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十大客户會員美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:客户集中度風險成員2021-01-012021-12-310001113232美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:客户集中度風險成員2021-01-012021-12-3100011132322022-01-012022-12-3100011132322021-01-012021-12-310001113232US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001113232US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001113232US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001113232US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001113232US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-3100011132322023-01-012023-12-31iso421:USDacls: 客户xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票acls: 分段

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-K/A

(第1號修正案)

(Mark One)

根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的年度報告

在截至的財政年度 12 月 31 日, 2023

根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會檔案編號000-30941

AXCELIS 科技股份有限公司

(註冊人的確切姓名如其章程所示)

特拉華
(州或其他司法管轄區)公司或組織的)

34-1818596
(國税局僱主識別號)

櫻桃山大道 108 號

貝弗利, 馬薩諸塞01915

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(978787-4000

(註冊人的電話號碼,包括區號)

根據該法第12(b)條註冊的證券:

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股,面值0.001美元

ACLS

納斯達克全球精選市場

根據該法第12(g)條註冊的證券:

沒有

按照《證券法》第405條的定義,用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的 沒有

根據該法第 13 條或第 15 (d) 條,用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是的 沒有 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 沒有

用勾號指明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 沒有

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 

加速過濾器

非加速過濾器

規模較小的申報公司

新興成長型公司

如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。

如果證券是根據該法第12(b)條註冊的,則用複選標記註明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。

用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是需要對註冊人的任何執行官在相關回收期內根據§240.10D-1 (b) 獲得的激勵性薪酬進行回收分析的重述。

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的沒有

截至2023年6月30日,註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值:美元5,962,466,683

截至2024年2月20日,註冊人普通股的已發行股票數量,面值0.001美元: 32,625,760

以引用方式納入的文件:

定於2024年5月9日舉行的Axcelis Technologies, Inc.年度股東大會的最終委託書的部分內容以引用方式納入本10-K表格的第三部分。

解釋性説明

本10-K表年度報告(“修正案”)的第1號修正案修訂了我們先前於2024年2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告(“10-K表格”)。提交本修正案的目的是更正第8項中的參考錯誤,並更正我們的獨立註冊會計師事務所(i)關於財務報告內部控制的意見中提及的錯誤日期,見第10-K表第34頁第9A項和(ii)關於截至2023年12月31日的年度財務報表審計的意見,這些意見載於10-K表第38至39頁第16項之後的第8項披露要求。

該修正案包括我們的首席執行官兼首席財務官作為附錄31.1、31.2、32.1和32.2的新認證,以及獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所作為附錄23.1的新同意。除非上文明確規定,否則本修正案不會、也無意修改、更新或重述10-K表格任何其他項目中的信息,也無意反映10-K表格提交後發生的任何事件。本修正案僅包括封面、本解釋性説明、原始10-K表格中第8項的替換、原始10-K表格中第9A項的替換、原始10-K表格(對第8項的迴應)中的第15項和相關材料的替換以及簽名頁、官員認證以及作為證物提交的同意書。

第 8 項。財務報表和補充數據。

對該項目的回覆將作為本報告的單獨章節在第 16 項之後提交。

第 9A 項控制和程序。

評估披露控制和程序。

我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至本10-K表年度報告(“評估日期”)所涉期末,我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條)的有效性。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至評估日,這些披露控制和程序是有效的。

財務報告的內部控制

管理層關於財務報告內部控制的年度報告

管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制,該術語在《交易法》第13a-15(f)條中定義。由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有誤報。控制系統,無論設計和運作多麼良好,只能為財務報表的編制和列報提供合理的保證。對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險:由於條件的變化,控制措施可能變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能下降。

管理層評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行評估時,管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)內部控制——2013年綜合框架中規定的標準。

根據這一評估,管理層得出結論,截至2023年12月31日,根據這些標準,我們對財務報告的內部控制是有效的。

安永會計師事務所的獨立註冊會計師事務所作為我們合併財務報表的審計師,已發佈了一份關於我們對財務報告內部控制評估的認證報告。

2

獨立註冊會計師事務所的報告

致Axcelis Technologies, Inc.的股東和董事會

關於財務報告內部控制的意見

根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制——綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中規定的標準,我們對Axcelis Technologies, Inc.截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為,根據COSO標準,Axcelis Technologies, Inc.(以下簡稱 “公司”)在所有重大方面對截至2023年12月31日的財務報告保持了有效的內部控制。

我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計了公司2023年合併財務報表,2024年2月23日的報告對此發表了無保留意見。

意見依據

公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並評估所附管理層財務報告內部控制的有效性,這些內部控制載於隨附的管理層財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計對公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們對公司必須保持獨立性。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們規劃和進行審計,以合理地確定是否在所有重要方面維持了對財務報告的有效內部控制。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

財務報告內部控制的定義和限制

公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括:(1) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置;(2) 提供合理的保證,即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事;以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。

由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

//安永會計師事務所

馬薩諸塞州波斯頓

2024年2月23日

3

財務報告內部控制的變化

在第四季度對我們的內部控制進行評估時,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者合理地可能對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。

第 15 項。展品和財務報表附表。

(a)

以下文件作為本報告的一部分提交:

1)財務報表:

獨立註冊會計師事務所的報告(PCAOB 編號: 42)

    

5

合併運營報表——截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

7

綜合收益表——截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

8

合併資產負債表 — 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日

9

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併股東權益表

10

合併現金流量表——截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

11

合併財務報表附註

12

2)財務報表附表:

附表二——截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的估值和合格賬户。

3)展品

作為本10-K表年度報告的一部分提交的證物列在簽名頁之前的附錄索引中,該附錄索引以引用方式納入此處。

證券交易委員會適用條例中規定的所有其他附表不是相關指示所要求的,或者不適用,因此被省略了。

4

獨立註冊會計師事務所的報告

致Axcelis Technologies, Inc.的股東和董事會

對財務報表的意見

我們審計了隨附的Axcelis Technologies, Inc.(以下簡稱 “公司”)截至2023年12月31日的合併資產負債表、截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並經營報表、綜合收益、股東權益和現金流以及指數第15(a)項中列出的相關附註和財務報表附表(統稱為 “合併財務報表”)。我們認為,合併財務報表按照美國公認會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。

我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(2013年框架)中規定的標準,對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,並且我們在2024年2月23日的報告對此發表了無保留意見。

意見依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

關鍵審計事項

下文傳達的關鍵審計事項是本期對已告知或要求向審計委員會通報的財務報表的審計中產生的事項,並且:(1) 涉及對財務報表至關重要的賬目或披露,(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法,我們也不會通過在下文中傳達關鍵審計事項就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。

系統收入確認

此事的描述

正如合併財務報表附註2和附註3所討論的那樣,公司通過出售用於製造半導體芯片的離子注入和其他處理設備來創造收入(“系統收入”)。公司的系統收入合同有多種履約義務,包括系統本身和不與系統同時交付的義務。在公司2023年11億美元的總收入中,系統收入佔8.836億美元。

審計管理層的收入確認具有挑戰性,因為審計工作量更大,而且金額對合並財務報表和相關披露至關重要。在我們的風險評估過程中,我們發現了與收入相關的更高的固有風險

5

這主要是由於賬户的規模, 以及對財務報表讀者收入的關注.

我們在審計中是如何解決這個問題的

我們瞭解了情況,評估了設計,並測試了對公司系統收入確認流程的控制措施的運營有效性,包括旨在降低控制措施被超越風險的控制措施。這包括測試對管理層審查手動日記賬分錄和與收入相關的賬户對賬的控制措施。

為了測試系統收入確認,我們對確認的收入與公司總賬進行了核對以測試完整性,並對被視為關鍵項目的重大交易的細節進行了實質性測試,並對剩餘交易的代表性樣本進行了實質性測試。例如,我們選擇並閲讀了安排樣本,以評估承諾的產品和服務的完整性以及確認的相關收入。我們還直接與公司的某些客户確認了所選系統收入安排的條款。

估計剩餘庫存

此事的描述

截至2023年12月31日,該公司的淨庫存總額為3.065億美元。如合併財務報表附註2和附註6所述,公司記錄了估計的剩餘庫存準備金。管理層根據對需求和市場狀況的估計,根據其對未來材料使用情況的假設來確定準備金。

由於用於估算需求和市場狀況的因素具有很強的判斷性,因此對公司的過剩庫存準備進行審計很複雜。具體而言,管理層對預測的系統銷售以及系統安裝基礎的規模和利用率的假設可能會對公司的估計材料使用量產生重大影響。管理層對這些因素的識別和衡量是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響,這可能會對過剩的庫存儲備產生重大影響。

我們在審計中是如何解決這個問題的

我們對公司剩餘庫存儲備估算流程進行了理解,評估了設計,並測試了包括管理審查控制在內的內部控制的運營有效性。這包括管理層對超額庫存準備金所依據的假設和數據的評估。例如,我們測試了對管理層審查其系統銷售預測的控制措施,以及管理層對與已安裝系統的市場規模和利用率相關的假設的審查的控制措施。我們還測試了管理層對估算模型中使用的數據的完整性和準確性的控制。

除其他外,我們的實質性審計程序包括評估上述重要假設,測試管理層用於計算過剩庫存價值的基礎數據的準確性和完整性。例如,我們將現有庫存數量與歷史和預測的材料使用量進行了比較,並評估了針對特定產品考慮因素(例如技術變化或替代用途)對預測的調整。我們還評估了管理層估計值的歷史準確性,並對重要假設進行了敏感度分析,以評估基本假設變化可能導致的超額庫存估計值的變化。

/s/ 安永會計師事務所

自1999年以來,我們一直擔任公司的審計師。

馬薩諸塞州波斯頓

2024年2月23日

6

Axcelis 科技公司

合併運營報表

(以千計,每股金額除外)

十二個月結束了

十二月三十一日

    

2023

    

2022

    

2021

 

收入:

產品

$

1,095,650

$

890,582

$

634,445

服務

 

34,954

 

29,416

 

27,983

總收入

 

1,130,604

 

919,998

 

662,428

收入成本:

產品

 

608,112

 

492,104

 

349,558

服務

 

31,191

 

26,104

 

26,425

總收入成本

 

639,303

 

518,208

 

375,983

毛利

 

491,301

 

401,790

 

286,445

運營費用:

研究和開發

 

96,907

 

78,356

 

65,431

銷售和營銷

 

62,805

 

53,599

 

47,548

一般和行政

 

65,794

 

57,474

 

46,141

運營費用總額

 

225,506

 

189,429

 

159,120

運營收入

 

265,795

 

212,361

 

127,325

其他收入(支出):

利息收入

 

18,199

 

4,551

 

209

利息支出

 

(5,347)

 

(5,576)

 

(4,835)

其他,淨額

 

(48)

 

(6,451)

 

(2,271)

其他收入總額(支出)

 

12,804

 

(7,476)

 

(6,897)

所得税前收入

 

278,599

 

204,885

 

120,428

所得税準備金

 

32,336

 

21,806

 

21,778

淨收入

$

246,263

$

183,079

$

98,650

每股淨收益:

基本

$

7.52

$

5.54

$

2.94

稀釋

$

7.43

$

5.46

$

2.88

用於計算每股淨收益的股票:

普通股的基本加權平均股

 

32,758

 

33,043

 

33,555

攤薄後的普通股加權平均股

 

33,165

 

33,542

 

34,268

見本合併財務報表附註

7

Axcelis 科技公司

合併綜合收益表

(以千計)

十二個月結束了

 

十二月三十一日

    

2023

    

2022

    

2021

 

淨收入

$

246,263

$

183,079

$

98,650

其他綜合收益(虧損):

外幣折算調整

 

38

 

(4,058)

 

(1,881)

扣除税款的精算淨收益攤銷和養老金計劃的其他調整

 

84

 

325

 

211

其他綜合收益(虧損)總額

122

(3,733)

(1,670)

綜合收入

$

246,385

$

179,346

$

96,980

見本合併財務報表附註

8

Axcelis 科技公司

合併資產負債表

(以千計,每股金額除外)

    

十二月三十一日

    

十二月三十一日

 

2023

2022

 

資產

流動資產:

現金和現金等價物

$

167,297

$

185,595

短期投資

 

338,851

 

246,571

應收賬款,淨額

 

217,964

 

169,773

庫存,淨額

 

306,482

 

242,406

預付費用和其他流動資產

 

49,397

 

33,300

流動資產總額

 

1,079,991

 

877,645

財產、廠房和設備,淨額

 

53,971

 

39,664

經營租賃資產

30,716

12,146

融資租賃資產,淨額

16,632

17,942

長期限制性現金

 

6,654

 

752

遞延所得税

53,428

31,701

其他資產

 

40,575

 

33,791

總資產

$

1,281,967

$

1,013,641

負債和股東權益

流動負債:

應付賬款

$

54,400

$

62,346

應計補償

 

31,445

 

35,540

質保

 

14,098

 

8,299

所得税

 

6,164

 

4,304

遞延收入

 

164,677

 

123,471

融資租賃債務的當期部分

 

1,511

 

1,229

其他流動負債

 

12,834

 

12,943

流動負債總額

 

285,129

 

248,132

長期融資租賃債務

 

43,674

 

45,185

長期遞延收入

 

46,208

 

31,306

其他長期負債

 

42,074

 

21,762

負債總額

 

417,085

 

346,385

承付款和或有開支(注16)

股東權益:

普通股,$0.001面值, 75,000授權股份; 32,685已發行的股票和 傑出的2023 年 12 月 31 日; 32,775已發行的股票和 傑出的截至 2022 年 12 月 31 日

 

33

 

33

額外的實收資本

 

547,189

 

550,299

留存收益

 

319,506

 

118,892

累計其他綜合虧損

 

(1,846)

 

(1,968)

股東權益總額

 

864,882

 

667,256

負債和股東權益總額

$

1,281,967

$

1,013,641

見本合併財務報表附註

9

Axcelis 科技公司

股東權益合併報表

(以千計)

累積的

累積的

 

額外

赤字/

其他

總計

 

普通股

付費

已保留

全面

股東

 

    

股份

    

金額

    

資本

    

收益

    

收入(虧損)

    

公平

 

截至2020年12月31日的餘額

33,633

$

34

$

570,102

$

(91,969)

$

3,435

$

481,602

淨收入

 

 

 

 

98,650

 

 

98,650

外幣折算調整

 

 

 

 

 

(1,881)

 

(1,881)

扣除税款後的養老金義務變動

 

 

 

 

 

211

 

211

行使股票期權

 

396

 

 

3,687

 

 

 

3,687

根據員工股票購買計劃發行股票

 

26

 

 

1,179

 

 

 

1,179

發行限制性普通股

 

326

 

 

(6,564)

 

 

 

(6,564)

股票薪酬支出

 

 

12,067

 

 

12,067

回購普通股

 

(1,141)

(1)

(20,588)

(29,403)

 

(49,992)

2021 年 12 月 31 日的餘額

 

33,240

33

559,883

(22,722)

1,765

538,959

淨收入

 

 

 

 

183,079

 

 

183,079

外幣折算調整

 

 

 

 

 

(4,058)

 

(4,058)

扣除税款後的養老金義務變動

 

 

 

 

 

325

 

325

行使股票期權

 

103

 

 

1,247

 

 

 

1,247

根據員工股票購買計劃發行股票

 

29

 

 

1,662

 

 

 

1,662

發行限制性普通股

 

291

 

 

(9,907)

 

 

 

(9,907)

股票薪酬支出

 

 

 

13,444

 

 

13,444

回購普通股

(888)

(16,030)

(41,465)

 

(57,495)

截至2022年12月31日的餘額

 

32,775

33

550,299

118,892

(1,968)

667,256

淨收入

 

 

 

 

246,263

 

 

246,263

外幣折算調整

 

 

 

 

 

38

 

38

扣除税款後的養老金義務變動

 

 

 

 

 

84

 

84

行使股票期權

 

3

 

 

25

 

 

25

根據員工股票購買計劃發行股票

 

16

 

 

2,057

 

 

 

2,057

發行限制性普通股

 

271

 

 

(16,611)

 

 

 

(16,611)

股票薪酬支出

 

 

 

18,269

 

 

 

18,269

回購普通股

(380)

(6,850)

(45,649)

(52,499)

截至2023年12月31日的餘額

 

32,685

$

33

$

547,189

$

319,506

$

(1,846)

$

864,882

見本合併財務報表附註

10

Axcelis 科技公司

合併現金流量表

(以千計)

十二個月結束了

 

十二月三十一日

 

    

2023

    

2022

    

2021

 

來自經營活動的現金流

淨收入

$

246,263

$

183,079

$

98,650

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整:

折舊和攤銷

 

13,069

 

11,607

 

10,818

遞延所得税

 

(20,018)

 

8,536

 

20,257

股票薪酬支出

 

18,269

 

13,444

 

12,067

可疑賬款準備金

1,129

 

為多餘和過時庫存編列經費

 

5,211

 

4,565

 

3,755

增加有價證券的折扣和溢價

(12,077)

 

外幣計價交易的貨幣損失

2,252

 

5,986

運營資產和負債的變化:

應收賬款

 

(50,755)

 

(67,270)

 

(18,146)

庫存

 

(69,957)

 

(58,433)

 

(39,023)

預付費用和其他流動資產

 

(16,046)

 

(6,533)

 

(3,955)

應付賬款和其他流動負債

 

(8,103)

 

31,392

 

22,046

遞延收入

 

56,183

 

86,366

 

45,385

所得税

 

3,786

 

3,493

 

253

其他資產和負債

 

(12,337)

 

(625)

 

(1,917)

經營活動提供的淨現金

 

156,869

 

215,607

 

150,190

來自投資活動的現金流

不動產、廠房和設備以及資本化軟件的支出

 

(20,656)

 

(10,683)

 

(8,718)

購買短期投資

 

(388,809)

 

(246,571)

 

短期投資的到期日

 

308,607

 

 

用於投資活動的淨現金

 

(100,858)

 

(257,254)

 

(8,718)

來自融資活動的現金流

限制性股票補助的淨結算

 

(16,611)

 

(9,907)

 

(6,564)

回購普通股

 

(52,499)

 

(57,495)

 

(49,992)

購買員工股票購買計劃的收益

 

2,057

 

1,662

 

1,179

融資租賃債務的本金付款

(1,240)

 

(987)

(763)

行使股票期權的收益

25

 

1,247

3,687

用於融資活動的淨現金

 

(68,268)

 

(65,480)

 

(52,453)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

(139)

 

(2,206)

 

2,429

現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少)

 

(12,396)

 

(109,333)

 

91,448

期初現金、現金等價物和限制性現金

 

186,347

 

295,680

 

204,232

期末現金、現金等價物和限制性現金

$

173,951

$

186,347

$

295,680

現金流信息的補充披露

已支付的現金用於:

所得税

$

54,217

$

10,763

$

1,500

利息

$

4,874

$

4,992

$

5,086

見本合併財務報表附註

11

Axcelis 科技公司

合併財務報表附註

注意事項 1.業務性質

Axcelis Technologies, Inc.(“Axcelis” 或 “公司”)於1995年在特拉華州成立,是美國、歐洲和亞洲用於製造半導體芯片的離子注入和其他處理設備的全球生產商。除設備外,我們還提供廣泛的售後生命週期產品和服務,包括備件、設備升級、維護服務和客户培訓。

注意事項 2.重要會計政策摘要

所附的合併財務報表反映了本附註和腳註其他部分所述的某些重要會計政策的適用情況。

(a) 列報基礎

隨附的合併財務報表包括公司及其全資控股子公司的合併賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。

已對2023年12月31日之後發生的事件進行了評估,以確定是否可能在合併財務報表中予以確認或披露。

(b) 估計數的使用

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制這些合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們會持續評估我們的估計和判斷,包括與收入確認、應收賬款和存貨的可變現價值、擔保準備金、股票薪酬工具估值以及與税收資產和負債相關的儲備金相關的估計和判斷。實際金額可能與這些估計數不同。估計值的變化記錄在已知的時期內。

(c) 外幣

美國境外幾乎所有業務的本位貨幣都是當地貨幣。這些業務的財務報表按年終資產和負債匯率以及年內收入和支出的平均匯率折算成美元。由此產生的折算調整作為累計其他綜合收益(虧損)的一部分記入股東權益。外幣交易損益包含在合併運營報表中的其他收入(支出)中。

在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們的外匯損失為美元0.5百萬,美元6.6百萬,以及 $2.5分別是百萬。

(d) 現金、現金等價物和短期投資

現金和現金等價物包括手頭現金和原始到期日為九十天或更短的高流動性投資。現金等價物主要包括貨幣市場基金、美國政府和機構證券和存款賬户。現金等價物按公允市場價值記入資產負債表。短期投資是 h流動性高的投資,原始到期日超過90天但自購買之日起不到一年,並按攤銷成本記入資產負債表。我們的短期投資主要由美國政府和機構證券組成,根據我們持有證券直至到期的積極意圖和能力,我們的短期投資被歸類為持有至到期的證券。與這些證券相關的收入在合併運營報表中記錄為利息收入.

12

(e) 庫存

庫存以較低的成本或可變現淨值進行結算,使用先進先出(“FIFO”)方法確定。我們會定期審查我們的庫存,並在必要時為估計的過時或損壞的貨物做好準備,以確保價值接近成本或可變現淨價值。此類降價的金額等於庫存成本與根據對未來需求、銷售價格和市場狀況的假設估算的市場價值之間的差額。

我們記錄了預計的多餘庫存準備金。該準備金是根據管理層對材料使用量的假設確定的,該假設基於對需求、市場狀況以及我們裝機基礎的規模和利用率的估計。如果實際市場條件變得不如管理層預期的那麼有利,則可能需要進一步減記庫存。

(f) 不動產、廠房和設備及租賃資產

財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷後列報。

2015 年 1 月 30 日,我們出售了公司總部設施。作為此次銷售的一部分,我們還簽訂了 22 歲租賃協議。我們將售後回租交易作為財務報告目的的融資安排入賬。我們在不動產、廠房和設備財務賬簿上保留了該財產的歷史成本和相關的累計折舊,並將繼續在財產剩餘使用壽命或初始租賃期內對該財產進行折舊,以供財務報告之用 22 年.

使用直線法記錄相關資產的估計使用壽命的折舊和攤銷,如下所示:

資產分類

    

預計使用壽命

土地、建築物和設備(租賃中)

 

資產的租賃期限或預計使用壽命中較低者

機械和設備

 

310 年了

維修和保養費用按發生時列為支出。支出大於 $2.5千元用於續訂和改善的資金被資本化,並在其使用壽命內折舊。

(g) 長期資產減值

當事件和情況表明長期資產可能無法收回時,我們會記錄這些資產的減值損失。可收回性是通過將資產的賬面金額與其預期的未來未貼現淨現金流進行比較來評估的。如果此類資產被視為減值,則根據賬面價值超過其公允價值的金額來計量減值。

在截至2023年12月31日期間,我們沒有任何減值指標。我們做到了 在截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的年度中記錄減值費用。

實際表現可能與我們目前的預測存在重大差異,這可能會影響對未貼現現金流的估計,並可能導致未來長期資產的賬面金額減值。這可能是由於針對經濟和競爭條件而做出的戰略決策、經濟環境對我們客户羣的影響或我們與重要客户關係的重大不利變化造成的。

(h) 風險集中和資產負債表外風險

可能使我們面臨信用風險集中的金融工具主要是現金等價物、短期投資和應收賬款。我們的現金等價物和短期投資主要維持在投資級貨幣市場基金、美國政府和機構證券和存款賬户中。

13

我們沒有重大的表外風險,例如貨幣兑換合約、期權合約或其他對衝安排。

我們因利率變動而面臨的市場風險主要與現金等價物和短期投資有關。我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持本金。這是通過投資有價投資級證券來實現的。我們不使用衍生金融工具來管理我們的投資組合,預計經營業績或現金流不會受到市場利率的任何變動的重大影響。

我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估,通常不需要抵押品來保護應收賬款。對於特定的海外銷售,我們要求客户在產品發貨前獲得信用證。我們根據對應收賬款可收性的評估,保留可疑賬款備抵金。我們每季度審查一次可疑賬户備抵額。我們沒有任何與客户相關的資產負債表外信用風險。

我們的客户包括遍佈世界各地的半導體芯片製造商和我們的淨銷售額 最大的客户佔比 51.7%, 59.4% 和 69.5分別佔2023年、2022年和2021年收入的百分比。

在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中,我們有 代表的客户 10佔總收入的百分比或更高。在截至2022年12月31日的年度中,我們有 代表的客户 13.1% 和 11.5分別佔總收入的百分比。在截至2021年12月31日的年度中,我們有 代表的客户 17.8% 和 15.4分別佔總收入的百分比。

截至 2023 年 12 月 31 日,我們有 的客户賬户 12.2合併應收賬款的百分比。截至 2022 年 12 月 31 日,我們有 客户賬户 19.4% 和 11.5分別佔合併應收賬款的百分比。

我們產品中包含的某些組件和子組件是從唯一來源或有限的供應商處獲得的。由於經濟狀況或其他因素,我們的供應來源中斷可能會影響我們向客户交付產品的能力。

(i) 收入確認

我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題606確認收入, 與客户簽訂合同的收入 或(“ASC 606”)。根據ASC 606,當客户獲得對承諾商品或服務的控制權時,收入即予以確認,其金額反映了我們為換取這些商品或服務而預期收到的對價。我們根據客户安排中規定的對價來衡量收入,當客户安排中的履約義務得到滿足時,就會確認收入。履約義務是合同中向客户轉讓不同產品或服務的承諾。合約的交易價格根據每項履約義務的相對獨立銷售價格分配給每項不同的履約義務,並在客户獲得履約義務的好處時確認為收入。為了核算和衡量收入,我們採用以下五個步驟:

1)確定與客户簽訂的合同

與客户的合同存在於以下情況:(i)我們與客户簽訂了可強制執行的合同,該合同定義了雙方對待轉讓的商品或服務的權利,並確定了相關的付款條款;(ii)合同具有商業實質;(iii)我們根據客户支付承諾對價的意圖和能力,確定可能收取轉讓商品和服務的幾乎所有對價。

2)確定合同中的履約義務

合同中承諾的履約義務是根據將要轉讓給客户的商品和服務確定的,這些商品和服務都能夠區分開來,客户可以單獨或與其他可用資源一起從商品或服務中受益,並且在合同的背景下是不同的,因此商品或服務的轉讓與合同中的其他承諾是分開的。如果合同包含多項承諾的商品和服務,我們必須做出判斷來確定承諾的商品和服務是否如此

14

在合同的背景下能夠與眾不同。如果不符合這些標準,則將承諾的商品和服務記作合併履約義務。

系統銷售包括多項履約義務,包括系統本身和不與系統同時交付的義務。這些未履行的義務可能包括安裝服務、延長保修期和支持及備件的組合,所有這些服務通常由單一銷售價格支付。

售後市場業務包括產品和服務類型安排。這些合同中的履約義務包括二手工具、備件、設備升級、維護服務和客户培訓。

購買新系統的客户將獲得以下方面的保證型保修 一年在接受該工具後。對於售後交易,我們為客户提供擔保型保修 90 天。客户可以選擇購買具有增強支持的延長保修條款,其範圍類似於服務類型保修,範圍包括 三年。根據ASC 606,保證型擔保不被視為履約義務,而服務型擔保則被視為履約義務。

3)確定交易價格

交易價格是根據我們有權獲得的對價來確定的,以換取向客户轉讓商品和服務。在交易價格包含可變對價的範圍內,我們會根據可變對價的性質使用預期價值法或最可能的金額法來估算交易價格中應包含的可變對價金額。如果根據我們的判斷,合約下的累計收入未來可能不會發生重大逆轉,則交易價格中將包含可變對價。任何估計值,包括限制對可變考慮因素的影響,都將在每個報告期內評估是否有任何變化。在應用本指南時,公司還必須考慮是否存在任何重要的融資組成部分。

所有交易的交易價格基於個人客户的採購訂單中反映的價格。尚未將可變對價確定為我們任何交易交易價格的重要組成部分。

對於那些將在一年或更短時間內履行所有履約義務的交易,我們將採用ASC 606-10-32-18中概述的實際權宜之計。如果我們在合同開始時預計,從我們向客户轉讓承諾的商品或服務到客户支付該商品或服務的期限為一年或更短,那麼這種實際的權宜之計使我們不必根據重要融資部分的影響調整承諾的對價。對於預計將在一年後完成的交易,我們評估不存在重要的融資部分,因為承諾的對價與商品或服務的現金銷售價格之間的任何差異都是出於提供融資以外的原因。

4)將交易價格分配給合同中的履約義務

如果合同包含單一履約義務,則整個交易價格將分配給單一履約義務。包含多項履約義務的合同要求在相對獨立的銷售價格基礎上為每項履約義務分配交易價格,除非交易價格是可變的,並且符合完全分配給履約義務或構成單一履約義務一部分的不同服務的標準。

必要時,我們會根據市場和公司的具體因素,包括類似產品的銷售價格和利潤率、生產成本和預期利潤率,確定每項債務的獨立銷售價格(“SSP”)。

對於那些包含多項履約義務的合同(主要是系統銷售,以及一些需要時間和材料投入的售後合同),我們必須確定SSP。我們使用成本加利潤率的方法來確定任何與材料相關的績效義務(例如升級、備件、系統)的 SSP。為了確定與勞動相關的績效義務(例如安裝中的人工部分)的 SSP,我們使用

15

根據這些服務的獨立銷售價格,直接可觀察到的輸入。

5)在我們履行履約義務時確認收入

我們會在一段時間內或在某個時間點履行履約義務。如果以下情況之一:1)客户同時獲得和消費實體績效所帶來的收益;2)該實體的業績創造或增強了客户在資產創建或增強時控制的資產;或者 3)該實體的業績沒有創造出可以替代該實體的資產,並且該實體擁有因迄今為止完成的業績而獲得報酬的可強制執行權利,則收入將在一段時間內予以確認。如果該實體在一段時間內未能履行履約義務,則通過將承諾的商品或服務的控制權移交給客户來在某個時間點履行相關的履約義務。控制的例子包括使用資產生產商品或服務,提高其他資產的價值或結算負債,以及持有或出售資產。隨着時間的推移進行確認,ASC 606要求我們為履約義務選擇一種單一的收入確認方法,以忠實地描述我們在轉移商品和服務控制權方面的表現。該指南允許各實體在兩種方法之間進行選擇,以衡量在完全履行履約義務方面取得的進展:

產出方法-根據直接衡量迄今轉讓給客户的與合同承諾的剩餘商品或服務相關的價值(例如,對迄今為止完成的績效調查、對取得的成果、達到的里程碑、經過的時間以及生產的單位或交付的單位的評估)來確認收入;以及

輸入法-根據實體為履行績效義務所做的努力或投入(例如消耗的資源、花費的工時、發生的成本或經過的時間)相對於履行該績效義務的預期投入總額來確認收入。

我們有權向客户收取與該實體迄今為止完成的業績(即某些售後合同)對客户的價值直接相對應的對價,因此,我們選擇了一種切實可行的權宜之計,以該實體有權為此類服務開具發票的金額確認收入。

與產品相關的收入(無論是系統還是售後業務)都是在發貨或交付的某個時間點確認的,具體取決於運輸條款。

對於安裝服務,在工具安裝完成後的某個時間點確認收入。安裝服務的性質是,客户不能同時獲得和使用實體績效所帶來的好處,安裝服務的績效也不會創造或增強客户控制的資產。安裝服務不會創建可供實體替代用途的資產,而且該實體沒有因迄今為止完成的業績而獲得報酬的可強制執行權利。

合同負債在合併資產負債表上反映為遞延收入。合同負債涉及在合同規定的履約義務完成之前開具發票或收到的付款。合同負債在履行義務時被確認為收入。

任何產品的服務類型擔保都會隨着時間的推移得到認可,因為這些擔保代表了在保修期內隨時為產品提供服務的義務。在履行這些履約義務方面取得的進展是使用所經過時間的輸入法來衡量的。

維護和服務合同會隨着時間的推移得到承認。在履行這些履約義務方面取得的進展是使用一種輸入法來衡量的,如果是固定期限合同,則是所花費的工時(對於基於項目的合同)。

(j) 確認與可收回的客户合同成本相關的資產

如果我們希望收回與客户簽訂合同所產生的增量成本,我們會確認與這些成本相關的資產。只有當此類成本與我們能夠明確確定的實體簽訂的合同直接相關時,我們才會從履行合同所產生的成本中確認資產,所產生的成本將產生或增加資源

16

用於履行未來的履約義務,預計將收回費用。與獲得或履行合同的成本相關的任何已確認資產都將系統地攤銷,這與向客户轉讓該資產所涉商品或服務的情況一致。

在幾乎所有的商業交易中,我們都會以銷售佣金的形式為與客户簽訂合同而產生增量成本。我們維持一項佣金計劃,對員工的系統銷售、售後市場活動和其他個人目標進行獎勵。根據ASC 606,資產在系統基礎上攤銷,這與向客户轉讓與該資產相關的商品或服務一致。但是,如果該實體本應確認的資產的攤還期為一年或更短,則ASC 606提供了一個實用的權宜之計,允許在發生的佣金支出時確認佣金支出。根據我們佣金協議的性質,所有佣金均根據攤還期為一年或更短的預期支出記作支出。

(k) 運費和手續費

運費和手續費包含在收入成本中。

(l) 股票薪酬

我們通常根據這些股票付款的授予日公允價值,確認向員工和董事支付的所有股票補助的薪酬支出,包括股票期權和限制性股票單位的授予。對於股票期權獎勵,我們使用Black-Scholes期權定價模型,該模型根據預期沒收進行了調整。在授予基於市場的歸屬考慮的獎勵(例如我們的普通股價格或基於績效的獎勵)的有限情況下,可以使用其他估值模型。股票薪酬支出在必要的服務期內按比例確認。對於根據時間、市場或業績條件組合進行歸屬的每項股票期權或限制性股票單位授予,如果滿足任一條件將進行歸屬,則相關補償成本將在明確服務期或衍生服務期的較短時間內予以確認。

有關股票薪酬的更多信息,請參閲附註13。

(m) 所得税

我們使用資產負債法記錄所得税。遞延所得税資產和負債是根據財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自所得税基礎以及營業虧損和税收抵免結轉之間的差異而確認的未來税收後果。

我們的合併財務報表包含某些遞延所得税資產,這些資產主要是由於營業虧損以及財務和税基會計之間的其他臨時差異而產生的。根據對客觀可核實證據的評估,如果遞延所得税資產變現的可能性降低,我們將設立估值補貼。在確定我們的所得税、遞延所得税資產和負債準備金以及針對這些遞延所得税淨資產記錄的任何估值補貼時,需要管理層做出重大判斷。我們會評估所有可用證據的權重,以確定遞延所得税淨資產的部分或全部可能無法變現。

所得税包括針對不確定的税收狀況的最大數額的税收優惠,根據税收狀況的技術優點進行審計,這種優惠很可能得不到維持。與税務機關的和解、特定税收狀況的時效到期或獲取有關特定税收狀況的新信息可能會導致有效税率的變化。在合併運營報表中,我們將與未確認的税收優惠相關的應計利息確認為利息支出和罰款,計入運營費用。

有關所得税的更多信息,請參閲附註18。

17

(n) 每股淨收益的計算

每股基本收益的計算方法是將普通股股東的可用收入(分子)除以該期間已發行普通股的加權平均數(分母)。攤薄後每股收益的計算與基本每股收益類似,不同之處是分母有所增加,以包括使用庫存股法計算的在可能攤薄的普通股發行後本應流通的額外普通股數量。

每股淨收益的組成部分如下:

截至12月31日的年度

    

2023

    

2022

    

2021

 

(以千計,每股數據除外)

 

普通股股東可獲得的淨收益

$

246,263

$

183,079

$

98,650

用於計算每股基本收益的已發行普通股的加權平均股數

 

32,758

 

33,043

 

33,555

增量選項和 RSU

 

407

 

499

 

713

用於計算攤薄後每股淨收益的普通股的加權平均份額

 

33,165

 

33,542

34,268

每股淨收益

基本

$

7.52

$

5.54

$

2.94

稀釋

$

7.43

$

5.46

$

2.88

攤薄後的加權平均已發行普通股不包括待購買的限制性股票單位 6,025, 4,9292,554分別是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的普通等價股,因為它們的影響本來是反稀釋的。

(o) 累計其他綜合虧損

下表按組成部分列出了截至2023年12月31日止年度扣除税款的累計其他綜合虧損的變化:

    

國外

    

固定福利

    

 

貨幣

養老金計劃

總計

 

(以千計)

 

截至2022年12月31日的餘額

$

(1,994)

$

26

$

(1,968)

其他綜合收入和養老金重新分類

 

38

 

84

 

122

截至2023年12月31日的餘額

$

(1,956)

$

110

$

(1,846)

(p) 最近的會計指導

2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《2023-07會計準則更新》, 細分市場報告(主題 280):對可報告的細分市場披露的改進(“亞利桑那州立大學 2023-07”)。亞利桑那州立大學2023-07旨在加強所有需要根據ASC主題280報告分部信息的公共實體對重大分部支出的披露, 分部報告(“ASC 280”)。ASC 280要求公共實體報告每個應報告的細分市場利潤或虧損的衡量標準,其首席運營決策者(“CODM”)使用該指標來評估細分市場的業績和做出資源分配決策。亞利桑那州立大學2023-07旨在通過要求所有公共實體每年和中期披露增量分部信息來改善財務報告,以使投資者能夠進行更有用的財務分析。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。公共實體應將ASU 2023-07追溯應用於合併財務報表中列報的所有先前時期。該公司目前正在評估其影響 亞利桑那州 2023-07關於其未來的合併財務報表和相關披露。

18

2023 年 12 月,財務會計準則委員會發布了《2023-09 年會計準則更新》, 所得税(主題 740):所得税披露的改進 (“亞利桑那州立大學 2023-09”). 亞利桑那州立大學2023-09旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。亞利桑那州立大學 2023-09 主要通過更改税率對賬和已繳所得税信息來滿足投資者對增強所得税信息的請求。允許提前收養。公共實體應將亞利桑那州立大學2023-09年度預期地適用於自2024年12月15日之後開始的所有年期。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年度對其未來合併財務報表和相關披露的影響.

注意事項 3.收入

我們設計、製造和維修用於製造半導體芯片的離子注入和其他處理設備,並將我們的產品銷售給全球領先的半導體芯片製造商。我們提供完整的高能量、高電流和中等電流注入器系列,可滿足所有應用要求。此外,我們還提供廣泛的售後生命週期產品和服務,包括二手工具、備件、設備升級、維護服務和客户培訓。我們的收入確認政策載於附註2(重要會計政策摘要)第(i)節。

(a)管理層使用的替代運營收入類別

為了反映我們的業務運營組織,管理層將收入分為兩類:銷售新系統的收入和向擁有系統的客户出售二手系統、零件和勞動力所產生的收入,我們稱之為 “CS&I” 或 “售後市場”。

以下是管理層在本報告所涉期間按類別分列的收入:

年底已結束

十二月三十一日

2023

2022

2021

(以千計)

系統

$

883,604

$

692,061

$

454,598

售後市場

247,000

227,937

207,830

總收入

$

1,130,604

$

919,998

$

662,428

(b)影響我們收入的經濟因素:收入的地域劃分

全球經濟狀況直接影響我們的收入。我們在很大程度上依賴向美國以外的客户銷售我們的產品和服務。不利的經濟狀況、政治不穩定、潛在的不利税收後果、監管變化和匯率波動構成了我們的客户減少、推遲或取消產品和服務支出的風險,這將影響我們的收入。

按地域市場劃分的收入是根據我們產品的運送地點和提供服務的地點來確定的。我們主要地域市場的收入如下:

年底已結束

十二月三十一日

2023

2022

2021

(以千計)

北美

$

174,810

$

143,701

$

48,715

亞太地區

811,308

673,752

516,105

歐洲

144,486

102,545

97,608

總收入

$

1,130,604

$

919,998

$

662,428

19

(c)確認合同負債的遞延收入

合同負債如下:

年底已結束

十二月三十一日

2023

2022

2021

(以千計)

期初餘額

$

154,777

$

68,436

$

23,058

收入遞延

185,688

146,674

66,349

確認遞延收入

(129,580)

(60,333)

(20,971)

餘額,期末

$

210,885

$

154,777

$

68,436

合同負債在合併資產負債表上反映為遞延收入。合同負債涉及在合同規定的履約義務完成之前收到的款項或開具發票的金額。合同負債在履行義務時被確認為收入。

截至2023年12月31日,我們的遞延收入為美元210.9 百萬。這代表與客户簽訂的合同在交易價格中分配用於履行義務但仍未履行或部分未履行的部分。的短期遞延收入 $164.7截至2023年12月31日,百萬美元代表預計將在未來12個月內履行的履約義務。該金額主要與系統交付之前的預付款以及系統銷售的安裝和非標準保修履行義務有關。長期遞延收入為美元46.2截至2023年12月31日,百萬美元涉及在系統交付之前支付的預付款,以及我們預計將在未來12個月內完成的延長保修期履約義務 24 個月.

我們的大多數系統交易的付款條件是 90% 應在工具發貨時支付,以及 10% 在安裝時到期。售後交易的付款條件是,應在以下時間內付款 30要麼 60 天提供的服務或零件的交付。

注意事項 4.現金、現金等價物和限制性現金

十二月三十一日

十二月三十一日

2023

2022

(以千計)

現金和現金等價物

$

167,297

$

185,595

長期限制性現金

6,654

752

現金、現金等價物和限制性現金總額

$

173,951

$

186,347

截至 2023 年 12 月 31 日,我們有 $6.7百萬美元的限制性現金,與美元有關5.9與我們在馬薩諸塞州貝弗利的總部租賃有關的百萬現金抵押品,一美元0.7百萬份與工傷補償保險有關的信用證和一美元0.1與海關活動有關的百萬筆押金。

注意事項 5.應收賬款和信貸損失備抵金

所有貿易應收賬款均按攤銷成本在合併資產負債表上報告,並扣除信貸損失備抵後。

Axcelis保留了信貸損失備抵金,這是在考慮當前市場狀況的情況下對其應收賬款剩餘合同期內的預期損失的估計,並在適當時對可支持預測的估計。該估計是公司在估算應收賬款投資組合信貸損失時對可收賬性、歷史損失經歷和未來預期進行持續評估和評估的結果。Axcelis使用歷史損失經歷率並將其應用於相關的老化分析,同時還會酌情考慮客户和/或經濟風險。確定適當數額的補貼需要管理層對信貸損失的時間、頻率和嚴重程度做出判斷,這可能會對信貸損失準備金產生重大影響,進而影響淨收益。

20

該備抵金考慮了許多定量和定性因素,包括應收賬款類型、歷史損失經歷、拖欠趨勢、收款經驗、當前經濟狀況、對可支持預測的估計(如果適用)以及信用風險特徵。

Axcelis根據可能影響客户支付能力的各種財務和定性因素的組合,評估客户在提供信貸時的信用風險。這些因素可能包括客户的財務狀況、過去的付款經驗、徵信機構的信用評級,以及標的抵押品的價值。

管理層每季度對應收賬款進行詳細審查,以評估準備金是否充足,並確定是否出現任何減值。確定無法收回的款項直接從津貼中扣除,而從先前註銷的賬户中追回的款項則增加了津貼。信貸損失備抵額的變動是通過調整信貸損失準備金來維持的,信貸損失準備金記入本期收益。

下表分別顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月中與貿易應收賬款相關的信貸損失準備金的變化:

年底已結束

十二月三十一日

2023

2022

(以千計)

期初餘額

$

$

信貸損失準備金

1,117

扣款

(657)

回收率

期末餘額

$

460

$

應收賬款的組成部分如下:

十二月三十一日

 

    

2023

    

2022

 

(以千計)

 

貿易應收賬款

$

218,424

$

169,773

可疑賬款備抵金

 

(460)

 

貿易應收賬款,淨額

$

217,964

$

169,773

注意事項 6.庫存,淨額

庫存的組成部分如下:

十二月三十一日

十二月三十一日

    

2023

    

2022

    

(以千計)

原材料

$

231,200

$

187,313

工作正在進行中

 

45,373

 

35,069

成品(已完成的系統)

 

29,909

 

20,024

庫存,淨額

$

306,482

$

242,406

存貨儲備在記錄時旨在將庫存的賬面價值減少到其可變現淨值。當存在表明庫存可能超過預期需求或已過時的條件時,我們會根據對我們產品的未來需求或市場狀況的假設來建立庫存儲備。我們會根據一系列因素定期評估實現庫存價值的能力,這些因素包括:預測的銷售額以及我們的裝機基礎的規模和利用率, 預計的產品壽命終止日期、估計的當前和未來市場價值以及新產品的推出。還探討了購買和使用替代方案,以減少庫存風險。2023 年,我們錄得下降了 $1.5百萬的庫存儲備。截至2023年12月31日和2022年12月31日,列報的庫存減去了美元的庫存儲備5.2百萬和美元6.7分別是百萬。

21

在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們記錄的費用佔銷售成本的費用為美元5.2百萬,美元4.6百萬和美元3.8分別為百萬美元,用於根據成本或可變現淨值的較低值調整庫存。

截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,我們在客户所在地的託運庫存為 $6.5百萬和美元6.4分別是百萬。

注意事項 7.財產、廠房和設備,淨額

財產、廠房和設備的組成部分如下:

十二月三十一日

 

    

2023

    

2022

 

(以千計)

 

土地和建築物

$

21,802

$

18,001

機械和設備

 

41,547

 

34,728

施工中

 

17,055

 

10,189

總成本

 

80,404

 

62,918

累計折舊

 

(26,433)

 

(23,254)

財產、廠房和設備,淨額

$

53,971

$

39,664

折舊費用為 $6.2百萬,美元5.1百萬和美元4.2截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。

註釋 8.為內部使用而製造的資產,淨額

為內部使用而製造的資產,包括在其他資產中,使用直線法進行折舊 10 年估計的使用壽命。它們的組成部分如下:

十二月三十一日

 

    

2023

    

2022

 

(以千計)

 

內部使用資產

$

76,273

$

61,603

施工中

 

236

 

2,629

總成本

 

76,509

 

64,232

累計折舊

 

(39,588)

 

(33,992)

為內部使用而製造的資產,淨額

$

36,921

$

30,240

這些產品用於研發、培訓和客户演示目的。

折舊費用為 $5.6百萬,美元5.2百萬和美元5.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。

註釋 9.租約

我們有製造業、辦公空間、倉庫空間、計算機和辦公設備以及業務運營中使用的車輛的運營租約。我們的融資租賃與2015年馬薩諸塞州貝弗利公司總部的售後回租有關。我們會審查所有協議,以確定協議是否包含租賃部分。如果協議規定使用特定的物理空間或特定的物理物品,則該協議包含租賃部分。

我們確認會計準則編纂——租賃(主題 842)下的經營租賃義務。主題842中的指導方針要求使用協議中規定的明示或隱含的貼現率在貼現的基礎上確認租賃資產和相關負債。我們確認相應的使用權資產,該資產最初根據相關負債的淨現值確定,並根據遞延成本和可能的減值(如果有)進行調整。對於那些未指明適用貼現率的租賃協議,我們使用增量借款利率。使用權資產的價值最初是根據相關資產的淨現值確定的

22

負債,並根據遞延成本和可能的減值(如果有)進行調整。我們已經做出了以下政策選擇:(i)初始期限為12個月或更短的經營租賃不記錄在合併資產負債表中;(ii)我們在租賃期限內按直線方式確認運營租賃的租賃費用;(iii)我們將作為固定付款的租賃部分和非租賃部分列為一個組成部分。我們的一些經營租約包括一項或多份 續訂選項,續訂條款可以延長相應的租賃期限 13 年。租約續訂選項的行使由我們全權決定。對於合理確定會發生的租賃延期,我們在計算租賃義務和相關使用權資產的淨現值時已將續約期限包括在內。某些租賃還包括購買租賃物業的選項。某些資產的折舊壽命和租賃權益改善受預期租賃期限的限制,除非可以合理確定可以行使所有權轉讓或購買期權。我們的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。我們的合併資產負債表中記錄的運營和融資租賃使用權資產及相關租賃債務的金額如下:

十二月三十一日

十二月三十一日

租賃

分類

2023

    

2022

    

 

資產

(以千計)

 

經營租賃

經營租賃資產

$

30,716

$

12,146

融資租賃

融資租賃資產*

 

16,632

 

17,942

租賃資產總額

$

47,348

$

30,088

負債

當前

正在運營

其他流動負債

$

4,978

$

5,367

財務

融資租賃債務的當期部分

1,511

1,229

非當前

正在運營

其他長期負債

25,724

6,931

金融

融資租賃債務

 

43,674

 

45,185

租賃負債總額

$

75,887

$

58,712

*融資租賃資產在扣除累計折舊美元后入賬46.4百萬美元,包括美元0.6截至2023年12月31日,已有數百萬美元的預付融資成本。融資租賃資產在扣除累計折舊美元后入賬45.9百萬美元,包括美元0.6截至2022年12月31日,數百萬美元的預付融資成本。

我們所有的辦公地點都支持銷售和服務功能。我們還在韓國設有製造工廠。租賃費用、與融資租賃資產相關的折舊費用以及在截至12月的十二個月合併運營報表中確認的與融資租賃義務相關的利息支出

23

2023 年 31 月 31 日、2022 年和 2021 年情況如下:

年底已結束

 

十二月三十一日

租賃成本

分類

2023

    

2022

    

2021

 

運營租賃成本

(以千計)

 

產品/服務*

收入成本

$

7,297

$

5,427

$

2,978

研究和開發

運營費用

 

587

 

322

 

430

銷售和營銷*

運營費用

 

1,674

 

1,526

 

1,605

一般和行政*

運營費用

 

1,111

 

1,065

 

996

運營租賃總成本

$

10,669

$

8,340

$

6,009

融資租賃成本

租賃資產的折舊

收入成本、研究與開發、銷售和市場營銷以及一般和管理成本

$

1,310

$

1,296

$

1,306

租賃負債的利息

利息支出

 

4,874

 

4,992

 

5,086

融資租賃成本總額

$

6,184

$

6,288

$

6,392

總租賃成本

$

16,853

$

14,628

$

12,401

* 產品/服務、銷售和市場營銷以及一般和管理費用還包括短期租賃和大約 $ 的可變租賃成本2.1百萬,美元1.8百萬和美元1.9截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。

我們的公司總部(如下所示)在融資租賃項下所示,其原始租賃期限為 22 年。所有其他地點均被視為經營租賃,租賃條款範圍包括 116 年了。下表反映了我們當前租賃義務的最低現金流出,以及我們在計算租賃義務和使用權資產時使用的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率:

財務

正在運營

    

總計

 

租賃負債的到期日

租賃

租賃

租賃

(以千計)

2024

$

6,252

$

6,529

$

12,781

2025

 

5,930

 

4,970

 

10,900

2026

 

6,008

 

3,613

 

9,621

2027

 

6,128

 

2,530

 

8,658

2028

6,251

1,926

8,177

此後

55,336

23,205

78,541

租賃付款總額

$

85,905

$

42,773

$

128,678

減去利息部分*

(40,720)

(12,071)

(52,791)

融資租賃和經營租賃債務

$

45,185

$

30,702

$

75,887

* 融資租賃利息使用隱含利率計算;經營租賃利息使用估計的公司借款利率計算。

上表不包括續訂無法合理確定已行使的租賃條款的期權,也不包括截至2023年12月31日已簽署但尚未開始的租約。

24

十二月三十一日

租賃期限和折扣率

    

2023

加權平均剩餘租賃期限(年):

經營租賃

11.5

融資租賃

 

13.1

加權平均折扣率:

經營租賃

 

5.5%

融資租賃

 

10.5%

我們的經營租賃現金流出包括租金支出和與這些租賃相關的其他費用。這些現金流包含在我們現金流量表的運營部分中。我們的融資租賃現金流包括利息和本金支付。下表按租賃類型和現金流量表的相關部分顯示了我們的現金流出量,以及資產負債表上與經營租賃使用權資產相關的非現金金額:

截至12月31日的年度

為計量租賃負債所含金額支付的現金

    

2023

    

2022

    

2021

(以千計)

經營租賃產生的運營現金流出

$

10,669

$

8,340

$

6,009

融資租賃產生的運營現金流出

 

4,874

 

4,992

 

5,086

為融資租賃的現金流出融資

 

1,240

 

987

 

763

為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃資產

 

26,890

 

6,173

 

8,670

為換取新的融資租賃負債而獲得的融資租賃資產

 

 

 

注意事項 10.產品保修

我們通常提供 一年我們所有系統的保修,其條款和條件因所售產品而異。對於所有售出的系統,我們在系統發貨時累計標準保修的估計成本,並推遲歸因於非標準保修公允價值的系統收入部分。非標準保修的費用在發生時記作支出。影響我們保修責任的因素包括安裝的設備數量、歷史和預期的產品故障率、材料使用和服務人工成本。我們會定期評估我們記錄的負債是否充足,並在必要時調整金額。

我們的產品保修責任變更如下:

 

截至12月31日的年度

    

2023

    

2022

    

2021

 

(以千計)

 

1月1日(年初)的餘額

$

10,487

$

6,924

$

4,612

在此期間簽發的擔保

 

12,893

 

10,597

 

7,808

在此期間達成的和解協議

 

(10,230)

 

(6,798)

 

(4,282)

在此期間對先前存在的擔保的責任估計值的變化

 

3,607

 

(236)

 

(1,214)

12月31日(期末)的餘額

$

16,757

$

10,487

$

6,924

歸類為當期金額

$

14,098

$

8,299

$

6,424

歸類為長期的金額(在其他長期負債中)

 

2,659

 

2,188

 

500

保修責任總額

$

16,757

$

10,487

$

6,924

25

注意事項 11.融資安排

2015 年 1 月 30 日,我們以銷售價格出售了公司總部設施48.9百萬。作為銷售的一部分,我們還簽訂了 22 歲與買方簽訂租賃協議。售後回租作為財務報告目的的融資安排入賬,因此,我們記錄的融資義務為美元45.2截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元1.5其中百萬計入流動負債.相關的租賃付款包括利息部分和本金支付,基礎負債將在原始租賃期結束時消滅。截至 2023 年 12 月 31 日,我們的押金為 $5.9百萬與這筆租約有關。

2023年4月5日,我們終止了我們於2020年7月31日與硅谷銀行簽訂的經修訂的優先擔保信貸額度信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定了循環信貸額度,涵蓋借款和信用證,本金總額不超過美元40.0百萬。我們在信貸協議下的債務由擔保權益擔保,該擔保權益優先於任何當前和未來債務以及任何擔保權益,這些擔保權益位於我們對幾乎所有資產的所有權利、所有權和權益上,但有限的例外情況除外,包括允許的留置權。終止後,這些留置權和信貸協議下的所有其他義務均已解除。由硅谷銀行發行的信用證,硅谷銀行是第一公民銀行和信託公司(收購聯邦存款保險公司的繼任者,作為北卡羅來納州硅谷橋銀行的收款人)作為硅谷銀行的繼任者,金額為美元5.92023 年 12 月 28 日,我們公司總部租約的百萬美元已終止。硅谷銀行持有的標的現金抵押品於2023年12月28日與信用證終止同時發放。美國瑞銀銀行於2023年12月14日發行了替代的現金抵押信用證,截至2023年12月31日,該信用證在資產負債表上被列為長期限制性現金。

註釋 12.員工福利計劃

(a) 固定繳款計劃

我們維持Axcelis長期投資計劃,這是一項固定繳款計劃。符合條件的員工最多可以繳款 35按税前計算的薪酬百分比受美國國税局(“IRS”)的限制。高薪員工最多可以繳納的款項 16按税前計算的薪酬百分比受美國國税局的限制。在 2023 年、2022 年和 2021 年,我們提供的僱主匹配度為 50首次繳納的員工税前繳款的百分比 6合格薪酬的百分比。相關配套繳款費用總額為 $3.4百萬,美元2.7百萬和美元2.22023 年、2022 年和 2021 年分別為百萬美元。

(b) 其他薪酬計劃

我們在外國司法管轄區開展業務,這些司法管轄區要求為自願或非自願解僱提供一次性福利,並根據法律法規支付。必要時,可獲得福利計劃的年度精算估值。

我們記錄的無準備金負債為美元3.2百萬和美元3.5截至2023年12月31日和2022年12月31日,分別為百萬美元,用於支付與外國司法管轄區這些薪酬計劃相關的費用。下表顯示了合併資產負債表中這些負債的分類:

年底已結束

 

十二月三十一日

 

    

2023

    

2022

 

(以千計)

 

長期:

其他長期負債

3,160

3,516

負債總額

$

3,160

$

3,516

與這些計劃相關的記錄費用為 $1.7百萬,美元1.5百萬和美元1.5在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,分別為百萬人。

26

註釋 13.股票獎勵計劃和股票薪酬

(a) 股權激勵計劃

我們維持Axcelis Technologies, Inc.的2012年股權激勵計劃(“2012年股權計劃” 或 “計劃”),該計劃於2012年5月2日生效。

經修訂的2012年股權計劃儲備金 9.5百萬股普通股,美元0.001面值,用於向公司的選定員工、董事和顧問授予和允許發行期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股票等價物和不受限制或沒收的普通股獎勵。根據本計劃預留髮行的股票總數為 7.76股東批准的百萬股股票,以及 1.78由於我們先前的股權計劃授予的獎勵到期或沒收,根據本計劃條款增加了百萬股股票。未根據獎勵發行的股份(因為此類獎勵到期、未行使終止或被沒收)將恢復到本計劃。

根據本計劃授予的股票期權的期限在獎勵協議中規定。除非公司董事會薪酬委員會另行規定更短的期限,否則 2012 年股票計劃下的期權獎勵將到期 七年自授予之日起。根據本計劃的條款,股票期權的行使價不得低於授予之日公司普通股的公允市場價值。根據2012年股票計劃,公允市場價值的定義是截至任何適用日期公司普通股在國家證券交易所最後報告的出售價格,只要公司的股票在國家證券交易所上市。

授予員工的股票期權通常在一段時間內歸屬 四年,而授予公司董事會非僱員成員的股票期權的授予期限通常為 六個月而且,一旦歸屬,不受董事終止對公司的服務的影響。在有限的情況下,公司可以授予基於市場的歸屬條件的股票期權獎勵,例如公司的普通股價格或其他業績條件。員工終止服務將導致期權自解僱之日起停止歸屬,在大多數情況下,員工將有 90 天解僱後行使自僱關係終止時賦予的選擇權。總的來説,退休的員工將有 一年終止僱用關係後行使既得選擇權。公司使用新發行的普通股結算股票期權行使。

2023年向員工發放的限制性股票既有基於服務的歸屬條款,也有基於績效的歸屬條款。授予員工的限制性股票單位通常在服務期內歸屬 四年,而 2023 年授予公司董事會非僱員成員的限制性股票的服務期為 一年。我們已向執行官和其他高級員工授予了具有績效歸屬條件的限制性股票單位,這可能受進一步的基於服務的歸屬條款的約束。未歸屬的限制性股票單位獎勵在終止對公司的服務時到期。我們在歸屬新發行的普通股後結算限制性股票單位。 沒有限制性股票是在截至2023年12月31日的三年期內授予的。

截至 2023 年 12 月 31 日,有 0.8根據2012年股權計劃,有百萬股可供授予。

截至 2023 年 12 月 31 日,有 一千個未決期權而且 0.5根據2012年股票計劃,流通的未歸屬限制性股票單位為百萬個。

(b) 員工股票購買計劃

2020年員工股票購買計劃(“2020年ESPP”)為我們的員工提供了以低於市場價格購買公司普通股的機會。購買是通過工資扣除最多的 10參與者選擇的員工工資百分比,但須遵守2020年ESP中規定的某些上限。員工可以在以下地址購買公司的普通股 85購買股票當天其市場價格的百分比。

2020年的ESPP被視為補償性的,因此,薪酬支出是根據折扣股價的收益確認的,在每個發行期內攤銷為薪酬支出 六個月.

27

與2020年ESPP相關的薪酬支出約為美元0.4百萬,美元0.3百萬,以及 $0.2截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。

截至 2023 年 12 月 31 日,大約有 0.9根據2020年ESPP,百萬股預留髮行和可供購買的股票 9,965在該日購買的股票將在結算前發行。小於 0.1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日,每年根據2020年ESP購買了100萬股股票。

(c) 股票期權和限制性股票單位的估值

為了根據服務條件對股票期權進行估值,我們使用Black-Scholes期權定價模型來計算獎勵的授予日公允價值。

    

2021

加權平均預期波動率

53.07%

加權平均預期期限

4.71年份

無風險利率

1.22%

預期股息收益率

0.00%

股票期權獎勵於 2023 年和 2022 年發放。

公司限制性股票單位的公允價值是根據授予之日公司股票的公允市場價值計算的。

(d) 股票薪酬支出摘要

我們使用直線歸因法來確認股票獎勵的支出,這樣與獎勵相關的支出就會在整個期間得到平均認可。

確認的股票薪酬金額基於最終預計授予的部分獎勵的價值。如果實際沒收與這些估計數不同,我們會在撥款時估算沒收情況,並在必要時對其進行修改。“沒收” 一詞與 “取消” 或 “到期” 不同,僅代表交出的股票獎勵中的未歸屬部分。根據歷史分析,沒收率為 5每年百分比適用於截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的股票獎勵,包括執行官獎勵。

在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們確認的股票薪酬支出為美元18.3百萬,美元13.4百萬和美元12.1分別為百萬。我們在與支付給員工的現金薪酬相同的支出細目中列報與股票薪酬相關的費用。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們在年度股權補償計劃中使用了限制性股票單位。

超過確認薪酬成本的税收減免的好處作為經營活動現金流的一部分在合併現金流量報表中列報。Axcelis的税收減免額超過了確認的薪酬成本 $10.2截至2023年12月31日的年度為百萬美元,由此產生的税收優惠為美元2.2百萬。

28

(e) 股票期權獎勵

下表彙總了截至2023年12月31日止年度的股票期權活動:

    

    

    

加權

    

 

加權

平均值

 

平均值

剩餘的

聚合

 

運動

合同的

固有的

 

選項

價格

任期

價值

 

(以千計)

(年)

(以千計)

 

截至 2022 年 12 月 31 日已發行

 

5

$

43.33

已授予

 

 

已鍛鍊

 

(2)

 

13.75

已取消

 

已過期

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日未平息

 

3

$

61.81

 

4.9

$

204

可在 2023 年 12 月 31 日行使

 

2

$

61.81

 

4.9

$

102

期權於 2023 年 12 月 31 日歸屬

 

2

$

61.81

 

4.9

$

102

在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中行使的期權的總內在價值(定義為行使時的市場價格與員工行使期權所支付的價格之間的差額)為美元0.2百萬,美元5.4百萬和美元12.8分別是百萬。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的兩個年度中, 750股票期權分別歸屬。 沒有截至2021年12月31日止年度歸屬的股票期權。截至 2023 年 12 月 31 日,還不到美元0.1與根據2012年股權激勵計劃授予的非既得股票期權相關的數百萬美元未確認的薪酬成本。

(f) 限制性股票單位和限制性股票

限制性股票單位代表公司在未來某個日期發行普通股的無資金和無擔保承諾,但須遵守根據2012年股權激勵計劃發佈的獎勵協議的條款。2023年授予的限制性股票單位獎勵包括時間歸屬股票獎勵和具有績效歸屬條件的獎勵。限制性股票獎勵是已發行的普通股,可根據獎勵協議中規定的條款予以沒收,可以根據2012年股權激勵計劃發放。 沒有限制性股票獎勵是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內授予或歸屬的。限制性股票單位和限制性股票獎勵的公允價值在適用的服務期內按比例計入支出。這些獎項的目的是幫助吸引和留住高素質的員工和董事,並激勵選定的員工和董事實現長期的公司目標。

截至2023年12月31日止年度公司非歸屬限制性股票單位的變動如下:

    

    

加權平均值

 

贈款日期博覽會

 

股票/單位

每股價值

 

(以千計)

截至 2022 年 12 月 31 日已發行

 

725

$

39.23

已授予

 

220

 

125.11

既得

 

(397)

 

131.71

被沒收

 

(10)

 

51.94

截至 2023 年 12 月 31 日未平息

 

538

$

77.22

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度授予的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為美元125.11, $55.47和 $38.54,分別地。大多數限制性股票單位都規定淨股結算,以支付員工歸屬限制性股票單位時僱員的個人所得税預扣義務。上述歸屬活動反映了淨股結算前歸屬的股份。截至 2023 年 12 月 31 日,有 $31.7與未歸屬限制性股票單位相關的經沒收調整的未確認補償成本總額中的百萬美元

29

根據2012年股權激勵計劃授予。預計該成本將在加權平均值期間內得到確認 2.7年份。

註釋 14.股東權益

我們最多可以發行 75未經股東額外批准的百萬股普通股。在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,有 32.7百萬和 32.8分別為百萬股已發行普通股。

註釋 15.公允價值測量

公允價值的定義是,在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債(退出價格)而獲得的交易所收取或為轉移負債(退出價格)而支付的交易價格。

(a) 公允價值層次結構

公允價值計量的會計指導要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,並儘量減少不可觀察投入的使用。該標準根據圍繞用於衡量公允價值的投入的獨立、客觀證據水平建立了公允價值層次結構。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。公允價值層次結構如下:

第 1 級—適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。

第 2 級—適用於除報價外還有其他可觀察到的資產或負債的投入的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;交易量不足或交易頻率不高的市場(不太活躍的市場)中相同資產或負債的報價;或模型推導的估值,其中重要投入可以觀察到或主要來自可觀察的市場數據或得到其證實。

第 3 級—適用於估值方法中存在不可觀察的對衡量資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。

(b) 按公允價值計量的資產和負債

我們的貨幣市場基金和購買時到期日為90天或更短的短期投資包含在合併資產負債表中的現金和現金等價物中。期限超過90天但不超過365天的短期投資包含在合併資產負債表的短期投資中。

下表列出了公司在公允價值層次結構中按級別按公允價值計量的資產。

2023年12月31日

 

公允價值測量

 

    

第 1 級

    

第 2 級

    

第 3 級

    

總計

 

(以千計)

 

資產

現金等價物和其他短期投資:

現金等價物(貨幣市場基金、美國政府證券和機構投資)

$

118,278

$

$

$

118,278

短期投資(美國政府證券和機構投資)

339,240

339,240

總計

$

457,518

$

$

$

457,518

30

2022年12月31日

 

公允價值測量

 

    

第 1 級

    

第 2 級

    

第 3 級

    

總計

 

(以千計)

 

資產

現金等價物和其他短期投資:

現金等價物(貨幣市場基金、美國政府證券和機構投資)

$

111,771

$

25,000

$

$

136,771

短期投資(美國政府證券和機構投資)

245,247

245,247

總計

$

357,018

$

25,000

$

$

382,018

(c) 其他金融工具

合併資產負債表中反映的應收賬款、預付費用和其他流動和非流動資產、限制性現金、應付賬款和應計費用的賬面金額由於其到期時間短而接近公允價值。

註釋 16.承諾和意外開支

除了附註9中討論的融資和運營租賃外,我們還有購買承諾和其他應急注意事項。

(a) 購買承諾

我們有庫存和其他支出的合同和採購訂單,金額為美元304.1截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元,約合293.8預計到2024年將有100萬人出現。

(b) 訴訟

我們目前不是任何我們認為可能對我們的業務運營產生重大不利影響的訴訟的當事方。我們不時是正常業務運營過程中出現的訴訟的當事方。

(c) 賠償

我們的系統銷售協議通常包含一些條款,根據這些條款,我們同意採取某些行動,提供某些補救措施,在特定條件下保護我們的客户免受第三方的知識產權侵權索賠,並賠償客户與此類索賠相關的任何損害和費用。我們沒有因此類賠償而產生任何重大成本,也沒有在隨附的合併財務報表中計提與此類債務相關的任何負債。

注意事項 17.業務板塊和地理區域信息

我們在... 運營 業務板塊,即為半導體芯片製造行業製造資本設備。半導體資本設備的主要市場是半導體芯片製造商。幾乎所有銷售都是我們直接向位於美國、歐洲和亞太地區的客户進行的。

我們的離子注入系統產品線包括高電流、中等電流和高能量注入器。其他傳統加工產品包括固化和熱處理系統。除新設備外,我們還提供售後設備服務和支持,包括備件、設備升級、二手設備、維護服務和客户培訓。

31

按產品線劃分的收入如下:

截至12月31日的年度

 

    

2023

    

2022

    

2021

 

(以千計)

 

離子注入系統和服務

$

1,111,278

$

898,132

$

645,504

其他系統和服務

 

19,326

 

21,866

 

16,924

總收入

$

1,130,604

$

919,998

$

662,428

根據記錄出售或資產的業務的實際位置,按地理區域劃分的收入和長期資產如下:

    

    

長壽

 

收入

資產

 

(以千計)

 

2023

美國

$

749,288

$

86,482

歐洲

 

45,583

 

382

亞太地區

 

335,733

 

4,040

$

1,130,604

$

90,904

2022

美國

$

634,081

$

66,227

歐洲

 

38,963

 

212

亞太地區

 

246,954

 

3,464

$

919,998

$

69,903

2021

美國

$

519,408

$

63,590

歐洲

 

36,622

 

191

亞太地區

 

106,398

 

3,194

$

662,428

$

66,975

長期資產包括不動產、廠房和設備(淨額)和為內部使用而製造的資產(淨額)。亞太地區的業務包括製造、銷售和服務組織。歐洲的業務由銷售和服務組織組成。

國際收入,包括美國製造設施對外國客户的出口銷售以及外國子公司和分支機構的銷售,為美元950.4百萬 (84.1佔總收入的百分比),美元776.3百萬 (84.4佔總收入的百分比)和 $613.5百萬 (92.6分別在 2023 年、2022 年和 2021 年佔總收入的百分比。

32

註釋 18.所得税

所得税前收入如下:

截至12月31日的年度

 

    

2023

    

2022

    

2021

 

(以千計)

 

美國

$

270,842

$

198,028

$

116,380

國外

 

7,757

 

6,857

 

4,048

所得税前收入

$

278,599

$

204,885

$

120,428

所得税準備金如下:

截至12月31日的年度

 

    

2023

    

2022

    

2021

 

(以千計)

 

當前:

美國

聯邦

$

46,871

$

8,430

$

 

1,985

 

1,716

 

82

國外

 

3,498

 

3,124

 

1,439

總電流

 

52,354

 

13,270

 

1,521

已推遲:

聯邦

(18,526)

9,097

20,521

(440)

(102)

406

國外

 

(1,052)

 

(459)

 

(670)

延期總額

 

(20,018)

 

8,536

 

20,257

所得税準備金

$

32,336

$

21,806

$

21,778

美國聯邦法定税率的所得税與實際所得税税率的對賬 11.6% 如下所示:

截至12月31日的年度

 

    

2023

    

2022

    

2021

 

(以千計)

 

美國法定税率的所得税

$

58,506

$

43,026

$

25,290

州所得税

 

1,033

 

1,075

 

387

估值補貼變動的影響

 

1,978

 

680

 

(1,443)

外國所得税税率差異

 

329

 

289

 

152

基於股票的薪酬

 

(6,718)

 

(3,818)

 

(3,658)

《美國國税法》第 162 (m) 條限制

4,488

2,692

1,481

信貸到期

784

1,181

2,342

費率變化

44

94

159

積分創造

(6,900)

(4,764)

(3,096)

離散物品,淨額

2,161

206

72

GILTI 包括在內

45

69

301

外國衍生的無形收入

(24,052)

(20,526)

其他,淨額

 

638

 

1,602

 

(209)

所得税準備金

$

32,336

$

21,806

$

21,778

33

長期遞延所得税的重要組成部分如下:

截至12月31日的年度

 

2023

2022

 

    

(以千計)

 

遞延所得税資產:

 

州淨營業虧損結轉額

$

96

$

291

國外淨營業虧損結轉

 

182

 

276

聯邦税收抵免結轉

 

1,999

 

州税收抵免結轉

 

9,560

 

8,683

不動產、廠房和設備

 

6,979

 

8,755

經營租賃責任

5,564

1,564

應計補償

242

276

庫存

804

1,613

股票補償

 

1,790

 

1,620

質保

 

3,108

 

1,993

遞延收入

6,389

4,501

資本化研發成本

38,036

18,067

遞延所得税資產總額

74,749

47,639

估值補貼

 

(10,963)

 

(8,370)

遞延所得税淨資產

63,786

39,269

遞延所得税負債:

無形資產

 

 

(176)

使用權資產

(9,155)

(5,400)

其他

 

(1,203)

 

(1,992)

遞延所得税負債總額

 

(10,358)

 

(7,568)

遞延所得税,淨額

$

53,428

$

31,701

税率和税法的變化將在頒佈期間予以考慮。我們的遞延所得税資產和負債按頒佈的税率計量,預計這些臨時差異將在實現或結算時適用。

2023 年 12 月 31 日,我們有 $53.4全球數百萬的遞延所得税淨資產與資本化研發成本和其他臨時差異有關,可用於減少未來幾年的所得税。與上年相比,我們的遞延所得税資產的增加主要是由於 $20.0與資本化研發成本相關的增長了100萬英鎊。截至2023年12月31日,我們維持了美元11.0根據公司的長期預測和這些屬性的到期日期,美國針對某些税收抵免和州淨營業虧損提供了百萬美元的估值補貼,這是由於這些抵免的實現存在不確定性。這表示增加了 $2.6比上一年增加一百萬。

截至2023年12月31日,我們的州淨營業虧損結轉額為美元0.1百萬。州淨營業虧損將在2024年至2034年之間到期。截至2023年12月31日,我們的國外淨營業虧損結轉額為美元0.2百萬。我們的大部分國外淨營業虧損都有無限的結轉期。

截至2023年12月31日,我們的研發和其他税收抵免結轉額為美元15.2百萬。這些結轉受不確定的税收狀況儲備金的影響,即美元3.0百萬。這些抵免可用於減少未來的聯邦和州所得税負債,主要在2024年至2035年之間到期。

《減税和就業法》(“TCJA”)的一項條款於2022年生效,這使我們對研究和實驗支出的處理髮生了重大變化。從歷史上看,企業可以選擇在發生的年度扣除研發費用,或者在五年內將成本資本化和攤銷。TCJA條款取消了這種選擇,並要求將與在美國進行的研究相關的研發費用資本化,並在五年內攤銷。對於與美國以外的研究相關的費用,研發費用在15年內資本化並攤銷。公司已在截至2023年12月31日止年度的税收準備中納入了在規定期限內資本化和攤銷這些成本的税收影響。

34

我們認為,截至2023年12月31日,我們外國子公司的未分配收益將無限期再投資,因此,美國沒有就此提供所得税。截至2023年12月31日,與無限期再投資國外收益相關的現金金額約為美元11.8百萬。我們沒有,預計也沒有必要將資金匯回美國,以滿足正常業務過程中產生的國內流動性需求,包括與我們的國內還本付息要求相關的流動性需求。

我們和我們的子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報表。自2009年以來,我們和大多數外國子公司都要接受税務機關的所得税審查。我們的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息確認為利息支出,將罰款確認為運營費用。我們認為,根據對許多因素的評估,包括過去的經驗和適用於每個事項事實的税法解釋,我們對納税申報表中採取的和將要採取的所得税立場得到了適當的支持,而且我們的應計納税額足以應付所有開放年度。

截至2023年12月31日,我們有與美元不確定的税收狀況相關的未確認的税收優惠11.9百萬,美元8.3其中100萬作為長期負債入賬,其餘部分減少了公司的州遞延所得税資產和抵消性估值補貼。我們認出了 $0.5截至2023年12月31日的年度與這些不確定的税收狀況有關的利息和罰款支出為百萬美元。這些未確認的税收優惠如果得到確認,將降低有效税率,還會逆轉相關的應計利息和罰款支出。

未確認的税收優惠的期初和期末餘額的對賬如下:

    

截至12月31日的年度

 

2023

2022

    

2021

 

(以千計)

年初餘額

$

10,443

$

9,961

$

10,044

由於前一時期的税收狀況,未確認的税收優惠減少

 

(271)

 

(122)

 

(546)

與税務機關和解有關的未確認税收優惠減少

 

 

(708)

 

由於適用的訴訟時效到期,未確認的税收優惠減少

(472)

由於本期的税收狀況,未確認的税收優惠增加

 

1,754

 

1,312

 

935

年底餘額

$

11,926

$

10,443

$

9,961

記作其他長期負債

$

8,344

$

7,190

$

記作遞延所得税資產的減少

 

3,582

 

3,253

 

9,961

年底餘額

$

11,926

$

10,443

$

9,961

35

附表二——估值賬户和合格賬户

Axcelis 科技公司

(以千計)

    

餘額為

    

充電至

    

    

餘額為

 

的開始

成本和

的結束

 

時期

開支

扣除額

時期

 

截至2023年12月31日的財年

可疑賬目和申報表備抵金

$

$

1,117

$

657

$

460

遞延所得税估值補貼

8,370

3,196

603

10,963

截至2022年12月31日的年度

可疑賬目和申報表備抵金

$

$

$

$

遞延所得税估值補貼

7,689

1,529

848

8,370

截至2021年12月31日的年度

可疑賬目和申報表備抵金

$

$

$

$

遞延所得税估值補貼

9,133

780

2,224

7,689

36

展品索引

展覽
沒有。

    

描述

23.1

獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所的同意。隨函提交。

31.1

根據2024年2月28日的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條(薩班斯-奧克斯利法案第302條)對首席執行官的認證。隨函提交。

31.2

根據2024年2月28日的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條(薩班斯-奧克斯利法案第302條)對首席財務官的認證。隨函提交。

32.1

根據2024年2月28日頒佈的《美國法典》第18編第63章第1350條(薩班斯-奧克斯利法案第906條)對首席執行官的認證。隨函提交。

32.2

根據2024年2月28日頒佈的《美國法典》第18編第63章第1350條(薩班斯-奧克斯利法案第906條)對首席財務官的認證。隨函提交。

101

公司截至2023年12月31日止年度的10-K表中的以下材料,格式為可擴展業務報告語言(XBRL):(i)合併運營報表,(ii)合併綜合收益表(iii)合併資產負債表,(iv)合併權益表,(v)合併現金流量表以及(vi)合併財務報表附註。

104

封面交互式數據文件(格式為 ixBRL,包含在附錄 101 中)。

37

簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

AXCELIS 科技股份有限公司

來自:

/s/ 羅素·J·洛

羅素 ·J.Low,

總裁兼首席執行官

日期:2024 年 2 月 28 日

根據1934年《證券交易法》的要求,本報告由以下人員代表註冊人以所示身份和日期簽署。

簽名

    

標題

    

日期

/s/ 羅素·J·洛

董事兼首席執行官

2024年2月28日

羅素·J·洛

/s/ 詹姆斯·G·庫根

首席會計和財務官

2024年2月28日

詹姆斯·G·庫根

38