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最低成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：貸款和金融應收賬款成員WAL: 折扣會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001212545US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：貸款和金融應收賬款成員SRT: 最大成員WAL: 折扣會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001212545WAL：預定現金領取會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：貸款和金融應收賬款成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001212545WAL：預定現金領取會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：貸款和金融應收賬款成員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001212545US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：貸款和金融應收賬款成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員WAL：來自非房地產抵押品會員的收益2022-12-310001212545US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：貸款和金融應收賬款成員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員WAL：來自非房地產抵押品會員的收益2022-12-310001212545WAL: 估值技術抵押方法成員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員WAL：第三方評估成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001212545WAL: 估值技術抵押方法成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員WAL：第三方評估成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001212545US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001212545US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001212545US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-09-300001212545US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001212545US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001212545US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001212545US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001212545US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001212545US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001212545US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001212545US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001212545US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001212545US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310001212545US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001212545US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001212545US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001212545US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001212545US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001212545US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001212545US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001212545US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001212545US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-31WAL：可報告的業務細分市場0001212545SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300001212545SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300001212545WAL：商業板塊成員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001212545WAL：消費者相關細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001212545US-GAAP：企業非細分市場成員WAL：企業和其他細分市場成員2023-09-300001212545WAL：商業板塊成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001212545WAL：消費者相關細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001212545US-GAAP：企業非細分市場成員WAL：企業和其他細分市場成員2023-07-012023-09-300001212545WAL：商業板塊成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001212545WAL：消費者相關細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001212545US-GAAP：企業非細分市場成員WAL：企業和其他細分市場成員2023-01-012023-09-300001212545WAL：商業板塊成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310001212545WAL：消費者相關細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310001212545US-GAAP：企業非細分市場成員WAL：企業和其他細分市場成員2022-12-310001212545WAL：商業板塊成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001212545WAL：消費者相關細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001212545US-GAAP：企業非細分市場成員WAL：企業和其他細分市場成員2022-07-012022-09-300001212545WAL：商業板塊成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001212545WAL：消費者相關細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001212545US-GAAP：企業非細分市場成員WAL：企業和其他細分市場成員2022-01-012022-09-300001212545WAL：數字支付會員2022-01-252022-01-250001212545WAL：數字支付會員2022-01-250001212545WAL：數字支付會員2022-01-012022-09-300001212545WAL：數字支付會員US-GAAP：客户關係成員2022-01-250001212545US-GAAP：發達技術權利會員WAL：數字支付會員2022-01-250001212545US-GAAP：商標名會員WAL：數字支付會員2022-01-25 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | | | | |
| | | |
| ☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
| | | | | | | | |
| ☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 __________ 到 __________ 的過渡期內
委員會文件編號： 001-32550
西方聯盟銀行
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 88-0365922 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 華盛頓東街一號，1400號套房 | 鳳凰 | 亞利桑那州 | | 85004 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(602) 389-3500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易
符號 | | 每個交易所的名稱
在哪個註冊了 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | 牆 | | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股代表1/400第四股份的利息 4.250% 固定利率重置非累積永久優先股，A 系列 | | WAL PrA | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ý 沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ý 沒有 ¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | | | | |
| 非加速文件管理器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 是的 ☐ 沒有 ☒
截至2023年10月27日，西方聯盟銀行已經 109,473,703已發行普通股。
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| |
| 第 1 項。 | 實體和術語詞彙表 | 3 |
| 財務報表（未經審計） | |
| 合併資產負債表 | 4 |
| 合併損益表 | 4 |
| 合併綜合收益表 | 6 |
| 股東權益合併報表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 9 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 11 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 59 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 86 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 88 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 88 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 89 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 90 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 90 |
| 第 6 項。 | 展品 | 91 |
| | |
簽名 | 92 |
| |
第一部分
實體和術語詞彙表
以下縮略語和縮寫用於本10-Q表格的各個部分，包括第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，以及本10-Q表格第1項中的合併財務報表和未經審計的合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | |
| 實體/部門： |
| ABA | 亞利桑那聯盟銀行 | FIB | 第一獨立銀行 |
| 美國之家 | AmeriHome 抵押貸款有限責任公司 | TPB | 託裏派恩斯銀行 |
| BON | 內華達銀行 | WA PWI | 西方聯盟公共福利投資有限責任公司 |
| 橋 | 橋牌銀行 | WAB 或銀行 | 西方聯盟銀行 |
| 公司 | 西方聯盟銀行及其子公司 | 想要 | 西方聯盟商業信託 |
| CSI | CS 保險公司 | WAL 或家長 | 西方聯盟銀行 |
| DST | 數字結算技術有限責任公司 | 觀看 | 西方聯盟信託公司，N.A. |
| 條款： |
| ACL | 信用損失備抵金 | 聯邦公開市場委員會 | 聯邦公開市場委員會 |
| AFS | 可供出售 | FRB | 聯邦儲備銀行 |
| ALCO | 資產負債管理委員會 | FVO | 公允價值期權 |
| AOCI | 累計其他綜合收益 | GAAP | 美國公認會計原則 |
| ASC | 會計準則編纂 | GNMA | 政府全國抵押貸款協會 |
| ASU | 會計準則更新 | GSE | 政府資助的企業 |
| 巴塞爾協議三 | 銀監局2010年12月的最終資本框架 | HFI | 為投資而持有 |
| BOD | 董事會 | HFS | 暫時出售 |
| BTFP | 銀行定期資助計劃 | HTM | 持有至到期 |
| 資本規則 | 聯邦儲備銀行、OCC和聯邦存款保險公司2013年批准了最終規則 | HUD | 美國住房和城市發展部 |
| CDARS | 證書存款賬户註冊服務 | ICS | 投保現金大掃服務 |
| CECL | 當前的預期信貸損失 | IRLC | 利率鎖定承諾 |
| 首席執行官 | 首席執行官 | ISDA | 國際掉期和衍生品協會 |
| CET1 | 普通股等級 1 | LIBOR | 倫敦銀行同業拆借利率 |
| 首席財務官 | 首席財務官 | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
| CLO | 抵押貸款債務 | MBS | 抵押貸款支持證券 |
| 新冠肺炎 | 2019年冠狀病毒病 | MSR | 抵押貸款服務權 |
| CRA | 《社區再投資法》 | NPV | 淨現值 |
| CRE | 商業地產 | OCI | 其他綜合收入 |
| 數據 | 遞延所得税資產 | PPNR | 預置淨收入 |
| EBO | 提前收購 | 秒 | 證券交易委員會 |
| EPS | 每股收益 | SERP | 行政人員補充退休計劃 |
| ESG | 環境、社會和治理 | 軟弱 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| 夏娃 | 股權的經濟價值 | TDR | 陷入困境的債務重組 |
| 《交易法》 | 經修訂的 1934 年《證券交易法》 | TEB | 等值税基礎 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | TSR | 股東總回報 |
| 聯邦存款保險公司 | 聯邦存款保險公司 | UPB | 未付本金餘額 |
| FHA | 聯邦住房管理局 | 美國農業部 | 美國農業部 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | VA | 退伍軍人事 |
| FHLMC | 聯邦住房貸款抵押貸款公司 | 競爭 | 可變利息實體 |
| FNMA | 聯邦全國抵押貸款協會 | XBRL | 可擴展的業務報告語言 |
第 1 項。財務報表
西方聯盟銀行及其子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | （未經審計） | | | | |
| | | | | | |
| | （以百萬計，
股份和每股金額除外） | | |
| 資產： | | | | | | |
| 現金和銀行應付款 | | $ | 289 | | | $ | 259 | | | |
| | | | | | |
| 其他金融機構的計息存款 | | 3,208 | | | 784 | | |
| | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | 3,497 | | | 1,043 | | | |
| | | | | | |
投資證券-AFS，按公允價值計算；攤銷成本為美元10,6722023 年 9 月 30 日和 $7,973截至 2022 年 12 月 31 日（ACL 為 $5和 $0分別在2023年9月30日和2022年12月31日） | | 9,689 | | | 7,092 | | | |
投資證券——HTM，按攤銷成本計算，扣除信貸損失備抵金後的淨額7和 $5（公允價值為美元1,140和 $1,112) 分別於 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | | 1,394 | | | 1,284 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 投資證券-股票 | | 121 | | | 160 | | | |
| 按成本計算投資限制性股票 | | 219 | | | 224 | | | |
| 貸款 HFS | | 1,766 | | | 1,184 | | | |
| HFI 貸款，扣除遞延費用和成本 | | 49,447 | | | 51,862 | | | |
| 減去：信用損失備抵金 | | (327) | | | (310) | | | |
| 為投資而持有的淨貸款 | | 49,120 | | | 51,552 | | | |
| 抵押貸款服務權 | | 1,233 | | | 1,148 | | | |
| 房舍和設備，淨額 | | 327 | | | 276 | | | |
| 經營租賃使用權資產 | | 150 | | | 163 | | | |
| 銀行自有的人壽保險 | | 184 | | | 182 | | | |
| 商譽和無形資產，淨額 | | 672 | | | 680 | | | |
| 遞延所得税資產，淨額 | | 365 | | | 311 | | | |
| 對LIHTC和可再生能源的投資 | | 545 | | | 624 | | | |
| | | | | | |
| 其他資產 | | 1,609 | | | 1,811 | | | |
| 總資產 | | $ | 70,891 | | | $ | 67,734 | | | |
| 負債： | | | | | | |
| 存款： | | | | | | |
| 無息需求 | | $ | 17,991 | | | $ | 19,691 | | | |
| 計息 | | 36,296 | | | 33,953 | | | |
| 存款總額 | | 54,287 | | | 53,644 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他借款 | | 8,745 | | | 6,299 | | | |
| 符合條件的債務 | | 890 | | | 893 | | | |
| 經營租賃責任 | | 180 | | | 185 | | | |
| 其他負債 | | 1,043 | | | 1,357 | | | |
| 負債總額 | | 65,145 | | | 62,378 | | | |
| 承付款和或有開支（注14） | | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | |
優先股（面值 $）0.0001每股清算價值為美元25; 20,000,000授權; 12,000,000已於 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日發行並尚未到期） | | 295 | | | 295 | | | |
普通股（面值 $）0.0001; 200,000,000授權; 112,174,8182023 年 9 月 30 日發行的股票以及 111,465,292截至2022年12月31日）和額外的實收資本 | | 2,189 | | | 2,163 | | | |
庫存股，按成本計算（2,702,124截至2023年9月30日的股票以及 2,550,766截至2022年12月31日的股票） | | (116) | | | (105) | | | |
| 累計其他綜合虧損 | | (733) | | | (661) | | | |
| 留存收益 | | 4,111 | | | 3,664 | | | |
| 股東權益總額 | | 5,746 | | | 5,356 | | | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 70,891 | | | $ | 67,734 | | | |
見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （以百萬計，每股金額除外） |
| 利息收入： | | | | | | | | |
| 貸款，包括費用 | | $ | 860.8 | | | $ | 657.0 | | | $ | 2,550.7 | | | $ | 1,608.3 | |
| 投資證券 | | 121.0 | | | 74.0 | | | 325.6 | | | 178.3 | |
| 分紅及其他 | | 44.8 | | | 8.4 | | | 120.0 | | | 16.9 | |
| | | | | | | | |
| 利息收入總額 | | 1,026.6 | | | 739.4 | | | 2,996.3 | | | 1,803.5 | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
| 存款 | | 316.2 | | | 77.6 | | | 798.9 | | | 118.8 | |
| 符合條件的債務 | | 9.5 | | | 8.9 | | | 28.3 | | | 25.9 | |
| 其他借款 | | 113.9 | | | 50.8 | | | 421.9 | | | 82.2 | |
| 利息支出總額 | | 439.6 | | | 137.3 | | | 1,249.1 | | | 226.9 | |
| 淨利息收入 | | 587.0 | | | 602.1 | | | 1,747.2 | | | 1,576.6 | |
| 信貸損失準備金 | | 12.1 | | | 28.5 | | | 53.3 | | | 65.0 | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 574.9 | | | 573.6 | | | 1,693.9 | | | 1,511.6 | |
| 非利息收入： | | | | | | | | |
| 貸款發放和銷售活動的淨收益 | | 52.0 | | | 14.5 | | | 145.7 | | | 78.6 | |
| 淨貸款服務收入 | | 27.2 | | | 23.0 | | | 93.2 | | | 109.5 | |
| 服務費和費用 | | 23.3 | | | 6.5 | | | 53.6 | | | 21.1 | |
| 商業銀行相關收入 | | 5.6 | | | 5.1 | | | 17.8 | | | 16.0 | |
| 股票投資收入 | | 0.5 | | | 4.3 | | | 2.6 | | | 13.6 | |
| 從信貸擔保中收回的（虧損）收益 | | (4.0) | | | 0.4 | | | 0.5 | | | 11.7 | |
| 投資證券銷售收益（虧損） | | 0.1 | | | — | | | (26.0) | | | 6.7 | |
| 公允價值收益（虧損）調整，淨額 | | 17.8 | | | (2.8) | | | (117.3) | | | (19.4) | |
| 其他收入 | | 6.7 | | | 10.8 | | | 20.1 | | | 25.3 | |
| 非利息收入總額 | | 129.2 | | | 61.8 | | | 190.2 | | | 263.1 | |
| 非利息支出： | | | | | | | | |
| 工資和員工福利 | | 137.2 | | | 136.5 | | | 431.7 | | | 413.8 | |
| 存款成本 | | 127.8 | | | 56.2 | | | 305.7 | | | 83.6 | |
| 數據處理 | | 33.9 | | | 21.8 | | | 88.9 | | | 59.1 | |
| 保險 | | 33.1 | | | 8.1 | | | 81.8 | | | 22.2 | |
| 法律費、專業費和董事費 | | 28.3 | | | 24.8 | | | 77.8 | | | 73.9 | |
| 佔用率 | | 16.8 | | | 13.9 | | | 48.7 | | | 39.7 | |
| 貸款服務費用 | | 11.9 | | | 15.2 | | | 44.1 | | | 40.7 | |
| 貸款獲取和發放費用 | | 5.6 | | | 5.8 | | | 15.6 | | | 18.7 | |
| 業務發展和營銷 | | 4.9 | | | 5.0 | | | 15.1 | | | 14.8 | |
| 償還債務的收益 | | — | | | — | | | (13.4) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他費用 | | 26.7 | | | 18.5 | | | 65.5 | | | 56.8 | |
| 非利息支出總額 | | 426.2 | | | 305.8 | | | 1,161.5 | | | 823.3 | |
| 所得税準備金前的收入 | | 277.9 | | | 329.6 | | | 722.6 | | | 951.4 | |
| 所得税支出 | | 61.3 | | | 65.6 | | | 148.1 | | | 187.1 | |
| 淨收入 | | 216.6 | | | 264.0 | | | 574.5 | | | 764.3 | |
| 優先股股息 | | 3.2 | | | 3.2 | | | 9.6 | | | 9.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 213.4 | | | $ | 260.8 | | | $ | 564.9 | | | $ | 754.7 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 1.97 | | | $ | 2.43 | | | $ | 5.22 | | | $ | 7.06 | |
| 稀釋 | | 1.97 | | | 2.42 | | | 5.21 | | | 7.03 | |
| 已發行普通股的加權平均數： | | | | | | |
| 基本 | | 108.3 | | | 107.5 | | | 108.3 | | | 107.0 | |
| 稀釋 | | 108.5 | | | 107.9 | | | 108.4 | | | 107.4 | |
| 每股普通股申報的股息 | | $ | 0.36 | | | $ | 0.36 | | | $ | 1.08 | | | $ | 1.06 | |
見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
綜合收益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （單位：百萬） |
| 淨收入 | | $ | 216.6 | | | $ | 264.0 | | | $ | 574.5 | | | $ | 764.3 | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額： | | | | | | | | |
扣除税收影響後的AFS證券未實現虧損41.2, $74.2, $31.7，以及 $248.2分別地 | | (120.2) | | | (219.9) | | | (94.3) | | | (752.3) | |
| | | | | | | | |
次級次級債務的未實現（虧損）收益，扣除税收影響（美元）0.4, $(0.5), $(0.9) 和 $ (1.9）分別是 | | (1.2) | | | 1.6 | | | 2.7 | | | 5.8 | |
AFS證券出售的已實現（收益）虧損包含在收入中，扣除税收影響（美元）0.1, $0, $(6.4) 和 $1.8分別地 | | (0.4) | | | — | | | 19.1 | | | (5.4) | |
收入中包含的AFS證券減值的已實現虧損，扣除税收影響後的美元0, $0, $(0.4) 和 $0分別地 | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | |
| 其他綜合虧損淨額 | | (121.8) | | | (218.3) | | | (71.3) | | | (751.9) | |
| 綜合收入 | | $ | 94.8 | | | $ | 45.7 | | | $ | 503.2 | | | $ | 12.4 | |
見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
股東權益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 國庫股 | | 累計其他綜合虧損 | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
| （單位：百萬） |
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.3 | | | $ | — | | | $ | 2,094.8 | | | $ | (104.3) | | | $ | (517.9) | | | $ | 3,191.7 | | | $ | 4,958.8 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 264.0 | | | 264.0 | |
| 限制性股票、績效股票單位和其他補助金，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.4 | | | — | | | — | | | — | | | 9.4 | |
| 限制性股票已交出 (1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | — | | | — | | | (0.9) | |
| 普通股發行量，淨額 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 50.0 | | | — | | | — | | | — | | | 50.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付給優先股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | |
| 支付給普通股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39.0) | | | (39.0) | |
| 其他綜合虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (218.3) | | | — | | | (218.3) | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.9 | | | $ | — | | | $ | 2,154.2 | | | $ | (105.2) | | | $ | (736.2) | | | $ | 3,413.5 | | | $ | 5,020.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 109.5 | | | $ | — | | | $ | 2,180.3 | | | $ | (116.2) | | | $ | (610.5) | | | $ | 3,936.8 | | | $ | 5,684.9 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 216.6 | | | 216.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票、績效股票單位和其他補助金，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.9 | | | — | | | — | | | — | | | 8.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付給優先股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | |
| 支付給普通股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39.4) | | | (39.4) | |
| 其他綜合虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (121.8) | | | — | | | (121.8) | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 109.5 | | | $ | — | | | $ | 2,189.2 | | | $ | (116.2) | | | $ | (732.3) | | | $ | 4,110.8 | | | $ | 5,746.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 國庫股 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
| （單位：百萬） |
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 106.6 | | | $ | — | | | $ | 1,966.2 | | | $ | (86.8) | | | $ | 15.7 | | | $ | 2,773.0 | | | $ | 4,962.6 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 764.3 | | | 764.3 | |
| 限制性股票、績效股票單位和其他補助金，淨額 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 30.3 | | | — | | | — | | | — | | | 30.3 | |
| 限制性股票已交出 (1) | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (18.4) | | | — | | | — | | | (18.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股發行量，淨額 | — | | | — | | | 1.9 | | | — | | | 157.7 | | | — | | | — | | | — | | | 157.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付給優先股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9.6) | | | (9.6) | |
| 支付給普通股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (114.2) | | | (114.2) | |
| 其他綜合虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (751.9) | | | — | | | (751.9) | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.9 | | | $ | — | | | $ | 2,154.2 | | | $ | (105.2) | | | $ | (736.2) | | | $ | 3,413.5 | | | $ | 5,020.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.9 | | | $ | — | | | $ | 2,163.7 | | | $ | (105.3) | | | $ | (661.0) | | | $ | 3,664.1 | | | $ | 5,356.0 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 574.5 | | | 574.5 | |
| 限制性股票、績效股票單位和其他補助金，淨額 | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | 25.5 | | | — | | | — | | | — | | | 25.5 | |
| 限制性股票已交出 (1) | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (10.9) | | | — | | | — | | | (10.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付給優先股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9.6) | | | (9.6) | |
| 支付給普通股股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (118.2) | | | (118.2) | |
| 其他綜合虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71.3) | | | — | | | (71.3) | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 109.5 | | | $ | — | | | $ | 2,189.2 | | | $ | (116.2) | | | $ | (732.3) | | | $ | 4,110.8 | | | $ | 5,746.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)股份金額代表庫存股。
見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | （單位：百萬） |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 574.5 | | | $ | 764.3 | |
| 為將淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整： | | | | |
| 信貸損失準備金 | | 53.3 | | | 65.0 | |
| 折舊和攤銷 | | 43.9 | | | 36.1 | |
| 基於股票的薪酬 | | 25.4 | | | 30.3 | |
| 遞延所得税 | | (31.8) | | | 47.7 | |
| 投資證券淨（折扣）保費的攤銷 | | (43.4) | | | 17.1 | |
| 税收抵免投資的攤銷 | | 66.9 | | | 45.6 | |
| 經營租賃使用權資產的攤銷 | | 17.6 | | | 16.4 | |
| 淨遞延貸款費用和淨購買保費的攤銷 | | (64.8) | | | (50.6) | |
| 貸款的購買和發放 HFS | | (32,403.8) | | | (37,064.4) | |
| | | | |
| 銷售收益和待售貸款的付款 | | 31,552.2 | | | 38,294.5 | |
| 抵押貸款出售後資本化的抵押貸款還款權 | | (653.0) | | | (578.1) | |
| 以下方面的淨（收益）虧損： | | | | |
| 貸款（HFS）、抵押貸款還本付息權和相關衍生品的公允價值的變化 | | (44.6) | | | (139.3) | |
| 公允價值調整 | | 122.2 | | | 20.4 | |
| 出售投資證券 | | 26.0 | | | (6.7) | |
| 債務的消除 | | (13.4) | | | — | |
| 其他 | | 8.1 | | | (3.6) | |
| 其他資產和負債，淨額 | | 94.9 | | | (43.8) | |
| 經營活動提供的（用於）淨現金 | | $ | (669.8) | | | $ | 1,450.9 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 投資證券-AFS | | | | |
| 購買 | | $ | (6,853.5) | | | $ | (2,286.4) | |
| 本金還款和到期日 | | 3,559.2 | | | 511.8 | |
| 銷售收益 | | 777.8 | | | 124.6 | |
| 投資證券-HTM | | | | |
| 購買 | | (163.2) | | | (230.3) | |
| 本金還款和到期日 | | 51.5 | | | 68.1 | |
| 按公允價值計值的股權證券 | | | | |
| 購買 | | (0.5) | | | (35.2) | |
| 贖回 | | 9.0 | | | 1.1 | |
| 銷售收益 | | 1.5 | | | 14.1 | |
| 出售抵押貸款還本付息權及相關抵押品的收益，淨額 | | 615.6 | | | 382.2 | |
| 購買其他投資 | | (116.6) | | | (300.3) | |
| 銀行自有人壽保險的收益，淨額 | | 0.7 | | | — | |
| | | | |
| 貸款淨減少（增加）HFI | | 1,926.5 | | | (11,736.5) | |
| 購置場所、設備和其他資產，淨額 | | (87.0) | | | (84.2) | |
| | | | |
| 為收購支付的現金對價，扣除收購的現金 | | — | | | (50.0) | |
| 用於投資活動的淨現金 | | $ | (279.0) | | | $ | (13,621.0) | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | （單位：百萬） |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 存款淨增加 | | $ | 642.9 | | | $ | 7,976.7 | |
| 發行長期債務的淨收益 | | 9.9 | | | 485.5 | |
| 償還長期債務 | | (538.4) | | | (24.8) | |
| 短期借款淨增加 | | 2,962.9 | | | 4,810.3 | |
| 回購債務的淨收益 | | 2,661.8 | | | — | |
| 回購義務的付款 | | (2,198.0) | | | — | |
| | | | |
| 為既得限制性股票和其他股票的預扣税而支付的現金 | | (10.9) | | | (18.4) | |
| | | | |
| 支付普通股和優先股的現金分紅 | | (127.8) | | | (123.8) | |
| 發行普通股的收益，淨額 | | — | | | 157.7 | |
| | | | |
| 融資活動提供的淨現金 | | $ | 3,402.4 | | | $ | 13,263.2 | |
| 現金和現金等價物的淨增長 | | 2,453.6 | | | 1,093.1 | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | | 1,043.4 | | | 516.4 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 3,497.0 | | | $ | 1,609.5 | |
| | | | |
| 補充披露： | | | | |
| 在此期間支付的現金用於： | | | | |
| 利息 | | $ | 1,108.5 | | | $ | 211.4 | |
| 所得税，淨額 | | 57.0 | | | 190.7 | |
| 非現金活動： | | | | |
| | | | |
| 抵押貸款支持證券的轉讓以結算有擔保借款 | | 461.2 | | | 452.9 | |
| 無準備金的承付款和債務淨增加 | | 29.1 | | | 281.1 | |
| | | | |
| 將證券化貸款 HFS 轉移到 AFS 證券 | | 182.0 | | | 131.0 | |
| 扣除公允價值損失調整後向HFS轉移貸款 (1) | | 6,646.8 | | | — | |
| 按攤銷成本向HFI轉賬 HFS 貸款 | | 2,357.2 | | | 1,505.7 | |
(1)不包括原名為HFS的4.264億美元貸款，其銷售活動被歸類為運營現金流。
見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
1。重要會計政策摘要
操作性質
WAL是一家銀行控股公司，總部位於亞利桑那州菲尼克斯，根據特拉華州法律註冊成立。WAL提供全方位的定製貸款、存款和資金管理功能，包括通過其全資銀行子公司WAB提供的全天候資金轉賬和其他數字支付服務。
WAB經營以下提供全方位服務的銀行部門：ABA、BON、FIB、Bridge和TPB。該公司還通過全國專業金融服務平臺為企業客户提供服務，包括通過AmeriHome提供的抵押貸款銀行服務，以及通過DST為集體訴訟法律行業提供數字支付服務。此外，該公司擁有以下非銀行子公司：CSI，一家根據亞利桑那州法律成立和獲得許可的專屬保險公司，是公司整體企業風險管理戰略的一部分；WATC，提供企業信託服務和槓桿貸款管理解決方案。
列報依據
隨附的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的合併財務報表是根據中期財務信息公認會計原則和第S-X條例第10條編制的，因此不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。因此，這些報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表一起閲讀。公司及其合併子公司的賬目包含在合併財務報表中。
這些中期報表中提供的信息反映了管理層認為公允地陳述所列各期業績所必需的所有調整。這種調整屬於正常的、反覆出現的性質。中期報表中的經營業績不一定代表任何其他季度或全年的預期業績。
最近的會計公告
使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理
2023 年 3 月，財務會計準則委員會在亞利桑那州立大學 2023-02 內發佈了指導方針， 投資—股權法和合資企業（主題323）。 本更新中的修正案允許實體選擇在滿足某些條件的情況下使用比例攤還法對税收權益投資進行入賬，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免。以前，此選項僅適用於LIHTC投資。此外，本更新中的修正案要求使用比例攤銷法進行核算的所有税收權益投資均應適用副主題323-740中的延遲股權出資指南，並披露實體税收權益投資的性質及其對實體財務狀況和經營業績的影響。
本更新中的修正案適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，並在修改後的追溯或追溯基礎上適用。該指導方針的通過預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
最近通過的會計指南
陷入困境的債務重組和過期披露
2022年3月，財務會計準則委員會在亞利桑那州立大學發佈了2022-02年的指導方針， 金融工具——信貸損失（主題 326）。 本更新中的修正案取消了副主題310-40中債權人對TDR的會計指導和相關披露， 應收賬款——債權人陷入困境的債務重組，同時加強對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求，並要求實體披露本期按發放年份對應收賬款融資和租賃淨投資的註銷總額， 金融工具——信用損失——以攤銷成本計量.
公司預計於2023年1月1日採用了該會計指導。該指導方針的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
估計數的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層的估計和判斷是持續的，基於經驗、當前和預期的未來狀況、第三方評估以及管理層認為在這種情況下合理的其他各種假設。這些估計的結果構成了判斷資產和負債賬面價值以及確定和評估承付款和意外開支會計處理的基礎。實際業績可能與合併財務報表和相關附註中使用的估計和假設有所不同。短期內可能發生重大變化的重大估計涉及：1）ACL的確定；2）某些資產和負債按公允價值衡量標準進行計算或評估；以及3）所得税的核算。
整合原則
截至2023年9月30日，WAL擁有以下重要的全資子公司：WAB和 八在發行信託優先證券時用作商業信託的未合併子公司。
WAB擁有以下重要的全資子公司：1) WABT，持有某些投資證券、市政和非營利性貸款及租賃；2) WA PWI，持有主要投資於低收入住房税收抵免和小型企業投資公司的某些有限合夥企業的權益；3) Helios Prime，持有投資於可再生能源項目的某些有限合夥企業的權益；4) BW Real Estate, Inc.，它以房地產投資信託基金的形式運營，持有WAB的某些房地產貸款和相關證券；以及5）西方金融公司，該公司購買和發放設備融資租賃，並通過其全資子公司AmeriHome提供抵押銀行服務。
該公司沒有任何其他應合併的重要實體。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
改敍
前期合併損益表中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。
商譽和其他無形資產
公司評估了2023年初銀行倒閉的持續影響是否可能導致觸發事件，並選擇進行第0步商譽減值評估，其中包括評估公司的財務業績和分析適用於公司的定性因素。截至2023年9月30日，公司認為這些事件或情況並未顯著改變公司的長期財務業績。因此，已經確定，截至2023年9月30日，公司及其申報單位的公允價值很可能超過其各自的賬面價值。該公司的商譽總額為 $527截至2023年9月30日和2022年12月31日為百萬美元，其中美元290百萬和美元237百萬美元分別分配給商業和消費者相關領域。
2。投資證券
投資證券的賬面金額和公允價值彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現總額（虧損） | | 公允價值 |
| | （單位：百萬） |
| 持有至到期 | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | $ | 189 | | | $ | — | | | $ | (51) | | | $ | 138 | |
| 免税 | | 1,212 | | | — | | | (210) | | | 1,002 | |
| HTM 證券總額 | | $ | 1,401 | | | $ | — | | | $ | (261) | | | $ | 1,140 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
| CLO | | $ | 2,183 | | | $ | 1 | | | $ | (19) | | | $ | 2,165 | |
| GSE發行的商業MBS | | 212 | | | — | | | (13) | | | 199 | |
| 公司債務證券 | | 411 | | | — | | | (51) | | | 360 | |
| | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | 1,340 | | | — | | | (272) | | | 1,068 | |
| GSE發行的住宅MBS | | 2,333 | | | — | | | (475) | | | 1,858 | |
| 免税 | | 918 | | | — | | | (143) | | | 775 | |
| | | | | | | | |
| 美國國債 | | 3,201 | | | — | | | (3) | | | 3,198 | |
| 其他 | | 74 | | | 3 | | | (11) | | | 66 | |
| AFS 債務證券總額 | | $ | 10,672 | | | $ | 4 | | | $ | (987) | | | $ | 9,689 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現總額（虧損） | | 公允價值 |
| | （單位：百萬） |
| 持有至到期 | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | 159 | |
| 免税 | | 1,091 | | | — | | | (138) | | | 953 | |
| HTM 證券總額 | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | (177) | | | $ | 1,112 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
| CLO | | $ | 2,796 | | | $ | — | | | $ | (90) | | | $ | 2,706 | |
| GSE發行的商業MBS | | 104 | | | 1 | | | (8) | | | 97 | |
| 公司債務證券 | | 429 | | | — | | | (39) | | | 390 | |
| | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | 1,442 | | | — | | | (243) | | | 1,199 | |
| GSE發行的住宅MBS | | 2,123 | | | — | | | (383) | | | 1,740 | |
| 免税 | | 1,004 | | | 2 | | | (115) | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 75 | | | 6 | | | (12) | | | 69 | |
| AFS 債務證券總額 | | $ | 7,973 | | | $ | 9 | | | $ | (890) | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
此外，公司持有股票證券，主要包括優先股和CRA投資，公允價值為美元121百萬和美元160截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。美元股票證券的未實現收益5.1百萬美元和損失3.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，虧損為美元3.3百萬和美元20.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別將百萬美元確認為公允價值收益（虧損）調整的一部分。
賬面金額約為美元的證券5.5十億和美元1.7根據法律要求或允許，截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為各種目的認捐了10億美元。
下表彙總了公司處於未實現虧損狀況的AFS債務證券，按主要證券類型和處於持續未實現虧損狀況的時間長度進行了彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 少於十二個月 | | 超過十二個月 | | 總計 |
| 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| （單位：百萬） |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
| CLO | $ | 1 | | | $ | 129 | | | $ | 18 | | | $ | 1,757 | | | $ | 19 | | | $ | 1,886 | |
| GSE發行的商業MBS | 2 | | | 145 | | | 11 | | | 53 | | | 13 | | | 198 | |
| 公司債務證券 (1) | — | | | — | | | 51 | | | 352 | | | 51 | | | 352 | |
| 自有品牌住宅 MBS | 1 | | | 25 | | | 271 | | | 1,016 | | | 272 | | | 1,041 | |
| GSE發行的住宅MBS | 12 | | | 380 | | | 463 | | | 1,475 | | | 475 | | | 1,855 | |
| 免税 | 6 | | | 69 | | | 137 | | | 706 | | | 143 | | | 775 | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 3 | | | 2,444 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2,444 | |
| 其他 | 1 | | | 9 | | | 10 | | | 44 | | | 11 | | | 53 | |
| AFS 證券總額 | $ | 26 | | | $ | 3,201 | | | $ | 961 | | | $ | 5,403 | | | $ | 987 | | | $ | 8,604 | |
(1)包括公允價值為美元的ACL的證券143百萬美元，未實現損失為美元29百萬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少於十二個月 | | 超過十二個月 | | 總計 |
| 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| （單位：百萬） |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
| CLO | $ | 81 | | | $ | 2,467 | | | $ | 9 | | | $ | 216 | | | $ | 90 | | | $ | 2,683 | |
| GSE發行的商業MBS | 4 | | | 46 | | | 4 | | | 14 | | | 8 | | | 60 | |
| 公司債務證券 | 28 | | | 263 | | | 11 | | | 120 | | | 39 | | | 383 | |
| 自有品牌住宅 MBS | 27 | | | 279 | | | 216 | | | 912 | | | 243 | | | 1,191 | |
| GSE發行的住宅MBS | 82 | | | 600 | | | 301 | | | 1,101 | | | 383 | | | 1,701 | |
| 免税 | 93 | | | 752 | | | 22 | | | 78 | | | 115 | | | 830 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 4 | | | 26 | | | 8 | | | 26 | | | 12 | | | 52 | |
| AFS 證券總額 | $ | 319 | | | $ | 4,433 | | | $ | 571 | | | $ | 2,467 | | | $ | 890 | | | $ | 6,900 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日，處於未實現虧損狀況的AFS債務證券總數為 869，相比之下 8322022年12月31日。
公司每季度對期末處於未實現虧損狀況的AFS債務證券進行減值分析，以確定是否應確認這些證券的信用損失。
下文將進一步討論公司在減值分析中做出的定性考慮。
政府發行的證券
美國國庫證券以及商業和住宅抵押貸款由政府機構或GSE發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，並受到主要評級機構的高度評價。此外，這些證券的本金和利息繼續按時支付。
非政府發行的證券
公司在評估非美國政府發行和擔保的證券的信用損失時使用的定性因素包括考慮與其證券的特定證券、行業或地理區域相關的任何不利條件，任何低於投資等級的信用評級，證券的支付結構和發行人未來能夠支付增加的還款的可能性，以及發行人未能按期支付任何本金或利息。
對於公司的公司債務和免税證券，公司還考慮了發行人的各種指標，包括手頭現金天數、長期債務與總資產的比率、報告期之間的淨現金變化以及對任何違反契約要求的考慮。該公司的公司債務證券主要是投資級證券，發行人繼續按時支付本金和利息，這些證券投資組合的未實現虧損主要與利率的變化和其他不被視為信貸相關問題的市場狀況有關。該公司繼續及時收到免税證券的本金和利息，其中大多數發行人承諾在支付其他類型的費用之前支付還本付息的收入。
考慮到2023年初銀行倒閉的持續影響，該公司對區域銀行在其公司債務證券投資組合中發行的AFS債務證券進行了有針對性的減值分析。公司考慮了發行人的信用評級、違約概率和其他因素。分析結果是，a $0.3百萬和美元21.8在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別確認了100萬美元的信貸損失準備金。截至2023年9月30日的九個月的信貸損失準備金包括確認一美元17.1一家地區銀行發行的一張被出售的債務證券可獲得百萬美元的扣款。公司不打算出售，而且很可能不要求公司在預期的收回之前出售這些區域銀行債務證券的剩餘部分，因此，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，尚未確認公司剩餘投資組合的額外信貸損失。
對於公司的自有品牌住宅抵押貸款，包括由住宅抵押貸款池擔保的非機構抵押貸款債務，該公司還考慮了證券化風險權重係數、當前信貸支持、是否存在因基礎抵押貸款拖欠付款而導致的抵押貸款本金損失以及過去十二個月的信用違約率等指標。這些證券主要具有投資級信用評級，這些證券的本金和利息繼續按時支付，對這些證券的信貸支持被認為是足夠的。
該公司的CLO投資組合由高評級證券化部分組成，包括大中型企業的高收益貸款池。這些是投資等級評級為Single-A或以上的浮動利率證券。這些證券的未實現虧損主要是與要約價格和估值中間市場價格的差異以及利率變化的函數。
公司其他證券投資組合的未實現虧損與應納税的市政和信託優先證券有關。該公司繼續及時收到應納税市政證券的本金和利息，這些證券的評級仍然很高，手頭現金的天數也很強勁。該公司的信託優先證券為投資級證券，發行人繼續按時支付本金和利息。
下表按主要證券類型顯示了公司AFS債務證券ACL的向前滾動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三個月 |
| | 平衡，
2023年6月30日 | | | | 信貸損失準備金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （單位：百萬） |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | | $ | 4.4 | | | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九個月 |
| | 平衡，
2022年12月31日 | | | | 信貸損失準備金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （單位：百萬） |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | | $ | — | | | | | $ | 21.8 | | | $ | (17.1) | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
有 不在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，AFS證券確認的信用損失。
適用於HTM債務證券的ASC 326-20下的信用損失模型要求在購買證券時通過補貼賬户確認終身預期信用損失。
下表按主要證券類型顯示了公司HTM債務證券ACL的向前滾動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三個月 |
| | 平衡，
2023年6月30日 | | | | 信貸損失準備金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （單位：百萬） |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 6.0 | | | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九個月 |
| | 平衡，
2022年12月31日 | | | | 信貸損失準備金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （單位：百萬） |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 5.2 | | | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三個月： |
| | 平衡，
2022年6月30日 | | | | 信貸損失準備金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡
2022年9月30日 |
| | （單位：百萬） |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 3.2 | | | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的九個月： |
| | 平衡，
2021年12月31日 | | | | 追回信貸損失 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡
2022年9月30日 |
| | （單位：百萬） |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 5.2 | | | | | $ | (0.8) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.4 | |
由於公司在這些證券中擔任高級職位，預計不會出現虧損，因此該公司的HTM自有品牌住宅MBS沒有確認任何補貼。
HTM證券的應計應收利息總額為美元5百萬和美元3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，不包括在預期信貸損失的估計中。
下表彙總了公司投資評級狀況的賬面金額，這些賬面金額每季度更新一次，用於監測公司證券的信用質量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | AAA | | 分離評級 AAA/AA+ | | AA+ 到 AA- | | A+ 到 A- | | BBB+ 到 BBB- | | BB+ 及以下 | | 未評級 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 189 | | | $ | 189 | |
| 免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,212 | | | 1,212 | |
| HTM 證券總額 (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,401 | | | $ | 1,401 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CLO | | $ | 121 | | | $ | — | | | $ | 1,980 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,165 | |
| GSE發行的商業MBS | | — | | | 199 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 199 | |
| 公司債務證券 | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | 225 | | | 60 | | | — | | | 360 | |
| 自有品牌住宅 MBS | | 1,044 | | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,068 | |
| GSE發行的住宅MBS | | — | | | 1,858 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,858 | |
| 免税 | | 8 | | | 15 | | | 329 | | | 348 | | | — | | | — | | | 75 | | | 775 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | — | | | 3,198 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,198 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | | | 29 | | | 3 | | | 16 | | | 66 | |
| AFS 證券總額 (1) | | $ | 1,173 | | | $ | 5,270 | | | $ | 2,342 | | | $ | 496 | | | $ | 254 | | | $ | 63 | | | $ | 91 | | | $ | 9,689 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRA 投資 | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24 | |
| 優先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | 34 | | | 11 | | | 97 | |
| 總股本證券 (1) | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52 | | | $ | 34 | | | $ | 11 | | | $ | 121 | |
(1)對於評級證券，如果評級不同，公司將使用主要信貸機構可用評級的平均值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | AAA | | 分離評級 AAA/AA+ | | AA+ 到 AA- | | A+ 到 A- | | BBB+ 到 BBB- | | BB+ 及以下 | | 未評級 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | | | $ | 198 | |
| 免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,091 | | | 1,091 | |
| HTM 證券總額 (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,289 | | | $ | 1,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CLO | | $ | 310 | | | $ | — | | | $ | 2,121 | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
| GSE發行的商業MBS | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | |
| 公司債務證券 | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 316 | | | — | | | — | | | 390 | |
| 自有品牌住宅 MBS | | 1,158 | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,199 | |
| GSE發行的住宅MBS | | — | | | 1,740 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,740 | |
| 免税 | | 11 | | | 15 | | | 392 | | | 425 | | | — | | | — | | | 48 | | | 891 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | | | 27 | | | 6 | | | 18 | | | 69 | |
| AFS 證券總額 (1) | | $ | 1,479 | | | $ | 1,852 | | | $ | 2,563 | | | $ | 783 | | | $ | 343 | | | $ | 6 | | | $ | 66 | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| CRA 投資 | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 49 | |
| 優先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | 17 | | | 9 | | | 108 | |
| 總股本證券 (1) | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | 17 | | | $ | 37 | | | $ | 160 | |
(1)對於評級證券，如果評級不同，公司將使用主要信貸機構可用評級的平均值。
根據協議條款，證券在合同期滿30天后即被視為逾期未到期。截至2023年9月30日，公司沒有大量過期或處於非應計狀態的投資證券。
按合同到期日分列的公司債務證券的攤銷成本和公允價值如下所示。MBS單獨列出，因為個人MBS由不同期限的貸款池組成。因此，這些證券在到期摘要中單獨列出。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 攤銷成本 | | 估計公允價值 |
| | （單位：百萬） |
| 持有至到期 | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | | $ | 21 | | | $ | 21 | |
| 一年到五年後 | | 14 | | | 14 | |
| 五年到十年之後 | | 77 | | | 64 | |
| 十年後 | | 1,100 | | | 903 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 189 | | | 138 | |
| HTM 證券總額 | | $ | 1,401 | | | $ | 1,140 | |
| | | | |
| 可供出售 | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | | $ | 3,201 | | | $ | 3,198 | |
| 一年到五年後 | | 166 | | | 155 | |
| 五年到十年之後 | | 900 | | | 855 | |
| 十年後 | | 2,520 | | | 2,356 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 3,885 | | | 3,125 | |
| AFS 證券總額 | | $ | 10,672 | | | $ | 9,689 | |
下表列出了投資證券銷售的總收益和虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | （單位：百萬） | | |
| 可供出售證券 | | | | | | | | | | |
| 總收益 | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 4.0 | | | $ | 7.3 | | | |
| 總損失 | | — | | | — | | | (29.6) | | | — | | | |
| AFS證券的淨收益（虧損） | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | (25.6) | | | $ | 7.3 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | | | | | | | | | |
| 總收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 總損失 | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | | | (0.6) | | | |
| 股票證券的淨虧損 | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.6) | | | |
在截至2023年9月30日的三個月中，公司出售了賬麪價值為美元的證券7百萬美元，確認淨收益為美元0.1百萬。在截至2023年9月30日的九個月中，公司出售了賬麪價值為美元的證券821百萬美元，確認淨虧損為 $26.0百萬。CLO的銷售是公司資產負債表重新定位戰略的一部分，導致AFS證券虧損總額達到上述水平。MBS和免税市政證券的銷售已完成，以確保收益。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司出售了賬麪價值為美元的證券5百萬和美元132分別為百萬，確認的淨收益為 零和 $6.7分別是百萬。
3.待售貸款
該公司購買和發放住宅抵押貸款，通過其AmeriHome抵押貸款銀行業務渠道出售或證券化。此外，作為公司資產負債表重新定位戰略的一部分，公司轉移了美元5.9截至2023年3月31日，扣除對HFS的公允價值損失調整（主要是商業和工業貸款）後的數十億筆貸款。從HFI轉移到HFS的貸款是按其攤銷成本基礎（經扣除任何扣除額調整後）或公允價值的較低者進行轉移的。如果轉讓貸款的攤銷成本基礎超過其公允價值，則在轉讓日確定等於這些金額差額的估值補貼，隨後估值補貼的任何變化均計入收益。先前記錄在轉賬貸款上的任何ACL都將被撤銷，並在轉賬時計入收益。
公司從該轉移的貸款池中完成了總額為$的貸款處置4.3由於管理層意圖的改變，截至2023年9月30日為10億美元，並在期末將所有剩餘的HFS貸款轉回了HFI。
以下是按類型劃分的HFS貸款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （單位：百萬） |
| 政府保險或擔保： | | | | |
| EBO (1) | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 非 EBO | | 1,165 | | | 591 | |
| 政府保險或擔保的總額 | | 1,168 | | | 591 | |
| 符合機構要求 | | 585 | | | 593 | |
| 非機構 | | 13 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 貸款總額 HFS | | $ | 1,766 | | | $ | 1,184 | |
(1) EBO貸款是根據GNMA MBS計劃的條款從GNMA資金池中購買的拖欠的聯邦住房管理局、弗吉尼亞州或美國農業部貸款，當貸款通過借款人的再履行或完成貸款修改後可以進行重新集資。
以下是待出售或證券化的住宅抵押貸款的貸款購買、發放和銷售活動的淨收益摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （單位：百萬） |
| 出售貸款後資本化的抵押貸款還本付息權 | | $ | 265.8 | | | $ | 180.6 | | | $ | 653.0 | | | $ | 578.1 | |
| 出售貸款的淨收益 (1) | | (274.7) | | | (207.1) | | | (612.7) | | | (905.7) | |
| 陳述和擔保項下損失賠償責任估計數的準備金和變動，淨額 | | 0.1 | | | 0.7 | | | 2.8 | | | 2.3 | |
| 公允價值的變化 | | (10.1) | | | (75.1) | | | (13.2) | | | (82.0) | |
| | | | | | | | |
| 衍生品公允價值的變化： | | | | | | | | |
| 衍生品的未實現收益（虧損） | | 10.3 | | | 80.7 | | | 25.3 | | | 112.1 | |
| 衍生品的已實現收益 | | 44.5 | | | 18.3 | | | 47.0 | | | 321.8 | |
| 衍生品公允價值的總變動 | | 54.8 | | | 99.0 | | | 72.3 | | | 433.9 | |
| 住宅抵押貸款的淨收益 HFS | | $ | 35.9 | | | $ | (1.9) | | | $ | 102.2 | | | $ | 26.6 | |
| 貸款收購和發放費 | | 16.1 | | | 16.4 | | | 43.5 | | | 52.0 | |
| 貸款發放和銷售活動的淨收益 | | $ | 52.0 | | | $ | 14.5 | | | $ | 145.7 | | | $ | 78.6 | |
(1) 代表結算時收到的現金收益與貸款基礎上的差額.
4。貸款、租賃和信貸損失備抵金
公司HFI貸款組合的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （單位：百萬） |
| 倉庫貸款 | | $ | 6,439 | | | $ | 5,561 | |
| 市政和非營利組織 | | 1,474 | | | 1,524 | |
| 科技與創新 | | 2,254 | | | 2,293 | |
| 股票基金資源 | | 1,034 | | | 3,717 | |
| 其他商業和工業 | | 7,317 | | | 7,793 | |
| CRE-業主佔用 | | 1,624 | | | 1,656 | |
| 酒店特許經營融資 | | 3,837 | | | 3,807 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 5,952 | | | 5,457 | |
| 住宅 | | 13,301 | | | 13,996 | |
| 住宅-EBO | | 1,343 | | | 1,884 | |
| 建築和土地開發 | | 4,652 | | | 3,995 | |
| 其他 | | 220 | | | 179 | |
| HFI 貸款總額 | | 49,447 | | | 51,862 | |
| 信用損失備抵金 | | (327) | | | (310) | |
| HFI 貸款總額，扣除補貼 | | $ | 49,120 | | | $ | 51,552 | |
歸類為HFI的貸款按未付本金額列報，並根據淨遞延費用和成本、收購和購買貸款的溢價和折扣以及ACL進行了調整。淨遞延費用為 $112百萬和美元141截至2023年9月30日和2022年12月31日，百萬美元分別減少了貸款的賬面價值。收購和購買貸款的未攤銷淨購買溢價為美元177百萬和美元195截至2023年9月30日和2022年12月31日，百萬美元分別增加了貸款的賬面價值。
非應計和逾期貸款
當管理層確定不再可能根據合同條款全額償還本金和收取利息時，通常是在貸款逾期90天或更長時間時，貸款處於非應計狀態。
下表按貸款組合分部列出了不良貸款餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 非應計賬款，不設信用損失備抵金 | | 有信用損失備抵的非應計賬款 | | 非應計總額 | | 逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款 |
| | （單位：百萬） |
| | | | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | — | |
| 科技與創新 | | — | | | 7 | | | 7 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | 52 | | | 17 | | | 69 | | | — | |
| CRE-業主佔用 | | 8 | | | 1 | | | 9 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 77 | | | — | | | 77 | | | — | |
| 住宅 | | — | | | 62 | | | 62 | | | — | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | — | | | 439 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 137 | | | $ | 100 | | | $ | 237 | | | $ | 439 | |
根據合同拖欠90天或更長時間但仍在累積的貸款總額為美元439截至2023年9月30日，為百萬歐元，包括政府擔保的EBO住宅貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 非應計賬款，不設信用損失備抵金 | | 有信用損失備抵的非應計賬款 | | 非應計總額 | | 逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款 |
| | （單位：百萬） |
| | | | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 科技與創新 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | 1 | | | 23 | | | 24 | | | — | |
| CRE-業主佔用 | | 10 | | | 2 | | | 12 | | | — | |
| 酒店特許經營融資 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 5 | | | 3 | | | 8 | | | — | |
| 住宅 | | — | | | 19 | | | 19 | | | — | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | — | | | 582 | |
| 建築和土地開發 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 20 | | | $ | 65 | | | $ | 85 | | | $ | 582 | |
根據合同拖欠90天或更長時間但仍在累積的貸款總額為美元582截至2022年12月31日，為百萬歐元，包括政府擔保的EBO住宅貸款。
與非應計貸款相關的利息收入減少了約美元4.5百萬和美元1.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元8.1百萬和美元3.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
下表按貸款組合細分顯示了對逾期貸款的賬齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 當前 | | 30-59 天
逾期未交 | | 60-89 天
逾期未交 | | 超過 90 天
逾期未交 | | 總計
逾期未交 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| 倉庫貸款 | | $ | 6,439 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,439 | |
| 市政和非營利組織 | | 1,474 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,474 | |
| 科技與創新 | | 2,254 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,254 | |
| 股票基金資源 | | 1,034 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,034 | |
| 其他商業和工業 | | 7,317 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,317 | |
| CRE-業主佔用 | | 1,622 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 1,624 | |
| 酒店特許經營融資 | | 3,837 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,837 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 5,923 | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | | | 5,952 | |
| 住宅 | | 13,216 | | | 68 | | | 17 | | | — | | | 85 | | | 13,301 | |
| 住宅-EBO | | 643 | | | 158 | | | 103 | | | 439 | | | 700 | | | 1,343 | |
| 建築和土地開發 | | 4,579 | | | 54 | | | 19 | | | — | | | 73 | | | 4,652 | |
| 其他 | | 220 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 220 | |
| 貸款總額 | | $ | 48,558 | | | $ | 309 | | | $ | 141 | | | $ | 439 | | | $ | 889 | | | $ | 49,447 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 當前 | | 30-59 天
逾期未交 | | 60-89 天
逾期未交 | | 超過 90 天
逾期未交 | | 總計
逾期未交 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| 倉庫貸款 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,561 | |
| 市政和非營利組織 | | 1,524 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,524 | |
| 科技與創新 | | 2,270 | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | | | 2,293 | |
| 股票基金資源 | | 3,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,717 | |
| 其他商業和工業 | | 7,791 | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 7,793 | |
| CRE-業主佔用 | | 1,656 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,656 | |
| 酒店特許經營融資 | | 3,807 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,807 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 5,454 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 5,457 | |
| 住宅 | | 13,955 | | | 37 | | | 4 | | | — | | | 41 | | | 13,996 | |
| 住宅-EBO | | 969 | | | 217 | | | 116 | | | 582 | | | 915 | | | 1,884 | |
| 建築和土地開發 | | 3,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,995 | |
| 其他 | | 178 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 179 | |
| 貸款總額 | | $ | 50,877 | | | $ | 283 | | | $ | 120 | | | $ | 582 | | | $ | 985 | | | $ | 51,862 | |
信貸質量指標
公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素，將貸款歸類為風險類別。該公司對貸款進行單獨分析，將貸款歸類為信用風險。該分析每季度進行一次。 下表按貸款組合細分市場和發放年份列出了風險評級。起源年份是發起年份或續訂年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| 截至2023年9月30日的九個月中 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | |
| （單位：百萬） |
| 倉庫貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 594 | | | $ | 260 | | | $ | 4 | | | $ | 289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,290 | | | $ | 6,437 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 594 | | | $ | 260 | | | $ | 4 | | | $ | 289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,292 | | | $ | 6,439 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 14 | | | $ | 152 | | | $ | 192 | | | $ | 182 | | | $ | 69 | | | $ | 834 | | | $ | — | | | $ | 1,443 | |
| 特別提及 | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 18 | |
| 機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | — | | | 13 | |
| 總計 | $ | 14 | | | $ | 159 | | | $ | 192 | | | $ | 182 | | | $ | 75 | | | $ | 852 | | | $ | — | | | $ | 1,474 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 科技與創新 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 406 | | | $ | 683 | | | $ | 196 | | | $ | 58 | | | $ | 53 | | | $ | 1 | | | $ | 785 | | | $ | 2,182 | |
| 特別提及 | 8 | | | 11 | | | 1 | | | 6 | | | — | | | — | | | 17 | | | 43 | |
| 機密 | 14 | | | 7 | | | 2 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 29 | |
| 總計 | $ | 428 | | | $ | 701 | | | $ | 199 | | | $ | 67 | | | $ | 53 | | | $ | 1 | | | $ | 805 | | | $ | 2,254 | |
| 本期扣除總額 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票基金資源 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 280 | | | $ | 32 | | | $ | 47 | | | $ | 37 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 636 | | | $ | 1,034 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 280 | | | $ | 32 | | | $ | 47 | | | $ | 37 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 636 | | | $ | 1,034 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 1,555 | | | $ | 1,691 | | | $ | 668 | | | $ | 193 | | | $ | 100 | | | $ | 225 | | | $ | 2,625 | | | $ | 7,057 | |
| 特別提及 | 94 | | | 53 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 149 | |
| 機密 | 1 | | | 38 | | | 63 | | | 1 | | | 4 | | | 1 | | | 3 | | | 111 | |
| 總計 | $ | 1,650 | | | $ | 1,782 | | | $ | 733 | | | $ | 194 | | | $ | 104 | | | $ | 226 | | | $ | 2,628 | | | $ | 7,317 | |
| 本期扣除總額 | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 10 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE-業主佔用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 93 | | | $ | 347 | | | $ | 330 | | | $ | 165 | | | $ | 136 | | | $ | 491 | | | $ | 36 | | | $ | 1,598 | |
| 特別提及 | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | 1 | | | 5 | | | — | | | 14 | |
| 機密 | — | | | — | | | 4 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | | | — | | | 12 | |
| 總計 | $ | 97 | | | $ | 351 | | | $ | 334 | | | $ | 167 | | | $ | 138 | | | $ | 501 | | | $ | 36 | | | $ | 1,624 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 酒店特許經營融資 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 454 | | | $ | 1,531 | | | $ | 618 | | | $ | 95 | | | $ | 470 | | | $ | 173 | | | $ | 134 | | | $ | 3,475 | |
| 特別提及 | 37 | | | 22 | | | 67 | | | — | | | — | | | 68 | | | — | | | 194 | |
| 機密 | 46 | | | 9 | | | 20 | | | 26 | | | 43 | | | 24 | | | — | | | 168 | |
| 總計 | $ | 537 | | | $ | 1,562 | | | $ | 705 | | | $ | 121 | | | $ | 513 | | | $ | 265 | | | $ | 134 | | | $ | 3,837 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| 截至2023年9月30日的九個月中 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | |
| （單位：百萬） |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 1,370 | | | $ | 2,227 | | | $ | 739 | | | $ | 535 | | | $ | 186 | | | $ | 257 | | | $ | 246 | | | $ | 5,560 | |
| 特別提及 | 16 | | | 42 | | | 72 | | | 71 | | | 29 | | | — | | | — | | | 230 | |
| 機密 | 48 | | | 1 | | | 93 | | | 1 | | | 15 | | | 4 | | | — | | | 162 | |
| 總計 | $ | 1,434 | | | $ | 2,270 | | | $ | 904 | | | $ | 607 | | | $ | 230 | | | $ | 261 | | | $ | 246 | | | $ | 5,952 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 277 | | | $ | 3,603 | | | $ | 8,022 | | | $ | 827 | | | $ | 275 | | | $ | 212 | | | $ | 23 | | | $ | 13,239 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 機密 | — | | | 21 | | | 32 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 62 | |
| 總計 | $ | 277 | | | $ | 3,624 | | | $ | 8,054 | | | $ | 830 | | | $ | 278 | | | $ | 215 | | | $ | 23 | | | $ | 13,301 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅-EBO | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 1 | | | $ | 10 | | | $ | 239 | | | $ | 564 | | | $ | 268 | | | $ | 261 | | | $ | — | | | $ | 1,343 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 1 | | | $ | 10 | | | $ | 239 | | | $ | 564 | | | $ | 268 | | | $ | 261 | | | $ | — | | | $ | 1,343 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 910 | | | $ | 1,985 | | | $ | 418 | | | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,190 | | | $ | 4,573 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 6 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| 機密 | — | | | 19 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 61 | |
| 總計 | $ | 910 | | | $ | 2,004 | | | $ | 424 | | | $ | 123 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,190 | | | $ | 4,652 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 4 | | | $ | 66 | | | $ | 112 | | | $ | 220 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 4 | | | $ | 66 | | | $ | 112 | | | $ | 220 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按風險類別劃分的總計 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 5,962 | | | $ | 12,535 | | | $ | 11,476 | | | $ | 3,027 | | | $ | 1,563 | | | $ | 2,521 | | | $ | 11,077 | | | $ | 48,161 | |
| 特別提及 | 159 | | | 139 | | | 148 | | | 89 | | | 30 | | | 84 | | | 19 | | | 668 | |
| 機密 | 109 | | | 95 | | | 214 | | | 78 | | | 72 | | | 44 | | | 6 | | | 618 | |
| 總計 | $ | 6,230 | | | $ | 12,769 | | | $ | 11,838 | | | $ | 3,194 | | | $ | 1,665 | | | $ | 2,649 | | | $ | 11,102 | | | $ | 49,447 | |
| 本期扣除總額 | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 15 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 26 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | |
| （單位：百萬） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 倉庫貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 397 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,518 | |
| 特別提及 | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
| 機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 440 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 917 | | | $ | — | | | $ | 1,517 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| 總計 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 924 | | | $ | — | | | $ | 1,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 科技與創新 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 813 | | | $ | 374 | | | $ | 87 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 853 | | | $ | 2,198 | |
| 特別提及 | 36 | | | 22 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 81 | |
| 機密 | 2 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 總計 | $ | 851 | | | $ | 408 | | | $ | 90 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 873 | | | $ | 2,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票基金資源 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 2,968 | | | $ | 1,272 | | | $ | 262 | | | $ | 277 | | | $ | 312 | | | $ | 206 | | | $ | 2,406 | | | $ | 7,703 | |
| 特別提及 | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 47 | |
| 機密 | 3 | | | 21 | | | 10 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | | | 43 | |
| 總計 | $ | 2,971 | | | $ | 1,337 | | | $ | 272 | | | $ | 280 | | | $ | 315 | | | $ | 207 | | | $ | 2,411 | | | $ | 7,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE-業主佔用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 338 | | | $ | 359 | | | $ | 174 | | | $ | 157 | | | $ | 211 | | | $ | 339 | | | $ | 29 | | | $ | 1,607 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 機密 | — | | | 14 | | | 7 | | | 1 | | | 5 | | | 10 | | | 11 | | | 48 | |
| 總計 | $ | 338 | | | $ | 373 | | | $ | 181 | | | $ | 158 | | | $ | 216 | | | $ | 350 | | | $ | 40 | | | $ | 1,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 酒店特許經營融資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 1,762 | | | $ | 726 | | | $ | 54 | | | $ | 528 | | | $ | 290 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,581 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | |
| 機密 | 18 | | | 20 | | | — | | | 117 | | | 45 | | | — | | | — | | | 200 | |
| 總計 | $ | 1,780 | | | $ | 746 | | | $ | 80 | | | $ | 645 | | | $ | 335 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,807 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 2,344 | | | $ | 1,201 | | | $ | 870 | | | $ | 264 | | | $ | 160 | | | $ | 218 | | | $ | 315 | | | $ | 5,372 | |
| 特別提及 | 3 | | | 38 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 1 | | | 54 | |
| 機密 | — | | | 4 | | | — | | | 12 | | | 10 | | | 5 | | | — | | | 31 | |
| 總計 | $ | 2,347 | | | $ | 1,243 | | | $ | 870 | | | $ | 288 | | | $ | 170 | | | $ | 223 | | | $ | 316 | | | $ | 5,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 4,041 | | | $ | 8,474 | | | $ | 878 | | | $ | 308 | | | $ | 150 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,977 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 機密 | 6 | | | 9 | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 19 | |
| 總計 | $ | 4,047 | | | $ | 8,483 | | | $ | 878 | | | $ | 311 | | | $ | 151 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,996 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅-EBO | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | |
| （單位：百萬） |
| 建築和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 273 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,893 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | |
| 機密 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 總計 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 371 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 61 | | | $ | 64 | | | $ | 178 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 機密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 62 | | | $ | 64 | | | $ | 179 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按風險類別劃分的總計 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 15,349 | | | $ | 14,914 | | | $ | 3,853 | | | $ | 2,167 | | | $ | 1,363 | | | $ | 2,191 | | | $ | 11,308 | | | $ | 51,145 | |
| 特別提及 | 82 | | | 104 | | | 127 | | | 12 | | | — | | | 2 | | | 24 | | | 351 | |
| 機密 | 29 | | | 80 | | | 17 | | | 140 | | | 64 | | | 23 | | | 13 | | | 366 | |
| 總計 | $ | 15,460 | | | $ | 15,098 | | | $ | 3,997 | | | $ | 2,319 | | | $ | 1,427 | | | $ | 2,216 | | | $ | 11,345 | | | $ | 51,862 | |
為遇到財務困難的借款人進行重組
該公司通過了亞利桑那州立大學2022-02年的修正案，該修正案取消了對債權人TDR貸款的會計指導，並要求加強對2023年1月1日當天或之後向遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的披露。請參閲 “註釋 1。這些未經審計的財務報表附註的 “重要會計政策摘要”，以進一步討論本更新中的修正案。
下表顯示了在此期間按貸款組合細分市場修改的HFI貸款的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日的攤銷成本基礎 |
| | 延遲付款和期限延長 | | 任期延長 | | 延遲付款 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
| 三個月已結束 | | （以百萬美元計） |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 科技與創新 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | — | | | 1 | | | 12 | | | 13 | | | 0.2 | |
| CRE-業主佔用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 0.2 | |
| 酒店特許經營融資 | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | 0.5 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 19 | | | $ | 63 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日的攤銷成本基礎 |
| | 延遲付款和期限延長 | | 任期延長 | | 延遲付款 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
| 九個月已結束 | | （以百萬美元計） |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 科技與創新 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 9 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | — | | | 24 | | | 12 | | | 36 | | | 0.5 | |
| CRE-業主佔用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 0.2 | |
| 酒店特許經營融資 | | — | | | 46 | | | — | | | 46 | | | 1.2 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | — | | | 48 | | | — | | | 48 | | | 0.8 | |
| 住宅 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 0.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 2 | | | $ | 121 | | | $ | 20 | | | $ | 143 | | | 0.3 | % |
修改後的這些貸款的表現將在修改後的12個月內受到監測。截至2023年9月30日，非應計狀態的修改貸款總額為美元36百萬美元和剩餘的美元107百萬美元是按合同支付的。
在正常業務過程中，公司還修改EBO貸款，這些貸款是根據GNMA MBS計劃的條款回購的拖欠的聯邦住房管理局、弗吉尼亞州或美國農業部的保險或擔保貸款，可以在貸款到期後重新組合或轉售。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司完成了對EBO貸款的修改，攤銷成本為美元84百萬和美元176分別為百萬。這些修改主要是延遲付款和延期，或兩者兼而有之。
陷入困境的債務重組
在採用亞利桑那州立大學2022-02年度之前，該公司考慮了對貸款合同條款的修改，該修改導致向遇到財務困難的借款人發放了特許權作為TDR。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低規定的利率、延長貸款到期日或以低於當前市場的利率續期、減少債務面額、減少應計利息或延期支付利息。公司的大部分修改是延長付款期限或延期付款，這不會導致本金或利息損失。根據監管指導，隨後在另一項重組協議中修改但表現持續並被歸類為TDR的TDR貸款將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時以市場為基礎。
下表按貸款組合分部列出了TDR貸款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 貸款數量 | | 記錄在案的投資 |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他商業和工業 | | 4 | | | $ | 2 | |
| CRE-業主佔用 | | 1 | | | 1 | |
| 酒店特許經營融資 | | 1 | | | 10 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 1 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 總計 | | 7 | | | $ | 14 | |
截至2022年12月31日，TDR貸款的ACL總額為美元4一百萬還有 不TDR貸款的未兑現承諾。
在截至2022年9月30日的三個月中，該公司 二新的TDR貸款，記錄的投資額為美元14百萬。在截至2022年9月30日的九個月中，該公司 四新的TDR貸款，記錄的投資額為美元17百萬。沒有免除本金，也沒有免除這些TDR產生的費用或其他費用。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中， 不在修改後的12個月內出現還款違約的貸款。
抵押依賴貸款
下表按貸款組合分部列出了抵押依賴貸款的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 房地產抵押品 | | 其他抵押品 | | 總計 | | 房地產抵押品 | | 其他抵押品 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| | | | | | | | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | |
| 科技與創新 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | — | | | 8 | | | 8 | | | — | | | 30 | | | 30 | |
| CRE-業主佔用 | | 6 | | | — | | | 6 | | | 42 | | | — | | | 42 | |
| 酒店特許經營融資 | | 125 | | | — | | | 125 | | | 186 | | | — | | | 186 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 160 | | | — | | | 160 | | | 27 | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 建築和土地開發 | | 61 | | | — | | | 61 | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 352 | | | $ | 20 | | | $ | 372 | | | $ | 259 | | | $ | 43 | | | $ | 302 | |
在截至2023年9月30日期間，該公司沒有發現抵押品為抵押品依賴貸款提供擔保的程度有任何重大變化，無論是總體惡化還是其他因素造成的。
信用損失備抵金
ACL由關於HFI融資貸款的ACL和關於無準備金貸款承諾的ACL組成。HTM證券的ACL與貸款分開估算，見 “注2。這些未經審計的合併財務報表附註中的 “投資證券” 以供進一步討論。管理層認為，截至2023年9月30日，ACL水平是對公司HFI貸款組合中固有的預期信貸損失的合理且可支持的估計。
下表反映了ACL中按貸款組合細分市場劃分的HFI貸款活動，其中包括對未來回收的估計：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三個月 |
| | 平衡，
2023年6月30日 | | （追回）信貸損失準備金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （單位：百萬） |
| 倉庫貸款 | | $ | 5.2 | | | $ | (0.5) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
| 市政和非營利組織 | | 16.5 | | | 0.2 | | | | | — | | | — | | | 16.7 | |
| 科技與創新 | | 33.6 | | | (1.6) | | | | | — | | | — | | | 32.0 | |
| 股票基金資源 | | 1.7 | | | — | | | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 其他商業和工業 | | 51.8 | | | 22.8 | | | | | 5.4 | | | (0.3) | | | 69.5 | |
| CRE-業主佔用 | | 8.0 | | | (0.3) | | | | | — | | | — | | | 7.7 | |
| 酒店特許經營融資 | | 45.7 | | | (5.1) | | | | | — | | | — | | | 40.6 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 90.1 | | | 8.6 | | | | | 3.0 | | | — | | | 95.7 | |
| 住宅 | | 33.9 | | | (7.9) | | | | | — | | | (0.1) | | | 26.1 | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 建築和土地開發 | | 31.7 | | | (2.6) | | | | | — | | | — | | | 29.1 | |
| 其他 | | 2.9 | | | 0.7 | | | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 3.6 | |
| 總計 | | $ | 321.1 | | | $ | 14.3 | | | | | $ | 8.5 | | | $ | (0.5) | | | $ | 327.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九個月 |
| | 平衡，
2022年12月31日 | | （追回）信貸損失準備金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （單位：百萬） |
| 倉庫貸款 | | $ | 8.4 | | | $ | (3.7) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
| 市政和非營利組織 | | 15.9 | | | 0.8 | | | | | — | | | — | | | 16.7 | |
| 科技與創新 | | 30.8 | | | 3.0 | | | | | 1.8 | | | — | | | 32.0 | |
| 股票基金資源 | | 6.4 | | | (4.7) | | | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 其他商業和工業 | | 85.9 | | | (2.0) | | | | | 18.7 | | | (4.3) | | | 69.5 | |
| CRE-業主佔用 | | 7.1 | | | 0.6 | | | | | — | | | — | | | 7.7 | |
| 酒店特許經營融資 | | 46.9 | | | (6.3) | | | | | — | | | — | | | 40.6 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 47.4 | | | 53.5 | | | | | 5.2 | | | — | | | 95.7 | |
| 住宅 | | 30.4 | | | (4.4) | | | | | — | | | (0.1) | | | 26.1 | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 建築和土地開發 | | 27.4 | | | 1.7 | | | | | — | | | — | | | 29.1 | |
| 其他 | | 3.1 | | | 0.6 | | | | | 0.2 | | | (0.1) | | | 3.6 | |
| 總計 | | $ | 309.7 | | | $ | 39.1 | | | | | $ | 25.9 | | | $ | (4.5) | | | $ | 327.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| | 平衡，
2022年6月30日 | | （追回）信貸損失準備金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2022年9月30日 |
| | （單位：百萬） |
| 倉庫貸款 | | $ | 3.7 | | | $ | 0.7 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.4 | |
| 市政和非營利組織 | | 13.6 | | | 1.6 | | | | | — | | | — | | | 15.2 | |
| 科技與創新 | | 25.4 | | | (0.2) | | | | | — | | | — | | | 25.2 | |
| 股票基金資源 | | 14.0 | | | (3.1) | | | | | — | | | — | | | 10.9 | |
| 其他商業和工業 | | 119.2 | | | (14.7) | | | | | 2.1 | | | (3.8) | | | 106.2 | |
| CRE-業主佔用 | | 7.5 | | | (0.8) | | | | | — | | | — | | | 6.7 | |
| 酒店特許經營融資 | | 33.8 | | | 17.2 | | | | | — | | | — | | | 51.0 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 22.1 | | | 11.2 | | | | | — | | | (0.1) | | | 33.4 | |
| 住宅 | | 18.8 | | | 6.8 | | | | | — | | | — | | | 25.6 | |
| 建築和土地開發 | | 12.2 | | | 10.1 | | | | | — | | | (0.1) | | | 22.4 | |
| 其他 | | 2.9 | | | 0.2 | | | | | — | | | — | | | 3.1 | |
| 總計 | | $ | 273.2 | | | $ | 29.0 | | | | | $ | 2.1 | | | $ | (4.0) | | | $ | 304.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| | 平衡，
2021年12月31日 | | （追回）信貸損失準備金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2022年9月30日 |
| | （單位：百萬） |
| 倉庫貸款 | | $ | 3.0 | | | $ | 1.4 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.4 | |
| 市政和非營利組織 | | 13.7 | | | 1.5 | | | | | — | | | — | | | 15.2 | |
| 科技與創新 | | 25.7 | | | (2.5) | | | | | — | | | (2.0) | | | 25.2 | |
| 股票基金資源 | | 9.6 | | | 1.3 | | | | | — | | | — | | | 10.9 | |
| 其他商業和工業 | | 103.6 | | | 4.7 | | | | | 7.0 | | | (4.9) | | | 106.2 | |
| CRE-業主佔用 | | 10.6 | | | (4.0) | | | | | — | | | (0.1) | | | 6.7 | |
| 酒店特許經營融資 | | 41.5 | | | 9.5 | | | | | — | | | — | | | 51.0 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 16.9 | | | 16.4 | | | | | — | | | (0.1) | | | 33.4 | |
| 住宅 | | 12.5 | | | 13.1 | | | | | — | | | — | | | 25.6 | |
| 建築和土地開發 | | 12.5 | | | 9.8 | | | | | — | | | (0.1) | | | 22.4 | |
| 其他 | | 2.9 | | | 0.1 | | | | | 0.1 | | | (0.2) | | | 3.1 | |
| 總計 | | $ | 252.5 | | | $ | 51.3 | | | | | $ | 7.1 | | | $ | (7.4) | | | $ | 304.1 | |
應計應收利息 $290百萬和美元304截至2023年9月30日和2022年12月31日的百萬美元分別未包括在信貸損失的估計中。鑑於，與公司住宅-EBO貸款投資組合板塊相關的應計應收利息已包含在信貸損失估算中，備抵額為美元5百萬和美元9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
除了HFI融資貸款的ACL外，公司還單獨維持與資產負債表外信用風險敞口（包括無準備金的貸款承諾）相關的ACL。該備抵金包含在合併資產負債表上的其他負債中。
下表反映了ACL中關於無準備金貸款承諾的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （單位：百萬） |
| 期初餘額 | | $ | 41.1 | | | $ | 53.8 | | | $ | 47.0 | | | $ | 37.6 | |
| 信貸損失準備金 | | (3.2) | | | (1.7) | | | (9.1) | | | 14.5 | |
| 餘額，期末 | | $ | 37.9 | | | $ | 52.1 | | | $ | 37.9 | | | $ | 52.1 | |
下表按衡量方法分列了公司對融資貸款（HFI）和貸款餘額的ACL：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 貸款 | | 津貼 |
| | 對信用損失進行集體評估 | | 對信用損失進行單獨評估 | | 總計 | | 對信用損失進行集體評估 | | 對信用損失進行單獨評估 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| 倉庫貸款 | | $ | 6,439 | | | $ | — | | | $ | 6,439 | | | $ | 4.7 | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
| 市政和非營利組織 | | 1,461 | | | 13 | | | 1,474 | | | 13.2 | | | 3.5 | | | 16.7 | |
| 科技與創新 | | 2,225 | | | 29 | | | 2,254 | | | 27.9 | | | 4.1 | | | 32.0 | |
| 股票基金資源 | | 1,034 | | | — | | | 1,034 | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
| 其他商業和工業 | | 7,209 | | | 108 | | | 7,317 | | | 63.3 | | | 6.2 | | | 69.5 | |
| CRE-業主佔用 | | 1,615 | | | 9 | | | 1,624 | | | 7.7 | | | — | | | 7.7 | |
| 酒店特許經營融資 | | 3,669 | | | 168 | | | 3,837 | | | 40.6 | | | — | | | 40.6 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 5,791 | | | 161 | | | 5,952 | | | 95.7 | | | — | | | 95.7 | |
| 住宅 | | 13,301 | | | — | | | 13,301 | | | 26.1 | | | — | | | 26.1 | |
| 住宅 EBO | | 1,343 | | | — | | | 1,343 | | | — | | | — | | | — | |
| 建築和土地開發 | | 4,592 | | | 60 | | | 4,652 | | | 29.1 | | | — | | | 29.1 | |
| 其他 | | 220 | | | — | | | 220 | | | 3.6 | | | — | | | 3.6 | |
| 總計 | | $ | 48,899 | | | $ | 548 | | | $ | 49,447 | | | $ | 313.6 | | | $ | 13.8 | | | $ | 327.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 貸款 | | 津貼 |
| | 對信用損失進行集體評估 | | 對信用損失進行單獨評估 | | 總計 | | 對信用損失進行集體評估 | | 對信用損失進行單獨評估 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| 倉庫貸款 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | 5,561 | | | $ | 8.4 | | | $ | — | | | $ | 8.4 | |
| 市政和非營利組織 | | 1,517 | | | 7 | | | 1,524 | | | 13.4 | | | 2.5 | | | 15.9 | |
| 科技與創新 | | 2,280 | | | 13 | | | 2,293 | | | 30.3 | | | 0.5 | | | 30.8 | |
| 股票基金資源 | | 3,717 | | | — | | | 3,717 | | | 6.4 | | | — | | | 6.4 | |
| 其他商業和工業 | | 7,754 | | | 39 | | | 7,793 | | | 80.4 | | | 5.5 | | | 85.9 | |
| CRE-業主佔用 | | 1,612 | | | 44 | | | 1,656 | | | 7.1 | | | — | | | 7.1 | |
| 酒店特許經營融資 | | 3,607 | | | 200 | | | 3,807 | | | 44.7 | | | 2.2 | | | 46.9 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 5,428 | | | 29 | | | 5,457 | | | 47.4 | | | — | | | 47.4 | |
| 住宅 | | 13,996 | | | — | | | 13,996 | | | 30.4 | | | — | | | 30.4 | |
| 住宅 EBO | | 1,884 | | | — | | | 1,884 | | | — | | | — | | | — | |
| 建築和土地開發 | | 3,991 | | | 4 | | | 3,995 | | | 27.4 | | | — | | | 27.4 | |
| 其他 | | 179 | | | — | | | 179 | | | 3.1 | | | — | | | 3.1 | |
| 總計 | | $ | 51,526 | | | $ | 336 | | | $ | 51,862 | | | $ | 299.0 | | | $ | 10.7 | | | $ | 309.7 | |
貸款購買和銷售
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，貸款購買總額為美元329百萬和美元1.4分別為十億，主要包括商業、工業和住宅貸款。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，購買的貸款總額為美元2.7十億和美元8.2分別為十億，主要包括住宅貸款。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有購買任何貸款的信貸質量下降幅度微不足道。
公司轉賬了美元6.0截至2023年3月31日，向HFS提供的數十億HFI貸款（主要是商業和工業貸款）。扣除公允價值虧損調整後，貸款已轉移到HFS123.5百萬，或賬面價值為 $5.9十億。從 2023 年 3 月 31 日到 2023 年 9 月 30 日，公司額外轉賬了 $0.7數十億美元來自HFI向HFS的貸款。公司完成了該HFS貸款池中的貸款處置，總額為 $4.3由於管理層意圖的改變，截至2023年9月30日已達到10億美元，並在期末將該資金池中所有剩餘的貸款轉回了HFI。
5。抵押貸款服務權
下表顯示了公司與抵押銀行業務相關的MSR投資組合的公允價值變化以及與其服務投資組合相關的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） |
| 期初餘額 | $ | 1,007 | | | $ | 826 | | | $ | 1,148 | | | $ | 698 | |
| | | | | | | |
| 在保留還本付息權的情況下出售的貸款中增加的款項 | 266 | | | 180 | | | 653 | | | 578 | |
| 已售MSR的賬面價值 | (112) | | | — | | | (611) | | | (350) | |
| 公允價值的變化 | 98 | | | 63 | | | 114 | | | 206 | |
| 按市值進行調整 | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| 實現現金流 | (26) | | | (25) | | | (75) | | | (88) | |
| 期末餘額 | $ | 1,233 | | | $ | 1,044 | | | $ | 1,233 | | | $ | 1,044 | |
| | | | | | | |
| 為他人償還的按揭貸款的未償本金餘額 | $ | 70,261 | | | $ | 62,841 | | | | | |
在合併損益表中，MSR公允價值的變動記為淨貸款服務收入。由於MSR對資本比率的監管資本影響，該公司在正常業務過程中出售某些MSR和相關的服務預付款。公司還可能出售與公司提供的某些抵押貸款相關的超額還本付息差。在截至2023年9月30日的三個月中，MSR的銷售總淨銷售價格為美元110百萬美元，這些銷售所依據的貸款總額為美元16.0十億美元，其中大部分與出售超額服務利差有關。在截至2023年9月30日的九個月中，MSR的銷售總淨銷售價格為美元611百萬美元，這些銷售所依據的貸款總額為美元44.3十億。在截至2022年9月30日的三個月中，該公司做到了 不出售任何 MSR。在截至2022年9月30日的九個月中，MSR的銷售總淨銷售價格為美元350百萬美元，這些銷售所依據的貸款總額為美元24.1十億。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的剩餘應收賬款餘額為美元34百萬和美元39分別為百萬美元與服務轉賬的MSR銷售的滯留有關，這些資金記錄在合併資產負債表的其他資產中。
公司根據標的貸款的UPB收取減去子服務成本後的貸款服務費。貸款服務費是從借款人的付款中收取的。公司可能會從各種借款人合同費用的權利中獲得其他報酬，例如滯納金、抵押品再轉讓費用和資金不足費用。合同中規定的與公司MSR投資組合相關的服務費、滯納金和輔助收入共計 $56.4百萬和美元173.3截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元48.9百萬和美元140.7截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為百萬美元，在合併損益表中記錄為淨貸款還本付息收入。
根據其合同貸款還款義務，當借款人不付款時，公司必須向投資者或代表投資者預付資金。公司為託管賬户中資金不足的借款人預繳財產税和保險費，以及用於保護房地產的任何其他費用。公司還可以預付資金來維護、修復和銷售止贖的房地產。公司有權向已恢復和履行貸款的借款人、清算財產的收益或政府機構或GSE已扣除貸款的擔保人處收回全部或部分預付款。當服務預付款被認為無法收回時，將從中扣除。截至2023年9月30日和2022年12月31日，淨服務預付款總額為美元51百萬和美元102分別在合併資產負債表上記錄為其他資產。
下表顯示了用於確定公允價值的利率、貼現率和預付款速度的假設即時變化所導致的MSR公允價值的假設變化的影響：
| | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | |
| | （單位：百萬） |
| 抵押貸款還本付息權的公允價值 | | $ | 1,233 | | | |
| 公允價值的增加（減少）是由於： | | | | |
| 利率變動50個基點 | | | | |
| 不利變化 | | (59) | | | |
| 有利的變化 | | 52 | | | |
| 貼現率變動 50 個基點 | | | | |
| 增加 | | (25) | | | |
| 減少 | | 26 | | | |
| 有條件的預付款率變動了1％ | | | | |
| 增加 | | (29) | | | |
| 減少 | | 32 | | | |
| 服務成本變動 10% | | | | |
| 增加 | | (15) | | | |
| 減少 | | 15 | | | |
敏感性是公允價值的假設變化，無法推斷，因為假設變動與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，這些結果中沒有考慮套期保值活動的抵消效應，而且，計算特定假設變化的影響時不改變任何其他假設，而一個因素的變化可能導致另一個因素的變化。因此，無法保證實際結果與這些估計的結果一致。因此，未來MSR值的實際變化可能與報告的變化有很大不同。
6。存款
下表按類型彙總了存款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （單位：百萬） |
| 無息活期存款 | | $ | 17,991 | | | $ | 19,691 | |
| 計息交易賬户 | | 12,843 | | | 9,507 | |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | 14,672 | | | 19,397 | |
| 定期存款證（25萬美元或以上） | | 6,690 | | | 3,815 | |
| 其他定期存款 | | 2,091 | | | 1,234 | |
| 存款總額 | | $ | 54,287 | | | $ | 53,644 | |
截至2023年9月30日，所有定期存款的合同到期日摘要如下：
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | （單位：百萬） |
| 2023 | | $ | 3,311 | |
| 2024 | | 4,870 | |
| 2025 | | 594 | |
| 2026 | | 5 | |
| 2027 | | 1 | |
| | |
| | |
| 總計 | | $ | 8,781 | |
經紀存款提供了額外的存款來源，通過第三方經紀人存入銀行。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有的批發經紀存款為美元6.5十億和美元4.8分別為十億，不包括互惠存款。此外，WAB還是IntraFi網絡的參與者，該網絡提供存款投放服務，例如CDARS和ICS，以及其他互惠存款網絡，提供符合聯邦存款保險公司保險資格的大額存款的產品。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司有 $12.5十億美元的互惠存款，相比之下2.8截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。這些互惠存款結構通過為其他網絡銀行的存款提供全額保險，為存款人提供保護，還為公司提供了資金穩定性，推動了公司自2022年12月31日起保險存款比率的提高。
此外，公司向賬户持有人提供收益抵免額或推薦費的存款總額為 $17.1十億和美元12.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為10億。公司產生了美元123.7百萬和美元17.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，這些存款的存款相關成本分別為百萬美元。公司產生了美元297.1百萬和美元26.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，這些存款的存款相關成本分別為百萬美元。這些成本以非利息支出形式列報為存款成本。與上年相比，這些成本的增加是由於平均收入抵免率的提高以及有資格獲得收益抵免或推薦費的平均存款餘額的增加。
7。其他借款
下表按類型彙總了公司的借款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （單位：百萬） |
| 短期： | | | | |
| 購買的聯邦資金 | | $ | 122 | | | $ | 640 | |
| BTFP 進展 | | 1,300 | | | — | |
| FHLB 的進展 | | 4,700 | | | 4,300 | |
| 倉庫借款 | | 1,334 | | | — | |
| 回購協議 | | 490 | | | 27 | |
| 擔保借款 | | 36 | | | 25 | |
| 短期借款總額 | | $ | 7,982 | | | $ | 4,992 | |
| 長期： | | | | |
| | | | |
| 扣除公允價值調整後的AmeriHome優先票據 | | $ | 313 | | | $ | 315 | |
| 信用掛鈎票據，淨額 | | 450 | | | 992 | |
| 長期借款總額 | | $ | 763 | | | $ | 1,307 | |
| | | | |
| 其他借款總額 | | $ | 8,745 | | | $ | 6,299 | |
短期借款
聯邦基金信貸額度
公司維持隔夜聯邦基金信貸額度，總額為 $1.4截至2023年9月30日為10億美元，其利率與聯邦基金有效利率相當 0.10% 至 0.20%.
FHLB 和 FRB Advances
該公司還向FHLB和FRB維持有擔保的隔夜信貸額度。公司的借貸能力是根據借款時質押的抵押品（通常包括投資證券和貸款）確定的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司在FHLB中的額外可用信貸額度約為美元7.6十億和美元6.8分別為十億。FHLB預付款的加權平均利率為 5.77% 和 4.70分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。
2023年3月，聯邦儲蓄銀行成立了BTFP，向銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他符合條件的存款機構提供長達一年的貸款，這些存款機構質押美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為面值的抵押品。BTFP預付款利率為一年期隔夜指數掉期利率加上 10基點，在預付款期限內是固定的。BTFP預付款的加權平均利率為 4.76截至 2023 年 9 月 30 日的百分比。聯邦儲備銀行的其他可用積分總額為 $14.8十億和美元5.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為十億。
倉庫借款
倉庫借款信貸額度用於通過使用回購協議為貸款的收購提供資金。回購協議是一種融資，根據該融資，公司轉移貸款以擔保這些借款。借款金額基於抵押貸款的屬性，並在每個倉庫貸款人的回購協議中定義。公司保留轉讓貸款的實益所有權，並將在全額償還借款後從貸款人那裏獲得貸款。如果現有轉讓貸款的估計公允價值下降，回購協議可能要求公司向貸款人轉移額外資產。
截至2023年9月30日，該公司已獲得約美元3.0十億美元的未承諾倉庫資金，其中美元1.3十億美元是按加權平均借款利率提取的 6.91%。截至2022年12月31日，沒有未償還的倉庫借款。
回購協議
其他回購工具包括CLO證券、EBO貸款和客户回購協議。曾經有 不截至2023年9月30日或2022年12月31日未償還的CLO證券回購協議。
EBO貸款回購協議的餘額和加權平均利率為美元481百萬，扣除發行成本 $2百萬和 7.23截至 2023 年 9 月 30 日，分別為百分比。這些回購協議以美元作為抵押1.3數十億的EBO貸款。曾經有 不2022年12月31日的EBO貸款支持回購協議。
客户回購協議的餘額為 $9百萬和美元27截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬，加權平均利率為 0.22% 和 0.15分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。
擔保借款
擔保借款包括HFS不符合銷售會計處理條件的貸款轉移。有擔保借款的加權平均利率為 6.31% 和 6.39分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。
長期借款
AmeriHome 高級筆
在公司收購AmeriHome之前，AmeriHome於2020年10月發行了本金總額為美元的優先票據300百萬，將於2028年10月26日到期。優先票據的累計利率為 6.50每年百分比，每半年支付一次。優先票據包含允許最多贖回的條款 40第一期票據原始本金總額的百分比 三年發行後，價格等於 106.50%，加上應計和未付利息。在這三年期限之後，AmeriHome可能會以等於的價格贖回部分或全部優先票據 103.25未償本金的百分比，加上應計和未付利息。2025年，這些優先票據的贖回價格下降至 100未償本金餘額的百分比。優先票據的賬面金額包括美元的公允價值調整（溢價）19截至收購之日確認的百萬美元，將在票據期限內攤銷。
信用掛鈎票據
該公司進行了信用掛鈎票據交易，這實際上將公司某些倉庫和股票基金資源貸款池的首次虧損風險轉移給了這些票據的購買者。如果相關債務人未能付款、相關債務人破產或此類貸款的重組導致任何參考池中的貸款出現虧損，則票據的本金餘額將減少到此類損失的程度，收回信貸擔保的收益將在合併損益表的非利息收入中確認。如果債務人違約，票據的購買者可以選擇收購標的參考貸款。信貸和股票基金資源貸款的倉庫額度沒有歷史損失。
該公司還進行了信用掛鈎票據交易，這實際上將公司根據其住宅抵押貸款購買計劃購買的貸款參考池的首次損失風險轉移給了票據的購買者。如果擔保貸款出現以下情況之一，則這些票據的應付本金和利息可以減去公司此類貸款損失的一部分：（i）公司在貸款清算或某些其他事件後發生的已實現貸款損失，或（ii）貸款的修改導致還款減少。每個付款日的總虧損（如果有）將按類別優先順序進行分配，以減少類別本金和（用於修改）票據的當前利息。住宅抵押貸款的損失通常不大。
公司未償還的信用掛鈎票據發行情況詳見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校長 | | 債務發行成本 |
| | | | | | | | （單位：百萬） |
| 住宅抵押貸款 (1) | | 2022年12月12日 | | 2052年10月25日 | | SOFR + 7.80% | | $ | 91 | | | $ | 2 | |
| 住宅抵押貸款 (2) | | 2022年6月30日 | | 2052年4月25日 | | SOFR + 6.00% | | 181 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 (4) | | 2021 年 12 月 29 日 | | 2059年7月25日 | | SOFR + 4.67% | | 194 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 466 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校長 | | 債務發行成本 |
| | | | | | | | （單位：百萬） |
| 住宅抵押貸款 (1) | | 2022年12月12日 | | 2052年10月25日 | | SOFR + 7.80% | | $ | 95 | | | $ | 2 | |
| 住宅抵押貸款 (2) | | 2022年6月30日 | | 2052年4月25日 | | SOFR + 6.00% | | 189 | | | 3 | |
| 股票基金資源貸款 (3) | | 2022年6月23日 | | 2028年6月30日 | | SOFR + 6.75% | | 300 | | | 4 | |
| 住宅抵押貸款 (4) | | 2021 年 12 月 29 日 | | 2059年7月25日 | | SOFR + 4.67% | | 202 | | | 3 | |
| 倉庫貸款 (5) | | 2021年6月28日 | | 2024年12月30日 | | LIBOR + 5.50% | | 242 | | | 2 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 1,028 | | | $ | 14 | |
(1) 這些票據有多種類別，每種票據的利率均為SOFR，利差範圍為 2.25% 至 11.00%（或，加權平均點差為 7.80%) 參考池餘額為 $1.8截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，已達十億。
(2) 這些票據有多種類別，每種票據的利率均為SOFR，利差範圍為 2.25% 至 15.00%（或，加權平均點差為 6.00%) 參考池餘額為 $3.6十億和美元3.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為10億。
(3) 這些票據的參考池餘額為美元1.6截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。
(4) 這些票據分為六類，每類票據的利率均為SOFR，利差範圍為 3.15% 至 8.50%（或，加權平均點差為 4.67%) 參考池餘額為 $3.8十億和美元4.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為10億。
(5) 這些票據的參考池餘額為美元689截至2022年12月31日，為百萬。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認了清償債務的收益13.4百萬美元與償還其倉庫和股票基金資源貸款的信用掛鈎票據有關。
8。符合條件的債務
次級債務
該公司的次級債務發行詳見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校長 | | 債務發行成本 |
| | | | | | | | （單位：百萬） |
| WAL 固定至可變利率 (1) | | 2021 年 6 月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 7 | |
| WAB 固定至可變利率 (2) | | 2020 年 5 月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 1 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 描述 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校長 | | 債務發行成本 |
| | | | | | | | （單位：百萬） |
| WAL 固定至可變利率 (1) | | 2021 年 6 月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 7 | |
| WAB 固定至可變利率 (2) | | 2020 年 5 月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 1 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 8 | |
(1) 自2026年6月15日起，票據可全部或部分贖回，其本金加上應計和未付利息，固定利率為 3.00%。這些票據還轉換為三個月SOFR plus的可變利率 225該日期的基點。
(2) 債務可在2025年6月1日當天或之後全部或部分贖回，其本金加上應計和未付利息，固定利率為 5.25在 2025 年 6 月 1 日之前為百分比，然後轉換為相當於三個月的 SOFR plus 的年浮動利率 512基點。
所有次級債務發行的賬面價值總額為 $817截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，為百萬人。
初級次級債務
公司通過收購成立或收購 八法定商業信託，其存在的唯一目的是發行累積信託優先證券。
除Bridge Capital Trust I和Bridge Capital Trust II發行的債務外，由於公司根據ASC 825選擇了FVO，次級次級債務在每個報告日均按公允價值入賬。該公司沒有為收購Bridge時收購的次級次級債務選擇FVO。因此，這些信託的賬面價值不反映債務的當前公允價值，包括收購時確定的公允市場價值調整，該調整將在信託的剩餘期限內累計。
次級次級債務的賬面價值為美元73百萬和美元76截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬元，到期日從2033年到2037年不等。截至2023年9月30日，所有初級次級債務的加權平均利率為 8.00%，等於三個月的期限 SOFR 加上調整後的 0.26% 和合約價差 2.34%，相比之下，加權平均利率為 7.11截至2022年12月31日的百分比，基於三個月的倫敦銀行同業拆借利率。
如果監管要求或聯邦税收規則發生某些變化或修改，則債務可以全部贖回。這些工具下的債務由公司全額無條件擔保，在公司所有其他負債的償付權中處於從屬和次要地位。根據聯邦儲備銀行發佈的指導方針，該公司的證券繼續符合一級資本的資格。
9。股東權益
股票薪酬
限制性股票獎勵
發放給員工的限制性股票獎勵通常歸於 3 年向非僱員 WAL 董事提供的期限和股票補助通常歸於 六個月。公司根據授予日的公允價值估算股票補助的補償成本。股票補償費用在整個獎勵的必要服務期內以直線方式確認。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內授予的限制性股票獎勵的總授予日公允價值為美元0.3百萬和美元45.5分別為百萬。與授予員工的限制性股票獎勵相關的股票薪酬支出包含在合併損益表的工資和員工福利中。對於授予WAL董事的限制性股票獎勵，相關的股票薪酬費用包含在法律、專業和董事費用中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元7.5百萬和美元25.1與員工和WAL董事股票補助相關的股票薪酬支出分別為百萬美元，而股票薪酬支出為美元7.1百萬和美元21.8截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
高性能庫存單位
公司向其執行管理層成員發放績效股票單位，除非公司實現規定的累計每股收益目標和股東總回報率績效指標，否則這些單位不歸屬 三年演出期。發行的股票數量將根據累計每股收益目標和實現的相對股東總回報率績效係數而有所不同。公司根據授予日期、公允價值和預期歸屬百分比來估算績效股票單位的成本 三年演出期。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認的股票薪酬支出為美元1.4百萬和美元0.3百萬（其中包括 $2.5由於業績預期的修訂，2023年第一季度確認的支出淨逆轉額為百萬美元，相比之下2.3百萬和美元8.5在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，此類單位的購買量分別為百萬美元。
這個 三年2020年補助金的業績期截至2022年12月31日，根據公司業績期內的累計每股收益和股東總回報率業績指標，這些股票歸屬於 180補助條款下目標獎勵的百分比。結果， 157,784股票在2023年第一季度完全歸屬並分配給執行管理層。
這個 三年2019年補助金的績效期於2021年12月31日結束，公司業績期內的累計每股收益和股東總回報率業績指標超過了補助金條款下的最高獎勵所需的水平。結果， 203,646股票已完全歸屬，並於2022年第一季度分配給執行管理層。
優先股
該公司有 12,000,000已發行存托股份，每股代表公司股份的四分之一的所有權 4.250% 固定利率重置非累積永久優先股，A系列，面值美元0.0001每股，清算優先權為美元25每股存托股份（相當於 $10,000A系列優先股的每股）。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司宣佈並支付了每季度現金分紅美元0.27每股存托股份，向優先股股東支付的股息總額為美元3.2百萬和美元9.6分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司宣佈並支付了每季度現金分紅美元0.27每股存托股份，向優先股股東支付的股息總額為美元3.2百萬和美元9.6分別是百萬。
普通股發行
根據自動櫃員機分銷協議
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司出售了 0.6百萬和 1.9根據自動櫃員機計劃，分別持有百萬股股票，加權平均售價為美元78.27和 $83.89每股收益總額為 $50.3百萬和美元158.7分別為百萬。自動櫃員機計劃下的銷售是根據2021年5月14日的招股説明書以及在公司S-3表格（編號333-256120）的上架註冊聲明（編號333-256120）中向美國證券交易委員會提交的股票發行中提交的招股説明書補充文件進行的。截至2022年9月30日的三個月和九個月的相關發行成本總額為美元0.3百萬和美元1.0分別為百萬美元，幾乎所有這些都與支付給分銷代理商的補償費用有關。有 不在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，根據自動櫃員機計劃進行的銷售額，截至2023年9月30日，根據該協議可以出售的剩餘股票總數為 1,107,769.
普通股現金分紅
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司宣佈並支付了每季度現金分紅美元0.36每股，向股東支付的股息總額為美元39.4百萬和美元118.2分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司宣佈並支付了每季度現金分紅美元0.35今年前兩個季度的每股收益，並將季度現金分紅提高到美元0.36第三季度每股，向股東支付的股息總額為美元39.0百萬和美元114.2分別是百萬。
庫存股
庫存股購買是指向公司交還的股票，其價值等於因員工限制性股票獎勵的歸屬而產生的法定工資税預扣義務。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司購買了以下公司的庫存股 139和 151,358，分別以加權平均價格為美元48.56和 $72.47分別為每股。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司購買了以下公司的庫存股 11,039和 199,208，分別以加權平均價格為美元77.36和 $92.40分別為每股。
10。累計其他綜合收益（虧損）
下表彙總了所示期間按組成部分分列的扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| | AFS證券的未實現持有收益（虧損） | | SERP 上未實現的持倉損失 | | 次級次級債務的未實現持有收益（虧損） | | 證券減值損失 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | | $ | (618.3) | | | $ | (0.3) | | | $ | 6.9 | | | $ | 1.2 | | | $ | (610.5) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | | (120.2) | | | — | | | (1.2) | | | — | | | (121.4) | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| 本期其他綜合虧損淨額 | | (120.6) | | | — | | | (1.2) | | | — | | | (121.8) | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | | $ | (738.9) | | | $ | (0.3) | | | $ | 5.7 | | | $ | 1.2 | | | $ | (732.3) | |
| | | | | | | | | | |
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | | $ | (521.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | (517.9) | |
| 重新分類前的其他綜合（虧損）收入 | | (219.9) | | | — | | | 1.6 | | | — | | | (218.3) | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 本期其他綜合（虧損）淨收益 | | (219.9) | | | — | | | 1.6 | | | — | | | (218.3) | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | | $ | (741.0) | | | $ | (0.3) | | | $ | 5.1 | | | $ | — | | | $ | (736.2) | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | AFS證券的未實現持有收益（虧損） | | SERP 上未實現的持倉損失 | | 次級次級債務的未實現持有收益（虧損） | | 證券減值損失 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | | $ | (663.7) | | | $ | (0.3) | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | (661.0) | |
| 重新分類前的其他綜合（虧損）收入 | | (94.3) | | | — | | | 2.7 | | | 1.2 | | | (90.4) | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | | 19.1 | | | — | | | — | | | — | | | 19.1 | |
| 本期其他綜合（虧損）淨收益 | | (75.2) | | | — | | | 2.7 | | | 1.2 | | | (71.3) | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | | $ | (738.9) | | | $ | (0.3) | | | $ | 5.7 | | | $ | 1.2 | | | $ | (732.3) | |
| | | | | | | | | | |
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | | $ | 16.7 | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.7) | | | $ | — | | | $ | 15.7 | |
| 重新分類前的其他綜合（虧損）收入 | | (752.3) | | | — | | | 5.8 | | | — | | | (746.5) | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | | (5.4) | | | — | | | — | | | — | | | (5.4) | |
| 本期其他綜合（虧損）淨收益 | | (757.7) | | | — | | | 5.8 | | | — | | | (751.9) | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | | $ | (741.0) | | | $ | (0.3) | | | $ | 5.1 | | | $ | — | | | $ | (736.2) | |
11。衍生品和套期保值活動
本公司是各種衍生工具的當事方。公司使用的主要衍生品類型是利率合約、遠期買入和銷售承諾以及利率期貨。通常，這些工具用於幫助管理公司與IRLC及其貸款HFS和MSR相關的利率風險敞口，也用於滿足客户的融資和套期保值需求。
在考慮了雙邊抵押品和主淨額結算協議的影響後，衍生品以公允價值記錄在合併資產負債表上。這些協議允許公司按淨額結算與同一交易對手持有的所有衍生品合約，並在適用的情況下使用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。
對衝關係中指定的衍生品
根據適用的會計指南，公司利用被指定為對衝關係一部分的衍生品來最大限度地減少基準利率變動的風險，從而降低資產敏感度和淨利息收入和前夕對利率波動的波動性，從而使利率風險處於董事會批准的限額之內。用於管理利率風險的主要衍生工具是利率互換，它將商定資產和負債金額（即名義金額）的合同利率指數從固定利率轉換為浮動利率，或從可變利率轉換為固定利率。
公司已支付固定/收到的浮動利率互換，這些互換被指定為某些固定利率貸款的公允價值套期保值。因此，公司在不交換名義金額的情況下獲得浮動利率利息，以換取在合同有效期內支付固定利率的款項。浮動利率利息支付基於倫敦銀行同業拆借利率，在2023年6月倫敦銀行同業拆借利率終止後轉換為SOFR外加利差調整。
該公司還擁有固定/收取浮動利率互換，這種互換被指定為公允價值套期保值，使用投資組合層方法來管理因指定基準利率（聯邦基金利率）變動而產生的與固定利率貸款相關的公允價值變動的風險。這些投資組合層套期保值使公司能夠對與類似預付資產投資組合相關的利率風險進行公允價值對衝。根據這些利率互換合約，公司根據SOFR獲得浮動利率，並對未償還的名義金額支付固定利率。
該公司還進行了固定/收取的浮動利率互換，使用最後一層方法將其指定為公允價值套期保值。在2022年終止這些最後一層套期保值後，這些套期保值的累計基數調整將分配給剩餘的貸款池，並在剩餘期限內攤銷。截至2023年9月30日，已終止的最後一輪套期保值的剩餘累積基差調整總額為美元12百萬。
對衝關係中未指定的衍生品
管理層簽訂了某些未被指定為會計套期保值的外匯衍生合約、連續利率合約和風險參與協議。外匯衍生品合約包括現貨、遠期、遠期窗口和掉期合約。這些衍生合約的目的是降低或代表客户簽訂的交易的外幣風險。與客户簽訂的合約以及公司進行的相關衍生品交易均按公允價值重新計量，並被稱為經濟套期保值，因為它們在經濟上抵消了公司的風險敞口。該公司的連續利率合約用於允許客户管理長期利率風險。與某些貸款銀團的主要銀行簽訂風險參與協議，以分擔參與貸款利率互換的違約風險。
該公司還使用衍生金融工具來管理其抵押貸款銀行業務中與IRLC及其HFS和MSR貸款庫存相關的利率風險敞口。公司通常通過使用遠期銷售承諾、利率期貨和利率互換，從經濟上對衝與利率變動相關的公允價值變化。
公允價值套期保值
截至2023年9月30日和2022年12月31日，以下金額反映在合併資產負債表中，與未償公允價值套期保值的累計基礎調整有關：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 對衝資產/（負債）的賬面價值 | | 累計公允價值套期保值調整 (1) | | 對衝資產/（負債）的賬面價值 | | 累計公允價值套期保值調整 (1) |
| | （單位：百萬） |
| HFI 貸款，扣除遞延貸款費用和成本 (2) | | $ | 3,863 | | | $ | 128 | | | $ | 447 | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | |
(1)包含在對衝資產/（負債）的賬面價值中。
(2)截至2023年9月30日，包括以美元計價的投資組合層方法衍生工具3.5十億美元指定為對衝金額（來自賬面價值為美元的封閉式預付固定利率貸款投資組合）6.8十億）。這些套期保值項目賬面價值中包含的累積基差調整總額為美元98百萬。
對於公司指定並符合公允價值套期保值條件的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及歸因於對衝風險的套期保值項目的抵消損失或收益將在本期收益中確認。對衝項目的虧損或收益與相關利率互換的抵消損失或收益在同一細列項目中確認。 對於貸款，對衝項目的損益包含在利息收入中，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 損益表分類 | | 掉期收益/（虧損） | | 對衝項目的收益/（虧損） | | 掉期收益/（虧損） | | 對衝項目的收益/（虧損） |
| | （單位：百萬） |
| 利息收入 | | $ | 76.5 | | | $ | (76.0) | | | $ | 27.5 | | | $ | (27.5) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 損益表分類 | | 掉期收益/（虧損） | | 對衝項目的收益/（虧損） | | 掉期收益/（虧損） | | 對衝項目的收益/（虧損） |
| | （單位：百萬） |
| 利息收入 | | $ | 111.2 | | | $ | (110.7) | | | $ | 76.3 | | | $ | (76.2) | |
| | | | | | | | |
除了上表中列出的公司未償公允價值套期保值的損益外，公司還確認了美元3.0百萬和美元8.9百萬美元的利息收入分別與截至2023年9月30日的三個月和九個月中已終止的最後一輪套期保值的累計基差調整攤銷有關，以及美元3.0百萬和美元7.0截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
與衍生工具相關的公允價值、活動量和損益信息
下表彙總了截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日公司衍生工具的總公允價值。從2022年9月30日到2023年9月30日，這些衍生品的名義金額變化表明了公司在此期間的衍生品交易活動量。在適用雙邊抵押品和主淨額結算協議之前，衍生資產和負債餘額按總額列報。對衍生資產和負債總額進行了調整，以考慮法律上可執行的主淨額結算協議的影響，這些協議允許公司按淨額與同一個交易對手結算所有衍生合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。如果主淨額結算協議無效或根據破產法不可執行，則公司不會與交易對手調整這些衍生品金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| 名義上的
金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義上的
金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義上的
金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| （單位：百萬） |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 3,899 | | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | 476 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 483 | | | $ | 22 | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 3,899 | | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | 476 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 483 | | | $ | 22 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品 (1)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣合約 | $ | 74 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 146 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
| 遠期購買合同 | 3,397 | | | 1 | | | 20 | | | 2,709 | | | 1 | | | 13 | | | 8,226 | | | 3 | | | 249 | |
| 遠期銷售合同 | 6,256 | | | 42 | | | 1 | | | 4,985 | | | 16 | | | 8 | | | 11,792 | | | 380 | | | 6 | |
| 期貨購買合約 (2)、(3) | 150 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期貨銷售合約 (2)、(3) | 13,695 | | | — | | | — | | | 8,706 | | | — | | | — | | | 8,121 | | | — | | | — | |
| 利率鎖定承諾 | 1,761 | | | 3 | | | 6 | | | 1,459 | | | 5 | | | 3 | | | 1,918 | | | 3 | | | 31 | |
| 利率合約 | 3,187 | | | 20 | | | 20 | | | 1,538 | | | 6 | | | 6 | | | 2,155 | | | 5 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險參與協議 | 44 | | | — | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 28,564 | | | $ | 67 | | | $ | 47 | | | $ | 19,695 | | | $ | 29 | | | $ | 39 | | | $ | 32,358 | | | $ | 393 | | | $ | 292 | |
| 利潤 | | | 66 | | | 25 | | | | | 4 | | | 1 | | | | | (100) | | | (11) | |
| 總計，包括毛利 | $ | 28,564 | | | $ | 133 | | | $ | 72 | | | $ | 19,695 | | | $ | 33 | | | $ | 40 | | | $ | 32,358 | | | $ | 293 | | | $ | 281 | |
(1)與經濟套期保值安排有關。
(2)該公司簽訂期貨買入和銷售合約，這些合約每天都要進行再保證金，幾乎所有合約都基於三個月的SOFR，以對衝其MSR的估值敞口。這些合約的名義金額巨大，因為這些合約的期限很短，旨在涵蓋更長的MSR套期套期保值。
(3)此前報告的2022年12月31日和2022年9月30日的名義金額已進行了調整，以考慮抵消合約的影響。為了在結算前關閉期貨合約，公司購買的抵消期貨與原始合約的條款相同，這些合約不再需要結算。
在考慮主淨額結算協議的影響後，衍生品合約的公允價值包含在合併資產負債表上的其他資產或其他負債中，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 已確認資產（負債）的總額 | | 總抵消額 | | 淨資產（負債） | | 已確認資產（負債）的總額 | | 總抵消額 | | 淨資產（負債） | | 已確認資產（負債）的總額 | | 總抵消額 | | 淨資產（負債） |
| （單位：百萬） |
| 受主淨額結算安排約束的衍生品： | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遠期購買合同 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 遠期銷售合同 | 42 | | | — | | | 42 | | | 13 | | | — | | | 13 | | | 360 | | | — | | | 360 | |
| 利率合約 | 148 | | | — | | | 148 | | | 18 | | | — | | | 18 | | | 22 | | | — | | | 22 | |
| 利潤 | 66 | | | — | | | 66 | | | 4 | | | — | | | 4 | | | (100) | | | — | | | (100) | |
| 淨額結算 | — | | | (43) | | | (43) | | | — | | | (17) | | | (17) | | | — | | | (233) | | | (233) | |
| $ | 257 | | | $ | (43) | | | $ | 214 | | | $ | 36 | | | $ | (17) | | | $ | 19 | | | $ | 285 | | | $ | (233) | | | $ | 52 | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遠期購買合同 | $ | (20) | | | $ | — | | | $ | (20) | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | (12) | | | $ | (242) | | | $ | — | | | $ | (242) | |
| 遠期銷售合同 | (1) | | | — | | | (1) | | | (8) | | | — | | | (8) | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利潤 | (25) | | | — | | | (25) | | | (1) | | | — | | | (1) | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| 淨額結算 | — | | | 43 | | | 43 | | | — | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 233 | | | 233 | |
| $ | (46) | | | $ | 43 | | | $ | (3) | | | $ | (21) | | | $ | 17 | | | $ | (4) | | | $ | (237) | | | $ | 233 | | | $ | (4) | |
| 不受主淨額結算安排約束的衍生品： | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣合約 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遠期銷售合同 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 20 | | | — | | | 20 | |
| 利率鎖定承諾 | 3 | | | — | | | 3 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 利率合約 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 30 | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣合約 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 遠期購買合同 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | (7) | | | — | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率鎖定承諾 | (6) | | | — | | | (6) | | | (3) | | | — | | | (3) | | | (31) | | | — | | | (31) | |
| 利率合約 | (20) | | | — | | | (20) | | | (6) | | | — | | | (6) | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| $ | (26) | | | $ | — | | | $ | (26) | | | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | (44) | | | $ | — | | | $ | (44) | |
| 衍生品總額和保證金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 261 | | | $ | (43) | | | $ | 218 | | | $ | 51 | | | $ | (17) | | | $ | 34 | | | $ | 315 | | | $ | (233) | | | $ | 82 | |
| 負債 | $ | (72) | | | $ | 43 | | | $ | (29) | | | $ | (40) | | | $ | 17 | | | $ | (23) | | | $ | (281) | | | $ | 233 | | | $ | (48) | |
下表彙總了收入中包含的衍生品的淨收益（虧損）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （單位：百萬） |
| 貸款發放和銷售活動的淨收益（虧損）： | | | | | | |
| 利率鎖定承諾 | | $ | (5.2) | | | $ | (39.3) | | | $ | (4.9) | | | $ | (36.9) | |
| 遠期合約 | | 68.7 | | | 145.3 | | | 87.5 | | | 487.6 | |
| | | | | | | | |
| 利率互換 | | (8.4) | | | (8.6) | | | (11.8) | | | (8.6) | |
| 其他合同 | | (0.3) | | | 1.6 | | | 1.5 | | | (8.2) | |
| 總收益 | | $ | 54.8 | | | $ | 99.0 | | | $ | 72.3 | | | $ | 433.9 | |
| 淨貸款服務收入： | | | | | | | | |
| 遠期合約 | | $ | (19.2) | | | $ | (18.0) | | | $ | (34.0) | | | $ | (60.9) | |
| | | | | | | | |
| 期貨合約 | | (2.4) | | | 2.4 | | | 12.3 | | | (41.5) | |
| 利率互換 | | (82.4) | | | (52.8) | | | (100.0) | | | (52.8) | |
| 總損失 | | $ | (104.0) | | | $ | (68.4) | | | $ | (121.7) | | | $ | (155.2) | |
交易對手信用風險
與其他金融工具一樣，衍生品也包含信用風險因素。這種風險以合同的預期重置價值來衡量。管理層簽訂雙邊抵押品和主淨額結算協議，規定與同一交易對手的所有合同進行淨結算。此外，管理層監控每張合約的交易對手信用風險敞口，以確定公司所有產品類型的總信用風險敞口的適當限額，這可能要求公司在這些合約處於淨負債狀況時向交易對手過賬抵押品，相反，交易對手在這些合約處於淨資產狀況時向公司發佈抵押品。管理層每天審查公司的抵押品頭寸，並根據ISDA標準文件和其他相關協議與交易對手交換抵押品。公司通常以美國財政部或政府贊助企業（FNMA和FHLMC）發行的現金存款或高評級證券的形式發佈或持有抵押品，或由GNMA擔保。截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日，公司向交易對手質押的衍生品抵押品總額為美元72百萬，美元11百萬，以及 $23分別是百萬。
12。每股收益
攤薄後的每股收益是使用該期間已發行普通股的加權平均值計算得出的，包括普通股等價物。基本每股收益是使用該期間已發行普通股的加權平均值計算得出的。
下表顯示了基本每股收益和攤薄後每股收益的計算，並彙總了由於其抗稀釋效應而從攤薄後每股收益計算中排除的加權平均普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | （以百萬計，每股金額除外） |
| 加權平均股票——基本 | | 108.3 | | | 107.5 | | | 108.3 | | | 107.0 | |
| 股票獎勵的稀釋效應 | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| 加權平均股票-攤薄 | | 108.5 | | | 107.9 | | | 108.4 | | | 107.4 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 213.4 | | | $ | 260.8 | | | $ | 564.9 | | | $ | 754.7 | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 1.97 | | | $ | 2.43 | | | $ | 5.22 | | | $ | 7.06 | |
| 稀釋 | | 1.97 | | | 2.42 | | | 5.21 | | | 7.03 | |
| | | | | | | | |
| 已發行的反稀釋限制性股票 | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
13。所得税
該公司的有效税率為 22.1% 和 19.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百分比。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的有效税率為 20.5% 和 19.7分別為％。三個月和九個月有效税率的提高主要是由於不可扣除的離散項目的增加。
截至 2023 年 9 月 30 日，淨數據流量餘額總計 $365百萬，增加了 $54百萬美元起311截至2022年12月31日為百萬美元。淨DTA的總體增長主要是由於AFS證券的公允市場價值下降以及MSR遞延所得税負債減少的結果。
儘管無法保證變現，但公司認為，已確認的遞延所得税資產的變現365根據對未來應納税所得額的預期，以及在必要時可以實施的防止結轉到期的可用税收籌劃策略，截至2023年9月30日的百萬很可能性很大。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已經 不遞延所得税估值補貼。
LIHTC 和可再生能源項目
該公司持有投資經濟適用住房和可再生能源項目的有限合夥企業和有限責任公司的所有權。這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和減免來產生回報。
對LIHTC和可再生能源的投資總額為$545百萬和美元624截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。無準備金的LIHTC和可再生能源債務包含在合併資產負債表上的其他負債中，總額為美元332百萬和美元398截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，美元27.9百萬和美元16.8與LIHTC投資相關的攤銷額分別為百萬美元，被確認為所得税支出的組成部分。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，美元66.9百萬和美元45.6與LIHTC投資相關的攤銷額分別為百萬美元，被確認為所得税支出的組成部分。
14。承諾和突發事件
無準備金的承付款和信用證
該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信用證和信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過合併資產負債表確認金額的信用風險要素。
信貸額度是向借款人貸款的義務。當借款人當前的財務狀況可能表明支付能力低於最初作出承諾時時，就會出現信用風險。就信用證而言，風險源於客户可能未能按照合同條款履行義務。在這種情況下，第三方可能會使用信用證來支付合同的完成費用，公司將尋求其客户以利息償還這些資金。為了將風險降至最低，公司在做出承諾和有條件債務時使用與向該客户貸款相同的信貸政策。
信用證和財務擔保是公司簽發的承諾，旨在擔保客户在借款安排中向第三方履行義務。公司通常有權向客户追回根據擔保支付的任何款項。通常，簽發的信用證的到期日在 一年.
無準備金承付款和信用證的合同金額彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | （單位：百萬） |
提供信貸的承諾，包括美元的無抵押貸款承諾1,0242023 年 9 月 30 日和 $1,209截至 2022 年 12 月 31 日 | | $ | 14,148 | | | $ | 18,674 | |
| 信用卡承諾和財務擔保 | | 414 | | | 379 | |
信用證，包括美元的無抵押信用證42023 年 9 月 30 日和 $7截至 2022 年 12 月 31 日 | | 246 | | | 265 | |
| 總計 | | $ | 14,808 | | | $ | 19,318 | |
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是沒有違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。公司簽訂的信貸安排通常規定在發生違反契約或其他違約事件時終止預付款。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信譽。如果公司認為在提供信貸時有必要，獲得的抵押品金額是基於管理層對該方的信用評估。這些承諾由用作貸款抵押品的相同類型的資產抵押。
該公司面臨因無準備金的承諾和信用證而造成的信用損失。由於尚未根據這些承諾支付資金，因此未將它們列為未償貸款。與這些承諾相關的信貸損失作為單獨的應急損失包含在其他負債中，不包含在 “附註4” 中報告的ACL中。這些未經審計的合併財務報表附註中的 “貸款、租賃和信貸損失備抵金”。無準備金的貸款承諾和信用證的應急損失為 $38百萬 和 $47截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。該負債的變動通過合併損益表中的信貸損失準備金進行調整。
投資可再生能源項目的承諾
如 “附註13” 所述，該公司在資產負債表外承諾投資可再生能源項目。這些未經審計的合併財務報表附註中的 “所得税”，前提是標的項目符合某些里程碑。這些有條件的承諾總額為 $70百萬和美元117截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
貸款活動的集中
公司在產品和借款人關係層面監控貸款活動的集中度。截至2023年9月30日和2022年12月31日，承諾和融資貸款水平上的借款人關係均未超過HFI貸款總額的5％。該公司沒有一個外部客户可以從中獲得10％或以上的收入。已發放的商業和工業貸款 37% 和 40截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別佔HFI貸款總額的百分比。該公司的貸款組合還包括對CRE市場的信貸敞口。截至2023年9月30日和2022年12月31日，CRE非業主自用貸款約佔 20% 和 18分別佔HFI貸款總額的百分比。此外，大約 $2.6十億，或 5.3百分比，截至2023年9月30日，HFI由CRE非業主自用辦公貸款組成，而貸款總額為美元2.4十億，或 4.6%，截至2022年12月31日。這些辦公貸款主要包括短期過渡貸款，使借款人能夠重新定位或重新開發項目，其中絕大多數位於郊區。建築和土地貸款是 9% 和 8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別佔HFI貸款總額的百分比。
突發事件
公司參與了各種例行性質的訴訟，這些訴訟是在公司正常業務過程中處理和辯護的。這些訴訟產生了與這些訴訟相關的費用，但管理層認為，部分基於與外部法律顧問的磋商，這些訴訟和相關的辯護費用的解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
租賃承諾
該公司有運營租約，根據該租約租賃其分支機構、公司總部、其他辦公室和數據設施中心。運營租賃成本總計 $7.0百萬和美元21.5在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，為百萬美元6.2百萬和美元18.3截至2022年9月30日的三個月和九個月為百萬美元。其他租賃費用，包括公共區域維護、停車費和税費，並列為佔用費用，總計 $1.5百萬和美元4.0在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，為百萬美元1.2百萬和美元3.3截至2022年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元。
15。公允價值會計
資產或負債的公允價值是在該資產或負債的主市場（或沒有主要市場的情況下的最有利市場）進行的有序交易中出售該資產或為轉移該負債而支付的價格。在估算公允價值時，公司使用與市場方針、收益方法和/或成本方法一致的估值技術。此類估值技術一直得到應用。估值技術的輸入包括市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。ASC 825建立了公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的輸入。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。
通常，公允價值以市場報價為基礎（如果有）。如果沒有這樣的報價市場價格，則公允價值基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察的基於市場的參數作為投入。可以進行估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽等的金額，以及不可觀察的參數。任何此類估值調整都將隨着時間的推移而持續適用。公司的估值方法可能得出的公允價值計算結果可能無法表示可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層認為公司的估值方法是適當的，並且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致對報告日的公允價值的估算有所不同。此外，自列報之日以來，報告的公允價值金額尚未經過全面重新估值，因此，資產負債表日之後的公允價值估計值可能與本報告列報的金額有很大差異。下文更詳細地説明瞭按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法。
根據ASC 825，公司選擇了WAL發行的次級次級債務的FVO待遇。此次選擇是不可撤銷的，將在每個報告日確認債務的未實現收益和虧損。這些未實現的收益和虧損在OCI中確認，而不是在收益中確認。該公司沒有為收購Bridge Capital Holdings時承擔的次級次級債務選擇FVO待遇。
下表列出了次級次級債務公允價值變動產生的未實現損益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （單位：百萬） |
| 未實現（虧損）收益 | | $ | (1.6) | | | $ | 2.1 | | | $ | 3.6 | | | $ | 7.7 | |
| OCI 中包含的變動，扣除税款 | | (1.2) | | | 1.6 | | | 2.7 | | | 5.8 | |
經常性公允價值
經常性以公允價值計量的金融資產和金融負債包括以下內容：
AFS 債務證券：歸類為AFS的證券使用1級和2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立定價服務獲得公允價值衡量標準。公允價值衡量標準考慮了可觀察到的數據，其中可能包括活躍市場的報價、交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
股權證券： 優先股、普通股和CRA投資主要使用1級投入按公允價值列報。
獨立定價服務：公司的獨立定價服務提供公司大多數1級和2級AFS債務證券的定價信息。對於一小部分證券，使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。管理層通過多個審查步驟獨立評估從公司第三方定價服務獲得的公允價值衡量標準。首先，管理層審查市場在利率、信用利差、波動率和抵押貸款利率等方面發生的情況，並對證券估值與上一季度相比的變化做出預期。然後，管理層選擇投資證券樣本，將其主要第三方定價服務提供的價值與從次要來源（包括其他定價服務和保管聲明）獲得的市場價值進行比較，並評估差異顯著的證券。在不同來源的定價和管理層的預期存在差異的情況下，管理層可能會使用當前觀察到的市場數據手動對證券進行定價，以確定它們是否可以制定出相似的價格，或者可以利用經紀交易商的出價信息。任何剩餘的差異
在管理層的審查和供應商提供的價格之間，將與供應商和/或公司的其他估值顧問進行討論。
貸款 HFS: 政府保險或擔保和符合機構要求的貸款HFS可向活躍市場出售。因此，這些貸款的公允價值基於報價或合同銷售價格或等價市場價格，在公允價值層次結構中被歸類為二級。
抵押貸款服務權: MSR 是根據使用第 3 級輸入的估值技術來衡量的。公司使用貼現現金流模型，該模型包含市場參與者在估算服務權公允價值時將使用的假設，包括但不限於期權調整後的利差、有條件的預付款利率、服務費率、收回率和服務成本。
衍生金融工具：遠期買入和銷售合同是根據估值技術進行衡量的，使用二級投入，例如報價市場價格、合同銷售價格或等價市場價格。利率和外幣合約使用二級投入按公允價值報告。公司獲取交易商報價以對其利率合約進行估值。IRLC是根據估值技術來衡量的，這些估值技術考慮了貸款類型、基礎貸款金額、到期日、票據利率、貸款計劃和預計結算日期，第三級輸入是服務發放溢價和提現率。這些衡量標準在貸款層面上進行了調整，以考慮每筆貸款特定的服務發放溢價和貸款定價調整。然後根據拉通率調整基準值。根據歷史經驗，提現率和服務費倍數是不可觀察的輸入。
初級次級債務：公司使用貼現現金流模型估算其初級次級債務的公允價值，該模型將公司自身信用風險對負債公允價值的影響（第三級）納入其中。公司的現金流假設基於合同現金流，因為公司預計將根據合同條款償還債務。
定期以公允價值計量的資產和負債的公允價值是使用以下輸入確定的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告期末的公允價值衡量使用以下方法： |
| | 相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級） | | 重要的其他可觀測輸入
（第 2 級） | | 大量不可觀察的輸入
（第 3 級） | | 公允價值 |
| 2023年9月30日 | | （單位：百萬） |
| | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
| CLO | | $ | — | | | $ | 2,165 | | | $ | — | | | $ | 2,165 | |
| GSE發行的商業MBS | | — | | | 199 | | | — | | | 199 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 360 | | | — | | | 360 | |
| 自有品牌住宅 MBS | | — | | | 1,068 | | | — | | | 1,068 | |
| GSE發行的住宅MBS | | — | | | 1,858 | | | — | | | 1,858 | |
| 免税 | | — | | | 775 | | | — | | | 775 | |
| | | | | | | | |
| 美國國債 | | 3,198 | | | — | | | — | | | 3,198 | |
| 其他 | | 28 | | | 38 | | | — | | | 66 | |
| AFS 債務證券總額 | | $ | 3,226 | | | $ | 6,463 | | | $ | — | | | $ | 9,689 | |
| 股權證券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| CRA 投資 | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 優先股 | | 97 | | | — | | | — | | | 97 | |
| 股票證券總額 | | $ | 121 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 121 | |
| 貸款 HFS (2) | | $ | — | | | $ | 1,731 | | | $ | 3 | | | $ | 1,734 | |
| MSR | | — | | | — | | | 1,233 | | | 1,233 | |
| 衍生資產 (1) | | — | | | 192 | | | 3 | | | 195 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 初級次級債務 (3) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59 | | | $ | 59 | |
| 衍生負債 (1) | | — | | | 41 | | | 6 | | | 47 | |
(1)請參閲 “註釋 11”。衍生品和套期保值活動。”此外，貸款的賬面價值減少了美元128截至2023年9月30日，套期保值的有效部分為百萬美元，這與為減輕利率波動而設立的套期保值的公允價值有關。衍生資產和負債不包括美元的保證金66百萬和美元25分別是百萬。
(2)僅包括根據選擇FVO待遇在每個報告期以公允價值記錄的HFS貸款部分。
(3)僅包括根據選擇FVO待遇在每個報告期以公允價值記錄的次級次級債務部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告期末的公允價值衡量使用以下方法： |
| | 相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級） | | 重要的其他可觀測輸入
（第 2 級） | | 大量不可觀察的輸入
（第 3 級） | | 公允價值 |
| 2022年12月31日 | | （單位：百萬） |
| | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
| CLO | | $ | — | | | $ | 2,706 | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
| GSE發行的商業MBS | | — | | | 97 | | | — | | | 97 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 390 | | | — | | | 390 | |
| 自有品牌住宅 MBS | | — | | | 1,199 | | | — | | | 1,199 | |
| GSE發行的住宅MBS | | — | | | 1,740 | | | — | | | 1,740 | |
| 免税 | | — | | | 891 | | | — | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 24 | | | 45 | | | — | | | 69 | |
| AFS 債務證券總額 | | $ | 24 | | | $ | 7,068 | | | $ | — | | | $ | 7,092 | |
| 股權證券 | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| CRA 投資 | | 24 | | | 25 | | | — | | | 49 | |
| 優先股 | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | |
| 股票證券總額 | | $ | 135 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 160 | |
| 貸款-HFS (2) | | $ | — | | | $ | 1,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,173 | |
| 抵押貸款服務權 | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
| 衍生資產 (1) | | — | | | 42 | | | 5 | | | 47 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 初級次級債務 (3) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | 63 | |
| 衍生負債 (1) | | — | | | 36 | | | 3 | | | 39 | |
(1)請參閲 “註釋 11”。衍生品和套期保值活動。”此外，貸款的賬面價值減少了美元17截至2022年12月31日，套期保值的有效部分為百萬美元，這與為減輕利率波動而設立的套期保值的公允價值有關。衍生資產和負債不包括美元的保證金4百萬和美元1分別是百萬。
(2)僅包括根據選擇FVO待遇在每個報告期以公允價值記錄的HFS貸款部分。
(3)僅包括根據選擇FVO待遇在每個報告期以公允價值記錄的次級次級債務部分。
OCI中包含的按公允價值計量的第三級負債的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初級次級債務 |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （單位：百萬） |
| 期初餘額 | | $ | (57.3) | | | $ | (61.8) | | | $ | (62.5) | | | $ | (67.4) | |
| 公允價值變動 (1) | | (1.6) | | | 2.1 | | | 3.6 | | | 7.7 | |
| 期末餘額 | | $ | (58.9) | | | $ | (59.7) | | | $ | (58.9) | | | $ | (59.7) | |
(1)歸因於次級次級債務公允價值變動的未實現（虧損）收益計入OCI，扣除税款，總額為美元（1.2) 百萬和美元1.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元2.7百萬和美元5.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
在衡量這些三級負債的公允價值時使用的不可觀察的重要輸入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 估值技術 | | 大量不可觀察的輸入 | | 輸入值 |
| | （單位：百萬） | | | | | | |
| 次級債務 | | $ | 59 | | | 折扣現金流 | | 本公司的隱含信用評級 | | 9.88 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 估值技術 | | 大量不可觀察的輸入 | | 輸入值 |
| | （單位：百萬） | | | | | | |
| 次級債務 | | $ | 63 | | | 折扣現金流 | | 本公司的隱含信用評級 | | 8.13 | % |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司初級次級債務的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是公司的隱含信用風險。截至的隱含信用風險利差
2023年9月30日是根據10年期和15年期 “BB” 評級金融指數的平均值與相應的掉期指數之間的差額計算得出的。截至2022年12月31日，隱含信用風險利差按15年期 “BB” 和 “BBB” 評級金融指數的平均值與相應的掉期指數之差計算。
截至2023年9月30日，該公司估計折扣率為 9.88%，表示隱含信貸利差為 4.48% 加上三個月的 SOFR (5.40%)。截至2022年12月31日，該公司估計折扣率為 8.13%，這是 3.36% 信用利差加上三個月倫敦銀行同業拆借利率 (4.77%).
收入中按經常性公允價值計量的第三級資產和負債的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年9月30日的三個月 | | | 截至2023年9月30日的九個月 |
| | | | MSR | | Net IRLCs (1) | | | | MSR | | Net IRLCs (1) |
| | | | （單位：百萬） |
| 期初餘額 | | | | $ | 1,007 | | | $ | 2 | | | | | $ | 1,148 | | | $ | 2 | |
| 購買和添加 | | | | 266 | | | 4,616 | | | | | 653 | | | 11,772 | |
| 銷售和付款 | | | | (112) | | | — | | | | | (611) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 在收購或發放貸款時結算IRLC HFS | | | | — | | | (4,619) | | | | | — | | | (11,773) | |
| 公允價值的變化 | | | | 98 | | | (2) | | | | | 114 | | | (4) | |
| 按市值進行調整 | | | | — | | | — | | | | | 4 | | | — | |
| 實現現金流 | | | | (26) | | | — | | | | | (75) | | | — | |
| 期末餘額 | | | | $ | 1,233 | | | $ | (3) | | | | | $ | 1,233 | | | $ | (3) | |
| 該期間未實現收益的變動 (2) | | | | $ | 97 | | | $ | (3) | | | | | $ | 128 | | | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| | | | MSR | | Net IRLCs (1) | | | | MSR | | Net IRLCs (1) |
| | | | （單位：百萬） |
| 期初餘額 | | | | $ | 826 | | | $ | 12 | | | | | $ | 698 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 購買和添加 | | | | 180 | | | 5,205 | | | | | 578 | | | 16,104 | |
| 銷售和付款 | | | | — | | | — | | | | | (350) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 在收購或發放貸款時結算IRLC HFS | | | | — | | | (5,235) | | | | | — | | | (16,099) | |
| 公允價值的變化 | | | | 63 | | | (10) | | | | | 206 | | | (42) | |
| 實現現金流 | | | | (25) | | | — | | | | | (88) | | | — | |
| 期末餘額 | | | | $ | 1,044 | | | $ | (28) | | | | | $ | 1,044 | | | $ | (28) | |
| 該期間未實現收益的變動 (2) | | | | $ | 62 | | | $ | (28) | | | | | $ | 150 | | | $ | (28) | |
(1) IRLC的資產和負債頭寸按淨額列報。
(2) 確認為非利息收入一部分的金額。
在衡量這些三級資產和負債的公允價值時使用的不可觀察的重要輸入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年9月30日 | | | | |
| 資產/負債 | | 關鍵輸入 | | 範圍 | | 加權平均值 | | | | |
| MSR： | | 期權調整後的利差（以基點為單位） | | 88 - 252 | | 233 | | | | |
| 有條件的預付款率 (1) | | 8.6% - 18.4% | | 13.7% | | | | |
| 奪回率 | | 20.0% - 20.0% | | 20.0% | | | | |
| 服務費率（以基點為單位） | | 25.0 - 56.5 | | 33.9 | | | | |
| 服務成本 | | $93 - $100 | | $ | 94 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| IRLC： | | 服務費倍數 | | 3.2 - 5.8 | | 4.5 | | | | |
| 穿透率 | | 76% - 100% | | 91% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| 資產/負債 | | 關鍵輸入 | | 範圍 | | 加權平均值 |
| MSR： | | 期權調整後的利差（以基點為單位） | | 190 - 621 | | 378 |
| 有條件的預付款率 (1) | | 8.5% - 18.5% | | 13.4% |
| 奪回率 | | 20.0% - 20.0% | | 20.0% |
| 服務費率（以基點為單位） | | 25.0 - 56.5 | | 33.2 |
| 服務成本 | | $87 - $94 | | $90 |
| | | | | | |
| IRLC： | | 服務費倍數 | | 2.9 - 5.5 | | 4.3 |
| 穿透率 | | 69% - 100% | | 89% |
(1) 按年計算的終身總預付款速度。
以下是當選FVO的貸款HFS的總公允價值與總UPB之間的差異摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 公允價值 | | UPB | | 區別 | | 公允價值 | | UPB | | 區別 |
| | （單位：百萬） |
| 貸款 HFS： | | | | | | | | | | | | |
| 目前已拖欠89天 | | $ | 1,732 | | | $ | 1,705 | | | $ | 27 | | | $ | 1,172 | | | $ | 1,138 | | | $ | 34 | |
| 違約 90 天或更長時間 | | 2 | | | 3 | | | (1) | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 總計 | | $ | 1,734 | | | $ | 1,708 | | | $ | 26 | | | $ | 1,173 | | | $ | 1,139 | | | $ | 34 | |
非經常性的公允價值
某些資產按非經常性公允價值計量。也就是説，資產不是持續按公允價值計量的，而是在某些情況下（例如，當有信用惡化的證據時）需要進行公允價值調整。 下表按標題和ASC 825層次結構中的級別列出了合併資產負債表上記載的此類資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告期末的公允價值衡量標準使用 |
| | | 總計 | | 相同資產在活躍市場中的報價
（第 1 級） | | 類似資產的活躍市場
（第 2 級） | | 不可觀察的輸入
（第 3 級） |
| | | （單位：百萬） |
| 截至2023年9月30日： | | | | | | | | |
| HFI 貸款 | | $ | 367 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 367 | |
| 通過止贖獲得的其他資產 | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日： | | | | | | | | |
| HFI 貸款 | | $ | 295 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 295 | |
| 通過止贖獲得的其他資產 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
對於截至期末以非經常性公允價值計量的三級資產，公允價值衡量中使用的重大不可觀察輸入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 估值技術 | | 大量不可觀察的輸入 | | 範圍 |
| （單位：百萬） | | | | | | | | |
| HFI 貸款 | $ | 367 | | | 抵押方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 6.0% 至 10.0% |
| 折扣現金流法 | | 折扣率 | | 合同貸款利率 | | 3.0% 至 8.0% |
| | 定期收取現金 | | 違約概率 | | 0% 至 20.0% |
| | 非房地產抵押品的收益 | | 如果違約，則虧損 | | 0% 至 70.0% |
| 通過止贖獲得的其他資產 | 8 | | | 抵押方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0% 至 10.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 估值技術 | | 大量不可觀察的輸入 | | 範圍 |
| （單位：百萬） | | | | | | | | |
| HFI 貸款 | $ | 295 | | | 抵押方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 6.0% 至 10.0% |
| 折扣現金流法 | | 折扣率 | | 合同貸款利率 | | 3.0% 至 8.0% |
| | 定期收取現金 | | 違約概率 | | 0% 至 20.0% |
| | 非房地產抵押品的收益 | | 如果違約，則虧損 | | 0% 至 70.0% |
| 通過止贖獲得的其他資產 | 11 | | | 抵押方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0% 至 10.0% |
HFI 貸款：非經常性按公允價值計量的貸款包括附屬抵押貸款。這些貸款的具體儲備金基於抵押品價值，扣除估計的處置成本和其他已確定的量化投入。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析確定的。評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額和收入法。在可能的情況下，使用評估或評估得出的市場價格來確定公允價值，這些市場價格被視為二級。但是，評估師通常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此在公允價值層次結構中將資產列為第三級。此外，當對評估價值進行調整以反映評估年齡或市場或抵押品的已知變化等各種因素時，此類估值輸入被視為不可觀察，公允價值計量被歸類為三級衡量標準。內部貼現現金流分析還用於估算這些貸款的公允價值，其中考慮了內部開發的、不可觀察的投入，例如貼現率、違約率和損失嚴重程度。
3級抵押依賴貸款總額的估計公允價值為美元367百萬和美元295扣除特定 ACL 為 $ 後，2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日分別為 100 萬5百萬和美元7截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
通過止贖獲得的其他資產：通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產包括因喪失抵押品贖回權而獲得的財產。這些資產最初按公允價值進行報告，該公允價值由獨立評估確定，使用評估價值減去估計的出售成本。此類房產通常每12個月重新評估一次。與資產開發或改善有關的成本被資本化，與持有資產有關的成本記作支出。
在可能的情況下，使用評估或評估得出的市場價格來確定公允價值，這些市場價格被視為二級。但是，評估師通常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此在公允價值層次結構中將資產列為第三級。當重大調整基於不可觀察的輸入時，例如當前的評估價值不可用，或者管理層確定抵押品的公允價值進一步減值至評估價值以下，並且沒有可觀察的市場價格，則由此產生的公允價值衡量標準被歸類為三級衡量標準。該公司有 $8百萬和美元11截至2023年9月30日和2022年12月31日，此類資產分別為百萬個。
金融工具的公允價值
公司金融工具的估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | |
| HTM | | $ | 1,401 | | | $ | — | | | $ | 1,140 | | | $ | — | | | $ | 1,140 | |
| AFS | | 9,689 | | | 3,226 | | | 6,463 | | | — | | | 9,689 | |
| 公平 | | 121 | | | 121 | | | — | | | — | | | 121 | |
| 衍生資產 (1) | | 195 | | | — | | | 192 | | | 3 | | | 195 | |
| 貸款 HFS | | 1,766 | | | — | | | 1,743 | | | 22 | | | 1,765 | |
| HFI 貸款，淨額 | | 49,120 | | | — | | | — | | | 45,202 | | | 45,202 | |
| 抵押貸款服務權 | | 1,233 | | | — | | | — | | | 1,233 | | | 1,233 | |
| 應計應收利息 | | 348 | | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | |
| 金融負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 54,287 | | | $ | — | | | $ | 54,297 | | | $ | — | | | $ | 54,297 | |
| 其他借款 | | 8,745 | | | — | | | 8,659 | | | — | | | 8,659 | |
| 符合條件的債務 | | 890 | | | — | | | 680 | | | 71 | | | 751 | |
| 衍生負債 (1) | | 47 | | | — | | | 41 | | | 6 | | | 47 | |
| 應計應付利息 | | 176 | | | — | | | 176 | | | — | | | 176 | |
(1) 衍生資產和負債不包括美元的保證金66百萬和美元25分別是百萬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | |
| HTM | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | |
| AFS | | 7,092 | | | 24 | | | 7,068 | | | — | | | 7,092 | |
| 股權證券 | | 160 | | | 135 | | | 25 | | | — | | | 160 | |
| 衍生資產 (1) | | 51 | | | — | | | 42 | | | 5 | | | 47 | |
| 貸款 HFS | | 1,184 | | | — | | | 1,172 | | | 1 | | | 1,173 | |
| HFI 貸款，淨額 | | 51,552 | | | — | | | — | | | 47,679 | | | 47,679 | |
| 抵押貸款服務權 | | 1,148 | | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
| 應計應收利息 | | 357 | | | — | | | 357 | | | — | | | 357 | |
| 金融負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 53,644 | | | $ | — | | | $ | 54,297 | | | $ | — | | | $ | 54,297 | |
| 其他借款 | | 6,299 | | | — | | | 6,261 | | | — | | | 6,261 | |
| 符合條件的債務 | | 893 | | | — | | | 735 | | | 75 | | | 810 | |
| 衍生負債 (1) | | 40 | | | — | | | 36 | | | 3 | | | 39 | |
| 應計應付利息 | | 35 | | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
(1) 衍生資產和負債不包括美元的保證金4百萬和美元1分別是百萬。
利率風險
由於正常運營，公司承擔利率風險（利率水平變動對公司收益和資本造成的風險）。因此，隨着利率水平的變化，公司金融工具的公允價值及其未來的淨利息收入將發生變化，這種變化可能對公司有利或不利。
利率風險敞口是使用利率敏感度分析來衡量的，以確定公司EVE的變化以及假設利率變化產生的淨利息收入。如果假設利率變動導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在董事會規定的限額內，則董事會可以指示管理層調整資產和負債組合，將利率風險控制在央行批准的限額內。
WAB的ALCO負責在英國央行批准的限額內管理利率風險。限額的結構旨在排除未經ALCO批准的利率風險狀況不符合管理層和董事會風險承受能力。利率風險也在母公司層面進行評估，並向董事會及其財務和投資委員會報告。
承諾的公允價值
由於借款人的信譽沒有重大變化，截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償信用證的估計公允價值接近零。截至2023年9月30日和2022年12月31日，承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾微不足道。
16。區段
該公司的應報告的細分市場以所提供的產品和服務為重點，包括 三可報告的細分市場：
•商業：為中小型企業提供商業銀行和財資管理產品和服務，為複雜的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，為房地產行業提供金融服務。
•消費者相關：既向消費者相關領域的企業提供商業銀行服務，也為住宅抵押貸款銀行等個人銀行服務。
•企業及其他：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配給其他應申報部門的收入和支出項目以及分部間沖銷。
公司的分部報告流程首先是將所有貸款和存款賬户直接分配給這些產品的發源和/或服務的細分市場。權益資本是根據其資產和負債的風險狀況分配給每個細分市場的。商譽除外，商譽的分配是 100權重百分比，股權資本配置範圍為 0% 至 20年內百分比。根據風險未分配給細分市場的任何多餘或不足的股權都將分配給企業及其他板塊。
淨利息收入、信貸損失準備金和非利息支出金額均記錄在各自的分部中，前提是這些金額可直接歸因於這些分部。每個分部的淨利息收入記錄在TEB上，所得税支出相應增加，而企業及其他板塊則不包括所得税支出。
此外，應申報分部的淨利息收入包括資金轉移定價流程，該流程與具有相似利率敏感度和到期特徵的資產和負債相匹配。使用這種資金轉移定價方法，流動性可以在用户和提供商之間轉移。資金淨用户的貸款/投資超過存款/借款，而淨資金提供者的存款/借款超過貸款/投資。對使用資金的分部收取資金使用費，而資金提供者則通過資金轉移定價進行貸記，資金轉移定價是根據投資組合中資產或負債的平均估計壽命確定的。剩餘資金轉移定價不匹配可分配到企業及其他板塊，並以淨利息收入形式列報。
每個應申報分部的淨收入金額通過使用費用分配進一步得出。某些不能直接歸因於特定細分市場的支出是根據關鍵指標分配給所有細分市場的，例如員工人數、處理的貸款和存款交易數量以及平均貸款和存款餘額。這些類型的支出包括信息技術、運營、人力資源、財務、風險管理、信用管理、法律和營銷。
所得税根據估計的有效税率適用於每個細分市場。公司税率和各分部總有效税率的任何差異均在公司及其他板塊中進行調整。
以下是所示期間的運營分部信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表： | | 合併後的公司 | | 商用 | | 消費者相關 | | 企業及其他 |
| 2023 年 9 月 30 日： | | （單位：百萬） |
| 資產： | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和投資證券 | | $ | 14,920 | | | $ | 11 | | | $ | 125 | | | $ | 14,784 | |
| 貸款 HFS | | 1,766 | | | — | | | 1,766 | | | — | |
| HFI 貸款，扣除遞延費用和成本 | | 49,447 | | | 28,720 | | | 20,727 | | | — | |
| 減去：信用損失備抵金 | | (327) | | | (277) | | | (50) | | | — | |
| 淨貸款 HFI | | 49,120 | | | 28,443 | | | 20,677 | | | — | |
| 通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | 8 | | | 8 | | | — | | | — | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | | 672 | | | 292 | | | 380 | | | — | |
| 其他資產 | | 4,405 | | | 409 | | | 1,902 | | | 2,094 | |
| 總資產 | | $ | 70,891 | | | $ | 29,163 | | | $ | 24,850 | | | $ | 16,878 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 54,287 | | | $ | 22,643 | | | $ | 25,094 | | | $ | 6,550 | |
| 借款和符合條件的債務 | | 9,635 | | | 9 | | | 2,164 | | | 7,462 | |
| 其他負債 | | 1,223 | | | 136 | | | 264 | | | 823 | |
| 負債總額 | | 65,145 | | | 22,788 | | | 27,522 | | | 14,835 | |
| 已分配權益： | | 5,746 | | | 2,672 | | | 1,805 | | | 1,269 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 70,891 | | | $ | 25,460 | | | $ | 29,327 | | | $ | 16,104 | |
| 提供的多餘資金（已使用） | | — | | | (3,703) | | | 4,477 | | | (774) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 損益表： | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月： | | （單位：百萬） |
| 淨利息收入 | | $ | 587.0 | | | $ | 331.5 | | | $ | 243.8 | | | $ | 11.7 | |
| （追回）信貸損失準備金 | | 12.1 | | | 14.1 | | | (3.0) | | | 1.0 | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 574.9 | | | 317.4 | | | 246.8 | | | 10.7 | |
| 非利息收入 | | 129.2 | | | 25.9 | | | 89.4 | | | 13.9 | |
| 非利息支出 | | 426.2 | | | 147.2 | | | 267.3 | | | 11.7 | |
| 所得税前收入 | | 277.9 | | | 196.1 | | | 68.9 | | | 12.9 | |
| 所得税支出（福利） | | 61.3 | | | 64.9 | | | 28.8 | | | (32.4) | |
| 淨收入 | | $ | 216.6 | | | $ | 131.2 | | | $ | 40.1 | | | $ | 45.3 | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月： | | （單位：百萬） |
| 淨利息收入 | | $ | 1,747.2 | | | $ | 1,077.5 | | | $ | 647.8 | | | $ | 21.9 | |
| 信貸損失準備金 | | 53.3 | | | 29.7 | | | 0.4 | | | 23.2 | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入（支出） | | 1,693.9 | | | 1,047.8 | | | 647.4 | | | (1.3) | |
| 非利息收入 | | 190.2 | | | (40.1) | | | 226.6 | | | 3.7 | |
| 非利息支出 | | 1,161.5 | | | 430.9 | | | 691.6 | | | 39.0 | |
| 所得税準備金前的收入（虧損） | | 722.6 | | | 576.8 | | | 182.4 | | | (36.6) | |
| 所得税支出（福利） | | 148.1 | | | 125.1 | | | 39.4 | | | (16.4) | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 574.5 | | | $ | 451.7 | | | $ | 143.0 | | | $ | (20.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表： | | 合併後的公司 | | 商用 | | 消費者相關 | | 企業 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日： | | （單位：百萬） |
| 資產： | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和投資證券 | | $ | 9,803 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 9,791 | |
| 持有待售貸款 | | 1,184 | | | — | | | 1,184 | | | — | |
| 貸款，扣除遞延費用和成本 | | 51,862 | | | 31,414 | | | 20,448 | | | — | |
| 減去：信用損失備抵金 | | (310) | | | (262) | | | (48) | | | — | |
| 貸款總額 | | 51,552 | | | 31,152 | | | 20,400 | | | — | |
| 通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | 11 | | | 11 | | | — | | | — | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | | 680 | | | 293 | | | 387 | | | — | |
| 其他資產 | | 4,504 | | | 435 | | | 2,180 | | | 1,889 | |
| 總資產 | | $ | 67,734 | | | $ | 31,903 | | | $ | 24,151 | | | $ | 11,680 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 53,644 | | | $ | 29,494 | | | $ | 18,492 | | | $ | 5,658 | |
| 借款和符合條件的債務 | | 7,192 | | | 27 | | | 340 | | | 6,825 | |
| 其他負債 | | 1,542 | | | 83 | | | 656 | | | 803 | |
| 負債總額 | | 62,378 | | | 29,604 | | | 19,488 | | | 13,286 | |
| 已分配權益： | | 5,356 | | | 2,684 | | | 1,691 | | | 981 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 67,734 | | | $ | 32,288 | | | $ | 21,179 | | | $ | 14,267 | |
| 提供的多餘資金（已使用） | | — | | | 385 | | | (2,972) | | | 2,587 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 損益表： | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月： | | （單位：百萬） |
| 淨利息收入 | | $ | 602.1 | | | $ | 413.0 | | | $ | 235.0 | | | $ | (45.9) | |
| 信貸損失準備金 | | 28.5 | | | 19.9 | | | 7.6 | | | 1.0 | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入（支出） | | 573.6 | | | 393.1 | | | 227.4 | | | (46.9) | |
| 非利息收入 | | 61.8 | | | 16.1 | | | 44.2 | | | 1.5 | |
| 非利息支出 | | 305.8 | | | 111.0 | | | 178.4 | | | 16.4 | |
| 所得税前收入（虧損） | | 329.6 | | | 298.2 | | | 93.2 | | | (61.8) | |
| 所得税支出（福利） | | 65.6 | | | 71.0 | | | 22.3 | | | (27.7) | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 264.0 | | | $ | 227.2 | | | $ | 70.9 | | | $ | (34.1) | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的九個月： | | （單位：百萬） |
| 淨利息收入 | | $ | 1,576.6 | | | $ | 1,118.3 | | | $ | 637.7 | | | $ | (179.4) | |
| （追回）信貸損失準備金 | | 65.0 | | | 53.1 | | | 12.9 | | | (1.0) | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入（支出） | | 1,511.6 | | | 1,065.2 | | | 624.8 | | | (178.4) | |
| 非利息收入 | | 263.1 | | | 51.0 | | | 198.0 | | | 14.1 | |
| 非利息支出 | | 823.3 | | | 341.4 | | | 442.5 | | | 39.4 | |
| 所得税前收入（虧損） | | 951.4 | | | 774.8 | | | 380.3 | | | (203.7) | |
| 所得税支出（福利） | | 187.1 | | | 184.4 | | | 90.8 | | | (88.1) | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 764.3 | | | $ | 590.4 | | | $ | 289.5 | | | $ | (115.6) | |
17。與客户簽訂合同的收入
ASC 606範圍內的收入來源包括服務費和費用、信用卡和借記卡交換費、成功費和法律和解服務費。這些收入總額為 $29.6百萬和美元9.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元67.9百萬和美元34.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元。截至2023年9月30日或2022年12月31日，公司沒有重大未履行的履約義務。
18。合併、收購和處置
收購數字支出
2022年1月25日，公司完成了對DST的收購，業務名為數字支付，這是集體訴訟法律行業的數字支付平臺。對DST的收購為集體訴訟市場和更廣泛的法律行業提供了數字支付平臺，從而擴大了公司的數字支付工作。
根據收購會計方法，該交易被記作業務合併。購買的資產和承擔的負債均在各自的收購日入賬，估計公允價值為截至2022年12月31日的最終公允價值。
對價總額為 $57.0百萬，包括收盤時支付的現金50.6百萬美元和或有對價，估計公允價值為美元6.4百萬美元，用於兑換 DST 的所有已發行和未償還的會員權益。收購條款包括基於公司業績的或有對價安排 三年收購之後的時期。或有對價協議的條款沒有規定要求的最低或最高付款金額。收購日確認的或有對價的公允價值是使用貼現現金流法估算的。
夏令時的經營業績已納入公司自2022年1月25日起的業績中，並作為消費者相關板塊的一部分進行報告。收購和重組費用 $0.4截至2022年9月30日的九個月中，百萬美元作為非利息支出的一部分包含在合併損益表中，所有這些費用均為ASC 805定義的收購相關成本。
收購夏令時所收購的可識別資產的公允價值金額和承擔的負債如下：
| | | | | | | | |
| | 2022年1月25日 |
| | （單位：百萬） |
| 收購的資產： | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 0.6 | |
| 已確定的無形資產 | | 20.1 | |
| 其他資產 | | 0.1 | |
| 總資產 | | $ | 20.8 | |
| 假設的負債： | | |
| 其他負債 | | $ | 0.4 | |
| 負債總額 | | 0.4 | |
| 收購的淨資產 | | $ | 20.4 | |
| 已支付對價 | | |
| 現金 | | $ | 50.6 | |
| 或有考慮 | | 6.4 | |
| 全部對價 | | $ | 57.0 | |
| 善意 | | $ | 36.6 | |
與收購有關, 公司收購了總額為 $ 的可識別無形資產20.1百萬，詳見下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收購日期公允價值 | | 預計使用壽命 |
| | （單位：百萬） | | （以年為單位） |
| 客户關係 | | $ | 15.7 | | | 7 |
| 開發的技術 | | 4.1 | | | 5 |
| 商標名稱 | | 0.3 | | | 10 |
| 總計 | | $ | 20.1 | | | |
商譽金額為 $36.6百萬美元獲得認可，其中 $31.8出於税收目的，預計可扣除百萬美元。商譽完全分配給消費者相關板塊，代表了此次收購的預期戰略、運營和財務收益，包括擴大公司的結算服務產品、實現收入來源的多元化、整合數字支出產生的收購後協同效應，以及收購員工的價值。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
本次討論旨在深入瞭解管理層對與公司合併財務狀況、經營業績、流動性、資本資源和利率敏感度相關的重大趨勢的評估。本10-Q表季度報告應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及本報告其他地方的未經審計的中期合併財務報表和未經審計的合併財務報表附註一起閲讀。除非上下文另有要求，否則術語 “公司”、“我們” 和 “我們的” 是指西方聯盟銀行及其合併後的全資子公司。
前瞻性信息
根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和《交易法》第21E條的定義，本截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告中包含的某些陳述是 “前瞻性陳述”。公司打算將此類前瞻性陳述納入前瞻性陳述的安全港條款。就聯邦和州證券法而言，除歷史事實陳述以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述”，包括但不限於有關我們對業務、財務和經營業績的預期的陳述，包括我們的存款、流動性和資金、經濟狀況變化以及對公司業務的相關影響，以及與預期、信念、預測、未來計劃和戰略相關的估計或假設的陳述事件或趨勢，以及與非歷史事實有關的類似表述。
本10-Q表中包含的前瞻性陳述反映了公司當前對未來事件和財務業績的看法，並涉及某些風險、不確定性、假設和情況變化，這些風險和情況變化可能導致公司的實際業績與歷史業績和任何前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異。風險和不確定性包括公司向美國證券交易委員會提交的文件中提出的風險和不確定性以及可能導致實際業績與所列結果存在重大差異的以下因素：1) 不利的金融市場和經濟狀況，包括美國任何衰退的影響、2023年初發生的銀行倒閉的影響以及銀行業的相關不利發展、供應鏈中斷對借款人的潛在影響以及美國軍事衝突的經濟和市場影響烏克蘭和中部East；2) 利率變化和利率競爭加劇；3) 金融工具面臨某些市場風險，這些風險可能會增加收益和AOCI的波動性；4) 與會計估算相關的固有風險，包括對補貼、信貸損失準備金和資本水平的影響；5) 我們經營的市場中自然和人為災害的風險敞口以及氣候變化和ESG做法對我們和客户的影響；6) 潛在的不利影響不尋常和不經常發生的事件的影響，例如與天氣相關的災害、恐怖行為、地緣政治衝突或公共衞生事件（例如 COVID-19 疫情），以及政府和社會對此的反應；7）對房地產和對房地產市場產生負面影響的事件的依賴；8）我們的貸款組合中某些業務領域或產品類型的集中；9）我們在信用掛鈎票據所涵蓋的參考池中保留的剩餘風險；10）與我們收購所有權的房產相關的環境負債敞口；11) 在高度競爭中的能力競爭激烈的市場；12) 通過收購或實施可能不成功的新業務領域或新產品和服務來實現擴張戰略；13) 與數字支付計劃相關的不確定性；14) 招聘和留住合格員工並實施適當的繼任計劃以減輕我們高級管理團隊關鍵成員流失的能力；15) 滿足資本充足率和流動性要求的能力；16) 對低成本存款的依賴；17) 與第三方貸款陳述和擔保相關的風險銷售；18) 向FHLB或FRB借款的能力；19) 我們的信譽發生變化；20) 信息安全漏洞；21) 依賴第三方提供我們基礎設施的關鍵組件；22) 欺詐行為；23) 實施和改善控制和流程以跟上增長步伐的能力；24) 取代倫敦銀行同業拆借利率；25) 在高度監管的行業中運營的風險以及我們的維持能力合規；26) 適應技術變革的能力；27) 不遵守州和聯邦銀行機構法律以及法規；28）任何税務審計結果、對我們税收狀況的質疑或税法的不利變化或解釋的結果；以及29）與普通股所有權和價格相關的風險；30）繼續申報季度股息的能力。
有關可能導致公司實際業績與任何前瞻性陳述存在重大差異的風險的更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素” 和本10-Q表第二部分第1A項中的 “風險因素”。本警示通知明確對所有作出或歸因於我們的前瞻性陳述進行了全面限定。此處包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表格發佈之日作出。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
最近的銀行業和市場發展
2023年初發生的銀行倒閉對美國銀行業造成了重大幹擾，尤其是在公司等中型銀行中。這些銀行的關閉引發了許多中型銀行的存款外流激增和股價波動。
為了應對這些銀行倒閉，聯邦儲蓄銀行宣佈了BTFP，該計劃向銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他符合條件的存款機構提供長達一年的貸款，這些存款機構質押美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為面值的抵押品。根據該計劃，該銀行有機會獲得13億美元的借貸能力。在2023年第一季度，該公司從BTFP中提取了13億美元，截至2023年9月30日，所有資金均未償還。
此外，財政部、聯邦儲備銀行和聯邦存款保險公司發表了一份聯合聲明，聲明將通過對銀行的特別評估來彌補這些倒閉銀行未投保存款的損失。聯邦存款保險公司提議的年度特別分攤率約為12.5個基點。特別評估的評估基礎將等於機構截至2022年12月31日的估計未投保存款，調整後不包括估計的未投保存款中的前50億美元。特別攤款將在八個季度的收款期內收取，季度特別攤款率為3.13個基點，第一個季度評估期從2024年1月1日開始。該提案的意見徵詢期於2023年7月21日結束，最終規則預計將於今年晚些時候出臺。如果按提議獲得通過，公司預計將確認6200萬美元的一次性費用。
近期銀行業的波動和最近的其他監管行動已經並將繼續對公司的運營產生重大影響，下文將進一步討論。
資本和流動性
儘管公司認為自己有足夠的資本、資金和獲得或有流動性來源的機會，但該公司已採取多項行動來確保其資本和流動性狀況的強勁。這些行動包括在截至2023年9月30日的九個月內處置選定資產，包括8.21億美元的AFS證券和43億美元的貸款，以及提高其向聯邦儲備銀行的借貸能力。
截至2023年3月20日，該公司的存款餘額趨於穩定，從該日起至2023年9月30日，存款有所增加，較2022年12月31日增加了6.43億美元。該公司還將其保險存款比率從截至2022年12月31日的45％提高到2023年9月30日的77％。截至2023年9月30日，投保和抵押存款佔存款總額的百分比為82％，截至2022年12月31日，為47％。
財務狀況和經營業績
截至2023年9月30日的九個月中，公司的財務狀況和經營業績受到了這種中斷的影響。銀行業最近發生的事件促成了截至2023年9月30日的九個月中確認的5,330萬美元信貸損失準備金，其中1710萬美元與從金融機構發行人扣除的公司債務證券有關。該公司加強其資本和流動性狀況的行動促成了1.173億美元的税前公允價值虧損調整，主要與向HFS轉讓貸款、2,600萬美元的投資證券銷售虧損以及1,340萬美元的債務清償收益有關。銀行業波動的嚴重程度和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性可能會繼續影響公司對其信貸損失備抵額和由此產生的信貸損失準備金的估計。在某種程度上，近期銀行業波動的影響是長期的，經濟狀況惡化或持續的時間比預期的要長，那麼這樣的估計可能不夠，並且可能在未來發生重大變化。如果公司的借款保持較高水平，公司的淨利率也可能在未來時期受到負面影響。這些不確定性和經濟環境將繼續影響收益和增長，並可能導致公司貸款和投資組合的資產質量惡化。
人們普遍認為，科技行業的存款人受這些不利事件的影響最大，與其他類型的企業相比，他們對銀行業最近的波動可能更敏感，復甦期可能更長。截至2023年9月30日，該公司對科技行業的存款敞口總額為41億美元，佔存款總額的7.6％。
資產估值
公司股價的持續下跌和/或其他與流動性相關的影響，例如存款流出量的增加，可能會在未來引發觸發事件，從而導致我們的商譽價值減記，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
財務概述和亮點
WAL是一家銀行控股公司，總部位於亞利桑那州菲尼克斯，根據特拉華州法律註冊成立。WAL提供全方位的定製貸款、存款和資金管理功能，包括通過其全資銀行子公司WAB提供的全天候資金轉賬和其他數字支付服務。
WAB經營以下提供全方位服務的銀行部門：ABA、BON和FIB、Bridge和TPB。該公司還在全國範圍內提供一系列專業金融服務，包括通過AmeriHome提供的抵押貸款銀行服務，以及通過DST為集體訴訟法律行業提供數字支付服務。
2023 年第三季度財務業績摘要
•普通股股東可獲得的淨收益為2.134億美元，而2022年第三季度為2.608億美元
•攤薄後的每股收益為1.97美元，而2022年第三季度的每股收益為2.42美元
•淨收入為7.162億美元，而2022年第三季度為6.639億美元，非利息支出為4.262億美元，而2022年第三季度為3.058億美元
•PPNR為2.90億美元，較2022年第三季度的3.581億美元下降19.0％1
•HFI貸款總額為494億美元，較2022年12月31日下降24億美元，下降4.7％
•存款總額為543億美元，較2022年12月31日增長6.43億美元，增長1.2％
•股東權益為57億美元，較2022年12月31日增加了3.9億美元
•不良資產（非應計貸款和收回的資產）增至總資產的0.35％，而截至2022年9月30日的這一比例為0.15％
•年化淨貸款扣除（回收額）佔平均未償貸款的0.07％，而2022年第三季度為（0.02）％
•淨利率為3.67％，低於2022年第三季度的3.78％
•有形普通股權比率為6.8％，與2022年9月30日的5.9％相比有所增加1
•普通股每股賬面價值為49.78美元，較2022年9月30日的43.39美元增長了14.7％
•扣除税後的每股有形賬面價值為43.66美元，較2022年9月30日的37.16美元增長6.50美元，增長17.5％1
•2023年第三季度的效率比率為58.8％，而2022年第三季度為45.5％1
下文將更詳細地討論這些項目以及其他正面和負面項目對公司的影響，因為它們與公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的整體比較業績有關。
1 參見第64頁開頭的非公認會計準則財務指標部分。
作為一家銀行控股公司，管理層在評估公司的財務狀況和經營業績時側重於關鍵比率。
經營業績和財務狀況
下表中包含公司的經營業績、財務狀況和選定指標的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | | | 2022 | | 2023 | | 2023 年調整後 (1) | | 2022 |
| | （以百萬計，每股金額除外） |
| 淨收入 | | $ | 216.6 | | | | | $ | 264.0 | | | $ | 574.5 | | | $ | 670.4 | | | $ | 764.3 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | 213.4 | | | | | 260.8 | | | 564.9 | | | 660.8 | | | 754.7 | |
| 每股收益-基本 | | 1.97 | | | | | 2.43 | | | 5.22 | | | 6.10 | | | 7.06 | |
| 每股收益——攤薄 | | 1.97 | | | | | 2.42 | | | 5.21 | | | 6.10 | | | 7.03 | |
| 平均資產回報率 | | 1.24 | % | | | | 1.53 | % | | 1.09 | % | | 1.28 | % | | 1.60 | % |
| 平均淨資產回報率 | | 14.7 | | | | | 20.3 | | | 13.5 | | | 15.7 | | | 20.2 | |
| 平均有形普通股回報率 (1) | | 17.3 | | | | | 24.9 | | | 16.0 | | | 18.7 | | | 24.8 | |
| 淨利率 | | 3.67 | | | | | 3.78 | | | 3.62 | | | | | 3.56 | |
(1)參見第64頁開頭的非公認會計準則財務指標部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （單位：百萬） |
| 總資產 | | $ | 70,891 | | | $ | 67,734 | |
| 貸款 HFS | | 1,766 | | | 1,184 | |
| HFI 貸款，扣除遞延費用和成本 | | 49,447 | | | 51,862 | |
| 投資證券 | | 11,211 | | | 8,541 | |
| 存款總額 | | 54,287 | | | 53,644 | |
| 其他借款 | | 8,745 | | | 6,299 | |
| 符合條件的債務 | | 890 | | | 893 | |
| 股東權益 | | 5,746 | | | 5,356 | |
| 有形普通股權，扣除税款 (1) | | 4,781 | | | 4,383 | |
(1)參見第64頁開頭的非公認會計準則財務指標部分。
對於所有銀行和銀行控股公司而言，資產質量在機構的整體財務狀況和經營業績中起着重要作用。該公司以非應計貸款佔貸款總額的百分比來衡量資產質量，淨扣除額佔平均貸款的百分比。淨扣除額是根據已扣除的貸款與先前扣除的貸款收到的回收款之間的差額計算得出的。下表彙總了公司貸款HFI的關鍵資產質量指標：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （以百萬美元計） |
| 非應計貸款 | | $ | 237 | | | $ | 85 | |
| 收回的資產 | | 8 | | | 11 | |
| 不良資產 | | 352 | | | 98 | |
| 非應計貸款改為融資貸款 | | 0.48 | % | | 0.16 | % |
| 非應計資產和收回資產佔總資產的比例 | | 0.35 | | | 0.14 | |
| 融資貸款的貸款損失備抵金 | | 0.66 | | | 0.60 | |
| 融資貸款的信貸損失備抵金 | | 0.74 | | | 0.69 | |
| 平均未償貸款的淨扣除額 (1) | | 0.07 | | | 0.00 | |
(1)截至2023年9月30日的三個月，按實際/實際情況按年計算。截至2022年12月31日止年度的實際年初至今。
資產和存款增長
公司的資產和負債主要由貸款和存款組成。因此，發放新貸款和吸引新存款的能力是公司增長的基礎。
總資產從2022年12月31日的677億美元增加到2023年9月30日的709億美元。總資產增加32億美元，增幅4.7％，是由借款增加所推動的，這導致投資證券增加了27億美元，現金增加了25億美元。截至2023年9月30日，HFI貸款減少了24億美元，至494億美元，下降了4.7％，而截至2022年12月31日為519億美元。自2022年12月31日以來，HFI貸款的減少是由2023年第一季度向HFS轉移的60億美元貸款推動的。截至2023年9月30日，公司完成了總額為43億澳元的轉讓貸款池中的貸款處置，並由於管理層意圖的改變，在期末將所有剩餘的HFS貸款轉回了HFI。按貸款類型劃分，自2022年12月31日起，商業和工業貸款以及住宅房地產貸款分別減少了24億美元和11億美元，部分被建築和土地開發貸款以及CRE的增加所抵消，非業主自用貸款分別為6.56億美元和4.91億美元。由於非EBO貸款的增加，HFS的貸款從截至2022年12月31日的12億美元增加了5.82億美元。
截至2023年9月30日，存款總額從截至2022年12月31日的536億美元增加了6.43億美元，增幅為1.2％。按類型劃分，自2022年12月31日以來的存款增加是由37億美元的存款證和33億美元的計息活期存款的增加所推動的，但部分被儲蓄和貨幣市場賬户減少的47億美元以及非計息活期存款的減少17億美元所抵消。
操作結果
下表列出了財務概覽摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 增加 | | 截至9月30日的九個月 | | 增加 |
| | 2023 | | 2022 | | （減少） | | 2023 | | 2022 | | （減少） |
| | （以百萬計，每股金額除外） |
| 合併損益表數據： | | | | |
| 利息收入 | | $ | 1,026.6 | | | $ | 739.4 | | | $ | 287.2 | | | $ | 2,996.3 | | | $ | 1,803.5 | | | $ | 1,192.8 | |
| 利息支出 | | 439.6 | | | 137.3 | | | 302.3 | | | 1,249.1 | | | 226.9 | | | 1,022.2 | |
| 淨利息收入 | | 587.0 | | | 602.1 | | | (15.1) | | | 1,747.2 | | | 1,576.6 | | | 170.6 | |
| 信貸損失準備金 | | 12.1 | | | 28.5 | | | (16.4) | | | 53.3 | | | 65.0 | | | (11.7) | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 574.9 | | | 573.6 | | | 1.3 | | | 1,693.9 | | | 1,511.6 | | | 182.3 | |
| 非利息收入 | | 129.2 | | | 61.8 | | | 67.4 | | | 190.2 | | | 263.1 | | | (72.9) | |
| 非利息支出 | | 426.2 | | | 305.8 | | | 120.4 | | | 1,161.5 | | | 823.3 | | | 338.2 | |
| 所得税準備金前的收入 | | 277.9 | | | 329.6 | | | (51.7) | | | 722.6 | | | 951.4 | | | (228.8) | |
| 所得税支出 | | 61.3 | | | 65.6 | | | (4.3) | | | 148.1 | | | 187.1 | | | (39.0) | |
| 淨收入 | | 216.6 | | | 264.0 | | | (47.4) | | | 574.5 | | | 764.3 | | | (189.8) | |
| 優先股股息 | | 3.2 | | | 3.2 | | | — | | | 9.6 | | | 9.6 | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 213.4 | | | $ | 260.8 | | | $ | (47.4) | | | $ | 564.9 | | | $ | 754.7 | | | $ | (189.8) | |
| 每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 1.97 | | | $ | 2.43 | | | $ | (0.46) | | | $ | 5.22 | | | $ | 7.06 | | | $ | (1.84) | |
| 稀釋 | | 1.97 | | | 2.42 | | | (0.45) | | | 5.21 | | | 7.03 | | | (1.82) | |
非公認會計準則財務指標
以下討論和分析包含由GAAP規定的方法以外的方法確定的財務信息。公司管理層在分析公司業績時使用這些非公認會計準則財務指標。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標的列報提供了有用的補充信息，這些信息對於全面瞭解公司的經營業績至關重要。由於這些非公認會計準則績效指標的列報方式及其影響因公司而異，因此不應將這些非公認會計準則披露視為根據公認會計原則確定的經營業績的替代品，也不一定可以與其他公司提供的非公認會計準則績效指標相提並論。
預置淨收入
銀行法規將PPNR定義為淨利息收入和非利息收入的總和減去損失準備金前的支出。管理層認為，這是一個重要的指標，因為它説明瞭公司的基本業績，它使投資者和其他人能夠評估公司在信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力，並根據銀行監管機構使用的關鍵指標提供一致的報告。
下表顯示了計算 PPNR 時使用的分量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （單位：百萬） |
| 淨利息收入 | | $ | 587.0 | | | $ | 602.1 | | | $ | 1,747.2 | | | $ | 1,576.6 | |
| 非利息收入總額 | | 129.2 | | | 61.8 | | | 190.2 | | | 263.1 | |
| 淨收入 | | $ | 716.2 | | | $ | 663.9 | | | $ | 1,937.4 | | | $ | 1,839.7 | |
| 非利息支出總額 | | 426.2 | | | 305.8 | | | 1,161.5 | | | 823.3 | |
| 預先準備金淨收入 | | $ | 290.0 | | | $ | 358.1 | | | $ | 775.9 | | | $ | 1,016.4 | |
| 減去： | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | 12.1 | | | 28.5 | | | 53.3 | | | 65.0 | |
| 所得税支出 | | 61.3 | | | 65.6 | | | 148.1 | | | 187.1 | |
| 淨收入 | | $ | 216.6 | | | $ | 264.0 | | | $ | 574.5 | | | $ | 764.3 | |
效率比
下表顯示了計算效率比率時使用的組成部分，管理層使用效率比率作為評估成本效率的指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以百萬美元計） |
| 非利息支出總額 | $ | 426.2 | | | $ | 305.8 | | | $ | 1,161.5 | | | $ | 823.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 除以： | | | | | | | |
| 淨利息收入總額 | 587.0 | | | 602.1 | | | 1,747.2 | | | 1,576.6 | |
| 另外： | | | | | | | |
| 等值税利息調整 | 8.9 | | | 8.5 | | | 26.4 | | | 24.7 | |
| 非利息收入總額 | 129.2 | | | 61.8 | | | 190.2 | | | 263.1 | |
| | | | | | | |
| $ | 725.1 | | | $ | 672.4 | | | $ | 1,963.8 | | | $ | 1,864.4 | |
| 效率比率-等值税基礎 | 58.8 | % | | 45.5 | % | | 59.1 | % | | 44.2 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
調整後的每股收益
截至2023年3月31日的三個月中，該公司的收益受到重大非營業外虧損的影響，這些虧損是由於公司採取行動調整資產負債表，以確保其資本和流動性狀況以應對2023年初的銀行倒閉。下表顯示了截至2023年9月30日的九個月中計算每股收益時使用的組成部分，經調整後不包括非經營項目，管理層認為這些項目更符合歷史收益趨勢：
| | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 | （單位：百萬） |
| 淨收入 | $ | 574.5 | |
| 調整為： | |
| 出售投資證券虧損 | 26.0 | |
| 公允價值虧損調整，淨額 | 117.3 | |
| 償還債務的收益 | (13.4) | |
| 調整的税收影響 | (34.0) | |
| 調整後的淨收益 | $ | 670.4 | |
| 優先股股息 | 9.6 | |
| 經調整後，普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 660.8 | |
| 已發行普通股的加權平均數： | |
| 基本 | $ | 108.3 | |
| 稀釋 | 108.4 | |
| 調整後的每股收益： | |
| 基本，調整後 | $ | 6.10 | |
| 稀釋、調整 | 6.10 | |
有形普通股和平均有形普通股回報率
下表列出了與有形普通股相關的財務指標。有形普通股是指減去商譽和無形資產以及優先股的股東權益總額。管理層認為，有形普通股財務指標有助於評估公司的資本實力、財務狀況和管理潛在損失的能力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| （以百萬美元為單位的美元和股份） |
| 股東權益總額 | $ | 5,746 | | | $ | 5,356 | | | $ | 5,021 | |
| 減去： | | | | | |
| 商譽和無形資產 | 672 | | | 680 | | | 682 | |
| 優先股 | 295 | | | 295 | | | 295 | |
| 有形普通股股東權益總額 | 4,779 | | | 4,381 | | | 4,044 | |
| 另外：遞延所得税——歸因於無形資產 | 2 | | | 2 | | | 3 | |
| 扣除税後的有形普通股權總額 | $ | 4,781 | | | $ | 4,383 | | | $ | 4,047 | |
| | | | | |
| 總資產 | $ | 70,891 | | | $ | 67,734 | | | $ | 69,165 | |
| 減去：商譽和無形資產，淨額 | 672 | | | 680 | | | 682 | |
| 有形資產 | 70,219 | | | 67,054 | | | 68,483 | |
| 另外：遞延所得税——歸因於無形資產 | 2 | | | 2 | | | 3 | |
| 扣除税款後的有形資產總額 | $ | 70,221 | | | $ | 67,056 | | | $ | 68,486 | |
| | | | | |
| 有形普通股權比率 | 6.8 | % | | 6.5 | % | | 5.9 | % |
| 已發行普通股 | 109.5 | | | 108.9 | | | 108.9 | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 49.78 | | | $ | 46.47 | | | $ | 43.39 | |
| 每股普通股的有形賬面價值，扣除税款 | 43.66 | | | 40.25 | | | 37.16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以百萬美元計） |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 213.4 | | | $ | 260.8 | | | $ | 564.9 | | | $ | 754.7 | |
| 除以： | | | | | | | |
| 平均股東權益 | 5,854 | | | 5,150 | | | 5,699 | | | 5,054 | |
| 減去： | | | | | | | |
| 平均商譽和無形資產 | 673 | | | 694 | | | 676 | | | 690 | |
| 平均優先股 | 295 | | | 295 | | | 295 | | | 295 | |
| 平均有形普通股權益 | 4,886 | | | 4,161 | | | 4,728 | | | 4,069 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 平均有形普通股回報率 (1) | 17.3 | % | | 24.9 | % | | 16.0 | % | | 24.8 | % |
| | | | | | | |
(1) 使用普通股股東可獲得的調整後淨收益6.608億美元，截至2023年9月30日的九個月中，有形普通股的平均回報率為18.7％。
監管資本
下表列出了與巴塞爾協議三下的監管資本相關的某些財務指標，其中包括CET1和總資本。聯邦儲備銀行和其他銀行監管機構使用CET1和總資本作為評估銀行資本充足率的基礎；因此，管理層認為使用同樣的基礎評估財務狀況和資本充足率是有用的。具體而言，總資本比率考慮了資產和資產負債表外金融工具的風險水平。此外，管理層認為，CET1的分類資產加上補貼措施是評估資產質量的重要監管指標。
在監管資本規則允許的情況下，公司選擇在截至2024年12月31日的五年過渡期內推遲CECL對其監管資本的估計影響。因此，2022年的資本比率和金額包括將資本收益減少25％，這是由於採用ASC 326而增加的ACL所致，資本收益已增加到包括從2023年開始減少50％。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （以百萬美元計） |
| 普通股等級 1： | | | |
| 普通股權 | $ | 5,475 | | | $ | 5,097 | |
| 減去： | | | |
| 不符合條件的商譽和無形資產 | 661 | | | 672 | |
| | | |
| 不允許的遞延所得税資產 | 6 | | | 12 | |
| AOCI 相關調整 | (738) | | | (664) | |
| 公允價值負債變動的未實現收益 | 6 | | | 4 | |
| 普通股等級 1 | $ | 5,540 | | | $ | 5,073 | |
| 除以：風險加權資產 | $ | 52,447 | | | $ | 54,461 | |
| 普通股第一級比率 | 10.6 | % | | 9.3 | % |
| | | |
| 普通股等級 1 | $ | 5,540 | | | $ | 5,073 | |
| | | |
| 另外：優先股和信託優先證券 | 376 | | | 376 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 一級資本 | $ | 5,916 | | | $ | 5,449 | |
| 除以：有形平均資產 | $ | 69,296 | | | $ | 69,814 | |
| 第 1 層槓桿比率 | 8.5 | % | | 7.8 | % |
| | | |
| 總資本： | | | |
| 一級資本 | $ | 5,916 | | | $ | 5,449 | |
| 另外： | | | |
| 次級債務 | 818 | | | 817 | |
| 調整後的信貸損失備抵金 | 344 | | | 320 | |
| | | |
| 二級資本 | 1,162 | | | 1,137 | |
| | | |
| | | |
| 資本總額 | $ | 7,078 | | | $ | 6,586 | |
| 總資本比率 | 13.5 | % | | 12.1 | % |
| | | |
| 將資產歸入一級資本加上補貼： | | | |
| 機密資產 | $ | 639 | | | $ | 393 | |
| | | |
| 除以：一級資本 | 5,916 | | | 5,449 | |
| 另外：調整後的信貸損失備抵金 | 344 | | | 320 | |
| 一級資本總額加上調整後的信貸損失準備金 | $ | 6,260 | | | $ | 5,769 | |
| 將資產歸類為一級資本加上補貼 | 10.2 | % | | 6.8 | % |
淨利率
淨利率在TEB上報告。增加了等值税調整以反映某些免徵聯邦和州所得税的證券和貸款的利息。下表列出了所示時期的平均餘額、利息收入、利息支出和平均收益率（按完全TEB計算）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值
收益率/成本 | | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值
收益率/成本 |
| | （以百萬美元計） |
| 賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | $ | 3,069 | | | $ | 47.3 | | | 6.11 | % | | $ | 3,993 | | | $ | 49.0 | | | 4.87 | % |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | | 16,855 | | | 324.3 | | | 7.70 | | | 21,551 | | | 282.1 | | | 5.25 | |
| CRE-非自住 | | 9,950 | | | 196.1 | | | 7.83 | | | 8,128 | | | 111.4 | | | 5.44 | |
| CRE-自住 | | 1,790 | | | 26.4 | | | 5.97 | | | 1,839 | | | 23.3 | | | 5.12 | |
| 建築和土地開發 | | 4,545 | | | 110.3 | | | 9.63 | | | 3,471 | | | 59.5 | | | 6.80 | |
| 住宅房地產 | | 14,914 | | | 155.0 | | | 4.12 | | | 15,125 | | | 130.9 | | | 3.43 | |
| 消費者 | | 73 | | | 1.4 | | | 7.43 | | | 63 | | | 0.8 | | | 5.32 | |
| 貸款總額 HFI (1)、(2)、(3) | | 48,127 | | | 813.5 | | | 6.73 | | | 50,177 | | | 608.0 | | | 4.84 | |
| 證券： | | | | | | | | | | | | |
| 證券-應税 | | 8,272 | | | 101.1 | | | 4.85 | | | 6,680 | | | 56.4 | | | 3.35 | |
| 證券-免税 | | 2,103 | | | 21.7 | | | 5.12 | | | 2,047 | | | 19.5 | | | 4.73 | |
| 證券總數 (1) | | 10,375 | | | 122.8 | | | 4.91 | | | 8,727 | | | 75.9 | | | 3.66 | |
| 現金和其他 | | 2,911 | | | 43.0 | | | 5.87 | | | 1,239 | | | 6.5 | | | 2.07 | |
| 賺取利息的資產總額 | | 64,482 | | | 1,026.6 | | | 6.37 | | | 64,136 | | | 739.4 | | | 4.62 | |
| 非利息收益資產 | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行應付款 | | 279 | | | | | | | 242 | | | | | |
| 信用損失備抵金 | | (334) | | | | | | | (282) | | | | | |
| 銀行自有的人壽保險 | | 184 | | | | | | | 180 | | | | | |
| 其他資產 | | 4,513 | | | | | | | 4,100 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 69,124 | | | | | | | $ | 68,376 | | | | | |
| 計息負債 | | | | | | | | | | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | | | | |
| 計息交易賬户 | | $ | 12,947 | | | $ | 98.9 | | | 3.03 | % | | $ | 8,466 | | | $ | 24.5 | | | 1.15 | % |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | 13,832 | | | 106.3 | | | 3.05 | | | 18,515 | | | 44.5 | | | 0.95 | |
| 存款證 | | 9,125 | | | 111.0 | | | 4.83 | | | 2,843 | | | 8.6 | | | 1.19 | |
| 計息存款總額 | | 35,904 | | | 316.2 | | | 3.49 | | | 29,824 | | | 77.6 | | | 1.03 | |
| 短期借款 | | 6,260 | | | 97.2 | | | 6.16 | | | 4,136 | | | 27.0 | | | 2.59 | |
| 長期債務 | | 764 | | | 16.7 | | | 8.68 | | | 1,228 | | | 23.8 | | | 7.69 | |
| 符合條件的債務 | | 888 | | | 9.5 | | | 4.26 | | | 891 | | | 8.9 | | | 3.94 | |
| 計息負債總額 | | 43,816 | | | 439.6 | | | 3.98 | | | 36,079 | | | 137.3 | | | 1.51 | |
| 為盈利資產提供資金的利息成本 | | | | | | 2.70 | | | | | | | 0.84 | |
| 無息負債 | | | | | | | | | | | | |
| 無息活期存款 | | 18,402 | | | | | | | 25,865 | | | | | |
| 其他負債 | | 1,052 | | | | | | | 1,282 | | | | | |
| 股東權益 | | 5,854 | | | | | | | 5,150 | | | | | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 69,124 | | | | | | | $ | 68,376 | | | | | |
| 淨利息收入和利潤 (4) | | | | $ | 587.0 | | | 3.67 | % | | | | $ | 602.1 | | | 3.78 | % |
(1)貸款和證券的收益率已調整為TEB。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，應納税等值調整分別為890萬美元和850萬美元。
(2)收益率計算中包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，淨貸款費用分別為2,800萬美元和3,190萬美元。
(3)包括非應計貸款。
(4)淨利率的計算方法是將淨利息收入除以總平均收益資產，按實際/實際年計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值
收益率/成本 | | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值
收益率/成本 |
| | （以百萬美元計） |
| 賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | | |
| 貸款 HFS | | $ | 3,858 | | | $ | 183.8 | | | 6.37 | % | | $ | 4,939 | | | $ | 142.5 | | | 3.86 | % |
| HFI 貸款： | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | | 17,669 | | | 994.7 | | | 7.59 | | | 19,553 | | | 653.5 | | | 4.53 | |
| CRE-非業主佔用 | | 9,743 | | | 546.2 | | | 7.50 | | | 7,328 | | | 267.6 | | | 4.89 | |
| CRE-業主佔用 | | 1,805 | | | 76.2 | | | 5.76 | | | 1,844 | | | 68.8 | | | 5.08 | |
| 建築和土地開發 | | 4,399 | | | 307.1 | | | 9.34 | | | 3,301 | | | 148.9 | | | 6.03 | |
| 住宅房地產 | | 15,250 | | | 438.8 | | | 3.85 | | | 13,087 | | | 325.0 | | | 3.32 | |
| 消費者 | | 73 | | | 3.9 | | | 7.14 | | | 58 | | | 2.0 | | | 4.57 | |
| 貸款總額 HFI (1)、(2)、(3) | | 48,939 | | | 2,366.9 | | | 6.49 | | | 45,171 | | | 1,465.8 | | | 4.37 | |
| 證券： | | | | | | | | | | | | |
| 證券-應税 | | 7,609 | | | 267.7 | | | 4.70 | | | 6,300 | | | 127.5 | | | 2.71 | |
| 證券-免税 | | 2,094 | | | 63.6 | | | 5.08 | | | 2,067 | | | 55.7 | | | 4.51 | |
| 證券總數 (1) | | 9,703 | | | 331.3 | | | 4.79 | | | 8,367 | | | 183.2 | | | 3.14 | |
| 其他 | | 2,941 | | | 114.3 | | | 5.20 | | | 1,646 | | | 12.0 | | | 0.97 | |
| 賺取利息的資產總額 | | 65,441 | | | 2,996.3 | | | 6.18 | | | 60,123 | | | 1,803.5 | | | 4.06 | |
| 非利息收益資產 | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行應付款 | | 268 | | | | | | | 250 | | | | | |
| 信用損失備抵金 | | (321) | | | | | | | (270) | | | | | |
| 銀行自有的人壽保險 | | 183 | | | | | | | 180 | | | | | |
| 其他資產 | | 4,600 | | | | | | | 3,724 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 70,171 | | | | | | | $ | 64,007 | | | | | |
| 計息負債 | | | | | | | | | | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | | | | |
| 計息交易賬户 | | $ | 11,800 | | | $ | 247.4 | | | 2.80 | % | | $ | 8,188 | | | $ | 35.2 | | | 0.57 | % |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | 15,006 | | | 308.9 | | | 2.75 | | | 18,474 | | | 70.6 | | | 0.51 | |
| 存款證 | | 7,437 | | | 242.6 | | | 4.36 | | | 2,271 | | | 13.0 | | | 0.76 | |
| 計息存款總額 | | 34,243 | | | 798.9 | | | 3.12 | | | 28,933 | | | 118.8 | | | 0.55 | |
| 短期借款 | | 8,578 | | | 355.2 | | | 5.54 | | | 2,745 | | | 37.4 | | | 1.82 | |
| 長期債務 | | 953 | | | 66.7 | | | 9.36 | | | 930 | | | 44.8 | | | 6.45 | |
| 符合條件的債務 | | 892 | | | 28.3 | | | 4.24 | | | 893 | | | 25.9 | | | 3.87 | |
| 計息負債總額 | | 44,666 | | | 1,249.1 | | | 3.74 | | | 33,501 | | | 226.9 | | | 0.91 | |
| 為盈利資產提供資金的利息成本 | | | | | | 2.56 | | | | | | | 0.50 | |
| 無息負債 | | | | | | | | | | | | |
| 無息活期存款 | | 18,534 | | | | | | | 24,269 | | | | | |
| 其他負債 | | 1,272 | | | | | | | 1,183 | | | | | |
| 股東權益 | | 5,699 | | | | | | | 5,054 | | | | | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 70,171 | | | | | | | $ | 64,007 | | | | | |
| 淨利息收入和利潤 (4) | | | | $ | 1,747.2 | | | 3.62 | % | | | | $ | 1,576.6 | | | 3.56 | % |
(1)貸款和證券的收益率已調整為TEB。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，應納税等值調整分別為2640萬美元和2470萬美元。
(2)收益率計算中包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的淨貸款費用分別為1.004億美元和9,740萬美元。
(3)包括非應計貸款。
(4)淨利率的計算方法是將淨利息收入除以總平均收益資產，按實際/實際年計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 年對比 2022 | | 2023 年對比 2022 |
| | 由於 (1) 的變化而增加（減少） | | 由於 (1) 的變化而增加（減少） |
| | 音量 | | 費率 | | 總計 | | 音量 | | 費率 | | 總計 |
| | （單位：百萬） |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | $ | (14.2) | | | $ | 12.5 | | | $ | (1.7) | | | $ | (51.5) | | | $ | 92.8 | | | $ | 41.3 | |
| 貸款： | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | | (90.4) | | | 132.6 | | | 42.2 | | | (106.0) | | | 447.2 | | | 341.2 | |
| CRE-非業主佔用 | | 35.9 | | | 48.8 | | | 84.7 | | | 135.4 | | | 143.2 | | | 278.6 | |
| CRE-自住 | | (0.7) | | | 3.8 | | | 3.1 | | | (1.6) | | | 9.0 | | | 7.4 | |
| 建築和土地開發 | | 26.1 | | | 24.7 | | | 50.8 | | | 76.7 | | | 81.5 | | | 158.2 | |
| 住宅房地產 | | (2.2) | | | 26.3 | | | 24.1 | | | 62.2 | | | 51.6 | | | 113.8 | |
| 消費者 | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.8 | | | 1.1 | | | 1.9 | |
| HFI 貸款總額 | | (31.1) | | | 236.6 | | | 205.5 | | | 167.5 | | | 733.6 | | | 901.1 | |
| 證券： | | | | | | | | | | | | |
| 證券-應税 | | 19.5 | | | 25.2 | | | 44.7 | | | 46.0 | | | 94.2 | | | 140.2 | |
| 證券-免税 | | 0.6 | | | 1.6 | | | 2.2 | | | 0.8 | | | 7.1 | | | 7.9 | |
| 證券總額 | | 20.1 | | | 26.8 | | | 46.9 | | | 46.8 | | | 101.3 | | | 148.1 | |
| 現金和其他 | | 24.7 | | | 11.8 | | | 36.5 | | | 50.3 | | | 52.0 | | | 102.3 | |
| 利息收入總額 | | (0.5) | | | 287.7 | | | 287.2 | | | 213.1 | | | 979.7 | | | 1,192.8 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | |
| 計息交易賬户 | | 34.2 | | | 40.2 | | | 74.4 | | | 75.7 | | | 136.5 | | | 212.2 | |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | (36.0) | | | 97.8 | | | 61.8 | | | (71.4) | | | 309.7 | | | 238.3 | |
| 存款證 | | 76.4 | | | 26.0 | | | 102.4 | | | 168.5 | | | 61.1 | | | 229.6 | |
| 存款總額 | | 74.6 | | | 163.9 | | | 238.6 | | | 172.9 | | | 507.2 | | | 680.1 | |
| 短期借款 | | 33.0 | | | 37.2 | | | 70.2 | | | 241.5 | | | 76.3 | | | 317.8 | |
| 長期債務 | | (10.1) | | | 3.0 | | | (7.1) | | | 1.6 | | | 20.3 | | | 21.9 | |
| 符合條件的債務 | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | | | — | | | 2.4 | | | 2.4 | |
| 利息支出總額 | | 97.5 | | | 204.7 | | | 302.3 | | | 416.0 | | | 606.2 | | | 1,022.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨變化 | | $ | (98.0) | | | $ | 83.0 | | | $ | (15.1) | | | $ | (202.9) | | | $ | 373.5 | | | $ | 170.6 | |
(1) 可歸因於音量和費率的變化被指定為音量變化。
利息收入、利息支出和淨利息率的比較
公司的主要收入來源是利息收入。截至2023年9月30日的三個月，利息收入為10億美元，與截至2022年9月30日的三個月的7.394億美元相比，增長了2.872億美元，增長了38.8％。這一增長主要是由於HFI貸款的利息收入增加了2.055億美元，這主要是由收益率提高以及投資收益率提高導致的投資證券利息收入增加了4,690萬美元以及平均投資餘額增加16億美元所致。現金和其他方面的利息收入也增加了3,650萬美元，這是由於短期借款增加和利率環境提高導致現金餘額增加。
在截至2023年9月30日的九個月中，利息收入為30億美元，與截至2022年9月30日的九個月的18億美元相比，增長了12億美元，增長了66.1％。這一增長主要是由於HFI貸款利率的提高以及平均餘額增加了38億美元，這推動了截至2023年9月30日的九個月中HFI貸款利息收入增加了9.011億美元。投資收益率和13億美元的平均投資餘額增加1.481億美元，使利息收入增加1.481億美元，現金餘額和這些餘額利率的增加推動利息收入增加了1.023億美元。
截至2023年9月30日的三個月，利息支出為4.396億美元，與截至2022年9月30日的三個月的1.373億美元相比，增加了3.023億美元。利息支出的增加是由於利率提高以及平均計息存款餘額增加61億美元的推動，存款利息支出增加了2.386億美元，加上平均借款增加17億美元和借款利率提高導致其他借款的利息支出增加了6,310萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，利息支出為12億美元，與截至2022年9月30日的九個月的2.269億美元相比，增加了10億美元。存款利息支出增加了6.801億美元，這得益於
存款利率上升，平均計息存款餘額增加53億美元，加上其他借款平均餘額增加59億美元，推動利息支出增加3.397億美元。
截至2023年9月30日的三個月，淨利息收入為5.87億美元，與截至2022年9月30日的三個月的6.021億美元相比，減少了1,510萬美元，下降了2.5％。淨利息收入的減少是由較高的利率環境推動的，反映了平均計息負債增加了77億美元，但部分被計息資產收益率的增加所抵消。淨利率下降11個基點至3.67％，這在很大程度上是存款和借款利率和餘額增加的結果，與2022年同期相比，HFI貸款收益率的提高部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的九個月中，淨利息收入為17億美元，與截至2022年9月30日的九個月的16億美元相比，增長了1.706億美元，增長了10.8％。淨利息收入的增長是由更高的利率環境推動的，反映了平均計息資產增加了53億美元，但平均計息負債增加112億美元部分抵消。淨利率增加6個基點至3.62％，這是貸款收益率和餘額增加的結果，但與2022年同期相比，存款和其他借款餘額的增加以及更高的利率部分抵消了這一點。
信貸損失準備金
每個時期的信貸損失準備金反映為該期間收益的減少，包括與融資貸款、無準備金貸款承諾和投資證券相關的金額。該準備金等於將ACL維持在足以吸收貸款和投資證券投資組合中固有的估計終身信用損失所需的金額，該水平基於剩餘合同到期日，並根據每個期末的估計預付款進行了調整。該公司的CECL模型在衡量預期信用損失時納入了歷史經驗、當前狀況以及合理且可支持的預測。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的信貸損失準備金分別為1,210萬美元和5,330萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為2,850萬美元和6,500萬美元。自截至2022年9月30日的三個月和九個月以來，信貸損失準備金的減少主要與貸款增長的大幅下降有關，但被經濟不確定性的加劇，尤其是商業房地產市場的不確定性所抵消。
非利息收入
下表彙總了非利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 增加（減少） | | 2023 | | 2022 | | 增加（減少） |
| | （單位：百萬） |
| 貸款發放和銷售活動的淨收益 | | $ | 52.0 | | | $ | 14.5 | | | $ | 37.5 | | | $ | 145.7 | | | $ | 78.6 | | | $ | 67.1 | |
| 淨貸款服務收入 | | 27.2 | | | 23.0 | | | 4.2 | | | 93.2 | | | 109.5 | | | (16.3) | |
| 服務費和費用 | | 23.3 | | | 6.5 | | | 16.8 | | | 53.6 | | | 21.1 | | | 32.5 | |
| 商業銀行相關收入 | | 5.6 | | | 5.1 | | | 0.5 | | | 17.8 | | | 16.0 | | | 1.8 | |
| 股票投資收入 | | 0.5 | | | 4.3 | | | (3.8) | | | 2.6 | | | 13.6 | | | (11.0) | |
| 從信貸擔保中收回的（虧損）收益 | | (4.0) | | | 0.4 | | | (4.4) | | | 0.5 | | | 11.7 | | | (11.2) | |
| 投資證券銷售收益（虧損） | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | (26.0) | | | 6.7 | | | (32.7) | |
| 公允價值收益（虧損）調整，淨額 | | 17.8 | | | (2.8) | | | 20.6 | | | (117.3) | | | (19.4) | | | (97.9) | |
| 其他收入 | | 6.7 | | | 10.8 | | | (4.1) | | | 20.1 | | | 25.3 | | | (5.2) | |
| 非利息收入總額 | | $ | 129.2 | | | $ | 61.8 | | | $ | 67.4 | | | $ | 190.2 | | | $ | 263.1 | | | $ | (72.9) | |
截至2023年9月30日的三個月，與2022年同期相比，非利息收入總額增加了6,740萬美元。自截至2022年9月30日的三個月以來，非利息收入的增長主要是由抵押貸款銀行收入的淨增長所推動的，原因是產量和利差的增加使貸款發放和銷售活動的淨收益增加了3,750萬美元，與HFS貸款相關的淨公允價值收益調整為1,780萬美元，而去年股票證券的淨公允價值損失調整為280萬美元，服務費用增加了1,680萬美元和費用。
截至2023年9月30日的九個月中，非利息收入總額與2022年同期相比減少了7,290萬美元。非利息收入的減少主要是由公司執行資產負債表重新定位戰略後在2023年第一季度產生的營業外費用所致，該戰略包括出售部分貸款和投資證券，以及向HFS轉移60億美元的HFI貸款。因此，在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認的淨公允價值虧損調整總額為1.173億美元，主要與向HFS的貸款轉讓和投資證券銷售的淨虧損2600萬美元有關。由於產量和利差的增加，抵押貸款銀行收入淨增加5,080萬美元，部分抵消了這些下降。
非利息支出
下表彙總了非利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 增加（減少） | | 2023 | | 2022 | | 增加（減少） |
| （單位：百萬） |
| 工資和員工福利 | $ | 137.2 | | | $ | 136.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 431.7 | | | $ | 413.8 | | | $ | 17.9 | |
| 存款成本 | 127.8 | | | 56.2 | | | 71.6 | | | 305.7 | | | 83.6 | | | 222.1 | |
| 數據處理 | 33.9 | | | 21.8 | | | 12.1 | | | 88.9 | | | 59.1 | | | 29.8 | |
| 保險 | 33.1 | | | 8.1 | | | 25.0 | | | 81.8 | | | 22.2 | | | 59.6 | |
| 法律費、專業費和董事費 | 28.3 | | | 24.8 | | | 3.5 | | | 77.8 | | | 73.9 | | | 3.9 | |
| 佔用率 | 16.8 | | | 13.9 | | | 2.9 | | | 48.7 | | | 39.7 | | | 9.0 | |
| 貸款服務費用 | 11.9 | | | 15.2 | | | (3.3) | | | 44.1 | | | 40.7 | | | 3.4 | |
| 貸款獲取和發放費用 | 5.6 | | | 5.8 | | | (0.2) | | | 15.6 | | | 18.7 | | | (3.1) | |
| 業務發展和營銷 | 4.9 | | | 5.0 | | | (0.1) | | | 15.1 | | | 14.8 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 償還債務的收益 | — | | | — | | | — | | | (13.4) | | | — | | | (13.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他費用 | 26.7 | | | 18.5 | | | 8.2 | | | 65.5 | | | 56.8 | | | 8.7 | |
| 非利息支出總額 | $ | 426.2 | | | $ | 305.8 | | | $ | 120.4 | | | $ | 1,161.5 | | | $ | 823.3 | | | $ | 338.2 | |
截至2023年9月30日的三個月，非利息支出總額與2022年同期相比增加了1.204億美元。非利息支出的增加主要是由存款和保險成本的增加推動的。與上年相比，存款成本的增加主要與平均ECR利率的提高有關，而保險成本的增加是由於投保和經紀存款水平的提高所致。
截至2023年9月30日的九個月中，非利息支出總額與2022年同期相比增加了3.382億美元。同期非利息支出的增加也主要是由存款和保險成本的增加所致，其原因與上文討論的三個月同期相同，此外，九個月同期存款成本的增加也與2022年以來存款總額的增加有關。
所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，該公司的有效税率分別為22.1％和19.9％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的有效税率分別為20.5％和19.7％。三個月和九個月有效税率的提高主要是由於不可扣除的離散項目的增加。
業務板塊業績
公司的應申報細分市場彙總在一起，重點是所提供的產品和服務，由三個可報告的細分市場組成：
•商業：為中小型企業提供商業銀行和財資管理產品和服務，為複雜的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，為房地產行業提供金融服務。
•消費者相關：向消費者相關領域的企業提供消費者銀行服務，例如抵押銀行和商業銀行服務。
•企業及其他：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配給其他應申報部門的收入和支出項目以及分部間沖銷。
下表顯示了選定的運營部門信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併後的公司 | | 商用 | | 消費者相關 | | 企業及其他 |
| 2023 年 9 月 30 日 | | （單位：百萬） |
| HFI 貸款，扣除遞延貸款費用和成本 | | $ | 49,447 | | | $ | 28,720 | | | $ | 20,727 | | | $ | — | |
| 存款 | | 54,287 | | | 22,643 | | | 25,094 | | | 6,550 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | |
| HFI 貸款，扣除遞延貸款費用和成本 | | $ | 51,862 | | | $ | 31,414 | | | $ | 20,448 | | | $ | — | |
| 存款 | | 53,644 | | | 29,494 | | | 18,492 | | | 5,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | （單位：百萬） |
| 税前收入 | | $ | 277.9 | | | $ | 196.1 | | | $ | 68.9 | | | $ | 12.9 | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | |
| 税前收入（虧損） | | $ | 722.6 | | | $ | 576.8 | | | $ | 182.4 | | | $ | (36.6) | |
| | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | |
| 税前收入（虧損） | | $ | 329.6 | | | $ | 298.2 | | | $ | 93.2 | | | $ | (61.8) | |
| | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | |
| 税前收入（虧損） | | $ | 951.4 | | | $ | 774.8 | | | $ | 380.3 | | | $ | (203.7) | |
資產負債表分析
截至2023年9月30日，總資產增加了32億美元，達到709億美元，而截至2022年12月31日為677億美元。總資產的增長是由借款的增加推動的，這導致投資證券增加了27億美元，現金增加了25億美元。截至2023年9月30日，HFI貸款減少了24億美元，至494億美元，下降了4.7％，而截至2022年12月31日為519億美元。自2022年12月31日以來，HFI貸款的減少是由2023年第一季度向HFS轉移的60億美元貸款推動的。截至2023年9月30日，公司完成了總額為43億澳元的轉讓貸款池中的貸款處置，並由於管理層意圖的改變，在期末將所有剩餘的HFS貸款轉回了HFI。按貸款類型劃分，自2022年12月31日起，商業和工業貸款以及住宅房地產貸款分別減少了24億美元和11億美元，部分被建築和土地開發貸款以及CRE的增加所抵消，非業主自用貸款分別為6.56億美元和4.91億美元。由於非EBO貸款的增加，HFS的貸款從截至2022年12月31日的12億美元增加了5.82億美元。
截至2023年9月30日，總負債增加了28億美元，至651億美元，而截至2022年12月31日為624億美元。負債增加的主要原因是借款增加以及存款總額增加6.43億美元，增幅1.2％，至543億美元。按類型劃分，自2022年12月31日以來的存款增加是由37億美元的存款證和33億美元的計息活期存款的增加所推動的，但部分被儲蓄和貨幣市場賬户減少的47億美元以及非計息活期存款的減少17億美元所抵消。由於短期借款的增加，其他借款自2022年12月31日起增加了24億美元。
截至2023年9月30日，股東權益總額為57億美元，較2022年12月31日增加了3.9億美元，增長了7.3％。股東權益的增加主要是淨收入的函數，由普通股和優先股股東的季度股息以及扣除税款計入其他綜合收益的AFS證券的未實現公允價值虧損所抵消。
投資證券
根據各種因素，包括資產/負債管理策略、流動性和盈利能力目標以及監管要求，債務證券在收購時被歸類為HTM、AFS或交易。HTM證券按攤銷成本記賬，並根據保費攤銷或折扣的增加進行調整。AFS證券是可以根據資產/負債管理決策在到期前出售的債務證券。歸類為AFS的投資證券按公允價值記賬，這些證券的未實現收益或虧損計入AOCI的股東權益，扣除税款。MBS的保費攤銷或折扣的增加會定期根據預計的預付款進行調整。交易證券按公允價值列報，這些證券的未實現損益包含在本期收益中。
公司的投資證券投資組合用作借款抵押品、公共存款和回購協議所需的抵押品，以及管理流動性、資本和利率風險。
下表彙總了公司投資證券投資組合的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 增加
（減少） |
| | （單位：百萬） |
| 債務證券 | | | | | | |
| CLO | | $ | 2,165 | | | $ | 2,706 | | | $ | (541) | |
| GSE發行的商業MBS | | 199 | | | 97 | | | 102 | |
| 公司債務證券 | | 360 | | | 390 | | | (30) | |
| | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | 1,257 | | | 1,397 | | | (140) | |
| GSE發行的住宅MBS | | 1,858 | | | 1,740 | | | 118 | |
| 免税 | | 1,987 | | | 1,982 | | | 5 | |
| | | | | | |
| 美國國債 | | 3,198 | | | — | | | 3,198 | |
| 其他 | | 66 | | | 69 | | | (3) | |
| 債務證券總額 | | $ | 11,090 | | | $ | 8,381 | | | $ | 2,709 | |
| | | | | | |
| 股權證券 | | | | | | |
| 普通股 | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (3) | |
| CRA 投資 | | 24 | | | 49 | | | (25) | |
| 優先股 | | 97 | | | 108 | | | (11) | |
| 股票證券總額 | | $ | 121 | | | $ | 160 | | | $ | (39) | |
貸款 HFS
該公司通過其AmeriHome抵押貸款銀行業務渠道購買和發放住宅抵押貸款，這些貸款以待售或證券化。這些貸款歷來構成了HFS貸款的全部餘額。但是，作為公司資產負債表重新定位戰略的一部分，截至2023年3月31日，公司向HFS轉移了扣除公允價值損失調整（主要是商業和工業貸款）後的59億美元貸款。截至2023年9月30日，公司完成了總額為43億澳元的轉讓貸款池中的貸款處置，並由於管理層意圖的改變，在期末將所有剩餘的HFS貸款轉回了HFI。截至2023年9月30日，HFS的貸款餘額總額為18億美元，而截至2022年12月31日為12億美元，增加5.82億美元，主要與非電子逆向回報貸款的增加有關。
HFI 貸款
下表彙總了公司持有的投資貸款投資組合的分佈：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 增加
（減少） |
| | （單位：百萬） |
| 倉庫貸款 | | $ | 6,439 | | | $ | 5,561 | | | $ | 878 | |
| 市政和非營利組織 | | 1,474 | | | 1,524 | | | (50) | |
| 科技與創新 | | 2,254 | | | 2,293 | | | (39) | |
| 股票基金資源 | | 1,034 | | | 3,717 | | | (2,683) | |
| 其他商業和工業 | | 7,317 | | | 7,793 | | | (476) | |
| CRE-業主佔用 | | 1,624 | | | 1,656 | | | (32) | |
| 酒店特許經營融資 | | 3,837 | | | 3,807 | | | 30 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 5,952 | | | 5,457 | | | 495 | |
| 住宅 | | 13,301 | | | 13,996 | | | (695) | |
| 住宅-EBO | | 1,343 | | | 1,884 | | | (541) | |
| 建築和土地開發 | | 4,652 | | | 3,995 | | | 657 | |
| 其他 | | 220 | | | 179 | | | 41 | |
| HFI 貸款總額 | | 49,447 | | | 51,862 | | | (2,415) | |
| 信用損失備抵金 | | (327) | | | (310) | | | (17) | |
| HFI 貸款總額，扣除補貼 | | $ | 49,120 | | | $ | 51,552 | | | $ | (2,432) | |
歸類為HFI的貸款按未付本金額列報，並根據淨遞延費用和成本、收購和購買貸款的溢價和折扣以及ACL進行了調整。截至2023年9月30日和2022年12月31日，1.12億美元和1.41億美元的淨遞延貸款費用分別減少了貸款的賬面價值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，收購和已購貸款的淨未攤銷收購溢價分別增加了1.77億美元和1.95億美元的貸款賬面價值。
貸款活動的集中
公司在產品和借款人關係層面監控貸款活動的集中度。截至2023年9月30日和2022年12月31日，承諾和融資貸款水平上的借款人關係均未超過HFI貸款總額的5％。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，商業和工業貸款分別佔HFI貸款總額的37％和40％。
該公司的貸款組合還包括對CRE市場的信貸敞口，因為截至2023年9月30日和2022年12月31日，CRE非所有者佔用的貸款分別約佔HFI貸款總額的20％和18％。截至2023年9月30日，HFI貸款總額中約有26億美元，佔5.3％，由CRE非業主自用辦公貸款組成，而截至2022年12月31日，這一數字為24億美元，佔4.6％。這些辦公貸款主要包括短期過渡貸款，使借款人能夠以更現代的標準重新定位或重新開發項目，這些標準在當今環境中對在職僱主具有吸引力，包括改善現場設施。這些項目中的絕大多數位於郊區，中央商務區或市中心的風險敞口總額約為3％，中城區的風險敞口總額約佔辦公貸款的9％。
辦公貸款組合主要由增值貸款組成，需要機構贊助商以及大型區域和國家開發商提供大量的預付現金股權捐款。槓桿率低，初始貸款價值比率低於55％，貸款與成本的加權平均值約為62％。這些貸款所依據的房產有
穩定的業務趨勢和低空缺率。除了遵守保守的承保標準外，通過發起人對項目的持續支持，公司重新評估權利、再保證金要求和持續還本付息以及債務收益率契約，可以緩解特定資產的信用風險。在很大程度上，這些貸款的融資結構不附帶次級留置權或夾層債務，這為與客户和贊助商合作提供了最大的靈活性。
此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，建築和土地貸款分別佔HFI貸款總額的9％和8％。
不良資產
不良貸款總額從2022年12月31日的8700萬美元增加了2.57億美元，至2023年9月30日的3.44億美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （以百萬美元計） |
| 非應計貸款總額 (1) | | $ | 237 | | | $ | 85 | |
| 應計狀態逾期 90 天或更長時間的貸款 (2) | | — | | | — | |
| 應計重組貸款 | | 107 | | | 2 | |
| 不良貸款總額 | | $ | 344 | | | $ | 87 | |
| | | | |
| | | | |
| 通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | $ | 8 | | | $ | 11 | |
| | | | |
| 非應計貸款轉為融資貸款 HFI | | 0.48 | % | | 0.16 | % |
| 按應計狀態逾期90天或更長時間的貸款（HFI） | | — | | | — | |
(1)包括對截至2023年9月30日和2022年12月31日遇到財務困難的借款人的貸款修改，以及分別為1,200萬澳元的TDR貸款。
(2)不包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分別為4.39億美元和5.82億元的政府擔保住宅抵押貸款。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，根據非應計貸款的原始條款記錄的利息收入分別為450萬美元和130萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為810萬美元和360萬美元。
按貸款組合分部劃分的非應計貸款HFI的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 不可累積
平衡 | | 非應計餘額的百分比 | | 的百分比
HFI 貸款總額 |
| | （以百萬美元計） |
| | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | $ | 13 | | | 5.5 | % | | 0.03 | % |
| 科技與創新 | | 7 | | | 3.0 | | | 0.01 | |
| | | | | | |
| 其他商業和工業 | | 69 | | | 29.1 | | | 0.14 | |
| CRE-業主佔用 | | 9 | | | 3.8 | | | 0.02 | |
| | | | | | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 77 | | | 32.5 | | | 0.16 | |
| 住宅 | | 62 | | | 26.1 | | | 0.12 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非應計貸款總額 | | $ | 237 | | | 100.0 | % | | 0.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
| | 不可累積
平衡 | | 非應計餘額的百分比 | | 的百分比
HFI 貸款總額 | | | | | | |
| | （以百萬美元計） |
| | | | | | | | | | | | |
| 市政和非營利組織 | | $ | 7 | | | 8.2 | % | | 0.01 | % | | | | | | |
| 科技與創新 | | 1 | | | 1.2 | | | 0.00 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | 24 | | | 28.2 | | | 0.04 | | | | | | | |
| CRE-業主佔用 | | 12 | | | 14.1 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 酒店特許經營融資 | | 10 | | | 11.8 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 8 | | | 9.4 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 住宅 | | 19 | | | 22.4 | | | 0.04 | | | | | | | |
| 建築和土地開發 | | 4 | | | 4.7 | | | 0.01 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非應計貸款總額 | | $ | 85 | | | 100.0 | % | | 0.16 | % | | | | | | |
為遇到財務困難的借款人進行重組
公司通過了亞利桑那州立大學2022-02年的修正案，該修正案取消了對債權人TDR貸款的會計指導，並要求加強對2023年1月1日當天或之後向遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的披露。
下表顯示了在此期間按貸款組合細分市場修改的HFI貸款的攤銷成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日的攤銷成本基礎 |
| | 延遲付款和期限延長 | | 任期延長 | | 延遲付款 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
| 三個月已結束 | | （單位：百萬） |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 科技與創新 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | — | | | 1 | | | 12 | | | 13 | | | 0.2 | |
| CRE-業主佔用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 0.2 | |
| 酒店特許經營融資 | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | 0.5 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 19 | | | $ | 63 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日的攤銷成本基礎 |
| | 延遲付款和期限延長 | | 任期延長 | | 延遲付款 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
| 九個月已結束 | | （以百萬美元計） |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 科技與創新 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 9 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | — | | | 24 | | | 12 | | | 36 | | | 0.5 | |
| CRE-業主佔用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 0.2 | |
| 酒店特許經營融資 | | — | | | 46 | | | — | | | 46 | | | 1.2 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | — | | | 48 | | | — | | | 48 | | | 0.8 | |
| 住宅 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 0.0 | |
| | | | | | | | | | |
| 建築和土地開發 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 2 | | | $ | 121 | | | $ | 20 | | | $ | 143 | | | 0.3 | % |
修改後的這些貸款的表現將在修改後的12個月內受到監測。截至2023年9月30日，非應計貸款的修改後貸款總額為3,600萬美元，其餘1.07億美元是當期合同付款。
在正常業務過程中，公司還修改EBO貸款，這些貸款是根據GNMA MBS計劃條款回購的拖欠的聯邦住房管理局、弗吉尼亞州或美國農業部的保險或擔保貸款，可以在貸款到期後重新組合或轉售。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司完成了對EBO貸款的修改，攤銷成本分別為8400萬美元和1.76億美元。這些修改主要是延遲付款和延期，或兩者兼而有之。
陷入困境的債務重組貸款
在採用亞利桑那州立大學2022-02年度之前，該公司考慮了對貸款合同條款的修改，該修改導致向遇到財務困難的借款人發放了特許權作為TDR。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低規定的利率、延長貸款到期日或以低於當前市場的利率續期、減少債務面額、減少應計利息或延期支付利息。公司的大部分修改是延長付款期限或延期付款，這不會導致本金或利息損失。根據監管指導，隨後在另一項重組協議中修改但表現持續並被歸類為TDR的TDR貸款將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時以市場為基礎。
下表列出了TDR貸款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 貸款數量 | | 記錄在案的投資 |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他商業和工業 | | 4 | | | $ | 2 | |
| CRE-業主佔用 | | 1 | | | 1 | |
| 酒店特許經營融資 | | 1 | | | 10 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 1 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 總計 | | 7 | | | $ | 14 | |
截至2022年12月31日，TDR貸款的ACL總額為400萬美元，TDR貸款沒有未償承諾。
貸款信貸損失備抵金 HFI
ACL 由貸款和無準備金貸款承諾的 ACL 組成。AFS和HTM證券的ACL與貸款分開估算，將在投資證券部分中討論。
下表彙總了按貸款組合細分對HFI貸款ACL的分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 信用損失備抵金 | | 信貸損失備抵總額的百分比 | | 貸款類型佔貸款總額的百分比 HFI | | 信用損失備抵金 | | 信貸損失備抵總額的百分比 | | 貸款類型佔貸款總額的百分比 HFI |
| | （以百萬美元計） |
| 倉庫貸款 | | $ | 4.7 | | | 1.4 | % | | 13.0 | % | | $ | 8.4 | | | 2.7 | % | | 10.7 | % |
| 市政和非營利組織 | | 16.7 | | | 5.1 | | | 3.0 | | | 15.9 | | | 5.1 | | | 3.0 | |
| 科技與創新 | | 32.0 | | | 9.8 | | | 4.6 | | | 30.8 | | | 10.0 | | | 4.4 | |
| 股票基金資源 | | 1.7 | | | 0.5 | | | 2.1 | | | 6.4 | | | 2.1 | | | 7.2 | |
| 其他商業和工業 | | 69.5 | | | 21.2 | | | 14.8 | | | 85.9 | | | 27.7 | | | 15.0 | |
| CRE-業主佔用 | | 7.7 | | | 2.4 | | | 3.3 | | | 7.1 | | | 2.3 | | | 3.2 | |
| 酒店特許經營融資 | | 40.6 | | | 12.4 | | | 7.8 | | | 46.9 | | | 15.2 | | | 7.4 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 95.7 | | | 29.2 | | | 12.0 | | | 47.4 | | | 15.3 | | | 10.5 | |
| 住宅 | | 26.1 | | | 8.0 | | | 26.9 | | | 30.4 | | | 9.8 | | | 27.0 | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | 2.7 | | | — | | | — | | | 3.6 | |
| 建築和土地開發 | | 29.1 | | | 8.9 | | | 9.4 | | | 27.4 | | | 8.8 | | | 7.7 | |
| 其他 | | 3.6 | | | 1.1 | | | 0.4 | | | 3.1 | | | 1.0 | | | 0.3 | |
| 總計 | | $ | 327.4 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 309.7 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，平均未償貸款的淨貸款扣除（回收額）分別為0.07％和（0.02）％，以及0.06％和0.00％。
除了HFI融資貸款的ACL外，公司還單獨維持與資產負債表外信用風險敞口（包括無準備金的貸款承諾）相關的ACL。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該備抵餘額分別為3,790萬美元和4,700萬美元，幷包含在合併資產負債表的其他負債中。
問題貸款
該公司使用九類分級系統對貸款進行分類，以符合聯邦銀行法規的要求。下表列出了有關潛在和實際問題貸款的信息，包括評級為 “特別提及”、“不合格”、“可疑” 和 “虧損” 的貸款，但其表現仍然良好：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 貸款數量 | | 貸款餘額問題 | | 問題貸款餘額的百分比 | | HFI 貸款總額的百分比 |
| | （以百萬美元計） |
| 倉庫貸款 | | 1 | | | $ | 2 | | | 0.3 | % | | 0.00 | % |
| 市政和非營利組織 | | 2 | | | 18 | | | 2.4 | | | 0.04 | |
| 科技與創新 | | 15 | | | 43 | | | 5.8 | | | 0.09 | |
| | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | 60 | | | 151 | | | 20.5 | | | 0.31 | |
| CRE-業主佔用 | | 16 | | | 16 | | | 2.2 | | | 0.03 | |
| 酒店特許經營融資 | | 6 | | | 194 | | | 26.3 | | | 0.39 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 14 | | | 230 | | | 31.2 | | | 0.47 | |
| 住宅 | | 132 | | | 65 | | | 8.8 | | | 0.13 | |
| | | | | | | | |
| 建築和土地開發 | | 2 | | | 18 | | | 2.4 | | | 0.03 | |
| 其他 | | 19 | | | 1 | | | 0.1 | | | 0.00 | |
| 總計 | | 267 | | | $ | 738 | | | 100.0 | % | | 1.49 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 貸款數量 | | 貸款餘額問題 | | 問題貸款餘額的百分比 | | HFI 貸款總額的百分比 |
| | （以百萬美元計） |
| 倉庫貸款 | | 1 | | | $ | 43 | | | 11.3 | % | | 0.08 | % |
| | | | | | | | |
| 科技與創新 | | 27 | | | 81 | | | 21.4 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | |
| 其他商業和工業 | | 50 | | | 36 | | | 9.5 | | | 0.07 | |
| CRE-業主佔用 | | 8 | | | 4 | | | 1.0 | | | 0.01 | |
| 酒店特許經營融資 | | 2 | | | 26 | | | 6.9 | | | 0.05 | |
| 其他 CRE-非業主自用 | | 9 | | | 55 | | | 14.5 | | | 0.10 | |
| 住宅 | | 39 | | | 20 | | | 5.3 | | | 0.04 | |
| 建築和土地開發 | | 2 | | | 98 | | | 25.9 | | | 0.19 | |
| 其他 | | 18 | | | 16 | | | 4.2 | | | 0.03 | |
| 總計 | | 156 | | | $ | 379 | | | 100.0 | % | | 0.73 | % |
抵押貸款服務權
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司與住宅抵押貸款相關的MSR的公允價值分別為12億美元和11億美元。MSR的增長主要與MSR的新產量和估值增長有關，但部分被銷售所抵消。
以下是按類型劃分的公司MSR投資組合所依據的貸款UPB摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （單位：百萬） |
| FNMA 和 FHLMC | | $ | 52,618 | | | $ | 38,113 | |
| GNMA | | 15,766 | | | 31,046 | |
| 非機構 | | 1,877 | | | 1,690 | |
| 未償貸款本金餘額總額 | | $ | 70,261 | | | $ | 70,849 | |
商譽和其他無形資產
商譽是指為企業合併中收購的淨資產支付的超出其公允價值的額外對價。在企業合併中收購的商譽和其他無形資產，如果確定其使用壽命是無限期的，則無需攤銷，但隨後至少每年進行一次減值評估。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的商譽總額為5.27億美元。
公司每年從10月1日起進行年度商譽和無形資產減值測試，如果事件或情況表明賬面價值可能無法收回，則更頻繁地進行減值測試。公司評估了2023年初銀行倒閉的持續影響是否可能導致觸發事件，並選擇進行第0步商譽減值評估，其中包括評估公司的財務業績和分析適用於公司的定性因素。截至2023年9月30日，公司認為這些事件或情況並未顯著改變公司的長期財務業績。因此，已經確定，截至2023年9月30日，公司及其申報單位的公允價值很可能超過其各自的賬面價值。
遞延所得税資產
截至2023年9月30日，淨數據援助餘額總額為3.65億美元，較2022年12月31日的3.11億美元增加了5400萬美元。淨DTA的總體增長主要是由於AFS證券的公允市場價值下降以及MSR遞延所得税負債減少的結果。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司沒有遞延所得税估值補貼。
存款
存款是為公司資產增長提供資金的主要來源。存款總額從2022年12月31日的536億美元增至2023年9月30日的543億美元，增長6.43億美元，增長1.2％。按存款類型劃分，存款的增加歸因於37億美元的存款證和33億美元的計息活期存款的增加，但部分被儲蓄和貨幣市場賬户減少47億美元以及非計息活期存款減少17億美元所抵消。
經紀存款提供了額外的存款來源，通過第三方經紀人存入銀行。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司持有的批發經紀存款分別為65億美元和48億美元，不包括互惠存款。此外，WAB還是IntraFi網絡的參與者，該網絡提供存款投放服務，例如CDARS和ICS，以及其他互惠存款網絡，提供符合聯邦存款保險公司保險資格的大額存款的產品。截至2023年9月30日，該公司的互惠存款為125億美元，而截至2022年12月31日為28億美元。這些互惠存款結構通過為其他網絡銀行的存款提供全額保險來為存款人提供保護，還為公司提供了資金穩定性，並推動公司的保險存款比率從2022年12月31日的45％提高到2023年9月30日的77％，包括抵押存款，該比率從2022年12月31日的47％提高到2023年9月30日的82％。
此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司向賬户持有人提供收益抵免或推薦費的存款總額分別為171億美元和129億美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司分別為這些存款承擔了1.237億美元和1,730萬美元的存款相關費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司分別為這些存款承擔了2.971億美元和2,600萬美元的存款相關費用。這些成本以非利息支出形式列報為存款成本。與上年相比，這些成本的增加是由於平均收入抵免率的提高以及有資格獲得收益抵免或推薦費的平均存款餘額的增加。
存款的平均餘額和加權平均利率如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均餘額 | | 費率 | | 平均餘額 | | 費率 |
| | （以百萬美元計） |
| 計息交易賬户 | | $ | 12,947 | | | 3.03 | % | | $ | 8,466 | | | 1.15 | % |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | 13,832 | | | 3.05 | | | 18,515 | | | 0.95 | |
| 存款證 | | 9,125 | | | 4.83 | | | 2,843 | | | 1.19 | |
| 計息存款總額 | | 35,904 | | | 3.49 | | | 29,824 | | | 1.03 | |
| 無息活期存款 | | 18,402 | | | — | | | 25,865 | | | — | |
| 存款總額 | | $ | 54,306 | | | 2.31 | % | | $ | 55,689 | | | 0.55 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均餘額 | | 費率 | | 平均餘額 | | 費率 |
| | （以百萬美元計） |
| 計息交易賬户 | | $ | 11,800 | | | 2.80 | % | | $ | 8,188 | | | 0.57 | % |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | 15,006 | | | 2.75 | | | 18,474 | | | 0.51 | |
| 存款證 | | 7,437 | | | 4.36 | | | 2,271 | | | 0.76 | |
| 計息存款總額 | | 34,243 | | | 3.12 | | | 28,933 | | | 0.55 | |
| 無息活期存款 | | 18,534 | | | — | | | 24,269 | | | — | |
| 存款總額 | | $ | 52,777 | | | 2.02 | % | | $ | 53,202 | | | 0.30 | % |
其他借款
短期借款
公司利用短期借入資金來支持短期流動性需求。這些短期借款中的大多數包括倉庫借款、來自FHLB的預付款、BTFP、回購協議以及從代理銀行或FHLB購買的聯邦資金。公司在FHLB的借款能力是根據質押的抵押品確定的，通常包括證券和貸款。此外，公司還擁有以證券和EBO貸款為抵押的回購機制，包括根據回購協議出售的資產，這些資產反映在與交易相關的現金金額上，可能需要根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。短期借款總額從2022年12月31日的50億美元增加到2023年9月30日的80億美元。這一增長是由倉庫和BTFP借款增加13億美元、EBO回購協議增加4.81億美元以及FHLB預付款4億美元推動的。
長期借款
該公司的長期借款包括AmeriHome優先票據和信用掛鈎票據，包括髮行成本和公允市場價值調整。截至2023年9月30日，長期借款的賬面價值為7.63億美元，而截至2022年12月31日為13億美元。自2022年12月31日以來，長期借款的減少主要與截至2023年9月30日的九個月中公司抵押貸款倉庫和股票基金資源貸款的信用掛鈎票據的償還有關。
合格債務
合格債務包括次級債務和次級次級債務，包括髮行成本和公允市場價值調整。截至2023年9月30日，符合條件的債務的賬面價值為8.9億美元，而截至2022年12月31日為8.93億美元。
資本資源
公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會觸發某些強制性或自由裁量權的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的業務和財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，公司和銀行必須遵守具體的資本指導方針，這些指導方針涉及對其資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量（在 “附註14” 中進行了討論）。根據監管會計慣例計算的未經審計的合併財務報表的 “承付款和意外開支”。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
在監管資本規則允許的情況下，公司選擇了CECL過渡方案，該方案在截至2024年12月31日的五年過渡期內推遲了採用CECL對監管資本的估計影響。因此，2022年的資本比率和金額包括將資本收益減少25％，這是由於採用ASC 326而增加的ACL所致，資本收益已增加到包括從2023年開始減少50％。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司和銀行已超過各銀行機構定義的歸類為資本充足所需的資本水平。下表列出了公司和銀行的實際資本金額和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總資本 | | 第 1 級資本 | | 風險加權資產 | | 有形平均資產 | | 總資本比率 | | 一級資本比率 | | 1 級槓桿比率 | | 普通股權
第 1 級 |
| | （以百萬美元計） |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 牆 | | $ | 7,078 | | | $ | 5,916 | | | $ | 52,447 | | | $ | 69,296 | | | 13.5 | % | | 11.3 | % | | 8.5 | % | | 10.6 | % |
| WAB | | 6,726 | | | 6,158 | | | 52,339 | | | 69,221 | | | 12.9 | | | 11.8 | | | 8.9 | | | 11.8 | |
| 資本充足的比率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低資本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 牆 | | $ | 6,586 | | | $ | 5,449 | | | $ | 54,461 | | | $ | 69,814 | | | 12.1 | % | | 10.0 | % | | 7.8 | % | | 9.3 | % |
| WAB | | 6,280 | | | 5,737 | | | 54,411 | | | 69,762 | | | 11.5 | | | 10.5 | | | 8.2 | | | 10.5 | |
| 資本充足的比率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低資本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
公司還必須維持規定的資本水平，以保持某些聯邦政府機構的良好信譽，包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD。這些資本要求通常與公司服務組合中包含的未償貸款餘額或貸款產量掛鈎。不遵守這些資本要求可能會導致各種補救行動，包括取消公司向相應機構出售貸款和代表相應機構償還貸款的能力。該公司認為，截至2023年9月30日，它符合這些要求。
關鍵會計估計
關鍵會計估算被定義為反映重大判斷和不確定性，在不同的假設和條件下可能導致重大差異結果的估計。公司財務狀況和經營業績所依賴的關鍵會計估計以及最複雜的主觀決策或評估，已包含在 “第7項” 中題為 “關鍵會計政策” 的討論中。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，載於公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告及其所有修正案。10-K表年度報告中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
流動性
流動性是指滿足負債到期日和存款提取、為資產增長和業務運營提供資金以及通過不受限制地以合理的市場利率獲得資金來履行合同義務的持續能力。流動性管理包括預測資金需求和保持足夠的能力來滿足需求，並適應因公司業務運營變化或意外事件而導致的資產和負債水平的波動。
擁有足以償還完全到期負債的現成資金的能力對存款人、債權人和監管機構來説至關重要。公司的流動性，以現金和銀行到期金額、出售的聯邦資金、HFS貸款和非質押有價證券為代表，是公司運營、投資和融資活動及相關現金流的結果。公司積極監控和管理流動性，不少於每季度將估算12個月內可能的流動性需求。流動性需求也可以通過短期借款或處置短期資產來滿足。
下表列出了公司信貸額度的可用和未清餘額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 可用
平衡 | | 未清餘額 |
| | （單位：百萬） |
| 代理銀行的無抵押聯邦基金信貸額度 | | $ | 1,417 | | | $ | 122 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
除信貸額度外，該公司還具有向FHLB和FRB的借款能力，包括質押貸款和證券以及倉庫借款信貸額度。下表列出了借款能力、未償借款和可用信貸：
| | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | （單位：百萬） |
| FHLB： | | |
| 借款能力 | | $ | 12,524 | |
| 未償借款 | | 4,700 | |
| 信用證 | | 195 | |
| 可用積分總額 | | $ | 7,629 | |
| | |
| FRB: | | |
| 借款能力 | | $ | 16,073 | |
| 未償借款（BTFP） | | 1,300 | |
| 可用積分總額 | | $ | 14,773 | |
| | |
| 倉庫借款： | | |
| 借款能力 | | $ | 3,000 | |
| 未償借款 | | 1,334 | |
| 可用積分總額 | | $ | 1,666 | |
該公司制定了正式的流動性政策，管理層認為，其流動資產足以滿足未來90-120天貸款融資和存款現金提取的現金流需求。截至2023年9月30日，共有89億美元的流動資產，包括35億美元的現金和現金等價物以及54億美元的未質押有價證券。截至2022年12月31日，公司維持77億美元的流動資產，包括11億美元的現金及現金等價物、11億美元的HFS貸款和55億美元的未質押有價證券。
如果來自正常來源的資金中斷，母公司保持的流動性足以為其運營和某些非銀行關聯公司的業務提供資金，則可以很長時間地為其運營和某些非銀行關聯公司的業務提供資金。在公司對母公司流動性的分析中，假設母公司無法通過額外的債務或股權發行籌集資金，沒有從子公司獲得股息收入，也沒有向股東支付股息，同時繼續支付維持運營所需的非全權支付，償還母公司和關聯公司所欠的合同本金和利息。在這種情況下，母公司及其非銀行子公司在當前流動資產耗盡之前可以運營和履行所有義務的時間被視為母公司流動性分析的一部分。管理層認為，母公司在十二個月內保持足夠的流動性能力，無需來自新來源的額外資金即可運營。
WAB保持足夠的資金能力，以應對資金需求的大幅增加，例如存款外流。這種能力由資產水平下降產生的流動性和各種有擔保的資金來源組成。從長遠來看，公司的流動性將通過改變其資產組合的相對分配（例如，減少投資或貸款量，或出售或抵押資產）來滿足。此外，公司可以通過促銷活動和/或向代理銀行、舊金山FHLB和FRB借款來籌集更高水平的存款賬户，從而增加流動性。截至2023年9月30日，公司的長期流動性需求主要與支持貸款發放、承付和存款提取所需的資金有關，如有必要，可以通過投資支付和到期的現金流以及投資銷售來滿足。
公司的流動性由三個主要類別組成：1）經營活動提供的現金流；2）用於投資活動的現金流；以及3）融資活動提供的現金流。經營活動提供或用於經營活動的淨現金主要包括淨收入，經某些其他資產和負債賬户的變動以及某些非現金收入和支出項目，例如信貸損失準備金、投資和其他攤銷和折舊。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金（用於）分別為6.698億美元和15億美元。
公司的主要投資活動是發放房地產和商業貸款、收取這些貸款的還款以及證券的購買和出售。該公司用於投資活動的淨現金主要受其貸款和證券活動的影響。在截至2023年9月30日的九個月中，由於貸款淨減少，該公司的現金餘額增加了19億美元，而截至2022年9月30日的九個月中，由於貸款淨增加，現金餘額減少了117億美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，投資證券淨增分別為26億美元和18億美元，部分抵消了截至2023年9月30日的九個月中公司現金餘額的增加，並促成了截至2022年9月30日的九個月中的減少。
融資活動提供的淨現金受到存款水平的重大影響。在截至2023年9月30日的九個月中，淨存款增加了6.429億美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨存款增加了80億美元。
隨着存款證到期或到期前提取，以及支票和儲蓄賬户餘額等非到期存款被提取，核心存款水平的波動可能會增加公司對流動性的需求。此外，公司面臨存款餘額較大的客户提取全部或部分此類存款的風險，部分原因是聯邦存款保險公司限制了向存款人提供的保險金額。為了降低未投保的存款風險，公司參與了CDARS和ICS計劃，這些計劃允許個人客户通過一家參與的金融機構分別投資高達5000萬美元和1.5億美元，或者每位個人客户總共投資2億美元，全部金額由聯邦存款保險公司保險承保。截至2023年9月30日，該公司的互惠存款總額為125億美元。
截至2023年9月30日，該公司有65億美元的批發經紀存款未償還額，其中不包括125億美元的互惠存款。儘管被歸類為經紀存款，但該公司認為，由於這些存款的互惠性質，這些賬户的提款風險和存款波動性較低。非互惠經紀存款通常被視為從代表他人從事存款業務的第三方那裏收到的存款。傳統的存款經紀人會將存款定向提供最高可用利率的銀行機構。聯邦銀行法律和法規對存款機構施加了對經紀存款的限制，因為人們普遍擔心這些存款不以關係為基礎，被提取存入另一家提供更高利率的機構的風險更大，因此對收集大量經紀存款的機構構成流動性風險。
聯邦和州銀行法規對支付的股息規定了某些限制。可在任何日期支付的股息總額通常僅限於銀行的留存收益。如果WAB向母公司支付的股息將導致銀行的資本減少到適用的最低資本要求以下，則將禁止WAB向母公司支付股息。
在截至2023年9月30日的三個月中，WAB向母公司支付了6000萬美元的股息。在截至2023年9月30日的九個月中，WAB和CSI分別向母公司支付了1.7億美元和1億美元的股息。
監督與監管
以下信息旨在更新公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中 “監督與監管” 標題下包含的信息，應與這些信息一起閲讀。
銀行定期資助計劃
為了應對2023年初發生的銀行倒閉，美聯儲系統建立了BTFP，旨在向符合條件的存款機構提供額外資金，以幫助確保銀行有能力滿足所有存款人的需求。BTFP向符合條件的存款機構提供長達一年的貸款，質押聯邦儲備銀行有資格在公開市場業務中購買的任何抵押品（例如美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券），這些抵押品將按面值估值。美國財政部將向聯邦儲備銀行提供與BTFP相關的250億美元信貸保護。BTFP的目標是成為針對高質量證券的額外流動性來源，從而消除機構在壓力時期快速出售這些證券的需求。截至2023年9月30日，該公司在BTFP下的借款總額為13億美元。
聯邦存款保險公司特別評估
為了彌補因2023年初發生的銀行倒閉而造成的存款保險基金損失，聯邦存款保險公司提議的年度特別評估率約為12.5個基點。特別評估的評估基礎將等於機構截至2022年12月31日的估計未投保存款，調整後不包括估計的未投保存款中的前50億美元。特別攤款將在八個季度的收款期內收取，季度特別攤款率為3.13個基點，第一個季度評估期從2024年1月1日開始。該提案的意見徵詢期於2023年7月21日結束，最終規則預計將於今年晚些時候出臺。如果按提議獲得通過，公司預計將確認6200萬美元的一次性費用。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險是指由於市場價格和匯率、外幣匯率、大宗商品價格和股票價格的不利變化而導致的金融工具損失風險。該公司的市場風險主要來自其貸款、投資和存款活動所固有的利率風險。為此，管理層積極監控和管理公司的利率風險敞口。公司通常通過評估盈利資產與融資負債收益資產的重新定價機會來管理其利率敏感度。
管理層使用各種資產/負債策略來管理公司資產和負債的重新定價特徵，所有這些策略都旨在確保利率波動的風險敞口限制在公司可接受的風險承擔水平的指導範圍內。套期保值策略，包括貸款和存款的條款和定價以及證券部署的管理，用於減少投資組合資產及其資金來源的利率重新定價機會的不匹配情況。套期保值關係中的衍生品還用於最大限度地減少公司受基準利率變動和淨利息收入波動的影響，以及EVE受利率波動的影響，其影響反映在下文討論的模型結果中。
利率風險由ALCO負責處理，其中包括執行管理層、財務和運營部門的成員。ALCO通過分析利率潛在變化對淨EVE和淨利息收入的潛在影響來監控利率風險，並考慮替代策略或資產負債表結構變化的影響。儘管利率發生變化，公司管理資產負債表的部分原因是為了將對EVE和淨利息收入的潛在影響保持在可接受的範圍內。
ALCO至少每季度對公司的利率風險敞口進行一次審查。利率風險敞口是使用利率敏感度分析來衡量的，以確定假設利率發生變化時其EVE和淨利息收入的變化。如果假設利率變動導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在董事會規定的限額內，或者ALCO決定應減少利率敞口，則ALCO將採取套期保值行動或調整資產和負債組合，使利率風險控制在董事會批准的限額之內或與ALCO提議的降息保持一致。ALCO還可能決定，違反限額的最佳行動方針是接受違規行為並向董事會提出理由。如果董事會不同意接受違反限額的行為，它將指示ALCO對違規行為進行補救。公司的淨利息收入和EVE風險敞口限額每年由董事會批准，如果市場條件允許，則更頻繁地批准。在截至2023年9月30日的九個月中，公司的風險敞口限額沒有變化。
淨利息收入模擬。為了衡量2023年9月30日的利率風險，該公司使用仿真模型來預測利率變動導致的淨利息收入的變化。該分析計算了使用當前收益率曲線的基準淨利息收入預測與利率立即平行向上或向下移動以及ALCO指導的其他情景所產生的預測淨收入之間的差異。收入模擬模型包括有關公司每種產品的重新定價關係的各種假設。該公司的許多資產是浮動利率貸款，假設這些貸款將在下一個利率重設期進行重新定價，並且與市場利率的變化成正比，具體取決於其合同指數，包括上限或下限的影響。一些貸款和投資包含合同預付款功能（嵌入式期權），因此，模擬模型納入了預付款假設。該公司的非定期存款產品根據基礎市場利率的變化進行一定貝塔值的重新定價。公司定期對這一假設進行敏感度分析，以確定對利率風險狀況的影響。這些beta是根據存款產品單獨得出的，基於觀測和預測的市場利率和餘額趨勢。目前的存款貝塔假設介於20％至90％之間，視產品而定，平均計息存款貝塔值為54％。
該分析表明了淨利息收入變動對給定利率變動和假設的影響。它假設貸款和存款餘額保持不變，並且在一年中沒有變化。它沒有考慮所有可能影響公司業績的因素，包括管理層為緩解利率變化而進行的變動，或次要因素，例如利率變化時公司信用風險狀況的變化。此外，貸款預付利率估算值和利差關係定期變化。利率變化會導致實際貸款預付速度的變化，這將與本分析中包含的市場估計有所不同。這些假設本質上是不確定的，因此，由於利率變動的時機、幅度和頻率以及市場狀況、客户行為和管理策略的變化等因素，實際結果可能與模擬結果有所不同，與模擬假設差異很大的變化可能會對公司的實際淨利息收入產生重大影響。
該模擬模型評估了因市場利率瞬時持續上升或下降（衝擊）而發生的淨利息收入的變化。截至2023年9月30日，該模擬模型中還提出了向下200的情景，因為當前對未來市場利率的預測包括考慮利率的降低
當前的高速環境。公司將繼續評估利率變化時出現的情景，並將酌情更新這些情景披露。
淨利息收入的敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 向下 200 | | 向下 100 | | | | 向上 100 | | 向上 200 |
| | （基點的基點變動） |
| 平行移位場景 | | (8.3) | % | | (4.1) | % | | | | 3.8 | % | | 7.8 | % |
| 利率上升情景 | | (3.7) | % | | (2.0) | % | | | | 1.6 | % | | 3.4 | % |
截至2023年9月30日，我們在未來十二個月中與這些假設的市場利率變化相關的淨利息收入敞口符合我們目前的指導方針。
股權的經濟價值。公司使用仿真模型衡量市場利率變化對其資產、負債和資產負債表外項目（定義為EVE）的估計現金流淨現值的影響。該公司的仿真模型側重於平行利率衝擊，並考慮了與貸款預付趨勢相關的假設，這些假設是通過第三方預付款模型和內部歷史經驗、非到期存款的終期到期、衰減流失以及從公司數據和其他內部開發的分析和模型得出的定價敏感度來得出的。這些假設至少每年進行一次審查，並定期進行調整以反映市場狀況和公司資產負債表構成的變化。由於模擬模型結果基於上述許多假設，包括預測的市場狀況，因此如果市場狀況與基本假設有所不同，則實際金額可能與下述預測有顯著差異。該公司的EVE模型假設與2023年6月30日模擬中使用的假設沒有變化。
該模擬模型評估了利率敏感金融工具的市場價值變化，這些變化將在市場利率的瞬間持續上升或下降（衝擊）下發生。鑑於當前高利率環境下利率下降的預期，自2023年9月30日起，該模擬模型中不再提供向上300的情景，取而代之的是向下200的情景。公司將繼續評估利率變化時出現的情景，並將酌情更新這些情景披露。
下表顯示了該公司在2023年9月30日因這一系列利率衝擊而預計的EVE變化：
股權的經濟價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率情景 |
| | 向下 200 | | 向下 100 | | | | 向上 100 | | 向上 200 | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | （基點的基點變動） |
| % 變化 | | 15.1 | % | | 7.6 | % | | | | (6.0) | % | | (10.6) | % | | |
截至2023年9月30日，公司與這些假設的市場利率變化相關的EVE風險敞口在公司目前的指導方針範圍內。
衍生合約。在正常業務過程中，公司使用衍生工具來滿足客户的需求並管理利率波動的風險。有關如何使用套期保值關係中的衍生品（公允價值套期保值）管理公司利率風險的更多討論，請參閲 “注11”。衍生品和套期保值活動” 改為未經審計的合併財務報表。
第 4 項。控制和程序。
披露控制評估
根據截至本10-Q表季度報告所涉期末的評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）可有效確保公司在其根據經修訂的《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在內部記錄、處理、彙總和報告 SEC 規則和表格中規定的時間段。此外，公司的披露控制和程序還有效地確保了公司在其提交的報告中要求披露的信息或根據《交易法》應予披露的信息，並將其傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者合理地可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司作為當事方或其任何財產均不受任何重大法律訴訟的待決法律訴訟。據公司所知，沒有任何政府機構可以考慮的重大訴訟。該公司在正常業務過程中不時參與各種訴訟事務，並預計將來會參與新的訴訟事務。
第 1A 項。風險因素。
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的風險因素包括對可能對我們的業務產生不利影響並影響我們的經營業績或財務狀況的重大風險和不確定性的討論。以下提供的信息更新了10-K表年度報告中披露的風險因素和信息，應與這些信息一起閲讀。
影響整個金融服務行業或與我們相似或可能被視為與我們相似的金融機構的負面事態發展或擔憂，例如最近的銀行關閉和美國銀行業的混亂，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
涉及流動性有限、違約、不履行義務或其他影響金融服務行業或金融服務行業其他公司的不利事態發展的實際事件，或對任何此類事件或其他類似事件的擔憂或傳聞，過去和將來都可能導致客户對銀行系統或某些銀行的信心減弱、存款波動、流動性問題、股價波動和其他不利發展。2023年3月硅谷銀行和Signature Bank的關閉導致了許多中型銀行的這種混亂和波動，包括存款外流，從而增加了對流動性的需求。儘管財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司的一份聲明表明，硅谷銀行的所有存款人在關閉僅一個工作日後就可以獲得所有資金，包括存放在未投保的存款賬户中的資金，但不確定美聯儲或聯邦存款保險公司是否會以同樣的方式對待未來的銀行倒閉。2023年5月1日，第一共和國銀行也被其主要州監管機構關閉，該監管機構指定聯邦存款保險公司為接管人，聯邦存款保險公司宣佈，摩根大通銀行、全國協會同意承擔第一共和國銀行的所有存款和幾乎所有資產.
在硅谷銀行和Signature Bank關閉後不久，我們和其他一些銀行經歷了短暫的存款提款增加。儘管我們無法確定所有提款情況，但我們認為提款量增加至少部分是由於我們的貸款組合和存款籌集活動與這些銀行的某些相似之處。截至2023年3月20日，我們的存款餘額趨於穩定，從該日起至2023年9月30日，存款有所增加，較2022年12月31日增加了6.43億美元。在此期間，我們採取了其他措施來確保流動性、增強資本狀況和增強客户信心，其中包括提高我們在聯邦儲備銀行的借款能力、出售某些資產以及將我們的保險和抵押存款比率從2022年12月31日的47％提高到2023年9月30日的82％。我們還參與了BTFP，截至2023年9月30日，共提取了13億美元的資金。儘管自從我們經歷了提款量增加的時期以來，我們的存款已經穩定並有所增加，但我們無法保證類似的異常存款提款活動不會影響整個銀行或將來我們。如果公司的借款在未來時期保持較高的水平，我們的淨利率也可能會受到負面影響。
通貨膨脹和利率的快速上升導致先前發行的利率低於當前市場利率的政府證券的交易價值下降。金融機構出於流動性或其他目的出售處於未實現虧損狀況的投資證券將導致實際虧損的實現。截至2023年9月30日，我們的HTM和AFS投資證券的未實現虧損總額分別為2.61億美元和9.87億美元。無法保證金融服務行業的特定領域或整個美國金融體系不會出現額外的銀行倒閉或流動性問題。2023年銀行關閉造成的波動和經濟混亂尤其影響了包括我們在內的金融機構發行的股本和其他證券的價格。銀行業波動的嚴重程度和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性或惡化也可能對公司對其信貸損失準備金的估計以及由此產生的信貸損失準備金產生不利影響。
任何這些影響，或由上述事件或其他相關或類似事件造成的任何其他影響，都可能對我們的流動性以及我們當前和/或預計的業務運營、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
發行人購買股票證券
下表提供了有關公司在指定期限內購買公司根據《交易法》第12條註冊的股權證券的信息：
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| 時期 | | 購買的股票總數 (1) (2) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (2) | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
| 2023 年 7 月 | | 60 | | | $ | 52.31 | | | — | | | $ | — | |
| 2023 年 8 月 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2023 年 9 月 | | 79 | | | 45.71 | | | — | | | — | |
| 總計 | | 139 | | | $ | 48.56 | | | — | | | $ | — | |
(1) 在此期間購買的股票是從員工手中轉移給公司的，以履行與該期間限制性股票獎勵歸屬有關的最低預扣税義務。
(2) 公司目前沒有普通股回購計劃。
第 5 項。其他信息
內幕收養或終止交易安排
在截至2023年9月30日的季度中， 無我們的董事或高級管理人員向我們通報了任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排” 的採用或終止，這些條款的定義見S-K法規第408項。
第 6 項。展品
展品
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| 3.1 | | 經修訂和重述的公司註冊證書，自2015年5月19日起生效（參照西方聯盟於2019年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表附錄3.1納入）。 |
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| 3.2 | | 指定自2021年9月22日起生效的A系列4.250％固定利率重置非累積永久優先股的修正證書（參照西方聯盟於2021年9月22日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄3.1納入）。 |
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| 3.3 | | 經修訂和重述的《西方聯盟章程》，自2022年6月14日起生效（參照西方聯盟於2022年6月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄3.1併入）。 |
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| 3.4 | | 轉換條款，於2014年5月29日向內華達州國務卿提交（參考西方聯盟於2014年6月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄3.1）。 |
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| 3.5 | | 轉換證書，於2014年5月29日向特拉華州國務卿提交（參考西方聯盟於2014年6月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄3.2）。 |
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| 31.1* | | 根據第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行首席執行官認證。 |
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| 31.2* | | 根據第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行首席財務官認證。 |
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| 32** | | 首席執行官和首席財務官認證依據《美國法典》第18章第1350條，該條款根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過。 |
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| 101* | | 根據S-T法規第405條提交的交互式數據文件：（i）截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表，（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併綜合收益表，（iii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月以及截至2023年9月30日的九個月的合併綜合收益表以及2022年9月30日，（iv）三者的合併股東權益報表截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份以及2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，（v）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量表，以及（六）未經審計的合併財務報表附註。（根據S-T法規第406T條，就1933年《證券法》第11和12條以及1934年《證券交易法》第18條而言，這些信息被視為已提供且未歸檔。） |
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| 104* | | 西方聯盟銀行截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（載於附錄101）。 |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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| | 西方聯盟銀行 |
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| 2023 年 10 月 31 日 | | 來自： | | /s/ Kenneth A. Vecchione |
| | | | 肯尼斯·A·韋基奧內 |
| | | | 總裁兼首席執行官 |
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| 2023 年 10 月 31 日 | | 來自： | | /s/ 戴爾·吉本斯 |
| | | | 戴爾·吉本斯 |
| | | | 副董事長兼首席財務官 |
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| 2023 年 10 月 31 日 | | 來自： | | /s/ J. Kelly Ardrey Jr. |
| | | | J.Kelly Ardrey Jr. |
| | | | 首席會計官 |