目錄表

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美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-K

(馬克·奧內爾)

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委託文件編號：0-25434

Azenta公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

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978-262-2626

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)款登記的證券：

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根據該法第12(G)款登記的證券：

無

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。這是一個很大的問題。是 ☑*☐

如果註冊人不需要根據1934年證券交易法第13條或第15條（d）款提交報告，則用複選標記進行標記。 是的 ☐        不是  ☑

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。這是一個很大的問題。是  ☑*☐

以勾選方式檢查註冊人是否已以電子方式提交了根據S—T法規第405條要求提交的每個交互式數據文件（§本章第232.405條）之前12個月（或要求註冊人提交此類文件的較短時間內）。 是  ☑*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

檢查註冊人是否為空殼公司（定義見交易法規則12b—2）。 是的 ☐*☑

註冊人普通股的總市值，美元0.01 截至2023年3月31日，註冊人的非關聯公司持有的面值約為美元2,382,039,057根據納斯達克股市2023年3月31日每股44.62美元的收盤價計算。截至2023年3月31日，69，147，387股註冊人普通股，美元0.01 按面值，都是傑出的截至2023年11月13日， 56,112,190註冊人普通股的股份，美元0.01，面值，是傑出的。

以引用方式併入的文件

註冊人的委託書中涉及董事選舉的部分內容，預計將在註冊人的財政年度結束後120天內提交，以引用的方式納入本年度報告第三部分的表格10—K。

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目錄表

Azenta，INC.

目錄

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與前瞻性陳述有關的信息

本年度報告中的10-K表格包含前瞻性陳述，這些陳述屬於或可能被視為符合1995年《私人證券訴訟改革法》(經修訂)、《1933年證券法》(經修訂)第27A節或《證券法》、《1934年證券交易法》(經修訂)或《交易法》所指的前瞻性陳述。所有非歷史事實的陳述，包括關於我們的信念或期望的陳述，都是前瞻性陳述。這些陳述可以用諸如“預期”、“估計”、“打算”、“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“繼續”、“可能”或類似的陳述或此類術語的變體等前瞻性術語來識別。前瞻性陳述包括但不限於與我們未來的收入、利潤率、成本、運營費用、税費、資本支出、收益、盈利能力、產品開發、需求、接受度和市場份額、競爭力、市場機會和業績、研發水平、我們的營銷、銷售和服務努力的成功、外包活動、預期的製造、客户和技術要求、我們提供的解決方案的持續可行性和客户的成功、我們管理層對我們當前和未來運營和業務重點的計劃和目標、我們的股票回購授權、訴訟、我們留住、聘用和整合技術人員的能力等有關的陳述。我們識別和應對網絡安全風險增加的能力，包括員工繼續遠程工作的結果，我們業務的預期增長前景，預期收益和與我們的資產剝離和收購有關的其他陳述，我們業務轉型計劃的充分性、有效性和成功，我們繼續識別收購目標併成功收購和整合所需產品和服務並實現預期收入和收入協同效應的能力，我們採用新發布的會計指導，客户支出水平，我們對關鍵供應商或供應商的依賴，以可接受的條件為我們的業務獲得服務，包括供應鏈中斷的影響，一般經濟狀況，通脹的影響，以及有足夠的財政資源來支持未來的行動。此類表述基於當前預期，涉及風險、不確定因素和其他因素，可能導致實際結果、我們的業績或我們的成就與此類前瞻性表述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。這些因素包括本Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”以及我們不時向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的其他文件，例如我們的Form 10-Q季度報告和我們目前的Form 8-K報告。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本文發表之日發表，並基於我們目前合理瞭解的信息。我們不承擔任何義務發佈對這些前瞻性陳述的修訂，以10-K表格的形式反映本年度報告日期之後發生的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生或影響。本文中所作的預防性陳述應理解為適用於所有相關的前瞻性陳述，無論它們出現在本年度報告的10-K表格中。

除非上下文另有説明，否則本年度報告中對“我們”、“本公司”以及其他類似提法的提及均指Azenta，Inc.及其合併子公司。

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商標、商號和服務標誌

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這份Form 10-K年度報告包括我們的商標、商號和服務標記，這些都是我們的財產，受適用的知識產權法保護。僅為方便起見，商標、商標名和服務標記可在本年度報告中以Form 10-K的形式出現，而無需^®, ^TM和^SM但此類引用並不意味着我們或適用所有人在適用法律允許的最大範圍內放棄或不會主張我們或任何適用許可人對這些商標、商號和服務標記的權利。我們無意使用或展示其他方的商標、商號或服務標誌，並且此類使用或展示不應被解釋為暗示與這些其他方有關係，或由這些其他方背書或贊助我們。

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行業和其他數據

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除另有説明外，本年報表格10—K所載有關本公司行業及本公司經營所在市場的資料，包括本公司的一般預期、市場地位及市場機會，均以

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管理層的估計和研究，以及行業和一般刊物和第三方進行的研究，調查和研究。我們相信，本表格10—K年報所載的這些第三方出版物、研究、調查和研究的資料是可靠的。管理層的估計來自公開可用的信息、他們對我們行業的瞭解以及他們基於該等信息和知識而作出的假設，我們認為這些假設是合理的。該數據涉及多項假設和限制，這些假設和限制必然受到高度不確定性和風險，這些因素包括本年報表格10—K上文“與前瞻性陳述有關的信息”和下文第I部分第1A項“風險因素”中所述的那些因素。該等及其他因素可能導致我們的未來表現與我們的假設及估計有重大差異。

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第I部分

第1項。*業務：

概述

我們是全球領先的供應商為生命科學行業提供生物和化學化合物樣品勘探和管理解決方案。我們於2011年進入生命科學市場， 我們的內部精密自動化和低温能力，當時我們正在半導體制造市場應用。這促使我們為自動化超冷存儲提供解決方案。從那時起，我們通過內部投資和一系列收購擴大了我們的生命科學產品。 我們現在從研究和臨牀支持我們的客户通過我們的樣本管理、自動化存儲和基因組服務專業知識，幫助我們的客户更快地將有效療法推向市場。我們深知樣品完整性的重要性，並在樣品生命週期的每個階段提供廣泛的產品和服務，為客户提供支持，包括 採購和採購，自動化存儲系統， 基因組服務和大量樣本消耗品、信息學和數據軟件，以及樣本庫解決方案，稱為SRS。我們的專業知識、全球足跡和領導地位使我們能夠 值得信賴的全球合作伙伴製藥，生物技術和生命科學研究機構。截至2023年9月30日，我們在全球共有約3，500名全職員工、兼職員工和臨時工，銷售遍及約150個國家。我們的總部位於馬薩諸塞州伯靈頓，在北美、亞洲和歐洲均有業務。

我們的公司成立於1978年，成為全球半導體制造業領先的自動化供應商和合作夥伴。我們於2022年2月以29億美元現金剝離了最後一筆半導體業務，此後僅作為一家生命科學公司運營。於二零二一年十二月一日，我們將公司名稱由“Brooks Automation，Inc.”更改。"Azenta公司"我們的普通股開始在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“AZTA”。半導體自動化業績分類為已終止經營業務，除非另有説明，否則本年報表格10—K中對業務的描述僅與我們的持續經營業務有關。

我們的產品組合包括我們內部開發的產品和服務，以及通過收購開發的產品和服務，旨在彙集全面的能力，滿足客户在樣本探索和管理、自動化存儲和基因組解決方案方面的需求。我們繼續開發新產品和服務，並通過我們的研發資源的專業知識加強現有和收購的產品。我們相信，我們的收購、投資和整合方法使我們能夠加快內部發展，並顯著加快生命科學解決方案的上市時間。

有關我們收購的進一步資料，請參閲附註4， 企業合併本年報第二部分第8項“財務報表及補充數據”所載的綜合財務報表。

生命科學市場

我們的業務服務於生命科學行業的廣泛終端市場，以幫助我們的客户推進治療方法的開發，以改善人們的生活和治癒疾病。隨着生物製品和個性化的出現，

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醫藥，生物樣品已成為藥物和治療管道成功的關鍵資產，對這些樣品的妥善管理和保護對我們的客户越來越重要。我們相信這一趨勢為我們提供全面的樣本管理和基因組解決方案創造了可觀的市場機會。

自本世紀之交成功繪製全人類基因組以來，基因組服務市場不斷增長，以支持生物藥物開發、個性化醫療以及細胞和基因治療（“CGT”）的研究。頂級製藥和生物技術公司和機構可以利用其內部實驗室資源對數百萬個基因進行測序，作為其研究工作流程的一部分。然而，許多公司和機構希望將全部或部分基因測序外包給獨立實驗室，這些實驗室提供快速結果和專家諮詢服務。我們作為增值實驗室服務提供商參與這個市場，提供高質量的基因檢測服務，週轉時間快。

我們在全球擁有約13，000家客户，相信我們有能力擴大客户羣。我們服務於頂級製藥和生物技術公司，進行臨牀研究和治療開發的最先進的研究醫院，以及生物技術領域的一些最新和領先的初創企業。此外，我們還為學術和政府機構提供服務。我們相信，基於樣本的服務及產品業務將繼續呈現增長軌跡，我們並沒有觀察到對該等產品的週期性需求。

細分市場

我們的業務包括兩個可報告分部：生命科學產品和生命科學服務。有關我們可報告及經營分部的進一步資料，請參閲附註19， 細分市場和地理信息本年報第二部分第8項“財務報表及補充數據”所載的綜合財務報表。

生命科學產品

我們的生命科學產品業務是生物和化學化合物樣品自動化冷藏解決方案的領先供應商。我們擁有一系列從環境温度到—190 ° C的自動化存儲系統。我們的樣品管理解決方案包括消耗品小瓶和試管、聚合酶鏈反應（PCR）、平板、支持工作流程的儀器和信息學。該產品組合為客户提供高水平的樣品質量、安全性、可用性、智能性和完整性，為客户提供完整的端到端"冷鏈保管"功能。於2022年7月1日，我們收購了Barkey Holding GmbH及其附屬公司（“Barkey”），該公司為醫療、生物技術及製藥行業客户提供控制速率解凍設備的領先供應商，總部位於德國利奧波德斯赫。於2022年10月3日，我們收購了B Medical Systems S. á r. l及其附屬公司（“B Medical”），該公司為温控儲存及運輸解決方案的市場領導者，可向全球150多個國家提供救生治療。此次收購補充了我們的冷鏈能力，為可靠和可追溯的温度敏感樣品運輸增加了差異化的解決方案。此外，於2023年2月2日，我們收購了Ziath Ltd.及其子公司（“Ziath”），Ziath為生命科學應用的2D條形碼閲讀器的領先供應商，以補充我們的產品。

生命科學產品服務

生命科學產品分部之主要產品包括以下各項：

自動化冷庫解決方案 —包括獨立系統，可儲存超過2000萬個樣品，温度範圍從環境温度至—80 ℃，至低温儲存在—190 ℃。我們的自動化儲存系統具有獨特的設計，可將温度控制至—80 ° C，具有業界最高的樣本回收通量。我們的系統提供高通量能力和優化的多格式試管和平板存儲，同時在存儲樣品中保持一致的温度曲線。我們還提供一系列服務產品，旨在優化存儲系統產品的生產率。

消耗品和儀器 - 包括一系列的消耗品，包括多種規格的支架、管、蓋、板和箔，用於在室温和超冷儲存環境中儲存和處理樣品。用於貼標、條形碼、封蓋、去蓋、審核、密封、剝離和穿孔的各種儀器，為我們的耗材提供了補充。我們的產品包括一系列產品

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致力於基因組樣品的製備和服務市場，用於聚合酶鏈式反應和測序、成像、平板密封、液體處理和樣品處理。

可控速率解凍裝置-包括一系列用於血漿、血液和幹細胞的自動解凍以及CGT應用的產品。我們的產品用於冷凍樣品和療法的受控速率解凍，並用於研發、臨牀試驗、良好的製造實踐和醫院環境。我們的Barkey血漿熱療產品是唯一獲得美國食品和藥物管理局(FDA)批准的用於患者護理的自動血液和血漿解凍設備。

温控存儲和運輸解決方案-包括温度控制儲存和運輸解決方案，使其能夠向全球150多個國家和地區提供救命治療。這些產品是通過收購B Medical獲得的，它們補充了我們的冷鏈能力，為温度敏感樣品的可靠和可追溯運輸增加了差異化的解決方案。

生命科學服務

我們的生命科學服務業務是一家領先的解決方案提供商，可滿足客户在基因組分析以及管理和護理用於製藥、生物技術、醫療保健、臨牀、學術研究和開發市場的生物樣本方面的多種需求。我們每年處理數百萬個樣本，每個樣本都包含必須與樣本一起保存的有價值的信息。我們的基因組服務為客户提供廣泛的基因測序、合成、編輯和相關服務。我們提供全面的全球產品組合，我們相信這些產品組合在生命科學行業具有廣泛的吸引力，並使客户能夠為他們的研究和開發挑戰選擇最佳解決方案。該產品組合還通過解決基因組複雜性和吞吐量挑戰，為關鍵市場提供獨特的解決方案，如CGT、抗體開發和生物標記物發現。我們的樣品管理服務包括異地存儲服務、運輸服務、實驗室服務和互動信息學解決方案。我們還在客户的實驗設計和實施過程中為他們提供專家級諮詢服務。我們的服務還包括短期和長期樣本存儲和“冷鏈保管”的管理，從收集、存儲到提取最終可能回到研究工作流程中的樣本。

生命科學服務產品

生命科學服務部門的主要產品包括：

基因組服務-這些服務包括下一代測序(NGS)、桑格測序、基因合成、生物信息學和良好實驗室實踐(GLP)監管服務。測序服務包括提取、文庫準備、測序和生物信息學的標準和定製服務，由博士級別的項目經理提供支持，提供諮詢、更新和交付後協助。我們的基因合成產品提供廣泛的序列長度和結構複雜性、DNA克隆、基因片段合成、寡聚合成和質粒純化。

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示例存儲庫解決方案(SRS)-包括一整套服務，包括現場和非現場樣品儲存、冷鏈物流、樣品運輸和收集重新定位、生物處理解決方案(包括樣品製備和基於實驗室的樣品分析)、災後恢復和業務連續性、生物檢疫採購服務以及項目管理和諮詢。我們的信息學解決方案提供樣本智能軟件解決方案，並支持生命科學工具和儀器工作單元的實驗室工作流調度、樣本庫存和物流、環境和温度監測、臨牀試驗和同意管理，以及樣本收集的規劃、數據管理、虛擬化和可視化。我們為我們的客户提供增強的現場和非現場生物樣本庫存管理和集成解決方案，以滿足他們日益分散的工作流程。

我們相信，我們廣泛的基於樣本的產品組合，包括基因組分析、樣本管理解決方案、自動存儲系統、信息解決方案以及樣本採購和採購服務，使我們能夠更好地為我們的客户提供跨細分市場的集成和全面的產品和服務組合。

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銷售、市場營銷和客户支持

我們通過覆蓋廣泛客户的分銷商來補充消費品和儀器的銷售。在擁有新興生命科學行業的地區，我們利用當地分銷商來協助自動化商店的銷售流程，並利用包括聯合國兒童基金會在內的國際採購機構的能力。

基因組服務的銷售通常是通過客户實驗室的在線訂單產生的，並通過快遞服務發送到客户和客户，最簡單的基因組和合成請求在不到24小時內完成，更復雜的項目在幾周內完成。

參加貿易展覽會、研討會和行業論壇只是我們營銷活動的一部分。我們還製作和分發銷售手冊、網絡研討會和白皮書，並在商業和行業出版物上發佈新聞稿和文章。我們在亞洲、歐洲、中東和北美設有銷售和服務中心，以加強對客户的支持和溝通。

我們通常根據產品類型提供一至五年的產品保修，部分產品保修期長達十年，因為我們的太陽能冷鏈產品連接到實時監控服務。客户支持能力包括利用場外技術人員和當地代理提供的國內支持。

競爭

鑑於我們的生命科學產品和生命科學服務部門提供的樣本管理解決方案和基因組服務的廣度，我們相信我們擁有獨特的產品和服務組合。然而，這兩個部門的每一個業務線在其產品領域都有獨特的競爭對手。在生命科學產品領域，我們的主要競爭對手包括Hamilton Company和Liconic AG，用於自動化系統，Thermo Fisher Scientific Inc.。Vestfrost Solutions和海爾生物醫學為B Medical。在生命科學服務部門，我們的主要競爭對手包括美國實驗室控股公司和賽默飛世爾科學公司。以及華大基因基因組公司，有限公司，Eurofins，Scientific S.E.，GenScript生物技術公司，集成DNA技術公司，Novogene Co.，有限公司，和Twist Bioscience Corporation的基因組服務。

研究與開發

我們的研發工作主要集中於開發新產品，並提升現有產品和服務的功能、集成度、可靠性和性能。我們的工程、營銷、運營和管理人員利用他們與客户組織中同行的密切合作關係，主動識別市場需求，幫助我們重新調整研發投資的重點，以滿足客户的需求。

在我們的生命科學產品部門，我們已經開發並繼續開發在超低温環境下操作的自動化生物樣本儲存解決方案。我們擁有一系列從環境温度到—190 ° C的自動化商店。我們的自動化存儲系統為疫苗和生物製品提供了更好的數據管理和樣本安全性，並具有獨特的設計，允許在低至—80 ° C的温度下進行控制，並具有業界最高的樣本檢索吞吐量。在我們的生命科學服務部門，我們的基因組學服務業務推進基因測序、合成、編輯和相關服務的研發活動，以滿足市場需求。我們投資於研發，在我們自己的實驗室開發協議和效率，併為客户提供專有產品。例如，在我們的基因組服務業務中，我們通過增加受監管的服務目標，豐富了我們的產品組合 分析 腺相關病毒是CGT中常用的載體。此外，我們通過擴大產品組合，包括蛋白質組學解決方案，繼續為藥物發現和開發研究增加價值。我們將繼續專注於開發流程和技術，以簡化樣本到數據的工作流程。

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製造業和服務業

我們的製造業務包括產品組裝、集成和測試。我們實施質量保證程序，包括標準設計實踐、可靠性測試和分析、供應商和組件選擇程序、供應商控制、製造過程控制和服務流程，以確保我們的產品的高質量性能。我們的主要生產設施位於英國曼徹斯特和沃頓、盧森堡的霍辛根和馬薩諸塞州的比勒裏卡。我們的製造業務旨在通過響應靈活的流程和採購策略，在短的交貨期內為客户提供高質量、最佳成本、差異化的產品。我們在大部分的製造中採用精益製造技術。

我們在客户附近設有服務和支持地點，以快速響應客户的服務需求。我們的主要產品服務和支持地點包括馬薩諸塞州伯靈頓和英國曼徹斯特。

我們在印第安納波利斯和印第安納州的普萊恩菲爾德；加利福尼亞州的弗雷斯諾；俄亥俄州的克利夫蘭；德國的格里斯海姆；加拿大的蒙特利爾；新加坡；中國的北京和美國各地的不同地點提供樣品管理存儲和運輸服務。我們有一個由14個實驗室組成的網絡，提供基因組服務，其中8個在美國，3個在中國，日本，德國和英國各一個。

專利和專有權利

我們依靠專利、商業祕密法、保密協議和程序、版權、商標和許可協議來保護我們的技術。由於生命科學和相關工藝設備行業的快速技術變革，我們認為，在建立和保持競爭優勢方面，改進現有技術、依賴商業祕密、非專利專有技術以及開發新產品可能與專利保護同等重要。我們的政策是要求所有員工簽訂專有信息和保密協議，以保護商業祕密和專有技術。我們不能保證這些努力將有效地保護我們的商業祕密。

截至2023年9月30日，我們擁有約94項已發佈的美國專利，其中多項相應專利在外國司法管轄區發佈。我們還有大約37項未決的美國專利申請，其中一些申請的外國同行已經提交或可能在適當的時候提交。我們的專利將於2024年開始的不同日期到期，並持續到2039年。

環境事務和政府法規

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環境法規

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我們受美國及其他國家有關環境事宜及員工安全與健康的各種法律及政府法規的約束。影響我們的美國聯邦環境立法包括《資源保護和恢復法》、《清潔空氣法》、《清潔水法》、《安全飲用水法》和《綜合環境反應補償和責任法》。我們亦受職業安全及健康管理局（“職業安全及健康管理局”）有關僱員安全及健康事宜的監管。美國環境保護署（“EPA”）、OSHA和其他聯邦機構有權頒佈對我們的運營有影響的法規。

除這些聯邦法律和條例外，各州還根據聯邦法規被授予某些權力，並根據州法律對這些事項擁有權力。許多州和地方政府已經採納了環境和員工安全與健康的法律法規，其中一些法規與聯邦要求相似。

其他法律法規

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我們的運營也受到其他政府法規的約束。雖然我們的大多數產品不受監管，但我們對Barkey和B Medical的收購包括受FDA根據聯邦食品、藥物和化粧品法案監管的某些產品。

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我們的業務還包括進出口活動，我們受美國商務部、國務院和財政部執行的相關法律的約束。此外，我們的物流活動必須遵守運輸部、聯邦航空管理局和類似外國機構的規章制度。

我們相信，我們在所有實質性方面都遵守了所有適用的環境、員工健康和安全以及其他政府法規，這些法規沒有、也不會對我們的資本支出、競爭地位、財務狀況或運營結果產生不利影響。

人力資本

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截至2023年9月30日，我們在全球總共僱用了大約3500名全職員工、兼職員工和臨時工，主要是在美國。我們明白，我們的成功有賴於我們才華橫溢的員工，我們的人力資本管理實踐專注於吸引和留住多元化和敬業的員工隊伍。

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多樣性、公平性和包容性。我們致力於吸引、培養和留住不同年齡、性別、性別認同、種族、性取向、身體能力、神經差異、種族、信仰和視角的多元化人才。我們的目標是通過尋求知識、提高認識、培養敏感性、樹立尊重榜樣以及促進包容和團結來培養文化能力。我們大約46%的員工是性別多元化的，42%的美國員工認為是種族多元化。

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員工敬業度。我們致力於營造一種讓每個員工都感受到價值的文化和環境。我們的成功在很大程度上取決於我們在整個組織內招聘和留住頂尖人才，重點放在我們的管理團隊和直接與客户打交道的員工身上。我們與其他大大小小的公司以及我們的市場和其他行業的其他公司爭奪人才。

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薪酬和福利。大多數員工還擁有激勵性薪酬機會，主要側重於滿足財務、銷售、運營和/或以客户為中心的指標。

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培訓與發展。我們提供培訓和學習機會、輪換分配機會和持續的績效反饋，以促進員工的發展。我們的學習文化建立在：正規課程、實踐社區、點對點學習、體驗式發展、支持工具和持續評估的基礎上。我們傾聽員工的意見，以更好地瞭解他們的培訓和發展需求，並確保我們的產品同時滿足技術學習和領導力發展。我們提供慷慨的學費報銷計劃，鼓勵員工在與其當前或有抱負的職位相關的領域攻讀本科和研究生學位。2023年，有21名員工參加了這項福利，其中33%是女性。

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員工健康和安全。遵守環境、健康和安全(“EH&S”)法律法規是我們實施EH&S計劃的基礎。作為我們EH&S計劃的一部分，我們：

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宗旨和核心價值觀。我們公司的目標是使世界各地的生命科學組織能夠更快地將有效和突破性的療法推向市場。我們致力於確保每個團隊成員理解我們的核心價值觀，即以客户為中心、成就、責任、團隊合作、員工價值和誠信。這些核心價值觀是我們行動和決策的基礎，並體現在我們的行為標準中，其中概述了我們對客户、投資者、社區和彼此的承諾。我們的行為標準還概述了對員工的期望，並確保我們繼續培養高度正直的文化。我們堅持聯邦和州法律、美國證券交易委員會和納斯達克全球精選市場確立的治理要求，努力建立適當的風險管理方法和控制程序，以充分管理、監測和控制我們日常可能面臨的重大風險。

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可用信息

我們向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。我們的美國證券交易委員會備案文件可通過互聯網在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上查閲我們還在www.azenta.com上保留了一個網站，您可以通過該網站訪問我們的美國證券交易委員會備案文件。我們網站上的信息不是我們向美國證券交易委員會提交的這份報告或任何其他報告的一部分。

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項目1A.影響風險因素的因素

可能影響未來業績的因素

在決定投資我們的普通股之前，您應該仔細考慮下面描述的風險和本10-K表格年度報告中的其他信息。這些是適用於我們業務的風險和不確定性，我們認為這些風險和不確定性是您最重要的考慮因素。其他我們目前不知道的風險和不確定性，我們目前認為這些風險和不確定性是不重要的，或者與我們行業或業務中的其他公司面臨的風險和不確定性相似，也可能會損害我們的業務運營。如果實際發生以下任何風險或不確定因素，我們的業務、財務狀況和經營業績都可能受到影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，你可能會損失你的全部或部分投資。

宏觀經濟和外部風險

我們面臨着與公共衞生威脅和流行病相關的風險，包括新冠肺炎。

我們面臨着與公共衞生威脅和流行病相關的風險，包括與新冠肺炎相關的持續的全球健康擔憂。公共衞生威脅，無論是全球性的還是非全球性的，都可能對我們的業務和市場產生不利影響，包括我們的勞動力和運營以及我們的客户、供應商和業務合作伙伴的運營。特別是，我們可能會遇到重大的財務或業務影響，包括：

這些影響在我們和我們的客户運營的某些司法管轄區可能會更大，這些司法管轄區受到這些威脅的影響，或以更嚴格的政策應對威脅。

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例如，自2020年以來，新冠肺炎疫情影響了世界經濟以及我們的業務業績和運營。新冠肺炎大流行或其他公共衞生威脅的深度和程度可能直接或間接

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未來對我們的業務、經營業績、財務狀況及個別市場的影響取決於多項因素，包括額外COVID—19變種或其他健康威脅的傳播、疫苗接種及其他醫療幹預措施的可用性，以及政府為減少COVID—19或其他健康威脅的傳播而採取的幹預措施。

雖然我們已制定及實施並繼續制定及實施健康與安全規程、業務持續性計劃及危機管理規程，以努力減輕COVID—19及其他健康威脅對我們的員工及業務的負面影響，但無法保證我們的努力將取得成功，或該等努力可能不會造成不利的意外後果。因此，我們的業務、財務狀況及經營業績可能受到重大不利影響。

宏觀經濟狀況持續低迷可能對我們的業務造成重大不利影響。

美國及其他地區的經濟衰退，包括由於持續或未來爆發COVID—19或類似傳染病、政府科研經費水平減少、利率上升、通貨膨脹等因素，可能導致我們現有或潛在客户延遲或減少採購，進而導致我們產品的銷售減少，對我們的經營業績和現金流量造成重大不利影響。全球金融市場的波動及混亂可能限制我們的客户獲得足夠融資以維持營運及進行計劃或新的資本開支計劃的能力，導致銷售量減少，對我們的經營業績及現金流可能造成重大不利影響。此外，由於經濟衰退，客户的支付能力下降，可能導致應收賬款的收取困難增加，呆賬準備金和應收賬款的核銷增加，以及營運成本佔收入的百分比增加。

全球氣候變化及相關法律及監管發展可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成負面影響。

氣候變化給我們和我們的客户帶來風險，預計風險會隨着時間的推移而增加。我們的產品和服務受美國聯邦、州和地方當局以及對我們的國際業務有管轄權的監管機構的環境法規的約束和影響。未來的法規或我們為應對氣候變化而採取的自願行動可能會導致我們的設施成本高昂的改變，以減少碳排放，並可能會因改用碳密集度較低但更昂貴的能源來運營我們的設施以及運輸和運輸產品和樣品而增加能源成本。我們無法保證氣候變化或環境法規和應對措施不會對我們提供樣本管理、自動化存儲和基因組服務的能力產生負面競爭影響，也無法保證經濟回報將與我們在開發新產品和服務方面的投資相匹配。我們可能會面臨與產品設計、受管制材料的使用、能源消耗和效率以及產品及其部件在使用結束或使用壽命的再利用、回收或處置相關的日益複雜性。持續缺乏一致的氣候立法，這在未來的能源效率激勵和合規成本方面造成了經濟和監管上的不確定性，這可能會影響對我們產品和服務的需求、我們與提供產品和服務相關的成本以及我們的經營業績和財務狀況。此外，氣候變化對我們營運的潛在物理影響極不確定，且會因我們營運所在地區的地理環境而異。這可能包括全球天氣模式的變化，其中可能包括降雨和風暴模式和強度的局部變化、水資源短缺、海平面變化以及平均温度或極端温度的變化。該等影響亦可能對我們的物業、業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。

不利的貨幣匯率波動可能會影響我們持有的大量外匯，導致經營利潤率下降，或可能導致我們提高產品和服務的價格，從而導致銷售額下降。

貨幣匯率波動可能對我們的銷售、銷售成本及經營業績造成不利影響，而我們可能訂立的遠期外匯合約可能出現虧損。不利的貨幣波動可能要求我們提高產品和服務的價格，這可能導致淨銷售額下降。或者，如果我們不調整我們的產品和服務的價格以應對不利的貨幣波動，我們的經營業績，包括我們的利潤率，可能會對我們造成重大不利影響，

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目錄表

受影響。此外，我們的海外附屬公司的大部分銷售均以銷售該等產品或提供該等服務所在國家的貨幣計值，而就該等銷售付款所收取的貨幣，由於匯率波動，可能較收到時的美元價值較低。我們不時訂立遠期外匯合約以減少外匯風險。然而，我們不能確定我們的努力是否足以保護我們免受重大貨幣波動的影響，或該等努力不會使我們面臨額外的匯率風險，從而對我們的經營業績造成重大不利影響。

我們持有以外幣計值的現金及現金等價物約5.46億美元，佔我們當前現金及現金等價物結餘的很大一部分。由於我們持有大量外幣，我們的財務業績和資本比率可能會受到匯率變動的影響，我們的大部分資產必須換算為美元以進行外部報告，或換算為美元以滿足我們的戰略需要，包括與我們的股份回購授權有關，以及服務義務，如未來任何以美元計值的債務或股息。我們可能會尋求減輕我們對貨幣匯率波動的風險，但我們的努力可能不會成功。

我們的業務可能會受到環境、社會及管治（ESG）事宜的負面影響。

投資者、客户、僱員及其他持份者日益關注環境、社會及管治事宜，包括應對氣候變化，這可能導致我們經營業務的成本增加或限制我們活動的若干方面。衡量環境、社會及管治工作及相關事宜的標準不斷髮展及演變，若干領域須受可能隨時間而改變的假設所規限，而氣候變化影響的程度及嚴重程度亦未知。此外，我們可能會因這些倡議或目標的範圍而受到批評，或被認為在這些問題上不負責任。任何該等事項均可能對我們的未來經營業績、財務狀況及現金流量造成重大不利影響。

與我們的運營相關的風險

我們的經營業績可能大幅波動，這可能對我們的業務造成負面影響。

我們的收入、經營利潤率及其他經營業績可能會因不同因素而大幅波動，包括：

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目錄表

由於該等風險，我們相信參考過往表現比較我們的收益及經營業績未必有意義，而該等比較未必能準確反映我們未來表現。

倘我們不繼續及時有效地推出反映科技進步的新產品及服務，我們的產品及服務可能過時，我們的經營業績亦會受到影響。

我們的成功取決於我們對我們服務的市場中的技術變化作出反應的能力。我們的產品開發以及產品和服務推向市場的成功取決於我們的能力：

倘我們未能及時及具成本效益地應對技術及╱或市場變化，或倘我們推出的新產品及服務未能獲得市場認可，則我們的競爭地位將會下降，這可能會對我們的業務及前景造成重大損害。

我們業務的全球性使我們面臨多重風險。

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止財政年度，我們約46%、33%及38%的收益來自北美以外的銷售。我們預計，在可預見的將來，國際銷售（包括亞洲和非洲銷售額的增加）將繼續佔我們收入的很大一部分，特別是我們對中國客户的銷售比例將增加，這主要是由於我們在中國的重大基因組服務業務。此外，我們打算在中國的設施投入更多資源，這將擴大我們在全球的銷售、服務和維修業務。由於我們的國際業務，我們面臨許多風險和不確定因素，包括：

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目錄表

此外，在許多外國，特別是發展中經濟體的國家，腐敗和（或）賄賂的風險增加，這可能導致違反各種法律和條例，包括《反海外腐敗法》。 雖然我們的內部政策及程序禁止該等商業慣例，但我們不能保證我們所有僱員、承包商及代理人，以及我們將某些業務運作外包給的公司，將遵守該等政策及程序或適用的反賄賂法律及法規。 任何該等違規行為均可能導致我們面臨罰款及其他處罰，從而可能對我們的業務、經營業績、財務狀況及現金流量造成重大不利影響。

在一個或多個國家，任何這些領域的負面發展都可能導致對我們產品的需求減少、已下訂單的取消或延遲、對我們的知識產權的威脅、難以收取應收款項以及提高經營成本，其中任何一項都可能對我們的業務和盈利能力造成重大損害。

我們在美國境外持有約5.69億美元現金，根據當地國家的法定要求，我們將任何資金匯回美國或業務其他地方的能力可能受到限制，這可能會對我們部署資本的機會產生負面影響，包括我們的股份回購授權。

倘我們未能充分整合我們已收購或可能收購的業務的營運，我們的業務可能受到重大損害。

我們過去曾進行過，將來可能會進行收購或重大投資，以提供互補產品、服務和/或技術的業務。我們的收購帶來了許多風險，包括：

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目錄表

如果我們收購一項新業務，我們可能會花費大量資金、產生額外債務或發行額外證券，這可能會對我們的運營造成負面影響，並對我們的股東造成攤薄影響。於收購後的期間，我們將須評估商譽及收購相關無形資產的減值。倘該等資產被發現減值，其將撇減至估計公平值，並於盈利中扣除。未能充分應對該等風險或任何資產減值可能對我們的業務及財務業績造成重大損害。

在當前市場中的擴張會帶來新的競爭對手和商業風險。

我們增長戰略的一個關鍵部分是繼續在生命科學樣本管理和基因組服務市場擴張。作為此策略的一部分，我們預期透過利用我們的核心技術及收購選定業務、產品、服務或技術，使產品銷售及服務收益多元化，這需要投資及資源，而這些投資及資源可能無法以優惠條款或根本無法獲得。我們不能保證我們將成功利用我們的能力進入生命科學樣本管理和基因組服務市場，或識別併成功收購其他業務、產品、服務或技術，以滿足新客户的所有需求，並與其他產品和服務競爭。由於我們的增長潛力很大一部分可能取決於我們在每個生命科學產品和生命科學服務分部內增加銷售額的能力，我們無法在這些分部所服務的市場內成功擴張可能會對未來的財務業績造成不利影響。

關鍵人員的變動可能會削弱我們執行業務策略的能力。

我們的行政人員和重要的工程、科學和管理人員的持續服務，以及我們吸引和留住這些人員的能力，是我們持續執行戰略能力的重要因素。吸引該等僱員存在重大競爭，而任何該等關鍵僱員的流失可能對我們的業務及經營業績造成重大不利影響。如果工程和科學人員的流動率很高，而我們無法取代他們，情況也可能如此。員工對我們的健康及安全政策（包括與COVID—19疫苗接種、口罩及╱或遠程工作靈活性相關的政策）的反應，可能會對我們吸引及挽留員工的能力產生負面影響，尤其是在美國。任何未能吸引、招聘、培訓、挽留、激勵及整合合資格人才的做法，均可能對我們的經營業績及增長前景造成重大損害。

意外事件可能會擾亂我們的樣本儲存操作，並對我們的聲譽和運營結果造成不利影響。

意外事件，包括我們設施的火災或爆炸、自然災害（如龍捲風、颶風和地震）、戰爭或恐怖活動、計劃外停電、供應中斷以及設備或系統故障，都可能對我們的聲譽和經營業績造成不利影響。我們的生命科學服務客户依賴我們安全地儲存、及時取回和運輸其關鍵樣本，這些事件可能導致服務中斷、一個或多個關鍵儲存設施和儲存在該等設施中的客户樣本的物理損壞、一個或多個關鍵操作設施的臨時關閉或服務的臨時中斷。每一項都可能對我們的聲譽和經營業績產生負面影響。我們的主要儲存設施位於印第安納州印第安納波利斯，該地區容易發生龍捲風和其他惡劣天氣事件。

倘我們的設施在營運上出現重大中斷，我們的業務可能受到重大損害，而未能準確估計客户需求可能導致庫存過剩或過時。

我們的產品生產設施數量有限，服務所需的實驗室數量有限。如果其中任何一個設施的運作因自然災害、火災、電力或其他公用事業中斷、停工、戰爭或恐怖活動或其他類似事件而中斷，我們的業務可能受到嚴重損害，

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目錄表

我們可能無法及時向客户製造和發運產品和部件，或提供服務。如果中斷髮生在我們需要快速提高我們的能力以滿足增加的需求或加快發貨時間表時，我們其中一個設施的任何中斷的影響可能會加劇。

此外，如果對我們產品或服務的實際需求與預期不同，我們可能會購買比所需更多/更少的零部件或其他用品，或因取消、推遲或加快此類零部件或用品的交付而產生成本。如果我們在預計客户需求不會實現的情況下購買庫存，或者如果我們的客户減少或推遲訂單，我們可能會產生額外的庫存費用。任何或所有這些因素都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

我們的業務依賴於某些關鍵信息系統，此類系統的故障或違規可能會損害我們的業務和運營結果，如果未經授權訪問客户的數據或我們的數據，將招致重大的法律和財務風險和責任。

我們維護並依賴某些關鍵信息系統來有效運營我們的業務。這些信息系統包括電信、互聯網、我們的公司內聯網、各種計算機硬件和軟件應用程序、網絡通信和電子郵件。這些信息系統可能由我們、我們的外包提供商或供應商和承包商等第三方擁有和維護。這些信息系統容易受到許多潛在來源的攻擊、故障和拒絕訪問，這些潛在來源包括病毒、破壞性或不充分的代碼、電源故障以及對計算機、硬盤、通信線路和網絡設備的物理損壞。在這些信息系統受我們控制的範圍內，我們已經實施了安全程序，如病毒防護軟件和緊急恢復程序，以減輕上述風險。然而，信息系統的安全程序不能保證是故障安全的，我們無法在關鍵時間點使用或訪問這些信息系統，或未經授權發佈機密信息，可能會對我們業務的及時和高效運營產生不利影響。

存儲在這些信息系統上的機密信息也可能被泄露。如果第三方未經授權訪問我們的數據，包括有關我們客户的任何信息，這種安全漏洞可能會使我們面臨丟失這些信息、業務損失、訴訟和可能的責任的風險。這些安全措施可能會因第三方行為而被破壞，包括計算機黑客的故意不當行為、員工錯誤、瀆職或其他。此外，第三方可能會欺詐性地試圖引誘員工或客户泄露敏感信息，如用户名、密碼或其他信息，以便訪問我們客户的數據或我們的數據，包括我們的知識產權和其他機密業務信息，或我們的信息技術系統。由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，而且通常在針對目標發動攻擊之前不會被識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。任何安全漏洞都可能導致我們的客户失去信心，損害我們的聲譽，擾亂我們的業務，導致法律責任，並對我們未來的銷售產生負面影響。

我們的商譽和無形資產可能會減值。

截至2023年9月30日，我們因收購而擁有7.843億美元的商譽和2.943億美元的無形資產淨額。我們會定期檢討我們的商譽及可識別無形資產的估計使用年限，並考慮任何可能導致公允價值減少或無形資產修訂使用年限的事件或情況。這些事件和情況包括商業環境、法律因素、經營業績指標、技術進步和競爭的重大變化。任何減值或修訂的使用年限都可能對我們的財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響，並可能損害我們普通股的交易價格。

截至2023年10月1日，該公司將業務重組為三個運營部門，並因此將商譽重新分配給新定義的報告單位。在重新分配之後，截至2023年10月1日，B醫療報告單位的公允價值接近賬面價值。如果公司任何報告單位的業績在未來沒有達到管理層的預期，公司經歷了長期的宏觀經濟或市場低迷，或者對用於估計公允價值的分析中使用的關鍵假設進行了其他負面修訂，公司可能被要求進行減值分析，這可能導致

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目錄表

減值費用。更多詳情請參閲附註21，後續事件我們的合併財務報表包括在本年度報告的第二部分第8項“財務報表和補充數據”之下，表格10-K。

税率或税收法規的變化可能會影響運營結果。

作為一家全球性公司，我們須在美國及其他多個國家納税。釐定及估計全球税項負債須作出重大判斷。我們未來的年度及季度有效税率可能受多項因素影響，包括以下方面的變動：適用税法；税率不同國家的税前收入組成；及╱或根據遞延税項資產到期前的可變現性評估而設立估值撥備。適用税法的變動可能會對我們對税務資產和負債的估計以及對未來實際税率的預期產生重大影響。税法的變動亦可能對我們在經營所在司法管轄區之間轉移現金結餘的能力產生負面影響。此外，我們還接受美國國税局以及州、地方和外國税務機關的定期審查。我們定期評估這些檢查產生有利或不利結果的可能性，以確定我們的支出是否足以支付所得税。雖然我們相信我們的税務估計是合理的，但我們不能保證任何最終釐定將不會與我們歷史所得税（福利）開支及應計費用中反映的處理方式有重大差異，這可能對我們的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。

​

國際貿易爭端可能導致額外或增加關税、出口管制或其他貿易限制，可能對我們的業務產生重大影響。

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我們在美國境外銷售大量產品，包括中國和非洲。基於這些國家與美國之間的複雜關係，存在政治、外交和國家安全影響可能導致貿易爭端、影響和/或中斷的內在風險。美國和其他國家已經實施並可能繼續實施貿易限制，還對某些商品徵收關税和税款。關税、額外税收或其他貿易限制及報復性措施的增加可能會對客户需求及客户對製造設備的投資造成越來越大的影響，增加我們的製造成本、降低利潤率、降低我們產品的競爭力，或抑制我們銷售產品或購買必要設備及供應品的能力，這可能會對我們的業務、經營業績、或財務狀況。

​

我們受到許多政府法規的約束。

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我們遵守聯邦、州、地方及外國法規，包括環境法規、與我們產品及控制系統的設計及操作有關的法規，以及與我們某些服務產品有關的法規，包括上文第1項“業務—環境事宜及管治法規”所述的法規。我們可能會產生大量成本，因為我們尋求確保我們的產品符合安全和排放標準，其中許多標準因使用我們產品的州和國家而異。過去，我們投入了大量資源來重新設計我們的產品，以符合這些指令。遵守未來的法規、指令和標準可能要求我們修改或重新設計某些產品、改變我們的服務產品、進行資本支出或產生大量成本。如果我們不遵守當前或未來的法規、指令和標準：

任何該等事件均可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。

與衝突礦物相關的法規和客户需求可能會對我們造成不利影響。

《多德—弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》對我們產品的成分使用從剛果民主共和國和鄰近地區開採的"衝突礦物"提出了披露要求，

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目錄表

無論我們產品的組件是由我們還是第三方製造的。這一要求可能會影響我們在產品中使用的組件生產中使用的礦物的定價、採購和可用性。此外，遵守披露要求和客户要求也會產生額外的成本，例如與我們進行盡職調查以確定產品中使用的任何衝突礦物的來源以及準備並向SEC提交相關報告有關的成本。我們在滿足客户要求我們產品的所有組件均經認證為無衝突礦物和/或無許多其他有害材料方面可能面臨困難。

我們未能保護我們的知識產權可能會對我們未來的運營造成不利影響。

我們的競爭能力受到我們保護知識產權的能力的重大影響。我們依賴專利、商業祕密法、保密協議和程序、版權、商標和許可協議來保護我們的技術。現有的商業祕密、商標和版權法只提供有限的保護。我們的成功部分取決於我們在美國和其他國家為我們的產品和服務獲得和執行專利保護的能力。我們擁有大量美國和外國專利，我們打算在適當的情況下提交額外的專利申請，以獲得涵蓋我們產品、服務和技術的專利。我們擁有或授權給我們的任何已發佈的專利可能會受到質疑、無效或規避，並且這些專利項下的權利可能不會為我們提供競爭優勢。此外，我們的產品和服務正在或可能被開發、製造、提供或銷售的某些國家的法律可能無法完全保護我們的產品和服務。由於生命科學和相關工藝設備行業的快速技術變革，我們認為，在建立和保持競爭優勢方面，改進現有技術、依賴商業祕密、非專利專有技術以及開發新產品或服務可能與專利保護同等重要。為保護商業祕密和專有技術，我們的政策是要求所有技術和管理人員簽訂保密協議。

我們不能保證我們為保護我們的知識產權而採取的措施足以防止我們的技術被盜用。其他公司可以在不侵犯我們知識產權的情況下獨立開發類似或更高的技術。在未來，可能需要進行訴訟或類似活動，以執行我們的知識產權、保護我們的商業祕密或確定其他人（包括我們的客户）所有權的有效性和範圍。這可能需要我們承擔重大開支，並轉移我們管理層和技術人員的精力和注意力，使我們的業務運營轉移。

隨着時間的推移，我們的專利到期可能會導致競爭加劇，我們的收入下降。

我們的主要競爭優勢之一是我們的技術，我們依靠我們的專利權和其他知識產權來維持我們的競爭地位。我們目前的專利將於2024年開始並持續至2039年不時到期，這可能導致競爭加劇以及產品和服務收入下降。

我們可能會面臨侵犯第三方知識產權的索賠，或要求我們授權第三方技術，這可能導致大量費用並阻止我們使用我們的技術。

本集團業務所在行業內曾發生大量有關專利及其他知識產權的訴訟。我們過去曾或將來可能被告知我們可能侵犯第三方擁有的知識產權。我們不能保證第三方的侵權索賠或客户或最終用户因侵權索賠而對我們的產品和服務的其他賠償索賠將不會在未來提出，或該等索賠（無論是否被證實為真實）不會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。

我們無法預測我們可能需要在多大程度上尋求許可或更改我們的產品或服務，以使其不再侵犯他人的權利。我們也不能保證許可證可用，或者我們可能需要獲得的任何許可證的條款是合理的。同樣，為避免侵犯他人權利而更改我們的產品、服務或流程可能成本高昂或不切實際，並可能降低我們產品和服務的價值。如果我們獲得了侵權判決，我們可能被要求支付大量損害賠償，法院可能會發布命令，阻止我們銷售一個或多個我們的產品或提供我們的某些服務。

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目錄表

此外，即使我們勝訴，此類訴訟所帶來的成本和轉移管理層的注意力也可能是巨大的。任何該等事件均可能導致本公司產生重大開支，並可能對本公司的業務及前景造成重大損害。

與依賴第三方相關的風險

如果一個或多個主要供應商未能持續交付成本和質量可接受的關鍵部件，我們的業務可能會受到重大損害。

我們目前從眾多供應商處按需採購訂單獲取許多關鍵部件。在某些情況下，我們只有一個供應來源供應用於生產我們產品的關鍵部件和材料。此外，我們的一部分供應來自亞洲，包括中國，我們並不總是有與這些供應商打交道的歷史。我們無法獲得所需數量或成本和質量可接受且具有必要連續供應的組件或材料，可能導致向客户發貨的產品延遲或減少。此外，如果供應商或分供應商因任何原因（包括自然災害或健康相關威脅）而停產或延遲，這可能導致我們向客户的產品發貨延遲或減少。任何此類或有事項可能導致我們失去客户，導致延遲或損失收入，並以其他方式對我們的業務造成重大損害。

我們的業務可能會因原材料供應下降而受到不利影響。

我們依賴於產品及各種製造工藝所使用的若干關鍵原材料及自然資源的可用性，並依賴第三方以具成本效益及及時的方式向我們提供該等材料。倘供應商的營運因有限或延遲獲取關鍵原材料及自然資源而中斷，可能導致該等項目的成本增加，則本集團獲取原材料可能會受到不利影響。

我們的外部服務提供商可能無法按照我們的預期表現。

我們的外部服務供應商已並將繼續在我們的多項交易和行政職能方面發揮關鍵作用，例如信息技術和設施管理。這些服務提供商中的許多，包括我們用於機密數據存儲的某些託管軟件應用程序，都採用雲計算技術進行此類存儲。這些供應商的雲計算系統可能容易受到“網絡事件”的影響，例如旨在竊取敏感數據的故意網絡攻擊或無意中的網絡安全漏洞，這些都超出了我們的控制範圍。雖然我們試圖選擇信譽良好的供應商並確保其在書面合同中記錄的條款的履行，但可能有一個或多個這些供應商未能履行或充分保護我們的數據免受我們預期的網絡相關安全漏洞的影響，任何此類失敗都可能對我們的業務產生不利影響。

與我們客户有關的風險

客户一般不會長期承諾購買我們的產品，我們的客户可能隨時停止購買我們的產品。

我們的產品銷售通常根據個別採購訂單而非長期承諾和合同進行。我們的客户通常不提供最低或未來銷售額的任何保證，也不禁止在任何時候從我們的競爭對手那裏購買產品。因此，我們對每個訂單都面臨競爭性的定價壓力。

我們可能會面臨與客户資料損壞相關的責任索賠，這些損害歸因於我們的產品或服務故障，使我們面臨重大的財務或聲譽損害。

我們為生命科學樣品管理市場提供的自動化冷藏系統用於生物和化學樣品的處理、移動和儲存。我們還為客户提供樣本儲存服務，我們儲存他們的生物和化學樣本或在我們的設施提供基因組學服務。在任何情況下，除了產品保修索賠，不準確或錯誤的測試服務或損壞客户的材料歸因於

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我們的產品或服務的故障可能導致我們的客户提出額外的損失索賠，也可能損害我們與客户的關係和損害我們的聲譽，從而對我們的業務造成重大損害。

與持有我們的證券有關的風險

我們的股票價格波動很大。

我們普通股的市價波動很大。從2022財年開始至2023財年結束，我們的股價在每股124.15美元的高點和每股36.45美元的低點之間波動。因此，本公司普通股的當前市價可能並不代表未來市價，本公司可能無法維持或增加本公司普通股投資的價值。影響我們股價的因素可能包括：

此外，股票市場過去曾經歷過價格和成交量的大幅波動。這些波動尤其影響了像我們這樣的生命科學公司證券的市場價格。這些市場波動可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

雖然我們已根據我們的股份回購授權發起股份回購，但我們不能保證我們的股份回購不會限制我們進一步發展業務的能力，也不能保證股份回購授權是否會全面實施或是否會提高長期股東價值。

2022年11月4日，我們的董事會批准了一項新的股份回購授權，用於回購高達15億美元的我們的普通股(簡稱2022年回購授權)。根據《2022年回購授權》，回購可在公開市場或通過私下協商的交易(包括根據加速股份回購(ASR)協議)進行，或通過其他方式進行，包括使用旨在根據交易法規則10b5-1符合條件的交易計劃，取決於市場和商業條件、法律要求和其他因素。根據《2022年回購授權》，我們沒有義務購買任何特定數量的普通股，我們可以隨時酌情開始或暫停股份回購。

2022年11月23日，作為2022年回購授權的一部分，我們與摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank)達成了一項ASR協議，回購我們高達5.0億美元的普通股。本公司於2022年11月收到約610萬股初步普通股，並於2022年11月因訂立ASR協議而註銷，而於2023年4月，ASR協議下的交易終止，吾等收到額外400萬股普通股的最終結算，合共1010萬股

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目錄表

根據ASR協議回購的普通股。在ASR協議最終終止後，2022年回購授權下的其他安排開始，根據這些安排，我們預計將在公開市場購買中回購至多5.0億美元的普通股，根據交易法規則10b5-1符合條件，取決於市場和商業條件、法律要求和其他因素。根據ASR協議和其他安排，我們在截至2023年9月30日的財年以8.385億美元(不包括費用、佣金和消費税)回購了1750萬股普通股。此外，在2023年11月，我們宣佈，我們打算回購2022年回購授權下剩餘的5.0億美元普通股。我們是否有能力繼續回購普通股，包括根據ASR協議終止後開始的其他安排，以及2023年11月宣佈的任何剩餘5.0億美元的回購計劃，將取決於我們的現金餘額和戰略投資(無論是有機投資還是通過收購)未來的潛在資本需求、我們的經營業績、我們的財務狀況以及我們可能認為與根據當前安排回購普通股的決定相關的其他非我們控制因素。

根據2022年回購授權進行的回購可能會影響我們普通股的價格，並增加其波動性。2022年回購授權的存在也可能導致我們普通股的價格高於沒有這種授權時的價格，並可能降低我們普通股的市場流動性。此外，根據2022年回購授權進行的回購將減少我們的現金儲備，這可能會影響我們通過有機或通過收購進一步發展業務的能力，或償還我們未來可能因回購或其他方式導致的現金餘額減少而產生的任何債務。不能保證任何回購都會提高股東價值，因為我們普通股的市場價格可能會跌破我們回購這些股票的水平。在我們宣佈打算回購股票後，如果不這樣做，可能會對我們的聲譽和投資者對我們的信心造成負面影響，並可能對我們的股票價格產生負面影響。儘管2022年回購授權旨在提高長期股東價值，但短期價格波動可能會降低該計劃的有效性。

我們的業務和運營可能會受到證券訴訟或股東維權行動的負面影響，這可能會影響我們普通股的交易價格和波動性，可能會限制資本部署機會，並對我們擴大業務的能力產生不利影響。

如果我們受到任何證券訴訟或持續的股東維權行動的影響，我們的業務和運營可能會受到負面影響，這可能會導致我們產生鉅額費用，阻礙我們業務和增長戰略的執行，限制我們的資本部署機會，並影響我們普通股的價格。股東激進主義可以採取多種形式，也可以在各種情況下出現，最近一直在增加。我們普通股價格的波動、我們的現金餘額、我們的財務業績或其他原因可能會導致我們成為證券訴訟的目標或繼續成為股東維權的目標。

我們一直並可能繼續受到股東維權行動的影響，包括與保利資本管理有限公司最初於2023年9月14日提交給美國證券交易委員會(經修訂)的附表13D中描述的行動有關，並可能在未來受到持續的和其他股東維權行動的影響。證券訴訟和股東維權，包括潛在的委託書競爭，可能會導致鉅額成本，並轉移董事管理層和董事會的注意力和資源。此外，這種證券訴訟和股東激進主義可能會給我們的未來帶來明顯的不確定性，對我們與服務提供商的關係產生不利影響，並使吸引和留住合格人員變得更加困難。此外，我們已經並可能被要求支付與任何證券訴訟和維權股東事宜相關的大量法律費用和其他費用。此外，我們普通股的價格可能會受到重大波動或受到任何證券訴訟和股東行動的事件、風險和不確定性的不利影響。此外，股東激進主義可能會限制我們的資本配置機會，並可能限制我們可用的投資類型。

我們的章程文件和特拉華州法律中的條款可能會推遲或阻止對我們的收購，這可能會降低您的股票價值。

我們重述的公司註冊證書和章程以及特拉華州法律包含的條款可能會使第三方在未經董事會同意的情況下收購我們變得更加困難。這些條款包括對股東在書面同意下采取行動的限制，股東不能召開特別會議，要求提前

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目錄表

根據我們的章程，只有在年度股東大會和董事會提名上才能採取行動的股東提案通知，限制了我們董事會批准的董事人數變化或我們股東的絕對多數票，以及在某些其他情況下我們的股東可能獲得絕對多數票的可能性。此外，如下所述，我們的董事會有權在未經股東批准的情況下發行優先股，這可能被用來稀釋潛在敵意收購者的股權。

我們重述的公司證書使我們受到特拉華州一般公司法第2203節的反收購條款的約束。一般而言，第2203條禁止其適用的特拉華州上市公司在交易日期後三年內與“有利害關係的股東”進行“業務合併”，除非該業務合併以規定的方式獲得批准。這一規定可能會阻止其他人競購我們的普通股，因此可能會降低我們普通股價格上漲的可能性，否則，如果投標人試圖購買我們的普通股，就會發生這種情況。

儘管我們相信這些條款通過要求潛在收購者與我們的董事會談判，提供了獲得更高出價的機會，但即使股東可能認為要約是有益的，這些條款也適用。如果控制權的變更或管理層的變更被這些條款推遲或阻止，我們普通股的市場價格可能會下降。

我們重訂的公司註冊證書授權發行空白支票優先股。

我們重申的公司註冊證書規定，我們的董事會有權不時指定和發行最多1，000，000股優先股，在一個或多個系列，並確定和指定優先股的權利，優先權，特權和限制，包括股息權，轉換權，投票權，贖回權、贖回條款和清算優先權。這些優先股在股息和清算權方面可能比我們的普通股有優先權。我們指定和發行優先股，包括與採納股東權利計劃或“毒丸”有關的優先股，可能會產生延遲或阻止控制權變更的效果。我們發行優先股可能會減少可供分配給普通股持有人的盈利和資產，或可能對普通股持有人的權利和權力（包括投票權）產生不利影響。發行優先股可能會降低我們普通股的市場價格。

我們的章程指定特拉華州的州法院作為股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能會阻止對公司和我們的董事，高級管理人員和員工的訴訟。

我們的章程規定，除非我們書面同意選擇替代法院，否則特拉華州法院（或者，如果特拉華州法院沒有管轄權，特拉華州聯邦地區法院）將是以下類型訴訟的唯一和專屬法院：

這些法院選擇條款將不適用於根據1933年證券法（經修訂）或證券法或交易法引起的訴訟原因，或聯邦法院擁有專屬管轄權的任何其他索賠。此外，我們的章程規定，除非我們書面同意選擇替代法院，否則美利堅合眾國聯邦地區法院應是根據證券法解決任何索賠的專屬法院。

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目錄表

這些專屬法院條款可能限制我們的股東在司法法院提出索賠的能力，這些股東認為有利於與我們或我們的董事、高級職員或員工的糾紛，這可能會阻止對我們和我們的董事、高級職員和員工的此類訴訟。或者，如果法院發現我們的章程中所載的法院選擇條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區因解決該訴訟而產生額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。

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項目1B.未解決的工作人員意見。

沒有。

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第2項：中國房地產

我們的公司總部目前位於馬薩諸塞州伯靈頓。於二零二三年九月三十日，我們維持以下主要融資：

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除上述主要設施外，我們還在北美、歐洲和亞洲設有其他實驗室、生物儲存庫、銷售和支持辦事處。本公司相信，其設施狀況良好，適合及足夠於在該等設施進行的營運，並普遍得到充分利用及正常產能運作。

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第三項：提起法律訴訟

我們在日常業務過程中面臨各種法律訴訟，無論是斷言還是未斷言。我們無法預測該等法律訴訟的最終結果，或在某些情況下提供潛在損失的合理範圍。然而，截至10—K表格的本年報日期，我們相信這些索償不會對我們的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。倘其後出現意外發展，且鑑於該等法律訴訟固有不可預測性，我們無法保證我們對任何索償之評估將反映最終結果，而某些事項之不利結果可能不時對我們之綜合財務狀況或經營業績（尤其是季度或年度）造成重大不利影響。

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第四項：煤礦安全披露情況

不適用。

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目錄表

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第II部

第五項登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

我們的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司（Nasdaq Stock Market LLC）交易，代碼為“AZTA”。

持有人人數

截至2023年11月13日，共有476名普通股持有人。

股利政策

股息由董事會酌情宣派，並視乎營運實際現金流量、財務狀況、資本需求及董事會可能認為相關的任何其他因素而定。未來的股息宣佈，以及該等股息的記錄和支付日期，將由我們的董事會按季度確定。

自2022年2月1日完成出售半導體自動化業務以來，我們尚未支付季度股息，且目前並無計劃支付任何股息。

比較股票表現

下圖比較了累計總股東回報（假設股息再投資）於2018年9月30日投資100美元，並在截至2019年9月30日、2020年、2021年、2022年和2023年的每個財年的最後一個交易日繪製，用於（i）我們的普通股；（ii）納斯達克/紐約證券交易所美國/紐約證券交易所公司指數；及（iii）截至2023年9月30日止財政年度的同業集團。

截至2023年9月30日止年度的2023年同行組由Angiodynamics Inc、Caredx Inc、Certara Inc、Haemonetics Corp、Icu Medical Inc、Integra Lifesciences Holdings Corp、Maravai Lifesciences Holdings Inc、Medpace Holdings Inc、Neogenomics Inc、Orasure Technologies Inc、Repligen Corp、Sotera Health Co和Varex Imaging Corp. Nuvasive Inc組成。由於2023年出售給另一家公司，於2023年從公司的同行集團中移除。

下圖中的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。

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目錄表

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本年度報告表格10—K第5項中“比較股票表現”標題下包含的信息不得被視為“徵集材料”或受第14A條的約束，不得被視為“提交”交易法第18條的目的或以其他方式受該條的責任，也不應被視為通過引用納入根據證券法提交的任何文件中。

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目錄表

發行人購買股票證券

以下提供有關我們2023年第四季度回購普通股的信息：

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於2022年11月4日，我們的董事會批准了一項股份回購授權，以回購最多15億美元的普通股（“2022年回購授權”），並終止了我們先前授權的50. 0百萬美元的股份回購授權。於2022年11月，作為2022年回購授權的一部分，我們與JPMorgan Chase Bank，National Association訂立加速股份回購協議（“ASR協議”），以回購最多500，000，000美元的我們普通股，該協議於2023年4月終止及結算。在ASR協議終止後，2022年回購授權項下的其他安排開始實施，據此，我們預計將在公開市場購買中回購最多5億美元的普通股，旨在符合《交易法》第10b5—1條的規定，但須受市場和業務條件、法律要求和其他因素的限制。截至2023年9月30日止三個月，我們根據這些其他安排通過公開市場回購以約1.663億美元（不包括費用、佣金和消費税）回購了約340萬股普通股。

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項目6. [已保留]

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項目7. 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

閣下應閲讀以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論及分析，連同本年報表格10—K其他地方的綜合財務報表及相關附註。除歷史資料外，本討論及分析亦包含涉及風險、不確定性及假設的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文和前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於本年度報告10—K表格中的“與前瞻性陳述有關的信息”和上文第一部分第1A項“風險因素”中所討論的因素。

本管理層對財務狀況及經營業績的討論與分析，或MD & A，描述了影響我們經營業績、財務狀況及流動性的主要因素，以及我們的關鍵會計政策和估計，這些因素需要作出重大判斷，因此對本年報表格10—K其他地方包含的綜合財務報表具有最重大潛在影響。除非另有説明或上下文另有規定，以下MD & A中的所有美元金額均以美元呈列。

我們的MD&A組織如下：

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目錄表

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概述

一般信息

我們是全球領先的生物和化學化合物樣品勘探和管理解決方案供應商，為生命科學行業提供。我們於2011年進入生命科學市場，利用我們內部的精密自動化和低温功能，我們當時正在應用於半導體制造市場。這促使我們為自動化超冷存儲提供解決方案。從那時起，我們通過內部投資和一系列收購擴大了我們的生命科學產品。現在，我們通過樣本管理、自動化存儲和基因組服務專業知識，為客户提供從研究和臨牀開發到商業化的支持，幫助客户更快地將有影響力的療法推向市場。我們瞭解樣本完整性的重要性，並提供廣泛的產品和服務組合，在樣本生命週期的每個階段為客户提供支持，包括採購和採購、自動化存儲系統、基因組服務和多種樣本消耗品、信息學和數據軟件，以及樣本庫解決方案（“SRS”）。我們的專業知識、全球足跡和領導地位使我們成為製藥、生物技術和生命科學研究機構值得信賴的全球合作伙伴。截至2023年9月30日，我們在全球共有約3，500名全職員工、兼職員工和臨時工，銷售遍及約150個國家.我們的總部位於馬薩諸塞州伯靈頓，在北美、亞洲和歐洲都有業務。

我們的產品組合包括我們內部開發的產品和服務，以及通過收購開發的產品和服務，旨在彙集全面的能力，滿足客户在樣本探索和管理、自動化存儲和基因組解決方案方面的需求。我們繼續開發新產品和服務，並通過我們的研發資源的專業知識加強現有和收購的產品。我們相信，我們的收購、投資和整合方法使我們能夠加快內部發展，並顯著加快生命科學解決方案的上市時間。

細分市場

我們的業務由兩個可報告分部組成，即生命科學產品分部和生命科學服務分部。有關我們可報告及經營分部的進一步資料，請參閲附註19， 細分市場和地理信息本年報第二部分第8項“財務報表及補充數據”所載的綜合財務報表。

我們的生命科學產品業務是生物和化學化合物樣品自動化冷藏解決方案的領先供應商。我們擁有一系列從環境温度到—190 ° C的自動化存儲系統。我們的樣品管理解決方案包括消耗品小瓶和試管、聚合酶鏈反應（PCR）板、支持工作流程的儀器和信息學。該產品組合為客户提供高水平的樣品質量、安全性、可用性、智能性和完整性，為客户提供完整的端到端"冷鏈保管"功能。2022年7月1日，我們收購了 Barkey Holding GmbH及其子公司（“Barkey”）是一家為醫療、生物技術和製藥行業客户提供可控速率解凍設備的領先供應商，總部位於德國利奧波德斯赫。於2022年10月3日，我們收購了B Medical Systems S. á r. l及其附屬公司（“B Medical”），該公司為温控儲存及運輸解決方案的市場領導者，可向全球150多個國家提供救生治療。此次收購補充了我們的冷鏈能力，為可靠和可追溯的温度敏感樣品運輸增加了差異化的解決方案。此外，於2023年2月2日，我們收購了Ziath Ltd.及其子公司（“Ziath”），Ziath為生命科學應用的2D條形碼閲讀器的領先供應商，以補充我們的產品。

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目錄表

我們的生命科學服務業務是一家領先的解決方案提供商，可滿足客户在基因組分析領域的許多需求，以及製藥、生物技術、醫療保健、臨牀和學術研究和開發市場中使用的生物樣本的管理和護理。我們每年處理數百萬個樣本，每個樣本都包含有價值的信息，必須與樣本一起保存。我們的基因組服務為客户提供廣泛的基因測序、合成、編輯和相關服務。我們提供全面的全球產品組合，我們相信，在生命科學行業具有廣泛的吸引力，並使客户能夠選擇最佳解決方案來應對他們的研發挑戰。該產品組合還通過解決基因組複雜性和通量挑戰，為細胞和基因治療（“CGT”）、抗體開發和生物標誌物發現等關鍵市場提供獨特的解決方案。我們的樣品管理服務包括非現場存儲服務、運輸服務、實驗室服務、樣品採購和交互式信息解決方案。我們還為客户在整個實驗設計和實施過程中提供專家級的諮詢服務。我們的服務還包括短期和長期的樣品儲存和"冷鏈保管"管理，從採集到儲存，再到提取樣品，最終可能返回到研究工作流程。

銷售半導體自動化業務

於二零二二年二月一日，我們完成向Thomas H. H.出售半導體自動化業務。李合夥人有限公司29億美元現金由於剝離半導體自動化業務及我們繼續專注於生命科學業務，我們將公司名稱由“Brooks Automation，Inc.”更改。"Azenta公司"我們的普通股於2021年12月1日開始在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“AZTA”。

自1978年成立以來，我們一直是全球半導體制造行業領先的自動化供應商和合作夥伴。隨着半導體自動化業務的出售完成，我們不再服務於半導體市場。半導體自動化業務分類為已終止經營業務，除非另有説明，否則此管理及收購僅與我們的持續經營業務有關，並不包括我們的半導體自動化業務的經營。

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業務及財務表現

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二個月之表現如下：

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目錄表

經營成果

截至2023年9月30日的財政年度與截至2022年9月30日的財政年度相比

二零二三財政年度的收入較上一財政年度增加20%，主要由於收購（主要為B Medical）導致生命科學產品分部收入增長53%，部分被消耗品及儀器業務COVID相關收入下降所抵銷。2023財年的毛利率為39. 6%，而上一財年為46. 0%，主要由於收購B Medical相關的採購會計調整和無形資產攤銷所產生的成本較高，以及生命科學產品分部的不利組合，包括因本年度所收購B Medical業務之利潤率下降而產生之利潤率攤薄。2023財政年度的營運開支較上一財政年度增加5590萬美元。2023財年的銷售、一般及行政開支較上一財年增加6480萬美元，主要由於收購B Medical及Barkey，部分被B Medical相關或然代價公平值減少1850萬美元所抵銷。我們於二零二三財政年度錄得經營虧損73，100，000元，而二零二二財政年度則錄得經營虧損24，700，000元，原因是毛利率下降及經營開支增加。於二零二三財政年度，持續經營業務虧損為1，290萬美元，而二零二二財政年度的持續經營業務虧損為1，130萬美元。於二零二三財政年度，來自終止經營業務的虧損為1，400，000元，而二零二二財政年度來自終止經營業務的收入為21億元。二零二三財政年度之已終止經營業務業績乃由於調整及╱或結算與已終止經營業務有關之資產及負債所致。有關二零二三財政年度財務業績與二零二二財政年度比較的詳細討論，請參閲下文“經營業績”一節。

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關鍵會計政策和估算

編制綜合財務報表要求吾等作出影響資產、負債、收入及開支之呈報金額以及或然資產及負債之相關披露之估計及判斷。在持續的基礎上，我們評估我們的估計，包括與收入、無形資產、商譽、存貨、所得税和基於股票的薪酬相關的估計。吾等的估計乃基於過往經驗及在有關情況下相信屬合理的多項其他假設。我們評估當前及預期的全球經濟狀況，包括一般及特別與生命科學行業有關的經濟狀況，以作為判斷無法根據其他來源的資料輕易釐定的資產及負債賬面值的基礎。實際業績或會對財務狀況及經營業績造成重大影響的不同假設或條件下與該等估計有所不同。

吾等相信，與以下關鍵會計政策有關的假設及估計涉及重大判斷，因此對吾等的綜合財務報表具有最重大的潛在影響。

收入確認

我們從銷售產品和服務中產生收入。我們的收入確認政策的描述載於附註2， 重要會計政策摘要本年報表格10—K的第二部分第8項“財務報表及補充數據”所載的綜合財務報表附註。

雖然我們的大部分銷售協議包含標準條款及條件，但某些協議包含多項履約責任或非標準條款及條件。就包含多於一項履約責任的客户合約而言，我們根據合約內各項履約責任的相對獨立售價將總交易代價分配至各項履約責任。我們依賴可觀察獨立銷售或預期成本加利潤法釐定發售的獨立售價，視乎履約責任的性質而定。使用預期成本加利潤法估計獨立售價的履約責任涉及生命科學產品分部內定製的自動冷樣品管理系統和服務類型保修的銷售。

銷售涉及重大定製的某些產品（主要包括自動化冷樣品管理系統）的收入會隨時間確認，因為我們的業績所創造的資產不會

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目錄表

對我們有替代用途，並且存在可強制執行的權利，以獲得迄今完成的業績付款。我們根據到目前為止在項目上發生的實際工作小時數和預計在項目上發生的總估計工作小時數來確認工作進展中的收入。衡量完成工作進展情況的方法的選擇需要判斷。我們的結論是，使用完成項目所需的估計工時與所產生的工時的百分比最恰當地描述了我們為履行履行義務所做的努力。我們根據項目預計產生的總收入和項目預計產生的總成本來制定長期合同的利潤估計。這些估計基於許多因素，包括所需的產品定製程度和在客户現有環境中安裝產品所需的工作，以及我們的歷史經驗、項目計劃和對合同中與實施延遲或性能問題相關的風險和不確定性的評估，這些風險和不確定性可能在我們的控制之下，也可能不在我們的控制之下。我們通過比較總的估計合同收入和總的估計合同成本來估計合同損失，並在損失成為可能和可以合理估計的期間確認損失。我們在每個報告期內審查長期合同的利潤估計數，並根據情況變化修訂估計數。

如果我們對收入確認的判斷被證明是錯誤的，我們在特定時期的收入可能會受到不利影響，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。

企業合併

我們採用購買會計方法對企業收購進行會計核算，按照收購資產和承擔的負債在收購日按各自的公允價值入賬。

重大判斷用於確定取得的資產、承擔的負債、或有對價以及無形資產及其估計使用年限的公允價值。公允價值及使用年限的釐定可能基於(其中包括)對收入增長率、營運開支、整合成本、過時因素及折現率的估計，以及其他可歸因於已完成技術及用於計算現值的其他收購無形資產。這些判斷可能會對在收購日期將公允價值分配給收購資產和承擔的負債以及我們當前和未來的經營業績所使用的估計產生重大影響。實際結果可能與該等估計有所不同，並可能導致在某一計量期間內或在最終釐定資產及負債公允價值時(以較早發生者為準)對商譽及收購日期作出調整。在計量期結束後對資產和負債進行的公允價值調整計入我們的經營業績。

或然代價按收購日期之公平值入賬，該公平值乃採用適當估值模式（如蒙特卡洛模擬模式）計量。所記錄的價值乃根據各種潛在情況下對未來財務預測的估計，其中該模型根據可比公司的增長率及其隱含波動率進行了多項模擬。我們對盈利期預測收入的估計包括當前行業信息、市場及經濟趨勢、所收購業務的歷史業績及其他相關因素。該等現金流量預測按風險調整比率貼現。在賺取該等或然金額之前，負債之公平值於每個報告期間根據相關假設之變動重新計量。釐定或然代價負債公平值所用之估計須受重大判斷所限，且鑑於作出該等估計時存在固有不確定性，故實際結果可能與最初記錄之金額有所不同，且可能有重大差異。

無形資產、商譽和其他長期資產

我們已識別無形資產，並因收購產生重大商譽。商譽以外的無形資產乃根據估計未來現金流量估值，並按其估計可使用年期攤銷。商譽每年或於報告單位層面進行減值測試，倘出現減值跡象，則會更頻繁地進行減值測試。倘有事件及情況顯示一項資產或一組資產之賬面值可能無法收回，則商譽及長期資產除外之無形資產須進行減值測試。

在進行減值定量測試時，每年進行一次，或在初步評估定性因素後（如有需要），以確定是否發生了表明可能減值的事件（如附註2所述 摘要

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目錄表

重大會計政策在本年報表格10—K的第二部分第8項“財務報表及補充數據”所載的綜合財務報表附註中，），吾等根據貼現現金流量法（“貼現現金流量法”）的收入法釐定報告單位的公平值。貼現現金流量法乃根據預計未來現金流量及最終價值估計貼現至其現值。貼現現金流量法所使用的主要輸入數據包括收益增長率、毛利率百分比、銷售、一般及行政開支百分比以及等於或高於加權平均資本成本的貼現率。我們得出的貼現率與各報告單位固有的風險和不確定性以及我們內部制定的未來現金流量預測相稱，.

應用商譽減值測試需要根據評估時的市場及經營狀況作出判斷，包括管理層對報告單位未來業務活動的最佳估計，以及對包括相關商譽的資產未來現金流量的相關估計及假設。根據貼現現金流量法所使用的收入增長率、毛利率百分比、銷售、一般及行政開支百分比及貼現率的不同假設，可能導致報告單位於各測試日期的公平值有不同估計.

倘任何一個分部的財務表現不符合我們未來的預期、我們經歷長期的宏觀或市場低迷，或我們的貼現現金流量法所使用的主要假設有其他負面修訂，我們可能需要進行額外減值分析，並可能需要確認非現金減值支出。

當出現減值跡象時，吾等須測試長期資產（商譽除外）的減值。就此測試而言，長期資產與其他資產及負債按可識別現金流量大致獨立於其他資產及負債之現金流量之最低層級分組。倘吾等確定存在潛在減值跡象，則吾等通過比較其未貼現未來現金流量與其賬面值來評估長期資產組的可收回性。倘長期資產組的賬面值超過其未來現金流量，我們釐定長期資產組內個別淨資產的公允價值，以評估潛在減值。倘本集團個別淨資產之總公平值低於其賬面值，則按超出本集團賬面值總額超逾其公平值之金額確認減值虧損。虧損乃按資產之相對賬面值分配至本集團內之資產，並無資產減少至低於其公平值。

於二零二三年或二零二二年財政年度，由於截至該日止期間並無發生任何顯示減值的事件，故我們毋須測試長期資產的減值。

庫存

我們以成本或市價兩者中的較低者列示存貨，並通過為過剩或過時存貨提供估計儲備，作出調整，以將存貨成本減至其可變現淨值。儲備乃根據與未來需求及市況有關的假設，就存貨成本與估計市值之間的差額設立，以將賬面值減至其可變現淨值。我們為存貨及不可取消的採購訂單全額儲備，以備存貨過時。我們定期審閲存貨，以識別手頭過剩存貨。我們根據近期的歷史活動以及通過我們的規劃系統以及銷售和營銷輸入開發的產品的預期或預測需求，將現有庫存餘額與預期庫存使用情況進行比較。

我們根據估計客户需求或實際市況的不利變動（可能與管理層預測不同）調整過剩或過時存貨儲備，並記錄額外存貨撇減。

遞延所得税

我們記錄估值撥備，以將遞延税項資產減少至較有可能變現的金額。在評估估值撥備的需要時，我們會考慮近期歷史收入、估計未來應課税收入、税務屬性的結轉期及持續税務規劃策略。我們評估的可實現性，

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目錄表

按納税部分劃分遞延税項資產，並按季度評估估值免税額的需要。我們在進行此分析時，按歷史累積基準和前瞻性基準評估每個納税部分的盈利能力。我們繼續持有與若干州税收抵免和淨經營虧損結轉相關的美國估值備抵。截至二零二三年財政年度末，我們亦就若干海外納税部分的遞延税項資產淨額維持估值撥備。

基於股票的薪酬

我們按授出日期的公平值計量所有僱員股票獎勵的補償成本，並就預期歸屬的獎勵於服務期內確認補償開支。受限制股票單位之公平值乃根據授出股份數目及本公司普通股於授出日期在納斯達克全球精選市場所報之收市價釐定。此外，對於歸屬取決於實現若干經營業績目標的股票獎勵，我們估計實現業績目標的可能性。實際結果及未來估計變動可能與我們目前的估計不同。

近期發佈的會計公告

有關最近發佈的適用於本公司綜合財務報表的會計公告概要（以引用方式納入本公司綜合財務報表），請參閲附註2， 重要會計政策摘要本年報表格10—K的第二部分第8項“財務報表及補充數據”所載的綜合財務報表附註。

行動的結果

有關影響截至二零二三年及二零二二年九月三十日止十二個月經營業績的因素的進一步討論及分析，請參閲下文提供的評註。我們截至2022年9月30日的財政年度與截至2021年9月30日的財政年度業績的比較載於我們於2022年11月25日向SEC提交的截至2022年9月30日的財政年度10—K表格年度報告的第二部分，第7項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。

非公認會計準則財務指標

非公認會計原則財務指標是在根據公認會計原則列報的結果之外使用的，不應依賴於排除公認會計原則財務指標。管理層調整公認會計準則結果，以反映無形資產攤銷、重組費用、收購價會計調整和併購相關費用的影響，為投資者提供更好的視角，本公司認為與同行提供的類似分析更具可比性。管理層亦不包括特別費用及收益，例如減值虧損、出售資產之收益及虧損、若干税務優惠及支出，以及不代表業務正常營運之其他收益及支出。管理層強烈鼓勵投資者全面審閲我們的財務報表和公開提交的報告，而不是依賴任何單一的衡量標準。

收入

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二個月的收益表現如下：

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目錄表

截至2023年9月30日的財政年度與截至2022年9月30日的財政年度相比

二零二三財政年度的收入較上一財政年度增加20%，主要是由於生命科學產品分部增加53%及生命科學服務分部增加1%。

我們的生命科學產品分部收入同比增長53%，主要是由於收購（主要是B Medical）。不包括該等收購事項，我們的收入按年下跌約9%，主要由於與我們的消耗品及儀器業務相關的COVID—19需求及相關收入按年下跌約28%，部分被自動化商店系統收入按年增加約20%所抵銷。

我們的生命科學服務分部收入同比增長1%，主要是由於SRS業務的增長，部分被基因組學服務業務的下降所抵消。

我們估計截至2023年9月30日止財政年度與COVID—19疫情有關的收益合共約為7，700，000元，包括來自B Medical的4，100，000元，而截至2022年9月30日止年度的COVID相關收益為2，200，000元。此收益減少主要由於與COVID—19檢測相關的消耗品及儀器需求減少所致。

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我們預期，透過內部開發的產品及服務，以及透過收購業務及潛在未來收購，生命科學產品及服務業務的收入將持續增長。

2023財政年度，美國境外產生的收入為3.10億美元，佔總收入的47%，而2022財政年度則為1.97億美元，佔總收入的36%。於二零二三財政年度，有一名客户佔我們綜合收益的10%以上。該個人客户是向大約50個國家的最終用户發貨的分銷商。截至二零二二年止財政年度，並無個別客户佔綜合收益超過10%。

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目錄表

營業收入(虧損)

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二個月之經營表現如下：