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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________________________________________

表單 10-Q
__________________________________________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-33383
__________________________________________________________________________

Supermicrov1.jpg
超級微型計算機有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_________________________________________________________________________
特拉華 77-0353939
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
洛克大道 980 號
聖何塞, 加州95131
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(408) 503-8000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
__________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.001美元SMCI納斯達克全球精選市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒ 沒有☐    
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器x  加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
  規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐


用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2023 年 10 月 31 日，我們回覆 53,313,542註冊人的已發行普通股，面值0.001美元，是註冊人發行的唯一一類普通股。



超級微型計算機有限公司
10-Q 表季度報告
在截至 2023 年 9 月 30 日的三個月中

目錄
 
  頁面
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
1
截至2023年9月30日和2023年6月30日的簡明合併資產負債表
1
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併運營報表
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明綜合收益表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併股東權益表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併現金流量表
5
簡明合併財務報表附註
7
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
27
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
第 4 項。
控制和程序
36
第二部分
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
37
第 1A 項。
風險因素
37
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
37
第 3 項。
優先證券違約
37
第 4 項。
礦山安全披露
37
第 5 項。
其他信息
37
第 6 項。
展品
39
簽名
40

除非上下文另有要求，否則本文檔中的 “Super Micro”、“Supermicro”、“我們”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等字眼是指超級微電腦公司，並在適當情況下指我們的全資子公司。Supermicro、公司徽標以及我們在本10-Q表季度報告中出現的其他註冊或普通法商標、服務商標或商品名稱均為超級微電腦公司或其關聯公司的財產。本10-Q表季度報告中出現的其他商標、服務商標或商品名稱均為其各自所有者的財產。

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目錄
第一部分：財務信息

第 1 項。財務報表
超級微型計算機有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股面值除外）
（未經審計）
9月30日6月30日
20232023
資產
流動資產：
現金和現金等價物$543,156 $440,459 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元79和 $82分別於 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（包括來自關聯方的應收賬款 $1,335和 $5,473分別於 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日）
845,729 1,148,259 
庫存2,052,805 1,445,564 
預付費用和其他流動資產（包括來自關聯方的應收賬款）24,905和 $27,732分別於 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日）
129,144 145,144 
流動資產總額3,570,834 3,179,426 
財產、廠房和設備，淨額291,669 290,240 
遞延所得税，淨額185,675 162,654 
其他資產47,786 42,409 
總資產$4,095,964 $3,674,729 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款（包括應付給關聯方的金額 $92,115和 $89,134分別於 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日）
$1,084,058 $776,831 
應計負債（包括應付給關聯方的金額 $16,504和 $14,017分別於 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日）
152,500 163,865 
應繳所得税161,395 129,166 
短期債務40,843 170,123 
遞延收入166,025 134,667 
流動負債總額1,604,821 1,374,652 
遞延收入，非當期174,478 169,781 
長期債務105,389 120,179 
其他長期負債 45,737 37,947 
負債總額1,930,425 1,702,559 
承付款和或有開支（注11）
股東權益：
普通股和額外實收資本，$0.001面值
授權股票： 100,000；已發行和流通股票： 53,295和 52,901分別在2023年9月30日和2023年6月30日
574,718 538,352 
累計其他綜合收益651 639 
留存收益1,590,009 1,433,014 
超級微型計算機公司股東權益總額2,165,378 1,972,005 
非控股權益161 165 
股東權益總額2,165,539 1,972,170 
負債和股東權益總額$4,095,964 $3,674,729 

參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2024 年第一季度表格 10-Q | 1

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超級微型計算機有限公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
 三個月已結束
9月30日
 20232022
淨銷售額（包括關聯方銷售額）美元17,396和 $25,055在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中）
$2,119,672 $1,852,130 
銷售成本（包括關聯方購買的美元）113,107和 $96,536在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中）
1,765,981 1,504,595 
毛利353,691 347,535 
運營費用：
研究和開發 111,027 74,243 
銷售和營銷37,230 29,363 
一般和行政32,924 23,806 
運營費用總額181,181 127,412 
運營收入172,510 220,123 
其他收入，淨額
6,613 8,054 
利息支出(1,863)(3,938)
所得税準備金前的收入177,260 224,239 
所得税準備金(20,215)(38,934)
股權投資者的虧損份額，扣除税款
(50)(889)
淨收入$156,995 $184,416 
普通股每股淨收益：
基本$2.96 $3.51 
稀釋$2.75 $3.35 
計算每股普通股淨收益時使用的加權平均股數：
基本53,093 52,598 
稀釋57,185 55,017 


參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2024 年第一季度表格 10-Q | 2

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超級微型計算機有限公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
 三個月已結束
9月30日
 20232022
淨收入$156,995 $184,416 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算收益（虧損） 12 (397)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額12 (397)
綜合收入總額 $157,007 $184,019 

參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2024 年第一季度表格 10-Q | 3

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超級微型計算機有限公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）

截至2023年9月30日的三個月普通股和
額外付費
資本		累積的
其他
綜合收入		已保留
收益		非控股權益總計
股東
公平
股份金額
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額52,901,358 $538,352 $639 $1,433,014 $165 $1,972,170 
行使股票期權，扣除税款188,957 4,288 — — — 4,288 
限制性股票單位歸屬後發行普通股297,656 — — — — — 
因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份(92,973)(25,301)— — — (25,301)
基於股票的薪酬— 57,379 — — — 57,379 
其他綜合收入— — 12 — — 12 
淨收入— — — 156,995 (4)156,991 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額53,294,998 $574,718 $651 $1,590,009 $161 $2,165,539 


截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
普通股和
額外付費
資本
累積的
其他
綜合收益（虧損）
已保留
收益		非控股權益總計
股東
公平
股份金額
截至2022年6月30日的餘額52,311,014 $481,741 $911 $942,923 $172 $1,425,747 
行使股票期權，扣除税款405,226 8,144 — — — 8,144 
限制性股票單位歸屬後發行普通股193,532 — — — — — 
因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份(58,303)(3,716)— — — (3,716)
基於股票的薪酬— 11,014 — — — 11,014 
其他綜合損失
— — (397)— — (397)
淨收益（虧損）— — — 184,416 (5)184,411 
2022 年 9 月 30 日的餘額52,851,469 $497,183 $514 $1,127,339 $167 $1,625,203 







參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2024 年第一季度表格 10-Q | 4

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超級微型計算機有限公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
三個月已結束
9月30日
 20232022
經營活動：
淨收入$156,995 $184,416 
淨收入與經營活動提供的淨現金的對賬：
折舊和攤銷9,155 8,547 
股票薪酬支出57,379 11,014 
股權投資者的虧損份額
50 889 
外幣匯兑收益
(6,192)(9,203)
遞延所得税，淨額(23,021)(19,226)
其他2,657 (306)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額（包括關聯方餘額的變化）4,138和 $ (1,851）分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內）
302,501 95,088 
庫存(607,241)(190,449)
預付費用和其他資產（包括關聯方餘額的變動）2,827和 $ (10,139）分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內）
19,990 (11,991)
應付賬款（包括關聯方餘額的變動）2,981和 $6,674在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中）
302,973 132,302 
應繳所得税32,229 26,668 
應計負債（包括關聯方餘額的變化）美元2,487和 $9,585在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中）
(13,019)8 
遞延收入36,055 85,989 
其他長期負債（包括關聯方餘額的變化（美元）80) 和 $ (105）分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內）
(46)(159)
經營活動提供的淨現金
270,465 313,587 
投資活動：
購買不動產、廠房和設備（包括向關聯方支付的美元）826和 $729在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中）
(2,631)(10,746)
投資有價證券
(5,000)— 
用於投資活動的淨現金
(7,631)(10,746)
融資活動：
借款收益— 79,141 
償還債務(138,938)(414,737)
行使股票期權的收益，扣除税款4,288 8,144 
限制性股票單位歸屬時繳納預扣税(25,301)(3,716)
其他10 (15)
用於融資活動的淨現金
(159,941)(331,183)
匯率波動對現金的影響(203)(1,472)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）
102,690 (29,813)
期初的現金、現金等價物和限制性現金440,960 268,559 
期末現金、現金等價物和限制性現金$543,650 $238,746 
現金流信息的補充披露：
支付利息的現金$2,214 $4,076 
已繳納税款的現金，扣除退款$8,999 $27,274 
SMCI | 2024 年第一季度表格 10-Q | 5

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非現金投資和融資活動：
未付的不動產、廠房和設備購買（包括應付給關聯方的美元）3,672和 $3,782分別截至2023年9月30日和2022年9月30日）
$8,032 $6,599 
為換取經營租賃承諾而獲得的使用權（“ROU”）資產 $9,177 $750 


參見簡明合併財務報表的附註。

SMCI | 2024 年第一季度表格 10-Q | 6

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超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

注意事項 1.重要會計政策摘要

重要會計政策和估計

沒有實質性變化已根據特拉華州法律註冊成立的公司Super Micro Computer, Inc. 及其合併實體（統稱為 “公司”）的重要會計政策制定，該政策已在2023年8月28日提交的截至2023年6月30日的10-K表年度報告中第二部分第8項附註1 “重要會計政策的組織和摘要” 中披露。管理層的估計酌情考慮了總體宏觀經濟狀況、通貨膨脹、利率變化和地緣政治事件。

演示基礎

此處包含的未經審計的簡明合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。根據此類細則和條例，通常包含在根據美利堅合眾國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。

此處所列未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報所列期間的合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的。截至2023年9月30日的三個月的合併經營業績不一定代表未來季度或截至2024年6月30日的財年的預期業績。

簡明合併現金流量表中經營活動現金中的某些前一年金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。列報方式的這些變化不會影響先前報告的結果。

供應商風險的集中度

公司在產品製造中使用的某些材料可從數量有限的供應商處獲得。由於供應中斷或行業需求增加，這些材料可能會出現短缺。兩個供應商佔了上風 55.1% 和 10.3截至2023年9月30日的三個月，佔總採購量的百分比，同樣的兩家供應商佔 25.7% 和 16.1截至2022年9月30日的三個月，佔總購買量的百分比。總採購量越來越集中於公司的一家供應商 55.1截至2023年9月30日的三個月，購買總額的百分比是購買GPU以為公司客户構建解決方案的結果。從公司關聯方 Ablecom 和 Compuware 處購買的商品（見第一部分，第 1 項，附註 8，“關聯方交易”）合計 6.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，佔總銷售成本的百分比。

信貸和客户風險的集中度

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金和應收賬款。

三個客户佔了上風口 15.7%, 14.5% 和 10.3應收賬款的百分比，截至2023年9月30日的淨額。兩個客户佔了上風 22.9% 和 19.3應收賬款的百分比，截至 2023 年 6 月 30 日的淨值。這些應收賬款代表了公司的信用風險集中。

一個 客户入賬 25.0佔截至2023年9月30日的三個月淨銷售額的百分比。 一位客户佔了 21.9佔截至2022年9月30日的三個月淨銷售額的百分比。


SMCI | 2024 年第一季度表格 10-Q | 7

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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
注意事項 2。         收入

收入分解

公司按產品類型和地域市場對收入進行分類。服務收入低於10％，不是總收入的重要組成部分，而是按相應類別彙總的。

以下是按產品類型劃分的淨銷售額摘要（以千計）：
 三個月已結束
9月30日
 20232022
服務器和存儲系統$1,966,608 $1,713,056 
子系統和附件153,064 139,074 
總計$2,119,672 $1,852,130 

服務器和存儲系統構成子系統和附件以及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。

國際淨銷售額基於產品運往的國家和地理區域。以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月按地理區域劃分的淨銷售額摘要（以千計）：

 三個月已結束
9月30日
 20232022
美國$1,619,514 $1,295,504 
亞洲225,468 270,024 
歐洲190,848 235,074 
其他83,842 51,528 
總計$2,119,672 $1,852,130 

合約餘額

通常，公司產品的付款期限為30至60天。在某些情況下，客户可能會在交付之前預先支付產品和服務的費用。應收賬款涉及公司對部分或全部完成的履約義務的無條件對價權。

合同資產是指對價權，以換取公司向客户轉讓的商品或服務，前提是該權利以時間流逝以外的其他因素為條件。此類合約資產對公司的簡明合併財務報表來説微不足道。

合同負債由遞延收入組成，涉及向客户開具發票的金額或從客户那裏收到的預付對價，這筆款項在公司履行相關履約義務之前。公司的遞延收入主要來自預先收到的延長保修和現場服務的客户付款，因為這些履約義務會隨着時間的推移得到履行。此外，有時，遞延收入可能會因與未來產品銷售相關的不可撤銷的不可退還合同負債的預先對價的時間而波動。截至2023年9月30日的三個月中確認的收入，已包含在截至2023年6月30日的期初遞延收入餘額中，為美元304.4百萬，原為 $43.7百萬。

SMCI | 2024 年第一季度表格 10-Q | 8

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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
遞延收入增加了 $36.1與截至2023年6月30日的財政年度相比，截至2023年9月30日的財政年度為百萬美元。這一增長主要是由於 $21.1在公司履行預計將在未來12個月內履行的與產品銷售相關的履約義務之前，從客户那裏收到的不可取消、不可退還的預付對價或現金對價增加了100萬英鎊。

分配給剩餘履約義務的交易價格

剩餘履約義務總計指截至報告期結束時分配給未交付或僅部分交付的履約義務的交易價格金額。公司適用豁免，不披露有關原預計期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息。這些履約義務通常包括服務，例如現場服務，包括合同期不超過一年的集成服務和延長保修服務，以及控制權尚未轉移的產品。截至2023年9月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格價值約為 $340.5百萬。公司預計將確認大約 49%剩餘的履約義務作為下一年的收入 12幾個月，其餘時間在此之後。

資本化合同購置成本和履行成本

合同收購成本是公司為與客户簽訂合同而產生的增量成本，如果沒有獲得合同，則不會產生這種成本。合同收購成本主要包括支付給公司員工的激勵性獎金。合同購置成本被視為獲得和履行與客户簽訂合同的增量和可收回成本，因此可以資本化。如果攤還期為一年或更短，通常在相關的服務器和存儲系統或組件交付後，公司將實際權宜之計用於支出激勵獎金成本。如果合同成本的攤還期超過一年，則公司在硬件和服務績效義務和支出之間分配激勵性獎金成本資產時運用判斷力，在相關服務器和存儲系統或組件交付時分配給硬件性能義務的成本，並攤銷預計提供服務期間內分配給服務績效義務的成本。在公司的簡明合併財務報表中，分配給受資本限制的服務履行義務的合同收購成本微不足道。

合同履行成本包括為第三方提供的外包服務預先支付的費用，前提是這些費用不在其他指導範圍內。為第三方提供的外包服務預先支付的配送費用將資本化，並在預計提供服務的期限內攤銷。此類配送成本對公司的簡明合併財務報表來説微不足道。

SMCI | 2024 年第一季度表格 10-Q | 9

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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
注意事項 3.普通股每股淨收益

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中普通股基本和攤薄後每股淨收益的計算（以千計，每股金額除外）：

 三個月已結束
9月30日
 20232022
分子：
淨收入$156,995 $184,416 
分母：
加權平均已發行股數53,093 52,598 
稀釋性證券的影響4,092 2,419 
加權平均攤薄後股票57,185 55,017 
普通股每股基本淨收益$2.96 $3.51 
攤薄後的每股普通股淨收益$2.75 $3.35 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司已發行股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和基於業績的限制性股票單位（“PRSU”），這些股票可能會稀釋未來的基本每股收益，但在報告所述期間被排除在攤薄後的每股淨收益的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。未償股權獎勵產生的反稀釋普通股等價物是 337,730和 307,395分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。

注意事項 4.資產負債表組成部分

下表提供了所選資產負債表項目的詳細信息（以千計）：

現金、現金等價物和限制性現金：
 2023年9月30日2023年6月30日
現金和現金等價物$543,156 $440,459 
限制性現金包含在其他資產中494 501 
現金、現金等價物和限制性現金總額$543,650 $440,960 


庫存：
2023年9月30日2023年6月30日
成品$1,364,995 $1,045,177 
工作正在進行中333,689 71,874 
購買的零件和原材料354,121 328,513 
庫存總額$2,052,805 $1,445,564 
    


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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
財產、廠房和設備：
 2023年9月30日2023年6月30日
建築物$143,496 $143,496 
機械和設備133,600 130,151 
土地87,217 86,642 
建築物和租賃權改進59,984 59,634 
傢俱和固定裝置38,345 36,303 
軟件23,680 23,098 
建築施工正在進行中303 303 
486,625 479,627 
累計折舊和攤銷(194,956)(189,387)
財產、廠房和設備，淨額$291,669 $290,240 


應計負債：    
2023年9月30日2023年6月30日
應計工資和相關費用$38,658 $53,439 
合同製造商的負債23,741 23,634 
客户存款19,722 16,577 
應計合作營銷費用10,764 9,744 
應計保修費用9,107 9,079 
經營租賃責任8,473 7,292 
應計的專業費用813 2,363 
其他41,222 41,737 
應計負債總額$152,500 $163,865 


產品保修：
三個月已結束
9月30日
 20232022
期初餘額$14,859 $12,136 
保修條款12,529 8,617 
已使用的成本(11,804)(8,473)
原有擔保的預計責任變更45 423 
餘額，期末15,629 12,703 
當前部分9,107 8,540 
非流動部分$6,522 $4,163 

注意事項 5.公允價值披露

公司定期按公允價值計量的金融工具包含在現金等價物、其他資產和應計負債中。該公司將其金融工具（對拍賣利率證券的投資除外）歸類為公允價值層次結構中的1級或2級，因為公司使用活躍市場的報價或使用市場可觀察到的輸入的替代定價來源和模型來確定其公允價值。

SMCI | 2024 年第一季度表格 10-Q | 11

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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
公司對拍賣利率證券的投資被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為截至2023年9月30日和2023年6月30日，其公允價值的確定並非基於可觀察的輸入。公司正在使用貼現現金流法來估算每個期末拍賣利率證券的公允價值以及以下假設：（i）基於類似證券可觀測市場利率的預期收益率，（ii）每月重置的證券票面利率，（iii）預計的持有期以及（iv）流動性折扣。流動性折扣假設基於管理層對類似證券缺乏適銷性折扣的估計，並根據對金融市場長期趨勢、近期證券贖回和其他市場活動的分析來確定。

定期計量的金融資產和負債

下表列出了公司截至2023年9月30日和2023年6月30日的金融工具，這些工具是在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的。這些是根據對公允價值衡量重要的最低投入水平進行分類的（以千計）：

2023年9月30日第 1 級第 2 級第 3 級資產位於
公允價值
資產
貨幣市場基金 (1)
$21,075 $— $— $21,075 
存款證 (2)
— 126,951 — 126,951 
投資有價證券3,866 — — 3,866 
拍賣價格安全— — 1,843 1,843 
按公允價值計量的總資產$24,941 $126,951 $1,843 $153,735 
2023年6月30日第 1 級第 2 級第 3 級資產位於
公允價值
資產
貨幣市場基金 (1)
$20,823 $— $— $20,823 
存款證 (2)
— 462 — 462 
拍賣價格安全— — 1,843 1,843 
按公允價值計量的總資產$20,823 $462 $1,843 $23,128 

(1) $20.9百萬和美元20.6百萬美元的貨幣市場基金包括現金和現金等價物以及美元0.2百萬和美元0.2截至2023年9月30日和2023年6月30日，數百萬美元的貨幣市場基金分別包含在簡明合併資產負債表中的限制性現金，非流動資產包含在其他資產中。

(2) $126.7百萬和美元0.2百萬份存款證包含在現金和現金等價物中，美元0.1百萬和美元0.1百萬美元的存款證包含在預付費用和其他資產中，以及 $0.2百萬和美元0.2截至2023年9月30日和2023年6月30日，數百萬張存款證分別包含在簡明合併資產負債表中的限制性現金，非流動資產包含在其他資產中。    

簡明合併資產負債表中報告的現金和現金等價物、應收賬款、其他資產、應付賬款和應計負債的賬面金額接近其公允價值。對有價證券的投資使用公共交易所的可用價值按公允價值進行記賬，並基於第一級投入。該投資記作股權證券，未實現的損益包含在收益中。未實現虧損 $1.1截至截至三個月的簡明合併運營報表中已計入其他收入，淨額為百萬美元 2023年9月30日。

公司還按季度評估公司當前的預期信用損失歷史經驗、市場數據、發行人特定因素和當前經濟狀況等內幕因素。在截至2023年9月30日的三個月中，與公司投資相關的信貸損失並不嚴重。
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（未經審計）

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，以公允價值計量的公司金融資產餘額經常出現微不足道的變動，包括對拍賣利率證券的投資，使用大量不可觀察的投入（第三級）。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，一級、二級或三級金融工具之間沒有轉賬。

以下是截至2023年9月30日和2023年6月30日公司對拍賣利率證券的投資摘要（以千計）：
 成本基礎格羅斯
未實現
持有
收益		格羅斯
未實現
持有
損失		公允價值
拍賣價格安全$1,750 $287 $(194)$1,843 
 
沒有截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，在拍賣利率證券的其他綜合收益中確認收益或虧損。
    
公司定期衡量未償債務的公允價值以供披露。截至2023年9月30日和2023年6月30日，債務總額為美元146.2百萬和美元290.3分別按攤銷成本列報了百萬美元。這筆未償債務由於交易不活躍而被歸類為二級。未償債務的攤銷成本接近公允價值。

其他金融資產-投資於非有價股權證券

公司的非有價股權證券是對私人控股公司的投資，公允價值不易確定，金額為美元0.1百萬和美元1.7截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，分別為 100 萬。公司按成本減去減值（如果有），加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變動，對這些投資進行核算。在截至2023年9月30日的三個月中，公司進行了定性評估並確定了減值指標。該公司錄得了 $1.6在截至2023年9月30日的三個月中，扣除簡明合併運營報表的其他收益減值100萬元。該公司做到了 不在截至2022年9月30日的三個月中，對非有價股票證券的賬面價值有任何減值。


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（未經審計）
注意事項 6.短期和長期債務

截至2023年9月30日和2023年6月30日的短期和長期債務包括以下內容（以千計）：
 
 9月30日6月30日
 20232023
信貸額度：
2018 年美國銀行信貸額度$— $— 
2022年美國銀行信貸額度— — 
國泰銀行信貸額度— 131,583 
2021 年 CTBC 信貸額度— — 
滙豐銀行信貸額度— — 
超級銀行信貸額度— — 
總信貸額度— 131,583 
定期貸款設施：
2026 年 10 月 15 日到期的彰化銀行信貸額度23,892 26,853 
CTBC 定期貸款額度，於 2030 年 6 月 4 日到期
35,424 38,208 
2021 年 CTBC 信貸額度，2026 年 8 月 15 日到期4,183 4,721 
2021 年 E.SUN 銀行信貸額度，2026 年 9 月 15 日到期29,756 33,513 
2022 ESUN 銀行信貸額度，2027 年 8 月 15 日到期15,782 16,756 
超級銀行信貸額度，2026年9月15日到期37,195 38,668 
定期貸款總額146,232 158,719 
債務總額146,232 290,302 
短期債務和長期債務的流動部分40,843 170,123 
非流動債務$105,389 $120,179 

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（未經審計）
循環信貸額度和定期貸款下的活動

截至2023年9月30日和2023年6月30日的可用借款和利率包括以下內容（以千計，百分比除外）：

 
2023年9月30日
2023年6月30日
可用借款利率可用借款利率
信貸額度：
2018 年美國銀行信貸額度$350,000 6.80%$350,000 6.57%
2022年美國銀行信貸額度$20,000 3.36%$20,000 3.36%
國泰銀行信貸額度$132,000 7.50%$417 7.08%
2022年CTBC信貸額度
$— —$105,000 3.33%
2023 年 CTBC 信貸額度
$105,000 
3.33%
$— —
彰化銀行信貸額度$20,000 6.51%$20,000 6.58%
滙豐銀行信貸額度$50,000 4.50%$50,000 4.50%
2022 E.SUN 銀行信貸額度$30,000 4.18%$30,000 4.18%
超級銀行信貸額度$20,000 2.55%$20,000 2.55%
定期貸款設施：
2026 年 10 月 15 日到期的彰化銀行信貸額度$— 1.55%$— 1.55%
CTBC 定期貸款額度，於 2030 年 6 月 4 日到期
$— 1.20%$— 1.20%
2021 年 CTBC 信貸額度，2026 年 8 月 15 日到期$— 1.40%$— 1.40%
2021 年 E.SUN 銀行信貸額度，2026 年 9 月 15 日到期
$— 1.75%$7,734 1.75%
2022 ESUN 銀行信貸額度，2027 年 8 月 15 日到期$— 1.75%$— 1.75%
超級銀行信貸額度，2026年9月15日到期$— 
 1.40% - 1.60%
$— 
1.40% - 1.60%

見 “第二部分。第 8 項。財務報表和補充數據——附註7。公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中的 “短期和長期債務”，以更完整地描述公司的信貸額度。

在截至2023年9月30日的三個月中，公司與中國信託銀行簽訂了新的通用信貸協議，其條款如下：

中國信託商業銀行

2023 年 CTBC 銀行信貸額度

2023年9月28日（“生效日期”），該公司的臺灣子公司與中國信託銀行簽訂了新的綜合信貸額度總協議，該協議根據各種個人信貸安排，全面取代了先前的CTBC信貸額度和不時根據該協議發放的借款許可，包括先前發行的新臺幣長期和中期貸款額度 1,550.02021年和2020年輸入了100萬筆貸款（“長期和中期貸款額度”），以及（i）每筆短期貸款和擔保額度，提供高達新臺幣的信貸1,250.0百萬和新臺幣100.0分別為百萬（“新臺幣短期貸款/擔保額度”），（ii）提供高達美元的信貸額度的短期貸款40.0百萬美元（“美元短期貸款額度”），以及（iii）提供高達美元的信貸額度的出口/進口貸款額度105.0百萬美元用於出口，美元50.0百萬美元用於進口（“出口/進口額度”，以及新臺幣短期貸款/擔保額度和美元短期貸款額度，“新的CTBC信貸額度”）。新CTBC信貸額度下的總借款總額上限為美元105.0百萬。

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（未經審計）
每個新的CTBC信貸額度的利率將根據個人信貸安排確定，利率將根據某些條件的滿足情況進行調整。每項新臺幣短期貸款/擔保額度和美元短期貸款額度由該公司臺灣子公司的某些資產擔保，包括某些財產、土地和工廠。每筆新的CTBC信貸額度的期限為一年。對於長期和中期貸款機制，臺灣子公司受各種財務契約的約束，包括流動比率、還本付息覆蓋率和金融債務比率要求。如果臺灣子公司不履行此類財務契約，則允許CTBC銀行，除其他外，將允許的借款總額減少到上限為美元70.0百萬美元起105.0百萬。除其他外，其他契約要求公司保留其臺灣子公司所有股本的所有權，並禁止對擔保新CTBC信貸額度的某些資產進行二次抵押貸款。新的CTBC信貸額度有慣常的違約條款，允許CTBC銀行暫停信貸延期，減少信貸額度，縮短信貸延期限，或申報所有本金和利息金額，在違約事件發生時立即到期並應付。

該公司的臺灣子公司打算使用新的CTBC信貸額度下的借款為符合條件的應收賬款和應付賬款（供應商發票）融資，併為公司位於臺灣的Bade製造工廠的額外改善提供資金。

短期和長期債務的本金支付情況如下（以千計）：

財政年度本金支付
2024 年的剩餘時間$30,632 
202540,843 
202640,843 
202717,744 
20285,985 
2029 年及以後10,185 
短期和長期債務總額$146,232 

公司遵守了所有未償債務的契約。


注意事項 7.租賃
公司租賃根據不可取消的經營租約租賃租賃的辦公室、倉庫和其他場所、車輛和某些設備。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，已確認的運營租賃費用和與經營租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
三個月已結束
9月30日
20232022
運營租賃費用（包括與關聯方簽訂的租賃協議的費用）$139和 $143（分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月）
$2,184 $2,110 
經營租賃的現金支付（包括向關聯方支付的美元）128和 $130（分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月）
$2,083 $2,038 
為換取經營租賃負債而獲得的新經營租賃資產 $9,177 $750 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司與房地產和非房地產資產短期租賃安排相關的成本並不重要。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，非租賃可變付款的支出並不重要。
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（未經審計）

截至2023年9月30日，經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 3.5年，加權平均貼現率為 4.1%. 截至2023年9月30日，不可取消的經營租賃安排下的經營租賃負債的到期日如下（以千計）：
財政年度：經營租賃的到期日
2024 年的剩餘時間
$6,942 
2025
9,248 
2026
5,226 
2027
3,737 
2028
2,735 
2029 年及以後
364 
未來租賃付款總額28,252 
減去：估算利息(2,183)
經營租賃負債的現值$26,069 
    
該公司已與關聯方簽訂了租賃協議。有關進一步的討論，請參見第一部分第1項，註釋8，“關聯方交易”。

註釋 8.關聯方交易

該公司與Ablecom和Compuware有各種業務關係。Ablecom 和 Compuware 都是臺灣公司。Ablecom是公司的主要合同製造商之一；Compuware既是公司產品的分銷商，也是公司的合同製造商。Ablecom的首席執行官史蒂夫·樑是公司總裁、首席執行官兼董事會主席查爾斯·樑的兄弟。Steve Liang 和他的家人擁有大約 36.0Ablecom 股票的百分比，Charles Liang 及其配偶 Sara Liu（也是公司的高級管理人員兼董事）共同持有大約 10.5截至 2023 年 9 月 30 日，Ablecom 股本的百分比。Bill Liang 是 Charles Liang 和 Steve Liang 的兄弟，是 Ablecom 的董事會成員。比爾·樑還是Compuware的首席執行官、Compuware董事會成員和Compuware大量股權的持有人。Steve Liang還是Compuware董事會成員，也是Compuware的股東。Charles Liang和Sara Liu均不擁有Compuware的任何股本，該公司也不擁有Ablecom或Compuware的任何股本。

與 Ablecom 的交易

該公司已與Ablecom簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議、製造服務協議和倉庫空間租賃協議。

根據這些協議，公司將部分設計活動、服務器機箱製造的很大一部分以及其他組件的非實質性部分外包給Ablecom。Ablecom 製造了大約 85.5% 和 88.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司銷售的產品中分別包含底盤的百分比。在設計活動方面，Ablecom普遍同意根據公司的規格設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Ablecom支付設計和工程服務費用，並進一步同意向Ablecom支付模具費用。公司保留因設計這些產品和工具而產生的任何知識產權的全部所有權。

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（未經審計）
在關係的製造方面，Ablecom從第三方購買製造底盤所需的大部分材料，公司通過寄售或銷售交易向Ablecom提供製造過程中使用的某些組件（例如電源）。Ablecom 使用這些材料和組件製造成品底盤，然後將其賣回給公司。對於從公司購買的組件，Ablecom將組件賣回給公司，其價格等於公司向Ablecom出售組件的價格。該公司和Ablecom經常審查和談判公司從Ablecom購買的底盤的價格。除了購買庫存外，公司還承擔與Ablecom提供的設計服務、工具和其他雜項費用相關的其他費用。

公司因參與Ablecom而遭受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法出售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。2023 年 9 月 30 日，公司向 Ablecom 提交的未完成的可取消和不可取消的採購訂單為美元49.5百萬和美元27.7分別為百萬美元，2023年6月30日公司向Ablecom發出的未完成的可取消和不可取消的採購訂單為美元37.4百萬和美元23.7分別為百萬美元，實際上代表了財務損失的敞口。公司不直接或間接為Ablecom的任何義務或Ablecom的股東可能遭受的任何損失提供擔保。由於Ablecom幾乎生產公司產品中包含的所有底盤，如果Ablecom突然無法為公司生產底盤，如果該公司無法迅速獲得能夠以可接受的價格向公司提供高質量底盤的替代供應商的資格，則公司的業務可能會受到影響。

與 Compuware 的交易

該公司已與Compuware簽訂了分銷協議，根據該協議，公司指定Compuware為公司產品在臺灣、中國和澳大利亞的非獨家分銷商。如果需要，Compuware有責任在終端客户所在地安裝公司的產品，並管理客户支持，以換取公司標準購買價格的折扣。

該公司還與Compuware簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議和辦公空間租賃協議。

根據這些協議，公司將其部分設計活動、很大一部分的電源製造以及非物質部分的其他組件外包給Compuware。在設計活動方面，Compuware普遍同意根據公司的規格設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Compuware支付設計和工程服務的費用，並進一步同意向Compuware支付工具費用。公司保留因設計這些產品和工具而產生的任何知識產權的全部所有權。在關係的製造方面，Compuware從外部市場購買了製造電源所需的大部分材料，並使用這些材料製造產品，然後將這些產品出售給公司。該公司和Compuware經常審查和談判公司從Compuware購買的電源的價格。

Compuware還為公司生產用於印刷電路板的主板、背板和其他組件。該公司向Compuware出售製造上述產品所需的大部分組件。Compuware使用這些組件製造產品，然後以等於公司向Compuware出售組件的價格的購買價格將產品賣回公司，外加 “製造增值” 費用和其他雜項材料費用和成本，包括管理費用和人工費。公司和Compuware經常審查和協商 “製造增值” 費的金額，該費用將包含在公司從Compuware購買的產品的價格中。除了庫存購買外，公司還承擔與設計服務、模具資產和雜項成本相關的成本。

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公司因參與Compuware而遭受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法出售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。2023 年 9 月 30 日，公司向 Compuware 提交的未完成的可取消和不可取消的採購訂單為美元138.2百萬和美元38.8分別為百萬美元，2023年6月30日公司向Compuware提交的未清可取消和不可取消的採購訂單為美元156.2百萬和美元46.8分別為百萬美元，實際上代表了財務損失敞口。公司不直接或間接擔保Compuware的任何義務或Compuware股權持有人可能遭受的任何損失。

處理企業投資事宜

2016年10月，公司簽訂了協議，根據該協議，公司出資了某些技術權利，涉及對一家位於中國的私人控股公司（“企業合資企業”）的投資，以擴大公司在中國的業務。企業風險投資是 30% 由公司持有，以及 70% 由中國另一家公司持有。該交易於2017年第三財季完成，投資使用權益法進行核算。因此，企業風險投資也是關聯方。
該公司記錄了與某些技術權出資相關的遞延收益。有 不截至2023年9月30日和2023年6月30日的合併資產負債表中的遞延收益餘額。

公司監督投資中是否存在可能出現減值的事件或情況，如果確定需要收取減值費用，則適當降低賬面價值。2020年6月，控制該企業的第三方母公司被列入美國政府的出口管制清單，該清單上還有幾家此類第三方母公司的關聯實體及其子公司的單獨上市。企業風險投資本身並不是受限制方。該公司得出結論，該企業符合新的限制。該公司認為，截至2023年9月30日，股權投資賬面價值不會受到影響。 沒有記錄了截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月的減值費用。
該公司出售了價值 $ 的產品0.8百萬和美元11.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別向該企業注資100萬英鎊。截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司在企業合資企業仍未出售的產品的實體內部利潤份額已被扣除，並降低了公司對該企業投資的賬面價值。如果取消實體內部利潤將投資餘額減少到零以下，則此類金額記入應計負債。該公司有 $0.2百萬和美元1.9截至2023年9月30日和2023年6月30日的淨應收賬款分別來自公司合資企業的百萬美元。

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截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司與關聯方交易相關的餘額如下（以千計）：

Ablecom康波軟件企業創業總計
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2023年6月30日
應收賬款$4 $2 $1,092 $3,528 $239 $1,943 $1,335 $5,473 
其他應收賬款 (1)
$2,283 $2,841 $22,622 $24,891 $— $— $24,905 $27,732 
應付賬款$44,476 $35,711 $47,639 $53,423 $— $— $92,115 $89,134 
應計負債 (2)
$485 $1,230 $16,019 $12,787 $— $— $16,504 $14,017 

(1) 其他應收款包括預付資產和其他流動資產中包含的供應商應收款。
(2) 包括其他流動負債中包含的經營租賃負債的流動部分。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司與關聯方的交易業績各如下（以千計）：

Ablecom康波軟件企業創業 總計
截至9月30日的三個月
截至9月30日的三個月
截至9月30日的三個月
截至9月30日的三個月
20232022202320222023202220232022
淨銷售額$2 $2 $16,606 $13,760 $788 $11,293 $17,396 $25,055 
採購-庫存$46,614 $47,847 $66,493 $48,689 $— $— 113,107 96,536 
採購-其他雜項物品$4,759 $4,763 $417 $258 $— $— $5,176 $5,021 


在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司與關聯方的交易對現金流的影響各如下（以千計）：

Ablecom康波軟件企業創業 總計
截至9月30日的三個月
截至9月30日的三個月
截至9月30日的三個月
截至9月30日的三個月
20232022202320222023202220232022
應收賬款變動$(2)$— $2,436 $(478)$1,704 $(1,373)$4,138 $(1,851)
其他應收賬款的變動$558 $1,276 $2,269 $(11,415)$— $— $2,827 $(10,139)
應付賬款的變動$8,765 $664 $(5,784)$6,010 $— $— $2,981 $6,674 
應計負債的變化$(745)$(1,532)$3,232 $11,117 $— $— $2,487 $9,585 
其他長期負債的變化$— $— $(80)$(105)$— $— $(80)$(105)
購置不動產、廠房和設備$782 $583 $44 $146 $— $— $826 $729 
未付的財產、廠房和設備$3,672 $3,782 $— $— $— $— $3,672 $3,782 




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註釋 9.股票薪酬和股東權益

股權激勵計劃

2020年6月5日，公司股東批准了2020年股權和激勵性薪酬計劃（“最初的2020年計劃”）。根據最初的2020年計劃，最大可用股票數量為 5,000,000加 1,045,000在通過最初的2020年計劃時，根據2016年股權激勵計劃（“2016年計劃”）仍可用於未來獎勵的普通股。 沒有根據2016年計劃，可以授予其他獎勵，以及 7,246,000在通過最初的2020年計劃時，普通股仍保留用於根據最初的2016年計劃發行的未償還獎勵。2022年5月18日，公司股東批准了對最初的2020年計劃（經修訂和重述的 “2020年計劃”）的修正和重述，該計劃除其他外，將2020年計劃下可供獎勵的股票數量又增加了兩倍 2,000,000股份。

根據2020年計劃，公司可以授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位、股息等價物以及某些其他獎勵，包括以公司普通股計價或支付或以其他方式基於公司普通股的獎勵。向持有超過以下股份的員工授予的激勵性股票期權的每股行使價 10授予時公司已發行有表決權股票的百分比不能低於 110授予日標的股票公允價值的百分比。授予所有其他人的非合格股票期權和激勵性股票期權的價格不低於 100公允價值的百分比。期權通常會過期 十年在授予之日之後。股票期權和限制性股票單位通常歸屬 四年; 25一年結束時的百分比，此後每季度十六分之一。

截至2023年9月30日，該公司已經 1,324,299根據2020年計劃，可供未來發行的授權股票。

普通股回購和退休

2022年8月3日，在先前的股票回購計劃於2022年7月31日到期後，公司董事會正式授權的小組委員會批准了一項新的股票回購計劃，以最高美元的價格回購公司普通股200按公開市場現行價格計算，百萬美元。股票回購計劃有效期至2024年1月31日或直至回購普通股的最大金額，以較早者為準。根據普通股回購計劃，可以不時通過公開市場交易、大宗交易、根據《證券交易法》第10b5-1條制定的計劃或其他方式購買股票。購買的股票數量和購買的時機取決於營運資金需求、市場和總體商業狀況以及其他因素，包括另類投資機會。

在截至2023年9月30日的三個月中，沒有根據股票回購計劃回購任何股票。截至 2023 年 9 月 30 日，美元50.0百萬美元可用於額外回購普通股。

確定公允價值

公司的限制性股票單位和PRSU的公允價值基於授予之日公司普通股的收盤市場價格。該公司使用Black-Scholes-Option定價模型估算授予的股票期權的公允價值。然後，該公允價值將在獎勵的必要服務期（通常是歸屬期）內按比例攤銷。使用布萊克·斯科爾斯-期權定價模型的關鍵輸入如下：

預期期限—公司的預期期限代表公司股票獎勵預計將兑現的時期，該期限是根據公司的歷史經驗確定的。

預期波動率——預期波動率基於公司的隱含波動率和歷史波動率。

預期股息——Black-Scholes估值模型要求將單一預期股息收益率作為輸入，公司沒有支付股息的計劃。

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（未經審計）
無風險利率——Black-Scholes估值方法中使用的無風險利率基於授予時有效的美國國債零息票發行，期限與預期期權期限相對應。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，股票期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的，其假設如下：
 三個月已結束
9月30日
 20232022
無風險利率
4.15% - 4.32%
2.81% - 4.06%
預期期限
3.00年份- 5.99年份
6.07年份
股息收益率—%—%
波動率
56.87% - 58.27%
50.62% - 51.30%
加權平均公允價值$188.29$28.67

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月簡明合併運營報表中包含的股票薪酬支出總額（以千計）：
 
 三個月已結束
9月30日
 20232022
銷售成本$5,904 $884 
研究和開發35,710 6,118 
銷售和營銷5,665 809 
一般和行政10,100 3,203 
税前股票薪酬支出57,379 11,014 
所得税影響(16,049)(1,339)
股票薪酬支出，淨額$41,330 $9,675 
    
截至 2023 年 9 月 30 日，$65.4與股票期權相關的未確認薪酬成本預計將在加權平均時間內得到確認 2.65年和 $203.1預計將在加權平均時間內確認與未歸屬的限制性股票單位相關的百萬美元未確認的薪酬成本 2.67年份。此外，如下所述，$0.5預計將在一段時間內確認與2021年首席執行官績效股票期權相關的數百萬美元未確認的薪酬成本 0.5年份。
    
股票期權活動

2021 年 3 月，公司董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）批准了股票期權獎勵的授予 1,000,000公司首席執行官的普通股（“2021年首席執行官績效股票期權”）。2021年首席執行官績效股票期權有 五完全根據運營里程碑（業績條件）和市場條件的實現情況，向部分股權賦予歸屬時間表，前提是（1）繼續擔任首席執行官或以公司首席執行官與董事會商定的身份任職，（2）在每個歸屬日期之前任職。每一個 五2021年首席執行官績效股票期權的部分歸屬將在薪酬委員會認證（i）該批次的市價里程碑（起價為美元）後歸屬45.00第一批每股收益，最高可增加至美元120.00此後每股（基於 60交易日平均股價），已經達到，以及（ii）以下任何一項 五根據美國公認會計原則，過去四個財季已經實現了以總收入為重點的運營里程碑。在歸屬和行使時，包括支付的行使價為美元45.00每股，在2024年3月2日之前，公司首席執行官必須持有他在2024年3月2日之前收購的股份，但根據無現金交易出售的股票除外，在無現金交易中，同時出售股票以支付行使價和任何所需的預扣税款。

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（未經審計）
截至2023年9月30日，運營和股價里程碑的成就狀況如下：

年化收入里程碑（以十億計）成就狀態股價里程碑成就狀態
$4.0已實現$45
已實現 (1)
$4.8已實現$60
已實現 (2)
$5.8已實現$75
已實現 (3)
$6.8已實現$95
已實現 (4)
$8.0很可能$120
已實現 (5)

(1)第一批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股已獲得公司認證，佔該獎勵的五分之一’s 2022年8月的薪酬委員會。
(2)第二批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股票佔該獎勵的五分之一，已獲得公司認證’s 2022年10月的薪酬委員會。
(3)第三批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股票佔該獎勵的五分之一，已獲得公司認證’s 2023 年 1 月的薪酬委員會。
(4)第四批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股票佔該獎勵的五分之一，已獲得公司認證’s 薪酬委員會，成立於 2023 年 9 月。
(5)2023 年 6 月 19 日，薪酬委員會對美元的成就進行了認證120股價里程碑基於 602023 年 3 月 6 日至 2023 年 5 月 30 日的交易日平均股價。

在撥款日，使用蒙特卡羅模擬來確定每批資金（i）該批次的固定支出金額，以及（ii）預計實現此類批次市場價格里程碑的未來時間，或其 “預期市場價格里程碑實現時間”。另外，根據對公司未來財務業績的主觀評估，公司將在每個季度確定以前未實現或被認為可能實現的每個運營里程碑是否有可能實現，如果是，則確定公司預計實現該運營里程碑的未來時間或 “預期運營里程碑實現時間”。當公司首次確定有可能實現運營里程碑時，公司將在撥款日期和當時適用的 “預期歸屬時間” 之間的季度內分配相關部分的全部費用。任何給定時間的 “預期歸屬時間” 是（i）預期運營里程碑實現時間（如果尚未實現相關的運營里程碑）和（ii）預期市場價格里程碑實現時間（如果尚未實現相關的市場價格里程碑）中較晚者。公司將立即確認從撥款之日起至首次認為可能實現運營里程碑的季度的所有累計支出的補繳費用。此後的每個季度，公司將根據該季度與當時適用的預期歸屬時間之間的季度數確認該部分當時剩餘支出的按比例分攤的部分，但歸屬一部分後，該部分的所有剩餘支出將立即得到確認。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司確認了與2021年首席執行官績效股票期權相關的薪酬支出0.2百萬和美元1.3分別為百萬。截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，該公司有 $0.5百萬和美元0.7與2021年首席執行官績效股票期權相關的未確認薪酬成本分別為百萬美元。截至2023年9月30日未確認的薪酬成本預計將在以下時間內得到確認 0.5年份。
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（未經審計）
    
下表彙總了截至2023年9月30日的三個月中所有計劃下的股票期權活動：
選項
傑出		加權
平均值
運動
每人價格
分享		加權
平均值
剩餘的
合同的
期限（年）
截至2023年6月30日的餘額3,302,533 $40.47 
已授予246,612 $330.42 
已鍛鍊(188,957)$23.87 
被沒收/已取消(4,041)$50.83 
截至2023年9月30日的餘額3,356,147 $62.71 6.66
期權於 2023 年 9 月 30 日歸屬和可行使2,092,330 $34.42 5.47

RSU 和 PRSU 活動

下表彙總了截至2023年9月30日的三個月中所有計劃下RSU和PRSU的活動：
基於時間的 RSU
傑出		加權
平均值
授予日期每股公允價值
截至2023年6月30日的餘額2,042,986 $55.94 
已授予464,468 $334.93 
已發佈(297,656)$262.41 
被沒收(31,724)$91.38 
截至2023年9月30日的餘額2,178,074 $104.49 


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（未經審計）
注意事項 10.所得税

公司記錄的所得税準備金為美元20.2百萬和美元38.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元。有效税率為 11.4% 和 17.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百分比。截至2023年9月30日的三個月的有效税率低於截至2022年9月30日的三個月的有效税率，這主要是由於在截至2023年9月30日的三個月中股票補償的税收減免有所增加。

2017年的《減税和就業法》取消了在發生當年扣除研發（“研發”）費用的選項，而是要求納税人將研發費用（包括軟件開發成本）資本化，然後在五年內為在美國開展的研發活動攤銷此類費用，從公司2023財年開始在美國境外進行的研發活動攤銷十五年。儘管國會已經考慮了推遲、修改和廢除資本化和攤銷要求的立法，但無法保證該條款會被推遲、廢除或以其他方式修改。

該公司認為，它已經為所有不確定的税收狀況提供了充足的儲備金；但是，税務機關申報的金額可能高於或少於公司目前的狀況。因此，隨着修訂估算的制定或基本事項的解決或以其他方式得到解決，公司關於未來記錄的聯邦、州和外國税務相關事項的規定可能會發生變化。

總的來説，聯邦訴訟時效對截至2020年6月30日至2023年的納税年度仍然開放。在截至2019年6月30日至2023年的納税年度，各州的訴訟時效總體上仍然開放。在截至2018年6月30日至2023年的納税年度內，主要外國司法管轄區的某些時效法規仍然開放。公司的未確認税收優惠總額有可能減少約美元3.2由於訴訟時效的到期，在接下來的12個月內將達到百萬英鎊。這些調整如果得到承認，將對公司的有效税率產生積極影響，並將被視為額外的税收優惠。

注意事項 11.承付款和或有開支

法律訴訟和賠償

公司不時參與因正常業務活動而產生的各種法律訴訟。截至2023年9月30日及以往任何時期，任何此類事項的解決均未對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。

該公司已與其現任和前任董事和執行官簽訂了賠償協議。

根據這些協議，公司已同意在法律允許的最大範圍內對這些個人進行賠償，使其免受因董事或高級管理人員身份而產生的責任，並預付這些個人在相關法律訴訟中產生的費用。由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每項索賠都涉及獨特的事實和情況，因此無法確定公司根據這些協議可能需要支付的最大潛在付款金額。但是，公司維持董事和高級管理人員責任保險，以減少其承擔此類義務的風險。

購買承諾— 該公司已達成協議，主要在未來12個月內購買庫存和非庫存物品。截至 2023 年 9 月 30 日，剩餘的不可取消承諾為 $1.4十億美元，包括美元66.4關聯方為百萬美元。

註釋 12.分部報告

該公司在以下地區運營 一運營部門，基於創新、模塊化和開放標準架構開發和提供高性能服務器解決方案。公司的首席運營決策者是首席執行官。

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（未經審計）
以下是財產、廠房和設備淨額（以千計）摘要：
 9月30日6月30日
20232023
長期資產：
美國$183,685 $183,485 
亞洲105,405 104,094 
歐洲2,579 2,661 
$291,669 $290,240 

公司的收入在第一部分第1項附註2 “收入” 中按產品類型和地域市場分類列報。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本節和本季度報告的其他部分包含1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，涉及風險和不確定性。這些報表與未來事件或我們未來的財務業績有關。在某些情況下，您可以通過術語來識別前瞻性陳述，包括 “將”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“打算”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“可能取得成就” 或 “繼續”，這些術語或其他類似術語的否定值。在評估這些陳述時，您應特別考慮各種因素，包括本文件第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險。這些因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中的預期或暗示結果存在重大差異。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。我們無法保證未來的結果、活動水平、表現或成就。

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他部分所列的簡明合併財務報表和相關腳註一起閲讀，這些腳註包含在截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告（“2023 10-K”）中，其中包括我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年的簡明合併財務報表。

概述

我們是一家總部位於硅谷的加速計算平臺提供商，這些平臺由應用程序優化的高性能和高效服務器和存儲系統組成，適用於各種市場，包括企業數據中心、雲計算、人工智能（“AI”）、5G和邊緣計算。我們的整體IT解決方案包括完整的服務器、存儲系統、模塊化刀片服務器、刀片式服務器、工作站、全機架規模解決方案、網絡設備、服務器子系統、服務器管理和安全軟件。我們還提供全球支持和服務，幫助我們的客户安裝、升級和維護其計算基礎設施。

我們於1993年開始運營，自成立以來每年都盈利。為了增加我們的銷售額和利潤，我們認為我們必須繼續開發定製和應用程序優化的服務器和存儲解決方案，並率先推出新功能和新產品。隨着我們越來越關注大型企業客户，我們將繼續擴展我們的軟件、客户服務和支持服務。我們根據各種指標來衡量我們的財務成功，包括淨銷售額的增長、毛利率和營業利潤率。衡量我們成功的關鍵非財務指標之一是我們能夠快速推出新產品並提供最新的應用程序優化服務器和存儲解決方案。在這方面，我們與微處理器、GPU 和其他關鍵組件供應商密切合作，以便在新技術推出時充分利用這些技術。從歷史上看，我們快速推出新產品的能力使我們能夠從技術轉型中受益，例如引入新的微處理器、加速器和存儲技術，因此，我們密切而仔細地監控英特爾公司、NVIDIA公司、先進微設備有限公司、三星電子有限公司、美光科技公司和其他公司的產品推出週期。這也影響了我們的研發支出，因為我們將繼續增加對當前和未來的產品開發工作的投資。

財務要聞

以下是我們2024財年第一季度的財務亮點摘要：

•淨銷售額增長了 14.4%在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比。

•毛利率 de摺痕到 16.7%在截至2023年9月30日的三個月中，高於截至2022年9月30日的三個月的18.8％。

•運營費用與截至2022年9月30日的三個月相比，增長了42.2％，分別相當於截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月淨銷售額的8.5％和6.9％。

•截至2023年9月30日的三個月，有效税率從截至2023年9月30日的三個月的17.4％降至11.4％ 2022年9月30日.


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關鍵會計政策與估計

我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些簡明的合併財務報表要求我們做出影響報告的資產、負債、淨銷售額和支出金額的估計和假設。我們根據 a) 歷史經驗，以及 b) 我們認為在當前情況下是合理的、不容易從其他來源得出的假設來評估我們的估計，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。由於這些估計值可能因情況而異，因此實際結果可能與這些估計值有所不同。對未來事件做出估計和判斷本質上是不可預測的，並且存在重大的不確定性，其中一些不確定性是我們無法控制的。如果這些估計和假設發生任何變化或被證明不正確，則可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流量表產生重大影響。

與2023年10-K中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。有關我們的關鍵會計政策和估算的描述，請參閲本季度報告簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註1 “重要會計政策摘要”。

運營結果
    
下表列出了以收入百分比表示的簡明合併運營報表的某些項目。
 三個月已結束
9月30日
 20232022
淨銷售額100.0 %100.0 %
銷售成本83.3 %81.2 %
毛利16.7 %18.8 %
運營費用：
研究和開發
5.2 %4.0 %
銷售和營銷
1.7 %1.6 %
一般和行政
1.6 %1.3 %
運營費用總額8.5 %6.9 %
運營收入8.2 %11.9 %
其他收入，淨額 0.3 %0.4 %
利息支出(0.1)%(0.2)%
所得税準備金前的收入8.4 %12.1 %
所得税準備金(1.0)%(2.1)%
股權投資者的虧損份額，扣除税款
— %— %
淨收入7.4 %10.0 %

淨銷售額

淨銷售額包括我們的服務器和存儲解決方案的銷售，包括系統和相關服務以及子系統和附件。我們的服務器和存儲系統的價格差異很大，具體取決於配置以及 CPU、GPU、固態硬盤和內存等關鍵組件的集成水平。根據客户是購買電源、服務器主板、機箱還是其他配件，我們的子系統和配件的價格也會有很大差異。

與大多數基於電子產品的生命週期一樣，在推出採用最新技術的新產品時，平均銷售價格通常最高，並且隨着此類產品在市場上成熟並被下一代產品所取代，平均銷售價格往往會隨着時間的推移而下降。此外，為了在所有行業週期中保持競爭力，我們積極調整單位銷售價格，以應對CPU、GPU、固態硬盤和內存等關鍵組件成本的變化。

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下表按產品類型列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的淨銷售額（百萬美元）：
截至9月30日的三個月改變
20232022$%
服務器和存儲系統$1,966.6 $1,713.1 $253.5 14.8 %
佔總淨銷售額的百分比92.8 %92.5 %
子系統和附件$153.1 $139.0 $14.1 10.1 %
佔總淨銷售額的百分比7.2 %7.5 %
淨銷售總額$2,119.7 $1,852.1 $267.6 14.4 %

服務器和存儲系統構成子系統和附件及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。

我們的服務器和存儲系統的淨銷售額同比增長主要是由於客户對GPU、高性能計算（“HPC”）和機架級解決方案的強勁需求，這些解決方案通常更復雜，價值更高，從而導致平均銷售價格（“ASP”）的上漲。
我們的子系統和配件的淨銷售額同比增長了10.1％，這主要是由於購買了更多的配件和備件，加上完整系統和服務器的強勁銷售，對出售給數據中心客户的配件的需求增加。

這個下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月按地理區域劃分的淨銷售額（百萬美元）：
截至9月30日的三個月改變改變
20232022$%
美國$1,619.5 $1,295.5 $324.0 25.0 %
佔總淨銷售額的百分比76.4 %69.9 %
亞洲$225.5 $270.0 $(44.5)(16.5)%
佔總淨銷售額的百分比10.6 %14.6 %
歐洲$190.9 $235.1 $(44.2)(18.8)%
佔總淨銷售額的百分比9.0 %12.7 %
其他$83.8 $51.5 $32.3 62.7 %
佔總淨銷售額的百分比4.0 %2.8 %
淨銷售總額$2,119.7 $1,852.1 

整體淨銷售額的同比增長是ASP提高的結果，尤其是對於大型企業和數據中心客户而言。由於數據中心客户對GPU、HPC和機架級解決方案的需求增加，美國的銷售額實現了顯著增長。亞洲和歐洲的同比下降主要是由於宏觀經濟的擔憂以及新產品推出的採用放緩，這種情況在截至2023年9月30日的三個月中一直存在。

一個 截至2023年9月30日的三個月，客户佔淨銷售額的25.0％。 截至2022年9月30日的三個月，一位客户佔淨銷售額的21.9％。截至2023年6月30日的財年，我們沒有淨銷售額超過10％的客户，但是，我們預計未來幾個季度的客户將繼續超過淨銷售額的10％。
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銷售成本和毛利率

銷售成本主要包括製造我們產品的成本，包括：材料成本、合同製造、運輸、人員開支（工資、福利、庫存薪酬和激勵獎金）、設備和設施費用、保修成本和庫存儲備費用。影響我們銷售成本的主要因素是銷售產品的組合、組件成本的變化、物流成本的變化、工資和福利的變化以及與生產相關的管理成本，以及我們工廠產量增加所帶來的規模經濟。如果我們的成本變化與ASP的相應變化不匹配，則銷售成本佔淨銷售額的百分比可能會隨着時間的推移而增加或減少。我們的銷售成本佔淨銷售額的百分比也受到我們增加製造能力並能夠有效利用的時間和範圍的影響。由於我們通常沒有長期的固定供應協議，因此我們的銷售成本會根據材料的可用性和其他市場條件經常發生變化。

我們聘請多家供應商和合同製造商根據我們的規格設計和製造子系統，大多數總裝和測試通常在我們銷售產品的同一地區的製造工廠進行。我們與Ablecom合作，Ablecom是我們的主要合同製造商之一，也是關聯方，以優化我們的底盤和某些其他組件的模塊化設計。我們還將部分設計活動和某些組件（尤其是電源）的很大一部分製造外包給Compuware（也是關聯方）。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，銷售成本和毛利率如下（百萬美元）：
截至9月30日的三個月改變
20232022$%
銷售成本$1,766.0 $1,504.6 $261.4 17.4 %
毛利$353.7 $347.5 $6.2 1.8 %
毛利率16.7 %18.8 %(2.1)%

銷售成本的同比增長主要歸因於材料成本和合同製造費用增加了2.794億美元，這主要與淨銷售量的增加有關，但部分抵消了供應鏈改善導致的運費減少1,100萬美元、庫存儲備費用減少530萬美元以及期末庫存管理費用增加170萬美元導致的間接費用減少170萬美元。

我們在製造產品時使用的某些材料可從數量有限的供應商處獲得。由於供應中斷或行業需求增加，這些材料可能會出現短缺。在截至2023年9月30日的三個月中，來自我們一家供應商的總採購集中度提高到總採購量的55.1％，這是由於從該供應商那裏購買GPU的數量增加，為我們的客户構建解決方案。我們預計，將來這種集中從該供應商處採購的總量將繼續下去。

毛利率百分比的同比下降主要是由於產品和客户組合，但由於庫存水平和結構的增加、供應鏈改善導致的與運費相關的成本降低以及庫存儲備費用，部分抵消了製造管理費用資本化的增加。

運營費用

研發費用包括人員開支，包括我們的研發人員的工資、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及產品開發成本，例如材料和用品、諮詢服務、第三方測試服務以及與我們的研發活動相關的設備和設施費用。所有研發費用均在發生時記作支出。我們偶爾會從某些供應商和客户那裏獲得非經常性工程資金，用於聯合開發。根據這些安排，作為與供應商和客户共同開發工作的一部分，我們將獲得某些研發費用補償。這些報銷的費用抵消了部分相關的研發費用，並減少了我們報告的研發費用。

銷售和營銷費用主要包括人事開支，包括薪水、福利、銷售和營銷人員的股票薪酬和激勵獎金、展會成本、獨立銷售
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目錄
代表費和營銷計劃。我們會不時地從某些供應商那裏獲得市場開發資金。根據這些安排，我們在聯合推廣我們的產品和供應商的產品時產生的某些營銷費用將獲得補償。這些報銷的費用抵消了部分相關費用，並減少了我們報告的銷售和營銷費用。這些計劃的時機、規模和預計使用量可能會導致報告的銷售和營銷費用在不同時期出現顯著差異。合作營銷支出由我們的供應商報銷，通常會隨着供應商發佈新產品而增加。

一般和管理費用主要包括一般公司成本，包括人事支出，例如我們的一般和行政人員的工資、福利、股票薪酬和激勵獎金、財務報告、信息技術、公司治理與合規、外部法律、審計、税費、保險和應收賬款壞賬準備金。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的運營支出如下（百萬美元）：
截至9月30日的三個月改變
20232022$%
研究和開發$111.0 $74.2 $36.8 49.6 %
佔總淨銷售額的百分比5.2 %4.0 %
銷售和營銷$37.2 $29.4 $7.8 26.5 %
佔總淨銷售額的百分比1.7 %1.6 %
一般和行政$32.9 $23.8 $9.1 38.2 %
佔總淨銷售額的百分比1.6 %1.3 %
運營費用總額$181.1 $127.4 $53.7 42.2 %
佔總淨銷售額的百分比8.5 %6.9 %

研究和開發費用。研發費用同比增長的主要原因是薪酬支出增加了3,910萬美元，這是由於我們擴大員工隊伍和投資關鍵人才而增加的員工人數和股權獎勵成本，以及支持下一代產品和技術開發的產品開發成本增加了90萬美元，但某些供應商和客户提供的研發信貸增加的320萬美元抵消了這一點。我們認為，隨着我們繼續擴大員工隊伍和投資關鍵人才，研發費用將繼續增加。

銷售和營銷費用。銷售和營銷費用同比增長的主要原因是薪資增加、員工人數增加和股權獎勵成本導致的薪酬支出增加了910萬美元，但被130萬美元的減少所抵消，這主要是由於增加了營銷發展資金，為我們的產品和客户支持帶來了新的銷售機會。我們相信，隨着我們繼續擴大員工隊伍和投資關鍵人才，銷售和營銷費用將繼續增加。

一般和管理費用。一般和管理費用同比增長的主要原因是與員工人數和股權獎勵成本增加相關的薪酬支出增加了850萬美元，專業和服務費增加了60萬美元。我們認為，隨着我們繼續擴大員工隊伍和投資關鍵人才，一般和管理費用將繼續增加。

利息支出和其他收入，淨額

其他淨收入主要包括我們的投資和現金餘額所得利息以及外匯損益。

利息支出代表我們的定期貸款和信貸額度的利息支出。

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目錄
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，淨利息支出和其他收入如下（百萬美元）：
三個月已結束
9月30日		改變
20232022$%
其他收入，淨額
$6.6 $8.1 $(1.5)(18.5)%
利息支出(1.9)(3.9)2.0 (51.3)%
利息支出和其他收入，淨額
$4.7 $4.2 $0.5 11.9 %

淨利息支出和其他收入50萬美元的變化主要歸因於270萬美元的投資減值和未實現虧損推動的其他收入減少了150萬美元，被120萬美元的利息收入和有利的外匯收益所抵消。利息支出減少200萬美元是由於未償貸款餘額減少所致。

所得税準備金

我們的所得税準備基於我們在經營所在司法管轄區產生的應納税所得額，這些司法管轄區主要包括美國、臺灣和荷蘭。我們的有效税率與法定税率的不同主要是由於研發税收抵免、某些不可扣除的支出、來自國外無形收入的税收優惠和股票薪酬。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的所得税和有效税率準備金如下（百萬美元）：
三個月已結束
9月30日		改變
20232022$%
所得税準備金$20.2 $38.9 $(18.7)(48.1)%
佔總淨銷售額的百分比1.0 %2.1 %
有效税率 11.4 %17.4 %

我們的季度有效所得税税率基於估計的年度所得税率預測以及該期間確認的離散税項。截至2023年9月30日的三個月，有效税率低於截至2022年9月30日的三個月，這主要是由於在截至2023年9月30日的三個月中，可抵税的股票補償支出大幅增加。

股權投資者的虧損份額，扣除税款

股權投資者的虧損份額，扣除税款，代表我們在該企業中擁有30％所有權的虧損份額。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，扣除税款的股權投資者的虧損份額如下（百萬美元）：

 
三個月已結束
9月30日
改變
 20232022$%
股權投資者的虧損份額，扣除税款
$— $(0.9)$0.9 
n/m (1)
佔總淨銷售額的百分比— %— %

(1) n/m-沒有意義
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目錄

扣除税款後，股票投資者的虧損份額同比減少了90萬美元，這主要是由於企業風險投資確認的淨虧損減少。


流動性和資本資源

除了利用借貸機制外，我們還主要通過運營產生的資金為增長提供資金。我們最近的流動性變化的驅動因素包括營運資金需求的增加，這是由於收入增長所需的庫存水平增加，以及在較小程度上，某些關鍵組件的供應鏈交貨時間延長。截至2023年9月30日和2023年6月30日，我們的現金和現金等價物分別為5.432億美元和4.405億美元。我們在國外地區的現金和現金等價物 是 2.632 億美元 a截至2023年9月30日和2023年6月30日，分別為1.923億美元。
在美國境外持有的金額通常用於支持非美國的流動性需求。從美國聯邦税收的角度來看，遣返通常無需納税，但可能需要繳納州所得税或外國預扣税。如果當地限制阻礙了有效的公司間資金轉移，我們的意圖是將現金餘額保持在美國境外，並通過運營現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們預計，在美國境外持有的款項匯回所產生的限制或潛在税收不會對我們的整體流動性、財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們認為，我們目前的現金、現金等價物、信貸額度中可用的借貸能力以及內部產生的現金流將足以支持我們的運營業務以及在提交本10-Q表季度報告後的12個月內的到期債務和利息支付。2023年9月28日，我們公司通過我們的臺灣子公司簽訂了一項新協議，根據該協議，我們的臺灣子公司和CTBC銀行達成了一項協議在所有新的CTBC信貸額度下總計高達1.05億美元的借款。如果業務增長速度快於預期，我們將繼續評估支持業務增長可能需要的融資方案。

2022年8月3日，在先前的股票回購計劃於2022年7月31日到期後，我們董事會正式授權的小組委員會批准了一項新的股票回購計劃，在公開市場上以高達2億美元的價格回購我們的普通股。股票回購計劃有效期至2024年1月31日或直至回購普通股的最大金額，以較早者為準。根據該計劃，我們在截至2023年6月30日的財政年度中以1.5億美元的價格回購了1553,350股普通股，截至2023年9月30日，剩餘的可用量為5,000萬美元。

我們的主要現金流指標如下（百萬美元）：
三個月已結束
9月30日		改變
20232022
經營活動提供的淨現金
$270.5 $313.6 $(43.1)
用於投資活動的淨現金
$(7.6)$(10.7)$3.1 
用於融資活動的淨現金
$(159.9)$(331.2)$171.3 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）
$102.7 $(29.8)$132.5 

運營活動

與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，經營活動提供的淨現金減少了4,310萬美元。 減少的主要原因是用於購買庫存的現金增加了4.168億美元，淨收入減少了2740萬美元，但被應收賬款增加的2.074億美元、來自其他營運資金項目的1.454億美元、股票薪酬支出增加4,640萬美元以及其他各種非現金項目增加190萬美元所抵消。

投資活動

與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，用於投資活動的淨現金減少了310萬美元，這主要是由於購買不動產、廠房和設備減少了810萬美元，被截至2023年9月30日的三個月中的500萬美元投資所抵消。

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目錄
融資活動

截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比，用於融資活動的淨現金減少了1.713億美元，這主要是由於借款的還款減少了1.967億美元，但被截至2023年9月30日的三個月中股權薪酬相關活動的預扣税額增加2540萬美元所抵消。

影響流動性和資本資源的其他因素

有關我們未償債務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註6 “短期和長期債務”。

資本支出要求

我們預計，2024財年剩餘時間的資本支出將在1.020億美元至1.12億美元之間，主要與我們的製造能力相關的成本，包括新產品模具、新信息技術投資和設施升級。在2023財年第二季度，我們簽訂了一份諒解書，在馬來西亞收購土地以擴大我們的製造業務。隨後於2023年1月簽訂了在各種條件下收購此類土地的最終協議。在收購之前，我們將提前獲得此類土地的使用權，我們預計在2024財年剩餘時間內，該計劃的額外資本支出為3,100萬美元（包含在上述範圍內）。此外，我們將繼續評估新的商機和新市場。因此，我們在現有業務中的未來增長或新的機遇和市場可能決定需要額外的設施和資本支出來支持這種增長。我們根據各種因素評估資本支出項目，包括預期的戰略影響（例如對收入增長、生產率、支出、服務水平和客户保留率的預測影響）和我們的預期投資回報率。

我們打算在2024財年繼續集中資本支出，以支持我們的業務增長。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、支持開發工作的支出時間和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新的和增強的軟件和服務的推出以及對辦公設施和信息技術系統基礎設施的投資。

最近的會計公告
    
有關近期會計公告的描述，包括預計採用日期和預計對我們簡明合併財務報表的影響（如果有），請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表的第一部分第1項，附註1，“重要會計政策摘要”。
    

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目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持本金、提供流動性和實現收入最大化。我們投資的某些證券受市場風險影響。這意味着現行利率的變化可能導致投資的公允價值波動。為了最大限度地降低這種風險，我們維持了貨幣市場基金和存款證的現金等價物和短期投資組合，所有這些基金和存款證的持有均用於交易以外的目的。由於這些證券缺乏流動性市場，我們對拍賣利率證券的投資被歸類為非流動證券。由於我們的經營業績不依賴於投資，因此與利率波動相關的風險僅限於我們的投資組合，我們認為10％的利率變動不會對我們的經營業績產生重大影響。截至2023年9月30日，我們的投資是貨幣市場基金、存款證和拍賣利率證券。

由於我們在定期貸款和循環信貸額度下進行借款，我們面臨利率變動的影響。2023年9月30日，定期貸款和循環信貸額度的利率在1.2％至7.5％之間，在2023年6月30日為1.20％至7.08％之間。根據截至2023年9月30日的信貸額度下1.462億美元的未償本金債務，我們認為10％的利率變動不會對我們的經營業績產生重大影響。

外幣風險

迄今為止，我們的國際客户和供應商協議主要以美元計價，因此，我們對客户協議中外幣匯率波動的風險有限，目前不進行外幣套期保值交易。我們在荷蘭和臺灣的子公司的本位貨幣是美元。但是，這些實體的某些貸款和交易是以美元以外的貨幣計價的，因此，我們受到與重新計量美元相關的外幣匯率波動的影響。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，已實現和未實現的外匯收益分別為750萬美元和780萬美元。

SMCI | 2024 年第一季度表格 10-Q | 35

目錄
第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

在包括首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至2023年9月30日經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。

財務報告內部控制的變化

根據適用的美國證券交易委員會規則（《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條），管理層必須在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估每個財季發生的對財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的任何變化。在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。

對控制有效性的固有限制

任何財務報告內部控制制度的有效性都受到固有的限制，包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，任何財務報告內部控制制度只能為實現其目標提供合理而非絕對的保證。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。我們打算在業務必要或適當時繼續監測和升級我們的內部控制，但我們無法保證此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。

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目錄
第二部分:其他信息

第 1 項。法律訴訟

本項目所要求的信息是參照本季度報告中包含的簡明合併財務報表附註第一部分第1項 “承付款和意外開支” 附註11 “承付款和意外開支” 中 “法律訴訟和賠償” 標題下所列信息納入本項目的。

由於法律訴訟固有的不確定性，我們目前無法預測訴訟結果，也無法保證訴訟不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

我們的2023 10-K第一部分第1A項 “風險因素” 中描述了可能影響我們的運營和財務業績，或者可能導致業績或事件與當前預期不同的重要風險因素。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

近期未註冊證券的銷售

沒有。

發行人購買股票證券

在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有回購普通股。

2022年8月3日，在先前的股票回購計劃於2022年7月31日到期後，我們董事會正式授權的小組委員會批准了一項新的股票回購計劃，在公開市場上以高達2億美元的價格回購我們的普通股。股票回購計劃有效期至2024年1月31日或直至回購普通股的最大金額，以較早者為準。 根據該計劃，我們在截至2023年6月30日的財政年度中以1.5億美元的價格回購了1553,350股普通股，截至2023年9月30日，剩餘的可用量為5,000萬美元。

第 3 項。優先證券違約
    
不適用。

第 4 項。礦山安全披露
    
不適用。

第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 交易計劃

公司的某些董事已根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條訂立了交易計劃。下表彙總了截至2023年9月30日的三個月中為滿足第10b5-1（c）條的肯定辯護條件而採取的交易計劃的情況：

姓名和標題收養日期結束日期
擬出售的公司普通股總數
丹尼爾·費爾法克, 非僱員董事
2023年8月30日2024年6月28日2,100

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目錄
在截至2023年9月30日的三個月中， 先前存在的旨在滿足第10b5-1（c）條肯定性辯護條件的交易計劃均未終止或由公司的執行官和董事修改，以及 沒有采用其他不符合規則10b5-1（c）的肯定辯護的書面交易安排、由公司的執行官和董事修改或終止。


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目錄
第 6 項。展品
 
(a) 展品。
展覽
數字		描述
10.1
臺灣超微電腦股份有限公司與中國信託銀行股份有限公司於2023年9月28日簽訂的綜合信貸額度總協議（參照公司於2023年10月2日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.1納入）
10.2
臺灣超微電腦股份有限公司與中國信託銀行股份有限公司於2023年9月28日簽訂的個人協議條款和條件協議（參照公司於2023年10月2日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.2納入）
10.3
截至 2023 年 8 月 21 日的短期信貸額度摘要（參照公司於2023年10月2日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.3納入）
10.4
限制性股票單位的形式授予通知和協議（與2023年8月通過的董事薪酬計劃有關）（參照公司於2023年8月28日向美國證券交易委員會提交的10-K年度報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.57納入）
10.5
授予股票期權和非合格股票期權獎勵協議的通知表格（與2023年8月通過的董事薪酬計劃有關）（參照公司於2023年8月28日向美國證券交易委員會提交的10-K年度報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.58納入）
31.1+
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302條，對註冊人總裁兼首席執行官Charles Liang進行認證
31.2+
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302條，對註冊人首席財務官大衞·韋根的認證
32.1+
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對註冊人總裁兼首席執行官Charles Liang進行認證
32.2+
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對註冊人首席財務官大衞·韋根的認證
101.INS+XBRL 實例文檔
101.SCH+XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL+XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF+XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB+XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE+XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104+這份 10-Q 表季度報告的封面採用了 Inline XBRL 格式

+ 隨函提交
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目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

超級微型計算機有限公司



日期：2023年11月3日
/s/ 查爾斯·樑
查爾斯·樑
總裁、首席執行官兼董事長
板
（首席執行官）



日期：2023年11月3日/s/ 大衞·韋根
大衞·韋根
高級副總裁、首席財務官
（首席財務和會計官）

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