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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
從_
委託文檔號
1-32525
阿默普萊斯金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 13-3180631
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
1099美國金融中心明尼阿波利斯明尼蘇達州55474
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(612)671-3131
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題交易符號 註冊的每個交易所的名稱
普通股(每股面值0.01美元)安培紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。不是
如果註冊人不需要根據交易法第13條或第15條(d)款提交報告,則用複選標記進行標記。
不是
用複選標記標出註冊人是否(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否遵守了此類提交要求。
不是
在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內),註冊人是否以電子方式提交了根據法規S—T(本章第232.405節)第405條要求提交的每個交互式數據文件。
不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器加速文件管理器非加速文件管理器規模較小的報告公司新興成長型公司
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記標出註冊人是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯—奧克斯利法案》第404(b)條對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所對其財務報告內部控制有效性的評估。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則12b-2所界定)。不是
截至2023年6月30日,註冊人非關聯公司持有的有表決權股份的總市值約為美元。34.1十億美元。




註明截至最後實際可行日期,註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
班級 截至2024年2月9日
普通股(每股面值0.01美元)100,290,614股票
以引用方式併入的文件
第三部分:註冊人的委託聲明的部分將提交給美國證券交易委員會,與2024年4月24日舉行的股東年會有關(“委託聲明”)。


索引
阿默普萊斯金融公司
表格10-K
索引
第一部分
1
項目1.業務
1
項目1a. 危險因素
16
項目1B。未解決的員工意見
29
項目1C。網絡安全
29
項目2.財產
30
項目3.法律訴訟
30
項目4.礦山安全信息披露
30
第II部
31
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
31
第六項。[已保留]
31
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
32
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
65
項目8.財務報表和補充數據
71
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
170
第9A項。控制和程序
170
項目9 B. 其他信息
170
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
170
第三部分
171
項目10.董事、高管和公司治理
171
第11項.高管薪酬
173
第12項:某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
173
第13項:某些關係和相關交易、合作和董事獨立性
173
項目14.總會計師費用和服務
173
第四部分
174
項目15. 附件和財務報表附表
174
第16項:表格10-K摘要
176
簽名
177
附表I-註冊人的簡明財務資料
179




索引
阿默普萊斯金融公司
第一部分:
項目1.業務
概述
Ameriprise Financial是一家多元化的金融服務公司,擁有近130年的歷史,提供解決方案,幫助客户自信地實現其財務目標。阿默普萊斯金融公司是一家在特拉華州註冊成立的控股公司,主要通過其子公司從事業務。因此,提及“Ameriprise”、“Ameriprise Financial”、“公司”、“我們”和“我們的”可能指Ameriprise Financial,Inc.。僅限於我們的整個公司家族,或我們的一個或多個子公司。
我們是財務規劃和諮詢的長期領導者,提供廣泛的產品和服務,旨在幫助個人和機構客户實現其財務目標。我們的戰略是通過提供全面的建議以及管理和保護他們的資產和收入,幫助客户自信地實現他們的目標。我們採用兩種市場化方法來執行此策略:財富管理和資產管理。
財富管理
我們的諮詢和財富管理業務是Ameriprise的主要增長引擎,擁有重大的市場機遇。我們處於一個令人信服的位置,以利用重大的人口和市場趨勢,推動對財務建議和解決方案的需求增加。在美國,嬰兒潮一代正在向退休過渡,以及年輕一代正在積累財富和規劃退休,繼續推動對財務諮詢和解決方案的需求。我們的主要目標市場是擁有50萬至500萬美元可投資資產的家庭,我們也非常適合為這一資產範圍以外的家庭提供服務。2016年至2022年,投資者持有的可投資資產金額以8%的複合年增長率增長。我們還提供針對高淨值家庭的產品和服務。
我們是一家行業領先的財富管理公司,提供差異化的諮詢價值主張。我們擁有超過10,000名財務顧問(“顧問”)的網絡是我們開展財富管理活動的主要渠道。我們的能力集中在客户和顧問之間建立長期的個人關係。通過我們的附屬顧問,我們提供財務規劃和建議,現金管理和銀行產品,以及全方位服務經紀服務,主要面向零售客户。
我們設計產品和服務,作為客户現金和流動性、資產積累、收入、退休、保護、創收和支出以及遺產和財富轉移需求的解決方案。我們通過顧問提供的金融解決方案包括我們自己的產品和服務以及其他供應商的產品。我們通過顧問渠道分銷我們的人壽和傷殘收入保險以及年金產品。
我們的顧問隊伍是業內最大的,是我們如何為客户服務的核心。我們為我們的顧問提供集成的技術平臺、培訓、領導力和營銷計劃,以幫助他們為客户服務並發展業務。我們全國公認的品牌與這些計劃和其他支持相結合,為金融顧問相對於更廣泛的金融服務行業創造了一個引人注目的價值主張。我們強大的顧問保留率和滿意度以及我們吸引和留住經驗豐富和富有成效的顧問的能力證明瞭這一點。我們不斷投資、開發和完善旨在最大限度提高顧問工作效率和客户滿意度的能力和工具。
資產管理
我們的全球資產管理業務,由 哥倫比亞針線投資公司®品牌,為個人,機構和高淨值投資者提供廣泛的能力。於2021年11月,我們收購了BMO環球資產管理(EMEA)業務,其後重新命名該業務。 哥倫比亞針線® 投資產品主要透過第三方提供,但我們亦透過顧問網絡,直銷及機構銷售隊伍提供資產管理產品。我們的基本資產管理理念植根於提供始終如一的強勁和有競爭力的投資表現。我們的資產管理能力的質量和廣度體現在我們強勁的投資業績中。

我們致力於擴大我們管理的資產,並加強我們對現有和新客户的資產管理產品。我們受益於我們已經建立的關鍵戰略關係,並擁有強大的機構存在。我們的資產管理能力旨在滿足美國和歐洲的成熟市場,並擴展到新的全球和新興市場。我們已超越我們在美國和英國(“英國”)的傳統優勢。為更多客户提供服務,並在全球範圍內收集資產。我們繼續尋求機會,利用我們全球資產管理業務的集體能力,以改善我們的投資解決方案,並開發新的解決方案,以迴應日益複雜和競爭激烈的市場中的客户需求。
歷史與發展
近130年來,我們公司一直提供解決方案,幫助客户自信地實現他們的財務目標。我們最早的前身是投資者辛迪加,成立於1894年,為消費者提供面值證書。1983年,我們公司成立為特拉華州公司,與美國運通收購IDS Financial Services有關,
1

索引
阿默普萊斯金融公司
阿勒格尼公司我們於1994年更名為“美國運通金融公司”(“AEFC”),並開始以美國運通品牌銷售我們的產品和服務。2005年,AEFC從美國運通公司分拆,成立Ameriprise Financial,Inc.。
我們既在產品和服務方面實現了有機增長,也通過戰略收購實現了無機增長。這使我們能夠顯著提升經紀、財務規劃、零售共同基金及機構資產管理業務的規模、表現及產品供應,以最佳地服務客户。我們的收購包括Threadneedle資產管理控股公司,H & R Block Financial Advisors,Inc.,J.& W.塞利格曼公司,哥倫比亞管理,新興全球顧問,有限責任公司,投資專業人士,公司,Lionstone Partners,Inc.以及最近的BMO金融集團在歐洲的資產管理業務,該業務於2021年完成。除了傳統的收購,我們還採用其他策略來發展我們的財富管理業務,例如招聘經驗豐富的顧問,以及與銀行和信用合作社的合作,例如成為Comerica Bank新的投資計劃提供商的交易。
多年來,我們還致力優化提供某些銀行產品的組織結構。2019年5月,我們獲得監管機構批准,並將Ameriprise National Trust Bank轉換為Ameriprise Bank,FSB(“Ameriprise Bank”),以擴大我們可以直接向客户提供的產品和服務。當時,Ameriprise Financial成為一家受聯邦儲備系統理事會("FRB")管理、監督和審查的儲蓄和貸款控股公司,Ameriprise Financial選擇按照經修訂的1956年《銀行控股公司法》被列為一家受適用條例約束的金融控股公司。2023年7月13日,我們宣佈撤回將Ameriprise Bank,FSB轉換為州特許工業銀行的申請,以及我們建立新的有限目的國家信託銀行的申請。我們計劃在貨幣監理署(“OCC”)的監督下繼續經營Ameriprise Bank,並繼續提供強大的銀行解決方案,不間斷。
我們不斷變化的業務組合和一體化模式
我們的市場化方法所依據的業務的財務業績反映在我們的經營分部中:
諮詢和財富管理;
資產管理;
退休和保護解決方案;以及
企業及其他
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2

索引
阿默普萊斯金融公司
作為一家多元化的金融服務公司,我們相信,我們收集和保留資產的能力最好通過我們的管理和行政指標的總資產來衡量。截至2023年12月31日,我們管理和管理的資產為1.4萬億美元,而截至2022年12月31日為1.2萬億美元。有關管理和管理資產的更詳細討論,請參閲本年度報告表格10—K第II部分第7項所載的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
我們將繼續執行我們的策略,通過資產管理和退休及保障解決方案業務來發展我們的財富管理業務。下圖顯示我們目前的業務組合,即各分部對我們除税前經調整經營盈利(不包括企業及其他分部)的貢獻以及歷史比較。
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主要品牌
我們通過品牌提供多樣化的產品和服務:
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我們使用Ameriprise Financial®品牌作為我們的企業品牌,以及我們顧問網絡的名稱和我們的某些零售產品和服務。
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我們的全球哥倫比亞針線®哥倫比亞針線投資公司®品牌代表了Columbia Management Investment Advisers,LLC(包括其子公司,“Columbia Management”)、其他美國公司的綜合能力、資源和影響力,基於實體和Threadneedle Ameriprise Financial,Inc.主要通過Columbia Threadneedle Investments UK International Limited、TAM UK International Holdings Limited和Ameriprise Asset Management Holdings Singapore(Pte.)及其各自的附屬公司(統稱“Threadneedle”)。
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我們使用 riversource®我們的年金和保障產品由RiverSource Life Insurance Company(“RiverSource Life”)和紐約RiverSource Life Insurance Co.(“RiverSource Life of New York”,以及與RiverSource Life一起“RiverSource Life companies”或“RiverSource”)發行。
我們的部門—諮詢和財富管理
我們主要通過我們的財務顧問向零售客户提供財務規劃和建議以及全方位服務經紀服務。這些服務以我們的顧問和客户之間的長期個人關係為中心,並專注於幫助客户自信地實現他們的財務目標。我們的財務顧問提供獨特的、全面的財務規劃方法,並可獲得廣泛的附屬和非附屬產品,以幫助客户滿足他們的財務需求和目標。銀行、貸款和現金管理解決方案幫助客户建立財務靈活性,同時規劃短期和長期—
3

索引
阿默普萊斯金融公司
長期需要。作為我們基於目標的財務建議方法的一部分,我們的顧問幫助客户積極管理投資、儲蓄和支出,使他們對自己的財務生活有一個更完整的瞭解。
該分部的很大一部分收入是基於收費的,並由客户資產水平驅動,而客户資產水平受市場變動和淨流量的影響。我們亦透過其他來源賺取收入及收入,包括以下各項:
我們從Ameriprise的全資子公司Ameriprise證書公司和Ameriprise銀行賺取自有資產淨投資收入。
我們賺取財務規劃費以及交易和其他費用。
我們就提供非附屬產品賺取分銷費,並就向零售客户提供附屬產品及服務賺取分部間收入。本分部的分部間開支包括資產管理分部提供的投資管理服務。所有分部間活動均於綜合業績中撇銷。
我們的財務顧問平臺
我們擁有超過10,000名顧問,是美國市場上頂級品牌顧問平臺之一。顧問可以選擇以多種方式與我們建立聯繫,如下所述,每種方式都提供不同級別的支持和補償。

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我們通過我們的諮詢和財富管理部門提供以下產品和服務:
財務規劃和諮詢服務,提供個性化的財務規劃和財務解決方案,我們收取費用,並可能收取銷售佣金,以幫助我們客户的計劃。
酌情及非酌情投資顧問賬户,我們根據該賬户持有的資產收取費用,以及與該賬户持有的相關證券相關的費用或成本。
為零售和機構客户提供經紀產品和服務。
現金管理和銀行產品,包括經紀公司清理計劃,現金管理賬户,儲蓄賬户,信用卡,保證金貸款和抵押資產信貸額度。
面值證書通過美國證書公司,一個全資子公司。
我們自己的哥倫比亞基金以及約135個獨立的共同基金家族,代表我們經紀平臺上的約2,150個共同基金,共同基金家族和其他公司通常向我們支付銷售這些基金產生的收入的一部分,管理費,以及我們客户在基金中的所有權應佔的持續管理費。
來自RiverSource Life公司以及某些第三方的保險和年金產品,我們從銷售非關聯產品和某些行政費用中獲得部分收入。
我們的部門—資產管理
通過Columbia Threadneedle,我們為全球範圍內的零售、高淨值和機構客户提供投資管理、諮詢和產品。
4

索引
阿默普萊斯金融公司
Columbia Management主要在美國提供產品和服務。Threadneedle(包括我們於二零二一年收購的BMO Global Asset Management(EMEA)業務)主要在國際範圍內提供產品及服務。除哥倫比亞管理和Threadneedle之外的其他子公司也包括在我們的資產管理部門。
資產管理分部之收益主要基於受市場變動、資產淨值流量、資產分配及產品組合影響之管理資產結餘賺取。我們亦可能會從某些賬户賺取表現費,而這些賬户的投資表現符合或超過某些預先確定的目標。截至2023年12月31日,我們的資產管理部門在全球擁有6370億美元的管理資產。
我們的資產管理部門還為Ameriprise Financial子公司提供資產管理服務。該等服務之費用透過分部間轉讓定價於資產管理分部業績內反映。此分部的分部間開支包括我們的諮詢及財富管理、退休及保障解決方案以及企業及其他分部提供服務的分銷開支。所有分部間活動均於綜合業績中撇銷。
管理資產包括外部客户資產和自有資產。管理的外部客户資產包括我們提供投資管理服務的客户資產,例如 哥倫比亞針線投資公司基金家族和機構客户的資產。管理的外部客户資產亦包括由我們選定的次級顧問管理的資產,但不包括我們以非酌情基準提供意見的客户資產,例如我們提供投票建議及參與服務但不管理相關資產的資產。我們的外部客户資產不會在我們的綜合資產負債表中報告,儘管向投資者銷售的某些投資基金可能會在某些時間合併。有關合並原則及有關合並抵押貸款債務(“合併抵押貸款債務”)詳情的額外資料,請參閲本年報第二部分第8項的合併財務報表附註2及附註5。管理的自有資產包括我們綜合資產負債表上的某些資產(例如普通賬户的資產、Ameriprise Bank投資的現金餘額和證書產品,以及RiverSource Life公司獨立賬户中持有的可變產品基金),資產管理部門為這些資產提供管理服務並收取管理費。有關本公司管理及管理資產的其他詳情,請參閲本年報表格10—K第II部分第7項所載“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”。
投資管理能力和產品
我們的投資管理業務遍及全球17個主要市場,在七個國家設有投資辦事處,包括法國、德國、盧森堡、荷蘭、新加坡、英國。和美國
我們的投資管理能力和產品涵蓋廣泛的資產類別和投資風格,以滿足不同客户需求,我們管理的6,370億美元資產涵蓋不同地區、策略和客户。
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我們通過資產管理部門提供或提供以下產品和服務,並在這些不同的工具和賬户中提供一系列投資策略:
美國註冊資金通過 哥倫比亞管理基金系列,包括零售共同基金、交易所買賣基金及美國封閉式基金及可變保險信託基金(“可變保險信託基金”),我們根據資產的基本價值及服務費賺取管理費。
透過Columbia Threadneedle提供的非美國零售基金包括不同地區、市場、資產類別及產品結構的風險回報選擇,其中包括類似於美國共同基金的零售基金(例如以可變資本投資公司(“SICAV”)組織的集體投資可轉讓證券(“UCITS”)基金,以及愛爾蘭及英國。開放式投資公司("OEIC")。此外,這還包括一系列上市的投資信託,包括成立於1868年的F & C Investment Trust PLC。
為養老金、保險公司和其他尋求負債或資產負債表資產管理解決方案的機構投資者設計的歐洲集合投資基金(“負債驅動投資”或“LDD”)。
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阿默普萊斯金融公司
為一系列客户單獨管理的機構和零售賬户,包括養老金、利潤分享、員工儲蓄、主權財富基金和捐贈基金,大中型企業和政府客户的賬户,以及高淨值個人和小型機構客户的賬户,包括我們收取管理費和績效相關費用的免税和非營利組織。
其他單獨管理的賬户,包括通過代表被抵押資產的模型提供的賬户。
管理自有資產,例如我們RiverSource Life公司、Ameriprise證書公司和Ameriprise銀行的普通賬户中持有的資產。
管理CLO,包括向主要投資於銀團銀行貸款及發行多批以資產作抵押的證券的特殊目的工具提供抵押品管理服務,我們根據資產價值賺取費用及表現費用。
我們為有限合夥企業、有限責任公司或其他實體組織的私人集合投資工具提供投資管理和相關服務的各種類型的私募基金,我們可能會根據資產價值或業績收取費用。
由Ameriprise Trust Company(“ATC”)發起的集體基金和獨立管理賬户,提供給某些合格的機構客户,如退休金、退休金和利潤分享計劃,我們收取管理費。
某些美國和非美國基金的次級建議賬户、私人銀行個別管理賬户、共同信託基金以及由其他公司贊助或建議的其他投資組合,我們為此賺取管理費和可能基於業績的費用。
分佈
我們維持分銷團隊和能力,以協助我們全球資產管理業務的產品和服務的銷售、營銷和支持。這些分銷活動一般分為兩大類:零售分銷和機構/高淨值分銷。然而,替代品和某些其他領域有一定程度的專門分佈。
我們的細分市場—退休和保障解決方案
RiverSource解決方案是我們提供Ameripris客户體驗的一種方式, 自信退休®approach.我們為客户提供年金、人壽保險和殘疾收入保險產品,以滿足他們的需要或生活的當前階段—無論是涵蓋必需品、確保生活方式、為意外做好準備還是留下遺產。RiverSource尋求與我們的顧問合作,在差異化的層面上滿足客户的目標和長期需求,並提供強大的風險狀況。
退休解決方案
通過我們的顧問,我們提供 riversource向客户提供年金產品,以幫助個人解決其資產積累和收入目標。我們的顧問網絡是唯一的經銷商, riversource年金產品,雖然顧問提供固定,可變和結構性年金從選定的非附屬保險公司。作為退休及保障解決方案部門業務模式持續發展的一部分,我們專注於客户所需的累積解決方案(如結構性變額年金,一種註冊指數掛鈎年金)。
我們的變額年金產品的收入主要是根據合約持有人的福利基礎、合約價值或獨立賬户價值作為費用賺取的,這受市場變動和淨資產流量的影響。我們亦就支持非人壽或有支付年金、結構性變額年金、若干保證福利及隨變額年金提供的固定投資選擇權的儲備,以及支持業務的資本賺取淨投資收入。此外,我們收取分配至我們獨立賬户的資產收取的費用,以支付行政費用及資產投資的相關投資賬户的部分管理費。我們的支付年金的收入具有人壽或有特點,作為保費收入賺取。本分部的分部間收入反映資產管理分部就與VIT基金可用性有關的營銷支援及其他服務支付的費用。本分部之分部間開支包括諮詢及財富管理分部提供服務之分銷開支,以及資產管理分部提供投資管理服務之開支。所有分部間活動均於綜合業績中撇銷。
保護
我們提供人壽及傷殘收入保險產品,以滿足零售客户的保障及風險管理需求。新 riversource保險產品是專門通過我們的顧問網絡提供的。我們的顧問還提供非附屬航空公司的保險產品。我們保障業務的主要收入來源為我們為承擔保險相關風險而收取的保費、費用及收費。我們從支持保險準備金的自有資產和支持業務的資本中賺取淨投資收入。我們亦根據RiverSource Life公司的獨立賬户資產水平收取費用,以支持可變萬能人壽投資選擇權。保障產品賺取分部間收入來自我們的資產管理分部就市場推廣支援及其他服務支付的費用,而根據可變通用壽險合約提供VIT基金。保障產品的分部間開支包括諮詢及財富管理分部提供服務的分銷開支,以及資產管理分部提供的投資管理服務開支。所有分部間活動均於綜合業績中撇銷。
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產品
通過RiverSource Life公司,我們目前提供以下產品:
可變年金提供與合約持有人選擇的某些基金的基礎投資掛鈎的回報,以及額外福利,如保證最低死亡福利(但不包括2022年年中後新銷售的生活福利)。
結構性變額年金使用相關股票市場指數的表現來確定盈利,受上限或下限的限制。
可變萬能人壽保險提供人壽保險,以及與投保人選擇的基礎投資賬户掛鈎的投資回報。
萬能人壽保險以固定利率計息。萬能人壽保險也可能包含以與相關股票市場指數掛鈎的利率計息的產品特徵。
定期人壽保險提供死亡撫卹金,但不累積現金價值。
殘疾收入保險向殘疾時的職業或任何合適的職業無法賺取收入的個人提供每月津貼,以保證保險費不會改變。
我們的銷售 riversource2023年的個人人壽保險按預定年度保費,一筆過保費及超額保費及單筆保費計算,包括約95%可變萬能壽險,2%萬能壽險及3%定期壽險。
再保險
我們透過與非附屬再保險公司簽訂的再保險協議,為我們目前提供的人壽及傷殘收入產品(以及先前出售的固定年金、固定指數年金、人壽或有給付年金及長期護理產品)的部分保險風險再保險。我們使用再保險來限制損失,減少面臨的重大風險,併為持續提供產品提供額外的能力。為管理再保險人破產所帶來的損失,我們會在簽訂新的再保險條約之前,以及在條約有效期內定期評估再保險人的財務狀況。我們的RiverSource Life公司作為所有再保險風險的直接保險人仍然負有主要責任。有關再保險的其他資料,請參閲本年報第二部分第8項的綜合財務報表附註7及附註8。在一般層面上,我們對以下部分或全部進行再保險(公司及其他部門的已關閉區塊):
產品再保險類型
長期生活和殘疾收入共同保險
萬能生命和可變萬能生命連任
生活或有支出年金
共同保險
固定年金(企業及其他)共同保險
長期護理(企業和其他)共同保險
我們的部門—企業及其他
我們的企業及其他分部包括已關閉業務及企業層面資產的淨投資收入或虧損,包括於附屬公司持有的超額資本及其他未分配股權及其他收入以及未分配企業開支。
長期護理保險
在2002年12月31日之前,RiverSource Life公司承保了獨立長期護理(“LTC”)保險。我們從2002年12月31日起停止提供長期保險。我們的大部分封閉式長期保險金是由療養院補償長期保險金或綜合補償長期保險金組成的。一般而言,我們的保單持有人如認知受損或無法進行某些日常生活活動,則有資格享受長期保險福利。
護理院彌償長期保險保單提供預定義的每日福利,如果被保險人僅限於護理院,受不同的最高福利期限制,而不論投保人的實際開支如何。我們的老一代養老院賠償LTC政策主要是在1989年至1999年之間制定的,佔我們政策的近一半。
綜合補償長期養老金政策提供預定的每日最高福利,如果被保險人僅限於療養院,並涵蓋各種長期養老金開支,包括輔助生活、家庭和社區護理、成人日託和類似安置計劃,並以成本補償為基礎,受各種最高總福利支付池的限制。我們的第二代全面償還長期保險金政策是從1997年到2002年制定的。
我們的封閉式大宗長期債券以保證可續期的基礎出售,這使我們能夠重新定價有效政策,惟須經監管部門批准。長期保險保單的保費費率因年齡、福利期、消除期、家庭護理覆蓋範圍和福利增加選項而異。保費費率乃根據有關發病率、死亡率、持續性、行政開支、投資收入及溢利之假設而釐定。我們根據我們自己的主張和持續的經驗制定我們的假設。根據市場情況,我們多年來一直在全國範圍內提高保費費率,並預計在未來幾年內將繼續提高費率。總體而言,由於我們的長期保險業務很少受利率穩定監管,我們歷來遵循追求較小、更頻繁的加息政策,以使保單持有人和歷史股東目標一致,但我們修改了我們的方法
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2019年,尋求更大的增長,作為管理LTC業務的額外方法。我們還為投保人提供選擇,以減少或消除額外的財務支出,否則將產生。
對於現有的長期保險保單,RiverSource Life繼續以共同保險的方式將50%的風險轉讓給Genworth Financial,Inc.的子公司。(“Genworth”),並保留剩餘風險。對於紐約的RiverSource Life,這項再保險安排只適用於1996年及以後的發行。根據這些協議,我們有權利,但沒有義務,重新奪回部分或全部讓給Genworth的風險。
有關LTC的更多信息,請參閲本年報表格10—K第II部分第7項所載的“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析—公司及其他”。
封閉式整筆固定年金
於2020年,我們停止新銷售固定年金,並將固定年金及固定指數年金區塊轉移至企業及其他分部作為封閉區塊。在這個封閉區塊中,截至2023年12月31日,我們有63億美元的賬户價值與我們的固定年金相關,其中89%已由RiverSource Life在共同保險的基礎上轉讓給Global Atlantic Financial Group的子公司Commonwealth Annuity and Life Insurance Company(“Commonwealth”),根據與舒適信託的常規再保險安排。對於已轉讓的保單,RiverSource Life以共同保險的方式轉讓100%的風險。
競爭
我們在一個競爭激烈的全球行業中運營。作為一家多元化的金融服務公司,我們與多家金融機構直接競爭,包括註冊投資顧問、證券經紀、資產管理公司、銀行和保險公司。我們直接競爭為客户提供產品和服務,以及我們的財務顧問和投資管理人員。我們的某些競爭對手向個人客户提供基於網絡或基於移動的金融服務和折扣經紀服務,通常服務水平較低,我們與各種金融科技公司的競爭日益激烈。
我們的諮詢及財富管理部門與證券經紀—交易商、獨立經紀—交易商、財務規劃公司、註冊投資顧問、保險公司及其他銀行及金融機構競爭,以吸引及留住財務顧問及客户。影響我們吸引和留住財務顧問能力的競爭因素包括薪酬結構、品牌知名度和聲譽、產品供應和創新、增長機會以及技術和服務能力和支持。此外,我們的財務顧問與一系列其他顧問、經紀商和直接渠道爭奪客户。這包括證券公司、區域經紀—交易商、獨立經紀—交易商、保險公司、銀行、資產管理公司、註冊投資顧問和直接分銷商。影響我們吸引和留住客户能力的競爭因素包括所提供的建議質量、價格、聲譽、廣告和品牌知名度、產品供應、為客户和顧問提供的技術產品以及服務質量。
我們的資產管理部門在全球範圍內與大量公司競爭,以收購和保留管理和管理資產,包括上述類別的公司。影響我們在該行業表現的競爭因素包括投資表現、產品供應和創新、產品評級、費用結構、廣告、技術和服務質量、品牌知名度、聲譽以及吸引和留住投資人員的能力。此外,投資偏好或投資管理戰略的變化(例如,“主動”或“被動”投資風格),客户對特定環境、社會或治理實踐的基金的興趣,客户或監管對使用客户佣金進行研究的要求,以及對費用的下行壓力,可能會給我們的業務帶來各種挑戰,並可能導致客户青睞某些競爭對手,例如那些更注重“被動”或“價值型”投資的公司。這些因素對我們業務的影響可能因國家而異,某些競爭對手可能在某些司法管轄區擁有競爭優勢。
我們的退休和保障解決方案部門的競爭對手包括股票和相互保險公司。影響變額年金及保險產品銷售的競爭因素包括分銷能力、價格、產品特色及創新、對衝能力、投資表現、佣金結構、再保險供應及定價、感知財務實力及財務實力評級、支付索償評級、技術及服務、廣告、品牌認知度及評級機構的財務實力評級。
人力資本管理
Ameriprise Financial擁有強大的價值觀驅動和包容性文化,這是我們所做一切的基礎。雖然我們的各個業務線滿足不同的客户需求,但我們有一個共同的願景和價值觀,推動我們的業務,以及我們如何與客户和彼此合作。我們的價值觀如下:
以客户為中心;
始終保持誠信;
我們所做的一切都是卓越的;以及
尊重我們生活和工作的個人和社區。
為了確保我們的長期成功,我們必須吸引、留住、聘用和培養一支多元化的、高績效的勞動力隊伍。我們致力於為所有員工提供優秀的員工和顧問體驗。這包括大約13,800個全球
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員工,包括我們的公司員工和員工財務顧問。我們有大約8,400名非僱員顧問,他們選擇通過我們的特許經營顧問小組加入我們。
領導力和培訓是我們文化和歷史的核心,我們提供廣泛的員工發展課程、廣泛的資源和全面的、具有競爭力的福利計劃,以支持我們的員工的成長和福祉。這包括廣泛的職業發展計劃,既支持新員工,也支持那些長期任職的員工,以幫助他們在美國企業成長併發掘其職業潛力。從2023年開始,我們與領導者密切合作,在執行業務計劃時優先考慮組織管理、領導力卓越和運營效率。
我們不斷投資於我們的人力資本計劃和能力,以確保具有高度競爭力的員工價值主張,併為員工和未來員工提供一個框架,讓他們瞭解我們在他們身上所做的投資,包括我們的文化、薪酬和福利、福祉、工作環境和職業發展。
我們的董事會致力於這些話題,並每年審查我們的高級管理人員繼任計劃和更廣泛的人才發展狀況,以支持我們的公司戰略,並經常在會議上討論人才話題。董事會及薪酬福利委員會定期更新人力資本管理議題,並抽出時間檢討及討論我們的公司文化、人才發展、留任及招聘計劃、多元化、我們的公平及包容(DEI)策略,以及我們的年度員工參與調查反饋。
2023年,我們強大的企業文化產生了以下成果:
我們的員工敬業度結果在行業中名列前茅,總體上超過了85%的行業基準,尤其是在誠信、領導效率、尊重和對客户的關注等指標上。與前幾年一樣,我們的參與度很高,94%的員工參與了我們的調查。
我們把職業發展放在首位,96%的員工參加了發展培訓。廣泛的在線課程、研討會、指導機會、網絡活動和點對點計劃進一步支持了領導者。
除了招募有才華的專業人士加入美國企業外,我們還保留了95%的優秀員工。
在我們的顧問隊伍中,在我們工作了10年以上的附屬顧問的保留率保持在94%的強勁水平。
我們還繼續吸引經驗豐富、富有成效的顧問,2023年有412名經驗豐富的顧問將他們的業務轉移到美國企業,過去5年約有1,734名顧問。
我們的全球員工隊伍由40%的女性組成,在我們的美國員工中,21%是種族多元化的。有關我們員工構成的更多詳細信息以及我們平等就業機會指標的摘要,可在我們的網站上的《美國企業負責任的商業報告》中找到。我們網站上包含的或可通過我們網站訪問的信息不會合併到本10-K表格或我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的任何其他報告或文件中,也不會構成該表格或任何其他報告或文件的一部分,對我們網站的任何提及都只是非主動的文字參考。
關於Dei,我們的願景是培養一種包容的文化和多樣化的勞動力,使美國企業的每個人都相信他們可以屬於、成長併為一種幫助他們實現潛力的文化做出貢獻。我們衡量進展的一種方式是通過我們的參與度調查中更新的包容性指數,2023年我們的得分為85%,超過了行業基準。這些結果和我們的進展是由我們全面的Dei戰略和計劃指導的,該戰略和計劃由董事長和首席執行官批准,並由我們的董事會審查。我們投資於吸引、留住和提升多元化人才的項目,包括面向員工和顧問的強大的領導力發展課程。2023年,我們主辦了我們的6個這是一年一度的全球包容慶祝活動,有5,300多人蔘加。
我們對促進多樣化和包容性文化的重視也反映在促進安全、包容和尊重工作場所的政策和做法上。我們的13個商業資源網絡每年在全球範圍內吸引超過21,000名參與者,幫助促進文化意識和社區參與,同時為員工和顧問提供健康和職業發展資源。
另一個重要的優先事項是我們對總獎勵和福利計劃的投資,這些計劃旨在通過故意將獎勵與績效保持一致來吸引、留住和激勵員工。權衡個人目標實現(“什麼”)和領導績效(“如何”)對於推動強勁的業務業績至關重要。我們有一個具有競爭力的全面獎勵方法,包括基本工資、年度現金獎勵和長期激勵,以及專注於身體、社交、情緒和財務健康的員工綜合福利戰略。
在一個不斷髮展和競爭激烈的行業中,我們繼續成功執行我們的策略,並提供穩健的業績,反映了我們以價值觀為基礎的包容文化的實力和彈性,以及我們的人力資本戰略的有效性。
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知識產權
我們依靠合同權利與版權、商標、專利註冊和商業祕密法律相結合來建立和保護我們的知識產權。在美國和其他司法管轄區,我們已經建立和註冊了某些我們認為對我們的產品和服務的營銷很重要的商標和服務商標,或提出了註冊申請,包括但不限於美國企業金融、線針、RiverSource、哥倫比亞針線和哥倫比亞針線投資品牌。我們過去一直並將繼續建立和保護我們的知識產權。
企業風險管理
企業風險管理和我們的風險管理計劃是我們如何管理業務的重要組成部分。美國企業的所有運營子公司必須遵守我們的企業風險管理政策和框架,該政策和框架:(1)建立有效的企業風險管理結構,包括監督和治理;(2)界定關鍵組成部分的角色和責任;(3)實施若干核心風險管理流程。企業風險管理政策旨在管理可能影響美國企業的風險,包括資本、信用、市場、流動性、運營、戰略、聲譽、法律和合規以及產品。企業風險管理政策由業務單位的基本風險政策支持,這些政策提供有關業務單位的風險治理、偏好和容忍度的進一步細節。
監管
我們業務的幾乎所有方面,包括母公司和我們子公司的活動,都受到各種聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束。這些法律和法規為監管機構和其他機構提供了廣泛的監管、行政和執法權力,包括美國聯邦和州監管和執法機構、外國政府機構或監管機構以及美國和外國證券交易所。遵守這些法律和法規的成本是巨大的,而且還在不斷增加,不遵守的後果可能包括民事或刑事指控、罰款、譴責、個別僱員停職、限制或禁止從事某些行業(或在某些州或國家)、撤銷某些註冊和聲譽損害。我們已經並預計將繼續在我們的合規和監督過程中進行重大投資,加強政策、程序和監督,以監督我們遵守適用於我們業務的眾多法律和法規要求。
我們在一個高度審查的監管環境中運營,它仍然可能發生變化。美國國內外的監管發展已經或預計將導致整個金融服務業的公司面臨更大的監管監督和內部合規義務。此外,我們繼續看到有關退休投資和信託措施,以及環境、社會和管治(“ESG”)考慮和負責任投資;網絡安全和應變能力;人工智能的使用;負責任的信息和數據收集、存儲和使用;預防金融犯罪;以及隱私問題的立法和監管興趣增加,我們將繼續密切審查和監測任何立法或監管建議和變化。美國各州和美國以外的司法管轄區繼續在現有的與隱私、網絡安全、人工智能和其他領域相關的法律法規的拼湊中增加新的複雜性,我們預計聯邦一級和美國多個州將出台類似的新法律。退休投資存在多重標準帶來的同樣複雜,各州和聯邦監管機構繼續提出或制定自己的規則。這些法律和監管變化已經並可能在未來影響我們如何被監管以及我們如何運營和治理我們的企業。
下面的討論和概述提供了影響我們企業的主要法律和法規的總體框架。我們的某些子公司可能會受到該監管框架的一個或多個要素的約束,具體取決於它們的業務性質、它們提供的產品和服務以及它們運營的地理位置。如果討論包括提及法規和規章條款,則全文僅限於參考這些法規和規章條款,並且僅在本報告日期為最新版本。
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建議與財富管理監管
我們的某些子公司根據1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)在美國證券交易委員會註冊為經紀自營商,並在某些州、哥倫比亞特區和其他美國領土註冊。我們的經紀-交易商子公司也是包括金融業監管局(FINRA)在內的自律組織的成員,並受這些組織的監管。美國證券交易委員會和FINRA對淨資本要求(包括有關客户保護的規則)以及經紀自營商的營銷和交易活動有嚴格的規定。我們的經紀-交易商子公司以及我們的財務顧問和其他人員必須獲得從事證券業務所需的所有州和FINRA許可證和註冊,並採取某些步驟保持此類註冊的良好狀態。美國證券交易委員會條例還對通知要求和資本金
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對經紀自營商向母公司支付股息的限制,他們還提出了關於網絡安全計劃和公開報告像我們這樣影響經紀自營商的事件的規定。
我們的財務顧問是雙重註冊人的代表,這意味着它根據1940年《投資顧問法》(“顧問法”)註冊為投資顧問和經紀商。我們的顧問受各種法規的約束,這些法規會影響他們的業務運作方式,包括與監管、銷售方法、交易慣例、信息安全、記錄保存和財務報告有關的法規。此外,由於我們的獨立承包商顧問平臺是一個特許經營系統,我們也受聯邦貿易委員會和州特許經營要求的約束。我們繼續看到有關退休投資和財務顧問的立法和監管利益得到加強,包括擬議規則、監管重點或圍繞顧問薪酬和招聘的透明度和披露的一般討論,識別和管理利益衝突,以及加強數據收集。
SEC的最佳利益監管標準於2020年6月30日生效,SEC繼續發佈各種聲明和其他關於遵守該法規的指導意見。此外,一些州或者已經發布了自己的最佳利益規則或信託規則,或者正在考慮這樣做,這些規則可能限於某些類型的產品(例如,保險和年金、財務規劃等)或廣泛涵蓋財務顧問提出的所有建議。美國勞工部(“DOL”)最終確定了向退休賬户客户提供投資建議的自願豁免,並恢復了確定誰是養老金法規下的投資建議受託人的事先指導。雖然不是監管機構,但註冊財務規劃師委員會的專業行為標準包括適用於持有註冊財務規劃師稱號的財務顧問的信託標準。考慮到各種信託規則和條例不斷被提出、最終確定,有時被撤回或修訂,我們將繼續努力評估和準備遵守每一條規則。
我們若干經紀—交易商附屬公司為會員的其他機構、交易所及自律組織,包括商品期貨交易委員會(“CFTC”)及全國期貨協會(“NFA”)。某些附屬公司也可能註冊為保險代理,並可能受以下章節所述的法規約束。
資產管理業規管
美國監管機構
我們的某些資產管理子公司根據《顧問法》註冊為投資顧問,並受SEC監管。《顧問法》對註冊投資顧問規定了許多義務,包括信託責任、披露義務和記錄保存以及業務和營銷限制。我們的註冊投資顧問也可能根據他們作為我們或第三方贊助的美國註冊投資公司的投資顧問的身份而受《投資公司法》的某些義務約束。如前所述,我們繼續看到通過規則、監管重點或一般性討論,美國對金融服務的立法和監管興趣有所增強。這一趨勢在全球範圍內尤其如此,監管機構仍然活躍,包括歐洲。任何未來的監管都可能需要新的方法,這會增加我們的監管負擔和成本。
適用於我們的諮詢及財富管理部門的法規的許多方面也適用於我們的資產管理部門。例如,Columbia Management Investment Distributors,Inc.註冊為經紀交易商,其有限目的是擔任主承銷商和分銷商, 哥倫比亞管理基金和其他產品。此外,1974年的《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)、SEC的最佳利益標準、州和其他信託或最佳利益規則,以及其他類似標準和DOL的任何規則制定都與我們的全球資產管理業務相關。我們會繼續檢討及分析這些法規對我們各業務線的潛在影響。
此外,我們的若干資產管理子公司已在CFTC註冊為商品交易顧問和商品池運營商,並且也是NFA的成員。在這方面,我們對使用或交易受CFTC監管的期貨、掉期和其他衍生產品的某些註冊投資公司和其他集合投資工具,須遵守額外的登記和報告要求。
英國調控
在美國之外,Columbia Threadneedle被授權在英國開展其金融服務業務。根據2000年《金融服務和市場法》。一些法律實體哥倫比亞針線業務目前由英國金融行為監管局(FCA)監管, 哥倫比亞針線業務亦受審慎監管局(“PRA”)監管。FCA和PRA的規則對資本、運營和合規性提出了某些要求,並允許在不遵守的情況下采取紀律行動。與美國的監管環境一樣,我們繼續看到對金融服務的立法和監管興趣有所增強。基英國監管方面的發展和趨勢包括:
運營彈性:在這個新的英國在監管要求的範圍內,公司必須確定其重要的業務服務,如果無法獲得,可能對客户造成不可容忍的損害,他們無法合理地恢復,或擾亂市場。這些條例引入了一個新的耐衝擊概念,還要求公司對其重要的業務服務進行壓力測試,並任命一名負責該制度的高級管理人員。
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財務復原力:歐洲聯盟(“歐盟”)和英國監管機構已修訂適用於資產管理公司和投資公司的審慎監管制度。這將在五年內分階段實施,並引入了一些新的概念,包括新的資本要求。
FCA消費者義務:FCA最近引入了一項新的消費者義務,對公司向零售消費者提供的護理標準提出了更高的期望。
可持續性披露要求:FCA最近敲定了將於2024年和2025年生效的新要求,將引入新的ESG零售產品標籤、命名和營銷規則、實體和產品層面的額外ESG披露要求,以及涵蓋所有產品和服務(無論投資者類別)的反綠規則。
天意:FCA最近發起了一項關於金融部門多樣性和包容性的潛在新監管框架的磋商。諮詢還納入了關於公司在遵守FCA行為和適當性制度的背景下處理非財務不當行為的額外擬議規則。
我們的英國資產管理業務作為非歐盟公司必須遵守當地的歐盟和國家的要求,其中包括利用我們的多個歐盟附屬實體(如盧森堡和荷蘭的附屬實體)為歐盟客户和投資者提供服務和營銷。我們繼續積極監察圍繞英國脱歐的政治活動,包括繼續允許歐盟向美國及英國等非歐盟國家委派資產管理服務。我們在盧森堡(UCITS和另類投資基金)、愛爾蘭和荷蘭擁有一個既定的基金範圍,以及總部位於盧森堡和荷蘭的附屬管理公司。我們的盧森堡和荷蘭附屬公司可能履行基金管理、管理和分銷職能。因此,我們有能力繼續為歐盟的投資者提供服務。
泛歐和其他非美國法規
除上述規定外,我們的若干資產管理附屬公司及分支機構須遵守歐盟委員會頒佈及歐盟成員國採納的泛歐指令。其中某些指令已經並將繼續影響我們的全球資產管理業務。例如,我們的某些資產管理子公司必須遵守金融工具市場指令(“MiFID II”)、金融工具市場監管(“MiFIR”)、另類投資基金管理人指令(“AIFMD”)、歐洲市場基礎設施監管(“EMIR”)、UCITS及可持續金融披露規例(“SFDR”)及一攬子零售及保險投資產品規例(“PRIPs”)。 這些要求影響我們管理資產、為客户進行交易、結算和報告的方式,以及向客户和潛在客户營銷的方式。與美國的發展相似,我們繼續看到通過國際市場(包括英國)對金融服務的立法和監管興趣有所增強。在歐盟,我們有大量的資產管理業務。這些國際規則、擬議規則、監管優先事項或一般性討論可能直接或間接地影響我們,包括作為受監管實體或作為受監管實體的服務提供商,或從受監管實體接收服務或與受監管實體進行交易的企業。除本節所述的法規外,在歐盟和英國,我們一直並將繼續致力於監管改革或結構性變革,包括但不限於:可持續披露法規(“SDR”)、英國,零售披露框架,AIFMD II, 數字運營彈性法案(“DORA”)和企業可持續性報告指令(“CSRD”)。此外,儘管英國。現在已經離開了歐盟,英國監管機構可能會選擇實施未來的歐盟法規,並在英國實施。可能與歐盟法規有很大差異,並可能增加我們遵守不同規則的複雜性和成本。
Columbia Threadneedle 公司或活動亦須遵守多個當地國家或司法管轄區的法規,以及歐洲、加拿大、迪拜、香港、新加坡、韓國、南美和澳大利亞的相應監管機構。隨着我們在歐盟的增長,我們與盧森堡、愛爾蘭和荷蘭監管機構有了更多的接觸。
其他證券監管
根據《投資公司法》,Ameriprise證書公司作為一家投資公司進行監管。作為一家註冊投資公司,Ameriprise證書公司必須遵守某些治理、披露、記錄保存、運營和營銷要求。美國證書公司向母公司支付股息,並受適用法律和與SEC和明尼蘇達州商務部(銀行部門)的諒解的資本要求。
美國信託公司主要受明尼蘇達州商務部(銀行司)監管,並遵守明尼蘇達州法律規定的資本充足率要求。禁止接受存款、發放個人或商業貸款。作為税務合格退休計劃和IRA的產品和服務提供商,我們的業務的某些方面,包括我們的信託公司的活動,屬於DOL和財政部的合規監督,特別是關於ERISA的執行,以及適用於此類賬户的税務報告要求。Ameriprise Trust Company,以及我們的投資顧問子公司,可能受ERISA及其相關法規的約束,只要他們作為ERISA下的"受託人",就某些ERISA客户而言。
保險監管
我們的保險子公司受州和其他地區的監督和監管,在那裏他們被許可或以其他方式經營業務。這些法規影響了我們的退休和保護解決方案部門和我們的封閉區塊
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包括在企業和其他部門。這項監管和監督的主要目的是保護合同持有人和投保人的利益。一般而言,州保險法律和條例管理償付能力標準、資本要求、保險公司及其代理人的執照、保險費率、保單形式、投資性質和限制、定期報告要求和其他事項。此外,州監管機構定期檢查保險公司的市場行為和遵守保險和證券法。RiverSource Life Insurance Company於明尼蘇達州成立,受明尼蘇達州商務部(“明尼蘇達州商務部”)監管,而RiverSource Life Insurance Co. of New York則於紐約州成立,受紐約州金融服務部(“紐約州金融服務部”)監管,與明尼蘇達州商務部(“明尼蘇達州商務部”)共同監管。我們的RiverSource Life公司除了受其户籍監管機構的監管外,還受各州的保險監管機構的監管,在各州,每個保險監管機構都有權進行業務交易。我們的RiverSource Life公司的財務監管非常廣泛,其財務交易(例如公司間股息和投資活動)可能會受到住所監管機構的預先批准和/或持續評估。
適用於我們的諮詢和財富管理部門的法規也適用於我們的退休和保障解決方案部門以及我們的企業和其他部門的封閉區塊。例如,RiverSource Distributors,Inc.註冊為經紀交易商,其有限目的是擔任我們的主承銷商及/或分銷商。 riversource通過Ameriprise Financial Services,LLC(“AFS”)和第三方渠道銷售的年金和保險產品。此外,ERISA、SEC的最佳利益標準、州和其他受託人或最佳利益規則,以及其他類似標準和來自DOL的任何規則制定都與我們的保險和年金業務或產品相關。我們會繼續檢討及分析這些法規對我們各業務線的潛在影響。
所有州都要求參加保險擔保協會,該協會評估保險公司的費用(受法定限額限制),以便為無力償債的保險公司的投保人和合同持有人的索賠提供資金。這些評估通常基於成員保險人在保險公司破產前的特定時期內在該州承保的所有保費中的比例份額。有關擔保協會評估的其他信息,請參閲本年度報告第二部分第8項表格10—K中的合併財務報表附註26。
RiverSource Life公司提供的若干變額年金及變額人壽保險合約,以及支持該等合約的若干獨立賬户,構成並根據1933年證券法登記為證券,並根據1940年投資公司法(經修訂)登記為投資公司。因此,這些產品受SEC和FINRA的監管。
美國財政部下屬的聯邦保險辦公室(“FIO”)並無實質性監管責任,但除向美國總統和國會提供定期報告外,其任務是監察保險業及其監管框架的有效性。我們監控FIO的活動,以識別和評估潛在應用於我們業務的新興監管重點。
我們的每個保險子公司均須遵守風險資本(“RBC”)規定,該規定旨在評估保險公司在投資、保險及其他風險方面的總調整資本是否充足。全國保險專員協會(“NAIC”)制定了所有州保險部門都採用的RBC標準。NAIC和州保險監管機構使用RBC要求來確定哪些公司值得采取旨在保護投保人的監管行動。NAIC RBC報告於12月31日完成,每年與法定財務報表一起提交。
我們的RiverSource Life公司如果其調整後法定資本總額低於規定的RBC行動水平,則會受到不同級別的監管幹預。在“公司行動水平”,定義為總調整資本水平在RBC要求的100%至75%之間,保險公司必須向其主要州監管機構提交糾正行動計劃。相對於RBC要求,在調整後資本總額較低的情況下,監管幹預的水平更高。截至2023年12月31日,RiverSource Life及RiverSource Life維持的資本水平遠高於州保險監管機構要求的公司行動水平,詳情如下:
實體公司行動水平RBC調整後資本總額%公司行動水平RBC
(單位:百萬,百分比除外)
RiverSource Life$512 $3,093 604 %
RiverSource Life of NY40 244 614 %
Ameriprise Financial作為其保險子公司的直接和間接擁有人,須遵守明尼蘇達州和紐約州(其保險子公司所在州)的保險控股公司法。這些法律一般要求保險控股公司在保險公司所在地州的保險部門登記,並提供有關控股公司結構內公司業務的某些財務和其他信息。
作為償付能力現代化倡議的一部分,NAIC於2010年通過了對《保險控股公司體系監管法》(“控股公司法”)的修訂,以加強保險集團的監管,並制定了新的《風險管理和自身風險與償付能力評估示範法》(“ORSA”)。《控股公司法》的修訂側重於整體保險控股,
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公司制度,建立監管機構監督學院框架,加強公司治理,並要求每年提交企業風險管理報告。《ORSA示範法》要求保險公司每年創建和歸檔其ORSA,這是對其風險管理功能和資本充足性的完整自我評估。這些法律是由户籍管理機構頒佈的。我們按照這些州的法律法規的要求填寫並歸檔這些報告。保險監管也超越了對保險公司的直接監管。 例如,雖然我們將受FRB的“積木式方法”(下文將更詳細地討論),但一旦明尼蘇達州實施NAIC的“集團資本計算”,許多像我們這樣不受FRB監管的保險公司將存在新的資本計算。我們還必須不時向州保險監管機構報告其他企業活動(如NAIC的流動性壓力測試框架)。
聯邦銀行和金融控股公司條例
Ameriprise Bank受OCC(聯邦儲蓄銀行的主要監管機構)、消費者金融保護局(“CFPB”)以及作為Ameriprise Bank存款保險公司(“FDIC”)的監管。作為一家聯邦特許儲蓄銀行,Ameriprise銀行受管理銀行業務所有方面的許多規則和條例的約束,包括貸款做法和與附屬公司的交易。Ameriprise銀行還受特定資本規則和資本分配限制,包括支付股息。如果美國銀行的資本低於一定水平,OCC將被要求採取補救行動,並可以採取其他行動,包括對股息或業務活動施加進一步限制。此外,一系列《社區再投資法》(“CRA”)、公平貸款和其他消費者保護法律法規適用於Ameriprise Bank。
作為Ameriprise Bank的控股公司,Ameriprise Financial是一家儲蓄和貸款控股公司,受FRB的監管、監督和審查。根據1956年《銀行控股公司法》("銀行控股公司法"),Ameriprise Financial已選擇被列為金融控股公司。此外,FRB對Ameriprise Financial的監管和監督包括審查、定期財務報告和審慎標準,如資本、流動性風險管理以及商業行為和內部治理參數。
根據《銀行控股公司法》,銀行控股公司及其銀行子公司一般限於銀行業務和與銀行業務密切相關或附帶的活動,超出這些活動將需要向FRB提出符合期要求。作為金融控股公司,我們可能從事金融性質的活動、金融性質的活動的附帶活動或金融活動的補充活動,並且不會對存款機構或金融體系的安全和穩健構成重大風險。然而,未經FRB事先批准,我們不得直接或間接收購銀行控股公司(或銀行)任何類別有表決權股份或絕大部分資產的所有權或控制權,如無可用豁免的非金融公司。
為了保持我們作為金融控股公司的地位,Ameriprise Bank作為我們唯一的受保險存款機構子公司,必須根據適用的法規保持“資本充足”和“管理良好”,並且必須在其最近的CRA檢查中獲得至少“滿意”評級。此外,Ameriprise作為一家金融控股公司,必須保持"資本充足"和"管理良好",以保持其作為金融控股公司的地位。不滿足其中一項或多項要求將意味着,根據違反行為和隨後與FRB達成的任何協議,Ameriprise Financial不能從事新的活動,繼續某些活動或進行除銀行控股公司通常允許的活動以外的收購,直到這種違反行為得到糾正。
我們受到通常所説的沃爾克法則的約束。Volcker規則禁止“銀行實體”,包括Ameriprise及其附屬公司,從事Volcker規則中定義的某些“自營交易”活動,但承銷、做市相關活動、資產管理、降低風險對衝和某些其他活動除外。《沃爾克規則》還禁止銀行實體與“覆蓋資金”的某些投資和關係,但有一些例外和排除。它還要求銀行實體制定合理設計的全面合規計劃,以確保和監督對沃爾克規則的遵守。
2023年10月,FRB發佈了其最終規則,為Ameriprise Financial等大量從事保險活動的儲蓄和貸款控股公司(通常稱為保險儲蓄和貸款控股公司)建立了一個名為“積木方法”的合併資本框架。一般來説,根據最終規則,像我們這樣的保險儲蓄和貸款控股公司必須將基於國家的保險資本要求與非保險業務的銀行資本要求相加,以滿足特定的最低總要求,並持有額外的資本儲備緩衝。該規則於2024年1月1日生效,從2025年開始向聯邦儲備委員會報告,某些條款的生效延遲。
附加母公司法規及其他法規
阿默普萊斯金融公司是一家上市公司,受美國證券交易委員會和紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)關於公開披露、財務報告、內部控制和公司治理的規則和法規約束。2002年《薩班斯—奧克斯利法》的通過和《多德—弗蘭克法》的實施大大加強了這些規則和條例。
我們在美國和美國以外的多個地理區域都有業務。某些州制定了可以推動企業範圍內的行動或披露的法規或要求。我們評估這些法律和變化,以瞭解是否以及何時,
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影響我們的業務,例如加利福尼亞州的新法律要求某些氣候披露。作為一家國際公司,我們持續監控歐盟法規的發展,以及我們經營所在的其他市場,以確保我們遵守所有適用的法律要求,包括在各成員國實施的適用於金融機構的歐盟指令。由於我們所從事的業務活動的組合,我們評估歐盟金融集團指令的影響,並監控我們的狀況,該指令旨在對涉及銀行、保險和投資活動的某些金融集團進行全球監管和審慎監管。
隱私、環境和反洗錢法
我們業務的許多方面均須遵守多個不同職能監管機構和執法機構有關使用和保護個人信息(包括客户和員工信息)的全面法律要求。這包括根據《Gram—Leach—Bliley法案》、《公平和準確信貸交易法案》、《健康保險攜帶和問責法案》(“HIPAA”)、《經濟和臨牀健康衞生信息技術法案》(“HITECH”)以及越來越多的州法律法規(如紐約州金融服務部)通過的規則。 金融服務公司的網絡安全要求,最近修訂的歐盟數據保護立法,稱為全球數據保護條例(“GDPR”),在各自的歐盟成員國英國實施。2018年《數據保護法》和英國GDPR以及我們在美國和歐盟以外運營的其他地區的數據保護規則。我們亦已實施政策及程序以迴應這些要求。我們繼續根據適用法律和內部數據保護政策,努力保護委託給我們的數據,包括採取措施減少身份盜竊或其他不當使用或披露個人信息的可能性,同時只收集正確實現業務目標和最佳服務客户所需的數據。在我們確實遇到事故的情況下,我們已制定並實施了網絡安全事故應對手冊,並在適當時定期執行和更新該手冊。
作為不動產的所有者和經營者,我們遵守聯邦、州、地方和外國的環境法律和法規。我們定期對我們自己的房地產以及投資房地產進行若干空氣和水資源審查,以評估和支持我們遵守這些法律和法規。
2001年10月頒佈了《通過提供攔截和阻止恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國法》,通常稱為《美國愛國者法》。作為迴應,我們加強了現有的反洗錢計劃,並制定了新的程序和計劃,包括加強我們的“瞭解您的客户”和“盡職調查”計劃。我們不斷檢討、更新和加強我們的反洗錢程序和計劃。此外,我們將繼續遵守英國的反洗錢法例。源自適用的歐盟指令和我們開展業務的其他司法管轄區採納的國際倡議。
《交易所法案》報告和其他信息
我們在ir.ameriprise.com上維護着一個投資者關係網站。投資者也可以通過我們的主網站ameriprise.com,通過點擊我們主頁(ameriprise.com)底部的“投資者關係”鏈接訪問該網站。我們使用我們的投資者關係網站向投資者宣佈財務和其他信息,並提供美國證券交易委員會備案文件、新聞稿、公開電話會議和網絡廣播。我們鼓勵投資者及其他對本公司感興趣的人士不時瀏覽投資者關係網站,因為資訊會不斷更新及張貼。此外,用户還可以註冊,以便在發佈新材料時收到自動通知。網站上的信息不會通過引用的方式納入本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中。
項目1A.風險因素
我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定因素的影響,包括下文所述的風險和不確定因素,這些風險和不確定因素可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響,並可能導致我們普通股的交易價格下降。我們認為,根據我們目前所知的信息,以下信息確定了影響我們公司的重大因素。然而,我們公司面臨的風險和不確定性並不侷限於以下描述。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務產生不利影響。
市場風險
我們的經營業績和財務狀況可能會受到市場波動以及經濟、政治和其他因素的不利影響。
我們的經營業績和財務狀況可能會受到市場波動以及經濟和其他因素的重大影響。這些因素可以是全球性的、區域性的、全國性的或地方性的,包括:(1)市場的水平和波動,包括股票價格、利率、商品價格、貨幣價值和其他市場指數和驅動因素; (2)地緣政治緊張、恐怖主義和武裝衝突;(3)政治動態或選舉以及社會、經濟和市場狀況;(4)資金的可獲得性和成本;(5)全球突發衞生事件(例如2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行);(6)技術變革和
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這些風險因素包括:(I)風險因素;(Ii)風險因素;(Vii)美國和外國政府的財政和税收政策;(Viii)美國政府和外國政府避免政府證券違約的實際或預期能力;(Ix)信貸和對衝市場的可獲得性和成本;(X)通脹高漲時期;(Xi)自然災害,例如天氣災難;(Xii)影響投資者情緒和金融市場信心的其他因素。此外,消費者經濟變量的變化,如個人破產申請的數量和規模、失業率、物業價值下降,以及消費者信心和消費者債務的水平,可能會對消費者貸款水平和信貸質量產生重大影響,這反過來可能會影響我們所有業務的客户活動。這些因素也可能對我們實現戰略目標或支付股息或以其他方式將我們的子公司的資本返還給我們的控股公司的能力產生影響。
美國和全球市場狀況(例如新冠肺炎疫情及隨後的經濟環境、最近的其他地緣政治緊張局勢或2023年地區性銀行危機等情況造成的市場狀況)的下降和波動過去曾影響過我們的業務,現在也在影響我們,未來可能會繼續以同樣、新的或不同的方式影響我們。我們的業務一直受到美國和全球資本市場和信貸危機的不利影響,信用風險的重新定價,股票市場的波動和下跌,以及美國和全球經濟的壓力或衰退。我們的每個細分市場都在這些市場運營,為我們和我們的客户提供證券、貸款、衍生品、另類投資、種子資本和其他承諾的敞口。很難預測上述不利條件將在何時、多長時間和多大程度上存在,我們的哪些市場、產品和業務將受到直接影響,以及我們的客户可能在多大程度上尋求就受這些條件影響的投資業績提出索賠。因此,這些因素可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
這些因素也會影響客户的行為。市場低迷、停滯和波動可能導致並已經導致個人投資者限制或減少他們在全球市場的參與,對我們的零售業務和/或我們的產品銷售產生負面影響。市場條件、監管行動、税法和我們競爭激烈的行業環境是我們共同基金、OEIC、SICAVs、單位信託、投資信託和其他集合投資工具的現有股東、我們年金產品的合同持有人和我們保護產品的投保人可能選擇提取這些產品(或某些保護產品,以減少他們的提取活動)的現金價值的原因之一。如果我們無法提供適當的產品替代方案,鼓勵客户在面對實際或預期的市場波動時繼續購買,我們的銷售和管理費收入可能會下降。
市場(包括股票、固定收益、房地產、基礎設施、私募股權和其他市場)的低迷和波動已經並可能在未來對我們的資產管理服務、零售諮詢賬户、可變年金合同、銀行產品和其他產品的收入和回報產生不利影響。由於這些產品和服務的盈利能力主要依賴於與所管理資產價值相關的費用,因此市場下跌將減少我們的收入,因為我們管理的投資資產的價值將會減少。此外,我們很大一部分收入來自與哥倫比亞管理共同基金家族的投資管理協議,該協議可在60天通知後終止。儘管一些管理投資管理服務的合同會因未能達到業績基準而被終止,但機構和個人客户通常可以隨意或在相對較短的時間內終止與我們或我們的財務顧問的關係。此外,我們向客户提供的許多產品和服務都是由第三方提供的,對這些金融產品和服務(或整個金融業)的負面看法可能會影響我們客户的提款和贖回數量或減少購買,這將對我們管理的資產水平產生不利影響。我們的客户也可以減少管理資產的總額或將其資金轉移到具有不同費率結構的其他類型的賬户,原因有很多,包括投資業績、現行利率的變化、投資偏好或投資管理策略的變化(例如,“主動”或“被動”投資風格或交易所交易基金(“ETF”)或其他工具如獨立管理賬户(“SMA”)的激增)、我們(或我們的顧問)在市場上聲譽的變化、客户對ESG因素的看法、客户或關係管理的變化、關鍵投資管理人員的流失以及金融市場表現。管理資產的減少,以及相關收入和收益的減少,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的大多數可變年金產品包含有保證的最低死亡福利,而我們現行的大多數可變年金產品包含有保證的最低提取和累積福利。股票和/或債券市場的下跌或波動可能導致保證的最低收益高於經常賬户價值所支持的水平,這將對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。隨着時間的推移,停止銷售新的固定年金和具有生活福利的可變年金將降低這種風險。儘管我們已對可變年金合約的部分擔保進行對衝,以減少股票和/或債券市場下跌或波動的財務損失,但不能保證此類下跌或波動不會對某些產品或產品線的盈利能力或我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。例如,市場波動將影響我們的法定準備金和所需資本,這可能與對衝影響不一致。此外,由於對衝交易對手的抵押品要求發生了廣泛的市場和監管驅動的變化,對衝我們對這些擔保責任的成本增加了。
利率的變化可能會影響我們的經營業績和財務狀況。
我們的某些保險、年金、投資產品、包裹費和銀行產品對利率波動(包括信用利差的變化)非常敏感,這可能會導致與此類波動相關的未來影響與我們的
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歷史成本。此外,利率波動可能會導致我們的一些可變年金產品中包含的某些最低保證福利的估值出現波動,我們認為這是新冠肺炎疫情引發的波動的結果。儘管我們通常通過對衝來緩解此類波動的部分影響,但利率的重大變化(或長期的低利率)可能會對某些產品或產品線的盈利能力或我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。此外,隨着利率的提高,可變年金產品的對衝也將增加用於流動性需求的抵押品。根據利率上升的速度和其他因素,我們可能需要獲得成本更高的流動性來源,這可能對我們的盈利能力、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
利率波動亦可能對我們投資組合的業績造成不利影響。在市場利率下降或低利率停滯期間,我們收取的浮動利率投資利息減少,我們被迫將所收取的現金重新投資於低收益高等級工具或低信貸工具的投資,作為利息或本金回報,以維持可比較的回報。某些可贖回固定收益證券的發行人也可能決定提前償還債務,以便以較低的市場利率借款,這增加了我們可能不得不將這些證券的現金收益再投資於收益率較低或信用較低的工具的風險。
如果利率恢復到一段長期的低水平,我們的利差可能會減少或變為負值。由於與我們若干業務相關的負債(例如長期護理及附帶二級擔保的全民人壽以及浮動年金的擔保福利)的長期性質,低長期利率持續下跌或停滯可能使我們面臨再投資風險及增加對衝成本。我們定期檢討並在適當情況下調整我們的假設。
由於市場利率上升或維持在相對較高的利率,我們可能會就利率敏感的產品(如萬能人壽保險、面值憑證及銀行產品)向客户提供較高的信貸利率,並可能會提高有效產品的利率,以保持該等產品的競爭力(這可能會對我們的財務狀況及經營業績造成不利影響)。由於投資資產的收益率可能不會像當前利率那樣迅速增長,我們可能不得不接受較低的利差,從而降低盈利能力,或面臨銷售下降和現有合同和相關資產的更大損失。此外,市場利率上升將進一步增加我們投資組合的未實現虧損狀況,並可能導致資金外流及其他負面影響,原因包括保單交單增加、從人壽保單及年金合約中提取、保單貸款要求增加,或保單持有人對若干銀行或保單產品的需求有所改變,合約持有人和客户尋求將資產轉移到預期回報較高的產品上。此過程可能導致現金從我們的許多不同業務領域流出比預期更早。該等提款、交出及其他客户行動可能要求在該等資產價格因市場利率上升而較低時出售投資資產,這可能導致我們的經營業績變現投資虧損。此外,市場利率上升可能導致結構性按揭資產若干現金流量延長。保單交回和撤回的增加也可能要求我們加快遞延收購成本(“DAC”)或其他無形資產的攤銷,或導致商譽減值,這將增加我們的開支並減少我們的期內淨收益。如果市場利率上升導致資金流入對利率敏感的產品(如面值憑證和某些銀行產品)或產品行為發生其他變化,我們的資本要求也可能增加。
不利的資本及信貸市場狀況或我們的信貸評級下調可能會嚴重影響我們滿足流動資金需求的能力、我們的資金來源及我們的資金成本。
資本和信貸市場的波動性、不確定性和混亂可能會減少可用流動性,我們可能需要這些流動性來支付開支和股息。如果市場條件阻礙我們獲得資金或流動性,我們的業務可能會受到影響。
我們的流動資金需求主要通過我們的儲備及營運產生的現金來滿足。我們相信,我們維持的現金及證券水平,加上投資及營運的預期現金流入,足以應付預期的短期及長期付款責任。倘現有資源不足以滿足我們的需要,我們可能會獲得融資來源,例如我們承諾的無抵押循環信貸融資或其他銀行債務。額外融資取決於多項因素,例如市場狀況、一般信貸供應、交易活動量、金融服務業整體信貸供應、我們的信貸評級和信貸能力、監管機構的行動以及股東、客户或貸款人的看法。
此外,各種評級機構公佈的財務實力評級,作為衡量保險公司履行合同持有人和投保人義務的能力的一個指標,對於維持公眾對我們產品、我們的競爭地位和我們產品的營銷能力的信心非常重要。未來財務實力評級的任何下調,或宣佈下調的可能性,都可能在多方面對財務狀況及經營業績造成重大不利影響,包括:(i)減少保險及年金產品及投資產品的新銷售;(ii)對我們與顧問及產品的第三方分銷商的關係造成不利影響;(iii)大幅增加合約持有人及保單持有人的交單及撤回保單的次數或金額;(iv)要求我們降低我們許多產品及服務的價格以保持競爭力;及(v)對我們獲得再保險或獲得合理再保險定價的能力造成不利影響。
評級機構已經並可能會繼續增加其信用審查的頻率和範圍,上調評級機構為維持評級水平而採用的模型中的資本和其他要求(包括調整其看待推動這些要求的本公司業務組合的框架),或下調適用於特定類別的評級
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阿默普萊斯金融公司
我們的評級可隨時更改,而評級機構無須另行通知。此外,評級機構不斷改進其評級和其他方法,這些變化可能對我們不利或有利,並對我們如何看待流動性和資本產生重大影響。
市場條件或評級機構的決定阻礙我們獲取資本,可能會限制我們滿足法定資本目標、產生費用收入和市場相關收入以滿足流動性需求以及獲取業務增長所需資本的能力。因此,我們可能被迫推遲籌集資本、發行與我們原本不同類型的資本、更不有效地部署該等資本,或承擔不具吸引力的資本成本,從而降低我們的盈利能力並大幅降低我們的財務靈活性。
商業風險
激烈的競爭和規模經濟對較大競爭對手的規模經濟可能會對我們維持或增加市場份額和盈利能力產生負面影響。
我們的業務在競爭激烈的行業中運營,包括經紀商、銀行、資產管理公司、保險公司和其他金融機構,其中一些公司比我們擁有更大的市場份額、更大的技術和分析投資、更大的廣告和品牌投資、更少的監管或更多的財務資源。此外,我們的競爭對手可能能夠更好地應對行業變化或應對美國和世界各地不確定的監管環境所導致的趨勢、結構性變化或資產流動。我們可能會經歷銷售額下降、成本上升、技術過時或其他可能對我們的經營業績產生負面影響的發展。
與競爭對手相比,我們的投資表現下降可能對我們的收入和盈利能力產生負面影響。
投資表現是我們零售及機構資產管理產品及服務的關鍵競爭因素。強勁的投資業績支持客户保留我們的產品和服務,併為新的產品和服務銷售創造機會。它還可能導致評級服務機構如晨星或理柏的評級更高,這可能會加劇上述影響。強勁的投資業績及其影響是我們既定目標的重要因素,即增加管理資產和擴大規模經濟。
無法保證未來投資表現與競爭對手的比較如何,或過往表現將代表未來回報。與競爭對手相比,投資表現的任何下降或明顯下降均可能導致共同基金及其他投資產品的銷售下降、贖回增加及機構資產管理關係終止。該等影響可能會減少我們管理的資產總額及減少管理費。投資表現不佳亦可能對我們透過非附屬第三方擴大產品分銷的能力造成不利影響。此外,我們的顧問或通過第三方中介機構銷售的共同基金市場份額的任何下降,可能會進一步減少利潤,因為其他公司的共同基金銷售利潤低於我們的自有基金銷售利潤。
我們在吸引和留住關鍵人才方面面臨激烈競爭。
我們的持續成功在很大程度上取決於我們在競爭激烈的市場中吸引、激勵、聘用和留住合格人才的能力。雖然我們看到就業市場與近年來相比穩定,但金融服務業一直是一個競爭激烈的行業。越來越少的人進入勞動力市場,對靈活性和完全遠程工作的需求增加,以及通貨膨脹環境導致的工資敏感性給勞動力成本帶來壓力,並增加招聘和留住人才的複雜性。我們繼續評估風險並投資於員工以保持競爭力,並繼續分散我們的地域足跡,然而,我們亦認識到,營業額增加的可能性可能會影響我們吸引、支持及挽留客户及顧問的能力。我們亦依賴我們的顧問網絡來推動財富管理業務的增長和業績(以及我們產品的大部分銷售),招聘和留住財務顧問競爭激烈且不斷變化。此外,我們資產管理產品及服務的投資表現,以及我們客户對我們產品及服務的保留,取決於我們的投資組合經理及分析師的策略及決策。行業內不時會出現監管驅動或其他趨勢和發展,例如《經紀人招聘協議》的變化或聯邦貿易委員會最近關於非競爭或非招標協議的提案(以及類似的州提案和一般審查),這可能會影響我們與競爭對手之間的動態,或對我們的業務產生負面影響。如果與我們的客户保持關係的員工或顧問離開,我們可能無法保持有價值的關係,我們的客户可能會選擇離開競爭對手。倘我們長期未能吸引及挽留合資格人士,或我們的招聘及挽留成本大幅增加,我們的財務狀況及經營業績可能會受到重大不利影響。
其他金融機構或其他第三方的負面表現或違約可能對我們造成不利影響。
我們對許多不同行業和對手方有敞口,我們經常與金融服務行業的對手方進行交易,包括經紀交易商、商業銀行、投資銀行、對衝基金、保險公司、再保險公司、投資基金和其他機構。美國和全球金融服務機構的業務相互關聯,一家或多家金融服務機構的財務狀況惡化可能會使我們面臨信貸損失或違約、限制我們獲取流動性或以其他方式擾亂我們的業務運營。雖然我們定期評估我們對不同行業的敞口
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阿默普萊斯金融公司
在與交易對手的關係下,特定機構的業績和財務實力會迅速變化,其時間和程度無法得知。
我們與其他金融機構進行的許多交易及投資於其產品及證券,倘交易對手違約,我們面臨信貸風險。就有抵押交易而言,當我們持有的抵押品無法變現或以不足以收回全部貸款或衍生工具風險的價格變現時,我們的信貸風險可能會加劇。我們亦以無抵押債務工具、衍生工具交易(包括對衝我們於附帶保證利益的可變年金合約的衍生工具)、再保險、回購及包銷安排以及股權投資的形式對金融機構承擔風險。該等資產賬面值的任何該等虧損或減值均可能對我們的業務及經營業績造成重大不利影響。
我們擁有的固定到期證券的發行人可能拖欠本金和利息。我們的部分固定到期證券的評級可能低於投資級。我們的固定到期證券組合或消費信貸持有的價值因違約相關的下降可能導致我們的淨利潤下降,也可能導致我們向我們的部分受監管的子公司注資,這可能需要我們在不利的市場條件期間獲得資金。
資本和信貸市場波動或特定產品或證券的突然貶值(例如2023年區域銀行危機所經歷的廣泛影響)可能加劇並加劇第三方違約、破產申請、止贖、法律訴訟以及其他可能限制我們和客户獲取現金和投資的價值或限制的事件的風險。雖然我們無須這樣做,但我們過去已經選擇,將來也可能選擇,補償客户因該等事件而產生的損失,向客户提供與我們管理的產品相關的臨時信貸或流動性或其他支持,或向我們管理的金融產品提供信貸流動性或其他支持。如果我們選擇提供額外的支持,我們可能會因所提供的支持而蒙受損失,併產生與支持有關的額外成本,包括融資成本。該等虧損及額外成本可能屬重大,並可能對我們的經營業績造成不利影響。如果我們採取此類行動,我們還可能限制或以其他方式使用我們的公司資產,限制我們將這些資產用於其他目的的靈活性,並可能需要籌集額外資金。
我們可能無法維持我們的非附屬第三方分銷渠道,非附屬產品的銷售可能會減少我們自己產品的銷售。
我們通過獨立的第三方顧問和金融機構分銷我們的許多投資產品。維持和深化與這些非附屬分銷商的關係是我們增長戰略的重要組成部分,因為強大的第三方分銷安排增強了我們營銷產品或服務客户的能力,並增加了我們的管理資產、收入和盈利能力。由於投資顧問行業的競爭對手和產品眾多,以及監管和消費者趨勢推動分銷商的合規、披露和風險管理要求不斷升級,因此進入分銷渠道面臨激烈競爭。我們與分銷商的關係需定期協商,這可能導致分銷成本增加和/或我們銷售的產品數量減少。
因此,無法保證我們已建立的分銷關係將繼續下去。接觸第三方分銷商(或與第三方分銷商相關的經濟效益)的任何此類減少可能對我們營銷產品的能力以及在諮詢及財富管理以及資產管理分部產生收入的能力造成重大不利影響。此外,分銷我們產品的成本的任何增加或可供銷售的產品類型或數量的減少可能會對我們的收入和盈利能力產生重大影響。
向客户銷售第三方產品(以及進一步擴大我們的顧問網絡的產品套件,以包括非附屬保險公司和資產管理公司的其他產品)可能會降低我們公司自身產品的銷售,導致更高的投降或贖回,或其他可能無法完全被更高的分銷收入或其他利益所抵消的發展,可能對我們的經營業績造成不利影響。
我們對固定到期日及股本證券的估值可能包括方法、估計及假設,這些方法、估計及假設須受不同詮釋所規限,並可能導致投資估值變動,從而可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大不利影響。
固定到期日、股權、買賣證券及短期投資(按公平值於綜合資產負債表呈報)佔我們現金及投資資產總額的大部分。管理層在缺乏市場報價的情況下釐定公平值,乃根據估值方法、我們認為可比較的證券以及視乎情況而認為適當的假設而釐定。公平值估計乃於特定時間點根據可得市場資料及有關金融工具之判斷作出,包括估計預期未來現金流量之時間及金額以及發行人或對手方之信貸狀況。估計公平值時考慮的因素包括:票面利率、到期日、估計年期、贖回撥備、償債基金要求、信貸評級、發行人所屬行業、現行利率及信貸息差,以及可比證券的市場報價。使用不同方法及假設可能對估計公平值金額造成重大影響。
在市場動盪期間,包括利率大幅上升或高企、信貸息差迅速擴大或流動性不足的時期,可能難以評估我們的某些證券。若干資產類別可能處於活躍市場,且具有重大可觀察數據,但因金融環境而變得缺乏流動性。在這種情況下,某些證券的估值可以
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需要更多的主觀性和管理判斷。因此,估值可能包括不易觀察及可能需要更大估計的輸入數據及假設,以及較複雜的估值方法,可能導致估值低於投資最終出售的價值。此外,迅速變化及意外的信貸及股本市場狀況可能對綜合財務報表內所呈報的證券估值造成重大影響,而各期間價值變動亦可能有重大差異。價值下跌可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大不利影響。
就若干貸款及投資計提撥備金額的釐定須經管理層評估及判斷,並可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大影響。
撥備金額的釐定因投資類型而異,並基於我們對與各資產類別相關的固有及已知風險的定期評估及評估。
管理層運用其最佳判斷評估證券估計公平值下跌的原因及評估收回前景。管理層對證券的評估所固有的是對發行人業務及其未來盈利潛力的假設和估計。貸款撥備金額乃根據資產之預期年期釐定,並考慮過往事件、現時狀況及合理及具支持性之經濟預測。 這些評價和評估會隨着情況的變化和新的信息的出現而修訂。歷史趨勢可能不代表未來的減值或備抵。
我們的部分投資相對缺乏流動性,我們可能難以出售這些投資。
我們將部分自有資產投資於某些私人配售的固定收益證券、抵押貸款和有限合夥權益,所有這些都相對缺乏流動性。該等資產類別佔我們於二零二三年十二月三十一日投資組合賬面值的7%。如果我們在短時間內需要大量現金,超出正常現金需求,我們可能難以及時出售該等投資,或被迫以低於我們本來能夠實現的金額出售該等投資,或兩者兼而有之,這可能會對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。
保險風險
其他保險公司的倒閉可能要求我們向國家保險保證基金支付更高的攤款。
法律要求我們的保險公司在其獲準營業的州都是保證基金協會的成員。如果一家或多家非附屬保險公司無力償債,我們的保險公司可能會因向保證基金協會支付評估費的規定而受到不利影響。近年來,美國經濟和金融市場的不確定性和波動性削弱了或可能削弱了許多保險公司的財務狀況,包括目前處於破產管理的保險公司,增加了在清盤命令下觸發擔保基金評估的風險。
倘我們再保險安排的對手方違約或未能履行其責任,我們可能面臨我們尋求減輕的風險,這可能對我們的財務狀況及經營業績造成不利影響。
我們使用再保險來減輕我們的某些風險。再保險並不免除我們對投保人和合同持有人的直接責任,即使再保險人對我們負有責任。因此,我們對我們的再保險公司(包括Commonwealth和Genworth Life Insurance Company)承擔信貸和履約風險。2016年7月,我們與Genworth Life Insurance Company敲定了多項保密增強措施,並在常規審核過程中與我們的户籍監管機構和評級機構共享。再保險人無力償債或無力或不願根據我們的再保險協議條款付款,可能對我們的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
倘我們就未來保單利益及索償或未來憑證贖回及到期日之儲備不足,我們可能須增加儲備負債,這將對我們的經營業績及財務狀況造成不利影響。
我們設立儲備作為負債估計,以應付保單、年金及投資憑證合約下的未來責任。儲備金並不代表負債的準確計算,而是我們預期在一段時間內產生的合約福利及相關開支的估計。吾等於建立儲備時作出的假設及估計需要對未來經驗作出若干判斷,因此固有地不確定。吾等無法準確釐定吾等將為合約福利支付的實際金額、付款時間,或支持吾等列明儲備的資產是否會增加至吾等在支付福利或索償前估計的水平。我們不斷監控我們的儲備水平。倘吾等得出結論認為吾等的儲備不足以支付實際或預期的合約利益,吾等將須增加儲備,並於吾等作出釐定的期間在收益表中支出,這將對吾等的經營業績及財務狀況造成不利影響。
我們的保險盈利能力取決於我們的假設,包括有關發病率、死亡率和福利使用以及我們保單和年金合約的未來持續性的假設。
我們定價, riversource保險產品(以及歷史上的長期保險)以及基於預期索賠支付模式的部分年金產品,這些模式源自我們對保單持有人和合約持有人的假設,包括費用、費用、投資回報以及發病率和死亡率。這些產品的長期盈利能力取決於我們的實際經驗與我們的定價假設的比較。在持有保險產品的時間內,實際經驗可能因許多原因與我們的假設不同。如果死亡率高於我們的定價假設,
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我們根據人壽保險單和年金合約所支付的金額均較預期為多。
我們的人壽保險及遞延年金產品的價格及盈利能力部分基於與持續性(保單或合約從一個期間持續有效的概率)相關的假設。就我們的大部分人壽保險及遞延年金產品而言,實際持續性低於我們的持續性假設可能會對盈利能力造成不利影響,尤其是在保單或合約的早期,因為我們需要加快攤銷我們就收購保單或合約而遞延的開支。
就我們的長期保險、附帶二級擔保的萬能人壽保單及附帶保證最低提取利益的變額年金而言,實際持續保險高於我們的持續保險假設可能對盈利能力造成負面影響。如果這些保單的有效期超過我們的假設,我們可能需要支付比我們在定價或部分再保險這些產品時所預期的更大的保險金。
我們的索賠經驗可能與我們的定價假設有重大差異的風險對我們的長期保險產品尤其重大,儘管我們有能力在監管部門批准下實施未來價格上漲。雖然我們在2003年停止提供長期保險產品,但長期保險保單提供長期保險,因此,我們的實際索賠經驗將在多年後出現。我們預測長期保險未來索賠率的能力比人壽保險更有限。我們已設法在一定程度上緩和這些不確定性,方法是在保單承保時為長期保險保單進行部分再保險,並將我們目前的獨立長期保險產品限於由無關聯第三方保險公司全面承保的保單,我們亦已實施費率上調,並就若干有效保單提供減少福利選擇。
由於我們有關持續經驗的假設本身具有不確定性,倘實際持續經驗與該等假設不同,則未來保單利益及索償的準備金可能會被證明不足。雖然我們的部分產品允許我們在保單或合同有效期內增加保費,但我們不能保證這些增加將足以維持盈利能力。此外,其中一些定價變化需要監管部門的批准,但可能不會到來。此外,我們的許多產品不允許我們在保單或合同有效期內增加保費或限制這些增加,而某些其他產品(主要是LTC保險)的保費未經監管部門事先批准不得增加。經驗與持久性定價預期的重大偏差可能會對我們產品的盈利能力產生不利影響。
運營風險
未能保護我們的聲譽可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的聲譽是我們最重要的資產之一。我們吸引和留住客户、投資者、員工和顧問的能力高度依賴於外界對我們公司的看法。損害我們的聲譽可能會對我們的業務和前景造成重大損害。聲譽損害可能來自多個來源,包括訴訟或監管行動、未能提供最低標準的服務和質量、合規性失敗、我們的財務實力或流動性的任何感覺或實際弱點、客户或潛在客户認為我們未能處理某些政治、環境、社會或治理主題、技術故障、網絡安全攻擊、或其他安全漏洞(包括企圖的漏洞、影響我們的供應商或其分包商的漏洞或無意的披露)導致系統不可用、不當披露或與客户或員工個人信息相關的數據完整性喪失、不道德或不當行為以及我們的員工、顧問和交易對手的不當行為或錯誤。此外,未能開發新產品和服務,或成功管理相關運營風險,可能會損害我們的聲譽,並可能使我們面臨額外成本,或負面公關或社交媒體宣傳。任何負面事件都可能迅速侵蝕信任和信心,特別是如果它們導致負面的主流媒體和社交媒體宣傳、政府審計或調查或訴訟。我們行業的不利發展也可能通過關聯對我們的聲譽產生負面影響,或導致更大的監管或立法審查或對我們的訴訟。
我們的員工和顧問的不當行為可能難以發現和阻止,並可能損害我們的聲譽。這可能包括不正當地使用其授權訪問敏感信息的權限。我們的員工和顧問的不當行為或錯誤可能導致違反法律、監管制裁和/或嚴重的聲譽或財務損失。不當行為或錯誤可能發生在我們的每一個業務。我們無法始終防止員工和顧問的不當行為,我們為防止和發現此類活動而採取的預防措施可能並非在所有情況下都有效。防止和發現我們的特許經營顧問(非本公司僱員)的不當行為帶來了額外的挑戰,因為他們每天控制自己的技術環境,並可能對我們的業務產生不利影響。我們的聲譽取決於我們持續識別和減少利益衝突。我們有旨在識別、處理和適當披露感知到的利益衝突的程序和控制措施,但如果我們未能或似乎未能妥善處理利益衝突,我們的聲譽可能會受到損害。
此外,SEC和其他聯邦和州監管機構以及外國監管機構都加強了對潛在利益衝突的審查,以及我們在遇到衝突時可能採取的行動。潛在的或感知的衝突可能會引起訴訟或執法行動。此外,對利益衝突的監管審查和訴訟可能會使我們的客户不太願意與我們或我們提供的某些產品或服務進行交易,從而對我們的業務造成不利影響。
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氣候變化的直接及間接影響可能對我們的業務及營運產生不利影響,包括直接及因對我們的客户、對手方及我們持有證券的實體的影響而產生不利影響。
我們在全球多個地區、國家和社區開展業務,我們的業務以及客户和對手方的活動可能會受到氣候變化的不利影響。氣候變化可能會增加與天氣有關的災難的嚴重性和頻率,或對我們的投資組合或投資者情緒造成不利影響。這包括與天氣有關的災害和大流行病的頻率和嚴重程度可能增加。此外,氣候變化監管可能會影響我們持有證券的公司和其他實體的前景,或我們繼續持有其證券的意願。氣候變化亦可能影響投資者對本公司及我們投資組合的投資及透過第三方向客户提供的投資的情緒。它還可能影響其他交易對手,包括再保險公司,並影響投資價值,包括我們為他人持有或管理的房地產投資。氣候風險也可能源於我們在許多地區實施氣候政策和金融監管的方式的不一致和衝突,包括實施和執行具有域外效力的政策和監管的舉措。向低碳經濟的社會調整可能會產生轉型風險,例如公共政策的改變、採用新技術或消費者對低碳商品和服務的偏好的改變。這些風險也可能受到自然氣候變化的影響。總體而言,我們無法預測或估計氣候變化或相關法規對我們的長期影響。
我們的運營系統和網絡(以及我們的特許經營顧問和第三方的運營系統和網絡)受到不斷變化的網絡安全或其他技術風險的影響,這可能導致機密信息的泄露、我們的專有信息的丟失、我們的聲譽受損、我們的額外成本、監管處罰和其他不利影響。
我們的業務依賴於內部和第三方控制、開發和運營的軟件(包括開源軟件)、技術系統和網絡來處理、傳輸和存儲信息,包括我們當前、潛在和前任客户、員工和顧問的個人信息以及我們的專有信息,並進行我們的許多業務活動和交易。維護我們的軟件、信息以及這些系統和網絡的安全性和完整性,並適當應對任何網絡安全和隱私事件(包括嘗試),對我們業務運營的成功至關重要,包括我們的聲譽、保留我們的顧問和客户,以及保護我們的專有信息和客户的個人信息。
我們依賴與我們有業務往來的第三方來識別和修復軟件和其他漏洞,以防它們被不良行為者利用,但他們並不總是這樣做。例如,軟件和其他技術解決方案中的零日漏洞會立即被不良行為者利用,就像我們在行業中的某些供應商偶爾會發生的那樣。我們經常面臨攻擊,並尋求應對我們意識到的不斷演變的威脅。迄今為止,我們通過使用持續的內部和外部威脅監控以及通過不斷調整我們的安全和事件響應能力,能夠識別、保護、檢測、響應和從這些攻擊中恢復客户金融資產或信息的重大損失。
我們和我們的顧問,以及我們的服務提供商和客户,還受到了網絡釣魚,釣魚和矛式網絡釣魚詐騙,社交工程攻擊(如直接語音聯繫和任何技術或通信機制聯繫某人),帳户接管,引入惡意軟件,企圖電子入侵和提交欺詐性付款請求的威脅。威脅和事件的數量每年都在大幅增加,預計這種情況還會持續下去,特別是隨着人工智能的使用使這些嘗試看起來更加合法。將來可能發生的第三方或內部人士企圖或成功的違規或幹擾,可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
在企業層面上,各種法律法規,以及在某些情況下的合同義務,要求我們制定和維護旨在保護敏感客户、員工、承包商和供應商信息的企業政策以及技術和運營措施,並以特定方式和時間框架應對網絡安全事件。我們已制定政策,並自行實施該等技術及運營措施,並已制定政策,要求我們的服務供應商及特許經營顧問(各自控制本地技術運營)也這樣做。我們員工混合工作的增加了監控和處理程序的複雜性。我們的業務或技術進步的變化也可能要求我們的系統、網絡和數據安全和響應措施作出相應的變化。在訪問我們的產品和服務時,我們的客户可能會使用位於我們安全控制環境之外的計算機和其他設備。此外,對技術系統和網絡的依賴日益增加,以及對此類系統和網絡的攻擊(包括最近廣為人知的其他公司安全漏洞)的發生和潛在的不利影響,無論是在一般還是在金融服務行業,都加強了政府和監管機構對公司採取的措施的審查,以防範網絡安全威脅和報告他們遭受的事件。隨着這些威脅以及政府和監管機構對相關風險的監督不斷演變,我們可能需要花費額外資源(包括直接財政資源和間接成本,如人員),以加強或擴大我們目前維持或允許特許經營顧問在本地維持和控制的技術和運營安全和應對措施。這些監管機構驅動的變更可能會對客户體驗產生不利影響,例如,在客户與我們互動之前,需要多種方式驗證客户的身份。
儘管我們已經採取並在未來可能採取的措施來解決和減輕網絡安全、隱私和技術風險,但我們無法確定我們的系統和網絡,或我們的供應商使用的系統和網絡不會受到成功的攻擊、破壞或幹擾。我們也不能保證特許經營顧問將遵守我們在這方面的政策和程序,或客户
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將從事安全和可靠的在線實踐。此外,人為錯誤時有發生,這些錯誤可能導致敏感信息的無意泄露。我們有一個供應商管理流程,但有時我們的軟件或服務提供商可能會推送未完全向我們披露(或由他們測試)的更新,這可能會改變其產品的控制態勢。任何此類事件都可能導致運營中斷,以及未經授權訪問或披露或丟失我們的專有信息或客户、員工、供應商或顧問個人信息,進而可能導致法律索賠、監管審查和責任、聲譽損害、應對、消除或減輕進一步風險所產生的成本、客户或顧問的損失,或其他損害我們的業務。雖然我們維護網絡責任保險,同時提供第三方責任和第一方責任保險,但它可能無法保護我們免受所有網絡安全或隱私相關損失。此外,如果我們違反了與供應商數據有關的任何保密或安全義務或與數據相關的損失,我們可能會承擔賠償費用和對第三方的責任。此外,向消費者和公眾廣泛通報此類事件的趨勢,包括我們的供應商是被違反一方的事件,可能會加劇對我們的業務、聲譽、財務狀況或運營結果的損害。即使我們成功地保護了我們的技術基礎設施和敏感數據的機密性,並進行了適當的事件響應,我們可能會在應對任何此類攻擊以及採取、實施和維護適當的安全措施方面產生大量費用。此外,我們的監管機構可能會要求我們的公司對我們的供應商或特許經營顧問的行為、錯誤或遺漏負責,即使他們採購和控制了他們用於在當地經營業務的大部分實體辦公空間和技術基礎設施。
防止系統中斷和操作錯誤對我們的業務非常重要。如果我們的電信或數據處理系統持續中斷,或在操作執行中出現其他故障,可能會損害我們的業務。
操作錯誤和系統或網絡中斷可能會延遲和中斷我們的運營。中斷可能由服務提供商員工的錯誤、瀆職或其他操作故障、員工或顧問的錯誤或瀆職、第三方(包括黑客)的幹擾、我們實施新技術、維護現有技術或自然災害引起,其中每一種都可能影響我們運行系統的能力或遇到不同的停機時間。雖然我們計劃系統的彈性並測試這些功能,但如果我們的計劃在實際活動中無法按預期工作,我們可能會面臨額外的停機時間或數據丟失。我們的財務、會計、人力資源、數據處理或其他操作系統和設施可能無法正常操作或報告數據、經歷連接中斷或因完全或部分超出我們控制範圍的事件而無法正常運行或報告數據、導致連接中斷或以其他方式禁用,從而對我們處理交易或向客户提供產品和服務的能力產生不利影響(其中一些客户具有監管要求的響應時間)。此外,雖然我們要求他們通過合同存在,但我們不能控制我們的服務提供商或特許經營顧問實施的任何業務連續性或事件響應計劃的執行。
我們依賴第三方服務提供商和供應商提供某些通信、技術和業務功能以及其他服務,我們面臨着他們運營失敗的風險。(包括但不限於由於廣泛疾病導致的工作人員損失,由於數據報告不準確、不及時或其他缺陷而導致的故障),技術或安全故障,任何結算代理的終止或能力限制,交易所、結算所或其他第三方服務提供商,我們用來促進或作為我們證券交易和其他產品製造和分銷活動的組件提供商。由於我們的部署是為了迴應投資者的興趣和金融市場日益複雜的產品和與這些產品或客户賬户互動的技術手段的演變,這些風險加劇。任何此類失敗、終止或約束或有缺陷的執行或響應都可能對我們進行交易、服務客户、管理風險或以其他方式實現預期結果的能力產生不利影響。
風險管理政策和程序可能無法充分有效地識別或減輕所有市場環境、產品、供應商的風險,或應對所有類型的風險,包括員工和財務顧問不當行為。
我們識別、監控及管理風險的政策及程序未必能完全有效地減輕我們在所有市場環境下的風險或應對所有類型的風險。我們管理風險和相關風險的許多方法是基於我們使用觀察到的歷史經驗或對未來經驗的預期(例如,市場行為、客户/保單持有人行為、員工行為、死亡率等)或基於歷史模型的統計數據。經驗可能不會如預期般出現,在市場波動期間,或由於不可預見的事件,歷史衍生的經驗和相關性可能無效。因此,這些方法和模型可能無法準確預測未來的風險,這可能比我們的模型所顯示的要大得多。此外,有些控制是手動的,並受到固有限制,我們有一般的模型風險,即我們用於支持我們的決策的模型不足或不準確,存在損失風險。這可能導致我們產生投資虧損或導致我們的對衝及其他風險管理策略無效。其他風險管理方法取決於我們對公開或以其他方式獲取的有關市場、客户、災難發生或其他事項的信息的評估,這些信息可能並不總是準確、完整、最新或適當評估。
我們的財務業績還要求我們開發、有效管理和營銷新的或現有的產品和服務,以適當預測或響應行業變化和不斷變化的客户需求。開發和推出新產品和服務,包括創建資產管理和其他側重於環境、社會和治理事項的產品,需要持續的創新努力,可能需要大量的時間、資源和持續的支持。此外,避免引入或鼓勵某些新產品(如加密貨幣)會導致資產或新流量流失給鼓勵或支持這些產品的競爭對手的風險。重大風險和不確定性與新產品和服務的引進和持續維護有關,包括實施新的和適當的操作控制,
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程序、不斷變化、有時是相互矛盾的客户和市場偏好、引入競爭產品或服務以及遵守監管要求。
人工智能(包括生成人工智能)在運營效率方面帶來了許多好處,但也帶來了我們需要通過策略和風險管理政策尋求緩解的新風險,例如依賴可能不準確或有偏見的結果的信息。此外,與使用人工智能有關的監管框架和期望,以及在我們業務中使用人工智能(以及我們如何管理使用)的情況,均處於早期階段。
管理營運、法律及監管風險需要(其中包括)適當記錄及核實大量交易及事件的政策及程序,而該等政策及程序未必能完全有效地減輕我們在所有市場環境或所有類型風險(包括與主要供應商有關的風險)。保險及其他傳統風險轉移工具可能由我們持有或提供,以管理某些風險,但它們受免賠額、共同保險、限額及保單除外條款的規限,以及對手方拒絕承保、違約或無力償債的風險。
作為控股公司,我們依賴附屬公司向我們轉移資金以支付股息及履行我們的責任的能力。
我們作為附屬公司的控股公司,我們絕大部分業務均通過該附屬公司進行。股息及來自附屬公司的資本回報,以及根據與附屬公司的公司間安排允許支付予我們的款項,是我們支付股東股息及履行財務責任的主要現金來源。該等責任包括我們的經營開支以及借款的利息及本金。倘吾等根據派付股息或返還資本及公司間安排從附屬公司收取的現金不足以為任何該等責任提供資金,吾等可能須透過產生額外債務、發行額外股本或出售資產籌集現金。倘發生上述任何情況,可能會對我們的財務狀況及經營業績造成不利影響。
保險、銀行和證券法律法規,包括FCA的投資公司審慎制度和FRB最近關於“積木式方法”的最終規則,可能會規範我們許多子公司的能力,(例如我們的保險、銀行和經紀子公司以及我們的面值證書公司)支付股息,返還資本或作出其他允許的付款,或實際上影響我們的資本結構和股息或我們的附屬公司的其他付款。此外,評級機構有效地對本公司和保險公司子公司施加了各種資本要求,以使我們能夠維持我們的評級和保險子公司的評級。我們必須在這些各方相互不一致的法規和資本預期的範圍內管理我們的業務,使用不同的會計框架(如GAAP,法定會計原則或混合)。在一個框架下受益的資本行動在另一個框架下可能不會受益。隨着資產價值下跌或其他影響我們業務的財務因素惡化,我們及我們的附屬公司支付股息、返還資本或作出其他允許付款的能力可能會降低。此外,我們附屬公司所持有及用於釐定所需資本水平的各種資產類別,根據其流動資金、信貸風險及其他因素而不同加權或限制其持有比例。我們附屬公司的監管資本要求及派息能力亦可能受到該等附屬公司銷售產品組合變動的影響。此外,對我們附屬公司施加的資本要求可能受到監管或評級機構加強審查及幹預的影響,這可能對我們及我們附屬公司派付股息或作出其他獲準付款的能力產生負面影響。此外,我們過去認為有必要和明智地向我們的若干附屬公司提供支持,以維持足夠的資本,以用於監管或其他目的,我們可能會在未來提供該等支持。提供該等支持可能會對我們的資本、流動資金以及從附屬公司收取的股息或其他準許付款造成不利影響。
我們於海外市場的業務營運及我們於非美元計價的證券及投資產品的投資,令我們面對與國際業務及海外賺取的收益及收入有關的匯率及其他風險。
當我們是美國人的時候—我們的一部分業務運營發生在美國境外,我們的部分投資不以美元計值。因此,我們面臨若干外匯兑換風險,這些風險可能減少美元等值收益,並對我們的一般賬户和其他自營投資組合造成負面影響。美元升值可能而且已經不利地影響海外業務的淨收入、非美元計價的投資價值和對海外子公司的投資。相比之下,美元貶值可能會對我們的海外業務淨收入和非美元計價投資的價值產生積極影響,儘管這種貶值也可能降低投資者、債權人和評級機構對我們公司的看法,與海外業務或投資比例相對較高的同行公司相比。
此外,開展和增加我們的國際業務使我們面臨的額外風險,一般來説,我們在美國不會面臨這些風險,包括:(i)潛在的不利跨境税務後果,包括外國增值税制度的複雜性和對收入匯回的限制;(ii)我們的解決方案的本地化和相關成本;(iii)遵守各種外國法律和不同的、可能相互衝突的法律標準,包括法律和法規的負擔;及(iv)美國境外的社會及經濟狀況。任何一項風險的發生均可能對我們的國際業務及整體經營業績造成負面影響。此外,在國際市場開展業務還需要大量的管理關注和財政資源,我們不能肯定這些業務將產生預期水平的收入,
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盈利我們於二零二一年收購BMO環球資產管理(EMEA)業務,因其大幅擴展我們於EMEA的資產管理業務,加劇了該等風險。
發生自然或人為災害及災難可能對我們的經營業績及財務狀況造成不利影響。
發生自然災害及災難,包括地震、颶風、洪水、龍捲風、火災、停電、嚴冬天氣、爆炸、流行病及全球衞生緊急情況(如COVID—19),以及人為災害,包括恐怖主義行為、暴亂、內亂(包括大規模抗議、暴動及軍事行動),均可能對我們的經營業績或財務狀況造成不利影響。此類災難和災難可能會損壞我們的設施,阻止我們的服務提供商、員工和財務顧問履行職責,或以其他方式幹擾我們的日常業務運營,並影響保險索賠,如下所述。這些影響可能特別嚴重,因為它們會影響我們的物理設施、我們大量員工的身體健康、我們基於計算機的數據處理、傳輸、存儲和檢索系統,以及破壞或釋放有價值的數據。此類災難和災難也可能通過改變客户、業務對手方和監管機構的狀況和行為,以及導致經濟和金融市場的下滑或波動而間接影響我們。
自然及人為災害及災難對我們若干業務的潛在影響包括但不限於以下各項:(i)災難性生命損失可能會大幅增加根據我們保單支付的福利金額或加快支付福利的時間;(ii)因災害而導致的索償增加及索償準備金增加,可能會損害我們再保險人的財務狀況,從而影響再保險的成本和供應,以及再保險追討拖欠的可能性;(iii)員工普遍缺乏;及(iv)金融市場下跌及波動,可能會降低我們管理及管理資產的價值,從而損害我們的財務狀況及減少我們的管理費。
我們面臨收購和剝離帶來的風險。
我們過去曾進行過收購和剝離(包括通過再保險交易和其他戰略夥伴關係出售保險塊),未來可能會進行類似的戰略交易。收購交易的風險包括難以將收購業務整合到我們的運營和控制環境中(包括我們的風險管理政策和程序),吸收和留住員工和中介人的困難,留住被收購實體的現有客户的困難,與被收購業務有關的承擔或不可預見的責任,軟件的困難,被收購實體在收購前受到不同控制態勢的技術和系統(及直至我們可以更換或投資以提升其能力為止),交易對手未能履行任何責任,以就收購業務產生的負債向我們提供彌償,以及不利的市場條件,可能對我們的增長預期或所收購業務的預期協同效應產生負面影響。將被收購公司或業務完全整合到我們的運營中(例如我們於2021年收購BMO Global Asset Management(EMEA)業務)需要大量的時間和精力,並在數年內產生預期和意外的整合成本。集成,尤其是更大規模和更全球化的集成,既耗時又昂貴,可能會嚴重擾亂我們的業務。
資產剝離交易的風險(其中許多問題存在於通過再保險銷售保險塊中)包括:分離出售業務的困難,保留某些負債的賠償義務,交易對手未能履行付款義務,不利的市場條件可能影響任何盈利或應付我們的意外付款(如有),以及被處置企業員工流失的意外困難。我們無法保證我們將成功克服這些風險或在收購、資產剝離和其他戰略交易中遇到的任何其他問題。我們的業務策略的執行也可能需要某些監管部門的批准或同意,其中可能包括FRB和其他國內和非美國監管機構的批准。該等監管機構可能會對我們業務策略擬進行的活動或交易施加條件,從而可能對我們充分實現某些機會預期利益的能力產生負面影響。該等風險可能妨礙我們實現收購或剝離的預期利益,並可能導致未能實現戰略交易的全部經濟價值,或導致收購時確認的商譽及╱或無形資產減值。如果我們在短時間內完成一項大型收購或多項收購,這些風險可能會加劇。
法律、監管和税務風險
法律和監管行動是我們業務固有的,可能導致財務損失或損害我們的業務。
我們現在是,將來也可能是,在我們的正常運作過程中,無論是在國內還是在國際上,都要受到法律和監管行動的約束。對我們提起的訴訟可能會導致裁決、和解、處罰、禁令或其他不利結果,包括聲譽損害。此外,無論結果如何,我們可能會產生與我們針對此類行為的辯護相關的鉅額費用。各種監管和政府機構有權審查我們以及我們員工和獨立財務顧問的產品和業務做法,並在他們認為我們或我們員工或顧問的做法被視為或被視為不當時,對我們提起監管或其他法律訴訟。未決的法律和監管行動包括與我們特定的業務和運營方面有關的訴訟,以及典型的訴訟
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我們所經營的行業和企業。其中一些訴訟是代表各類據稱的申訴人提起的。
我們的業務受到嚴格監管,適用於我們業務的法律和法規的變化可能會對我們的運營、聲譽和財務狀況產生不利影響。
我們業務的幾乎所有方面,包括我們母公司和我們各種子公司的活動,都受到各種聯邦、州和國際法律和法規的約束。有關我們運作的監管框架的討論,請參閲本年度報告第I部分表格10-K第1項所載的“商業機構-監管”。遵守這些適用的法律和法規是昂貴、耗時和人員密集的,我們已經並將繼續投入大量資源,以確保我們的母公司和我們的子公司、董事、高級管理人員、員工、註冊代表和代理遵守這些法律和法規。此外,有時這些法律法規(以及潛在的變化)是相互衝突的。此外,未來適用於我們業務的任何法律或法律法規的任何變化,以及此類法律和法規的解釋和執行的變化,都可能影響我們的運營和財務狀況。立法可能要求改變我們的業務運營或我們的監管報告關係,這可能需要大量的成本、努力和權衡。這些變化可能會影響我們的業務運營和盈利能力,增加我們的業務成本,增加合規成本,並對費率、利率和匯率產生實質性影響,這可能會以我們無法預測的方式對我們的產品、服務、投資、運營結果、產品和流動性產生重大影響。正在進行的金融業監管和監督改革可能會產生結果,但其全部影響無法立即確定,因為政府幹預可能會扭曲慣例和預期的商業行為。
下面描述了可能影響我們業務的某些立法和法規變化的例子。其中一些變化可能會帶來運營挑戰並增加成本。最終,立法和監管改革的複雜性和增加的成本可能會影響我們向客户提供具有成本效益的創新產品的能力。
產品和服務的監管:由於監管舉措或訴訟程序,我們對產品和服務收費的任何強制降低或重組都可能減少我們的收入和/或收益。例如,美國司法部建議對定義我們的顧問與其客户關係的法規進行修改,例如要求我們的顧問與客户之間存在信託關係,以獲得合格投資賬户中持有的資產。
保險監管:為了消費者的利益而對保險公司適用的州監管要求的變化有時會導致保險公司的額外費用,從而可能對我們的財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。此外,我們無法預測擬議的聯邦立法可能對我們的業務或競爭對手產生的影響,例如聯邦特許保險公司的選項、強制的聯邦系統性風險監管機構、財政部或任何註冊監管機構、NAIC或國際保險監管協會未來在保險控股公司監管、資本標準或系統性風險監管方面的倡議。如前所述,FRB已經敲定了最低資本金要求,將於2024年開始生效。
國際法規:外國和國際當局可能採取的反賄賂、資產國有化或沒收、對當地公司外資所有權的限制、環境可持續性或治理要求的提高、法律(包括税收法律法規)及其應用或解釋的變化、徵收鉅額罰款、政治不穩定、資本要求或股息限制、價格管制、適用貨幣的變化、外匯管制或其他阻止我們將這些業務的資金轉移到業務所在國以外或將我們持有的當地貨幣轉換為美元或其他貨幣的限制,可能會對我們的業務產生負面影響。
就業條例:我們擁有全球性的勞動力,並面臨着各州、城市和國家的僱傭法的擴張。 這些法規因司法管轄區而異,我們力求提供統一的員工體驗,同時遵守獨特或不同的法規要求。我們的顧問隊伍的一部分由獨立承包商組成。重新界定確定某人是否為僱員或獨立承包商的標準的立法或監管行動可能會對我們的行業、我們的業務以及我們與顧問及其員工的關係(以及向其提供各種類型支持的能力)造成重大影響,從而對我們的業績或運營造成不利影響。
隱私、網絡安全和數據:我們的業務受到多個不同職能監管機構和執法機構關於使用和保護個人信息(包括客户和員工信息)的全面法律要求的約束。通過不斷增加的州法律和法規(如加州消費者隱私法和加州隱私權法)和GDPR等國際發展,這種監管框架正在迅速變化。進一步的發展可能對我們的業務和運營造成負面影響。
人工智能和外部客户數據和信息來源:我們的業務受州保險法的約束,這些法律規定了對使用人工智能或某些外部客户數據或信息源的保險公司的監管期望。我們預計,隨着NAIC最近通過的保險公司人工智能系統使用模式公告,州監管活動將在2024年迅速增加。聯邦和其他監管機構(如SEC)也開始提出圍繞人工智能的規則。這些發展以及其他發展可能對我們的業務和運營造成負面影響。
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作為一家儲蓄和貸款控股公司,我們受到FRB的監管,以及可能限制我們的活動和策略的各種審慎標準。
Ameriprise Financial受到FRB的持續監督,包括監督和審慎標準、某些資本要求、壓力測試、解決方案規劃、信息安全和隱私以及某些風險管理要求。此外,作為一家金融控股公司,我們的活動僅限於財務性質的活動、附帶於財務活動的活動,或經FRB批准,補充財務活動的活動。我們的經紀—交易商及銀行附屬公司在貸款或與聯屬公司進行交易的能力方面受到限制,並須遵守最低監管資本及其他要求,以及使用存放於經紀或銀行賬户的資金為其業務提供資金的能力方面受到限制。這些要求可能會阻礙我們從子公司獲取資金的能力。我們也可能會受到禁止或限制,以限制我們支付股息或回購我們的普通股。聯邦銀行監管機構,包括OCC、FRB、FDIC和SEC(通過FINRA),有權並在某些情況下有義務限制或禁止其監管的銀行組織(包括Ameriprise及其子公司)的股息支付和股票回購。任何法規變動或監管方法的變動亦可能導致合規成本增加,惟吾等須修改現有合規政策、程序及常規。
遵守銀行控股公司的法律法規,包括沃爾克規則,影響我們某些產品和服務的結構和可用性,以及我們提供這些產品和服務的成本。合規成本可能取決於這些法律法規和Ameriprise Bank的規模隨着時間的推移以及我們未來追求的戰略收購和其他增長戰略。
不符合其中一項或多項要求,視違反情況而定,可能限制Ameriprise開展新活動、繼續開展某些活動或進行除一般允許銀行控股公司以外的收購的能力。我們的業務策略的執行也可能需要某些監管部門的批准或同意,其中可能包括FRB和其他國內和非美國監管機構的批准。該等監管機構可能會對我們業務策略擬進行的活動或交易施加條件,從而可能對我們充分實現某些機會預期利益的能力產生負面影響。
企業税務法律及法規的變更、該等法律及法規的詮釋的變更,以及有關該等法律及法規應用的不利決定,可能會對我們的收益造成不利影響,並可能會降低我們的部分產品對客户的吸引力。
我們受美國、美國各州和直轄市以及我們有重要業務運營的外國司法管轄區的所得税法律的約束。在確定所得税的規定時,我們必須對這些內在複雜的税法的適用作出判斷和解釋,還必須估計未來某些項目何時會影響到各個税收管轄區的應税收入。此外,國內税法、州或外國税法、行政裁決或法院裁決的變化可能會增加我們的所得税撥備,減少我們的收入。此外,美國財政部和其他部門發佈的指導意見對於新法律的應用和影響以及避免立法的意外影響可能至關重要。我們運營的司法管轄區可能並不總是提供明確的指導,以迴應行業的問題和擔憂。如果指導意見不明確,可能會增加我們的税收,或者可能造成對税法解釋的分歧。
根據現行的美國聯邦所得税或遺產税法律,我們發行的許多產品或我們業務所基於的許多產品(包括保險產品和非保險產品)都得到了優惠待遇。美國聯邦所得税或遺產税法律的變化可能會減少或取消我們某些產品的税收優惠,從而降低此類產品對客户的吸引力,或導致客户需求和活動的變化。
我們可能無法保護我們的知識產權,並可能受到侵權索賠。
我們依靠合同權利與版權、商標、專利註冊和商業祕密法律相結合來建立和保護我們的知識產權。雖然我們使用各種措施來保護我們的知識產權,但第三方可能會侵犯或挪用我們的知識產權,或試圖利用這些知識產權欺騙他人。我們可能不得不提起訴訟,以強制和保護我們的品牌和聲譽、版權、商標、專利、商業祕密和專有技術,或者確定它們的範圍、有效性或可執行性,這代表着資源的轉移,這些資源的數量可能很大,可能被證明是不成功的。失去知識產權保護,或無法確保或執行對我們知識產權資產的保護,可能會對我們的業務和我們的競爭能力產生重大不利影響。
如果另一方指控我們的運營或活動侵犯或構成挪用該另一方的知識產權,我們也可能面臨代價高昂的訴訟。第三方可能擁有或最終可能獲得專利或其他保護,這些專利或保護可能會被我們的產品、方法、流程或服務侵犯,或者可能以其他方式限制我們提供某些產品功能的能力。任何持有專利的當事人都可以對我們提出侵權索賠。來自非執業實體的專利訴訟的威脅可能會影響金融服務公司,而成功的解決方案仍可能產生重大的財務影響。我們還可能受到第三方侵犯版權、商標、許可權或挪用商業祕密權利的索賠。任何此類索賠和任何由此引發的訴訟都可能導致重大的損害賠償責任。如果我們被發現侵犯或挪用了第三方專利或其他知識產權,我們可能會招致重大損失
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在某些情況下,我們可能會被禁止向我們的客户提供某些產品或服務,或使用某些方法、流程、版權、商標、商業祕密或許可證並從中受益,或者可能會被要求與第三方訂立昂貴的許可協議,所有這些都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
會計準則的變動及採納可能對我們的財務報表產生重大影響。
我們的會計政策為我們如何記錄及報告經營業績及財務狀況提供了標準。我們根據美國公認會計原則編制財務報表。會計變動可能會對我們的經營業績及財務狀況造成重大影響。財務會計準則委員會(“FASB”)、SEC和其他監管機構經常更改管理我們財務報表編制的財務會計和報告準則。這些變化難以預測,可能會對治理、內部控制和披露提出額外要求。在某些情況下,我們可能需要追溯應用新訂或經修訂準則,導致我們重列前期財務報表。例如,2018年8月,FASB更新了與長期保險和年金合同相關的會計準則,該準則於2023年1月1日生效,導致我們會計和報告保險和年金合同的方式發生了重大變化。(生效和新業務),包括更新用於計量傳統和有限付款合同未來保單收益負債的假設、市場風險收益的計量和發展援助委員會的攤銷。有關近期會計公告的更多信息,請參閲本年報第二部分第8項表格10—K中的合併財務報表附註3。
項目1B. 未解決的工作人員意見
沒有。
項目1C。網絡安全
風險管理和戰略
網絡安全是我們業務和客户體驗的重要組成部分,並已融入我們的企業風險管理流程和政策。我們維護書面政策、流程和程序,旨在識別、保護、檢測、應對已知和新興網絡安全風險並從中恢復。我們的計劃包括使用威脅情報和持續監控已知的外部威脅。我們亦制定營運政策及程序,以符合我們全球營運所在司法管轄區的適用要求。我們的政策及程序會定期檢討及內部評估,以提升我們的企業保安能力。我們不斷投資於技術基礎設施,以支持網絡安全工作,支持可靠性和用户體驗。我們為客户和顧問提供多種選項,以幫助保護他們的信息,包括多因素身份驗證和使用安全的消息傳遞網站。我們為我們的員工和顧問提供持續的安全培訓,並定期測試他們的技能和理解各種網絡安全演習。
我們對網絡安全風險保持警惕,作為經營業務的一部分。我們的網絡安全團隊由經驗豐富的員工領導,包括我們的首席信息官,他自2002年以來一直在公司擔任各種技術職位。此前,他曾在其他公司擔任高級交付和架構職位,並擁有工程學士學位和MBA學位。我們的首席信息安全官擁有超過30年的豐富IT經驗,在信息安全方面擁有專業知識。他的背景還包括系統設計和開發,他在數據庫管理和跨大型機和分佈式平臺的數據庫平臺方面擁有專業知識。在加入公司之前,他曾在其他公司擔任顧問和開發人員。我們的風險管理方法涉及領導者矩陣結構,他們將不同級別的網絡安全和技術專業知識引入風險管理領域。我們的技術團隊在需要時依賴企業範圍內同事的專業知識來規劃、響應和緩解事件。
我們對我們的應用程序和系統進行定期的漏洞掃描和相關的補救活動。我們已經記錄了對軟件環境修補和更新的期望,併為我們的財務顧問和第三方服務提供商設定了類似的期望,因為他們保留對環境的控制權。我們的網絡安全方法支持業務連續性和風險緩解。倘發生事故,我們已制定計劃,旨在減輕對我們營運的影響,同時我們作出反應並在必要時恢復。我們運營着一個全球安全運營中心,持續監控我們的網絡和系統,並準備聯繫適當的團隊,以應對發生的事件。根據事件的不同,響應組可能包括企業中各種各樣的組的參與。我們定期進行演習,以驗證我們的業務連續性計劃是否能夠恢復我們的運營能力,以符合我們的業務需要和期望。此外,我們的全球隱私團隊為企業和員工團體提供監督和支持,以進行有關安全處理個人身份信息的年度風險評估。
此外,作為我們正式採購和供應商管理流程的一部分,我們要求我們的第三方服務提供商擁有並維護符合我們的法律和法規義務的網絡安全計劃,並審查對提供關鍵技術和服務的第三方服務提供商的網絡安全風險評估。對於通過我們的正式採購流程和供應商風險管理評估的第三方服務提供商,我們的供應商風險管理團隊會分配等級。這些級別基於一系列標準,包括提供的服務和他們可以訪問的信息,以便將最詳細的審查和最頻繁的評估集中在級別最高的第三方服務提供商身上,同時還
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在較低級別保持適當的審查和監控水平。一些在正式採購過程之外簽訂合同的第三方服務提供商可能仍然需要根據所提供的服務提供有關其安全方案的信息。
我們的供應商風險管理辦公室為作為第三方服務提供商產品和服務的最終用户的業務團隊提供監督和支持,同時也提供了一個渠道,我們的管理層和董事會可以通過這個渠道進行監督。當第三方服務提供商通過我們的採購和供應商管理流程退出時,他們將在關係結束時接受退出審查,該審查旨在獲得我們的信息的返還或銷燬。我們的供應商管理團隊向業務團隊、內部風險管理委員會和我們的執行領導層提供風險評估報告。報告結構支持該計劃的有效設計,提供透明度,並推動法規遵從性。參與向我們提供服務的第三方服務提供商及其第四方通常也應擁有並維護網絡安全防禦,只要他們參與向我們提供服務,以幫助保護我們的系統和我們的客户免受第三方服務系統的入侵。如果我們的第三方服務提供商之一的第四方系統出現漏洞,我們依賴他們通知我們並與我們合作,以保護我們的系統、補救違規並減輕對我們客户和我們技術的影響。
治理
強有力的持續治理實踐和政策支持我們的網絡安全計劃。董事會和審計和風險委員會是監督公司由高級管理層運營的網絡安全風險管理計劃的核心。除了審計和風險委員會收到季度網絡安全更新外,審計和風險委員會還與管理層、總審計師和其他人討論公司全企業範圍的風險評估和風險管理流程。對審計和風險委員會的這些更新包括審查當前的重大風險和暴露,包括網絡安全和數據保護威脅和風險,為應對這些威脅和減輕這些風險而採取的行動,以及我們的流程和控制的設計和有效性,以適應不斷變化的市場、業務、監管和其他條件。我們的審計和風險委員會有半年一次的培訓,董事會全體成員也被邀請參加,以保持關於不斷髮展的網絡安全主題的教育。這些流程和信息共享使董事會、審計和風險委員會以及我們的管理團隊能夠隨時瞭解和協調我們應對網絡安全風險的方法,並酌情監測這些風險和事件。我們的技術和首席信息官總裁執行副總裁、我們的首席信息安全官和其他官員定期與我們的董事會和審計與風險委員會一起審查以下主題:網絡威脅格局;我們識別、保護、發現、響應和恢復網絡威脅和事件的能力的設計、有效性和持續增強;以及任何值得討論的事件。
在2023年期間,審計和風險委員會審查了我們的身份盜竊預防和隱私方案,並討論了其他議題:關於預防欺詐的強制性工作人員培訓,包括來自社會工程、身份盜竊經驗和趨勢的威脅;現有控制措施的有效性和這些控制措施的計劃增強;以及身份盜竊和隱私計劃的重點領域。
項目2.財產
我們在兩個主要地點運營業務,這兩個地點都位於明尼蘇達州明尼阿波利斯市:美國企業金融中心,我們租用的959,000平方英尺的建築,以及我們的客户服務中心,我們擁有的871,000平方英尺的建築。2023年,我們開始整合我們在明尼阿波利斯的辦事處,我們計劃到2025年將所有明尼阿波利斯員工轉移到我們的客户服務中心。通常,我們在其他地點租用辦公場所,包括我們在紐約市租用的38,000平方英尺的行政辦公室,以及我們在美國各地為員工顧問租用的分支辦公室。
我們的其他主要租賃位於以下地點:
哥倫比亞縫紉機在波士頓佔地82000平方英尺。哥倫比亞縫紉機還在倫敦租賃了約66000平方英尺的一座共享建築,外加倫敦三座共享建築的另外60000平方英尺(以及英國斯温頓的額外地點)。英國多金英國愛丁堡),在紐約擁有約39,000平方英尺的共用建築,並在多個其他城市租賃物業,以支持其全球業務;
內華達州拉斯維加斯(支持我們的諮詢和財富管理業務)以及Gurugram和Noida印度(支持我們在美國和全球的更廣泛業務)。
我們最近在北卡羅來納州夏洛特市開設了一個53,000平方英尺的空間,我們租賃用於企業和業務支持。
我們相信,本公司擁有或佔用的設施符合我們的需要,並得到良好的維護。
項目3. 法律訴訟
有關重大法律訴訟的討論,請參閲本年報表格10—K第二部分第8項所載綜合財務報表附註26,該附註以引用方式併入本年報。
項目4. 礦山安全披露
不適用。
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第二部分。
項目5. 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股本證券的市場
我們的普通股主要在紐約證券交易所交易,交易代碼為AMP。截至2024年2月9日,我們共有約11,751名普通股股東。有關我們的股權補償計劃的信息,請參閲本年度報告表格10—K的第三部分第12項。本公司普通股累計股東總回報與若干指數累計總回報的比較資料載於本公司致股東的二零二三年年報“表現圖表”一節,並隨函提供。
我們主要為一家控股公司,因此,我們未來支付股息的能力將取決於從我們的附屬公司收取股息。有關我們支付股息的能力的信息,請參閲本年報表格10—K第II部分第7項所載標題“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析—流動資金和資本資源”的信息。
股份回購
下表列出了Ameriprise Financial,Inc.或代表Ameriprise Financial,Inc.進行的採購的資料。或任何“關聯買家”(定義見交易法第10b—18(a)(3)條),2023年第四季度我們普通股:
(a)(b)(c)(d)
期間購買的股票總數每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份總數 (1)
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1)
2023年10月1日至2023年10月31日    
股份回購計劃(1)
273,963 $324.02 273,963 $3,474,380,514 
員工交易記錄(2)
1,613 $321.01 不適用不適用
2023年11月1日至2023年11月30日
股份回購計劃(1)
475,133 $346.37 475,133 $3,309,808,008 
員工交易記錄(2)
18,664 $344.13 不適用不適用
2023年12月1日至2023年12月31日
股份回購計劃(1)
516,544 $369.23 516,544 $3,119,083,448 
員工交易記錄(2)
92,825 $370.31 不適用不適用
總計   
股份回購計劃(1)
1,265,640 $350.86 1,265,640  
員工交易記錄(2)
113,102 $365.29 不適用 
 1,378,742  1,265,640  
不適用。
(1) 2022年1月,我們的董事會批准了高達30億美元的支出,用於回購我們的普通股,直到2024年3月31日,該支出已於2023年第四季度耗盡。2023年7月24日,我們的董事會授權額外35億美元用於回購我們的普通股,直到2025年9月30日。股份回購計劃並不要求購買任何最低數目的股份,而視乎市況及其他因素,該等購買可隨時開始或暫停,恕不另行通知。股份回購計劃下的收購可以在公開市場上通過私下協商交易或大宗交易或其他方式進行。
(2) 包括根據本公司以股份為基礎的薪酬計劃的獎勵條款而預扣的限制性股份,以抵銷在限制性股份歸屬和解除時產生的預扣税責任。被扣留的限制性股份的價值是Ameriprise Financial,Inc.普通股的收盤價。於有關交易發生之日。亦包括根據不合格購股權(“不合格購股權”)行使淨額結算而預扣股份,以抵銷行使時產生的預扣税款責任及彌補不合格購股權行使價。根據NQSO演習的淨結算而扣留的股份價值是Ameriprise Financial,Inc.普通股的收盤價。於有關交易發生日期的前一天。
第6項。[已保留]
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項目7. 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下有關本公司綜合財務狀況及經營業績的討論及分析應與“前瞻性報表”、本公司綜合財務報表及附註以及本公司表格10—K年報所載的“風險因素”一併閲讀。提及“Ameriprise Financial”、“Ameriprise”、“公司”、“我們”和“我們的”指Ameriprise Financial,Inc.。僅限於我們的整個公司家族,或我們的一個或多個子公司。
概述
Ameriprise Financial是一家多元化的金融服務公司,擁有近130年的金融解決方案歷史。我們是財務規劃和諮詢方面的長期領導者,截至2023年12月31日,管理和管理的資產達1.4萬億美元。我們提供廣泛的產品和服務,旨在實現個人和機構客户的財務目標。有關我們業務的其他討論,請參閲本年報表格10—K的第一部分第1項。
我們為零售客户提供的產品和服務,以及在較小程度上為機構客户提供的產品和服務,是我們收入和淨收入的主要來源。收入及淨收入受投資表現、我們為零售及機構客户管理及管理的資產總值及組成以及我們從其他公司收取的分銷費的重大影響。反過來,這些因素在很大程度上取決於整體投資市場表現以及我們個別客户關係的深度和廣度。
我們的業務在我們周圍的宏觀經濟力量的更廣泛的背景下進行,包括全球和美國經濟、利率和通貨膨脹率的變化、金融市場波動、外匯匯率波動、地緣政治壓力、流行病、競爭環境、客户和客户的活動和偏好,以及各種監管和立法發展。金融市場及宏觀經濟狀況已經並將繼續對我們的經營及業績產生重大影響。此外,我們經營所在的商業、政治和監管環境受到較高的不確定性和頻繁的重大變化。因此,我們預期將繼續專注於我們的主要戰略目標,並從我們的核心能力中獲得運營和戰略槓桿作用。這些和其他策略的成功可能會受到本年度報告表10—K中第1A項所討論的因素—“風險因素”—以及本文中討論的其他因素的影響。
股票價格、信貸市場及利率波動可能對我們的經營業績產生重大影響,主要是由於它們對我們賺取的資產管理及其他基於資產的費用、與可變年金相關的市場風險利益及嵌入式衍生工具的價值以及為對衝該等利益而持有的衍生工具的價值以及我們存款產品產生的“利差”收入的影響,固定保險、可變年金的固定部分和可變保險合同和固定遞延年金。我們一直在歷史上的低利率環境下運營,但最近經歷了利率大幅上升,利率未來走勢不確定。較高(較低)利率環境可能導致我們的長期合約儲備減少(增加),這可能會影響我們的經調整除税後經營盈利。有關利率風險的其他討論,請參見第7A項。“關於市場風險的定量和定性披露”。
在第三季度,我們對人壽保險、年金和長期護理(“LTC”)估值假設進行了年度審查,相對於當前經驗和管理層預期,包括模型變化。這些年度假設更新統稱為解鎖。請參閲我們的綜合及分部經營業績部分,瞭解解鎖對我們收入及開支的税前影響。
2023年7月13日,我們宣佈撤回將Ameriprise Bank,FSB(“Ameriprise Bank”)轉換為州特許工業銀行的申請,以及我們設立新的有限目的國家信託銀行的申請。美國銀行將繼續像今天一樣運作,由貨幣監理署和聯邦存款保險公司監管。這些變化預計不會影響我們為Ameriprise Bank的長期增長戰略,我們將繼續為我們的財富管理客户提供強大的銀行解決方案,包括存款、信用卡、抵押貸款和證券貸款。
我們將提供資產管理服務的若干可變權益實體合併。該等實體定義為綜合投資實體(“綜合投資實體”)。雖然綜合投資企業影響我們的資產負債表及損益表,但我們對該等實體的風險並無變化,對基礎業務業績並無影響。有關CIE的進一步資料,請參閲我們的綜合財務報表附註5。投資者之經營業績反映於企業及其他分部。按綜合基準,我們就向中信企業提供服務所賺取的管理費以及相關的一般及行政開支予以對銷,而與中信企業有關的資產及負債(主要是銀團貸款及債務)的公允價值變動反映在淨投資收益中。我們將該等實體的費用計入資產管理分部的管理費及財務諮詢費。
雖然我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的,但管理層認為,調整後的經營措施,其中不包括淨已實現投資收益或損失,扣除再保險應計;對非傳統長期產品的市場影響(包括可變及固定遞延年金合約及萬能壽險(“UL”)保險合約),扣除對衝及再保險應計;均值迴歸相關影響(假設與更新的獨立賬户投資表現對再保險應計及額外保險利益儲備的差異對變額年金及變額萬能壽險產品的影響);對衝的市場影響,
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抵銷若干投資未實現收益或虧損的利率及貨幣變動;大宗轉移再保險交易影響;出售不被視為已終止經營的業務的收益或虧損;整合及重組費用;已終止經營的收入(虧損);以及合併CIE的影響,最能反映我們核心業務的基本表現,並有助於進行更有意義的趨勢分析。
對非傳統長期產品的市場影響包括金融市場狀況變動導致的市場風險利益及內含衍生工具價值變動,扣除經濟對衝價值變動及未對衝項目(包括假設與實際相關獨立賬户投資表現之差額、固定收入信貸風險、交易成本及若干保單持有人合約選擇)。市場影響還包括根據FASB會計準則第820號法典進行的某些估值調整, 公允價值計量與披露s,包括貼現預計利益以反映我們壽險子公司不履約利差的當前估計對內含衍生工具價值的影響。
於2023年第一季度,管理層引入經調整資本計量(“可動用資本”),管理層認為該計量最能反映我們營運的可用資本資源,並有助於進行有意義的趨勢分析。資本可動用資本調整GAAP總權益,不包括累計其他綜合收益(“AOCI”);商譽和無形資產;RiverSource Life Insurance Company的GAAP權益(不包括AOCI);幷包括RiverSource Life Insurance Company的法定總調整資本,符合明尼蘇達州商務部規定或允許的會計慣例編制;及其他調整,主要是若干遞延税項結餘。
管理層使用這些非公認會計準則指標評估我們的財務表現,其基準與一些證券分析師和投資者所使用的基準相當。此外,為了業務規劃和分析以及某些與薪酬相關的事項,我們在不同程度上考慮了這些非公認會計原則的措施。在我們的管理層的討論和分析中,這些非GAAP措施被稱為調整後的經營措施。這些非GAAP措施不應被視為美國GAAP措施的替代品。
在採納2018—12會計準則更新的同時, 有針對性地改進長期合同的會計處理管理層不再將遞延收購成本(“DAC”)、遞延銷售誘導成本(“DSIC”)和未實現收入攤銷從經調整經營盈利計量中剔除。DAC、DSIC和未實現收入的攤銷不再受市場影響,現在根據公認會計原則在恆定水平的基礎上攤銷。
管理層的首要任務是通過實現我們的平均、超時財務目標,在多年的時間內增加股東價值。
我們的財務目標是:
調整後每股攤薄營業利潤增長12%至15%,
調整後的淨資產經營回報率超過30%。
下表將我們的公認會計原則措施與調整後的經營措施進行對賬:
每股稀釋後股份
 截至十二月三十一日止的年度,截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022
2023
2022
(單位:百萬美元,每股收益除外)
淨收入$2,556 $3,149 $23.71 $27.70 
減調整數:
已實現投資收益(損失)淨額 (1)
(32)(93)(0.30)(0.82)
對非傳統長期產品的市場影響 (1)
(608)483 (5.63)4.25 
平均迴歸相關影響 (1)
— (1)— (0.01)
整合/重組費用 (1)
(62)(50)(0.58)(0.44)
歸屬於CIE的淨收入(虧損)— (4)— (0.04)
調整的税收效應(2)
147 (71)1.36 (0.61)
調整後營業收益$3,111 $2,885 $28.86 $25.37 
加權平均已發行普通股:    
基本信息105.7 111.3   
稀釋107.8 113.7   
(1) 税前調整經營調整。
(2) 按法定税率21%計算。
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下表將淨收入與經調整經營收益以及季度末權益與經調整經營權益的五點平均值進行對賬:
 截至十二月三十一日止的年度,
20232022
(單位:百萬美元)
淨收入$2,556 $3,149 
減:調整數 (1)
(555)264 
調整後營業收益$3,111 $2,885 
Total Ameripris Financial,Inc.股東權益$4,116 $4,170 
減:AOCI,税後淨額(2,297)(1,769)
Total Ameripris Financial,Inc.股東權益,不包括AOCI6,413 5,939 
減:歸屬於CIE的股權影響(4)— 
調整後經營權益$6,417 $5,939 
股本回報率,不包括AOCI39.9 %53.0 %
調整後的股本經營回報率,不包括AOCI (2)
48.5 %48.6 %
(1) 調整反映税後已實現投資收益/損失淨額之和,扣除再保險應計;對非傳統長期產品的市場影響(包括可變和固定遞延年金合約和UL保險合約),扣除對衝和再保險應計;平均迴歸相關影響;大宗轉移再保險交易影響;對衝以抵銷某些投資未實現收益或虧損的利率和貨幣變動的市場影響;出售不被視為已終止經營的業務的收益或虧損;整合和重組費用;已終止經營的收入(虧損);及綜合投資實體淨收入(虧損)。税後按法定税率21%計算。
(2) 調整後的經營淨資產回報率(不包括AOCI)是使用分子中的調整後營業利潤和Ameriprise Financial股東權益(不包括AOCI)以及合併投資實體的影響(使用分母中的季度末權益的五點平均值)計算的。税後按法定税率21%計算。
下表將公認會計原則權益總額與資本可動用資本對賬:
2023年12月31日2022年12月31日
(單位:百萬美元)
阿默普萊斯金融公司GAAP總權益$4,729 $3,803 
較少:Aoci(1,766)(2,546)
阿默普萊斯金融公司GAAP總權益,不包括AOCI6,495 6,349 
減:RiverSource Life Insurance Company GAAP權益,不包括AOCI1,851 2,057 
加:江源人壽保險公司法定調整資本總額3,093 3,103 
減:商譽和無形資產2,622 2,485 
添加:其他調整303 299 
*可用於資本充足率的資本
$5,418 $5,209 
關鍵會計估計
我們使用的會計和報告政策會影響我們的合併財務報表。我們的某些會計和報告政策對於瞭解我們的綜合經營結果和財務狀況至關重要,在某些情況下,這些政策的應用可能會受到管理層在編制綜合財務報表期間做出的估計、判斷和假設的重大影響。我們認為對全面瞭解我們的綜合經營結果和財務狀況至關重要的會計和報告政策和估計如下所述。有關我們的會計政策的進一步信息,請參閲我們的合併財務報表附註2。
投資的價值評估
我們投資的最重要組成部分是我們的可供出售證券,這些證券在我們的綜合資產負債表中以公允價值計值。有關我們可供出售證券的公允價值的討論,請參閲我們的合併財務報表附註16。金融市場受估值和流動性大幅波動的影響,這可能會影響我們清算證券的能力和可實現的銷售價格,並增加在確定某些投資的估計公允價值時使用判斷。我們無法預測影響並確定報告金額的敏感性,以反映我們可供出售投資組合的此類市場走勢。對這些假設的改變不是孤立發生的,在個別安全計量單位預測這種影響是不切實際的,因為這些單位主要是第2級公允價值,而且是基於可觀察到的投入。
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市場風險收益
市場風險收益是指既保護合同持有人免受非名義資本市場風險的保護,又使我們暴露於非名義資本市場風險的合同或合同特徵。市場風險收益包括可變年金產品的某些合同特徵,這些產品為投保人提供最低限度的擔保。作為市場風險福利計入的擔保包括保證最低死亡津貼(“GMDB”)、保證最低收入福利(“GMIB”)、保證最低提取福利(“GMWB”)和保證最低積累福利(“GMAB”)。
可變年金
我們在50多年的時間裏發行了大約810億美元的可變年金賬户價值。多元化的可變年金區塊由370億美元的賬户價值和440億美元的賬户價值組成,其中沒有生活福利擔保,主要是GMWB的準備金。這項業務主要是通過Ameriprise Financial®顧問網絡。我們目前提供的大多數可變年金合同都包含GMDB條款。我們在2021年底停止了大部分GMWB和GMAB的新銷售,並於2022年年中完全停止了新銷售。我們之前還提供了包含GMIB條款的合同。有關我們的可變年金合同的進一步討論,請參閲我們的合併財務報表附註13。
在確定市場風險收益的資產或負債時,我們使用精算模型預測這些收益和合同評估,以模擬各種股票市場情景。在預測未來收益和評估時做出的重大假設涉及客户資產價值增長率、死亡率、放棄(也稱為持續性)、收益利用率和投資利潤率。管理層審查,並在適當的情況下,每個季度調整其假設。除非管理層在季度監測過程中發現重大偏差,否則管理層將在每年第三季度對這些假設進行審查和更新。
此外,市場風險收益的估值受到我們對非履約風險調整的估計的影響。這一估計包括截至資產負債表日期的美國國債曲線利差。隨着我們對美國國債曲線上這一利差的估計擴大或收緊,負債將減少或增加。由於我們的非履行風險的變化而導致的公允價值變化計入其他全面收益。
關於可變年金生活福利擔保的風險敞口,行為風險引起的準備金變化是由投保人退保和使用擔保提取福利的變化推動的。我們擁有廣泛的經驗研究和分析,以監控投保人行為的變化和趨勢。大量特定於公司的投保人體驗數據可用,併為管理層提供定期分析投保人行為的能力。以每月為基礎,將實際退款和福利利用體驗與預期進行比較。經驗數據包括詳細的政策信息,提供了審查多個變量的影響的機會。分析經驗差異的能力,如是否存在活着的福利騎手,是否存在退保費用,以及納税資格,為我們提供了一種有效的方法來檢測投保人行為的變化。
我們至少每年進行一次全面的投保人行為分析,以驗證我們的市場風險收益準備金中包含的假設。可變年金假設和由此產生的準備金計算反映了投保人的多個變量。按投保人年齡、退保費用的存在、擔保提款使用和税務資格等方面的假設差異是在建立用於市場風險收益計算的管理層假設時確認的因素。從我們的可變年金模塊獲得的大量數據為管理層確認先前的假設和修訂可變年金行為假設提供了信息。假設的變化受審查和批准程序的約束,以確保對所有受影響的財務報表餘額進行適當衡量。這些假設的變化可能是抵銷的,我們無法預測它們的變動、報告金額的敏感性、抵銷影響或未來對合並財務報表的影響隨着時間的推移或任何給定的未來時期。
未來的保單福利和索賠
我們建立準備金,以涵蓋與非傳統和傳統長續期產品相關的好處。非傳統長期產品包括可變和結構化可變年金合同、固定年金合同以及UL和VUL保單。傳統的長久期產品包括定期人壽保險、終身人壽保險、傷殘收入(DI)、長期保險和壽險或有賠付年金產品。具有產品特徵的UL和VUL保單先產生利潤,然後產生損失,被計入保險責任。分配給指數化賬户的結構化可變年金、指數化年金和指數化萬能壽險(“IUL”)保單的部分被計入嵌入衍生品。
儲量的確定是一個使用各種方法、假設和數據元素的估算過程。如果實際經驗優於或等於估計過程的結果,則儲備應足以應付未來的利益和開支。如果實際經驗比估計過程的結果差,則可能需要額外儲備。
非傳統長期產品,包括嵌入式衍生產品
UL和VUL
我們的UL和VUL保單的一部分具有產品特性,可導致合同保險部分帶來利潤,隨後帶來損失。這些利潤和損失可以由產品的成本結構或合同中的次級擔保產生。第二擔保確保,在特定條件下,保單不會終止,並將繼續,
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即使保單價值不足以支付每月的扣除及費用,亦須提供死亡撫卹金。這些未來損失的負債在報告日使用精算模型確定,以估計超過賬户價值的死亡撫卹金,並根據預期評估(例如保險費用成本、合同行政費用、類似費用和投資利潤)在估計壽命內確認超出部分。在預測未來利益及評估時作出的重大假設與客户資產價值增長率、死亡率、持續性及投資利潤率有關。該等假設之變動可予抵銷,吾等無法預測其變動、呈報金額之敏感度、抵銷影響或隨時間或於任何特定未來期間對綜合財務報表之未來影響。有關二級擔保合約負債的資料,請參閲綜合財務報表附註11。
嵌入導數
與結構性變額年金、指數年金及IUL相關的嵌入式衍生工具的公允價值根據股票市場及利率波動,並於我們的總負債內呈報。此外,嵌入式衍生工具的估值受我們對不履約風險調整的估計影響。這一估計包括截至資產負債表日美國國債曲線的利差。隨着我們對美國國債曲線利差的估計擴大或收緊,負債將減少或增加。
有關嵌入式衍生工具公平值計量的資料,請參閲綜合財務報表附註16。
傳統長期產品
傳統長期產品之負債包括與已呈報索償未付金額有關之現金流量、已發生但尚未呈報之索償應付福利估計,以及於日後發生索償時將於定期壽險、終身壽險、直接壽險、長期壽險及終身或有給付年金保單應付之福利估計。因此,索賠負債(也稱為殘疾人人壽儲備金)作為未來保單福利的一項負債一併列報。
未來保單利益負債,即將支付予或代表保單持有人的估計未來保單利益及若干相關開支的現值減將向保單持有人收取的估計未來保費淨額現值,於確認保費收入時應累計。預期保險福利在合約期內按已確認保費收入的比例累計(稱為保費淨額法)。淨保費比率反映自合約開始至合約終止之現金流量(即,在索賠支付期限內),並且不能超過100%。
未來保單福利負債至少每年更新一次,並與現金流量假設的變動同時更新一次。當保費淨額就現金流量變動而更新時,一組合約整個年期的估計現金流量乃採用歷史經驗及經更新的未來現金流量假設進行更新。該等假設之變動可予抵銷,吾等無法預測其變動、呈報金額之敏感度、抵銷影響或隨時間或於任何特定未來期間對綜合財務報表之未來影響。
計算所用現金流量乃使用原合約發行日期之遠期利率曲線貼現。貼現率代表上中等等級(即,低信用風險)固定收益工具收益率(即,a A級),反映負債的期限特點。
衍生工具和套期保值活動
我們使用衍生工具管理我們所承受的各種市場風險。所有衍生工具均按公平值入賬。我們衍生工具的公平值乃使用市場報價或估值模型釐定,該等估值模型基於估計未來現金流量的淨現值,並在可獲得的情況下納入當前市場可觀察輸入數據。吾等無法預測影響及釐定反映該等市場變動對吾等整體衍生工具組合之呈報金額之敏感度。假設之變動並非單獨發生,故根據可觀察輸入數據,對個別證券計量單位(主要為第二級公平值)預測有關影響並不切實可行。
有關我們使用的衍生工具種類及如何入賬的進一步詳情,請參閲我們的綜合財務報表附註2、附註16及附註18。有關我們的市場風險敞口及對衝計劃以及相關敏感度測試的討論,請參閲第7A項。“關於市場風險的定量和定性披露”。
近期會計公告
有關近期會計公告及其對未來綜合經營業績及財務狀況的預期影響的資料,請參閲綜合財務報表附註3。
收入和費用的來源
管理和財務諮詢費
管理及財務諮詢費用主要涉及管理共同基金、私人基金、獨立賬户及包裹賬户資產及機構投資所賺取的費用,以及提供財務諮詢、行政服務(包括向零售共同基金提供服務所賺取的轉賬代理及行政費用)及其他保管服務所賺取的費用。管理及財務諮詢費包括基於績效的獎勵管理費,我們可能會就若干管理合約收取。管理和財務諮詢費還包括死亡率和費用風險費。
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經銷費
分銷費主要包括銷售點費用(如共同基金前端銷售負載)和資產基礎費用(如12b—1分銷和股東服務費)。分銷費還包括根據銷售共同基金和其他公司產品的營銷支持安排收到的金額,例如通過我們的包裹賬户,以及年金和UL和VUL保險的退費。分銷費還包括將客户存款存入其與第三方銀行的經紀清理計劃的收入,以及經紀客户執行要求交易的收入。
淨投資收益
投資收益淨額主要包括分類為可供出售的固定期限證券、按揭貸款、保單貸款、保證金貸款、質押資產信貸額度、其他投資、現金及現金等價物及中信企業投資的利息收入;中信企業交易性證券、若干衍生工具及若干資產及負債的公允價值變動;權益法投資的淨收益或虧損按比例應佔;出售投資的已實現損益;以及信貸損失備抵的變動。
保費、保單及合約費用
保費包括傳統人壽保險、直接投資保險和長期信託保險的保費,以及具有人壽或有特點的支付年金,並扣除再保險保費。保單及合約費用包括變額年金附加費及UL及VUL保險費用,包括保險費用(扣除UL及VUL保險產品的再保險費及再保險費用)及行政費用。
其他收入
其他收入主要包括固定年金、應收再保險按金及其他雜項收入的增加。
銀行及存款利息
銀行及存款利息開支主要包括與投資憑證及銀行存款有關的利息開支。
配送費
分銷開支主要包括支付予財務顧問、註冊代表、第三方分銷商及批發商的補償。該等成本中為增加及直接用於收購由RiverSource Life公司發行之新保單或年金合約之部分予以遞延。資本化及攤銷之金額乃根據實際分銷成本計算。這些成本中的大部分,如顧問和批發商的補償,直接隨銷售水平而變化。分銷開支亦包括向附屬公司提供產品的附屬及非附屬分銷商支付的營銷支援及其他分銷及行政相關款項。該等開支大部分隨該等分銷商的銷售水平或所持資產而有所不同,其餘為固定開支。分銷開支亦包括批發成本。
貸記定期帳户利息
計入固定賬户的利息指合約持有人及保單持有人就與UL及VUL保險及年金合約相關的固定賬户價值賺取的金額。固定遞延指數年金及IUL嵌入式衍生工具以及對衝該等產品的衍生工具的公平值變動亦計入固定賬户利息。
利益、索賠、損失和結算費用
福利、索償、損失及結算開支包括已付金額及根據保險單及年金合約為預期未來福利付款而持有的負債變動,以及處理及支付該等金額的成本。該等金額已扣除根據再保險合約已收回或預期將收回的福利付款。福利、索償、虧損及結算開支不包括重新計量未來保單福利儲備的影響,其獨立呈列。結構性變額年金嵌入式衍生工具及對衝此利益之衍生工具之公平值變動,以及DSIC之攤銷亦計入利益、申索、虧損及結算開支。
未來保單福利準備金的再計量(收益)損失
未來保單福利儲備之重新計量(收益)虧損指實際與預期經驗之淨保費比率變動,以及計量傳統長期及有限付款保險合約所用現金流量假設之更新。
市場風險收益公允價值變動
市場風險利益公允價值變動包括GMDB、GMIB、GMWB及GMAB公允價值變動,以及對衝該等市場風險利益的衍生工具公允價值變動。市場風險利益之公平值變動於各期間之淨收益確認,惟因工具特定信貸風險變動而導致之公平值變動部分除外,該部分於其他全面收益(“其他全面收益”)確認。
DAC攤銷
直接銷售佣金及其他資本化為DAC的成本隨時間攤銷。按固定水平基準按預期合約年期按組合合約攤銷,以近似直線攤銷。
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利息和債務支出
利息及債務開支主要包括企業債務及CIE債務利息、利率對衝活動的影響及債務發行成本攤銷。
一般和行政費用
一般及行政開支包括薪酬、股份獎勵及其他僱員福利(與分銷直接相關的僱員除外,如財務顧問)、專業及顧問費用、資訊科技、設施及設備、廣告及推廣、法律及監管及企業相關開支。
經濟環境
全球股票市場狀況及波動影響我們的經營業績及財務狀況。下表列出相關市場指數:
截至2013年12月31日的年度,
2023
2022
變化
標準普爾500指數
日均4,2854,1005%
期間結束4,7703,84024%
加權股票指數(“加權股票指數”) (1)
日均2,8082,6994%
期間結束3,1022,54922%
(1)加權股票指數是美國計算的股票市場走勢的代理,使用標準普爾500指數、羅素2000指數、羅素中型股指數和MSCI EAFE指數的加權平均值計算,該指數基於北美分銷股票資產。
有關經濟環境的變動如何影響及可能繼續影響我們業績的其他資料,請參閲下文的分部經營業績討論。有關經濟環境對我們的經營業績和財務狀況的影響以及潛在的重大影響的進一步信息,請參閲表格10—K的本年度報告第1部分—項目1A“風險因素”。
管理和行政資產
管理資產(“AUM”)包括我們提供投資管理服務的外部客户資產,例如Columbia Threadneedle Investments的資產 基金、機構客户和我們顧問平臺上的客户在wrap賬户中持有,以及由我們選擇的次級顧問管理的資產。資產管理規模亦包括我們綜合資產負債表上的若干資產,我們提供投資管理服務,並在資產管理分部確認管理費,例如一般賬户的資產,以及我們人壽保險附屬公司和中投公司的獨立賬户中持有的可變產品基金。
管理資產(“AUA”)包括我們提供管理服務的資產,例如投資於我們在打包賬户之外提供的其他公司產品的客户資產。該等資產包括客户經紀賬户中持有的資產。我們一般將來自管理資產的收入記錄為分銷費。我們不會對該等資產行使管理酌情權,亦不會賺取管理費。這些資產沒有在我們的綜合資產負債表中報告。AUA還包括我們的綜合資產負債表中的若干資產,我們不提供投資管理服務,也不確認管理費,例如我們人壽保險子公司獨立賬户中持有的非附屬基金的投資。
AUM及AUA不包括出售資產,我們提供顧問服務,如模型投資組合,但並無全權投資授權。
下表列出有關我們的資產管理量和資產管理量的詳細信息:
 十二月三十一日,變化
2023
2022
(單位:數十億美元)
管理和行政資產
諮詢&財富管理AUM$484.8 $409.0 $75.8 19 %
資產管理636.9 584.0 52.9 
公司AUM0.4 0.2 0.2 NM
淘汰(41.0)(36.9)(4.1)(11)
管理的總資產1,081.1 956.3 124.8 13 
管理資產共計279.5 222.0 57.5 26 
AUM和AUA合計$1,360.6 $1,178.3 $182.3 15 %
NM無意義—方差等於或大於100%。
截至2023年12月31日,總資產管理規模增長1248億美元,增幅13%,至1.1萬億美元,而截至12月31日為9563億美元,
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2022年,主要由於市場升值帶動諮詢及財富管理資產增加758億美元,主要由市場升值帶動。截至2023年12月31日,總AUA較上年增加575億美元,或26%,至2795億美元,主要受股市升值以及第三方貨幣市場基金和經紀CD增加的推動。有關資產管理規模變動的更多信息,請參閲我們的分部經營業績討論。
綜合經營成果
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
下表顯示了我們的綜合運營結果:
 截至十二月三十一日止的年度,變化
20232022
(單位:百萬美元)
收入
管理和財務諮詢費$8,907 $9,033 $(126)(1)%
經銷費1,931 1,939 (8)— 
淨投資收益3,206 1,474 1,732 NM
保費、保單和合同費用1,539 1,397 142 10 
其他收入513 491 22 
總收入16,096 14,334 1,762 12 
銀行和存款利息支出561 76 485 NM
淨收入合計15,535 14,258 1,277 
費用    
配送費5,078 4,935 143 
記入固定賬户的利息654 665 (11)(2)
利益、索賠、損失和和解費用1,350 242 1,108 NM
未來政策福利準備金的重新計量(收益)損失(20)(21)NM
市場風險收益公允價值變動798 311 487 NM
遞延收購成本的攤銷246 252 (6)(2)
利息和債務支出324 198 126 64 
一般和行政費用3,871 3,723 148 
福利和費用總額
12,301 10,327 1,974 19 
税前收入
3,234 3,931 (697)(18)
所得税撥備678 782 (104)(13)
淨收入$2,556 $3,149 $(593)(19)%
NM無意義—方差等於或大於100%。
總括
2023年的税前收入較去年減少6. 97億美元,或18%。以下影響為税前收入按年變動的主要驅動因素:
非傳統長期產品的市場影響(扣除對衝)為2023年的支出6.08億美元,而上一年的收益為4.83億美元。
2023年解鎖的不利影響為9900萬美元,而去年解鎖的有利影響為1.33億美元。
利率上升趨勢對投資組合收益率產生有利影響,包括二零二二年第四季度保險業務的投資組合重新定位,以及銀行及憑證產品結餘增加。

39

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阿默普萊斯金融公司
下表呈列截至12月31日止年度,年度假設更新(稱為解鎖)對我們收入及開支的税前影響總額:
税前增加(減少)20232022
(單位:百萬美元)
保費、保單和合同費用$$(1)
總收入(1)
利益、索賠、損失和和解費用(17)
未來保單福利儲備之重新計量(收益)虧損:
LTC解鎖(5)(6)
解鎖影響,不包括LTC(6)
未來保單福利準備金重新計量(收益)損失總額(11)— 
市場風險收益公允價值變動128 (139)
DAC攤銷— (2)
福利和費用總額100 (134)
税前收入(虧損) (1)
$(99)$133 
(1)包括與2022年IUL福利的市場影響有關的200萬美元淨支出,該支出不包括在調整後的營業利潤中。有關解鎖對除税前經調整經營盈利的影響,請參閲按分部劃分的經營業績。
年內解鎖影響的主要驅動因素包括以下項目:
我們降低了對附帶生活福利的可變年金的退費假設,導致二零二三年的開支。
利率假設導致2022年的福利,部分被較低的退金假設及附有生活福利的可變年金的更新死亡率假設所抵銷。
淨收入
2023年的管理及財務諮詢費較去年減少1. 26億元或1%,主要反映資產管理及變額年金淨流出的累計影響,部分被持續的一攬子賬户淨流入所抵銷。
二零二三年的淨投資收入較去年增加17億元,主要由於以下影響:
由於市場環境和我們繼續投資於這些業務的戰略決策,Ameriprise銀行客户存款和證書業務增長的有利影響。
利率上升趨勢對投資組合收益率的有利影響,包括二零二二年第四季度保險業務的投資組合重新定位。
中投公司淨投資收益較高的有利影響。
2023年已實現投資虧損淨額為2700萬美元,而上一年已實現投資虧損淨額為8700萬美元。二零二三年及二零二二年之已變現投資虧損淨額主要由固定到期日投資組合因應市況重新定位所帶動。
2023年保費、保單及合約費用較去年增加1. 42億元,或10%,主要由於人壽或有支付年金銷售額增加所致。
2023年的銀行及存款利息支出較上一年增加4.85億美元,主要反映平均貸記率較高,以及憑證及Ameriprise Bank現金存款的平均金額較高。
費用
2023年的分銷費用較去年增加1.43億美元,或3%,主要反映顧問薪酬增加,平均打包賬户資產增加,交易活動增加,以及招聘經驗豐富顧問的投資,部分被資產管理淨流出的累計影響所抵銷。
2023年的固定賬户利息較去年減少1,100萬元或2%,主要反映以下項目:
IUL福利的未對衝不履約信用利差風險調整導致費用增加2800萬美元。2023年,不履約信貸利差的不利影響為15百萬美元,而上一年的有利影響為13百萬美元。
扣除套期保值後,其他市場影響對IUL福利的支出減少了1700萬美元,2023年的支出為3400萬美元,而前一年的支出為5100萬美元。支出減少主要是由於上一年IUL嵌入衍生工具的增加,這反映了由於新的貨幣利率上升而導致的期權成本增加,但被由於更高的國債利率而產生的更多貼現所抵消。
由可變年金淨流出推動的費用減少。
40

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2023年福利、索賠、損失和和解費用比上年增加11億美元,主要反映以下項目:
扣除套期保值活動後,結構性可變年金(SVA)嵌入衍生品的市場影響導致費用增加8.24億美元。這一增長是由於對對衝SVA嵌入衍生品的衍生品的市場影響發生了9.55億美元的有利變化,而對SVA嵌入衍生品的市場影響發生了18億美元的不利變化。導致這些變化的主要市場驅動因素是對SVA嵌入衍生品的股票市場影響,扣除對相應對衝資產的影響,導致2023年的支出與前一年的收益相比。
壽險或有支出年金銷售增加和SVA數量增加的影響。
2023年市場風險收益的公允價值變化比上一年增加4.87億美元,主要反映以下項目:
解鎖的影響是2023年的費用為1.28億美元,主要反映了較低的退保假設對具有生活福利的可變年金的影響,而上一年的收益為1.39億美元,主要反映了利率假設的影響,但被持續較低的退保假設和具有生活福利的可變年金的最新死亡率假設部分抵消。
由於市場對可變年金保證福利的影響,費用增加了1.91億美元,扣除為抵消這些風險而進行的對衝。這一增長是由於對可變年金保證福利準備金的市場影響發生了1.32億美元的不利變化,以及對衍生工具對衝可變年金保證福利的市場影響發生了5900萬美元的不利變化。促成這些變化的主要市場驅動因素概述如下:
股票市場對可變年金擔保福利負債的影響扣除對相應對衝資產的影響,導致2023年的福利與上一年的支出相比有所增加。
利率和債券對可變年金擔保福利負債的影響,扣除對相應對衝資產的影響,導致2023年的福利低於上一年。
波動性對可變年金擔保福利負債的影響扣除對相應對衝資產的影響,導致2023年的支出低於上一年。
其他未對衝項目,包括假設的基礎單獨賬户投資業績與實際基礎單獨賬户投資業績、交易成本和各種行為項目之間的差額,2023年的淨支出比上一年有所下降。
2023年的利息和債務支出較上年增加1.26億美元,或64%,主要反映CIES的利息支出增加,以及2023年3月發行7.5億美元無擔保優先票據和2023年11月發行6億美元無擔保優先票據,但被2023年10月到期的7.5億美元無擔保優先票據部分抵消。
2023年的一般及行政開支較上一年增加1.48億美元,或4%,主要反映與電子通訊記錄保存要求有關的監管事宜應計5,000萬美元、與我們的開支管理計劃有關的遣散費增加、整合相關開支增加1,200萬美元、業務量增加相關開支及業務增長投資,以及股價上升對按市價計算薪酬的不利影響較大。較高的整合相關費用部分是由於收購蒙特利爾銀行全球資產管理(EMEA)業務後,我們在倫敦的大多數團隊整合到一個單一地點。
所得税
我們2023年的實際税率為21.0%,而前一年為19.9%。有關所得税的其他討論,請參閲我們的合併財務報表附註24。
按細分市場劃分的運營結果
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
調整後的營業收益是管理部門用來評估部門業績的部門損益衡量標準。調整後的營業收益不應被視為GAAP税前收入的替代品。我們相信,在我們出於管理目的衡量部門調整後的營業收益時,通過反映我們核心業務的基本業績並促進更有意義的趨勢分析,從而增強了對我們業務的瞭解。有關分部業績的列報和我們對調整後營業收入的定義的進一步信息,請參閲財務綜合財務報表附註28。
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下表按業務分類提供了財務信息摘要:
 截至十二月三十一日止的年度,
20232022
(單位:百萬美元)
建議與財富管理  
淨收入$9,418 $8,461 
費用6,567 6,269 
調整後營業收益$2,851 $2,192 
資產管理
淨收入$3,278 $3,506 
費用2,558 2,662 
調整後營業收益$720 $844 
退休和保障解決方案
淨收入$3,476 $3,124 
費用2,791 2,257 
調整後營業收益$685 $867 
企業管理和其他
淨收入$533 $479 
費用853 785 
調整後的營業虧損$(320)$(306)
下表呈列截至12月31日止年度,年度假設更新(稱為解鎖)對我們收入及開支的分類税前經調整經營影響:
分部税前經調整經營增長(減少)20232022
退休和保障解決方案公司退休和保障解決方案公司
(單位:百萬美元)
保費、保單和合同費用$$— $$(2)
總收入— (2)
利益、索賠、損失和和解費用(17)— (1)
未來保單福利儲備之重新計量(收益)虧損:
LTC解鎖— (5)— (6)
解鎖,不包括LTC(6)— — 
未來保單福利準備金重新計量(收益)損失總額(6)(5)(6)
市場風險收益公允價值變動128 — (139)— 
DAC攤銷
— — — (2)
福利和費用總額105 (5)(127)(9)
税前收益(虧損)$(104)$$128 $
42

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建議與財富管理
下表呈列截至12月31日止年度的總資產及平均結餘變動:
20232022
(單位:數十億美元)
期初餘額$412.1 $464.7 
淨流量24.2 27.5 
市場升值(折舊)及其他51.9 (80.1)
期末餘額$488.2 $412.1 
資產期末餘額 (1)
$483.3 $407.8 
平均諮詢包裹賬户資產 (2)
$437.8 $419.9 
(1)諮詢性打包賬户資產代表客户接受諮詢服務的資產,是打包賬户收入的主要驅動力。客户可以在其包裹賬户中持有不產生諮詢費的非諮詢投資。
(2) 平均期末結餘乃使用前期期末結餘及本期所有月份的平均值計算,截至2023年及2022年12月31日止十二個月的最近一個月,反映了我們的賬單週期。
2023年,包裹賬户資產增加761億美元,或18%,主要由於市場升值519億美元和淨流入242億美元。平均顧問套賬資產較上年增加179億美元,或4%,主要反映持續淨流入和市場升值。
下表呈列諮詢及財富管理分部按經調整經營基準之經營業績:
截至十二月三十一日止的年度,變化
20232022
(單位:百萬美元)
收入
管理和財務諮詢費$5,485 $5,308 $177 %
經銷費2,273 2,249 24 
淨投資收益1,956 748 1,208 NM
其他收入265 232 33 14 
總收入9,979 8,537 1,442 17 
銀行和存款利息支出561 76 485 NM
淨收入合計9,418 8,461 957 11 
費用   
配送費4,888 4,719 169 
利息和債務支出27 10 17 NM
一般和行政費用1,652 1,540 112 
總費用6,567 6,269 298 
調整後營業收益$2,851 $2,192 $659 30 %
NM無意義—方差等於或大於100%。
我們的諮詢及財富管理分部除税前經調整經營盈利(不包括已實現投資收益或虧損淨額)較去年增加6.59億美元或30%,主要反映利率上升及客户淨流入帶來的好處。二零二三年的税前經調整經營利潤率為30. 3%,而去年則為25. 9%。2023年,每位顧問的經調整經營淨收入增加至916,000美元,較上年的827,000美元增長11%。
Ameriprise銀行繼續其存款增長趨勢,截至2023年12月31日,銀行存款餘額較上年增加32億美元,達到215億美元。二零二三年的每日平均計息存款結餘由去年的153億元增加至2023年的204億元,存款平均利率由二零二二年的0. 12%增加至二零二三年的0. 41%。銀行之盈利較去年增加,主要反映利率上升及存款增長趨勢。鑑於當前的市場環境,Ameriprise證書公司經歷了強勁的增長,截至2023年12月31日,客户存款較上年增加42億美元,達到135億美元。
2023年11月,我們成功完成與Comerica Bank的合作關係,成為Comerica新的投資計劃提供商,增加了147億美元的客户流量,其中包括20億美元的打包淨流量。
43

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淨收入
2023年的管理和財務諮詢費比上一年增加了1.77億美元,增幅為3%,這主要是由於平均彙總賬户資產的增長。與上年相比,諮詢總結賬户平均資產增加了179億美元,增幅為4%,反映了淨流入和市場升值。
與上一年相比,2023年的淨投資收入增加了12億美元,這主要是由於銀行和證書存款增加導致平均投資資產增加,以及短期利率上升的有利影響,包括支持銀行和證書產品的投資組合的投資收益率上升。
與前一年相比,2023年銀行和存款利息支出增加4.85億美元,主要反映出平均貸記利率以及儲蓄券和銀行現金存款的平均餘額增加。
費用
與前一年相比,2023年的分銷費用增加了1.69億美元,增幅為4%,主要反映了平均彙總賬户資產增加和交易活動增加帶來的顧問薪酬增加,以及對招聘經驗豐富的顧問的投資。
2023年的利息和債務支出比前一年增加了1700萬美元,這是由於支持銀行和證書產品增長的資本增加。
2023年一般及行政開支較前一年增加1.12億美元,或7%,主要反映與電子通訊記錄保存要求有關的監管事宜應計5,000萬美元、數量增加相關開支及業務增長投資。
資產管理
下表顯示了截至2023年12月31日我們零售的哥倫比亞針線投資基金的共同基金業績:
零售基金排名前兩個四分位數或以上指數基準-資產加權(1)
1年3年5年10年
權益43%69%79%89%
固定收益84%68%77%90%
資產配置90%54%83%90%
晨星4星或5星評級基金(2)
總括3年5年10年
評級基金數目1137395102
(1) 各基金的零售基金表現排名乃根據最適當的同業組別或指數以一致的基準衡量。哥倫比亞基金的同行分組由理柏類別定義,並基於主要股份類別(即,機構(如有),否則顧問或Instl3股份類別),扣除費用。Threadneedle基金的同行分組由IA或Morningstar指數定義,並基於主要股票類別。與指數的比較是按費用總額計算的。
為計算資產加權表現,排名中位數以上基金的總資產總和除以所有基金的總資產。擁有更多資產的基金將在高於或低於中位數的總百分比中獲得更大份額。
綜合資產配置基金可能包括投資於其他哥倫比亞或Threadneedle品牌共同基金的基金,包括股票和固定收益。
(2)哥倫比亞基金可供美國客户購買。在89只哥倫比亞基金中(根據主要股票類別),5只獲得5星綜合評級,35只獲得4星綜合評級。在149只Threadneedle基金中(基於最高評級股票類別),21只獲得五星總評級,52只獲得四星總評級。整體晨星評級是根據與其3年、5年和10年(如適用)晨星評級指標相關的業績數字的加權平均值得出的。
下表按類別呈列管理資產:
十二月三十一日,變化
平均值(1)
變化
十二月三十一日,
2023202220232022
(單位:數十億美元)(以十億計)
權益$323.0 $301.2 $21.8 %$309.2 $333.1 $(23.9)(7)%
固定收益238.4 210.0 28.4 14 221.7 232.0 (10.3)(4)
貨幣市場23.8 21.9 1.9 22.6 17.1 5.5 32 
備擇33.5 33.7 (0.2)(1)34.5 37.3 (2.8)(8)
混合和其它18.2 17.2 1.0 17.3 19.8 (2.5)(13)
管理資產共計$636.9 $584.0 $52.9 %$605.3 $639.3 $(34.0)(5)%
(1) 平均期末餘額是使用上一期間期末餘額和本期所有月份的平均值計算的。
44

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阿默普萊斯金融公司
下表呈列全球管理資產的變動:
截至十二月三十一日止的年度,
20232022
(單位:數十億美元)
全球零售基金  
期初資產$309.3 $409.4 
流入47.9 60.9 
外流(65.2)(84.7)
VIT副總裁淨資金流量(5.0)(4.3)
淨新流量(22.3)(28.1)
再投資股息8.1 11.4 
淨流量(14.2)(16.7)
分配(9.4)(12.9)
市場升值(折舊)及其他45.1 (65.6)
外幣折算(1)
4.1 (4.9)
期末資產總額334.9 309.3 
全球機構 
期初資產274.7 344.7 
流入(2)
42.7 59.1 
外流(2)
(45.7)(49.0)
淨流量(3.0)10.1 
市場升值(貶值)及其他(3)
21.9 (65.0)
外幣折算(1)
8.4 (15.1)
期末資產總額302.0 274.7 
管理資產共計$636.9 $584.0 
淨流量合計$(17.2)$(6.6)
遺留保險合作伙伴淨流量(4)
$(4.3)$(4.6)
(1)金額代表用於報告目的的當地貨幣到美元的換算。
(2)全球機構資金流入和流出包括我們的結構性可變年金產品和美國企業銀行的淨流量。
(3)包括在市場升值(折舊)和全球機構的其他項目中的是附屬一般賬户餘額的變化,不包括與我們的結構性可變年金產品和美國企業銀行相關的淨流量。
(4)遺留保險合作伙伴的資產和淨流量包括在上文的前滾中。
2023年,總部門AUM增加了529億美元,增幅為9%,主要受股票和固定收益市場升值的推動,但部分被淨流出所抵消。

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阿默普萊斯金融公司
下表列出了我們資產管理部門在調整後的運營基礎上的運營結果:
截至十二月三十一日止的年度,變化
20232022
(單位:百萬美元)
收入    
管理和財務諮詢費$2,844 $3,086 $(242)(8)%
經銷費363 397 (34)(9)
淨投資收益44 35 NM
其他收入27 14 13 93 
總收入3,278 3,506 (228)(7)
銀行和存款利息支出— — — — 
淨收入合計3,278 3,506 (228)(7)
費用   
配送費925 995 (70)(7)
遞延收購成本的攤銷(3)(33)
利息和債務支出40 
一般和行政費用1,620 1,653 (33)(2)
總費用2,558 2,662 (104)(4)
調整後營業收益$720 $844 $(124)(15)%
NM無意義—方差等於或大於100%。
我們的資產管理部門税前調整後營業收益,不包括已實現投資淨收益或淨虧損,2023年與前一年相比減少了1.24億美元,或15%,主要是由於淨流出的累積影響。
淨收入
與前一年相比,2023年管理和財務諮詢費減少了2.42億美元,降幅為8%,主要是由於淨流出的累積影響和績效費用的減少。
與前一年相比,2023年的淨投資收入增加了3500萬美元,主要是由於利率上升。
費用
與前一年相比,2023年的分銷費用減少了7000萬美元,降幅為7%,這主要是由於淨流出的累積影響。
與前一年相比,2023年的一般和行政費用減少了3300萬美元,或2%,主要反映了與績效費用相關的薪酬和紀律開支管理減少了1100萬美元。
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阿默普萊斯金融公司
退休和保障解決方案
下表顯示了我們的退休和保護解決方案部門在調整後的運營基礎上的運營結果:
截至十二月三十一日止的年度,變化
20232022
(單位:百萬美元)
收入    
管理和財務諮詢費$735 $788 $(53)(7)%
經銷費398 418 (20)(5)
淨投資收益858 569 289 51 
保費、保單和合同費用1,475 1,337 138 10 
其他收入10 12 (2)(17)
總收入3,476 3,124 352 11 
銀行和存款利息支出— — — — 
淨收入合計3,476 3,124 352 11 
費用   
配送費464 448 16 
記入固定賬户的利息369 386 (17)(4)
利益、索賠、損失和和解費用744 469 275 59 
未來政策福利準備金的重新計量(收益)損失(19)(20)NM
市場風險收益公允價值變動628 372 256 69 
遞延收購成本的攤銷229 233 (4)(2)
利息和債務支出51 39 12 31 
一般和行政費用325 309 16 
總費用2,791 2,257 534 24 
調整後營業收益$685 $867 $(182)(21)%
NM無意義—方差等於或大於100%。
我們的退休和保護解決方案部門的税前調整營業利潤,其中不包括已實現的淨投資收益或虧損(扣除再保險應計),市場對變額年金保證利益的影響(扣除套期保值),市場對IUL收益的影響(扣除對衝和再保險應計)、平均迴歸相關影響和大宗轉移再保險交易影響減少了1.82億美元,或21%,與上一年相比,2023年。
由於市場升值,於2023年12月31日,變額年金賬户結餘較去年增加9%至808億美元,部分被淨流出30億美元所抵銷。2023年的變額年金銷售額較去年減少1%至40億元,反映附帶生活保障保障的變額年金銷售額減少,但大部分被特別津貼銷售額增加所抵銷。截至2023年12月31日,生活福利附加費的賬户價值下降至54%,而去年同期為57%,反映我們為優化業務組合而採取的行動。隨着時間的推移,這一趨勢預計將繼續下去,並有意義地將業務組合從具有生活福利保障的產品轉移。
淨收入
2023年的管理及財務諮詢費較去年減少5,300萬元或7%,主要反映可變年金淨流出。
2023年的分銷費較去年減少20百萬美元或5%,主要反映銷售額下降。
2023年淨投資收入(不包括已實現投資收益或虧損淨額)較上年增加2.89億美元或51%,反映利率上升、投資組合重新定位導致收益率上升和SVA餘額增加。
2023年保費、保單及合約費用較上年增加1. 38億元,或10%,原因是人壽或有支付年金的銷售增加。
費用
2023年的利益、申索、損失及結算開支(不包括SVA指數賬户嵌入式衍生工具(扣除對衝)的市場影響及平均迴歸相關影響)較去年增加2. 75億美元或59%,主要反映人壽或有支付年金銷售額增加及特別服務購買量增加的影響。
47

索引
阿默普萊斯金融公司
2023年市場風險利益公平值變動(不包括對變額年金保證利益(扣除對衝)的市場影響)較去年增加2. 56億美元或69%,主要反映解鎖的影響。2023年的解鎖影響為開支1. 28億美元,主要反映有關附帶生活福利的可變年金的退費假設持續降低,而上一年期間的福利為1. 39億美元,主要反映附帶生活福利的可變年金的退費假設持續降低及更新死亡率假設。
公司和其他
下表呈列本集團企業及其他分部按經調整經營基準之經營業績:
截至十二月三十一日止的年度,變化
20232022
(單位:百萬美元)
收入    
經銷費$$— $— %
淨投資收益247 155 92 59 %
保費、保單和合同費用96 99 (3)(3)
其他收入209 230 (21)(9)
總收入553 484 69 14 
銀行和存款利息支出20 15 NM
淨收入合計533 479 54 11 
費用  
配送費(10)(10)— — 
記入固定賬户的利息234 242 (8)(3)
利益、索賠、損失和和解費用236 247 (11)(4)
未來政策福利準備金的重新計量(收益)損失(1)— (1)— 
遞延收購成本的攤銷11 10 10 
利息和債務支出97 70 27 39 
一般和行政費用286 226 60 27 
總費用853 785 68 
調整後的營業虧損$(320)$(306)$(14)(5)%
NM無意義—方差等於或大於100%。
我們的企業及其他分部包括我們的已封閉長期保險及固定年金及固定指數年金(“FA”)業務。
我們的企業及其他分部税前調整經營虧損不包括已實現投資收益或虧損淨額、固定年金福利的市場影響(扣除對衝)、對衝以抵銷利率和貨幣變動對某些投資未實現損益的市場影響、大宗轉移再保險交易的影響、出售不被視為已終止經營業務的業務的收益或虧損,整合和重組費用,以及整合CIE的影響。
2023年,我們的企業及其他分部税前經調整經營虧損較去年增加1400萬美元,或5%,反映遣散費增加。
LTC保險2023年的税前經調整經營盈利為2900萬美元,而上一年的税前經調整經營虧損為1000萬美元,主要反映投資組合重新定位的好處以及現金頭寸的利率較上一年更高。
FA業務於2023年的税前經調整經營虧損為29,000,000元,而去年的税前經調整經營虧損為22,000,000元。截至2023年12月31日,固定遞延年金賬户餘額較去年下降12%至63億美元,原因是政策繼續失效,且我們此前已停止銷售固定遞延年金。
淨收入
2023年的淨投資收入,不包括已實現的投資淨收益或虧損、對衝以抵消利率和貨幣變化對某些投資的未實現收益或虧損的市場影響、整合和重組費用以及合併CIES的影響,較上年增加9,200萬美元,或59%,主要反映投資組合重新定位和現金頭寸利率上升的好處。
2023年其他收入較上年減少2,100萬美元,或9%,主要反映來自再保險交易的應收存款收益。
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費用
2023年的利息和債務支出較上年增加2700萬美元,或39%,主要反映2023年3月發行7.5億美元無擔保優先票據和2023年11月發行6億美元無擔保優先票據,但被2023年10月到期的7.5億美元無擔保優先票據部分抵消。
2023年的一般及行政開支(不包括整合及重組費用及應佔CIES的開支)較上年增加6,000萬美元,或27%,主要原因是與我們的開支管理措施有關的遣散費開支增加,以及股價升值對按市值計價的薪酬開支的不利影響較大。
封閉式長期運輸保險
截至2023年12月31日,我們的療養院賠償LTC區塊的有效年度保費和未來投保人福利和索賠準備金淨額約為6800萬美元,扣除再保險後約為14億美元,佔GAAP準備金的51%。這一羣體在過去幾年一直在縮小,因為投保人的平均年齡為84歲,而提出索賠的投保人的平均年齡為89歲。在這個區塊有效的每日福利中,54%是終身福利。
截至2023年12月31日,我們的全面報銷LTC區塊有效年度保費和未來投保人福利以及索賠準備金約為1.13億美元,扣除再保險後淨額約為13億美元。這一塊每個保單的保費比療養院賠償LTC保單高。投保人的平均年齡為79歲,而投保人的平均年齡為86歲。在這個區塊有效的每日福利中,34%是終身福利。
我們利用三個主要槓桿來管理我們的LTC業務。首先,自2005年以來,我們一直採取積極的方式穩步提高費率,截至2023年12月31日,我們的療養院賠償LTC塊(不包括家庭護理騎手)的累計費率增長了251%,綜合報銷LTC塊的累計增長率為154%。其次,我們有一個反映我們區塊政策特徵和風險特徵的儲備過程。截至2023年12月31日,我們有43,000份保單因索賠活動而關閉,以及8,000份未結索賠。我們將這一經驗應用於我們的有效保單,截至2023年12月31日,保單數量為80,000份,按發行年份分類,達到了年齡和福利特徵。我們的法定準備金比GAAP準備金高出2.65億美元,其中包括髮病率和死亡率關鍵假設的保證金,以及截至2023年12月31日的3.45億美元資產充足準備金。最後,我們謹慎地管理我們的投資組合,主要是通過流動的、投資級的投資組合。
我們於每年第三季度對支持未來政策福利負債的現金流和支出假設進行廣泛審查,或在適當情況下更頻繁地使用截至審查日期的當前最佳估計假設。我們的年度審查過程包括對我們的關鍵準備金假設進行分析,包括關於發病率、終止(死亡率和失誤)和保險費率上升的假設。
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綜合經營成果
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
下表顯示了我們的綜合運營結果:
 截至十二月三十一日止的年度,變化
20222021
(單位:百萬美元)
收入
管理和財務諮詢費$9,033 $9,275 $(242)(3)%
經銷費1,939 1,828 111 
淨投資收益1,474 1,683 (209)(12)
保費、保單和合同費用1,397 221 1,176 NM
其他收入491 382 109 29 
總收入14,334 13,389 945 
銀行和存款利息支出76 12 64 NM
淨收入合計14,258 13,377 881 
費用    
配送費4,935 5,028 (93)(2)
記入固定賬户的利息665 600 65 11 
利益、索賠、損失和和解費用242 (156)398 NM
未來政策福利準備金的重新計量(收益)損失(52)53 NM
市場風險收益公允價值變動311 (113)424 NM
遞延收購成本的攤銷252 259 (7)(3)
利息和債務支出198 191 
一般和行政費用3,723 3,435 288 
總費用10,327 9,192 1,135 12 
税前收入
3,931 4,185 (254)(6)
所得税撥備782 768 14 
淨收入$3,149 $3,417 $(268)(8)%
NM無意義—方差等於或大於100%。
總括
二零二二年的税前收入較去年減少2. 54億元或6%。以下影響為税前收入按年變動的主要驅動因素:
大宗轉移再保險交易的上年度影響導致二零二一年的税前收入為5. 24億美元,主要反映出售予再保險人的投資的已變現收益淨額。
與上一年相比,平均股票市場下降的負面影響。二零二二年,我們的平均WEI(代表資產管理規模的權益變動)較去年下降7%。2022年標準普爾500指數的平均值較去年下降4%。
2022年解鎖的有利影響為1.33億美元,而去年的不利影響為1.13億美元。
短期利率較去年上升的有利影響。
非傳統長期產品(包括可變及固定遞延年金合約及UL保險合約)之市場影響(扣除對衝及再保險應計),二零二二年之收益為4. 83億元,而去年則為4. 64億元。
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下表呈列截至12月31日止年度,解鎖及LTC虧損確認對我們收入及開支的税前影響總額:
税前增加(減少)20222021
(單位:百萬美元)
保費、保單和合同費用$(1)$16 
總收入(1)16 
利益、索賠、損失和和解費用
未來保單福利儲備之重新計量(收益)虧損:
LTC解鎖
(6)— 
解鎖影響,不包括LTC— 
未來保單福利準備金重新計量(收益)損失總額— — 
市場風險收益公允價值變動(139)123 
DAC攤銷(2)— 
福利和費用總額(134)129 
税前收入(虧損) (1)
$133 $(113)
(1)包括與2022年IUL福利的市場影響有關的200萬美元淨支出,該支出不包括在調整後的營業利潤中。有關解鎖對除税前經調整經營盈利的影響,請參閲按分部劃分的經營業績。
年內解鎖影響的主要驅動因素包括以下項目:
利率假設在2022年帶來了好處。
對有生活福利保障的可變年金的死亡率假設導致2022年的費用比前一年更高。
淨收入
與前一年相比,2022年管理和財務諮詢費減少2.42億美元,降幅為3%,主要反映市場貶值、不利的外匯影響以及績效費用減少3900萬美元,但部分被收購BMO Global Asset Management(EMEA)業務的相關收入和持續的總結賬户淨流入所抵消。
與前一年相比,2022年的分銷費用增加了1.11億美元,增幅為6%,這是由於表外經紀現金的費用增加了2.64億美元,這主要是由於短期利率的上升,但部分被平均股市下跌和交易活動減少所抵消。
2022年淨投資收入比上年減少2.09億美元,降幅為12%,主要原因如下:
2022年的已實現投資淨虧損為8700萬美元,而上年同期的已實現投資淨收益為6.36億美元。2022年的已實現淨虧損主要是由2022年第四季度固定期限投資組合重新定位推動的。2021年的淨已實現收益包括可供出售證券的淨已實現收益5.61億美元,與商業抵押貸款相關的淨收益5800萬美元,主要是由於2021年第三季度完成的固定遞延和賠付年金再保險交易向再保險公司出售證券和貸款,以及戰略投資收益1500萬美元。
近期利率上升趨勢對投資組合收益率的有利影響,包括2022年第四季度投資組合重新定位的影響。
由於市場環境和我們投資於這些業務的戰略決策,Ameriprise銀行和證書業務增長的有利影響。
上年度固定遞延及給付年金再保險交易導致出售投資,導致平均投資資產較低的不利影響。
對衝以抵消上一年某些投資的利率和貨幣變動而產生的2200萬美元不利市場影響。
2022年保費、保單及合約費用較去年增加12億元,主要反映與去年人壽或有給付年金保單再保險交易有關的分出保費12億元。
二零二二年其他收入較去年增加1. 09億元或29%,主要反映再保險交易產生的應收按金收益率。
二零二二年的銀行及存款利息開支較去年增加6,400萬元,主要是由於證券及銀行現金存款的平均貸記利率上升以及銀行現金存款增加所致。
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費用
2022年的分銷開支較去年減少9,300萬元或2%,主要原因是平均股票市場下降及交易活動減少。
2022年的固定賬户利息較去年增加6,500萬元或11%,主要反映以下項目:
IUL福利的未對衝不履約信用利差風險調整導致費用減少2300萬美元。2022年不履約信貸利差的有利影響為13百萬美元,而去年則為10百萬美元。
IUL利益的其他市場影響導致支出增加1.05億美元,扣除對衝後,二零二二年的支出為5100萬美元,而上一年的收益為5400萬美元。開支增加主要由於本年度期間IUL嵌入式衍生工具增加,反映新貨幣利率較高導致購股權成本增加,而去年期間IUL嵌入式衍生工具減少,反映貼現率較高導致購股權成本減少。
2022年的福利、索償、損失及結算開支較去年增加3. 98億元,主要反映以下項目:
上一年與人壽或有支付年金保單的再保險交易相關的費用減少了12億美元。
SVA嵌入式衍生工具的市場影響導致支出減少8.06億美元,扣除為抵消這些風險而進行的對衝。這一減少是由於SVA嵌入式衍生工具的市場影響出現10億美元的有利變化,部分被SVA嵌入式衍生工具對衝的衍生工具市場影響出現2.24億美元的不利變化所抵消。導致該等變動的主要市場驅動因素為對SVA嵌入式衍生工具的權益市場影響(扣除對相應對衝資產的影響),導致二零二二年的收益較去年的開支有所增加。
二零二二年,未來保單福利儲備的重新計量(收益)虧損較去年增加5,300萬元,主要反映長期保險開支增加,原因是保單及索償終止較去年期間恢復至更正常水平,受惠於COVID—19相關影響。
二零二二年市場風險利益公平值變動較去年增加4. 24億元,主要反映以下項目:
可變年金保證福利的其他市場影響導致支出增加7.69億美元,扣除為抵消這些風險而進行的對衝。這一減少是由於變額年金保證福利儲備的市場影響出現了8.65億美元的不利變化,部分被對衝變額年金保證福利的衍生工具的市場影響出現了9600萬美元的有利變化所抵消。促成這些變化的主要市場驅動因素概述如下:
變額年金保證福利負債之股權市場影響(扣除對相應對衝資產之影響)導致二零二二年開支,而去年則為福利。
利率及債券對可變年金保證福利負債的影響(扣除對相應對衝資產的影響)導致二零二二年的利益,而去年則為開支。
浮動年金保證福利負債之波動性影響(扣除相應對衝資產之影響)導致二零二二年之開支較去年增加。
其他未對衝項目(包括假設與實際相關獨立賬户投資表現之差額、交易成本及各種行為項目)於二零二二年的淨開支較去年高。
2022年一般及行政開支增加2.88億美元,或8%,主要反映收購BMO全球資產管理(EMEA)業務的營運開支及更高的整合相關開支,部分被紀律性開支管理及再造、較低的績效費相關薪酬及有利的外匯影響所抵銷。
所得税
二零二二年的實際税率為19. 9%,而去年則為18. 3%。有關所得税的其他討論見我們的綜合財務報表附註24。
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按細分市場劃分的運營結果
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
下表按業務分類提供了財務信息摘要:
 截至十二月三十一日止的年度,
20222021
(單位:百萬美元)
建議與財富管理  
淨收入$8,461 $8,021 
費用6,269 6,278 
調整後營業收益$2,192 $1,743 
資產管理
淨收入$3,506 $3,682 
費用2,662 2,586 
調整後營業收益$844 $1,096 
退休和保障解決方案
淨收入$3,124 $3,230 
費用2,257 2,612 
調整後營業收益$867 $618 
企業管理和其他
淨收入$479 $487 
費用785 776 
調整後的營業虧損$(306)$(289)
下表呈列截至12月31日止年度解鎖應佔分部税前經調整經營對我們收入及開支的影響:
分部税前經調整經營增長(減少)20222021
退休和保障解決方案公司退休和保障解決方案公司
(單位:百萬)
保費、保單和合同費用$$(2)$16 $— 
總收入(2)16 — 
利益、索賠、損失和和解費用(1)— 
未來保單福利儲備之重新計量(收益)虧損:
LTC解鎖和損失確認— (6)— — 
解鎖影響,不包括LTC— — — 
未來保單福利準備金重新計量(收益)損失總額(6)— — 
市場風險收益公允價值變動(139)— 123 — 
DAC攤銷— (2)— — 
總費用(127)(9)129 — 
税前收益(虧損)$128 $$(113)$— 
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諮詢與財富管理
下表呈列截至12月31日止年度的總資產及平均結餘變動:
20222021
(單位:數十億美元)
期初餘額$464.7 $380.0 
淨流量27.5 40.4 
市場升值(折舊)及其他(80.1)44.3 
期末餘額$412.1 $464.7 
資產期末餘額 (1)
$407.8 $459.5 
平均諮詢包裹賬户資產 (2)
$419.9 $415.3 
(1)諮詢性打包賬户資產代表客户接受諮詢服務的資產,是打包賬户收入的主要驅動力。客户可以在其包裹賬户中持有不產生諮詢費的非諮詢投資。
(2)平均期末結餘乃使用前期期末結餘及本期所有月份的平均值計算,截至2022年及2021年12月31日止十二個月的最近一個月,反映了我們的賬單週期。
2022年,由於市場貶值801億美元,包裹賬户資產減少526億美元,或11%,部分被淨流入275億美元所抵銷。平均顧問套賬資產較上年增加46億美元,增幅為1%,主要反映持續淨流入,部分被市場貶值所抵消。
下表呈列諮詢及財富管理分部按經調整經營基準之經營業績:
截至十二月三十一日止的年度,變化
20222021
(單位:百萬美元)
收入
管理和財務諮詢費$5,308 $5,297 $11 — %
經銷費2,249 2,253 (4)— 
淨投資收益748 257 491 NM
其他收入232 226 
總收入8,537 8,033 504 
銀行和存款利息支出76 12 64 NM
淨收入合計8,461 8,021 440 
費用    
配送費4,719 4,842 (123)(3)
利息和債務支出10 10 — — 
一般和行政費用1,540 1,426 114 
總費用6,269 6,278 (9)— 
調整後營業收益$2,192 $1,743 $449 26 %
NM無意義—方差等於或大於100%。
我們對財富管理部門税前調整後的營業收益(不包括已實現投資淨收益或淨虧損)的建議,2022年比上一年增加了4.49億美元,或26%,主要反映了較高的利率和客户淨流入的好處,但部分被市場貶值和交易活動減少所抵消。2022年税前調整後的營業利潤率為25.9%,而上一年為21.7%。2022年,每位顧問的調整後運營淨收入從上年的796,000美元增加到827,000美元,增長了4%。
美國企業銀行繼續保持其存款增長趨勢,截至2022年12月31日,銀行存款餘額比上年同期增加69億美元,達到183億美元,經紀客户質押資產信用額度比上年增加1.22億美元,達到5.89億美元。
淨收入
2022年管理和財務費用比上年增加1100萬美元,主要原因是財務規劃費增加,但諮詢費下降抵消了這一增長。與上年相比,諮詢總結賬户平均資產增加了46億美元,增幅為1%,反映了淨流入,但部分被市場貶值所抵消。
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與前一年相比,2022年的分銷費用減少了400萬美元,反映出平均股票市場的下降和交易活動的減少,這主要被由於平均短期利率上升而對錶外經紀現金收取的2.64億美元的費用增加所抵消。
2022年的淨投資收入比前一年增加了4.91億美元,主要是由於銀行存款增加以及支持銀行和證書產品的投資組合的投資收益率上升,導致平均投資資產增加。
2022年銀行和存款利息支出比上年增加6400萬美元,主要是由於銀行現金存款和存單的平均貸記利率上升,以及銀行現金存款增加。
費用
與上年相比,2022年的分銷費用減少了1.23億美元,降幅為3%,反映了市場貶值和交易活動的減少。
與前一年相比,2022年的一般和行政費用增加了1.14億美元,或8%,主要是由於與銷量相關的費用和對業務增長的投資增加,以及前一年員工數量減少和差旅和娛樂支出有限。
資產管理
下表按類別呈列管理資產:
十二月三十一日,變化
平均值 (1)
變化
十二月三十一日,
2022202120222021
(單位:數十億美元)
權益$301.2 $402.9 $(101.7)(25)%$333.1 $338.3 $(5.2)(2)%
固定收益210.0 277.0 (67.0)(24)232.0 211.8 20.2 10 
貨幣市場21.9 10.1 11.8 NM17.1 6.5 10.6 NM
備擇33.7 39.9 (6.2)(16)37.3 25.8 11.5 45 
混合和其它17.2 24.2 (7.0)(29)19.8 22.6 (2.8)(12)
管理資產共計
$584.0 $754.1 $(170.1)(23)%$639.3 $605.0 $34.3 %
NM無意義—方差等於或大於100%。
(1) 平均期末餘額是使用上一期間期末餘額和本期所有月份的平均值計算的。
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下表呈列全球管理資產的變動:
截至十二月三十一日止的年度,
20222021
(單位:數十億美元)
全球零售基金
  
期初資產$409.4 $323.5 
流入60.9 78.5 
外流(84.7)(68.8)
VIT副總裁淨資金流量(4.3)(4.2)
淨新流量 (1)
(28.1)5.5 
再投資股息11.4 19.0 
淨流量(16.7)24.5 
分配(12.9)(21.5)
所得資產 (2)
— 37.0 
市場升值(折舊)及其他(65.6)47.5 
外幣折算(3)
(4.9)(1.6)
期末資產總額309.3 409.4 
全球機構
期初資產344.7 223.1 
流入(4)
59.1 50.9 
外流(4)
(49.0)(32.5)
淨流量 (1)
10.1 18.4 
所得資產 (2)
— 99.2 
市場升值(貶值)及其他(5)
(65.0)6.7 
外幣折算(3)
(15.1)(2.7)
期末資產總額274.7 344.7 
管理資產共計$584.0 $754.1 
淨流量合計$(6.6)$42.9 
遺留保險合作伙伴淨流量(6)
$(4.6)$(4.9)
(1)淨流量包括2022年BMO收購美國資產轉移的26億美元(25億美元零售和1億美元機構)和2021年的169億美元(29億美元零售和140億美元機構)。
(2)反映了對蒙特利爾銀行全球資產管理(EMEA)業務的收購,該業務於2021年11月8日結束。
(3)金額代表用於報告目的的當地貨幣到美元的換算。
(4)全球機構資金流入和流出包括我們的結構性可變年金產品和美國企業銀行的淨流量。
(5)包括在市場升值(折舊)和全球機構的其他項目中的是附屬一般賬户餘額的變化,不包括與我們的結構性可變年金產品和美國企業銀行相關的淨流量
(6)遺留保險合作伙伴的資產和淨流量包括在上文的前滾中。
在股票和債券市場貶值以及不利的外匯影響的推動下,總部門的資產管理在2022年減少了170.1美元和30億美元,或23%。2022年淨流出66億美元,而前一年淨流入429億美元,其中包括169億美元的零售和機構資產從美國蒙特利爾銀行資產管理客户轉移到我們,這些客户選擇在2021年第四季度將他們的資產轉移到我們,這是由於作為與BMO金融集團美國業務安排的一部分,投資諮詢服務的過渡。
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下表列出了我們資產管理部門在調整後的運營基礎上的運營結果:
截至十二月三十一日止的年度,變化
20222021
(單位:百萬美元)
收入    
管理和財務諮詢費$3,086 $3,202 $(116)(4)%
經銷費397 471 (74)(16)
淨投資收益50 
其他收入14 11 NM
總收入3,506 3,682 (176)(5)
銀行和存款利息支出— — — — 
淨收入合計3,506 3,682 (176)(5)
費用    
配送費995 1,132 (137)(12)
遞延收購成本的攤銷12 (3)(25)
利息和債務支出— — 
一般和行政費用1,653 1,437 216 15 
總費用2,662 2,586 76 
調整後營業收益$844 $1,096 $(252)(23)%
NM無意義—方差等於或大於100%。
2022年,我們的資產管理部門税前調整後營業收益(不包括已實現投資淨收益或淨虧損)較上年減少2.52億美元,降幅23%,主要原因是市場貶值、不利的外匯影響以及淨流出的累積影響。
淨收入
與前一年相比,2022年管理和財務諮詢費減少了1.16億美元,降幅為4%,主要原因是平均市場下降、淨流出的累積影響、匯率的影響以及績效費用的下降,但與收購的BMO Global Asset Management(EMEA)業務相關的收入部分抵消了這一影響。
與前一年相比,2022年的分銷費用減少了7400萬美元,降幅為16%,主要是由於平均市場下降和淨流出的累積影響。
2022年的其他收入比前一年增加了1100萬美元,這主要是由於收購了蒙特利爾銀行全球資產管理(EMEA)業務。
費用
與前一年相比,2022年的分銷費用減少了1.37億美元,降幅為12%,主要是由於市場折舊和淨流出的累積影響。
二零二二年的一般及行政開支較去年增加2. 16億美元或15%,主要反映所收購BMO環球資產管理(EMEA)業務的營運開支,部分被匯率的影響及表現費相關補償降低的1,700萬美元所抵銷。
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退休和保障解決方案
這個 以下是 表格 提出 這個 結果 運營 我們的退休 & 保護 解決方案分類 在An上 調整後 運營中 依據:
截至十二月三十一日止的年度,變化
20222021
(單位:百萬美元)
收入    
管理和財務諮詢費$788 $932 $(144)(15)%
經銷費418 485 (67)(14)
淨投資收益569 480 89 19 
保費、保單和合同費用1,337 1,326 11 
其他收入12 71 
總收入3,124 3,230 (106)(3)
銀行和存款利息支出— — — — 
淨收入合計3,124 3,230 (106)(3)
費用    
配送費448 544 (96)(18)
記入固定賬户的利息386 389 (3)(1)
利益、索賠、損失和和解費用469 427 42 10 
未來政策福利準備金的重新計量(收益)損失(6)NM
市場風險收益公允價值變動372 680 (308)(45)
遞延收購成本的攤銷233 239 (6)(3)
利息和債務支出39 37 
一般和行政費用309 302 
總費用2,257 2,612 (355)(14)
調整後營業收益$867 $618 $249 40 %
NM無意義—方差等於或大於100%。
我們的退休和保護解決方案部門税前調整後營業利潤,其中不包括已實現投資收益或虧損淨額(扣除再保險應計),市場對變額年金保證利益的影響(扣除套期保值),市場對IUL收益的影響(扣除對衝和再保險應計)、平均迴歸相關影響和大宗轉移再保險交易影響增加了2.49億美元,或40%,與上一年相比,2022年。
於2022年12月31日,可變年金賬户結餘較去年減少19%至744億美元,原因是市場貶值及淨流出21億美元。二零二二年的變額年金銷售額較去年減少33%至40億元,反映附有生活保障的變額年金銷售額減少。截至2022年12月31日,生活福利附加費的賬户價值下降至57%,而去年同期則為61%,反映我們為優化業務組合而採取的行動。隨着時間的推移,這一趨勢預計將繼續下去,並有意義地將業務組合從具有生活福利保障的產品轉移。
我們繼續優化風險狀況,並將業務組合轉變為風險較低的產品。於二零二一年第四季度,我們決定於二零二一年底停止新銷售附帶生活保障的可變年金,並於二零二二年年中停止發行新合約。此外,我們於二零二一年年底停止新銷售附帶二級保障的萬能人壽保險及單期固定萬能人壽附帶長期護理附加產品。
淨收入
2022年的管理及財務諮詢費用較去年減少1. 44億元或15%,主要反映平均股票市場及變額年金淨流出減少。
二零二二年的分銷費較去年減少6,700萬元或14%,反映平均股票市場下跌及銷售額下降。
2022年的淨投資收入(不包括已實現投資收益或虧損淨額)較去年增加8900萬美元或19%,反映固定到期投資收益率上升及投資資產數量增加,部分原因是我們在第四季度的投資組合重新定位。
費用
2022年的分銷開支較去年減少9,600萬元或18%,主要反映變額年金及保險銷售額下降及市場折舊。
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阿默普萊斯金融公司
2022年的利益、申索、虧損及結算開支(不包括結構性變額年金指數化賬户嵌入式衍生工具(扣除對衝)的市場影響及平均迴歸相關影響)較去年增加4,200萬元或10%,主要反映股市貶值及利率上升以及特別提款權數量增加的影響。
2022年,市場風險利益公平值變動(不包括對變額年金保證利益(扣除對衝)的市場影響)較去年同期減少3. 08億元或45%,主要反映解鎖、股本市場折舊及變額年金淨流出的影響。2022年的解鎖影響為收益1. 39億元,主要反映利率假設的影響,部分被較低的退繳假設及有關附帶生活福利的可變年金的更新死亡率假設所抵銷,而上年度的支出為1. 23億元,乃由退繳假設降低所帶動。
公司和其他
下表呈列本集團企業及其他分部按經調整經營基準之經營業績:
截至十二月三十一日止的年度,變化
20222021
(單位:百萬美元)
收入    
經銷費$— $$(1)NM
淨投資收益155 242 (87)(36)
保費、保單和合同費用99 100 (1)(1)
其他收入230 146 84 58 
總收入484 489 (5)(1)
銀行和存款利息支出NM
淨收入合計479 487 (8)(2)
費用   
配送費(10)(9)(1)11 
記入固定賬户的利息242 250 (8)(3)
利益、索賠、損失和和解費用247 245 
未來政策福利準備金的重新計量(收益)損失— (46)46 NM
遞延收購成本的攤銷10 25 
利息和債務支出70 63 11 
一般和行政費用226 265 (39)(15)
總費用785 776 
營業虧損$(306)$(289)$(17)(6)%
NM無意義—方差等於或大於100%。
我們的企業及其他分部税前調整經營虧損不包括已實現投資收益或虧損淨額、固定年金福利的市場影響(扣除對衝)、對衝以抵銷某些投資未實現收益或虧損的利率和貨幣變動的市場影響、大宗轉移再保險交易影響、出售不被視為已終止經營業務的業務的收益或虧損,整合和重組費用,以及整合CIE的影響。2022年,我們的企業及其他分部税前經調整經營虧損較去年增加1,700萬美元或6%。
我們的長期保險於二零二二年的税前經調整經營虧損為10,000,000元,而去年的税前經調整經營盈利為29,000,000元,主要反映二零二一年COVID—19對投保人開支的影響帶來有利影響。
FA業務於2022年的税前經調整經營虧損為22,000,000元,而去年的税前經調整經營虧損為20,000,000元。截至2022年12月31日,固定遞延年金賬户結餘較去年同期下降6%至71億元,原因是退款趨勢持續。於二零二一年第三季度,我們完成了一項交易,為RiverSource Life的固定遞延及派息年金保單再保險。
淨收入
淨投資收入(不包括已實現投資收益或虧損淨額、對衝以抵消利率和貨幣變動對某些投資未實現收益或虧損的市場影響、大宗轉移再保險交易影響、整合和重組費用以及合併CIE的影響)減少了8700萬美元,或36%,2022年與去年相比,主要反映平均投資資產減少,原因是固定遞延及給付年金再保險交易導致向再保險人出售投資,以及去年一項策略投資的收益1500萬美元。
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二零二二年其他收入較去年增加84,000,000元或58%,主要反映再保險交易產生的應收按金收益率。
費用
二零二二年,未來保單福利儲備的重新計量(收益)虧損較去年增加4,600萬元,主要反映長期保險開支增加,原因是保單及索償終止較去年恢復至更正常水平,受惠於COVID—19相關影響。
一般及行政開支(不包括整合及重組開支及CIE應佔開支)較去年減少39,000,000元或15%,至二零二二年,主要是由於股價升值導致去年以股份為基礎的薪酬開支按市價計值的影響出現較大不利變動。
公允價值計量
我們按公允價值呈報若干資產及負債;特別是獨立賬户資產、衍生工具、市場風險利益、嵌入式衍生工具以及大多數投資及現金等價物。公平值假設資產或負債交換於有序交易中進行,且並非因強制清盤或不良出售而產生。我們在可獲得的情況下將實際市價或可觀察輸入數據納入公允值計量。當定價服務的報價不可用時,獲得經紀人報價。我們通過多種方式驗證從第三方獲得的價格,例如:價格差異分析、後續銷售測試、過時價格審查、定價供應商之間的價格比較以及供應商的盡職調查審查。有關我們公平值計量的額外資料,請參閲綜合財務報表附註16。
負債公允價值與不履約風險
公司須按向市場參與者轉讓負債所收取的價格(退出價格)計量負債的公允價值。由於我們的市場風險收益、固定遞延指數年金、結構性變額年金和IUL保險的義務沒有市場,我們考慮了假設市場參與者為反映退出價格而做出的假設。因此,我們調整了市場風險收益、固定遞延指數年金、結構性變額年金和IUL保險的估值,方法是更新某些合約持有人假設,增加明確的保證金以備抵風險,並調整用於貼現預期現金流的比率,以反映當前市場對我們不履約風險的估計。不履約風險調整乃根據可觀察市場數據作出調整,以估計我們的人壽保險公司附屬公司不履行該等負債的風險。與一般市場狀況一致,這一估計導致截至2023年12月31日的美國國債曲線出現利差。隨着我們對該利差的估計擴大或收緊,負債將分別減少或增加。如果美國財政部曲線上的不履約信貸利差達到零利差,則根據2023年12月31日的信貸利差,未來總權益的減少將約為7.95億美元,扣除再保險應計和所得税(按法定税率21%計算)。
流動性與資本資源
概述
截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們的資本充足率可用資本分別為54億美元和52億美元。資本充足率的可用資本最能反映我們業務的可用資本資源。
在截至2023年12月31日的一年中,我們保持了大量的流動性。截至2023年、2023年和2022年12月31日,我們分別擁有75億美元和70億美元的現金和現金等價物,不包括綜合基礎上的CIES和其他限制性現金。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,母公司分別擁有5.44億美元和3.89億美元的現金、現金等價物和未擔保流動證券。流動性證券主要包括美國政府機構抵押貸款支持證券。其他流動性來源包括與附屬公司的高達7.27億美元的信貸額度,以及2026年6月到期的高達10億美元的無擔保循環承諾信貸安排。截至2023年12月31日,在動盪和不確定的經濟環境中,管理層對母公司可用流動性的估計為18億美元,其中包括現金、現金等價物、無擔保流動證券、與附屬公司的信貸額度和部分承諾信貸安排。
根據承諾信貸安排的條款,在滿足某些批准要求後,我們可以將可獲得性增加到12.5億美元。這項安排下的可用借款減去任何未償信用證。截至2023年12月31日左右,我們在這一信貸安排下沒有未償還的借款,並以該安排為抵押簽發了100萬美元的信用證。我們的信貸安排包含各種行政、報告、法律和金融契約。截至2023年12月31日,我們仍然遵守所有這些公約。
此外,我們還可以獲得抵押借款,其中可能包括回購協議和聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款,以及美聯儲的預付款。我們的子公司RiverSource Life Insurance Company(“RiverSource Life”)和美國企業銀行是得梅因聯邦住房抵押貸款委員會的成員,該委員會提供抵押借款。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們根據FHLB安排估計的最高借款能力分別為86億美元和80億美元,其中截至2023年12月31日和2022年12月31日的未償還借款能力為2.01億美元,並以商業抵押貸款支持證券為抵押。此外,美國企業銀行繼續從美聯儲獲得借款,這些借款以住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和
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公司債務證券。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們估計,除了聯邦住房貸款機構的能力外,美聯儲的借款能力分別為123億美元和90億美元,沒有未償債務。
2024年的短期合同債務包括123億美元的投資證書到期日和估計的22億美元的保險和年金福利,以及2024年10月到期的5.5億美元的長期債務和運營流動性需求。我們還持有239億美元的銀行和經紀存款,這些存款是按需支付的。2024年後的長期合同義務包括估計552億美元的保險和年金福利。
2023年3月9日,我們發行了7.5億美元的5.15%無擔保優先票據,2033年5月15日到期。我們於2023年10月16日到期,償還了4.0%優先票據的7.5億美元本金。2023年11月9日,我們發行了6億美元的5.7%無擔保優先票據,2028年12月15日到期。有關我們長期債務到期日的進一步信息,請參閲我們的合併財務報表附註15。
我們相信來自經營活動的現金流、可用現金餘額、 我們從子公司獲得的內部和外部借款、債務市場準入和股息將足以滿足我們的短期和長期運營流動性需求和壓力需求。
2022年8月16日,通常被稱為2022年通脹削減法案(IRA)的聯邦立法頒佈。我們評估了IRA的税務條款,其中最重要的是公司替代最低税(CAMT)和股份回購消費税。CAMT和股票回購税都從2023年開始生效。我們是一家需要計算CAMT的適用公司;然而,根據目前的估計,我們預計不會對2023年的CAMT承擔責任,因此沒有記錄負債。我們是一家擔保公司,對回購的淨股票徵收1%的消費税。根據我們對當前指引的解讀,我們已在股東權益中記錄了對消費税負債的估計。隨着國税局發佈與****相關的額外指導,我們將繼續評估對我們合併財務報表的任何影響。
2021年12月,經濟合作及發展組織(“經合組織”)公佈了《支柱兩條規則》範本,引入了新的徵税機制,旨在確保跨國企業(“跨國公司”)在其運營的每個司法管轄區的利潤繳納最低水平的税款。我們開展業務的各個司法管轄區已經頒佈或實質上頒佈了第二支柱立法,並於2024年1月1日起生效。我們繼續監測這些規則的採納和實施情況,並評估其對我們合併財務報表的潛在影響。
來自子公司的股息
Ameriprise Financial主要為我們全資附屬公司進行業務的母公司控股公司。由於我們的控股公司結構,我們滿足現金需求的能力,包括支付普通股股息,在很大程度上取決於從我們的子公司,特別是我們的人壽保險子公司,RiverSource Life,我們的面值證書子公司,Ameriprise證書公司(“ACC”),Ameriprise銀行,AMPF控股有限責任公司,該公司是我們的零售引入經紀—交易商子公司Ameriprise Financial Services,LLC("AFS")和我們的結算經紀—交易商子公司American Enterprise Investment Services,Inc.的母公司。(“AEIS”),我們的轉讓代理子公司,哥倫比亞管理投資服務公司(“CMIS”),我們的投資顧問公司,哥倫比亞管理投資顧問有限責任公司(“CMIA”),塔姆英國國際控股有限公司,其中包括Ameriprise International Holdings GmbH及其組織結構內的Columbia Threadneedle Investments UK International Ltd.我們的許多子公司的股息支付受到限制,我們的某些子公司受監管資本要求的約束。例如,RiverSource Life支付超過法定未分配資金的款項需要事先通知RiverSource Life的主要監管機構明尼蘇達州商務部(“MN DOC”),並可能遭到反對。此外,股息及其他分派之公平市價連同前十二個月內作出之其他股息或分派之公平市價超過上一年度法定經營淨收益或上一年度終了法定股本及盈餘之10%兩者中較高者者,稱為「特別股息」。特別股息亦須事先通知MN DOC,並可能遭否決。
我們的經紀—交易商子公司受1934年證券交易法下的統一淨資本規則(規則15c3—1)的約束。第15c3—1條規定了AEIS和AFS(重要經紀商交易商)選擇的"替代淨資本要求"。法規要求最低淨資本(定義)等於25萬美元或客户餘額產生的總借方項目的2%(以較大者為準)。金融業監管局(“FINRA”)可能會施加某些限制,例如,如果成員公司低於某一門檻或未能達到最低淨資本要求,限制股本的提取。
美國銀行受貨幣監理署(“OCC”)和聯邦存款保險公司(作為存款保險公司)的監管。Ameriprise Bank必須保持總額和第一級資本(定義見條例)與風險加權資產(定義見條例)、第一級資本與平均資產(定義見定義)的最低金額和比率,並根據巴塞爾協議III資本框架定義的規則,普通股第一級資本(“CEIT”)與風險加權資產的最低比率。Ameriprise Bank根據《巴塞爾協議III》標準化方法計算這些比率,以評估兩項監管要求的遵守情況
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阿默普萊斯金融公司
美國銀行的內部資本政策。根據巴塞爾協議三資本框架的規則,我們選擇將AOCI排除在監管資本的計算之外。
ACC是根據1940年《投資公司法》("1940年法")註冊的投資公司。ACC向客户推銷和銷售投資證書。ACC須遵守1940年法案、明尼蘇達州法律以及與SEC和明尼蘇達州商務部的諒解下的各種資本要求。ACC簽發的投資證書的條款和1940年法的規定也要求ACC保留合格資產。
Columbia Threadneedle Investments UK International Ltd.所需的資本主要基於其監管機構FCA在其投資公司資本資格要求下規定的要求。
實際 資本 監管部門 資本 要求 我們的 全部 擁有 附屬公司 主題 監管部門 資本 要求 AS 以下是:
 實際資本監管
資本金要求
十二月三十一日,十二月三十一日,
2023202220232022
(單位:百萬美元)
RiverSource Life (1)
$3,093 $3,103 $512 $571 
RiverSource Life of NY (1)
244 320 40 40 
ACC (3)(4)
765 534 717 496 
塔姆英國國際控股有限公司(5)(7)
706 437 317 214 
美國銀行,FSB (6)
1,715 1,542 1,153 999
AFS(2)(3)
101 90 ##
保險公司 (2)
39 38 11 10 
美國信託公司 (2)
62 54 45 38 
AEIS (2)(3)
171 208 29 26 
RiverSource Distributors,Inc (2)(3)
13 12 ##
哥倫比亞管理投資分銷商公司 (2)(3)
17 17 ##
哥倫比亞Threadneedle投資英國國際有限公司 (5)(7)
不適用330 不適用152 
不適用。
#金額低於100萬美元。
(1)實際資本乃按法定基準釐定。監管資本要求是公司行動層面,並基於法定風險資本備案。
(2)監管資本要求乃根據適用監管要求,於二零二三年及二零二二年十二月三十一日計算。
(3)實際資本根據經調整的公認會計原則確定。
(4)ACC必須按照明尼蘇達州商務部和SEC的資本要求持有資本。
(5)實際資本及監管資本要求乃根據英國會計準則釐定。監管立法。
(6)實際資本及監管資本要求乃根據巴塞爾協議III資本框架所界定的規則釐定。在許可的情況下,AOCI不計入監管資本的計算。
(7)根據英國。根據監管法規,並在2023年12月31日的預期基礎上,TAM UK International Holdings Ltd.和Columbia Threadneedle Investments UK International Ltd.的實際資本和監管資本要求均作為TAM UK International Holdings Ltd.旗下的單一合併集團計算和報告。
2023年10月,美國聯邦儲備委員會(“FRB”)發佈了其最終規則,為Ameriprise Financial等大量從事保險活動的儲蓄和貸款控股公司建立了一個名為“積木方法”的合併資本框架。該規定於2024年1月1日生效,並於2025年開始向FRB報告。
除限制股息派付及確立附屬公司資本化規定的特定法規外,我們在釐定附屬公司向母控股公司付款的策略及決定使用現金向附屬公司注資時,會考慮業務的整體健康狀況、資本水平及風險管理因素。
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阿默普萊斯金融公司
下表呈列截至十二月三十一日止年度,已付股息或向母控股公司退回資本(扣除母控股公司作出的出資):
 202320222021
(單位:百萬)
RiverSource Life$600 $600 $1,900 
美國企業銀行475 (395)(142)
行政協調會(131)(168)109 
CMIA435 480 510 
CMIS20 — — 
塔姆英國國際控股有限公司
184 — 256 
美國企業顧問資本有限責任公司(178)78 (172)
美國企業自保保險公司— 
AMPF Holding,LLC1,370 1,375 1,284 
美國企業印度13 
RiverSource分銷商公司— — (3)
哥倫比亞針線投資英國國際有限公司。— — (966)
美國企業控股公司(15)— — 
美國企業資產管理控股新加坡有限公司。— — (7)
總計$2,778 $1,976 $2,776 
2009年,RiverSource Life簽訂了一項協議,以保護其在Genworth Life Insurance Company(“GLIC”)的風險敞口,以保護其再保險的LTC。2016年,對這項再保險保護協議進行了實質性的增強。在正常的定期審查過程中,協議中這些保密條款的條款已與我們的本土監管機構和評級機構分享。GLIC的註冊地在特拉華州,因此,如果GLIC受到恢復或破產程序的影響,這種程序將設在特拉華州的法律(並受其管轄)。特拉華州法院尊重商業和再保險事務以及老練當事人之間的合同,這是一個悠久的傳統。與我們對GLIC的信用保護類似,我們已經在特拉華州和美國其他地方進行了測試和尊重,因此,我們相信我們的信用保護將得到尊重,即使在不太可能的情況下,GLIC在特拉華州受到恢復或破產程序的影響。因此,雖然沒有完美的信用保護,但我們相信,正確的方式來考慮我們的交易對手對GLIC的信用敞口所代表的風險,不是GLIC再保險的總負債的全部金額,而是對GLIC的淨敞口要小得多(如果考慮到我們的信用保護後可能存在的話)。因此,管理層相信,我們與Genworth達成的協議以及與Genworth達成的抵消非LTC遺產的安排,將使RiverSource Life能夠在GLIC恢復或破產的情況下,在所有實質性方面收回所有淨風險。
支付給股東的股息和股份回購
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度裏,我們定期向股東支付的季度股息分別為5.69億美元和5.53億美元。2024年1月24日,我們宣佈季度股息為每股普通股1.35美元。紅利將於2024年2月27日支付給我們在2024年2月9日收盤時登記在冊的股東。
2022年1月,我們的董事會授權我們回購至多30億美元,用於在2024年3月31日之前回購我們的普通股,這筆資金在2023年第四季度耗盡。2023年7月,我們的董事會額外批准了35億美元,用於回購我們的普通股,直到2025年9月30日。截至2023年12月31日,我們在此股份回購授權下剩餘31億美元。我們打算通過現有營運資金、未來收益和其他常規融資方式為股票回購提供資金。股份回購計劃不要求購買任何最低數量的股份,根據市場狀況和其他因素,這些購買可能會在沒有事先通知的情況下隨時開始或暫停。股票回購計劃下的收購可以在公開市場上通過私下談判的交易或大宗交易或其他方式進行。在截至2023年12月31日的年度內,我們共回購了590萬股我們的普通股,平均價格為每股330.94美元。
現金流
中國企業的現金流以及受限和分離的現金和現金等價物反映在我們的經營活動、投資活動和融資活動提供(使用)的現金流量中。CIES持有的現金不能供美國金融公司一般使用,美國企業金融公司的現金也不能供其CIES一般使用。根據聯邦和其他法規分開的現金和現金等價物是為了我們經紀客户的獨家利益而持有,而不是美國企業金融公司的普遍使用。
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阿默普萊斯金融公司
經營活動
截至2023年12月31日止年度,經營活動提供的現金淨額增加2.78億美元至47億美元,而去年則為44億美元,主要反映固定到期證券的投資收入增加,部分被支付的所得税增加和經紀存款現金流出增加所抵銷。投資收益的增加是由於收益率的提高以及Ameriprise Bank客户存款的增長和證書業務的增長。
投資活動
我們的投資活動主要與我們的可供出售投資組合有關,並在最近幾個季度受到我們面值證書和銀行存款活動的淨流量的重大影響。
截至2023年12月31日止年度,投資活動所用現金淨額減少43億美元至93億美元,而去年則為136億美元,主要反映購買可供出售證券減少23億美元,以及到期、償債基金付款及可供出售證券贖回所得款項增加16億美元。
融資活動
截至2023年12月31日止年度,融資活動提供的現金淨額減少40億美元至44億美元,而去年則為84億美元,主要反映銀行存款淨額變動減少37億美元。
前瞻性陳述
本報告包含反映管理層計劃、估計和信念的前瞻性陳述。實際結果可能與該等前瞻性陳述中所述者有重大差異。此類前瞻性聲明的例子包括:
公司的計劃、意圖、定位、期望、目標或目標的聲明,包括與資產流動、大眾富裕和富裕客户收購策略、客户保留和客户羣增長、財務顧問生產力、保留、招聘和註冊、新或現有產品和服務的引入、終止、條款或定價、收購整合、利益和索賠費用有關的聲明,一般及行政成本、綜合税率、向股東返還資本、償還債務及超額資本狀況,以及把握額外增長機會的財務靈活性;
關於向低風險產品轉變的預期趨勢的聲明,包括退出附帶生活福利附加條款的可變年金;
關於撤回我們將Ameriprise Bank轉變為州特許銀行和國家信託銀行的申請所產生的戰略和監管結果的聲明;
關於預期存款增長的陳述或關於利率上升的陳述以及對投資組合收益率的影響;
關於未來經濟表現、股票市場表現和利率變動以及美國和全球市場經濟表現的其他陳述;
這類陳述背後的假設陳述。
"相信"、"期望"、"預期"、"樂觀"、"打算"、"計劃"、"目標"、"可能"、"應該"、"可能"、"預測"、"項目"、"繼續"、"能夠保持"、"恢復"、"交付"、"開發"、"演進"、"驅動"、"啟用"、"靈活性"、"情景"、"案例"、"案例"、"預測"、"計劃"、"項目"、"項目"、"繼續"、"繼續"、"恢復"、"開發"發展"、"演變"、"驅動"、"啟用"靈活性"、"情景"、"案例"“出現”、“擴展”及類似表述旨在識別前瞻性陳述,但並非識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述受風險和不確定性影響,這可能導致實際結果與此類陳述存在重大差異。
這些因素包括但不限於:
市場波動和一般經濟和政治因素,包括美國和全球市場條件的波動、客户行為和我們產品市場的波動;
利率的變化;
不利的資本和信貸市場狀況或我們的信貸評級下調;
競爭的影響和我們較大的競爭對手的規模經濟;
我們的投資管理業績下降;
我們在吸引和留住人才方面的競爭能力,包括財務顧問;
金融機構或其他交易對手的減值、負業績或違約;
維持我們的非附屬第三方分銷渠道的能力以及非附屬產品銷售的影響;
包括在我們資產中的證券和投資估值的變化;
決定貸款和投資的免税額;
我們部分投資的流動性不足;
其他保險公司的倒閉導致我們對國家保險保證基金的分攤增加;
我們再保險安排的交易對手的失敗或違約;
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索引
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為未來保單利益和索償或未來贖回和到期日準備不足;
偏離我們關於發病率、死亡率和持續影響我們保險盈利能力的假設;
因員工或顧問不當行為或其他原因而導致我們的聲譽受損;
氣候變化的直接或間接影響或應對措施;
我們的操作系統和網絡中斷或其他故障,包括由第三方服務提供商、幹擾或第三方攻擊造成的錯誤或故障;
我們的通訊或數據處理系統的中斷或其他錯誤;
· 識別和緩解市場環境、新產品、供應商和其他類型的風險;
· 我們的子公司向我們轉移資金以支付股息的能力;
· 匯率變動及與我們的國際業務及海外收益及收入有關的其他風險;
· 發生自然或人為災害和災難;
· 收購交易或其他潛在戰略收購或資產剝離的風險;
· 針對我們的法律和監管行動;
· 管理我們業務運營的法律法規的變更;
· 作為儲蓄和貸款控股公司,銀行監管機構的監管以及相關監管和審慎標準可能會限制我們的活動和策略;
· 企業税法法規的變更以及税法的解釋和確定影響我們產品的變化;
· 保護我們的知識產權和主張我們侵犯他人知識產權;
新會計準則的變更和採用。
管理層提醒讀者,上述因素並非詳盡無遺。管理層目前還可能存在管理層無法預測的其他風險,這些風險可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。請讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述,因為這些陳述僅限於作出日期。管理層沒有義務公開更新或修訂任何前瞻性陳述。上述因素清單應結合本年報表格10—K—“風險因素”中的“風險因素”討論一併閲讀。
美國金融公司通過公司的投資者關係網站www.example.com,以及SEC的文件、新聞稿、公開電話會議和網絡廣播向投資者公佈財務和其他信息。我們鼓勵投資者及其他對本公司感興趣的人士不時訪問投資者關係網站,因為信息會更新及發佈新信息。該網站還允許用户在發佈新材料時註冊自動通知。本網站上的信息不以引用的方式納入本報告或本公司提交或提交給SEC的任何其他報告或文件中。
項目7A. 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們的主要市場風險為利率、股票價格、外幣匯率及信貸風險。股票價格及利率波動可能對我們的經營業績造成重大影響,主要是由於它們對我們賺取的資產管理及其他基於資產的費用、經紀客户現金結餘、銀行存款、票面金額憑證產品、可變年金及可變保險合約的固定部分、固定年金及保險合約產生的息差收入所產生的影響,與可變年金相關的市場風險利益及其他負債的價值,以及為對衝相關利益而持有的衍生工具的價值。
市場風險利益繼續透過對衝計劃管理,該對衝計劃試圖將資產之敏感度與利益之敏感度相匹配。此方法的前提是匹配的敏感度將產生高度有效的對衝結果。我們的全面對衝計劃主要集中於資產和負債的一階敏感度:股票市場水平(Delta)、利率水平(Rho)和波動率(Vega)。此外,管理各種二階靈敏度。我們使用各種期權、掉期、掉期及期貨管理風險。該等風險乃每日計量及監察,並於有需要時調整對衝組合。
為評估利率及股本價格風險,我們進行敏感度測試,以計量假設利率上升100個基點或假設股價下跌10%後12個月期間來自下列來源的税前收入的影響。利率風險測試假設收益率曲線突然平行移動100個基點,然後利率將在未來12個月保持在該水平。股票價格風險測試假設股票價格突然下跌10%,股票價格隨後在未來12個月內保持在該水平。在估計變額年金、指數年金、股票市場證書、指數萬能人壽保險(“IUL”)及相關對衝工具的價值時,吾等假設儘管股價下跌10%,但隱含市場波動率並無變動。
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下表呈列我們對上述界定的假設市場變動於二零二三年及二零二二年十二月三十一日對税前收入的影響的估計:
2023年12月31日
股價下跌10%税前收入的股價風險
對衝影響前套期保值的影響淨影響
 (單位:百萬美元)
基於資產的管理和分銷費 (1)
$(321)$$(319)
變額年金及結構性變額年金福利:
 
市場風險收益(1,049)756 (293)
結構性變額年金的索引功能793 (513)280 
變額年金和結構性變額年金福利總額
(256)243 (13)
IUL保險52 (52)— 
總計$(525)$193 $(332)
(2)

利率上升100個基點税前收入的利率風險
對衝影響前套期保值的影響淨影響
 (單位:百萬美元)
基於資產的管理和分銷費 (1)
$(60)$— $(60)
變額年金及結構性變額年金福利: 
市場風險收益1,404 (1,056)348 
結構性變額年金的索引功能127 133 
變額年金和結構性變額年金福利總額1,410 (929)481 
固定年金、固定保險和變額年金的固定部分和變額保險產品
43 — 43 
銀行業存款27 — 27 
經紀客户現金餘額53 — 53 
證書— 
IUL保險14 15 
總計$1,489 $(928)$561 
2022年12月31日
股價下跌10%税前收入的股價風險
對衝影響前套期保值的影響淨影響
 (單位:百萬美元)
基於資產的管理和分銷費 (1)
$(285)$$(283)
變額年金及結構性變額年金福利:
 
市場風險收益(870)648 (222)
結構性變額年金的索引功能494 (291)203 
變額年金和結構性變額年金福利總額
(376)357 (19)
證書(1)— 
IUL保險39 (21)18 
總計$(621)$337 $(284)
(2)



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利率上升100個基點税前收入的利率風險
對衝影響前套期保值的影響淨影響
 (單位:百萬美元)
基於資產的管理和分銷費 (1)
$(53)$— $(53)
變額年金及結構性變額年金福利: 
市場風險收益1,484 (1,028)456 
結構性變額年金的索引功能(29)82 53 
變額年金和結構性變額年金福利總額1,455 (946)509 
固定年金、固定保險和變額年金的固定部分和變額保險產品
25 — 25 
銀行業存款28 — 28 
經紀客户現金餘額146 — 146 
證書(9)— (9)
IUL保險12 13 
總計$1,604 $(945)$659 
(1)不包括受期內市場和基金表現影響且無法輕易估計的獎勵收入。
(2)表示對税前收入的淨影響。截至2023年12月31日,對税前調整後營業收入的淨影響估計為(3.19億美元),截至2022年12月31日,估計對税前調整後營業收入的影響為(2.83億美元)。
上表所示市場風險收益的淨影響主要是由於負債估值基礎和對衝基礎之間的差異造成的。負債採用公允價值會計原則進行估值,風險邊際納入合同持有人行為假設。我們的套期保值是基於我們對經濟風險的確定,這不包括負債估值中的某些項目。
由於公允價值有許多估計和假設,實際結果可能並很可能與上文所示的結果大不相同。例如,上面的説明包括假設當股價下跌10%時,隱含的市場波動率不會改變,並且利率上調100個基點是收益率曲線的平行移動。此外,我們沒有試圖預測客户對不同類型資產的偏好的變化或客户行為的其他變化,也沒有試圖預測管理層在這些情況下可能採取的所有戰略行動以增加收入或減少費用。
選擇加息100個基點以及股價下跌10%,不應被解讀為對未來市場事件的預測。利率或股價變動較大或較小的影響,可能與加息100個基點或股價下跌10%所顯示的影響不成比例。
基於資產的管理和分銷費用
我們賺取基於資產的管理費和所管理資產的分配費。截至2023年12月31日,我們管理的資產價值為1.1萬億美元。這些收入來源同時受到利率和股票價格風險的影響,因為這些資產的價值和他們賺取的費用與利率和股票價格成反比波動。我們目前只對這種敞口的某些股價風險進行對衝,主要使用期貨和掉期。我們目前不對這種敞口的任何利率風險進行對衝。
市場風險收益
截至2023年12月31日,所有可變年金的合同總價值為808億美元。有關與市場風險利益相關的準備金詳情,請參閲附註13。可變年金市場風險收益的公允價值變化通過收益記錄,但因我們的非履行風險變化而產生的公允價值變化部分除外,該部分在其他全面收益(虧損)中確認。公允價值是根據合同有效期內預計的貼現現金流計算的,包括預計的貼現收益和費用。
股權價格風險:
可變年金保證福利保證在特定條件下向年金持有人支付,而不考慮投資資產的表現。因此,當股票價格下跌時,來自單獨賬户資產的回報加上年金持有人的保證福利費用可能不足以為預期的支付提供資金。在這種情況下,必須增加準備金,但這會對收益產生負面影響。
我們用來對衝這些收益的股價風險的核心衍生品工具是期限較長的看跌期權和看漲期權;這些核心工具輔之以股票期貨和總回報掉期。有關我們的衍生工具的進一步信息,請參閲我們的合併財務報表附註18。
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利率風險
利率上升會減少負債的公平值,並可能導致資產狀況的市場風險利益。利率風險以利率掉期、期貨及掉期組合對衝。我們已根據到期日的風險承擔訂立利率掉期合約,從而創造固定利率付款人及浮動利率付款人條款。如果利率上升,我們將不得不向掉期交易對手支付更多款項,而我們的股權看跌期權的公允價值將減少,從而對我們的税前收入造成負面影響。
結構性可變年金
結構化可變年金使合約持有人能夠將賬户價值分配給賺取固定利息的賬户(固定賬户)或受各種股票指數表現影響的賬户(指數賬户),受上限、下限或緩衝的影響。我們的盈利是根據所賺取的投資收入與存入定期賬户的貸方以及結構性可變年金指數賬户反映的利益之間的差額計算的。截至2023年12月31日,我們有107億美元與結構性變額年金相關的負債。
股權價格風險
由於支付予合約持有人的金額取決於股本價格變動,故向合約持有人的股本掛鈎回報會產生股本價格風險。結構性變額年金的股本價格風險與變額年金附加費一起評估,作為對衝計劃的一部分,使用與我們對變額年金附加費的對衝一致的衍生工具。
利率風險
與結構性可變年金相關之嵌入式衍生工具之公平值乃按貼現現金流量法計算。 利率變動影響嵌入式衍生負債之貼現。所賺取之投資收入與轉撥予合約持有人之金額之間之差額亦受利率變動影響。該等與結構性變額年金相關的利率風險現時並無對衝。
固定年金、固定保險及可變年金的固定部分及可變保險合約
我們從固定遞延年金、固定保險以及可變年金和可變保險合約的固定部分所得收益,是基於持有資產所得利率與利息計入賬户的利率之間的差額。我們主要投資於定息證券,為客户貸記的利率提供資金。我們向這些產品的持有人保證利率。投資資產及客户負債一般因其與基準、重新定價或到期特徵有關而有所不同。記入客户賬户的利率一般按較相關投資收益率為短的間隔重置。因此,在利率上升的環境中,較高的利率可能反映在將利率記入客户的賬下,而不是投資資產賺取的利率,這可能導致兩個利率之間的息差縮小,賺取收入減少,並對税前收入產生負面影響。雖然目前環境下的利率已減輕負債保證最低利率的部分壓力,但仍有部分負債保證最低利率高於當前水平。因此,在利率小幅上升的情況下,負債貸記利率將緩慢變動,而預計的資產購買將反映利率的全部上升。鑑於當前利率水平與業務的基礎GMIR之間的關係,這種動態將導致利率温和上升的情況下利差擴大。截至2023年12月31日,在保單持有人賬户餘額、未來保單利益和索償中,169億美元與這些產品產生的負債有關。我們不對衝此風險。
由於當前的市場環境,再投資收益率與當前投資組合收益率越來越一致。我們預計,在當前環境下,我們投資組合收益收益率近期的下降將放緩,並在未來時期開始穩定。截至2023年12月31日,非結構性固定到期證券及商業按揭貸款(不包括有補足撥備的證券)的賬面值及加權平均收益率分別為56億元及4. 9%,而該等證券及商業按揭貸款因發行人可選擇的提前還款、到期或贖回活動而產生再投資至2025年的所得款項。此外,在低利率環境下可能面臨提前還款風險的住宅抵押貸款支持證券總額為211億美元,截至2023年12月31日,加權平均收益率為4. 4%。雖然這些金額代表可能面臨再投資風險的投資,但這些投資也可能用於為負債提供資金,或可能不預付,並將繼續按當前收益率進行投資。除利率環境外,福利支付與產品銷售的組合以及與該組合相關的時間和數量可能會影響我們的投資收益率。此外,再投資活動和相關投資收益也可能受到管理層酌情執行的公司戰略的影響。截至2023年12月31日止年度,投資購買的平均收益率約為5. 8%。
到期、贖回及預付款項所得款項按接近當前投資組合收益率的利率再投資,對未來經營業績的影響有限。在此波動率環境下,我們評估投資組合中的再投資風險,並根據資產╱負債管理框架監控該風險。此外,我們可能會在保證時更新固定產品的貸記率,惟須遵守保證最低限額。
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有關固定遞延年金、固定保險以及按GMIR範圍劃分的可變年金和可變年金和可變保險合約的固定部分的賬户價值,以及截至2023年和2022年12月31日計入保單持有人和合約持有人的費率之間的差額範圍與各自的最低保證金額的更多資料,請參閲附註11。以及在所示時間段內受利率重置影響的賬户價值的百分比。
銀行存款和經紀客户現金餘額
我們就銀行存款及若干經紀客户現金結餘支付利息,並有能力根據當時的經濟及業務狀況不時重置該等利率。我們的收入用於支付從生息資產支付的利息或聯邦存款保險公司投保機構的表外存款的費用,這些費用與短期利率掛鈎。總的來説,支付利息的變化滯後於收入的變化。
證書產品
固定費率證書
我們的投資證書的利率風險一般介乎1,000元至2,000元,利息計入期介乎3至36個月。我們向這些產品的持有人保證利率。向客户收取的款項主要投資於固定收益證券,以撥備客户貸記利率,其中投資賺取利率與貸記客户的利率之間的差額記錄為賺取收入。客户負債及投資資產一般因其與基準、重新定價或到期特徵有關而有所不同。貸記給客户的利率一般以較相關投資收益率為短的間隔重新設定。儘管我們監察我們的投資策略,並根據我們不斷變化的負債及預期利率環境作出修訂,但目前並無對衝此風險。截至2023年12月31日的373億美元客户存款中,133億美元與我們的定息憑證產品儲備有關。
索引的宇宙生命
IUL保險在許多方面與UL相似,儘管高於分配給指數賬户的資金的最低保證的貸記利率與指數賬户的指定指數的表現相關聯(受規定的賬户參數,包括上限和下限,或差價和下限)。保單持有人可將保單價值的全部或部分分配至固定或任何可用的索引賬户。截至2023年12月31日,我們有27億美元與IUL指數賬户相關的負債。
股權價格風險:
由於計入金額取決於股本價格變動,故給予投資者之股本掛鈎回報會帶來股本價格風險。從IUL保險獲得的大部分收益投資於固定收益證券。為對衝股本風險,部分自固定收益證券收取的投資收益用於購買看漲期權差價,以產生回報,以複製我們必須記入客户賬户的回報。
利率風險。
如上所述,從IUL保險獲得的大部分收益投資於固定收益證券,這些投資的回報旨在為購買看漲差價和期權提供資金。與利率有關的兩個風險。首先,我們面臨的風險是,投資回報率太高,以至於我們沒有足夠的投資收益來購買所需的看漲期權差價。第二,如果保單被退回,我們會支付賬面價值的退回金額,並且有風險,我們將不得不出售支持負債的固定收益證券(如果利率上升)而招致損失。此風險目前尚未對衝。
外幣風險
我們透過於海外附屬公司的淨投資及海外業務而承受外匯風險。我們主要面臨與我們於Threadneedle的淨投資有關的英鎊變動,截至2023年12月31日,該淨投資約為13億英鎊。我們亦有與海外業務有關的歐元、印度盧比及其他貨幣風險。我們監控我們所承受的外匯匯率,並在經濟審慎的情況下訂立外匯遠期合約,以減低風險。截至2023年12月31日,未完成合約的名義價值及我們與海外業務有關的剩餘外匯風險並不重大。
外債利率風險
我們34億美元的優先無抵押票據的規定利率是固定的。
信用風險
我們的投資組合(包括貸款組合)以及衍生工具和再保險活動承受信貸風險。信用風險是指債務人能否繼續按照金融工具或合同的合同條款及時付款的不確定性。我們考慮我們對各交易對手及其聯屬公司的潛在信貸風險總額,以確保在我們訂立可能增加我們信貸風險的交易時遵守預先制定的信貸指引。該等指引及信貸風險監察透過包括高級管理層成員在內的全面企業風險管理計劃進行管理。
69

索引
阿默普萊斯金融公司
我們通過應用嚴格的基本信貸分析和承銷標準、審慎限制對較低質量、較高收益投資的風險,以及按發行人、行業、地區和相關投資類型分散風險,管理交易對手不履約時的信貸相關虧損風險。我們仍然面臨偶爾的不利週期性經濟衰退,期間違約率可能顯著高於定價所用的長期歷史平均值。
我們透過與信譽良好的對手方訂立交易、維持抵押品安排及透過使用總淨額結算安排(規定一個對手方於各到期日及終止時向另一個對手方支付單一淨額付款),管理我們與場外衍生工具有關的信貸風險。一般而言,我們目前對場外衍生工具合約的信貸風險僅限於衍生工具交易對手方的衍生工具合約正公平值淨額(經考慮淨額結算安排的存在及所收到的任何抵押品)。對這種暴露進行監測並管理到可接受的閾值水平。
集中結算場外衍生工具的對手方風險透過合約結算轉移至中央結算方。中央結算方要求每日結算按市價計值及初始保證金。由於中央結算方每日監察未平倉頭寸及調整抵押品要求,我們對該等衍生工具的信貸風險最低。
交易所交易的衍生品是通過受監管的交易所進行的,這些交易所要求合同標準化和初始保證金才能通過交易所進行交易。由於交易所買賣期貨按市價計值,且一般每日以現金結算,倘該等衍生工具的交易對手方不履約,我們所承受的信貸相關虧損風險微乎其微。只有在交易所無法履行合約的情況下,其他交易所交易的衍生工具才會面臨交易對手的違約風險,而交易對手的違約風險超過初始保證金要求。
我們透過在訂立新再保險合約前評估再保險對手方的財務狀況,管理與再保險合約有關的信貸風險。此外,我們在條約期限內定期評估它們的財政實力。截至2023年12月31日,我們最大的再保險信貸風險涉及與Global Atlantic Financial Group的子公司Commonwealth Annuity and Life Insurance Company以及Genworth Financial,Inc.的人壽保險子公司的共保協議。有關再保險的其他資料,請參閲綜合財務報表附註7及附註8。
70

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項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表:
獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB公司ID238)
72
綜合業務報表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度
75
綜合全面收益表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度
76
綜合資產負債表-2023年12月31日和2022年12月31日
77
綜合權益報表--截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度
78
合併現金流量表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度
79
合併財務報表附註
81
1.
陳述的基礎
81
2.
重要會計政策摘要
81
3.
近期會計公告
90
4.
與客户簽訂合同的收入
93
5.
可變利息實體
97
6.
投資
102
7.
融資應收賬款
106
8.
再保險
110
9.
商譽及其他無形資產
111
10.
遞延收購成本和遞延銷售激勵成本
112
11.
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠
114
12.
分開核算資產和負債
126
13.
市場風險收益
127
14.
客户存款
131
15.
債務
131
16.
資產和負債的公允價值
132
17.
抵銷資產和負債
142
18.
衍生工具和套期保值活動
144
19.
租契
148
20.
基於股份的薪酬
149
21.
股東權益
153
22.
每股收益
156
23.
監管要求
156
24.
所得税
158
25.
退休計劃和利潤分享安排
160
26.
承付款和或有事項
164
27.
關聯方交易
165
28.
細分市場信息
166
29.
季度財務數據(未經審計)
169
71

索引

獨立註冊會計師事務所報告

致Ameriprise Financial,Inc.董事會和股東。

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已審計隨附的Ameriprise Financial,Inc.合併資產負債表。及其附屬公司(“本公司”)於二零二三年及二零二二年十二月三十一日止三年各年之相關綜合經營報表、全面收益表、權益表及現金流量表,包括第15(a)(2)項下的索引所列的有關附註和財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們還審計了截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制,根據Treadway委員會(COSO)發起組織委員會發布的內部控制—綜合框架(2013)中確立的標準。
我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外,我們認為,根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2023年12月31日,公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
會計原則的變化
誠如綜合財務報表附註3所述,本公司於2023年更改了長期保險合約的入賬方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;(2)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
        72

索引
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項,且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
市場風險收益估值
誠如綜合財務報表附註2及13所述,市場風險利益為合約持有人提供保障,免受名義以外資本市場風險,並使本公司承受名義以外資本市場風險的合約或合約特徵。市場風險利益包括向合約持有人提供最低保證的變額年金產品的若干合約特徵。市場風險利益乃根據合約之費用結構,於個別合約層面採用非期權估值法或期權估值法按公平值計量。管理層為制定市場風險利益之公平值計量所使用之重大假設包括使用保證提款、退股率、市場波動、不履約風險及死亡率。截至2023年12月31日,市場風險收益資產為14. 27億美元,市場風險收益負債為17. 62億美元。
吾等決定執行與市場風險利益估值有關的程序為重要審計事項的主要考慮因素包括:(I)管理層在制定市場風險利益的公允價值估計時的重大判斷;(Ii)核數師在執行程序及評估審核證據時的高度判斷、主觀性及努力程度,而審核證據涉及管理層有關使用擔保提款、退保率、市場波動性、不良表現風險及死亡率(統稱為重大市場風險利益假設)的重大假設;及(Iii)審計工作涉及使用具備專業技能及知識的專業人士。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與市場風險效益有關的控制措施的有效性,包括對重大市場風險效益假設的合理性進行控制。該等程序亦包括(其中包括)(I)評估管理層制訂市場風險收益的公允價值估計的程序,(Ii)以抽樣方式測試估計所用數據的完整性及準確性,及(Iii)讓具備專業技能及知識的專業人士參與,以協助評估基於行業知識及數據以及公司歷史數據及經驗作出的重大市場風險收益假設的合理性,以及不變假設的持續適當性。
採用新的長期保險合同會計準則
如上所述及綜合財務報表附註2、3、11及13所述,本公司採納了與長期合約會計目標改善有關的新會計準則(“LDTI”)。當管理層採用新準則於2023年1月1日生效,過渡日期為2021年1月1日時,期初股本根據採用新準則對留存收益和累計其他全面收益的影響進行了調整,並重述了以前列報的期間(即2021年和2022年)。新準則通過將公允價值會計的使用擴大到某些合同福利,並要求至少每年更新用於衡量未來保單福利負債的假設,從而改變了保險公司長期保險合同福利和收購成本的計量模型和披露要求的要素。截至2021年1月1日過渡日期,採用帶來的影響是總股本減少了19億美元。對上期金額的回溯性調整導致截至2022年12月31日和2021年12月31日的股本總額分別增加1.9億美元和減少11億美元,截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度淨收益分別增加5.9億美元和6.57億美元。截至2021年1月1日以及截至2022年和2021年12月31日止年度的調整包括按現行單一A貼現率重新計量未來政策福利的負債,併為市場風險福利建立資產和負債。貼現率代表反映負債期限特徵的中上等級(即低信用風險)固定收益工具收益率(即A評級)。貼現率每年鎖定,在每年年底,除人壽或有支出年金外,所有產品的貼現率都是以該年的月平均貼現率曲線計算的。對於壽險或有支出年金,貼現率在每個季度結束時鎖定,以該季度三個月的平均值為基礎。 管理層用來制定市場風險收益的公允價值衡量的重要假設包括使用有擔保的提款、退保率、市場波動性、不良業績風險和死亡率(統稱為重大市場風險收益假設)。截至2022年12月31日,市場風險收益資產規模達10億美元,市場風險收益負債規模達21億美元。
我們確定與採用LDTI新會計準則有關的執行程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在採用LDTI準則並確定過渡日期調整和過渡期調整時的重大判斷;(Ii)審計師在執行程序和評估審計證據方面的高度判斷、主觀性和努力,涉及(A)管理層的貼現率方法和用於確定未來政策利益負債的貼現率曲線的開發,以及(B)管理層在確定與採用新準則相關的市場風險收益的公允價值時所使用的重大市場風險收益假設。(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
73

索引
處理該事項涉及就吾等對綜合財務報表形成整體意見執行程序及評估審核憑證。這些程序包括測試管理層採用LDTI新會計準則的控制措施的有效性,包括對確定過渡日期調整和過渡期調整的控制措施。這些程序還包括,除其他外,(i)評估管理層採用LDTI標準和確定過渡日期和過渡期調整的程序,(ii)測試管理層用於制定貼現率曲線的外部數據的相關性和可靠性,(iii)測試管理層用以制定及更新重大市場風險效益假設的數據的完整性及準確性,以及(iv)使用具有專業技能和知識的專業人員,根據公司的歷史和實際經驗、行業趨勢和市場條件(如適用)的考慮,協助評估(a)貼現率方法的適當性和貼現率曲線的合理性,及(b)釐定與採納新準則有關的市場風險利益公平值所採用的重大市場風險利益假設的合理性。

/s/ 普華永道會計師事務所
明尼蘇達州明尼阿波利斯
2024年2月22日

自2010年以來,我們一直擔任本公司的審計師。



74

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美國企業金融公司
合併業務報表
截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022(1)
2021(1)
(單位:百萬,每股除外)
收入   
管理和財務諮詢費$8,907 $9,033 $9,275 
經銷費1,931 1,939 1,828 
淨投資收益3,206 1,474 1,683 
保費、保單和合同費用1,539 1,397 221 
其他收入513 491 382 
總收入16,096 14,334 13,389 
銀行和存款利息支出561 76 12 
淨收入合計15,535 14,258 13,377 
福利和費用
   
配送費5,078 4,935 5,028 
記入固定賬户的利息654 665 600 
利益、索賠、損失和和解費用1,350 242 (156)
未來政策福利準備金的重新計量(收益)損失(20)1 (52)
市場風險收益公允價值變動798 311 (113)
遞延收購成本的攤銷246 252 259 
利息和債務支出324 198 191 
一般和行政費用3,871 3,723 3,435 
福利和費用總額
12,301 10,327 9,192 
税前收入3,234 3,931 4,185 
所得税撥備678 782 768 
淨收入$2,556 $3,149 $3,417 
每股收益   
基本信息$24.18 $28.29 $29.13 
稀釋$23.71 $27.70 $28.48 
(1) 若干過往期間金額已重列。更多信息見附註3。
請參閲合併財務報表附註。
75

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美國企業金融公司
綜合全面收益表
截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022(1)
2021(1)
(單位:百萬)
淨收入$2,556 $3,149 $3,417 
其他綜合收益(虧損),税後淨額:
證券未實現淨收益(虧損)
802 (3,076)(921)
衍生工具未實現淨收益(虧損)
2 (1)(1)
貼現率假設變動對某些長期合同的影響(54)861 284 
特定工具信貸風險變動對市場風險收益的影響(65)407 100 
固定福利計劃
15 76 53 
外幣折算調整
80 (171)(13)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計
780 (1,904)(498)
全面收益(虧損)合計$3,336 $1,245 $2,919 
(1) 若干過往期間金額已重列。更多信息見附註3。
請參閲合併財務報表附註。

76

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美國企業金融公司
合併資產負債表
十二月三十一日,
2023
2022(1)
(單位:百萬,不包括股份)
資產  
現金和現金等價物
$7,477 $6,964 
合併投資主體現金
87 133 
投資(信貸損失準備金:2023年,#美元22; 2022, $39)
55,489 44,524 
合併投資實體按公允價值進行的投資2,099 2,354 
市場風險收益1,427 1,015 
獨立賬户資產
77,457 73,962 
應收賬款(信貸損失準備:2023美元81; 2022, $75)
15,078 15,595 
按公允價值計算的合併投資實體應收賬款
28 20 
遞延收購成本
2,713 2,777 
受限和隔離的現金、現金等價物和投資
1,635 2,229 
其他資產
11,700 9,277 
合併投資實體的其他資產,按公允價值計算1 2 
總資產
$175,191 $158,852 
負債與權益  
負債:  
保單持有人賬户結餘、未來保單利益及索償
$37,545 $34,132 
市場風險收益1,762 2,118 
分賬負債
77,457 73,962 
客户存款
37,321 30,775 
短期借款
201 201 
長期債務
3,399 2,821 
綜合投資實體債務,按公允價值計算
2,155 2,363 
應付賬款和應計費用
2,603 2,242 
其他負債
7,974 6,316 
綜合投資實體的其他負債,按公平值列賬
45 119 
總負債
170,462 155,049 
股本:  
普通股($0.01面值;授權股份, 1,250,000,000發行的股票, 336,780,893335,864,062,分別為)
3 3 
額外實收資本9,824 9,517 
留存收益21,905 19,918 
庫存股,按成本計算(236,607,681230,585,072分別為股票)
(25,237)(23,089)
累計其他綜合收益(虧損),税後淨額(1,766)(2,546)
總股本
4,729 3,803 
負債和權益總額
$175,191 $158,852 
(1) 若干過往期間金額已重列。更多信息見附註3。
請參閲合併財務報表附註。

77

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美國企業金融公司
合併權益表
的未兑換股份數目普通股額外實收資本留存收益國庫股累計其他
綜合收益(虧損)
總計
(單位:百萬,共享數據除外)
2021年1月1日的餘額
116,765,613 $3 $8,822 $15,292 $(18,879)$893 $6,131 
採用長期合同指導意見的累積效果— — — (860)— (1,037)(1,897)
淨收入— — — 3,417 — — 3,417 
其他綜合收益(虧損),税後淨額— — — — — (498)(498)
向股東派發股息— — — (527)— — (527)
普通股回購(8,744,127)— — — (2,222)— (2,222)
基於股份的薪酬計劃2,839,524 — 398 — 35 — 433 
2021年12月31日的餘額(1)
110,861,010 3 9,220 17,322 (21,066)(642)4,837 
淨收入— — — 3,149 — — 3,149 
其他綜合收益(虧損),税後淨額— — — — — (1,904)(1,904)
向股東派發股息— — — (553)— — (553)
普通股回購(7,371,332)— — — (2,095)— (2,095)
基於股份的薪酬計劃1,789,312 — 297 — 72 — 369 
2022年12月31日的餘額(1)
105,278,990 3 9,517 19,918 (23,089)(2,546)3,803 
淨收入— — — 2,556 — — 2,556 
其他綜合收益(虧損),税後淨額
— — — — — 780 780 
向股東派發股息— — — (569)— — (569)
普通股回購(6,659,042)— — — (2,212)— (2,212)
基於股份的薪酬計劃1,553,264 — 307 — 64 — 371 
2023年12月31日餘額
100,173,212 $3 $9,824 $21,905 $(25,237)$(1,766)$4,729 
(1) 若干過往期間金額已重列。更多信息見附註3。
請參閲合併財務報表附註。
78

索引

美國企業金融公司
合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022(1)
2021(1)
(單位:百萬)
經營活動的現金流
淨收入$2,556 $3,149 $3,417 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整:
折舊、攤銷和增值,淨額(154)(40)98 
遞延所得税支出(福利)18 155 91 
基於股份的薪酬187 170 152 
已實現投資(收益)損失淨額
47 (1)(632)
淨貿易(收益)損失
(9)16 5 
權益法投資損失
27 36 75 
減值和貸款和信貸損失準備(16)98 4 
合併投資實體淨(收益)虧損23 17 (20)
經營性資產和負債的變動
限制性和獨立投資(8)(96)25 
遞延收購成本64 67 (8)
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠以及市場風險利益,淨額3,071 623 1,090 
衍生品,抵押品淨額(624)315 (570)
應收賬款276 39 (568)
經紀存款(781)(345)26 
應付賬款和應計費用354 (219)300 
當期所得税,淨額(387)116 (308)
合併投資實體的其他經營性資產和負債,淨額(5)2 20 
其他,淨額46 305 128 
經營活動提供(用於)的現金淨額
4,685 4,407 3,325 
投資活動產生的現金流
可供出售的證券:
銷售收入734 1,306 556 
到期日、償債基金付款和催繳9,230 7,621 11,501 
購買(19,694)(22,034)(14,718)
出售、到期及償還按揭貸款所得款項152 169 299 
按揭貸款的資金來源
(284)(207)(263)
銷售、到期和收取其他投資的收益145 96 173 
購買其他投資(116)(99)(97)
合併投資主體購買投資(427)(961)(1,603)
合併投資實體出售、到期和償還投資的收益643 615 1,047 
購買土地、建築物、設備和軟件(184)(182)(120)
為具有遞延保費的書面期權支付的現金(59)(619)(552)
從具有遞延保費的書面期權收到的現金43 204 106 
因收購業務而返還(支付)的現金,扣除收購的現金 34 (576)
應收保證金支付的現金(39)(45)(377)
應收保證金收到的現金774 550 254 
其他,淨額(180)(31)(10)
投資活動提供(用於)的現金淨額$(9,262)$(13,583)$(4,380)
請參閲合併財務報表附註。
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索引

美國企業金融公司
合併現金流量表(續)
截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022(1)
2021(1)
(單位:百萬)
融資活動產生的現金流
投資證明:
加法所得收益
$11,193 $8,343 $2,733 
到期日、提款和現金交出
(7,039)(4,339)(4,190)
投保人帳户餘額:
存款和其他增加
1,476 1,169 1,553 
從(向)單獨賬户轉賬的淨額
(132)(162)(273)
自首和其他福利
(2,102)(1,459)(1,365)
銀行存款變動淨額
3,193 6,885 4,016 
支付的現金購買期權的遞延保費
(53)(197)(156)
從已購買期權收到的遞延保費的現金
251 378 1,350 
發行長期債務,扣除發行成本1,335 495 4 
償還長期債務
(760)(510)(9)
支付給股東的股息
(550)(534)(511)
普通股回購
(2,127)(1,978)(2,030)
股票期權的行使
  1 
合併投資實體的借款 341 1,756 
合併投資實體償還債務(275)(4)(1,142)
其他,淨額
1 2 (14)
融資活動提供(用於)的現金淨額
4,411 8,430 1,723 
匯率變動對現金的影響
31 (68)(2)
現金及現金等價物淨增加(減少),包括受限制的數額
(135)(814)666 
現金及現金等價物,包括期初受限制的數額
8,755 9,569 8,903 
現金及現金等價物,包括期末受限制的數額
$8,620 $8,755 $9,569 
補充披露:
已付利息(不包括合併投資實體)
$682 $152 $113 
合併投資實體支付的利息
177 75 90 
已繳納所得税,淨額
1,036 500 986 
以租賃資產換取融資租賃負債
  4 
以租賃資產換取經營租賃負債
67 47 109 
非現金投資活動:
與固定年金再保險交易有關的投資轉讓  7,513 
導致已實現收益和攤餘成本增加的投資的交換  17 

十二月三十一日,
20232022
(單位:百萬)
現金及現金等價物(包括受限制金額)對賬:
現金和現金等價物
$7,477 $6,964 
合併投資主體現金
87 133 
受限和隔離的現金、現金等價物和投資
1,635 2,229 
減:限制性和單獨投資
(579)(571)
現金及現金等價物總額,包括綜合現金流量表中限制的金額
$8,620 $8,755 
(1) 若干過往期間金額已重列。更多信息見附註3。
請參閲合併財務報表附註。
80

索引

美國企業金融公司
合併財務報表附註
1.  陳述的基礎
美國企業金融公司是一家控股公司,主要通過其子公司開展業務,提供財務規劃、產品和服務,旨在用作客户現金和流動性、資產積累、收入、保護以及財產和財富轉移需求的解決方案。美國企業金融公司(“美國企業金融”)的海外業務主要是通過哥倫比亞針線投資英國國際有限公司、TAM英國國際控股有限公司和美國企業資產管理控股新加坡(私人)進行的。有限公司及其各自的子公司(統稱為“針線”)。
隨附的合併財務報表包括美國企業金融公司、其直接或間接擁有控股權的公司以及其為主要受益人的可變利益實體(VIE)(統稱為“公司”)的賬户。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。已對上期數額進行了某些重新分類,以符合目前的列報方式。
2023年7月13日,本公司宣佈撤回將美國企業銀行FSB(以下簡稱美國銀行)轉換為國家特許實業銀行的申請和設立新的有限目的國家信託銀行的申請。美國企業銀行將繼續像今天一樣運營,受到貨幣監理署和聯邦存款保險公司的監管。
該公司對資產負債表日之後發生的事件或交易進行評估,以確定或披露截至財務報表發佈之日的潛在確認或披露情況。沒有發現任何需要確認或披露的後續事件或交易。
2. 重要會計政策摘要
公司採用最新會計準則(“ASU”),金融服務.保險.對長期合同會計的有針對性的改進(“ASU 2018-12”),自2023年1月1日起生效,過渡期為2021年1月1日。由於採用新會計準則,有關市場風險利益(“MRB”)、遞延收購成本(“DAC”)、遞延銷售誘因成本(“DSIC”)、再保險、投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠以及未賺取收入負債的重大會計政策已被添加或更新。有關過渡方法和採用影響的其他信息,請參閲附註3。
合併原則
VIE是指股權投資者缺乏控股權的某些基本特徵(包括實質性投票權、承擔實體損失的義務或接受實體回報的權利)或股權投資者沒有為實體提供足夠的財務資源來支持其活動的實體。
有表決權的利益實體(“VOE”)是那些不符合VIE資格的實體。本公司合併其持有50%以上有表決權權益的VOES。當公司持有超過20%但低於50%的投票權時,或當公司對實體施加重大影響時,公司通常使用權益法對實體進行會計處理。當本公司擁有少於20%的投票權權益且不會產生重大影響時,所有其他未按公允價值列報為交易或可供出售證券的投資,均採用計量替代方法入賬。根據計量替代方案,投資按成本基礎入賬,減去減值(如有),加上或減去同一發行人相同或類似投資的可見價格變化。
VIE由確定其同時具備以下條件的報告實體進行合併:
有權指導VIE的活動,從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響;以及
承擔潛在重大損失的義務或獲得潛在重大利益的權利。
在這一框架下,對所有VIE進行整合評估。在評估實體進行整合時,本公司考慮其合同權利,以確定其是否有權指導VIE的活動,從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響。在確定公司是否擁有這一權力時,它將考慮它所扮演的角色是否使其能夠指導對實體的經濟表現產生最重大影響的活動,或者它是否扮演代理人的角色。
在確定本公司是否有義務吸收VIE的潛在重大損失或有權從VIE獲得可能對VIE具有重大潛在意義的潛在重大利益時,本公司將結合其他定性因素考慮對其獲得收益的權利的分析,如投資回報和吸收與VIE任何投資相關的損失的義務。在市場上與所提供的服務水平相稱的管理費和激勵費,如果公司在VIE中沒有持有其他將吸收VIE預期虧損的微不足道的利益或獲得VIE預期剩餘收益的微不足道的利益,則不被視為可變利息,不被排除在分析之外。
綜合指引對於在註冊貨幣市場基金中擁有權益且並無明確支持協議的申報實體有一個範圍例外。
        81

索引
美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
外幣折算
功能貨幣為美元以外之海外附屬公司之資產及負債乃按各期末之現行匯率換算為美元。收入及開支乃按期內每日平均匯率換算。所產生之匯兑調整連同任何相關對衝及税項影響計入累計其他全面收益(“累計其他全面收益”)。功能貨幣乃根據實體經營所在之主要經濟環境釐定。外幣交易的損益計入一般及行政費用。
基於估計和假設的金額
會計估計為合併財務報表的組成部分。部分地,它們是基於對未來事件的假設。其中較重大者為投資證券估值及確認信貸虧損或減值、衍生工具估值、訴訟儲備、未來政策利益、市場風險利益、所得税以及確認遞延税項資產及負債。該等會計估計反映管理層的最佳判斷,實際結果可能有所不同。
現金和現金等價物
現金等價物包括於購買時原到期日或剩餘到期日為90日或以下的定期存款及其他高流動性投資。
投資
可供出售的證券
可供出售證券按公平值列賬,未實現收益(虧損)計入AOCI,扣除對福利儲備、再保險可收回款項及所得税的影響。可供出售證券記錄在投資項下。損益於出售證券時按交易日基準於綜合經營報表確認。
當投資之公平值低於其攤銷成本時,可供出售證券會減值。當可供出售證券減值時,本公司首先評估是否:(i)其有意出售證券(即,(ii)本公司很有可能在預期收回前被要求出售該證券。如果存在這些條件中的任何一個,公司通過減少證券的賬面價值來確認減值,以彌補投資的攤餘成本與其公允價值之間的差額,並相應地計入收益。可供出售證券公平值於撇減後期間之其後增加乃於其他全面收益(“其他全面收益”)入賬列作未變現收益,而公平值其後減少將繼續入賬列作賬面值減少並計入盈利。
就不符合上述標準的證券而言,本公司釐定公平值減少是否由於信貸虧損或其他因素所致。信貸相關因素(如有)導致的減值金額確認為信貸虧損撥備,並於淨投資收益中扣除相關費用。信用損失的備抵限於證券的攤餘成本基礎超過其公允價值的數額。與其他因素有關的減值金額於其他全面收益中確認。
本公司在釐定固定到期證券公平值下跌是否因信貸相關因素而考慮的因素包括:(i)市值低於攤銷成本的程度;(ii)發行人流動資金、業務前景及整體財務狀況的基本面分析;及(iii)可能影響信貸評級、經濟及商業環境、訴訟及政府行動的市場事件,以及類似的外部商業因素。
倘透過後續評估,預期現金流量持續增加,撥備及相關盈利支出可能會撥回,以反映預期本金及利息支出的增加。
為了確定公司債務證券的信用損失部分的金額,將預期收取的現金流量現值的最佳估計(以證券的實際利率貼現)與證券的攤餘成本基礎進行比較。現金流量預測的重要輸入考慮潛在的債務重組條款、可用於支付債權人的預計現金流量以及公司在債務人整體資本結構中的地位。在評估結構性投資的潛在信貸相關減值時(例如,本公司亦會考慮與信貸相關的因素,例如整體交易結構及其在結構中的地位、相關抵押品的質量、拖欠及違約、虧損嚴重程度、收回、預付款項及累計虧損預測。
管理層已選擇在計量可供出售證券信貸虧損撥備時不包括應計利息。可供出售證券的應計利息記錄為賺取利息。當應計餘額變為, 90根據管理層對每項被審查證券的事實和情況的評估,逾期或提前到期。所有先前應計利息均透過淨投資收入撥回。
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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
融資應收賬款
商業貸款
商業貸款包括商業按揭貸款、銀團貸款和顧問貸款,並按攤餘成本減去信貸虧損撥備入賬。商業按揭貸款和銀團貸款記錄在投資項目內,顧問貸款記錄在投資項目內。商業按揭貸款是由本公司發起的商業物業貸款。銀團貸款指本公司對由不相關第三方發起的貸款銀團的投資。
該公司向財務顧問提供貸款,主要用於招聘、過渡成本援助、保留目的、實踐運營和增長戰略。這些顧問貸款一般在五至十年期間償還。如財務顧問不再與本公司有關聯,則該等貸款的任何未付餘額立即到期。
利息收入按貸款未付本金結餘賺取的累計。就商業按揭貸款及銀團貸款確認的利息收入計入淨投資收入。就顧問貸款確認的利息收入計入其他收入。
消費貸款
消費貸款包括信用卡應收款項、住宅按揭貸款、保單貸款、經紀保證金貸款及已抵押資產信貸額度,並按攤銷成本減貸款虧損撥備入賬。信用卡應收款項、住宅按揭貸款及保單貸款均計入投資。經紀保證金貸款及已抵押資產信貸額度記錄於1999年1月。信用卡應收款項與第三方向公司客户發行的美國品牌信用卡有關。保單貸款結餘於產生時不得超過相關產品的現金退回價值。 本公司的經紀交易商子公司通過正常業務過程與客户訂立貸款安排,主要是基於客户保證金水平。美國銀行與公司經紀商子公司的客户訂立循環信貸額度,其中客户在經紀賬户中持有的某些資產作為抵押品。
利息收入按貸款未付本金結餘賺取的累計。就消費貸款確認的利息收入計入淨投資收入。
存款餘額
就其每份再保險協議而言,本公司根據適用會計準則釐定該協議是否就與保險風險有關的損失或責任提供彌償。如果本公司確定再保險協議沒有使再保險人承受保險風險重大損失的合理可能性,本公司使用存款會計法記錄該協議。已作出之存款及任何相關嵌入式衍生工具均計入附註。於收到金額時,與相關合約一致,應收按金予以調整。應收按金採用利息法累計,累計金額於其他收益內呈報。
關於融資應收款的更多信息見附註7。
信貸損失準備
信用損失撥備是指從金融資產的攤餘成本基礎中扣除的一個估值賬户,以反映資產預計壽命內預期收取的淨額,並考慮過往事件、當前狀況以及對未來經濟狀況的合理和有支持的預測。預期信貸虧損之估計會考慮過往撇銷及收回經驗,以及當前經濟狀況及管理層對未來撇銷及收回水平之預期。與信貸風險以外之風險有關之預期虧損不計入信貸虧損撥備。信貸虧損撥備於初始確認貸款時計量及記錄,而不論貸款是否產生或購買。下文討論用於為各類應收融資款計提信貸虧損撥備的方法及資料。
商業貸款
商業按揭貸款及銀團貸款之信貸虧損撥備採用違約概率及虧損嚴重程度方法估計全期預期信貸虧損。每類商業貸款的實際歷史違約及虧損嚴重程度數據均根據當前狀況及未來經濟狀況的合理及可支持預測作出調整,以制定違約概率及虧損嚴重程度假設,並於各組合的預期年期內應用於貸款攤銷成本基準。商業按揭貸款及銀團貸款之信貸虧損撥備乃透過自投資收益淨額扣除之撥備入賬,並因撇銷╱收回淨額而減少╱增加。
管理層根據整體貸款組合組成、近期及過往虧損經驗及其他相關因素(包括(如適用)內部風險評級、貸款價值比率及入住率),以及對經濟及市場狀況的合理及具支持性預測,釐定信貸虧損撥備是否充足。此評估本身具有主觀性,因為其需要作出估計,而估計可能會出現重大變動。
雖然本公司可能會將部分撥備歸因於特定貸款池,作為撥備估計過程的一部分,但全部撥備可用於吸收貸款組合壽命內預期的損失。
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合併財務報表附註(續)
在釐定顧問貸款的信貸損失準備時,本公司會考慮其實際的歷史收取經驗及顧問終止經驗,以及其他因素,包括終止時的應付金額、終止關係的原因、終止後的時間長短及前財務顧問的整體財務狀況。管理層可能會根據生產指標或其他因素確定具有較高終止風險的某些顧問池。管理層使用其對未來終止和收款利率的最佳估計來估計貸款預期年限內的預期信貸損失。顧問貸款的信貸損失準備通過計入分銷費用的準備金記錄,並通過淨沖銷/收回減少/增加。
消費貸款
信用卡應收賬款和住宅抵押貸款的貸款損失準備是基於模型,該模型使用基於應收賬款年齡、地理位置和信用評分的分類來預測公司在貸款預期壽命內的應收賬款敞口。這些模型利用行業數據,根據當前和未來的經濟狀況進行調整,得出違約假設下的違約概率和損失。管理層評估實際的歷史沖銷經驗,並監控風險因素,包括信用卡投資組合中的FICO分數和逾期狀態,以及住宅抵押貸款組合中的FICO分數、LTV比率和逾期狀態,以確保基於行業數據的貸款損失撥備適當地為公司投資組合特有的風險撥備。信用卡應收賬款和住宅按揭貸款的信貸損失準備通過記入淨投資收入的準備金入賬,並通過淨沖銷/收回減少/增加。
本公司監控支持保證金貸款和質押資產信用額度的抵押品的市場價值,並在必要時要求提供額外抵押品,以減輕損失風險。由於這些持續的監控程序,信貸損失撥備僅針對資產負債表日未抵押的保證金貸款餘額和質押資產信用額度餘額進行計量。
保單貸款不超過發起時的現金退還價值。由於與保單貸款相關的損失風險很小,因此不計入信貸損失。
存款餘額
信貸損失撥備是按個別再保險人計算的。應收保證金以基礎信託安排為抵押。管理層在考慮是否需要信貸損失撥備時,評估再保險和信託協議的條款、標的資產的性質以及抵押品價值變化的可能性。
非權責發生制貸款
當收取利息或本金時,商業按揭貸款和銀團貸款被置於非應計狀態90逾期或因其他原因被視為可疑託收的天數。顧問貸款在顧問終止時處於非應計狀態。當一筆貸款處於非應計狀態時,未支付的應計利息被沖銷。非權責發生制貸款收到的利息通常用於本金,除非剩餘本金餘額已被確定為完全可收回。管理層已選擇在衡量商業抵押貸款、銀團貸款和消費貸款的信貸損失準備時不計入應計利息。
貸款修改
當公司對合同條款進行某些優惠修改時,如本金豁免、利率降低、非重大付款延遲和/或期限延長,試圖使遇到財務困難的借款人更容易負擔得起貸款,貸款就會被修改。一般而言,在評估借款人是否符合可能導致貸款在修改時或在履約期間之後恢復應計狀態的新條款時,會考慮修改前的履約情況或與修改重合的重大事件。如果借款人不能合理地保證滿足修改後的付款計劃的能力,貸款將保持非應計狀態。
註銷和止贖
商業貸款
當本公司認定全部或部分商業按揭貸款或銀團貸款無法收回時,便會記錄撇賬。本公司用來決定是否收取所有商業按揭貸款到期款項的因素,包括但不限於借款人的財務狀況、相關物業的表現、貸款的抵押品及/或擔保,以及借款人根據物業類型和地理位置估計的未來付款能力。該公司用來確定是否將收回所有銀團貸款到期金額的因素,包括但不限於借款人的財務狀況、行業前景以及基於評級機構數據和內部分析師預期的內部風險評級。
如果確定商業按揭貸款有可能喪失抵押品贖回權,且公允價值小於當前貸款餘額,則預期信貸損失以資產的攤銷成本基礎與公允價值減去出售的估計成本之間的差額(如適用)計量。在喪失抵押品贖回權時,商業抵押貸款和相關津貼被沖銷,被取消抵押品贖回權的財產被記錄為在其他資產中擁有的房地產。
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合併財務報表附註(續)
有關向顧問提供貸款之可收回性之關注主要於財務顧問不再與本公司有關聯關係時產生。當對這些因素的審查表明不太可能進行進一步的收款活動時,貸款的未償還餘額被註銷,相關備抵會減少。
消費貸款
信用卡應收款在逾期90天時不處於非應計狀態;但是,它們在達到時全部註銷, 180逾期幾天。
分開核算資產和負債
獨立賬户資產指為受益人持有的資金,而獨立賬户負債指對可變年金合約持有人及可變人壽保險保單持有人的責任,該等合約持有人有權收取合約或保單的利益,並承擔相關投資風險。獨立賬户資產的損益直接歸屬於合約持有人或保單持有人,且不在綜合經營報表中呈報。獨立賬户資產和負債包括Threadneedle提供的集合養老基金的公允價值。Threadneedle提供了一系列的單位化集合養老基金,投資於房地產、股票、債券和現金。投資由客户選擇,並基於他們願意承擔的風險水平。所有投資業績,扣除費用後,都傳遞給投資者。獨立賬户資產按公允價值入賬,獨立賬户負債等於確認的資產。
受限制和分離現金、現金等價物和投資
根據聯邦法規和其他法規分開的金額存放在特別儲備銀行賬户中,專門用於公司的經紀客户。計入受限制及獨立現金、現金等價物及投資之現金及現金等價物於綜合現金流量表呈列為現金結餘之一部分。
土地、建築物、設備和軟件
土地、樓宇、設備及內部開發的軟件按成本減累計折舊或攤銷列賬,並於其他資產內反映。本公司採用直線法折舊和攤銷期間, 39好幾年了。
截至2023年和2022年12月31日,土地、建築物、設備和軟件為美元,6811000萬美元和300萬美元630扣除累計折舊1.910億美元1.9十億,分別。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的折舊及攤銷費用為美元。151百萬,$142百萬美元和美元144分別為100萬美元。
租契
該公司為公司和外地辦事處提供運營和融資租賃。公司在開始或修改時確定一項安排是否為租約。使用權(“ROU”)資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利,相應的租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。該公司使用其遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。遞增借款利率於租賃開始日採用與租賃期類似期限的擔保利率確定。某些租賃激勵措施,如免費租賃期,被記錄為淨收益資產的減少。營運ROU資產的租賃成本在租賃期內以直線基礎確認。
某些租約包括一個或多個續訂選項,續訂條款可將租約從一年10好幾年了。本公司有權自行決定是否行使任何租約續期選擇權。續訂選擇權在以下情況下計入ROU資產和租賃負債:它們提供續訂的經濟動機,或者與終止租約有關的成本超過簽訂新租約的好處。
運營和財務ROU資產反映在其他資產中。經營租賃負債和融資租賃負債分別反映在其他負債和長期負債中。
商譽及其他無形資產
商譽是指被收購公司的收購成本超過所收購資產和承擔的負債的公允價值的金額。本公司每年於計量日期7月1日及當事件及情況顯示可能已發生減值時,例如商業環境發生重大不利變化或決定出售或處置報告單位時,評估減值商譽。減值是指賬面價值超過公允價值的金額,並在報告單位水平進行評估。本公司評估各種定性因素,以確定是否可能發生減值。如果發生減值,公司將使用貼現現金流法,這是收益折減法的一種變體。
除非無形資產被認為具有無限的使用年限,否則應在其預計使用年限內攤銷。本公司每年評估已確定的已存在無形資產的剩餘使用年限,並在任何事件和情況表明可能已發生減值時進行減值測試,例如商業環境的重大不利變化。對於已確定的活期無形資產,如果賬面金額無法收回,則按公允價值確認減值。不確定的活着的無形資產每年或只要情況表明可能發生了減值,也會進行減值測試。
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合併財務報表附註(續)
商譽和其他無形資產反映在其他資產中。
衍生工具和套期保值活動
獨立衍生工具按公允價值入賬,並反映在其他資產或其他負債中。本公司的政策是不抵銷根據同一總淨額結算安排與同一交易對手簽訂的衍生工具及抵押品安排所確認的公允價值金額。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於其預期用途和由此產生的對衝指定(如果有的話)。該公司主要使用衍生品作為經濟對衝,不被指定為會計對衝或不符合對衝會計處理的資格。本公司偶爾將衍生工具指定為(I)資產、負債或公司承諾的公允價值變動套期保值(“公允價值套期保值”),(Ii)預測交易的套期保值或與已確認資產或負債相關的應收或應付現金流量的變異性套期保值(“現金流量套期保值”),或(Iii)境外業務淨投資的外幣風險套期保值(“境外業務投資淨額套期保值”)。
為套期保值目的而訂立的衍生工具在本公司訂立合同時指定為此類工具。對於所有指定用於套期保值活動的衍生工具,本公司將對衝工具與被套期保值項目之間的所有套期保值關係在關係開始時記錄在案。管理層還記錄了達成對衝交易的風險管理目標和戰略。本公司在開始時及按季度評估指定為對衝的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流方面是否高度有效。若確定衍生工具不再作為對衝的有效工具,本公司將停止應用對衝會計。
對於不符合套期會計條件或未指定為會計套期的衍生工具,公允價值變動計入當期收益。衍生工具之公平值變動乃根據工具之性質及用途於綜合經營報表呈列。用作經濟對衝之衍生工具之公平值變動與對衝資產或負債之相應變動於綜合經營報表呈列。
就符合公平值對衝資格的衍生工具而言,衍生工具的公平值變動以及被對衝資產、負債或確定承擔的公平值變動按淨額基準計入當期收益。被對衝項目之賬面值乃就指定對衝風險之公平值變動作出調整。倘公平值對衝指定被移除或對衝於到期前終止,則過往對對衝項目賬面值的調整將於對衝項目剩餘年期內確認為盈利。
就合資格作為現金流量對衝的衍生工具而言,衍生工具收益或虧損的有效部分於AOCI呈報,並於對衝項目或交易影響盈利時重新分類至盈利。重新分類為盈利的金額連同對衝工具或交易影響於綜合經營報表呈列。收益或虧損的任何無效部分在本期收益中列報為淨投資收益的一部分。倘對衝指定被移除或對衝於到期前終止,則先前於AO全面收益入賬之金額於對衝項目影響盈利期間重新分類至盈利。就因預期交易不會根據原策略發生而終止的對衝關係而言,先前於AOCI記錄的任何相關金額即時於盈利確認。
就合資格作為海外業務淨投資對衝的衍生工具而言,衍生工具公平值變動的有效部分於AOCI入賬,作為外幣換算調整的一部分。海外業務淨投資對衝的任何無效部分於變動期間內於淨投資收益確認。
指數化年金、結構性變額年金、指數化萬能壽險(“IUL”)及股票市場證書(“股票市場證書”)責任之權益部分被視為嵌入式衍生工具。此外,若干年金包含作為市場風險利益入賬的保證最低累積利益(“保證最低提取利益”)及保證最低提取利益(“保證最低提取利益”)撥備。
有關本公司的衍生工具公允價值計量的信息,請參見附註16,有關衍生工具對綜合經營報表的影響,請參見附註18。
市場風險收益
市場風險利益指合約或合約特徵,既為合約持有人提供保障,免受名義以外資本市場風險,又使本公司承受名義以外資本市場風險。市場風險利益包括向合約持有人提供最低保證的變額年金產品的若干合約特徵。作為市場風險福利入賬的擔保包括保證最低死亡福利(“保證最低收入福利”)、保證最低收入福利(“保證最低收入福利”)、保證最低收入福利(“保證最低收入福利”)及保證最低收入福利(“保證最低收入福利”)。倘合約包含多項市場風險利益,則該等市場風險利益會合併為單一複合市場風險利益。
市場風險利益乃根據合約之費用結構,於個別合約層面採用非期權估值法或期權估值法按公平值計量。公平值變動於各期間的淨收入確認,惟因工具特定信貸風險變動而導致的公平值變動部分除外,該部分於其他全面收益確認。
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遞延收購成本
本公司就收購新保險及年金業務產生成本。該等成本中為增加及直接用於購買新保單或續期保單或年金合約之部分予以遞延。資本化的重大成本包括與收購新保單及年金合約有關的銷售補償、成功銷售的醫療檢查成本,以及根據成功銷售所花費的時間計算的部分僱員補償及福利成本。支付予顧問及僱員及第三方分銷商之銷售薪酬已資本化。已資本化的僱員薪酬及福利成本主要與銷售工作、承保及加工有關。所有其他成本(並非購買保單或年金合約的增量直接成本)於產生時支銷。與保險單或年金合約有關的發展援助金,如經重大修改或內部被另一合約取代,則入賬列作註銷。在確定攤銷期和其他估值假設時預計這些交易。
公司監控其他DAC攤銷假設,如每個季度的持續性、死亡率、發病率和可變年金福利利用率,當獨立評估時,每個假設都可能影響公司的DAC餘額。由於實際經驗超過預期經驗而減少未計數額的發援會。
對發援會餘額和相應攤銷的分析考慮了上文所述的所有相關因素和假設。除非公司管理層在季度監控過程中發現重大偏差,否則管理層每年在第三季度審查並更新這些DAC攤銷假設。
發展援助金按固定水平基準按預期合約年期內分組合約攤銷,以近似直線攤銷。合約按合約類型及發行年份分組,與估計未來保單利益相關負債所用分組一致。與所有長期產品類型(人壽或有支付年金除外)相關的DAC按每個法律實體的年度基準分組。對包括額外死亡或其他保險福利負債的任何合同,報告進一步分列。於二零二一年前發行的保單,與人壽或有給付年金有關的DAC按年分類,其後按季分類。
與年金產品(包括變額遞延年金、結構性變額年金、固定遞延年金及人壽或有支付年金)相關的現金補助金按初始保費攤銷。與人壽保險產品(包括萬能壽險(“UL”)保險、變額萬能壽險(“VUL”)保險、IUL保險、定期壽險和終身壽險)相關的DAC按原指定金額攤銷(即,金額)。與殘疾收入保險有關的發展援助金按原月福利攤銷。
年金產品的會計合同期限(終身或有支付年金除外)為預計累積期。人壽或有支付年金在預期支付年金的期間內攤銷。人壽保險產品的會計合同期限是合同的預計壽命。直接投資保險在合同的預計壽命內攤銷,包括索賠支付期。
遞延銷售誘導成本
遞延銷售激勵是旨在吸引新客户或説服現有客户保持其現行政策的合同特徵。銷售獎勵成本包括加於若干年金合約及保單價值的紅利利息抵免及保費抵免。這些福利在不具備適用特點的類似合同中貸記的數額增加的情況下予以資本化。資本化金額按固定水平攤銷,採用與攤銷發展援助委員會相同的方法和假設。DSIC的攤銷記錄在福利、索賠、損失和結算費用。
再保險
本公司根據再保險協議將保險風險轉嫁給其他保險公司。
已付再保險費及已收福利與再保險風險保單會計所用基準一致,並與再保險合約條款一致。傳統人壽、長期護理(“長期護理”)及直接投資保險之再保險保費及人壽或有支付年金(扣除任何預付再保險資產之變動)乃呈報為保費、保單及合約費用之減少。再保險賠償額作為養卹金、索賠、損失和結算費用的組成部分報告。
UL和VUL再保險保費報告為保費、保單和合同費用的減少。此外,就UL及VUL保單而言,再保險的再保險淨成本(即再保險人與本公司之間預期現金流量的貼現金額)分類為資產,並根據再保險保單有效期內的估計毛利攤銷。再保險成本淨額的變動反映為保費、保單及合約費用的組成部分。
保險負債在再保險的影響之前報告。保單持有人賬户結餘、未來保單利益及根據再保險合約可收回的索償均於扣除信貸虧損撥備後入賬。公司
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合併財務報表附註(續)
在簽訂新的再保險合約前,以及在合約期內定期評估其再保險人的財務狀況。與可收回再保險有關的信貸損失撥備乃根據可觀察行業數據(包括保險公司評級、違約和損失嚴重程度數據)應用於本公司的再保險可收回餘額。管理層評估計算結果,並考慮行業數據與公司數據之間的差異。這些差異包括公司沒有重大損失的實際歷史,行業數據可能包含非壽險公司。此評估本身具有主觀性,因為其需要作出估計,而鑑於該等應收款項的長期性質,估計可能會出現重大變動。此外,本公司已訂立再保險保障協議,為其再保險長期護理業務提供信貸保障。可收回再保險信貸虧損撥備透過於福利、索償、虧損及結算費用扣除之撥備入賬。
本公司亦於有限情況下承擔其他保險公司之人壽保險及固定年金風險。已收再保險費及已付福利按再保險風險保單之會計基準及再保險合約條款一致入賬。假設業務的負債記錄在保單持有人賬户結餘、未來保單利益及索償中。
有關再保險的其他資料,請參閲附註8。
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠
本公司設立儲備金,以涵蓋與非傳統和傳統長期產品相關的利益。非傳統長期產品包括變額及結構性變額年金合約、固定年金合約及UL及VUL保單。傳統的長期保險產品包括定期壽險、終身壽險、DI和LTC保險。
非傳統長期產品
非傳統長期產品的負債包括可變及固定年金及增值及增值保單的固定賬户價值、非人壽或有支付年金、與可變年金(包括結構性可變年金)相關的保證利益負債,以及結構性可變年金、指數年金及IUL產品的嵌入式衍生工具。
可變年金、結構性可變年金、固定遞延年金以及UL和VUL保單的固定賬户價值的負債等於累積價值,即累積總存款和貸記利息減去提款和各種費用。非終身或有付款年金負債按合約開始時的實際收益率確認為未來付款的現值。
該公司的UL和VUL保單的一部分具有產品功能,導致利潤,然後是合同保險部分的損失。這些利潤和損失可以由產品的成本結構或合同中的次級擔保產生。二級保障確保在符合特定條件的情況下,保單不會終止,並將繼續提供死亡撫卹金,即使保單價值不足以支付每月的扣除額和費用。這些未來損失的負債在報告日確定,方法是估計超過賬户價值的死亡撫卹金,並根據預期評估(例如保險費用成本、合同行政費用、類似費用和投資利潤)在估計壽命內確認超出部分。有關附帶二級擔保合同的負債的資料,見附註11。
固定遞延指數年金、結構性變額年金及IUL產品之負債等於主合約價值、保證利益及嵌入式衍生工具之公平值之累計。
有關變額年金擔保的資料,請參閲附註13。
嵌入導數
與結構性可變年金、指數化年金和IUL相關的嵌入衍生品的公允價值根據股票市場和利率以及對公司不履行風險的估計而波動,並記錄在投保人賬户餘額、未來保單福利和索賠中。有關嵌入衍生品公允價值計量的信息,見附註16。
傳統長期產品
傳統長久期產品的負債包括與已報告索賠的未付金額有關的現金流、已發生但尚未報告的索賠的應付福利估計,以及對未來發生索賠時將在定期、終身、DI、LTC和壽險或有支出年金保單上支付的福利的估計。索賠責任(也稱為傷殘人壽準備金)作為未來保單福利的一項責任一併列報。
未來保單利益的負債,即支付給投保人或代投保人支付的估計未來保單利益的現值,以及某些相關費用減去向投保人收取的估計未來淨保費的現值,在確認保費收入時應計。預期保險利益在合同有效期內按已確認的保費收入的比例累加(稱為淨保費辦法)。淨保費比率反映從合同開始到合同終止(即通過理賠期)的現金流,不能超過100%。
淨保費方法中使用的假設,包括死亡率、發病率和終止妊娠,至少每年或更頻繁地(如果證據表明)作為經驗研究的一部分進行審查。支出假設和實際支出在淨保費計算中更新,與其他投保人假設一致。
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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
計算中使用的更新現金流使用遠期匯率曲線進行貼現。貼現率代表反映負債期限特徵的中上等級(即低信用風險)固定收益工具收益率(即A評級)。貼現率每年鎖定,在每年年底,除人壽或有支出年金外,所有產品的貼現率都是以該年的月平均貼現率曲線計算的。對於壽險或有支出年金,貼現率在每個季度結束時根據該季度三個月的平均值鎖定為季度。 
未來政策福利的負債將至少每年根據實際經驗進行更新,並與現金流假設的變化同步進行。當淨保費因現金流量變化而更新時,一組合同整個生命週期內的估計現金流量將根據歷史經驗和更新的未來現金流量假設進行更新。
經修訂的淨保費用於計算截至本報告所述期間開始的未來保單福利的最新負債,按原來的鎖定費率(即合同發放率)貼現。然後,在更新現金流量假設之前,將截至報告期初的未來保單福利的更新負債與該日負債的賬面價值進行比較,以確定反映在本期收益中的本期重新計量損益。然後,從季度初開始應用修訂的淨保費,以計算本報告期的福利支出。
以現行折現率假設計算的未來保單利益負債的更新賬面值與原來的折現率假設之間的差額在保監處確認。利息累積率保持合同發佈日使用的原始貼現率。
如果現金流量假設的更新導致未來福利和支出的現值超過未來毛保費的現值,則在本報告期記入淨收益的費用,以便將淨保費定為等於毛保費。在隨後的期間,對未來保單福利的負債應計,淨保費設定為毛保費。
合同(2020年12月31日之後銷售的人壽或有支出年金除外)按合同類型和發行年份以及法人實體和可報告部分分組。從2021年開始銷售的人壽或有支出年金被分成季度隊列。
有關傳統長久期產品負債的信息,請參見附註11。
遞延利潤負債
對於有限支付產品,收到的超過淨保費的毛保費在初始確認為遞延利潤負債(“DPL”)時遞延。毛保費的計算採用與衡量未來保單福利負債的假設一致的假設,包括貼現率、死亡率、失誤和費用。
DPL按預期的年金合同未來福利支付的比例攤銷並確認為保費收入。使用合同簽發時確定的貼現率在DPL餘額上增加利息。本公司在審查和更新其對DPL的現金流估計的同時,也對未來保單福利負債的現金流進行了估計。當現金流更新時,更新的估計數用於在合同簽發時重新計算DPL。本報告期初重新計算的DPL與本報告期初DPL的賬面金額進行比較,任何差額都被確認為保費收入的費用或貸項。
DPL記錄在投保人賬户餘額、未來保單福利和索賠中,並作為對賬項目列入附註11。
未賺取收入負債
公司的UL和VUL保單要求為未來期間提供的服務預先支付費用或其他投保人評估。這些費用將作為未賺取收入遞延,並根據DAC攤銷係數進行攤銷。未賺取收入負債計入其他負債,攤銷計入保費、保單和合同費用。
對於在顧問提交財務計劃之前支付財務規劃費的客户,預先收到的財務規劃費將作為未賺取收入遞延,直到計劃交付給客户。
基於股份的薪酬
本公司根據授予日期授予員工和董事的股票獎勵的公允價值計量和確認授予員工和董事的股票獎勵的成本,並在歸屬期間以直線基礎確認支出(扣除估計沒收)。超額税收優惠或不足是在分配或行使獎勵時產生的,並在所得税撥備中確認。每個期權的公允價值在授予日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。本公司確認按公允價值原則授予本公司執行領導團隊的業績份額單位的成本,直至完全歸屬。
所得税
本公司的所得税撥備是指本公司預期從各税務管轄區支付或收取的與其業務有關的所得税淨額。本公司根據本公司認為其最終將欠下的金額計提所得税,並考慮到對不確定税務狀況的確認和計量。固有於
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合併財務報表附註(續)
所得税準備是關於某些項目的税收處理的估計和判斷。
關於所得税撥備,綜合財務報表反映了與遞延税項資產和負債有關的某些金額,這是由於為財務報表目的而計量的資產和負債與為納税申報目的而計量的資產和負債之間的臨時差異造成的。
本公司須為管理層認為不會變現的遞延税項資產的任何部分設立估值撥備。在確定是否應設立估值免税額以及在需要時確定這種免税額的數額時,需要作出重大判斷。在作出這一決定時使用的因素包括與業務業績有關的估計。在作出此項釐定時,除其他事項外,考慮因素包括:(I)不包括沖銷暫時性差異及結轉的未來應課税收入;(Ii)現有應課税暫時性差異的未來沖銷;(Iii)先前結轉年度的應課税收入;及(Iv)税務籌劃策略。管理層可能需要確定和實施適當的規劃戰略,以確保其實現遞延税項資產的能力,並降低就此類資產設立估值津貼的可能性。關於公司替代最低税額(“CAMT”),我們採取了一項政策,將未來年度的CAMT排除在本公司的估值津貼分析中作為一個考慮因素。有關本公司估值津貼的其他資料,請參閲附註24。
税率和税法的變化在頒佈期間被考慮在內。遞延税項資產和負債根據税法或税率變化的影響進行調整,其影響計入收入。
收入確認
死亡率和費用風險費用一般按單獨賬户持有的資產公允價值的百分比計算,並在評估時確認。
利息收入應計為使用有效利息法賺取的收益,該方法對分類為可供出售的所有執行固定期限證券的安全溢價和折扣的收益率進行調整,以便相關證券或貸款在其整個期限內確認未償還餘額的恆定回報率。當實際預付款與最初預期的預付款有重大差異時,追溯有效收益率將重新計算,以反映迄今的實際付款和更新的未來付款假設,並在本期記錄追趕調整。此外,反映預期未來付款的新有效收益率是前瞻性使用的。除證券交易和權益法投資外,證券的已實現損益以交易日為基礎,採用特定的確認方法確認。
傳統人壽保險、DI和LTC保險以及人壽保險或有賠付年金的保費是扣除再保險轉讓後的淨額,到期時確認為收入。
可變年金保證福利騎手費用和保險成本UL和VUL保險的費用和合同費用(扣除UL保險產品的再保險保費和再保險成本)以及年金和UL和VUL保險的退保費在評估時視為收入。
關於與客户的合同收入的會計政策的進一步討論,見附註4。
3.  近期會計公告
採用新會計準則
金融工具—信貸損失—麻煩債務重組和老式披露
2022年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)對ASU 2016—13提出了修訂, 金融工具信用損失:金融工具信用損失的計量 (“主題326”)。該更新刪除了分專題310—40中債權人對問題債務重組("TDRs")的確認和計量指導, 應收賬款--債權人的問題債務重組,並修改在借款人遇到財政困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。實體必須應用貸款再融資和重組指引,以確定修改是否導致新貸款或現有貸款的延續,而非應用貿易發展報告的確認和計量。更新還要求各實體披露分專題326—20範圍內應收融資款和租賃投資淨額的本期核銷毛額, 金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。該等修訂本將按前瞻性應用,惟實體可就確認及計量信託之變動應用經修訂追溯過渡。對於已採納主題326的實體,這些修正案在2022年12月15日之後開始的中期和年度期間生效。本公司於二零二三年一月一日採納該準則。採納此更新對本公司的綜合經營業績及財務狀況並無重大影響,且披露修訂於本期間並不重大。
企業合併--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債
2021年10月,財務會計準則委員會更新會計準則,要求實體(收購方)根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債, 客户合同收入(主題606)。在收購日期,收購方須根據主題,
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合併財務報表附註(續)
第606章就像是他創造的合同一樣一般而言,這應導致收購方確認和計量所收購的合同資產和合同負債與被收購方財務報表中確認和計量的方式一致(如果被收購方按照公認會計原則編制財務報表)。該等修訂適用於根據主題606的原則入賬的合同而在企業合併中獲得的所有合同資產和合同負債。該準則於二零二二年十二月十五日後開始的中期及年度期間生效。本公司於二零二三年一月一日採納該準則。採納此更新對公司的綜合經營業績和財務狀況並無影響。
金融服務.保險.對長期合同會計的有針對性的改進
2018年8月,FASB更新了與長期保險合同相關的會計準則(ASU 2018—12)。該指導意見改變了保險公司長期保險合同利益和收購成本的計量模型和披露要求的要素,將公允價值會計的使用擴大到某些合同利益,要求更新(如有),並至少每年更新一次,用於計量未來保單利益負債的假設,將遞延收購成本的攤銷模式改為固定水平,並刪除先前在AOCI記錄的若干影子調整。採用會計準則並不影響整體現金流量、保險子公司的股息能力或監管資本要求。
當本公司採納該準則於二零二三年一月一日生效,過渡日期為二零二一年一月一日(“過渡日期”)時,期初權益已就採納對保留盈利的影響作出調整,AOCI及呈列的過往期間(即二零二一年及二零二二年)已重列。截至2021年1月1日,採納的影響為總權益減少$1.930億美元,其中0.93億美元和3,000美元1.0 100億美元分別反映在留存收益和AOCI中。
下表列示採用上述新會計準則對本公司先前報告的合併資產負債表的影響:
 2022年12月31日歸檔調整,調整通過後2022年12月31日2021年12月31日歸檔調整,調整通過後2021年12月31日
(單位:百萬)
資產
市場風險收益$ $1,015 $1,015 $ $539 $539 
(信貸損失備抵:2022年,美元75; 2021, $55)
15,779 (184)15,595 16,205 927 17,132 
遞延收購成本3,160 (383)2,777 2,782 62 2,844 
其他資產9,341 (64)9,277 11,375 297 11,672 
總資產$158,468 $384 $158,852 $175,910 $1,825 $177,735 
負債與權益
負債:
保單持有人賬户結餘、未來保單利益及索償$36,067 $(1,935)$34,132 $35,750 $(727)$35,023 
市場風險收益 2,118 2,118  3,440 3,440 
其他負債6,305 11 6,316 8,641 216 8,857 
總負債154,855 194 155,049 169,969 2,929 172,898 
股本:
留存收益19,531 387 19,918 17,525 (203)17,322 
累計其他綜合收益(虧損),税後淨額(2,349)(197)(2,546)259 (901)(642)
總股本3,613 190 3,803 5,941 (1,104)4,837 
負債和權益總額$158,468 $384 $158,852 $175,910 $1,825 $177,735 
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下表列示採用上述新會計準則對本公司先前呈報的綜合經營報表的影響:
 
截至十二月三十一日止的年度,
2022年歸檔調整,調整2022年通過後2021年歸檔調整,調整2021年通過後
(單位:百萬,每股除外)
收入
經銷費$1,938 $1 $1,939 $1,830 $(2)$1,828 
保費、保單和合同費用1,411 (14)1,397 273 (52)221 
總收入14,347 (13)14,334 13,443 (54)13,389 
淨收入合計14,271 (13)14,258 13,431 (54)13,377 
福利和費用
配送費4,923 12 4,935 5,015 13 5,028 
利益、索賠、損失和和解費用1,372 (1,130)242 716 (872)(156)
未來政策福利準備金的重新計量(收益)損失 1 1  (52)(52)
市場風險收益公允價值變動 311 311  (113)(113)
遞延收購成本的攤銷208 44 252 124 135 259 
福利和費用總額
11,089 (762)10,327 10,081 (889)9,192 
税前收入3,182 749 3,931 3,350 835 4,185 
所得税撥備623 159 782 590 178 768 
淨收入$2,559 $590 $3,149 $2,760 $657 $3,417 
每股收益
基本信息$22.99 $5.30 $28.29 $23.53 $5.60 $29.13 
稀釋$22.51 $5.19 $27.70 $23.00 $5.48 $28.48 
採納該準則並不影響先前報告的經營、投資或融資活動提供(用於)的淨現金流量總額。
租賃—共同控制安排
2023年3月,FASB對ASU 2016—02提出了修正案, 租契(主題842)。適用於所有實體的更新規定,只要承租人通過租賃控制相關資產的使用,與共同控制權租賃相關的租賃物業裝修應在租賃物業裝修的可使用年期內攤銷至共同控制集團,並在以下情況下,承租人不再控制標的資產的使用。該等修訂本於二零二三年十二月十五日後開始的中期及年度期間生效。尚未刊發之中期及年度財務報表均可提早採納。本公司於2023年第二季度提早採納該更新,並將於2023年初對於該日或之後確認的所有新的及現有租賃物業裝修應用該等修訂,而現有租賃物業裝修的任何剩餘未攤銷餘額按其剩餘可使用年期攤銷至該日確定的共同控制集團。採納此更新對本公司的綜合經營業績及財務狀況並無重大影響。
未來採用新會計準則
分部報告--對可報告分部披露的改進
2023年11月,FASB發佈了ASU 2023-07,對可報告分部披露的改進根據主題280更新可報告分部披露要求, 細分市場報告(“主題280”),主要通過加強對重大分部開支的披露。此外,該等修訂加強中期披露規定、澄清實體可披露多個分部損益計量的情況,並載有其他披露規定。該等修訂本於二零二三年十二月十五日之後開始的年度期間及二零二四年十二月十五日之後開始的中期期間生效。允許提前收養。本公司正評估因該準則而導致的分部相關披露變動。採納該準則不會對本公司的綜合經營業績及財務狀況造成影響,因為該準則僅與擔保有關。
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合併財務報表附註(續)
所得税--所得税披露的改進
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09, 改進所得税披露更新了與所得税披露有關的會計準則,主要側重於已付所得税的分類和税率調節表。該準則將以前瞻性方式應用,並可選擇追溯應用,並於二零二四年十二月十五日後開始的年度期間生效,並允許提早採納。本公司正評估因該準則而導致的所得税相關披露變動。採納該準則不會對本公司的綜合經營業績及財務狀況造成影響,因為該準則僅與擔保有關。
4. 與客户簽訂合同的收入
下表呈列按經調整經營基準按分部分類之收益,並將分部收益與綜合經營報表所呈報者對賬:
截至2023年12月31日的年度
諮詢與財富管理資產管理退休和保障解決方案公司和其他總細分市場營業外收入總計
(單位:百萬)
管理及財務諮詢費:
資產管理費:
零售
$ $1,959 $ $ $1,959 $— $1,959 
體制性
 677   677 — 677 
諮詢費
4,687    4,687 — 4,687 
財務規劃費
426    426 — 426 
交易費和其他費用
372 195 56  623 — 623 
管理和財務諮詢費共計5,485 2,831 56  8,372 — 8,372 
經銷費:
共同基金723 209   932 — 932 
保險和年金
895 154 324  1,373 — 1,373 
表外經紀現金316    316 — 316 
其他產品
339    339 — 339 
總經銷費2,273 363 324  2,960 — 2,960 
其他收入227 20   247 — 247 
與客户簽訂合同的總收入7,985 3,214 380  11,579 — 11,579 
其他來源的收益 (1)
1,994 64 3,096 553 5,707 160 5,867 
分部毛收入共計
9,979 3,278 3,476 553 17,286 160 17,446 
銀行和存款利息支出(561)  (20)(581)— (581)
部門淨收入合計
9,418 3,278 3,476 533 16,705 160 16,865 
消除部門間收入(847)(79)(411)19 (1,318)(12)(1,330)
淨收入合計$8,571 $3,199 $3,065 $552 $15,387 $148 $15,535 
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合併財務報表附註(續)
截至2022年12月31日的年度
諮詢與財富管理資產管理退休和保障解決方案公司和其他總細分市場營業外收入總計
(單位:百萬)
管理及財務諮詢費:
資產管理費:
零售
$ $2,179 $ $ $2,179 $— $2,179 
體制性
 678   678 — 678 
諮詢費
4,526    4,526 — 4,526 
財務規劃費
410    410 — 410 
交易費和其他費用
372 210 59  641 — 641 
管理和財務諮詢費共計5,308 3,067 59  8,434 — 8,434 
經銷費:
共同基金741 231   972 — 972 
保險和年金
845 166 348  1,359 — 1,359 
表外經紀現金324    324 — 324 
其他產品
339    339 — 339 
總經銷費2,249 397 348  2,994 — 2,994 
其他收入211 10   221 — 221 
與客户簽訂合同的總收入7,768 3,474 407  11,649 — 11,649 
其他來源的收益 (1)
769 32 2,717 484 4,002 14 4,016 
分部毛收入共計
8,537 3,506 3,124 484 15,651 14 15,665 
銀行和存款利息支出(76)  (5)(81)— (81)
部門淨收入合計
8,461 3,506 3,124 479 15,570 14 15,584 
消除部門間收入(847)(52)(420)3 (1,316)(10)(1,326)
淨收入合計$7,614 $3,454 $2,704 $482 $14,254 $4 $14,258 
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合併財務報表附註(續)
截至2021年12月31日的年度
諮詢與財富管理資產管理退休和保障解決方案公司和其他總細分市場營業外收入總計
(單位:百萬)
管理及財務諮詢費:
資產管理費:
零售
$ $2,309 $ $ $2,309 $— $2,309 
體制性
 645   645 — 645 
諮詢費
4,539    4,539 — 4,539 
財務規劃費
386    386 — 386 
交易費和其他費用
372 223 70  665 — 665 
管理和財務諮詢費共計5,297 3,177 70  8,544 — 8,544 
經銷費:
共同基金858 276   1,134 — 1,134 
保險和年金
994 195 409  1,598 — 1,598 
表外經紀現金
60    60 — 60 
其他產品341    341 — 341 
總經銷費2,253 471 409  3,133 — 3,133 
其他收入196 4   200 — 200 
與客户簽訂合同的總收入7,746 3,652 479  11,877 — 11,877 
其他來源的收益 (1)
287 30 2,751 489 3,557 (454)3,103 
分部毛收入共計
8,033 3,682 3,230 489 15,434 (454)14,980 
銀行和存款利息支出(12)  (2)(14)— (14)
部門淨收入合計
8,021 3,682 3,230 487 15,420 (454)14,966 
消除部門間收入(1,043)(50)(478)(2)(1,573)(16)(1,589)
淨收入合計$6,978 $3,632 $2,752 $485 $13,847 $(470)$13,377 
(1)收入不計入與客户合同收入標準範圍。有關金額主要包括與保險及年金產品有關的收益以及金融工具的投資收益。
以下討論描述了公司與客户的合同所產生的收入和現金流的性質、時間和不確定性。
管理和財務諮詢費
資產管理費
本公司為零售及機構客户提供資產管理服務賺取收入。收益乃按管理資產之固定或分級比率(按百分比計算)賺取。管理的資產隨市場波動和客户行為而變化。資產管理履約責任被視為一系列大致相同且於合約期內每日履行的不同服務。資產管理費按月或季度累計、開具發票和收取。
本公司在英國(“英國”)的開放式投資公司(“OEIC”)的資產管理合同以及Société d'Investissement à Capital Variable(“SICAV”)的資產管理和基金分銷服務的履約責任。為這些服務收到的金額列報為管理費和財務諮詢費。由於基金分銷服務收入受本公司控制範圍以外的因素(包括市場波動和客户行為(例如客户持有投資的時間))的限制,且在已知管理資產之前不會確認,因此兩項履約責任的收入確認模式相同。
本公司亦可根據超過基準指數或合約指定水平的賬户回報百分比,就機構賬户、對衝基金、抵押貸款債券(“CLO”)、OEIC、SICAV及物業及其他基金賺取按表現為基礎的管理費。該收入屬可變,主要受所管理資產表現與基準指數或合約指定水平比較所影響。收益於不大可能出現重大撥回時方可確認。管理費按季度或每年開具發票。
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合併財務報表附註(續)
諮詢費
本公司為若干經紀客户的全權管理及非全權管理賬户提供投資顧問服務而賺取收入。收益乃按按該賬户所持資產市值之百分比應用之合約固定利率賺取。投資顧問履約責任被視為一系列大致相同且於合約期內每日履行之不同服務。諮詢費按月對上一個月末資產開具賬單。
財務規劃費
本公司透過向客户提供財務計劃賺取收入。每項財務計劃的收入是固定費用(每月、季度或每年收取)或可變費用(每月收取),根據客户投資諮詢賬户上持有的上一個月底資產所採用的合同固定費率按百分比收取。財務規劃費用是基於客户財務和生活狀況的複雜性以及他或她的顧問的經驗。履約責任於財務計劃交付予客户時達成。本公司在計劃交付前收到現金時記錄未實現收入的合同負債。與客户訂立的財務計劃合約為年度合約。記錄為合同負債的金額在年度合同期內交付財務計劃時確認為收入。
就固定費用安排而言,收入在財務計劃交付時確認。本公司就財務計劃交付時尚未收到的任何金額計提收入。
就可變費用安排而言,收入按交付財務計劃時收到的現金確認。由於本公司無法控制的因素,包括市場波動和客户行為,該計劃交付後收到的金額受到限制。收入於很可能不會出現重大撥回時確認,一般於每月末諮詢賬户結餘不確定性解決時確認。
財務規劃費的合同負債,包括在其他負債中,1681000萬美元和300萬美元160分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
本公司於獲得新的財務規劃合約或續訂現有合約時向顧問支付銷售佣金。於財務計劃交付前支付予顧問之銷售佣金被視為取得客户合約之成本,並初步撥充資本。當履行交付財務計劃的履約責任時,佣金確認為分銷費用。獲得這些合同的資本化成本列在其他資產項下,為美元。1351000萬美元和300萬美元129分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
交易費和其他費用
本公司通過為關聯共同基金提供客户支持、股東和行政服務(包括轉讓代理服務)和為非關聯共同基金提供聯網、分會計和管理服務而賺取收入。該公司還因在不包括在諮詢關係中的經紀和退休賬户上提供託管服務和賬户維護服務而獲得收入。轉讓代理和行政收入是根據對所管理資產按百分比適用的固定費率或每個基金頭寸的年度固定費用賺取的。聯網和分會計收入是根據每個賬户的年度固定費用或每個基金頭寸的年度固定費用賺取的。託管和賬户維護收入通常是根據每個賬户的季度或年度固定費用賺取的。每項客户支持和行政服務履約義務都被視為一系列基本相同的不同服務,並且在合同期限內每天都得到滿足。交易及其他費用(託管服務費除外)按月或按季向經紀賬户開具發票或收取費用。託管服務費按年向經紀賬户開具發票或收取。
該公司通過為特許經營顧問提供交易執行服務來賺取收入。交易執行義務在每筆交易時履行,收入主要是根據每筆交易的固定費用獲得的。這些費用每半個月開具發票和收取一次。
經銷費
共同基金、保險和年金產品
該公司通過銷售關聯和非關聯共同基金、固定和可變年金以及保險產品賺取收入。履約義務在每次銷售時履行。收入的一部分是根據銷售時投資金額適用的固定税率作為百分比計算的。剩餘收入在客户擁有投資或持有合同期間確認,通常根據基金資產淨值或保險單或年金合同價值適用的固定利率賺取。正在進行的收入在出售時沒有確認,因為它受到公司控制之外的因素的可變限制,包括市場波動和客户行為(如客户持有他們的投資、保險單或年金合同的時間)。這一持續的收入可能會在最初銷售後多年確認。收入將不會確認,直到很可能不會發生重大逆轉。
96

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合併財務報表附註(續)
本公司通過為非關聯合作夥伴提供培訓本公司顧問的機會或支持其產品在本公司平臺上的供應和分銷而獲得收入。這些付款允許外部各方培訓和支持顧問,解釋其產品的特點並分發營銷和教育材料,並支持必要的交易和運營系統,以支持公司的客户服務和生產分銷工作。本公司通過在本公司的銷售平臺上配售和維護非關聯基金合作伙伴和保險公司的產品而賺取收入(受本公司的盡職調查標準約束)。收入主要是根據固定費用或固定費率賺取的,固定費率按百分比適用於投資資產的市場價值。這些履約義務被認為是一系列基本相同的不同服務,並且在合同期限內每天都得到履行。這些費用按月開具發票並收取。
表外經紀業務現金
該公司通過將客户的存款存入其與第三方銀行的經紀業務清掃計劃中賺取收入。從第三方銀行收到的金額受到短期利率的影響。對參與清掃計劃的金融機構的履約義務被認為是一系列基本相同的、在合同期限內每天都得到履行的不同服務。收入按日賺取,按月結算,按存款的百分比適用利率。
其他產品
該公司通過銷售無關聯的替代產品賺取收入。履約義務在每次銷售時履行。收入的一部分是根據銷售時投資金額適用的固定税率作為百分比計算的。剩餘收入在客户擁有投資的時間內確認,並通常根據固定利率賺取,作為一個百分比,適用於投資的市場價值。正在進行的收入在出售時沒有確認,因為它受到公司控制之外的因素的可變限制,包括市場波動和客户行為(如客户持有他們的投資的時間)。收入將不會確認,直到很可能不會發生重大逆轉。
該公司從經紀客户那裏賺取收入,用於執行所要求的交易。履約義務在交易執行時履行,並在結算日收到金額。每筆交易的收入根據各種因素而有所不同,這些因素包括投資類型、交易金額和交易執行方式(在線或經紀人協助)。
其他收入
本公司從向特許經營顧問收取的費用中賺取收入,以提供顧問管理和發展其業務所需的各種服務。主要服務包括:知識產權和軟件許可、合規監管、保險覆蓋、技術服務和支持、諮詢和其他服務。該等服務由本公司或第三方供應商提供。本公司控制由第三方提供的服務,因為本公司有權指示第三方提供服務,主要負責提供服務,並設定顧問收取的價格。本公司就自顧問收取之費用總額確認收入。該等費用主要按月收取,作為佣金付款的扣減。
知識產權和軟件許可證,以及合規監督,保險覆蓋,以及技術服務和支持,主要根據每月固定費用賺取。該等服務被視為一系列大致相同且於合約期內每日提供之不同服務。諮詢和其他服務履行義務在提供服務時得到履行,並根據所要求的服務水平賺取收入。
合同成本資產
本公司資產為美元251000萬美元和300萬美元33 截至2023年12月31日和2022年12月31日,分別為與BMO Financial Group達成的一項安排下的投資諮詢服務過渡,為選擇將美國零售和機構資產轉移給公司的客户提供投資諮詢服務。
應收賬款
客户合約收益的確認於履約責任達成且本公司對收益擁有無條件權利時確認。與客户合同收入相關的支出為美元537 截至2023年12月31日和2022年12月31日。
5.  可變利息實體
本公司向本公司發起的被視為VIE的投資實體提供資產管理服務,如CLO、對衝基金及其他私募基金、物業基金及若干非美國系列基金(如OEIC及SICAV)(統稱“投資實體”)。此外,本公司投資於結構性投資,而非CLO和某些被視為VIE的經濟適用房合作伙伴關係。倘本公司被視為主要受益人,則本公司會合並若干投資實體(統稱“合併投資實體”)。本公司已 不是本公司有義務向非合併VIE提供超出其初始投資和現有未來資金承諾的財務或其他支持,且本公司並無向該等實體提供任何額外支持。本公司有與綜合CLO有關的未資金承擔為美元24百萬美元和美元30分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
有關本公司合併會計政策的進一步討論,請參閲附註2。
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合併財務報表附註(續)
結構性投資
本公司投資於結構性投資,該等投資被視為其並非保薦人的VIE。該等結構性投資通常投資於固定收益工具,並由第三方管理,包括資產支持證券及商業及住宅按揭支持證券。本公司將該等投資分類為可供出售證券。本公司已確定其並非該等結構的主要受益人,原因是本公司對該等實體的投資規模及在該等實體的資本結構中的地位。
此外,本公司投資於其為發起人的CLO。CIO是以一批資產為抵押的資產支持融資實體,主要是銀團貸款,其次是高收益債券。多批債務證券由CLO發行,為投資者提供不同期限和信貸風險特徵。該等公司發行之債務證券對本公司並無追索權。CLO的債務持有人只對CLO的資產有追索權。本公司不得使用該等公司之資產。預定的債務支付是基於CLO的抵押品池的表現。本公司根據CLO的抵押品池的價值從CLO賺取管理費,在某些情況下,還可能收取獎勵費。費用安排是按市場價格計算的,並與提供這些服務所需的努力水平相稱。本公司已投資於若干CLO的部分未評級次級次級票據及高評級優先票據。本公司合併若干CLO,其中其為主要受益人,並有權指導對CLO經濟表現有最重大影響的活動。
本公司對結構性投資和非合併CLO的最大虧損風險僅限於其攤銷成本。本公司將該等投資分類為可供出售證券。關於這些投資的更多信息,見附註6。
其他非合併VIE
本公司在其他非合併VIE的投資記錄在其他投資中。本公司就其於該等非合併VIE的投資面臨的最大虧損風險僅限於其賬面值。其他非綜合可變利益實體的賬面值為美元。168百萬美元和美元174截至2023年12月31日和2022年12月31日,截至2023年12月31日及2022年12月31日,本公司與尚未匯回VIE的原始購買承諾有關的負債均不重大。除資金承諾外,本公司並無向可變利益實體提供任何額外支持。
房地產基金、非美國系列基金、對衝基金及其他私募基金
本公司向房地產基金、非美國系列基金、對衝基金和其他私人基金提供投資建議和其他相關服務,其中一些被視為VIE。就投資管理服務而言,本公司一般根據管理資產的市值賺取管理費,在某些情況下亦可能收取按表現計算的費用。費用安排是按市場價格計算的,並與提供這些服務所需的努力水平相稱。本公司並無重大經濟利益,亦無須合併任何該等基金。
經濟適用住房夥伴關係和其他房地產夥伴關係
該公司是經濟適用房合夥企業的有限合夥人,這些合夥企業有資格獲得政府贊助的低收入住房税收抵免計劃,以及投資於最初開發的具有經濟適用房部分的多户住宅物業的合夥企業。本公司已確定其並非主要受益人,因此不合並這些合夥企業。大多數有限合夥企業是VIE。
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合併財務報表附註(續)
資產和負債的公允價值
本公司按三個層級分類其公平值計量。有關公平值層級之三個層級之定義,請參閲附註16。
下表呈列按經常性基準按公平值計量之綜合投資實體所持資產及負債結餘:
 
2023年12月31日
1級2級3級總計
(單位:百萬)
資產    
投資:    
公司債務證券$ $40 $ $40 
普通股 5  5 
銀團貸款 1,991 63 2,054 
總投資 2,036 63 2,099 
應收賬款 28  28 
其他資產 1  1 
按公允價值計算的總資產$ $2,065 $63 $2,128 
負債    
債務(1)
$ $2,155 $ $2,155 
其他負債 45  45 
按公允價值計算的負債總額$ $2,200 $ $2,200 
 
2022年12月31日
1級2級3級總計
(單位:百萬美元)
資產    
投資:    
公司債務證券$ $35 $ $35 
普通股 3  3 
銀團貸款 2,191 125 2,316 
總投資 2,229 125 2,354 
應收賬款 20  20 
其他資產 1 1 2 
按公允價值計算的總資產$ $2,250 $126 $2,376 
負債    
債務(1)
$ $2,363 $ $2,363 
其他負債 119  119 
按公允價值計算的負債總額$ $2,482 $ $2,482 
(1) 公司債務之賬面值與公司資產之公平值相等。公司債務的估計公平值為美元。2.110億美元2.4分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
99

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合併財務報表附註(續)
下表概述綜合投資實體持有按經常性基準按公平值計量之第三級資產之變動:
 銀團貸款其他資產
(單位:百萬)
2023年1月1日的餘額
$125 $1 
收益(虧損)總額包括:
淨收入(4)(1) 
購買
45  
銷售額
(10) 
聚落
(16) 
轉到3級
122  
轉出級別3
(199)(1)
2023年12月31日的餘額
$63 $ 
截至2023年12月31日持有資產淨收入中包括的未實現收益(虧損)的變化
$(1)(1)$ 
 普通股銀團貸款其他資產
(單位:百萬)
2022年1月1日的餘額
$ $64 $3 
收益(虧損)總額包括:
淨收入 (11)(1) 
購買
 69  
銷售額
 (4) 
聚落
 (8) 
轉到3級
2 218 1 
轉出級別3
(2)(203)(3)
2022年12月31日的餘額
$ $125 $1 
截至2022年12月31日持有資產淨收入中包含的未實現收益(虧損)變動
$ $(10)(1)$ 
 銀團貸款其他資產
(單位:百萬美元)
2021年1月1日的餘額
$92 $2 
收益(虧損)總額包括:
淨收入2 (1)1 (1)
購買
106  
銷售額
(38) 
聚落
(49) 
轉到3級
119 2 
轉出級別3
(150)(2)
合併投資實體取消綜合入賬
(18) 
2021年12月31日的餘額
$64 $3 
截至2021年12月31日持有資產淨收益中包含的未實現收益(虧損)變動
$ $1 (1)
(1) 計入淨投資收入。
自第三層轉移之證券及貸款主要指現時從具有可觀察輸入數據之第三方定價服務取得或於活躍市場定價之公平值資產。轉撥至第三層之證券及貸款指現時以單一無約束力經紀報價為基準之公平值資產。
100

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
於2023年及2022年12月31日的所有第三級計量均從不具約束力的經紀報價中取得,而本公司無法合理獲得公平值計算所用的不可觀察輸入數據。
公允價值的確定
資產
投資
使用市場法及可觀察輸入數據從第三方定價服務獲得的銀團貸款的公平值分類為第二級。從第三方定價服務獲得的銀團貸款的公平值以單一非約束力經紀報價作為相關估值來源分類為第三級。本公司無法隨時獲得非約束性經紀報價所用的相關輸入數據。有關本公司確定公司債務證券、普通股及其他投資公允價值的説明,請參閲附註16。
應收賬款
就綜合交易項的應收款項而言,賬面值與公平值相若,原因是該等資產的性質歷來為短期且應收款項可收回。該等應收款項之公平值分類為第二級。
負債
債務
交易所資產(通常為銀團銀行貸款)的公平值較交易所債務批次的公平值更為可觀察,而市場活動有限且透明度較低。因此,該等公司債務之公平值與該等公司資產之公平值相等,並分類為第二級。
其他負債
其他負債主要包括由綜合CLO持有之已購入但尚未結算之證券。由於該等負債的性質歷來為短期,故賬面值與公平值相若。該等負債之公平值分類為第二級。其他負債亦包括CLO債務的應計利息。
公允價值期權
本公司已就綜合CLO之金融資產及負債選擇公平值選擇權。管理層相信,使用公平值選擇權更能匹配與交易所有關的資產及負債公平值變動。
下表呈列已選擇公平值選擇權之貸款及債務之公平值及未付本金結餘:
 十二月三十一日,
20232022
(單位:百萬美元)
銀團貸款  
未付本金餘額$2,190 $2,525 
未付本金超出公允價值(136)(209)
公允價值$2,054 $2,316 
逾期90天以上貸款的公允價值$ $ 
非應計狀態貸款的公允價值13 23 
逾期90天以上貸款、非應計狀態貸款或兩者均為公允價值與未付本金的差額40 48 
債務  
未付本金餘額$2,362 $2,636 
未付本金超出公允價值(207)(273)
賬面價值(1)
$2,155 $2,363 
(1)公司債務之賬面值與公司資產之公平值相等。公司債務的估計公平值為美元。2.110億美元2.4分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
銀團貸款、債券及結構性投資之利息收入乃根據合約利率於淨投資收入入賬。與投資公平值變動有關的損益以及出售投資的損益亦計入淨投資收入。債務利息開支於利息及債務開支入賬,而與債務公平值變動有關的收益及虧損則於投資收益淨額入賬。
101

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,與本公司於綜合CLO(其已選擇公允價值選擇權及抵押融資實體會計處理)擁有的投資公允價值變動有關的淨投資收益(虧損)總額並不重大。
綜合投資實體之債務及所列利率如下:
 賬面價值加權平均
利率
十二月三十一日,十二月三十一日,
2023202220232022
(單位:百萬美元) 
2028—2034年到期的合併CLO債務
$2,155 $2,363 6.6 %5.3 %
綜合票據之債務有固定及浮動利率,利率介乎 14.8%. CLO債務之利率乃根據未償還本金及合約利率計算之加權平均利率。
6.  投資
以下是Ameriprise Financial投資的摘要:
 十二月三十一日,
2023
2022
(單位:百萬美元)
可供出售證券,按公允價值計算 $51,562 $40,811 
抵押貸款(信貸損失備抵:2023年,美元14; 2022, $12)
2,118 1,987 
政策性貸款912 847 
其他投資(信貸損失準備金:2023年,#美元6; 2022, $5)
897 879 
總計$55,489 $44,524 
以下為淨投資收益摘要:
 截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022(1)
2021(1)
(單位:百萬美元)
固定期限投資收益$2,637 $1,320 $933 
已實現淨收益(虧損)(27)(87)636 
其他415 139 (1)
合併投資實體181 102 115 
總計$3,206 $1,474 $1,683 
(1)上期與經濟適用住房夥伴關係有關的數額已重新歸類為其他,以符合本年度的列報方式。
按類型劃分的可供出售證券如下:
2023年12月31日
北京證券股份有限公司簡介攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額信貸損失準備公允價值
 (單位:百萬美元)
公司債務證券$12,675 $409 $(507)$(1)$12,576 
住房抵押貸款支持證券22,130 107 (1,171) 21,066 
商業抵押貸款支持證券6,380 11 (341) 6,050 
資產支持證券8,353 25 (59) 8,319 
州和市政義務719 62 (20)(1)760 
美國政府和機構的義務2,739 1   2,740 
外國政府債券和債務19  (1) 18 
其他證券33    33 
總計$53,048 $615 $(2,099)$(2)$51,562 
102

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
2022年12月31日
北京證券股份有限公司簡介攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額信貸損失準備公允價值
 (單位:百萬美元)
公司債務證券$10,361 $180 $(823)$(20)$9,698 
住房抵押貸款支持證券17,056 37 (1,390) 15,703 
商業抵押貸款支持證券6,648 3 (439) 6,212 
資產支持證券6,408 14 (158) 6,264 
州和市政義務773 53 (27)(2)797 
美國政府和機構的義務2,079 1 (1) 2,079 
外國政府債券和債務43  (2) 41 
其他證券16 1   17 
總計$43,384 $289 $(2,840)$(22)$40,811 
截至2023年12月31日和2022年12月31日,應計利息為美元,319百萬美元和美元237上表所列可供出售證券的攤餘成本基礎不包括在內,並記錄在 應收賬款.
截至2023年12月31日及2022年12月31日,固定到期證券約佔 93%和92分別佔美國金融投資的%。評級機構的指定是基於國家認可統計評級機構("NRSRO")的評級,包括穆迪投資者服務公司("穆迪")、標準普爾評級服務公司("S & P")和惠譽評級有限公司("惠譽")。本公司使用穆迪、標準普爾和惠譽的可用評級中值,如果可用評級少於三個,則使用較低的評級。當穆迪、標準普爾和惠譽的評級不可用時,本公司可能會利用其他NRSRO的評級或對證券進行內部評級。截至2023年和2022年12月31日,公司內部分析師評級為美元282百萬美元和美元270分別使用與NRSRO使用的標準類似的標準。
按評級劃分的固定到期證券概要如下:
2023年12月31日
2022年12月31日
收視率攤銷成本公允價值佔總公允價值的百分比攤銷成本公允價值佔總公允價值的百分比
 (以百萬美元為單位,除1%外)
AAA級$25,235 $24,342 47 %$30,900 $28,980 71 %
AA型14,013 13,534 26 1,219 1,249 3 
A3,073 3,139 6 2,080 2,097 5 
BBB10,396 10,216 20 8,524 7,890 19 
低於投資級別 (1)
331 331 1 661 595 2 
總固定到期日$53,048 $51,562 100 %$43,384 $40,811 100 %
(1) 低於投資級別證券的攤銷成本包括本公司管理的非合併CLO的利息,1截至2023年12月31日和2022年12月31日。低於投資級別證券的公平值包括於本公司管理的非綜合CLO的權益,1截至2023年12月31日和2022年12月31日。該等證券並無評級,但因其風險特徵而被列為低於投資級別。
截至2023年12月31日,大約83評級為AA的證券%為GNMA、FNMA和FHLMC抵押貸款支持證券。由於美國政府長期信用評級下調,該等發行人於二零二三年第三季度被評級由AAA下調至AA。截至2022年12月31日, 30%的AAA級證券為GNMA、FNMA和FHLMC抵押貸款支持證券。 不是截至2023年12月31日和2022年12月31日,任何發行人持有的股份均超過公司總股本的10%。
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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
下表概述可供出售證券的公平值及未變現虧損總額,按主要投資類型及個別證券處於持續未變現虧損狀況且並無計提信貸虧損撥備的時間長短合計:
2023年12月31日
不到12個月12個月或更長時間總計
北京證券股份有限公司簡介證券數量公平
價值
未實現
損失
證券數量公平
價值
未實現
損失
證券數量公平
價值
未實現
損失
 (in百萬美元,不包括證券數量)
公司債務證券97 $1,276 $(11)376 $5,197 $(496)473 $6,473 $(507)
住房抵押貸款支持證券82 3,052 (25)734 10,677 (1,146)816 13,729 (1,171)
商業抵押貸款支持證券31 747 (9)277 4,092 (332)308 4,839 (341)
資產支持證券49 885 (2)116 2,840 (57)165 3,725 (59)
州和市政義務5 29 (1)49 138 (19)54 167 (20)
美國政府和機構的義務
11 955  1   12 955  
外國政府債券和債務   3 12 (1)3 12 (1)
總計275 $6,944 $(48)1,556 $22,956 $(2,051)1,831 $29,900 $(2,099)
2022年12月31日
不到12個月12個月或更長時間總計
北京證券股份有限公司簡介證券數量公平
價值
未實現
損失
證券數量公平
價值
未實現
損失
證券數量公平
價值
未實現
損失
(in百萬美元,不包括證券數量)
公司債務證券457 $5,782 $(458)108 $1,575 $(365)565 $7,357 $(823)
住房抵押貸款支持證券
589 9,407 (577)244 4,076 (813)833 13,483 (1,390)
商業抵押貸款支持證券
249 3,857 (220)101 1,802 (219)350 5,659 (439)
資產支持證券145 4,413 (86)31 977 (72)176 5,390 (158)
州和市政義務48 134 (16)27 60 (11)75 194 (27)
美國政府和機構的義務
13 566 (1)   13 566 (1)
外國政府債券和債務
11 37 (2)1 1  12 38 (2)
總計1,512 $24,196 $(1,360)512 $8,491 $(1,480)2,024 $32,687 $(2,840)
作為公司持續監控過程的一部分,管理層確定,截至2023年12月31日止年度尚未確認信貸虧損撥備的可供出售證券的未實現虧損總額減少主要歸因於利率下降和信貸利差收緊的影響。本公司沒有在收益中確認這些未實現虧損,因為已確定該等虧損是由於非信貸因素所致。本公司不打算出售該等證券,並不認為本公司更有可能在預期收回剩餘攤銷成本基準之前被要求出售該等證券。截至2023年12月31日和2022年, 96%和95佔可供出售證券總額的%,分別被視為投資級別。
104

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
下表呈列可供出售證券之信貸虧損撥備之結轉:
 公司債務證券資產支持證券國家和市政義務總計
(單位:百萬美元)
2021年1月1日的餘額
$10 $1 $ $11 
先前未記錄信貸損失的增加  1 1 
沖銷(10)(1) (11)
2021年12月31日的餘額
  1 1 
先前未記錄信貸損失的增加20   20 
對上一時期有備抵的證券的額外增加(減少)  1 1 
2022年12月31日的餘額
20  2 22 
先前未記錄信貸損失的增加1   1 
期內出售證券減值(已實現)(20) (1)(21)
2023年12月31日的餘額
$1 $ $1 $2 
在淨投資收益中確認的使用特定識別方法確定的可供出售證券的已實現淨收益和淨虧損如下:
 截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022
2021
(單位:百萬美元)
已實現投資收益總額$11 $28 $582 
已實現投資損失總額(58)(22)(7)
信貸沖銷(虧損)20 (21)(1)
其他減值(2)(70)(13)
總計$(29)$(85)$561 
在截至2023年12月31日的一年中,先前記錄的信貸損失撥備發生了逆轉,這主要是由於出售了通信行業的一項公司債務證券。截至2022年12月31日的年度的信貸損失主要與在通信行業的公司債務證券上記錄信貸損失準備金有關。截至2021年12月31日的年度的信貸損失主要與記錄某些州和市政證券的信貸損失準備金有關。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的其他減值與公司打算出售的可供出售證券有關。
關於AOCI中包括的未實現投資淨收益(虧損)的前滾,見附註21。
截至2023年12月31日的合同到期日可供出售的證券如下:
 攤銷成本公允價值
(單位:百萬美元)
在一年內到期$4,305 $4,294 
應在一年至五年後到期2,621 2,587 
在五年至十年後到期4,280 4,018 
在10年後到期4,979 5,228 
 16,185 16,127 
住房抵押貸款支持證券22,130 21,066 
商業抵押貸款支持證券6,380 6,050 
資產支持證券8,353 8,319 
總計$53,048 $51,562 
實際到期日可能與合同到期日不同,因為發行人可能有權催繳或提前償還債務。住房抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和資產支持證券不是在單一到期日到期。因此,這些證券不包括在到期日分佈中。
105

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合併財務報表附註(續)
7.  融資應收賬款
融資應收賬款包括商業貸款、消費貸款和存款應收賬款。有關本公司與融資應收賬款和信貸損失準備相關的會計政策的信息,請參見附註2。
信貸損失準備
下表顯示了信貸損失準備的前滾:
 商業貸款消費貸款總計
(單位:百萬美元)
2021年1月1日的餘額
$66 $2 $68 
條文(13)2 (11)
沖銷(8)(2)(10)
復甦 1 1 
其他2  2 
2021年12月31日的餘額
47 3 50 
條文10 3 13 
沖銷(3)(1)(4)
2022年12月31日的餘額
54 5 59 
條文2 6 8 
沖銷(2)(2)(4)
2023年12月31日的餘額
$54 $9 $63 
二零二一年商業貸款信貸虧損撥備減少反映二零二一年連同固定遞延及給付年金再保險交易出售若干商業按揭貸款及銀團貸款。
截至2023年12月31日及2022年12月31日,商業貸款應計利息為美元,19百萬美元和美元172000萬美元,並記作1000萬美元,並不包括在商業貸款的攤餘成本基礎上。
購銷
有幾個不是截至2023年及2022年12月31日止年度出售的商業按揭貸款。截至2021年12月31日止年度,本公司出售美元。746百萬商業抵押貸款。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司購入美元,21百萬,$671000萬美元和300萬美元372000萬美元的銀團貸款,並出售美元4百萬,$1百萬美元和美元354100萬元的銀團貸款。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司購入美元,202百萬,$72百萬美元和美元33分別為1000萬美元的住宅按揭貸款。
該公司擁有於收購日期收購任何信貸質素惡化的貸款。
信用質量信息
不良貸款為美元12百萬美元和美元11截至2023年12月31日和2022年12月31日,所有其他貸款均被視為履行。
商業貸款
商業按揭貸款
本公司審閲借款人之信譽及相關物業之表現,以釐定商業按揭貸款之虧損風險。貸款與價值比率是本檢討所包括的主要信貸質素指標。
根據此審閲,商業按揭貸款獲分配內部風險評級,管理層於信貸風險變動時更新該評級。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日,管理層給予其最高風險評級的商業按揭貸款佔商業按揭貸款總額均少於1%。風險評級最高的貸款指本公司已識別為減值或預期將於未來六個月內拖欠或止贖的不良貸款。有 不是截至2023年12月31日及2022年12月31日逾期的商業按揭貸款。
106

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合併財務報表附註(續)
下表呈列商業按揭貸款按發放年份及貸款價值比率之攤銷成本基準:
2023年12月31日
按揭成數
2023
2022202120202019之前總計
(單位:百萬美元)
> 100%$ $ $ $ $2 $22 $24 
80% - 100% 5  2 11 50 68 
60% - 80%59 26 6 14 40 106 251 
40% - 60%8 47 133 53 70 348 659 
10 32 49 40 80 619 830 
總計$77 $110 $188 $109 $203 $1,145 $1,832 
2022年12月31日
按揭成數
2022
2021202020192018之前總計
(單位:百萬美元)
> 100%$ $ $2 $2 $3 $39 $46 
80% - 100%7 9 2 20 8 29 75 
60% - 80%39 87 17 52 9 107 311 
40% - 60%48 89 69 90 57 435 788 
18 12 30 46 85 471 662 
總計$112 $197 $120 $210 $162 $1,081 $1,882 
貸款與價值比率乃根據借款人至少每年提供的收入及開支數據,以及根據物業類型作出的長期資本化率假設。截至2023年12月31日止年度,商業按揭貸款的核銷 材料。
此外,本公司按地區及物業類別審閲信貸風險集中程度。 按美國地區劃分的商業按揭貸款信貸風險集中情況如下:
 貸款百分比
十二月三十一日,十二月三十一日,
2023
2022
2023
2022
(單位:百萬美元)  
東北中區$189 $201 10 %11 %
東南中區52 54 3 3 
中大西洋112 114 6 6 
高山138 129 8 7 
新英格蘭28 23 2 1 
太平洋624 638 34 34 
南大西洋465 479 25 25 
西北部中部109 120 6 6 
中西偏南115 124 6 7 
總計$1,832 $1,882 100 %100 %
按物業類別劃分的商業按揭貸款信貸風險集中情況如下:
貸款百分比
十二月三十一日,十二月三十一日,
2023
2022
2023
2022
(單位:百萬美元)  
公寓$485 $495 26 %26 %
酒店13 14 1 1 
工業317 321 17 17 
混合使用64 66 4 4 
辦公室241 259 13 14 
零售561 594 31 31 
其他151 133 8 7 
總計$1,832 $1,882 100 %100 %

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合併財務報表附註(續)
銀團貸款
截至2023年12月31日及2022年12月31日的銀團貸款投資額為美元,145百萬美元和美元175 百萬,分別。該公司的銀團貸款組合是多樣化的行業和發行人。逾期的銀團貸款, 截至2023年12月31日, 不是銀團貸款已於2022年12月31日逾期。本公司為其投資組合中的每個銀團貸款分配一個內部風險評級,範圍從1到5,其中5反映了最低的質量。截至2023年12月31日止年度,核銷銀團貸款 材料。
下表按貸款發放年份及內部風險評級列出銀團貸款的攤銷成本基準:
2023年12月31日
內部風險評級
2023
2022202120202019之前總計
(單位:百萬美元)
風險5$ $1 $ $ $ $ $1 
風險4   1 2  3 
風險32  12 2 2 10 28 
風險226 3 17 5 11 2 64 
風險114 5 15 3 10 2 49 
總計$42 $9 $44 $11 $25 $14 $145 
2022年12月31日
內部風險評級
2022
2021202020192018之前總計
(單位:百萬美元)
風險5$1 $ $ $ $ $ $1 
風險4   2  2 4 
風險3 9 1 6 5 8 29 
風險28 21 7 12 5 28 81 
風險16 9 4 6 13 22 60 
總計$15 $39 $12 $26 $23 $60 $175 
財務顧問貸款
該公司向財務顧問提供貸款,用於過渡性成本援助和實踐操作。貸款的償還在很大程度上取決於財務顧問的留任。如果財務顧問不再與公司有關聯,任何未付餘額將立即到期。因此,顧問貸款的主要風險因素是終止狀態。與貸款給終止與本公司關係的顧問有關的信貸損失準備金為#美元。71000萬美元和300萬美元6截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。截至2023年12月31日止年度,顧問貸款的撇賬為材料。
下表按起始年份和終止狀態列出了顧問貸款的攤銷成本基礎:
2023年12月31日
終止狀態
2023
2022202120202019之前總計
(單位:百萬美元)
主動型$395 $310 $151 $107 $79 $157 $1,199 
已終止 2 1 1 4 4 12 
總計$395 $312 $152 $108 $83 $161 $1,211 
2022年12月31日
終止狀態
2022
2021202020192018之前總計
(單位:百萬美元)
主動型$359 $178 $133 $99 $76 $158 $1,003 
已終止 1 1 2 1 5 10 
總計$359 $179 $134 $101 $77 $163 $1,013 
消費貸款
住宅按揭貸款
本公司審閲借款人之信譽,以釐定住宅按揭貸款之虧損風險。地理位置和FICO分數是主要的信貸質量指標,包括在模型中,預測公司的信貸損失風險在整個生命週期的住房抵押貸款組合。拖欠率按逾期天數計算。逾期超過30天的住宅按揭貸款為美元2百萬美元和美元3截至2023年12月31日和2022年12月31日,截至2023年12月31日止年度,撇銷住宅按揭貸款 材料。
108

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
下表按貸款發放年份及FICO評分列出住宅按揭貸款的攤銷成本基準:
fico評分
2023年12月31日
2023
202220212020
總計
(單位:百萬美元)
> 810
$9 $3 $2 $ $14 
780 - 809
65 29 8 6 108 
740 - 779
80 26 8 6 120 
720 - 739
15 6 4 1 26 
700 - 719
8 5 4 1 18 
7 4 3  14 
總計$184 $73 $29 $14 $300 
fico評分
2022年12月31日
2022
20212020
總計
(單位:百萬美元)
> 810
$2 $2 $1 $5 
780 - 809
30 9 7 46 
740 - 779
24 9 6 39 
720 - 739
5 5  10 
700 - 719
6 3 1 10 
4 3  7 
總計$71 $31 $15 $117 
下表呈列按美國地區劃分的住宅按揭貸款的信貸風險集中情況:
貸款
百分比
十二月三十一日,
十二月三十一日,
2023
2022
2023
2022
(單位:百萬美元)
明尼蘇達州
$178 $82 59 %70 %
美國其他州
122 35 41 30 
總計$300 $117 100 %100 %
信用卡應收賬款
這些信用卡是與美國企業金融公司聯合冠名的,並由第三方發行給該公司的客户。FICO分數和違約率是信用卡投資組合的主要信用質量指標。拖欠率是根據逾期天數來衡量的。逾期30天以上的信用卡應收賬款2%和1分別佔截至2023年12月31日和2022年12月31日的信用卡應收賬款總額的百分比。
下表按FICO分數列出了信用卡應收賬款的攤銷成本基礎:
fico評分
十二月三十一日,
2023
2022
(單位:百萬美元)
> 800$32 $32 
750 - 79928 27 
700 - 74930 28 
650 - 69919 17 
8 6 
總計$117 $110 
政策性貸款
保單貸款不超過發起時的現金退還價值。由於與保單貸款相關的損失風險最小,因此不是信貸損失準備金。
109

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
保證金貸款
保證金貸款餘額為美元1.110億美元1.2截至2023年12月31日和2022年12月31日,本公司監察支持保證金貸款的抵押品,並於有需要時要求額外抵押品,以減低損失風險。截至2023年12月31日和2022年, 不是保證金貸款信貸虧損撥備。
抵押資產信貸額度
已抵押資產信貸餘額為美元537百萬美元和美元589截至2023年12月31日和2022年12月31日,本公司監察支持已抵押資產信貸額度的抵押品,並於必要時要求額外抵押品以減低損失風險。截至2023年12月31日和2022年, 不是已抵押資產信貸額度的信貸虧損撥備。
存款餘額
應收存款為美元6.510億美元7.4截至2023年12月31日和2022年12月31日,應收按金以信託持有資產之公平值作抵押。根據管理層對應收按金相關抵押品價值的評估,應收按金的信貸虧損撥備如下: 截至2023年12月31日和2022年12月31日的材料。
借款人遇到財政困難的修改
本公司因借款人遇到財務困難而修改應收融資款, 截至2023年12月31日止年度的重大損失。
8. 再保險
本公司通過與非附屬再保險公司的再保險協議,為與其傳統人壽、直接投資和長期保險產品相關的部分保險風險進行再保險。江源人壽保險公司(“江源人壽”)再保險 100與其人壽或有支付年金保單相關的保險風險的%,通過與Global Atlantic Financial Group的子公司Commonwealth Annuity and Life Insurance Company簽訂的再保險協議,於2021年6月30日生效。2021年7月1日或之後簽發的保單以及紐約RiverSource Life Insurance Co. of New York(“RiverSource Life of NY”)簽發的保單不受本再保險協議的約束。
再保險合同並不免除本公司對投保人的主要責任。
公司一般再保險 902001年開始的新定期人壽保險單和2002年開始的新個人UL和VUL保險單的死亡撫卹金負債的百分比。在這些日期之前簽發的保單不受這些相同的再保險水平的限制。
然而,對於2013年9月1日之後簽發的IUL保單和2014年1月1日之後簽發的VUL保單,本公司一般會再投保, 50死亡撫卹金負債的%。同樣,公司再保險 50與其UL產品相關的死亡福利和發病責任的%,以及LTC福利。
本公司將保留的最高人壽保險風險金額為美元10 一條命的一百萬美元10 任何靈活的保費生存人壽保險單上的保費為百萬美元;然而,再保險協議已經到位,1.5 單筆人壽保險金或靈活保費的遺屬人壽保險單是非常不尋常的。UL和VUL保單的風險按年續保。從2001年開始,大多數定期壽險保單的風險都是以共同保險為基礎的再保險,這是一種再保險,再保險人按比例參與與保單有關的所有重大風險和保費。
對於現有的LTC政策,公司繼續放棄, 50Genworth Financial,Inc.的子公司在共同保險的基礎上承擔的風險%。(“Genworth”),並保留剩餘風險。對於紐約的RiverSource Life,這項再保險安排僅適用於1996年及以後的發行, 89佔紐約州RiverSource Life的有效保單總數的%。根據這些協議,本公司有權,但沒有義務,收回部分或全部轉讓給Genworth的風險。
一般而言,公司保留最多$5,000從2007年開始,在大多數州推出的保單表格上出售的DI保單的每個人每月的風險,並在與非附屬再保險公司共同保險的基礎上對剩餘的風險進行再保險。本公司保留所有風險,以2007年之前推出的其他保單形式出售的DI合同的新索賠。本公司還保留所有意外死亡福利索賠風險和幾乎所有與豁免保費條款相關的風險。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,有效的傳統人壽和UL保單為美元,198.810億美元198.9分別為10億美元,其中144.710億美元146.2截至2023年12月31日和2022年12月31日的10億美元在各自年底進行了再保險。
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合併財務報表附註(續)
再保險對傳統長期產品保費的影響如下:
 截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022
 2021
(單位:百萬美元)
直接保費$674 $530 $490 
放棄再保險(226)(224)(1,361)
淨保費$448 $306 $(871)
非傳統長期產品的保險費用和行政費用反映在保費、保單和合同費用中,並扣除再保險分出的$180百萬,$165百萬美元和美元152截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
所有合約透過再保險收回的索償金額為美元438百萬,$435百萬美元和美元404截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
應收賬款包括#美元4.310億美元4.2截至2023年12月31日和2022年12月31日的再保險可收回金額分別為10億美元,包括美元2.810億美元2.7與LTC風險相關的10億美元分別讓給了Genworth。
投保人賬户餘額、未來保單福利和索賠包括$376百萬美元和美元388截至2023年12月31日和2022年12月31日,分別與先前假設的再保險安排有關的百萬美元。
9. 商譽及其他無形資產
被視為具有無限期壽命的商譽和無形資產不攤銷,而是接受減值測試。有幾個不是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度入賬的無限期無形資產減值。
本公司應報告分部中報告的商譽賬面金額變動如下:
建議與財富管理資產
管理
退休和保障解決方案已整合
(單位:百萬美元)
2022年1月1日的餘額
$279 $1,088 $91 $1,458 
外幣折算 (59) (59)
其他調整 (10) (10)
2022年12月31日的餘額
279 1,019 91 1,389 
外幣折算 27  27 
其他調整 (6) (6)
2023年12月31日的餘額
$279 $1,040 $91 $1,410 
2023年和2022年,本公司分別完成了截至7月1日的年度商譽減值評估。此外,在2022年第四季度,由於當時的宏觀經濟狀況,本公司還進行了額外的商譽減值評估。該公司得出結論,其商譽在2023年或2022年都沒有受到損害。
活着的無限無形資產的賬面金額包括:
十二月三十一日,
20232022
(單位:百萬美元)
客户合同$848 $837 
商號67 67 
總計$915 $904 
已確定壽命的無形資產包括下列各項:
 
2023年12月31日
2022年12月31日
總賬面金額累計攤銷賬面淨額總賬面金額累計攤銷賬面淨額
(單位:百萬美元)
客户關係$380 $(191)$189 $265 $(174)$91 
合同228 (219)9 222 (210)12 
其他343 (243)100 295 (206)89 
總計$951 $(653)$298 $782 $(590)$192 
111

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合併財務報表附註(續)
2023年11月6日,公司和Comerica,Inc.(通過某些附屬公司)完成了一項安排,其中公司成為Comerica的新投資項目提供商,並以#美元收購了Comerica的客户名單110百萬美元。
在截至2023年12月31日的年度內收購的固定生存無形資產為110百萬美元,加權平均攤銷期限為10好幾年了。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度內,已確定存續無形資產的攤銷費用總額為52百萬,$45百萬美元和美元341000萬美元。1百萬,截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度分別錄得的具定年期無形資產減值。
截至2023年12月31日,未來五年的估計無形攤銷開支如下:
 (單位:百萬美元)
2024$53 
202547 
202643 
202735 
202824 
10.  遞延收購成本和遞延銷售誘導成本
下表概述了DAC的餘額和變化,包括2021年1月1日採用ASU 2018—12:
可變年金結構性可變年金固定年金固定指數化年金萬能壽險人壽保險
(單位:百萬美元)
2020年12月31日採用前餘額$1,690 $22 $43 $7 $100 $452 
影子準備金調整的效果42 4 18 1 31 53 
2021年1月1日採用後餘額1,732 26 61 8 131 505 
購置費資本化111 71   3 54 
攤銷(147)(6)(8)(1)(9)(47)
2021年12月31日的餘額$1,696 $91 $53 $7 $125 $512 
指數化萬能人壽保險其他人壽保險人壽或有支出年金定期及終身人壽保險
傷殘收入保險
總計,
所有產品
(單位:百萬美元)
2020年12月31日採用前餘額$108 $(3)$ $19 $89 $2,527 
影子準備金調整的效果149 6    304 
2021年1月1日採用後餘額
257 3  19 89 2,831 
購置費資本化9  1 2 4 255 
攤銷(18)  (2)(9)(247)
2021年12月31日的餘額$248 $3 $1 $19 $84 $2,839 
其他經紀交易商收購成本5 
2021年12月31日的餘額,包括經紀交易商收購成本$2,844 
112

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可變年金結構性可變年金固定年金固定指數化年金萬能壽險人壽保險
(單位:百萬美元)
2022年1月1日的餘額
$1,696 $91 $53 $7 $125 $512 
購置費資本化38 73   1 55 
攤銷(136)(15)(8)(1)(8)(46)
2022年12月31日的餘額
$1,598 $149 $45 $6 $118 $521 
指數化萬能人壽保險其他人壽保險人壽或有支出年金定期及終身人壽保險
傷殘收入保險
總計,
所有產品
(單位:百萬美元)
2022年1月1日的餘額
$248 $3 $1 $19 $84 $2,839 
購置費資本化5  1 1 4 178 
攤銷(17)  (2)(9)(242)
2022年12月31日的餘額
$236 $3 $2 $18 $79 $2,775 
其他經紀交易商收購成本2 
截至2022年12月31日的餘額,包括經紀商收購成本
$2,777 

可變年金結構性可變年金固定年金固定指數化年金萬能壽險人壽保險
(單位:百萬美元)
2023年1月1日的餘額
$1,598 $149 $45 $6 $118 $521 
購置費資本化23 83    57 
攤銷(125)(24)(10)(1)(8)(44)
2023年12月31日的餘額
$1,496 $208 $35 $5 $110 $534 
指數化萬能人壽保險其他人壽保險人壽或有支出年金定期及終身人壽保險
傷殘收入保險
總計,
所有產品
(單位:百萬美元)
2023年1月1日的餘額
$236 $3 $2 $18 $79 $2,775 
購置費資本化4  4 1 4 176 
攤銷(17)(1) (2)(8)(240)
2023年12月31日的餘額
$223 $2 $6 $17 $75 $2,711 
其他經紀交易商收購成本2 
截至2023年12月31日的餘額,包括經紀商收購成本
$2,713 
下表總結了DSIC的餘額和變化,包括2021年1月1日採用ASU 2018—12:
可變年金固定年金總計,
所有產品
(單位:百萬美元)
2020年12月31日採用前餘額$175 $14 $189 
影子準備金調整的效果8 8 16 
2021年1月1日採用後餘額183 22 205 
銷售誘因成本資本化1  1 
攤銷(18)(3)(21)
2021年12月31日的餘額$166 $19 $185 
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可變年金固定年金總計,
所有產品
(單位:百萬美元)
2022年1月1日的餘額
$166 $19 $185 
銷售誘因成本資本化1  1 
攤銷(16)(3)(19)
2022年12月31日的餘額
$151 $16 $167 
可變年金固定年金總計,
所有產品
(單位:百萬美元)
2023年1月1日的餘額
$151 $16 $167 
攤銷(15)(4)(19)
2023年12月31日的餘額
$136 $12 $148 
11.  投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠
保單持有人賬户結餘、未來保單利益及索償包括以下各項:
2023年12月31日2022年12月31日
(單位:百萬美元)
投保人賬户餘額
投保人賬户餘額$27,947 $24,986 
未來的政策好處
對未來保單福利的責任
7,763 7,495 
遞延利潤負債81 62 
保險擔保的額外負債1,321 1,186 
其他保險和年金負債213 177 
未來政策總收益9,378 8,920 
保單索償及其他保單持有人資金220 226 
保單持有人賬户結餘、未來保單利益和索償總額$37,545 $34,132 
可變年金
購買可變年金的人可以從各種投資選擇中進行選擇,並可以選擇將一部分分配到固定賬户。可變年金合同收到的保費絕大多數放在單獨的賬户中,這些資產是為合同持有人的專有利益而持有的。
本公司發行的大多數可變年金合同都包含GMDB。該公司之前提供了與GMAB、GMWB和GMIB條款的合同。有關公司可變年金擔保的更多信息,請參見附註2和附註13。有關本公司用於對衝與這些擔保相關的風險的衍生工具的更多信息,請參閲附註16和附註18。
結構性可變年金
結構性可變年金為承包人提供了一種選擇,將其賬户價值的一部分分配給在非隔離單獨賬户中持有的索引賬户,並使承包者的回報率與選定的指數掛鈎,回報率可以是正的,也可以是負的。承包人分配給索引賬户的金額產生了按公允價值計量的嵌入衍生品。本公司以獨立衍生工具對衝與指數化賬户有關的權益及利率風險。
固定年金
固定年金包括遞延、支付和固定遞延指數年金合同。2020年,本公司停止銷售固定遞延和固定遞延指數年金。
遞延合約為投資本金提供了有保證的最低利率和擔保。支付合同保證終身或合同期限內的固定收入支付。處於福利或支出狀態的固定年金的負債是基於使用既定行業死亡率表和利率的未來估計付款。
該公司的固定指數年金產品是一種固定年金,包括一個索引賬户。分配給指數化賬户的資金的最低保證額之上貸記的利率與指數化賬户的特定指數的表現掛鈎
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帳户(以上限為限)。承包人分配給索引賬户的金額產生了按公允價值計量的嵌入衍生品。
有關公司用於對衝與指數賬户相關的風險的衍生品工具的更多信息,請參見附註18。
保險責任
UL保單積累的現金價值按固定利率增加。VUL的購買者可以從各種投資選擇中進行選擇,並可以選擇將其賬户餘額的一部分分配到固定賬户或單獨賬户。VUL保單收到的絕大多數保費都保存在單獨的賬户中,這些資產是為這些投保人的專有利益而持有的。
IUL是一項包括索引帳户的UL政策。承包人分配給指數化賬户的資金的貸記利率與指數化賬户的具體指數的表現掛鈎(取決於所述的賬户參數,包括上限和下限或價差)。投保人可以將全部或部分保單價值分配給固定或任何可用的索引賬户。承包人分配給索引賬户的金額產生了按公允價值計量的嵌入衍生品。本公司以獨立衍生工具對衝與指數化賬户有關的入賬利率,包括權益及利率風險。有關本公司用於對衝IUL相關風險的衍生品工具的更多信息,請參閲附註18。
該公司還提供定期人壽保險和直接投資產品。該公司不再提供獨立的LTC產品和終身人壽保險,但仍有前幾年的有效保單。
保險負債包括累計價值、已發生但未報告的索賠、預期未來索賠的義務、未報告的索賠和索賠調整費用。
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保單持有人賬户結餘及變動如下:
可變年金結構性可變年金固定年金固定指數化年金非人壽或有支付年金
(單位:百萬,百分比除外)
2023年1月1日的餘額
$4,752 $6,410 $6,799 $312 $471 
合同存款73 3,084 47  91 
保單收費(10)    
自首和其他福利(759)(156)(1,086)(10)(127)
從(轉入)單獨賬户負債的淨額(25)    
可變賬户指數掛鈎調整
 1,403    
記入貸方的利息142 1 222 5 9 
2023年12月31日的餘額
$4,173 $10,742 $5,982 $307 $444 
加權平均貸記率3.3 %1.8 %3.6 %2.0 %不適用
現金退還價值(1)
$4,146 $10,129 $5,974 $278 不適用
萬能壽險人壽保險指數化萬能人壽保險其他人壽保險總計,
所有產品
(單位:百萬,百分比除外)
2023年1月1日的餘額
$1,544 $1,520 $2,654 $524 $24,986 
合同存款123 272 193 1 3,884 
保單收費(176)(94)(121) (401)
自首和其他福利(69)(78)(53)(44)(2,382)
從(轉入)單獨賬户負債的淨額 (107)  (132)
可變賬户指數掛鈎調整
    1,403 
記入貸方的利息52 56 82 20 589 
2023年12月31日的餘額
$1,474 $1,569 $2,755 $501 $27,947 
加權平均貸記率3.6 %3.9 %2.0 %4.0 %
風險淨額$8,740 $57,291 $14,407 $141 
現金退還價值 (1)
$1,330 $1,065 $2,271 $326 
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可變年金結構性可變年金固定年金固定指數化年金非人壽或有支付年金
(單位:百萬,百分比除外)
2022年1月1日的餘額
$4,972 $4,458 $7,251 $323 $527 
合同存款146 2,784 55  53 
保單收費(8)    
自首和其他福利(450)(41)(744)(17)(124)
從(轉入)單獨賬户負債的淨額(60)    
可變賬户指數掛鈎調整
 (791)   
記入貸方的利息152  237 6 15 
2022年12月31日的餘額
$4,752 $6,410 $6,799 $312 $471 
加權平均貸記率3.2 %1.1 %3.5 %1.9 %不適用
現金退還價值(1)
$4,720 $5,986 $6,786 $277 不適用
萬能壽險人壽保險指數化萬能人壽保險其他人壽保險總計,
所有產品
(單位:百萬,百分比除外)
2022年1月1日的餘額
$1,602 $1,493 $2,534 $563 $23,723 
合同存款134 233 218 (3)3,620 
保單收費(178)(91)(116) (393)
自首和其他福利(67)(70)(50)(56)(1,619)
從(轉入)單獨賬户負債的淨額 (102)  (162)
可變賬户指數掛鈎調整
    (791)
記入貸方的利息53 57 68 20 608 
2022年12月31日的餘額
$1,544 $1,520 $2,654 $524 $24,986 
加權平均貸記率3.6 %3.9 %2.0 %4.0 %
風險淨額$9,187 $57,354 $15,043 $149 
現金退還價值 (1)
$1,382 $1,054 $2,148 $348 
(1)現金退還價值指合約持有人於結算日可分配之賬户結餘減若干退還費用。就VA及VUL而言,所示現金返還價值為與其固定賬户負債相關的現金返還價值總額的比例。
有關可變及結構性可變年金之市場風險福利之風險淨額,請參閲附註13。固定、固定指數化和非人壽或有支付年金的風險淨額不超過賬户價值。保險產品之風險淨額乃按超出適用賬户價值、主機、內含衍生工具及獨立賬户負債之死亡撫卹金金額計算。
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下表按保證最低利率(“保證最低利率”)範圍以及截至2023年及2022年12月31日計入保單持有人與合約持有人的利率與各自的最低保證利率之間的差額範圍,呈列固定遞延年金、固定保險、變額年金及變額保險合約的固定部分的賬户價值,以及在所示時間段內受利率重置影響的賬户價值的百分比。房價由管理層自行決定,但須遵守最低保證。
2023年12月31日
帳户價值與貸記率
保證最低信貸利率的範圍保證最低限度
1-49高於保證最低值
50-99高於保證最低值
100-150高於保證最低值
大於150高於保證最低值
總計
(in百萬,百分比除外)
可變年金固定賬户1 %1.99%$43 $131 $52 $15 $2 $243 
2 %2.99%137 1    138 
3 %3.99%2,214   1  2,215 
4 %5.00%1,514     1,514 
總計$3,908 $132 $52 $16 $2 $4,110 
結構性變額年金固定賬户1 %1.99%$1 $18 $7 $2 $ $28 
2 %2.99%11     11 
3 %3.99%      
4 %5.00%      
總計$12 $18 $7 $2 $ $39 
固定年金1 %1.99%$107 $377 $183 $93 $ $760 
2 %2.99%36 14 1   51 
3 %3.99%2,816 1    2,817 
4 %5.00%2,339     2,339 
總計$5,298 $392 $184 $93 $ $5,967 
固定指數年金的非指數賬户1 %1.99%$ $2 $7 $13 $ $22 
2 %2.99%      
3 %3.99%      
4 %5.00%      
總計$ $2 $7 $13 $ $22 
萬能人壽保險1 %1.99%$ $ $ $ $ $ 
2 %2.99%51 3 9   63 
3 %3.99%854 1 4 4  863 
4 %5.00%518 1    519 
總計$1,423 $5 $13 $4 $ $1,445 
118

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合併財務報表附註(續)
帳户價值與貸記率
保證最低信貸利率的範圍保證最低限度
1-49高於保證最低值
50-99高於保證最低值
100-150高於保證最低值
大於150高於保證最低值
總計
(in百萬,百分比除外)
變額萬能壽險固定賬户1 %1.99%$ $2 $4 $ $24 $30 
2 %2.99%13 12  1 8 34 
3 %3.99%122 2 3 6  133 
4 %5.00%607 6    613 
總計$742 $22 $7 $7 $32 $810 
指數化萬能人壽保險的非指數化賬户1 %1.99%$ $ $2 $ $ $2 
2 %2.99%128     128 
3 %3.99%      
4 %5.00%      
總計$128 $ $2 $ $ $130 
其他人壽保險1 %1.99%$ $ $ $ $ $ 
2 %2.99%      
3 %3.99%30     30 
4 %5.00%295     295 
總計$325 $ $ $ $ $325 
總計1 %1.99%$151 $530 $255 $123 $26 $1,085 
2 %2.99%376 30 10 1 8 425 
3 %3.99%6,036 4 7 11  6,058 
4 %5.00%5,273 7    5,280 
總計$11,836 $571 $272 $135 $34 $12,848 
重置的總帳户值百分比:
未來12個月99.9 %99.5 %99.3 %100.0 %100.0 %99.9 %
> 12個月至24個月0.1 0.5 0.6   0.1 
> 24個月  0.1    
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2022年12月31日
帳户價值與貸記率
保證最低信貸利率的範圍保證最低限度
1-49高於保證最低值
50-99高於保證最低值
100-150高於保證最低值
大於150高於保證最低值
總計
(in百萬,百分比除外)
可變年金固定賬户1 %1.99%$169 $102 $18 $ $ $289 
2 %2.99%177     177 
3 %3.99%2,611   1  2,612 
4 %5.00%1,611     1,611 
總計$4,568 $102 $18 $1 $ $4,689 
119

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帳户價值與貸記率
保證最低信貸利率的範圍保證最低限度
1-49高於保證最低值
50-99高於保證最低值
100-150高於保證最低值
大於150高於保證最低值
總計
(in百萬,百分比除外)
結構性變額年金固定賬户1 %1.99%$12 $7 $3 $1 $ $23 
2 %2.99%      
3 %3.99%      
4 %5.00%      
總計$12 $7 $3 $1 $ $23 
固定年金1 %1.99%$460 $402 $132 $33 $10 $1,037 
2 %2.99%67     67 
3 %3.99%3,344     3,344 
4 %5.00%2,333     2,333 
總計$6,204 $402 $132 $33 $10 $6,781 
固定指數年金的非指數賬户1 %1.99%$1 $3 $7 $14 $ $25 
2 %2.99%      
3 %3.99%      
4 %5.00%      
總計$1 $3 $7 $14 $ $25 
萬能人壽保險1 %1.99%$ $ $ $ $ $ 
2 %2.99%55  1   56 
3 %3.99%885 1 2   888 
4 %5.00%569     569 
總計$1,509 $1 $3 $ $ $1,513 
變額萬能壽險固定賬户1 %1.99%$4 $3 $2 $ $9 $18 
2 %2.99%30  1 2 2 35 
3 %3.99%134 1 1 1  137 
4 %5.00%648     648 
總計$816 $4 $4 $3 $11 $838 
指數化萬能人壽保險的非指數化賬户1 %1.99%$ $ $3 $ $ $3 
2 %2.99%126     126 
3 %3.99%      
4 %5.00%      
總計$126 $ $3 $ $ $129 
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帳户價值與貸記率
保證最低信貸利率的範圍保證最低限度
1-49高於保證最低值
50-99高於保證最低值
100-150高於保證最低值
大於150高於保證最低值
總計
(in百萬,百分比除外)
其他人壽保險1 %1.99%$ $ $ $ $ $ 
2 %2.99%      
3 %3.99%32     32 
4 %5.00%314     314 
總計$346 $ $ $ $ $346 
總計1 %1.99%$646 $517 $165 $48 $19 $1,395 
2 %2.99%455  2 2 2 461 
3 %3.99%7,006 2 3 2  7,013 
4 %5.00%5,475     5,475 
總計$13,582 $519 $170 $52 $21 $14,344 
重置的總帳户值百分比:
未來12個月99.8 %96.3 %93.8 %100.0 %100.0 %99.6 %
> 12個月至24個月0.1 3.0 5.8   0.3 
> 24個月0.1 0.7 0.4   0.1 
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
下表彙總了未來保單福利負債的餘額和變化,包括2021年1月1日採用的ASU 2018-12年度:
人壽或有支出年金定期及終身人壽保險
傷殘收入保險
長期護理保險總計,所有產品
(單位:百萬)
2020年12月31日採用前餘額$1,536 $633 $530 $5,749 $8,448 
影子準備金調整的效果(175)  (566)(741)
根據經修訂的追溯法調整損失合同(保費超過毛保費)4   35 39 
遞延溢利負債變動的影響(43)   (43)
按現行單一A貼現率重新計量負債的影響215 265 238 1,965 2,683 
2021年1月1日採用後餘額1,537 898 768 7,183 10,386 
減去:可收回的再保險 601 24 3,623 4,248 
於2021年1月1日的採納後餘額,
可收回再保險
$1,537 $297 $744 $3,560 $6,138 

121

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人壽或有支出年金定期及終身人壽保險
傷殘收入保險
長期護理保險總計,
所有產品
(單位:百萬,百分比除外)
預期淨保費現值:
2021年1月1日的餘額$ $702 $238 $1,831 $2,771 
按原貼現率計算的期初餘額 536 183 1,498 2,217 
現金流假設變化的影響   (6)(6)
與預期經驗的實際差異的影響 56 (35)(61)(40)
調整後的年初餘額$ $592 $148 $1,431 $2,171 
發行38 78 18  134 
應計利息 29 9 73 111 
收取的淨保費(38)(63)(20)(184)(305)
取消認可(失效)     
按原貼現率計算的期末餘額$ $636 $155 $1,320 $2,111 
更改貼現率假設的影響 141 33 227 401 
2021年12月31日的餘額$ $777 $188 $1,547 $2,512 
未來保單收益的現值:
2021年1月1日的餘額$1,537 $1,600 $1,006 $9,014 $13,157 
按原貼現率計算的期初餘額1,321 1,169 714 6,716 9,920 
現金流假設變化的影響   (8)(8)
與預期經驗的實際差異的影響(14)58 (40)(124)(120)
調整後的年初餘額$1,307 $1,227 $674 $6,584 $9,792 
發行39 78 18  135 
應計利息53 70 39 347 509 
福利支付(168)(120)(43)(336)(667)
取消認可(失效)     
按原貼現率計算的期末餘額$1,231 $1,255 $688 $6,595 $9,769 
更改貼現率假設的影響139 343 226 1,755 2,463 
2021年12月31日的餘額$1,370 $1,598 $914 $8,350 $12,232 
因預留樓面而作的調整$ $1 $ $ $1 
未來保單福利的淨負債$1,370 $822 $726 $6,803 $9,721 
減去:可收回的再保險1,265 558 25 3,443 5,291 
在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債$105 $264 $701 $3,360 $4,430 
貼現的預期未來毛保費$ $2,005 $1,158 $1,623 $4,786 
預期未來毛保費$ $2,815 $1,395 $1,905 $6,115 
預期未來的福利支付$1,707 $2,159 $1,217 $11,568 $16,651 
加權平均利息增長率4.2 %6.5 %5.9 %5.3 %
加權平均貼現率2.6 %2.8 %2.8 %2.9 %
加權平均負債期限(年)78910
122

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人壽或有支出年金定期及終身人壽保險
傷殘收入保險
長期護理保險總計,
所有產品
(單位:百萬,百分比除外)
預期淨保費現值:
2022年1月1日的餘額
$ $777 $188 $1,547 $2,512 
按原貼現率計算的期初餘額 636 155 1,320 2,111 
現金流假設變化的影響 1 1 52 54 
與預期經驗的實際差異的影響 47 (22)(48)(23)
調整後的年初餘額$ $684 $134 $1,324 $2,142 
發行42 57 12  111 
應計利息 34 7 65 106 
收取的淨保費(42)(67)(16)(169)(294)
取消認可(失效)     
按原貼現率計算的期末餘額$ $708 $137 $1,220 $2,065 
更改貼現率假設的影響 (22)(3)(13)(38)
2022年12月31日的餘額
$ $686 $134 $1,207 $2,027 
未來保單收益的現值:
2022年1月1日的餘額
$1,370 $1,598 $914 $8,350 $12,232 
按原貼現率計算的期初餘額1,231 1,255 688 6,595 9,769 
現金流假設變化的影響 (8)1 42 35 
與預期經驗的實際差異的影響(13)52 (28)(36)(25)
調整後的年初餘額$1,218 $1,299 $661 $6,601 $9,779 
發行42 57 12  111 
應計利息49 73 38 336 496 
福利支付(154)(116)(42)(368)(680)
取消認可(失效)     
按原貼現率計算的期末餘額$1,155 $1,313 $669 $6,569 $9,706 
更改貼現率假設的影響(90)6 27 (130)(187)
2022年12月31日的餘額
$1,065 $1,319 $696 $6,439 $9,519 
因預留樓面而作的調整$ $3 $ $ $3 
未來保單福利的淨負債$1,065 $636 $562 $5,232 $7,495 
減去:可收回的再保險949 443 19 2,649 4,060 
在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債$116 $193 $543 $2,583 $3,435 
貼現的預期未來毛保費$ $1,855 $926 $1,381 $4,162 
預期未來毛保費$ $3,183 $1,331 $1,908 $6,422 
預期未來的福利支付$1,595 $2,234 $1,169 $11,229 $16,227 
加權平均利息增長率4.1 %6.4 %6.1 %5.2 %
加權平均貼現率5.2 %5.5 %5.4 %5.4 %
加權平均負債期限(年)6789
123

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人壽或有支出年金定期及終身人壽保險
傷殘收入保險
長期護理保險總計,
所有產品
(單位:百萬,百分比除外)
預期淨保費現值:
2023年1月1日的餘額
$ $686 $134 $1,207 $2,027 
按原貼現率計算的期初餘額 708 137 1,220 2,065 
現金流假設變化的影響 (19)(19)19 (19)
與預期經驗的實際差異的影響 (2)(18)(3)(23)
調整後的年初餘額$ $687 $100 $1,236 $2,023 
發行177 55 12  244 
應計利息1 36 5 59 101 
收取的淨保費(178)(70)(12)(158)(418)
取消認可(失效)     
按原貼現率計算的期末餘額$ $708 $105 $1,137 $1,950 
更改貼現率假設的影響 (5)(1)9 3 
2023年12月31日的餘額
$ $703 $104 $1,146 $1,953 
未來保單收益的現值:
2023年1月1日的餘額
$1,065 $1,319 $696 $6,439 $9,519 
按原貼現率計算的期初餘額1,155 1,313 669 6,569 9,706 
現金流假設變化的影響 (18)(25)9 (34)
與預期經驗的實際差異的影響(10)(1)(29)5 (35)
調整後的年初餘額$1,145 $1,294 $615 $6,583 $9,637 
發行177 56 11  244 
應計利息50 73 37 329 489 
福利支付(150)(132)(42)(405)(729)
取消認可(失效)     
按原貼現率計算的期末餘額$1,222 $1,291 $621 $6,507 $9,641 
更改貼現率假設的影響(58)34 40 54 70 
2023年12月31日的餘額
$1,164 $1,325 $661 $6,561 $9,711 
因預留樓面而作的調整$ $5 $ $ $5 
未來保單福利的淨負債$1,164 $627 $557 $5,415 $7,763 
減去:可收回的再保險880 440 22 2,738 4,080 
在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債$284 $187 $535 $2,677 $3,683 
貼現的預期未來毛保費$ $1,764 $904 $1,325 $3,993 
預期未來毛保費$ $2,938 $1,269 $1,786 $5,993 
預期未來的福利支付$1,726 $2,166 $1,068 $10,850 $15,810 
加權平均利息增長率4.2 %6.2 %6.1 %5.0 %
加權平均貼現率4.9 %5.1 %5.1 %5.1 %
加權平均負債期限(年)7788
124

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政策福利儲備假設年度審查的影響反映在上文分類結轉現金流量假設變動的影響內。二零二三年第三季度對保單福利儲備假設的年度檢討導致未來保單福利儲備淨減少,主要由於更新長期保險費率增加假設所致。二零二二年第三季度對保單福利儲備假設的年度檢討導致未來保單福利儲備淨減少,主要由於更新長期保險發病率、保費費率增加及福利減少假設,以及更新定期失效假設。二零二一年第三季度的保單福利儲備假設年度檢討導致未來保單福利儲備淨減少,主要由於更新長期保險費率增加及福利減少假設。
與保險擔保有關的額外負債結餘及變動如下:
萬能壽險人壽保險其他人壽保險總計,
所有產品
(in百萬,百分比除外)
2023年1月1日的餘額
$1,100 $74 $12 $1,186 
應計利息35 5 1 41 
應計養卹金128 8 2 138 
福利支付(50)(18)(4)(72)
與預期經驗的實際差異的影響(13)11 (2)(4)
未實現(收益)淨損失變動對證券的影響25 1 6 32 
2023年12月31日的餘額
$1,225 $81 $15 $1,321 
加權平均利息增長率3.0 %6.9 %4.0 %
加權平均貼現率3.2 %7.1 %4.0 %
準備金加權平均期限(年)1086
萬能壽險人壽保險其他人壽保險總計,
所有產品
(in百萬,百分比除外)
2022年1月1日的餘額
$1,120 $76 $46 $1,242 
應計利息32 5 1 38 
應計養卹金108 8  116 
福利支付(43)(14)(4)(61)
與預期經驗的實際差異的影響(19)2 (2)(19)
未實現(收益)淨損失變動對證券的影響(98)(3)(29)(130)
2022年12月31日的餘額
$1,100 $74 $12 $1,186 
加權平均利息增長率2.9 %7.0 %4.1 %
加權平均貼現率3.2 %7.1 %4.0 %
準備金加權平均期限(年)1086
業務報表中確認的收入和利息數額如下:
截至十二月三十一日止的年度,
202320222021
毛保費利息支出毛保費利息支出毛保費利息支出
(單位:百萬)
人壽或有支付年金$196 $49 $45 $49 $39 $53 
定期及終身人壽保險169 37 169 39 166 41 
失能收入損失保險
124 32 127 31 131 30 
長期護理保險185 270 189 271 192 274 
總計$674 $388 $530 $390 $528 $398 
125

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下表概述了未實現收入的餘額和變化,包括2021年1月1日採用ASU 2018—12:
萬能壽險人壽保險指數化萬能人壽保險總計,
所有產品
(單位:百萬)
2020年12月31日採用前餘額$19 $76 $ $95 
影子準備金調整的效果5 10 153 168 
2021年1月1日採用後餘額24 86 153 263 
遞延收入3 34 55 92 
攤銷(1)(8)(13)(22)
2021年12月31日的餘額$26 $112 $195 $333 
2022年1月1日的餘額
$26 $112 $195 $333 
遞延收入2 48 54 104 
攤銷(1)(10)(16)(27)
2022年12月31日的餘額
$27 $150 $233 $410 
2023年1月1日的餘額
$27 $150 $233 $410 
遞延收入1 59 52 112 
攤銷(1)(13)(19)(33)
2023年12月31日的餘額
$27 $196 $266 $489 
12.  分開核算資產和負債
按主要資產類別劃分的獨立賬户資產公允價值總額包括以下各項:
2023年12月31日2022年12月31日
(單位:百萬美元)
可變年金和可變普遍壽命:
共同基金$74,634 $70,876 
合併養卹金基金:
財產/房地產1,784 1,876 
股權證券553 679 
債務證券285 279 
現金和現金等價物147 208 
其他54 44 
總計$77,457 $73,962 
不是截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度轉移至獨立賬户的資產確認收益或虧損。
126

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獨立賬户負債結餘及變動如下:
可變年金變量通用壽命
合併養恤基金
總計
(單位:百萬美元)
2023年1月1日的餘額
$63,223 $7,653 $3,086 $73,962 
保費及按金835 459 194 1,488 
保單收費(1,343)(292)(7)(1,642)
自首和其他福利(5,378)(317)(777)(6,472)
投資回報8,477 1,250 170 9,897 
普通帳户轉(轉入)淨額25 42  67 
其他收費  157 157 
2023年12月31日的餘額
$65,839 $8,795 $2,823 $77,457 
現金退還價值$64,280 $8,263 $2,823 $75,366 
可變年金變量通用壽命
合併養恤基金
總計
(單位:百萬美元)
2022年1月1日的餘額
$82,862 $9,376 $5,253 $97,491 
保費及按金1,067 425 252 1,744 
保單收費(1,396)(278)(11)(1,685)
自首和其他福利(4,923)(286)(1,548)(6,757)
投資回報(14,450)(1,654)(273)(16,377)
普通帳户轉(轉入)淨額63 70  133 
其他收費  (587)(587)
2022年12月31日的餘額
$63,223 $7,653 $3,086 $73,962 
現金退還價值$61,461 $7,200 $3,086 $71,747 
13.  市場風險收益
市場風險利益是指既為合同持有人提供保護免受非名義資本市場風險影響的合同或合同特徵,又使公司面臨非名義資本市場風險的合同或合同特徵。該公司發行的大部分可變年金合同都包含GMDB條款。該公司以前提供的合同包含GMWB、GMAB或GMIB條款。
GMDB的規定規定了承包人死亡後的最低返還金額。應支付的死亡撫卹金為(I)合同價值減去任何可收回的購買付款抵免減去任何騎手費用的按比例部分,或(Ii)合同中規定的GMDB條款中的較大者。該公司有以下主要的GMDB規定:
保費返還-提供購買付款減去調整後的部分退款。
重置-提供該值在指定的合同週年間隔減去調整後的部分交付量時重置為帳户值。這一撥備經常與退還保險費撥備一起提供,現在已不再提供。
棘輪-提供價值在指定的週年間隔遞增到最大帳户值,加上隨後的購買付款減去調整後的部分放棄。
與GMWB騎手簽訂的可變年金合同通常具有基於共同基金基礎投資組合的賬户價值,這些投資組合的價值根據基金表現波動。在合同發行時,擔保金額等於存款金額,但在市場表現良好的情況下,擔保可以每年增加到賬户價值(“遞增”),如果合同包括這一條款,則可以通過利益抵免來增加擔保。
127

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本公司擁有有效的GMWB騎手,其中包含以下一項或多項規定:
每年按規定的比率提款,直到提款金額等於保證額。
在合同者的一生中,按規定的年率提取(“GMWB終身”)。
在任何一方還活着的情況下,聯名合同持有人每年按規定的速度提款。
基於合同履行情況的提款。
基於年齡的取款開始取款。
只要沒有提款,就在規定的年限內每年申請信貸,以增加保證額。
合同簽發時年齡在79歲或以下的可變年金合同持有人可以通過額外收費購買可選的GMAB騎手來獲得本金返還保證。GMAB車手保證,無論10年等待期結束時市場表現如何,合同價值將不低於原始投資或最高週年紀念日價值的指定百分比,並根據提款進行調整。如果合同價值在10年期滿時低於保證金,將在合同價值上加一筆錢,使合同價值等於保證金。
個人可變年金合同可能既有死亡福利,也有生活福利。風險淨額是對每項福利進行量化的,綜合風險淨額是根據每項合同的死亡撫卹金或生活撫卹金中的較大者來計算的。GMDB和GMAB的風險淨額被定義為當前保證的福利金額超過當前合同價值。GMIB的風險淨額被定義為最低保證年金付款的現值減去當前合同價值或零的較大者。GMWB的風險淨額被定義為最低保證支取付款的現值減去當前合同價值或零的較大者。
下表總結了市場風險收益的餘額和變化,包括2021年1月1日採用的ASU 2018-12:
(單位:百萬)
2020年12月31日採用前餘額$3,084 
影子準備金調整的效果(3)
對原始合同簽發日期和過渡日期之間特定工具信用風險的變化對市場風險收益的累積影響進行調整670 
對以期權為基礎的估價方法下市場風險收益的先前賬面價值與公允價值計量之間的差額對宿主合同的調整20 
對市場風險收益的先前賬面價值和公允價值計量之間的剩餘差額(不包括特定於工具的信用風險變化和東道國合同調整)進行調整1,058 
2021年1月1日採用後餘額$4,829 
128

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截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022
2021
(單位:百萬,年齡除外)
期初餘額$1,103 $2,901 $4,829 
發行17 27 45 
應計利息和時間衰減(53)(237)(294)
所收歸屬費的準備金增加額788 810 819 
釋放養卹金支付準備金和終止確認(35)(29)(8)
利率和債券市場變動的影響(367)(4,193)(1,053)
股票市場和子賬户業績變動的影響(1,267)2,258 (1,558)
股指波動率變化的影響(67)205 73 
實際投保人行為與預期行為不同5 17 52 
其他未來預期假設的變化的影響128 (139)123 
特定工具信貸風險變動對市場風險收益的影響83 (517)(127)
期末餘額$335 $1,103 $2,901 
資產或負債狀況之結餘總額對賬:
資產頭寸$1,427 $1,015 $539 
負債狀況(1,762)(2,118)(3,440)
淨資產(負債)狀況$(335)$(1,103)$(2,901)
超過經常賬户結餘的保證養卹金金額(風險淨額):
死亡撫卹金$913 $2,781 $251 
生活福利$2,513 $3,364 $195 
複合(較大者)$3,308 $5,830 $441 
合約持有人的加權平均年齡696868
與期末負債有關的淨收入中未實現(收益)損失的變化$(1,551)$(2,044)$(2,502)
與期末負債有關的其他全面收益中未實現(收益)損失的變化$84 $(505)$(102)
下表彙總了在公司制定的或公司合理獲得的市場風險收益的公允價值計量中使用的重要投入和假設:
2023年12月31日
公允價值估值技術重要的投入和假設射程加權
平均水平
(單位:百萬美元)
市場風險收益$335 貼現現金流
擔保提款的使用(1)
0.0%48.0%11.6%
退保率 (2)
0.3%75.0%3.7%
市場波動性(3)
0.0%25.2%10.6%
不履行風險(4)
85Bps85Bps
死亡率(5)
0.0%41.6%1.6%
129

索引
美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
2022年12月31日
公允價值估值技術重要的投入和假設射程加權
平均水平
(單位:百萬美元)
市場風險收益$1,103 貼現現金流
擔保提款的使用(1)
0.0%48.0%11.0%
退保率 (2)
0.2%45.6%3.6%
市場波動性(3)
0.0%26.6%12.1%
不履行風險(4)
95Bps95Bps
死亡率(5)
0.0%41.6%1.5%
(1)保證提款的利用率代表在任何給定年份開始提款的合同持有人的百分比。加權平均利用率是根據養卹金基數加權的平均假設。該計算不包括已經開始提取的保單。
(2) 加權平均退費率指根據每份合約的賬面價值加權的平均假設。
(3)市場波動性代表每個合約持有人的基金組合的隱含波動性。加權平均市場波動率指所有合約的平均波動率,並按保證利益規模加權。
(4)不履約風險是增加到美國國債曲線上的利差。
(5)加權平均死亡率指根據每份合約的賬面價值加權的平均假設。
重大輸入及假設之變更:
截至2023年及2022年12月31日止年度,本公司根據管理層對經驗研究的審閲更新了輸入數據及假設。該等更新導致市場風險收益計算之公平值估計出現以下顯著變動:
截至2023年12月31日的年度
對使用保證提款假設的更新導致税前收入減少2000美元,181000萬美元。
對放棄假設的更新導致税前收入減少美元,1101000萬美元。
截至2022年12月31日的年度
對保證提款假設的使用情況的更新導致税前收入減少2000美元,391000萬美元。
對放棄假設的更新導致税前收入減少美元,2001000萬美元。
死亡率假設的更新導致税前收入減少2000美元,491000萬美元。
有關利率、股票市場、波動性及不履約風險假設變動的影響,請參閲市場風險收益的結轉。
公允價值計量的不確定度
單獨計量市場風險利益的公允價值所用的利用率和波動率大幅增加(減少),將導致負債價值大幅增加(減少)。
單獨計量市場風險利益公平值所用的不履約風險及放棄假設大幅增加(減少),將導致負債價值大幅降低(增加)。
顯著增加在單獨計量市場風險福利中死亡福利部分的公允價值時使用的死亡率假設(減少)會導致負債價值顯著增加(減少),獨立地計量市場風險收益的生命或有部分的公允價值時使用的死亡率(減少)會導致顯著降低(增加)。負債價值。
放棄假設、使用假設及死亡率假設因基礎產品類型、附加條款類型、保單期限、合約持有人年齡、預測年數、過往退出歷史以及保證利益價值與合約累積價值之間的關係而有所不同。
公允價值的確定
本公司採用內部估值模式評估市場風險收益。該等模型包括可觀察資本市場假設及與隱含波動率有關的重大不可觀察輸入數據,以及包括風險邊際的合約持有人行為假設,所有這些均本公司相信市場參與者會預期。公允價值也反映了對公司不履約風險的當前估計。鑑於此估值的重大不可觀察輸入數據,該等計量分類為第三級。
130

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
14. 客户存款
客户存款包括以下各項:
 十二月三十一日,
20232022
(單位:百萬)
固定利率證書$13,284 $9,080 
其他
151 221 
投資證明書儲備總額13,435 9,301 
計息檢查
1,258 1,117 
貨幣市場
19,940 17,189 
儲蓄
301  
經紀存款
2,387 3,168 
銀行和經紀存款共計
23,886 21,474 
總計$37,321 $30,775 
投資證書
該公司提供固定利率投資證書,主要金額從1 千美元2 100萬美元,利息貸記利率條件為: 336個月投資憑證可以一次性付款或分期付款購買。證書持有人有權在到期時或根據證書的類型而獲得固定金額。證書持有人的付款記入投資證書儲備,一般按指定百分比計息。某些投資證明書允許提前交回收取交回費。不包括交回費用的儲税券儲備為美元1.510億美元2.2 截至2023年12月31日和2022年12月31日,本公司一般將投資證書所得款項投資於定息及浮息證券。支付予證書持有人的利息包括在銀行及存款利息開支內。
銀行和經紀存款
銀行及經紀按金指應付予客户之款項,涉及客户於支票及儲蓄存款、經紀週轉結餘、自由信貸結餘及因交易或合約而應計予客户之資金。貨幣市場存款代表經紀人對Ameriprise Bank持有的客户餘額的掃蕩。經紀存款主要代表我們客户的免費信貸餘額。本公司就若干客户存款結餘支付利息,利息計入銀行業務及存款利息開支。
15. 債務
Ameriprise Financial的未償債務餘額和列報利率如下:
 未清償餘額 規定利率
十二月三十一日,十二月三十一日,
2023202220232022
(單位:百萬) 
長期債務:
2023年到期的優先票據$ $750  %4.0 %
2024年到期的優先票據550 550 3.7 3.7 
2025年到期的優先票據500 500 3.0 3.0 
2026年到期的優先票據500 500 2.9 2.9 
2028年到期的優先票據
600  5.7  
2032年到期的優先票據500 500 4.5 4.5 
2033年到期的優先票據750  5.2 
融資租賃負債20 30 不適用不適用
其他(1)
(21)(9)不適用不適用
長期債務總額3,399 2,821    
短期借款:
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款201 201 5.6 %4.6 %
總計$3,600 $3,022    
(1) 包括對未攤銷淨折扣、債務發行成本和其他租賃債務的調整。
N/A不適用
131

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長期債務
本公司的優先票據可於到期前任何時間全部或部分贖回,價格等於本金額與剩餘預定付款現值(貼現至贖回日期)加應計利息兩者中較高者。
於2023年3月9日,本公司發行美元。750百萬美元5.15% 2033年5月15日到期且產生債務發行成本為美元的無抵押優先票據7萬利息支付將於2023年11月15日開始,每半年拖欠一次,即5月15日和11月15日。
於2023年10月16日,本公司償還美元。750百萬美元ITS本金4.0到期時優先票據的百分比。
於2023年11月9日,本公司發行美元。600百萬美元5.7% 2028年12月15日到期的無抵押優先票據,產生債務發行成本為美元6萬利息支付將於6月15日和12月15日每半年拖欠一次,從2024年6月15日開始。
短期借款
該公司的人壽保險和銀行子公司是得梅因FHLB的成員,提供抵押貸款。截至2023年和2022年12月31日,該公司的人壽保險子公司已獲得抵押貸款,並抵押(授予留置權)某些投資,主要是商業抵押貸款支持證券,總公允價值為美元,1.13億美元和3,000美元962百萬,分別。未償還的FHB預付款剩餘到期日少於 三個月截至2023年和2022年12月31日。於結算日,富邦銀行墊款之列示利率為未償還借貸之加權平均年利率。
該公司的銀行子公司, 不是截至2023年12月31日和2022年12月31日對FHLB的未償債務。該公司的銀行子公司保持訪問抵押貸款從美聯儲。截至2023年12月31日和2022年, 不是對美聯儲的未償還債務。
於二零二一年六月,本公司訂立經修訂及重列信貸協議,提供最高達港幣100元的無抵押循環信貸融資。1.0 2026年6月到期。根據融資協議的條款,本公司可將融資金額增加至$1.25在滿足某些批准要求時,於2023年6月21日之前,根據該協議任何借貸的利率乃參考到期日與相關利息期相若的美元存款的倫敦銀行同業拆息(“倫敦銀行同業拆息”)而釐定,加上可根據本公司優先無抵押債務的債務評級作出調整的適用保證金,採用綜合硬連線方法,以回落利率,一些硬連線的信用利差調整。2023年6月21日,由於預期美元LIBOR的公佈將結束,該協議的修訂將利率從美元LIBOR更改為利差調整定期有擔保隔夜融資利率(“SOFR”),其定義為本公司選擇的利息期的定期SOFR加上信用利差調整 0.10%,另加可根據本公司優先無抵押債務的債務評級作出調整的適用保證金。在違約情況下, 2在該違約期間,利息將累計%。截至2023年及2022年12月31日,本公司已 不是未償還借款和美元1以貸款方式簽發了數百萬張信用證。本公司的信貸安排包含各種行政、報告、法律和財務契約。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日,本公司已遵守所有該等契諾。
美國企業投資服務公司本公司的附屬公司AEIS(“AEIS”)與第三方金融機構就未承諾信貸額度訂立信貸協議,合併信貸限額為美元。500萬截至2023年12月31日和2022年,AEIS已經 不是未償還借款.
16.  資產和負債的公允價值
GAAP將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉讓負債所支付的價格;即退出價格。退出價格假設資產或負債不受強制清算或不良出售的影響而交換。
估值層次結構
本公司按三個層級分類其公平值計量。該層級對公司估值技術所使用的輸入數據進行了優先排序。每項公平值計量均根據對整體公平值計量屬重大的最低層輸入值分配一個級別。
公平值架構的三個層級定義如下:
1級 於計量日期可取得的活躍市場相同資產或負債的未經調整報價。
2級 根據相同資產及負債於活躍市場之報價以外之可觀察輸入數據之價格或估值。
3級 所需輸入數據對公平值計量屬重大且不可觀察的價格或估值。


132

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
下表呈列Ameriprise Financial按經常性基準按公平值計量之資產及負債結餘(綜合投資實體之資產及負債結餘見附註5):
 
2023年12月31日
 
第1級二級第三級總計
(單位:百萬美元)
資產     
現金等價物$704 $4,325 $ $5,029  
可供出售的證券:
公司債務證券 12,107 469 12,576  
住房抵押貸款支持證券 21,066  21,066  
商業抵押貸款支持證券 6,050  6,050  
資產支持證券 8,318 1 8,319  
州和市政義務 760  760  
美國政府和機構的義務2,740   2,740  
外國政府債券和債務 18  18  
其他證券 33  33 
可供出售證券總額2,740 48,352 470 51,562  
按資產淨值計算的投資10 (1)
交易及其他證券265 25  290  
按資產淨值計算的獨立賬户資產77,457 (1)
為監管目的而分開的投資和現金等價物699   699 
市場風險收益  1,427 1,427 (2)
應收款:
固定遞延指數化年金割讓嵌入衍生品  51 51 
其他資產:
利率衍生工具合約1 184  185  
股權衍生品合約66 4,968  5,034  
信用衍生品合約 4  4 
外匯衍生工具合約1 21  22  
其他資產總額68 5,177  5,245  
按公允價值計算的總資產$4,476 $57,879 $1,948 $141,770  
負債
投保人帳户餘額、未來保單福利和索賠:
固定遞延指數年金嵌入衍生品
$ $3 $49 $52  
IUL嵌入衍生品  873 873  
結構性可變年金嵌入衍生品
  1,011 1,011 
保單持有人賬户結餘、未來保單利益和索償總額 3 1,933 1,936 (3)
市場風險收益
  1,762 1,762 (2)
客户存款 9  9  
其他負債:
利率衍生工具合約1 304  305  
股權衍生品合約96 3,368  3,464  
信用衍生品合約 107  107 
外匯衍生工具合約1 6  7 
其他259 3 76 338  
其他負債總額357 3,788 76 4,221  
按公允價值計算的負債總額$357 $3,800 $3,771 $7,928  
133

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
 
2022年12月31日
 
第1級二級第三級總計
(單位:百萬美元)
資產
現金等價物$1,268 $3,835 $ $5,103  
可供出售的證券:
公司債務證券 9,293 405 9,698  
住房抵押貸款支持證券 15,703  15,703  
商業抵押貸款支持證券 6,212  6,212  
資產支持證券 6,258 6 6,264  
州和市政義務 797  797  
美國政府和機構的義務2,079   2,079  
外國政府債券和債務 41  41  
其他證券 17  17 
可供出售證券總額2,079 38,321 411 40,811  
NAV投資9 (1)
交易及其他證券211 16  227  
按資產淨值計算的獨立賬户資產73,962 (1)
為監管目的而分開的投資和現金等價物646   646 
市場風險收益  1,015 1,015 (2)
應收款:
固定遞延指數化年金割讓嵌入衍生品  48 48 
其他資產:
利率衍生工具合約7 260  267  
股權衍生品合約129 2,575  2,704  
信用衍生品合約 13  13 
外匯衍生工具合約 36  36  
其他資產總額136 2,884  3,020  
按公允價值計算的總資產$4,340 $45,056 $1,474 $124,841 
負債
投保人帳户餘額、未來保單福利和索賠:
固定遞延指數年金嵌入衍生品$ $3 $44 $47  
IUL嵌入衍生品  739 739  
結構性可變年金嵌入衍生品
  (137)(137)(4)
保單持有人賬户結餘、未來保單利益和索償總額 3 646 649 (5)
市場風險收益  2,118 2,118 (2)
客户存款 4  4  
其他負債:
利率衍生工具合約4 351  355  
股權衍生品合約139 2,238  2,377 
信用衍生品合約 2  2 
外匯衍生工具合約6 8  14  
其他205 5 62 272  
其他負債總額354 2,604 62 3,020 
按公允價值計算的負債總額$354 $2,611 $2,826 $5,791 
(1)該金額包括若干金融工具,該等金融工具使用每股資產淨值(或其同等價值)作為可行權宜方法按公平值計量,且並無分類為公平值層級。
(2)有關市場風險利益的額外資料,包括市場風險利益的結餘及變動,以及市場風險利益公平值計量所用的重大輸入數據及假設,請參閲附註13。
134

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
(3) 該公司對不履約風險的調整導致美元,195截至2023年12月31日,嵌入式衍生工具累計減少百萬美元。
(4)於二零二二年十二月三十一日,結構性可變年金嵌入式衍生工具的公平值為淨資產,該金額呈列為對銷負債。
(5) 該公司對不履約風險的調整導致美元,139截至2022年12月31日,嵌入式衍生工具累計減少百萬美元。
下表概述Ameriprise Financial按經常性基準按公平值計量之第三級資產及負債之變動:
 可供出售的美國證券應收賬款
公司債務證券資產支持證券總計固定遞延指數年金放棄嵌入式衍生品
(單位:百萬美元)
2023年1月1日的餘額
$405 $6 $411 $48 
收益(虧損)總額包括:
淨收入   (1)6 
其他全面收益(虧損)11  11  
購買126  126  
聚落(73)(5)(78)(3)
2023年12月31日的餘額
$469 $1 $470 $51 
與2023年12月31日持有的資產有關的其他綜合收益(虧損)未實現收益(虧損)的變動
$11 $ $11 $ 
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠其他負債
固定遞延指數年金嵌入衍生品IUL嵌入式衍生品結構性可變年金嵌入衍生品總計
(單位:百萬美元)
2023年1月1日的餘額
$44 $739 $(137)(5)$646 $62 
總(收益)損失包括在:
淨收入8 (2)198 (2)1,166 (3)1,372 2 (4)
其他全面收益(虧損)    1 
議題 59 104 163 44 
聚落(3)(123)(122)(248)(33)
2023年12月31日的餘額
$49 $873 $1,011 $1,933 $76 
截至2023年12月31日與負債有關的淨收入中未實現(收益)虧損的變化
$ $198 (2)$1,166 (3)$1,364 $ 
135

索引
美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
 可供出售的美國證券 應收賬款
公司債務證券住房抵押貸款支持證券商業抵押貸款支持證券資產支持證券總計固定遞延指數年金放棄嵌入式衍生品
(單位:百萬美元)
2022年1月1日的餘額
$502 $ $35 $7 $544 $59 
收益(虧損)總額包括:
淨收入(1)   (1)(1)(8)
其他全面收益(虧損)(44)(4) (1)(49) 
購買
39 389 112 32 572  
聚落
(91)   (91)(3)
轉出級別3
 (385)(147)(32)(564) 
2022年12月31日的餘額
$405 $ $ $6 $411 $48 
截至2022年12月31日持有資產淨收入未實現收益(虧損)變動
$(1)$ $ $ $(1)(1)$ 
與2022年12月31日持有資產有關的其他綜合收益(虧損)未實現收益(虧損)變動
$(42)$ $ $(1)$(43)$ 
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠其他負債
固定遞延指數年金嵌入衍生品IUL嵌入式衍生品結構性可變年金嵌入衍生品總計
(單位:百萬美元)
2022年1月1日的餘額
$56 $905 $406 $1,367 $61 
總(收益)損失包括在:
淨收入(9)(2)(105)(2)(633)(3)(747) (4)
其他全面收益(虧損)    (3)
議題 51 90 141 37 
聚落(3)(112) (115)(33)
2022年12月31日的餘額
$44 $739 $(137)(5)$646 $62 
與2022年12月31日持有的負債有關的淨收入中未實現(收益)損失的變化
$ $(105)(2)$(633)(3)$(738)$ 
136

索引
美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
 可供出售的美國證券 應收賬款
公司債務證券住房抵押貸款支持證券商業抵押貸款支持證券資產支持證券總計固定遞延指數年金放棄嵌入式衍生品
(單位:百萬美元)
2021年1月1日的餘額
$772 $9 $ $32 $813  $ 
收益(虧損)總額包括:
淨收入(1)   (1)(1)3 
其他全面收益(虧損)(10)   (10) 
購買
108 78 35  221  
銷售額
   (1)(1) 
議題     57 
聚落
(119)  (2)(121)(1)
轉到3級
168   2 170  
轉出級別3
(416)(87) (24)(527) 
2021年12月31日的餘額
$502 $ $35 $7 $544 $59 
截至2021年12月31日持有資產淨收入未實現收益(虧損)變動
$(1)$ $ $(1)$(2)(1)$ 
與2021年12月31日持有資產有關的其他綜合收益(虧損)未實現收益(虧損)變動
$(8)$ $ $1 $(7)$ 
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠其他負債
固定遞延指數年金嵌入衍生品IUL嵌入式衍生品結構性可變年金嵌入衍生品總計
(單位:百萬美元)
2021年1月1日的餘額
$49 $935  $70 $1,054 $43 
總(收益)損失包括在:
淨收入
10 (2)68 (2)393 (3)471 (13)(4)
議題
  (28)(28)45 
聚落
(3)(98)(29)(130)(14)
2021年12月31日的餘額
$56 $905 $406 $1,367 $61 
與2021年12月31日持有的負債有關的淨收入中未實現(收益)損失的變化
$ $68 (2)$ $68 $ 
(1) 計入淨投資收入。
(2) 列入 記入固定賬户的利息.
(3) 列入 利益、索賠、損失和和解費用.
(4) 包括在一般和行政費用中。
(5)於二零二三年一月一日及二零二二年十二月三十一日,結構性可變年金嵌入式衍生工具的公平值為淨資產,有關金額呈列為對銷負債。
本公司對嵌入式衍生工具公允價值的不履約風險調整,税前收入增加(減少)為美元,51百萬,$45百萬美元和$(23截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,扣除再保險應計費用,分別為百萬元。
自第三級轉撥之證券主要指現時從第三方定價服務取得之公平值證券,並附有可觀察輸入數據或公平值,並已計入與市場參與者之可觀察交易。轉移至第三層的證券指現時基於單一無約束力經紀報價而具有公平值的證券。
137

索引
美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
下表概述本公司制定或本公司合理獲得的第三級資產及負債公允值計量所用之重大不可觀察輸入數據:
 
2023年12月31日
公允價值估值技術無法觀察到的輸入範圍 加權
平均水平
(單位:百萬美元)
公司債務證券(私募)$469 貼現現金流
美國國債收益率/利差 (1)
1.0%2.4%1.2%
資產支持證券$1 貼現現金流
年短期違約率 (2)
3.0%3.0%
年長期違約率 (2)
3.5%3.5%
貼現率29.0%29.0%
恆定預付率10.0%10.0%
損失追回63.6%63.6%
固定遞延指數化年金割讓嵌入衍生品$51 貼現現金流
投降率 (3)
0.0%66.8%1.4%
固定遞延指數年金嵌入衍生品$49 貼現現金流
投降率 (3)
0.0%66.8%1.4%
  
不履行風險 (4)
85Bps85Bps
IUL嵌入衍生品$873 貼現現金流
不履行風險 (4)
85Bps85Bps
結構性可變年金嵌入衍生品$1,011 貼現現金流
投降率 (3)
0.5%75.0%2.6%
不履行風險 (4)
85Bps85Bps
或有對價負債$76 貼現現金流
貼現率 (5)
0.0 %10.5%2.9%
 
2022年12月31日
公允價值估值技術無法觀察到的輸入範圍 加權
平均水平
(單位:百萬美元)
公司債務證券(私募)$404 貼現現金流
美國國債收益率/利差 (1)
1.1%2.3%1.4%
資產支持證券$1 貼現現金流
年短期違約率 (2)
0.8%0.8%
年長期違約率 (2)
3.5%3.5%
貼現率27.0%27.0%
恆定預付率10.0%10.0%
損失追回63.6%63.6%
固定遞延指數化年金割讓嵌入衍生品$48 貼現現金流
投降率 (3)
0.0%66.8%1.4%
固定遞延指數年金嵌入衍生品$44 貼現現金流
投降率 (3)
0.0%66.8%1.4%
不履行風險(4)
95Bps95Bps
IUL嵌入衍生品$739 貼現現金流
不履行風險(4)
95Bps95Bps
結構性可變年金嵌入衍生品$(137)
(6)
貼現現金流
投降率 (3)
0.8%40.0%0.9%
不履行風險 (4)
95Bps95Bps
或有對價負債$62 貼現現金流
貼現率 (5)
0.0 %10.5%3.3%
(1)公司債券證券(私募)的收益率/美國國債利差的加權平均值是根據證券的市值佔證券總市值的百分比加權的。
(2) 資產支持證券之加權平均年違約率乃根據證券之市值佔證券總市值之百分比而加權。
(3) 加權平均退費率指根據每份合約的賬面價值加權的平均假設。
(4) 不履約風險是增加到美國國債曲線上的利差。
(5)加權平均貼現率指所有或然代價負債的平均貼現率,並根據或然代價負債的規模加權。
(6)於二零二二年十二月三十一日,結構性可變年金嵌入式衍生工具的公平值為淨資產,該金額呈列為對銷負債。
上表不包括的第三級計量乃自不具約束力的經紀報價中取得,而本公司並無合理獲得公平值計算所用的不可觀察輸入數據。
138

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
公允價值計量的不確定度
獨立第3級公司債務證券公允價值計量所用美國國債收益率╱利差大幅增加(減少),將導致公允價值計量顯著降低(增加)。
單獨用於第三級資產支持證券公平值計量的年度違約率及貼現率大幅增加(減少),一般而言,會導致公平值計量大幅降低(增加),而單獨收回虧損大幅增加(減少)則會導致公平值計量大幅降低(增加)。
固定預付利率單獨大幅上升(下降)將導致公允價值計量大幅下降(上升)。
獨立於固定遞延指數年金已放棄嵌入式衍生工具之公平值計量所採用之放棄假設大幅增加(減少),將導致公平值計量大幅減少(增加)。
獨立IUL嵌入式衍生工具公允值計量所用的不履約風險顯著增加(減少),將導致公允值計量顯著減少(增加)。
固定遞延指數年金嵌入式衍生工具及結構性變額年金嵌入式衍生工具之公平值計量所採用之不履約風險及放棄假設大幅增加(減少)將導致負債價值大幅降低(增加)。
單獨計量或然代價負債公平值所用之貼現率大幅增加(減少)將導致公平值計量大幅減少(增加)。
公允價值的確定
本公司採用與市場法及收益法一致的估值技術計量其資產及負債的公平值。本公司的市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易所產生的價格和其他相關信息。本公司的收入法使用估值技術將未來預計現金流轉換為單一貼現現值金額。當應用任何一種方法時,本公司儘量使用可觀察輸入數據,並儘量減少使用不可觀察輸入數據。
以下是用於計量公允價值的估值技術的説明,以及根據公允價值等級對這些工具的一般分類。
資產
現金等價物
現金等價物包括於購買時原到期日或剩餘到期日為90日或以下的定期存款及其他高流動性投資。活躍交易的貨幣市場基金按資產淨值計量並分類為第一級。美國國債也被列為第一級。本公司的剩餘現金等價物被分類為第2級,並按攤餘成本計量,這是對公允價值的合理估計,因為購買該工具與其預期實現之間的時間較短。
投資(可供出售證券、股本證券及交易證券)
如有,證券之公平值乃根據活躍市場之報價計算。倘並無報價,則公平值乃透過第三方定價服務、非約束力經紀報價或其他基於模型的估值技術取得。
第一級證券主要包括交易證券和美國國債。
第二級證券主要包括公司債券、住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、國家和市政債務、外國政府證券及其他證券。該等第二級證券之公平值乃根據市場法釐定,價格乃從第三方定價服務取得。用於估值該等證券的可觀察輸入數據包括但不限於報告的交易、基準收益率、發行人差價和不具約束力的經紀報價。當市場不活躍時,與市場參與者進行的可觀察交易所包括的證券公平值亦被視為第二級。
第三級證券主要包括若干公司債券、非機構住宅按揭支持證券、商業按揭支持證券及資產支持證券,其公允價值通常基於單一非約束力經紀報價。本公司無法隨時獲得部分不具約束力的經紀報價所用的相關輸入數據。本公司的私募公司債券通常基於單一的非約束性經紀報價。若干資產支持證券之公平值乃採用貼現現金流量模式釐定。用於釐定預期現金流量之輸入數據包括有關貼現率及相關資產之違約率、預付款項及收回率之假設。鑑於不可觀察輸入數據對該公平值計量的重要性,於若干資產支持證券的投資的公平值分類為第三級。
管理層須對財務報表所記錄之公平值負責。從第三方定價服務處收到的價格須接受例外報告,以確定每日價格有重大變動或無變動的投資。的
139

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
公司審查例外報告,並通過重新確認價格或記錄適當的公允價值估計來解決例外情況。公司還進行後續交易測試。公司每年對第三方定價服務進行盡職調查。本公司的盡職調查程序包括評估供應商的估值資格、控制環境、資產類別特定估值方法的分析,以及瞭解估值方法中採用的市場可觀察假設和不可觀察假設(如有)的來源。本公司亦會考慮其例外報告控制措施的結果及由此產生的任何價格挑戰。
獨立賬户資產
獨立賬户持有的資產的公允價值是由這些獨立賬户投資的基金的資產淨值確定的。資產淨值用作公平值的實際權宜方法,並代表獨立賬户的退出價格。獨立賬户資產不包括在公平值等級分類中。
出於監管目的而分開的投資和現金等價物
為監管目的而劃分的投資和現金等價物包括被分類為第一級的美國國債。
應收賬款
本公司為其固定遞延指數年金產品提供再保險,該產品擁有一個指數賬户,並作為嵌入式衍生工具入賬。本公司採用貼現現金流量模式釐定該等已放棄嵌入式衍生工具的公平值。固定遞延指數年金放棄嵌入式衍生工具的公平值包括重大可觀察利率、波動率及股本指數水平以及重大不可觀察的退股率。鑑於不可觀察的退股率的重要性,該等嵌入式衍生工具分類為第三級。
其他資產
使用活躍市場報價計量的衍生工具(如交易所買賣的衍生工具)分類為第一級計量。期貨合約之變動保證金亦分類為第一級。於較不活躍的場外市場(“場外市場”)買賣的衍生工具的公平值一般採用定價模式計量,並附有市場可觀察輸入數據(如利率及股票指數水平)。該等計量乃分類為公平值架構內第二級,包括掉期、外幣遠期及大部分購股權。於2023年及2022年12月31日,交易對手與無抵押衍生資產相關的不履約風險均不重大。有關衍生工具及相關抵押品之信貸風險之進一步資料,請參閲附註17及附註18。
負債
投保人賬户餘額、未來保單利益和索賠
本公司因固定遞延指數年金、結構性變額年金及IUL產品撥備而產生的嵌入式衍生工具轉讓不存在活躍市場。
本公司採用貼現現金流量模式釐定與其股本指數年金產品之撥備有關之嵌入式衍生工具之公平值。該模式產生之預測現金流量乃根據與利率、波動率及股本指數水平有關之重大可觀察輸入數據,因此分類為第二級。
本公司使用貼現現金流量模型釐定與其固定遞延指數年金、結構性變額年金及IUL產品之撥備有關之嵌入式衍生工具之公平值。結構性變額年金產品為有限靈活購買付款年金,提供45種不同的指數化賬户選項,提供股票市場風險和一個固定賬户。每個索引帳户都包含一個保護選項(緩衝區或下限)。如果指數回報率為負,合約持有人的損失將被減少一個緩衝或限制在一個底部。分配至指數賬户的部分作為嵌入式衍生工具入賬。固定遞延指數年金、結構性變額年金及IUL嵌入式衍生工具的公允價值包括重大可觀察利率、波動率及股本指數水平、重大不可觀察退股率及本公司不履約風險的估計。鑑於不可觀察退股率及不履約風險假設的重要性,固定遞延指數年金、結構性變額年金及IUL嵌入式衍生工具分類為第三級。
該等撥備應佔之嵌入式衍生工具於保單持有人賬户結餘、未來保單利益及申索中入賬。
客户存款
本公司採用柏力克—舒爾斯模型釐定與其股票市場證書(“股票市場證書”)條文有關的嵌入式衍生負債的公平值。該等計算之輸入數據主要為市場可觀察,包括利率、波動率及股票指數水平。因此,該等計量分類為第二級。
其他負債
使用活躍市場報價計量的衍生工具(如交易所買賣的衍生工具)分類為第一級計量。期貨合約之變動保證金亦分類為第一級。於較不活躍的場外市場買賣的衍生工具的公平值一般採用定價模式計量,該定價模式具有市場可觀察輸入數據,例如利率,
140

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
股票指數水平。該等計量乃分類為公平值架構內第二級,包括掉期、外幣遠期及大部分購股權。截至2023年12月31日及2022年12月31日,本公司與無抵押衍生負債相關的不履約風險均不重大。有關衍生工具及相關抵押品之信貸風險之進一步資料,請參閲附註17及附註18。
已出售但尚未購買的證券代表本公司交付其尚未擁有的特定證券的義務,從而產生以現行價格在市場上購買證券的責任。如有,證券之公平值乃根據活躍市場之報價計算。倘並無報價,則公平值乃從國家確認之定價服務或其他基於模型之估值技術(如現金流量現值)取得。已出售但尚未購買的第一級證券主要包括在活躍市場交易的交易證券和美國國債。已出售但尚未購買的第二級證券主要包括公司債券。
或然代價負債包括與本公司收購有關的盈利及╱或遞延付款。或然代價負債乃採用不可觀察輸入數據(貼現率)之貼現現金流量模式按公平值入賬。由於使用重大不可觀察輸入數據,或然代價負債之公平值分類為公平值架構內的第三級。
非經常性公允價值
本公司評估其對經濟適用住房合作的投資是否減值。被釐定減值之投資乃撇減至其公平值。本公司採用貼現現金流量模式計量該等投資的公平值。貼現現金流量模型的輸入值為本公司可獲得的未來經營虧損淨額及税項抵免估計,以及根據市況及銀團(普通合夥人)的財務實力計算的貼現率。按非經常性公平價值計量的經濟適用住房夥伴關係餘額為美元411000萬美元和300萬美元58 於2023年及2022年12月31日,本集團於公允值等級中分類為第三級。
未按公允價值呈報的資產及負債
下表提供並無按公平值呈報之金融工具之賬面值及估計公平值:
 
2023年12月31日
賬面價值公允價值
1級2級3級總計
(單位:百萬美元)
金融資產
抵押貸款,淨額$2,118 $ $280 $1,692 $1,972 
政策性貸款912  912  912 
應收賬款9,453 146 1,621 6,577 8,344 
受限制和隔離現金936 936   936 
其他投資和資產338  283 55 338 
金融負債
保單持有人賬户結餘、未來保單利益及索償
$16,641 $ $ $14,243 $14,243 
投資證書儲備13,461   13,420 13,420 
銀行和經紀存款23,886 23,886   23,886 
單獨賬户負債—投資合同3,155  3,155  3,155 
債務和其他負債3,769 166 3,610 5 3,781 
141

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合併財務報表附註(續)
 
2022年12月31日
賬面價值公允價值
1級2級3級總計
(單位:百萬美元)
金融資產
抵押貸款,淨額$1,987 $ $105 $1,695 $1,800 
政策性貸款847  847  847 
應收賬款10,287 199 1,742 6,996 8,937 
受限制和隔離現金1,583 1,583   1,583 
其他投資和資產375  323 51 374 
金融負債
保單持有人賬户結餘、未來保單利益及索償
$14,450 $ $ $12,470 $12,470 
投資證書儲備9,310   9,253 9,253 
銀行和經紀存款21,474 21,474   21,474 
單獨賬户負債—投資合同3,383  3,383  3,383 
債務和其他負債3,242 234 2,909 7 3,150 
貸款包括應收按金、經紀保證金貸款、借入證券、已抵押資產信貸額度及給予財務顧問的貸款。受限制和隔離現金包括根據聯邦和其他法規在特別儲備銀行賬户中為公司經紀客户專屬利益而隔離的現金。其他投資和資產主要包括銀團貸款、信用卡應收款項、購買時原到期或剩餘到期日超過90天的存款單、本公司在FHLB的成員資格以及與《社區再投資法》相關的投資。有關按揭貸款、保單貸款、銀團貸款、應收信用卡款項及應收按金的其他資料,請參閲附註7。
保單持有人賬户結餘、未來保單利益及索償包括遞延狀態的固定年金、給付狀態的非人壽或有固定年金、指數化及結構化變額年金主機合約,以及少數分類為投資合約的變額年金合約的固定部分。有關這些負債的更多資料見附註11。投資憑證儲備指客户就定息憑證及股票市場憑證之存款。銀行及經紀按金指應付予客户的款項,涉及免費信貸結餘、客户存入的資金及因交易或合約而應計予客户的資金。獨立賬户負債主要是Threadneedle提供的集合養卹金基金的投資合同。債務和其他負債包括公司的長期債務,短期借款,貸款證券和未來的資金承諾負擔得起的住房合作伙伴關係和其他房地產合作伙伴關係。有關本公司長期債務及短期借款的進一步資料,請參閲附註15。
17.  抵銷資產和負債
若干金融工具及衍生工具可於綜合資產負債表內抵銷。本公司的衍生工具和證券借貸協議受主淨額結算和抵押品安排的規限,並符合抵銷資格。與交易對手方的主淨額結算安排為應付及應收同一交易對手方的款項創造抵銷權,該抵銷權可在違約或破產的情況下強制執行。借入證券和借出證券來自本公司的經紀商子公司與其他金融機構之間的交易,並按預付或收到的現金抵押品金額記錄。借入證券及借出證券主要為股本證券。本公司的證券借入和證券借出交易一般沒有固定的到期日,任何一方均可根據慣例終止。本公司的政策是在綜合資產負債表中按毛額確認受主淨額結算安排影響的金額。
142

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
下表列示本公司受主淨額結算安排規限的資產總額及淨額資料:
 2023年12月31日
已確認資產總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列報的資產數額未抵銷的總金額
合併資產負債表
淨額
金融工具 (1)
現金抵押品證券抵押品
(單位:百萬美元)
衍生品:
場外交易$5,197 $ $5,197 $(3,707)$(1,114)$(357)$19 
場外交易清倉9  9 (9)   
交易所交易39  39 (18)  21 
總衍生品5,245  5,245 (3,734)(1,114)(357)40 
借入的證券146  146 (32) (111)3 
總計$5,391 $ $5,391 $(3,766)$(1,114)$(468)$43 
 2022年12月31日
已確認資產總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列報的資產數額未抵銷的總金額
合併資產負債表
淨額
金融工具 (1)
現金抵押品證券抵押品
(單位:百萬美元)
衍生品:
場外交易$2,900 $ $2,900 $(2,322)$(568)$(5)$5 
場外交易清倉23  23 (9)  14 
交易所交易97  97 (75)  22 
總衍生品3,020  3,020 (2,406)(568)(5)41 
借入的證券199  199 (31) (164)4 
總計$3,219 $ $3,219 $(2,437)$(568)$(169)$45 
(1) 指根據主淨額結算或類似安排,管理層選擇不在綜合資產負債表中抵銷的同一交易對手的負債可抵銷的資產金額.
下表列示本公司受主淨額結算安排規限的負債總額及淨額資料:
 2023年12月31日
已確認負債總額綜合資產負債表中的毛額抵銷合併資產負債表中列報的負債金額未抵銷的總金額
合併資產負債表
淨額
金融工具 (1)
現金抵押品證券抵押品
(單位:百萬美元)
衍生品:
場外交易$3,829 $ $3,829 $(3,707)$(36)$(78)$8 
場外交易清倉35  35 (9)  26 
交易所交易19  19 (18)  1 
總衍生品3,883  3,883 (3,734)(36)(78)35 
借出證券163  163 (32) (126)5 
總計$4,046 $ $4,046 $(3,766)$(36)$(204)$40 
143

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
 2022年12月31日
已確認負債總額綜合資產負債表中的毛額抵銷合併資產負債表中列報的負債金額未抵銷的總金額
合併資產負債表
淨額
金融工具 (1)
現金抵押品證券抵押品
(單位:百萬美元)
衍生品:
場外交易$2,646 $ $2,646 $(2,322)$(43)$(277)$4 
場外交易清倉9  9 (9)   
交易所交易93  93 (75) (17)1 
總衍生品2,748  2,748 (2,406)(43)(294)5 
借出證券235  235 (31) (197)7 
總計$2,983 $ $2,983 $(2,437)$(43)$(491)$12 
(1)代表在主淨額結算或管理層選擇不在綜合資產負債表上抵銷的類似安排下,可由與同一交易對手的資產抵銷的負債金額。
在上表中,列報的資產或負債的金額首先由根據主淨額結算或類似安排有權抵銷的金融工具抵銷,然後任何剩餘金額減去現金和證券抵押品的金額。實際抵押品可能大於表中列示的金額。
當公司接受的抵押品的公允價值低於應付給公司的金額時,如果交易對手未能履行或提供額外抵押品,則存在損失風險。為了降低這一風險,公司定期監測抵押品價值,並在必要時需要額外的抵押品。當公司質押的抵押品價值下降時,可能需要提交額外的抵押品。
獨立衍生工具於其他資產及其他負債中反映。本公司質押的現金抵押物反映在其他資產中,本公司接受的現金抵押物反映在其他負債中。證券借貸協議分別反映於抵押貸款及其他負債。有關本公司衍生工具的額外披露,見附註18,有關合並投資實體持有的衍生工具的信息,見附註5。
18.  衍生品和對衝活動
衍生工具使本公司得以管理其面對的各種市場風險。該等工具的價值來自一個或多個相關變量,包括權益、外匯及利率指數或價格。本公司主要就與本公司產品和運營相關的風險管理訂立衍生協議。
本公司的若干獨立衍生工具受主淨額結算安排的約束。本公司在綜合資產負債表中確認衍生工具的政策是不抵銷在同一主淨額結算安排下與同一對手方簽訂的衍生工具和抵押品安排所確認的公允價值金額。有關本公司獨立衍生工具在考慮主淨額結算安排和抵押品的影響後的估計公允價值的其他信息,請參閲附註17。
144

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
一般而言,本公司使用衍生工具作為經濟對衝和會計對衝。 下表呈列衍生工具(包括嵌入式衍生工具)的名義價值及總公平價值:
2023年12月31日
2022年12月31日
概念上的總公允價值概念上的總公允價值
資產(1)
負債(2)
資產(1)
負債(2)
(單位:百萬美元)
衍生品被指定為對衝工具
股權合同-現金流對衝$ $ $ $6 $ $1 
外匯合約-淨投資套期保值61  3 85   
合資格套期保值總額61  3 91  1 
衍生品未被指定為對衝工具
利率合約42,523 185 305 101,307 267 355 
股權合同83,080 5,034 3,464 68,493 2,704 2,376 
信貸合同3,436 4 107 1,857 13 2 
外匯合約3,262 22 4 3,171 36 14 
非指定套期保值總額132,301 5,245 3,880 174,828 3,020 2,747 
嵌入導數
IUL不適用— 873 不適用— 739 
固定遞延指數化年金和應收存款不適用51 52 不適用48 47 
結構性可變年金(3)
不適用— 1,011 不適用— (137)
SMC不適用— 9 不適用— 4 
嵌入式衍生工具共計不適用51 1,945 不適用48 653 
總衍生品$132,362 $5,296 $5,828 $174,919 $3,068 $3,401 
不適用。
(1) 獨立衍生資產之公平值計入下列各項: 其他資產而與應收按金有關的已分出嵌入式衍生資產的公允價值計入, 應收賬款.
(2)獨立衍生負債之公平值計入下列各項: 其他負債. IUL、固定遞延指數年金及結構性變額年金嵌入式衍生工具之公平值包括在 保單持有人賬户結餘、未來保單利益及索償.本集團之公平值計入本集團之公平值。 客户存款.
(3) 於2023年12月31日,結構性可變年金嵌入式衍生工具的公允價值包括美元。1.010億美元的個人合同處於負債狀態,美元15 在一個資產頭寸上的100萬份個人合同。於2022年12月31日,結構性可變年金嵌入式衍生工具的公允價值包括美元。1941000萬個個人合同處於負債狀態,美元331在一個資產頭寸上的100萬份個人合同。
有關本公司衍生工具公允價值計量的其他信息,請參見附註16。
截至2023年12月31日及2022年12月31日,公允價值為美元的投資證券,1.53億美元和3,000美元1.7 2000億美元,分別抵押以履行衍生合約的合約義務,其中,1451000萬美元和300萬美元302 交易對手可分別出售、質押或再質押。截至2023年12月31日及2022年12月31日,公允價值為美元的投資證券376百萬美元和美元141000萬美元,作為履行衍生合約下的合約義務的抵押品,其中314百萬美元和美元5 本公司可出售、質押或再質押。截至2023年12月31日及2022年12月31日,本公司已出售、質押或再質押 這些證券。此外,截至2023年12月31日及2022年12月31日,已接受的非現金抵押品均存放在獨立的託管賬户中,並未計入公司的綜合資產負債表。
145

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
未被指定為對衝的衍生品
下表呈列未指定為對衝工具之衍生工具(包括嵌入式衍生工具)對綜合經營報表之影響概要:
淨投資收益銀行及存款利息配送費貸記定期帳户利息利益、索賠、損失和結算費用
市場風險收益公允價值變動
利息和債務支出一般和行政費用
(單位:百萬美元)
截至2023年12月31日的年度
利率合約$ $ $ $ $(5)$(422)$(1)$ 
股權合同(3)4 128 79 770 (1,239) 10 
信貸合同  2   7   
外匯合約     5  7 
IUL嵌入衍生品   (75)    
固定遞延指數年金和應收存款嵌入式衍生工具   (3)    
結構性可變年金嵌入衍生品    (1,166)   
SMC嵌入式衍生產品 (5)      
總收益(虧損)$(3)$(1)$130 $1 $(401)$(1,649)$(1)$17 
淨投資收益銀行及存款利息配送費貸記定期帳户利息利益、索賠、損失和結算費用
市場風險收益公允價值變動
利息和債務支出一般和行政費用
(單位:百萬美元)
截至2022年12月31日的年度
利率合約$1 $ $(3)$ $(26)$(2,874)$(1)$ 
股權合同8 (1)(177)(126)(164)899  (23)
信貸合同  (4)  279   
外匯合約2     105  (7)
IUL嵌入衍生品   217     
固定遞延指數年金和應收存款嵌入式衍生工具   4     
結構性可變年金嵌入衍生品    633    
總收益(虧損)$11 $(1)$(184)$95 $443 $(1,591)$(1)$(30)
146

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合併財務報表附註(續)
淨投資收益銀行及存款利息配送費貸記定期帳户利息利益、索賠、損失和結算費用
市場風險收益公允價值變動
利息和債務支出一般和行政費用
(單位:百萬美元)
截至2021年12月31日的年度
利率合約$(23)$ $(1)$ $ $(886)$ $ 
股權合同(4)1 116 91 34 (851) 17 
信貸合同  1   43   
外匯合約1     5  8 
IUL嵌入衍生品   30     
固定遞延指數年金和應收存款嵌入式衍生工具   (8)    
結構性可變年金嵌入衍生品    (393)   
SMC嵌入式衍生產品 (1)      
總收益(虧損)$(26)$ $116 $113 $(359)$(1,689)$ $25 
本公司持有不符合或未指定進行對衝會計處理的衍生工具。這些衍生工具被用作與本公司各種產品和交易相關的股權、利率、信貸和外幣匯率風險的經濟對衝。
與上述若干購股權有關的遞延溢價於合約有效期內每半年或到期時支付或收取。 以下為截至2023年12月31日,本公司計劃就該等購股權作出及收取的付款概要:
 應付溢價之撥應收保費
 (單位:百萬美元)
2024$131 $23 
2025121 20 
2026247 88 
202720  
202830  
2029-2030378  
總計$927 $131 
實際時間及付款金額可能因未來結算、修改或行使合約而有所不同。
結構性變額年金、IUL和股票市場證書產品的回報與股票市場的表現掛鈎。由於股票市場波動,本公司就結構性變額年金、IUL及股票市場證書產品產生的責任將對該等產品的存續期內的盈利產生正面或負面影響。結構性變額年金、IUL及股票市場證書產品責任之權益部分被視為嵌入式衍生工具,就估值而言,該等衍生工具與其主合約分開,並於綜合資產負債表按公平值呈報,而公平值變動則於盈利呈報。本公司訂立利率掉期、指數期權及期貨合約,作為對該等產品條款下之責任進行經濟對衝的一種方式。
誠如附註13所述,本公司發行變額年金合約,為合約持有人提供保障,免受名義以外資本市場風險,並使本公司承受名義以外資本市場風險。本公司使用期權、掉期、掉期及期貨以經濟方式對衝其在該等市場風險利益下的責任。
本公司訂立期貨、信貸違約掉期、商品掉期、總回報掉期及外匯遠期合約,以管理其自自營投資產品之種子資金投資所產生之價格風險。本公司訂立外匯遠期合約,以經濟對衝其若干海外交易風險。公司進入期貨
147

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合併財務報表附註(續)
合約、總回報掉期及外匯遠期合約,以經濟對衝其與薪酬計劃有關的風險。本公司訂立利率掉期,以抵銷若干投資之未實現收益或虧損之利率變動。
現金流對衝
本公司已指定衍生工具作為現金流量對衝,以應付若干補償相關負債的股權風險及預測債務利息支付的利率風險。就合資格作為現金流量對衝的衍生工具而言,衍生工具的收益或虧損於AOCI呈報,並於對衝項目或交易影響盈利時重新分類至盈利。重新分類為盈利的金額與被對衝項目的盈利影響在同一項目內呈列於利息及債務開支。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,自AOCI重新分類至現金流量對衝相關盈利的金額並不重大。截至2023年12月31日,本公司預計將在未來12個月內重新分類至盈利,作為利息和債務支出的減少,0.8萬目前,本公司對衝未來現金流量可變性風險的最長時間為 12年,並與預計的債務利息支付有關。有關與現金流量對衝有關的AOCI衍生工具未實現收益(虧損)淨額的結轉,請參閲附註21。
淨投資對衝
本公司訂立了遠期合約,並指定為海外業務的淨投資對衝,以對衝公司與其在Threadneedle的投資相關的部分外幣匯率風險。由於本公司釐定遠期合約有效,衍生工具之公平值變動於AOCI確認為外幣換算調整之一部分。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司確認虧損為美元,31000萬美元,收益為1美元15百萬美元,虧損1美元1100萬,分別在OCI。
信用風險
與本公司衍生工具相關的信貸風險是指衍生工具交易對手方不按照適用衍生工具合約條款履約的風險。為降低該等風險,本公司已透過包括高級管理層成員在內的全面企業風險管理計劃,建立信貸風險指引及監察。該計劃的主要組成部分是要求交易對手的預先批准,並在可行的情況下使用主淨額結算和抵押品安排。有關本公司與衍生資產有關的信貸風險的其他信息,請參閲附註17。
本公司的某些衍生品合約包含根據本公司的債務評級(或根據本公司人壽保險子公司的財務實力,對於這些子公司為交易對手的合約)調整本公司須投放的抵押品水平的條款。此外,本公司的某些衍生品合約包含允許交易對手終止合約的條款,如果本公司的債務沒有保持特定的信用評級(通常是投資級評級)或本公司的人壽保險子公司沒有保持特定的財務實力評級。如果觸發這些終止條款,公司的交易對手可能要求立即結算任何淨負債頭寸。於2023年及2022年12月31日,包含該等信貸或有撥備的淨負債狀況的衍生合約的總公平值為美元,651000萬美元和300萬美元240 百萬,分別。截至2023年及2022年12月31日,作為該等工具抵押品的資產公允價值總額為美元,58百萬美元和美元236百萬,分別。倘觸發截至2023年及2022年12月31日處於淨負債狀況的衍生工具合約的信貸或有撥備,則須作為抵押品入賬或須即時結算該等工具的額外資產的公允價值總額將為美元,71000萬美元和300萬美元4分別為100萬美元。
19.  租契
下表呈列經營及財務使用權資產及租賃負債之結餘:
租契資產負債表分類
2023年12月31日
2022年12月31日
(單位:百萬美元)
資產
經營性租賃資產其他資產$259 $268 
融資租賃資產其他資產18 28 
租賃資產總額$277 $296 
負債
經營租賃負債其他負債$325 $317 
融資租賃負債長期債務20 30 
租賃總負債$345 $347 
148

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合併財務報表附註(續)
下表列出了租賃成本的組成部分:
截至十二月三十一日止的年度,
租賃費損益表分類202320222021
(單位:百萬美元)
經營租賃成本一般和行政費用$55 $61 $57 
融資租賃成本:
ROU資產的攤銷一般和行政費用10 10 13 
租賃負債利息利息和債務支出1 1 2 
總租賃成本$66 $72 $72 
下表列出了與經營租賃和融資租賃有關的加權平均租期和加權平均貼現率:
2023年12月31日
2022年12月31日
租賃期限和貼現率融資租賃經營租約融資租賃經營租約
加權平均剩餘租賃年限(年)1.86.42.86.7
加權平均貼現率3.4 %2.7 %3.4 %2.1 %
下表列出了與經營租賃和融資租賃有關的補充現金流量信息:
截至十二月三十一日止的年度,
補充現金流信息202320222021
(單位:百萬美元)
營運現金流:
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$68 $65 $50 
為計入融資租賃負債計量的金額支付的現金1 1 2 
融資現金流:
為計入融資租賃負債計量的金額支付的現金$10 $10 $9 
下表呈列租賃負債的到期日:
租賃負債到期日
2023年12月31日
融資租賃經營租約
(單位:百萬美元)
2024$11 $68 
202510 65 
2026 58 
2027 47 
2028 35 
此後 80 
租賃付款總額21 353 
減去:利息
1 28 
租賃負債現值$20 $325 
20. 基於股份的薪酬
該公司的股份薪酬計劃包括修訂和重述的Ameriprise Financial 2005年激勵薪酬計劃(“2005年ICP”)、Ameriprise Financial Franchise Advance Plan和Ameriprise Advance Group遞延薪酬計劃。
149

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合併財務報表附註(續)
本公司以股份為基礎的薪酬開支(扣除沒收)的組成部分如下:
截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022
2021
(單位:百萬美元)
股票期權$16 $16 $20 
限制性股票27 27 24 
受限制股票單位和遞延股票單位
144 127 108 
賠償責任62 44 92 
總計$249 $214 $244 
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,按與股份薪酬開支相關的法定税率計算的所得税利益總額為美元。52百萬,$45百萬美元和美元51分別為100萬美元。
截至2023年12月31日,184根據本公司的股份薪酬計劃,與未歸屬獎勵有關的未確認薪酬總成本,預計將在加權平均期間內確認, 3.0好幾年了。
修訂和重申Ameriprise Financial 2005年獎勵計劃
2005年ICP(經修訂及重列)於2023年4月26日獲股東批准,並規定向董事、僱員及獨立承包商授予現金及股權激勵獎勵,包括股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、股票增值權、業績股票及類似獎勵,旨在符合適用的聯邦法規及司法管轄區法律。根據經修正和重報的2005年比較方案, 58.1 可以發行百萬股。其中,不超過 5.0 2022年12月31日之後,可發行1000萬股股份,以獲得全額價值獎勵,即股票期權和股票增值權以外的獎勵。根據2005年ICP發行的股票可以是授權股和未發行股或庫存股。
Ameriprise Financial 2008年就業激勵股權獎勵計劃
自2023年2月23日起,本公司終止了旨在根據適用的聯邦和外國法規向新員工授予股權激勵獎勵的Ameriprise Financial 2008年就業激勵股權獎勵計劃(“2008年計劃”)。於終止時,二零零八年計劃項下並無尚未歸屬或未行使之獎勵,且由於該計劃終止,故概無未來股份根據二零零八年計劃授出。
股票期權
根據2005年比較方案授予的股票期權的行使價不低於 100公司普通股在授出日期的當前公允市值的%,最長期限為 10年授出的購股權一般按比率歸屬於 四年.購股權獎勵的歸屬可能會根據年齡及服務年期加快。授出之購股權乃根據授出日期獎勵之公平值於歸屬期內以直線法支銷。購股權之授出日期之公平值乃採用柏力克—舒爾斯購股權定價模式計算。
購股權授出採用下列加權平均假設:
2023
2022
 2021
股息率2.0 %2.0 %2.5 %
預期波動率33 %35 %36 %
無風險利率3.6 %1.7 %0.4 %
股票期權預期年期(年)5.05.05.0
股息率假設代表本公司基於其歷史股息支出和管理層預期的預期股息率。預期波動率基於公司的歷史和隱含波動率。預期購股權年期內的無風險利率乃根據授出日期的美國國債收益率曲線計算。購股權之預期年期乃根據本公司過往經驗及其他考慮因素而定。
於2023年、2022年及2021年授出的購股權於授出日期的加權平均公平值為$99.86, $80.48及$48.48,分別為。
150

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本公司2023年的股票期權活動概要如下(股份和內在價值,單位為百萬):
股票加權平均行權價加權平均剩餘合同
期限(年)
聚合內在價值
截至1月1日未償還債務2.8 $160.57 5.8$419 
授與0.2 344.45 
已鍛鍊(0.7)144.68 
截至12月31日未繳攤款2.3 177.60 5.4457 
可於12月31日行使1.9 154.98 4.8422 
購股權之內在價值為相關股份之公平值超出購股權行使價之金額。已行使的購股權的總內在價值為美元,136百萬,$130百萬美元和美元219在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內,分別為100萬美元。
限制性股票獎
根據2005年比較方案授予的限制性股票獎勵一般按比例歸屬於 四年或結束時 五年.限制性股票獎勵的補償費用是根據授予日期Ameriprise金融普通股的市價計算,並在歸屬期內以直線法攤銷。公司董事會宣佈的限制性股票在歸屬期內支付季度股息,不受沒收。
受限制股票單位及遞延股票單位
2005年ICP規定授予本公司非僱員董事遞延股份單位,2005年ICP計劃規定授予僱員限制性股票單位或遞延股份單位。董事獎勵在發行時全部歸屬,並在董事終止服務時為Ameriprise Financial普通股結算。員工獎勵通常按比例分配, 四年.遞延股份單位及受限制股份單位之補償開支乃按授予日期Ameriprise Financial股票之市價計算。授予僱員的受限制股票單位及遞延股票單位於歸屬期內以直線法支銷,或倘符合若干年齡及服務年期規定,則以加速法支銷。授予非僱員董事之遞延股份單位即時支銷。股息在歸屬期內由公司董事會宣佈的受限制股票單位支付,且不受沒收。股息等價物是在遞延股份單位上發行的,因為股息是由公司董事會宣佈的,並且在分配獎勵之前不會支付。董事獎勵的等同股息不會被沒收,但僱員獎勵的等同股息在獎勵被沒收時被沒收。
Ameriprise財務遞延補償計劃
2005年國際比較方案下的Ameriprise財務遞延補償計劃("DCP")使某些僱員可以選擇遞延其合格補償的一部分,這些補償可投資於DCP提供的投資選擇,包括Ameriprise財務股票基金。DCP是根據《國內税收法》第409A條規定的無資金不合格遞延補償計劃。本公司在某些延期情況下提供匹配。參賽者立即推遲背心,公司比賽背心後, 三年.分配是在公司的普通股的股份,為投資於Ameriprise金融股票基金和公司匹配的遞延部分,公司已記錄在股權。授權計劃容許在身故、殘疾及合資格退休的情況下加速歸屬以股份為基礎的獎勵。與本公司匹配有關的補償開支於歸屬期內以直線法確認,或倘符合若干年齡及服務年期規定,則按加速法確認。股息等價物推遲發行至美國金融股票基金和公司匹配。與遞延股息有關的等值股息不會被沒收,而與本公司有關的等值股息則會被沒收,直至全部歸屬為止。
Ameriprise金融特許經營顧問遞延薪酬計劃
特許經營顧問遞延補償計劃(“AFG遞延計劃”)為一項無資金、不符合資格的遞延補償計劃,為與本公司有關聯的若干顧問及領導人提供福利。AFG延期計劃尚未獲得本公司股東批准,且為價值中性計劃(因為該術語由代理顧問公司使用),不會有額外溢價或配對供款。根據AFG的推遲計劃,最多 12.5可以發行1000萬股公司股票。
AFG遞延計劃允許參與人自願遞延一部分現金佣金,並選擇包括基於Ameriprise金融股票或其他投資選擇的基金的其他入計率替代接受適用的現金補償。參與者選擇投資於跟蹤美國金融股票的基金的金額將以美國股票結算;所有自願推遲投資於其他投資選擇權將以現金結算。自二零零六年至二零一零年,本公司就該等自願遞延金額向顧問提供配對供款;然而,本公司自二零一零年以來一直沒有提供配對供款,並已修訂AFG遞延計劃以刪除任何配對供款。大約有 113,000
151

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合併財務報表附註(續)
在此之前的配套捐款下,除此過往配對供款外,本公司並無就遞延補償提供任何額外保費。

除了自願推遲支付現金佣金外,某些參與者還有資格賺取某些業績成就, 四年.當獲得獎勵時,獎勵金額記入參與人的賬户,並根據Ameriprise Financial的股票獲得一個貸記率,參與人可選擇(在授予獎勵時)是以現金還是以股票支付這些獎勵。本公司並無就遞延補償提供任何額外保費或相應供款。股份單位收到股息等值,因為股息是由公司董事會宣佈,直到分配,並受沒收,直到歸屬。
Ameriprise顧問集團遞延薪酬計劃
顧問集團遞延補償計劃(“AAG遞延計劃”)於二零零九年設立,為一項無資金、不合格遞延補償計劃,向本公司若干僱員顧問及現場負責人提供福利。AAG延期計劃未經本公司股東批准,被視為價值中性計劃(因為該術語由代理顧問公司使用),不會有額外的溢價或匹配的供款。根據AAG延期計劃,最多 3.0 可以發行1000萬股公司股票。
AAG遞延計劃允許符合條件的員工自願遞延部分基本工資、獎金和/或佣金,並選擇包括基於Ameriprise Financial股票或其他投資選擇的基金的入息率替代方案,以代替接受適用的現金補償。該等遞延補償已全數歸屬,且不受未來服務要求或沒收所限,且本公司並無就遞延補償提供任何額外保費或相應供款。參與者選擇投資於跟蹤美國金融股票的基金的金額將以美國股票結算;所有自願推遲投資於其他投資選擇權將以現金結算。
除自願推遲部分外,參與人還可獲得確認某些業績成就的款項。這些款項的貸記率根據Ameriprise Financial股票或其他投資選擇權,酌情由參與人選擇。對於跟蹤Ameriprise Financial股票表現的基金中分配的金額,參與者可以選擇(當授予獎勵時)是以現金還是公司股份的方式接受這些獎勵。對於分配給其他期權的金額,參與者收取現金支付。該等獎勵類型須視乎未來服務要求及沒收而定,而本公司並無就遞延補償提供任何額外保費或相應供款。股份單位收到股息等值,因為股息由公司董事會宣佈,直至分配,並受沒收,直至歸屬。
BMO股份計劃
作為於二零二一年收購BMO環球資產管理(EMEA)業務的一部分,本公司保留於收購前授出的若干傳統BMO金融集團股份獎勵。所有相關獎勵均以現金結算,最後歸屬日期為二零二三年。截至2023年12月31日及2022年12月31日,與該等獎勵有關的負債為美元,1百萬美元和美元26 100萬元,並計入其他負債。
全價值分享獎勵活動
本公司2023年的限制性股票獎勵、授予員工(包括顧問)的限制性股票單位、延遲至股票和遞延股份單位的補償和佣金的活動概要呈列如下(百萬股):
股票加權平均授予日期
公允價值
1月1日的非既得股1.4 $214.78 
授與0.4 342.06 
延期0.1 329.87 
既得(0.6)252.81 
被沒收 263.75 
截至12月31日的非既得股1.3 250.16 
上表中的遞延股份主要涉及特許經營顧問根據特許經營顧問遞延計劃自願將其佣金延期支付給美國企業金融公司股票,這些佣金在遞延日期完全歸屬。
197百萬,$1911000萬美元和300萬美元139分別為100萬美元。
342.66, $296.50及$207.49,分別為。2023年、2022年和2021年期間特許經營顧問和顧問團延期的加權平均授權日公允價值為$336.62, $280.49及$241.34,分別為。
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績效份額單位
根據2005年的ICP,公司的行政領導團隊可能會被授予目標數量的績效分享單位(“PSU”)。PSU將只在公司實現與公司業績和相對股東總回報有關的某些目標的情況下, 三年制期該獎項還包括 三年制基於年齡和服務年限的加速服務條件,具有懸崖歸屬的服務條件。最終獲得PSU的實際數量可能不同, ,如果沒有達到性能目標, 200在2018年之前作出的獎勵目標的百分比, 1752018年或以後獎勵目標的%,如果顯著超過績效目標。每個目標PSU的值等於 美國金融公司的普通股。於2023年、2022年及2021年12月31日,尚未完成的目標PSU總數為 0.2百萬,0.3百萬美元和0.4百萬,分別。PSU是責任裁決。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,就PSU獎勵結算的股份價值為美元,681000萬,$85百萬美元和美元47分別為100萬美元。
21.  股東權益
下表提供了與保監處各組成部分相關的金額:
截至2023年12月31日的年度
税前所得税優惠(費用)税後淨額
(單位:百萬美元)
證券未實現淨收益(虧損):
期內產生的證券未實現淨收益(虧損) (1)
$1,038 $(240)$798 
淨收益中所列證券淨(收益)損失的重新分類 (2)
29 (6)23 
福利準備金和再保險可收回金額的影響(24)5 (19)
證券未實現淨收益(虧損)
1,043 (241)802 
衍生工具未實現淨收益(虧損):
期內衍生工具的未實現淨收益(虧損)3 (1)2 
淨收益中包括的衍生品淨(收益)損失的重新分類(3)
(1)1  
衍生工具未實現淨收益(虧損)
2  2 
貼現率假設變動對某些長期合同的影響(69)15 (54)
特定工具信用風險的變化對MRBS的影響(83)18 (65)
確定的福利計劃:
以前的服務積分和成本(1) (1)
淨收益(虧損)20 (4)16 
固定福利計劃
19 (4)15 
外幣折算
79 1 80 
其他全面收益(虧損)合計
$991 $(211)$780 
153

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合併財務報表附註(續)
截至2022年12月31日的年度
税前所得税優惠(費用)税後淨額
(單位:百萬美元)
證券未實現淨收益(虧損):
本報告所述期間產生的證券未實現收益(損失)淨額 (1)
$(4,146)$918 $(3,228)
列入淨收入的證券淨(收益)損失的重新分類 (2)
85 (18)67 
福利準備金和再保險可收回金額的影響103 (18)85 
證券未實現淨收益(虧損)
(3,958)882 (3,076)
衍生工具未實現淨收益(虧損):
淨收益中包括的衍生品淨(收益)損失的重新分類(3)
(1) (1)
衍生工具未實現淨收益(虧損)
(1) (1)
貼現率假設變動對某些長期合同的影響1,095 (234)861 
特定工具信用風險的變化對MRBS的影響517 (110)407 
確定的福利計劃:
以前的服務積分和成本(1) (1)
淨收益(虧損)97 (20)77 
固定福利計劃
96 (20)76 
外幣折算
(216)45 (171)
其他全面收益(虧損)合計
$(2,467)$563 $(1,904)

截至2021年12月31日的年度
税前所得税優惠(費用)税後淨額
(單位:百萬美元)
證券未實現淨收益(虧損):
期內產生的證券未實現淨收益(虧損) (1)
$(622)$137 $(485)
淨收益中所列證券淨(收益)損失的重新分類 (2)
(561)118 (443)
福利準備金和再保險可收回金額的影響8 (1)7 
證券未實現淨收益(虧損)
(1,175)254 (921)
衍生工具未實現淨收益(虧損):
淨收益中包括的衍生品淨(收益)損失的重新分類(3)
(1) (1)
衍生工具未實現淨收益(虧損)
(1) (1)
貼現率假設變動對某些長期合同的影響361 (77)284 
特定工具信用風險的變化對MRBS的影響127 (27)100 
確定的福利計劃:
以前的服務積分(3)1 (2)
淨收益(虧損)70 (15)55 
固定福利計劃
67 (14)53 
外幣折算
(16)3 (13)
其他全面收益(虧損)合計
$(637)$139 $(498)
(1)其中包括與信貸以外的因素相關的可供出售證券的減值,這些減值在此期間在保險業保監處確認。
(2)重新分類金額記入淨投資收入。
(3)包括$11000萬,$11000萬美元和300萬美元1100萬美元的税前收益重新歸類為利息和債務支出。
與證券未實現淨收益(虧損)有關的其他全面收益(虧損)包括三個組成部分:(1)因在此期間持有的證券市值變化而產生的未實現收益(虧損);(2)(2)以前未實現但因出售可供出售證券並因非信用損失重新歸類為信用損失而在當期淨收益中確認的損失;及(Iii)其他調整,主要包括保險及年金資產及負債結餘的變動,例如福利準備金及再保險可收回款項,以反映於有關資產負債表日期未實現收益(虧損)對其賬面價值的預期影響。
154

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下表呈列AOCI各組成部分的結餘變動(扣除税項):
證券未實現淨收益(虧損)衍生工具未實現淨收益(虧損)貼現率假設變動的影響工具專用信貸風險變化對MRB的影響固定福利計劃外幣折算其他總計
(單位:百萬美元)
2021年1月1日的餘額
$1,247 $5 $ $ $(204)$(154)$(1)$893 
採用長期合同指導意見的累積效果707  (1,217)(527)   (1,037)
更改類別前的保監處
(478) 284 100 36 (13) (71)
從AOCI重新分類的金額
(443)(1)  17   (427)
保險業總保費(921)(1)284 100 53 (13) (498)
2021年12月31日的餘額
1,033 4 (933)(427)(151)(167)(1)(642)
更改類別前的保監處
(3,143) 861 407 61 (171) (1,985)
從AOCI重新分類的金額
67 (1)  15   81 
保險業總保費(3,076)(1)861 407 76 (171) (1,904)
2022年12月31日的餘額
(2,043)3 (72)(20)(75)(338)(1)(2,546)
更改類別前的保監處
779 2 (54)(65)14 80  756 
從AOCI重新分類的金額
23    1   24 
保險業總保費802 2 (54)(65)15 80  780 
2023年12月31日的餘額
$(1,241)$5 $(126)$(85)$(60)$(258)$(1)$(1,766)
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度,本公司購回合共 5.9百萬股,6.6百萬股和7.1其普通股分別為百萬股,總成本為美元2.0億,美元1.910億美元1.8十億,分別。2022年1月,公司董事會授權追加$3.02024年3月31日之前,該公司的普通股已於2023年第四季度耗盡。2023年7月,公司董事會授權追加$3.52025年9月30日之前回購公司普通股。截至2023年12月31日,本公司擁有美元3.1100億美元的股票回購授權。
本公司亦可根據其有關限制性股票獎勵及若干購股權行使之股份補償計劃重新購入其普通股股份。受限制股份持有人可選擇於歸屬日期退回部分股份,以支付其所得税責任。該等歸屬受限制股份由本公司重新收購,而本公司支付持有人所得税義務記錄為庫存股購買。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度,本公司重新收購 0.3百萬股,0.3百萬股和0.3在歸屬時,通過放棄股份,分別持有10000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000099百萬,$991000萬美元和300萬美元69於歸屬日,本公司的所得税責任分別為百萬元。購股權持有人可選擇以淨額結算其歸屬獎勵,導致放棄所需股份數目以支付已行使購股權之行使價及税務責任。該等股份由本公司購回並記錄為庫存股份。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度,本公司重新收購 0.4百萬股,0.5百萬股和1.3通過淨結算總價值為美元的期權,150百萬,$145百萬美元和美元306分別為100萬美元。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度,本公司已重新發行 0.6百萬,0.8百萬美元和0.42000萬美元,用於限制性股票獎勵授予的庫存股份,表現股份單位,以及發行根據顧問遞延補償計劃歸屬的股份。
155

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22.  每股收益
每股基本及攤薄盈利之計算如下:
 截至十二月三十一日止的年度,
202320222021
(單位:百萬,每股除外)
分子:
淨收入
$2,556 $3,149 $3,417 
分母:
基本:加權平均普通股
105.7 111.3 117.3 
潛在攤薄不合格股票期權及其他以股份為基礎的獎勵的影響
2.1 2.4 2.7 
攤薄:加權平均流通普通股
107.8 113.7 120.0 
歸屬於Ameriprise Financial,Inc.的每股收益。普通股股東:
基本信息
$24.18 $28.29 $29.13 
稀釋
$23.71 $27.70 $28.48 
每股攤薄盈利的計算不包括以下各項的增量影響: 0.2300萬,0.21000萬美元和截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之購股權因其反攤薄影響而分別獲授。
23. 監管要求
根據適用於本公司若干營運附屬公司的監管要求,對資金轉移存在限制。
保險子公司
全國保險專員協會(“NAIC”)定義了保險公司的基於風險的資本(“RBC”)要求。NAIC和州保險監管機構使用RBC要求來確定哪些公司值得采取旨在保護投保人的監管行動。這些要求適用於本公司的人壽保險公司。本公司的人壽保險公司均符合各自的最低RBC要求。
本公司的人壽保險公司須根據各自所在州保險部門規定或允許的會計慣例編製法定財務報表,這些慣例與公認會計原則有重大差異。規定的法定會計慣例包括NAIC的出版物,以及州法律、法規和一般行政規則。與公認會計原則的更大差異包括保單購置成本在發生時計入費用,使用不同的精算方法和假設建立年金和保險準備金,以不同的基準對投資進行估值,並通過將某些資產直接計入盈餘而從資產負債表中排除,例如遞延所得税淨資產的一部分。
州保險法規對保險公司在不事先通知州監管機構的情況下可以支付的股息數額有限制。就RiverSource Life而言,根據明尼蘇達州規定的會計慣例確定的超出未分配盈餘的付款須事先通知RiverSource Life的主要監管機構明尼蘇達州商務部,並可能遭到否決。RiverSource Life的法定未分配赤字為美元,582百萬美元和美元679分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
此外,股息的公允市場價值連同在過去12個月內作出的其他股息的公允市場價值超過上一年度的法定經營淨收益或 10上年度年終法定資本及盈餘的%稱為“特別股息”。特別股息還需要提前通知明尼蘇達州商務部,並可能受到反對。RiverSource Life的法定資本和盈餘為美元3.1截至2023年12月31日和2022年12月31日。
經營收益淨額及收益淨額概述如下:
截至十二月三十一日止的年度,
202320222021
(單位:百萬美元)
RiverSource Life
業務淨收益$1,331 $1,615 $1,366 
法定淨收入845 1,769 253 
美元政府債務證券4截至2023年12月31日和2022年12月31日,本公司人壽保險子公司持有的1000萬美元根據法律規定存放在各州。
156

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經紀自營商子公司
本公司的經紀—交易商子公司受1934年證券交易法下的統一淨資本規則(規則15c3—1)的約束。規則15c3—1規定了AEIS和Ameriprise Financial Services,LLC("AFS")(重要經紀商)選擇的"替代淨資本要求"。法規規定,最低淨資本(定義)等於美元中的較大者250千人或2客户結餘產生的借方項目總額的百分比。金融業監管局(“FINRA”)可能會施加某些限制,例如,如果成員公司低於某個門檻或未能達到最低淨資本要求,限制提取股本。
下表呈列AEIS及AFS的淨資本狀況:
十二月三十一日,
20232022
(單位:百萬,百分比除外)
AEIS
淨資本佔總借方項目的百分比11.62 %15.76 %
淨資本 $171 $208 
減去:所需淨資本29 26 
超額淨資本$142 $182 
AFS
淨資本$101 $90 
減去:所需淨資本  
超額淨資本$101 $90 
2024年2月14日,AEIS和AFS支付了現金股息,40百萬美元和美元20100萬元,分別賣給AMPF Holding,LLC。該等股息於結算日後宣派。
銀行子公司
本公司是一家儲蓄和貸款控股公司,受各種銀行法規的約束。然而,本公司目前不受聯邦儲備銀行風險資本要求的約束,因為它主要從事保險活動。
美國銀行受貨幣監理署(“OCC”)和聯邦存款保險公司(作為存款保險公司)的監管。Ameriprise Bank必須保持總額和第一級資本(定義見條例)與風險加權資產(定義見條例)、第一級資本與平均資產(定義見定義)的最低金額和比率,並根據巴塞爾協議III資本框架定義的規則,普通股第一級資本(“CEIT”)與風險加權資產的最低比率。Ameriprise Bank根據巴塞爾協議III標準化方法計算這些比率,以評估遵守監管要求和Ameriprise Bank內部資本政策的情況。根據《巴塞爾協議三》資本框架的規則,本公司已選擇將AOCI排除在其監管資本計算之外。美國銀行要求保持與其風險加權資產水平相關的適當資本比率,這可能會影響其採取資本行動的能力,如支付股息。截至2023年12月31日,美國銀行的資本水平超過了資本保護緩衝要求,被歸類為“資本充足”。
157

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為滿足資本充足性要求或被歸類為“資本充足”,Ameriprise Bank必須保持最低CEIT、一級資本、總資本和一級槓桿金額和比率,如下表所示:
監管資本

實際
要求
資本
充分性目的
很好
資本化,
監管規定
金額比率金額比率金額比率
(in百萬,百分比除外)
2023年12月31日
普通股一級資本$1,715 31.72 %$243 4.50 %$351 6.50 %
一級資本
1,715 31.72 324 6.00 433 8.00 
總資本1,724 31.89 433 8.00 541 10.00 
第1級槓桿1,715 7.44 922 4.00 1,153 5.00 
2022年12月31日
普通股一級資本$1,542 30.18 %$230 4.50 %$332 6.50 %
一級資本1,542 30.18 307 6.00 409 8.00 
總資本1,546 30.26 409 8.00 511 10.00 
第1級槓桿1,542 7.72 799 4.00 999 5.00 
其他附屬公司
美國證書公司("ACC")是根據1940年《投資公司法》("1940年法")註冊為一家投資公司。ACC向客户推銷和銷售投資證書。ACC須遵守1940年法案、明尼蘇達州法律以及與證券交易委員會(“SEC”)和明尼蘇達州商務部的諒解下的各項資本要求。ACC簽發的投資證書的條款和1940年法的規定也要求ACC保留合格資產。根據其證書和1940年法令的規定,ACC必須擁有數額為美元的合格資產(1940年法令第28(b)節界定了該術語),13.510億美元9.3截至2023年12月31日和2022年12月31日,行政協調會的合格資產為美元14.310億美元9.9分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
根據明尼蘇達州商務部執行的明尼蘇達州法律,Ameriprise信託公司須遵守資本充足率要求。
Columbia Threadneedle Investments UK International Ltd.所需資本主要基於其監管機構金融行為監管局(“FCA”)在其對投資公司的資本監管要求下規定的要求。
24.  所得税
持續經營業務應佔所得税撥備的組成部分如下:
截至十二月三十一日止的年度,
202320222021
(單位:百萬美元)
當期所得税
聯邦制$518 $509 $551 
州和地方124 93 79 
外國18 25 47 
當期所得税總額660 627 677 
遞延所得税
聯邦制45 155 113 
州和地方(14)6  
外國(13)(6)(22)
遞延所得税總額18 155 91 
所得税撥備總額$678 $782 $768 
158

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來自持續經營業務之除税前收入之地區來源如下:
截至十二月三十一日止的年度,
202320222021
(單位:百萬美元)
美國$3,199 $3,824 $3,961 
外國35 107 224 
總計$3,234 $3,931 $4,185 
持續經營業務應佔所得税撥備總額與採用美國法定税率21%計算所得税撥備不同的主要原因如下:
截至十二月三十一日止的年度,
202320222021
按美國法定税率徵税21.0 %21.0 %21.0 %
因下列原因而引起的税項變動:
扣除聯邦福利後的州税2.7 2.0 1.5 
不可扣除的費用
1.1 0.5 0.4 
激勵性薪酬(1.5)(1.0)(1.3)
低收入住房税收抵免
(1.0)(1.1)(1.6)
其他,淨額(1.3)(1.5)(1.7)
所得税撥備21.0 %19.9 %18.3 %
與2022年相比,公司在截至2023年12月31日的一年中的有效税率有所提高,這主要是由於扣除聯邦福利的州税增加,但被激勵性薪酬和各種其他調整部分抵消。
與2021年相比,公司在截至2022年12月31日的一年中的有效税率有所提高,這主要是由於低收入住房税收抵免的減少和扣除聯邦福利以及各種其他調整後的州税增加所致。
遞延所得税資產和負債源於為GAAP報告目的而計量的資產和負債與所得税申報目的之間的臨時差異。遞延所得税資產和負債按下列法定比率計量21截至2023年12月31日和2022年12月31日。公司遞延所得税資產和負債的重要組成部分包括在其他資產或其他負債中的淨額如下:
十二月三十一日,
2023
2022 (1)
(單位:百萬美元)
遞延所得税資產
保險和年金福利,包括相應的對衝
$1,244 $1,404 
遞延補償,包括相應的套期
545 480 
包括可供出售證券未變現淨額在內的投資
335 512 
淨營業虧損
74 63 
其他127 134 
遞延所得税總資產2,325 2,593 
減去:估值免税額65 65 
遞延所得税資產總額2,260 2,528 
遞延所得税負債
遞延收購成本390 420 
商譽和無形資產
313 301 
其他131 158 
遞延所得税總負債834 879 
遞延所得税淨資產$1,426 $1,649 
(1)前期金額已重新分類以符合本年度呈列方式,主要與呈列的衍生工具活動有關,其中包括可供出售證券未變現淨額。
159

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包括在公司的遞延所得税資產是與國家淨經營虧損有關的税收優惠,302024年12月31日起到期的聯邦福利和海外淨運營虧損為美元,44百萬,不會過期。根據對該公司截至2023年12月31日的税務狀況的分析,管理層認為,該公司更有可能無法實現某些國家淨經營虧損,29萬美元和國家遞延所得税資產2100萬美元,扣除聯邦福利,國外淨運營損失為美元34 100萬美元;因此,估值津貼為美元65已經建立了百萬。
對未確認税收優惠總額的期初和期末金額的核對如下:
202320222021
(單位:百萬美元)
1月1日的餘額$138 $125 $110 
與本年度相關的税務職位的增加
26 12 21 
與本年度有關的税務狀況的減少
(3)(1)(1)
增加前幾年的納税狀況80 5 5 
前幾年的減税情況(85)(1)(8)
因訴訟時效失效而導致的扣減
(5) (1)
審計結算(1)(2)(1)
12月31日的餘額$150 $138 $125 
如果得到認可,大約$120百萬,$106百萬美元和美元95截至2023年、2022年和2021年12月31日,扣除聯邦税收優惠後,1000萬美元的未確認税收優惠將影響實際税率。
在未來12個月內,未確認的税收優惠總額可能發生變化。本公司估計,未確認税收優惠總額可能會減少約美元,25在未來12個月內,大約有100萬人的人數主要是由於預計考試關閉和州限制法規的取消。
本公司確認與未確認税務利益有關的利息及罰款為所得税撥備的一部分。本公司確認淨增加1000美元12百萬,$4百萬美元和截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的利息及罰款。截至2023年12月31日和2022年12月31日,該公司有一筆應付款項為$26百萬美元和美元14百萬美元,分別與應計利息和罰款有關。
本公司或其一個或多個子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。自2023年12月31日起,聯邦訴訟時效將於2018年結束。先前未解決的2014和2015年的項目在2023年第二季度得到解決。同樣在2023年第二季度,完成了2016至2018納税年度的國税局審計。美國國税局目前正在審計該公司2019年和2020年的美國所得税申報單。從2017年到2021年,公司的州所得税申報單目前正在接受多個司法管轄區的審查。
本公司是一家需要計算CAMT的適用公司;然而,根據目前的估計,本公司預計不會對2023年的CAMT承擔責任,因此沒有記錄負債。
25. 退休計劃和利潤分享安排
固定福利計劃
退休金計劃及其他退休後福利
本公司在2019年4月之前受僱的美國非顧問員工一般有資格參加美國企業財務退休計劃(“退休計劃”),這是一項非供款固定福利計劃,是根據修訂後的1974年“僱員退休收入保障法”(“ERISA”)規定的合格計劃。然而,自2020年4月起,公司不再在退休計劃中招收新員工。退休計劃費用的供資符合ERISA規定的適用的最低供資要求,並以信託形式持有。退休計劃是一種現金餘額計劃,根據該計劃,員工的應計福利基於名義賬户餘額,該賬户餘額是為每個人維護的。在每個支付期,這些餘額貸記的金額等於退休計劃定義的符合條件的薪酬的百分比(包括但不限於基本工資、基於績效的激勵工資、佣金、班次差異和加班)。百分比範圍為2.5%至10%取決於幾個因素,包括截至2020年4月的服務年限,並且不會再隨着服務年限的增加而增加。員工餘額還計入固定利率,該利率每年1月1日更新,並基於每日平均五年制之前10月1日至11月30日的美國國債收益率,最低貸記率為5%和最高貸款率10%。員工在以下情況下獲得完全授權3服務年數或65歲或之後退休,或在受僱期間傷殘或死亡。僱員可以選擇在解僱或退休後領取年金或從既得餘額中一次性支付。
此外,本公司還贊助美國企業財務補充退休計劃(“SRP”),這是一項無資金支持的非限制性遞延補償計劃,受美國國税法第2409A節的約束。這個計劃肯定得到了很高的補償。
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僱員以取代因國税侷限制而無法由退休計劃提供的福利。退休計劃通常與退休計劃相似,但提供不同的支付選擇。
該公司還贊助無資金界定福利退休後計劃,為退休美國員工提供醫療保健和人壽保險。2016年12月31日,所有符合資格要求的在職員工都無法享受退休人員醫療保險。相反,截至2017年1月1日,只有符合該計劃並選擇保險範圍的現有退休人員將獲得固定金額,以補貼通過其他提供者購買的醫療保險。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,定期退休後福利成本淨額並不重大。
美國以外的大多數員工都有當地的退休計劃,其中一些是有資金支持的,而其他員工則在退休或根據適用的勞動法或協議終止時領取退休金。所有計劃都不對新參與者開放。這些計劃提供的福利是根據參與人的薪金數據計算的。該等計劃以最終薪金支付為基礎,並根據計劃規則(例如,根據英國的物價通脹)調整福利。退休期間支付一次。所提供的福利金數額取決於成員的服務年限和退休日或解僱日(如較早)時的應計養卹金薪金。
定期養卹金費用淨額的所有組成部分均記錄在 一般和行政費用這些建議如下:
截至十二月三十一日止的年度,
202320222021
(單位:百萬美元)
服務成本$29 $43 $45 
利息成本65 39 21 
計劃資產的預期回報(76)(70)(57)
攤銷以前的服務貸項(1)(1)(2)
淨虧損攤銷 18 23 
其他3 3 5 
定期淨收益成本$20 $32 $35 
以前的服務費用按在職參與人平均剩餘服務期以直線法攤銷。超過預計福利責任或資產市場價值兩者中較高者10%的精算損益,按在職參與者的預計平均剩餘服務期以直線法攤銷。
下表提供福利義務變動對賬:
養老金計劃其他退休後計劃
2023202220232022
(單位:百萬美元)
1月1日的福利義務$1,256 $1,815 $11 $13 
服務成本29 43   
利息成本65 39 1  
已支付的福利(23)(21)(1)(1)
精算(收益)損失52 (520) (1)
聚落(45)(27)  
外幣匯率變動21 (73)  
12月31日的福利義務$1,355 $1,256 $11 $11 
養卹金計劃的精算(收益)損失主要是由於分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的貼現率假設的變化。
161

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合併財務報表附註(續)
下表提供了資產公允價值變動的對賬:
養老金計劃
20232022
(單位:百萬美元)
計劃資產的公允價值,1月1日$1,142 $1,583 
計劃資產的實際回報率136 (365)
僱主供款56 56 
已支付的福利(23)(21)
聚落(45)(27)
外幣匯率變動26 (84)
計劃資產的公允價值,12月31日$1,292 $1,142 
本公司遵守所有國家的最低融資要求。 下表提供截至12月31日在綜合資產負債表中確認的金額,相當於計劃的資金狀況:
養老金計劃其他退休後計劃
2023202220232022
(單位:百萬美元)
福利負債$(169)$(215)$(11)$(11)
受益資產106 101   
確認淨額$(63)$(114)$(11)$(11)
截至2023年12月31日和2022年12月31日,所有退休金計劃的累計福利責任為美元,1.310億美元1.2分別為10億美元。下表提供福利責任超過計劃資產的退休金計劃的資料:
十二月三十一日,
20232022
(單位:百萬美元)
累積福利義務超過計劃資產的養老金計劃
累積利益義務$945 $874 
計劃資產的公允價值803 688 
預計福利義務超過計劃資產的養老金計劃
預計福利義務$972 $903 
計劃資產的公允價值803 688 
用於確定福利義務的加權平均假設如下:
養老金計劃其他退休後計劃
2023202220232022
貼現率4.98 %5.30 %5.07 %5.41 %
薪酬水平的上升率3.64 3.72 不適用不適用
現金餘額計劃的利息貸記率5.00 5.00 不適用不適用
N/A不適用
用於確定養卹金計劃定期福利淨成本的加權平均假設如下:
202320222021
貼現率5.30 %2.46 %2.33 %
薪酬水平的上升率3.72 3.69 5.21 
預期長期資產回報率6.04 4.82 6.58 
現金餘額計劃的利息貸記率5.00 5.00 5.00 
在制定預期長期資產回報率時,管理層評估了外部諮詢公司的意見,包括他們對資產類別回報預期和長期通脹假設的預測。該公司還考慮了這些計劃資產的歷史回報。貼現率基於優質公司債券的收益率,這些債券將產生支付到期福利所需的現金流。
162

索引
美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
該公司的養老金計劃資產投資於一個綜合的多元化投資組合,以最大限度地減少證券類別的任何不利或意想不到的結果對整個投資組合的影響。多元化被解釋為包括按資產類型、業績和風險特徵以及投資數量進行多元化。在符合計劃目標的適當情況下,根據計劃的投資政策,衍生工具可用於降低風險或提供進一步的分散投資。被認為適合投資計劃資產的資產類別和範圍由每個計劃的投資委員會確定。目標分配是70%股權證券,20%債務證券和10%所有其他類型的投資,以下描述的集合養老基金和某些集體基金的資產除外,以及美國以外的額外自願繳費資產,這些資產由個人酌情分配,並將在退休時轉換為固定收益養老金計劃。實際撥款一般在5這些目標的百分比。此外,集合養老基金和某些集合基金的資產反映了增長和負債匹配投資組合之間的分配,並可能根據經理的自由裁量權發生變化。這些基金主要直接或通過其他集合基金投資於債務證券、股權證券和某些衍生品。截至2023年12月31日和2022年12月31日,沒有任何一家發行人持有大量股份,對衍生品工具的敞口也不大。
下表列出了公司按公允價值經常性計量的養老金計劃資產:
資產類別
2023年12月31日
1級2級3級總計
(單位:百萬美元)
股權證券:
美國小盤股$90 $7 $ $97 
註冊投資公司90   90 
保險合同  23 23 
資產淨值的現金等價物3 
(1)
資產淨值的集體投資基金859 
(1)
房地產投資信託28 
(1)
NAV的對衝基金24 
(1)
資產淨值合併養卹金基金168 
(1)
總計$180 $7 $23 $1,292 
2022年12月31日
資產類別1級2級3級總計
(單位:百萬美元)
股權證券:
美國小盤股$76 $6 $ $82 
註冊投資公司80   80 
保險合同  19 19 
資產淨值現金等價物 6 
(1)
資產淨值的集體投資基金 758 
(1)
房地產投資信託29 
(1)
NAV的對衝基金16 
(1)
資產淨值的集合養老基金152 
(1)
總計$156 $6 $19 $1,142 
(1)金額由若干投資組成,該等投資以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計,以公允價值計量,並未歸類於公允價值層級。
股票證券的管理是為了跟蹤美國和非美國證券的共同市場指數的表現,主要是針對大盤股、小盤股和新興市場資產類別。現金等價物包括持有的貨幣市場基金,該基金尋求與三個月期美國國庫券的回報相等。集合投資基金包括股權和債務證券。房地產基金的管理是為了跟蹤投資級非農業創收物業的廣泛人羣的表現。該公司對對衝基金的投資包括對一隻多策略基金和一隻離岸基金的投資,該基金成功跟蹤了基金指數的廣泛基金表現。集合養老基金的管理是根據基金的投資目標跟蹤特定的基準。
歸類為第一級的權益證券的公允價值採用活躍市場的報價,而歸類為第二級的權益證券的公允價值則根據採用可觀察到的投入的市場方法確定。註冊投資公司共同基金的公允價值由資產淨值決定,資產淨值代表退出價格。這些基金被歸類為1級。
163

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
在活躍的市場交易和報價可用。保險合同支持某些非美國計劃,並被歸類為3級。
截至2023年12月31日,在AOCI中確認的税後淨額,但未確認為定期福利淨成本的組成部分,包括未確認的精算損失#美元。63百萬美元,以及未確認的先前服務信貸$1100萬美元與公司的養老金計劃相關。該公司的其他退休後計劃包括一筆未確認的精算收益#美元。2百萬美元,以及未被承認的先前服務信用截至2023年12月31日。有關與公司的固定福利計劃相關的AOCI的前滾,請參閲附註21。
該公司的養老金計劃預計將向退休人員支付以下福利:
養老金計劃其他
退休後計劃
(單位:百萬美元)
2024$74 $1 
202585 1 
202682 1 
202787 1 
202892 1 
2029-2033
500 4 
該公司預計將貢獻$39百萬美元和2024年,分別向其養老金計劃和其他退休後計劃提供資金。
固定繳款計劃
本公司的美國僱員一般有資格參加Ameriprise Financial 401(k)計劃(以下簡稱“401(k)計劃”)。401(k)計劃允許符合條件的員工通過工資扣除進行供款,最高達國税侷限額,並將其供款投資於一個或多個401(k)計劃投資選項,其中包括Ameriprise金融股票基金。 5僱員按税前和/或Roth 401(k)基準在每個年度期間繳納的合格補償的百分比。自2020年4月起,沒有資格參加退休計劃的員工將獲得 2一旦他們有資格獲得繳款,公司對其401(k)計劃的繳款百分比。
根據401(k)計劃,僱員在其支付期內有資格根據該計劃領取供款, 60服務的日子。匹配繳款在完成後全部歸屬。 五年第一個服務,按比例歸屬於第一個 五年在工作期間,或在65歲或之後退休,殘疾或死亡,在工作期間。公司的定額供款計劃開支為美元,67百萬,$67百萬美元和美元59截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
美國以外的僱員,如不在401(k)計劃的保障範圍內,可享受當地界定供款計劃的保障,該計劃受計劃管理所在國家的適用法律和規則的約束。本公司在美國境外與定額供款計劃有關的費用為美元,16百萬,$8百萬美元和美元8截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
26. 承付款和或有事項
承付款
下表列出了該公司截至12月31日的資金承諾:
20232022
(單位:百萬美元)
商業按揭貸款$17 $1 
地產基金27 26 
質押資產信用額度1,864 1,448 
資金承諾額總額$1,908 $1,475 
或有事件
本公司及其附屬公司在正常業務過程中涉及法律程序,包括監管查詢、仲裁及訴訟(包括集體訴訟),涉及與其作為一家多元化金融服務公司經營活動有關的事宜。這些程序包括專門針對該公司的訴訟程序,以及一般適用於該公司所在行業的商業慣例的訴訟程序。該公司還可能因其一般業務活動而受到法律訴訟,例如其投資、合同、租賃和僱傭關係。不確定的經濟狀況、金融市場高度和持續的波動性以及重大的金融改革立法可能會增加客户和其他人士或監管機構提出或威脅法律索賠的可能性,或者監管機構增加對本公司或金融服務業的審查範圍或頻率。
164

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
與其他金融服務公司一樣,對公司業務的監管活動和調查水平仍然很高。本公司不時收到美國證券交易委員會、金融業監管局、英國海外監管局、英國金融市場行為監管局、聯邦儲備委員會、州保險和證券監管機構、州總檢察長和代表其本人或客户就本公司的商業活動和做法以及本公司財務顧問的做法提出的各種其他國內外政府和準政府當局的信息請求,和/或一直受到這些機構的審查或索賠。公司通常有許多懸而未決的事項,包括對某些主題的信息要求、審查或詢問,包括不時地:共同基金和其他集合基金、交易所交易基金、私人基金、獨立賬户、年金、股權和固定收益證券、房地產投資信託、保險產品、銀行產品和金融建議產品的銷售和分銷以及與之相關的披露做法,包括管理賬户;批發商活動;對公司財務顧問和其他聯繫人的監督;保險和年金索賠的管理;客户信息的安全;交易活動和公司對此類活動的監測和監督;記錄要求;以及交易監測系統和控制。該公司正在與適用的監管機構合作。在一起此類事件中,本公司迴應了美國證券交易委員會關於保存在電子信息平臺上發送的未經本公司批准的某些與商業相關的通信的文件和信息的請求。在2023年期間,該公司記錄了50這件事在我們的介紹經紀交易商子公司內應計1,000,000英鎊。該公司已與員工達成原則上的協議,但仍需得到歐盟委員會的批准,公司認為該協議可以解決這一問題。
該等待決事項受不明朗因素影響,因此,很難確定任何損失是否可能或甚至合理地可能,或合理地估計該等事項可能導致的任何損失金額。本公司無法確定是否、如何或何時啟動或解決任何此類訴訟。在對任何事物的潛在損失或損失範圍進行合理估計之前,往往需要對事物進行更深入的研究。任何事項的不利結果可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰或其他制裁,並可能導致進一步的索賠、審查或負面宣傳,其中每一項都可能對公司的綜合運營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
根據適用的會計準則,本公司就或有訴訟及監管事宜確立應計負債,當該等事宜出現可能並可合理估計的或有虧損時,本公司會就該等事宜確立應計負債。本公司披露或有事項的性質時,管理層認為至少有合理可能的結果可能對本公司的綜合財務報表產生重大影響,並在可行的情況下對可能的損失進行估計。在這種情況下,仍然可能存在超過合理估計和累積的任何金額的損失。當或有虧損既不可能亦不能合理估計時,本公司不會確立應計負債,但會繼續與處理有關事宜的任何外部律師一起,監察使該等或有損失既可能亦可合理估計的進一步發展。一旦公司確定了與或有損失有關的應計負債,公司將繼續監測可能影響先前已確定的應計負債金額的進一步事態發展,並在每個季度進行任何適當的調整。
擔保基金評估
法律要求RiverSource Life和紐約RiverSource Life在他們獲得營業執照的每個州都是擔保基金協會的成員。倘一間或多間獨立保險公司無力償債,本公司可能因須向保證基金協會支付評估費而受到不利影響。本公司根據全國人壽和健康保險擔保協會組織提供的保險公司破產估計數以及其保費相對於每個州全行業保費的金額來預測其未來擔保基金評估的成本。本公司認為有可能進行評估,本公司有義務支付評估的事項已經發生,評估金額能夠合理估計時,計提未來評估的預計成本。
本公司承擔擔保基金評估及相關保費税資產。截至2023年和2022年12月31日,估計負債為美元,34百萬美元和美元12百萬,分別。截至2023年及2022年12月31日,相關保費税資產為美元,29百萬美元和美元10百萬,分別。擔保基金評估的預計期限及收回的相關税收抵免尚不清楚。
27. 關聯方交易
本公司可在日常業務過程中與主要股東或其附屬公司、本公司與其董事及高級職員或與董事或高級職員亦可擔任本公司或其附屬公司董事或高級職員的其他公司進行交易。本公司按慣例條款進行該等交易。
本公司的執行人員和董事可能與本公司或其子公司進行涉及金融產品和保險服務的交易。該等交易所產生的所有責任均在本公司的日常業務過程中承擔,並與與公眾進行的可比交易的條款相同。該等責任涉及正常收款風險,且並無對本公司或其附屬公司不利之特徵或條款。
165

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
該等交易對本公司的綜合經營業績或財務狀況並無重大影響。
28.  細分市場信息
該公司的報告部門包括諮詢和財富管理、資產管理、退休和保護解決方案以及企業和其他。
分部之會計政策與本公司相同,惟下文所界定之經營調整、資本分配方法、公司間收入及開支收益(虧損)之會計處理及並無按分部基準計提所得税撥備除外。
分部間收入及開支的最大來源為零售分銷服務,分部按與諮詢及財富管理分部之公平市場價格相若之轉讓定價率收取。諮詢及財富管理分部為附屬及非附屬產品及服務提供分銷服務。資產管理分部為公司的自有資產和客户資產提供投資管理服務,並相應地向其他分部收取投資和諮詢管理費。所有分部間活動均在公司的綜合業績中抵銷。
所有與共享服務有關的成本均按比率乘以數量或固定基準分配至分部。
諮詢和財富管理部門主要通過公司的顧問向零售客户提供財務規劃和諮詢,以及全方位服務經紀服務。這些服務以公司顧問與客户之間的長期個人關係為中心,並專注於幫助客户實現其財務目標。該公司的顧問提供獨特的財務規劃方法,並可獲得廣泛的附屬和非附屬產品選擇,以幫助客户滿足他們的財務需求和目標。該分部的很大一部分收入是收費的,並受客户資產水平的推動,而客户資產水平受市場變動和淨資產流量的影響。本公司亦主要來自證書及銀行產品的自有資產淨投資收入。該部門賺取收入(分銷費)分銷非附屬產品和部門間收入(分銷費)分銷本公司的附屬產品和服務提供給其零售客户。本分部之分部間開支包括資產管理分部提供之投資管理服務開支。
資產管理部門通過Columbia Threadneedle Investments為全球範圍內的零售、高淨值和機構客户提供投資管理、諮詢和產品®該品牌代表Columbia Management Investment Advisers,LLC(“Columbia Management”)和Threadneedle的綜合能力、資源和影響力,包括於2021年收購的BMO Global Asset Management(EMEA)業務。Columbia Management主要在美國提供產品和服務,Threadneedle主要在國際上提供產品和服務。除哥倫比亞管理和Threadneedle之外的其他子公司也包括在我們的資產管理部門。該公司通過非附屬第三方金融機構和諮詢和財富管理部門為美國零售客户提供一系列產品。本公司通過其機構銷售隊伍提供機構產品和服務。針對非美國投資者的零售產品主要通過第三方金融機構和非附屬財務顧問分銷。零售產品包括美國共同基金及其非美國等同基金、交易所交易基金和可變產品基金,保險和年金獨立賬户。機構資產管理服務旨在滿足特定客户目標,可能涉及一系列產品,包括專注於傳統資產類別、獨立管理賬户、個人管理賬户、CIO、對衝基金或替代策略、集合基金以及財產和基礎設施基金的產品。CIO、對衝基金或另類策略以及某些私人基金通常被歸類為另類資產。此分部之收益主要以管理資產結餘為基礎賺取之費用,該等結餘受市場變動、資產淨值流量、資產分配及產品組合影響。本公司亦可能從投資表現達到或超過若干預先確定的目標的若干賬户賺取表現費。資產管理部門還為Ameriprise Financial子公司提供公司間資產管理服務。所有該等服務之費用均透過分部間轉讓定價反映於資產管理分部業績內。此分部之分部間開支包括諮詢及財富管理及退休及保障解決方案分部所提供服務之分銷開支。
退休和保障解決方案部門包括退休解決方案(可變年金和支付年金)和保障解決方案(人壽和傷殘收入保險)。退休解決方案向個人客户提供RiverSource Life公司的變額年金產品。本公司透過其顧問提供變額年金產品。本公司的變額年金產品的收入主要是根據基礎賬户餘額作為費用賺取的,該餘額受市場變動和淨資產流量的影響。本公司亦賺取一般賬户資產的淨投資收入,以支持非人壽或有支付年金的儲備,以及與可變年金提供的若干保證福利,以及支持業務的資本。本公司的人壽或有支付年金的收入作為保費收入賺取。保護解決方案提供各種產品,以滿足公司零售客户的保護和風險管理需求,包括人壽和DI保險。人壽和DI產品主要通過公司的顧問提供。本公司通過其RiverSource Life公司發行保險單。Protection Solutions的主要收入來源是公司為承擔保險相關風險而收取的保費、費用和收費。本公司的自有資產淨投資收益,
166

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美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
保險準備金和資本支持業務。本公司亦根據RiverSource Life公司的獨立賬户資產水平收取費用,以支持VUL投資選擇權。本分部之分部間收益反映資產管理分部就根據變額年金合約及VUL合約提供變額保險信託基金之市場推廣支援及其他服務支付之費用。本分部之分部間開支包括諮詢及財富管理分部提供服務之分銷開支,以及資產管理分部提供投資管理服務之開支。
企業及其他分部包括企業層面資產的淨投資收入或虧損,包括持有於本公司子公司的超額資本和其他未分配股權和其他收入以及未分配企業開支。企業及其他分部還包括本公司長期護理保險、固定年金和固定指數年金業務的封閉區塊的業績。企業及其他分部亦包括綜合投資實體之收入及開支,惟按經營基準不包括在內。本公司固定遞延年金產品的收入主要作為RiverSource Life公司支持固定賬户結餘的一般賬户資產的淨投資收入賺取,盈利能力受到賺取的淨投資收入與固定賬户結餘貸記利息之間的差額的重大影響。
管理層在制定目標時使用分部調整後的經營措施,作為確定員工薪酬和評估業績的基礎,其基準與一些證券分析師和投資者使用的基準相當。與GAAP部門報告的會計指導一致,調整後的營業收益是公司衡量部門業績的指標。調整後的營業收益不應被視為GAAP税前收入的替代品。本公司相信,在本公司為管理目的而衡量分部調整後營業收益時,列報分部調整後營業收益可反映其核心業務的基本表現,並促進更有意義的趨勢分析,從而加強對其業務的瞭解。
管理層從公司調整後的經營措施中排除了與均值迴歸相關的影響。與平均迴歸相關的影響被定義為假設和更新的單獨賬户投資業績之間的差異對VUL產品的影響,涉及再保險應計和額外保險福利準備金。
自2021年第三季度起,管理層已將大宗轉讓再保險交易的影響排除在調整後的運營措施之外。
調整後的營業收益定義為調整後的營業淨收入減去調整後的營業費用。經調整的營業淨收入和經調整的營業費用不包括已實現的投資收益或損失淨額(扣除再保險應計利潤);對非傳統長期產品的市場影響(包括可變和固定遞延年金合同和UL保險合同)、套期保值和再保險應計利潤的淨額;與再保險業務相關的平均影響(假設和更新的單獨賬户投資業績對VUL產品的影響);對衝以抵消利率和貨幣變化對某些投資的未實現收益或損失的影響;大宗轉讓再保險交易的影響;出售不被視為非連續業務的業務的收益或損失;整合和重組費用;以及整合企業的影響。對非傳統長存續期產品的市場影響包括因金融市場狀況的變化、經濟對衝價值和未對衝項目(包括假設的基礎單獨賬户投資業績與實際的基礎單獨賬户投資業績之間的差額、固定收益信貸敞口、交易成本和某些投保人合同選擇)的變化而導致的市場風險收益和內含衍生產品價值的變化。市場影響還包括根據FASB會計準則彙編820進行的某些估值調整,公允價值計量和披露,包括對預計收益進行貼現以反映RiverSource Life公司不良業績利差的當前估計對嵌入衍生品價值的影響。
在採用ASU 2018-12年度的同時,管理層不再排除對DAC、DSIC和未賺取收入攤銷的調整。長期合同的DAC、DSIC和未賺取收入的攤銷不再受市場的影響,現在按固定水平攤銷。
下表按分部彙總選定的財務信息,並將分部合計與合併財務報表上報告的合計進行核對:
 十二月三十一日,
20232022
(單位:百萬美元)
建議與財富管理$42,983 $35,132 
資產管理7,288 7,967 
退休和保障解決方案108,451 98,901 
企業管理和其他16,469 16,852 
總資產$175,191 $158,852 
167

索引
美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
 截至十二月三十一日止的年度,
202320222021
(單位:百萬美元)
經調整經營淨收入:
建議與財富管理$9,418 $8,461 $8,021 
資產管理3,278 3,506 3,682 
退休和保障解決方案3,476 3,124 3,230 
企業管理和其他533 479 487 
分部收入的沖銷 (1)
(1,318)(1,316)(1,573)
分部調整後經營淨收入總額15,387 14,254 13,847 
調整:
已實現投資淨收益(虧損)(32)(93)87 
對非傳統長期產品的市場影響2 (1)1 
平均迴歸相關影響 (1)1 
套期保值對投資的市場影響  (22)
大宗轉移再保險交易的影響  (644)
綜合投資實體應佔收益178 99 107 
合併業務報表淨收入總額$15,535 $14,258 $13,377 
(1) 指截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度各分部確認的分部間收入抵銷如下:諮詢及財富管理($847, $847及$1,043資產管理(美元79, $52及$50退休和保護解決方案($411, $420及$478及公司及其他($(19), $(3)及$2,分別)。
 截至十二月三十一日止的年度,
202320222021
(單位:百萬美元)
經調整經營收益:
建議與財富管理$2,851 $2,192 $1,743 
資產管理720 844 1,096 
退休和保障解決方案685 867 618 
企業管理和其他(320)(306)(289)
分部調整後營業利潤總額3,936 3,597 3,168 
調整:
已實現投資淨收益(虧損)(32)(93)86 
對非傳統長期產品的市場影響(608)483 464 
平均迴歸相關影響 (1)1 
套期保值對投資的市場影響  (22)
大宗轉移再保險交易的影響  524 
整合/重組費用(62)(50)(32)
合併投資實體應佔淨收入(虧損) (5)(4)
綜合經營報表的税前收入$3,234 $3,931 $4,185 
168

索引
美國企業金融公司
合併財務報表附註(續)
29. 季度財務數據(未經審計)
2023
2022
12/319/306/303/3112/319/306/303/31
(單位:百萬,不包括每股數據)
淨收入$3,992 $3,925 $3,876 $3,742 $3,663 $3,484 $3,486 $3,625 
税前收入494 1,117 1,127 496 817 1,335 773 1,006 
淨收入$377 $872 $890 $417 $649 $1,061 $614 $825 
每股收益:
基本信息$3.64 $8.31 $8.36 $3.86 $5.96 $9.60 $5.47 $7.26 
稀釋$3.57 $8.14 $8.21 $3.79 $5.83 $9.41 $5.37 $7.10 
加權平均已發行普通股:
基本信息103.5 104.9 106.4 107.9 108.9 110.5 112.3 113.7 
稀釋105.7 107.1 108.4 110.0 111.4 112.7 114.4 116.2 
宣佈每股普通股現金股息$1.35 $1.35 $1.35 $1.25 $1.25 $1.25 $1.25 $1.13 

169

索引
阿默普萊斯金融公司
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制程序和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規則所定義),旨在提供合理保證,確保在交易法備案文件中要求報告的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,包括旨在確保這些信息積累並傳達給我們的管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的控制和程序,以便及時做出有關所需披露的決定。應注意的是,由於固有的限制,我們公司的披露控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保達到披露控制和程序的目標。
本公司管理層在本公司主要行政人員及財務總監的參與下,於本報告所述期間結束時,對披露控制及程序的成效進行評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年12月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉年度的第四財政季度內,我們對財務報告的內部控制(該詞在規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。
公司對財務報告的內部控制是由公司主要行政人員和主要財務官設計或在其監督下,由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序,目的是根據美國公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,包括下列政策和程序:
與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;
提供合理保證,確保按需要記錄交易,以便根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及
就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
本公司管理層在主要執行官及主要財務官的參與下,評估了本公司截至2023年12月31日財務報告內部監控的有效性。在進行這項評估時,公司管理層使用了 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
根據管理層的評估和這些標準,我們得出結論,截至2023年12月31日,公司對財務報告的內部控制是有效的。
本公司獨立註冊會計師事務所羅兵鹹永道會計師事務所(LP)已就本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性出具審計報告。
項目9 B. 其他信息
在截至2023年12月31日的三個月內,董事或公司高管通過、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。
項目9 C. 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
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第三部分。
項目10.董事、高管和公司治理
委託書的以下部分以引用方式併入本文:
標題為“企業管治—第一項—選舉八名獲提名董事”的資料;
“關於年會和表決的信息--提交股東提案或提名2025年年會董事的要求和截止日期”;
“公司治理--公司治理文件和政策--行為守則”標題下的信息;
“公司治理--項目1--選舉八名董事被提名人--董事會組成和繼任的年度審查”;
“公司治理--董事會各委員會”標題下的資料;
“公司治理--董事會各委員會--審計和風險委員會”標題下的資料;
“公司管治-董事局各委員會-審計委員會-審計及風險委員會財務專家”標題下的資料;及
標題為“拖欠第16(A)條報告”的資料。
行政領導團隊
下面列出的是截至本10-K表格年度報告提交給美國證券交易委員會之日我們執行領導團隊的成員名單。我們的首席會計官道恩·M·布羅克曼也在這份名單中。每個這樣的人的年齡都由他或她的名字旁邊的括號中的數字來表示。
根據《交易法》,每個名字旁邊有星號的人都被指定為“執行官員”。下列人士均無與行政領導團隊任何其他成員或我們的主要會計主任有任何家庭關係,亦無根據與任何其他人士的任何安排或諒解而成為行政領導團隊的成員。每名執行幹事都已當選,任職至下一屆年度幹事選舉或其繼任者當選並獲得資格為止。
*James M.Cracchiolo-美國企業金融公司董事長兼首席執行官
Cracchiolo先生現年65歲,自2005年9月公司完成從美國運通剝離以來一直擔任我們的董事長兼首席執行官。在此之前,Cracchiolo先生曾在美國運通擔任多個高級職位,包括美國運通全球金融服務集團總裁(2000年至2005年)、美國運通金融公司(AEFC)首席執行官兼總裁(2000年至2005年)和AEFC董事長(2001年至2005年)、美國運通銀行有限公司董事長(2000年至2005年)、國際旅行相關服務公司(TRS)首席執行官兼首席執行官總裁(1998年至2000年)、全球網絡服務公司總裁(1997年至1998年)、TRS Quality全球再造公司高級副總裁(1993年至1997年);1990年至1993年,謝爾森·雷曼兄弟(當時是美國運通的一個部門)執行副總裁兼首席財務官總裁。此外,Cracchiolo先生還曾在美國人壽保險協會董事會、金融服務圓桌會議以及March of Dimes基金會的顧問委員會任職。
*Walter·S·伯曼-執行副總裁兼首席財務官總裁
陳伯曼先生現年81歲,自2005年9月以來一直擔任我們的執行副總裁總裁兼首席財務官。在此之前,伯曼先生曾擔任AEFC執行副總裁總裁兼首席財務官,自2003年1月起擔任該職位。2001年4月至2004年1月,伯曼先生擔任美國運通公司財務主管。
Kelli A.Hunter Petruzillo-人力資源部執行副總裁總裁
亨特·佩特魯茲洛女士(62歲)自2005年9月以來一直擔任我們人力資源部常務副總裁。在此之前,亨特·佩特魯茲洛女士於2005年6月加入我公司,擔任AEFC人力資源部常務副總裁。在加入AEFC之前,Hunter Petruzillo女士是位於德克薩斯州休斯敦的皇冠城堡國際公司的高級副總裁-全球人力資本。在此之前,她曾在Software Spectrum,Inc.,Mary Kay,Inc.以及摩根士丹利股份有限公司和Bankers Trust New York公司擔任過各種高級人力資源職位。
*黎明·布羅克曼-高級副總裁和公司財務總監(首席會計官)
布羅克曼女士現年51歲,自2022年9月起擔任我們的高級副總裁兼財務總監,並於2022年7月至2022年9月期間擔任臨時財務總監。在此之前,布羅克曼女士自2019年11月起擔任總裁副財務總監至2022年7月,並於2013年10月至2019年11月擔任總裁副財務顧問及財富管理總監。布羅克曼於1994年加入美國企業。
迪爾德雷·D·麥格勞-執行副總裁總裁-市場營銷、傳播和社區關係
麥格勞女士(53歲)自2014年5月以來一直擔任我們的執行副總裁總裁-市場營銷、傳播和社區關係。此前,麥格勞女士自2010年2月起擔任執行副總裁總裁,負責企業傳播和社區關係。在此之前,麥格勞女士自2007年2月起擔任高級副總裁-企業傳播部及社區關係部,並自2006年5月起擔任總裁副祕書長-企業傳播部。在此之前,麥格勞女士曾擔任副總裁
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美國運通全球金融服務集團總裁業務規劃和溝通。
* Gerard Smith—執行副總裁兼首席信息官
Smyth先生(62歲)自2020年8月起擔任我們的首席信息官。在此之前,Smyth先生自2013年8月起擔任Ameriprise AWM業務執行副總裁技術。在2002年加入Ameriprise之前,他曾在美國運通、澳大利亞證券交易所和澳洲航空公司擔任高級交付和建築職務。他擁有倫敦帝國理工學院電子工程學士學位和悉尼大學工商管理碩士學位。
* Heather J. Melloh—執行副總裁兼總領事l
Mellloh女士(52歲)自2022年6月起擔任我們的執行副總裁—總法律顧問。Mellloh女士曾於2020年1月至2022年6月擔任高級副總裁兼助理總法律顧問。2017年1月至2020年1月,Mellloh女士擔任副總裁兼首席法律顧問。Mellloh女士於2005年加入Ameriprise,之前曾是明尼阿波利斯Dorsey & Whitney,LLP律師事務所的合夥人。她是一個活躍的領導人在許多行業集團和在美國政治行動委員會的董事會任職。
帕特里克·H. O'Connell—美國顧問集團和美國金融機構集團執行副總裁
O'Connell先生(53歲)自2013年2月起擔任Ameriprise Advisor Group的執行副總裁。在此之前,他曾擔任美國東半部員工顧問業務的高級副總裁,並在此之前在Ameriprise擔任其他高級領導職位。奧康納先生獲得了MBA學位B. S.來自韋勒大學
* 約瑟夫·E. Sweeney—President—諮詢與財富管理,產品和服務交付
Sweeney先生(62歲)自2012年6月起擔任我們的總裁,負責諮詢和財富管理、產品和服務交付。在此之前,Sweeney先生自2009年5月起擔任總裁—諮詢和財富管理、產品和服務,並自2005年起擔任總裁—財務規劃、產品和服務。在此之前,Sweeney先生自2002年4月起擔任AEFC的高級副總裁兼銀行、經紀和管理產品總經理。在此之前,彼於二零零一年三月至二零零二年四月擔任美國運通全球金融服務高級副總裁兼業務轉型主管。Sweeney先生是證券業和金融市場協會和美國證券協會的董事會成員。
William J.(Bill)Williams—美國特許經營集團執行副總裁
Williams先生(56歲)自2013年2月起擔任Ameriprise Franchise Group執行副總裁。Williams先生於1989年加入Ameriprise擔任顧問。Williams先生在擔任現任職位之前曾在Ameriprise擔任多個管理職務。Williams先生畢業於Bentley大學,擁有文學學士學位。在金融方面。
* Gumer Alvero—保險和年金總裁
Alvero先生(56歲)自2022年2月起擔任我們的保險和年金總裁。Alvero先生曾於二零二一年四月至二零二二年二月擔任執行副總裁兼總經理—保險及年金,並於二零一零年四月至二零二一年四月擔任執行副總裁兼總經理—年金。Alvero先生於1989年加入Ameripris。他得了個學士學位。在明尼蘇達大學從事商業活動。
* William Davies—執行副總裁兼全球首席投資官
Davies先生(60歲)自2022年2月起擔任我們的執行副總裁兼全球首席投資官。Davies先生曾於2017年7月至2022年2月擔任全球股票主管。Davies先生於1994年加入Threadneedle Asset Management Limited,此前曾擔任EMEA股票主管、全球股票主管和歐洲股票主管。自1985年以來,他一直是投資界的一員,並獲得學士學位。來自埃克塞特大學的經濟學專業。
David Logan—EMEA和全球業務運營主管,Columbia Threadneedle Investments
Logan先生(54歲)自2023年11月以來一直擔任Columbia Threadneedle Investments的EMEA和全球業務運營主管。在此之前,Logan先生自二零二一年十一月起擔任Columbia Threadneedle Investments的全球首席運營官。在此之前,Logan先生於2016年至2021年擔任分銷主管,並於2014年至2016年擔任BMO Global Asset Management EMEA首席運營官。彼自一九九四年起在金融服務行業工作,並獲得學士學位。彼為蘇格蘭特許會計師協會會員。
* 威廉·F. (Ted)Truscott—CEO—全球資產管理
Truscott先生(63歲)自2012年9月起擔任我們的首席執行官—全球資產管理。在此之前,Truscott先生自2010年5月起擔任美國資產管理公司首席執行官兼年金總裁,自2008年2月起擔任美國資產管理公司總裁兼年金總裁兼首席投資官,自2005年9月起擔任美國資產管理公司總裁兼首席投資官。在此之前,Truscott先生曾擔任AEFC的高級副總裁兼首席投資官,自2001年9月加入該公司以來一直擔任該職位。
公司治理
我們已採納一套企業管治原則及董事獨立性分類標準,連同董事會三個常設委員會(審計與風險、薪酬與福利及提名)章程,
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我們的行為準則(構成本公司的道德準則)為本公司的治理提供了框架。我們的企業管治指引和董事獨立性分類標準、每個董事會委員會的章程、行為準則的完整副本(這不僅適用於我們的首席執行官、首席財務官和財務總監,以及本公司所有其他員工),而《董事會成員商業行為守則》可點擊“企業管治”鏈接可在我們的投資者關係網站ir.ameriprise.com上找到。閣下亦可透過我們的主要網站www.example.com,點擊頁面底部的「投資者關係」鏈接,進入我們的投資者關係網站。(這些網站的信息不以引用的方式納入本報告。閣下亦可致函本公司主要行政辦事處的公司祕書,免費索取該等資料。
項目11. 高管薪酬
委託書的以下部分以引用方式併入本文:
標題為“企業管治—董事會轄下委員會—薪酬及福利委員會—薪酬委員會的互鎖及內幕人士參與”的資料;
標題為"薪酬及福利委員會報告"的資料;
標題"薪酬討論和分析"下的信息(標題"薪酬與績效"下的信息除外),以及
“董事薪酬”標題下的信息。
項目12. 若干實益擁有人及管理層的證券所有權及相關股東事宜
股權薪酬計劃信息(a)(b)(c)
計劃類別在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目未償還期權、權證和權利的加權平均行權價根據股權補償計劃可供未來發行的證券數目(不包括(a)欄所列證券)—股份
證券持有人批准的股權補償計劃
3,591,592 (1)$177.60 12,159,384 
未經證券持有人批准的股權補償計劃
2,959,400 (2)— 1,603,434 (3)
總計6,550,992 $177.60 13,762,818 
(1)包括1,332,609股股份單位,須根據適用計劃條款歸屬,可能導致發行普通股。由於該等以股份為基礎之獎勵之條款並無規定行使價,故該等獎勵已不包括在B欄之加權平均行使價內。反映了根據未償還PSU補助金可賺取的PSU最大數目,但不一定賺取受表現條件限制。
(2)包括根據適用計劃條款歸屬的2,959,400股股份單位,可能導致發行普通股。有關本公司股權補償計劃的其他信息,請參閲本年度報告表格10—K第二部分第8項綜合財務報表附註20—以股份為基礎的補償。非股東批准的計劃包括Ameriprise顧問集團遞延補償計劃和Ameriprise金融特許經營顧問遞延補償計劃。
(3)包括根據Ameriprise顧問集團遞延補償計劃發行的736,852股普通股,以及根據Ameriprise金融特許經營顧問遞延補償計劃發行的866,582股普通股。不包括根據Ameriprise Financial 2008年就業激勵股權獎勵計劃可供未來發行的3,258,635股股份,所有這些股份已於2023年2月23日被董事會取消。
有關我們的股權補償計劃的説明,請參閲本年報第二部分第8項表格10—K所載的綜合財務報表附註20。有關我們普通股和我們股東的市場信息可以在本年度報告的第二部分,第5項表格10—K。代理聲明中標題“我們普通股的所有權”下包含的信息通過引用併入本文。
項目13. 若干關係及關聯交易及董事獨立性
委託書中標題為“企業管治—董事會組成—董事獨立性”、“企業管治—董事會組成—委員會成員獨立性”及“若干交易”的資料以引用方式併入本報告。
項目14.總會計師費用和服務
標題“第4項—批准審計和風險委員會選擇普華永道會計師事務所作為公司2024年獨立註冊會計師事務所”、“—獨立註冊會計師事務所費用”、“—向關聯機構提供的服務”下的信息;及“獨立註冊會計師事務所提供服務的預先批准政策”,以引用方式併入本協議。
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第四部分。
項目15. 附件和財務報表附表
(a) 1.
財務報表:
本文要求的信息已在第8項中提供,其通過引用併入本文。
2.
本表格第8項及第15(b)項規定須提交的財務附表:
附表一—註冊人簡明財務資料(僅限母公司)
簡明經營報表—2023年、2022年及2021年12月31日
180
簡明資產負債表-2023年12月31日和2022年12月
181
簡明現金流量表—2023年、2022年及2021年12月31日
182
註冊人簡明財務資料附註
183
所有其他財務附表都不是有關指示所要求的,或不適用,因此省略了。
3.
展品:
根據美國證券交易委員會的規則和規定,我們已在表格10—K上提交了若干協議作為本年度報告的附件。這些協議可能包含雙方的陳述和保證。這些陳述和保證僅為該等協議的另一方或多方的利益而作出,並且(i)可能因向該等其他一方或多方作出的披露而有所保留,(ii)僅在該等協議的日期或該等協議中可能指定的其他日期作出,並且受近期發展的影響,這些發展可能未在我們的公開披露中充分反映,(iii)可能反映該等協議各方之間的風險分配,及(iv)可能採用與可能被視為對投資者重要的標準不同的重要性標準。因此,這些陳述和保證可能無法描述我們在本協議日期的實際事務狀況,因此不應依賴。
以下證據作為本年度報告的一部分,以表格10—K提交。證物編號後面加星號(*)表示以電子方式提交的證物。所有其他證物編號表示先前提交的證物,並在此通過引用併入本文。
展品
描述
3.1
Ameriprise Financial,Inc.經修訂的重述註冊證書。(通過引用本報告表格8—K,文件編號1—32525,於2014年5月1日提交)。
3.2*
Ameriprise Financial,Inc.修訂和重申的章程。
4.1
證券描述(通過引用2020年2月26日提交的表格10—K年度報告的附件4.1,文件編號1—32525)。
4.2
普通股證書樣本格式(參考表格10註冊聲明第3號修正案的附件4.1,文件號1—32525,2005年8月19日提交)。
根據第S—K條第601項第(b)(4)(iii)(A)節,定義登記人長期債務證券持有人權利的其他文書被省略。註冊人同意應要求向SEC提供這些文書的副本。
4.3
截至2005年10月5日,Ameriprise Financial,Inc.和美國銀行全國協會,受託人(通過引用2005年10月5日提交的表格S—3註冊聲明的附件4(a)合併)。
4.4
截至2006年5月5日,Ameriprise Financial,Inc.和美國銀行全國協會,受託人(通過引用2006年5月5日提交的表格S—3ASR註冊聲明的附件4.A合併,文件號333—133860)。
4.5
初級次級債務契約,日期為2006年5月5日,美國金融公司。和美國銀行全國協會,受託人(通過引用2006年5月5日提交的表格S—3ASR註冊聲明的附件4.C合併,文件號333—133860)。
4.6
次級債務契約,日期為2006年5月5日,美國金融公司。和美國銀行全國協會,受託人(通過引用2006年5月5日提交的表格S—3ASR註冊聲明的附件4.B合併,文件號333—133860)。
10.1
美國運通和Ameriprise Financial,Inc.之間的税收分配協議,日期為2005年9月30日(2005年10月4日提交的表格8—K,文件號1—32525的當前報告附件10.2合併)。
10.2
Ameriprise Financial 2005年激勵性薪酬計劃,經修訂和重述,於2014年4月30日生效(通過引用2014年4月30日舉行的股東年度會議的委託書的附件B,文件編號001—32525,於2014年3月17日提交)。
10.3
Ameriprise財務遞延補償計劃,經修訂和重述,於2012年1月1日生效(通過引用於2012年2月24日提交的10—K表格年度報告的附件10.3,文件編號1—32525)。
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索引
阿默普萊斯金融公司
展品
描述
10.4
美國企業財務補充退休計劃,自2017年10月3日起修訂和重述(通過引用2018年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.4,文件1-32525併入)。
10.5
美國企業財務形式獎勵證書--非合格股票期權獎勵(通過引用附件10.4併入2005年10月4日提交的當前報告FORM-8-K,文件編號T1-32525)。
10.6
美國企業財務形式獎勵證書-限制性股票獎勵(通過引用附件10.5併入2005年10月4日提交的當前報告表格8-K,檔案號T1-32525)。
10.7
美國企業財務形式獎勵證書--限制性股票獎勵(通過引用附件10.6併入2005年10月4日提交的當前報告表格8-K,文件編號T1-32525)。
10.8
美國企業財務長期激勵獎勵計劃指南(通過引用2023年2月23日提交的Form 10-K文件編號1-32525的年度報告附件10.10而併入)。
10.9
美國企業財務業績現金單位計劃補充長期激勵獎勵計劃指南(通過引用2022年2月25日提交的Form 10-K文件編號1-32525的年度報告附件10.11併入)。
10.10
美國企業財務形式獎勵證書--績效現金單位計劃獎勵(結合參考2016年2月25日提交的10-K表格1-32525號年度報告附件10.12)。
10.11
美國企業財務業績分享單位計劃長期激勵獎勵計劃指南附錄(通過引用2022年2月25日提交的Form 10-K文件編號1-32525的年度報告附件10.13併入)。
10.12
美國企業財務形式獎勵證書--業績單位計劃獎勵(參考2016年2月25日提交的10-K表格1-32525號年度報告附件10.14併入)。
10.13
自2014年12月3日起修訂和重述的美國企業外部董事財務遞延股份計劃(合併於2015年2月24日提交的Form 10-K年報第1-32525號年報附件10.15)。
10.14
首席執行官安全和薪酬安排(合併內容參考2005年10月31日提交的8-K表格當前報告第11.1-32525號文件中的第1.01項)。
10.15
自2012年1月1日起修訂並重述的美國企業財務高級管理人員離職計劃(合併內容參考2012年2月24日提交的10-K表格年度報告附件10.17,文件編號T1-32525)。
10.16
董事、首席執行官、首席財務官和首席會計官以及由首席執行官指定的任何其他高級管理人員的賠償協議表(通過引用附件10.1併入於2012年4月26日提交的當前報告Form-8-K,檔案編號T1-32525)。
10.17
參考2018年5月2日提交的10-Q表格季度報告第10.1號文件第10.1號)。
10.18
截至2021年6月11日,美國企業金融公司作為借款人和貸款人,富國銀行,全國協會作為行政代理,Swingline貸款人和發行貸款人,美國銀行,N.A.和花旗銀行作為聯合辛迪加代理,瑞士信貸股份公司紐約分行,高盛銀行美國,滙豐銀行美國銀行,全國協會,摩根大通銀行,N.A.,美國銀行全國協會和BMP Harris Bank N.A.作為共同文件代理,以及富國銀行,LLC,美國銀行,美國銀行,之間於2021年6月11日第四次修訂和重新簽署了信用協議Inc.和花旗銀行(Citibank,N,A.)作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人(通過引用附件10.1併入2021年6月11日提交的當前報告Form 8-K,文件號T1-32525)。
10.19
日期為2023年6月21日的美國企業金融公司作為借款人和貸款方的美國企業金融公司、作為行政代理的富國銀行全國協會和美國銀行,N.A.,花旗銀行,N.A.,瑞士信貸股份公司,紐約分行,滙豐銀行美國銀行,全國協會,摩根大通銀行,N.A.,高盛美國銀行,美國銀行全國協會,紐約梅隆銀行,巴克萊銀行,法國巴黎銀行,法國興業銀行和BMO Harris銀行N.A.之間的第四項修訂和重新簽署的信貸協議的第一修正案,作為貸款人(通過引用2023年8月8日提交的Form 10-Q文件第1-32525號季度報告的附件10.1合併)。
10.20
Threadneedle延期計劃(經修訂和重述,2018年1月1日生效)(通過引用2022年2月25日提交的10—K表格年度報告的附件10.24,文件編號1—32525)。
10.21
Threadneedle延期計劃的第一修正案(2018年12月6日生效)(通過引用2022年2月25日提交的10—K表格年度報告的附件10—25合併)。
10.22
延期股票單位獎勵證書—螺紋針延期計劃(通過引用2022年2月25日提交的10—K表格1—32525年度報告的附件10.26合併)。
10.23
延期股票單位獎勵的表格—針線延期計劃(通過引用2022年2月25日提交的10—K表格1—32525年度報告的附件10. 27)。
10.24
William Davies的離職計劃(通過引用2023年5月2日提交的表格10—Q文件編號1—32525季度報告的附件10. 1納入)。
10.25
Ameriprise Financial 2005年激勵性薪酬計劃,經修訂和重述(適用於2023年4月26日之後的獎勵)(通過引用2023年4月28日提交的表格8—K文件號為1—32525的當前報告的附件10.1納入)。
175

索引
阿默普萊斯金融公司
展品
描述
10.26
延期股票單位獎勵證書—針線延期計劃(適用於2023年4月26日之後的贈款)(通過引用2023年8月8日提交的表格10—Q文件號1—32525季度報告的附件10. 2納入)。
10.27
延期股票期權授予證書—針線延期計劃(適用於2023年4月26日之後的授予)(通過引用2023年8月8日提交的表格10—Q文件號1—32525季度報告的附件10. 3納入)。
10.28
延期股票期權獎勵的表格—Threadneedle延期計劃(通過引用2023年8月8日提交的關於表格10—Q文件號1—32525的季度報告的附件10. 4)。
10.29
Ameriprise金融長期激勵獎勵計劃指南(2023年4月26日之後的贈款)(通過引用表格10—Q文件號1—32525的季度報告的附件10.5,2023年8月8日提交)。
10.30
Ameriprise財務績效現金單位計劃補充長期激勵獎勵計劃指南(用於2023年4月26日之後的贈款)(通過參考表格10—Q季度報告的附件10.6,文件號1—32525,2023年8月8日提交)。
10.31
Ameriprise財務業績股份單位計劃補充長期激勵獎勵計劃指南(用於2023年4月26日之後的贈款)(通過引用表格10—Q文件號1—32525的季度報告的附件10.7,2023年8月8日提交)。
10.32
Ameriprise財務獎勵證書表格—EMEA績效股份單位計劃獎勵(通過引用2023年8月8日提交的表格10—Q文件編號1—32525的季度報告的附件10. 8納入)。
10.33†*
Ameriprise財務形式的獎勵證書—EMEA績效股份單位計劃獎勵(2023年4月26日之後的獎勵)。
10.34†*
Ameriprise獎勵證書的財務形式—績效現金單位計劃獎勵(2023年4月26日之後的贈款)。
10.35†*
Ameriprise獎勵證書的財務形式—表現股份單位計劃獎勵(適用於2023年4月26日之後的獎勵)。
10.36†*
美國企業財務形式獎勵證書-限制性股票獎勵(適用於2023年4月26日之後的授予)。
10.37†*
美國企業財務形式獎勵證書-限制性股票單位獎勵(2023年4月26日後授予)。
10.38†*
美國財務形式的獎勵證書-非限制性股票期權獎勵(適用於2023年4月26日之後的授予)。
10.39†*
自2009年1月1日起修訂和重述的美國企業財務年度獎勵計劃第一修正案。
10.40†*
美國企業財務高級管理人員離職計劃第一修正案。
13*
提交給股東的美國企業金融公司2023年年度報告的部分內容,僅供美國證券交易委員會參考,不被視為“已存檔”。
21*
美國企業金融公司的子公司。
23*
PricewaterhouseCoopers LLP(獨立註冊公共會計師事務所)的同意。
24*
授權書
31.1*
根據規則13a-14(A)對James和M.Cracchiolo的認證是根據1934年修訂的《證券交易法》頒佈的。
31.2*
根據規則13a-14(A)對Walter和S.Berman的認證是根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的。
32*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第1350條第18節對詹姆斯·M·克拉奇奧羅和Walter與S·伯曼的認證。
97*
美國企業金融公司追回錯誤判給賠償金的政策。
101
以下材料來自美國企業金融公司S截至2023年12月31日的年度10-K表格年度報告,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併經營報表;(Ii)截至2023年、2023年和2021年12月31日的綜合全面收益表;(Iii)截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的綜合資產負債表;(Iv)截至2023年、2023年和2021年12月31日的合併權益表;(V)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表;和(Vi)合併財務報表附註。
104美國企業金融公司S截至2023年12月31日的年度10-K年度報告的封面採用iXBRL格式,幷包含在附件101中。
*以電子方式提交。
†管理合同或薪酬計劃或安排
第16項:表格10-K摘要
沒有。
176

索引
阿默普萊斯金融公司
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

阿默普萊斯金融公司
註冊人
日期:2024年2月22日通過/s/Walter S.伯曼
沃爾特·S.伯曼
執行副總裁兼首席財務官

根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。

日期:2024年2月22日通過/s/James M.克拉基奧洛
James M.克拉基奧洛
董事長兼首席執行官
(董事首席執行官兼首席執行官)
日期:2024年2月22日通過/s/Walter S.伯曼
沃爾特·S.伯曼
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
日期:2024年2月22日通過/s/Dawn M.布羅克曼
道恩M.布羅克曼
高級副總裁與主控人
(首席會計主任)
日期:2024年2月22日通過/s/Dianne Neal Blixt *
Dianne Neal Blixt
董事
日期:2024年2月22日通過/s/Amy DiGeso *
艾米·迪格索
董事
日期:2024年2月22日通過/s/小阿曼多·皮門特爾 *
小阿曼多·皮門特爾
董事
日期:2024年2月22日通過/s/Robert F.小夏普 *
Robert F.小夏普
董事
日期:2024年2月22日通過/s/Brian T. Shea *
布萊恩·T.謝伊
董事
日期:2024年2月22日通過/s/W.愛德華·沃爾特三世 *
愛德華·Walter三世
董事
177

索引
阿默普萊斯金融公司
日期:2024年2月22日通過/s/Christopher J. Williams *
克里斯托弗·威廉姆斯
董事
*由/s/Walter S.伯曼
沃爾特·S.伯曼
常務副總裁兼首席財務官
* 沃爾特·S.伯曼,通過在2024年2月22日簽署他的名字,特此簽署本文件,根據指定董事正式簽署的授權書,代表該等董事提交給證券交易委員會,如本表格10—K附件24,所有的身份和日期,這些人是註冊人的大多數董事。
178

索引
阿默普萊斯金融公司
附表I-註冊人的簡明財務資料
(僅限母公司)
簡明經營報表—截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度
180
簡明資產負債表-2023年12月31日和2022年12月
181
簡明現金流量表—截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度
182
註冊人簡明財務資料附註
183

179

索引
阿默普萊斯金融公司
附表一—註冊人的簡明財務資料
運營簡明報表
(僅限母公司)
截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022(1)
2021(1)
(單位:百萬)
收入
淨投資收益$77 $16 $27 
其他收入5 6 9 
總收入82 22 36 
銀行和存款利息支出35 8 2 
淨收入合計47 14 34 
費用
配送費46 4 7 
利息和債務支出138 104 102 
一般和行政費用306 265 258 
總費用490 373 367 
子公司盈利中的權益前税前虧損(443)(359)(333)
所得税撥備
142 139 157 
附屬公司盈利中未計權益前的虧損(585)(498)(490)
子公司盈利中的權益,扣除税項
3,141 3,647 3,907 
淨收入2,556 3,149 3,417 
其他綜合收益(虧損),税後淨額780 (1,904)(498)
全面收益(虧損)合計
$3,336 $1,245 $2,919 
(1) 若干過往期間金額已重列。更多信息見附註1。
請參閲註冊人簡明財務信息附註。

        180

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阿默普萊斯金融公司
附表一—註冊人的簡明財務資料
簡明資產負債表
(僅限母公司)
十二月三十一日,
2023
2022(1)
(單位:百萬,不包括股份)
資產
現金和現金等價物$519 $361 
投資841 831 
借給附屬公司的貸款489 249 
子公司應收賬款
246 338 
應收賬款49 26 
土地、建築物、設備和軟件,扣除累計折舊791及$874,分別為
265 216 
對子公司的投資6,974 5,843 
其他資產1,580 1,262 
總資產$10,963 $9,126 
負債與權益
負債:
應付賬款和應計費用$1,229 $999 
應付給子公司347 107 
從子公司借款580 602 
長期債務3,398 2,819 
其他負債680 796 
總負債6,234 5,323 
股本:
普通股($0.01面值;授權股份, 1,250,000,000發行的股票, 336,780,893335,864,062,分別為)
3 3 
額外實收資本9,824 9,517 
留存收益21,905 19,918 
庫存股,按成本計算(236,607,681230,585,072分別為股票)
(25,237)(23,089)
累計其他全面收益(虧損),扣除税項,包括適用於附屬公司股權投資的金額(1,766)(2,546)
總股本4,729 3,803 
負債和權益總額$10,963 $9,126 
(1) 若干過往期間金額已重列。更多信息見附註1。
請參閲註冊人簡明財務信息附註。
        181

索引
阿默普萊斯金融公司
附表一—註冊人的簡明財務資料
現金流量表簡明表
(僅限母公司)
截至十二月三十一日止的年度,
2023
2022(1)
2021(1)
(單位:百萬美元)
經營活動的現金流
淨收入$2,556 $3,149 $3,417 
子公司收益中的權益(3,141)(3,647)(3,907)
從子公司收到的股息3,025 2,512 4,027 
其他經營活動,主要是與子公司453 226 343 
經營活動提供(用於)的現金淨額
2,893 2,240 3,880 
投資活動產生的現金流
可供出售的證券:
銷售收入4   
到期日、償債基金付款和催繳43 153 93 
購買(38)(124)(82)
出售其他投資的收益
 7 1 
購買其他投資(10)(1)(16)
出售土地、建築物、設備和軟件的收益
  1 
購買土地、建築物、設備和軟件(87)(70)(28)
對附屬公司的供款(324)(743)(1,291)
子公司的資本返還 207 39 
償還附屬公司貸款
1,992 1,960 2,701 
向子公司發放貸款(2,232)(1,726)(2,937)
其他,淨額2   
投資活動提供(用於)的現金淨額
(650)(337)(1,519)
融資活動產生的現金流
支付給股東的股息(550)(534)(511)
普通股回購(2,127)(1,978)(2,030)
發行長期債務,扣除發行成本
1,335 495 4 
償還長期債務(760)(510)(9)
從子公司借款1,003 1,210 244 
償還附屬公司借款(951)(1,034)(403)
股票期權的行使  1 
其他,淨額(35)(18)99 
融資活動提供(用於)的現金淨額
(2,085)(2,369)(2,605)
現金及現金等價物淨增(減)158 (466)(244)
期初現金及現金等價物
361 827 1,071 
期末現金及現金等價物
$519 $361 $827 
補充披露:
為債務支付的利息$129 $98 $95 
已繳納所得税,淨額
233 91 173 
子公司非現金股利77   
對子公司的非現金繳款
  52 
(1) 若干過往期間金額已重列。更多信息見附註1。
請參閲註冊人簡明財務信息附註。
        182

索引
阿默普萊斯金融公司
附表一—註冊人的簡明財務資料
註冊人簡明財務資料附註
(僅限母公司)
1.陳述依據
隨附的簡明財務報表包括美國企業金融公司(“母公司”)及其子公司和附屬公司的權益賬户。簡明財務報表是根據美國公認會計原則編制的。母公司的財務信息應與美國企業財務公司及其子公司(“美國企業財務”)的合併財務報表和附註一併閲讀。母公司的收入和支出,除利息和債務支出外,主要與與子公司和附屬公司的公司間交易有關。
當我們的保險子公司採用該準則於2023年1月1日生效,過渡日期為2021年1月1日(“過渡日期”)時,期初股本根據採用對留存收益和累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)的影響進行了調整,並重述了以前的期間。截至2021年1月1日的採用影響是總股本減少了5美元1.930億美元,其中0.93億美元和3,000美元1.0 100億美元分別反映在留存收益和AOCI中。
2.投資
2020年12月23日,河源人壽保險公司(RiverSource Life)發行了一筆美元500 之無抵押 3.52050年12月31日到期給母公司的盈餘票據百分比。根據RiverSource Life對投保人、索賠人和受益人以及所有其他債權人的全額優先付款,盈餘票據的償付權從屬於優先付款。未經明尼蘇達州商務部事先批准,不得支付本金或利息,此類支付只能從RiverSource Life的法定盈餘中支付。利息支付於2021年6月30日開始,每半年支付一次,分別於6月30日和12月31日拖欠。在符合上述條件的情況下,河源人壽可隨時預付全部或部分本金。持有至到期的投資為$500截至2023年12月31日和2022年12月31日,均為2.5億歐元,並記錄在母公司簡明資產負債表的投資中。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度,利息收入為#美元。181000萬,$181000萬美元和300萬美元17分別為2,000,000,000美元,並在母公司的簡明經營報表中報告淨投資收入。
母公司投資於由美國企業顧問融資有限責任公司(“AAF”)發行的資產抵押證券結構的剩餘部分,以及由美國企業顧問融資2有限公司(“AAF2”)發行的資產支持證券結構的剩餘部分,這兩家公司均為母公司的子公司。這些資產支持證券通過向母公司子公司美國企業金融服務有限責任公司(AFS)的附屬顧問發放的貸款組合進行抵押。於2022年第三季度,母公司贖回了AAF發行的未償還剩餘部分,實現了1美元231000萬美元的虧損,並投資了$30截至2023年12月31日、2023年和2022年,AAF2發行的剩餘部分的公允價值為#美元。301000萬美元和300萬美元27分別為2.5億美元和2.5億美元。剩餘部分的公允價值在母公司簡明資產負債表的投資中列報。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的每一年度的利息收入為#美元。72000萬美元,並在母公司的簡明經營報表上報告為淨投資收入。
3.債務
美國企業金融公司的所有債務都是母公司的借款,但如下所示除外。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,美國企業金融公司擁有201從得梅因聯邦住房貸款銀行借入的貸款有1.8億美元,該銀行以商業抵押貸款支持證券為抵押。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,美國企業金融債務包括1百萬美元和美元2其他附屬租賃債務分別為百萬美元。
4.從子公司借款
母公司與其附屬公司有公司間借貸安排。於每個營業日結束時,經考慮與其附屬公司相關的所有法律及監管規定,母公司有權提取指定銀行賬户中的所有資金。全部或部分資金應按要求償還。截至2023年12月31日及2022年12月31日,本公司擁有美元375百萬美元和美元411 可按要求償還。母公司亦與其附屬公司(作為借款人)訂立循環信貸協議,總額為1.33億美元和3,000美元1.1 截至2023年12月31日和2022年12月31日,2051000萬美元和300萬美元191 截至2023年12月31日及2022年12月31日,有000萬美元未償還。
5.擔保、承諾和或有事項
母公司為若干附屬公司經營租賃的擔保人。所有合併的法律、監管和仲裁程序,包括Ameriprise Financial的集體訴訟,都是母公司的潛在或當前義務。母公司已與其附屬公司(作為貸款人)訂立循環信貸協議,總額為3631000萬美元和300萬美元361 截至2023年12月31日和2022年12月31日,分別為百萬美元,其中美元2461000萬美元和於2023年12月31日及2022年12月31日尚未償還。
母公司和Ameriprise證書公司(“ACC”)於2009年3月2日簽訂了一份資本支持協議,根據該協議,母公司同意向ACC承諾滿足適用的最低資本要求所需的資本。自2014年4月30日起,本協議經修訂,將最高承諾額修訂為美元50 萬截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,ACC並無提取資本支持協議,並已符合所有適用資本要求。
        183

索引
阿默普萊斯金融公司
美國金融服務於2014年12月15日與母公司簽訂了金融業監管局(“FINRA”)批准的次級貸款協議,用於監管淨資本目的。該協議由$200 百萬有擔保的通知書。該票據由母公司質押的現金及相等於票據本金價值的證券作抵押。於2023年及2022年12月31日,可供出售並無要求本金額。
美國企業投資服務公司(“AEIS”)於2017年1月25日與母公司簽訂了FINRA批准的次級貸款協議,用於監管淨資本目的。根據這項協議,AEIS借款美元60 100萬元,初始期限為 五年最遲於2022年1月25日償還。兩家公司都可以選擇續約, 一年—永遠的增量。該協議於二零二二年一月及其後每年續期,將當前到期日延長至二零二五年一月二十五日。
6.後續事件
於2024年1月30日,母公司出資現金1000美元,15 美國顧問資本有限責任公司2024年2月14日,母公司收到現金股利,60 AMPF Holding,LLC.該等行動於結算日後宣佈。
        184