10-Q
Q30000718937假的--12-29兩年兩年一年0000718937US-GAAP：績效股成員2022-07-022022-09-300000718937US-GAAP：其他流動負債成員2022-12-300000718937STAA：非僱員 Stockoptions 會員2022-07-022022-09-300000718937國家：中國US-GAAP：地理分佈外國會員2022-07-022022-09-300000718937US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-010000718937US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-312023-09-290000718937美國通用會計準則：普通股成員2022-12-300000718937US-GAAP：留存收益會員2022-12-312023-09-290000718937美國通用會計準則：普通股成員2022-12-312023-09-290000718937STAA: 可植入式眼鏡片成員2022-12-312023-09-290000718937SRT：Scenio之前報道過的成員2022-12-300000718937US-GAAP：公司債務證券會員2022-01-012022-12-300000718937US-GAAP：員工股權會員2022-07-022022-09-300000718937STAA：限制性股票限制性股票單位和績效股票單位會員2022-07-022022-09-300000718937STAA: UNVESTED 受限股票會員2022-12-312023-09-290000718937US-GAAP：計算機設備成員2023-09-290000718937US-GAAP：績效股成員2022-12-312023-09-290000718937US-GAAP：美國財政證券會員2022-01-012022-12-300000718937US-GAAP：一般和管理費用會員2022-12-312023-09-290000718937US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300000718937STAA: 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重述調整成員2021-12-312022-12-300000718937國家：中國US-GAAP：地理分佈外國會員2022-12-312023-09-290000718937US-GAAP：留存收益會員2021-12-310000718937STAA: 其他外科產品會員2022-07-022022-09-300000718937US-GAAP：美國財政證券會員2023-09-290000718937US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：存款證會員2023-09-290000718937美國通用會計準則：普通股成員2022-07-010000718937STAA：限制性股票獎勵和限制性股票單位會員2022-01-012022-09-3000007189372022-09-300000718937STAA：瑞士養老金計劃會員2022-01-012022-09-300000718937STAA: UNVESTED 受限股票會員2022-07-022022-09-300000718937美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300000718937US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-312023-09-290000718937國家：中國US-GAAP：地理分佈外國會員2023-07-012023-09-290000718937US-GAAP：地理集中度風險成員STAA: CustomerONE國家：中國US-GAAP：應收賬款會員2022-12-312023-09-290000718937US-GAAP：房地產會員2022-12-300000718937SRT：Scenio之前報道過的成員2021-12-312022-12-300000718937US-GAAP：績效股成員2023-09-290000718937SRT: 重述調整成員2021-12-310000718937US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業票據成員2022-12-300000718937STAA: 其他外科產品會員2022-01-012022-09-300000718937STAA: 其他國家成員US-GAAP：地理分佈外國會員2022-12-312023-09-290000718937US-GAAP：員工股權會員2022-12-312023-09-290000718937US-GAAP：研發費用會員2022-12-312023-09-290000718937US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2023-09-290000718937US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-290000718937STAA：非僱員 Stockoptions 會員2022-12-312023-09-290000718937US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-290000718937US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2023-09-290000718937US-GAAP：一般和管理費用會員SRT: 場景預測成員2022-12-312023-12-2900007189372023-09-290000718937STAA：限制性股票獎勵和限制性股票單位會員2023-07-012023-09-290000718937US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300000718937US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-300000718937US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-09-290000718937US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-312023-09-2900007189372021-12-312022-12-300000718937US-GAAP：存款證會員2022-12-300000718937US-GAAP：房地產會員2023-09-290000718937STAA：瑞士養老金計劃會員2023-07-012023-09-290000718937STAA：非寄售銷售會員2023-07-012023-09-290000718937SRT: 重述調整成員2020-12-312021-12-300000718937US-GAAP：公司債務證券會員2022-12-300000718937US-GAAP：限制性股票成員2022-07-022022-09-300000718937SRT: 重述調整成員2022-12-300000718937US-GAAP：留存收益會員2022-07-010000718937US-GAAP：績效股成員2022-12-300000718937US-GAAP：一般和管理費用會員2022-07-022022-09-300000718937美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-09-300000718937US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-290000718937US-GAAP：留存收益會員2022-12-300000718937US-GAAP：商業票據成員2022-12-300000718937美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-290000718937STAA：非寄售銷售會員2022-01-012022-09-300000718937STAA：非僱員 Stockoptions 會員2023-07-012023-09-290000718937US-GAAP：地理集中度風險成員STAA: CustomerONE美國公認會計準則：銷售收入淨成員國家：中國2023-07-012023-09-290000718937US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：存款證會員2022-12-300000718937STAA: 綜合計劃成員US-GAAP：限制性股票成員2023-09-290000718937US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-09-300000718937STAA：瑞士養老金計劃會員2022-12-312023-09-290000718937US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-07-012023-09-290000718937US-GAAP：地理分佈外國會員2023-07-012023-09-29STAA: 區段xbrli: purexbrli: 股票STAA: 國家iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

 

（Mark One）

☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度中： 9月29日 2023

或者

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

 

委員會文件編號： 0-11634

 

STAAR 外科公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

 

特拉華

95-3797439

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主

證件號）

25651 大西洋大道
森林湖, 加利福尼亞

 

92630

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

 

(626) 303-7902

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

常見

STAA

納斯達克

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☑沒有 ☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☑沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器

☑

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

 

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

 

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ☑

註冊人有 48,817,473截至2023年10月27日已發行和流通的普通股，面值每股0.01美元。

 

明星外科公司

 

索引

 

 

 

 

頁面

數字

 

 

 

 

第一部分 — 財務信息

 

1

 

 

 

 

第 1 項

財務報表

 

1

 

 

 

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

19

 

 

 

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

 

24

 

 

 

 

第 4 項。

控制和程序

 

24

 

 

 

 

第二部分 — 其他信息

 

25

 

 

 

 

第 1 項。

法律訴訟

 

25

 

 

 

 

第 1A 項。

風險因素

 

25

 

 

 

 

第 4 項。

礦山安全披露

 

25

 

 

 

 

第 5 項。

其他信息

 

25

 

 

 

 

第 6 項。

展品

 

26

 

 

 

 

第一部分 — 金融所有信息

第 1 項。財務所有聲明

明星外科公司

壓縮合並TED 資產負債表

（以千計，面值金額除外）

（未經審計）

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年12月30日

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

127,432

 

 

$

86,480

 

可供出售的投資

 

 

60,681

 

 

 

125,159

 

應收賬款貿易，扣除信貸損失備抵後的淨額
   $38和 $20，分別地

 

 

112,367

 

 

 

62,447

 

庫存，淨額

 

 

31,061

 

 

 

24,161

 

預付款、存款和其他流動資產

 

 

15,527

 

 

 

13,476

 

流動資產總額

 

 

347,068

 

 

 

311,723

 

可供出售的投資

 

 

13,627

 

 

 

13,902

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

62,886

 

 

 

50,921

 

融資租賃使用權資產，淨額

 

 

220

 

 

 

342

 

經營租賃使用權資產，淨額

 

 

34,992

 

 

 

30,270

 

無形資產，淨額

 

 

—

 

 

 

173

 

善意

 

 

1,786

 

 

 

1,786

 

遞延所得税

 

 

8,560

 

 

 

8,744

 

其他資產

 

 

2,382

 

 

 

957

 

總資產

 

$

471,521

 

 

$

418,818

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

8,786

 

 

$

11,576

 

融資租賃下的債務

 

 

164

 

 

 

169

 

經營租賃下的債務

 

 

4,003

 

 

 

3,524

 

銷售退貨補貼

 

 

7,557

 

 

 

5,706

 

其他流動負債

 

 

36,265

 

 

 

30,741

 

流動負債總額

 

 

56,775

 

 

 

51,716

 

融資租賃下的債務

 

 

84

 

 

 

210

 

經營租賃下的債務

 

 

31,643

 

 

 

27,136

 

遞延所得税

 

 

1,295

 

 

 

1,489

 

資產報廢債務

 

 

98

 

 

 

220

 

養老金責任

 

 

3,031

 

 

 

1,935

 

負債總額

 

 

92,926

 

 

 

82,706

 

承付款和意外開支

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.01面值； 60,000授權股份： 48,817和
   48,2122023 年 9 月 29 日已發行和流通的股票以及
分別是2022年12月30日

 

 

488

 

 

 

482

 

額外的實收資本

 

 

436,117

 

 

 

404,189

 

累計其他綜合收益（虧損）

 

 

(2,886

)

 

 

156

 

累計赤字

 

 

(55,124

)

 

 

(68,715

)

股東權益總額

 

 

378,595

 

 

 

336,112

 

負債和股東權益總額

 

$

471,521

 

 

$

418,818

 

 

參見簡明合併財務報表的附註。

1

 

明星外科公司

壓縮合並 S收入報表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

淨銷售額

 

$

80,308

 

 

$

76,046

 

 

$

246,142

 

 

$

220,347

 

銷售成本

 

 

16,670

 

 

 

15,584

 

 

 

54,216

 

 

 

46,749

 

毛利

 

 

63,638

 

 

 

60,462

 

 

 

191,926

 

 

 

173,598

 

銷售、一般和管理費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般和行政

 

 

19,266

 

 

 

14,011

 

 

 

55,461

 

 

 

39,934

 

銷售和營銷

 

 

26,607

 

 

 

23,130

 

 

 

85,238

 

 

 

64,633

 

研究和開發

 

 

11,470

 

 

 

9,616

 

 

 

33,535

 

 

 

26,193

 

銷售、一般和管理費用總額

 

 

57,343

 

 

 

46,757

 

 

 

174,234

 

 

 

130,760

 

營業收入

 

 

6,295

 

 

 

13,705

 

 

 

17,692

 

 

 

42,838

 

其他收入（支出），淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

1,690

 

 

 

897

 

 

 

5,287

 

 

 

934

 

外幣交易損失

 

 

(1,384

)

 

 

(2,129

)

 

 

(3,240

)

 

 

(4,904

)

特許權使用費收入

 

 

74

 

 

 

77

 

 

 

74

 

 

 

527

 

其他收入，淨額

 

 

71

 

 

 

27

 

 

 

144

 

 

 

178

 

其他收入（支出）總額，淨額

 

 

451

 

 

 

(1,128

)

 

 

2,265

 

 

 

(3,265

)

所得税前收入

 

 

6,746

 

 

 

12,577

 

 

 

19,957

 

 

 

39,573

 

所得税準備金

 

 

1,929

 

 

 

2,315

 

 

 

6,366

 

 

 

6,671

 

淨收入

 

$

4,817

 

 

$

10,262

 

 

$

13,591

 

 

$

32,902

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.10

 

 

$

0.21

 

 

$

0.28

 

 

$

0.69

 

稀釋

 

$

0.10

 

 

$

0.21

 

 

$

0.27

 

 

$

0.67

 

已發行股票的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

48,613

 

 

 

48,102

 

 

 

48,426

 

 

 

47,915

 

稀釋

 

 

49,370

 

 

 

49,549

 

 

 

49,494

 

 

 

49,371

 

 

參見簡明合併財務報表的附註。

2

 

明星外科公司

簡明合併報表綜合收益的

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

淨收入

 

$

4,817

 

 

$

10,262

 

 

$

13,591

 

 

$

32,902

 

其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定福利計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計劃資產的淨變動

 

 

(115

)

 

 

465

 

 

 

(1,839

)

 

 

7,126

 

重新分類為其他收入（支出），淨額

 

 

(51

)

 

 

54

 

 

 

(154

)

 

 

139

 

可供出售的投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現收益（虧損）的變化

 

 

149

 

 

 

(432

)

 

 

123

 

 

 

(432

)

重新分類為其他收入（支出），淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

外幣折算收益（虧損）

 

 

(494

)

 

 

(958

)

 

 

(1,965

)

 

 

(3,474

)

税收影響

 

 

146

 

 

 

312

 

 

 

795

 

 

 

379

 

其他綜合收益（虧損），扣除税款

 

 

(365

)

 

 

(559

)

 

 

(3,042

)

 

 

3,738

 

綜合收入

 

$

4,452

 

 

$

9,703

 

 

$

10,549

 

 

$

36,640

 

 

參見簡明合併財務報表的附註。

3

 

明星外科公司

簡明的股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

常見
股票股票

 

 

常見
股票面值
價值

 

 

額外
付費
資本

 

 

累積的
其他
比較-
尖刻的
收入
（損失）

 

 

累積的
赤字

 

 

總計

 

餘額，截至2023年6月30日

 

 

48,499

 

 

$

485

 

 

$

419,594

 

 

$

(2,521

)

 

$

(59,941

)

 

$

357,617

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,817

 

 

 

4,817

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(365

)

 

 

—

 

 

 

(365

)

行使期權時發行的普通股

 

 

305

 

 

 

3

 

 

 

7,255

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,258

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,380

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,380

 

回購員工普通股以預扣税款

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(112

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(112

)

既得限制性股票和績效股票

 

 

14

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

餘額，截至2023年9月29日

 

 

48,817

 

 

$

488

 

 

$

436,117

 

 

$

(2,886

)

 

$

(55,124

)

 

$

378,595

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，截至2022年7月1日

 

 

48,024

 

 

$

480

 

 

$

387,328

 

 

$

249

 

 

$

(85,740

)

 

$

302,317

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,262

 

 

 

10,262

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(559

)

 

 

—

 

 

 

(559

)

行使期權時發行的普通股

 

 

166

 

 

 

2

 

 

 

5,032

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,034

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,088

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,088

 

既得限制性股票和績效股票

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

餘額，截至2022年9月30日

 

 

48,202

 

 

$

482

 

 

$

398,448

 

 

$

(310

)

 

$

(75,478

)

 

$

323,142

 

 

參見簡明合併財務報表的附註。

 

 

4

 

明星外科公司

簡明的股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

九個月已結束

 

 

 

常見
股票股票

 

 

常見
股票面值
價值

 

 

額外
付費
資本

 

 

累積的
其他
比較-
尖刻的
收入
（損失）

 

 

累積的
赤字

 

 

總計

 

餘額，截至2022年12月30日

 

 

48,212

 

 

$

482

 

 

$

404,189

 

 

$

156

 

 

$

(68,715

)

 

$

336,112

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,591

 

 

 

13,591

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,042

)

 

 

—

 

 

 

(3,042

)

行使期權時發行的普通股

 

 

500

 

 

 

5

 

 

 

9,259

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,264

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24,765

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24,765

 

回購員工普通股以預扣税款

 

 

(35

)

 

 

—

 

 

 

(2,096

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,096

)

未歸屬的限制性股票

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

既得限制性股票和績效股票

 

 

130

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

餘額，截至2023年9月29日

 

 

48,817

 

 

$

488

 

 

$

436,117

 

 

$

(2,886

)

 

$

(55,124

)

 

$

378,595

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，截至2021年12月31日

 

 

47,716

 

 

$

477

 

 

$

373,519

 

 

$

(4,048

)

 

$

(108,380

)

 

$

261,568

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

32,902

 

 

 

32,902

 

其他綜合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,738

 

 

 

—

 

 

 

3,738

 

行使期權時發行的普通股

 

 

417

 

 

 

4

 

 

 

8,175

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,179

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,754

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,754

 

未歸屬的限制性股票

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

既得限制性股票和績效股票

 

 

62

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

餘額，截至2022年9月30日

 

 

48,202

 

 

$

482

 

 

$

398,448

 

 

$

(310

)

 

$

(75,478

)

 

$

323,142

 

 

參見簡明合併財務報表的附註。

 

5

 

明星外科公司

壓縮合並 S現金流量表

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

13,591

 

 

$

32,902

 

調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金：

 

 

 

 

 

 

不動產、廠房和設備的折舊

 

 

3,743

 

 

 

3,101

 

無形資產的攤銷/減值

 

 

169

 

 

 

22

 

可供出售投資的增值/攤銷

 

 

(2,172

)

 

 

(307

)

遞延所得税

 

 

65

 

 

 

23

 

淨養老金負債的變化

 

 

(766

)

 

 

40

 

處置財產和設備損失

 

 

41

 

 

 

—

 

股票薪酬支出

 

 

23,334

 

 

 

15,375

 

資產退休義務的變化

 

 

(104

)

 

 

—

 

銷售回報和壞賬準備金

 

 

1,925

 

 

 

361

 

庫存供應

 

 

4,090

 

 

 

2,020

 

營運資金的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(50,436

)

 

 

(13,108

)

庫存

 

 

(9,975

)

 

 

(4,123

)

預付款、存款和其他流動資產

 

 

(3,584

)

 

 

526

 

應付賬款

 

 

(3,266

)

 

 

(1,834

)

其他流動負債

 

 

5,970

 

 

 

(2,253

)

由（用於）經營活動提供的淨現金

 

 

(17,375

)

 

 

32,745

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

購置財產和設備

 

 

(15,100

)

 

 

(14,083

)

購買可供出售的投資

 

 

(52,314

)

 

 

(95,576

)

可供出售的投資的出售收益或到期日

 

 

119,359

 

 

 

—

 

由（用於）投資活動提供的淨現金

 

 

51,945

 

 

 

(109,659

)

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

償還融資租賃債務

 

 

(121

)

 

 

(85

)

回購員工普通股以預扣税款

 

 

(2,096

)

 

 

—

 

行使股票期權的收益

 

 

9,264

 

 

 

8,179

 

既得限制性股票的收益

 

 

1

 

 

 

1

 

融資活動提供的淨現金

 

 

7,048

 

 

 

8,095

 

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

(666

)

 

 

(1,645

)

現金和現金等價物的增加（減少）

 

 

40,952

 

 

 

(70,464

)

期初的現金和現金等價物

 

 

86,480

 

 

 

199,706

 

期末的現金和現金等價物

 

$

127,432

 

 

$

129,242

 

 

參見簡明合併財務報表的附註。

6

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

附註1 — 列報基礎和重要會計政策

公司的簡明合併財務報表列出了STAAR Surgical Company及其全資子公司的財務狀況、經營業績和現金流。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及證券交易委員會第10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。根據這些細則和條例，根據這些細則和條例，通常包含在綜合財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。截至的合併資產負債表 2022年12月30日來自該日的經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的所有信息和腳註。這些財務報表應與公司截至2022年12月30日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。

管理層認為，截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表包括所有調整，僅包括公允列報公司財務狀況和經營業績所必需的正常經常性調整。截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。

公司的每個財務報告期均在最接近季度結束日期的星期五結束，通常為13周。除非文中另有説明，否則 “我們”、“公司” 和 “STAAR” 是指STAAR外科公司及其合併子公司。

修訂財務報表以更正非重大誤報

在公司發佈截至2022年12月30日的年度合併財務報表後，公司確定其在計算增量現金税法下的所得税準備金、遞延所得税資產和估值補貼時沒有正確扣除薪酬支出。這導致了遞延所得税淨資產的低報、估值補貼的虛報、所得税準備金的虛報和淨收入的低報。根據員工會計公告（“SAB”）第99號 “重要性” 和SAB第108號，在量化本年度財務報表中的錯誤陳述時，考慮到上一年度錯誤陳述的影響，公司對錯誤進行了評估，並確定相關影響對之前任何年度或中期的經營業績或財務狀況都不重要，但糾正錯誤的累積影響對我們截至12月的年度經營業績至關重要 2023 年 29 日。因此，公司更正了截至2022年12月30日的合併資產負債表以及截至2022年12月30日和2021年12月31日止年度的合併收益和綜合收益表。修訂對先前發佈的合併財務報表的影響如下：

簡明合併資產負債表

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

2022年12月30日

 

 

 

如先前報道的那樣

 

 

調整

 

 

經修訂

 

遞延所得税

 

$

4,824

 

 

$

3,920

 

 

$

8,744

 

總資產

 

 

414,898

 

 

 

3,920

 

 

 

418,818

 

累計赤字

 

 

(72,635

)

 

 

3,920

 

 

 

(68,715

)

股東權益總額

 

 

332,192

 

 

 

3,920

 

 

 

336,112

 

負債和股東權益總額

 

 

414,898

 

 

 

3,920

 

 

 

418,818

 

 

7

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

附註1 — 列報基礎和重要會計政策（續）

修訂財務報表以更正非重大誤報（續）

股東權益簡明合併報表

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

如先前報道的那樣

 

 

調整

 

 

經修訂

 

截至2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計赤字

 

$

(111,390

)

 

$

3,010

 

 

$

(108,380

)

股東權益總額

 

 

258,558

 

 

 

3,010

 

 

 

261,568

 

在2022年12月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計赤字

 

 

(72,635

)

 

 

3,920

 

 

 

(68,715

)

股東權益總額

 

 

332,192

 

 

 

3,920

 

 

 

336,112

 

 

簡明合併損益表和綜合收益表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）

 

 

 

2022年12月30日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

如先前報道的那樣

 

 

調整

 

 

經修訂

 

 

如先前報道的那樣

 

 

調整

 

 

經修訂

 

所得税準備金（福利）

 

$

6,797

 

 

$

(910

)

 

$

5,887

 

 

$

6,803

 

 

$

(3,010

)

 

$

3,793

 

淨收入

 

 

38,755

 

 

 

910

 

 

 

39,665

 

 

 

24,501

 

 

 

3,010

 

 

 

27,511

 

綜合收入

 

 

42,959

 

 

 

910

 

 

 

43,869

 

 

 

25,998

 

 

 

3,010

 

 

 

29,008

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.81

 

 

$

0.02

 

 

$

0.83

 

 

$

0.52

 

 

$

0.06

 

 

$

0.58

 

稀釋

 

$

0.78

 

 

$

0.02

 

 

$

0.80

 

 

$

0.50

 

 

$

0.06

 

 

$

0.56

 

 

簡明合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

2022年12月30日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

如先前報道的那樣

 

 

調整

 

 

經修訂

 

 

如先前報道的那樣

 

 

調整

 

 

經修訂

 

來自經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

38,755

 

 

$

910

 

 

$

39,665

 

 

$

24,501

 

 

$

3,010

 

 

$

27,511

 

遞延所得税

 

 

(1,344

)

 

 

(910

)

 

 

(2,254

)

 

 

1,495

 

 

 

(3,010

)

 

 

(1,515

)

 

 

8

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

附註1 — 列報基礎和重要會計政策（續）

基於雲的軟件實施成本

該公司已簽訂基於雲的軟件託管安排，併為此承擔實施費用。根據公司的預付費軟件託管安排會計政策，應用程序開發階段產生的某些成本將資本化，幷包含在簡明合併資產負債表上的預付款、存款和其他流動資產或其他資產中，具體取決於此類成本的短期或長期性質。在項目初步階段和實施後階段產生的費用按實際發生的費用記作支出。資本化的基於雲的軟件實施成本自相關軟件或模塊準備就緒之日起，在託管安排的剩餘期限內按直線方式攤銷。攤銷被確認為銷售、一般和管理費用的一部分，與相關託管安排的費用在同一細列項目中。

截至2023年9月29日，公司確認了 $1,318,000簡明合併資產負債表中其他資產中記錄的基於雲的軟件實施淨資本成本的百分比。曾經有 不資本化基於雲的軟件實施成本確認為 2022年12月30日。截至 2023 年 9 月 29 日，這些資產目前尚未投入使用。 沒有資本化基於雲的軟件實施成本的攤銷是在該期間確認的 截至 2023 年 9 月 29 日的三個月和九個月.

注2 — 可供出售的投資

2022年下半年，公司開始將現金投資於收益率略高的證券。 可供出售的投資（“AFS”）和相關的公允價值計量包括以下內容（千美元）：

 

 

 

2023年9月29日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值測量

 

 

 

攤銷成本

 

 

未實現收益

 

 

未實現的虧損

 

 

估計公允價值

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

商業票據

 

$

17,102

 

 

$

1

 

 

$

(5

)

 

$

17,098

 

 

$

—

 

 

$

17,098

 

存款證

 

 

4,080

 

 

 

1

 

 

 

(2

)

 

 

4,079

 

 

 

—

 

 

 

4,079

 

美國國債

 

 

24,828

 

 

 

—

 

 

 

(188

)

 

 

24,640

 

 

 

24,640

 

 

 

—

 

美國機構證券

 

 

9,771

 

 

 

—

 

 

 

(21

)

 

 

9,750

 

 

 

—

 

 

 

9,750

 

公司債務證券

 

 

18,812

 

 

 

2

 

 

 

(73

)

 

 

18,741

 

 

 

—

 

 

 

18,741

 

總投資 AFS

 

$

74,593

 

 

$

4

 

 

$

(289

)

 

$

74,308

 

 

$

24,640

 

 

$

49,668

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值測量

 

 

 

攤銷成本

 

 

未實現收益

 

 

未實現的虧損

 

 

估計公允價值

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

商業票據

 

$

44,054

 

 

$

11

 

 

$

(62

)

 

$

44,003

 

 

$

—

 

 

$

44,003

 

存款證

 

 

17,355

 

 

 

4

 

 

 

(75

)

 

 

17,284

 

 

 

—

 

 

 

17,284

 

美國國債

 

 

21,847

 

 

 

3

 

 

 

(15

)

 

 

21,835

 

 

 

21,835

 

 

 

—

 

美國機構證券

 

 

10,688

 

 

 

16

 

 

 

(3

)

 

 

10,701

 

 

 

—

 

 

 

10,701

 

公司債務證券

 

 

45,522

 

 

 

4

 

 

 

(288

)

 

 

45,238

 

 

 

—

 

 

 

45,238

 

總投資 AFS

 

$

139,466

 

 

$

38

 

 

$

(443

)

 

$

139,061

 

 

$

21,835

 

 

$

117,226

 

 

公司從第三方定價服務中獲得公允價值。定價服務使用行業標準估值模型，包括基於收入和市場的方法以及可觀察的市場輸入來確定價值。這些可觀察的市場輸入包括可報告的交易、基準收益率、信用利差、經紀商/交易商報價、出價、報價和其他行業和經濟事件。

9

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

注2 — 可供出售的投資（續）

公司對每項未實現虧損總額的債務證券進行了減值評估。作為評估的一部分，該公司得出結論，它不打算出售，而且在攤銷成本基礎恢復之前，公司很可能無需出售。該公司做到了 不t 確認損失 截至 2023 年 9 月 29 日的三個月和九個月。

下表顯示了按合同到期日劃分的投資AFS的公允價值（千美元）：

 

 

 

截至2023年9月29日

 

 

 

一年之內

 

 

一年到五年後

 

 

 

總計

 

商業票據

 

$

17,098

 

 

$

—

 

 

 

$

17,098

 

存款證

 

 

4,079

 

 

 

—

 

 

 

 

4,079

 

美國國債

 

 

14,855

 

 

 

9,785

 

 

 

 

24,640

 

美國機構證券

 

 

9,354

 

 

 

396

 

 

 

 

9,750

 

公司債務證券

 

 

15,295

 

 

 

3,446

 

 

 

 

18,741

 

總投資 AFS

 

$

60,681

 

 

$

13,627

 

 

 

$

74,308

 

 

在截至2023年9月29日的九個月中，該公司出售了美元600,000由於信用評級下調，2023年第一季度進入證券市場。公司確認了出售的已實現收益 $2,000在 截至 2023 年 9 月 29 日的九個月.

 

註釋 3 — 庫存

庫存淨額按成本和可變現淨值中較低者列報，按先入先出的原則確定，包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年12月30日

 

原材料和購買的零件

 

$

9,591

 

 

$

6,703

 

工作正在進行中

 

 

6,451

 

 

 

5,499

 

成品

 

 

18,944

 

 

 

13,633

 

庫存總額，毛額

 

 

34,986

 

 

 

25,835

 

減少庫存儲備

 

 

(3,925

)

 

 

(1,674

)

庫存總額，淨額

 

$

31,061

 

 

$

24,161

 

 

附註4 — 預付款、存款和其他流動資產

預付款、存款和其他流動資產包括以下內容（以千計）：

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年12月30日

 

預付款和存款

 

$

5,830

 

 

$

3,986

 

預付保險

 

 

455

 

 

 

2,620

 

預付營銷費用

 

 

4,543

 

 

 

2,534

 

應收消費税

 

 

777

 

 

 

864

 

應收增值税 (VAT)

 

 

2,189

 

 

 

2,661

 

BVG（瑞士養老金）預付款

 

 

801

 

 

 

111

 

其他(1)

 

 

932

 

 

 

700

 

預付款、存款和其他流動資產總額

 

$

15,527

 

 

$

13,476

 

 

(1)
“其他流動資產” 中的任何個人類別均不超過 5佔預付款、存款和其他流動資產總額的百分比。

10

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

附註5 — 財產、廠房和設備

財產、廠房和設備，淨額包括以下各項（以千計）：

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年12月30日

 

機械和設備

 

$

29,461

 

 

$

28,026

 

計算機設備和軟件

 

 

8,329

 

 

 

9,266

 

傢俱和固定裝置

 

 

4,110

 

 

 

4,276

 

租賃權改進

 

 

10,047

 

 

 

14,965

 

施工中

 

 

40,174

 

 

 

32,269

 

不動產、廠場和設備總額，毛額

 

 

92,121

 

 

 

88,802

 

減去累計折舊

 

 

(29,235

)

 

 

(37,881

)

不動產、廠房和設備總額，淨額

 

$

62,886

 

 

$

50,921

 

 

附註6 — 無形資產

無形資產，淨額包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年12月30日

 

長期攤銷的無形資產

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網

 

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網

 

專利和許可

 

$

9,180

 

 

$

(9,180

)

 

$

—

 

 

$

9,240

 

 

$

(9,067

)

 

$

173

 

 

在截至2023年9月29日的九個月中，該公司確認了全部減值美元154,000以獲得與白內障人工晶體相關的日本專利和許可。

 

附註7——其他流動負債

其他流動負債包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年12月30日

 

應計薪金和工資

 

$

11,813

 

 

$

10,862

 

應計獎金

 

 

2,517

 

 

 

6,925

 

應繳所得税

 

 

8,540

 

 

 

3,845

 

營銷義務

 

 

1,571

 

 

 

1,374

 

其他(1)

 

 

11,824

 

 

 

7,735

 

其他流動負債總額

 

$

36,265

 

 

$

30,741

 

 

(1)
“其他” 中的任何單個類別都不超過 5其他流動負債的百分比。

注8 — 租賃

融資租賃

該公司簽訂的融資租賃主要與購買用於製造的設備、計算機相關設備或傢俱和固定裝置有關。這些融資租賃是 二到 五年在合同期限內有固定的付款金額，並且可以選擇在租賃期結束時購買資產。 與融資租賃相關的補充資產負債表信息包括以下內容（千美元）：

11

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

附註8 — 租賃（續）

融資租賃（續）

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年12月30日

 

機械和設備

 

$

—

 

 

$

30

 

計算機設備和軟件

 

 

6

 

 

 

18

 

傢俱和固定裝置

 

 

475

 

 

 

475

 

融資租賃使用權資產，總額

 

 

481

 

 

 

523

 

減去累計折舊

 

 

(261

)

 

 

(181

)

融資租賃使用權資產，淨額

 

$

220

 

 

$

342

 

 

 

 

 

 

 

 

當前的融資租賃債務

 

$

164

 

 

$

169

 

長期融資租賃債務

 

 

84

 

 

 

210

 

融資租賃負債總額

 

$

248

 

 

$

379

 

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）

 

 

1.5

 

 

 

2.2

 

加權平均折扣率

 

 

4.23

%

 

 

4.10

%

 

與融資租賃相關的補充現金流信息包括以下內容（千美元）：

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

融資租賃使用權資產的攤銷

 

$

37

 

 

$

39

 

 

$

114

 

 

$

121

 

融資租賃負債的利息

 

 

3

 

 

 

5

 

 

 

10

 

 

 

13

 

為計量融資租賃負債所含金額而支付的現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營現金流

 

 

3

 

 

 

5

 

 

 

10

 

 

 

13

 

為現金流融資

 

 

39

 

 

 

40

 

 

 

121

 

 

 

85

 

經營租賃

該公司簽訂的經營租賃主要與不動產（辦公室、製造和倉庫設施）、汽車和複印機有關。這些經營租賃是 二到 十年長度有擴展選項。除非公司合理確定會延長租約，否則公司在初始估值中不包括任何租約延期。根據租約的不同，有些人在整個合同期限內有固定的付款金額，或者按照合同中的規定定期增加或按通貨膨脹率指標增加的付款。對於使用通貨膨脹率指標增加的經營租約，公司在租賃期限內使用租約簽訂時的通貨膨脹率。 與經營租賃相關的補充資產負債表信息包括以下內容（千美元）：

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年12月30日

 

機械和設備

 

$

726

 

 

$

789

 

計算機設備和軟件

 

 

446

 

 

 

446

 

不動產

 

 

41,313

 

 

 

34,465

 

經營租賃使用權資產，總額

 

 

42,485

 

 

 

35,700

 

減去累計折舊

 

 

(7,493

)

 

 

(5,430

)

經營租賃使用權資產，淨額

 

$

34,992

 

 

$

30,270

 

 

 

 

 

 

 

 

當前的經營租賃債務

 

$

4,003

 

 

$

3,524

 

長期經營租賃債務

 

 

31,643

 

 

 

27,136

 

經營租賃負債總額

 

$

35,646

 

 

$

30,660

 

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）

 

 

7.5

 

 

 

7.5

 

加權平均折扣率

 

 

5.15

%

 

 

3.87

%

 

12

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

附註8 — 租賃（續）

經營租賃（續）

與經營租賃相關的補充現金流信息如下（千美元）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

運營租賃成本

 

$

1,419

 

 

$

1,167

 

 

$

3,883

 

 

$

3,471

 

為計量經營租賃負債所含金額支付的現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營現金流

 

 

1,259

 

 

 

1,103

 

 

 

3,584

 

 

 

3,069

 

為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產

 

 

4,580

 

 

 

126

 

 

 

8,000

 

 

 

1,166

 

租賃負債的未來到期日

截至目前，初始或剩餘不可取消租賃條款超過一年的運營和融資租賃下的租賃負債的估計未來到期日 2023 年 9 月 29 日情況如下（以千計）：

.

截至2023年9月29日
12 個月已結束

 

經營租賃

 

 

融資租賃

 

2024 年 9 月

 

$

5,957

 

 

$

171

 

2025 年 9 月

 

 

5,630

 

 

 

85

 

2026 年 9 月

 

 

4,987

 

 

 

—

 

2027 年 9 月

 

 

5,319

 

 

 

—

 

2028 年 9 月

 

 

5,381

 

 

 

—

 

此後

 

 

18,105

 

 

 

—

 

未來最低租賃付款總額

 

$

45,379

 

 

$

256

 

減去代表利息的金額

 

 

(9,733

)

 

 

(8

)

租賃負債總額

 

$

35,646

 

 

$

248

 

 

附註 9 — 所得税

公司記錄的所得税準備金如下（以千計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

所得税準備金

 

$

1,929

 

 

$

2,315

 

 

$

6,366

 

 

$

6,671

 

截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月的有效税率是 28.6%和 18.4分別為% 和 31.9% 和 16.9% 為 截至 2023 年 9 月 29 日和 2022 年 9 月 30 日的九個月，分別地。該公司的有效税率不同於美國聯邦的法定税率 21% 為 截至 2023 年 9 月 29 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月，這分別主要是由於外國司法管轄區產生的所得税支出。

13

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

附註10 — 固定福利養老金計劃

該公司已經制定了涵蓋其瑞士和日本業務員工的福利計劃。下表彙總了公司固定福利養老金計劃中記錄的定期淨養老金成本的組成部分（以千計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

服務成本(1)

 

$

256

 

 

$

306

 

 

$

759

 

 

$

941

 

利息成本(2)

 

 

91

 

 

 

22

 

 

 

268

 

 

 

63

 

計劃資產的預期回報率(2)

 

 

(92

)

 

 

(125

)

 

 

(270

)

 

 

(366

)

先前的服務積分(2),(3)

 

 

(45

)

 

 

(44

)

 

 

(135

)

 

 

(135

)

本期確認的精算損失(2),(3)

 

 

(6

)

 

 

98

 

 

 

(19

)

 

 

274

 

定期養老金淨成本

 

$

204

 

 

$

257

 

 

$

603

 

 

$

777

 

 

(1)
在出售簡明合併損益表中的一般和管理費用時確認。
(2)
在其他支出中確認，扣除簡明合併損益表中的淨額。
(3)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額。

該公司目前不要求也不向其日本養老金計劃繳款。該公司對瑞士養老金計劃的繳款如下（以千計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

僱主繳款

 

$

269

 

 

$

230

 

 

$

731

 

 

$

666

 

 

附註11——股東權益

股票薪酬

從股票薪酬收入中扣除的成本列示如下（以千計）：

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

員工股票期權

 

$

3,517

 

 

$

2,865

 

 

$

9,973

 

 

$

7,649

 

限制性股票

 

 

201

 

 

 

67

 

 

 

347

 

 

 

618

 

限制性庫存單位

 

 

2,214

 

 

 

1,249

 

 

 

5,963

 

 

 

3,242

 

高性能庫存單位

 

 

2,449

 

 

 

1,240

 

 

 

5,958

 

 

 

2,932

 

非員工股票期權

 

 

465

 

 

 

306

 

 

 

1,093

 

 

 

934

 

股票薪酬支出總額

 

$

8,846

 

 

$

5,727

 

 

$

23,334

 

 

$

15,375

 

 

該公司記錄的股票薪酬成本分為以下類別（以千計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

銷售成本

 

$

223

 

 

$

233

 

 

$

595

 

 

$

409

 

一般和行政

 

 

4,049

 

 

 

2,584

 

 

 

11,107

 

 

 

7,171

 

銷售和營銷

 

 

2,561

 

 

 

1,335

 

 

 

5,910

 

 

 

3,548

 

研究和開發

 

 

2,013

 

 

 

1,575

 

 

 

5,722

 

 

 

4,247

 

股票薪酬支出總額，淨額

 

 

8,846

 

 

 

5,727

 

 

 

23,334

 

 

 

15,375

 

作為庫存一部分資本化的金額

 

 

534

 

 

 

361

 

 

 

1,431

 

 

 

1,379

 

股票薪酬支出總額，總額

 

$

9,380

 

 

$

6,088

 

 

$

24,765

 

 

$

16,754

 

 

14

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

附註11——股東權益（續）

股票薪酬（續）

截至 2023年9月29日，與非既得股票薪酬安排相關的未確認薪酬總成本如下（以千計）：

 

 

 

2023年9月29日

 

股票期權

 

$

23,888

 

限制性股票、限制性股票單位和PSU

 

 

24,690

 

未確認的股票薪酬成本總額

 

$

48,578

 

 

預計將在大約的加權平均時間內確認成本 兩年.

激勵計劃

經修訂和重述的綜合股權激勵計劃（“計劃”）規定了各種形式的股票激勵措施。迄今為止，在該計劃下的可用獎勵形式中，公司僅授予股票期權、限制性股票、非限制性股票補助、限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）。本計劃下的期權在授予之日按公允市場價值授予，通常可在授予之日行使 三年期限，或由董事會決定，有效期不超過 10自授予之日起的幾年。某些期權和股票獎勵規定，如果控制權發生變化且符合預先設定的財務指標（如計劃中所定義），則可以加速歸屬。本計劃下未償還的限制性股票的補助通常在以下期限內歸屬 一到 三年。根據本計劃未償還的RSU和PSU的補助金通常根據服務、績效或兩者的組合進行歸屬。2023年6月15日，股東批准了一項提案，將該計劃下的股票數量增加到 2,170,000股份，總計 20,205,000股份。截至 2023 年 9 月 29 日，有 2,784,909 本計劃下可供授予的股份。

假設

每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型估算的，該模型應用下表中列出的加權平均假設。預期的波動率基於公司股票的歷史波動率。期權授予的預期期限來自歷史行使和歸屬後的取消情況，代表授予的期權預計到期的到期時間。該公司計算了一個 7根據歷史沒收經驗估算的沒收率百分比。 無風險利率基於與撥款時的預期期限相對應的美國國債收益率曲線。

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

預期股息收益率

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

預期波動率

 

 

60

%

 

 

54

%

 

 

60

%

 

 

54

%

無風險利率

 

 

4.18

%

 

 

2.91

%

 

 

3.91

%

 

 

1.88

%

預期期限（以年為單位）

 

 

5.05

 

 

 

5.10

 

 

 

5.05

 

 

 

5.10

 

 

15

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

附註11——股東權益（續）

股票期權

計劃下的股票期權活動摘要 截至2023年9月29日的九個月如下所示：

 

 

 

股票
選項
（以 000 年代為單位）

 

 

加權-
平均值
運動
價格

 

 

加權-
平均值
剩餘的
合同的
期限（年）

 

 

聚合
固有的
價值
（以 000 年代為單位）

 

截至2022年12月30日未平息

 

 

2,469

 

 

$

39.63

 

 

 

 

 

 

 

已授予

 

 

622

 

 

 

55.84

 

 

 

 

 

 

 

已鍛鍊

 

 

(500

)

 

 

18.54

 

 

 

 

 

 

 

被沒收或已過期

 

 

(38

)

 

 

72.49

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月29日未平息

 

 

2,553

 

 

$

47.22

 

 

 

6.77

 

 

$

19,641

 

2023 年 9 月 29 日可行使

 

 

1,663

 

 

$

39.11

 

 

 

5.52

 

 

$

19,641

 

 

限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位

本計劃下的限制性股票、限制性股票單位和PSU活動摘要 截至2023年9月29日的九個月如下所示（千股）：

 

 

 

受限
股票

 

 

RSU

 

 

PSU

 

截至 2022 年 12 月 30 日未歸屬

 

 

4

 

 

 

192

 

 

 

118

 

已授予

 

 

12

 

 

 

269

 

 

 

182

 

既得

 

 

(4

)

 

 

(94

)

 

 

(36

)

被沒收或已過期

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

(13

)

2023 年 9 月 29 日未歸屬

 

 

12

 

 

 

361

 

 

 

251

 

 

附註12-承付款和意外開支

應付遣散費

截至 2023 年 9 月 29 日和 2022 年 12 月 30 日應付的遣散費為 $422,000和 $410,000，分別在合併資產負債表上的其他流動負債中確認，其中包括約美元258,000和 $300,000，分別向日本STAAR的某些主要從事IOL銷售工作的員工支付一次性員工福利。在此期間 截至 2023 年 9 月 29 日的三個月和九個月，公司確認了 $80,000和 $1,441,000分別與此有關。預計到2023年底，公司將獲得約為美元的一次性員工福利1,457,000與此有關。這些一次性員工福利在合併收益表中確認一般費用和管理費用。

訴訟和索賠

公司不時參與各種法律訴訟和正常業務過程中出現的其他事項。除其他外，這些法律訴訟和其他事項可能與合同權利和義務、僱傭問題或產品責任索賠有關。STAAR為各種事項提供保險，包括產品責任和某些證券索賠。儘管公司認為任何已知索賠都不可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大的財務損失。

僱傭協議

公司首席執行官與公司簽訂了僱傭協議，該協議自2023年1月1日起生效。他和某些高管在協議中規定了某些權利，包括在 “控制權變更” 時繼續獲得現金補償和福利，這可能包括收購其幾乎所有資產，或按照僱傭協議的規定 “無故或出於正當理由” 解僱。

16

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

附註13 — 基本和攤薄後的每股淨收益

下表列出了每股基本淨收益和攤薄後淨收益（除每股金額外，以千計）的計算結果：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

4,817

 

 

$

10,262

 

 

$

13,591

 

 

$

32,902

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股

 

 

48,625

 

 

 

48,106

 

 

 

48,438

 

 

 

47,919

 

減去：未歸屬的限制性股票

 

 

(12

)

 

 

(4

)

 

 

(12

)

 

 

(4

)

基本計算的分母

 

 

48,613

 

 

 

48,102

 

 

 

48,426

 

 

 

47,915

 

可能攤薄後的普通股的加權平均影響：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票期權

 

 

679

 

 

 

1,336

 

 

 

933

 

 

 

1,378

 

未歸屬的限制性股票

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

2

 

RSU

 

 

17

 

 

 

64

 

 

 

67

 

 

 

55

 

PSU

 

 

61

 

 

 

45

 

 

 

65

 

 

 

21

 

稀釋計算的分母

 

 

49,370

 

 

 

49,549

 

 

 

49,494

 

 

 

49,371

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.10

 

 

$

0.21

 

 

$

0.28

 

 

$

0.69

 

稀釋

 

$

0.10

 

 

$

0.21

 

 

$

0.27

 

 

$

0.67

 

下表（以千計）列出了購買普通股、限制性股票、限制性股票單位和PSU股票的加權平均期權數量，這些股票的行使價或未確認的每股薪酬成本高於公司普通股每股的平均市場價格，這些期權不包括在攤薄後的每股金額的計算中，因為其影響將是反稀釋的。

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

股票期權

 

 

2,453

 

 

 

864

 

 

 

1,853

 

 

 

865

 

限制性股票、限制性股票單位和PSU

 

 

341

 

 

 

2

 

 

 

26

 

 

 

20

 

總計

 

 

2,794

 

 

 

866

 

 

 

1,879

 

 

 

885

 

 

附註14 — 銷售額、地域銷售額和產品銷售額的分類

在下表中，銷售額按類別分列，銷售額按地域市場分列，銷售額按產品數據分類。以下將銷售額細分為以下類別（以千計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

非寄售銷售

 

$

75,296

 

 

$

71,223

 

 

$

230,527

 

 

$

205,236

 

寄售銷售

 

 

5,012

 

 

 

4,823

 

 

 

15,615

 

 

 

15,111

 

淨銷售總額

 

$

80,308

 

 

$

76,046

 

 

$

246,142

 

 

$

220,347

 

 

該公司在全國範圍內營銷和銷售其產品 75國家，並在美國進行製造。除中國和日本外，公司不在其銷售額超過的任何國家開展業務 10佔全球合併淨銷售額的百分比。銷售額根據客户所在地歸因於各個國家/地區。 公司對非關聯客户的淨銷售額構成如下（以千計）：

17

明星外科公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

 

附註14 — 銷售額、地域銷售額和產品銷售額的分類（續）

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

國內

 

$

4,164

 

 

$

3,873

 

 

$

13,061

 

 

$

10,375

 

國外：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中國

 

 

48,287

 

 

 

42,246

 

 

 

144,716

 

 

 

116,635

 

日本

 

 

9,175

 

 

 

10,546

 

 

 

28,526

 

 

 

32,481

 

其他(1)

 

 

18,682

 

 

 

19,381

 

 

 

59,839

 

 

 

60,856

 

國外銷售總額

 

 

76,144

 

 

 

72,173

 

 

 

233,081

 

 

 

209,972

 

淨銷售總額

 

$

80,308

 

 

$

76,046

 

 

$

246,142

 

 

$

220,347

 

 

(1)
沒有其他地點單獨超過 10佔總銷售額的百分比。

100公司銷售額的百分比來自眼科手術產品板塊，首席運營決策者根據合併的經營業績做出運營決策和分配資源，因此公司的運作方式為 一用於財務報告目的的運營部門。該公司的主要產品是用於屈光手術的可植入式Collamer鏡片（“ICL”）和用於白內障手術的人工晶體（“IOL”）。 按產品線劃分的公司淨銷售額構成如下（以千計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

ICL

 

$

81,069

 

 

$

71,953

 

 

$

244,806

 

 

$

208,550

 

其他產品銷售：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

白內障精油

 

 

(221

)

 

 

2,191

 

 

 

1,295

 

 

 

7,640

 

其他手術產品(1)

 

 

(540

)

 

 

1,902

 

 

 

41

 

 

 

4,157

 

其他產品總銷售額

 

 

(761

)

 

 

4,093

 

 

 

1,336

 

 

 

11,797

 

淨銷售總額

 

$

80,308

 

 

$

76,046

 

 

$

246,142

 

 

$

220,347

 

 

(1) 其他外科產品包括輸送系統和正常的經常性銷售調整，例如銷售退貨補貼。

 

一家客户，該公司在中國的分銷商，佔據 60% 和 56截至三個月淨銷售額的百分比 2023 年 9 月 29 日和 2022 年 9 月 30 日，分別是同一個客户所佔比例 59% 和 53% 為 分別截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月。截至 2023 年 9 月 29 日和 2022 年 12 月 30 日，分別有一位客户，即該公司在中國的分銷商 78% 和 59合併貿易應收賬款的百分比。

註釋 15 — COVID-19 的發展

2019 年 12 月，COVID-19 浮出水面，2020 年 3 月，世界衞生組織宣佈了一場與 COVID-19 在全球的快速傳播有關的疫情。COVID-19 疫情對美國和世界其他地區的企業和經濟的影響現在是不確定的，而且預計將繼續是不確定的，隨着 COVID-19 變種菌株的出現，這種影響可能會繼續很大。該公司的收入受到不利影響，從2020年3月20日開始，該公司在被描述為 COVID-19 病毒 “熱點” 的全球地區（包括歐洲、北美、亞洲、中東和印度的部分地區）的銷售大幅放緩。在其中某些市場，由於不鼓勵進行選擇性手術以支持 COVID-19 相關需求，銷售已暫停。儘管 COVID-19 疫情此後在全球範圍內有所放鬆，但 COVID-19 疫情在全球各地捲土重來，視其持續時間和嚴重程度而定，可能會對全球經濟以及公司的行業、運營以及財務狀況和業績產生重大不利影響。該公司繼續監測 COVID-19 新變體在其市場上的商業和運營影響。

18

 

第 2 項。管理層對以下內容的討論和分析財務狀況和經營業績

本項目2中涉及的非歷史信息的事項構成經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。讀者可以通過在討論未來運營或財務業績時使用 “預測”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將”、“應該”、“預測” 等詞語來識別前瞻性陳述。特別是，其中包括有關以下任何內容的陳述：對收益、收入、銷售、利潤率、支出率、現金、有效税率、產品組合、資本支出或任何其他財務項目的任何預測或指導；COVID-19 疫情和相關公共衞生措施的預期影響（包括但不限於其對全球銷售、運營或臨牀試驗的影響）， 管理層對未來運營的計劃、戰略和目標或實現此類計劃的前景；有關新產品、現有產品或改進產品的聲明，包括但不限於對新產品、現有產品和改進產品在美國或國際市場取得成功的預期，或政府批准新產品或改進產品的商業化；未來的經濟狀況或市場機會規模；預期運營成本；信念聲明，包括對2023年商業計劃的實現;預期的監管活動和批准、產品發佈以及上述任何內容所依據的任何假設陳述。

儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但此類陳述本質上存在風險，我們無法保證我們的預期會被證明是正確的。由於許多因素，實際結果可能與本報告中描述的有所不同，其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括但不限於我們在10-K表年度報告 “第1A項” 中描述的因素。風險因素” 於 2023 年 2 月 23 日提交。在本報告發布之日之後，我們沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映未來的事件或情況或反映實際結果。

以下討論應與本報告中提供的STAAR經審計的合併財務報表，包括相關附註一起閲讀。

我們打算使用我們的網站作為披露重大非公開信息的手段，並用於遵守我們在FD法規下的披露義務。此類披露將包含在我們的網站的 “投資者關係” 部分中。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會文件、公開電話會議和網絡直播外，還應監控我們網站的此類部分。

概述

STAAR Surgical Company設計、開發、製造和銷售用於眼睛的植入式鏡片和用於將鏡片輸送到眼睛的配套輸送系統。我們是全球領先的人工晶體制造商，為尋求屈光視力矯正的患者提供人工晶狀體。我們製造的所有鏡片都是可摺疊的，這使外科醫生可以在微創手術期間通過小切口將其插入眼中。進行屈光手術是為了治療傳統上使用眼鏡或隱形眼鏡來糾正的視覺障礙。我們將用於屈光手術的鏡片稱為 “植入式 Collamer® 鏡片” 或 “ICL”。屈光手術領域既包括基於鏡頭的手術，使用我們的ICL系列產品等產品，也包括基於激光的手術，例如LASIK。成功的屈光手術可以糾正常見的視力障礙，例如近視、遠視和散光。STAAR採用商業化戰略，努力實現可持續的盈利增長。我們的目標是將我們的折射鏡片定位在全球各地，作為患者在不佩戴眼鏡或隱形眼鏡的情況下尋求視覺自由的主要和優質的解決方案，同時通過屈光視力矯正獲得出色的視力。

 

最近的事態發展

與2022年第三季度相比，STAAR在2023年第三季度的ICL銷售額增長了13％，其中亞太市場的ICL銷售增長了13％，歐洲、中東和非洲市場增長了14％，美洲增長了5％。在中國，ICL的銷售額與2022年第二季度相比增長了14％。不確定的全球經濟環境和世界事件可能會對我們的外科醫生客户和患者產生影響。因此，儘管我們重申了先前提出的2023財年ICL銷售額3.2億美元至3.25億美元的展望，但如果宏觀經濟疲軟和/或其他幹擾發生，收入可能會處於區間的較低水平。

10月25日，我們開始自願召回大約300個EVO/EVO+鏡頭，其測量值與標明的功率偏差為+/-0.5屈光度。我們已經發現並修復了這個問題。我們預計不會有與此事相關的物質運營成本。

19

 

關鍵會計估計

本管理層對財務狀況和收益業績的討論和分析討論和分析了我們在本報告中提供的未經審計的簡明合併財務報表中的數據，該報告是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表要求管理層做出估計和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在當時情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。高級管理層已與董事會審計委員會討論了這些估算的制定、選擇和披露問題。實際情況可能與我們的假設不同，實際結果可能與我們的估計有所不同。

管理層認為，在截至2023年9月29日的九個月中，我們在管理層討論和分析截至2022年12月30日財年的10-K表年度報告中作為關鍵會計估計披露的項目沒有重大變化。

運營結果

下表顯示了在所述期間我們的簡明合併收益表中反映的某些項目佔總銷售額的百分比。

 

 

 

淨值百分比
三個月的銷售額

 

 

淨值百分比
九個月的銷售額

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

淨銷售額

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

銷售成本

 

 

20.8

%

 

 

20.5

%

 

 

22.0

%

 

 

21.2

%

毛利

 

 

79.2

%

 

 

79.5

%

 

 

78.0

%

 

 

78.8

%

一般和行政

 

 

24.0

%

 

 

18.4

%

 

 

22.6

%

 

 

18.1

%

銷售和營銷

 

 

33.1

%

 

 

30.4

%

 

 

34.6

%

 

 

29.3

%

研究和開發

 

 

14.3

%

 

 

12.7

%

 

 

13.6

%

 

 

12.0

%

銷售總額、一般銷售和行政銷售額

 

 

71.4

%

 

 

61.5

%

 

 

70.8

%

 

 

59.4

%

營業收入

 

 

7.8

%

 

 

18.0

%

 

 

7.2

%

 

 

19.4

%

其他收入（支出）總額，淨額

 

 

0.6

%

 

 

(1.5

)%

 

 

0.9

%

 

 

(1.5

)%

所得税前收入

 

 

8.4

%

 

 

16.5

%

 

 

8.1

%

 

 

17.9

%

所得税準備金

 

 

2.4

%

 

 

3.0

%

 

 

2.6

%

 

 

3.0

%

淨收入

 

 

6.0

%

 

 

13.5

%

 

 

5.5

%

 

 

14.9

%

 

淨銷售額

下表按產品列出了我們的淨銷售額（千美元）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

九個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

ICL

 

$

81,069

 

 

$

71,953

 

 

 

12.7

%

 

$

244,806

 

 

$

208,550

 

 

 

17.4

%

其他產品銷售：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

白內障精油

 

 

(221

)

 

 

2,191

 

 

 

—

*

 

 

1,295

 

 

 

7,640

 

 

 

(83.0

)%

其他手術產品

 

 

(540

)

 

 

1,902

 

 

 

—

*

 

 

41

 

 

 

4,157

 

 

 

(99.0

)%

其他產品總銷售額

 

 

(761

)

 

 

4,093

 

 

 

—

*

 

 

1,336

 

 

 

11,797

 

 

 

(88.7

)%

淨銷售額

 

$

80,308

 

 

$

76,046

 

 

 

5.6

%

 

$

246,142

 

 

$

220,347

 

 

 

11.7

%

 

* 表示變化大於 +100%.

截至2023年9月29日的三個月，淨銷售額比2022年同期增長了6％。淨銷售額的增長主要是由於ICL銷售額增長了910萬美元，但被其他產品銷售額下降的490萬美元略有抵消。外幣變動對淨銷售額產生了10萬美元的有利影響。

20

 

截至2023年9月29日的九個月的淨銷售額比2022年同期增長了12％。淨銷售額的增長主要是由於ICL銷售額增長了3630萬美元，但被其他產品銷售額下降的1,050萬美元略有抵消。外幣變動對淨銷售額產生了230萬美元的不利影響。

截至2023年9月29日的三個月，ICL的總銷售額比2022年同期增長了13％，單位增長了14％。亞太地區的銷售額增長了13％，單位增長了15％，這要歸因於印度的銷售增長了40％，中國的銷售增長了14％，日本增長了12％，其他亞太地區的銷售增長了6％。歐洲、中東和非洲地區的銷售額增長了14％，單位增長了13％，這要歸因於我們的分銷商市場的銷售額增長了20％，直接市場的銷售額增長了9％。美洲地區的銷售額增長了5％，單位增長了3％，這主要是由於加拿大的銷售增長了26％，美國的銷售增長了6％，但部分被拉丁美洲12％的銷售下降所抵消。截至2023年9月29日的三個月，外幣變化對ICL的銷售額產生了10萬美元的有利影響。截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月，ICL的銷售額分別佔我們總銷售額的100.9％和94.6％。

截至2023年9月29日的九個月中，ICL的總銷售額比2022年同期增長了17％，單位增長了19％。亞太地區的銷售額增長了20％，單位增長了21％，這要歸因於中國的銷售增長了24％，印度增長了20％，其他亞太地區增長了10％，日本增長了10％，韓國增長了4％。歐洲、中東和非洲地區的銷售額增長了4％，單位下降了2％，這要歸因於我們的分銷商市場的銷售額增長了5％，直接市場的銷售額增長了3％。美洲地區的銷售額增長了18％，單位增長了16％，這主要是由於美國的銷售增長了23％。2022年3月下旬，美國開始銷售EVO ICL。在截至2023年9月29日的九個月中，外幣變化對ICL的銷售額產生了200萬美元的不利影響，這影響了我們的日本和歐洲、中東和非洲市場。截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月中，ICL的銷售額分別佔我們總銷售額的99.5％和94.6％。

其他產品銷售，包括白內障人工晶體、輸送系統和正常的經常性銷售調整，例如銷售退貨補貼。由於第三方材料和供應鏈挑戰影響了我們的白內障人工晶體和相關的輸送設備，我們將不再生產白內障人工晶體，儘管在供應允許的情況下，我們將在2023年底之前繼續支持這些產品。我們預計這一決定不會對未來幾年的收入增長產生重大影響。截至2023年9月29日的三個月和九個月中，其他產品銷售額分別比2022年同期下降了119％和89％，這主要是由於白內障人工晶體銷售減少，白內障人工晶體注射器零件的銷售下降以及銷售回報儲備的增加。在截至2023年9月29日的九個月中，外幣變化對其他產品的銷售產生了30萬美元的不利影響。截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月，其他產品銷售額分別佔我們總銷售額的0.9％和5.4％，分別佔截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月總銷售額的0.5％和5.4％。

毛利

下表顯示了我們的毛利和毛利率（千美元）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

九個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

毛利

 

$

63,638

 

 

$

60,462

 

 

 

5.3

%

 

$

191,926

 

 

$

173,598

 

 

 

10.6

%

毛利率

 

 

79.2

%

 

 

79.5

%

 

 

 

 

 

78.0

%

 

 

78.8

%

 

 

 

 

截至2023年9月29日的三個月，毛利較2022年同期增長了5.3％。截至2023年9月29日的三個月，毛利率下降至收入的79.2％，而截至2022年9月30日的三個月，毛利率為79.5％，這主要是由於與製造項目相關的銷售回報儲備和期間成本的增加，但被產品和地域銷售組合部分抵消。

 

截至2023年9月29日的九個月的毛利較2022年同期增長了10.6％。截至2023年9月29日的九個月中，毛利率下降至收入的78.0％，而截至2022年9月30日的九個月中，毛利率為78.8％，這主要是由於與白內障人工晶體相關的儲備。

21

 

一般和管理費用

下表列出了我們的一般和管理費用（千美元）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

九個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

一般和管理費用

 

$

19,266

 

 

$

14,011

 

 

 

37.5

%

 

$

55,461

 

 

$

39,934

 

 

 

38.9

%

佔銷售額的百分比

 

 

24.0

%

 

 

18.4

%

 

 

 

 

 

22.6

%

 

 

18.1

%

 

 

 

截至2023年9月29日的三個月，一般和管理費用比2022年同期增長了37.5％，這是由於與工資相關的和工資税支出、外部服務、設施成本和獎金以及股票薪酬支出增加。

由於工資相關和工資税支出增加，截至2023年9月29日的九個月的一般和管理費用比2022年同期增長了38.9％, 外部服務、獎金和股票薪酬支出、設施成本和日本一次性僱員福利。

銷售和營銷費用

下表列出了我們的銷售和營銷費用（以千美元計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

九個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

銷售和營銷費用

 

$

26,607

 

 

$

23,130

 

 

 

15.0

%

 

$

85,238

 

 

$

64,633

 

 

 

31.9

%

佔銷售額的百分比

 

 

33.1

%

 

 

30.4

%

 

 

 

 

 

34.6

%

 

 

29.3

%

 

 

 

截至2023年9月29日的三個月，銷售和營銷費用比2022年同期增長了15.0％，這要歸因於廣告和促銷活動、與薪資相關的和工資税支出以及獎金和股票薪酬支出的增加，但部分被貿易展覽和銷售會議費用的減少所抵消。

截至2023年9月29日的九個月中，銷售和營銷費用比2022年同期增長了31.9％，這要歸因於廣告和促銷活動的增加，尤其是在美國，與工資相關的和工資税支出，獎金和股票薪酬支出以及銷售佣金支出。

研發費用

下表列出了我們的研發費用（以千美元計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

九個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

研發費用

 

$

11,470

 

 

$

9,616

 

 

 

19.3

%

 

$

33,535

 

 

$

26,193

 

 

 

28.0

%

佔銷售額的百分比

 

 

14.3

%

 

 

12.7

%

 

 

 

 

 

13.6

%

 

 

12.0

%

 

 

 

截至2023年9月29日的三個月和九個月的研發費用分別比2022年同期增長了19.3％和28.0％，這主要是由於與我們的美國批准後臨牀試驗相關的工資税和工資税支出以及臨牀費用增加；在截至2023年9月29日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，獎金和股票薪酬支出有所增加。

22

 

其他費用，淨額

下表列出了我們的其他支出，淨額（千美元）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

九個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

其他收入（支出），淨額

 

$

451

 

 

$

(1,128

)

 

 

—

*

 

$

2,265

 

 

$

(3,265

)

 

 

—

*

佔銷售額的百分比

 

 

0.6

%

 

 

(1.5

)%

 

 

 

 

 

0.9

%

 

 

(1.5

)%

 

 

 

 

* 表示變化大於 +100%.

截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月和九個月中，其他收入（支出）的變動分別是由於利息收入的增加，這主要是由於我們持有可供出售的投資和減少的外匯損失。

所得税

下表列出了我們的所得税條款（以千美元計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

九個月已結束

 

 

百分比
改變

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

 

2023 年對比 2022

 

所得税準備金

 

$

1,929

 

 

$

2,315

 

 

 

(16.7

)%

 

$

6,366

 

 

$

6,671

 

 

 

(4.6

)%

截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月，有效税率分別為28.6％和18.4％，截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月的有效税率分別為31.9％和16.9％。我們的有效税率與美國聯邦法定税率21％不同，這主要是由於外國司法管轄區產生的所得税支出。

我們未來的有效所得税率取決於各種因素，例如税法、法規、會計原則或其解釋的變化，以及税前收入的地理構成。我們會仔細監控這些因素，並相應地調整我們的有效所得税税率。

流動性和資本資源

我們認為，當前的現金和現金等價物、可供出售的投資（“AFS”）以及來自經營活動的未來現金流將足以滿足我們預期的現金需求，包括自本季度報告中包含的財務報表發佈之日起至少12個月的營運資金需求、資本支出和合同義務。我們在2023年9月29日和2022年12月30日的財務狀況包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2023年9月29日

 

 

12月30日，
2022

 

 

2023 年對比 2022

 

現金和現金等價物

 

$

127,432

 

 

$

86,480

 

 

$

40,952

 

可供出售的投資

 

 

74,308

 

 

 

139,061

 

 

 

(64,753

)

總計

 

$

201,740

 

 

$

225,541

 

 

$

(23,801

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

$

347,068

 

 

$

311,723

 

 

$

35,345

 

流動負債

 

 

56,775

 

 

 

51,716

 

 

 

5,059

 

營運資金

 

$

290,293

 

 

$

260,007

 

 

$

30,286

 

 

現金和現金等價物包括在銀行和金融機構持有的存款和貨幣市場賬户中的現金和餘額。我們的投資政策的主要目標是保護資本，同時最大限度地提高投資回報率。可供出售的投資可能包括美國政府和公司債務證券、商業票據、某些存款憑證和相關證券類型，這些證券由兩個國家認可的統計評級機構評級，最低投資等級評級為AAA至A/A-1+至A-2或同等評級。個人投資的到期日不得自購買之日起延長24個月。任何給定證券類型的信用風險敞口金額也有限制。我們沒有任何資產負債表外安排。

23

 

截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月的現金流摘要如下（以千計）：

 

 

 

九個月已結束

 

 

 

2023年9月29日

 

 

2022年9月30日

 

現金流來自：

 

 

 

 

 

 

經營活動

 

$

(17,375

)

 

$

32,745

 

投資活動

 

 

51,945

 

 

 

(109,659

)

籌資活動

 

 

7,048

 

 

 

8,095

 

匯率變動的影響

 

 

(666

)

 

 

(1,645

)

現金和現金等價物的淨增加（減少）

 

 

40,952

 

 

 

(70,464

)

年初的現金和現金等價物

 

 

86,480

 

 

 

199,706

 

現金及現金等價物，年底

 

$

127,432

 

 

$

129,242

 

 

在截至2023年9月29日的九個月中，經營活動使用的淨現金包括6,130萬美元的營運資金變動，部分被3,030萬美元的非現金項目和1,360萬美元的淨收入所抵消。

從2022年下半年開始，我們決定將現金投資於收益率略高的證券。在截至2023年9月29日的九個月中，投資活動提供的淨現金為5,200萬美元，其中包括AFS出售或到期投資的1.194億美元收益，部分被AFS的5,230萬美元投資購買和1,510萬美元的不動產、廠房和設備購買所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為1.097億美元，其中包括購買AFS的9,560萬美元投資和1,410萬美元的不動產、廠房和設備購買。

截至2023年9月29日的九個月中，融資活動提供的淨現金為700萬美元，其中包括行使股票期權的930萬美元收益，部分抵消了回購員工普通股以支付預扣税款的210萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金包括行使股票期權的收益820萬美元。

承諾

僱傭協議

公司首席執行官與公司簽訂了僱傭協議，該協議自2023年1月1日起生效。他和某些高管在協議中規定了某些權利，包括在 “控制權變更” 時繼續獲得現金補償和福利，這可能包括收購其幾乎所有資產，或按照僱傭協議的規定 “無故或出於正當理由” 解僱。

第 3 項。定量和定性VE 有關市場風險的披露

在截至2023年9月29日的九個月中，自公司截至2022年12月30日止年度的10-K表年度報告披露以來，公司的定性和定量市場風險沒有發生重大變化。

第 4 項。控制和程序

披露控制和程序

截至本報告所涉期末，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。就本聲明而言，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《證券交易法》（15 U.S.C. 78a等）提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。

24

 

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制不一定能防止所有欺詐或重大錯誤。內部控制系統，無論構思和運作得多麼周密，都只能為控制系統的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有內部控制系統固有的侷限性，我們的內部控制系統只能為實現其目標提供合理的保證，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制。任何內部控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，只能為任何設計在未來所有潛在條件下成功實現其既定目標提供合理而非絕對的保證。隨着時間的推移，由於情況的變化，控制措施可能會變得不足，或者對政策和程序的遵守程度可能會惡化。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月29日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他R 信息

公司不時參與各種法律訴訟和正常業務過程中出現的其他事項。除其他外，這些法律訴訟和其他事項可能與合同權利和義務、僱傭問題或產品責任索賠有關。STAAR為各種事項提供保險，包括產品責任和某些證券索賠。儘管公司認為任何已知索賠都不可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大的財務損失。

第 1A 項。RISK 個因子

我們的短期和長期成功受許多我們無法控制的因素的影響。投資者和潛在投資者應仔細考慮本報告中包含的信息以及公司截至2022年12月30日財年的10-K表 “第一部分——第1A項——風險因素” 中描述的風險和不確定性。此類風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第 4 項。我的安全ETY 披露

不適用。

第 5 項。其他信息

(c)
交易計劃

在截至2023年9月29日的季度中，沒有董事或高級職員 採用要麼 終止:

(i)
任何旨在滿足第10b51-1（c）條中肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃；以及
(ii)
S-K法規第408（a）項（c）段所定義的任何 “非規則10b5-1交易安排”。

 

 

25

 

第 6 項。 展品

 

    3.1

經修訂和重述的公司註冊證書。(1)

 

 

    3.2

經修訂和重述的章程。(2)

 

 

    4.1

普通股證書表格，面值每股0.01美元。(3)

 

 

  †4.2

經修訂和重述的綜合股權激勵計劃。(4)

 

 

  31.1

根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條進行的認證，該法是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的。*

 

 

  31.2

根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條進行的認證，該法是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的。*

 

 

  32.1

根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過。**

 

 

  101

特此提交截至2023年9月29日的季度STAAR Surgical Company的10-Q表季度報告的財務報表以在線可擴展商業報告語言（ixBRL）格式提交，包括：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併收益表，（iv）簡明合併股東權益表，（v）簡明合併股東權益表，（v）簡明合併收益表現金流量表和 (vi) 簡明合併附註以文本塊標記的財務報表。*

 

 

  104

公司截至2023年9月29日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式，適用的分類擴展信息載於附錄101。

 

(1)
參照公司於2018年4月13日向委員會提交的DEF 14A表格委託書附錄2納入。
(2)
參照公司於2023年2月1日向委員會提交的8-K表最新報告合併。
(3)
參照2003年4月18日向委員會提交的公司8‑A/A表格註冊聲明第1號修正案附錄4.1納入。
(4)
參照公司於2020年8月5日向委員會提交的截至2020年7月3日的10-Q表季度報告的附錄4.2納入。

* 隨函提交。

** 隨函提供。

管理合同或補償計劃。

26

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

 

 

明星外科公司

 

 

 

 

 

 

註明日期：

 

2023年11月6日

來自：

 

/s/ 帕特里克·威廉姆斯

 

 

 

 

 

帕特里克·威廉姆斯

 

 

 

 

 

首席財務官

 

 

 

 

 

（代表註冊人並作為其首席財務官）

 

27