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InstitutionServicesSegmentMember2021-01-012021-12-310000798354美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：非美國成員fi：LongLivedAssetsMember2023-01-012023-12-310000798354美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：非美國成員fi：LongLivedAssetsMember2022-01-012022-12-310000798354Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310000798354Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-310000798354Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-310000798354Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310000798354Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310000798354Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310000798354Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-3100007983542023-10-012023-12-310000798354fi：GuyChiarelloMember2023-10-012023-12-310000798354fi：GuyChiarelloMember2023-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-K
| | | | | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
| 截至本財政年度： | 12月31日, 2023 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 的過渡期 至 |
委員會檔案編號： 1-38962
費瑟夫公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 威斯康星州 | | 39-1506125 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (I.R.S.僱主
識別號碼) |
| | | | | | | | | | | |
| 費瑟夫大道255號 | 布魯克菲爾德， | 無線 | 53045 |
| (主要行政辦事處地址及郵政編碼) |
(262) 879-5000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | FI | | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2027年到期，息率1.125 | | FI27 | | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2030年到期，息率1.625 | | 圖30 | | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2025年到期，息率2.250 | | 圖25 | | 紐約證券交易所 |
| 3.000釐優先債券，2031年到期 | | FI31 | | 紐約證券交易所 |
| 2031年到期的4.500%優先票據 | | FI31A | | 紐約證券交易所 |
根據該法第(12)款(G)項登記的證券：不適用，不適用，不適用。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☑*☐
如果註冊人根據法案第13條或第15條（d）款不需要提交報告，則用複選標記進行標記。 是的 ☐ 不是 ☑
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*☑
截至2023年6月30日（第二財政季度的最後一個交易日），非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為美元，76,750,418,162根據註冊人的普通股在納斯達克全球精選市場的收盤價。註冊人普通股的股票數量，每股面值0.01美元，截至2024年2月16日， 590,402,536.
以引用方式併入的文件
本報告第三部分通過參考註冊人2024年年度股東大會的委託書納入信息，該委託書將在截至2023年12月31日的財年結束後不遲於120天內向美國證券交易委員會提交。
目錄
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| | 頁面 | |
| 第一部分 | | |
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| 第1項。 | 業務 | 2 | |
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| 項目1A. | 風險因素 | 11 | |
| | | |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 21 | |
| | | |
項目1C。 | 網絡安全 | 21 | |
| | | |
| 第二項。 | 屬性 | 22 | |
| | | |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 22 | |
| | | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 23 | |
| | | |
| 關於我們的執行官員的信息 | 24 | |
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| 第II部 | | |
| | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 25 | |
| | | |
| 第六項。 | [已保留] | 26 | |
| | | |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 26 | |
| | | |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 | |
| | | |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 45 | |
| | | |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 96 | |
| | | |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 96 | |
| | | |
| 項目9B。 | 其他信息 | 98 | |
| | |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 98 | |
| | | |
| 第三部分 | | |
| | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 98 | |
| | | |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 98 | |
| | | |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 98 | |
| | | |
| 第13項。 | 若干關係及關聯交易及董事獨立性 | 99 | |
| | | |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 99 | |
| | |
| 第四部分 | | |
| | | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 100 | |
| | | |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 103 | |
| | | |
| 簽名 | 104 | |
前瞻性陳述
本年度報告表格10—K包含"前瞻性陳述"，旨在獲得1995年私人證券訴訟改革法案確立的責任安全港。前瞻性陳述包括那些表達計劃、信念、期望、估計、預期、意圖、偶然性、未來發展、展望或類似表達的陳述，通常可以被識別為前瞻性，因為它們包括諸如“相信”、“預期”、“可能”、“應該”、“有信心”、“可能”、“計劃”或類似含義的詞語。描述我們未來計劃、目標或目標的聲明也屬於前瞻性聲明。
本報告中的前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性，以及許多可預見和不可預見的因素，可能導致實際結果與我們目前的預期有重大差異。可能影響我們業績的因素包括，其中包括：我們與新的和現有的競爭對手進行有效競爭的能力，並繼續以及時、具有成本效益的方式推出具有競爭力的新產品和服務；客户對我們產品和服務需求的變化；我們的技術跟上快速發展的市場步伐的能力；我們的商業聯盟的成功，其中一些並不屬於我們的控制；安全漏洞或運營故障對我們業務的影響，包括全球金融體系中的其他參與者造成的中斷；因欺詐或我們的供應商和商家未能履行其義務而導致的退款、退款或退貨損失；地方、區域、國家和國際經濟或政治狀況的變化，包括因通貨膨脹加劇、利率上升、經濟衰退、銀行倒閉或國際敵對行動加劇而造成的變化，以及它們可能對我們和我們的員工、客户、供應商、供應鏈、運營和銷售產生的影響；擬議和頒佈的影響我們或整個金融服務行業的立法和監管行動的影響；我們遵守政府法規和適用的卡協會和網絡規則的能力；知識產權的保護和有效性；未決和未來訴訟和政府訴訟的結果；我們成功識別、完成和整合收購的能力，以及實現與收購相關的預期利益；我們戰略舉措的影響；我們吸引和留住關鍵人員的能力；金融市場的波動和幹擾可能影響我們獲得首選融資來源的能力以及我們能夠獲得的條件融資或增加我們的借貸成本；貨幣匯率或貨幣管制的不利影響；公司税和利率的變化；以及本年度報告中關於表格10—K截至2023年12月31日止年度以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中確定的其他因素，這些文件可在www.example.com上查閲。http://www.sec.gov我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映本報告日期後發生的事件或情況。我們不會將此處所指網站上提供的信息作為本10—K表格年報的一部分，或以引用的方式將該等信息納入本年報。
第一部分
在本報告中，所有提及的“我們”、“我們的”和“Fiserv”均指Fiserv，Inc.。及（除文意另有所指外）其綜合附屬公司。
項目1. 業務
概述
Fiserv公司是全球領先的支付和金融服務技術解決方案提供商。我們在紐約證券交易所公開交易，也是標準普爾500指數的一部分。我們為全球各地的客户提供服務，包括商家、銀行、信用社、其他金融機構和企業客户。我們通過在以下領域致力於創新和卓越，幫助客户實現一流的結果：賬户處理和數字銀行解決方案；髮卡機構處理和網絡服務；支付；電子商務；商家收購和處理；以及Clover®基於雲的銷售點（POS）和業務管理平臺。我們提供的大部分產品和服務是客户經營業務所必需的，因此，非酌情性質。我們通過在不同地區（包括美利堅合眾國）的地理團隊合作，為全球客户羣提供服務。加拿大；歐洲、中東和非洲；拉丁美洲和亞太地區。
2023年，我們的總收入為191億美元，營業收入為50億美元，經營活動提供的現金淨額為52億美元。於二零二三年，加工及服務收入佔我們總收入的82%，主要來自多年期合約下的賬户及交易費用，該合約一般具有較高的續約率。我們在美國和加拿大以及國際上都設有業務和辦事處。來自產品及服務之收益佔總收益之百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 總收入 | | $ | 19,093 | | | $ | 17,737 | | | $ | 16,226 | |
| 國內 | | 85 | % | | 86 | % | | 86 | % |
國際(1) | | 15 | % | | 14 | % | | 14 | % |
(1)代表以下國際區域的收入：EMEA（歐洲、中東和非洲）、拉丁美洲（拉丁美洲）和亞太地區（亞太地區）。
我們通過簽約新客户、擴大我們向現有客户提供的產品和服務、提供通過創新和收購開發的新的和增強的產品和服務，以及擴大我們的能力，有機地和通過收購來實現我們的業務增長，所有這些都使我們能夠提供廣泛的產品和服務，並創造了新的增長機會。我們的業務包括商户接受（“接受”）分部、金融科技（“金融科技”）分部和支付和網絡（“支付”）分部。
我們的總部位於威斯康星州布魯克菲爾德市費瑟夫大道255號，電話號碼是（262）879—5000。我們將於2024年3月將全球總部遷至威斯康星州密爾沃基。
驗收
我們的Acceptance部門的業務提供廣泛的支持解決方案，併為世界各地各種規模的商家提供服務。接受解決方案使企業能夠安全地接受在線或面對面的支付交易。支付交易包括在線或通過物理POS或移動終端（諸如智能手機或平板電腦）進行的信用、借記、儲值和忠誠度支付。
該分部的解決方案包括商户收單及數碼商務服務；移動支付服務；安全及防欺詐產品；Clover，我們為中小型企業（“SMB”）及獨立軟件供應商（“ISV”）而設計的基於雲的POS及集成商務操作系統；以及Carat℠，我們為大型企業設計的集成操作系統。我們的Acceptance分部的業務通過多種渠道分銷產品和服務，包括直銷團隊、與代理銷售團隊的戰略合作伙伴關係、ISV、金融機構以及以合資企業聯盟、收入分享聯盟（“RSA”）和轉介協議形式的其他戰略夥伴。Acceptance分部的商户、金融機構和分銷合作伙伴經常是我們其他分部的客户。
三葉草
Clover是我們為中小企業和ISV設計的基於雲的POS和集成商務操作系統。Clover平臺包括使中小企業商家能夠接受支付、處理交易、提供在線訂購、維持電子商務存在以及通過Clover的客户互動工具產生消費者忠誠度所必需的硬件和軟件技術。通過整合下一代硬件和軟件即服務（“SaaS”）應用程序以及增值解決方案，Clover已成為為中小型企業和ISV提供全渠道商務解決方案的領導者，包括通過基於二維碼的支付、在線訂購解決方案和虛擬終端實現無接觸商務。我們還為小企業主提供資金通過我們的三葉草資本現金預付計劃。
克拉
Carat是我們面向大型企業的集成操作系統，旨在使客户能夠接受更多的支付，吸引更多客户，並優化商業。Carat幫助客户最大限度地提高批准率、減少拒絕、減少欺詐和退款、降低成本並通過啟用新的功能（如在線購買、在店提貨或提前訂購）改善客户體驗。通過這個集成的操作系統，可以訪問許多支付和商務解決方案，包括支付接受、支付優化、網絡路由、欺詐檢測、在線電子福利轉移和數字支付。這種廣泛的服務使Carat能夠幫助客户創造更多收入，降低支付成本，接觸更多消費者，並實現創新的全渠道交易，如語音商務和支付。
分銷渠道和夥伴關係
驗收部門業務通過直銷團隊以及間接銷售渠道（如代理銷售隊伍、ISV、增值經銷商（“VAR”）和支付服務提供商（“PSP”）分發解決方案和服務。我們為代理銷售人員、ISV、VAR和PSP提供專業銷售能力和集成商家技術解決方案，幫助他們發展業務並管理投資組合。合作伙伴技術工具可實時訪問產品組合活動和定價管理。我們還提供營銷服務、數據分析和其他工具，使合作伙伴能夠進一步擴大其在當地社區、特定行業垂直領域的業務，並通過電子商務渠道。
此外，我們驗收部門的業務利用面向金融機構和非金融機構合作伙伴的強大銷售能力，通過包括合資企業聯盟、RSA和推薦協議在內的戰略安排來分銷其產品和解決方案。這些戰略聯盟將我們的商務支持技術、加工能力和管理專業知識與我們合作伙伴的分銷能力、足跡和客户關係結合在一起。
金融科技
我們金融科技部門的業務為世界各地的金融機構提供運營所需的技術解決方案，包括使金融機構能夠處理客户存貸款賬户以及管理機構總分類賬和中央信息文件的產品和服務。作為核心賬户處理功能的補充，金融科技細分業務還提供數字銀行、金融和風險管理、專業服務和諮詢、支票處理以及其他支持多種類型金融交易的產品和服務。金融科技部門的某些業務為企業客户提供產品或服務，以促進財務流程和交易的管理。金融科技部門提供的許多產品和服務都與我們其他部門提供的產品和服務相結合。
核心客户處理解決方案
我們為我們的存款機構客户提供賬户服務和管理技術產品和服務，以及一系列集成的、增值的銀行產品和服務。帳户處理解決方案使金融機構能夠運行處理客户存款和貸款帳户、機構總賬、中央信息文件和其他財務信息的系統。這些解決方案還包括安全、報告生成和金融機構為其客户處理交易所需的其他功能。儘管我們的許多客户的大部分處理要求都來自我們，但我們的軟件設計允許客户從一個應用程序開始，並根據需要添加由我們或第三方開發的應用程序和功能。我們支持由多家供應商生產的各種客户擁有的外圍設備，這些設備減少了新客户的初始轉換費用，增強了現有客户改變技術的能力，並拓寬了我們的市場機會。
我們的存款機構客户使用的主要帳户處理解決方案是Finxact、Clearouch®，DNA®，Precision®，總理®，簽名®和門廊®。所有這些系統都可在美國使用，DNA和簽名平臺也可在全球使用。帳户處理解決方案主要作為外包服務提供，或者可以安裝在客户擁有的計算機系統或由第三方託管的計算機系統上。
我們的賬户處理業務還提供諮詢服務、業務運營服務和相關軟件產品，使支票捕獲從分行和櫃員渠道過渡到包括移動、商家和ATM在內的數字自助存款渠道。通過費瑟夫®清算網絡，我們提供支票清算和圖像交換服務。其他產品和服務包括具有在線檢索、結算、例外和退貨、報表和欺詐檢測的圖像檔案。
我們的存款流動性解決方案使我們的客户能夠保留、貨幣化並擴大他們的存款賬户基礎，同時分析客户需求並實現客户的短期流動性。我們的決策管理解決方案包括內容管理產品Nautilus®和Prologue™財務，它結合了企業績效管理和財務控制產品，為我們的客户提供預算、規劃、財務會計以及自動對賬和賬户認證工具。通過我們的欺詐和金融犯罪風險管理解決方案，這些解決方案進一步得到了欺詐檢測和緩解的補充。
數字金融解決方案
我們的數字金融解決方案業務包括Experience Digital(“XD”)，這是我們主要的消費者和企業數字銀行平臺，其中包括我們的配置™，建築師™Corillian Online®，Mobiliti™並創建™產品. XD是一個基於雲的平臺，使客户能夠執行餘額查詢、查看交易歷史記錄和訪問電子賬單支付、個人對個人數字支付、卡服務、賬户和貸款發放、資金轉賬和個人財務管理工具。XD可以高度定製並集成到多種產品和服務中，使客户能夠快速高效地部署新服務，以提高客户獲取、參與度和洞察力。
企業支付解決方案
我們的企業支付解決方案產品和服務通過為金融機構提供處理、路由和結算非卡電子支付所需的基礎設施，包括自動結算所（ACH）、電匯和即時支付，以及有效管理相關信息流，從而提高運營效率和管理洞察力。我們的企業支付解決方案業務包括我們的Payments Exchange平臺，該平臺提供多種支付功能，包括國內和國際電匯以及與FedNow服務和RTP網絡的實時支付連接。企業支付平臺是一個多實體、多國家、多貨幣、多結算、單一支付平臺，處理所有支付類型，將金融機構與結算和往來機構連接起來，無論他們在哪裏運營。PEP+是另一個企業支付解決方案產品，這是一個大型系統，允許金融機構通過ACH網絡以直通式處理方式自動接收和發起電子支付。客户可以在授權或託管的基礎上使用我們的支付平臺應用程序，並將其作為現有傳統技術的附加組件或作為獨立的綜合現代支付平臺。
付款
我們的支付部門的業務為金融機構、企業和公共部門客户提供處理數字支付交易所需的產品和服務。這包括卡交易，如借記卡、信用卡和預付卡處理和服務；一系列網絡服務，如資金接入、借記卡支付、無卡ATM接入和免附加費ATM網絡；安全和防欺詐產品；以及卡生產和打印服務。此外，支付部門業務提供非卡數字支付軟件和服務，包括賬單支付，賬户到賬户轉賬，個人到個人支付，電子賬單，以及安全和欺詐保護產品。支付業務的客户反映了廣泛的行業，包括我們其他業務的商家、分銷合作伙伴和金融機構客户。
數據庫和網絡處理
我們的借記和網絡處理業務通過各種產品和服務提供全面的支付解決方案。我們為金融機構客户提供全方位的借記處理服務，包括令牌化、忠誠度和獎勵計劃；定製授權處理；支付網絡網關處理；ATM管理服務和現金和物流管理；以及風險管理產品。我們的借記處理還提供安全、風險和欺詐管理解決方案，其中融合了基於機器學習的預測技術，幫助金融機構通過防止欺詐來安全地運營和發展業務。CardHub為我們客户的客户提供移動、可定製的卡管理和警報工具，以推動髮卡機構的參與度和收入。Credit Choice是一個完全管理的信用卡發行即服務解決方案，允許社區金融機構為客户提供一張品牌信用卡，該信用卡集成到其借記解決方案中，而無需管理自己的信用卡組合的運營負擔。
我們擁有並運營Accel®，STAR®關於MoneyPass®網絡，提供通過任何物理和在線渠道購買借記卡的資金，無論是否有PIN/簽名；並支持ATM機上的交易，無論是否有附加費，包括無卡現金℠.這些網絡可供美國所有發行商和商家使用。
信用處理
我們的信貸處理業務為金融機構及其他信貸發行人（如集團服務提供商、零售商及消費金融公司）提供解決方案，使他們能夠代表客户處理信用卡交易。根據客户的需求，我們通過我們的專有處理平臺、軟件應用許可證或雲端託管的軟件即服務來提供這些解決方案。我們在北美的解決方案主要使用我們的Optis℠平臺提供交易授權和發佈、賬户維護和結算。我們的VisionPLUS®軟件在美國以外用作處理解決方案和許可軟件解決方案，使一些客户端能夠自行處理事務。我們還為金融機構提供支持持卡人生命週期的解決方案，包括收購、欺詐檢測、信用風險管理、服務、收款和專業服務。
輸出解決方案
我們的輸出解決方案業務為各行各業的客户提供商業對賬單和卡片產品和服務，包括金融服務、醫療保健、零售、公用事業、電信、保險以及旅遊和娛樂。我們的產品和服務包括通過我們的電子文件交付產品和服務進行電子文件管理；卡片製造、個性化和郵寄；報表製作和郵寄；以及直接郵寄服務的設計和實現。
數字支付和帳單支付
我們的數字和賬單支付業務包括電子賬單支付和提交服務，以及其他面向企業和消費者的數字支付解決方案，包括個人支付、賬户到賬户轉賬以及開户和融資。我們為金融機構和其他機構提供的主要電子賬單支付和提示產品，CheckFree®RXP®使我們客户的客户可以通過一個簡單易用的在線工具管理家庭賬單；查看賬單和支付信息；在一個地方支付和管理他們的所有賬單；以及完成對各種收銀員和其他人的當天或次日賬單付款。此外，現金流中心℠，一體化的數字支付和現金流管理體驗，使金融機構能夠更好地滿足小企業的支付需求。
我們的個人對個人支付和賬户對賬户轉賬服務為消費者提供了一種便捷的收發資金方式，同時為金融機構提供了創造新的基於交易的收入、吸引新賬户並提高現有客户忠誠度的機會。我們與早期預警服務有限責任公司合作，提供ZELLE的交鑰匙實施®實時個人對個人支付服務。我們的交鑰匙解決方案通過向客户提供界面、風險管理、警報、結算和其他服務，簡化了ZELL的實施。
比勒解決方案
我們的賬單解決方案業務為向客户交付賬單的公司提供電子賬單和支付服務，如公用事業公司、電話和有線電視公司、貸款機構和保險提供商。這些服務使我們的客户能夠降低成本，通過多種渠道更快地收取款項，提高客户滿意度，併為客户提供靈活、易於使用的查看和支付賬單的方式。我們客户的客户通過金融機構的賬單支付應用程序、使用記帳員網站、移動應用程序、自動電話系統或客户服務代表查看或支付賬單，或通過在全國眾多步行支付地點之一親自付款，即可訪問我們的電子賬單和支付系統。因為我們的計費客户能夠從我們那裏獲得所有這些服務，所以我們可以消除支持多個供應商系統或內部開發系統的運營複雜性和成本。
預付費解決方案
我們的預付費解決方案包括由我們的禮品解決方案和貨幣網絡提供的儲值卡®做生意。Gift Solutions業務提供端到端、全方位的解決方案，以安全地實施和管理禮品卡計劃，幫助客户提高收入、參與度和忠誠度。這些解決方案包括實體和數字禮品卡履行、計劃管理、電子商務禮品卡店面、安全和欺詐保護、交易處理服務、獎勵和返點卡以及可與各種移動應用程序一起使用的可重新加載和不可重新加載的預付卡。Money Network服務簡化了組織的付款分配，同時減少或消除了與簽發傳統紙質支票相關的費用。這項服務還為沒有銀行賬户的消費者提供了快速、數字化的資金獲取途徑，包括工資。貨幣網絡解決方案包括電子工資發放、政府支付、數字支付和公司獎勵，以及單次加載和可重新加載的預付帳户選項。帳户持有人
貨幣網絡電子工資交付服務的所有成員都可以使用貨幣網絡卡、貨幣網絡支票和強大的移動應用程序隨時隨地管理他們的賬户。
管段重新對齊
我們正在對我們的業務進行改革，旨在進一步提高向我們的金融機構客户提供我們的綜合產品和解決方案組合的運營業績。因此，我們預計將重新調整我們的可報告部門，以適應這些組織變化，我們預計這些變化將在截至2024年3月31日的季度完成。我們繼續根據當前可報告的部門結構分配資源和評估業績。
我們的戰略
我們的抱負是以一種感動世界的方式轉移資金和信息。我們的宗旨是通過領先的技術、有針對性的創新和我們所做的一切卓越為我們的客户提供卓越的價值。我們專注於運營我們擁有的業務：深厚的行業專業知識使我們能夠高效地服務於市場；強大的競爭地位，目前或在可預見的未來通過明確的路徑；基於經常性服務和交易的長期、值得信賴的客户關係；通過整合和創新為客户提供價值的差異化解決方案；以及以有紀律的方式執行戰略的強大管理。與這一重點一致，我們繼續按照以下戰略框架運營我們的業務：
•客户關係價值.我們計劃通過以下行動來增加客户關係的數量和廣度：繼續整合我們的產品和服務；推出符合市場需求的新產品和服務；將產品和服務相結合，以提供增強的、綜合的價值主張；以及為客户提供優質的服務和支持。
•創新.我們致力於成為創新領導者，利用我們的資產和能力走在行業的前列，並使我們的客户能夠提供一流的結果。
•作戰效能.我們相信，我們可以進一步提高客户交付的質量，同時利用我們的規模和規模創造的機會降低成本。
•投資組合管理.我們希望在確定以下情況時收購業務：一個引人注目的戰略需求，例如有助於滿足客户需求的產品、服務或技術；一個改變行業動態的機會；一個實現業務規模以促進競爭和運營效率的方法；或類似考慮因素。我們希望剝離與我們的市場、產品或財務策略不一致的業務。
•資本紀律.我們打算作出資本分配決定，為我們的長期增長和盈利能力提供最佳前景，其中可能包括（其中包括）內部投資；償還債務；回購我們自己的股份；或收購。
服務市場
金融科技行業是高度動態的，新的創新進入市場，並推動我們全球客户的期望。我們解決方案的市場有特定的需求和要求，客户非常重視質量、安全性、服務可靠性、及時引入新功能和功能、靈活性和價值。這要求我們繼續專注於產品和服務的交付、整合和創新，以滿足並超越客户的特定需求。我們相信，我們的財務實力和專業的市場知識使我們能夠支持我們的客户，以滿足他們不斷變化的偏好。此外，我們相信，我們對質量、創新、客户服務的關注以及我們對培訓和技術支持的大量資源的承諾，有助於我們識別和滿足客户的需求。
產品開發
為了滿足客户不斷變化的技術需求，我們不斷開發、維護和改進我們的產品和系統。我們的開發和技術運營運用多個團隊的專業知識來設計、開發和維護專業產品和加工系統。我們的產品和解決方案旨在滿足我們客户的國際、國家、區域或本地市場特定商户和金融服務環境的偏好和多樣化要求。在開發我們的產品時，我們使用當前的軟件開發原則，如面向服務的架構，以提高效率，我們強調與客户的需求的交互和響應。此外，我們利用數據和人工智能（“AI”）幫助我們創建新產品和服務，並增強現有產品和服務。我們目前以多種方式使用人工智能，包括實現更高質量的客户服務體驗、平臺分析以及跨多個解決方案的欺詐緩解。
資源
我們的業務依賴於各種資源，包括第三方向我們提供的產品和服務。例如，我們依賴我們的人力資本資源進行產品開發（包括產品設計及編碼）、銷售、運營（包括客户服務、技術支持、安全和合規）及管理；接入金融及電訊網絡；計算機、服務器、大型機、微芯片及其他計算機設備；以及Clover及其他POS設備。我們定期檢討我們的資源需求和來源，以及我們與主要供應商的關係，以最佳地滿足我們的業務需求，包括全球採購工作和替代供應商資源。我們相信，我們可以獲得滿足當前業務需求所需的資源。有關供應鏈風險的更多信息，請在標題"競爭和商業風險"下找到。”我們的人力資本資源可在下文“人力資本”標題下找到。
知識產權
我們將我們的軟件、交易處理服務和相關產品視為專有的，我們使用專利、版權、商標和商業祕密法、內部安全措施、員工保密和轉讓協議以及第三方保密協議的組合來保護我們的知識產權資產。我們的專利涵蓋了與眾多金融軟件和硬件產品和服務相關的創新，我們繼續在適當的情況下尋求和獲得與我們正在進行的創新相關的專利。我們相信我們擁有開展業務所需的所有權。
競爭
我們服務的行業中的技術產品和服務市場是分散的，競爭激烈，由眾多大小企業提供服務。我們的主要競爭對手包括其他大型綜合金融服務技術和支付系統提供商、大公司的數據處理子公司、作為用户合作社擁有或運營的處理中心、金融機構、商户收購方、ISP、支付公司和支付網絡運營商。我們的競爭對手還包括全球和本地IT產品和服務公司以及支付服務提供商和處理商。我們預計，隨着新公司進入我們的市場，以及現有競爭對手擴大或整合其產品線和服務，競爭將繼續加劇。其中一些競爭對手擁有大量的財務、銷售和市場營銷資源，並可以通過各種方式與我們競爭，包括通過使用綜合產品產品以及通過定價和長期關係。根據產品或服務的不同，競爭因素可能包括質量、安全性、創新性、特性和功能的廣度或新穎性、客户滿意度、市場機會、集成性、可靠性、敏捷性、全球覆蓋率、多分銷渠道、服務可靠性和性能標準、及時推出新產品和特性、平臺的可擴展性和靈活性以及價值。我們相信，我們在這些類別中都具有競爭優勢。有關我們細分市場競爭的其他信息如下所示。
驗收
我們的Acceptance部門與商家收購方和金融機構競爭，這些機構為企業提供收購和處理服務。在許多情況下，我們的聯盟和商業合作伙伴（如ISO和ISV）相互競爭。我們還與商業服務提供商競爭，在美國以外的許多國家，我們的Acceptance部門與越來越多的本地和區域供應商競爭。此外，支付網絡和大型技術、媒體和其他集成支付軟件提供商正在提供越來越多的產品和服務，與我們的商家收單解決方案套件競爭。
金融科技
我們在Fintech領域的產品和服務與大型、多元化的軟件和服務公司以及獨立的軟件產品供應商競爭。現有和潛在的金融機構客户也可以開發和使用自己的內部系統。此外，我們還與向金融機構提供類似交易處理產品和服務的供應商競爭。
付款
我們的支付部門的業務主要與提供消費者支付解決方案的業務以及一些支付和髮卡處理器競爭。除了傳統的支付競爭對手，大型技術、媒體和其他新興金融技術提供商也越來越多地尋求提供替代支付和融資解決方案。現有和潛在的金融機構和其他企業客户也可以開發和使用自己的內部系統或定製設計的解決方案，而不是我們的產品和服務。
政府監管
我們的運營以及我們提供的產品和服務受各種美國聯邦、州和地方法規以及美國境外的法規約束。我們還受非政府發佈的規則和要求約束，例如由各種支付網絡發佈的規則和要求。不遵守這些規則和條例可能會導致執照或註冊被暫停或吊銷、服務的限制、暫停或終止以及民事和刑事處罰，包括罰款。我們還可能被要求（其中包括）進行重大額外投資以遵守規則和法規、修改我們的產品或服務或提供這些產品或服務的方式，或限制或改變我們能夠產生的收入的金額或類型。
金融機構條例。由於我們的許多業務向受監管的金融機構提供服務，我們是《銀行服務公司法》下的重要服務提供商，因此我們受到美國聯邦銀行機構的審查，該機構由美聯儲理事會、聯邦存款保險公司和貨幣監理辦公室組成。我們根據聯邦金融機構審查委員會（FFIEC）制定的統一原則、標準和指導進行監管。FFIEC是一個正式的機構間機構，有權規範和促進金融機構監督的統一。FFIEC的成員機構包括聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司、貨幣監理署、國家信用合作社管理局和消費者金融保護局（“CFPB”），它們被授權進行與聯邦消費者金融法有關的規則制定和監督以及執行，其中部分適用於我們客户提供的產品和服務。
在美國，我們還受《多德—弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》（Dodd—Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act）的約束，該法案與聯邦儲備委員會（Federal Reserve Board）的法規II一起，對某些借記卡和預付卡發行商的借記卡交換率進行了限制；禁止髮卡機構和支付網絡限制商家引導借記卡交易路由的能力；要求美國所有借記卡髮卡機構至少參與兩個獨立的借記支付卡網絡；禁止支付卡網絡限制借記卡和預付卡髮卡機構與其他支付卡網絡簽約；並一般禁止借記卡和預付卡髮卡機構的網絡獨佔安排。這些法規影響了我們的卡處理業務和我們的客户創造收入的能力。
我們的若干附屬公司持有支付機構或電子貨幣牌照。該等附屬公司須受其經營所在司法權區的監管及監察，並可能須符合最低資本維持要求或其他責任。此外，我們在美國以外的多個子公司提供諸如商户終端租賃、借記處理、收購、發行、保理和結算等服務，使其受到金融服務監管機構的監管，包括英國（“英國”）的金融行為監管局（“FCA”），德國聯邦金融監督局、波蘭國家銀行、澳大利亞儲備銀行、巴西中央銀行和新加坡金融管理局。
協會和網絡規則。 我們遵守各種支付網絡的規則，如Visa和Mastercard。為了提供處理服務，我們的多個子公司在Visa和/或Mastercard註冊為會員機構的服務提供商。我們在美國境外的許多子公司都是Visa和Mastercard的直接會員或準會員，用於進行商户收購。多個子公司也是其他借記和電子利益交易網絡的處理器級成員，或者在處理服務和我們提供的其他服務方面受各種網絡規則的約束。因此，我們受適用的卡協會、網絡和國家計劃規則的約束，這些規則可能使我們受到罰款或處罰。我們遵守Nacha頒佈的與我們使用ACH網絡處理的支付交易相關的網絡運營規則，以及與此類運營相關的各種聯邦和州法律，包括與電子利益交易相關的法律。
隱私和網絡安全條例。我們提供的服務受各種聯邦、州、地方和外國隱私和網絡安全法律法規以及協會和網絡隱私和網絡安全規則的約束，其中包括管理個人信息的收集、處理、存儲、刪除、使用和披露。這些法律和規則包含各種義務，包括保護個人信息、提供通知以及使用和披露權。法規和規則複雜且不斷演變，可能會規定重大處罰或暫停或終止我們的註冊或認證。
在美國，我們受各種聯邦和州隱私和網絡安全法律法規的約束。美國《Gram—Leach—Bliley法案》（“GLBA”）要求金融機構向客户解釋其信息共享做法，並保護客户數據。在某些情況下，我們會受到GLBA的約束，我們對受GLBA監管的客户負有隱私和信息安全義務。在某些情況下，我們受1996年《美國健康保險攜帶和責任法案》（“HIPAA”）的約束，該法案規範了受保護實體及其業務夥伴在醫療保健治療、支付和運營中使用和披露受保護的健康信息。我們也受到
《聯邦貿易委員會法》授權美國聯邦貿易委員會（“FTC”）禁止不公平和欺騙行為，包括與隱私和網絡安全有關的行為。除《聯邦貿易委員會法》外，FTC與CFPB還負責監督和執行GLBA和《公平信用報告法》（“FCRA”）某些方面的隱私和信息安全規定，其中每項都適用於我們的業務在某些情況下。我們也有各種州法律的義務，如加利福尼亞州消費者隱私法，除其他外，該法律允許消費者對企業持有的個人信息有更多的控制權。
在歐洲聯盟（"歐盟"）還有英國我們受《通用數據保護條例》（"GDPR"）的約束，該條例對個人數據保護採取了全面的方法，幷包括對違規行為的處罰，最高可達2000萬歐元或公司全球綜合收入的4%（以較高者為準）。我們在世界各地的業務適用許多額外的隱私法律和法規，這些法律和法規也規定了重大的處罰。其中一些數據保護法，包括歐盟，印度、阿拉伯聯合酋長國和中國對數據權利和安全提出了要求，要麼禁止個人數據的國際轉移，要麼在沒有法律認可的轉移機制的情況下限制這種轉移。此外，由於我們在金融服務行業提供服務，或被視為向客户提供關鍵基礎設施，我們還需要承擔額外的義務。這些例子包括澳大利亞的《SOCI法案》、歐盟的《EBA外包要求》。以及印度的CERT—In義務。
貨幣傳輸和支付工具許可證和條例。我們遵守各種美國聯邦、州和外國法律法規，管理貨幣傳輸以及支付工具的發行和銷售，包括我們的部分預付產品。在美國，大多數州對匯款人和支付工具發行人發放許可證。許多州對我們與匯款和支付工具相關的服務的運作行使權力，並作為這一權力的一部分，對我們進行定期檢查。許多州要求匯款人、支付工具發行人及其代理人遵守聯邦和州的反洗錢法律法規，並經常要求持牌人保持一定水平的淨資產。
信用報告和債務回收條例。TeleCheck，我們的支票承兑業務，受FCRA和各種類似的州法律的約束。我們的子公司TRS Recovery Services，Inc.的收集業務。（“TRS”）受美國聯邦公平債務收集實踐法和多個類似州法律的約束。TRS在一些州持有許可證，以便在這些州從事收集工作。TeleCheck和TRS也受到CFPB的監管、監督和審查。此外，我們的若干附屬公司須遵守有關收款活動及獲取信貸報告的可比當地法律，而我們的英國法律亦須遵守有關該等法律。上述分行亦持有FCA收債活動的許可證。
不公平貿易慣例條例。我們和我們的客户受各種聯邦、州和外國法律的約束，禁止不公平或欺騙性的貿易行為。包括聯邦貿易委員會和州檢察長在內的各種監管執法機構有權對從事不公平或欺騙性貿易行為或違反其他法律、規則和條例的當事人採取行動。如果我們處理商家或其他客户的付款違反法律、規則和法規，我們可能會受到執法行動，併產生可能影響我們業務的損失和責任。
反洗錢、反賄賂和制裁條例。我們遵守反洗錢法律法規，包括美國銀行保密法（“BSA”）。除其他外，BSA要求貨幣服務企業，如匯款人、匯票和官方支票的發行人以及預付費接入提供商，制定和實施反洗錢方案。我們在美國境外的收購業務須遵守其經營所在國家的反洗錢法律法規。我們的Money Network Financial，LLC子公司為各種開環預付費程序提供預付費訪問，它是程序管理者，因此必須滿足金融犯罪執法網絡的要求。
我們遵守反腐敗法律及法規，包括美國《反海外腐敗法》（“FCPA”）及美國境外（如英國）的類似法律。《反賄賂法》，禁止向外國政府官員和政治人物支付或提供不當款項。《反海外腐敗法》涉及面廣，要求保持適當的記錄和適當的內部控制，以防止和發現可能的違反《反海外腐敗法》的行為。
我們還受到美國財政部外國資產管制辦公室（“OFAC”）管理的某些經濟和貿易制裁計劃的約束，該計劃禁止或限制與特定國家、政府、被特別指定為這些國家的國民的個人和實體進行交易，或與這些國家、政府、個人和實體進行交易，包括毒品販運者和恐怖分子或恐怖組織。其他集團實體可能會受到其他相關司法管轄區的額外當地制裁要求的約束。
類似的反洗錢、打擊資助恐怖主義和犯罪所得法適用於通過電子交易進行的貨幣流動和支付，適用於與其他幾個國家外國資產管制處所列清單所列人員的交易，並要求中間人在支付過程中遵守具體的數據保留義務。我們在這些司法管轄區的業務受這些數據保留義務的約束。
通信法。 我們受各種聯邦和州法律的約束，這些法律管轄向美國客户和消費者發送電話和短信，以及對向美國居民發送營銷電子郵件的要求。我們的國際子公司受適用司法管轄區的同等法律約束。
間接監管要求。 我們的許多客户受到各種法規和合規義務的約束，這些法規和義務並不直接適用於我們，但會影響我們向客户提供的服務。為保持競爭力，我們已投入並預期將繼續投入大量資源開發和更新我們的產品和服務，以協助客户履行各項合規義務。此外，獨立核數師每年審閲我們的多項業務，為我們的客户及其核數師提供內部監控評估。
人力資本
董事會之人才及薪酬委員會協助董事會制定薪酬理念及策略，並監督人力資本管理策略，包括維持致力吸引、發展及挽留頂尖人才的文化，支持多元化及共融努力，促進創新，以及促進員工敬業度、安全及福祉。
發展和保留
我們致力於創造一個高績效的文化，持續為客户帶來卓越，為股東帶來長期價值，同時為員工提供重視協作、創新和多元化的工作體驗。職業發展和內部流動性是我們對員工價值主張的重要方面。我們為員工提供了眾多的培訓和發展機會，包括專門針對全球技術人員的在線學習平臺；我們的領導女性計劃，旨在加速全球各地區女性頂尖人才的專業成長；我們的領導費瑟夫計劃，旨在為一線管理人員培養關鍵領導技能；我們的願景到結果領導力計劃，專注於推動企業目標；以及一個在線學習平臺，提供全球超過15，000門課程。內部流動通常是我們填補空缺職位和促進員工職業發展的首選方法。為鼓勵內部流動性，我們維持可持續的內部人才管道，增加員工留任、工作滿意度以及個人及專業發展機會。
我們已採納按績效計薪的理念，旨在表彰績效，並獎勵策略性業務目標及財務業績的成就。薪酬總額包括具有競爭力的基本薪酬和年度獎勵機會，通常以現金和股權的混合形式提供，旨在促進留用和獎勵實現既定業績目標。我們致力於為員工提供公平的薪酬，不論其性別、種族、民族或任何其他受保護的特徵，並進行薪酬審計，以跟蹤、衡量和評估員工薪酬。此外，我們全年通過基於同行的全球表彰計劃，表彰員工的貢獻和成就，以表彰員工並給予經濟獎勵。
多樣性和包容性
我們致力於通過以下方式培養一個多元化、相互尊重和包容的工作場所：
•在組織的各級提供晉升機會，包括考慮董事會和高級領導職位的不同候選人，提供軍事招聘機會，並加深與歷史上黑人學院和大學，行業網絡，軍事和退伍軍人組織的關係，以及支持殘疾人的組織，提供代表性不足的人口；和
•通過教育和參與多樣性和包容性計劃（例如我們的包容性領導者評估和輔導計劃）來提高員工意識，以培養創建包容性工作場所所需的能力；八個員工資源小組（“ERG”），由約8，000名準成員組成，相互支持，相互促進專業發展；以及為所有員工提供的多元化和包容性培訓課程。
截至2023年12月31日，我們在全球擁有超過42，000名員工，其中約40%為女性。在美國，我們約有39%的員工自認為種族/族裔多元化。
我們繼續致力於通過多項措施支持社區，包括：
•通過提供財務支持、業務專業知識和領先的技術解決方案，以及通過戰略夥伴關係和社區參與，投資於各種擁有的小型企業；
•加強與關注人權、種族平等和社會正義的組織的夥伴關係，包括通過我們的專家小組與各種社區組織和團體的合作。
員工敬業度
我們重視員工的參與和反饋。全年，我們通過午餐學習、季度全體會議、市政廳、領導會議和其他論壇等活動與員工互動。我們鼓勵管理人員定期與他們的團隊會面，並鼓勵跳過級別的討論。
為評估員工敬業度，我們定期透過員工敬業度調查（包括年度企業範圍調查及特定問題調查）收集員工反饋。這些調查涵蓋了各種主題，如參與度、福祉、客户體驗、溝通、團隊合作、經理效率、信任和多樣性以及包容性。除評估敬業度外，調查結果使我們能夠深入瞭解員工的觀點和問題，以加強流程、設定優先事項及迴應員工關注的事項。
於2023年，92%的員工參與了我們的敬業度調查。在其他積極的結果中，我們在“信任”方面獲得了87%的好評，這是調查中排名最高的項目，並且得分在所有基準中的前10位。我們的基準得分繼續高於平均水平，員工認為Fiserv創造了一個包容的環境，讓不同背景的人都能取得成功。
安全和福祉
我們致力於員工的安全，並維持全球安全計劃，旨在保護我們員工在工作場所的安全和福祉，最大限度地減少傷害和事故的頻率和嚴重性，最大限度地減少財產、設備和運營中斷的損失，並提高員工滿意度和生產力。
我們亦致力於為員工提供全面及具競爭力的福利，以滿足他們的身體、財務、社交及情感需求。我們的福利包括各種醫療和牙科計劃選擇，心理健康和諮詢計劃，護理人員支持計劃，增強家庭形成和計劃資源，以及帶薪休假。我們控制員工的醫療福利成本，儘管該等福利對公司造成的成本增加。以這種方式投資於員工，有助於我們留住頂尖人才，並表明我們對員工的承諾，員工是我們最重要的資產。
可用信息
我們的網址是www.fiserv.com。我們不會將網站上提供的信息納入本表格10—K年報的一部分，或以引用方式納入本年報。在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供該等材料後，我們在合理可行的範圍內，儘快通過我們的網站免費提供10—K表格的年度報告、10—Q表格的季度報告、8—K表格的當前報告以及這些報告的修訂。
第1A項：風險因素
閣下在作出有關本公司證券的投資決定前，應仔細考慮以下所述的每項風險，以及本年報10—K表格所載的所有其他資料。如果以下任何風險發展為實際事件，我們的業務、經營業績或財務狀況可能受到重大不利影響，您可能會損失全部或部分投資。
競爭和商業風險
我們在競爭激烈的商業環境中經營，可能無法有效競爭。
我們產品和服務的市場與新的和現有的競爭對手競爭激烈。我們的主要競爭對手包括金融服務技術和支付系統的其他供應商和供應商、大公司的數據處理子公司、作為用户合作社擁有或運營的處理中心、金融機構、獨立銷售組織（“ISO”）、獨立軟件供應商、支付公司和支付網絡運營商。我們的競爭對手在規模、服務的範圍和廣度上各不相同。我們許多現有和潛在的大型客户都在內部開發了關鍵應用程序。因此，我們可能會與現有或潛在客户的內部能力競爭。此外，我們預計我們競爭的市場將繼續吸引新技術和資金雄厚的競爭對手，包括大型科技、電信、媒體和其他歷史上不在金融服務和支付行業的公司，初創企業和與我們類似的產品和服務的國際供應商。此外，金融服務、支付和技術行業的參與者可以合併、創建合資企業或從事其他業務。
企業合併、聯盟和合並，以加強其現有產品和服務，或創造與我們競爭的新產品和服務。我們不能保證我們將能夠成功地與現有或未來的競爭對手競爭，或我們在經營所在市場所面臨的競爭壓力不會對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
如果我們不能跟上技術變革的步伐，包括人工智能帶來的變化，我們可能會失去客户或難以吸引新客户，我們的增長能力可能會受到限制。
我們產品和服務的市場特點是不斷快速的技術變革、不斷髮展的行業標準、頻繁推出新產品和服務以及不斷提高的客户期望。我們及時應對這些變化的能力，包括加強現有產品和服務，以及開發和推出新產品和服務，將對我們未來的成功產生重大影響。此外，我們某些產品和服務的成功部分依賴於金融機構、業務合作伙伴和其他第三方推廣使用或分銷我們的產品和服務。如果我們未能成功開發、營銷和銷售獲得市場認可的產品或服務，或第三方未能充分推廣或分銷我們的產品和服務，這可能會對我們留住現有客户、吸引新客户和盈利增長的能力造成重大不利影響。
我們相信，數據以及數據所帶來的洞察力可用於創建或增強我們為客户提供的產品和服務。因此，我們正在使用人工智能和機器學習，並希望繼續擴大我們的使用。然而，美國正在考慮在州和地方層面以及國外製定管理人工智能開發或使用的立法。因此，使用人工智能和機器學習的能力可能會受到當前或未來的法律、監管或自律要求的限制。
倘我們未能以優惠條款續訂合約或合約提前終止，我們可能會失去客户，而我們的經營業績及財務狀況可能會受到不利影響。
未能實現客户合同的有利續簽可能會對我們的業務造成負面影響。在合同期限結束時，客户有機會與我們重新談判合同，或考慮是否聘請我們的一個或多個競爭對手提供產品和服務，或在內部提供服務。我們的一些競爭對手可能會提供更有吸引力的價格、功能或其他我們不提供的服務，有些客户可能希望自己提供這些服務。較大的客户在續訂或延長合同或客户業務量發生重大變化時，可能會向我們尋求更低的價格。此外，如果大客户決定將服務轉移到內部，他們可能會減少我們提供的服務。此外，我們的小商户業務客户可能會因價格競爭、自身財務狀況或來自客户的壓力而尋求降低費用。
我們還與美國聯邦、州和地方政府簽訂了合同。與該等客户簽訂的合約可能包含非政府客户的典型條款，例如為方便而終止合約的權利、單方面修改或減少合約下所提供的工作的權利、重大或無限制的賠償責任，以及須為政府合約計劃撥款。此外，倘我們的任何政府合約因違約而被終止，我們日後可能會被暫停或禁止與該實體訂約，這亦可能給予其他政府客户終止合約的權利。
這些因素可能導致客户的收入低於我們根據與該客户的協議所預期的。倘我們未能成功達致高合約續約率及優惠合約條款，倘合約被終止，或倘我們日後無法為該等客户履行工作，則我們的經營業績及財務狀況可能會受到重大不利影響。
卡協會和借記網絡費用或產品的變化可能會增加成本或以其他方式限制我們的運營。
信用卡協會和借記網絡（包括我們擁有和運營的信用卡網絡）不時增加其收取的處理費和其他費用（包括通常所謂的“交換費”）。競爭及其他壓力可能會導致我們在未來吸收部分該等增加，或無法增加我們本身的費用，這會增加我們的經營成本，降低我們的利潤率，限制我們的增長，並對我們的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響。此外，各種卡協會和網絡規定了某些資本要求。所需資本水平的任何增加將進一步限制我們將資本用於其他用途。
我們的業務部分取決於我們的商家關係和聯盟，如果我們無法維持這些關係和聯盟，我們的業務可能會受到不利影響。
根據我們的聯盟計劃，銀行或其他機構與我們結成聯盟，通常是以排他性的基礎，通過合同或單獨的法律實體。我們和/或銀行可能會向聯盟貢獻商家合同，
機構。銀行和其他機構通常提供卡協會贊助、清算和結算服務，並且當機構與這樣的商傢俱有現有的銀行或其他關係時，通常充當商家轉介源。我們為聯盟提供交易處理和相關功能。我們和我們的聯盟合作伙伴還可以提供管理、銷售、營銷和其他行政服務。聯盟結構允許我們成為多個金融機構的處理器，商家可以選擇其中任何一個作為其銀行合作伙伴。我們的商家收購業務部分取決於我們的商家關係、聯盟和其他分銷渠道。我們無法保證我們將在我們的商家關係、聯盟或其他分銷渠道中實現增長。此外，我們與商家及商家聯盟夥伴的合約安排為固定條款，並可於發生若干事件時提早終止。我們無法保證我們將能夠以類似條款或根本與這些商家或商家聯盟合作伙伴續簽合同安排。失去商家關係或聯盟夥伴可能對我們的業務造成負面影響，並對我們的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
銀行及金融服務業的整合可能會減少現有或潛在客户，使我們更依賴更少的客户，從而對我們的收入產生不利影響。
金融機構的合併、合併和倒閉減少了我們的客户和潛在客户的數量，這可能會對我們的收入造成不利影響。如果我們的客户與非我們客户的其他實體合併或被其收購，或使用我們的服務較少，他們可能會停止或減少使用我們的服務。我們的聯盟戰略也可能受到合併的負面影響，特別是當涉及的金融機構致力於與我們競爭的內部商户處理業務時。合併或合併產生的大型金融機構也可能有更大的能力與我們談判條款，或可能決定在內部執行我們目前或可能提供的部分或全部服務。任何該等發展可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
運營和安全風險
涉及我們或我們客户、合作伙伴或供應商的系統和數據的安全事故或其他技術風險可能使我們承擔責任或損害我們的聲譽。
我們的運營依賴於接收、存儲、處理和傳輸與我們的業務、員工、客户及其客户有關的敏感信息。根據信用卡網絡規則、各種聯邦、州和國際法律以及客户合同，我們對金融機構、商家、ISO、第三方服務提供商和其他人提供給我們的信息負責。保護敏感業務和個人信息的機密性對我們的業務至關重要。任何未經授權的訪問、入侵、滲透、網絡中斷、勒索、拒絕服務或類似事件都可能破壞我們系統或數據的完整性、連續性、安全性和信任，或我們客户、合作伙伴或供應商的系統或數據。這些事件往往難以發現，而且不斷演變。我們預計，未經授權的各方將繼續試圖通過各種方式以日益複雜的方式訪問我們以及我們的客户、合作伙伴和供應商的系統或設施，特別是當網絡犯罪分子試圖從增加的網上銀行、電子商務和其他在線活動中獲利時。這些事件可能會導致高昂的訴訟、重大的財務責任、監管審查加強、財務制裁以及對我們服務客户的能力失去信心，並導致現有或潛在客户選擇另一家服務提供商，所有這些都可能對我們的業務產生重大不利影響。此外，我們已投入並預期將繼續投入大量資源，以維持和加強我們的信息安全和控制，或調查和緩解安全漏洞。雖然我們相信我們維持健全的信息安全和控制計劃，且迄今為止我們遇到的事件均未對我們造成重大影響，但我們無法確定我們為檢測安全事故和保護敏感數據而採取的安全措施和程序將成功或足以應對所有當前和新出現的風險和威脅。涉及我們或我們客户、合作伙伴或供應商的系統和數據的重大事件的影響可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
運營故障以及由此導致的產品或服務可用性中斷可能會損害我們的業務和聲譽。
我們的業務在很大程度上依賴於系統的可靠性。導致我們產品和服務供應中斷的運營故障可能會損害我們的業務或導致我們失去客户。運營故障可能涉及我們提供服務所依賴的硬件、軟件、數據、網絡或系統，也可能是由我們的行為、第三方的行為或我們可能有限或無法控制的事件造成的。可能導致運營故障的事件包括但不限於硬件和軟件缺陷或故障、勒索軟件、拒絕服務和其他網絡攻擊、人為錯誤、地震、颶風、洪水、火災、自然災害、流行病、停電、電信服務中斷、欺詐、軍事或政治衝突、恐怖襲擊、計算機病毒或其他惡意軟件或其他事件。如果因這些事件而導致的運營故障或業務損壞或中斷，
我們可能無法通過業務連續性計劃成功或快速恢復所有關鍵業務功能、資產和數據。實施延遲、服務中斷或硬件設備缺陷可能會損害我們與客户的關係，並可能導致我們產生大量費用，包括與支付服務積分、產品召回或其他責任相關的費用。我們的服務或網絡長時間中斷可能會導致我們經歷數據丟失或收入減少，並對我們客户的業務和他們所服務的客户造成重大影響。此外，服務或產品召回的嚴重中斷可能會對我們的聲譽產生負面影響，並可能導致我們現有和潛在客户選擇另一家服務提供商。作為支付解決方案和其他金融服務的提供商，客户、監管機構和其他人可能需要增強業務連續性和災難恢復計劃，包括經常測試此類計劃。滿足這些不同的要求可能需要投入大量的時間和金錢。任何這些事態發展都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
全球金融體系中其他參與者的運營中斷，可能會阻止我們交付產品和服務。
全球金融體系中許多參與者的業務和系統是相互關聯的。許多涉及我們產品和服務的交易依賴於全球金融體系中的多個參與者來轉移資金並將信息傳達給交易鏈中的下一個參與者。全球金融系統參與者的業務因任何原因而中斷，都可能影響我們獲取或提供信息的能力，或導致資金以成功提供我們的產品和服務的方式轉移。儘管我們與其他參與者一道努力避免任何干擾，但不能保證這種努力將是有效的。這樣的中斷可能會導致我們無法提供產品和服務、聲譽受損、客户和收入的損失、客户及其客户信心的喪失以及額外的成本，所有這些都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們依賴第三方提供產品和服務，如果我們將來無法獲得此類產品或服務，或者如果這些第三方未能充分履行這些服務，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們依賴我們無法控制的第三方向我們提供產品和服務，包括支付卡網絡、收款處理器、支付卡發行商、金融機構和自動結算所(“ACH”)網絡，這些網絡傳輸交易數據、處理按存儲容量使用計費和退款以及執行與我們的結算活動相關的清算服務。例如，如果此類第三方停止提供清算服務或限制我們的交易量，我們將需要找到其他金融機構來提供這些服務。如果這些第三方未能充分或及時地提供這些服務，包括由於他們的系統錯誤或他們無法控制的事件，或者拒絕以我們可以接受的條款或根本不能提供這些服務，並且我們無法及時找到合適的替代方案，我們可能無法再向客户提供某些服務，這可能會使我們和我們的客户面臨信息安全、財務、合規和聲譽風險。我們可能會受到供應鏈或第三方交付服務提供商中斷的負面影響，包括生產我們的銷售點設備、支付卡或支付卡計算機芯片或紙張庫存的工廠暫時關閉或出現勞動力短缺；運輸服務中斷或延遲；某些材料和組件的交付期增加、短缺或成本上升；或者我們的第三方客户支持、軟件開發或技術託管設施出現勞動力短缺。如果我們無法與主要供應商和服務提供商續簽現有合同，我們可能無法以完全或相同的成本更換相關產品或服務。這些風險中的任何一個都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們可能會遇到軟件缺陷、開發延遲或安裝困難，這將損害我們的業務和聲譽，並使我們面臨潛在的責任。
我們的服務基於複雜的軟件和計算機系統，在開發新的應用程序和服務時，我們可能會遇到延誤。此外，我們服務的基礎軟件在首次引入或發佈新版本時可能包含未檢測到的錯誤或缺陷。我們也可能會遇到在系統上或與客户使用的其他程序集成我們的技術的困難。我們的軟件缺陷、電子交易處理過程中的錯誤或延遲或其他困難可能導致業務運營中斷、市場接受延遲、額外的開發和補救成本、技術和其他資源的轉移、客户或客户數據的丟失、負面宣傳或面臨責任索賠。雖然我們試圖通過許可證和客户協議中的聲明和責任限制條款來限制我們的潛在責任，但我們不能確定這些措施是否會成功限制我們的責任。
全球市場風險
我們的業務可能會受到與美國境外業務相關的地緣政治和其他風險的不利影響，隨着我們繼續向國際擴張，我們可能會產生高於預期的成本，並可能會更容易受到這些風險的影響。
我們提供美國以外的商家收購，處理和發行服務，包括在英國德國、墨西哥、烏拉圭、阿根廷、印度和巴西。我們在美國以外的設施，我們的供應商和供應商（包括製造、客户支持、軟件開發和技術託管設施）面臨風險，包括自然災害、公共衞生危機、政治危機、恐怖主義、戰爭、政治不穩定以及我們或我們的供應商無法控制的其他事件。隨着我們繼續向國際擴張，並擴大我們在美國以外的客户羣，我們可能會面臨挑戰，因為存在更多成熟的競爭對手，以及我們在此類非美國市場相對缺乏經驗，我們可能會產生高於預期的成本。倘我們未能成功管理與國際經營及業務擴展有關的風險，我們的經營業績及財務狀況可能會受到負面影響。
我們的業務受到美國和全球市場和經濟狀況的影響。
在可預見的將來，我們預期將繼續主要來自我們向金融服務行業提供的產品和服務以及我們的商户收單業務。鑑於此重點，我們面臨全球經濟狀況的風險，不利的經濟趨勢可能加快我們財務表現風險的時機或增加風險的影響。這些趨勢可能包括但不限於以下方面：
•通貨膨脹，外匯波動，經濟衰退，社會動盪，自然災害，公共衞生危機，包括傳染病或疾病的發生，以及經濟復甦的步伐，都可能改變消費者的消費行為，而消費者的消費行為，而消費者的收入很大一部分依賴這些行為；
•消費者和企業信心水平較低，通常與經濟衰退環境和經歷相對較高的通脹和/或失業率有關，可能導致持卡人減少支出；
•美國和世界其他國家的預算擔憂可能會影響美國和其他特定的主權信用評級，影響消費者信心和支出，並增加在這些國家經營的風險；
•新興市場經濟體往往比我們在美國和歐洲服務的較成熟市場更不穩定，不利的經濟趨勢，包括高通脹率，可能在這些新興市場更為明顯；
•金融機構可限制對持卡人的信貸額度或限制新卡的發行，以減輕持卡人的違約；
•我們客户業務表現的不確定性和波動性可能使我們對收入、回扣、獎勵和預付資產變現的估計難以預測；
•我們的客户可能會減少增值服務的支出；以及
•政府幹預，包括法律、法規、條約和/或政府對我們客户的投資的影響，可能會對我們的業務、運營和我們與客户的關係產生潛在的負面影響，或以其他方式改變客户的戰略方向，使其遠離我們的產品。
經濟疲軟或來自其他零售商的競爭可能會迫使一些零售商關閉，導致潛在的信貸損失和交易減少，並由於潛在的轉向大型折扣商家而減少交易收益。此外，信用卡髮卡機構可能會降低信用限額，並在髮卡實踐中變得更具選擇性。
長期低迷的經濟環境，包括美國或我們業務經營所在的其他經濟體的潛在衰退，可能導致現有和潛在客户對我們產品和服務的需求以及我們處理的交易或我們服務的賬户的數量和金額大幅下降，這可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
潛在的關税或貿易戰可能會增加我們產品的成本，從而對我們產品的競爭力和我們的財務業績造成不利影響。
美國已經對來自中國的某些進口產品徵收關税，包括我們在中國製造的一些硬件設備。如果美國政府徵收額外關税，或者如果美國實施額外關税或貿易限制，
我們在中國生產的硬件設備可能會受到影響。雖然難以預測從中國或其他地方進口的產品的當前或未來關税將如何影響我們的業務，但我們在中國生產和進口到美國或其他國家的產品成本可能會增加，進而可能對該等產品的需求造成不利影響，並對我們的業務和經營業績造成重大不利影響。
監管和合規風險
如果我們或我們的合作伙伴或合同的第三方未能遵守適用的法律和法規，我們可能承擔責任，我們的業務可能受到損害。
我們的業務受州、聯邦和外國法律法規的約束，包括支付、網絡安全、消費者保護、資金傳輸、數據隱私、反洗錢、經濟和貿易制裁、支付機構、電子貨幣許可、信用報告和債務收集法律法規。我們的客户還受到適用於美國和海外銀行、金融機構和髮卡機構的眾多法律法規的約束，因此，我們有時會受到這些聯邦、州、地方和外國法律法規的影響。該等法律及法規可能會有所變動，並定期採納新法律、法規及詮釋。
我們的業務遍佈全球，包括在某些發展中經濟體的外國國家，在這些國家，公司經常從事適用於我們的法律（包括美國反海外腐敗法和英國）所禁止的商業行為。反賄賂法。除其他外，這些法律禁止為獲得或保留業務而向外國政府及其官員和政黨不正當付款或提議付款。我們還從涉及向美國聯邦、州和地方政府及其各自機構銷售的交易中獲得收入，並受與這些合同相關的各種採購法律、法規和合同條款的約束。我們已實施政策和培訓計劃，以遵守適用法律、法規和義務；然而，不能保證我們所有的員工、顧問和代理人都將遵守我們的政策和所有適用法律，任何不遵守行為都可能導致我們面臨罰款、處罰和業務損失。
直接或間接影響我們業務的法規數量和複雜性將繼續增加我們的經營成本。如果我們或我們的合作伙伴或合同的第三方未能遵守適用的法律和法規，我們可能面臨訴訟或監管程序，我們的客户關係和聲譽可能受到損害，我們獲得新客户的能力可能受到限制，我們可能被要求改變我們開展業務的方式或暫停或終止某些服務，我們可能會招致鉅額罰款。所有這些可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
如果我們未能遵守支付卡網絡和Nacha的適用要求，他們可能會尋求罰款，暫停我們或終止我們的註冊，這可能會對我們的業務造成不利影響。
為了提供我們的交易處理服務，我們的幾個子公司在Visa和Mastercard以及其他網絡註冊為會員機構的會員或服務提供商。我們在美國境外的許多子公司是Visa和Mastercard的直接會員或準會員，用於進行商家收購，並且多個子公司也是眾多借記和電子利益交易網絡的處理器級會員。因此，我們受卡協會和網絡規則的約束，這些規則可能會使我們或我們的客户因我們、收購客户、處理客户或商家的某些行為或不作為而受到各種罰款或處罰。此外，我們還受Nacha與我們使用ACH網絡處理的支付交易相關的規則以及與此類操作相關的各種聯邦和州法律的約束，包括與電子資金轉賬和電子利益交易相關的法律，以及主要卡品牌執行的支付卡行業數據安全標準。Nacha和卡網絡的規則由各自的董事會制定，其中一些董事會是我們的競爭對手，卡網絡規則可能受到髮卡機構的影響，其中一些機構提供競爭性的交易處理服務。
如果我們未能遵守這些規則，我們可能會被罰款，我們的會員註冊或認證可能會被暫停或終止。暫停或終止我們的會員註冊或認證，或任何我們未能成功解決的協會和網絡規則的任何更改，或任何其他行為限制我們在這些網絡上處理交易的能力，可能會限制我們向客户提供交易處理服務的能力，並導致收入減少或運營成本增加，在任何情況下，可能對我們的業務及經營業績造成重大不利影響。
金融服務行業的監管環境加強可能會對我們的客户和業務產生不利影響。
自《多德—弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》頒佈以來，美國通過了一些影響金融服務業監管和運作的實質性法規，包括那些，
設立消費者金融保護局（CFPB）。CFPB根據美國消費者金融保護法發佈了適用於“受監管銀行和非銀行”以及像我們這樣的“受監管服務提供商”的法規和指導，並對其進行直接審查。CFPB的規則、審查和執法行動可能要求我們調整我們的活動，並可能增加我們的合規成本。適用的金融服務法律或法規的變更可能會對我們的借記網絡業務和其他業務造成不利影響。此外，我們的某些聯盟合作伙伴受到聯邦和州當局的監管，因此，可能會將其中一些合規義務轉嫁給我們。
對我們業務的其他監管、檢查或監督可能要求我們修改與客户簽訂合同或向客户提供產品和服務的方式；直接或間接限制我們對服務收取的費用；要求我們投入額外的時間和資源以遵守此類監督和法規，包括與我們或第三方有關的審計、調查或執法行動；或限制我們更新現有產品和服務的能力，或要求我們開發新產品和服務。如果該監督或監管對我們客户的業務、運營或財務狀況造成負面影響，我們的業務和運營業績可能受到重大不利影響，原因包括：我們的客户可能無法向我們購買產品和服務，可能會決定避免或放棄某些業務，或可能通過談判降價將增加的成本轉嫁給我們。任何該等事件如發生，均可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
有關網絡安全和數據隱私的立法或監管措施可能對我們的業務和財務業績造成不利影響。
網絡安全和數據隱私風險受到了立法和監管部門的高度關注。在歐洲，《通用數據保護條例》（“GDPR”）擴大了歐盟的適用範圍。數據保護法適用於所有處理歐盟內部個人數據的公司，無論公司所在地，受某些限制。法律要求公司滿足有關個人數據處理的嚴格要求。歐盟數據保護法不斷髮展，並要求我們對政策和程序作出重大修改。我們也受到英國的影響。GDPR跟隨英國It’我們將退出歐盟。單一市場和關税同盟。我們努力遵守歐盟，英國以及適用於我們業務的世界各地其他隱私和數據保護法律可能涉及鉅額開支，從其他計劃和項目轉移資源，並限制我們能夠提供的服務。此外，在阿拉伯聯合酋長國、中國和印度等世界各地的數據本地化要求也越來越受到關注，這可能會影響我們在個人數據存儲和傳輸方面的業務模式。
此外，包括美國聯邦銀行機構和美國聯邦貿易委員會在內的美國監管機構已採納或提議加強網絡和隱私安全標準，適用於我們和我們的金融機構客户，並解決網絡風險治理和管理、內部和外部依賴性管理、事件響應、網絡彈性和態勢感知等問題。有關網絡安全、數據隱私和數據本地化的法律和法規可能會迫使我們增強或修改我們的系統、投資於新系統或改變我們的業務慣例或我們的數據治理和隱私政策。如果出現任何這些結果，我們的運營成本可能會大幅增加。不遵守這方面的適用法律也可能導致鉅額罰款、處罰和聲譽損害。
不遵守州和聯邦反壟斷要求可能會對 我們的 公事。
通過我們的商家聯盟，我們在多個競爭對手的商家收購業務中持有所有權權益，同時擔任這些業務的電子處理器。為了滿足州和聯邦的反壟斷要求，我們積極維護反壟斷合規計劃。儘管我們有合規計劃，但察覺或實際違反州或聯邦反壟斷要求的行為可能會引發監管執法調查或行動。對遵守州和聯邦反壟斷要求的監管審查或監管執法行動可能會對我們的聲譽和業務產生重大不利影響。
我們可能因侵犯他人知識產權而被起訴。
第三方可能聲稱我們侵犯了他們的知識產權。當我們同意為客户辯護或賠償第三方侵權索賠時，我們將承擔額外的責任。如果知識產權所有者確定我們或我們有義務賠償的客户侵犯了其知識產權，我們可能被迫更改我們的產品或服務，而此類更改可能是昂貴的或不切實際的，或者我們可能需要向此類權利所有者尋求版税或許可協議。如果我們無法就可接受的條款達成協議，我們可能會被要求停止銷售主要產品或停止其他方面的業務。我們還可能對侵犯知識產權的經濟損失負責，並且我們可能會因賠償客户遭受的損失而產生費用。任何與侵犯第三方知識產權有關的不利結果可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利損害。即使對我們提出的知識產權索賠沒有法律依據，它們可能會導致成本高昂且耗時的訴訟，並可能需要我們的管理層和關鍵人員的高度關注。
盜用我們的知識產權和所有權可能會損害我們的競爭地位。
我們的競爭能力取決於專利系統和技術。我們積極尋求保護我們的知識產權和所有權。然而，未經授權的方可能會試圖複製我們的服務，或獲取和使用我們視為專有的信息。此外，使用人工智能工具可能會導致機密或專有信息的泄露，這可能會限制我們保護知識產權的能力，或阻止我們保護知識產權。我們採取的措施可能無法防止技術被盜用。為此目的而訂立的協議可能無法強制執行或為我們提供充分的補救措施。其他人也可能會獨立開發相同或類似的技術。此外，我們在解決方案中使用開源軟件。將開源軟件納入其解決方案的公司不時面臨對使用開源軟件開發的解決方案所有權的挑戰。因此，我們可能會受到聲稱擁有我們認為是開源軟件的所有權的各方的訴訟。我們的申請和服務可能並非在每個國家都能有效地保護專利、商標、服務商標、版權和商業祕密。我們在未來開展業務或打算開展業務的某些非美國國家的法律可能不承認知識產權或保護知識產權的程度與美國法律相同。盜用我們的知識產權或與該等事宜有關的潛在訴訟可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
税法和法規的變化可能會對 我們的經營業績和經營現金流量。
我們的業務受聯邦、州、地方和國際税務管轄區的徵税。我們主要税務司法管轄區的税法或其詮釋的變動可能會大幅增加我們所欠税款的金額，從而對我們的經營業績以及經營現金流量造成負面影響。此外，未來税法、法規或美國國税局、美國證券交易委員會或財務會計準則委員會的指導意見可能會導致我們在未來期間調整當前估計，這可能會影響我們的收益，並對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
美國國會、經濟合作與發展組織（“經合組織”）及我們業務所在司法管轄區的其他政府機構仍專注於跨國公司的税務。經合組織代表了包括美國在內的成員國聯盟，正在考慮改變許多長期存在的税收原則，包括確保所有公司繳納全球最低税，並擴大市場國家的徵税權。由於參與國家的實施時間及所採取的具體措施各不相同，因此有關該等措施的影響仍存在重大不確定性，而其實施可能會對我們的業務或財務業績造成不利影響。
此外，我們實施旨在遵守不斷變化的税務法律及法規的新常規及流程，可能要求我們對業務常規作出重大改變、分配額外資源及增加成本，這可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成負面影響。
税務或有事項的不利解決可能會對 我們的經營業績和經營現金流量
我們的納税申報表和職位須接受聯邦、州、地方和國際税務機關的審查和審計。税務審計的不利結果可能導致較高的税務開支，從而對我們的經營業績以及經營現金流量產生負面影響。吾等已就有關扣除、交易及其他涉及有關該項目適當税務處理的不確定因素的已知税務風險設立或然儲備。該等儲備反映了我們認為合理的假設，即税務當局提出的每項問題可能最終解決方案。雖然吾等相信儲備足以應付合理預期的税務風險，但概不能保證在所有情況下，税務機關提出的問題最終將以不超過任何相關儲備的財務成本得到解決。因此，不利的解決方案可能會對我們的實際税率、財務狀況、經營業績和本期及╱或未來期間的現金流量產生負面影響。
組織和財務風險
如果不能吸引和留住關鍵人員，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們依賴高級管理層及其他主要僱員的經驗、技能及貢獻。如果我們未能吸引、激勵和留住高素質的管理人員、技術人員、合規人員和銷售人員，我們未來的成功可能會受到損害。我們的高級管理層為我們的公司提供戰略方向，如果我們失去了領導團隊的成員，我們的管理資源可能不得不從其他優先事項上轉移，以解決這一損失。我們的產品和服務需要精通金融服務行業、適用的監管和行業要求、計算機系統，
如果我們無法僱用或保留必要的技術人員，我們可能會在新產品開發方面受到延誤，難以遵守適用的要求，或無法滿足客户的要求。
因退款、退款或退貨而產生的虧損可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
如果我們的商家或有義務向持卡人提供商品或服務的其他方未能履行其義務，我們可能會承擔責任。例如，我們和我們的商家收單聯盟可能因我們最初獲得的交易而受到持卡人爭議並向商家或其他方收取費用而承擔或有責任。這些爭議可能由欺詐、濫用、無意使用、結算延遲或失敗、資金不足、退貨、未能履行服務或其他原因引起。如果我們或聯盟因商家或其他方無力償債或其他原因而無法向商家或其他方收取這筆款項，我們或聯盟將承擔向持卡人支付的退款金額的損失。儘管我們有積極的計劃管理我們的信貸風險，並經常通過獲取抵押品來減輕我們的風險，但我們的一個或多個商户或其他人違約可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
此外，我們可能對欺詐交易承擔潛在責任，包括電子支付和信用卡交易或商家或其他人發起的信用。商家欺詐的例子包括當商家或其他方故意使用被盜或偽造的信用卡、借記卡或預付卡、卡號或其他憑證記錄虛假銷售交易、處理無效卡或故意不交付在其他有效交易中銷售的商品或服務。犯罪分子正在使用越來越複雜的方法從事諸如偽造和欺詐等非法活動。我們還依賴ISO銷售我們的商家處理服務，他們可以通過與自己的子ISO簽訂合同來實現這一點。我們依靠這些ISO和次級ISO來實施適當的控制措施，以避免欺詐交易。今後欺詐事件可能會增加。未能有效管理風險及防止欺詐，或以其他方式有效管理我們的退款責任，將增加我們的退款責任，並使我們面臨罰款或其他責任。退款、罰款或其他負債的增加可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
收購使我們面臨風險，包括承擔不可預見的負債和整合業務的困難。
自成立以來，我們收入和盈利增長的主要貢獻者一直是我們識別、收購和整合互補業務的能力。我們預期我們將繼續尋求收購互補業務、產品及服務。我們可能無法在未來確定合適的收購對象或完成收購，這可能對我們的未來增長造成不利影響；或我們收購的業務表現可能不如預期，或整合和管理可能比預期更困難或成本更高，這可能對我們的業務和經營業績造成不利影響。我們可能無法成功地整合所收購業務的所有方面，或實現將它們整合在一起的潛在好處。此外，整合這些收購的過程可能會擾亂我們的業務並轉移我們的資源。
此外，在美國以外的收購往往涉及額外或增加的風險，例如：
•管理地理上分散的組織、系統和設施；
•整合具有不同商業背景和組織文化的人員；
•符合非美國監管要求；
•貨幣匯率的波動；
•在一些非美國國家執行知識產權；
•由於消費者對這些新市場的接受度和商業知識等原因，難以進入新的非美國市場；
•一般的經濟和政治條件。
這些風險可能基於多個原因而產生：我們可能無法找到合適的業務以可負擔的估值或其他可接受的條款進行收購；我們可能面臨來自其他潛在收購者的收購競爭；我們可能需要借款或出售股權或債務證券予公眾以資助收購，而該等融資條款可能對我們不利；會計、税務、證券或其他法規的變化可能會增加我們完成收購的難度或成本；我們可能會發現與我們收購的公司或資產相關的債務、缺陷或其他索賠，但事先沒有發現，這可能會導致重大的意外成本；我們盡職調查審查的有效性和我們評估此類盡職調查結果的能力取決於聲明的準確性和完整性
以及我們收購的公司或其代表所做的披露或採取的行動，以及執行收購的有限時間。此外，我們可能無法準確預測收購或其他戰略性交易的財務影響，包括税項和會計費用；我們可能會因收購而產生不可預見的義務或負債；我們可能需要為收購業務投入意外的財務和管理資源；我們可能無法從收購中實現預期的運營效率或產品整合效益；我們可能會進入我們過往經驗最少的市場；我們可能會因非現金減值支出而經歷收益減少。
我們可能有責任根據相關買賣協議的條款向業務買家作出賠償。
我們在過去和將來可能銷售業務。就業務銷售而言，我們可能會就業務及其財務事務作出陳述和保證，並同意保留與我們在業務銷售前經營業務相關的若干負債。本公司向買方作出賠償的責任及保留負債的協議可能會對本公司的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
我們的資產負債表包括大量商譽和無形資產。這些資產中很大一部分的減值將對我們的經營業績產生負面影響。
我們的資產負債表包括商譽及無形資產，佔我們於2023年12月31日總資產的53%。該等資產主要包括商譽及與我們收購有關的已識別無形資產。我們至少每年評估商譽賬面值是否出現減值。此外，當事件或情況變化顯示資產賬面值可能無法收回時，我們會檢討無形資產的減值。倘資產之賬面值被釐定為減值，則透過經營盈利之非現金支出撇減至公平值。大部分商譽或無形資產減值可能對我們的經營業績造成重大負面影響。
現有或未來的槓桿可能會損害我們的財務狀況和經營業績。
截至2023年12月31日，我們的債務約為231億美元。我們及我們的附屬公司日後可能會產生額外債務。我們的債務可能：降低我們為營運資金、資本開支、一般企業或其他目的獲得額外融資的能力；限制我們進行收購的靈活性；增加我們為支付利息所需的現金；限制我們在規劃或應對業務和行業變化方面的靈活性；以及增加我們在整體經濟和行業狀況不利變化方面的脆弱性。我們支付債務本金及利息的能力取決於我們未來的表現，而未來的表現將受整體經濟狀況以及影響我們綜合業務的財務、業務及其他因素所規限，其中許多因素並非我們所能控制。此外，如果我們的若干未償還優先票據或商業票據被降級至低於投資級別，我們可能會產生額外利息開支。倘我們未能從未來的經營活動中產生足夠現金流以償還債務及滿足我們的其他現金需求，包括由於經濟及市場狀況進一步惡化，我們可能需要（其中包括）在債務或股票市場尋求額外融資；為我們的全部或部分債務進行再融資或重組；或減少或延遲計劃的資本或經營開支。這些措施可能不足以使我們償還債務和滿足我們的其他現金需求。此外，任何該等融資、再融資或出售資產可能根本無法獲得或以經濟上有利的條款獲得。
加價 利率可能會對我們的經營業績和財務狀況造成負面影響。
我們的若干借貸（包括循環信貸融資、定期貸款、海外信貸額度及商業票據計劃項下的借貸）按浮動利率計息。自二零二二年開始並持續至二零二三年年中，利率大幅上升，未來利率可能會繼續上升或維持在高於近期歷史水平。利率上升會導致利息開支增加，從而對我們的經營業績造成負面影響。於2023年12月31日，我們擁有約23億美元的可變利率債務，其中包括從我們的循環信貸安排和外國信貸額度提取的5.16億美元，以及我們的美元和歐元商業票據計劃下的未償還總額17億美元。根據2023年12月31日的未償還債務餘額及利率，浮動利率增加1%將導致年度利息開支增加2，300萬美元。
我們的經營業績可能會受到外幣匯率變動的不利影響。
由於我們於海外業務的投資以及以美元以外的貨幣產生的收入，我們面臨與匯率變動有關的風險。該等國際業務產生之收益及溢利將因外幣匯率變動而較過往期間有所增加或減少。我們不時利用外匯遠期合約及其他對衝工具，以減低與以下各項相關的市值風險：
以外幣計價的交易和投資。然而，該等對衝策略可能無法消除與外幣換算有關的所有風險，而倘貨幣匯率變動對我們有利，我們可能會放棄我們原本享有的利益。此外，我們可能因在高通脹經濟體系中重新計量貨幣資產及負債而產生重大外匯匯兑虧損。我們亦發行以外幣支付利息及本金的以外幣計值的優先票據及商業票據，外幣匯率波動可能導致與此等付款相關的開支增加。此外，我們可能會受到外匯管制法規的約束，這些法規限制或禁止將我們的外匯收入貨幣兑換為美元。任何該等因素均可能降低我們從國際業務獲得的收入及盈利價值，並對我們的業務造成重大不利影響。
項目1B：未解決的工作人員意見
沒有。
項目1C：網絡安全
企業風險管理
我們維持一個企業風險管理計劃，旨在系統地識別和管理風險，包括網絡安全威脅的風險。董事會風險委員會負責監督我們的企業風險管理計劃，並每年由董事會風險委員會及審核委員會審閲。風險委員會亦監察風險管治架構及風險管理職能表現所產生的問題，並向董事會彙報。董事會整體及透過其委員會定期與首席風險官、管理層及外部顧問接觸，以識別、評估及管理本公司風險，並確保風險管理職能擁有適當資源及權力履行其職責。執行風險委員會由我們業務線和公司職能的高級領導人組成，為企業風險管理計劃提供執行層面的責任。
我們持續識別、分類、評估、監控及應對業務風險。我們考慮風險可能影響我們業務的各種方式，方法包括對我們的營運、財務表現、客户、技術、聲譽、業務策略及監管環境的潛在影響。董事會風險委員會審閲及批准企業最高風險及與該等風險有關的風險偏好清單。我們的企業風險管理計劃包括的最大風險之一是網絡安全風險。針對超出可接受容許水平的剩餘風險，制定、跟蹤和實施應對計劃。
網絡安全風險
管理層在網絡安全中的作用
我們的全球網絡安全服務團隊負責評估我們的技術環境，識別新出現的網絡安全威脅和不斷髮展的網絡安全威脅能力，並實施業務流程和技術防禦，以保護我們的技術環境和服務。我們的管理層已成立網絡安全及技術風險委員會，專注於管理網絡安全及技術風險，並實施網絡安全及技術計劃、策略及目標。該委員會由副首席信息安全官擔任主席，副首席信息安全官通過首席信息安全官向首席運營官彙報，並由負責提供產品和服務的高級業務、網絡安全和技術領導人組成。我們的網絡安全計劃旨在使我們能夠檢測和響應網絡安全事件，不斷提高網絡安全控制的有效性，並動態應對不斷變化的威脅環境。
我們的網絡安全運營中心監控我們的環境，以檢測網絡安全事件，識別可疑活動或異常行為，並以儘量減少對運營的潛在影響為目標作出迴應。我們使用各種安全技術和控制以及現代分析，旨在檢測、預防和應對網絡安全威脅。我們的全球網絡安全服務團隊從私營和公共部門收集與網絡安全威脅、新興對抗活動和漏洞有關的情報。全球網絡安全服務團隊利用這些信息，以及內部情報和分析，評估潛在的網絡安全威脅，並制定安全策略，以降低風險和改善應對措施。
我們維持一項全球網絡安全政策，該政策納入了美國國家標準與技術研究所認可的行業標準，包括《網絡安全框架》和《信息系統和組織的安全和隱私控制》特別出版物800—53，以及各種安全認證。
我們的員工在保護我們和客户的數據方面發揮着至關重要的作用。我們為員工提供有關網絡安全威脅的定期強制性培訓，為員工配備有效的工具來應對網絡安全威脅，並傳達我們不斷髮展的信息安全政策、標準、流程和實踐。對相關網絡安全培訓的傳統要求得到了頻繁的安全教育和提高認識活動的補充。每個月，我們都會推出不同的安全主題，例如防止數據丟失、網絡釣魚和勒索軟件。我們亦維持第三方風險管理計劃，以識別、評估、減輕及監控與我們使用的第三方軟件及服務有關的風險。
我們的首席信息安全官在公共和私營部門擔任信息技術和信息安全的多個高級職位超過二十年，並保持註冊首席信息安全官專業認證。同樣，我們的全球網絡安全服務團隊的其他成員在公共部門（包括軍事和執法部門）和私營部門都接受過網絡安全培訓和經驗，並持有相關學科的各種認證。
董事會監督
董事會對公司的戰略、運營和財務風險保持主要監督，包括網絡安全風險。董事會風險委員會協助董事會監督此類風險，主要負責監督網絡安全風險。風險委員會定期審查並與管理層討論當前的網絡安全威脅形勢、新出現的趨勢和發展，以及公司監控、管理和緩解網絡安全風險的指導方針、政策和流程。
董事會和風險委員會定期聽取管理層和外部專家關於網絡安全風險的介紹和報告，這些報告涉及廣泛的主題，包括最近的發展、不斷髮展的標準、脆弱性評估、第三方和獨立審查、威脅環境、技術趨勢和與我們的同行和第三方有關的信息安全考慮因素。董事會和風險委員會每年都會與我們的首席風險官、首席合規官和首席信息官等討論我們對網絡安全風險管理的方法。董事會和風險委員會收到有關任何符合既定報告門檻的網絡安全事件的及時信息，以及有關任何此類事件的持續更新，直到事件得到解決。
網絡安全威脅的影響
到目前為止，我們的運營結果和財務狀況尚未受到網絡安全威脅或事件的實質性影響。然而，為了評估、識別和管理網絡安全威脅的重大風險，包括之前的網絡安全事件，我們已經並預計將繼續投入大量資源來維護和加強我們的信息安全和控制，或調查和緩解安全漏洞。因此，涉及我們系統的網絡安全威脅和其他技術風險對我們的業務戰略和流程產生了實質性影響。儘管我們相信我們保持着強大的信息安全和控制計劃，而且我們迄今遇到的網絡安全事件都沒有對我們產生實質性影響，但我們不能確定我們為檢測安全事件和保護敏感數據而採取的安全措施和程序是否成功或足以應對所有當前和正在出現的風險和威脅。涉及我們的系統和數據，或我們的客户、合作伙伴或供應商的系統和數據的重大網絡安全事件的影響，可能會對我們的業務戰略、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
第2項：酒店物業
截至2023年12月31日，我們在全球擁有18處和租賃117處物業。我們的房地產戰略包括在美國各地的戰略位置開發最先進的集中式校園環境，包括佛羅裏達州、佐治亞州、內布拉斯加州、新澤西州和威斯康星州。這些位置用於運營、數據中心、銷售、管理和行政目的。作為我們業務運營的正常組成部分，包括與我們收購的公司的整合相關的業務，我們會定期審查我們的房地產投資組合。我們可能會選擇收購或出售物業，以維持房地產足跡，以最大化合作、創新和溝通，使我們能夠最好地服務於我們的客户，併為我們的員工創造更多的職業成長和發展機會。
第三項：其他法律程序
在正常業務過程中，我們或我們的子公司在訴訟中被指定為被告，在這些訴訟中，我們被聲稱是針對我們的索賠。管理層認為，該等訴訟最終可能導致的負債(如有)預計不會對我們的綜合財務報表產生重大不利影響。
第二項第四項：煤礦安全信息披露
不適用。
關於我們的執行官員的信息
截至2024年2月22日，我們的高管姓名以及他們的年齡、職位和商業經驗如下：
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| 名字 | 年齡 | 標題 |
| 弗蘭克·J·比西尼亞諾 | 64 | 董事長、總裁、首席執行官 |
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| 蓋伊·基亞雷洛 | 64 | 首席運營官 |
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約翰吉本斯 | 64 | 金融機構小組負責人 |
| Robert W.厚 | 58 | 首席財務官 |
詹妮弗·拉克萊爾 | 52 | 全球業務解決方案負責人 |
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| 亞當湖羅斯曼 | 58 | 首席行政官和首席法務官 |
Bisignano先生自2022年起擔任董事會主席，自2020年起擔任首席執行官，並自2019年起擔任董事兼總裁。彼於二零一九年至二零二零年擔任首席運營官。Bisignano先生於2019年加入Fiserv，作為收購First Data Corporation的一部分，自2013年起擔任首席執行官，自2014年起擔任董事長。2005年至2013年，他曾在摩根大通公司擔任多個行政職務，一家全球金融服務公司，包括聯席首席運營官、抵押貸款銀行首席執行官和首席行政官。從2002年到2005年，Bisignano先生擔任花旗集團全球交易服務業務的首席執行官和花旗集團管理委員會的成員。
Chiarello先生自2021年起擔任首席運營官，並於2019年至2021年擔任首席行政官。Chiarello先生於2019年加入Fiserv，作為收購First Data Corporation的一部分，自2013年以來一直擔任該公司總裁。2007年至2013年，他擔任摩根大通公司首席信息官，一家全球金融服務公司。從1985年到2007年，Chiarello先生擔任多個技術和領導職務，包括全球金融服務公司Morgan Stanley的首席信息官。
吉本斯先生 自2023年10月起擔任金融機構集團負責人，自2023年3月起擔任金融機構集團聯席負責人，自2019年加入Fiserv作為收購First Data Corporation的一部分以來擔任歐洲、中東和非洲（EMEA）地區負責人，自2018年起擔任EMEA地區負責人。在加入第一數據公司之前，Gibbons先生於2016年至2018年在全球金融服務公司德意志銀行領導全球交易銀行業務，並在摩根大通公司擔任多個領導職務。2011年至2016年，擔任一家全球金融服務公司，包括EMEA區域執行官以及財資服務銀行和經紀交易商全球負責人。
侯先生自2016年起擔任首席財務官。在加入Fiserv之前，Hau先生曾擔任TE Connectivity Ltd.的執行副總裁兼首席財務官，2012年至2016年，一家全球性的技術和製造公司。2009年至2012年，他擔任Lennox International Inc.的執行副總裁兼首席財務官，在供暖，空調和製冷市場的產品和服務提供商；2006年至2009年，他擔任副總裁兼首席財務官霍尼韋爾國際公司航空航天業務集團，一家技術和製造公司。
拉克萊爾女士 自2024年1月起擔任全球業務解決方案主管，並自2023年7月起擔任首席收入官。在加入Fiserv之前，LaClair女士於2017年至2022年擔任Ally Financial的首席財務官，該公司是一家數字化銀行和全國性零售汽車貸款機構。從2007年到2017年，LaClair女士在PNC Financial Services擔任多個領導職務，包括消費者、商業和企業銀行、抵押貸款和資產管理所有業務的首席財務官，以及PNC商業銀行（包括商户服務）負責人。在此之前，從2001年到2007年，LaClair女士在麥肯錫公司工作，在那裏她是北美運營業務的戰略顧問和業務經理。
羅斯曼先生自二零二一年起擔任首席行政官及首席法律官。在加入Fiserv之前，Rosman先生於2020年至2021年擔任消費貸款機構OneMain Financial的總法律顧問。此前，他曾於2014年至2019年擔任第一數據公司的總法律顧問。在加入第一數據公司之前，Rosman先生是Willis Group Holdings plc的集團總法律顧問， 跨國風險顧問、保險經紀和再保險經紀公司， 2012年至2014年，副總法律顧問2009年至2012年。羅斯曼此前還擔任過美國助理檢察官、總統副助理和威廉·J·克林頓總統的副參謀長。
第II部
第五項登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場價格信息
我們的普通股在紐約證券交易所（“NYSE”）以“FI”交易。於2023年6月7日，我們將普通股從納斯達克全球精選市場（NASDAQ Global Select Market）的上市轉移至紐交所，該市場此前以“FISV”交易。截至2023年12月31日，我們的普通股由1，538名記錄在案的股東持有，以及在經紀人的代理人或街道名稱賬户中持有股份的股東數量顯著增加。我們從未為普通股支付股息，我們預計在可預見的將來也不會支付股息。有關我們預期資本用途的更多信息，請參閲本報告標題為“管理層對財務狀況及經營業績的討論與分析—流動資金及資本資源”的討論。
發行人購買股票證券
下表列出了截至2023年12月31日止三個月期間，由或代表我們或任何“關聯買家”（定義見1934年證券交易法第10b—18（a）（3）條）購買我們普通股股份的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 總人數：
購買了股份 | | 平均價格
每股派息1美元 | | 總人數： 購買了股份 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃 或程序(1) | | 最大數量 在那一年的5月裏 但仍將被購買 根據計劃或 節目(1) |
| 2023年10月1日至31日 | | 3,300,000 | | | $ | 113.22 | | | 3,300,000 | | | 57,243,104 | |
| 2023年11月1日至30日 | | 2,330,468 | | | 122.71 | | | 2,330,468 | | | 54,912,636 | |
| 2023年12月1日至31日 | | 2,933,402 | | | 133.08 | | | 2,933,402 | | | 51,979,234 | |
| 總計 | | 8,563,870 | | | | | 8,563,870 | | | |
| | | | | | | | |
(1)2023年2月22日，我們的董事會授權購買最多7500萬股普通股。此授權不會過期。
股票表現圖表
下列股票表現圖及相關信息不被視為“徵集材料”或“備案”。根據證券交易委員會或根據1934年證券交易法第14A或14C條或1934年證券交易法第18條的責任，並且不會被視為以引用的方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》，除非我們特別將其納入此類文件中。
下圖比較了截至2023年12月31日止五年我們普通股的累計股東總回報與標準普爾500指數、標準普爾500金融指數及納斯達克美國基準交易處理服務指數（“指數”）。在2020年9月21日之前，該指數被稱為納斯達克美國基準金融管理指數。該指數（更名後）與納斯達克美國基準金融管理指數（NASDAQ US Benchmark Financial Administration Index）於2020年9月21日更名前相同。關於我們的普通股於2023年從納斯達克全球精選市場轉移至紐約證券交易所上市，我們認為標準普爾500金融指數是一個更適合未來比較的已發佈行業指數，因為它包含了我們的許多同行。該圖表假設100美元在2018年12月31日投資於我們的普通股和每個指數，所有股息都進行了再投資。我們的普通股沒有宣佈現金股利。圖表中的比較是美國證券交易委員會要求的，並不旨在預測或指示我們普通股的未來可能表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 費瑟夫公司 | $ | 100 | | | $ | 157 | | | $ | 155 | | | $ | 141 | | | $ | 138 | | | $ | 181 | |
| 標準普爾500指數 | 100 | | | 131 | | | 156 | | | 200 | | | 164 | | | 207 | |
S金融指數 | 100 | | | 132 | | | 130 | | | 175 | | | 157 | | | 176 | |
| 納斯達克美國基準交易處理服務指數 | 100 | | | 139 | | | 187 | | | 178 | | | 139 | | | 169 | |
第6項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是對我們的綜合財務報表和附註的補充，以幫助瞭解我們的財務狀況、財務狀況的變化和我們的經營結果。本節一般討論與2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日終了年度有關的資料和結果。未列入本文件的關於2021年12月31日終了年度結果的資料和討論見第二部分，“項目7”。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析我們於2023年2月23日向美國證券交易委員會提交的2022財年Form 10-K年度報告。我們的討論安排如下：
•概述。本部分包含有關我們公司和我們提供的產品和服務的背景信息、收購和處置、我們的企業優先事項以及影響我們行業的趨勢，以便為管理層討論和分析我們的財務狀況和運營結果提供背景。
•關鍵會計政策和估算。本節討論會計政策，我們認為這些政策對我們的財務狀況和經營結果很重要，需要管理層在應用這些政策時作出判斷和估計。我們的關鍵會計政策也在隨附的綜合財務報表附註1中概述。
•行動的結果。本節通過將截至2023年12月31日的年度業績與截至2022年12月31日的年度業績進行比較，對所附綜合收益表中列報的經營業績進行了分析。
•流動資金和資本資源。本節提供對我們現金流的分析，以及對我們截至2023年12月31日的未償債務和承諾的討論。
概述
公司背景
我們是全球領先的支付和金融服務技術解決方案提供商。我們為全球各地的客户提供服務，包括商人、銀行、信用社、其他金融機構和企業客户。我們提供賬户處理和數碼銀行解決方案；髮卡機構處理和網絡服務；支付；電子商務；商户收購和處理；以及三葉草®基於雲的銷售點(POS)和業務管理平臺。我們的業務包括商業承兑(“承兑”)部分、金融科技(“金融科技”)部分和支付及網絡(“支付”)部分。
我們驗收部門的企業提供廣泛的商業支持解決方案，併為世界各地的各種規模的商家提供服務。這些解決方案包括商户收購和數字商務服務；移動支付服務；安全和防欺詐產品；我們的基於雲的POS和麪向中小型企業(SMB)和獨立軟件供應商(ISV)的集成商業操作系統CLOVER；以及CaratSM，我們為大型企業設計的集成操作系統。我們透過多種渠道分銷Acceptance分部業務的產品及服務，包括直銷團隊、與代理銷售隊伍、獨立軟件供應商、金融機構及其他策略夥伴以合資企業聯盟、收益分享聯盟及轉介協議形式的策略合作伙伴。Acceptance分部的商户、金融機構和分銷合作伙伴經常是我們其他分部的客户。
我們金融科技部門的業務為世界各地的金融機構提供運營所需的技術解決方案，包括使金融機構能夠處理客户存貸款賬户以及管理機構總分類賬和中央信息文件的產品和服務。作為核心賬户處理功能的補充，金融科技細分業務還提供數字銀行、金融和風險管理、專業服務和諮詢、支票處理以及其他支持多種類型金融交易的產品和服務。金融科技部門的某些業務為企業客户提供產品或服務，以促進財務流程和交易的管理。金融科技部門提供的許多產品和服務都與我們其他部門提供的產品和服務相結合。
我們的支付部門的業務為金融機構、企業和公共部門客户提供處理數字支付交易所需的產品和服務。這包括借記卡、信用卡和預付卡處理和服務等卡交易；一系列網絡服務；安全和防欺詐產品；以及卡生產和打印服務。此外，支付部門業務提供非卡數字支付軟件和服務，包括賬單支付，賬户到賬户轉賬，個人到個人支付，電子賬單，以及安全和欺詐保護產品。支付業務的客户反映了世界各地的廣泛行業，包括我們其他業務的商家、分銷合作伙伴和金融機構客户。
企業及其他支持上述可報告分部，包括與收購相關的無形資產、未分配企業開支及我們評估分部表現時未考慮的其他活動的攤銷，例如銷售業務、若干資產或投資的收益或虧損；與收購及剝離活動相關的成本；與各種處置相關的若干服務收入；以及我們的輸出解決方案郵費報銷。
我們正在對我們的業務進行改革，旨在進一步提高向我們的金融機構客户提供我們的綜合產品和解決方案組合的運營業績。因此，我們預計將重新調整我們的可報告部門，以適應這些組織變化，我們預計這些變化將在截至2024年3月31日的季度完成。我們繼續根據當前可報告的部門結構分配資源和評估業績。
收購和處置
我們經常檢討我們的業務，以確保我們有必要的資產來執行我們的策略。我們希望在確定以下情況時收購業務：一個引人注目的戰略需求，例如有助於滿足客户需求的產品、服務或技術；一個改變行業動態的機會；一個實現業務規模以促進競爭和運營效率的方法；或類似考慮因素。我們希望剝離與我們的市場、產品或財務不一致的業務
戰略佈局以下已收購及出售業務的經營業績自各自收購日期起至各自出售日期止計入我們的綜合業績。
收購業務
於2023年10月9日，我們收購了Skytef Soluccées em Captura de Transaçées Ltda（“Skytef”），該公司為ISV合作伙伴及我們的電子資金轉賬支付軟件商家提供分銷商。Skytef被納入Acceptance部門，並擴展了我們的分銷網絡和POS應用程序。2023年11月1日，我們收購了Sled S.A.。（“Sled”），即時支付解決方案提供商。Sled被納入Acceptance部門，並擴大了我們的直接支付服務能力。我們在拉丁美洲收購了這些業務，總收購價（包括延期）約為1700萬美元。
於2022年12月29日，我們收購了OrangeData S.A.。（“Yacaré”），一家總部位於阿根廷的支付服務提供商，使客户能夠使用QR碼在商家地點進行交易。Yacaré被納入Acceptance部門，並增強了我們的即時支付交易能力。於二零二二年十二月二十日，我們收購Merchant One，Inc.。（“Merchant One”），一家獨立銷售組織（“ISO”），專注於利用創新的直接及數碼營銷策略組合收購餐飲、零售及電子商務行業的商户。Merchant One包含在Acceptance分部內，並加強了我們的商家分銷和銷售渠道。2022年9月1日，我們收購了NexTable，Inc.。（“NexTable”），為餐廳提供雲端預訂及餐桌管理解決方案。NexTable包含在Acceptance部門，並擴展了我們的端到端餐廳解決方案。於2022年6月1日，我們收購The LR2 Group，LLC（“City POS”），該公司為商户推廣支付處理服務及促進POS設備銷售的ISO。City POS包含在Acceptance分部內，並擴展了我們的商户服務業務。於2022年4月1日，我們收購Finxact，Inc.的剩餘多數控股權益。（“Finxact”），一家雲原生銀行解決方案開發商，為整個金融服務行業的數字化轉型提供動力。Finxact被納入Fintech部門，並推進我們的數字銀行戰略，擴大我們的賬户處理，數字和支付解決方案。我們於2022年收購該等業務，總收購價為9. 94億美元，扣除收購現金2，800萬美元，幷包括估計公平值為6，000萬美元的盈利撥備。
企業處置
2023年7月25日，我們出售了財務對賬業務，該業務在Fintech部門報告，現金收益為2.35億美元。截至2023年12月31日止年度，我們確認出售的税前收益1.72億美元。
2022年10月17日，我們出售了位於哥斯達黎加的Fiserv S.A.和我們的系統集成服務(SIS)業務，該業務在美國提供信息技術工程服務。和印度，只賣給一個買家。Fiserv哥斯達黎加、S.A.和SIS主要是在金融科技片段中報道的。2022年9月30日，我們出售了韓國業務，並在驗收部分內進行了報告。我們在2022年以9900萬美元的總代價出售了這些業務，並確認了8300萬美元的銷售税前淨虧損總額。在截至2023年12月31日的年度內，我們確認了與處置Fiserv Costa，S.A.相關的最終營運資本調整相關的税前虧損300萬美元。
其他交易
2023年9月25日，我們以5600萬美元收購了總部位於荷蘭的商户承兑業務European Merchant Services B.V.剩餘49%的所有權權益。我們之前持有這家子公司的多數控股財務權益，該子公司將繼續在驗收分部內進行合併和報告。
自2022年3月起，我們與一家少數合作伙伴共同同意終止我們的一家商家聯盟合資企業。伴隨着終止，合資少數合夥人選擇行使其選擇權，以1.75億美元購買合資企業的某些額外商户合同，從而在截至2022年12月31日的年度內確認了1.37億美元的税前收益。
企業優先事項
我們渴望以一種能夠改變世界的方式來轉移資金和信息。我們的宗旨是通過領先的技術、有針對性的創新和卓越的一切為客户提供卓越的價值。我們專注於通過組建一支高績效及多元化的團隊、整合我們的解決方案、提供卓越的運營、以嚴格的方式分配資本（包括股票回購及併購活動）以及提供突破性創新來推動增長及創造價值。我們的長期優先事項是履行我們的財務承諾；繼續建立高質量的收入；深化客户關係，重點放在數字解決方案和增值服務；提供創新
和整合，為客户帶來差異化價值；併產生整合價值，包括收購帶來的成本和收入協同效應。
行業趨勢
全球支付格局繼續發展，技術迅速發展，數字支付、電子商務和實時支付基礎設施穩步擴展。由於這種增長，競爭也在繼續加劇。企業和消費者的期望持續上升，重點是速度、便利、選擇和安全。為了滿足這些期望，支付公司正專注於實現技術現代化，擴大數據的使用並增強客户體驗。
商户
在消費者對更簡單、更高效購物體驗的渴望的推動下，移動和電子商務的快速增長和全球化為商家創造了一個機會，可以通過任何設備幾乎在任何地方接觸消費者，這通常需要商家收單提供商來啟用和優化支付的接受。商家需要更簡單、集成和靈活的系統，以使他們能夠為客户服務，並幫助管理現金流和日常業務運營。當與消費者支付商品和服務的方式不斷增加時，商家在其整個增長週期中尋求現代端到端解決方案，以簡化複雜性。此外，商家現在可以搜索、發現、比較、購買甚至通過直接的、純數字化的體驗安裝新系統。這種直接的、純數字化的渠道是新商家收購機會的來源，特別是對於較小的商家而言。
此外，業內有許多軟件即服務（“SaaS”）解決方案提供商，其中許多已選擇將商家收購集成到其軟件中，作為從現有客户關係中產生收入的一種方式。這些供應商是獨立的軟件供應商，通常稱為ISV，我們相信有數千個潛在的分銷合作機會交叉銷售多種增值解決方案。
我們相信，我們的商家獲取產品和解決方案為各種規模的商家客户創造了令人信服的價值主張，從中小型企業到中型區域企業再到全球企業商家。我們的全渠道解決方案的深度和廣度，以及為不同渠道和地區的客户提供服務的靈活性，推動了與所有垂直領域新老客户的更高產品附着率。此外，我們相信，我們在分銷方面的優勢、不斷增長的軟件和服務，以及我們在操作系統上的持續投資以價值為基礎的定價，為我們的增長奠定了堅實的基礎。
金融機構和其他金融技術提供商
金融服務提供商定期推出和實施新的支付、存款、風險管理、貸款和投資產品，而不同類型的金融機構和其他金融技術提供商傳統上提供的產品和服務之間的差異隨着他們尋求服務於相同的客户而不斷縮小。與此同時，不斷演變的全球監管和網絡安全格局繼續為金融機構創造了一個充滿挑戰的經營環境。這些條件正在推動人們對幫助金融機構贏得並留住客户、創造收入、遵守法規和提高運營效率的解決方案的興趣。此外，金融機構及其客户對客户體驗（包括通過移動和在線互動）的關注，以及市場上支付交易的數量和類型不斷增加，繼續提升金融機構的數據和交易處理需求。
金融機構現在必須能夠為客户提供量身定製的解決方案，並在客户需要的時候提供這些解決方案。這就要求金融機構不僅要處理交易，而且要整合其產品和服務，以便客户在需要時能夠輕鬆獲得這些整合解決方案。金融機構正在努力實現客户活動的單一、綜合視圖。我們相信，我們的產品和服務的整合為客户創造了令人信服的價值主張，其中包括提供新的收入來源和降低成本的機會。我們已投資整合我們的平臺和增值解決方案，以使客户輕鬆購買我們的完整產品套件。
我們預計，金融機構和其他金融技術提供商將繼續投入大量資金，以處理交易、管理信息、保持監管合規性，並在這個從傳統銀行向數字銀行轉變的快速發展和競爭環境中為客户提供創新的新服務。我們相信，在這樣的環境中，開發和維護必要的基礎設施、技術、產品、服務和網絡的規模經濟對於證明這些投資的合理性至關重要，我們預計，對促進客户與金融機構互動的產品（包括跨移動和在線渠道的統一、無縫的客户體驗）的需求將繼續增加。我們希望能為我們創造收入機會。
我們專注於長期客户關係以及經常性的、以交易為導向的產品和服務，減少了金融服務行業整合對我們的影響。這些合併並沒有減少整個市場，而是在金融機構之間轉移賬户。倘因合併或收購而導致客户流失，我們通常會根據客户規模及合約終止的早期時間收取合約終止費。我們相信，我們龐大而多樣化的客户基礎，加上我們作為非全權委託、經常性收入為基礎的產品和服務的領先供應商的地位，為我們的增長奠定了堅實的基礎。
近期市況
全球宏觀經濟狀況，包括利率上升、通脹、銀行倒閉、全球供應鏈中斷、消費者支出變動、國際敵對行動及限制貿易或影響我們提供產品或服務能力的法規的影響，可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。雖然二零二三年初的銀行倒閉給全球金融市場帶來不確定性，但對我們的經營業績並無重大影響。然而，未來銀行倒閉可能會影響我們的應收賬款和現金流，或影響我們尋找商家聯盟合作伙伴的能力。此外，近年來，我們觀察到全球供應鏈中對我們業務所需的零部件和投入物（如銷售點設備、半導體、紙張和塑料）的短缺和延誤加劇，未來可能難以及時或以歷史價格採購這些零部件和投入物。預計2024年美國的個人消費和消費者儲蓄增長將放緩，這也可能對我們的業務和財務業績造成負面影響。我們積極監察及管理我們的業務，以應對該等不可預測的地緣政治及市場狀況，因為它們可能對我們的營運及財務業績造成不利影響。
此外，我們在若干海外國家的經營業績可能會受到美元以外貨幣（包括歐元、英鎊及阿根廷比索）的匯率波動的不利影響。美元兑我們經營所在國家的若干外幣走強將對我們的收入及盈利產生負面影響。我們亦面臨若干國家貨幣貶值相關風險，倘當地貨幣相對於美元長期貶值或倘該等國家的經濟狀況惡化，則可能對我們的國際經營業績造成負面影響。雖然我們的大部分收入來自國內，但我們積極監測外匯環境，以努力管理這些風險。
阿根廷附屬公司的業務正經歷較歷史平均水平較高的利率及較高的通脹率。我們預期二零二四年因高於平均水平的利息及通脹而產生的較高短期收益的預期收益可能全部或部分被阿根廷比索大幅貶值所導致的外匯匯兑虧損所抵銷。
有關供應鏈潛在影響、地緣政治及宏觀經濟挑戰對我們業務、經營業績及財務狀況的討論，請參閲“第一部分”。項目1a.風險因素”。有關管理層對市場風險（包括利率和外匯風險）的評估，見"第二部分。項目7A.關於市場風險的定量和定性披露。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表及隨附附註乃根據美國公認會計原則編制，要求管理層作出影響資產、負債、收入及開支呈報金額的估計、判斷及假設。吾等持續評估吾等編制綜合財務報表所使用的會計政策及估計，包括最近採納的會計公告，並根據過往經驗及吾等認為在當前情況下合理的假設作出估計。實際金額及結果可能與該等估計有重大差異。
收購
我們不時進行可能對我們的綜合經營業績或財務狀況造成重大影響的戰略收購。吾等按估計公平值將所收購業務之收購價分配至交易中所收購資產及承擔負債。用以釐定長期資產（如無形資產）之公平值之估計可能較為複雜，並需要作出重大判斷。吾等使用可得之資料釐定公允值，並於有需要時委聘獨立估值專家協助釐定重大收購長期資產之公允值。釐定公平值需要估計貼現率、增長率及保留率、特許權使用費率、預期未來現金流量及其他屬於判斷性質的未來事件。雖然我們使用我們的最佳估計和假設作為購買價格分配過程的一部分，但我們的估計本身就不確定性，並有待改進。因此，於計量期間（可能由收購日期起計最長一年），吾等記錄對所收購資產及所承擔負債的調整，並相應抵銷商譽。於計量期間結束或最終釐定所收購資產或所承擔負債的價值（以較早者為準）後，任何其後調整均計入綜合收益表。吾等亦須估計可使用年期
無形資產以確定與收購相關的無形資產攤銷費用的金額，以記錄在未來期間。我們定期審閲分配給無形資產的估計可使用年期，以確定該等估計可使用年期是否繼續適當。有關我們收購事項的額外資料載於綜合財務報表附註4。
商譽與無形資產
我們每年檢討商譽的賬面值是否減值，或倘有事件或情況顯示賬面值可能無法收回，則更頻密地檢討商譽的賬面值。商譽在報告單位層面（低於我們的報告分部一級）進行減值測試。在審閲商譽減值時，吾等會考慮先前測試的公平值超出各報告單位賬面值的金額、自報告單位上次進行定量測試以來的時間、重組或出售改變一個或多個報告單位的組成的程度，以及其他因素，以決定是否首先進行定性測試。在進行定性測試時，我們會評估多個因素，以確定我們報告單位的公平值是否更有可能低於其各自的賬面值。我們評估的定性因素的例子包括我們的股價、我們的財務表現、我們行業的市場和競爭因素以及我們報告單位的其他特定事件。倘吾等得出結論認為報告單位之公平值較有可能低於其賬面值，則吾等會進行定量減值測試。
定量減值測試將報告單位的估計公平值與其賬面值進行比較，並就報告單位的賬面值超出其公平值的金額確認減值虧損，但不超過分配給該報告單位的商譽總額。我們採用貼現現金流量分析及市場法釐定報告單位的公平值。釐定報告單位之公平值涉及判斷及使用重大估計及假設，其中包括有關用以計算估計未來現金流量、經風險調整貼現率及未來經濟及市場狀況之收益增長率及經營利潤率之假設。
我們於2023年第四季度對報告單位進行的最新年度減值評估確定，由於各報告單位的估計公平值超過賬面值，因此372億美元的商譽並無減值。然而，就我們的三個報告單位而言，商譽總額為108億美元，各自報告單位的公允價值超出賬面價值的幅度為16%至36%。倘未來經營表現低於我們的預期，或預測收入增長率或經營利潤率、風險調整貼現率、外幣匯率、實際所得税率或其組合出現重大變動，則報告單位的公允價值下降可能導致商譽減值支出，而我們可能需要記錄商譽減值支出。此外，商家聯盟業務關係或經營表現的重大變動可能導致重大商譽減值支出。與利率環境有關的未來發展、策略措施的轉變或我們若干報告單位組成的重大變動亦合理可能對一項或多項用於評估商譽減值的估計及假設造成未來重大影響。截至二零二三年十二月三十一日，我們並無累計商譽減值。有關商譽的額外資料載於綜合財務報表附註7。
當事件或情況變化顯示資產賬面值可能無法收回時，我們會檢討無形資產的減值。我們於各報告日期檢討資本化軟件開發成本的減值。無形資產之可收回性乃按資產之賬面值與預期由資產產生之未貼現未來現金流量或資產之可變現淨值（視乎資產類別而定）進行比較而評估。釐定未來現金流量及可變現淨值涉及判斷及使用有關未來經濟及市況之重大估計及假設。任何減值虧損乃按估計公平值計量。有關無形資產的額外資料載於綜合財務報表附註6。鑑於商譽及無形資產結餘的重要性，公平值的不利變動可能導致減值支出，而減值支出對我們的綜合財務報表可能屬重大。
收入確認
收益乃根據與客户訂立之合約所訂明之代價計量，並不包括代表第三方收取之任何金額。作為可行權宜方法，倘於合約開始時，預期客户付款與貨品或服務轉讓之間的期間為一年或以下，吾等不會就重大融資成分的影響調整交易價格。
加工及委託服務
處理和服務收入來自基於賬户和交易的費用，包括數據處理、商業交易處理和獲取、電子賬單和支付服務、電子資金轉賬和借記/貸記處理服務、諮詢和專業服務以及用於持續客户支持的軟件維護。
我們在提供特定服務期間確認加工及服務收入，除非加工及服務收入不被視為有別於其他貨品或服務，該收入將於合併貨品及服務的控制權轉移時確認。我們的加工及服務安排通常包括按需要向客户提供特定服務的責任（備用責任），而收入則按應向客户收取的金額從履行履約責任中確認。這些服務通常根據服務量以固定或遞減的（基於等級的）單位價格提供；然而，服務定價也可能根據最低每月使用費來確定。我們處理和服務安排的費用通常按月計費和支付。
產品
產品收入來自打印和卡片生產銷售，以及軟件許可證和硬件（主要是POS設備）銷售。對於不同的軟件許可協議，我們在交付時確認軟件許可收入，假設合同被視為存在。與客户訂立的安排（包括重大定製、修改或生產軟件，以致軟件並非獨特）的收入，通常會根據所付出的努力（例如工時）隨時間推移確認，以計量完成進度。對於涉及為客户託管特許軟件的安排，只要客户有合同權利在託管期間的任何時間接管該軟件而不受重大處罰，並且客户可以在自己的硬件上操作該軟件或與另一供應商簽訂合同託管該軟件，則軟件元素被視為存在。我們銷售或租賃硬件（POS設備）和其他外圍設備，作為我們與客户的合同的一部分。硬件通常由終端或Clover設備組成。我們不生產硬件，而是從第三方供應商購買硬件，並將該等硬件保存在庫存中，直至客户購買。我們將硬件銷售入賬為單獨履約責任，並於客户取得硬件控制權時按獨立售價確認收入。
重大判決
我們使用以下方法、輸入數據及假設釐定須確認的收入金額。就多元素安排而言，倘個別貨品或服務是不同的，倘貨品或服務可與安排中的其他項目分開識別，以及倘客户可自行或以客户可隨時獲得的其他資源從貨品或服務中獲益，則吾等會將個別貨品或服務入賬為獨立履約責任。倘不符合該等標準，則承諾貨品或服務入賬列作合併履約責任。釐定貨品或服務是否為應單獨入賬的獨立履約責任可能需要重大判斷。
來自第三方的技術或服務組件經常嵌入我們的應用程序或服務產品中或與之結合。我們是否根據向客户收取的總金額或保留的淨額確認收入涉及取決於相關事實和情況的判斷，包括向最終客户提供解決方案的合同責任和義務水平，以確定我們是否在貨品和服務轉移給客户之前取得其控制權。
交易價格乃根據我們向客户轉讓產品或服務而有權獲得的代價釐定。我們在合同中包括任何固定費用，作為總交易價格的一部分。在可變代價不受限制的情況下，吾等在總交易價格內包括可變金額的估計（如適用），並於合約期間更新吾等的假設。倘因費用可能調整的時間較長，故最終代價金額存在高度不確定性，吾等可能限制估計交易價格。交易價格（包括任何折扣或回扣）乃根據其相對獨立售價於多元素安排中的不同貨品及服務之間分配。對於並非單獨銷售的項目，我們使用市場狀況及內部批准的定價指引等現有資料估計獨立售價。釐定各項履約責任的獨立售價，以及其是否反映我們預期就交換相關貨品或服務而收取的金額時可能需要作出判斷。
當我們和我們的客户同意修改現有客户合同以更改合同的範圍或價格（或兩者）時，或當客户終止我們提供的部分或全部現有服務時，發生合同修改。當發生合同修改時，我們需要作出判斷，以確定該修改是否應作為（i）單獨合同、（ii）終止原合同並訂立新合同或（iii）對原合同的累計追趕調整入賬。此外，合同修改要求識別和評估經修改合同的履約責任，包括將收入分配至剩餘履約責任，以及
每項已識別履約責任的確認期。有關收益確認政策的額外資料載於綜合財務報表附註3。
所得税
釐定所得税撥備需要管理層在使用估計以及解釋和應用複雜税法時作出判斷，包括因我們全球足跡而產生的若干複雜性。評估可扣税及應課税項目之時間及金額亦須作出判斷。我們就與扣除、交易及其他涉及該項目適當税務處理的不確定性的事項有關的已知税務風險建立負債。在就已知税務風險確立負債時，會作出假設以釐定税務狀況是否會持續及程度。有關税務狀況的税務優惠僅在經相關税務機關根據技術優勢並考慮到截至報告日期可得的事實及情況進行審查後較有可能維持的情況下，方予確認。已確認之税務利益金額反映我們認為在與相關税務機關結算時較有可能實現之最大利益。隨着其他信息的出現，我們評估我們的税務狀況，並適當調整我們對已知税務風險的負債。
我們在多個税務司法管轄區保留經營虧損結轉淨額，從而建立遞延税項資產。當根據所有可用證據的權重，我們相信部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，我們會就遞延税項資產計提估值撥備。在作出此決定時，吾等已考慮所有有關未來應課税收入來源及可用税務規劃策略的可用正面及負面證據的相對影響。然而，倘吾等之判斷出現重大變動，則可能會對吾等之實際所得税率造成重大影響。倘吾等之判斷有變，則估值撥備會於發生事實及情況變動之期間酌情調整（一般透過所得税撥備）。有關所得税的額外資料載於綜合財務報表附註17。
經營成果
收入和支出的構成
以下概要描述綜合收益表呈列的收入及開支組成部分。
加工及委託服務
加工及服務收入佔二零二三年總收入的82%，主要來自多年期合約下的賬户及交易費用。加工及服務收入最能反映我們的業務表現，因為我們的經營溢利總額中有很大一部分來自該等服務。處理和服務費用包括與向客户提供服務直接有關的費用，包括：人員；設備和數據通信；基礎設施費用，包括維護軟件應用程序的費用；客户支助；某些折舊和攤銷；以及其他業務費用。
產品
產品收入佔二零二三年總收入的18%，來自打印及卡片生產銷售，以及軟件許可證及硬件（主要是POS設備）銷售。產品成本包括與銷售產品直接相關的成本，包括以下各項：材料成本及郵費；軟件開發；硬件成本（主要是POS設備）；人員；基礎設施成本；若干折舊及攤銷；以及與產品收益直接相關的其他成本。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般及行政開支主要包括：支付給銷售人員、行政僱員及管理層的薪金、工資、佣金及相關開支；第三方佣金；廣告及促銷成本；若干折舊及攤銷；以及其他銷售及行政開支。
財務業績
下表列出了我們合併損益表中包含的某些金額、這些金額佔收入的相對百分比以及這些金額每年的變化情況。這些信息應與合併財務報表和附註一併閲讀。下列財務結果受到收購、處置和外幣波動的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 佔收入的百分比(1) | | | | 增加(減少) |
| (單位：百萬) | | | | | 2023 | | 2022 | | | | $ | | % | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加工和服務 | $ | 15,630 | | | $ | 14,460 | | | | | 81.9 | % | | 81.5 | % | | | | $ | 1,170 | | | 8 | % | | | |
| 產品 | 3,463 | | | 3,277 | | | | | 18.1 | % | | 18.5 | % | | | | 186 | | | 6 | % | | | |
| 總收入 | 19,093 | | | 17,737 | | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 1,356 | | | 8 | % | | | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加工和服務的成本 | 5,332 | | | 5,771 | | | | | 34.1 | % | | 39.9 | % | | | | (439) | | | (8) | % | | | |
| 產品成本 | 2,338 | | | 2,221 | | | | | 67.5 | % | | 67.8 | % | | | | 117 | | | 5 | % | | | |
| 小計 | 7,670 | | | 7,992 | | | | | 40.2 | % | | 45.1 | % | | | | (322) | | | (4) | % | | | |
| 銷售、一般和行政 | 6,576 | | | 6,059 | | | | | 34.4 | % | | 34.2 | % | | | | 517 | | | 9 | % | | | |
| 出售企業和其他資產的淨收益 | (167) | | | (54) | | | | | (0.9) | % | | (0.3) | % | | | | 113 | | | N/m | | | |
| 總費用 | 14,079 | | | 13,997 | | | | | 73.7 | % | | 78.9 | % | | | | 82 | | | 1 | % | | | |
| 營業收入 | 5,014 | | | 3,740 | | | | | 26.3 | % | | 21.1 | % | | | | 1,274 | | | 34 | % | | | |
| 利息支出，淨額 | (976) | | | (733) | | | | | (5.1) | % | | (4.1) | % | | | | 243 | | | 33 | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | (140) | | | (94) | | | | | (0.7) | % | | (0.5) | % | | | | 46 | | | 49 | % | | | |
| 所得税前收入和對未合併附屬公司的投資（虧損）收入 | 3,898 | | | 2,913 | | | | | 20.4 | % | | 16.4 | % | | | | 985 | | | 34 | % | | | |
| 所得税撥備 | (754) | | | (551) | | | | | (3.9) | % | | (3.1) | % | | | | 203 | | | 37 | % | | | |
| 對未合併附屬公司的投資（損失）收入 | (15) | | | 220 | | | | | (0.1) | % | | 1.2 | % | | | | (235) | | | N/m | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 3,129 | | | 2,582 | | | | | 16.4 | % | | 14.6 | % | | | | 547 | | | 21 | % | | | |
| 減：非控股權益應佔淨收入及可贖回非控股權益 | 61 | | | 52 | | | | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | | | 9 | | | 17 | % | | | |
| 歸屬於Fiserv，Inc. | $ | 3,068 | | | $ | 2,530 | | | | | 16.1 | % | | 14.3 | % | | | | $ | 538 | | | 21 | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)收益百分比乃按相關收益、開支或收益金額除以總收益計算，惟加工及服務成本及產品成本金額除以收益的相關部分除外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 驗收 | | 金融科技 | | 付款 | | 公司
以及其他 | | 總計 |
| 總收入： | | | | | | | | | |
| 2023 | $ | 8,132 | | | $ | 3,171 | | | $ | 6,696 | | | $ | 1,094 | | | $ | 19,093 | |
| 2022 | 7,292 | | | 3,170 | | | 6,262 | | | 1,013 | | | 17,737 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 收入增長 | $ | 840 | | | $ | 1 | | | $ | 434 | | | $ | 81 | | | $ | 1,356 | |
| 收入增長百分比 | 12 | % | | — | % | | 7 | % | | | | 8 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 營業收入(虧損)： | | | | | | | | | |
| 2023 | $ | 2,856 | | | $ | 1,159 | | | $ | 3,189 | | | $ | (2,190) | | | $ | 5,014 | |
| 2022 | 2,321 | | | 1,157 | | | 2,823 | | | (2,561) | | | 3,740 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 營業收入增長 | $ | 535 | | | $ | 2 | | | $ | 366 | | | $ | 371 | | | $ | 1,274 | |
| 營業收入增長百分比 | 23 | % | | — | % | | 13 | % | | | | 34 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 營業利潤率： | | | | | | | | | |
| 2023 | 35.1 | % | | 36.6 | % | | 47.6 | % | | | | 26.3 | % |
| 2022 | 31.8 | % | | 36.5 | % | | 45.1 | % | | | | 21.1 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
營業利潤率增長(1) | 330 | 10bps | | 10 | 10bps | | 250 | 10bps | | | | 520 | 10bps |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)代表營業利潤率的基點增長。
營業利潤率是使用實際的、未舍入的金額計算的。
總收入
與2022年相比，2023年總收入增加了13.56億美元，增幅為8%。收入增長主要是由於全球加工收入增加，但因2023年外幣匯率波動導致收入下降3%而被部分抵消。
與2022年相比，2023年我們驗收部門的收入增加了8.4億美元，增幅為12%。收入增長主要是由於商户收購支付金額增加，主要來自我們的國際業務，以及全球商户收購交易量增加。收入增長還包括來自我們的三葉草和Carat操作系統的貢獻，以及通過增值服務擴大我們的商家關係。2023年，由於外幣匯率波動，承兑業務收入下降8%，部分抵消了承兑業務收入的增長。
與2022年相比，我們金融科技部門2023年的收入相對持平。金融科技分部處理收入的增加主要被2023年許可和終止費收入減少5,400萬美元所抵消。
與2022年相比，2023年我們支付部門的收入增加了4.34億美元，增幅為7%。2023年，我們的借記和信貸處理業務分別為支付部門收入增長貢獻了2%，主要是由借記交易和活躍賬户的增加推動的。我們的澤爾®2023年，在交易增加和有利的產品組合的推動下，產出解決方案業務分別為支付部門收入增長貢獻了1%。
與2022年相比，2023年公司和其他部門的收入增加了8100萬美元，增幅為8%，這主要是由於2023年郵費上漲帶來的郵費收入增加。
總費用
與2022年相比，2023年的總支出增加了8200萬美元，增幅為1%。與2022年相比，2023年總支出佔總收入的百分比下降了520個基點，降至73.7%。總支出佔總收入的百分比在2023年受到與收購相關的無形資產攤銷和遣散費成本分別減少約100個基點和70個基點的有利影響。總支出佔總收入的百分比也受到了2023年出售財務對賬業務的1.72億美元税前收益的有利影響。總支出佔總收入百分比的其餘下降是由於我們各種業務的經營槓桿所致。
加工及服務成本佔加工及服務收益的百分比由二零二二年的39. 9%下降至二零二三年的34. 1%。加工及服務成本佔加工及服務收益的百分比於二零二三年受到強勁經營槓桿及可擴展收入增長及開支管理措施的良好影響。
產品成本佔產品收益的百分比由二零二二年的67. 8%輕微下降至二零二三年的67. 5%。二零二三年的產品成本佔產品收益的百分比受授權費與硬件收益之間的收益組合影響。
銷售、一般及行政開支佔總收益的百分比由二零二二年的34. 2%輕微上升至二零二三年的34. 4%。於二零二三年，銷售、一般及行政開支佔總收益的百分比包括員工成本及支付予分銷夥伴的款項增加，惟被收購相關無形資產攤銷減少約90個基點所抵銷。
二零二三年出售業務及其他資產的淨收益主要包括出售財務對賬業務的税前收益1. 72億美元。二零二二年出售業務及其他資產的淨收益為54，000，000元，包括出售若干商業合約（連同相互終止我們的一間商業聯盟合營企業）的税前收益137，000，000元，以及出售Fiserv Costa Rica，S. A.還有我們的情報局行動二零二二年的收益部分被出售韓國業務產生的1. 27億美元税前虧損所抵銷。
營業收入和營業利潤率
2023年的總營業收入較2022年增加12. 74億元或34%。二零二三年的總經營利潤率較二零二二年增加520個基點至26. 3%。總營業收入及總營業利潤得益於可持續的收入增長，以及收購相關無形資產攤銷及遣散費的減少。二零二三年的總經營利潤率亦受到出售財務對賬業務所得1. 72億美元税前收益的良好影響。
2023年，我們的驗收分部的營業收入較2022年增加5.35億美元或23%。二零二三年的經營利潤率較二零二二年增加330個基點至35. 1%。我們的驗收分部的營業收入和營業利潤率增長主要是由於經營槓桿。
金融科技分部於二零二三年的經營收入及經營利潤率較二零二二年相對持平。我們的金融科技分部來自經營槓桿和費用管理措施的營業收入和營業利潤率增長主要被高利潤許可證和終止費收入減少5400萬美元所抵消。
二零二三年，我們的支付分部的營業收入較二零二二年增加3.66億美元或13%。二零二三年的經營利潤率較二零二二年增加250個基點至47. 6%。2023年支付分部的營業收入及利潤率增長主要由於我們的借貸及信貸處理業務的可擴展收入增長，以及2023年的開支管理措施。
2023年企業及其他經營虧損較2022年減少3. 71億元。2023年的經營虧損因收購相關無形資產攤銷及遣散費分別減少1. 91億元及1. 35億元而受到有利影響。2023年的經營虧損包括出售財務對賬業務產生的1. 72億美元税前收益，以及2022年的5，400萬美元税前收益淨額，如上文所述。
利息支出，淨額
利息支出淨額較2022年增加2.43億美元，或33%，由於我們分別於2023年3月、2023年5月及2023年8月公開發售及發行18億美元、8億歐元及20億美元較高固定利率優先票據，以及與我們在拉丁美洲的結算預付現金計劃相關的浮動利率借款增加。
其他費用，淨額
2023年的其他開支淨額較2022年增加4，600萬美元。其他開支淨額包括外幣交易收益及虧損、若干股本證券投資公平值變動產生的收益或虧損，以及若干合營企業債務擔保安排相關金額。2023年，外幣交易虧損淨額增加1.14億美元，包括阿根廷高通脹經濟中重新計量阿根廷附屬公司的貨幣資產及負債所產生的貶值虧損。二零二二年的其他開支淨額包括與合營企業債務擔保有關的税前開支淨額4，800萬元。
所得税撥備
於二零二三年及二零二二年，所得税撥備佔除所得税前收入及來自於未合併聯營公司之投資之（虧損）收入之百分比分別為19. 3%及18. 9%。
二零二三年及二零二二年之實際所得税率包括附屬公司重組之離散税務利益及股權補償相關税務利益。2023年的實際所得税率還包括購買可轉讓聯邦税收抵免的税收優惠。
對未合併附屬公司的投資（損失）收入
我們應佔使用權益法入賬的未合併聯營公司淨收入（虧損）呈報為來自未合併聯營公司的投資（虧損）收入，而相關税務利益（開支）則於綜合收益表的所得税撥備內呈報。於2023年及2022年，來自於未合併附屬公司的投資（虧損）收入（包括收購會計估值產生的收購無形資產攤銷）分別為（15）百萬美元及2.2億美元。2022年來自於未合併附屬公司的投資的收入包括税前淨收益合共2. 09億美元，主要與收購日期公允價值重新計量我們先前持有的Finxact股權110億美元，以及我們與第三方的Sagent M & C，LLC交易攤薄所有權權益所產生的80億美元有關。
可歸因於非控股權益的淨收入
非控股權益及可贖回非控股權益應佔淨收入與少數合夥人應佔綜合附屬公司淨收入有關。2023年及2022年，歸屬於非控股權益的淨收入（包括採購會計估值的已收購無形資產攤銷）分別為6100萬美元及5200萬美元。
每股淨收益-稀釋後收益
歸屬於Fiserv，Inc.二零二三年及二零二二年每股攤薄分別為4.98美元及3.91美元。除對Fiserv，Inc.應佔淨收入產生有利影響外，如上所述，我們回購了4000萬股普通股，全年稀釋加權平均流通股減少了5%。
流動性與資本資源
一般信息
我們在日常業務過程中的主要流動資金需求為：（i）為正常經營開支提供資金；（ii）滿足未償還債務（包括融資租賃）的利息及本金要求；及（iii）為資本開支及經營租賃付款提供資金。我們相信，這些需求將在短期和長期內得到滿足，使用我們的經營產生的現金流，連同我們的現金和現金等價物12億美元，從發行美元和歐元商業票據的收益，以及我們22億美元循環信貸額度下的可用能力（扣除未償還循環借款及根據我們的商業票據計劃、2024年到期的優先票據及信用證指定用於未償還借款的38億美元容量）。
下表概述了我們按經營活動或經營現金流量及資本支出提供的現金淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
12月31日， | | 增加(減少) |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 淨收入 | $ | 3,129 | | | $ | 2,582 | | | $ | 547 | | | |
| 折舊及攤銷 | 3,162 | | | 3,212 | | | (50) | | | |
| | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | 342 | | | 323 | | | 19 | | | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税 | (511) | | | (558) | | | 47 | | | |
| 出售企業和其他資產的淨收益 | (167) | | | (54) | | | (113) | | | |
對未合併附屬公司的投資損失（收入） | 15 | | | (220) | | | 235 | | | |
| 來自未合併關聯公司的分配 | 55 | | | 73 | | | (18) | | | |
| | | | | | | |
| 非現金減值費用 | — | | | 14 | | | (14) | | | |
| 週轉金和其他淨變動 | (863) | | | (754) | | | (109) | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 5,162 | | | $ | 4,618 | | | $ | 544 | | | 12 | % |
資本支出，包括資本化的軟件和其他無形資產 | $ | 1,388 | | | $ | 1,479 | | | $ | (91) | | | (6) | % |
| | | | | | | |
二零二三年，我們的經營現金流為52億元，較二零二二年的46億元增長12%。此增加乃由於盈利能力及相應現金流量改善，部分被營運資金使用增加所抵銷。
我們於多間聯營公司維持投資，並按權益法投資入賬。於2023年及2022年，來自未合併聯屬公司的分派總額（包括分類為投資活動現金流量的分派）分別為1. 91億元及2. 11億元。
我們目前的政策是將經營現金流主要用於資本支出、股票回購、收購以及償還債務而非支付股息。於二零二三年及二零二二年，我們的資本開支分別佔總收入約7%及8%。
現金需求
下表詳列我們於二零二三年十二月三十一日根據若干合約責任之未來現金需求：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 總計 | | 不到
1年 | | 1-3歲 | | 3-5年 | | 超過
5年 |
長期債務，包括利息(1) (2) | | $ | 28,937 | | | $ | 1,576 | | | $ | 5,322 | | | $ | 9,120 | | | $ | 12,919 | |
最低融資租賃付款額 (1) | | 686 | | | 216 | | | 336 | | | 128 | | | 6 | |
最低經營租賃付款額 (1) (2) | | 946 | | | 131 | | | 239 | | | 190 | | | 386 | |
購買義務(1) (3) | | 1,890 | | | 688 | | | 768 | | | 292 | | | 142 | |
| 所得税義務 | | 84 | | | 5 | | | 10 | | | 23 | | | 46 | |
| 總計 | | $ | 32,543 | | | $ | 2,616 | | | $ | 6,675 | | | $ | 9,753 | | | $ | 13,499 | |
| | | | | | | | | | |
(1)利息、融資租賃、經營租賃及購買責任按税前基準呈報。
(2)計算假設僅進行強制性債務償還，不會發生額外的再融資或貸款，除了我們於2024年7月到期的2.750%優先票據，以及美元和歐元商業票據計劃，因為我們有意通過在到期時發行新的商業票據票據，為該債務進行長期再融資。我們有能力在2027年6月到期的循環信貸額度下這樣做。循環信貸融資之浮動利率按二零二三年十二月三十一日之有效利率定價。
(3)指根據截至2023年12月31日已簽署的合約購買貨品或服務的可執行及具法律約束力的協議。
股份回購
2023年8月8日，我們以每股121.98美元的價格回購了410萬股普通股，與ValueAct Capital Master Fund，L.P.進行了私下談判，總收購價為5億美元。包括這筆交易在內，我們分別在2023年和2022年回購了47億美元和25億美元的普通股。2023年2月22日，我們的董事會批准了額外7500萬股股份的回購授權。截至2023年12月31日，我們在當時現有的回購授權下持有約5200萬股股份。購回的股份一般持作與我們的股本計劃有關的發行。
收購和處置
收購業務
我們於2023年10月收購Skytef及於2023年11月收購Sled，總收購價（包括延期）約為1，700萬美元。我們於2022年12月收購Yacaré及Merchant One、於2022年9月收購NexTable及於2022年6月收購City POS。此外，我們於2022年4月收購Finxact餘下多數控股權益。我們於2022年收購該等業務，總收購價為9. 94億美元，扣除收購現金2，800萬美元，幷包括估計公平值為6，000萬美元的盈利撥備。
我們利用可用現金和發行商業票據所得款項為這些收購提供資金。該等被收購業務之經營業績自各自收購日期起計入我們的綜合業績。
企業處置
我們於2023年7月出售財務對賬業務，現金收益為2. 35億美元。出售所得款項淨額主要用於償還債務和回購普通股股份。
我們賣了費瑟夫哥斯達黎加公司以及於二零二二年十月及二零二二年九月的SIS業務及於二零二二年九月的韓國業務，現金所得淨額總額為7700萬美元，以及於韓國買方的少數非控股股權
運營該等出售所得款項淨額主要用於償還債務及回購普通股股份。
其他交易
於2023年9月，我們收購了European Merchant Services B. V.剩餘49%的所有權權益，我們先前以5600萬美元持有該合併附屬公司的多數控股財務權益。我們利用可用現金和發行商業票據所得的組合為這筆交易提供資金。
自2022年3月起，我們雙方同意終止與少數合夥人的商户聯盟合營企業。與此同時，合營企業少數合夥人選擇行使其選擇權，以現金收益1.75億美元購買合營企業的若干額外商業合約。本次交易所得款項淨額主要用於償還債務和回購普通股股份。
負債
我們的債務包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 長期債務的短期和當期到期： | | | | |
| 外國信貸額度 | | $ | 442 | | | $ | 198 | |
| 融資租賃和其他融資義務 | | 313 | | | 270 | |
| 長期債務的短期和本期共計 | | $ | 755 | | | $ | 468 | |
| | | | |
| 長期債務： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 2023年7月到期的0.375%優先票據（歐元計價） | | $ | — | | | $ | 531 | |
| 2023年10月到期的3.800%優先票據 | | — | | | 1,000 | |
| 2.750%優先票據到期日期為2024年7月 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 2025年6月到期的3.850%優先票據 | | 900 | | | 900 | |
| 2.250%於2025年7月到期的優先票據（英鎊計價） | | 672 | | | 632 | |
| 2026年7月到期的200%優先票據 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 2.250%優先票據到期日期為2027年6月 | | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2027年7月到期的1.125%優先票據（歐元計價） | | 555 | | | 531 | |
| 2028年3月到期的5.450%優先票據 | | 900 | | | — | |
| 2028年8月到期的5.375%優先票據 | | 700 | | | — | |
| 2028年10月到期的200%優先票據 | | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2029年7月到期的3.500%優先票據 | | 3,000 | | | 3,000 | |
| 2.650%優先票據到期日期為2030年6月 | | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2030年7月到期的1.625%優先票據（歐元計價） | | 555 | | | 531 | |
| 2031年5月到期的4.500%優先票據（歐元計價） | | 889 | | | — | |
| 2031年7月到期的3.000%優先票據（英鎊計價） | | 672 | | | 632 | |
| 2033年3月到期的5.600%優先票據 | | 900 | | | — | |
| 2033年8月到期的5.625%優先票據 | | 1,300 | | | — | |
| 2049年7月到期的400%優先票據 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 美元商業票據 | | 418 | | | 2,329 | |
| 歐元商業票據 | | 1,321 | | | 1,210 | |
| 循環信貸安排 | | 74 | | | 35 | |
| | | | |
| 定期貸款安排 | | — | | | 200 | |
| 未攤銷貼現和遞延融資成本 | | (145) | | | (120) | |
| 融資租賃和其他融資義務 | | 652 | | | 539 | |
| 長期債務總額 | | $ | 22,363 | | | $ | 20,950 | |
於2023年8月，我們完成公開發售及發行20億元的優先票據，包括本金總額為7億元的於2028年8月到期的5. 375%優先票據及本金總額為13億元的於2033年8月到期的5. 625%優先票據。於2023年5月，我們完成公開發售及發行本金總額為8億歐元的4. 500%優先票據，於2031年5月到期。於2023年3月，我們完成公開發售及發行18億元優先票據，包括本金總額為9億元的於2028年3月到期的5. 450%優先票據及本金總額為9億元的於2033年3月到期的5. 600%優先票據。我們將該等優先票據發售所得款項淨額用作一般企業用途，包括償還美元商業票據、股份回購、於二零二三年七月償還0. 375%歐元優先票據及於二零二三年十月償還3. 800%優先票據。
於2023年12月31日，我們的債務主要包括200億美元的固定利率優先票據和17億美元的商業票據計劃下的未償還借款。我們以美元計值的優先票據的利息每半年支付一次，而以歐元及英鎊計值的優先票據的利息則每年支付一次。我們的循環信貸融資和商業票據的利息一般每週支付，或偶爾更頻繁地支付，而我們的定期貸款的利息每月支付。
於2023年12月31日，於2024年7月到期的2. 750%優先票據在綜合資產負債表中分類為長期，原因是我們有意為該債務進行長期再融資，並有能力根據我們的循環信貸融資進行該等融資。商業票據計劃項下的未償還借貸亦於綜合資產負債表分類為長期，原因是我們有意透過於到期時繼續發行新商業票據以長期基準為該商業票據再融資，並有能力根據我們的循環信貸融資為該等商業票據再融資。
可變利率債務
截至2023年12月31日，我們的可變利率債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 成熟性 | | 加權平均利率 | | 未償還借款 |
| 外國信貸額度 | 不適用 | | 63.060% | | $ | 442 | |
| 美元商業票據 | 多種多樣 | | 5.454% | | 418 | |
| 歐元商業票據 | 多種多樣 | | 4.029% | | 1,321 | |
| 循環信貸安排 | 2027年6月 | | 6.450% | | 74 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 浮動利率債務總額 | | | 15.882% | | $ | 2,255 | |
| | | | | |
我們與外國銀行和聯盟夥伴維持某些短期信貸額度和其他借款安排，主要是為了為與拉丁美洲業務有關的結算活動提供資金。我們簽訂了一項每年可續期的定期貸款安排，於2023年4月獲得全額資金，為巴西的結算預付現金提供資金。這筆定期貸款的名義價值為5.14億巴西雷亞爾(1.06億美元等值美元)，2023年12月31日到期，2024年4月到期，利息為浮動的銀行間同業拆借利率(CDI)，外加1.70%的指定保證金。
下表按國家彙總了截至2023年12月31日我國對外信貸額度和其他借款安排的未償還借款和加權平均利率：
| | | | | | | | | | | | | |
| 未償還借款 (單位：百萬) | | 加權平均利率 |
阿根廷 | $ | 208 | | | | | 121.581 | % |
巴西 | 123 | | | | | 13.500 | % |
烏拉圭 | 55 | | | | | 11.125 | % |
其他 | 56 | | | | | 4.912 | % |
總計 | $ | 442 | | | | | 63.060 | % |
我們維持無擔保的美元和歐元商業票據計劃，期限一般從一天到四個月不等。我們商業票據計劃下的未償還借款根據發行時的現行利率計息。
我們還維持着一項高級無擔保多貨幣循環信貸安排，該安排將於2027年6月到期，並提供最高可用本金總額60億美元。信貸安排下的借款按浮動利率計息，利率基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)或美元借款的基本利率，在每種情況下，外加基於我們不時生效的長期債務評級的特定保證金。我們被要求根據信貸協議下不時生效的總承諾支付融資費。
2023年6月，我們利用發行美元商業票據所得款項和手頭營運現金償還了現有定期貸款安排的所有剩餘未償還借款，從而終止了此類貸款安排。定期貸款工具下的借款以一個月倫敦銀行同業拆息或基本利率為基礎，按浮動利率計息，在每種情況下，均根據我們不時生效的長期債務評級，加上指定的保證金。
債務契約和遵約
管理我們優先票據的契約包含限制(I)我們合併或合併、或轉讓、轉讓或出租我們的全部或幾乎所有財產及資產予另一人的能力，(Ii)我們及若干附屬公司創造或承擔留置權的能力，以及(Iii)我們及若干附屬公司從事出售及回租交易的能力。吾等可選擇以適用的贖回價格在任何時間及不時贖回全部或部分優先票據。
循環信貸安排包含各種限制和契約，其中要求我們將截至每個財政季度末的綜合債務限制為不超過當時結束的四個財政季度期間利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用和費用以及某些其他調整前綜合淨收入的3.75倍，但某些例外情況除外。
在截至2023年12月31日的年度內，我們遵守了所有金融債務公約。我們滿足未來債務契約要求的能力將取決於我們繼續創造收益和現金流的能力。我們預計將繼續遵守與我們的未償債務相關的所有條款和條件，包括金融債務契約。
債務擔保
我們持有Sagent M&C，LLC和Defi Solutions Group，LLC(統稱為“貸款合資企業”)的非控股所有權權益。貸款合資企業維持經2022年4月修訂的浮動利率定期貸款安排，截至2023年12月31日，未償還優先無擔保債務總額為4.37億美元，與銀行銀團的浮動利率循環信貸安排的總借款能力為8300萬美元，將於2027年4月到期。截至2023年12月31日，循環信貸安排有2400萬美元的未償還借款。我們已為貸款合營公司的債務提供擔保，並不預期貸款合營公司將無法履行其債務義務。截至2023年12月31日，我們為準備在擔保安排期間隨時履行的非或有債務的估計公允價值保留了3100萬美元的負債。這種擔保將在未來期間在債務的合同期限內攤銷。此外，截至2023年12月31日，我們維持了2300萬美元的或有負債，相當於我們目前面臨的預期信貸損失。該或有負債乃根據貸款合營公司的若干財務指標及歷史行業數據估計，該等數據被用來就受保方違約的可能性及一旦發生違約時的信貸損失水平作出假設。我們沒有在擔保下支付任何款項，也沒有被要求這樣做。
其他
進入資本市場影響我們的資本成本，以及我們為即將到期的債務再融資和為未來的收購提供資金的能力。我們能否以有利的條件獲得資本取決於許多因素，包括一般市場條件、利率、我們債務證券的信用評級、對我們未來潛在收益的看法以及我們普通股的市場價格。截至2023年12月31日，我們對我們的優先無擔保債務證券的企業信用評級為Baa2，穆迪投資者服務公司(穆迪)和BBB對我們的優先無擔保債務證券的展望為穩定，標準普爾評級服務公司(S)的展望為穩定。截至2023年12月31日，我們的商業票據信用評級分別為穆迪的P-2和S的A-2。
如果穆迪或S改變適用於票據的債務評級，我們某些優先票據和商業票據計劃的應付利率可能會不時調整。如果穆迪或S的評級降至投資級以下，某些優先債券的年利率可能會增加至多2%。在任何情況下，年利率的總增幅不會超過原始利率的2%，年利率也不會低於適用於優先票據的原始利率。
現金和現金等價物
原到期日為90日或以下且可隨時轉換為現金的投資（不包括結算資產）被視為現金等價物，如我們的綜合資產負債表所反映。
下表詳列我們持有的現金及現金等價物： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 可用 | $ | 450 | | | $ | 288 | |
不可用 (1) | 754 | | | 614 | |
| 總計 | $ | 1,204 | | | $ | 902 | |
(1)指合營企業持有之現金，除非相關實體之董事會宣佈派發股息，否則不可用作該等實體以外之業務，以及受若干國家外匯管制或監管資本規定所規限之其他實體持有之現金。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指一個或多個市場價格、利率、貨幣匯率、指數、相關性或其他市場因素（如流動性）的水平變化將導致某金融工具或一組金融工具損失的風險。我們的高級管理層積極監察我們所面對的若干市場風險，主要來自利率及外幣匯率波動。為限制我們所承受的該等風險，我們可能與信譽良好的機構訂立衍生工具，以對衝利率變動及外幣匯率波動。我們目前使用遠期外匯合約、固定對固定交叉貨幣利率掉期合約及其他非衍生對衝工具管理風險。
利率風險
除現有現金及現金等價物結餘以及經營活動提供的現金外，我們使用固定利率及浮動利率債務工具組合為我們的經營提供資金。我們就若干該等債務承擔承受利率風險。於2023年12月31日，我們持有不同期限的固定利率及浮息債務（不包括融資租賃及其他融資責任），總賬面值分別為200億元及23億元。於2023年12月31日，我們的定息債務主要包括公允價值為193億美元的定息優先票據，其基於矩陣定價，考慮了可比較證券的容易觀察輸入數據。我們的定息優先票據公平值因假設的市場利率變動1%而出現的潛在變動，並不會單獨影響在到期前回購我們尚未償還定息債務工具的任何決定。於2023年12月31日，我們的浮息債務主要包括未償還美元及歐元商業票據以及浮息海外信貸額度的借款。根據我們於2023年12月31日的未償還債務餘額和利率，假設與我們浮息債務相關的市場利率上升1%將使年度利息支出增加約2，300萬美元。此敏感度分析假設於2023年12月31日的未償還債務結餘，而市場利率變動適用於全年。
在處理電子支付交易時，從用户收到的資金將投資於短期、高流動性投資，從我們收集資金到付款給適用的收款人。市場利率波動影響我們從該等投資賺取的利息相關收入。我們亦從代理商、支付網絡、銀行合作伙伴、商户或我們代表商户持有的直接消費者收取的中間結算現金結餘賺取利息，直至商户或收款人到期為止。截至2023年12月31日止年度，訂户資金及中介結算現金結餘賺取利息平均為34億美元。認購人資金及中介結算現金所賺取之利息於綜合收益表內列作總收益之一部分。截至2023年12月31日止年度，假設市場利率下降1%將使年度利息相關收入減少約34，000，000元。此敏感度分析使用截至2023年12月31日止年度的平均認購資金及中介結算現金結餘，並假設市場利率變動適用於全年。
我們有關利率波動的風險已因浮息債務及與認購者資金及中介結算現金有關的生息流動投資的抵銷影響而大大減輕。
外幣風險
我們在全球範圍內開展業務，並因非美元計值的外國投資及外幣交易的相關資產及負債價值變動而承受外匯風險。我們透過使用外匯遠期外匯合約、固定對固定交叉貨幣利率掉期合約及非衍生投資淨額對衝管理該等風險。來自非美國附屬公司的匯兑收益及虧損一般於綜合資產負債表股東權益內反映為累計其他全面虧損的一部分。就位於高通脹經濟體系之附屬公司而言，財務報表乃重新計量為美元，而重新計量貨幣資產及負債之外幣收益及虧損乃於綜合收益表而非股東權益反映。於截至2023年及2022年12月31日止年度，重新計量阿根廷附屬公司的貨幣資產及負債導致除税前外幣匯兑虧損淨額分別為1. 64億元及5，200萬元。
我們所面對的外匯風險一般來自我們的國際業務，惟該等業務以當地貨幣進行。於二零二三年，本集團總收入約15%來自國際。我們的收入所涉及的主要貨幣為阿根廷比索、巴西雷亞爾、英鎊、歐元和印度盧比。
美元相對於我們收入的貨幣升值或貶值10%將分別導致我們呈報的經營收入減少或增加如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
EMEA（歐洲、中東和非洲） | $ | 1 | | | $ | 5 | |
亞太地區（亞太） | — | | | 1 |
拉丁美洲（拉丁美洲） | 51 | | | 9 |
| | | |
| 合計增加或減少 | $ | 52 | | | $ | 15 | |
我們維持外匯遠期合約，指定為現金流量對衝，對衝印度盧比的外匯風險。於2023年12月31日，該等衍生工具的名義金額為4. 43億元，公允價值為2百萬元。此外，我們維持固定對固定交叉貨幣利率掉期合約，以對衝我們於功能貨幣為歐元及新加坡元的若干附屬公司的部分淨投資。於2023年12月31日，名義固定至固定交叉貨幣利率掉期總額為4億歐元及7. 51億新加坡元，被指定為淨投資對衝。我們亦指定若干以歐元及英鎊計值的優先票據及歐元商業票據票據作為淨投資對衝，以對衝我們於功能貨幣為歐元及英鎊的若干附屬公司的部分淨投資。此外，我們維持固定對固定交叉貨幣掉期合約，指定為公平值對衝，以減低若干外幣計值債務本金額的即期外匯風險。
第8項：財務報表和補充數據
合併財務報表索引
| | | | | |
| | 頁面 |
合併損益表 | 46 |
綜合全面收益表 | 47 |
合併資產負債表 | 48 |
合併權益表 | 49 |
合併現金流量表 | 50 |
合併財務報表附註 | 51 |
附表二-估值及合資格賬目 | 92 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34) | 93 |
費瑟夫公司
合併損益表
(單位：百萬，不包括每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | |
加工及委託服務 (1) | | $ | 15,630 | | | $ | 14,460 | | | $ | 13,307 | |
| 產品 | | 3,463 | | | 3,277 | | | 2,919 | |
| 總收入 | | 19,093 | | | 17,737 | | | 16,226 | |
| 費用： | | | | | | |
| 加工和服務的成本 | | 5,332 | | | 5,771 | | | 6,084 | |
| 產品成本 | | 2,338 | | | 2,221 | | | 2,044 | |
| 銷售、一般和行政 | | 6,576 | | | 6,059 | | | 5,810 | |
| 出售企業和其他資產的淨收益 | | (167) | | | (54) | | | — | |
| 總費用 | | 14,079 | | | 13,997 | | | 13,938 | |
| 營業收入 | | 5,014 | | | 3,740 | | | 2,288 | |
| 利息支出，淨額 | | (976) | | | (733) | | | (693) | |
| | | | | | |
| 其他(費用)收入，淨額 | | (140) | | | (94) | | | 71 | |
| 所得税前收入和對未合併附屬公司的投資（虧損）收入 | | 3,898 | | | 2,913 | | | 1,666 | |
| 所得税撥備 | | (754) | | | (551) | | | (363) | |
| 對未合併附屬公司的投資（損失）收入 | | (15) | | | 220 | | | 100 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | 3,129 | | | 2,582 | | | 1,403 | |
| 減：非控股權益應佔淨收入及可贖回非控股權益 | | 61 | | | 52 | | | 69 | |
| 歸屬於Fiserv，Inc. | | $ | 3,068 | | | $ | 2,530 | | | $ | 1,334 | |
| | | | | | |
| 歸屬於Fiserv，Inc.每股： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 5.02 | | | $ | 3.94 | | | $ | 2.01 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 稀釋 | | $ | 4.98 | | | $ | 3.91 | | | $ | 1.99 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 用於計算歸屬於Fiserv，Inc.的淨收入的股份。每股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 611.7 | | | 642.3 | | | 662.6 | |
| 稀釋 | | 615.9 | | | 647.9 | | | 671.6 | |
| | | | | | |
(1)包括向按權益法入賬的關聯方投資收取的加工費和其他費用，178百萬，$201百萬美元和美元203截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團的財務狀況分別為百萬美元（見附註19）。
費瑟夫公司
綜合全面收益表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | $ | 3,129 | | | $ | 2,582 | | | $ | 1,403 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | |
| 衍生工具的公平市值調整 | | 14 | | | (15) | | | 8 | |
| 加工和服務成本中所列現金流量套期的已實現淨虧損（收益）的重新分類調整 | | 4 | | | 2 | | | (10) | |
| 利息支出淨額中所列現金流量套期淨已實現虧損的重新分類調整 | | 15 | | | 19 | | | 21 | |
| 衍生品的税務影響 | | (8) | | | (2) | | | (5) | |
| 固定福利養卹金計劃未實現收益（損失） | | 7 | | | (78) | | | 67 | |
| 固定福利養老金計劃的税務影響 | | (2) | | | 18 | | | (17) | |
外幣折算 | | 288 | | | (421) | | | (497) | |
計入出售業務及其他資產淨收益的出售海外實體累計外幣換算影響的重新分類調整 | | 10 | | | 56 | | | — | |
外幣換算的税務影響 | | 68 | | | (73) | | | 36 | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | | 396 | | | (494) | | | (397) | |
| 綜合收益 | | $ | 3,525 | | | $ | 2,088 | | | $ | 1,006 | |
| 減：非控股權益應佔淨收入及可贖回非控股權益 | | 61 | | | 52 | | | 69 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的其他全面虧損 | | (10) | | | (50) | | | (39) | |
| Fiserv，Inc. | | $ | 3,474 | | | $ | 2,086 | | | $ | 976 | |
費瑟夫公司
合併資產負債表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,204 | | | $ | 902 | |
| 應收賬款，減去壞賬準備 | | 3,582 | | | 3,585 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 2,344 | | | 1,575 | |
| 結算資產 | | 27,681 | | | 21,482 | |
| 流動資產總額 | | 34,811 | | | 27,544 | |
| 財產和設備，淨額 | | 2,161 | | | 1,958 | |
| 客户關係，網絡 | | 7,075 | | | 8,424 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 4,135 | | | 3,991 | |
| 商譽 | | 37,205 | | | 36,811 | |
| 合同成本，淨額 | | 968 | | | 905 | |
| 對未合併關聯公司的投資 | | 2,262 | | | 2,403 | |
| 其他長期資產 | | 2,273 | | | 1,833 | |
| 總資產 | | $ | 90,890 | | | $ | 83,869 | |
| 負債與權益 | | | | |
| 應付賬款和應計費用 | | $ | 4,355 | | | $ | 3,883 | |
| 長期債務的短期和當期到期 | | 755 | | | 468 | |
| 合同責任 | | 761 | | | 625 | |
| 清償義務 | | 27,681 | | | 21,482 | |
| 流動負債總額 | | 33,552 | | | 26,458 | |
| 長期債務 | | 22,363 | | | 20,950 | |
| 遞延所得税 | | 3,078 | | | 3,602 | |
| 長期合同負債 | | 250 | | | 235 | |
| 其他長期負債 | | 978 | | | 936 | |
| 總負債 | | 60,221 | | | 52,181 | |
承付款和或有事項(見附註18) | | | | |
| 可贖回的非控股權益 | | 161 | | | 161 | |
| Fiserv，Inc.股東權益： | | | | |
優先股，不是面值：25授權股數為1.7億股；無已發佈 | | — | | | — | |
普通股，$0.01面值：1,800授權發行股份1.8億股；784已發行1.8億股 | | 8 | | | 8 | |
| 額外實收資本 | | 23,103 | | | 23,011 | |
| 累計其他綜合損失 | | (783) | | | (1,189) | |
| 留存收益 | | 20,444 | | | 17,376 | |
國庫股，按成本價計算，1901000萬美元和154分別為2.5億股和2.5億股 | | (12,915) | | | (8,378) | |
| Total Fiserv，Inc.股東權益總額 | | 29,857 | | | 30,828 | |
| 非控制性權益 | | 651 | | | 699 | |
| 總股本 | | 30,508 | | | 31,527 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 90,890 | | | $ | 83,869 | |
費瑟夫公司
合併權益表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fiserv，Inc.股東權益 | | |
| | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 金額 |
| 普通股 | 國庫股 | | 普通股 | 其他內容
已繳費
資本 | 累計
其他
全面
損失 | 保留
收益 | 庫存股 | 非控制性權益 | 總股本 |
| 2021年1月1日的餘額 | 789 | | 121 | | | $ | 8 | | $ | 23,643 | | $ | (387) | | $ | 13,441 | | $ | (4,375) | | $ | 740 | | $ | 33,070 | |
淨收入(1) | | | | | | | 1,334 | | | 25 | | 1,359 | |
| | | | | | | | | | |
支付給非控股權益的分配(2) | | | | | | | | | (6) | | (6) | |
可贖回非控制權益贖回價值變動(見附註13) | | | | | (18) | | | | | | (18) | |
| 其他綜合損失 | | | | | | (287) | | | | (39) | | (326) | |
前期調整 (見注9) | | | | | | (71) | | 71 | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | 239 | | | | | | 239 | |
| 根據股票計劃發行的股份 | | (5) | | | | (293) | | | | 212 | | | (81) | |
| 購買庫存股 | | 23 | | | | | | | (2,565) | | | (2,565) | |
庫存股票的報廢（見附註19） | (5) | | (5) | | | | (588) | | | | 588 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | 784 | | 134 | | | 8 | | 22,983 | | (745) | | 14,846 | | (6,140) | | 720 | | 31,672 | |
淨收入(1) | | | | | | | 2,530 | | | 24 | | 2,554 | |
| | | | | | | | | | |
支付給非控股權益的分配(2) | | | | | | | | | (8) | | (8) | |
| | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失 | | | | | | (444) | | | | (50) | | (494) | |
| | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | 323 | | | | | | 323 | |
| 根據股票計劃發行的股份 | | (5) | | | | (295) | | | | 262 | | | (33) | |
| 購買庫存股 | | 25 | | | | | | | (2,500) | | | (2,500) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非控股權益出資 | | | | | | | | | 13 | | 13 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 784 | | 154 | | | 8 | | 23,011 | | (1,189) | | 17,376 | | (8,378) | | 699 | | 31,527 | |
淨收入(1) | | | | | | | 3,068 | | | 35 | | 3,103 | |
| | | | | | | | | | |
支付給非控股權益的分配 (2) | | | | | | | | | (8) | | (8) | |
收購合併附屬公司的非控股權益 (3) | | | | | 6 | | | | | (65) | | (59) | |
| | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | 406 | | | | (10) | | 396 | |
| | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | 342 | | | | | | 342 | |
| 根據股票計劃發行的股份 | | (4) | | | | (256) | | | | 207 | | | (49) | |
| 購買庫存股 | | 40 | | | | | | | (4,744) | | | (4,744) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日餘額 | 784 | | 190 | | | $ | 8 | | $ | 23,103 | | $ | (783) | | $ | 20,444 | | $ | (12,915) | | $ | 651 | | $ | 30,508 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，綜合權益表呈列的總淨收入與綜合收益表呈列的金額不同，原因是可贖回非控股權益應佔淨收入為$。26百萬，$281000萬美元和300萬美元44 100萬元，不計入權益。
(2)截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合權益表內呈列的分派總額不包括美元。26百萬，$341000萬美元和300萬美元43 截至2021年12月31日止年度，不包括美元，13 與美國銀行商業服務合資企業解散有關的分配，不包括在股權中。
(3)公司收購了剩餘的 49歐洲商業服務公司的%所有權權益，a荷蘭的商業承兑業務，截至2023年12月31日止年度。本公司先前持有該綜合附屬公司之多數控股財務權益。
費瑟夫公司
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 3,129 | | | $ | 2,582 | | | $ | 1,403 | |
| | | | | | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 折舊及其他攤銷 | | 1,479 | | | 1,320 | | | 1,158 | |
| 與收購相關的無形資產攤銷 | | 1,642 | | | 1,849 | | | 2,038 | |
| 融資成本攤銷和債務貼現 | | 41 | | | 43 | | | 52 | |
| | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | 342 | | | 323 | | | 239 | |
| | | | | | |
| 遞延所得税 | | (511) | | | (558) | | | (262) | |
| 出售企業和其他資產的淨收益 | | (167) | | | (54) | | | — | |
| 對未合併附屬公司的投資損失（收入） | | 15 | | | (220) | | | (100) | |
| 來自未合併關聯公司的分配 | | 55 | | | 73 | | | 34 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非現金減值費用 | | — | | | 14 | | | 15 | |
| | | | | | |
| 其他經營活動 | | 49 | | | (10) | | | (48) | |
| 資產和負債變動，扣除收購和處置的影響： | | | | | | |
| 應收貿易賬款 | | 23 | | | (770) | | | (358) | |
| 預付費用和其他資產 | | (790) | | | (253) | | | (248) | |
| 合同費用 | | (246) | | | (290) | | | (269) | |
| 應付帳款和其他負債 | | (54) | | | 511 | | | 303 | |
| 合同責任 | | 155 | | | 58 | | | 77 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 5,162 | | | 4,618 | | | 4,034 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 資本支出，包括資本化的軟件和其他無形資產 | | (1,388) | | | (1,479) | | | (1,160) | |
| 出售業務及其他資產所得款項淨額 | | 234 | | | 246 | | | — | |
| 收購業務的付款，扣除收購的現金 | | (13) | | | (988) | | | (848) | |
| 來自未合併關聯公司的分配 | | 136 | | | 138 | | | 115 | |
| 購買投資 | | (39) | | | (52) | | | (256) | |
| 出售投資所得收益 | | 5 | | | 23 | | | 519 | |
| 其他投資活動 | | (3) | | | — | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (1,068) | | | (2,112) | | | (1,630) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 債務收益 | | 5,567 | | | 1,624 | | | 6,435 | |
| 償還債務 | | (3,015) | | | (3,315) | | | (7,881) | |
| 商業票據和短期借款所得款項（償還）淨額 | | (1,456) | | | 1,837 | | | 1,741 | |
| 支付債務融資成本 | | (38) | | | (10) | | | — | |
| 發行庫藏股所得款項 | | 101 | | | 149 | | | 140 | |
| 購買庫存股票，包括為納税義務而預扣的僱員股票 | | (4,827) | | | (2,677) | | | (2,786) | |
| | | | | | |
| 結算活動，淨額 | | (527) | | | (78) | | | 711 | |
| 支付給非控制性權益和可贖回非控制性權益的分配 | | (34) | | | (42) | | | (62) | |
| 收購合併附屬公司非控股權益的付款 | | (56) | | | — | | | — | |
| 與收購有關的或有對價的支付 | | (35) | | | (2) | | | (37) | |
| 其他融資活動 | | (36) | | | 36 | | | (2) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (4,356) | | | (2,478) | | | (1,741) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 33 | | | (41) | | | (27) | |
| 現金和現金等價物淨變化 | | (229) | | | (13) | | | 636 | |
| | | | | | |
| 現金及現金等價物，期初餘額 | | 3,192 | | | 3,205 | | | 2,569 | |
| 現金及現金等價物，期末餘額 | | $ | 2,963 | | | $ | 3,192 | | | $ | 3,205 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
費瑟夫公司
合併財務報表附註
1. 重要會計政策摘要
業務描述
Fiserv，Inc.及其子公司(統稱為“本公司”)是支付和金融服務技術解決方案的全球領先提供商，為包括商人、銀行、信用社、其他金融機構和企業客户在內的客户提供服務。該公司提供賬户處理和數字銀行解決方案；髮卡機構處理和網絡服務；支付；電子商務；商家收購和處理；以及三葉草® 基於雲的銷售點(POS)和業務管理平臺。本公司須申報的分部包括商業承兑匯票(“承兑匯票”)、金融科技(“金融科技”)及支付及網絡(“支付”)。
合併原則
合併財務報表包括Fiserv公司及其子公司的賬目，該公司在這些子公司中持有多數控股財務權益。本公司與其子公司之間的所有公司間交易和餘額已在合併中註銷。當一個實體的所有權和投票權權益超過50%時，通常會建立控制權。本公司有重大影響但不受控制的投資採用權益會計方法核算，公司應佔淨收益或虧損的份額在投資於非合併關聯公司的(虧損)收入中報告，相關的税項支出或收益在綜合收益表的所得税撥備中報告。對聯屬公司運營的重大影響通常與20%至50%的所有權權益相吻合；然而，對於合夥企業和有限責任公司，3%至50%的所有權權益或董事代表的董事會也可能構成重大影響。
本公司於若干實體中持有多數控股權，主要與合併商户聯盟有關(見附註19)。非控股權益代表少數股東在合併子公司的淨收益或虧損和權益中所佔的份額。本公司在綜合損益表中列報的非控制性權益包括應佔非控制性權益和可贖回非控制性權益的淨收入。非控股權益在合併資產負債表中作為權益的一部分列示。於非完全在本公司控制範圍內的事件發生時可贖回的非控股權益於股本以外呈列，並於超過可贖回權益的初始賬面值時按其估計贖回價值入賬(見附註13)。
預算的使用
按照美國(“美國”)公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
收入確認
該公司從提供加工、服務和產品解決方案中獲得收入。收入是根據與客户的合同中規定的對價來衡量的，不包括代表第三方收取的任何金額。當公司通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時，公司確認收入。有關本公司收入確認政策的其他資料載於綜合財務報表附註3。
現金和現金等價物
現金及現金等價物包括原到期日為90日或以下之現金及投資，並於綜合資產負債表按成本（與市值相若）列賬。因監管或其他規定而限制使用的現金及現金等價物計入合併資產負債表的其他長期資產。代商户及其他收款人持有之現金及現金等價物計入綜合資產負債表之結算資產。結算現金及現金等價物之變動計入結算活動，並計入綜合現金流量表融資活動現金流量淨額。
下表提供了合併資產負債表和合並現金流量表上的現金和現金等價物之間的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
綜合資產負債表中的現金和現金等價物 | $ | 1,204 | | | $ | 902 | | | $ | 835 | | |
計入結算資產的現金及現金等價物（見附註5） | 1,756 | | | 2,283 | | | 2,361 | | |
| 其他限制用途現金 | 3 | | | 7 | | | 9 | | |
綜合現金流量表中的現金及現金等價物總額 | $ | 2,963 | | | $ | 3,192 | | | $ | 3,205 | | |
| | | | | | |
壞賬準備
本公司在評估呆賬撥備的充足性時，會考慮歷史壞賬及已發行客户信貸、客户信譽、當前經濟趨勢、客户付款條款的變動及收款趨勢，分析應收貿易賬款的可收回性。分析特定應收賬款所用假設之任何變動可能導致於變動發生期間確認額外呆賬撥備。壞賬準備為#美元。86百萬美元和美元52分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
租契
本公司保留若干與POS終端機租賃業務相關的租賃應收款項。租賃應收款項計入合併資產負債表中的預付費用及其他流動資產及其他長期資產。本公司租賃應收款的利息收入採用實際利率法確認，並計入綜合收益表的產品收入。為取得經營租賃及其他銷售類租賃而產生的初始直接成本，其中相關資產的公允價值等於其於租賃開始日的賬面值，則遞延並在租賃期內確認。倘相關資產的公平值與其於租賃開始日期的賬面值不同，則取得銷售類租賃的初始直接成本於產生時支銷。 有關本公司租賃政策的其他資料載於綜合財務報表附註11。
預付費用和其他流動資產
預付費用是指為將來消費的商品和服務而預付的款項，例如維修費、郵費和保險費，合計為美元423百萬美元和美元431於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。其他流動資產，包括淨所得税應收款、三葉草資本現金預付款和結算預付款現金，共計美元1,921百萬美元和美元1,144於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。應收所得税淨額餘額，包括與可轉讓聯邦税收抵免相關的應收款項（見附註17），為美元。534截至2023年12月31日，為3.5億美元。
該公司通過其三葉草資本現金預付計劃為商家提供提前獲得資本。根據該計劃，商家向公司出售固定金額的未來信用卡應收款，以換取預付貨款。公司根據Clover Capital計劃購買的未來信用卡應收款為美元，2811000萬美元和300萬美元164 於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。本公司維持的儲備為美元，121000萬美元和300萬美元7 於2023年及2022年12月31日，根據無法收回金額的估計，分別為百萬美元。
該公司還為國際業務的商户提供提前獲得資金的機會，讓他們有機會提前收到結算現金，以換取髮卡機構的應收款項，包括持卡人選擇分期付款。本公司與外國銀行及聯盟夥伴維持短期信貸額度，為該等預期結算活動提供資金（見附註12）。這些以當地貨幣計值的安排主要與本公司在拉丁美洲的業務有關，其中最重要的業務以阿根廷比索和巴西雷亞爾計值。該公司與此結算籌資活動有關的髮卡機構未償還現金預付款為美元，381百萬美元和美元264分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
結算資產和債務
結算資產和債務指結算過程中產生的中間餘額，其中涉及髮卡機構、支付網絡、處理器、商家和消費者之間的資金轉移，以及為管理商家信貸風險而持有的抵押品金額，主要與本公司的商家收單服務有關。作為處理器，本公司促進商户的清算和結算活動，並在處理支付交易時記錄結算資產和債務。結算資產指從代理人收到的現金或應收款項，
網絡、銀行合作伙伴、商家或直接消費者。結算責任指應付商户及收款人之款項。
與結算責任有關的若干商户結算資產（包括在結算應收款項內）由本公司並無法定所有權但本公司有權使用的夥伴銀行持有，以履行相關結算責任。本公司記錄應付商户款項及尚未呈列結算的未償還付款工具的結算責任。有關本公司結算資產及債務的其他資料載於綜合財務報表附註5。
商業信貸損失備抵
關於本公司的商户收購業務，本公司的商户客户有法律義務退還任何由持卡人適當取消的費用。然而，如果本公司無法向商户收取退還的金額，本公司可能會對逆轉的收費負責。該公司在這方面的風險主要涉及持卡人購買了將來要交付的商品或服務的情況。該公司要求某些商家提供現金保證金、擔保、信用證或其他類型的抵押品，以減輕這一風險。本公司持有的抵押品或合夥銀行為本公司的利益而持有的抵押品被歸類為結算資產，償還抵押品的義務在綜合資產負債表中歸類為結算義務。該公司還利用許多系統和程序來管理商户信用風險。儘管做出了這些努力，但該公司仍因商家違約而蒙受損失。經本公司在綜合損益表的處理及服務成本內確認的商户信貸損失支出總額為#美元。80百萬，$62百萬美元和美元41截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
本公司為預期超過商户抵押品金額的商户信貸損失撥備。該公司可獲得的商户抵押品金額為#美元。0.73億美元和3,000美元1.5分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。該撥備包括已處理但尚未向本公司呈報的商户付款交易所發生的預期扣款及欺詐事件的估計虧損，該等虧損記入綜合資產負債表的應付賬款及應計開支內，以及尚未向商户收取的持卡人退款金額的估計虧損，該虧損記入綜合資產負債表內的預付開支及其他流動資產內。這項津貼主要是根據本公司過往的信貸損失經驗，以及其他因素，例如經濟狀況的改變或商户欺詐活動的增加而釐定。商户信貸損失撥備總額為$361000萬美元和300萬美元29分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
財產和設備
財產和設備按成本價報告。財產和設備的折舊主要按資產的估計使用年限或租賃期間(如適用)較短的時間以直線法計算。財產和設備包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 估計數
有用的生命 | | 2023 | | 2022 |
| 土地 | — | | $ | 48 | | | $ | 47 | |
| 數據處理設備 | 3從現在到現在5年份 | | 3,630 | | | 3,025 | |
| 建築物和租賃設施的改進 | 5從現在到現在40年份 | | 801 | | | 724 | |
| 傢俱和設備 | 5至8年份 | | 365 | | | 370 | |
| | | 4,844 | | | 4,166 | |
| 減去：累計折舊 | | | (2,683) | | | (2,208) | |
| 總計 | | | $ | 2,161 | | | $ | 1,958 | |
| | | | | |
所有財產和設備的折舊費用共計美元566百萬，$555百萬美元和美元498截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
無形資產
客户相關無形資產指作為所收購業務的一部分而獲得的客户合約及關係，並採用加速攤銷法攤銷，該方法與無形資產的初始估值所用的客户流失率相對應，一般而言， 十至二十年.所收購軟件及技術指作為所收購業務的一部分而獲得的軟件及技術無形資產，並採用直線攤銷，
一般而言， 四至十年.一般而言，商號按其估計可使用年期以直線法攤銷， 八至二十年.非競爭協議一般按其估計可使用年期以直線法攤銷， 四至五年.
採購軟件指從第三方購買的軟件許可證，一般而言， 五年.
公司不斷開發、維護和改進其產品和系統。產品開發支出約佔 7佔本公司截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度各年總收入的%。於確定技術可行性前產生之研究及開發成本於產生時支銷。軟件產品的日常維護、設計費用和在確定產品技術可行性之前發生的其他開發費用也在發生時列為支出。當軟件的技術可行性確定後，費用即開始資本化。
資本化軟件開發成本指開發新軟件或增強外部銷售或本公司用於處理客户交易的現有軟件所產生的若干成本的資本化。資本化的軟件開發成本通常在其估計使用壽命內採用直線法攤銷， 五年.
本公司可酌情協商向獨立銷售組織（“ISO”）支付一筆商定的預付金額，以換取ISO放棄其從本公司收取與ISO所指商家的未來交易有關的佣金付款的權利（“剩餘收購”）。本公司為這些剩餘收購支付的金額被資本化，隨後在商家投資組合的預期壽命內使用直線法攤銷，通常， 五至九年. 本公司也可能獲得剩餘收購，作為所收購業務的一部分。有關本公司可識別無形資產的額外資料載於綜合財務報表附註6。
商譽
商譽指收購價超出業務合併中所收購可識別資產及所承擔負債公平值之差額。本公司每年評估商譽減值，或倘情況顯示可能減值，則更頻密地評估商譽減值。商譽在報告單位層面進行減值測試，這比本公司的報告分部低一級。在評估商譽減值時，本公司考慮（i）上一年度公允價值超出每個報告單位賬面值的金額，（ii）自報告單位上次量化測試以來的時間段，（iii）重組或處置改變一個或多個報告單位的組成的程度，以及（iv）確定是否首先進行定性測試的其他因素。於進行定性測試時，本公司會評估多項因素，以釐定其報告單位之公平值是否較有可能低於其各自之賬面值。本公司評估的定性因素包括其股價、財務表現、行業內的市場及競爭因素以及其報告單位特有的其他事件。倘本公司認為報告單位之公平值較有可能低於其賬面值，則本公司會透過比較報告單位之賬面值與估計公平值進行量化減值測試。
本公司選擇對若干報告單位進行定量測試，包括那些組成發生變化或上一年度公允價值超出賬面值的金額較低的報告單位，並使用定性方法測試其報告單位的其餘部分。本公司於2023年第四季度對其報告單位進行的最新年度減值評估確定其商譽並無減值，原因是估計公平值超過賬面值。然而，有理由認為，未來的事態發展與利率或貨幣匯率環境有關；戰略舉措的轉變；特定報告單位內的財務執行情況惡化；或組成的重大變化，或使用的假設，對公司某些報告單位的定量測試，（如風險調整貼現率上升）可能對評估商譽減值所用的一項或多項估計及假設產生重大影響。此外，商家聯盟業務關係或經營表現的重大變動可能導致重大商譽減值支出。的確有不是本公司截至2023年12月31日的累計商譽減值。有關本公司商譽之額外資料載於綜合財務報表附註7。
資產減值
當有事件或情況變動顯示資產賬面值可能無法收回時，本公司會檢討物業及設備、租賃使用權（“使用權”）資產、無形資產及其於未綜合附屬公司的投資是否減值。本公司於各報告日期檢討已資本化軟件開發成本的減值。物業及設備、租賃使用權資產、資本化軟件開發成本及其他無形資產之可收回性乃按資產之賬面值與預期由資產產生之未貼現未來現金流量或資產之可變現淨值（視乎資產類別而定）進行比較而評估。本公司通過比較租賃使用權資產的賬面值與估計分租付款的貼現現金流量，評估在不可撤銷租賃期前退出的租賃使用權資產。本公司於未合併附屬公司的投資乃通過比較投資的賬面值與其估計公平值進行評估，倘公平值的任何下跌被確定為非暫時性，則會減值。任何減值虧損乃按估計公平值計量。本公司在未合併商業聯盟的投資的估計公允價值假設在現有合同期限之後繼續進行。某些商家聯盟協議的續期超出當前合同期限並不完全在本公司的控制範圍之內。商户聯盟業務關係的重大變動可能導致對該未合併附屬公司的權益法投資賬面值作出重大減值支出。
公允價值計量
本公司對在其綜合財務報表中按公允價值確認或披露的所有資產和負債採用公允價值會計法。公平值指市場參與者於計量日期進行有序交易時出售資產所收取或轉讓負債所支付的金額。在確定資產和負債的公允價值計量時，本公司使用會計準則編纂（“ASC”）820中規定的層級， 公允價值計量（“ASC主題820”），並考慮主要或最有利的市場以及市場參與者在定價資產或負債時使用的基於市場的風險度量或假設。該層級的三個層級如下：
•第一層—於計量日期可取得的活躍市場相同資產或負債的報價（未經調整）。
•第二級—可直接或間接觀察的輸入數據（第一級內的報價除外），包括但不限於不活躍市場的報價、類似資產或負債在活躍市場的報價以及報價除外的可觀察輸入數據（如利率或收益率曲線）。
•第3層—反映管理層對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設（包括風險假設）的判斷的不可觀察輸入數據。
有關本公司公允價值計量的其他資料載於綜合財務報表附註10。
應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 應付貿易帳款 | | $ | 449 | | | $ | 652 | |
| 客户存款 | | 931 | | | 871 | |
可轉讓的聯邦税收抵免(見附註17) | | 804 | | | — | |
| 應計薪酬和福利 | | 344 | | | 279 | |
| 應計税 | | 203 | | | 432 | |
| 應計利息 | | 298 | | | 216 | |
| 應計支付網絡費用 | | 232 | | | 219 | |
| 經營租賃負債 | | 118 | | | 124 | |
| 應計專業費用 | | 96 | | | 108 | |
| 其他應計費用 | | 880 | | | 982 | |
| 總計 | | $ | 4,355 | | | $ | 3,883 | |
| | | | |
外幣
美元是該公司總部設在美國的業務和某些設在國外的業務的功能貨幣。如果功能貨幣與美元不同，資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算成美元。收入和支出按報告所述期間的平均匯率換算。外幣折算損益作為累計其他綜合損失單獨計入。外幣交易的損益計入確定本報告所述期間的淨收入。
位於美國以外高通脹經濟體的子公司的財務報表以美元重新計量，重新計量貨幣資產和負債的外幣損益在綜合損益表中反映，而不是在綜合資產負債表中作為累計其他全面虧損的外幣換算。包括阿根廷在內的高度通貨膨脹經濟體的貨幣資產和負債的重新計量導致外匯匯兑損失#美元。1641000萬，$521000萬美元和300萬美元5於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集團已於綜合收益表內計入其他（開支）收入淨額。
為減少因外幣匯率變動而導致本公司於若干外幣計值附屬公司的淨投資價值變動的風險，本公司使用固定對固定交叉貨幣利率掉期合約及外幣計值債務作為其於該等外幣計值附屬公司的淨投資的經濟對衝。合資格淨投資對衝工具之外幣交易收益或虧損於綜合全面收益表之其他全面收益（虧損）內列作外幣換算（扣除税項），並將保留於綜合資產負債表之累計其他全面虧損，直至相關海外附屬公司出售或完全清盤為止。
衍生品
衍生工具的訂立期與相關相關風險一致，並於綜合資產負債表中記錄為按公平值計量的資產或負債。倘衍生工具被指定為現金流量對衝，則衍生工具之公平值變動記錄為累計其他全面虧損之一部分，並於對衝項目影響盈利時於綜合收益表確認。倘衍生工具被指定為淨投資對衝，則衍生工具之公平值變動（扣除税項）於其他全面收益（虧損）之外幣換算部分入賬，直至相關淨投資出售或完全清盤為止。倘衍生工具被指定為公平值對衝，則衍生工具之公平值變動與被對衝項目之公平值變動計入同一項目，並於綜合收益表確認。倘衍生工具並無指定為對衝，則公平值變動於綜合收益表確認。本公司的政策是與信譽良好的機構訂立衍生工具，而不為投機目的訂立此類衍生工具。
員工福利計劃
本公司維持凍結的界定福利退休金計劃，涵蓋若干歐洲及美國僱員。本公司於綜合資產負債表中記錄精算收益╱虧損及過往服務成本，並於發生變動的年度內透過其他全面收益（虧損）確認該等金額的變動。在計算與本公司的界定福利退休金計劃責任及其相關開支（包括計劃資產的貼現率和預期回報率）有關的金額時，使用了各種假設。若干該等凍結界定福利退休金計劃已於二零二三年九月三十日終止。有關本公司僱員福利計劃的其他資料載於綜合財務報表附註15。
加工、服務和產品成本
處理和服務費用包括與向客户提供服務直接有關的費用，包括：人員；設備和數據通信；基礎設施費用，包括維護軟件應用程序的費用；客户支助；某些折舊和攤銷；以及其他業務費用。
產品成本包括與銷售產品直接相關的成本，包括以下各項：材料成本及郵費；軟件開發；硬件成本（主要是POS設備）；人員；基礎設施成本；若干折舊及攤銷；以及與產品收益直接相關的其他成本。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般及行政開支主要包括：支付予銷售人員、行政僱員及管理層的薪金、工資、佣金及相關開支；支付予分銷夥伴的第三方佣金及付款；廣告及促銷成本；若干折舊及攤銷；以及其他銷售及行政開支。
利息支出，淨額
利息支出淨額包括主要與本公司未償還借款和融資租賃責任有關的利息支出，以及主要與本公司投資證券有關的利息收入。利息支出，淨額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
利息支出 | $ | (1,004) | | | $ | (746) | | | $ | (696) | | |
利息收入 | 28 | | | 13 | | | 3 | | |
利息支出，淨額 | $ | (976) | | | $ | (733) | | | $ | (693) | | |
所得税
遞延税項資產及負債因現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自的計税基準之間的差額，以及營業虧損淨額及税項抵免結轉之間的差異而確認預期未來税項後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。如果部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則計入遞延税項資產的估值準備。
未確認税務利益的負債被確定為可歸因於納税申報表中所採取或預期所採取的税務立場與財務報表中所確認的利益之間的差異。在確定未確認税收優惠的負債時，在確定一個税收狀況是否將持續以及在多大程度上將持續下去時，需要做出假設。只有在相關税務機關根據其技術價值進行審查後更有可能維持的情況下，才會確認税務頭寸。已確認的税收優惠金額反映了公司認為在最終和解時更有可能實現的最大利益。隨着獲得更多信息，未確認税收優惠的負債將被重新評估和適當調整。由於不確定性，最終實現的税收優惠可能與先前確認的金額不同，任何此類差異通常都會影響所得税撥備。有關本公司所得税的其他資料載於綜合財務報表附註17。
每股淨收益
每年可歸因於Fiserv公司的每股淨收入是使用實際的、未四捨五入的數額計算的。每股基本淨收入的計算方法是將可歸因於Fiserv公司的淨收入除以普通股的加權平均數量
年內表現出色。每股攤薄淨收入的計算方法是將可歸因於Fiserv公司的淨收入除以當年已發行普通股和普通股等價物的加權平均數。普通股等價物包括已發行的股票期權、未歸屬的限制性股票單位和未歸屬的限制性股票獎勵，並採用庫存股方法計算。不包括該公司0.3百萬，1.7百萬美元和1.52023年、2022年和2021年分別從反稀釋股票期權的普通股等價物計算中獲得的百萬股加權平均股份。計算每股基本淨收益和稀釋後淨收益所用股份的計算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加權平均已發行普通股，用於計算Fiserv，Inc.每股應佔淨收益-基本 | | 611.7 | | | 642.3 | | | 662.6 | |
| 普通股等價物 | | 4.2 | | | 5.6 | | | 9.0 | |
| 用於計算Fiserv，Inc.應佔淨收入的加權平均已發行普通股。每股—攤薄 | | 615.9 | | | 647.9 | | | 671.6 | |
補充現金流信息
補充現金流量資料包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 支付的利息 | | $ | 879 | | | $ | 703 | | | $ | 648 | |
| 已繳納的所得税 | | 1,219 | | | 709 | | | 666 | |
| 資產負債表日後結算的庫存股票購買 | | 29 | | | 6 | | | — | |
| | | | | | |
| 根據融資安排獲得的軟件 | | 188 | | | 104 | | | 143 | |
| | | | | | |
2. 近期會計公告
最近採用的會計公告
2022年，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了會計準則更新（“ASU”）第2022—03號， 公允價值計量(主題820): 合同銷售限制下股權證券的公允價值計量（“ASU 2022—03”），澄清了ASC主題820中的指導， 公允價值計量，當計量受禁止出售股本證券的合同限制的股本證券的公允價值時，並根據ASC主題820對受合同銷售限制的股本證券引入新的披露要求，以公允價值計量。對於公共實體，ASU 2022—03在2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的臨時期間。ASU 2022—03中的規定將前瞻性地應用，並於採納日期披露因採納而產生的任何調整。該公司採納ASU 2022—03，自2024年1月1日起生效，該採納對公司的綜合財務報表沒有重大影響。
2022年，FASB發佈ASU No.2022—02， 金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露（“ASU 2022—02”），除其他項目外，要求實體按產生年份披露本期應收融資款和租賃投資淨額的總核銷。對於公共實體，ASU 2022—02中的條款將前瞻性地應用，並在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的臨時期間。本公司採納ASU 2022—02，自2023年1月1日起生效，該採納對本公司截至2023年12月31日止年度的財務報表披露並無重大影響。
近期發佈的會計公告
2023年，FASB發佈ASU No.2023—09所得税（主題740）—改善所得税披露 （“ASU 2023—09”）),除修改和取消某些現有要求外，還制定了新的所得税披露要求。ASU 2023—09要求實體在所得税對賬中一致地分類和提供更大的分類信息，以使財務報表的用户能夠了解導致有效税率和法定税率之間差異的因素的性質和程度。對於公共實體，ASU 2023—09中的條款在2024年12月15日之後開始的財政年度有效，並在之後開始的財政年度的臨時期間，
2025年12月15日本公司現正評估採納ASU 2023—09對其綜合財務報表披露的影響。
2023年，FASB發佈了ASU 2023-07號，分部報告(主題280)--對可報告分部披露的改進（“ASU 2023—07”），加強及擴大目前有關分部資料披露的年度及中期規定。根據新披露規定，實體將須按年度及中期基準披露：各可報告分部之重大分部開支類別及金額，並計入分部損益之呈報計量，並定期提供予主要營運決策者（“主要營運決策者”）；各可報告分部損益的各項報告計量所包括的其他分部項目的總額及定性描述；主要經營決策者用以評估分部表現及決定如何分配資源之分部損益計量；及披露個別人士之職銜及職位或被識別為主要經營決策者之集團名稱。對於公共實體，ASU 2023—07中的規定將追溯應用於所有比較期間，並於2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度的中期期間生效。本公司現正評估採納ASU 2023—07對其綜合財務報表披露的影響。
3. 收入確認
重大會計政策
ASC主題606，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）概述了一個單一全面模型，用於會計處理與客户合約產生的收益。收入模式的核心原則（涉及五步程序）為實體確認收入，以描述向客户轉讓承諾貨品或服務的金額，該金額反映實體預期就交換該等貨品或服務而有權收取的代價。
收益乃根據與客户訂立之合約所訂明之代價計量，並不包括代表第三方收取之任何金額。本公司向客户收取的由政府機關評估的税項，即對特定產生收益的交易徵收及同時徵收的税項，不包括在收益內。於產品控制權轉移至客户後，與出境運費相關的運輸及處理活動入賬列作履約活動，並於貨品控制權轉移至客户的時間點確認為收益。作為可行權宜方法，倘於合約開始時，預期客户付款與貨品或服務轉讓之間的期間為一年或以下，則本公司不會就重大融資成分的影響調整交易價格。
商品和服務的性質
該公司的業務包括驗收部門、金融科技部門和付款部門（見附註20）。以下為本公司產生收益之主要業務之描述。由於合約可能包括下文所述的多種貨品及服務，故與客户的合約按個別合約基準進行評估。
加工及委託服務
處理和服務收入來自基於賬户和交易的費用，包括：商家交易處理和獲取、電子賬單和支付服務、電子資金轉賬和借記/貸記處理服務；諮詢和專業服務；以及用於持續客户支持的軟件維護。
本公司在提供特定服務的期間確認加工和服務收入，除非它們被認為與其他商品或服務沒有區別，在其他商品或服務中，收入將被確認為轉移了對合並商品和服務的控制權。該公司的處理和服務安排通常包括在需要時和在需要的基礎上向客户提供特定服務的義務(隨時待命的義務)，收入從履行義務的履行中確認，向客户支付的金額。這些服務通常根據服務量以固定的或遞減的(基於分級的)單位價格提供；但是，服務的定價也可以基於最低月費。該公司的加工和服務安排的費用通常按月計費和支付。
產品
產品收入來自打印和制卡、軟件許可和硬件(主要是POS設備)銷售。
對於不同的軟件許可協議，公司在交付時確認軟件許可收入，假設合同被視為存在。與客户達成協議的收入，包括大量定製、修改或
軟件的生產使得軟件不明顯通常是基於花費的努力(例如，工作時間)來衡量完成進度而隨着時間的推移而確認的。對於涉及客户的託管許可軟件的安排，如果客户有合同權利在託管期間的任何時間擁有軟件而不會受到重大處罰，並且客户可以在其自己的硬件上運行軟件或與另一供應商簽訂託管軟件的合同，則認為存在軟件元素。在某些情況下，公司可能會提供超過一年的付款期限。在存在重大融資部分的情況下，使用反映單獨融資交易的貼現率將其計算為軟件許可費的承諾對價和現值之間的差額，並確認為延長付款期間的利息收入。軟件許可費的現金售價在軟件轉讓給客户時確認為收入。
作為與客户合同的一部分，該公司銷售或租賃硬件(POS設備)和其他外圍設備。硬件通常由POS終端或三葉草組成® 設備。該公司不製造硬件；相反，它從第三方供應商購買硬件，並將這些硬件保存在庫存中，直到客户購買。該公司將硬件銷售作為單獨的履約義務進行會計處理，並在客户獲得硬件控制權時按其獨立的銷售價格確認收入。
《指導意見》適用中的重大判斷
該公司在確定收入數額時使用以下方法、投入和假設來確認：
確定履行義務
為了確定其履約義務，本公司考慮合同中承諾的所有商品或服務，無論這些商品或服務是明確聲明的還是按慣例商業慣例默示的。對於多要素安排，如果個別商品或服務是不同的，並且可以與安排中的其他項目分開識別，並且如果客户可以單獨受益或利用客户隨時可用的其他資源，則公司將個別商品或服務作為單獨的履約義務進行會計處理。如果不滿足這些標準，承諾的貨物或服務將作為綜合履約義務入賬。確定貨物或服務是否是不同的履約義務，應當單獨核算，可能需要作出重大判斷。
來自第三方的技術或服務組件經常嵌入或結合到公司的應用程序或服務產品中。本公司是否根據向客户開出的賬單總額或留存淨額確認收入，取決於相關事實和情況，包括向最終客户交付解決方案的合同責任和義務的水平，以確定在將商品和服務轉移給客户之前是否獲得了控制。
交易價格的確定
交易價格是根據公司為向客户轉讓產品或服務而有權獲得的對價確定的。該公司在其合同中包括任何固定費用，作為總交易價格的一部分。在可變對價不受限制的範圍內，公司酌情將可變金額的估計包括在總交易價格內，並更新其對合同期限的假設。
可變對價估計數的評估
公司與客户的許多合同包含可變對價的某些部分；然而，這種限制通常不會導致大多數形式的可變對價的估計交易價格下降。在最終對價金額存在高度不確定性的情況下，由於費用可以調整的時間延長，公司可能會限制估計的交易價格。
成交價的分配
交易價格（包括任何折扣或回扣）乃根據其相對獨立售價於多元素安排中的不同貨品及服務之間分配。獨立售價乃根據本公司單獨銷售各項貨品或服務之價格釐定。對於非獨立銷售的項目，本公司使用市場狀況及內部批准的定價指引等現有資料估計獨立售價。釐定各項履約責任的獨立售價，以及其是否反映本公司預期就交換相關貨品或服務而收取的金額，可能需要作出判斷。
合同修改
當本公司及其客户同意修改現有客户合同以更改合同範圍或價格（或兩者），或當客户終止本公司提供的部分或全部現有服務時，合同修改發生。當發生合同修改時，本公司須作出判斷，以確定該修改是否應入賬為（i）單獨合同、（ii）終止原合同並訂立新合同或（iii）累計追上原合同調整。此外，合約修訂要求識別及評估經修訂合約的履約責任，包括分配代價至剩餘履約責任及就各已識別履約責任的收入確認期。
收入的分類
下表呈列本公司按收入類別分類的收入，包括與其可報告分部的對賬。公司的大部分收入來自國內，國際收入約佔 15%, 14%和14分別佔截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度總收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 可報告的細分市場 | | | | |
| 收入類別 | | 驗收 | | 金融科技 | | 付款 | | 公司
以及其他 | | 總計 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 正在處理中 | | $ | 6,942 | | | $ | 1,671 | | | $ | 4,902 | | | $ | 23 | | | $ | 13,538 | |
硬件、印刷和卡片生產 | | 978 | | | 60 | | | 1,091 | | | — | | | 2,129 | |
專業服務 | | 25 | | | 469 | | | 318 | | | — | | | 812 | |
軟件維護 | | — | | | 531 | | | 40 | | | — | | | 571 | |
許可證和終止費 | | 40 | | | 198 | | | 189 | | | — | | | 427 | |
輸出解決方案郵費 | | — | | | — | | | — | | | 1,071 | | | 1,071 | |
其他 | | 147 | | | 242 | | | 156 | | | — | | | 545 | |
| 總收入 | | $ | 8,132 | | | $ | 3,171 | | | $ | 6,696 | | | $ | 1,094 | | | $ | 19,093 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
正在處理中 | | $ | 6,226 | | | $ | 1,608 | | | $ | 4,709 | | | $ | 22 | | | $ | 12,565 | |
硬件、印刷和卡片生產 | | 918 | | | 42 | | | 1,036 | | | — | | | 1,996 | |
專業服務 | | 21 | | | 484 | | | 278 | | | — | | | 783 | |
軟件維護 | | — | | | 553 | | | 24 | | | — | | | 577 | |
許可證和終止費 | | 69 | | | 252 | | | 114 | | | — | | | 435 | |
輸出解決方案郵費 | | — | | | — | | | — | | | 989 | | | 989 | |
| 其他 | | 58 | | | 231 | | | 101 | | | 2 | | | 392 | |
| 總收入 | | $ | 7,292 | | | $ | 3,170 | | | $ | 6,262 | | | $ | 1,013 | | | $ | 17,737 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
正在處理中 | | $ | 5,511 | | | $ | 1,544 | | | $ | 4,497 | | | $ | 32 | | | $ | 11,584 | |
硬件、印刷和卡片生產 | | 830 | | | 44 | | | 913 | | | — | | | 1,787 | |
專業服務 | | 43 | | | 471 | | | 265 | | | — | | | 779 | |
軟件維護 | | — | | | 557 | | | 11 | | | — | | | 568 | |
許可證和終止費 | | 47 | | | 186 | | | 65 | | | — | | | 298 | |
輸出解決方案郵費 | | — | | | — | | | — | | | 860 | | | 860 | |
| 其他 | | 48 | | | 220 | | | 82 | | | — | | | 350 | |
| 總收入 | | $ | 6,479 | | | $ | 3,022 | | | $ | 5,833 | | | $ | 892 | | | $ | 16,226 | |
合同餘額
下表提供有關來自客户合約之合約資產及合約負債之資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 合同資產 | $ | 754 | | | $ | 551 | | | $ | 541 | |
| 合同責任 | 1,011 | | | 860 | | | 810 | |
合約資產（於綜合資產負債表內其他長期資產內呈報）主要與客户折扣有關，而合約項下的收益確認及代價支付取決於合約期間內向客户轉讓服務。合約負債主要與發生控制權轉移的客户預付代價（遞延收入）有關，因此收入於提供服務時確認。合約結餘於各報告期末按合約基準按合約資產淨值或負債狀況呈報。
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，合約資產及合約負債增加主要由於於各年度內取得的長期合約相關的客户折扣、客户預付維修費及遞延轉換收益所致。本公司確認美元625百萬美元和美元585截至2023年及2022年12月31日止年度，本集團於年初計入合約負債結餘的收入中，分別為百萬元。
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括預計將於未來確認的與於2023年12月31日未履行（或部分未履行）的履約責任有關的估計加工、服務及產品收入：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 2,435 | |
| 2025 | 1,876 | |
| 2026 | 1,304 | |
| 2027 | 837 | |
| 此後 | 799 | |
本公司應用ASC 606項下的選擇性豁免，並不披露有關根據發票實際權宜方法符合確認資格的賬户及交易處理費的剩餘履約責任的資料。這些多年期合同包含隨時準備履行義務的可變對價，其中要處理的交易的確切數量和組合取決於客户的要求。本公司亦應用ASC 606項下的選擇性豁免，並不披露可變代價的資料，即承諾以銷售或使用為基礎的特許權使用費，或完全分配至完全未履行的履約責任或完全未履行的轉讓一系列特定商品或服務的承諾。上文披露的剩餘履約義務金額主要包括根據原預期期限超過一年的合同支付的固定或每月最低加工費和維護費。
合同費用
該公司為獲得合同而產生的增量成本，以及為履行與客户的合同而預計將收回的成本。這些成本包括只有在獲得合同時才產生的銷售佣金，以及與客户轉換或實施相關的成本。資本化的銷售佣金和轉換或實施費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 資本化銷售佣金 | | $ | 496 | | | $ | 485 | |
| 資本化轉換或實施成本 | | 472 | | | 420 | |
資本化的合同成本根據與資產有關的貨物或服務的轉移進行攤銷。攤銷期限還考慮預期客户壽命，以及資產是否與根據特定條款轉移的貨物或服務有關
預期合同。已資本化銷售佣金的攤銷計入銷售、一般和行政費用，以及資本化轉換或實施成本的攤銷，計入加工和服務成本。這些費用總計為$195百萬，$173百萬美元和美元148在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內分別為100萬美元。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度確認的與資本化合同成本相關的減值損失並不顯著。
4. 收購和處置
收購被視為使用根據ASC主題805的會計的收購方法的業務組合，企業合併。收購價根據收購日的估計公允價值分配給各自收購的可識別資產和承擔的負債。以下被收購和被剝離業務的經營結果包括在本公司從各自的收購日期到各自的處置日期的綜合業績中。沒有提供這些被收購業務的預計信息，因為它們對公司的綜合經營業績沒有實質性影響，無論是單獨的還是總體的。
收購
收購Merchant One
2022年12月20日，本公司以1美元收購了Merchant One，Inc.(“Merchant One”)，這是一家獨立的銷售組織，專注於利用直接營銷和數字營銷戰略的創新組合收購餐飲、零售和電子商務行業的商家3021000萬美元，淨額為$1百萬現金收購。商家一是包括在驗收部分，並加強了公司的商家分銷和銷售力量渠道。
截至2023年12月31日止年度，本公司識別並記錄初步Merchant One購買價分配的計量期間調整，包括對所收購無形資產估值的改進，該等調整是根據截至收購日期存在的事實和情況進行的額外分析和識別的資料的結果。該等計量期間調整導致商譽增加1000美元，61而可識別無形資產（包括客户關係）相應減少。該等計量期間調整對本公司的綜合收益表並無重大影響。購買價的分配已於二零二三年第二季度完成，並導致確認可識別無形資產為美元。118百萬美元，商譽179百萬美元和其他淨資產6萬商譽，這是可扣除的目的，主要歸因於預期價值，所創造的範圍擴大三葉草，®基於雲計算的POS和業務管理平臺，並選擇增值服務，使公司能夠為Merchant One的客户提供新的和創新的功能。
分配至可識別無形資產的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 剩餘收購 | $ | 83 | | | 9年份 |
| 客户關係 | 35 | | | 10年份 |
| 總計 | $ | 118 | | | 9年份 |
收購Finxact
於2022年4月1日，本公司收購Finxact，Inc.的剩餘所有權權益。Finxact是一家雲原生銀行解決方案開發商，為整個金融服務行業的數字化轉型提供動力，645百萬，淨額為$27獲得了百萬美元的現金。本公司先前持有Finxact的非控股股權，按權益法入賬。將公司以前持有的股權重新計量為收購日的公允價值，導致確認税前收益#美元。1102000萬美元，計入截至2022年12月31日的年度綜合收益表中對未合併關聯公司的投資收入。Finxact被納入金融科技部門，並推動了公司的數字銀行戰略，擴大了其賬户處理、數字和支付解決方案。
Finxact記錄的採購價格分配在2022年第四季度最後確定如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 現金 | $ | 27 | |
| 其他淨資產 | 1 | |
| 無形資產 | 105 | |
| 商譽 | 670 | |
| 總對價 | $ | 803 | |
| 減去：以前持有的股權的公允價值 | (131) | |
| 購買總價 | $ | 672 | |
商譽不能在納税時扣除，主要歸因於向各種規模的金融機構提供的綜合規模、核心平臺現代化和加快提供增強型數字銀行解決方案所創造的預期價值。分配給可識別無形資產的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 收購的軟件和技術 | $ | 90 | | | 6年份 |
| 商號 | 9 | | | 5年份 |
| 客户關係 | 6 | | | 8年份 |
| | | |
| 總計 | $ | 105 | | | 6年份 |
收購BentoBox
於2021年11月22日，本公司收購BentoBox CMS，Inc（“BentoBox”），該公司是一個數字營銷和商務平臺，幫助餐廳與客人建立聯繫，價格為美元。317百萬，淨額為$24百萬現金收購。BentoBox被包括在驗收部分，並擴大了公司的三葉草®餐飲解決方案以及商業和商業管理能力。
於截至2022年12月31日止年度，本公司識別並記錄初步BentoBox購買價分配的計量期間調整，包括對所收購無形資產估值的調整，該等調整乃根據截至收購日期存在的事實及情況進行的額外分析及識別的資料的結果。該等計量期間調整導致商譽增加1000美元，622000萬美元，與因可識別無形資產（包括所收購軟件和技術）減少而導致的商譽變動相抵銷，841000萬美元及遞延税項調整22萬該等計量期間調整對本公司的綜合收益表並無重大影響。購買價分配已於二零二二年第二季度完成，並導致確認可識別無形資產為美元。52百萬美元，商譽266百萬美元和其他淨資產23萬商譽，這是不可扣税的目的，主要歸因於增強公司的全渠道平臺的實力創造的預期價值，以推動提高餐廳的運營效率，使經營者能夠提供無縫和獨特的酒店體驗為他們的食客。
分配給可識別無形資產的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 收購的軟件和技術 | $ | 25 | | | 6年份 |
| 客户關係和其他 | 27 | | | 4年份 |
| 總計 | $ | 52 | | | 5年份 |
收購Pineapple Payments
2021年5月4日，公司收購了Pineapple Payments Holdings，LLC（“Pineapple Payments”），該公司為商家提供支付處理、專有技術和支付接受解決方案的獨立銷售機構，207百萬，淨額為$6百萬美元的收購現金，包括按公允價值估計的盈餘準備金30萬Pineapple Payments被包括在Acceptance部門，並通過其技術和關係主導的分銷渠道擴大了公司支付解決方案的覆蓋範圍。
購買價分配已於二零二一年第四季度完成，並導致確認可識別無形資產為美元。127百萬美元，商譽79百萬美元和其他淨資產7萬商譽，其中美元592000萬美元可扣税，主要是由於加速向商家客户交付新的和創新的能力所創造的預期價值。
分配給可識別無形資產的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 客户關係 | $ | 90 | | | 17年份 |
| 剩餘收購 | 20 | | | 8年份 |
| 收購的軟件和技術 | 6 | | | 7年份 |
| 競業禁止協議和其他 | 11 | | | 5年份 |
| | | |
| 總計 | $ | 127 | | | 14年份 |
收購Ondot
於二零二一年一月二十二日，本公司收購Ondot Systems，Inc.的剩餘所有權權益。（“Ondot”）是一家金融機構數字體驗平臺提供商，271百萬，淨額為$13100萬美元的現金和現金等價物。本公司先前持有Ondot的非控股股權，其按成本入賬。將本公司先前持有的股權重新計量至其收購日期的公允價值，導致確認税前收益$12截至二零二一年十二月三十一日止年度，計入綜合收益表的其他（開支）收入淨額。Ondot被納入支付部門，並擴展了公司的數字能力，增強了其集成支付，銀行和商家解決方案套件。
Ondot錄得的購買價分配已於二零二一年第三季度完成，詳情如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 現金和現金等價物 | $ | 13 | |
| 應收賬款和其他資產 | 9 | |
| 無形資產 | 142 | |
| 商譽 | 173 | |
| 應付賬款和其他負債 | (31) | |
| 總對價 | $ | 306 | |
| 減去：以前持有的股權的公允價值 | (22) | |
| 購買總價 | $ | 284 | |
商譽（不可扣税）主要歸因於為消費者、商户、收單方、網絡及髮卡行綜合數字解決方案的合併規模所創造的預期價值。 分配給可識別無形資產的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 收購的軟件和技術 | $ | 90 | | | 6年份 |
| 客户關係 | 35 | | | 6年份 |
| 競業禁止協議和其他 | 17 | | | 4年份 |
| 總計 | $ | 142 | | | 6年份 |
其他收購
2023年10月9日，公司收購了Skytef Solucóes em Captura de Transaçóes Ltd.(“Skytef”)，這是一家為獨立軟件供應商合作伙伴和公司電子資金轉移支付軟件商家提供服務的分銷商。Skytef被包括在驗收部分中，並擴展了公司的分銷網絡和POS應用。2023年11月1日，本公司收購了即時支付解決方案提供商SLED S.A.(以下簡稱SLED)。SLED包含在
受理部分，並擴大了公司的直接支付服務能力。該公司在拉丁美洲以包括扣留在內的總收購價格約為#美元收購了這些業務。17百萬美元。
2022年12月29日，公司收購了總部位於阿根廷的支付服務提供商OrangeData S.A.(“Yacaré”)，使客户能夠使用二維碼在商户位置進行交易。Yacaré包括在驗收部分，並增強了公司的即時支付交易能力。2022年9月1日，該公司收購了為餐廳提供基於雲的預訂和餐桌管理解決方案的NexTable，Inc.(簡稱NexTable)。NexTable包括在驗收部分中，擴展了公司的端到端餐廳解決方案。2022年6月1日，公司收購了LR2 Group，LLC(城市POS)，這是一家促進支付處理服務並促進商户POS設備銷售的獨立銷售機構。City POS被納入驗收部分，擴大了公司的商業服務業務。該公司以總計#美元的收購價格收購了這些業務442000萬美元，包括估計為公允價值#美元的賺取準備金62000萬美元(見附註10)。這些收購的購買價格分配導致確認可確認的無形資產#美元。231000萬美元，商譽為$22和其他承擔負債淨額為#美元11000萬美元。CityPOS和NexTable收購的收購價格分配分別於2022年第三季度和第四季度敲定。收購Yacaré的收購價格分配於2023年第二季度敲定。計量期調整對本公司的綜合損益表沒有重大影響。這些收購的商譽，其中171000萬美元可在税收方面扣除，主要歸因於擴大公司支付解決方案的覆蓋範圍和增強全方位能力所創造的價值。
分配給2022年收購的其他收購的可識別無形資產的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 收購的軟件和技術 | $ | 12 | | | 7年份 |
| 客户關係 | 11 | | | 10年份 |
| 總計 | $ | 23 | | | 9年份 |
於2021年11月15日，本公司收購NetPay Solutions Group（“NetPay”）的剩餘所有權權益，NetPay是一家多渠道支付服務提供商，為各種規模的企業提供一系列入職、客户生命週期、風險管理和結算能力。本公司先前持有NetPay的非控股股權，該股權按權益法入賬，並與收購日期的公允價值相若。NetPay被納入Acceptance部門，並擴大了公司的商家服務業務。於2021年10月1日，本公司收購誠信支付有限責任公司（“AIP”），該公司為商户推廣支付處理服務，並納入Acceptance分部。於二零二一年六月十四日，本公司收購Spend Labs Inc.。（“SpendLabs”），一家基於移動端的、基於雲的商業卡支付解決方案軟件提供商。SpendLabs被納入支付部門，並擴展了公司在移動和桌面設備上的數字能力，為中小型企業。於二零二一年三月一日，本公司收購Radius8，Inc.。（“Radius8”），即使用消費者位置和其他信息推動增量商家交易的平臺提供商。Radius8包含在Acceptance部分，並增強了公司的能力，以幫助商家增加銷售，擴大移動應用程序註冊和改善一對一目標營銷。本公司收購這些業務的總收購價為美元，87 100萬美元，扣除本公司先前持有的NetPay非控股股權的公允價值，14 1000萬美元，包括按公允價值估計的盈餘準備金42000萬美元(見附註10)。這些收購的購買價格分配導致確認可確認的無形資產#美元。471000萬美元，商譽為$61 100萬美元，承擔負債淨額為美元7 萬收購Radius8的收購價分配已於二零二一年第三季度敲定，SpendLabs的收購價分配已於二零二一年第四季度敲定。收購NetPay及AIP的收購價格分配已於2022年第一季度完成。計量期間調整對綜合收益表並無重大影響。這些收購的商譽，其中美元14 100萬美元可用於税務目的，主要歸因於協同效應，通過推進數字化能力為公司客户創造的預期價值，以及向被收購企業的現有客户羣銷售公司的產品和服務。
於二零二一年收購的其他收購事項分配至可識別無形資產的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 收購的軟件和技術 | $ | 31 | | | 6年份 |
| 客户關係 | 9 | | | 10年份 |
| 剩餘收購 | 7 | | | 5年份 |
| 總計 | $ | 47 | | | 7年份 |
性情
財務對賬業務處置
2023年7月25日，公司出售其財務對賬業務，該業務在Fintech部門報告，現金收益為美元，2351000萬美元。公司確認的税前收益為#美元。172 100萬美元，計入出售業務及其他資產淨收益，相關税項支出為美元48 於截至2023年12月31日止年度的綜合收益表中記錄的所得税撥備內。除税前收益包括已收代價與業務賬面淨值（包括美元）之間的差額。38 百萬美元分配商譽，美元15 其他淨資產，主要包括應收貿易賬款和資本化軟件，以及美元10 已從累計其他全面虧損重新分類的累計外幣匯兑虧損。
Fiserv Costa Rica和系統集成服務公司的處置
於二零二二年十月十七日，本公司出售Fiserv Costa Rica，S.A.以及其系統集成服務（SIS）業務，該業務在美國和印度提供信息技術工程服務，向一個買家提供總銷售價格為美元491000萬美元。公司確認的税前收益為#美元。44 100萬美元的銷售額，計入銷售業務及其他資產淨收益，相關税項支出為美元8於截至2022年12月31日止年度的綜合收益表內記錄的所得税撥備內。本公司確認税前虧損為美元，3截至2023年12月31日止年度，錄得出售業務及其他資產淨收益，與出售Fiserv Costa Rica，S.A.有關的最終營運資金調整有關。費瑟夫哥斯達黎加，S.A.和SIS主要是在Fintech部門報告的。
韓國業務處置
於2022年9月30日，本公司出售其韓國業務，該業務在驗收分部報告，總代價為美元，502000萬美元，其中包括美元43 100萬美元的淨現金和買方的股權，7 萬本公司確認税前虧損為美元，127 於截至2022年12月31日止年度的綜合收益表內，錄得出售業務及其他資產的淨收益。除税前虧損包括已收代價與業務賬面淨值（包括美元）之間的差額。40 百萬美元分配商譽，美元48 客户關係無形資產淨額和美元56 累計外幣換算虧損，自累計其他全面虧損重新分類。
5. 結算資產和債務
結算資產和債務指結算過程中產生的中間餘額，其中涉及髮卡機構、支付網絡、商家和消費者之間的資金轉移，以及為管理商家信貸風險而持有的抵押品金額，主要與本公司的商家收單服務有關。本公司在處理付款交易時記錄結算資產和債務。結算資產指就提交的商家交易而應收代理商、支付網絡、銀行合作伙伴、商家或直接消費者的款項，以及本公司在支付給商家或收款人之前收到的資金。結算責任指應付商户及受款人之付款交易及抵押按金之未付款項。
本公司結算資產和債務的主要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 結算資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,756 | | | $ | 2,283 | |
| 應收賬款 | 25,925 | | | 19,199 | |
| 結算資產共計 | $ | 27,681 | | | $ | 21,482 | |
| 清償義務 | | | |
| 未付付款票據 | $ | 733 | | | $ | 650 | |
| 付給商户的信用卡結算和抵押金 | 26,948 | | | 20,832 | |
| 結算債務共計 | $ | 27,681 | | | $ | 21,482 | |
6. 無形資產
可確認的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 上網本
價值 |
| (單位：百萬) | |
2023年12月31日 | | | | | | |
| 客户關係 | | $ | 14,669 | | | $ | 7,594 | | | $ | 7,075 | |
| 收購的軟件和技術 | | 2,148 | | | 1,148 | | | 1,000 | |
| 商號 | | 641 | | | 356 | | | 285 | |
| 購買的軟件 | | 1,087 | | | 520 | | | 567 | |
| 資本化的軟件和其他無形資產 | | 3,356 | | | 1,073 | | | 2,283 | |
| 總計 | | $ | 21,901 | | | $ | 10,691 | | | $ | 11,210 | |
| | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | |
| 客户關係 | | $ | 14,795 | | | $ | 6,371 | | | $ | 8,424 | |
| 收購的軟件和技術 | | 2,510 | | | 1,234 | | | 1,276 | |
| 商號 | | 633 | | | 295 | | | 338 | |
| 購買的軟件 | | 1,146 | | | 595 | | | 551 | |
| 資本化的軟件和其他無形資產 | | 2,601 | | | 775 | | | 1,826 | |
| 總計 | | $ | 21,685 | | | $ | 9,270 | | | $ | 12,415 | |
為新產品和現有產品增強而資本化的軟件開發總成本共計 $870百萬, $807百萬美元和美元613截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。與上述可識別無形資產有關的攤銷費用為美元，2,360百萬，$2,441百萬美元和美元2,548截至12月31日的年度，2023, 2022和2021，分別為。
本公司估計於2023年12月31日記錄的無形資產的年度攤銷費用如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | | $ | 2,276 | |
| 2025 | | 2,007 | |
| 2026 | | 1,759 | |
| 2027 | | 1,395 | |
| 2028 | | 1,047 | |
| 此後 | | 2,726 | |
| 總計 | | $ | 11,210 | |
| | |
7. 商譽
下表呈列截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之商譽變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可報告的細分市場 | | | | |
| (單位：百萬) | | 驗收 | | 金融科技 | | 付款 | | | | 總計 |
商譽—2021年12月31日 | | $ | 21,382 | | | $ | 2,039 | | | $ | 13,012 | | | | | $ | 36,433 | |
| 購置和估值調整 | | 202 | | | 670 | | | — | | | | | 872 | |
| 性情 | | (40) | | | (5) | | | — | | | | | (45) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | | (344) | | | (2) | | | (103) | | | | | (449) | |
商譽—2022年12月31日 | | 21,200 | | | 2,702 | | | 12,909 | | | | | 36,811 | |
| 購置和估值調整 | | 66 | | | — | | | — | | | | | 66 | |
| 性情 | | — | | | (38) | | | — | | | | | (38) | |
| | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | | 302 | | | 2 | | | 62 | | | | | 366 | |
商譽—2023年12月31日 | | $ | 21,568 | | | $ | 2,666 | | | $ | 12,971 | | | | | $ | 37,205 | |
8. 對未合併關聯公司的投資
本公司維持對各種附屬公司的投資，這些投資以權益法投資入賬，其中最重要的投資與本公司的商業聯盟有關。本公司應佔這些投資的淨收入或虧損在未合併附屬公司的投資收入（虧損）內呈報，相關税項開支或利益在合併收益表的所得税撥備內呈報。
商家聯盟
本公司於多個商户聯盟擁有所有權權益。商家聯盟是本公司與金融機構之間的協議，將本公司的處理能力和管理專長與金融機構的知名度和分銷渠道相結合。商家聯盟從商家那裏獲取信用卡和借記卡交易。本公司向聯盟提供加工及其他服務，並根據合約定價向聯盟收取費用（見附註19）。該公司在其商業聯盟中的投資為美元，1.910億美元2.1於2023年12月31日及2022年12月31日分別為10億美元，並於合併資產負債表中於未合併聯營公司的投資中呈報。
其他權益法投資
本公司於Sagent M & C，LLC（“Sagent”）及defi SOLUTIONS Group，LLC（統稱“借貸合營企業”）持有非控股擁有權權益，該等企業乃按權益法入賬。於二零二二年三月，Sagent與第三方完成一項交易，該第三方出資及出售若干無形及有形個人財產權予Sagent，導致本公司於Sagent的所有權權益被攤薄。由於該交易，本公司確認税前淨收益為美元，80 在未合併附屬公司的投資（虧損）收入中，百萬美元，相關税收支出為美元19 於截至2022年12月31日止年度的綜合收益表中，通過所得税撥備入賬的淨虧損為百萬美元。公司剩餘的非控股所有權權益，
Sagent繼續按權益法投資入賬。本公司於貸款合營企業的淨投資為美元，55百萬美元和美元72於2023年及2022年12月31日分別為百萬美元，並於合併資產負債表中於未合併聯營公司的投資中呈報。此外，本公司維持按權益法入賬的其他策略投資。本公司在該等實體的總投資為美元，254百萬美元和美元257於2023年及2022年12月31日分別為百萬美元，並於合併資產負債表中於未合併聯營公司的投資中呈報。
貸款合營企業維持（經二零二二年四月修訂）浮息定期貸款融資，未償還借貸總額為美元。437於2023年12月31日的優先無抵押債務，以及總借貸能力為美元的可變利率循環信貸融資。832027年4月到期的銀行辛迪加。有$24 於2023年12月31日，循環信貸融資的未償還借貸總額為百萬美元。本公司已就貸款合營企業的債務提供擔保，並預期貸款合營企業不會履行其債務責任（見附註10）。
於二零二一年二月，就導致本公司於InvestCloud Holdings，LLC（“InvestCloud”）的股權權益被攤薄的第三方合併交易，本公司額外出資$。200 合併後的實體，並確認税前收益28在綜合收益表中對未合併附屬公司的投資（虧損）收入中，百萬美元，相關税項開支為美元6於截至二零二一年十二月三十一日止年度，透過所得税撥備入賬之金額為百萬美元。於二零二一年六月，本公司以美元出售其於InvestCloud的全部擁有權權益。466100萬美元，税前收益為1美元332000萬美元，計入綜合損益表中對未合併聯營公司的投資收入（虧損），相關税項支出為美元8於截至二零二一年十二月三十一日止年度，透過所得税撥備入賬之金額為百萬美元。
本公司採用累計盈利法將其投資的分派分類於綜合現金流量表內以權益法入賬。根據此方法，自未綜合入賬聯屬公司收取之分派分類為經營活動現金流量，惟累計分派不得超過投資之累計盈利。倘本期分派超過投資累計盈利，則分派被視為投資回報，並分類為投資活動現金流量。本公司從未合併附屬公司收到現金分配，191百萬，$211百萬美元和美元149100萬美元，其中136百萬，$138百萬美元和美元115 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的本公司綜合現金流量表中分別記錄為投資活動產生的現金流量。
其他股權投資
本公司亦於並無重大影響力之多項股本證券持有投資，而並無可輕易釐定之公平值。此類投資總額為美元156百萬美元和美元135於2023年及2022年12月31日，本集團的資產淨值分別為百萬元，並計入綜合資產負債表的其他長期資產。本公司於各報告期間審閲該等投資，以釐定該投資是否出現減值或可觀察價格變動。倘發生該等事件或變動，本公司會評估投資之公平值與其成本基準比較。出售該等投資或公平值變動產生之收益或虧損計入期內綜合收益表之其他（開支）收入淨額。於截至二零二一年十二月三十一日止年度，本公司於收購剩餘所有權權益後重新計量其於Ondot的股權至公平值，導致確認除税前收益$12百萬（見附註4）。於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，對若干股本證券所記錄價值及出售股本證券收益及虧損作出的其他調整並不重大。
9. 衍生工具和套期保值工具
為減少風險，本公司與信譽良好的機構持有衍生工具，以對衝利率變動及外幣匯率波動。本公司利用遠期外匯合約、固定對固定交叉匯率掉期合約及其他非衍生對衝工具管理該等風險。本公司已將該等工具指定為現金流量對衝、淨投資對衝或公平值對衝，詳情如下。本公司持有之衍生工具按經常基準計量，並於綜合資產負債表按公平值列賬為資產或負債（見附註10）。
現金流對衝
本公司維持遠期外匯合約，指定為現金流對衝，對衝對印度盧比的外匯風險。這些衍生工具的名義金額為美元，443百萬美元和美元346於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。根據2023年12月31日累計其他全面虧損記錄的金額，
估計將確認收益約為美元2在未來12個月內，隨着外匯遠期合約的結算，加工和服務成本將增加1000萬美元。
本公司先前已訂立財資鎖定協議（“財資鎖定”），指定為現金流量對衝，以管理預期就收購及再融資第一數據公司（“第一數據”）及其附屬公司若干債務而發行定息債務時所承受的基準利率波動風險。於二零一九年，在發行以美元計值的優先票據的同時，國庫鎖已結清，導致虧損（扣除所得税），並計入累計其他全面虧損，並按原預測利息付款期限攤銷至盈利。與金庫鎖有關的累計其他全面虧損中記錄的未攤銷餘額為美元116百萬美元和美元130於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。根據2023年12月31日累計其他全面虧損中記錄的金額，本公司估計將確認約美元，14在未來十二個月內，與已結算的利率對衝合約有關的利息支出淨額為百萬美元。
淨投資對衝
為減少因外幣匯率變動而導致本公司於若干外幣計值附屬公司的淨投資價值變動的風險，本公司使用固定對固定交叉貨幣利率掉期合約及外幣計值債務作為其於該等外幣計值附屬公司的淨投資的經濟對衝。
於2023年12月31日，名義固定對固定交叉貨幣利率掉期總額為 400億歐元和 751本公司已指定以百萬新加坡元為淨投資對衝，以對衝本公司於功能貨幣為歐元及新加坡元的若干附屬公司的部分淨投資。
本公司亦已指定若干歐元及英鎊優先票據及歐元商業票據票據為淨投資對衝，以對衝其於若干附屬公司（其功能貨幣為歐元及英鎊）的部分淨投資。於2023年5月24日，隨着本公司公開發行及發行， 4.500%於二零三一年五月到期的歐元計價優先票據（見附註12），本公司選擇指定該等票據為淨投資對衝，同時取消其現有淨投資對衝選擇， 0.375%於2023年7月到期的以歐元計值的優先票據。為減少外匯風險， 0.375%以歐元計值的優先票據，本公司訂立了一份遠期外匯合約（並非指定為對衝），附帶配對關鍵條款，並於二零二三年七月於優先票據到期日一併結算。
合資格淨投資對衝工具的外幣交易收益或虧損於綜合全面收益表內的其他全面收益（虧損）內列作外幣換算，並將保留於綜合資產負債表內的累計其他全面虧損，直至相關海外附屬公司出售或完全清盤為止。
於綜合全面收益表內其他全面收益（虧損）內記錄為外幣換算之與淨投資對衝有關之外幣交易收益（虧損）（扣除所得税）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
跨幣種匯率互換合約 | | | | | $ | (29) | | | $ | (17) | | | $ | — | |
外幣計價債務 | | | | | (177) | | | 236 | | | 110 | |
該公司錄得所得税影響，681000萬，$(73)300萬美元和300萬美元36 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，外幣優先票據、歐元商業票據票據及交叉貨幣利率互換合約的其他全面收益（虧損）分別為百萬元。
公允價值對衝
本公司維持固定對固定交叉貨幣利率互換合約， 525 100萬英鎊名義英鎊，指定為公允價值對衝，以減輕其英鎊計價的本金額的即期外匯風險。 2.250%於二零二五年七月到期的優先票據。因英鎊/美元即期匯率波動而導致的跨貨幣匯率互換公平值變動，以及優先票據公平值抵銷變動，均於綜合收益表內確認為其他（開支）收入淨額。該公司還維持固定對固定交叉貨幣利率掉期合約，名義總額為 157 100萬歐元，指定為公允價值對衝，以降低以歐元計值的公司間票據本金額的即期外匯風險。變化
由於歐元/美元即期匯率波動，交叉貨幣利率掉期的公允價值連同公司間票據公允價值的抵銷變動，均於綜合收益表內的其他（開支）收入淨額確認。
10. 公允價值計量
現金等價物、貿易應收賬款、其他流動資產、結算資產及責任、應付賬款及客户存款之公平值與其各自之賬面值相若，原因為距到期日較短。本公司持有之衍生工具（見附註9）乃根據外匯即期匯率及銀行及外匯交易商所報遠期匯率按經常性基準計量，並於各期間按市價計價。與本公司若干收購有關的或然代價（見附註4）乃根據達到盈利標準的可能性，採用概率加權評估法的現值進行估計。本公司與債務擔保相關的當前預期信貸虧損的或然負債（如下文進一步描述）的公允價值是根據未來違約風險的假設以及違約時的相應信貸虧損水平估計的。
按經常性基準按公平值計量的資產及負債包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值於12月31日， |
| (單位：百萬) | 分類 | 公允價值層次結構 | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | | | |
| 指定為現金流量套期保值的遠期外匯合同 | 預付費用和其他流動資產 | 2級 | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 指定為公允價值對衝的跨幣種利率掉期合約 | 其他長期資產 | 2級 | | 3 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
指定為公允價值對衝的跨幣種利率掉期合約 | 其他長期負債 | 2級 | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 指定為現金流量套期保值的遠期外匯合同 | 應付賬款和應計費用 | 2級 | | — | | | 7 | |
| 指定為現金流量套期保值的遠期外匯合同 | 其他長期負債 | 2級 | | — | | | 1 | |
| 被指定為淨投資對衝的交叉貨幣利率掉期合約 | 其他長期負債 | 2級 | | 61 | | | 23 | |
| 或有對價 | 應付賬款和應計費用 | 3級 | | 2 | | | 6 | |
| 或有對價 | 其他長期負債 | 3級 | | — | | | 2 | |
| | | | | | |
| 或有債務擔保 | 其他長期負債 | 3級 | | 23 | | | 21 | |
債務
本公司的優先票據按攤銷成本入賬，但為披露目的以公允價值計量。優先票據的估計公允價值是基於矩陣定價，該定價考慮了容易觀察到的可比證券的投入(公允價值等級的第二級)。本公司的境外信貸額度、定期貸款信貸協議、商業票據及循環信貸借貸的賬面價值接近公允價值，因為該等工具的利率不定，而本公司的信貸評級並無任何變動(公允價值等級的第二級)。總債務估計公允價值為#美元，不包括融資租賃和其他融資債務。21.610億美元19.22023年12月31日和2022年12月31日分別為10億美元，賬面價值為22.210億美元20.6於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為10億元。
債務擔保安排
本公司就其於其與貸款合營企業的債務擔保安排期限內履行的責任而維持負債（見附註8），並於綜合資產負債表內的其他長期負債內呈報。於二零二二年四月，貸款合營企業修訂其各自的定期貸款及循環信貸融資，使總借貸能力增加$75 百萬美元，並將到期日延長至2027年4月。本公司選擇擔保此增量債務，導致擔保總額為美元520 1000萬美元，税前支出為美元48 與該等債務擔保責任有關的，計入其他（開支）收入，淨額計入綜合收益表，並計入
於截至二零二二年十二月三十一日止年度，綜合現金流量表內的其他經營活動。本公司有權收取定額費用，以換取其對該債務的增量擔保。本公司並無根據該等擔保作出任何付款，亦無被要求作出付款，且預期借貸合營企業將不會履行其債務責任。
本公司債務擔保安排的非或有部分按攤餘成本入賬，但為披露目的按公允價值計量。本公司非或有負債的賬面值為美元，311000萬美元和300萬美元40 於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日之公平值（公平值層級第三級）。該等擔保將於未來期間按債務合約期攤銷。本公司債務擔保安排的或有部分指本公司面臨的當前預期信貸損失。負債金額乃根據貸款合營企業之若干財務指標及過往行業數據估計，有關數據用於就擔保方違約之可能性及倘發生違約時之信貸虧損水平作出假設。本公司確認美元7百萬，$12百萬美元和美元12於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集團於綜合收益表內分別計入其他（開支）收入淨額，與其根據非或然擔保解除風險有關，以及與貸款合營企業債務有關的估計信貸虧損撥備變動。
其他非金融資產
本公司若干非金融資產按非經常性基準按公允價值計量，包括物業及設備、租賃使用權資產、並無可隨時釐定公允價值的股本證券、商譽及其他無形資產，並於若干情況下須作出公允價值調整。有關截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度按非經常性基準記錄的公平值調整的額外資料載於附註1及8。
11. 租契
作為承租人的公司
本公司主要向第三方租賃辦公室、數據中心和設備。本公司於開始時釐定合約是否為租賃。倘合約為換取代價而賦予在一段時間內控制已識別資產使用的權利，則該合約包含租賃。租賃期自開始日期（即本公司接管或取得資產控制權之日）開始，並可包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租賃的選擇權。本公司的許多租約包含不同時期的續租選擇權，可由本公司自行決定行使。租賃乃根據租賃期、租賃付款、經濟年期、公允價值及估計剩餘價值等因素分類為經營租賃或融資租賃。某些租賃包括在租賃期結束時購買租賃資產的選擇權，這被評估為本公司租賃分類確定的一部分。本公司的租賃剩餘租賃期限為： 一個月至20好幾年了。
該公司使用使用權模式來核算其租賃。淨收益資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。淨收益資產以租賃負債為基礎，按預付租賃付款增加，按收到的租賃獎勵減少。對於本公司合理確定將行使續期選擇權的租約，該等選擇權期限已計入本公司的ROU資產及租賃負債的釐定中。某些租賃要求公司支付與租賃資產相關的税款、保險、維護和其他運營費用。此類金額不計入淨收益資產和租賃負債的計量範圍內，因為它們的性質是可變的。這些可變租賃成本在發生時確認為可變租賃費用。作為一種實際的權宜之計，包含租賃和非租賃組成部分的租賃協議被視為所有資產類別的單一租賃組成部分。本公司估計或有租賃獎勵時，本公司可能有權在租賃開始時獲得獎勵。該公司為所有符合條件的租約選擇了短期租約確認豁免。因此，初始租期為12個月或以下的租約不會記錄在合併資產負債表中；相反，租賃付款在租賃期內按直線原則確認為租賃費用。除非本公司合理確定所有權或購買選擇權的轉讓，否則ROU資產的折舊年限和租賃改進受預期租賃期的限制。在計算租賃負債和ROU資產時，公司根據每份租賃開始之日的信息，使用其遞增借款利率對未來的租賃付款進行貼現。該公司的租約通常不提供隱含費率。遞增借款利率的確定需要判斷，並使用公司當前的無擔保借款利率確定，該利率根據各種因素進行調整，如抵押、貨幣和期限，以與租賃條款保持一致。
租賃餘額
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
資產 | | | |
經營性租賃資產(1) | $ | 628 | | | $ | 586 | |
融資租賃資產(2) | 623 | | | 541 | |
| 租賃資產總額 | $ | 1,251 | | | $ | 1,127 | |
| | | |
| 負債 | | | |
當前： | | | |
經營租賃負債(1) | $ | 118 | | | $ | 124 | |
融資租賃負債(2) | 187 | | | 156 | |
非當前： | | | |
經營租賃負債(1) | 665 | | | 628 | |
融資租賃負債(2) | 430 | | | 366 | |
| --租賃總負債 | $ | 1,400 | | | $ | 1,274 | |
(1)*經營租賃資產包括在其他長期資產，而經營租賃負債則包括在應付賬款和應計費用（本期部分）和 其他長期負債（非流動部分）在綜合資產負債表中。
(2)融資租賃資產包括在財產和設備，淨額和融資租賃負債包括在長期債務的短期和當期到期（本期部分）和 長期債務（非流動部分）在綜合資產負債表中。
租賃成本的構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本(1) | $ | 185 | | | $ | 186 | | | $ | 162 | |
融資租賃成本：(2) | | | | | |
**要求對使用權資產進行攤銷 | 189 | | | 169 | | | 122 | |
**取消租賃負債的利息 | 31 | | | 17 | | | 23 | |
總租賃成本 | $ | 405 | | | $ | 372 | | | $ | 307 | |
(1)經營租賃開支計入綜合收益表的加工及服務成本、產品及銷售成本、一般及行政開支，視乎使用權資產的性質及用途而定。經營租賃費用包括約2000美元41百萬，$38百萬美元和美元39在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，可變租賃成本分別為100萬美元。
(2)融資租賃費用計入加工和服務成本、產品和銷售成本、一般和行政費用(視ROU資產的性質和用途而定)內的折舊和攤銷費用，以及綜合損益表中的利息費用淨額。
補充現金流信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
**運營現金流--運營租賃 | $ | 134 | | | $ | 131 | | | $ | 153 | |
**運營現金流--融資租賃 | 31 | | | 17 | | | 23 | |
**融資現金流-融資租賃 | 207 | | | 183 | | | 161 | |
| | | | | |
| 以租賃負債換取的使用權資產： | | | | | |
| * | $ | 76 | | | $ | 109 | | | $ | 197 | |
| *融資租賃 | 279 | | | 234 | | | 231 | |
租賃期限和貼現率
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 加權平均剩餘租期： | | | |
| * | 10年份 | | 10年份 |
| *融資租賃 | 4年份 | | 4年份 |
| 加權平均貼現率： | | | |
| * | 2.8 | % | | 2.7 | % |
| *融資租賃 | 4.8 | % | | 3.8 | % |
租賃負債到期日
於二零二三年十二月三十一日，初步不可撤銷租期超過一年之租賃的未來最低租金付款到期如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 經營租約(1) | | 融資租賃(2) |
| 2024 | $ | 131 | | | $ | 216 | |
| 2025 | 121 | | | 187 | |
| 2026 | 118 | | | 149 | |
| 2027 | 109 | | | 95 | |
| 2028 | 81 | | | 33 | |
| 此後 | 386 | | | 6 | |
| *租賃付款總額 | 946 | | | 686 | |
| 減去：利息 | (163) | | | (69) | |
| **租賃負債的現值。 | $ | 783 | | | $ | 617 | |
(1)經營租賃付款包括#美元52100,000,000美元與延長租賃期限的選擇權有關，這些選擇權合理地確定將被行使。
(2)融資租賃付款不包括美元59為已簽署但尚未開始的租賃支付100萬美元的具有法律約束力的最低租賃付款。已簽署但尚未開始的融資租賃為設備，將於2024年開始，租期最長為 5好幾年了。
作為出租人的公司
本公司擁有租賃予商户的若干POS終端設備。租賃根據租賃期、租賃付款、經濟年期、公允價值及估計剩餘價值等因素分類為經營或銷售類租賃。租賃條款一般介乎 一個月至四年.就經營租賃而言，已收取的最低租賃付款按租期以直線法確認為租賃收入，租賃資產計入物業及設備，並於綜合資產負債表內淨額，並按其估計可使用年期折舊。就銷售類租賃而言，銷售溢利於租賃開始日期確認，惟相關資產之公平值與其賬面值不同時。銷售利潤直接受本公司對租賃期結束時資產剩餘價值的估計影響。資產之剩餘價值乃採用多項假設計算，包括相關資產於租期結束時之預期價值。未完成收入於租賃期內確認為利息收入。對於銷售類租賃，本公司終止確認相關租賃資產的賬面價值，並在合併資產負債表中確認租賃資產的淨投資。於租賃資產之淨投資乃根據尚未收到之最低租賃付款之現值，連同該資產之餘值減未賺取利息收入之現值計算。
租賃收入組成部分
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售型租賃： | | | | | |
銷售利益 (1) | $ | 56 | | | $ | 55 | | | $ | 61 | |
利息收入 (1) | 81 | | | 99 | | | 85 | |
經營租賃收入(2) | 259 | | | 279 | | | 297 | |
(1)銷售利潤包括美元160百萬，$147百萬美元和美元141百萬美元記錄在產品收入相應費用為$104百萬，$92百萬美元和美元80於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的綜合收益表內分別錄得於產品成本內的金額。利息收入計入綜合收益表的產品收益內。
(2)經營租賃收入包括可變租賃收入的名義金額，幷包括在 產品收入於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度各年之綜合收益表內。
銷售型租賃淨投資構成
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
最低租賃費 | $ | 465 | | | $ | 428 | |
殘值 | 20 | | | 20 | |
減：未償還利息收入 | (177) | | | (169) | |
租賃淨投資(1) | $ | 308 | | | $ | 279 | |
(1)租賃資產的淨投資計入綜合資產負債表的預付費用及其他流動資產（流動部分）及其他長期資產（非流動部分）。
未來最低租賃付款期限
於2023年12月31日，應收銷售類租賃的未來最低租賃付款如下：
| | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | 銷售型租賃 |
| 2024 | | | $ | 182 | |
| 2025 | | | 147 | |
| 2026 | | | 95 | |
| 2027 | | | 38 | |
| 2028 | | | 3 | |
| 此後 | | | — | |
| *最低租賃付款總額 | | | $ | 465 | |
租賃付款應收賬款組合
該公司將與POS終端設備相關的租賃付款應收賬款作為單一投資組合進行會計處理。本公司通過考慮租賃的期限、地理位置和內部信用風險評級，在租賃開始日確認租賃付款應收賬款的預期信貸損失撥備。內部信用風險評級是根據承租人特定的風險因素建立的，例如FICO評分、承租人經營業務的年限和承租人所在行業的性質，這些被認為是承租人未來違約可能性的指標。租賃付款應收款的估計信貸損失備抵為#美元。50百萬美元和美元60分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
本公司根據逾期日曆天數確定租賃付款應收賬款的拖欠狀況。本公司將逾期90天或更短時間的租賃付款視為履約。逾期超過90天的租賃付款被置於利息收入不再確認的非應計狀態。租賃付款應收賬款在逾期180天以上的逾期期間全部註銷。被確定為非應計狀態的租賃付款應收賬款在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年分別為名義應收賬款。
12. 債務
該公司的債務包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 長期債務的短期和當期到期： | | | | |
| 外國信貸額度 | | $ | 442 | | | $ | 198 | |
| 融資租賃和其他融資義務 | | 313 | | | 270 | |
| 長期債務的短期和本期共計 | | $ | 755 | | | $ | 468 | |
| | | | |
| 長期債務： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
0.3752023年7月到期的優先債券(歐元計價) | | $ | — | | | $ | 531 | |
3.8002023年10月到期的優先票據百分比 | | — | | | 1,000 | |
2.7502024年7月到期的優先票據百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
3.8502025年6月到期的優先債券 | | 900 | | | 900 | |
2.250% 2025年7月到期的優先票據（英鎊） | | 672 | | | 632 | |
3.2002026年7月到期的優先票據百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
2.2502027年6月到期的優先債券 | | 1,000 | | | 1,000 | |
1.1252027年7月到期的優先票據百分比（歐元計價） | | 555 | | | 531 | |
5.4502028年3月到期的優先債券百分比 | | 900 | | | — | |
5.3752028年8月到期的優先票據百分比 | | 700 | | | — | |
4.2002028年10月到期的優先票據百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
3.5002029年7月到期的優先票據百分比 | | 3,000 | | | 3,000 | |
2.6502030年6月到期的優先票據百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
1.6252030年7月到期的優先票據百分比（歐元計價） | | 555 | | | 531 | |
4.5002031年5月到期的優先票據百分比（歐元計價） | | 889 | | | — | |
3.000% 2031年7月到期的優先票據（英鎊） | | 672 | | | 632 | |
5.6002033年3月到期的優先票據百分比 | | 900 | | | — | |
5.6252033年8月到期的優先票據百分比 | | 1,300 | | | — | |
4.4002049年7月到期的優先票據百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 美元商業票據 | | 418 | | | 2,329 | |
| 歐元商業票據 | | 1,321 | | | 1,210 | |
| 循環信貸安排 | | 74 | | | 35 | |
| | | | |
| 定期貸款安排 | | — | | | 200 | |
| 未攤銷貼現和遞延融資成本 | | (145) | | | (120) | |
| 融資租賃和其他融資義務 | | 652 | | | 539 | |
| 長期債務總額 | | $ | 22,363 | | | $ | 20,950 | |
截至2023年12月31日，公司總債務的年度到期日如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 截至2011年12月31日止的一年， | |
| 2024 | $ | 755 | |
| 2025 | 1,834 | |
| 2026 | 2,198 | |
| 2027 | 5,502 | |
| 2028 | 2,648 | |
| 此後 | 10,326 | |
| 本金支付總額 | 23,263 | |
| 未攤銷貼現和遞延融資成本 | (145) | |
| 債務總額 | $ | 23,118 | |
本公司於截至2023年12月31日止年度內遵守所有金融債務契諾。
高級附註
該公司有未償還的美元20.0數十億美元的各種固定利率優先票據，如上所述。管理本公司優先票據的契約包含限制(I)本公司與他人合併或合併，或向另一人轉讓、轉讓或出租其全部或實質所有財產及資產的能力，(Ii)本公司及其若干附屬公司創設或承擔留置權的能力，以及(Iii)本公司及其若干附屬公司從事出售及回租交易的能力。本公司可選擇按適用的贖回價格隨時或不時贖回全部或部分優先票據。該公司以美元計價的優先票據的利息每半年支付一次，而以歐元和英鎊計價的優先票據的利息則每年支付一次。適用於若干優先債券的利率，最高可達二如果分配給此類票據的信用評級被下調至投資級以下，則為10%。
2023年8月21日，公司完成公開發行和發行美元2.0 億美元優先票據，包括美元700本金總額為1,000萬美元5.375%於2028年8月到期的優先票據和美元1.330億美元的本金總額5.625%於二零三三年八月到期的優先票據。本公司將該等優先票據發行所得款項淨額用於一般企業用途，包括償還美元商業票據票據、股份回購，以及於2023年10月償還其 3.800%高級筆記。
於2023年5月24日，本公司完成公開發行及發行股份。 800 百萬歐元本金總額 4.500%於二零三一年五月到期的優先票據。本公司將本次優先票據發行所得款項淨額用於一般企業用途，包括償還美元商業票據票據，並於2023年7月償還其 0.375%歐元優先票據。
於2023年3月2日，本公司完成公開發行及發行2020美元。1.8 億美元優先票據，包括美元900本金總額為1,000萬美元5.450%於2028年3月到期的優先票據和美元900本金總額為1,000萬美元5.600%於二零三三年三月到期的優先票據。本公司將這些優先票據發行所得款項淨額用於一般企業用途，包括償還美元商業票據。
於二零二三年十二月三十一日， 2.750%於二零二四年七月到期的優先票據在綜合資產負債表中分類為長期，原因是本公司有意長期為該債務再融資，並有能力根據其循環信貸融資進行該等融資。
商業票據
該公司維持無擔保的美元和歐元商業票據計劃。本公司可不時根據這些計劃發行到期日為 397自發行之日起計的天數，以及到期日為 183自發布之日起的天數。美元計劃下的未償還借款為美元，0.43億美元和3,000美元2.3 於2023年12月31日及2022年12月31日分別為10億美元，加權平均利率為 5.454%和4.818%，分別。歐元計劃下的未償還借款為美元，1.33億美元和3,000美元1.2 於2023年12月31日及2022年12月31日分別為10億美元，加權平均利率為 4.029%和1.918%，分別。本公司擬維持其循環信貸融資（如下所述）的可用能力，金額至少等於其商業票據計劃下的未償還借貸總額。商業票據計劃項下的未償還借款在綜合資產負債表中分類為長期，因為本公司有意，
通過在到期時繼續發行新的商業票據，對該商業票據進行長期再融資，並且本公司也有能力根據其循環信貸安排對該商業票據進行再融資。
循環信貸安排
本公司維持一項高級無抵押多貨幣循環信貸融資，該融資於二零二七年六月到期，並提供最高可動用本金總額為美元。6.0億信貸融資項下的借貸按浮動利率計息，利率為有擔保隔夜融資利率（SOFR），或美元借貸的基本利率，加上根據本公司不時生效的長期債務評級（6.450於二零二三年十二月三十一日的%）。信貸融資亦要求本公司根據該協議不時生效之總承擔支付融資費。信貸融資包含各種限制和契約，要求公司（除其他外）將其截至每個財政季度末的合併債務限制在不超過 3.75乘以本公司在截至該日止的四個財政季度期間的未計利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用和支出以及某些其他調整前的綜合淨利潤（“EBITDA”），但某些例外情況除外。
國外信貸額度
本公司與外國銀行和聯盟夥伴維持若干短期信貸額度和其他借貸安排，主要為拉丁美洲國際業務相關的結算活動提供資金。本公司訂立一項每年可續期的定期貸款融資，該融資已於二零二三年四月悉數到位，為與巴西國際業務有關的結算預付現金支付提供資金。該定期貸款的名義價值為 514百萬巴西雷亞爾（美元106於2023年12月31日到期，於2024年4月到期，並按可變證書（CDI）利率計息，加上指定保證金， 1.70年利率。
下表提供了截至12月31日按國家劃分的本公司海外信貸額度和其他借貸安排的未償還借貸及加權平均利率概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償還借款（百萬美元） | | 加權平均利率 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
阿根廷 | | $ | 208 | | | $ | 68 | | | 121.581 | % | | 69.791 | % |
巴西 | | 123 | | | 61 | | | 13.500 | % | | 16.254 | % |
烏拉圭 | | 55 | | | 34 | | | 11.125 | % | | 12.188 | % |
其他 | | 56 | | | 35 | | | 4.912 | % | | 0.994 | % |
總計 | | $ | 442 | | | $ | 198 | | | 63.060 | % | | 30.578 | % |
定期貸款安排
於2023年6月，本公司利用發行美元商業票據票據所得款項及手頭經營現金償還其現有定期貸款融資的所有剩餘未償還借款，從而終止該融資。定期貸款融資下的借款按基於一個月倫敦銀行同業拆息或基本利率的可變利率計息，在每種情況下，根據公司不時生效的長期債務評級加上指定的保證金。定期貸款融資借貸之浮動利率為 5.6392022年12月31日。
遞延融資成本
遞延融資成本按相關債務年期以實際利率法攤銷為利息開支的一部分。遞延融資成本，主要與公司的優先票據有關，共計美元，94百萬美元和美元76於2023年及2022年12月31日，本集團已於綜合資產負債表內呈報為直接減少相關債務工具。與本公司循環信貸融資有關的遞延融資成本在綜合資產負債表的其他長期資產中呈報，總額為美元，7百萬美元和美元10分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
13. 可贖回的非控股權益
少數人的合夥人 一該公司現有的商業聯盟合資企業中， 非控制性1權益以外呈列，並按估計贖回價值列賬。少數合夥人有權享有按合同確定的實體收入份額，而合營企業協議包含贖回特徵，即少數合夥人持有的權益可（i）按持有人的選擇或（ii）在發生非本公司完全控制範圍內的事件時贖回。為方便起見，任何一方均可終止合營企業
2024年12月31日之後的任何時間倘因原因終止，因控制權變動或於預定日期後為方便而終止，本公司可能須透過分派現金、合營企業的若干商業合約或其組合，以相等於少數股東權益公平市值的價格購買少數股東權益。在終止合營企業的同時，少數合夥人亦可行使選擇權以公平市價購買若干額外的商業合約。
於二零二一年，本公司與一間合營企業少數合夥人相互同意終止本公司其中一間商户聯盟合營企業，自二零二二年三月起生效。可贖回非控制性權益按美元調整，18 於截至2021年12月31日止年度的綜合權益表內，有關調整記錄在額外實繳股本內。於終止時，合營企業少數合夥人選擇行使其選擇權購買合營企業若干額外商業合約。本公司收到所得款項175 出售該合營企業的該等商業合約，確認税前收益$137出售業務及其他資產的淨收益中的百萬美元，相關税項開支為美元7於截至2022年12月31日止年度的綜合收益表中，通過所得税撥備入賬的淨虧損為百萬美元。
下表呈列截至十二月三十一日止年度之可贖回非控股權益活動概要：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 年初餘額 | $ | 161 | | | $ | 278 | |
| 支付予可贖回非控股權益的分派 | (26) | | | (34) | |
| 收入份額 | 26 | | | 28 | |
| | | |
| 終止確認可贖回非控股權益 | — | | | (111) | |
| 年終餘額 | $ | 161 | | | $ | 161 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
14. 累計其他綜合損失
按組成部分劃分之累計其他全面虧損變動（扣除所得税）包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 衍生品 | | 外國
貨幣
翻譯 | | 養老金計劃 | | 總計 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | (103) | | | $ | (1,064) | | | $ | (22) | | | $ | (1,189) | |
| 改敍前的其他全面收入 | | 11 | | | 366 | | | 5 | | | 382 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | 14 | | | 10 | | | — | | | 24 | |
| 本期其他綜合收益淨額 | | 25 | | | 376 | | | 5 | | | 406 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | (78) | | | $ | (688) | | | $ | (17) | | | $ | (783) | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | (107) | | | $ | (676) | | | $ | 38 | | | $ | (745) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | | (11) | | | (444) | | | (60) | | | (515) | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | 15 | | | 56 | | | — | | | 71 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 4 | | | (388) | | | (60) | | | (444) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | (103) | | | $ | (1,064) | | | $ | (22) | | | $ | (1,189) | |
15. 員工福利計劃
固定繳款計劃
該公司及其子公司維持着覆蓋其大多數員工的固定繳款儲蓄計劃。根據這些計劃，符合條件的參與者可以選擇繳納工資的特定百分比，公司也會進行相應的繳費，每種繳費都受到一定的限制。這些計劃為每個參與者提供遞延納税金額，包括
員工自選繳費、公司配對和公司可自由支配繳費。在截至2021年12月31日的年度內，公司的等額繳款為100第一個：%1貢獻百分比和25下一張：%4為符合條件的參與者貢獻的百分比。從2022年1月1日起，公司配對繳費增加到100第一個：%1貢獻百分比和50下一張：%4為符合條件的參與者貢獻的百分比。根據這些計劃，公司繳費的費用總額為#美元。78百萬，$79百萬美元，以及$58截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
固定福利計劃
本公司維持非供款固定收益退休金計劃(統稱為“計劃”)，涵蓋其在英國、美國、德國和奧地利的某些僱員。所有這些計劃都被凍結，並根據僱員的平均最終補償和服務年限向符合條件的僱員提供福利。
自2023年9月30日起，該公司終止了英國和美國的固定收益養老金計劃，並預計將從某些保險公司購買集團年金合同，這些合同將規定管理未來向符合條件的計劃參與者支付的款項。與此類終止相關，以及在預計於2024年完成的各個計劃的結算後，公司將為美國固定收益養老金計劃估計的計劃終止負債缺口提供資金約$252000萬美元，預計將確認約為#美元的非現金養老金結算費用110 百萬元，其中包括確認累計其他全面虧損中記錄的剩餘精算虧損淨額。參與人將獲得的累計既得養卹金數額不受影響。
資金狀況
下表提供截至12月31日及截至12月31日止年度的福利責任、計劃資產及計劃資金狀況的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 英國計劃 | | 美國及其他計劃 |
(以百萬計) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 預計福利義務的變化： | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | (418) | | | $ | (736) | | | $ | (169) | | | $ | (221) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息成本 | | (21) | | | (12) | | | (8) | | | (5) | |
| | | | | | | | |
精算（損失）收益 | | (5) | | | 230 | | | (1) | | | 41 | |
| 已支付的福利 | | 26 | | | 28 | | 14 | | | 14 | |
| 外幣折算 | | (27) | | | 72 | | | — | | | 2 | |
| 年終餘額 | | $ | (445) | | | $ | (418) | | | $ | (164) | | | $ | (169) | |
| | | | | | | | |
| 計劃資產公允價值變動： | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | 570 | | | $ | 983 | | | $ | 130 | | | $ | 183 | |
| | | | | | | | |
計劃資產的實際回報率 | | 8 | | | (290) | | | 8 | | | (39) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已支付的福利 | | (26) | | | (28) | | | (14) | | | (14) | |
| 外幣折算 | | 37 | | | (95) | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | | $ | 589 | | | $ | 570 | | | $ | 124 | | | $ | 130 | |
| | | | | | | | |
| 計劃的資金狀況 | | $ | 144 | | | $ | 152 | | | $ | (40) | | | $ | (39) | |
該等計劃的資金狀況在綜合資產負債表內確認為其他長期資產或其他長期負債內的資產或負債。
預計福利義務
本公司根據包括精算假設（包括貼現率及計劃資產的預期回報率）的計算，記錄與計劃責任有關的金額及其相關開支。任何假設的變動以及假設與實際經驗之間的差額的攤銷都會影響未來期間的養卹金開支數額。本公司至少每年檢討其精算假設，並根據當時的比率及趨勢（如適用）修訂假設。修訂的影響即時於合併資產負債表內確認，一般於未來期間攤銷至營業收入，遞延金額計入合併資產負債表內的累計其他全面虧損。公司的融資政策是
按計劃獨立精算師的建議，按季度供款。公司根據這些計劃提供的捐款， 不是在2023年和2022年都有。本公司在釐定計劃資產的預期長期回報率時採用基本方法，並適當考慮多元化及再平衡。對歷史市場進行了研究，並根據廣泛接受的資本市場原則，即波動性較高的資產從長期來看會產生較大回報，保留了股票和固定收益證券之間的長期歷史關係。在確定長期資本市場假設之前，對通貨膨脹和利率等當前市場因素進行了評估。對同行數據和歷史回報進行了審查，以檢查其合理性和適當性。
本公司截至12月31日止年度的預計福利責任和定期福利支出淨額的加權平均率假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 預計福利義務 | | 定期福利支出淨額 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 貼現率 | | 4.81 | % | | 5.01 | % | | 5.01 | % | | 1.97 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | | 不適用 | | 不適用 | | 4.74 | % | | 2.19 | % |
未來養卹金付款的估計結算額為美元391 英國的百萬美國固定福利養老金計劃預計將在2024年12月31日前支付。
計劃資產
終止前，本公司在英國的投資策略。計劃是將資產分配到 二游泳池：（i）負債對衝資產，其中重點為相對於投資於（但不限於）貨幣市場基金、債務、英國證券及期貨交易所的負債目標的風險管理、保障及保險。政府債券和英國政府指數掛鈎債券；及（ii）追求回報的資產，重點是創造回報，並以受控制的方式承擔風險。這些資產包括股票、政府債券、高收益債券、房地產、商品或對衝基金。終止前，本公司對美國計劃的投資策略採用總回報投資方法，即採用多元化的股票和固定收益投資組合，以最大限度地提高計劃資產的長期回報，以達到審慎的風險水平。本公司已設定必要的分配組合，以支持相關計劃負債，受參與者的人口統計及計劃凍結性質的重大影響。
於終止該等界定福利退休金計劃後，本集團已採納經修訂的投資分配策略，以保障有關終止後各計劃資產的資金狀況。各計劃之資產現僅投資於負債對衝資產。投資風險通過季度投資組合審查、年度負債計量以及定期資產和負債研究持續計量和監控。
下表載列於12月31日該等計劃按經常性基準按公平值列賬及計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 |
2023年12月31日 | | | | | |
現金和現金等價物(1) | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | — | |
股權證券(2) | — | | | — | | | — | |
固定收益證券(3) | 312 | | | — | | | — | |
其他投資(4) | 269 | | | 6 | | | — | |
| 按公允價值計算的投資共計 | $ | 608 | | | $ | 6 | | | $ | — | |
| | | | | |
2022年12月31日 | | | | | |
現金和現金等價物(1) | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | — | |
股權證券(2) | 1 | | | 40 | | | — | |
固定收益證券(3) | 137 | | | 86 | | | — | |
其他投資(4) | 301 | | | (26) | | | — | |
| 按公允價值計算的投資共計 | $ | 482 | | | $ | 100 | | | $ | — | |
(1)現金及現金等價物包括貨幣市場基金的高流動性投資。
(2)股票證券主要包括國內、國際和全球股票集合基金。
(3)固定收益證券主要包括由美國和外國政府機構發行的債務證券以及由各種私人和公共公司發行的債務。
(4)其他投資主要包括指數掛鈎政府債券、衍生工具及其他投資。
除上文公平值層級表呈列之投資外，該等計劃之資產包括於多項集體信託之投資，該等投資乃使用每股資產淨值（或其等效物）可行權宜方法按公平值計量。此類投資總額為美元991000萬美元和300萬美元118截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。
定期收益淨成本
定期福利費用淨額（收入）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 29 | | | $ | 17 | | | $ | 16 | |
| 計劃資產的預期回報 | | (26) | | | (18) | | | (23) | |
| | | | | | |
定期養卹金支出淨額（收入） | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | (7) | |
16. 基於股份的薪酬
本公司於綜合收益表內確認授予僱員以股份為基礎的薪酬獎勵的公平值，包括加工及服務成本、產品成本及銷售成本、一般及行政開支。
公司的股份薪酬獎勵通常在今年第一季度授予；然而，獎勵也可能在全年與收購業務一起發生，主要包括以下內容：
•限制性股票單位和獎勵—本公司向僱員和非僱員董事授予限制性股票單位和獎勵。基於時間的限制性股票單位和獎勵授予通常歸屬於 三-或四年制期以業績為基礎的限制性股票單位通常歸屬於 三-至五年制根據已確定的績效目標的實現情況，包括收入增長、整合里程碑的實現情況和戰略舉措的完成情況。本公司根據其普通股於授出日期之市價於單位及獎勵歸屬期間確認受限制股票單位及獎勵之補償開支。
•績效份額單位—本公司向員工授予業績份額單位。業績期末發行的股份數量取決於實現預定業績目標的水平，包括盈利、收入增長、整合實現和股東回報。本公司在獎勵所需的履約期內按比例確認履約份額單位的補償費用，一般 二至五年，在管理層認為業績目標有可能實現的程度上。本公司於獎勵所需服務期內就股東回報部分之公平值確認補償開支。
•股票期權—本公司向僱員和非僱員董事授出股票期權，行使價等於授出日期本公司股票的公平市價。購股權授出一般於 三-或四年制期所有股票期權到期 十年從頒獎之日起。本公司在授出購股權所需服務期內就購股權的公允價值確認補償費用。
•員工購股計劃-公司維持着一項員工股票購買計劃，允許符合條件的員工在每個日曆季度的最後一個營業日以低於公司普通股收盤價的折扣，通過工資扣除購買有限數量的普通股。的員工折扣5員工股票購買計劃下的%被認為是非補償的，因此不會產生可確認的補償成本。
該公司確認了$342百萬，$323百萬美元和美元239在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，以股份為基礎的薪酬支出分別為100萬美元。截至2023年12月31日，限制性股票單位和獎勵、業績股票單位和未歸屬股票期權的未確認補償費用總額，扣除估計沒收，為#美元。361預計將在加權平均期間確認100萬美元1.9好幾年了。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，購買的股票期權2.4百萬，3.7百萬美元和4.4分別行使了100萬股。
基於股份的薪酬活動
不是股票期權獎勵是在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內授予的。截至二零二一年十二月三十一日止年度內已授出之購股權之加權平均估計公允價值為$33.35每股。授予的股票期權的公允價值是在授予之日使用二叉項期權定價模型估計的，假設如下：
| | | | | | | | | | |
| | | | 2021 |
| 預期壽命(年) | | | | 6.5 |
| 平均無風險利率 | | | | 0.6 | % |
| 預期波動率 | | | | 29.3 | % |
| 預期股息收益率 | | | | 0 | % |
本公司使用歷史數據釐定購股權的預期年期。無風險利率乃根據於授出日期生效之美國國債收益率曲線計算。預期波幅乃採用加權平均隱含市場波幅結合歷史波幅釐定。本公司認為，歷史波動率和隱含波動率的混合能更好地反映未來市場狀況，並比純粹的歷史波動率更能顯示預期波動率。
股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
(單位：萬人) | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
期限(年) | | 集料
固有的
價值
(單位：百萬美元) |
未行使的股票期權—2022年12月31日 | 6,336 | | | $ | 62.91 | | | | | |
| | | | | | | |
| 授與 | — | | | — | | | | | |
| 被沒收 | (38) | | | 112.83 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (2,433) | | | 47.11 | | | | | |
| 未行使的股票期權—2023年12月31日 | 3,865 | | | $ | 72.36 | | | 3.74 | | $ | 234 | |
| 可行使的股票期權—2023年12月31日 | 3,574 | | | $ | 69.10 | | | 3.52 | | $ | 228 | |
受限制股份單位、受限制股份獎勵及表現股份單位活動概要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限制性股票單位和獎勵 | | 績效份額單位 |
| | 股票
(單位：萬人) | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 | | 股票
(單位：萬人) | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 單位和獎項-2022年12月31日 | | 5,530 | | | $ | 96.88 | | | 3,243 | | | $ | 100.93 | |
| | | | | | | | |
| 授與 | | 2,664 | | | 113.52 | | | 372 | | | 131.66 | |
| 被沒收 | | (453) | | | 102.97 | | | (269) | | | 102.03 | |
| 既得 | | (2,322) | | | 99.51 | | | (127) | | | 101.54 | |
| 單位和獎項-2023年12月31日 | | 5,419 | | | $ | 103.11 | | | 3,219 | | | $ | 104.09 | |
在進行某些收購的同時，本公司授予限制性股票單位以業績歸屬條款進行衡量二和五年，它們在上表中作為績效份額單位列示。
下表提供了與股票期權和限制性股票單位活動相關的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 行使股票期權的總內在價值 | | $ | 177 | | | $ | 226 | | | $ | 339 | |
| 歸屬的限制性股票單位的公允價值 | | 267 | | | 335 | | | 332 | |
行使股票期權和授予限制性股票單位的所得税優惠 | | 101 | | | 109 | | | 142 | |
| 從行使股票期權中獲得的現金 | | 62 | | | 105 | | | 91 | |
於二零二三年十二月三十一日， 19.7根據修訂和重新修訂的Fiserv，Inc.2007綜合激勵計劃，有100萬股票獎勵可供授予。根據其員工股票購買計劃，公司發佈了0.4在截至2023年12月31日的年度內持有百萬股及0.5於截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度各年，持有1000萬股股份。截至2023年12月31日， 22.9根據員工購股計劃可供發行的100萬股股份。
17. 所得税
本公司的絕大部分税前盈利均來自所有呈列年度的國內業務。 所得税撥備如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税撥備（福利）組成部分： | | | | | |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 913 | | | $ | 802 | | | $ | 378 | |
| 狀態 | 148 | | | 175 | | | 138 | |
| 外國 | 204 | | | 132 | | | 109 | |
| 1,265 | | | 1,109 | | | 625 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (380) | | | (339) | | | (186) | |
| 狀態 | (12) | | | (84) | | | (106) | |
| 外國 | (119) | | | (135) | | | 30 | |
| (511) | | | (558) | | | (262) | |
| 所得税撥備 | $ | 754 | | | $ | 551 | | | $ | 363 | |
| | | | | |
| | | | | |
法定聯邦所得税率與公司實際所得税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定聯邦所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦影響的州所得税 | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 1.6 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
外國税法變化 (1) | — | % | | — | % | | 8.0 | % |
| 外國衍生無形資產收入扣除 | (0.4) | % | | (0.9) | % | | (3.1) | % |
| 以股份為基礎的獎勵產生的超額税收收益 | (0.8) | % | | (0.8) | % | | (2.2) | % |
| 出售業務和子公司重組 | (1.3) | % | | (2.2) | % | | (2.1) | % |
| | | | | |
| 未確認的税收優惠 | (0.2) | % | | (0.5) | % | | (2.7) | % |
| 不可扣除的高管薪酬 | 0.2 | % | | 0.4 | % | | 0.7 | % |
可轉讓的聯邦税收抵免 (2) | (1.4) | % | | — | % | | — | % |
| 估值免税額 | (0.6) | % | | (0.5) | % | | (1.3) | % |
| 其他，淨額 | — | % | | (0.1) | % | | 1.9 | % |
| 有效所得税率 | 19.3 | % | | 18.9 | % | | 21.8 | % |
(1) 截至2021年12月31日止年度的外國税法變動包括134 本集團的所得税開支為與外國已頒佈企業所得税税率變動有關的若干遞延税項負債淨額重估所致。於二零二一年，英國的已頒佈税率自二零二三年起由19%增加至25%，阿根廷的税率由25%增加至35%。
(2) 根據《降低通貨膨脹法》的規定，本公司於二零二三年向多個交易對手購買可轉讓的聯邦税收抵免。該等聯邦税收抵免乃按協商折扣購買，導致截至2023年12月31日止年度錄得所得税優惠。與可轉讓聯邦税收抵免相關的款項記錄在預付費用及其他流動資產內，而就購買抵免欠對手方的款項記錄在2023年12月31日的綜合資產負債表內的應付賬款及應計費用內。
遞延税項資產及負債之主要組成部分包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 應計費用 | $ | 193 | | | $ | 170 | |
| | | |
| 基於股份的薪酬 | 122 | | | 116 | |
| 淨營業虧損和貸方結轉 | 642 | | | 805 | |
| | | |
| 租賃負債 | 183 | | | 170 | |
| 其他 | 252 | | | 163 | |
| 小計 | 1,392 | | | 1,424 | |
| 估值免税額 | (467) | | | (620) | |
| 遞延税項資產總額 | 925 | | | 804 | |
| | | |
| 資本化的軟件開發成本 | (331) | | | (481) | |
| 無形資產 | (2,047) | | | (2,319) | |
| 財產和設備 | (341) | | | (308) | |
| 資本化佣金 | (112) | | | (106) | |
| 對合資企業的投資 | (562) | | | (597) | |
| 租賃使用權資產 | (144) | | | (134) | |
| | | |
| 其他 | (386) | | | (405) | |
| 遞延税項負債總額 | (3,923) | | | (4,350) | |
| 總計 | $ | (2,998) | | | $ | (3,546) | |
本公司維持估值撥備為美元467百萬美元和美元620於2023年及2022年12月31日，本集團的遞延税項資產分別為2023年及2022年12月31日。絕大部分估值撥備與若干國外和國家淨經營虧損結轉有關。
遞延税項資產及負債於綜合資產負債表呈報如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 非流動資產 | $ | 80 | | | $ | 56 | |
| 非流動負債 | (3,078) | | | (3,602) | |
| 總計 | $ | (2,998) | | | $ | (3,546) | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，非流動遞延税項資產計入合併資產負債表中的其他長期資產。
下表列出了聯邦、州和國外淨營業虧損結轉金額以及國外税收抵免結轉金額：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
淨營業虧損結轉： (1) | | | |
| **聯邦政府 | $ | 86 | | | $ | 214 | |
| 新澤西州 | 3,074 | | | 2,810 | |
| 《華爾街日報》外國版 | 1,880 | | | 2,373 | |
| 外國税收抵免結轉 | 16 | | | 17 | |
(1)於2023年12月31日，公司有聯邦淨營業虧損結轉美元。86百萬美元，其中大部分未到期，結轉淨營業虧損#3.110億美元，其中大部分將於2024年至2043年到期，海外淨運營虧損結轉#美元1.9億美元，其中 $162百萬 2024年至2043年到期，其餘部分不會到期。
該公司聲稱，其在外國子公司的投資擬無限期再投資。其海外附屬公司之未分派過往及未來盈利不被視為無限期再投資。如果這些收益在未來以股息或其他形式分配，公司可能需要繳納外國或美國税款。本公司有能力及意圖限制分派，以使分派不會超過其於該等附屬公司之投資。本公司將繼續監察其全球現金需求及確認遞延税項負債的需要。
未確認的税務優惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未確認的税收優惠—年初 | $ | 96 | | | $ | 124 | | | $ | 171 | |
| | | | | |
| 本年度税收頭寸的增加 | 2 | | | 3 | | | 16 | |
| 前幾年税收頭寸的增加 | 8 | | | — | | | 5 | |
| 前幾年税收頭寸減少額 | (10) | | | (18) | | | (41) | |
| 定居點減少額 | (3) | | | (2) | | | (1) | |
| 訴訟時效失效 | (9) | | | (11) | | | (26) | |
| 未確認的税收優惠—年底 | $ | 84 | | | $ | 96 | | | $ | 124 | |
於2023年12月31日，未確認的税務優惠為美元，49100萬美元，扣除聯邦和州福利的淨額，如果確認，將影響實際所得税率。本公司認為，未確認税務優惠的負債可能會減少高達美元，5 由於聯邦税務審計可能關閉，與某些州和外國的潛在和解，以及各州和外國司法管轄區的時效失效，未來12個月內將有100萬美元的損失。
本公司將利息開支及與所得税有關的罰款分類為所得税撥備的組成部分。所得税撥備包括利息開支（利益）及未確認税務利益之罰款，為美元。22023年為100萬美元，不到12022年為百萬美元，(6）2021年的百萬。應計利息支出和與未確認税務優惠有關的罰款共計美元15百萬美元和美元13分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
該公司2022年和2023年的美國聯邦所得税申報表，以及2017年至2023年在某些州和外國司法管轄區的納税申報表，仍需接受税務機關的審查。
18. 承付款和或有事項
訴訟及立法事宜
在正常業務過程中，本公司或其附屬公司在對本公司提出索賠的訴訟中被列為被告。公司維持的應計項目為美元321000萬美元和300萬美元21 於2023年12月31日及2022年12月31日，分別與其各項法律訴訟有關，主要與本公司的商户收購業務及若干税務事宜有關。本公司估計，超過應計金額的各種訴訟事項的可能風險範圍為美元，億美元到大約$90 萬管理層認為，負債（如有），
該等法律程序最終可能導致的損失預計不會對本公司的綜合財務報表造成重大不利影響。
2023年6月，加拿大頒佈了一項有關支付卡服務的商品及服務税/協調銷售税（GST/HST）處理的税法變更。該公司估計其與這一多年追溯税法變化有關的風險，並確認税前費用為美元，27 截至2023年12月31日止年度，綜合收益表內銷售、一般及行政開支中的支出為百萬美元。
電子支付交易
就本公司處理的電子支付交易而言，該交易與附註5所述的結算支付交易不同，從用户收到的資金自本公司收取資金之時起進行投資，直至向適用的收款人付款為止。這些認購基金投資於短期、高流動性投資。訂户資金，這不包括在公司的合併資產負債表，可以大幅波動的基礎上，消費者賬單支付和借記卡活動，總計約為美元，3.510億美元1.7 於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為10億元。
彌償及保證
本公司可以賠償客户因使用本公司產品或服務而引起的專利、版權或商標侵權索賠而產生的某些費用。本公司還可以向客户保證其產品和服務將按照已確定的規範運行。本公司同意不時就出售業務向該等業務的買家提供與出售業務相關的責任賠償。根據該等賠償或保證條款支付的款項（扣除收回款項）對公司的綜合財務報表並不重要。
19. 關聯方交易
商家聯盟
本公司的部分業務是透過本公司與金融機構之間的商業聯盟進行的（見附註8）。商家聯盟是本公司與金融機構之間的協議，將本公司的處理能力和管理專長與金融機構的知名度和分銷渠道相結合。商家聯盟從商家那裏獲取信用卡和借記卡交易。公司向聯盟提供加工和其他服務，並根據合同定價向聯盟收取費用。
如果本公司在一個聯盟中擁有控股財務權益，則聯盟的財務報表與本公司的財務報表合併，相關的處理費被視為公司間交易，並在合併中抵銷。倘本公司對聯盟有重大影響力但並無控制權，則本公司採用權益法將其於該聯盟的投資入賬。因此，按權益法入賬的向商家聯盟收取的加工費和其他服務費在公司的綜合收益表中主要確認為加工費和服務收入。這些費用共計美元177百萬，$1871000萬美元和300萬美元171 於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集團分別為百萬美元。本公司董事或高級職員概無於任何該等聯盟擁有所有權權益。各該等聯盟的成立一般涉及本公司及金融機構向聯盟提供與商户的合約，以及一名擁有人向另一名擁有人支付現金，以達到各自所需的擁有權百分比。本公司與金融機構簽訂了長期處理服務協議，該協議規範本公司向聯盟提供交易處理服務。該公司擁有約$38百萬美元和美元43本公司於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表中，應收貿易賬款淨額分別計入本公司的應收貿易賬款。
合資企業過渡服務協議
根據若干過渡服務協議，本公司按公平值在界定期間向若干按權益法入賬的合營企業提供各種行政管理、業務流程外包以及技術及數據中心相關服務。透過該等協議（包括截至2021年6月與InvestCloud）進行的交易金額總計為美元51000萬，$181000萬美元和300萬美元37 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團於2023年、2022年及2021年12月31日止年度分別為百萬美元，並主要於綜合收益表中確認為加工及服務收入。
股份回購
於2023年8月7日，本公司與ValueAct Capital Master Fund，L.P.訂立股票購買協議，公司董事會的董事會成員，以回購公司的董事會成員。 4.1公司普通股
股票為美元121.98在私下談判的總收購價為美元的交易中，500萬該項購回乃根據現有的購回授權進行， 75.02023年2月22日經公司董事會批准發行的公司普通股1,000萬股。股份回購於2023年8月8日完成，回購的公司普通股股份的公允價值於截至2023年12月31日止年度計入庫藏股。
2021年5月3日，公司股東New Omaha Holdings L.P.(“New Omaha”)完成了承銷的二次公開發行23.0Fiserv，Inc.普通股(“2021年發行”)。該公司沒有出售2021年發行的任何股份，也沒有從2021年的發行中獲得任何收益。新奧馬哈收到了2021年IPO的所有淨收益。關於2021年的發行，公司從承銷商手中回購5.02021年發行的100萬股普通股，價格等於承銷商在2021年發行時向New Omaha支付的每股價格(“2021年股票回購”)。2021年的股票回購總額為1美元。588100萬美元，資金來自手頭的現金。回購的股份於2021年股份回購完成後註銷，不再流通股。在2021年上市之前，新奧馬哈擁有大約13%的普通股，2021年發行後，新奧馬哈擁有大約9佔該等流通股的百分比。截至2022年12月31日，新奧馬哈不擁有該公司普通股的任何流通股。
20. 業務細分信息
公司的業務由承兑部分、金融科技部分和付款部分組成。驗收部分的企業提供廣泛的商業支持解決方案，併為世界各地各種規模的商家提供服務。這些解決方案包括商家收購和數字商務服務；移動支付服務；安全和防欺詐產品；三葉草®，公司面向中小型企業和獨立軟件供應商的基於雲的POS和集成商業操作系統；以及CaratSM，該公司面向大型企業的集成操作系統。該公司通過直銷團隊、與代理銷售力量的戰略夥伴關係、獨立軟件供應商、金融機構和其他戰略合作伙伴以合資聯盟、收入分享聯盟和推薦協議的形式，通過多種渠道分銷驗收部門業務中的產品和服務。驗收部門的商家、金融機構和分銷合作伙伴往往是公司其他部門的客户。
金融科技部門的業務為世界各地的金融機構提供運營所需的技術解決方案，包括使金融機構能夠處理客户存貸款賬户以及管理機構總分類賬和中央信息文件的產品和服務。作為核心賬户處理功能的補充，金融科技細分業務還提供數字銀行、金融和風險管理、專業服務和諮詢、支票處理以及其他支持多種類型金融交易的產品和服務。金融科技部門的某些業務為企業客户提供產品或服務，以促進財務流程和交易的管理。金融科技部門提供的許多產品和服務與本公司其他部門提供的產品和服務相結合。
支付領域的業務為金融機構以及企業和公共部門客户提供處理數字支付交易所需的產品和服務。這包括借記卡、信用卡和預付卡處理和服務等卡交易；一系列網絡服務；安全和防欺詐產品；以及卡製作和打印服務。此外，支付部門業務提供非卡數字支付軟件和服務，包括賬單支付、賬户對賬户轉賬、個人對個人支付、電子賬單以及安全和防欺詐產品。支付部門業務的客户反映了世界各地的廣泛行業，包括該公司其他部門的商家、分銷合作伙伴和金融機構客户。
公司和其他部門支持上述可報告的部門，包括與收購相關的無形資產的攤銷、未分配的公司費用和在管理層評估部門業績時未考慮的其他活動，如出售業務、某些資產或投資的收益或損失；與收購和剝離活動相關的成本；與各種處置相關的某些服務收入；以及公司的輸出解決方案郵資報銷。
該公司正在對其業務進行改革，旨在進一步提高向其金融機構客户提供其綜合產品和解決方案組合的經營業績。因此，公司預計將調整其可報告部門，以適應這些組織變化，公司預計將在截至2024年3月31日的季度完成這一調整。本公司繼續根據當前可報告的部門結構分配資源和評估業績。
各部門的經營業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可報告的細分市場 | | | | |
| (單位：百萬) | 驗收 | | 金融科技 | | 付款 | | 公司
以及其他 | | 總計 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 加工和服務收入 | $ | 7,087 | | | $ | 2,982 | | | $ | 5,538 | | | $ | 23 | | | $ | 15,630 | |
| 產品收入 | 1,045 | | | 189 | | | 1,158 | | | 1,071 | | | 3,463 | |
| 總收入 | 8,132 | | | 3,171 | | | 6,696 | | | 1,094 | | | 19,093 | |
| 營業收入(虧損) | 2,856 | | | 1,159 | | | 3,189 | | | (2,190) | | | 5,014 | |
資本支出，包括資本化的軟件和其他無形資產 | 465 | | | 254 | | | 304 | | | 365 | | | 1,388 | |
| 折舊及攤銷費用 | 334 | | | 274 | | | 318 | | | 2,236 | | | 3,162 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 加工和服務收入 | $ | 6,288 | | | $ | 2,986 | | | $ | 5,164 | | | $ | 22 | | | $ | 14,460 | |
| 產品收入 | 1,004 | | | 184 | | | 1,098 | | | 991 | | | 3,277 | |
| 總收入 | 7,292 | | | 3,170 | | | 6,262 | | | 1,013 | | | 17,737 | |
| 營業收入(虧損) | 2,321 | | | 1,157 | | | 2,823 | | | (2,561) | | | 3,740 | |
| 資本支出，包括資本化的軟件和其他無形資產 | 464 | | | 259 | | | 286 | | | 470 | | | 1,479 | |
| 折舊及攤銷費用 | 276 | | | 241 | | | 275 | | | 2,420 | | | 3,212 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 加工和服務收入 | $ | 5,560 | | | $ | 2,832 | | | $ | 4,883 | | | $ | 32 | | | $ | 13,307 | |
| 產品收入 | 919 | | | 190 | | | 950 | | | 860 | | | 2,919 | |
| 總收入 | 6,479 | | | 3,022 | | | 5,833 | | | 892 | | | 16,226 | |
| 營業收入(虧損) | 1,996 | | | 1,081 | | | 2,557 | | | (3,346) | | | 2,288 | |
| 資本支出，包括資本化的軟件和其他無形資產 | 314 | | | 222 | | | 272 | | | 352 | | | 1,160 | |
| 折舊及攤銷費用 | 245 | | | 226 | | | 254 | | | 2,523 | | | 3,248 | |
本公司並無使用資產數據評估表現或分配資源至其可呈報分部。公司國際區域內的長期資產（不包括商譽和其他無形資產）約佔 26%和25於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，分別佔綜合長期資產總額（不包括商譽及其他無形資產）的%。
費瑟夫公司
附表二-估值及合資格賬目
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加法 | | | | |
| 描述 | | 期初餘額 | | 計入成本和費用 | | 記入其他賬户 | | 扣除額 | | 期末餘額 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 遞延税項資產估值備抵 | | $ | 620 | | | 2 | | | (125) | | (1) | (30) | | | $ | 467 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 遞延税項資產估值備抵 | | $ | 697 | | | 33 | | | (41) | | | (69) | | | $ | 620 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 遞延税項資產估值準備 | | $ | 888 | | | 13 | | | (127) | | (1) | (77) | | (1) | $ | 697 | |
| | | | | | | | | | |
(1)遞延税項資產估值撥備減少主要由於附屬公司重組所致。
獨立註冊會計師事務所報告
本公司之股東及董事會。
對財務報表的幾點看法
吾等已審核隨附Fiserv，Inc.之綜合資產負債表。本公司於2023年12月31日及2022年12月31日止三年各年的相關合並收益表、全面收益表、權益表和現金流量表，以及第8項所列的相關附註和附表（統稱為“財務報表”）。我們認為，財務報表在所有重大方面公允列報了貴公司於2023年及2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三個年度各年的經營成果和現金流量，符合美利堅合眾國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月22日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入—請參閲綜合財務報表附註1及附註3
關鍵審計事項説明
本公司從交付加工、服務和產品解決方案中產生收入。收益乃根據與客户訂立的合約中指定的代價計量，而本公司於其透過將產品或服務的控制權轉移至客户（可能在某一時間點或隨時間推移）履行履約責任時確認收益。該公司的收入包括來自多個系統和應用程序的大量交易。該等交易的處理及大部分收入的記錄均由系統驅動，並根據與客户訂立的合約條款。此外，當本公司及其客户同意修改現有客户合同以更改合同範圍或價格（或兩者）時，合同修改發生。當客户終止本公司提供的部分或全部現有服務，可能導致客户根據初始合同條款向本公司支付終止費時，也會發生合同修改。當發生合同變更時，本公司須作出判斷，以確定該變更是否應按以下方式入賬：（i）單獨合同、（ii）終止原合同並訂立新合同或（iii）累計追上原合同調整。此外，合同修改要求確定和評估修改後合同的履約義務，
包括將代價分配至剩餘履約責任及每項已識別履約責任的確認期。
我們確定收入處理和收入確認的複雜性，包括客户合同修改，是一個關鍵的審計事項，因為在我們的事務所中，具有信息技術（IT）專業知識的專業人員越來越多地努力和參與，以識別、測試和評估公司的系統和自動化控制以及確定適當會計所需的管理判斷。這就要求在執行審計程序以評價收入交易是否得到適當確認時作出更大的努力和高度的審計員判斷。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與收入確認相關的審計程序包括以下內容：
•我們評估了管理層的重要會計政策。
•我們測試了相關收入業務流程內的內部控制，包括將從IT系統中提取的各種報告與公司總賬進行核對的內部控制，以及與公司合同修改會計相關的內部控制。
•在我們公司擁有IT專業知識的專業人士的協助下，我們：
◦確定用於處理收入交易的相關係統，並測試每個系統的一般IT控制，包括測試用户訪問控制、變更管理控制和IT操作控制。
◦測試相關收入來源內的系統界面控制和自動控制，以及旨在評估收入準確性和完整性的控制。
•我們根據歷史交易價格及本年度交易量按分類水平制定收益預期。 我們將這些估計與公司確認的收入進行了比較。
•對於收入交易的樣本，我們通過將確認的收入金額與原始文件一致來測試選定的交易，並測試記錄收入的數學準確性。
•我們選擇了一些重大客户合同修改的樣本，並執行了以下程序：
◦獲取並閲讀客户合同。
◦評估合約是否代表新合約或合約修訂，並（如適用）評估任何範圍或價格修訂的會計處理。
◦測試管理層對新的或剩餘的履約義務的識別。
◦重新計算交易價格，並評估將代價分配至各履約責任的適當性。
◦評估了每項不同履約義務的交付模式。
商譽—若干報告單位—請參閲綜合財務報表附註1及附註7
關鍵審計事項説明
本公司對商譽減值的評估涉及將各報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。本公司採用貼現現金流量模式及市場法釐定其報告單位之公平值。使用貼現現金流量模式釐定公平值需要管理層作出重大估計及假設，其中包括與收益增長率、利潤增長率及貼現率有關的假設。截至2023年12月31日，商譽結餘為372. 05億美元。就所有報告單位而言，公平值超過賬面值，因此並無確認減值。
我們識別為關鍵審計事項的三個報告單位的公允值超出其於年度評估時的賬面值，範圍介乎16%至36%。該三個報告單位的收益增長率、利潤率增長率及貼現率對宏觀經濟環境、行業或市場狀況的重大及長期惡化敏感。
吾等將該三個報告單位的商譽識別為關鍵審計事項，原因是管理層對估計該等報告單位的公允價值作出重大估計及假設，以及營運對宏觀經濟環境、行業或市況變動的敏感度。這需要審計師作出高度的判斷和更大程度的努力，包括需要讓本公司具有估值專業知識的專業人士參與，
執行審計程序，以評估管理層對收入增長率、利潤率增長率和貼現率選擇的估計和假設的合理性。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們就三個報告單位的收入增長率、利潤率增長率及選擇貼現率相關的審計程序包括（其中包括）以下各項：
•我們測試了對管理層商譽減值評估的控制措施的有效性，包括對釐定該等報告單位公允價值的控制措施，特別是與管理層預測和選擇貼現率有關的控制措施。
•我們通過比較實際結果與管理層的歷史預測來評估管理層準確預測的能力。
•我們通過將預測與（1）歷史結果、（2）包含公司及其競爭對手產品分析的行業報告以及（3）公司新聞稿以及公司及其同行集團公司的分析師和行業報告中包含的預測信息進行比較，評估管理層預測的合理性。
•在本公司具有估值專業知識的專業人士協助下，我們評估貼現率，包括測試相關來源資料及計算的數學準確性，以及制定一系列獨立估計，並將該等估計與管理層選定的貼現率進行比較。
/s/ 德勤律師事務所
威斯康星州密爾沃基
2024年2月22日
自1985年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
第9項：報告會計和財務信息披露中與會計師的變更和分歧
不適用。
項目9A。控制和程序
(a)披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見1934年證券交易法第13a—15（e）條和第15d—15（e）條）的設計和運作。根據該評估，我們的首席執行官及首席財務官得出結論，我們的披露控制及程序已於2023年12月31日生效。
(b)財務報告內部控制管理報告
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，如1934年《證券交易法》第13a—15（f）條所定義的。我們對財務報告的內部監控旨在根據公認會計原則就財務報告的可靠性及為外部目的編制財務報表提供合理保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對今後各期的任何成效評價的預測也有可能由於條件的變化而變得不適當。
我們的管理層評估了截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了#年特雷德韋委員會贊助組織委員會提出的標準。內部控制--綜合框架(2013).根據管理層的評估，我們的管理層相信，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制根據該等標準有效。
我們的獨立註冊會計師事務所已就我們的財務報告內部控制出具其認證報告。本報告載於下文"獨立註冊公共會計師事務所關於財務報告內部控制的報告"標題下。
(c)財務報告內部控制的變化
於截至2023年12月31日止三個月，財務報告內部監控並無發生對或合理可能對財務報告內部監控造成重大影響的變動。
(d)獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告
我們的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所（德勤會計師事務所）評估了我們對財務報告的內部監控的有效性，並已發佈其報告如下。
獨立註冊會計師事務所報告
本公司之股東及董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Fiserv，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表以及我們2024年2月22日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的 管理層財務報告內部控制年度報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
威斯康星州密爾沃基
2024年2月22日
項目9B。其他信息
(B)除以下所述外，在截至2023年12月31日的三個月內，本公司的董事或第16條規定的高級職員通過或已終止規則10b5-1交易計劃或S-K條例第408(A)項所定義的“非規則10b5-1交易安排”。
在……上面2023年12月15日, 蓋伊·基亞雷洛, 首席運營官公司的成員，通過出售公司普通股證券的交易安排(“規則10b5-1交易計劃”)，旨在滿足交易法規則10b5-1(C)的積極防禦條件。Chiarello先生的規則10b5-1交易計劃規定最多行使143,929員工股票期權和根據一個或多個限制令出售普通股標的股份，直至2024年8月30日。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事會董事、高管和公司治理
除了在本表格10-K第一部分“關於我們的執行人員的信息”的標題下包含的關於我們的執行人員的信息(在此通過引用併入)以及關於我們的行為準則的信息之外，第10項所要求的信息通過參考在“我們的董事會-我們是誰”、“我們的董事會-如何選擇、選舉和評估我們”標題下列出的信息併入，在我們2024年年度股東大會的最終委託書中，我們將在截至2023年12月31日的財年結束後120天內向美國證券交易委員會提交最終委託書中的“我們的董事會-我們的組織方式-我們的委員會-審計委員會”和“拖欠第16(A)條報告”。
我們的董事會通過了一項適用於我們所有董事和員工的行為和商業道德準則(“行為準則”)，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和其他履行類似職能的人員以及我們的其他高管。我們已在我們網站的“關於-投資者關係-公司治理-治理文件”部分張貼了我們的行為準則的副本，網址為www.fierv.com。我們打算在我們網站的“關於投資者關係”欄目中張貼此類信息，以滿足8-K表格第5.05項中關於修訂或豁免行為準則的披露要求。我們不會將我們網站上包含的信息作為本報告的一部分，也不會通過引用將其納入本報告。
第11項：高管薪酬調整
第11項所要求的信息通過參考我們2024年年度股東大會的最終委託書中標題“我們的董事會—我們的薪酬方式”、“薪酬討論和分析”、“薪酬委員會報告”、“薪酬委員會互鎖和內幕人士參與”、“高管薪酬”和“薪酬比率”所載的信息而納入，這將在截至2023年12月31日的財年結束後120天內向美國證券交易委員會提交。
項目12. 若干實益擁有人及管理層的證券所有權及相關股東事宜
在我們的2024年年度股東大會的最終委託書中標題“我們的股東—普通股所有權”所載的信息，將在截至2023年12月31日的財政年度結束後不遲於120天提交給美國證券交易委員會，通過引用納入本文。
股權薪酬計劃信息
下表載列截至2023年12月31日獲授權發行股本證券的薪酬計劃的資料。
| | | | | | | | | | | |
| (a) | (b) | (c) |
| 計劃類別 | 新股數量：
將在以下日期發出
演練
未償還的股票期權，
認股權證及權利 | 加權平均
行權價格
未償還的股票期權，
認股權證及權利 | 新股數量：
剩餘部分可用於以下項目
根據以下條款未來發行
股權補償
圖則(不包括
反映在中的證券
(A)欄) |
股東批准的股權補償計劃 (1) | 6,052,880 (2) | 83.14 (3) | 19,724,910 (4) |
未經股東批准的股權補償計劃 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
總計(5) | 6,052,880 (2) | 83.14 (3) | 19,724,910 (4) |
(1)上表（a）及（c）欄不包括經修訂及重列Fiserv，Inc.項下發行的5，241，872個未歸屬限制性股票單位。二零零七年綜合獎勵計劃（“獎勵計劃”）或根據Fiserv，Inc.授權發行的22，934，827股股份。修訂和重申員工股票購買計劃。
(2)包括獎勵計劃項下尚未行使的購股權；獎勵計劃項下受目標獎勵水平表現股份單位規限的3，219，338股股份；以及獎勵計劃項下受非僱員董事遞延補償名義單位規限的175，296股股份。
(3)代表獎勵計劃項下尚未行使購股權的加權平均行使價，並不計及獎勵計劃項下尚未行使的表現股份單位或非僱員董事遞延薪酬名義單位。
(4)反映根據獎勵計劃可供日後發行的股份數目。
(5)本表不包括第一數據公司及其附屬公司2007年主要員工股票激勵計劃下尚未行使的1，206，637份期權（“2007年第一數據計劃”）和第一數據公司2015年綜合激勵計劃（“2015年第一個數據計劃”，連同2007年第一個數據計劃，“第一個數據計劃”），加權平均行使價為48.61美元。我們於2019年7月29日就收購First Data Corporation承擔了First Data計劃，並將若干尚未行使的First Data股權獎勵轉換為與Fiserv，Inc.普通股有關的相應股權獎勵。按照合併協議中的兑換比例。本表亦不包括截至2023年12月31日根據2015年第一數據計劃發行的1，492股限制性股票及限制性股票單位。根據第一個數據計劃將不會作出額外的股權獎勵。
項目13. 若干關係及關聯交易及董事獨立性
第13項所要求的信息通過參考我們2024年股東周年大會的最終委託書中標題“我們的董事會—我們的組織方式—我們的獨立性”和“我們的董事會—我們的治理方式—與相關人士的交易的審查、批准或批准”所載的信息而納入。這將在截至2023年12月31日的財年結束後120天內向美國證券交易委員會提交。
項目14. 主要會計費用及服務
第14項所要求的資料已參考“獨立註冊會計師事務所及費用”及“審核委員會預先批准政策”標題所載的資料納入本公司2024年股東周年大會的最終委託書中，這將在截至2023年12月31日的財年結束後120天內向美國證券交易委員會提交。
第四部分
項目15.所有展品、財務報表附表
財務報表明細表
財務報表附表被省略，因為它們不適用，或者所需資料列於合併財務報表或附註中。
陳列品
所附展品索引中列出的展品作為本年度報告的10-K表格的一部分進行了歸檔。
展品索引
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展品 數 | 展品説明 |
| 3.1 | 重述公司章程(1) |
| 3.2 | 第(2)款修訂及重訂附例 |
| 4.1 | 註冊人的證券説明 |
| 4.2 | 契約，日期為2007年11月20日，由Fiserv，Inc.、其中指定的擔保人和美國銀行全國協會簽署(4) |
| 4.3 | 第十三份補充契約，日期為2015年5月22日，由Fiserv，Inc.和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)共同簽署(5) |
| 4.4 | 第十五次補充契約，日期為2018年9月25日，由Fiserv，Inc.和美國銀行全國協會(6) |
| 4.5 | 第16次補充契約，日期為2019年6月24日，由Fiserv，Inc.和美國銀行全國協會(7) |
| 4.6 | 第17次補充契約，日期為2019年6月24日，由Fiserv，Inc.和美國銀行全國協會(7) |
| 4.7 | 第18次補充契約，日期為2019年6月24日，由Fiserv，Inc.和美國銀行全國協會(7) |
| 4.8 | 截至2019年6月24日，Fiserv，Inc.和美國銀行全國協會之間的第19份補充契約(7) |
| 4.9 | 第21次補充契約，日期為2019年7月1日，由Fiserv，Inc.和美國銀行全國協會(8) |
| 4.10 | 2019年7月1日，Fiserv，Inc.美國銀行全國協會（8） |
| 4.11 | Fiserv，Inc.於2019年7月1日簽署的第二十三份補充契約。美國銀行全國協會（8） |
| 4.12 | 2019年7月1日，Fiserv，Inc.美國銀行全國協會（8） |
| 4.13 | 2020年5月13日，Fiserv，Inc.美國銀行全國協會（9） |
| 4.14 | 2020年5月13日，Fiserv，Inc.美國銀行全國協會（9） |
| 4.15 | 2023年3月2日，Fiserv，Inc.美國銀行信託公司，全國協會（10） |
| 4.16 | 2023年3月2日，Fiserv，Inc.美國銀行信託公司，全國協會（10） |
| 4.17 | 2023年5月24日，Fiserv，Inc.美國銀行和信託公司，全國協會（11） |
| 4.18 | 第三十份補充契約，日期為2023年8月21日，Fiserv，Inc.美國銀行和信託公司，全國協會（12） |
| 4.19 | 第三十一份補充契約，日期為2023年8月21日，Fiserv，Inc.美國銀行信託公司，全國協會（12） |
| | | | | | | | |
| 4.20 | 代理協議，日期為2019年7月1日，由Fiserv，Inc. Elavon Financial Services DAC，英國分行和美國銀行全國協會（8） |
| 4.21 | 代理協議，日期為2023年5月24日，由Fiserv，Inc.，Elavon Financial Services DAC，英國分行，美國銀行信託公司，全國協會（11） |
| 4.22 | Fiserv，Inc.於2019年2月15日簽訂的定期貸款信貸協議。（13） |
| 4.23 | 定期貸款信貸協議第1號修正案，日期為2019年7月26日（14） |
| | 根據S—K法規第601（b）（4）（iii）項，本公司同意應要求向證券交易委員會提交任何界定長期債務持有人權利的文書，該文書未作為本表格10—K的附件提交。 |
| 10.1 | 修訂和重述Fiserv，Inc. 2007年綜合獎勵計劃（15）* |
| | 修訂和重述Fiserv，Inc. 2007年綜合獎勵計劃獎勵協議形式 |
| 10.2 | - 受限制股票單位協議格式（非僱員董事）（16）* |
| 10.3 | - 限制性股票單位協議格式（EUSE—SO）* |
| 10.4 | *-限制性股票單位協議表格(員工-ST)* |
| 10.5 | -限制性股票單位協議表格(僱員-N)(17)* |
| 10.6 | 非限制性股票期權協議表格(非員工董事)(16)* |
| 10.7 | 表格-無限制股票期權協議第一修正案表格(非僱員董事-樂)(18)* |
| 10.8 | 非限制性股票期權協議表格(非僱員董事-EE)(18)* |
| 10.9 | 表格-無限制股票期權協議第二修正案表格(非僱員董事-樂/e)(19)* |
| 10.10 | A-股票期權協議表格(員工-F)(20)* |
| 10.11 | *-股票期權協議修訂表格(僱員-僱員)(21)* |
| 10.12 | -股票期權協議表格(僱員-E)(20)* |
| 10.13 | -股票期權協議表格(僱員-SO)(17)* |
| 10.14 | -股票期權協議表格(員工-ST)(17)* |
| 10.15 | -績效分享單位協議格式(員工-SO)* |
| 10.16 | -業績份額單位協議格式(員工-ST)(17)* |
| 10.17 | 2007年第一數據公司及其附屬公司關鍵員工股票激勵計劃(22)* |
| | 2007年第一數據公司及其關聯公司關鍵員工股票激勵計劃獎勵協議格式 |
| 10.18 | --執行委員會成員股票期權協議表格(23)* |
| 10.19 | 2014年1月或之後生效的美國員工股票期權協議表格(23)* |
| 10.20 | First Data Corporation 2015綜合激勵計劃(22)* |
| | First Data Corporation 2015綜合激勵計劃獎勵協議格式 |
| 10.21 | *-管理委員會和董事期權協議表格(23)* |
| 10.22 | - 購股權授出通知書及購股權授出協議的格式（23）* |
| 10.23 | Fiserv公司行政人員離職及控制權變更政策，2021年8月10日生效（24）* |
| 10.24 | Fiserv公司行政總裁現金離職政策（2）* |
| 10.25 | 2022年12月21日，Fiserv，Inc.和Frank J. Bisignano（25）* |
| 10.26 | Fiserv公司修訂及重述的非合格遞延補償計劃（3）* |
| 10.27 | 非僱員董事彌償協議的格式（26） |
| 10.28 | Fiserv公司非僱員董事遞延補償計劃（19）* |
| 10.29 | 非僱員董事補償表（27）* |
| 10.30 | 信貸協議，日期為2022年6月16日，Fiserv，Inc.，摩根大通銀行，N.A.，（28）* |
| 21.1 | Fiserv，Inc. |
| 23.1 | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
| | | | | | | | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
| 97.1 | Fiserv公司補償補償政策 |
| 101.INS** | 內聯XBRL實例文檔—由於其XBRL標記嵌入了內聯XBRL文檔中，因此該文檔不會出現在交互式數據文件中。 |
| 101.SCH** | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.卡爾** | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.定義** | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.實驗室** | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.前** | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
_____
* 本展覽是管理合同或補償計劃或安排。
* * 與本年度報告表格10—K一起提交的是以下格式為iXBRL的文件（內聯可擴展商業報告語言）：（i）截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的綜合收益表，（ii）截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的綜合全面收益表，（iii）於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的綜合資產負債表，（iv）截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的綜合權益表，（v）截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的綜合現金流量表，（vi）綜合財務報表附註，及（vii）第II部第9B（b）項所載的資料。
(1)之前作為本公司於2018年2月27日提交的表格8—K的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(2)之前作為本公司於2022年11月21日提交的表格8—K的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(3)之前作為本公司於2020年2月27日提交的10—K表格年度報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(4)先前作為本公司於2007年11月13日提交的S—3表格（文件號：333—147309）的附件提交，並通過引用併入本文。
(5)先前作為本公司於2015年5月22日提交的表格8—K的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(6)之前作為本公司於2018年9月25日提交的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(7)之前作為本公司於2019年6月24日提交的表格8—K的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(8)之前作為本公司於2019年7月1日提交的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(9)之前作為本公司於2020年5月13日提交的表格8—K的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(10)之前作為本公司於2023年3月2日提交的表格8—K的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(11)之前作為本公司於2023年5月24日提交的表格8—K的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(12)之前作為本公司於2023年8月21日提交的表格8—K的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(13)之前作為本公司於2019年2月21日提交的10—K表格年度報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(14)之前作為本公司於2019年7月29日提交的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(15)之前作為本公司於2018年5月2日提交的10—Q表格季度報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(16)之前作為本公司2012年2月24日提交的10—K表格年度報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(17)之前作為本公司於2023年2月23日提交的10—K表格年度報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(18)之前作為本公司於2017年8月2日提交的10—Q表格季度報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(19)之前作為本公司於2017年12月1日提交的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(20)之前作為本公司於2017年2月23日提交的10—K表格年度報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(21)之前作為附件提交的公司的年度報告的表格10—K提交於2015年2月20日，並通過引用併入本文。
(22)之前作為本公司生效後修正案第1號的附件提交的，該修正案涉及的表格S—8至Fiserv，Inc.的表格S—4註冊聲明。本申請要求2019年7月29日提交的優先權，並通過引用併入本文。
(23)之前作為本公司於2019年11月7日提交的10—Q表格季度報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(24)之前作為本公司於2021年8月12日提交的表格8—K的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(25)之前作為本公司於2022年12月22日提交的表格8—K的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(26)之前作為本公司2008年2月28日提交的10—K表格年度報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(27)之前作為本公司於2022年7月27日提交的10—Q表格季度報告的附件提交，並通過引用併入本文。
(28)之前作為本公司於2022年6月21日提交的表格8—K的當前報告的附件提交，並通過引用併入本文。
第16項：表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2024年2月22日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
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| FISERV，INC. |
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| 發信人： | /s/Frank J. Bisignano |
| | 弗蘭克·J·比西尼亞諾 |
| | 董事長、總裁、首席執行官 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2024年2月22日指定的身份簽署。
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| 名字 | | 容量 |
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| /s/Frank J. Bisignano | | 董事會主席總裁和首席執行官
(首席行政主任) |
| 弗蘭克·J·比西尼亞諾 | |
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| /s/Robert W.厚 | | 首席財務官
(首席財務官) |
| Robert W.厚 | |
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| /s/Kenneth F.最好 | | 首席會計官
(首席會計主任) |
| 肯尼斯·F.最好 | |
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| /s/Henrique De Castro | | 董事 |
| 恩裏克·德·卡斯特羅 | |
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| /s/Harry F.迪西蒙尼 | | 董事 |
| 哈里·F·迪西蒙 | | |
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/s/Lance M.弗裏茨 | | 董事 |
蘭斯·M.弗裏茨 | | |
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| /s/Dylan G.哈格特 | | 董事 |
| 迪倫·G·哈加特 | | |
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| /s/Wafaa Mamilli | | 董事 |
| 瓦法·馬米利 | | |
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| /s/Heidi G.米勒 | | 董事 |
| 海蒂灣米勒 | | |
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| Doyle R.西蒙斯 | | 董事 |
| 多伊爾·R·西蒙斯 | | |
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| /s/Kevin M.沃倫 | | 董事 |
| 凱文·M·沃倫 | | |
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/s/Charlotte Yarkoni | | 董事 |
夏洛特·亞爾科尼 | | |
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