附錄 99.1
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LightPath 科技報告
2024 財年第二季度財務業績
佛羅裏達州奧蘭多——2024年2月8日——為工業、商業、國防、電信和醫療行業提供熱成像內核、定製光學組件、光子學和紅外解決方案的全球領先垂直整合供應商LightPath Technologies, Inc.（納斯達克股票代碼：LPTH）（“LightPath”，“公司” 或 “我們”）今天公佈了截至2023年12月31日的2024財年第二季度財務業績。
2024 財年第二季度亮點：
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| · | 2024財年第二季度收入為730萬美元 |
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| · | 截至 2023 年 12 月 31 日，待辦事項總額為 2120 萬美元 |
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| · | 2024財年第二季度的淨虧損為170萬美元 |
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| · | 2024財年第二季度的息税折舊攤銷前利潤*虧損為50萬美元 |
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| · | 與洛克希德·馬丁公司合作簽訂了最初的470萬美元訂單，用於為一項關鍵的陸軍計劃開發先進的紅外攝像機系統 |
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| · | 獲得340萬美元的續訂訂單，比最初的訂單增加了36％，用於為重要的國際軍事計劃提供先進的紅外光學器件 |
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| · | 完成了超過500萬美元的奧蘭多設施擴建和翻新，總佔地面積從34,000平方英尺增加到55,000平方英尺 |
管理層評論
LightPath總裁兼首席執行官山姆·魯賓表示：“我們與洛克希德·馬丁公司合作的首筆重要訂單突顯了2024年第二財季，這是我們從純組件製造商轉向成像解決方案提供商戰略的重要里程碑。9月，我們被選中為洛克希德·馬丁公司的新導彈計劃設計電光系統。這筆470萬美元的訂單是該計劃750萬美元設計階段的第一部分。預計在設計階段的後期，最終客户將決定是授予洛克希德·馬丁公司解決方案的生產訂單，還是選擇並行開發的競爭解決方案。
“將該計劃投入生產的決定日期從2028年縮短到2026年，屆時，如果我們客户的解決方案被選為成功的解決方案，將開始初步生產10,000個系統。預期的產量也有所增加，可能達到數萬台。該項目的需求和時間表正受到最近地緣政治升級的影響，客户甚至可能在做出正式決定之前就開始投資機組的生產。對於LightPath的出資，一個全面投入生產的項目的平均銷售價格可能在每個系統的5,000至10,000美元之間，在最初的10,000個系統之後還會有大量的後續訂單。如果LightPath提供我們為洛克希德·馬丁公司設計的部件，軍方最終選擇洛克希德·馬丁公司可能會帶來可觀的收入機會。
*本新聞稿包括對非公認會計準則財務指標的提及。有關更完整的解釋，請參閲下文 “使用非公認會計準則財務指標” 標題。
“在第二財季，我們繼續整合Visimid Technologies，重點是消防、安全和國防領域的新產品。此次收購增加了生產端到端定製成像核心的能力和新的工程能力，使我們能夠儘早參與客户的設計週期，並增加我們為這些設計提供服務直至製造的可能性。我們正在將Visimid的定製成像核心工作整合到新的相機產品中，其中一些我們在最近在內華達州拉斯維加斯舉行的SHOT展上進行了演示，還有一些我們正在與客户合作開發定製解決方案。所有這些產品都使用Visimid獨特的視頻引擎和我們的光學器件，為無人機和無人駕駛飛行器（“UAV”）以及氣體感應和早期火災探測等工業應用開發重量輕、高效的解決方案。
“在材料方面，我們在第二財季安裝了用於玻璃測量的關鍵設備，並正在完成三種新型玻璃的準備工作。我們最近收到了一臺折光儀，它將使我們能夠完成最後一組認證數據，我們預計將很快發佈 BDNL-4、BDNL-6 和 BDNL-8 材料。同時，我們已經完成了由我們的BlackDiamond材料製成的新光學器件的設計並開始原型交付，以取代客户使用的鍺基光學器件，” 魯賓總結道。
2024 財年第二季度財務業績
2024財年第二季度的收入約為730萬美元，與上一財年同期的約850萬美元相比，減少了約120萬美元，下降了9％。2024財年第二季度我們的產品組收入如下：
| 產品組收入 （百萬美元）** |
| 第二季度 2024 財年 |
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| 第二季度 2023 財年 |
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| % 變化 |
| |||
| 紅外（“IR”）組件 |
| $ | 3.6 |
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| $ | 3.3 |
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| 9 | % |
| 可見組件 |
| $ | 2.7 |
|
| $ | 3.9 |
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| -31 | % |
| 組件和模塊 |
| $ | 1.0 |
|
| $ | 1.2 |
|
|
| -20 | % |
| 工程服務 |
| $ | 0.1 |
|
| $ | 0.1 |
|
|
| -1 | % |
** 由於四捨五入，數字可能不足
|
| · | 2024財年第二季度紅外組件產生的收入約為360萬美元，與上一財年同期的約330萬美元相比，增長了約30萬美元，增長了9％。收入的增加主要是由於與國際軍事計劃的年度合同相比，出貨量有所增加。該合同在2024財年第一季度續訂，其美元價值高於之前的合同。 |
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| · | 2024財年第二季度可見成分產生的收入約為270萬美元，與上一財年同期的約390萬美元相比，減少了約120萬美元，下降了31％。收入下降的主要原因是對國防工業客户的銷售減少，以及通過目錄和分銷渠道在美國和歐洲的銷售減少。對中國電信行業客户的銷售也有所下降。 |
|
| · | 與上一財年同期相比，來自組件和模塊的收入下降了20％，這主要是由於與國防客户簽訂的多年合同的發貨時間不符。Visimid收入的增加部分抵消了這一下降。 |
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| · | 與上一財年同期相比，2024財年第二季度的工程服務收入持平。 |
2024財年第二季度的毛利率約為220萬美元，與上一財年同期相比減少了110萬美元，下降了33％。2024財年第二季度的總銷售成本約為510萬美元，而上一財年同期的總銷售成本約為520萬美元。2024財年第二季度的毛利率佔收入的百分比為30％，而上一財年同期為38％。毛利率佔收入百分比的下降是由於可見組件銷售的減少，這些組件的利潤率通常高於我們的紅外組件產品組，後者佔我們2024財年第二季度銷售額的更大比例。
2024財年第二季度的銷售、一般和管理（“SG&A”）成本約為290萬美元，與上一財年同期的約300萬美元相比，下降了約17.2萬美元，下降了6％。銷售和收購成本的下降主要是由於股票薪酬的減少，但部分被工資的增加所抵消。
2024財年第二季度的淨虧損約為170萬美元，合每股基本虧損和攤薄虧損0.05美元，而上一財年同期為70萬美元，基本和攤薄後每股虧損0.03美元。與上一財年同期相比，2024財年第二季度的淨虧損增加了約100萬美元，這主要是由於收入和毛利率的下降，但部分被我們中國子公司約19萬美元的其他收入所抵消，這些收入歸因於我們前中國管理團隊因正在進行的法律訴訟而挪用的資金。
截至2023年12月31日的季度，我們的息税折舊攤銷前利潤為虧損約45.4萬美元，而上一財年同期的收入為20.7萬美元。2024財年第二季度息税折舊攤銷前利潤的下降主要歸因於銷售額和毛利率的下降，但部分被我們中國子公司的上述其他收入所抵消。
2024財年迄今財務業績
2024財年上半年的收入約為1,540萬美元，與上一財年同期的約1,580萬美元相比，減少了約40萬美元，下降了3％。2024財年上半年我們的產品組收入如下：
| 產品組收入 （百萬美元）** |
| 上半場 2024 財年 |
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| 上半場 2023 財年 |
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| % 變化 |
| |||
| 紅外（“IR”）組件 |
| $ | 7.4 |
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| $ | 6.5 |
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| 14 | % |
| 可見組件 |
| $ | 5.4 |
|
| $ | 7.1 |
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| -25 | % |
| 組件和模塊 |
| $ | 2.2 |
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| $ | 2.1 |
|
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| 7 | % |
| 工程服務 |
| $ | 0.4 |
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| $ | 0.1 |
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| 216 | % |
** 由於四捨五入，數字可能不足
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| · | 2024財年上半年，紅外組件產生的收入約為740萬美元，與上一財年同期的約650萬美元相比，增長了約90萬美元，增長了14％。收入的增加主要是由於與國際軍事計劃的年度合同相比，出貨量有所增加。 |
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| · | 2024財年上半年，可見成分產生的收入約為540萬美元，與上一財年同期的約710萬美元相比，減少了約180萬美元，下降了25％。收入下降的主要原因是對國防工業客户的銷售減少，以及通過目錄和分銷渠道在美國和歐洲的銷售減少。對中國電信行業客户的銷售也有所下降。 |
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| · | 與上一財年同期相比，來自組件和模塊的收入增長了7％，這主要是由於Visimid收入的增加，但由於時機原因，與國防客户簽訂的多年合同的出貨量減少部分抵消了這一增長。 |
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| · | 與上一財年同期相比，工程服務收入增加了25.3萬美元，這主要是由於Visimid收入的增加以及我們一項與太空相關的資助研究合同的收入。 |
2024財年上半年的毛利率約為450萬美元，與上一財年同期相比減少了100萬美元，下降了18％。2024財年上半年的總銷售成本約為1,090萬美元，而上一財年同期的總銷售成本約為1,040萬美元。2024財年上半年的毛利率佔收入的百分比為29％，而上一財年同期為34％。毛利率佔收入百分比的下降是由於可見組件銷售的減少，這些組件的利潤率通常高於我們的紅外元件產品組，後者佔我們2024財年上半年銷售額的更大比例。
2024財年上半年的銷售和收購成本約為550萬美元，與上一財年同期的約570萬美元相比，減少了約14.9萬美元，下降了3％。銷售和收購成本的下降主要是由於股票薪酬的減少，但部分被工資的增加所抵消。與收購Visimid相關的約97,000美元成本也部分抵消了這一下降，Visimid於2023年7月完成。
2024財年上半年的淨虧損約為310萬美元，合每股基本虧損和攤薄虧損0.08美元，而上一財年同期為210萬美元，合每股基本虧損和攤薄虧損0.08美元。與上一財年同期相比，2024財年第二季度的淨虧損增加了約100萬美元，這主要是由於收入和毛利率的下降，但部分被我們中國子公司的上述其他收入所抵消。
我們在2024財年上半年的息税折舊攤銷前利潤為虧損約88.6萬美元，而上一財年同期為18.5萬美元。2024財年上半年息税折舊攤銷前利潤的下降主要歸因於收入和毛利率的下降，但部分被我們中國子公司的上述其他收入所抵消。
流動性和資本資源
2024財年上半年，運營部門提供的現金約為85.1萬美元，而上一財年同期運營中使用的現金約為75.1萬美元。2024財年上半年運營提供的現金主要是由應收賬款減少推動的，因為2023財年第四季度的銷售額均高於2024財年前兩個季度的銷售額。2023財年上半年運營中使用的現金反映了該期間應付賬款和應計負債的減少，這是由於支付了與先前披露的中國子公司發生的事件相關的某些費用，這些費用是前期應計的。
2024財年上半年的資本支出約為150萬美元，而上一財年同期的資本支出約為41.2萬美元。2024財年上半年還反映了約36.5萬美元的設備售後回租收益。2024財年上半年的支出主要是由奧蘭多工廠擴建推動的，而我們在2023財年上半年的大部分資本支出僅反映了維護資本支出。正如先前披露的那樣，我們在奧蘭多的設施中建造了額外的租户改善設施，但須繼續租約，房東同意提供240萬澳元的租户改善補貼。租户改善成本的餘額估計為370萬美元。在2024財年上半年，我們在該項目上花費了99.4萬美元，其餘的預計38萬美元將在2024財年下半年支出，等待最終的施工發票。在2024財年上半年，我們還花費了約72.2萬美元收購了Visimid，扣除收購的現金。
銷售待辦事項
截至2023年12月31日，我們的待辦事項總額約為2,120萬美元，與截至2022年12月31日的2940萬美元相比，下降了28％。與2023財年末相比，我們的積壓總量在2024財年上半年減少了2％。2024財年上半年積壓的減少主要是由於幾次年度和多年期合同續訂導致的發貨情況，這些訂單已添加到前一時期的積壓訂單中。2024財年上半年的出貨量被以下因素部分抵消：（i）為一項重要的國際軍事項目續訂了先進紅外光學的重大合同，續訂該合同的美元價值與之前的訂單相比增長了40％；（ii）國防客户於2023年12月授予Visimid的一份重要合同。在過去的幾年中，我們通常會在第二財季收到由鍺製成的紅外產品的最大客户的重大續訂合同。但是，正如先前披露的那樣，我們已決定減少使用鍺生產的光學元件的數量，這既是為了降低供應鏈中斷的風險，更重要的是，是為了與客户合作，將他們的系統改為使用由我們自己的BlackDiamond材料製成的光學器件。因此，在2024財年第二季度，我們尚未向該客户預訂鍺光學元件的典型年度續訂訂單。相反，我們將繼續與該客户以及其他客户合作，將他們的系統轉換為使用BlackDiamond光學器件。多年期合同續訂的時間並不總是一致的，因此，當收到年度和多年期訂單時，積壓量可能會大幅增加，隨着這些訂單的發貨，積壓量可能會減少。我們預計，我們現有的年度和多年期合同將在未來幾個季度續訂。
投資者電話會議和網絡直播詳情
LightPath將於美國東部時間2024年2月8日星期四下午5點舉行音頻電話會議和網絡直播，討論其2024財年第二季度的財務和運營業績。
日期：2024 年 2 月 8 日星期四
時間：下午 5:00（美國東部時間）
撥入號碼：1-877-317-2514
國際撥入號碼：1-412-317-2514
網絡直播：第二財季財報網絡直播
建議參與者在活動開始前大約 10 分鐘撥號或登錄。電話會議結束後大約一小時將重播，直至2024年2月22日。要收聽重播，請撥打 1-877-344-7529（國內）或 1-412-317-0088（國際），然後輸入會議 ID #4755983。
*使用非公認會計準則財務指標
為了向投資者提供有關財務業績的更多信息，本新聞稿提到了息税折舊攤銷前利潤，這是一項非公認會計準則財務指標。有關該非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬，請參閲本新聞稿中提供的表格。
“非公認會計準則財務指標” 通常定義為衡量公司歷史或未來業績的數值指標，其中不包括或包含金額，或可能進行調整，因此不同於根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標。公司管理層認為，這種非公認會計準則財務指標與GAAP財務指標一起考慮，提供的信息有助於投資者瞭解同期經營業績，與可能對任何特定時期的業績產生不成比例的正面或負面影響的項目區分開來。管理層還認為，這種非公認會計準則財務指標增強了投資者分析基礎業務運營和了解業績的能力。此外，管理層可以利用這些非公認會計準則財務指標作為預測、預算和規劃的指導。應將非公認會計準則財務指標視為對根據公認會計原則提出的財務指標的補充，而不是替代或優於根據公認會計原則提出的財務指標。
公司通過調整淨收益來計算息税折舊攤銷前利潤，以排除淨利息支出、所得税支出或收益、折舊和攤銷。
關於 LightPath 技術
LightPath Technologies, Inc.（納斯達克股票代碼：LPTH）是工業、商業、國防、電信和醫療行業光學、光子學和紅外解決方案的全球領先垂直整合提供商。LightPath 設計和製造專有的光學和紅外組件，包括模製玻璃非球面透鏡和組件、定製模製玻璃自由曲面透鏡、紅外透鏡和熱成像組件、熔融光纖準直器和專有的 Black DiamondTM（“BD6”）硫系玻璃鏡片。LightPath 還提供定製光學組件，包括全面的工程設計支持。公司總部位於佛羅裏達州奧蘭多，在達拉斯、德克薩斯州、拉脱維亞和中國設有製造和銷售辦事處。
LightPath的全資子公司Visimid Technologies於2023年7月被收購，專門為工業和國防行業設計和開發定製的紅外攝像機。此類定製相機通常與LightPath的定製光學組件一起出售。
LightPath的全資子公司ISP Optics Corporation生產全系列的紅外產品，包括高性能中波紅外和長波紅外鏡頭和鏡頭組件。ISP 的紅外鏡頭組裝產品線包括用於冷卻和非製冷熱成像攝像機的非熱透鏡系統。內部製造提供精密光學組件，包括球面、非球面和衍射塗層紅外鏡片。
有關 LightPath 及其業務的更多信息，請訪問 www.lightpath.com。
前瞻性陳述
本新聞稿包括根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款做出的構成前瞻性陳述的聲明。前瞻性陳述可以通過使用 “預測”、“指導”、“計劃”、“估計”、“將”、“項目”、“維持”、“打算”、“預期”、“預期”、“前景”、“戰略”、“未來”、“可能”、“應該”、“相信”、“繼續”、“機會”、“潛力” 等詞語來識別” 以及其他預測或表明未來事件或趨勢或非歷史問題陳述的類似表述。這些前瞻性陳述基於發表聲明時可用的信息和/或管理層當時對未來事件的真誠信念，並存在風險和不確定性，可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達或建議的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於對公司產品需求變化的影響；公司從供應商那裏獲得所需原材料和零部件的能力；政府、企業和個人為應對疫情采取的行動，包括對現場商業互動的限制；全球主要市場的總體經濟不確定性以及全球經濟狀況惡化或經濟增長水平低下；地緣政治緊張局勢，俄烏衝突，以及哈馬斯/以色列戰爭；公司為降低運營成本可能採取的措施的影響；公司無法維持盈利的銷售增長、將庫存轉換為現金或降低成本以維持產品競爭力的價格；可能使公司無法實施或實現預期收益或可能增加其當前和計劃業務計劃成本的情況或發展；以及LightPath Technologies, Inc.在其公開文件中詳述的因素與證券交易所的關係委員會，包括其10-K表年度報告和10-Q季度報告。如果這些風險、不確定性或事實中的一項或多項得以實現，或者基本假設被證明不正確，則實際結果可能與本文所包含的前瞻性陳述所示或預期的結果存在重大差異。因此，提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。前瞻性陳述不應被視為對未來業績或業績的保證，也不一定能準確地表明在何時或之前實現此類業績或業績。除非聯邦證券法和美國證券交易委員會規章制度有要求，否則我們沒有任何意圖或義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
聯繫人：
Brian M. Prenoveau，C
MZ 集團 — MZ 北美
LPTH@mzgroup.us
+561 489 5315
（表格如下）
| 光路科技公司 | ||||||||
| 簡明合併資產負債表 | ||||||||
| （未經審計） | ||||||||
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| 十二月三十一日 |
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| 6月30日 |
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| 資產 |
| 2023 |
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| 2023 |
| ||
| 流動資產： |
|
|
|
|
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| ||
| 現金和現金等價物 |
| $ | 3,536,558 |
|
| $ | 4,687,004 |
|
| 限制性現金 |
|
| 2,345,644 |
|
|
| 2,457,486 |
|
| 貿易應收賬款，扣除23,853美元和18,502美元的備抵後 |
|
| 4,708,156 |
|
|
| 6,634,574 |
|
| 庫存，淨額 |
|
| 7,520,444 |
|
|
| 7,410,734 |
|
| 預付費用和押金 |
|
| 478,686 |
|
|
| 570,293 |
|
| 其他流動資產 |
|
| 191,381 |
|
|
| — |
|
| 流動資產總額 |
|
| 18,780,869 |
|
|
| 21,760,091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 財產和設備，淨額 |
|
| 16,361,049 |
|
|
| 12,810,930 |
|
| 經營租賃使用權資產 |
|
| 7,432,993 |
|
|
| 9,571,604 |
|
| 無形資產，淨額 |
|
| 4,519,544 |
|
|
| 3,332,715 |
|
| 善意 |
|
| 6,764,127 |
|
|
| 5,854,905 |
|
| 遞延所得税資產，淨額 |
|
| 140,000 |
|
|
| 140,000 |
|
| 其他資產 |
|
| 66,007 |
|
|
| 65,939 |
|
| 總資產 |
| $ | 54,064,589 |
|
| $ | 53,536,184 |
|
| 負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流動負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應付賬款 |
| $ | 2,899,032 |
|
| $ | 2,574,135 |
|
| 應計負債 |
|
| 1,990,114 |
|
|
| 662,242 |
|
| 應計工資和福利 |
|
| 1,456,777 |
|
|
| 1,499,896 |
|
| 經營租賃負債，當前 |
|
| 1,123,276 |
|
|
| 969,890 |
|
| 應付貸款，當期部分 |
|
| 2,138,775 |
|
|
| 1,023,814 |
|
| 融資租賃債務，流動部分 |
|
| 118,070 |
|
|
| 103,646 |
|
| 流動負債總額 |
|
| 9,726,044 |
|
|
| 6,833,623 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 遞延所得税負債，淨額 |
|
| 474,395 |
|
|
| 465,000 |
|
| 應計負債，非流動負債 |
|
| 919,623 |
|
|
| — |
|
| 融資租賃債務，減去流動部分 |
|
| 334,654 |
|
|
| 341,201 |
|
| 經營租賃負債，非流動 |
|
| 8,583,630 |
|
|
| 8,393,248 |
|
| 應付貸款，減去流動部分 |
|
| 326,507 |
|
|
| 1,550,587 |
|
| 負債總額 |
|
| 20,364,853 |
|
|
| 17,583,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 承付款和或有開支 |
|
|
|
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| 股東權益： |
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|
| 優先股：D系列，面值0.01美元，有表決權；已授權50萬股；未發行和流通 |
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| — |
|
|
| — |
|
| 普通股：A類，面值0.01美元，有表決權；截至2023年12月31日和2023年6月30日已授權44,500,000股股票； 37,549,378 和 34,344,739 股已發行和流通股票 |
|
| 375,494 |
|
|
| 373,447 |
|
| 額外的實收資本 |
|
| 243,475,209 |
|
|
| 242,808,771 |
|
| 累計其他綜合收益 |
|
| 741,301 |
|
|
| 606,536 |
|
| 累計赤字 |
|
| (210,892,268 | ) |
|
| (207,836,229 | ) |
| 股東權益總額 |
|
| 33,699,736 |
|
|
| 35,952,525 |
|
| 負債和股東權益總額 |
| $ | 54,064,589 |
|
| $ | 53,536,184 |
|
| 光路科技公司 | ||||||||||||||||||
| 綜合收益（虧損）簡明合併報表 | ||||||||||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||||||||
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|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 三個月已結束 |
|
| 六個月已結束 |
| ||||||||||||
|
|
| 十二月三十一日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||||||||||||
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||||
| 收入，淨額 |
| $ | 7,315,637 |
|
| $ | 8,472,679 |
|
| $ | 15,392,885 |
|
| $ | 15,839,580 |
| ||
| 銷售成本 |
|
| 5,147,316 |
|
|
| 5,248,334 |
|
|
| 10,892,858 |
|
|
| 10,381,323 |
| ||
| 毛利率 |
|
| 2,168,321 |
|
|
| 3,224,345 |
|
|
| 4,500,027 |
|
|
| 5,458,257 |
| ||
| 運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 銷售、一般和管理 |
|
| 2,858,457 |
|
|
| 3,030,653 |
|
|
| 5,519,625 |
|
|
| 5,668,826 |
| ||
| 新產品開發 |
|
| 607,747 |
|
|
| 466,163 |
|
|
| 1,247,636 |
|
|
| 1,016,044 |
| ||
| 無形資產的攤銷 |
|
| 485,446 |
|
|
| 281,271 |
|
|
| 766,717 |
|
|
| 562,542 |
| ||
| 處置財產和設備損失 |
|
| — |
|
|
| 2,742 |
|
|
| — |
|
|
| 2,742 |
| ||
| 運營費用總額 |
|
| 3,951,650 |
|
|
| 3,780,829 |
|
|
| 7,533,978 |
|
|
| 7,250,154 |
| ||
| 營業虧損 |
|
| (1,783,329 | ) |
|
| (556,484 | ) |
|
| (3,033,951 | ) |
|
| (1,791,897 | ) | ||
| 其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 利息支出，淨額 |
|
| (53,788 | ) |
|
| (81,241 | ) |
|
| (111,399 | ) |
|
| (151,611 | ) | ||
| 其他收入（支出），淨額 |
|
| 199,512 |
|
|
| (1,336 | ) |
|
| 204,915 |
|
|
| 25,881 |
| ||
| 其他收入（支出）總額，淨額 |
|
| 145,724 |
|
|
| (82,577 | ) |
|
| 93,516 |
|
|
| (125,730 | ) | ||
| 所得税前虧損 |
|
| (1,637,605 | ) |
|
| (639,061 | ) |
|
| (2,940,435 | ) |
|
| (1,917,627 | ) | ||
| 所得税準備金 |
|
| 76,058 |
|
|
| 55,000 |
|
|
| 115,604 |
|
|
| 157,134 |
| ||
| 淨虧損 |
| $ | (1,713,663 | ) |
| $ | (694,061 | ) |
| $ | (3,056,039 | ) |
| $ | (2,074,761 | ) | ||
| 外幣折算調整 |
|
| 259,973 |
|
|
| 671,125 |
|
|
| 134,765 |
|
|
| (246,704 | ) | ||
| 綜合損失 |
| $ | (1,453,690 | ) |
| $ | (22,936 | ) |
| $ | (2,921,274 | ) |
| $ | (2,321,465 | ) | ||
| 普通股每股虧損（基本） |
| $ | (0.05 | ) |
| $ | (0.03 | ) |
| $ | (0.08 | ) |
| $ | (0.08 | ) | ||
| 每股計算中使用的股票數量（基本） |
|
| 37,501,683 |
|
|
| 27,172,226 |
|
|
| 37,466,714 |
|
|
| 27,121,583 |
| ||
| 普通股每股虧損（攤薄） |
| $ | (0.05 | ) |
| $ | (0.03 | ) |
| $ | (0.08 | ) |
| $ | (0.08 | ) | ||
| 每股計算中使用的股票數量（攤薄） |
|
| 37,501,683 |
|
|
| 27,172,226 |
|
|
| 37,466,714 |
|
|
| 27,121,583 |
| ||
| 光路科技公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 股東權益變動簡明合併報表 | ||||||||||||||||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累積的 |
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
| A 級 |
|
|
|
| 額外 |
|
| 其他 |
|
|
|
| 總計 |
| ||||||||
|
|
| 普通股 |
|
|
|
| 付費 |
|
| 全面 |
|
| 累積的 |
|
| 股東 |
| |||||||
|
|
| 股份 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 收入 |
|
| 赤字 |
|
| 公平 |
| ||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 |
|
| 37,344,739 |
|
| $ | 373,447 |
|
| $ | 242,808,771 |
|
| $ | 606,536 |
|
| $ | (207,836,229 | ) |
| $ | 35,952,525 |
|
| 發行普通股，用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 員工股票購買計劃 |
|
| 14,607 |
|
|
| 146 |
|
|
| 19,573 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 19,719 |
|
| 股票期權、RSU和RSA的行使，淨額 |
|
| 14,482 |
|
|
| 145 |
|
|
| (145 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 發行普通股以收購Visimid |
|
| 81,610 |
|
|
| 816 |
|
|
| 149,184 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 150,000 |
|
| 股票期權、RSU 和 RSA 的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 240,075 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 240,075 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (125,208 | ) |
|
| — |
|
|
| (125,208 | ) |
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,342,376 | ) |
|
| (1,342,376 | ) |
| 截至2023年9月30日的餘額 |
|
| 37,455,438 |
|
| $ | 374,554 |
|
| $ | 243,217,458 |
|
| $ | 481,328 |
|
| $ | (209,178,605 | ) |
| $ | 34,894,735 |
|
| 發行普通股，用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票期權、RSU和RSA的行使，淨額 |
|
| 93,940 |
|
|
| 940 |
|
|
| (940 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 股票期權、RSU 和 RSA 的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 258,691 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 258,691 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 259,973 |
|
|
| — |
|
|
| 259,973 |
|
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,713,663 | ) |
|
| (1,713,663 | ) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
|
| 37,549,378 |
|
| $ | 375,494 |
|
| $ | 243,475,209 |
|
| $ | 741,301 |
|
| $ | (212,234,644 | ) |
| $ | 33,699,736 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年6月30日的餘額 |
|
| 27,046,790 |
|
| $ | 270,468 |
|
| $ | 232,315,003 |
|
| $ | 935,125 |
|
| $ | (203,789,358 | ) |
| $ | 29,731,238 |
|
| 發行普通股，用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 員工股票購買計劃 |
|
| 16,287 |
|
|
| 163 |
|
|
| 19,707 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 19,870 |
|
| 行使股票期權和限制性股票單位，淨額 |
|
| 8,852 |
|
|
| 88 |
|
|
| (88 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 股票期權和限制性股票單位的股票補償 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 284,598 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 284,598 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (917,829 | ) |
|
| — |
|
|
| (917,829 | ) |
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,380,700 | ) |
|
| (1,380,700 | ) |
| 截至2022年9月30日的餘額 |
|
| 27,071,929 |
|
| $ | 270,719 |
|
| $ | 232,619,220 |
|
| $ | 17,296 |
|
| $ | (205,170,058 | ) |
| $ | 27,737,177 |
|
| 發行普通股，用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票期權、RSU和RSA的行使，淨額 |
|
| 203,586 |
|
|
| 2,036 |
|
|
| (2,036 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 股票期權、RSU 和 RSA 的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 487,547 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 487,547 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 671,125 |
|
|
| — |
|
|
| 671,125 |
|
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (694,061 | ) |
|
| (694,061 | ) |
| 截至2022年12月31日的餘額 |
|
| 27,275,515 |
|
| $ | 272,755 |
|
| $ | 233,104,731 |
|
| $ | 688,421 |
|
| $ | (205,864,119 | ) |
| $ | 28,201,788 |
|
| 光路科技公司 | |||||||||
| 簡明合併現金流量表 | |||||||||
| （未經審計） | |||||||||
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 截至12月31日的六個月 |
| ||||||
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| |||
| 來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
| |||
| 淨虧損 |
| $ | (3,056,039 | ) |
| $ | (2,074,761 | ) | |
| 為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 折舊和攤銷 |
|
| 1,943,000 |
|
|
| 1,580,882 |
| |
| 債務成本攤銷產生的利息 |
|
| — |
|
|
| 37,120 |
| |
| 處置財產和設備損失 |
|
| — |
|
|
| 2,742 |
| |
| 股票期權、RSU 和 RSA 的股票薪酬，淨額 |
|
| 551,853 |
|
|
| 772,145 |
| |
| 可疑應收賬款準備金 |
|
| (2,236 | ) |
|
| (11,421 | ) | |
| 經營租賃資產和負債的變化 |
|
| 80,355 |
|
|
| (70,153 | ) | |
| 將庫存註銷到備用金中 |
|
| 73,569 |
|
|
| 2,233 |
| |
| 遞延税 |
|
| 9,395 |
|
|
| (19,669 | ) | |
| 運營資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 貿易應收賬款 |
|
| 1,717,283 |
|
|
| 364,987 |
| |
| 其他流動資產 |
|
| (191,381 | ) |
|
| (149,775 | ) | |
| 庫存 |
|
| 54,461 |
|
|
| 68,918 |
| |
| 預付費用和押金 |
|
| 94,619 |
|
|
| 987 |
| |
| 應付賬款和應計負債 |
|
| (424,310 | ) |
|
| (1,255,961 | ) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 |
|
| 850,569 |
|
|
| (751,726 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 購買財產和設備 |
|
| (1,484,401 | ) |
|
| (411,551 | ) | |
| 收購Visimid Technologies，扣除所收現金 |
|
| (722,141 | ) |
|
| — |
| |
| 設備售後回租的收益 |
|
| 364,710 |
|
|
| — |
| |
| 用於投資活動的淨現金 |
|
| (1,841,832 | ) |
|
| (411,551 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 出售員工股票購買計劃普通股的收益 |
|
| 19,719 |
|
|
| 19,870 |
| |
| 應付貸款的借款 |
|
| 142,853 |
|
|
| — |
| |
| 應付貸款的付款 |
|
| (407,510 | ) |
|
| (405,498 | ) | |
| 償還融資租賃債務 |
|
| (58,785 | ) |
|
| (57,140 | ) | |
| 用於融資活動的淨現金 |
|
| (303,723 | ) |
|
| (442,768 | ) | |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 |
|
| 32,698 |
|
|
| (107,994 | ) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的變化 |
|
| (1,262,288 | ) |
|
| (1,714,039 | ) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 |
|
| 7,144,490 |
|
|
| 5,507,891 |
| |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 |
| $ | 5,882,202 |
|
| $ | 3,793,852 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 現金流信息的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 以現金支付的利息 |
| $ | 110,774 |
|
| $ | 106,394 |
| |
| 已繳納的所得税 |
| $ | 114,953 |
|
| $ | 218,367 |
| |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 通過融資租賃安排購買設備 |
| $ | 61,654 |
|
|
| 83,921 |
| |
為了補充我們根據美國公認會計原則列報的合併財務報表，我們提供了額外的非公認會計準則財務指標。我們的管理層認為，這些非公認會計準則財務指標與公認會計準則財務指標一起考慮，提供的信息有助於投資者瞭解同期經營業績，與可能對任何特定時期的業績產生不成比例的正面或負面影響的項目區分開來。我們的管理層還認為，這些非公認會計準則財務指標增強了投資者分析我們的基礎業務運營和了解我們業績的能力。此外，我們的管理層可能會使用這些非公認會計準則財務指標作為預測、預算和規劃的指導。對非公認會計準則財務指標的任何分析都應與根據公認會計原則列報的結果結合使用。下表列出了這些非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬。
| 光路科技公司 | ||||||||||||||||
| 非公認會計準則財務指標與G條例披露的對賬 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
| （未經審計） |
| |||||||||||||
|
|
| 截至12月31日的三個月 |
|
| 截至12月31日的六個月 |
| ||||||||||
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
| 淨虧損 |
| $ | (1,713,663 | ) |
| $ | (694,061 | ) |
| $ | (3,056,039 | ) |
| $ | (2,074,761 | ) |
| 折舊和攤銷 |
|
| 1,129,444 |
|
|
| 764,548 |
|
|
| 1,943,000 |
|
|
| 1,580,882 |
|
| 所得税準備金 |
|
| 76,058 |
|
|
| 55,000 |
|
|
| 115,604 |
|
|
| 157,134 |
|
| 利息支出 |
|
| 53,788 |
|
|
| 81,241 |
|
|
| 111,399 |
|
|
| 151,611 |
|
| EBITDA |
| $ | (454,373 | ) |
| $ | 206,728 |
|
| $ | (886,036 | ) |
| $ | (185,134 | ) |
| 佔收入的百分比 |
|
| -6 | % |
|
| 2 | % |
|
| -6 | % |
|
| -1 | % |
###