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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________________________
表格10-K
(標記一) | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
|
截至本財政年度止 3月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號001-38848
Steris plc
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 愛爾蘭 | | 98-1455064
|
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (美國國税局僱主
識別號碼) |
| |
| 70約翰·羅傑森爵士碼頭， | 都柏林2， | 愛爾蘭 | | D02 R296 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
3531232 2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據ACT第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊所在的交易所名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | 斯泰 | 紐約證券交易所 |
| 2.700釐優先債券，2031年到期 | STE/31 | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2051年到期，息率3.750 | STE/51 | 紐約證券交易所 |
根據ACT第12(G)節登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是x 不是o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是o 不是x
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器： | o | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐*x
普通股的總市值截至2022年9月30日，註冊人的非關聯公司持有的S為$16,561.0百萬.
截至的已發行普通股數量2023年5月23日: 98,650,238
以引用方式併入的文件
2023年年會委託書的部分內容--第三部分
目錄表 | | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 |
| 項目1 | | 業務 | 3 |
| | 引言 | 3 |
| | 與業務細分相關的信息 | 3 |
| | 關於我們一般業務的信息 | 5 |
| 第1A項 | | 風險因素 | 13 |
| 項目1B | | 未解決的員工意見 | 24 |
| 項目2 | | 屬性 | 24 |
| 第3項 | | 法律訴訟 | 25 |
| 項目4 | | 煤礦安全信息披露 | 25 |
| 第II部 |
| 第5項 | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 26 |
| 項目6 | | 已保留 | 27 |
| 第7項 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 28 |
| | 引言 | 28 |
| | 財務措施 | 28 |
| | 收入定義 | 29 |
| | 概述和執行摘要 | 29 |
| | 非公認會計準則財務指標 | 31 |
| | 經營成果 | 31 |
| | 流動性與資本資源 | 36 |
| | 資本支出 | 41 |
| | 物質未來現金債務和商業承諾 | 41 |
| | 補充擔保人財務信息 | 42 |
| | 關鍵會計估計和假設 | 44 |
| | 前瞻性陳述 | 49 |
| 項目7A | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
| | 利率風險 | 51 |
| | 外幣風險 | 51 |
| | 商品風險 | 51 |
| 項目8 | | 財務報表和補充數據 | 52 |
| 項目9 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 103 |
| 項目9A | | 控制和程序 | 103 |
| 項目9B | | 其他信息 | 105 |
| 項目9C | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 105 |
| 第三部分 |
| 第10項 | | 董事、高管與公司治理 | 106 |
| 項目11 | | 高管薪酬 | 106 |
| 項目12 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 106 |
| 第13項 | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 106 |
| 項目14 | | 首席會計師費用及服務 | 106 |
| 第IV部 |
| 第15項 | | 展品和財務報表時間表 | 107 |
| 項目16 | | 表格10-K摘要 | 110 |
| | 簽名 | 111 |
第一部分
在本年度報告中，除非另有説明，否則STERIS plc及其子公司統稱為“STERIS”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”。本年度報告中提及的特定“年度”、“財政年度”、“財政年度”或“年終”是指我們的財政年度，截止日期為3月31日。例如，2023財年於2023年3月31日結束。
第1項：商業銀行業務
引言
Steris是一家全球領先的產品和服務提供商，為患者護理提供支持，重點是預防感染。我們通過提供創新的醫療保健、生命科學和牙科產品和服務，幫助我們的客户創造一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消耗品組合，如洗滌劑、內窺鏡配件、護欄產品和其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療設備的微生物減少、牙科儀器和工具、儀器和範圍維修、實驗室測試服務、外包後處理和資本設備產品，如消毒器和手術枱、自動內窺鏡再處理器，以及連接解決方案，如手術室(OR)集成在……上面。
我們經營我們的業務，並在四個可報告的業務部門報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術、生命科學和牙科。支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。我們披露一種與管理層運營和看待業務的方式一致的部門收入衡量標準。可報告分部的會計政策與合併公司的會計政策相同。
我們的大部分收入來自醫療保健和製藥行業。這些行業的增長在很大程度上是由世界各地人口老齡化推動的，因為越來越多的人進入了醫療消費的黃金時期，並取決於醫療服務的進步、對新技術的接受程度、政府政策和總體經濟狀況。製藥行業受到了對清潔和驗證過程的更嚴格的監管審查的影響，要求製造商改進他們的過程。在醫療保健領域，人們越來越關注世界各地醫院獲得性感染的水平；對醫療程序(包括內窺鏡和結腸鏡等預防性篩查)的需求增加；以及我們的客户希望更有效地運營，所有這些都推動了對我們許多產品和服務的需求增加。
與業務細分相關的信息
我們的首席運營決策者是我們的總裁兼首席執行官(“首席執行官”)。首席執行官負責績效評估和資源分配。首席執行官定期收到關於每個可報告部門的離散財務信息，並使用這些信息來評估業績和分配資源。可報告分部的會計政策與本年度報告中題為“經營性質和重要會計政策摘要”的綜合財務報表附註1所述相同。
醫療保健細分市場
業務描述內絲。我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供全面的服務，重點放在無菌處理部門和程序中心，如手術室和內窺鏡檢查套房。我們的產品和服務範圍從預防感染的消耗品和資本設備，以及維護這些設備的服務；到可重複使用的程序器械的維修；到外包器械再加工服務。此外，我們的程序性解決方案還包括主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡套間和其他程序性領域的內窺鏡附件和資本設備基礎設施。
提供的產品。我們的產品包括清潔化學品和無菌保證產品、自動內窺鏡後處理系統和跟蹤產品、內窺鏡配件、墊圈、消毒器和其他對無菌加工部門(“SPD”)的運營至關重要的資本設備，以及直接用於程序室的設備，包括手術枱、燈、設備管理服務和連接解決方案。
提供的服務。我們的醫療保健部門服務員工在世界各地安裝、維護、升級、維修和排除資本設備故障。我們提供各種預防性維護計劃和維修服務，以支持首都設備在其生命週期內的有效運行。我們的醫療保健部門還提供全面的儀器和內窺鏡維修和維護服務(現場或在我們的專用設施之一)、定製工藝改進諮詢和外包器械無菌處理(醫院現場和非現場再處理中心)。
客户集中度。我們的醫療保健部門向世界許多國家和地區的客户銷售耗材、服務和資本設備。在截至2023年3月31日的一年中，沒有任何客户佔醫療保健產品部門總收入的10%以上。
競爭。我們的競爭對手是一些擁有大量產品組合和全球覆蓋範圍的大公司，以及一些在一個或少數幾個國家提供的產品和業務非常有限的小公司。在產品方面，競爭對手包括3M、Baxter、Boston Science、Blimed、Ecolab、Erbe、Fortive、Getinger、Karl Storz、Metrex、奧林巴斯、Ruhof、SteelCo、Stryker、Skytron和Wassenburg。在服務範圍方面，競爭對手包括Agiliti、BBraun、Berendsen plc、CleanLease(Clean Lease Fortex)、Parts Source、奧林巴斯、歐文斯和Minor、賓得、Rentex Awé和Rentex Floren and Sterilog Limited。
應用消毒技術分部
業務描述。我們的應用滅菌技術(“AST”)部門是一家第三方服務提供商，提供合同滅菌以及為醫療器械和製藥製造商驗證無菌所需的測試服務。我們的技術中立產品支持客户從檢測到消毒的每一步。
提供的服務。我們提供廣泛的滅菌方式和一系列測試服務，以補充一次性使用的無菌產品的製造。我們的工廠位於醫療器械製造集中的地區，遍及美洲、歐洲和亞洲。我們的技術專業人員在產品開發、材料測試和工藝驗證的所有階段為客户提供支持。此外，我們還為醫療器械製造商和研究機構製造和提供綜合滅菌設備和控制系統。
客户集中度。我們的應用滅菌技術部門的服務提供給世界各地的客户。在截至2023年3月31日的一年中，沒有客户佔該部門收入的10%以上。
競爭。應用滅菌技術公司在一個監管嚴格的行業中運營，並與Stergenics International，Inc.、其他較小的合同滅菌公司和內部消毒產品的製造商競爭。
生命科學板塊
業務描述。我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，支持製藥製造，主要面向疫苗和其他專注於無菌製造的生物製藥客户。我們的產品組合包括全套消費品、設備維護和專業服務以及資本設備。
提供的產品。這些產品包括配方清潔化學品、屏障產品、無菌保證產品、蒸汽和蒸發雙氧水消毒器和洗衣機消毒器。
提供的服務。我們的生命科學部門服務員工在世界各地安裝、維護、升級、維修和排除設備故障。我們提供各種預防性維護計劃和維修服務，以支持首都設備在其生命週期內的有效運行。
客户集中度。我們的生命科學部門向世界許多國家的客户銷售消耗品、服務和資本設備。在截至2023年3月31日的一年中，沒有任何客户佔生命科學部門總收入的10%以上。
競爭。我們的生命科學部門在高度監管的環境中運營，其中最激烈的競爭來自技術創新、產品性能、便利性和易用性以及整體成本效益。我們與許多擁有重要產品組合和全球覆蓋範圍的大公司以及一些在一個或少數國家提供非常有限的產品和業務的小公司爭奪製藥客户。競爭對手包括Blimed、Ecolab、Fedes ari、Getinger、MECO、Stilma和Techniplast。
牙段
業務描述。我們的牙科部門為牙科從業者和牙科學校提供全面的服務，提供器械、感染預防耗材和器械管理系統。
提供的產品。我們的產品包括手動和電動牙科儀器、感染控制產品、意識鎮靜、個人防護設備和牙科套房的水質產品。
客户集中度。 我們的牙科產品銷往全球各地的批發客户，並直接銷往許多國家的最終用户。我們的批發客户主要包括主要的醫療保健分銷商，一些團購組織和購買合作社將我們的產品銷售給牙科診所、醫療機構、政府和教育機構以及獸醫診所。我們的大部分牙科產品都是以我們的品牌銷售的，但我們也為一些客户提供自有品牌的產品。三家客户合計且始終佔我們牙科部門收入的40.0%以上。由於這三個客户以及其他牙科客户的購買模式不同，在任何一個時期內與這三個客户共同相關的百分比可能會有所不同。這三個客户加在一起約佔y 47.4%在截至2023年3月31日的一年中，我們牙科部門的收入。
競爭。我們與許多擁有大量產品組合和全球覆蓋範圍的大公司以及一些產品供應非常有限的小公司競爭。在產品方面，競爭對手包括3M、Braun/Aesculap、Danaher/Sybron、Dentsply/Sultan醫療保健，強生/ethicon，Halyard Health，LM Dental，Medicom，Porter Instrument，Sterisil，Young Dental，以及來自亞洲和其他較低端的價格較低的產品成本製造地點。
關於我們總體業務的信息
原材料來源和可獲得性。我們從美國和國際上的眾多供應商那裏購買我們運營所需的原材料、組件、零部件和其他用品。我們運營中使用的主要原材料和用品包括不鏽鋼和碳鋼、有機和無機化學品、燃料和塑料部件。這些原材料和供應品通常可以從幾個供應商處獲得，而且數量充足。然而，在2022財年和2023財年，我們在接收材料方面遇到了延誤，成本大幅上升。我們目前預計，在2024財年，由於採購問題，我們的運營不會受到任何重大幹擾。我們擁有供應商很少的某些材料的長期供應合同，或那些在世界某些地區單一來源的材料，如環氧乙烷(EO)和鈷-60，這是我們的AST運營所必需的。此外，我們還制定了一項計劃，利用基於加速器的技術擴大我們的輻射處理能力，這可能會降低潛在的供應風險。
為了應對俄羅斯和烏克蘭之間的激烈衝突，我們停止了從俄羅斯供應商那裏購買鈷-60。來自俄羅斯的鈷-60的長期中斷可能會對我們AST業務的某些部分的伽馬處理能力產生負面影響或增加成本，但這些影響預計不會對我們的AST部門及其運營結果造成重大影響。有關我們在俄羅斯和烏克蘭之間的衝突中面臨的風險的更多信息，請參閲本年度報告第I部分，題為“風險因素”的第1A項。
通貨膨脹。從歷史上看，我們的業務沒有受到通脹整體影響的顯著影響。然而，在2022財年和2023財年，我們經歷了供應鏈和勞動力成本的上升，並預計2024財年將繼續面臨通脹壓力。我們監控我們對產品和服務收取的價格，並計劃調整這些價格，以考慮到未來通貨膨脹率的變化。
知識產權。我們通過獲得美國和外國專利等方式保護我們的技術和產品。然而，不能保證任何專利將為其涵蓋的技術、系統、產品、服務或過程提供足夠的保護。此外，獲得和保護專利的過程可能既漫長又昂貴。我們還依靠商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新來發展和維持我們的競爭的位置。
截至2023年3月31日，我們舉行了有581項美國專利和2356項專利在其他法域，159項美國專利申請和372項專利申請在其他法域待決。個別產品的專利根據申請或授予專利的日期和獲得專利的國家的法律期限而延長不同的期限。專利提供的實際保護因國家而異，部分取決於專利的類型、其覆蓋範圍以及每個國家可獲得的法律補救措施。
我們的產品以各種品牌和商標銷往世界各地。我們認為我們的品牌名稱和商標在我們產品的營銷中很有價值。截至2023年3月31日，我們總共有大約2482個全球範圍內的商標註冊。
質量保證。我們在幾個國家制造、組裝和包裝產品。我們的每一個生產設施都致力於特定的工藝和產品。我們的成功取決於客户對我們生產過程質量的信心，以及支持我們產品安全和有效性的數據的完整性。我們實施了質量保證程序，以支持科學信息和生產過程的質量和完整性。
政府監管。在我們開展業務的國家，我們的業務受到不同程度的政府監管。在美國，食品和藥物管理局(FDA)、環境保護局(EPA)、職業安全與健康管理局(OSHA)、核管理委員會(NRC)和其他政府機構監管我們產品和服務的開發、製造、銷售和分銷。我們的國際業務也受到大量政府監管，包括適用於我們國際業務的特定國家的規則和法規以及美國的法規。政府法規要求對研發、臨牀調查、產品批准和製造、營銷和促銷、抽樣、分銷、記錄保存、儲存和處置做法進行詳細檢查和控制。
遵守適用的法規對我們來説是一筆巨大的費用。過去、現在或未來的法規、它們的解釋或它們的應用可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。此外，可能會通過額外的政府法規，以防止、推遲、撤銷或導致拒絕對我們產品的監管審批。我們無法預測當前或未來的政府法規或這些法規的解釋或應用對我們的運營產生的影響。
如果我們不遵守任何適用的監管要求，我們可能會受到懲罰。有關我們面臨的有關監管要求的風險的更多信息，請參閲本年度報告第I部分，題為“風險因素”的第11A項。我們受到廣泛的監管要求，許多產品和業務必須獲得並保持監管許可或批准。未能收到或維護，或延遲接收、審批或審批可能會損害我們的收入、盈利能力、財務狀況或價值。
過去，我們曾收到警告信、支付民事罰款、進行產品召回和現場改正，並受到其他監管處罰。我們相信，我們目前在所有重要方面都符合適用的法規要求。然而，不能保證未來或當前的監管、政府或私人行動不會對我們或我們的業績、結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
環境問題。*我們受愛爾蘭、美國和其他國家有關環境問題和員工安全與健康的各種法律和政府法規的約束。我們已經並將繼續進行重大投資，以遵守這些法律和法規。我們無法預測遵守環境法律法規所需的未來資本支出或運營成本。我們相信，我們目前在所有實質性方面都符合適用的環境、健康和安全要求。然而，不能保證未來或當前的監管、政府或私人行動不會對我們的業績、結果或財務狀況產生實質性的不利影響。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註10，標題為“承付款和或有事項”。
未來，如果與環境問題、員工安全、健康或有條件資產報廢債務有關的或有損失大幅超過當前估計金額，我們將為該債務記錄負債，這可能會對記錄該負債的年度或中期淨收入造成重大影響。對環境義務的調查和補救通常需要一段較長的時間，因此我們不知道這些事件是否會對我們的財務狀況、流動性或現金流產生重大不利影響，也不能保證此類負債不會對我們的業績、結果或財務狀況產生重大不利影響。
競爭。*我們經營的市場競爭激烈，總體上受到高度監管。我們所有業務領域的競爭都很激烈，包括許多大大小小的競爭對手。品牌、設計、質量、安全、易用性、適用性、價格、產品功能、保修、交付、服務和技術支持是我們的重要競爭因素。隨着新的感染預防、無菌處理、污染控制、胃腸和手術支持產品和服務進入市場，我們預計未來將面臨持續的競爭。我們相信，許多組織都在使用各種技術和滅菌劑。
我們相信，我們的長期競爭地位取決於我們在發現、開發和營銷創新、成本效益高的產品和服務方面的成功。我們在研發工作上投入了大量資源，我們相信STERIS在尋求技術創新方面定位為全球競爭對手。除了研發，我們還投資於質量控制、客户培訓計劃、分銷系統、技術服務和其他信息服務。
我們不能保證我們將開發重要的新產品或服務，也不能保證我們未來提供或開發的新產品或服務在商業上會比我們的競爭對手提供或開發的產品或服務更成功。此外，我們的一些現有或潛在競爭對手可能比我們擁有更多的資源。因此，競爭對手可能會比我們更快地成功開發產品並將其商業化。競爭與我們的業務部門和產品類別有關，在上面標題為“與業務部門相關的信息”一節中有更詳細的討論。
分發方法。銷售和服務活動由地區臨牀專家、系統規劃師、公司客户經理以及內部客户服務和現場支持部門組成的工作人員提供支持。我們還與分銷商和經銷商簽訂合同。
客户培訓對我們的業務很重要。我們在客户所在地、我們的培訓和教育中心以及互聯網上提供各種課程。我們的培訓計劃幫助客户瞭解我們的產品和服務的科學、技術和運營。我們的許多操作員培訓計劃都是由專業認證機構批准的，併為符合條件的課程參與者提供繼續教育學分。
季節性。*我們的財務業績不時受到季節性模式的影響。我們不能向你保證這些模式不會繼續下去。
積壓。*我們將積壓定義為某個時間點上未完成的資本設備採購訂單的數量。截至2023年3月31日，我們積壓了5.996億美元。其中，4.947億美元和1.049億美元分別與我們的醫療保健和生命科學部門有關。截至2022年3月31日，不包括Cantel，我們收到了5.283億美元的積壓訂單。其中，4.236億美元和1.047億美元 分別與我們的醫療保健和生命科學部門相關。
可獲得美國證券交易委員會的文件。*我們在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供此類材料後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修訂。您可以在我們網站的投資者關係頁面上獲取這些文件以及其他與美國證券交易委員會相關的文件，網址為Http://www.steris-ir.com。你也可以通過訪問美國證券交易委員會的網站獲得這些文件的副本Http://www.sec.gov。除非特別註明，否則本年度報告中提到的10-K表格中的任何網站上的內容或可通過該網站訪問的內容不會通過引用併入本10-K表格中。
我們還在我們的網站上免費提供公司治理準則、董事道德準則和商業行為準則，以及公司董事會審計委員會、薪酬和組織發展委員會、提名和治理委員會以及合規委員會的章程。
環境、社會和治理
引言
我們通過提供創新的醫療保健、生命科學和牙科產品和服務，幫助我們的客户創造一個更健康、更安全的世界。在我們的客户努力創造一個更健康、更安全的世界的鼓舞下，在我們的領導和創新精神的指引下，我們努力成為一家偉大的公司。對於STERIS來説，這意味着我們將通過為客户提供世界級的產品和服務，為我們的員工提供安全和有回報的工作，以及為我們的股東提供更高的回報來做出改變。
我們有一個由首席合規官領導的企業風險管理流程(“ERM”)來管理風險。識別和管理我們業務運營的主要風險對於我們未來的增長、盈利能力和戰略計劃的成功執行至關重要。我們致力於通過一致的風險評估、監測、報告和緩解方法來了解和管理這些風險。主要管理髮起人負責參與風險評估過程，包括與董事會的定期審查。機構風險管理的目標是確定關鍵風險、合規失敗的潛在影響、確定關鍵的緩解活動、制定潛在的風險管理改進措施，並確保按月、按年或按需要執行監督活動。
我們的環境、社會和治理(“ESG”)職能由環境、社會和治理(ESG)副總裁總裁領導。ESG職能在我們首席執行官、總法律顧問和其他高級管理人員的支持下，積極制定和完善我們的ESG戰略、計劃和政策。ESG職能與我們的全球可持續發展指導委員會密切合作，在整個公司範圍內建立ESG價值觀並實施戰略、計劃和政策。全球可持續發展指導委員會是一個由高級領導層、小組委員會主席和主題專家組成的跨職能團隊，涵蓋我們的業務和法律、投資者關係、人力資源、持續改進、合規、設施以及健康、安全和環境等職能。ESG團隊定期向董事會提名和治理委員會通報其活動情況，包括評估碳排放、準備監管要求、報告ESG指標和審查ESG評級。
我們已經為那些我們認為與我們的業務相關並可能具有重要意義的領域建立了關鍵績效指標和指標。其中某些披露涉及可持續發展會計準則委員會(SASB)的醫療設備和用品標準，我們已確定這些標準與我們的業務密切相關。我們根據SASB標準進行的報告是一種自願披露，與我們對財務重要性的關注一致。我們尋求為投資者提供有用、相關和有意義的可持續發展信息，並根據SASB標準選擇了衡量標準。下面我們將介紹我們如何持續監控和跟蹤我們在道德商業實踐、能源和環境保護、員工和人力資本管理以及質量等領域的政策和活動。
道德商業慣例
商業行為準則。 我們的《商業行為準則》為法律和道德行為設定了標準，涉及賄賂和腐敗、供應鏈透明度、工作場所的正確行為以及避免利益衝突等主題。
反賄賂和反腐敗。 我們致力於在我們經營所在的所有司法管轄區公平、誠信、守法地開展業務。我們的政策禁止任何形式的賄賂及貪污，並於《反貪污政策及程序聲明》中解釋我們的承諾。作為一項持續的盡職調查措施，我們已經制定了一項計劃，以表彰那些表現出更高合規承諾的銷售和營銷中介。通過這一商業合規計劃，我們正式認可那些不僅符合STERIS標準道德要求並加入我們網絡的組織，而且還採取了其他措施，如採用自己的行為準則和培訓員工瞭解自己公司的道德價值觀，以確保合規行為。 於二零二三年，STERIS並無因與賄賂或貪污有關的法律訴訟而產生金錢損失。
供應商行為準則。我們對道德行為的期望不僅限於STERIS，還包括我們的供應商。 我們的《供應商行為準則》規定了對所有供應商及其分包商的最低要求和期望。我們有適當的機制來識別供應商何時不符合我們的供應商行為準則要求。懷疑
供應商不遵守規定的情況得到迅速調查和處理。我們相信以誠信和誠實開展業務，並遵守我們經營所在國家的所有適用法律和法規。我們希望我們的供應商遵守其經營所在國家/地區的法律，包括但不限於《歐盟海關法》、《歐盟有害物質限制指令》、《英國現代奴役法》、《美國反海外腐敗法》、《英國反賄賂法》、《美國多德-弗蘭克衝突礦產規則》、適用的數據隱私法以及所有適用的當地勞動和就業法。
衝突礦產採購政策.我們向美國證券交易委員會提交報告，披露我們在世界任何地方銷售的產品中使用錫、鉭、鎢和金（“衝突礦物”或“3 TG”）。 根據這些法律要求，作為負責任採購的整體承諾的一部分，我們正在與供應商合作，以確保我們產品中使用的3 TG材料的冶煉廠/精煉來源的透明度。此外，我們還尋求確定我們產品中3 TG的原產國以及加工我們產品中3 TG的冶煉廠/精煉廠。我們致力於促進負責任的採購。由於我們在供應鏈中的一般下游地位，我們依賴供應商獲取信息。我們希望供應商對我們的要求做出迴應，對我們產品中使用的3 TG材料的來源保持完全透明，並採取盡職調查措施，以確保提供的信息準確、最新和完整。本政策適用於向本公司及我們的所有關聯公司提供產品和材料的所有供應商。我們將考慮對未做出合理努力配合我們的信息請求或採取糾正措施的請求的供應商採取各種漸進行動，以使我們能夠識別供應鏈中的冶煉廠和精煉廠。
風險及防範. 我們定期評估與我們業務相關的風險，包括我們開展業務的環境中潛在的腐敗或賄賂風險，我們設計了相應的管理系統。作為我們反腐敗計劃的一部分，我們的員工和第三方中介機構必須接受強制性的全面反賄賂和反腐敗在線和麪對面培訓。培訓內容涵蓋各種形式的腐敗、紅旗以及個人在我們反賄賂和反腐敗工作中的角色。
根據我們的政策，在與銷售和營銷中介機構以及其他服務提供商建立商業關係之前，我們會聘請第三方盡職調查公司進行背景調查，包括賄賂和腐敗。
我們向高級職員、董事、僱員、經銷商、分銷商及代理傳達我們的賄賂及貪污政策及期望。本公司期望所有上述人士均遵守我們的政策及相關規則及規例所載的規定。
管理合規和道德. 我們要求所有員工在所有商業行為中遵守法律和道德責任。 我們希望所有員工遵守所有公司政策、適用法律以及我們的《商業行為準則》中概述的原則。
STERIS領導團隊的高級成員參與了許多行業協會，這些協會專注於制定標準和推動變革。我們在AdvaMed和醫療器械製造商協會（“MDMA”）的董事會中佔有席位並積極參與。我們也是醫療器械促進協會（“AAMI”）和歐洲醫療技術協會的積極成員。AdvaMed擁有大約400家成員公司，並促進促進最高道德標準的政策，及時讓患者獲得安全有效的產品，以及獎勵價值創造的經濟政策。《AdvaMed與醫療保健專業人員互動道德準則》（“AdvaMed準則”）促進了MedTech公司與醫療保健專業人員之間的道德互動，以確保醫療決策基於患者的最佳利益。 Steris已採用並要求遵守AdvaMed規則。
MDMA是代表創新和創業型醫療技術公司利益的主要聲音。MDMA的目標是為患者和臨牀醫生提供及時獲得安全有效的醫療技術，提高生活質量。AAMI是一個非營利性組織，成立於1967年。它是一個由10,000多名醫療保健技術專業人員組成的多元化社區，由一個重要的使命團結在一起-支持醫療保健社區開發、管理和使用安全有效的醫療保健技術。Medtech Europe是歐洲醫療技術行業的貿易協會，包括診斷、醫療器械和數字健康。Medtech Europe的目的是讓更多的人獲得創新的醫療技術，同時幫助醫療系統走向更可持續的道路。MedTech Europe道德商業實踐守則規範了行業與醫療保健專業人員(HCP)和醫療保健組織(HCO)關係的方方面面，以確保所有互動在任何時候都是合乎道德和專業的，並保持監管機構和患者的信任。Steris已採用並要求遵守MedTech Europe道德商業實踐守則。
使用STERIS誠信幫助熱線或網絡熱線，員工可以匿名報告潛在的行為準則問題。管理道德委員會每月召開會議，監測和調查違反商業行為準則的報告，並向董事合規和技術委員會董事會提供季度報告。關於財務事宜，董事的審計委員會向董事會提供報告。
《STERIS商業行為準則》涵蓋道德營銷和標籤外促銷。在2023財年，STERIS沒有因與虛假營銷索賠相關的法律訴訟而遭受任何金錢損失。
能源、温室氣體排放與環境保護
我們受到愛爾蘭、美國和其他國家有關環境問題和員工安全與健康的各種法律和政府法規的約束。我們已經並將繼續進行重大投資，以遵守這些法律和法規。我們的持續改進目標包括努力提高能源和水的效率，減少或消除我們運營中使用的某些化學品和產生的廢物，從而減少我們運營對環境的影響。
Steris跟蹤温室氣體(“GHG”)排放，並完成年度碳披露項目(CDP)調查問卷。CDP是一個國際公認的非營利性組織，收集和報告環境指標。目前，我們報告了所有傳統STERIS設施的直接(範圍1)和間接(範圍2)能源使用和排放。在2023財年，我們完成了對我們全球業務的能源評估，以確定減少全球温室氣體排放的機會，並評估潛在的目標設定機會。我們認識到，我們的碳影響有很大一部分是由我們的價值鏈造成的，而不是我們全球站點的電力和能源消耗。最近，我們啟動了一項全面審查，以確定我們的範圍3碳排放的基線。
我們擁有廣泛和全面的殺菌和消毒產品組合，支持醫院、內窺鏡檢查和手術中心以及製藥、醫療器械和牙科客户的程序空間。當我們考慮新產品或下一代產品時，我們努力的一部分是減少我們所做的事情對環境的影響。這包括從重新制定化學配方到消除基於金屬的成分或減少使用我們產品所產生的污水，再到創建超濃縮化學品，如Prolystia®超濃縮清洗化學品，每個容器提供10倍的用途。這意味着5升和10升的精礦容器取代了114升的滾筒，從而創造了更安全的提升、消除包裝垃圾和較少使用較小卡車運送的好處。我們還致力於利用可以回收的容器，並使用在使用壽命結束時可以回收的材料來製造產品。
我們正在根據與氣候有關的財務披露工作隊的框架和不斷變化的監管披露要求，積極評估我們的報告能力。
風險與防範。我們積極監測並採取措施管理與環境問題相關的風險，目前我們認為這些風險都不是實質性的。
員工與人力資本管理
戰略與概述。人是我們成功的關鍵，這反映在我們的兩個核心價值觀-人和團隊合作上。 我們致力於我們人民的安全和成功。我們期待着每個人的表現在個人的主動和適當的支持下不斷提高。我們希望我們的人民相互尊重。我們理想的業務團隊是敬業、多元化、包容和有才華的，我們制定了支持這些目標的計劃和政策。
我們相信，團結一致的目標和團隊合作使我們能夠做的遠遠超過我們個人的能力。我們從彼此身上汲取力量，以公平、坦率、尊重和勇氣鼓勵溝通。我們的合作為我們的客户將有趣的想法轉化為偉大的產品和服務。
我們的高級管理團隊和董事會定期收到關於我們員工的最新信息，包括留任、敬業度和安全方面的數據和指標，這些數據和指標用於確定我們的人力資源優先事項、計劃和培訓。
我們致力於在全球所有行動中維護人權，並尊重《聯合國全球契約》原則所承認的人權。我們強烈反對一切形式的奴役、奴役、強迫勞動、童工和販賣人口。
按區段劃分的員工。截至2023年3月31日，我們在全球擁有超過17，000名員工，其中只有不到12%的員工由工會或工會代表。我們相信，我們與員工的關係一般都很好。
STERIS plc及其子公司在以下各財政年度僱用的平均人數如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023財年 | | 2022財年 |
| 醫療保健 | 10,629 | | | 10,546 | |
| Applied Sterilization Technologies | 3,163 | | | 2,961 | |
| 生命科學 | 965 | | | 1,111 | |
| 牙科 | 1,451 | | | 1,020 | |
| 公司 | 892 | | | 784 | |
| 僱員總數 | 17,100 | | | 16,422 | |
多樣性，公平和包容（DE&I）。 我們致力於創造和維持一個多元化、公平和包容的工作環境。 W我們相信，我們全球員工的不同想法、經驗、觀點和背景，
更強大的組織，使我們能夠實現為客户服務的最終目標。簡而言之，我們相信多元化和包容性的員工隊伍對一個蓬勃發展的組織至關重要。
我們努力招募符合並體現我們核心價值觀的最佳人才。我們致力於平等，並根據資格評估候選人。我們相信，我們的成功取決於吸引和留住來自我們社區各階層的人，他們瞭解他們的市場，在這樣做的過程中，我們將繼續為STERIS創造競爭優勢。
我們的成功取決於我們吸引和留住優秀員工的能力，我們這樣做不考慮種族，膚色，社會或經濟地位，宗教，國籍，婚姻狀況，年齡，退伍軍人身份，性取向，性別認同或任何受保護的狀態。公司的政策是根據個人的工作要求和技能，並利用平等就業機會的原則，不加歧視地做出所有有關就業的決定，包括僱用、補償、培訓、晉升、調動或解僱。我們有 兩年期除每年需要的情況外，進行反騷擾培訓。
按性別劃分的董事和員工總數見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 |
| 男性 | | 女性 | 男性 | | 女性 |
| 非執行董事 | 6 | | | 2 | | 6 | | | 2 | |
| 高級管理人員 | 739 | | | 297 | | 663 | | | 236 | |
| 公司的其他僱員 | 10,774 | | | 5,846 | | 10,294 | | | 5,629 | |
按種族分列的董事和美國員工如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 |
| 白色 | 少數族裔 (1) | | 白色 | 少數族裔 (1) |
| 非執行董事 | 75% | 25% | | 75% | 25% |
| 高級管理人員 | 86% | 14% | | 88% | 12% |
| 公司的其他僱員 | 61% | 39% | | 63% | 37% |
(1)少數族裔的定義是指認同為美國印第安人/阿拉斯加原住民、亞裔、黑人或非裔美國人、西班牙裔或拉丁裔、夏威夷原住民或其他太平洋島嶼，或兩個或兩個以上種族的人。
健康、安全和環境。我們意識到健康、安全和環境(“HSE”)對我們的客户、員工、社區、環境以及最終我們的股東的福祉的重要性。為此，我們的HSE團隊和管理層致力於通過我們的持續改進過程，通過持續參與來支持HSE計劃。我們的最終目標是成為一家無事故的公司。這一倡議的基石是這樣一種信念，即事件是由不安全的行為或條件造成的，而這兩者都是可以預防的。我們在全球範圍內實施美國職業安全與健康管理局(OSHA)的記錄保存做法。基準績效的關鍵指標包括總可記錄事故率(“TRIR”)和損失時間事故率(“LTIR”)傷害和疾病事故率，下表中列出了這兩個指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 立體聲 | | 行業基準(2) |
| 2023財年 | 2022財年 | | 平均值 | 同類最佳 |
總可記錄事故率(1) | 1.05 | 0.85 | | 2.50 | 1.43 |
損失時間事故率(1) | 0.36 | 0.24 | | 1.25 | 0.32 |
(1) 我們在全球範圍內採用美國職業安全與健康管理局(“OSHA”)的記錄保存做法。所有費率都是根據100名全職員工(“全職員工”)工作一年計算的。100 FTE相當於200,000個工作小時。TRIR包括除急救之外需要醫療護理的工傷或疾病。LTIR包括導致僱員在事故發生之日後至少一整天離開工作的工傷或疾病。
(2)我們的外部基準包括來自勞工統計局的OSHA平均和第一個四分位數的受傷/患病比率。
我們的年度工傷預防結果是在美國勞工統計局定義的製造業中表現最好的。
國際標準化組織14001和45001規定了一家公司可以遵循的標準，以建立有效的HSE管理體系。它是為任何類型的組織設計的，無論其活動或部門如何，它可以保證以整體方式衡量、控制和改進環境影響。迄今為止，已有一個設施和14個後處理地點完成了接受國際標準化組織14001標準的正式程序。
OSHA自願保護計劃(VPP)星級獎表彰實施了有效的安全和健康管理系統並將其行業的傷害和發病率保持在低於國家勞工統計局平均水平的僱主。我們目前有12個地點舉辦OSHA VPP明星獎。
我們使用內部HSE管理體系和合規性審計，旨在確定我們的全球業務是否符合我們的標準。
員工敬業度和發展。我們相信，敬業的員工工作效率更高，更具創新精神，對工作更滿意。我們如何吸引員工的例子包括季度管理會議、用於與全球團隊溝通的強大內部網以及每個部門內的各種溝通努力。此外，我們的全球人力資源團隊有專注於職業發展和各級員工培訓的計劃。
我們的員工流失率是 15% 2023財年和2022財年分別為17%和17%，我們正在繼續努力實現10%或更低的目標，不包括退休和裁減人員。雖然削減武力有時是必要的，但我們努力避免它們，而且它們必須始終得到執行管理層的批准。每年，我們都鼓勵所有員工參與我們的員工敬業度調查，該調查由第三方以保密方式進行。這一過程在幫助我們認識到我們做得好的方面是有價值的，並促進了關於我們如何使STERIS成為更好的工作場所的開放對話。我們高興地報告，85%的員工完成了我們2023年的調查。在我們最近的調查中，我們測量了15個主要因素，總體員工敬業度為74%，與我們過去五年的業績一致。結果表明，我們的大多數人致力於服務我們的客户，為STERIS工作感到自豪，並對我們的業務穩定性充滿信心。
我們致力於支持我國人民的發展。員工受益於實踐持續改進(“精益”)培訓、基於網絡的學習管理系統和STERIS大學。此外，我們還提供每兩年一次的行為準則培訓，以及公司所有級別的其他關鍵必備培訓。在我們的製造和服務組織中，我們為沒有必要經驗或背景的員工提供培訓。這種培訓是通過實踐培訓和基於模塊的培訓相結合的方式進行的。我們的重點是安全、質量以及方法和結果的一致性。作為一家專注於精益的組織，我們為許多流程創建了標準的工作説明，並定期為現有員工提供進修課程。在可能的情況下，我們希望為希望擴大知識或成長為新角色的員工提供交叉培訓。我們鼓勵所有員工制定個人發展計劃，並提供支持，以協助這一努力。
薪酬和福利。我們提供的全部獎勵包括一系列計劃，以支持員工的財務、身體和精神健康，包括提供有競爭力的工資、可變績效工資、醫療福利、學費援助、帶薪假期、年度業績增長，以及基於全國員工就業規範的激勵計劃。員工薪酬總額如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2023財年 | | 2022財年 |
| 工資和薪金 | $ | 1,172,234 | | | $ | 1,100,357 | |
| 佣金和獎勵計劃 | 154,840 | | | 225,863 | |
| 社會保障費用 | 91,653 | | | 65,525 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 38,951 | | | 57,660 | |
| 養卹金和退休後福利支出 | 37,936 | | | 32,423 | |
| 其他福利，主要是員工福利 | 139,133 | | | 130,217 | |
| 員工總成本 | $ | 1,634,747 | | | $ | 1,612,045 | |
品質
我們嚴格遵守法規和質量標準，以確保我們的產品和服務的安全和供應。質量和監管體系的範圍很廣，旨在通過我們產品的設計、開發、製造、儲存、搬運和分銷以及提供服務來實現來料的質量。為了監督這些標準的遵守情況，我們對我們的質量和監管系統進行了內部和第三方評估。FDA定期對我們的製造和合同滅菌設施進行檢查，以確認合規性。對於檢查，FDA可以啟動警告信和/或同意法令，其中列出了可能表明違反FDA要求的條件或做法。在2023財年，STERIS沒有收到任何警告信、查封或同意法令。此外，STERIS在FDA的MedWatch人類醫療產品安全警報數據庫中沒有列出任何產品。
我們有適當的流程來監控和支持全球產品和服務法規的遵守情況，包括設計控制、產品更改、標籤和廣告、營銷材料、良好的製造實踐和不良事件報告要求。每當我們收到有關STERIS產品的監管或現場安全問題的警報時，我們都會立即採取行動。在立即進行評估後，我們採取糾正措施，包括自願召回產品，當
需要的。我們檢查潛在問題和根本原因，並努力解決這些問題，以避免再次發生。Steris在2023財年、2022財年或2021財年沒有I級召回。
關於我們的執行官員的信息
下表提供了有關我們在2023年3月31日的高管的某些信息。所有的執行官員都在董事會的領導下工作。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 職位 |
| 凱倫·L·伯頓 | | 55 | | 總裁副主計長兼首席會計官 |
| Daniel·A·卡雷西奧 | | 50 | | 總裁與首席執行官 |
| 瑪麗·克萊爾·弗雷澤 | | 52 | | 高級副總裁和首席人力資源官 |
| 朱莉婭·K·馬德森 | | 58 | | 高級副總裁，生命科學 |
| 卡里·L·梅傑斯 | | 48 | | 高級副總裁和總裁，醫療保健 |
| 雷納託·G·塔馬羅 | | 54 | | 總裁副會長與企業司庫 |
| 邁克爾·J·託奇 | | 54 | | 高級副總裁和首席財務官 |
| 安德魯·西拉斯 | | 58 | | 高級副總裁與牙科總經理 |
| J.Adam Zangerle | | 56 | | 總法律顧問、公司祕書高級副總裁 |
以下討論總結了每位高管在2023年3月31日之前的業務經歷：
凱倫·L·伯頓任總裁副主任、主計長、首席財務官。她於2017年1月擔任這一職務。
Daniel·A·卡雷西奧擔任總裁兼首席執行官。他於2021年7月擔任這一職務。2018年8月至2021年7月，任高級副總裁兼首席運營官。2018年2月至2018年8月任高級副總裁，消毒消毒。2015年8月至2018年2月，任高級副總裁，斯特里斯應用滅菌技術與生命科學。
瑪麗·克萊爾·弗雷澤擔任高級副總裁兼首席人力資源官。她於2022年5月擔任這一職務。 她於2020年7月加入STERIS，擔任副總裁兼首席人力資源官。2003年2月至2020年7月，她在全球運動控制技術公司派克-漢尼芬公司擔任各種職務；2019年9月至2020年7月，擔任航天集團總裁人力資源副總裁；2017年3月至2019年9月，擔任董事人力資源主管。
朱莉婭·K·馬德森擔任生命科學系高級副總裁教授。她於2020年7月擔任這一職務。2015年8月至2020年7月任總裁副總經理、生命科學耗材總經理。
卡里·L·梅傑斯擔任高級副總裁和總裁，醫療保健。 他於2022年8月擔任這一職務。 2019年8月至2022年8月，擔任高級副總裁美洲商業運營。2014年4月至2019年8月 曾任總裁副總裁，負責北美商業運營。
雷納託·G·塔馬羅總裁副會長兼企業司庫。他於2017年8月就任這一職務。2006年3月至2017年7月，擔任助理財務主管。
邁克爾·J·託奇擔任高級副總裁兼首席財務官。他於2017年8月就任這一職務。2014年2月至2017年7月，任高級副總裁首席財務官兼財務主管。
安德魯·西拉斯高級副總裁，牙科總經理。他於2021年6月擔任這一職務。他於1987年加入華友集團(現為STERIS的一部分)，擔任的職務越來越多，其中包括於2021年1月晉升為華友集團的總裁。
J.Adam Zangerle高級副總裁，總法律顧問，公司祕書。他於2018年7月就任這一職務。2013年7月至2018年7月任總裁副祕書長、總法律顧問。
第1A項。風險因素
本部分介紹了可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果的某些風險因素。在評估本年度報告(Form 10-K)中包含的前瞻性陳述時，您應考慮這些風險因素，因為如果發生這些風險，我們的實際結果和財務狀況可能與前瞻性陳述中預測的大不相同。除了下面強調的風險之外，我們還面臨其他風險。這些其他風險包括我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他不確定性，但最終可能會產生重大影響。此外，新冠肺炎大流行、俄羅斯入侵烏克蘭以及持續的通脹環境的影響也可能加劇其中任何一種風險，這可能對我們產生實質性影響。雖然風險是按標題組織的，而且每個風險都是單獨討論的，但許多風險是相互關聯的。如果下述或其他風險中的任何一項實際發生，我們的業務、財務狀況、業績、前景、價值或經營結果都可能受到負面影響。
法律、監管和税務風險
國際經商
遵守多種可能相互衝突的國際法律和條例、進出口限制、反腐敗法和外匯管制可能是困難、繁重或昂貴的。
我們遵守各種法律法規，包括美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和類似的反賄賂法律，這些法律一般禁止公司及其中介機構為獲得或保留業務的目的向官員支付不當款項。我們與受制裁國家的人員的貿易也受到限制。雖然我們的員工和代理商被要求遵守這些法律，但我們不能向您保證，我們的內部政策和程序將始終保護我們免受這些法律的違反，儘管我們承諾遵守法律合規和企業道德。
經濟氣候的變化可能會對我們產生不利影響。
不利的經濟週期或條件，以及客户、監管機構或政府對這些週期或條件的反應，已經影響並可能進一步影響我們的運營結果。這些週期或情況的開始可能是不可預見的，也不能保證它們在發生後何時開始改善。也無法確定從商業低迷或衰退中復甦的力度或持續時間。信貸和流動性問題可能會使一些企業難以進入信貸市場並獲得融資，並可能導致一些企業在預期業務持續放緩和流動性需求的情況下削減支出以保存現金。如果我們的客户由於信貸市場緊縮或相關因素或由於他們可能遇到的其他運營或使用問題或以其他方式決定減少購買而難以籌集購買資金，我們的業務可能會受到不利影響。如果客户無法為之前訂購和交付的產品付款，我們的壞賬損失風險也可能增加。
我們的一些客户是政府實體或依賴政府醫療系統或政府資金的其他實體。如果在我們開展業務的國家/地區，包括由於新冠肺炎疫情的影響，政府對醫療保健的資金變得有限或受限，我們的客户可能無法及時支付義務或全額付款，可能需要增加準備金。此外，不能保證收集困難不會增加。前瞻性地，這些情況導致的其他不利影響可能包括醫療保健利用率降低、我們的產品和服務面臨進一步的定價壓力、和/或對我們的產品和服務的總體需求減弱，特別是資本產品。
地緣政治不穩定的影響，包括俄羅斯入侵烏克蘭的影響，可能對我們產生不利影響，並給我們的業務帶來重大風險和不確定因素，最終影響取決於高度不確定和不可預測的未來事態發展。
持續的地緣政治不穩定，包括俄羅斯入侵烏克蘭的結果，已經並可能在未來對全球和美國經濟產生負面影響，包括造成供應鏈中斷、能源成本上升、資本市場和外匯匯率的波動、利率上升和網絡安全風險加劇。這種地緣政治不穩定對我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們的流動性和資本狀況產生不利影響的程度，將取決於高度不確定和不可預測的未來事態發展。如果地緣政治不穩定對我們產生不利影響，它可能還會加劇與我們業務相關的其他風險。
針對2022年2月開始的俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突，美國和其他北大西洋公約組織成員國以及非成員國宣佈了對俄羅斯的定向經濟制裁。衝突以及相關的制裁和抵制造成的區域貿易中斷對我們業務的長期影響目前尚不確定，因為目前的軍事衝突和反應多變。潛在影響包括供應鏈和物流中斷，包括外匯和利率波動在內的金融影響，原材料和能源的通脹壓力增加，以及其他風險，包括
網絡安全威脅和進一步制裁的可能性。我們已經停止了在俄羅斯和白俄羅斯的商業運營，包括向客户發貨和從我們的俄羅斯供應商購買鈷-60。來自俄羅斯的鈷-60的長期中斷可能會對伽馬處理能力產生負面影響，或增加我們AST運營的某些部分的成本。
新冠肺炎疫情擾亂了我們的運營，如果發生進一步的重大中斷，可能會對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
新冠肺炎疫情，以及政府和其他行為者對疫情的應對，擾亂了我們的行動。在我們運營的某些司法管轄區，我們經歷了臨時、強制和自願的設施關閉。此外，由於醫療程序量減少以及其他因素，對我們某些產品和服務的需求減少，我們認為在家工作訂單和政府對新冠肺炎的迴應的影響加劇了這一點。此外，新冠肺炎疫情導致我們的勞動力供應以及供應鏈和分銷網絡暫時中斷，成本上升。
長期的設施關閉或其他限制可能會對我們配備足夠人員、供應或以其他方式維持我們的運營的能力產生重大不利影響。這些限制也可能對我們的客户和我們的銷售週期產生重大影響。新冠肺炎疫情可能會對我們產品和服務的整體支出造成壓力，並可能導致我們的客户修改支出優先順序，或者推遲或放棄購買決定。此外，由於我們的大量員工已經並將繼續例行地在家工作，我們可能會更容易受到網絡和其他信息技術風險的影響。我們已經修改，並可能進一步修改我們的業務做法，以應對與新冠肺炎大流行相關的風險和負面影響。然而，不能保證這些措施將是暫時的或成功的。
新冠肺炎疫情的影響在繼續演變，其對我們的業務、客户和供應鏈的最終持續時間、嚴重程度和中斷，以及對我們的相關財務影響，目前無法準確預測。如果這種額外的重大中斷髮生並持續很長一段時間，對我們的業務、運營結果和財務狀況的不利影響可能會更嚴重。此外，疲弱的經濟狀況、經濟復甦的步伐以及不斷上升的通脹，可能會導致對我們的產品和服務的需求持續疲軟。此外，未來的公共衞生危機是可能的，可能涉及上文討論的部分或全部風險。
醫保法和報銷
醫療法律或政府及其他第三方付款人對醫療保健提供者報銷水平的變化，或未能滿足醫療報銷或其他要求，可能會對我們的業務產生負面影響。
我們將我們的許多產品和服務出售給醫院和其他醫療保健提供商和製藥製造商。這些客户中的許多人受到政府計劃的約束或支持，或者從第三方付款人那裏獲得服務報銷，例如政府計劃，包括美國的Medicare和Medicaid、私人保險計劃和管理式醫療計劃。報銷制度因國家而異。在許多國家，政府管理的醫療保健系統控制着醫療服務的報銷。公共預算限制可能會嚴重影響醫院、製藥製造商和受此類系統支持的其他客户購買我們產品的能力。政府或其他第三方付款人可以拒絕或更改承保範圍，降低其當前的醫療服務報銷水平，或以其他方式實施監管定價或控制成本的措施。此外，我們的成本增長可能比報銷水平或允許的價格增長更快，或者我們可能無法滿足報銷標準或要求。
聯邦和州一級出現了各種額外的醫療改革提案，我們無法預測這些提案中的哪一項將獲得通過。
與產品和服務相關的法規和索賠
我們受到廣泛的監管要求，許多產品和業務必須獲得並保持監管許可或批准。未能收到或維護，或延遲接收、審批或審批可能會對我們的收入、盈利能力、財務狀況或價值產生負面影響。
在我們開展業務的國家，我們的業務受到廣泛的監管。在美國，我們的產品和服務受到FDA和其他監管機構的監管。在許多外國國家，我們的產品和服務的銷售受到廣泛的監管，這些監管可能會也可能不會與FDA的監管相媲美。在歐洲，我們的產品主要受歐洲經濟區內那些國家和社區的法規監管，必須符合這些當局的要求。
政府監管幾乎適用於醫療器械、產品和服務的檢測、製造、安全、標籤、儲存、記錄保存、報告、推廣、分銷和進出口的所有方面。一般來説，除非適用豁免，否則消毒、去污或醫療器械、產品或服務必須獲得監管部門的批准或許可，才能上市或銷售。對現有產品的修改或現有產品的新用途的營銷也可能需要監管部門的批准、批准補充或許可。如果延遲和/或我們無法獲得任何所需的批准、批准補充或許可，以對以前批准或批准的設備進行任何修改，我們可能會被要求停止製造和銷售，或召回或限制使用該修改後的設備，支付罰款，或採取其他行動，直到獲得適當的批准或批准。 監管審查中的任何拖延、取消優先順序或延遲都可能對我們正在進行的設備設計、開發和商業化計劃產生重大影響。
監管機構可能拒絕批准或批准，或審查並不同意我們對批准或批准的解釋，或不同意我們關於不需要或保持監管批准的決定。監管提交可能需要提供額外的數據，可能會耗費時間和成本，其結果也不確定。監管機構還可能改變政策、採用額外法規或修改現有法規，其中每一項都可能阻止或推遲設備的批准或清理，或者可能影響我們銷售之前已批准、批准或不受監管的設備的能力。我們不遵守FDA的監管要求或美國或其他地方的其他適用監管要求，可能會受到行政或司法制裁。這些制裁包括警告信、罰款、民事處罰、刑事處罰、失去税收優惠、禁令、產品扣押、召回、暫停或限制、重新貼標籤、拘留和/或除名。
我們的產品會受到召回和限制，即使在獲得美國或外國監管部門的批准或批准之後也是如此。
正在進行的醫療器械報告法規要求，當我們的產品導致或促成死亡、嚴重傷害或故障，並且在故障再次發生時很可能導致死亡或嚴重傷害，我們必須向美國和/或其他國家和地區的相關政府當局報告。政府當局可以要求產品召回或對產品設計、製造、標籤、清關或其他問題施加限制。出於同樣的原因，我們可以自願選擇召回或限制產品的使用。任何召回或限制都可能轉移管理和財務資源，並可能損害我們在使用或推薦我們產品和服務的客户和其他醫療保健專業人員中的聲譽。
我們可能會受到產品責任索賠或其他法律行動或監管或合規問題的不利影響.
我們面臨着固有的商業風險，即面臨產品責任索賠和其他法律和監管行動。如上所述，這些索賠和行動的數量、嚴重性、金額或範圍的顯著增加可能會導致大量成本，損害我們的聲譽，或以其他方式對產品銷售和我們的業務產生不利影響。產品責任索賠和其他法律和監管行動也可能分散管理層對其他業務責任的注意力。
我們還面臨由政府機構或第三方發起的各種其他類型的索賠、訴訟、調查和訴訟，以及其他潛在的風險和責任。這些問題包括合規事項、產品監管或安全、税務、員工福利計劃、就業歧視、健康與安全、環境、反壟斷、海關、進出口、政府合同合規、財務控制或報告、知識產權、對失實陳述、虛假陳述或虛假陳述的指控、商業索賠、關於推廣我們產品和服務的索賠，或其他類似或不同的事項。任何此類索賠、訴訟、調查或訴訟，無論案情如何，都可能導致鉅額成本、產品使用或銷售限制，或以其他方式損害我們的業務。
行政或司法施加或商定的制裁可能包括警告信、罰款、民事處罰、刑事處罰、税收優惠損失、禁令、產品扣押、召回、暫停或限制、重新貼標籤、拘留和/或取消資格。我們還可能被要求採取行動，如支付大量款項或修改財務報表，或採取或受到以下類型的行動與我們的產品，服務或業務：重新設計，重新標籤，限制或召回產品;停止生產和銷售產品;扣押產品庫存;遵守限制或禁止進一步營銷和銷售產品或服務的法院禁令;遵守可能導致進一步監管限制的同意法令;投入大量的內部和外部資源和成本，以應對和遵守法律和監管問題和限制;響應客户、用户、政府機構和其他方提出的索賠、訴訟和其他程序;產品改進和產品發佈中斷;某些產品線或服務的中斷;或對產品銷售、使用或操作或其他活動或商業慣例的其他限制或約束。
某些產品更換或替換可能不可能，或者可能成本過高或耗時。任何法律、法規或合規性索賠、程序、調查或訴訟的影響都難以預測。
我們維持產品責任及其他保險，相信承保範圍足夠。但是，產品責任或其他索賠可能超過保險範圍限制，罰款、處罰和監管制裁可能不包括在保險範圍內，或者保險可能無法繼續提供或以商業上合理的條款提供。此外，我們的保險公司可能會因有效或其他原因拒絕理賠，或可能破產。
我們的業務和財務狀況可能會受到收購或維持專有知識所有權地位的困難的不利影響。
為了保持我們產品的競爭地位，我們需要獲得新產品和改進產品的專利或其他所有權，並維護和執行我們現有的專利和其他所有權。我們通常在美國和其他戰略國家申請專利。我們也可能通過收購獲得專利。我們可能會在獲得或保護專利方面遇到困難。
我們依靠專利、商標、商業祕密、專有技術和保密協議的組合來保護我們技術的專有方面。這些措施只能提供有限的保護，競爭對手可能會獲得我們的知識產權和專有信息。訴訟可能是強制執行或捍衞我們的知識產權、保護我們的商業祕密以及確定我們所有權的有效性和範圍所必需的。我們也可能因侵犯他人知識產權而受到起訴。訴訟可能代價高昂，並可能轉移管理層對其他事項的注意力。此外，在一些知識產權較弱的國家，可能難以維護和執行專利和其他所有權，或對侵權索賠進行辯護。
税務風險
我們可能會受到税法或税務狀況挑戰的不利影響。
在我們經營或銷售產品或服務的多個司法管轄區，我們須遵守聯邦、州或省以及地方政府層面的税法。税法的變化可能會對我們的税務狀況、有效税率和現金流產生不利影響。税法極其複雜，並有不同的解釋。我們須接受多個司法管轄區的税務審查，可能會評估我們的額外税務責任。我們的税務申報狀況可能會受到相關税務機關的質疑，我們可能會在努力應對這些挑戰時產生大量費用，並且我們可能會在這些努力中失敗。審查和質疑的發展可能會對我們在受影響期間的税項撥備產生重大影響，並可能與我們的歷史應計税項產生重大差異。任何該等風險均可能對我們的業務營運、現金流量及財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
當前的經濟和政治狀況使任何司法管轄區的税收規則都可能發生重大變化。
2017年12月22日，美國減税和就業法案(TCJA)簽署成為法律。繼續發佈指導意見，澄清這項新立法的適用情況，並就美國的一些所得税條款(包括外國税收抵免法規)提出並在許多情況下敲定了新的修改，這些條款可能會增加我們的總税收支出。此外，從2022年1月1日開始，利息支出的扣除限制，通常將利息支出的扣除限制在應税收入的30%(受某些調整)，必須通過折舊和攤銷扣除減少應税收入來確定，這可能會限制我們未來扣除利息支出的能力。我們無法預測額外的指導和最近的變化可能對我們的業務產生的整體影響。一些司法管轄區已經提高了税率，有理由預計其他全球税務當局將審查當前的立法，以針對TCJA的實施、當前的經濟狀況和新冠肺炎應對成本進行可能的修改。
2022年8月，總裁·拜登簽署了《降低通脹法案》(簡稱《****》)，使之成為法律。《愛爾蘭共和法》的其中一項條款是從2023財政年度開始，在修訂後的《1986年美國國税法》(以下簡稱《準則》)中增加了企業替代性最低税額(CAMT)。如果在美國的所得税税負低於根據CAMT條款計算的所得税税負，我們將在美國繳納額外的所得税。此外，美國國税局還對上市公司的某些股票回購增加了消費税。儘管消費税主要影響在美國組織的上市公司，但在某些情況下，像我們這樣的非美國上市公司可能會對股票回購徵收消費税。
此外，其他司法管轄區税法的進一步修訂 可能會出現，包括由於基數侵蝕和利潤轉移(BEPS)項目由經濟合作與發展組織(OECD)承擔。代表成員國聯盟的經合組織發佈了一些建議，在某些情況下，這些建議將對許多長期存在的税收立場和原則做出重大改變。在發佈這一建議之後，2022年12月，歐洲聯盟發佈了一項指令，要求在歐盟成員國通過全球基本侵蝕法(a/k/a全球或第二支柱)，在大多數情況下從2024財政年度開始。許多其他非歐盟成員國同意在2024至2025財年間採用Globe。全球規則一旦在歐盟和其他司法管轄區實施，如果我們在這些司法管轄區的有效公司税率，可能會使我們在這些司法管轄區繳納額外的所得税
司法管轄區(根據全球規則確定)低於15%。因此，全球規則可能會增加税收的不確定性，並對我們的所得税撥備產生不利影響。此外，全球規則有某些過渡期條款，適用於在特定司法管轄區內發生在2021年12月1日至全球規則生效日期之間的某些公司間交易。這些過渡期條款可能會對我們的實際税率產生不利影響，並在一些採用全球規則的司法管轄區要求我們繳納額外的所得税。
我們的税率是不確定的，可能與預期不同，這可能對我們的運營業績和每股收益產生實質性影響。
我們不能保證我們將能夠保持任何特定的全球有效公司税率。我們不能就我們未來的有效税率提供任何保證，原因之一是我們及其附屬公司所在司法管轄區的税收政策存在不確定性。我們的實際有效税率可能與我們的預期不同，這種差異可能是實質性的。此外，税法或其在任何特定司法管轄區的實施和適用的税務機關做法可能在未來發生變化，可能具有追溯性，任何此類變化都可能對我們及其附屬公司產生重大不利影響。此外，預計將在我們開展業務的大多數司法管轄區實施的全球規則以及CAMT可能會對我們的有效公司税率產生不利影響。
税收條約和貿易協定的變化可能會對我們的成本、運營結果和每股收益產生負面影響。
美國可能會採取立法和監管行動，如果最終獲得通過，可能會推翻或以其他方式不利影響我們所依賴的税收條約，或者擴大STERIS plc被視為美國居民的情況，其中每一項都可能對我們的納税義務產生實質性的不利影響。我們無法預測任何具體立法或監管提案的結果。然而，如果採用的提案具有無視我們在愛爾蘭的組織或限制我們作為愛爾蘭公司利用與美國的税收協定的能力的效果，我們可能會受到增加的税收和/或潛在的鉅額費用的影響。
2017年6月7日，包括我們運營和擁有子公司的許多國家在內的多個國家通過了經合組織《實施税收協定相關措施以防止税基侵蝕和利潤轉移的多邊公約》。（“多邊工具”），一般是為了防止條約濫用，改善爭端解決，防止人為迴避常設機構地位，並消除混合不匹配協定的影響。MLI於2018年7月1日生效。多邊工具可能會修改受影響的税務條約，使我們更難獲得有利的税務條約利益。受影響的税務條約最終可能會很多。迄今為止，約有100個司法管轄區加入了BEPS多邊工具，其中約79個司法管轄區已批准、接受或批准多邊工具，涵蓋約1850項雙邊税收協定。簽署國包括各大洲和各發展水平的司法管轄區，其他司法管轄區也在積極爭取簽署。因此，我們的收入可能會在目前未徵税的司法管轄區徵税，税率可能高於目前的税率，這可能會增加我們的有效税率。
現行的自由貿易法律和法規為符合條件的進口和出口提供了某些優惠關税和關税，但須符合適用的分類和其他要求。規管對外貿易條款的法律及法規或政策的變動，尤其是貿易限制的增加，包括因COVID-19疫情而對來自我們生產產品的國家的進口產品徵收的關税或税項，可能對我們的業務及財務業績造成重大不利影響。
有關拒絕美國聯邦或州政府與重新註冊到國外的美國公司簽訂合同的擬議立法可能會對我們的業務產生不利影響。
美國聯邦和州的各種立法提案，將拒絕政府合同，以重新認證的公司可能會對我們產生不利影響，如果通過成為法律。我們無法預測任何此類擬議立法成為法律的可能性、根據任何未來立法頒佈的法規的性質或此類頒佈或監管審查增加可能對我們的業務產生的影響。
美國國税局（“IRS”）可能不同意我們在美國聯邦税務方面是一家非美國公司。
雖然我們是根據愛爾蘭法律組建的，並且就愛爾蘭税務而言，我們是愛爾蘭的税務居民，但IRS可能會根據《税法》第7874條（“第7874條”），主張我們就美國聯邦税務而言應被視為美國公司（因此，美國税務居民）。就美國聯邦税務而言，公司通常被視為其組織所在司法管轄區的税務居民。由於我們是根據愛爾蘭法律組建的，因此根據這些規則，我們通常被歸類為非美國公司（因此，非美國税務居民）。然而，第7874條規定了這一一般規則的例外情況，根據這一例外情況，非美國有組織的實體在美國聯邦税收方面可以被視為美國公司。
如果我們被視為美國聯邦税務目的的美國公司，我們可能會受到大量額外的美國税務責任。此外，如果出於美國聯邦税收的目的，我們被視為美國公司，我們普通股的非美國持有人將需要就我們支付給此類股東的任何股息總額繳納美國預扣税。就愛爾蘭税務而言，無論第7874條是否適用，我們都被視為愛爾蘭税務居民。因此，如果我們根據第7874條被視為美國聯邦税務目的的美國公司，我們可能需要繳納美國和愛爾蘭的税款，這可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
業務和運營風險
我們的業務競爭激烈，如果我們不能成功競爭，我們的收入和經營業績可能會受到損害.
我們在競爭激烈的全球環境中運營。我們的業務與其他廣泛的生產商以及許多專門從事特定產品或服務的小型企業競爭，主要是基於品牌，設計，質量，安全性，易用性，可維修性，價格，產品功能，保修，交付，服務和技術支持。我們面臨着來自新的感染預防、無菌處理、污染控制、手術支持、清潔耗材、胃腸道內窺鏡配件、合同滅菌以及其他進入市場的產品和服務的競爭。競爭對手和潛在競爭對手也在嘗試開發替代技術和滅菌劑，以及一次性醫療器械和其他旨在解決污染風險的設備。
我們的醫療保健和製藥客户之間的整合可能會導致客户流失或更大的定價壓力.
我們的一些客户已經合併。這些整合部分是由於競爭壓力以及立法者，監管機構和第三方支付者發起的醫療保健成本降低措施。這可能會給我們帶來更大的定價壓力，在某些情況下還會導致客户流失。額外的整合可能導致客户流失或更大的定價壓力。
原材料或能源供應或其他供應的可用性下降或成本增加可能會增加我們的生產成本或限制我們的生產能力或削減我們的運營。
我們從不同的供應商處採購原材料、預製件和其他組件以及能源供應。主要原材料包括不鏽鋼、有機和無機化學品、燃料、鈷-60和EO，關鍵部件包括塑料部件，以及包括控制板和計算機芯片在內的各種電子產品。原材料和能源供應的可用性和價格受全球經濟狀況、投機行為、全球供需平衡、庫存水平、替代材料的可用性、貨幣匯率、預期或感知的短缺以及其他因素的影響。此外，我們的某些關鍵材料和部件的供應商數量有限。有些是來自世界某些地區的單一來源，如鈷-60和EO，這是我們AST運營所必需的。有關這些產品的使用、不可用或供應短缺的監管要求的變化可能會中斷或導致我們部分AST運營的關閉或產生其他不利後果。供應短缺、監管或安全要求的增加，或原材料、零部件和能源供應價格的上漲，可能會對CT我們 為了應對俄羅斯和烏克蘭之間的激烈衝突，我們已經停止從俄羅斯供應商那裏購買鈷-60。從俄羅斯採購的鈷-60長期中斷可能會對伽馬處理能力產生負面影響，或增加我們AST業務某些部分的成本。
我們的運營以及我們的供應商的運營受到各種業務連續性危害和風險的影響，其中任何一種都可能中斷生產或運營，或對我們的業績、業績或價值產生不利影響。
業務連續性危害和其他風險包括：爆炸、火災、地震、公共衞生危機、惡劣天氣和其他災害;公用事業或其他機械故障;計劃外停機;勞動力困難;無法獲得或維護任何所需的許可證或許可證;通信中斷;數據安全、保存和宂餘中斷;無法僱用或留住關鍵管理人員或員工;供應或分銷中斷;以及對我們運營的安全、安保或其他方面的監管。
此類事件的發生已經中斷並可能在未來中斷或關閉運營，或對特定設施的生產或盈利能力或我們的整體運營產生不利影響。某些傷亡也可能導致人身傷害和生命損失，或財產和設備的嚴重損壞或破壞，並且對於在我們的設施中發生的傷亡，導致對我們的責任索賠。儘管我們持有財產及意外保險、責任保險及類似保險，其類型及金額均符合我們認為行業的慣例，但我們的保險範圍有限，且我們並未就我們業務的所有潛在危害及風險提供全面保險。
與環境、社會及管治考慮因素有關的預期使我們面臨潛在負債、成本增加、聲譽受損及對我們業務的其他不利影響。
許多政府、監管機構、投資者、僱員、客户和其他利益攸關方越來越關注與企業有關的ESG考慮，包括氣候變化和温室氣體排放、人力資本和多樣性、公平和包容性。我們通過網站上提供的信息、新聞聲明和其他交流，就我們的ESG優先事項和倡議發表聲明。響應這些ESG考慮並實施這些舉措涉及風險和不確定因素，需要投資，並受到我們可能無法控制的因素的影響。此外，一些利益相關者可能不同意我們的優先事項和倡議，並且利益相關者的重點可能會隨着時間的推移而變化和演變。利益相關者也可能對ESG的重點放在哪裏有非常不同的看法，包括我們運營的不同司法管轄區的監管機構的不同看法。我們未能或被認為未能實現我們的目標、推進我們的計劃、遵守我們的公開聲明、遵守聯邦、州或國際ESG法律法規或滿足不斷變化的利益相關者期望和標準，都可能導致針對我們的法律和監管程序，這可能對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和股票價格產生重大不利影響。
隨着我們繼續專注於發展我們的ESG實踐，這些實踐可能不符合我們所有利益相關者的標準，倡導團體可能會發起運動，要求進一步改變。我們的許多客户也承諾在他們的供應鏈中減少温室氣體排放的長期目標。如果我們無法支持客户實現這些削減，如果我們的客户找到其他更有能力支持此類削減的供應商，我們可能會損失收入。未能或被認為未能滿足所有關鍵利益相關者的期望，可能會對我們的業務和聲譽造成損害，並對我們普通股的市場價格產生負面影響。此外，向投資者提供關於公司治理和相關事項的信息的組織已經制定了評級程序，以評估公司關於ESG事項的情況。這樣的評級被一些投資者用來為他們的投資或投票決定提供信息。不利的ESG評級可能會導致投資者對我們和/或我們的行業產生負面情緒，這可能會對我們獲得資金的機會和成本產生負面影響。
我們可能會受到全球氣候變化的不利影響，或者受到現有和未來對這種變化的法律、監管或市場反應的不利影響。
氣候變化的長期影響很難評估和預測。這些影響可能包括物質風險(如海平面上升或極端天氣條件的頻率和嚴重程度)、社會和人類影響(如人口流離失所或對健康和福祉的損害)、遵約成本和過渡風險(如監管或技術變化)和其他不利影響。例如，這些影響可能損害某些產品、商品和能源(包括公用事業)的可用性和成本，進而可能影響我們以我們所需的數量和水平採購業務運營所需的商品或服務的能力。我們可能會因設施(如配送或履行中心)的實際損壞或毀壞、庫存的損失或損壞以及可能由氣候變化引起的天氣事件導致的業務中斷而承擔損失，這可能會對我們的業務運營、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
監管機構和利益攸關方也越來越關注温室氣體排放和與氣候相關的風險。標準制定和監管環境都極其複雜，面臨着重大的合規挑戰。許多不同的組織正在頒佈報告標準和規則，重點是處理温室氣體排放和與氣候有關的主題。2022年3月，美國證券交易委員會發布了擬議規則《加強和規範投資者氣候相關披露》，其中提出了一些規範性規則，如果按提議實施，將大幅增加我們的報告義務和合規成本。2023年1月5日，歐盟委員會的企業可持續發展報告指令(CSRD)生效。CSRD擴大了要求公開報告ESG相關信息的公司數量，並定義了公司必須根據歐洲可持續發展報告標準(ESRS)報告的ESG相關信息。雖然CSRD規則規定了要報告的數據類型，但量化和限定此類數據的標準仍在發展中，並且存在不確定性，可能會增加我們在遵守報告義務方面的成本，並增加不遵守ESRS和CSRD的風險。
我們的運營受到法規和許可的約束，相關當局可能會改變或修改這些法規和許可，這些法規和許可可能會限制或取消我們目前的運營，或者增加合規的複雜性、負擔或費用，我們在運營中使用的受監管的材料或流程可能成為訴訟的焦點。
我們的AST部門是一項技術中立的合同滅菌服務，通過50多個合同滅菌和實驗室設施組成的全球網絡，為我們的客户提供廣泛的滅菌方式。我們AST業務提供的方式之一是環氧乙烷(EO)滅菌。在美國，幾個監管機構，包括EPA、FDA以及州和地方一級的機構，在規範環氧氯丙烷滅菌的使用方面發揮了作用。2016年，美國環保局改變了EO的癌症風險基礎，並確定EO對人類具有致癌作用。最近宣佈暫時或永久關閉由其他人運營的環氧乙烷消毒設施，這與州和/或地方監管或其他與這些設施的環氧乙烷排放有關的法律行動有關。我們的AST業務已經並將繼續採取措施，遵守所有適用的排放法規並減少排放。然而，不能保證當前或未來的立法或監管行動，或我們正在或可能成為的當前或未來的訴訟
不會大幅增加我們的EO合同滅菌操作的成本，也不會減少或取消在我們的合同滅菌操作中使用EO。EO合同沖銷活動的大幅減少可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，我們可能因立法或監管行動或訴訟而承擔損害賠償和罰款的責任，任何責任都可能超出我們的保險和賠償範圍(如果有的話)，並對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。此外，對於許多醫療設備，環氧乙烷滅菌可能是目前唯一有效滅菌且在滅菌過程中不會損壞設備的滅菌方法。如果採取法規、立法或法律行動限制或消除EO絕育，可能會出現醫療器械短缺，從而導致外科手術程序的減少。外科手術的減少可能會導致對我們醫療保健業務提供的產品和服務的需求下降，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的EO滅菌操作使我們面臨責任索賠和相關的不利影響.
包括我們在內的一些EO消毒設施的現任或前任運營商一直是私人原告的訴訟目標，這些原告聲稱暴露在此類設施的廢氣中造成了人身和其他傷害。其中一些運營商受到了不利的判斷，並達成了和解。這些事態發展可能會增加我們繼續受到這些索賠的可能性，或者我們未來將代表類似的原告受到更多索賠的影響。儘管我們相信我們對這類指控擁有有效的辯護理由，但我們不能保證我們會憑藉案情獲勝，因為陪審團的審判結果和訴訟的其他方面可能非常不可預測。
訴訟，特別是大規模侵權訴訟的財務影響也很難預測，在一個案件中作出的判決或達成的和解不能代表其他類似案件的結果。無論有爭議的索賠的是非曲直或案件的最終結果，任何與我們的EO業務有關的訴訟都可能花費高昂的辯護費用，可能導致我們的保險費增加，並可能耗盡現有的保險覆蓋範圍。此外，為訴訟辯護可能會轉移管理層對其他優先事項的注意力，這可能會產生實質性的不利影響。
如果我們繼續努力創建精益企業和內源生產以降低成本，我們的盈利能力可能會受到損害，否則我們的業務可能會受到不利影響.
我們已經開展了各種活動，以整合精益理念和實踐，以更有效地運營我們的業務，包括內包。我們繼續尋找目前由第三方提供的內包生產機會。這些活動可能不會產生我們預期的全部效率和成本降低效益，或者效率和效益可能會被推遲。實施成本也可能超出預期。經營成本的增加可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
大流行或類似的公共衞生危機，如新冠肺炎，可能會對我們的運營人員配備能力產生實質性的不利影響。
作為醫療保健和生命科學客户的供應商，我們屬於“關鍵基礎設施”部門，也被認為是一項基本業務，因此根據與新冠肺炎相關的各種居家/庇護所訂單，我們可以獲得豁免。然而，這些豁免可能不會在另一場大流行或類似的健康危機中持續下去，也不能保證在這樣的危機中，我們將能夠在同樣的危機中運作。在新冠肺炎疫情期間，我們的員工繼續工作，因為我們的業務對我們業務所在國家的公民的健康和福祉非常重要，我們儘可能為適當類別的員工實施遠程工作政策。雖然基於我們對當前新冠肺炎疫情的應對，我們相信我們已經制定了適當的措施，以確保員工在類似或未來的健康危機中的健康和福祉，但我們不能保證我們的措施足以保護我們工作場所的員工，或者他們不會以其他方式接觸到我們工作場所以外的疾病。在當前或任何未來的健康危機期間，如果我們的一些基本員工生病、喪失工作能力或以其他方式無法或不願繼續工作，我們的運營可能會受到不利影響。
如果我們無法招聘和留住合格的管理層和其他人員，或其他合規問題對我們的人員造成不利影響，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們的持續成功在很大程度上取決於我們聘請和留住高素質人才的能力，如果我們無法做到這一點，我們的業務和運營可能會受到損害或中斷。勞動力市場狀況，尤其是美國的勞動力市場狀況，具有挑戰性。高素質人才的供應不足導致競爭加劇，從而導致成本上升和其他與勞動力相關的困難。我們不能保證能夠成功吸引或留住替代者填補空缺職位、繼任者填補退休或員工調任新職位或其他高素質人員。此外，法律、監管或合規事宜會造成重大或非預期資源或注意力的重大分散或轉移，可能對合資格員工的責任和保留產生重大不利影響。
我們可能會遇到關鍵信息技術系統、流程或站點的故障或信息安全漏洞，包括網絡安全漏洞或一個或多個關鍵信息技術系統、網絡、流程、相關站點或服務提供商的故障。
我們廣泛依賴信息技術（IT）系統開展業務，包括但不限於與客户和供應商互動、履行訂單、生成發票、收款和付款、運輸產品、提供客户支持以及履行合同義務。此外，我們依賴網絡和服務（包括互聯網網站、雲和軟件即服務解決方案、數據託管和處理設施和工具以及其他硬件、軟件和技術應用程序和平臺，其中一些由第三方或其供應商管理、託管、提供和/或使用）來協助開展我們的業務。s. 雖然我們之前一直是網絡攻擊和安全漏洞的目標，但迄今為止，這些攻擊或漏洞都沒有對公司產生重大不利影響。我們無法保證未來的網絡攻擊如果成功，不會對我們的業務或財務業績產生重大影響。眾多且不斷演變的網絡安全威脅繼續對我們的IT系統、網絡和服務的安全以及我們數據的機密性、可用性和完整性構成潛在風險。我們的某些產品、服務和信息技術系統包含或使用開源軟件，這會帶來額外的風險，包括潛在的安全漏洞、許可合規問題和質量問題。安全漏洞，無論是我們的產品，我們客户的網絡安全和系統，還是第三方託管服務，都可能影響這些產品的使用以及其中存儲的信息的安全性。雖然我們已經進行了投資，以尋求解決這些威脅，包括監測網絡和系統，僱用專家，由於這些攻擊的技術經常變化，並且可能在一段時間內難以檢測到，我們可能在預測和實施適當的預防措施方面面臨困難。當發生網絡安全事件時，我們期望遵循我們的事件響應協議，並根據適用的政府法規和其他法律要求解決這些事件。我們對這些事件的反應以及我們為保護信息技術基礎設施和數據而進行的投資可能無法使我們免受重大損失和潛在責任，也無法防止我們的系統未來受到任何中斷或破壞。 如果我們的IT系統損壞或停止正常運行，我們所依賴的網絡或服務提供商無法正常運行，或者我們或者我們的第三個人由於災難性事件或停電、數據處理不當或安全漏洞等多種原因，第三方提供商的業務或利益相關者信息遭受損失或泄露，而我們的業務連續性計劃無法有效解決這些故障在及時的基礎上，我們可能會面臨聲譽，競爭和業務損害以及訴訟和監管行動。此外，COVID-19疫情可能會增加該等漏洞及攻擊的風險，包括利用大量員工遠程工作的事實進行未經授權的訪問或攻擊。此外，似乎與烏克蘭-俄羅斯軍事衝突有關的網絡事件也有所增加。《通用數據保護條例》（“GDPR”）的實施自2018年5月起生效。GDPR的重點是保護個人數據，而不僅僅是個人數據的隱私。GDPR規定了一系列新的合規義務，並將大幅增加對違規行為的經濟處罰（包括對最嚴重違規行為的罰款，最高可達上一財年全球年收入的4%或2000萬歐元（以較高者為準））。
我們的牙科分部的淨銷售額和盈利能力高度依賴於我們與有限數量的大型分銷商的關係。
美國牙科行業的分銷網絡比較集中，消費品分銷商相對較少，佔牙醫銷售額的很大份額。從歷史上看，Cantel牙科部門的前三大客户佔其收入的40.0%以上。任何這些客户的大量業務損失都將對我們的牙科部門產生重大不利影響。此外，由於我們的牙科產品主要通過第三方分銷商銷售，而不是直接銷售給最終用户，我們無法控制分銷商在產品上投入的資源數量和時間。不能保證我們的一個或多個主要客户不會損失或減少業務。此外，我們不能保證來自過去收入巨大的客户的收入，無論是單獨的還是作為一個整體，在未來任何時期都將達到或超過歷史水平。
與業務發展相關的風險
我們從事收購和附屬公司、資產剝離和其他業務安排。如果我們不能成功識別、定價和整合戰略業務候選者或以其他方式優化我們的業務組合，我們的增長可能會受到不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於戰略收購和合資企業，它們旨在補充或擴大我們的業務，剝離非戰略性業務和其他資產，以及旨在優化我們的業務組合的其他行動。這一戰略取決於我們識別、適當定價和完成這些類型的業務發展交易或安排以及獲得任何必要融資的能力。在過去的幾個財年中，我們進行了許多收購和處置。不能保證任何收購或處置最終都會證明
取得戰略上的成功。此外，我們可能無法以可接受的價格和條款找到或完善未來的收購和資產剝離。我們在日常業務過程中不斷評估潛在的業務發展機會。
我們在最近和未來的這些收購方面的成功將取決於我們整合收購的業務、留住關鍵人員、實現確定的成本協同效應、管理擴展的業務覆蓋範圍否則就會執行我們的戰略。我們的成功還將取決於我們是否有能力在合資企業或其他附屬機構中與我們的戰略合作伙伴制定令人滿意的工作安排，或者剝離或重新調整業務。對戰略業務候選者的競爭可能會導致收購候選者的成本和價格增加，市場估值問題可能會減少可用於剝離非戰略業務的價值。這些類型的交易還受到其他一些風險和不確定因素的影響，包括：延遲實現或未能實現交易的預期效益；管理層的時間和注意力從其他業務上轉移；留住被收購或剝離業務的關鍵員工、客户或供應商的困難；維持統一的標準、控制程序、程序和政策的困難，或其他整合或剝離的困難；對與供應商或客户的現有業務關係的不利影響；導致產生未來現金流困難的其他事件；與承擔收購目標的或有或有負債或保留被剝離業務的負債相關的風險，以及獲得融資的困難。
如果我們無法繼續進入金融市場，我們的收購活動和有機增長的能力可能會受到不利影響.
我們最近的收購主要通過手頭的現金、我們的銀行信貸安排下的借款和公開發行票據籌集資金。未來的收購或其他資本要求和投資將需要額外的現金。如果我們現有的現金來源不足以為這些或其他未來活動提供資金，我們已經並可能需要通過新的或擴大的借款安排或股本來籌集更多資金。我們不能保證我們將能夠以對我們有利的條款或根本不能保證我們能夠獲得現有銀行信貸安排下可用資金以外的額外資金，或者這些貸款在終止時可以被替換。
將被收購的企業整合到STERIS中可能不會像預期的那樣成功。
近年來，我們進行了幾次大規模的業務收購，包括對Cantel Medical和Key Surgical的收購。將被收購企業納入STERIS涉及許多經營、戰略、財務、會計、法律、税務和其他風險；與被收購企業相關的潛在負債；以及與財務報告內部控制的設計、運作和整合有關的不確定性。將被收購的企業整合到STERIS中的困難可能導致業務表現與預期不同、運營挑戰、戰略變化或未能實現預期的與費用相關的效率。Steris的現有業務也可能受到整合行動的負面影響。除其他因素外，一體化進程中可能遇到的潛在困難包括：
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•無法成功地將被收購企業的業務整合到STERIS中，從而使STERIS能夠實現收購預期的全部收入和成本節約； |
•與管理更大、更復雜、更綜合的業務相關的複雜性； |
•沒有實現預期的經營協同效應，或者為實現這種協同效應而產生的意外成本； |
•將被收購企業的人員納入STERIS，同時繼續專注於提供一致、高質量的產品和服務； |
•與收購相關的潛在未知負債和不可預見的費用； |
•核心員工流失； |
•整合與客户、供應商和商業夥伴的關係； |
•由於整合活動轉移了管理層的注意力，造成業績不足；以及 |
•被收購的業務和STERIS正在進行的業務中斷或失去動力，或標準、控制、程序和政策不一致。 |
過去和未來的業務收購可能不會像STERIS每股收益和每股運營現金流那樣增加，這可能會對STERIS股票的市場價格產生負面影響。
過去和未來的收購可能不會像預期的那樣增加STERIS的每股收益和每股運營現金流。未來的事件和情況可能會減少或推遲任何預期的增長，導致稀釋或造成比目前預期更大的稀釋，包括市場條件、生產水平、經營業績、競爭條件、影響STERIS的法律和法規的不利變化、資本支出義務、高於預期的整合成本、低於預期的協同效應和總體經濟條件。
STERIS每股收益或每股運營現金流的任何減少或延遲都可能導致STERIS普通股價格下跌。
為了完成對Cantel Medical的收購，我們產生了大量的額外債務。我們的債務水平可能會限制我們的財務和業務靈活性。
我們通過產生約21億美元的新債務，包括2021年4月1日發行的13.5億美元優先票據和7.5億美元的新債務，為Cantel Medical收購對價的現金部分以及Cantel及其子公司的某些現有債務的再融資、預付款、重置、贖回、回購、結算、交易費用、一般公司費用和營運資金需求提供資金。我們還對Cantel的長期債務進行了再融資或清償了約10億美元的未償債務，包括可轉換債務。
截至2023年3月31日，STERIS大約有31億美元未償債務。Steris償還所有放棄的債務的能力將取決於STERIS的財務狀況和業績，以及當時的市場狀況和其他我們無法控制的因素。
我們增加的債務可能會對我們的股東產生重要後果，包括增加STERIS的利息義務，普遍不利的經濟和行業狀況，限制我們獲得額外融資的能力，為未來的營運資本、資本支出和其他一般公司要求提供資金，需要使用我們運營現金流的很大一部分來支付債務的本金和利息，從而降低我們使用我們的現金流為營運資本、收購、資本支出和一般公司事務提供資金的能力，包括股息支付和股票回購，限制我們計劃其業務和行業變化或對其做出反應的靈活性，並造成與負債較少的競爭對手相比的劣勢。
Steris已經發生並預計將產生與業務收購和處置相關的重大交易和相關成本，這可能超過預期。
Steris在談判和完成過去的業務收購和處置方面產生了大量費用，包括Cantel Medical和Key Surgical，並預計未來的任何業務收購或處置都將產生類似的成本。
Steris預計將招致 與將最近的收購整合到STERIS並努力實現這類收購的預期協同作用有關的非經常性成本。這些費用和成本一直很高，而且可能會繼續很高。非經常性費用包括留住員工的費用、支付給財務、法律和會計顧問的費用，以及遣散費和福利費用。
Steris還預計會產生整合設施和系統的成本，並已經產生了成本。在整合任何被收購的業務時，可能會產生額外的意外成本。儘管STERIS預計消除重複成本以及實現與被收購企業整合有關的其他效率，應使STERIS能夠隨着時間的推移抵消與整合相關的成本，但這一淨效益可能不會在短期內實現，或者根本不會實現。上述成本以及其他意想不到的成本和支出可能會對財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們可能無法實現收購企業的所有預期收益，或者這些收益可能需要比預期更長的時間才能實現。
收購的成功在一定程度上取決於我們能否通過合併業務實現預期的收益和成本節約。收購的預期收益和成本節約可能沒有完全實現或根本沒有實現，可能需要比預期更長的時間才能實現，可能需要比預期更多的非經常性成本和支出才能實現，或者可能會產生我們目前無法預見的其他不利影響。我們就收購所作的假設，例如預期的經營協同效應或與實現該等協同效應相關的成本、重大的長期現金流產生，以及我們投資級信用狀況的持續，可能無法實現。收購後的整合流程可能會導致關鍵員工流失、持續業務中斷、戰略變化或標準、控制、程序和政策不一致。可能存在潛在的未知債務和與收購相關的意外費用，而這些收購是在進行盡職調查時沒有發現的。儘管我們對業務、產品或服務的運營和財務狀況進行了我們認為是審慎的調查
對於我們購買的服務系列、資產或技術，它們的實際運營和財務狀況以及戰略契合度仍然存在不可避免的風險。在我們實際承擔這些業務、產品或服務線、資產或技術的運營控制權之前或之後，我們可能無法確定實際價值或瞭解潛在負債。
我們已經記錄了商譽和其他無形資產，這些資產可能會減值，並導致我們未來的經營業績發生重大的非現金變化。
我們的總資產包括商譽、無形資產和其他長期資產。如果我們確定這些項目在未來已經受損，它可能會有一個對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。截至2023年3月31日，我們已記錄了40億美元的商譽和其他無形資產，累計攤銷淨額為30億美元。商譽是指購買價格超過分配給所收購企業的有形和可識別無形資產淨值的估計公允價值。如果存在減值指標，每年或更頻繁地對商譽進行減值評估。如果商譽減值評估顯示賬面金額超過估計公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出金額。我們的經營業績可能會受到減值和引發減值的業務的潛在趨勢的重大影響。在2023財年第二季度，在編制我們的季度綜合財務報表時，我們確認並確認了與收購Cantel時收購的Dental部門產生的商譽相關的商譽減值損失4.906億美元。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
以下討論闡述了本公司及其子公司截至2023年3月31日的重大財產。本公司相信其設施足以運作，並保持良好狀況。該公司相信，如果需要，它將能夠以商業合理的價格獲得更多設施。在下面的討論中，“國際”一詞被定義為除愛爾蘭和美國以外的所有國家。
該公司的主要執行辦事處設在愛爾蘭都柏林，其主要行政辦事處設在美國俄亥俄州的門託。
該公司擁有54個合同滅菌地點，並租用了17個合同地點，用於應用消毒技術部門。這些地點位於美洲、歐洲和亞洲的客户製造和分銷基地以及核心分銷走廊附近，具有戰略意義。
該公司在美國和其他25個國家和地區經營150多個銷售、行政和運營地點，其中大部分是租賃的，支持一個或多個業務部門。運營地點主要由服務中心和配送倉庫組成。我們的地理位置分散在離客户很近的地方，以確保及時交付產品和服務。
該公司擁有並租賃多個材料製造工廠，這些工廠支持我們的一個或多個賽格梅NTS，它們在下表中披露：
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| 位置 | | 美國/國際貿易公司* | | 自有/租賃 |
| 阿拉巴馬州蒙哥馬利 | | 美國 | | 自有/租賃 |
| 密蘇裏州聖路易斯 | | 美國 | | 自有/租賃 |
| 俄亥俄州曼託爾 | | 美國 | | 自有/租賃 |
| 賓夕法尼亞州莎倫希爾 | | 美國 | | 擁有 |
| 伊利諾伊州富蘭克林公園 | | 美國 | | 租賃 |
| 加利福尼亞州里士滿 | | 美國 | | 租賃 |
| 北卡羅來納州克萊蒙斯 | | 美國 | | 租賃 |
| 伊利諾伊州得普萊恩斯 | | 美國 | | 擁有 |
| 拉什，紐約州 | | 美國 | | 擁有 |
| 伊利諾伊州芝加哥 | | 美國 | | 租賃 |
| 德克薩斯州康羅市 | | 美國 | | 擁有 |
| 明尼蘇達州普利茅斯 | | 美國 | | 自有/租賃 |
| 賓夕法尼亞州沙龍 | | 美國 | | 擁有 |
| 佐治亞州勞倫斯維爾 | | 美國 | | 租賃 |
| 伊利諾伊州西芝加哥 | | 美國 | | 租賃 |
| 加利福尼亞州聖達菲温泉 | | 美國 | | 租賃 |
| 菲尼克斯，AZ | | 美國 | | 租賃 |
| 康涅狄格州斯特拉特福德 | | 美國 | | 租賃 |
| 意大利菲登扎 | | Intl | | 租賃 |
| 波梅齊亞，意大利 | | Intl | | 擁有 |
| 德國圖特林根 | | Intl | | 租賃 |
| 加拿大安大略省 | | Intl | | 租賃 |
| 加拿大魁北克市 | | Intl | | 擁有 |
| 芬蘭圖蘇拉 | | Intl | | 擁有 |
| 法國波爾多 | | Intl | | 擁有 |
| 英國萊斯特市 | | Intl | | 擁有 |
| 上海，中國 | | Intl | | 租賃 |
| 墨西哥瓜達拉哈拉 | | Intl | | 租賃 |
| 英國斯托福德主教 | | Intl | | 租賃 |
* 國際包括愛爾蘭和美國以外的所有國家。第三項：繼續進行法律訴訟
有關本公司法律訴訟的資料載於第二部分第7項“管理層討論及分析”及本公司綜合財務報表附註10“承諾及或有事項”，並以引用方式併入本報告。
第四項：煤礦安全信息披露
沒有。
第II部
第五項。登記人普通股市場、相關股東事宜及發行人購買股本
市場信息。我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“STE”。
持有者。 截至2023年3月31日，約有阿特雷 403 h登記在冊的我們普通股的老股東。
股利政策。公司董事會決定我們可能支付的任何股息的時間和金額。董事會預計在可預見的未來能夠繼續支付現金股息。
發行人和關聯購買者購買股權證券。
2019年5月7日，我們的董事會批准了一項約7900萬美元的股票回購計劃(扣除税費和佣金)。2019年7月30日，我們的董事會批准在2019年5月7日的授權中增加3.0億美元(扣除税費和佣金)。這項股份回購計劃於2020年4月9日暫停，並於2022年2月10日起解除暫停，使公司能夠根據事先授權恢復股票回購。截至2023年3月31日，董事會授權股份回購計劃下的剩餘可用資金約為1390萬美元(扣除税收、手續費和佣金)。上述授權於2023年5月3日終止，取而代之的是一項新的5.0億美元(扣除税費和佣金)的股票回購計劃，該計劃沒有具體的到期日。到目前為止，我們還沒有根據新的股份回購計劃進行任何回購。
根據授權，本公司可不時透過公開市場購買回購其股份，包括10b5-1計劃。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。
在2023財年，我們根據授權回購了1,563,983股普通股，總金額為2.95億美元(扣除税費和佣金後)。
在2023財年，我們獲得了79,169股普通股，總金額為1,350萬美元，涉及基於股票的薪酬獎勵計劃。
下表列出了2023財年第四季度STERIS購買其普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
總人數：
購買了股份 | |
支付的平均成交價
每股 | |
總人數：
購買股票的時間為
公開的一部分
已宣佈的計劃 | |
根據以下條款可能尚未購買的股份的最高價值：美元
期末計劃(千美元) |
| 1月1日至31日 | | 122,400 | | | $ | 191.10 | | | 122,400 | | | $ | 137,236 | |
| 2月1日至28日 | | 230,200 | | | $ | 190.03 | | | 230,200 | | | 93,491 | |
| 3月1日至31日 | | 436,063 | | | $ | 182.45 | | | 436,063 | | | 13,932 | |
| 總計 | | 788,663 | | (1) | $ | 186.00 | | (1) | 788,663 | | | $ | 13,932 | |
(1) 不包括本季度以平均價格194.76美元購買的8股股票由STERIS Corporation 401(K)計劃代表一名可能被視為關聯買家的公司高管支付每股股份。
項目6.合作伙伴關係[已保留]
項目七、公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
引言
在《管理層討論與分析》中，我們解釋了STERIS及其子公司的一般財務狀況和運營結果，包括：
•哪些因素影響我們的業務；
•我們的收入和成本是多少；
•為什麼這些收益和成本與前一年不同；
•我們的收入來自哪裏；
•這對我們的整體財務狀況有何影響；
•我們在基本工程方面的開支為何；及
•預計現金將來自何處，以資助未來的債務本金償還、核心業務以外的增長、回購普通股、支付現金股息和為未來的營運資本需求提供資金。
MD&A還分析和解釋綜合損益表中特定項目的年度變化。當您閲讀MD&A時，在討論可能對我們的業務和運營結果產生不利影響的一些事項時，參考我們合併財務報表第1項“業務”第I部分第1a項“風險因素”和附註10中的信息可能會有所幫助。這些信息、討論和披露可能對您做出關於您在STERIS的投資的決定很重要。
財務措施
在MD&A的以下部分中，我們有時可能會提到根據美國公認會計原則不要求在合併財務報表中列報的財務指標。在本報告中，我們有時使用以下財務指標：積壓；債務與總資本之比；以及未償還銷售天數。我們對這些財務措施的定義如下：
•積壓-我們將積壓定義為某個時間點上未完成的資本設備採購訂單的數量。我們使用這一數字作為一種衡量標準，以幫助預測短期財務結果和庫存需求。
•債務與總資本之比-我們將債務與總資本之比定義為總債務除以總債務和股東權益之和。我們用這一數字作為衡量金融流動性的指標，以衡量我們的借貸能力和為增長提供資金的能力。
•未完成銷售天數(“DSO”)-我們將DSO定義為應收賬款的平均收款期。它的計算方法是應收賬款淨額除以往績四個季度的收入，再乘以365天。我們使用這個數字來幫助衡量應收賬款的質量和預期的收回時間。
我們有時也可能指根據美國證券交易委員會規則被視為“非公認會計準則財務措施”的財務措施。我們之所以提出這些財務指標，是因為我們相信，對我們財務業績的有意義的分析是通過對某些其他潛在業績因素的瞭解而得到加強的。這些財務措施不應被視為美國普遍接受的會計原則所要求的措施的替代辦法。我們對這些指標的計算可能與其他公司使用的類似指標的計算不同，您在將這些財務指標與其他公司的財務指標進行比較時應謹慎。關於這些財務措施的更多信息，包括每個非GAAP財務措施的對賬，可在MD&A題為“非GAAP財務措施”的小節中找到。
收入定義
根據S-X法規的要求，我們分別將所產生的收入作為產品收入或服務收入在我們的合併損益表中列報。當我們討論收入時，我們有時可能指的是與S-X法規要求不同的收入彙總。我們用來描述收入的術語、定義和應用可能與其他公司使用的術語不同。我們使用以下術語來描述收入：
•收入-我們的收入是扣除銷售回報和津貼後的淨額。
•產品收入-我們將產品收入定義為銷售消耗品和資本設備產品所產生的收入。
•服務收入-我們將服務收入定義為與我們的資本設備的維護、維修和安裝相關的部件和勞動力產生的收入。服務收入還包括外包後處理服務和儀器和示波器維修，以及通過我們的應用消毒技術部門提供的合同消毒和實驗室服務產生的收入。
•資本設備收入-我們將資本設備收入定義為資本設備銷售產生的收入，其中包括：蒸汽和氣體滅菌器、低温液體化學滅菌劑處理系統、純蒸汽/水系統、手術燈和手術枱以及綜合手術室。
•消費品收入-我們將消耗品收入定義為消耗品系列產品的銷售收入，其中包括V-PRO、System 1和1E消耗品、胃腸內窺鏡配件、無菌保證產品、屏障保護解決方案、清潔消耗品、牙科和手術器械等專用消耗品。
•經常性收入-我們將經常性收入定義為消費品銷售收入和服務收入。
概述和執行摘要
Steris是一家全球領先的產品和服務提供商，為患者護理提供支持，重點是預防感染。我們通過提供創新的醫療保健、生命科學和牙科產品和服務，幫助我們的客户創造一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消耗品組合，如洗滌劑、內窺鏡配件、護欄產品和其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療設備的微生物減少、牙科儀器和工具、儀器和範圍維修、實驗室測試服務、外包後處理和資本設備產品，如消毒器和手術枱、自動內窺鏡再處理器，以及連接解決方案，如手術室(OR)集成在……上面。
我們在四個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術、生命科學和牙科。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。我們在合併財務報表的附註11中描述了我們的業務部門，標題為“業務部門信息”。
我們的大部分收入來自醫療保健和製藥行業。這些行業的增長在很大程度上是由世界各地人口老齡化推動的，因為越來越多的人進入了醫療消費的黃金時期，並取決於醫療服務的進步、對新技術的接受程度、政府政策和總體經濟狀況。製藥行業受到了對清潔和驗證過程的監管審查的影響，要求製造商改進他們的過程。在醫療保健領域，人們越來越關注世界各地醫院獲得性感染的水平；對醫療程序(包括內窺鏡和結腸鏡等預防性篩查)的需求增加；以及我們的客户希望更有效地運營，所有這些都推動了對我們許多產品和服務的需求增加。
收購. 在2023財年，我們完成了幾筆插入式收購，擴大了我們在應用滅菌技術和醫療保健領域的產品和服務。總對價約為4980萬美元，包括730萬美元的潛在或有對價。
在……上面2021年6月2日，我們通過一家美國子公司收購了Cantel Medical LLC(“Cantel”)的所有未償還股權。Cantel以前的總部設在新澤西州的小瀑布，約有3700名員工，是一家主要向內窺鏡和牙科客户提供感染預防產品和服務的全球供應商。Cantel普通股和股票等價物的總對價為36億美元.
我們相信，通過將兩家互補的業務合併，此次收購將加強STERIS在感染預防方面的領導地位S能夠為更廣泛的客户提供更多樣化的感染預防、內窺鏡和消毒產品和服務選擇。Cantel的牙科業務將我們的業務擴展到一個新的客户細分市場，在這個細分市場上，感染預防方案和流程越來越受到關注。這項業務被報告為牙科部門。Cantel的其餘部分被整合到我們現有的醫療保健和生命科學部門。此外，此次收購預計將通過優化全球后臺基礎設施、利用各個地點的最佳示範實踐並消除多餘的上市公司成本來節省成本。
Cantel的業績僅反映在2021年6月2日起的經營業績和現金流中，這將影響與前期經營和現金流的可比性結果。
除了對Cantel的收購外，我們在2022財年還完成了另外三項插入式收購，繼續擴大我們在醫療保健領域的產品和服務。這些交易的總對價總額約為310萬美元，扣除所獲得的現金淨額，包括遞延對價10萬美元。
資產剝離。2022年4月，我們達成了一項資產購買協議，將我們動物健康業務的某些資產出售給獸醫整形外科植入物有限責任公司。我們記錄了520萬美元的淨收益，並在綜合損益表的銷售、一般和行政費用項目中確認了490萬美元的銷售税前虧損。該業務的年收入約為1200萬美元。
2021年12月，我們簽訂了一項資產購買協議，將我們的腎臟護理業務出售給Evoqua Water Technologies Corp.，現金對價約為196.0美元，受某些潛在調整的影響，包括慣常的營運資本調整和1,230萬美元的或有對價。我們確認了490萬美元的銷售收益。這筆交易於2022年1月3日完成。我們收購了腎臟護理業務，作為Cantel交易的一部分，交易於2021年6月2日完成，並已整合到STERIS的醫療保健部門。腎臟護理業務的年收入約為1.8億美元。成交時收到的出售所得用於償還未償債務。在2023財年第三季度，我們收到了額外的140萬美元在與出售這項業務相關的營運資金結算中。
有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲注2 到我們的合併財務報表書名為：“業務收購和資產剝離."
亮點。截至2023年3月31日的財年，公司收入增加了3.728億美元，增幅為8.1%，達到49.578億美元，而截至2022年3月31日的財年，收入為45.851億美元。這些增長反映了醫療保健、應用消毒技術、生命科學和牙科部門的增長，但部分被貨幣和資產剝離活動的不利波動所抵消。
2023財年我們的毛利百分比降至43.6%，而2022財年為44.0%。通脹和生產率的不利影響被定價、組合、資產剝離活動和貨幣波動的有利影響部分抵消。
與2022財年4.256億美元的營業收入相比，2023財年的營業收入下降了37.0%，降至2.682億美元。這一下降主要是由於一次性商譽減值費用4.906億美元被收購和整合費用的減少所抵消，這主要與我們收購Cantel有關。以及購買的無形資產攤銷增加。
2023財年來自運營的現金流為7.569億美元，自由現金流為4.096億美元，而2022財年的運營現金流為6.848億美元，自由現金流為3.99億美元(有關運營現金流與自由現金流的更多信息和相關對賬，請參閲MD&A題為“非GAAP財務衡量標準”的小節)。本財政年度2023營運現金流增加主要來自與收購及整合Cantel有關的成本下降，但營運資金增加，尤其是存貨及應收賬款增加，部分抵銷了營運資金的增加。自由現金流的增長受到資本支出增加的限制。
截至2023年3月31日，我們的債務與總資本之比為33.6%。年內，我們連續第17年將季度股息提高至每股0.47美元。
展望。在2024財年及以後，我們希望通過內部產品和服務開發來管理我們的成本，發展我們的業務，投資於更大的能力，並通過潛在的收購更多的產品和服務來增強這些價值創造方法。我們預計2024財年供應鏈和通脹壓力將持續存在。請參閲本年度報告表格10-K第1項“業務”中的“有關本公司一般業務的資料”。
非公認會計準則財務衡量標準
我們有時指的是根據美國證券交易委員會規則被視為“非公認會計準則財務措施”的財務措施。我們有時也會參考我們的經營結果，不包括某些非經常性或不能代表未來結果的交易或金額，以便在所列期間之間提供有意義的比較。
這些非GAAP財務指標不打算、也不應該與最直接可比的GAAP財務指標分開考慮或作為替代措施。
提出這些非公認會計準則財務措施的目的是為管理層和董事會在其財務分析和經營決策中使用的補充財務信息提供更大的透明度。披露這些金額是為了使讀者擁有管理層使用的相同財務數據，並相信這將幫助投資者和其他讀者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所述時期的基本經營業績。
我們相信，與我們的GAAP財務指標以及與相應的GAAP財務指標的對賬一起考慮時，這些非GAAP財務指標的陳述將使讀者對影響我們業務的因素和趨勢有更全面的瞭解，而不是在沒有這種披露的情況下獲得的。讀者需要注意的是，所使用的非GAAP財務指標的計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的指標不同，因此可能無法進行比較。
我們將自由現金流量定義為綜合現金流量表中列示的經營活動提供的現金淨額減去房地產、廠房、設備和無形資產(資本支出)的購買，加上出售房地產、廠房、設備和無形資產的收益，這些也在合併現金流量表中的投資活動中列示。我們用這一指標來衡量我們支付現金股息、為核心業務以外的增長提供資金、為未來債務本金償還提供資金以及回購股票的能力。
下表彙總了我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度的自由現金流的計算： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日止年度， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 756,947 | | | $ | 684,811 | | | |
| 不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額 | | (361,969) | | | (287,563) | | | |
| 出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益 | | 14,587 | | | 1,741 | | | |
| 自由現金流 | | $ | 409,565 | | | $ | 398,989 | | | |
行動的結果
在接下來的小節中，我們將討論我們的表現以及影響它的因素。我們首先對我們的經營業績進行總體概述，然後分別討論我們經營部門的收益。
與截至2021年3月31日的財政年度相比，對截至2022年3月31日的年度的業績和影響我們業績的因素的討論包括在截至2022年3月31日的Form 10-K年度報告的第二部分中的項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。
2023財年與2022財年相比
收入。下表比較了截至2023年3月31日的一年和截至2022年3月31日的一年，我們的總收入以及按類型和地理位置的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日止年度， | | | | 百分比 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 變化 | | 變化 |
| 總收入 | | $ | 4,957,839 | | | $ | 4,585,064 | | | $ | 372,775 | | | 8.1 | % |
| | | | | | | | |
| 按類型劃分的收入： | | | | | | | | |
| 服務收入 | | 2,172,512 | | | 2,028,783 | | | 143,729 | | | 7.1 | % |
| 消費品收入 | | 1,714,857 | | | 1,607,101 | | | 107,756 | | | 6.7 | % |
| 資本設備收入 | | 1,070,470 | | | 949,180 | | | 121,290 | | | 12.8 | % |
| | | | | | | | |
| 按地理位置劃分的收入： | | | | | | | | |
| 愛爾蘭的收入 | | 74,463 | | | 82,011 | | | (7,548) | | | (9.2) | % |
| 美國的收入 | | 3,586,486 | | | 3,228,864 | | | 357,622 | | | 11.1 | % |
| 其他對外收入 | | 1,296,890 | | | 1,274,189 | | | 22,701 | | | 1.8 | % |
截至2023年3月31日的一年，收入增加了3.728億美元，增幅為8.1%，達到49.578億美元，而截至2022年3月31日的一年，收入為45.851億美元。這些增長反映了醫療保健、應用消毒技術和生命科學部門的業務量增加，以及Cantel全年活動和所有部門價格上漲的好處。這些積極因素被不利的貨幣波動和資產剝離活動部分抵消。
2023財年的服務收入增加了1.437億美元，比2022財年增長了7.1%，反映醫療保健、生命科學和應用消毒技術業務部門的增長。2023財年的消費品收入比2022財年增加了1.078億美元，增幅為6.7%。反映了醫療保健和生命科學領域的增長以及Cantel全年活動的好處。在有機的推動下，2023財年的資本設備收入比2022財年增加了1.213億美元，增幅為12.8%醫療保健和生命科學領域的增長。
愛爾蘭2023財年的收入為7450萬美元，與2022財年8200萬美元的收入相比，下降了750萬美元，降幅為9.2%，這反映了服務和消費品收入的下降。
美國2023財年的收入為35.865億美元，比2022財年32.289億美元的收入增加3.576億美元，增幅11.1%，反映出服務和資本設備收入的增長。
2023財年來自其他海外地點的收入為12.969億美元，比2022財年的12.742億美元增加了2270萬美元，增幅為1.8%。這一增長反映了歐洲、中東和非洲地區、加拿大和拉丁美洲地區的增長，但亞太地區的下降部分抵消了這一增長。
毛利。下表比較了我們截至2023年3月31日的年度和截至2022年3月31日的年度的毛利潤： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日止年度， | | 變化 | | 百分比
變化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | |
| 毛利： | | | | | | | | |
| 產品 | | $ | 1,271,357 | | | $ | 1,136,356 | | | $ | 135,001 | | | 11.9 | % |
| 服務 | | 888,335 | | | 880,006 | | | 8,329 | | | 0.9 | % |
| 毛利總額 | | $ | 2,159,692 | | | $ | 2,016,362 | | | $ | 143,330 | | | 7.1 | % |
| 毛利百分比： | | | | | | | | |
| 產品 | | 45.6 | % | | 44.5 | % | | | | |
| 服務 | | 40.9 | % | | 43.4 | % | | | | |
| 總毛利百分比 | | 43.6 | % | | 44.0 | % | | | | |
我們的毛利潤受到我們產品和服務的銷量、定價和銷售組合以及與所銷售產品和服務相關的成本的影響。2023財年我們的毛利潤百分比降至43.6%，而2022財年為44.0%。通脹(330個基點)和生產率(50個基點)的不利影響被定價(150個基點)、組合和其他調整(130個基點)、資產剝離活動(40個基點)和貨幣波動(20個基點)的有利影響部分抵消。
運營費用。下表比較了截至2023年3月31日的年度和截至2022年3月31日的年度的運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度， | | 變化 | | 百分比
變化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | | $ | 1,298,876 | | | $ | 1,502,752 | | | $ | (203,876) | | | (13.6) | % |
| 商譽減值損失 | | 490,565 | | | — | | | 490,565 | | | NM |
| 研發 | | 101,581 | | | 87,944 | | | 13,637 | | | 15.5 | % |
| 重組費用 | | 485 | | | 48 | | | 437 | | | 910.4 | % |
| 總運營費用 | | $ | 1,891,507 | | | $ | 1,590,744 | | | $ | 300,763 | | | 18.9 | % |
NM--沒有意義
銷售、一般和管理費用。銷售、一般及行政總開支(“SG&A”)的重要組成部分為薪酬及福利成本、專業服務費、差旅及娛樂費用、設施成本、資產剝離損益及其他一般及行政開支。與2022財年相比，SG&A在2023財年下降了13.6%。2023財年的削減反映了收購和整合支出的減少，這主要與我們收購Cantel有關，以及激勵性薪酬計劃支出的下降。
商譽減值損失。2023財政年度第二季度錄得商譽減值虧損4.906億美元，這是在編制我們的季度綜合財務報表時對牙科部門的公允價值進行評估的結果。欲瞭解有關商譽減值損失的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註3，標題為“商譽和無形資產”。
研究和開發。2023財年的研發費用比2022財年增加了1360萬美元，這主要是由於增加了Cantel和最近的其他收購。研發費用受正在進行的項目的數量和時間以及與這些項目相關的工時和其他成本的影響。我們的研發計劃繼續強調新產品開發、產品改進和開發新技術平臺創新。在2023財年，我們在研發方面的投資繼續側重於但不限於增強無菌處理組合技術、程序產品和附件以及用於胃腸道內窺鏡檢查程序的設備和支持附件的能力。
營業外費用，淨額。非營業費用，淨額包括債務利息支出、現金利息、現金等價物、短期投資餘額、與可轉換債務有關的公允價值調整以及其他雜項費用(收入)。下表比較了截至2023年3月31日的年度和截至2022年3月31日的年度的淨營業外支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日止年度， | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 營業外費用，淨額： | | | | | | |
| 利息支出 | | $ | 107,989 | | | $ | 89,593 | | | $ | 18,396 | |
| 與可轉換債務、溢價負債相關的公允價值調整 | | — | | | 27,806 | | | (27,806) | |
| 利息和雜項費用(收入) | | 2,848 | | | (6,284) | | | 9,132 | |
| 營業外費用，淨額 | | $ | 110,837 | | | $ | 111,115 | | | $ | (278) | |
2023財年的利息支出比2022財年增加了1840萬美元，主要是因為提高浮動利率債務的利率。
在2022財年，我們記錄了2,780萬美元的公允價值調整，這是基於與收購Cantel時承擔的可轉換債務相關的溢價債務相關的股價升值。
有關我們的未償債務和Cantel可轉換債務的更多信息包括在我們的合併財務報表的附註6中，標題為“債務”，以及本MD&A中標題為“流動性和資本資源”的小節。
利息和雜項費用(收入)在本財年減少910萬美元2023年，與2022年相比，主要是由於我們的股權投資按市值計價調整而確認的虧損。有關我們股權投資按市值計價調整的更多信息包括在我們題為“公允價值計量”的綜合財務報表的附註17中。
所得税支出。下表比較了截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度的税費和有效所得税税率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日止年度， | | 變化 | | 百分比
變化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | |
| 所得税費用 | | $ | 51,535 | | | $ | 71,633 | | | $ | (20,098) | | | (28.1)% |
| 有效所得税率 | | 32.8 | % | | 22.8 | % | | | | |
2023財年的有效所得税税率為32.8%，而2022財年為22.8%。與2022年相比，2023財年的有效税率有所增加，主要是由於在2023財年第二季度確認的牙科部門商譽減值損失的税務影響。2023財年的有效税率也受到適用於現有遞延税項資產和負債的美國州和地方税率變化的有利影響。
業務部門的運營結果。
我們在四個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術、生命科學和牙科。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供全面的服務，重點放在無菌處理部門和程序中心，如手術室和內窺鏡檢查套房。我們的產品和服務範圍從預防感染的消耗品和資本設備，以及維護這些設備的服務；到可重複使用的程序器械的維修；到外包器械再加工服務。此外，我們的程序性解決方案還包括主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡套間和其他程序性領域的內窺鏡附件和資本設備基礎設施。
我們的應用滅菌技術(“AST”)部門是合同滅菌的第三方服務提供商，以及為醫療器械和製藥製造商驗證無菌服務所需的測試服務。我們的技術中立產品支持客户從檢測到消毒的每一步。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，支持製藥生產，主要面向疫苗和其他專注於無菌生產的生物製藥客户。這些解決方案包括全套消費品、設備維護和專業服務以及資本設備。
我們的牙科部門為牙科從業者和牙科學校提供全面的服務，提供器械、感染預防耗材和器械管理系統。
我們披露一種與管理層運營和看待業務的方式一致的部門收入衡量標準。可報告分部的會計政策與合併公司的會計政策相同。某些前期成本已從醫療保健部門重新分配到公司，以符合本年度的列報。上期分部營業收入計量已為可比性進行了重新調整。
欲瞭解有關我們部門的更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註11，標題為“業務部門信息”，以及項目1，“業務”。
下表比較了截至2023年3月31日的一年的業務部門收入以及收購、資產剝離和外匯變動的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度， |
| | 據報道，GAAP | | 收購的影響 | | 資產剝離的影響 | | 外匯走勢的影響 | | GAAP增長 | | 有機增長 | | 持續的貨幣有機增長 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2023 |
| 細分市場收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 醫療保健 | | $ | 3,085,131 | | | $ | 2,845,467 | | | $ | 98,400 | | | $ | (101,631) | | | $ | (52,416) | | | 8.4 | % | | 8.9 | % | | 10.8 | % |
| Applied Sterilization Technologies | | 914,431 | | | 852,972 | | | — | | | — | | | (37,750) | | | 7.2 | % | | 7.2 | % | | 11.6 | % |
| 生命科學 | | 536,704 | | | 524,964 | | | 2,800 | | | (5,502) | | | (12,842) | | | 2.2 | % | | 2.8 | % | | 5.3 | % |
| 牙科 | | 421,573 | | | 361,661 | | | 65,009 | | | — | | | (6,442) | | | 16.6 | % | | (1.4) | % | | 0.4 | % |
| 總計 | | $ | 4,957,839 | | | $ | 4,585,064 | | | $ | 166,209 | | | $ | (107,133) | | | $ | (109,450) | | | 8.1 | % | | 7.0 | % | | 9.4 | % |
與2022財年相比，2023財年醫療保健收入增長了8.4%，反映出資本設備、服務和消費品收入分別增長了14.6%、7.5%和4.6%。這一增長反映了銷量和定價的增加，
部分被不利的貨幣波動所抵消。 T截至2023年3月31日，醫療保健部門的積壓數量達到4.947億美元。不包括Cantel，醫療保健部門的截至2022年3月31日的積壓是4.236億美元。除了來自Cantel的增加的銷量外，這一增長主要是由於建立的需求和供應鏈中斷。
天冬氨酸本財年收入增長7.2%2023，與財政相比2022.這一增長主要是由於數量和價格的增加，但部分被不利的貨幣波動所抵消。
與2022財年相比，2023財年生命科學收入增長了2.2%，反映出資本設備、服務和消費品收入分別增長了3.6%、3.4%和0.7%。這一增長是由於銷量和定價的增加，但部分被資產剝離活動和不利的貨幣波動所抵消。這個截至2023年3月31日和2022年3月31日，生命科學的積壓金額分別為1.049億美元和1.047億美元。
牙科部門收入增長16.6%，達到4.216億美元在財年2023，與3.617億美元相比 從Cantel的收購日期2021年6月2日至2022年3月31日。這一增長主要是由收購Cantel的時機推動的。
下表比較了截至2023年3月31日的年度和截至2022年3月31日的年度的業務部門和公司營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度， | | | | 百分比 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 變化 | | 變化 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 營業收入(虧損)： | | | | | | | | |
| 醫療保健 | | 706,020 | | | 649,704 | | | 56,316 | | | 8.7 | % |
| Applied Sterilization Technologies | | 429,020 | | | 410,101 | | | 18,919 | | | 4.6 | % |
| 生命科學 | | 210,225 | | | 216,188 | | | (5,963) | | | (2.8) | % |
| 牙科 | | 89,527 | | | 84,441 | | | 5,086 | | | 6.0 | % |
| *公司 | | (264,791) | | | (283,665) | | | 18,874 | | | (6.7) | % |
| 調整前營業收入總額 | | $ | 1,170,001 | | | $ | 1,076,769 | | | $ | 93,232 | | | 8.7 | % |
| 減去：調整 | | | | | | | | |
已取得無形資產的攤銷(1) | | 376,822 | | | 366,434 | | | | | |
收購和整合相關費用(2) | | 24,196 | | | 205,788 | | | | | |
税制重組成本(3) | | 661 | | | 301 | | | | | |
收購相關或有對價的公允價值調整收益(1) | | (3,100) | | | (2,350) | | | | | |
*剝離業務的淨收益(1) | | (67) | | | (874) | | | | | |
存貨和財產攤銷“增加”至公允價值(1) | | 12,254 | | | 81,804 | | | | | |
| 重組費用 | | 485 | | | 48 | | | | | |
商譽減值損失 (4) | | 490,565 | | | — | | | | | |
| 營業總收入 | | $ | 268,185 | | | $ | 425,618 | | | | | |
(1) 有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註2，標題為：業務收購和資產剝離."
(2)與收購和整合相關的費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3)與遷入和隨後的税務結構調整有關的費用。
(4) 欲瞭解有關商譽減值損失的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註3，標題為“商譽和無形資產”。
由於銷量增加以及定價的有利影響，醫療保健部門的運營收入在2023財年增加了5630萬美元，達到7.06億美元，而2022財年為6.497億美元。該部門的營業利潤率為22.9%為2023財年為22.8%，2022財年為22.8%。 營業利潤率的增加主要是由於產量和定價增加帶來的好處，這抵消了材料成本的增加。
2023財年，AST部門的營業收入增加了1890萬美元，達到4.29億美元，而2022財年為4.101億美元。AST段的運行軌跡INS為46.9%或2023財年，2022財年為48.1%。分部營業收入的增加主要是由於業務量的增加。營業利潤率下降，因為勞動力和能源成本的上升抵消了銷量增加的好處。
2023財年，生命科學業務部門的運營收入減少了600萬美元，降至2.102億美元，而2022財年為2.162億美元。該部門的營業利潤率為ERE 39.2%2023財年41.2%，2022財年41.2%。分部營業收入和營業利潤率的下降主要是由於生產率的下降以及供應鏈和通脹成本的增加，部分被定價和銷量增加的好處所抵消。
牙科業務部門的營業收入增加了510萬美元2023財年為8950萬美元，而2022財年為8440萬美元。該部門的營業利潤率為21.2%對於本財年2023年和2022財年23.3%。 牙科部門營業收入的增加主要是由於定價的增加。營業利潤率下降，因為生產率的下降以及供應鏈和勞動力成本的增加抵消了定價的好處。
流動資金和資本資源
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度我們現金流的重要組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日止年度， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 756,947 | | | $ | 684,811 | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (383,330) | | | (666,559) | | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | | (498,718) | | | 115,830 | | | |
| 債務對總資本的比率 | | 33.6 | % | | 32.1 | % | | |
| 自由現金流 | | $ | 409,565 | | | $ | 398,989 | | | |
經營活動提供的淨現金-截至2023年3月31日的年度，我們的經營活動提供的現金淨額為7.569億美元，而截至2022年3月31日的年度為6.848億美元。2023財年經營活動提供的淨現金比2022財年增長10.5%，主要是由於在2023財年期間收購和整合Cantel的相關成本較低，但部分被更高的營運資本，特別是庫存和應收賬款所抵消。
用於投資活動的現金淨額-我們在投資活動中使用的現金淨額為3.833億美元截至2023年3月31日的一年，相比之下，截至2022年3月31日的一年為6.666億美元。以下討論總結了截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度我們的投資現金流的重大變化：
•不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額-2023財年和2022財年資本支出總額分別為3.62億美元和2.876億美元。2023財年的增長主要是由於我們AST部門的額外支出。
•出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益-在FIS期間校準2023和2022我們收到了VED出售財產、廠房、設備和無形資產的收益分別為1,460萬美元和170萬美元。2023財年的增長主要是由於出售了以前由牙科部門使用的設施。
•出售業務所得收益-在2023財年和2022財年，我們分別收到了660萬美元和1.697億美元的出售某些非核心業務的收益。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2，標題為“業務收購和資產剝離”。
•收購業務，扣除收購現金後的淨額-在2023財年和2022財年，我們分別使用了4260萬美元和5.504億美元進行收購。有關這些收購的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2，標題為“業務收購和剝離."
融資活動提供/使用的現金淨額-截至2023年3月31日的一年，融資活動使用的現金淨額為4.987億美元，而截至2022年3月31日的一年，融資活動提供的現金淨額為1.158億美元。以下討論總結了截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度我們的融資現金流的重大變化：
•發行優先票據所得款項-在2022財年，我們從發行高級公開票據中獲得13.5億美元的收益。有關我們的高級公開票據的更多信息，請參閲我們的合併財務報表的附註6，標題為“債務”。
•定期貸款收益-在2022財年，我們通過延遲提取定期貸款借入了6.5億美元。有關我們定期貸款的更多信息，請參閲我們題為“債務”的合併財務報表的附註6。
•定期貸款的償付-在2023財年，我們償還了1.569億美元的定期貸款。在2022財年，我們償還了3.45億美元的定期貸款。有關我們定期貸款的更多信息，請參閲我們題為“債務”的合併財務報表的附註6。
•長期債務的付款-在2023財年，我們償還了9100萬美元的私募高級票據。有關我們私募高級票據的更多信息，請參閲我們題為“債務”的綜合財務報表的附註6。在2022財年，我們償還了Cantel與收購相關的7.213億美元未償債務。有關Cantel債務的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2，標題為“業務收購和資產剝離”。
•可轉換債務債券的償付-在2022財年，我們支付了3.714億美元來清償與收購時承擔的Cantel可轉換債務相關的債務。有關Cantel債務的更多信息，請參閲我們題為“債務”的合併財務報表的附註6。
•信貸安排項下的收益/付款，淨額-2023財年在信貸安排下收到的淨收益總計2.417億美元，而2022財年在信貸安排下的淨付款為1.902億美元。截至2023財年末，我們的銀行信貸安排下的未償債務為3.017億美元，而2022財年末該安排下的未償債務為5890萬美元。我們在題為“債務”的合併財務報表附註6中提供了有關我們的銀行信貸安排的更多信息。
•遞延融資費和債務發行成本-在2022財年，我們支付了1750萬美元的融資費用和債務發行成本，主要與我們的高級公開票據和延遲提取定期貸款有關。有關我們債務的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註6，標題為“債務”。
•普通股回購 – 在2023財年，我們獲得了79,169股與基於股票的薪酬獎勵計劃相關的普通股，總金額為1,350萬美元。在2023財年，我們還通過股票回購計劃購買了1,563,983股普通股，總金額為2.95億美元。由於圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。暫停已於2022年2月10日起解除，使公司能夠根據事先的授權恢復股票回購。從2022年2月14日至2022年3月31日，根據授權，我們回購了108,368股普通股，總金額為2,500萬美元。我們還獲得了244,395股普通股，總金額為3,080萬美元，與基於股票的薪酬獎勵計劃相關。我們在題為“普通股回購”的合併財務報表附註13中提供了有關股票回購的更多信息。
•與收購有關的遞延或或有對價-在2023財年，我們支付了150萬美元與收購相關的遞延和或有對價。在2022財年，我們支付了3,270萬美元與收購相關的遞延和或有對價，其中大部分與收購前安排有關，該安排與Cantel在我們收購該公司之前進行的一項收購有關。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2，標題為“業務收購和資產剝離”。
•支付給普通股股東的現金股利-在2023財年，我們支付了總計1.835億美元的現金股息，或每股流通股1.84美元。在2022財年，我們支付了總計1.632億美元的現金股息，合每股流通股1.69美元。
•與非控股股東的交易-在2023財年，我們向非控股股東支付了80萬美元的分配。在2022財年，我們收到了非控股權益控股公司的捐款370萬美元和向非控股股東支付了100萬美元的分配。
•股票期權和其他股權交易，淨額-我們在員工股票期權計劃下行使期權時，通常會收到發行股票的現金。在2023財年和2022財年，我們收到了現金根據這些計劃，DS總額分別為180萬美元和1010萬美元。
現金流衡量標準。2023財年，我們的經營活動提供的淨現金為7.569億美元，而2022財年為6.848億美元。2023財年的自由現金流為4.096億美元，而2022財年的自由現金流為3.99億美元(有關運營現金流與自由現金流的更多信息和相關對賬，請參閲上文題為“非GAAP財務措施”的小節)。2023財年自由現金流的增加主要是由於與收購和整合Cantel相關的成本降低，但被營運資本增加，特別是庫存和應收賬款增加以及資本支出增加部分抵消。
截至2023年3月31日，我們的債務與總資本之比為33.6%，截至2022年3月31日，我們的債務與總資本之比為32.1%。
信用來源。下表彙總了截至2023年3月31日我們的信貸來源： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 極大值
金額
可用 | | 減少了
可用積分
供其他人使用的設施
金融工具 | | 2023年3月31日未清償金額 | | 2023年3月31日金額
可用 |
| 學分來源 | | | | | | | |
| 私募高級債券 | $ | 750,302 | | | — | | | $ | 750,302 | | | $ | — | |
| 定期貸款 | 72,500 | | | — | | | 72,500 | | | — | |
| 延期支取定期貸款 | 625,625 | | | — | | | 625,625 | | | — | |
循環信貸協議(1) | 1,250,000 | | | 9,942 | | | 301,672 | | | 938,386 | |
| 高級公共票據 | 1,350,000 | | | — | | | 1,350,000 | | | — | |
| 信用來源合計 | $ | 4,048,427 | | | $ | 9,942 | | | $ | 3,100,099 | | | $ | 938,386 | |
(1) 截至2023年3月31日，根據信用證協議，未償還信用證金額為990萬美元。
截至2023年3月31日，我們的信貸資金來源摘要如下：
•2021年3月19日，STERIS plc(“本公司”)、STERIS Corporation、STERIS Limited(“Limited”)和STERIS愛爾蘭金融有限公司(“FinCo”，“STERIS愛爾蘭FinCo”)各自作為借款人和擔保人，與作為貸款人的多家金融機構和作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂了一項信貸協議(“循環信貸協議”)，提供12.5億美元的循環信貸安排(“Revolver”)，取代了之前的循環信貸協議。
•Revolver規定了循環信貸借款、週轉額度借款和信用證，並規定了週轉額度借款和信用證的升級。在特定情況下，貸款人可酌情將Revolver增加至多625.0至100萬美元。Revolver在2021年3月19日之後的五年內到期，所有未償借款及其應計和未付利息均應在該日償還。轉讓方不時按基本利率、適用的相關利率或適用的調整後每日簡單RFR計息，按循環信貸協議的定義、並根據循環信貸協議計算並根據循環信貸協議不時有效計算，外加循環信貸協議定義的適用保證金。適用保證金乃根據信貸協議所界定的STERIS債務評級釐定。基本利率墊款的利息每季度支付一次，定期基準墊款的利息在相關利息期間結束時支付，但在任何情況下都不少於每三個月支付一次，而RFR墊款的利息在借款日期後每月支付。Swingline借款按適用的Swingline貸款人和適用的借款人商定的利率計息，但以美元計價的Swingline借款的利息上限等於基本利率加上基本利率預付款的適用保證金加上貸款手續費。預付款可以用美元或指定的替代貨幣延長。鑑於英鎊LIBOR和瑞士法郎LIBOR於2021年12月31日停止，摩根大通銀行作為行政代理，根據Revolver中包含的權力，於2022年1月1日修訂了Revolver，以進行符合Revolver定義的基準替換更改。這項修正案涉及與以英鎊、英鎊和瑞士法郎借款相關的技術、行政或運營變化。
•於2021年3月19日，本公司、STERIS Corporation，Limited及FinCo(各自為借款人及擔保人)與多間金融機構訂立定期貸款協議(“現有定期貸款協議”)，提供550.0,000,000美元定期貸款(“定期貸款”)，以取代日期為2020年11月18日的現有定期貸款協議(“現有定期貸款協議”)。定期貸款所得款項用於為現有定期貸款協議提供再融資。
•定期貸款的到期日為2021年3月19日之後的五年(即定期貸款截止日期)。從定期貸款截止日期後結束的第一個完整會計季度開始到定期貸款截止日期後結束的第四個完整會計季度(包括該季度)為止的期間內，定期貸款不需要支付本金。從定期貸款截止日期後結束的第五個完整會計季度開始至(包括)在定期貸款結束日期後結束的第十二個完整會計季度開始的期間，每季度本金支付金額為定期貸款原始本金金額的1.25%，應於每個會計季度的最後一個營業日到期。從定期貸款截止日期後的第13個完整會計季度開始至貸款到期日為止，每季度本金支付金額為定期貸款原始本金金額的1.875%，應在每個會計季度的最後一個營業日到期。剩餘的未償還本金在到期日到期並應支付。
•定期貸款不時按基本利率或經調整定期貸款利率計息，按定期貸款協議的定義及根據定期貸款協議計算及不時生效的利率計算，另加定期貸款協議所界定的適用保證金。適用保證金乃根據定期貸款協議所界定的STERIS債務評級釐定。基本利率預付款的利息按季度支付，按月支付，按期限支付
基準預付款應在相關利息期結束時支付，但無論如何不得少於每三個月支付一次。
•同樣於2021年3月19日，本公司、STERIS Corporation，Limited及FinCo（各自作為借款人及擔保人）與多間金融機構（作為貸款人）及JPMorgan Chase Bank，N.A.（作為貸款人）訂立延遲提取定期貸款協議，作為行政代理人（“延遲提取定期貸款協議”），就STERIS收購Cantel提供高達7.5億美元的延遲提取定期貸款融資（“延遲提取定期貸款”）。 在2022財年第一季度，我們根據延遲提款定期貸款協議借款6.5億美元。 延遲提取定期貸款由貸款人於收購Cantel完成後（“收購完成日期”）提供資金。延遲提取定期貸款的所得款項連同其他新債務的所得款項用於支付收購的現金代價以及其他各種項目。
•延遲提取定期貸款於收購完成日期後五年到期。自收購完成日期後結束的第一個完整財政季度開始至收購完成日期後結束的第四個完整財政季度（包括第四個完整財政季度），延遲提取定期貸款的本金付款到期。對於從收購完成日期後結束的第五個完整財政季度開始的期間，包括收購完成日期後結束的第十二個完整財政季度，季度本金付款，每筆金額為延遲提取定期貸款原始本金額的1.25%，於每個財政季度的最後一個營業日到期。對於從收購完成日期後結束的第十三個完整財政季度開始到貸款到期的期間，每季度本金付款（金額為延遲提取定期貸款原始本金的1.875%）應於每個財政季度的最後一個營業日到期。餘下未付本金於到期日到期應付。
•延遲提款定期貸款不時按延遲提款定期貸款協議所界定及不時根據延遲提款定期貸款協議計算的基本利率或經調整定期SOFR利率加上延遲提款定期貸款協議所界定的適用保證金計息。適用保證金根據STERIS的債務評級確定，如延遲提款定期貸款協議中所定義。基本利率預付款的利息應每季度支付一次，定期基準預付款的利息應在相關利息期結束時支付，但無論如何不得少於每三個月支付一次。
•於2023年5月3日，就即將以SOFR取代美元LIBOR，借款人、擔保人、貸款人及JPMorgan Chase Bank，N.A.，每一個定義在每一個協議，修訂了循環信貸協議，定期貸款協議，並延遲提取定期貸款協議。這些修訂涉及與美元借款相關的定價、技術、行政和運營變化。上述説明反映了這些修正。
•2021年4月1日，STERIS Irish FinCo Unlimited Company（“FinCo”，“STERIS Irish FinCo”，“發行人”）完成了本金總額為13.5億美元的發行，其優先票據分兩批發行：（i）發行人於2031年到期的2.70%優先票據本金總額6.750億元（“2031年票據”）及（ii）發行人於2051年到期的3.750%優先票據（“2051年票據”，連同2031年票據統稱為“優先公眾票據”）的本金總額675.0百萬元。高級公眾票據根據日期為2021年4月1日的契約發行（以下簡稱“基礎契約”），由FinCo、STERIS plc、STERIS Corporation和STERIS Limited（“擔保人”）和美國銀行全國協會作為受託人（“受託人”），由FinCo之間日期為2021年4月1日的第一份補充契約補充，擔保人及受託人（“補充契約”，連同基礎契約統稱為“契約”）。各擔保人按優先無抵押基準共同及個別擔保優先公眾票據（“擔保”）。2031年票據將於2031年3月15日到期，而2051年票據將於2051年3月15日到期。優先公眾票據將按上述利率計息。優先公眾票據的利息自2021年9月15日起每年3月15日及9月15日支付，直至其各自到期為止。
•截至2023年3月31日，根據截至2023年3月31日的貨幣匯率，循環信貸協議項下的未償還總額為3.017億美元。 截至2023年3月31日，我們在循環信貸協議下有9.384億美元的未使用資金。循環信貸協議包括一個子限額，該限額減少了我們可通過未結清信用證獲得的最高金額。於2023年3月31日，信貸協議項下有990萬美元的信用證尚未償還。截至2023年3月31日，定期貸款和延遲提取定期貸款分別有7250萬美元和6.256億美元未償還。
我們於2023年3月31日尚未償還的私募優先票據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 適用票據購買協議 | | 到期日 | | 2023年3月31日的美元價值 |
| 80，000美元優先票據，3.35% | | 2012年私募 | | 2024年12月 | | 80,000 | |
| 25，000美元優先票據，利率為3.55% | | 2012年私募 | | 2027年12月 | | 25,000 | |
| $125,000高級債券，利率3.45% | | 2015年私募 | | 2025年5月 | | 125,000 | |
| $125,000高級債券，利率3.55% | | 2015年私募 | | 2027年5月 | | 125,000 | |
| $100,000高級債券，利率3.70% | | 2015年私募 | | 2030年5月 | | 100,000 | |
| 價值50,000元的優先債券，利率3.93釐 | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 50,000 | |
| 60,000歐元優先債券，利率為1.86% | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 65,254 | |
| $45,000高級債券，利率4.03% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 45,000 | |
| 20000歐元優先債券，利率2.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 21,752 | |
| GB 45,000高級票據，利率3.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 55,579 | |
| 19,000歐元優先債券，利率為2.30% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 20,664 | |
| GB 30,000高級債券，利率3.17% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 37,053 | |
| 高級債券合計 | | | | | | $ | 750,302 | |
是次私人配售高級債券發行情況如下：
•2017年2月27日，Limited以私募方式向某些機構投資者發行和出售了本金總額為9,500萬美元、9,900萬歐元和7,500萬GB的優先票據，此次發行豁免了1933年證券法的註冊要求。這些票據的到期日為自發行日起10年至15年。管理這些票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
•2015年5月15日，STERIS Corporation以私募方式向某些機構投資者發行並出售了3.5億美元的優先票據，此次發行不受1933年證券法的註冊要求的限制。這些票據的到期日從發行日起計為10年至15年。管理這些票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
•2012年12月和2013年2月，STERIS Corporation以私募方式向某些機構投資者發行和出售了價值2億美元的優先票據，這些票據的發行不受1933年證券法的註冊要求的限制。管理票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
•當票據購買協議所界定的綜合總債務與綜合EBITDA的比率超過若干門檻時，私人配售票據購買協議訂明提高票面利率。自2021年9月1日至2023年3月31日，2012年私募債券的票面利率上調了0.50%。
•於2021年3月19日，STERIS Corporation作為發行人，而本公司、Limited及FinCo作為擔保人，就2015年優先票據訂立(1)日期為2019年3月5日的經修訂及重訂票據購買協議(經修訂及重述若干原來日期為2012年12月4日的票據購買協議)(“2012年修訂”)，及(2)於2019年3月5日訂立的經修訂及重述票據購買協議(經修訂及重述原先日期為2015年3月31日的若干票據購買協議)(“2015年修訂”)。同樣於2021年3月19日，作為發行人的本公司與作為擔保人的本公司、STERIS Corporation和FinCo就2017年優先債券(連同2012年修正案和2015修正案，“NPA修正案”)訂立了日期為2019年3月5日的經修訂及重訂的票據購買協議(已修訂及重述原日期為2017年1月至23日的某項票據購買協議)。NPA修正案規定，除其他事項外，放棄票據持有人的某些回購權利，並增加某些籃子的大小，以更緊密地與其他當前的信貸協議籃子保持一致。
截至2023年3月31日，我們遵守了與我們的債務相關的所有金融契約。有關我們的資金和信貸來源的更多信息，請參閲我們題為“債務”的合併財務報表的附註6。
資本支出
我們的資本支出計劃是我們長期戰略的一部分。除其他外，該計劃包括對新設施和現有設施的投資、業務擴展項目、放射性同位素（鈷-60）以及信息技術增強和研發進步。在2023財年，我們的資本支出為至3.62億美元。我們使用經營活動提供的現金以及現金和現金等價物餘額為資本支出提供資金。 在2024財年，我們計劃繼續投資於設施擴建，特別是在醫療保健和應用滅菌技術領域，以及對現有設施的持續維護。
重大的未來現金義務和商業承諾
現金需求。 我們打算利用現有的現金和現金等價物餘額以及經營產生的現金為資本支出提供資金，並滿足我們的其他流動性需求。我們的資本需求取決於許多不確定因素，包括我們的銷售增長率、客户對我們產品和服務的接受程度、獲得足夠生產能力的成本、我們研發項目的時間和範圍、我們經營開支的變化以及其他因素。如果現有和預期的現金來源不足以為我們的未來活動提供資金，我們可能需要通過額外借款或出售股本證券籌集額外資金。不能保證我們的融資安排將為我們提供足夠的資金，或者我們將能夠以對我們有利的條款獲得任何額外資金。
我們於2023年3月31日的重大未來現金責任及商業承擔載於下表。商業承諾包括備用信用證、根據我們的自保風險自留政策作為擔保的信用證，以及因需要我們履行承諾的事件而產生的其他潛在現金流出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日前付款， | | |
| (千美元) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028年及其後 | | 總計 |
| 重大未來現金義務： | | | | | | | | | | | | |
| 債務 | | $ | 60,000 | | | $ | 165,938 | | | $ | 479,173 | | | $ | 614,942 | | | $ | 1,780,047 | | | $ | 3,100,100 | |
| 經營租約 | | 41,709 | | | 33,584 | | | 26,129 | | | 19,659 | | | 120,359 | | | 241,440 | |
| 購買義務 | | 214,272 | | | 39,418 | | | 569 | | | 569 | | | 1,328 | | | 256,156 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根據福利確定型計劃支付的福利 | | 6,279 | | | 6,265 | | | 6,458 | | | 6,663 | | | 44,160 | | | 69,825 | |
| 可供界定利益計劃下支付利益的信託資產 | | (6,279) | | | (6,265) | | | (6,458) | | | (6,663) | | | (44,160) | | | (69,825) | |
| 其他退休後福利計劃下的福利付款 | | 1,121 | | | 1,019 | | | 913 | | | 823 | | | 3,351 | | | 7,227 | |
| 預期界定福利計劃供款 | | 3,955 | | | 1,992 | | | — | | | — | | | — | | | 5,947 | |
| 重大未來現金債務總額 | | $ | 321,057 | | | $ | 241,951 | | | $ | 506,784 | | | $ | 635,993 | | | $ | 1,905,085 | | | $ | 3,610,870 | |
上表僅包括我們重大未來現金責任的本金額。我們在MD&A的“流動性和資本資源”小節以及合併財務報表的“債務”附註6中提供了有關長期債務利息部分的信息。
上表所示的採購債務涉及與供應商就材料採購和長期建築合同作出的最低採購承諾。
上表不包括我們向界定供款計劃作出的供款。我們對界定供款計劃的未來供款取決於不確定因素，例如僱員供款及酌情僱主供款的金額及時間。我們於綜合財務報表附註9“福利計劃”中提供有關界定福利退休金計劃、界定供款計劃及其他退休後福利計劃的額外資料。“
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| | | 3月31日到期的承諾金額， | | |
| (千美元) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028年及其後 | | 總計 |
| 商業承諾： | | | | | | | | | | | | |
| 信用證和擔保債券 | | $ | 98,411 | | | $ | 492 | | | $ | 358 | | | $ | 291 | | | $ | 782 | | | $ | 100,334 | |
| 信用證作為自保風險自留保單的擔保 | | 8,036 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,036 | |
| 商業承諾總額 | | $ | 106,447 | | | $ | 492 | | | $ | 358 | | | $ | 291 | | | $ | 782 | | | $ | 108,370 | |
補充擔保人財務信息
STERIS plc（“母公司”）及其全資子公司，Steris Limited和STERIS Corporation(統稱為“擔保人”和各自的“擔保人”)各自根據STERIS愛爾蘭金融公司於2021年4月1日發行的高級公開債券為全資附屬發行人STERIS愛爾蘭金融有限公司(“金融公司”，“STERIS愛爾蘭金融公司”)的義務提供擔保，併為與高級公共債券相關的某些其他義務提供擔保。高級公開債券以優先無抵押為基礎，以共同及個別方式擔保。高級公債及其相關擔保分別是STERIS愛爾蘭金融公司和擔保人的優先無擔保債務，並分別與發行人和擔保人不時未償還的所有其他無擔保債務和無從屬債務享有同等的優先權，包括在適用的情況下私募優先票據、循環信貸安排下的借款、定期貸款及延遲提取定期貸款。
除STERIS愛爾蘭金融公司、STERIS有限公司和STERIS公司以外，STERIS的非擔保人直接和間接子公司的所有負債，包括貿易債權人的任何債權，實際上都優先於高級公共債券。
Steris愛爾蘭金融公司的主要目標和收入和現金流的來源是為STERIS plc及其子公司的活動提供短期和長期融資。
本公司附屬公司向發行人支付股息、利息和其他費用的能力，以及發行人和擔保人為高級公開票據提供服務的能力，可能會受到適用的公司和其他法律法規以及我們的子公司正在或可能成為其中一方的協議的限制。
以下是這些保證的摘要：
優先票據的擔保
•母公司擔保人-STERIS plc
•子公司Issuer-STERIS愛爾蘭金融有限公司
•附屬擔保人--STERIS有限公司
•輔助擔保人--STERIS公司
擔保人的保函將自動無條件解除：
•就附屬擔保人而言，該附屬擔保人出售、轉讓或以其他方式處置(包括以合併或合併的方式)，但母公司或母公司的附屬公司除外，並經契約許可；
•就附屬擔保人而言，在該附屬擔保人的全部或實質所有資產出售、轉讓或以其他方式處置後，母公司或母公司的附屬公司除外，並經契約許可；
•就附屬擔保人而言，在該附屬擔保人不再是任何重大信貸安排下的借款人或不再擔保之時(可在特定情況下重述)；
•票據在法律上無效或契約無效時，或出票人按照契約條款履行契約項下的義務；
•按照契約條款所描述的；或
•就母公司而言，如果發行人因任何原因不再是母公司的子公司；但在發行人不再是母公司的子公司時，母公司就發行人的任何重大信貸安排下的所有其他債務提供的所有擔保和其他義務即告終止；以及
•在該擔保人向受託人交付高級人員證明書及大律師意見後，該證明書及大律師意見均述明契據所規定的與該項交易或免除有關的所有先決條件已獲遵從。
每個擔保人在其擔保下的義務明確限於該擔保人在沒有這種擔保的情況下所能擔保的最高金額，構成欺詐性轉讓。根據其擔保付款的每一擔保人，在全額支付契約下的所有擔保債務後，將有權從每一擔保人那裏獲得分擔費用。
按照公認會計原則確定的所有擔保人在付款時各自的淨資產基礎上，向擔保人支付的金額，相當於該其他擔保人在此類付款中所佔比例。
下表概述了截至2023年3月31日的年度的經營業績，以及高級公開票據債務人組在2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的資產負債表信息摘要。債務人集團由母公司擔保人、子公司發行人和高級公開債券的子公司擔保人組成。摘要財務資料乃於剔除(I)擔保人與發行人之間的公司間交易及結餘及(Ii)非擔保人或發行人的任何附屬公司的收益及投資權益後列報。與非發行人和非擔保人子公司的交易已分別列報。
| | | | | | | | |
| 行動結果摘要 | | |
| (單位：千) | | 截至12個月 |
| | 3月31日， |
| | | 2023 |
| | | |
| 收入 | | $ | 2,377,412 | |
毛利 | | 1,349,465 | |
| 與非發行人和非擔保人的交易產生的經營成本--淨額 | | 627,084 | |
| **增加運營收入 | | 782,219 | |
| 與非發行人和非擔保人子公司的交易產生的營業外收入(費用)-淨額 | | 728,793 | |
| *淨收入** | | $ | 719,486 | |
| | | | | | | | | | | |
| 資產負債表彙總信息 | | | |
| (單位：千) | | | |
| 3月31日， | | 3月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 非發行人和非擔保人子公司應收賬款 | $ | 17,797,185 | | | $ | 16,033,719 | |
| 其他流動資產 | 614,233 | | | 400,776 | |
| 流動資產總額 | $ | 18,411,418 | | | $ | 16,434,495 | |
| | | |
| 非發行人和非擔保人子公司應收非流動應收賬款 | $ | 1,827,125 | | | $ | 2,001,742 | |
| 商譽 | 96,892 | | | 95,688 | |
| 其他非流動資產 | 206,331 | | | 142,711 | |
| 非流動資產總額 | $ | 2,130,348 | | | $ | 2,240,141 | |
| | | |
| 應付非發行人和非擔保人子公司的應付款項 | $ | 19,347,473 | | | $ | 17,053,749 | |
| 其他流動負債 | 255,746 | | | 231,043 | |
| 流動負債總額 | $ | 19,603,219 | | | $ | 17,284,792 | |
| | | |
| 應付非發行人和非擔保人子公司的非流動應付款 | $ | 684,985 | | | $ | 1,102,873 | |
| 其他非流動負債 | 3,128,853 | | | 3,134,777 | |
| 非流動負債總額 | $ | 3,813,838 | | | $ | 4,237,650 | |
公司間結餘及債務人集團之間的交易已註銷，而應付款項、應付款項及與非發行人及非擔保人附屬公司之間的交易已分別列報。公司間交易源於內部融資和貿易活動。
信用評級
Steris的高級公開債券已獲得以下信用評級：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 標準普爾 | 穆迪 | 惠譽 |
信用評級(1) | BBB | Baa2 | BBB |
(1)自2023年5月18日起生效
每家信用評級機構都會定期審查其評級，但不能保證我們目前的信用評級將保持不變。如果我們的信用評級被下調，我們進入債務市場的能力、我們的資金成本以及其他發行新債的條款可能會受到不利影響。
關鍵會計估計和假設
以下小節描述了我們最關鍵的會計估計和假設。我們的會計政策和最近發佈的會計聲明在我們的合併財務報表的附註1中有更全面的描述，標題為“經營性質和重要會計政策摘要”。
估計和假設。我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。在編制這些財務報表時，我們會做出我們認為合理的某些估計和假設。這些估計和假設涉及對許多難以預測和管理層無法控制的因素的判斷。因此，實際金額可能與這些估計數有很大不同。我們定期與公司董事會審計委員會一起審查這些關鍵會計政策、估計、假設和相關披露。
收入確認。當履行合同條款下的義務，並將承諾的產品或服務的控制權轉移到客户手中時，確認收入。收入是根據我們預期為換取產品或服務而支付的對價金額來衡量的。產品收入在控制權移交給客户時確認，這通常是基於合同或運輸條款。服務收入在客户從服務中受益時確認，這發生在服務完成或提供給客户時。我們的客户包括終端用户以及營銷和銷售我們產品的經銷商和分銷商。我們的收入不取決於經銷商或分銷商的轉售，我們沒有與實現轉售相關的進一步義務。我們的標準退貨和進貨費政策適用於產品的銷售。向客户收取的運輸和搬運成本包括在產品收入中。相關費用被視為履行成本，並計入收入成本。報告的收入是扣除從客户那裏收取的銷售額和增值税後的淨額。
我們有提供折扣價格的個人客户合同。經銷商和分銷商可以回扣的形式獲得銷售獎勵。在記錄相關收入的同一時期，我們減少了折扣收入以及預計退貨、回扣和其他類似津貼。這些項目的收入減少是根據歷史經驗和趨勢分析估計的，但很可能不會出現收入大幅逆轉的情況。估計收益在綜合資產負債表中以毛數入賬。
在包含多個履行義務的交易中，例如當產品、維護服務和其他服務組合在一起時，我們在向客户交付每一種產品或提供服務時確認收入。我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格，即產品或服務單獨銷售時的價格，將總安排對價分配給每項履約義務。
付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。一般來説，確認收入和支付到期之間的時間並不長。我們不評估銷售價格是否包含期限不到一年的合同的融資部分。
我們不將銷售佣金資本化，因為我們的銷售佣金計劃基本上都有一年或更短的攤銷期限。
履行合同的某些成本在合同期限內被資本化和攤銷，如果它們是可收回的，與合同直接相關，併產生我們將在未來用於履行合同的資源。截至2023年3月31日，與履行合同成本相關的資產對我們的合併財務報表並不重要。
計提信貸損失準備。我們為收回客户欠款的估計損失計提壞賬準備。我們根據分析一系列因素，包括歷史上的沖銷金額、客户付款做法和一般經濟狀況，來估計免税額。我們還定期分析重要客户賬户，並在我們意識到特定客户無力付款時記錄特定的津貼。因此，相關應收賬款被減少到我們合理地認為是可收回的金額。這些分析需要判斷。如果我們客户的財務狀況惡化，或經濟狀況發生變化，我們可能被要求改變我們的信貸損失撥備。
庫存和儲備。存貨按先進先出(“FIFO”)成本法確定的成本和可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括材料、人工和管理費用。
我們在持續的基礎上審查庫存，考慮到變質和過時等因素。當事實和情況表明某些存貨不能使用時，我們記錄估計損失準備。如果未來
市場情況與預測的情況不同，如果我們的估計被證明是不準確的，我們可能需要減記庫存價值並記錄收入成本的調整。
資產減值損失。當事件和情況顯示物業、廠房、設備和可識別無形資產的賬面價值可能無法收回時，將審查該等資產的減值情況。減值資產按賬面價值或估計公允價值中較低者入賬。我們會持續進行這項審核，如有減值，我們會在該期間的綜合損益表中記錄虧損。
當我們評估資產減值時，我們會做出某些判斷和估計，包括解釋當前的經濟指標和市場估值，評估我們關於運營的戰略計劃，運營的歷史和預期業績，以及其他因素。如果我們錯誤地預測了這些因素，或者發生了意想不到的事件，我們的經營業績可能會受到實質性影響。
採購會計和商譽。被收購企業的資產和負債均按其於收購日的估計公允價值入賬。收購成本超過所收購的有形和無形資產淨值的任何部分均記為商譽。我們在進行評估時補充了管理專業知識，以幫助我們確定所收購資產和承擔的負債的公允價值。這些估值要求我們做出估計和假設，特別是關於無形資產。我們通常在無形資產的使用年限內攤銷我們的無形資產，但不確定的活着的無形資產除外。我們不攤銷商譽，但我們每年對其進行減值評估。因此，收購價格對無形資產和商譽的分配對未來的經營業績有重大影響。
我們每年或在存在潛在減值證據時評估已記錄商譽金額的可回收性。當報告單位不太可能損害商譽時，我們可以考慮報告單位公允價值的定性指標。我們也可以利用貼現現金流分析，要求對市場狀況和我們未來的盈利能力做出某些假設和估計。在這種情況下，我們通過審查賬面價值與報告單位層面的公允價值比較來測試商譽的減值。我們根據估計未來現金流的現值計算報告單位的公允價值。管理層的判斷對於評估經營和宏觀經濟變化的影響以及估計未來現金流量以計量公允價值是必要的。我們在減值評估中使用的假設，如預測的增長率和資本成本，與內部預測和運營計劃一致。我們相信，這樣的假設和估計也可以與其他市場參與者使用的假設和估計相媲美。
在2023財年第二季度，在編制季度綜合財務報表時，我們確認牙科部門的估計公允價值低於賬面價值，並確認了4.906億美元的非現金商譽減值費用。有關商譽減值費用的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註3，標題為“商譽和無形資產”。
我們每年或在存在潛在減值證據的情況下評估不確定的已活無形資產。我們評估了幾個影響資產估值的定性指標和假設以及趨勢，以確定是否存在任何潛在減值的證據。
所得税。我們的所得税撥備是基於我們的本期收入、遞延所得税資產和負債的變化、所得税税率、不確定税收優惠的變化以及我們在我們經營的各個司法管轄區可獲得的税務籌劃機會。税法很複雜，納税人和政府税務當局對税法有不同的解釋。我們使用判斷來確定我們的年度有效所得税税率，並評估我們的納税狀況。我們根據我們對税收法律法規的解釋準備和提交納税申報單，並根據這些判斷和解釋記錄估計。我們不能確定税務機關會同意我們採取的所有税收立場。在某些情況下，每個司法管轄區在任何一年的實際所得税負擔可以在提交納税申報單和公佈財務報表數年後最終確定。
我們根據現行會計準則，使用確認閾值和計量屬性來評估我們的税務狀況。吾等根據税務立場的技術價值，經審查(包括相關上訴或訴訟程序的解決)後，決定是否更有可能維持該税務立場。在評估一項税務狀況是否已達到較有可能達到的確認門檻時，我們假設該狀況將由適當的税務機關進行審查，而税務機關將完全知悉所有相關資料。符合極有可能確認門檻的税務狀況，是以最終結算時實現可能性大於50%的最大利潤額來衡量的。確定個人税務頭寸的適當計算單位，以及税務頭寸是否達到最有可能的確認門檻，是根據個人事實和根據所有現有證據評估的該頭寸的情況進行判斷的問題。我們定期審查和調整我們的税收估計，因為各税務機關正在進行的審查和結算，以及税收法律、法規和先例的變化。
我們根據財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差異來確認遞延税項資產和負債。我們定期檢討遞延税項資產的可回收性，並根據過往應課税收入、預計未來應課税收入、現有暫時性差額逆轉的預期時間及税務籌劃策略的執行情況，釐定估值撥備。如果我們無法在某些税務管轄區產生足夠的未來應税收入，或者如果實際所得税税率或潛在臨時差異成為應税或可扣除的時間段發生重大變化，我們可能被要求增加估值免税額，這將提高我們的實際所得税税率，並可能對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流造成不利影響。
我們認為，所得税已有足夠的應計項目。根據最終決議而釐定的估計金額與實際金額之間的差異，不論個別或整體，預計不會對我們的綜合財務狀況產生重大不利影響，但可能會對我們任何一個期間的綜合經營業績或現金流產生重大影響。
有關所得税的更多信息包括在我們題為“所得税”的合併財務報表的附註8中。
自保責任。我們記錄了一項自我保險風險的責任，我們根據精算計算為一般和產品責任、工人賠償和汽車責任保留。我們使用我們的歷史損失經驗和精算方法來計算估計負債。這一負債包括損失和已發生但未報告的索賠的估計數額。我們至少每年審查用於計算估計負債的假設，以評估所記錄金額的充分性。我們維持保單，以承保超出我們估計負債的損失，並受該等保單的條款及條件所規限。保險合同所涵蓋的義務將保留在資產負債表上，因為在保險公司不履行其義務的情況下，我們仍負有責任。合同項下的預計應收金額包括在我們綜合資產負債表的“預付費用和其他流動資產”項目和“其他資產”項目中。我們截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月的自保風險保留應計項目3,040萬美元和2,610萬美元，分別為。
我們還為員工的醫療索賠提供自我保險。根據最近的索賠經驗，我們估計已發生但未報告的索賠的責任。我們的自我保險負債包含不確定性，因為管理層必須做出假設和應用判斷來估計最終成本，以解決已報告的索賠和截至資產負債表日期已發生但未報告的索賠。如果實際結果與這些假設和判斷不一致，我們可能會在隨後的時期面臨額外的成本。
意外情況。*我們正在並可能繼續參與多項法律程序、政府調查和索賠，鑑於我們的規模、歷史、複雜性以及我們參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常發生在我們的業務過程中。這些法律程序、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒和摔倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、不警告、不符合規範或不遵守法規要求)、產品暴露(例如聲稱暴露於化學品、氣體、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品而聲稱的損害)、商業索賠(例如違反合同、經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們記錄了此類或有事件的責任，只要我們得出結論認為它們的發生是可能的和可估量的。我們在作出這些評估時會考慮很多因素，包括經驗豐富的管理層成員和我們的法律顧問的專業判斷。我們已經對不利結果的可能性和此類潛在損失的金額進行了估計。在我們看來，這些訴訟和索賠的最終結果預計不會對我們的綜合財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。然而，訴訟、政府調查和索賠的最終結果是不可預測的，實際結果可能與我們的估計大不相同。當我們得到恢復的保證時，我們根據適用的保險合同記錄預期的恢復。有關更多信息，請參閲我們題為“承付款和或有事項”的合併財務報表附註10。
我們受到聯邦、州、地方和外國司法管轄區的徵税。主要通過在每個税務管轄區內完成審計或結束訴訟時效來解決税務問題。適用税法的變化或其他事件也可能需要我們修改過去的估計。美國國税局經常對我們的聯邦所得税申報單進行審計。
有關我們的承諾和或有事項的更多信息包括在我們的合併財務報表附註10中，標題為“承諾和或有事項”。
福利計劃。我們為某些員工和退休人員提供固定福利養老金計劃。此外，我們還為兩組美國退休人員發起了一項資金不足的退休後福利計劃。該計劃下的福利包括退休人壽保險和退休醫療保險，包括處方藥保險。
員工養老金和退休後福利計劃是開展業務的成本，代表將在未來結清的債務，因此，要求我們使用估計和某些假設來計算與該計劃相關的費用和負債。這些估計和假設的變化可能會導致不同的費用和負債金額。未來的實際體驗可能與我們目前的預期有很大不同。我們認為，用於確定定期福利淨成本和預計福利債務的最關鍵假設是計劃資產的預期長期回報率和貼現率。用於確定2023年3月31日預計福利義務和2023財年定期福利淨成本的重要假設摘要如下：
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| Synergy Health公司 | Isotron BV | Synergy Health Daniken股份公司 | 協同健康Radeberg | 協同健康艾勒豪森 | 哈威爾劑量計有限公司 | 美國郵政-
退休福利計劃 |
| 資金狀況 | 資金支持 | 資金支持 | 無資金支持 | 無資金支持 | 無資金支持 | 資金支持 | 無資金支持 |
| 用於確定2023年3月31日的假設 | | | | | | | |
| 福利義務： | | | | | | | |
| 貼現率 | 4.70 | % | 3.70 | % | 2.05 | % | 3.80 | % | 3.70 | % | 4.80 | % | 4.75 | % |
| 用於確定2023財年的假設 | | | | | | | |
| 定期福利淨成本： | | | | | | | |
| 貼現率 | 2.80 | % | 1.80 | % | 2.05 | % | 2.00 | % | 2.20 | % | 4.80 | % | 3.25 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 3.20 | % | 1.80 | % | 1.95 | % | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
NA-不適用。
我們通過評估第三方專業顧問的意見，考慮投資組合的資產配置和長期資產類別的回報預期，來制定我們的計劃資產預期長期回報率假設。一般來説，定期淨收益成本隨着計劃資產預期長期收益率假設的降低而增加。在所有其他假設不變的情況下，將我們的基金固定收益養老金計劃的預期長期計劃資產回報率假設降低50個基點，將使2023財年的福利成本增加不到10萬美元。
我們通過評估第三方專業顧問的意見來制定貼現率假設，並考慮到特定國家投資級長期債券的當前收益率，這些債券提供了與我們預計的福利義務類似的現金流。一般來説，隨着貼現率假設的降低，預計福利債務和淨定期福利成本都會增加。在所有其他假設不變的情況下，將我們的固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃的貼現率假設降低50個基點，將使2023財年的定期福利淨成本減少不到10萬美元，並將在2023年3月31日增加約800萬美元的預計福利義務。
在計算我們的其他退休後福利義務時，我們對醫療保健成本做出了假設。假設增長率一般在五年內按比例下降，從假設的本年醫療成本趨勢率7.5%降至假設的長期醫療成本趨勢率。假設醫療成本趨勢率(包括醫療、處方藥和長期費率)變化100個基點，將在2023年3月31日產生以下影響：
| | | | | | | | | | | |
| | 100個基點 |
| (千美元) | 增加 | | 減少量 |
| 對總服務和利息成本構成的影響 | $ | — | | | $ | — | |
| 對退休後福利義務的影響 | 1 | | | (1) | |
我們在資產負債表中確認資金過剩的資產或固定收益養老金和退休後福利計劃資金不足的負債。這一數額以計劃資產的公允價值與福利債務(養卹金計劃的預計福利債務和其他退休後福利計劃的累計退休後福利債務)之間的差額計量。計劃資金狀況的變化在發生時記入其他全面收益。我們衡量截至資產負債表日期的計劃資產和債務。我們合併財務報表的附註9標題為“福利計劃”，包含有關我們的養老金和其他退休後福利計劃的額外信息。
以股份為基礎的薪酬。吾等於授出日期計量基於股份的薪酬獎勵(包括授予員工股票期權)的估計公允價值，並確認基於股份的薪酬歸屬期間的相關薪酬支出。我們選擇布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型作為確定基於股票的股票期權補償獎勵的估計公允價值的最合適方法。這個模型涉及一些假設，這些假設是判斷的，會影響基於股份的薪酬支出。
基於股份的薪酬(不包括彭斯是3900萬美元在……裏面2023財年，2022財年為5770萬美元，2021財年為2600萬美元。我們合併財務報表的附註14題為“基於股份的薪酬”，包含有關我們基於股份的薪酬計劃的其他信息。
前瞻性陳述
本10-K表格可能包含有關影響或與STERIS或其行業、產品或活動有關的某些趨勢、預期、預測、估計或其他前瞻性信息的陳述，這些陳述意在符合根據1995年《私人證券訴訟改革法》和其他法律法規提供的保護的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述僅説明陳述發表的日期，可通過使用“可能”、“將”、“預期”、“相信”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”、“訂單”、“積壓”、“舒適”、“趨勢”和“尋求”，或此類術語的否定或此類術語或類似術語的其他變體。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同，這些因素包括但不限於生產或供應的中斷、市場條件的變化、政治事件、未決或未來的索賠或訴訟、競爭因素、技術進步、監管機構的行動，以及法律、政府法規、標籤或產品批准或其應用或解釋的變化。其中許多重要因素都不在STERIS的控制範圍之內。對於STERIS證券備案文件中所述事項或與任何監管行動、行政訴訟、政府調查、訴訟、警告信、成本削減、業務戰略、收益或收入趨勢或未來財務結果有關的任何結果或任何結果的時間，不能提供任何保證。對產品的引用僅為摘要，不應被視為產品許可或文獻的具體術語。除非法律要求，否則STERIS不承諾更新或修改任何前瞻性陳述，即使事件表明任何明示或暗示的預測結果將不會實現。其他可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的潛在風險和不確定性包括但不限於(A)新冠肺炎大流行或類似的公共衞生危機對STERIS的運營、供應鏈、材料和勞動力成本、業績、結果、前景或價值的影響，(B)STERIS在會計和税務處理方面實現預期效益的能力(“搬遷”)，(C)運營成本、客户流失和業務中斷(包括但不限於與員工、客户、客户或供應商保持關係的困難)大於預期。(D)STERIS成功地將Cantel Medical的業務整合到我們現有業務中的能力，包括未知或不可估量的負債、減值或預期整合成本的增加或與Cantel Medical整合相關的困難，(E)與TCJA和IRA下的税務處理有關的不確定性，(F)第二支柱示範規則可能增加税收不確定性，並對STERIS的所得税撥備和有效税率產生不利影響，並在採用第二支柱示範規則的司法管轄區要求STERIS繳納額外所得税，(G)鑑於在STERIS開展業務的許多法域批准了更嚴格的所得税條約規則(通過MLI)，STERIS有資格繼續根據某些所得税條約享受福利，(H)税法或解釋的變化可能增加我們的綜合納税義務，包括税法的變化，這將導致STERIS在美國聯邦税收方面被視為國內公司，(I)定價或成本壓力可能增加，導致利潤率受到侵蝕，包括由於通貨膨脹，(J)市場需求不會開發新技術的可能性，產品或應用程序或服務，或業務計劃的時間更長、成本更高或產生的效益低於預期；(K)應用或遵守法律、法院裁決、認證、法規或監管行動的可能性，包括但不限於與FDA、EPA或其他監管機構、政府調查、任何懸而未決或受到威脅的FDA、EPA或其他監管警告通知、行動、請求、檢查或提交的結果；或其他要求或標準可能延遲、限制或阻止新產品或服務的推出、影響生產；現有產品或服務的供應和/或營銷，導致STERIS的成本可能不在保險範圍內，或以其他方式影響STERIS的性能、結果、前景或價值，(L)潛在的國際動盪，包括俄羅斯-烏克蘭軍事衝突、經濟下滑或貨幣的影響、税收評估、關税和/或其他貿易壁壘、調整或預期費率、原材料成本或可用性、福利或退休計劃成本或其他合規成本，(M)對STERIS產品和服務的需求減少或需求增長率降低的可能性，(N)由於供應鏈問題或其他原因，訂單接收延遲、訂單取消或訂單產品生產或發貨延遲的可能性, 或在提供服務時，(O)預期的增長、成本節約、新產品接受度、業績或批准或其他結果可能無法實現，或與STERIS的業務、行業或計劃相關的過渡、勞動力、競爭、時機、執行、減損、監管、政府或其他問題或風險，包括但不限於STERIS各種證券備案文件中描述的那些事項，可能對STERIS的業績、結果、前景或價值產生不利影響，(P)英國退歐或其他成員國退出歐盟對STERIS及其運營的影響或税務責任，以及公司應對此類影響的能力，(Q)任何立法、法規或命令對STERIS及其運營的影響，包括但不限於美國政府或國會可能實施的任何新的貿易或税收法規(包括CAMT和股票回購的消費税)、法規或命令或對此做出的任何迴應，(R)最近收購的預期財務結果或好處，包括收購Cantel Medical和Key Surgical，或STERIS的重組努力，或最近的資產剝離，包括預期的收入、生產率提高、成本節約、增長協同效應和其他預期收益，將不會實現或將超出預期，(S)因收購Cantel Medical而產生的債務水平增加限制了財務靈活性或
可能影響STERIS現有債務或未來以有利於STERIS或根本不利於STERIS的利率借款的能力的評級機構行為或其他事件，以及(U)信貸供應和定價變化的影響，以及STERIS的客户和供應商在需要時以優惠條件或根本不能充分進入信貸市場的能力。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
在正常的業務過程中，我們面臨各種風險，包括但不限於利率、外匯和大宗商品風險。這些風險將在以下各節中進行描述。
利率風險
截至2023年3月31日，我們有21.003億美元的固定利率優先票據未償還。截至2023年3月31日，根據我們的信貸協議，我們有3.017億美元的未償還借款和6.981億美元的定期貸款，這些貸款受到利率變化的影響。根據我們於2023年3月31日的債務結構，假設浮動利率每增加100個基點，每年的利息支出將增加約1000萬美元。我們監控利率風險，但不使用衍生金融工具進行任何對衝活動。有關我們的債務結構的更多信息，請參閲我們的合併財務報表的附註6，標題為“債務”。
外幣風險
我們很容易受到外匯匯率波動的影響。當我們用美元以外的貨幣開展業務時，這種外幣兑換風險就會出現。對於大多數業務來説，當地貨幣已被確定為職能貨幣。子公司的財務報表按資產和負債的期末匯率和收入和支出的平均貨幣匯率換算為美元等價物。以當地貨幣為其本位幣的子公司的換算調整計入權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分。我們合併財務報表的附註18題為“累計其他全面(虧損)收益的重新分類”，包含有關換算對累計其他全面收益(虧損)和權益的影響的額外信息。以職能貨幣以外貨幣計價的交易因貨幣匯率波動而產生的交易損益在綜合損益表中確認。由於我們在國際上運營，而且大約我們30%的收入和30%的收入成本來自美國以外的地區，外幣匯率波動可能會對我們的財務狀況、運營結果和競爭地位產生重大影響。
我們簽訂了外匯遠期合約。對衝以外幣計價的貨幣資產和負債的合約，包括公司間交易。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。截至2023年3月31日，我們持有外幣遠期合約，買入1950萬英鎊；賣出1.5億墨西哥比索，700萬新加坡元和600萬歐元。
商品風險
我們依賴於我們運營中使用的基本原材料、組件、部件和其他供應。我們的財務業績可能會受到這些材料的可用性和價格變化的影響。其中一些材料來自有限數量的供應商或只有一家供應商。這些材料也是我們競爭對手的關鍵來源材料。因此，如果對這些材料的需求上升，我們可能會遇到成本增加和/或供應有限或不可用的情況。因此，我們可能無法及時獲得關鍵生產材料，這可能會影響我們及時生產產品和滿足收到的銷售訂單的能力。此外，這些材料的成本可能會突然上升，導致生產成本大幅上升。我們相信，我們的許多關鍵材料和能源都有充足的供應來源。在適當的情況下，我們簽訂長期供應合同，作為保證可靠供應的基礎。我們還可以簽訂大宗商品掉期合約，以對衝某種大宗商品的價格變動，這些變動會影響我們收入成本中包含的原材料。2023年3月31日，我們持有大宗商品掉期合約，購買了75.3萬磅鎳。
第八項。財務報表和補充數據
財務報表和財務報表明細表索引
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | | 53 |
| 合併財務報表： | | |
| 合併資產負債表 | | 56 |
| 合併損益表 | | 57 |
| 綜合全面(虧損)收益表 | | 58 |
| 合併現金流量表 | | 59 |
| 合併股東權益報表 | | 60 |
| 合併財務報表附註 | | 61 |
| 財務報表明細表： | | |
| 附表II-合資格賬户的估值 | | 102 |
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
Steris plc
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附STERIS plc及其附屬公司(本公司)於2023年3月31日、2023年及2022年3月31日的綜合資產負債表、截至2023年3月31日期間各年度的相關綜合損益表、全面(虧損)收益表、股東權益及現金流量表，以及列於指數第15(A)項的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的財務狀況，以及截至2023年3月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年3月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年5月26日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述之關鍵審核事項乃因本期審核財務報表而產生並已傳達或須傳達予審核委員會之事項，且該等事項：（1）與對財務報表屬重大之賬目或披露資料有關;及（2）涉及我們作出特別具挑戰性、主觀或複雜之判斷。傳達關鍵審計事項並不以任何方式改變我們對綜合財務報表整體的意見，而我們在下文傳達關鍵審計事項，並非對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
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| 有關事項的描述 | 不確定的税收狀況 |
| 如綜合財務報表附註8所述，本公司收到美國國税局（“國税局”）就2018財年的視為股息內含物及相關預扣税提出的兩項税務調整通知。國税局的調整將導致累計納税義務約為5000萬美元。該公司認為，他們更有可能能夠維持在美國確認的税收優惠，並且沒有記錄與此相關的不確定税收狀況的負債。 |
| 審計管理層對與缺乏視為股息內含物和相關預扣税相關的税務狀況的分析具有挑戰性，因為由於税法和法律裁決的複雜解釋，該分析具有高度判斷性。必須對該税務狀況進行評估，且税務狀況的初始確認和終止確認可能存在不確定性，包括監管變化、訴訟和審查活動。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們獲得了一個理解，評估了設計，並測試了對公司不確定税收狀況的會計過程控制的運作有效性。例如，我們測試了管理層對不確定税務狀況的識別及其對確認和計量原則的應用的控制，包括管理層對事實和情況以及相應税法的審查，以得出結論，目前他們更有可能實現記錄的利益。 |
| 我們的審計程序包括，除其他外，涉及所得税主題資源，以評估與視為股息內含物和相關預扣税有關的公司税務狀況的技術優點。我們評估了公司與相關税務機關的通信，並評估了公司獲得的所得税意見和其他第三方建議。我們分析了公司用於確定確認的税收優惠金額的假設和數據，並測試了計算的準確性。吾等亦已評估貴公司於綜合財務報表附註8所載有關該等事宜的披露是否足夠。 |
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| 有關事項的描述 | 牙科報告組商譽減值評估 |
| 如合併財務報表附註1和3所述，截至2023年3月31日，公司的商譽餘額為38.792億美元。管理層至少每年在第三季度在報告單位層面或當存在潛在減值證據時對商譽進行減值測試。這要求管理層估計獲分配商譽的報告單位的公平值。由於宏觀經濟狀況惡化，包括利率上升和材料和勞動力成本的通脹壓力，以及有關此類經濟壓力短期內對患者和客户行為影響的不確定性，管理層對截至2022年9月30日的牙科報告單位進行了中期貼現現金流分析。因此，管理層確定，該公司的牙科報告的估計公允價值不再超過其賬面價值。管理層確認了4.906億美元的商譽減值費用，公司沒有與牙科報告單位相關的剩餘商譽。 |
| 審計管理層對牙科報告單位商譽的定量減值測試是複雜和判斷性的，因為本公司使用收入法確定報告單位公允價值時存在重大估計不確定性。重大估計不確定性主要由於公平值對相關假設（包括預測收入增長率、預測利潤率及貼現率）的敏感度所致。該等重大假設之元素屬前瞻性，並可能受未來經濟及市場狀況影響。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們瞭解了公司商譽減值審查流程，評估了其設計，並測試了其控制措施的運行有效性。例如，我們測試了對報告單位公允價值估計的控制，包括公司對估值模型的控制、估值模型的數學準確性以及用於估計報告單位公允價值的相關假設的制定。 |
| 為測試報告單位的估計公平值，我們的審核程序包括（其中包括）評估貴公司分析所用的估值方法及相關數據，包括測試上文所述的重大假設。我們將管理層使用的重大假設與當前行業和經濟趨勢、公司業務模式的變化以及其他相關因素進行了比較。我們評估了管理層對未來預期淨現金流量的假設的歷史準確性，並對重大假設進行了敏感度分析，以評估假設變動將導致報告單位公允價值的變動。我們聘請估值專家協助我們評估估值方法及重大假設，包括釐定報告單位公平值所用的貼現率。 |
我們自1989年以來一直擔任該公司的審計師。
/s/ 安永律師事務所
俄亥俄州克利夫蘭
2023年5月26日
Steris PLC及其子公司
合併資產負債表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 208,357 | | | $ | 348,320 | |
應收賬款(扣除準備金淨額#美元23,427及$24,371，分別) | | 928,315 | | | 799,041 | |
| 庫存，淨額 | | 695,493 | | | 574,999 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 179,277 | | | 156,637 | |
| 流動資產總額 | | 2,011,442 | | | 1,878,997 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | 1,705,512 | | | 1,552,576 | |
| 租賃使用權資產，淨額 | | 191,741 | | | 188,480 | |
| 商譽 | | 3,879,219 | | | 4,404,343 | |
| 無形資產，淨值 | | 2,955,780 | | | 3,328,537 | |
| 其他資產 | | 78,145 | | | 70,661 | |
| 總資產 | | $ | 10,821,839 | | | $ | 11,423,594 | |
| 負債和權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 279,620 | | | $ | 225,737 | |
| 應計所得税 | | 43,804 | | | 26,873 | |
| 應計工資和其他相關負債 | | 125,642 | | | 183,721 | |
| 短期租賃義務 | | 34,961 | | | 36,472 | |
| 短期負債 | | 60,000 | | | 142,875 | |
| 應計費用及其他 | | 317,817 | | | 306,544 | |
| 流動負債總額 | | 861,844 | | | 922,222 | |
| 長期負債 | | 3,018,655 | | | 2,945,481 | |
| 遞延所得税，淨額 | | 617,538 | | | 780,619 | |
| 長期租賃義務 | | 160,493 | | | 155,056 | |
| 其他負債 | | 76,137 | | | 75,579 | |
| 總負債 | | $ | 4,734,667 | | | $ | 4,878,957 | |
| 承付款和或有事項(見附註10) | | | | |
普通股，每股$0.001票面價值；500,000授權股份；98,629和100,067已發行普通股和已發行普通股 | | 4,486,375 | | | 4,742,920 | |
| 留存收益 | | 1,911,533 | | | 1,999,244 | |
| 累計其他綜合(損失) | | (320,710) | | | (209,808) | |
| 股東權益總額 | | 6,077,198 | | | 6,532,356 | |
| 非控制性權益 | | 9,974 | | | 12,281 | |
| 總股本 | | 6,087,172 | | | 6,544,637 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 10,821,839 | | | $ | 11,423,594 | |
請參閲合併財務報表附註。
Steris PLC及其子公司
合併損益表
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 收入： | | | | | | |
| 產品 | | $ | 2,785,327 | | | $ | 2,556,281 | | | $ | 1,443,540 | |
| 服務 | | 2,172,512 | | | 2,028,783 | | | 1,663,979 | |
| 總收入 | | 4,957,839 | | | 4,585,064 | | | 3,107,519 | |
| 收入成本： | | | | | | |
| 產品 | | 1,513,970 | | | 1,419,925 | | | 765,076 | |
| 服務 | | 1,284,177 | | | 1,148,777 | | | 999,343 | |
| 收入總成本 | | 2,798,147 | | | 2,568,702 | | | 1,764,419 | |
| 毛利 | | 2,159,692 | | | 2,016,362 | | | 1,343,100 | |
| 運營費用： | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | | 1,298,876 | | | 1,502,752 | | | 731,320 | |
| 商譽減值損失 | | 490,565 | | | — | | | — | |
| 研發 | | 101,581 | | | 87,944 | | | 66,326 | |
| 重組費用(信貸) | | 485 | | | 48 | | | (2,914) | |
| 總運營費用 | | 1,891,507 | | | 1,590,744 | | | 794,732 | |
| 營業收入 | | 268,185 | | | 425,618 | | | 548,368 | |
| 營業外費用，淨額： | | | | | | |
| 利息支出 | | 107,989 | | | 89,593 | | | 37,180 | |
| 與可轉換債務、溢價負債相關的公允價值調整 | | — | | | 27,806 | | | — | |
| 利息收入和雜項費用(收入) | | 2,848 | | | (6,284) | | | (6,345) | |
| 營業外費用合計，淨額 | | 110,837 | | | 111,115 | | | 30,835 | |
| 所得税前收入支出 | | 157,348 | | | 314,503 | | | 517,533 | |
| 所得税費用 | | 51,535 | | | 71,633 | | | 120,663 | |
| 淨收入 | | 105,813 | | | 242,870 | | | 396,870 | |
| 減去：非控股權益應佔淨虧損 | | (1,217) | | | (1,018) | | | (530) | |
| 股東應佔淨收益 | | $ | 107,030 | | | $ | 243,888 | | | $ | 397,400 | |
| | | | | | |
| 每股股東應佔淨收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 1.07 | | | $ | 2.50 | | | 4.66 |
| 稀釋 | | $ | 1.07 | | | $ | 2.48 | | | 4.63 |
| 宣佈每股已發行普通股的現金股息 | | $ | 1.84 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.57 | |
請參閲合併財務報表附註。
Steris PLC及其子公司
綜合全面(虧損)收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 105,813 | | | $ | 242,870 | | | $ | 396,870 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | | (1,217) | | | (1,018) | | | (530) | |
| 股東應佔淨收益 | | $ | 107,030 | | | $ | 243,888 | | | $ | 397,400 | |
| | | | | | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | | | |
養卹金和退休後福利計劃變動(扣除税款後淨額為#美元521 $507、和$667，分別) | | (1,264) | | | 6,795 | | | 1,294 | |
| | | | | | |
| 累計外幣換算調整變動 | | (109,638) | | | (155,360) | | | 172,926 | |
| 股東應佔其他綜合(虧損)收入合計 | | (110,902) | | | (148,565) | | | 174,220 | |
| 股東應佔綜合(虧損)收益 | | $ | (3,872) | | | $ | 95,323 | | | $ | 571,620 | |
請參閲合併財務報表附註。
Steris PLC及其子公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 經營活動： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 105,813 | | | $ | 242,870 | | | $ | 396,870 | |
將淨收入與由以下機構提供的現金淨額進行調整
經營活動： | | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | 552,897 | | | 553,104 | | | 219,237 | |
| 遞延所得税 | | (185,913) | | | (106,620) | | | 4,240 | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 38,951 | | | 57,660 | | | 25,966 | |
處置財產、廠房、設備的損失(收益)
和無形資產，淨額 | | 22,193 | | | 15,117 | | | (1,982) | |
| (收益)出售業務時的虧損 | | (67) | | | (874) | | | 2,030 | |
| 與可轉換債務、溢價負債相關的公允價值調整 | | — | | | 27,806 | | | — | |
| 攤銷存貨公允價值調整 | | 7,363 | | | 66,663 | | | — | |
| 商譽減值損失 | | 490,565 | | | — | | | — | |
| 其他項目 | | (24,832) | | | (21,639) | | | 24,273 | |
| 扣除收購影響後的營業資產和負債變動： | | | | | | |
| 應收賬款淨額 | | (133,304) | | | (51,969) | | | 12,076 | |
| 庫存，淨額 | | (123,921) | | | (102,922) | | | 3,769 | |
| 其他流動資產 | | (24,086) | | | 7,126 | | | 458 | |
| 應付帳款 | | 53,342 | | | 14,887 | | | (7,213) | |
| 應計項目和其他淨額 | | (22,054) | | | (16,398) | | | 9,916 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 756,947 | | | 684,811 | | | 689,640 | |
| 投資活動： | | | | | | |
| 不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額 | | (361,969) | | | (287,563) | | | (239,262) | |
| 出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益 | | 14,587 | | | 1,741 | | | 569 | |
| 出售企業所得收益 | | 6,624 | | | 169,712 | | | 518 | |
| 購買投資 | | — | | | — | | | (4,400) | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | | (42,572) | | | (550,449) | | | (909,192) | |
| 其他 | | — | | | — | | | (2,392) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (383,330) | | | (666,559) | | | (1,154,159) | |
| 融資活動： | | | | | | |
| 發行優先公開票據所得款項 | | — | | | 1,350,000 | | | — | |
| 定期貸款收益 | | — | | | 650,000 | | | 550,000 | |
| 定期貸款的償付 | | (156,875) | | | (345,000) | | | — | |
| 長期債務付款 | | (91,000) | | | (721,284) | | | (35,000) | |
| 可轉換債務的付款 | | — | | | (371,361) | | | — | |
| 信貸融資所得款項（付款）淨額 | | 241,657 | | | (190,174) | | | (30,461) | |
| 遞延融資費用和發債成本 | | — | | | (17,472) | | | (12,846) | |
| 與收購有關的遞延或或有對價 | | (1,471) | | | (32,679) | | | (2,395) | |
| 普通股回購 | | (308,565) | | | (55,777) | | | (14,646) | |
| 支付給普通股股東的現金股利 | | (183,498) | | | (163,169) | | | (133,837) | |
| 對非控股股東的分配 | | (794) | | | (997) | | | (4,179) | |
| 非控股股東的出資 | | — | | | 3,672 | | | 2,258 | |
| | | | | | |
| 股票期權和其他股權交易，淨額 | | 1,828 | | | 10,071 | | | 26,726 | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | | (498,718) | | | 115,830 | | | 345,620 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (14,862) | | | (6,293) | | | 19,849 | |
| (減少)現金及現金等價物增加 | | (139,963) | | | 127,789 | | | (99,050) | |
| 期初現金及現金等價物 | | 348,320 | | | 220,531 | | | 319,581 | |
| 期末現金及現金等價物 | | $ | 208,357 | | | $ | 348,320 | | | $ | 220,531 | |
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Steris PLC及其子公司
合併股東權益報表
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 保留
收益 | 累計
其他
全面
收入(虧損) | 非控制性
利息 | 總計
權益 |
| | 數 | 金額 | | | | |
| 2020年3月31日的餘額 | 84,924 | | $ | 1,982,164 | | $ | 1,658,661 | | $ | (235,463) | | $ | 12,848 | | $ | 3,418,210 | |
| 綜合收入： | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | — | | 397,400 | | — | | (530) | | 396,870 | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | — | | 174,220 | | — | | 174,220 | |
| 普通股回購 | (127) | | (31,830) | | 17,184 | | — | | — | | (14,646) | |
| 股權薪酬計劃和其他 | 556 | | 52,491 | | — | | — | | — | | 52,491 | |
現金股息--$1.57每股普通股 | — | | — | | (133,837) | | — | | — | | (133,837) | |
| 對非控股股東的分配 | — | | — | | — | | — | | (4,179) | | (4,179) | |
| 非控股股東的出資 | — | | — | | — | | — | | 2,258 | | 2,258 | |
| 非控股權益的其他變更 | — | | — | | — | | — | | 81 | | 81 | |
| 2021年3月31日的餘額 | 85,353 | | 2,002,825 | | 1,939,408 | | (61,243) | | 10,478 | | 3,891,468 | |
| 綜合收入： | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | — | | 243,888 | | — | | (1,018) | | 242,870 | |
| 其他綜合(虧損) | — | | — | | — | | (148,565) | | — | | (148,565) | |
| 普通股回購 | (353) | | (34,894) | | (20,883) | | — | | — | | (55,777) | |
| 股權薪酬計劃和其他 | 770 | | 67,499 | | — | | — | | — | | 67,499 | |
現金股息--$1.69每股普通股 | — | | — | | (163,169) | | — | | — | | (163,169) | |
| 發行股份收購Cantel Medical LLC（“Cantel”） | 14,297 | | 2,689,317 | | — | | — | | — | | 2,689,317 | |
| 與Cantel可換股債券權益部分有關的代價 | — | | 175,555 | | — | | — | | — | | 175,555 | |
| 與Cantel股權薪酬計劃相關的考慮 | — | | 18,173 | | — | | — | | — | | 18,173 | |
| 重新分類至Cantel可轉換債務、保費負債 | — | | (175,555) | | — | | — | | — | | (175,555) | |
| 對非控股股東的分配 | — | | — | | — | | — | | (997) | | (997) | |
| 非控股股東的出資 | — | | — | | — | | — | | 3,672 | | 3,672 | |
| 非控股權益的其他變更 | — | | — | | — | | — | | 146 | | 146 | |
| 2022年3月31日的餘額 | 100,067 | | $ | 4,742,920 | | $ | 1,999,244 | | $ | (209,808) | | $ | 12,281 | | $ | 6,544,637 | |
| 綜合收入： | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | — | | 107,030 | | — | | (1,217) | | 105,813 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | (110,902) | | — | | (110,902) | |
| 普通股回購 | (1,642) | | (297,322) | | (11,243) | | — | | — | | (308,565) | |
| 股權薪酬計劃和其他 | 204 | | 40,777 | | — | | — | | — | | 40,777 | |
現金股息--$1.84每股普通股 | — | | — | | (183,498) | | — | | — | | (183,498) | |
| 對非控股股東的分配 | — | | — | | — | | — | | (794) | | (794) | |
| | | | | | |
| 非控股權益的其他變更 | — | | — | | — | | — | | (296) | | (296) | |
| 2023年3月31日的餘額 | 98,629 | | $ | 4,486,375 | | $ | 1,911,533 | | $ | (320,710) | | $ | 9,974 | | $ | 6,087,172 | |
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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
1.業務性質和主要會計政策摘要
運營的性質。Steris是一家全球領先的產品和服務提供商，為患者護理提供支持，重點是預防感染。我們通過提供創新的醫療保健、生命科學和牙科產品和服務，幫助我們的客户創造一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消耗品組合，如洗滌劑、內窺鏡配件、護欄產品和其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療設備的微生物減少、牙科儀器和工具、儀器和範圍維修、實驗室測試服務、外包後處理和資本設備產品，如消毒器和手術枱、自動內窺鏡再處理器，以及連接解決方案，如手術室(OR)集成在……上面。
我們在四個可報告的業務部門運營和報告：醫療保健、應用消毒技術、生命科學和牙科。我們在標題為“業務細分信息”的附註11中描述了我們的業務細分。
我們的財政年度將於3月31日結束。本年度報告中提及的特定“年度”、“財政年度”、“財政年度”或“年終”是指我們的財政年度。本公司在編制隨附的綜合財務報表時所採用的主要會計政策摘要如下。
整合的原則。我們使用合併方法來報告我們對子公司的投資。因此，隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資和控股子公司的賬目。當我們合併這些帳户時，我們消除了公司間帳户和交易。本公司對未合併聯營公司的股權投資對財務和經營政策有重大影響，但不具有控制權，主要採用權益法入賬。這些投資對公司的綜合財務報表並不重要。
估計的使用。根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們會做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及列報期間的收入和費用的列報金額。這些估計和假設涉及對許多難以預測和我們無法控制的因素的判斷。實際結果可能與這些估計值大不相同。當獲得新的信息時，我們會修改估計和假設。
現金等價物和補充現金流信息。 現金等價物都是高流動性的投資，購買時到期日為三個月或更短。我們將多餘的現金投資於短期工具，包括貨幣市場基金、貨幣市場存款賬户、銀行儲蓄賬户以及主要銀行和金融機構的定期存款。我們根據投資政策中制定的標準選擇投資。我們的投資政策訂明（其中包括）到期日、信貸質素及集中度限制，目的是保存資本及維持充足流動資金。
補充我們的綜合現金流量表的資料如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年3月31日的年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年內支付的現金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 108,470 | | | $ | 84,696 | | | $ | 36,257 | |
| 所得税 | | 254,661 | | | 138,382 | | | 109,646 | |
| 本年度收到的所得税退税現金 | | 2,315 | | | 4,605 | | | 4,631 | |
收入確認和相關負債。 收益於合約條款項下之責任獲履行及承諾產品或服務之控制權已轉移至客户時確認。收益按我們預期就交換產品或服務而支付的代價金額計量。產品收入於控制權轉移至客户時確認，一般根據合約或運輸條款。服務收入於客户從服務中受益時確認，該服務於完成服務或向客户提供服務時發生。我們的客户包括終端用户以及經銷商和分銷商，他們營銷和銷售我們的產品。我們的收入不取決於經銷商或分銷商的轉售，我們沒有進一步的義務實現轉售。 我們的標準退貨和補貨費用政策適用於產品銷售。向客户收取的運輸和處理成本計入產品收入。 相關費用被視為履約成本，並計入收入成本。收入是扣除從客户收取的銷售税和增值税後的淨額。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
我們有提供折扣價格的個人客户合同。經銷商和分銷商可以回扣的形式獲得銷售獎勵。在記錄相關收入的同一時期，我們減少了折扣收入以及預計退貨、回扣和其他類似津貼。這些項目的收入減少是根據歷史經驗和趨勢分析估計的，但很可能不會出現收入大幅逆轉的情況。估計收益在綜合資產負債表中以毛數入賬。
在包含多個履行義務的交易中，例如當產品、維護服務和其他服務組合在一起時，我們在向客户交付每一種產品或提供服務時確認收入。我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格，即產品或服務單獨銷售時的價格，將總安排對價分配給每項履約義務。
付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。一般來説，確認收入和支付到期之間的時間並不長。我們不評估銷售價格是否包含期限不到一年的合同的融資部分。
我們不將銷售佣金資本化，因為我們的銷售佣金計劃基本上都有一年或更短的攤銷期限。
履行合同的某些成本在合同期限內被資本化和攤銷，如果它們是可收回的，與合同直接相關，併產生我們將在未來用於履行合同的資源。截至2023年3月31日，與履行合同成本相關的資產對我們的合併財務報表並不重要。
有關收入的分解，請參閲附註11“業務分部資料”。
產品收入
產品收入包括銷售消耗品和資本設備產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括經銷商、經銷商或集團採購組織(GPO)協議。 當控制權移交給客户時，我們確認產品銷售收入，這通常發生在產品發貨或客户收到產品時。如果資本設備和安裝高度集成並形成單一的履約義務，則與資本設備產品有關的收入將推遲到安裝完成後再支付。
服務收入
在我們的醫療保健和生命科學部門，服務收入包括與維護、維修和安裝資本設備相關的部件和勞動力產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括總代理商、經銷商或GPO協議。對於資本設備的維護、維修和安裝，收入在服務完成時確認。醫療服務收入還包括外包後處理服務和儀器維修。外包後處理服務合同主要基於與客户簽訂的協議，期限從幾個月到15年不等。外包再加工服務收入在合同期限內按比例確認，採用基於時間的投入計量，並根據數量和其他業績指標進行調整，條件是收入很可能不會發生重大逆轉。儀器維修合同主要基於客户的採購訂單，相關收入在維修完成後確認。
我們還向客户提供預防性維護和單獨計價的延長保修協議，這要求我們在合同期限內維護和維修我們的產品。一般來説，這些合同條款可以取消而不受懲罰，期限從一年到五年不等。根據這些客户合同收到的金額最初被記錄為服務負債，並使用基於時間的投入措施在合同期限內按比例確認為服務收入。
在我們的應用消毒技術部門，服務收入包括合同消毒和實驗室服務。合同消毒和實驗室服務的銷售合同主要基於客户的定購單和相關的客户協議，收入一般在服務完成後確認。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
合同責任
從客户收到的付款是根據與客户簽訂的合同中確定的發票或賬單時間表進行的。遞延收入在根據合同履行之前收到付款時入賬。遞延收入在履行義務完成時確認為收入，一般在一年內發生。在2023財年，我們確認的收入為78,752在本期間開始時，這已包括在我們的合同負債餘額中。在2022財年，我們確認的收入為46,760在本期間開始時，這已包括在我們的合同負債餘額中。
有關遞延收入餘額，請參閲標題為“其他綜合資產負債表信息”的附註7。
服務負債
可取消的預防性維修和單獨計價的延長保修合同在履行之前收到的付款記為服務負債。服務負債在合同項下履行時確認為收入。
有關服務負債餘額，請參閲標題為“其他綜合資產負債表信息”的附註7。
剩餘履約義務
剩餘的履約義務僅反映與我們有明確承諾的客户購買的協議相關的履約義務，不包括與未履行的履約義務相關的可變對價。關於產品，這些剩餘的履約義務包括尚未發貨的資本設備和消耗品訂單。關於對於服務，這些剩餘的性能義務主要包括安裝、認證和外包的再處理服務。截至2023年3月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格約為$1,553,461。我們預計將認識到大約60%一年內和大約一年內的交易價格30%超過一年。其餘的尚未安排交付。
應收賬款。應收賬款按面值列報，減去銷售退貨準備和壞賬準備。應收賬款包括客户已開出和當前應付的金額以及已賺取但未開票的金額。當我們擔心客户的風險狀況時，我們通常會獲得並完善在美國銷售的產品的擔保權益。
我們為收回客户欠款的估計損失計提壞賬準備。我們根據分析一系列因素，包括歷史上的沖銷金額、客户付款做法和一般經濟狀況，來估計免税額。我們還定期分析重要客户賬户，並在我們意識到特定客户無力付款時記錄特定的津貼。因此，相關應收賬款被減少到我們合理地認為是可收回的金額。
我們根據資本設備和消耗品的已知回報和估計回報，對銷售回報進行撥備。我們根據最近的歷史經驗估計資本設備和消耗品的回報。
庫存，NET.net。存貨按先進先出(“FIFO”)成本法確定的成本和可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括材料、人工和管理費用。
我們在持續的基礎上審查庫存，考慮到變質、過時和其他項目等因素。當事實和情況表明某些存貨不能使用時，我們記錄估計損失準備。如果未來的市場狀況與預測的情況不同，而我們的估計被證明是不準確的，我們可能需要減記庫存價值並記錄收入成本的調整。
房地產、廠房和設備。我們的物業、廠房和設備包括土地和土地改良、建築物和租賃改良、機械和設備、信息系統、放射性同位素(鈷-60)和在建工程。財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和損耗列報。我們利用增加和改進的機會。修理費和維護費在發生時記入費用。
土地不折舊，在建工程不折舊，直到投入使用。大多數資產的折舊是根據估計剩餘使用年限內的成本減去估計殘值，採用直線法計算的。放射性同位素的消耗量是使用材料的年衰變係數來計算的，這類似於年數總和的方法。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
在下表所示的使用年限內，我們通常會折舊或耗盡財產、廠房和設備：
| | | | | | | | |
| 資產類型 | | 有用的生活
(年) |
| 土地改良 | | 3-40 |
| 建築物和租賃設施的改進 | | 2-50 |
| 機器和設備 | | 2-20 |
| 信息系統 | | 2-20 |
| 放射性同位素(鈷-60) | | 20 |
當我們出售、報廢或處置財產、廠房和設備時，我們將資產的成本和累計折舊從我們的綜合資產負債表中刪除。我們在交易發生期間在綜合收益表中確認出售或處置的淨收益或淨虧損。
有興趣了。我們將建造長期資產過程中產生的利息成本資本化。我們將利息成本資本化為$。6,366及$3,886截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的年度。截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的年度的利息支出總額為$107,989, $89,593、和$37,180，分別為。
可識別的無形資產。*我們可識別的無形資產包括產品技術權利、商標、許可證、競業禁止協議以及客户和供應商關係。我們按成本記錄這些資產，或當作為企業收購的一部分時，按估計公允價值記錄這些資產。確定可識別無形資產的公允價值需要管理層的判斷，通常涉及重大估計和假設的使用，包括關於預測收入增長率、預測利潤率和客户流失率等項目的假設。我們通常在以下範圍內攤銷可識別的無形資產5至20年使用的是直線方法。我們的無形資產還包括不確定的活資產，包括與業務合併相關的某些商標和商號。這些資產至少每年進行一次減值測試。
投資。*有價證券的投資按公允價值列報，並計入綜合資產負債表的其他資產。這些投資的公允價值變動記入綜合損益表的利息收入和雜項費用(收入)項。
資產減值損失。如物業、廠房、設備及可識別無形資產存在減值指標，而情況顯示該等資產的賬面價值可能無法收回，則會就減值進行審核。減值資產按賬面價值或估計公允價值中較低者入賬。我們持續監測這些指標，如果存在減值，我們將在該期間的綜合收益表中記錄損失。
資產報廢義務。我們會為某些資產承擔報廢義務。我們按公允價值記錄資產報廢債務(“ARO”)的初始負債。ARO的確認包括：估計負債和抵銷資產的現值、隨後該負債的增加和資產的耗盡，以及定期審查分析中使用的ARO負債估計和貼現率。我們在標題為“財產、廠房和設備”的附註5中提供了有關我們的資產報廢義務的更多信息。
收購業務。在企業合併中收購的資產和承擔的負債在收購之日按公允價值入賬。與收購相關的成本在發生時計入費用。
善意。*我們在每年第三季度進行年度商譽減值測試。當報告單位不太可能損害商譽時，我們可以考慮報告單位公允價值的定性指標。我們也可以利用貼現現金流分析，要求對市場狀況和我們未來的盈利能力做出某些假設和估計。我們在報告單位層面將賬面價值與公允價值進行比較。我們根據估計未來現金流的現值計算報告單位的公允價值。管理層的判斷對於評估經營和宏觀經濟變化的影響以及估計未來現金流量以計量公允價值是必要的。我們在減值評估中使用的假設，如預測的增長率和資本成本，與內部預測、戰略計劃和運營計劃一致。我們相信，這樣的假設和估計也可以與其他市場參與者使用的假設和估計相媲美。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
自我保險責任。我們記錄了一項自我保險風險的責任，我們根據精算計算為一般和產品責任、工人賠償和汽車責任保留。我們使用我們的歷史損失經驗和精算方法來計算負債。這一負債包括損失估計數和已發生但未報告的索賠。我們至少每年審查用於計算估計負債的假設，以評估所記錄金額的充分性。我們維持保單，以承保超出我們估計負債的損失，並受該等保單的條款及條件所規限。我們還為某些員工的醫療索賠提供自我保險。根據最近的索賠經驗，我們估計已發生但未報告的索賠的責任。
福利計劃。我們贊助固定收益養老金計劃。我們還為某些前僱員提供退休後福利計劃。我們通過評估第三方專業顧問的意見來確定與這些計劃相關的成本和義務。這些成本和債務受假設的影響，包括貼現率、計劃資產的預期長期回報率、符合條件的員工薪酬的年度變動率、醫療福利成本的估計變化以及其他因素。我們每年都會回顧使用的假設。
我們在合併資產負債表中確認了固定收益養老金和退休後福利計劃資金過剩狀態的資產或資金不足狀態的負債。這一數額以計劃資產的公允價值與福利債務(養卹金計劃的預計福利債務和其他退休後福利計劃的累計退休後福利債務)之間的差額計量。計劃資金狀況的變化在發生時記入其他全面收益。我們衡量截至資產負債表日期的計劃資產和債務。我們在標題為“福利計劃”的附註9中提供了有關我們的養老金和其他退休後福利計劃的更多信息。
金融工具的公允價值。*除長期債務外，我們的金融工具流動性高，或期限較短。我們在題為“公允價值計量”的附註17中提供了有關我們金融工具公允價值的更多信息。
外幣折算。*我們的大多數業務都使用當地貨幣作為功能貨幣。子公司的財務報表使用每個資產負債表日的匯率和每個期間的收入、費用、損益的加權平均匯率來換算成美元。以當地貨幣為其本位幣的子公司的換算調整計入權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分。以功能貨幣以外貨幣計價的交易因貨幣匯率波動而產生的交易損益在隨附的綜合損益表中確認為已發生，但某些被指定為長期餘額的公司間餘額除外。
遠期和掉期合約。我們簽訂外幣遠期合約，以對衝以外幣計價的資產和負債，包括公司間交易。我們還可能簽訂大宗商品掉期合約，以對衝影響我們收入成本中包括的原材料的鎳價格變化。我們還可能持有遠期外匯合約，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，以對衝我們的報告貨幣美元。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。這些合同按市價計價，損益在銷售、一般和行政費用或收入成本中確認，並在隨附的綜合收益表中確認。
保修。我們為銷售我們的某些產品和服務提供保修，並在確認收入時記錄估計的未來索賠的應計項目。我們主要根據歷史保修索賠經驗來估計保修費用。
運輸和搬運。*我們將運輸和處理成本記錄在收入成本中。向客户收取的運輸和搬運成本在產品收入確認期間記為收入。
廣告費。為宣傳、宣傳和推廣我們的產品而產生的費用通常作為銷售、一般和管理費用的一部分支出。我們招致了$21,668, $15,599、和$6,795截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的年度的廣告成本。
研究和開發。我們產生與商業產品相關的研發成本，並在發生時支出這些成本。如果客户向我們報銷研發成本，這些成本將作為收入成本計入相關合同。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
所得税。對於税前財務收入和應税收入之間以及資產和負債的賬面和納税基礎之間的所有暫時性差異，我們都推遲繳納所得税。我們記錄估值準備金，以將遞延税淨資產減少到我們預期更有可能實現的金額。在作出此決定時，吾等會考慮所有可用資料，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入、税務籌劃策略，以及(如適用)任何可提出的結轉申索。如果我們確定我們能夠在未來實現我們的遞延所得税資產超過其淨記錄金額，我們將對估值免税額進行調整，這將減少所得税撥備和實際税率。
我們按照兩步法評估不確定的税收頭寸。第一步是確認：根據税務立場的技術是非曲直，確定是否更有可能在審查後維持該立場，包括解決任何相關的上訴或訴訟程序。在評估某一税務狀況是否已達到最有可能達到的確認門檻時，我們假設該狀況將由適當的税務機關進行審查，並且税務機關將完全瞭解所有相關信息。第二步是衡量：對符合更有可能閾值的税收頭寸進行衡量，以確定要在財務報表中確認的利益金額。計量過程要求確定可能的結算金額範圍和實現每一種可能的結算的可能性。税收狀況是以最終結算時實現可能性大於50%的最大利潤額來衡量的。對於不符合更有可能達到的門檻的職位，不會承認任何税收優惠。以前未能達到該門檻的税務頭寸將在隨後達到該門檻的第一個財務報告期間予以確認。以前確認的不再符合更有可能確認門檻的税務頭寸，將在隨後不再達到門檻的第一個財務報告期間取消確認。我們在標題為“所得税”的附註8中進一步描述了所得税。
基於股份的薪酬。我們在標題為“基於股份的薪酬”的附註14中描述了基於股份的薪酬。我們根據授予日授予股權工具的公允價值來衡量為換取股權工具而獲得的員工服務的成本。我們於每個報告期按公允價值記錄負債獎勵，公允價值的變動在我們的綜合損益表中反映為基於股份的補償費用。費用被歸類為收入成本、銷售費用、一般費用和管理費用或研發費用，其方式與員工的薪酬和福利一致。這些費用在要求僱員提供服務以換取獎勵的期間在綜合收益表中確認。
重組。*我們確認已發生的重組費用。資產減值及加速折舊支出主要涉及合理化產品的存貨減值及相關設施及機器設備的賬面價值調整至其估計公允價值。此外，與相關業務相關的其他物業、廠房和設備的剩餘使用年限將根據各自的重組計劃重新評估，這可能會導致某些資產加速折舊和攤銷。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
近期發佈的影響公司的會計準則
下表列出了最近發佈的對公司產生影響的會計準則：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準 | | 簽發日期 | | 描述 | | 領養日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| 已在2023財年採用的標準。 |
| ASU 2021-08《企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》。 | | 2021年10月 | | 該準則為改進企業合併中與客户之間取得的收入合同的會計處理提供了指導，方法是解決與確認取得的合同責任和付款條件及其對購買方確認的後續收入的影響有關的實踐中的多樣性和不一致問題。 | | 2023財年第一季度 | | 我們從2022年4月1日起採用這一標準，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。 |
| 尚未採用的標準。 |
| ASU 2022-04“負債-供應商財務計劃(子標題405-50)供應商財務計劃債務的披露 | | 2022年9月 | | 該標準為利用供應商融資計劃的實體提高披露透明度提供了指導，以包括有關計劃關鍵條款的信息，並提供了該計劃下任何債務的前滾，這些債務在資產負債表中列報。 | | 北美 | | 我們正在評估該標準將對我們的合併財務報表產生的影響。 |
2.業務收購和資產剝離
2020財年收購
在2023財年，我們完成了幾筆插入式收購，繼續擴大我們在應用滅菌技術和醫療保健領域的產品和服務。總對價總額約為$49,842，包括潛在的或有對價#美元7,269.
採購價格分配將在不超過成交後一年的測算期內最終確定。
2022財年收購Cantel Medical LLC
2021年6月2日，我們通過一家美國子公司收購了Cantel Medical LLC(“Cantel”)的所有未償還股權。Cantel，以前的總部位於新澤西州的小瀑布，大約有3,700是一家主要為內窺鏡檢查和牙科客户提供感染預防產品和服務的全球供應商。
我們相信，通過將兩家互補的業務合併，此次收購將加強STERIS在感染預防方面的領導地位S能夠為更廣泛的客户提供更多樣化的感染預防、內窺鏡和消毒產品和服務選擇。Cantel的牙科業務將我們的業務擴展到一個新的客户細分市場，在這個細分市場上，感染預防方案和流程越來越受到關注。這項業務被報告為牙科部門。Cantel的其餘部分被整合到我們現有的醫療保健和生命科學部門。此外，此次收購預計將通過優化全球后臺基礎設施、利用各個地點的最佳示範實踐並消除多餘的上市公司成本來節省成本。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
購買總對價
Cantel普通股和股票等價物的總對價為$3,599,471。審議包括以下內容：
| | | | | |
| (千股) | |
現金對價：$16.93每股Cantel股票(42,816股份) | $ | 716,412 | |
| 零碎股份的現金對價 | 14 | |
*STERIS plc普通股14,297股票價格為($188.07每股) | 2,689,317 | |
| 與Cantel股權薪酬計劃相關的考慮 | 18,173 | |
| |
| 與Cantel可換股債券權益部分有關的代價 | 175,555 | |
| 購買總對價 | $ | 3,599,471 | |
此外，STERIS假定並償還了#美元。721,284與2020年5月15日發行的可轉換優先票據有關的現有Cantel債務和承擔的Cantel債務，説明見附註6債務."
我們為交易對價的現金部分提供資金，並用新債務收益的一部分償還Cantel的大量現有債務，新債務的部分描述見附註6，標題為：債務。"
購入資產和承擔負債的公允價值
對Cantel的收購已採用收購會計方法入賬，該方法要求(其中包括)收購的資產和承擔的負債按收購日期各自的公允價值確認。收購會計取決於某些估值和其他研究。估算可確認無形資產和某些有形資產和假定負債的公允價值的過程要求在確定適當的假設和估計時使用判斷。
公允價值估計基於對未來事件和不確定性的一系列複雜判斷，並嚴重依賴估計和假設。用於確定分配給每一類收購和承擔的資產和負債以及資產壽命的估計公允價值的判斷，可能會對我們的經營結果產生重大影響。商譽已分配給醫療保健、牙科和生命科學部門。商譽是已確認淨資產上轉移的對價的超額部分，代表合併後的公司和集合的勞動力的預期收入和成本協同效應。被確認為收購結果的商譽不能在税務上扣除。
在2023財年第二季度，在編制季度合併財務報表時，我們確定並確認了商譽減值損失， $490,565與Cantel收購中所收購資產產生的商譽有關。 有關減值虧損的更多資料，請參閲綜合財務報表附註3“商譽及無形資產”。“
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
下表呈列根據收購日期之公平值將收購價分配至所收購資產淨值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日
(As此前報道） | | 調整 | | 最終 |
| 現金 | $ | 169,073 | | | $ | — | | | $ | 169,073 | |
| 應收賬款 | 172,226 | | | — | | | 172,226 | |
| 庫存 | 249,221 | | | — | | | 249,221 | |
| 物業、廠房和設備 | 267,360 | | | (1,282) | | | 266,078 | |
| 租賃使用權資產 | 59,720 | | | — | | | 59,720 | |
| 其他資產 | 72,864 | | | — | | | 72,864 | |
| 無形資產 | 2,942,000 | | | — | | | 2,942,000 | |
| 商譽 | 1,522,381 | | | 22,088 | | | 1,544,469 | |
| 收購的總資產 | 5,454,845 | | | 20,806 | | | 5,475,651 | |
| 可轉換債券，面值 | 168,000 | | | — | | | 168,000 | |
| 其他流動負債 | 247,549 | | | 5,595 | | | 253,144 | |
| 長期租賃義務 | 47,856 | | | — | | | 47,856 | |
| 遞延所得税，淨額 | 670,685 | | | 15,211 | | | 685,896 | |
| 長期負債 | 721,284 | | | — | | | 721,284 | |
| 承擔的總負債 | 1,855,374 | | | 20,806 | | | 1,876,180 | |
| 取得的淨資產 | $ | 3,599,471 | | | $ | — | | | $ | 3,599,471 | |
Cantel其他無形資產
可識別無形資產的估計公允價值是使用收益估值方法編制的，該方法要求使用特許權使用費減免法或多期超額收益法對預期未來現金流量進行預測。估計的使用壽命是基於STERIS的歷史經驗、可獲得的類似行業數據和管理層做出的假設。價值和使用壽命如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 總計 | | 使用壽命 |
| 客户關係 | | $ | 2,278,000 | | | 9-10年份 |
| 商號 | | 422,000 | | | 11年份 |
| 發達的技術 | | 222,000 | | | 9年份 |
| 競業禁止協議 | | 20,000 | | | 2年份 |
| 收購的無形資產總額 | | $ | 2,942,000 | | | |
假定或有負債總額為#美元。25,000以及與Cantel之前完成的收購相關的或有對價。這筆錢是在2021年6月支付的。
實際影響和形式影響
我們2022財年的合併財務報表包括Cantel自2021年6月2日至2022年3月31日的運營結果。自收購之日起可歸因於Cantel的淨銷售額和營業收入，幷包括在我們截至2022年3月31日的財政年度的合併財務報表中，總額為974,408及$41,757，分別為。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
以下未經審計的備考信息使我們對Cantel的收購生效，猶如收購發生在2020年4月1日，並且Cantel已包括在我們截至2022年3月31日和2021年3月31日的財政年度的綜合運營業績中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的財年， | |
| | (未經審計) | |
| | | 2022 | | 2021 | | | |
| 淨收入 | | $ | 4,790,161 | | | $ | 4,190,244 | | | | |
| 持續經營淨收益 | | 449,382 | | | 5,849 | | | | |
STERIS和Cantel的歷史綜合財務信息已在備考信息中進行了調整，以使可直接歸因於交易並可事實支持的備考事件生效。未經審計的備考結果包括調整，以反映存貨遞增的攤銷，以及將根據最新的收購資產估值草案報告的遞增折舊和攤銷。對融資成本和所得税支出也進行了調整，以反映合併後實體的資本結構和預期有效税率。這些預計數額不一定表示在本報告所述期間開始時進行收購或在未來可能發生的情況下可能取得的結果，也不反映未來的協同效應、整合成本或其他此類成本或節省。
2022財年的其他收購
除了對Cantel的收購外，我們在2022財年還完成了另外三項插入式收購，繼續擴大我們在醫療保健領域的產品和服務。這些交易的總對價總額約為$3,146，已購得現金淨額，包括遞延對價#美元50.
2021財年收購
在……上面2021年1月4日，我們購買了一家實體的剩餘流通股，我們最初在2019財年對該實體進行了股權投資。總對價約為$78,045淨額，扣除所獲得的現金，並須進行任何營運資本調整。這筆交易的非現金對價總額為$41,771其中包括結清應收貸款的未償還本金和利息、初始股權投資以及於購置日存在的與資本設備購買有關的應收款。該業務已整合到我們的應用消毒技術業務部門，我們通過以下組合為交易提供資金手頭現金和信貸借貸。
2020年11月18日，我們收購了Key Surgical，LLC(“Key Surgical”)的所有優秀部門和股權。Key Surgical是一家為醫院和外科設施提供無菌處理、手術室和內窺鏡消耗品的全球供應商。Key Surgical已經整合到我們的醫療保健部門。收購的總收購價為1美元。853,203，扣除所獲得的現金，仍需進行慣常的營運資本調整。收購的收購價格由手頭現金、信貸貸款借款和當時新的定期貸款協議下的借款收益提供資金。有關詳情，請參閲標題為“債務”的附註6。
我們還在2021財年完成了另外兩項插入式收購，繼續擴大了我們在醫療保健領域的產品和服務。這些交易的總對價總額約為$20,909，已購得現金淨額，包括遞延對價約#美元1,194.
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
購入資產和承擔負債的公允價值
下表彙總了我們在2023財年、2022財年和2021財年收購時基於公允價值收購的淨資產中的收購價格分配情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023財年(1) | | 2022財年 | | 2021財年(2) |
| (千美元) | 所有收購 | | 其他收購(不包括Cantel) | | 關鍵手術 | | 其他收購 |
| 現金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,615 | | | $ | 9,159 | |
| 應收賬款 | 2,405 | | | — | | | 13,967 | | | 9,621 | |
| 庫存 | 12,342 | | | — | | | 21,414 | | | 22,123 | |
| 物業、廠房和設備 | 2,131 | | | — | | | 6,030 | | | 26,363 | |
| 租賃使用權資產，淨額 | 667 | | | — | | | 4,907 | | | 4,420 | |
| 其他資產 | 177 | | | — | | | 6,680 | | | 3,378 | |
無形資產(2) | 27,576 | | | 1,578 | | | 356,999 | | | 28,188 | |
| 商譽 | 7,024 | | | 1,602 | | | 527,675 | | | 42,808 | |
| 總資產 | 52,322 | | | 3,180 | | | 950,287 | | | 146,060 | |
| 流動負債 | (2,007) | | | (34) | | | (21,599) | | | (28,245) | |
| 非流動負債 | (473) | | | — | | | (62,870) | | | (9,704) | |
| 總負債 | (2,480) | | | (34) | | | (84,469) | | | (37,949) | |
| 淨資產 | $ | 49,842 | | | $ | 3,146 | | | $ | 865,818 | | | $ | 108,111 | |
(1) 截至2023年3月31日，某些收購的購買價格分配仍是初步的，因為估值尚未最終確定，有待進一步分析公允價值的重要驅動因素。
(2) 2021財年的金額包括$315,575，與收購Key Surgical時獲得的客户關係無形資產的公允價值有關。公平值之估計乃根據收入法使用貼現現金流量釐定。該估計需要包括預測收入增長率、預測利潤率和客户流失率在內的假設。
商譽是轉讓的對價超過確認的淨資產的部分，代表合併後公司和合並後的勞動力的預期收入和成本協同效應。由於2023財年、2022財年和2021財年的收購，伊西斯瓦s $4,863, $427,035及$197,344，分別為。
與收購相關的交易和整合成本總計為5美元24,196, $205,788、和$35,634截至2013年3月31日的財年，2023、2022年和2021年。2022財年的收購和整合費用主要與收購Cantel有關。這些成本包括在綜合損益表的銷售、一般和行政費用中。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
資產剝離
2023財年
資產剝離。2022年4月，我們達成了一項資產購買協議，將我們動物健康業務的某些資產出售給獸醫整形外科植入物有限責任公司。我們錄得淨收益為#美元5,228並確認了出售美元的税前虧損4,852在合併損益表的銷售、一般和行政費用項中。這項業務的年收入約為5美元12,000.
2022財年
2021年12月，我們達成了一項資產購買協議，將我們的腎臟護理業務出售給Evoqua Water Technologies Corp.，現金對價約為$196,000，但須作某些潛在調整，包括慣常週轉資金調整和或有對價#美元12,300。我們確認了銷售美元的税前收益。4,919。這筆交易於2022年1月3日完成。我們收購了腎臟護理業務，作為Cantel交易的一部分，交易於2021年6月2日完成，並已整合到STERIS的醫療保健部門。腎臟護理業務的年收入約為5美元180,000。成交時收到的出售所得用於償還未償債務。在2023財年第三季度，我們收到了額外的1,396在與出售這項業務相關的營運資金結算中。
2021財年
在2021財年，我們出售了位於荷蘭的應用消毒技術實驗室。我們記錄的收益為#美元。518，扣除現金剝離後的淨額，並確認了出售#美元的税前虧損2,024在合併損益表的銷售、一般和行政費用項中。這項業務的年收入約為5美元6,000.
3.商譽及無形資產
截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日止年度的商譽賬面值變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 醫療保健
細分市場 | | 應用滅菌技術分部 | | 生命科學
細分市場 | | 牙科 | | 總計 |
| 2021年3月31日的餘額 | | 1,384,763 | | | 1,492,239 | | | 149,047 | | | — | | | 3,026,049 | |
| 獲得Cantel商譽 | | 1,019,332 | | | — | | | 30,356 | | | 472,693 | | | 1,522,381 | |
| 對已獲得商譽的計價期間調整 | | (6,533) | | | (9,286) | | | — | | | — | | | (15,819) | |
| 資產剝離 | | (7,000) | | | — | | | — | | | — | | | (7,000) | |
| 外幣折算調整及其他 | | (63,732) | | | (50,095) | | | (115) | | | (7,326) | | | (121,268) | |
| 2022年3月31日的餘額 | | $ | 2,326,830 | | | $ | 1,432,858 | | | $ | 179,288 | | | $ | 465,367 | | | $ | 4,404,343 | |
| 獲得的商譽 | | 6,221 | | | 803 | | | — | | | — | | | 7,024 | |
| 對已獲得商譽的計價期間調整 | | (21,624) | | | — | | | 3,147 | | | 40,565 | | | 22,088 | |
| 減損 | | — | | | — | | | — | | | (490,565) | | | (490,565) | |
| 資產剝離 | | (2,358) | | | — | | | — | | | — | | | (2,358) | |
| 外幣折算調整及其他 | | (7,796) | | | (37,527) | | | (623) | | | (15,367) | | | (61,313) | |
| 2023年3月31日的餘額 | | $ | 2,301,273 | | | $ | 1,396,134 | | | $ | 181,812 | | | $ | — | | | $ | 3,879,219 | |
有關我們最近的業務收購和資產剝離的更多信息，請參閲標題為“業務收購和資產剝離”的附註2。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
我們於第三財季每年在報告單位層面或在存在潛在減值證據時評估已記錄商譽的可回收性。該公司的報告單位相當於可報告的經營部門。
在編制第二季度合併財務報表時，我們考慮了由於宏觀經濟狀況惡化而導致的減值風險，包括利率上升以及材料和勞動力成本的通脹壓力，以及此類經濟壓力在短期內將對患者和客户行為產生影響的不確定性。根據對這些因素的定性評估，我們的結論是，截至2022年9月30日分配給牙科部門的商譽更有可能受損。
我們用來衡量商譽減值程度的量化分析將估計公允價值與牙科部門的賬面價值進行了比較。公允價值估計為未來現金流的現值。未來的現金流預測與我們的預測和戰略規劃過程中使用的預測一致。貼現率的確定需要對市場參與者在評估企業當前公允價值時將採用的加權平均資本成本做出判斷和假設。引發中期審查的宏觀經濟因素也是加權平均資本成本假設增加的驅動因素。
在編制第二季度合併財務報表時，我們確認牙科部門的估計公允價值低於賬面價值，並確認了非現金商譽減值費用#美元。490,565。減值費用計入了2023財年第二季度綜合損益表中的“商譽減值損失”。
我們截至2023財年第二季度的審查並未表明，在此期間，任何剩餘部分的商譽減值可能性都更大。年度商譽減值審查按計劃在2023財年第三季度進行。於本審查期間，並無發現額外商譽減值。
由於我們對2022財年和2021財年的商譽進行了年度減值審查，因此沒有確定任何減值指標。
關於我們的無形資產的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 3月31日， | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 |
| *加強客户關係。 | | $ | 3,099,544 | | | $ | 818,810 | | | $ | 3,117,314 | | | $ | 539,845 | |
| 競業禁止協議 | | 23,486 | | | 21,535 | | | 23,571 | | | 12,392 | |
| 專利和技術 | | 534,539 | | | 252,809 | | | 518,714 | | | 211,822 | |
| 商標和商品名 | | 468,729 | | | 111,158 | | | 470,919 | | | 74,455 | |
| 供應商關係 | | 54,800 | | | 21,006 | | | 54,800 | | | 18,267 | |
| | | | | | | | |
| *總計 | | $ | 4,181,098 | | | $ | 1,225,318 | | | $ | 4,185,318 | | | $ | 856,781 | |
由於企業合併而獲得的某些商標和商品名稱是無限期資產。於二零二三年三月三十一日及二零二二年三月三十一日，該等資產之賬面值概約為14,250.我們每年在第三季度或存在潛在減值證據時評估我們的無限壽命無形資產。 於二零二三年、二零二二年或二零二一年財政年度並無確認減值。
無形資產攤銷費用總額為美元379,752, $368,698、和$86,512截至2023年、2022年和2021年3月31日的年度。根據應攤銷的無形資產的當期金額，在接下來的五個會計年度中，每年的攤銷費用估計如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 預計攤銷費用 | | $ | 369,358 | | | $ | 363,499 | | | $ | 354,672 | | | $ | 348,506 | | | $ | 343,510 | |
上表中列出的估計年度攤銷費用是根據2023年3月31日的貨幣匯率計算的。
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合併財務報表附註
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4.庫存，淨額
下表列出了我們庫存的組成部分。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| *原材料 | | $ | 239,081 | | | $ | 195,035 | |
| *工作進行中。 | | 97,756 | | | 76,021 | |
| 我們需要更多的成品。 | | 404,238 | | | 334,880 | |
| | | | |
| 美國聯邦儲備委員會為過剩和過時的庫存儲備 | | (45,582) | | | (30,937) | |
| 庫存，淨額 | | $ | 695,493 | | | $ | 574,999 | |
5.財產、廠房和設備
有關我們主要類別的折舊資產的資料如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2023 | | 2022 |
土地和土地改良(1) | | $ | 84,313 | | | $ | 84,015 | |
| 建築物和租賃設施的改進 | | 691,933 | | | 654,851 | |
| 機器和設備 | | 994,188 | | | 903,649 | |
| 信息系統 | | 247,873 | | | 222,620 | |
| 放射性同位素 | | 637,920 | | | 597,641 | |
在建工程(1) | | 478,316 | | | 356,013 | |
| 物業、廠房和設備合計 | | 3,134,543 | | | 2,818,789 | |
| 減去：累計折舊和損耗 | | (1,429,031) | | | (1,266,213) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 1,705,512 | | | $ | 1,552,576 | |
(1) 土地不會貶值。在建建築在投入使用之前不會折舊。
折舊和損耗費用為$173,145, $184,406及$132,725，分別截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日。
資產報廢債務
我們提供合同消毒服務，包括使用鈷鉛筆形式的鈷-60的伽馬輻照。我們已經產生了資產報廢債務(ARO)，一旦這些資產耗盡，我們就會產生與未來處置這些資產相關的債務。ARO的確認包括：負債和抵銷資產的現值、隨後該負債的增加和資產的耗盡，以及定期審查分析中使用的ARO負債估計數和貼現率。
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下表彙總了資產報廢債務負債中的活動。 | | | | | |
| 資產報廢債務 |
| 2021年3月31日的餘額 | $ | 13,330 | |
| 在此期間發生的負債 | 86 | |
| 期內結清的負債 | (3) | |
| 增加費用和估計數變動 | 146 | |
| 外幣和其他 | (16) | |
| 2022年3月31日的餘額 | $ | 13,543 | |
| 在此期間發生的負債 | 86 | |
| 期內結清的負債 | (625) | |
| 增加費用和估計數變動 | 104 | |
| 外幣和其他 | 23 | |
| 2023年3月31日的餘額 | $ | 13,131 | |
6.DEBT
於二零二三年及二零二二年三月三十一日之負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 短期債務 | | | | |
| 定期貸款，本期部分 | | $ | 27,500 | | | $ | 27,500 | |
| 延期提取定期貸款，流動部分 | | 32,500 | | | 24,375 | |
| 私募高級債券 | | — | | | 91,000 | |
| 短期債務總額 | | $ | 60,000 | | | $ | 142,875 | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務 | | | | |
| 私募高級債券 | | $ | 750,302 | | | $ | 758,726 | |
| 循環信貸安排 | | 301,672 | | | 58,908 | |
| 遞延融資成本 | | (21,444) | | | (25,278) | |
| 定期貸款 | | 45,000 | | | 177,500 | |
| 延期支取定期貸款 | | 593,125 | | | 625,625 | |
| 高級公共票據 | | 1,350,000 | | | 1,350,000 | |
| 長期債務總額 | | $ | 3,018,655 | | | $ | 2,945,481 | |
| 債務總額 | | $ | 3,078,655 | | | $ | 3,088,356 | |
2021年3月19日，作為借款人和擔保人的STERIS plc(“本公司”)、STERIS Corporation、STERIS Limited(“Limited”)和STERIS愛爾蘭金融有限公司(“FinCo”，“STERIS愛爾蘭金融公司”)與作為貸款人的多家金融機構和作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)訂立了一項信貸協議，提供一筆$1,250,000循環信貸安排(“Revolver”)，取代了以前的循環信貸協議。
Revolver規定了循環信貸借款、週轉額度借款和信用證，並規定了週轉額度借款和信用證的升級。在特定情況下，Revolver可以增加最多$625,000由貸款人自行決定。Revolver在2021年3月19日之後的五年內到期，所有未償借款及其應計和未付利息均應在該日償還。轉讓方不時按基本利率、適用的相關利率或適用的調整後每日簡單RFR計息，按循環信貸協議的定義、並根據循環信貸協議計算並根據循環信貸協議不時有效計算，外加循環信貸協議定義的適用保證金。適用保證金乃根據信貸協議所界定的STERIS債務評級釐定。基本利率預付款的利息按季度支付，定期基準預付款的利息為
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(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
在相關利息期間結束時支付，但在任何情況下不少於每三個月支付一次，RFR預付款的利息在借款日期後按月支付。Swingline借款按適用的Swingline貸款人和適用的借款人商定的利率計息，但以美元計價的Swingline借款的利息上限等於基本利率加上基本利率預付款的適用保證金加上貸款手續費。預付款可以用美元或指定的替代貨幣延長。鑑於英鎊LIBOR和瑞士法郎LIBOR於2021年12月31日停止，摩根大通銀行作為行政代理，根據Revolver中包含的權力，於2022年1月1日修訂了Revolver，以進行符合Revolver定義的基準替換更改。這項修正案涉及與以英鎊、英鎊和瑞士法郎借款相關的技術、行政或運營變化。
截至2023年3月31日，共有$301,672根據截至2023年3月31日的貨幣匯率，信貸協議和週轉額度融資借款的餘額在信貸協議下未償還。
於二零二一年三月十九日，本公司、STERIS Corporation，Limited及FinCo各自為借款人及擔保人，與多間金融機構訂立定期貸款協議，並以摩根大通銀行為行政代理訂立定期貸款協議(“定期貸款協議”)。550,000定期貸款安排(“定期貸款”)，取代了日期為2020年11月18日的現有定期貸款協議(“現有定期貸款協議”)。定期貸款所得款項用於為現有定期貸款協議提供再融資。
定期貸款的到期日為2021年3月19日之後的五年(即定期貸款截止日期)。從定期貸款截止日期後結束的第一個完整會計季度開始到定期貸款截止日期後結束的第四個完整會計季度(包括該季度)為止的期間內，定期貸款不需要支付本金。自定期貸款結束日期後終了的第五個完整會計季度起至定期貸款結束日期後終了的第十二個完整會計季度(包括該季度)為止的期間內，每季度本金支付金額為1.25定期貸款的原始本金的%，在每個財政季度的最後一個營業日到期。從定期貸款截止日期後的第十三個完整會計季度開始至貸款到期日為止的期間，每季度本金付款，金額為1.875定期貸款的原始本金的%，在每個財政季度的最後一個營業日到期。剩餘的未償還本金在到期日到期並應支付。
定期貸款不時按基本利率或經調整定期貸款利率計息，按定期貸款協議的定義及根據定期貸款協議計算及不時生效的利率計算，另加定期貸款協議所界定的適用保證金。適用保證金乃根據定期貸款協議所界定的STERIS債務評級釐定。基本利率預付款的利息每季度支付一次，定期基準預付款的利息在相關利息期間結束時支付，但在任何情況下都不少於每三個月支付一次。
同樣於2021年3月19日，本公司、STERIS Corporation，Limited及FinCo各自作為借款人及擔保人，與多間金融機構作為貸款人，以及摩根大通銀行作為行政代理訂立延遲提取定期貸款協議(“延遲提取定期貸款協議”)，提供最高達$的延遲提取定期貸款安排。750,000(“延遲提取定期貸款”)與STERIS對Cantel的收購有關。在2022財年第一季度，我們借入了650,000根據我們的延遲支取定期貸款協議。延遲提取定期貸款由貸款人於收購Cantel完成後（“收購完成日期”）提供資金。延遲提取定期貸款的所得款項連同其他新債務的所得款項用於支付收購的現金代價以及其他各種項目。
延遲提取定期貸款在收購結束日期後五年到期。自收購完成日期後首個完整會計季度起至收購完成日期後結束的第四個完整會計季度(包括該第四個完整會計季度)開始的期間內，延遲提取定期貸款無需支付本金。自收購完成日期後結束的第五個完整會計季度起至收購完成日期後結束的第十二個完整會計季度(包括該季度)為止的期間內，每季度本金支付金額為1.25延遲提取定期貸款的原始本金的%，應在每個財政季度的最後一個營業日到期。從收購結束日期後結束的第十三個完整會計季度開始至貸款到期日為止的期間，每季度本金支付金額為1.875延遲提取定期貸款的原始本金的%，應在每個財政季度的最後一個營業日到期。剩餘的未償還本金在到期日到期並應支付。
延遲提取定期貸款不時按基本利率或經調整期限SOFR利率計息，按延遲提取定期貸款協議的定義及根據延遲提取定期貸款協議計算及不時生效的利率計算，另加延遲提取定期貸款協議所界定的適用保證金。適用保證金是根據延遲提取定期貸款協議中定義的STERIS的債務評級確定的。應支付基本利率預付款的利息
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
每季度的欠款和定期基準預付款的利息應在有關利息期間結束時以欠款支付，但在任何情況下都不能少於每三個月支付一次。
於2023年5月3日，就即將以SOFR取代美元LIBOR，借款人、擔保人、貸款人及JPMorgan Chase Bank，N.A.，每一個定義在每一個協議，修訂了循環信貸協議，定期貸款協議，並延遲提取定期貸款協議。這些修訂涉及與美元借款相關的定價、技術、行政和運營變化。上述説明反映了這些修正。
高級公共票據
2021年4月1日，STERIS愛爾蘭金融有限公司(“FinCo”，“STERIS愛爾蘭FinCo，”The Issuer“)完成了一次募股，募集金額為$1,350,000本金總額分為兩批優先票據：(I)$675,000發行人的本金總額2.702031年到期的優先債券百分比(“2031年債券”)及(Ii)元675,000發行人的本金總額3.7502051年到期的高級債券百分比(“2051年債券”，與2031年債券一起，稱為“高級公共債券”)。高級公開債券是根據FinCo、作為受託人的STERIS plc、STERIS Corporation及STERIS Limited(“擔保人”)及美國銀行全國協會(“受託人”)之間日期為2021年4月1日的契約(“基礎契約”)以及日期為2021年4月1日的第一份補充契約(“補充契約”)(“補充契約”及與基礎契約一起稱為“契約”)而發行的。每一擔保人均以優先無抵押基礎為高級公開票據提供共同及個別擔保(“擔保”)。2031年發行的債券將於2031年3月15日期滿，而2051年發行的債券將於2051年3月15日到期。高級公開債券將按上文所述利率計息。高級公開債券的利息將於每年三月十五日及九月十五日支付，由二零二一年九月十五日開始，直至各自的到期日為止。
Cantel的可轉換債務
2020年5月15日，Cantel發行了$168,000本金總額3.25%2025年到期的可轉換優先票據(“票據”)以私募方式發行。最初的轉換價格是$。41.51每股Cantel普通股(基於初始轉換率24.0912加拿大電信普通股每千美元債券本金)，並與轉換率一起，在發生某些事件時進行調整。
於2021年6月3日，Cantel(A)根據管理票據的契約(經補充為“Cantel Indenture”)向其票據持有人發出通知，通知持有人，由於(I)於2021年1月12日的協議及合併計劃(經於2021年3月1日的合併協議及計劃修正案修訂)所預期的一系列合併(“合併”)完成，Cantel、STERIS plc(“母公司”)、Solar New US Holding Co.、母公司的間接全資附屬公司Solar New US Holdco LLC(現稱Solar New US Holdco)(“US Holdco”)及美國Holdco的直接全資附屬公司Crystal Merge Sub 1，LLC及(Ii)Cantel普通股從紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)退市後，Cantel Indenture所界定的“根本性改變”及“完全根本性改變”均已於2021年6月2日生效，及(B)因該根本性改變而開始要約購買任何及所有已發行票據。
Cantel已按附表(“附表”)向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交一份投標要約聲明，內容涉及債券的每名持有人(“持有人”)有權要求Cantel按持有人的選擇回購債券本金的100%，連同債券的應計及未付利息，但不包括結算日期2021年7月6日(因該日期經日期為2021年6月29日的附表(“修訂第1號”)第1號修正案修訂)。
購買債券的要約於晚上11：59到期。紐約市時間2021年7月1日(“到期時間”，因為該日期經第1號修正案修訂)，沒有延長。作為債券的支付代理和受託人的全國富國銀行協會(“Cantel受託人”)通知Cantel，截至到期時間，沒有任何債券被有效投標(且未被適當撤回)以供購買。
根據Cantel Indenture的條款，就完成合並而言，Cantel、母公司及Cantel受託人訂立補充契約，規定於合併完成後，各持有人將每股千元票據本金轉換為Cantel普通股股份的權利改為有權將該等票據本金轉換為現金、股額、其他證券、其他財產或資產的種類及數額，但須受Indenture結算方法選擇條文規限，而Cantel普通股持有人有權於完成合並後收取。在合併完成時，Cantel普通股的持有者獲得了$16.93以現金和0.33787普通股，面值$0.001每股，為每股Cantel普通股的母公司(“母公司股份”)(每股為“參考財產單位”)。
由於合併的完成和Cantel普通股從紐約證券交易所退市的每一次都構成了Cantel Indenture下的“完全徹底的根本變化”，從2021年6月2日起至2021年7月2日(“完全轉換期間”)之前交出進行轉換的任何票據都必須按以下的兑換率轉換：25.0843參考屬性單位(“整裝轉換率”)，對應於8.4752父共享和
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
大約$424.68以現金計算，每千元Cantel債券本金金額。整體轉換率是基於轉換率增加了0.9931基於2021年6月2日的完整生效日期和股票價格(每股在契約中定義)為$的額外股份(如契約所定義)81.3520。根據Cantel Indenture的現金結算條款，Cantel結算了所有與構成Cantel普通股從紐約證券交易所合併和退市的根本變化相關的票據轉換。
作為轉換代理的Cantel受託人通知Cantel，100%未償還債券的持有人選擇在完全轉換期間轉換其債券。
債券的公允價值超過其總面值$。168,000在合併完成之日。公允價值是利用母公司股票在2021年6月2日的收盤價估計的。大約$的溢價175,555超過票據總面值的為購買對價，並根據美國會計準則2020-06年度，“債務-可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40)”，初步歸類為額外實收資本。
由於所有持有人在全額轉換期間選擇轉換，因此未償還的總面值被重新分類為資產負債表中的流動負債。在合併生效時，最初記錄為額外實收資本的溢價被重新歸類為“可轉換債務，溢價負債”，也歸類為流動負債，並以現金結算。
債券的最終現金結算總值約為$371,361，包括合共面值$168,000以及負債的公允價值，即高於面值的溢價約為$203,361.
由於觀察期內母股交易價格的變動，合併生效日至結算日期間溢價高於面值的負債有所增加。在這樣的觀察期內，公允價值的波動在損益表中作為“營業外費用淨額”的一個組成部分報告。
截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，我們的未償還私募高級債券如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 適用票據購買協議 | | 到期日 | | 2023年3月31日的美元價值 | | 2022年3月31日的美元價值 |
$91,000高級筆記：3.20% | | 2012年私募 | | 2022年12月 | | — | | | 91,000 | |
$80,000高級筆記：3.35% | | 2012年私募 | | 2024年12月 | | 80,000 | | | 80,000 | |
$25,000高級筆記：3.55% | | 2012年私募 | | 2027年12月 | | 25,000 | | | 25,000 | |
$125,000高級筆記：3.45% | | 2015年私募 | | 2025年5月 | | 125,000 | | | 125,000 | |
$125,000高級筆記：3.55% | | 2015年私募 | | 2027年5月 | | 125,000 | | | 125,000 | |
$100,000高級筆記：3.70% | | 2015年私募 | | 2030年5月 | | 100,000 | | | 100,000 | |
$50,000高級筆記：3.93% | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 50,000 | | | 50,000 | |
€60,000高級筆記：1.86% | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 65,254 | | | 66,815 | |
$45,000高級筆記：4.03% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 45,000 | | | 45,000 | |
€20,000高級筆記：2.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 21,752 | | | 22,271 | |
£45,000高級筆記：3.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 55,579 | | | 59,089 | |
€19,000高級筆記：2.30% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 20,664 | | | 21,158 | |
£30,000高級筆記：3.17% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 37,053 | | | 39,393 | |
| 高級債券合計 | | | | | | $ | 750,302 | | | $ | 849,726 | |
2017年2月27日，Limited發行和出售本金總額為$95,000, €99,000和GB75,000，在私募中向某些機構投資者發行優先票據，不受1933年證券法的登記要求的限制。這些票據的到期日在10年和15年從發行日期開始。管理這些票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
2015年5月15日，STERIS公司發行並出售了美元350,000在不受1933年證券法註冊要求的情況下，以私募方式向某些機構投資者發行優先票據。這些票據的到期日為10幾年前15自發行日期起計的年數。管理這些票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
2012年12月和2013年2月，STERIS公司發行並出售了200,000以私募方式向某些機構投資者發行優先票據，這些債券的發行不受1933年證券法的註冊要求的限制。管理票據的協議包含槓桿和利息覆蓋契約。
當票據購買協議所界定的綜合總債務與綜合EBITDA的比率超過若干門檻時，私人配售票據購買協議訂明提高票面利率。自2021年9月1日至2023年3月31日，2012年私募債券的票面利率上調了0.50%。
於2021年3月19日，STERIS Corporation作為發行人，而本公司、Limited及FinCo作為擔保人，就2015年優先票據訂立(1)日期為2019年3月5日的經修訂及重訂票據購買協議(經修訂及重述若干原來日期為2012年12月4日的票據購買協議)(“2012年修訂”)，及(2)於2019年3月5日訂立的經修訂及重述票據購買協議(經修訂及重述原先日期為2015年3月31日的若干票據購買協議)(“2015年修訂”)。同樣於2021年3月19日，作為發行人的本公司與作為擔保人的本公司、STERIS Corporation和FinCo就2017年優先債券(連同2012年修正案和2015修正案，“NPA修正案”)訂立了日期為2019年3月5日的經修訂及重訂的票據購買協議(已修訂及重述原日期為2017年1月至23日的某項票據購買協議)。NPA修正案規定，除其他事項外，放棄票據持有人的某些回購權利，並增加某些籃子的大小，以更緊密地與其他當前的信貸協議籃子保持一致。
截至2023年3月31日，我們遵守了與我們的債務相關的所有金融契約。
按財政年度計算，我們的未償還債務的年度總到期額如下： | | | | | |
| 2024 | $ | 60,000 | |
| 2025 | 165,938 | |
| 2026 | 479,173 | |
| 2027 | 614,942 | |
| 2028年及其後 | 1,780,047 | |
| 總計 | $ | 3,100,100 | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
7.其他合併資產負債表信息
與我們的綜合資產負債表相關的其他信息如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2023 | | 2022 |
| 應計工資和其他相關負債： | | | | |
| 薪酬及相關項目 | | $ | 48,565 | | | $ | 71,878 | |
| 累積假期/帶薪假期 | | 11,080 | | | 13,669 | |
| 應計獎金 | | 33,605 | | | 64,702 | |
| 應計僱員佣金 | | 29,257 | | | 30,171 | |
| 其他退休後福利債務--本期部分 | | 1,121 | | | 1,190 | |
| 其他員工福利計劃的債務-本期部分 | | 2,014 | | | 2,111 | |
| 應計工資總額和其他相關負債 | | $ | 125,642 | | | $ | 183,721 | |
| 應計費用和其他： | | | | |
| 遞延收入 | | $ | 92,283 | | | $ | 110,791 | |
| *服務負債 | | 72,033 | | | 51,365 | |
| 自保和相關風險準備金--當期部分 | | 11,325 | | | 8,995 | |
| 應計交易商佣金 | | 31,096 | | | 31,700 | |
| 應計保修 | | 13,683 | | | 14,108 | |
| 資產報廢債務--本期部分 | | 543 | | | 1,181 | |
| 應計利息 | | 9,243 | | | 10,014 | |
| 其他 | | 87,611 | | | 78,390 | |
| 應計費用和其他費用總額 | | $ | 317,817 | | | $ | 306,544 | |
| 其他負債： | | | | |
| 自保風險準備金--長期部分 | | $ | 22,171 | | | $ | 19,213 | |
| 其他退休後福利債務--長期部分 | | 6,070 | | | 7,335 | |
| 固定收益養卹金計劃債務--長期部分 | | 2,876 | | | 1,772 | |
| 其他員工福利計劃債務--長期部分 | | 1,153 | | | 1,360 | |
| 應計長期所得税 | | 10,082 | | | 12,225 | |
| 資產報廢債務--長期部分 | | 12,588 | | | 12,362 | |
| 其他 | | 21,197 | | | 21,312 | |
| 其他負債總額 | | $ | 76,137 | | | $ | 75,579 | |
8.所得税
除所得税前的持續經營收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年3月31日的年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 美國業務 | | $ | (16,759) | | | $ | 79,662 | | | $ | 326,991 | |
| 愛爾蘭業務 | | 62,664 | | | 88,078 | | | 73,442 | |
| 其他地點業務 | | 111,443 | | | 146,763 | | | 117,100 | |
| | $ | 157,348 | | | $ | 314,503 | | | $ | 517,533 | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
與持續業務收入有關的所得税準備金的構成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年3月31日的年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 當前： | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | $ | 138,208 | | | $ | 88,158 | | | $ | 57,550 | |
| 美國各州和地方 | | 33,234 | | | 21,438 | | | 16,272 | |
| 愛爾蘭 | | 8,837 | | | 12,002 | | | 9,244 | |
| 其他地點 | | 61,446 | | | 53,354 | | | 36,699 | |
| | 241,725 | | | 174,952 | | | 119,765 | |
| 延期： | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | (114,523) | | | (73,833) | | | 7,523 | |
| 美國各州和地方 | | (50,530) | | | (17,124) | | | (550) | |
| 愛爾蘭 | | (864) | | | (739) | | | (787) | |
| 其他地點 | | (24,273) | | | (11,623) | | | (5,288) | |
| | (190,190) | | | (103,319) | | | 898 | |
| 所得税撥備總額 | | $ | 51,535 | | | $ | 71,633 | | | $ | 120,663 | |
所得税準備金總額可與按愛爾蘭法定税率計算的税額進行核對，如下所示： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年3月31日的年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國家法定税率 | | 12.5 | % | | 12.5 | % | | 12.5 | % |
| (減少)不確定納税狀況的應計項目增加 | | (0.1) | % | | 0.2 | % | | (0.1) | % |
| 扣除聯邦所得税優惠後的美國州税和地方税 | | (10.8) | % | | 1.4 | % | | 2.4 | % |
| (減)調高估價免税額 | | (0.1) | % | | 0.9 | % | | 0.3 | % |
| 美國研發信貸 | | (1.8) | % | | (0.8) | % | | (0.5) | % |
| 美國外國所得税抵免 | | (1.2) | % | | (1.1) | % | | (0.3) | % |
| 愛爾蘭以外地區的税率差異 | | 8.6 | % | | 12.6 | % | | 8.3 | % |
| 美國聯邦審計調整 | | — | % | | — | % | | 2.1 | % |
| 不可抵扣商譽減值 | | 29.0 | % | | — | % | | — | % |
| 股權補償的超額税收優惠 | | (2.7) | % | | (5.1) | % | | (1.9) | % |
| 遞延税項資產和負債的税率變動 | | 0.4 | % | | 2.3 | % | | 0.4 | % |
| 美國税制改革的影響，GILTI和FDII | | (1.3) | % | | (0.9) | % | | (0.6) | % |
| | | | | | |
| 資本化收購、遷移成本 | | — | % | | 1.8 | % | | 0.6 | % |
| 所有其他，淨額 | | 0.3 | % | | (1.0) | % | | 0.1 | % |
| 所得税撥備總額 | | 32.8 | % | | 22.8 | % | | 23.3 | % |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
未確認的税收優惠。我們將不確定的税收狀況及相關利息和罰款歸類為隨附的綜合資產負債表中的“其他負債”中的長期負債，除非它們預計在12個月內支付，在這種情況下，不確定的税收狀況將被歸類為“應計所得税”中的流動負債。我們在隨附的綜合收益表中確認與未確認税收優惠相關的利息和罰金，列於“所得税費用”內。
未確認税務利益總額的期初和期末餘額對賬如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 4月1日未確認的税收優惠餘額 | | $ | 2,906 | | | $ | 2,295 | |
| 本年税款準備金增加額 | | 63 | | | — | |
| 上一年度税收準備金減少額 | | — | | | (135) | |
| 與收購/出售業務有關的餘額 | | (503) | | | 746 | |
| 其他，包括貨幣換算 | | 21 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 3月31日未確認的税收優惠餘額 | | $ | 2,487 | | | $ | 2,906 | |
我們在所得税撥備中確認了與不確定税務狀況相關的利息和罰款。截至2023年和2022年3月31日，我們擁有$152及$152應計利息和罰款。如果確認所有未確認的税收優惠，對所得税費用準備金的淨影響將為$2,640.未確認税務利益較上年度增加是由於增加新職位。在未來12個月內，由於各種限制法規到期或其他事項，未確認的税收優惠不會有重大減少，這是合理可能的。
我們在眾多的T這些法律和法規都受到美國聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的定期審查。在2018財年之前的數年內，我們不再需要接受美國聯邦審查，在2017財年之前的數年內，我們不再需要接受美國州和地方或非美國税務機關的所得税審查，但有少數例外情況。We在我們開展業務的各個司法管轄區仍須接受税務機關的審計。
在2021財年第四季度，我們完成了與美國國税局(IRS)就2016財年至2017財年公司間債務利息扣除相關的擬議審計調整提出的上訴程序。雙方就最終利率達成了協議，這也會影響隨後幾年到2020年。我們估計，和解協議對聯邦、州和地方税的總影響約為$12,000，2016至2020財政年度，其中約為7,500已支付至2023年3月31日。
2021年5月，我們收到了美國國税局關於股息計入和相關預扣税的兩份擬議税收調整通知。這些通知涉及2018財年和日曆年。美國國税局的調整將導致累計納税負擔約為#美元。50,000。我們正在反駁美國國税局的説法。我們還沒有建立與這些通知相關的儲備。不利的結果預計不會對我們的綜合財務狀況產生實質性的不利影響，但它可能會對我們任何一個時期的綜合經營業績和現金流產生重大影響。
我們估計，我們的哥斯達黎加免税期的税收優惠為$2,000(或$0.02每股完全稀釋的股份)，每年。免税期到2025年完全免徵所得税，到2029年部分免税。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
遞延税金。 截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，我們的資產負債表中記錄的遞延税項資產和負債的重要組成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 退休後福利應計 | | $ | 1,737 | | | $ | 2,086 | |
| 補償 | | 15,858 | | | 14,340 | |
| 淨營業虧損結轉 | | 37,667 | | | 25,550 | |
| 應計費用 | | 13,150 | | | 12,092 | |
| 保險 | | 2,268 | | | 2,561 | |
| 遞延收入 | | 23,967 | | | 20,688 | |
| 壞賬 | | 3,763 | | | 2,187 | |
| | | | |
| 研究和實驗支出 | | 15,382 | | | — | |
經營租約(1) | | 46,781 | | | 44,401 | |
| 外國税收抵免結轉 | | 33,559 | | | 36,036 | |
| 其他 | | 11,701 | | | 8,579 | |
| 遞延税項資產 | | 205,833 | | | 168,520 | |
| 減去：估值免税額 | | 20,315 | | | 24,691 | |
| 遞延税項資產總額 | | 185,518 | | | 143,829 | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 折舊和損耗 | | 98,601 | | | 110,951 | |
經營租約(1) | | 45,834 | | | 43,593 | |
| 無形資產 | | 630,589 | | | 755,980 | |
| 養老金 | | 2,644 | | | 2,004 | |
| 其他 | | 3,186 | | | 3,473 | |
| 遞延税項負債總額 | | 780,854 | | | 916,001 | |
| 遞延税項淨資產(負債) | | $ | (595,336) | | | $ | (772,172) | |
(1)有關我們的經營租賃的更多資料，請參閲附註10“承擔及或有事項”。“
於2023年3月31日，我們的美國聯邦營運虧損結轉為$9,407，但仍有20年的結轉期。此外，我們的非美國運營虧損結轉為美元。126,443.儘管大多數非美國結轉的到期期限不確定，但如果在2024至2044財政年度之間未使用，則具有明確到期期限的結轉將到期。此外，我們錄得的預估價免税額税務優惠為3,391與國家經營虧損結轉有關。如果未使用，這些州運營虧損結轉將在2024至2044財年之間到期。截至2023年3月31日，我們有$35,220的預估價免税額税收抵免結轉，其中26,728與德國分公司相關的遞延税項負債抵銷有關一家美國子公司。這些信用結轉可用於 到2033財年。
我們評估是否需要針對我們的遞延税項資產計提估值撥備。估值免税額為#美元20,315已適用於遞延税項淨資產的一部分，因為我們認為我們不太可能獲得未來的利益。估值津貼在2023財政年度減少了#美元。4,376.
除先前就非美國子公司未匯出收益的一次性過渡税入賬的税項支出外，由於本公司的立場是這些金額將繼續無限期地再投資，因此沒有為外國子公司的未分配收益計提額外的所得税撥備。1,915,000截至2023年3月31日。估計此類未分配收入匯出應支付的額外所得税和適用的預扣税是不可行的。
2021年10月8日，經濟合作與發展組織(OECD)宣佈了OECD/G20關於基數侵蝕和利潤轉移的包容性框架，其中同意了一個雙支柱解決方案，以應對由此產生的税收挑戰
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
來自經濟的數字化。2021年12月20日，經濟合作與發展組織發佈了定義全球最低税率的第二支柱示範規則，要求對大公司徵收最低15%的税率。經合組織繼續發佈關於雙支柱框架的更多指導意見，預計到2024年將廣泛實施。在個別國家通過立法之前，我們正在繼續評估《第二支柱框架》對未來時期的潛在影響。這項立法預計將在2024年4月1日開始的本財年生效。
9.福利計劃
在美國，我們為兩組美國退休人員發起了一項資金不足的退休後福利計劃。該計劃下的福利包括退休人壽保險和退休醫療保險，包括處方藥保險。
在2009財政年度第二季度，我們修訂了我們的美國退休後福利計劃，減少了根據該計劃向退休人員提供的福利，並增加了他們在費用中的份額。這些修正導致減少#美元。46,001在累積的退休後福利義務中。這一變化的影響在我們2009財年的綜合資產負債表中得到了確認，並作為年度定期福利成本淨額的一部分在大約13年的時間內攤銷。
我們贊助了美國以外的幾個固定收益養老金計劃：兩個在英國，一個在荷蘭，兩個在德國，一個在瑞士。Synergy Health plc退休福利計劃是一項由固定福利(最終工資)資助的養老金計劃。前幾年，Synergy在荷蘭贊助了一項由資金支持的固定福利安排。這是一個單獨的基金，持有養老金計劃資產，以滿足過去和現在員工的長期養老金負債。自2013年1月1日起，該計劃下的福利累算停止。Synergy Radeberg和Synergy Allerhausen計劃是沒有資金的固定養老金計劃，不對新進入者開放。Synergy Daniken計劃是一個由固定收益資助的養老金計劃。由於2018財年我們收購了Harwell劑量計有限公司，我們還贊助了Harwell劑量計有限公司退休福利計劃，這是一項固定收益基金養老金計劃。
我們確認我們的固定收益養老金和退休後福利計劃在我們的綜合資產負債表中的資金狀況，並對累積的其他綜合收入進行相應的調整，扣除税收。資金狀況以每年3月31日止計算，以計劃資產的公允價值與福利債務(養老金計劃的預計福利債務和退休後福利計劃的累計退休後福利債務)之間的差額計算。累計綜合收入(損失)是未確認的精算損失淨額和未確認的先前服務費用。這些金額將在攤銷時在定期收益淨成本中確認。我們將在發生變化的當年通過其他全面收益確認這些計劃的資金狀況未來的變化。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
債務和資金狀況。*下表將固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃的資金狀況與我們綜合資產負債表上分別記錄的2023年和2022年3月31日的金額進行核對。下表顯示的福利債務餘額反映了我們的固定福利養老金計劃的預計福利債務以及我們退休後福利計劃的累積其他退休後福利債務。我們的固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃的衡量日期為3月31日，這兩個時期都提供了這兩個時期。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定收益養老金計劃 | | 其他
退休後
福利計劃 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 129,772 | | | $ | 149,200 | | | $ | 8,525 | | | $ | 10,016 | |
| | | | | | | |
| 服務成本 | 1,276 | | | 1,616 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 利息成本 | 3,054 | | | 2,820 | | | 256 | | | 232 | |
| 精算損失(收益) | (27,046) | | | (12,177) | | | (807) | | | (640) | |
| 福利和費用 | (5,817) | | | (5,375) | | | (783) | | | (1,083) | |
| 員工繳費 | 501 | | | 897 | | | — | | | — | |
| 削減/定居 | (421) | | | (1,334) | | | — | | | — | |
| 外幣匯率變動的影響 | (7,679) | | | (5,875) | | | — | | | — | |
| 年終福利義務 | 93,640 | | | 129,772 | | | 7,191 | | | 8,525 | |
| 計劃資產變更： | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | 142,172 | | | 145,452 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 計劃資產的實際回報率 | (25,828) | | | 3,421 | | | — | | | — | |
| 僱主供款 | 4,936 | | | 5,533 | | | 783 | | | 1,083 | |
| 員工繳費 | 501 | | | 897 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利和費用 | (5,772) | | | (5,325) | | | (783) | | | (1,083) | |
| 削減/定居 | (421) | | | (1,334) | | | — | | | — | |
| 外幣匯率變動的影響 | (8,499) | | | (6,472) | | | — | | | — | |
| 年末計劃資產的公允價值 | 107,089 | | | 142,172 | | | — | | | — | |
| 計劃的資金狀況 | $ | 13,449 | | | $ | 12,400 | | | $ | (7,191) | | | $ | (8,525) | |
於綜合資產負債表確認之金額包括以下各項： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 固定收益養老金計劃 | | 其他退休後福利計劃 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| 非流動資產 | | $ | 16,325 | | | $ | 14,172 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流動負債 | | — | | | — | | | (1,121) | | | (1,190) | |
| 非流動負債 | | (2,876) | | | (1,772) | | | (6,070) | | | (7,335) | |
| 淨資產(負債) | | $ | 13,449 | | | $ | 12,400 | | | $ | (7,191) | | | $ | (8,525) | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
於2023年3月31日，計入累計其他綜合（虧損）的未確認精算淨虧損及未攤銷先前服務成本的税前金額約為$750和$(5,602)。
於二零二三年及二零二二年三月三十一日，累計福利責任及預計福利責任超過計劃資產公平值的界定福利計劃的計劃資產及責任如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 固定收益養老金計劃 |
| | 2023 | | 2022 |
| 計劃資產公允價值合計 | | $ | 107,089 | | | $ | 142,172 | |
| 累積福利債務總額 | | 93,640 | | | 129,772 | |
| 預計福利債務總額 | | 93,640 | | | 129,772 | |
在其他全面收益中確認的期間收益淨額、成本和其他金額的組成部分。 我們的固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃的年度定期淨收益成本的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 固定收益養老金計劃 | | 其他退休後福利計劃 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | | $ | 1,276 | | | $ | 1,616 | | | $ | 1,357 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | | 3,054 | | | 2,699 | | | 2,628 | | | 256 | | | 232 | | | 317 | |
| 計劃資產的預期回報 | | (3,817) | | | (4,412) | | | (3,463) | | | — | | | — | | | — | |
| 前期服務成本確認 | | 48 | | | 61 | | | 71 | | | — | | | (267) | | | (3,263) | |
| 淨攤銷和遞延 | | 19 | | | 18 | | | 21 | | | 329 | | | 444 | | | 439 | |
| 削減/定居 | | (49) | | | (31) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 定期淨收益(信貸)成本 | | $ | 531 | | | $ | (49) | | | $ | 614 | | | $ | 585 | | | $ | 409 | | | $ | (2,507) | |
| 在税前其他綜合虧損(收入)中確認： | | | | | | | | | | | | |
| 年度內發生的淨虧損(收益) | | $ | 1,716 | | | $ | (11,028) | | | $ | (1,635) | | | $ | 807 | | | $ | 640 | | | $ | 114 | |
| 攤銷先前服務信貸 | | (263) | | | (222) | | | (85) | | | — | | | 267 | | | 3,263 | |
| 淨虧損攤銷 | | — | | | — | | | 7 | | | (329) | | | (444) | | | (439) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 在其他綜合損失(收入)中確認的合計 | | 1,453 | | | (11,250) | | | (1,713) | | | 478 | | | 463 | | | 2,938 | |
| 在總收益、成本和其他綜合損失(收益)中確認的總額 | | $ | 1,984 | | | $ | (11,299) | | | $ | (1,099) | | | $ | 1,063 | | | $ | 872 | | | $ | 431 | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
計算福利義務和定期福利淨成本時使用的假設。 下表提供了用於確定3月31日的預計福利義務的重要假設： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 折扣率： | | | | |
| 北京協和健康退休福利計劃 | | 4.70 | % | | 2.80 | % |
| **Isotron BV養老金計劃 | | 3.70 | % | | 1.80 | % |
| Synergy Health Daniken AG | | 2.05 | % | | 0.90 | % |
| 協同健康Radeberg | | 3.80 | % | | 1.60 | % |
| 美國協同健康公司Allerhausen | | 3.70 | % | | 1.50 | % |
| **哈威爾劑量計有限公司退休福利計劃 | | 4.80 | % | | 2.85 | % |
| **其他退休後計劃 | | 4.75 | % | | 3.25 | % |
下表列出了用於確定截至3月31日的年度的定期福利淨成本的重要假設： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折扣率： | | | | | | |
| 北京協和健康退休福利計劃 | | 2.80 | % | | 2.10 | % | | 2.40 | % |
| **Isotron BV養老金計劃 | | 1.80 | % | | 0.90 | % | | 1.60 | % |
| Synergy Health Daniken AG | | 2.05 | % | | 1.00 | % | | 0.70 | % |
| 協同健康Radeberg | | 2.00 | % | | 1.50 | % | | 1.50 | % |
| 美國協同健康公司Allerhausen | | 2.20 | % | | 2.00 | % | | 1.75 | % |
| *：* | | 4.80 | % | | 2.85 | % | | 2.15 | % |
| 其他退休後計劃 | | 3.25 | % | | 2.50 | % | | 3.00 | % |
| 計劃資產的預期回報： | | | | | | |
| 北京協和健康退休福利計劃 | | 3.20 | % | | 3.60 | % | | 3.50 | % |
| **Isotron BV養老金計劃 | | 1.80 | % | | 0.90 | % | | 1.60 | % |
| Synergy Health Daniken AG | | 1.95 | % | | 1.00 | % | | 0.70 | % |
定期福利成本淨額及預計福利責任的精算現值乃根據我們每年檢討的假設計算。這些假設可能每年根據對長期趨勢的評估以及可能影響提供福利的成本的市場條件進行修訂。
我們透過評估第三方專業顧問的意見，並考慮投資組合的資產分配及長期資產類別回報預期，制定計劃資產的預期長期回報率假設。
我們透過評估第三方專業顧問的輸入數據，並考慮國家特定投資級別長期債券的當前收益率（其提供與我們的預測責任類似的現金流流），制定貼現率假設。
我們在計算其他退休後福利責任時，已就醫療成本作出假設。 假設增長率一般於五年期間按比例由假設本年度醫療成本趨勢率下降至假設長期醫療成本趨勢率（見下文）。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 醫療保健成本趨勢率-醫療 | | 7.50 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % |
| 醫療保健成本趨勢率-處方藥 | | 7.50 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % |
| 長期醫療保健成本趨勢率 | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
為了確定醫療保健成本趨勢率，我們評估了一系列信息，包括持續的索賠成本監控、索賠數據的年度統計分析、預測索賠與實際索賠的核對、趨勢審查
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
其他計劃發起人和國家健康趨勢的假設，以及計劃設計變化、勞動力變化和計劃參與者行為變化的調整。
計劃資產。 我們計劃的投資政策一般由當地退休金計劃受託人制定，併力求維持計劃償還負債及遵守當地最低資金規定的能力。計劃資產投資於多元化的投資組合，以可接受的風險水平提供足夠的回報水平。投資政策至少每年審查一次，這被認為是適當的，以確保實現這些目標。截至2023年3月31日，這些計劃的目標分配約為75股權投資百分比和25固定收益投資的百分比。
養老金計劃資產中包括的金融工具分為三級。根據估值方法固有的主觀性程度，這些等級包括三個等級的公允價值等級，具體如下：
一級-活躍市場中相同資產的報價。
第2級-在活躍的市場中對類似資產的報價，其投入是可以直接或間接觀察到的。
第三級-市場數據很少或根本不存在的不可觀察的價格或投入。
我們的養老金福利計劃資產在2023年3月31日、2023年3月和2022年3月按資產類別的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日的公允價值計量 |
| (單位：千) | | 總計 | | 引用
價格上漲
活躍的房地產市場
對於相同的
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
其他
看不見
輸入量
(3級) |
| 現金 | | $ | 338 | | | $ | 338 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 投保年金 | | 10,285 | | | — | | | 10,285 | | | — | |
| 保險合同 | | 5,387 | | | — | | | — | | | 5,387 | |
| 按資產淨值估值的普通信託和集體信託： | | | | | | | | |
| *股權證券信託基金 | | 48,137 | | | — | | | — | | | — | |
| **發行債務擔保信託基金 | | 42,942 | | | — | | | — | | | — | |
| 計劃資產總額 | | $ | 107,089 | | | $ | 338 | | | $ | 10,285 | | | $ | 5,387 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年3月31日的公允價值計量 |
| (單位：千) | | 總計 | | 引用
價格上漲
活躍的房地產市場
對於相同的
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
其他
看不見
輸入量
(3級) |
| 現金 | | $ | 559 | | | $ | 559 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 投保年金 | | 14,231 | | | — | | | 14,231 | | | — | |
| 保險合同 | | 5,383 | | | — | | | — | | | 5,383 | |
| 按資產淨值估值的普通信託和集體信託： | | | | | | | | |
| *股權證券信託基金 | | 66,416 | | | — | | | — | | | — | |
| **發行債務擔保信託基金 | | 55,583 | | | — | | | — | | | — | |
| 計劃資產總額 | | $ | 142,172 | | | $ | 559 | | | $ | 14,231 | | | $ | 5,383 | |
集體投資信託採用實際權宜方法按每股資產淨值之公平值計量。該等信託並未按公平值層級分類，並於上表呈列，以容許將公平值層級與計劃資產總額對賬。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
使用重大不可觀察輸入數據（第三級）的計劃資產公平值計量於二零二三年財政年度出現變動，原因如下： | | | | | | | | |
| | 保險合同 |
| 2021年3月31日的餘額 | | $ | 5,555 | |
| 與年底仍持有的資產有關的收益（損失） | | (115) | |
| 轉出第三級 | | (210) | |
| 外幣 | | 153 | |
| 2022年3月31日的餘額 | | $ | 5,383 | |
| 與年底仍持有的資產有關的收益（損失） | | (157) | |
| 轉出第三級 | | 320 | |
| 外幣 | | (159) | |
| 2023年3月31日的餘額 | | $ | 5,387 | |
現金流。 我們向界定福利退休金計劃作出的供款至少相等於適用僱員福利法及當地税法規定的最低金額。我們預計將提供約$3,955在2024財年。
根據用於制定我們於2023年3月31日的福利責任的精算假設，預計將向計劃參與者支付以下福利： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他固定福利養老金計劃 | | 其他退休後福利計劃 |
| 2024 | | $ | 6,279 | | | $ | 1,121 | |
| 2025 | | 6,265 | | | 1,019 | |
| 2026 | | 6,458 | | | 913 | |
| 2027 | | 6,663 | | | 823 | |
| 2028 | | 6,845 | | | 731 | |
| 2029年及其後 | | 37,315 | | | 2,620 | |
2003年的《聯邦醫療保險處方藥、改善和現代化法案》(以下簡稱《法案》)為聯邦醫療保險受益人提供了處方藥福利，這是我們為退休後福利計劃涵蓋的符合聯邦醫療保險資格的退休人員提供的福利。我們的結論是，我們的退休後福利計劃中提供的處方藥福利被認為在精算上等同於該法案提供的福利，因此有資格獲得該法案規定的補貼。福利受人均每月費用上限的限制，超過上限的任何費用都是退休人員的責任。根據該計劃，補貼適用於減輕退休人員的責任。因此，預期的未來補貼不再減少我們累積的退休後福利義務和淨定期福利成本。我們獲得了總額約為1美元的補貼477 及$660分別在2023財年和2022財年期間，減少了退休人員對超過退休後福利計劃規定的上限的費用的責任。
確定的繳費計劃。我們為符合條件的美國員工維持401(K)固定繳費計劃，為符合條件的波多黎各員工維持401(K)固定繳款計劃，併為加拿大、英國、愛爾蘭和芬蘭的某些員工維持類似的儲蓄計劃。我們提供員工繳費的指定部分的匹配。美國計劃資產以信託形式持有，並根據計劃參與者的指示進行投資。加拿大計劃的資產由保險公司持有。美國計劃的總公允價值為SSETS為$1,170,835 a2023年3月31日。2023年3月31日，美國計劃舉行483,931Steris公允價值為$的普通股92,566。我們付了錢紅利$886, $852、和$839向該計劃和該計劃持有的截至2023年3月31日、2022年和2021年的年度的STERIS股票的參與者提供信息。我們貢獻了大約泰利$36,564, $38,600、和$29,853，截至2023年3月31日、2022年3月31日止年度的固定繳款計劃，以及2021，分別為。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
我們還維持一項涵蓋某些員工的國內非限定遞延補償計劃，該計劃以前允許將補償推遲到員工指定的期限或直到退休或解僱。自2012財年以來，該計劃一直沒有員工繳費。該計劃在2012財政年度進行了修訂，不允許推遲支付2012年及以後歷年的工資，不允許推遲2013財政年度及以後財政年度應支付的佣金和其他獎勵補償金。我們持有對共同基金的投資，以履行該計劃未來的義務。我們將這些資產作為可供出售證券進行會計處理，並將其計入隨附的綜合資產負債表中的“其他資產”，並在應計費用和其他項目中記錄該計劃的相應負債。資產總值為#美元。938及$1,061分別於2023年3月31日和2022年3月31日。這些投資的已實現收益和虧損在非營業費用中計入利息收入和雜項費用(收入)，並計入所附綜合損益表的淨額。資產的公允價值變動計入隨附資產負債表的累計其他全面收益(虧損)。
10.承付款和或有事項
鑑於我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與許多法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒和摔倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、不警告、不符合規範或不遵守法規要求)、產品暴露(例如聲稱暴露於化學品、氣體、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品而聲稱的損害)、商業索賠(例如違反合同、經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們相信，我們已為我們目前的訴訟和索賠預留了足夠的資金，這些訴訟和索賠是可能和可評估的，並進一步相信這些未決訴訟和索賠的最終結果不會對我們的綜合財務狀況或整體運營結果產生重大不利影響。然而，由於其固有的不確定性，無法保證當前或未來的訴訟、調查、索賠或其他程序(包括但不限於以下討論的事項)的最終結果或效果。對於某些類型的索賠，我們目前按我們認為審慎的金額和免賠額維持人身傷害和財產損失保險以及其他責任保險，但不能保證這些保險將適用於或足以覆蓋針對我們的索賠或法律訴訟的不利後果。
涉及我們的產品或服務的民事、刑事、監管或其他程序可能會導致判決、和解或行政或司法法令，要求我們支付損害賠償、罰款或實施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索賠或補救，這可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和運營結果產生重大影響。
關於這些事項的更多信息，見項目1A“與產品和服務有關的條例和索賠”標題下所述的風險和不確定因素。本年度報告的表格10-K。
STERIS還不時以原告的身份參與法律訴訟，涉及合同、專利保護和我們主張的其他索賠。從這些訴訟中獲得的收益，如果有的話，在實現時予以確認。
我們受到美國聯邦、州、地方和外國司法管轄區的徵税。主要通過在每個司法管轄區內完成審計或關閉訴訟時效法規來解決税務問題。適用税法的變化或其他事件也可能需要我們修改過去的估計。我們在合併財務報表中標題為“所得税”的附註8中對所得税作了進一步説明。他的Form 10-K年度報告。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，我們的商業承諾總額為$108,370及$98,675，分別為。商業承諾包括備用信用證、根據我們的自保風險保留政策要求作為擔保的信用證，以及因需要我們付款的事件而導致的其他潛在現金流出。大致$8,036及$13,900在3月31日、2023年和2022年的總額中，分別與我們自我保護下作為擔保所需的信用證有關定期風險保留保單。
截至2023年3月31日，我們與供應商的最低採購承諾總額為$57,221。截至2023年3月31日，我們還承諾了$194,505長期建設合同。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
租契
我們租賃製造、倉庫和辦公空間、服務設施、車輛、設備和通信系統。 若干租賃包含讓我們能夠延長租期的選擇權。 當合理確定將行使該等選擇權時，該等選擇權將計入租賃期。 我們作出會計政策選擇，不就租賃期為十二個月或以下的租賃確認租賃資產或租賃負債。
我們釐定協議是否包含租賃，並於租賃開始日期將租賃分類為經營或融資。 融資租賃通常是指我們將支付相關資產的絕大部分公允價值或將在資產的全部或大部分經濟壽命中使用該資產的租賃，包括我們將最終擁有該資產的情況。 融資租賃產生的租賃資產計入物業、廠房及設備淨額，而負債計入其他負債。 對於融資租賃，我們採用實際利率法確認利息支出，並在租賃期或資產使用壽命（以較短者為準）內確認租賃資產的攤銷支出。於二零二三年三月三十一日及截至該日止十二個月期間，我們的融資租賃並不重大。
經營租賃資產及負債於租賃開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。 租賃資產指於租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債指因租賃產生的租賃付款責任。 由於大多數租賃並無提供隱含利率，我們估計增量借款利率以釐定租賃付款的現值。我們的估計增量借款利率反映基於近期債務發行、我們的估計信用評級、租賃期以及具有類似特徵的工具的公開數據的擔保利率。就經營租賃而言，我們於租賃期內按直線法確認租賃成本。在對租賃進行會計處理時，我們合併租賃資產、相關服務及租賃其他組成部分的付款。
經營租賃費用的構成如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| 固定經營租賃費用 | $ | 45,249 | | | $ | 45,158 | |
| 可變經營租賃費用 | 21,486 | | | 12,659 | |
| 經營租賃總費用 | $ | 66,735 | | | $ | 57,817 | |
與經營租賃有關的補充現金流量信息如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 45,249 | | | $ | 45,144 | |
| 以經營性租賃債務換取的使用權資產，淨額 | $ | 53,099 | | | $ | 79,241 | |
截至2023年3月31日的租賃負債到期日如下:
| | | | | |
| 3月31日，
2023 |
| 2024 | $ | 41,709 | |
| 2025 | 33,584 | |
| 2026 | 26,129 | |
| 2027 | 19,659 | |
| 2028年及其後 | 120,359 | |
| 經營租賃支付總額 | 241,440 | |
| 扣除計入的利息 | 45,986 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 195,454 | |
在上表中，以外幣計價的不可取消租賃項下未來應支付的最低年租金已使用2023年3月31日的外幣匯率計算。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
與經營租賃有關的補充信息如下：
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| 3月31日， | | 3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 經營租賃加權平均剩餘租賃年限 | 10.3年份 | | 9.6年份 |
| | | |
| 經營租賃加權平均貼現率 | 3.3 | % | | 3.4 | % |
11.業務細分信息
我們在四個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術、生命科學和牙科。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供全面的服務，重點放在無菌處理部門和程序中心，如手術室和內窺鏡檢查套房。我們的產品和服務範圍從預防感染的消耗品和資本設備，以及維護這些設備的服務；到可重複使用的程序器械的維修；到外包器械再加工服務。此外，我們的程序性解決方案還包括主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡套間和其他程序性領域的內窺鏡附件和資本設備基礎設施。
我們的應用滅菌技術(“AST”)部門是合同滅菌的第三方服務提供商，以及為醫療器械和製藥製造商驗證無菌服務所需的測試服務。我們的技術中立產品支持客户從檢測到消毒的每一步。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，支持製藥生產，主要面向疫苗和其他專注於無菌生產的生物製藥客户。這些解決方案包括全套消費品、設備維護和專業服務以及資本設備。
我們的牙科部門為牙科從業者和牙科學校提供全面的服務，提供器械、感染預防耗材和器械管理系統。
我們做了是一種部門收入的衡量標準，與管理層運營和看待業務的方式一致。可報告分部的會計政策與合併公司的會計政策相同。某些前期成本已從醫療保健部門重新分配到公司，以符合本年度的列報。上期分部營業收入計量已為可比性進行了重新調整。
在截至2023年3月31日的一年中，來自單個客户的收入不佔醫療保健、AST或生命科學部門收入的10%或更多。 三個客户合計且一致地佔比超過40.0佔我們牙科部門收入的1%。由於這三個客户以及其他牙科客户的購買模式不同，在任何一個時期內與這三個客户共同相關的百分比可能會有所不同。這三個客户合計佔了APP奧克西合乎情理47.4%和45.1% o截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的年度牙科部門收入。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
有關我們細分市場的信息如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年3月31日的年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | |
| 醫療保健 | | $ | 3,085,131 | | | $ | 2,845,467 | | | $ | 1,954,055 | |
| Applied Sterilization Technologies | | 914,431 | | | 852,972 | | | 685,912 | |
| 生命科學 | | 536,704 | | | 524,964 | | | 467,552 | |
| 牙科 | | 421,573 | | | 361,661 | | | — | |
| 總收入 | | $ | 4,957,839 | | | $ | 4,585,064 | | | $ | 3,107,519 | |
| 營業收入(虧損)： | | | | | | |
| 醫療保健 | | 706,020 | | | 649,704 | | | 427,089 | |
| Applied Sterilization Technologies | | 429,020 | | | 410,101 | | | 310,648 | |
| 生命科學 | | 210,225 | | | 216,188 | | | 180,796 | |
| 牙科 | | 89,527 | | | 84,441 | | | — | |
| | | | | | |
| 公司 | | (264,791) | | | (283,665) | | | (219,153) | |
| 調整前營業收入總額 | | $ | 1,170,001 | | | $ | 1,076,769 | | | $ | 699,380 | |
| 減去：調整 | | | | | | |
已取得無形資產的攤銷(1) | | 376,822 | | | 366,434 | | | 83,892 | |
收購和整合相關費用(2) | | 24,196 | | | 205,788 | | | 35,634 | |
税制重組成本(3) | | 661 | | | 301 | | | 1,592 | |
收購相關或有對價的公允價值調整收益(1) | | (3,100) | | | (2,350) | | | (500) | |
剝離業務的淨(利)損(1) | | (67) | | | (874) | | | 2,030 | |
存貨和財產攤銷“增加”至公允價值(1) | | 12,254 | | | 81,804 | | | 5,600 | |
新冠肺炎增量成本(4) | | — | | | — | | | 25,793 | |
重組費用(信貸)(5) | | 485 | | | 48 | | | (3,029) | |
商譽減值損失 (6) | | 490,565 | | | — | | | — | |
| 營業總收入 | | $ | 268,185 | | | $ | 425,618 | | | $ | 548,368 | |
(1) 有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲標題為“業務收購和資產剝離”的註釋2。
(2) 與收購和整合相關的費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3) 税收結構調整所產生的成本。
(4) 新冠肺炎增量成本包括與新冠肺炎相關的額外成本，如改進的清潔協議、員工的個人防護設備、活動取消費用以及與我們對新冠肺炎的響應相關的工資成本，這還不包括任何可用的政府補貼。
(5) 有關我們重組努力的更多信息，請參閲我們日期為2021年5月28日的Form 10-K年度報告。
(6) 欲瞭解有關商譽減值損失的更多信息，請參閲標題為“商譽和無形資產”的附註3。
資產包括根據對地點的管理或根據使用情況直接歸屬於該部門的流動和長期資產。某些公司資產根據收入分配到可報告部門。歸因於銷售和分銷地點的資產僅分配給醫療保健和生命科學部門。
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合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
隨着時間的推移，醫療保健和生命科學部門都會在不同的水平上利用個別設施、設備和知識產權進行生產。因此，總資產、資本支出以及折舊和攤銷的分配對醫療保健和生命科學部門的個人業績沒有意義。因此，它們各自的金額一起報告。
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| 3月31日， | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 醫療保健與生命科學 | | $ | 6,538,270 | | | $ | 6,604,893 | |
| Applied Sterilization Technologies | | 3,124,341 | | | 3,053,116 | |
| 牙科 | | 1,159,228 | | | 1,765,585 | |
| 總資產 | | $ | 10,821,839 | | | $ | 11,423,594 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年3月31日的年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 資本支出 | | | | | | |
| 醫療保健與生命科學 | | $ | 98,585 | | | $ | 84,487 | | | $ | 74,446 | |
| Applied Sterilization Technologies | | 253,914 | | | 198,350 | | | 164,816 | |
| 牙科 | | 9,470 | | | 4,726 | | | — | |
| 資本支出總額 | | $ | 361,969 | | | $ | 287,563 | | | $ | 239,262 | |
折舊、損耗和攤銷(1) | | | | | | |
| 醫療保健與生命科學 | | $ | 306,377 | | | $ | 316,222 | | | $ | 106,266 | |
| 應用殺菌技術 | | 116,153 | | | 115,925 | | | 112,971 | |
| 牙科 | | 130,367 | | | 120,957 | | | — | |
| 折舊、損耗和攤銷總額 | | $ | 552,897 | | | $ | 553,104 | | | $ | 219,237 | |
(1) 2022財年總額約為$229,052, $35,531及$113,099對於醫療保健和生命科學，應用消毒技術公司和牙科公司分別將收購的無形資產的攤銷和財產的攤銷“遞增”到公允價值。有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲標題為“業務收購和資產剝離”的附註2。
下表列出了我們每個美國和國際地理區域的財務信息。收入基於這些業務及其客户的位置。財產、廠房和設備淨額是指在每個地理區域的經營活動中確定的那些資產。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2023 | | 2022 |
| 財產、廠房和設備，淨值 | | | | |
| 愛爾蘭 | | $ | 60,570 | | | $ | 60,275 | |
| 美國 | | 946,930 | | | 881,057 | |
| 其他地點 | | 698,012 | | | 611,244 | |
| 財產、廠房和設備，淨值 | | $ | 1,705,512 | | | $ | 1,552,576 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年3月31日的年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | |
| 愛爾蘭 | | $ | 74,463 | | | $ | 82,011 | | | $ | 71,905 | |
| 美國 | | 3,586,486 | | | 3,228,864 | | | 2,227,038 | |
| 其他地點 | | 1,296,890 | | | 1,274,189 | | | 808,576 | |
| 總收入 | | $ | 4,957,839 | | | $ | 4,585,064 | | | $ | 3,107,519 | |
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合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年3月31日的年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 醫療保健： | | | | | | |
| 資本設備 | | 896,590 | | | $ | 782,505 | | | $ | 588,864 | |
| 消耗品 | | 1,050,316 | | | 1,004,605 | | | 510,946 | |
| 服務 | | 1,138,225 | | | 1,058,357 | | | 854,245 | |
| 醫療保健總收入 | | $ | 3,085,131 | | | $ | 2,845,467 | | | $ | 1,954,055 | |
| 應用滅菌技術： | | | | | | |
| 資本設備 | | $ | 26,460 | | | $ | 24,394 | | | $ | — | |
| 服務 | | $ | 887,971 | | | $ | 828,578 | | | $ | 685,912 | |
| 應用消毒技術服務收入總額 | | $ | 914,431 | | | $ | 852,972 | | | $ | 685,912 | |
| 生命科學： | | | | | | |
| 資本設備 | | $ | 147,420 | | | $ | 142,281 | | | $ | 128,356 | |
| 消耗品 | | 241,114 | | | 239,365 | | | 215,005 | |
| 服務 | | 148,170 | | | 143,318 | | | 124,191 | |
| 生命科學總收入 | | $ | 536,704 | | | 524,964 | | | 467,552 | |
| 牙科收入 | | $ | 421,573 | | | $ | 361,661 | | | $ | — | |
| 總收入 | | $ | 4,957,839 | | | $ | 4,585,064 | | | $ | 3,107,519 | |
12.股份及優先股
普通股
我們根據加權平均流通股數來計算每股基本收益。我們根據加權平均流通股數量加上用庫存股方法計算的股份等價物的稀釋效應來計算每股攤薄收益。以下是計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的已發行股票和股票等價物的摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
分母(以千計的股份): | | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | | 99,706 | | | 97,535 | | | 85,203 | |
| 股份等價物的稀釋效應 | | 540 | | | 791 | | | 695 | |
| 加權平均流通股和股份等價物--稀釋 | | 100,246 | | | 98,326 | | | 85,898 | |
購買以下數量的股票的期權是已發行的，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為綜合行使價格、未攤銷公允價值和行使時假定的税收優惠大於這些股票在此期間的平均市場價格，因此包括這些期權將是反稀釋的： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
普通股認購權數目 (以千計的股份) | | 578 | | | 243 | | | 348 | |
額外授權股份
該公司擁有額外的法定股本：50,000,000優先股：$0.001每個面值，加上25,000遞延的歐元普通股1.00為了滿足所有愛爾蘭上市有限公司的最低法定資本要求，每一家公司都必須有面值。
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(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
13.回購普通股
2019年5月7日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，從而獲得了約$78,979(扣除税費和佣金後的淨額)。2019年7月30日，我們的董事會批准在2019年5月7日的授權中額外增加金額$300,000(扣除税費和佣金後的淨額)。截至2023年3月31日，約有美元13,932(扣除税費及佣金後)董事會授權股份回購計劃下的剩餘可用金額。股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據授權，本公司可不時透過公開市場購買回購其股份，包括10b5-1計劃。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。由於圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。暫停已於2022年2月10日起解除，使公司能夠根據事先的授權恢復股票回購。
在2023財年，我們回購了1,563,983我們的普通股，總金額為$295,000(扣除費用和佣金後)。從2022年2月14日到2022年3月31日，我們回購了108,368我們的普通股，總金額為$25,000(扣除費用和佣金後)。在2021財年，我們回購了35,000我們的普通股，總金額為$5,047(扣除費用和佣金後)。
在2023財年，我們獲得了79,169我們的普通股總金額為$13,534與以股份為基礎的薪酬獎勵計劃有關。在2022財年，我們獲得了244,395我們的普通股總金額為$30,775與以股份為基礎的薪酬獎勵計劃有關。在2021財年，我們獲得了91,567我們的普通股總金額為$9,599與以股份為基礎的薪酬獎勵計劃有關。
2023年5月3日，我們的董事會終止了現有的股份回購計劃，並批准了一項新的股份回購計劃，回購金額最高可達$500,000(扣除税費和佣金後的淨額)。到目前為止，我們還沒有根據新的股份回購計劃進行任何回購。
14.基於股份的薪酬
我們維持一項長期激勵計劃，在董事會或董事會薪酬和組織發展委員會的酌情決定下，以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和股票授予的形式向高級管理人員、董事和關鍵員工提供股票以供授予。我們通過發行新的普通股來滿足股票獎勵激勵。
根據計劃和協議的條款，股票期權提供了以授予日的市場價購買我們的股票的權利，或者對於2019財年授予員工的期權，以及此後授予日市場價的110%的期權。一般來説，授予員工的股票期權的四分之一在授予日期後的每一整年就業期間都可以行使。授予的股票期權通常在授予日期後10年到期，在某些情況下，如果期權持有人不再受僱於我們，則到期時間更早。限制性股票和限制性股份單位通常在四年後懸崖授予，或在授予日期後每一年授予數量的四分之一的分批授予。截至2023年3月31日，2,794,795根據長期激勵計劃，股票仍可供授予。
基於股票的股票期權補償獎勵的公允價值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估計的。該模型是為估計交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制且完全可轉讓，這是我們的期權授予中沒有的特徵。如果該模型允許考慮員工股票期權的獨特特徵，則由此產生的股票期權公允價值的估計可能不同。最終預期授予的部分獎勵的價值在我們的綜合損益表中確認為必要服務期內的費用。費用被歸類為收入成本或銷售成本、一般費用和管理費用，其方式與員工的薪酬和福利一致。
以下加權平均假設用於2023財年、2022財年和2021財年授予的期權： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023財年 | | 2022財年 | | 2021財年 |
| 無風險利率 | | 2.44 | % | | 1.10 | % | | 0.46 | % |
| 期權的預期壽命 | | 5.9年份 | | 5.9年份 | | 6.0年份 |
| 股票預期股息收益率 | | 0.80 | % | | 0.95 | % | | 0.96 | % |
| 股票預期波動率 | | 24.49 | % | | 24.27 | % | | 23.04 | % |
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合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
無風險利率以美國公債收益率曲線為基礎。期權的預期壽命反映了歷史經驗、授予時間表和合同條款。股票的預期股息收益率代表了我們對預期未來股息收益率的最佳估計。股票的預期波動率是通過參考我們在與授權書預期壽命相似的時間框架內的歷史股票價格得出的。估計的沒收率為2.54%, 2.85%和2.782023財年、2022財年和2021財年分別適用%。這一利率是根據歷史活動計算的，代表了對預期不會授予的已授予期權的估計。如果實際沒收與計算的比率不同，我們可能需要在未來期間對補償費用進行額外調整。上述假設在每一次重大期權授予時或至少每年一次進行審查。
股票期權活動摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 數量
選項 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 平均值
剩餘
合同
術語 | | 集料
固有的
價值 |
| 截至2022年3月31日的未償還債務 | | 1,560,954 | | | $ | 138.37 | | | | | |
| 授與 | | 235,435 | | | 247.45 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (37,732) | | | 50.86 | | | | | |
| 被沒收 | | (8,928) | | | 205.25 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的未償還債務 | | 1,749,729 | | | $ | 154.60 | | | 6.2年份 | | $ | 83,950 | |
| 可於2023年3月31日行使 | | 1,124,664 | | | $ | 122.41 | | | 5.2年份 | | $ | 79,561 | |
我們估計614,758在截至2023年3月31日的未償還非既有股票期權中，最終將獲得。
上表中的合計內在價值代表税前總差額191.28本公司普通股於2023年3月31日的收市價高於股票期權的行權價格，乘以已發行或已發行並可行使的期權數量(視情況而定)。合計內在價值並不計入財務會計用途，而該價值根據我們普通股公平市價的每日變動而每日變動。
於截至2023年、2023年、2022年及2021年3月31日止年度內行使的股票期權總內在價值為6,502, $52,952及$39,055，分別為。行使股票期權所得現金淨額為#美元。1,828, $10,071及$26,726截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日止年度。行使股票期權帶來的税收優惠AS $4,945, $18,143及$11,559截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日止年度。
股票期權授予的加權平均授出日期公允價值為$50.72, $37.52及$27.66截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日止年度。
非既得性限售股及限售股單位活動摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 數量：
受限
股票 | | 限售股單位數 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 截至2022年3月31日的未歸屬資產 | | 485,510 | | | 33,677 | | | $ | 157.37 | |
| 授與 | | 131,650 | | | 13,884 | | | 223.57 | |
| 既得 | | (148,828) | | | (16,335) | | | 127.98 | |
| 被沒收 | | (17,539) | | | (2,684) | | | 182.75 | |
| 截至2023年3月31日未歸屬 | | 450,793 | | | 28,542 | | | $ | 186.60 | |
限制性股票和限制性股份單位授予以授予日的收盤價為基礎進行估值。2023財年歸屬的限制性股票和單位的價值為$21,154.
截至2023年3月31日，總共有美元64,814未確認的補償成本，與我們基於股份的補償計劃下授予的非既有股份補償相關。我們預計在加權平均期間內確認成本2.1好幾年了。
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(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
基於股份的加拿大電信薪酬計劃
關於2021年6月2日對Cantel的收購，已發行的、未歸屬的Cantel限制性股份單位被STERIS限制性股份單位取代。
總計280,402Steris限制性股票單位取代了Cantel獎勵，基於一個Cantel限制性股票單位與Cantel的比率0.4262Steris受限股份單位。這些Cantel獎項包括基於時間和績效的獎項。以CANTELL時間為基礎的限制性股份單位被STERIS限制性股份單位取代，STERIS限制性股份單位具有相同的三年比例歸屬條款，基於最初的授予日期。基於業績的Cantel受限股份單位被基於時間的STERIS受限股份單位取代，這些單位按比例授予自原始Cantel授予日期起的剩餘一週年、兩週年或三週年。在原目標實現水平的基礎上，更換業績受限股單位數。所有置換限售股份單位保留股利累積權。
於2021年6月2日授予的用以取代已發行非既有Cantel限制性股份單位的每股STERIS限制性股份單位的公允價值為$191.18基於STERIS普通股在2021年6月2日的收盤價。大約$18,173在總金額中53,607授出日期公允價值為所提供的收購前服務，並被記錄為與收購Cantel有關的購買代價的組成部分。
在2022財年，確認未攤銷的基於股份的薪酬支出總計$20,200在2022財年與某些Cantel員工的解僱有關的加速。由於所提供的正式通知以及Cantel以股份為基礎的補償計劃和Cantel高管離職及控制變更計劃的條款，歸屬的受限股份單位要求加快剩餘的相關補償成本。
截至2023年3月31日，總共有美元1,563在與非既有STERIS限制性股份單位相關的未確認補償成本中，授予取代Cantel限制性股份單位。我們預計在加權平均期間內確認成本0.6好幾年了。
與Cantel基於股份的薪酬計劃相關的非既得性限制性股票單位活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 限售股單位數 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 截至2022年3月31日的未歸屬資產 | | | | 45,722 | | | $ | 191.18 | |
| 授與 | | | | — | | | — | |
| 既得 | | | | (25,470) | | | 191.18 | |
| 被沒收 | | | | (4,582) | | | 191.18 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2023年3月31日未歸屬 | | | | 15,670 | | | $ | 191.18 | |
15.財務和其他擔保
我們通常對資本設備提供有限的部件和勞動保修。這些保修的具體條款和條件因銷售的產品和我們開展業務的國家而異。我們在確認產品收入時記錄了產品保修的估計成本的負債。我們預計代表我們的客户為這些保證的未來估計成本產生的金額在隨附的綜合資產負債表中作為流動負債記錄。影響我們保修責任金額的因素包括已安裝設備的數量和類型、產品故障率的歷史和預期比率以及每次索賠的材料和服務成本。我們定期評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
在本報告所述期間，我們保修責任的變化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年3月31日的年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | | $ | 14,108 | | | $ | 9,406 | | | $ | 7,381 | |
| 收購Cantel所承擔的債務 | | — | | | 4,769 | | | — | |
| 在此期間發佈的保修 | | 13,268 | | | 12,571 | | | 10,574 | |
| 在此期間所作的和解 | | (13,693) | | | (12,638) | | | (8,549) | |
| 年終餘額 | | $ | 13,683 | | | $ | 14,108 | | | $ | 9,406 | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
16.衍生工具及對衝
我們不時訂立遠期合約，以對衝以外幣計價的交易(包括公司間交易)所產生的潛在外幣收益和虧損。我們還可能簽訂大宗商品掉期合約，以對衝鎳價格變化對我們收入成本中包含的原材料的影響。在2023財年，我們還持有遠期外幣合同，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，以對衝我們的報告貨幣美元。這些外幣兑換合約在2023財年到期。我們沒有為這些遠期外幣合約選擇對衝會計；然而，我們可能會在未來的情況下尋求應用對衝會計。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。
該等合約並未被指定為對衝工具，亦不接受對衝會計處理；因此，其公允價值的變動不會遞延，但會立即在綜合損益表中確認。2023年3月31日，我們持有外幣遠期合約買入19.5百萬英鎊；並出售150.0百萬墨西哥比索，以及7.0百萬新加坡元和6.0百萬歐元。2023年3月31日，我們持有大宗商品掉期合約買入753.0一千磅的鎳幣。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| | 公允價值按 | | 公允價值按 | | 公允價值按 | | 公允價值按 |
| 資產負債表位置 | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| 預付費和其他 | | $ | 378 | | | $ | 2,780 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 應計費用及其他 | | — | | | — | | | 2,054 | | | 198 | |
下表列出了衍生工具的影響及其在綜合損益表中的位置： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在收入中確認的收益(損失)的所在地 | | 會計收入中確認的收益(虧損)金額 |
| 截至3月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣遠期合約 | | 銷售、一般、銷售和行政 | | $ | 5,036 | | | $ | 4,379 | | | $ | 1,178 | |
| 大宗商品掉期合約 | | 收入成本 | | (3,630) | | | 3,921 | | | 771 | |
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
17.公允價值計量
公允價值被定義為在計量日出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。我們使用現有的市場信息和公認的估值方法估計金融資產和負債的公允價值。用於計量公允價值的投入分為三個層次。這些級別包括級別1，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；級別2，定義為直接或間接可觀察的活躍市場的報價以外的輸入；以及級別3，定義為不可觀察的輸入，其中市場數據很少或沒有，因此需要實體制定自己的假設。下表顯示了我們在2023年3月31日和2022年3月31日的金融資產和負債的公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公允價值計量 |
| 3月31日， | | 賬面價值 | | 報價：
在不活躍的金融市場
對於完全相同的客户資產 | | 重要和其他
可觀察到的輸入 | | 意義重大
看不見
輸入量 |
| | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 208,357 | | $ | 348,320 | | | $ | 208,357 | | $ | 348,320 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
遠期合約和掉期合約(1) | | 378 | | 2,780 | | | — | | — | | | 378 | | 2,780 | | | — | | — | |
股權投資(2) | | 7,069 | | 8,520 | | | 7,069 | | 8,520 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 其他投資 | | 2,066 | | 2,272 | | | 2,066 | | 2,272 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
遠期合約和掉期合約(1) | | $ | 2,054 | | $ | 198 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,054 | | $ | 198 | | | $ | — | | $ | — | |
遞延補償計劃(2) | | 1,022 | | 1,240 | | | 1,022 | | 1,240 | | | — | | — | | | — | | — | |
債務總額(3) | | 3,078,655 | 3,088,356 | | — | | — | | | 2,754,218 | | 2,991,680 | | | — | | — | |
或有對價債務(4) | | 15,678 | | 10,550 | | | — | | — | | | — | | — | | | 15,678 | | 10,550 | |
(1) 遠期合約和掉期合約的公允價值以期末遠期匯率為基礎，並反映我們將為名義金額和到期日相同的合同支付或收到的金額的價值。
(2)我們維持着一個涵蓋某些員工的凍結的國內非限定遞延補償計劃，該計劃允許將以前賺取的補償推遲支付一段僱員指定的期限或直到退休或解僱。遞延金額可以分配給各種假設的投資選擇(根據該計劃，遞延補償已被凍結)。我們持有投資，以履行該計劃未來的義務。延期的僱員有權獲得其假想賬户餘額(遞延金額連同收益(損失))的分配。我們還投資了Servizi Italia，S.p.A的普通股，該公司是為醫院客户提供綜合亞麻洗滌和外包無菌處理服務的領先供應商。這些投資的公允價值變動記入綜合損益表的利息收入和雜項費用(收入)項。在2023財年和2022財年，我們錄得虧損(1,176)和$(775)，分別與這些投資有關。
(3) 我們使用貼現現金流分析來估計我們債務的公允價值，這是基於我們目前類似類型借款安排的遞增借款利率。S。我們高級公開票據的公允價值是用以下方法估計的該批公開註冊的高級債券的報價為市價。
(4)或有對價義務產生於先前的業務收購。公允價值基於反映特定業績衡量或事件可能實現的貼現現金流分析，並反映或有事項、商業風險和貨幣的時間價值的合同性質。或有對價債務在合併資產負債表中根據合同付款日期酌情分類為應計費用(短期)和其他負債(長期)。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動摘要如下： | | | | | | | | |
| | 或有對價 |
| 2021年3月31日的餘額 | | $ | 19,642 | |
| 收購Cantel所承擔的債務 | | 25,000 | |
| 加法 | | 601 | |
| 付款 | | (32,336) | |
| 削減和調整 | | (2,350) | |
| 外幣折算調整 | | (7) | |
| 2022年3月31日的餘額 | | $ | 10,550 | |
| 加法 | | 8,302 | |
| 付款 | | (80) | |
| 調整 | | (3,100) | |
| 外幣折算調整 | | 6 | |
| 2023年3月31日的餘額 | | $ | 15,678 | |
2023年和2022年財政年度或有對價債務的增加和支付主要與我們2023年和2022年財政年度的收購有關NS。調整記錄在綜合損益表的銷售、一般和行政費用項中。有關更多信息，請參閲標題為“業務收購和剝離”的附註2。
18.從累積的其他綜合(損失)收入中重新分類
累計其他全面收益(虧損)的金額在扣除相關税項後列報。外幣折算不會根據所得税進行調整。在截至2023年3月31日、2023年、2022年和2021年3月31日的年度中，我們的股東權益綜合報表中顯示的累計其他全面收益(虧損)和扣除税後的餘額變化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確定的收益 平面圖(1) | 外幣折算(2) | 累計其他綜合收益(虧損)合計 |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 1,276 | | $ | (5,519) | | $ | (6,813) | | $ | (211,084) | | $ | (55,724) | | $ | (228,650) | | $ | (209,808) | | $ | (61,243) | | $ | (235,463) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (799) | | 11,148 | | 4,622 | | (109,638) | | (155,360) | | 172,926 | | (110,437) | | (144,212) | | 177,548 | |
| 從累計其他全面損失中重新分類 | (465) | | (4,353) | | (3,328) | | — | | — | | — | | (465) | | (4,353) | | (3,328) | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (1,264) | | 6,795 | | 1,294 | | (109,638) | | (155,360) | | 172,926 | | (110,902) | | (148,565) | | 174,220 | |
| 期末餘額 | $ | 12 | | $ | 1,276 | | $ | (5,519) | | $ | (320,722) | | $ | (211,084) | | $ | (55,724) | | $ | (320,710) | | $ | (209,808) | | $ | (61,243) | |
(1) 固定收益計劃項目的攤銷(收益)在我們的綜合損益表的利息收入和雜項費用(收入)行中報告。
(2)被指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務損益的有效部分在累計其他全面收益中確認，並在與淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註
(以千美元為單位，每股金額和註明除外)
附表二-估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 平衡點：
起頭
週期的 | | 收費
與成本
和
費用 | | | 收費
發送給其他人
帳目 | | | 扣除額 | | | 平衡點：
結束
期間 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備(1) | | $ | 24,371 | | | $ | 6,972 | | | | $ | 598 | | (3) | | $ | (8,514) | | (4) | | $ | 23,427 | |
| 存貨計價準備 | | 30,937 | | | 14,313 | | (2) | | 332 | | (3) | | — | | | | 45,582 | |
| 遞延税項資產估值準備 | | 24,691 | | | 1,733 | | | | (530) | | (3) | | (5,579) | | | | 20,315 | |
| 在負債內記錄的： | | | | | | | | | | | | | |
| 傷亡損失準備金 | | $ | 26,126 | | | $ | 7,829 | | | | $ | 2,040 | | | | $ | (5,558) | | | | $ | 30,437 | |
| 截至2022年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備(1) | | $ | 11,355 | | | $ | 16,442 | | | | $ | 1,840 | | (3) | | $ | (5,266) | | (4) | | $ | 24,371 | |
| 存貨計價準備 | | 19,778 | | | 10,931 | | (2) | | 228 | | (3) | | — | | | | 30,937 | |
| 遞延税項資產估值準備 | | 14,143 | | | 2,888 | | | | 8,906 | | (3) | | (1,246) | | | | 24,691 | |
| 在負債內記錄的： | | | | | | | | | | | | | |
| 傷亡損失準備金 | | $ | 23,283 | | | $ | 7,069 | | | | $ | 44 | | | | $ | (4,270) | | | | $ | 26,126 | |
| 截至2021年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
應收貿易賬款準備(1) | | $ | 12,051 | | | $ | 3,097 | | | | $ | 349 | | (3) | | $ | (4,142) | | (4) | | $ | 11,355 | |
| 存貨計價準備 | | 16,149 | | | 4,423 | | (2) | | (794) | | (3) | | — | | | | 19,778 | |
| 遞延税項資產估值準備 | | 13,891 | | | 2,684 | | | | 277 | | (3) | | (2,709) | | | | 14,143 | |
| 在負債內記錄的： | | | | | | | | | | | | | |
| 傷亡損失準備金 | | $ | 23,228 | | | $ | 5,550 | | | | $ | 2,542 | | | | $ | (8,037) | | | | $ | 23,283 | |
(1) 信貸損失準備淨額以及銷售和退貨準備。
(2) 超額和過時庫存準備金，扣除註銷庫存後的淨額。
(3) 外幣匯率和已獲得儲備的變化。
(4) 壞賬核銷，扣除回收後的淨額。
第九項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層，包括首席執行官(“PEO”)和首席財務官(“PFO”)，已經評估了我們的披露控制和程序的有效性，如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義，截至本Form 10-K年度報告所涵蓋的期間結束。根據這一評估，PEO和PFO確定，截至本年度報告Form 10-K所涵蓋的期限結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。在包括PEO和PFO在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的2013年內部控制-綜合框架，對截至2023年3月31日的財務報告內部控制有效性進行了評估。根據這一框架下的評估，管理層得出結論，財務報告內部控制自2023年3月31日起有效。我們對財務報告內部控制的評估沒有包括在2023財政年度收購的實體的內部控制。被收購企業的總資產約為0.50%佔我們截至2023年3月31日總資產的比例(其中0.30%為受公司控制的商譽和無形資產)和大約0.30%在截至2023年3月31日的一年中，我們的總收入。根據這一框架下的評估，管理層得出結論，財務報告內部控制自2023年3月31日起有效。
審計財務報表的獨立註冊會計師事務所已出具認證報告關於財務報告的內部控制。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
Steris plc
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了STERIS plc及其子公司的財務報告內部控制2023年3月31日，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年框架)(COSO標準)中確定的標準。我們認為，截至以下日期，STERIS plc及其子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告保持有效的內部控制2023年3月31日，基於COSO標準。
如所附的管理層財務報告內部控制報告所示，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括在該年終了年度收購的實體的內部控制2023年3月31日，計入本公司2023財年綜合財務報表，約佔截至2023年3月31日約佔當年總收入的0.30%。我們對本公司財務報告的內部控制的審計也不包括對截至年終的收購實體的財務報告的內部控制的評估。2023年3月31日.
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年3月31日及2022年，截至該期間內各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表及現金流量表2023年3月31日，以及索引第15(A)項所列的相關附註和財務報表附表，以及我們#年#月#日的報告。2023年5月26日對此發表了毫無保留的意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
俄亥俄州克利夫蘭
2023年5月26日
項目9B。其他信息
沒有。
項目9 C. 關於外國司法管轄區的披露， 預防檢查
不適用。
第三部分
第10項。董事、行政人員和公司治理
本10-K表格年度報告通過引用合併了標題下出現的信息“被提名人選舉為董事”，“董事會會議和委員會”，“股東提名董事和提名標準”和“股東提案”我們的最終代理聲明將提交給美國證券交易委員會與我們的2023年度股東大會（“代理聲明”）。
董事會成員的任期為一年，自選舉之日起至下一次董事會組織會議召開之日止，直至其各自的繼任者被選出並符合資格，但死亡、辭職或免職的情況除外。 有關我們的行政人員的資料載於本年報第1部第1項“有關我們的行政人員的資料”，並以引用方式併入本年報。我們採用了一套道德準則，即《員工商業行為準則》，適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官以及所有其他員工。我們還採用了道德準則，即我們的董事道德準則，適用於公司董事會成員，包括我們的首席執行官。我們的《員工商業行為守則》和《董事道德守則》可在我們的投資者關係網站www.steris-ir.com上查閲。任何對這些守則的修訂或豁免將在本網站上公佈。
第11項。高管薪酬
表格10-K上的本年度報告通過引用合併了在委託聲明的標題“高管薪酬”、“非僱員董事薪酬”、“績效薪酬”和“雜項事項”下出現的信息。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
表格10-K上的本年度報告通過引用納入了代表聲明標題“投票權證券的所有權”下的信息。
下表呈列有關截至2023年3月31日止財政年度生效的所有股權薪酬計劃及個別股權薪酬安排的資料。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 將發行的證券數量
將在演習後立即發放
在所有未完成的選擇中，
認股權證及權利 | | 加權平均
行權價格
未償還的股票期權，
認股權證及權利
($) | | 證券數量
保持可用時間
根據以下條款未來發行
股權和薪酬計劃
(不包括證券
反映在(A)欄) |
| | (a) | | (b) | | (c) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | | 1,749,729 | | $154.60 | | 2,794,795 |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | — | | — |
| 總計 | | 1,749,729 | | $154.60 | | 2,794,795 |
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
這份10-K表格的年度報告引用了委託書“一般管治”、“董事會會議及委員會”及“其他事項”等標題下開始的資料。
第14項。首席會計師費用及服務
本表格10-K的年報以參考方式併入有關委託書“獨立註冊會計師事務所”項下的主要會計師費用及服務的資料。
第四部分
項目15.公開展示和財務報表明細表
合併財務報表和財務報表明細表
(A)(1)以下是STERIS plc及其子公司的合併財務報表，列於項目8中：
合併資產負債表-2023年3月31日和2022年3月。
合併損益表-截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度。
綜合全面收益表-截至2023年、2022年和2021年3月31日的年度。
合併現金流量表-截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度。
股東權益綜合報表-截至2023年3月31日、2022年3月和2021年3月31日的年度。
合併財務報表附註。
(A)(2)以下是STERIS plc及其子公司的合併財務報表附表，列於項目8中：
附表二-估值及合資格賬目
美國證券交易委員會適用的會計規則中對其作出規定的所有其他附表，在相關指示中沒有被要求或不適用，因此被省略。
(一)(三)展品
| | | | | |
展品
數 | 展品説明 |
| 2.1 | STERIS plc、Solar New US Holding Co，LLC、Crystal Merge Sub 1，LLC和Cantel Medical Corp.之間於2021年1月12日簽署的合併協議和計劃(作為2021年1月12日提交的STERIS plc Form 8-K的附件2.1提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。 |
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| 2.2 | 由STERIS plc、Solar New US Holding Co，LLC、Crystal Merge Sub 1，LLC和Cantel Medical Corp.於2021年3月1日提交的對協議和合並計劃的修正案(作為2021年3月30日提交的STERIS plc註冊説明書第1號修正案的附件A-2提交(委員會文件第333-253799號)，並通過引用併入本文). |
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| 2.3 | 購買協議，由KS Holdings LLC、Key Surgical股東LLC、Key Surgical Management LLC、WSHP KS Investment LLC、Key Surgical LLC、STERIS Corporation、STERIS plc以及Brian O‘Connell和Scot Milchman簽署，日期為2020年10月2日(作為附件2.1提交於2020年10月6日的STERIS plc Form 8-K(委員會文件編號001-38848)，並通過引用併入本文)。 |
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| 3.1 | Steris plc組織備忘錄(作為截至2019年3月31日的財政年度STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。 |
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| 4.1 | 契約，日期為2021年4月1日，由STERIS愛爾蘭金融有限公司、其擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會(作為附件4.1提交於2021年4月1日提交的STERIS plc Form 8-K(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。 |
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| 4.2 | 第一補充契約，日期為2021年4月1日，由STERIS愛爾蘭金融有限公司、其擔保方和美國銀行全國協會作為受託人(作為附件4.2提交於2021年4月1日提交的STERIS plc Form 8-K(委員會文件第001-38848號)提交，並通過引用併入本文)。 |
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| 4.3 | 2031年到期的2.700%票據的表格(作為附件4.3提交給2021年4月1日提交的STERIS plc表格8-K(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。 |
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| 4.4 | 2051年到期的3.750%票據表格(作為附件4.4提交於2021年4月1日提交的STERIS plc表格8-K(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文). |
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| 4.5 | 根據1934年證券交易法第12節登記的證券説明(作為截至2021年3月31日的財政年度STERIS plc Form 10-K的附件4.5提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。 |
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| 10.1 | Steris plc 2006年長期股權激勵計劃，假設、修訂和重新設定，自2019年3月28日起生效(作為2019年3月28日提交的STERIS plc Form 8-K的附件10.1(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.2 | STERIS plc 2006年長期股權激勵計劃的第1號修正案(假設、修訂和重新設定於2019年3月28日生效)，2021年7月27日生效(作為附件10.2提交到截至2021年9月30日的財政季度的10-Q表(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.3 | Steris Corporation員工非限制性股票期權協議表格(作為附件10.13提交至截至2012年12月31日的財政季度10-Q表格(委員會文件第001-14643號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.4 | Steris Corporation員工非限制性股票期權協議表格(作為附件10.14提交至截至2012年12月31日的財政季度10-Q表格(委員會文件第001-14643號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.5 | Steris Corporation非僱員董事職業限制性股票單位協議表格(截至2013年3月31日的財政年度作為附件10.33至Form 10-K(委員會文件第001-14643號)提交，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.6 | Steris公司非僱員董事非限制性股票期權協議表格(截至2013年3月31日的財政年度，作為附件10.34至表格10-K(委員會文件第001-14643號)提交，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.7 | STERIS plc員工非限制性股票期權協議表格(作為截至2015年12月31日的財務季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.2提交(委員會文件第001-37614號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.8 | 面向非僱員董事的Steris plc非限制性股票期權協議(截至2016年3月31日的年度，作為Steris plc Form 10-K的附件10.20提交(委員會文件第001-37614號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.9 | Steris plc員工限制性股票協議表格(作為截至2018年3月31日的財政年度Steris plc Form 10-K的附件10.16提交(委員會文件第001-37614號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.10 | 不合格股票期權協議修正案(作為截至2018年9月30日的財務季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.4提交(委員會文件第001-37614號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.11 | Steris plc員工非限定股票期權協議表格(作為截至2018年9月30日的財政季度的Steris plc表格10-Q的附件10.2提交(委員會文件第001-37614號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.12 | STERIS plc員工非限制性股票期權協議表格(作為截至2019年9月30日的財務季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.3提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.13 | STERIS plc非僱員董事職業限制性股票單位協議表格(作為截至2016年3月31日的STERIS plc Form 10-K(委員會文件第001-37614號)附件10.21提交，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.14 | STERIS plc員工限制性股票協議表格(作為截至2018年9月30日的財政季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.3提交(委員會文件第001-37614號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.15 | STERIS plc員工限制性股票協議表格(作為截至2019年9月30日的財政季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.2提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.16 | STERIS plc員工限制性股票協議表格(現存檔)* |
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| 10.17 | STERIS plc員工非限制性股票期權協議表格(隨函存檔)* |
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| 10.18 | STERIS plc非員工董事薪酬計劃説明(作為STERIS plc Form 10-Q截至2022年9月30日的財政季度的附件10.4提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.19 | Steris Corporation遞延薪酬計劃文件(已於2009年1月1日修訂和重述)(作為附件10.1提交至截至2008年12月31日的10-Q表格(委員會文件第001-14643號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.20 | 修訂和重新簽署了與斯特里斯公司延期補償計劃有關的收養協議，日期為2008年12月16日(作為附件10.2提交給截至2008年12月31日的10-Q表格(委員會文件第001-14643號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.21 | 2011年11月4日對STERIS公司延期補償計劃文件(於2009年1月1日生效)的第1號修正案(作為附件10.1提交至截至2011年12月31日的10-Q表(委員會文件第001-14643號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.22 | Steris plc管理激勵薪酬計劃(假設、修訂和重述於2019年3月28日生效)(作為2019年3月28日提交的STERIS plc Form 8-K的附件10.2提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.23 | STERIS plc管理激勵薪酬計劃的第1號修正案(假設、修訂和重述於2019年3月28日生效)，日期為2020年3月2日(作為截至2020年3月31日的財政年度10-K表格的附件10.27提交(歐盟委員會文件第001-38848號)，通過引用併入本文)* |
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| 10.24 | STERIS plc管理激勵薪酬計劃第2號修正案(假設、修訂和重新確定於2019年3月28日生效)，日期為2023年5月8日(茲提交)* |
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| 10.25 | 前STERIS Corporation非僱員董事與STERIS Corporation之間的全額付款表格和相關付款條件協議(作為截至2016年3月31日的STERIS plc Form 10-K的附件10.32提交(委員會文件第001-37614號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.26 | STERIS公司高管和STERIS公司之間的全額付款和相關還款條件協議(作為截至2016年3月31日的STERIS plc Form 10-K的附件10.33提交(委員會文件第001-37614號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.27 | 2019年3月28日通過的Steris plc高級管理人員離職計劃(作為2019年3月28日提交的STERIS plc 8-K的附件10.3(委員會文件第001-38848號)提交，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.28 | STERIS公司與其每一位董事和某些高管之間的賠償協議表格(作為附件10.3提交到截至2022年6月30日的財政季度的10-Q表格(委員會文件第001-14643號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.29 | STERIS plc董事和高級管理人員的賠償契據(作為截至2022年6月30日的財務季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.1提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。* |
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| 10.30 | STERIS plc董事和高級管理人員的賠償契據(作為截至2022年6月30日的財務季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.2提交)(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文。 |
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| 10.31 | 斯特里斯公司、理查德·C·布里登、羅伯特·H·菲爾茲和其中指明的布里登投資者之間於2008年4月23日簽署的協議(2008年4月24日提交的附件10.1至Form 8-K(委員會文件第001-14643號)，通過引用併入本文)。 |
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| 10.32 | 2011年11月4日，STERIS公司與北卡羅來納州的美國銀行簽訂了為信用證提供轉讓和建議額度的協議(截至2011年12月31日的財政季度，作為附件10.2提交至Form 10-Q(委員會文件第001-14643號)，並通過引用併入本文)。 |
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| 10.33 | 延遲提取定期貸款協議，日期為2021年3月19日，由STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS愛爾蘭金融有限公司、其貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)之間的延遲提取定期貸款協議(提交於2021年3月23日，作為附件10.1至Form 8-K(委員會文件編號001-38848)，並通過引用併入本文)。 |
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| 10.34 | 定期貸款協議，日期為2021年3月19日，由STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS愛爾蘭金融有限公司、其貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)簽署(作為附件10.2提交於2021年3月23日提交的8-K表格(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。 |
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| 10.35 | 截至2021年3月19日，STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS愛爾蘭金融有限公司、其貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行之間的信貸協議(作為附件10.3提交至2021年3月23日提交的8-K表格(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。 |
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| 10.36 | 日期為2022年1月1日的信貸協議的第1號修正案，日期為2021年3月19日，由STERIS plc，STERIS Limited，STERIS Corporation，STERIS愛爾蘭金融有限公司，其貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行(作為附件10.40提交至Form 10-K表，於2022年5月31日提交(委員會文件第001-38848號)，通過引用併入本文)。 |
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| 10.37 | 日期為2021年3月19日的修訂和重新簽署的票據購買協議的第一修正案，日期為2019年3月5日的STERIS公司及其每個簽署機構之間的修訂和重新簽署的票據購買協議(作為附件10.4提交於2021年3月23日提交的8-K表格(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。 |
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| 10.38 | 日期為2021年3月19日的修訂和重新簽署的票據購買協議的第一修正案，日期為2019年3月5日的STERIS公司及其每個簽署機構之間的修訂和重新簽署的票據購買協議(作為附件10.5提交於2021年3月23日提交的8-K表格(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。 |
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| 10.39 | 日期為2021年3月19日的修訂和重新簽署的票據購買協議的第一修正案，日期為2019年3月5日的STERIS有限公司及其每一家簽署機構之間的修訂和重新簽署的票據購買協議(作為附件10.6提交於2021年3月23日提交的8-K表格(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。 |
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| 21.1 | STERIS plc的子公司。 |
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| 22.1 | 關於斯特里斯愛爾蘭金融有限公司發行的2031年到期的2.700%債券和2051年到期的3.750%債券的擔保子公司名單(作為截至2021年3月31日的財政年度的附件22.1至Form 10-K(委員會文件第001-38848號，通過引用併入))。 |
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| 23.1 | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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| 24.1 | 授權書 |
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| 31.1 | 根據《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席執行幹事。 |
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| 31.2 | 根據《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席財務官。 |
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| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行幹事和首席財務幹事。 |
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| 101.SCH | 內聯架構文檔。 |
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| 101.CAL | 內聯計算Linkbase文檔。 |
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| 101.DEF | 內聯定義Linkbase文檔。 |
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| 101.LAB | 內聯標籤Linkbase文檔。 |
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| 101.PRE | 內聯演示文稿Linkbase文檔。 |
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| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
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| * | 需作為本合同證物備案的管理合同或補償計劃或安排。 |
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人在指定日期代表其簽署本報告。
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| | Steris plc
(註冊人) |
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| 日期：3月 | 2023年5月26日 | 發信人： | /S/首席執行官凱倫·L·伯頓。 |
| | 凱倫·L·伯頓 |
| | 總裁副主計長兼首席會計官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份於指定日期簽署如下。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/記者Daniel·A·卡雷斯蒂奧 | | 董事首席執行官總裁(首席執行官) | | 2023年5月26日 |
| Daniel·A·卡雷西奧 | | | | |
| /S/首席執行官邁克爾·J·託伊奇將他帶到美國。 | | 高級副總裁和首席財務官(首席財務官) | | 2023年5月26日 |
| 邁克爾·J·託奇 | | | | |
| /S/首席執行官凱倫·L·伯頓擔任首席執行官。 | | 總裁副主計長兼首席會計官(首席會計官) | | 2023年5月26日 |
| 凱倫·L·伯頓 | | | | |
| * | | 董事長兼董事 | | 2023年5月26日 |
| 莫森·M·索希 | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年5月26日 |
| 埃絲特·M·阿雷格里亞 | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年5月26日 |
| 理查德·C·布里登 | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年5月26日 |
| Daniel·A·卡雷西奧 | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年5月26日 |
| 辛西婭·L·費爾德曼 | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年5月26日 |
| 克里斯托弗·S·霍蘭德 | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年5月26日 |
| 傑奎琳·B·科斯科夫 | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年5月26日 |
| 保羅·E·馬丁 | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年5月26日 |
| 尼拉夫·R·沙阿 | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年5月26日 |
| 理查德·M·斯蒂夫斯 | | | | |
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| * | 以下籤署人在此簽名，即根據上述註冊人董事簽署並代表該等董事向證券交易委員會提交的授權書，簽署及籤立本表格10-K格式的年度報告。 |
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| 日期： | 2023年5月26日 | 發信人： | /S/他的J·亞當·贊格勒和他的兒子。 |
| | J.Adam Zangerle，
董事的事實律師 |