SHC-20231231
0001822479財年2023假象P1YP1YP60DP2YP1Y2.5Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense00018224792023-01-012023-12-3100018224792023-06-30ISO 4217：美元00018224792024-02-20Xbrli：共享00018224792023-12-3100018224792022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001822479美國-GAAP：服務成員2023-01-012023-12-310001822479美國-GAAP：服務成員2022-01-012022-12-310001822479美國-GAAP：服務成員2021-01-012021-12-310001822479美國-公認會計準則：產品成員2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：產品成員2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：產品成員2021-01-012021-12-3100018224792022-01-012022-12-3100018224792021-01-012021-12-310001822479SHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員2023-01-012023-12-310001822479SHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員2022-01-012022-12-310001822479SHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員2021-01-012021-12-310001822479SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2023-01-012023-12-310001822479SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2022-01-012022-12-310001822479SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2021-01-012021-12-3100018224792021-12-3100018224792020-12-310001822479美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001822479美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-12-310001822479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001822479美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001822479美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-310001822479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001822479美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-12-310001822479美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001822479美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-01-012021-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001822479美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310001822479美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001822479美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-12-310001822479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001822479美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001822479美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310001822479美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-01-012022-12-310001822479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310001822479美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-12-310001822479美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310001822479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001822479美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001822479美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-12-310001822479美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-012023-12-310001822479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-12-310001822479美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-12-310001822479US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001822479美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001822479美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-12-31SHC：段0001822479shc：子公司一成員國家：CN2021-04-012021-06-30Xbrli：純0001822479Shc：子公司兩名成員國家：CN2021-04-012021-06-300001822479國家：CN2021-06-30Sc：附屬公司0001822479Shc：Iotron IndustriesCanadaIncIOtron Membershc：UnnamedEBeamJointVentureMember2020-07-310001822479shc：AuraluxMember2022-06-300001822479shc：AuraluxMember2022-04-012022-06-300001822479shc：放射性同位素成員2023-12-310001822479SRT：最小成員數shc：軟件採購和軟件開發成員2023-12-310001822479SRT：最大成員數shc：軟件採購和軟件開發成員2023-12-310001822479US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2023-01-012023-12-310001822479US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2022-01-012022-12-310001822479US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2021-01-012021-12-310001822479SRT：最小成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2023-12-310001822479SRT：最大成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2023-12-310001822479SRT：最小成員數美國-GAAP：機器和設備成員2023-12-310001822479SRT：最大成員數美國-GAAP：機器和設備成員2023-12-310001822479Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMemberSRT：最小成員數2023-12-310001822479SRT：最大成員數Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2023-12-310001822479SRT：最小成員數美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2023-12-310001822479SRT：最大成員數美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2023-12-310001822479SRT：最小成員數US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2023-12-310001822479SRT：最大成員數US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2023-12-310001822479shc：土地權利會員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最小成員數US-GAAP：客户關係成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最大成員數US-GAAP：客户關係成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最小成員數美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最大成員數美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最小成員數美國-公認會計準則：行業名稱成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最大成員數美國-公認會計準則：行業名稱成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最小成員數SHC：SealedSourceAndSupplyAgreement成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最大成員數SHC：SealedSourceAndSupplyAgreement成員2023-01-012023-12-3100018224792023-10-012023-10-010001822479SRT：最小成員數美國公認會計準則：績效共享成員SHC：A2020Omnibus IncentivePlanMembers2021-01-012021-12-310001822479SRT：最大成員數美國公認會計準則：績效共享成員SHC：A2020Omnibus IncentivePlanMembers2021-01-012021-12-310001822479SHC：PreIPOB1成員美國公認會計準則：績效共享成員2021-01-012021-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberSHC：立體特徵成員2023-01-012023-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberSHC：北歐成員2023-01-012023-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberSHC：納爾遜·拉布成員2023-01-012023-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2023-01-012023-12-310001822479US-GAAP：傳輸超過時間成員SHC：立體特徵成員2023-01-012023-12-310001822479SHC：北歐成員US-GAAP：傳輸超過時間成員2023-01-012023-12-310001822479US-GAAP：傳輸超過時間成員SHC：納爾遜·拉布成員2023-01-012023-12-310001822479US-GAAP：傳輸超過時間成員2023-01-012023-12-310001822479SHC：立體特徵成員2023-01-012023-12-310001822479SHC：北歐成員2023-01-012023-12-310001822479SHC：納爾遜·拉布成員2023-01-012023-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberSHC：立體特徵成員2022-01-012022-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberSHC：北歐成員2022-01-012022-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberSHC：納爾遜·拉布成員2022-01-012022-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-01-012022-12-310001822479US-GAAP：傳輸超過時間成員SHC：立體特徵成員2022-01-012022-12-310001822479SHC：北歐成員US-GAAP：傳輸超過時間成員2022-01-012022-12-310001822479US-GAAP：傳輸超過時間成員SHC：納爾遜·拉布成員2022-01-012022-12-310001822479US-GAAP：傳輸超過時間成員2022-01-012022-12-310001822479SHC：立體特徵成員2022-01-012022-12-310001822479SHC：北歐成員2022-01-012022-12-310001822479SHC：納爾遜·拉布成員2022-01-012022-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberSHC：立體特徵成員2021-01-012021-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberSHC：北歐成員2021-01-012021-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberSHC：納爾遜·拉布成員2021-01-012021-12-310001822479US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-12-310001822479US-GAAP：傳輸超過時間成員SHC：立體特徵成員2021-01-012021-12-310001822479SHC：北歐成員US-GAAP：傳輸超過時間成員2021-01-012021-12-310001822479US-GAAP：傳輸超過時間成員SHC：納爾遜·拉布成員2021-01-012021-12-310001822479US-GAAP：傳輸超過時間成員2021-01-012021-12-310001822479SHC：立體特徵成員2021-01-012021-12-310001822479SHC：北歐成員2021-01-012021-12-310001822479SHC：納爾遜·拉布成員2021-01-012021-12-310001822479shc：RegulatoryComplianceAssociatesIncRCA成員2021-11-042021-11-040001822479shc：RegulatoryComplianceAssociatesIncRCA成員2023-12-310001822479shc：RegulatoryComplianceAssociatesIncRCA成員US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001822479美國-GAAP：LandAndBuildingMembers2023-12-310001822479美國-GAAP：LandAndBuildingMembers2022-12-310001822479Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2023-12-310001822479Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2022-12-310001822479美國-GAAP：機器和設備成員2023-12-310001822479美國-GAAP：機器和設備成員2022-12-310001822479美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2023-12-310001822479美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2022-12-310001822479US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2023-12-310001822479US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2022-12-310001822479美國-美國公認會計準則：資產報廢成本成員2023-12-310001822479美國-美國公認會計準則：資產報廢成本成員2022-12-310001822479美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2023-12-310001822479美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2022-12-310001822479SHC：立體特徵成員2021-12-310001822479SHC：北歐成員2021-12-310001822479SHC：納爾遜·拉布成員2021-12-310001822479shc：監管合規協會會員SHC：立體特徵成員2022-01-012022-12-310001822479SHC：北歐成員shc：監管合規協會會員2022-01-012022-12-310001822479shc：監管合規協會會員SHC：納爾遜·拉布成員2022-01-012022-12-310001822479shc：監管合規協會會員2022-01-012022-12-310001822479SHC：立體特徵成員2022-12-310001822479SHC：北歐成員2022-12-310001822479SHC：納爾遜·拉布成員2022-12-310001822479SHC：立體特徵成員2023-12-310001822479SHC：北歐成員2023-12-310001822479SHC：納爾遜·拉布成員2023-12-310001822479US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001822479美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：行業名稱成員2023-12-310001822479shc：土地權利會員2023-12-310001822479SHC：SealedSourceAndSupplyAgreement成員2023-12-310001822479美國公認會計準則：其他無形資產成員2023-12-310001822479US-GAAP：許可協議成員2023-12-310001822479美國-公認會計原則：商標和貿易名稱成員2023-12-310001822479US-GAAP：客户關係成員2022-12-310001822479美國-GAAP：發達的技術權利成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-12-310001822479shc：土地權利會員2022-12-310001822479SHC：SealedSourceAndSupplyAgreement成員2022-12-310001822479美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-12-310001822479US-GAAP：許可協議成員2022-12-310001822479美國-公認會計原則：商標和貿易名稱成員2022-12-310001822479US-GAAP：許可協議成員2022-01-012022-12-310001822479美國公認會計準則：其他無形資產成員2023-01-012023-12-310001822479美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-01-012022-12-310001822479美國公認會計準則：其他無形資產成員2021-01-012021-12-310001822479美國公認會計準則：其他無形資產成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-01-012023-12-310001822479美國公認會計準則：其他無形資產成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-012022-12-310001822479美國公認會計準則：其他無形資產成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-01-012021-12-310001822479SHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員2023-12-310001822479SHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員2022-12-310001822479SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2023-12-310001822479SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2022-12-310001822479房委會：TermLoanDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-12-310001822479房委會：TermLoanBDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-12-310001822479房委會：TermLoanDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-12-310001822479美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSHC：老年人安全信用設施成員2022-12-310001822479美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310001822479SHC：OtherLongTerm債務成員2022-12-310001822479美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2019-12-130001822479房委會：TermLoanDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-01-012023-12-310001822479房委會：TermLoanDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-01-012022-12-310001822479房委會：TermLoanBDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-02-230001822479SHC：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員房委會：TermLoanBDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-02-232023-02-230001822479美國公認會計準則：基本比率成員房委會：TermLoanBDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-02-232023-02-230001822479房委會：TermLoanBDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-02-232023-02-230001822479SHC：AssetTransferCaseMember美國-公認會計準則：待決訴訟成員2023-02-232023-02-230001822479美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSHC：老年人安全信用設施成員2023-02-232023-02-230001822479房委會：TermLoanBDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-01-012023-12-310001822479美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSHC：FirstLienNotesDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-03-210001822479美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSHC：FirstLienNotesDue2026成員2023-03-210001822479SHC：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員SHC：FirstLienNotesDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-01-012023-12-310001822479SHC：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員SRT：最小成員數SHC：FirstLienNotesDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-01-012023-12-310001822479美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSHC：老年人安全信用設施成員2019-12-130001822479美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSHC：老年人安全信用設施成員2023-12-310001822479美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSHC：老年人安全信用設施成員2023-01-012023-12-310001822479美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSHC：老年人安全信用設施成員2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：待決訴訟成員SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2023-12-310001822479美國-公認會計準則：待決訴訟成員SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2023-01-012023-12-310001822479SHC：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員shc：OneMonthday periodsMember房委會：TermLoanDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-12-310001822479SHC：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員房委會：TermLoanDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員shc：三個月週期成員2023-12-310001822479SHC：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員房委會：TermLoanDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員shc：六個月週期成員2023-12-310001822479SRT：最小成員數房委會：TermLoanDue2026成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-01-012023-12-310001822479美國-GAAP：國內/地區成員2023-12-310001822479美國-GAAP：國內/地區成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：外國成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：外國成員2022-12-310001822479國家：美國2023-01-012023-12-310001822479國家：美國2022-01-012022-12-310001822479國家：美國2021-01-012021-12-310001822479美國-GAAP：外國計劃成員2023-01-012023-12-310001822479美國-GAAP：外國計劃成員2022-01-012022-12-310001822479美國-GAAP：外國計劃成員2021-01-012021-12-310001822479美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310001822479美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-12-310001822479美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember2023-12-310001822479美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember2022-12-310001822479US-GAAP：定義的BenefitPlanDebtSecurityMember美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-12-310001822479US-GAAP：定義的BenefitPlanDebtSecurityMember美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember2023-12-310001822479美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember2022-12-310001822479美國公認會計準則：對衝基金成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-12-310001822479美國公認會計準則：對衝基金成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-12-310001822479Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-01-012023-12-310001822479Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-12-310001822479Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310001822479Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310001822479Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310001822479Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-12-310001822479SRT：最大成員數美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：關聯實體成員2022-01-012022-12-310001822479SRT：關聯實體成員2022-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-012023-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-12-310001822479Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-12-3100018224792020-11-1700018224792020-11-1800018224792020-11-1900018224792020-12-170001822479美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-GAAP：IPO成員2020-11-182020-11-180001822479美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-GAAP：IPO成員2020-11-180001822479SRT：ExecutiveOfficerMember2021-10-012021-12-310001822479美國-美國公認會計準則：普通股成員SHC：Second DaryOfferingMember2021-03-220001822479美國-美國公認會計準則：普通股成員SHC：Second DaryOfferingMember2021-03-222021-03-220001822479SHC：承銷商成員美國-美國公認會計準則：普通股成員SHC：Second DaryOfferingMember2021-03-222021-03-220001822479SHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-12-310001822479Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMemberSHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-12-310001822479Shc:ShareBasedPaymentArrangementTrancheFourMemberSHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-12-310001822479shc：SharedPaymentPaymentPaymentPaymentTrancheFiveMemberSHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-12-310001822479Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMemberSHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-12-310001822479Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMemberSHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最小成員數shc：PreIPOB2Member美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-12-310001822479SHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310001822479shc：PreIPOAWardsMember2020-01-012020-12-310001822479SHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-12-310001822479shc：PreIPOB2Member美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-12-310001822479SHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310001822479shc：PreIPOB2Member美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310001822479SHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310001822479shc：PreIPOB2Member美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310001822479shc：PreIPOB2Member美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310001822479SHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310001822479shc：PreIPOB2Member美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310001822479shc：PreIPOB2Member美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-12-310001822479SHC：PreIPOB1成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-12-310001822479shc：PreIPOB2Member美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-12-310001822479SHC：A2020Omnibus IncentivePlanMembers2023-12-310001822479美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-310001822479美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310001822479美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310001822479美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001822479美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-12-310001822479SRT：最小成員數美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最大成員數美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最小成員數美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：最大成員數美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001822479美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-12-310001822479美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-12-310001822479SRT：最小成員數shc：PreIPOB2Member美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-12-310001822479美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001822479美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001822479美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001822479美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310001822479SRT：最小成員數SHC：北歐成員2023-12-310001822479SRT：最大成員數SHC：北歐成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：待決訴訟成員SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2022-01-012022-12-31SHC：案例0001822479美國-公認會計準則：待決訴訟成員SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2022-09-192022-09-190001822479shc：懲罰性損害成員美國-公認會計準則：待決訴訟成員SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2022-09-192022-09-190001822479美國-公認會計準則：待決訴訟成員SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2023-01-092023-01-090001822479SHC：AssetTransferCaseMembershc：個人傷害Member美國-公認會計準則：待決訴訟成員Shc：CookCountyMember2023-01-012023-12-31Sc：原告嚴重損害賠償：索賠0001822479shc：GwinnettCountyMember美國-公認會計準則：待決訴訟成員2023-10-012023-10-310001822479shc：GwinnettCountyMemberSHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員2023-10-310001822479shc：個人傷害Membershc：fantaSettlementMember2023-10-310001822479Shc：CobbCountyMembershc：個人傷害Member美國-公認會計準則：待決訴訟成員2023-01-012023-12-310001822479Shc：CobbCountyMembershc：個人傷害Member2023-01-012023-12-310001822479Shc：CobbCountyMemberSHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員shc：Property DevaluationMember2023-01-012023-12-310001822479Shc：CobbCountyMemberSHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員shc：Discovery InProcessMembershc：Property DevaluationMember2023-01-012023-12-310001822479Shc：CobbCountyMemberSHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員shc：處置動議保留待定成員shc：Property DevaluationMember2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：待決訴訟成員2022-08-312022-08-310001822479US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-03-310001822479US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-05-31SHC：儀器0001822479US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-05-310001822479shc：Jiangsu 2017MemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-05-310001822479shc：Jiangsu 2017MemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-10-310001822479US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2021-10-310001822479US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2023-12-310001822479US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-12-310001822479US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310001822479US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001822479美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001822479美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001822479Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001822479Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2021-01-012021-12-310001822479Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember2023-01-012023-12-310001822479Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember2022-01-012022-12-310001822479Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember2021-01-012021-12-310001822479美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310001822479美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-12-310001822479美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-01-012021-12-310001822479US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2023-12-310001822479US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2023-12-310001822479US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2023-12-310001822479US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2023-12-310001822479US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310001822479US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001822479US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001822479US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2023-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember2023-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember2023-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember房委會：TermLoanBDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001822479房委會：TermLoanBDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001822479房委會：TermLoanBDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員房委會：TermLoanBDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember房委會：TermLoanDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001822479房委會：TermLoanDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001822479房委會：TermLoanDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員房委會：TermLoanDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberSHC：金融租賃責任成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001822479SHC：金融租賃責任成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001822479SHC：金融租賃責任成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SHC：金融租賃責任成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-12-310001822479US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-12-310001822479US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-12-310001822479US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember2022-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:EmbeddedDerivativeFinancialInstrumentsMember2022-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberSHC：OtherLongTerm債務成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001822479SHC：OtherLongTerm債務成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001822479SHC：OtherLongTerm債務成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SHC：OtherLongTerm債務成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember房委會：TermLoanDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001822479房委會：TermLoanDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001822479房委會：TermLoanDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員房委會：TermLoanDue2026成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001822479Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberSHC：金融租賃責任成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001822479SHC：金融租賃責任成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001822479SHC：金融租賃責任成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001822479美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SHC：金融租賃責任成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001822479shc：CustomerOneMember美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2023-01-012023-12-310001822479shc：CustomerTwoMember美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2023-01-012023-12-310001822479美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入shc：客户三成員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2023-01-012023-12-310001822479shc：CustomerOneMember美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2022-01-012022-12-310001822479shc：CustomerTwoMember美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2022-01-012022-12-310001822479美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入shc：客户三成員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2022-01-012022-12-310001822479美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員shc：CustomerFourMemberSHC：北歐成員2022-01-012022-12-310001822479shc：客户五成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2022-01-012022-12-310001822479shc：CustomerOneMember美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2021-01-012021-12-310001822479shc：CustomerTwoMember美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2021-01-012021-12-310001822479美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入shc：客户三成員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2021-01-012021-12-310001822479美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：運營部門成員shc：CustomerFourMemberSHC：北歐成員2021-01-012021-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員SHC：立體特徵成員2023-01-012023-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員SHC：立體特徵成員2022-01-012022-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員SHC：立體特徵成員2021-01-012021-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2023-01-012023-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2022-01-012022-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員SHC：北歐成員2021-01-012021-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員SHC：納爾遜·拉布成員2023-01-012023-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員SHC：納爾遜·拉布成員2022-01-012022-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員SHC：納爾遜·拉布成員2021-01-012021-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310001822479美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310001822479US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-12-310001822479US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-12-310001822479US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-12-310001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-01-012021-12-3100018224792022-07-012022-09-300001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員SHC：乙二醇鹽鋰離子電池2021-01-012021-12-310001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員SHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員SHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員2022-01-012022-12-310001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員SHC：乙烯氧化物侵權訴訟格魯吉亞成員2021-01-012021-12-310001822479美國公認會計準則：利息支出成員房委會：TermLoanBDue2026成員2023-01-012023-12-310001822479美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-310001822479SHC：北歐成員2022-07-012022-09-300001822479SHC：北歐成員2022-10-012022-12-310001822479國家：美國2023-01-012023-12-310001822479國家：美國2022-01-012022-12-310001822479國家：美國2021-01-012021-12-310001822479國家：加利福尼亞州2023-01-012023-12-310001822479國家：加利福尼亞州2022-01-012022-12-310001822479國家：加利福尼亞州2021-01-012021-12-310001822479SRT：歐洲成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：歐洲成員2022-01-012022-12-310001822479SRT：歐洲成員2021-01-012021-12-310001822479shc：地理區域成員2023-01-012023-12-310001822479shc：地理區域成員2022-01-012022-12-310001822479shc：地理區域成員2021-01-012021-12-310001822479SRT：拉美裔美國成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：拉美裔美國成員2022-01-012022-12-310001822479SRT：亞洲成員2023-01-012023-12-310001822479SRT：亞洲成員2022-01-012022-12-310001822479SRT：拉美裔美國成員2021-01-012021-12-310001822479SRT：亞洲成員2021-01-012021-12-310001822479國家：美國2023-12-310001822479國家：美國2022-12-310001822479SRT：歐洲成員2023-12-310001822479SRT：歐洲成員2022-12-310001822479國家：加利福尼亞州2023-12-310001822479國家：加利福尼亞州2022-12-310001822479shc：地理區域成員2023-12-310001822479shc：地理區域成員2022-12-310001822479SRT：拉美裔美國成員2022-12-310001822479SRT：亞洲成員2022-12-310001822479SRT：亞洲成員2023-12-310001822479SRT：拉美裔美國成員2023-12-310001822479US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310001822479US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310001822479US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310001822479Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310001822479Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-310001822479Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-310001822479US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310001822479US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310001822479Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310001822479Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310001822479US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310001822479US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310001822479Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310001822479Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-3100018224792023-10-012023-12-31
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委員會檔案號：001-39729
soterahealth_v_clr_rgb_RegisteredMark.jpg
索特拉健康公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州47-3531161
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
南山大道9100號, 300套房
布羅德維尤高地, 俄亥俄州
44147
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(440) 262-1410
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元SHC納斯達克股市有限責任公司
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。他説：☒ 是  ☐不是
如果註冊人不需要根據《交易法》第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 是的 ☒ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。-☒是   ☐不是
在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內），根據法規S—T（本章第232.405節）第405條要求提交的每個交互式數據文件是否以電子方式提交。 ☒ 是   ☐不是
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，用勾號表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正. ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ 是的 ☒*否
截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的總市值，基於該日該有表決權和無表決權普通股的最後銷售價格，為美元。1,871,267,118.
截至2024年2月20日，有282,832,200登記人普通股的股份，每股面值0.01美元，流通。

目錄表
以引用方式併入的文件
註冊人2024年股東年會的授權委託書的部分內容通過引用納入本年度報告第三部分的表格10—K。委託書將在註冊人截至2023年12月31日的財政年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交。
審計事務所PCAOB ID： 42
審計師姓名：安永律師事務所
審計師位置：俄亥俄州克利夫蘭

目錄表
索特拉健康公司
- 目錄—
頁碼
第一部分
第1項。
業務
6
第1A項。
風險因素
17
項目1B。
未解決的員工意見
44
項目1C。
網絡安全
45
第二項。
屬性
47
第三項。
法律訴訟
47
第四項。
煤礦安全信息披露
48
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
49
第六項。
已保留
50
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
50
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
68
第八項。
財務報表和補充數據
71
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
120
第9A項。
控制和程序
120
項目9B。
其他信息
122
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
122
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
123
第11項。
高管薪酬
124
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
124
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
124
第14項。
首席會計師費用及服務
124
第四部分
第15項。
展品和財務報表附表
125
第16項。
表格10-K摘要
131
簽名
132

目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-K年度報告包括《1995年私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述的特點往往是使用諸如“相信”、“估計”、“預期”、“項目”、“可能”、“打算”、“計劃”或“預期”等詞語，或通過討論戰略、計劃或意圖。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就或行業結果與歷史結果或此類前瞻性陳述明示、暗示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。此類風險和不確定因素包括但不限於：
•環氧乙烷(“EO”)、鈷-60(“Co-60”)或我們的其他直接材料、服務和供應的供應中斷或供應中斷或價格上漲，包括由於地緣政治不穩定和/或美國、加拿大、聯合王國和歐洲聯盟對俄羅斯的制裁；
•外幣匯率波動；
•環境、健康和安全法規或偏好以及一般經濟、社會和商業條件的變化；
•與使用、儲存、運輸和處置環氧乙烷和鈷-60等潛在危險材料有關的健康和安全風險；
•當前和未來法律程序和責任索賠的影響和結果，包括與我們在伊利諾伊州、佐治亞州和新墨西哥州的設施使用、排放和排放EO有關的訴訟，以及未來可能會就這些或其他設施提出其他索賠的可能性；
•對我們未能正確履行服務的指控，以及潛在的產品責任索賠、召回、處罰和聲譽損害；
•遵守我們所受的廣泛法規要求、相關成本，以及任何未能收到或維護或延遲收到所需許可或批准的情況；
•行業趨勢的不利變化；
•我們面臨的競爭；
•市場變化，包括通脹趨勢，影響我們的長期供應合同和可變價格條款，並增加我們的收入成本；
•業務連續性風險，包括供應鏈中斷和與我們的運營相關的其他風險；
•在國際上開展業務的風險，包括全球和區域經濟和政治不穩定以及遵守多個法域的眾多、有時不一致的法律和條例；
•我們有能力增加現有設施的容量，以及時和具有成本效益的方式建造新設施，併為我們租賃的設施續簽租約；
•我們吸引和留住合格員工的能力；
•嚴重的健康事件或環境事件；
•網絡安全漏洞、未經授權的數據披露以及我們對信息技術系統的依賴；
•無法進行戰略性交易、找到合適的收購目標或成功地將戰略性收購整合到我們的業務中；
•我們對財務報告保持有效內部控制的能力;
•我們依賴知識產權來維持我們的競爭地位，以及第三方聲稱我們侵犯或盜用或正在侵犯或盜用其知識產權的風險；
•我們遵守不同司法管轄區迅速發展的數據隱私和安全法律法規的能力，以及對此類法律法規的任何無效合規努力；
•我們在未來維持盈利能力的能力；
•我們的商譽和其他無限期無形資產，以及其他長期資產和有限期無形資產的減值支出；
•在我們經營的國家，工會努力和勞動法規的影響；
•我們在美國或非美國司法管轄區的税務狀況的不利變化，或最近美國税法的解釋和應用，或我們業務的美國或非美國税收的其他變化；以及
•我們的重大槓桿作用，以及該重大槓桿作用如何可能對我們籌集額外資本的能力產生不利影響，限制我們應對公司面臨的挑戰或行業或經濟更廣泛變化的能力，限制我們通過債務協議中的限制來經營業務的靈活性，以及/或阻止我們履行現有和未來債務下的義務。
4
目錄表
這些報表基於當前的計劃、估計和預測，因此您不應過分依賴它們。前瞻性陳述僅在作出之日起發表，除法律要求外，我們沒有義務根據新信息或未來事件公開更新這些陳述。本公司或任何其他人士不應將本公司或本公司預期的未來計劃、估計或預期視為可實現的陳述。
你應仔細考慮上述因素，以及本年報其他地方討論的因素，包括第1A項， “風險因素”以及本年報其他地方的表格10—K。倘任何該等趨勢、風險或不確定性實際發生或持續，我們的業務、財務狀況或經營業績可能受到重大不利影響，我們的證券交易價格可能下跌，閣下可能失去全部或部分投資。所有歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述均由本警示聲明明確限定。
除非另有明確説明或上下文另有要求，本文件中的術語“Sotera Health”、“公司”、“我們”和“我們的”是指Sotera Health Company，一家特拉華州公司，以及（如適用）其合併基礎上的子公司。
5
目錄表
第一部分
項目1.業務
一般信息
我們是全球領先的醫療保健行業關鍵任務端到端滅菌解決方案、實驗室測試和諮詢服務提供商。我們的使命是：保護全球健康®.我們提供端到端的滅菌以及微生物和分析實驗室檢測和諮詢服務，以幫助確保醫療，製藥和食品產品對美國和世界各地的醫療從業者，患者和消費者是安全的。我們的客户包括前50家醫療器械公司中的40多家，以及全球十大製藥公司中的9家（按收入計算）。我們的服務是客户製造流程和供應鏈的重要組成部分，有助於確保醫療從業者和患者獲得滅菌醫療產品。我們的大部分服務都是客户滿足適用的政府要求所必需的。
我們是50多個國家/地區約5，000名客户值得信賴的合作伙伴。我們讓客户相信他們的產品符合法規、安全性和有效性要求。憑藉我們業界公認的科學和技術專長，我們幫助確保全球數百萬患者和醫療從業者的安全。在我們全球63個工廠中，我們擁有超過3，000名員工，他們致力於安全和質量。
Sotera Health Company於2017年11月在特拉華州註冊成立，成為Sterigenics、Nordion和Nelson Labs的母公司。我們完成首次公開發售，並於二零二零年十一月在納斯達克全球精選市場（“納斯達克”）上市，股票代碼為“SHC”。
我們的業務
sterilization services
我們的滅菌服務業務由Sterigenics和Nordion組成。
立體學
我們是全球領先的終端滅菌和輻照外包服務供應商，提供滅菌服務超過90年。我們為醫療器械、製藥、食品安全和先進應用市場的客户提供全球集成平臺，並在戰略位置上設置設施，方便客户的生產基地或分銷中心。
最終滅菌是對最終包裝中的產品進行滅菌的過程；這是醫療保健產品在運往最終用户之前的生產過程中必不可少的，通常是政府強制的最後一步。我們滅菌的產品包括手術套件和託盤、植入物、注射器、導管、傷口護理產品、醫療防護屏障（包括個人防護設備（“PPE”）、實驗室產品和藥品。
sterilization services
我們為客户提供一系列完整的終端滅菌服務，主要使用三種主要的商業終端滅菌技術：伽馬輻照、EO處理和電子束輻照。我們繼續投資和發展我們的能力和我們目前的滅菌方法，我們繼續探索新的替代模式和技術。我們的主要終端滅菌技術包括：

6
目錄表
shc_business-01_new.jpg我們在23個設施提供伽馬輻照服務，在17個設施提供環氧乙烷處理服務，以及在8個設施提供電子束輻照服務。
我們還投資於其他方式來服務我們的客户。X射線輻照是指醫療器械和實驗室器具等產品暴露於X射線形式的機器產生的輻射中，以達到滅菌和去污的目的。X射線在性能上與伽馬射線相似，並且由於X射線的高穿透能力而可用於加工某些材料。我們在我們的滅菌設施中使用X射線輻照，以減少美國郵政服務（USPS）的生物危害。我們還投資於基於NO2的滅菌，該產品在預充式注射器、藥物器械組合產品和定製植入物的滅菌中已有效。
消毒應用
Sterigenics主要為醫療器械製造商和製藥行業提供滅菌服務。Sterigenics還為食品工業提供去污服務。此外，Sterigenics還為其他組織和公司提供各種先進的應用，包括USPS和半導體制造商。我們的客户選擇符合其產品需求和監管機構要求的滅菌方法，我們根據客户的特定方案提供滅菌服務。在大多數情況下，客户從多個設施獲得服務。
•醫療器械滅菌.醫療器械滅菌在許多司法管轄區是一項監管要求，也是醫療防護屏障（包括PPE、手術套件和託盤、植入物、注射器、導管和傷口護理產品）製造的重要和最後一步。政府法規要求廣泛的一次性預包裝醫療產品以及某些消費品是無菌的，或在銷售時滿足某些可接受的微生物水平。這些產品不是在“無菌”或“清潔”的環境中生產的，因此存在着潛在的有害微生物。因此，產品在裝運前必須由製造商進行內部處理，或由Sterigenics等外包滅菌供應商進行處理。
我們與醫療器械製造商建立了一種諮詢方法，將我們的服務範圍擴展到核心產品滅菌之外，因為我們相信他們希望從其外包滅菌合作伙伴處獲得超出傳統滅菌範圍的增值解決方案。我們為客户在滅菌過程之前、期間和之後的無菌醫療保健產品的設計、測試、生產和供應鏈管理方面提供全面的諮詢服務，以確保並提高產品上市速度並符合法規要求。
7
目錄表
•製藥業.我們提供全面的外包終端滅菌解決方案，幫助製藥行業的客户滿足監管要求。我們的滅菌專業知識涵蓋各種製藥藥品，如活性藥物成分、預充式注射器、藥物成分、輔料以及初級包裝和組件。
此外，製藥公司正在開始銷售一次性給藥設備，如腎上腺素自動注射設備，這是醫療設備和藥品的結合。由於這些一次性輸送設備同時受醫療器械法規和製藥法規的約束，我們相信這些公司正在尋找像我們這樣的領先外包滅菌供應商，以獲得我們在這些複雜設備滅菌方面的專業知識。我們相信，Nelson Labs業務的互補能力和專業知識使Sterigenics成為製藥行業客户有吸引力的滅菌合作伙伴。我們可以在整個公司範圍內提供全套服務，幫助我們的客户在這些複雜產品生命週期的關鍵階段。
•食品農產品.我們為食品和農產品提供微生物減少和微生物修復服務。一般來説，在微生物減少過程中，產品暴露於比滅菌過程中更低水平的處理。該過程的目的不是使產品不含活菌，而是減少其數量。在我們的微生物減少服務方面，我們處理各種產品，如香料、草藥、動物飼料和食品包裝材料，以解決客户和消費者的安全問題或延長保質期。目前，我們對各種食品和食品包裝產品進行輻照，從橙汁到牛排，以防止有害細菌，如沙門氏菌，大腸桿菌。大腸桿菌和其他病原體。微生物減少和輻照為生產商和加工商提供了一種方法，以防止細菌從包裝他們的產品到他們到達消費者的時間。我們還提供微生物修復服務，阻止產品損壞的進展，並幫助產品安全分銷。
•商業、高級和專業應用.我們為使用電離輻射改性材料或產品的客户提供廣泛的工業材料先進應用服務。先進的應用滅菌行業由大量不同的細分領域組成，可以使用我們的輻射處理服務來解決這些問題。經過先進應用工藝的材料包括功率半導體、聚合物和寶石等產品。此外，我們利用我們的電離輻射服務，通過處理和保護郵件免受有害的病原體和生物危害，為USPS提供生物安全服務。我們相信我們是唯一的提供者，該服務的USPS。我們還使用我們的微生物減少服務處理商業產品，如化粧品。在加拿大和歐洲，娛樂性大麻、醫用大麻或兩者都是合法的，我們提供商業伽馬射線和電子束輻照服務，用於大麻的淨化。
Sterigenics客户
Sterigenics為2000多名客户提供服務。我們與客户一起遵循廣泛的確認程序，以確定每種產品的最佳滅菌方法，並確認所選方法將達到該產品的無菌要求。滅菌過程一旦經過驗證，我們將遵循客户的工藝規範來處理其產品。
雖然滅菌服務是我們客户製造過程中的一個基本要素，但它們通常只佔醫療器械最終產品總成本的一小部分。我們相信這意味着我們的客户選擇我們的服務時，會根據服務的質量和一致性，而不僅僅是成本。這些深厚的長期客户關係由附有成本轉嫁條款的多年期合約支持，從而產生了經常性收入來源。
對於許多產品，我們的客户需要包括用於驗證產品在美國食品藥品監督管理局（“FDA”）（或外國等同產品）產品註冊中的特定設施，如果他們更換設施，通常需要重新註冊，這使得特定產品的更換地點對我們的客户來説是一個困難和昂貴的過程。這種動態有助於低客户流失和長期關係。
此外，Sterigenics還實現了較高的歷史客户保留率和續訂率—Sterigenics連續五年以上擁有100%的續訂率，過去五年，其前25名客户的平均使用年限超過十年—客户集中度最低。我們還推出了創新的先進的外包滅菌處理系統，旨在提高運營效率，縮短週轉時間，並在不犧牲質量、一致性或可靠性的情況下提供更大的處理靈活性。截至2023年12月31日止年度，Sterigenics超過90%的收入來自多年期合約客户。
8
目錄表
Sterigenics競賽
我們在全球範圍內與STERIS plc旗下的Applied Sterilization Technologies以及其他較小或區域性外包滅菌公司競爭。此外，一些製造商已經或正在投資內部滅菌能力。我們還面臨來自其他技術的競爭，例如聚合物的化學交聯。我們的服務通常基於所提供的技術和服務的質量、每種主要滅菌方法的專業水平、適用法規要求的專業水平、與客户的接近程度以及服務成本來競爭。
Sterigenics供應商
Sterigenics主要從Nordion購買Co—60源，這是伽馬滅菌過程的關鍵投入。我們的Co—60源供應有時會受到Co—60全球可用性的影響。我們的EO供應來自世界各地的不同供應商。在我們經營業務的大多數國家，有不止一家EO供應商；然而，在美國，我們的行業只有一家EO供應商。我們從未經歷過任何供應中斷，我們的美國供應商擁有宂餘的生產設施，以幫助確保可靠的EO供應。我們在美國也有許可證，可以在需要時自行分銷EO，並確定需要進行必要的投資。
Sterigenics工廠
我們在13個國家擁有48家工廠，全球滅菌設施網絡代表着巨大的競爭優勢。我們在超過一個設施為許多滅菌客户提供服務，二零二三年，Sterigenics約80%的淨收入來自使用超過一個設施的客户，而Sterigenics超過50%的淨收入來自使用五個或以上設施的客户。建設和維護像我們這樣的設施需要大量的資金、技術專長和監管知識。我們估計，建設一個新設施平均成本超過5，000萬美元，此外還需要廣泛而複雜的許可審批和監管合規程序。我們估計，僅在我們的網絡中複製這些設施的成本就可能高達19億美元，此外還需要投資以滿足相關的技術和監管要求。
我們的全球設施網絡經過幾十年的建設和擴展，戰略性地位於方便客户的生產基地和分銷樞紐或路線的位置。對於我們的許多客户來説，我們設施的位置非常重要，因為運輸和物流成本可能很有意義。我們還採用專有技術，為客户提供更高的可見性，以瞭解我們的流程。Sterigenics GPS ™使客户能夠實時監控滅菌過程，並更好地管理其供應鏈。這些功能提高了客户訂單信息和質量數據的準確性和可見性，從而為全球監管機構提供了更高的透明度，進一步提高了我們作為一家擁有監管專業知識的公司的聲譽。我們專注於繼續利用先進的技術和服務產品，以更好地服務客户，我們相信我們在這方面的資本和資源投入會推動客户忠誠度和留住客户。
通過利用全球運營系統，我們推動整個設施網絡的卓越運營，以實現高水平的安全、質量、運營效率和客户滿意度，從而提供統一的客户體驗。我們的所有設施都通過ISO 13485認證，ISO 9001認證，或兩者兼而有之，並在所有必要的司法管轄區獲得許可和註冊，以符合政府要求的法規。
諾迪翁
Nordion是全球領先的Co—60供應商，用於醫療器械、製藥、食品安全和高性能材料行業的滅菌和輻照工藝，以及癌症治療。Co—60是一種放射性同位素，它會發出伽馬射線，通過殺死污染微生物來對物品進行消毒。此外，Nordion是全球領先的伽馬輻照系統供應商，伽馬輻照系統是伽馬滅菌設施中容納Co—60源的裝置。我們估計，伽馬滅菌是全球感染控制供應鏈的關鍵組成部分，約佔全球一次性醫療器械滅菌的30%。Nordion的客户包括外包合同滅菌商（包括Sterigenics）和內部滅菌產品的醫療器械製造商。截至2023年12月31日止年度，Nordion超過90%的收入來自多年期合同下的客户。
我們在源生命週期的每個階段為客户提供高質量、可靠、安全可靠的Co—60源供應。我們支持客户處理和加工Co—60，回收利用耗盡資源，並通過我們的特許集裝箱船隊實現全球物流。我們還提供監管和技術服務專業知識，以改善風險狀況
9
目錄表
並提高伽馬處理操作的有效性。沒有這種放射性材料，就不可能在今天使用這種材料的全球範圍內進行伽馬滅菌。由於高度協調和複雜的安裝過程，我們是客户運營不可或缺的一部分。
Nordion在伽馬技術方面有着悠久的歷史。Nordion設計、安裝和維護伽馬輻照系統。Nordion於1951年開發了第一臺基於Co—60的遠程治療裝置，並於1964年開發了第一臺全景輻照器。除了銷售用於滅菌目的的Co—60源外，Nordion還銷售用於立體定向放射外科的高比活度Co—60（"HSA Co—60"或"醫用Co—60"），作為腫瘤學應用的放射源，特別是伽瑪刀®以及其他類似的應用。今天，Co—60是治療腦癌和其他癌症的關鍵部分，因為它是無創、可靠、有效和安全的。
Co—60生產工藝
Nordion的主要產品是Co—60源。Co—60是一種用於輻射滅菌的放射性同位素，每年以約12%的速率自然衰變。鈷—60是通過將鈷—59（"鈷—59"）（最常見的鈷形式）放入核動力反應堆中進行活化而生產的。
Co—60的生產過程需要高純度的Co—59。Co—59在全球生產，主要是鎳和銅礦開採的副產品，並用於各種工業應用。用於滅菌的Co—59只佔Co—59總需求量的一小部分。Co—59被壓縮成“靶”，即適合被活化成Co—60的丸粒和段塞。然後將這些目標封裝並交付安裝在核反應堆中。根據反應器的類型和反應器中Co—59的位置，轉化過程可能需要18個月到5年。一旦完成向Co—60的轉換，目標將從核反應堆中提取，同時反應堆關閉，並運送到Nordion，加工成Co—60源，然後出售給客户。見項目1A， “風險因素”—與公司相關的風險—與使用、儲存和處置潛在危險材料（如EO和Co—60）相關的安全風險可能導致事故或責任，從而對我們的運營結果造成重大影響。 ”
Nordion產品
Co—60是根據其以居里計的放射性水平出售給客户的。我們的客户通常購買低比活度Co—60（“LSA Co—60”）用於工業滅菌用途，以及HSA Co—60用於醫療用途。在我們的渥太華工廠，我們接收並處理目標，以形成最終的Co—60源產品，每個客户訂單的放射性量。Co—60源在我們的工廠接受嚴格和複雜的質量保證測試。然後將最終產品放置在專門的容器中，Nordion使用該容器將Co—60運輸給我們的客户。
我們通過專利鉛和鋼容器運輸Co—60源，這些容器獲得許可，以滿足所有適用的國際運輸要求。我們相信我們在Co—60物流方面擁有最廣泛的專業知識。在生產、管理和運輸Co—60來源集裝箱車隊方面存在着重大的監管負擔。我們的運輸路線和承運人受到高度控制，我們為參與全球運輸Co—60的員工和承運人提供定期和全面的培訓。
我們還設計、安裝和維護伽馬輻照系統，包括輻射屏蔽、一系列輸送機和控制系統，這些系統旨在以安全有效的方式將產品暴露於正確的伽馬輻照劑量。伽馬輻照系統是容納Co—60源的基礎設施，並構成滅菌和倉儲設施的一部分。我們設計並建造了全球約290個大型輻照系統中的100多個。我們的安裝、物理和工程團隊由訓練有素的專業人員組成，他們提供從源頭安裝到應急響應的快速和持續的技術支持。
我們還為客户提供一個收費的廢鈷—60源返回服務，用於耗盡鈷—60源已經達到其使用壽命，這通常是20年或更長。我們還有一個源回收計劃，將腐爛產品中的單個彈頭的使用壽命延長到另外20年，將其與新彈頭配對，以製造新的Co—60源。
核反應堆操作員
考慮到生產Co—60所需的時間軸，預測供應量並與核電反應堆運營商密切合作，管理髮貨量和時間是Nordion的一項重要業務能力。
10
目錄表
Co—60的供應量最終取決於在給定時間點能夠生產Co—60的核反應堆的數量。我們對Co—60的獲取往往每季度有所不同，主要是由於核反應堆維護時間表、將Co—59轉化為Co—60所需的時間長度、以經濟高效方式產生Co—60的設施數量有限以及從反應堆中去除Co—60的時間。雖然Co—60供應商交付時間的短期可變性有時會導致我們跨財政季度的財務表現的可變性，但我們與多個反應堆場地合作，這些反應堆場地在長期內按照一致和可預測的排放和收穫時間表運行。
Nordion目前可根據與三家運營商簽訂的多年期合同，在多個核反應堆供應Co—60，這些合同涵蓋了五個發電站的13個反應堆，合同期限為2025年至2064年，我們最大的供應商的合同期限為2064年。見項目1A， “風險因素”—與公司有關的風險—我們依靠有限數量的交易對手提供我們經營業務所需的材料和資源。EO、Co—60或我們其他直接材料、服務和供應品的供應中斷或價格上漲，包括由於地緣政治不穩定以及美國、加拿大、英國和歐盟對俄羅斯的制裁，都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。我們絕大多數Co—60材料歷史上是根據與加拿大和俄羅斯核反應堆運營商簽訂的多年合同生產的。Nordion向其加拿大和俄羅斯反應堆供應商提供Co—59靶，這些靶按照為每個供應商定製的專有規格製造。我們還從阿根廷、中國和印度生產Co—60的反應堆購買了部分Co—60供應。
Nordion和Sterigenics的垂直整合使我們能夠更有信心地進行有意義的長期投資，以擴大醫療產品滅菌行業的Co—60供應。見第7項，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析——影響我們經營結果的趨勢和關鍵因素”。目前，大約9% o世界範圍內的核反應堆是能夠生產商業數量的Co—60的反應堆。2018年12月，我們獲得了一些專利，這些專利可能使我們能夠大幅增加Co—60的採購選擇，並進一步擴大伽馬滅菌市場。此外，於2020年2月，我們宣佈與西屋電氣公司合作，進一步開發在壓水反應堆中生產Co—60的技術。我們相信，這種合作將進一步使我們與可靠的美國國內合作伙伴的供應多樣化，並鼓勵在世界各地的其他反應堆實施這項專利技術。
我們將繼續評估增加Co—60產量的機會，包括通過與加拿大和羅馬尼亞CANDU反應堆運營商建立夥伴關係，這將涉及投資於其反應堆基礎設施，以實現Co—60的長期生產。
Nordion客户
Nordion為大約40家客户提供產品和服務，包括醫療器械製造商和伽馬滅菌服務提供商。Co—60的消耗性質導致每年約12%的自然衰變，這創造了穩定的，經常性的需求，因為客户必須購買增量供應，以滿足持續的需求。由於高度協調和複雜的安裝和服務流程需要處理和運輸放射性材料的專業知識，以及我們對相關法規和合規要求的深入瞭解，我們是客户運營不可或缺的組成部分。客户關係通常由多年供應協議管理。
Nordion的客户之一是Sterigenics，該公司與Nordion的其他伽馬滅菌服務客户競爭。當我們於2014年收購Nordion時，我們在Nordion和Sterigenics之間建立了關於某些客户信息的信息壁壘，這些壁壘至今仍然存在，我們與Nordion客户簽訂的某些協議要求我們保持這些壁壘。這些障礙阻礙了我們管理Sterigenics和Nordion部門的客户定價策略。
我們是全球領先的HSA Co—60供應商，用於腫瘤相關立體定向放射外科器械，包括伽瑪刀®，它使用定向伽馬射線用於某些腫瘤學應用。我們還向行業中需要HSA Co—60集中輻射劑量能力的其他醫療設備製造商和分包商提供產品。
Nordion競賽
Nordion在工業LSA Co—60源供應市場上的兩個主要競爭對手是俄羅斯Co—60源生產商，其歷史上一直供應歐洲和亞洲的某些地區，以及中國的生產商，其供應中國國內市場。此外，某些區域競爭對手有能力生產Co—60。例如，阿根廷的一家生產商向中美洲和南美洲的某些地區供貨，印度的一家生產商向印度和東南亞的某些地區供貨。這些競爭者有可能在未來增強其全球競爭能力。Nordion還
11
目錄表
它間接地與其他正在開發的滅菌方式競爭，例如X射線技術，這些方式使用電力產生輻射，因此不需要鈷-60源。
Nordion在HSA Co—60行業的主要競爭對手包括中國、瑞典和北美的供應商，這些供應商有能力生產醫用Co—60。
Nordion設施
Nordion的業務由加拿大Kanata的一個專門加工和運輸鈷的設施以及聯合王國Milton的一個歐洲分銷設施提供支持。
實驗室測試和諮詢服務
Nelson Labs
在整個醫療器械和藥品生命週期中，實驗室測試和諮詢服務是必要的，以評估和確保醫療保健產品的安全性和有效性。我們是醫療器械和製藥行業微生物和分析化學檢測外包服務的全球領導者。除了我們的測試服務外，我們的客户還經常要求我們的專家提供技術援助、法規諮詢和諮詢服務。我們利用我們的全球足跡和Nelson Labs品牌下的廣泛服務進入市場。
通過提供高質量的服務、快速的測試周轉時間、響應能力、高接觸度的支持以及與我們的科學和服務團隊的便捷聯繫，我們已經成為客户的重要合作伙伴。我們擁有一個業界領先的品牌，因為我們的服務質量和全面性而得到認可，這兩個都需要多年的時間才能建立。此外，我們相信，我們的測試和諮詢服務產品和經驗涵蓋了廣泛的產品，使我們有別於規模較小的實驗室，因為我們能夠在客户眾多產品的整個生命週期內提供測試和諮詢服務。我們的規模與全球網絡相結合，使我們能夠為客户開展重要且時間敏感的項目，這些項目通常需要他們與多個實驗室進行對接。這使我們能夠為客户簡化複雜的問題，簡化溝通和執行。此外，跨服務和設施的整合使我們能夠通過減少產能短缺、週轉時間延遲和吞吐量問題，幫助客户最大限度地降低業務連續性風險。
我們的微生物學和分析化學服務包括900多項測試。我們還提供收費諮詢服務，將我們定位為行業的思想領袖，並增加對我們測試產品的需求。它們可以分為三大類，分別針對客户產品生命週期的不同階段：
•產品開發和確認.在新的醫療產品或現有產品的變更提交監管機構批准之前，Nelson Labs在研發階段為客户提供各種測試。這些測試包括幫助客户：
◦ 產品設計
◦材料選擇
◦生物安全性評價
◦毒理學風險評估
◦滅菌方式選擇和滅菌確認
◦清潔和消毒確認（用於可重複使用器械）
◦包裝阻隔性能
◦配送模擬
◦PPE的過濾效率和物理功能（包括外科口罩、N95除臭器、手術衣、手術巾和其他PPE）
我們為各種滅菌模式提供滅菌模式選擇和滅菌確認服務，包括Sterigenics提供的三種主要模式—伽馬輻照、EO處理和電子束—使我們能夠在多個領域為客户提供服務。
12
目錄表
•專家諮詢。將醫療產品或藥物推向市場可能是一個漫長而複雜的過程，特別是在監管環境不斷變化、標準不斷演變的背景下。Nelson Labs提供專家諮詢服務，幫助客户適應適當的標準和法規環境。這些服務包括：
◦ 研究設計
◦ 的發展和驗收標準的合理性
◦ 現場設施評估和驗證
◦技術故障排除和科學解決問題
◦ 監管合規性相關服務，包括支持客户完成監管提交流程
我們的專家諮詢服務在產品開發生命週期的任何階段都提供額外的價值和專業知識。Nelson Labs獨立提供這些服務，或與我們的實驗室測試服務結合提供這些服務，這為我們與現有客户交叉銷售這兩項服務創造了機會。我們的專家諮詢服務也得到了我們通過網絡研討會、研討會、量身定做的現場教育課程和我們的網站提供的持續教育服務的補充。
•常規無菌檢測與質控檢測。一旦產品獲得監管部門的批准並投入生產，尼爾森實驗室就會提供持續的質量控制測試，包括客户生產系統和設施的生產批次驗證測試和環境測試，這些測試的要求根據適用的標準而有所不同。Nelson Labs對使用輻射滅菌的設備進行細菌內毒素測試或季度劑量審計，對使用環氧乙烷滅菌的設備進行生物指示劑測試。Nelson還為非無菌產品的生產商提供測試，以確保它們沒有令人反感的微生物。通常，Nelson Labs為其執行初始驗證測試的產品提供持續的例行質量控制測試(基於生產批量)。這些產品通常是用Stergenics殺菌的。
shc_business-02_new.jpg
當Nelson Labs收到樣品和客户的測試請求時，測試過程開始。樣本被分流並分配到特定的實驗室部門，實驗室分析師和研究主管在那裏核實訂單並直接與客户接觸，以根據需要澄清、調整或加強測試，以確保符合監管標準。樣品測試完成後，研究董事和技術審查員在通過安全的在線客户門户網站以電子方式交付最終客户報告之前，完成訂單並驗證結果。
我們所在的行業需要重要的監管和專門的科學專業知識。至少，供應商必須保持來自主要監管和認可機構的適當認證和認可，並獲得每個客户作為“合格供應商”的資格，這通常是公司層面和每個客户運營地點所要求的。我們僱傭了大約600名科學家、技術人員和服務專家，創造了大量的
13
目錄表
在專業知識方面的競爭優勢。我們的專家在許多標準制定組織中擔任主要角色，包括美國藥典、AAMI、美國測試和材料協會和ISO。我們與監管機構和標準制定機構建立了信譽和信任，幫助我們教育客户在複雜和不斷變化的監管環境中不斷變化的測試要求。我們在實驗室檢測方面的監管和科學專業知識使我們成為行業內的思想領導者，併為我們的客户提供高質量的服務。我們專注於提供高度差異化的服務，我們的客户可以依賴這些服務來確保他們的產品合規並增強他們的產品。例如，在15年的時間裏，我們開發了一個擁有8000多個已知元素的專有的世界級化合物數據庫，使我們的可提取物和可浸出物測試成為可能。該數據庫使我們能夠提供分析數據，將我們的能力與競爭對手區分開來。
我們在醫療器械和製藥行業提供微生物學和分析化學實驗室測試。具體地説，我們的醫療器械實驗室測試服務包括微生物學、生物兼容性和毒理學評估、材料表徵、滅菌驗證、無菌保證、包裝驗證和分配模擬、再加工驗證、設施和工藝驗證、性能驗證以及個人防護設備屏障和材料的驗證。我們的藥物實驗室測試服務包括微生物學、生物兼容性和毒理學評估、藥物容器的可提取物和可浸出物評估、滅菌驗證、無菌保證、包裝驗證和分配模擬以及設施和工藝驗證。
尼爾森實驗室受益於許多與我們的滅菌業務相同的潛在增長動力，包括醫療器械和藥品的全球使用，以及遵守不斷變化的全球監管要求的重要性。特別是，最近的全球監管變化，如歐盟醫療器械法規2017/745（MDR）的頒佈和FDA根據聯邦食品、藥品和化粧品法案第510（k）節對上市前通知程序的現代化，增加了對醫療器械檢測和滅菌的要求。新的FDA緊急使用授權（EUAs）規定了在無需FDA提交的情況下直接向醫院和診所發放口罩和口罩所需的測試標準，COVID—19疫情也增加了測試需求。由於我們為推出新產品或改變現有產品的客户提供產品開發和驗證測試服務，因此該業務受益於不斷髮展的技術進步和日益複雜的醫療和製藥產品。
Nelson Labs客户
Nelson Labs為大約3000家客户提供服務，其中包括許多領先的醫療器械製造商和製藥公司。我們擁有經常性和穩定的客户關係，並從最低限度的客户集中度中受益。我們的服務是客户研發和持續質量控制流程的重要組成部分，但僅佔最終產品成本的一小部分，這使我們能夠維持長期客户關係，並提供全球客户供應鏈不可或缺的服務。我們通過以解決方案為中心的客户關係經理、專門的服務中心和全團隊的服務道德為客户提供支持。尼爾森實驗室開發了一個專有的客户門户網站，為我們的客户提供快速方便的訪問重要的產品信息和客户服務。該門户網站允許我們的客户查看他們的測試，測試狀態，預計完成日期和最終報告，幷包括一個連接到我們的客户服務團隊的實時聊天系統。
Nelson Labs競賽
我們主要在全球實驗室檢測服務市場與一系列供應商競爭，從國內或國際參與者到其他較小的地區性或利基實驗室。我們的產品和服務以提供的服務質量、服務廣度、每種測試方法的專業水平、交付時間、適用法規要求的專業水平、我們在客户和監管機構中的聲譽以及服務成本為基礎進行競爭。
納爾遜實驗室供應商
我們從許多供應商那裏購買我們的實驗室測試用品，主要是在美國，偶爾也從世界各地購買。在許多情況下，我們有多餘的供應來源，將我們集中的風險降至最低。此外，一些重要的物資在特定的供應商處儲備，供我們獨家使用。
納爾遜實驗室設施
我們在猶他州鹽湖城的一個五棟建築的園區內運營，擁有85個實驗室，包括計量、培訓、媒體準備實驗室、5個ISO V級認證的無塵室和可定製的實驗室空間。我們在伊利諾伊州的伊塔斯卡、魯汶、
14
目錄表
我們在比利時、蒙大拿州博茲曼、威斯康星州普萊森普萊裏、德國威斯巴登和其他七個實驗室嵌入了我們在北美、歐洲和亞洲的Stergenics滅菌設施。
納爾遜實驗室最近的收購
2021年3月8日，我們收購了位於蒙大拿州博茲曼的生物科學實驗室有限責任公司(“BioScience”)。Bioscience是一家在製藥、醫療設備和消費行業外包局部抗菌產品測試的供應商。Bioscience在分析測試和臨牀試驗服務方面的專業知識補充了Nelson Labs在抗微生物和病毒學測試方面的現有優勢。
2021年11月4日，我們收購了總部位於威斯康星州普萊森草原的監管合規聯合公司(RCA)。RCA在為製藥、醫療器械和組合設備行業提供生命科學諮詢方面處於行業領先地位，重點是質量、監管和技術諮詢。RCA擴大並進一步加強了納爾遜實驗室的技術諮詢和專家諮詢服務能力。
知識產權
我們的業務依賴於某些專有技術。我們企業中使用的大多數專有技術都是非專利的。我們的一些技術，包括某些流程、方法、算法和專有數據庫，由企業作為商業祕密進行維護，我們尋求通過物理和技術安全措施以及合同措施(如保密和保密協議)的組合來保護這些祕密。我們還擁有已頒發的專利或專利申請所涵蓋的有限的專有技術，特別是與我們Nordion業務的潛在新Co-60供應機會有關的技術。
我們企業的知名度是一項寶貴的資產。我們的許多商業名稱是在美國或某些其他司法管轄區的商標註冊或申請的主題，或註冊域名的一部分。
人力資本資源
我們的價值觀之一是人。我們看重的是一支才華橫溢、經驗豐富、多元化、尊重他人、充滿激情和合作精神的全球團隊。我們的人力資本戰略與我們的戰略和優先事項保持一致，專注於開發和交付全球解決方案，以吸引、開發、吸引和留住頂尖人才。我們每年都會對員工進行考核，以評估員工的績效和領導潛力。我們還制定繼任計劃和個人發展計劃，以確保我們擁有未來所需的團隊。截至2023年12月31日，我們在全球擁有超過3,000名員工。我們的某些員工，主要是美國境外的員工，由工會或工會代表，根據集體談判或類似協議進行談判或工作，其中一些協議需要定期重新談判。
我們致力於為我們的員工和承包商提供安全的工作環境。我們已經實施了一項健康和安全計劃，以管理工作場所的安全隱患並保護員工。該計劃包括績效、實踐和意識。
我們的動力是以最高的質量和關懷滿足客户的需求，使他們能夠成功。
政府法規和環境問題
我們必須遵守我們所在司法管轄區的環境、健康和安全法律法規，包括有關使用Co-60、EO和E-BEAM的法律、法規和許可要求。這些要求限制了工人對伽馬輻射和環氧乙烷的排放和暴露。Nordion的Kanata工廠在加拿大被許可為1B級核設施，受加拿大核安全委員會(CNSC)監管，並每年接受本許可證各個方面的審計。我們Kanata工廠的核物質加工設施運營許可證、CNSC出口許可證和CNSC設備維修許可證於2015年10月續簽，有效期為10年。除了我們產品的核方面之外，我們加工的許多產品都是直接供人類使用的醫療設備，或者用於製造直接供人類使用的醫療設備的產品。我們的工廠擁有各種國際標準化組織認證，包括ISO9002、9001、13485、14001、45001和17025。我們擁有北美(加拿大衞生部和FDA)和歐洲藥品和設備衞生監管機構對設備、設施和特定產品的註冊。這些監管機構通過要求產品註冊和對我們的運營進行直接審計來實施監督。
15
目錄表
此外，我們在美國的業務和我們在美國以外的大部分設施（在我們正在處理或測試最終將進入美國市場的產品的範圍內）均受FDA監管。我們也受到其他國家的其他衞生監管機構的監管。具體而言，這些操作包括我們的部分滅菌和產品測試活動，這些活動可能構成“製造”活動，並受FDA要求的約束。這些要求包括工廠、合同藥品生產商和活性藥物成分供應商的註冊和上市以及生產要求。職業安全與健康管理局（“OSHA”）、美國核管理委員會（“NRC”）和其他機構發佈的法規還要求，在處理、監測和儲存EO和Co—60時，我們設施中使用的設備的設計和操作應安全，並採取適當的安全預防措施和實踐。
雖然我們努力遵守這些監管要求，但我們可能並不總是完全遵守，因此可能會受到重大民事和刑事罰款和處罰。為降低違規風險，我們採用工程和程序控制以及污染控制設備，並在我們的設施進行內部和外部監管合規審核。我們擁有積極的環境健康與安全（“EH & S”）計劃及所有業務單位的安全與質量文化，並聘用一名環境、健康與安全高級副總裁，直接向首席執行官彙報，並擁有超過45名員工的團隊。
關於更多信息，請參見項目1A， “風險因素”與公司有關的風險。我們在營運中須遵守廣泛的監管要求及例行監管審核。我們的運營必須獲得許可證、執照和/或監管許可或批准。遵守這些法規的成本很高，而不遵守所有法律法規或獲得或維持許可證、許可證、許可證或批准可能會損害我們的收入、盈利能力、財務狀況或價值。即使我們遵守所有法律和法規，我們也面臨責任和聲譽風險"和第3項"法律訴訟"。
EO法規概述
除一般環境法律和法規外，EO設施和EO滅菌工藝還需遵守美國聯邦法律和我們運營所在國家法律（包括歐盟法規）的特定法規要求。這些附加法規包括允許的員工接觸限值、工藝安全程序、批准的EO容器及其運輸、設施安全、質量體系程序、排放控制系統和排放限值以及允許使用EO處理的產品的具體要求。一些州和地方政府有額外的環境法律、更嚴格的法規或其他要求，包括規定EO滅菌設施操作參數的許可程序。在美國，OSHA法規限制工人接觸EO。使用環氧乙烷降低批准產品清單的生物負載或滅菌，包括醫療器械、藥品、香料和化粧品，受美國環境保護署（“US EPA”）根據《清潔空氣法》（“CAA”）和《聯邦殺蟲劑、殺真菌劑和滅鼠劑法案》（“FIFRA”）的監管。此外，FDA法規規定了不同類型環氧乙烷加工產品的環氧乙烷殘留量的可接受程度。我們經營的大多數其他國家都有類似的EH & S和工人接觸法規。

我們的環氧乙烷滅菌設施從滅菌室和通風室排出環氧乙烷。我們運營所在的大多數國家對我們設施的EO排放有不同的排放控制要求。我們正在投資於額外自願控制我們的設施的環氧乙烷排放，以超過當前和預期未來的監管要求，並進一步減少設施的排放。在美國，我們的供應商保持EO作為醫療器械滅菌劑的FIFRA註冊，供美國各地的EO用户使用。美國環保署正在審查EO的FIFRA重新註冊資格，可能需要改進EO作為醫療器械滅菌劑的工藝和設備。美國環保署還建議更新《有害空氣污染物國家排放標準》（“NESHAP”），適用於環氧乙烷商業滅菌設施的空氣排放法規，同意令要求在2024年3月之前完成。

其他某些州也存在其他監管要求和義務，包括要求提供有關環氧乙烷釋放或接觸環氧乙烷的通知。一些州正在考慮對環氧乙烷商業滅菌設施提出新的要求。例如，2023年12月，加州監管機構實施了多項新要求，我們的環氧乙烷滅菌設施將需要遵守這些要求。美國國會已提出法案，以進一步規範環氧乙烷滅菌活動。

我們的每個EO滅菌設施都採用了各種控制技術（包括濕式洗滌器、催化氧化器和幹牀洗滌器）來控制排放，我們正在投資於額外的控制功能，以進一步減少排放。2024年，我們預計與業務內所有設施的環境設施改善有關的資本支出約為4000萬美元，我們預計未來將繼續投資於環境設施改善。我們
16
目錄表
持續符合並超越監管排放控制要求，儘管我們定期經歷排放超過適用標準或其他不符合規定的孤立情況，但我們認為這些情況均不屬重大。我們期望能夠滿足適用監管要求的任何變化，並承諾這樣做，儘管無法保證我們將始終能夠做到這一點。
除政府法規外，行業組織和其他非政府機構制定的標準、指南和要求可能影響我們的運營，例如ISO對滅菌醫療器械上EO殘留量的允許限制。
伽馬輻照監管概述
在美國，Sterigenics受NRC和國家法規的約束，這些法規管理伽馬輻照廠涉及放射性材料的操作。這些NRC和州法規規定了最大輻射劑量、系統設計、安全特性、警報、員工和區域監測、測試和報告等方面的要求。我們的每個美國伽馬工廠都有核管理委員會或其運營所在州的放射性材料許可證。Nordion還擁有NRC在美國境內分銷放射性材料的許可證，該許可證允許Nordion安裝和拆除Co—60源，並向其客户提供其他服務，以及從美國向加拿大出口放射性材料的許可證。核管理委員會定期更新和發佈我們美國伽馬射線設施的新的安全要求。
我們的Nordion部門通過我們的子公司Nordion（Canada）Inc.運營。加拿大和英國的REVISS Services。通過Nordion，我們必須遵守加拿大的其他法規，包括加拿大運輸部關於危險貨物運輸的法規、CNSC關於一般核安全和控制的法規、加拿大衞生部關於藥品和設備的要求以及CNSC和加拿大外交和國際貿易部關於進出口的要求。
在北美以外，歐洲聯盟和其他國家當局制定了與伽馬輻照器操作類似的條例。雖然其他國家的某些具體要求與美國不同，但基本概念在各國之間是一致的，因為所有國家都是國際原子能機構（“原子能機構”）公約的簽署國，並採納了原子能機構的安全標準和國際輻射防護委員會的建議。
電子束和X射線輻照監管概述
在美國，使用加速器的輻照器受設施所在州的監管。雖然各州的法規內容存在一些差異，但所有的法規都遵循NRC的一般法規。這些法規通常規定了輻射屏蔽、系統設計、安全特性、警報、員工和區域監測、測試和報告的要求。一些電子束和X光設施也需要環境許可證。
在美國以外，加速器法規在不同國家之間是相似的。這些條例以原子能機構的標準和ICRP的建議為基礎，與伽馬輻照器的條例非常相似。
可用信息
我們的年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據修訂後的1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)條提交或提交的報告修正案，均可通過我們互聯網網站的投資者關係頁面免費獲取，網址為Https://investors.soterahealth.com在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供此類文件後，在合理的切實可行範圍內儘快提交。如果美國證券交易委員會設有一個互聯網站，Www.sec.gov，其中包含報告、委託書和信息聲明，以及其他有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的信息。
第1A項。風險因素
我們在以下描述了可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營結果產生不利影響的某些風險。這些風險因素可能會不時發生變化，並可能會因更新我們未來的10-Q表格定期報告和提交給美國證券交易委員會的其他表格中包含的風險因素而被修正、補充或取代。我們在本年度報告、我們的綜合財務報表和説明、在我們隨後提交給美國證券交易委員會的報告以及我們的新聞稿和其他公開宣傳中就我們未來的經營結果或其他事項作出的所有前瞻性聲明，均受下述風險的限制。
17
目錄表
風險因素摘要

我們的業務運營受到許多風險、因素和不確定因素的影響，包括那些我們無法控制的風險、因素和不確定因素，這些風險可能導致我們的實際業績受到損害，包括以下風險：
•EO、Co-60或我們的其他直接材料、服務和用品的供應中斷或供應中斷或價格上漲，包括由於地緣政治不穩定和/或美國、加拿大、聯合王國或歐洲聯盟對俄羅斯的制裁；
•外幣匯率波動；
•環境、健康和安全法規或偏好以及一般經濟、社會和商業條件的變化；
•與使用、儲存、運輸和處置環氧乙烷和鈷-60等潛在危險材料有關的健康和安全風險；
•當前和未來法律程序和責任索賠的影響和結果，包括與我們在伊利諾伊州、佐治亞州和新墨西哥州的設施使用EO和/或排放以及排放EO有關的訴訟，以及未來可能會就這些或其他設施提出其他索賠的可能性；
•對我們未能正確履行服務的指控，以及潛在的產品責任索賠、召回、處罰和聲譽損害；
•遵守我們所受的廣泛法規要求、相關成本，以及任何未能收到或維護或延遲收到所需許可或批准的情況；
•行業趨勢的不利變化；
•我們面臨的競爭；
•市場變化，包括勞動力、原材料和能源等投入成本的通貨膨脹趨勢，影響我們的長期供應合同，並增加我們的收入成本；
•業務連續性危害，包括供應鏈中斷和與我們運營相關的其他風險；
•在國際上開展業務的風險，包括全球和區域經濟和政治不穩定，現有和未來的制裁，以及遵守多個司法管轄區的許多有時不一致的法律法規；
•提高現有設施的容量，以及時和具成本效益的方式建造新設施，以及為我們的設施續租的能力；
•我們吸引和留住合格員工的能力；
•嚴重的健康事件或環境事件；
•網絡安全漏洞、未經授權的數據披露以及我們對信息技術系統的依賴；
•無法進行戰略性交易、找到合適的收購目標或成功地將戰略性收購整合到我們的業務中；
•我們對財務報告保持有效內部控制的能力；
•我們依賴知識產權來維持我們的競爭地位，以及第三方聲稱我們侵犯或盜用或正在侵犯或盜用其知識產權的風險；
•我們遵守各司法管轄區（包括加利福尼亞州和歐盟）快速發展的數據隱私和安全法律法規的能力，以及對此類法律法規的任何無效合規努力；
•我們在未來維持盈利能力的能力；
•我們的商譽和其他無限期無形資產，以及其他長期資產和有限期無形資產的減值支出；
•在美國、加拿大和我們經營的其他國家，工會努力和勞動法規的影響；
•我們在美國或非美國司法管轄區的税務狀況的不利變化，或最近美國税法的解釋和應用，或我們業務的美國或非美國税收的其他變化；
18
目錄表
•我們的重大槓桿作用，以及該重大槓桿作用如何可能對我們籌集額外資本的能力產生不利影響，限制我們應對公司面臨的挑戰或行業或經濟更廣泛變化的能力，限制我們通過債務協議中的限制來經營業務的靈活性，並阻止我們履行現有和未來債務下的義務；
•華平集團和GTCR的若干投資基金和附屬實體（我們統稱為“發起人”）繼續對我們擁有實質性控制權，這可能會限制股東影響關鍵交易結果的能力，包括控制權的變更；以及，
•事實上，我們目前被視為納斯達克公司治理標準所指的“受控公司”，因此有資格獲得某些公司治理要求的豁免，這意味着，如果我們使用這些豁免，我們的股東可能無法獲得與受這些要求約束的公司股東相同的保護。
與公司相關的風險
我們依賴數量有限的交易對手提供我們經營業務所需的材料和資源。EO、Co—60或我們的其他直接材料、服務和供應品的供應中斷或價格上漲，包括由於地緣政治不穩定或美國、加拿大、英國和歐盟對俄羅斯的制裁，都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們從有限數量的供應商和分包商處採購專業產品和服務所需的某些直接材料、設備和服務，在某些情況下，我們從唯一供應商處採購大量產品。如果我們的主要供應商或服務供應商無法履行其在現有安排下的義務，則直接材料或設備在其目前採購的地理區域內無法獲得，或供應因任何原因而受到其他限制或中斷（包括由於自然災害、原材料或服務的缺乏或供應不足、監管要求的變化，由於未能獲得所需的監管批准、地緣政治不穩定、制裁或其他不利事件），我們可能會增加直接材料或設備的成本，並且可能無法適應新業務或滿足我們當前的客户承諾。例如，儘管我們在大多數經營的國家有不止一家的EO供應商，但在美國，我們的滅菌業務只有一家EO供應商。此外，我們對單一或有限數量供應商的依賴可能會限制我們的談判能力，特別是在直接材料成本上升的時期。我們在EO或Co—60供應中遇到的任何中斷都可能中斷、中斷或關閉我們的部分運營，大幅增加我們的成本或對我們的業務、前景、財務狀況或運營業績產生其他不利影響。
我們的大部分Co—60供應來自加拿大和俄羅斯的三個核反應堆運營商和五個反應堆場地，合同期限為2025年至2064年。見項目1， “業務—我們的業務—滅菌服務—Nordion—核反應堆操作員。如果這些反應堆中任何一個的產量下降，（包括由於自然災害或其他不利事件），交易對手未能履行與我們的協議，或拒絕就我們的未來供應需求與我們訂立續約合同，且我們無法從其他來源獲得供應，或如果該等來源開始與我們在一個或多個地區競爭，這可能會對我們的業務造成重大不利影響。此外，一些有能力產生Co—60的反應堆是政府所有的。政府的優先事項可以改變。政府擁有的反應堆過去的重新利用減少了Co—60的供應，而未來的潛在重新利用可能會減少Co—60的供應，從而可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
我們估計，我們長期供應的鈷—60約20%將由俄羅斯核反應堆產生。此外，在未來幾年內，我們預計，由於計劃或計劃外的停運以及其他國家的反應堆供應的可變性，我們從俄羅斯反應堆供應的比例可能會在特定年份增加到大約50%。美國、加拿大、聯合王國和歐洲聯盟已經並預計將繼續對俄羅斯工業、俄羅斯官員和某些俄羅斯公司、銀行、物流供應商和個人實施制裁。俄羅斯已經作出迴應，預計將繼續以反制措施作出迴應，包括禁止從某些其他國家進口某些商品，以及禁止從俄羅斯向某些其他國家出口某些商品。
擴大的制裁可能會針對俄羅斯更多的政府和私營企業，包括核反應堆運營商、銀行和物流供應商，並可能阻止我們與他們做生意。例如，過去向我們的供應商付款的若干銀行已受到制裁，且無法保證供應商將來將繼續能夠找到新的、未經制裁的銀行關係。此外，雖然Co—60沒有受到直接制裁，但對從俄羅斯進口其他產品和材料的制裁已經擾亂了所需的物流，
19
目錄表
從俄羅斯進口Co—60，要求我們、我們的物流供應商（包括目前獲得從俄羅斯向北美運送放射性物品的唯一海運公司）和保險公司尋求將於2024年和2025年更新的許可證。如果當前或未來針對俄羅斯的制裁直接或間接阻礙了從俄羅斯向北美的鈷—60運輸，如果我們或我們的物流供應商無法在現有或未來的制裁下獲得或更新許可證，如果我們無法確定從俄羅斯供應鈷—60所需的國際物流供應商，或者如果俄羅斯以進一步的反制裁迴應，與俄羅斯實體開展業務通常可能會變得更加困難，這可能會對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
環境、健康和安全法規或偏好的變化可能會對我們的業務產生負面影響。

聯邦、州、地方和國際當局監管我們三個業務部門的運營，包括我們伽馬輻照和EO加工廠的運營，以及我們客户的運營。如果管理我們運營或我們客户運營的監管機構制定嚴格的限制性政策或法規，從而增加我們的成本或改變我們客户的偏好或要求，對我們產品和服務的需求可能會受到重大影響。此外，包括FDA在內的某些監管機構已經開始採取行動，鼓勵開發EO工藝的滅菌替代品。例如，FDA於2024年1月批准汽化過氧化氫(VHP)作為A類滅菌方法。我們已經參與了其中的一些舉措。我們還進行了主動、自願的投資，以加強我們的EO設施內的排放控制和員工保護。儘管如此，新的法規或對現有或預期法規的更改可能需要在新的排放控制或員工保護技術上進行額外投資，或者以其他方式增加我們的伽馬輻照或環氧乙烷處理的成本。見相關風險因素“-我們在運營中受到廣泛的監管要求和常規監管審計。我們的運營必須獲得許可、執照和/或監管許可或批准。遵守這些規定的成本很高，如果不遵守所有法律和法規，或者不接受或保持許可、執照、許可或批准，可能會損害我們的收入、盈利能力、財務狀況或價值。即使我們遵守所有法律法規，我們也面臨責任和聲譽風險。根據需求、法規或其他因素的變化，重新配置伽馬輻照或EO加工廠，使其適用於不同的滅菌技術，將需要大量資本投資，並要求我們在轉換期間暫停受影響設施的運營。上述任何一項都可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
與使用、儲存和處置潛在危險材料(如環氧乙烷和鈷-60)相關的安全風險可能會導致事故或責任，對我們的運營結果產生重大影響。
環氧乙烷是易燃和潛在的爆炸性物質。儘管我們採取了廣泛的安全措施，但我們使用EO的消毒設施可能會發生火災或爆炸，這可能會中斷我們的正常運營，並導致設施關閉、工作場所受傷、財產損失或其他不利影響我們的業務。
由於Co-60具有放射性，其密封和適當的屏蔽對於防止污染或不當暴露非常重要。如果雙封裝的Co-60鉛筆損壞或腐蝕，Co-60源可能會發生源泄漏，導致需要對存儲池進行全面清理的放射性污染。同樣，在從輻照器添加或移除Co-60棒的過程中，對防護不鏽鋼外殼的物理損壞也可能導致源泄漏和污染事件。*損壞的Co-60棒和放射性污染的清理和處置成本可能很高。如果未來有任何針對我們的責任索賠，我們可能會對據稱因此類接觸或污染而造成的損害負責。
必須妥善處理和處置具有潛在危險的材料。涉及處置或處理這些物質的事故，包括因僱員未遵守安全規程而導致的事故，可能會對人、財產或環境造成傷害，並可能導致生產中斷、限制或延誤，過去和將來都可能導致與這類事件有關的索賠。例如，我們的員工在我們的設施中受傷，我們經歷了財產損失、生產中斷和臨時設施關閉。任何對人員、設備或財產的傷害或損壞，或產品處置、生產、加工或分銷過程中的其他中斷，都可能導致運營收入大幅下降，更換或維修和保險我們的資產的成本大幅增加，並造成重大聲譽損害，這可能對我們的業務、前景、財務狀況或運營結果產生重大不利影響，並可能產生影響我們繼續運營受影響設施的能力的法律後果。我們的受影響設施提供服務的客户可以選擇改用其他消毒服務提供商。
在我們的任何EO、伽馬或實驗室設施發生的任何事故或排放對在我們設施附近生活、工作、上學或以其他方式在我們設施附近花費大量時間的工人或人員造成傷害，或我們設施的正常運營中斷，都可能導致對我們的索賠，如果索賠成功，還將對我們承擔重大責任。我們目前是
20
目錄表
訴訟的主題，聲稱我們現有和以前的某些設施據稱排放的EO對環境和這些設施周圍的社區造成了毒理或與健康相關的影響。我們否認這些指控。此外，我們亦不時處理與潛在危險材料有關的工人索償個案。我們未來可能會受到類似索賠的影響，一個或多個不利的判決可能會導致我們承擔重大責任，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。見相關風險因素“-我們目前正在為某些訴訟辯護，未來我們可能會面臨額外的訴訟”和“-與使用EO相關的潛在健康風險可能會使我們面臨未來的責任索賠和相關的不利影響”。
Nordion公司簽約在加拿大和俄羅斯的某些核反應堆中將Co-59“靶子”(鈷球和彈丸)激活為Co-60。我們的Co-59靶材(在加拿大，我們的調整器棒由供應商提供)作為反應堆反應性控制系統的一部分。雖然國家法律或國際公約一般將核事故的責任轉嫁給反應堆操作員，但設備供應商可能會因據稱是故意造成的核設施損壞或核事故造成的損害而受到訴訟。雖然我們努力通過合同條款、質量保證計劃和我們商業關係的性質來保護我們的利益，但不能保證任何這些措施或責任轉移法律或公約在保護我們免受責任方面總是有效的，任何此類責任或後果可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們目前為我們的所有設施和相關業務投保污染責任保險，並投保責任保險，包括因據稱在我們整個業務中涉及鈷-60源的儲存、使用、運輸或事故而造成的第三方人身傷害或財產損失。但該保險可能不包括與我們業務的潛在風險相關的所有風險，並受到限制，包括免賠額和承保的最高責任。我們可能會招致超出保單限額或承保範圍的損失。此外，我們對未來被指控的環境責任的保險不包括EO索賠。我們提高污染責任保險限額或在保單到期時更換保單而不排除與據稱的EO暴露相關的索賠的能力受到了針對我們的索賠的不利影響，包括針對我們的未決索賠，這些索賠聲稱我們的某些設施排放的EO已對環境和這些設施周圍的社區造成毒理學或健康相關的影響。如果任何污染責任不在我們的保險範圍內，或不能從其他各方追回，我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到重大不利影響。
與使用EO相關的潛在健康風險可能會使我們面臨未來的責任索賠和相關的不利影響。
與暴露於EO相關的潛在健康風險使我們面臨工人、承包商、客户員工以及居住、工作、上學或以其他方式居住在我們EO滅菌設施數英里範圍內的個人對我們提出責任索賠的風險。隨着時間的推移，對暴露於環氧乙烷的潛在健康風險的評估不斷演變。例如，雖然環氧乙烷存在於環境中，並由人體自然產生，但美國環保署已確定暴露於滅菌設施排放的環氧乙烷可能會增加某些癌症的風險。2016年，美國環保署公佈了環氧乙烷的綜合風險信息系統毒性評估（2016年“IRIS評估”），自2018年起，美國環保署公佈了《國家空氣毒素評估》（“NATA”），之後又被《空氣毒素篩查評估》取代。這些評估使用了2016年IRIS評估和其他數據，以確定環氧乙烷是美國多個地區的潛在癌症問題，包括我們在伊利諾伊州Willowbrook的前工廠周圍的地區，以及我們在佐治亞州亞特蘭大和新墨西哥州Santa Teresa的工廠。雖然我們和其他組織不同意美國環保署對EO致癌性的評估，但隨着EO風險評估的不斷髮展，Sterigenics的設施和其他EO設施可能繼續成為不利的空氣質量評估、法規和其他舉措的對象。

例如，在2023年11月，美國衞生和公眾服務部下屬的有毒物質和疾病登記署（ATSDR）發佈了一份初步健康諮詢報告，表達了"對長期接觸空氣的人患癌症的風險增加的擔憂。 [Sterigenics位於伊利諾伊州Willowbrook的EO工廠]多年前， [到該設施的關閉，]2019年2月。ATSDR科學家隨後在2023年11月下旬的虛擬公開會議上討論了初步健康諮詢。儘管Sterigenics提交了評論意見，強調了美國毒物與疾病登記署繼續依賴2016年IRIS評估以及美國毒物與疾病登記署方法的其他方面存在的缺陷，並澄清初步健康諮詢得出的結論與現有科學證據相反，但我們無法保證此類EO風險或空氣質量評估對我們業務的影響，前景、財務狀況、訴訟及監管風險或經營業績。請參閲相關風險因素"—我們在運營中受到廣泛的監管要求和例行監管審計。我們必須獲得許可證、執照和/或監管許可或批准，
21
目錄表
運營遵守這些法規的成本很高，而不遵守所有法律法規或獲得或維持許可證、許可證、許可證或批准可能會損害我們的收入、盈利能力、財務狀況或價值。即使我們遵守所有法律和法規，我們也面臨責任和聲譽風險。

目前，我們在伊利諾伊州、喬治亞州和新墨西哥州面臨訴訟，指控人身傷害、財產貶值以及與我們在工廠使用EO或排放和釋放EO有關的其他索賠。有人威脅要提出更多的人身傷害和財產貶值索賠。我們否認這些指控。請參閲綜合財務報表的相關風險因素“—我們目前正在就若干訴訟進行抗辯，未來很可能會面臨額外訴訟”、第3項“法律訴訟”及附註20“承擔及或然事項”。我們可能會受到私人原告和/或州或地方政府和/或機構在未來與我們現有或以前的設施有關的其他索賠。此外，我們在現有設施所在的社區或我們尋求建立或擴建設施的社區中遇到並可能繼續遇到阻力、抗議或其他行動，這些社區基於這些社區對接觸環氧乙烷相關風險的看法。有關社區抵制《環境保護條例》設施的宣傳亦可能帶來其他不利影響，包括損害我們的聲譽，以及公眾對我們設施施加壓力，從而影響我們開展業務的能力。

如果我們是與環氧乙烷的使用、排放和釋放有關的其他訴訟的主體，則該訴訟，無論爭議索賠的是非曲直或案件的最終結果如何，都可能導致我們的鉅額成本，並可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
我們目前正在為某些訴訟進行辯護，未來我們可能會面臨更多訴訟。
我們的業務使我們面臨訴訟、調查及其他法律程序的重大潛在風險。我們目前正在進行各種訴訟並進行抗辯，未來可能會面臨額外訴訟，包括與我們或我們的前任提供的產品和服務有關的潛在訴訟。誠如本公司綜合財務報表附註20“承諾及或然事項”中“環氧乙烷侵權訴訟”所詳述，本公司目前在伊利諾伊州、喬治亞州及新墨西哥州面臨私人原告提起的訴訟，而新墨西哥州則為政府實體，聲稱人身傷害、財產貶值及與本公司使用、排放及釋放環氧乙烷有關的其他索賠。
在這類訴訟中，原告通常尋求各種救濟，包括禁令救濟和補償性和懲罰性賠償。和解要求可能會尋求大量付款和其他補救措施，或以其他方式提出我們認為在情況下不合理的條款。和解磋商可能會導致達成協議，以按各種對本公司不利的條款及條件解決申索，包括支付大量款項以解決我們認為不合理的申索。在某些情況下，即使我們遵守適用的法律及法規，包括與排放標準有關的法律及法規，根據其他適用法律或普通法原則（包括疏忽和嚴格責任），可能會發生不利判斷或結果，並導致我們承擔重大責任和聲譽損害。訴訟辯護可能會導致管理層的注意力從其他優先事項上轉移。除上述由或代表類似原告羣體（包括潛在的我們的僱員或前僱員）提出的與我們現有或以前的設施或活動有關的未來索賠。此外，針對我們或我們的競爭對手的裁決和和解，或與EO相關訴訟相關的宣傳可能會激勵各方對我們提出額外索賠。
訴訟，特別是集體訴訟和集體訴訟的經濟影響難以評估或量化。陪審團審判的結果是不可預測的，在一個案件中作出的判決或達成的和解並不能代表其他看似類似案件的結果。如果我們是未來訴訟的主體，無論爭議索賠的是非曲直或案件的最終結果，任何訴訟都可能是昂貴的辯護，導致我們的保險費增加，並用盡任何可用的保險範圍。導致我們作出判決或我們和解的申索，而該申索並不包括或不充分投保，或屬於我們的保單項下的保留責任，可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。我們目前的環境責任保險不包括與《環境保護條例》有關的索賠。即使我們已根據先前或現有保單承保針對我們的索賠，我們的保險可能不足以涵蓋所有潛在責任和因該等索賠而產生的損失，而且我們有大量的自我保險保留金額，我們必須在獲得任何保險收益前全額支付該等金額。此外，即使索賠應由保險公司承保，保險公司也可能拒絕承保。如果我們的保險範圍不足，且我們未能成功為該等索賠確定額外保險範圍，我們將不得不支付超出保單限額的任何費用或損失，包括為該等索賠辯護的費用，以及任何和解或判決的金額。例如，雖然我們的歷史環境責任保險涵蓋了與我們使用、排放和釋放環氧乙烷有關的訴訟，如上文所述在伊利諾伊州、喬治亞州和新墨西哥州未決的訴訟，但我們所獲得的保險單的保險限額為每次事故1000萬美元，總計2000萬美元。每次發生的事件
22
目錄表
在伊利諾伊州、喬治亞州和新墨西哥州訴訟的辯護中充分利用了總限額。任何因與EO有關的未決或未來索賠而對我們作出的和解或判決可能超過我們可獲得的任何保險賠償額，並可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。有關待決訴訟的更多詳情，請參閲綜合財務報表附註20“承擔及或然事項”。
我們已收到一項不利判決，將來可能會收到與我們使用、排放和釋放環氧乙烷有關的訴訟中的其他不利判決。儘管我們認為這些索賠沒有科學支持，否則沒有任何價值，我們已經達成並可能在未來達成協議，以解決與我們的環氧乙烷的使用、排放和釋放有關的索賠。以訴訟或和解方式解決該等事項可能會對我們的財務狀況及流動資金在短期及長期內造成負面影響。

如本集團綜合財務報表附註20“承諾及或然事項”標題下“環氧乙烷侵權訴訟”其他部分所述，本集團面臨侵權訴訟，指控本集團使用環氧乙烷以及低水平環境暴露於環氧乙烷排放及若干滅菌設施釋放物造成傷害。2022年底，伊利諾伊州庫克縣巡迴法院進行了兩個與伊利諾伊州威洛布魯克設施有關的個案。第一次審判導致了原告的判決和對Sterigenics美國公司的3.587億美元（包括3.2億美元的懲罰性賠償金）的判決，LLC和Sotera Health LLC（“被告子公司”）。兩個月後，二審判決被告附屬公司。
於2023年1月，被告附屬公司訂立具約束力的條款表，提供了一個商定的途徑，以支付408. 0百萬美元，以解決與我們位於伊利諾伊州Willowbrook的前設施有關的超過880宗申索，包括原告在一審中的申索。該解決方案於2023年6月完成。兩名原告選擇退出和解協議，此後又提起了23起與Willowbrook設施有關的案件。
2023年10月，被告子公司簽訂了具有約束力的條款説明書，支付了3500萬美元，以解決與佐治亞州亞特蘭大設施有關的79項索賠，其中包括定於2023年10月底在格温尼特縣州法院開庭審理的一起案件。和解協議於2024年1月敲定，79名符合條件的索賠人100%參與。與亞特蘭大設施有關的大約245起合併人身傷害索賠、2起未合併人身傷害訴訟和365起綜合財產貶值索賠仍在佐治亞州科布縣州法院待決。
我們在新墨西哥州還面臨兩起訴訟，涉及我們新墨西哥州聖特雷莎工廠的EO排放和釋放。與我們的EO使用、排放和釋放有關的新訴訟可能會在伊利諾伊州、喬治亞州、新墨西哥州或我們有設施的其他地方提起，而有關判決或和解協議的宣傳可能會增加對EO訴訟的興趣，並導致新的索賠被提起。
我們繼續相信，與《僱傭條例》有關的申索並不具理據，並打算就餘下的《僱傭條例》個案及日後的任何個案作出有力抗辯。我們不認為伊利諾伊州初審中的損害賠償金是預測潛在的未來損害賠償金在其他EO侵權案件中，或反映在上述Willowbrook或亞特蘭大和解的和解金額是預測潛在的未來和解，但不能保證任何案件的審理不會導致對被告子公司不利的重大判決和未來的和解有可能的情況。如果被告子公司在任何EO侵權案件中收到一項或多項額外的不利判決，被告子公司可能需要支付大量擔保金，以在上訴程序中暫緩執行這些判決，這將對被告子公司是否以及如何在沒有Sotera Health Company或其他公司附屬公司支持的情況下發布此類擔保品造成不確定性，可以並且將會提供母公司信貸支持，以阻止任何未來判決的執行。
為獲得上訴保證金所需的行動可能會對被告子公司和我們的流動性和財務狀況造成重大壓力。我們無法保證被告子公司或我們將滿足為任何未來不利判決的上訴提供上訴保證金的要求。如果被告附屬公司無法滿足該等要求，且無法在法院要求的時間、形式和金額下獲得上訴保證金，則判決將可強制執行，並可能超出被告附屬公司現金支付的能力。倘被告附屬公司無法以現金支付，被告附屬公司或我們可能須尋求融資、出售資產或採取其他措施以應對判決。無法保證被告附屬公司或我們將能夠獲得該等融資，而任何出售資產或為試圖履行判決而採取的其他該等行動可能會嚴重限制我們的流動性、損害我們的財務狀況並增加我們的槓桿。
23
目錄表
超過1億美元的可強制執行判決如連續六十天未被擱置或未被解除，將構成我們的高級擔保信貸安排項下的違約事件。因此，倘被告附屬公司無法滿足抵押品要求以發出上訴保證金以擱置判決的可執行性，且缺乏司法救濟，我們可能須與現有貸款人磋商以避免我們的高級擔保信貸融資項下的違約，且無法保證該等磋商的成功。
有關我們未能正確履行服務的指控可能會使我們面臨潛在的產品責任索賠、召回、處罰和聲譽損害，或可能對我們的業務造成重大不利影響。
我們面臨產品和其他責任索賠的財務風險，聲稱我們未能充分履行我們的服務導致不良影響，包括產品召回或扣押、負面宣傳和安全警告。例如，在我們的Sterigenics業務中，雖然我們的客户通常負責確定循環參數，（滅菌過程中產品暴露的温度、濕度和EO濃度水平以及暴露的持續時間）或劑量規格（產品暴露的伽馬或電子束輻照量），我們必須證明已達到上述週期或劑量參數。如果我們未能按照客户規定的週期參數、劑量規格或測試要求處理客户的產品，我們的標準合同要求我們通知客户不合格，如果這是一個可行的替代方案，對產品進行再加工或重新測試，並向客户賠償因不合格而損壞的任何產品的費用（以最高限額為限）。我們可能會對因不當或不正確的處理、循環參數或劑量規格、測試或產品損壞而導致的人身傷害、合同或其他損害負責。即使在週期參數範圍內進行加工，我們也面臨並可能面臨未來因加工而產生的索賠要求。在我們的Nelson Labs業務中，如果我們未能按照醫療產品的監管要求提供服務，監管機構可能會對我們或我們的客户採取行動。監管機構可能會取消與上市授權有關的某些分析的考慮資格，這可能導致我們的客户無法依賴我們的服務提交，可能會使我們的客户接受額外的研究或測試，並延遲開發或授權過程，並可能導致我們的客户採取行動，如終止與我們的合同。我們還可能面臨我們執行錯誤或超出規範的測試或數據完整性投訴的索賠，其中任何一項都可能需要重新測試，並導致經濟或其他損失或人身傷害索賠。
在Nelson Labs業務中，透過於二零二一年三月收購BioScience，我們定期進行臨牀試驗或研究，並須遵守額外監管要求，包括與人類受試者保護、良好臨牀實踐及數據隱私有關的要求。任何實際或感知的未能滿足這些要求可能導致監管機構對我們或我們的客户採取行動，我們可能面臨索賠，或被追究責任或以其他方式受到不利審查，據稱對人類受試者造成的傷害。
我們從政府客户獲得的收入有限。我們的政府合同可能包含額外要求，這些要求可能會增加我們的經營成本，使我們受到額外的政府審查，並使我們對未能遵守額外的政府要求承擔責任。在Nordion業務中，我們加工和銷售用於放射治療的醫用級Co—60涉及暴露於產品責任索賠、產品召回和產品扣押的固有風險。此外，我們為客户安裝輻照器可能會使我們面臨設計缺陷產品責任索賠，無論此類索賠是否有效。對我們的產品責任判決也可能導致重大和意外的成本，影響客户對我們產品的信心，損害我們的聲譽，並轉移管理層對其他責任的注意力。
雖然我們維持產品和專業責任保險的金額，我們認為這是我們規模的公司慣常做法，但我們不能保證該保險水平是足夠的，或我們將能夠繼續維持現有保險或以合理的成本獲得類似保險（如果有的話）。此外，保險範圍受除外條款的限制，這些條款會根據行業發展而不時改變。例如，我們目前的產品和專業責任保險不包括與EO排放相關的事宜。產品召回或扣押或部分或完全不投保的判決可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
我們在營運中須遵守廣泛的監管要求及例行監管審核。我們的運營必須獲得許可證、執照和/或監管許可或批准。遵守這些法規的成本很高，而不遵守所有法律法規或獲得或維持許可證、許可證、許可證或批准可能會損害我們的收入、盈利能力、財務狀況或價值。即使我們遵守所有法律和法規，我們仍面臨責任和聲譽風險。
24
目錄表
我們的行業以不斷演變的法規為特點，我們的業務在美國和我們開展業務的其他國家受到廣泛的監管。我們受國家和地方機構監管，這些機構對與我們業務直接或間接相關的多個領域擁有管轄權，包括環境、核安全、國土或國家安全、工人安全和健康、食品、藥品和設備製造、消防、研究和營銷、運輸、禁毒執法。（管制受管制物質的處理）、預防傳染病和病原體以及農業、魚類和野生動物。這些法律法規規範了我們對潛在危險材料的使用，如EO、Co—60和電子束，並可能要求我們仔細管理、控制這些材料的排放和/或限制人類接觸這些材料。例如，OSHA條例和其他司法管轄區的類似法律限制工人接觸EO。此外，FDA和類似的國外法規規定了不同類型滅菌產品的EO殘留量。在大多數司法管轄區，我們需要維護和操作污染控制設備，以儘量減少環氧乙烷的排放和釋放。OSHA、NRC和其他機構發佈的法規還要求我們設施中使用的設備的設計和操作方式是安全的。

在美國，環氧乙烷用於醫療器械滅菌的使用受美國環保局（EPA）根據CAA和FIFRA監管。我們的供應商對他們在美國銷售的EO保持着FIFRA註冊，該EO用於滅菌或減少所列產品組上的活微生物，包括醫療器械、藥品、化粧品和香料產品。美國環保局正在根據《國際食品及食品及食品等食品及食品等食品及食品2020年11月，美國環保署發佈了一份關於重新註冊審查的風險評估草案，以徵求公眾意見，指出有必要採取額外的緩解措施，以保護使用環氧乙烷的設施和周邊社區的工人的健康。2023年4月，美國環保署根據2016年IRIS評估提出了更嚴格的EO法規，並根據IFRA提出了一項擬議的臨時決定（“PID”），該決定載列了旨在減輕在職業環境中暴露於EO的工人的EO暴露的措施。PID包括許多與現有行業慣例不一致的擬議要求，以及現有設施難以滿足的擬議實施時間表。IFRA重新註冊程序的下一步將是美國環保局發佈臨時決定（“ID”），預計將於2024年第三季度發佈。我們預計，工業發展要求對所列應用所用的工序和設備進行重大改進，而繼續使用環氧乙烷的最終條件可能會對我們造成重大額外成本。美國環保署未來若不允許IFRA重新註冊EO，將對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
2023年4月，美國環保署還根據2016年IRIS評估提出了更新的NESHAP法規，該法規將管理像我們這樣的EO滅菌設施，並要求這些設施實施額外的空氣污染技術、實踐和程序，旨在進一步減少EO設施的EO排放。與PID中反映的內容一樣，NESHAP的擬議更新包含了許多與現有行業慣例不一致的要求，以及現有設施可能難以滿足的實施時間軸。NESHAP和PID提案的公眾意見期已於2023年6月結束，美國環保署必須在2024年3月前通過最終NESHAP要求。

雖然我們一直在我們的環氧乙烷滅菌設施實施改進措施，我們預計這將有助於我們滿足許多美國環保署提出的NESHAP和PID要求，但某些方面在現有環氧乙烷滅菌設施中未經測試或未被廣泛採用。按照美國環保署於2023年4月提出的形式，遵守這些提案將需要額外的設施改造以及額外的資本和運營成本。我們的EO設施和整個行業的現有EO設施可能無法實現某些要求（如果按建議採用），特別是在美國環保署2023年4月提議的18個月實施期內，現有設施符合許多擬議要求。
美國環保署參與了與環氧乙烷排放相關的額外監管活動，這些活動可能引發更多的社區關注和有關環氧乙烷的訴訟，可能導致我們產生重大防禦成本，可能導致管理資源的轉移，並可能導致我們產生重大責任或和解成本，或對我們的業務、財務狀況或運營產生其他不利影響。例如，2021年，美國環保署監察長辦公室發表了多份報告，批評美國環保署有關環氧乙烷設施（包括Sterigenics在Willowbrook和其他地方的前和現有設施）的溝通，並建議美國環保署應對環氧乙烷排放工業源類別進行新的剩餘風險和技術審查。此外，2021年12月，美國環保署擴大了報告要求的範圍，要求美國大部分環氧乙烷滅菌設施，包括Sterigenics工廠，從2022年開始向美國環保署數據庫報告其EO排放量。自2022年以來，美國環保署一直在商業環氧乙烷滅菌設施附近的社區開展外聯活動。此類社區外展會議在過去和將來都可能引起社區關注，並增加了商業EO滅菌設施（包括我們）附近的訴訟風險，儘管設施符合適用規則，並且排放控制超出了適用規則的要求。
25
目錄表
州和地方當局，包括加利福尼亞州和南加州的南海岸空氣質量管理區(“SCAQMD”)，也正在舉辦與EO商業消毒設施有關的社區外聯會議。SCAQMD於2023年12月通過了新的法規，預計將於2024年發佈新的健康風險評估，並就洛杉磯和加利福尼亞州安大略省Stergenics設施的EO排放相關風險舉行社區會議。歐洲聯盟還一直在審查關於在環氧乙烷消毒設施中使用環氧乙烷的現行法規，並於2023年決定將環氧乙烷作為醫療器械的滅菌劑納入《歐洲聯盟醫療器械條例》的範圍，該條例可能會對環氧乙烷在歐盟的使用施加新的不同的監管要求。我們預計將產生資本成本，用於改進我們的設備，並實施過程自動化和排放控制改進，以滿足這些和其他不斷變化的要求。如果未來的法規與我們目前的預期不同，它們可能需要在我們預算之外進行額外的修改和資本成本，這可能是實質性的。商業EO滅菌的新標準，如基於2016年IRIS評估的美國環保局新標準，也可能使為未來對EO滅菌設施的投資籌集資金變得更加困難和昂貴。
在美國，我們的伽馬輻照設施受到嚴格監管，包括受到NRC和州法規的監管。這些法律和條例規定了最大輻射劑量、系統設計、安全特徵和警報以及員工監測、測試和報告等方面的要求。儘管除美國以外的不同司法管轄區的一些具體要求是不同的，但基本概念是一致的，因為所有國家都是原子能機構各項公約的簽署國，並且都採納了原子能機構的安全標準和國際原子能機構的建議。消毒和實驗室檢測設施的設計、建造和運營受到嚴格監管，需要政府許可證，包括環境批准和許可，並可能受到不同司法管轄區相關條件的限制。在某些情況下，這些批准和許可需要定期審查。我們無法預測新設施所需的所有許可證是否都會獲得，或者與這些許可證相關的條件是否可以實現。這些法律法規的變化有可能增加我們的成本。
此外，我們在美國的運營以及我們在美國境外的大部分工廠（我們在該工廠加工的產品最終將進入美國市場）均受FDA監管。我們也受到其他國家的其他衞生監管機構的監管。具體而言，這些操作包括我們的部分滅菌和產品測試活動，這些活動可能構成“製造”活動，並受FDA要求的約束。FDA不時發佈與我們運營相關的483表格調查結果，並可能會針對不遵守FDA法律法規的情況發出警告信或採取其他行政或執法行動。這些警告信和相關行政行動提出的問題需要大量資源和時間來糾正。未能遵守監管要求可能對我們的業務造成重大不利影響。
如果Nordion今後停止運營其在加拿大Kanata的設施，Nordion將負責此類設施的放射性退役，包括BWX Technologies，Inc.租賃的部分。 與其2018年收購醫用同位素業務有關，在該交易之前發生任何污染。此外，如果Sterigenics今後停止運營其任何輻照設施，則將負責該等設施的退役費用。我們目前以信用證、擔保債券或其他擔保的形式為該等退役負債總額約4820萬美元提供財務擔保。如果額外的輻照設施獲得許可證，這些設施發生意外的放射性污染，監管要求改變，廢物量增加，或廢物處置成本增加等退役成本因素增加，這些潛在退役負債可能比目前估計的要大。
見項目1， “業務—政府監管及環境事宜”，以瞭解有關我們業務監管要求的更多資料。遵守這些法規，以及我們自己的自願計劃，這些計劃涉及維護我們的員工和設施以及環境的安全，以及我們的設備、系統和設施的安全和競爭力，可能是困難的，負擔沉重或昂貴的。該等法規的任何變更、對該等法規的解釋或我們的客户對該等變更的看法將要求我們作出調整，這可能會使我們承擔額外成本，而最終成本和該等成本的時間可能難以準確預測且可能是重大的。監管機構可能拒絕批准或批准，或可能要求提供額外數據，監管過程可能耗時且成本高昂，且在我們運營的某些國家，其結果可能不確定。未能獲得許可證續期或收緊現有許可證內的限制可能對我們的業務造成重大不利影響或導致我們產生重大開支。監管機構也可能會更改政策、採用額外法規或修訂現有法規，其中每一項都可能影響我們提供服務的能力或增加我們的成本。此外，當地監管機構可能會改變解釋和應用當地法規的方式，以應對公眾對我們設施的負面壓力。例如，官員停止了我們一個設施的運營，據稱是為了審查我們的消防和建築法規狀況以及入住證書，我們被要求發起訴訟並勝訴，以確定我們有權繼續運營我們的設施。
26
目錄表
我們未能遵守這些機構和官員的監管要求，可能會使我們受到行政或司法制裁。這些制裁措施包括警告信、違規通知、罰款、民事處罰、刑事處罰、禁令、取消資格、扣押或扣留產品以及全部或部分暫停經營、銷售和/或促銷。雖然我們努力遵守這些監管要求，但我們並不總是遵守，可能並不總是遵守，因此可能會受到重大民事和刑事罰款和處罰，包括關閉我們的業務或暫停我們的執照、許可證或註冊。請參閲我們的綜合財務報表第3項法律程序和附註20 "承諾和或然事項"以及相關風險因素"—與使用《僱傭條例》有關的潛在健康風險可能使我們在未來面臨責任索賠和相關不利影響。"未能獲得或維持或延遲獲得相關美國或國際監管資格可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
與運輸潛在危險材料（如EO和Co—60）相關的安全風險可能導致事故或責任，從而對我們的運營結果造成重大影響。
我們的產品、供應品和副產品通過地面、海上和空中運輸的組合運輸。Co—60和EO分別具有放射性和潛在可燃性，必須按照適用的法律和法規小心處理。我們原材料、產品及副產品的運輸發生事故，或我們未能遵守適用於轉移該等產品的法律及法規，可能導致人員傷亡或重大財產損失、監管影響或難以履行我們對客户的義務，其中任何情況都可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
我們的EO和Co—60原材料具有潛在的危險性，因此我們必須遵守嚴格的要求，以確保這些材料免遭盜竊或其他未經授權的使用。如果我們未能充分保護這些材料，導致其被盜或重大損壞，我們的經營許可證可能會被暫停，從而對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。任何此類事件也可能產生法律後果，例如因違反監管要求而被罰款和處罰，以及/或因人身傷害、財產損失或財產損失或其他可能導致我們承擔重大責任的索賠訴訟。此外，客户失去對Co—60來源的控制可能導致污染和嚴重的公共衞生後果。
行業趨勢可能影響對我們產品及服務的需求，並可能對我們的業務造成重大不利影響。
影響醫療器械、製藥或生物技術公司的行業趨勢可能會影響我們的業務。醫療器械行業的特點是產品開發和技術進步頻繁，如果我們現有的服務不再符合客户的要求，可能會減少對我們滅菌和測試服務的需求。醫療器械、製藥和生物技術公司生命科學研發支出的任何顯著下降，包括由於普遍經濟放緩，可能反過來影響需要滅菌或實驗室測試服務的醫療產品的數量。未來對Co—60或我們滅菌服務的需求也可能受到首選滅菌方式的變化的不利影響。例如，雖然X射線尚未被廣泛採用作為一種滅菌方法，但由於對Co—60的成本或可用性或X射線的預期益處的潛在關切，X射線可被用作未來Co—60伽馬輻照的替代品。此外，政府機構可能會鼓勵X射線的開發，以減輕Co—60供應的潛在風險，或試圖減少特定地區的放射性材料的獲取，這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們調整業務以滿足不斷變化的客户需求的能力取決於新服務、新技術或改進技術的開發和成功商業化，以及我們技術在客户新產品中的額外應用。我們不能保證任何此類新服務將獲得成功，或它們將被市場接受。任何未能開發或商業化新服務和技術以及對我們產品或服務的需求的任何減少都可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
倘醫療法規或醫療行業的其他發展（包括對一次性醫療器械的擔憂或COVID—19疫情的影響）導致醫療程序或醫療器械的使用大幅減少，則對我們服務的需求可能受到不利影響。例如，在疫情期間，延遲擇期手術增加，由於對該等手術所用一次性滅菌醫療器械的需求減少，對我們部分產品及服務的需求產生負面影響。有關更多信息，請參閲風險因素“嚴重的健康事件或環境事件，包括氣候變化和自然災害的影響，可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，這可能是重大的。對我們產品和服務的需求也可能受到管理我們運營的法律和法規不時變化的影響。 和行業，包括經醫療保健和教育修訂的《患者保護和平價醫療法案》，
27
目錄表
和解法案，這反過來又可能影響行業趨勢。新的監管要求可能導致醫療器械行業和客户行為的變化，這些變化難以預測，但可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。此外，如果施加任何重大處置限制或要求，從而大幅增加一次性醫療器械處置過程的成本或行政負擔，則醫院和該等器械的其他最終用户可能會減少對該等器械的使用，轉而使用可重複使用的醫療產品，這將減少對我們服務的需求，進而可能對我們的業務、前景產生重大不利影響，財務狀況或經營成果。
我們的業務競爭激烈，如果我們未能成功競爭，我們的業務、前景、財務狀況或經營業績可能受到不利影響。
我們面臨着來自其他外包滅菌和實驗室服務供應商的競爭。此外，一些製造商已經開發或正在開發內部滅菌和實驗室測試及相關能力，而在我們的行業和客户的行業中的進一步整合可能會影響我們的競爭能力。此外，我們的競爭對手和潛在的競爭對手正在試圖開發替代技術，特別是改進的X射線滅菌技術，這將不依賴於Co—60的可用性。如果我們的競爭對手或製造商大幅擴大其滅菌或實驗室測試能力，包括由於這些替代技術，這可能導致價格波動和競爭性定價壓力，降低我們的盈利能力或導致我們各業務部門的客户關係發生變化。我們通常根據質量、信譽、滅菌服務成本、往返滅菌設施的運輸成本以及處理週轉時間來競爭。如果我們的服務、供應、支持、分銷或成本結構無法使我們成功競爭，包括與替代技術競爭，或我們無法自行成功開發和採用替代技術，則我們的業務、前景、財務狀況或經營業績可能受到重大不利影響。替代滅菌技術的擴展可能要求我們建造新的設施，這可能是耗時和昂貴的。
如果其他國家（包括中國、印度、阿根廷或俄羅斯）的Co—60原料供應商大幅增加其在全球Co—60原料市場的參與，這可能會對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績產生長期重大不利影響。Nordion業務的幾個客户本身就是滅菌服務的提供商，因此是Sterigenics業務的競爭對手。如果這些客户因選擇與我們無關的供應商或出於任何其他原因而轉向不同的Co—60供應商，這可能會對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。此外，如果Nordion客户的市場份額被使用替代滅菌供應商的競爭對手奪走，我們同樣會損失銷售量，這可能會對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
此外，Nelson Labs還面臨着各種各樣的競爭對手，包括小型的專業利基參與者、大型的跨國公司和可以執行我們提供的服務的內部實驗室。市場的變化減少了客户對外包測試的偏好，以及資金充足的大型競爭對手更直接地進入我們提供的專業實驗室服務，這可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的投入成本（包括勞動力、原材料及能源）價格受通脹及其他市場風險影響，而我們承受投入成本增加的能力高度取決於市場狀況。
我們的總直接投入成本，包括勞動力、原材料和能源，佔我們收入成本的很大一部分。由於全球市場和供應鏈中斷以及更廣泛的通脹環境，我們已經經歷並可能繼續經歷其中若干成本的價格波動和上漲。此外，我們部分設施的能源成本受到監管，我們需要與當地的公用事業供應商合作，這使我們無法簽訂較低的費率或尋找替代供應商。雖然我們已經嘗試並將繼續嘗試，使直接材料或能源價格的上漲與我們的產品和服務價格的相應上漲相匹配，但我們承受投入成本上漲的能力高度依賴於市場條件，我們可能無法立即提高我們的價格。大多數滅菌服務客户合同允許我們轉嫁直接材料成本，但我們可能無法立即或完全實施產品和服務價格的上漲。具體而言，存在提高向客户收取的價格可能導致銷售量損失的風險。我們的客户和競爭對手對我們漲價的反應或預期反應可能導致我們重新評估，並可能逆轉或降低此類漲價。我們也可能無法準確預測價格上漲對產量的影響，特別是如果我們的競爭對手能夠更成功地適應這種投入成本波動。勞動力、原材料或能源價格的大幅上漲可能會對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績產生重大不利影響，特別是如果我們無法提高產品或服務的價格以抵消
28
目錄表
成本上升趨勢或未能節省成本以抵銷成本增加，則本集團的溢利及經營業績可能會受到不利影響。
我們的營運受到各種業務持續性危害及風險的影響，包括地緣政治不確定性導致的供應鏈中斷，以及我們依賴單一地點使用及銷售產品及服務，其中任何一項均可能中斷生產或營運，或以其他方式對我們的表現、業績或價值造成不利影響。
我們的運營以及供應商和客户的運營受到業務連續性危害和風險的影響，包括爆炸、火災、地震、惡劣天氣和其他自然災害；公用事業、設備或其他機械故障；計劃外停機；勞動困難；通訊中斷；安全漏洞或其他工作場所暴力事件；條例的變化，包括制裁、進出口管制和其他貿易限制；改變政府擁有的反應堆的用途，包括改變核設施的用途；其他政府行動；以及流行病或其他公共衞生危機。
為滅菌目的而長途運輸產品可能成本高昂；因此，我們能夠在全球客户的製造和分銷中心附近提供全方位滅菌服務，對我們的業務至關重要。我們的某個設施或供應商或客户的設施發生的不利事件可能會損害我們的業務。雖然我們網絡中的其他設施可能有能力為我們的客户提供服務，但我們可能無法轉移所有中斷的服務。我們在生產產品和提供服務方面所遵守的嚴格法規和要求，以及加工Co—60所涉及的複雜性，可能會阻止或延遲我們為我們的生產設施建立額外或替代來源。任何導致我們一個或多個設施或供應商或客户設施長期業務中斷或關閉的事件，包括上述事件，可能會創造條件，阻止我們接收，加工，生產或運輸產品在現有水平，或根本造成重大不利影響。該等事件可能對我們的銷售造成不利影響、增加我們的開支、產生潛在負債及╱或損害我們的聲譽，其中任何一項均可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
供應鏈中斷（例如與地緣政治不確定性及衝突、嚴重健康事件或自然災害有關的中斷）可能會削弱或延遲我們通過日常供應渠道獲取足夠數量若干物料的能力，並導致我們從其他來源採購原材料以彌補該等延遲或缺乏可用性而產生更高成本。此類供應鏈中斷可能會損害或延遲客户向我們提供工作或產品以供處理的能力，或影響我們業務或客户業務運營中所使用的材料的可用性、質量和價格。倘我們未能成功降低該等供應鏈相關風險，我們可能會出現生產中斷或成本增加，從而可能導致毛利率下降或銷售減少，並對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
政府行動可能會擾亂我們處理潛在危險材料的設施的運作。例如，2021年6月，在一項與Sterigenics位於新墨西哥州Santa Teresa的工廠有關的訴訟中，法院批准新墨西哥州總檢察長提出的初步禁令，禁止Sterigenics允許該工廠不受控制地排放或釋放EO。2021年12月，法院進一步制定協議，以監察Sterigenics遵守初步禁令的情況。儘管Santa Teresa工廠的操作符合這些命令，但如果Sterigenics無法繼續遵守，工廠的操作可能會受到負面影響。地方、州或聯邦官員在未來採取的類似行動可能會擾亂或關閉運營，或以其他方式對我們設施或其整體運營的生產或盈利能力產生不利影響。
我們從有限的供應商處獲得Co—60。如果我們獲取Co—60的任何設施或反應堆因自然災害或其他不利事件而嚴重損壞或產量大幅下降，或如果我們因擴大制裁而無法與其中一家Co—60供應商進行交易，我們獲取Co—60的機會將受到重大影響，我們可能無法滿足客户的所有需求。參見相關風險因素"—我們依靠有限數量的交易對手提供我們經營業務所需的材料和資源。EO、Co—60或我們其他直接材料、服務和供應品的供應中斷或價格上漲，包括由於地緣政治不穩定以及美國、加拿大、英國和歐盟對俄羅斯的制裁，都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
雖然我們持有保險單，其中包括物理損害、場所責任、業務中斷和我們的服務導致的責任，我們認為是我們的行業慣例的金額，但我們的保險範圍可能不足或無法獲得，我們可能會因該等事件而招致未投保的損失和責任。
29
目錄表
我們可能受到全球和區域經濟和政治不穩定的不利影響。
我們可能受到全球和區域經濟和政治條件的不利影響。全球經濟和政治環境的不確定性或惡化可能對我們產生不利影響。俄羅斯入侵烏克蘭嚴重加劇了全球地緣政治緊張局勢，並繼續造成全球市場的不穩定和波動。美國、加拿大、英國和歐盟已經對俄羅斯實施了廣泛的制裁，這有可能破壞我們從俄羅斯供應Co—60。以色列和哈馬斯之間的衝突及其對中東的潛在影響已經造成並可能繼續造成全球市場的不穩定和波動，並對全球供應鏈產生不利影響，包括可能擾亂航運渠道。任何該等中斷均可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。參見相關風險因素"—我們依靠有限數量的交易對手提供我們經營業務所需的材料和資源。EO、Co—60或我們的其他直接材料、服務和供應品的供應中斷或價格上漲，包括由於當前美國、加拿大、英國和歐盟對俄羅斯的地緣政治不穩定，都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
宏觀經濟狀況的潛在惡化，包括增長放緩或衰退、通脹環境、信貸緊縮、利率上升及貨幣波動，可能導致客户修改、延遲或取消購買我們產品及服務的計劃，供應商可能因現金流問題而大幅快速提高價格或減少產量。任何當前或潛在客户因經濟狀況惡化或醫療器械、製藥和生物技術公司支出模式的變化而無法購買或支付我們的產品，可能會對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績產生負面影響。由於全球經濟衰退或政治動盪，對我們產品的整體需求可能會減少，特別是在醫療器械、製藥、食品安全和我們服務的其他終端市場等領域。
倘我們未能及時及具成本效益的方式增加現有設施的產能及興建新設施，則我們可能無法達致預期收入增長或盈利能力，或該等收入增長及盈利能力（如有）可能被延遲。
我們的增長戰略取決於擴大歐洲、美洲和亞洲的產能，其中包括建設新設施以及維護和擴大現有設施。建造或擴建現代化和安全的消毒設施需要大量開支。新設施的審查及許可程序的延誤可能會削弱或延遲我們開發該設施的能力，或大幅增加成本，以致該設施對我們失去吸引力。任何未能採購及維護所需牌照及設備的情況將對我們設施的持續發展、建設及持續經營造成不利影響。此外，即使我們保留了必要的許可證和設備，並遵守適用的法規，我們仍然可能無法維持或擴大現有設施的運營，或以其他方式執行我們的增長戰略，因為負面宣傳或社區阻力。暫停及關閉我們的設施已影響並可能繼續影響我們的經營業績，影響可能是重大的。新設施可能因時間表延誤、管理層注意力轉移、成本超支或收入不足而無法滿足我們的退貨預期，或者它們可能無法產生我們預期的產能或導致在最初預期的時間段內或根本無法收到收入。我們可能無法維持收入增長或盈利能力，或倘我們未能成功繼續擴大產能，有關增長（如有）可能會被延遲。此外，如果未來的需求趨勢需要在我們尚未針對新增長目標的地理區域增加產能，我們可能無法及時抓住機遇。
我們依靠我們吸引和留住高技能員工的能力。倘我們未能吸引及挽留業務所需人才，我們的營運可能受到不利影響，我們的業務可能受到重大損害。
我們在很大程度上依賴於我們的能力，聘請和留住具有我們行業專業知識的高素質人才。我們經營所在行業的合格員工市場具有競爭力，我們經營、競爭和發展業務的能力取決於我們在組織所有領域聘用和留住合格員工的能力。倘我們的招聘工作不太成功，或未能挽留關鍵員工，我們的營運表現可能受到影響，我們可能會被延遲或阻礙達致業務目標。倘我們未能吸引及挽留高技能僱員，則我們未能這樣做可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

我們以長期租約佔用我們的許多設施，而我們可能無法在租約到期時續租。
我們的許多設施都位於租賃場所。該等租約的長度至二零四二年不等，大多數租約均附有可續期指定時間的選擇權。我們希望續約或買斷這些租約，包括所有滅菌設施租約，
30
目錄表
五年後，當他們到期時。在租賃期和設施的任何續租期結束時，我們可能無法在沒有重大額外費用的情況下續租。例如，於二零一九年九月，我們未能就我們位於伊利諾伊州Willowbrook的環氧乙烷加工設施的租約續約達成協議，原因是該設施受到負面宣傳所產生的社區壓力。如果我們無法續訂設施租約，我們可能會被要求搬遷或關閉設施。設施的搬遷涉及到移動和安裝專用設備以及任何必要的重新認證或向監管當局發放許可證方面的大量費用。即使是短暫關閉設施搬遷也會減少該設施對我們收入的貢獻，並可能對我們的客户關係產生負面影響。任何該等搬遷或關閉可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
我們在全球範圍內開展銷售和分銷業務，並面臨與在美國境外開展業務相關的各種風險。
我們擁有大量的國際業務，包括在中國、巴西、加拿大、墨西哥、哥斯達黎加和歐洲和亞洲其他國家的業務。因此，我們面臨着與國際銷售、服務和其他業務相關的許多風險和併發症，以及與美國外交政策相關的風險。這些措施包括：
•在遵守多個司法管轄區中涉及環境事務、知識產權、隱私和數據保護、腐敗行為、禁運、貿易制裁、競爭、就業和許可證等方面的眾多、可能相互衝突、經常複雜和不斷變化的法律方面遇到的困難；
•我們業務所在國家的一般經濟、社會和政治狀況，包括國際和美國的貿易和制裁政策以及貨幣匯率波動；
•限制我們使用税收抵免、抵消收益或匯回資金的税務和其他法律；
•貨幣限制、轉讓定價規定和不利的税務後果，這可能會影響我們轉移資本和利潤的能力；
•在我們擁有製造設施的任何國家，通貨膨脹，通貨緊縮和滯脹；
•支付週期比美國客户長的外國客户；以及
•關税和其他關税的徵收或增加。
我們在許多國家開展業務，這些國家的政府和公司並不總是認同美國法律、我們的行為準則和其他企業政策所要求的反腐敗和道德行為承諾的深度或廣度。基於我們產品的性質，我們的業務活動涉及與政府機構、公職人員和國有企業的互動。我們可能面臨以下風險：我們、我們的美國僱員、我們在其他司法管轄區的僱員或我們聘請代表我們工作的第三方可能採取被確定為違反美國或我們開展業務所在司法管轄區的反腐敗法律的行動。美國《反海外腐敗法》（“反海外腐敗法”）和加拿大《反海外公職人員腐敗法》（“CFPOA”）禁止以腐敗的方式向外國官員（包括國有企業僱員）提供任何有價值的東西，以獲取或保留業務或獲取任何不正當的商業利益。英國的規定。2010年《反賄賂法》（“反賄賂法”）的範圍超出了賄賂外國公職人員的範圍，在許多其他方面比《反海外腐敗法》更為嚴格。任何違反《反海外腐敗法》、《CFPOA》、《反賄賂法》或任何類似的反腐敗法律或法規的行為都可能導致鉅額罰款、制裁或民事和/或刑事處罰、禁止與某些政府或政府機構進行業務往來或限制我們的產品在某些國家的營銷，這可能會損害我們的業務、財務狀況或經營成果。違反反腐敗法律或我們的相關內部政策也可能嚴重損害我們的聲譽和運營。此外，偵測、調查及解決實際或指稱的違規行為成本高昂，並會消耗我們的高級管理層大量時間及精力。
有時，遵守多個可能相互衝突的國際法律和條例，包括反腐敗法和外匯管制，可能是困難、負擔沉重或昂貴的。雖然我們的員工和代理必須遵守這些法律，但我們的內部政策和程序可能並不總是防止違規行為。此外，就我們過去和未來的收購而言，存在與被收購公司先前的行動有關的法律相關的繼承人責任的風險。該等事項或與該等事項有關的指控可能對我們的聲譽造成不利影響，而與抗辯或解決該等事項有關的負擔及成本可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成不利影響。
 此外，由於我們的全球業務，我們產生了很大一部分的收入和支出的很大一部分是以美元以外的貨幣，包括歐元、巴西雷亞爾、英鎊、歐元等。
31
目錄表
人民幣、泰銖、墨西哥比索、丹麥克朗、哥斯達黎加冒號和加拿大元。我們的經營結果受到貨幣匯率波動的影響，以至於我們無法將以外幣計算的淨收入與以相同貨幣計算的費用相匹配。例如，當我們的支出遠遠超過以外幣計算的淨收入時，如果美元對該外幣貶值，我們在該地點的運營利潤將受到不利影響。
由於我們提供的一些產品的性質，我們的進出口業務受到嚴格的監管。
我們的產品和製造我們產品所需的材料受美國和加拿大法律法規的約束，這些法規可能會限制、限制或要求進口或出口(或從其他國家轉口)許可證。我們還受我們經營的其他外國司法管轄區的進出口法律的約束，我們在這些司法管轄區銷售我們的產品，我們的材料也是從這些司法管轄區獲得的，包括Co-60。此外，如果我們推出新產品或希望參與新的資本投資項目，我們可能需要獲得美國、加拿大和其他國家政府的許可證或批准，才能將產品運送給位於外國的第三方或與其分享技術或知識產權。由於加強了對包括鈷-60在內的材料運輸的安全控制和管制，我們可能會遇到影響放射性材料運輸、儲存、銷售和進出口的額外管制。此外，任何延遲或無法獲得這些許可證和許可證都可能推遲或阻止我們履行對客户或供應商的義務，這可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
此外，美國財政部外國資產控制辦公室和美國政府的其他相關機構執行法律和法規，限制美國人，在某些情況下，限制非美國人在某些國家或與受美國經濟制裁的政府、實體和個人進行活動、業務往來或投資。我們的國際業務使我們受制於這些複雜的法律和法規，限制了我們與某些國家、政府、實體和個人的商業往來，並且不斷變化。不遵守這些複雜法律法規的處罰可能會很嚴重，包括鉅額罰款、制裁或民事和/或刑事處罰，違規行為可能會導致負面宣傳，從而損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
嚴重的健康事件或環境事件，包括氣候變化和自然災害的影響，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，這些影響可能是實質性的。
新冠肺炎疫情繼續對我們的業務運營產生影響，包括二次和三次影響，如原材料價格上漲、勞動力短缺和供應鏈中斷。如果未來發生類似嚴重的全球衞生危機，對我們的業務、運營和運營結果的影響也可能是實質性的。
極端環境事件，包括氣候變化的影響，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。氣候變化對全球氣温、天氣和降水模式產生不利影響，增加了洪水、颶風、野火、乾旱和缺水等重大天氣事件的頻率和嚴重程度。我們在加利福尼亞州、佛羅裏達州和德克薩斯州等地區開展業務，這些地區已經並可能在未來面臨極端天氣事件和其他自然災害。災難性的地震、火災、洪水、海嘯或其他天氣事件、大範圍停電或電信故障、戰爭或其他重大事件可能會對我們的運營產生不利影響，特別是如果此類事件摧毀或擾亂我們的任何設施。對我們在工廠進行正常運營的能力的任何重大影響都可能導致嚴重的產能限制，從而對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
任何嚴重的健康或環境事件也可能影響我們的供應商或客户，這可能會擾亂我們獲得原材料和客户產品加工的機會，並加劇與供應鏈相關的風險。相關風險因素“-我們的運營受到各種業務連續性風險和風險的影響，包括由於地緣政治不確定性以及我們依賴從單一地點使用和銷售產品和服務造成的供應鏈中斷，其中任何一項都可能中斷生產或運營，或以其他方式對我們的業績、結果或價值產生不利影響。
我們的業務可能會受到系統中斷、網絡安全漏洞和未經授權的數據泄露的影響。
與其他公司一樣，我們越來越依賴信息技術(IT)系統和網絡及相關服務開展業務，其中一些由第三方管理、託管和/或提供。我們的IT系統和基礎設施可能容易受到火災、斷電、系統故障和其他事件造成的故障或其他中斷的影響。我們的IT系統和基礎設施也容易受到員工的入侵，既有意外的，也有故意的，以及經常和
32
目錄表
越來越複雜的行為者不斷髮動攻擊，試圖幹擾我們系統的正常使用。我們的供應商、承包商、服務提供商和與我們有業務往來的其他第三方也遇到了在頻率和複雜性上相似的網絡威脅和攻擊。在許多情況下，公司依賴我們的供應商、承包商和服務提供商實施的控制來防禦和以其他方式響應網絡威脅和攻擊，這可能被證明是不夠的。

因此，儘管公司採取了安全措施，但員工和允許或未經授權訪問我們系統的外部人員違反數據隱私的行為可能會將敏感數據暴露給未經授權的人或公眾，或者臨時或永久無法訪問的數據。我們還可能因工業間諜攻擊、勒索軟件、其他惡意軟件或其他網絡事件或數據泄露而遭受業務中斷、信息盜竊或聲譽損害，這可能會危及我們的系統基礎設施或導致數據泄露，無論是在內部還是在我們的第三方提供商或其他業務合作伙伴。此類事件可能會危及我們的商業祕密或其他機密信息，並導致此類信息被泄露給第三方，從而降低其價值。安全漏洞、系統中斷和未經授權披露的數據，無論是感知的還是實際的，都可能對我們的業務、資產、收入、品牌和聲譽產生不利影響，並導致罰款、訴訟、監管程序和調查、增加保險費、補救努力、賠償支出、收入損失和其他潛在責任。正如項目1C“網絡安全”所述，我們已採取措施保護我們收集的信息的安全和完整性，並制定了處理數據隱私和安全的政策和程序，尚未發生任何導致我們招致任何重大費用或對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大影響的重大網絡安全事件。但我們不能保證我們的努力將防止重大故障、系統故障、我們系統的漏洞或其他網絡事件，或以其他方式完全有效。任何此類故障、漏洞或事件都可能對我們的業務、前景、財務狀況或運營結果產生不利影響，而我們的網絡保險可能不承保此類風險，或可能不足以賠償可能發生的損失。
我們增長戰略的一部分是追求戰略交易，包括收購，這使我們面臨可能損害我們業務的風險，我們可能無法找到合適的收購目標或將戰略收購成功地整合到我們現有的業務中。
作為我們戰略的一部分，我們過去一直在發展，未來可能會尋求通過收購來增長我們的業務，任何此類收購都可能是重大的。未來通過收購而實現的任何增長將部分取決於能否繼續以優惠的價格和有利的條款和條件獲得合適的收購候選者，以及我們手頭的現金、運營現金流、現有債務安排和額外債務中是否有足夠的資金完成這些收購。
確定這種合適的收購候選者不僅困難，而且競爭激烈，而且這些交易，包括近年來完成的收購，也涉及許多風險，包括轉移管理層的注意力和他們的能力：
•成功地將收購的設施、公司、產品、系統和人員整合到我們現有的業務中，特別是在美國以外的業務或運營方面；
•最大限度地減少對我們持續業務的任何潛在中斷；
•成功進入我們以前經驗有限或沒有經驗的類別和市場，並確保遵守此類類別和市場的監管要求；
•實現預期的協同效應並獲得預期的財務或戰略利益；
•發現並解決被收購公司的任何財務或控制缺陷；
•與被收購公司的員工、客户、合作伙伴和供應商以及我們自己的員工、客户、合作伙伴和供應商保持關鍵關係；以及
•在所有被收購的公司中保持統一的合規標準、控制程序和政策。
被收購的公司、企業或業務或創建的合資企業可能不盈利，或可能沒有達到足以證明所作投資合理的收入和盈利水平。最近和未來的收購也可能導致額外的債務，但須受管理我們當時現有債務的文件所載的限制。見相關風險因素“-我們的巨大槓桿可能會對我們籌集額外資本為我們的運營提供資金的能力產生不利影響，限制我們對公司面臨的挑戰或行業或經濟中更廣泛的變化做出反應的能力，使我們面臨利率風險，並阻止我們履行現有和未來債務下的義務。
33
目錄表
近期及未來的收購亦可能導致承擔或然負債、與若干無形資產相關的重大開支、營運開支增加以及國際法律及法規（包括反壟斷法、反腐敗法、反海外反腐敗法及類似反賄賂法）下的合規問題，而這些問題可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成不利影響。此外，倘日後與我們任何收購有關的經濟利益減少，我們或須記錄商譽、無形資產或與該等收購有關的其他資產的額外撇減，而這可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成不利影響。
我們收購公司的若干收購協議要求前擁有人就收購前公司經營有關的若干責任作出彌償。然而，在大多數此類協議中，前業主的責任是有限的，某些前業主可能無法履行其賠償責任。我們無法保證該等彌償條款將完全或根本保護我們，因此我們可能面臨對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成不利影響的意外責任。我們能否從戰略交易中實現預期收益，包括收購活動、預期成本節約和額外銷售機會，在很大程度上取決於我們能否有效地整合這些業務。倘吾等未能成功將所收購業務之營運整合至吾等業務或於吾等預期之時間軸內，吾等可能無法實現銷售增長、成本協同效應及吾等預期因該等交易而實現之其他預期效益，吾等之業務、前景、財務狀況或經營業績可能受到不利影響。
我們對財務報告的內部控制可能並不有效，我們的獨立註冊會計師事務所可能無法證明其有效性，這可能會對我們的業務和聲譽產生重大不利影響。
根據《薩班斯—奧克斯利法案》，我們向管理層提交了一份關於截至2023年12月31日財務報告內部控制有效性的報告。該評估須包括披露管理層在財務報告內部監控中識別出的任何重大弱點。截至2023年12月31日，我們的獨立註冊會計師事務所證明瞭我們的內部監控的有效性。
於未來期間，倘吾等發現與吾等持續評估有關的重大弱點，且吾等未能於規定期間內糾正已識別的重大弱點，吾等將無法斷言吾等對財務報告的內部控制有效。我們無法確定我們未來財務報告的內部監控不會出現重大弱點或重大缺陷。任何未能維持財務報告內部監控的情況，都可能嚴重影響我們準確報告財務狀況或經營業績的能力。此外，我們可能需要為改善內部監控系統及增聘員工而產生成本。如果我們無法得出結論認為我們對財務報告的內部控制是有效的，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所確定我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們可能會失去投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心，我們的普通股的市場價格可能下跌，我們可能會受到納斯達克、SEC或其他監管機構的制裁或調查。未能糾正我們對財務報告的內部監控的任何重大缺陷，或未能實施或維持上市公司所需的其他有效監控系統，也可能限制我們未來進入資本市場的機會。
我們依賴知識產權來維持我們的競爭地位，第三方可能聲稱我們侵犯或盜用他們的知識產權。
我們依賴專有技術，並依賴於我們保護此類技術的能力。我們主要依靠商業祕密、保密和保密安排來保護我們的知識產權，包括與Nelson Labs業務及其實驗室測試服務相關的權利。我們為保護我們的知識產權和專有技術所做的努力可能不充分或有效。第三方，包括現任或前任員工、顧問、承包商、客户或合作伙伴，誰可以訪問我們的機密信息（包括我們的商業祕密和專有技術），可能無意或故意向他人披露我們的機密信息，我們不能保證我們的商業祕密權利和保密安排將提供對我們的專有技術的有效保護。我們也不能保證其他人不會獨立開發類似或更好的技術或複製我們開發的任何技術。在提供我們產品和服務的每個司法管轄區，可能無法有效保護知識產權，監控未經授權使用和披露我們的專有技術或機密信息可能是困難和昂貴的。執行我們的知識產權的行動可能會導致與第三方（包括我們的客户）的糾紛，並可能影響我們未來獲得業務的能力。此外，保護或執行我們的知識產權的法律程序可能會導致我們的知識產權範圍縮小，
34
目錄表
知識產權或對我們造成重大成本，而且可能耗費時間，分散資源和管理層和關鍵人員的注意力，而且該等行動的結果可能難以預測。
此外，我們無法確定我們的業務行為不會也不會侵犯或盜用他人的知識產權。我們可能不時受到聲稱我們侵犯或盜用第三方知識產權或其他所有權的索賠、指控和法律訴訟，包括反訴。這類涉及知識產權的法律訴訟具有很大的不確定性，可能涉及複雜的法律和科學問題，可能會轉移資源和管理層和關鍵人員的注意力。我們未能戰勝針對我們的侵權或盜用索賠，也可能導致我們被判重大損害賠償，包括可能的三倍損害賠償和律師費，並可能導致聲譽受損。導致公平或禁令救濟的判決可能導致我們延遲或停止銷售或提供某些產品或服務，或以其他方式損害我們的運營。我們還可能不得不尋求第三方的知識產權許可，這些許可可能無法獲得，需要支付大量的版税，或者僅以商業上不合理、不利或其他不可接受的條款提供。
如果我們無法充分保護、建立、維護或執行我們的知識產權，或者如果我們受到任何侵權或盜用索賠，我們的業務、前景、財務狀況或經營業績可能會受到不利影響。
我們受到複雜且迅速發展的數據隱私和安全法律法規的約束，任何無效的遵守該等法律法規的努力都可能對我們的業務造成不利影響。
我們必須遵守多個司法管轄區的聯邦和州政府關於個人數據的收集、傳播、保留、訪問、使用、保護、安全和處置的法律法規，這些數據主要包括我們的員工的數據。美國、歐盟及其他地方的許多現行或最近頒佈的隱私及數據保護法律及法規的解釋及應用均不確定及不穩定，且該等法律及法規的解釋或應用可能與我們現有的慣例不一致。公司正受到與數據隱私和安全相關的監管審查。任何實際或感覺違反此類法律或法規的行為都可能導致我們提出索賠，並可能導致行政、民事或刑事責任，以及聲譽損害。此外，這些法律正在演變，總體上變得更加嚴格。例如，從我們的歐盟設施進行的活動或與我們可能向歐盟用户或客户提供的產品和服務相關的活動受《通用數據保護條例》（法規（EU）2016/679）（“GDPR”）的約束，該條例規定了增強的數據隱私義務和高達全球年收入的4%或2000萬歐元（以較高者為準）的罰款。GDPR在英國退出歐盟後被轉換為英國國內法，英國GDPR補充了英國2018年的數據保護法。英國GDPR反映了GDPR的合規性要求和精細結構。在美國、英國和歐盟以外，許多司法管轄區已經或正在通過新的數據隱私法，這些法律進一步規定了繁重的合規要求，例如數據本地化，禁止公司在司法管轄區以外存儲與居民個人有關的數據。這些法律的泛濫可能導致相互矛盾和矛盾的要求，不能保證我們所採取的措施足以遵守這些不同的法律和法規。遵守這些不同的法律是一項持續的承諾，並可能導致我們產生大量成本或要求我們以不利我們業務的方式改變我們的業務慣例。政府機構、僱員、客户或第三方提起的與隱私相關的索賠或訴訟，無論是否有價值，都可能對我們的業務、資產、收入、品牌和聲譽造成不利影響，並導致罰款、訴訟、監管程序、監管調查、保險費增加、補救工作、賠償開支、收入損失和其他潛在責任。我們採取措施遵守適用的數據隱私和安全法律、法規和標準以及適用的隱私政策，但無法保證我們的合規努力將有效。任何該等不遵守可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成不利影響。
我們有淨虧損的歷史，未來可能無法維持盈利能力。
我們有淨經營虧損的歷史，包括截至2022年12月31日止年度歸屬Sotera Health Company的淨虧損2.336億美元。儘管我們報告截至2023年12月31日止年度歸屬Sotera Health Company的淨收入為5140萬美元，但我們可能無法在未來財年保持盈利能力。我們維持盈利能力的能力取決於多個因素，包括滅菌和實驗室服務行業的增長率、我們產品和服務的價格、提供我們產品和服務的成本以及我們產品和服務的競爭力。我們可能會因多種原因在未來產生重大虧損，包括與我們債務有關的本金和利息開支以及本文所述的其他風險，我們可能會遇到不可預見的費用、困難、複雜性和延遲以及其他未知事件。因此，我們的業務在未來可能無法維持或增加盈利能力。
35
目錄表
我們可能會就商譽及其他無限期無形資產以及其他長期資產及有限期無形資產產生減值開支，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績造成負面影響。
我們須遵守會計準則法典化（“ASC”）主題350“無形資產—商譽及其他”，該主題要求商譽及其他具有無限使用年期的無形資產至少每年進行減值評估。倘發生事件或情況變動，使資產之公平值更有可能減少至低於其賬面值，則商譽及其他無限期無形資產亦須於年度測試之間進行減值評估。我們擁有大量商譽及其他無形資產。倘吾等日後釐定有減值，吾等於有關期間之財務業績將減少非現金減值支出（扣除任何所得税影響），而該等減值支出可能對吾等財務狀況或經營業績造成不利影響。
同樣，根據ASC主題360—財產、廠房和設備，當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面值可能無法收回時，必須審查長期資產，如財產、廠房和設備以及需攤銷的無形資產。倘吾等日後釐定長期資產或須予攤銷之無形資產出現減值，吾等於有關期間之財務業績將減少非現金減值支出（扣除任何所得税影響），而該等減值支出可能會對吾等之財務狀況或經營業績造成不利影響。
工會的努力和勞動法規可能會大大增加我們的成本或限制我們的靈活性。
我們不時努力使部分勞動人口組織工會，今後我們很可能會經歷類似的努力。我們的某些員工由工會或工會代表，並根據集體談判或類似協議進行談判或工作，其中部分協議需定期重新談判。例如，美國一家伽馬輻照設施的員工在2023年11月投票成立工會，我們可能會經歷類似的努力，以使我們的部分員工在未來成立工會。工會的努力、新的集體談判協議或停工可能會大幅增加我們的成本、減少我們的淨收入或限制我們的靈活性。適用於巴西及墨西哥僱員的集體談判協議每年到期。適用於Nordion在加拿大Kanata的員工的集體談判協議將於2024年3月31日到期。談判或重新談判該等集體談判協議的過程可能會增加我們的勞動力成本或導致勞動力中斷，從而可能對我們的業務和運營造成負面影響。

在我們開展業務的市場中的其他法律責任要求我們向退休基金和退休金計劃供款，並限制我們解僱員工的能力。我們開展業務所在國家的未來法規或法院解釋可能會增加我們的成本，並對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
我們的業務受各種涉及大麻行業的法律約束，其中許多法律尚未解決，仍在發展中，可能會使我們面臨索賠或以其他方式損害我們的業務。
我們主要在加拿大和某些歐洲國家為大麻加工提供生物負載降低輻照服務。商業娛樂性大麻行業在加拿大是一個相對較新的行業，加拿大的《大麻條例》僅從2018年10月開始以目前的形式生效。同樣，近年來，歐洲國家關於大麻的法律法規也迅速發展。在美國，大麻（大麻植物的所有部分除外）目前仍是聯邦法律下附表一管制物質。在大麻種植和使用合法化的其他國家，尤其是加拿大，我們的業務包括娛樂和醫用大麻的輻照服務。隨着美國、加拿大、歐洲和其他司法管轄區的法律不斷髮展，我們在這些領域的活動可能面臨額外的法規，這些法規可能成本高昂或負擔過重。
 政府或私人的民事反壟斷行為可能會損害我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流。
反托拉斯法禁止各種非法壓制競爭的行為，例如競爭者之間不降價（或"固定"）價格的合謀。雖然我們的行為準則要求我們的員工遵守反壟斷法，我們相信我們正在這樣做，但政府或私人民事訴訟指控不當交換信息、非法參與維持價格或其他非法或反競爭活動，即使沒有根據，辯護費用可能會高昂，並可能損害我們的業務、前景、財務狀況或經營業績。
36
目錄表
我們可能有超過預期的税務負債，這可能會損害我們的業務，收入和財務業績.
我們在全球多個税務司法管轄區開展業務，包括美國的聯邦、州和地方層面，以及許多其他國家，因此我們須接受這些司法管轄區税務機關的審查和潛在審計。釐定我們在全球範圍內的所得税及其他税務負債撥備時需要作出重大判斷，税務機關可能不同意我們採取的税務立場，並質疑我們的税務立場。各税務機關的單方面或多司法管轄區的成功行動，包括在我們當前或未來的公司運營結構以及第三方和公司間安排的背景下，可能會增加我們的全球有效税率，導致額外税款或其他成本，或產生其他重大後果，這可能會損害我們的業務、收入和財務業績。
我們的實際税率亦可能每年變動，或與我們的預期有重大差異，這是基於不同司法權區之間分配或賺取的活動組合的變動或不確定性、税法的變動及適用税率的變動（包括未來可能成為實質性的税法），國家之間的税務條約，我們根據該等税務條約享有利益的資格，以及遞延税項資產和負債的估值。該等變動可能導致適用於我們全部或部分收入的實際税率上升，對扣除、抵免或其他税務優惠施加新的限制，或作出可能對我們的業務、現金流或財務表現造成不利影響的其他變動。例如，由於近期税法變動，我們未能充分實現利息支出的利益，我們對相關遞延税項資產確認了估值撥備，影響了我們的年度實際所得税率。
税法的任何變動可能會帶來不確定性，我們的業務及財務狀況可能受到不利影響。
 與我們的債務和流動性有關的風險
我們的巨大槓桿可能會對我們籌集額外資本為我們的運營提供資金的能力產生不利影響，限制我們對公司面臨的挑戰或行業或經濟中更廣泛的變化做出反應的能力，使我們面臨利率風險，並阻止我們履行現有和未來債務下的義務。

截至2023年12月31日，我們的總債務約為22.606億美元，所有這些債務都是由公司和我們的某些其他子公司擔保的Sotera Health Holdings，LLC(“SHH”)的債務。截至該日，我們的循環信貸機制(如本文所述)下還有4.238億美元的未使用能力(未兑現2370萬美元的未償還信用證)。於2023年2月23日，SHH訂立第一份留置權信貸協議(“2023年信貸協議”)，該協議規定(其中包括)一項本金總額為500,000,000美元的新定期貸款B融資安排，並按本公司選擇的浮動年利率計息，利率等於(X)定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)(定義見2023年信貸協議)加3.75%的適用保證金或(Y)另類基本利率(“ABR”)加2.75%的適用保證金。2023年信貸協議以我們的幾乎所有資產為優先擔保，並由我們和我們的某些子公司提供擔保。詳情請參閲附註10，“長期債務”及“項目7.管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析--流動資金及資本資源”。
我們的債務是可變利率債務。根據SOFR的期限基準利率和截至2023年12月31日的未償債務本金金額22.606億美元，我們估計未來12個月的償債義務(包括本金和利息支付)為1.766億美元。2023年信貸協議下的償債義務增加了我們自2023年2月23日起及之後的總償債義務。截至2023年12月31日止年度，我們用於償債的現金流總計176.3,000,000美元，其中包括250萬美元的定期貸款B本金支付和173.8,000,000美元的所有未償債務的利息支付。
我們的高槓杆率可能會產生重要後果，包括：
•使我們更難履行義務；
•增加我們對一般經濟和行業狀況的脆弱性;
•要求運營現金流的很大一部分用於償還債務的本金和利息，從而降低了我們利用現金流為運營、資本支出和未來商機提供資金的能力；
•使我們面臨利率上升的風險，因為我們的債務是浮動利率的；
•限制我們進行戰略性收購或導致我們進行非戰略性資產剝離；
•限制我們為營運資金、資本支出、產品開發、償債要求、收購、上訴訴訟擔保費用以及一般公司或其他目的獲得額外融資的能力；
37
目錄表
•限制我們適應不斷變化的市場狀況的能力，並使我們與槓桿率較低的競爭對手相比處於劣勢；以及
•在當前市場利率不利的情況下，如果我們需要為債務進行再融資，我們將支付更高的利率。
受2019年信貸協議及2023年信貸協議(統稱為“綜合高級擔保信貸安排”)所載限制的規限，吾等及其附屬公司未來可能獲得大量額外債務。如果在我們目前的債務水平上再增加新的債務，我們現在面臨的相關風險可能會加劇。
 由於我們通過我們的浮動利率借款面臨利率風險，我們已經並可能在未來簽訂額外的利率掉期，其中包括將浮動利率支付交換為固定利率支付，以降低利率波動性和利率上限協議。我們可能不會就我們的任何浮動利率債務維持利率互換，我們達成的任何互換可能不會完全緩解我們的利率風險。如果利率上升，我們對任何浮動利率債務的償債義務將增加，即使借款金額保持不變，我們的收益和現金流，包括可用於償還債務的現金，將相應減少。根據我們截至2023年12月31日的未償債務和我們於2023年12月31日生效的定期貸款利率，SOFR期限基準利率每增加1%，我們的未償還債務項下的年度利息支出總額將增加約860萬美元。請參閲本公司合併財務報表附註10“長期債務”。
我們的債務協議包含限制我們經營業務靈活性的限制。
合併的高級擔保信貸安排包含各種契約，限制了我們從事特定類型交易的能力。這些公約限制了我們的能力和我們的受限制子公司的能力，其中包括：
•產生額外債務或發行某些優先股；
•支付股利、回購或分配股本或支付其他限制性款項；
•進行一定的投資和收購；
•出售或者轉讓資產；
•對我們的資產授予留置權；
•合併、合併、出售或以其他方式處置我們的全部或幾乎所有資產；以及
•與我們的附屬公司達成某些交易。
此外，在某些情況下，我們需要在我們的綜合高級擔保信貸安排中滿足並維持特定的財務比率和根據某些契約進行的其他財務狀況測試。見項目7，“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--流動資金和資本資源”。我們滿足這些財務比率和測試的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，包括當前的經濟、金融市場和行業狀況，我們不能保證我們能夠在需要時滿足這些比率和測試。
任何違反這些契約的行為都可能導致我們每一項綜合高級擔保信貸安排的違約。一旦發生違約事件，貸款人可以選擇宣佈綜合高級擔保信貸安排下的所有未償還金額立即到期和應付，並終止所有繼續發放信貸的承諾。如果我們無法償還這些金額，根據綜合高級擔保信貸安排的貸款人可以取消授予他們的抵押品的抵押品贖回權，以確保每筆債務的安全。我們已將我們的幾乎所有資產作為綜合高級擔保信貸安排的抵押品。
我們的現金流可能不足以償還債務，如果我們無法履行債務下的義務，我們可能需要尋求其他融資選擇，這可能不會成功。
我們及時支付債務責任本金及利息的能力（包括我們於合併高級有抵押信貸融資項下的責任）取決於我們從經營中產生正現金流量的能力，而這取決於整體經濟狀況、競爭壓力以及若干財務、業務及其他我們無法控制的因素。如果我們的現金流和資本資源不足以支付該等款項，我們可能會被要求尋求額外的融資來源、減少或延遲資本開支、出售資產或業務或為我們的債務再融資。該等行動可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。此外，我們可能不會
38
目錄表
即使成功，這些行動可能無法使我們履行預定的償債義務。我們重組現有債務或再融資的能力將取決於（其中包括）資本市場的狀況和我們當時的財務狀況。我們可能無法按商業上合理的條款重組或再融資我們的任何債務。倘吾等未能按計劃償還債務，則吾等將違約，而吾等債務的未償還本金及利息可被宣佈到期應付，在此情況下，吾等可能被迫破產或清盤，或須大幅重組或更改吾等的業務營運或債務責任。
評級機構降低或撤銷對我們債務的評級，可能會增加我們未來的借貸成本，減少我們獲得資金的渠道。
評級機構給予我們債務的任何評級，如果根據該評級機構的判斷，與評級基礎有關的未來情況，例如我們償還債務的能力或我們的整體財務狀況有不利變化，則可以完全降低或撤銷評級。未來任何降低我們的評級可能會使我們更難或更昂貴地獲得額外的債務融資。此外，我們就貨幣、利率或商品價格波動訂立各種形式的對衝安排。財務實力及信貸評級對我們決定進行的任何對衝活動的可用性及定價亦很重要，而信貸評級下調可能會令我們從事該等活動的成本增加。
期限SOFR及若干其他利率“基準”受監管指引及改革所規限，這將導致我們目前或未來債務協議下的利率表現有別於過往，或可能導致其他意外後果。
由於我們的合併高級有抵押信貸融資按浮動利率計息，根據SOFR期限及若干其他基準，利率波動可能對我們的業務造成重大影響。我們目前及將來可能使用衍生金融工具，如利率掉期或利率上限，以對衝部分利率波動風險，但該等工具未必能有效減少我們的利率波動風險，我們可能隨時停止使用該等工具。因此，如果利率上升，我們可能會產生更高的利息成本。該等較高的利息成本可能會對我們的財務狀況及我們維持的營運資金現金水平造成重大不利影響。
Sotera Health Holdings，LLC是一家控股公司，因此其根據我們的信貸協議支付任何所需款項的能力取決於其子公司支付股息或預付資金的能力。
SHH為我們合併高級有抵押信貸融資項下的借款人，除其附屬公司的股權外，並無直接經營業務，亦無重大資產。由於SHH通過其經營附屬公司開展業務，因此SHH依賴於這些實體產生必要的資金以履行其財務責任，包括其根據我們的合併高級有抵押信貸融資所需的責任。我們的附屬公司向上海H作出轉讓及其他分派的能力將受（其中包括）該等附屬公司當時有效的任何債務工具條款及適用法律所規限。倘我們的附屬公司向SHH的轉讓或其他分派被對銷、延遲、減少或以其他方式減值，則我們就信貸協議項下的責任付款的能力將大幅受損。
與我們普通股所有權相關的風險
我們普通股的市場和交易量可能會波動，您可能會損失全部或部分投資。
本公司普通股的市價在未來可能會大幅波動或下跌。一些可能對我們的股價產生負面影響或導致我們普通股價格或交易量波動的因素包括相關風險因素“—與公司有關的風險”、“—與我們的債務和流動性有關的風險”以及以下各項中列出的因素，其中一些因素超出了我們的控制範圍：
•我們、我們的供應商或我們的客户所在的市場因流行病（包括COVID—19大流行病）而出現波動或經濟衰退，以及為遏制該等流行病或潛在流行病的蔓延而採取的相關政策和限制；
•我們的訴訟事項和政府調查或與我們的服務或設施有關的其他重大訴訟或政府調查的進展，包括我們作為一家上市公司容易受到強制執行程序和民事訴訟，指控我們的披露不符合聯邦和州證券法律法規；
39
目錄表
•我們運營所在司法管轄區的監管或法律發展；
•對我們或我們所參與的行業的負面宣傳；
•我們的季度或年度經營業績，或我們的競爭對手或醫療器械和製藥行業的公司的業績差異；
•我們可能向公眾提供的財務預測、這些預測的任何變化或我們未能滿足這些預測；
•我們或我們的股東在未來出售我們的普通股，或認為可能發生此類出售;
•出版關於我們所參與的行業的研究報告；
•分析師估計的變化、投資者的看法、證券分析師的建議、我們未能實現分析師的估計或分析師未能保持對我們的報道；
•與我們類似的公司的交易價格和交易量的波動；
•本行業公司經營業績和股票市場估值的變化；
•會計原則、政策、指引、解釋或準則的變更；
•一般市場狀況和其他與我們的經營業績或競爭對手的經營業績無關的因素。
某些廣泛的市場和行業因素可能會降低我們普通股的市場價格，無論我們的實際經營業績如何。總的來説，股票市場時不時地經歷極端的價格和成交量波動。此外，在過去，隨着整體市場和公司證券的市場價格出現波動，這些公司經常被提起證券集體訴訟，目前我們正在審理這類推定的集體訴訟。見我們合併財務報表的附註20，“承付款和或有事項”，標題為“股東訴訟”。這樣的訴訟可能會導致鉅額費用，並轉移我們管理層的注意力和資源。
未來發行與我們的激勵計劃、收購或其他相關的額外普通股將稀釋所有其他股票持有量。
截至2024年2月20日，我們共有886,109,800股普通股，目前未根據我們的2020年綜合激勵計劃(“2020計劃”)預留供發行，以及3,204,952股庫存股。除某些例外情況外，我們可以在不採取任何行動或得到股東批准的情況下發行所有這些普通股。我們還打算繼續評估收購機會，並可能發行與這些收購相關的普通股。任何與我們的激勵計劃、收購或其他方面相關的普通股發行都將稀釋持有我們普通股的投資者持有的百分比。
我們未來發行的債務或股權證券可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
未來，我們可能試圖通過發行更多普通股或發行債務或其他股權證券來獲得融資或進一步增加我們的資本資源。未來的收購可能需要大量額外資本，而不是運營現金。我們預計將通過增發股權、公司負債、資產擔保收購融資和/或運營現金來為任何需要大量額外資本的未來收購提供資金。
增發普通股或其他股權證券或可轉換為股權的證券可能會稀釋我們現有股東的經濟和投票權，或降低我們普通股的市場價格，或兩者兼而有之。清算後，此類債務證券和優先股的持有者以及其他借款的貸款人將優先於普通股持有者獲得我們可用資產的分配。可轉換為股權的債務證券可根據轉換比率進行調整，根據這些調整，某些事件可能會增加轉換後可發行的股權證券的數量。優先股如果發行，可能會優先於清算分配或優先於股息支付，這可能會限制我們向普通股持有人支付股息的能力。我們在未來的任何發行中發行證券的決定將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素，這些因素可能會對我們未來發行的金額、時間或性質產生不利影響。因此，我們普通股的持有者承擔着我們未來發行的普通股可能會降低我們普通股的市場價格並稀釋他們在我們的股票持有量的風險。
40
目錄表
出售我們普通股的大量股票，或認為可能發生這種出售，可能會導致我們普通股的價格下跌。
未來在公開市場上大量出售我們的普通股，或者認為這種出售可能會發生，可能會導致我們普通股的交易價格下降。這些出售，或者這些出售可能發生的可能性，也可能使我們在未來以我們認為合適的時間和價格出售股權證券變得更加困難。
關於我們的首次公開募股(“IPO”)，我們與我們普通股的某些持有者簽訂了股東協議，包括投資基金和與華平或GTCR有關聯的實體以及我們的管理團隊成員，我們稱之為“股東協議”。根據股東協議，在首次公開募股前是我們管理層成員的個人股東，以及與這些個人有關的其他人士，在2026年11月19日之前，必須遵守我們普通股股份轉讓的合同限制。截至2024年2月20日，這些限制適用於約26,130,422股，但可隨時由董事會領導力發展和薪酬委員會的多數成員放棄。
截至2024年2月20日，發起人擁有我們已發行普通股的約62.1%，並有權要求我們提交關於他們股票的登記聲明。發起人和某些其他股東也可以要求我們在登記聲明中包括他們的股份，我們可以為自己或我們的股東提交登記聲明。此外，根據證券法第144條的要求，保薦人和我們的高級管理人員和董事可以向公開市場出售股票。
上述任何股東的任何證券出售都可能對我們普通股的市場價格產生重大不利影響。
未來，我們還可能發行與投資或收購相關的證券。特別是，與投資或收購相關的普通股發行數量可能構成我們當時已發行普通股的一個重要部分。未來任何此類額外證券的發行都可能導致對您的進一步稀釋，或者可能對我們普通股的價格產生不利影響。
雖然我們目前並不依賴“受控公司”豁免，但我們是納斯達克公司治理標準所指的“受控公司”，有資格獲得豁免，不受某些公司治理要求的約束。
由於發起人擁有我們的大部分流通普通股，我們目前是一家“受控公司”，因為該術語在納斯達克公司治理標準中規定。根據該等規則，一間公司如超過50%的投票權由另一人或一羣共同行動的人士持有，即為“受控制公司”，並可選擇不遵守若干企業管治要求，包括：
•要求我們的董事會中大多數人都是獨立董事；
•董事提名須由獨立董事或由完全由獨立董事組成的提名委員會提名或向全體董事會推薦，並附有書面章程，説明委員會的宗旨和職責；
•要求我們的薪酬委員會全部由獨立董事組成，並有書面章程説明委員會的宗旨和職責；以及
•要求我們每年對提名委員會、企業管治委員會和薪酬委員會進行表現評估。
雖然我們目前符合“受控公司”的資格，但我們目前並不依賴這項豁免，並打算繼續全面遵守納斯達克公司治理標準下對非受控公司的所有公司治理要求。然而，如果我們在未來的某個時候選擇使用部分或全部這些豁免，我們的股東可能無法獲得與受納斯達克所有公司治理要求約束的公司股東相同的保護，投資者對我們公司治理的看法可能會受到發起人的重大所有權利益的不利影響。
41
目錄表
如果我們的普通股的所有權繼續高度集中，它可能會阻止少數股東影響重大公司決策，並可能導致利益衝突。

截至2024年2月20日，發起人擁有約62.1%的已發行普通股，並保留指定大多數董事的權利。因此，發起人擁有足夠的股份，以供在所有需要股東投票的事項上獲得多數票。我們的股東協議包含關於某些其他事項的協議，包括選舉董事；合併、合併和收購；出售我們的全部或幾乎全部資產以及影響我們資本結構的其他決定；修訂我們的修訂和重列的公司註冊證書以及修訂和重列的章程；終止首席執行官或指定新的首席執行官；董事會委員會組成的變動；訂立或修改若干薪酬協議；以及發行額外的普通股。這種所有權的集中，連同發起人在股東協議下的權利，可能會延遲、阻止或阻止其他股東贊成的行為。發起人的利益未必總是與我們或我們其他股東的利益一致。例如，由於發起人以遠低於本公司首次公開募股時向公眾出售股份的價格購買其股份，且持有其股份的時間較長，因此他們可能比其他投資者更有興趣將本公司出售給收購方，或可能希望本公司採取偏離其他股東利益的策略。此外，根據股東協議，吾等已同意（除若干例外情況外）就因擔保人是或曾是吾等普通股或Sotera Health Company股權持有人而因任何威脅或實際訴訟而產生的損失向發起人及發起人之多名關聯人士及間接股權持有人作出彌償。公眾股東將不會從這一賠償條款中受益。
這種所有權的集中，連同發起人在股東協議下的權利，也可能產生延遲、阻止或阻止控制權變更的效果。因此，我們普通股的市價可能會下跌，或者股東在控制權發生變化時可能無法獲得高於當時普通股市價的溢價。此外，這種所有權集中，連同發起人根據我們的股東協議的權利，可能會對我們普通股的交易價格產生不利影響，因為投資者可能會認為擁有一家擁有重大股東並具有相應重大投票權的公司的股份是不利的。
我們的某些股東有權從事或投資於與我們相同或類似的業務。
贊助商除了擁有我們的所有權外，還有其他投資和商業活動。發起人有權，且無義務放棄行使該等權利，從事或投資於與我們相同或類似的業務，與我們的任何客户或供應商開展業務，或僱用或以其他方式聘用我們的任何高級職員、董事或僱員。如果發起人或其任何高級管理人員、董事或僱員獲悉可能成為公司機會的潛在交易，則在法律允許的最大範圍內，他們沒有責任向我們、我們的股東或我們的關聯公司提供該公司機會。倘保薦人或另一方為彼等本身利益而非本公司之利益而取得具吸引力之商機，此項權利可能會對本公司之業務、前景、財務狀況或經營業績造成不利影響。
如果我們的任何董事（同時也是任何贊助商的董事、高級職員或僱員）瞭解到公司機會或被提供公司機會，該人被視為已完全履行該人對我們的受託責任，並且在法律允許的最大範圍內不對我們承擔責任。如果該發起人追求或獲得公司機會或不向我們展示公司機會，前提是該等知識並非僅以董事身份獲得，且該等人士真誠行事。
我們修訂和重述的公司註冊證書、修訂和重述的章程、股東協議以及特拉華州法律中的反收購條款可能會阻礙我們公司控制權的變更或我們管理層的變更。
我們的修訂和重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程、我們的股東協議和特拉華州法律包含可能阻礙、延遲或阻止合併、收購或股東可能認為有利的其他控制權變更的條款，包括我們的股東可能會獲得溢價的交易。這些規定也可能阻止或挫敗股東更換或罷免我們管理層的企圖。這些規定包括：
•限制董事和高級管理人員的責任，併為其提供賠償；
•建立一個三年交錯任期的分類董事會，這可能會延遲股東改變董事會大多數成員的能力；
42
目錄表
•規定只有在持有本公司發行在外普通股至少75%投票權的持有人投票的情況下，董事才可被免職；只要投資基金和隸屬於華平集團或GTCR的實體共同持有我們普通股流通股的至少50%，投資基金和分別隸屬於華平集團或GTCR的實體指定的董事，董事會應當在董事會會議上提出的書面意見，應當在董事會會議上提出書面意見。分別在Warburg Pincus或GTCR的同意下，參加任何董事或董事類別的年度選舉；
•將董事會董事人數的決定以及填補董事會空缺或新設席位的事宜限制在當時在職的董事會；只要投資基金和隸屬於華平集團或GTCR的實體有權指定至少一名董事進入我們的董事會，（i）任何空缺將根據股東協議中所載的指定條款予以填補，且（ii）未經華平或GTCR同意，董事人數不得超過十一名；
•適用於股東的事先通知要求，以及股東通知的形式和內容；但根據股東協議，提名候選人蔘加董事會選舉時無需事先通知；
•要求至少662/3%的表決權的表決權的贊成票，以修改我們修改和重述的公司註冊證書和修改和重述的章程的某些條款；只要投資基金和隸屬於華平集團或GTCR的實體共同持有我們至少大部分已發行股本，只有多數股東投票的規定才適用於該等事宜；
•只要投資基金和隸屬於華平集團或GTCR的實體有權，（個別）指定至少三名董事參加我們的董事會選舉，某些董事會批准，包括對我們修訂和重列的公司註冊證書或修訂和重列的章程的修訂，以及某些特定的公司交易，包括某些收購，合併，其他業務合併交易和處置，除適用法律規定的任何其他投票外，只有在董事會75%的贊成票下方可生效；
•規定只要華平投資基金和附屬實體有權指定至少一名董事進入我們的董事會，只要華平投資基金和附屬實體有權指定一名董事進入我們的董事會，在每種情況下，我們董事會的法定人數（以及Warburg Pincus或GTCR指定的董事將任職的董事會委員會）在沒有Warburg Pincus和GTCR各自至少一名董事指定人員出席該會議的情況下，將不存在；前提是如果我們的董事會會議（或董事會委員會）由於Warburg Pincus或GTCR（如適用）的董事指定人缺席，Warburg Pincus或GTCR（如適用）的董事指定人在場而未能達到法定人數，不需要在我們的董事會（或其委員會）下一次正式通知的會議上存在法定人數；
•未經股東批准發行空白支票優先股的權利，可用於稀釋潛在敵意收購方的股權或採取股東權利計劃；
•要求我們的股東只能在股東年度或特別會議上採取行動，不得經書面同意採取行動；只要投資基金和隸屬於華平集團或GTCR的實體共同實益擁有我們的大部分已發行股本，則可免除股東會議和投票，且如果持有不少於授權或在股東大會上採取該行動所需的最低票數的已發行股票持有人簽署書面同意書，則該行動可不經事先通知，且無需舉行該會議和表決；
•限制股東在特別會議之前召集和介紹業務的能力；但只要投資基金和隸屬於華平集團或GTCR的實體共同實益擁有我們大部分流通股本，我們的股東特別會議可由我們大部分流通股本持有人的贊成票召開；以及
•將股東可能對我們提起的某些類型的訴訟和訴訟的訴訟限於特拉華州高等法院或聯邦法院。
此外，我們的修訂和重述的註冊證書包含一項條款，為我們提供了類似於特拉華州普通公司法（“DGCL”）第203條的保護，並防止我們與任何人（不包括髮起人及其各自的任何直接或間接受讓人以及任何與該等業務合併的團體）進行業務合併。
43
目錄表
（一方）自該人收購該普通股之日起三年內至少15%的普通股，除非在收購前獲得董事會或股東批准。
這些條款可能會阻礙、延遲或阻止我們公司控制權的變更或管理層的變更。例如，由於投資基金和隸屬於華平集團或GTCR的實體共同擁有我們普通股的大部分投票權，他們可能會阻止第三方收購我們，即使第三方的收購可能被我們的許多股東認為是有利的。這些條款的存在可能會對普通股持有人的投票權產生不利影響，並限制投資者將來可能願意為我們普通股支付的價格。
我們的修訂和重述的公司註冊證書指定特定法院為股東可能發起的某些訴訟的專屬論壇，這可能會限制我們的股東獲得有利的司法論壇與我們或我們的董事，高級職員或員工的糾紛。
我們修訂和重述的公司註冊證書規定，除非我們書面同意選擇替代論壇，否則在法律允許的最大範圍內，唯一和排他性的論壇：(1)代表我們提起的任何派生訴訟或訴訟，(2)任何聲稱違反我們任何現任或前任董事、高級管理人員或其他員工或股東對我們或我們股東的受託責任的訴訟，(3)任何聲稱對我們或我們的任何董事或高級管理人員或其他員工或股東提出索賠的訴訟，任何因此而產生的解釋、應用、執行任何權利的訴訟，在下列情況下，DGCL的任何條款所規定的義務或補救措施：(1)根據我們修訂和重述的公司註冊證書或修訂和重述的法律；(4)任何主張受內部事務原則管轄的索賠的訴訟；或(5)DGCL規定的任何其他主張“內部公司索賠”的訴訟應由特拉華州衡平法院(或位於特拉華州境內的任何州或聯邦法院，如果該法院沒有管轄權)(“特拉華州論壇條款”)。儘管如此，我們修訂和重述的公司註冊證書規定，特拉華州論壇條款不適用於為執行《交易法》規定的義務或責任而提起的訴訟。《交易法》第27條規定，聯邦政府對為執行《交易法》或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任而提起的所有訴訟享有專屬聯邦管轄權。我們修訂和重述的公司註冊證書進一步規定，除非我們以書面形式同意選擇替代法院，否則在法律允許的最大範圍內，美利堅合眾國的聯邦地區法院應是解決根據證券法(“聯邦法院條款”)提出的訴因的唯一和獨家法院。
特拉華論壇條款和聯邦論壇條款可能會限制股東在司法論壇上提出可能有利於與我們或我們的董事、高管或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高管和其他員工的訴訟。或者，如果法院發現特拉華論壇條款或聯邦論壇條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用，這可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。任何個人或實體購買或以其他方式獲得我們股本股份的任何權益，應被視為已通知並同意特拉華論壇條款和聯邦論壇條款，但不會被視為放棄遵守聯邦證券法及其下的規則和法規。
我們預計在可預見的將來不會為我們的普通股支付任何股息，因此，股東獲得投資回報的能力將取決於我們普通股的價格升值。
在可預見的未來，我們預計不會宣佈或支付普通股的股息。我們目前希望用運營產生的任何現金流來支付我們的運營費用，償還現有的債務，並發展我們的業務。未來宣佈和支付股息的任何決定將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的運營結果、財務狀況、現金需求、合同限制、適用法律施加的限制以及董事會可能認為相關的其他因素。我們支付普通股股息的能力受到合併高級擔保信貸安排條款的限制。因此，我們普通股的資本增值(如果有的話)將是在可預見的未來唯一的潛在收益來源，股東將不得不出售他們持有的部分或全部普通股，以從他們的投資中產生現金流。
項目1B。未解決的員工意見
不適用。
44

項目1C。網絡安全
我們依賴信息技術（“IT”）系統進行業務，包括但不限於與客户及供應商互動、履行訂單、生成發票、收取及付款、履行合約義務、與內部及外部持份者溝通，以及維護我們的業務及財務記錄。此外，我們依賴網絡和服務，包括互聯網網站、雲和軟件即服務解決方案、數據託管和處理設施和工具以及其他硬件、軟件和技術應用程序和平臺，其中部分由第三方或其供應商管理、託管、提供和/或使用。因此，本公司面臨與該等IT系統的漏洞、威脅和攻擊有關的各種風險。參見第1A項"與公司有關的風險"—"我們的業務可能會受到系統中斷、網絡安全漏洞和未經授權的數據泄露的影響。" 項目1A。風險因素，以進一步討論這些風險。
網絡安全風險管理與策略
識別和評估網絡安全風險已完全融入我們的整體風險管理系統和流程。公司致力於開發和維護網絡安全流程，以保護公司、員工、客户和合作夥伴信息的機密性、完整性和可用性，以應對日益複雜的網絡安全威脅和威脅參與者。我們的網絡安全計劃旨在保護我們的基礎設施免受潛在威脅，使我們能夠評估、識別和管理網絡安全威脅的重大風險，並努力使用我們規模和範圍內的公司的典型技術、硬件和軟件來確保我們數據系統的完整性，這些將在下文中進一步描述。例如，我們利用美國國家標準與技術研究所網絡安全框架（“NIST CSF”）的原則制定我們的網絡安全計劃，以監控我們的安全環境和管理風險。
本公司已採取基於風險的策略，旨在實現有針對性和具有成本效益的方法來管理網絡安全風險，從而加強我們預防、檢測和應對網絡攻擊、違規或威脅的能力。公司已配置其IT環境，儘可能使用最低特權的方法限制訪問。我們使用各種技術和監控功能來檢測異常情況並跟蹤信息和資產。我們實施了一項網絡安全意識計劃，包括經常性培訓、釣魚演習和有關網絡安全發展的公告。我們維護並定期更新事故響應、災難恢復和業務連續性計劃和程序。我們的IT專家訂閲威脅情報源，並是網絡安全相關協會的成員，如信息系統審計和控制協會、計算技術行業協會和雲安全聯盟。我們還聘請獨立專家評估我們的網絡安全計劃以及我們的IT系統在未經授權訪問和其他入侵方面的潛在漏洞。我們亦為網絡及數據安全風險維持一定金額的保險，並受我們認為對我們這樣的公司來説是慣常的條件及例外情況所規限，但無法保證我們的保險水平足夠，或我們將能夠繼續維持現有保險或以合理成本獲得類似保險。
重大風險
雖然我們相信，我們的彈性規劃和安全控制措施適用於我們面臨的系統中斷、服務中斷、安全事件和違規事件，但我們的信息技術系統仍然容易受到越來越複雜的行為者的攻擊，這些行為者試圖對我們系統的正常使用造成損害或幹擾。與其他有國際業務的公司一樣，我們一直遭受有針對性和非針對性的攻擊以及其他網絡事件，並繼續定期面臨眾多網絡安全威脅，包括經常企圖滲透我們的信息技術基礎設施，以及我們的員工意外和故意破壞我們的安全系統。我們的供應商、承包商、服務提供商和其他與我們有業務往來的第三方也經歷了在頻率和複雜程度上相似的網絡威脅和攻擊。此外，在許多情況下，本公司依賴於我們的供應商、承包商、服務提供商和其他第三方實施的控制措施，以防禦並以其他方式應對網絡威脅和攻擊，但這些措施可能被證明不夠。
我們的技術系統和基礎設施也可能容易受到計算機病毒、故障或其他由火災、自然災害、電力損失、系統故障或其他中斷引起的其他中斷的影響。未經授權就能夠侵入我們的系統的第三方的IT安全漏洞，或員工或其他有權訪問的人的數據隱私漏洞，都可能造成敏感數據暴露給未經授權的人或公眾、無法訪問或永久丟失的風險。隨着技術的不斷增長和發展，我們的系統或便攜式媒體或存儲設備中存儲的機密或專有信息的有意或無意傳播或銷燬創造了更多的機會。我們還可能遇到業務中斷（包括但不限於部分或完全關閉我們的一個或多個設施），信息被盜或聲譽受損，工業或民族國家間諜攻擊，勒索軟件，其他惡意軟件或其他網絡事件或數據泄露，這可能危及我們的系統。
45

基礎設施或導致數據泄露，無論是在內部還是在我們的第三方提供商或其他業務合作伙伴。此類事件可能會危及我們的商業祕密或其他機密信息，並導致此類信息被泄露給第三方，從而降低其價值。此外，我們的許多員工繼續遠程工作，無論是兼職還是全職，這可能會增加數據泄露或其他類型的網絡事件的風險。
本公司並無發生任何重大網絡安全事故，引致本公司招致任何重大開支或對本公司的業務、經營業績或財務狀況造成重大影響，但我們不能保證本公司的業務、經營業績及財務狀況在未來不會因網絡安全風險或未來事件而受到重大影響。IT安全漏洞、系統中斷和未經授權披露的數據，無論是感知的還是實際的，都可能對我們的業務、資產、收入、運營結果、品牌和聲譽產生不利影響，並導致罰款、訴訟、監管訴訟和調查、增加保險費、補救努力、賠償支出、收入損失和其他潛在責任。儘管我們已經並將繼續採取重大措施保護我們的信息的安全和完整性，儘管我們已經實施了加強數據隱私和安全的政策和程序，但不能保證我們的努力將防止故障、系統故障、我們的系統被攻破或其他網絡事件，或以其他方式完全有效。任何此類故障、入侵或事件都可能對我們的業務、前景、財務狀況或運營結果產生不利影響，而我們為網絡事件投保的任何保險可能無法承保此類風險或不足以補償我們可能發生的損失。
網絡安全治理
我們的首席信息官(“CIO”)負責與信息技術治理、服務交付高級董事和全球基礎設施高級董事以及高級信息安全架構師合作評估和管理網絡安全風險，他們管理我們的日常網絡安全相關事務，並通過定期課程監控和更新來了解網絡安全新聞、事件和事件。這些人平均在多個行業的不同職位上擁有超過25年的專業經驗，涉及管理信息安全、開發網絡安全戰略、實施網絡安全計劃以及管理多種行業和法規合規環境(包括在加入公司之前為擔任類似職位的上市公司工作超過15年的集體經驗)。我們的高級信息安全架構師擁有多個與信息技術相關的認證，包括作為認證信息系統安全專業人員(“CSSP”)。
當檢測到可疑的網絡安全威脅時，會將其上報給CIO和事件響應團隊。然後，首席信息官成立網絡安全事件響應小組(CSIRT)，根據事件的不同，由事件協調員、網絡安全工作人員、法律顧問和其他適當的利益相關者組成。CSIRT根據我們的安全事件響應程序調查和管理網絡安全事件的影響。事件響應計劃允許我們的CIO和我們的CIO團隊與我們的首席財務官、總法律顧問和其他關鍵利益相關者密切合作，酌情評估事件的重要性以及對公司運營或財務狀況的任何影響。根據事件響應計劃和公司的披露控制程序，潛在的重大網絡事件將上報給公司的披露委員會，以便在必要時與我們董事會審計委員會主席協商，評估是否需要在Form 8-K中報告事件。
我們的董事會和董事會審計委員會監督公司的企業風險管理(“ERM”)計劃，包括公司對網絡安全風險和暴露的評估，以及公司保護資產和管理重大網絡安全風險的流程。董事會每年審查公司當前和未來的主要風險敞口，包括網絡安全風險和敞口。審計委員會主要負責監督公司的重大財務風險和企業風險，以及管理層為監測和控制此類風險而採取的措施，包括與我們的首席信息官舉行年度會議，討論公司評估和管理網絡安全風險的程序和政策，並披露任何重大網絡安全事件。在履行這些監督職能時，董事會和審計委員會依賴管理層、法律顧問以及我們的內部和外部審計師的建議、報告和意見，包括我們的外部審計師就公司網絡安全計劃、流程和培訓的各個方面提出的年中和年終網絡詢問。
使用獨立專家
該公司聘請了一名獨立專家，從2021年第四季度開始進行年度外部和內部滲透測試，並在2022年底針對NIST CSF評估我們的網絡安全計劃。我們計劃繼續聘請獨立專家定期測試我們的網絡安全政策的有效性。
46
目錄表
項目2.財產
我們的公司總部在俄亥俄州布羅德維尤高地，我們的Stergenics總部在伊利諾伊州的奧克布魯克，我們的Nordion總部在安大略省的卡納塔，我們的Nelson Labs總部在猶他州的泰勒斯維爾。截至2023年12月31日，我們在北美、南美、歐洲和亞洲運營了63家工廠。下表列出了除上文所列總部外的自有和租賃設施的數量。我們相信，我們的設施足以滿足我們目前的需求，並將根據需要提供適當的額外或替代空間，以滿足我們計劃的業務擴展。
細分市場(1)
自有設施
自有/租賃
設施(2)
租賃設施
立體學29316
Nelson Labs517
諾迪翁1—1
(1)我們的7個Sterigenics和Nelson Labs工廠位於同一地址，但被視為獨立的工廠，因為它們需要獨立的基礎設施。我們的兩個Sterigenics工廠位於同一地址，但被認為是獨立的工廠，因為它們提供不同的滅菌模式，需要獨立的基礎設施。
(2)擁有/租賃設施由多個建築物組成，有些是租賃的，有些是自有的。
項目3.法律訴訟
在日常業務過程中，我們可能不時受到各種法律訴訟，包括與人身傷害、財產損失、工人賠償、員工安全以及我們作為納斯達克上市公司的披露有關的索賠。此外，我們不時收到來自政府或監管機構的通信，涉及我們經營所在司法管轄區的法律或法規的調查或指控。目前，除本文所述者外，吾等無法預測任何未決訴訟事項、有關不遵守法律或法規的指控的事項以及有關其他不當行為的其他指控的事項，或任何該等事項在未來的發生率。有關我們法律訴訟的信息如下所示。
法律訴訟程序見附註 20、我們合併財務報表的“承諾和或有事項”
注意事項 20、“承諾和意外” to本年報表格10—K所載截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表包括就財務報告而言構成重大或有事項的法律訴訟資料，該等事項可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。本項目應與附註20 "承付款和意外事項"一併閲讀 有關以下法律程序的資料，該等資料以引用方式納入本項目：
•環氧乙烷侵權訴訟—伊利諾伊州、喬治亞州和新墨西哥州；
•環境責任保險；和
•Sotera Health Company證券訴訟及相關事宜。
未在附註中描述的法律程序 20、合併財務報表中的“承付款和或有事項”
除説明中確定的事項外 本年度報告以Form 10-K格式將本公司截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表中的“承擔及或有事項”列為“承擔及或有事項”，以下事項亦構成重大待決法律程序，但吾等或吾等任何附屬公司參與的與本公司業務有關的普通訴訟除外。
佐特邁爾、荷蘭刑事訴訟與刑事金融調查
2010年，荷蘭公訴局開始對我們的子公司DeRoss Holding B.V.(“DeRoss”)提起刑事訴訟，指控該公司在2004年至2009年期間違反環境許可證，在其Zoetermeer加工設施排放EO。我們同意在檢察官指控的索賠期間為監督環境遵守情況的兩名個人進行辯護和賠償。2010年11月，公訴局還
47
目錄表
開始對DeRoss進行刑事金融調查，以確定其是否通過實施上述被指控的刑事犯罪行為獲得非法利益。
2018年2月，德羅斯和兩人從初審法院獲得了有利的判決，初審法院沒有追究他們中的任何人對被指控的刑事犯罪行為的責任。2018年3月，檢察官提起上訴。2023年5月，檢察官同意對德羅斯和這兩個人進行訴訟的決議。該決議於2023年12月完成，檢察官沒有對初審法院2018年有利的判決提出進一步上訴，德羅斯向一家慈善機構捐贈了99萬歐元，該慈善機構的資金來自2011年設立的代管機構，以滿足與此事相關的損失的賠償要求。
雖然在過去的幾年裏，我們收到了一小部分人的來信，聲稱他們在佐特邁爾工廠附近生活或工作，但沒有人對德羅斯或我們提出民事索賠。不能保證居住在Zoetermeer設施附近的個人不會在未來某個時候提出民事索賠。
紐約昆斯伯裏環氧乙烷消毒設施違規通知
2023年5月下旬，Sterenerics位於紐約昆斯伯裏的工廠遭遇停電，導致工廠的洗滌器系統(工廠排放控制系統的一部分)無法重啟。該設施的洗滌器中斷持續了大約48小時。在發現中斷後，該設施重新啟動洗滌器以控制系統內的排放，然後停止運行。在沒有洗滌器的情況下運行，導致該設施78英尺長的煙囱在48小時內斷斷續續地釋放了9個環氧乙烷。
Stergenics立即通知紐約州環境保護局(“DEC”)和美國環保局，洗滌器系統發生故障，從而釋放出EO。Stergenics實施了補救措施，以防止在未來停電的情況下再次發生，並在獲得DEC的批准後，在停止運營12天后恢復了昆士伯裏工廠的運營。2023年5月，Stergenics收到了DEC的違規通知(“11月”)。2023年9月，DEC提出以一筆非實質性的金額了結11月，外加擬議的要求，以在該設施實施額外的排放監測和後備電力能力。和解談判仍在繼續。
加利福尼亞州弗農和安大略省環氧乙烷消毒設施違規通知
2022年，南加州南海岸空氣質量管理區(SCAQMD)對位於SCAQMD地區的環氧氯丙烷滅菌設施進行了調查，其中包括Stergenics在加利福尼亞州弗農和安大略省的設施。在此次調查中，SCAQMD向弗農和安大略省的設施發出NOV，指控違反了SCAQMD的操作、維護、許可和報告要求，並且SCAQMD在2022年檢測到的環境EO水平違反了一般的排放禁令，對設施周圍的非現場工人造成了公共滋擾。Stergenics駁斥了這些指控。2023年12月，Stergenics提出以非實質性的金額了結NOV。和解談判仍在繼續。

項目4.礦山安全信息披露
不適用。
48

第II部

第五項。 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
普通股市場信息
該公司的普通股在納斯達克上市，股票代碼為“SHC”。
持有者
截至2024年2月20日，我們大約有83名普通股持有者。這一數字不包括通過銀行、經紀商或其他金融機構持有我們普通股的受益所有者。
分紅
我們目前預計不會為我們的普通股支付任何股息。相反，我們打算將未來的任何收益用於我們業務的運營和增長以及償還債務。
未來的現金股息(如果有的話)將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、收益、資本要求、負債水平、適用於支付股息的法律和合同限制以及董事會可能認為相關的其他考慮因素。未來股息支付的時間和金額將由我們的董事會酌情決定。
由於我們是一家控股公司，沒有直接業務，我們只能從手頭的可用現金和從子公司獲得的任何資金中支付股息。管理我們現有債務的協議包含負面契約，這些契約限制了我們支付普通股現金股息的能力，我們可能簽訂的任何未來貸款協議的條款或我們可能發行的任何額外債務證券的條款，都可能包含對股息支付的類似限制。此外，特拉華州的法律規定了可能限制我們支付股息的能力的要求。
股票表現圖表
下圖比較了我們普通股股東的累計總回報相對於納斯達克綜合指數和標準普爾(“S”)全球醫療保健指數的累計總回報。假設在2020年11月20日，也就是我們的普通股開始在納斯達克交易的那一天，我們在我們的普通股和每個指數中投資了100億美元(包括所有股息的再投資)，並跟蹤其相對錶現到2023年12月31日。所顯示的回報是基於歷史結果，並不是為了暗示未來的表現。
49

SHC_TSR_2023.jpg
根據本年度報告第II部分第5項以Form 10-K格式提供的圖表和其他信息不應被視為“徵集材料”或已在美國證券交易委員會“存檔”，也不應被視為受交易法第14A或14C條的約束，或承擔交易法第18節的責任。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
您應該閲讀下面的討論和分析，同時閲讀我們的合併財務報表和本年度報告中其他地方的相關附註(Form 10-K)。本討論和分析包含基於管理層對我們業務和運營的當前預期、估計和預測的前瞻性陳述。由於各種因素，包括我們在項目1A中描述的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中目前預期和表達的結果大不相同，“風險因素”在本年度報告10-K表格的其他地方。
概述
我們是全球領先的醫療保健行業關鍵任務端到端滅菌解決方案、實驗室測試和諮詢服務提供商。我們的使命是：保護全球健康®。我們提供端到端消毒以及微生物和分析實驗室測試和諮詢服務，以幫助確保醫療、藥品和食品對美國和世界各地的醫療從業者、患者和消費者來説是安全的。我們的客户包括50強醫療器械公司中的40多家和全球十大製藥公司中的九家(按收入計算)。我們的服務是我們客户製造流程和供應鏈的一個重要方面，有助於確保無菌醫療產品到達醫療從業者和患者手中。這些服務中的大多數都是我們的客户滿足適用的政府要求所必需的。
50

我們是50多個國家/地區約5，000名客户值得信賴的合作伙伴。我們讓客户相信他們的產品符合法規、安全性和有效性要求。憑藉我們業界公認的科學和技術專長，我們每年幫助確保全球數百萬患者和醫療從業者的安全。在我們全球63個工廠中，我們擁有超過3，000名員工，他們致力於安全和質量。
從產品設計到製造和交付，我們在客户的整個產品生命週期內為客户提供服務，幫助確保最終用户產品的無菌性、有效性和安全性。我們有兩個核心業務：滅菌服務和實驗室服務。我們的每一項業務都有着悠久的記錄，並在各自市場中處於領導地位，並得到我們的核心能力的支持和連接，包括深端市場、監管、技術和物流專業知識。Sterigenics（我們的終端滅菌業務）和Nordion（我們的Co—60供應業務）的合併使我們成為滅菌行業中唯一一家垂直整合的全球伽馬滅菌供應商。這為我們提供了更多的見解，並使我們能夠更好地為客户服務。出於財務報告的目的，我們的滅菌服務業務分為兩個可報告部門，Sterigenics和Nordion，我們的實驗室服務業務構成了第三個可報告部門，Nelson Labs。
截至2023年12月31日止年度，我們錄得淨收入10.493億美元，淨收入5140萬美元，調整後淨收入2.301億美元，調整後息税前利潤5.280億美元。調整後淨收入和調整後EBITDA是財務指標 不基於美國公認會計原則（“GAAP”）規定的任何標準化方法。 有關調整後淨收入和調整後EBITDA的定義以及這些非GAAP指標與淨收入（虧損）的對賬，請參見“非GAAP財務指標”。
影響我們經營業績的趨勢及主要因素
我們預期我們的表現及財務狀況將繼續受影響我們行業、客户及其終端市場的主要趨勢所帶動，如第1項“業務”所述。此外，我們相信以下趨勢及主要因素支撐了我們近期的經營業績，並可能繼續影響我們未來期間的表現及財務狀況。
•商業和市場條件。截至2023年12月31日止年度的綜合收入及分部總收入較截至2022年12月31日止年度有所增加，主要由於所有三個分部的優惠定價所致，部分被銷量下降及不利的業務組合所抵銷。
如中所討論的項目1A， “風險因素”我們供應的一部分Co—60是由俄羅斯核反應堆產生的。 我們繼續監測俄羅斯核反應堆供應Co—60的可能性。我們的供應或收入沒有受到影響， 截至2023年12月31日的年度。
•投資倡議。我們繼續推進與增長相關的投資，包括Sterigenics分部內的三個活躍產能擴張項目和Nordion分部的Co—60開發項目。此外，Nelson Labs還在擴展工作方面取得了進展，以支持製藥測試服務，同時增強了實驗室信息管理系統。截至2023年12月31日止年度，資本開支較截至2022年12月31日止年度增加32. 6百萬美元。
•戰略性併購活動.我們繼續致力於嚴格的收購策略，並繼續尋求合適的收購目標。
•訴訟費用.我們目前是侵權訴訟的主體，聲稱暴露於佐治亞州亞特蘭大和新墨西哥州聖特雷莎的現有設施以及我們在伊利諾伊州Willowbrook的前設施使用、排放或釋放的環氧乙烷，造成人身傷害。此外，我們是新墨西哥州總檢察長提起的訴訟的被告，指控我們聖特雷莎工廠排放的EO導致聖特雷莎和周邊社區的空氣質量惡化，並在實質上增加了這些社區居民遭受的健康風險。我們認為，這些設施沒有對周圍社區構成安全風險。我們否認這些訴訟中的指控，並對這些指控進行了有力的辯護。請參閲綜合財務報表第3項“法律訴訟”及附註20“承擔及或然事項”。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度，我們分別錄得7210萬美元、7260萬美元和4570萬美元的成本，代表與我們的EO滅菌設施相關的訴訟相關的專業費用和其他費用（包括2680萬美元， 利息支出，截至2016年12月30日止年度定期貸款B淨額 2023年12月31日可歸因於用於資助伊利諾伊州EO訴訟和解的4.08億美元的貸款收益）.
51

關於與我們佐治亞州亞特蘭大工廠有關的訴訟，於二零二三年十月，Sotera Health Company的兩家子公司Sotera Health LLC和Sterigenics U.S.，LLC（與Sotera Health LLC一起，"和解被告"）同意支付3500萬美元，以解決亞特蘭大案件中的79起，其中包括一宗定於當月在格温內特縣州法院開始審判的人身傷害案件，以及同一原告律師在定於2023年10月開始審判的人身傷害案中正在審理的78起其他案件（亞特蘭大定居點）。亞特蘭大和解協議於2024年1月完成，和解原告同意提交必要的解僱申請，並在需要時提交法院批准的動議。
公司否認任何責任，亞特蘭大和解協議明確規定，和解協議不得解釋為承認任何責任，也不得解釋為Sterigenics亞特蘭大工廠的排放物
對周圍社區造成任何安全隱患。
就與我們前伊利諾伊州Willowbrook工廠有關的訴訟而言，和解被告於二零二三年完成和解，以408. 0百萬元解決880宗Willowbrook案件，包括於二零二二年進行陪審團審判的兩宗案件（“Willowbrook和解”）。2023年7月6日，已解決的索賠被駁回，庫克縣巡迴法院保留管轄權，以裁定支付給和解原告的和解收益的留置權糾紛，並監督非正常死亡案件的和解管理。
Willowbrook和解協議為全面解決伊利諾伊州對本公司的未決及威脅索賠提供了途徑，從而使本公司能夠集中精力經營業務。該公司否認任何責任，並堅持認為其在伊利諾伊州威洛布魯克的業務沒有構成安全風險的社區，並認為證據最終將迫使駁回原告的索賠。
有關《僱傭條例》侵權訴訟的其他資料，請參閲綜合財務報表附註20“承擔及或然事項”。
 
•借款、融資成本和財務槓桿.於2023年2月23日，本公司成功完成了一項新的優先擔保定期貸款B融資，本金總額為5億美元。該公司利用這筆債務的收益償還公司循環信貸工具下的現有借款，為伊利諾伊州庫克縣的4.08億美元的EO訴訟和解提供資金，並用於其他一般企業目的。
於2023年3月21日，本公司亦訂立第一份留置權信貸協議的增量融資修訂（“循環信貸融資修訂”），規定增加現有循環信貸融資項下的承擔，本金總額為76. 3百萬元。循環信貸融資修訂案亦規定根據循環信貸融資修訂案簽發信用證的額外承付款，循環信貸融資下的循環承付款總額為4.238億美元。
我們經營業績的組成部分
淨收入
服務收入包括我們Sterigenics和Nelson Labs部門的合同滅菌和實驗室測試以及諮詢服務產生的收入。服務收入還包括Co—60安裝和處置收入以及我們Nordion部門的伽馬輻照系統翻新和安裝服務。產品收入包括銷售Co—60輻射源和伽馬輻照系統產生的收入。折扣、客户回佣及其他調整撥備乃作為淨收入減少撥備。退款、退貨、保修及其他相關責任對我們的任何業務單位均不重大，我們亦不會為取得客户合約而產生重大增量成本。
收入成本
我們的收入成本主要包括直接材料、公用事業、勞動力和相關福利成本以及折舊和攤銷。雖然水電費和直接材料的成本可能會波動，但收入成本的其餘部分一般比較穩定。與服務收入有關的直接材料成本主要包括EO氣體、氮氣和Co—60。Co—60資產的物理損耗計入折舊開支作為收益成本。與產品收入有關的直接材料成本還包括與以下方面有關的成本：獲取成品或半成品形式的Co—60、獲取準備插入反應堆以轉化為Co—60形式的Co—59、將Co—59轉化為Co—60的反應堆時間和相關服務，以及與建造和維護伽馬輻照系統有關的零部件和設備。
52

運營費用
SG&A費用
SG&A主要包括薪酬和福利成本以及一般運營和行政費用，包括專業服務費(包括財務和法律費用)、差旅和招待費用以及其他一般和行政費用。基於股份的薪酬費用也包括在SG&A中。
 無形資產攤銷
無形資產攤銷主要包括與客户關係無形資產相關的支出，其中大部分涉及本公司於2015年收購保薦人進行資本重組時歸屬於該等資產的公允價值。這些客户關係無形資產最初被分配的加權平均使用年限為十年，剩餘使用年限約為兩年。這些客户關係無形資產佔我們當前年度攤銷費用的4900萬美元，預計將於2025年全面攤銷。當我們有收購、處置、減值費用或其使用壽命到期時，攤銷費用會波動。我們預計，隨着我們執行我們的戰略，追求與我們的業務互補的收購目標，與未來收購相關的無形資產和相關的攤銷費用將隨着時間的推移而增加。
減損
我們定期審查有形和無形資產的減值準備。
營業收入
營業收入為毛利減去SG&A、無形資產攤銷及減值費用。
利息支出，淨額
利息支出淨額是指已支付或應計的未償債務利息，以及債務貼現和債務發行成本的攤銷。利息支出受平均未償債務(包括融資租賃債務)和浮動利率變化的影響。我們列示利息支出扣除利息收入，主要由手頭現金賺取的利息組成。
伊利諾伊州EO訴訟和解
2023年1月9日，本公司達成協議，在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院和美國伊利諾伊州北區地區法院就約880項懸而未決的EO索賠達成和解，並威脅要向和解被告提出EO索賠。根據協議條款，該公司支付了4.077億美元以了結索賠。

佐治亞州EO訴訟和解

2023年10月16日，該公司達成協議，在佐治亞州解決針對和解被告的79項EO索賠。根據協議條款，該公司支付了3500萬美元以了結索賠。
對未合併關聯公司的投資減值
在截至2022年12月31日的年度內，我們記錄了與一項合資投資有關的減值費用960萬美元，該合資投資是在2020年收購Iotron Industries Canada，Inc.(“Iotron”)時收購的。由於業務戰略的轉變，合資企業將不會繼續進行，我們的合資夥伴將繼續依賴我們現有的其他運營設施。根據這些事實和情況，我們得出結論，投資受到了減值。
其他收入，淨額
其他收入，淨額主要包括Nordion合同中嵌入的衍生品的公允價值變化、養老金相關福利的淨影響以及與2018年剝離Medical Isotopes業務相關的租賃的遞延收入相關的收入。
所得税撥備(福利)
所得税撥備(福利)主要包括外國司法管轄區的所得税以及美國聯邦和州所得税。
53

可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)
我們通過子公司開展業務。截至2023年12月31日，我們的合併子公司由我們全資擁有。2021年第二季度，我們購買了中國兩家子公司15%和33%的未償還非控股權益。在收購這些非控股權益之前，我們將這些子公司的經營業績與我們的經營業績合併，並將非控股權益反映在我們的綜合經營報表和全面收益(虧損)中，作為可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)。
2021年3月11日，我們購買了2018年8月收購直布羅陀實驗室公司(稱為納爾遜實驗室費爾菲爾德公司)後剩餘的15%的非控股權。(《Nelson Labs Fairfield》)由於購買這一非控股權益是強制贖回的，因此沒有收益分配給這一非控股權益。
2020年7月，我們收購了Iotron，在一家合資企業中獲得了60%的股權，該合資企業將在加拿大艾伯塔省建造一座電子束設施。請參閲附註4， “收購”我們的合併財務報表，以獲取更多信息。我們已確定這是對可變利息實體(VIE)的投資。由於公司認為我們不是VIE的主要受益者，因此這項投資並未合併。本公司採用權益法對合資企業進行會計核算。這筆投資反映在我們綜合財務報表的綜合資產負債表中的“對未合併關聯公司的投資”中。於截至2022年12月31日止年度內，我們記錄了與該合資投資有關的減值費用960萬美元，詳情見下文“綜合經營業績”。於2023年2月，吾等訂立購股協議，將吾等的股權轉讓予合資夥伴，從而終止吾等的股權權益。
持續的貨幣銷售額增長(非GAAP)
“不變貨幣”是我們用來評估業績的非公認會計準則財務指標，不包括外幣匯率變動的影響。不變貨幣銷售額增長是通過按本期適用的平均匯率換算上一年以當地貨幣計算的銷售額來計算的。然後，轉換後的結果被用來確定同比增加或減少的百分比。我們通常指的是在不變貨幣基礎上計算的此類金額，不包括外幣匯率的影響。這些結果應被視為根據公認會計原則報告的結果的補充，而不是替代。我們公佈的不變貨幣基礎上的結果可能無法與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較，也不是根據美國公認會計準則提出的業績衡量標準。
調整後淨收益和調整後EBITDA(非公認會計準則)
我們使用調整後淨收入和調整後EBITDA(非公認會計準則財務指標)作為衡量我們經營業績的主要指標。管理層相信，調整後的淨收入和調整後的EBITDA是有用的，因為它們使管理層能夠更有效地評估我們的經營業績，並比較我們各個時期的經營結果，而不會受到我們預計未來不會保持在同一水平的某些非現金項目和非常規項目的影響，以及對我們的運營不是核心的其他項目的影響。我們相信，這些措施對我們的投資者是有用的，因為它們提供了對影響我們業務的因素和趨勢的更全面的瞭解，而不是在沒有這種披露的情況下獲得的。此外，我們相信，調整後的淨收入和調整後的EBITDA將幫助投資者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所述時期的經營的基本表現。我們的管理層還在財務分析和運營決策中使用調整後的淨收入和調整後的EBITDA，並將調整後的EBITDA作為實現我們主要年度激勵計劃的指標。調整後淨收入和調整後EBITDA的計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的衡量標準不同，因此可能無法與之進行比較。
關於我們對調整後淨收入和調整後EBITDA的定義和計算的更多信息，包括其作為分析工具的侷限性，以及與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬情況，請參閲本項目中的“非GAAP財務指標”。
分部收入
分部收入是我們用來評估可報告分部業績的主要收益指標，如我們合併財務報表附註22“分部和地理信息”所披露的。與與三個可報告分部之一沒有直接關聯的支持職能相關的成本，例如用於執行管理、會計、信息技術、法律、人力資源、財務、投資者關係、公司發展、税務、採購和營銷的公司運營費用，根據淨收入分配給這三個分部。一個部門直接發生的公司運營費用反映在每個部門的收入中。分部收入不包括某些項目
54

包括在我們的綜合經營報表和全面收益(虧損)中確定的“税前收益(虧損)”。
綜合經營成果
下節概述截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的綜合經營業績。有關截至2022年及2021年12月31日止年度綜合經營業績的討論載於我們截至2022年12月31日止年度的10—K表格年報內“第7項”。管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析—綜合經營成果。
截至2023年12月31日止年度與截至2022年12月31日止年度比較
下表載列截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的經營業績組成部分。
(以千美元計)
20232022
$Change
%的變化
淨收入合計
$1,049,288 $1,003,687 $45,601 4.5 %
收入總成本
472,130 446,683 25,447 5.7 %
總運營費用
300,466 308,654 (8,188)(2.7 %)
營業收入
276,692 248,350 28,342 11.4 %
淨收益(虧損)
51,376 (233,570)284,946 122.0 %
調整後淨收益(1)
230,116 270,219 (40,103)(14.8)%
調整後的EBITDA(1)
528,029 506,249 21,780 4.3 %
(1)調整後淨收入和調整後EBITDA是非GAAP財務指標。有關我們計算調整後淨收入和調整後EBITDA的更多信息，包括有關其作為分析工具的侷限性以及根據公認會計準則計算和呈列的最直接可比財務指標的淨收入（虧損）與調整後淨收入和調整後EBITDA的對賬，請參見下文“非公認會計準則財務指標”中的對賬。
 
總淨營收
下表將我們截至2023年12月31日止年度與截至2022年12月31日止年度按類別劃分的收入比較。
(以千美元計)
截至12月31日的年度淨收入，
20232022
零錢美元
%的變化
服務$905,598 $864,828 $40,770 4.7 %
產品143,690 138,859 4,831 3.5 %
淨收入合計
$1,049,288 $1,003,687 $45,601 4.5 %
截至2023年12月31日止年度，淨收入為1，049. 3百萬元，較去年增加4，560萬元或4. 5%。截至2023年12月31日止年度，按固定貨幣基準計算，淨收入較2022年同期增加約4. 2%。
服務收入
服務收入於二零二三年增加4，080萬美元或4. 7%至905，600，000美元，而二零二二年則為864，800，000美元。淨服務收入的增加主要是由Sterigenics和Nelson Labs部門分別3900萬美元和850萬美元的有利定價、所有部門外幣匯率變動帶來的670萬美元的有利影響以及Nordion部門240萬美元的服務收入增加。這些增長因素部分被Nelson Labs和Sterigenics部門不利的服務收入和1580萬美元的組合所抵消。
55

產品收益
截至2023年12月31日止年度，產品收入增加4，800，000美元或3. 5%至143，700，000美元，而截至2022年12月31日止年度則為138，900，000美元。產品收入的增加是由於1640萬美元的優惠定價，部分被810萬美元的總銷售額下降和350萬美元的外匯匯率不利變化所抵消。銷量下降主要是由於工業用Co—60的需求較上一年下降。
總收入成本
下表比較我們截至2023年12月31日止年度與截至2022年12月31日止年度按類別劃分的收入成本。
(以千美元計)
截至12月31日止年度的收入成本，
20232022
零錢美元
%的變化
服務$418,611 $390,860 $27,751 7.1 %
產品53,519 55,823 (2,304)(4.1)%
收入總成本
$472,130 $446,683 $25,447 5.7 %
總收入成本分別佔截至2023年及2022年12月31日止年度的綜合淨收入約45. 0%及44. 5%。
服務收入成本
截至2023年12月31日止年度的服務成本收入較去年增加2780萬美元。服務收入成本增長的部分原因是僱員薪酬成本增加1 220萬美元。此外，服務收入成本受到與最近投入使用的資本資產有關的折舊增加1 200萬美元以及外匯匯率變動產生的250萬美元不利影響的影響。
 產品收入成本
截至2023年12月31日止年度，產品成本收入較去年減少2. 3百萬元或4. 1%。減少主要是由於外匯匯率的有利影響，加上上文“產品收入”所述工業用Co—60數量下降導致的直接成本下降。
運營費用
下表比較我們截至二零二三年十二月三十一日止年度與截至二零二二年十二月三十一日止年度的經營開支：
(以千美元計)
截至十二月三十一日止年度之經營開支，
20232022
$Change
%的變化
銷售、一般和行政費用$236,667 $245,714 $(9,047)(3.7)%
無形資產攤銷63,799 62,940 859 1.4 %
總運營費用
$300,466 $308,654 $(8,188)(2.7 %)
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，運營費用分別約佔我們綜合淨收入的28.6%和30.8%。
SG&A
截至2023年12月31日的年度，SG&A較上年減少900萬美元，或3.7%。減少的原因是與EO消毒設施相關的訴訟和其他專業服務費用減少2,700萬美元，部分被基於股票的薪酬支出增加1,120萬美元和銷售增加330萬美元所抵消
56

與行政補償有關的費用和專業服務費增加200萬美元，以支持各種業務改進和合規努力。
  無形資產攤銷
在截至2023年12月31日的一年中，無形資產的攤銷比上一年增加了90萬美元，即1.4%，這主要是由於外幣匯率的變化。
利息支出，淨額
在截至2023年12月31日的一年中，利息支出淨額比上年增加了6270萬美元，增幅為78.3%。這一增長是由於前一年同期未償還借款的浮動利率較高，導致5,900萬美元的增量利息支出以及3870萬美元的增量借款利息支出。此外，債務發行成本和債務貼現的攤銷增加了330萬美元。部分抵消了這一增長的是，由於利率衍生活動的淨有利變化，利息支出減少了1610萬美元，固定資產利息支出減少了850萬美元，以及存放在金融機構的現金和現金等價物的利息收入增加了1370萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們的未償債務加權平均利率分別為8.55%和7.16%。
伊利諾伊州EO訴訟和解
2023年1月9日，本公司達成協議，在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院和美國伊利諾伊州北區地區法院就約880項懸而未決的EO索賠達成和解，並威脅要向和解被告提出EO索賠。根據具有約束力的條款説明書，該公司支付了4.077億美元來了結索賠。由於這一事件提供了截至2022年12月31日存在的情況的額外證據，我們在2022年12月31日記錄了4.077億美元的費用。
佐治亞州EO訴訟和解
2023年10月16日，該公司達成協議，解決了針對佐治亞州和解被告的79項EO索賠。根據協議條款，該公司於2024年1月支付了3500萬美元以了結索賠。
對未合併關聯公司的投資減值
在截至2022年12月31日的年度內，我們記錄了與合資投資有關的減值費用960萬美元，該合資投資是作為2020年Iotron收購的一部分收購的。由於業務戰略的轉變，合資企業沒有繼續進行。根據這些事實和情況，我們得出的結論是，截至2022年6月30日，投資已減值。
匯兑損失
截至2023年12月31日的一年，外匯損失為20萬美元，而前一年為10萬美元。本公司綜合經營及全面收益(虧損)表內匯兑損失的變動主要涉及以本公司經營實體的功能貨幣以外的貨幣計價的交易的短期損益。如附註21“金融工具與金融風險”所述，我們每月簽訂以美元計價的外幣遠期合約，以管理與我們的國際子公司相關的外幣匯率風險。
其他收入，淨額
截至2023年12月31日止年度，其他收入淨額為7，400，000元，較去年增加900，000元或14. 5%。這一波動主要是由Nordion購買合同中嵌入式衍生工具公允價值的300萬美元的有利變化推動的，部分被Nordion養老金收入減少150萬美元的部分抵消。
所得税撥備(福利)
截至2023年12月31日止年度的所得税撥備為5470萬美元，而去年則為950萬美元。這一變化主要是由於在2000年終了年度確認税前收入1.060億美元，
57

2023年12月31日，相比之下，截至2022年12月31日止年度的税前虧損2.431億美元，這是由4.08億美元伊利諾伊州EO訴訟和解應計推動的。
截至2023年12月31日止年度的所得税撥備與法定税率21%不同，主要是由於部分估值撥備增加，以抵銷我們的超額利息開支以及聯邦及州經營虧損淨額結轉結餘、外國利率差及不可扣減股權補償的影響，部分被州税（扣除聯邦福利）抵銷。截至2022年12月31日止年度的所得税撥備與法定税率21%不同，主要由於部分估值撥備相對於我們的超額利息開支結轉結餘增加、800萬美元的州税屬性、外國税率差異的影響，部分被州税（扣除聯邦福利）抵銷。
淨收入（虧損）、調整後淨收入和調整後EBITDA
截至2023年12月31日止年度的淨收入為5140萬美元，而截至2022年12月31日止年度的淨虧損為2.336億美元，主要由伊利諾伊州EO訴訟和解準備金推動。截至2023年12月31日止年度的經調整淨收入為230. 1百萬元，而截至2022年12月31日止年度則為270. 2百萬元，原因如下。截至2023年12月31日止年度的經調整EBITDA為528，000，000元，而截至2022年12月31日止年度的506，200，000元，由於上述因素。請參見下文的“非GAAP財務指標”，以瞭解調整後淨收入和調整後息税前利潤與其最直接可比的財務指標的對賬，並根據GAAP計算和呈列。
非公認會計準則財務衡量標準
為了補充我們根據公認會計原則呈列的綜合財務報表，我們考慮調整後淨收入和調整後息税前利潤，這些財務措施不基於公認會計原則規定的任何標準化方法。
我們將調整後淨收入定義為攤銷前的淨收入（虧損）和我們在評估不同時期的持續經營業績時不考慮的其他調整，詳情如下。我們將經調整EBITDA定義為扣除利息開支、折舊（包括我們業務中使用的Co—60折舊）和適用於經調整淨收入的所得税撥備的經調整淨收入。
我們使用調整後的淨收入和調整後的息税前利潤，非公認會計準則財務指標，作為我們的經營業績的主要指標。管理層認為經調整淨收入和經調整息税前利潤是有用的，因為它們使管理層能夠更有效地評估我們的經營業績，並比較我們的經營業績，而不會受到某些非現金項目和非常規項目的影響，我們預計未來不會繼續在同一水平上，以及其他項目對我們的經營不是核心。我們相信，這些措施對我們的投資者有用，因為它們提供了對影響我們業務的因素和趨勢的更全面的瞭解，而不是在沒有此披露的情況下獲得的。此外，我們相信經調整淨收入和經調整息税前利潤將有助於投資者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所列期間的經營業績。我們的管理層還在財務分析和運營決策中使用調整後的淨收入和調整後的EBITDA，調整後的EBITDA作為我們用來確定我們主要年度獎勵計劃的實現的指標的基礎。調整後淨收入及調整後EBITDA的計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的計量方法不同，因此可能無法比較。
調整後淨收入和調整後EBITDA不應被視為孤立的，或作為根據公認會計原則編制的財務信息的替代品。使用調整後淨收入和調整後EBITDA而不是淨收入（虧損），即最接近公認會計原則的等價物有許多限制。例如，經調整淨收入及經調整EBITDA主要不包括：
•某些經常性的非現金費用，如固定資產折舊（儘管這些資產可能需要在未來更換），以及所收購無形資產的攤銷和資產報廢債務；
•收購和整合業務的成本，這將繼續成為我們增長戰略的一部分；
•外幣匯率波動產生的非現金收益或損失，以及未指定為對衝工具的衍生工具的按公允價值，包括與Nordion的某些客户和供應合同有關的嵌入式衍生工具；
•長期資產、無形資產和按權益法入賬的投資的減值費用；
•與再融資或提前清償長期債務有關的清償債務損失；
58

•與訴訟、和解協議和與我們的EO滅菌設施相關的其他活動有關的費用和費用，包括位於伊利諾伊州威洛布魯克、佐治亞州亞特蘭大和新墨西哥州聖特雷莎的設施，即使訴訟仍在進行中；
•在調整後EBITDA的情況下，利息支出或支付利息或本金所需的現金需求；以及
•以股份為基礎的薪酬開支，這一直是，並在可見的將來將繼續是一項重大的經常性開支，也是我們薪酬策略的重要組成部分。
在評估調整後淨收入和調整後EBITDA時，您應該意識到，在未來，我們將產生與本報告中的調整類似的費用。我們的經調整淨收入和經調整EBITDA的列報不應被解釋為暗示我們的未來業績將不受這些費用或任何不尋常或非經常性項目的影響。在評估我們的業績時，您應考慮調整後淨收入和調整後EBITDA以及其他財務業績指標，包括我們的淨收入和其他公認會計原則指標。
下表呈列所示各期間淨收入（虧損）（根據公認會計原則計算及呈列的最直接可比財務指標）與經調整淨收入及經調整EBITDA的對賬：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：千)20232022
淨收益(虧損)$51,376 $(233,570)
無形資產攤銷81,348 81,554 
基於股份的薪酬(a)
32,364 21,211 
外幣和未指定為套期工具的衍生工具的損失（收益）淨額(b)
(1,552)3,150 
購置和剝離相關費用，淨額(c)
937 1,398 
業務優化項目費用(d)
7,310 2,226 
工廠關閉費用(e)
(585)4,730 
對未合併關聯公司的投資減值(f)
— 9,613 
與環氧乙烷滅菌設施有關的專業服務(g)
72,122 72,639 
伊利諾伊州EO訴訟和解(h)
— 408,000 
佐治亞州EO訴訟和解(i)
35,000 — 
資產報廢債務的增加(j)
2,413 2,194 
新冠肺炎費用(k)
— 155 
與税前調整有關的所得税優惠(l)
(50,617)(103,081)
調整後淨收益230,116 270,219 
利息支出，淨額(m)
116,068 78,490 
折舊(n)
76,577 64,000 
適用於調整後淨收入的所得税撥備(o)
105,268 93,540 
調整後的EBITDA(p)
$528,029 $506,249 
(a)表示員工和非員工董事的基於股份的薪酬支出。請參閲備註16, “基於股份的薪酬”以獲取更多信息。
(b)代表(I)外幣匯率波動，(Ii)與Nordion某些客户和供應合同有關的嵌入衍生品的非現金按公允價值計價，以及(Iii)未被指定為對衝工具的利率衍生品的未實現損益的影響。
(c)指(I)因該等收購而與收購RCA及BioSciences Labs及若干相關整合工作有關的若干直接及增量成本，(Ii)因所收購業務而產生的公允價值調整(不包括已確認於攤銷費用內的公允價值調整)對盈利的影響，(Iii)與2018年剝離Medical Isotopes業務條款相關的過渡服務收入及非現金遞延租賃收入。
(d)代表專業費用、離職費用、遣散費和其他薪資費用，以及與業務優化和成本節約項目、業務結構調整和其他流程改進項目相關的其他成本。
(e)代表專業費用、遣散費和其他工資成本，以及其他成本，包括與關閉伊利諾伊州威洛布魯克工廠相關的持續租賃和公用事業費用。這個截至2023年12月31日的年度還包括從租户那裏收到的與終止Nordion設施的辦公空間租賃有關的100萬美元的取消費用。
(f)代表對合資企業的權益法投資的減值費用。 請參閲備註1, “重大會計政策”以獲取更多信息。
59

(g)代表與我們的EO消毒設施相關的訴訟和其他專業費用。這包括2680萬美元的利息支出，與截至2023年12月31日的年度的定期貸款B相關，該貸款的發放是為了根據2023年3月28日簽訂的和解協議，為針對伊利諾伊州被告子公司的880項未決和威脅的EO索賠提供4.08億美元的和解資金。見附註20，“承付款和或有事項”。
(h)代表根據2023年3月28日達成的和解協議，對被告在伊利諾伊州的子公司提出的880項未決和威脅的EO索賠的和解成本。見附註20，“承付款和或有事項”。
(i)代表根據2023年12月21日簽訂的和解條款單，就針對佐治亞州和解被告的79項懸而未決的EO索賠達成和解的成本。見附註20，“承付款和或有事項”。
(j)表示與Co—60伽馬射線和環氧乙烷處理設施相關的資產報廢債務的非現金增加，該債務是基於這些設施未來退役的估計現場補救成本，並在資產的整個壽命期間增加。
(k)指與COVID—19疫情相關的非經常性成本，包括實施工作場所健康及安全措施的增量成本。
(l)指根據適用於各項目之税率計算之調整所得税影響。我們從我們的經調整淨收入的呈列中對税項資產和負債以及不尋常項目應用的税率變動的影響進行了抵銷。
(m)截至2023年12月31日的年度不包括2680萬美元的利息支出，淨額，定期貸款B應歸因於用於資助伊利諾伊州EO訴訟和解的4.08億美元成本的貸款所得。截至2022年12月31日止年度不包括未指定為對衝工具的利率衍生工具的170萬美元未實現虧損。
(n)包括伽馬輻照場持有的鈷—60的折舊。
(o)代表根據美國公認會計原則確定的所得税撥備/利益與腳註（l）所述税前調整相關的所得税利益之間的差額。
(p)9 410萬美元和8 360萬美元 截至2023年12月31日止年度， 2022年的資產負債分別計入收入成本，主要包括無形資產攤銷、折舊和資產報廢責任的增加。
細分運營結果
我們有三個可報告部門：Sterigenics、Nordion和Nelson Labs。我們的主要經營決策者根據分部收入評估表現及分配業務內的資源，惟不包括計入綜合經營報表及全面收益（虧損）所釐定的除税前收入（虧損）的若干項目。我們的可呈報分部的會計政策與綜合公司的會計政策相同。
我們的細分市場
Sterigenics
我們的Sterigenics業務為醫療器械、製藥、食品安全和先進應用市場提供外包終端滅菌和輻照服務，使用三種主要技術：伽馬輻照、EO處理和電子束輻照。
Nordion
我們的Nordion業務是全球領先的Co—60供應商，用於醫療器械、製藥、食品安全和高性能材料行業的滅菌和輻照工藝以及癌症治療。此外，Nordion是全球領先的伽馬輻照系統供應商。
由於滿足放射性產品交付的監管和物流要求所需的時間，加上我們為客户提供的便利，以儘量減少安裝Co—60期間對其運營的幹擾，Nordion的銷售模式通常會在一個季度與下一個季度之間有很大差異。然而，在大多數情況下，與時間相關的對我們銷售業績的影響往往在幾個季度內得到解決，從而在更長的時間內實現更穩定的業績。此外，伽馬輻照系統的銷售很少發生，往往是大量銷售。
Nordion部門的業績受Co—60混合、收穫計劃以及客户、產品和服務組合的影響。
60

Nelson Labs
我們的Nelson Labs業務為醫療器械和製藥行業提供外包的微生物和分析化學測試和諮詢服務。
有關我們的可報告部門的更多信息，請參閲項目1。“業務”和附註22，“分部和地理信息”到我們的合併財務報表。
 
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的分部業績
以下部分彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度業績。對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度業績的討論在我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--截至2022年和2021年12月31日的年度業績”中介紹。
下表比較了截至2023年12月31日的年度和截至2022年12月31日的年度的部門淨收入和部門收入：
 
截至的年度
十二月三十一日，
  
(單位：千)20232022
零錢美元
%的變化
淨收入    
立體學
$667,130 $626,646 $40,484 6.5 %
諾迪翁
160,459 153,639 6,820 4.4 %
Nelson Labs
221,699 223,402 (1,703)(0.8 %)
 
分部收入
立體學
$362,212 $339,144 $23,068 6.8 %
諾迪翁
96,678 89,477 7,201 8.0 %
Nelson Labs
69,139 77,628 (8,489)(10.9 %)
 
分部利潤率
立體學
54.3 %54.1 %
諾迪翁
60.3 %58.2 %
Nelson Labs
31.2 %34.7 %
淨收入
截至2023年12月31日止年度，Sterigenics淨收入為667.1百萬美元，較去年增加40.5百萬美元或6. 5%。的 增長歸因於有利因素價格和外幣匯率變動分別為6.2%和0.9%，部分被不利的銷量和組合0.6%所抵銷。
截至2023年12月31日止年度，Nordion淨收入為1. 605億美元，較去年增加6. 8百萬美元或4. 4%。該增長乃由定價10. 8%的有利影響推動，部分被數量及組合的不利影響以及外幣匯率變動分別為3. 9%及2. 5%所抵銷。
Nelson Labs截至2023年12月31日止年度的淨收入為2.217億美元，較去年減少170萬美元，或0. 8%。該減少乃由於5. 3%的不利成交量及組合，部分被定價及外幣匯率變動的有利影響所抵銷，其中3. 8%及0. 7%。
分部收入
截至2023年12月31日止年度，Sterigenics分部收入為362，200，000美元，較去年增加23，100，000美元或6. 8%。分部收入的增加主要由有利的定價推動，如上文所述，部分被較高的成本以及不利的數量和組合所抵銷。
61

 截至2023年12月31日止年度，Nordion分部收入為96，700，000美元，較去年增加7，200，000美元或8. 0%。分部收入及分部收入利潤率的增加主要由有利的定價及醫療用途Co—60的產量增加所推動，部分被工業用途Co—60的產量減少所抵銷。
尼爾森實驗室分部收入於截至2023年12月31日止年度為6910萬美元，較去年減少850萬美元，或10. 9%。分部收入及分部收入毛利率減少主要是由於銷量及組合不利，加上通脹持續影響，部分被有利定價所抵銷。
流動資金和資本資源
現金來源
我們業務的主要流動資金來源為經營現金流量及信貸融資項下的借貸。截至2023年12月31日，我們擁有3.017億美元的現金及現金等價物。這比2022年12月31日的餘額減少了9460萬美元。現金及現金等價物減少主要是由於釋放約4.077億美元，以解決伊利諾伊州庫克縣和解被告的《僱傭條例》索賠，以及償還循環信貸機制的未償餘額2億美元。部分抵銷了該減少的部分是2023年2月23日發行定期貸款B所得款項5億美元（詳情如下）。我們的海外附屬公司於2023年12月31日持有現金約為224. 1百萬美元，於2022年12月31日持有現金約為158. 3百萬美元。儘管存在任何潛在税務後果，但對動用我們海外附屬公司持有的現金並無重大限制。
2023年2月23日，我們簽署了第一份留置權信用協議（“二零二三年信貸協議”），其中規定（其中包括）新的定期貸款B融資（“2023年定期貸款”），本金總額為5億美元，並按本公司的選擇計息，按浮動年利率計算，相當於（x）期限SOFR（定義見二零二三年信貸協議）加適用保證金3. 75%或（y）替代基本利率（“ABR”）加適用保證金2. 75%。二零二三年信貸協議以我們絕大部分資產以第一優先權基準作抵押，並由我們若干附屬公司擔保。於截止日期後六個月的任何時間預付，不收取保費或罰款。本金餘額將按本金總額的1%支付（每年5. 0百萬美元），餘額將於二零二六年底到期。該公司利用這筆債務的收益為之前宣佈的2023年5月1日在伊利諾伊州庫克縣達成的4.08億美元EO訴訟和解提供資金，並支付公司循環信貸額度下的現有借款。本公司將餘下所得款項用於進一步提高流動性及一般企業用途。請參閲下文本項目中的"債務融資"、附註10 "長期債務"和第1A項， “風險因素”- “與我們的債務和流動性有關的風險。以獲取更多信息。
現金的用途
我們預期手頭現金、經營現金流和信貸額度下可用的金額將為經營我們的業務提供充足的營運資金，滿足可預見的流動資金需求，（包括我們長期債務的償債）作出預期的資本支出，包括建設和/或擴建現有設施的固定資產投資，並支付我們預計至少在未來十二個月內將繼續產生的訴訟費用。未來12個月後，我們的主要長期流動性需求將是償還債務，進行資本支出，併為合適的業務收購提供資金。於二零二三年十二月三十一日，循環信貸融資並無未償還借貸。我們預計運營提供的任何超額現金將分配給資本支出、潛在收購或其他一般企業用途。我們滿足未來營運資金、資本開支及償債要求的能力將取決於我們未來的財務表現，而未來的財務表現將受到一系列宏觀經濟、競爭及業務因素的影響，包括利率變動及我們行業的變動，其中許多因素都是我們無法控制的。於2023年12月31日，利率衍生工具限制定期貸款項下浮息借款的現金流量風險。請參閲附註21“金融工具及金融風險”，衍生工具"有關管理浮息借貸相關經濟風險的利率上限的更多資料。參見項目7A。“關於市場風險的定量和定性披露”，瞭解有關利率風險變化的更多信息。
資本支出
我們的資本開支計劃是我們長期策略的一部分。該計劃包括對新建和現有設施的投資、業務擴展項目、Sterigenics在其伽馬輻照設施中使用的Co—60、鈷開發項目和信息技術增強。截至2023年12月31日止年度，我們的資本開支為215. 0百萬美元，而截至2022年12月31日止年度則為182. 4百萬美元。這一數額包括約3 550萬美元用於改善環境設施。
62

2024年，我們預計將繼續投資於設施擴建、現有設施的持續日常維護，以及收購Co—60，供Sterigenics部門在其伽馬輻照設施中使用。此外，我們預計將投資於與開發新的Co—60供應源和加強環氧乙烷滅菌設施相關的特殊項目。我們目前預計二零二四年的資本開支金額將與二零二三年相若，因為我們除了正常增長和維護相關投資外，還執行該等特殊項目。2024年，估計約4000萬美元和4700萬美元的資本支出將分別用於環境設施改善和鈷開發項目。我們預計資本支出將從2025年開始逐步下降。
債務融資
高級擔保信貸安排
於2019年12月13日，我們的全資附屬公司Sotera Health Holdings，LLC（“SHH”）訂立高級有抵押第一留置權信貸融資（“高級擔保信貸融資”），包括預付高級擔保第一留置權定期貸款（“定期貸款”）和優先擔保第一留置權循環信貸融資（“循環信貸”）根據第一留置權信貸協議（“信貸協議”）。循環信貸融資及定期貸款分別於二零二六年六月十三日及二零二六年十二月十三日到期。在循環信貸融資修訂（定義見下文）生效後，循環信貸融資的總借貸能力為423.8百萬美元。高級有抵押信貸融資亦賦予SHH於任何時間及在若干條件下根據高級有抵押信貸融資界定的公式要求遞增定期貸款或遞增循環信貸承諾的權利。於2023年及2022年12月31日，定期貸款項下的借貸總額為1，763. 1百萬元。於2023年及2022年12月31日，循環信貸融資的未償還借貸總額分別為0美元及200. 0百萬美元。截至2023年及2022年12月31日止年度，定期貸款項下借貸的加權平均利率分別為7. 95%及4. 63%。
2023年2月23日，我們簽訂了第一份留置權信用協議（“2023年信貸協議”），其中規定（其中包括）本金總額為5億美元的新定期貸款B融資，並按本公司的選擇計息，年浮動利率等於（x）期限SOFR（定義見2023年信貸協議）加適用保證金3. 75%或（y）替代基本利率（“ABR”）加適用保證金2. 75%。二零二三年信貸協議以我們絕大部分資產以第一優先權基準作抵押，並由我們若干附屬公司擔保。於截止日期後六個月的任何時間預付，不受罰款。本金結餘將按每年本金總額（5. 0百萬元）的1%支付，餘額將於二零二六年底到期。該公司使用2023年定期貸款的所得款項為先前宣佈的4.08億美元的EO訴訟和解提供資金，並於2023年2月23日支付2023年定期貸款的同時支付循環信貸工具項下的2億美元現有借款。此外，本公司計劃將剩餘所得款項用於進一步提高流動性及一般企業用途。截至二零二三年十二月三十一日止年度，二零二三年定期貸款項下借貸的加權平均利率為8. 90%。

於2023年3月21日，本公司訂立第一份留置權信貸協議的增量融資修訂（“循環信貸融資修訂”），規定增加現有循環信貸融資項下的承擔，本金總額為76. 3百萬元。此外，提供循環信貸承諾的某些放款人還提供額外承付款，用於在循環信貸機制下籤發信用證，本金總額為1.651億美元。循環信貸融資修訂本亦規定循環貸款的參考利率選擇權由倫敦銀行同業拆息（“倫敦銀行同業拆息”）取代，另加適用信貸息差調整0. 10%（受最低下限0. 00%規限）。在《循環信貸機制修正案》生效後，貸款人的循環承付款總額為4.238億美元。循環信貸融資之到期日為二零二六年六月十三日。本公司於2022年第四季度根據循環信貸融資借入200. 0百萬美元，並於2023年第一季度償還。於二零二三年十二月三十一日，循環信貸融資項下並無未償還借貸。
高級擔保信貸融通及2023年信貸協議載有額外契諾，除其他事項外，除某些例外情況外，限制吾等及受限制附屬公司從事某些活動的能力，例如產生債務或準許對現時擁有或其後收購的任何物業或資產存在任何留置權，如高級擔保信貸融通及2023年信貸協議所述。《高級擔保信貸安排》和《2023年信貸協議》還載有某些慣常的平權契約和違約事件，包括控制權變更時的違約事件。如果本公司或其若干附屬公司須受一項或多項總額超過1,000,000,000美元的可強制執行判決所約束，而該等判決並未被擱置或連續60天未予解除，或如該等判決，判斷債權人須對對本公司整體業務及營運具有重大意義的資產附加留置權，則高級擔保信貸安排下的違約事件將會發生。截至2023年12月31日，我們遵守了所有高級擔保信貸安排和2023年信貸協議契約。
63

SHH在高級擔保信貸安排及2023年信貸協議項下的所有責任均由本公司及本公司現有及其後收購或組織的各直接或間接全資境內受限制附屬公司無條件擔保，但慣常例外情況包括(其中包括)法律、法規或合約不允許提供該等擔保或會導致重大不良税務後果。高級擔保信貸安排和2023年信貸協議下的所有債務以及此類債務的擔保基本上由借款人和擔保人的所有資產擔保，但須遵守高級擔保信貸安排和2023年信貸協議中概述的允許留置權和其他例外和排除。
未償信用證以循環信貸安排的抵押物和根據循環信貸安排質押的抵押品作抵押，或以存放在開證行的現金作抵押。截至2023年12月31日，本公司針對循環信貸安排簽發了2370萬美元的信用證，導致循環信貸安排下的總可用金額為4.01億美元。
由於LIBOR(截至2023年6月22日)和SOFR期限的變化，公司利用利率衍生品來減少與我們的可變利率債務相關的利息支付中的現金流的變異性。衍生工具.”
 現金流信息
以下部分彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的現金流信息。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度現金流量信息在我們截至2022年12月31日的年度報告10-K表格中列於第7項下。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源。”
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較 
(以千美元計)
20232022
淨現金提供方(使用於)：  
經營活動$(147,732)$277,961 
投資活動(214,906)(181,896)
融資活動265,959 197,761 
外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響2,039 (4,456)
本期現金及現金等價物，包括限制性現金增加淨額（減少）$(94,640)$289,370 
 
經營活動
截至2023年12月31日止年度，經營活動提供的現金流量減少4.257億美元至使用現金淨額1.477億美元，而上年度提供的現金淨額為2.780億美元。2023年經營活動現金流量較上年減少，主要是由於2023年6月30日釋放約4.077億美元的結算資金，用於支付伊利諾伊州庫克縣的EO索賠的結算。
投資活動
截至2023年12月31日止年度，投資活動所用現金增加3300萬美元至淨現金2.149億美元，而上一年度為1.819億美元。該差異主要是由於截至2023年12月31日止年度的資本支出較上年增加3260萬美元。
融資活動
截至2023年12月31日止年度，融資活動提供的現金淨額較截至2022年12月31日止年度提供的現金淨額197.8百萬美元增加266.0百萬美元。差異主要是由於2023年2月23日發行定期貸款B所得款項5億美元，部分被循環信貸融資未償還餘額2億美元抵銷，支付$年內發行定期貸款B及循環信貸融資修訂產生的2560萬美元債務發行成本截至2023年12月31日，
64

如上文“債務融資”所述，以及定期貸款B的250萬美元本金償還。截至2022年12月31日止年度，主要現金來源為循環信貸融資借款200. 0百萬美元。
義務和商業承諾
下表載列截至2023年12月31日的重大合約現金負債：  
按期間開列的應付款項
(以千美元計)
總計
少於
1年
2-3年
4-5年
多於5個
年份
長期債務(a)
$2,738,257 $176,555 $2,561,702 $— $— 
租賃義務：
金融 (b)
110,376 12,579 11,504 11,956 74,337 
運營中(c)
31,029 7,357 10,582 6,925 6,165 
供應和服務義務 (d)
1,607,137 69,737 130,022 95,920 1,311,458 
直接材料成本 (e)
114,189 15,373 31,358 32,264 35,194 
佐治亞州EO訴訟和解 (f)
$35,000 $35,000 $— $— $— 
總計
$4,635,988 $316,601 $2,745,168 $147,065 $1,427,154 
(a)指高級有抵押信貸融資及二零二三年信貸協議之本金及利息付款。吾等已根據SOFR的預期遠期變動，分別使用假設範圍5. 99%至8. 39%及6. 87%及9. 10%計算優先有抵押信貸融資及二零二三年信貸協議的利息付款。此外，利息支付包括綜合財務報表附註附註21“金融工具及金融風險”所述現有利率上限及利率互換的影響。
(b)包括根據我們的融資租賃就各種設施及設備付款。
(c)指我們若干設施及其他物業及設備的經營租賃項下的最低租賃付款。
(d)包括我們對各項供應和服務協議（主要是Co—60）下義務的最佳估計，這些協議對我們具有強制執行和法律約束力。
(e)包括我們根據對我們具有強制執行和法律約束力的承諾，對我們購買環氧乙烷氣體的義務的最佳估計。我們不包括購買能源和其他供應品的合同，這些合同的期限通常為一年或更短。我們在美國購買環氧乙烷氣體的合同要求我們從供應商處購買我們的所有需求，而我們在美國境外購買環氧乙烷氣體的合同通常要求我們購買我們在這些合同所涵蓋的國家的業務所需的特定百分比。雖然我們的環氧乙烷氣體合同一般不包含固定的最低採購量，但我們已根據合同中規定的需求百分比和這些期間的預算採購量計算出上表所列金額。
(f)代表根據2023年12月21日簽訂的和解條款單，就針對佐治亞州和解被告的79項懸而未決的EO索賠達成和解的成本。見附註20，“承付款和或有事項”。
於2023年及2022年12月31日，我們分別有6730萬美元及1015萬美元的備用信用證、擔保債券及其他銀行擔保未償還，主要用於地方及州牌照當局未來退役成本，以及支持我們退休金債務的未供資部分。我們有義務為地方和州許可證頒發機構提供財務保證，以確保未來與持有Co—60的各種設施相關的退役成本。於2023年及2022年12月31日，上述備用信用證及擔保債券中分別有48. 2百萬美元及54. 1百萬美元尚未償還，以防我們拖欠退役責任。
關鍵會計政策和估算
以下小節描述了我們最重要的會計政策、估計和假設。我們對關鍵會計政策和估計的討論旨在補充而非重複我們對重要會計政策的概要，以便讀者對這些領域所涉及的不確定性有更深入的瞭解。我們的會計政策在綜合財務報表附註1“主要會計政策”中有更詳細的説明。
65

根據公認會計原則編制綜合財務報表及相關披露，要求管理層在特定時間點及在某些情況下作出判斷、估計及假設，而這些判斷、估計及假設會影響隨附的綜合財務報表所呈報的金額。在編制這些綜合財務報表時，管理層對某些金額作出了最佳估計和判斷，並適當考慮了重要性。會計政策的應用涉及對未來不確定性的判斷和假設的使用，因此，實際結果可能與這些估計值不同。
收入確認。我們的大多數銷售協議包含在承諾的商品或服務的控制權轉移到我們的客户手中的時間點上滿足的履約義務。一段時間內確認的收入通常採用投入計量來核算，以確定截至期末完成的進展情況。
退款、退貨、保修和其他相關義務對我們的任何業務部門都不重要，我們不會為確保客户合同而產生重大增量成本。
Stergenics部門為醫療設備、製藥、食品安全和高級應用市場提供外包終端滅菌和輻射服務。我們通常與重要客户簽訂多年服務合同，這些銷售合同主要基於客户的採購訂單。鑑於週轉時間相對較短，通常在滅菌或輻照處理完成以及我們的質量保證流程獲得批准後的某個時間點履行履行義務，此時服務完成。
Nordion部門是Co-60和伽馬輻照系統的供應商，這兩個系統是伽馬滅菌過程的關鍵部件。銷售Co-60放射源的收入在我們履行交付/安裝和處置現有放射源的義務後在某個時間點確認。在我們的Nordion部門銷售伽馬輻照系統的收入是使用所發生的成本的投入衡量隨着時間的推移而確認的，對整體業務不重要。
Nelson Labs部門為醫療設備和製藥行業提供外包微生物和分析化學測試和諮詢服務。我們為客户提供關鍵任務實驗室測試服務，評估產品質量、有效性、患者安全性和產品的端到端無菌。這些服務對於我們的客户的監管審批、產品發佈和持續的產品性能評估是必要的。Nelson實驗室的服務通常是按服務收費或以項目為基礎提供的，我們使用一種時間投入措施來確認一段時間內的收入，以確定期末完成的進度。在一段時間內確認的收入超過了向客户開出的賬單金額，被記錄為客户合同資產。當我們在根據銷售合同的條款轉讓貨物或服務之前收到客户的對價時，我們會記錄遞延收入，這代表了合同負債。我們利用我們的客户關係管理系統來評估所花費的時間和項目在期末完成的程度。
我們不將銷售佣金資本化，因為我們的銷售佣金計劃基本上都有一年或更短的攤銷期限。此外，履行合同的成本並不重要。
在記錄相關銷售期間的淨收入減少時，為折扣、客户回扣和其他調整撥備了準備金。向客户收取的運輸和搬運費用計入淨收入，相關運輸和搬運成本計入綜合經營和全面收益(虧損)表的淨收入成本。由政府當局評估的税收，如果是在特定的創收交易中徵收的，並與特定的創收交易同時徵收，由我們從客户那裏收取，則不計入淨收入。
付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。一般來説，確認收入和支付到期之間的時間並不長。我們不評估銷售價格是否包含期限不到一年的合同的融資部分。
 商譽以外的長期資產。當事件或情況顯示資產的賬面價值可能減值時，我們會審查長期資產，包括有限壽命的無形資產的減值。可能導致減值評估的事件或情況包括經營虧損、資產用途的重大變化或資產的計劃處置或出售。當我們評估資產減值時，我們會做出某些判斷和估計，包括解釋當前的經濟指標和市場估值，評估我們關於運營的戰略計劃，運營的歷史和預期業績，以及其他因素。如果我們錯誤地預測了這些因素，或者發生了意想不到的事件，我們的經營業績可能會受到實質性影響。當資產或資產組產生的未來未貼現淨現金流量低於其賬面價值時，該資產或資產組將被視為減值。
66

減值虧損根據資產或資產組的賬面價值超過其估計公允價值的金額確認。我們在合併財務報表的附註7“物業、廠房和設備”和附註8“商譽和其他無形資產”中提供了有關商譽以外的長期資產的額外信息。
商譽和其他無限期的無形資產。被收購企業的資產和負債按其於收購日的估計公允價值入賬。收購成本超過所收購的有形和無形資產淨值的任何部分均記為商譽。我們一般在進行評估時以估值專家補充管理專業知識，以協助我們釐定所收購資產及承擔負債的公允價值。這些估值要求我們做出估計和假設，特別是關於無形資產。我們通常在無形資產的使用年限內攤銷我們的無形資產，但不確定的活着的無形資產除外。我們不攤銷商譽，但我們每年對其進行減值評估。因此，收購價格對無形資產和商譽的分配對未來的經營業績有重大影響。
自10月1日起，商譽和其他壽命不定的無形資產，主要是某些監管許可證和商號，每年都會進行減值測試。如果在年度測試之間的過渡期內情況發生變化，表明該等資產的賬面價值可能無法收回，該公司將在臨時日期測試該等資產的減值。需要進行中期減值評估的因素包括長期的負面行業或經濟趨勢，以及相對於歷史或預期未來經營業績的嚴重表現不佳。
截至2023年12月31日，商譽和無形資產總額為15.275億美元，佔我們總資產的48.8%。我們認為這些資產的減值分析至關重要，因為它們對公司和我們的部門具有量化意義。
商譽於2023年12月31日分配給我們的部門如下：
(以千美元計)
立體學
諾迪翁
Nelson Labs
總計
2023年12月31日的商譽$659,888 $276,929 $174,373 $1,111,190 
截至2023年10月1日，我們對所有報告單位（Sterigenics、Nordion和Nelson Labs）進行了定量評估。各報告單位之公平值乃採用貼現現金流量分析計算，該分析乃取決於管理層釐定之主觀市場參與者假設。分析所用假設包括貼現率、收益增長率及預測經營現金流量。未來現金流量之估計乃根據某一時間點之相關數據作出，可能會有所變動，並可能與實際結果有所不同。現金流量基於近期的歷史結果，並與公司的近期財務預測和長期戰略計劃一致。Sterigenics、Nordion及Nelson Labs的估計公平值均超出其賬面值（包括商譽）足夠幅度，以支持商譽於2023年10月1日並無減值的正面斷言。並無發現任何因素會導致無限期無形資產潛在減值。自10月1日年度評估日期以來，並無發生任何其他重大事件或情況，改變上述結論。我們於綜合財務報表附註8“商譽及其他無形資產”中提供有關商譽及其他無限期無形資產的額外資料。
所得税.我們採用負債法處理所得税，據此，我們就資產及負債的税基與綜合財務報表所呈報金額之間的暫時差異的未來税務後果確認遞延税項資產及負債。遞延税項之計量須就實現課税基準作出判斷。我們定期檢討遞延税項資產的可收回性，並根據歷史應課税收入、預計未來應課税收入、現有暫時性時間差異的預期撥回時間及税務規劃策略的實施情況設立估值撥備。倘根據管理層之估計，部分遞延税項資產較有可能於未來期間無法變現，則遞延税項資產將按估值撥備予以扣減。確認遞延税項資產所用之估計可於未來期間根據新事實及情況作出修訂。於2023年及2022年12月31日，我們就遞延税項資產分別維持1.254億美元及1.056億美元的估值撥備，主要歸因於我們在美國的長期債務以及聯邦、州及海外淨經營虧損結轉產生的額外利息開支。倘吾等未能於若干税務司法權區產生足夠的未來應課税收入，或倘實際所得税率或相關暫時性差異變為應課税或可扣税之期間出現重大變動，吾等可能須增加估值撥備，這將增加我們的實際所得税率，並可能對我們的綜合財務狀況或經營業績造成不利影響。我們有關遞延税項資產及負債計量之判斷變動可能對我們的經營業績造成重大影響。
67

我們根據税務狀況的技術優勢，在審查後（包括解決相關上訴或訴訟程序），確定税務狀況是否更有可能維持。在評估税務狀況是否符合較有可能的確認門檻時，我們假設有關狀況將由適當的税務機關審查，而税務機關將完全瞭解所有相關資料。符合較有可能確認門檻的税務狀況按最終結算時變現的可能性超過50%的最大利益金額計量。釐定構成個別税務狀況的構成及税務狀況是否更有可能達到確認門檻，乃根據該狀況的個別事實及情況，並根據所有可得證據作出判斷。我們定期審閲及調整税務估計，原因是各税務機關的持續審查及結算，以及税法、法規及先例的變動。我們有關評估不確定税務狀況之判斷變動可能對我們的經營業績造成重大影響。
我們受聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的税收影響。税務狀況主要通過在每個税務管轄區完成審計或結束訴訟時效來解決。適用税法或其他事件的變動亦可能要求我們修訂過往估計。美國國税局定期審計我們的聯邦所得税申報表。有關所得税的其他資料載於綜合財務報表附註11“所得税”。
承付款和或有事項。鑑於我們的規模、歷史、複雜性和業務性質、產品、客户、監管環境和我們所參與的行業，我們正在並可能繼續參與多項法律程序、政府調查和索賠，我們認為這些通常發生在我們的業務過程中。這些法律程序、調查和索賠一般涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(如滑倒、燒傷、車輛事故、大規模侵權)、法規(如未達到規範或未遵守監管要求)、商業索賠(如違反合同、經濟損失、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當終止、歧視、福利事項)和其他損害和救濟索賠。
我們記錄了此類或有事件的責任，只要我們得出結論認為它們的發生是可能的和可估量的。如果潛在重大損失或有不可能，但合理可能，或可能，但無法估計，則或有負債的性質在我們的合併財務報表中披露，如果損失範圍是可確定的和重大的，則連同可能損失範圍的估計一起披露。我們在作出這些評估時會考慮很多因素，包括經驗豐富的管理層成員和我們的法律顧問的專業判斷。對於我們合併財務報表中描述的法律程序和索賠，我們已經對不利結果的可能性和此類潛在損失的金額進行了估計(如果範圍可確定的話)。雖然無法確定這些事項的最終處置，但未來期間懸而未決的監管和法律事項的最終解決可能會對我們的財務狀況、運營結果和/或流動資金產生重大不利影響。該公司還可能產生物質防禦和和解成本、管理資源轉移以及對我們的業務、財務狀況和/或經營結果的其他不利影響。我們根據適用的保險合同記錄實現時的或有收益和保證恢復時的預期恢復。請參閲附註20， 我們合併財務報表中的“承付款和或有事項”。
如附註20“承諾及或有事項”所述，本公司於2023年1月9日在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院及美國伊利諾伊州北區地區法院達成協議，以了結約880宗待決及威脅向被告附屬公司提出的EO索賠。根據具有約束力的和解協議，該公司支付了4.077億美元來了結索賠。
2023年10月16日，該公司達成協議，在佐治亞州解決針對和解被告的79項EO索賠。根據協議條款，該公司支付了3500萬美元以了結索賠。
新會計公告
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險，主要是大宗商品價格、利率和外幣匯率的變化以及監管風險。
68

商品價格風險
我們從世界各地的供應商那裏購買EO氣體供應，但在美國，用於與我們業務相關的應用的EO氣體只有一家供應商。基於EO天然氣價格的波動，我們面臨着市場風險。
我們積極尋求通過長期供應和服務合同來管理價格波動的風險。儘管我們的一些合同不包含這些條款，但我們的大多數Stergenics客户合同都包含允許我們將全部或部分供應價格上漲轉嫁給客户的條款。即使對於確實包含這些條款的合同，從我們產生供應成本增加到我們可以將這些成本轉嫁給我們的客户之間，往往至少會有一段短暫的滯後。此外，即使合同允許我們轉嫁價格上漲，我們也可能決定不這樣做，以保持我們的銷售量或出於其他原因。
利率風險
我們面臨着以浮動利率計息的借款的利率風險。本公司不時利用利率衍生工具，以減少與我們的浮動利率借款相關的利息支付中現金流的變化性。
2023年3月，我們簽訂了名義金額為4.0億美元的利率互換協議。利率互換的生效日期從2023年8月23日開始，到2025年8月23日到期。我們已將利率掉期指定為現金流對衝，旨在對衝可歸因於我們2023年定期貸款的SOFR基準利率變化的現金流變化。我們收取一個月期SOFR利率的利息，並根據掉期協議的條款支付固定利率。
2022年5月，我們簽訂了兩項利率上限協議，總名義金額為1,0000萬美元，期權溢價總額為410萬美元。利率上限於2023年7月31日生效，2024年7月31日到期。我們已將這些利率上限指定為現金流對衝，旨在對衝可歸因於我們定期貸款基準利率變化的現金流變化。根據目前的貸款協議條款，基準利率指數於2023年6月30日從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到期限SOFR。
2021年10月，我們簽訂了兩項利率上限協議，名義總金額為1億億美元，期權溢價總額為180萬美元。這兩項利率上限均於2022年12月31日生效，並於2023年7月31日到期。這些利率上限被指定為現金流對衝，旨在通過將我們的浮動利率借款中與LIBOR基本利率相關的現金流敞口限制在1.0%以下，來對衝可歸因於被對衝的基準利率LIBOR(或其後續利率)變化的現金流變化。
根據我們截至2023年12月31日的未償債務，我們於2023年12月31日生效的定期貸款利率，在應用上述利率上限和掉期的影響後，截至2023年12月31日我們的未償債務債務利率每增加1.0%，每年將增加約860萬美元的利息支出。
見本公司綜合財務報表附註21，“金融工具和金融風險”，以總結所列期間利率上限的活動情況。
外幣風險
我們面臨着外匯波動帶來的市場風險。我們以美元列報合併財務報表。因此，美元相對於我們所在國家的非美元功能貨幣的價值的增加或減少可能會影響我們綜合財務報表中列報的資產、負債、收入、費用和其他數字的價值，即使它們的價值以當地貨幣計算沒有變化。我們按照資產和負債的期末匯率和收入和費用的平均匯率，將當地貨幣為其職能貨幣的子公司的財務報表轉換為等值的美元。這些折算可能會顯著影響我們財務期間業績的可比性和/或導致我們資產和負債的賬面價值發生重大變化。換算調整計入權益內累計其他全面收益(虧損)部分。
69

我們的經營結果受到貨幣匯率波動的影響，以至於我們無法將以外幣計算的淨收入與以相同貨幣計算的費用相匹配。以功能貨幣以外貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益在綜合經營及全面收益(虧損)表中確認為匯兑損失(收益)。
公司還經常簽訂外幣遠期合同，以管理某些國際子公司的公司間貸款以及非功能性貨幣資產和負債的外幣匯率風險。外幣遠期合約按月到期。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未償還外幣遠期合約的公允價值分別為10萬美元和30萬美元。
截至2023年12月31日，我們約43.7%的收入和48.0%的合併總資產來自美國以外的業務。在其他變數（如利率及債務水平）不變的情況下，倘截至二零二三年十二月三十一日止年度，美元兑我們營運所用外幣升值10%，則收入將減少約45. 8百萬美元，毛利將減少約25. 3百萬美元。
監管風險
我們受到廣泛的監管要求和例行監管審計的約束，並且我們必須獲得許可證、執照和/或監管許可或批准，以滿足我們的運營的多個方面。監管機構可能拒絕批准或批准，或可能要求提供額外數據，監管過程可能耗時且成本高昂，且在我們運營的某些國家，其結果可能不確定。監管機構也可能會更改政策、採用額外法規或修訂現有法規，其中任何一項都可能影響我們提供服務的能力。我們未能遵守這些機構的監管要求可能會使我們受到行政或司法制裁。除其他外，這些制裁措施可包括警告信、罰款、民事處罰、刑事處罰、禁令、取消資格、扣押或扣留產品以及全部或部分暫停業務。未能獲得或維持或延遲獲得相關美國或國際監管資格可能對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

70

項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引
Sotera Health Company合併財務報表
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42)
72
合併資產負債表
74
合併經營表和全面損益表(虧損)
75
合併現金流量表
76
合併權益表
77
合併財務報表附註
78
補充數據
附表二-估值及合資格賬目
119
71

獨立註冊會計師事務所報告
致Sotera Health Company股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了Sotera Health Company的合併資產負債表，（本公司）於2023年及2022年12月31日，截至2023年12月31日止期間各年的相關綜合經營報表及全面收益（虧損）、權益及現金流量，及索引第15（a）（2）項所列之相關附註及財務報表附表（統稱「合併財務報表」）。我們認為，綜合財務報表在所有重大方面公允列報貴公司於2023年及2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三個年度各年的經營業績及現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計，（美國）（PCAOB），截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制，基於Treadway委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架中確立的標準。（2013年框架）及我們日期為2024年2月27日的報告對此發表無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。
尼爾森實驗室報告單位商譽估值
有關事項的描述
如綜合財務報表附註8所披露，於2023年12月31日，該公司報告11億美元的商譽；其中1.744億美元與Nelson Labs報告部門有關。誠如綜合財務報表附註1所述，商譽自十月一日起每年進行減值測試。管理層於二零二三年就Nelson Labs報告單位的年度評估進行了量化減值評估。作為量化減值測試的一部分，管理層使用貼現現金流量法（收入法的一種形式）估計Nelson Labs報告單位的公允價值。
72

審計公司的納爾遜實驗室報告單位的商譽減值評估是複雜的，因為需要重大的估計來確定報告單位的公允價值。尤其是，該公平值計量對收益增長率及預計EBITDA利潤率敏感。該等假設之部分為前瞻性，並可能受未來市場或經濟狀況影響。
我們是如何在審計中解決這個問題的
我們瞭解並評估了對公司商譽減值過程的控制的設計並測試了其運營有效性，據此管理層制定了用作年度商譽減值評估輸入的假設。這包括對管理層對估值模式和上述假設的審查的控制。
為測試Nelson Labs報告單位的估計公允價值，我們執行了審計程序，其中包括（其中包括）評估估值方法、測試上述假設以及測試公司在其分析中使用的相關數據的完整性和準確性。由於涉及收入增長率和預計EBITDA利潤率，我們將管理層使用的重大假設與當前行業數據、經濟趨勢和歷史表現進行了比較。我們對假設進行敏感度分析，以評估假設變動可能導致報告單位公平值變動。我們測試了管理層對報告單位公允價值與公司市值的對賬。我們亦評估綜合財務報表披露之適當性。此外，我們聘請估值專家協助我們評估貴公司使用的方法及重大假設。


/s/ 安永律師事務所
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
俄亥俄州克利夫蘭
2024年2月27日
73

索特拉健康公司
合併資產負債表
(以千為單位，每股除外)
 截至12月31日，
 20232022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$296,407$395,214 
限制性短期現金5,247 1,080 
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元4,689及$1,871分別於二零二三年及二零二二年十二月三十一日
147,696 118,482 
庫存，淨額48,316 37,145 
預付費用和其他流動資產53,846 80,995 
應收所得税5,732 12,094 
流動資產總額557,244 645,010 
財產、廠房和設備、淨值946,914 774,527 
經營性租賃資產24,037 26,481 
遞延所得税4,993 4,101 
退休後資產28,482 35,570 
其他資產41,242 38,983 
其他無形資產，淨額416,318 491,265 
商譽1,111,190 1,101,768 
總資產$3,130,420 $3,117,705 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$71,039$74,139 
應計負債122,471 490,130 
遞延收入13,492 12,140 
長期債務的當期部分4,797 197,119 
融資租賃債務的當期部分8,771 1,722 
經營租賃債務的當期部分5,934 7,554 
資產報廢債務的當期部分— 2,896 
應付所得税4,150 5,867 
流動負債總額230,654 791,567 
長期債務
2,223,674 1,747,115 
融資租賃債務，減少流動部分63,793 56,955 
經營租賃債務，較少的流動部分20,087 21,577 
非流動資產報廢債務47,944 42,586 
遞延租賃收入18,762 18,902 
退休後的債務8,439 7,910 
非流動負債8,879 12,831 
遞延所得税64,454 68,024 
總負債2,686,686 2,767,467 
見承付款和意外開支附註
股本：
普通股，美元0.01面值，1,200,000授權股份；286,037於2023年及2022年12月31日發行的股份
2,860 2,860 
優先股，帶美元0.01面值，120,000授權股份；不是於2023年及2022年12月31日發行的股份
— — 
庫存股，按成本計算(3,207和3,6162023年12月31日和2022年12月31日的股票)
(27,182)(29,775)
額外實收資本1,215,178 1,189,622 
留存赤字(654,440)(705,816)
累計其他綜合損失(92,682)(106,653)
總股本443,734350,238 
負債和權益總額$3,130,420$3,117,705 
請參閲合併財務報表附註。
74

索特拉健康公司
合併經營表和全面損益表(虧損)
(以千為單位，每股除外)
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
收入：
服務$905,598 $864,828 $805,501 
產品143,690 138,859 125,977 
淨收入合計
1,049,288 1,003,687 931,478 
收入成本：
服務418,611 390,860 357,205 
產品53,519 55,823 55,601 
收入總成本
472,130 446,683 412,806 
毛利
577,158 557,004 518,672 
運營費用：
銷售、一般和行政費用236,667 245,714 198,158 
無形資產攤銷63,799 62,940 63,781 
總運營費用
300,466 308,654 261,939 
營業收入
276,692 248,350 256,733 
利息支出，淨額142,878 80,144 74,192 
佐治亞州EO訴訟和解35,000 — — 
伊利諾伊州EO訴訟和解— 408,000 — 
對未合併關聯公司的投資減值— 9,613 — 
債務清償損失— — 20,681 
匯兑損失
159 145 1,345 
其他收入，淨額(7,372)(6,441)(15,201)
所得税前收入(虧損)
106,027 (243,111)175,716 
所得税撥備(福利)54,651 (9,541)58,595 
淨收益(虧損)
51,376 (233,570)117,121 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入
— — 239 
歸屬於Sotera Health Company的淨收入（虧損）
$51,376 $(233,570)$116,882 
其他綜合收益(虧損)税後淨額：
養卹金和退休後福利（扣除税款，3,420), $7,022及$8,924，分別)
$(10,506)$20,790 $26,562 
利率衍生工具（扣除税項，5,467), $7,387及$142，分別)
(15,697)20,939 404 
外幣折算40,174 (64,816)(16,395)
綜合收益(虧損)
65,347 (256,657)127,692 
減去：非控股權益的綜合收益— — 534 
Sotera Health Company應佔綜合收益（虧損）
$65,347 $(256,657)$127,158 
每股收益(虧損)：
基本信息$0.18 $(0.83)$0.41 
稀釋0.18 (0.83)0.41 
加權平均流通股數量：
基本信息281,008 280,096 279,228 
稀釋283,222 280,096 279,382 
請參閲合併財務報表附註。
75

索特拉健康公司
合併現金流量表
(單位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
經營活動：
淨收益(虧損)$51,376 $(233,570)$117,121 
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊76,577 64,000 64,160 
無形資產攤銷81,348 81,554 86,742 
對未合併關聯公司的投資減值— 9,613 — 
債務清償損失— — 20,681 
遞延所得税3,449 (73,960)(3,716)
基於股份的薪酬費用32,238 21,211 13,870 
資產報廢債務的增加2,413 2,194 2,252 
未實現匯兑損失(收益)6,057 (3,984)788 
未被指定為套期保值工具的衍生工具的未實現虧損(收益)(1,637)2,977 (1,195)
債務發行成本攤銷9,051 5,681 6,161 
其他(5,319)(6,989)(12,728)
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(21,724)(12,555)(15,509)
盤存(9,972)14,441 (20,245)
其他流動資產4,003 (5,816)(3,552)
應付帳款(5,333)1,107 19,761 
應計負債3,500 20,595 1,596 
伊利諾伊州EO訴訟和解(407,712)408,000 —
佐治亞州EO訴訟和解
35,000 — — 
應付/應收所得税淨額924 (12,332)10,103 
其他負債(1,733)383 (369)
其他長期資產(238)(4,589)(4,376)
經營活動提供(用於)的現金淨額(147,732)277,961 281,545 
投資活動：
購買房產、廠房和設備(214,975)(182,378)(102,162)
收購生物科學實驗室有限責任公司，淨現金收購— — (13,530)
購買納爾遜實驗室費爾菲爾德公司的強制可贖回非控股權益。— — (12,425)
收購Regulatory Compliance Associates Inc.，扣除收購的現金— 450 (31,015)
其他投資活動69 32 (701)
用於投資活動的現金淨額(214,906)(181,896)(159,833)
融資活動：
來自循環信貸安排和長期借款的收益500,000 200,000 — 
支付循環信貸安排
(200,000)— — 
收購中國子公司非控股股權— — (8,418)
債務發行成本和預付溢價的支付(25,645)(31)(6,792)
償還長期借款(2,500)— (100,000)
股權獎勵的僱員税預扣股份(4,089)(393)(1,434)
其他融資活動(1,807)(1,815)(642)
融資活動提供(用於)的現金淨額265,959 197,761 (117,286)
匯率變動對現金及現金等價物的影響2,039 (4,456)44 
現金及現金等價物（包括限制性現金）淨增加（減少）(94,640)289,370 4,470 
期初現金及現金等價物，包括限制性現金396,294 106,924 102,454 
期末現金及現金等價物，包括限制性現金$301,654$396,294 $106,924 
現金流量信息的補充披露：
期內支付的利息現金$173,842$75,849 $58,772 
本期所得税支付的現金，扣除收到的退税50,210 75,496 52,007 
購置不動產、廠場和設備列入應付賬款16,720 16,413 14,524 
請參閲合併財務報表附註。
76

索特拉健康公司
合併權益表
(單位：千)
股票
金額
金額
其他內容
已繳費
資本		保留
赤字		累計
其他
全面
(虧損)收入		非控制性
利益		總計
權益
普普通通
庫存		普普通通
庫存		財務處
庫存
2021年1月1日的餘額283,248 $2,860 $(34,000)$1,166,412 $(589,128)$(93,842)$2,272 $454,574 
收購非控制性權益— — — (5,772)— (2,806)(8,578)
發行股份47 — — 1,080 — — — 1,080 
基於股份的薪酬計劃(310)— 455 10,873 — — — 11,328 
綜合收益(虧損)：
養卹金和退休後計劃調整數，扣除税款— — — — — 26,562 — 26,562 
外幣折算— — — — — (16,690)295 (16,395)
利率衍生工具，扣除税項— — — — — 404 — 404 
淨收入
— — — — 116,882 — 239 117,121 
2021年12月31日的餘額282,985 2,860 (33,545)1,172,593 (472,246)(83,566)— 586,096 
基於股份的薪酬計劃(564)— 3,770 17,029 — — — 20,799 
綜合收益(虧損)：
養卹金和退休後計劃調整數，扣除税款— — — — — 20,790 — 20,790 
外幣折算— — — — — (64,816)— (64,816)
利率衍生工具，扣除税項— — — — — 20,939 — 20,939
淨虧損— — — — (233,570)— — (233,570)
2022年12月31日的餘額282,421 2,860 (29,775)1,189,622 (705,816)(106,653)$— 350,238 
基於股份的薪酬計劃409 — 2,593 25,556 — — — 28,149 
綜合收益(虧損)：
養卹金和退休後計劃調整數，扣除税款— — — — — (10,506)— (10,506)
外幣折算— — — — — 40,174 — 40,174 
利率衍生工具，扣除税項— — — — — (15,697)— (15,697)
淨收入
— — — — 51,376 — — 51,376 
2023年12月31日的餘額282,830 $2,860 $(27,182)$1,215,178 $(654,440)$(92,682)$— $443,734 
請參閲合併財務報表附註。
77
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註

1.重大會計政策
合併原則—Sotera Health Company（以下簡稱“公司”、“我們的”或“其”）是一家全球領先的醫療保健行業關鍵任務端到端滅菌解決方案、實驗室測試和諮詢服務供應商，業務主要在美洲、歐洲和亞洲。
隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司的資產、負債、經營成果和現金流量，根據美國公認會計原則（“公認會計原則”）編制。
我們在 三部門，Sterigenics，Nordion和Nelson Labs。我們於附註22“分部及地理信息”中描述可報告分部。所有公司間結餘及交易已於綜合賬目中對銷。
非控股權益指非控股股東於本公司合併附屬公司的總權益所佔比例。於2021年第二季度，我們購買了下列未償還非控股權益： 15%和33我們的二中國子公司。在我們收購非控股權益之前， 二於二零一九年十二月三十一日，本集團於中國的附屬公司的經營業績與本集團的經營業績合併，並於綜合經營及全面收益表（虧損）中反映非控股權益為“非控股權益應佔淨收入”。
於二零二零年七月，我們收購了一家 60於一間合資企業的%股權，該合資企業將於加拿大阿爾伯塔省建設電子束設施，與我們收購Iotron Industries Canada，Inc.有關。（"Iotron"）。我們於合營企業的股權所有權被確定為於可變權益實體（“可變權益實體”）的投資。由於本公司認為其並非VIE的主要受益人，該投資並無綜合入賬。本公司採用權益法將合營企業入賬。該投資反映在綜合資產負債表的“對未合併附屬公司的投資”內。. 截至二零二二年十二月三十一日止年度，我們識別出若干事件及情況，顯示我們於該合營企業的投資價值出現非暫時性下跌。因此，於二零二二年第二季度，我們將於合營企業的投資減記至其公平值$。0，導致減值支出約為美元9.6萬於2023年2月，我們訂立股份購買協議，將我們的股權轉讓予合營夥伴，從而終止我們的股權。
預算的使用—在按照美國公認會計原則（“公認會計原則”）編制我們的合併財務報表時，我們作出了影響報告金額和隨附附註的估計和假設。我們定期評估所使用的估計及假設，並於獲得新資料時予以修訂。實際結果可能與該等估計有所不同。
現金和現金等價物—我們認為，所有購買的原到期日為自購買日期起三個月或以下的高流動性投資均為現金等價物。現金及現金等價物可包括各種存款賬户及貨幣市場基金。
A應收賬款— 應收賬款包括已開具賬單及現時應收客户款項。應付款項乃扣除應收賬款撥備後列報。本公司就無法收回之應收款項計提撥備，以就無法收回之應收款項之估計金額作出撥備。
應收賬款備抵 —我們就無法收回的應收賬款計提撥備，以彌補在收回客户欠我們的款項時所產生的估計損失。我們根據分析多項因素，包括過往撇銷金額、客户付款慣例、客户財務資料及信貸評級、當前市況以及可能影響應收賬款收回之預期未來經濟狀況，估計撥備。我們還定期分析重要客户賬户，並在發現特定客户無力付款時記錄特定備抵。我們一般不會就應收賬款收取利息或要求客户提供抵押品。
我們在所有合理的收回努力都已用盡時，將核銷額記錄為無法收回的應收賬款備抵。因此，相關應收賬款減少至我們合理相信可收回的金額。
78
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
這些分析需要判斷。倘客户的財務狀況出現惡化或經濟狀況出現變化，我們可能須更改無法收回的應收賬款撥備。
盤存—截至2023年12月31日及2022年12月31日的存貨均在Nordion持有。存貨按成本或可變現淨值兩者中較低者列賬。材料、人工和製造間接費用的成本使用標準成本（接近平均成本）確定。我們會持續檢討存貨，並考慮老化及過時等因素。我們就過剩及過時存貨計提儲備，該儲備於二零二三年及二零二二年十二月三十一日並不重大，當時事實及情況顯示特定存貨將不可使用。如果未來市場狀況與預測不同，而我們的估計被證明不準確，我們可能需要減記存貨價值並記錄收入成本的調整。
物業、廠房和 裝備—物業、廠房和設備按成本列賬，或初始按公允價值（如果是在收購中獲得）減去累計折舊和攤銷。除Co—60（一種用於伽馬射線滅菌的放射性同位素）外，所有不動產、廠房和設備的折舊均採用直線法計算。租賃物業裝修按其估計可使用年期或相關租賃年期（以較短者為準）攤銷。Co—60採用加速法攤銷，該方法涉及同位素在其估計使用壽命內的自然放射性衰變，該壽命約為 二十年. Co—60的攤銷計入折舊費用作為收入成本。主要軟件採購及開發供內部使用的軟件的支出，按相關資產的估計可使用年期以直線法資本化及折舊，而有關資產的估計可使用年期一般 一至五年. 對於為內部使用而獲得或開發的軟件，應包括因下列原因而發生的所有外部直接材料和服務成本以及某些人事成本。軟件在應用程序開發階段都是資本化的。於2023年12月31日及2022年，我們的未折舊軟件成本為美元7.9百萬美元和美元3.4分別計入物業、廠房及設備淨額。我們認出了$3.3百萬，$2.2百萬aND$2.6截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度，與軟件成本相關的折舊費用分別為百萬美元。
折舊乃按資產之估計可使用年期計算，詳情如下：
建築和建築改進
15–44年份
機器和設備
3–30年份
租賃權改進
2–20年份
傢俱和固定裝置
3–10年份
計算機硬件和軟件
1–7年份
我們不時地建造或擴建設施。該等設施的建造成本反映為在建工程，直至資產可作擬定用途為止，屆時成本重新分類至適當的應折舊類別物業、廠房及設備，並開始折舊。根據我們的政策，需要一年或以上才能完成建設的固定資產項目符合利息成本資本化的條件。與建築期少於一年的物業、廠房及設備項目有關的利息不會資本化且不重大。不會延長資產可使用年期的維修及保養成本於產生時支銷。
於出售或報廢資產時，成本及相關累計折舊將從綜合資產負債表中剔除，而產生的收益或虧損則反映為經營收入的一部分。
商譽以外的長期資產—當事件或情況表明資產或資產組的賬面值可能出現減值時，我們會對長期資產（包括有限存續期無形資產）進行減值檢查。會導致減值評估的事件或情況包括經營虧損、資產或資產組用途的重大變動或計劃出售或出售該資產或資產組。當該資產或資產組產生的未來未貼現現金流量淨額低於其賬面值時，該資產或資產組將被視為減值。減值虧損按資產或資產組賬面值超出其估計公允價值的金額確認。
79
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
無形資產之攤銷乃按資產之估計可使用年期計算，詳情如下：
土地使用權
41年份
客户合同及相關關係
5–20年份
專有技術
7–20年份
商品名稱/商標
5–8年份
密封源和供應協議
7–20年份
租契—我們確定協議是否包含租賃，並於租賃開始日期將我們的租賃分類為經營或融資。初步租期為十二個月或以下之租賃於租期內以直線法確認為租賃開支，且不計入綜合資產負債表。就所有資產類別而言，非租賃組成部分與租賃組成部分分開入賬。
融資租賃是指我們將支付基本上所有相關資產的公允價值或將在其全部或大部分經濟壽命內使用該資產的租賃，包括我們最終擁有該資產的情況。融資租賃產生之租賃資產計入綜合資產負債表之“物業、廠房及設備淨額”，而負債則計入綜合資產負債表之“融資租賃承擔”。就融資租賃而言，我們採用實際利率法確認利息開支，並於租賃期或資產可使用年期（以較短者為準）內確認租賃資產攤銷開支。融資租賃按猶如資產為擁有及融資的方式入賬，相關開支視乎相關資產的性質於綜合經營及全面收益表（虧損）內的“利息開支淨額”及“收入成本”或“銷售、一般及行政開支”確認。
經營租賃資產及負債於租賃開始日期根據租賃期內租賃付款現值確認。租賃資產指於租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債指支付租賃產生的租賃付款的責任。由於大多數租賃並無提供隱含利率，我們估計增量借款利率以釐定租賃付款的現值。我們的估計增量借款利率反映了基於近期債務發行、我們的估計信貸評級和租賃期的擔保利率。我們視乎相關資產的性質，於租期內以直線法於綜合經營及全面收益表的“收入成本”或“銷售、一般及行政開支”中確認經營租賃成本。
商譽和其他無限期的無形資產—商譽及其他無限期無形資產，主要是某些監管許可證及商品名稱，自10月1日起每年進行減值測試。倘於年度測試之間的中期期間情況有所改變，顯示該等資產的賬面值可能無法收回，則本公司會於中期日期測試該等資產的減值。需要進行中期減值評估的因素包括長期的負面行業或經濟趨勢，以及相對於歷史或預測未來經營業績的顯著表現不佳。
截至2023年10月1日，我們對所有報告單位（Sterigenics、Nordion和Nelson Labs）進行了定量評估。各報告單位之公平值乃採用貼現現金流量分析計算，該分析乃取決於管理層釐定之主觀市場參與者假設。吾等進一步證實該等貼現現金流量分析，以釐定估計企業公平值。分析所用假設包括貼現率、收益增長率及預測經營現金流量。未來現金流量之估計乃根據某一時間點之相關數據作出，可能會有所變動，並可能與實際結果有所不同。各報告單位之估計公平值超出其賬面值之幅度足以支持商譽之正面斷言 不是不受損。我們進行了定性減值評估，以評估無限期無形資產的任何潛在減值。吾等已考慮可能影響用以釐定無限期無形資產估計公平值之重大輸入數據之重大事件及情況，並於考慮全部證據後釐定無限期無形資產減值之可能性不大。自10月1日年度評估日期以來，並無發生任何其他重大事件或情況，改變上述結論。
衍生工具—我們可能會訂立衍生工具及對衝活動，以在可能及符合經濟效益的情況下管理與借貸有關的商品價格風險、外幣匯率風險及利率風險。
80
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
我們亦已識別若干供應及客户合約中的嵌入式衍生工具。若干利率衍生工具被指定為現金流量對衝，公平值變動可透過“其他全面收益（虧損）”入賬。累計其他全面收益（虧損）的金額將於對衝交易影響盈利的同期重新分類為盈利，並於綜合經營及全面收益（虧損）表內的“利息開支淨額”呈列。未指定為對衝的衍生工具按公平值於綜合資產負債表入賬，而價值的任何變動則於綜合經營及全面收益表（虧損）內與相應對衝項目相同的項目入賬。我們將衍生工具及對衝活動產生的現金流量分類為綜合現金流量表內經營活動產生的現金流量。倘衍生工具安排與相同對手方訂立，且根據適用主協議存在抵銷合約權利，則吾等抵銷資產及負債，以於綜合資產負債表呈報。
養老金、退休後和其他離職後福利計劃— 我們贊助了一個固定供款退休計劃，覆蓋了幾乎所有美國僱員。我們亦贊助加拿大Nordion業務的各種離職後福利計劃，包括界定福利及界定供款退休金計劃、退休補償安排及為退休僱員提供擴展醫療保障的計劃。此外，我們於海外附屬公司提供其他福利計劃，包括補充退休安排、退休及終止僱傭津貼以及退休後福利計劃，其中包括供款醫療福利及供款人壽保險。所有非養卹金離職後福利計劃都沒有資金。
該等成本及責任受假設影響，包括貼現率、計劃資產的預期長期回報率、合資格僱員薪酬的年度變動率、醫療福利成本的估計變動，以及其他人口及經濟因素。我們每年檢討所使用的假設。
我們在綜合資產負債表中確認界定福利退休金及退休後福利計劃的資金過剩/不足狀況。該金額按計劃資產公平值與預計福利責任之間的差額計量。該等計劃資金狀況之變動於發生年度計入其他全面收益（虧損）。吾等於結算日計量計劃資產及負債。我們在附註12“僱員福利”中提供有關退休金和其他退休後福利計劃的更多信息。.
倘於年初，計入累計其他全面收益（虧損）之淨收益或虧損超過預期福利責任（“PBO”）或計劃資產（“受益人”）之市場相關價值兩者中較高者之10%，則該淨收益或虧損須重新分類為定期退休金成本淨額。由於該計劃的大多數參與者不再積極累積養卹金，因此使用平均剩餘預期壽命。
資產報廢債務(“ARO”)—ARO是與長期資產報廢或租賃設施退出有關的法律義務。倘可合理估計公平值，吾等會在產生年度確認應收賬款負債，而相關資產報廢成本隨後資本化為長期資產賬面值的一部分。我們租賃各種設施進行滅菌和電離服務。根據租賃協議，我們須將設施恢復原狀，並進行退役活動。此外，我們的若干自有設施須於我們撤離該設施時停用。由於貼現負債計入其預期結算價值，故增記開支隨時間在綜合經營及全面收益表（虧損）的收入成本中確認。
債券發行成本、溢價和折扣—我們已經產生了與獲得融資有關的成本以及與我們的長期債務相關的溢價和折扣。資本化的部分費用在綜合資產負債表中記作債務減少，並在債務協議期限內攤銷為利息開支。與本公司循環信貸融資有關的債務發行成本分類為資產，除非根據該等安排有未償還借貸。
信用風險、其他風險和不確定性的集中—我們以活期存款的形式在美國和子公司經營所在國家的主要金融機構的賬户中保存現金和現金等價物。在這些機構的存款可能超過為這些賬户提供的保險金額。本集團並無就現金及現金等價物存款發生任何虧損。
81
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
我們的淨收入和應收賬款來自主要位於北美和歐洲的客户。
於2023年及2022年12月31日，概無客户佔應收賬款10%或以上，或截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度淨收入10%或以上。
所得税—吾等採用負債法處理所得税，據此吾等就資產及負債的税基與其於綜合財務報表所呈報金額之間的暫時差異所產生的未來税務後果確認遞延税項資產及負債。倘根據管理層之估計，部分遞延税項資產較有可能於未來期間無法變現，則遞延税項資產將按估值撥備予以扣減。確認遞延税項資產所用之估計可於未來期間根據新事實及情況作出修訂。
我們根據税務狀況的技術優勢，在審查後（包括解決相關上訴或訴訟程序），確定税務狀況是否更有可能維持。在評估税務狀況是否符合最有可能確認門檻時，我們假設有關狀況將由適當的税務機關審查，而税務機關將完全瞭解所有相關資料。符合較有可能確認門檻的税務狀況按最終結算時變現的可能性大於50%的最大利益金額計量。釐定構成個別税務狀況的構成及税務狀況是否較有可能達到確認門檻，乃根據該狀況的個別事實及情況根據所有可得證據作出判斷。我們定期審閲及調整税務估計，原因是各税務機關的持續審查及結算，以及税法、法規及先例的變動。 我們須就全球無形低税收入（“GILTI”）繳納税項，並將其記錄為期間成本。
我們的政策是在綜合經營及全面收益表（虧損）中確認與所得税有關的利息及罰款，作為所得税撥備的一部分。
外幣折算—我們海外子公司的功能貨幣一般為當地貨幣。因此，資產及負債一般按結算日之現行匯率換算為美元，而收入及開支則按期內適用之加權平均匯率換算。外幣換算之調整計入累計其他全面收益（虧損）之獨立部分。
外幣交易產生之收益或虧損於綜合經營及全面收益表（虧損）確認為外匯虧損（收益）。本公司定期訂立外幣遠期合約，以管理若干國際附屬公司的公司間貸款及非功能貨幣資產及負債的外幣匯率風險。外幣遠期合約每月到期。對於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，外匯虧損主要與以營運實體功能貨幣以外貨幣計值之銷售產生之短期虧損（被短期收益抵銷）有關。
收入確認—收入於承諾貨品或服務的控制權轉移至客户時確認，金額反映本公司預期就交換該等貨品或服務有權獲得的代價。我們的大部分銷售協議載有在承諾貨品或服務的控制權轉移至客户的某個時間點達成的履約責任。隨時間確認的銷售額一般採用輸入計量方法入賬，以釐定期末完成的進度。
退款、退貨、保修及其他相關責任對我們的任何分部而言均不重大，我們亦不會為取得客户合約而產生重大增量成本。
我們的Sterigenics部門為醫療器械、製藥、食品安全和先進應用市場提供外包終端滅菌和輻照服務。我們通常與主要客户訂立多年服務合約，而該等銷售合約主要基於客户的採購訂單。鑑於週轉時間相對較短，履約義務通常在完成滅菌或輻照處理並獲得我們的質量保證程序批准後的某個時間點履行。Sterigenics分部收入包括在我們的綜合經營報表和全面收益（虧損）中的服務收入。
82
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
Nordion部門是Co—60和伽馬輻照系統的全球供應商，這些系統是伽馬滅菌過程的關鍵部件。銷售Co—60來源的收入於我們履行交付現有來源的履約責任後的某個時間點確認為產品收入。銷售伽馬輻照系統之收益乃使用所產生成本之輸入計量隨時間確認為產品收益，且對整體業務並不重要。來自Co—60的安裝和處置以及伽馬輻照系統翻新和安裝的收入確認為服務收入。
我們的Nelson Labs部門為醫療器械和製藥行業提供外包的微生物和分析化學測試和諮詢服務。我們為客户提供關鍵任務的實驗室測試服務，評估產品質量、有效性、患者安全性和產品的端到端無菌性。這些服務對於客户的監管批准、產品發佈和持續的產品性能評估都是必要的。Nelson Labs的服務通常以服務或項目收費的方式提供，我們使用所產生的時間的輸入計量方式確認收入，以確定期末完成的進度。尼爾森實驗室分部收入包括在我們的綜合經營報表和全面收益（虧損）中的服務收入中。
我們不將銷售佣金資本化，因為我們幾乎所有的銷售佣金計劃都有一年或更短的攤銷期。此外，履行合同的成本並不重大。
折扣、客户回佣及其他調整撥備乃於相關銷售記錄期內淨收入減少時作出撥備。向客户收取之運費及處理費計入淨收入，而相關運費及處理成本則計入綜合經營及全面收益表（虧損）淨收入成本。由政府機關評估的税項，即對特定產生收入的交易徵收且與此同時由我們向客户收取的税項，不包括在淨收入中。
付款條款因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而有所不同。一般而言，確認收入與到期付款之間的時間並不重大。我們不評估銷售價格是否包含為期少於一年的合約的融資成分。
基於股份的薪酬—根據Sotera Health Company二零二零年綜合激勵計劃（“二零二零年計劃”）向僱員發放的股權獎勵包括隨時間歸屬的受限制股票單位（“RSU”）及股票期權。在我們首次公開募股之前，（“首次公開發售”，如附註15“股東權益”所述），以股權為基礎的獎勵乃以於我們的前身Sotera Health Topco Parent，L.P.的合夥權益形式向僱員及非僱員董事發出。（“Topco Parent”），根據任何時間，（“時間歸屬獎勵”）或實現某些業績和市場條件（“表現獎勵”及（連同時間歸屬獎勵）“首次公開發售前獎勵”）。就首次公開發售而言，Topco Parent向首次公開發售前獎勵持有人作出實物分派普通股受限制股份，詳情見附註15“股東權益”。就首次公開發售前時間歸屬獎勵而分派的普通股受限制股份於二零二五年六月歸屬；與該等未歸屬獎勵有關的開支將於剩餘歸屬期確認。截至二零二零年十二月三十一日止年度，由於相關表現條件被視為有可能達成，且隱含服務條件已獲滿足，故表現獎勵應佔之酬金已於截至二零二零年十二月三十一日止年度全部確認。以股份為基礎的薪酬開支於綜合經營及全面收益表（虧損）中確認，主要在授出日期的“銷售、一般及行政開支”中按所需服務期的公平值（一至四年根據2020年計劃授予的獎勵， 五年以直線法確定IPO前獎勵的時間）。首次公開發售前獎勵之公平值乃於授出日期採用模擬期權估值模型估計，該模型包括多項隨時間推移而變動的假設，包括僱員被沒收、單位價格波動及股息假設等假設。我們使用柏力克—舒爾斯期權定價模式，以若干估值假設計量根據二零二零年計劃授出的購股權授出日期的公平值。所有獎勵的股份補償開支於發生時確認沒收。
每股收益(虧損)—在公司有淨收入的期間，每股收益信息使用兩類法確定，其中包括該期間發行在外的普通股加權平均數和參與股息的證券（“參與證券”）。我們就首次公開募股前B—1類和B—2類獎勵分派的未歸屬限制普通股有權收取不可沒收的股息或股息等值，如果本公司宣佈對其普通股派發股息。根據兩類法，收益根據其各自在該期間發行在外的加權平均股分配給普通股和參與證券。稀釋
83
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
每股普通股盈利（虧損）包括同期內平均普通股等價物的攤薄影響（如有攤薄影響），在這種情況下，該等證券的攤薄影響按下列兩種方法計算：（a）兩類法或（b）庫藏股法（如適用）對潛在攤薄工具的攤薄影響較大。未歸屬的受限制普通股不計入每股盈利內的加權平均已發行普通股數字，直至歸屬條件達成為止。在本公司出現淨虧損的期間，由於首次公開發售前B—1類和B—2類限制性股票獎勵不涉及虧損，因此兩類方法不適用。有關額外資料，請參閲附註17“每股盈利（虧損）”。
庫存股—本公司按成本記錄回購自己的普通股。回購的普通股作為股本減少， 合併資產負債表.本公司股票回購價格與再發行價格之間的差額，計入或扣除追加繳入資本。重新發行庫存股票的成本採用加權平均成本法計算。
承付款和或有事項—於綜合財務報表日期可能存在若干情況，可能導致本公司蒙受虧損，惟僅當一項或多項未來事件發生或未能發生時方可解決。該等因申索、評估、訴訟、罰款、罰款、和解協議及其他來源而產生的或有損失負債，於管理層評估未來負債可能已產生且金額可合理估計時入賬。向第三方收回的成本，如管理層評估為可能變現，則按應計相關或有負債入賬。與或然事項有關之法律費用於產生期間支銷。我們在實現時記錄收益意外情況。
2.最新會計準則
採用會計準則更新

自2023年1月1日起，我們採納了會計準則更新（“ASU”）ASU 2021—08—業務合併（主題805）：客户合同中的合同資產和合同負債會計（“ASU 2021—08”）。ASU 2021—08的修訂要求收購實體根據會計準則法典化（“ASC”）主題606“客户合同收入”（“ASC主題606”）確認及計量在業務合併中收購的合同資產及合同負債。在收購日期，收購方應根據ASC主題606對相關收入合同進行會計核算，就好像收購方已經發起了這些合同一樣。採納該準則對我們的綜合財務報表及披露並無重大影響。
已發佈但尚未採用的ASU
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU 2023—07—分部報告（主題280）：改進應報告分部披露。ASU 2023—07的修訂要求實體提供有關重大分部開支的加強披露。本ASU中的修訂本於2023年12月15日之後開始的財政年度及2024年12月15日之後開始的財政年度內的中期期間生效。允許提前收養。本公司正在評估本準則的影響，我們的綜合財務報表和披露.
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023—09—Income Tax（Topic 740）：Income Tax披露的改進。本ASU的修訂要求實體每年披露所得税撥備（福利）與法定税率對賬的特定類別，並提供額外資料以對賬符合數量閾值的項目。此外，更新要求實體披露按類別（聯邦、州和外國税）以及個別司法管轄區支付的税款的分類。就公共業務實體而言，本ASU中的修訂本於二零二四年十二月十五日後開始的年度期間生效。本公司正在評估本準則的影響，我們的綜合財務報表和披露.
84
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
3.收入確認
下表顯示截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度按收益時間及分部劃分的來自外部客户合約的分類收益淨額：
截至2023年12月31日的年度
 
立體學
諾迪翁
Nelson Labs
已整合
時間點
$667,130 $153,747 $— $820,877 
隨着時間的推移
— 6,712 221,699 228,411 
總計
$667,130 $160,459 $221,699 $1,049,288 
截至2022年12月31日的年度
 立體學諾迪翁Nelson Labs已整合
時間點
$626,646 $147,499 $— $774,145 
隨着時間的推移
— 6,140 223,402 229,542 
總計
$626,646 $153,639 $223,402 $1,003,687 
截至2021年12月31日的年度
 立體學諾迪翁Nelson Labs已整合
時間點
$571,829 $139,135 $— $710,964 
隨着時間的推移
— 1,372 219,142 220,514 
總計
$571,829 $140,507 $219,142 $931,478 
當我們在根據銷售合約條款轉讓貨品或服務前從客户收取代價時，我們記錄遞延收入，即合約負債。遞延收入共計美元13.5百萬美元和美元12.1於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。我們於已將貨品或服務的控制權轉讓予客户且符合所有收入確認標準後確認遞延收入。
4.收購
收購Regulatory License Associates Inc.
於2021年11月4日，我們收購了Regulatory Compliance Associates Inc.。（“RCA”）約$30.6百萬，淨額為$0.6百萬現金收購。RCA是提供生命科學諮詢的行業領導者，專注於為製藥、醫療器械和組合器械行業提供質量、監管和技術諮詢服務。總部位於威斯康星州普萊森特草原，RCA擴大並進一步加強了我們在納爾遜實驗室部門的技術諮詢和專家諮詢能力。
RCA之購買價乃根據管理層於收購日期之估計公平值分配至所收購相關資產及所承擔負債。約 $25.3百萬於二零一九年十二月三十一日，本集團於二零一九年十二月三十一日止年度錄得與RCA收購有關之商譽減值虧損，即收購價超出所有收購資產及承擔負債之估計公平值之差額。我們還記錄了$6.4100萬元有限壽命的無形資產，主要與客户關係有關。我們利用可用現金為這次收購提供資金。該被收購實體的收購價及經營業績對我們的綜合財務報表而言並不重大。
85
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
5.盤存
庫存包括以下內容：
(以千美元計)
截至12月31日，20232022
原材料和供應品$43,411 $36,402 
在製品471 584 
成品4,670 276 
48,552 37,262 
超額和陳舊庫存準備金(236)(117)
庫存，淨額$48,316 $37,145 
6.預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括：
(以千美元計)
截至12月31日，20232022
預付税金$4,129 $26,598 
預付商業保險7,174 9,964 
預付租金1,150 998 
客户合同資產17,785 19,777 
保險和賠償應收款— 3,724 
活期存款715 660 
預付維修合同422 324 
應收增值税4,306 1,640 
預付軟件許可2,503 1,832 
庫存用品3,669 3,656 
嵌入導數
1,225 2,721 
其他10,768 9,101 
預付費用和其他流動資產$53,846 $80,995 
7.物業、廠房及設備
物業、廠房及設備淨額包括以下各項：
(以千美元計)
截至12月31日，20232022
土地和建築物$345,309 $317,930 
租賃權改進82,582 67,386 
機械、設備，包括Co-60710,000 577,670 
傢俱和固定裝置8,754 7,747 
計算機硬件和軟件51,437 44,796 
資產報廢成本6,590 4,255 
在建工程247,019 193,639 
1,451,691 1,213,423 
減去累計折舊(504,777)(438,896)
財產、廠房和設備、淨值$946,914 $774,527 
86
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
不動產、廠房和設備的折舊和攤銷費用，包括融資租賃項下的財產，為#美元。76.6百萬，$64.3百萬美元和美元64.2截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。資本化利息合計 $12.2百萬, $3.7百萬美元和美元1.1於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集團的利息開支分別為百萬元，並於綜合經營及全面收益表（虧損）中列作“利息開支淨額”的減少。
8.商譽及其他無形資產
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之商譽變動如下：
(以千美元計)
立體學
諾迪翁
Nelson Labs
總計
於2022年1月1日的商譽$660,743 $288,905 $170,672 $1,120,320 
RCA採集測量週期調整
— — 4,645 4,645 
外幣匯率變動(3,285)(17,939)(1,973)(23,197)
2022年12月31日的商譽657,458 270,966 173,344 1,101,768 
外幣匯率變動2,430 5,963 1,029 9,422 
2023年12月31日的商譽$659,888 $276,929 $174,373 $1,111,190 
其他無形資產包括以下各項：
(以千美元計)
總運費
金額
累計
攤銷
截至2023年12月31日
有限壽命無形資產
客户關係$657,673 $485,188 
專有技術84,918 56,846 
商號2,567 1,207 
土地使用權8,756 1,855 
密封源和供應協議208,919 107,561 
其他4,517 2,905 
有限壽命無形資產總額
967,350 655,562 
活生生的無限無形資產
監管許可證及其他(a)
78,684 — 
商品名稱/商標25,846 — 
無限期無形資產合計
104,530 — 
總計
$1,071,880 $655,562 
87
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日
總運載量
金額
累計
攤銷
有限壽命無形資產
客户關係$652,811 $422,277 
專有技術86,054 50,952 
商號2,553 701 
土地使用權8,986 1,683 
密封源和供應協議204,391 93,034 
其他4,469 1,979 
有限壽命無形資產總額
959,264 570,626 
活生生的無限無形資產
監管許可證及其他(a)
76,978 — 
商品名稱/商標25,649 — 
無限期無形資產合計
102,627 — 
總計
$1,061,891 $570,626 
(a)包括某些運輸證書、1B級核許可證和與獲得此類許可證有關的其他無形資產。這些資產被認為是無限期的，因為加拿大核安全委員會的延期決定在很大程度上是基於許可證持有人以前的評估、報告的事故以及年度遵守和檢查結果。新的許可證申請可能會花費大量的時間和成本；而現有的許可證持有人具有歷史合規記錄和當前運營條件，更有可能確保為另一個許可證續期， 10Nordion在其75年的歷史中證明瞭這一點。
金額包括外幣換算的影響。全部攤銷金額予以撇銷。
有限年限無形資產的攤銷費用為#美元。81.3百萬，$81.6百萬美元，以及$86.8截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。$63.8百萬，$62.9百萬美元，以及$63.8在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的綜合經營和全面收益(虧損)報表中，100萬美元計入了“無形資產攤銷”，其餘的計入了“收入成本”。
未來五年及以後每年有限壽命無形資產的攤銷費用估計合計如下：
(以千美元計)
2024$80,187 
202542,735 
202622,514 
202721,438 
202820,890 
此後124,024 
總計$311,788 
有限壽命無形資產的加權平均剩餘使用壽命近似為9.0年份截至2023年12月31日。
88
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
9.應計負債
應計負債包括以下內容：
(以千美元計)
截至12月31日，20232022
應計僱員薪酬$35,037 $32,936 
佐治亞州EO訴訟和解準備金
35,000 — 
伊利諾伊州EO訴訟和解準備金288 408,000 
其他法律儲備1,480 3,776 
應計利息支出26,681 23,291 
嵌入導數414 3,508 
專業費用12,691 6,436 
應計公用事業2,056 1,906 
保險應計2,922 2,392 
應計税2,407 2,567 
其他3,495 5,318 
應計負債$122,471 $490,130 
10.長期債務
長期債務包括以下內容：
(以千美元計)
截至2023年12月31日總金額未攤銷債務發行成本未攤銷債務貼現淨額
定期貸款，2026年到期1,763,100 (1,606)(10,298)1,751,196 
定期貸款B，2026年到期
497,500 (7,616)(12,609)477,275 
2,260,600 (9,222)(22,907)2,228,471 
較小電流部分5,000 (76)(127)4,797 
長期債務$2,255,600 $(9,146)$(22,780)$2,223,674 
(以千美元計)
截至2022年12月31日總金額未攤銷債務發行成本未攤銷債務貼現淨額
定期貸款，2026年到期1,763,100 (2,140)(13,845)1,747,115 
循環信貸安排
200,000 (3,328)— 196,672 
其他長期債務450 (3)— 447 
1,963,550 (5,471)(13,845)1,944,234 
較小電流部分200,450 (3,331)— 197,119 
長期債務$1,763,100 $(2,140)$(13,845)$1,747,115 
89
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
債務工具
高級擔保信貸安排
於2019年12月13日，我們的全資附屬公司Sotera Health Holdings，LLC（“SHH”）訂立高級有抵押第一留置權信貸融資（“高級擔保信貸融資”），包括預付高級擔保第一留置權定期貸款（“定期貸款”）和優先擔保第一留置權循環信貸融資（“循環信貸融資”）根據第一留置權信貸協議（“二零一九年信貸協議”）。循環信貸融資及定期貸款分別於二零二六年六月十三日及二零二六年十二月十三日到期。於循環信貸融資修訂（定義見下文）生效後，循環信貸融資項下的總借貸能力為$423.8百萬美元。高級擔保信貸安排亦為衞生局局長提供權利，可在任何時間及在某些條件下，根據高級擔保信貸安排所界定的公式，申請遞增定期貸款或遞增循環信貸承諾。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，定期貸款下的借款總額為1美元。1,763.1百萬美元。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的定期貸款加權平均利率為7.95%和4.63%。
於2023年2月23日，吾等訂立首份留置權信貸協議(“2023年信貸協議”)，當中包括一項本金總額為$#的新定期貸款B貸款(“2023年定期貸款”)。500.0本公司可選擇按(X)定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)(定義見2023年信貸協議)加適用保證金3.75%或(Y)替代基本利率(“ABR”)加上適用的利潤率2.75%。2023年信貸協議以我們的幾乎所有資產為優先擔保，並由我們的某些子公司提供擔保。它可以在任何時候預付，不含保險費或罰金。六個月在截止日期之後。本金餘額應按以下比例支付1本金總額的百分比($5.0每年1,000,000,000美元，餘額將於2026年底到期。該公司利用2023年定期貸款的收益為之前宣佈的408.0在伊利諾伊州庫克縣達成百萬歐元訴訟和解，並支付200.0在2023年2月23日提供2023年定期貸款資金的同時，循環信貸機制下的現有借款達到100萬美元。該公司將剩餘收益用於進一步提高流動資金和用於一般企業用途。截至2023年12月31日止年度的2023年定期貸款的加權平均利率為8.90%.
於2023年3月21日，本公司就第一份留置權信貸協議訂立一項增量融資修訂(“循環信貸融資修訂”)，規定增加現有循環信貸融資項下的承諾，本金總額為$76.3百萬美元。此外，某些提供循環信貸承諾的貸款人為在循環信貸機制下籤發信用證提供了額外承諾，本金總額為#美元。165.1百萬美元。循環信貸安排修正案亦規定將循環貸款的參考利率選項由倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)改為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，另加適用的信貸息差調整。0.10%(最低下限為0%)。在《循環信貸安排修正案》生效後，貸款人的循環承諾總額為#美元。423.8百萬美元。循環信貸安排的到期日仍為2026年6月13日。公司借入了$200.0於二零二二年第四季度，於二零二三年第一季度償還循環信貸融資項下的1000萬美元，並於二零二三年第一季度償還。 於2023年及2022年12月31日，循環信貸融資的未償還借貸總額為美元。0及$200.0 百萬，分別。截至2023年及2022年12月31日止年度，循環信貸融資項下未償還借款的加權平均利率為 7.47%和6.21%。
高級有抵押信貸融資及二零二三年信貸協議載有額外契諾，除若干例外情況外，限制我們及受限制附屬公司從事若干活動的能力，例如產生債務或準許對現時擁有或其後收購的任何物業或資產存在任何留置權，如高級擔保信貸融資和2023年信貸協議所述。高級有抵押信貸融資及二零二三年信貸協議亦載有若干慣常肯定契諾及違約事件（包括控制權變動）。倘本公司或其若干附屬公司收到一項或多項可強制執行判決，總額超過2023年信貸協議項下的違約事件將發生。100.0 1000萬元，判決沒有被擱置，也沒有被解除。 六十或為強制執行該等判決，判定債權人將對本公司及其若干附屬公司整體業務及營運屬重大的資產附加留置權。截至2023年12月31日，我們遵守所有高級有抵押信貸融資及2023年信貸協議契諾。
90
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
SHH在高級擔保信貸安排及2023年信貸協議項下的所有責任均由本公司及本公司現有及其後收購或組織的各直接或間接全資境內受限制附屬公司無條件擔保，但慣常例外情況包括(其中包括)法律、法規或合約不允許提供該等擔保或會導致重大不良税務後果。高級擔保信貸安排和2023年信貸協議下的所有債務以及此類債務的擔保基本上由借款人和擔保人的所有資產擔保，但須遵守高級擔保信貸安排和2023年信貸協議中概述的允許留置權和其他例外和排除。
未償還信用證以循環信貸融資及其項下抵押品之擔保品或以存放於髮卡銀行之現金作抵押。截至2023年12月31日，本公司擁有美元23.7根據循環信貸機制簽發的1000萬份信用證，使循環信貸機制下的可用資金總額為美元400.1百萬美元。
定期貸款利率風險管理
由於LIBOR(截至2023年6月22日)和SOFR期限的變化，公司利用利率衍生品來減少與我們的可變利率債務相關的利息支付中的現金流的變異性。衍生工具.”

Libor過渡
2023年6月30日之後，所有美國Libor男高音的發佈都停止了。為配合市場逐步淘汰倫敦銀行同業拆息，房屋及房屋局局長對高級抵押信貸安排作出修訂，將定期貸款項下以倫敦銀行同業拆息為基準的參考利率選項，改為以期限SOFR為基礎的參考利率選項，以及適用的信貸息差調整。0.11448%(對於一個月的利息期限)，0.26161%(對於三個月的利息期限)和0.42826%(對於六個月的利息期限)(在所有情況下，最低下限為0.50%).

根據ASC 848中間價改革，我們已選擇對受基準利率過渡影響的衍生品工具的合同修改和對衝關係應用某些可選的權宜之計。可選的權宜之計消除了重新衡量合同修改或取消指定受參考匯率改革影響的對衝關係的要求。

總到期日

截至2023年12月31日，本公司不包括債務貼現的長期債務的總到期日如下：
(以千美元計)
 
2024$5,000 
20255,000 
20262,250,600 
此後— 
總計$2,260,600 
11.所得税
所得税前收入(虧損)的地理來源如下：
(以千美元計)
  
Year ended December 31,202320222021
美國$(100,635)$(418,308)$5,092 
外國206,662 175,197 170,624 
所得税前收入(虧損)
$106,027 $(243,111)$175,716 
91
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
所得税撥備(福利)包括以下內容：
(以千美元計)
  
Year ended December 31,202320222021
當前  
美國聯邦政府$(3,809)$12,841 $13,915 
美國各州924 5,082 3,220 
外國54,087 46,496 45,176 
總當期撥備51,202 64,419 62,311 
延期
美國聯邦政府6,933 (52,382)(2,422)
美國各州(619)(17,919)391 
外國(2,865)(3,659)(1,685)
遞延準備金總額(福利)
3,449 (73,960)(3,716)
所得税撥備(福利)總額
$54,651 $(9,541)$58,595 
所得税撥備(福利)與美國聯邦法定税率的調整如下：
(以千美元計)
  
Year ended December 31,202320222021
按聯邦法定費率計算的準備金（福利）$22,265 $(51,053)$36,872 
税項增加（減少），原因如下：
扣除聯邦福利後的州税(2,889)(20,359)1,013 
估值免税額19,494 53,860 8,455 
全球無形低税收入（“GILTI”）4,861 1,427 2,103 
不可扣除的基於股份的薪酬3,192 2,510 1,512 
國外税率差異10,595 8,335 8,005 
税率變動對遞延税項餘額的影響(92)(1,184)2,612 
免税期(1,082)(605)(706)
審計結算739 276 276 
税收抵免— (172)(248)
其他(2,432)(2,576)(1,299)
所得税撥備(福利)總額
$54,651 $(9,541)$58,595 
92
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
產生重大部分遞延税項資產及負債之暫時性差異及結轉之税務影響組成部分如下：
(以千美元計)
  
截至12月31日，20232022
淨營業虧損結轉$71,552 $9,286 
資本淨虧損結轉4,686 4,666 
準備金和應計項目26,591 121,685 
僱員福利及補償8,519 6,610 
資產報廢債務11,140 10,649 
租賃責任8,733 9,506 
不允許的利息結轉129,320 89,682 
其他10,806 6,561 
減值準備前的遞延税項資產271,347 258,645 
估值免税額(125,435)(105,600)
遞延税項淨資產
145,912 153,045 
 
折舊及攤銷(195,450)(199,670)
其他(9,923)(17,298)
遞延税項負債總額(205,373)(216,968)
遞延税項淨負債
$(59,461)$(63,923)
非流動遞延税項資產淨額$4,993 $4,101 
非流動遞延税項負債淨額(64,454)(68,024)
非流動遞延税項負債淨額
$(59,461)$(63,923)
於2023年及2022年12月31日，本公司有可用的美國聯邦淨經營虧損結轉美元。235.0百萬美元和美元0分別沒有有效期。於2023年和2022年12月31日，公司有可用的國家淨經營虧損結轉美元，298.8百萬美元和美元28.3分別為100萬美元，其中103.6100萬美元沒有到期日，海外淨營業虧損結轉約為#美元23.4百萬美元和美元29.3其中大部分都沒有到期日。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，針對結轉的外國淨營業虧損設立了估值準備金，金額為#美元。4.4百萬美元和美元3.0分別為100萬美元。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們還建立了針對美國聯邦淨營業虧損結轉的估值準備金。6.8百萬美元，以及$0，並結轉淨營業虧損#美元。11.3百萬美元和美元1.9分別為100萬美元。根據管理層的評估，這些遞延税項資產不太可能通過未來的應納税所得額變現。
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日， 不是遞延税項負債已計入公司綜合財務報表中的收益匯回，因為這些收益被視為無限期再投資。釐定與任何不須繳交過渡税的剩餘未分配海外收益及該等實體的額外外部基差(即超出須繳付一次性過渡税的基差)有關的未確認遞延税項負債額並不可行。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，不包括應計利息和罰款的不確定税收頭寸準備金總額為$0，如以下對賬所述。
93
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
該公司未確認的所得税優惠如下：
(以千美元計)
  
1月1日至12月31日期間，20232022
未確認税收優惠總額，年初$— $116 
與本年度相關的新增項目— — 
與前幾年相關的減幅— (116)
聚落— — 
未確認税收優惠總額，期末
$— $— 
本公司確認利息及罰款為所得税撥備的一部分。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，於綜合經營及全面收益表（虧損）確認的與不確定所得税狀況有關的利息及罰款並不重大。
該公司代表其所有子公司，在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報表。本公司在2016年之前不再接受美國聯邦、州和地方税務審查，在2012年之前不再接受税務機關的非美國所得税審查。截至2018年12月31日的納税年度已由美國國税局（“IRS”）審計，並已就美國聯邦所得税目的有效關閉，目前沒有其他財政年度正在審計中。對於Nordion的加拿大税務，截至2018年10月31日的所有納税年度均已通過審計或法規關閉，目前沒有其他財政年度正在接受審計。
該公司的一部分海外業務受益於將於2030年到期的免税期。如不符合某些條件，此免税期可提前終止。這一假期的税收優惠為美元，1.11000萬美元和300萬美元0.6截至2023年12月31日及2022年12月31日止財政年度，分別為百萬美元。
12.員工福利
美國的僱員退休福利
我們有一個固定供款退休計劃，涵蓋所有美國僱員的聘用日期。每個參與者將捐款用於各種投資選擇。根據該計劃，我們根據計劃條款匹配參與者的繳款。本公司的供款在發生時支銷，為美元。5.71000萬，$5.0百萬美元，以及$4.3截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團的僱員薪酬分別為百萬元，並與有關僱員的工資記錄在同一條線上。與該計劃有關的行政費用由本公司支付，且不重大。
美國以外的僱員退休福利
本公司在美國以外的多個國家參與符合資格的補充退休和儲蓄計劃。根據該等固定供款計劃，資金及成本一般按僱員薪酬的預定百分比計算。該公司的供款在發生時支銷，並與有關僱員的工資記錄在同一項目中，1.7百萬，$1.2百萬美元和美元1.4截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
固定收益養老金計劃
該公司還贊助各種離職後福利計劃，包括在美國以外的某些國家，固定福利和固定繳款計劃、退休補償安排以及為退休員工提供擴大醫療保健覆蓋的計劃，其中大部分與Nordion有關。
固定收益養老金計劃
以下界定福利退休金計劃披露與Nordion有關。所有其他外國界定福利退休金計劃並不重要。利息成本、計劃資產的預期回報率和精算淨虧損攤銷記在"其他收入，淨額"，服務成本部分與適用僱員的收入相同，
94
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
綜合經營報表和綜合收益（虧損）中的工資。 界定福利計劃之定期福利成本淨額組成如下：
Year ended December 31,  
(以千美元計)
202320222021
服務成本$525 $969 $1,204 
利息成本10,917 7,411 6,516 
計劃資產的預期回報(16,108)(14,421)(14,370)
精算損失淨額攤銷— — 1,079 
定期淨收益
$(4,666)$(6,041)$(5,571)
在確定預計福利責任和定期福利淨額時使用了以下加權平均假設：
Year ended December 31,20232022
預計福利義務
貼現率4.65 %5.19 %
補償增值率3.00 %3.00 %
定期獲益
貼現率5.19 %3.01 %
計劃資產的預期回報6.50 %5.00 %
補償增值率3.00 %3.00 %
預計福利責任、計劃資產公平值及計劃資金狀況的變動如下：
(以千美元計)
  
截至12月31日，20232022
預計福利債務的變化：
截至年初的預計養卹金債務$217,582 $296,712 
服務成本681 1,118 
利息成本10,917 7,411 
已支付的福利(12,305)(12,207)
精算損失(收益)17,934 (59,378)
外幣匯率變動5,138 (16,074)
 
預計福利義務，年終
$239,947 $217,582 
 
計劃資產公允價值變動：
年初計劃資產的公允價值$253,130 $302,190 
計劃資產實際收益(損失)21,163 (20,038)
已支付的福利(12,305)(12,207)
僱主供款496 693 
員工繳費156 149 
外幣匯率變動5,784 (17,657)
 
計劃資產公允價值，年終
$268,424 $253,130 
 
年終資金狀況
$28,477 $35,548 
 
累計福利義務，年終
$237,016 $215,001 
於2023年12月31日及2022年12月31日，所有界定福利退休金計劃均資金過剩。
95
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
資金狀況（按計劃資產公平值與預計福利責任之間的差額計量）於綜合資產負債表內，資金過剩計劃的“退休後資產”及資金不足計劃的“退休後債務”內。
資金狀況與合併資產負債表確認金額的對賬如下：
(以千美元計)
  
截至12月31日，20232022
預計福利義務$239,947 $217,582 
計劃資產的公允價值268,424 253,130 
計劃資產大於預計福利債務（非流動資產）
28,477 35,548 
未確認的精算淨損失(收益)11,429 (1,649)
下表列示尚未確認為退休金開支組成部分的累計其他全面（收益）虧損金額：
(以千美元計)
  
截至12月31日，20232022
淨精算損失(收益)$11,429 $(1,649)
遞延所得税(2,919)370 
累計其他全面虧損（收益）—扣除税項
$8,510 $(1,279)
我們有不是本公司預期不會於未來十二個月將累計其他全面收益之任何精算虧損淨額重新分類至定期退休金成本淨額。
本公司退休金計劃的加權平均資產分配如下：
資產類別
目標
20232022
現金0.0 %0.7 %0.4 %
固定收益54.0 %43.7 %43.1 %
股票27.0 %34.0 %33.4 %
對衝基金
19.0 %21.6 %23.1 %
總計100.0 %100.0 %100.0 %
本公司根據為退休金計劃制定的投資政策，在各種資產類別中維持目標分配百分比，其目的是在審慎承擔風險的限度內，最大化通脹後的總回報率（收入和增值），同時為支付福利提供充足的近期流動資金。該等投資策略採用以股權為基礎的理念，透過投資於回報往往不確定的資產（如加拿大及其他外國股票及非政府債券），以達致其長期投資目標，儘管本公司亦嘗試透過分散資產類別及進一步分散每一個別資產類別以降低整體風險水平。
本公司的預期資產回報率假設來自精算師和投資顧問進行的研究。這些研究包括審查個別資產類別的預期未來長期業績，並考慮到計劃的預期要求，考慮適當的資產分配戰略，以確定為提供養卹金計劃福利而投資的資金的預期平均收益率。雖然該研究考慮了近期基金表現和歷史回報，但假設主要是長期的、預期的利率。
估值方法
以下為退休金計劃資產之組成及估值方法之説明。請參閲附註21“金融工具及金融風險”中有關公平值層級的討論。
96
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
現金和現金等價物—包括存放於金融機構的存款及其他原到期日為三個月或以下的短期高流動性投資。現金及現金等價物分類為公允價值層級的第一級工具。
固定收益證券、股票證券和對衝基金資產- 該等資產投資於管理基金，而該等基金採用每股資產淨值的可行權宜方法按公平值計量，因此並無分類為公平值等級。
計劃資產之預期未來福利付款如下：
(以千美元計)
截至十二月三十一日止的年度：
2024$14,066 
202514,363 
202614,651 
202714,774 
202814,911 
2029 - 203375,755 
 $148,520 
其他福利計劃
下文披露的其他福利計劃與Nordion有關，包括補充退休安排、退休金和解僱津貼以及退休後福利計劃，其中包括供款健康和牙科護理福利以及供款人壽保險。所有非養卹金離職後福利計劃都沒有資金。所有其他非養卹金離職後福利計劃都不重要。
利息成本和精算（收益）淨虧損攤銷列在“其他收入，淨額”，服務成本部分列在與綜合經營和全面收益（虧損）報表中適用僱員工資相同的財務報表項目中。 其他福利計劃的定期福利成本淨額組成如下：
(以千美元計)
截至十二月三十一日止的年度：202320222021
服務成本$9 $16 $28 
利息成本398 284 268 
精算淨收益攤銷(197)(171)(34)
定期淨收益成本
$210 $129 $262 
用於釐定該等計劃之預計福利責任及定期退休金成本淨額之加權平均假設如下：
截至十二月三十一日止的年度：20232022
預計福利義務：
貼現率4.65 %5.19 %
補償增值率3.00 %3.00 %
初始醫療費用趨勢率7.00 %7.00 %
最終醫療費用趨勢率4.00 %4.00 %
達到最終趨勢率的年份1618
福利成本：
貼現率5.19 %3.01 %
補償增值率3.00 %3.00 %
97
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
假定的保健費用趨勢率對保健計劃報告的數額有重大影響。假設醫療成本趨勢率變動一個百分點將對二零二三年的綜合財務報表產生以下影響：
(以千美元計)
增加1%
減少1%
定期養卹金費用淨額變動$25 $(22)
預計福利債務的變化596 (500)
其他退休後計劃的預計福利義務和供資狀況的變化如下：
(以千美元計)
  
截至12月31日，20232022
預計福利債務的變化：
預計福利義務$8,391 $11,942 
服務成本9 16 
利息成本398 284 
已支付的福利(665)(590)
精算損失(收益)
509 (2,775)
計劃參與者繳費129 146 
外幣匯率變動193 (632)
 
預計福利義務，年終
$8,964 $8,391 
 
計劃資產公允價值變動：
年初計劃資產的公允價值$481 $478 
已支付的福利(183)(181)
僱主供款216 216 
外幣匯率變動11 (32)
 
計劃資產公允價值，年終
$525 $481 
 
年終資金不足狀況
$(8,439)$(7,910)
 
累計福利義務，年終
$8,943 $8,381 
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，所有其他退休後福利養老金計劃資金不足。
資金狀況與綜合資產負債表中確認的計劃負債淨額的對賬情況如下：
(以千美元計)
  
截至12月31日，20232022
預計福利義務$8,964 $8,391 
計劃資產的公允價值525 481 
計劃資產少於預計福利負債(非流動負債)
(8,439)(7,910)
未確認的精算收益
(2,074)(2,732)
其他福利計劃負債在綜合資產負債表中列為“退休後債務”。
98
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
下表説明瞭累積的其他全面收益(虧損)中尚未確認為其他福利計劃支出組成部分的金額：
(以千美元計)
  
截至12月31日，20232022
淨精算收益$(2,074)$(2,732)
遞延所得税585 699 
累計其他綜合收入--税後淨額
$(1,489)$(2,033)
根據用於制定截至2023年12月31日公司福利義務的精算假設，預計將向計劃參與者支付以下福利：
(以千美元計)
截至十二月三十一日止的年度 
2024$538 
2025549 
2026548 
2027575 
2028512 
2029 - 20332,643 
總計
$5,365 
本公司目前沒有資金需求，因為Nordion退休金計劃截至2023年1月1日有持續經營盈餘，根據加拿大聯邦法規的定義，要求每年對界定福利退休金計劃進行償付能力測試。
本公司可獲得償付能力付款的合格信用證，最多至 15於2023年12月31日及2022年12月31日，我們有與界定福利計劃有關的未償還信用證合共$16.0百萬美元和美元44.1百萬，分別。2003年期間實際所需資金 五年制期間將取決於隨後的年度精算估值。這些數額是估計數，可能會隨着實際投資業績、利率的變化、加拿大政府條例的任何相關變化以及任何自願捐款而有所變化。
13.關聯方
我們與華平集團和GTCR的多家附屬公司有業務往來，統稱為“贊助商”。截至二零二二年十二月三十一日止年度，本公司錄得銷售額為美元。3.71000萬美元的轉讓給GTCR的附屬公司Curia Global（“Curia”）。截至2022年12月31日，應收Curia款項為美元0.8百萬美元。
截至二零二三年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司已 不是概無從事任何重大關聯方交易。
14.其他全面收益(虧損)
累計其他全面收益（虧損）金額乃扣除相關税項呈列。外幣換算不會就所得税作出調整。
99
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
累計其他全面收益（虧損）結餘（扣除適用税項）變動如下：
(以千美元計)
已定義
效益
平面圖
外國
貨幣
翻譯
利息
費率
衍生品
總計
期初餘額—2021年1月1日
$(44,143)$(49,699)$— $(93,842)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)25,517 (16,690)404 9,231 
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額1,045 
(a)
— — 
(b)
1,045 
當期其他綜合收益(虧損)淨額
26,562 (16,690)404 10,276 
期末餘額—2021年12月31日$(17,581)$(66,389)$404 $(83,566)
 
期初餘額—2022年1月1日
$(17,581)$(66,389)$404 $(83,566)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)20,803 (64,816)20,939 (23,074)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(13)
(a)
— — (13)
當期其他綜合收益(虧損)淨額
20,790 (64,816)20,939 (23,087)
期末餘額—2022年12月31日$3,209 $(131,205)$21,343 $(106,653)
期初餘額—2023年1月1日
$3,209 $(131,205)$21,343 $(106,653)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(10,308)40,174 6,441 36,307 
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(198)
(a)
— (22,138)(22,336)
當期其他綜合收益(虧損)淨額
(10,506)40,174 (15,697)13,971 
期末餘額—2023年12月31日$(7,297)$(91,031)$5,646 $(92,682)
(a)就界定福利退休金計劃而言，自累計其他全面收益（虧損）重新分類之金額於綜合經營及全面收益（虧損）表內入賬至“其他收入淨額”。
(b)就利率衍生工具而言，自累計其他全面收益（虧損）重新分類之金額於綜合經營及全面收益（虧損）表內入賬至“利息開支淨額”。.
15.股東權益
普通股
該公司於2020年第四季度完成首次公開募股，股票於2020年11月20日開始在納斯達克交易。於首次公開募股完成前，本公司修訂並重列其公司註冊證書， 1,200,000,000普通股，面值$0.01並重新分類所有 3,000當時發行的普通股， 232,400,200股IPO完成後， 284,421,755普通股已發行。
投票權。普通股持有人有權就提交股東投票的所有事項對持有的每一股持有一票，但須遵守公司註冊證書中所述的某些限制。
紅利。根據可能適用於任何當時已發行優先股的優惠，我們普通股的持有者有權按比例從董事會宣佈的合法可用資金中獲得股息(如果有的話)。
清算、解散和清盤.在清算、解散或清盤的情況下，本公司普通股持有人將有權在償還所有債務和其他債務後，平均和按比例分享合法可分配給股東的淨資產，但須遵守當時發行在外的任何優先股的優先權。
優先股
此外，在IPO完成之前，公司的修訂和重述的註冊證書授權， 120,000,000優先股，面值$0.01每股董事會可以發行優先股，但不限於
100
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
股東批准，其系列和指定、優先權、轉換或其他權利、表決權和資格、限制或限制，視董事會認為適當而定。
IPO前的企業重組
Sotera Health Company於2017年11月註冊成立，作為Sterigenics、Nordion和Nelson Labs的母公司，名稱為Sotera Health Topco，Inc.。於二零二零年十月二十三日，本公司更名為Sotera Health Topco，Inc.。索特拉醫療公司於首次公開發售前，本公司為Sotera Health Topco Parent，L.P.（“Topco Parent”）之直接全資附屬公司。根據首次公開募股前完成的企業重組條款，Topco Parent根據Topco Parent的有限合夥協議向其合夥人分派Sotera Health Company普通股股份。
Topco母公司的所有權及相關分配
於首次公開募股前，Topco Parent擁有四類傑出合夥單位：（1）A類單位；（2）B—1類單位，須按時間歸屬；（3）B—2類單位，須按表現歸屬；及（4）D類單位。每類單位均受Topco Parent有限合夥協議條款所規限。A類單位、B類單位和D類單位統稱為“單位”。
根據公司重組條款，Topco Parent作出實物分派， 232,400,200根據其有限合夥協議的條款，公司當時向其有限合夥人發行的普通股股份，扣除任何以前未收回的税款分配。普通股的價值是以首次公開發行價格來衡量的。Topco Parent持有的本公司普通股的所有股份均已分配給單位持有人。
關於就任何在分派時未歸屬的B—1類單位及所有B—2類單位分派的普通股股份，（由於在分派時沒有歸屬B—2類單位），該等股份須受附註16所述分派前適用於該等未歸屬B—1類及B—2類單位的相同歸屬及沒收限制所規限，“以股份為基礎的薪酬”。在分配公司普通股後，Topco Parent進入解散。
於公司重組後，本公司完成首次公開募股， 53,590,000其普通股的公開發行價為$23.00每股收益約為美元1,156.0扣除承銷折扣和發行成本後，
此外，吾等與若干行政人員訂立協議，以私人交易方式購回彼等實益擁有之吾等普通股股份，每股購買價等於吾等普通股每股首次公開發售價減承銷折扣及應付佣金。於二零二零年第四季度向若干行政人員購回之股份總數為 1,568,445.
於2021年3月22日，我們完成了普通股的承銷二次發行，向公眾發行的價格為美元。27.00每股，其中所有 25,000,000股份由出售股東提供，包括華平、GTCR以及我們的某些現任和前任管理層成員。此外，出售股票的股東授予承銷商一個 30-天數選項，最多可額外購買3,750,000普通股的股份。本公司並無於發售中發售任何股份，亦無收取發售所得款項。
16.基於股份的薪酬
IPO前獎項
在我們的首次公開募股之前，本公司向服務提供商（包括董事和僱員）頒發的股權獎勵包括在Topco母公司（B—1或B—2類單位）的合夥人權益，其歸屬取決於時間或某些業績和市場條件（“首次公開募股前獎勵”）。該等以權益為基礎的獎勵代表於前母公司的權益，並就向本公司及其附屬公司提供的服務而授出。關於IPO，我們的
101
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
如附註15所述，前母公司向其有限合夥人進行了實物分配， “股東權益”.於首次公開發售時，只有少於60名個人在實物分派中獲得股份；雖然該項分派代表對現有獎勵的修訂，但由於緊接分派前後已分派股份的公平值相同，故補償開支並無相關變動。
就首次公開發售前B—1類時間歸屬單位分派的受限制股票按每日基準歸屬， 五年制歸屬期間(20年%），自相應B—1類時間歸屬單位的原歸屬開始日期開始計算，惟承授人於各歸屬日期的持續服務須受規限。在本公司控制權發生變更時，就B—1類單位分配的所有當時未歸屬的我們普通股股份將在控制權變更完成之日歸屬，但受受讓人通過控制權變更完成而繼續提供服務的限制。
就首次公開發售前B—2類基金單位（被視為表現歸屬單位）所分派的受限制股份僅於達到若干門檻後方可歸屬。該等單位一般於（i）我們的保薦人收到的實際現金所得款項金額相等於或超過其於Sotera Health Topco Parent，L.P.（首次公開發售前，本公司為其直接全資附屬公司）的投資資本的至少兩倍半；及（ii）保薦人的內部回報率超過 20%，惟該承授人在該日期前繼續提供服務。在本公司控制權發生變化的情況下，在本公司控制權發生變化後立即未歸屬的B—2類單位分配的任何已發行普通股應立即註銷並沒收，而不作任何補償。首次公開發售前B—2類獎勵應佔的股票補償開支於二零二零年第四季度錄得，原因是相關表現條件被認為有可能達成且隱含服務條件已獲達成。截至2023年12月31日，該等獎勵仍未歸屬。
我們認出了$2.0百萬，$2.1百萬美元和美元2.6截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分別與首次公開發售前B—1類基金單位有關的以股份為基礎的薪酬開支。
計算首次公開發售前獎勵公平值所採用的假設如下：
 2020
無風險利率1.6 %
預期波動率50 %
預期股息無
預計行使之前的時間（年）0.6
該等獎勵於二零二零年十一月首次公開發售後不再發出。
102
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，有關就首次公開發售前獎勵（B—1及B—2類）向本公司服務供應商分派受限制股票的活動概要呈列如下：
 
受限制股票—IPO前B—1
受限制股票—IPO前B—2
於二零二一年一月一日
2,201,239 2,323,333 
被沒收(72,467)(299,374)
既得(922,683)— 
2021年12月31日1,206,089 2,023,959 
被沒收(54,333)(925,544)
既得(435,665)— 
2022年12月31日716,091 1,098,415 
被沒收(16,243)(111,304)
既得(347,401)— 
2023年12月31日352,447 987,111 
下表概述首次公開發售前獎勵之加權平均單位授出日期公平值、加權平均剩餘合約年期、總補償成本及未確認補償成本：
2023年12月31日
受限制股票—IPO前B—1
受限制股票—IPO前B—2
全
獎項
(（百萬美元，不包括每個獎項）
加權平均授出日期每單位未歸屬單位公平值(a)
$5.48 $1.81 $2.77 
加權平均剩餘合同期限1.31年份不適用不適用
2023年確認的總賠償成本$2.0 $— $2.0 
截至2023年12月31日未確認的賠償費用
$2.1 $— $2.1 
(a)由於上文所述與我們的首次公開募股有關的我們普通股股份的實物分派，加權平均授出日期每單位的公平值與首次公開募股股價不可比較。
N/A—不適用
2020年綜合激勵計劃
我們有一個長期的激勵計劃（“2020年綜合激勵計劃”或“2020年計劃”），允許向僱員授予激勵性股票期權（包括我們任何附屬公司的僱員）、非法定購股權、限制性股票獎勵（“RSAs”）、限制性股票單位（“RSU”）及其他以現金為基礎、以股權為基礎或與股權相關的獎勵予僱員、董事，和顧問，包括我們子公司的僱員或顧問。我們的普通股的最大股份數，2020年計劃 是27.9 萬於二零二三年十二月三十一日， 17.6萬股份可供日後發行。本公司計劃發行可供選擇的股份，2020年 計劃或股份從庫務，以滿足要求的獎勵支付股份。
我們以直線法於綜合經營及全面收益表“銷售、一般及行政開支”中確認於授出日期按所需服務期之公平值以股份為基礎之補償開支。我們認出了$30.4百萬 ($14.4百萬美元用於股票期權和$16.0登記冊系統管理人和登記冊單位，100萬美元），美元19.1百萬 ($7.8百萬美元用於股票期權和$11.3100萬美元）和美元11.3百萬(美元)5.1百萬美元用於股票期權和$6.21000萬美元） 以股份為基礎的C截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的補償開支。
103
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
股票期權
我們使用柏力克—舒爾斯期權定價模式估計購股權的公平值。由於我們為一間新上市公司，預期波幅乃根據與本公司相同或類似行業內類似公開買賣業務之波幅，結合我們本身波幅而釐定。我們使用簡化的方法來估計期望項。無風險利率是基於授予時有效的美國國債收益率。
股票期權的加權平均授予日公允價值以及在估計公允價值時使用的假設如下：
截至12月31日止年度，202320222021
每個期權的加權平均授予日期公允價值
$7.13 $4.86 $9.08 
預期期限(年)6年份5.8年份6.3年份
無風險利率4.2 %3.4 %1.2 %
預期波動率50.0 %45.7 %37.5 %
股票期權通常在一段時間內按比例歸屬， 二至四年.他們的行使價等於授予日期一股普通股的公平市價，合同期限為 10年下表概述我們截至2023年12月31日止年度的股票期權活動：
 
股份數量
加權平均行權價
剩餘合同期限
聚合內在價值
 (m數百萬美元)
年初的傑出表現5,990,470 $14.84 
授與1,100,329 17.52 
被沒收(118,138)20.43 
已鍛鍊— — 
年終未結賬6,972,661 $15.17 8.2年份$28.5 
可在年底行使2,828,011 $17.08 7.7年份
年終時未歸屬4,144,650 $13.87 8.6年份
截至2023年12月31日，與股票期權有關的未確認補償費用總額預計將在加權平均期間內確認， 1.5年數為$18.3萬截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度歸屬的購股權公允價值總額為美元。10.6百萬，$4.4百萬美元和美元5.0分別為100萬美元。
RSU
受限制單位通常在一段時間內按比例歸屬， 一至四年並按授出日期的市價估值。下表概述截至2023年12月31日止年度的未歸屬受限制股份單位活動：
 
股份數量
加權平均授予日期公允價值
年初未獲授權的2,482,435 $13.09 
授與921,472 16.95 
被沒收(180,754)12.09 
既得(924,317)15.37 
年終時未歸屬2,298,836 $13.81 
截至2023年12月31日，預計將在加權平均期間內確認與受限制單位有關的未確認賠償費用總額， 1.7年數為$22.4萬於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度歸屬的受限制股份單位的總公允價值為美元。14.1百萬，$5.7百萬美元和美元5.1分別為100萬美元。
104
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
17.每股收益(虧損)
每股基本盈利（虧損）指每股已發行普通股應佔的收入（虧損）金額。每股攤薄盈利（虧損）指每股已發行普通股應佔的收入（虧損）金額，並就潛在攤薄普通股的影響作出調整。潛在攤薄普通股包括股票期權和其他股票獎勵。在產生反攤薄影響的時期，在計算攤薄每股收益時，.
在本公司有淨收入的期間，每股收益採用兩類法計算。此方法是必需的，因為就首次公開發售前B—1類及B—2類獎勵分派的未歸屬受限制股票有權收取不可沒收的股息或股息等值，倘本公司宣派其普通股股息。根據兩類法，各期間之盈利按比例分配予普通股股東及未歸屬之首次公開發售前B—1及B—2類限制性股票獎勵。每股攤薄盈利乃採用（a）兩類法或（b）庫藏股法（如適用）中較具攤薄性者計算，以適用於潛在攤薄性工具。
在本公司出現淨虧損的期間，由於首次公開發售前B—1類和B—2類限制性股票獎勵不涉及虧損，因此兩類方法不適用。

我們的 每股普通股基本及攤薄盈利（虧損）計算如下：
截至十二月三十一日止的年度：
以千美元計及股份金額（每股金額除外）202320222021
收益（虧損）：
淨收益(虧損)$51,376 $(233,570)$117,121 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入— — 239 
減去：分配給參與證券287 — 1,524 
歸屬於Sotera Health Company普通股股東的淨收入（虧損）$51,089 $(233,570)$115,358 
加權平均普通股：
加權平均已發行普通股-基本281,008 280,096 279,228 
潛在普通股的稀釋效應(a)
2,213 — 154 
加權平均已發行普通股-稀釋283,222 280,096 279,382 
每股普通股收益（虧損）：
Sotera Health Company普通股股東應佔每股普通股淨收入（虧損）—基本$0.18 $(0.83)$0.41 
Sotera Health Company普通股股東應佔每股普通股淨收入（虧損）—稀釋0.18 (0.83)0.41 
(a)由於本公司於截至2022年12月31日止年度錄得淨虧損，故計算已發行普通股攤薄加權平均數之計算並不適用於截至2022年12月31日止年度，原因為包括潛在普通股之影響將具反攤薄作用。
每股攤薄盈利並不考慮以下潛在普通股，因為其影響將具有反攤薄作用：
截至十二月三十一日止的年度：
數千股，202320222021
RSU291 2,467 4 
股票期權4,108 5,990 2,403 
總反稀釋證券4,399 8,457 2,407 
105
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
18.租契
我們根據多項不可撤銷租賃若干設施及設備。我們的大部分房地產租賃都規定了續租期和租金上漲，並規定我們支付適用於租賃場所的税款、維護和某些其他運營費用。
租賃費用的構成如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(以千美元計)
202320222021
經營租賃成本 (a)
$13,920 $15,122 $15,433 
融資租賃成本：
使用權資產攤銷8,152 6,368 3,018 
租賃負債利息4,394 3,454 2,506 
融資租賃總成本
12,546 9,822 5,524 
總租賃成本
$26,466 $24,944 $20,957 
(a)包括$1.4百萬，$1.3百萬美元，以及$0.9截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，短期租賃成本分別為百萬美元。
租賃條款和折扣率如下：
截至十二月三十一日止的年度：
 2023 2022
加權平均剩餘租期： 
經營租約5.7年份4.5年份
融資租賃14.0年份14.0年份
加權平均貼現率：
經營租約5.92 %5.88 %
融資租賃5.76 %5.48 %
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(以千美元計)
202320222021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： 
經營租賃的經營現金流$10,067 $11,112 $12,494 
融資租賃的營運現金流3,988 2,932 2,042 
融資租賃的融資現金流1,823 1,066 901 

補充的非現金信息如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(以千美元計)
202320222021
取得使用權資產所產生的租賃負債： 
經營租約$4,559 $1,338 $8,742 
融資租賃14,770 18,286 10,995 



106
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
截至2023年12月31日的租賃負債到期日如下：
(以千美元計)
運營中
租契
金融
租契
總計
2024$7,357 $12,579 $19,936 
20255,505 5,767 11,272 
20265,077 5,737 10,814 
20273,999 5,893 9,892 
20282,926 6,063 8,989 
2029年及其後
6,165 74,337 80,502 
租賃付款總額31,029 110,376 141,405 
扣除計入的利息(5,008)(37,812)(42,820)
租賃總負債$26,021 $72,564 $98,585 
19.資產報廢債務(“ARO”)
本集團的應收賬款（ARO）指未來補救成本的現值以及綜合資產負債表中相關物業、廠房及設備資產賬面值的增加。資本化的未來場地修復成本會折舊，而ARO則會在相關資產的年期內累計，分別計入折舊及攤銷開支。
應收款項之公平值乃根據需要管理層判斷之估計釐定。主要假設包括補救活動的時間及估計拆除成本以及信貸調整無風險利率。基於未來資料之假設變動可能導致估計責任隨時間調整。由於本公司無法作出可靠估計，故並無將市場風險溢價納入計算範圍。於結算應收款時產生的成本與就資產報廢估計成本確認的負債之間的任何差額將於本期經營業績中確認為損益。
每年，我們都會審查退役成本，並考慮市場費率的變化。 下表載列本集團於呈列年度內的應收賬款負債變動：
(以千美元計)
  
截至該年度為止
20232022
ARO—期初$45,482 $42,452 
已結清的債務
(2,896)(497)
預算的更改2,133 2,593 
吸積費用2,413 2,194 
外幣兑換及其他812 (1,260)
ARO—期末
47,94445,482
減ARO當前部分
— 2,896 
非當期ARO—期末
$47,944 $42,586 
我們在ARO上記錄了折舊費用，0.4百萬，$0.3百萬美元和美元0.4截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，分別為百萬美元。
我們有義務為地方和州許可證頒發機構提供財務保證，以確保未來與持有Co—60的各種設施相關的退役成本。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，48.2百萬美元和美元54.1如果我們拖欠我們的退役義務，上述備用信用證和擔保債券分別為以各個地方和州的許可證當局為受益人。
107
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
20.承付款和合同恩西斯
我們依賴數量有限的供應商，而我們與該等供應商的協議佔我們供應的材料部分及直接材料成本。該等成本包括Nordion分部的Co—60供應協議項下的義務，這些協議對我們具有強制執行和法律約束力。截至2023年12月31日，我們的最低採購承諾主要與諾迪昂業務的國內和國際原材料供應商，總額為美元。1,607.1萬這些長期供應或服務安排的條款包括： 1至40年此外，我們的Sterigenics部門有義務購買環氧乙烷（“EO”）。我們在美國採購EO的合同要求我們從一家供應商處採購我們的所有需求，而我們在美國境外採購EO的合同通常要求我們在這些合同所涵蓋的國家購買我們的需求的特定百分比。 我們預期在正常業務過程中使用該等協議所涵蓋的Co—60及EO，因此，我們在該等協議下的承擔不會在綜合資產負債表中確認為負債。
在日常業務過程中，我們可能不時受到各種訴訟和其他索賠，以及獲得或有事項。此外，我們不時收到來自政府或監管機構的通信，涉及我們經營所在司法管轄區的法律或法規的調查或指控。我們評估該等監管及法律行動，以決定是否應記錄或有負債。在作出這些決定時，我們可能會根據事件的性質諮詢內部和外部法律顧問和技術專家。我們就我們認為可能及合理估計的監管及法律行動設立特定負債儲備。監管和法律行動的結果很難預測，往往在很長一段時間內解決，這使得我們的概率和可估計性決定具有高度的判斷性。概率的確定需要分析各種可能的結果、評估潛在損害以及我們無法控制的多個因素的影響，包括其他人的潛在行動、法律解釋以及相關事實、情況、法規和其他法律的變化和發展。倘可能出現潛在重大虧損或有可能出現，但合理可能出現，或可能出現但無法估計，則披露或然負債的性質，並披露可能虧損的範圍（如範圍可釐定及重大）。在下文所述若干事項中，由於與結果及╱或虧損金額或範圍有關的不確定性，吾等無法估計潛在負債。未來期間待決監管及法律事宜（包括下文所述事項）的最終決議可能會對我們的財務狀況、經營業績及╱或流動資金造成重大不利影響。本公司亦可能產生重大防禦及結算成本、管理資源轉移及其他對我們業務、財務狀況及╱或經營業績的不利影響。
環氧乙烷侵權訴訟
Sterigenics美國，LLC（“Sterigenics”）和其他醫療用品滅菌公司受到侵權訴訟，指控因低水平暴露於滅菌設施使用或排放的EO而造成各種傷害。這些訴訟，如下文進一步詳述，是個人索賠，而不是集體訴訟。
伊利諾伊州
本公司的附屬公司及其他方是伊利諾伊州訴訟的被告，原告聲稱因Sterigenics的前Willowbrook工廠或在其工廠使用、排放和釋放EO而導致人身傷害和非正常死亡，並尋求損害賠償和其他形式的救濟（“Willowbrook案件”）。
2022年，有陪審團審判， 二威洛布魯克案件第一次審訊導致2022年9月對Sterigenics及Sotera Health LLC（“被告附屬公司”）作出判決，金額為美元。358.7百萬美元，包括$320.0百萬的懲罰性賠償金。2022年11月，第二次審訊導致被告附屬公司在所有罪名上勝訴。2023年1月9日，被告子公司宣佈達成和解，在滿足各種條件的情況下，將解決當時懸而未決或威脅的問題。 880+ Willowbrook案件$408.0百萬美元，包括二2022年期間有陪審團審判的案件(“威洛布魯克和解”)。根據我們對Willowbrook條款説明書條件得到滿足或豁免的可能性的評估，公司記錄了一筆#美元的費用。408.0在截至2022年12月31日的一年中，2023年6月23日，庫克縣巡迴法院發佈命令，確認威洛布魯克和解協議是根據《伊利諾伊州共同侵權人貢獻法案》達成的善意和解。2023年7月6日，和解的索賠被駁回，
108
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
庫克縣巡迴法院保留管轄權，裁決關於支付給原告的和解收益上的留置權糾紛，並監督不當死亡案件和解的管理。
二有資格參加Willowbrook和解的索賠人拒絕參加，他們的案件仍在庫克縣巡迴法院待決(每個案件都是“選擇退出案件”)。23自參與威洛布魯克和解協議的資格於2023年3月結束以來，庫克縣巡迴法院已經提起了人身傷害訴訟(稱為和解後威洛布魯克案件)。三和解後的威洛布魯克案件已被轉移到伊利諾伊州北區的美國地區法院。其餘的和解後威洛布魯克案件將在庫克縣巡迴法院審理，預計將合併為證據開示和預審目的。我們打算積極為選擇退出案件和和解後威洛布魯克案件辯護。
佐治亞州
被告子公司和其他當事人是佐治亞州訴訟的被告，在這些訴訟中，原告聲稱在斯特拉吉尼克的亞特蘭大工廠使用、排放和釋放EO造成的人身傷害、不當死亡和財產貶值，並要求損害賠償，在某些情況下，還要求其他形式的救濟(“亞特蘭大案件”)。
2023年10月，被告子公司同意支付美元35.0百萬美元達成和解79亞特蘭大案件，包括定於當月在格温內特縣州法院開庭審理的一起人身傷害案件，以及78原定於2023年10月開始審理的人身傷害案(“亞特蘭大和解”)中由同一原告的律師繼續審理的其他案件。亞特蘭大的和解協議於2024年1月完成，和解原告同意提交必要的解僱申請，並在必要時提出動議，要求法院批准。
大致245科布縣州法院仍在審理人身傷害和非正常死亡索賠，並已為預審目的合併（"合併人身傷害案件"）。 綜合人身傷害案件正在根據一項案件管理令進行，根據該命令， 八案件將在第一階段對一般因果關係問題進行司法裁定，在第二階段對具體因果關係問題進行司法裁定；在第一階段和第二階段倖存下來的任何"合併"案件的初審預計不會在2025年9月之前開始。其餘綜合人身傷害案件（包括 九包括人身傷害和財產索賠的案件）被擱置。 二科布縣的其他人身傷害訴訟尚未合併。雙方共同要求法院暫緩 一這些案件以及綜合人身傷害案件中被擱置的案件。在另一個案例中，Sterigenics滅菌客户的員工聲稱他們在客户分銷機構工作時因暴露於據稱來自已在Sterigenics亞特蘭大工廠滅菌的客户產品的殘留EO而受傷；發現正在進行中，根據客户與Sterigenics簽訂的合同，客户正在就該訴訟向Sterigenics進行賠償。
被告子公司也是被告， 365科布縣州法院仍待審的財產貶值訴訟，並已為預審目的合併（“合併財產案件”）。 十合併財產案件中的一宗案件正根據案件管理令進行，其餘案件則暫停審理。年發現 五其中一個案件正在進行中；另一個案件的處置動議仍然懸而未決， 五.
我們打算大力捍衞剩下的亞特蘭大案件。
新墨西哥州
該公司和某些子公司是新墨西哥州Doña Ana縣第三司法地區法院的一項訴訟的被告，其中新墨西哥州總檢察長（“NMAG”）聲稱，Sterigenics位於聖特雷莎的設施的EO排放和釋放，新墨西哥州聖特雷莎和周邊社區的空氣質量惡化，嚴重增加了這些社區居民的健康風險，社區.投訴書聲稱公眾滋擾，疏忽，嚴格責任，違反新墨西哥州的公共傷害法規和不公平行為法，並尋求各種形式的救濟，包括禁令救濟和損害賠償。2021年6月，法院簽署了一項授予初步禁令的命令，禁止Sterigenics允許Santa Teresa設施不受控制地排放或釋放EO。於2021年12月，法院訂立一項命令，訂立一項程序，以監察Sterigenics遵守初步禁制令的情況。該設施的營運繼續遵守二零二一年六月及二零二一年十二月的命令。
109
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
於2023年8月，法院批准Sterigenics就嚴格責任、《不公平做法法》索賠及NMAG就物業價值減少、醫療保健費用增加及醫療監測費用提出的簡易判決動議，並指示NMAG根據該命令修訂其投訴，並排除任何禁制令濟助申索（“簡易判決令”）。2023年8月，NMAG要求重新考慮簡易判決令，但於2023年12月被駁回。在這一動議待決期間，NMAG提出了一項修正的申訴。國家軍事顧問小組正在尋求許可，對簡易判決令提出中間上訴，如果許可，將在上訴期間中止所涉案件的所有程序。於2024年1月，Sterigenics提出動議，以解除2021年6月的禁令及駁回經修訂投訴。一項質疑法院對Sotera健康公司和另一名被告的管轄權的辯護動議也仍在等待中。
該公司、Sterigenics和某些其他子公司也是美國新墨西哥州地方法院未決訴訟的被告，該訴訟指控死者在大約一英里外的另一家公司的工廠工作時，因據稱暴露於Sterigenics位於新墨西哥州Santa Teresa的工廠使用、排放和釋放的EO而導致非正常死亡。法院尚未下達案件管理令。我們打算大力為這場訴訟辯護。
* * *
今後，可能會針對公司和/或其子公司提起與Sterigenics的Willowbrook、Atlanta、Santa Teresa或其他EO設施有關的其他EO侵權訴訟。根據我們對科學實力的看法和相關證據，即Sterigenics操作中的EO排放沒有造成也不可能造成此類訴訟中所稱的損害，我們認為在剩餘或未來EO案例中不太可能造成損失。雖然本公司打算就案情進行有力辯護，但未來的EO侵權訴訟的和解是合理的可能性。Willowbrook和Atlanta和解是由已解決案件的獨特動力驅動的，因此不應引起假設，公司將解決額外的EO侵權訴訟和/或任何此類和解將是相當的金額。
潛在的審判和和解結果可能因許多因素而異。EO侵權訴訟將由不同的法官主持，由不同的律師審理，提出不同的證據，並由不同的陪審團裁決。司法管轄區的實體法和程序法各不相同，可以對案件的訴訟過程和結果產生有意義的影響。每個原告的索賠涉及獨特的事實和證據，包括原告聲稱暴露的情況，原告疾病的類型和嚴重程度，原告的病史和治療過程，原告不動產的位置和其他因素，以及其他情況。陪審團審判的結果很少是確定的，在一個案件中作出的判決或達成的解決不一定代表其他看似類似案件的潛在結果。因此，不可能估計任何未來EO侵權訴訟、審判或和解的合理可能損失或損失範圍。
環境責任保險
根據一份環境責任保險單，我們已獲得上述伊利諾伊州、喬治亞州和新墨西哥州的EO侵權訴訟的承保範圍，10.0每宗事件百萬元及$20.0總計百萬。在伊利諾伊州、喬治亞州和新墨西哥州訴訟的辯護中充分利用了這些每次事件和合計限額。我們對未來聲稱的環境責任的保險不包括EO索賠。
我們正在為我們與EO侵權訴訟有關的法律費用尋求額外的保險，如上述伊利諾伊州，佐治亞州和新墨西哥州的事項。於二零二一年，Sterigenics向美國伊利諾伊州北區地區法院提起保險訴訟，內容涉及於八十年代簽發的兩份商業一般責任保單（“伊利諾伊州北區承保訴訟”）。法院已發佈命令，宣佈被告保險公司欠Sterigenics和另一名被保險方為Willowbrook案件辯護的責任（“辯護命令的責任”），並於2024年1月對Sterigenics作出判決，金額為美元。110.2於二零二二年八月，於Willowbrook案產生之若干辯護費用（“辯護費用判決”）。被告保險人已就抗辯的義務令和抗辯費用判決提出上訴。Sterigenics也是伊利諾伊州庫克縣巡迴法院和特拉華州高等法院未決保險訴訟的一方，這些訴訟涉及各種歷史性商業一般責任保單的保險範圍，這些保單涉及伊利諾伊州北區保險訴訟中的保險人可能無法支付的某些EO訴訟和解金額和辯護費用。無法預測有多少（如果有的話），最終會收回所尋求的保險收益。
110
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
Sotera Health公司證券訴訟及相關事項
於二零二三年一月，本公司、若干前任及現任董事及高級行政人員向美國俄亥俄州北區地區法院提起股東集體訴訟，本公司的私募股權股東及本公司於2020年11月首次公開發行（“IPO”）及本公司於2021年3月進行的二次公開發行（“SPO”）的承銷商（“密歇根基金訴訟”）。2023年4月，法院任命奧克蘭縣僱員退休制度，奧克蘭縣自願僱員受益人協會，韋恩縣僱員退休制度，（“密歇根基金”）作為首席原告，代表擬議類別的股東誰收購了本公司股份與我們的IPO或SPO或11月20日之間，2020年和2022年9月19日（“擬議類別”）。密歇根基金聲稱，有關公司使用EO和/或其EO侵權訴訟的安全性以及其EO操作的其他風險的聲明違反了1933年證券法第11、12（a）（2）和15條，（當在IPO和SPO的註冊聲明中作出時）和第10條（b），1934年《證券交易法》第20（a）節和規則10b—5（當在隨後的證券備案和其他情況下作出時）。被告已動議駁回經修訂的申訴，該動議仍待決。
於二零二三年五月及二零二三年七月，本公司收到根據8 Del的要求。C.§ 220用於檢查其賬簿和記錄，從聲稱正在調查公司的內部運營，披露做法和其他指控和爭議的事項的股東。公司正在編制文件以響應220要求。
本公司認為，密歇根基金訴訟和220要求中的指控和索賠是沒有根據的，並計劃大力捍衞密歇根基金訴訟.
21.金融工具與金融風險
衍生工具
我們不將衍生品用於交易或投機目的，也不參與槓桿衍生品。
在對衝關係中指定的衍生品
本公司不時利用在對衝關係中指定的利率衍生工具來管理與我們的可變利率借款相關的利率風險。這些工具按公允價值計量，公允價值變動在我們的綜合資產負債表中記為“累計其他全面收益(虧損)”的組成部分。
2023年3月，我們簽訂了一項名義金額為#美元的利率互換協議。400.0百萬美元。利率互換於2023年8月23日生效，2025年8月23日到期。我們已將利率掉期指定為現金流對衝，旨在對衝可歸因於我們2023年定期貸款(或其任何後續貸款)SOFR基準利率變化的現金流變化。我們收取一個月期SOFR利率的利息，並根據掉期協議的條款支付固定利率。
2022年5月，我們進入 二利率上限協議，合併名義金額為#美元1,000.0百萬美元，總期權溢價為$4.1百萬美元。利率上限於2023年7月31日生效，2024年7月31日到期。我們已將這些利率上限指定為現金流對衝，旨在對衝可歸因於我們定期貸款(或任何後續貸款)基準利率變化的現金流變化。根據目前的貸款協議條款，基準利率指數於2023年6月30日從LIBOR過渡到期限SOFR。因此，利率上限協議將我們在部分浮動利率借款項下與SOFR期限相關的現金流敞口限制為3.5%.
2021年10月，我們進入了二利率上限協議，合併名義金額為#美元1,000.0百萬美元，總期權溢價為$1.8百萬美元。這兩項利率上限均於2022年12月31日生效，並於2023年7月31日到期。這些利率上限被指定為現金流對衝，旨在對衝可歸因於被對衝的基準利率libor(或其後續利率)變化的現金流變化，方法是將我們在浮動利率借款中與libor基本利率相關的現金流敞口限制為1.0%.
111
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
未在對衝關係中指定的衍生品
此外，本公司不時訂立利率衍生工具，以管理與我們並非指定為對衝關係的浮息借貸有關的經濟風險。該等工具按公平值於綜合資產負債表入賬，任何價值變動則於綜合經營及全面收益表（虧損）內之“利息開支淨額”入賬。

本公司亦定期訂立外匯遠期合約，以管理若干國際附屬公司之公司間貸款及非功能貨幣資產及負債之外匯匯率風險。外幣遠期合約每月到期。
嵌入導數
由於合約貨幣與所涉各方的功能貨幣不同，我們已在若干客户及供應合約中嵌入衍生工具。嵌入式衍生工具之公平值變動於綜合經營及全面收益（虧損）表之“其他收入淨額”確認。
下表概述我們衍生工具的名義及公平值：
2023年12月31日2022年12月31日
(in美元；名義單位為百萬，公允價值單位為千）
公允價值公允價值
名義金額衍生資產衍生負債名義金額衍生資產衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具
利率上限$1,000.0 $8,763 $— $2,000.0 $34,764 $— 
利率互換
400.0 1,487 — — — — 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期合約171.0 149 9 151.5 — 272 
嵌入導數(a)
150.1 1,225 405 179.9 2,721 3,508 
總計$1,721.1 $11,624 $414 $2,331.4 $37,485 $3,780 
(a)指本公司若干供應及銷售合約之名義金額總額，並作為嵌入式衍生工具入賬。
嵌入式衍生工具資產及外幣遠期合約按其於期末的狀況計入綜合資產負債表的“預付開支及其他流動資產”及“應計負債”。利率掉期及利率上限分別計入綜合資產負債表“其他資產”及“非流動負債”，視乎其於期末之狀況而定。
下表概述我們衍生工具於呈列期間的活動，以及其於綜合經營及全面收益表（虧損）中記錄的項目：
(以千美元計)
  
截至十二月三十一日止的年度：202320222021
利息支出中記錄的利率衍生工具未實現虧損（收益）淨額
$— $— $(1,185)
利息支出中記錄的利率衍生工具已實現（收益）虧損淨額(a)
(33,094)(12,226)— 
計入其他（收入）/支出的嵌入式衍生工具未實現（收益）虧損淨額(1,637)1,324 (1,195)
外匯遠期合同的已實現（收益）損失記在外匯（收益）損失中(2,025)3,931 (1,900)
外幣遠期合同未實現（收益）損失記為外匯（收益）損失(412)272 — 
112
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
(a)    在過去幾年裏2023年12月31日和2022年12月31日，金額代表定期結算利率上限及掉期。
我們預計將重新分類約$8.7衍生工具的税後淨收益從累積的其他全面收益(虧損)轉為未來12個月與我們的現金流對衝相關的收益。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，有關利率衍生工具的未實現收益(扣除適用税項)、計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益以及從累積的其他全面收益重新分類為利息支出的金額，請參閲附註14，“其他全面收益(虧損)”。

信用風險
我們的某些金融資產，包括現金和現金等價物，都面臨信用風險。
在我們的正常業務過程中，我們還面臨客户的信用風險。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，應收賬款扣除壞賬準備淨額為#美元。4.7百萬美元和美元1.9分別為100萬美元。
金融工具的信用風險源於交易對手有可能違約其對我們的合同義務。如果發生違約，我們將面臨信用風險，但我們預計我們的金融工具的任何交易對手都不會違約。我們通過與被認為具有高信用質量的交易對手打交道來限制我們的信用風險。在交易對手不履行義務的情況下，我們金融工具的賬面價值代表將發生的最大損失金額。

我們的信用團隊評估並定期監測客户信用風險的變化。我們定期評估應收賬款的可回收性，並對無法收回的賬款保持充足的撥備，以應對潛在的信貸損失。這一過程包括審查客户財務信息和信用評級、當前市場狀況以及可能影響應收貿易賬款收款的預期未來經濟狀況。我們通過分析賬齡應收賬款、特定的客户逾期賬齡金額以及應收貿易賬款的註銷歷史，定期審查客户的逾期金額。在認定應收賬款餘額不能收回時，將該餘額沖銷壞賬準備。
公允價值層次結構
我們金融工具的公允價值是在計量日在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。我們將用來確定此類公允價值的估值方法如下：第1級--公允價值，由利用活躍市場對相同資產或負債的報價確定的投入確定；第2級--基於第1級中包含的報價以外的可觀察投入確定的公允價值，例如活躍市場中類似資產和負債的報價，非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價，或其他可觀察到的投入；第3級--公允價值由反映我們自己的假設的不可觀察投入確定，與其他市場參與者做出的合理可用假設一致。
113
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
下表披露了我們的金融資產和負債的公允價值：
截至2023年12月31日公允價值
(以千美元計)
賬面金額
第1級
二級
第三級
指定為對衝工具的衍生工具(a)
利率上限$8,763 $— $8,763 $— 
利率互換
1,487 — 1,487 — 
未被指定為對衝工具的衍生工具(b)
外幣遠期合同資產
149 — 149 — 
外幣遠期合同負債
9 — 9 — 
嵌入式衍生資產 1,225 — 1,225 — 
內含衍生負債405 — 405 — 
長期債務的當期部分(c)
定期貸款B，2026年到期
4,797 — 5,000 — 
長期債務(c)
定期貸款，2026年到期
1,751,197 — 1,758,163 — 
定期貸款B，2026年到期
472,477 — 492,500 — 
融資租賃債務（含流動部分）(d)
72,564 — 72,564 — 
截至2022年12月31日公允價值
(以千美元計)
賬面金額
第1級
二級
第三級
指定為對衝工具的衍生工具(a)
利率上限$34,764 — 34,764 — 
未被指定為對衝工具的衍生工具(b)
外幣遠期合約
272 — 272 — 
利率上限2,721 $— $2,721 $— 
內含衍生負債3,508 — 3,508 — 
長期債務的當期部分(e)
循環信貸安排
196,672 — 196,672 — 
其他長期債務
447 — 447 — 
長期債務(c)
定期貸款，2026年到期1,747,115 — 1,626,460 — 
融資租賃債務（含流動部分）(d)
58,677 — 58,677 — 
(a)指定為對衝工具的衍生工具按公平值計量，而公平值變動記錄為累計其他全面收益（虧損）的一部分。利率上限及掉期乃採用包括可觀察市場輸入數據（包括利率曲線及收益率曲線）的定價模式估值。其他資料載於附註1“重大會計政策”。
(b)並非指定為對衝工具的衍生工具按公平值計量，收益或虧損即時於綜合經營報表及全面收益（虧損）確認。亦請參閲附註1“重大會計政策”。嵌入式衍生工具採用依賴可觀察市場輸入數據（包括外幣遠期曲線）的內部開發模型估值。外幣遠期合約乃參考合約年期內外幣匯率變動進行估值。利率上限乃採用包括可觀察市場輸入數據（包括利率及收益率曲線）的定價模式估值。
(c)長期債務及長期債務工具流動部分之賬面值乃扣除貼現及債務發行成本後呈報。該等工具之估計公平值乃根據獨立固定收益證券定價服務提供之於二零二六年到期之定期貸款於不活躍市場之報價計算。
(d)參見附註18 "租賃"。公平值與賬面值相若。
114
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
(e)截至2022年12月31日止年度的長期債務流動部分的賬面值已扣除貼現及債務發行成本。截至二零二二年十二月三十一日止年度，公平值與賬面值相若。
22.細分市場和地理信息
我們根據管理、評估及內部報告業務活動的方式識別經營分部，以分配資源及評估表現。我們有 三報告部門：Sterigenics、Nordion和Nelson Labs。我們根據對組織結構、服務類型和內部編制的財務報表的評估確定了我們的可報告分部。我們的主要經營決策者根據淨收入及抵銷公司間活動後的分部收入評估表現及分配資源。我們可報告分部的會計政策與附註1“主要會計政策”所述者相同。
立體學
Sterigenics為醫療器械、製藥、食品安全和先進應用市場提供外包終端滅菌和輻照服務，使用三種主要技術：伽馬輻照、EO處理和電子束輻照。
Nordion
Nordion是全球領先的Co—60供應商，用於醫療器械、製藥、食品安全和高性能材料行業的滅菌和輻照工藝，以及癌症治療。此外，Nordion是全球領先的伽馬輻照系統供應商。
Nelson Labs
Nelson Labs為醫療器械和製藥行業提供外包的微生物和分析化學測試和諮詢服務。
分部收入集中度

截至2023年12月31日止年度，Nordion分部報告的三名客户分別佔分部總淨收入的10%或以上。這些客户代表 20.1%, 14.8%，以及13.9佔截至2023年12月31日止年度總分部對外淨收入的%。截至2022年12月31日止年度，Nordion分部報告的五名客户分別佔分部總淨收入的10%或以上。這些客户代表 17.7%, 13.6%, 11.2%, 10.7%，以及10.2佔截至2022年12月31日止年度總分部對外淨收入的%。截至2021年12月31日止年度，Nordion分部報告的四名客户分別佔分部總淨收入的10%或以上。這些客户代表 15.1%, 12.7%, 11.5%, 11.1佔截至2021年12月31日止年度總分部對外淨收入的%。
下表列出了我們每個細分市場的財務信息：
115
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
截至十二月三十一日止的年度：
(以千美元計)202320222021
細分市場收入(a)
立體學$667,130 $626,646 $571,829 
諾迪翁160,459 153,639 140,507 
Nelson Labs221,699 223,402 219,142 
淨收入合計
$1,049,288 $1,003,687 $931,478 
分部收入(b)
立體學$362,212 $339,144 $310,470 
諾迪翁96,678 89,477 82,673 
Nelson Labs69,139 77,628 88,086 
部門總收入
$528,029 $506,249 $481,229 
(a)收入乃扣除分部間銷售額後呈報。我們的Nordion部門認可$43.9百萬，$52.4百萬美元和美元34.1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度，Sterigenics分部的銷售收入分別為百萬美元，未反映在上表中的淨收入中。Sterigenics和Nelson Labs的部門間銷售在所有期間均不重要。
(b)分部收入僅按淨額向首席運營決策者提供，並按分部間利潤淨額報告。
行政管理、會計、信息技術、法律、人力資源、財務、投資者關係、公司發展、税務、採購和營銷等方面的公司運營費用不是由一個部門直接產生的，按淨收入總額分配給該部門。一個部門直接發生的公司運營費用反映在每個部門的收入中。
截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度資本支出如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(以千美元計)202320222021
立體學$163,043 $144,027 $73,753 
諾迪翁38,351 26,575 21,292 
Nelson Labs13,581 11,776 7,117 
資本支出總額$214,975 $182,378 $102,162 
總資產以及各分部的折舊和攤銷費用並不容易獲得，也沒有單獨向首席運營決策者報告。
116
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
分部收入與綜合税前收益(虧損)的對賬如下：
(以千美元計)
截至十二月三十一日止的年度：202320222021
分部收入
$528,029 $506,249 $481,229 
調整較少：
利息支出，淨額(a)
116,068 78,490 74,192 
折舊及攤銷(b)
157,925 145,554 150,902 
基於股份的薪酬(c)
32,364 21,211 13,870 
(收益)未指定為對衝工具的外幣和衍生品損失，淨額(d)
(1,552)3,150 (58)
購置和剝離相關費用，淨額(e)
937 1,398 (6,018)
業務優化項目費用(f)
7,310 2,226 948 
工廠關閉費用(g)
(585)4,730 2,327 
對未合併關聯公司的投資減值(h)
— 9,613 — 
債務清償損失(i)
— — 20,681 
與環氧乙烷滅菌設施有關的專業服務(j)
72,122 72,639 45,656 
伊利諾伊州EO訴訟和解(k)
— 408,000 — 
佐治亞州EO訴訟和解(l)
35,000 — — 
資產報廢債務的增加(m)
2,413 2,194 2,252 
新冠肺炎費用(n)
— 155 761 
綜合税前收益(虧損)
$106,027 $(243,111)$175,716 
(a)截至2023年12月31日的年度不包括美元26.8利息支出，定期貸款B的淨額，可歸因於用於資助#美元的貸款收益408.0伊利諾伊州百萬EO訴訟和解。截至2022年12月31日的年度不包括1.7未被指定為對衝工具的利率衍生品的未實現虧損100萬歐元。
(b)包括伽馬輻照場持有的鈷—60的折舊。
(c)表示員工和非員工董事的基於股份的薪酬支出。詳情見附註16，“基於股份的薪酬”。
(d)代表(I)外幣匯率波動，(Ii)與Nordion某些客户和供應合同有關的嵌入衍生品的非現金按公允價值計價，以及(Iii)未被指定為對衝工具的利率衍生品的未實現損益的影響。
(e)代表（i）與收購RCA、於中國附屬公司的非控股權益、於二零二一年收購BioScience Labs、於二零二零年七月收購Iotron、於Nelson Labs Fairfield的強制可贖回非控股權益的二零二一年第一季度收益，以及該等收購導致的若干相關整合努力有關的若干直接及增量成本，（ii）所收購業務產生的公允價值調整（不包括在攤銷費用中確認的調整）的盈利影響，（iii）與二零一八年剝離醫用同位素業務的條款有關的過渡服務收入和非現金遞延租賃收入，（iv）a $3.42021年第三季度確認的百萬收益與解決Nordion的保險索賠有關，該保險索賠在我們2014年收購該業務時存在，及（v）$5.1根據2018年出售醫用同位素業務的條款，終止確認不再歸屬於Nordion的ARO負債，於2021年第四季度確認的百萬非現金收益。
(f)指專業費用、離職費用、遣散費及其他薪金費用，以及與整合近期收購、調整運營結構及其他流程改進項目有關的業務優化及成本節約項目有關的其他費用。
(g)代表專業費用，遣散費和其他工資成本，以及其他成本，包括與關閉伊利諾斯州威洛布魯克設施相關的持續租賃和公用事業費用。 截至2023年12月31日止年度還包括$1.0 100萬美元的取消費，因為終止Nordion設施的辦公空間租賃。
(h)指於合營企業之權益法投資之減值支出。有關進一步資料，請參閲附註1“重大會計政策”。
117
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
(i)指於二零二一年一月重新定價定期貸款及於二零二一年八月悉數贖回首批留置權票據所產生的開支，包括預付溢價及過往債務發行的加速攤銷及貼現成本。
(j)代表與我們的環氧乙烷滅菌設施相關的訴訟和其他專業費用。其中包括$26.8截至2023年12月31日止年度，與定期貸款B相關的利息支出淨額為百萬美元，408.0根據2023年3月28日達成的和解協議，880起未決和威脅的EO索賠案對伊利諾伊州的被告子公司提出。見附註20，"承付款和意外事項"。
(k)代表根據2023年3月28日達成的和解協議，對被告在伊利諾伊州的子公司提出的880項未決和威脅的EO索賠的和解成本。見附註20，“承付款和或有事項”。
(l)代表根據2023年12月21日簽訂的和解條款表，解決79項針對格魯吉亞被告子公司的未決EO索賠的費用。見附註20，"承付款和意外事項"。
(m)表示與Co—60伽馬射線和環氧乙烷處理設施相關的資產報廢債務的非現金增加，該債務是基於這些設施未來退役的估計現場補救成本，並在資產的整個壽命期間增加。
(n)指與COVID—19疫情相關的非經常性成本，包括實施工作場所健康及安全措施的增量成本。
地理信息
地理區域淨收入按收入來源國報告。
(以千美元計)
  
截至十二月三十一日止的年度：202320222021
美國$590,967 $579,018 $527,907 
加拿大192,050 188,741 177,875 
歐洲187,542 166,025 161,810 
其他78,729 69,903 63,886 
總計
$1,049,288 $1,003,687 $931,478 
上述“其他”類別主要包括來自亞洲和拉丁美洲國家的淨收入，這些國家各自代表 3%或更少的淨收入。
長期資產基於實際地點，包括不動產、廠場和設備的淨賬面價值。
(以千美元計)
  
截至12月31日，20232022
美國$494,793 $413,887 
歐洲170,669 143,809 
加拿大181,628 140,761 
其他99,824 76,070 
總計
$946,914 $774,527 
上述“其他”類別主要包括亞洲和拉丁美洲國家的長期資產，這些國家各自代表 5%或更少的長期資產。
118
目錄表
索特拉健康公司
附表二-估值及合資格賬目
(單位：千)

描述
餘額為
開始日期：
期間
收費
（credit）
成本和
費用(1)
扣除額(2)
翻譯
調整(3)
期末收支平衡
週期的
截至2023年12月31日的年度
從資產賬户中扣除：
應收賬款壞賬準備$1,871 $4,313 $(1,502)$7 $4,689 
遞延税項資產估值準備105,600 19,682 — 153 125,435 
截至2022年12月31日的年度
從資產賬户中扣除：
應收賬款壞賬準備$1,287 $1,009 $(419)$(6)$1,871 
遞延税項資產估值準備52,080 53,945 — (425)105,600 
截至2021年12月31日的年度
從資產賬户中扣除：
應收賬款壞賬準備$708 $1,132 $(408)$(145)$1,287 
遞延税項資產估值準備43,765 8,455 — (140)52,080 
(1)截至2023年12月31日止年度，某些費用記錄為收入減少，
(2)註銷的呆賬，扣除收回的款項
(3)外幣匯率的變動

119
目錄表
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層，在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司的“披露控制和程序”的有效性（定義見1934年證券交易法，經修訂（交易法）的規則13a—15（e）和15d—15（e）））。根據他們的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本10—K表格年度報告所涵蓋的期末，我們的披露控制和程序是有效的，以提供合理的保證，我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被記錄，處理，總結，並在美國證券交易委員會（SEC）的規則和表格規定的時間內報告，並且這些信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官（視情況而定），以便及時就所需的披露作出決定。
管理層財務報告內部控制年度報告
Sotera Health Company的管理層負責根據《交易法》第13a—15（f）條的規定，建立和維持對財務報告的適當內部控制。Sotera Health公司的管理層根據Treadway委員會贊助組織委員會（2013年框架）（"COSO"）在內部控制—綜合框架中規定的標準，評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。基於此評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制於2023年12月31日生效。
截至2023年12月31日，本公司財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所（Ernst & Young LLP）審計，如其報告所述，該報告包含在本10—K表格的年度報告中，幷包含在本第9A項中。下表10—K
內部控制的變化
於2023年第四季度，我們的財務報告內部控制並無重大影響或合理可能會重大影響我們的財務報告內部控制的變動。
120

獨立註冊會計師事務所報告
致Sotera Health Company股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制—綜合框架》（2013年框架）（COSO標準）中確立的標準，審計了Sotera Health公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，Sotera Health Company（本公司）於2023年12月31日根據COSO準則，在所有重大方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準對公司2023年綜合財務報表進行了審計，我們於2024年2月27日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/安永律師事務所
俄亥俄州克利夫蘭
2024年2月27日
121
目錄表
項目9B。其他信息
規則10b5-1交易計劃
截至2023年12月31日止年度，概無本公司董事或執行人員 通過或已終止為滿足規則10b5—1（c）或任何“非規則10b5—1交易安排”（該術語在規則S—K第408項中定義）的肯定抗辯條件而購買或出售公司證券的任何合同、指示或書面計劃。
要約函修訂
2024年2月26日，我們修改了Lyons先生的聘書，規定一次性支付100，000美元，以支付他前往俄亥俄州克利夫蘭的相關費用（“通勤獎金”）。 這筆款項將於2024年4月的第一個發薪週期內支付。如果Lyons先生因死亡或殘疾以外的任何原因終止與公司的僱傭關係；或公司因"原因"終止其僱用（見Lyons先生的聘書中的定義）在Lyons先生開始僱用兩週年前，Lyons先生將有義務在税前基礎上償還，在其終止僱傭後五個工作日內，按比例支付通勤獎金。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
122
目錄表
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目要求的信息通過引用標題為“董事會組成，提名過程和董事資格”和“公司治理”的章節納入，這些章節將包含在我們2024年股東年會的授權委託聲明中，該聲明將在截至2023年12月31日的財政年度後120天內向SEC提交。
下表載列截至2024年2月20日的行政人員資料：
名字
年齡
職位
Michael B.小佩特拉斯56董事長兼首席執行官
喬納森·萊昂斯
46
首席財務官
Michael（Mike）P. Rutz52Sterigenics總裁
亞歷山大·迪米特里耶夫（Alex）65高級副總裁，總法律顧問兼祕書長
下文簡要介紹我們的行政人員的業務經驗。
Michael B.小佩特拉斯 有 自2016年6月起擔任我們的首席執行官，自2020年10月起擔任董事會主席，自2019年1月起擔任Sotera Health Topco，L.P.（“Topco母公司”）經理會主席，自2016年6月起擔任Topco母公司經理會成員，直至IPO完成。在加入Sotera Health之前，Petras先生曾擔任Cardinal Health公司急性後解決方案的首席執行官，2015年至2016年擔任跨國醫療服務公司Cardinal Health at Home首席執行官。從2013年到2015年。2011年至2013年，他擔任AssuraMed Holdings，Inc.的首席執行官，克萊頓，杜比利爾和賴斯和高盛私人股本公司擁有的醫療產品供應商，該公司被出售給紅衣主教健康公司。2013年2008年至2011年，Petras先生擔任通用電氣公司（“GE”）業務部門GE照明的總裁兼首席執行官。在他在GE超過20年的職業生涯中，他在多個領域擔任過多個管理職位。佩特拉斯先生持有學士學位約翰·卡羅爾大學金融學碩士學位凱斯西儲大學的市場營銷專業他之所以被選為董事會成員，是因為他作為首席執行官的觀點，以及他在多個全球行業擁有豐富的商業、金融和一般管理經驗。
喬納森（Jon）M.里昂自2023年6月起擔任首席財務官。在加入Sotera Health之前，Lyons先生曾擔任Owens Corning公司FP & A副總裁，該公司是一家專注於建築和建築材料的全球領導者。Lyons先生於2010年加入Owens Corning，擔任助理財務主管，並於2011年至2014年擔任公司財務主管。Lyons先生還在Cardinal Health工作了八年，在開始公共會計職業生涯後，在財政部、FP & A、投資者關係和税務等領域擔任多個高級領導職務。里昂先生擁有工商管理碩士學位.俄亥俄州立大學的畢業生和學士學位肯特州立大學會計學專業
Michael（Mike）P. Rutz自2020年10月起擔任Sterigenics總裁。在此之前，Rutz先生於2020年5月至2020年10月擔任Sterigenics的首席運營官。在加入Sotera Health之前，他曾擔任Littlefuse公司半導體業務部的高級副總裁兼總經理，彼於一家跨國電子製造公司任職，負責領導電力及保護半導體產品的銷售、市場推廣、產品開發、營運及業務發展。Rutz先生於2014年加入Littlefuse，擔任全球運營高級副總裁，負責監督公司的製造、採購、規劃、質量和卓越運營計劃。在加入Littlefuse之前，Rutz先生曾在位於芝加哥的遊戲行業設備和軟件製造商WMS Gaming擔任全球供應鏈高級副總裁。Rutz先生還在摩托羅拉的尋呼、蜂窩和網絡部門工作了16年，最近擔任網絡供應鏈副總裁。Rutz先生持有密歇根大學機械工程學士學位及麻省理工學院機械工程及管理碩士學位。
123
目錄表
亞歷山大·迪米特里耶夫（Alex） 自2022年11月起擔任我們的高級副總裁、總法律顧問和祕書。於2020年2月至2022年10月加入Sotera Health之前，他曾擔任法律管理諮詢公司Zeughauser Group的合夥人，目前仍擔任顧問。Dimitrief先生於2020年8月至2022年12月期間為紐約法學院高級研究員兼傑出兼職教授，並於2019年9月至2022年12月期間為哈佛法學院法律講師。Dimitrief先生曾在通用電氣公司擔任多個領導職務。迪米特里耶夫先生自2018年起擔任通用電氣全球增長組織總裁兼首席執行官，直至2019年1月從通用電氣退休。他曾於2015年至2018年擔任通用電氣的高級副總裁和總法律顧問，並於2007年開始在通用電氣擔任其他高級法律職務。Dimitrief先生從Kirkland & Ellis LLP來到GE，在那裏他從事了20年的法律工作。迪米特里夫先生擁有學士學位。耶魯大學經濟學和政治學博士學位哈佛法學院的畢業生他還擔任Eos Energy Enterprises的獨立董事和Cresset的顧問委員會成員。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息通過引用將包含在我們2024年股東年度會議的授權委託聲明中的信息而納入，該聲明將在截至2023年12月31日的財政年度後120天內提交給SEC，但SEC法規S—K第402（v）項要求的信息除外。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目要求的信息通過引用將包含在我們2024年股東年度會議的授權委託書中的信息而納入，該聲明將在截至2023年12月31日的財年後120天內向SEC提交。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目要求的信息通過引用將包含在我們2024年股東年度會議的授權委託書中的信息而納入，該聲明將在截至2023年12月31日的財年後120天內向SEC提交。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目要求的信息通過引用將包含在我們2024年股東年度會議的授權委託書中的信息而納入，該聲明將在截至2023年12月31日的財年後120天內向SEC提交。
124
目錄表
第IV部
項目15.證物和財務報表附表
(a)與報告一起提交的文件
(1)合併財務報表
合併財務報表作為本年報表格10—K的一部分提交，列在第8項“財務報表和補充數據”下。
(2)財務報表明細表
附表二--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的估值和合格賬户
證券和交易委員會適用的會計條例中有規定的所有其他附表不是有關指示所要求的，或不適用，因此省略了。
(3)陳列品
下列展品索引中列出的展品作為本10-K表格年度報告的一部分進行歸檔、提供或合併，以供參考。
以引用方式併入
展品編號：展品的描述隨信存檔/提供表格文件編號展品提交日期
3.1
註冊人註冊成立證書的修訂和重訂
10-K001-397293.12021-03-09
3.2
修訂及重訂註冊人附例
10-K001-397293.22021-03-09
4.1
我們的普通股説明
10-K001-397294.12021-03-09
4.2
修訂和重新簽署的註冊權協議
10-K001-397294.22021-03-09
10.1+
Sotera Health Company與Michael B簽訂的僱傭協議。小佩特拉斯截止2020年11月10日
S-1/A333-24964810.12020-11-12
10.2+
由Sotera Health Company和Michael F. Biehl日期截至2022年7月18日
10-K001-3972910.52023-02-28
10.3+
Sotera Health Company和Michael F. Biehl日期截至2022年7月20日
10-K001-3972910.62023-02-28
10.4+
Sotera Health Company和Alex Dimitrief簽署的僱傭合約日期為2022年10月28日
10-K001-3972910.72023-02-28
10.5+
Sotera Health Company和Alex Dimitrief簽署的限制性避孕協議，日期為2022年11月1日
10-K001-3972910.82023-02-28
10.6+
Michael Rutz和Sotera Health Company之間的現金留存獎金協議，日期為2022年11月7日
10-K001-3972910.92023-02-28
10.7+
由Sotera Health Company和Jonathan M執行的修訂和重申的就業機會。里昂日期截至2024年2月26日
*
125
目錄表
以引用方式併入
展品編號：展品的描述隨信存檔/提供表格文件編號展品提交日期
10.8+
Sotera Health Company和Jonathan M.里昂日期截至2023年6月26日
10-Q001-3972910.32023-08-03
10.9+
Sotera Health Company補充退休福利計劃，2018年1月1日生效
S-1/A333-24964810.42020-11-12
10.10+
Sotera Health Company 2020年綜合激勵計劃
S-1/A333-24964810.52020-11-12
10.11+
Sotera Health公司2020年綜合激勵計劃限制性股票單位授予通知及協議表格
S-1/A333-24964810.62020-11-12
10.12+
Sotera Health公司2020年綜合激勵計劃股票期權授予通知書和協議書
S-1/A333-24964810.72020-11-12
10.13
註冊人與各董事及執行官簽訂的賠償協議格式
S-1/A333-24964810.82020-11-02
10.14
股東協議
10-K001-3972910.92021-03-09
10.15
2019年信貸協議，日期為2019年12月13日，由註冊人Sotera Health Holdings，LLC、貸款人和發行銀行一方以及Jefferies Finance LLC（作為第一留置權管理代理人和第一留置權擔保代理人）簽署
S-1333-24964810.102020-10-23
10.16
擔保協議，日期為2019年12月13日，由註冊人、Sotera Health Holdings，LLC、其他擔保方和Jefferies Finance LLC（作為第一留置權擔保代理人）簽署
S-1333-24964810.112020-10-23
10.17
註冊人Sotera Health Holdings，LLC、其他擔保方和Jefferies Finance LLC（作為第一留置權擔保代理人）之間的擔保協議，日期為2019年12月13日
S-1333-24964810.122020-10-23
10.18
專利安全協議，日期為2019年12月13日，Sterigenics U.S.，LLC和Jefferies Finance LLC，作為擔保代理人
S-1333-24964810.132020-10-23
10.19
商標擔保協議，日期為2019年12月13日，由Stergenics U.S.，LLC和Jefferies Finance LLC作為抵押品代理達成
S-1333-24964810.142020-10-23
10.20
納爾遜實驗室有限責任公司和傑富瑞金融有限責任公司之間的商標擔保協議，日期為2019年12月13日，作為抵押品代理
S-1333-24964810.152020-10-23
10.21
Sotera Health LLC和Jefferies Finance LLC之間的商標擔保協議，日期為2019年12月13日，作為抵押品代理
S-1333-24964810.162020-10-23
126
目錄表
以引用方式併入
展品編號：展品的描述隨信存檔/提供表格文件編號展品提交日期
10.22
版權擔保協議，日期為2019年12月13日，由傑富瑞金融有限責任公司和納爾遜實驗室有限責任公司作為抵押品代理
S-1333-24964810.172020-10-23
10.23
Sotera Health Holdings，LLC，註冊人，Jefferies Finance LLC作為抵押品代理和授權代表，以及Wilmington Trust，National Association作為額外的第一留置權抵押品代理和初始授權代表，於2020年7月31日達成的第一留置權過户債權人間協議
S-1333-24964810.252020-10-23
10.24
第一留置權抵押品協議，日期為2020年7月31日，註冊人、Sotera Health Holdings，LLC、其另一設保人一方與作為第一留置權票據抵押品代理人的全國協會威爾明頓信託公司之間的協議
S-1333-24964810.262020-10-23
10.25
專利擔保協議，日期為2020年7月31日，由Stergenics U.S.，LLC和全國協會威爾明頓信託公司作為第一留置權票據抵押品代理人
S-1333-24964810.272020-10-23
10.26
Sotera Health Holdings LLC和Wilmington Trust，National Association，作為第一留置權票據抵押品代理之間的商標擔保協議，日期為2020年7月31日
S-1333-24964810.282020-10-23
10.27
作為第一留置權票據抵押品代理人，納爾遜實驗室有限責任公司和全國協會威爾明頓信託公司之間的版權擔保協議，日期為2020年7月31日
S-1333-24964810.292020-10-23
10.28†
重新聲明的供應協議，日期為2020年10月6日，由Balchem Corporation與Stergenics U.S.，LLC，Stergenics S.de R.L.de C.V.，Stergene ics Costa S.R.L.和Stergenics EO Canada，Inc.簽訂。
S-1/A333-24964810.302020-11-18
10.29+
限制性股票協議和確認書的格式
S-1/A333-24964810.312020-11-12
10.30+
非員工董事薪酬政策
S-1/A333-24964810.322020-11-12
10.31+
Sotera Health LLC和Michael P. Rutz之間的僱傭協議，日期為2020年5月21日
10-K001-3972910.262021-03-09
127
目錄表
以引用方式併入
展品編號：展品的描述隨信存檔/提供表格文件編號展品提交日期
10.32
Sotera Health Company、Sotera Health Holdings，LLC、增量修訂循環貸款方、Jefferies Finance LLC作為第一留置權管理代理人、各發行銀行和其他貸款方於2020年12月17日對2019年信貸協議的增量融資修訂
10-K001-3972910.272021-03-09
10.33
Sotera Health Company、Sotera Health Holdings，LLC、其再融資貸款方、第一留置權信貸協議的循環貸款方和Jefferies Finance LLC（作為第一留置權行政代理人和第一留置權抵押代理人）於2021年1月20日對第一留置權2019年信貸協議的再融資修正案
10-K001-3972910.282021-03-09
10.34
Sotera Health Company、Sotera Health Holdings，LLC、其再融資貸款方、第一留置權信貸協議的循環貸款方和Jefferies Finance LLC（作為第一留置權行政代理人和第一留置權抵押代理人）於2021年3月26日對2019年信貸協議的循環貸款修正案
10-Q001-3972910.22021-05-13
10.35
Sotera Health Company、Sotera Health Holdings，LLC及JPMorgan Chase Bank，N.A.於2021年12月23日對2019年第一留置權信貸協議的修訂。作為第一留置權行政代理人和第一留置權擔保人
10-K001-3972910.312022-03-01
10.36
Sotera Health Company、Sotera Health Holdings，LLC及JPMorgan Chase Bank，N.A.於2022年3月24日對2019年第一留置權信貸協議的修訂。第一留置權行政代理人
10-K001-3972910.372023-02-28
10.37
註冊人、Sotera Health Holdings，LLC、其貸款方和JPMorgan Chase Bank，N.A.於2023年2月23日簽訂的2023年信貸協議，作為第一留置權行政代理人和第一留置權擔保人
10-K001-3972910.382023-02-28
10.38
截至2023年2月23日的第一份留置權擔保協議，註冊人、Sotera Health Holdings，LLC、其另一擔保方以及作為第一留置權抵押品代理的摩根大通銀行
10-K001-3972910.392023-02-28
10.39
截至2023年2月23日的第一份留置權抵押品協議，註冊人、Sotera Health Holdings，LLC、其另一設保人與摩根大通銀行作為第一留置權抵押品代理
10-K001-3972910.402023-02-28
128
目錄表
以引用方式併入
展品編號：展品的描述隨信存檔/提供表格文件編號展品提交日期
10.40
截至2023年2月23日的第一份債權人間協議，由Sotera Health Holdings，LLC、註冊人、其其他設保人和北卡羅來納州摩根大通銀行達成。
10-K001-3972910.412023-02-28
10.41
納爾遜實驗室、有限責任公司和摩根大通銀行作為抵押品代理簽訂的版權擔保協議，日期為2023年2月23日
10-K001-3972910.422023-02-28
10.42
納爾遜實驗室博茲曼有限責任公司和北卡羅來納州摩根大通銀行之間的商標擔保協議，日期為2023年2月23日，作為抵押品代理
10-K001-3972910.432023-02-28
10.43
商標擔保協議，日期為2023年2月23日，由Regulatory Compliance Associates Inc.和作為抵押品代理的摩根大通銀行達成
10-K001-3972910.442023-02-28
10.44
Sotera Health Holdings，LLC和JPMorgan Chase Bank，N.A.之間的商標擔保協議，日期為2023年2月23日，作為抵押品代理
10-K001-3972910.452023-02-28
10.45
關於Sotera Health Company、Sotera Health Holdings，LLC、Sotera Health Company的某些子公司、作為第一留置權行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行以及貸款人和開證行之間於2019年12月13日簽署的第一份留置權信貸協議的第2號遞增貸款修正案
8-K001-3972910.12023-03-22
10.46
對Sotera Health Company、Sotera Health Holdings，LLC、Sotera Health Company的某些子公司、作為第一留置權行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行以及貸款人和發行銀行之間於2019年12月13日簽署的第一份留置權信貸協議的修正案，日期為2023年6月22日
8-K001-3972910.12023-06-22
10.47‡
威洛布魯克集團和解條款説明書
10-K001-3972910.462023-02-28
10.48‡
威洛布魯克審判原告和解條款表
10-K001-3972910.472023-02-28
10.49‡
Sotera Health LLC、Stergenics U.S.、LLC和原告律師之間於2023年3月28日達成的和解協議(伊利諾伊州環氧乙烷侵權訴訟)
10-Q001-3972910.22023-05-08
10.50‡
2023年3月28日由Sotera Health LLC、Stergenics U.S.、LLC和原告執行委員會(伊利諾伊州環氧乙烷侵權訴訟)達成的Willowbrook集團和解協議
10-Q001-3972910.32023-05-08
129
目錄表
以引用方式併入
展品編號：展品的描述隨信存檔/提供表格文件編號展品提交日期
10.51+
Sotera Health Company 2020綜合激勵計劃限制性股票授予通知(經修訂)及協議格式
10-K001-3972910.482023-02-28
10.52+
Sotera Health Company 2020綜合激勵計劃股票期權授予通知(經修訂)及協議格式
10-K001-3972910.492023-02-28
21.1
附屬公司名單
*
23.1
獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意
*
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證
*
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證
*
32.1
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席執行官和首席財務官的證書
**
97.1
索特拉健康公司追回錯誤賠償的政策
*
101.INS
內聯XBRL實例文檔-XBRL實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
*
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構文檔
*
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
*
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
*
101.LAB內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔*
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)*
130
目錄表
* 一起提交
**隨函提供的表格。
+表示管理合同或補償計劃或安排。
†表示，本附件的某些機密部分已根據S-K法規第601(B)(10)(Iv)項進行了編輯。遺漏的信息(I)不是實質性的，(Ii)如果公開披露，很可能會導致我們的競爭損害。我方同意應美國證券交易委員會的要求，向其補充提供未經編輯的展品副本。
‡表示，本附件的某些機密部分已根據S-K法規第601(B)(10)(Iv)項進行了編輯。遺漏的信息是(I)非實質性的，以及(Ii)註冊人視為私人和機密的信息類型。我方同意應美國證券交易委員會的要求，向其補充提供未經編輯的展品副本。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
131
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
索特拉健康公司
發信人：/s/Michael B.小佩特拉斯
姓名：Michael B.小佩特拉斯
標題：董事長兼首席執行官
日期：2024年2月27日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
名字標題日期
/s/Michael B.小佩特拉斯董事長兼首席執行官
(首席行政主任)		2024年2月27日
Michael B.小佩特拉斯
/S/喬納森·M·萊昂斯
高級副總裁和首席財務官
(首席財務會計官)		2024年2月27日
喬納森·M·里昂
發稿S/陳若曦董事2024年2月27日
陳若溪
/S/肖恩·L·坎寧安董事2024年2月27日
肖恩·L·坎寧安
/S/David A·多尼尼董事2024年2月27日
David·A·唐尼尼
/S/凱倫·A·弗林董事2024年2月27日
凱倫·A·弗林
/s/Ann R.克利董事2024年2月27日
安河克利
/s/Robert B. Knauss董事2024年2月27日
Robert B. Knauss
/s/Constantine S. MIHAS董事2024年2月27日
康斯坦丁·S MIHAS
/s/James C. Neary董事2024年2月27日
James C. Neary
/s/Vincent K. Petrella董事2024年2月27日
文森特K. Petrella
/s/David E.懷東董事2024年2月27日
David E.懷東
132