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財年成員2022-10-022022-12-310001604778RFMD: 2023 財年成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-04-032022-12-310001604778RFMD: 2023 財年成員US-GAAP：其他營業收入支出會員2022-04-032022-12-310001604778RFMD: 2023 財年成員2022-04-032022-12-310001604778RFMD：2024財政年度成員2023-10-012023-12-300001604778US-GAAP：一次性解僱福利會員2023-04-010001604778US-GAAP：合同終止成員2023-04-010001604778US-GAAP：一次性解僱福利會員2023-04-022023-12-300001604778US-GAAP：合同終止成員2023-04-022023-12-300001604778US-GAAP：一次性解僱福利會員2023-12-300001604778US-GAAP：合同終止成員2023-12-300001604778US-GAAP：運營部門成員RFMD: HPAmember2023-10-012023-12-300001604778US-GAAP：運營部門成員RFMD: HPAmember2022-10-022022-12-310001604778US-GAAP：運營部門成員RFMD: HPAmember2023-04-022023-12-300001604778US-GAAP：運營部門成員RFMD: HPAmember2022-04-032022-12-310001604778US-GAAP：運營部門成員RFMD: CSG 成員2023-10-012023-12-300001604778US-GAAP：運營部門成員RFMD: CSG 成員2022-10-022022-12-310001604778US-GAAP：運營部門成員RFMD: CSG 成員2023-04-022023-12-300001604778US-GAAP：運營部門成員RFMD: CSG 成員2022-04-032022-12-310001604778RFMD: ACG 成員US-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-300001604778RFMD: ACG 成員US-GAAP：運營部門成員2022-10-022022-12-310001604778RFMD: ACG 成員US-GAAP：運營部門成員2023-04-022023-12-300001604778RFMD: ACG 成員US-GAAP：運營部門成員2022-04-032022-12-310001604778US-GAAP：企業非細分市場成員2023-10-012023-12-300001604778US-GAAP：企業非細分市場成員2022-10-022022-12-310001604778US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-022023-12-300001604778US-GAAP：企業非細分市場成員2022-04-032022-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
| |
在截至的季度期間 2023 年 12 月 30 日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
| |
在從 _____到 _____ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-36801
Qorvo, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 46-5288992 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | |
| 桑代克路 7628 號 | | |
| 格林斯伯勒， | 北卡羅來納 | | 27409-9421 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(336) 664-1233
（註冊人的電話號碼，包括區號）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根據該法第12（b）條註冊的證券： |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | QRVO | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的þ沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的þ沒有 ¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | þ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 þ
截至 2024 年 1 月 25 日，有 96,548,458註冊人已發行普通股的股份。
QORVO, INC.和子公司
目錄
| | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 — 財務信息 | |
| |
第 1 項。財務報表（未經審計）。 | |
簡明合併資產負債表 | 4 |
簡明合併運營報表 | 5 |
綜合（虧損）收益簡明合併報表 | 6 |
簡明合併股東權益表 | 7 |
簡明合併現金流量表 | 9 |
簡明合併財務報表附註 | 10 |
| |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 21 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。 | 30 |
第 4 項。控制和程序。 | 30 |
| |
第二部分 — 其他信息 | |
| |
第 1A 項。風險因素。 | 31 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用. | 31 |
第 5 項。其他信息。 | 31 |
第 6 項。展品。 | 32 |
| |
簽名 | 33 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。
QORVO, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2023年4月1日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,071,987 | | | $ | 808,757 | |
| 截至2023年12月30日和2023年4月1日分別扣除432美元和369美元的應收賬款 | 483,810 | | | 304,519 | |
| 庫存 | 726,687 | | | 796,596 | |
| 預付費用 | 39,575 | | | 46,684 | |
| 其他應收賬款 | 30,855 | | | 26,535 | |
| 其他流動資產 | 75,454 | | | 46,703 | |
| 流動資產總額 | 2,428,368 | | | 2,029,794 | |
| 財產和設備，扣除截至2023年12月30日和2023年4月1日分別為2,017,964美元和1,900,317美元的累計折舊 | 1,039,439 | | | 1,149,806 | |
| 善意 | 2,540,461 | | | 2,760,813 | |
| 無形資產，淨額 | 499,963 | | | 537,703 | |
| 長期投資 | 24,714 | | | 20,406 | |
| 其他非流動資產 | 166,443 | | | 193,381 | |
| 總資產 | $ | 6,699,388 | | | $ | 6,691,903 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 282,954 | | | $ | 210,701 | |
| 應計負債 | 327,485 | | | 222,463 | |
| 長期債務的當前部分 | 479,964 | | | 310 | |
| 其他流動負債 | 189,930 | | | 122,289 | |
| 流動負債總額 | 1,280,333 | | | 555,763 | |
| 長期債務 | 1,550,438 | | | 2,048,073 | |
| 其他長期負債 | 230,270 | | | 185,273 | |
| 負債總額 | 3,061,041 | | | 2,789,109 | |
承付款和或有負債 （注七） | | | |
| 股東權益： | | | |
| 優先股，面值0.0001美元；已授權5,000股；未發行和流通股票 | — | | | — | |
| 普通股和額外實收資本，面值0.0001美元；已授權405,000股；截至2023年12月30日和2023年4月1日已發行和流通的股票分別為96,680和98,649股 | 3,730,577 | | | 3,821,474 | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | 102 | | | (3,175) | |
| （累計赤字）留存收益 | (92,332) | | | 84,495 | |
| 股東權益總額 | 3,638,347 | | | 3,902,794 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 6,699,388 | | | $ | 6,691,903 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
QORVO, INC.和子公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 收入 | $ | 1,073,861 | | | $ | 743,281 | | | $ | 2,828,518 | | | $ | 2,936,696 | |
| 銷售商品的成本 | 685,983 | | | 475,230 | | | 1,721,880 | | | 1,754,468 | |
| 毛利 | 387,878 | | | 268,051 | | | 1,106,638 | | | 1,182,228 | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 164,329 | | | 149,472 | | | 502,366 | | | 486,204 | |
| 銷售、一般和管理 | 86,914 | | | 76,269 | | | 296,033 | | | 275,836 | |
| 其他運營費用 | 178,204 | | | 33,581 | | | 246,516 | | | 48,038 | |
| 運營費用總額 | 429,447 | | | 259,322 | | | 1,044,915 | | | 810,078 | |
| 營業（虧損）收入 | (41,569) | | | 8,729 | | | 61,723 | | | 372,150 | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | (17,581) | | | (17,066) | | | (51,963) | | | (51,222) | |
| 其他收入，淨額 | 15,359 | | | 5,562 | | | 34,286 | | | 2,714 | |
| 所得税前（虧損）收入 | (43,791) | | | (2,775) | | | 44,046 | | | 323,642 | |
| | | | | | | |
| 所得税支出 | (83,147) | | | (13,156) | | | (117,103) | | | (82,074) | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (126,938) | | | $ | (15,931) | | | $ | (73,057) | | | $ | 241,568 | |
| | | | | | | |
| 每股淨（虧損）收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (1.31) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.75) | | | $ | 2.34 | |
| 稀釋 | $ | (1.31) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.75) | | | $ | 2.33 | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均股： | | | | | | | |
| 基本 | 97,152 | | | 100,943 | | | 97,905 | | | 103,039 | |
| 稀釋 | 97,152 | | | 100,943 | | | 97,905 | | | 103,812 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
QORVO, INC.和子公司
全面（虧損）收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 淨（虧損）收入 | $ | (126,938) | | | $ | (15,931) | | | $ | (73,057) | | | $ | 241,568 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整，包括具有長期投資性質的實體內外幣交易 | 13,714 | | | 30,403 | | | 3,286 | | | (16,623) | |
| 扣除税款的重新分類調整： | | | | | | | |
| 養老金精算（收益）損失的攤銷 | (3) | | | 8 | | | (9) | | | 26 | |
| 其他綜合收益（虧損） | 13,711 | | | 30,411 | | | 3,277 | | | (16,597) | |
| 綜合（虧損）收入總額 | $ | (113,227) | | | $ | 14,480 | | | $ | (69,780) | | | $ | 224,971 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
QORVO, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 累計其他綜合收益（虧損） | | （累計赤字）留存收益 | | |
| 普通股 | | | | |
| 三個月已結束 | 股份 | | 金額 | | | | 總計 |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 97,506 | | | $ | 3,796,189 | | | $ | (13,609) | | | $ | 34,606 | | | $ | 3,817,186 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (126,938) | | | (126,938) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | 13,711 | | | — | | | 13,711 | |
| 行使股票期權和限制性股票單位的歸屬，扣除為員工税預扣的股份 | 19 | | | (847) | | | — | | | — | | | (847) | |
| 發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | 217 | | | 15,865 | | | — | | | — | | | 15,865 | |
| 回購普通股，包括交易成本和消費税 | (1,062) | | | (100,812) | | | — | | | — | | | (100,812) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 20,182 | | | — | | | — | | | 20,182 | |
| 餘額，2023 年 12 月 30 日 | 96,680 | | | $ | 3,730,577 | | | $ | 102 | | | $ | (92,332) | | | $ | 3,638,347 | |
| | | | | | | | | |
| 餘額，2022 年 10 月 1 日 | 102,061 | | | $ | 3,915,969 | | | $ | (41,776) | | | $ | 447,947 | | | $ | 4,322,140 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (15,931) | | | (15,931) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | 30,411 | | | — | | | 30,411 | |
| 行使股票期權和限制性股票單位的歸屬，扣除為員工税預扣的股份 | 41 | | | (321) | | | — | | | — | | | (321) | |
| 發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | 150 | | | 11,276 | | | — | | | — | | | 11,276 | |
| 回購普通股，包括交易成本 | (2,231) | | | (85,610) | | | — | | | (116,023) | | | (201,633) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 18,626 | | | — | | | — | | | 18,626 | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 100,021 | | | $ | 3,859,940 | | | $ | (11,365) | | | $ | 315,993 | | | $ | 4,164,568 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
QORVO, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 累計其他綜合收益（虧損） | | （累計赤字）留存收益 | | |
| 普通股 | | | | |
| 九個月已結束 | 股份 | | 金額 | | | | 總計 |
| 餘額，2023 年 4 月 1 日 | 98,649 | | | $ | 3,821,474 | | | $ | (3,175) | | | $ | 84,495 | | | $ | 3,902,794 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (73,057) | | | (73,057) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | 3,277 | | | — | | | 3,277 | |
| 行使股票期權和限制性股票單位的歸屬，扣除為員工税預扣的股份 | 616 | | | (25,010) | | | — | | | — | | | (25,010) | |
| 發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | 479 | | | 35,045 | | | — | | | — | | | 35,045 | |
| 回購普通股，包括交易成本和消費税 | (3,064) | | | (198,208) | | | — | | | (103,770) | | | (301,978) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 97,276 | | | — | | | — | | | 97,276 | |
| 餘額，2023 年 12 月 30 日 | 96,680 | | | $ | 3,730,577 | | | $ | 102 | | | $ | (92,332) | | | $ | 3,638,347 | |
| | | | | | | | | |
| 餘額，2022 年 4 月 2 日 | 106,303 | | | $ | 4,035,849 | | | $ | 5,232 | | | $ | 512,137 | | | $ | 4,553,218 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 241,568 | | | 241,568 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | (16,597) | | | — | | | (16,597) | |
| 行使股票期權和限制性股票單位的歸屬，扣除為員工税預扣的股份 | 550 | | | (21,502) | | | — | | | — | | | (21,502) | |
| 發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | 345 | | | 30,169 | | | — | | | — | | | 30,169 | |
| 回購普通股，包括交易成本 | (7,177) | | | (274,020) | | | — | | | (437,712) | | | (711,732) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 89,444 | | | — | | | — | | | 89,444 | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 100,021 | | | $ | 3,859,940 | | | $ | (11,365) | | | $ | 315,993 | | | $ | 4,164,568 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
QORVO, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (73,057) | | | $ | 241,568 | |
| 為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊 | 146,841 | | | 155,132 | |
| 無形資產攤銷 | 92,308 | | | 99,476 | |
| 遞延所得税 | 62,365 | | | (2,557) | |
| 商譽減值 | 221,414 | | | — | |
| 股票薪酬支出 | 99,253 | | | 86,911 | |
| 其他，淨額 | 24,453 | | | 95,459 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | (179,315) | | | 201,823 | |
| 庫存 | 66,190 | | | (98,882) | |
| 預付費用和其他資產 | (10,312) | | | 42,979 | |
| 應付賬款和應計負債 | 183,091 | | | (85,321) | |
| 應付所得税和應收所得税 | (9,408) | | | (17,281) | |
| 其他負債 | 7,022 | | | 58,481 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 630,845 | | | 777,788 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (94,514) | | | (124,853) | |
| 出售財產和設備的收益 | 47,446 | | | 581 | |
| 其他投資活動 | 23,777 | | | 6,914 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (23,291) | | | (117,358) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 回購普通股，包括交易成本 | (300,043) | | | (711,732) | |
| 發行普通股的收益 | 26,358 | | | 20,828 | |
| 代表員工為限制性股票單位支付的預扣税 | (26,318) | | | (22,687) | |
| 回購債務 | (17,914) | | | — | |
| 其他籌資活動 | (9,933) | | | (422) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (327,850) | | | (714,013) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 3,340 | | | (280) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | 283,044 | | | (53,863) | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 808,943 | | | 972,805 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,091,987 | | | $ | 918,942 | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,071,987 | | | $ | 918,758 | |
| “其他流動資產” 和 “其他非流動資產” 中包含的限制性現金 | 20,000 | | | 184 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 1,091,987 | | | $ | 918,942 | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 資本支出包含在負債中 | $ | 77,704 | | | $ | 26,597 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
目錄
QORVO, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 列報基礎和重要會計政策
隨附的 Qorvo, Inc. 及其子公司（合稱 “公司” 或 “Qorvo”）的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。這些財務報表的編制要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設可能與實際結果有重大差異。此外，根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息或腳註披露已被壓縮或省略。管理層認為，財務報表包括公允列報所列中期結果所需的所有調整（屬於正常和經常性的）。這些簡明合併財務報表應與 Qorvo 截至 2023 年 4 月 1 日財年的 10-K 表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。該公司分為三個部門運營，即高性能模擬（“HPA”）、連接和傳感器事業部（“CSG”）和高級蜂窩集團（“ACG”）。
某些前期金額已重新分類，以符合2024財年的列報方式。
公司使用52周或53周的財政年度，在最接近每年3月31日的星期六結束。每個財政年度，第一季度在最接近6月30日的星期六結束，第二季度在最接近9月30日的星期六結束，第三季度在最接近12月31日的星期六結束。2024 年和 2023 財年為 52 周。
2. 庫存
扣除儲備金後的庫存組成部分如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2023年4月1日 |
| 原材料 | $ | 214,530 | | | $ | 264,367 | |
| 工作正在進行中 | 372,554 | | | 345,545 | |
| 成品 | 139,603 | | | 186,684 | |
| 庫存總額 | $ | 726,687 | | | $ | 796,596 | |
3. 商譽和無形資產
商譽賬面金額的變化 如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HPA | | CSG | | ACG | | 總計 |
截至 2023 年 4 月 1 日的餘額 (1) | $ | 501,602 | | | $ | 525,351 | | | $ | 1,733,860 | | | $ | 2,760,813 | |
| 商譽減值 | — | | | (221,414) | | | — | | | (221,414) | |
| 外幣匯率變動的影響 | — | | | 1,062 | | | — | | | 1,062 | |
截至 2023 年 12 月 30 日的餘額 (1) | $ | 501,602 | | | $ | 304,999 | | | $ | 1,733,860 | | | $ | 2,540,461 | |
(1) 公司的商譽餘額是扣除累計減值損失和總額為美元的註銷後的淨額903.4百萬和美元682.0截至 2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日，分別在 2009、2013、2014、2022、2023 和 2024 財年確認了百萬美元。
在2024財年第二季度，公司完成了商譽減值的中期測試，因為管理層根據對長期預測的修訂確定，CSG板塊內申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額。定量分析考慮了收益方法和市場方法來估算報告單位的公允價值，得出的商譽減值費用約為美元48.0百萬。在2024財年第三季度，公司得出結論，同一財年發生了減值觸發事件
目錄
QORVO, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
CSG細分市場內的報告單位，因為收到新信息稱，CSG的一項新技術的市場採用率低於預期，第二項CSG技術的附着率較低（導致該報告單位的長期預測進一步修訂）。該公司得出結論，該申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，因此進行了定量分析。定量分析考慮了收益方法和市場方法來估算報告單位的公允價值，得出的商譽減值費用約為美元173.4百萬。這些商譽減值費用記錄在簡明合併運營報表中的 “其他運營費用” 中。
以下彙總了有關無形資產賬面總額和累計攤銷額（以千計）的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月30日 | | 2023年4月1日 |
| | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 |
| 開發的技術 | $ | 876,285 | | | $ | 462,259 | | | $ | 872,106 | | | $ | 382,448 | |
| 客户關係 | 87,040 | | | 62,872 | | | 104,616 | | | 67,485 | |
| 技術許可 | 54,287 | | | 2,128 | | | 1,664 | | | 513 | |
| 商標名稱 | 910 | | | 910 | | | 910 | | | 789 | |
| 正在進行的研究和開發 | 9,610 | | | 不適用 | | 9,642 | | | 不適用 |
總計 (1) | $ | 1,028,132 | | | $ | 528,169 | | | $ | 988,938 | | | $ | 451,235 | |
(1) 金額包括外幣折算的影響。
在每個財政年度開始時，公司刪除已達到使用壽命結束並已全部攤銷的無形資產的總資產和累計攤銷金額。使用壽命是根據從無形資產中獲得的預期經濟利益估算的。
4. 金融工具的投資和公允價值
權益法投資
公司投資有限合夥企業，並使用權益法對這些投資進行核算。截至2023年12月30日和2023年4月1日，這些投資的賬面金額為美元17.5百萬和美元20.4分別為百萬美元，在簡明合併資產負債表中被歸類為 “長期投資”。在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司錄得虧損美元0.6百萬美元，收入為美元0.3根據其在有限合夥企業業績中所佔的份額，分別為百萬美元。在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，公司錄得虧損美元5.0百萬和美元4.7根據其在有限合夥企業業績中所佔的份額，分別為百萬美元。這些金額包含在簡明合併運營報表中的 “其他淨收入” 中。 D在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司收到了1美元的現金分配0.4百萬和美元3.2分別有100萬人來自這些有限合夥企業。在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，公司收到的現金分配為美元0.2百萬和美元2.2分別有100萬人來自這些有限合夥企業。現金分配被確認為投資賬面價值的減少，幷包含在簡明合併現金流量表中投資活動的現金流中。
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QORVO, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
金融工具的公允價值
下表按公允價值層次結構中的級別列出了經常性計量的金融資產和負債（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 報價在
活躍的市場
相同的資產
（第 1 級） | | 重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級） | | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） |
| 2023年12月30日 | | | | | | | |
| 有價股權證券 | $ | 812 | | | $ | 812 | | | $ | — | | | $ | — | |
將資金投資於遞延薪酬計劃 (1) | 48,386 | | | 48,386 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 2023年4月1日 | | | | | | | |
| 有價股權證券 | $ | 1,094 | | | $ | 1,094 | | | $ | — | | | $ | — | |
將資金投資於遞延薪酬計劃 (1) | 40,653 | | | 40,653 | | | — | | | — | |
或有收益負債 (2) | (31,250) | | | — | | | — | | | (31,250) | |
(1) 公司不合格遞延薪酬計劃下的投資資金存放在拉比信託中，由共同基金組成。共同基金的公允價值是使用標的投資的活躍市場報價確定的每股淨資產價值計算的。
(2) 與收購聯合碳化硅公司相關的或有對價負債的公允價值等於2023年4月1日的最高應付金額，隨後在2024財年第一季度支付。
5. 債務
下表彙總了未償債務（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2023年4月1日 |
| 2024 年到期的 1.750% 優先票據 | $ | 481,333 | | | $ | 500,000 | |
| 2029 年到期的 4.375% 優先票據 | 850,000 | | | 850,000 | |
| 3.375% 於2031年到期的優先票據 | 700,000 | | | 700,000 | |
| 融資租賃和其他 | 1,255 | | | 1,666 | |
| 未攤銷的保費、折扣和發行成本，淨額 | (2,186) | | | (3,283) | |
| 債務總額 | 2,030,402 | | | 2,048,383 | |
| 減去債務的流動部分 | (479,964) | | | (310) | |
| 長期債務總額 | $ | 1,550,438 | | | $ | 2,048,073 | |
信貸協議
2020年9月29日，公司及其某些美國子公司（“擔保人”）根據信貸協議（經不時修訂、重申、修改或以其他方式補充，即 “信貸協議”），與擔任管理代理人的美國銀行和貸款集團簽訂了為期五年的無抵押優先信貸額度。信貸協議修訂並重申了截至2017年12月5日的先前信貸協議。信貸協議包括最高$的優先循環信貸額度（“循環信貸額度”）300.0百萬，其中包括一筆已於2022財年全額償還的優先定期貸款。循環基金可用於為營運資金、資本支出和其他一般公司用途提供資金。
根據信貸協議，公司可以申請一筆或多筆額外定期貸款或增加循環貸款，總額不超過美元500.0百萬美元，除其他外，還要從現有或新的貸款機構那裏獲得額外的資金承諾。
2022年4月6日，公司和管理代理人簽署了信貸協議修正案（“倫敦銀行同業拆借利率過渡修正案”），以取代倫敦銀行同業拆借利率作為可用於計算的參考利率
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QORVO, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
信貸協議規定的利息。根據倫敦銀行同業拆借利率過渡修正案，由公司選擇，信貸協議下的貸款的利息將按 (i) 適用利率（定義見信貸協議）加上期限SOFR（定義見信貸協議）或 (ii) 適用利率加上等於 (a) 聯邦基金利率中最高值的利率加上 0.50%、(b) 行政機構設定的最優惠利率，以及 (c) 期限 SOFR plus 1.0%（“基本利率”）。所有周轉貸款的利息將等於適用利率加上基準利率。期限SOFR是指年利率，等於前瞻性擔保隔夜融資利率，利率為一、三或六個月（由公司選擇）加上調整（定義見信貸協議）。定期SOFR貸款的適用利率範圍為 1.000% 每年至 1.250每年百分比，基準利率貸款的適用利率範圍為 0.000% 每年至 0.250每年百分比。循環融資機制下未提取的金額需繳納承諾費，金額從 0.150% 至 0.200%.
2023年6月23日，公司簽訂了信貸協議的第二項修正案（“第二修正案”）。第二修正案的目的是修改與公司合併資金負債佔合併息税折舊攤銷前利潤的比率相關的某些契約，這些條款在信貸協議（“合併槓桿比率”）中定義。第二修正案將最大合併槓桿率提高到 4.00截至2023年7月1日和2023年9月30日的財政季度降至1.00，以及 3.50截至2023年12月30日和截至2024年3月30日的財政季度為1.00。在隨後的財政季度中，最大合併槓桿率將恢復為 3.00到 1.00。
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中， 不循環融資機制下的借款。
信貸協議包含各種條件、承諾和陳述，公司必須遵守這些條件、承諾和陳述，以便借入資金和避免違約事件。截至2023年12月30日，公司遵守了這些契約。
2024 年到期的優先票據
2021 年 12 月 14 日，公司發行了 $500.0其本金總額為百萬 1.7502024年到期的優先票據百分比（“2024年票據”）。除非根據其條款提前兑換，否則2024年票據將於2024年12月15日到期。2024年票據是公司的優先無擔保債務，由擔保人共同或單獨擔保。
2024年票據是本公司、擔保人和北卡羅來納州計算機共享信託公司作為受託人根據截至2021年12月14日的契約（“2021年契約”）發行的。2021年契約包含慣常的違約事件，包括付款違約、交易所違約、未能根據該契約提供某些通知以及與破產事件相關的某些條款。2021年契約還包含習慣性的負面契約。
關於2024年票據的發行，公司同意為2024年票據的持有人提供機會，讓他們將2024年票據換成條款與2024年票據基本相同的註冊票據。2023年11月24日，公司完成了交換要約，其中幾乎所有私募的2024年票據都被交換為根據經修訂的1933年《證券法》註冊的新票據。
2023 年 12 月，公司回購了美元18.72024年票據本金中的百萬美元，加上公開市場上的應計和未付利息。公司確認的債務清償淨收益為美元0.7百萬，包含在簡明合併運營報表的 “其他淨收入” 中。2024年票據的剩餘本金為美元481.3截至2023年12月30日，簡明合併資產負債表中的 “長期債務的流動部分” 中包含了百萬美元。
2024年票據的利息應在每年的6月15日和12月15日支付。公司支付了美元的利息4.2百萬和美元8.6在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，2024年票據分別持有百萬美元，已付利息為美元4.4百萬和美元8.8在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，2024年票據的票據分別為百萬美元。
2029 年到期的優先票據
2019 年 9 月 30 日，公司發行了 $350.0其本金總額為百萬 4.3752029年到期的優先票據百分比（“2029年首次票據”）。2019年12月20日和2020年6月11日，公司額外發行了美元200.0百萬和
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QORVO, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
$300.0此類票據（合計 “2029年額外票據”，與2029年首次票據合計，“2029年票據”）的本金總額分別為百萬美元。除非根據其條款提前兑換，否則2029年票據將於2029年10月15日到期。2029年票據是公司的優先無擔保債務，由擔保人共同或單獨擔保。
最初的2029年票據是公司、擔保人和北卡羅來納州三菱日聯聯合銀行作為受託人根據截至2019年9月30日的契約發行的，2029年的額外票據是根據截至2019年12月20日和2020年6月11日的補充契約發行的（此類契約和補充契約，統稱為 “2019年契約”）”）。2019年契約包含的違約和否定契約等慣常事件與2021年契約基本相同。
2029年票據的利息應在每年的4月15日和10月15日支付。公司支付了美元的利息18.6在截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月中，2029年票據的收益均為百萬美元，已付利息為美元37.2在截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月中，均為百萬美元。
2031年到期的優先票據
2020 年 9 月 29 日，公司發行了 $700.0其本金總額為百萬 3.3752031年到期的優先票據（“2031年票據”）的百分比。除非根據其條款提前兑換，否則2031年票據將於2031年4月1日到期。2031年票據是公司的優先無擔保債務，由擔保人共同或單獨擔保。
2031年票據是根據截至2020年9月29日由公司、擔保人和作為受託人的北卡羅來納州三菱日聯聯合銀行簽訂的契約（“2020年契約”）發行的。2020年契約包含的違約和否定契約等慣常事件與2021年契約基本相同。
2031年票據的利息應在每年的4月1日和10月1日支付。公司支付了美元的利息11.8在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，2031年票據上持有百萬張票據。公司支付了 不截至2022年12月31日的三個月中2031年票據的利息和已付利息為美元11.8在截至2022年12月31日的九個月中，有百萬美元。
債務公允價值
出於披露目的，公司的債務按攤銷成本記賬，每季度按公允價值計量。截至2023年12月30日，2024年票據、2029年票據和2031年票據的估計公允價值為美元462.1百萬，美元803.9百萬和美元602.2分別為百萬美元（相比之下，未償本金為美元481.3百萬，美元850.0百萬和美元700.0分別為百萬）。截至2023年4月1日，2024年票據、2029年票據和2031年票據的估計公允價值為美元464.2百萬，美元785.9百萬和美元565.3分別為百萬美元（相比之下，未償本金為美元500.0百萬，美元850.0百萬和美元700.0分別為百萬）。該公司認為其債務在公允價值層次結構中處於第二級。公允價值是根據相同或相似工具的報價估算的。2024年票據、2029年票據和2031年票據目前在場外交易，公允價值是根據期末最後一次交易的價值估算的。
利息支出
在 三和九 公司承認，截至2023年12月30日的月份 $18.2百萬和美元54.2百萬的 利息支出，分別主要與2024年票據、2029年票據和2031年票據有關，部分抵消了部分票據 將利息資本化為財產和設備 $0.6百萬和 $2.3百萬，分別地。在此期間 三和 九 截至2022年12月31日的月份，公司確認了美元18.1百萬和美元54.2百萬美元的利息支出分別主要與2024年票據、2029年票據和2031年票據有關，但部分被資產和設備資本化的利息美元所抵消1.0百萬和美元3.0分別是百萬。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
6. 股票回購
2022年11月2日，公司宣佈其董事會批准了一項新的股票回購計劃，最多可回購美元2.0公司已發行普通股的數十億美元，其中包括與新授權同時終止的先前計劃下的剩餘授權金額。
根據目前的計劃，股票回購是根據適用的證券法在公開市場或私下談判的交易中進行的。公司回購股票的程度、股票數量和任何回購的時機取決於總體市場狀況、監管要求、另類投資機會和其他考慮因素。該計劃不要求公司回購最低數量的股份，沒有固定期限，並且可以隨時修改、暫停或終止，恕不另行通知。自2023年1月1日起，公司回購超過發行量的股票需繳納《通貨膨脹減少法》頒佈的1％的消費税。消費税被確認為簡明合併股東權益表中收購股票的成本基礎的一部分。
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司回購了大約 1.1百萬和 3.1分別持有百萬股普通股，價格約為美元100.8百萬和美元302.0根據當前的股票回購計劃，分別為百萬美元（包括交易成本和消費税）。截至 2023 年 12 月 30 日，大約 $1,405.0根據當前的股票回購計劃，百萬美元仍獲準回購。
在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，公司回購了大約 2.2百萬和 7.2分別持有百萬股普通股，價格約為美元201.6百萬和美元711.7根據先前和當前的股票回購計劃，分別為百萬美元（包括交易成本）。
7. 承付款和或有負債
在2022財年，公司與一家鑄造供應商簽訂了長期產能保留協議，在2025年日曆年之前購買一定數量的晶圓。在2023財年，該協議進行了修訂，期限延長至2026日曆年。在2023財年第一季度，公司記錄的費用為美元110.0根據實際和估計的購買缺口，百萬至 “銷售商品成本”。 沒有根據該協議，費用已在2024財年第一季度或第二季度記錄在簡明合併運營報表中。
2023 年 10 月，該協議進行了進一步修訂。根據該修正案，公司不再有義務向鑄造供應商訂購硅晶片，該協議已於2023年12月31日終止。合同終止費為 $65.0預計公司將在2024財年第四季度支付的百萬美元，在2024財年第三季度計入 “銷售成本” 和 “其他流動負債”。
法律事務
公司參與了在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠尚未得到充分裁決。如果公司認為既有可能發生負債，又可以合理估計損失金額，則應計法律意外負債。公司定期評估可能影響先前應計負債金額的法律事務的發展，並酌情記錄調整。儘管無法肯定地預測未決法律事務的結果，但管理層認為，這些事項無論是個人還是總體而言，都不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。與這些未解決的法律問題相關的合理可能的超過應計負債（如果有）的總體損失並不重要。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
8. 收入
按地理區域（基於客户總部所在地）劃分的客户收入彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 美國 | $ | 652,477 | | | $ | 459,194 | | | $ | 1,667,048 | | | $ | 1,470,231 | |
| 中國 | 201,172 | | | 124,799 | | | 541,878 | | | 630,012 | |
| 其他亞洲 | 144,584 | | | 72,002 | | | 355,313 | | | 390,690 | |
| 臺灣 | 60,775 | | | 53,072 | | | 192,793 | | | 274,707 | |
| 歐洲 | 14,853 | | | 34,214 | | | 71,486 | | | 171,056 | |
| 總收入 | $ | 1,073,861 | | | $ | 743,281 | | | $ | 2,828,518 | | | $ | 2,936,696 | |
該公司還按運營部門對收入進行了細分（參見附註10）。
9. 重組
在2023財年，公司啟動了提高運營效率的行動，並進一步使組織與其戰略目標保持一致。這些舉措（“2023年重組計劃”）包括尋求與其非核心生物技術業務相關的戰略替代方案。在2024財年第三季度，公司確認了出售其非核心生物技術業務的收益，該收益記錄在簡明合併運營報表的 “其他運營費用” 中。
該公司將繼續評估其運營足跡、成本結構和戰略機會，但預計不會產生與2023年重組計劃相關的額外材料費用。截至2023年12月30日，公司累計費用為美元160.5百萬美元與 2023 年重組計劃有關。
下表彙總了2023年重組計劃產生的費用（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 30 日的三個月 | | 截至2023年12月30日的九個月 |
| 銷售商品的成本 | | 其他運營費用 | | 總計 | | 銷售商品的成本 | | 其他運營費用 | | 總計 |
合同終止和其他費用 (1) | $ | (250) | | | $ | 773 | | | $ | 523 | | | $ | 19,028 | | | $ | 3,530 | | | $ | 22,558 | |
資產減值成本 (2) | — | | | 2,341 | | | 2,341 | | | 2,159 | | | 6,627 | | | 8,786 | |
| 一次性員工解僱補助金 | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 2,681 | | | 2,681 | |
總計 | $ | (250) | | | $ | 3,121 | | | $ | 2,871 | | | $ | 21,187 | | | $ | 12,838 | | | $ | 34,025 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三個月 | | 截至2022年12月31日的九個月 |
| 銷售商品的成本 | | 其他運營費用 | | 總計 | | 銷售商品的成本 | | 其他運營費用 | | 總計 |
| 合同終止和其他費用 | $ | 3,600 | | | $ | 11,509 | | | $ | 15,109 | | | $ | 3,600 | | | $ | 13,433 | | | $ | 17,033 | |
資產減值成本 (2) | — | | | 12,899 | | | 12,899 | | | — | | | 12,899 | | | 12,899 | |
一次性員工解僱補助金 (1) | — | | | (623) | | | (623) | | | — | | | 2,547 | | | 2,547 | |
| 總計 | $ | 3,600 | | | $ | 23,785 | | | $ | 27,385 | | | $ | 3,600 | | | $ | 28,879 | | | $ | 32,479 | |
(1) 包括因調整先前應計重組費用而產生的沖銷。
(2) 包括調整某些財產和設備以反映其公允價值。
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（未經審計）
在2024財年的第三季度， 公司與一家全球先進合同製造商（“買方”）簽訂了最終協議，出售其在中國北京和德州的裝配和測試設施（“2024年重組計劃”）。該交易預計將於2024年上半年完成，但須獲得監管部門的批准以及其他成交條件的滿足或豁免。交易完成後，買方將根據長期供應協議向公司提供組裝和測試服務。關於2024年的重組計劃，t該公司在2024財年第三季度產生了非實質性的法律和專業費用，計入 “其他運營費用”，預計將產生與該計劃相關的額外重組相關費用。R公司記錄的重組費用不分配給其應報告的細分市場。
下表彙總了截至2023年12月30日的九個月中與公司重組負債相關的活動（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一次性員工解僱福利 | | 合同終止和其他費用 | | 總計 |
| 截至 2023 年 4 月 1 日的應計重組餘額 | $ | — | | | $ | 5,248 | | | $ | 5,248 | |
| 發生的費用並記入支出 | 2,681 | | | 25,762 | | | 28,443 | |
| 現金支付 | (2,604) | | | (16,571) | | | (19,175) | |
| 截至 2023 年 12 月 30 日的應計重組餘額 | $ | 77 | | | $ | 14,439 | | | $ | 14,516 | |
截至2023年12月30日的應計重組餘額代表了履行公司剩餘債務所需的預計未來現金支付，其中大部分預計將在未來十二個月內支付。
10. 運營分部信息
該公司的三個運營和可報告的部門，即HPA、CSG和ACG，基於公司首席執行官審查的組織結構和信息，首席執行官也是公司的首席運營決策者（“CODM”）。CODM主要根據營業收入分配資源並評估三個運營部門的業績。公司的製造設施服務和為所有三個運營部門提供的福利以及設施的運營成本根據產品成本反映在每個運營部門的銷售成本中。該公司的運營部門不記錄公司間收入。公司不將投資、利息支出、其他收入（支出）或税收的收益和損失分配給運營部門。CODM 不使用離散資產信息評估運營部門。
HPA是全球領先的射頻（“RF”）和電源管理解決方案供應商，為汽車、國防和航空航天、蜂窩基礎設施、寬帶、工業、企業和消費市場提供射頻（“RF”）和電源管理解決方案。HPA利用多樣化的差異化技術和產品組合來支持多年的增長趨勢，包括電氣化、可再生能源、國防和航空航天領域不斷增加的半導體支出以及5G和6G網絡基礎設施。
CSG是全球領先的連接和傳感器解決方案供應商，擁有廣泛的專業知識，涵蓋超寬帶、Matter®，藍牙®低能耗，Zigbee®，線程®，無線上網®、蜂窩物聯網、基於微機電系統的傳感器和基於體聲波的傳感器。CSG的市場包括家用和消費電子產品、工業自動化、汽車、智能手機、可穿戴設備以及工業和企業接入點。
ACG 是智能手機、可穿戴設備、筆記本電腦、平板電腦和其他設備的蜂窩射頻解決方案的全球領先供應商。ACG 利用世界一流的技術和系統級專業知識，為全球領先的智能手機和消費電子公司提供廣泛的高性能蜂窩產品組合。
“所有其他” 類別包括運營費用，例如股票薪酬支出、無形資產攤銷、重組相關費用、收購和整合相關成本、商譽減值、與長期產能保留協議相關的費用、處置業務和資產的收益（虧損）以及公司未分配給其運營部門的其他雜項公司管理費用，因為這些費用未包含在公司CODM評估的分部經營業績衡量標準中。除上文關於 “所有其他” 類別的討論外，公司的分部報告的會計政策與整個公司的會計政策相同。
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（未經審計）
下表顯示了公司運營和應申報部門的詳細信息以及 “所有其他” 類別（以千計）的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 收入： | | | | | | | |
| HPA | $ | 118,890 | | | $ | 155,011 | | | $ | 408,386 | | | $ | 594,094 | |
| CSG | 108,898 | | | 96,810 | | | 311,783 | | | 392,454 | |
| ACG | 846,073 | | | 491,460 | | | 2,108,349 | | | 1,950,148 | |
| 總收入 | $ | 1,073,861 | | | $ | 743,281 | | | $ | 2,828,518 | | | $ | 2,936,696 | |
| 營業（虧損）收入： | | | | | | | |
| HPA | $ | 1,578 | | | $ | 29,836 | | | $ | 50,988 | | | $ | 181,102 | |
| CSG | (25,590) | | | (31,145) | | | (73,476) | | | (29,926) | |
| ACG | 263,792 | | | 99,862 | | | 593,595 | | | 569,439 | |
| 所有其他 | (281,349) | | | (89,824) | | | (509,384) | | | (348,465) | |
| 營業（虧損）收入 | (41,569) | | | 8,729 | | | 61,723 | | | 372,150 | |
| 利息支出 | (17,581) | | | (17,066) | | | (51,963) | | | (51,222) | |
| 其他收入，淨額 | 15,359 | | | 5,562 | | | 34,286 | | | 2,714 | |
| 所得税前（虧損）收入 | $ | (43,791) | | | $ | (2,775) | | | $ | 44,046 | | | $ | 323,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| “所有其他” 類別的核對： | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | $ | (21,755) | | | $ | (19,708) | | | $ | (99,253) | | | $ | (86,911) | |
| 無形資產的攤銷 | (29,787) | | | (32,844) | | | (90,622) | | | (99,283) | |
與重組相關的指控 (1) | (6,075) | | | (27,385) | | | (37,229) | | | (32,479) | |
| 收購和整合相關成本 | (2,529) | | | (6,296) | | | (4,576) | | | (21,246) | |
商譽減值 (2) | (173,414) | | | — | | | (221,414) | | | — | |
與長期容量預留協議相關的費用 (3) | (51,864) | | | — | | | (51,864) | | | (110,000) | |
| 其他 | 4,075 | | | (3,591) | | | (4,426) | | | 1,454 | |
| “所有其他” 的業務損失 | $ | (281,349) | | | $ | (89,824) | | | $ | (509,384) | | | $ | (348,465) | |
(1) 有關其他信息，請參閲註釋 9。
(2) 有關其他信息，請參閲註釋 3。
(3) 有關其他信息，請參閲註釋 7。
11. 所得税
該公司的所得税支出為 $83.1百萬和美元117.1截至2023年12月30日的三個月和九個月中分別為百萬美元，所得税支出為美元13.2百萬和美元82.1在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。該公司的有效税率為（189.9)% 和 265.9截至2023年12月30日的三個月和九個月分別為百分比，以及 (474.1)% 和 25.4截至2022年12月31日的三個月和九個月分別為百分比。
截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司的有效税率與法定税率不同，這主要是由於外國司法管轄區的税率差異、全球無形低税收收入（“GILTI”）、產生的國內税收抵免、離散費用以及在此期間記錄的税收項目，包括CSG細分市場內不可扣除的商譽減值費用的影響。離散的税收支出為 $40.2百萬和美元45.7在這三年中記錄了百萬和
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（未經審計）
分別截至2023年12月30日的九個月。截至2023年12月30日的三個月，離散的税收支出主要與公司撤銷其永久再投資主張、出售其非核心生物技術業務、終止長期產能保留協議的税收影響以及對GILTI的相關影響有關。截至2023年12月30日的三個月和九個月的離散税收支出也受到税收目的確認的外幣收益的影響。
該公司不斷評估其全球現金需求，並歷來斷言其部分未匯出的國外收益是永久再投資的。在截至2023年12月30日的三個月中，公司簽訂了出售其在中國的裝配和測試設施的最終協議（更多信息請參閲附註9），並確定該公司無法再支持其對相關未匯款收益的永久再投資主張。關於撤銷其永久再投資主張，該公司記錄了美元28.22024財年第三季度有百萬的離散税收支出，截至2023年12月30日，公司不再聲稱其外國子公司的任何收益都是永久再投資的。
截至2022年12月31日的三個月和九個月中，公司的有效税率與法定税率不同，這主要是由於外國司法管轄區的税率差異、GILTI、產生的國內税收抵免以及在此期間記錄的分散税項。離散的税收支出為 $2.2百萬美元和離散的税收優惠10.4在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，分別記錄了百萬人。截至2022年12月31日的三個月的離散税收支出主要來自為税收目的確認的外幣收益。截至2022年12月31日的九個月中，離散的税收優惠主要來自與長期容量預留協議相關的某些費用，部分被用於納税目的確認的外幣收益所抵消。
12. 每股淨（虧損）收益
下表列出了每股基本收益和攤薄後的淨（虧損）收益的計算結果（以千計，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 分子： | | | | | | | |
| 每股基本和攤薄後的淨（虧損）收益的分子——普通股股東可獲得的淨（虧損）收益 | $ | (126,938) | | | $ | (15,931) | | | $ | (73,057) | | | $ | 241,568 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 每股基本淨（虧損）收益的分母——加權平均股數 | 97,152 | | | 100,943 | | | 97,905 | | | 103,039 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 股票類獎勵 | — | | | — | | | — | | | 773 | |
| 攤薄後的每股淨（虧損）收益的分母——調整後的加權平均份額和假設的轉化率 | 97,152 | | | 100,943 | | | 97,905 | | | 103,812 | |
| 每股基本淨（虧損）收益 | $ | (1.31) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.75) | | | $ | 2.34 | |
| 攤薄後的每股淨（虧損）收益 | $ | (1.31) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.75) | | | $ | 2.33 | |
在計算截至2023年12月30日的三個月和九個月的每股淨虧損時，大約 2.2百萬和 1.6分別有100萬股未償還的股票獎勵被排除在外，因為這些獎勵的納入本來會產生反稀釋作用。在計算截至2022年12月31日的三個月的每股淨虧損時，約有200萬股未償還股票獎勵被排除在外，因為納入這些獎勵會產生反稀釋作用。在計算截至2022年12月31日的九個月的攤薄後每股淨收益時，大約 0.9百萬股已發行股票獎勵被排除在外，因為納入這些獎勵會產生反稀釋作用。
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（未經審計）
13. 後續事件
2024年1月22日，公司簽訂了收購Anokiwave, Inc.（“Anokiwave”）的最終協議。Anokiwave是國防和航空航天、衞星通信和5G應用的智能有源陣列天線的高性能硅集成電路的領先供應商。此次收購預計將在2024財年第四季度完成，但須遵守某些慣例成交條件，預計將由手頭現金提供資金。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
前瞻性陳述的安全港
本10-Q表季度報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述包括但不限於關於我們的計劃、目標、陳述和論點的陳述，不是歷史事實，通常以 “可能”、“將”、“應該”、“可能”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續” 等術語和類似詞語來識別，儘管有一些前瞻性陳述表達方式不同。 您應該意識到，此處包含的前瞻性陳述代表管理層當前的判斷和預期，但我們的實際業績、事件和業績可能與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、事件和業績存在重大差異。除非美國聯邦證券法要求，否則我們無意更新任何前瞻性陳述或公開宣佈對這些前瞻性陳述的任何修訂結果。我們的業務面臨許多風險和不確定性，包括與每季度和年度經營業績波動相關的風險和不確定性；我們對開發新產品和實現設計勝利的嚴重依賴；我們依賴幾個大客户來獲得收入的很大一部分；國防和航空航天合同被取消或延遲造成的收入損失；COVID-19 疫情的持續影響；我們的依賴關係ce on 第三方；與之相關的風險 通過分銷商進行銷售；與我們的製造設施運營相關的風險；業務中斷；製造收益不佳；由於客户的預測時機，庫存風險和成本增加，包括長期供應協議下的庫存風險和成本增加；我們無法有效管理或維持與芯片組供應商不斷變化的關係；我們在競爭激烈的行業中繼續創新的能力；製造設施利用不足；利率、某些貴金屬定價、公用事業費率的不利變化外幣匯率；未能實現財務或戰略目標的收購和其他戰略投資；我們吸引、留住和激勵關鍵員工的能力；保修索賠、產品召回和產品責任；我們有效税率的變化；國際或國內税收立法的頒佈或監管指南的變化；我們某些子公司的優惠税收狀況的變化；與環境、健康和安全法規以及氣候變化相關的風險；來自國際銷售和運營；中國的經濟監管；政府貿易政策的變化，包括徵收關税和出口限制；我們可能無法產生足夠的現金來償還所有債務；債務協議施加的限制；我們對知識產權投資組合的依賴；侵犯第三方知識產權的索賠；安全漏洞和其他類似幹擾；我們的員工、客户或第三方盜竊、丟失或濫用個人數據；我們的管理規定文件和特拉華州法律可能會阻止股東可能認為符合其最大利益的收購和業務合併；以及普通股價格的波動。這些以及其他風險和不確定性在截至2023年4月1日的10-K表年度報告第一部分第1A項的 “風險因素” 以及我們向美國證券交易委員會提交的Qorvo隨後向美國證券交易委員會提交的報告和聲明中有更詳細的描述，可能會導致實際業績和發展與任何前瞻性陳述所表達或暗示的結果和進展存在重大差異。
概述
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（“MD&A”）旨在幫助讀者瞭解 Qorvo, Inc. 及其子公司（合稱 “公司” 或 “Qorvo”）的合併經營業績和財務狀況。MD&A 是對我們的簡明合併財務報表和隨附的簡明合併財務報表附註的補充，應與之一起閲讀。
Qorvo®是無線、有線和電力市場技術和產品開發和商業化的全球領導者。
我們在三個應報告的運營領域為美國和國際原始設備製造商和原始設計製造商設計、開發、製造和銷售我們的產品：高性能模擬（“HPA”）、連接和傳感器組（“CSG”）和高級蜂窩集團（“ACG”）。有關截至2023年12月30日的應申報運營部門的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註10。
HPA是全球領先的射頻（“RF”）和電源管理解決方案供應商，為汽車、國防和航空航天、蜂窩基礎設施、寬帶、工業、企業和消費市場提供射頻（“RF”）和電源管理解決方案。HPA利用多樣化的差異化技術和產品組合來支持多年的增長趨勢，包括電氣化、可再生能源、國防和航空航天領域不斷增加的半導體支出以及5G和6G網絡基礎設施。
CSG是全球領先的連接和傳感器解決方案供應商，擁有廣泛的專業知識，涵蓋超寬帶、Matter®，藍牙®低能耗，Zigbee®，線程®，無線上網®、蜂窩物聯網、基於微機電系統的傳感器和基於體聲波（“BAW”）的傳感器。CSG的市場包括家用和消費電子產品、工業自動化、汽車、智能手機、可穿戴設備以及工業和企業接入點。
ACG 是智能手機、可穿戴設備、筆記本電腦、平板電腦和其他設備的蜂窩射頻解決方案的全球領先供應商。ACG 利用世界一流的技術和系統級專業知識，為全球領先的智能手機和消費電子公司提供廣泛的高性能蜂窩產品組合。
2024財年第三季度財務摘要
•與2023財年第三季度相比，2024財年第三季度的收入增長了44.5％，這主要是由於我們最大的終端客户的內容增長以及對我們用於大眾市場智能手機的先進蜂窩產品的需求增加。
•與2023財年第三季度相比，2024財年第三季度的毛利率持平至36.1％，這主要是由於工廠利用率提高和庫存費用降低，但與長期產能保留協議相關的終止費和平均銷售價格的下跌所抵消。
•2024財年第三季度的營業虧損為4,160萬美元，而2023財年第三季度的營業收入為870萬美元，這主要是由於商譽減值費用，但收入的增加部分抵消了這一費用。
•2024財年第三季度的每股淨虧損為1.31美元，而2023財年第三季度的每股淨虧損為0.16美元。
•2024財年第三季度經營活動提供的淨現金為4.929億美元，而2023財年第三季度為2.374億美元。
•2024財年第三季度的資本支出為2640萬美元，而2023財年第三季度的資本支出為3,440萬美元。
操作結果
合併
下表彙總了我們的經營業績（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 2023年12月30日 | | 佔收入的百分比 | | 2022年12月31日 | | 佔收入的百分比 | | 增加（減少） | | 百分比變化 |
| 收入 | $ | 1,073,861 | | | 100.0 | % | | $ | 743,281 | | | 100.0 | % | | $ | 330,580 | | | 44.5 | % |
| 銷售商品的成本 | 685,983 | | | 63.9 | | | 475,230 | | | 63.9 | | | 210,753 | | | 44.3 | |
| 毛利 | 387,878 | | | 36.1 | | | 268,051 | | | 36.1 | | | 119,827 | | | 44.7 | |
| 研究和開發 | 164,329 | | | 15.3 | | | 149,472 | | | 20.1 | | | 14,857 | | | 9.9 | |
| 銷售、一般和管理 | 86,914 | | | 8.1 | | | 76,269 | | | 10.3 | | | 10,645 | | | 14.0 | |
| 其他運營費用 | 178,204 | | | 16.6 | | | 33,581 | | | 4.5 | | | 144,623 | | | 430.7 | |
| 營業（虧損）收入 | $ | (41,569) | | | (3.9) | % | | $ | 8,729 | | | 1.2 | % | | $ | (50,298) | | | (576.2) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年12月30日 | | 佔收入的百分比 | | 2022年12月31日 | | 佔收入的百分比 | | 增加（減少） | | 百分比變化 |
| 收入 | $ | 2,828,518 | | | 100.0 | % | | $ | 2,936,696 | | | 100.0 | % | | $ | (108,178) | | | (3.7) | % |
| 銷售商品的成本 | 1,721,880 | | | 60.9 | | | 1,754,468 | | | 59.7 | | | (32,588) | | | (1.9) | |
| 毛利 | 1,106,638 | | | 39.1 | | | 1,182,228 | | | 40.3 | | | (75,590) | | | (6.4) | |
| 研究和開發 | 502,366 | | | 17.7 | | | 486,204 | | | 16.6 | | | 16,162 | | | 3.3 | |
| 銷售、一般和管理 | 296,033 | | | 10.5 | | | 275,836 | | | 9.4 | | | 20,197 | | | 7.3 | |
| 其他運營費用 | 246,516 | | | 8.7 | | | 48,038 | | | 1.6 | | | 198,478 | | | 413.2 | |
| 營業收入 | $ | 61,723 | | | 2.2 | % | | $ | 372,150 | | | 12.7 | % | | $ | (310,427) | | | (83.4) | % |
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月30日的三個月的收入有所增加，這主要是由於我們最大的終端客户的內容增加。此外，隨着渠道庫存水平的提高以及出貨量與終端市場需求更加一致，對我們用於大眾市場智能手機和Wi-Fi產品的高級蜂窩產品的需求增加。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月收入有所下降。在2024財年上半年，全球宏觀經濟環境的挑戰對我們先進的蜂窩產品的需求產生了負面影響，這些產品對大眾市場智能手機和其他市場（包括蜂窩基礎設施、Wi-Fi、電源管理和寬帶）產品的需求產生了負面影響。信道庫存增加也對蜂窩基礎設施、寬帶和電源管理市場對我們產品的需求產生了負面影響。在2024財年，其他市場的渠道庫存水平有所改善，我們在大眾市場智能手機和Wi-Fi產品中的先進蜂窩產品的出貨量與終端市場需求更加一致。我們最大的終端客户的內容增長部分抵消了截至2023年12月30日的九個月收入的下降。
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月30日的三個月毛利率持平，這主要是由於工廠利用率提高和庫存費用降低，但與長期產能預留協議相關的終止費和平均銷售價格的下跌所抵消。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月的毛利率有所下降，這主要是由於平均銷售價格的下跌。
在2022財年，我們與一家鑄造供應商簽訂了長期產能保留協議，在2025日曆年之前購買一定數量的晶圓。在 2023 財年，協議進行了修訂，期限通過日曆延長
2026 年。在2023財年第一季度，根據我們的實際和估計購買缺口，我們記錄的 “商品銷售成本” 費用為1.1億美元。由於該協議，在2024財年第一季度或第二季度，簡明合併運營報表中沒有記錄任何費用。2023 年 10 月，該協議進行了進一步修訂。根據該修正案，我們不再有義務向鑄造供應商訂購硅晶片，該協議已於2023年12月31日終止。預計公司將在2024財年第四季度支付的6,500萬美元的合同終止費已計入 “銷售成本” 和 “其他流動負債” 中。
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月30日的三個月的運營支出有所增加，這主要是由於商譽減值費用和員工相關成本的增加，但部分被較低的重組費用所抵消。有關商譽減值費用的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註3。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月的運營支出有所增加，這主要是由於商譽減值費用和員工相關成本的增加，但部分被較低的重組費用所抵消。此外，在2024財年，我們啟動了一個為期多年的項目，以升級我們用於運營業務的核心繫統，並記錄了與該項目相關的諮詢費用。
運營部門
高性能模擬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 美元
改變 | | 百分比
改變 |
| 收入 | | $ | 118,890 | | | $ | 155,011 | | | $ | (36,121) | | | (23.3) | % |
| 營業收入 | | 1,578 | | | 29,836 | | | (28,258) | | | (94.7) | |
| 營業收入佔收入的百分比 | | 1.3 | % | | 19.2 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | | 九個月已結束 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 美元
改變 | | 百分比
改變 |
| 收入 | | $ | 408,386 | | | $ | 594,094 | | | $ | (185,708) | | | (31.3) | % |
| 營業收入 | | 50,988 | | | 181,102 | | | (130,114) | | | (71.8) | |
| 營業收入佔收入的百分比 | | 12.5 | % | | 30.5 | % | | | | |
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月30日的三個月中，HPA收入有所下降，這主要是由於持續努力減少蜂窩基礎設施、寬帶和電源管理市場的信道庫存，包括我們的基於碳化硅（“SiC”）的產品以及支持固態驅動器和電動工具的產品。對我們的國防和航空航天產品的需求增加部分抵消了收入的減少。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月中，HPA收入有所下降。在2024財年上半年，全球宏觀經濟環境的挑戰對蜂窩基礎設施、寬帶和電源管理市場對產品的需求產生了負面影響，包括我們的基於碳化硅的產品以及支持固態驅動器和電動工具的產品。在2024財年，對這些產品的需求也受到渠道庫存增加的負面影響。在截至2023年12月30日的九個月中，對我們的國防和航空航天產品的需求增加，部分抵消了收入的下降。
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月30日的三個月中，HPA的營業收入有所下降，這主要是由於員工相關成本推動的收入減少和運營支出增加。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月中，HPA的營業收入有所下降，這主要是由於收入減少、利用率降低導致庫存售出和單位成本上升以及庫存相關費用。
連接和傳感器組
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 美元
改變 | | 百分比
改變 |
| 收入 | | $ | 108,898 | | | $ | 96,810 | | | $ | 12,088 | | | 12.5 | % |
| 營業虧損 | | (25,590) | | | (31,145) | | | 5,555 | | | 17.8 | |
| 營業虧損佔收入的百分比 | | (23.5) | % | | (32.2) | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | | 九個月已結束 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 美元
改變 | | 百分比
改變 |
| 收入 | | $ | 311,783 | | | $ | 392,454 | | | $ | (80,671) | | | (20.6) | % |
| 營業虧損 | | (73,476) | | | (29,926) | | | (43,550) | | | (145.5) | |
| 營業虧損佔收入的百分比 | | (23.6) | % | | (7.6) | % | | | | |
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月30日的三個月中，CSG的收入有所增加。在2024財年第三季度，渠道庫存水平有所改善，我們的Wi-Fi產品的出貨量與終端市場需求更加一致。此外，對我們的 Wi-Fi 6/6E 產品的需求也有所增加。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月中，CSG的收入有所下降。2024財年上半年，全球宏觀經濟環境的挑戰對我們的Wi-Fi產品的需求產生了負面影響。在2024財年第三季度，渠道庫存水平有所改善，我們的Wi-Fi產品的出貨量與終端市場需求更加一致，這略微抵消了2024財年上半年對這些產品的需求的下降。
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月30日的三個月中，CSG的營業虧損有所下降，這是由於收入和毛利率的增加，但主要由於員工相關成本導致的運營費用增加部分抵消了這一增長。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月中，CSG的營業虧損有所增加，這主要是由於收入減少、利用率降低導致庫存售出和單位成本上升、平均銷售價格下跌以及在較小程度上主要由員工相關成本引起的運營費用增加。
高級蜂窩小組
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| | | 三個月已結束 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 美元
改變 | | 百分比
改變 |
| 收入 | | $ | 846,073 | | | $ | 491,460 | | | $ | 354,613 | | | 72.2 | % |
| 營業收入 | | 263,792 | | | 99,862 | | | 163,930 | | | 164.2 | |
| 營業收入佔收入的百分比 | | 31.2 | % | | 20.3 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| （以千計，百分比除外） | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 美元
改變 | | 百分比
改變 |
| 收入 | | $ | 2,108,349 | | | $ | 1,950,148 | | | $ | 158,201 | | | 8.1 | % |
| 營業收入 | | 593,595 | | | 569,439 | | | 24,156 | | | 4.2 | |
| 營業收入佔收入的百分比 | | 28.2 | % | | 29.2 | % | | | | |
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月30日的三個月中，ACG收入有所增加，這主要是由於我們最大的終端客户的內容增加。此外，隨着渠道庫存水平的提高以及出貨量與終端市場需求更加一致，對我們用於大眾市場智能手機的先進蜂窩產品的需求增加。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月中，ACG收入有所增加，這主要是由於我們最大的終端客户的內容增加。2024財年上半年，全球宏觀經濟環境的挑戰對我們用於大眾市場智能手機的先進蜂窩產品的需求產生了負面影響。在2024財年中，渠道庫存水平有所改善，到第三季度末，我們用於大眾市場智能手機的先進蜂窩產品的出貨量與終端市場需求更加一致。
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月30日的三個月中，ACG的營業收入有所增加，這主要是由於收入增加、工廠利用率提高和庫存費用降低，但平均銷售價格的侵蝕和員工相關成本的增加部分抵消了這一點。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月中，ACG的營業收入有所增加，這主要是由於收入的增加，但平均銷售價格的下跌和員工相關成本的增加部分抵消了這一增長。
有關截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和九個月中應申報分部經營（虧損）收入與合併經營（虧損）收入的對賬，請參閲簡明合併財務報表附註的附註10。
利息、其他所得税和所得税
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| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 利息支出 | $ | (17,581) | | | $ | (17,066) | | | $ | (51,963) | | | $ | (51,222) | |
| 其他收入，淨額 | 15,359 | | | 5,562 | | | 34,286 | | | 2,714 | |
| 所得税支出 | (83,147) | | | (13,156) | | | (117,103) | | | (82,074) | |
利息支出
在截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和九個月中，我們記錄的利息支出主要與我們的有關 1.750%2024年到期的優先票據（“2024年票據”）、我們在2029年到期的4.375％的優先票據（“2029年票據”）以及我們的
2031年到期的3.375％的優先票據（“2031年票據”）。 有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註附註5。
其他收入，淨額
在截至2023年12月30日的三個月中，我們記錄了960萬美元的利息收入，在有限合夥投資和其他投資業績中所佔份額的淨收益為380萬美元。在截至2023年12月30日的九個月中，我們記錄了2550萬美元的利息收入，在有限合夥投資和其他投資業績中所佔份額的淨收益為590萬美元。
在截至2022年12月31日的三個月中，我們在有限合夥投資和其他投資業績中所佔份額中錄得了810萬美元的利息收入和370萬美元的淨虧損。在截至2022年12月31日的九個月中，我們在有限合夥投資和其他投資業績中所佔份額中錄得了1,280萬美元的利息收入和1,090萬美元的淨虧損。
所得税支出
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，我們記錄的所得税支出分別為8,310萬美元和1.171億美元，主要包括與產生税前賬面收入的國際業務相關的税收支出、全球無形低税收收入（“GILTI”）和離散税收項目的影響，部分被與產生税前賬面虧損的國內和國際業務相關的税收優惠以及在此期間記錄的國內税收抵免。截至2023年12月30日的三個月，離散的税收支出主要與公司撤銷其永久再投資主張、出售其非核心生物技術業務、終止長期產能保留協議的税收影響以及對GILTI的相關影響有關。截至2023年12月30日的三個月和九個月的離散税收支出也受到税收目的確認的外幣收益的影響。
在截至2023年12月30日的三個月中，公司簽訂了出售其在中國的裝配和測試設施的最終協議（有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註9的附註9），我們確定公司無法再支持其關於相關未匯出收益的永久再投資主張。關於撤銷我們的永久再投資主張，我們在2024財年第三季度記錄了2,820萬美元的離散税收支出，截至2023年12月30日，公司不再聲稱其外國子公司的任何收益都是永久再投資的。
在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，我們記錄的所得税支出分別為1,320萬美元和8,210萬美元，主要包括與税收支出相關的税收支出到 生成税前賬簿的國際業務收入以及GILTI的影響，但與產生税前賬面虧損的國內和國際業務相關的税收優惠、產生的國內税收抵免和在此期間記錄的離散税收項目所部分抵消。截至2022年12月31日的三個月的離散税收支出主要來自為税收目的確認的外幣收益。截至2022年12月31日的九個月中，離散的税收優惠主要來自與長期產能保留協議（更多信息請參閲簡明合併財務報表附註附註7）相關的某些費用，但部分被税收目的確認的外幣收益所抵消。
由於相關的遞延所得税資產很可能無法變現，因此仍有針對某些國內外遞延所得税淨資產的估值補貼。
流動性和資本資源
運營產生的現金是我們的主要流動性來源。截至2023年12月30日，我們的營運資金約為11.48億美元，包括10.720億美元的現金和現金等價物，而截至2023年4月1日，營運資金約為14.74億美元，包括8.088億美元的現金和現金等價物。
截至2023年12月30日，我們的現金及現金等價物總額為10.72億美元，其中包括我們的外國子公司持有的約9.158億美元，其中6.421億美元由Qorvo International Pte持有。Ltd. 在新加坡。如果美國需要我們的外國子公司的未分配收益，我們可能需要繳納州收入和/或外國地方預扣税，以匯回這些收益。
將來，我們可能會不時尋求通過回購或交換未償還票據來償還未償債務或額外支付未償債務，這可以通過私下談判的交易、市場交易、要約、贖回或其他方式實現。此類招標、交換、購買或其他交易（如果有）將按照我們可能確定的條款和價格進行，並將取決於當前的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。所涉金額可能很大。2023年12月，我們在公開市場上回購了2024年票據本金中的1,870萬美元，外加應計和未付利息。截至2023年12月30日，2024年票據的剩餘本金4.813億美元包含在簡明合併資產負債表中的 “長期債務的流動部分” 中。
股票回購
在截至2023年12月30日的九個月中，我們根據股票回購計劃以約3.02億美元（包括交易成本和消費税）回購了約310萬股普通股。截至2023年12月30日，根據該計劃，仍有約14.05億美元獲準進行回購。
來自經營活動的現金流
截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金分別為6.308億美元和7.778億美元伊利。經營活動提供的現金減少主要是由於盈利能力下降。
來自投資活動的現金流
截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金分別為2330萬美元和1.174億美元。在截至2023年12月30日的九個月中，我們獲得了4,740萬美元的收益，主要來自出售位於德克薩斯州法默斯布蘭奇的BAW製造工廠。
來自融資活動的現金流
截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金分別為3.279億美元和7.14億美元，這主要是由於我們的股票回購。有關我們股票回購的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註6。
承付款和意外開支
信貸協議 2020年9月29日，我們和我們的某些美國子公司（“擔保人”）根據信貸協議（經不時修訂、重申、修改或以其他方式補充，即 “信貸協議”），與擔任管理代理人的美國銀行和貸款集團簽訂了為期五年的無抵押優先信貸額度。信貸協議修訂並重申了截至2017年12月5日的先前信貸協議。信貸協議包括高達3億美元的優先循環信貸額度（“循環信貸額度”），幷包括在2022財年全額償還的優先定期貸款。循環基金可用於為營運資金、資本支出和其他一般公司用途提供資金。
根據信貸協議，我們可以要求增加一筆或多筆定期貸款或增加循環貸款，總額不超過5億美元，前提是確保現有或新的貸款機構提供額外的資金承諾。
2023年6月23日，我們簽訂了信貸協議的第二項修正案（“第二修正案”）。第二修正案的目的是修改與我們的合併資金負債佔合併息税折舊攤銷前利潤的比率相關的某些契約，這些條款在信貸協議（“合併槓桿比率”）中定義。第二修正案將截至2023年7月1日和2023年9月30日的財政季度的最大合併槓桿率提高至4.00至1.00，將截至2023年12月30日和截至2024年3月30日的財政季度的最大合併槓桿率提高至3.50至1.00。在隨後的財政季度中，最大合併槓桿率將恢復到3.00至1.00。
在截至2023年12月30日的九個月中，循環融資機制下沒有借款。
信貸協議包含各種條件、契約和陳述，我們必須遵守這些條件、承諾和陳述，以便借款和避免違約事件。截至 2023 年 12 月 30 日，我們遵守了這些盟約。
2024 年注意事項 2021年12月14日，我們發行了2024年票據的總本金額為5億美元。2024年票據的利息應在每年的6月15日和12月15日支付，年利率為1.750％。截至2023年12月30日，2024年票據的剩餘本金4.813億美元包含在簡明合併資產負債表中的 “長期債務的流動部分” 中，並將於2024年12月15日到期，除非根據其條款提前兑換。2024年票據是公司的優先無擔保債務，由擔保人共同或單獨擔保。
2029 注意事項2019年9月30日，我們發行了2029年票據的總本金額為3.5億美元。2019年12月20日和2020年6月11日，我們分別額外發行了2億美元和3億美元的2029年票據本金總額。2029年票據的利息應在每年的4月15日和10月15日支付，年利率為4.375％。除非根據其條款提前兑換，否則2029年票據將於2029年10月15日到期。2029年票據是公司的優先無擔保債務，由擔保人共同或單獨擔保。
2031 筆記 2020年9月29日，我們發行了2031年票據總額為7億美元的本金。2031年票據的利息應在每年的4月1日和10月1日支付，年利率為3.375％。除非根據其條款提前兑換，否則2031年票據將於2031年4月1日到期。2031年票據是公司的優先無擔保債務，由擔保人共同或單獨擔保。
有關我們債務的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註附註5。
資本承諾截至2023年12月30日，我們的資本承諾約為1.046億美元，主要用於擴大支持新產品、設備和設施升級以及成本節約計劃的能力。
未來的資金來源我們未來的資本需求可能與目前的預測存在重大差異，並將取決於許多因素，包括市場對我們產品的接受程度和需求、收購機會、技術進步以及我們與供應商和客户的關係。根據當前和預計的運營現金流水平，加上我們現有的現金、現金等價物和循環資金，我們認為我們有足夠的流動性來滿足我們的短期和長期現金需求。但是，如果對我們產品的需求大幅下降，或者如果我們的需求增長速度快於預期，則運營現金流可能不足以滿足我們的需求。如果現有資源和運營現金不足以滿足我們未來的需求，或者如果我們認為條件良好，我們可能會尋求額外的債務或股權融資。額外的債務或股權融資可能會稀釋我們普通股的持有人。此外，如果需要，我們無法確定是否會以優惠條件提供任何額外的債務或股權融資。
法律 我們參與了在正常業務過程中出現但尚未得到充分裁決的各種法律訴訟和索賠。當我們認為既有可能發生負債，又可以合理估計損失金額時，我們應計為法律意外事件承擔責任。我們會定期評估可能影響先前應計負債金額的法律事務的發展，並酌情記錄調整。儘管無法肯定地預測未決法律問題的結果，但管理層認為，這些問題無論是個人還是總體而言，都不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。我們認為，與這些未解決的法律問題相關的合理可能的超過應計負債（如果有）的總損失範圍並不重要。
税收在美國和許多外國司法管轄區，我們需要繳納所得税和其他税。我們的國內和國外納税負債受不同司法管轄區的收入和支出的分配。此外，繳納的税款金額取決於我們對經營所在司法管轄區適用税法的解釋。我們需要接受税務機關的審計。儘管我們努力遵守所有適用的税法，但無法保證管理税務機關對法律的解釋不會與我們不同，也無法保證我們在所有方面都遵守適用的税法，這可能會導致額外的税收。無法保證税務審計的結果不會對我們在審查期間的經營業績產生不利影響。
補充父母和擔保人財務信息
根據管理2024年票據、2029年票據和2031年票據（統稱為 “票據”）的契約，我們在票據下的債務由擔保人以連帶和多次無擔保的方式全額無條件地提供擔保，
它們列在本10-Q表季度報告的附錄22中。每位擔保人均由 Qorvo, Inc.（“母公司”）100% 直接或間接擁有。在某些習慣情況下，擔保人可以被釋放。我們的其他美國子公司和我們的非美國子公司不為票據提供擔保（此類子公司被稱為 “非擔保人”）。
在扣除 (i) 母公司和擔保人之間的公司間交易和餘額，以及 (ii) 來自任何非擔保人的股權收益和投資後，以下彙總了母公司和擔保人截至所述期間的合併財務信息。彙總的財務信息不一定能表明合併後的母公司和擔保人獨立於非擔保人運營時的財務狀況和經營業績。
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資產負債表摘要 （以千計） | 2023年12月30日 | | 2023年4月1日 |
| 資產 | | | |
流動資產 (1) | $ | 810,429 | | | $ | 972,989 | |
| 非流動資產 | 2,123,514 | | | 2,398,287 | |
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| 負債 | | | |
| 流動負債 | $ | 808,535 | | | $ | 296,049 | |
長期負債 (2) | 2,327,978 | | | 2,689,824 | |
(1) 包括截至2023年12月30日和2023年4月1日分別來自非擔保子公司的2.875億美元和3.795億美元的淨款項。
(2) 包括截至2023年12月30日和2023年4月1日分別應付給非擔保子公司的5.846億美元和5.091億美元的淨款項。
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| 運營報表摘要 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | | 2023年12月30日 |
| 收入 | | $ | 775,350 | |
| 毛利 | | 79,590 | |
| 淨虧損 | | (500,130) | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
在2024財年第三季度，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。有關我們的市場風險敞口的討論，請參閲 Qorvo 截至 2023 年 4 月 1 日財年的 10-K 表年度報告中第 7A 項 “市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序。
截至本報告所涉期末，公司管理層在公司首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）的參與下，根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條評估了公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，公司的披露控制和程序是有效的，這使公司能夠及時記錄、處理、彙總和報告公司必須在其《交易法》報告中披露的信息，並酌情收集此類信息並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
在截至2023年12月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1A 項。風險因素。
除了本報告以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他報告和聲明中列出的其他信息外，還應仔細考慮Qorvo截至2023年4月1日的財年10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。Qorvo 的 10-K 表年度報告和 10-Q 表季度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
(c) 發行人購買股權證券
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| 時期 | | 購買的股票總數（千股） | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數（千股） | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值
（單位：百萬） |
| 2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 28 日 | | 172 | | | $ | 92.50 | | | 172 | | | $ | 1,489.1 | |
| 2023 年 10 月 29 日至 2023 年 11 月 25 日 | | 480 | | | 90.41 | | | 480 | | | 1,445.7 | |
| 2023 年 11 月 26 日至 2023 年 12 月 30 日 | | 410 | | | 99.18 | | | 410 | | | 1,405.0 | |
| 總計 | | 1,062 | | | $ | 94.13 | | | 1,062 | | | |
2022年11月2日，我們宣佈，董事會批准了一項新的股票回購計劃，以回購高達20億美元的已發行普通股，其中包括與新授權同時終止的先前計劃下的剩餘授權金額。根據目前的計劃，股票回購是根據適用的證券法在公開市場或私下談判的交易中進行的。我們回購股票的程度、股票數量和任何回購的時機取決於總體市場狀況、監管要求、另類投資機會和其他考慮因素。該計劃不要求我們回購最低數量的股份，沒有固定期限，並且可以隨時修改、暫停或終止，恕不另行通知。
自2023年1月1日起，我們回購超過發行量的股票需繳納《通貨膨脹減少法》頒佈的1％的消費税。消費税被確認為簡明合併股東權益表中收購股票的成本基礎的一部分，不包括在上述金額中。
第 5 項。 其他信息。
規則 10b5-1 和非規則 10b5-1 交易安排
在 2024 財年第三季度，沒有董事或第 16 節官員 採用要麼 終止“規則10b5-1交易協議” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408項。
第 6 項。展品。
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| 22 | | 附屬擔保人名單 |
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| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席執行官羅伯特·布魯格沃思的定期報告進行認證 |
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| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條，由首席財務官格蘭特·布朗對定期報告進行認證 |
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| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官羅伯特·布魯格沃思的定期報告進行認證 |
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| 32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條由首席財務官格蘭特·布朗對定期報告進行認證 |
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| 101 | | 以下材料來自我們截至12月30日的季度10-Q表季度報告, 2023, f以 ixBRL（在線可擴展業務報告語言）格式：（i）簡明合併資產負債表；（ii）簡明合併運營報表；（iii）綜合（虧損）收益簡明合併報表；（iv）簡明合併股東權益表；（v）簡明合併現金流量表；以及（vi）簡明合併財務報表附註 |
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| 104 | | 我們截至本季度的10-Q表季度報告的封面 2023年12月30日，以 ixBRL 格式化 |
根據經修訂的1934年《證券交易法》，我們向美國證券交易委員會提交的文件的美國證券交易委員會文件號為001-36801。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | Qorvo, Inc. |
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| 日期： | 2024年2月1日 | | /s/ 格蘭特 ·A· 布朗 |
| | | 格蘭特·A·布朗 |
| | | 高級副總裁兼首席財務官 |
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