附錄 99.1
Bright Horizons家庭解決方案公佈2023年第四季度和全年財務業績
馬薩諸塞州牛頓——(美國商業資訊)——2024年2月13日——Bright Horizons Family Solutions® Inc.(紐約證券交易所代碼:BFAM)今天公佈了2023年第四季度和全年財務業績,並提供了2024年的指導。Bright Horizons是高質量的早期教育和兒童保育、家庭護理解決方案和勞動力教育服務的領先提供商,旨在為工作家庭和客户員工提供人生和職業生涯階段的支持。
2023 年第四季度亮點(與 2022 年第四季度相比):
•收入為6.16億美元(增長16%)
•運營收入為2,800萬美元(下降29%)
•淨收益為600萬美元,普通股攤薄後每股收益為0.09美元(分別下降69%和71%)
非公認會計準則指標:
•調整後的運營收入*為6400萬美元(增長15%)
•調整後的息税折舊攤銷前利潤*為9900萬美元(增長10%)
•調整後的淨收益*為4,800萬美元,攤薄後的每股普通股收益*為0.83美元(分別增長9%和8%)
截至2023年12月31日的年度亮點(與截至2022年12月31日的年度相比):
•收入20億美元(增長20%)
•運營收入為1.71億美元(增長9%)
•淨收益為7400萬美元,普通股攤薄後每股收益為1.28美元(分別下降8%和7%)
非公認會計準則指標:
•調整後的運營收入*為2.13億美元(增長16%)
•調整後的息税折舊攤銷前利潤*為3.52億美元(增長11%)
•調整後的淨收益*為1.64億美元,攤薄後的每股普通股收益*為2.84美元(分別增長8%和9%)
首席執行官斯蒂芬·克萊默表示:“我很高興地報告2023年第四季度的穩健財務業績。”“我們的全方位服務板塊表現強勁,入學人數持續增長,收入增長15%,而我們的備份服務板塊遠遠超過了我們的預期,第四季度收入同比增長24%,2023年超過5億美元。我們以積極的態度結束了這一年,我們最近的表現以及展望2024年的增長機會令我感到鼓舞。”
2023 年第四季度業績
2023年第四季度的收入比2022年第四季度增加了8,610萬美元,增長了16%,這要歸因於我們中心的入學人數增加和價格的上漲,以及銷售的擴大和備用醫療利用率的提高。
2023年第四季度的運營收入為2,820萬美元,而2022年第四季度的運營收入為3,960萬美元,下降了29%。運營收入的減少主要與2180萬美元的增量減值虧損以及與疫情相關的政府支持計劃的資金減少有關,但部分被我們的全方位服務兒童保育中心入學人數增長和價格上漲以及備用護理服務利用率的提高所產生的毛利潤增加所抵消。2023年第四季度的淨收入為550萬美元,而2022年第四季度為1,800萬美元,下降了69%,這是由於上述運營收入減少、利息支出增加和有效税率的提高。2023年第四季度的攤薄後每股普通股收益為0.09美元,而2022年第四季度為0.31美元。
2023年第四季度,調整後的息税折舊攤銷前利潤*增加了870萬美元,達到9,920萬美元,增長了10%,增長了10%,調整後的運營收入*比2022年第四季度增加了810萬美元,增長了15%,達到6,360萬美元,這要歸因於以全方位服務中心為基礎的兒童保育和備用護理部門的捐款。調整後的淨收入*增加了380萬美元,至4,800萬美元,增長了9%,增長了9%,這要歸因於調整後的運營收入的增加,但部分被利息支出的增加和更高的有效税率所抵消。2023年第四季度的攤薄調整後每股普通股收益*為0.83美元,而2022年同期為0.77美元。
截至2023年12月31日,該公司與各行各業的僱主擁有超過1,450個客户關係,並經營着1,049個早期教育和兒童保育中心,可為大約12萬名兒童及其家庭提供服務。
*調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的運營收入、調整後的淨收益和攤薄後的普通股調整後每股收益均為非公認會計準則衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤是指扣除利息、税項、折舊、攤銷、股票薪酬支出和非經常性成本前的收益,例如減值損失、與前期相關的增值税支出、交易成本、外幣遠期合約損失以及與網絡安全事件相關的淨成本。調整後的運營收入是指扣除非經常性成本前的運營收入,例如減值損失、與前期相關的增值税支出、交易成本以及與網絡安全事件相關的淨成本。調整後的淨收益是指根據公認會計原則確定的淨收益,經股票薪酬支出、攤銷和非經常性成本,例如減值損失、與前期相關的增值税支出、交易成本、外幣遠期合約損失、與網絡安全事件相關的淨成本以及延期對價的利息。普通股攤薄後的調整後每股收益是使用調整後的淨收益計算的。這些非公認會計準則指標的描述更為充分,並分別根據公認會計原則在 “非公認會計準則指標列報” 和所附表格 “Bright Horizons Family Solutions Inc.非公認會計準則對賬” 中根據GAAP確定的最直接可比指標進行了對賬。
資產負債表和流動性
截至2023年12月31日,公司在循環信貸額度下有7,160萬美元的現金及現金等價物以及3.807億美元可供借款。在截至2023年12月31日的年度中,我們的運營現金約為2.561億美元,而2022年同期為1.885億美元,淨投資主要集中在固定資產和收購方面,總額為1.269億美元,而去年同期為2.78億美元。
2024 年展望
根據目前的趨勢和預期,我們目前預計2024財年的收入將在26億美元至27億美元之間,攤薄後的調整後普通股每股收益將在3.00美元至3.20美元之間。該公司將在財報電話會議上提供有關其前景的更多信息。
電話會議
Bright Horizons Family Solutions將於美國東部時間今天下午5點舉行投資者電話會議,討論2023年第四季度的業績,以及公司最新的業務前景、戰略和運營預期。邀請有興趣的人士撥打1-877-407-9039收聽電話會議,如果是國際來電者,請撥打1-201-689-8470,並要求參加由首席執行官斯蒂芬·克萊默主持的Bright Horizons家庭解決方案電話會議。整個電話會議的重播將持續到2024年3月5日,電話號碼為1-844-512-2921,國際來電者可致電1-412-317-6671,會議ID #13736589。還可以通過公司網站www.brighthorizons.com的投資者關係部分獲得電話會議網絡音頻直播的鏈接和本新聞稿的副本。
前瞻性陳述
本新聞稿包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性聲明。公司的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期結果有很大差異,這些前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別,包括 “相信”、“期望”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“項目”、“大約”、“打算”、“估計” 或 “預期”,或者,在每種情況下,其負面因素或其他變體或可比結果術語。這些前瞻性陳述包括所有非歷史事實的事項,包括有關公司意圖、信念或當前預期的陳述,除其他外,涉及我們的經營業績、財務狀況、流動性、經營預期、我們的服務和解決方案的影響、業務趨勢、我們未來的增長機會、入學人數和入住率、備用醫療利用率、長期增長戰略、估計的有效税率、税收支出、我們未來的業務和財務業績以及我們的2024年財務指導。就其性質而言,前瞻性陳述涉及風險和不確定性,因為它們與事件有關,取決於未來可能發生或可能不會發生的情況。公司認為,這些風險和不確定性包括但不限於對兒童保育、受撫養人護理和其他工作場所解決方案的需求的變化,包括入學趨勢的變化和僱主贊助客户的需求低於預期,以及勞動力人口和工作環境的變化;教師和員工勞動力市場以及僱用和留住人才的能力的限制,包括薪酬和勞動力成本增加的影響;政府支持的可用性與影響政府的兒童保育福利計劃;我們應對不斷變化的客户和客户需求的能力;收購可能幹擾我們的運營並使我們面臨額外風險的可能性;我們轉嫁增加成本的能力;我們的債務和此類債務的條款;我們承受服務需求季節性波動的能力;我們成功實施增長戰略的能力;總體經濟、政治、商業和金融市場狀況的變化,包括通貨膨脹和通貨膨脹的影響利率波動;貨幣匯率波動;網絡攻擊、數據泄露或其他安全事件對我們或第三方供應商的信息技術系統或軟件的影響;税率或政策的變化;對我們品牌或聲譽的影響;以及我們在2023年2月28日提交的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分詳細描述的其他風險和不確定性,以及我們在其他文件中不時披露的其他因素證券交易委員會。這些前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之時,除非法律要求,否則我們不承諾公開更新或修改這些陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
非公認會計準則指標的介紹
除了在本新聞稿中根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)提供的業績外,公司還提供了某些非公認會計準則財務指標,這些指標在某些項目調整後的基礎上列出了經營業績。公司使用這些非公認會計準則財務指標作為關鍵績效指標,以評估內部業績,並確定包括執行官在內的公司管理層的激勵性薪酬。調整後的息税折舊攤銷前利潤還用於確定我們的信貸協議下的某些比率要求。我們認為,這些非公認會計準則指標為投資者提供了有關我們歷史運營的有用信息。這些非公認會計準則指標無意取代,也不應被視為優於我們根據公認會計原則列報的財務業績。調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後運營收入、調整後淨收益和攤薄後的普通股調整後每股收益等術語的使用可能與其他公司報告的類似指標不同,也可能無法與其他類似標題的指標相提並論。
關於我們的攤薄後調整後每股普通股收益展望,我們沒有提供最直接可比的GAAP財務指標,也沒有在前瞻性基礎上提供與此類GAAP財務指標的相應對賬。我們無法以合理的確定性和不合理的努力來預測某些項目,例如未來減值的時間和金額、淨超額所得税優惠、交易成本和其他非經常性成本,以及法律訴訟的結果。這些項目不確定,取決於我們管理層無法控制的各種因素,並可能單獨或總體上對我們根據公認會計原則計算和列報的未來時期普通股每股收益產生重大影響。
有關調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後運營收入、調整後淨收益和攤薄後的每股普通股收益的更多信息,請參閲附表 “Bright Horizons Family Solutions Inc.非公認會計準則對賬” 中的GAAP財務指標與非公認會計準則財務指標的對賬。
關於 Bright Horizons 家庭解決方案公司
Bright Horizons® 是全球領先的高質量早期教育和兒童保育、後備護理和勞動力教育服務提供商。35年來,我們一直與僱主合作,通過提供服務來支持員工隊伍,幫助工作家庭和員工在個人和職業上蓬勃發展。Bright Horizons在美國、英國、荷蘭、澳大利亞和印度經營約1,050個早期教育和兒童保育中心,為全球1,450多家領先的僱主提供服務。Bright Horizons的早期教育和兒童保育中心、備用兒童和老年人護理以及勞動力教育計劃可幫助員工在人生和職業生涯的每個階段取得成功。欲瞭解更多信息,請訪問 www.brighthorizons.com。
聯繫人:
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投資者: |
| 伊麗莎白博蘭德 |
| 首席財務官-Bright Horizons |
| eboland@brighthorizons.com |
| 617-673-8125 |
| |
| 邁克爾·弗拉納根 |
| 副總裁-投資者關係-Bright Horizons |
| michael.flanagan@brighthorizons.com |
| 617-673-8720 |
| |
媒體: |
| 艾琳·塞爾帕 |
| 傳播副總裁-Bright Horizons |
| iserpa@brighthorizons.com |
| 617-673-8044 |
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簡明合併收益表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
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| 截至12月31日的三個月 |
| 2023 | | % | | 2022 | | % |
收入 | $ | 615,648 | | | 100.0 | % | | $ | 529,522 | | | 100.0 | % |
服務成本 | 499,746 | | | 81.2 | % | | 418,262 | | | 79.0 | % |
毛利 | 115,902 | | | 18.8 | % | | 111,260 | | | 21.0 | % |
銷售、一般和管理費用 | 79,145 | | | 12.9 | % | | 62,925 | | | 11.9 | % |
無形資產的攤銷 | 8,517 | | | 1.3 | % | | 8,785 | | | 1.7 | % |
| | | | | | | |
運營收入 | 28,240 | | | 4.6 | % | | 39,550 | | | 7.4 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出——淨額 | (14,252) | | | (2.3) | % | | (12,791) | | | (2.4) | % |
所得税前收入 | 13,988 | | | 2.3 | % | | 26,759 | | | 5.0 | % |
所得税支出 | (8,464) | | | (1.4) | % | | (8,717) | | | (1.6) | % |
淨收入 | $ | 5,524 | | | 0.9 | % | | $ | 18,042 | | | 3.4 | % |
| | | | | | | |
每股普通股收益: | | | | | | | |
普通股—基本 | $ | 0.10 | | | | | $ | 0.31 | | | |
普通股——攤薄 | $ | 0.09 | | | | | $ | 0.31 | | | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | |
普通股—基本 | 57,791,646 | | | | | 57,506,602 | | | |
普通股——攤薄 | 58,069,824 | | | | | 57,554,377 | | | |
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簡明合併收益表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | % | | 2022 | | % |
收入 | $ | 2,418,257 | | | 100.0 | % | | $ | 2,020,487 | | | 100.0 | % |
服務成本 | 1,886,533 | | | 78.0 | % | | 1,541,834 | | | 76.3 | % |
毛利 | 531,724 | | | 22.0 | % | | 478,653 | | | 23.7 | % |
銷售、一般和管理費用 | 327,068 | | | 13.5 | % | | 289,156 | | | 14.3 | % |
無形資產的攤銷 | 33,415 | | | 1.4 | % | | 31,912 | | | 1.6 | % |
| | | | | | | |
運營收入 | 171,241 | | | 7.1 | % | | 157,585 | | | 7.8 | % |
外幣遠期合約虧損 | — | | | — | % | | (5,917) | | | (0.3) | % |
| | | | | | | |
利息支出——淨額 | (51,609) | | | (2.2) | % | | (39,486) | | | (1.9) | % |
所得税前收入 | 119,632 | | | 4.9 | % | | 112,182 | | | 5.6 | % |
所得税支出 | (45,409) | | | (1.8) | % | | (31,541) | | | (1.6) | % |
淨收入 | $ | 74,223 | | | 3.1 | % | | $ | 80,641 | | | 4.0 | % |
| | | | | | | |
每股普通股收益: | | | | | | | |
普通股—基本 | $ | 1.28 | | | | | $ | 1.38 | | | |
普通股——攤薄 | $ | 1.28 | | | | | $ | 1.37 | | | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | |
普通股—基本 | 57,717,102 | | | | | 58,344,817 | | | |
普通股——攤薄 | 57,932,574 | | | | | 58,490,652 | | | |
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簡明的合併資產負債表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 71,568 | | | $ | 36,224 | |
應收賬款——淨額 | 281,710 | | | 217,170 | |
預付費用和其他流動資產 | 93,621 | | | 94,316 | |
流動資產總額 | 446,899 | | | 347,710 | |
固定資產 — 淨額 | 579,296 | | | 571,471 | |
善意 | 1,786,405 | | | 1,727,852 | |
其他無形資產——淨額 | 216,576 | | | 245,574 | |
經營租賃使用權資產 | 774,703 | | | 801,626 | |
其他資產 | 92,265 | | | 104,636 | |
總資產 | $ | 3,896,144 | | | $ | 3,798,869 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的當前部分 | $ | 18,500 | | | $ | 16,000 | |
循環信貸額度下的借款 | — | | | 84,000 | |
應付賬款和應計費用 | 259,077 | | | 230,634 | |
經營租賃負債的流動部分 | 100,387 | | | 94,092 | |
遞延收入 | 272,891 | | | 222,994 | |
其他流動負債 | 148,578 | | | 138,574 | |
流動負債總額 | 799,433 | | | 786,294 | |
長期債務——淨額 | 944,264 | | | 961,581 | |
經營租賃負債 | 796,701 | | | 810,403 | |
遞延所得税 | 33,155 | | | 50,739 | |
其他長期負債 | 109,915 | | | 109,399 | |
負債總額 | 2,683,468 | | | 2,718,416 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
股東權益總額 | 1,212,676 | | | 1,080,453 | |
負債和股東權益總額 | $ | 3,896,144 | | | $ | 3,798,869 | |
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簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 74,223 | | | $ | 80,641 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 110,681 | | | 106,142 | |
股票薪酬支出 | 28,834 | | | 28,111 | |
減值損失 | 35,903 | | | 14,061 | |
外幣遠期合約虧損 | — | | | 5,917 | |
| | | |
遞延所得税 | (11,716) | | | (9,644) | |
非現金利息和其他——淨額 | 12,496 | | | 3,419 | |
資產和負債的變化 | 5,719 | | | (40,176) | |
經營活動提供的淨現金 | 256,140 | | | 188,471 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買固定資產 — 淨額 | (90,795) | | | (60,009) | |
債務證券到期和出售其他投資所得的收益 | 19,538 | | | 23,392 | |
購買債務證券和其他投資 | (16,050) | | | (25,106) | |
收購付款和結算——扣除獲得的現金 | (39,629) | | | (210,409) | |
外幣遠期合約的結算 | — | | | (5,917) | |
| | | |
用於投資活動的淨現金 | (126,936) | | | (278,049) | |
來自融資活動的現金流量: | | | |
| | | |
| | | |
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循環信貸額度——淨額 | (84,000) | | | 84,000 | |
長期債務的本金支付 | (16,000) | | | (16,000) | |
| | | |
行使期權時發行普通股的收益,購買時發行限制性股票的收益 | 11,184 | | | 13,235 | |
與股票期權和限制性股票的淨股結算相關的已繳税款 | (2,592) | | | (6,138) | |
購買庫存股票 | — | | | (182,570) | |
收購的或有對價的支付 | (225) | | | (13,865) | |
用於融資活動的淨現金 | (91,633) | | | (121,338) | |
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (14) | | | (2,471) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | 37,557 | | | (213,387) | |
現金、現金等價物和限制性現金——年初 | 51,894 | | | 265,281 | |
現金、現金等價物和限制性現金——年底 | $ | 89,451 | | | $ | 51,894 | |
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區段信息
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全方位服務 以中心為基礎的 兒童保育 | | 備用護理 | | 教育性 諮詢和 其他服務 | | 總計 |
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | | | | | | |
收入 | $ | 447,146 | | $ | 134,558 | | $ | 33,944 | | $ | 615,648 |
運營收入(虧損) | (19,097) | | 37,428 | | 9,909 | | 28,240 |
調整後的運營收入 (1) | 12,661 | | 40,991 | | 9,909 | | 63,561 |
佔收入的百分比 | 3 | % | | 30 | % | | 29 | % | | 10 | % |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日的三個月 | | | | | | | |
收入 | $ | 387,954 | | $ | 108,390 | | $ | 33,178 | | $ | 529,522 |
運營收入(虧損) | (4,112) | | 32,806 | | 10,856 | | 39,550 |
調整後的運營收入 (2) | 11,847 | | 32,806 | | 10,856 | | 55,509 |
佔收入的百分比 | 3 | % | | 30 | % | | 33 | % | | 11 | % |
(1) 在截至2023年12月31日的三個月中,調整後的運營收入代表運營收入,不包括固定資產和經營租賃使用權資產的減值虧損3590萬美元,其中3,200萬美元與以全方位服務中心為基礎的兒童保育板塊有關,390萬美元與後備護理板塊有關,以及與前期相關的60萬美元增值税支出減少,其中30萬美元與全方位服務中心有關以兒童保育為基礎的細分市場,30萬美元與之相關後備護理領域。
(2) 在截至2022年12月31日的三個月中,以全方位服務中心為基礎的兒童保育板塊的調整後運營收入為運營虧損,不包括1410萬美元的固定資產和經營租賃使用權資產的減值損失,以及與190萬美元網絡安全事件相關的成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全方位服務 以中心為基礎的 兒童保育 | | 備用護理 | | 教育性 諮詢和 其他服務 | | 總計 |
截至2023年12月31日的財年 | | | | | | | |
收入 | $ | 1,780,615 | | $ | 516,408 | | $ | 121,234 | | $ | 2,418,257 |
運營收入 | 9,396 | | 133,391 | | 28,454 | | 171,241 |
調整後的運營收入 (1) | 42,898 | | 141,250 | | 28,454 | | 212,602 |
佔收入的百分比 | 2 | % | | 27 | % | | 23 | % | | 9 | % |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | |
收入 | $ | 1,493,758 | | $ | 409,554 | | $ | 117,175 | | $ | 2,020,487 |
運營收入 | 12,937 | | 118,788 | | 25,860 | | 157,585 |
調整後的運營收入 (2) | 38,093 | | 118,788 | | 25,860 | | 182,741 |
佔收入的百分比 | 3 | % | | 29 | % | | 22 | % | | 9 | % |
(1) 截至2023年12月31日的財年,調整後的運營收入代表運營收入,不包括固定資產和經營租賃使用權資產的減值虧損3590萬美元,其中3,200萬美元與以全方位服務中心為基礎的兒童保育板塊有關,390萬美元與後備護理板塊有關,390萬美元與前期相關的550萬美元增值税支出,其中400萬美元與備用護理板塊有關百萬與以全方位服務中心為基礎的兒童保育領域有關。
(2) 截至2022年12月31日的財年,以全方位服務中心為基礎的兒童保育板塊的調整後運營收入代表運營收入,不包括固定資產和經營租賃使用權資產的1410萬美元減值損失、與收購相關的920萬美元交易成本以及與190萬美元網絡安全事件相關的成本。
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非公認會計準則對賬
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
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| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 5,524 | | $ | 18,042 | | $ | 74,223 | | $ | 80,641 |
利息支出——淨額 | 14,252 | | 12,791 | | 51,609 | | 39,486 |
所得税支出 | 8,464 | | 8,717 | | 45,409 | | 31,541 |
折舊 | 19,432 | | 19,399 | | 77,266 | | 74,230 |
無形資產攤銷 (a) | 8,517 | | 8,785 | | 33,415 | | 31,912 |
EBITDA | 56,189 | | 67,734 | | 281,922 | | 257,810 |
佔收入的百分比 | 9 | % | | 13 | % | | 12 | % | | 13 | % |
其他調整: | | | | | | | |
減值損失 (b) | 35,903 | | 14,061 | | 35,903 | | 14,061 |
股票薪酬支出 (c) | 7,680 | | 6,829 | | 28,834 | | 28,111 |
其他費用 (d) | (582) | | 1,898 | | 5,458 | | 11,095 |
外幣遠期合約虧損 (e) | — | | — | | — | | 5,917 |
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調整總額 | 43,001 | | 22,788 | | 70,195 | | 59,184 |
調整後 EBITDA | $ | 99,190 | | $ | 90,522 | | $ | 352,117 | | $ | 316,994 |
佔收入的百分比 | 16 | % | | 17 | % | | 15 | % | | 16 | % |
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運營收入 | $ | 28,240 | | $ | 39,550 | | $ | 171,241 | | $ | 157,585 |
減值損失 (b) | 35,903 | | 14,061 | | 35,903 | | 14,061 |
其他費用 (d) | (582) | | 1,898 | | 5,458 | | 11,095 |
調整後的運營收入 | $ | 63,561 | | $ | 55,509 | | $ | 212,602 | | $ | 182,741 |
佔收入的百分比 | 10 | % | | 11 | % | | 9 | % | | 9 | % |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 5,524 | | $ | 18,042 | | $ | 74,223 | | $ | 80,641 |
所得税支出 | 8,464 | | 8,717 | | 45,409 | | 31,541 |
所得税前收入 | 13,988 | | 26,759 | | 119,632 | | 112,182 |
無形資產攤銷 (a) | 8,517 | | 8,785 | | 33,415 | | 31,912 |
減值損失 (b) | 35,903 | | 14,061 | | 35,903 | | 14,061 |
股票薪酬支出 (c) | 7,680 | | 6,829 | | 28,834 | | 28,111 |
其他費用 (d) | (582) | | 1,898 | | 5,458 | | 11,095 |
外幣遠期合約虧損 (e) | — | | — | | — | | 5,917 |
| | | | | | | |
延期對價的利息 (f) | 1,478 | | 1,486 | | 5,890 | | 2,957 |
所得税前的調整後收入 | 66,984 | | 59,818 | | 229,132 | | 206,235 |
調整後的所得税支出 (g) | (18,956) | | (15,553) | | (64,869) | | (54,036) |
調整後淨收益 | $ | 48,028 | | $ | 44,265 | | $ | 164,263 | | $ | 152,199 |
佔收入的百分比 | 8 | % | | 8 | % | | 7 | % | | 8 | % |
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已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 58,069,824 | | 57,554,377 | | 57,932,574 | | 58,490,652 |
攤薄後的調整後普通股每股收益 | $ | 0.83 | | $ | 0.77 | | $ | 2.84 | | $ | 2.60 |
(a) 無形資產攤銷代表攤銷費用,包括與我們在2008年5月的私有化交易中記錄的無形資產相關的500萬美元季度攤銷費用。
(b) 減值損失是指長期資產的減值成本,這是由於艱難的勞動力市場和當前的宏觀經濟狀況對我們運營的影響,某些中心關閉和運營業績下降所致。在截至2023年12月31日的三個月和十二個月中,固定資產和經營租賃使用權資產的減值成本總額為3590萬美元,其中3,200萬美元與以中心為基礎的全方位服務兒童保育板塊有關,390萬美元與備用護理領域有關。在截至2022年12月31日的三個月和十二個月中,與全方位服務中心的兒童保育領域相關的減值成本總額為1410萬美元。
(c) 根據會計準則編纂主題718,股票薪酬支出是指非現金股票薪酬支出。
(d) 截至2023年12月31日的三個月中的其他費用包括與前期相關的增值税支出減少60萬美元,其中30萬美元與以中心為基礎的全方位服務兒童保育領域有關,30萬美元與備用護理領域有關。截至2023年12月31日的十二個月中,其他費用包括與前期相關的550萬加元增值税支出,其中400萬美元與備用護理領域有關,150萬美元與以中心為基礎的全方位服務兒童保育領域有關。截至2022年12月31日的三個月和十二個月中的其他成本包括與190萬美元的網絡安全事件相關的成本,截至2022年12月31日的年度中的其他成本也包括與920萬美元收購相關的交易成本。
(e) 在截至2022年12月31日的年度中,公司簽訂了購買澳元的外幣遠期合同,以滿足2022年7月1日完成的收購的收購價格。在截至2022年12月31日的年度中,確認了與這些合同有關的外幣匯率波動造成的590萬美元虧損。
(f) 延期對價利息是指與2022年7月1日收購澳大利亞兒童保育運營商Only About Children相關的延期對價的估算利息。
(g) 調整後的所得税支出是指根據截至2023年12月31日的三個月和十二個月的調整後所得税收入計算的所得税支出,其有效税率約為28%,截至2022年12月31日的三個月和十二個月的有效税率約為26%。