡			1,527						592						158		%				4,073						1,828						123
總消費額			1,452						523						178						4,801						1,994						141
批發			(81)						1,000						NM						1,730						2,088						(17)
投資證券			13						14						(7)						27						19						42
信貸損失準備金總額			$	1,384					$	1,537					(10)		%				$	6,558					$	4,101					60		%

季度業績

這個信貸損失準備金14億美元，反映了15億美元的核銷淨額和1.13億美元的信貸損失備抵淨額減少。

淨撇帳增加7.7億美元，主要由中國建設銀行的卡服務推動，因為投資組合繼續正常化至疫情前水平。

信貸損失備抵淨減少1.13億美元，包括：

•1.84億美元，批發, 主要受CIB貸款和貸款相關承諾組合變化的影響所驅動，部分被公司宏觀經濟情景變化的淨影響所抵消，

部分偏移量

•淨增加5 800萬美元 在……裏面消費者主要由中國建設銀行推動，包括3.01億美元的信用卡服務，主要由住宅貸款淨減少2.5億美元所抵銷。信用卡服務的淨增加是由貸款增長推動的，包括循環餘額的增加，主要被公司宏觀經濟前景的變化所抵消，包括預測失業率下降，以及借款人不確定性減少。房屋貸款淨減少是受房價前景改善的推動。

上一年包括信貸損失備抵淨額8.08億美元和核銷淨額7.27億美元。

請參閲第24—28頁的建行分部業績，第29—35頁的CIB分部業績，第36—39頁的CB分部業績，第40—44頁的AWM分部業績，第45—46頁的公司分部業績；第80—82頁的信貸損失備抵；有關信貸組合和信貸損失備抵的其他信息，請參閲附註10和13；第23頁和業務分部業績，以瞭解關於第一共和國的更多信息。

年初至今的業績

這個信貸損失準備金為66億美元，反映出40億美元的核銷淨額和25億美元的信貸損失備抵淨額。

淨撇帳增加21億美元，主要由中國建設銀行的卡服務推動，因為投資組合繼續正常化至疫情前水平。

信貸虧損撥備之增加淨額包括：

•7.07億美元， 消費者主要由中國建設銀行推動，包括8.01億美元的信用卡服務，部分被住宅貸款淨減少2億美元所抵銷。卡服務的淨增加是由貸款增長推動的，包括循環餘額的增加，部分被借款人不確定性減少和公司加權平均宏觀經濟前景變化的淨影響所抵消。房屋貸款淨減少主要是由於房價前景改善，

•6.16億美元的 批發受淨降級活動帶動，公司加權平均宏觀經濟前景變動（包括可換股債券商業地產前景惡化）的淨影響，部分被CIB貸款及貸款相關承擔組合於二零二三年第三季度變動的影響所抵銷。

淨增加額還包括12億美元，用於在2023年第二季度為第一共和國貸款和貸款相關承諾提供備抵。

上一年包括21億美元的信貸損失備抵淨額和20億美元的註銷淨額。

13

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非利息支出
(單位：百萬)			截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
			2023						2022						變化						2023						2022						變化
補償費用(a)			$	11,726					$	10,539					11		%				$	34,618					$	31,627					9		%
非補償費用：
入住率			1,197						1,162						3						3,382						3,425						(1)
技術、通信和設備(b)			2,386						2,366						1						6,837						7,102						(4)
專業和外部服務			2,620						2,481						6						7,629						7,522						1
營銷			1,126						1,017						11						3,293						2,818						17
其他費用(c)			2,702						1,613						68						6,927						4,624						50
非補償費用總額(d)			10,031						8,639						16						28,068						25,491						10
總非利息支出			$	21,757					$	19,178					13		%				$	62,686					$	57,118					10		%

(a)包括與第一共和國有關的4，774名個人的影響，他們於2023年7月2日成為僱員。

(b)包括與汽車經營租賃資產相關的折舊費用。

(c)包括截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月的全律所法律費用分別為6.65億元及4700萬元，以及截至2023年及2022年9月30日止九個月的分別為13億元及2.39億元；以及截至2023年9月30日和2022年9月30日止三個月的FDIC相關費用分別為3.42億美元和2.09億美元，截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月分別為9.97億元及6.23億元。更多信息請參見附註6。

(d)包括第一共和國在截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為4.24億美元和10億美元的影響。截至2023年9月30日止九個月，包括2023年第二季度記錄的與第一共和國個人有關的費用，這些個人在2023年7月2日之前不是該公司的僱員。有關其他資料，請參閲第23頁之業務分類業績。

季度業績

補償費用 增長由以下因素推動：

•增加的員工人數，主要是前臺和技術部門，以及工資通脹的影響，

•第一共和國的影響，主要是在CCB。

非補償費用由於:

•第一共和國在建行和企業中的影響，

•更高的法律費用，主要是CIB，

•增加對業務的投資，包括技術和營銷，

•其他費用增加，包括間接税費用增加 在CIB和2022年10月宣佈的FDIC評估的增加，

部分偏移量

•降低汽車租賃資產的折舊費用。

有關第一共和國的更多信息，請參閲第23頁的業務分部業績。

年初至今的業績

補償費用 增長由以下因素推動：

•增加的員工人數，主要是在前臺和技術，以及工資通脹的影響，

•第一共和國在2023年第三季度的影響，主要是在建行，

•AWM和CCB的收入相關補償增加，部分被CIB的下降所抵銷。

非補償費用由於:

•First Republic對企業和建行的影響，

•加大對業務的投資，包括營銷和技術，

•更高的法律費用，主要是CIB和公司，以及

•其他支出增加，包括2022年10月宣佈的FDIC評估增加，CIB間接税支出增加，以及各部門的差旅和娛樂支出增加，

部分偏移量

•降低汽車租賃資產的折舊費用。

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所得税費用
(單位：百萬)			截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
			2023						2022						變化						2023						2022						變化
所得税前收入支出			$	16,733					$	12,001					39		%				$	50,286					$	32,929					53		%
所得税費用			3,582						2,264						58						10,041						6,261						60
實際税率			21.4		%				18.9		%										20.0		%				19.0		%

季度業績

這個實際税率增長的主要原因是與税務審計結算相關的福利下降以及受美國聯邦、州和地方税的收入和支出水平和組合的變化。

年初至今的結果

這個實際税率增長由以下因素推動：

•税前收入水平較高，受美國聯邦、州和地方税影響的收入和支出組合的變化，以及與税務審計結算和基於員工股票的獎勵歸屬相關的福利降低，

部分偏移量

•與第一共和國收購相關的所得税費用的影響反映在估計議價收購收益中，這導致了公司的實際税率降低。

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合併資產負債表和現金流分析

合併資產負債表分析

以下為2023年9月30日至2022年12月31日期間的重大變動的討論。

選定的合併資產負債表數據
(單位：百萬)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022			變化
資產
現金和銀行到期款項			$	24,921					$	27,697		(10)		%
在銀行的存款			486,448						539,537			(10)
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			350,059						315,592			11
借入的證券			188,279						185,369			2
交易資產			601,993						453,799			33
可供出售的證券			197,119						205,857			(4)
持有至到期證券			388,261						425,305			(9)
投資證券，扣除信貸損失準備後的淨額			585,380						631,162			(7)
貸款			1,310,059						1,135,647			15
貸款損失準備			(21,946)						(19,726)			11
貸款，扣除貸款損失準備後的淨額			1,288,113						1,115,921			15
應計利息和應收賬款			127,752						125,189			2
房舍和設備			29,677						27,734			7
商譽、MSR和其他無形資產			64,910						60,859			7
其他資產			150,801						182,884			(18)
總資產			$	3,898,333					$	3,665,743		6		%

銀行的現金和應付款項以及銀行存款主要由於第一共和國，其中包括美國大型銀行財團於2023年3月償還第一共和國銀行存款的影響，以及支付給FDIC的金額，以及貸款增長。在銀行的存款反映了本公司在包括聯邦儲備銀行在內的各中央銀行的超額現金。

根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券受市場推動，反映對證券的需求增加，以彌補空頭頭寸及抵押品要求增加，但部分被客户主導的做市活動減少所抵銷，扣除淨額淨額較低水平。

有關根據轉售協議購買的證券的其他資料，請參閲附註11，借入的證券.

交易資產增加主要由CIB帶動，原因是市場上的債務及股本工具水平較高，以迴應客户主導的做市活動的需求，以及與年底季節性較低的水平比較。增加的另一個原因是，由於目前的利率環境，財務處和首席信息幹事短期現金部署活動增加。有關更多信息，請參閲附註2和5。

投資證券由於以下原因而減少：

•可供出售（“AFS”）證券受到期日和支付額推動，部分被淨購買、第一共和國的影響以及2023年第一季度證券從持有至到期（“HTM”）的轉移所抵消，以及

•在到期日和還款以及將證券轉移到AFS的推動下，HTM證券走低。

請參閲第45—46頁的公司分部業績，

投資組合風險管理 第83頁，以及附註2和10以供補充資料。

貸款增加，反映:

•與第一共和國有關的1470億美元貸款，主要反映在建行、CB和AWM。

增加額還包括：

•卡服務新賬户和循環餘額的增長，隨着業務組合繼續正常化至大流行前水平，

•更高的旋轉器利用率和起源在CB，和

•汽車貸款增長。

這個貸款損失準備 增加，反映：

•貸款損失備抵淨額增加17億美元， c支持：

–10億美元， 批發，受淨降級活動和公司加權平均宏觀經濟前景變化的淨影響，包括可換股債券商業地產前景惡化，部分被2023年第三季度CIB貸款組合變化的影響所抵消，以及

–7.25億美元， 消費者主要由中國建設銀行推動，包括8.01億美元的信用卡服務，部分被住宅貸款淨減少2億美元所抵銷。卡服務的淨增加是由貸款增長推動的，包括循環餘額的增加，部分被借款人不確定性減少和公司加權平均宏觀經濟前景變化的淨影響所抵消。房屋貸款淨減少主要是由於房價前景改善，

•$1.1 2023年第二季度為第一共和國貸款設立備抵.

貸款損失備抵也反映了減少，

16

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2023年1月1日，由於採用了《金融工具—信貸損失：問題債務重組》會計指南。本表10—Q中提及的"TDR會計指南的變更"與本所採用本指南有關。

合併資產負債表其他負債中確認的貸款相關承付款備抵也淨減少3.08億美元。

有關貸款和信貸損失準備總額的額外資料，請參閲第62—83頁的信貸和投資風險管理，以及附註2、3、12和13；有關第一共和國收購的額外資料，請參閲第23頁的業務分部業績和附註28。

應計利息和應收賬款由於與美國國債相關的應收款項在財政部和CIO到期，

未結算交易，主要被市場部客户驅動活動相關的客户應收賬款減少所抵銷。

商譽、MSR和其他無形資產 增加的主要原因是：

•與本公司收購CIFM剩餘51%股權有關的其他無形資產和商譽，

•與First Republic收購相關的核心存款無形資產，以及

•由於主要來自購買的淨增加以及利率上升的影響，MSR較高，但部分被預期現金流的實現所抵消。

更多信息請參見附註15和28。

其他資產減少，反映向中央對手方（“中央對手方”）投放的抵押品類別由現金轉為證券的影響。

選定的綜合資產負債表數據(續)
(單位：百萬)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022			變化
負債
存款			$	2,379,526					$	2,340,179		2		%
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			268,750						202,613			33
短期借款			45,470						44,027			3
貿易負債			207,457						177,976			17
應付帳款和其他負債			292,070						300,141			(3)
綜合可變利益實體(“VIE”)發行的實益權益			24,896						12,610			97
長期債務			362,793						295,865			23
總負債			3,580,962						3,373,411			6
股東權益			317,371						292,332			9
總負債和股東權益			$	3,898,333					$	3,665,743		6		%

存款 增加，反映：

·由於客户需求，CIB結構性票據的淨髮行，以及證券服務和支付中客户驅動的活動相關的存款流入，

·與本公司的國際消費者倡議相關的企業增加，

·建行淨增加，原因是與第一共和國有關的640億美元存款，主要由現有賬户中客户支出增加的淨減少所抵消，

· 由於利率環境上升，AWM因持續遷移至高收益投資而淨減少，部分被新產品帶來的新客户和現有客户的增長所抵消，以及

· 可換股債券存款持續流失受利率上升及季節性資金流出所帶動，部分被二零二三年第一季度市場混亂導致的資金流入留存所抵銷。

根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券在……裏面由於交易資產的擔保融資增加，以及淨額較低對Markets客户主導的做市活動的影響。

請參閲流動性風險管理第54—61頁的存款、購買的聯邦基金和根據回購協議借出或出售的證券的其他信息，短期借款；關於存款的附註2和16以及關於購買的聯邦基金和借出的證券的附註11

根據回購協議出售；第23頁的業務部門業績和關於First Republic收購的更多信息的附註28。

貿易負債增加的原因是固定收益市場的客户驅動的做市活動導致債務工具的空頭頭寸水平增加，但主要是由於市場波動導致衍生品應付款項減少，部分抵消了這一增長。有關更多信息，請參閲附註2和5。

應付帳款和其他負債減少的主要原因是與市場中客户驅動的活動相關的客户應付賬款減少。

合併VIE發行的實益權益CIB的增長主要是由於第三方持有的公司管理的多賣家管道商業票據的水平較高，反映了公司短期流動性管理的變化。新增內容請參閲第54-61頁和附註14和24的流動性風險管理國際信息，特別是公司贊助的VIE和貸款證券化信託基金。

長期債務增加，反映First Republic的影響，其中包括向FDIC發行的購買貨幣票據以及FHLB預付款，但被財政部和首席信息官的到期和贖回部分抵消。有關First Republic收購的更多信息，請參閲第54-61頁的流動性風險管理；以及附註28。

股東權益：參閲股東權益變動合併報表於第99頁， 死刑訴訟第52頁，和附註21，用於其他信息。

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合併現金流分析

以下是對截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月期間現金流活動的討論。

(單位：百萬)												截至9月30日的9個月，
																		2023						2022
提供的現金淨額/(用於)
經營活動																		$	(47,257)					$	5,897
投資活動																		(12,239)						(86,289)
融資活動																		10,326						16,087
匯率變動對現金的影響																		(6,695)						(32,342)
現金和銀行應付款項及銀行存款淨減少																		$	(55,865)					$	(96,647)

經營活動

•於二零二三年，所用現金乃由於交易資產增加及應付賬款及其他負債減少，部分被其他資產減少及交易負債增加所抵銷。

•於二零二二年，現金撥備反映應付賬款及其他負債、貿易負債及持作出售貸款所得款項淨額增加，主要被貿易資產增加所抵銷。

投資活動

•於2023年，所用現金來自根據轉售協議購買的證券增加、貸款淨額增加以及第一共和國收購所用現金淨額，主要由投資證券的支付和到期以及持作投資的貸款的銷售和證券化所得款項所抵銷。

•於二零二二年，所用現金來自貸款淨額及根據轉售協議購入的較高證券，部分被投資證券所得款項淨額所抵銷。

融資活動

•於2023年，所提供現金反映根據回購協議借出或出售的證券增加及綜合VIE發行的實益權益增加，主要被存款淨流出所抵銷，其中包括本所承擔的作為First Republic收購一部分的美國大型銀行財團償還向First Republic Bank提供的存款的影響。

•於二零二二年，所撥備現金反映根據回購協議借出或出售的證券增加及長期及短期借貸所得款項淨額，但主要被存款減少所抵銷。

•在這兩個期間，現金用於回購普通股以及普通股和優先股的現金股息。

* * *

請參閲第16—18頁的綜合資產負債表分析、第48—53頁的資本風險管理和第54—61頁的流動性風險管理，以及本表格10—Q第100頁的綜合現金流量表，以及摩根大通2022年表格10—K第97—104頁的綜合現金流量表，以進一步討論影響公司現金流量的活動。

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對公司使用非公認會計準則財務計量的解釋和核對

本公司根據美國公認會計原則編制其合併財務報表，此列報稱為“報告”基礎；這些財務報表見第96—100頁。

除了在報告的基礎上分析公司的業績外，該公司還在Firmwide和部門層面審查和使用某些非GAAP財務衡量標準。這些非GAAP衡量標準包括：

•公司範圍內的“管理”基礎結果，包括間接費用比率，其中包括某些重新分類，以呈現從獲得税收抵免和免税證券的投資獲得的總淨收入，其基礎與應課税投資和證券（“FTE”基礎）相當；

•撥備前利潤，即總淨收入減去總非利息支出；

•淨利息收入、淨收益率和非利息收入（不包括市場）；

•TCE、ROTCE和TBVPS；

•調整後的費用，即非利息費用，不包括公司範圍的法律費用；以及

•期末留存貸款的貸款損失備抵，不包括貿易融資和渠道。

請參閲摩根大通2022年10—K表格第58—60頁的《公司使用非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標的解釋和對賬》，以進一步討論管理層使用非公認會計準則財務指標的情況。

以下彙總表提供了公司報告的美國公認會計原則結果與管理基礎的對賬。

			截至9月30日的三個月，
			2023																					2022
(單位：百萬，比率除外)			已報告						全額應税-等值調整(a)									受管 基礎						已報告						全額應税-等值調整(a)									受管 基礎
其他收入			$	614					$	682								$	1,296					$	900					$	663								$	1,563
非利息收入總額			17,148						682									17,830						15,198						663									15,861
淨利息收入			22,726						130									22,856						17,518						112									17,630
淨收入合計			39,874						812									40,686						32,716						775									33,491
總非利息支出			21,757						北美									21,757						19,178						北美									19,178
撥備前利潤			18,117						812									18,929						13,538						775									14,313
信貸損失準備金			1,384						北美									1,384						1,537						北美									1,537
所得税前收入支出			16,733						812									17,545						12,001						775									12,776
所得税費用			3,582						812									4,394						2,264						775									3,039
淨收入			$	13,151					北美									$	13,151					$	9,737					北美									$	9,737
間接費用比			55		%				NM									53		%				59		%				NM									57		%
			截至9月30日的9個月，
			2023																					2022
(單位：百萬，比率除外)			已報告						全額應税-等值調整(a)									受管 基礎						已報告						全額應税-等值調整(a)									受管 基礎
其他收入			$	4,913					$	2,539								$	7,452					$	2,930					$	2,250								$	5,180
非利息收入總額			54,314						2,539									56,853						47,630						2,250									49,880
淨利息收入			65,216						354									65,570						46,518						313									46,831
淨收入合計			119,530						2,893									122,423						94,148						2,563									96,711
總非利息支出			62,686						北美									62,686						57,118						北美									57,118
撥備前利潤			56,844						2,893									59,737						37,030						2,563									39,593
信貸損失準備金			6,558						北美									6,558						4,101						北美									4,101
所得税前收入支出			50,286						2,893									53,179						32,929						2,563									35,492
所得税費用			10,041						2,893									12,934						6,261						2,563									8,824
淨收入			$	40,245					北美									$	40,245					$	26,668					北美									$	26,668
間接費用比			52		%				NM									51		%				61		%				NM									59		%

(a)主要在CIB、CB和公司中得到認可。

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下表提供了淨利息收入、淨收益率和非利息收入（不包括市場）的信息。

(單位：百萬，不包括差餉)			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的9個月，
			2023			2022						變化						2023			2022						變化
淨利息收入—報告			$	22,726		$	17,518					30		%				$	65,216		$	46,518					40		%
全額應税-等值調整			130			112						16						354			313						13
淨利息收入--管理基礎(a)			$	22,856		$	17,630					30						$	65,570		$	46,831					40
減去：市場淨利息收入(b)			(317)			707						NM						(909)			4,474						NM
不包括市場的淨利息收入(a)			$	23,173		$	16,923					37						$	66,479		$	42,357					57
平均生息資產			$	3,331,728		$	3,344,949					—						$	3,297,843		$	3,377,390					(2)
減去：平均市場生息資產(b)			970,789			952,488						2						985,703			957,837						3
平均可賺取利息的資產，不包括市場			$	2,360,939		$	2,392,461					(1)						$	2,312,140		$	2,419,553					(4)
平均生息資產淨收益率-管理基礎			2.72		%	2.09		%										2.66		%	1.85		%
平均市場生息資產的淨收益率(b)			(0.13)			0.29												(0.12)			0.62
不含市場的平均生息資產淨收益率			3.89		%	2.81		%										3.84		%	2.34		%
非利息收入--報告			$	17,148		$	15,198					13						$	54,314		$	47,630					14
全額應税-等值調整			682			663						3						2,539			2,250						13
非利息收入管理基礎			$	17,830		$	15,861					12						$	56,853		$	49,880					14
減少：市場非利息收入(b)			6,898			6,064						14						22,890			18,840						21
不包括市場的非利息收入			$	10,932		$	9,797					12						$	33,963		$	31,040					9
備註：總市場淨收入(b)			$	6,581		$	6,771					(3)						$	21,981		$	23,314					(6)

(a)利息包括相關套期保值的影響。應税-在適用的情況下使用等值金額。

(b)有關市場的更多信息，請參閲第34頁。

下表提供了從公司普通股股東權益到TCE的對賬。

			期末									平均值
(單位為百萬，不包括每股和比率數據)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
												2023			2022						2023			2022
普通股股東權益			$	289,967		$	264,928					$	284,798		$	252,944					$	278,010		$	251,147
減值：商譽			52,492			51,662						52,427			51,323						52,164			50,739
減去：其他無形資產			3,309			1,224						3,511			1,208						2,342			1,076
補充：某些遞延税項負債(a)			3,025			2,510						3,080			2,512						2,846			2,504
有形普通股權益			$	237,191		$	214,552					$	231,940		$	202,925					$	226,350		$	201,836
有形普通股權益回報率			北美			北美						22		%	18		%				23		%	17		%
每股有形賬面價值			$	82.04		$	73.12					北美			北美						北美			北美

(a)指與可扣税商譽和在非應税交易中產生的可識別無形資產有關的遞延税項負債，在計算TCE時從商譽和其他無形資產中扣除。

20

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業務細分結果

本公司以LOB為基礎進行管理。有四個主要的可報告業務部門—消費者和社區銀行，企業和投資銀行，商業銀行和資產和財富管理。此外，還有一個公司部門。

業務分部是根據所提供的產品和服務，或所服務的客户類型確定的，它們反映了公司運營委員會目前評估財務信息的方式。分部業績按管理基準呈列。關於管理基礎的定義，請參閲第19—20頁上的公司使用非公認會計準則財務指標的解釋和對賬。

業務分類報告方法説明

業務分部之業績擬呈列各分部，猶如其為獨立業務。產生業務分部業績的管理層報告過程包括分配若干收入及開支項目。本公司定期評估分部報告所使用的假設、方法和報告分類，並可能在未來期間實施進一步完善。本所還至少每年評估每個LOB所需的資本水平。本公司的LOB還提供各種業務指標，供本公司及其投資者和分析師在評估業績時使用。

收入分享

當業務部門共同努力向公司的客户和客户銷售產品和服務時，參與的業務部門可能會同意分享這些交易的收入。收入一般在負責相關產品或服務的部門確認，並分配給參與交易的另一部門(S)。該部門的業績反映了這些收入分享協議。

資金轉移定價

資金轉移定價（“FTP”）是公司將利息收入和費用分配給LOB和其他公司，並將主要利率風險和流動性風險轉移給財務部和CIO的過程。

資金轉移定價過程考慮資產負債及表外產品的利率風險及流動性風險特徵。於FTP過程中使用的方法及假設會定期調整，以反映經濟狀況及其他因素，而這些因素可能會影響利息收入淨額分配至分部。

外匯風險

外匯風險從LOB和其他公司轉移到財務部和CIO，以獲得某些收入和支出。財務處和首席信息幹事集中管理這些風險，並在其結果中報告與轉移風險有關的外匯匯率變動的影響。有關更多信息，請參閲第84—89頁的市場風險管理。

資本配置

分配予各業務分部之資本金額稱為權益。分配資本所用的假設、判斷及方法至少每年重新評估一次，因此分配至業務線的資本可能會有所變動。有關資本分配的更多信息，請參閲摩根大通2022年10—K表格第51頁和第93頁的業務權益。

有關該等方法的進一步討論，請參閲第61至62頁的業務分部業績—業務分部報告方法描述及摩根大通2022年10—K表格附註32。

21

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分部成果--管理的基礎

下表按部門彙總了該公司在所示時期的業績。

截至9月30日的三個月，			個人和社區銀行業務															企業與投資銀行															商業銀行業務
(單位：百萬，比率除外)			2023			2022						變化						2023			2022						變化						2023			2022						變化
淨收入合計			$	18,362		$	14,281		(a)			29		%				$	11,730		$	11,925		(a)			(2)		%				$	4,031		$	3,048					32		%
總非利息支出			9,105			7,983			(a)			14						7,443			6,682			(a)			11						1,375			1,180						17
撥備前利潤/(虧損)			9,257			6,298						47						4,287			5,243						(18)						2,656			1,868						42
信貸損失準備金			1,446			529						173						(185)			513						NM						90			618						(85)
淨收益/(虧損)			5,895			4,344			(a)			36						3,092			3,522			(a)			(12)						1,935			946						105
股本回報率(“ROE”)			41		%	34		%										11		%	13		%										25		%	14		%

截至9月30日的三個月，			資產與財富管理															公司															總計
(單位：百萬，比率除外)			2023			2022						變化						2023			2022						變化						2023			2022						變化
淨收入合計			$	5,005		$	4,539					10		%				$	1,558		$	(302)					NM						$	40,686		$	33,491					21		%
總非利息支出			3,138			3,028						4						696			305						128						21,757			19,178						13
撥備前利潤/(虧損)			1,867			1,511						24						862			(607)						NM						18,929			14,313						32
信貸損失準備金			(13)			(102)						87						46			(21)						NM						1,384			1,537						(10)
淨收益/(虧損)			1,417			1,219						16						812			(294)						NM						13,151			9,737						35
羅			32		%	28		%										NM			NM												18		%	15		%

截至9月30日的9個月，			個人和社區銀行業務															企業與投資銀行															商業銀行業務
(單位：百萬，比率除外)			2023			2022						變化						2023			2022						變化						2023			2022						變化
淨收入合計			$	52,051		$	39,021		(a)			33		%				$	37,849		$	37,504		(a)			1		%				$	11,530		$	8,129					42		%
總非利息支出			25,483			23,296			(a)			9						21,820			20,855			(a)			5						3,983			3,465						15
撥備前利潤/(虧損)			26,568			15,725						69						16,029			16,649						(4)						7,547			4,664						62
信貸損失準備金			4,710			1,968						139						(89)			1,017						NM						1,604			984						63
淨收益/(虧損)			16,444			10,360			(a)			59						11,605			11,611			(a)			—						4,490			2,790						61
羅			40		%	27		%										14		%	14		%										20		%	14		%

截至9月30日的9個月，			資產與財富管理															公司															總計
(單位：百萬，比率除外)			2023			2022						變化						2023			2022						變化						2023			2022						變化
淨收入合計			$	14,732		$	13,160					12		%				$	6,261		$	(1,103)					NM						$	122,423		$	96,711					27		%
總非利息支出			9,392			8,807						7						2,008			695						189						62,686			57,118						10
撥備前利潤/(虧損)			5,340			4,353						23						4,253			(1,798)						NM						59,737			39,593						51
信貸損失準備金			160			96						67						173			36						381						6,558			4,101						60
淨收益/(虧損)			4,010			3,231						24						3,696			(1,324)						NM						40,245			26,668						51
羅			32		%	25		%										NM			NM												19		%	14		%

(a)2023年第一季度，與商業服務收入分享協議相關的對建行的收入和費用分配停止，現在保留在CIB的付款中。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。

22

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選定的Firmwide指標

下表列出了財富管理的關鍵指標，包括AWM的全球私人銀行和建行的J.P.Morgan財富管理；以及J.P.Morgan Payments的總收入和關鍵指標，其中包括CIB和CB的支付活動。本演示文稿旨在為投資者提供有關財富管理和摩根大通支付的更多信息，其中每一項都包括跨LOB開展的類似業務活動，以服務於不同類型的客户和客户。

精選指標-財富管理

			9月30日， 2023						9月30日， 2022
客户資產(以十億計)(a)			$	2,929		(b)			$	2,302
客户顧問的數量			8,867						8,127

（a） 由AWM的全球私人銀行和中國建設銀行的摩根大通財富管理公司的客户投資資產組成。

(b)截至2023年9月30日，包括與第一共和國相關的1406億美元客户投資資產。

精選指標-摩根大通支付

(單位：百萬，除非另有説明)			截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
			2023			2022			2023			2022
淨收入合計(a)			$	4,504		$	3,762		$	13,691		$	9,487
商户處理量 (以十億計)			610.1			545.4			1,769.0			1,575.2
平均存款(以十億計)			702			748			710			794

(a)包括報告為投資銀行業務的某些收入，可換股債券之收入，並不包括股本投資之淨影響。

與First Republic相關的細分市場信息

下表列出了自2023年5月1日收購之日起對建行、CB、AWM和與First Republic相關的公司的部分影響。

			截至二零二三年九月三十日止三個月
(單位：百萬)			個人和社區銀行業務						商業銀行業務						資產與財富管理						公司						總計
選定的損益表數據
收入
資產管理費			$	142					$	—					$	—					$	—					$	142
所有其他收入			191						144						203						81			(a)			619
非利息收入			333						144						203						81						761
淨利息收入			1,022						222						233						(3)						1,474
淨收入合計			1,355						366						436						78						2,235
信貸損失準備金			(2)						26						(31)						—						(7)
非利息支出			583						18						17						240						858
淨收入			589						245						342						(99)						1,077
選定的資產負債表數據(期末)
貸款			$	94,333					$	38,729					$	12,026					$	—					$	145,088		(b)
存款			63,945						—						—						—						63,945
			截至或截至2023年9月30日的9個月
(單位：百萬)			個人和社區銀行業務						商業銀行業務						資產與財富管理						公司						總計
選定的損益表數據
收入
資產管理費			$	249					$	—					$	—					$	—					$	249
所有其他收入			296						144						377						2,843			(a)			3,660
非利息收入			545						144						377						2,843						3,909
淨利息收入			1,641						400						362						(32)						2,371
淨收入合計			2,186						544						739						2,811						6,280
信貸損失準備金			406						634						115						—						1,155
非利息支出			620						18						17						802						1,457
淨收入			882						(82)						461						2,202						3,463
選定的資產負債表數據(期末)
貸款			$	94,333					$	38,729					$	12,026					$	—					$	145,088		(b)
存款			63,945						—						—						—						63,945

(a)包括其他收入中記錄的初步估計議價收購收益27億美元。截至2023年9月30日止三個月，反映了1億美元的計量期調整，將截至2023年9月30日止九個月的估計議價收購收益增加至28億美元。更多信息請參見附註28。

(b)不包括作為第一共和國收購的一部分轉移給CIB的19億美元貸款。

除非另有説明，以下各節提供本公司截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月按分部劃分的業績的比較討論。

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個人和社區銀行業務

請參閲摩根大通2022年10—K表格和業務線表第63—66頁。 第206頁f或進一步討論建設銀行的業務概況。

選定的損益表數據
			截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，比率除外)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
收入
與貸款和存款相關的費用			$	836					$	822					2		%				$	2,500					$	2,482					1		%
資產管理費			891			(d)			662						35						2,383			(d)			2,072						15
按揭費用及相關收入			417						313						33						914						1,146						(20)
信用卡收入			626						613			(f)			2						1,848						1,775			(f)			4
所有其他收入(a)			1,212			(d)			1,302			(f)			(7)						3,503			(d)			3,942			(f)			(11)
非利息收入			3,982						3,712						7						11,148						11,417						(2)
淨利息收入			14,380			(d)			10,569						36						40,903			(d)			27,604						48
淨收入合計			18,362						14,281						29						52,051						39,021						33
信貸損失準備金			1,446			(d)			529						173						4,710			(d)			1,968						139
非利息支出
補償費用			3,975						3,345						19						11,148						9,753						14
非補償費用(b)			5,130						4,638			(f)			11						14,335						13,543			(f)			6
總非利息支出			9,105			(d)			7,983						14						25,483			(d)			23,296						9
所得税前收入支出			7,811						5,769						35						21,858						13,757						59
所得税費用			1,916						1,425			(f)			34						5,414						3,397			(f)			59
淨收入			$	5,895					$	4,344					36						$	16,444					$	10,360					59
按業務分類的收入
銀行與財富管理			$	11,345		(e)			$	7,960		(f)			43						$	32,322		(e)			$	20,477		(f)			58
住房貸款			1,252			(e)			920						36						2,979			(e)			3,090						(4)
信用卡服務和自動售卡			5,765						5,401						7						16,750						15,454						8
按揭費用及相關收入詳情：
生產收入			162						93						74						339						454						(25)
抵押貸款服務收入淨額(c)			255						220						16						575						692						(17)
按揭費用及相關收入			$	417					$	313					33%						$	914					$	1,146					(20)		%
財務比率
股本回報率			41		%				34		%	(f)									40		%				27		%
間接費用比			50						56												49						60

(a)主要包括經營租賃收入及佣金及其他費用。截至2023年及2022年9月30日止三個月，經營租賃收入分別為6. 85億元及8. 54億元，截至2023年及2022年9月30日止九個月分別為21億元及28億元。

(b)包括截至2023年及2022年9月30日止三個月的租賃資產折舊開支分別為4. 58億元及6. 05億元，以及截至2023年及2022年9月30日止九個月的租賃資產折舊開支分別為13億元及20億元。

(c)包括截至2023年及2022年9月30日止三個月的MSR風險管理業績分別為1. 11億元及5，400萬元，以及截至2023年及2022年9月30日止九個月的分別為1. 24億元及1. 91億元。

(d)包括第一共和國。更多信息請參見第23頁。

(e)銀行及財富管理及房屋貸款包括截至2023年9月30日止三個月與第一共和國相關的收入分別為10億美元及3.51億美元，以及截至2023年9月30日止九個月分別為16億美元及5.86億美元。

(f)2023年第一季度，與商業服務收入分享協議相關的對建行的收入和費用分配停止，現在保留在CIB的付款中。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。

24

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季度業績

淨收入為59億美元，增長36%。

淨收入為184億美元，增長29%。

淨利息收入為144億美元，增長36%，主要原因是：

•存款保證金因利率上升而擴大，部分被銀行及財富管理（“BWM”）平均存款減少所抵銷，以及

•由於卡服務循環餘額增加，以及第一共和國在家庭貸款方面的影響，NII上升。

非利息收入為40億美元，增長7%，主要原因是：

•第一共和國對寶馬的影響，主要是資產管理費，以及

•房屋貸款的抵押貸款費用和相關收入較高，

部分偏移量

•汽車經營租賃收入下降，原因是， 量的下降。

卡收入增長2%，反映了借記卡和信用卡銷售量增加的影響，以及年費增加的影響，主要被新賬户發起成本相關的攤銷增加所抵消。

有關卡收入、資產管理費、佣金及其他費用的其他資料，請參閲附註6；有關卡收入的重要會計估計，請參閲第91—93頁。

有關MSR資產價值變動及相關對衝、按揭費用及相關收入之進一步資料，請參閲附註15。

有關第一共和國收購的其他資料，請參閲附註28。

非利息支出為91億美元，增長14%，反映出：

•薪酬支出增加，主要是由員工人數增加和工資通脹推動的，包括第一共和國的影響，

•更高的非補償費用，主要是由第一共和國的影響推動，包括技術支出和無形資產攤銷。非補償費用的增加還反映了技術和營銷方面的額外投資，以及上一年宣佈的FDIC評估增加，這在很大程度上被汽車租賃資產降低的汽車租賃折舊所抵消。

信貸損失準備金為14億美元，反映出：

•淨沖銷14億美元，增加7.2億美元，主要由信用卡服務推動，因為投資組合繼續正常化至疫情前水平；

•信用損失備抵淨增加4700萬美元，由信用卡服務的3.01億美元驅動，主要由家庭貸款的2.5億美元淨減少所抵消。卡服務的淨增加是由貸款增長推動的，包括循環餘額的增加，主要被公司的變化所抵消，

宏觀經濟前景包括預測失業率下降降低借款人的不確定性。房屋貸款淨減少是受房價前景改善的推動。

上一年包括建行信貸損失備抵減少1.5億美元。

有關信貸組合及信貸虧損撥備的進一步討論，請參閲第62—83頁的信貸及投資風險管理及第80—82頁的信貸虧損撥備。

年初至今的業績

淨利潤為164億美元，增長59%。

淨營收為521億美元，增長33%。

淨利息收入為409億美元，增長48%，原因是：

•存款保證金因利率上升而擴大，但部分被較低的平均存款和BWM較低的購買力平價貸款寬免率的影響所抵消，以及

•信用卡服務的循環餘額增加以及First Republic在住房貸款方面的影響推動了更高的NII。

非利息收入為111億美元，下降2%，原因是：

•汽車運營租賃收入因銷量下降而下降，以及

•在Home Lending方面，銷量下降帶來的生產收入下降，以及MSR風險管理淨收益和營業收入下降推動的抵押貸款服務淨收入下降，

基本上抵消了

•第一共和國對寶馬的影響，主要是資產管理費，以及

•信用卡服務中與旅行相關的佣金更高。

信用卡收入增長了4%，反映出

•2023年第一季度借記卡和信用卡銷售量增加，以及獎勵成本和合作夥伴付款減少的影響，與兑換航空里程的定期退税有關，但在很大程度上被2023年第二季度某些獎勵計劃條款的調整導致的獎勵負債增加所抵消，以及

•其他卡收入減少，原因是與新賬户發起成本相關的攤銷增加，主要被更高的年費抵消。

非利息支出255億美元，增長9%，反映：

•薪酬支出增加，受員工人數增加和工資通脹的推動，包括2023年第三季度First Republic的影響，以及與收入相關的薪酬增加，以及

•受First Republic、營銷和技術投資以及前一年宣佈的FDIC評估增加的影響，非補償支出增加，但這在很大程度上被較低的汽車租賃資產的較低汽車租賃折舊所抵消。

25

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信貸損失準備金為47億美元，反映：

•淨沖銷37億美元，增加19億美元，主要由信用卡服務推動，因為投資組合繼續正常化至大流行前的水平，以及

•信貸損失準備金淨增加10億美元，其中包括8.01億美元的信用卡服務，但部分被住房貸款淨減少2億美元所抵消。信用卡服務業務的淨增加是由貸款增長推動的，包括循環餘額的增加，但被借款人不確定性的減少部分抵消，以及公司加權平均宏觀經濟前景變化的淨影響，包括對

2023年第三季度的核心情景和2023年第一季度對不利情景的額外權重的影響。住房貸款的淨減少很大程度上是由於房價前景的改善。

增加的淨額還包括4.08億美元，用於在2023年第二季度確定第一共和國貸款和與貸款有關的承諾的撥備。

前一年包括了1.25億美元的建行信貸損失準備金。

選定的指標
			三個月或三個月 截至9月30日，															截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬，不包括人數)			2023						2022			變化						2023						2022						變化
選定的資產負債表數據(期末)
總資產			$	626,196					$	500,752		25		%				$	626,196					$	500,752					25		%
貸款：
銀行與財富管理(a)			30,574			(d)			30,230			1						30,574			(d)			30,230						1
住房貸款(b)			261,858			(d)			174,618			50						261,858			(d)			174,618						50
信用卡服務			196,955						170,462			16						196,955						170,462						16
自動			74,831						67,201			11						74,831						67,201						11
貸款總額			564,218						442,511			28						564,218						442,511						28
存款			1,136,884			(e)			1,173,241			(3)						1,136,884			(e)			1,173,241						(3)
權益			55,500						50,000			11						55,500						50,000						11
選定的資產負債表數據(平均值)
總資產			$	622,760					$	498,858		25						$	569,076					$	494,704					15
貸款：
銀行與財富管理			30,686			(f)			30,788			—						29,947			(f)			32,264						(7)
住房貸款(c)			264,041			(f)			176,852			49						222,248			(f)			176,891						26
信用卡服務			195,245						168,125			16						187,629						158,721						18
自動			74,358						66,979			11						71,416						68,258						5
貸款總額			564,330						442,744			27						511,240						436,134						17
存款			1,143,539			(g)			1,174,227			(3)						1,138,050			(g)			1,169,474						(3)
權益			55,500						50,000			11						53,962						50,000						8
人員編制			141,125						133,803			5		%				141,125						133,803						5		%

(a)於2023年9月30日及2022年9月30日，包括公私營夥伴關係下商業銀行貸款分別為1.29億美元及7.91億美元。有關購買力平價的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格第108—109頁的信貸組合。

(b)於2023年及2022年9月30日，持作出售之房屋貸款及按公平值列賬之貸款均為41億元。

(c)截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月的平均持作出售房屋貸款及按公平值計算的貸款分別為57億元及59億元，截至2023年及2022年9月30日止九個月的平均持作出售房屋貸款及按公平值計算的貸款分別為48億元及83億元。

(d)截至2023年9月30日，包括與第一共和國有關的銀行和財富管理和住房貸款分別為31億美元和912億美元。

(e)包括第一共和國。更多信息請參見第23頁。

(f)截至2023年9月30日止三個月，與第一共和國相關的平均銀行及財富管理和房屋貸款貸款分別為32億美元和911億美元，截至2023年9月30日止九個月分別為20億美元和498億美元。

(g)包括截至2023年9月30日止三個月和九個月與第一共和國相關的667億美元和382億美元。

26

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選定的指標
			三個月或三個月 截至9月30日，																		截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬，比率數據除外)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
信用數據和質量統計
非權責發生制貸款(A)(B)			$	3,690					$	3,936					(6)		%				$	3,690					$	3,936					(6)		%
淨撇賬/(回收)
銀行與財富管理			88						105						(16)						259						275						(6)
住房貸款			(16)						(59)						73						(62)						(196)						68
信用卡服務			1,227						592						107						3,273						1,678						95
自動			100						41						144						232						86						170
淨沖銷總額/(回收)			$	1,399					$	679					106						$	3,702					$	1,843					101
淨撇賬/(收回)比率
銀行與財富管理(c)			1.14		%				1.35		%										1.16		%				1.14		%
住房貸款			(0.02)						(0.14)												(0.04)						(0.16)
信用卡服務			2.49						1.40												2.33						1.41
自動			0.53						0.24												0.43						0.17
總淨撇賬/(收回)比率			0.99		%				0.62		%										0.98		%				0.58		%
30天以上拖欠率
住房貸款(D)(E)			0.59		%				0.78		%										0.59		%				0.78		%
信用卡服務			1.94						1.23												1.94						1.23
自動			1.13						0.75												1.13						0.75
90天以上拖欠率—卡服務			0.94		%				0.57		%										0.94		%				0.57		%
貸款損失準備
銀行與財富管理			$	686					$	722					(5)						$	686					$	722					(5)
住房貸款			573			(f)			667						(14)						573			(f)			667						(14)
信用卡服務			11,901						10,400						14						11,901						10,400						14
自動			742						715						4						742						715						4
貸款損失準備總額			$	13,902		(g)			$	12,504					11		%				$	13,902		(g)			$	12,504					11		%

(a)截至2023年9月30日及2022年9月30日，非應計貸款不包括逾期90天或以上且由美國政府機構投保的抵押貸款，分別為1.23億美元及2.19億美元。該等金額已根據政府擔保而不包括在內。此外，本公司的政策一般是免除信用卡貸款被置於非應計狀態，以符合監管指南的允許。

(b)於2023年及2022年9月30日，一般不包括為應對2019冠狀病毒疫情而提供的延期付款計劃下的貸款。有關消費者援助的更多信息，請參閲摩根大通2022年10—K表格第108—109頁的信貸組合。

(c)於2023年9月30日及2022年9月30日，包括公私營夥伴關係下商業銀行貸款分別為1.29億美元及7.91億美元。本公司預計不會就PPP貸款實現重大信貸損失，因為該等貸款由SBA擔保。有關購買力平價的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格第108—109頁的信貸組合。

(d)於2023年及2022年9月30日，因應COVID—19疫情而提供的延期付款計劃貸款本金結餘分別為8，900萬元及4. 54億元。根據其修改條款履行的貸款一般不被視為拖欠。有關消費者援助的更多信息，請參閲摩根大通2022年10—K表格第108—109頁的信貸組合。

(e)截至2023年9月30日和2022年9月30日，不包括美國政府機構投保的1.75億美元和2.84億美元的抵押貸款，這些貸款逾期30天或以上。該等金額已根據政府擔保而不包括在內。

(f)截至2023年9月30日，包括與第一共和國有關的3.96億美元津貼。

(g)2023年1月1日，該公司通過了對TDR會計準則的修改。採用這一指導意見後，貸款損失準備金淨減少5.91億美元，主要原因是住宅房地產和信用卡。有關詳細信息，請參閲注1。

27

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選定的指標
			三個月或三個月 截至9月30日，																		截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(除比率及另有註明外，以十億計)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
業務指標
分支機構數量			4,863						4,802						1%						4,863						4,802						1%
活躍的數字客户(以千計)(a)			66,765			(f)			61,985						8						66,765			(f)			61,985						8
活躍的移動客户(以千計)(b)			53,221			(f)			48,904						9						53,221			(f)			48,904						9
借記卡和信用卡銷售量			$	426.3					$	395.8					8						$	1,237.6					$	1,144.3					8
支付總交易量(萬億)(c)			1.5			(f)			1.4						7						4.4			(f)			4.2						5
銀行與財富管理
平均存款			$	1,127.8		(g)			$	1,156.9					(3)						$	1,123.1		(g)			$	1,152.2					(3)
存款保證金			2.92		%				1.83		%										2.84		%				1.46		%
商業銀行平均貸款			$	19.5					$	21.3					(8)						$	19.7					$	22.9					(14)
商業銀行業務發放量			1.3						1.0						35						3.6						3.2						13
客户投資資產(d)			882.3						615.0						43						882.3						615.0						43
客户顧問的數量			5,424						5,017						8						5,424						5,017						8
住房貸款
按渠道劃分的按揭發放量
零售			$	6.8		(h)			$	7.8					(13)						$	17.7		(h)			$	33.9					(48)
通訊員			4.2						4.3						(2)						10.2						24.8						(59)
按揭貸款總額(e)			$	11.0					$	12.1					(9)						$	27.9					$	58.7					(52)
已償還的第三方按揭貸款(期末)			$	637.8					$	586.7					9						637.8						$	586.7					9
MSR賬面價值(期末)			9.1						8.1						12						9.1						8.1						12
信用卡服務
銷售量，不包括商務卡			$	296.2					$	272.3					9						$	856.4					$	779.9					10
淨收入率			9.60		%				9.92		%										9.69		%				9.79		%
平均貸款淨收益			9.54						9.81												9.58						9.76
自動
貸款和租賃發放量			$	10.2					$	7.5					36						$	31.4					$	22.9					37
平均汽車營運租賃資產			10.7						13.5						(21)%						11.1						14.9						(26)%

(a)在過去90天內登錄的所有網絡和/或移動平臺的用户。

(b)在過去90天內登錄的所有移動平臺的用户。

(c)總支付交易量包括借記卡和信用卡銷售額以及ACH、ATM、櫃員機、電匯、BillPay、PayChase、Zelle、個人對個人和支票的總流出。

(d)包括投資於管理賬户和摩根大通共同基金的資產，其中AWM是投資經理。有關更多信息，請參閲第40-44頁的AWM分段結果。截至2023年9月30日，包括與First Republic相關的1406億美元客户投資資產。

(e)截至2023年9月30日及2022年9月30日止的三個月內，全公司按揭貸款總額分別為130億元及152億元，而截至2023年9月30日及2022年9月30日止的九個月則分別為328億元及733億元。

(f)不包括第一共和國。

(g)包括截至2023年9月30日的三個月和九個月與First Republic相關的667億美元和382億美元。

(h)包括截至2023年9月30日的三個月和九個月與First Republic相關的7.3億美元和19億美元。

28

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公司和投資銀行

有關CIB業務概況的進一步討論，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的第67-72頁和第206頁的業務線指標。

選定的損益表數據
			截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，比率除外)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
收入
投資銀行手續費(a)			$	1,717					$	1,762					(3)%						$	4,928					$	5,462					(10)%
主要交易記錄			5,918						5,258						13						20,023						15,529						29
與貸款和存款相關的費用			556						589						(6)						1,628						1,871						(13)
佣金及其他費用			1,174						1,198						(2)						3,627						3,858						(6)
信用卡收入			374						293			(c)			28						1,089						896			(c)			22
所有其他收入			131						181			(c)			(28)						900						474			(c)			90
非利息收入			9,870						9,281						6						32,195						28,090						15
淨利息收入			1,860						2,644						(30)						5,654						9,414						(40)
淨收入合計(b)			11,730						11,925						(2)						37,849						37,504						1
信貸損失準備金			(185)						513						NM						(89)						1,017						NM
非利息支出
補償費用			3,425						3,311						3						10,971						10,827						1
非補償費用			4,018						3,371			(c)			19						10,849						10,028			(c)			8
總非利息支出			7,443						6,682						11						21,820						20,855						5
所得税前收入支出			4,472						4,730						(5)						16,118						15,632						3
所得税費用			1,380						1,208			(c)			14						4,513						4,021			(c)			12
淨收入			$	3,092					$	3,522					(12)%						$	11,605					$	11,611					—%
財務比率
股本回報率			11		%				13		%										14		%				14		%
間接費用比			63						56												58						56			(c)
薪酬費用佔總淨收入的百分比			29						28												29						29

(a)包括CB通過CIB向CB客户銷售的投資銀行產品的收入份額，該收入份額受收入分享安排的限制，並在所有其他收入中報告為減少。

(b)包括税收等值調整，主要是由於所得税抵免和與替代能源投資有關的其他税收優惠；所得税抵免和負擔得起的住房項目投資成本攤銷；截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，市政債券的免税收入分別為6.43億美元和6.26億美元，截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月分別為24億元及21億元。

(c)2023年第一季度，與商業服務收入分享協議相關的對建行的收入和費用分配停止，現在保留在CIB的付款中。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。

選定的損益表數據
			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						變化			2023						2022						變化
按業務劃分的收入
投資銀行業務			$	1,613					$	1,713					(6)		%	$	4,667					$	5,121					(9)		%
付款			2,094						2,039			(b)			3			6,941						5,459			(b)			27
放貸			291						323						(10)			857						1,054						(19)
銀行業務總額			3,998						4,075						(2)			12,465						11,634						7
固定收益市場			4,514						4,469						1			14,780						14,878						(1)
股票市場			2,067						2,302						(10)			7,201						8,436						(15)
證券服務			1,212						1,110						9			3,581						3,329						8
信用調整和其他(a)			(61)						(31)						(97)			(178)						(773)						77
總市場和證券服務			7,732						7,850						(2)			25,384						25,870						(2)
淨收入合計			$	11,730					$	11,925					(2)		%	$	37,849					$	37,504					1		%

(a)主要包括中央管理信貸估值調整(“CVA”)、衍生工具融資估值調整(“FVA”)、其他估值調整及公允價值選擇權選擇負債的若干組成部分，主要於本金交易收入中列報。業績是扣除相關對衝活動以及分配給固定收益市場和股票市場的CVA和FVA金額後的淨額。

(b)2023年第一季度，與商業服務收入分享協議相關的對建行的收入和費用分配停止，現在保留在CIB的付款中。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。

29

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季刊 結果

淨收入為31億美元，下降12%。

淨收入為117億美元，下降2%。

銀行業收入為40億美元，下降2%。

•投資銀行業務收入為16億美元，下降6%。 投資銀行業務費用下降3%，受諮詢費下降的推動，但主要被債務承銷費上漲所抵消。根據Dealogic的數據，該公司在全球投資銀行費用方面排名第一。

–諮詢費為7.67億美元，下降10%，原因是已完成交易數量減少，反映在充滿挑戰的環境下，前期已宣佈的交易水平較低。

–DEBT承銷費為6.76億美元，增長8%，主要是由於高收益債券發行活動增加和槓桿貸款發行量增加，反映錢包份額增加，但部分被高利率影響的高等級債券發行活動減少所抵消。

–股票承銷費為2.74億美元，下降6%，反映私募活動減少。

•支付收入為21億美元，增長3%。撇除股本投資之淨影響（反映本期間之減值），收益上升12%，乃由於利率上升導致存款溢利擴大，部分被平均存款下降所抵銷。

•貸款收入為2.91億美元，下降10%，其中包括保留貸款對衝的7900萬美元公允價值虧損。

市場和證券服務收入為77億美元，下降2%。市場收入為66億美元，下降3%。

•固定收益市場收入為45億美元，增長1%，主要由證券化產品的金融和交易活動增加以及信貸業務的改善推動，主要由貨幣和新興市場收入下降所抵消。

•股票市場收入為21億美元，下降10%，原因是產品收入下降，而去年第三季度的表現更強勁。

•證券服務收入為12億美元，增長9%，受利率上升導致存款保證金擴大的推動，但部分被較低的平均水平所抵消，ge沉積物。

•信貸調整及其他虧損6100萬美元，而上一年虧損3100萬美元。

非利息支出為74億美元，增長11%，主要是由較高的法律支出和較高的薪酬支出推動，主要是由於工資上漲。

信貸損失備抵淨收益為1.85億美元，反映信貸損失備抵淨減少2.30億美元，原因是貸款和貸款相關承付款組合的變化以及中心設想方案的變化。註銷淨額為4 500萬美元。

上一年撥備為5.13億美元，p主要受信貸虧損撥備增加的驅動。

有關信貸組合及信貸虧損撥備的進一步討論，請參閲第62—83頁的信貸及投資風險管理及第80—82頁的信貸虧損撥備。

年初至今的結果

淨收入116億美元，與上一年比較持平。

淨收入為378億美元，增長1%.

銀行業收入為125億美元，增長7%。

•投資銀行業務收入為47億美元，下降9%。扣除2022年第二季度錄得的2. 57億美元持作出售頭寸（主要是無資金承擔）的減值，投資銀行業務收入下跌13%。投資銀行業務費用下降10%，受債務承銷和諮詢費用下降的推動。根據Dealogic的數據，該公司在全球投資銀行費用方面排名第一。

–債務承銷費為20億美元，下跌14%，主要是由於市場環境挑戰（主要在今年上半年）導致槓桿貸款、高等級債券和投資級貸款的發行活動減少。這部分被全行業發行量增加帶動的高收益債券發行活動增加所抵消。

–諮詢費為21億美元，下降11%，原因是已完成交易數量減少，反映了在充滿挑戰的環境下，前期已宣佈的交易水平較低。

–股票承銷費為8. 27億元，上升5%，主要原因是股票市場波動性降低導致後續發行增加，以及利率上升帶來的可換股證券發行增加，但在充滿挑戰的環境下，私募活動減少所抵銷。

•支付收入為69億美元，增長27%。撇除權益投資的淨影響（反映於二零二三年第三季度減值），收益增長31%，主要是由於利率上升導致存款利潤率擴大，部分被平均存款下降所抵銷。

•貸款收入為8.57億美元，下降19%，主要由保留貸款對衝的公允價值虧損2.62億美元推動，而上一年的收益為8600萬美元，部分被較高的淨利息收入所抵消。

市場和證券服務收入為254億美元，下降2%。市場收入為220億美元，下降6%。

•固定收益市場收入為148億美元，下降1%，反映貨幣和新興市場和大宗商品收入下降，主要被證券化產品組、信貸交易和利率收入上升所抵消。

•股票市場收入為72億美元，下降15%，受股票衍生品和現金股票收入下降的推動。

30

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•證券服務收入為36億美元，增長8%，主要由較高利率下存款保證金擴大推動，但費用降低和平均存款減少所抵消其.

•信貸調整及其他虧損1.78億美元，主要由公允價值選擇權負債的某些組成部分的虧損所帶動，而上一年的虧損為7.73億美元。

非利息支出為218億美元，增長5%，主要受較高的法律費用、間接税費用和薪酬費用（包括工資通脹）推動。

信貸損失準備金淨收益為8 900萬美元，反映信貸損失準備金淨減少2.4億美元，原因是貸款和貸款相關承付款組合變化的影響以及公司加權平均宏觀經濟前景變化的淨影響，部分被淨降級活動抵消。註銷淨額為1.51億美元。

上一年撥備為10億美元主要由信貸損失備抵的淨增加推動，.

選定的指標
			三個月或三個月 截至9月30日，																		截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬，不包括人數)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
選定的資產負債表數據(期末)
總資產			$	1,446,231					$	1,384,618					4		%				$	1,446,231					$	1,384,618					4		%
貸款：
留存貸款(a)			194,255						180,604						8						194,255						180,604						8
持有待售貸款和公允價值貸款(b)			39,069						40,357						(3)						39,069						40,357						(3)
貸款總額			233,324						220,961						6						233,324						220,961						6
權益			108,000						103,000						5						108,000						103,000						5
選定的資產負債表數據(平均值)
總資產			$	1,423,182					$	1,403,247					1						$	1,438,210					$	1,413,662					2
交易性資產--債務和股權工具			522,845						386,895						35						515,023						405,655						27
交易資產--衍生品應收賬款			65,774						83,084						(21)						64,301						77,846						(17)
貸款：
留存貸款(a)			$	193,683					$	176,469					10						$	189,499					$	169,175					12
持有待售貸款和公允價值貸款(b)			39,227						45,150						(13)						39,964						48,176						(17)
貸款總額			$	232,910					$	221,619					5						$	229,463					$	217,351					6
存款			726,617						721,690						1						716,439						750,538						(5)
權益			108,000						103,000						5						108,000						103,000						5
人員編制			74,900						71,797						4		%				74,900						71,797						4		%

(a)保留的貸款包括信貸組合貸款、由綜合公司管理的多賣方渠道持有的貸款、貿易融資貸款、其他持有的投資貸款和透支。

(b)持作出售貸款及按公平值列賬之貸款主要反映於Markets產生及購買之貸款相關頭寸，包括持作證券化之貸款。

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選定的指標
			三個月或三個月 截至9月30日，																		截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬，比率除外)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
信用數據和質量統計
淨撇賬/(回收)			$	45					$	17					165		%				$	151					$	75					101		%
不良資產：
非權責發生制貸款：
留存非權責發生制貸款(a)			$	978					$	583					68						$	978					$	583					68
非權責發生制貸款 持有待售及按公允價值發放貸款(b)			801						824						(3)						801						824						(3)
非權責發生制貸款總額			1,779						1,407						26						1,779						1,407						26
衍生應收賬款			293						339						(14)						293						339						(14)
在貸款中獲得的資產			126						85						48						126						85						48
不良資產總額			$	2,198					$	1,831					20						$	2,198					$	1,831					20
信貸損失準備：
貸款損失準備			$	2,414					$	2,032					19						$	2,414					$	2,032					19
與貸款有關的承付款的免税額			1,095						1,582						(31)						1,095						1,582						(31)
信貸損失準備總額			$	3,509					$	3,614					(3)		%				$	3,509					$	3,614					(3)		%
淨撇賬/(收回)比率(c)			0.09		%				0.04		%										0.11		%				0.06		%
保留的期末貸款的貸款損失準備			1.24						1.13												1.24						1.13
保留的期末貸款的貸款損失準備，不包括貿易融資和管道(d)			1.74						1.49												1.74						1.49
留存非權責發生貸款的貸款損失準備(a)			247						349												247						349
非權責發生制貸款佔期末貸款總額			0.76		%				0.64		%										0.76		%				0.64		%

(a)於2023年9月30日及2022年9月30日，該等非應計貸款分別計提貸款虧損撥備1. 82億元及1. 11億元。

(b)截至2023年9月30日和2022年9月30日，非應計貸款不包括逾期90天或以上並由美國政府機構投保的抵押貸款，分別為6500萬美元和1.43億美元。該等金額已根據政府擔保而不包括在內。

(c)在計算淨沖銷/(收回)比率時，不包括持有的待售貸款和按公允價值計算的貸款。

(d)管理層使用貸款損失備抵期末保留貸款，不包括貿易融資和管道，一個非公認會計原則的財務措施，以提供一個更有意義的評估CIB的備抵覆蓋率。請參閲第19—20頁上的公司使用非公認會計準則財務指標的解釋和對賬。

投資銀行手續費
			截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
諮詢			$	767					$	848					(10)%						$	2,063					$	2,313					(11)%
股權承銷			274						290						(6)						827						784						5
債務承銷(a)			676						624						8						2,038						2,365						(14)
投資銀行手續費總額			$	1,717					$	1,762					(3)%						$	4,928					$	5,462					(10)%

(a)代表長期債務和貸款辛迪加。

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排行榜結果-錢包份額
			截至9月30日的三個月，																								截至9月30日的9個月，																								2022年全年
			2023												2022												2023												2022
			職級						分享						職級						分享						職級						分享						職級						分享						職級						分享
根據費用計算(a)
併購重組(b)
全球			#	2					11.1		%				#	2					8.6		%				#	2					9.5		%				#	2					7.8		%				#	2					7.9		%
美國			2						12.6						3						8.2						2						11.8						2						8.4						2						8.9
股權和股權相關(c)
全球			2						7.3						2						5.9						1						7.2						2						5.8						2						5.7
美國			3						11.3						1						16.0						2						12.9						1						14.3						1						13.8
長期債務(d)
全球			1						7.2						2						6.3						1						6.7						1						7.3						1						6.9
美國			2						10.3						2						12.0						2						10.1						1						12.3						1						12.2
貸款辛迪加
全球			1						11.6						1						9.2						1						12.1						1						10.8						1						11.0
美國			1						12.5						1						13.0						1						14.6						1						12.1						1						12.9
全球投行費用(e)			#	1					9.3		%				#	1					7.7		%				#	1					8.6		%				#	1					7.8		%				#	1					7.8		%

(a)資料來源：Dealogic截至2023年10月2日。反映收入錢包和市場份額的排名。

(b)全球併購不包括任何撤回的交易。美國併購收入錢包代表來自美國客户父母的錢包。

(c)全球股票和股權相關排名包括配股和中國A股。

(d)長期債務評級包括投資級、高收益、超國家、主權、機構、擔保債券、資產支持證券（“ABS”）及抵押貸款支持證券（“MBS”）；不包括貨幣市場、短期債務及美國市政證券。

(e)全球投行手續費不包括貨幣市場、短期債務和貨架證券。

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市場收入

下表概述市場業務的選定損益表數據。市場包括固定收益市場和股票市場。市場收入包括主要交易、費用、佣金和其他收入，以及淨利息收入。本公司以總收入為基礎評估其市場業務表現，因為收入項目可能會發生抵銷。例如，產生淨利息收入的證券可能由衍生品進行風險管理，

按公允價值計入主要交易收入。有關該等收益表項目的組成，請參閲附註6及7。有關進一步信息，請參閲摩根大通2022年10—K表格第70頁的市場收入。

在下文所列期間，主要交易收入的主要來源是在執行新交易時確認的金額。

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的三個月，
			2023												2022
(單位：百萬)			固定收益市場			權益 市場			總計 市場						固定收益市場			權益 市場			總計 市場
主要交易記錄			$	2,985		$	2,921		$	5,906					$	3,113		$	2,070		$	5,183
與貸款和存款相關的費用			81			10			91						75			7			82
佣金及其他費用			147			454			601						139			450			589
所有其他收入			319			(19)			300						213			(3)			210
非利息收入			3,532			3,366			6,898						3,540			2,524			6,064
淨利息收入(a)			982			(1,299)			(317)						929			(222)			707
淨收入合計			$	4,514		$	2,067		$	6,581					$	4,469		$	2,302		$	6,771
			截至9月30日的9個月，												截至9月30日的9個月，
			2023												2022
(單位：百萬)			固定收益市場			權益 市場			總計 市場						固定收益市場			權益 市場			總計 市場
主要交易記錄			$	10,503		$	9,300		$	19,803					$	9,436		$	6,802		$	16,238
與貸款和存款相關的費用			227			24			251						229			15			244
佣金及其他費用			442			1,448			1,890						423			1,513			1,936
所有其他收入			1,019			(73)			946						496			(74)			422
非利息收入			12,191			10,699			22,890						10,584			8,256			18,840
淨利息收入(a)			2,589			(3,498)			(909)						4,294			180			4,474
淨收入合計			$	14,780		$	7,201		$	21,981					$	14,878		$	8,436		$	23,314

(a)市場淨利息收入下降是由於融資成本上升所致。

選定的指標
			三個月或三個月 截至9月30日，																		截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬，除非另有説明)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
按資產類別分列的託管資產(“AUC”)(期末) (以十億計)：
固定收益			$	14,397					$	14,025					3		%				$	14,397					$	14,025					3		%
權益			11,633						9,767						19						11,633						9,767						19
其他(a)			3,695						3,365						10						3,695						3,365						10
總AUC			$	29,725					$	27,157					9						$	29,725					$	27,157					9
商户加工量(單位：十億)(b)			$	610.1					$	545.4					12						$	1,769.0					$	1,575.2					12
客户存款和其他第三方負債(平均)(c)			$	638,119					$	669,215					(5)%						$	639,792					$	700,095					(9)%

(a)由共同基金、單位投資信託、貨幣、年金、保險合同、期權和其他合同組成。

(b)表示Firmwide商户處理量。

(c)客户存款和其他第三方負債與支付和證券服務業務有關。

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國際度量標準
			三個月或三個月 截至9月30日，																		截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬，除非另有説明)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
淨收入合計(a)
歐洲/中東/非洲			$	3,174					$	3,653					(13)		%				$	11,255					$	12,625					(11)		%
亞太			1,826						2,060						(11)						5,848						6,068						(4)
拉丁美洲/加勒比			555						549						1						1,660						1,690						(2)
國際淨收入合計			5,555						6,262						(11)						18,763						20,383						(8)
北美			6,175						5,663			(c)			9						19,086						17,121			(c)			11
淨收入合計			$	11,730					$	11,925					(2)						$	37,849					$	37,504					1
留存貸款(期末)(a)
歐洲/中東/非洲			$	40,080					$	38,244					5						$	40,080					$	38,244					5
亞太			14,444						16,670						(13)						14,444						16,670						(13)
拉丁美洲/加勒比			8,688						8,035						8						8,688						8,035						8
國際貸款總額			63,212						62,949						—						63,212						62,949						—
北美			131,043						117,655						11						131,043						117,655						11
留存貸款總額			$	194,255					$	180,604					8						$	194,255					$	180,604					8
客户存款和其他第三方負債(平均)(b)
歐洲/中東/非洲			$	226,137					$	240,548					(6)						$	228,469					$	253,300					(10)
亞太			125,087						123,024						2						126,452						129,059						(2)
拉丁美洲/加勒比			38,294						38,231						—						38,646						41,207						(6)
國際合計			$	389,518					$	401,803					(3)						$	393,567					$	423,566					(7)
北美			248,601						267,412						(7)						246,225						276,529						(11)
客户存款總額和其他第三方負債			$	638,119					$	669,215					(5)						$	639,792					$	700,095					(9)
AUC(期末)(b) (以十億計)
北美			$	20,049					$	18,285					10						$	20,049					$	18,285					10
所有其他地區			9,676						8,872						9						9,676						8,872						9
總AUC			$	29,725					$	27,157					9		%				$	29,725					$	27,157					9		%

(a)總淨收入和留存貸款(不包括持有以供出售的貸款和公允價值貸款)是根據交易部門的地點、預訂地點或客户住所(如果適用)計算的。

(b)與支付和證券服務業務以及AUC有關的客户存款和其他第三方負債以客户的住所為基礎。

(c)2023年第一季度，與商業服務收入分享協議相關的對建行的收入和費用分配停止，現在保留在CIB的付款中。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。

35

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商業銀行業務

有關CB業務概況的討論，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的第73-75頁和第207頁的業務線指標。

選定的損益表數據
			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022			變化						2023						2022			變化
收入
與貸款和存款相關的費用			$	410		(b)			$	288		42		%				$	886		(b)			$	1,000		(11)		%
信用卡收入			198						177			12						572						514			11
所有其他收入			364						371			(2)						1,130						1,093			3
非利息收入			972						836			16						2,588						2,607			(1)
淨利息收入			3,059			(b)			2,212			38						8,942			(b)			5,522			62
淨收入合計(a)			4,031						3,048			32						11,530						8,129			42
信貸損失準備金			90			(b)			618			(85)						1,604			(b)			984			63
非利息支出
補償費用			730			(b)			577			27						2,027			(b)			1,689			20
非補償費用			645						603			7						1,956						1,776			10
總非利息支出			1,375						1,180			17						3,983						3,465			15
所得税前收入支出			2,566						1,250			105						5,943						3,680			61
所得税費用			631						304			108						1,453						890			63
淨收入			$	1,935					$	946		105		%				$	4,490					$	2,790		61		%

(a)淨收入總額包括與指定社區發展實體和為修復歷史財產而設立的實體的股權投資有關的所得税抵免的税收等值調整，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日止三個月與市政融資活動有關的免税收入分別為1.03億美元和8000萬美元，截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月分別為2.74億元及2.22億元。

(b)包括第一共和國。更多信息請參見第23頁。

選定的損益表數據(續)
			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，比率除外)			2023						2022			變化						2023						2022						變化
按產品分類的收入
放貸			$	1,662		(d)			$	1,176		41		%				$	4,364		(d)			$	3,339					31		%
付款(a)			2,045						1,568			30						6,205						3,754						65
投資銀行業務(A)(B)			290						274			6						869						816						6
其他			34						30			13						92						220						(58)
淨收入合計			$	4,031					$	3,048		32						$	11,530					$	8,129					42
投資銀行和市場收入，毛收入(c)			$	821					$	761		8						$	2,469					$	2,278					8
按客户細分市場劃分的收入
中間市場銀行業務			$	1,876		(e)			$	1,366		37						$	5,473		(e)			$	3,515					56
企業客户銀行業務			1,208						1,052			15						3,613						2,809						29
商業地產銀行業務			921			(e)			624			48						2,369			(e)			1,795						32
其他			26						6			333						75						10						NM
淨收入合計			$	4,031					$	3,048		32		%				$	11,530					$	8,129					42		%
財務比率
股本回報率			25		%				14		%							20		%				14		%
間接費用比			34						39									35						43

(a)2023年第三季度，CIB Markets產品的某些收入從支付給投資銀行業務重新分類。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。

(b)包括CB通過CIB銷售給CB客户的投資銀行和市場產品的收入份額，該份額在所有其他收入中報告。

(c)包括本公司所賺取的總收入，但須遵守CB與CIB就向CB客户銷售的投資銀行及市場產品達成的收入分享安排。這包括與固定收益和股票市場產品有關的收入。有關收益分享之討論，請參閲第21頁之業務分類業績。

(d)包括第一共和國。更多信息請參見第23頁。

(e)中間市場銀行業務和商業房地產銀行業務包括截至2023年9月30日的三個月分別為9300萬美元和2.73億美元，以及截至2023年9月30日的九個月分別為1.41億美元和4.03億美元，與第一共和國相關。

36

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季度業績

淨收入為19億美元，增長105%。

淨收入為40億美元，增長32%。淨利息收入為31億美元，增長38%，主要是由於較高利率和較高平均貸款（主要是第一共和國）導致的存款保證金擴大，部分被較低的平均存款所抵消。

非利息收入為9.72億美元，增長16%，主要原因是：

•與第一共和國相關的某些已收購貸款相關的承諾的公允價值折扣攤銷推動了貸款相關的收入增加，以及

•更高的卡收入，

部分偏移量

•與存款有關的費用較低，因為客户賺取的信貸水平較高，從而降低了此類費用。

非利息支出為14億美元，增長17%，原因是薪酬支出增加，包括前臺和技術投資在內的員工人數增加，以及包括新客户收購的影響在內的業務量相關支出增加。

信貸損失準備金為9 000萬美元，表明註銷淨額5 300萬美元，信貸損失準備金淨增加3 700萬美元，原因是某些商業房地產定價變量的更新，但主要被中心假設的其他變化以及貸款和貸款相關承付款組合變化的影響所抵消。

上一年撥備為6.18億美元，反映出信貸損失備抵淨額增加。

有關貸款相關費用的其他資料，請參閲附註6.

有關信貸組合及信貸虧損撥備的進一步討論，請參閲第62—83頁的信貸及投資風險管理及第80—82頁的信貸虧損撥備。

年初至今 結果

淨收入為45億美元，增長61%。

淨收入為115億美元，增長42%。淨利息收入為89億美元，增長62%，受利率上升和平均貸款（主要是第一共和國）帶動的存款利潤率擴大，部分被平均存款下降所抵消。

非利息收入為26億美元，下降1%，主要原因是：

•由於客户賺取的信貸水平較高，存款相關費用降低，

主要偏移量為

•與第一共和國相關的某些已收購貸款相關的承諾的公允價值折扣攤銷推動了貸款相關的收入增加，以及

•更高的卡收入。

非利息支出為40億美元，增長15%，原因是薪酬支出增加，包括前臺和技術投資在內的員工人數增加，以及包括新客户收購的影響在內的業務量相關支出增加。

信貸損失撥備為16億美元，反映出信貸損失撥備淨增加14億美元，主要是由於公司加權平均宏觀經濟前景變化的淨影響，包括宏觀經濟前景惡化，r商業地產，以及淨降級活動。

淨增加額還包括6.08億美元，用於在2023年第二季度為第一共和國貸款和貸款相關承付款準備金。

上一年撥備為10億美元，反映出信貸損失備抵淨額增加。

37

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選定的指標
			三個月或三個月 截至9月30日，															截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬，不包括人數)			2023						2022			變化						2023						2022			變化
選定的資產負債表數據(期末)
總資產			$	300,367					$	247,485		21		%				$	300,367					$	247,485		21		%
貸款：
留存貸款			281,389			(b)			231,829			21						281,389			(b)			231,829			21
持有待售貸款和公允價值貸款			915						137			NM						915						137			NM
貸款總額			$	282,304					$	231,966		22						$	282,304					$	231,966		22
權益			30,000						25,000			20						30,000						25,000			20
按客户類別分列的期末貸款
中間市場銀行業務(a)			$	78,955		(c)			$	71,707		10						$	78,955		(c)			$	71,707		10
企業客户銀行業務			59,645						52,940			13						59,645						52,940			13
商業地產銀行業務			143,413			(c)			107,241			34						143,413			(c)			107,241			34
其他			291						78			272						291						78			272
貸款總額(a)			$	282,304					$	231,966		22						$	282,304					$	231,966		22
選定的資產負債表數據(平均值)
總資產			$	301,964					$	246,318		23						$	282,939					$	239,772		18
貸款：
留存貸款			281,602			(d)			227,539			24						262,998			(d)			218,255			21
持有待售貸款和公允價值貸款			1,378						1,589			(13)						1,087						1,578			(31)
貸款總額			$	282,980					$	229,128		24						$	264,085					$	219,833		20
按客户羣劃分的平均貸款
中間市場銀行業務			$	78,774		(e)			$	70,002		13						$	76,635		(e)			$	66,387		15
企業客户銀行業務			60,816						52,432			16						58,868						48,645			21
商業地產銀行業務			142,955			(e)			106,546			34						128,292			(e)			104,659			23
其他			435						148			194						290						142			104
貸款總額			$	282,980					$	229,128		24						$	264,085					$	219,833		20
存款			262,148						281,276			(7)						267,748						299,337			(11)
權益			30,000						25,000			20						29,341						25,000			17
人員編制			17,281						14,299			21		%				17,281						14,299			21		%

(a)截至2023年9月30日及2022年9月30日，貸款總額分別包括4，800萬美元及2. 05億美元的貸款，其中4，300萬美元及1. 87億美元分別為中間市場銀行業務。有關購買力平價的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格第108—109頁的信貸組合。

(b)包括第一共和國。更多信息請參見第23頁。

(c)截至2023年9月30日，包括與第一共和國有關的中間市場銀行和商業房地產銀行分別為61億美元和327億美元。

(d)截至2023年9月30日止的三個月和九個月，與第一共和國相關的平均保留貸款分別為390億美元和227億美元。

(e)截至2023年9月30日的三個月，與第一共和國相關的平均中間市場銀行和商業房地產銀行貸款分別為62億美元和328億美元，截至2023年9月30日的九個月分別為35億美元和191億美元。

38

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精選指標(續)
			三個月或三個月 截至9月30日，																		截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬，比率除外)			2023						2022						變化						2023						2022						變化
信用數據和質量統計
淨撇賬/(回收)			$	53					$	42					26		%				$	190					$	49					288		%
不良資產
非權責發生制貸款：
留存非權責發生制貸款(a)			$	889					$	836					6		%				$	889					$	836					6		%
持有待售非權責發生制貸款和公允價值貸款			24						—						NM						24						—						NM
非權責發生制貸款總額			$	913					$	836					9						$	913					$	836					9
在貸款中獲得的資產			47						7						NM						47						7						NM
不良資產總額			$	960					$	843					14						$	960					$	843					14
信貸損失準備：
貸款損失準備			$	4,721					$	3,050					55						$	4,721					$	3,050					55
與貸款有關的承付款的免税額			845						864						(2)						845						864						(2)
信貸損失準備總額			$	5,566		(c)			$	3,914					42		%				$	5,566		(c)			$	3,914					42		%
淨撇賬/(收回)比率(b)			0.07		%				0.07		%										0.10		%				0.03		%
保留的期末貸款的貸款損失準備			1.68						1.32												1.68						1.32
留存非權責發生貸款的貸款損失準備(a)			531						365												531						365
非權責發生制貸款佔期末貸款總額			0.32						0.36												0.32						0.36

(a)於2023年9月30日及2022年9月30日保留的非應計貸款分別計提貸款虧損撥備1. 64億元及1. 50億元。

(b)在計算淨沖銷/(收回)比率時，不包括持有的待售貸款和按公允價值計算的貸款。

(c)截至2023年9月30日，包括對First Republic的6.3億美元津貼。

39

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資產與財富管理

有關AWM業務概況的討論，請參閲摩根大通2022年Form 10-K表的第76-78頁和第207-208頁的業務線指標。

選定的損益表數據
(單位：百萬，比率除外)			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的9個月，
			2023						2022			變化						2023						2022						變化
收入
資產管理費			$	2,988					$	2,803		7		%				$	8,679					$	8,499					2		%
佣金及其他費用			177						241			(27)						554						697						(21)
所有其他收入			266			(a)			82			224						889			(a)			253						251
非利息收入			3,431						3,126			10						10,122						9,449						7
淨利息收入			1,574			(b)			1,413			11						4,610			(b)			3,711						24
淨收入合計			5,005						4,539			10						14,732						13,160						12
信貸損失準備金			(13)			(b)			(102)			87						160			(b)			96						67
非利息支出
補償費用			1,777						1,649			8						5,258						4,687						12
非補償費用			1,361						1,379			(1)						4,134						4,120						—
總非利息支出			3,138			(b)			3,028			4						9,392			(b)			8,807						7
所得税前收入支出			1,880						1,613			17						5,180						4,257						22
所得税費用			463						394			18						1,170						1,026						14
淨收入			$	1,417					$	1,219		16						$	4,010					$	3,231					24
按業務分類的收入
資產管理			$	2,164					$	2,209		(2)						$	6,726					$	6,660					1
環球私人銀行			2,841			(b)			2,330			22						8,006			(b)			6,500						23
淨收入合計			$	5,005					$	4,539		10		%				$	14,732					$	13,160					12		%
財務比率
股本回報率			32		%				28		%							32		%				25		%
間接費用比			63						67									64						67
税前利潤率：
資產管理			29						31									31						31
環球私人銀行			44						40									38						34
資產與財富管理			38						36									35						32

(a)包括對與First Republic有關的某些收購貸款相關承諾的公允價值折價攤銷。有關其他信息，請參閲附註6。

(b)包括《第一共和國》。有關其他信息，請參閲第23頁。

季度業績

淨利潤為14億美元，增長16%。

淨收入為50億美元，增長10%。淨利息收入為16億美元，增長11%。非利息收入為34億美元，增長10%。

資產管理的收入為22億美元，下降2%，主要原因是：

•更低的表演費，

•由於供資成本增加，淨收入指數下降；

•淨投資估值損失，

主要偏移量為

•資產管理費上升反映強勁淨流入。

全球私人銀行的收入為28億美元，增長22%，主要原因是：

•淨利息收入增加， 平均貸款和更高的貸款相關收入驅動， 攤銷

有關的若干已收購貸款相關承擔的公平值折讓 第一共和國,

部分偏移量

•存款淨利息收入減少，主要由平均結餘減少帶動，但主要被利潤率擴大所抵銷。

非利息支出為31億美元，增長4%，主要得益於收購摩根大通資產管理中國和全球股份、第一共和國的影響以及私人銀行顧問團隊的持續增長。

信貸損失準備金淨收益為1 300萬美元。

上一年的準備金為淨收益1.02億美元，主要是由於信貸損失準備金淨減少所致。

有關貸款相關費用的其他資料，請參閲附註6。

40

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有關信貸組合及信貸虧損撥備的進一步討論，請參閲第62—83頁的信貸及投資風險管理及第80—82頁的信貸虧損撥備。

年初至今的結果

淨收入為40億美元，增長24%。

淨收入為147億美元，增長12%。淨利息收入為46億美元，增長24%。非利息收入為101億美元，增長7%。

資產管理的收入為67億美元，增長1%，主要原因是：

•在公司收購CIFM剩餘51%的權益後，從原來的少數股權中獲得3.39億美元的收益，以及

•資產管理費上升反映強勁淨流入，加上上一年大部分貨幣市場基金費用豁免取消，但主要被市場水平下跌所抵銷，

主要偏移量為

•更低的表演費，

•由於供資成本增加，淨收入指數下降；

•淨投資估值虧損。

全球私人銀行的收入為80億美元，增長23%，主要原因是：

•存款淨利息收入增加，受利潤率擴大帶動，反映平均結餘較低，及

•貸款相關收入增加主要由攤銷推動，有關的若干已收購貸款相關承擔的公平值折讓 第一共和國。

非利息支出為94億美元，增長7%，主要受私人銀行顧問團隊持續增長、收購環球股份和摩根大通資產管理中國的影響以及收入相關薪酬上漲的推動。

信貸損失撥備為1.6億美元，主要是由於在2023年第二季度為第一共和國貸款和貸款相關承付款增加了1.46億美元。

上一年的信貸虧損撥備為9600萬美元，原因是信貸虧損撥備淨增加。

41

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選定的指標
			三個月或三個月 截至9月30日，															截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬，不包括排名數據、員工人數和比率)			2023						2022			變化						2023						2022			變化
摩根大通共同基金資產和評級為4星或5星的ETF的百分比(a)			70		%				75		%							70		%				75		%
摩根大通共同基金資產和ETF的百分比排名在1ST或2發送四分位數：(b)
1年			39						72									39						72
3年			67						76									67						76
5年			81						83									81						83
選定的資產負債表數據(期末)(c)
總資產			$	249,866					$	232,303		8		%				$	249,866					$	232,303		8		%
貸款			228,114			(d)			214,989			6						228,114			(d)			214,989			6
存款			215,152						242,315			(11)						215,152						242,315			(11)
權益			17,000						17,000			—						17,000						17,000			—
選定的資產負債表數據(平均值)(c)
總資產			$	245,616					$	232,748		6						$	237,870					$	233,209		2
貸款			223,760			(e)			216,714			3						218,278			(e)			216,065			1
存款			201,975						253,026			(20)						212,652						269,754			(21)
權益			17,000						17,000			—						16,560						17,000			(3)
人員編制			28,083						25,769			9						28,083						25,769			9
全球私人銀行客户顧問數量			3,443						3,110			11						3,443						3,110			11
信用數據和質量統計(c)
淨撇賬/(回收)			$	1					$	(13)		NM						$	1					$	(5)		NM
非權責發生制貸款			621						467			33						621						467			33
信貸損失準備：
貸款損失準備			$	642					$	461		39						$	642					$	461		39
與貸款有關的承付款的免税額			32						21			52						32						21			52
信貸損失準備總額			$	674		(f)			$	482		40		%				$	674		(f)			$	482		40		%
淨撇賬/(收回)比率			—		%				(0.02)		%							—		%				—		%
為期末貸款計提貸款損失準備			0.28						0.21									0.28						0.21
非權責發生貸款的貸款損失準備			103						99									103						99
非權責發生制貸款到期末貸款			0.27						0.22									0.27						0.22

(a)代表除使用野村證券的日本投資基金外的所有投資基金的晨星評級。僅包括資產管理零售活躍開放式共同基金和有評級的活躍ETF。不包括貨幣市場基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。上期數額已作修訂，以符合現行列報方式。

(b)四分位數排名來自Morningstar、Lipper和Nomura基於居住國。僅包括資產管理零售活躍開放式共同基金和由上述來源排名的活躍ETF。不包括貨幣市場基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。上期數額已作修訂，以符合現行列報方式。

(c)貸款、存款及相關信用數據和質量統計與環球私人銀行業務相關。

(d)包括《第一共和國》。有關其他信息，請參閲第23頁。

(e)截至2023年9月30日的三個月和九個月，分別包括與第一共和國有關的130億美元和76億美元。

(f)截至2023年9月30日，包括與第一共和國有關的1.15億美元津貼。

42

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客户資產

管理資產3.2萬億美元增長22%，而客户資產4.6萬億美元增長21%，受持續淨流入和市場水平上漲的推動。

客户資產
			截至9月30日，
(以十億計)			2023						2022			變化
按資產類別劃分的資產
流動性			$	867					$	615		41		%
固定收益			707						612			16
權益			780						609			28
多資產			626						577			8
替代方案			206						203			1
管理的總資產			3,186						2,616			22
託管/經紀/管理/存款			1,458						1,207			21
客户總資產(a)			$	4,644					$	3,823		21
按客户細分市場劃分的資產
私人銀行業務			$	888					$	698		27
全球機構			1,424						1,209			18
全球基金			874						709			23
管理的總資產			$	3,186					$	2,616		22
私人銀行業務			$	2,249					$	1,848		22
全球機構			1,514						1,261			20
全球基金			881						714			23
客户總資產(a)			$	4,644					$	3,823		21		%

(a)包括投資於管理賬户的建行客户投資資產和由AWM擔任投資經理的摩根大通共同基金。

客户資產(續)
			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(以十億計)			2023			2022						2023			2022
管理下的資產前滾
期初餘額			$	3,188		$	2,743					$	2,766		$	3,113
淨資產流動：
流動性			40			(36)						193			(88)
固定收益			1			9						64			5
權益			16			6						58			26
多資產			1			(5)						2			(2)
替代方案			2			2						4			8
市場/業績/其他影響			(62)			(103)						99			(446)
期末餘額，9月30日			$	3,186		$	2,616					$	3,186		$	2,616
客户端資產前滾
期初餘額			$	4,558		$	3,798					$	4,048		$	4,295
淨資產流動			132			(15)						396			(21)
市場/業績/其他影響			(46)			40						200			(451)
期末餘額，9月30日			$	4,644		$	3,823					$	4,644		$	3,823

43

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國際
			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022			變化						2023			2022			變化
淨收入合計(a)
歐洲/中東/非洲			$	807		$	868		(7)		%				$	2,507		$	2,357		6		%
亞太			451			458			(2)						1,425			1,370			4
拉丁美洲/加勒比			260			237			10						747			736			1
國際淨收入合計			1,518			1,563			(3)						4,679			4,463			5
北美			3,487			2,976			17						10,053			8,697			16
淨收入合計(a)			$	5,005		$	4,539		10		%				$	14,732		$	13,160		12		%

(a)地區收入以客户的住所為基礎。

			截至9月30日，												截至9月30日，
(以十億計)			2023			2022			變化						2023			2022			變化
管理的資產
歐洲/中東/非洲			$	510		$	455		12		%				$	510		$	455		12		%
亞太			242			205			18						242			205			18
拉丁美洲/加勒比			80			67			19						80			67			19
管理的國際總資產			832			727			14						832			727			14
北美			2,354			1,889			25						2,354			1,889			25
管理的總資產			$	3,186		$	2,616		22						$	3,186		$	2,616		22
客户資產
歐洲/中東/非洲			$	681		$	566		20						$	681		$	566		20
亞太			379			306			24						379			306			24
拉丁美洲/加勒比			218			181			20						218			181			20
國際客户總資產			1,278			1,053			21						1,278			1,053			21
北美			3,366			2,770			22						3,366			2,770			22
客户總資產			$	4,644		$	3,823		21		%				$	4,644		$	3,823		21		%

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公司

有關公司的討論，請參閲摩根大通2022年10-K表格的第79-80頁。

選定的損益表和資產負債表數據
			三個月或三個月 截至9月30日，																					截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬，不包括人數)			2023						2022									變化						2023						2022						變化
收入
主要交易記錄			$	128					$	(76)								NM						$	323					$	(220)					NM
投資證券損失			(669)						(959)									30%						(2,437)						(1,506)						(62)%
所有其他收入			116			(c)			(59)									NM						2,914			(c)			43						NM
非利息收入			(425)						(1,094)									61						800						(1,683)						NM
淨利息收入			1,983			(c)			792									150						5,461			(c)			580						NM
淨收入合計(a)			1,558						(302)									NM						6,261						(1,103)						NM
信貸損失準備金			46						(21)									NM						173						36						381
非利息支出			696			(c)			305									128						2,008			(c)			695						189
所得税前收入/(虧損)費用/(收益)			816						(586)									NM						4,080						(1,834)						NM
所得税支出/(福利)			4			(d)			(292)									NM						384			(d)			(510)						NM
淨收益/(虧損)			$	812					$	(294)								NM						$	3,696					$	(1,324)					NM
淨收入合計
財政部和首席信息官			$	1,640					$	(180)								NM						$	4,007					$	(1,042)					NM
其他公司			(82)			(c)			(122)									33						2,254			(c)			(61)						NM
淨收入合計			$	1,558					$	(302)								NM						$	6,261					$	(1,103)					NM
淨收益/(虧損)
財政部和首席信息官			$	1,129					$	(68)								NM						$	2,810					$	(728)					NM
其他公司			(317)			(c)			(226)									(40)						886			(c)			(596)						NM
淨收益/(虧損)合計			$	812					$	(294)								NM						$	3,696					$	(1,324)					NM
總資產(期末)			$	1,275,673					$	1,408,726								(9)						$	1,275,673					$	1,408,726					(9)
貸款(期末)			2,099						2,206									(5)						2,099						2,206						(5)
存款（期末）(b)			20,363						14,449									41						20,363						14,449						41
人員編制			47,280						42,806									10%						47,280						42,806						10%

(a)包括在市政債券免税收入的推動下，截至2023年和2022年9月30日的三個月分別為5700萬美元和5900萬美元，以及截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的九個月分別為1.58億美元和1.77億美元。

(b)主要與該公司的國際消費者倡議有關。

(c)包括收購First Republic的影響。有關其他信息，請參閲附註28。

(d)與First Republic收購相關的所得税反映在估計的便宜貨收購收益中。

季度業績

淨收益為8.12億美元，而上一年淨虧損2.94億美元。

淨收入為16億美元，而上一年淨虧損3.02億美元，原因是利率上升導致淨利息收入增加。

非利息收入虧損4.25億美元，而上一年虧損11億美元，原因是：

•通過重新定位投資證券組合，降低了出售美國國債、美國政府證券交易所和政府機構MBS的投資證券淨虧損，

•上一年與財政部和首席信息官管理的匯率變動風險相關的某些收入出現了更高的虧損，

•當前利率環境導致短期現金部署活動增加的影響，以及

•計量期調整為1億美元，導致與First Republic收購相關的估計便宜貨購買收益增加。

非利息支出6.96億美元，增加3.91億美元，原因是：

•與First Republic相關的2.4億美元，主要由整合和重組成本推動，

•上一年與匯率變動相關的某些費用的較大收益由財政部和首席信息官管理的風險，以及

•更高的法律費用，

部分偏移量

•更低的薪酬支出。

有關First Republic的更多信息，請參閲第23頁的業務部門結果。

與轉移到財政部和首席信息官的外匯風險相關的匯率變動對某些收入和

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費用對淨利潤來説並不重要。有關更多信息，請參閲第21頁的外匯風險。

本期税收支出是由於美國聯邦、州和地方税的收入和支出的水平和組合發生變化，這也影響了公司的税收儲備，包括收到與退税相關的利息。

年初至今的業績

淨收益為37億美元，而上一年淨虧損13億美元。

淨收入為63億美元，而上一年虧損11億美元，這是由於利率上升導致淨利息收入增加，但可用於財政部和首席信息官的Firmwide平均存款餘額下降部分抵消了這一影響。

非利息收入為8億美元，而虧損為17億美元，原因是：

•與First Republic收購相關的估計28億美元的便宜貨收購收益，

•由財政部和首席信息官管理的與匯率變動相關的某些收入在上一年出現更高的虧損，以及

•當前利率環境導致短期現金部署活動增加的影響，

部分偏移量

•與出售美國國債和美國政府證券交易所以及政府機構MBS相關的更高的投資證券淨虧損，與重新定位投資證券組合有關，

•上一年未從保險和解中獲得收益，以及

•與某些其他公司投資有關的淨收益減少.

20億美元的非利息支出增加了13億美元，原因是：

•與First Republic有關的8.02億美元，主要是2023年第二季度記錄的費用，用於First Republic在2023年7月2日之前不是公司僱員的個人，以及整合和重組費用，

•前一年與財政部和首席信息官管理的匯率變動風險相關的某些費用的更大收益，以及

•更高的法律費用，

部分偏移量

•更低的薪酬支出。

有關第一共和國的更多信息，請參閲第23頁的業務分部業績。

信貸損失撥備為1.73億美元，主要原因是增加了與單一名稱風險有關的信貸損失撥備。

請參閲備註10有關投資證券組合的額外資料，以及附註13有關信貸虧損撥備的額外資料。

本期税項支出受益於與第一共和國收購相關的所得税支出，反映在估計議價收購收益中，部分被收入水平和組合的變化所抵消，

受美國聯邦、州和地方税影響的支出也影響了公司的税收儲備。

其他公司也反映了該公司的國際消費者倡議，其中包括大通英國，該公司在英國的數字零售銀行；英國數字財富管理公司Nutmeg；以及巴西數字銀行C6銀行40%的股權。

財政部和首席信息官概述

於2023年9月30日，組成下表所示投資組合的庫務及首席投資官投資證券的平均信貸評級為AA+（根據可用的外部評級，如無可用的，則主要根據內部風險評級）。有關本公司投資證券組合和內部風險評級的進一步信息，請參閲附註10。

有關流動資金及資金風險的進一步資料，請參閲第54至61頁的流動資金風險管理。有關利率及外匯風險的資料，請參閲第84至89頁的市場風險管理。

選定的損益表和資產負債表數據
			三個月或三個月 截至9月30日，															截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬)			2023						2022						變化			2023						2022						變化
投資證券損失			$	(669)					$	(959)					30%			$	(2,437)					$	(1,506)					(62)%
可供出售證券(平均值)			$	201,875					$	209,008					(3)			$	201,087					$	254,798					(21)
持有至到期證券(平均值)(a)			402,816						436,302						(8)			410,200						406,915						1
投資證券組合(平均值)			$	604,691					$	645,310					(6)			$	611,287					$	661,713					(8)
可供出售證券(期末)			$	195,200		(c)			$	186,441					5			$	195,200		(c)			$	186,441					5
持有至到期證券（期末）(a)			388,261						430,106						(10)			388,261						430,106						(10)
投資證券組合，扣除信貸損失備抵（期末）(b)			$	583,461					$	616,547					(5)%			$	583,461					$	616,547					(5)%

(a)自2023年1月1日起，本公司採納了新的對衝會計準則。根據指導意見的允許，該公司選擇將71億美元的HTM證券轉讓給AFS。於2022年，本公司將783億美元的投資證券從美國財務轉移至HTM，以進行資本管理。有關新對衝會計指引的其他資料，請參閲附註1及附註10。

(b)截至2023年9月30日及2022年9月30日，投資證券的信貸虧損撥備分別為8，700萬元及5，200萬元。

(c)截至2023年9月30日，包括與第一共和國相關的229億美元的AFS證券。更多信息請參見附註28。

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FIRMWIDE風險管理

風險是摩根大通業務活動固有的一部分。當公司發放消費者或批發貸款，就客户和客户的投資決策提供建議，進行證券市場交易，或提供其他產品或服務時，公司將承擔一定程度的風險。該公司的總體目標是以一種平衡的方式管理其業務和相關風險，以服務於其客户、客户和投資者的利益，並保護公司的安全和穩健。

本公司認為，有效的風險管理需要，除其他外：

•承擔責任，包括公司內所有人員識別和上報風險；

•在每個LOB和公司內擁有風險識別、評估、數據和管理的所有權；以及

•全公司的風險治理和監督結構。

本公司遵循紀律及均衡的薪酬框架，並由董事會（“董事會”）進行強有力的內部管治及獨立監督。風險和控制問題的影響在公司的績效評估和激勵薪酬過程中被仔細考慮。

風險治理框架

本公司的風險治理框架包括理解風險驅動因素、風險類型和風險影響。

請參閲摩根大通2022年10—K表格第81—84頁，以進一步討論全公司的風險管理治理和監督。

風險治理和監督職能

本表10—Q和2022年表10—K的以下部分討論了風險治理和監督職能，以管理公司業務活動中固有的風險。

風險治理和監督職能			表格10-Q頁參考			表單10-K頁參考
戰略風險						85
資本風險			48–53			86-96
流動性風險			54–61			97-104
聲譽風險						105
消費信貸風險			65–69			110-115
批發信貸風險			70–79			116-126
投資組合風險			83			130
市場風險			84–89			131-138
國家風險			90			139-140
氣候風險						141
操作風險						142-148
合規風險						145
行為風險						146
法律風險						147
估計與模型風險						148

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資本風險管理

資本風險是指在正常經濟環境和壓力條件下，企業沒有足夠的資本水平或資本構成來支持企業的業務活動的風險以及相關的風險。

有關公司資本風險的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10-K表第86-96頁、本10-Q表附註23和公司網站上的第三支柱監管資本披露報告。

巴塞爾協議III概述

《巴塞爾協議III》下的資本規則為國際上活躍的大型美國銀行控股公司(BHC)和銀行(包括該公司及其保險存款機構(IDI)子公司，包括北卡羅來納州摩根大通銀行)設定了最低資本比率和整體資本充足率標準。BHC和銀行必須持有的最低監管資本額是通過計算風險加權資產(RWA)來確定的，風險加權資產是根據風險加權的資產和表外敞口。規定了計算RWA的兩種綜合方法：標準化方法(“巴塞爾協議III標準化”)和高級方法(“巴塞爾協議III高級”)。對於每個基於風險的資本比率，公司的資本充足率是根據標準化方法或高級方法中與各自監管資本比率要求相比較低的方法進行評估的。該公司的巴塞爾III標準化風險基礎比率目前比巴塞爾III高級風險基礎比率更具約束力。

《巴塞爾協議III》還要求包括該公司在內的高級方法銀行組織計算其SLR。有關其他信息，請參閲第51頁上的單反。

主要的監管發展

CECL監管資本轉型

從2022年1月1日開始，美聯儲為應對新冠肺炎大流行而提供的29億美元的CECL資本收益將在三年內以每年25%的速度逐步取消。截至2023年9月30日，該公司的CET1資本反映了與CECL資本過渡條款相關的剩餘14億美元收益。

同樣，截至2023年1月1日，該公司已逐步取消了影響二級資本、調整後平均資產、總槓桿敞口和RWA的其他CECL資本過渡條款的50%。

有關CECL資本過渡條款和CECL會計指導的更多信息，請參閲摩根大通2022年Form 10-K第86-96頁和附註1中的資本風險管理。

美國《巴塞爾協議III》的敲定

2023年7月，美聯儲、貨幣監理署(OCC)和聯邦存款保險公司發佈了一份修訂基於風險的資本框架的提案，題為《監管資本規則：適用於大型銀行組織和有大量交易活動的銀行組織的修正案》。根據該提案，變化將包括用擴展的基於風險的方法取代先進的方法，這將不允許使用內部模型來計算市場風險以外的風險加權資產。此外，壓力緩衝資本要求將適用於擴大的基於風險的辦法和標準化辦法。該提案將大幅修改所有資產在1,000億美元或以上的銀行的基於風險的資本金要求，包括摩根士丹利和其他美國全球系統重要性銀行(GSIB)。擬議的生效日期為2025年7月1日，三年過渡期適用於擴大的基於風險的方法。根據該公司對該提案的理解，截至2023年6月30日，該提案適用於其合併資產負債表，過渡期結束時的估計影響將是RWA增加約30%，這導致CET1資本增加約25%，以滿足其CET1比率要求，其他條件相同。這些估計並不反映該公司可能採取的任何行動，以減輕目前提議的規則的影響。

在美國巴塞爾III提案最終敲定之前，該公司預計將繼續在當前水平上建立資本，因此該公司之前設定的13.5%的CET1目標(相對於當前標準化的RWA衡量標準)不再有意義。該公司的季度資本充足率可能會根據市場狀況和其他因素而變化。

GSIB附加費

2023年7月，美聯儲也發佈了修改GSIB附加費計算的提案。如果按建議通過，這些修訂將要求該公司每年使用整個日曆年的季度附加費計算的平均值來評估其GSIB附加費，附加費計算中的某些措施需要每日平均。附加費增量將從50個基點降至10個基點，方法2的計算還將進行其他技術性修訂。擬議的修正案將修改該公司和其他美國GSIB的基於風險的資本金要求，並將在最終規則通過後的兩個日曆季度生效。有關GSIB附加費的更多信息，請參閲摩根大通2022年Form 10-K第89-90頁的基於風險的資本監管要求。

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TLAC和符合條件的LTD要求

2023年8月，美聯儲、FDIC和OCC發佈了一項提案，擴大現有總吸收虧損能力(TLAC)規則下的合格長期債務(“合格有限公司”)和清潔控股公司要求，以適用於總合並資產達到或超過1000億美元的非GSIB銀行。雖然美國的GSIB已經受到這些要求的限制，但該提案將減少

剩餘期限不到兩年的LTD計入美國GSIB的TLAC要求。這項建議亦會擴大由GSIB發行的現有資本扣除框架，以包括非GSIB銀行發行的LTD，但須受LTD的規定所規限。

選定的資本和RWA數據

下表列出了本公司在巴塞爾協議III標準化和高級方法下的基於風險的資本指標以及基於風險的資本指標。有關這些資本指標的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格第86—96頁的資本風險管理。有關摩根大通銀行（N.A.），請參閲附註23。基於風險和基於成本的資本指標。第一共和國銀行不受先進方法監管資本要求的約束。因此，對於與第一共和國收購有關的某些風險，Advanced RWA和對Advanced總資本的任何影響是根據美國資本規則過渡條款允許的標準化方法計算的。有關第一共和國收購的其他資料，請參閲附註28。

			標準化																		進階
(單位：百萬，比率除外)			2023年9月30日						2022年12月31日						資本比率要求(b)						2023年9月30日						2022年12月31日						資本比率要求(b)
基於風險的資本指標：(a)
CET1資本			$	241,825					$	218,934											$	241,825					$	218,934
一級資本			268,579						245,631												268,579						245,631
總資本			300,859						277,769												287,560			(c)			264,583
風險加權資產			1,692,219						1,653,538												1,671,593			(c)			1,609,773
CET1資本比率			14.3		%				13.2		%				12.5		%				14.5		%				13.6		%				11.0		%
一級資本充足率			15.9						14.9						14.0						16.1						15.3						12.5
總資本比率			17.8						16.8						16.0						17.2						16.4						14.5

(a)資本指標反映了CECL資本過渡條款。

(b)代表截至2023年9月30日的期間適用於公司的最低要求和監管緩衝。在截至2022年12月31日的期間，適用於該公司的巴塞爾III標準化CET1、一級資本比率和總資本比率要求分別為12.0%、13.5%和15.5%；適用於該公司的巴塞爾III高級CET1、一級資本比率和總資本比率要求分別為10.5%、12.0%和14.0%。有關其他信息，請參閲附註23。

(c)包括與First Republic相關的某些資產的影響，美國資本規則中的過渡條款允許對這些資產應用標準化方法。

截至三個月 (單位：百萬，比率除外)			2023年9月30日			2022年12月31日						資本比率要求(c)
基於槓桿的資本指標：(a)
調整後平均資產(b)			$	3,785,641		$	3,703,873
第1級槓桿率			7.1		%	6.6		%				4.0		%
總槓桿敞口			$	4,500,253		$	4,367,092
單反			6.0		%	5.6		%				5.0		%

(a)資本指標反映了CECL資本過渡條款。

(b)就計算槓桿率而言，經調整平均資產包括經資產負債表內資產調整而須從一級資本扣除的季度平均資產，主要為商譽，包括估計權益法商譽及其他無形資產。

(c)代表適用於公司的最低要求和監管緩衝。有關其他信息，請參閲附註23。

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資本構成

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日，股東權益總額與巴塞爾III CET1資本、一級資本和總資本的對賬。

(單位：百萬)			2023年9月30日						十二月三十一日， 2022
股東權益總額			$	317,371					$	292,332
減去：優先股			27,404						27,404
普通股股東權益			289,967						264,928
添加：
某些遞延税項負債(a)			3,025						2,510
其他CET1資本調整(b)			6,234						6,221
更少：
商譽(c)			54,092						53,501
其他無形資產			3,309						1,224
標準化/高級CET1資本			$	241,825					$	218,934
新增：優先股			27,404						27,404
減去：其他第1級調整			650						707
標準化/高級第1級資本			$	268,579					$	245,631
符合二級資本資格的長期債務和其他工具			$	12,520					$	13,569
符合條件的信貸損失準備(d)			20,313						19,353
其他			(553)						(784)
標準化第2級資本			$	32,280					$	32,138
標準化總資本			$	300,859					$	277,769
高級二級資本信貸損失撥備的調整(e)			(13,299)			(f)			(13,186)
高級第2級資本			$	18,981					$	18,952
預付總資本			$	287,560					$	264,583

(a)指與可扣税商譽及非課税交易產生的可識別無形資產有關的遞延税項負債，於計算CET1資本時與商譽及其他無形資產抵銷。

(b)截至2023年9月30日及2022年12月31日，包括AOCI記錄的與結構性票據相關的現金流量對衝及借方估值調整（“DVA”）相關的淨收益58億美元及52億美元，以及CECL資本過渡撥備的收益14億美元及22億美元。

(c)自資本扣除之商譽包括根據監管規定與於非綜合財務機構之權益法投資有關之商譽。有關更多信息，請參閲第83頁的本金投資風險。

(d)代表符合資格計入二級資本的信用損失撥備，最多為信用風險RWA的1.25%，包括CECL資本過渡準備金的影響，並從RWA中扣除任何超出部分。

(e)指合資格信貸準備金超出預期信貸虧損的數額（最多為信貸風險RWA的0. 6%）對合資格信貸虧損撥備的調整，包括CECL資本過渡撥備的影響，並從RWA中扣除任何超出部分。

(f)根據美國資本規則過渡條款的允許，包括與第一共和國相關的某些資產的信貸損失增加6.63億美元準備金，這些資產已適用標準化方法。

資本前滾

下表呈列截至2023年9月30日止九個月的巴塞爾協議III CET1資本、一級資本及二級資本的變動。

截至9月30日的9個月， (單位：百萬)			2023
截至2022年12月31日的標準化/高級CET1資本			$	218,934
適用於普通股權益的淨收益			39,130
普通股宣佈的股息			(8,991)
庫存股淨買入			(6,641)
新增實收資本變動情況			855
適用於資本的與AOCI相關的更改：
投資證券未實現收益/(虧損)			1,019
折算調整，模糊限制語淨額(a)			(73)
公允價值對衝			(15)
固定收益養老金和其他退休後員工福利(“OPEB”)計劃			(82)
與CET1其他資本調整相關的變化(b)			(2,311)
標準化/高級CET1資本的變化			22,891
2023年9月30日標準化/高級CET1資本			$	241,825
截至2022年12月31日的標準化/高級一級資本			$	245,631
CET1資本的變化(b)			22,891
非累積永久優先股的贖回			—
其他			57
標準化/高級一級資本的變化			22,948
2023年9月30日標準化/高級一級資本			$	268,579
2022年12月31日的標準化二級資本			$	32,138
符合第二級資格的長期債務和其他工具的變化			(1,049)
更改符合資格的信貸損失撥備(b)			960
其他			231
標準化二級資本的變化			142
2023年9月30日標準化二級資本			$	32,280
2023年9月30日的標準化總資本			$	300,859
2022年12月31日的高級二級資本			$	18,952
符合第二級資格的長期債務和其他工具的變化			(1,049)
更改符合資格的信貸損失撥備(B)(C)			847
其他			231
高級二級資本的變化			29
2023年9月30日的高級二級資本			$	18,981
截至2023年9月30日的資本總額			$	287,560

(a)包括外幣換算調整和相關衍生品的影響。

(b)包括CECL資本過渡條款的影響和會計原則變化的累積影響。更多信息請參見附註1。

(c)根據美國資本規則過渡條款的允許，包括與第一共和國相關的某些資產的信貸損失增加6.63億美元準備金，這些資產已適用標準化方法。

50

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RWA前滾

下表列示截至2023年9月30日止九個月，根據巴塞爾協議三標準化及高級方法，RWA組成部分的變動。前滾類別中的數額是根據變動的主要驅動因素估計的。

			標準化												進階
九個月結束 2023年9月30日 (單位：百萬)			信用風險RWA(c)			市場風險RWA			總RWA						信用風險RWA(C)(D)			市場風險RWA			操作風險 RWA			總RWA
2022年12月31日			$	1,568,536		$	85,002		$	1,653,538					$	1,078,076		$	85,432		$	446,265		$	1,609,773
模型和數據更改(a)			(9,240)			(4,786)			(14,026)						(13,119)			(4,786)			—			(17,905)
投資組合級別的變動(b)			62,585			(9,878)			52,707						93,553			(9,757)			(4,071)			79,725
RWA的變化			53,345			(14,664)			38,681						80,434			(14,543)			(4,071)			61,820
2023年9月30日			$	1,621,881		$	70,338		$	1,692,219					$	1,158,510		$	70,889		$	442,194		$	1,671,593

(a)模型和數據變化是指由於修訂了方法和/或根據法規指南進行處理(不包括規則變化)而導致的RWA水平上的材料移動。

(b)投資組合水平的變動(包括規則變化)指的是：對於信用風險RWA，賬面規模的變化，與First Republic收購相關的影響，包括與FDIC簽訂的分擔損失協議的好處，住房貸款遺留投資組合中的頭寸滾轉，組成和信用質量的變化，市場走勢，以及扣除不符合納入二級資本條件的信貸損失的超額合格撥備；對於市場風險RWA，頭寸的變化，市場走勢，以及監管VaR回測例外導致公司監管乘數的變化；以及操作風險RWA，累積損失和宏觀經濟模型投入的更新。

(c)截至2023年9月30日和2022年12月31日，巴塞爾協議III標準化信用風險風險協議分別包括217.9億美元和210.1億美元的表外批發和零售信用風險協議；巴塞爾協議III高級信用風險協議分別包括193.4億美元和180.8億美元的批發和零售表外協議。

(d)截至2023年9月30日，信用風險RWA反映了根據美國資本規則過渡條款允許的與First Republic相關的某些資產的標準化方法計算的約531億美元的RWA。

有關信用風險RWA、市場風險RWA和操作風險RWA的更多信息，請參閲公司網站上的第三支柱監管資本披露報告。

補充槓桿率

有關更多信息，請參閲摩根大通2022年10-K表格第93頁的補充槓桿率。

下表列出了該公司單反的組成部分。

截至三個月 (單位：百萬，比率除外)			9月30日， 2023			2022年12月31日
一級資本			$	268,579		$	245,631
總平均資產			3,839,777			3,755,271
減去：監管資本調整(a)			54,136			51,398
調整後平均資產總額(b)			3,785,641			3,703,873
新增：表外風險敞口(c)			714,612			663,219
總槓桿敞口			$	4,500,253		$	4,367,092
單反			6.0		%	5.6		%

(a)就計算特別提款權而言，包括經資產負債表內資產調整而須從一級資本扣除的季度平均資產，主要為商譽，包括估計權益法商譽、其他無形資產及對CECL資本轉移撥備的調整。

(b)用於計算第1級槓桿率的調整後平均資產。

(c)表外風險敞口按報告季度內適用監管風險敞口的三個月末現貨餘額的平均值計算。有關更多信息，請參閲該公司的第三支柱監管資本披露報告。

業務部門權益

每個業務部門的資本分配都會考慮到各種因素，包括評級類似的同行的資本水平和適用的監管資本要求。

有關資本配置的其他信息，請參閲摩根大通2022年10-K表格第93頁的業務領域股權。

下表列出了分配給每個業務部門的資本。

業務線權益(已分配資本)
(以十億計)			2023年9月30日(a)									十二月三十一日， 2022
個人和社區銀行業務			$	55.5								$	50.0
企業與投資銀行			108.0									103.0
商業銀行業務			30.0									25.0
資產與財富管理			17.0									17.0
公司			79.5									69.9
普通股股東權益總額			$	290.0								$	264.9

(a)包括收購First Republic的影響。

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資本訴訟

普通股分紅

2023年9月19日，該公司宣佈董事會宣佈季度普通股股息，從每股1.00美元增加到1.05美元，從2023年10月31日支付的股息生效。該公司的分紅須經董事會每季度批准一次。

普通股

根據董事會之前批准的普通股回購計劃，該公司有權購買高達300億美元的股票。

下表列出了該公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內回購普通股的情況。

			截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022(a)			2023			2022(a)
回購的普通股股份總數			15.6			—			54.3			23.1
普通股回購合計收購價			$	2,364		$	—		$	7,597		$	3,122

(a)2022年第三季度，該公司暫停了股票回購。

有關更多信息，請參閲摩根大通2022年10-K表格第94頁的資本行動。

有關公司股權證券回購的更多信息，請分別參閲本10-Q表第209-210頁和摩根大通2022年報10-K表第34頁上的第II部分第2項：股權證券的未登記銷售和收益的使用以及第II部分第5項：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。

優先股

截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月，宣佈的優先股股息分別為3.86億美元和4.32億美元，11億美元和12億美元。

有關公司優先股的其他信息，包括優先股的發行和贖回，請參閲本Form 10-Q的附註19和摩根大通2022年Form 10-K的附註21。

次級債務

有關公司次級債務的更多信息，請參閲第60頁和附註18中的長期融資和發行。

資本規劃和壓力測試

全面的資本分析和審查

2023年6月30日，該公司宣佈已完成美聯儲2023年全面資本分析和審查(CCAR)壓力測試過程。

2023年7月27日，美聯儲確認了該公司2023年SCB要求的2.9%(低於4.0%)，以及

公司的標準化CET1資本比率要求，包括監管緩衝，為11.4%(低於12.5%)。渣打銀行的要求於2023年10月1日生效，有效期至2024年9月30日。

有關CCAR的其他信息，請參閲摩根大通2022年Form 10-K第86-87頁的資本規劃和壓力測試。

其他資本要求

總吸收損耗能力

美聯儲的TLAC規則要求包括該公司在內的美國GSIB頂級控股公司保持最低水平的外部TLAC和合格有限公司。

下表列出了符合條件的外部TLAC和符合條件的LTD金額，以及這些金額佔公司總RWA和總槓桿敞口的百分比，適用於截至2023年9月30日和2022年12月31日的CECL資本過渡條款的影響。

			2023年9月30日						2022年12月31日
(單位：十億，比率除外)			外部TLAC			有限公司			外部TLAC			有限公司
符合條件的總金額			$	496.2		$	216.4		$	486.0		$	228.5
RWA的百分比			29.3		%	12.8		%	29.4		%	13.8		%
監管要求			23.0			10.0			22.5			9.5
盈餘/(缺口)			$	107.0		$	47.2		$	114.0		$	71.4
總槓桿敞口的百分比			11.0		%	4.8		%	11.1		%	5.2		%
監管要求			9.5			4.5			9.5			4.5
盈餘/(缺口)			$	68.7		$	13.9		$	71.2		$	32.0

自2023年1月1日起，由於公司對GSIB的要求增加，該公司對TLAC與RWA的監管要求和LTD與RWA的比率分別增加了50個基點至23.0%和10.0%。有關GSIB附加費的更多信息，請參閲摩根大通2022年Form 10-K第89-90頁的基於風險的資本監管要求。

關於母公司發行的長期債務的更多信息，請參閲第54-61頁的流動性風險管理。

請參閲摩根大通2022年10-K表格第9-32頁第I部分，第1A項：風險因素，瞭解在清盤方案中對公司債務和股權證券持有者的財務後果。

有關TLAC的其他信息，請參閲摩根大通2022年Form 10-K第95頁的其他資本要求。

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美國經紀自營商監管資本

摩根大通證券

摩根大通在美國的主要經紀自營商子公司是摩根大通證券。摩根大通證券須遵守1934年證券交易法規則15c3-1的監管資本要求(“淨資本規則”)。摩根大通證券也註冊為期貨佣金商人，並受監管資本要求的約束，包括美國證券交易委員會、商品期貨交易委員會、金融業監管局和美國國家期貨協會實施的要求。

下表顯示了摩根大通證券的淨資本：

2023年9月30日
(單位：百萬)			實際			最低要求
淨資本			$	25,406		$	5,229

非美國子公司監管資本

摩根大通證券公司

J.P. Morgan Securities plc為JPMorgan Chase Bank，N.A.之全資附屬公司。並有權從事銀行、投資銀行和經紀交易商活動。摩根大通證券有限公司在英國受聯合監管。由審慎監管局（PRA）和金融行為監管局（FCA）。J.P. Morgan Securities plc受英國採納的歐盟（“EU”）資本要求法規（“CRR”）約束，以及PRA資本規則，其中每一項都實施了巴塞爾協議III，從而使摩根大通證券有限公司遵守其要求。

英格蘭銀行要求英國。銀行，包括英國。海外集團受監管的子公司，維持對自有資金和合資格負債（“MREL”）的最低要求。截至2023年9月30日，J.P. Morgan Securities plc符合其MREL要求。

自2023年1月1日起，摩根大通證券公司必須滿足PRA規定的3.25%的最低一級槓桿率要求，外加監管緩衝。

下表列出了摩根大通證券有限公司基於風險和基於成本的資本指標：

2023年9月30日						監管最低比率(a)
(單位：百萬，比率除外)			估計數
總資本			$	53,817
CET1資本比率			16.7		%	4.5		%
一級資本充足率			21.9			6.0
總資本比率			28.2			8.0
第1級槓桿率			7.2			3.3			(b)

(a)代表PRA規定的最低支柱1要求。截至2023年9月30日，摩根大通證券有限公司的資本比率超過了最低要求，包括PRA規定的額外資本要求。

(b)至少75%的第1級槓桿率必須滿足CET1資本。

摩根大通

JPMSE是JPMorgan Chase Bank，N.A.的全資子公司，有權從事銀行、投資銀行和市場活動。JPMSE受到歐洲央行以及其業務所在國家的當地監管機構的監管，並受巴塞爾協議III規定的歐盟資本金要求的約束。

歐盟單一決議委員會要求JPMSE維持MREL。截至2023年9月30日，JPMSE符合其MREL要求。

下表列出了JPMSE基於風險和基於槓桿的資本指標：

2023年9月30日						監管最低比率(a)
(單位：百萬，比率除外)			估計數
總資本			$	42,352
CET1資本比率			19.2		%	4.5		%
一級資本充足率			19.2			6.0
總資本比率			34.5			8.0
第1級槓桿率			5.7			3.0

(a)表示歐盟CRR指定的最低支柱1要求。截至2023年9月30日，摩根大通SE的資本和槓桿率超過了最低要求，包括歐盟監管機構規定的額外資本要求。

有關更多信息，請參閲摩根大通2022年10-K表格第96頁上的美國經紀自營商和非美國子公司監管資本。

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流動性風險管理

流動性風險是指公司在合同和或有財務義務出現時無法履行，或沒有適當的資金和流動性的數額、組成和期限來支持其資產和負債的風險。有關公司流動性風險的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10-K表格第97-104頁和公司的美國LCR披露報告，這些報告可以在公司網站上找到。

LCR和HQLA

LCR規則要求該公司和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)維持一定數量的合格HQLA，足以滿足他們在預期的30個日曆日的重大壓力期間各自估計的現金淨流出總額。

根據LCR規則，JPMorgan Chase Bank，N.A.持有的合格HQLA金額超過其獨立的100%最低LCR要求，且不能轉移到非銀行附屬公司，必須從該公司報告的合格HQLA中剔除。該公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.的LCR都被要求至少為100%。

下表彙總了該公司和摩根大通銀行S根據該公司對LCR框架的解釋，在截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三個月的平均LCR。

			截至三個月
平均金額 (單位：百萬)			9月30日， 2023			2023年6月30日			9月30日， 2022
摩根大通：
HQLA
符合條件的現金(a)			$	402,663		$	440,294		$	589,158
符合條件的證券(B)(C)			378,702			327,837			126,913
HQLA總數(D)(E)			$	781,365		$	768,131		$	716,071
現金淨流出			$	696,668		$	683,446		$	635,072
LCR			112		%	112		%	113		%
合格HQLA淨超額(d)			$	84,697		$	84,685		$	80,999
摩根大通銀行：
LCR			123		%	129		%	165		%
合格HQLA淨超額			$	167,096		$	211,233		$	450,260

(a)代表存放在中央銀行的現金，主要是聯邦儲備銀行。

(b)主要是美國國債、美國GSE和政府機構MBS，以及根據LCR規則扣除適用的折減後的主權債券。

(c)符合條件的HQLA證券可以在公司合併資產負債表中以借入或購買的證券、交易資產或投資證券的形式報告。

(d)不包括摩根大通銀行（N.A.）的平均超額合格HQLA。不能轉讓給非銀行關聯公司。

(e)期末HQLA餘額分別約為7956億美元，7915億美元和7090億美元，2023年9月30日，2023年6月30日和2022年9月30日。

JPMorgan Chase Bank，N.A.與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的平均LCR下降，反映了第一共和國在第三季度的整個季度影響，因為第一共和國收購發生在2023年5月1日。摩根大通銀行其HQLA進一步受到現金減少的影響，主要是由平均存款下降和平均貸款上升所帶動，主要由CIB市場活動所抵消。

摩根大通銀行截至2023年9月30日止三個月的平均LCR較去年同期有所下降，反映摩根大通銀行（N.A.）的下降。由於平均存款和貸款增長減少，以及第一共和國的影響和符合HQLA資格的投資證券的市場價值下降，HQLA的現金減少。

有關本公司投資證券組合和第一共和國收購的其他信息，請參閲附註10和附註28。

美聯儲的行動影響了儲户行為，導致全系統存款減少，包括該公司持有的存款。本公司及JPMorgan Chase Bank，N.A.平均LCR可能因其各自的合資格HQLA和估計淨現金流出（由於持續的業務活動和美聯儲行動的持續影響以及其他因素）而波動。

有關HQLA和淨現金流出的更多信息，請參閲摩根大通2022年10—K表和該公司的美國LCR披露報告第98頁。

內部應力測試

公司進行內部流動性壓力測試 旨在確保本所及其重要法律實體在各種不利情況下（包括作為本所解決方案和恢復計劃一部分而分析的情況）有充足的流動性。內部壓力情景會定期編制，其他壓力測試會因應特定市場事件或關注而進行。壓力測試的結果在制定公司的融資計劃和評估其流動性狀況時被考慮。

本公司將母公司、中間控股公司（“IHC”）和運營子公司的流動性保持在足以符合流動性風險承受能力和最低流動性要求的水平，並在正常資金來源可能中斷時管理壓力期。

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其他流動資金來源

除上述公司合格HQLA中報告的資產外，公司還擁有未受支配的有價證券，如股權和債務證券，公司認為這些證券可用於提高流動性。這包括在JPMorgan Chase Bank，N.A.的超額合資格HQLA證券。不能轉讓給非銀行關聯公司。截至2023年9月30日及2022年12月31日，該等證券的公允價值分別約為5900億美元及6940億美元，儘管在任何特定時間可籌集的流動性將取決於當時的市況。較二零二二年十二月三十一日減少，乃由於摩根大通銀行（N.A.）的超額合資格HQLA證券減少，部分被CIB交易資產增加所抵銷。

由於本公司於2023年9月30日及2022年12月31日分別向聯邦住房貸款銀行（“聯邦住房貸款銀行”）及聯邦儲備銀行貼現窗口質押的抵押品約為3，470億美元及3，230億美元，故本公司亦擁有可供借貸能力。該借款能力不包括公司合格HQLA報告的現金和證券收益或目前在聯邦儲備銀行貼現窗口和其他中央銀行質押的其他無抵押證券。可用借貸能力自2022年12月31日起增加，主要由於於聯邦儲備銀行抵押的商業貸款及信用卡應收款項增加所致。儘管可用，但本公司並不認為美聯儲貼現窗口和其他中央銀行的借貸能力是流動性的主要來源。

NSFR

淨穩定資金比率(“NSFR”)是大型銀行機構的一項流動資金要求，旨在衡量“可用”穩定資金的充分性，足以滿足它們在一年內的“所需”穩定資金數額。

截至二零二三年九月三十日，本公司及JPMorgan Chase Bank，N.A.根據本所對最終規則的解釋，均符合100%最低NSFR要求。有關更多信息，請參閲本公司網站上涵蓋2023年6月30日和2023年3月31日的美國NSFR披露報告。

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資金來源

資金來源

管理層認為，該公司的無擔保和擔保融資能力足以滿足其表內和表外債務，其中包括短期和長期現金需求。

本公司通過各種資金來源為其全球資產負債表提供資金，包括穩定存款、資本市場的擔保和無擔保資金以及股東權益。存款為摩根大通銀行的主要資金來源。此外，摩根大通銀行，N.A.可通過短期或長期擔保借款、發行無擔保長期債務或從IHC借款獲得資金。的

該公司的非銀行子公司主要由長期無抵押借貸和短期有抵押借貸提供資金，這些借貸主要是根據回購協議借出或出售的證券。財務部和CIO根據其利率和流動性風險特徵，將超額資金投資於公司的投資證券組合，或部署在現金或其他短期流動性投資中。

有關資產負債表外債務的其他資料，請參閲附註24。

存款

下表概述按業務線及公司劃分的截至二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日的期末存款結餘，以及截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月的平均存款結餘。

			2023年9月30日			2022年12月31日									截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
															平均值									平均值
(單位：百萬)															2023			2022						2023			2022
個人和社區銀行業務			$	1,136,884		$	1,131,611								$	1,143,539		$	1,174,227					$	1,138,050		$	1,169,474
企業與投資銀行			751,477			689,893									726,617			721,690						716,439			750,538
商業銀行業務			255,650			271,342									262,148			281,276						267,748			299,337
資產與財富管理			215,152			233,130									201,975			253,026						212,652			269,754
公司			20,363			14,203									21,462			15,151						19,785			8,385
合計公司			$	2,379,526		$	2,340,179								$	2,355,741		$	2,445,370					$	2,354,674		$	2,497,488

該公司認為，存款提供了穩定的資金來源，並減少了公司對批發融資市場的依賴。該公司很大一部分存款是消費者存款和批發經營性存款，這兩種存款都被認為是穩定的流動性來源。批發營業存款通常被認為是穩定的流動性來源，因為它們是從與公司保持經營服務關係的客户那裏產生的。

該公司認為，平均存款餘額通常比期末存款餘額更能代表存款趨勢。然而，在市場動盪時期，這些趨勢可能會受到影響。

截至2023年9月30日的三個月的平均存款低於截至2022年9月30日的三個月。淨減幅反映：

·由於利率環境上升，AWM繼續轉向收益更高的投資，但部分被新產品帶來的新客户和現有客户的增長所抵消，

·建行的淨下降反映出客户在現有賬户中的支出增加，但在很大程度上被First Republic的影響所抵消。

·隨着客户尋求更高收益的替代產品，可轉換債券的存款繼續流失，但2023年第一季度與市場混亂相關的資金流入保持不變，部分抵消了這一影響。

·與公司的國際消費者倡議相關的公司數量增加，以及

·由於客户需求導致的結構性票據淨髮行量增加，主要被持續的存款流失(包括減少某些存款的行動)所抵消。

截至2023年9月30日的9個月的平均存款低於截至2022年9月30日的9個月。淨減幅反映：

·由於利率環境上升，AWM繼續轉向收益更高的投資，但部分被新產品帶來的新客户和現有客户的增長所抵消，

·CIB的存款繼續流失，包括減少某些存款的行動，但由於客户需求，結構性票據的淨髮行量在很大程度上抵消了這一損失。

·以CB為單位的持續存款損耗 隨着客户尋求更高收益的替代產品，2023年第一季度與市場混亂相關的資金流入得到部分抵消。

·建行淨下降，反映客户在現有賬户中的支出增加，但在很大程度上被First Republic的影響所抵消

·與公司的國際消費者計劃相關的公司數量增加。

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期末存款較2022年12月31日有所增加。淨增長反映：

·由於客户需求，CIB結構性票據的淨髮行，以及證券服務和支付中客户驅動的活動相關的存款流入，

·與本公司的國際消費者倡議相關的企業增加，

·建行因與First Republic相關的640億美元存款而淨增加，但主要被反映客户在現有賬户中支出增加的淨減少所抵消，

· 由於利率環境上升，AWM因持續遷移至高收益投資而淨減少，部分被新產品帶來的新客户和現有客户的增長所抵消，以及

· 可換股債券存款持續流失受利率上升及季節性資金流出所帶動，部分被二零二三年第一季度市場混亂導致的資金流入留存所抵銷。

有關存款和負債餘額趨勢的進一步信息，請分別參見本公司的綜合資產負債表分析和業務分部業績，分別參見第16—18頁和第21—46頁。有關結構性票據的進一步資料，請參閲附註3。

某些存款受保險保護，提供額外的資金穩定性，併為LCR帶來好處。存款保險保障可向存款所在國家的存款人提供。例如，FDIC為存放在美國存款機構的存款提供存款保險保護。於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日(a)，全公司估計未投保存款分別為13，324億元及13，531億元，主要反映批發經營存款。

未投保存款總額包括定期存款。下表列出了未投保的美國和非美國定期存款及其剩餘期限的估計數。該公司對其未投保的美國定期存款的估計是基於該公司根據適用的FDIC法規定期計算的數據。就本演示而言，所有非美國定期存款均被視為未投保。

(單位：百萬)						9月30日， 2023									十二月三十一日， 2022
						美國			非美國						美國						非美國
三個月或更短時間						$	47,770		$	76,943					$	25,910		(a)			$	68,765
超過3個月但在6個月內						23,581			10,137						8,670						3,658
超過6個月但在12個月內						9,127			4,728						7,035						2,850
超過12個月						905			2,445						787						2,634
總計						$	81,383		$	94,253					$	42,402					$	77,907

(a)本公司範圍內估計的無保險存款（包括無保險的美國定期存款）的前期金額已修訂，以符合當前的列報方式，反映了對計算方法的改進。

R請參閲摩根大通2022年10—K表格第100—101頁，以瞭解有關該公司存款餘額的額外披露。

下表列示於2023年9月30日及2022年12月31日的貸款及存款結餘、貸存比率以及存款佔總負債的百分比。

(除比率外，以十億計)			2023年9月30日						2022年12月31日
存款			$	2,379.5					$	2,340.2
存款佔總負債的百分比			66		%				69		%
貸款			$	1,310.1					$	1,135.6
貸存比			55		%				49		%

57

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下表概述摩根大通截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月之存款平均結餘及平均利率。

(未經審計) (單位：百萬)			平均餘額
			截至三個月															九個月結束
			2023年9月30日						2022年9月30日									2023年9月30日						2022年9月30日
美國辦事處
不計息			$	636,730					$	689,709								$	636,079					$	702,694
計息
需求(a)			274,951						312,420									280,635						334,687
儲蓄(b)			855,846						961,130									876,671						984,340
時間			158,112						67,369									132,155						57,779
有息存款總額			1,288,909						1,340,919									1,289,461						1,376,806
美國辦事處的總存款			1,925,639						2,030,628									1,925,540						2,079,500
美國以外的辦事處
不計息			24,253						26,809									25,007						28,122
計息
需求			317,003						320,125									319,339						327,566
時間			88,846						67,808									84,788						62,300
有息存款總額			405,849						387,933									404,127						389,866
美國以外辦事處的存款總額			430,102						414,742									429,134						417,988
總存款			$	2,355,741					$	2,445,370								$	2,354,674					$	2,497,488

(未經審計)			平均利率
			截至三個月															九個月結束
			2023年9月30日						2022年9月30日									2023年9月30日						2022年9月30日
美國辦事處
不計息			北美						北美									北美						北美
計息
需求(a)			3.85		%				1.23		%							3.34		%				0.52		%
儲蓄(b)			1.19						0.36									1.04						0.17
時間			4.68						2.38									4.59						1.31
有息存款總額			2.18						0.63									1.90						0.31
美國辦事處的總存款			1.47						0.44									1.27						0.20
美國以外的辦事處
不計息			北美						北美									北美						北美
計息
需求			2.90						0.71									2.55						0.25
時間			6.23						2.18									5.64						1.04
有息存款總額			3.61						0.95									3.20						0.37
美國以外辦事處的存款總額			3.41						0.23									3.01						0.35
總存款			1.83		%				0.52		%							1.59		%				0.23		%

(a)包括可轉讓提款令(“現在”)賬户和某些信託賬户。

(b)包括貨幣市場存款賬户(“MMDA”)。

請參閲附註16 有關存款的其他信息，請訪問。

58

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下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的短期和長期資金(不包括存款)，以及分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的平均餘額。有關其他信息，請參閲第16-18頁和附註11的綜合資產負債表分析。

資金來源(不包括存款)

			2023年9月30日						2022年12月31日						截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
												平均值												平均值
(單位：百萬)												2023						2022									2023						2022
商業票據			$	13,760					$	12,557					$	13,004					$	16,926								$	12,292					$	17,039
其他借入資金			8,860						8,418						9,250						12,351									9,701						12,821
購買的聯邦基金			1,711						1,684						1,799						1,685									1,753						1,541
短期無擔保資金總額			$	24,331					$	22,659					$	24,053					$	30,962								$	23,746					$	31,401
根據回購協議出售的證券(a)			$	260,383					$	198,382					$	246,761					$	232,581								$	250,447					$	234,383
借出證券(a)			6,656						2,547						5,545						5,316									4,517						5,095
其他借入資金			22,850			(g)			23,052						22,110						23,994									22,071						26,088
商號管理的多賣方渠道的義務(b)			19,817						9,236						18,353						7,602									13,890						6,954
短期擔保資金總額			$	309,706					$	233,217					$	292,769					$	269,493								$	290,925					$	272,520
高級筆記			$	175,384					$	188,025					$	178,395					$	193,730								$	181,336					$	190,447
次級債務			19,454						21,803						19,695						19,510									20,681						19,628
結構化筆記(c)			76,552						70,839						77,182						67,901									75,347						68,354
長期無擔保資金總額			$	271,390					$	280,667					$	275,272					$	281,141								$	277,364					$	278,429
信用卡證券化(b)			$	2,997					$	1,999					$	1,347					$	1,781								$	1,175					$	1,933
聯邦住房金融局取得進展			37,882			(g)			11,093						36,040						11,100									25,275						11,105
購貨款票據(d)			48,936						北美						48,901						北美									27,394						北美
其他長期擔保資金(e)			4,585						4,105						4,627						3,729									4,485						3,814
長期擔保資金總額			$	94,400					$	17,197					$	90,915					$	16,610								$	58,329					$	16,852
優先股(f)			$	27,404					$	27,404					$	27,404					$	32,838								$	27,404					$	33,065
普通股股東權益(f)			$	289,967					$	264,928					$	284,798					$	252,944								$	278,010					$	251,147

(a)主要包括根據回購協議借出或出售的短期證券。

(b)計入公司綜合資產負債表上綜合可變權益實體發行的實益權益。

(c)包括母公司發行的某些符合TLAC條件的長期無擔保債務。

(d)反映了與第一共和國收購相關的購買貨幣票據。更多信息請參見附註28。

(e)包括有擔保的長期結構性票據。

(f)參見第48—53頁的資本風險管理和第99頁的合併股東權益變動表 本表格10—Q的附註21和附註22以及摩根大通2022年10—K的附註21和附註22，以獲取有關優先股和普通股股東權益的更多信息。

(g)截至2023年9月30日，包括與第一共和國有關的短期和長期FHLB預付款分別為23億美元和239億美元。更多信息請參見附註28。

短期融資

該公司的短期擔保資金來源主要包括根據協議借出或出售的證券， 回購這些工具主要以優質證券抵押品作抵押，包括政府發行的債券和美國GSE和政府機構MBS。根據回購協議出售的證券於2023年9月30日較2022年12月31日有所增加，原因是交易資產的有抵押融資增加以及淨額淨額結算水平降低對Markets客户主導的做市活動的影響。

與根據回購協議借出或出售的證券有關的餘額隨時間波動，原因包括客户的投資和融資活動、本公司的融資需求、本公司負債組合的持續管理，包括其有抵押和無抵押融資（投資證券和做市組合），以及其他市場和組合因素。

該公司的短期無擔保資金來源主要是發行批發商業票據和其他借款資金。

截至2023年9月30日止三個月及九個月的平均商業票據較去年同期減少，以及於2023年9月30日的商業票據較2022年12月31日增加，主要是由於短期流動性管理的淨髮行水平變動所致。

截至2023年9月30日止三個月及九個月的平均無抵押其他借入資金較去年同期減少，主要由於透支水平較低。

59

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長期融資和發行

長期資金為公司提供了額外的穩定資金和流動性來源。該公司的長期融資計劃主要是由預期的客户活動、流動性考慮和監管要求推動的，包括TLAC。長期籌資目標包括保持多樣化、最大限度地擴大市場準入和優化籌資成本。該公司評估各種融資市場、期限和貨幣，以制定其最佳的長期融資計劃。

本公司絕大部分長期無抵押資金由母公司發行，以提供靈活性，支持銀行及非銀行子公司的資金需求。母公司向其附屬公司IHC墊付絕大部分資金所得款項淨額。IHC不向外部對手方發行債務。下表概述了長期無擔保發行和到期日或贖回 對於截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。有關IHC和長期債務的更多信息，請參閲本Form 10-Q的附註18和摩根大通2022年Form 10-K第97-104頁的流動性風險管理。

長期無擔保資金
			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，									截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
(名義單位為百萬)			母公司																		附屬公司
發行
美國市場發行的高級票據			$	4,500		$	8,500					$	7,000		$	29,600					$	—		$	—					$	—		$	—
在非美國市場發行的優先票據			—			—						—			2,752						—			—						—			—
高級票據合計			4,500			8,500						7,000			32,352						—			—						—			—
次級債務			—			3,500						—			3,500						—			—						—			—
結構化筆記(a)			755			416						2,199			2,341						10,028			9,733						25,693			29,395
長期無擔保融資總額--發行			$	5,255		$	12,416					$	9,199		$	38,193					$	10,028		$	9,733					$	25,693		$	29,395
到期日/贖回
高級筆記			$	4,535		$	4,495					$	17,968		$	13,188					$	—		$	—					$	67		$	64
次級債務			41			—						2,068			—						—			—						—			—
結構化筆記			499			72						1,270			1,464						7,282			6,108						21,263			21,178
長期無擔保資金總額--到期日/贖回			$	5,075		$	4,567					$	21,306		$	14,652					$	7,282		$	6,108					$	21,330		$	21,242

(a)包括母公司發行的某些符合TLAC條件的長期無擔保債務。

該公司還可以通過消費者信用卡貸款和FHLB預付款的證券化來籌集有擔保的長期資金。下表彙總了分別適用於截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的證券化發行、FHLB預付款及其各自的到期日或贖回。此外，該表還包括與First Republic相關的FHLB預付款和購買貨幣票據。有關其他信息，請參閲附註28。

長期擔保資金
			截至9月30日的三個月，																								截至9月30日的9個月，
			發行												到期日/贖回												發行												到期日/贖回
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
信用卡證券化			$	1,998					$	997					$	—					$	750					$	1,998					$	997					$	1,000					$	1,400
聯邦住房金融局取得進展			6,000						—						4,230			(c)			3						31,775			(c)			—						4,834			(c)			9
購貨款票據(a)			—						北美						—						北美						50,000						北美						—						北美
其他長期擔保資金(b)			177						73						164						49						919						357						276						141
長期擔保資金總額			$	8,175					$	1,070					$	4,394					$	802					$	84,692					$	1,354					$	6,110					$	1,550

(a)反映了與第一共和國收購相關的購買貨幣票據。更多信息請參見附註28。

(b)包括有擔保的長期結構性票據。

(c)截至2023年9月30日，包括與第一共和國相關的FHLB預付款。更多信息請參見附註28。

本公司的批發業務也為客户驅動的交易進行貸款證券化；這些客户驅動的貸款證券化不被視為本公司的資金來源，也不包括在上表中。有關客户主導貸款證券化的進一步描述，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註14。

60

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信用評級

融資成本及可得性受信貸評級影響。降低這些評級可能對公司獲得流動性來源產生不利影響，增加資金成本，觸發額外的抵押品或融資要求，並減少願意向公司貸款的投資者和交易對手的數量。評級下調的影響的性質和程度取決於許多合同和行為因素，本公司認為這些因素包含在其流動性風險中，

和壓力測試指標。該公司認為，其保持足夠的流動性，以承受因評級下調而可能導致的融資能力下降。

此外，本公司對VIE和其他第三方承諾的資金需求可能會受到信用評級下降的不利影響。更多信息請參閲附註5和附註14。

截至2023年9月30日，母公司及本所主要銀行及非銀行子公司的信用評級如下：

摩根大通。

摩根大通銀行，N.A.

摩根大通證券有限責任公司 *摩根大通證券公司 *摩根大通SE

2023年9月30日

長期發行人

短期發行人

展望

長期發行人

短期發行人

展望

長期發行人

短期發行人

展望

穆迪投資者服務公司

A1

P-1

穩定

AA2

P-1

穩定

AA3

P-1

穩定

標準普爾(a)

A-

A-2

穩定

A+

A-1

穩定

A+

A-1

穩定

惠譽評級

AA-

F1+

穩定

AA型

F1+

穩定

AA型

F1+

穩定

(a)2023年3月31日，標準普爾確認母公司及本所主要銀行及非銀行子公司的信用評級，並將前景由正面修訂為穩定。

有關可能影響母公司及本公司主要銀行及非銀行附屬公司信貸評級的因素，請參閲JPMorgan Chase 2022年10—K表格第104頁。

61

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信貸和投資風險管理

信用和投資風險是與客户、交易對手或客户的違約或信用狀況變化相關的風險；或本金損失或投資預期收益減少的風險，包括消費者信用風險，

批發信貸風險和投資組合風險。參考消費信貸組合，批發信貸組合，

第65—82頁的信用損失準備金，以進一步討論信用風險。

有關投資組合風險的進一步討論，請參閲第83頁。請參閲摩根大通2022年10—K表格第106—130頁的信貸和投資風險管理，以進一步討論該公司的信貸和投資風險管理框架。

62

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信貸組合

信用風險是指與客户、交易對手或客户的違約或信用狀況變化相關的風險。

在下表中，貸款總額包括保留貸款（即，持作投資）；持作出售貸款；及若干按公平值入賬的貸款。下表不包括本公司按公允價值入賬並分類為交易資產的貸款；有關該等貸款的進一步信息請參閲附註2和3。有關本公司貸款、貸款相關承諾和衍生應收款項的其他信息，請參閲附註12、24和5。

本公司投資證券組合固有的信用風險見附註10；證券融資組合固有的信用風險見附註11。有關消費信貸環境及消費貸款的進一步討論，請參閲第65至69頁的消費信貸組合及附註12。有關批發信貸環境及批發貸款的進一步討論，請參閲第70—79頁的批發信貸組合及附註12。

於2023年1月1日，本所採納了對TDR會計指引的變更，取消了TDR的會計及披露要求，包括評估修訂是否合理預期或涉及特許權的要求。新指引要求向遇到財務困難的借款人披露貸款修改，包括免除本金、降低利率、非重大延遲付款、延長期限或該等修改的組合。本公司已將這些類型的修改定義為財務困難修改（“FDM”）。由於取消了評估修改是否合理預期或是否涉及特許權的要求，被視為發展機制的貸款數量不同於以前被視為貿易和發展報告的數量。詳情請參閲附註1及附註12。

總信貸組合
			信用風險敞口												不良資產(d)
(單位：百萬)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
留存貸款			$	1,265,941					$	1,089,598					$	6,673		$	5,837
持有待售貸款			5,310						3,970						97			54
公允價值貸款			38,808						42,079						750			829
貸款總額			1,310,059						1,135,647						7,520			6,720
衍生應收賬款			67,070						70,880						293			296
客户應收賬款(a)			43,376						49,257						—			—
與信貸相關的總資產			1,420,505						1,255,784						7,813			7,016
在貸款中獲得的資產
自有房地產			北美						北美						280			203
其他			北美						北美						38			28
總計 在貸款中獲得的資產			北美						北美						318			231
與貸款有關的承諾			1,478,784						1,326,782						387			455
總信貸組合			$	2,899,289		(c)			$	2,582,566					$	8,518		$	7,702
用於信貸組合管理活動的信貸衍生工具和信貸相關票據(b)			$	(32,199)					$	(19,330)					$	—		$	—
針對衍生工具持有的流動證券和其他現金抵押品			(27,832)						(23,014)						北美			北美

(a)來自客户的應收賬款反映對CIB、CCB和AWM經紀客户的持有投資保證金貸款；這些貸款在綜合資產負債表的應計利息和應收賬款中列報。

(b)指透過信貸衍生工具及信貸相關票據購買及出售的保障名義淨額，用以管理信貸風險。

(c)包括與第一共和國相關的信貸風險敞口，包括消費信貸組合中的1033億美元和批發信貸組合中的952億美元。

(d)於2023年9月30日及2022年12月31日，不良資產不包括逾期90天或以上且由美國政府機構投保的按揭貸款，分別為1.88億美元及3.02億美元。該等金額已根據政府擔保而不包括在內。此外，本公司的政策一般是免除信用卡貸款被置於非應計狀態，以符合監管指南的允許。

63

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下表提供了Firmwide非應計貸款佔總貸款的信息。

(單位：百萬， 除比率外)			2023年9月30日			2022年12月31日
非權責發生制貸款總額			$	7,520		$	6,720
貸款總額			1,310,059			1,135,647
全公司非應計貸款佔未償還貸款總額的比例			0.57		%	0.59		%

下表提供了有關公司淨沖銷和收回的信息。

(單位：百萬， 除比率外)			截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
			2023			2022			2023			2022
淨沖銷			$	1,497		$	727		$	4,045		$	1,966
平均留存貸款			1,259,845			1,059,962			1,179,419			1,033,586
淨沖銷率			0.47		%	0.27		%	0.46		%	0.25		%

64

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消費信貸組合

該公司的保留消費者組合主要包括住房房地產、信用卡、得分汽車和商業銀行貸款相關承諾。消費信貸組合還包括與第一共和國有關的貸款和貸款相關承諾，主要是住宅房地產。該公司的重點是主要服務於消費信貸市場的主要部分。請參閲本表格10—Q的附註12；第110—115頁的消費信貸組合和摩根大通2022年表格10—K的附註12，以瞭解有關消費貸款的更多信息，以及本公司的非應計和沖銷會計政策。有關貸款相關承擔的進一步資料，請參閲本表格10—Q附註24及摩根大通2022年表格10—K附註28。

下表載列中國建設銀行、AWM、CIB及企業所持之評分信貸組合之消費信貸相關資料。

消費信貸組合
(單位：百萬)			信用風險敞口												非權責發生制貸款(J)(K)(L)
			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
消費者，不包括信用卡
住宅房地產(a)			$	327,635					$	237,561					$	3,604		$	3,745
汽車等(B)(C)			69,419						63,192						162			129
貸款總額--留存			397,054						300,753						3,766			3,874
持有待售貸款			438						618						19			28
公允價值貸款(d)			11,277						10,004						389			423
消費總額，不包括信用卡貸款			408,769						311,375						4,174			4,325
與貸款有關的承諾(e)			48,313						33,518
消費者總風險敞口，不包括信用卡			457,082			(i)			344,893
信用卡
留存貸款(f)			196,935						185,175						北美			北美
信用卡貸款總額			196,935						185,175						北美			北美
與貸款有關的承諾(E)(G)			898,903						821,284
信用卡總風險敞口			1,095,838						1,006,459
總消費信貸組合			$	1,552,920					$	1,351,352					$	4,174		$	4,325
信貸組合管理活動中使用的與信貸有關的票據(h)			$	(882)					$	(1,187)

			截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，比率除外)			淨撇賬/(回收)									平均貸款--留存									淨撇賬/(收回)比率(m)
			2023			2022						2023			2022						2023			2022
消費者，不包括信用卡
住宅房地產			$	(16)		$	(59)					$	327,826		$	237,261					(0.02)		%	(0.10)		%
汽車等			183			135						68,962			64,086						1.05			0.84
總消費額，不包括信用卡-留存			167			76						396,788			301,347						0.17			0.10
信用卡-保留			1,227			592						195,232			168,125						2.49			1.40
總消費者-留存			$	1,394		$	668					$	592,020		$	469,472					0.93		%	0.56		%

			截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，比率除外)			淨撇賬/(回收)									平均貸款--留存									淨撇賬/(收回)比率(m)
			2023			2022						2023			2022						2023			2022
消費者，不包括信用卡
住宅房地產			$	(61)		$	(193)					$	286,239		$	232,028					(0.03)		%	(0.11)		%
汽車等			482			342						66,431			66,812						0.97			0.68
總消費額，不包括信用卡-留存			421			149						352,670			298,840						0.16			0.07
信用卡-保留			3,273			1,678						187,624			158,721						2.33			1.41
總消費者-留存			$	3,694		$	1,827					$	540,294		$	457,561					0.91		%	0.53		%

(a)包括建行和AWM持有的已評分抵押貸款和房屋淨值貸款。

(b)截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別不包括106億美元和120億美元的經營租賃資產。這些經營租賃資產包括在公司綜合資產負債表上的其他資產中。有關詳細信息，請參閲附註17。

(c)包括計分的汽車和商業銀行貸款，以及透支。

(d)包括建行和CIB持有的已評分按揭貸款，以及CIB持有的其他消費無擔保貸款。

(e)信用卡、房屋淨值和某些與商業銀行貸款相關的承諾代表了這些產品可用的總信用額度。該公司沒有經歷過，也沒有預料到，所有可用的信貸額度都會同時使用。對於信用卡承諾，如果滿足某些條件，房屋淨值承諾和某些商業銀行承諾，公司可以通過向借款人提供通知或在某些情況下法律允許的情況下無需通知來減少或取消這些信用額度。有關詳細信息，請參閲附註24。

(f)包括賬單利息和手續費。

(g)還包括與商業信用卡貸款相關的承諾，主要是在CB和CIB。

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(h)表示通過發行信貸相關票據獲得的名義保護金額，這些票據引用了保留的消費者投資組合中的某些住宅房地產和汽車貸款池。

(i)包括與First Republic相關的1033億美元的信貸敞口，其中包括1005億美元的住宅房地產和28億美元的汽車和其他資產。

(j)截至2023年9月30日和2022年12月31日，非應計貸款不包括逾期90天或以上的抵押貸款，並由美國政府機構擔保，分別為1.88億美元和3.02億美元。這些金額已被排除在基於政府擔保的非應計貸款之外。此外，該公司的政策通常是在監管指導允許的情況下，免除信用卡貸款被置於非應計項目狀態。

(k)一般不包括為應對新冠肺炎疫情而提供的延期付款計劃下的貸款。

(l)截至2023年9月30日和2022年12月31日，非權責發生貸款分別不包括由SBA擔保的逾期90天或以上的PPP貸款3500萬美元和1.01億美元。

(m)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，平均持有的待售消費貸款和公允價值貸款分別為144億美元和149億美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，平均持有可供銷售消費貸款和公允價值貸款分別為129億美元和190億美元。在計算淨沖銷/(收回)比率時，不包括這些數額。

期限和對利率變化的敏感度

下表載列按預定還款、按貸款類別劃分的貸款到期日，以及根據貸款協議所述條款在固定利率和浮動利率之間的分配情況。有關更多信息，請參閲摩根大通2022年10-K表格第110-115頁的消費信貸組合。

2023年9月30日 (單位：百萬)			在 1年(d)						1-5 年份						5-15 年份						15年後						總計
消費者，不包括信用卡
住宅房地產			$	16,633					$	27,489					$	110,166					$	183,145					$	337,433
汽車等			19,889			(e)			46,531						4,911						5						71,336
消費總額，不包括信用卡貸款(a)			$	36,522					$	74,020					$	115,077					$	183,150					$	408,769
信用卡貸款總額			$	196,292					$	640					$	3					$	—					$	196,935
消費貸款總額			$	232,814					$	74,660					$	115,080					$	183,150					$	605,704
一年後以固定利率到期的貸款
住宅房地產(b)									$	20,352					$	59,714					$	90,811
汽車等									46,453						3,747						5
信用卡									640						3						—
一年後以浮動利率到期的貸款
住宅房地產(c)									$	7,137					$	50,452					$	92,334
汽車等									78						1,164						—
消費貸款總額									$	74,660					$	115,080					$	183,150

(a)包括與第一共和國有關的35億美元、46億美元、277億美元和573億美元的貸款，分別是1年內、1—5年內、5—15年後和15年後的貸款。

(b)包括與第一共和國相關的30億美元、88億美元和154億美元，分別為1—5年、5—15年和15年後。

(c)包括與第一共和國相關的16億美元、189億美元和419億美元，分別為1—5年、5—15年和15年後。

(d)包括持有待售貸款和公允價值貸款。

(e)包括透支。

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消費者，不包括信用卡

投資組合分析

與2022年12月31日相比，貸款增加，受與第一共和國相關的住宅房地產貸款和更高的汽車貸款推動。

住宅房地產：住宅房地產組合（包括持作出售貸款及按公平值列賬之貸款）主要包括優先按揭貸款及房屋淨值信貸額度。

保留貸款較2022年12月31日有所增加，主要是受與第一共和國相關的住宅房地產貸款的推動。保留非應計貸款較二零二二年十二月三十一日減少。淨回收率較低， 截至2023年9月30日止三個月及九個月，較去年同期有所增加，主要是由於利率上升導致預付款項減少。

按公平值列賬的貸款自2022年12月31日起減少，主要由貸款發放超過倉庫貸款銷售而導致的CIB減少所帶動。按公允價值計量的非應計貸款較2022年12月31日減少，主要由CIB帶動。

於2023年9月30日及2022年12月31日，免息住宅按揭貸款的賬面值分別為909億元及363億元。這是由第一共和國推動的。這些貸款有一個只計息的付款期，通常隨後是一個可調利率或固定利率的全額攤銷付款期至到期日，通常是作為較高餘額貸款提供給高收入借款人。此組合的信貸表現與更廣泛的優質抵押貸款組合的表現相若，且截至2023年9月30日止三個月及九個月並無與第一共和國相關的撇銷。

截至2023年9月30日，未償還住房淨值信貸額度的賬面值為164億美元，其中包括與第一共和國相關的26億美元。未償還房屋淨值信貸額度的賬面值包括45億美元的HELOC，這些HELOC已從只利息改為完全攤銷付款或已被修改，以及45億美元的只利息氣球HELOC，主要在2030年後到期。當借款人的信貸風險狀況出現重大惡化時，本公司通過在法律允許的範圍內關閉或減少未提款額度來管理HELOC的風險。

下表概述了本公司由美國政府機構投保和/或擔保的住宅抵押貸款組合，主要是持作出售貸款和公允價值貸款。本公司監控其面對若干與政府擔保貸款有關的潛在不可收回索賠付款的風險，並在估計貸款損失撥備時考慮此風險。

(單位：百萬)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
當前			$	632		$	659
逾期30-89天			103			136
逾期90天或以上			188			302
政府擔保貸款總額			$	923		$	1,097

住宅房地產貸款的地域構成和當前估計的按揭成數

截至2023年9月30日，2,293億美元，或全部留存住宅房地產貸款組合的70%，集中在加利福尼亞州、紐約州、佛羅裏達州、德克薩斯州和馬薩諸塞州，而2022年12月31日為1,478億美元，或62%。

關於該公司住宅房地產貸款的地理構成和當前估計LTV的信息，請參閲附註12。

改良型住宅房地產貸款

截至2023年9月30日的三個月和九個月，住宅房地產FDM分別為4,300萬美元和1.1億美元。除FDM外，該公司還擁有2,700萬美元和5,900萬美元的貸款，但貸款條款尚未永久修改，以及截至2023年9月30日的3個月和9個月的300萬美元和700萬美元的貸款根據破產法第7章破產程序(“第7章貸款”)須予解除。對TDR會計準則的修改取消了TDR合理預期和特許權評估標準。因此，試行修改和第7章貸款被視為TDR，而不是FDM。有關詳細信息，請參閲附註1和附註12。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，住宅房地產TDR分別為8000萬美元和3.13億美元。有關前期TDR的詳細信息，請參閲附註12。

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汽車和其他：汽車和其他貸款組合，包括公允價值貸款，包括優質汽車和商業銀行貸款、其他消費者無擔保貸款和透支。與2022年12月31日相比，投資組合有所增加，這是由於計分汽車貸款的起源以及與First Republic相關的其他消費者無擔保公允價值期權貸款的增加，主要被償還所抵消。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷增加，這是因為隨着拖欠水平的增加和車輛估值的下降，計分汽車貸款的沖銷增加。 截至2023年、2023年和2022年9月30日止三個月，計分汽車貸款的淨撇賬率分別為0.61%和0.27%；截至2022年9月30日、2023年和2022年9月30日止九個月的淨撇賬率分別為0.50%和0.19%。

不良資產

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日關於消費者(不包括信用卡)不良資產的信息。

不良資產(a)
(單位：百萬)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
非權責發生制貸款
住宅房地產(b)			$	4,009					$	4,196
汽車等(c)			165						129
非權責發生制貸款總額			4,174						4,325
在貸款中獲得的資產
自有房地產			122						129
其他			36						28
在貸款滿足中獲得的總資產			158						157
不良資產總額			$	4,332					$	4,482

(a)於2023年9月30日及2022年12月31日，不良資產不包括逾期90天或以上且由美國政府機構投保的按揭貸款，分別為1.88億美元及3.02億美元。該等金額已根據政府擔保而不包括在內。

(b)一般不包括為應對新冠肺炎疫情而提供的延期付款計劃下的貸款。

(c)於2023年9月30日及2022年12月31日，非應計貸款分別不包括逾期90天或以上並由SBA擔保的PPP貸款3500萬美元及1.01億美元。

非權責發生制貸款

下表呈列截至2023年及2022年9月30日止九個月的消費者（不包括信用卡）非應計貸款的變動。

非應計貸款活動
截至9月30日的9個月， (單位：百萬)			2023			2022
期初餘額			$	4,325		$	5,350
加法			2,038			1,648
削減：
本金付款及其他(a)			934			1,209
沖銷			329			176
返回到正在執行狀態			795			1,099
止贖和其他清算			131			136
總減排量			2,189			2,620
淨變動量			(151)			(972)
期末餘額			$	4,174		$	4,378

(a)其他削減包括貸款銷售。

有關消費信貸組合的進一步資料，請參閲附註12，包括拖欠款項、其他信貸質素指標、貸款修改及正在進行或暫停取消抵押品贖回權的貸款。

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信用卡

信用卡貸款總額自2022年12月31日起增加，反映新賬户及循環結餘的增長，持續恢復至疫情前水平。二零二三年九月三十日30+及90+天拖欠率分別為1. 94%及0. 94%，較二零二二年十二月三十一日30+及90+天拖欠率分別為1. 45%及0. 68%有所上升。截至2023年9月30日止三個月及九個月的撇銷淨額較去年同期有所增加，原因是拖欠已正常化。

根據公司的政策，所有信用卡貸款通常保持應計狀態，直到註銷。然而，本公司的貸款損失準備金包括應計和賬單利息和費用收入中估計無法收回的部分。有關此投資組合的進一步資料，包括有關拖欠的資料，請參閲附註12。

信用卡貸款的地域和FICO構成

有關本公司信用卡貸款的地域和FICO組成的信息，請參閲附註12。

修改信用卡貸款

截至2023年9月30日的三個月和九個月，信用卡FDM分別為1.97億美元和4.89億美元。截至2023年9月30日止三個月及九個月的FDM與去年同期的信用卡TDRs相比有所增加，原因是拖欠已正常化。除FDM外，該公司還擁有2900萬美元的貸款，這些貸款條款在截至2023年9月30日止的三個月和九個月內均未被永久修改。貿易和發展報告會計指引的變動取消了貿易和發展報告合理預期和特許權評估標準。因此，試驗修改被視為TDR，而不是FDM。

截至2022年9月30日止三個月及九個月，信用卡存託憑證分別為1. 11億元及2. 74億元。

詳情請參閲附註1及附註12。

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批發信貸組合

在其批發業務中，本公司主要通過與客户及交易對手進行承銷、貸款、做市及對衝活動，以及通過各種經營服務（如現金管理及結算活動）、證券融資活動及存放於銀行的現金而承受信貸風險。本公司批發業務產生或獲得的部分貸款通常保留在資產負債表上。本公司將其產生的貸款的很大一部分分配到市場，作為其銀團貸款業務的一部分，並管理投資組合集中度和信貸風險。批發投資組合是積極管理的，部分是通過持續深入檢討客户信貸質素及交易結構（包括抵押品（如適用），以及行業、產品及客户集中度。更多信息請參閲第72—75頁的行業討論。

本公司的批發信貸組合包括在CIB、CB、AWM和Corporate持有的風險敞口，以及在建行持有的風險評級BWM和汽車經銷商風險敞口，在確定貸款損失準備金時採用批發方法。該公司繼續轉換某些業務，並整合與第一共和國相關的客户，產品和服務，以符合該公司的業務和運營。因此，批發投資組合的報告分類和內部風險評級概況可能在未來期間有所改變。請參閲業務發展， 第9頁以獲取更多信息。

截至2023年9月30日，保留貸款增加了683億美元，主要受第一共和國影響的推動。與貸款相關的承付款增加了596億美元，受第一共和國的影響，以及CIB和CB的淨投資組合活動的推動。

截至2023年9月30日，不良風險敞口的增加由貸款推動，包括銀行和金融公司的單一名稱以及房地產和醫療保健的客户特定降級，部分被民間組織的客户特定升級所抵消。截至2023年9月30日止九個月，儘管辦公室房地產的撇銷有所增加，但批發撇銷仍然處於低位。

批發信貸組合
			信用風險敞口												不良資產
(單位：百萬)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
留存貸款			$	671,952					$	603,670					$	2,907		$	1,963
持有待售貸款			4,872						3,352						78			26
公允價值貸款			27,531						32,075						361			406
貸款			704,355						639,097						3,346			2,395
衍生應收賬款			67,070						70,880						293			296
客户應收賬款(a)			43,376						49,257						—			—
與批發信貸相關的總資產			814,801						759,234						3,639			2,691
在貸款中獲得的資產
自有房地產			—						北美						158			74
其他			—						北美						2			—
在貸款滿足中獲得的總資產			—						北美						160			74
與貸款有關的承諾			531,568						471,980						387			455
總批發信貸組合			$	1,346,369		(c)			$	1,231,214					$	4,186		$	3,220
用於信貸組合管理活動的信貸衍生工具和信貸相關票據(b)			$	(31,317)					$	(18,143)					$	—		$	—
針對衍生工具持有的流動證券和其他現金抵押品			(27,832)						(23,014)						—			北美

(a)來自客户的應收賬款反映對CIB、CCB和AWM經紀客户的持有投資保證金貸款；這些貸款在綜合資產負債表的應計利息和應收賬款中列報。

(b)代表通過信用衍生品和信用相關票據買賣的淨名義保護金額，用於管理履約和不良批發信用敞口；這些衍生品不符合美國公認會計原則下的對衝會計。有關更多信息，請參閲第79頁和注5中的信用衍生品。

(c)包括與First Republic相關的952億美元的信貸敞口。

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批發信貸敞口-到期日和評級概況

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日批發信貸組合的到期日和內部風險評級概況。該公司通常將質量特徵相當於BBB-/Baa3或更高的內部評級視為投資級別，並在確定每項信貸安排的內部風險評級時考慮抵押品和結構支持。有關內部風險評級的更多信息，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註12。

			成熟度概況(d)															收視率檔案
			1年或1年以下			1年至5年			5年後			總計						投資級						非投資級			總計			IG的總百分比
2023年9月30日， (單位：百萬，比率除外)
留存貸款			$	215,482		$	278,606		$	177,864		$	671,952					$	463,711					$	208,241		$	671,952		69		%
衍生應收賬款												67,070															67,070
較少：針對衍生品持有的流動證券和其他現金抵押品												(27,832)															(27,832)
衍生應收賬款總額，抵押品淨額			12,685			10,215			16,338			39,238						31,320						7,918			39,238			80
與貸款有關的承諾			141,421			368,108			22,039			531,568						348,656						182,912			531,568			66
小計			369,588			656,929			216,241			1,242,758						843,687						399,071			1,242,758			68
持有待售貸款和公允價值貸款(a)												32,403															32,403
客户應收賬款												43,376															43,376
總風險敞口--針對衍生品持有的流動證券和其他現金抵押品的淨額												$	1,318,537														$	1,318,537
用於信貸組合管理活動的信貸衍生工具和信貸相關票據(B)(C)			$	(3,034)		$	(24,676)		$	(3,607)		$	(31,317)					$	(27,162)					$	(4,155)		$	(31,317)		87		%

			成熟度概況(d)															收視率檔案
			1年或1年以下			1年至5年			5年後			總計						投資級						非投資級			總計						IG的總百分比
2022年12月31日 (單位：百萬，比率除外)
留存貸款			$	204,761		$	253,896		$	145,013		$	603,670					$	425,412					$	178,258		$	603,670					70		%
衍生應收賬款												70,880															70,880
較少：針對衍生品持有的流動證券和其他現金抵押品												(23,014)															(23,014)
衍生應收賬款總額，抵押品淨額			13,508			14,880			19,478			47,866						36,231						11,635			47,866						76
與貸款有關的承諾			101,083			347,456			23,441			471,980						327,168						144,812			471,980						69
小計			319,352			616,232			187,932			1,123,516						788,811						334,705			1,123,516						70
持有待售貸款和公允價值貸款(a)												35,427															35,427
客户應收賬款												49,257															49,257
總風險敞口--針對衍生品持有的流動證券和其他現金抵押品的淨額												$	1,208,200														$	1,208,200
用於信貸組合管理活動的信貸衍生工具和信貸相關票據(B)(C)			$	(2,817)		$	(13,530)		$	(1,796)		$	(18,143)					$	(15,115)					$	(3,028)		$	(18,143)					83		%

(a)持有待售貸款主要與銀團貸款和從保留的投資組合轉移的貸款有關。

(b)根據美國公認會計原則，這些衍生品不符合對衝會計標準。

(c)名義金額乃按相關參考實體按淨額基準呈列，而所示評級概況乃根據已購買保障的參考實體的評級而定。大多數情況下，本公司在購買信貸組合管理活動中使用的保護時訂立的所有信貸衍生工具均與投資級對手方執行。此外，本公司透過發行信貸相關票據，就保留貸款組合中若干貸款獲得信貸保障。

(d)保留貸款、貸款相關承擔及衍生應收款項之到期日一般以剩餘合約到期日為基準。於2023年9月30日處於應收狀況的衍生工具合約可能會根據其現金流量狀況或市況變動而於到期前到期應付。

71

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批發信貸敞口-行業敞口

本公司專注於管理和多元化其行業風險，並特別關注有實際或潛在信貸問題的行業。

被認為受到批評的風險敞口與美國銀行業監管機構對受到批評的風險敞口的定義一致，包括特別提及、不合格和可疑類別。截至2023年9月30日及2022年12月31日，總批評風險（不包括持作出售貸款及按公允價值計算的貸款）為377億美元及313億美元，分別佔總批發信貸風險約3.0%及2.7%。. 批評曝光率的增加主要是由房地產推動的，包括與第一共和國、技術、媒體和電信（主要是技術）和醫療保健相關的曝光率。 的截至2023年9月30日，377億美元受到批評的風險敞口中，341億美元表現出色。

下表按行業概述了本公司截至2023年9月30日及2022年12月31日的風險敞口。風險類別的行業通常基於客户或交易對手的主要業務活動。有關行業集中度的更多信息，請參閲附註4。

批發信貸敞口-行業(a)
																		選定的指標
																		逾期30天或更長時間並累積 貸款			網絡 沖銷/ (追討)			信貸衍生工具對衝和信貸相關票據(i)			流動性證券 和其他針對衍生品持有的現金抵押品 應收賬款
									非投資級
截至或截至以下九個月			信用風險敞口(F)(G)(H)			投資級			不受批評			被批評的表演			被批評的不良表現
2023年9月30日
(單位：百萬)
房地產			$	206,067		$	152,504		$	47,272		$	5,471		$	820		$	443		$	144		$	(558)		$	—
資產管理公司			145,707			94,525			51,088			88			6			329			1			—			(11,778)
個人和個人實體(b)			143,786			118,435			24,690			218			443			645			—			—			—
消費者和零售業			127,978			63,142			56,377			7,989			470			198			96			(3,797)			—
工業類股			75,865			42,697			29,923			3,120			125			178			27			(2,694)			—
技術、媒體和電信			73,047			39,576			24,456			8,772			243			50			82			(3,833)			—
醫療保健			62,126			41,630			17,251			2,860			385			48			14			(2,956)			(19)
銀行和財務公司			56,886			31,752			24,054			568			512			4			8			(522)			(908)
州政府和市政府(c)			37,016			33,391			3,590			25			10			32			—			(12)			—
公用事業			36,454			24,899			10,681			752			122			30			(2)			(2,060)			—
汽車			34,217			23,804			9,781			488			144			98			—			(610)			—
油氣			33,253			18,644			14,400			170			39			47			15			(1,920)			—
保險			23,733			17,749			5,691			293			—			1			—			(718)			(9,451)
化工與塑料			20,261			11,606			7,520			965			170			17			—			(1,006)			—
中央政府			15,819			15,335			359			122			3			22			—			(3,907)			(142)
交通運輸			15,180			6,857			6,910			1,358			55			28			(24)			(596)			—
金屬與礦業			15,136			8,143			6,552			410			31			16			(6)			(213)			—
證券公司			8,928			6,008			2,919			1			—			—			—			(13)			(2,707)
金融市場基礎設施			4,096			3,758			338			—			—			—			—			(3)			—
所有其他(d)			135,035			115,659			18,944			423			9			9			(4)			(5,899)			(2,827)
小計			$	1,270,590		$	870,114		$	362,796		$	34,093		$	3,587		$	2,195		$	351		$	(31,317)		$	(27,832)
持有待售貸款和公允價值貸款			32,403
客户應收賬款			43,376
總計(e)			$	1,346,369

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(續上一頁)
																								選定的指標
																								逾期30天或更長時間並累積 貸款			網絡 沖銷/ (追討)			信貸衍生工具對衝和信貸相關票據(i)						流動性證券 和其他針對衍生品持有的現金抵押品 應收賬款
												非投資級
截至或截至該年度			信用風險敞口(F)(G)						投資級			不受批評						被批評的表演			被批評的不良表現
2022年12月31日
(單位：百萬)
房地產			$	170,857					$	129,866		$	36,945					$	3,609		$	437		$	543		$	19		$	(113)					$	—
資產管理公司			95,656						78,925			16,665						61			5			15			(1)			—						(8,278)
個人和個人實體 (b)			130,815						112,006			18,104						360			345			1,038			1			—						—
消費者和零售業			120,555						60,781			51,871						7,295			608			321			49			(1,157)						—
工業類股			72,483						39,052			30,500						2,809			122			282			44			(1,258)						—
技術、媒體和電信			72,286						39,199			25,689						7,096			302			62			39			(1,766)						—
醫療保健			62,613						43,839			17,117						1,479			178			43			27			(1,055)						—
銀行和財務公司			51,816						27,811			22,994						961			50			36			—			(262)						(994)
州政府和市政府(c)			33,847						33,191			529						126			1			36			—			(9)						(5)
公用事業			36,218						25,981			9,294						807			136			21			15			(607)						(1)
汽車			33,287						23,908			8,839						416			124			198			(2)			(513)						—
油氣			38,668						20,547			17,616						474			31			57			(6)			(414)						—
保險			21,045						15,468			5,396						181			—			1			—			(273)						(7,296)
化工與塑料			20,030						12,134			7,103						744			49			10			3			(298)						—
中央政府			19,095						18,698			362						35			—			—			10			(4,591)						(677)
交通運輸			15,009						6,497			6,862						1,574			76			24			2			(339)						—
金屬與礦業			15,915						8,825			6,863						222			5			7			(1)			(27)						(4)
證券公司			8,066						4,235			3,716						115			—			—			(13)			(26)						(2,811)
金融市場基礎設施			4,962						4,525			437						—			—			—			—			—						—
所有其他(d)			123,307						105,284			17,555						223			245			4			(5)			(5,435)						(2,948)
小計			$	1,146,530					$	810,772		$	304,457					$	28,587		$	2,714		$	2,698		$	181		$	(18,143)					$	(23,014)
持有待售貸款和公允價值貸款			35,427
客户應收賬款			49,257
總計(e)			$	1,231,214

(a)表中所列截至2022年12月31日的行業排名乃基於截至2023年9月30日的相應風險的行業排名，而非截至2022年12月31日的該等風險的實際排名。

(b)個人和個人實體主要由AWM的全球私人銀行客户和建行的J.P.摩根財富管理公司組成，包括對個人投資公司以及個人和遺囑信託的風險敞口。

(c)除對州及市政府（包括美國及非美國）的信貸風險敞口外，如上所述，截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司分別持有63億美元和66億美元的交易資產；分別持有197億美元和68億美元的AFS證券；以及分別持有107億美元和197億美元的美國州和市政府發行的HTM證券。詳情請參閲附註2及附註10。

(d)所有其他包括：截至2023年9月30日，SPE、私立教育和民間組織分別佔約94%和6%，截至2022年12月31日，分別佔95%和5%。

(e)不包括存放在銀行的現金和其他存款5028億美元 截至2023年9月30日和2022年12月31日，該數據分別為5，566億美元，主要存放於各央行，主要是聯邦儲備銀行。

(f)信貸敞口是扣除風險參與後的淨額，不包括用於信貸組合管理活動的信貸衍生工具和信貸相關票據的利益，這些票據是以衍生應收賬款或貸款、流動證券和其他以衍生應收賬款為抵押的現金抵押品。

(g)信貸敞口包括持有待售和公允價值期權選擇的貸款相關承諾。

(h)包括與第一共和國相關的952億美元信貸敞口，主要涉及資產管理公司、房地產公司、個人和個人實體。

(i)代表通過信用衍生品和用於管理信用風險的信用相關票據買賣的淨名義保護金額；這些衍生品不符合美國公認會計原則下的對衝會計。所有其他類別包括針對某些信用指數購買的信用保護。

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以下是該公司某些行業風險敞口的更多細節。

房地產

截至2023年9月30日，房地產風險敞口為2061億美元。批評風險敞口增加了23億美元，從截至2022年12月31日的40億美元增加到截至2023年9月30日的63億美元，這是由客户特定的降級和與第一共和國相關的風險敞口推動的，部分被客户特定的升級所抵消。

			2023年9月30日
(單位：百萬，比率除外)			貸款和與貸款有關的承諾						衍生應收賬款						信用風險敞口						投資級百分比						繪製百分比(e)
多個家庭(a)			$	120,401					$	6					$	120,407					81		%				89		%
工業			20,375						2						20,377						71						74
辦公室			17,105						25						17,130						58						81
其他可產生收入的物業(b)			16,300						160						16,460						60						65
服務與非創收			14,765						62						14,827						69						52
零售			12,784						24						12,808						74						74
住宿			4,045						13						4,058						29						50
房地產總風險敞口(c)			$	205,775					$	292					$	206,067		(d)			74		%				81		%
			2022年12月31日
(單位：百萬，比率除外)			貸款和與貸款有關的承諾						導數 應收賬款						信用風險敞口						投資百分比- 等級						繪製百分比(e)
多個家庭(a)			$	99,555					$	17					$	99,572					82		%				87		%
工業			15,928						1						15,929						72						71
辦公室			14,917						25						14,942						74						73
其他可產生收入的物業(b)			12,701						150						12,851						70						62
服務與非創收			13,968						10						13,978						65						48
零售			10,192						8						10,200						75						68
住宿			3,347						38						3,385						6						37
房地產總風險敞口			$	170,608					$	249					$	170,857					76		%				77		%

(a)多個家庭的接觸主要發生在加利福尼亞州。

(b)其他創收物業包括擁有多元化物業類型或上表所列類別以外的其他物業類型的客户。

(c)房地產風險敞口約81%有擔保；無擔保風險敞口約75%為投資級。

(d)其中包括與First Republic相關的329億美元信貸敞口。

(e)按信貸敞口的百分比表示提取的風險敞口。

74

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消費者和零售業

截至2023年9月30日，消費者和零售敞口為1280億美元。截至2022年12月31日，受到批評的風險敞口增加了5.56億美元，從79億美元增加到85億美元2023年9月30日，由特定於客户端評級下調主要被特定客户的升級和淨投資組合活動所抵消。

			2023年9月30日
(單位：百萬，比率除外)			貸款和與貸款有關的承諾						衍生應收賬款						信用風險敞口						投資級百分比						繪製百分比(d)
零售(a)			$	35,990					$	246					$	36,236					52		%				32		%
商業和消費者服務			34,025						475						34,500						45						41
餐飲服務			32,798						947						33,745						56						37
硬性消費品			14,448						162						14,610						48						34
休閒(b)			8,812						75						8,887						30						46
總消費額和零售額(c)			$	126,073					$	1,905					$	127,978					49		%				37		%
			2022年12月31日
(單位：百萬，比率除外)			貸款和與貸款有關的承諾						導數 應收賬款						信用風險敞口						投資百分比- 等級						繪製百分比(d)
零售(a)			$	33,891					$	309					$	34,200					50		%				33		%
商業和消費者服務			31,256						384						31,640						50						40
餐飲服務			31,706						736						32,442						59						39
硬性消費品			13,879						172						14,051						51						39
休閒(b)			8,173						49						8,222						21						45
總消費額和零售額			$	118,905					$	1,650					$	120,555					50		%				38		%

(a)零售業包括家居裝修和特色零售商、餐館、超市、折扣和藥店、特色服裝和百貨商店。

(b)休閒包括遊戲，藝術和文化，旅遊服務和體育和娛樂。截至2023年9月30日，約90%的非投資級Leisure投資組合已獲擔保。

(c)消費者和零售風險約為57%；無擔保風險約為80%投資級。

(d)表示提取的風險敞口占信用風險敞口的百分比。

油氣

截至2023年9月30日，石油和天然氣風險敞口為333億美元，其中2.09億美元被認為是批評風險敞口。

			2023年9月30日
(單位：百萬，比率除外)			貸款和與貸款有關的承諾						衍生應收賬款						信用風險敞口						投資級百分比						繪製百分比(c)
勘探與生產（"E & P"）和油田服務			$	15,819					$	1,963					$	17,782					53		%				29		%
其他石油和天然氣(a)			15,048						423						15,471						59						26
石油和天然氣共計(b)			$	30,867					$	2,386					$	33,253					56		%				27		%
			2022年12月31日
(單位：百萬，比率除外)			貸款和與貸款有關的承諾						導數 應收賬款						信用風險敞口						投資百分比- 等級						繪製百分比(c)
勘探與生產（"E & P"）和油田服務			$	17,729					$	4,666					$	22,395					50		%				25		%
其他石油和天然氣(a)			15,818						455						16,273						57						25
石油和天然氣共計			$	33,547					$	5,121					$	38,668					53		%				25		%

(a)其他石油和天然氣包括綜合石油和天然氣公司，中游/石油管道公司和煉油廠。

(b)石油和天然氣風險約為39%，其中一半以上為勘探和生產子部門的儲備貸款；無抵押風險約為67%投資級。

(c)表示提取的風險敞口占信用風險敞口的百分比。

75

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貸款

在批發業務中，該公司向各種客户提供貸款，從大型企業和機構客户到高淨值個人。有關貸款的進一步討論，請參閲附註12，包括拖欠、貸款修改和其他信用質量指標的信息。

下表列出了年內非應計貸款組合的變化。九個月結束2023年和2022年9月30日。自2022年9月30日以來，非應計貸款風險增加了11億美元，原因是銀行和金融公司的單一名稱以及房地產和醫療保健的客户特定降級，部分被民間組織的客户特定升級所抵消。

批發非應計項目貸款活動
截至9月30日的9個月， (單位：百萬)						2023			2022
期初餘額						$	2,395		$	2,445
加法						2,843			1,635
削減：
付款和其他						783			1,108
總沖銷						414			127
返回到正在執行狀態						550			516
銷售額						145			33
總減排量						1,892			1,784
淨變動量						951			(149)
期末餘額						$	3,346		$	2,296

下表呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月之撇銷╱收回淨額（定義為撇銷毛額減收回）。下表中的數額不包括在非利息收入中確認的非應計貸款的銷售收益或損失。

批發淨撇賬/(回收)
(單位：百萬，比率除外)			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
			2023			2022						2023			2022
貸款
平均留存貸款			$	667,825		$	590,490					$	639,125		$	576,025
總沖銷			141			109						435			232
已收集的總回收率			(38)			(50)						(84)			(93)
淨撇賬/(回收)			103			59						351			139
淨撇賬/(收回)比率			0.06		%	0.04		%				0.07		%	0.03		%

修改後的批發貸款

截至2023年9月30日止三個月和九個月，批發FDM的攤銷成本分別為14億美元和20億美元。詳情請參閲附註1及附註12。

截至2022年9月30日止三個月及九個月的批發期存託憑證分別為1.08億元及5.87億元。

由於取消了評估修改是否合理預期或涉及優惠的要求，被視為FDM的貸款人數超過了以前被認為是TDR的人數。有關前期TDR的詳細信息，請參閲附註12。

76

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期限和對利率變化的敏感度

下表載列按預定還款、按貸款類別劃分的貸款到期日，以及根據貸款協議所列條款劃分的固定利率與浮動利率之間的分佈。請參閲批發信貸組合，請參閲摩根大通2022年10—K表格第116—126頁以瞭解更多信息。請參閲備註12瞭解更多關於貸款類別的信息。

2023年9月30日 (單位：百萬，比率除外)			1年或更短時間(f)						一年到五年後						在5年到15年之後						15年後						總計
批發貸款：
以房地產為抵押(a)			$	16,152					$	60,962					$	50,006					$	42,123					$	169,243
工商業			52,042						111,879						9,781						150						173,852
其他(b)			179,440						138,475						37,526						5,819						361,260
批發貸款總額			$	247,634					$	311,316					$	97,313					$	48,092					$	704,355
一年後以固定利率到期的貸款
以房地產為抵押(c)									$	15,531					$	11,640					$	678
工商業									5,156						1,418						34
其他									25,108						15,294						3,910
一年後以浮動利率到期的貸款
以房地產為抵押(d)									$	45,431					$	38,366					$	41,445
工商業									106,723						8,362						115
其他(e)									113,367						22,233						1,910
批發貸款總額									$	311,316					$	97,313					$	48,092

(a)其中包括與第一共和國有關的63億美元、167億美元和102億美元的貸款，分別為1年或更短時間內、1年後至5年後和5年後至15年後的貸款。

(b)包括與第一共和國有關的106億美元和38億美元的貸款，分別為1年或更短時間內以及1年至5年後的貸款。

(c)包括96億美元，1年後至5年後和5年後至15年後分別與第一共和國有關的59億美元。

(d)包括71億美元，1年後至5年後，以及5年後至15年後，分別與第一共和國有關的43億美元。

(e)包括與第一共和國相關的1年至5年後的31億美元。

(f)包括持作出售貸款、活期貸款及透支。

下表按貸款類別列出截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月的淨撇賬/收回額、平均留存貸款和淨撇賬/回收率。

			截至9月30日的三個月，
			以房地產為抵押									商業廣告 商業和工業									其他									總計
(單位：百萬，比率除外)			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
淨撇賬/(回收)			$	41		$	—					$	45		$	27					$	17		$	32					$	103		$	59
平均留存貸款			161,765			124,187						170,998			165,287						335,062			301,016						667,825			590,490
淨撇賬/(收回)比率			0.10		%	—		%				0.10		%	0.07		%				0.02		%	0.04		%				0.06		%	0.04		%

			截至9月30日的9個月，
			以房地產為抵押									商業廣告 商業和工業									其他									總計
(單位：百萬，比率除外)			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
淨撇賬/(回收)			$	131		$	7					$	196		$	77					$	24		$	55					$	351		$	139
平均留存貸款			147,171			121,867						171,289			158,132						320,665			296,026						639,125			576,025
淨撇賬/(收回)比率			0.12		%	0.01		%				0.15		%	0.07		%				0.01		%	0.02		%				0.07		%	0.03		%

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與貸款有關的承諾

本公司使用與貸款相關的金融工具，如承諾（包括循環信貸）和擔保，以滿足客户的融資需求。倘客户提取該等承諾或本公司履行其在該等擔保下的責任，而客户其後未能根據該等合約條款履約，則該等金融工具的合約金額代表最大可能信貸風險。大部分該等承諾及擔保過往已獲再融資、延期、註銷或到期，而未動用或未發生違約。因此，本公司不認為這些批發貸款相關承諾的總合同金額代表本公司的預期未來信貸風險或資金需求。有關批發貸款相關承擔的進一步資料，請參閲附註24。

客户應收賬款

來自客户的貸款反映向CIB、中國建設銀行及AWM的經紀客户提供的持作投資保證金貸款，該等貸款以客户經紀賬户中的資產作抵押（例如，存款現金、流動性和易買賣的債務或股本證券）。由於該抵押，一般不會就該等應收款項計提信貸虧損撥備。為管理其信貸風險，本公司制定保證金要求，並持續監控所需保證金水平，並要求客户存入額外現金或其他抵押品，或在適當時減少頭寸。這些應收款項在公司合併資產負債表中的應計利息和應收賬款中報告。

衍生工具合約

衍生工具使客户及交易對手可管理風險，包括信貸風險及利率、外匯及股票及商品價格波動所產生的風險。本公司在衍生工具中做市以滿足該等需要，並使用衍生工具管理與其做市活動的未平倉風險淨額相關的若干風險，包括衍生工具應收款產生的交易對手信貸風險。本公司亦使用衍生工具管理其本身的信貸風險及其他市場風險。交易對手之性質及衍生工具之結算機制影響本公司所承受之信貸風險。就場外（“場外”）衍生工具而言，本公司須承受衍生工具交易對手方之信貸風險。就交易所交易衍生工具（“ETD”）（如期貨及期權）及場外結算（“場外結算”）衍生工具而言，本公司亦可能面臨相關中央對手方結算所（“CCP”）之信貸風險。在可能的情況下，本公司通過使用可依法強制執行的主淨額結算安排及抵押協議，尋求減輕衍生工具合約所產生的信貸風險。

本公司受抵押品協議約束的場外衍生品交易（不包括外匯現貨交易（由於到期日較短而通常不在抵押品協議範圍內）以及每日結算的中央結算交易）的百分比分別約為88%和87%。有關本公司使用抵押品協議的更多信息，以及有關衍生品合同、交易對手和結算類型的進一步討論，請參閲附註5。

於2023年9月30日及2022年12月31日，綜合資產負債表呈報的衍生應收款項的公允價值分別為671億元及709億元。該減少主要由市場變動所帶動。衍生應收款項指衍生合約於合法強制執行的總淨額結算協議生效後的公平值及本公司持有的相關現金抵押品。

此外，本公司持有流動性證券和其他現金抵押品，當客户的風險敞口的公允價值對本公司有利時，這些抵押品可用作擔保。就此而言，流動證券的定義與《資產負債表規則》所界定的優質流動資產的定義一致。

管理層認為，對當前信用風險的適當衡量還應考慮到其他抵押品，這些抵押品通常代表根據LCR規則不符合優質流動資產資格的證券。該等額外抵押品金額對各交易對手的利益須受法律上可強制執行的總淨額結算協議所規限，並限於各交易對手的衍生應收賬款淨額。

本公司還持有客户在交易啟動時交付的額外抵押品（主要是現金、G7政府證券、其他流動性政府機構和擔保證券、企業債務和股本證券），以及與非每日調用頻率的合同相關的抵押品，以及本公司同意返還但截至報告日期尚未結算的抵押品。雖然此抵押品不會減少餘額，且未包括在下表中，但它可用作防範客户衍生合約公允價值向本公司有利的方向移動時可能產生的潛在風險的擔保。有關本公司在衍生品交易中使用抵押品協議的其他信息，請參閲附註5。

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下表概述了所列期間的衍生應收賬款淨額和內部評級概況。

衍生應收賬款
(單位：百萬)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
現金抵押品淨額合計			$	67,070		$	70,880
針對衍生應收賬款持有的流動證券和其他現金抵押品			(27,832)			(23,014)
總額，扣除流動證券及其他現金抵押品			$	39,238		$	47,866
衍生應收款持有的其他抵押品			(1,682)			(1,261)
抵押品淨額合計			$	37,556		$	46,605

衍生應收賬款的評級概況
			2023年9月30日									2022年12月31日
(單位：百萬，比率除外)			擔保品風險淨額			扣除抵押品後風險敞口百分比						擔保品風險淨額						扣除抵押品後風險敞口百分比
投資級			$	29,817		79		%				$	35,097					75		%
非投資級			7,739			21						11,508			(a)			25
總計			$	37,556		100		%				$	46,605					100		%

信貸組合管理活動

本公司使用信貸衍生工具有兩個主要目的：首先，作為做市商，其次，作為最終用户，管理本公司自身與傳統借貸活動（貸款和借貸相關承諾）相關的信貸風險以及本公司批發業務中衍生工具交易對手風險。此外，本公司透過發行信貸相關票據，就保留的批發組合中的若干貸款獲得信貸保障。下表提供了信貸組合管理活動的資料。

用於信貸組合管理活動的信貸衍生工具和信貸相關票據
			名義保護額 購買和出售(a)
(單位：百萬)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
用於管理的信用衍生工具和與信用相關的票據：
貸款和與貸款有關的承諾			$	20,092					$	6,422
衍生應收賬款			11,225						11,721
用於信貸組合管理活動的信貸衍生工具和信貸相關票據			$	31,317					$	18,143

(a)考慮到公司針對每個標的參考實體或指數買入或賣出的淨保護，金額是淨額列報的。

請參閲本10-Q表附註5和摩根大通2022年10-K表附註5中的信用衍生品，瞭解有關信用衍生品和用於信貸組合管理活動的衍生品的更多信息。

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信貸損失準備

公司的信貸損失準備是管理層對公司金融資產剩餘預期壽命內預期信貸損失的估計，以攤銷成本和某些與表外貸款有關的承諾衡量。信貸損失準備一般包括:

•貸款損失準備金，包括公司的留存貸款組合(已評分和風險評級)，

•與貸款有關的承擔準備，反映在綜合資產負債表上的應付賬款和其他負債中；以及

•投資證券的信貸損失準備，反映在綜合資產負債表的投資證券中。

關於免税額變化的探討

截至2023年9月30日的信貸損失撥備為242億美元，較2022年12月31日淨增25億美元。

信貸損失準備金的淨增加額包括14億美元，包括：

•7.07億美元， 消費者主要由中國建設銀行推動，包括8.01億美元的信用卡服務，部分被住宅貸款淨減少2億美元所抵銷。卡服務的淨增加是由貸款增長推動的，包括循環餘額的增加，部分被借款人不確定性減少和公司加權平均宏觀經濟前景變化的淨影響所抵消。房屋貸款淨減少主要是由於房價前景改善，

•6.23億美元， 批發受淨降級活動帶動，公司加權平均宏觀經濟前景變動（包括可換股債券商業地產前景惡化）的淨影響，部分被CIB貸款及貸款相關承擔組合於二零二三年第三季度變動的影響所抵銷。

淨增加額還包括12億美元，用於在2023年第二季度為第一共和國貸款和貸款相關承諾提供備抵。

該公司加權平均宏觀經濟展望的變動包括對二零二三年第三季度中心情景的更新，以反映預測失業率下降與GDP增長率上升一致。該公司的加權平均宏觀經濟展望也反映了對2023年第一季度不利情景的額外權重的影響，反映了高通脹和金融環境收緊導致的衰退風險上升。

由於2023年1月1日採納了TDR會計指引的變更，信貸虧損撥備也減少了5.87億美元。詳情請參閲附註1。

本公司的信貸損失準備金是使用五個內部開發的宏觀經濟情景的加權平均值估計的。不利情景包含比下表所提供的中心案例假設更多的懲罰性宏觀經濟因素，導致美國加權平均失業率於二零二四年第四季度達到5. 5%的峯值，而美國實際GDP在二零二四年第四季度結束時下降1. 8%。

該公司的核心案例假設反映了美國失業率和美國實際GDP如下：

			2023年9月30日的假設
			4Q23			2Q24			4Q24
美國失業率(a)			3.9		%	4.2		%	4.6		%
美國實際GDP同比增長(b)			2.1		%	1.2		%	0.7		%
			2022年12月31日的假設
			2Q23			4Q23			2Q24
美國失業率(a)			3.8		%	4.3		%	5.0		%
美國實際GDP同比增長(b)			1.5		%	0.4		%	—		%

(a)反映了預測的美國失業率的季度平均值。

(b)在中心情景預測範圍內，美國實際GDP的年比增長是以美國實際GDP水平較上一年的百分比變化計算的。

此預測及相關估計之其後變動將反映於未來期間之信貸虧損撥備。

請參閲摩根大通2022年10—K表格附註13及附註10，以瞭解本公司釐定貸款、貸款相關承擔及投資證券信貸虧損撥備所採用的政策、方法及判斷。

有關消費及批發信貸組合的其他資料，請參閲第65至69頁的消費信貸組合、第70至79頁的批發信貸組合及附註12。

有關信貸虧損撥備及相關管理層判斷的進一步資料，請參閲第91至93頁的本公司使用的關鍵會計估計。

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信貸損失準備及相關信息
			2023															2022
截至9月30日的9個月，			消費者，不包括 信用卡			信用卡			批發			總計						消費者，不包括 信用卡			信用卡			批發			總計
(單位：百萬，比率除外)
貸款損失準備
從1月1日開始結存，			$	2,040		$	11,200		$	6,486		$	19,726					$	1,765		$	10,250		$	4,371		$	16,386
會計原則變更的累積影響(a)			(489)			(100)			2			(587)						北美			北美			北美			北美
總沖銷			809			3,852			435			5,096						590			2,294			232			3,116
已收集的總回收率			(388)			(579)			(84)			(1,051)						(441)			(616)			(93)			(1,150)
淨撇賬/(回收)			421			3,273			351			4,045						149			1,678			139			1,966
貸款損失準備金			723			4,073			2,047			6,843						202			1,828			1,733			3,763
其他			1			—			8			9						1			—			1			2
截至9月30日，			$	1,854		$	11,900		$	8,192		$	21,946					$	1,819		$	10,400		$	5,966		$	18,185
與貸款有關的承付款的免税額
從1月1日開始結存，			$	76		$	—		$	2,306		$	2,382					$	113		$	—		$	2,148		$	2,261
與貸款有關的承諾撥備			5			—			(313)			(308)						(36)			—			325			289
其他			—			—			1			1						—			—			1			1
截至9月30日，			$	81		$	—		$	1,994		$	2,075					$	77		$	—		$	2,474		$	2,551
減值方法學
特定於資產(b)			$	(942)		$	—		$	732		$	(210)					$	(702)		$	218		$	450		$	(34)
基於投資組合			2,796			11,900			7,460			22,156						2,521			10,182			5,516			18,219
貸款損失準備總額			$	1,854		$	11,900		$	8,192		$	21,946					$	1,819		$	10,400		$	5,966		$	18,185
減值方法學
特定於資產			$	—		$	—		$	61		$	61					$	—		$	—		$	84		$	84
基於投資組合			81			—			1,933			2,014						77			—			2,390			2,467
與貸款有關的承付款的總免税額			$	81		$	—		$	1,994		$	2,075					$	77		$	—		$	2,474		$	2,551
投資證券總免税額			北美			北美			北美			$	117					北美			北美			北美			$	61
信貸損失準備總額(C)(D)			$	1,935		$	11,900		$	10,186		$	24,138					$	1,896		$	10,400		$	8,440		$	20,797
備註：
期末留存貸款			$	397,054		$	196,935		$	671,952		$	1,265,941					$	301,403		$	170,462		$	596,208		$	1,068,073
留存貸款，平均			352,670			187,624			639,125			1,179,419						298,840			158,721			576,025			1,033,586
信貸比率
留存貸款的貸款損失準備			0.47		%	6.04		%	1.22		%	1.73		%				0.60		%	6.10		%	1.00		%	1.70		%
留存非應計貸款的貸款損失準備(e)			49			北美			282			329						46			北美			317			314
留存非應計貸款(不包括信用卡)的貸款損失準備			49			北美			282			151						46			北美			317			134
淨核銷/（回收）率			0.16			2.33			0.07			0.46						0.07			1.41			0.03			0.25

(a)表示公司於2023年1月1日採用TDR會計指導時對貸款損失準備的影響。該指導意見的通過取消了對TDR的現有會計和披露要求，包括要求使用貼現現金流(“DCF”)方法來衡量撥備。該公司選擇從資產特定撥備方法改為非DCF、基於投資組合的撥備方法，用於向陷入困境的借款人提供所有投資組合的修改後的貸款，抵押品依賴型貸款和非應計風險評級貸款除外，這些貸款將繼續適用資產特定撥備方法。有關詳細信息，請參閲注1。

(b)包括抵押品依賴型貸款，包括那些被認為可能喪失抵押品贖回權的貸款，以及所有呈報期間的非應計風險評級貸款。過往期間亦包括非抵押品依賴的TDR或合理預期的TDR及經修訂的購入信貸惡化(“PCD”)貸款。

(c)截至2022年9月30日、2023年和2022年，除上表中的信貸損失準備金外，公司還分別計入與CIB某些應收賬款相關的1,700萬美元和3,000萬美元的信貸損失準備金。

(d)截至2023年9月30日，2023年包括與First Republic相關的12億美元信貸損失準備金。

(e)該公司的政策通常是免除信用卡貸款在監管指導允許的情況下被置於非應計項目狀態。

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貸款損失撥備的分配

下表按貸款類別分列了貸款損失撥備。有關貸款類別的進一步信息，請參閲附註12。

			2023年9月30日									2022年12月31日
(單位：百萬，比率除外)			貸款損失準備			留存貸款佔留存貸款總額的百分比						貸款損失準備			留存貸款佔留存貸款總額的百分比
住宅房地產			$	815		26		%				$	1,070		22		%
汽車等			1,039			5						970			6
消費者，不包括信用卡			1,854			31						2,040			28
信用卡			11,900			16						11,200			17
總消費額			13,754			47						13,240			45
以房地產為抵押			2,725			13						1,782			12
工商業			3,635			13						3,507			15
其他			1,832			27						1,197			28
總批發			8,192			53						6,486			55
總計(a)			$	21,946		100		%				$	19,726		100		%

(A)截至2023年9月30日，包括11億美元的與First Republic相關的貸款損失津貼，其中包括3.96億美元的住宅房地產，4.73億美元的房地產抵押，以及1.95億美元的商業和工業。

82

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投資組合風險管理

投資組合風險是指與投資證券組合或本金投資產生的投資本金損失或預期收益減少有關的風險。投資證券組合主要由財政部和首席信息官持有，與公司的資產負債表和資產負債管理目標有關。本金投資主要是私人持有的金融工具，由LOB和公司管理。投資通常是長期持有的，因此，公司對這些投資的短期實現收益沒有預期。

投資證券風險

投資證券風險包括與本金和利息支付違約相關的風險。鑑於財政部和首席信息官持有的投資證券組合主要由高質量證券組成，這種風險得到了緩解。截至2023年9月30日，財政部和首席信息官的投資證券組合，扣除信貸損失準備後，淨額為5835億美元，組成投資組合的證券的平均信用評級為AA+(根據外部評級，在可用的情況下，在沒有的情況下，主要基於內部風險評級)。有關投資證券組合和內部風險評級的進一步信息，請參閲第45-46頁和附註10中的公司分部業績。有關相關流動性風險的進一步信息，請參閲第54-61頁的流動性風險管理。有關投資組合固有的市場風險的進一步信息，請參閲第84-89頁的市場風險管理。

本金投資風險

本金投資通常是代表所有權利益或其他形式的初級資本的私人持有的金融工具。一般來説，本金投資包括以税收為導向的投資，以及為加強或加速公司的業務戰略而進行的投資，但不包括那些整合在公司資產負債表上的投資。這些投資是由專門的投資企業進行的，或者是作為更廣泛的商業戰略的一部分。該公司的主要投資由LOB和公司管理，並反映在各自的財務業績中。該公司的投資將繼續根據其戰略發展，包括該公司承諾支持服務不足的社區和少數族裔擁有的企業。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的本金投資組合賬面價值合計。

(以十億計)			2023年9月30日						2022年12月31日
以税收為導向的投資，主要是在替代能源和經濟適用房方面(a)			$	27.6					$	26.2
私募股權、各種債務和股權工具以及不動產(b)			10.7						10.8
總賬面價值			$	38.3					$	37.0

(a)截至2023年9月30日，包括與First Republic相關的CIB約11億美元的税收導向投資。

(b)包括該公司在C6銀行40%的股份和Viva Wallet 49%的股份。

有關該公司投資組合風險管理治理和監督的討論，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的第130頁。

83

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市場風險管理

市場風險是指與市場因素的變化有關的風險，如利率和外匯匯率、股票和大宗商品價格、信貸利差或隱含波動率，這些因素對短期和長期持有的資產和負債的價值都有影響。有關公司的市場風險管理組織、市場風險衡量、風險監測和控制以及導致市場風險的主要業務活動的討論，請參閲摩根大通2022年10-K表格第131-138頁的市場風險管理。

用於衡量市場風險的模型本質上是不精確的，在衡量某些風險或預測損失方面能力有限。當市場狀況發生突然或嚴重的變化時，這種不精確性可能會加劇。有關模型不確定性的其他討論，請參閲摩根大通2022年10-K報表第148頁的估計和模型風險管理。

市場風險管理定期審查公司現有的市場風險衡量標準，以確定增強的機會，並在適當的程度上，隨着時間的推移相應地校準這些衡量標準。

風險價值

摩根大通利用風險價值(VaR)這一統計風險衡量指標來估計當前市場環境下不利市場走勢可能造成的損失。該公司有一個單一的VaR框架，用作計算風險管理VaR和監管VaR的基礎。

該公司的風險管理VaR是在假設一天的持有期和大約95%的置信度的預期尾部損失方法的情況下計算的。出於風險管理的目的，該公司認為，這種方法提供了與LOB和公司做出的風險管理決策密切一致的每日風險衡量標準，並與其他市場風險衡量標準一起，提供了應對風險事件所需的適當信息。該公司根據監管規則(“監管VaR”)單獨計算每日合計VaR，用於推導公司根據巴塞爾協議III基於監管VaR的資本要求。

公司的VaR模型計算會根據公司投資組合的變化、市場狀況的變化、公司建模技術和測量的改進以及其他因素進行定期評估和改進。這樣的變化可能會影響VaR結果的歷史比較。有關模型審查和批准的信息，請參閲摩根大通2022年10-K表格第148頁的估計和模型風險管理。

有關VaR的更多信息，包括風險管理VaR和監管VaR之間的內在限制以及主要區別，請參閲摩根大通2022 Form 10-K的第133頁。請參考摩根大通的巴塞爾III支柱3監管資本披露報告，該報告可在摩根大通的網站上獲得， f或關於監管VaR和公司市場風險監管資本的其他組成部分的其他信息(例如，基於VaR的衡量標準、強調的基於VaR的衡量標準和各自的回測)。請參閲的第136-138頁的其他風險措施摩根大通2022年Form 10-K有關該公司使用的非統計市場風險衡量標準的進一步信息。

84

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下表顯示了該公司使用95%的置信度進行風險管理VaR測量的結果。VaR可以隨着頭寸的變化、市場波動性的波動以及多樣化收益的變化而顯著變化。

合計VaR
						截至三個月
						2023年9月30日																					2023年6月30日																					2022年9月30日
(單位：百萬)						*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值
按風險類型劃分的CIB交易VaR
固定收益						$	49					$	34					$	63								$	57					$	50					$	66								$	64					$	45					$	82
外匯						17						9						26									12						7						24									9						6						15
股票						7						5						11									8						5						11									11						8						14
大宗商品和其他						10						8						13									12						8						17									14						11						20
多元化對CIB交易VaR的好處(a)						(48)						-NM						-NM									(48)						NM						NM									(47)						NM						NM
CIB交易VaR						35						27						44									41						31						50									51						36						69
信貸組合VaR(b)						15						12						18									14						11						18									10						6						17
多元化對CIB VaR的好處(a)						(12)						-NM						-NM									(11)						NM						NM									(8)						NM						NM
CIB VaR						38						30						47									44						34						55									53						38						71
建行VaR						5						2						9									9						6						14									6						4						11
企業和其他LOB VaR(c)						11						9						13									13						11						15									12						10						13
多元化對其他VaR的好處(a)						(4)						-NM						-NM									(7)						NM						NM									(4)						NM						NM
其他VaR						12						9						15									15						13						19									14						11						17
多元化對CIB和其他VaR的好處(a)						(9)						-NM						-NM									(12)						NM						NM									(13)						NM						NM
合計VaR						$	41					$	32					$	52								$	47					$	36					$	56								$	54					$	40					$	71

(a)潛水員變現收益表示投資組合VaR與其各個組成部分的總和之間的差額。這反映了由於LOB、公司和風險類型之間的不完全相關性而導致的VaR的非累加性質。對於最大和最小VaR，分散收益沒有意義，因為每個投資組合的最大和最小VaR可能發生在與成分股不同的交易日。

(b)信貸組合VaR包括衍生產品CVA、CVA的套期保值和留存貸款組合的套期保值，在本金交易收入中報告。該VaR不包括未按公允價值報告的留存貸款組合。2022年第一季度，根據公司的內部模式治理，與某些交易對手相關的CVA的信用風險部分從信用組合VaR中刪除，原因是這些交易對手的信用利差擴大到更高的水平。相關的對衝也被移除，以保持一致性。這種風險敞口現在反映在其他基於敏感性的指標上。

(c)公司和其他LOB VaR包括上市公司的遺留私募股權頭寸。

季度業績環比

與2023年6月30日相比，截至2023年9月30日的三個月的平均總VaR減少了600萬美元，這主要是由於一年曆史回顧期間的市場波動主要影響了固定收益，但外匯風險類型的增加部分抵消了這一影響。

按年計算的業績

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月的平均總VaR減少了1300萬美元，原因是市場波動性降低以及影響固定收益的風險降低，但外匯風險類型的增加部分抵消了這一下降。

下圖顯示了五個往績季度的每日風險管理VaR。

每日風險管理VaR

第三季度 2022

第四季度 2022

第一季度 2023

第二季度 2023

第三季度 2023

85

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VaR回測

該公司進行每日VaR模型回溯測試，將每日風險管理VaR結果與用於VaR回溯測試目的的每日損益進行比較。下表所示損益並不反映公司的報告收入，因為它們不包括淨收入總額的某些組成部分，例如與執行新交易有關的部分(即，日內客户驅動的交易和日內風險管理活動)、費用、佣金、其他估值調整和淨利息收入。這些不包括在總淨收入中的組成部分可能會抵消某一天的回溯測試收益或損失。上述回溯測試損益的定義與《巴塞爾協議III》資本規則對回溯測試的要求一致。

當每日回測損失超過前一天的每日風險管理VaR時，發生回測例外。根據該公司的風險管理VaR方法，假設當前市值的變化與模擬中使用的歷史變化一致，該公司預計平均每100個交易日將發生5次VaR回測例外。如果當前市場波動水平與用於VaR計算的12個月曆史數據期間的市場波動水平存在重大差異，則觀察到的VaR回溯測試例外情況的數量可能與統計上預期的回溯測試異常情況數量不同。

在截至2023年9月30日的12個月裏，該公司在258天中有137天公佈了回溯測試收益，並觀察到9個VaR回溯測試例外。在截至2023年9月30日的三個月裏，該公司在65天中有36天公佈了回測收益，並觀察到了一項VaR回測例外。

下表顯示了截至2023年9月30日的過去12個月和3個月的Firmwide每日回測收益和虧損的分佈。每日回溯測試損失顯示為相應每日風險管理VaR的百分比。回溯測試損失的天數以50個百分點的間隔彙總顯示。回溯測試異常顯示在大於100%的間隔內。下表中的結果與該公司巴塞爾III支柱3監管資本披露報告的市場風險部分披露的回溯測試結果不同，該報告基於應用於該公司擔保頭寸的監管VaR。

每日回溯測試損益的分佈

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結構性利率風險管理

利率風險對公司報告的淨收入的影響是重要的，因為利率風險是公司的重要市場風險之一。利率風險不僅來自交易活動，也來自公司的傳統銀行活動，包括延長貸款和信貸安排、吸收存款、發行債務和投資證券組合。

該公司評估其結構性利率風險的一種方式是通過在險收益。在險收益估計了公司在給定利率情景下的利率敞口。它表現為對基線的敏感性，包括淨利息收入和某些利率敏感型費用。基準利率使用市場利率，對於存款，則使用定價假設。該公司對以美元和其他貨幣(“非美元”貨幣)計價的利率敏感型資產和負債對這一基線的變化進行模擬。這些模擬主要包括留存貸款、存款、銀行存款、投資證券、長期債務和任何相關的利率對衝，以及風險管理VaR和其他基於敏感性的措施中其他頭寸的資金轉移定價，如摩根大通2022 Form 10-K第132頁所述。

風險收益情景利用多個假設估計了在接下來的12個月中淨利息收入基線的潛在變化。這些情景包括同時改變短期和長期利率的等量變化；更陡峭的收益率曲線，保持短期利率不變，增加長期利率；以及更平坦的收益率曲線，包括增加短期利率，保持長期利率不變，或保持短期利率不變，降低長期利率。這些方案考慮了許多不同的因素，包括：

•基準利率的瞬時變化對風險敞口的影響。

•預測的資產負債表，以及模擬的提前還款和再投資行為，但不包括公司或其客户和客户可能採取的行動的假設，以應對瞬時利率變化。按揭提前還款假設是基於方案中使用的利率與基礎合同利率的比較、自發放以來的時間以及根據歷史經驗定期更新的其他因素。存款預測是該公司風險收益的一個關鍵假設。基準線反映了與逆轉量化寬鬆政策相關的某些假設，這些假設具有高度不確定性，需要管理層做出判斷。因此，該公司在任何特定時間持有的實際存款金額都可能受到美聯儲可能採取的行動的影響，這些行動可能是貨幣政策的一部分，包括通過使用逆回購工具。此外，還有其他影響公司存款金額的因素，如

由於整個行業的貸款水平和對存款的競爭。

•存款的定價敏感性被稱為存款貝塔係數，它代表了存款利率在市場利率發生變化時可能發生變化的幅度。作為該公司持續評估和定期增強其在險收益計算的一部分，該公司在2023年第二季度更新了其模型，將影響消費者和批發存款的存款重新定價滯後納入其中。模型的變化納入了在利率上升和下降環境下觀察到的定價和客户行為。實際支付的存款利率可能與建模的假設不同，主要是由於客户行為和對存款的競爭。

公司的風險收益情景會根據公司資產負債表構成的變化、市場狀況的變化、公司模擬的改進和其他因素進行定期評估和增強。雖然風險收益分析是對公司利率風險敞口的相關衡量標準，但它並不代表對公司淨利息收入的預測。請參閲Outlook On第8頁以獲取更多信息。

該公司對美元的敏感性如下表所示。

(以十億計)			2023年9月30日			(a)			2022年12月31日
平移：
+100個基點的速率變化			$	2.5					$	(2.0)
-速率變化100個基點			(2.2)						2.4
收益率曲線更陡峭：
長期利率+100個基點的變化			0.6						0.8
-短期利率變動100個基點			(1.5)						3.2
更平坦的收益率曲線：
短期利率上升100個基點			1.9						(2.8)
-長期利率變化100個基點			(0.6)						(0.9)

(a)反映了上述模型更新的影響，以納入存款重新定價滯後。以前的期間沒有修訂。

由於2023年第二季度沒有納入存款重新定價滯後的模型更新，截至2023年9月30日，在短期和平行利率情景下，利率將降低42億美元，達到+100個基點的變動，短期利率將降低44億美元，達到—100個基點的變動，長期和平行利率方案。

此外，與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，公司美元敏感度的變化反映了公司資產負債表變化的影響，包括收購First Republic的影響。

截至2023年9月30日，該公司對利率+/—100個基點平行變動的敏感性主要是由於資產重新定價的影響大於負債重新定價的影響。

87

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該公司繼續轉換某些業務，並整合與第一共和國收購相關的產品，以符合該公司的業務和運營。該公司還繼續評估與第一共和國收購相關的某些產品，主要是存款，應分配到哪些部門。因此，風險盈利結果可能會在未來期間受到影響。

該公司的非美元敏感度如下表所示。

(以十億計)			2023年9月30日						2022年12月31日
平移：
+100個基點的速率變化			$	0.9					$	0.7
-速率變化100個基點			(0.9)						(0.6)
收益率曲線更陡峭：
-短期利率變動100個基點			(0.8)						(0.6)
更平坦的收益率曲線：
短期利率上升100個基點			0.9						0.6

非美元利率情景的結果，包括更陡峭/更平坦的收益率曲線，長期利率上升/下降100個基點，短期利率保持在當前水平，對公司的風險收益並不重要2023年9月30日和2022年12月31日.

除了風險收益，該公司還衡量經濟價值敏感度(EVS)。EV通過衡量公司當前資產負債表的敏感性，主要是留存貸款、存款、債務和投資證券以及相關對衝，在各種利率情景下測試股權的長期經濟價值。根據CTC結構性利率風險政策，該公司對電動汽車佔TCE的百分比設定了限制。

有關更多信息，請參閲摩根大通2022年10-K表格第136-138頁的其他風險衡量標準。

88

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其他基於敏感度的措施

該公司通過評估相關市場變量的變化對淨收入、其他全面收益(“OCI”)和非利息支出的潛在影響，量化了某些債務和股權以及信貸和融資相關敞口的市場風險。請參考摩根大通2022年10-K表格第138頁上導致市場風險的主要商業活動，以瞭解其他基於敏感性的衡量標準中獲取的頭寸的更多信息。

下表顯示了不包括在VaR或在險收益中的市場風險敏感型工具對淨收入、保證金或非利息支出的潛在影響。在適當的情況下，用於套期保值目的的工具應在被套期保值的頭寸後淨額報告。下表中披露的敏感性可能不代表在2023年9月30日和2022年12月31日本應實現的實際損益，因為不同期限的市場參數的變動可能有所不同，並不意味着管理層對這些敏感性未來變化的預期。

得/(失)(單位：百萬)

2023年9月30日

2022年12月31日

活動

描述

靈敏度測量

債務和股權(a)

資產管理活動

包括種子資本和相關的對衝；基金共同投資(c)以及某些遞延補償和相關的對衝(d)

市值下跌10%

$

(73)

$

(56)

其他債務和權益

由某些與房地產相關的公允價值選擇權貸款、私人持有的股權和以公允價值持有的其他投資組成(c)

市值下跌10%

(1,053)

(1,046)

與信貸和融資相關的風險敞口

非美元有限公司交叉貨幣基礎

代表衍生工具的基本風險，用以對衝非美元有限公司的外匯風險。(e)

交叉貨幣基數同時收緊1個基點

(10)

(12)

非美元有限公司對衝外幣(外匯)風險敞口

主要指對衍生工具套期保值的公允價值進行外匯重估(e)

貨幣貶值10%

5

3

衍生品融資分散風險

與衍生產品FVA相關的利差變化的影響(c)

利差平行增加1個基點

(3)

(4)

CVA-交易對手信用風險(b)

CVA及相關套期保值的信用風險構成

10%的信貸利差擴大

(1)

(1)

公允價值期權選擇負債--融資分散風險

與公允價值期權選擇負債相關的利差變動的影響(e)

利差平行增加1個基點

43

43

公允價值期權選擇負債-利率敏感度

由於公司自身信用利差的變化而導致的公允價值期權選擇負債的利率敏感性(e)

利差平行增加1個基點

—

—

與上述公允價值期權選擇負債的公司自身信用利差變化的風險管理有關的利率敏感性(c)

利差平行增加1個基點

—

—

(a)不包括根據計量替代方案計量的、沒有可隨時確定的公允價值的權益證券。有關更多信息，請參閲註釋2。

(b)於2022年第一季度，根據本公司的內部模式管治，由於該等交易對手的信貸息差擴大至較高水平，與若干交易對手有關的CVA信貸風險成分已從信貸組合VaR中移除。相關對衝亦已移除以保持一致性。這一風險現在反映在其他基於敏感性的措施中。

(c)通過淨收入確認的影響。

(d)通過非利息支出確認的影響。

(e)通過保監處確認的影響。

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國家風險管理

公司通過其LOB和公司，可能因金融、經濟、政治或其他重大事態發展而面臨國家風險，這些事態發展對公司與特定國家或一組國家相關的風險敞口的價值產生了不利影響。國家風險管理小組積極監測可能受到這些事態發展影響的各種投資組合，並衡量考慮到公司相對於國家的戰略和風險容忍度，公司風險敞口的多樣化程度。

有關該公司國家風險管理的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10-K表格的第139-140頁。

風險報告

下表列出了該公司按國家/地區列出的前20大風險敞口(不包括美國)截至2023年9月30日及其截至2022年12月31日的比較敞口。根據公司的內部國家風險管理方法，對國家的選擇代表了公司按單個國家計算的最大總風險敞口，並不代表公司對任何現有或潛在不利信貸狀況的看法。由於客户活動和市場流動，國家風險敞口可能會在不同時期波動。

與2022年12月31日相比，在日本的敞口減少是由於公司開展的流動性管理活動和客户驅動的活動導致存放在日本央行的現金減少。

與2022年12月31日相比，對澳大利亞的敞口減少，原因是2023年第一季度存放在澳大利亞央行的現金減少，原因是利率變化導致客户驅動的活動。。

此外，2023年第三季度，與2023年6月30日相比，對德國和英國的敞口分別減少了186億美元和136億美元，這主要是由於公司開展的流動性管理活動和客户驅動的活動導致存放在這些國家中央銀行的現金減少。

該公司繼續監控其在俄羅斯的敞口，根據該公司的內部國家風險衡量，截至2023年9月30日，該公司在俄羅斯的敞口約為4億美元。 框架。這一數額不包括代表客户在俄羅斯存託保險機構存入的某些存款。

前20個國家/地區風險敞口(不包括美國)(a)
(以十億計)			2023年9月30日																		2022年12月31日(f)
			在銀行的存款(b)			放貸(c)			貿易和投資(d)			其他(e)			總暴露劑量						總暴露劑量
德國			$	77.0		$	11.6		$	4.5		$	0.7		$	93.8					$	93.2
英國			25.8			25.6			20.8			2.8			75.0						70.1
日本			26.0			2.5			4.6			0.3			33.4						55.8
加拿大			2.0			11.8			3.6			0.2			17.6						14.4
巴西			2.6			4.8			7.8			—			15.2						17.8
中國			5.1			5.6			3.5			—			14.2						13.7
澳大利亞			5.2			6.4			2.4			—			14.0						25.7
法國			0.4			10.0			1.7			1.1			13.2						18.1
瑞士			5.4			3.9			1.4			0.7			11.4						15.3
比利時			8.0			1.6			1.1			—			10.7						9.2
新加坡			1.6			3.6			3.6			0.2			9.0						9.9
印度			1.3			3.6			3.5			0.2			8.6						9.0
韓國			1.2			3.7			3.3			0.2			8.4						10.0
荷蘭			—			6.6			0.7			0.3			7.6						7.1
墨西哥			0.7			4.3			1.9			—			6.9						5.4
沙特阿拉伯			1.3			3.8			1.4			—			6.5						7.9
西班牙			0.3			4.9			0.7			—			5.9						5.8
意大利			—			5.0			(0.3)			0.5			5.2						3.4
盧森堡			0.8			2.4			1.3			—			4.5						5.3
香港特別行政區			2.4			1.0			0.9			0.2			4.5						4.5

(a)表中提供的國家敞口反映了Firmwide非美國敞口總額的87%，根據公司的內部國家風險管理方法，敞口歸因於單個國家，截至2023年9月30日和2022年12月31日。

(b)主要代表存放在央行的現金。

(c)包括貸款和應計應收利息、與貸款有關的承付款(扣除符合條件的抵押品和信貸損失準備)。不包括日內及營運風險，例如來自結算及結算活動的風險。

(d)包括做市存貨、投資證券、衍生產品和證券融資的交易對手風險敞口(不包括符合條件的抵押品和對衝)。包括來自單一參考實體(“單一名稱”)、指數和其他多參考實體交易的風險，其中一個或多個基礎參考實體位於上表所列國家。

(e)包括實物商品庫存和結算所擔保資金。

(f)表中顯示的截至2022年12月31日的國家/地區排名是基於相應風險敞口的國家/地區排名，網址為2023年9月30日，而不是截至2022年12月31日的此類風險敞口的實際排名。

90

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該公司使用的關鍵會計估計

摩根大通的會計政策和預估的使用是理解其公佈的業績不可或缺的一部分。該公司最複雜的會計估計需要管理層的判斷，以確定資產和負債的適當賬面價值。公司制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法，包括作為此類方法一部分作出的任何判斷，受到良好控制，獨立審查，並在一段時期內始終如一地應用。所使用的方法和作出的判斷除其他因素外，還反映了資產或負債的性質以及相關的業務和風險管理戰略，這些因素可能會因公司的業務和投資組合而異。此外，政策和程序旨在確保改變方法的過程以適當的方式進行。該公司認為，其確定資產和負債賬面價值的估計是適當的。以下是對該公司涉及重大判斷的關鍵會計估計的簡要描述。

信貸損失準備

公司的信貸損失準備是管理層對公司金融資產剩餘預期壽命內預期信貸損失的估計，以攤銷成本和某些與表外貸款有關的承諾衡量。信貸損失準備一般包括：

•貸款損失準備金，包括公司的留存貸款組合(已評分和風險評級)。

•與貸款有關的承擔準備，反映在綜合資產負債表上的應付賬款和其他負債中；以及

•投資證券的信貸損失準備，反映在綜合資產負債表的投資證券中。

信貸損失準備涉及對若干事項的重大判斷，包括制定和加權宏觀經濟預測、納入歷史損失經驗、評估風險特徵、分配風險評級、對抵押品進行估值以及確定剩餘預期壽命。請參閲摩根大通2022年10-K表格的附註10和附註13，以瞭解有關這些判斷的進一步信息，以及公司用於確定公司信貸損失準備的政策和方法；有關詳細信息，請參閲本表格10-Q第80-82頁和附註13中的信貸損失撥備。

在估計公司的信貸損失準備時涉及的最重要的判斷之一涉及到在公司的方法中用於估計八個季度預測期的信貸損失的宏觀經濟預測。八個季度的預測納入了數百個與整個公司風險敞口相關的宏觀經濟變量(MEV)，建模的信貸損失主要由不到20個變量的子集驅動

變量。對每個投資組合的建模損失影響最大的具體變量因投資組合和地理位置而異。

•消費者投資組合的關鍵MEV包括美國地區性失業和HPI。

•批發投資組合的關鍵MEV包括美國失業率、美國實際GDP、美國股市價格、美國利率、企業信用利差、油價、商業房地產價格和HPI。

公司對經濟狀況的假設和預測的變化可能會顯著影響其對資產負債表日期投資組合中預期信貸損失的估計，或者導致不同報告期之間的估計值發生重大變化。

作為First Republic收購的結果，該公司記錄了截至2023年5月1日收購的貸款和承擔的與貸款相關的承諾的信貸損失準備金。鑑於First Republic投資組合的風險評級方法不同，以及產品和系統的持續整合，收購的批發投資組合的信貸損失準備金是根據該公司承保的具有類似風險特徵的其他設施來衡量的，而不是基於模型化的估計。因此，First Republic批發投資組合被排除在下面的建模估計敏感性分析之外。主要是所有消費者投資組合的信貸損失準備金是使用該公司的建模方法衡量的，因為消費者投資組合主要是住宅房地產，具有更常見的定義風險特徵，包括貸款與價值比率和信用評分，因此反映在下文的敏感性分析中。有關First Republic收購的其他信息，請參閲附註28。

很難估計任何一個因素或投入的潛在變化可能如何影響整個信貸損失撥備，因為管理層在估算信貸損失撥備時考慮了各種各樣的因素和投入。所考慮的因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有地區或產品類型的變化都是一致的，因素和投入的變化可能在方向上不一致，因此一個因素或投入的改善可能會抵消其他因素或投入的惡化。

為了考慮假設的替代宏觀經濟預測的影響，該公司比較了使用其中心宏觀經濟情景和相對不利的宏觀經濟情景確定的模擬信貸損失，這是在估計貸款損失撥備和與貸款相關的承諾時考慮的五種情景中的兩種。中心和相對不利的情景都包括一整套MEV，但在八個季度的預測期內，這些變量的水平、路徑和高峯/低谷有所不同。

例如，與第80頁和附註13中所示的公司的中心情景相比，公司的親屬

91

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不利情景假設美國失業率上升，平均高出約1.9%

在八個季度的預測上，峯值差值為

2024年第三季度為2.7%；更低

復甦較慢的美國實際GDP，在八個季度預測結束時保持在約3.7%的低水平，2024年第三季度的峯值差異約為4.5%；以及較低的全國HPI，峯值差異約16.2%在2025年第二季度。

這一分析並不是為了估計信貸損失準備金未來的預期變化，原因有很多，包括：

•截至2023年9月30日的撥備反映了由於對不利情景的重視而超出了中心情景下估計的信貸損失。

•許多新興市場指標變化的影響既是相互關聯的，也是非線性的，因此這一分析的結果不能簡單地推斷為宏觀經濟變量發生更嚴重的變化。

•對投資組合構成和借款人行為未來變化的預期可能會顯著影響信貸損失撥備。

為了證明信貸損失估計對截至2023年9月30日的宏觀經濟預測的敏感性，該公司將其相對不利情景下的建模估計與其核心情景進行了比較。在不考慮公司信用損失準備的其他質量部分的抵消或相關影響的情況下，這兩種情況之間的比較反映了以下差異：

•增加約9.5億美元，用於住宅房地產貸款和與貸款有關的承諾，包括第一共和國的投資組合

•信用卡貸款增加約31億美元

▪批發貸款和與貸款有關的承諾增加約41億美元，不包括First Republic投資組合。

這項分析僅涉及模擬信貸損失估計數，並不打算估計信貸損失準備總額的變化，因為它不反映對量化計算的其他調整的任何潛在變化，這也將受到判斷管理適用於模擬終身損失估計數的影響，以反映基於當時的情況和條件的這些模擬終身損失估計數的不確定性和不精確性。

認識到對宏觀經濟狀況的預測本質上是不確定的，特別是考慮到最近的經濟狀況，該公司認為其考慮可用信息及相關風險和不確定性的過程得到了適當的管理，其對截至2023年9月30日期間的預期信貸損失的估計是合理和適當的。

公允價值

摩根大通的部分資產和負債按公允價值計價。該等資產及負債大部分按公允價值按經常性基礎計量，包括衍生工具、結構性票據產品及若干證券融資協議。若干資產及負債在非經常性基礎上按公允價值計量，包括若干按揭、房屋淨值及其他貸款，而賬面價值則以相關抵押品的公允價值為基礎。

按公允價值計量的資產

下表包括按公允價值計量的公司資產以及歸入公允價值層次結構第3級的這類資產的部分。有關詳細信息，請參閲註釋2。

2023年9月30日 (單位：百萬，比率除外)			按公允價值計算的總資產									3級總資產
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			$	344,193								$	—
借入的證券			68,046									—
交易資產：
交易--債務和股權工具			534,881									2,922
衍生應收賬款(a)			67,070									10,644
總交易資產			601,951									13,566
AFS證券			197,119									60
貸款			38,808									3,683
MSR			9,109									9,109
其他			13,171									888
計量的總資產 按公允價值經常性計算			1,272,397									27,306
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產			2,993									2,290
計量的總資產 按公允價值計算			$	1,275,390								$	29,596
公司總資產			$	3,898,333
按公允價值計算的3級資產佔公司總資產的百分比(a)												0.8		%
公允價值第3級資產佔公司公允價值總資產的百分比(a)												2.3		%

(a)就上表而言，衍生應收款總額反映了淨額調整的影響；然而，分類為第3級的106億美元衍生應收款並不反映淨額調整，因為這種淨額調整與根據資產估值輸入的透明度編制的列報無關。如果採用淨額結算，包括與現金抵押品相關的淨額結算收益，則第3級結餘將減少。

92

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估值

估計公平值需要應用判斷。所需判斷的類型及水平主要取決於本公司可獲得的可觀察市場資料的數量。就使用內部開發的估值模型及其他估值技術估值（其使用重大不可觀察輸入數據，因此分類為公平值等級第三級）的工具而言，估計公平值所用的判斷較估計分類為第一級及第二級的工具公平值所需者更為重要。

在對第3級以內的工具作出公允價值估計時，管理層必須首先確定要使用的適當估值模型或其他估值技術。其次，由於某些重大投入缺乏可觀察性，管理層在得出估值投入時需要評估相關的經驗數據，例如，交易細節、收益率曲線、利率、提前還款速度、違約率、波動性、相關性、價格(如商品、股票或債務價格)、可比工具的估值、匯率和信用曲線。請參閲附註2，進一步討論3級工具的估值，包括所使用的不可觀察到的投入。

對於分類為第2級和第3級的工具，必須應用管理層判斷來評估適當的估值調整水平，以反映交易對手的信用質量、公司的信譽、市場融資利率、流動性考慮因素、不可觀察的參數，對於滿足特定標準的投資組合，則應評估淨敞口風險頭寸的規模。所作出的判斷通常受產品類型及其特定合約條款，以及產品或整體市場的流動性水平所影響。在市場波動和不確定性加劇的時期，判斷會進一步受到合理估值估計的更大變化的影響，特別是對於流動性較低的頭寸。有關本公司應用估值調整的進一步討論，請參閲附註2。

估計不可觀察到的市場投入或其他因素的不準確可能會影響特定頭寸的收益或虧損金額。此外，儘管該公司認為其估值方法是適當的，並與其他市場參與者的估值方法一致，但所使用的方法和假設反映了管理層的判斷，可能會因公司的業務和投資組合而異。

本公司在釐定公允價值時使用多種方法及假設。使用與本公司所用不同的方法或假設可能導致對報告日公允價值的估計不同。有關公司估值流程和層級的詳細討論，以及對單個金融工具公允價值的確定，請參閲附註2。

信用卡獎勵責任

於2023年9月30日及2022年12月31日，信用卡獎勵負債分別為129億元及113億元，並計入綜合資產負債表的應付賬款及其他負債。負債增加主要是由於2023年全年支出增加及促銷優惠超過兑換所賺取的獎勵積分持續增長，以及（在較小程度上）於2023年第二季度對若干獎勵計劃條款的調整。有關與本公司信用卡獎勵責任相關的重大假設和敏感性的描述，請參閲摩根大通2022年10—K表格第151—152頁。

所得税

有關所得税會計處理相關的重大假設、判斷及詮釋的描述，請參閲摩根大通2022年10—K表格第152頁的所得税。

商譽減值

管理層於測試商譽減值時應用重大判斷。有關商譽減值的重大估值判斷的描述，請參閲摩根大通2022年10—K表格第151頁的商譽減值。

有關商譽的額外資料，包括截至二零二三年九月三十日的商譽減值評估，請參閲附註15。

訴訟準備金

參見本表10—Q的註釋26，以及註釋 30摩根大通2022年10—K表格，以描述與設立訴訟準備金有關的重大估計和判決。

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會計和報告事項

2021年1月1日起採用的財務會計準則委員會(“FASB”)準則
標準			指導意見摘要						對財務報表的影響
參考匯率 改革 3月發佈 2020年，更新2021年1月， 2022年12月			•當金融工具、套期保值會計關係和其他交易因參考匯率改革而被修訂時，為當前會計指導提供可選的權宜之計和例外。						•於2020年3月12日發佈並生效。2021年1月7日和2022年12月21日的更新自發布時起生效。 •有關進一步信息，請參閲摩根大通2022年10—K表格第153頁的會計和報告發展。
2023年1月1日起採用的財務會計準則
標準			指導意見摘要						對財務報表的影響
衍生工具和套期保值：公允價值套期保值--投資組合分層法 2022年3月發佈			•擴展了當前對衝預付資產組合的能力，以允許更多的投資組合被對衝。非預付資產也可以包括在同一投資組合中，從而增加投資組合的規模和可用於對衝的金額。 •闡明瞭可用作套期的衍生工具類型，以及對衝會計調整的資產負債表列報和披露要求。 •允許在採用時一次性從HTM重新分類到AFS。						•於二零二三年一月一日前瞻性採納。 •有關詳細信息，請參閲注1。
金融工具—信貸損失：麻煩債務重組和老式披露 2022年3月發佈			•取消對問題債務重組的現有會計和披露要求，包括使用貼現現金流方法衡量撥備的要求。 •要求披露遇到財務困難的借款人的貸款修改，包括本金豁免、利率下調、非微不足道的付款延遲、延長期限或這些修改的組合。 •要求披露本期貸款沖銷信息起源年份。 •可按預期採用，或採用經修訂的追溯法，採用的效果反映為對生效日期留存收益的調整。						•根據修改後的追溯法於2023年1月1日通過。 •有關詳細信息，請參閲注1。
已發佈但尚未採用的FASB標準
標準			指導意見摘要						對財務報表的影響
投資-權益法和合資企業：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資 2023年3月發佈			•擴展了在逐個計劃的基礎上為更多類型的税收導向型投資(除了低收入住房税收抵免投資)選擇按比例攤銷的能力。 •可採用完全追溯法或修正追溯法，其中採用的效果反映為對生效日期留存收益的調整。						•要求生效日期：2024年1月1日。 (a) •本公司目前正在評估對綜合財務報表的潛在影響。

(A)準許及早領養。

94

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前瞻性陳述

該公司已經並將不時發表前瞻性聲明。這些陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。前瞻性陳述經常使用諸如“預期”、“目標”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述提供摩根大通對未來事件、情況、結果或抱負的當前預期或預測。摩根大通在10-Q表格中披露的內容包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。該公司還可能在提交給美國證券交易委員會的其他文件中做出前瞻性陳述。此外，該公司的高級管理層可以向投資者、分析師、媒體代表和其他人口頭髮表前瞻性聲明。

從本質上講，所有前瞻性陳述都會受到風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性都不在公司的控制範圍之內。摩根大通未來的實際業績可能與其前瞻性聲明中陳述的大不相同。雖然不能保證任何風險和不確定因素或風險因素的清單是完整的，但以下是可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果不同的某些因素：

•地方、區域和全球商業、經濟和政治狀況以及地緣政治事件，包括地緣政治緊張局勢和敵對行動；

•法律、規則和監管要求的變化，包括影響公司業務的資本和流動性要求，以及公司滿足這些要求的能力；

•加強監管和政府對摩根大通商業行為的監督和審查，包括與零售客户的交易；

•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化；

•通貨膨脹水平的變化；

•所得税法律、規章和條例的變更；

•聯邦存款保險公司評估的變化；

•證券和資本市場行為，包括市場流動性和波動性的變化；

•投資者情緒或消費者支出或儲蓄行為的變化；

•公司有效管理其資本和流動性的能力；

•分配給公司或其子公司的信用評級的變化；

•對公司聲譽的損害；

•公司有能力適當地解決可能出現的社會、環境和可持續發展問題，包括其業務活動；

•公司有效應對經濟放緩或其他經濟或市場混亂的能力，包括但不限於利率環境；

•由公司、其交易對手或競爭對手提出的技術變更；

•公司控制議程的有效性；

•公司開發或停止產品和服務的能力，以及公司以前銷售的產品或服務要求公司承擔責任或承擔在其發起或發起時未考慮到的損失的程度；

•公司新的和現有的產品和服務被市場接受，以及公司創新和增加市場份額的能力；

•公司吸引和留住合格和多樣化員工的能力；

•公司控制費用的能力；

•競爭壓力；

•公司客户、客户和交易對手的信用質量發生變化；

•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；

•不利的司法或監管程序；

•公司確定某些資產和負債的準確價值的能力；

•自然或人為災害或災難的發生，包括衞生緊急情況、傳染病、流行病或流行病的傳播、敵對行動的爆發或升級或其他地緣政治不穩定、氣候變化或本所無法控制的非常事件的影響，以及本所有效應對上述事件造成的幹擾的能力；

•公司維護其財務、會計、技術、數據處理和其他業務系統和設施的安全的能力；

•公司承受其運營系統或第三方系統故障可能造成的中斷的能力；

•公司有效防禦網絡攻擊的能力，以及未經授權的各方獲取公司或其客户的信息或擾亂公司系統的其他企圖；以及

•其他風險和不確定性詳見第一部分第1A項：摩根大通2022年10—K表中的風險因素。

摩根大通所作或代表公司所作的任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，摩根大通不承諾更新任何前瞻性陳述。然而，讀者應查閲公司可能在隨後的任何Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告或Form 8-K當前報告中所作的任何前瞻性進一步披露。

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摩根大通。

合併損益表(未經審計)

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，不包括每股數據)			2023						2022						2023						2022
收入
投資銀行手續費			$	1,722					$	1,674					$	4,884					$	5,268
主要交易記錄			6,210						5,383						20,735						15,478
與貸款和存款相關的費用			2,039						1,731						5,487						5,443
資產管理費			3,904						3,495						11,143						10,664
佣金及其他費用			1,705						1,574						5,139						5,007
投資證券損失			(669)						(959)						(2,437)						(1,506)
按揭費用及相關收入			414						314						913						1,152
信用卡收入			1,209						1,086						3,537						3,194
其他收入			614						900						4,913						2,930
非利息收入			17,148						15,198						54,314						47,630
利息收入			44,556						25,611						123,204						59,753
利息支出			21,830						8,093						57,988						13,235
淨利息收入			22,726						17,518						65,216						46,518
淨收入合計			39,874						32,716						119,530						94,148
信貸損失準備金			1,384						1,537						6,558						4,101
非利息支出
補償費用			11,726						10,539						34,618						31,627
入住費			1,197						1,162						3,382						3,425
技術、通信和設備費用			2,386						2,366						6,837						7,102
專業和外部服務			2,620						2,481						7,629						7,522
營銷			1,126						1,017						3,293						2,818
其他費用			2,702						1,613						6,927						4,624
總非利息支出			21,757						19,178						62,686						57,118
所得税前收入支出			16,733						12,001						50,286						32,929
所得税費用			3,582						2,264						10,041						6,261
淨收入			$	13,151					$	9,737					$	40,245					$	26,668
適用於普通股股東的淨收益			$	12,685					$	9,255					$	38,889					$	25,295
普通股每股淨收益數據
基本每股收益			$	4.33					$	3.13					$	13.20					$	8.53
稀釋後每股收益			4.33						3.12						13.18						8.51
加權平均基本股份			2,927.5						2,961.2						2,946.6						2,966.8
加權平均稀釋後股份			2,932.1						2,965.4						2,951.0						2,970.9

合併財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。

96

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摩根大通。

綜合全面收益表(未經審計)

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)						2023						2022						2023						2022
淨收入						$	13,151					$	9,737					$	40,245					$	26,668
其他綜合收益/(虧損)，税後
投資證券未實現收益/(虧損)						(1,950)						(2,145)						1,019						(13,629)
折算調整，模糊限制語淨額						(340)						(581)						(73)						(1,322)
公允價值對衝						(5)						38						(15)						199
現金流對衝						(583)						(1,698)						(282)						(5,837)
固定收益養老金和OPEB計劃						(21)						(1,004)						(82)						(917)
關於公允價值期權選擇負債的DVA						85						625						(330)						2,456
税後其他綜合收益/(虧損)合計						(2,814)						(4,765)						237						(19,050)
綜合收益						$	10,337					$	4,972					$	40,482					$	7,618

合併財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。

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摩根大通。

合併資產負債表(未經審計)

(單位：百萬，共享數據除外)			2023年9月30日						2022年12月31日
資產
現金和銀行到期款項			$	24,921					$	27,697
在銀行的存款			486,448						539,537
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券(包括$344,193及$311,883按公允價值計算)			350,059						315,592
借入的證券(包括 $68,046及$70,041按公允價值計算)			188,279						185,369
營業資產(包括質押資產$132,750及$93,687)			601,993						453,799
可供出售證券(攤銷成本$206,500及$216,188；包括的質押資產$12,548及$9,158)			197,119						205,857
持有至到期證券			388,261						425,305
投資證券，扣除信貸損失準備後的淨額			585,380						631,162
貸款(包括$38,808及$42,079按公允價值計算)			1,310,059						1,135,647
貸款損失準備			(21,946)						(19,726)
貸款，扣除貸款損失準備後的淨額			1,288,113						1,115,921
應計利息和應收賬款			127,752						125,189
房舍和設備			29,677						27,734
商譽、MSR和其他無形資產			64,910						60,859
其他資產(包括$14,168及$14,921按公允價值和資產質押$5,701及$7,998)			150,801						182,884
總資產(a)			$	3,898,333					$	3,665,743
負債
存款(含$65,006及$28,620按公允價值計算)			$	2,379,526					$	2,340,179
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券(包括$211,571及$151,999按公允價值計算)			268,750						202,613
短期借款(包括$19,289及$15,792按公允價值計算)			45,470						44,027
貿易負債			207,457						177,976
應付帳款和其他負債(包括$4,492及$7,038按公允價值計算)			292,070						300,141
合併VIE發放的實益權益(包括$66及$5按公允價值計算)			24,896						12,610
長期債務(包括$78,357及$72,281按公允價值計算)			362,793						295,865
總負債(a)			3,580,962						3,373,411
承付款和或有事項(見附註24、25和26)
股東權益
優先股($1面值；授權200,000,000股份；已發行2,740,375股份)			27,404						27,404
普通股($1面值；授權9,000,000,000股份；已發行4,104,933,895股份)			4,105						4,105
額外實收資本			89,899						89,044
留存收益			327,044						296,456
累計其他綜合損失			(17,104)						(17,341)
庫存股，按成本計算(1,213,925,554和1,170,676,094股份)			(113,977)						(107,336)
股東權益總額			317,371						292,332
總負債和股東權益			$	3,898,333					$	3,665,743

(a) 下表呈列本公司於2023年9月30日及2022年12月31日合併的與VIE相關的資產及負債的資料。綜合可變實體之資產用於結算該等實體之負債。實益權益持有人一般對摩根大通之一般信貸並無追索權。下表所列資產及負債包括合併VIE的第三方資產及負債，並不包括於合併中對銷的公司間結餘。有關進一步討論，請參閲附註14。

(單位：百萬)			2023年9月30日						2022年12月31日
資產
交易資產			$	1,780					$	2,151
貸款			38,176						34,411
所有其他資產			593						550
總資產			$	40,549					$	37,112
負債
合併VIE發行的實益權益			$	24,896					$	12,610
所有其他負債			244						279
總負債			$	25,140					$	12,889

合併財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。

98

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摩根大通。

合併股東權益變動表(未經審計)

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，不包括每股數據)						2023						2022						2023						2022
優先股
期初餘額						$	27,404					$	32,838					$	27,404					$	34,838
發行						—						—						—						—
救贖						—						—						—						(2,000)
9月30日的餘額						27,404						32,838						27,404						32,838
普通股
期初和期末的餘額						4,105						4,105						4,105						4,105
額外實收資本
期初餘額						89,578						88,614						89,044						88,415
以員工股份為基礎的薪酬獎勵的已發行股票和發行普通股的承諾，以及相關的税收影響						321						251						855						450
9月30日的餘額						89,899						88,865						89,899						88,865
留存收益
期初餘額						317,359						282,445						296,456						272,268
會計原則變更的累積影響						—						—						449						—
淨收入						13,151						9,737						40,245						26,668
宣佈的股息：
優先股						(386)						(432)						(1,115)						(1,239)
普通股($1.05及$1.00每股及$3.05及$3.00分別為每股)						(3,080)						(2,974)						(8,991)						(8,921)
9月30日的餘額						327,044						288,776						327,044						288,776
累計其他綜合收益/(虧損)
期初餘額						(14,290)						(14,369)						(17,341)						(84)
其他綜合收益/(虧損)，税後						(2,814)						(4,765)						237						(19,050)
9月30日的餘額						(17,104)						(19,134)						(17,104)						(19,134)
庫存股，按成本計算
期初餘額						(111,640)						(107,490)						(107,336)						(105,415)
回購						(2,387)						—						(7,658)						(3,122)
重新發行						50						58						1,017						1,105
9月30日的餘額						(113,977)						(107,432)						(113,977)						(107,432)
股東權益總額						$	317,371					$	288,018					$	317,371					$	288,018

自2023年1月1日起，該公司採用了《金融工具-信用損失：問題債務重組和衍生品與對衝：公允價值對衝-投資組合層法會計指南》。有關詳細信息，請參閲注1。

合併財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。

99

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摩根大通。

合併現金流量表(未經審計)

			截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022
經營活動
淨收入			$	40,245					$	26,668
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			6,558						4,101
折舊及攤銷			4,175						5,380
遞延税金(福利)/費用			(4,544)						(3,455)
與First Republic收購相關的便宜貨購買收益			(2,812)						—
其他			3,611						3,815
持有待售貸款的來源和購買			(83,534)						(131,589)
銷售、證券化的收益和持有待售貸款的償還			83,169						149,420
淨變動率：
交易資產			(151,151)						(114,006)
借入的證券			(2,852)						12,347
應計利息和應收賬款			(166)						(41,621)
其他資產			39,371						(17,114)
貿易負債			30,787						34,950
應付帳款和其他負債			(11,955)						75,961
其他經營調整			1,841						1,040
經營活動提供的(用於)現金淨額			(47,257)						5,897
投資活動
淨變動率：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			(34,101)						(40,741)
持有至到期證券：
還款和到期日收益			34,152						33,542
購買			(4,141)						(29,329)
可供出售的證券：
還款和到期日收益			39,160						30,646
銷售收入			82,922						62,252
購買			(82,075)						(75,204)
出售和證券化持有的投資貸款的收益			34,541						36,199
貸款的其他變動，淨額			(60,094)						(96,151)
第一共和國收購所用現金淨額			(9,920)						—
所有其他投資活動，淨額			(12,683)						(7,503)
用於投資活動的現金淨額			(12,239)						(86,289)
融資活動
淨變動率：
存款			(43,083)						(44,336)
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			66,050						45,910
短期借款			1,303						(4,813)
合併VIE發行的實益權益			10,823						2,042
長期借款收益			42,817						68,944
償還長期借款			(48,757)						(37,470)
優先股贖回			—						(2,000)
回購庫存股			(7,549)						(3,162)
已支付的股息			(10,037)						(10,186)
所有其他籌資活動，淨額			(1,241)						1,158
融資活動提供的現金淨額			10,326						16,087
匯率變動對現金和銀行到期存款及銀行存款的影響			(6,695)						(32,342)
現金和銀行應付款項及銀行存款淨減少			(55,865)						(96,647)
期初銀行的現金和應付款項以及銀行存款			567,234						740,834
期末銀行的現金和應付款項以及銀行存款			$	511,369					$	644,187
支付的現金利息			$	55,775					$	11,075
已支付的現金所得税，淨額			5,541						226

合併財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。

100

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請參閲第200—205頁的術語及首字母縮略詞詞彙表，以瞭解綜合財務報表附註所用術語及首字母縮略詞的定義。

合併財務報表附註(未經審計)

注1-陳述的基礎

JPMorgan Chase & Co.（“JPMorgan Chase”或“該公司”）是一家於1968年根據特拉華州法律註冊成立的金融控股公司，是一家總部位於美國的領先金融服務公司，在全球範圍內的業務。該公司是投資銀行、消費者和小企業金融服務、商業銀行、金融交易處理和資產管理的領導者。於二零二三年五月一日，JPMorgan Chase向聯邦存款保險公司（“FDIC”）收購First Republic Bank之若干資產及承擔若干負債（“First Republic收購”）。該公司繼續轉換某些業務，並整合與第一共和國收購相關的客户，產品和服務，以符合該公司的業務和運營。該公司還將繼續評估某些客户、產品和服務（主要是存款）應分配到哪些細分市場。因此，報告分類和分配在未來期間可能會發生變化，包括整個公司的部門。有關本公司業務部門的進一步討論，請參閲附註27，有關第一共和國收購的更多信息，請參閲附註28。

摩根大通及其子公司的會計和財務報告政策符合美國公認會計準則。此外，在適用的情況下，這些政策符合監管機構規定的會計和報告準則。

根據美國公認會計原則編制的未經審核綜合財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和開支的呈報金額以及或然資產和負債的披露的估計和假設。實際結果可能與該等估計不同。管理層認為，所有正常及經常性調整均已計入，以使本中期財務資料公允列報。

該等未經審核綜合財務報表應與摩根大通2022年10—K表格所載經審核綜合財務報表及其相關附註一併閲讀。

過往期間呈報的若干金額已予修訂，以符合現行列報方式。

整固

合併財務報表包括摩根大通和該公司擁有控股權的其他實體的賬户。所有重要的公司間餘額和交易均已註銷。

該公司以代理或受託身份為客户持有的資產不是摩根大通的資產，也不包括在合併資產負債表中。

本公司通過首先評估實體是否為投票權權益實體或可變權益實體，以確定其是否在實體中擁有控制性財務權益。

有關摩根大通有關綜合會計政策的進一步説明，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註1及14。

抵銷資產和負債

美國公認會計原則允許實體在存在可依法強制執行的主淨額結算協議時，以淨額基準在綜合資產負債表上呈列與同一對手方的衍生應收款及衍生應付款以及相關現金抵押品應收款及應付款。美國公認會計原則還允許在滿足特定條件時，以淨額為基準呈列證券融資餘額，包括存在可依法強制執行的主淨額結算協議。本公司已選擇在確定符合特定條件的情況下對該等餘額進行淨額計算。有關抵銷資產及負債的進一步資料，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註1。

2023年1月1日採用的會計準則

衍生工具和套期保值：公允價值套期保值--投資組合分層法

採用這一指導意見擴大了對應預付資產組合進行對衝的能力，以便對組合中的更多部分進行對衝。不可預付資產也可以包括在同一投資組合中，從而增加了投資組合的規模和可供對衝的金額。該指引還明確了可用作套期保值的衍生品類型，以及對衝會計調整的資產負債表列報和披露要求。在指南允許的情況下，該公司選擇將HTM證券轉讓給AFS，並在採用時將這些證券指定為投資組合層法對衝。轉讓對留存收益的採用影響並不大。

有關其他信息，請參閲附註5和附註10。

金融工具—信貸損失：麻煩債務重組和老式披露

該指導意見的通過取消了對TDR的會計和披露要求，包括要求使用貼現現金流(“DCF”)方法來衡量撥備，並允許選擇非基於DCF組合的方法來修改對陷入困境的借款人的貸款。如果這些修改後的貸款仍採用貼現現金法，則貼現率必須是-

101

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修改實際利率，而不是修改前的實際利率。

該公司選擇將其非DCF、基於投資組合的撥備方法應用於所有投資組合的問題借款人的修改貸款，但抵押品依賴型貸款和非應計風險評級貸款除外，該公司選擇繼續應用DCF方法。請參閲摩根大通2022年10-K表格的附註13，瞭解基於投資組合的撥備方法和資產特定撥備方法的説明。

這一指導方針是根據修改後的追溯法通過的，導致信貸損失準備金淨減少#美元。587 百萬美元及保留盈利增加$446 萬美元，税後，主要由住宅房地產和信用卡驅動。

該指導意見的通過取消了對TDR的披露要求，包括評估修改是否合理預期或是否涉及讓步的要求。新的指導意見要求向遇到財務困難的借款人披露貸款修改，這些修改包括本金豁免、利率下調、非微不足道的付款延遲、延長期限或這些修改的組合。該公司將這些類型的修改定義為財務困難修改(“FDM”)。由於取消了評估修改是否合理預期或涉及優惠的要求，被視為FDM的貸款人數與以前被視為TDR的人數有所不同。本指南還要求披露按年份劃分的當期總沖銷金額。

有關詳細信息，請參閲附註12。

102

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注2-公允價值計量

請參閲摩根大通2022年10-K表格的附註2，瞭解該公司以公允價值和公允價值層次計量的資產、負債和貸款相關承諾的估值方法。

103

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下表按主要產品類別和公允價值層次列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值報告的資產和負債。

按公允價值經常性計量的資產和負債
			公允價值層次結構															導數 編織成網 調整(f)
2023年9月30日（百萬）			1級			2級						3級									總公允價值
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			$	—		$	344,193					$	—					$	—		$	344,193
借入的證券			—			68,046						—						—			68,046
交易資產：
債務工具：
抵押貸款支持證券：
美國GSE和政府機構(a)			—			88,624						779						—			89,403
住宅--非機構			—			2,164						5						—			2,169
商業性-非代理性			—			1,677						13						—			1,690
抵押貸款支持證券總額			—			92,465						797						—			93,262
美國財政部、GSE和政府機構(a)			123,392			9,100						—						—			132,492
美國各州和市政當局的義務			—			6,265						9						—			6,274
存單、銀行承兑匯票和商業票據			—			2,760						—						—			2,760
非美國政府債務證券			34,373			54,850						151						—			89,374
公司債務證券			—			32,734						652						—			33,386
貸款			—			7,098						1,048						—			8,146
資產支持證券			—			2,960						6						—			2,966
債務工具總額			157,765			208,232						2,663						—			368,660
股權證券			135,880			976						151						—			137,007
實物商品(b)			2,657			10,409						5						—			13,071
其他			—			16,040						103						—			16,143
債務和權益工具總額(c)			296,302			235,657						2,922						—			534,881
衍生應收賬款：
利率			5,929			280,613						4,399						(259,844)			31,097
信用			—			10,418						1,198						(10,298)			1,318
外匯			275			235,721						1,320						(214,708)			22,608
權益			—			54,647						3,531						(52,458)			5,720
商品			—			17,272						196						(11,141)			6,327
衍生應收賬款總額			6,204			598,671						10,644						(548,449)			67,070
總交易資產(d)			302,506			834,328						13,566						(548,449)			601,951
可供出售的證券：
抵押貸款支持證券：
美國GSE和政府機構(a)			6			82,511						—						—			82,517
住宅--非機構			—			3,578						—						—			3,578
商業性-非代理性			—			2,558						—						—			2,558
抵押貸款支持證券總額			6			88,647						—						—			88,653
美國財政部和政府機構			53,241			118						—						—			53,359
美國各州和市政當局的義務			—			19,662						—						—			19,662
非美國政府債務證券			18,196			8,317						—						—			26,513
公司債務證券			—			134						60						—			194
資產支持證券：
抵押貸款債券			—			5,703						—						—			5,703
其他(a)			—			3,035						—						—			3,035
可供出售證券總額			71,443			125,616						60						—			197,119
貸款(e)			—			35,125						3,683						—			38,808
抵押貸款償還權			—			—						9,109						—			9,109
其他資產(d)			6,054			6,229						888						—			13,171
按公允價值經常性計量的總資產			$	380,003		$	1,413,537					$	27,306					$	(548,449)		$	1,272,397
存款			$	—		$	63,154					$	1,852					$	—		$	65,006
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			—			211,571						—						—			211,571
短期借款			—			17,344						1,945						—			19,289
交易負債：
債務和股權工具(c)			132,323			33,130						41						—			165,494
派生應付款：
利率			3,880			268,415						5,510						(261,831)			15,974
信用			—			10,728						647						(10,493)			882
外匯			269			233,348						807						(221,519)			12,905
權益			—			57,499						4,830						(55,424)			6,905
商品			—			17,238						319						(12,260)			5,297
衍生品應付款總額			4,149			587,228						12,113						(561,527)			41,963
總貿易負債			136,472			620,358						12,154						(561,527)			207,457
應付帳款和其他負債			2,999			1,430						63						—			4,492
合併VIE發行的實益權益			—			66						—						—			66
長期債務			—			53,510						24,847						—			78,357
按公允價值經常性計量的負債總額			$	139,471		$	967,433					$	40,861					$	(561,527)		$	586,238

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			公允價值層次結構															導數 編織成網 調整(f)
2022年12月31日(百萬)			1級			2級						3級												總公允價值
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			$	—		$	311,883					$	—					$	—					$	311,883
借入的證券			—			70,041						—						—						70,041
交易資產：
債務工具：
抵押貸款支持證券：
美國GSE和政府機構(a)			—			68,162						759						—						68,921
住宅--非機構			—			2,498						5						—						2,503
商業性-非代理性			—			1,448						7						—						1,455
抵押貸款支持證券總額			—			72,108						771						—						72,879
美國財政部、GSE和政府機構(a)			61,191			8,546						—						—						69,737
美國各州和市政當局的義務			—			6,608						7						—						6,615
存單、銀行承兑匯票和商業票據			—			2,009						—						—						2,009
非美國政府債務證券			18,213			48,429						155						—						66,797
公司債務證券			—			25,626						463						—						26,089
貸款			—			5,744						759						—						6,503
資產支持證券			—			2,536						23						—						2,559
債務工具總額			79,404			171,606						2,178						—						253,188
股權證券			82,483			2,060						665						—						85,208
實物商品(b)			9,595			16,673						2						—						26,270
其他			—			18,146						64						—						18,210
債務和權益工具總額(c)			171,482			208,485						2,909						—						382,876
衍生應收賬款：
利率			3,390			292,956						4,069						(271,996)						28,419
信用			—			9,722						607						(9,239)						1,090
外匯			169			240,207						1,203						(218,214)						23,365
權益			—			57,485						4,428						(52,774)						9,139
商品			—			24,982						375						(16,490)						8,867
衍生應收賬款總額			3,559			625,352						10,682						(568,713)						70,880
總交易資產(d)			175,041			833,837						13,591						(568,713)						453,756
可供出售的證券：
抵押貸款支持證券：
美國GSE和政府機構(a)			3			71,500						—						—						71,503
住宅--非機構			—			4,620						—						—						4,620
商業性-非代理性			—			1,958						—						—						1,958
抵押貸款支持證券總額			3			78,078						—						—						78,081
美國財政部和政府機構			92,060			—						—						—						92,060
美國各州和市政當局的義務			—			6,786						—						—						6,786
非美國政府債務證券			10,591			9,105						—						—						19,696
公司債務證券			—			118						239						—						357
資產支持證券：
抵押貸款債券			—			5,792						—						—						5,792
其他			—			3,085						—						—						3,085
可供出售證券總額			102,654			102,964						239						—						205,857
貸款(e)			—			40,661						1,418						—						42,079
抵押貸款償還權			—			—						7,973						—						7,973
其他資產(d)			7,544			6,065						405						—						14,014
按公允價值經常性計量的總資產			$	285,239		$	1,365,451					$	23,626					$	(568,713)					$	1,105,603
存款			$	—		$	26,458					$	2,162					$	—					$	28,620
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			—			151,999						—						—						151,999
短期借款			—			14,391						1,401						—						15,792
交易負債：
債務和股權工具(c)			98,719			28,032						84						—						126,835
派生應付款：
利率			2,643			284,280						3,368						(274,321)						15,970
信用			—			9,377						594						(9,217)						754
外匯			160			250,647						714						(232,665)						18,856
權益			—			57,649						4,812						(53,657)						8,804
商品			—			22,748						521						(16,512)						6,757
衍生品應付款總額			2,803			624,701						10,009						(586,372)						51,141
總貿易負債			101,522			652,733						10,093						(586,372)						177,976
應付帳款和其他負債			5,702			1,283						53						—						7,038
合併VIE發行的實益權益			—			5						—						—						5
長期債務			—			48,189						24,092						—						72,281
按公允價值經常性計量的負債總額			$	107,224		$	895,058					$	37,801					$	(586,372)					$	453,711

(a)於2023年9月30日及2022年12月31日，包括美國GSE債務總額為美元。90.810億美元73.8分別為10億美元，這與抵押貸款相關。

(b)實物商品庫存一般按成本或可變現淨值中較低者入賬。“可變現淨值”是美國公認會計原則中定義為不超過公允價值減去銷售成本(“交易成本”)的術語。該公司實物商品庫存的交易成本要麼不適用，要麼對庫存價值無關緊要。因此，公司實物商品庫存的可變現淨值接近公允價值。當採用公允價值對衝時(或當可變現淨值低於成本時)，實物商品的賬面價值接近公允價值，因為在公允價值對衝會計下，成本基礎根據公允價值的變化進行調整。有關公司的對衝會計關係的進一步討論，請參閲附註5。為提供一致的公允價值披露信息，所有實物商品庫存均已計入列報的每個期間。

105

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(c)餘額反映了已持有的證券(多頭頭寸)減去出售但尚未購買的相同證券的金額(空頭頭寸)。

(d)以每股資產淨值（或其同等價值）按公平值計量的若干投資（作為可行權宜方法）毋須分類為公平值等級。於2023年9月30日及2022年12月31日，該等投資（包括若干對衝基金、私募股權基金、房地產及其他基金）的公平值為美元。1.010億美元950百萬，分別。於2023年9月30日及2022年12月31日，計入該等結餘的交易資產為美元。42百萬美元和美元43分別為100萬美元和其他資產為997百萬美元和美元907分別為100萬美元。

(e)於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，包括美元9.410億美元9.7億美元，分別為住宅第一留置權抵押貸款和6.210億美元6.8分別為10億美元的商業第一留置權抵押貸款。住宅抵押貸款包括符合要求的抵押貸款，其目的是向美國政府支持企業和政府機構出售價值$3.710億美元2.4分別為10億美元。

(f)根據美國公認會計原則的允許，該公司已選擇在存在可合法執行的主淨額結算協議時，對收到和支付的衍生品應收賬款和衍生品應付款以及相關現金抵押品進行淨值計算。如果採用淨額結算，包括與現金抵押品相關的淨額收益，第三級餘額將會減少。

3級估值

請參閲摩根大通2022年10-K表格的附註2，以瞭解有關該公司估值過程的更多信息，並詳細討論如何確定單個金融工具的公允價值。

下表介紹了該公司的主要3級金融工具、用於衡量這些金融工具的公允價值的估值技術、重要的不可觀察的投入、這些投入的價值範圍以及這些投入的加權或算術平均值。雖然將一項金融工具歸類於第三級的決定是基於不可觀察的投入對整體公允價值計量的重要性，但第三級金融工具通常包括可觀察的組成部分(即被積極引用並可向外部來源確認的組成部分)。表中不包括1級和/或2級輸入。此外，該公司使用被歸類於公允價值層次的第1或第2級的證券和衍生頭寸來管理第3級金融工具的可觀察組成部分的風險。

表中的數值範圍代表了用於對產品/儀器分類中的重要儀器組進行估值的最高和最低水平的輸入。在提供的情況下，表中列出的投入價值的加權平均值是根據投入被用來估值的工具的公允價值計算的。

在公司看來，投入範圍、加權和算術平均值不能反映投入的不確定性程度，也不能反映公司估計和假設的合理性。相反，它們反映了公司持有的各種工具的特徵以及在特徵範圍內工具的相對分佈。例如，兩個期權合約可能具有相似的市場風險敞口和估值不確定性水平，但可能具有顯著不同的隱含波動率水平，因為這些期權合約具有不同的基礎、期限或執行價格。因此，根據公司在每個資產負債表日期持有的工具的特點，輸入範圍和加權平均值將因期間和參數的不同而有所不同。

106

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第3級輸入(a)
2023年9月30日
產品/儀器			公允價值 (單位：百萬)						本金估值法			不可觀測的輸入(g)			輸入值範圍									平均值(i)
住房抵押貸款證券和貸款(b)			$	1,664					貼現現金流			產率			0%						80%						8%
												提前還款速度			3%						11%						8%
												條件違約率			0%						5%						0%
												損失嚴重程度			0%						110%						3%
商業抵押貸款支持證券和貸款(c)			2,255						市場可比性			價格			$0						$100						$81
公司債務證券			712						市場可比性			價格			$0						$242						$99
貸款(d)			1,609						市場可比性			價格			$0						$118						$75
非美國政府債務證券			151						市場可比性			價格			$6						$102						$89
淨利率衍生品			(1,101)						期權定價			利率波動性			26Bps						814Bps						136Bps
												利差波動率			37Bps						77Bps						64Bps
												百慕大開關值			0%						52%						18%
												利率相關性			(85)%						90%						15%
												IR-FX相關性			(35)%						60%						3%
			(10)						貼現現金流			提前還款速度			0%						20%						5%
淨信用衍生品			520						貼現現金流			信用關聯			35%						65%						49%
												信用利差			0Bps						13,323Bps						340Bps
												回收率			10%						90%						41%
			31						市場可比性			價格			$0						$115						$73
淨外匯衍生品			582						期權定價			IR-FX相關性			(40)%						60%						20%
			(69)						貼現現金流			提前還款速度			11%												11%
												利率曲線			0%						14%						6%
淨權益衍生品			(1,299)						期權定價			遠期權益價格(h)			83%						162%						102%
												股票波動性			3%						203%						32%
												股權相關性			17%						100%						57%
												股權-外匯相關性			(80)%						59%						(30)%
												權益-IR相關性			10%						20%						18%
商品衍生品淨額			(123)						期權定價			石油商品遠期			37$/BBL						273$/BBL						155$/BBL
												天然氣商品遠期			1$/MMBTU						8$/MMBTU						5$/MMBTU
												大宗商品波動性			5%						23%						14%
												商品關聯性			(35)%						80%						23%
MSR			9,109						貼現現金流			請參閲附註15
長期債務、短期借款和存款(e)			27,295						期權定價			利率波動性			26Bps						814Bps						136Bps
												百慕大開關值			0%						52%						18%
												利率相關性			(85)%						90%						15%
												IR-FX相關性			(35)%						60%						3%
												股權相關性			17%						100%						57%
												股權-外匯相關性			(80)%						59%						(30)%
												權益-IR相關性			10%						20%						18%
			1,349						貼現現金流			信用關聯			35%						65%						49%
												產率			5%						20%						13%
												條件違約率			0%						1%						1%
												損失嚴重程度			0%						100%						50%
其他3級資產和負債，淨額(f)			1,058

(a)表中所列類別是根據產品類別彙總而成，而產品類別可能與綜合資產負債表上的類別不同。此外，在某些情況下，表中為每種估值技術提供的投入並不適用於使用該技術進行估值的每一種工具，因為這些工具的特點可能不同。

(b)由美國政府證券交易所和政府機構證券組成，金額為$779百萬美元的非機構證券5百萬美元和非交易貸款880百萬美元。

(c)包括美元的非機構證券13百萬美元，交易貸款為$72百萬美元和非交易貸款2.2十億美元。

(d)包括#美元的交易貸款976百萬美元和非交易貸款633百萬美元。

(e)長期債務、短期借款和存款包括公司發行的結構性票據，這些票據是通常包含嵌入式衍生品的金融工具。結構性票據的公允價值估計包括工具內嵌入的衍生特徵。重大不可觀察到的投入與衍生應收賬款的列報大致一致。

(f)包括#美元的股權證券830百萬美元，包括$680其他資產為百萬美元，其報價難以獲得，公允價值一般基於內部估值技術，如EBITDA倍數和比較分析。所有其他3級資產和負債無論是單獨還是總體而言都是微不足道的。

(g)對於某些工具來説，價格是一個重要的、不可觀察的輸入。當沒有現成的市場報價時，通常依賴以價格為基礎的內部估值技術。輸入的價格是假設面值為$。100.

(h)遠期權益價格以當前權益價格的百分比表示。

(i)金額代表加權平均值，但使用算術平均值的與導數相關的輸入除外。

107

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不可觀察到的輸入的變化和範圍

有關不可觀察輸入數據變動對公允價值的影響、不可觀察輸入數據之間的關係，以及相關工具屬性的描述以及影響本公司頭寸估值所用輸入數據範圍的外部市場因素，請參閲JPMorgan Chase 2022年表格10—K附註2。

第3級經常性公允價值計量的變化

下表載列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月，本公司分類為公平值層級第三級之金融工具之綜合資產負債表金額（包括公平值變動）之結轉。當決定將金融工具分類為第三級時，該決定乃基於不可觀察輸入數據對整體公平值計量的重要性。然而，第三級金融工具除不可觀察或第三級組成部分外，一般包括可觀察組成部分（即主動報價並可向外部來源驗證的組成部分）；因此，下表所列收益及虧損包括部分由於屬於估值方法一部分的可觀察因素而導致的公允價值變動。此外，本公司使用分類為公允價值層級第一或第二層的證券及衍生工具頭寸對第三層金融工具的可觀察成分進行風險管理；由於該等第一和第二層風險管理工具未包括在下文中，因此下表中的收益或虧損並不反映本公司與該等第三層工具相關的風險管理活動的影響。

108

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			使用重大不可觀察的投入計量公允價值
截至三個月 2023年9月30日 (單位：百萬)			公允價值在 7月1日， 2023						已實現/未實現收益/(虧損)總額																		轉接到 3級			轉接(出)第3級			公允價值在 2023年9月30日									相關未實現收益/(虧損)變動 至2023年9月30日持有的金融工具
															購買(g)			銷售額						聚落(h)
資產：(a)
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			$	—					$	—					$	—		$	—					$	—		$	—		$	—					$	—					$	—
交易資產：
債務工具：
抵押貸款支持證券：
美國GSE和政府機構			706						(4)						118			(20)						(21)			—			—						779						(4)
住宅--非機構			5						—						—			—						—			—			—						5						—
商業性-非代理性			6						6						1			—						—			—			—						13						7
抵押貸款支持證券總額			717						2						119			(20)						(21)			—			—						797						3
美國各州和市政當局的義務			6						—						—			—						—			3			—						9						—
非美國政府債務證券			199						9						16			(53)						—			—			(20)						151						18
公司債務證券			522						15						191			(56)						(1)			8			(27)						652						4
貸款			1,105						(56)						161			(172)						(12)			108			(86)						1,048						(56)
資產支持證券			14						1						—			(8)						—			—			(1)						6						1
債務工具總額			2,563						(29)						487			(309)						(34)			119			(134)						2,663						(30)
股權證券			631						2						26			(100)						(442)			41			(7)						151						7
實物商品			6						(2)						1			—						—			—			—						5						(2)
其他			113						(3)						9			—						(15)			—			(1)						103						(2)
交易資產總額--債務和股權工具			3,313						(32)			(c)			523			(409)						(491)			160			(142)						2,922						(27)			(c)
衍生應收賬款淨額：(b)
利率			(1,122)						(162)						79			(127)						349			(56)			(72)						(1,111)						(267)
信用			689						11						2			—						(150)			(4)			3						551						11
外匯			389						88						55			(18)						(5)			7			(3)						513						51
權益			(1,881)						1,013						145			(222)						(385)			70			(39)						(1,299)						1,060
商品			(353)						113						3			(101)						31			—			184						(123)						104
衍生應收賬款淨額			(2,278)						1,063			(c)			284			(468)						(160)			17			73						(1,469)						959			(c)
可供出售的證券：
公司債務證券			267						(4)						—			(165)						—			—			(38)						60						(3)
可供出售證券總額			267						(4)			(d)			—			(165)						—			—			(38)						60						(3)			(d)
貸款			3,808						110			(c)			24			(34)						(442)			276			(59)						3,683						25			(c)
抵押貸款償還權			8,229						596			(e)			650			(101)						(265)			—			—						9,109						596			(e)
其他資產			417						(1)			(c)			498			(11)						(14)			—			(1)						888						(1)			(c)
			使用重大不可觀察的投入計量公允價值
截至三個月 2023年9月30日 (單位：百萬)			公允價值在 7月1日， 2023						已實現/未實現(收益)/虧損合計																		轉接到 3級			轉接(出)第3級			公允價值在 2023年9月30日									未實現(收益)/相關損失的變化 至2023年9月30日持有的金融工具
															購買			銷售額			發行			聚落(h)
負債：(a)
存款			$	2,053					$	(34)		(C)(F)			$	—		$	—		$	341		$	(468)		$	—		$	(40)					$	1,852					$	(34)		(C)(F)
短期借款			1,704						22			(C)(F)			—			—			1,371			(1,150)			—			(2)						1,945						2			(C)(F)
交易負債--債務和股權工具			63						(5)			(c)			(2)			2			—			(2)			—			(15)						41						—
應付帳款和其他負債			68						(7)			(c)			(11)			13			—			—			—			—						63						(7)			(c)
長期債務			25,425						(764)			(C)(F)			—			—			3,380			(3,130)			18			(82)						24,847						(774)			(C)(F)

109

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			使用重大不可觀察的投入計量公允價值
截至三個月 2022年9月30日 (單位：百萬)			公允價值在 7月1日， 2022						已實現/未實現收益/(虧損)總額																								轉接到 3級			轉接(出)第3級			公允價值在 2022年9月30日									相關未實現收益/(虧損)變動 至2022年9月30日持有的金融工具
															購買(g)			銷售額									聚落(h)
資產：(a)
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			$	1					$	—					$	1		$	—								$	(1)					$	—		$	—					$	1					$	—
交易資產：
債務工具：
抵押貸款支持證券：
美國GSE和政府機構			803						5						5			—									(32)						—			(5)						776						5
住宅--非機構			14						—						1			(5)									—						—			(1)						9						—
商業性-非代理性			10						(1)						—			(1)									—						3			—						11						(1)
抵押貸款支持證券總額			827						4						6			(6)									(32)						3			(6)						796						4
美國各州和市政當局的義務			7						1						—			(1)									—						—			—						7						1
非美國政府債務證券			205						(11)						21			(22)									(4)						8			(31)						166						(11)
公司債務證券			574						2						45			(75)									(28)						66			(236)						348						11
貸款			898						(15)						103			(144)									(43)						252			(186)						865						(16)
資產支持證券			20						5						15			(13)									—						—			(1)						26						1
債務工具總額			2,531						(14)						190			(261)									(107)						329			(460)						2,208						(10)
股權證券			661						(43)						16			(60)									(2)						18			(10)						580						(46)
實物商品			2						(1)						1			—									—						—			—						2						(1)
其他			87						19						10			—									(32)						1			(1)						84						15
交易資產總額--債務和股權工具			3,281						(39)			(c)			217			(321)									(141)						348			(471)						2,874						(42)			(c)
衍生應收賬款淨額：(b)
利率			420						(574)						60			(108)									(38)						848			(53)						555						(552)
信用			249						56						6			(1)									41						2			(10)						343						69
外匯			245						217						31			(43)									43						(1)			15						507						166
權益			(1,234)						904						272			(424)									385						(134)			(95)						(326)						902
商品			26						116						14			(51)									29						4			61						199						141
衍生應收賬款淨額			(294)						719			(c)			383			(627)									460						719			(82)						1,278						726			(c)
可供出售的證券：
公司債務證券			186						(6)						—			—									—						—			—						180						(6)
可供出售證券總額			186						(6)			(d)			—			—									—						—			—						180						(6)			(d)
貸款			2,020						(53)			(c)			37			(85)									(102)						213			(456)						1,574						(52)			(c)
抵押貸款償還權			7,439						504			(e)			510			(79)									(234)						—			—						8,140						504			(e)
其他資產			408						11			(c)			2			(1)									(44)						—			—						376						11			(c)
			使用重大不可觀察的投入計量公允價值
截至三個月 2022年9月30日 (單位：百萬)			公允價值在 7月1日， 2022						已實現/未實現(收益)/虧損合計																								轉接到 3級			轉接(出)第3級			公允價值在 2022年9月30日									未實現(收益)/相關損失的變化 至2022年9月30日持有的金融工具
															購買			銷售額						發行			聚落(h)
負債：(a)
存款			$	2,032					$	(152)		(C)(F)			$	—		$	—					$	24		$	(18)					$	—		$	(60)					$	1,826					$	(154)		(C)(F)
短期借款			2,101						(22)			(C)(F)			—			—						863			(1,354)						—			(4)						1,584						(51)			(C)(F)
交易負債--債務和股權工具			56						3			(c)			(5)			14						—			—						7			(4)						71						7			(c)
應付帳款和其他負債			73						(4)			(c)			—			—						—			—						—			—						69						(4)			(c)
長期債務			23,077						(1,037)			(C)(F)			—			—						2,943			(2,404)						297			(448)						22,428						(1,075)			(C)(F)

110

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			使用重大不可觀察的投入計量公允價值
截至2023年9月30日的9個月 (單位：百萬)			公允價值在 1月1日， 2023						已實現/未實現收益/(虧損)總額																								轉接到 3級			轉接(出)第3級			公允價值在 2023年9月30日									相關未實現收益/(虧損)變動 至2023年9月30日持有的金融工具
															購買(g)			銷售額									聚落(h)
資產：(a)
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			$	—					$	—					$	—		$	—								$	—					$	—		$	—					$	—					$	—
交易資產：
債務工具：
抵押貸款支持證券：
美國GSE和政府機構			759						3						249			(133)									(85)						—			(14)						779						3
住宅--非機構			5						7						—			(6)									(2)						1			—						5						—
商業性-非代理性			7						6						1			—									(1)						8			(8)						13						5
抵押貸款支持證券總額			771						16						250			(139)									(88)						9			(22)						797						8
美國各州和市政當局的義務			7						—						—			(1)									—						3			—						9						—
非美國政府債務證券			155						49						116			(149)									—						—			(20)						151						86
公司債務證券			463						39						301			(116)									(3)						38			(70)						652						34
貸款			759						(54)						843			(299)									(125)						233			(309)						1,048						(28)
資產支持證券			23						1						5			(11)									(1)						5			(16)						6						(1)
債務工具總額			2,178						51						1,515			(715)									(217)						288			(437)						2,663						99
股權證券			665						(45)						134			(207)									(442)						181			(135)						151						(28)
實物商品			2						(2)						7			—									(2)						—			—						5						5
其他			64						(43)						105			—									(19)						1			(5)						103						(25)
交易資產總額--債務和股權工具			2,909						(39)			(c)			1,761			(922)									(680)						470			(577)						2,922						51			(c)
衍生應收賬款淨額：(b)
利率			701						(859)						174			(219)									376						(1,135)			(149)						(1,111)						(789)
信用			13						485						5			(4)									52						22			(22)						551						487
外匯			489						140						134			(126)									(206)						126			(44)						513						114
權益			(384)						1,036						758			(1,584)									(1,111)						530			(544)						(1,299)						936
商品			(146)						71						42			(219)									(80)						(11)			220						(123)						57
衍生應收賬款淨額			673						873			(c)			1,113			(2,152)									(969)						(468)			(539)						(1,469)						805			(c)
可供出售的證券：
公司債務證券			239						24						—			(165)									—						—			(38)						60						22
可供出售證券總額			239						24			(d)			—			(165)									—						—			(38)						60						22			(d)
貸款			1,418						133			(c)			2,309			(107)									(1,027)						1,193			(236)						3,683						29			(c)
抵押貸款償還權			7,973						860			(e)			1,227			(191)									(760)						—			—						9,109						860			(e)
其他資產			405						20			(c)			515			(13)									(44)						8			(3)						888						56			(c)
			使用重大不可觀察的投入計量公允價值
截至2023年9月30日的9個月 (單位：百萬)			公允價值在 1月1日， 2023						已實現/未實現(收益)/虧損合計																								轉接到 3級			轉接(出)第3級			公允價值在 2023年9月30日									未實現(收益)/相關損失的變化 至2023年9月30日持有的金融工具
															購買			銷售額						發行			聚落(h)
負債：(a)
存款			$	2,162					$	(37)		(C)(F)			$	—		$	—					$	608		$	(716)					$	—		$	(165)					$	1,852					$	(41)		(C)(F)
短期借款			1,401						162			(C)(F)			—			—						3,613			(3,209)						2			(24)						1,945						12			(C)(F)
交易負債--債務和股權工具			84						(18)			(c)			(29)			8						—			(4)						18			(18)						41						3			(c)
應付帳款和其他負債			53						(3)			(c)			(13)			20						—			—						8			(2)						63						(3)			(c)
長期債務			24,092						917			(C)(F)			—			—						8,780			(8,655)						222			(509)						24,847						667			(C)(F)

111

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			使用重大不可觀察的投入計量公允價值
截至2022年9月30日的9個月 (單位：百萬)			公允價值在 1月1日， 2022						已實現/未實現收益/(虧損)總額																								轉接到 3級			轉接(出)第3級			公允價值在 2022年9月30日									相關未實現收益/(虧損)變動 至2022年9月30日持有的金融工具
															購買(g)			銷售額									聚落(h)
資產：(a)
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			$	—					$	—					$	1		$	—								$	(1)					$	1		$	—					$	1					$	—
交易資產：
債務工具：
抵押貸款支持證券：
美國GSE和政府機構			265						31						670			(125)									(60)						—			(5)						776						29
住宅--非機構			28						—						6			(5)									(12)						—			(8)						9						(1)
商業性-非代理性			10						(1)						—			(1)									—						3			—						11						(1)
抵押貸款支持證券總額			303						30						676			(131)									(72)						3			(13)						796						27
美國各州和市政當局的義務			7						1						—			(1)									—						—			—						7						2
非美國政府債務證券			81						(53)						426			(288)									(4)						51			(47)						166						(50)
公司債務證券			332						(33)						378			(146)									(65)						164			(282)						348						(27)
貸款			708						(52)						522			(406)									(202)						777			(482)						865						(25)
資產支持證券			26						5						17			(23)									—						5			(4)						26						1
債務工具總額			1,457						(102)						2,019			(995)									(343)						1,000			(828)						2,208						(72)
股權證券			662						(955)						337			(361)									(2)						977			(78)						580						(407)
實物商品			—						(1)						3			—									—						—			—						2						(1)
其他			160						86						36			—									(195)						1			(4)						84						58
交易資產總額--債務和股權工具			2,279						(972)			(c)			2,395			(1,356)									(540)						1,978			(910)						2,874						(422)			(c)
衍生應收賬款淨額：(b)
利率			(16)						(181)						285			(337)									218						865			(279)						555						25
信用			74						387						14			(8)									(120)						—			(4)						343						367
外匯			(419)						755						178			(86)									75						17			(13)						507						716
權益			(3,626)						3,472						932			(1,449)									688						(692)			349						(326)						3,106
商品			(907)						920						82			(257)									297						3			61						199						878
衍生應收賬款淨額			(4,894)						5,353			(c)			1,491			(2,137)									1,158						193			114						1,278						5,092			(c)
可供出售的證券：
公司債務證券			161						2						17			—									—						—			—						180						2
可供出售證券總額			161						2			(d)			17			—									—						—			—						180						2			(d)
貸款			1,933						(37)			(c)			431			(185)									(633)						829			(764)						1,574						79			(c)
抵押貸款償還權			5,494						2,117			(e)			1,981			(750)									(702)						—			—						8,140						2,117			(e)
其他資產			306						136			(c)			48			(29)									(81)						2			(6)						376						131			(c)
			使用重大不可觀察的投入計量公允價值
截至2022年9月30日的9個月 (單位：百萬)			公允價值在 1月1日， 2022						已實現/未實現(收益)/虧損合計																								轉接到 3級			轉接(出)第3級			公允價值在 2022年9月30日									未實現(收益)/相關損失的變化 至2022年9月30日持有的金融工具
															購買			銷售額						發行			聚落(h)
負債：(a)
存款			$	2,317					$	(454)		(C)(F)			$	—		$	—					$	270		$	(87)					$	—		$	(220)					$	1,826					$	(446)		(C)(F)
短期借款			2,481						(409)			(C)(F)			—			—						3,249			(3,737)						15			(15)						1,584						17			(C)(F)
交易負債--債務和股權工具			30						(13)			(c)			(39)			48						—			—						51			(6)						71						14			(c)
應付帳款和其他負債			69						(10)			(c)			(28)			43						—			—						1			(6)						69						(9)			(c)
長期債務			24,374						(5,345)			(C)(F)			—			—						10,463			(6,925)						739			(878)						22,428						(5,097)			(C)(F)

(a)按公允價值計算的第3級資產佔按公允價值計算的公司總資產的百分比(包括按公允價值非經常性基礎計量的資產)22023年9月30日及2022年12月31日的%。按公平值計量的第三級負債佔按公平值計量的公司負債總額的百分比（包括按非經常性基準按公平值計量的負債） 7%和8於2023年9月30日及2022年12月31日，分別為%。

112

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(b)所有3級衍生品均按淨額列報，與標的交易對手無關。

(c)主要於主要交易收入中列報，但建行按揭貸款及源於出售意向的貸款相關承擔的公允價值變動，以及於按揭費用及相關收入中列報的按揭貸款購買承諾除外。

(d)可供出售證券的已實現收益/（損失）列報為投資證券收益/（損失）。未實現收益/（損失）在其他全面收益中列報。截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月，第三級可供出售證券錄得的已實現及未實現收益╱（虧損）均不重大。

(e)MSR的公允價值變動在抵押貸款費用和相關收入中報告。

(f)就公允價值期權選擇負債應付DVA的已實現（收益）╱虧損於主要交易收入中呈報，且於截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月均不重大。未實現（收益）/損失在其他全面收益中列報，為美元15百萬美元和$(256截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月，分別為百萬元及百萬元（277)百萬元及(829截至2023年及2022年9月30日止九個月，分別為百萬元。

(g)貸款來源包括在購買中。

(h)包括已到期、已部分或全數償還的金融資產及負債、修訂的影響、與VIE的實益權益有關的解除合併及其他項目。

3級分析

合併資產負債表的變化

下文描述自2022年12月31日以來第三級資產的重大變動，該等項目以經常性基準按公平值計量。有關影響按非經常性基準按公平值計量項目之變動之進一步資料，請參閲第115頁按非經常性基準按公平值計量之資產及負債。

三零九個月 截至2023年9月30日

第3級資產為$27.32023年9月30日，反映增加了#美元523從2023年6月30日起增加100萬美元，增加3.7從2022年12月31日開始。

截至2023年9月30日的三個月的增長是由以下因素推動的：

•$8802000萬的MSR。

截至2023年9月30日的9個月增長主要是由以下因素推動的：

•$2.330億美元的非交易貸款，主要是由於1.8CIB中與First Republic相關的貸款有1000億美元。

•$1.1170億MSR。

有關MSR的信息，請參閲注15。

有關其他信息，請參閲以下各節。

按公允價值經常性列賬的票據的水平之間的轉移

在截至2023年9月30日的三個月裏，沒有從2級到3級的重大轉移。

在截至2023年9月30日的三個月裏，沒有從3級到2級的重大轉移。

在截至2023年9月30日的9個月中，從2級向3級的重大轉移包括：

•$1.8由於某些利率期權過渡到期限SOFR，應支付的利率衍生品應付款總額為10億美元。

•$1.2由於可觀察性下降和不可觀察投入的重要性增加，應收股本衍生工具應收賬款總額為140億美元。

•$1.21,000億美元的非交易貸款，是由可觀測性下降推動的。

在截至2023年9月30日的9個月中，從3級向2級的重大轉移包括：

•$1.73億美元和3,000美元1.2分別由於可觀察性增加和不可觀察投入重要性減少而產生的應收股本衍生品應收賬款和應付股本衍生品應付賬款總額。

在截至2022年9月30日的三個月裏，從2級向3級的重大轉移包括：

•$1.1由於可觀察性下降和不可觀察投入重要性增加，應收利率衍生品應收賬款總額為140億美元。

在截至2022年9月30日的三個月裏，從3級到2級的重大轉移包括：

•$524由於可觀察性增加和不可觀察投入的重要性減少，應收股本衍生工具應收賬款總額為1000萬美元。

在截至2022年9月30日的9個月中，從2級向3級的重大轉移包括：

•$2.0債務和股權工具總額為140億美元，主要是股權證券977由於某些市場準入受到限制，可觀察性下降，交易貸款達#美元。777在可觀測性下降的推動下，這一數字達到了1.8億。

•$1.53億美元和3,000美元639由於可觀察性下降和不可觀察投入重要性增加，分別產生了毛利率衍生應收賬款和毛利率衍生品應付款。

•$9631000萬美元和300萬美元1.8分別由於可觀察性下降和不可觀察投入重要性增加而產生的應收股本衍生品應收賬款和應付股本衍生品應付賬款總額。

•$829在可觀測性下降的推動下，非交易貸款達到1.8億美元。

•$739由於可觀察性下降和某些結構性票據不可觀察投入的重要性增加，導致長期債務增加。

在截至2022年9月30日的9個月中，從3級向2級的重大轉移包括：

•$1.03億美元和3,000美元758 於二零一九年十二月三十一日，由於可觀察輸入數據的可觀察性增加及不可觀察輸入數據的重要性減少，利率衍生工具應收款項總額及應付利率衍生工具總額分別增加百萬美元。

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•$1.43億美元和3,000美元1.8分別由於可觀察性增加和不可觀察投入重要性減少而產生的應收股本衍生品應收賬款和應付股本衍生品應付賬款總額。

•$764在可觀察性增加的推動下，非交易貸款達到1.8億美元。

•$878 由於某些結構性票據的可觀察性增加和不可觀察輸入數據的重要性減少，導致數百萬美元的長期債務。

所有轉移都是基於估值投入的可觀測性和/或重要性的變化，並假定發生在發生轉移的季度報告期開始時。

得失

下文描述所示期間按經常性基準按公允價值計量的工具的已實現/未實現收益/（虧損）總額的主要組成部分。這些金額不包括本公司風險管理活動的任何影響，其中金融工具被分類為公允價值等級的第一和第二級。有關該等工具的進一步資料，請參閲第108至113頁第3層經常性公平值計量變動結轉表。

截至2023年9月30日的三個月

•$1.710億美元的資產淨收益，主要由市場變動導致的股本衍生工具應收賬款淨額收益以及反映較高利率下提前還款速度較低的MSR收益推動。

•$7882000萬美元的負債淨收益，受市場波動導致的長期債務收益推動。

截至2022年9月30日的三個月

•$1.1十億資產淨收益，受市場變動導致股本衍生工具應收賬款淨額收益及反映較高利率下提前還款速度較低的多個服務供應商收益所帶動。

•$1.210億美元的負債淨收益，主要由市場波動導致的長期債務收益推動。

截至2023年9月30日的9個月

•$1.92000億美元的資產淨收益，受市場波動導致的股本衍生工具應收賬款淨額收益以及反映較高利率下提前還款速度較低的MSR收益推動。

•$1.0負債淨虧損10億美元，主要是由於市場波動導致的長期債務虧損。

截至2022年9月30日的9個月

•$6.6十億資產淨收益，主要由市場變動導致的股本衍生工具應收款項淨額收益以及反映較高利率下提前還款速度較低的MSR收益所帶動。

•$6.2十億負債淨收益，主要由市場變動導致的長期債務收益推動。

有關MSR的信息，請參閲注15。

信貸和資金調整--衍生品

下表提供了信貸和資金調整對各個時期本金交易收入的影響，不包括任何相關對衝活動的影響。下文提出的FVA包括公司自身信用質量對負債初始價值的影響，以及隨着時間的推移公司自身信用質量變化的影響。

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
信貸和資金調整：
衍生品CVA			$	90					$	(6)					$	211					$	(171)
衍生品FVA			56						5						111						(46)

有關信貸及資金調整的進一步資料，以及有關公允價值選擇權選擇負債估值調整的資料，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註2。

114

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按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

下表列出了截至的資產和負債2023年、9月30日和2022年在截至2009年9月30日止的9個月期間， 2023年、9月30日和2022年，按主要產品類別及公允價值層級劃分。

			公允價值層次結構															總公允價值
2023年9月30日（百萬）			1級			2級						3級
貸款			$	—		$	666					$	1,014		(b)			$	1,680
其他資產(a)			—			37						1,276						1,313
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產			$	—		$	703					$	2,290					$	2,993
應付帳款和其他負債			—			—						—						—
按公允價值非經常性基礎計量的負債總額			$	—		$	—					$	—					$	—

			公允價值層次結構															總公允價值
2022年9月30日(百萬)			1級			2級						3級
貸款			$	—		$	1,142					$	927					$	2,069
其他資產			—			37						1,119						1,156
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產			$	—		$	1,179					$	2,046					$	3,225
應付帳款和其他負債			—			—						112						112
按公允價值非經常性基礎計量的負債總額			$	—		$	—					$	112					$	112

(a)包括若干權益法投資的減值，以及並無容易釐定公平值的股本證券，其根據同一發行人相同或類似投資的有序交易中的可觀察價格變動作出調整（計量選擇）。的$1.3截至2023年9月30日，以非經常性基準按公允價值計量的第三級資產中，396100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元之權益證券，按計量替代方案調整。由於可觀察到的價格和/或對股份的限制，這些股權證券被歸類為3級。

(b)在美元中1.0截至2023年9月30日，以非經常性基準按公允價值計量的第三級貸款，60百萬美元與按相關抵押品的可變現淨值列賬的住宅房地產貸款有關（例如，依賴抵押貸款）。這些金額被分類為第3級，因為它們使用經紀人的價格意見，評估和自動估值模型的信息進行估值，並根據公司的實際清算價值的經驗進行貼現。這些折扣包括： 10%至56%，加權平均值為25%.

非經常性公允價值變動

下表列示截至2009年12月12日止三個月和九個月已確認公允價值調整的資產和負債價值變動總額。 2023年、9月30日和2022年與該等日期持有的資產和負債有關。

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
貸款			$	(75)					$	(28)					$	(200)					$	(77)
其他資產(a)			(376)						(76)						(536)						(122)
應付帳款和其他負債			—						52						—						(108)
非經常性公允價值收益/(虧損)總額			$	(451)					$	(52)					$	(736)					$	(307)

(a)包括$33百萬美元和$(76截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為100萬美元和(60)百萬元及(105)分別為截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的淨收益/(虧損)作為計量替代方案的結果。本期還包括某些權益法投資的減值。

有關抵押品依賴型貸款的計量詳情，請參閲附註12。

115

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沒有易於確定的公允價值的股權證券

該公司按成本減去減值(如有)計量若干股權證券，但沒有按成本減去減值(如有)的可隨時釐定的公允價值，加上或減去同一發行人相同或相似投資的可見價格變動(即計量替代方案)，並在其他收益中確認該等變動。

在根據可觀察到的價格變化確定新的賬面價值時，如果公司認為有必要調整價格以達到公司的估計公允價值，則可以調整價格。此類調整可能包括反映類似證券的不同權利和義務的調整，以及與公司對私募股權直接投資的估值方法相一致的其他調整。

下表列出了截至以下日期持有的公允價值不容易確定的股權證券的賬面價值2023年、9月30日和2022年，按計量替代方案計量，並於呈列期間就價格有可見變動的證券記錄相關調整。當可觀察到適用的價格變化時，這些證券包括在非經常性公允價值表中。

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
截至或截至該期間為止，(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
其他資產
賬面價值(a)			$	4,499					$	4,229					$	4,499					$	4,229
賬面價值向上變動(b)			50						40						90						486
賬面價值向下變動/減值(c)			(17)						(116)						(150)						(591)

(a)截至2022年12月31日的賬面價值為$4.1億期末賬面值反映累計採購及銷售額以及賬面值向上及向下變動。

(b)2018年1月1日至2023年9月30日的累計賬面值向上變動為美元，1.3十億美元。

(c)2018年1月1日至2023年9月30日期間累計賬面值下降變動╱減值為美元（1.1）億美元。

包括在上述其他資產中的是該公司在大約37100萬股Visa B類普通股（“Visa B股”）。該等股份受若干轉讓限制所規限，並可於涉及Visa的若干訴訟事宜最終解決後按指定兑換率轉換為Visa A類普通股（「Visa A股」）。2023年10月2日，Visa向美國證券交易委員會提交了一份表格8—K的當前報告，顯示Visa B股到Visa A股的轉換率從 1.5902至1.58752023年9月28日生效。轉換率可能會由Visa根據與訴訟事項相關的發展情況進一步調整。該等訴訟事項之結果以及該等事項之解決可能對兑換率產生之影響尚不清楚。因此，截至2023年9月30日，Visa B股份的轉讓限制何時終止以及Visa B股份的最終兑換率將如何存在重大不確定性。由於這些考慮因素以及投票權的差異，Visa B股份不被視為與Visa A股份相似，並繼續以其名義賬面值持有。

就先前出售Visa B股份而言，本公司已與股份購買者訂立衍生工具，根據該工具，本公司保留與轉換率變動相關的風險。根據衍生工具的條款，本公司將（a）根據轉換率的後續變動作出或收取付款，及（b）定期向Visa B股份的購買者支付利息。只要Visa B股份仍受轉讓限制，衍生工具項下的付款將繼續進行。衍生工具乃根據本公司對訴訟事項最終解決的時間及規模的估計，採用貼現現金流量法按公允價值入賬。衍生工具計入交易負債，公允價值變動計入其他收入。截至2023年9月30日，本公司持有與 23 該公司之前出售的100萬股Visa B股，均受類似條款和條件的約束。

2023年9月13日，Visa向SEC提交了一份8—K表格的當前報告，宣佈Visa正在與其普通股股東就其註冊證書的潛在修訂進行接觸，以授權Visa進行交換要約計劃（“該計劃”），並解除對Visa B類普通股部分的轉讓限制。只有在Visa A類、B類和C類普通股的多數流通股批准後，這些修正案才能生效，每種普通股作為一個單獨的類別投票。該計劃，如果按提議獲得批准，將有權出售最多， 50%的公司Visa B股份通過初始交換要約提供，並將為未來交換要約的潛在可能提供資金。

116

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關於未按公允價值計入綜合資產負債表的金融工具公允價值的額外披露

下表按公平值層級分類呈列金融資產及負債（不包括按經常性基準按公平值列賬之金融工具）於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日之賬面值及估計公平值，及其於公平值層級分類。

			2023年9月30日																					2022年12月31日
						估計公允價值層級																					估計公允價值層級
(以十億計)			攜帶 價值			1級			2級			3級						估計總數 公允價值						攜帶 價值			1級			2級			3級			估計總數 公允價值
金融資產
現金和銀行到期款項			$	24.9		$	24.9		$	—		$	—					$	24.9					$	27.7		$	27.7		$	—		$	—		$	27.7
在銀行的存款			486.4			485.7			0.7			—						486.4						539.5			539.3			0.2			—			539.5
應計利息和應收賬款			127.4			—			127.3			0.1						127.4						124.7			—			124.6			0.1			124.7
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			5.9			—			5.9			—						5.9						3.7			—			3.7			—			3.7
借入的證券			120.2			—			120.2			—						120.2						115.3			—			115.3			—			115.3
持有至到期的投資證券			388.3			170.0			178.7			—						348.7						425.3			189.1			199.5			—			388.6
貸款，扣除貸款損失準備後的淨額(a)			1,249.4			—			270.4			942.1						1,212.5						1,073.9			—			194.0			853.9			1,047.9
其他			71.1			—			69.2			2.0						71.2						101.2			—			99.6			1.7			101.3
金融負債
存款			$	2,314.5		$	—		$	2,314.6		$	—					$	2,314.6					$	2,311.6		$	—		$	2,311.5		$	—		$	2,311.5
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			57.2			—			57.2			—						57.2						50.6			—			50.6			—			50.6
短期借款(b)			26.2			—			26.2			—						26.2						28.2			—			28.2			—			28.2
應付帳款和其他負債			249.0			—			239.8			8.7						248.5						257.5			—			251.2			5.6			256.8
合併VIE發行的實益權益			24.8			—			24.8			—						24.8						12.6			—			12.6			—			12.6
長期債務(b)			284.4			—			227.8			49.9						277.7						223.6			—			216.5			2.8			219.3

(a)公平值通常採用貼現現金流量模型估計，該模型包括相關貸款（包括本金、合約利率及合約費用）的特徵及其他主要輸入數據（包括預期全期信貸虧損、利率、預付利率及一級或二級市場利差）。就若干貸款而言，公平值乃根據相關抵押品之價值計量。貸款的賬面值考慮到貸款的貸款損失備抵，即貸款在其剩餘預期年期內的預期信貸損失。貸款之估計公平值與賬面值之間的差異一般歸因於市場利率變動，包括信貸息差、市場流動資金溢價及其他影響貸款公平值但不影響其賬面值的因素。

(b)包括與第一共和國有關的第2級長期債務和短期借款中的FHLB預付款以及第3級長期債務中的購買款票據。更多信息請參閲附註18和28。

本公司的大部分貸款相關承諾並不是在合併資產負債表中按經常性的公允價值列賬。於所示期間，該等批發貸款相關承擔之賬面值及估計公平值如下。

			2023年9月30日																		2022年12月31日
						估計公允價值層級																		估計公允價值層級
(以十億計)			賬面價值(A)(B)(C)			1級			2級			3級			總估計公允價值						賬面價值(A)(B)			1級			2級			3級			總估計公允價值
與批發貸款有關的承諾			$	3.3		$	—		$	—		$	5.1		$	5.1					$	2.3		$	—		$	—		$	3.2		$	3.2

(a)不包括擔保負債和抵銷資產的當前賬面價值，兩者均在擔保開始時按公允價值確認。

(b)包括與貸款有關的承擔的批發備抵。

(c)截至2023年9月30日，包括與第一共和國有關的其他無資金承諾的公允價值調整，以提供總計美元的信貸。1.3在綜合資產負債表中記錄的應付賬款和其他負債中，更多信息請參見附註24和28。

本公司不估計消費者資產負債表外貸款相關承諾的公允價值。在許多情況下，本公司可以通過向借款人提供通知或在某些情況下法律允許的情況下，不經通知而減少或取消這些承諾。有關貸款相關承擔估值的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格第169頁。

117

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注3-公允價值期權

公允價值選擇權提供選擇選定金融資產、金融負債、未確認的確定承擔和書面貸款承擔的公允價值的選擇權。

本公司選擇以公允價值計量某些工具，有幾個原因，包括減少因選定工具的計量基準（例如，本集團的風險管理安排（包括按應計基準入賬的若干工具）及按公平值基準入賬的相關風險管理安排，以及更好地反映按公平值基準管理的工具。

該公司的公允價值選擇包括以下工具：

•作為證券化倉儲活動的一部分購買或產生的貸款，受分立會計處理，或按公允價值管理，包括與貸款有關的承諾

•某些證券融資協議

•在包含嵌入信用衍生品的證券化金融資產中擁有的實益權益，否則這些資產將被要求作為衍生工具單獨入賬

•結構性票據和其他混合工具，主要是包含嵌入衍生品的金融工具，作為客户驅動活動的一部分發行或交易

•標的資產按公允價值列賬的CIB合併證券化信託發行的某些長期受益利益

公允價值選擇權下的公允價值變動

下表載列截至2023年、2023年及2022年9月30日止三個月及九個月綜合損益表所載公允價值變動，有關項目選擇公允價值選擇。下文列示的損益資料僅包括選擇按公允價值計量的金融工具；要求按公允價值計量的相關風險管理工具不包括在表中。

			截至9月30日的三個月，
			2023																					2022
(單位：百萬)			主要交易記錄						所有其他收入						已記錄的公允價值變動總額(e)									主要交易記錄						所有其他收入						已記錄的公允價值變動總額(e)
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			$	146					$	—					$	146								$	(185)					$	—					$	(185)
借入的證券			29						—						29									(209)						—						(209)
交易資產：
債務和股權工具，不包括貸款			200						—						200									(1,782)						—						(1,782)
報告為交易資產的貸款：
特定於工具的信用風險的變化			17						—						17									34						—						34
公允價值的其他變動			4						—						4									(36)						—						(36)
貸款：
特定於工具的信用風險的變化			31						4			(c)			35									(133)						3			(c)			(130)
公允價值的其他變動			(74)						(78)			(c)			(152)									(340)						(107)			(c)			(447)
其他資產			32						(1)			(d)			31									12						(7)			(d)			5
存款(a)			(454)						—						(454)									364						—						364
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			(17)						—						(17)									104						—						104
短期借款(a)			(130)						—						(130)									85						—						85
貿易負債			4						—						4									9						—						9
合併VIE發行的實益權益			—						—						—									—						—						—
其他負債			(2)						—						(2)									(2)						—						(2)
長期債務(A)(B)			2,606						(14)			(C)(D)			2,592									1,828						125			(C)(D)			1,953

118

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			截至9月30日的9個月，
			2023																					2022
(單位：百萬)			主要交易記錄						所有其他收入						已記錄的公允價值變動總額(e)									主要交易記錄						所有其他收入						已記錄的公允價值變動總額(e)
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			$	366					$	—					$	366								$	(560)					$	—					$	(560)
借入的證券			57						—						57									(508)						—						(508)
交易資產：
債務和股權工具，不包括貸款			2,955						—						2,955									(2,693)						—						(2,693)
報告為交易資產的貸款：
特定於工具的信用風險的變化			248						—						248									(109)						—						(109)
公允價值的其他變動			9						2			(c)			11									(58)						—						(58)
貸款：
特定於工具的信用風險的變化			102						—						102									(210)						26			(c)			(184)
公允價值的其他變動			45						26			(c)			71									(1,560)						(881)			(c)			(2,441)
其他資產			46						(2)			(d)			44									21						(6)			(d)			15
存款(a)			(1,322)						—						(1,322)									1,148						—						1,148
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			(86)						—						(86)									310						—						310
短期借款(a)			(399)						—						(399)									858						—						858
貿易負債			(26)						—						(26)									(3)						—						(3)
合併VIE發行的實益權益			—						—						—									(1)						—						(1)
其他負債			(3)						—						(3)									(6)						—						(6)
長期債務(A)(B)			(855)						(42)			(C)(D)			(897)									11,193						158			(C)(D)			11,351

(a)選擇公允價值選擇權的負債因工具特定信貸風險（DVA）而產生的未實現收益╱（虧損）計入其他全面收益，而已實現收益╱（虧損）則計入主要交易收入。截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月，主要交易收益中記錄的因特定工具信貸風險而產生的已實現收益╱（虧損）均不重大。

(b)按公允價值計量的長期債務主要與結構性票據有關。雖然與結構性票據有關的風險得到積極管理，但本表報告的收益/(損失)不包括用於管理此類風險的風險管理工具對損益表的影響。

(c)在抵押貸款費用和相關收入中報告。

(d)在其他收入中報告。

(e)公平值變動不包括合約利息，該合約利息計入CIB若干混合金融工具除外的所有工具的利息收入及利息開支。有關利息收入及利息開支的進一步資料請參閲附註7。

119

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公允價值總額與未償還合同本金餘額總額之間的差額

下表反映選擇公允價值選擇權的貸款、長期債務及長期實益權益的公允價值總額與於2023年9月30日及2022年12月31日的未償還合約本金餘額總額之間的差額。

			2023年9月30日															2022年12月31日
(單位：百萬)			未償還的合同本金						公允價值			公允價值高於[(低於)未償還合同本金]						未償還的合同本金						公允價值			公允價值高於[(低於)未償還合同本金]
貸款
非權責發生制貸款
報告為經營性資產的貸款			$	3,080					$	572		$	(2,508)					$	2,517					$	368		$	(2,149)
貸款			875						750			(125)						967						829			(138)
小計			3,955						1,322			(2,633)						3,484						1,197			(2,287)
逾期90天或以上，政府擔保
貸款(a)			71						65			(6)						124						115			(9)
所有其他履約貸款(b)
報告為經營性資產的貸款			9,009						7,574			(1,435)						7,823						6,135			(1,688)
貸款			39,212						37,993			(1,219)						42,588						41,135			(1,453)
小計			48,221						45,567			(2,654)						50,411						47,270			(3,141)
貸款總額			$	52,247					$	46,954		$	(5,293)					$	54,019					$	48,582		$	(5,437)
長期債務
本金保護債務			$	45,221		(d)			$	34,331		$	(10,890)					$	41,341		(d)			$	31,105		$	(10,236)
非本金保護債務(c)			北美						44,026			北美						北美						41,176			北美
長期債務總額			北美						$	78,357		北美						北美						$	72,281		北美
長遠利益
非本金保護債務(c)			北美						$	66		北美						北美						$	5		北美
長期利益總額			北美						$	66		北美						北美						$	5		北美

(a)這些餘額不包括在非應計貸款中，因為這些貸款由美國政府機構提供保險和/或擔保。

(b)有幾個不是截至2023年9月30日及2022年12月31日已逾期90天或以上的履約貸款。

(c)剩餘合同本金不適用於非本金保護的結構性票據和長期受益利益。與本金保護的結構性票據和長期受益權益不同，公司有義務在到期時返還一定數量的本金，而非本金保護的結構性票據和長期受益權益不要求公司在到期時返還規定數量的本金，而是要求結構性票據根據票據中嵌入的標的變量或衍生特徵的表現返還金額。然而，投資者作為非本金保護票據和本金保護票據的發行人，都面臨着公司的信用風險。

(d)如果公司發行本金保護的零息或貼現票據，餘額反映到期時的合同本金支付，或者如果適用，公司下一次贖回日的合同本金支付。

於2023年9月30日及2022年12月31日，選擇公平值選擇權的貸款相關承擔的合約金額為美元，13.010億美元7.6分別為10億美元，相應的公允價值為247百萬美元和美元24百萬，分別。有關表外貸款相關金融工具的進一步資料，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註28及本10—Q表格附註24。

120

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按資產負債表分類和風險構成的結構性票據產品

下表按資產負債表分類和主要風險類型列出了結構性票據的公允價值。

			2023年9月30日																		2022年12月31日
(單位：百萬)			長期債務			短期借款			存款						總計						長期債務			短期借款			存款						總計
風險敞口
利率			$	34,449		$	271		$	60,595					$	95,315					$	31,973		$	260		$	24,655					$	56,888
信用			4,746			365			—						5,111						4,105			170			—						4,275
外匯			2,373			953			112						3,438						2,674			788			50						3,512
權益			34,007			5,850			2,986						42,843						30,864			4,272			3,545						38,681
商品			1,989			21			1			(a)			2,011						1,655			16			2			(a)			1,673
結構化票據合計			$	77,564		$	7,460		$	63,694					$	148,718					$	71,271		$	5,506		$	28,252					$	105,029

(a)不包括與未選擇公允價值期權的貴金屬有關的存款#美元587百萬美元和美元602截至2023年9月30日及2022年12月31日止期間，分別為百萬美元。

121

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注4-信用風險集中度

當若干客户、交易對手或客户在同一地理區域從事類似的商業活動或活動，或當他們具有相似的經濟特徵，導致其履行合同義務的能力受到經濟條件變化的類似影響時，就會出現信用風險集中。

摩根大通定期監控其信貸投資組合的各個部分，以評估潛在的信貸風險集中，並在被認為必要且公司協議允許的情況下獲得額外抵押品。高級管理層在很大程度上參與了信貸審批和審查過程，風險水平根據需要進行調整，以反映公司的風險偏好。

在該公司的消費者投資組合中，集中度主要按產品和美國地理區域進行管理，重點放在投資組合層面的趨勢和集中度上，其中潛在的信用風險集中可以通過改變承保政策和投資組合指南來補救。請參閲備註12 有關該公司消費貸款組合的地理構成的更多信息，請訪問。在批發投資組合中，信用風險集中主要按行業進行評估，並在總投資組合水平和單個客户或交易對手的基礎上進行定期監測。

該公司的批發敞口是通過貸款辛迪加和參與、貸款銷售、證券化、信用衍生品、主要淨額結算協議、抵押品和其他降低風險的技術來管理的。有關貸款的其他信息，請參閲附註12。

該公司不認為其對任何特定貸款產品或行業部門的敞口會導致信用風險的顯著集中。

貸款產品的條款和抵押物覆蓋範圍包括在公司的評估中，當擴大信貸和建立其貸款損失準備金。

122

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下表列示本公司三個信貸組合分部截至2023年9月30日及2022年12月31日的資產負債表內及表外消費者及批發信貸風險。風險類別的批發行業一般基於客户或交易對手的主要業務活動。

			2023年9月30日																		2022年12月31日
			信用風險敞口(H)(I)			資產負債表內									表外(j)						信用風險敞口(h)			資產負債表內									表外(j)
(單位：百萬)						貸款						衍生品												貸款						衍生品
消費者，不包括信用卡			$	457,082		$	408,769					$	—		$	48,313					$	344,893		$	311,375					$	—		$	33,518
信用卡(a)			1,095,838			196,935						—			898,903						1,006,459			185,175						—			821,284
總消費額(a)			1,552,920			605,704						—			947,216						1,351,352			496,550						—			854,802
批發(b)
房地產			206,067			166,446						292			39,329						170,857			131,681						249			38,927
資產管理公司			145,707			54,485						18,893			72,329						95,656			40,511						16,397			38,748
個人和個人實體 (c)			143,786			124,859						720			18,207						130,815			120,424						434			9,957
消費者和零售業			127,978			47,013						1,905			79,060						120,555			45,867						1,650			73,038
工業類股			75,865			26,958						2,058			46,849						72,483			26,960						1,770			43,753
技術、媒體和 中國電信			73,047			20,151						2,525			50,371						72,286			21,622						2,950			47,714
醫療保健			62,126			23,947						1,111			37,068						62,613			22,970						1,683			37,960
銀行和財務公司			56,886			33,769						3,510			19,607						51,816			32,172						3,246			16,398
州政府和市政府(d)			37,016			20,827						275			15,914						33,847			18,147						585			15,115
公用事業			36,454			7,666						2,852			25,936						36,218			9,107						3,269			23,842
汽車			34,217			15,813						469			17,935						33,287			14,735						529			18,023
油氣			33,253			9,117						2,386			21,750						38,668			9,632						5,121			23,915
保險			23,733			2,753						10,085			10,895						21,045			2,387						8,081			10,577
化工與塑料			20,261			6,393						448			13,420						20,030			5,771						407			13,852
中央政府			15,819			4,078						9,944			1,797						19,095			3,167						12,955			2,973
交通運輸			15,180			5,174						507			9,499						15,009			5,005						567			9,437
金屬與礦業			15,136			4,606						237			10,293						15,915			5,398						475			10,042
證券公司			8,928			860						3,442			4,626						8,066			556						3,387			4,123
金融市場基礎設施			4,096			67						1,672			2,357						4,962			13						3,050			1,899
所有其他(e)			135,035			96,970						3,739			34,326						123,307			87,545						4,075			31,687
小計			1,270,590			671,952						67,070			531,568						1,146,530			603,670						70,880			471,980
持有待售貸款和公允價值貸款			32,403			32,403						—			—						35,427			35,427						—			—
客户應收賬款(f)			43,376			—						—			—						49,257			—						—			—
總批發			1,346,369			704,355						67,070			531,568						1,231,214			639,097						70,880			471,980
總暴露劑量(G)(H)			$	2,899,289		$	1,310,059					$	67,070		$	1,478,784					$	2,582,566		$	1,135,647					$	70,880		$	1,326,782

(a)還包括與商業信用卡貸款相關的承諾，主要是在CB和CIB。

(b)表所列截至2022年12月31日的行業排名乃基於截至2023年9月30日的相應風險的行業排名，而非該等風險於2022年12月31日的實際排名。

(c)個人和個人實體主要由AWM的全球私人銀行客户和建行的J.P.摩根財富管理公司組成，包括對個人投資公司以及個人和遺囑信託的風險敞口。

(d)除對州及市政府（包括美國及非美國）的信貸風險敞口外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，如上所述，該公司持有：美元6.310億美元6.6分別為10億美元的交易資產；19.710億美元6.8分別為10億美元的AFS證券；和10.710億美元19.7美國州政府和市政府分別發行了10億美元的HTM證券。詳情請參閲附註2及附註10。

(e)所有其他包括：SPE和私立教育和民間組織，代表大約94%和6截至2023年9月30日， 95%和5%，分別截至2022年12月31日。有關SPE暴露的更多信息，請參閲附註14。

(f)來自客户的應收賬款反映向CIB、CCB和AWM的經紀客户提供的為投資而持有的保證金貸款，這些貸款以客户經紀賬户中的資產(例如存款現金、流動和隨時可出售的債務或股權證券)為抵押。由於這種抵押品，這些應收賬款一般不計信貸損失準備金。為了管理其信用風險，該公司建立了保證金要求，並持續監測所需的保證金水平，並要求客户在適當的時候存入額外的現金或其他抵押品，或減少頭寸。這些應收賬款在公司綜合資產負債表的應計利息和應收賬款中報告。

(g)不包括存入銀行的現金#美元502.810億美元556.610億美元，分別截至2023年9月30日和2022年12月31日，主要存放在各種央行，主要是聯邦儲備銀行。

(h)信貸敞口是扣除風險參與後的淨額，不包括用於信貸組合管理活動的信貸衍生工具的利益，這些衍生工具是以衍生應收賬款或貸款、流動證券及其他現金抵押品作為衍生應收賬款的抵押。

(i)包括與First Republic相關的信貸風險，包括$103.3十億在消費者中，不包括信用卡投資組合，以及$95.2批發投資組合中的10億美元主要投資於資產管理公司、房地產以及個人和個人實體。

(j)指與借貸有關的金融工具。

123

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注5-衍生工具

摩根大通為客户做衍生品交易，還利用衍生品對衝或管理自身的風險敞口。有關公司對衍生工具的使用和會計政策的進一步討論，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註5。

該公司的披露是基於這些衍生品的會計處理和目的。該公司有限數量的衍生品被指定為對衝產品

會計關係，按套期保值類型(公允價值套期保值、現金流量套期保值或淨投資對衝)披露。未在對衝會計關係中指定的衍生品包括用於管理與特定資產和負債(“特定風險管理”頭寸)相關風險的某些衍生品，以及用於公司做市業務或其他目的的衍生品。

下表概述了該公司對衍生品的主要用途以及相關的對衝會計名稱或披露類別。

衍生工具的類型

使用衍生工具

指定及披露

受影響 細分市場或單位

10-Q頁面參考

在合格的對衝會計關係中管理具體確定的風險敞口：

•利率

對衝固定利率資產和負債

公允價值對衝

公司

130-131

•利率

對衝浮動利率資產和負債

現金流對衝

公司

132

•外匯

對衝外幣計價的資產和負債

公允價值對衝

公司

130-131

•外匯

對衝以外幣計價的預測收入和支出

現金流對衝

公司

132

•外匯

對衝該公司在非美元功能貨幣實體的投資價值

淨投資對衝

公司

133

•商品

對衝商品庫存

公允價值對衝

CIB，AWM

130-131

管理合格的對衝會計關係中未指定的具體確定的風險敞口：

•利率

管理與抵押貸款承諾、倉庫貸款和MSR相關的風險

特定風險管理

建行

134

•信用

管理與批發貸款風險相關的信用風險

特定風險管理

CIB

134

•利率和外匯

管理與某些其他特定資產和負債相關的風險

特定風險管理

公司

134

做市衍生工具及其他活動：

•五花八門

做市和相關風險管理

做市和其他

CIB

134

•五花八門

其他衍生品

做市和其他

CIB、AWM、企業

134

124

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衍生工具合約的名義金額

下表概述於2023年9月30日及2022年12月31日尚未行使的獨立衍生工具合約的名義金額。

			名義金額(b)
(以十億計)			2023年9月30日			2022年12月31日
利率合約
掉期			$	26,430		$	24,491
期貨和遠期			2,934			2,636
書面期權			3,324			3,047
購買的選項			3,349			2,992
總利率合約			36,037			33,166
信用衍生品(a)			1,275			1,132
外匯合約
交叉貨幣互換			4,417			4,196
現貨、期貨和遠期			8,669			7,017
書面期權			851			775
購買的選項			819			759
外匯合同總額			14,756			12,747
股權合同
掉期			667			618
期貨和遠期			90			110
書面期權			796			636
購買的選項			734			580
股權合同總額			2,287			1,944
商品合同
掉期			133			136
現貨、期貨和遠期			152			136
書面期權			129			117
購買的選項			106			98
商品合同總額			520			487
總派生名義金額			$	54,875		$	49,476

(a)有關信貸衍生工具合約數量和類型的更多信息，請參閲第135頁的信貸衍生工具討論。

(b)表示總多頭和總空頭第三方名義衍生品合約的總和。

雖然上述披露的名義金額表明了公司衍生品活動的規模，但在公司看來，名義金額大大超過了此類交易可能產生的損失。對於大多數衍生品合約，名義金額並不交換；它只是用於計算付款的參考金額。

125

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衍生工具對綜合資產負債表的影響

下表概述了截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司合併資產負債表中反映的衍生應收款和應付款的信息（淨額調整前後），按會計名稱（例如，不論衍生工具是否在合資格對衝會計關係中指定）及合約類型。

獨立衍生應收賬款和應付款(a)
			應收衍生產品應收賬款總額																								應付衍生品應付款總額
2023年9月30日 (單位：百萬)			未被指定為對衝						指定為對衝						衍生應收賬款總額						衍生應收賬款淨額(b)						未被指定為對衝						指定 作為對衝						衍生品應付款總額						衍生品應付款淨額(b)
交易資產和負債
利率			$	290,941					$	—					$	290,941					$	31,097					$	277,798					$	7					$	277,805					$	15,974
信用			11,616						—						11,616						1,318						11,375						—						11,375						882
外匯			235,863						1,453						237,316						22,608						233,104						1,320						234,424						12,905
權益			58,178						—						58,178						5,720						62,329						—						62,329						6,905
商品			17,214						254						17,468						6,327						17,445						112						17,557						5,297
營業資產和負債的公允價值總額			$	613,812					$	1,707					$	615,519					$	67,070					$	602,051					$	1,439					$	603,490					$	41,963
			應收衍生產品應收賬款總額																								應付衍生品應付款總額
2022年12月31日 (單位：百萬)			未被指定為對衝						指定為對衝						衍生應收賬款總額						衍生應收賬款淨額(b)						未被指定為對衝						指定 作為對衝						衍生品應付款總額						衍生品應付款淨額(b)
交易資產和負債
利率			$	300,411					$	4					$	300,415					$	28,419					$	290,291					$	—					$	290,291					$	15,970
信用			10,329						—						10,329						1,090						9,971						—						9,971						754
外匯			239,946						1,633						241,579						23,365						248,911						2,610						251,521						18,856
權益			61,913						—						61,913						9,139						62,461						—						62,461						8,804
商品			23,652						1,705						25,357						8,867						20,758						2,511						23,269						6,757
營業資產和負債的公允價值總額			$	636,251					$	3,342					$	639,593					$	70,880					$	632,392					$	5,121					$	637,513					$	51,141

(a)餘額不包括選擇了公允價值選項的結構性票據。有關更多信息，請參閲注3。

(b)在美國公認會計原則允許的情況下，公司已選擇在存在可依法強制執行的主淨額結算協議時，對衍生應收賬款和衍生應付賬款以及相關的現金抵押品應收賬款和應付款進行淨值計算。

126

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衍生品淨額結算

下表按合約及結算類型呈列截至2023年9月30日及2022年12月31日的衍生應收及應付款項毛額及淨額。衍生應收款及應付款以及來自同一交易對手方的相關現金抵押品已於綜合資產負債表中扣除，而本公司已就主淨額結算協議獲得適當法律意見。倘並無尋求或取得有關法律意見，則有關款項不符合資格於綜合資產負債表內淨額結算，而該等衍生應收及應付款項分別於下表列示。

除了與衍生工具應收款和應付款一起按淨額基準列示的收到和轉讓的現金抵押品外，公司還收到和轉讓額外的抵押品（金融工具和現金）。這些金額降低了與公司衍生工具相關的交易對手信用風險，但不符合淨額列報的條件：

•由第三方託管人持有的流動性證券及其他現金抵押品組成的抵押品，其在下表中單獨列示為“合併資產負債表中不存在的抵押品”，直至公允價值風險金額為止。就本披露而言，流動性證券的定義與LCR規則所界定的優質流動性資產的定義一致；

•截至報告日期，持有或轉讓的抵押品金額超過了個別交易對手的公允價值風險敞口，不包括在下表中;以及

•在未就主淨額結算協議尋求或獲得適當法律意見的情況下，持有或轉讓的與衍生工具應收款或應付款相關的抵押品，下表不包括此類情況。

						2023年9月30日															2022年12月31日
(單位：百萬)						應收衍生產品應收賬款總額			綜合資產負債表中淨額						衍生應收賬款淨額						應收衍生產品應收賬款總額						綜合資產負債表中淨額						網絡 衍生工具應收款項
美國公認會計原則可淨額衍生應收賬款
利率合約：
場外交易(“OTC”)						$	201,719		$	(172,743)					$	28,976					$	203,922					$	(178,261)					$	25,661
場外交易--清盤						86,803			(86,563)						240						93,800						(93,424)						376
交易所交易(a)						543			(538)						5						559						(311)						248
總利率合約						289,065			(259,844)						29,221						298,281						(271,996)						26,285
信貸合同：
場外交易						8,807			(7,725)						1,082						8,474						(7,535)						939
場外交易--清盤						2,618			(2,573)						45						1,746						(1,704)						42
信貸合同總額						11,425			(10,298)						1,127						10,220						(9,239)						981
外匯合約：
場外交易						234,022			(214,033)						19,989						237,941						(216,796)						21,145
場外交易--清盤						699			(664)						35						1,461						(1,417)						44
交易所交易(a)						13			(11)						2						15						(1)						14
外匯合同總額						234,734			(214,708)						20,026						239,417						(218,214)						21,203
股權合同：
場外交易						24,226			(21,392)						2,834						30,323						(25,665)						4,658
交易所交易(a)						32,140			(31,066)						1,074						28,467						(27,109)						1,358
股權合同總額						56,366			(52,458)						3,908						58,790						(52,774)						6,016
商品合約：
場外交易						9,611			(5,130)						4,481						14,430						(7,633)						6,797
場外交易--清盤						126			(118)						8						120						(112)						8
交易所交易(a)						5,899			(5,893)						6						9,103						(8,745)						358
商品合同總額						15,636			(11,141)						4,495						23,653						(16,490)						7,163
具有適當法律意見的衍生應收賬款						607,226			(548,449)						58,777			(d)			630,361						(568,713)						61,648			(d)
未徵求或未取得適當法律意見的衍生應收賬款						8,293									8,293						9,232												9,232
綜合資產負債表確認的衍生應收賬款總額						$	615,519								$	67,070					$	639,593											$	70,880
不能在綜合資產負債表上淨額結算的抵押品(B)(C)															(27,832)																		(23,014)
淨額															$	39,238																	$	47,866

127

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						2023年9月30日															2022年12月31日
(單位：百萬)						應付衍生品應付款總額			綜合資產負債表中淨額						衍生品應付款淨額						應付衍生品應付款總額						綜合資產負債表中淨額						網絡 衍生應付賬款
美國公認會計準則淨額衍生工具應付款
利率合約：
場外交易						$	185,270		$	(171,572)					$	13,698					$	190,108					$	(176,890)					$	13,218
場外交易--清盤						89,861			(89,739)						122						97,417						(97,126)						291
交易所交易(a)						520			(520)						—						327						(305)						22
總利率合約						275,651			(261,831)						13,820						287,852						(274,321)						13,531
信貸合同：
場外交易						8,947			(8,140)						807						8,054						(7,572)						482
場外交易--清盤						2,353			(2,353)						—						1,674						(1,645)						29
信貸合同總額						11,300			(10,493)						807						9,728						(9,217)						511
外匯合約：
場外交易						231,710			(220,852)						10,858						246,457						(231,248)						15,209
場外交易--清盤						749			(665)						84						1,488						(1,417)						71
交易所交易(a)						5			(2)						3						20						—						20
外匯合同總額						232,464			(221,519)						10,945						247,965						(232,665)						15,300
股權合同：
場外交易						26,659			(24,354)						2,305						29,833						(26,554)						3,279
交易所交易(a)						32,967			(31,070)						1,897						28,291						(27,103)						1,188
股權合同總額						59,626			(55,424)						4,202						58,124						(53,657)						4,467
商品合約：
場外交易						8,850			(6,235)						2,615						11,954						(7,642)						4,312
場外交易--清盤						109			(109)						—						112						(112)						—
交易所交易(a)						6,147			(5,916)						231						9,021						(8,758)						263
商品合同總額						15,106			(12,260)						2,846						21,087						(16,512)						4,575
具有適當法律意見的衍生品應付款						594,147			(561,527)						32,620			(d)			624,756						(586,372)						38,384			(d)
未尋求或未取得適當法律意見的衍生應付款						9,343									9,343						12,757												12,757
綜合資產負債表確認的衍生應付款總額						$	603,490								$	41,963					$	637,513											$	51,141
不能在綜合資產負債表上淨額結算的抵押品(B)(C)															(4,382)																		(3,318)
淨額															$	37,581																	$	47,823

(a)與期貨合約相關的交易所交易衍生品餘額每天都會進行結算。

(b)包括已獲得適當法律意見的第三方託管人持有的與衍生工具有關的流動證券和其他現金抵押品。對於一些交易對手，金融工具的抵押品金額可能超過衍生品應收賬款和衍生品應付款餘額。在這種情況下，報告的總金額限於衍生品應收賬款淨額和與交易對手的衍生品應付賬款淨額。

(c)衍生品抵押品只涉及場外和場外清算的衍生工具。

(d)應收衍生品淨額包括淨額為#美元的現金抵押品。57.810億美元51.52023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。應付衍生品淨額包括淨額為#美元的現金抵押品。70.910億美元69.22023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。衍生現金抵押品涉及場外和場外清算的衍生工具。

128

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流動性風險與信貸相關或有特徵

有關流動性風險和與公司衍生品合約相關的信用相關或有特徵的更詳細討論，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註5。

下表顯示了在2023年9月30日和2022年12月31日，與場外和場外清算衍生品相關的衍生品應付款淨額的公允價值合計，這些衍生品包含可能在評級下調時觸發的或有抵押品或終止功能，以及公司在正常業務過程中發佈的相關抵押品。

場外和場外清算的包含降級觸發因素的衍生品應付款
(單位：百萬)			2023年9月30日									2022年12月31日
衍生工具應付款淨額的公允價值合計						$	14,023								$	16,023
已過帳抵押品						13,990									15,505

下表顯示了摩根大通及其子公司(主要是摩根大通銀行)在2023年9月30日和2022年12月31日對其長期發行人評級下調一檔和兩檔的影響，這些影響與場外和場外清算的衍生品合約有關，這些衍生品合約具有或有抵押品或終止特徵，可能會在評級下調時觸發。衍生品合約通常需要提交額外的抵押品，或者在違反預定評級門檻時觸發終止交易。單一評級機構的降級不會導致評級低於另一家主要評級機構提供的先前存在的相應評級，一般不會導致額外的抵押品(除非在某些情況下，評級下調後可能需要額外的初始保證金)，也不會導致終止付款要求。表中的流動性影響是根據評級下調至衍生品合同中所指評級機構的當前最低評級以下計算的。

降級觸發因素對場外和場外清算衍生品的流動性影響
			2023年9月30日									2022年12月31日
(單位：百萬)			單級降級			降級兩級						單級降級			降級兩級
降級後要過帳的額外抵押品金額(a)			$	111		$	1,335					$	128		$	1,293
降級時使用終止觸發器結算合同所需的金額(b)			98			725						88			925

(a)包括為初始保證金而過帳的額外抵押品。

(b)金額代表衍生品應付賬款的公允價值，不反映已過賬的抵押品。

為考慮出售標的金融資產而執行的衍生品

在某些情況下，公司進行交易，在交易中轉讓金融資產，但在考慮初始轉讓時，通過與同一交易對手簽訂衍生品來維持對轉讓資產的經濟風險。該公司通常將此類轉讓視為附註11中所述的抵押融資交易，但在有限的情況下，它們可能有資格被視為美國公認會計原則下的銷售和衍生品。在相關衍生品未償還的情況下，此類轉讓的金額在2023年9月30日和2022年12月31日都不是實質性的。

129

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衍生工具對合並損益表的影響

下表提供了根據衍生工具的對衝會計名稱或目的記錄的損益相關信息。

公允價值對衝損益

下表按合約類別列載於公允價值對衝會計關係中使用的衍生工具，以及分別於截至2023年9月30日、2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月就該等衍生工具及相關對衝項目錄得的税前收益/(虧損)。公司將套期保值衍生工具的收益/(虧損)計入合併損益表中與相關套期保值項目相同的項目。

			在收入中記錄的收益/損失																		損益表的影響 排除的組件(e)									保險業影響
截至2023年9月30日的三個月 (單位：百萬)			衍生品						套期保值項目						損益表的影響						攤銷法			公允價值變動						衍生工具-在保監處記錄的收益/(損失)(f)
合同類型
利率(A)(B)			$	620					$	(577)					$	43					$	—		$	61					$	—
外匯(c)			(18)						71						53						(145)			53						(7)
商品(d)			938						(799)						139						—			145						—
總計			$	1,540					$	(1,305)					$	235					$	(145)		$	259					$	(7)

			在收入中記錄的收益/損失																		損益表的影響 排除的組件(e)									保險業影響
截至2022年9月30日的三個月 (單位：百萬)			衍生品						套期保值項目						損益表的影響						攤銷法			公允價值變動						衍生工具-在保監處記錄的收益/(損失)(f)
合同類型
利率(A)(B)			$	(2,947)					$	2,819					$	(128)					$	—		$	(93)					$	—
外匯(c)			(1,044)						1,082						38						(170)			39						50
商品(d)			5,000						(4,992)						8						—			26						—
總計			$	1,009					$	(1,091)					$	(82)					$	(170)		$	(28)					$	50

			在收入中記錄的收益/損失																		損益表的影響 排除的組件(e)									保險業影響
截至2023年9月30日的9個月 (單位：百萬)			衍生品						套期保值項目						損益表的影響						攤銷法			公允價值變動						衍生工具-在保監處記錄的收益/(損失)(f)
合同類型
利率(A)(B)			$	1,641					$	(1,516)					$	125					$	—		$	75					$	—
外匯(c)			394						(211)						183						(474)			183						(20)
商品(d)			(180)						536						356						—			362						—
總計			$	1,855					$	(1,191)					$	664					$	(474)		$	620					$	(20)

			在收入中記錄的收益/損失																		損益表的影響 排除的組件(e)									保險業影響
截至2022年9月30日的9個月 (單位：百萬)			衍生品						套期保值項目						損益表的影響						攤銷法			公允價值變動						衍生工具-在保監處記錄的收益/(損失)(f)
合同類型
利率(A)(B)			$	(14,484)					$	14,167					$	(317)					$	—		$	(238)					$	—
外匯(c)			(2,552)						2,600						48						(350)			49						262
商品(d)			3,288						(3,381)						(93)						—			(84)						—
總計			$	(13,748)					$	13,386					$	(362)					$	(350)		$	(273)					$	262

(a)主要包括基準的套期保值（例如，固定利率長期債務及可供出售證券之利率風險。損益計入利息收入淨額。

(b)包括與應用於套期保值項目的初始套期保值會計調整相關的收入/費用攤銷。不包括利率掉期及相關對衝項目的應計利息。

(c)主要包括對長期債務外幣風險的對衝和針對現貨外幣匯率變化的AFS證券。與衍生工具及對衝項目有關的損益主要計入本金交易收入及淨利息收入，因外幣匯率變動及不包括部分的損益表影響。

(d)包括一般按成本或可變現淨值（可變現淨值與公平值相若）兩者中較低者列賬的實物商品存貨的整體公平值對衝。損益計入主要交易收入。

(e)對衝有效性的評估不包括衍生工具及對衝項目公平值變動的若干部分，例如外匯遠期合約的遠期點數、時間值及跨貨幣基準差。不包括的組成部分可能會通過在衍生工具的有效期內攤銷初始金額，或通過本期確認的公允價值變動影響收益。

(f)表示根據攤銷辦法不包括在效益評估之外的數額的價值變化，主要是交叉貨幣基差。在對衝開始時被排除的金額在衍生工具有效期內的收益中確認。

130

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於2023年9月30日及2022年12月31日，綜合資產負債表中記錄的以下金額與若干累計公允價值對衝基準調整有關，該等調整預期將於未來期間透過收益表撥回，作為收益率調整。

						套期保值項目的賬面價值(A)(B)						套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整累計金額：
2023年9月30日 (單位：百萬)												積極的對衝關係(d)			中斷的套期保值關係(D)(E)			總計
資產
投資證券(簡寫為AFS)						$	129,501		(c)			$	(5,006)		$	(3,636)		$	(8,642)
負債
長期債務						180,160						(7,717)			(9,191)			(16,908)
						套期保值項目的賬面價值(B)(C)						套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整累計金額：
2022年12月31日 (單位：百萬)												積極的對衝關係(d)			中斷的套期保值關係(D)(E)			總計
資產
投資證券(簡寫為AFS)						$	84,073		(c)			$	(4,149)		$	(1,542)		$	(5,691)
負債
長期債務						175,257						(11,879)			(3,313)			(15,192)

(a)不包括賬面價值為#美元的實物商品11.910億美元26.0本公司分別於2023年9月30日和2022年12月31日應用公允價值對衝會計。由於採用套期會計，該等存貨按公允價值列賬，因此在本期確認未實現損益。由於本公司以公允價值退出該等頭寸，因此未來期間的淨收益不會增加。

(b)不包括僅外幣風險為指定對衝風險的對衝項目，原因是與外幣對衝有關的基準調整不會於未來期間在收益表中撥回。於2023年9月30日及2022年12月31日，不包括可供出售證券的賬面值為美元，24.910億美元20.310億美元，長期債務為美元209百萬美元和美元221分別為100萬美元。

(c)賬面值指攤銷成本，扣除撥備（如適用）。自2023年1月1日起，本公司採納了新的投資組合層法對衝會計指引，擴大了對預付資產組合進行對衝的能力，以允許更多的投資組合進行對衝。於2023年9月30日，投資組合分層法封閉投資組合的攤餘成本為美元，64.9億美元，其中63.5億美元被指定為對衝。基準調整累計金額為美元（3.1）億美元，反映美元（2.9)億美元和(207）活躍和終止對衝關係分別為百萬美元。更多信息請參閲附註1和附註10。

(d)與資產相關的正(負)金額為累計公允價值對衝基礎調整，這將減少(增加)未來期間的淨利息收入。與負債相關的正(負)金額為累計公允價值對衝基礎調整，這將增加(減少)未來期間的淨利息收入。

(e)代表資產負債表日存在的基差調整，與已從符合公允價值對衝關係中取消指定的對衝項目相關聯。

131

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現金流對衝損益

下表分別呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月現金流量對衝會計關係所使用的衍生工具（按合約類型劃分），以及該等衍生工具錄得的税前收益╱（虧損）。本公司將對衝衍生工具的收益╱（虧損）計入綜合收益表中與相關對衝項目現金流量變動相同的項目。

			衍生品收益/(虧損)計入收益和其他綜合收益/(虧損)
截至2023年9月30日的三個月 (單位：百萬)			金額重新分類 從AOCI到收入						記錄金額 在保監處			總變化 在OCI期間
合同類型
利率(a)			$	(514)					$	(1,087)		$	(573)
外匯(b)			71						(122)			(193)
總計			$	(443)					$	(1,209)		$	(766)
			衍生品收益/(虧損)計入收益和其他綜合收益/(虧損)
截至2022年9月30日的三個月 (單位：百萬)			金額重新分類 從AOCI到收入						記錄金額 在保監處			總變化 在OCI期間
合同類型
利率(a)			$	(160)					$	(2,279)		$	(2,119)
外匯(b)			(118)						(232)			(114)
總計			$	(278)					$	(2,511)		$	(2,233)
			衍生品收益/(虧損)計入收益和其他綜合收益/(虧損)
截至2023年9月30日的9個月 (單位：百萬)			金額重新分類 從AOCI到收入						記錄金額 在保監處			總變化 在OCI期間
合同類型
利率(a)			$	(1,416)					$	(1,825)		$	(409)
外匯(b)			25						64			39
總計			$	(1,391)					$	(1,761)		$	(370)
			衍生品收益/(虧損)計入收益和其他綜合收益/(虧損)
截至2022年9月30日的9個月 (單位：百萬)			金額重新分類 從AOCI到收入						記錄金額 在保監處			總變化 在OCI期間
合同類型
利率(a)			$	169					$	(7,149)		$	(7,318)
外匯(b)			(186)						(548)			(362)
總計			$	(17)					$	(7,697)		$	(7,680)

(a)主要由Sofr指數浮動利率資產的對衝組成。損益記入淨利息收入。

(b)主要包括對非美元計價收入和支出的外幣風險進行對衝。損益表的損益分類緊跟在套期項目之後--主要是非利息收入和薪酬支出。

截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月，本公司並無發生任何未能發生的預測交易。

該公司預計，在未來12個月內，該公司將在未來12個月內減少約300萬美元的投資。1.7於2023年9月30日，AOCI錄得的與現金流量對衝有關的淨虧損，將於收益中確認。就已終止的現金流量對衝而言，AOCI中記錄的衍生產品結果將於收益中確認的最長時間約為 七年了，對應於最初對衝的預測現金流的時間。對於未平倉現金流對衝，對預測交易進行對衝的最長時間長度約為七年了.該公司的長期預測交易涉及核心借貸活動。

132

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淨投資對衝損益

下表呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月，淨投資對衝會計關係中所使用的對衝工具按合約類型列示，以及該等工具錄得的除税前收益╱（虧損）。

			在收入和其他綜合收益/(虧損)中記錄的收益/(虧損)
			2023															2022
截至9月30日的三個月， (單位：百萬)			記錄的金額為 收入(A)(B)									保監處記錄的金額						記錄的金額為 收入(A)(B)									保監處記錄的金額
外匯衍生品						$	26					$	1,650								$	26					$	2,992
			在收入和其他綜合收益/(虧損)中記錄的收益/(虧損)
			2023															2022
截至9月30日的9個月， (單位：百萬)			記錄的金額為 收入(A)(B)									保監處記錄的金額						記錄的金額為 收入(A)(B)									保監處記錄的金額
外匯衍生品						$	231					$	558								$	(221)					$	6,850

(a)對衝衍生品的某些組成部分被允許排除在對衝有效性評估之外，例如外匯遠期合約的遠期點數。公司選擇將這些金額的公允價值變化直接記錄在其他收入中。

(b)不包括由AOCI重新分類至出售或清盤對衝實體收入的金額。截至2023年9月30日止九個月，本公司重新分類除税前虧損淨額$（38）其他收入主要與收購CIFM有關。截至2023年9月30日止三個月及截至2022年9月30日止九個月的重新分類金額為 不材料詳情請參閲附註21。

133

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用於特定風險管理目的的衍生工具的損益

下表呈列為數有限的衍生工具（並非在對衝會計關係中指定）所記錄的除税前收益╱（虧損），該衍生工具用於管理與若干特定資產及負債有關的風險，包括按揭承擔、倉庫貸款、MSR、批發貸款風險及外幣列值資產及負債所產生的若干風險。

			衍生工具收益/(虧損) 在收入中記錄
			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022						2023			2022
合同類型
利率(a)			$	(259)		$	(215)					$	(385)		$	(753)
信用(b)			(39)			(17)						(202)			105
外匯(c)			(22)			(3)						21			(79)
總計			$	(320)		$	(235)					$	(566)		$	(727)

(a)主要是指用於對衝抵押貸款承諾、倉儲貸款和MSR固有的利率風險的利率衍生品，以及發起倉儲貸款的書面承諾。損益主要計入按揭費用及相關收入。

(b)涉及信用衍生品，用於緩解與該公司批發業務中的貸款敞口相關的信用風險。該等衍生工具不包括用於減輕衍生應收賬款所產生的交易對手信貸風險的信貸衍生工具，衍生工具應收賬款計入與做市活動有關的衍生工具及其他衍生工具的損益。損益記入本金交易收入。

(c)主要涉及用於降低特定外幣資產和負債的外匯風險的衍生品。損益記入本金交易收入。

與做市活動有關的衍生品和其他衍生品的損益

本公司於衍生工具做市以滿足客户的需要，並使用衍生工具管理與其做市活動的未平倉風險淨額相關的若干風險，包括衍生工具應收款產生的交易對手信貸風險。所有未包括在上述對衝會計或指定風險管理類別內的衍生工具均包括在此類別內。該等衍生工具之收益及虧損主要計入主要交易收益。有關主要交易收入的資料請參閲附註6。

134

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信用衍生品

有關信貸衍生工具的更詳細討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註5。下表概述本公司於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日出售及購買的信貸衍生工具及信貸相關票據的名義金額。本所不使用信用衍生工具的名義金額作為該等衍生工具的風險管理的主要措施，因為名義金額未考慮信用事件發生的概率、參考債務的回收價值或相關現金工具和經濟對衝，在本所看來，每一項都降低了與該等衍生工具相關的風險。

信貸衍生工具和與信貸有關的票據總額

			最高支付金額/名義金額
2023年9月30日（百萬）			售出的防護產品			用相同的襯底購買的保護(c)									淨防護(已售出)/已購買(d)						購買的其他保護(e)
信用衍生品
信用違約互換			$	(561,857)					$	581,432					$	19,575					$	4,536
其他信用衍生品(a)			(46,909)						54,830						7,921						25,537
信用衍生品總額			(608,766)						636,262						27,496						30,073
信貸相關票據(b)			—						—						—						7,520
總計			$	(608,766)					$	636,262					$	27,496					$	37,593
			最高支付金額/名義金額
2022年12月31日(百萬)			售出的防護產品			用相同的襯底購買的保護(c)									淨防護(已售出)/已購買(d)						購買的其他保護(e)
信用衍生品
信用違約互換			$	(495,557)					$	509,846					$	14,289					$	2,917
其他信用衍生品(a)			(47,165)						65,029						17,864						11,746
信用衍生品總額			(542,722)						574,875						32,153						14,663
信貸相關票據(b)			—						—						—						7,863
總計			$	(542,722)					$	574,875					$	32,153					$	22,526

(a)其他信用衍生品主要包括信用互換期權和總回報互換。

(b)代表CIB購買的其他保護，主要是在其做市業務。

(c)表示在標的參考工具與出售的保護參考工具相同的情況下購買的保護名義總額；為每個相同的標的參考工具購買的保護名義金額可能高於或低於出售的保護名義金額。

(d)在確定和解價值時，沒有考慮參考債務在結算時的公允價值，這通常會減少保護賣方向保護買受人支付的金額。

(e)代表公司對參考工具(單一名稱、投資組合或指數)購買的保護，其中公司沒有出售相同參考工具的任何保護。

下表按信用衍生工具於2023年9月30日及2022年12月31日的評級、到期日及總公允價值概述名義金額，其中摩根大通為保障賣方。到期日概況乃基於信貸衍生工具合約的剩餘合約到期日。評級概況乃基於信貸衍生工具合約所依據之參考實體之評級。JPMorgan Chase為保障購買者的信貸衍生工具的評級及到期情況與下文所反映的情況相若。

出售的保護—信貸衍生品評級(a)/成熟度概況
2023年9月30日 (單位：百萬)									1-5年						>5年						總計 名義金額						應收賬款公允價值(b)						應付款的公允價值(b)						公允價值淨值
參考實體的風險評級
投資級			$	(88,064)					$	(299,190)					$	(78,835)					$	(466,089)					$	3,584					$	(1,774)					$	1,810
非投資級			(34,254)						(86,100)						(22,323)						(142,677)						2,072						(1,799)						273
總計			$	(122,318)					$	(385,290)					$	(101,158)					$	(608,766)					$	5,656					$	(3,573)					$	2,083

2022年12月31日 (單位：百萬)									1-5年						>5年						總計 名義金額						應收賬款公允價值(b)						應付款的公允價值(b)						公允價值淨值
參考實體的風險評級
投資級			$	(90,484)					$	(294,791)					$	(30,822)					$	(416,097)					$	2,324					$	(1,495)					$	829
非投資級			(33,244)						(87,011)						(6,370)						(126,625)						1,267						(3,209)						(1,942)
總計			$	(123,728)					$	(381,802)					$	(37,192)					$	(542,722)					$	3,591					$	(4,704)					$	(1,113)

(a)評級標準主要基於標準普爾和穆迪定義的外部信用評級。

(b)金額在扣除可依法強制執行的主要淨額結算協議(包括現金抵押品淨額結算)之前按毛額列示。

135

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注6-非利息收入和非利息支出

非利息收入

有關公司非利息收入的構成和會計政策的討論，請參閲摩根大通2022年10-K表格的附註6。

投資銀行手續費

下表列出了投資銀行手續費的構成。

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022						2023						2022
承銷
權益			$	274		$	271					$	824					$	743
債務			677			578						2,053						2,263
總承保金額			951			849						2,877						3,006
諮詢			771			825						2,007						2,262
投資銀行手續費總額			$	1,722		$	1,674					$	4,884					$	5,268

主要交易記錄

下表列出了在本金交易收入中記錄的所有已實現和未實現的損益。此表不包括交易資產和負債的利息收入和利息支出，這是該公司在CIB的客户驅動的做市活動以及在財政部和CIO的資金部署活動的整體表現的組成部分。有關利息收入及利息支出的詳情，請參閲附註7。

交易收入主要按工具類型列示。該公司以客户為導向的做市業務通常在其做市和相關的風險管理活動中使用各種工具類型；因此，下表所示的交易收入並不代表任何個別LOB的總收入。

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
按工具類型劃分的交易收入
利率(a)			$	1,383					$	1,092					$	4,950					$	1,937
信用(b)			487						488						1,540						1,224			(c)
外匯			1,219						1,398						4,205						4,147
權益			2,677						1,868						8,311						6,426
商品			450						562						1,744						1,808
總交易收入			6,216						5,408						20,750						15,542
私募股權投資虧損			(6)						(25)						(15)						(64)
主要交易記錄			$	6,210					$	5,383					$	20,735					$	15,478

(a)包括融資估值調整變化對衍生品的影響。

(b)包括信貸估值調整變動對衍生工具的影響，扣除相關對衝活動。

(c)包括對過渡性融資組合中持有的待售頭寸的減記，主要是無資金來源的承諾。

與貸款和存款相關的費用

下表列出了與貸款和存款相關的費用的組成部分。

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022						2023						2022
與貸款有關的費用(a)			$	777		$	379					$	1,736					$	1,103
存款相關費用			1,262			1,352						3,751						4,340
與貸款和存款相關的費用總額			$	2,039		$	1,731					$	5,487					$	5,443

(A)負債包括與First Republic相關的某些收購貸款相關承諾的公允價值折價攤銷，主要是AWM和CB。折扣在其他負債中遞延，並在承諾期內以直線方式確認。有關其他信息，請參閲附註28。

與存款相關的費用包括降低此類費用的客户賺取的信用的影響。

資產管理費

下表列出了資產管理費的組成部分。

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022						2023						2022
資產管理費
投資管理費(A)(B)			$	3,825		$	3,420					$	10,910					$	10,407
所有其他資產管理費(c)			79			75						233						257
總資產管理費			$	3,904		$	3,495					$	11,143					$	10,664

(a)代表公司客户管理資產所賺取的費用，包括公司贊助基金的投資者和單獨管理的投資賬户的所有者。

(b)包括第一共和國的影響。更多信息請參見附註28。

(c)指附屬於投資管理服務的服務費，例如向客户銷售或分銷共同基金所賺取的佣金。

136

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佣金及其他費用

下表列出了佣金和其他費用的組成部分。

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022						2023						2022
佣金及其他費用
經紀佣金(a)			$	692		$	648					$	2,161					$	2,196
行政管理費(b)			589			558						1,721						1,781
所有其他佣金和費用 (c)			424			368						1,257						1,030
佣金及其他費用總額			$	1,705		$	1,574					$	5,139					$	5,007

(a)代表本公司作為經紀人，通過促進客户買賣證券和其他金融工具賺取的佣金。

(b)主要包括託管、證券借貸、基金服務和證券結算的費用。

(c)包括與旅行和年金有關的銷售佣金、與存託憑證有關的服務費以及其他服務費，這些費用在提供服務時確認為收入。

信用卡收入

以下是下表列出信用卡收入的組成部分。

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
互通和商户加工收入			$	7,914					$	7,166					$	22,938					$	20,615
獎勵成本和合作夥伴付款			(6,283)						(5,747)						(18,184)						(16,258)
其他信用卡收入(a)			(422)						(333)						(1,217)						(1,163)
信用卡總收入			$	1,209					$	1,086					$	3,537					$	3,194

(a)主要指賬户發起成本和年費的攤銷。

關於以下方面的更多信息，請參閲附註15。按揭費用及相關收入。

其他 i恩科姆

該收入類別包括經營租賃收入，以及與公司的税收導向投資相關的損失，主要是CIB的替代能源股權投資。

下表呈列其他收入的若干組成部分：

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022						2023			2022
經營租賃 收入			$	695		$	870					$	2,166		$	2,863
以税收為導向的投資損失(a)			(316)			(312)						(1,190)			(1,147)
與第一共和國收購相關的估計議價收購收益(b)			100			—						2,812			—
與收購CIFM有關的收益(c)			—			—						339

(A)考慮到與這些以税收為導向的投資相關的損失被相關税收抵免的所得税支出減少所抵消。

(B)有關First Republic收購的更多信息，請參閲附註28。

(C)在公司收購剩餘的CIFM時，從原來的少數股權中獲得的收益51%的實體。

有關包括在其他收入內的經營租賃收入的資料，請參閲附註17。

非利息支出

其他費用

公司綜合損益表的其他費用包括：

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
律師費			$	665					$	47					$	1,261					$	239
FDIC相關費用			342						209						997						623
First Republic相關費用(a)			244						—						843						—

(A)在截至2023年9月30日的9個月中，包括了2023年第二季度就2023年7月2日之前不是公司僱員的First Republic個人向FDIC支付的款項。有關First Republic收購的其他信息，請參閲附註28。

FDIC特別評估

2023年5月，FDIC發佈了一份擬議規則制定通知，建議對2023年3月12日作出的系統風險確定進行特別評估，以追回存款保險基金(DIF)因保護未投保的儲户而因最近的銀行決議而產生的損失。按照目前的形式，該規則將對某些銀行截至2022年12月31日報告的估計無保險存款實施12.5個基點的特別評估。該公司預計將接受FDIC提出的特別評估。

137

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注7-利息收入和利息支出

有關摩根大通有關利息收入及利息開支的會計政策，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註7。

下表呈列利息收入及利息支出的組成部分。

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022						2023						2022
利息收入
貸款(a)			$	22,311		$	13,985					$	60,325					$	36,244
應税證券			4,513			2,696						12,674						6,964
免税證券(b)			360			236						951						726
總投資證券(a)			4,873			2,932						13,625						7,690
交易性資產.債務工具			4,164			2,390						11,823						6,206
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			3,951			1,413						10,849						2,353
借入的證券			2,085			772						5,667						858
在銀行的存款			5,270			3,015						15,278						4,332
所有其他可產生利息的資產(c)			1,902			1,104						5,637						2,070
利息收入總額			$	44,556		$	25,611					$	123,204					$	59,753
利息支出
計息存款			$	10,796		$	3,159					$	28,024					$	4,239
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			3,523			1,194						9,727						1,752
短期借款(d)			512			228						1,361						385
貿易負債--債務和所有其他計息負債(e)			2,463			1,045						6,807						1,707
長期債務			4,239			2,405						11,428						5,042
合併VIE發行的實益利息			297			62						641						110
利息支出總額			$	21,830		$	8,093					$	57,988					$	13,235
淨利息收入			$	22,726		$	17,518					$	65,216					$	46,518
信貸損失準備金			1,384			1,537						6,558						4,101
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			$	21,342		$	15,981					$	58,658					$	42,417

(a)包括未賺取收入的攤銷/增加（例如，購買溢價/折扣及遞延費用/成本淨額）。

(b)代表美國聯邦所得税免税的證券。

(c)包括經紀相關持作投資客户應收款項（分類為應計利息及應收賬款）所賺取的利息，以及所有其他計息資產（分類為綜合資產負債表其他資產）。

(d)包括商業票據。

(e)所有其他計息負債包括與經紀業務相關的客户應付款的利息支出。

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注8-養老金和其他退休後員工福利計劃

有關JPMorgan Chase退休金及OPB計劃的討論，請參閲JPMorgan Chase 2022年10—K表格附註8。

下表列出了公司固定福利養老金、固定供款和OPEB計劃的合併收益表中報告的淨定期福利成本。

(單位：百萬)			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的9個月，
			2023						2022												2023						2022
			養老金和OPEB計劃												養老金和OPEB計劃
定期確定福利計劃總淨成本/(貸方)			$	(104)					$	(11)								(a)			$	(292)					$	(150)		(a)
固定繳款計劃合計			403						353												1,165						1,054
包括在非利息支出中的養老金和OPEB總成本			$	299					$	342											$	873					$	904

(a)包括$58 百萬養老金結算損失。有關退休金結算的其他資料，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註8。

截至2023年9月30日及2022年12月31日，本公司重大界定福利養老金及OPB計劃的計劃資產公允價值為美元，19.410億美元19.9分別為10億美元。

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注9-員工持股激勵

有關會計政策及有關僱員股份獎勵的其他資料的討論，請參閲JPMorgan Chase 2022年表格10—K附註9。

本公司在其綜合收益表中確認了以下與其各種員工股權激勵計劃相關的非現金薪酬支出。

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
先前授出的限制性股票單位（“RSU”）、業績股單位（“PSU”）及股票增值權（“SAR”）的成本，並在其適用的歸屬期內攤銷			$	363					$	292					$	1,169					$	941
未來期間將授予的基於股票的獎勵的估計成本的應計費用，主要是那些授予符合終身職業資格的員工的費用			419						392						1,317						1,368
與員工股份激勵計劃相關的非現金薪酬支出總額			$	782					$	684					$	2,486					$	2,309

在2023年第一季度，在與2022年業績年度獎勵計劃有關的情況下，該公司授予2010萬個RSU和8011000個PSU，加權平均授予日期公允價值為#美元138.57每個RSU和$139.81每個PSU。

140

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附註10-投資證券

投資證券包括被歸類為AFS或HTM的債務證券。被歸類為交易資產的債務證券將在附註2中討論。該公司的所有AFS和HTM證券主要由財政部和首席信息官持有，與其資產負債管理活動有關。截至2023年9月30日，投資證券組合由平均信用評級為AA+的債務證券組成(如果有外部評級，則主要基於內部風險評級；如果沒有，則主要基於內部風險評級)。

自2023年1月1日起，該公司採用了投資組合層法對衝會計指南，允許在採用時將HTM證券轉移到AFS。該公司

美國各州和市政當局賬面價值為#美元的已轉移債務7.130億美元，從而確認了美元38AOCI的税前未實現虧損淨額為100萬英鎊。這筆轉賬是一筆非現金交易。有關其他信息，請參閲附註1和附註21。

在2022年間，該公司轉移了78.31,000億美元的投資證券從AFS到HTM，用於資本管理目的。AOCI包括税前未實現虧損#美元。4.8在轉讓之日，這些證券的價格為20億美元。

有關投資證券組合的其他信息，請參閲摩根大通2022年10-K表格的附註10。

投資證券組合的攤餘成本和估計公允價值如下所示日期。

			2023年9月30日																		2022年12月31日
(單位：百萬)			攤銷成本(C)(D)			未實現收益總額			未實現虧損總額						公允價值						攤銷成本(C)(D)			未實現收益總額			未實現虧損總額						公允價值
可供出售的證券
抵押貸款支持證券：
美國GSE和政府機構			$	90,398		$	86		$	7,967					$	82,517					$	77,194		$	479		$	6,170					$	71,503
住宅：
美國			2,063			1			137						1,927						1,576			1			111						1,466
非美國			1,649			4			2						1,651						3,176			5			27						3,154
商業廣告			2,723			1			166						2,558						2,113			—			155						1,958
抵押貸款支持證券總額			96,833			92			8,272						88,653						84,059			485			6,463						78,081
美國財政部和政府機構			54,823			237			1,701						53,359						95,217			302			3,459						92,060
美國各州和市政當局的義務			21,648			66			2,052						19,662						7,103			86			403						6,786
非美國政府債務證券			27,064			13			564						26,513						20,360			14			678						19,696
公司債務證券			218			—			24						194						381			—			24						357
資產支持證券：
抵押貸款債券			5,730			7			34						5,703						5,916			1			125						5,792
其他			3,075			4			44						3,035						3,152			2			69						3,085
未分配投資組合層公允價值 *基數調整。(a)			(2,891)			—			(2,891)						北美						北美			北美			北美						北美
可供出售證券總額			206,500			419			9,800						197,119			(e)			216,188			890			11,221						205,857
持有至到期證券(b)
抵押貸款支持證券：
美國GSE和政府機構			107,718			—			17,696						90,022						113,492			35			13,709						99,818
美國住宅			9,979			1			1,413						8,567						10,503			3			1,244						9,262
商業廣告			10,598			2			796						9,804						10,361			10			734						9,637
抵押貸款支持證券總額			128,295			3			19,905						108,393						134,356			48			15,687						118,717
美國財政部和政府機構			187,819			—			17,813						170,006						207,463			—			18,363						189,100
美國各州和市政當局的義務			10,730			1			1,304						9,427						19,747			53			1,080						18,720
資產支持證券：
抵押貸款債券			59,487			64			531						59,020						61,414			4			1,522						59,896
其他			1,930			1			76						1,855						2,325			—			110						2,215
持有至到期證券總額			388,261			69			39,629						348,701						425,305			105			36,762						388,648
投資證券總額，扣除信貸損失準備後的淨額			$	594,761		$	488		$	49,429					$	545,820					$	641,493		$	995		$	47,983					$	594,505

(a)表示與封閉式投資組合中對衝的AFS證券相關的投資組合層法基差調整量。根據美國公認會計原則投資組合層法，基差調整不會分配給個別證券，但金額會影響所對衝證券類型的表格中的未實現收益或虧損。有關其他信息，請參閲附註1和附註5。

(b)有幾個不是購買了截至2023年9月30日的三個月的HTM證券；該公司購買了$4.1截至2023年9月30日的9個月HTM證券的10億美元和1.810億美元29.3截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為10億美元。

(c)投資證券的攤餘成本報告為扣除信貸損失準備金#美元。1171000萬美元和300萬美元96分別為2023年9月30日和2022年12月31日。

(d)不包括$2.810億美元2.52023年9月30日和2022年12月31日的應計應收利息分別為10億美元。這家公司做到了。不是截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月，並無透過利息收入撥回任何應計應收利息。有關投資證券應計應收利息會計政策的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註10。

(e)截至2023年9月30日，包括$22.9與第一共和國相關的10億美元美國金融服務公司證券。更多信息請參見附註28。

141

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可供出售證券減值

下表呈列可供出售證券於2023年9月30日及2022年12月31日按賬齡類別劃分的公平值及未變現虧損總額。該表不包括美國財政部和政府機構證券以及美國GSE和政府機構MBS，未實現虧損為美元。9.710億美元9.6於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，該等證券價值的變動一般由利率變動而非信貸狀況變動所帶動，原因是美國政府提供的明示或默示擔保。

			有未實現虧損總額的可供出售證券
			少於12個月												12個月或更長時間
2023年9月30日（百萬）			公允價值						毛收入 未實現虧損						公允價值			毛收入 未實現虧損			總公允價值			未實現總虧損總額
可供出售的證券
抵押貸款支持證券：
住宅：
美國			$	682					$	15					$	1,232		$	122		$	1,914		$	137
非美國			—						—						1,317			2			1,317			2
商業廣告			480						7						1,751			159			2,231			166
抵押貸款支持證券總額			1,162						22						4,300			283			5,462			305
美國各州和市政當局的義務			15,200						1,585						2,285			467			17,485			2,052
非美國政府債務證券			14,499						76						4,974			488			19,473			564
公司債務證券			13						1						83			23			96			24
資產支持證券：
抵押貸款債券			100						—						4,231			34			4,331			34
其他			672						14						1,600			30			2,272			44
具有未實現虧損總額的可供出售證券總額			$	31,646		(a)			$	1,698					$	17,473		$	1,325		$	49,119		$	3,023

			有未實現虧損總額的可供出售證券
			少於12個月									12個月或更長時間
2022年12月31日(百萬)			公允價值			毛收入 未實現虧損						公允價值			毛收入 未實現虧損			總公允價值			未實現總虧損總額
可供出售的證券
抵押貸款支持證券：
住宅：
美國			$	1,187		$	71					$	260		$	40		$	1,447		$	111
非美國			2,848			25						70			2			2,918			27
商業廣告			1,131			74						813			81			1,944			155
抵押貸款支持證券總額			5,166			170						1,143			123			6,309			293
美國各州和市政當局的義務			3,051			241						364			162			3,415			403
非美國政府債務證券			6,941			321						3,848			357			10,789			678
公司債務證券			150			2						207			22			357			24
資產支持證券：
抵押貸款債券			3,010			61						2,701			64			5,711			125
其他			2,586			51						256			18			2,842			69
具有未實現虧損總額的可供出售證券總額			$	20,904		$	846					$	8,519		$	746		$	29,423		$	1,592

(a)包括第一共和國的影響，主要是美國各州和市政當局的義務。有關其他信息，請參閲附註28。

142

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HTM證券-信用風險

信用質量指標

HTM證券的主要信用質量指標是分配給每種證券的風險評級。在2023年9月30日和2022年12月31日，所有HTM證券都被評為投資級，目前和應計，大約99%和98評級至少為AA+的比例分別為6%。

投資證券信貸損失準備

投資證券的信貸損失撥備為#美元。1171000萬美元和300萬美元61分別為2023年、2023年和2022年9月30日的9個月，其中包括對截至2023年9月30日的9個月與向AFS轉讓HTM證券相關的留存收益的累積影響調整。

有關AFS和HTM證券的會計政策的進一步討論，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註10。

投資證券對合並損益表的部分影響

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022									2023			2022
已實現收益			$	16		$	88								$	345		$	170
已實現虧損			(685)			(1,047)									(2,782)			(1,676)
投資證券損失			$	(669)		$	(959)								$	(2,437)		$	(1,506)
信貸損失準備金			$	13		$	14								$	27		$	19

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合同到期日和收益率

下表按合約到期日呈列摩根大通投資證券組合於二零二三年九月三十日的攤銷成本及估計公平值。

剩餘到期日 2023年9月30日（百萬）			在一個月內到期 年或以下			應在一年至五年後到期			在五年至十年後到期			截止日期為 10年(c)						總計
可供出售的證券
抵押貸款支持證券
攤銷成本			$	14		$	4,401		$	5,996		$	86,422					$	96,833
公允價值			15			4,241			5,881			78,516						88,653			(d)
平均產量(a)			2.16		%	4.87		%	6.21		%	4.54		%				4.66		%
美國財政部和政府機構
攤銷成本			$	1		$	30,294		$	18,147		$	6,381					$	54,823
公允價值			1			29,643			18,146			5,569						53,359
平均產量(a)			5.47		%	5.16		%	6.37		%	7.14		%				5.77		%
美國各州和市政當局的義務
攤銷成本			$	9		$	63		$	833		$	20,743					$	21,648
公允價值			9			61			806			18,786						19,662			(d)
平均產量(a)			3.63		%	3.03		%	4.29		%	5.88		%				5.81		%
非美國政府債務證券
攤銷成本			$	15,132		$	4,367		$	3,680		$	3,885					$	27,064
公允價值			15,128			4,273			3,285			3,827						26,513
平均產量(a)			4.68		%	3.60		%	1.94		%	3.88		%				4.02		%
公司債務證券
攤銷成本			$	133		$	101		$	14		$	—					$	248
公允價值			81			100			13			—						194
平均產量(a)			16.24		%	9.80		%	4.10		%	—		%				12.95		%
資產支持證券
攤銷成本			$	14		$	1,136		$	3,692		$	3,963					$	8,805
公允價值			14			1,121			3,675			3,928						8,738			(d)
平均產量(a)			6.09		%	3.67		%	6.38		%	6.52		%				6.09		%
可供出售證券總額
攤銷成本(b)			$	15,303		$	40,362		$	32,362		$	121,394					$	209,421
公允價值			15,248			39,439			31,806			110,626						197,119			(d)
平均產量(a)			4.78		%	4.92		%	5.78		%	4.94		%				5.06		%
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
攤銷成本			$	100		$	4,850		$	9,354		$	114,039					$	128,343
公允價值			97			4,411			7,898			95,987						108,393
平均產量(a)			6.41		%	2.66		%	2.55		%	3.00		%				2.96		%
美國財政部和政府機構
攤銷成本			$	64,545		$	74,372		$	48,902		$	—					$	187,819
公允價值			63,263			67,504			39,239			—						170,006
平均產量(a)			0.56		%	0.95		%	1.26		%	—		%				0.89		%
美國各州和市政當局的義務
攤銷成本			$	—		$	—		$	485		$	10,284					$	10,769
公允價值			—			—			447			8,980						9,427
平均產量(a)			—		%	—		%	4.20		%	4.00		%				4.01		%
資產支持證券
攤銷成本			$	—		$	13		$	20,219		$	41,185					$	61,417
公允價值			—			13			20,097			40,765						60,875
平均產量(a)			—		%	6.49		%	6.24		%	6.34		%				6.31		%
持有至到期證券總額
攤銷成本(b)			$	64,645		$	79,235		$	78,960		$	165,508					$	388,348
公允價值			63,360			71,928			67,681			145,732						348,701
平均產量(a)			0.57		%	1.05		%	2.71		%	3.89		%				2.52		%

(a)平均收益率是使用期末擁有的每種證券的有效收益率計算的，並根據每種證券的攤銷成本進行加權。有效收益率考慮了合同票面利率、溢價攤銷和折扣的增加，以及相關對衝衍生品的影響，包括封閉式投資組合對衝。應税-在適用的情況下使用等值金額。有效收益率不包括計劃外本金預付款；因此，由於某些證券可能是預付的，證券的實際到期日可能與其合同或預期到期日不同。然而，對於某些可贖回債務證券，平均收益率計算到最早的贖回日期。

(b)就本表而言，可供出售證券的攤餘成本不包括信貸損失準備$(30)1000萬美元和投資組合層公允價值對衝基數調整為$(2.9)2023年9月30日。持有至到期證券的攤餘成本也不包括信貸損失準備(87)截至2023年9月30日，為1.5億美元。

(c)該公司幾乎所有的美國住房抵押貸款證券和抵押貸款債券都將於#年到期。10年限或更長時間，基於合同到期日。反映預期未來提前還款的估計加權平均壽命約為八年對於機構住宅MBS，七年了對於機構住宅抵押抵押債券，以及六年適用於非機構住宅抵押貸款債券。

(d)包括與First Republic相關的AFS證券，主要在10年後到期。有關其他信息，請參閲附註28。

144

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注11-證券融資活動

有關與證券融資活動相關的會計政策的討論，請參閲摩根大通2022年10-K表格的附註11。有關選擇公允價值期權的證券融資協議的進一步信息，請參閲附註3。有關證券融資協議中質押資產及收到抵押品的進一步資料，請參閲附註25。

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日該公司證券融資協議的毛額和淨額。當公司就與交易對手的主要淨額結算協議獲得適當的法律意見，並在符合美國公認會計原則下的其他相關淨額結算標準的情況下，公司在綜合資產負債表上淨額計算其與同一交易對手的證券融資協議下的未償還餘額。此外，公司與其交易對手交換證券和/或現金抵押品，以減少與交易對手的經濟風險，但此類抵押品不符合淨額計算條件。

合併資產負債表列報。如果公司已就交易對手主淨額結算協議獲得適當的法律意見，則此類抵押品連同不符合美國公認會計原則下所有這些相關淨額結算標準的證券融資餘額，在下表中列示為“不能在綜合資產負債表上淨額結算的金額”，並減去列報的“淨額”。如未徵詢或取得法律意見，證券融資餘額將按以下“淨額”總列示。在交易中，公司在證券換證券借貸協議中充當貸款人，並接受可以質押或出售作為抵押品的證券，公司確認在其他資產中以公允價值收到的證券，以及在綜合資產負債表的應付賬款和其他負債中返還這些證券的義務。

			2023年9月30日
(單位：百萬)			總金額			綜合資產負債表中淨額			綜合資產負債表上列報的金額			不能在綜合資產負債表上淨額的金額(b)			網絡 金額(c)
資產
根據轉售協議購買的證券			$	556,708		$	(206,711)		$	349,997		$	(339,936)					$	10,061
借入的證券			226,710			(38,431)			188,279			(137,150)						51,129
負債
根據回購協議出售的證券			$	467,094		$	(206,711)		$	260,383		$	(224,365)					$	36,018
借出的證券及其他(a)			49,530			(38,431)			11,099			(10,866)						233

			2022年12月31日
(單位：百萬)			總金額			綜合資產負債表中淨額			綜合資產負債表上列報的金額			不能在綜合資產負債表上淨額的金額(b)			網絡 金額(c)
資產
根據轉售協議購買的證券			$	597,912		$	(282,411)		$	315,501		$	(304,120)					$	11,381
借入的證券			228,279			(42,910)			185,369			(131,578)						53,791
負債
根據回購協議出售的證券			$	480,793		$	(282,411)		$	198,382		$	(167,427)					$	30,955
借出的證券及其他(a)			52,443			(42,910)			9,533			(9,527)						6

(a)包括#美元的證券換證券借貸協議4.410億美元7.0本公司於2023年9月30日及2022年12月31日分別按公允價值入賬，其中本公司擔任貸款人。

(b)在某些情況下，與交易對手交換的抵押品超過與該交易對手的淨資產或負債餘額。在這種情況下，本欄中報告的金額僅限於與該交易對手有關的淨資產或負債。

(c)包括提供擔保權利的證券融資協議，但尚未尋求或獲得關於總淨額結算協議的適當法律意見。於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，包括美元6.210億美元6.0根據轉售協議購買的證券分別為10億美元；46.710億美元49.0分別借入10億美元的證券；34.110億美元29.1根據回購協議出售的證券，分別為億元；及105百萬美元和美元21000萬美元的證券貸款和其他。

145

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下表呈列於2023年9月30日及2022年12月31日於證券融資協議質押的金融資產類型及證券融資協議的剩餘合約到期日。

			總負債餘額
			2023年9月30日												2022年12月31日
*(單位：百萬)			根據回購協議出售的證券						借出的證券及其他						根據回購協議出售的證券						借出的證券及其他
抵押貸款支持證券
美國GSE和政府機構			$	75,190					$	—					$	58,050					$	—
住宅--非機構			1,979						—						2,414						—
商業性-非代理性			2,387						—						2,007						—
美國財政部、GSE和政府機構			199,410						715						191,254						1,464
美國各州和市政當局的義務			1,777						—						1,735						5
非美國政府債務			115,837						2,276						155,156						1,259
公司債務證券			39,542						991						37,121						461
資產支持證券			3,155						—						2,981						—
股權證券			27,817						45,548						30,075						49,254
總計			$	467,094					$	49,530					$	480,793					$	52,443

			協議的剩餘合同到期日
			通宵不間斷																		大於 90天
2023年9月30日（百萬）									最多30天						30-90天												總計
根據回購協議出售的證券總額			$	248,186					$	105,278					$	34,859					$	78,771					$	467,094
已借出證券總額及其他			45,346						20						1						4,163						49,530

			協議的剩餘合同到期日
			通宵不間斷																		大於 90天
2022年12月31日(百萬)									最多30天						30-90天												總計
根據回購協議出售的證券總額			$	205,235					$	170,696					$	37,120					$	67,742					$	480,793
已借出證券總額及其他			50,138						1,285						3						1,017						52,443

不符合銷售會計條件的轉移

於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本公司持有美元541百萬美元和美元692本集團於2000年10月30日向第三方轉讓了1000萬美元的金融資產；然而，根據美國公認會計原則，該等轉讓不符合出售條件。這些轉讓被確認為擔保融資交易。所轉讓資產列作貿易資產及貸款，相應負債主要列作短期借款及長期債務。

146

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附註12-貸款

貸款會計框架

貸款的會計處理取決於管理層對貸款的策略。該公司根據以下類別對貸款進行核算：

•為投資而持有或購買的貸款(即“留存”)

•持有待售貸款

•公允價值貸款

有關貸款的詳細討論，包括會計政策，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註12。有關本公司在公允價值選擇權下選擇公允價值會計的更多信息，請參閲本表10—Q的附註3。有關按公允價值列賬並分類為交易資產的貸款的資料，請參閲本表格10—Q附註2。

於2023年1月1日，本所採納了《金融工具—信貸損失：問題債務重組和年份披露》會計指引，如附註1所述。該指南的採用消除了現有的貿易和發展報告的會計和披露要求，並對財務發展報告實施了額外的披露要求。有關FDM的披露規定於二零二三年一月一日或之後開始的期間生效。有關2023年1月1日之前的貸款修改的詳細討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註12，該等貸款修改被入賬並報告為TDR。此新指引亦要求按年份分類披露本期總撇銷，於二零二三年一月一日或之後開始之期間生效。

貸款組合

該公司的貸款組合分為三投資組合部分，即公司用來確定貸款損失撥備的相同部分：消費者，不包括信用卡；信用卡；以及批發。在每個投資組合中，公司根據每個貸款類別的風險特徵，監測和評估以下貸款類別的信用風險。

消費者，不包括 信用卡

信用卡

批發(C)(D)

·住宅房地產(a) ·汽車和其他(b)

·信用卡貸款

·以房地產為擔保 ·工商業 ·其他(e)

(a)包括建行和AWM持有的抵押貸款和房屋淨值貸款，以及CIB持有的抵押貸款。

(b)包括已評分的汽車、商業銀行貸款和BWM中的透支以及CIB中的其他消費者無擔保貸款。

(c)包括在CIB、CB、AWM、Corporation持有的貸款，以及在建行持有的風險評級的BWM和汽車經銷商貸款，在確定貸款損失撥備時採用批發方法。

(d)批發投資組合部分的類別與銀行監管機構根據貸款的抵押品、目的和借款人類型定義的貸款分類保持一致。

(e)包括對金融機構、州和政治分支機構、特殊目的企業、非營利組織、個人投資公司和信託基金的貸款，以及對個人和個人實體(主要是AWM的全球私人銀行客户和建行的摩根大通財富管理公司)的貸款。有關SPE的更多信息，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註14。

下表按投資組合細分彙總了公司的貸款餘額。

2023年9月30日			消費者，不包括信用卡						信用卡						批發						總計(B)(C)
(單位：百萬)
保留			$	397,054		(a)			$	196,935					$	671,952		(a)			$	1,265,941
持有待售			438						—						4,872						5,310
按公允價值計算			11,277			(a)			—						27,531						38,808
總計			$	408,769					$	196,935					$	704,355					$	1,310,059
2022年12月31日			消費者，不包括信用卡						信用卡						批發						總計(B)(C)
(單位：百萬)
保留			$	300,753					$	185,175					$	603,670					$	1,089,598
持有待售			618						—						3,352						3,970
按公允價值計算			10,004						—						32,075						42,079
總計			$	311,375					$	185,175					$	639,097					$	1,135,647

(a)包括與First Republic有關的貸款，包括#美元91.230億美元的留存貸款和美元1.8按公允價值發放的消費者貸款，不包括信用卡和美元53.8200億美元的批發留存貸款。

(b)不包括$6.510億美元5.2截至2023年9月30日和2022年12月31日的應計利息應收賬款分別為10億美元。在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月，應計利息應收賬款的核銷並不重要。

(c)貸款(已選擇公允價值選擇權的貸款除外)在扣除未攤銷折扣和保費以及遞延貸款費用或成本淨額後列報。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些金額並不重要。

147

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下表提供了在所述期間購買、出售並重新分類為持有待售的留存貸款的賬面價值信息。重新分類為待售並在後續期間出售的貸款不包括在此表的銷售線中。

			2023																					2022
截至9月30日的三個月， (單位：百萬)			消費者，不包括 信用卡						信用卡			批發						總計						消費者，不包括 信用卡						信用卡			批發			總計
購買			$	62		(B)(C)			$	—		$	539					$	601					$	447		(B)(C)			$	—		$	462		$	909
銷售額			1,318						—			13,076						14,394						2,755						—			11,226			13,981
留存貸款重新分類為持有待售貸款(a)			33						—			194						227						47						—			343			390
			2023																					2022
截至9月30日的9個月， (單位：百萬)			消費者，不包括 信用卡						信用卡			批發						總計						消費者，不包括 信用卡						信用卡			批發			總計
購買			$	92,143		(B)(C)(D)			$	—		$	59,100		(d)			$	151,243					$	1,539		(B)(C)			$	—		$	856		$	2,395
銷售額			1,756						—			31,956						33,712						2,884						—			32,938			35,822
留存貸款重新分類為持有待售貸款(a)			157						—			1,279						1,436						189						—			1,031			1,220

(a)將貸款重新分類為持有待售是非現金交易。

(b)包括購買住宅房地產貸款，包括公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內自願從貸款池中回購某些拖欠貸款，這是政府全國抵押協會(Ginnie Mae)的指導方針所允許的。公司通常選擇回購這些拖欠貸款，因為它繼續根據Ginnie Mae、FHA、RHS和/或VA的適用要求提供服務和/或管理止贖程序。

(c)不包括購買留存貸款#美元1.910億美元2.4截至2023年9月30日和2022年9月的三個月為10億美元，以及4.210億美元11.6分別為截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的10億美元，主要通過對應來源渠道獲得，並根據該公司的標準進行承保。

(d)包括在First Republic收購中獲得的貸款，包括#美元91.910億美元，不包括信用卡和美元58.4批發量為10億美元。

出售貸款的損益

在截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息收入中確認的貸款銷售和與貸款相關的承諾(包括對記錄貸款和以成本或公允價值較低的方式持有待售的貸款相關承諾的調整)的淨收益/(虧損)為$9百萬美元和美元46分別為100萬美元，其中91000萬美元和300萬美元52與貸款相關的貸款分別為1.6億美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的貸款銷售和貸款相關承諾的淨收益/(虧損)為美元682000萬美元和$(246)，其中(48)億元及(80)，分別與貸款有關。此外，出售貸款還可能導致減記、收回或改變信貸損失準備金中確認的撥備。

148

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消費者，不包括信用卡貸款組合

消費貸款（不包括信用卡貸款）主要包括住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信貸額度、汽車和商業銀行貸款，重點是服務於主要消費信貸市場。該組合還包括由初級留置權擔保的房屋淨值貸款、只支付利息期的優質按揭貸款以及可能導致負攤銷的若干付款選擇權貸款。

下表按類別提供了有關留存消費貸款(不包括信用卡)的信息。

(單位：百萬)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
住宅房地產			$	327,635		(a)			$	237,561
汽車等			69,419						63,192
留存貸款總額			$	397,054					$	300,753

(a)包括$91.2與第一共和國有關的10億美元貸款。

拖欠率是消費貸款的主要信貸質量指標。有關消費者信貸質量指標的更多信息，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註12。

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住宅房地產

拖欠是保留住宅房地產貸款的主要信貸質量指標。 下表提供截至2023年9月30日止九個月的拖欠及撇銷毛額的資料。

(單位：百萬，比率除外)			2023年9月30日
			按起始年份分列的定期貸款(f)																					循環貸款									總計
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在週轉期內			轉換為定期貸款
貸款拖欠(A)(B)
當前(c)			$	19,478		$	64,947		$	85,516		$	56,324		$	21,854		$	61,742					$	7,453		$	8,489					$	325,803
逾期30-149天			2			31			28			34			27			759						47			220						1,148
逾期150天或以上			1			7			13			1			25			466						3			168						684
留存貸款總額			$	19,481		$	64,985		$	85,557		$	56,359		$	21,906		$	62,967					$	7,503		$	8,877					$	327,635
由於全部留存貸款，超過30天的百分比(D)(E)			0.02		%	0.06		%	0.05		%	0.06		%	0.24		%	1.92		%				0.67		%	4.37		%				0.55		%
總沖銷			$	—		$	—		$	—		$	—		$	1		$	101					$	20		$	7					$	129

(單位：百萬，比率除外)			2022年12月31日
			按起始年份分列的定期貸款(f)																					循環貸款									總計
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在週轉期內			轉換為定期貸款
貸款拖欠(A)(B)
當前			$	39,934		$	66,072		$	43,315		$	15,397		$	6,339		$	49,632					$	5,589		$	9,685					$	235,963
逾期30-149天			29			11			14			20			20			597						15			208						914
逾期150天或以上			1			1			6			10			7			480						4			175						684
留存貸款總額			$	39,964		$	66,084		$	43,335		$	15,427		$	6,366		$	50,709					$	5,608		$	10,068					$	237,561
由於全部留存貸款，超過30天的百分比(d)			0.08		%	0.02		%	0.05		%	0.19		%	0.42		%	2.07		%				0.34		%	3.80		%				0.66		%

(a)個人拖欠分類包括由美國政府機構投保且於2023年9月30日及2022年12月31日並非重大的按揭貸款

(b)於2023年9月30日及2022年12月31日，為應對2019冠狀病毒疫情而提供的延期計劃項下的貸款，如仍在延期期內並根據其經修訂條款履行，一般不被視為拖欠。

(c)包括$6.1億，美元26.5億，美元22.2億，美元15.0億，美元7.5億美元，以及11.32023年、2022年、2021年、2020、2019年及2019年之前分別發放10億美元定期貸款，以及2.5在與第一共和國相關的循環期內，提供10億美元的循環貸款。

(d)不包括由美國政府機構投保且於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日並不重大的逾期30日或以上的按揭貸款。該等金額已根據政府擔保而不包括在內。

(e)包括$165 與第一共和國相關的30天以上逾期貸款。

(f)購買的貸款包括在發放貸款的當年。

大致37循環貸款總額的%為優先留置權貸款；剩餘部分為初級留置權貸款。公司持有的留置權頭寸被考慮在公司的信貸損失準備金中。已轉換為定期貸款的循環貸款的違約率高於仍在循環期間的循環貸款。這主要是因為這些產品通常要求的全額攤銷付款高於循環期內可供循環貸款使用的最低付款選擇。

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非權責發生制貸款和其他信貸質量指標

下表提供了留存住宅房地產貸款的非權責發生制和其他信用質量指標的信息。

(單位：百萬，加權平均數據除外)			2023年9月30日						2022年12月31日
非權責發生制貸款(A)(B)(C)(D)(E)			$	3,604					$	3,745
當前估計的LTV比率(F)(G)(H)
超過125%並刷新了FICO分數：
等於或大於660			$	169					$	2
少於660			4						—
101%至125%，並更新了FICO分數：
等於或大於660			330						174
少於660			8						6
80%到100%，並刷新了FICO分數：
等於或大於660			10,813			(l)			12,034
少於660			197						184
低於80%，並刷新了FICO分數：
等於或大於660			305,108			(l)			215,096
少於660			10,083			(l)			8,659
沒有可用的FICO/LTV			923						1,406			(k)
留存貸款總額			$	327,635		(m)			$	237,561
加權平均LTV比(F)(I)			50		%				51		%
加權平均FICO（g）㈠			772						769
地理區域（j）（k）
加利福尼亞			$	127,702		(n)			$	73,112
紐約			49,126			(n)			34,471
佛羅裏達州			22,671			(n)			18,870
德克薩斯州			15,517						14,968
馬薩諸塞州			14,292			(n)			6,380
伊利諾伊州			10,990						11,296
科羅拉多州			10,800						9,968
華盛頓			9,874						9,060
新澤西			8,101						7,108
康涅狄格州			7,155						5,432
所有其他			51,407						46,896
留存貸款總額			$	327,635					$	237,561

(a)I包括抵押品依賴型住宅房地產貸款，這些貸款計入標的抵押品的公允價值減去出售成本。根據監管指導，該公司報告已根據破產法第7章解除並未經借款人確認的住宅房地產貸款(“破產法第7章貸款”)為抵押品依賴型非應計貸款，無論其拖欠狀況如何。在2023年9月30日，大約107%的住宅房地產貸款逾期30天或以上。

(b)被排除在非應計貸款之外的美國政府機構擔保的抵押貸款在2023年9月30日和2022年12月31日並不重要。

(c)一般來説，所有的消費非應計貸款都有津貼。根據監管指引，某些被認為依賴抵押品的非應計貸款已減記為攤銷成本或其相關抵押品的公允價值減去出售成本中的較低者。如果標的抵押品的價值在減記後有所改善，相關撥備可能為負值。

(d)按現金基礎確認的非應計貸款的利息收入為#美元。44百萬美元和美元42百萬美元和美元133百萬美元和美元132截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

(e)一般不包括為應對新冠肺炎疫情而提供的延期付款計劃下的貸款。

(f)表示貸款的未償還本金餘額總額除以估計的當前物業價值。目前的房地產價值至少是按季度根據房屋估值模型估計的，該模型使用國家認可的房價指數估值估值，在可獲得的範圍內納入實際數據，在沒有實際數據的情況下結合預測數據。目前估計的初級留置權房屋淨值貸款的綜合LTV考慮了與房產相關的所有可用的留置權頭寸以及未使用的額度。

(g)更新後的FICO分數代表每個借款人的最新信用分數，該公司至少每季度獲得一次。

(h)包括住宅房地產貸款，主要以AWM中沒有刷新FICO分數的有限責任公司持有。根據管理層對借款人信用質量的估計，這些貸款已被納入FICO範圍。

(i)不包括沒有FICO和/或LTV數據的貸款。

(j)表中顯示的地理區域是根據2023年9月30日相應貸款餘額的大小進行排序的。

(k)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。

(l)包括$2.6在80%至100%的LTV比率內，FICO得分等於或大於660分的10億美元，以及86.310億美元1.710億分別等於或大於660分和小於660分，與First Republic相關的LTV比率不到80%。

(m)包括$91.2與第一共和國有關的10億美元貸款。

(n)包括$55.2億，美元15.0億，美元3.610億美元7.9分別在加利福尼亞州、紐約州、佛羅裏達州和馬薩諸塞州與第一共和國有關的10億美元。

151

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貸款修改

該公司向遇到財務困難的借款人提供住宅房地產貸款的某些修改，從2023年1月1日起生效，報告為FDM。該公司的專有修改計劃以及政府計劃，包括美國GSE計劃，通常為遇到財務困難的借款人提供各種修改，包括但不限於降息、延長期限、非微不足道的付款延遲和本金寬免，這些本來是原始協議條款所要求的，被視為FDM。

FDMS的財務影響

截至2023年9月30日的三個月和九個月，住宅房地產FDM為$431000萬美元和300萬美元110分別為2.5億美元和2.5億美元。貨幣發行機制的財務影響主要是延長貸款年期和降低利率，包括把貸款的加權平均年期延長22年和19年，並將加權平均合同利率從 7.22%至4.63%和7.04%至4.24截至2023年9月30日止三個月及九個月的財務報表分別為%。截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月， 不是向面臨財政困難的借款人提供貸款的額外承諾，這些借款人的貸款已被修改為固定債務模式。

除了FDM，該公司還擁有$271000萬美元和300萬美元59 1000萬美元的貸款將進行試驗性修改，以及美元31000萬美元和300萬美元7 截至2023年9月30日止三個月和九個月，分別為第七章貸款的百萬美元。貿易和發展報告會計指引的變動取消了貿易和發展報告合理預期和特許權評估標準。因此，試驗性修改和第7章貸款被視為貿易和發展報告，而不是發展模式。

FDM和再違約的支付狀況

截至2023年9月30日的三個月和九個月，住宅房地產FDM為美元，6百萬美元和美元20逾期30天或以上，

截至2023年9月30日止三個月及九個月，再次違約的FDM並不重大。

貿易和發展報告的性質和範圍

截至2023年1月1日之前的期間，本公司向遇到財務困難的借款人授予優惠的住宅房地產貸款的修改一般入賬並報告為TDR。截至2022年9月30日止的三個月和九個月，新的TDRs為美元，801000萬美元和300萬美元313 百萬，分別。對於住宅房地產貸款已在貿易和發展報告中修訂的借款人，並無額外貸款承諾。有關TDRs的進一步資料，請參閲JPMorgan Chase 2022年10—K表格附註12。

下表提供了有關在所列期間在貿易和發展報告中如何修改住宅房地產貸款的信息。

			截至9月30日的三個月，			截至9月30日的9個月，
			2022			2022
批准用於試行修改的貸款數量			820			3,258
永久修改的貸款數量			784			3,615
特許權獲批：(a)
降息			47		%	54		%
期限或付款延期			61			65
遞延本金及/或利息			9			11
主體寬恕			—			1
其他(b)			46			38

(a)代表在永久修改中給予的優惠，佔永久修改的貸款數量的百分比。百分比之和超過100%因為主要所有修改都包括一種以上的特許權。對試行修改提供的優惠通常與對永久修改給予的優惠一致。

(b)包括符合TDR定義的浮動利率到固定利率的修改和付款延遲。

TDR和再違約的財務影響

下表提供有關於呈列期內修訂住宅房地產貸款而授出的各項優惠的財務影響及有關於中期發展報告中修訂的若干貸款的再拖欠的資料。

(單位：百萬，加權平均數據除外)			截至9月30日的三個月，			截至9月30日的9個月，
			2022			2022
減息貸款加權平均利率-TDR前			5.39		%	4.65		%
降息後貸款加權平均利率-TDR後			3.52			3.34
加權-有期限或付款延期的貸款的平均剩餘合同期限(以年為單位)-TDR之前			20			22
加權-有期限或付款延期的貸款的平均剩餘合同期限(以年為單位)-TDR之後			37			38
在永久修改時確認的沖銷			$	—		$	1
本金遞延			4			15
本金已獲原諒			—			1
在永久修改後一年內再次違約的貸款餘額(a)			$	33		$	103

(a)代表在所列期間發生付款違約且付款違約發生在以下期間的TDR中永久修改的貸款： 一年的修改。列報的美元金額指該等貸款於報告期末發生違約的該等貸款餘額。

152

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有效和暫停取消抵押品贖回權

於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有住宅房地產貸款（不包括美國政府機構投保的貸款），賬面值為美元。589百萬美元和美元565分別有100萬未包括在REO中，但正在進行或暫停喪失抵押品贖回權的過程中。

汽車等

拖欠是留存汽車和其他貸款的主要信用質量指標。下表提供截至2023年9月30日止九個月的拖欠及撇銷毛額的資料。

			2023年9月30日
(單位：百萬，比率除外)			按起始年份分列的定期貸款																					循環貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在週轉期內			轉換為定期貸款			總計
貸款拖欠
當前			$	24,269		$	16,365		$	14,484		$	7,621		$	2,242		$	723					$	2,712		$	110		$	68,526
逾期30-119天			200			249			219			76			44			20						14			20			842
逾期120天或以上			—			—			21			13			—			1						2			14			51
留存貸款總額			$	24,469		$	16,614		$	14,724		$	7,710		$	2,286		$	744					$	2,728		$	144		$	69,419
由於全部留存貸款，超過30天的百分比(a)			0.82		%	1.50		%	1.47		%	0.97		%	1.92		%	2.82		%				0.59		%	23.61		%	1.23		%
總沖銷			$	211		$	233		$	121		$	42		$	25		$	46					$	—		$	2		$	680

			2022年12月31日
(單位：百萬，比率除外)			按起始年份分列的定期貸款																					循環貸款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在週轉期內			轉換為定期貸款			總計
貸款拖欠
當前			$	22,187		$	20,212		$	11,401		$	3,991		$	1,467		$	578					$	2,342		$	118		$	62,296
逾期30-119天			263			308			100			68			33			17						12			10			811
逾期120天或以上			—			53			24			—			—			1						2			5			85
留存貸款總額			$	22,450		$	20,573		$	11,525		$	4,059		$	1,500		$	596					$	2,356		$	133		$	63,192
由於全部留存貸款，超過30天的百分比(a)			1.17		%	1.15		%	0.83		%	1.68		%	2.20		%	3.02		%				0.59		%	11.28		%	1.18		%

(a)截至2023年9月30日和2022年12月31日，汽車和其他貸款不包括美元38百萬美元和美元153分別有100萬筆由小企業管理局擔保的逾期30天或更長時間的PPP貸款。根據SBA的擔保，這些金額已被排除在外。

153

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非權責發生制和其他信用質量指標

下表提供了留存汽車貸款和其他消費貸款的非應計項目和其他信用質量指標的信息。

(單位：百萬)			汽車和其他合計
			2023年9月30日			2022年12月31日
非權責發生制貸款(A)(B)(C)			$	162		$	129
地理區域(d)
加利福尼亞			$	10,580		$	9,689
德克薩斯州			8,280			7,216
佛羅裏達州			5,500			4,847
紐約			4,750			4,345
伊利諾伊州			3,095			2,839
新澤西			2,530			2,219
佐治亞州			1,892			1,708
賓夕法尼亞州			1,887			1,822
亞利桑那州			1,747			1,551
北卡羅來納州			1,677			1,481
所有其他			27,481			25,475
留存貸款總額			$	69,419		$	63,192

(a)於2023年9月30日及2022年12月31日，非應計貸款不包括美元，35百萬美元和美元101由小企業管理局擔保的逾期90天或以上的PPP貸款分別為100萬美元，其中33百萬美元和美元76 根據SBA制定的準則，2000萬美元的貸款不再累計利息。一般情況下，貸款的本金餘額是有保險的，利息是按指定的償還率保證的，但須符合小企業管理局制定的準則。有 不是非SBA擔保的貸款逾期90天或以上，並於2023年9月30日和2022年12月31日仍應計利息。

(b)一般來説，所有的消費非應計貸款都有津貼。根據監管指引，某些被認為依賴抵押品的非應計貸款已減記為攤銷成本或其相關抵押品的公允價值減去出售成本中的較低者。如果標的抵押品的價值在減記後有所改善，相關撥備可能為負值。

(c)截至2023年9月30日和2022年9月30日止三個月和九個月，按現金制確認的非應計貸款的利息收入並不重大，.

(d)本表所列地理區域乃根據於二零二三年九月三十日的相應貸款結餘規模排序。

貸款修改

該公司向遇到財務困難的借款人授予汽車和其他貸款的某些修改，自2023年1月1日起，報告為FDM。為 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月，汽車和其他FDM不是實質性的，有不是將對借款人的額外貸款承諾修改為FDM。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，汽車和其他TDR並不重要。

154

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信用卡貸款組合

信用卡投資組合部分包括公司發起和購買的信用卡貸款。拖欠率是信用卡貸款的主要信用質量指標。

有關信用卡貸款組合的進一步信息，包括信用質量指標，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註12。

下表提供截至2023年9月30日止九個月的拖欠及撇銷毛額的資料。

(單位：百萬，比率除外)			2023年9月30日
			在週轉期內			轉換為定期貸款			總計
貸款拖欠
當期且逾期不到30天 而且還在不斷增加			$	192,295		$	814		$	193,109
逾期30-89天，並仍在累積			1,901			76			1,977
逾期90天或以上，並仍在累積			1,810			39			1,849
留存貸款總額			$	196,006		$	929		$	196,935
貸款拖欠率
由於全部留存貸款，超過30天的百分比			1.89		%	12.38		%	1.94		%
由於全部留存貸款，超過90天的百分比			0.92			4.20			0.94
總沖銷			$	3,737		$	115		$	3,852

(單位：百萬，比率除外)			2022年12月31日
			在週轉期內			轉換為定期貸款			總計
貸款拖欠
當期且逾期不到30天 而且還在不斷增加			$	181,793		$	696		$	182,489
逾期30-89天，並仍在累積			1,356			64			1,420
逾期90天或以上，並仍在累積			1,230			36			1,266
留存貸款總額			$	184,379		$	796		$	185,175
貸款拖欠率
由於全部留存貸款，超過30天的百分比			1.40		%	12.56		%	1.45		%
由於全部留存貸款，超過90天的百分比			0.67			4.52			0.68

其他信用質量指標

下表提供了有關留存信用卡貸款的其他信用質量指標的信息。

(單位：百萬，比率除外)			2023年9月30日			2022年12月31日
地理區域(a)
加利福尼亞			$	30,227		$	28,154
德克薩斯州			20,654			19,171
紐約			15,996			15,046
佛羅裏達州			13,957			12,905
伊利諾伊州			10,721			10,089
新澤西			8,148			7,643
科羅拉多州			5,989			5,493
俄亥俄州			5,987			5,792
賓夕法尼亞州			5,653			5,517
亞利桑那州			4,828			4,487
所有其他			74,775			70,878
留存貸款總額			$	196,935		$	185,175
基於賬面價值和估計更新的FICO分數的投資組合百分比
等於或大於660			85.8		%	86.8		%
少於660			14.0			13.0
沒有可用的FICO			0.2			0.2

(a)表中顯示的地理區域是根據2023年9月30日相應貸款餘額的大小進行排序的。

155

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貸款修改

該公司向遇到財務困難的借款人提供信用卡貸款的某些修改，從2023年1月1日起生效，報告為FDM。這些修改涉及將客户置於固定付款計劃中，通常是60幾個月，通常包括降低長期計劃下的信用卡利率。如果持卡人不遵守修改後的付款條款，信用卡貸款將繼續過期，並最終將根據公司的標準註銷政策進行註銷。在大多數情況下，公司不會恢復借款人的信用額度。

FDMS的財務影響

下表提供了被視為FDM的信用卡貸款修改的信息。

截至2023年9月30日的三個月 (單位：百萬)			攤銷 成本基礎			貸款修改佔留存信用卡貸款總額的百分比			貸款變更的財務影響
貸款修改
延長期限和降低利率(A)(B)			$	197		0.10		%	期限延長，加權平均合同利率從23.48%至3.67%
總計			$	197

截至2023年9月30日的9個月 (單位：百萬)			攤銷 成本基礎			貸款修改佔留存信用卡貸款總額的百分比			貸款變更的財務影響
貸款修改
延長期限和降低利率(A)(B)			$	489		0.25		%	期限延長，加權平均合同利率從23.15%至3.58%
總計			$	489

(a)延期包括信用卡貸款，其條款已根據長期計劃通過將客户置於固定付款計劃而修改。

(b)這些利率代表註冊時的加權平均利率。

對於這兩個三個月和九個月結束2023年9月30日，該公司還擁有$29百萬信用卡貸款將試行修改。對TDR會計指導的修改消除了， 合理預期的貿易和發展報告和特許權評估標準。一因此，試驗修改不被視為FDM。

FDM和再違約的支付狀況

下表提供截至2023年9月30日止三個月及九個月內FDM付款狀況的資料。

(單位：百萬)			攤餘成本法
			截至9月30日的三個月，			截至9月30日的9個月，
			2023			2023
當期且逾期不到30天且仍在累積			$	143		$	414
逾期30-89天，並仍在累積			33			47
逾期90天或以上，並仍在累積			21			28
總計			$	197		$	489

有一筆美元18百萬美元和美元24截至2023年9月30日止三個月和九個月內再次違約的1000萬美元FDM，這是期限延長和利率降低的組合。

對於修改為FDM的信用卡貸款，當借款人未達到預期時，視為已發生付款違約二連續的合同付款。違約的修改後的信用卡貸款仍保留在修改計劃中，並繼續根據公司的標準註銷政策進行沖銷。

TDR和再違約的財務影響

截至2023年1月1日之前的期間，本公司向遇到財務困難的借款人授予優惠的信用卡貸款的修改一般入賬並報告為TD。有關TDRs的進一步資料，請參閲JPMorgan Chase 2022年10—K表格附註12。

下表提供有關在貿易和發展報告中修訂的信用卡貸款所給予的優惠及再拖欠的財務影響的資料。新入學人數少於 1留存信用卡貸款總額的百分比。

(單位：百萬，但 加權平均數據)			截至9月30日的三個月，			截至9月30日的9個月，
			2022			2022
新TDR的平衡(a)			$	111		$	274
加權平均貸款利率-TDR之前			20.26		%	19.19		%
貸款加權平均利率-TDR後			3.81			4.37
在修改後一年內再次違約的貸款餘額(b)			$	9		$	26

(a)表示修改前的未償還餘額。

(b)表示在TDR中修改的貸款，該貸款在所示期間內發生付款違約，並且在此期間內發生付款違約一年修改的版本。所列金額代表這些貸款截至違約季度末的餘額。

156

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批發貸款組合

批發貸款包括向各種客户發放的貸款，從大型企業和機構客户到小企業和高淨值個人。批發貸款的主要信用質量指標是分配給每筆貸款的內部風險評級。有關這些風險評級的詳細信息，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註12。

內部風險評級是留存批發貸款的主要信用質量指標。下表提供了截至2023年9月30日的9個月的內部風險評級和總沖銷信息。

			以房地產為抵押									工商業									其他(b)									留存貸款總額
(單位：百萬，比率除外)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
按風險評級劃分的貸款
投資級			$	124,446		$	99,552					$	71,287					$	76,275					$	267,978		$	249,585					$	463,711					$	425,412
非投資級：
不受批評			31,870			23,272						81,984						81,393						73,786			57,888						187,640						162,553
被批評的表演			5,071			3,662						11,586						8,974						1,037			1,106						17,694						13,742
被批評的非應計項目			490			246						1,320						1,018						1,097			699						2,907						1,963
非投資級共計			37,431			27,180						94,890						91,385						75,920			59,693						208,241						178,258
留存貸款總額(a)			$	161,877		$	126,732					$	166,177					$	167,660					$	343,898		$	309,278					$	671,952					$	603,670
投資級貸款佔留存貸款總額的百分比			76.88		%	78.55		%				42.90		%				45.49		%				77.92		%	80.70		%				69.01		%				70.47		%
批評總額佔留存貸款總額的百分比			3.44			3.08						7.77						5.96						0.62			0.58						3.07						2.60
被批評的非應計項目佔留存貸款總額的百分比			0.30			0.19						0.79						0.61						0.32			0.23						0.43						0.33

(a)截至2023年9月30日，包括$33.910億美元由房地產貸款擔保，美元2.9億美元的商業和工業貸款，以及17.0與第一共和國有關的100億美元貸款。

(b)包括向金融機構、州和政治分支機構、SPE、非營利組織、個人投資公司和信託機構提供的貸款，以及向個人和個人實體提供的貸款（主要是AWM內部的全球私人銀行客户， 建行內部摩根大通理財）.有關SPE的更多信息，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註14。

			以房地產為抵押
(單位：百萬)			2023年9月30日
			按起始年份分列的定期貸款																					循環貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在週轉期內			轉換為定期貸款						總計
按風險評級劃分的貸款
投資級			$	8,379		$	30,591		$	26,874		$	17,585		$	16,523		$	23,111					$	1,383		$	—					$	124,446
非投資級			3,653			10,811			7,147			3,508			3,609			7,607						1,095			1						37,431
留存貸款總額(a)			$	12,032		$	41,402		$	34,021		$	21,093		$	20,132		$	30,718					$	2,478		$	1					$	161,877
總沖銷			$	—		$	35		$	22		$	—		$	17		$	63					$	—		$	1					$	138

    

			以房地產為抵押
(單位：百萬)			2022年12月31日
			按發放年份劃分的定期貸款																					循環貸款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在週轉期內			轉換為定期貸款						總計
按風險評級劃分的貸款
投資級			$	24,134		$	22,407		$	14,773		$	14,666		$	5,277		$	17,289					$	1,006		$	—					$	99,552
非投資級			6,072			5,602			3,032			3,498			2,395			5,659						920			2						27,180
留存貸款總額			$	30,206		$	28,009		$	17,805		$	18,164		$	7,672		$	22,948					$	1,926		$	2					$	126,732

(a)截至2023年9月30日，包括$3.1億，美元11.1億，美元6.3億，美元4.4億，美元2.9億美元，以及5.32023年、2022年、2021年、2020年、2019年和2019年之前分別有10億美元的留存貸款，832在與第一共和國有關的循環期內，有100萬美元的循環貸款。

157

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			工商業
(單位：百萬)			2023年9月30日
			按起始年份分列的定期貸款																					循環貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在週轉期內			轉換為定期貸款						總計
按風險評級劃分的貸款
投資級			$	12,399		$	11,455		$	4,659		$	2,378		$	1,264		$	1,074					$	38,057		$	1					$	71,287
非投資級			13,327			17,731			10,654			2,540			1,478			1,395						47,680			85						94,890
留存貸款總額(a)			$	25,726		$	29,186		$	15,313		$	4,918		$	2,742		$	2,469					$	85,737		$	86					$	166,177
總沖銷			$	1		$	7		$	23		$	1		$	2		$	8					$	220		$	7					$	269

			工商業
(單位：百萬)			2022年12月31日
			按發放年份劃分的定期貸款																					循環貸款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在週轉期內			轉換為定期貸款						總計
按風險評級劃分的貸款
投資級			$	21,072		$	8,338		$	3,045		$	1,995		$	748		$	989					$	40,087		$	1					$	76,275
非投資級			24,088			12,444			3,459			2,506			525			1,014						47,267			82						91,385
留存貸款總額			$	45,160		$	20,782		$	6,504		$	4,501		$	1,273		$	2,003					$	87,354		$	83					$	167,660

(a)截至2023年9月30日，包括$210百萬，$609百萬，$369百萬，$223百萬，$65百萬美元，以及$1752023年、2022年、2021年、2020年、2019年及2019年之前的留存貸款分別為百萬美元，1.3在與第一共和國相關的循環期內，提供10億美元的循環貸款。

			其他(a)
(單位：百萬)			2023年9月30日
			按起始年份分列的定期貸款																					循環貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在週轉期內			轉換為定期貸款						總計
按風險評級劃分的貸款
投資級			$	33,905		$	19,379		$	10,824		$	10,701		$	3,751		$	7,143					$	180,152		$	2,123					$	267,978
非投資級			9,380			11,697			6,480			2,406			651			2,174						43,049			83						75,920
留存貸款總額(b)			$	43,285		$	31,076		$	17,304		$	13,107		$	4,402		$	9,317					$	223,201		$	2,206					$	343,898
總沖銷			$	1		$	8		$	9		$	6		$	—		$	1					$	3		$	—					$	28

			其他(a)
(單位：百萬)			2022年12月31日
			按起始年份分列的定期貸款																					循環貸款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在週轉期內			轉換為定期貸款						總計
按風險評級劃分的貸款
投資級			$	32,121		$	15,864		$	13,015		$	4,529		$	2,159		$	7,251					$	171,049		$	3,597					$	249,585
非投資級			16,829			7,096			1,821			699			451			475						32,240			82						59,693
留存貸款總額			$	48,950		$	22,960		$	14,836		$	5,228		$	2,610		$	7,726					$	203,289		$	3,679					$	309,278

(a)包括對金融機構、國家和政治分支機構、特殊目的企業、非營利組織、個人投資公司和信託基金的貸款，以及對個人和個人實體(主要是AWM內的全球私人銀行客户)的貸款和建行旗下的摩根大通財富管理公司)。有關SPE的更多信息，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註14。

(b)截至2023年9月30日，包括$176百萬，$766百萬，$763百萬，$1.0億，美元174百萬美元，以及$1.32023年、2022年、2021年、2020、2019年和2019年之前發放的留存貸款分別為10億美元12.8循環期間內的循環貸款10億美元，以及67100萬美元轉換為與First Republic相關的定期貸款。

158

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下表提供了關於以房地產擔保的留存貸款的補充信息，這些貸款包括完全或基本上由一項或多項不動產留置權擔保的貸款。

(單位：百萬，比率除外)			多個家庭									其他商業廣告									房地產擔保的留存貸款總額
			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
以房地產為抵押的留存貸款			$	100,839		$	79,139					$	61,038		$	47,593					$	161,877		(a)			$	126,732
受到批評			2,329			1,916						3,232			1,992						5,561						3,908
受批評的占房地產擔保留存貸款總額的百分比			2.31		%	2.42		%				5.30		%	4.19		%				3.44		%				3.08		%
被批評的非應計項目			$	51		$	51					$	439		$	195					$	490					$	246
受批評的非權責發生制貸款占房地產擔保的留存貸款總額的百分比			0.05		%	0.06		%				0.72		%	0.41		%				0.30		%				0.19		%

(A)包括$20.710億美元13.1億美元的多户和其他商業貸款，分別與第一共和國有關。

地域分佈和犯罪

下表提供了留存批發貸款的地理分佈和拖欠情況。

			以房地產為抵押									商業廣告 商業和工業									其他									總計 留存貸款
(單位：百萬)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
按地域分佈分列的貸款(A)(B)
總計美國			$	159,200		$	123,740					$	125,997		$	125,324					$	264,656		$	230,525					$	549,853		$	479,589
非美國地區合計			2,677			2,992						40,180			42,336						79,242			78,753						122,099			124,081
留存貸款總額			$	161,877		$	126,732					$	166,177		$	167,660					$	343,898		$	309,278					$	671,952		$	603,670
貸款拖欠
當期且逾期不到30天且仍在累積			$	160,861		$	126,083					$	164,179		$	165,415					$	341,810		$	307,511					$	666,850		$	599,009
逾期30-89天，並仍在累積			507			402						598			1,127						949			1,015						2,054			2,544
逾期90天或以上，並仍在累積(c)			19			1						80			100						42			53						141			154
被批評的非應計項目			490			246						1,320			1,018						1,097			699						2,907			1,963
留存貸款總額			$	161,877		$	126,732					$	166,177		$	167,660					$	343,898		$	309,278					$	671,952		$	603,670

(a)美國和非美國的分佈主要是根據借款人的住所確定的。

(b)與First Republic有關聯的借款人主要在美國註冊。

(c)指被認為有良好抵押品的貸款，因此仍應計利息。

非權責發生制貸款

下表提供了保留的批發非應計貸款的資料。

(單位：百萬)			以房地產為抵押									商業廣告 和工業									其他									總計 留存貸款
			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
非權責發生制貸款
帶着零用錢			$	106		$	172					$	885		$	686					$	873		$	487					$	1,864		$	1,345
沒有零用錢(a)			384			74						435			332						224			212						1,043			618
總計 非權責發生制貸款(b)			$	490		$	246					$	1,320		$	1,018					$	1,097		$	699					$	2,907		$	1,963

(a)當貼現現金流或抵押品價值等於或超過貸款的攤銷成本時，貸款不需要撥備。這通常發生在貸款已部分註銷和/或已收到利息並用於貸款餘額的情況下。

(b)在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月裏，按現金基礎確認的非權責發生制貸款的利息收入並不重要。

159

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貸款修改

該公司向遇到財務困難的借款人提供批發貸款的某些修改，從2023年1月1日起生效，報告為FDM。

FDMS的財務影響

下表提供了被視為FDM的房地產、商業和工業以及其他貸款修改的擔保信息。

(單位：百萬)			以房地產為抵押
			截至2023年9月30日的三個月												截至2023年9月30日的9個月
			攤餘成本法			貸款修改佔保留的工商業貸款總額的百分比			貸款變更的財務影響						攤餘成本法			貸款修改佔保留的工商業貸款總額的百分比			貸款變更的財務影響
貸款修改
單項修改
降息			$	—		—		%							$	5		—		%	加權平均合同利息減少 350Bps
期限延長			60			0.04		%	按加權平均數延長貸款， 14月份						112			0.07		%	按加權平均數延長貸款， 13月份
比不重要的付款延遲			—			—		%							2			—		%	提供延期付款，延期付款主要是在剩餘期限內重新攤銷，
多個修改
降低利率和延長期限			$	—		—		%							$	1		—		%	加權平均合同利息減少（271）按加權平均數計算， 9月份
延遲付款和降低利率			$	—		—		%							$	5		—		%	提供延期付款，延遲付款主要在到期時收回，並減少加權平均合同利息， 184Bps
總計			$	60											$	125

(單位：百萬)			工商業
			截至2023年9月30日的三個月												截至2023年9月30日的9個月
			攤餘成本法			貸款修改佔保留的工商業貸款總額的百分比			貸款變更的財務影響						攤餘成本法			貸款修改佔保留的工商業貸款總額的百分比			貸款變更的財務影響
貸款修改
單項修改
期限延長			$	372		0.22		%	按加權平均數延長貸款， 21月份						$	669		0.40		%	按加權平均數延長貸款， 19月份
比不重要的付款延遲			309			0.19		%	提供延期付款，延期付款主要是在剩餘期限內重新攤銷，						310			0.19		%	提供延期付款，延期付款主要是在剩餘期限內重新攤銷，
多個修改
延遲付款和延期			$	32		0.02		%	提供延期付款，延期付款主要在到期時收回，並按加權平均數延長貸款， 6月份						$	32		0.02		%	提供延期付款，延期付款主要在到期時收回，並按加權平均數延長貸款， 6月份
延遲付款、降低利率和延長期限			2			—		%	提供延期付款，延期付款主要是通過在剩餘期限內重新攤銷重新收回，並減少加權平均合同利息， 75按加權平均值計算， 31月份						2			—		%	提供延期付款，延期付款主要是通過在剩餘期限內重新攤銷重新收回，並減少加權平均合同利息， 75按加權平均值計算， 31月份
任期延長和本金寬免			—			—		%							14			0.01		%	按加權平均數延長貸款， 73月和按攤銷成本計算的貸款23Mm
降低利率和延長期限			—			—		%							1			—		%	加權平均合同利息減少（136）按加權平均數計算， 18月份
			$	715											$	1,028

160

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(單位：百萬)			其他
			截至2023年9月30日的三個月												截至2023年9月30日的9個月
			攤餘成本法			貸款修改佔留存其他貸款總額的百分比			貸款變更的財務影響						攤餘成本法			貸款修改佔留存其他貸款總額的百分比			貸款變更的財務影響
貸款修改
單項修改
降息			$	—		—		%							$	9		—		%	加權平均合同利息減少 654Bps
期限延長			100			0.03		%	按加權平均數延長貸款， 27月份						100			0.03		%	按加權平均數延長貸款， 30月份
多個修改
降低利率和延長期限			$	495		0.14		%	加權平均合同利息減少 1,708按加權平均值計算， 7月份						$	495		0.14		%	加權平均合同利息減少 1,708按加權平均值計算， 7月份
延遲付款和延期			—			—		%							233			0.07		%	提供延期付款，延期付款主要在延期期末收回，並按加權平均數延長貸款， 144月份
總計			$	595											$	837

FDM和再違約的支付狀況

下表提供截至2023年9月30日止三個月及九個月內由房地產、工商業及其他FDM擔保的付款狀況的資料。

			攤餘成本法
			以房地產為抵押						工商業						其他
(單位：百萬)			截至2023年9月30日的三個月			截至2023年9月30日的9個月			截至2023年9月30日的三個月			截至2023年9月30日的9個月			截至2023年9月30日的三個月			截至2023年9月30日的9個月
當期且逾期不到30天且仍在累積			$	60		$	117		$	504		$	703		$	16		$	248
逾期30-89天，並仍在累積			—			—			—			—			28			28
逾期90天或以上，並仍在累積			—			—			10			10			—			—
被批評的非應計項目			—			8			201			315			551			561
總計			$	60		$	125		$	715		$	1,028		$	595		$	837

下表提供於截至2023年9月30日止三個月及九個月內再次違約的房地產、商業及工業及其他FDM所抵押的資料。

(單位：百萬)			攤餘成本法
			以房地產為抵押						工商業						其他
			截至2023年9月30日的三個月			截至2023年9月30日的9個月			截至2023年9月30日的三個月			截至2023年9月30日的9個月			截至2023年9月30日的三個月			截至2023年9月30日的9個月
貸款修改
期限延長			—			1			11			18			32			32
降低利率和延長期限			—			1			—			—			—			—
總計(a)			$	—		$	2		$	11		$	18		$	32		$	32

(a)表示逾期30天或更長時間的FDM。

對經歷財務困難的借款人的額外無資金承諾，其商業和工業貸款已修改為FDM為#美元。3631000萬美元和300萬美元1.5截至2023年9月30日的三個月和九個月，以及對以房地產和其他貸款為擔保的借款人的額外無資金承諾，其FDM為$1截至2023年9月30日的三個月和九個月。

貿易和發展報告的性質和範圍

在2023年1月1日之前，某些貸款修改被認為是TDR。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，新的TDR為$108百萬美元和美元587分別為100萬美元。

截至2022年9月30日的三個月和九個月的新TDR反映了到期日的延長和契約豁免，主要是商業和工業貸款類別。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，這些修改的影響對公司來説並不重要。

由於取消了評估修改是否合理預期或涉及優惠的要求，被視為FDM的貸款人數超過了以前被認為是TDR的人數。

161

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注13-信貸損失準備

本公司的信用損失撥備指管理層對本公司按攤餘成本計量的金融資產剩餘預期壽命內的預期信用損失的估計以及某些表外貸款相關承擔。

2023年1月1日，該公司採用了附註1所述的《金融工具--信貸損失：問題債務重組會計指南》。

通過這一指導意見，取消了使用現金週轉基金方法衡量貿易和發展報告備抵的要求，並允許對遇到財務困難的借款人的修改貸款採用非現金週轉基金組合方法。倘貼現貼現率法仍適用於該等經修訂貸款，則貼現率必須為經修訂後的實際利率，而非經修訂前的實際利率。

該公司選擇從特定資產準備金方法改為其非DCF，以組合為基礎的準備金方法，適用於所有投資組合的修改貸款，但依賴抵押品的貸款和非應計風險評級貸款除外，這類貸款將繼續適用特定資產準備金方法。

這一指導方針是根據修改後的追溯法通過的，導致信貸損失準備金淨減少#美元。587 百萬美元及保留盈利增加$4463.8億美元，主要由住宅房地產和信用卡推動。

有關信貸虧損撥備及相關會計政策的詳細討論，請參閲JPMorgan Chase 2022年10—K表格附註13。

162

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信貸損失準備及相關信息

下表概述有關信貸虧損撥備的資料，幷包括按減值方法劃分的貸款及貸款相關承擔的細目。有關投資證券信貸虧損撥備的進一步資料，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註10及本表格10—Q附註10。

			2023															2022
截至9月30日的9個月， (單位：百萬)			消費者，不包括 信用卡			信用卡			批發						總計						消費者，不包括信用卡			信用卡			批發						總計
貸款損失準備
從1月1日開始結存，			$	2,040		$	11,200		$	6,486					$	19,726					$	1,765		$	10,250		$	4,371					$	16,386
會計原則變更的累積影響(a)			(489)			(100)			2						(587)						北美			北美			北美						北美
總沖銷			809			3,852			435						5,096						590			2,294			232						3,116
已收集的總回收率			(388)			(579)			(84)						(1,051)						(441)			(616)			(93)						(1,150)
淨撇賬/(回收)			421			3,273			351						4,045						149			1,678			139						1,966
貸款損失準備金			723			4,073			2,047						6,843						202			1,828			1,733						3,763
其他			1			—			8						9						1			—			1						2
截至9月30日，			$	1,854		$	11,900		$	8,192					$	21,946					$	1,819		$	10,400		$	5,966					$	18,185
與貸款有關的承付款的免税額
從1月1日開始結存，			$	76		$	—		$	2,306					$	2,382					$	113		$	—		$	2,148					$	2,261
與貸款有關的承諾撥備			5			—			(313)						(308)						(36)			—			325						289
其他			—			—			1						1						—			—			1						1
截至9月30日，			$	81		$	—		$	1,994					$	2,075					$	77		$	—		$	2,474					$	2,551
投資證券總免税額															117						北美			北美			北美						61
信貸損失準備總額(B)(C)			$	1,935		$	11,900		$	10,186					$	24,138					$	1,896		$	10,400		$	8,440					$	20,797
按減值方法計提的貸款損失準備
特定於資產(d)			$	(942)		$	—		$	732					$	(210)					$	(702)		$	218		$	450					$	(34)
基於投資組合			2,796			11,900			7,460						22,156						2,521			10,182			5,516						18,219
貸款損失準備總額			$	1,854		$	11,900		$	8,192					$	21,946					$	1,819		$	10,400		$	5,966					$	18,185
按減值方法分列的貸款
特定於資產(d)			$	3,321		$	—		$	2,402					$	5,723					$	12,218		$	794		$	2,282					$	15,294
基於投資組合			393,733			196,935			669,550						1,260,218						289,185			169,668			593,926						1,052,779
留存貸款總額			$	397,054		$	196,935		$	671,952					$	1,265,941					$	301,403		$	170,462		$	596,208					$	1,068,073
抵押品依賴型貸款
淨沖銷			$	4		$	—		$	127					$	131					$	(29)		$	—		$	13					$	(16)
按抵押品公允價值減去銷售成本計算的貸款			3,384			—			1,074						4,458						3,718			—			537						4,255
按減值方法分列的與貸款有關的承擔準備
特定於資產			$	—		$	—		$	61					$	61					$	—		$	—		$	84					$	84
基於投資組合			81			—			1,933						2,014						77			—			2,390						2,467
與貸款有關的承付款的總免税額(e)			$	81		$	—		$	1,994					$	2,075					$	77		$	—		$	2,474					$	2,551
按減值方法分列的與貸款有關的承諾
特定於資產			$	—		$	—		$	387					$	387					$	—		$	—		$	470					$	470
基於投資組合(f)			30,245			—			514,937						545,182						22,259			—			452,530						474,789
與貸款有關的承諾總額			$	30,245		$	—		$	515,324					$	545,569					$	22,259		$	—		$	453,000					$	475,259

(a)指採納金融工具後對貸款損失撥備的影響—信貸損失：問題債務重組 會計指導.

(b)於二零二三年及二零二二年九月三十日，除上表所列信貸虧損撥備外，本公司亦有信貸虧損撥備$。171000萬美元和300萬美元30分別與CIB的某些應收賬款相關。

(c)截至2023年9月30日，包括$1.2與第一共和國有關的信用損失的準備金。

(d)包括抵押品依賴型貸款，包括那些被認為可能喪失抵押品贖回權的貸款，以及所有呈報期間的非應計風險評級貸款。以前的期間還包括非抵押品依賴型TDR或合理預期的TDR和修改後的PCD貸款。

(e)與貸款有關的承擔準備在綜合資產負債表的應付帳款和其他負債中列報。

(f)於二零二三年及二零二二年九月三十日，貸款相關承擔不包括美元18.110億美元12.6消費者，不包括信用卡組合部門；美元898.910億美元798.910億美元，分別用於信用卡投資組合部門；和16.210億美元20.0批發投資組合部分分別為10億美元，不受與貸款有關的承付款撥備的限制。與批發貸款有關的承付款的上期數額，包括不受津貼限制的數額，已作了訂正，以符合目前的列報方式。

163

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關於免税額變化的探討

截至2023年9月30日的信貸損失撥備為美元。24.2億美元，反映出淨增加$2.5從2022年12月31日開始。

信貸損失準備金淨額包括#美元。1.4億美元，其中包括：

•$707百萬英寸消費者，主要由建行推動，包括$801100萬美元的信用卡服務，部分抵消了1美元200住房貸款淨減少百萬。信用卡服務業務的淨增加是由貸款增長推動的，包括循環餘額的增加，但被借款人不確定性的減少以及公司加權平均宏觀經濟前景變化的淨影響部分抵消。住房貸款的淨減少主要是由於房價前景的改善，以及

•$623百萬英寸批發受淨降級活動帶動，公司加權平均宏觀經濟前景變動（包括可換股債券商業地產前景惡化）的淨影響，部分被CIB貸款及貸款相關承擔組合於二零二三年第三季度變動的影響所抵銷。

淨增加額還包括#美元。1.2在2023年第二季度確定第一共和國貸款和與貸款相關的承諾的撥備。

該公司加權平均宏觀經濟展望的變動包括對二零二三年第三季度中心情景的更新，以反映預測失業率下降與GDP增長率上升一致。該公司的加權平均宏觀經濟展望也反映了對2023年第一季度不利情景的額外權重的影響，反映了高通脹和金融環境收緊導致的衰退風險上升。

信貸損失備抵亦反映減少美元，587由於2023年1月1日採用了TDR會計指導的變更，詳情請參閲附註1。

本公司的信貸損失準備金是使用五個內部開發的宏觀經濟情景的加權平均值估計的。不利情景包含比下表所提供的中心案例假設更多的懲罰性宏觀經濟因素，導致美國加權平均失業率於二零二四年第四季度達到5. 5%的峯值，而美國實際GDP在二零二四年第四季度結束時下降1. 8%。

該公司的核心案例假設反映了美國失業率和美國實際GDP如下：

			2023年9月30日的假設
			4Q23			2Q24			4Q24
美國失業率(a)			3.9		%	4.2		%	4.6		%
美國實際GDP同比增長(b)			2.1		%	1.2		%	0.7		%
			2022年12月31日的假設
			2Q23			4Q23			2Q24
美國失業率(a)			3.8		%	4.3		%	5.0		%
美國實際GDP同比增長(b)			1.5		%	0.4		%	—		%

(a)反映了預測的美國失業率的季度平均值。

(b)在中央情景的預測期內，美國實際GDP的同比增長是根據美國實際GDP水平與前一年相比的百分比變化來計算的。

此預測及相關估計之其後變動將反映於未來期間之信貸虧損撥備。

請參閲摩根大通2022年10—K表格附註13及附註10，以瞭解本公司釐定貸款、貸款相關承擔及投資證券信貸虧損撥備所採用的政策、方法及判斷。

有關消費及批發信貸組合的其他資料，請參閲第65至69頁的消費信貸組合、第70至79頁的批發信貸組合及附註12。

有關信貸虧損撥備及相關管理層判斷的進一步資料，請參閲第91至93頁的本公司使用的關鍵會計估計。

164

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附註14-可變利息實體

請參閲摩根大通2022年10—K表格附註1及附註14，以瞭解本公司會計政策及參與VIE的進一步説明。

下表概述按業務分部劃分的最重要的企業保薦VIE類型。本公司認為“公司發起”的VIE包括任何實體，其中：（1）摩根大通為該結構的主要受益人；（2）該VIE被摩根大通用於證券化公司資產；（3）該VIE發行具有摩根大通名稱的金融工具；或（4）該實體為摩根大通管理的資產支持商業票據渠道。

業務範圍			交易類型			活動			表格10—Q頁面參考
建行			信用卡證券化信託基金			原發信用卡應收賬款證券化			165
			抵押貸款證券化信託			對已發放和已購買的住房抵押貸款進行服務和證券化			165–167
CIB			抵押貸款和其他證券化信託			住房和商業抵押貸款及其他消費貸款的證券化			165–167
			多賣家渠道			協助客户以符合成本效益的方式進入金融市場，並安排交易以滿足投資者的需求			167
			市政債券工具			市政債券投資的融資			167

本所亦投資並向第三方贊助的VIE提供融資及其他服務。有關綜合VIE資產及負債以及由第三方發起的VIE的更多資料，請參閲本附註第168至169頁。

重要的公司贊助的VIE

信用卡證券化

由於該公司的持續參與，該公司被認為是其公司贊助的信用卡證券化信託，大通發行信託的主要受益人。

公司擔保的抵押貸款和其他證券化信託

本公司主要在建行和CIB業務中將（或已）發起和購買的住宅抵押貸款、商業抵押貸款和其他消費貸款證券化。視乎特定交易及所涉及的相關業務，本公司可擔任貸款服務商及/或保留證券化信託之若干實益權益。

165

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下表列示了本公司發起的私有證券化實體持有的資產的未付本金總額，包括本公司持續參與的資產，以及本公司合併的資產。持續參與包括償還貸款，持有優先權益或次級權益（包括根據信貸要求持有的金額，

風險保留規則）、追索權或擔保安排，以及衍生合約。在某些情況下，公司唯一的持續參與是償還貸款。本公司的保留和購買權益的最大損失風險是這些權益的賬面價值。

			未償還本金												摩根大通對非合併VIE證券化資產的興趣(C)(D)(E)
2023年9月30日（百萬）			證券化VIE持有的總資產			資產 在合併的證券化VIE中持有			在非合併證券化VIE中持有的資產，並繼續參與						交易資產			*投資證券			其他金融資產			摩根大通持有的全部權益 追逐
證券化相關業務(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	58,068		$	694		$	38,600					$	579		$	2,002		$	41		$	2,622
次貸			9,089			—			1,290						3			—			—			3
商業和其他(b)			167,402			80			129,838						899			5,634			1,368			7,901
總計			$	234,559		$	774		$	169,728					$	1,481		$	7,636		$	1,409		$	10,526

			未償還本金												摩根大通對非合併VIE證券化資產的興趣(C)(D)(E)
2022年12月31日(百萬)			證券化VIE持有的總資產			資產 在合併的證券化VIE中持有			在非合併證券化VIE中持有的資產，並繼續參與						交易資產			*投資證券			其他金融資產			持有的權益總額 摩根大通 追逐
證券化相關業務(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	55,362		$	754		$	37,058					$	744		$	1,918		$	—		$	2,662
次貸			9,709			—			1,743						10			—			—			10
商業和其他(b)			164,915			—			127,037						888			5,373			670			6,931
總計			$	229,986		$	754		$	165,838					$	1,642		$	7,291		$	670		$	9,603

(a)不包括美國政府支持企業和政府機構證券化和再證券化，它們不是由公司發起的。

(b)由商業房地產貸款和非抵押相關消費者應收賬款支持的證券組成。

(c)不包括：留存服務；從與美國政府支持企業和政府機構有關的貸款銷售和證券化活動中保留的證券；主要用於管理證券化實體的利率和外匯風險的利率和外匯衍生品；#美元的優先證券140百萬美元和美元134分別在2023年9月30日和2022年12月31日為百萬美元，以及次級證券為$115百萬美元和美元34分別於2023年9月30日和2022年12月31日，該公司購買了與CIB二級市場做市活動有關的資金。

(d)包括在再證券化交易中持有的權益。

(e)於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日， 78%和84公司保留的證券化權益(主要以公允價值列賬，包括根據信用風險保留規則必須持有的金額)中，按S-標普等值基準分別為風險評級為A或更高的百分比。優質住宅按揭的留存權益為$2.62023年9月30日和2022年12月31日的投資級留存利息為10億美元66百萬美元和美元27截至2023年9月30日和2022年12月31日的非投資級留存權益分別為100萬英鎊。商業信託和其他證券化信託的留存權益為#美元。6.210億美元5.82023年9月30日和2022年12月31日的投資級留存權益分別為10億美元和1.710億美元1.1於2023年9月30日及2022年12月31日分別持有10億美元非投資級保留權益。

166

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住宅抵押貸款

本所將中國建設銀行發放的住房按揭貸款，以及中國建設銀行或中國建設銀行向第三方購買的住房按揭貸款證券化。

商業抵押貸款和其他消費證券化

CIB發起並證券化商業抵押貸款，從事涉及證券化信託發行證券的承銷和交易活動。

再證券化

下表列出了轉移到再證券化VIE的證券本金金額。

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
將證券轉讓給VIE
美國GSE和政府機構			$	4,521					$	1,417					$	14,188					$	14,866

截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月，本公司並無將任何自有品牌證券轉讓至再證券化VIE，而於2023年9月30日及2022年12月31日，於任何該等本公司發起的VIE的保留權益並不重大。

下表列示本公司在非合併再證券化可變權益實體中的權益。

			非整合 再證券化VIE
(單位：百萬)			2023年9月30日						2022年12月31日
美國GSE和政府機構
對VIE的興趣			$	3,287					$	2,580

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有整合任何美國GSE和政府機構再證券化VIE或任何公司贊助的私人品牌再證券化VIE。

多賣家渠道

在正常的業務過程中，摩根大通在公司管理的多賣方渠道發行的商業票據上做市和投資。該公司持有美元8.710億美元13.8該公司管理的多賣方渠道分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行的商業票據中，有10億美元已在整合中被淘汰。該公司的投資反映了該公司的資金需求和能力，並不是由市場流動性不足推動的。除根據信用風險保留規則規定必須持有的金額外，根據任何協議，公司沒有義務購買由公司管理的多賣方渠道發行的商業票據。

該公司提供的特定於交易的流動性安排、整個計劃的流動性和信用增強已在整合中取消。公司或公司管理的多賣方渠道向公司管理的多賣方渠道的某些客户提供與貸款相關的承諾。資金不足的承付款為#美元。9.910億美元10.62023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元，並在其他無資金支持的信貸承諾中報告為表外貸款相關承諾。有關表外貸款相關承諾的更多信息，請參閲附註24。

市政債券工具

市政債券工具或投標期權債券(“TOB”)信託允許機構以短期利率為其市政債券投資融資。TOB交易稱為客户TOB信託和非客户TOB信託。客户TOB信託由第三方贊助。

該公司是所有非客户TOB交易的贊助商。

167

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合併VIE資產和負債

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日與公司合併的VIE相關的資產和負債信息。

			資產																		負債
2023年9月30日（百萬）			交易資產			貸款						其他(b)			*總計 資產(c)						實益權益 VIE資產(d)			其他(e)			總計 負債
VIE計劃類型
公司贊助的信用卡信託			$	—		$	9,003					$	112		$	9,115					$	2,997		$	6		$	3,003
公司管理的多賣家渠道			1			28,276						196			28,473						19,817			29			19,846
市政債券工具			1,725			—						26			1,751						1,888			11			1,899
抵押貸款證券化實體(a)			—			712						8			720						128			58			186
其他			54			185						251			490						66			140			206
總計			$	1,780		$	38,176					$	593		$	40,549					$	24,896		$	244		$	25,140
			資產																		負債
2022年12月31日(百萬)			交易資產			貸款						其他(b)			*總計 資產(c)						實益權益 VIE資產(d)			其他(e)			總計 負債
VIE計劃類型
公司贊助的信用卡信託			$	—		$	9,699					$	100		$	9,799					$	1,999		$	2		$	2,001
公司管理的多賣家渠道			—			22,819						170			22,989						9,236			39			9,275
市政債券工具			2,089			—						7			2,096						1,232			10			1,242
抵押貸款證券化實體(a)			—			781						10			791						143			67			210
其他			62			1,112			(f)			263			1,437						—			161			161
總計			$	2,151		$	34,411					$	550		$	37,112					$	12,610		$	279		$	12,889

(a)包括住宅抵押貸款證券化。

(b)包括綜合資產負債表中分類為現金和其他資產的資產。

(c)包括在上述方案類型中的合併VIE的資產用於清償這些實體的負債。資產和負債包括合併後的VIE的第三方資產和負債，不包括在合併中註銷的公司間餘額。

(d)綜合投資企業所發行的計息實益負債在綜合資產負債表上分類為“綜合投資企業所發行的實益權益”。這些實益權益的持有者一般對摩根大通的一般信貸沒有追索權。VIE資產的實益權益包括$的長期實益權益。3.210億美元2.12023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。

(e)包括綜合資產負債表中歸類為應付帳款和其他負債的負債。

(f)主要包括在CIB購買的供應鏈融資應收賬款和購買的汽車貸款證券化。

由第三方贊助的VIE

該公司與由其他各方構建的VIE進行交易。例如，這些機構包括充當衍生品交易對手、流動性提供者、投資者、承銷商、配售代理、再營銷代理、受託人或託管人。這些交易是在一定範圍內進行的，個人信貸決定是基於對特定VIE的分析，並考慮到標的資產的質量。如果公司沒有權力指導VIE的活動，而VIE的活動對VIE的經濟表現最有影響，或者有可能產生重大影響的可變利益，公司通常不合並VIE，但它在綜合資產負債表上記錄和報告這些頭寸的方式與記錄和報告任何其他第三方交易的頭寸的方式相同。

税收抵免工具

該公司持有非合併税收抵免工具的投資，這些工具是有限合夥企業和類似實體，擁有和運營經濟適用房，能源和其他項目。這些實體主要被視為可變利益實體。第三方通常是普通合夥人或管理人員。

本公司為成員，並控制税收抵免工具的重大活動，因此本公司不合並税收抵免工具。本公司一般以有限合夥人的身份投資於這些合夥企業，並主要通過收取分配給項目的税收抵免賺取回報。以股本投資和供資承付款表示的最大虧損額為美元，32.510億美元30.22023年9月30日和2022年12月31日，10億美元，其中美元12.710億美元10.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，有10億美元資金未到位。本公司評估每個項目，並減少損失風險，可以扣留不同數額的資本投資，直到項目符合税收抵免資格。有關經濟適用房税收抵免的更多信息，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註25，有關表外貸款相關承諾的更多信息，請參閲本表格10—Q表格附註24。

168

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客户市政債券工具(TOB信託)

本公司可能向客户TOB信託提供各種服務，包括再營銷代理、流動性或投標期權提供商。在某些客户TOB交易中，本公司作為流動性提供者，已與剩餘持有人訂立償還協議。

在這些交易中，在工具終止時，本公司有權向第三方剩餘持有人追索任何不足。本公司無意保護剩餘持有人免受任何相關市政債券的潛在損失。本公司不合並客户TOB信託，因為本公司沒有權力作出重大影響市政債券工具經濟表現的決策。

本公司作為流動性提供者於2023年9月30日和2022年12月31日對客户TOB信託的最大風險敞口為$5.510億美元5.8十億，分別。該等VIE於2023年9月30日及2022年12月31日持有的資產的公允價值為美元。7.210億美元8.2分別為10億美元。

貸款證券化

該公司已經證券化並出售了各種貸款，包括住宅抵押貸款、信用卡應收賬款、商業抵押貸款和其他消費貸款。

證券化活動

下表提供了與公司在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的證券化活動有關的信息，涉及公司贊助的證券化實體持有的未經公司合併的資產，以及在證券化時實現銷售會計的資產。

			截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
			2023									2022									2023									2022
(單位：百萬)			住宅抵押貸款(d)			商業和其他(e)						住宅抵押貸款(d)			商業和其他(e)						住宅抵押貸款(d)			商業和其他(e)						住宅抵押貸款(d)			商業和其他(e)
本金證券化			$	2,721		$	2,737					$	386		$	1,297					$	6,010		$	3,113					$	9,909		$	8,355
期內所有現金流量：(a)
作為金融工具從貸款銷售中獲得的收益(B)(C)			$	2,585		$	2,726					$	375		$	1,278					$	5,738		$	3,106					$	9,504		$	8,253
收取維修費			6			2						12			—						18			3						56			—
收到的利息現金流			89			126						131			71						249			304						413			196

(a)不包括再證券化交易。

(b)主要包括二級資產。

(c)貸款的賬面價值按公允價值計入，與出售貸款所得款項相若。

(d)代表優質抵押貸款。不包括與美國政府支持企業和政府機構相關的貸款證券化活動。

(e)包括商業抵押貸款和其他消費貸款。

出售給美國政府資助的貸款和多餘的MSR

證券化交易中的企業和貸款

吉尼·梅指南

除了上述證券化活動表中報告的金額外，該公司在正常業務過程中，在無追索權的基礎上出售起源和購買的抵押貸款和某些起源的超額MSR，主要是出售給美國GSE。這些貸款和多餘的MSR主要是為了美國GSE的證券化目的而出售的，這些GSE提供某些擔保條款(例如，貸款的信用增強)。該公司還根據Ginnie Mae準則將貸款銷售到證券化交易中；這些貸款通常由另一家美國政府機構承保或擔保。該公司不合並作為這些交易基礎的證券化工具，因為它不是主要受益者。對於有限數量的貸款銷售，公司有義務分享

與買方出售的貸款相關的信用風險的一部分。有關公司貸款銷售和證券化相關賠償的更多信息，請參閲本表格10-Q的附註24，有關公司出售某些多餘MSR的影響的更多信息，請參閲附註15。

169

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下表彙總了與出售給美國政府支持企業的貸款以及根據Ginnie Mae準則進行的證券化交易中的貸款有關的活動。

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022						2023			2022
已出售貸款的賬面價值			$	5,582		$	9,501					$	14,603		$	43,890
以現金形式收到的貸款銷售收益			119			2						159			15
以證券形式出售貸款所得收益(A)(B)			5,397			9,352						14,279			43,161
從貸款銷售收到的總收益(c)			$	5,516		$	9,354					$	14,438		$	43,176
貸款銷售收益/(虧損)(D)(E)			$	—		$	(25)					$	—		$	(25)

(a)包括來自美國GSE和Ginnie Mae的證券，這些證券通常在收到後不久出售或作為公司投資證券組合的一部分保留。

(b)包括在2級資產中。

(c)不包括出售貸款時保留的MSR的價值。

(d)貸款銷售的收益/(損失)包括MSR的價值。

(e)貸款的賬面價值按公允價值計入，與出售貸款所得款項相若。

回購拖欠貸款的選擇權

除本所有義務回購因嚴重違反陳述和保證（見附註24）而導致的某些貸款外，本所還有權選擇回購其為Ginnie Mae貸款池以及其他美國政府提供服務的拖欠貸款

在某些安排下的機構。本公司通常選擇回購Ginnie Mae貸款池拖欠貸款，因為它繼續服務他們和/或管理止贖過程根據適用要求，這些貸款繼續保險或擔保。當公司的回購選擇權變為可行使時，該等貸款必須在合併資產負債表上作為一項貸款報告，並附帶相應負債。更多信息請參見附註12。

下表列示了本公司回購或有選擇權回購的貸款、擁有的房地產和止贖的政府擔保住宅抵押貸款，這些貸款在本公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的綜合資產負債表上確認。幾乎所有這些貸款和房地產都由美國政府機構投保或擔保。

(單位：百萬)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
回購的貸款或回購的選擇權(a)			$	769		$	839
自有房地產			8			10
喪失抵押品贖回權的政府擔保住宅按揭貸款(b)			24			27

(a)所有這些金額主要與從Ginnie Mae貸款池回購的貸款有關。

(b)涉及貸款的自願回購，這些貸款包括在應計利息和應收賬款中。

貸款拖欠和清算損失

下表包括有關公司發起的私人標籤證券化實體持有的非合併證券化金融資產的組成部分和拖欠情況的信息，該公司於2023年9月30日和2022年12月31日繼續參與其中。

																					清償損失淨額/（收回）
			證券化資產									逾期90天									截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023年9月30日			2022年12月31日						2023年9月30日			2022年12月31日						2023			2022						2023			2022
證券化貸款
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	38,600		$	37,058					$	471		$	511					$	2		$	(5)					$	12		$	(32)
次貸			1,290			1,743						131			212						1			(1)						5			(4)
商業和其他			129,838			127,037						2,342			948						40			11						59			22
證券化貸款總額			$	169,728		$	165,838					$	2,944		$	1,671					$	43		$	5					$	76		$	(14)

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注意事項 15 – 商譽和抵押服務權

有關商譽及按揭服務權的會計政策的討論，請參閲JPMorgan Chase 2022年10—K表格附註15。

商譽

商譽在企業合併完成時記為收購價格與收購淨資產公允價值之間的差額，並可在收購日起最多一年內進行調整，因為獲得了更多關於收購日存在的事實和情況的信息，涉及收購資產和承擔的負債的公允價值。

下表呈列歸屬於可呈報業務分部及公司之商譽。

(單位：百萬)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
個人和社區銀行業務			$	32,116		$	32,121
企業與投資銀行			8,244			8,008
商業銀行業務			2,985			2,985
資產與財富管理			8,492			7,902
公司			655			646
總商譽			$	52,492		$	51,662

下表顯示了商譽賬面金額的變化。

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022						2023			2022
期初餘額			$	52,380		$	50,697					$	51,662		$	50,315
在此期間發生的變化如下：
企業合併(a)			166			882						853			1,352
其他(b)			(54)			(118)						(23)			(206)
截至9月30日的餘額，			$	52,492		$	51,461					$	52,492		$	51,461

(a)截至2023年9月30日止三個月，為與收購AWM CIFM有關的商譽調整。截至2023年9月30日止九個月，該等資產為與收購Aumni Inc.有關的估計商譽。在第二季度的CIB，和收購剩餘的， 51在第一季度，CIFM在AWM中的%權益。截至2022年9月30日止三個月及九個月，指收購Global Shares PLC於AWM及Figg，Inc.的估計商譽。第三季度在建行，Frosch Travel Group，LLC在建行和大眾支付S.A.在第二季度，

(b)主要是外幣調整。

商譽減值測試

商譽於每個財政年度第四季度進行減值測試，或倘有事件或情況（如業務環境的不利變化）顯示可能出現減值，則會更頻繁地進行減值測試。有關本公司商譽減值測試的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註15。

業務業績的意外下降、信貸損失的增加、資本要求的增加、經濟或市場狀況的惡化、不利的監管或立法變化或估計的市場股權成本的增加，可能導致公司報告單位的估計公允價值在未來下降，這可能導致未來期間的盈利中就部分相關商譽作出重大減值支出。

截至2023年9月30日，本公司審閲了當前的經濟狀況、估計的股本市場成本以及實際業務業績和業務表現預測。根據這些審查，本公司得出結論，商譽於2023年9月30日或2022年12月31日沒有減值， 不是r為截至二零二三年或二零二二年九月三十日止九個月因減值而撇銷的商譽。

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抵押貸款償還權

MSR指為其他人進行服務活動的預期未來現金流量的公允價值。公平值考慮估計未來服務費及輔助收入，並被估計貸款服務成本所抵銷，並一般隨收到淨服務現金流量而下降，實際上將MSR資產攤銷至合約服務及輔助費用收入。MSR要麼從第三方購買，要麼在出售或抵押貸款證券化時確認，如果保留了服務。有關MSR資產、利率風險管理及MSR估值的進一步描述，請參閲JPMorgan Chase 2022年10—K表格附註2及15。

下表概述截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月的MSR活動。

			三個月或三個月 截至9月30日，												截至或在過去九個月內 截至9月30日，
(單位：百萬，除非另有説明)			2023						2022						2023						2022
期初公允價值			$	8,229					$	7,439					$	7,973					$	5,494
MSR活動：
MSR的起源			81						140						191						736
購買MSR(a)			569						370						1,036						1,245
MSR的處置(b)			(101)						(79)						(191)						(750)
淨增加/(處置)			549						431						1,036						1,231
由於預期現金流的收集/變現而產生的變化			(265)						(234)						(760)						(702)
因投入和假設而引起的估值變化：
市場利率和其他因素造成的變化(c)			555						465						816						2,012
因其他投入和假設而引起的估值變化：
預計現金流(例如服務成本)			(26)						36						(24)						36
貼現率			14						—						14						—
提前還款模式的改變和其他(d)			53						3						54						69
因其他投入和假設而導致的估值變化總額			41						39						44						105
因投入和假設而導致的估值變化總額			596						504						860						2,117
於9月30日的公允價值，			$	9,109					$	8,140					$	9,109					$	8,140
截至9月30日持有的與MSR相關的收入中包括的未實現收益/（損失）的變化，			$	596					$	504					$	860					$	2,117
收入中包括的合同服務費、滯納金和其他附屬費用			409						391						1,185						1,156
截至9月30日已償付的第三方按揭貸款（以億計）			639						587						639						587
截至9月30日的服務業預付款，扣除無法收回款項備抵(e)			557						786						557						786

(a)包括與上一季度購買的MSR相關的購買價格調整，主要是由於在結算後90天內預付的貸款，使公司能夠收回購買價格。

(b)包括轉讓給機構發起的信託以換取剝離抵押貸款支持證券（“SMBS”）的超額MSR。在每項交易中，SMBS的一部分於交易日期被第三方收購；本公司收購該等SMBS的剩餘餘額作為交易證券。

(c)表示因市場利率變化而對估計未來提前還款額的影響，以及實際提前還款額與預期提前還款額之間的差額。

(d)指可歸因於市場利率變化的預付款項的變動。

(e)代表公司作為服務商支付的金額(例如，預定本金和利息、税收和保險)，通常在信託或基礎貸款的未來現金流預付款後的短時間內得到償還。該公司與這些服務預付款相關的信用風險微乎其微，因為預付款的償還通常優先於向投資者支付的所有現金。此外，如果抵押品不足以支付預付款，該公司仍有權停止向投資者付款。但是，如果這些預付款不是按照適用的規則和協議進行的，則這些預付款中的某些可能無法收回。

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下表列出了截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的抵押貸款費用和相關收入的組成部分(包括MSR風險管理活動的影響)。

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022						2023			2022
建行按揭手續費及相關收入
生產收入			$	162		$	93					$	339		$	454
抵押貸款服務收入淨額：
營業收入：
還本付息收入			409			400						1,211			1,203
由於預期現金流的收集/變現而導致的MSR資產公允價值變化			(265)			(234)						(760)			(702)
營業總收入			144			166						451			501
風險管理：
受市場利率和其他因素影響的MSR資產公允價值變動(a)			555			465						816			2,012
模型中其他輸入和假設導致的MSR資產公允價值的其他變化(b)			41			39						44			105
衍生公允價值變動及其他			(485)			(450)						(736)			(1,926)
全面風險管理			111			54						124			191
抵押貸款服務淨收入總額			255			220						575			692
建行按揭費用及相關收入合計			417			313						914			1,146
所有其他			(3)			1						(1)			6
按揭費用及相關收入			$	414		$	314					$	913		$	1,152

(a)表示因市場利率變化而對估計未來提前還款額的影響，以及實際提前還款額與預期提前還款額之間的差額。

(b)代表模型投入和假設變化的綜合影響，例如預計現金流(例如服務成本)、貼現率和除可歸因於市場利率變化的預付款變化以外的預付款變化(例如房價變化導致的預付款變化)。

基於假設變動的公允價值變動一般不容易推斷，因為假設變動與公允價值變動之間的關係往往高度相關，可能不是線性的。在下表中，特定假設的變化可能對公允價值產生的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這將放大或抵消最初變化的影響。

下表概述了用於確定該公司在2023年9月30日和2022年12月31日的MSR公允價值的關鍵經濟假設，並概述了這些公允價值對這些假設中立即發生的不利變化的假設敏感性，定義如下。

(單位：百萬，不包括差餉)						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
加權平均提前還款速度假設(不變提前還款額)						5.80		%				6.12		%
10%的不利變動對公允價值的影響						$	(198)					$	(183)
20%的不利變動對公允價值的影響						(387)						(356)
加權平均期權調整價差(a)						5.85		%				5.77		%
100個基點不利變動對公允價值的影響						$	(394)					$	(341)
不利變動200個基點對公允價值的影響						(758)						(655)

(a)包括操作風險和監管資本的影響。

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附註16-存款

有關存款的更多信息，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註17。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，無息存款和有息存款如下。

(單位：百萬)			9月30日， 2023						2022年12月31日
美國辦事處
不計息(包括 $61,684及$26,363按公允價值計算)(a)			$	651,240					$	644,902
計息(包括 $560及$586按公允價值計算)(a)			1,295,609						1,276,346
美國辦事處的總存款			1,946,849						1,921,248
美國以外的辦事處
不計息(包括 $1,409及$1,398按公允價值計算)(a)			22,410						27,005
計息(包括 $1,353及$273按公允價值計算)(a)			410,267						391,926
美國以外辦事處的存款總額			432,677						418,931
總存款			$	2,379,526					$	2,340,179

(a)包括分類為已選擇公允價值選項的存款的結構性票據。有關詳細討論，請參閲注3。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，達到或超過投保限額的面額定期存款如下。

(單位：百萬)						2023年9月30日						2022年12月31日
美國辦事處						$	120,115					$	64,622
美國以外的辦事處(a)						94,253						77,907
總計						$	214,368					$	142,529

(a)代表非美國辦事處的所有定期存款，因為這些存款通常超過保險限額。

於二零二三年九月三十日，截至九月三十日止十二個月期間各計息定期存款的剩餘到期日如下。

9月30日， (單位：百萬)
						美國						非美國						總計
2024						$	174,134					$	91,403					$	265,537
2025						990						299						1,289
2026						278						21						299
2027						138						31						169
2028						97						885						982
5年後						509						205						714
總計						$	176,146					$	92,844					$	268,990

附註17-租契

有關租賃的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註18。

作為承租人的公司

於2023年9月30日，摩根大通及其附屬公司根據多項不可撤銷租賃承擔，主要為主要用作業務用途的物業及設備的經營租賃。

經營租賃負債及使用權（“使用權”）資產於租賃開始日期根據租賃期內未來最低租賃付款額現值確認。

該公司經營租約的賬面價值如下：

(單位：百萬)			2023年9月30日						2022年12月31日
使用權資產			$	8,300		(a)			$	7,782
租賃負債			8,697			(b)			8,183

(a)包括$666與第一共和國相關的百萬使用權資產。

(b)包括$732與第一共和國相關的租賃負債。

本公司的淨租金支出為美元538百萬美元和美元496截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和1.5截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月均為10億美元。

作為出租人的公司

公司的租賃融資主要是汽車經營租賃，幷包括在公司合併資產負債表的其他資產中。

下表列出了公司的經營租賃收入，包括在 其他收入，及相關折舊開支，包括在綜合收益表的技術、通訊及設備開支內：

			截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023			2022			2023			2022
經營租賃收入			$	695		$	870		$	2,166		$	2,863
折舊費用			468			620			1,344			1,998

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附註18-長期債務

摩根大通發行以多種貨幣（主要是美元）計值的長期債券，利率既有固定利率，也有浮動利率。以下優先及次級債項包括各種股權掛鈎或其他指數化工具，本公司已選擇按公平值計量；公平值變動計入綜合收益表的主要交易收入，惟因DVA而產生的未實現收益╱（虧損）計入其他全面收益。下表為截至2023年9月30日按剩餘合約到期日劃分的長期債務賬面值（包括未攤銷溢價及折價、發行成本、估值調整及公允價值調整（如適用））概要。

按剩餘期限計算 (單位：百萬，不包括差餉)						2023年9月30日																								2022年12月31日
						1年以下						1-5年						5年後						總計						總計
母公司
優先債務：			固定費率			$	6,646					$	84,124					$	94,485					$	185,255					$	194,515
			可變利率			170						6,143						1,960						8,273						11,565
			利率(f)			2.31		%				2.88		%				3.58		%				3.20		%				3.06		%
次級債務：			固定費率			$	2,967					$	5,843					$	8,634					$	17,444					$	19,693
			可變利率			—						—						—						—						—
			利率(f)			3.88		%				4.88		%				4.69		%				4.62		%				4.50		%
			小計			$	9,783					$	96,110					$	105,079					$	210,972					$	225,773
附屬公司
聯邦住房貸款銀行墊款：			固定費率			$	9,903					$	14,040					$	39					$	23,982		(g)			$	93
			可變利率			3,900						10,000						—						13,900						11,000
			利率(f)			4.75		%				4.69		%				6.06		%				4.72		%				4.32		%
購貨款票據(a):			固定費率			$	—					$	48,936					$	—					$	48,936					北美
			利率(f)			—		%				3.40		%				—		%				3.40		%				北美
優先債務：			固定費率			$	3,287					$	7,800					$	5,996					$	17,083					$	15,383
			可變利率			18,410						22,230						5,270						45,910						41,506
			利率(f)			4.36		%				4.99%						1.50		%				1.86		%				2.02		%
次級債務：			固定費率			$	—					$	257					$	—					$	257					$	262
			可變利率			—						—						—						—						—
			利率(f)			—		%				8.25		%				—		%				8.25		%				8.25		%
			小計			$	35,500					$	103,263					$	11,305					$	150,068					$	68,244
次級債：			固定費率			$	—					$	—					$	520					$	520					$	550
			可變利率			—						420						813						1,233						1,298
			利率(f)			—		%				6.17		%				7.43		%				7.13		%				6.33		%
			小計			$	—					$	420					$	1,333					$	1,753					$	1,848
長期債務總額(B)(C)(D)						$	45,283					$	199,793					$	117,717					$	362,793		(H)(I)			$	295,865
長期利益：
			固定費率			$	—					$	2,997					$	—					$	2,997					$	1,999
			可變利率			—						—						193						193						143
			利率(f)			—		%				4.74		%				4.51		%				4.73		%				2.81		%
長期利益總額(e)						$	—					$	2,997					$	193					$	3,190					$	2,142

(a)反映了與第一共和國收購相關的購買貨幣票據。更多信息請參見附註28。

(b)包括長期債務#美元89.610億美元13.810億美元的資產擔保231.410億美元208.310億美元2023年9月30日和2022年12月31日，分別。以資產擔保的長期債務金額不包括與混合工具有關的金額。

(c)包括$78.410億美元72.3億美元長期債務按公允價值入賬， 2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。

(d)包括$10.110億美元10.310億美元未償還零息票據， 2023年9月30日和2022年12月31日，分別。該等票據於各自到期日之本金總額為美元46.110億美元45.3分別為10億美元。本金總額反映到期時的合同本金支付，如果適用，可能會超過公司下一次贖回日的合同本金支付。

(e)計入綜合資產負債表內由綜合可變利益實體發行的實益權益。還包括$66百萬美元和美元5按公允價值入賬， 2023年9月30日和2022年12月31日.不包括短期商業票據及其他短期實益權益21.710億美元10.510億美元2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。

(f)所示利率為2010年12月11日生效的合約利率加權平均數。 2023年9月30日和2022年12月31日，包括非美元定息及浮息發行，其中不包括對衝會計關係中使用的相關衍生工具（如適用）的影響。所示之利率不包括按公平值入賬之結構性票據。

(g)截至2023年9月30日，包括$23.9與第一共和國有關的FHLB預付款。更多信息請參見附註28。

(h)自.起2023年9月30日，長期債務總額為美元189.010億美元可根據各自工具中規定的條款，在到期前由摩根大通選擇全部或部分贖回。

(i)截至2024年9月30日、2025年、2026年、2027年和2028年9月30日止的12個月期間到期的債務的總賬面值為美元，45.3億，美元52.0億，美元40.8億，美元31.610億美元75.4分別為10億美元。

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按公允價值入賬的長期債務總額（不包括結構性票據）的加權平均合同利率為 3.53%和3.26於2023年9月30日及2022年12月31日，分別為%。為調整利率及貨幣匯率變動風險，摩根大通利用衍生工具，主要是利率及跨貨幣利率掉期，連同其部分債務發行。這些工具的使用修改了公司的相關債務利息支出。總長期債務的修訂加權平均利率，包括相關衍生工具的影響， 5.15%和4.89於2023年9月30日及2022年12月31日，分別為%。

JPMorgan Chase & Co.為其子公司的某些長期債務提供擔保，包括結構性票據。這些擔保與公司的其他無抵押和非後償債務享有同等地位。該等有擔保長期債務及結構性票據的金額為36.910億美元28.22023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。

公司的無擔保債務不包含要求加速付款、到期或改變現有債務結構的要求，也不包含對未來借款的任何限制或要求額外抵押品的要求，這些要求基於公司信用評級、財務比率、收益或股價的不利變化。

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附註19-優先股

有關優先股的進一步討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註21。

以下為摩根大通截至2023年9月30日及2022年12月31日的未發行非累積優先股，以及截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月的季度股息申報摘要。

			股票(a)						賬面價值 *(單位：百萬)									2023年9月30日生效的合同利率			最早贖回日期(b)			浮動年化利率(c)			宣派股息 每股
			2023年9月30日			2022年12月31日			2023年9月30日			2022年12月31日			發行日期												截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
																											2023			2022			2023			2022
固定費率：
系列DD			169,625			169,625			$	1,696		$	1,696		9/21/2018			5.750		%	12/1/2023			北美			$	143.75		$	143.75		$431.25			$431.25
系列EE			185,000			185,000			1,850			1,850			1/24/2019			6.000			3/1/2024			北美			150.00			150.00			450.00			450.00
GG系列			90,000			90,000			900			900			11/7/2019			4.750			12/1/2024			北美			118.75			118.75			356.25			356.25
JJ系列			150,000			150,000			1,500			1,500			3/17/2021			4.550			6/1/2026			北美			113.75			113.75			341.25			341.25
LL系列			185,000			185,000			1,850			1,850			5/20/2021			4.625			6/1/2026			北美			115.63			115.63			346.89			346.89
系列MM			200,000			200,000			2,000			2,000			7/29/2021			4.200			9/1/2026			北美			105.00			105.00			315.00			315.00
固定利率到浮動利率：
系列I			—			—			$	—		$	—		4/23/2008			—		%	4/30/2018			—		%	$	—		$	163.87		$—			$375.03
Q系列			150,000			150,000			1,500			1,500			4/23/2013			SOFR+3.25			5/1/2023			SOFR+3.25			227.02			128.75			574.25			386.25			(d)
系列R			150,000			150,000			1,500			1,500			7/29/2013			SOFR+3.30			8/1/2023			SOFR+3.30			228.30			150.00			528.30			450.00			(e)
S系列			200,000			200,000			2,000			2,000			1/22/2014			6.750			2/1/2024			SOFR+3.78			168.75			168.75			506.25			506.25
系列U			100,000			100,000			1,000			1,000			3/10/2014			6.125			4/30/2024			SOFR+3.33			153.13			153.13			459.38			459.38
系列V			—			—			—			—			6/9/2014			—			7/1/2019			—			—			146.15			—			340.91
X系列			160,000			160,000			1,600			1,600			9/23/2014			6.100			10/1/2024			SOFR+3.33			152.50			152.50			457.50			457.50
Z系列			—			—			—			—			4/21/2015			—			5/1/2020			—			—			—			—			—
系列CC			125,750			125,750			1,258			1,258			10/20/2017			SOFR+2.58			11/1/2022			SOFR+2.58			209.90			115.63			594.05			346.88			(f)
系列FF			225,000			225,000			2,250			2,250			7/31/2019			5.000			8/1/2024			SOFR+3.38			125.00			125.00			375.00			375.00
HH系列			300,000			300,000			3,000			3,000			1/23/2020			4.600			2/1/2025			SOFR+3.125			115.00			115.00			345.00			345.00
系列II			150,000			150,000			1,500			1,500			2/24/2020			4.000			4/1/2025			SOFR+2.745			100.00			100.00			300.00			300.00
KK系列			200,000			200,000			2,000			2,000			5/12/2021			3.650			6/1/2026			CMT + 2.85			91.25			91.25			273.75			273.75
總優先股			2,740,375			2,740,375			$	27,404		$	27,404

(a)以存托股份為代表。

(b)每個系列的固定至浮動利率優先股在最早的贖回日期轉換為浮動利率。

(c)從2023年6月30日起，CME術語SOFR是該公司發行的某些使用美元LIBOR作為參考利率的未償還證券的替代參考利率，包括固定利率到浮動利率的優先股。表中所指的“SOFR”指的是浮動年化利率，相當於三個月期SOFR(加上每年0.26%的利差調整)加上註明的利差。所指的“CMT”是指浮動年化利率，等於五年期固定到期日國債(“CMT”)利率加上所註明的利差。

(d)自2023年5月1日起，Q系列優先股的股息率開始浮動並按季度支付；在此之前，股息率固定為5.15%或$257.50每股每半年支付一次。自2023年8月1日開始的每個季度股息期的股息率為三個月期SOFR(另加每年0.26%的利差調整)加3.25%.

(e)自2023年8月1日起，R系列優先股的股息率開始浮動，按季度支付；在此之前，股息率固定為6.00%或$300.00每股每半年支付一次。自2023年8月1日開始的每個季度股息期的股息率為三個月期SOFR(另加每年0.26%的利差調整)加3.30%.

(f)自2022年11月1日起，CC系列優先股的股息率變為浮動並按季度支付；在此之前，股息率固定為4.625%或$231.25每股每半年支付一次。自2023年8月1日開始的每個季度股息期的股息率為三個月期SOFR(另加每年0.26%的利差調整)加2.58%.

每一系列優先股的清算價值和每股贖回價格為#美元。10,000，外加應計但未支付的股息。清算總價值為#美元。27.7截至2023年9月30日，10億美元。

贖回

2022年10月31日，該公司贖回了所有美元2.9其固定利率至浮動利率的非累積永久優先股，系列I。

2022年10月3日，該公司贖回了所有美元2.5數十億美元的固定利率至浮動利率的非累積優先股，系列V。

2022年2月1日，該公司贖回了所有美元2.020億美元的固定利率到浮動利率的非累積優先股，Z系列。

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附註20-每股收益

有關基本每股收益和稀釋後每股收益(EPS)計算的討論，請參閲摩根大通2022年Form 10-K中的附註23。下表呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月的基本及攤薄每股收益的計算。

(單位：百萬，每股除外)			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
			2023			2022						2023			2022
基本每股收益
淨收入			$	13,151		$	9,737					$	40,245		$	26,668
減去：優先股股息			386			432						1,115			1,239
適用於普通股權益的淨收益			12,765			9,305						39,130			25,429
減去：分配給參與證券的股息和未分配收益			80			50						241			134
適用於普通股股東的淨收益			$	12,685		$	9,255					$	38,889		$	25,295
總加權平均基本股數 三個突出的問題			2,927.5			2,961.2						2,946.6			2,966.8
每股淨收益			$	4.33		$	3.13					$	13.20		$	8.53
稀釋後每股收益
適用於普通股股東的淨收益			$	12,685		$	9,255					$	38,889		$	25,295
總加權平均基本股數 三個突出的問題			2,927.5			2,961.2						2,946.6			2,966.8
補充：未經授權的PSU、非股息RSU和SARS的稀釋影響			4.6			4.2						4.4			4.1
總加權平均稀釋後已發行股份			2,932.1			2,965.4						2,951.0			2,970.9
每股淨收益			$	4.33		$	3.12					$	13.18		$	8.51

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注21-累計其他綜合收益/(虧損)

AOCI包括投資證券未實現損益的税後變化、外幣換算調整(包括相關衍生品的影響)、不包括公允價值對衝的組成部分的公允價值變化、現金流量對衝活動、與公司的固定收益養老金和OPEB計劃相關的淨收益/(虧損)，以及公司自身信用風險(DVA)變化產生的公允價值期權選擇負債。

截至或截至以下三個月 2023年9月30日 (單位：百萬)			未實現 得/(失) 論投資證券												折算調整，模糊限制語淨額												公允價值對衝			現金流對衝												確定的收益 養老金和 OPEB計劃									關於公允價值期權選擇負債的DVA									累計其他綜合收益/(虧損)
2023年7月1日的餘額						$	(6,155)											$	(1,278)								$	(43)					$	(5,355)											$	(1,512)								$	53								$	(14,290)
淨變化						(1,950)												(340)									(5)						(583)												(21)									85									(2,814)
2023年9月30日的餘額						$	(8,105)		(a)									$	(1,618)								$	(48)					$	(5,938)											$	(1,533)								$	138								$	(17,104)
截至或截至以下三個月 2022年9月30日 (單位：百萬)			未實現 得/(失) 論投資證券												折算調整，模糊限制語淨額												公允價值對衝			現金流對衝												固定收益養老金和 OPEB計劃									關於公允價值期權選擇負債的DVA									累計其他綜合收益/(虧損)
2022年7月1日的餘額						$	(8,844)											$	(1,675)								$	30					$	(4,435)											$	(123)								$	678								$	(14,369)
淨變化						(2,145)												(581)									38						(1,698)												(1,004)									625									(4,765)
2022年9月30日的餘額						$	(10,989)		(a)									$	(2,256)								$	68					$	(6,133)											$	(1,127)								$	1,303								$	(19,134)
截至終了九個月 2023年9月30日 (單位：百萬)			未實現 得/(失) 論投資證券												折算調整，模糊限制語淨額												公允價值對衝			現金流對衝												確定的收益 養老金和 OPEB計劃									關於公允價值期權選擇負債的DVA									累計其他綜合收益/(虧損)
2023年1月1日的餘額						$	(9,124)											$	(1,545)								$	(33)					$	(5,656)											$	(1,451)								$	468								$	(17,341)
淨變化						1,019												(73)									(15)						(282)												(82)									(330)									237
2023年9月30日的餘額						$	(8,105)		(a)									$	(1,618)								$	(48)					$	(5,938)											$	(1,533)								$	138								$	(17,104)
截至終了九個月 2022年9月30日 (單位：百萬)			未實現 得/(失) 論投資證券												折算調整，模糊限制語淨額												公允價值對衝			現金流對衝												固定收益養老金和 OPEB計劃									關於公允價值期權選擇負債的DVA									累計其他綜合收益/(虧損)
2022年1月1日的餘額						$	2,640											$	(934)								$	(131)					$	(296)											$	(210)								$	(1,153)								$	(84)
淨變化						(13,629)												(1,322)									199						(5,837)												(917)									2,456									(19,050)
2022年9月30日的餘額						$	(10,989)		(a)									$	(2,256)								$	68					$	(6,133)											$	(1,127)								$	1,303								$	(19,134)

(a)截至2023年9月30日，包括税後未攤銷未實現收益/(虧損)淨額(29)2023年1月1日通過的新對衝會計準則允許的與HTM證券相關的1.2億美元已轉移到AFS。截至2023年9月30日，2023年和2022年包括税後未攤銷未實現收益/(虧損)淨額(1.0)億美元和(1.3)億美元，分別與轉移給HTM的AFS證券有關。有關詳細信息，請參閲本Form 10-Q中的附註10和摩根大通2022 Form 10-K中的附註10。

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下表顯示了《保險公司》各組成部分的税前和税後變化。

			2023																		2022
截至9月30日的三個月， (單位：百萬)			税前						税收效應						税後						税前						税收效應						税後
投資證券的未實現收益/(虧損)：
期間產生的未實現淨收益/(虧損)			$	(3,234)					$	775					$	(2,459)					$	(3,785)					$	912					$	(2,873)
已實現(收益)/虧損計入淨收入的重新分類調整(a)			669						(160)						509						959						(231)						728
淨變化			(2,565)						615						(1,950)						(2,826)						681						(2,145)
翻譯調整(b):
翻譯			(1,608)						18						(1,590)						(3,017)						164						(2,853)
套期保值			1,647						(397)						1,250						2,992						(720)						2,272
淨變化			39						(379)						(340)						(25)						(556)						(581)
公允價值套期，淨變動(c):			(7)						2						(5)						50						(12)						38
現金流對衝：
期間產生的未實現淨收益/(虧損)			(1,209)						290						(919)						(2,511)						602						(1,909)
已實現(收益)/虧損計入淨收入的重新分類調整(d)			443						(107)						336						278						(67)						211
淨變化			(766)						183						(583)						(2,233)						535						(1,698)
固定收益養老金和OPEB計劃，淨變化(e):			(26)						5						(21)						(1,320)						316						(1,004)
公允價值期權選擇負債的DVA，淨變化：			111						(26)						85						823						(198)						625
其他綜合收益/(虧損)合計			$	(3,214)					$	400					$	(2,814)					$	(5,531)					$	766					$	(4,765)
			2023																		2022
截至9月30日的9個月， (單位：百萬)			税前						税收效應						税後						税前						税收效應						税後
投資證券的未實現收益/(虧損)：
期間產生的未實現淨收益/(虧損)			$	(1,097)					$	264					$	(833)					$	(19,443)					$	4,670					$	(14,773)
已實現(收益)/虧損計入淨收入的重新分類調整(a)			2,437						(585)						1,852						1,506						(362)						1,144
淨變化			1,340						(321)						1,019						(17,937)						4,308						(13,629)
翻譯調整(b):
翻譯			(509)						(13)						(522)						(6,908)						381						(6,527)
套期保值			596						(147)						449						6,854						(1,649)						5,205
淨變化			87						(160)						(73)						(54)						(1,268)						(1,322)
公允價值套期，淨變動(c):			(20)						5						(15)						262						(63)						199
現金流對衝：
期間產生的未實現淨收益/(虧損)			(1,761)						422						(1,339)						(7,697)						1,847						(5,850)
已實現(收益)/虧損計入淨收入的重新分類調整(d)			1,391						(334)						1,057						17						(4)						13
淨變化			(370)						88						(282)						(7,680)						1,843						(5,837)
固定收益養老金和OPEB計劃，淨變化(e):			(105)						23						(82)						(1,197)						280						(917)
公允價值期權選擇負債的DVA，淨變化：			(436)						106						(330)						3,240						(784)						2,456
其他綜合損失合計			$	496					$	(259)					$	237					$	(23,366)					$	4,316					$	(19,050)

    

(a)税前金額在綜合收益表的投資證券收益/(損失)中列報。

(b)折算調整和相關套期的税前已實現收益/(虧損)的重新分類在綜合損益表的其他收入/費用中列報。在截至2023年9月30日的9個月中，該公司重新歸類為税前淨虧損$(4)用於其他收入，主要與收購CIFM有關，其中(38)與淨投資對衝損失有關的1.6億美元。截至2023年9月30日的三個月和截至2022年9月30日的九個月的重新分類金額為不材料。

(c)指可歸因於交叉貨幣基差變化的交叉貨幣掉期的公允價值變動，這些變動不包括在對衝有效性評估中，並記錄在其他全面收益中。交叉貨幣基差的初始成本在收益中確認為交叉貨幣掉期應計利息的一部分。

(d)税前金額主要計入年度合併報表的非利息收入、利息淨收入及薪酬支出收入。

(e)在截至2022年9月30日的期間，由於養老金和解，公司的美國本金固定收益計劃需要重新衡量。重新計量導致淨減少#美元。1.4200億美元的税前AOCI。有關詳細信息，請參閲注8。

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附註22-受限現金和其他受限現金

資產

有關該公司受限現金和其他受限資產的詳細討論，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註26。

該公司的某些現金和其他資產在取款或使用方面受到限制。這些限制是由不同的監管機構根據公司子公司的特定活動施加的。

該公司還受到其他美國和非美國監管機構制定的規則和法規的約束。作為遵守各自監管要求的一部分，該公司的經紀-交易商活動受到現金和其他資產的某些限制。

下表列出了該公司受限現金的組成部分：

(以十億計)			9月30日， 2023			2022年12月31日
為證券和清算衍生品客户的利益而分離			$	14.6		$	18.7
非美國中央銀行的現金儲備及為其他一般目的而持有			8.6			8.1
受限現金總額(a)			$	23.2		$	26.8

(a)包括$21.810億美元25.410億美元的銀行存款，以及美元1.410億美元1.4截至2023年9月30日及2022年12月31日的綜合資產負債表中的現金及應收銀行款項分別為10億美元。

此外，截至2023年9月30日及2022年12月31日，本公司擁有以下其他受限制資產：

•為客户利益向結算組織質押的現金和證券#美元35.510億美元42.4分別為10億美元。

•公允價值為$的證券29.910億美元31.710億美元也分別受到與客户活動有關的限制。

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附註23-監管資本

有關監管資本的詳細討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註27。

美聯儲為合併金融控股公司制定了資本要求，包括資本充足的要求。貨幣監理署（“OCC”）為該公司的主要IDI子公司JPMorgan Chase Bank，N.A.制定了類似的最低資本要求和標準。

根據美聯儲基於風險的資本和基於養老金的指引，摩根大通必須維持CET1資本、一級資本、總資本、一級槓桿和SLR的最低比率。未能達到這些最低要求可能導致美聯儲採取行動。IDI附屬公司亦須遵守其各自主要監管機構訂立的該等資本要求。

下表呈列本公司及其IDI附屬公司於2023年9月30日及2022年12月31日須遵守的基於風險的監管資本比率要求及資本充足比率。

			標準資本比率要求									進階 資本比率要求									資本充足率
			六六六(A)(B)			IDI(c)						六六六(A)(B)			IDI(c)						六六六(d)			IDI(e)
基於風險的資本比率
CET1資本			12.5		%	7.0		%				11.0		%	7.0		%				北美			6.5		%
一級資本			14.0			8.5						12.5			8.5						6.0		%	8.0
總資本			16.0			10.5						14.5			10.5						10.0			10.0

注：上表由美聯儲、OCC和FDIC發佈的法規定義，公司及其IDI子公司必須遵守該法規。

(a)代表適用於公司的監管資本比率要求。CET1、Tier 1和總資本比率要求分別包括最低要求和GSIB附加費4.0按方法2計算的%；加a4.0《巴塞爾協議III》標準比率的%SCB和固定的2.5巴塞爾協議III高級比率的資本保護緩衝百分比。反週期緩衝區當前設置為0%由聯邦銀行機構支付。

(b)在截至2022年12月31日的期間，適用於該公司的巴塞爾III標準化規定的CET1、第1級和總資本比率要求為12.0%, 13.5%和15.5適用於該公司的巴塞爾III高級CET1、一級資本比率和總資本比率要求分別為10.5%, 12.0%，以及14.0%。

(c)代表對摩根大通IDI子公司的要求。CET1、一級資本充足率和總資本充足率要求包括固定資本保存緩衝要求2.5適用於IDI子公司的%。IDI子公司不受GSIB附加費的約束。

(d)代表根據美聯儲發佈的法規對銀行控股公司的要求。

(e)代表根據《FDIC改善法案》發佈的法規對IDI子公司的要求。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司及其IDI子公司必須遵守的基於槓桿的監管資本比率要求和資本充足率。

						資本比率要求(a)									資本充足率
						六六六			IDI						六六六(b)			IDI
基於槓桿的資本比率
第1級槓桿						4.0		%	4.0		%				北美			5.0		%
單反						5.0			6.0						北美			6.0

注：上表由美聯儲、OCC和FDIC發佈的法規定義，公司及其IDI子公司必須遵守該法規。

(a)表示的最低SLR要求為3.0%，以及補充槓桿緩衝要求2.0%和3.0分別為BHC和IDI子公司的%。

(b)美聯儲的規定並沒有為這些措施設定資本充足的門檻。

CECL監管資本轉型

從2022年1月1日開始，美元2.9美聯儲為應對新冠肺炎大流行而提供的10億CECL資本收益，將在三年內以每年25%的速度逐步取消。截至2023年9月30日，該公司的CET1資本反映了剩餘的美元1.4與CECL資本過渡條款相關的10億美元收益。

同樣，截至2023年1月1日，該公司已逐步取消了影響二級資本、調整後平均資產、總槓桿敞口和RWA的其他CECL資本過渡條款的50%。

有關CECL資本轉移條款的進一步信息，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註27。

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下表列出了根據巴塞爾協議三標準化和巴塞爾協議三高級方法基於風險的資本指標，以及摩根大通和摩根大通銀行的基於風險的資本指標。截至2023年9月30日及2022年12月31日，JPMorgan Chase及JPMorgan Chase Bank，N.A.資本充足，並符合所有資本要求。

2023年9月30日 (單位：百萬，比率除外)			巴塞爾協議III標準化												巴塞爾協議III高級版
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡羅來納州大通銀行									摩根大通 Chase&Co.						摩根大通 北卡羅來納州大通銀行
基於風險的資本指標：(a)
CET1資本			$	241,825		$	282,480								$	241,825					$	282,480
一級資本			268,579			282,482									268,579						282,482
總資本			300,859			302,050									287,560			(b)			288,983
風險加權資產			1,692,219			1,636,819									1,671,593			(b)			1,527,444
CET1資本比率			14.3		%	17.3		%							14.5		%				18.5		%
一級資本充足率			15.9			17.3									16.1						18.5
總資本比率			17.8			18.5									17.2						18.9

2022年12月31日 (單位：百萬，比率除外)			巴塞爾協議III標準化												巴塞爾協議III高級版
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡羅來納州大通銀行									摩根大通 Chase&Co.						摩根大通 北卡羅來納州大通銀行
基於風險的資本指標：(a)
CET1資本			$	218,934		$	269,668								$	218,934					$	269,668
一級資本			245,631			269,672									245,631						269,672
總資本			277,769			288,433									264,583						275,255
風險加權資產			1,653,538			1,597,072									1,609,773						1,475,602
CET1資本比率			13.2		%	16.9		%							13.6		%				18.3		%
一級資本充足率			14.9			16.9									15.3						18.3
總資本比率			16.8			18.1									16.4						18.7

(a)資本指標反映了CECL資本過渡條款。

(b)包括與First Republic相關的某些資產的影響，美國資本規則中的過渡條款允許對這些資產應用標準化方法。

截至三個月 (單位：百萬，比率除外)			2023年9月30日												2022年12月31日
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡羅來納州大通銀行									摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡羅來納州大通銀行
基於槓桿的資本指標：(a)
調整後平均資產(b)			$	3,785,641		$	3,309,068								$	3,703,873		$	3,249,912
第1級槓桿率			7.1		%	8.5		%							6.6		%	8.3		%
總槓桿敞口			$	4,500,253		$	4,013,044								$	4,367,092		$	3,925,502
單反			6.0		%	7.0		%							5.6		%	6.9		%

(a)資本指標反映了CECL資本過渡條款。

(b)就計算槓桿率而言，經調整平均資產包括經資產負債表內資產調整而須從一級資本扣除的季度平均資產，主要為商譽，包括估計權益法商譽及其他無形資產。

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附註24-與表外貸款相關的貸款

金融工具、擔保和其他

承諾

摩根大通提供與貸款相關的金融工具(如承諾和擔保)，以滿足客户和客户的融資需求。這些金融工具的合同金額代表客户或客户利用承諾或公司被要求履行擔保義務，以及客户或客户隨後未能按照合同條款履行義務時，公司可能面臨的最大信用風險。歷史上，這些承諾和擔保中的大多數都曾在沒有提取或違約的情況下被再融資、延期、取消或到期。因此，在該公司看來，這些工具的合同總額並不代表其預期的未來信貸敞口或資金需求。有關貸款相關承諾和擔保以及公司相關會計政策的進一步討論，請參閲摩根大通2022年Form 10-K的附註28。

提供所期望的 在批發和某些與消費貸款有關的承諾中的信貸損失，維持對與貸款有關的承諾的信貸損失撥備。關於與貸款有關的承付款的信貸損失準備的進一步情況，請參閲附註13。

下表彙總了2023年9月30日和2022年12月31日表外貸款相關金融工具、擔保和其他承諾的合同金額和賬面價值。下表中信用卡、房屋淨值和某些已計分的商業銀行貸款相關承諾的金額代表這些產品的可用信貸總額。該公司沒有經歷過，也沒有預期到，這些產品的所有可用信貸額度將同時得到利用。公司可以通過向借款人提供通知，或者在法律允許的情況下，在沒有通知的情況下，減少或取消信用卡和某些已評分商業銀行的信用額度。此外，公司通常在借款人處於下列情況時關閉信用卡額度60逾期幾天或更長時間。當標的財產的價值大幅下降，或當借款人的信譽明顯下降時，公司可能會減少或關閉HELOC。

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與表外貸款有關的金融工具、擔保和其他承諾
			合同金額																								賬面價值(i)
			2023年9月30日																					十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
按剩餘期限計算 (單位：百萬)			在1年或更短時間內到期			在此之後過期 1年至 3年			在此之後過期 3年前 5年			5年後到期			總計									總計
與貸款相關
消費者，不包括信用卡：
住宅房地產(a)			$	8,355		$	6,091		$	5,940		$	12,224		$	32,610								$	21,287					$	785		(j)			$	75
汽車等			12,829			257			—			2,617			15,703									12,231						189			(j)			—
總消費額，不包括信用卡			21,184			6,348			5,940			14,841			48,313									33,518						974						75
信用卡(b)			898,903			—			—			—			898,903									821,284						—						—
總消費額(c)			920,087			6,348			5,940			14,841			947,216									854,802						974						75
批發：
用於發放信貸的其他資金不足的承諾(d)			123,603			163,104			191,974			20,968			499,649									440,407						3,169			(H)(J)			2,328			(h)
備用信用證和其他財務擔保(d)			14,411			9,058			3,743			1,071			28,283									27,439						438						408
其他信用證(d)			3,407			187			42			—			3,636									4,134						21						6
總批發(c)			141,421			172,349			195,759			22,039			531,568									471,980						3,628						2,742
與貸款相關的總貸款			$	1,061,508		$	178,697		$	201,699		$	36,880		$	1,478,784								$	1,326,782					$	4,602					$	2,817
其他擔保和承諾
證券借貸彌償協議及擔保(e)			$	293,539		$	—		$	—		$	—		$	293,539								$	283,386					$	—					$	—
具備擔保資格的衍生工具			2,344			325			11,622			40,841			55,132									59,180						294						649
未結算轉售和證券借入協議			129,321			907			—			—			130,228									116,975						1						(2)
未結算回購及證券借出協議			80,018			530			—			—			80,548									66,407						—						(7)
貸款出售和證券化相關賠償：
按揭回購責任			北美			北美			北美			北美			北美									北美						76						76
附追索權出售的貸款			北美			北美			北美			北美			803									820						28						28
交易所和結算所的擔保和承諾(f)			118,140			—			—			—			118,140									191,068						—						—
其他擔保和承諾(g)			11,482			523			146			3,468			15,619									8,634						36						53

(a)包括從代理行購買貸款的某些承諾。

(b)還包括與商業信用卡貸款相關的承諾，主要是在CB和CIB。

(c)主要是與消費和批發貸款相關的所有承諾都在美國。

(d)截至2023年9月30日及2022年12月31日，反映扣除風險參與的合約金額共計$82百萬美元和美元71分別用於提供信貸的其他無資金承諾；#億美元8.2備用信用證和其他財務擔保在兩個期間均為億美元；美元513百萬美元和美元512對於其他信用證，則分別為100萬美元。在提交給美聯儲的監管備案文件中，這些承諾顯示了風險參與的總額。

(e)截至2023年9月30日及2022年12月31日，本所為支持證券借貸補償協議而持有的抵押品為美元，310.310億美元298.5十億，分別。證券借貸抵押品主要包括現金、G7政府證券以及美國GSE和政府機構發行的證券。

(f)截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括根據發起成員回購計劃向固定收益清算公司提供的擔保，以及與該公司在某些清算所的會員資格相關的承諾和擔保。

(g)於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日， 主要包括與若干税收導向的股權投資有關的無資金承諾、購買二級市場貸款的無資金承諾以及其他股權投資承諾。

(h)截至2023年9月30日及2022年12月31日，包括與過渡融資組合中無資金承諾有關的持作出售頭寸的淨減值。

(i)對於貸款相關產品，賬面價值包括貸款相關承諾準備和擔保責任；對於衍生產品，以及選擇公允價值選項的貸款相關承諾，賬面價值為公允價值。

(j)截至2023年9月30日，包括與第一共和國有關的住宅房地產貸款相關承諾總計美元的公允價值調整。660百萬美元，用於汽車和其他與貸款相關的承諾，總額為美元189100萬美元和其他未供資的承付款，用於發放總計#美元的信貸1.3億更多信息請參見附註28。

185

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用於發放信貸的其他資金不足的承諾

其他無資金提供的信貸承諾一般包括用於週轉資金和一般公司用途的承諾、為支持商業票據融資和債券融資而提供的信貸，如果這些債務不能再向新投資者出售，以及為結算組織提供的流動性融資。該公司還根據多用途貸款作出承諾，可採取多種形式，包括簽發備用信用證。

備用信用證和其他財務擔保

備用信用證及其他財務擔保為本公司發出的有條件貸款承諾，以擔保客户或客户根據若干安排（如商業票據融資、債券融資、收購融資、貿易融資及類似交易）向第三方履約。

下表概述備用信用證及其他財務擔保以及其他信用證安排於2023年9月30日及2022年12月31日的合約金額及賬面值。

備用信用證、其他財務擔保和其他信用證

			2023年9月30日												2022年12月31日
(單位：百萬)			備用信： 信貸和其他財務擔保						其他信件 信用額度						備用信： 信貸和其他財務擔保						其他信件 信用額度
投資級(a)			$	19,276					$	2,712					$	19,205					$	3,040
非投資級(a)			9,007						924						8,234						1,094
合同總金額			$	28,283					$	3,636					$	27,439					$	4,134
與貸款有關的承付款的免税額			$	94					$	21					$	82					$	6
保證責任			344						—						326						—
總賬面價值			$	438					$	21					$	408					$	6
有抵押品的承諾			$	16,216					$	563					$	15,296					$	795

(a)評級標準是基於該公司的內部風險評級。有關內部風險評級的詳細信息，請參閲附註12。

具備擔保資格的衍生工具

本公司交易某些衍生合約，這些合約具有美國公認會計原則下的擔保特徵。有關該等衍生工具的進一步資料，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註28。

下表概述於2023年9月30日及2022年12月31日合資格作為擔保的衍生工具。

(單位：百萬)			2023年9月30日						2022年12月31日
名義金額
衍生品擔保			$	55,132					$	59,180
具有合同限制風險敞口的穩定價值合約			31,869						31,820
具有合同限制敞口的穩定價值合約的最大敞口			1,472						2,063
公允價值
衍生應付賬款			294						649

除了符合擔保特徵的衍生品合同外，該公司還是信用衍生品市場上信用保護的買家和賣家。有關信用衍生工具的進一步討論，請參閲附註5。

商家退款

根據支付網絡的規則，作為商家收單者，本公司在CIB Payments的商家服務業務保留了有爭議的已處理信用卡和借記卡交易的或有負債，這些交易導致商家退款。如果爭議的解決有利於持卡人，本公司將（通過持卡人的髮卡銀行）貸記或退還金額給持卡人，並將交易費用退還給商家。如本公司未能向商户收取款項，本公司將承擔已記入或退還給持卡人的款項的損失。本公司通過扣留未來結算、保留現金儲備賬户或獲取其他抵押品來緩解此風險。此外，本公司確認估值撥備，涵蓋與退款相關的付款或履約風險。

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貸款銷售和證券化相關賠償

關於本公司與GSE的抵押貸款銷售和證券化活動，本公司已作出聲明和保證，表明所出售的貸款符合某些要求，並可能要求本公司回購抵押貸款和/或在本公司違反此類聲明和保證時向貸款購買者提供賠償。

與自有品牌證券化相關的回購要求相關的責任由本所在建立訴訟準備金時單獨評估。有關訴訟的其他信息，請參閲本表格10—Q附註26及摩根大通2022年表格10—K附註30。

贊助會員回購計劃

本所作為贊助會員，代表根據FICC規則成為贊助會員的客户，通過固定收益結算公司（“FICC”）政府證券部，結算符合條件的隔夜和定期轉售和回購協議。本所還向FICC保證，其贊助會員客户根據FICC規則及時全額付款並履行各自的義務。本所通過取得客户在結算所放置的現金或高質量證券抵押品的擔保權益，最大限度地減少其在該等擔保下的責任，因此本所預計損失的風險將很低。本所的最大可能風險敞口（不考慮相關抵押品）包含在第185頁的交易所和結算所擔保和承諾行中。有關轉售協議的信貸風險緩解常規及回購協議下質押的抵押品類型的其他資料，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註11。

對附屬公司的擔保

母公司為其附屬公司的若干長期債務及結構性票據提供擔保，包括摩根大通金融公司(“JPMFC”)、100%擁有金融子公司。JPMFC發行的所有證券均由母公司全面無條件擔保，母公司並無其他附屬公司擔保該等證券。該等擔保與本公司的無抵押及非後償債項享有同等權利，並不包括在本附註第185頁的表內。有關更多信息，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註20。

附註25-質押資產和抵押品

有關本公司已抵押資產及抵押品的討論，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註29。

質押資產

該公司將其擁有的金融資產抵押，以維持與美聯儲銀行、其他各中央銀行和FHLB的貼現窗口的潛在借貸能力。此外，本公司將資產質押作其他用途，包括抵押回購及其他證券融資協議、支付賣空交易及抵押衍生工具合約及存款。若干該等已抵押資產可出售或再抵押或由有抵押方以其他方式使用，並於綜合資產負債表中以括號方式識別為已抵押資產。

下表列示本公司的已抵押資產。

(以十億計)			2023年9月30日						2022年12月31日
可由擔保當事人出售、再抵押或以其他方式使用的資產			$	151.0					$	110.8
擔保當事人不得出售、再抵押或以其他方式使用的資產(a)			244.2						114.8
在聯邦儲備銀行和FHLB質押的資產			652.1						567.6
質押資產總額			$	1,047.3					$	793.2

(a)截至2023年9月30日，包括$89.0與First Republic收購相關的質押給FDIC的10億資產。有關其他信息，請參閲附註28。

質押資產總額不包括合併VIE的資產；這些資產用於清償這些實體的負債。關於合併VIE的資產和負債的更多信息，請參閲附註14。有關公司證券融資活動的更多信息，請參閲附註11。有關該公司長期債務的更多信息，請參閲摩根大通2022年10-K表格的附註20。

抵押品

該公司接受金融資產作為抵押品，允許其出售或補充、交付或以其他方式使用。此類抵押品通常根據轉售和其他證券融資協議、大宗經紀業務相關持有以供投資的客户應收賬款和衍生品合同獲得。抵押品通常用於回購和其他證券融資協議，以彌補賣空，並以衍生品合同和存款為抵押。

下表列出了所接受抵押品的公允價值。

(以十億計)			2023年9月30日						2022年12月31日
允許出售、補充、交付或以其他方式使用的抵押品			$	1,327.1					$	1,346.9
抵押品出售、再抵押、交付或以其他方式使用			1,010.4						1,019.4

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附註26-訴訟

或有事件

截至2023年9月30日，該公司及其子公司和附屬公司是許多法律訴訟的被告或答辯人，包括私人、民事訴訟、政府調查或監管執法事項。訴訟的範圍從涉及單一原告的個人訴訟到可能涉及數百萬階級成員的集體訴訟。調查和監管執法事項涉及政府機構和自律組織的正式和非正式程序。這些法律程序處於判決、仲裁或調查的不同階段，涉及公司的每一項業務和幾個地區，以及各種各樣的索賠(包括普通法侵權和合同索賠，以及法定反壟斷、證券和消費者保護索賠)，其中一些提出了新的法律理論。

該公司認為，在其法律訴訟中，超過已建立的準備金的合理可能損失的總範圍估計為美元。0到大約$1.3截至2023年9月30日，10億美元。這一合理可能損失的估計合計範圍是基於截至該日該公司認為可以對合理可能損失作出估計的那些訴訟程序所掌握的信息。對於某些情況，該公司不相信在該日期可以做出這樣的估計。該公司對合理可能損失的總範圍的估計涉及重大判斷，因為：

•訴訟程序的數量、種類和不同階段，包括其中許多處於初步階段，

•在許多此類法律程序中是否存在多名被告，包括該公司，其責任份額(如有的話)尚未確定，

•許多訴訟程序中的許多尚未解決的問題，包括關於等級認證和許多索賠的範圍的問題，以及

•這類訴訟的各種潛在結果的不確定性，包括公司對法院或其他裁判員未來的裁決，或對對手或監管機構的行為或激勵做出的假設，而這些假設被證明是不正確的。

此外，某一特定訴訟的結果可能是公司在其估計中沒有考慮到的結果，因為公司認為該結果的可能性很小。因此，公司對合理可能損失的總範圍的估計將不時變化，實際損失可能會有很大變化。

以下是對該公司重大法律程序的描述。

1MDB訴訟。摩根大通(瑞士)SA於2021年5月被馬來西亞國有及控股投資基金1Malaysia Development Berhad(“1MDB”)列為一宗民事訴訟的被告。索賠稱，對J.P.Morgan(Suisse)SA提供了“不誠實的協助”，涉及支付#美元。3001000萬美元和300萬美元5002009年和2010年分別從1MDB收到100萬美元，並存入1MDB Petro沙特持有的J.P.Morgan Suisse(SA)賬户有限，1MDB和沙特石油控股(開曼)有限公司的合資公司。2022年9月，該公司提交了一份申請，質疑送達的有效性和馬來西亞法院審理索賠的管轄權。2023年4月，1MDB請求法院允許其停止索賠，並在未來重新提交新的索賠。2023年8月，法院駁回了這些請求，恢復了索賠。1MDB和該公司分別於2023年9月對該決定提出上訴。在上訴中，該公司試圖阻止任何索賠繼續進行。該公司對服務和管轄權的挑戰定於2023年12月舉行聽證會。

安拉帕利。印度執法局正在調查摩根大通印度私人有限公司在2010年和2012年的投資二之前由摩根大通實體管理的離岸資金流入AmRapali Group開發的住宅住宅項目。2017年，許多債權人向AmRapali提起民事索賠，包括購房者就延遲交付或未能交付住宅單位提出的請願。購房者的請願書一直由印度最高法院監督，並正在進行中。2021年8月，教育署發出命令，對摩根大通印度私人有限公司處以約$31.5萬事務所正在對命令和罰款提出上訴。相關的是，2019年7月，印度最高法院發佈了一項命令，初步裁定Amrapali和其他各方，包括未指明的摩根大通實體和投資於該項目的離岸基金，違反了某些貨幣管制和洗錢規定，並命令教育署根據印度的《防止洗錢法》（PMLA）和《外匯管理法》（FEMA）進行進一步調查。於二零二零年五月，教育署收取約$25摩根大通印度私人有限公司因與PMLA刑事調查有關而獲得1000萬美元。該公司正在迴應並配合PMLA的調查。

外匯調查和訴訟。本公司先前就其外匯（“外匯”）銷售和交易活動以及與該等活動相關的控制與若干政府機構進行了結算。在這些決議中，2015年5月，該公司承認了一項違反聯邦反壟斷法的行為。的

188

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勞工部（“DOL”）授予本公司豁免，允許本公司及其附屬公司繼續依賴《僱員退休收入保障法》（“ERISA”）下的合格專業資產管理人豁免， 十年反壟斷抗辯後的取消資格期限。唯一剩下的與外匯有關的政府調查是南非競爭委員會的一件事，目前正在南非競爭法庭待決。

就民事訴訟事宜而言，2018年8月，紐約南區美國地方法院最終批准本事務所就美國聯邦法院提起的合併集體訴訟達成和解，原告主要指控違反聯邦反壟斷法，指控涉嫌陰謀操縱外匯匯率，並代表從事外匯期貨和期貨期權交易的人士尋求賠償。儘管和解類別的若干成員向法院提出要求，要求被排除在該類別之外，但已於2022年12月達成協議，以解決他們的申索。在另一項推定集體訴訟中，區域法院於二零二三年三月拒絕對該公司及其他外匯交易商作出集體訴訟，並對指定原告作出簡易判決。這些原告對地區法院判決的上訴正在等待中。此外，一些與FX相關的個人和推定的集體訴訟基於類似的被指控的基本行為已在美國境外提起，包括在英國以色列、荷蘭、巴西和澳大利亞。2022年12月達成一項解決英國一項行動的協議。2023年7月，英國上訴法院推翻了競爭上訴審裁處早先拒絕以選擇退出為基礎的類別認證請求。在以色列，推定的集體訴訟原則上已達成解決辦法，但仍需法院批准。

互換訴訟。商家和零售協會團體提出了一系列集體訴訟投訴，指控Visa和Mastercard以及某些銀行合謀制定信用卡和借記卡交換費的價格，並制定了相關規則，違反了反壟斷法。2012年，雙方最初以現金支付的方式解決了案件，但該解決方案在上訴中被推翻，併發回美國紐約東區地區法院。

最初的集體訴訟分為 二單獨的訴訟，一個主要尋求金錢救濟，另一個主要尋求禁令救濟。於二零一八年九月，貨幣集體訴訟之訂約方最終達成協議，修訂及取代先前之和解協議。根據這一和解協議，被告集體額外繳納了1000美元。900100萬美元，5.310億美元以前從最初的結算。於二零一九年十二月，經修訂和解協議獲區域法院批准。2023年3月，美國聯邦上訴法院

第二巡迴法院確認了地區法院對和解的批准，該和解現已成為最終解決方案。根據選擇退出修改後的階級和解協議的商人的百分比，700根據和解協議，已從和解託管退還被告。該禁令集體訴訟單獨繼續進行，2021年9月，區域法院批准了原告要求集體認證的部分動議，並駁回了部分動議。

在選擇退出修改後的賠償類別和解的商家中，某些商家對Visa和Mastercard以及該公司和其他銀行提出了類似指控。雖然其中一些訴訟仍懸而未決，但被告已與選擇退出的商人達成和解， 65佔萬事達卡和Visa品牌支付卡總銷售額的百分比。

傑弗裏·愛潑斯坦訴訟。年，摩根大通銀行被列為被告二在美國紐約南區地區法院提起的訴訟中，指控摩根大通銀行，N.A.故意為傑弗裏·愛潑斯坦的性交易和其他非法行為提供便利，直到2013年才向愛潑斯坦提供銀行服務。其中一起案件是2022年11月提起的，可能是愛潑斯坦的一名性交易受害者提起的集體訴訟，另一起案件是2022年12月代表美屬維爾京羣島政府提起的。2023年3月，摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)提起第三方訴訟，指控該公司前員工詹姆斯·愛德華·斯特利(James Edward Staley)二訴訟，主張賠償、貢獻、違反受託責任和違反失信傭人原則。2023年6月，法院批准了該假定類別的類別認證動議，並初步批准了該類別與摩根大通銀行之間的和解協議，根據和解協議，摩根大通銀行支付了$2901000萬美元捐贈給愛潑斯坦倖存者基金。最終的和解批准聽證會定於2023年11月9日舉行，在聽證會上，某些州總檢察長試圖反對釋放受害者。2023年9月，摩根大通銀行達成和解，和解金額總計為751000萬美元與美屬維爾京羣島政府，並分別與Staley達成協議，解決摩根大通銀行N.A.對S的平權索賠，這些索賠的條款是保密的。

Libor和其他基準利率調查和訴訟。摩根大通迴應了世界各地多個政府機構和實體的詢問，這些詢問主要涉及英國銀行家協會(BBA)各種貨幣的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和歐洲銀行業聯合會的歐元銀行間同業拆借利率(EURIBOR)。瑞士競爭委員會關於EURIBOR的調查仍在繼續，該公司和另一家銀行仍在接受調查。2016年12月，歐洲

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歐盟委員會發布了一項裁決，裁定該公司和其他銀行違反了與EURIBOR相關的歐洲反壟斷規則。該公司已就這一決定向歐洲總法院提起上訴，上訴仍在審理中。

此外，該公司還與其他銀行一起被列為與基準利率相關的多起個人和可能的集體訴訟的被告，其中包括美元倫敦銀行間同業拆借利率。在BBA管理期間與美元LIBOR有關的訴訟中，該公司已獲得某些訴訟的駁回和某些其他訴訟的解決，其他訴訟正處於不同的訴訟階段。美國紐約南區地區法院已經對與被告直接銷售的債券和利率掉期相關的反壟斷索賠授予了等級認證，其中包括該公司。與ICE Benchmark Administration管理美元LIBOR期間有關的合併假定集體訴訟已被駁回。此外，一羣個人原告提起的反壟斷訴訟於2023年10月被駁回，該訴訟聲稱該公司和其他被告參與了設定美元LIBOR的非法協議，併合謀壟斷基於LIBOR的消費貸款和信用卡市場。2022年11月，該公司就與新加坡銀行間同業拆借利率和新加坡掉期報價利率以及澳大利亞銀行票據掉期參考利率相關的假定集體訴訟達成的和解獲得最終法院批准，與瑞士法郎LIBOR相關的和解協議於2023年9月獲得最終法院批准。

SEC查詢.該公司正在迴應美國證券交易委員會關於摩根大通證券有限責任公司某些諮詢計劃方面的要求，包括彙總賬單賬户，折扣諮詢費和選擇投資組合經理。另外，該公司正在迴應美國證券交易委員會的要求，該要求與該公司清算以實物形式分發給某些投資於第三方管理的私人基金的投資工具的股票的時間有關。該公司正在就這兩項調查與SEC合作。

證券借貸反壟斷訴訟.摩根大通銀行摩根大通證券有限責任公司，摩根大通Prime，Inc.，和摩根大通戰略證券貸款公司被列為被告在推定集體訴訟提交給美國地方法院為紐約南區。該投訴聲稱違反了聯邦反壟斷法和紐約州普通法，涉嫌合謀阻止證券借貸交易的匿名交易所交易的出現。雙方就此訴訟達成的和解已獲初步批准，並有待法院最終批准。

股東訴訟.一些股東推定的集體訴訟，以及聲稱代表公司行事的股東衍生訴訟，已對公司，其董事會和某些現任和前任官員提起訴訟。

其中一些股東訴訟涉及貴金屬和美國國債市場前僱員的歷史交易行為和相關行為，這些行為是該公司於2020年9月與美國司法部、商品期貨交易委員會和美國證券交易委員會達成的決議的主題，也是摩根大通銀行和美國證券交易委員會於2020年11月達成的決議的主題。其中一宗股東衍生訴訟於2022年5月向紐約州最高法院提出，指稱違反受託責任及不當得利申索與上述決議所述的歷史交易慣例及相關行為及受信活動有關。2022年12月，法院批准了被告全面駁回這一訴訟的動議，2023年7月，原告提起上訴，目前仍懸而未決。第二宗股東派生訴訟於2022年12月向美國紐約東區地方法院提起，涉及歷史交易慣例及相關行為，該訴訟聲稱違反受託責任及供款申索，並聲稱股東無須要求展開訴訟，因為這樣的要求是徒勞的。被告已經採取行動，駁回了這一申訴。此外，紐約東區美國地區法院正在審理一項假定的集體訴訟，代表在假定的集體期間購買摩根大通普通股的股東，指控該公司的某些美國證券交易委員會備案文件具有重大虛假或誤導性，因為它們沒有披露與歷史交易做法和行為相關的某些信息。在這起訴訟中，被告已採取行動駁回修改後的起訴書。

2022年3月，一項獨立的股東衍生訴訟在紐約東區美國地方法院提起，聲稱違反受信責任和違反聯邦證券法，理由是董事會被指控未能對公司遵守記錄保存要求的情況進行充分監督，而這些要求是公司若干股東之間的決議案的主題。的子公司和SEC和CFTC。被告關於駁回經修正的申訴的動議尚待審理。

二股東衍生訴訟分別於2023年5月和6月在紐約南區美國地方法院提起，聲稱違反受託責任和不當得利，理由是董事會和James Dimon涉嫌未能就本公司向Jeffrey Epstein提供銀行服務進行充分監督。該等訴訟指稱，股東獲豁免提出提起訴訟的要求，因為該等要求將屬無效。該等訴訟已合併，並於2023年8月，法院駁回該合併訴訟。

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交易場所調查.該公司一直在迴應政府關於其庫存交易場所流程的詢問，並確認向貿易監督平臺提供的某些數據的完整性。本公司正在配合這些調查，已採取糾正措施，並承諾採取適當措施糾正發現的缺陷。某些美國監管機構建議通過支付民事罰款等方式解決他們的調查。該公司目前正在與這些美國監管機構進行決議討論，並正在考慮這些決議的潛在影響。無法保證這種討論會產生一項決議。

* * *

除了上面討論的各種法律程序外，摩根大通及其子公司被列為被告，或以其他方式參與了大量其他法律程序。該公司認為，在目前懸而未決的法律訴訟中，它對針對自己的索賠擁有可取的辯護理由，並打算積極為自己辯護。今後可能會不時啟動更多的法律程序。

該公司已為其目前懸而未決的數百起法律訴訟建立了準備金。根據美國公認會計原則關於或有事項的規定，當與訴訟相關的負債很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時，公司應計提與訴訟相關的負債。該律師事務所每季度對其未決的法律訴訟進行評估，以評估其訴訟準備金，並根據管理層在諮詢律師後的最佳判斷，適當地上調或下調此類準備金。該公司的法律費用為$665百萬美元和美元47截至2023年及2022年9月30日止三個月，分別為百萬美元。我們不能保證本所的訴訟準備金將來不需要調整。

鑑於預測法律訴訟結果的內在困難，特別是在索賠人尋求非常大的或不確定的損害賠償的情況下，或者在案件提出新的法律理論、涉及大量當事人或處於發現的早期階段時，公司不能滿懷信心地陳述目前懸而未決的案件的最終結果、最終解決這些案件的時間或與這些案件相關的最終損失、罰款、罰款或後果。摩根大通認為，根據其目前所知，並在諮詢律師後，對上述重大法律程序的考慮，並在考慮到其目前的訴訟準備金和估計的總可能損失範圍後，目前針對其的其他法律程序應不會對公司的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，該公司指出，鑑於此類訴訟中涉及的不確定性，不能保證這些問題的最終解決將

不會大幅超過其目前積累的準備金，或者一件事不會產生實質性的聲譽後果。因此，特定事件的結果可能對摩根大通在特定時期的經營業績具有重大影響，這取決於該時期施加的損失或負債的規模和摩根大通的收入水平等因素。

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附註27-業務細分

公司以LOB為基礎進行管理。有 四主要可報告業務部門—消費者及社區銀行、企業及投資銀行、商業銀行及資產及財富管理。此外，還有一個公司部門。業務分部是根據所提供的產品和服務，或所服務的客户類型確定的，它們反映了公司運營委員會目前評估財務信息的方式。分部業績按管理基準呈列。有關JPMorgan Chase業務分部的進一步討論，請參閲下文分部業績及JPMorgan Chase 2022年10—K表格附註32。

細分結果

下表提供了本公司截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月的分部業績概要，按管理方式進行。本公司對管理基礎的定義始於報告的美國公認會計原則結果，幷包括某些重新分類，以呈現本公司（以及每個可報告業務部門）在FTE上的總淨收入

基礎因此，來自獲得税項抵免及免税證券之投資之收益乃按與應課税投資及證券相若之基準於管理業績呈列。有關本公司管理基準的其他資料，請參閲摩根大通2022年10—K表格附註32。

資本配置

分配予各業務分部之資本金額稱為權益。分配資本所用的假設、判斷及方法至少每年重新評估一次，因此分配至業務線的資本可能會有所變動。2023年第二季度，該公司更新了其業務線資本分配，以反映收購First Republic的影響。有關第一共和國收購的其他資料，請參閲本表格10—Q附註28，有關資本分配的其他資料，請參閲摩根大通2022年表格10—K附註32。

細分結果和對賬(a)
三個月或三個月 截至9月30日， (單位：百萬，比率除外)			消費者和 社區銀行									公司和 投資銀行									商業銀行業務									資產與財富管理
			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
非利息收入			$	3,982		$	3,712		(b)			$	9,870		$	9,281		(b)			$	972		$	836					$	3,431		$	3,126
淨利息收入			14,380			10,569						1,860			2,644						3,059			2,212						1,574			1,413
淨收入合計			18,362			14,281						11,730			11,925						4,031			3,048						5,005			4,539
信貸損失準備金			1,446			529						(185)			513						90			618						(13)			(102)
非利息支出			9,105			7,983			(b)			7,443			6,682			(b)			1,375			1,180						3,138			3,028
所得税前收入/(虧損)費用/(收益)			7,811			5,769						4,472			4,730						2,566			1,250						1,880			1,613
所得税支出/(福利)			1,916			1,425			(b)			1,380			1,208			(b)			631			304						463			394
淨收益/(虧損)			$	5,895		$	4,344					$	3,092		$	3,522					$	1,935		$	946					$	1,417		$	1,219
平均權益			$	55,500		$	50,000					$	108,000		$	103,000					$	30,000		$	25,000					$	17,000		$	17,000
總資產			626,196			500,752						1,446,231			1,384,618						300,367			247,485						249,866			232,303
羅			41		%	34		%				11		%	13		%				25		%	14		%				32		%	28		%
間接費用比			50			56						63			56						34			39						63			67

三個月或三個月 截至9月30日， (單位：百萬，比率除外)			公司									對賬項目(a)									總計
			2023			2022						2023			2022						2023			2022
非利息收入			$	(425)		$	(1,094)					$	(682)		$	(663)					$	17,148		$	15,198
淨利息收入			1,983			792						(130)			(112)						22,726			17,518
淨收入合計			1,558			(302)						(812)			(775)						39,874			32,716
信貸損失準備金			46			(21)						—			—						1,384			1,537
非利息支出			696			305						—			—						21,757			19,178
所得税前收入/(虧損)費用/(收益)			816			(586)						(812)			(775)						16,733			12,001
所得税支出/(福利)			4			(292)						(812)			(775)						3,582			2,264
淨收益/(虧損)			$	812		$	(294)					$	—		$	—					$	13,151		$	9,737
平均權益			$	74,298		$	57,944					$	—		$	—					$	284,798		$	252,944
總資產			1,275,673			1,408,726						北美			北美						3,898,333			3,773,884
羅			NM			NM						NM			NM						18		%	15		%
間接費用比			NM			NM						NM			NM						55			59

(a)分部管理業績反映在全時當量基礎上的收入，以及在所得税費用/(福利)中記錄的相應所得税影響。這些調整在調整項目中被剔除，以得出該公司報告的美國公認會計原則結果。

(b)2023年第一季度，與商業服務收入分享協議相關的對建行的收入和費用分配停止，現在保留在CIB的付款中。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。

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細分結果和對賬(a)
截至或在過去九個月內 截至9月30日， (單位：百萬，比率除外)			消費者和 社區銀行									公司和 投資銀行									商業銀行業務									資產與財富管理
			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
非利息收入			$	11,148		$	11,417		(b)			$	32,195		$	28,090		(b)			$	2,588		$	2,607					$	10,122		$	9,449
淨利息收入			40,903			27,604						5,654			9,414						8,942			5,522						4,610			3,711
淨收入合計			52,051			39,021						37,849			37,504						11,530			8,129						14,732			13,160
信貸損失準備金			4,710			1,968						(89)			1,017						1,604			984						160			96
非利息支出			25,483			23,296			(b)			21,820			20,855			(b)			3,983			3,465						9,392			8,807
所得税前收入/(虧損)費用/(收益)			21,858			13,757						16,118			15,632						5,943			3,680						5,180			4,257
所得税支出/(福利)			5,414			3,397			(b)			4,513			4,021			(b)			1,453			890						1,170			1,026
淨收益/(虧損)			$	16,444		$	10,360					$	11,605		$	11,611					$	4,490		$	2,790					$	4,010		$	3,231
平均權益			$	53,962		$	50,000					$	108,000		$	103,000					$	29,341		$	25,000					$	16,560		$	17,000
總資產			626,196			500,752						1,446,231			1,384,618						300,367			247,485						249,866			232,303
羅			40		%	27		%				14		%	14		%				20		%	14		%				32		%	25		%
間接費用比			49			60						58			56						35			43						64			67

截至或在過去九個月內 截至9月30日， (單位：百萬，比率除外)			公司									對賬項目(a)									總計
			2023			2022						2023			2022						2023			2022
非利息收入			$	800		$	(1,683)					$	(2,539)		$	(2,250)					$	54,314		$	47,630
淨利息收入			5,461			580						(354)			(313)						65,216			46,518
淨收入合計			6,261			(1,103)						(2,893)			(2,563)						119,530			94,148
信貸損失準備金			173			36						—			—						6,558			4,101
非利息支出			2,008			695						—			—						62,686			57,118
所得税前收入/(虧損)費用/(收益)			4,080			(1,834)						(2,893)			(2,563)						50,286			32,929
所得税支出/(福利)			384			(510)						(2,893)			(2,563)						10,041			6,261
淨收益/(虧損)			$	3,696		$	(1,324)					$	—		$	—					$	40,245		$	26,668
平均權益			$	70,147		$	56,147					$	—		$	—					$	278,010		$	251,147
總資產			1,275,673			1,408,726						北美			北美						3,898,333			3,773,884
羅			NM			NM						NM			NM						19		%	14		%
間接費用比			NM			NM						NM			NM						52			61

(a)分部管理業績反映在全時當量基礎上的收入，以及在所得税費用/(福利)中記錄的相應所得税影響。這些調整在調整項目中被剔除，以得出該公司報告的美國公認會計原則結果。

(b)2023年第一季度，與商業服務收入分享協議相關的對建行的收入和費用分配停止，現在保留在CIB的付款中。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。

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附註28-企業合併

2023年5月1日，摩根大通從作為接管人的聯邦存款保險公司(FDIC)手中收購了First Republic Bank的某些資產和承擔了First Republic Bank的某些負債(“First Republic Acquisition”)。該公司認為，對First Republic的收購是對該公司現有特許經營權的補充。此次收購產生了一項估計的討價還價購買收益，即收購淨資產的估計公允價值高於購買價的部分。

該公司已確定，此次收購構成了美國公認會計準則下的業務合併。因此，收購的資產和承擔的負債的初始確認一般按截至2023年5月1日的估計公允價值計量。在確定這些公允價值時，管理層需要對收購時的預期未來現金流、貼現率和其他估值投入做出某些基於市場的假設。該公司認為，收購的資產和承擔的負債的公允價值估計為確定估計的便宜貨購買收益提供了合理的基礎。

該公司和FDIC尚未完成結算程序，根據該程序，將最終確定收購價格以及所收購資產和承擔的負債的識別。這一結算過程的最終完成可能會影響估計的便宜貨購買收益的金額。與聯邦存款保險公司簽訂的購買和假設協議允許在收購日期後最多一年進行最終結算。

此外，在管理層敲定收購日期之前，收購價格和估計的廉價收購收益可能會改變對某些收購資產和承擔的負債(如貸款和承諾、無形資產和租賃)的公允價值估計，這可能在收購日期起一年內發生，這是美國公認會計準則允許的。

First Republic收購帶來了初步估計的廉價收購收益#美元。2.7十億美元。該公司繼續在與FDIC的和解過程中取得進展，並完善了收購日期的公允價值估計。因此，在截至2023年9月30日的三個月，對收購淨資產的公允價值進行了調整，使估計的便宜貨購買收益增加了#美元。1002000萬美元至2000萬美元2.830億美元截至2023年9月30日的9個月.

關於First Republic的收購，該公司和FDIC簽訂了二關於某些貸款和與貸款有關的承諾的分擔損失協議(“分擔損失資產”)：商業分擔損失協議(“CSLA”)和單一家庭分擔損失協議(“SFSLA”)。CSLA涵蓋了80信貸損失的%，按平價計算，超過5幾年後又有了3年制回收期為收購的某些商業貸款和其他房地產的風險敞口。SFSLA涵蓋的內容80信貸損失的%，在平價基礎上，

為7以不動產或構成主要住所的合作財產的股份為抵押的某些獲得性貸款的期限。補償資產，即CSLA和SFSLA於收購日的公允價值，反映在收購的總資產中。

作為支付的部分代價，摩根大通發佈了一份五年制, $50給聯邦存款保險公司的10億美元擔保票據(“購買貨幣票據”)。購買貨幣票據的固定息率為3.4%，並以某些收購的貸款為擔保。購貨匯票在通知持有人後即可預付。

該公司已將一筆美元52023年3月16日在第一共和國銀行存款10億美元，作為美元的一部分30由美國大型銀行組成的財團提供的10億美元存款。該公司的美元5作為收購的一部分，20億按金已有效結清，相關信貸損失撥備於完成交易時撥備。該公司隨後償還了剩餘的美元。25向銀行財團支付的10億美元存款，包括截至2023年5月9日付款日期的應計利息。

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收購價格的計算、作為First Republic收購一部分的收購資產和負債的估計公允價值以及相關的估計交易收購收益如下所示，並反映了截至2023年9月30日的三個月內對收購淨資產公允價值的調整。

			公允價值購買 截止日期的價格分配 2023年5月1日
(單位：百萬)
購買價格考慮因素
已支付/應支付給FDIC的金額，扣除所獲得的現金(a)			$	13,524
購入鈔票(按公允價值)			48,848
結算First Republic存款及其他關聯方交易(b)			5,447
或有對價--分攤損失協議			15
購買價格考慮因素			$	67,834
資產
證券			$	30,285
貸款			152,482
核心存款和客户關係無形資產			1,455
賠償資產--分擔損失協議			675
應收賬款和其他資產(c)			7,475
收購的總資產			$	192,372
負債
存款			$	87,572
聯邦住房金融局取得進展			27,919
與貸款有關的承諾			2,589
應付帳款和其他負債(c)			2,758
遞延税項負債			888
承擔的總負債			$	121,726
購入淨資產的公允價值			$	70,646
所得税後估計收購收益			$	2,812

(a)包括$10.6在收購時支付給聯邦存款保險公司的現金和3.6應支付給FDIC的30億美元，減去獲得的現金#6801000萬美元。

(b)包括$447 與第一共和銀行進行的證券融資交易，於收購日期有效結算。

(c)其他資產包括 $1.21000億美元以税收為導向的投資和美元683百萬租賃使用權資產。其他負債包括 相關的税收導向投資負債6691000萬美元和租賃負債為美元748萬更多信息請參閲附註14和附註17。

美元的發行50 億元購買款票據，有效結算公司的5 億元存款， $447萬與第一共和國銀行的證券融資，以及美元3.6 作為購買價格代價的一部分，向聯邦存款保險公司支付的10億美元被視為非現金交易。

以下描述了公司對以下收購資產和承擔負債通常使用的會計政策和公允價值方法：核心存款和客户關係無形資產、分擔損失協議和相關賠償資產、購買款票據和FHLB預付款。

請參閲摩根大通的2022年10—K表格，以瞭解本公司對證券、貸款、存款和貸款相關承諾的會計政策和估值方法。

核心存款和客户關係無形資產

核心存款和某些財富管理客户關係無形資產是作為第一共和國收購的一部分收購的。核心存款無形資產$1.3億美元的估值是通過使用有利資金來源法對存款剩餘使用壽命的估計税後成本節省進行貼現得出的。税後成本節約是根據維持核心存款基礎的成本與市場參與者可獲得的次佳替代資金來源的成本之間的差額估計的。客户關係無形資產為$180100萬美元的估值是採用多期超額收益法，將估計税後收益按剩餘使用年期貼現。這兩項無形資產估值均採用了本公司認為市場參與者將用來估計公允價值的假設，

如增長率和流失率、預計費用收入以及服務關係的相關成本以及貼現率。核心存款和客户關係無形資產將在未來現金流量的預計期間攤銷， 7年截至2023年9月30日，核心存款及客户關係無形資產的賬面值為美元，1.210億美元1692000萬美元，反映累計攤銷約為美元76百萬美元和美元11分別為100萬美元。

賠償資產--分擔損失協議

彌償資產指於各股份虧損收回期內預期從FDIC收回與股份虧損資產有關的款項。補償資產按公允價值列賬於2009年12月20日綜合資產負債表的其他資產。

195

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收購日期。彌償資產之公平值乃根據相關信貸虧損撥備之預測虧損之時間估計。 其後按季度重新計量彌償資產乃根據與分佔虧損資產相關之信貸虧損撥備預測虧損金額及時間變動，並於其他收入入賬。在某些情況下，本公司可能須根據實際虧損水平及股份虧損資產的收回額，於股份虧損協議終止時向FDIC支付款項。估計潛在未來付款反映為或然代價，作為購買價代價的一部分。

購貨款票據和FHLB預付款

購貨款票據在合併資產負債表中記錄為長期債務。購買款項票據之公平值乃根據貼現現金流量法估計，並計入估計市場貼現率。

於收購中承擔的FHLB墊款記錄於短期借款及長期債務。豐隆銀行墊款之公平值乃根據貼現現金流量法計算，並考慮所觀察之豐隆銀行墊款發行利率。

貸款

下表顯示了截至2023年5月1日收購貸款的未償還本金餘額(“UPB”)和估計公允價值，並反映了截至2023年9月30日的三個月期間對收購日收購貸款公允價值所作的調整。

			2023年5月1日
(單位：百萬)			UPB						公允價值
住宅房地產			$	106,240					$	92,053
汽車等			3,093						2,032
總消費額			109,333						94,085
以房地產為抵押			37,117						33,602
工商業			4,332						3,932
其他			22,599						20,863
總批發			64,048						58,397
貸款總額			$	173,381					$	152,482

未經審計的備考簡明合併財務信息

公司的綜合收益表中包括非利息收入、淨利息收入和第一共和國貢獻的淨收入#美元。7611000萬，$1.53億美元和3,000美元1.1分別為2023年9月30日和2023年9月30日的三個月3.9億，美元2.410億美元3.5億美元，分別為截至2023年9月30日的9個月。

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的某些未經審計的備考財務信息，就好像First Republic收購發生在2022年1月1日一樣，包括確認估計的廉價收購收益#美元2.810億美元和信貸損失準備金#美元。1.21000億美元。其他調整包括購買貨幣票據的利息以及攤銷和增加與無形資產、貸款和與貸款相關的承諾相關的某些估計公允價值調整的影響。

該公司預計此次收購將節省運營成本和其他業務協同效應，而這些並未反映在預計金額中。預計信息不一定表明收購發生在2022年1月1日的經營歷史結果，也不代表未來時期的經營結果，特別是考慮到最近市場和經濟狀況的變化。

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
非利息收入			$	16,820					$	15,655					$	51,480					$	51,857
淨利息收入			22,726						18,648						66,808						49,618
淨收入			12,902						10,354						39,500						29,533

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獨立註冊會計師事務所報告

致摩根大通董事會和股東：

中期財務報表審核結果

我們已審核所附摩根大通及其附屬公司(“本公司”)於2023年9月30日的綜合資產負債表，以及截至2023年9月30日、2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月期間的相關綜合收益表、全面收益表及股東權益變動表，以及截至2023年9月30日、2023年9月及2022年9月30日止九個月期間的綜合現金流量表，包括相關附註(統稱為“中期財務報表”)。根據吾等的審核，吾等並不知悉隨附的中期財務報表須作出任何重大修改，以符合美國普遍接受的會計原則。

我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會的標準審計了公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至那時止年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表(未在本文中列出)，並在2023年2月21日的報告中有一段描述了2020年某些金融工具的信貸損失會計方式的變化，我們對這些綜合財務報表表達了無保留意見。我們認為，隨附的截至2022年12月31日的綜合資產負債表信息中所載的信息，在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

這些中期財務報表由公司管理層負責。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對臨時財務信息的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。

2023年11月1日

普華永道，紐約麥迪遜大道300號，郵編：10017

197

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摩根大通。
綜合平均資產負債表、利率和利率(未經審計)
(應税-等值利率和利率；單位：百萬，不包括差餉)
			截至2023年9月30日的三個月																		截至2022年9月30日的三個月
			平均值 平衡			利息(f)						費率 (按年計算)									平均值 平衡			利息(f)						費率 (按年計算)
資產
在銀行的存款			$	456,954		$	5,270					4.58		%							$	652,321		$	3,015					1.83		%
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			309,848			3,951						5.06									322,053			1,413						1.74
借入的證券			188,279			2,085						4.39									204,479			772						1.50
交易性資產.債務工具			383,576			4,177						4.32									283,414			2,401						3.36
應税證券			575,028			4,513						3.11									619,517			2,696						1.73
免税證券(a)			31,565			421						5.29									27,648			300						4.30
總投資證券			606,593			4,934						3.23			(g)						647,165			2,996						1.84			(g)
貸款			1,306,322			22,367						6.79									1,112,761			14,022						5.00
所有其他可產生利息的資產(b)			80,156			1,902						9.42									122,756			1,104						3.57
生息資產總額			3,331,728			44,686						5.32									3,344,949			25,723						3.05
貸款損失準備			(21,972)																		(17,757)
現金和銀行到期款項			24,232																		26,805
交易資產--股權和其他工具			173,998																		129,221
交易資產--衍生品應收賬款			66,972																		83,950
商譽、MSR和其他無形資產			64,675																		60,085
所有其他非息資產			200,144																		214,994
總資產			$	3,839,777																	$	3,842,247
負債
計息存款			$	1,694,758		$	10,796					2.53		%							$	1,728,852		$	3,159					0.73		%
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			254,105			3,523						5.50									239,582			1,194						1.98
短期借款(c)			37,837			512						5.38									45,797			228						1.98
貿易負債--債務和所有其他計息債務 負債(D)(E)			288,007			2,463						3.39									278,049			1,045						1.49
合併VIE發行的實益權益			21,890			297						5.38									11,039			62						2.24
長期債務			315,267			4,239						5.33									253,012			2,405						3.77
計息負債總額			2,611,864			21,830						3.32									2,556,331			8,093						1.26
無息存款			660,983																		716,518
交易負債--股權和其他工具(e)			29,508																		36,985
交易負債--衍生品應付款			46,754																		56,994
所有其他負債，包括與貸款有關的承付款備抵			178,466																		189,637
總負債			3,527,575																		3,556,465
股東權益
優先股			27,404																		32,838
普通股股東權益			284,798																		252,944
股東權益總額			312,202																		285,782
總負債和股東權益			$	3,839,777																	$	3,842,247
利差												2.00		%																1.79		%
淨利息收入和生息資產淨收益率						$	22,856					2.72												$	17,630					2.09

(a)代表美國聯邦所得税免税的證券。

(b)包括分類為應計利息及應收賬款的經紀相關持作投資客户應收款項，以及分類為綜合資產負債表內其他資產的所有其他生息資產。

(c)包括商業票據。

(d)所有其他計息負債包括經紀相關客户應付款項。

(e)截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，交易負債-債務和股權工具的綜合餘額分別為1534億美元和1431億美元。

(f)利息包括某些相關對衝衍生品的影響。應税-在適用的情況下使用等值金額。

(g)截至2023年、2023年和2022年9月30日止三個月，基於攤餘成本的證券年化利率分別為3.18%和1.80%，並不影響AOCI反映的公允價值變化。

198

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摩根大通。
綜合平均資產負債表、利率和利率(未經審計)
(應税-等值利率和利率；單位：百萬，不包括差餉)
			截至2023年9月30日的9個月																		截至2022年9月30日的9個月
			平均值 平衡			利息(f)						費率 (按年計算)									平均值 平衡			利息(f)						費率 (按年計算)
資產
在銀行的存款			$	485,700		$	15,278					4.21		%							$	696,096		$	4,332					0.83		%
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			316,520			10,849						4.58									307,478			2,353						1.02
借入的證券			190,822			5,667						3.97									209,932			858						0.55
交易性資產.債務工具			377,829			11,862						4.20									276,464			6,234						3.01
應税證券			583,463			12,674						2.90									635,312			6,964						1.47
免税證券(a)			29,879			1,119						5.01									28,310			916						4.33
總投資證券			613,342			13,793						3.01			(g)						663,622			7,880						1.59			(g)
貸款			1,225,375			60,472						6.60									1,091,663			36,339						4.45
所有其他可產生利息的資產(b)			88,255			5,637						8.54									132,135			2,070						2.09
生息資產總額			3,297,843			123,558						5.01									3,377,390			60,066						2.38
貸款損失準備			(20,395)																		(17,127)
現金和銀行到期款項			25,165																		27,823
交易資產--股權和其他工具			165,292																		145,712
交易資產--衍生品應收賬款			64,955																		78,650
商譽、MSR和其他無形資產			62,701																		59,005
所有其他非息資產			205,295																		215,203
總資產			$	3,800,856																	$	3,886,656
負債
計息存款			$	1,693,588		$	28,024					2.21		%							$	1,766,672		$	4,239					0.32		%
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			256,717			9,727						5.07									241,019			1,752						0.97
短期借款(c)			37,308			1,361						4.88									48,159			385						1.07
貿易負債--債務和所有其他計息債務 負債(D)(E)			286,324			6,807						3.18									271,891			1,707						0.84
合併VIE發行的實益權益			17,137			641						5.00									10,836			110						1.36
長期債務			286,522			11,428						5.33									251,125			5,042						2.68
計息負債總額			2,577,596			57,988						3.01									2,589,702			13,235						0.68
無息存款			661,086																		730,816
交易負債--股權和其他工具(e)			29,262																		40,415
交易負債--衍生品應付款			47,672																		57,523
所有其他負債，包括與貸款有關的承付款備抵			179,826																		183,988
總負債			3,495,442																		3,602,444
股東權益
優先股			27,404																		33,065
普通股股東權益			278,010																		251,147
股東權益總額			305,414																		284,212
總負債和股東權益			$	3,800,856																	$	3,886,656
利差												2.00		%																1.70		%
淨利息收入和生息資產淨收益率						$	65,570					2.66												$	46,831					1.85

(a)代表美國聯邦所得税免税的證券。

(b)包括分類為應計利息及應收賬款的經紀相關持作投資客户應收款項，以及分類為綜合資產負債表內其他資產的所有其他生息資產。

(c)包括商業票據。

(d)所有其他計息負債包括經紀相關客户應付款項。

(e)截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月，交易負債-債務和股權工具的綜合餘額分別為1502億美元和1412億美元。

(f)利息包括某些相關對衝衍生品的影響。應税-在適用的情況下使用等值金額。

(g)截至2023年、2023年和2022年9月30日止九個月，基於攤餘成本的證券年化利率分別為2.96%和1.57%，並不影響AOCI反映的公允價值變化。

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術語和縮略語詞彙

2022年表格10-K：提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告。

ABS：資產支持證券

取消抵押品贖回權：貸款指的是正式的止贖程序正在進行的止贖。包括司法和非司法國家。

AFS：可供出售

貸款損失準備佔留存貸款總額的比例：代表貸款損失的期末準備除以留存貸款。

攤銷成本：應收融資或投資發起或獲得的金額，根據溢價、折扣和遞延淨費用或成本的增加或攤銷、現金收取、註銷、外匯和公允價值對衝會計調整進行調整。對於AFS證券，攤銷成本也從收益中確認的任何減值損失中減去。除明確列示淨額外，攤銷成本不會因信貸損失準備而減少。

AOCI：累計其他綜合收益/(虧損)

手臂：可調整利率抵押貸款

AUC："保管資產"：係指根據保管、保管和服務安排直接或間接代表客户持有的資產。

汽車貸款和租賃發起量：以美元計的汽車貸款和租賃的起源。

AWM：資產與財富管理

合併VIE發行的實益權益: 指由摩根大通合併的VIE發行的債務、股本證券或其他債務的第三方持有人的權益。

六六六：銀行控股公司

BWM：銀行和財富管理

過渡性融資組合：持有待售無資金支持的貸款承諾和有資金支持的貸款的組合。無資金支持的承諾既包括最終將被較長期融資取代的短期過橋貸款承諾，也包括定期貸款承諾。有資金支持的貸款包括定期貸款和有資金支持的左輪手槍貸款。

CB：商業銀行業務

CCAR：全面的資本分析和審查

建行：個人和社區銀行業務

光盤：信用違約互換

CECL：當前預期信貸損失

首席執行官：首席執行官

CET1資本：普通股一級資本

首席財務官：首席財務官

CFTC：商品期貨交易委員會

CIB：企業與投資銀行

首席信息官：首席投資辦公室

客户資產：指管理下的資產以及保管、經紀、管理和存款賬户。

客户存款和其他第三方負債：作為客户現金管理計劃的一部分，存款以及被清償為資產負債表上負債的存款(例如，商業票據、購買的聯邦基金和根據回購協議借出或出售的證券)。

客户投資資產：指管理下的資產以及託管、經紀和年金賬户以及投資賬户中的存款。

CLTV：合併貸款與價值

CMT：恆定到期日國債

抵押品依賴：當貸款的償還預期主要通過經營或出售貸款提供，則該貸款被視為依賴抵押品。 當借款人遇到財務困難時，包括基於借款人拖欠而被認為可能喪失抵押品贖回權時。

商務卡：透過商務卡產品為全球企業及公營機構客户提供廣泛的付款服務。服務包括採購、企業差旅和娛樂、費用管理服務以及企業對企業支付解決方案。

信用衍生品: 其價值來源於與第三方發行人(參考實體)債務相關的信用風險的金融工具，允許一方(保護買方)將該風險轉移給另一方(保護賣方)。參照實體發生信貸事件時，除其他事項外，可能包括破產或無力償還債務，或參照實體債務的某些重組，任何一方均不得向參照實體追索。保護買方有權就信用衍生產品合同結算時CDS合同面值與公允價值之間的差額向保護賣方追償。有關信貸事件是否已發生的決定，一般由有關的國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)決定委員會作出。

受到批評：為監管目的而被歸類為特別提及、不合格和可疑類別的批評貸款、與貸款相關的承諾和衍生應收賬款，並總體上符合標準普爾和穆迪定義的CCC+/CAA1及以下評級。

CRR：資本規定規例

CVA：信用估值調整

200

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存款保證金：代表淨利息收入，以平均存款的百分比表示。

DVA：借方估值調整

歐共體：歐洲聯盟委員會

符合條件的HQLA：在計算LCR時，合格的優質流動資產是指滿足LCR規則中定義的某些運營考慮因素的未擔保HQLA的金額。

符合條件的有限公司：符合某些資格標準的長期債務

嵌入式衍生品：指金融工具的隱含或明確條款或特徵，以類似於衍生工具的方式影響部分或全部現金流量或工具價值。載有此類術語或特點的文書稱為"混合"。作為非衍生工具的混合物的組成部分稱為“主機”。例如，可贖回債務是一種混合工具，它包含一種普通的普通債務工具（即，主機）和允許發行人在指定日期以指定金額贖回所發行的債務（即，嵌入式衍生物）。然而，浮動利率工具並非由固定利率工具和利率互換組合而成。

每股收益：每股收益

ERISA：1974年《僱員退休收入保障法》

ESG：環境、社會和治理

ETD：“交易所交易衍生品”： 在交易所執行並通過中央結算所結算的衍生品合約。

歐盟：歐盟

分類：

•與數量和（或）收入有關 開支一般與相關業務/交易量或收入的變動有關。交易量及收益相關開支的例子包括佣金及獎勵補償、與經營租賃資產相關的折舊開支以及與股票交易量相關的經紀開支。

•投資包括與支持公司中長期戰略計劃相關的費用。投資的例子包括技術（包括相關薪酬）、市場營銷以及新銀行家和客户顧問的薪酬。

•結構性費用是指與銀行日常經營費用有關的費用，不屬於上述兩類費用。結構性支出的例子包括員工工資和福利，以及非補償性支出，如房地產和所有其他支出。

聯邦抵押協會：聯邦全國抵押貸款協會

FASB財務會計準則委員會

FCA：金融市場行為監管局

FDIC：聯邦存款保險公司

FDM：“財務困難修改” 適用於2023年1月1日生效的貸款修改，以及 被視為發生在公司修改原始貸款協議的特定條款時。以下類型的修改被認為是FDMS：本金寬免、利率降低、非微不足道的付款延遲、延長期限或這些修改的組合。

美聯儲：美國聯邦儲備系統理事會

FFIEC：聯邦金融機構考試委員會

FHA：聯邦住房管理局

FHLB：聯邦住房貸款銀行

FICO得分：一種基於公平艾薩克公司生產的消費者信用報告中的信息來衡量消費者信用風險的指標。由於根據公平信用報告法的規則，某些陳舊數據被排除在信用報告之外，FICO評分可能不會反映消費者的所有歷史信息。

FICC：固定收益結算公司

FINRA：金融業監管局

公司：摩根大通。

前進點：代表兩種貨幣之間的利差，加或減當前匯率(即“即期匯率”)以確定遠期匯率。

房地美：聯邦住房貸款抵押公司

獨立衍生品：是獨立訂立的衍生合同，與本公司的任何其他金融工具或股權交易分開。或者，與其他交易一起進行，並且在法律上是可分離的和可單獨行使的。

FTE：全額應税-等值

FVA：融資估值調整

外匯：外匯

G7：“七國集團”： G7成員國包括加拿大、法國、德國、意大利、日本、英國和美國。

G7國家政府證券: 由G7國家之一的政府發行的證券。

吉妮·梅國家抵押貸款協會

GSIB：全球具有系統重要性的銀行

HELOC：房屋淨值信貸額度

房屋淨值-高級留置權: 指JPMorgan Chase持有該物業第一抵押權益之貸款及承擔。

房屋淨值-初級留置權: 指JPMorgan Chase持有的擔保權益在等級上從屬於其他留置權的貸款和承擔。

HQLA：優質流動資產

HTM：持有至到期

銀行同業拆借利率：同業拆借利率

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IDI：投保存款機構

IHC：中間控股公司摩根大通控股有限責任公司

投資級: 根據摩根大通的內部風險評估系統對信貸質量的指示。“投資等級”一般代表與獨立評級機構所定義的“BBB—”/“Baa3”或更高評級類似的風險狀況。

IR：利率

ISDA國際掉期和衍生品協會

摩根大通：摩根大通。

摩根大通銀行，N.A.：摩根大通銀行，全國協會

摩根大通基金會或基金會：為慈善和教育目的捐款的非營利性組織。

摩根大通證券：摩根大通證券有限責任公司

JPMSE：摩根大通

LCR：流動性覆蓋率

倫敦銀行同業拆借利率：倫敦銀行同業拆借利率

有限責任公司: 有限責任公司

LOB：業務範圍

LTV：“按揭成數”：對於住宅房地產貸款，指貸款本金與擔保該貸款的抵押品(即住宅房地產)的評估價值之間的關係，以百分比表示。

發貨日期LTV比率

貸款發放日的LTV比率。起始日LTV比率根據起始日抵押品的實際評估價值(即貸款水平數據)計算。

當前估計的LTV比率

對某一特定日期的LTV的估計。目前的估計LTV比率是使用估計抵押品價值計算的，該抵押品價值來自國家認可的住房價格指數，該指數是在大都市統計區域(“MSA”)水平衡量的。這些MSA級別的房價指數由可用範圍內的實際數據和沒有實際數據的預測數據組成。因此，用於計算這些比率的估計抵押品價值並不代表實際評估的貸款水平抵押品價值；因此，由此得出的LTV比率必然不準確，因此應視為估計。

綜合LTV比

LTV比率考慮了與房產相關的所有可用留置權頭寸以及未使用的線路。綜合LTV比率用於初級留置權房屋淨值產品。

宏觀業務：宏觀業務包括利率、貨幣和新興市場、固定收益融資和CIB固定收益市場的商品。

管理基礎：非公認會計準則的公司財務業績，包括重新分類以呈現

在完全應課税的基礎上。管理層亦於分部層面使用此財務計量，因為其相信此計量可提供資料讓投資者瞭解特定業務分部的基本營運表現及趨勢，並便於將業務分部與競爭對手的表現進行比較。

市場：包括CIB的固定收益市場和股票市場業務。

總淨額結算協議：與交易對手達成的單一協議，允許終止或加速該協議管轄的多筆交易，並在發生違約(例如，破產、未能支付所需款項或證券轉讓或到期時交付抵押品或保證金)時通過單一貨幣的單一付款進行結算。

MBS：抵押貸款支持證券

MD&A：管理層的討論與分析

測量備選方案：計量沒有按成本減去減值(如有)的可隨時確定的公允價值的股本證券，加上或減去同一發行人相同或類似投資的可觀察到的價格變化。

商户服務：為商家提供支付處理能力、欺詐和風險管理、數據和分析以及其他支付服務。通過Merchant Services，所有規模的商家都可以接受信用卡和借記卡支付，以及多種貨幣支付。

MEV：宏觀經濟變量

穆迪：穆迪投資者服務公司

抵押貸款產品類型:

Alt-A

Alt-A貸款通常比次級貸款的信用質量更高，但具有使借款人失去傳統優質貸款資格的特點。Alt-A貸款特徵可能包括以下一項或多項：(I)文件有限；(Ii)CLTV比率高；(Iii)以非業主自用物業作抵押；或(Iv)債務與收入比率高於正常限額。在該公司的Alt-A貸款中，很大一部分是借款人沒有提供其資產或其收入的數額或來源的完整文件的貸款。

選項臂

期權ARM房地產貸款產品是一種可調整利率的抵押貸款，為借款人提供每月全額攤銷、只計利息或最低還款額的選擇。期權ARM貸款的最低還款額以介紹期內收取的利率為基礎。這一介紹性匯率通常明顯低於完全指數化匯率。完全指標率是使用指數率加上邊際來計算的。一旦介紹期結束，對貸款收取的合同利率將增加到完全指數化利率，並每月進行調整，以反映指數的變動。最低還款額通常不足以支付利息。

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在前一個月應計的利息，任何未付利息都將遞延並計入貸款本金餘額。期權ARM貸款必須進行付款重鑄，在滿足指定的貸款餘額和週年日觸發時，將貸款轉換為可變利率全額攤銷貸款。

素數

優質按揭貸款是向信用記錄良好的借款人發放的，這些借款人符合特定的承保要求，包括與收入和整體債務水平有關的規定要求。新的優質抵押貸款借款人提供完整的文件，通常有可靠的付款記錄。

次貸

次級貸款是指在2008年年中之前向某些客户提供的貸款，這些客户具有一個或多個高風險特徵，包括但不限於：(I)不可靠或不良的付款記錄；(Ii)超過80%的LTV比率(沒有借款人支付的按揭保險)；(Iii)高債務收入比率；(Iv)貸款的居住類型不是借款人的主要住所；或(V)貸款拖欠或逾期還款的歷史。

MREL：自有資金和合格負債的最低要求

MSR：抵押貸款償還權

北美: 數據在所顯示的期間內不適用或不可用。

淨資本規則：1934年《證券交易法》下的第15c3-1條。

淨撇賬/(收回)比率：代表淨沖銷/(回收)(年化)除以報告所述期間的平均留存貸款。

淨交換收入包括以下組件：

•交換收入：信用卡和借記卡髮卡機構在銷售交易中賺取的費用。

•獎勵成本：本公司所支付的積分費用，由參加信用卡獎勵計劃的持卡人賺取，通常與銷售交易相關。

•合作伙伴付款：根據持卡人在信用卡交易中賺取的忠誠度計劃獎勵成本向聯名信用卡合作伙伴支付款項。

生息資產的淨收益：有息資產的平均利率減去所有資金來源支付的平均利率。

NFA：美國國家期貨協會

NM: 沒有意義

非權責發生制貸款：利息收入未按權責發生制確認的貸款。貸款(信用卡貸款和某些由美國政府機構承保的消費貸款除外)在不需要全額償付本金和利息時被置於非應計狀態，無論拖欠情況如何，或者當本金和

利息拖欠已達90天或更長時間，除非貸款擔保良好且正在催收。抵押品依賴型貸款通常以非應計狀態維持。

不良資產：不良資產包括非應計貸款、不良衍生品和在貸款中獲得的某些資產，主要是房地產和其他商業和個人財產。

NSFR：淨穩定資金比率

OCC：貨幣監理署

保監處：其他全面收益/(虧損)

OPEB：其他退休後員工福利

場外交易：“場外衍生工具”： 在兩個衍生品交易對手之間進行雙邊談判、執行和結算的衍生品合約，其中一方或雙方是衍生品交易商。

場外交易清倉：“場外結算衍生工具”： 通過雙邊協商和執行，但隨後通過中央結算所結算的衍生品合約，使得每一衍生品交易對手只面臨該結算所違約的風險。

間接費用比率：非利息支出佔總淨收入的百分比。

母公司：摩根大通。

參與證券：代表以未歸屬股份為基礎的補償獎勵，其中包含不可沒收的股息或股息等價物權利(統稱為“股息”)，該等股息包括在採用兩級法計算的每股收益中。摩根大通根據其基於股份的薪酬計劃向某些員工授予限制性股票和RSU，使接受者有權在授予期間獲得與支付給普通股持有人的股息相同的不可沒收股息。這些未經授權的獎勵符合參與證券的定義。在兩級法下，所有收益(已分配和未分配)根據普通股和參與證券各自獲得股息的權利分配給每一類普通股和參與證券。

PCD：“購買的信用惡化”資產是指收購的金融資產，根據公司的判斷，截至收購之日，這些資產的信用質量自產生以來經歷了微不足道的惡化。

支柱1：巴塞爾協議框架由三個“支柱”組成。支柱1規定了最低資本要求，定義了符合條件的資本工具，並規定了計算RWA的規則。

支柱3：巴塞爾協議框架由三個“支柱”組成。支柱3通過披露要求鼓勵市場紀律，允許市場參與者評估銀行的風險和資本狀況。

PPP：小企業協會(“SBA”)下的工資保障計劃

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PRA：審慎監管局

撥備前利潤/(虧損)：代表總淨收入減去非利息支出。該公司認為，這一財務指標在評估貸款機構產生超過信貸損失撥備的收入的能力時是有用的。

本金交易收入: 本金交易收入受到許多因素的推動，包括買賣價差，即公司願意購買金融或其他工具的價格與公司願意出售該工具的價格之間的差額。它還包括主要用於客户驅動的做市活動和私募股權投資的金融和其他工具(包括根據公允價值期權入賬的工具)的已實現(由於交易結束或終止，或臨時現金支付)和未實現(由於估值變化)損益。在其客户驅動的做市活動中，該公司從事債務和股權工具、衍生品和商品(包括實物商品庫存和參考商品的金融工具)的交易。本金交易收入亦包括與對衝會計及特定風險管理活動有關的若干已實現及未實現損益，包括：(A)在符合資格的對衝會計關係中指定的若干衍生工具(主要是商品及外匯風險的公允價值對衝)；(B)用於特定風險管理目的的若干衍生工具，主要用於減輕信用風險及外匯風險；及(C)其他衍生工具。

PSU(S)：績效共享單位

監管VaR：根據監管規則計算的每日合計VaR。

REO：自有房地產

報告依據：根據美國公認會計原則編制的財務報表，其中不包括應税等值調整的影響。

留存貸款: 為投資而持有的貸款(即不包括持有以供出售的貸款和公允價值貸款)。

收入錢包：總手續費收入基於整個行業從併購、股票和債務承銷以及貸款等投資銀行交易中產生的投資銀行手續費估計(即收入錢包)辛迪加。來源：Dealogic，一家為上述行業產品提供投資銀行競爭分析和基於交易量的排行榜的第三方提供商。

RHS：美國農業部農村住房服務

羅伊：股本回報率

RoTCE：有形普通股權益回報率

ROU資產：使用權資產

RSU：限制性股票單位

RWA：“風險加權資產”： 《巴塞爾協議III》確立了計算RWA(A)的兩種綜合方法

標準方法和高級方法)，其中包括信用風險、市場風險的資本要求，在巴塞爾III高級方法的情況下，還包括操作風險。標準化方法和高級方法在計算信用風險RWA方面的主要區別在於，對於巴塞爾III高級方法，信用風險RWA基於風險敏感型方法，而對於巴塞爾III標準化方法，信用風險RWA通常基於主要因交易對手類型和資產類別而異的監管風險權重。市場風險RWA是在巴塞爾III標準化和巴塞爾III高級之間大體上一致的基礎上計算的。

標普(S&P)：標準普爾

SA-CCR：交易對手信用風險的標準化方法

與香港有關的特區：特別行政區

特區(S)，因為它與員工股票獎勵有關：股票增值權

SCB: 壓力資本緩衝

已評分投資組合：消費貸款組合，主要包括住宅房地產貸款、信用卡貸款、個人汽車貸款和某些小企業貸款。

美國證券交易委員會：美國證券交易委員會

證券化產品組：由證券化產品和税收導向型投資組成。

種子資本：摩根大通的初始資本投資於共同基金等產品，目的是確保該基金的規模足以向客户提供可行的產品，使其能夠為其股票定價，並使管理人能夠發展歷史記錄。在實現這些目標後，目的是將公司的資本從投資中抽走。

擱置證券：根據擱置登記聲明在美國證券交易委員會登記但尚未發行、發售或出售的證券。這些證券在實際發行之前不會被列入排行榜.

單一名稱：單一參照-實體

單反：補充槓桿率

SOFR：有擔保的隔夜融資利率

SPE：特殊目的實體

結構性利率風險：代表公司非交易資產和負債的利率風險。

結構化筆記：結構性票據是一種金融工具，其現金流與一個或多個指數、利率、匯率、大宗商品價格、提前還款利率、基礎參考貸款池或其他市場變量的變動掛鈎。這些票據通常包含嵌入的(但不能分離或分離的)衍生品。本金和/或利息的合同現金流可以在金額和時間上有所不同

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在票據的整個生命週期內，基於非傳統指數或傳統利率或指數的非傳統用途。

暫停止贖：貸款指的是止贖，正式的止贖程序已經開始，但目前被擱置，這可能是由於破產或減少損失。包括司法和非司法國家。

應税-等值基礎：在列報管理業績時，每個業務部門和公司的總淨收入是在税額等值的基礎上列報的。因此，獲得税收抵免和免税證券的投資收入在管理結果中按與應税投資和證券相當的基準列報；與免税項目相關的相應所得税影響計入所得税支出。

TBVPS：每股有形賬面價值

TCE：有形普通股權益

TDR“問題債務重組”適用於2023年1月1日之前授予的貸款修改，當本公司通過向遇到財務困難的借款人授予特許權來修改貸款協議的原始條款時被視為發生。不被視為寬減的短期及其他不重大修改的貸款不屬於貿易和發展報告。

TLAC：總損耗吸收能力

英國：英國

美國：美利堅合眾國

美國公認會計原則: 美國普遍接受的會計原則。

美國政府機構：美國政府機構包括但不限於Ginnie Mae和FHA等機構，不包括美國政府支持的企業房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)。總體而言，美國政府機構的義務得到了充分和明確的保障，即在發生違約時，美國政府的全部信用和信用將及時支付本金和利息。

美國GSE“美國政府資助企業”是指由美國政府設立或特許的準政府私人控股實體，其服務於美國國會規定的公共目的，以改善對特定經濟部門的信貸流動，並向公眾提供某些基本服務。美國GSE包括房利美和房地美，但不包括Ginnie Mae或FHA。美國GSE債務並沒有明確保證美國政府的充分信譽和信用及時支付本金和利息。

美國財政部: 美國財政部

未經審計：未經獨立註冊會計師事務所審計程序的財務報表和/或信息。

弗吉尼亞州：美國退伍軍人事務部

VaR：“風險價值”是衡量在普通市場環境下不利市場波動造成的潛在損失的美元金額。

VIES：可變利息實體

倉儲貸款: 包括以出售意向而產生的優先按揭，按公平值入賬並分類為貸款。

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業務線指標

個人及社區銀行(“建行”)

借記卡和信用卡銷售額：卡會員購買的美元金額，扣除退貨。

存款保證金：代表淨利息收入，以平均存款的百分比表示。

住房貸款生產和住房貸款服務收入包括以下內容：

抵押貸款服務收入淨額：包括在提供服務期間確認的第三方抵押貸款所賺取的營業收入；管理層抵押貸款公允價值的變動；與管理層抵押貸款相關的風險管理活動的影響；以及超額抵押貸款服務證券化的損益。淨抵押貸款服務收入還包括銷售收益和虧損，以及美國政府機構投保的若干回購貸款的成本或公允價值調整的較低。

生產收入：包括確認為銷售意向的抵押貸款所賺取的費用和收入，以及與抵押貸款渠道和倉庫貸款相關的風險管理活動的影響。生產收入還包括銷售損益以及持有待售抵押貸款的成本或公允價值調整的較低部分(不包括由美國政府機構擔保的某些回購貸款)，以及根據公允價值期權計量的金融工具的公允價值變化。

發放按揭貸款的渠道包括：

零售業：借款人通過分支機構、互聯網或電話與公司僱用的抵押貸款銀行家直接聯繫來購買或再融資房屋的人。借款人經常被大通分行的銀行家、房地產經紀人、房屋建築商或其他第三方推薦給抵押貸款銀行家。

通訊員：向該公司出售封閉貸款的銀行、儲蓄機構、其他抵押貸款銀行和其他金融機構。

信用卡服務：是一家主要向消費者和小企業發行信用卡的企業。

淨收入比率：表示卡服務淨收入（年化），以該期間平均貸款的百分比表示。

汽車貸款和租賃發放量:以美元計的汽車貸款和租賃的起源。

企業與投資銀行(“CIB”)

選定CIB收入的定義：

投資銀行業務：包括與投資銀行業務相關的所有收入，並按扣除與其他LOB分享的投資銀行業務收入後的淨額進行報告。

付款是一家提供現金管理解決方案的全方位服務提供商，主要包括為跨國公司、電子商務和市場運營商以及金融機構提供商户收購、跨境和國內支付、流動性和賬户服務以及全球貿易。

貸款：包括淨利息收入、費用、貸款銷售活動的收益或損失、作為貸款重組一部分而收到的證券的收益或損失以及與信貸組合有關的風險管理結果。

固定收益市場：主要包括與全球固定收益市場做市有關的收入，包括外匯、利率、信貸和大宗商品市場。

股票市場：主要包括與全球股票產品做市相關的收入，包括現金工具、衍生品、可轉換債券和大宗經紀業務。

證券服務：主要是 包括託管、基金會計和管理，以及主要銷售給資產管理公司、保險公司以及公共和私人投資基金的證券借貸產品。還包括提供抵押品管理產品的抵押品管理和存託憑證業務，以及為美國和全球存託憑證計劃提供的存託銀行服務。

描述 的某些業務指標：

託管資產(“AUC”)：代表與證券服務賺取費用的資產的保管和服務有關的活動。

投資銀行手續費：代表諮詢、股票承銷、債券承銷和貸款銀團費用。

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商業銀行業務(“CB”)

商業銀行提供全面的金融解決方案，包括貸款、支付、投資銀行和資產管理產品，涵蓋三個主要客户細分市場：中間市場銀行、企業客户銀行和商業房地產銀行。其他包括與主要客户羣不一致的金額。

中間市場銀行業務：涵蓋中小企業、地方政府和非營利性客户。

企業客户銀行業務：涵蓋大公司。

商業地產銀行業務：封面 投資者、開發商和多户、寫字樓、零售、工業和經濟適用房物業的所有者。

CB產品收入包括以下內容：

貸款：包括各種融資選擇，這些選擇主要是在擔保的基礎上提供的；抵押品包括應收款、庫存、設備、房地產或其他資產。產品包括定期貸款、循環信用額度、過渡性融資、基於資產的結構、租賃和備用信用證。

付款：包括現金管理解決方案，主要包括商家收購、跨境和國內支付、流動性和賬户服務，以及為CB客户提供的全球貿易解決方案。

投資銀行業務：包括為CB客户提供複雜的融資選擇的一系列產品的收入，以及通過諮詢、股票承銷和貸款銀團提供的資產負債表和風險管理工具。CB客户使用的固定收益和股票市場產品的收入也包括在內。

其他：收入主要包括社區發展銀行業務和主要交易產生的活動產生的税收等值調整。

資產與財富管理公司(“AWM”)

管理資產(“AUM”)：代表AWM代表其私人銀行、全球機構和全球基金客户管理的資產。包括“未催繳的承諾資本”。

客户資產：代表管理下的資產，以及託管、經紀、行政和存款賬户。

多資產：將管理下的資產分配給一個以上資產類別的任何基金或賬户。

另類資產：以下類型的資產構成另類投資--對衝基金、貨幣、房地產、私募股權和其他專注於非傳統戰略的投資基金。

AWM的業務範圍包括以下內容：

資產管理：為機構和散户投資者提供涵蓋股票、固定收益、另類投資和貨幣市場基金的多資產投資管理解決方案，滿足客户廣泛的投資需求。

全球私人銀行： 為高淨值客户提供退休產品及服務、經紀、託管、信託及遺產、貸款、按揭、存款及投資管理。

AWM的客户羣由以下部分組成：

私人銀行業務：客户包括高淨值和超高淨值個人、家庭、基金經理和企業主。

全球機構： 客户包括公司和公共機構、捐贈基金、基金會、非營利組織和世界各地的政府。

全球基金：客户包括金融中介機構和個人投資者。

資產管理公司有兩個衡量其整體基金表現的高級指標：

在評級為4星或5星的基金中管理的主動共同基金和主動ETF資產的百分比共同基金評級服務根據基金在不同時期的風險調整後的表現對基金進行評級。5星級評級是最好的評級，代表了行業排名前10%的基金。4星評級代表了行業排名基金的下一個22.5%。3星級評級代表了整個行業排名基金的接下來35%。2星評級代表了行業排名基金的下一個22.5%。1星評級是最差的評級，代表了行業排名最低的10%基金。整體晨星評級是根據與基金三年、五年和十年（如適用）晨星評級指標相關的業績加權平均值得出的。為了美國—基金在個人股票類別層面提供單獨的星級評級。野村的“星級評級”僅基於三年風險調整後的業績。歷史少於三年的基金不予評級，因此被排除在這些評級之外。所有的收視率，

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所分配的同類類別及用以得出這些評級的資產價值均來自適用的基金評級提供者。在適用的情況下，基金評級提供者將資產價值重新計價為美元。管理資產的百分比乃基於美國股票類別級別的星級評級，除日本以外，野村在基金層面提供評級，並在“主要股票類別”級別代表所有其他基金的星級評級。如果將所有股份類別包括在內，業績數據可能有所不同。過往業績並不代表未來業績。

活躍共同基金和活躍ETF資產在排名第一或第二四分位數（一年、三年和五年）的基金中的百分比：所有四分位數排名、指定的同類類別和用於得出這些排名的資產價值均來自基金評級提供商。四分位排名乃根據每隻基金的淨費用絕對回報而定。在適用的情況下，基金評級提供者會將資產價值重新換算為美元。管理資產管理百分比乃基於基金表現及美國股票類別水平的相關同業排名。處於"主要股票類別"水平的基金代表了英國的四分位數，盧森堡和香港的基金，以及所有其他基金的基金。如果將所有股份類別包括在內，業績數據可能有所不同。過往業績並不代表未來業績。

“主要共享類"指歐洲基金的C股類別和香港和臺灣基金的ACC股類別。如果這些共享類不可用，則使用最舊的共享類作為主共享類。

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第三項：加強對市場風險的定量和定性披露。

有關市場風險的定量及定性披露的討論，請參閲管理層討論及分析的“市場風險管理”一節，以及摩根大通2022年10—K表格第131—138頁。

第四項：控制措施和程序。

截至本報告所述期間結束時，在包括其董事長、首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條所界定的)的有效性進行了評價。根據這項評價，主席兼首席執行官和首席財務官得出結論認為，這些披露控制和程序是有效的。關於董事長兼首席執行官和首席財務官提供的證明，請分別參閲附件31.1和31.2。

本公司致力於維持高標準的財務報告內部控制。然而，由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有錯報。內部監控的缺陷或失誤可能不時發生，且無法保證任何該等缺陷不會導致未來內部監控的重大缺陷或重大弱點及其附帶後果。有關進一步資料，請參閲摩根大通2022年10—K表格第155頁的“管理層關於財務報告內部控制的報告”。

2023年5月1日，本公司從FDIC收購第一共和國銀行的若干資產並承擔其若干負債。本公司已將對該等收購資產及承擔負債的內部監控納入其對披露監控及程序的有效性的評估。除此之外，截至2023年9月30日止三個月，公司對財務報告的內部控制（定義見1934年證券交易法第13a—15（f）條）沒有發生任何變化，這對公司對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司的財務報告的內部控制產生重大影響。

第II部分--其他資料

項目1.法律訴訟

有關更新摩根大通2022年10—K表格第一部分第3項法律訴訟所載披露的信息，請參閲本表格10—Q附註26中有關本所重大法律訴訟的討論。

第1A項。風險因素。

以下討論補充了摩根大通2022年10—K表第1部分第1A項：第9—32頁的風險因素和前瞻性聲明中所述影響本公司的風險因素的討論。 第95頁 10—Q風險因素的討論（經以上補充）載列可能影響摩根大通財務狀況及營運的重大風險因素。讀者不應認為對這些因素的任何描述是可能影響本公司的所有潛在風險的完整集合。

JPMorgan Chase收購First Republic Bank的若干資產及負債可能不會帶來所有預期利益。

2023年5月1日，摩根大通銀行（JPMorgan Chase Bank，N.A.）從FDIC收購了第一共和國銀行的若干資產並承擔了第一共和國銀行的若干負債（“第一共和國收購”）。無法保證收購第一共和國將取得預期的積極成果，包括：

•集成的總成本

•完成整合所需的時間

•長期成本節約的數額

•在第一共和國收購中獲得的資產和負債的整體表現，或

•摩根大通普通股的價格有所提高。

收購業務的整合可能是複雜和昂貴的，通常涉及相關會計和數據處理系統和管理控制的結合，以及管理與僱員、客户、供應商和其他業務夥伴的相關關係。整合努力可能會轉移管理層的注意力和資源，從而對摩根大通的業務或業績產生不利影響。此外，摩根大通可能會因收購第一共和國及其整合努力而產生意外成本或損失。

收購還可能導致業務中斷，導致摩根大通失去客户和客户，或導致客户和客户將業務轉移到競爭對手的金融機構。整合過程可能導致持續業務中斷或標準、監控、程序及政策不一致，從而對摩根大通與客户、客户、存款人及僱員維持關係的能力造成不利影響。此外，與收購第一共和國有關的關鍵僱員的損失 可能會對摩根大通成功開展業務的能力造成不利影響。

監督和監管

有關監管及監管的信息，請參閲摩根大通2022年10—K表格第4—8頁的監管及監管部分。

第二項禁止股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

截至二零二三年九月三十日止三個月，本公司並無任何未登記出售股本證券。

普通股回購計劃下的回購

有關根據本公司普通股回購計劃進行回購的信息，請參閲本表格10—Q第48—53頁和摩根大通2022年表格10—K第86—96頁的資本風險管理。

根據董事會之前批准的普通股回購計劃，該公司有權購買高達300億美元的股票。

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截至二零二三年九月三十日止九個月，根據普通股回購計劃回購的股份如下。

截至2023年9月30日的9個月			回購的普通股股份總數						普通股每股平均支付價格(a)																		普通股回購合計收購價 *(單位：百萬)(a)						剩餘授權回購的美元價值 (單位：百萬)(A)(B)
第一季度			21,995,253						$	133.67																	$	2,940					$	26,693
第二季度			16,711,299						$	137.20																	$	2,293					$	24,400
七月			8,918,702						153.30																		1,367						23,033
八月			3,439,871						151.30																		521						22,512
九月			3,250,265						146.58																		476						22,036
第三季度			15,608,838						151.46																		2,364						22,036
年初至今			54,315,390						$	139.87																	$	7,597					$	22,036

(a)不包括消費税和佣金成本。作為2022年《降低通脹法案》的一部分，自2023年1月1日起，對股票淨回購徵收1%的消費税。

(b)代表300億美元回購計劃下的剩餘金額。

第三項高級證券違約。

沒有。

第四項：披露煤礦安全信息。

不適用。

項目5.提供其他信息。

董事與高管交易安排

下表提供了有關規則10b5-1交易安排的信息(如證券下的S-K規則第408項所定義根據1934年《證券交易法》第16條的備案要求，於2023年第三季度由任何董事或任何執行人員採納。這些交易安排旨在滿足規則10b5—1（c）的肯定抗辯。本公司的某些董事和執行官可以參與本公司的員工股票購買計劃、401（k）計劃或股息再投資計劃，這些計劃旨在遵守規則10b5—1（c）。 沒有采用非規則10b5—1交易安排（定義見1934年證券交易法S—K條例第408項）於二零二三年第三季度內，任何董事或執行官。此外， 沒有終止規則10b5—1或非規則10b5—1的交易安排於二零二三年第三季度由任何董事或執行官擔任。

名字

標題

領養日期

持續時間(b)

擬出售的股份總數(c)

阿什利·培根

首席風險官

2023年8月4日

2023年8月4日至2024年3月28日

受限制股票單位（“受限制股票單位”）於二零二四年一月十三日歸屬而收取的已發行股份淨額的50%。

瑪麗·埃爾多斯

AWM首席執行官

2023年8月8日

2023年8月8日至2024年3月28日

因受限制股份單位於二零二四年一月十三日歸屬而收取之已發行股份淨額之50%。

瑪麗安湖(a)

聯合首席執行官，建設銀行

2023年8月4日

2023年8月4日至2024年3月28日

由於受限制單位於2024年1月13日歸屬而收到的淨已發行股份的50%；100%的未出售的股份從夫人的現有計劃到期於2023年12月29日，如公司的季度報告10—Q表格中披露的，截至2023年6月30日的季度期間。

道格·佩特諾

首席執行官，CB

2023年8月9日

2023年8月9日至2024年3月28日

因受限制股份單位於二零二四年一月十三日歸屬而收取之已發行股份淨額之50%。

詹妮弗·皮普薩克

聯合首席執行官，建設銀行

2023年8月8日

2023年8月8日至2024年3月28日

因受限制股份單位於二零二四年一月十三日歸屬而收取之已發行股份淨額之25%。

彼得·謝爾

副主席

2023年8月8日

2023年8月8日至2024年3月28日

因受限制股份單位於二零二四年一月十三日歸屬而收取之已發行股份淨額之50%。

(a)萊克女士是受託人和受益人的信託交易。

(b)在遵守規則10b5—1的前提下，有效期可早於上文所示的最後日期終止，惟根據交易安排將予出售的股份總數已售出。

(c)根據各項交易安排將予出售的股份總數取決於適用受限制股份單位的條款及條件以及税項，因此目前無法確定。

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伊朗減少威脅信息披露

根據2012年《伊朗減少威脅和敍利亞人權法》第219條，該條在1934年《證券交易法》中增加了第13（r）條，發行人必須在其年度或季度報告中披露其或其任何關聯公司是否故意從事某些活動，與伊朗有關或與根據某些行政命令指認的個人或實體有關的交易或交易。即使活動、交易或交易是按照適用法律進行的，也可能要求披露。除下文所述外，截至本報告日期，本公司不知道其任何關聯公司在截至2023年9月30日的季度內進行的任何其他活動，交易或交易需要根據第219條披露。

一名基金分銷商的客户於2023年9月向本公司一間非美國附屬公司管理的基金投資相當於約1，400美元，其後被美國海外資產控制辦公室（Office of Foreign Assets Control）根據31 C.F.R.第544章.在識別此指定後，基金分銷商的客户於2023年10月以相當於約1，400美元的金額悉數贖回其投資。公司沒有收到交易費，並計算出這筆投資的管理費低於0.01美元。公司不打算在未來進行此類交易。

211

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項目6.所有展品。

證物編號：						展品説明
15						信函Re：未經審計的中期財務信息。(a)
22						擔保證券的附屬擔保人和發行人.(a)
31.1						認證。(a)
31.2						認證。(a)
32						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。(b)
101.INS						實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。(c)
101.SCH						XBRL分類擴展架構文檔。(a)
101.CAL						XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。(a)
101.DEF						XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。(a)
101.LAB						XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。(a)
101.PRE						XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。(a)
104						封面頁交互式數據文件（嵌入在內聯XBRL文檔中幷包含在附件101中）。

(a)現提交本局。

(b)隨信提供。根據1934年《證券交易法》第18條的規定，本展品不應被視為已存檔，也不應承擔該條款的責任。根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》，此類證物不得被視為已被納入任何文件。

(c)根據法規S—T的第405條，包括以下財務信息包括在公司截至2023年9月30日的季度期間的表格10—Q季度報告中，格式為XBRL。（可擴展商業報告語言）交互式數據文件：（一）合併損益表（未經審核）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月，（ii）綜合全面收益表（未經審核）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月，（iii）綜合資產負債表（未經審計）截至2023年9月30日及2022年12月31日，（iv）合併股東權益變動表（未經審核）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月，（v）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月之綜合現金流量表（未經審核），及（vi）綜合財務報表附註（未經審核）。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

摩根大通。
(註冊人)

發信人：			Elena Korablina
			埃琳娜·科拉布琳娜
			管理董事和Firmwide控制器
			(首席會計主任)

日期：			2023年11月1日

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