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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-K | | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
| 截至本財政年度止12月31日, 2023 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
| 在從美國到日本的過渡期內，美國將從美國過渡到中國。 |
委員會檔案號：1-7657
美國運通公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | |
| 紐約 | 13-4922250 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
維西街200號 紐約, 紐約 | 10285 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(212) 640-2000
根據該法第12(B)節登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股(每股面值0.20美元) | AXP | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則中定義的知名經驗豐富的發行人。是 þ*o
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。o 不是 þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ*o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器þ | 加速文件管理器o | 非加速文件服務器o | 規模較小的報告公司☐ | 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份關於其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制有效性的評估的報告，並證明瞭編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所對其財務報告的內部控制的有效性。þ
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用勾號表示登記人在備案中的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記標明這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據第240.10D-1(B)節對登記人的任何執行幹事在相關恢復期間收到的基於獎勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如法案規則第12b-2條所定義)。註冊人是空殼公司，☐公司是空殼公司，註冊人是空殼公司。þ
截至2023年6月30日，登記人的非關聯公司持有的登記人有表決權股份的總市值約為$128.130億美元，基於紐約證券交易所報告的收盤價。
截至2024年2月1日，共有723,869,787註冊人已發行的普通股。
以引用方式併入的文件
第三部分：註冊人提交給證券交易委員會的與2024年5月6日舉行的年度股東大會有關的委託書的部分內容。
目錄
| | | | | | | | |
表格10-K
項目編號 | | 頁面 |
| 第一部分 | |
1. | 業務 | 1 |
| 競爭 | 9 |
| 監督和監管 | 11 |
| | |
| 附加信息 | 21 |
1A. | 風險因素 | 22 |
1B. | 未解決的員工意見 | 37 |
1C. | 網絡安全 | 37 |
2. | 屬性 | 39 |
3. | 法律訴訟 | 39 |
4. | 煤礦安全信息披露 | 39 |
| 第II部 | |
5. | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 40 |
6. | [已保留] | 41 |
7. | 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析（MD&A） | 42 |
| 高管概述 | 42 |
| 綜合經營成果 | 45 |
| 業務部門的運營結果 | 51 |
| 綜合資本資源和流動性 | 62 |
| | |
| 風險管理 | 71 |
| 關鍵會計估計 | 79 |
| 其他事項 | 83 |
7A. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 89 |
8. | 財務報表和補充數據 | 89 |
| 管理層關於財務報告內部控制的報告 | 89 |
| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 90 |
| 合併財務報表索引 | 93 |
| 合併財務報表 | 94 |
| 合併財務報表附註 | 99 |
9. | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 156 |
9A. | 控制和程序 | 156 |
9B. | 其他信息 | 156 |
| 9C. | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 156 |
| 第三部分 | |
10. | 董事、高管與公司治理 | 157 |
11. | 高管薪酬 | 157 |
12. | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 157 |
13. | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 157 |
14. | 首席會計師費用及服務 | 158 |
| 第四部分 | |
15. | 展示和財務報表明細表 | 159 |
16. | 表格10-K摘要 | 164 |
| | |
| 簽名 | 165 |
| 銀行控股公司的統計信息披露 | A-1 |
這份Form 10-K年度報告包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，其中包含1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述，這些陳述會受到風險和不確定性的影響。你可以通過“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“將會”、“可能”、“應該”、“可能”、“估計”、“潛在”、“繼續”或其他類似的表達方式來識別前瞻性陳述。我們討論了影響我們業務和運營的某些因素，這些因素可能會導致我們的實際結果與“風險因素”和“有關前瞻性陳述的告誡”中的這些前瞻性陳述大不相同。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映了它們作出之日的情況。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述。
該報告包括美國運通等商標®受適用的知識產權法保護，是美國運通公司或其子公司的財產。本報告還包含其他公司的商標、服務標誌、版權和商號，這些都是它們各自所有者的財產。僅為方便起見，本報告中提及的我們的商標和商號可能不會出現在®或™但此類引用並不意味着我們不會根據適用法律在最大程度上主張我們或適用許可人對這些商標和商號的權利。
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第I部分
第1項：商業銀行業務
概述
美國運通是一家全球一體化的支付公司，為客户提供豐富生活和建立商業成功的產品、見解和體驗。我們在向世界各地的消費者、小型企業、中型公司和大型公司提供信用卡和簽帳卡方面處於領先地位。美國運通® 由我們以及美國運通網絡上的第三方銀行和其他機構發行的卡，可以被卡會員用來在世界各地接受帶有我們標誌的卡的數百萬商家進行購物。
我們的各種產品和服務通過各種渠道在全球範圍內向不同的客户羣體提供，包括移動和在線應用程序、關聯營銷、客户推薦計劃、第三方服務提供商和業務合作伙伴、直接郵件、電話、內部銷售團隊和直接響應廣告。
我們成立於1850年，是一個股份制協會，1965年成立為紐約公司。美國運通公司及其主要運營子公司美國運通旅行相關服務公司(TRS)是根據1956年修訂的《銀行控股公司法》(BHC法案)成立的銀行控股公司，受美國聯邦儲備委員會(美聯儲)理事會的監督和審查。
我們主要從事的業務包括四個可報告的經營分部：美國消費者服務（USCS），商業服務（CS），國際卡服務（ICS）和全球商户和網絡服務（GMNS）。企業職能及若干其他業務包括在企業及其他內。我們的業務共同運作，形成我們的端到端綜合支付平臺，我們相信這是我們業務模式的差異化基礎。有關我們可報告經營分部的進一步信息，請參閲“管理層討論與分析”下的“業務分部經營業績”。
我們的集成支付平臺和技術
通過我們的通用卡發行、商户收單和卡網絡業務，我們能夠連接參與者，並在整個商業路徑中提供差異化價值。我們與卡會員（作為髮卡機構）和商户（作為收單機構）保持直接關係，這使我們能夠直接訪問卡交易兩端的信息，使我們的綜合支付平臺與銀行卡網絡區分開來。通過合同關係，我們還從與我們有業務往來的第三方髮卡機構、商户收單機構、整合機構和處理機構獲得信息。
我們的集成支付平臺及其基礎系統和基礎設施使我們能夠分析有關持卡會員消費的信息，構建模型並使用分析工具來幫助我們承保風險，減少欺詐，併為商家和合作夥伴提供有針對性的營銷和其他信息服務，以及為持卡會員提供特別優惠和服務，同時，我們承諾尊重持卡會員的偏好，並根據適用的政策和法律要求保護持卡會員和商户的數據。我們還利用技術來更快地推出產品並實現更大的差異化，並開發和改進我們的服務能力，以繼續提供高質量的客户體驗。
卡發放業務
我們的全球自營卡發行業務通過我們的USCS、CS和ICS可報告經營分部進行。我們在美國和國際上為多樣化的消費者和商業客户羣提供廣泛的卡產品、獎勵和服務。我們通過以下方式獲取和留住高消費、高參與度和信譽良好的卡會員：
•設計創新的信用卡、借記卡和借記卡產品以及支付和貸款解決方案，以吸引我們的目標客户羣，並滿足他們的消費和借貸需求
•使用激勵措施來推動我們各種卡產品的消費，並提高客户參與度，包括我們的會員獎勵®和美國運通®優惠計劃、現金返還獎勵功能、存款利率以及參與由我們的聯合品牌和其他合作伙伴贊助的忠誠度計劃
•提供數字和移動服務以及各種卡產品的一系列優惠和體驗，例如貴賓室使用、用餐體驗以及其他旅行和生活方式優惠
•通過提供卓越的客户服務創造世界一流的服務體驗
•發展廣泛的合作伙伴關係，包括與其他公司和機構合作，這些公司和機構在聯合品牌安排下贊助我們的某些卡，併為我們的卡會員提供優惠和服務
在過去的幾年裏，我們一直專注於擴大我們產品的吸引力，以吸引新客户，特別是千禧一代和Z世代客户，並通過提供更多的方式來幫助他們管理和發展業務，從而擴大我們在中小型企業（SME）客户中的地位。我們有許多產品可以補充我們的卡產品，例如我們的商業支票和消費者獎勵支票賬户產品，我們的企業對企業（B2B）支付產品和其他非卡支付和融資產品，我們的業務藍圖數字現金流管理中心，我們的Resy餐廳平臺和其他新的數字功能。此外，我們專注於推動國際增長和效率，包括更加關注國際司法管轄區的本地優先事項。代表我們在美國以外的賬單業務的重要部分的司法管轄區包括英國（UK）、歐盟（EU）、澳大利亞、日本、加拿大和墨西哥。
截至2023年12月31日止年度，全球賬單業務（我們發行的美國運通卡的消費）為14，600億美元，而於2023年12月31日，我們在全球擁有8，020萬張有效的專有卡。
商户推廣業務
我們的GMNS可報告經營分部與全球數百萬選擇接受美國運通卡的商户建立並管理關係。這包括簽署新商户接受我們的卡，商定折扣率（向商户收取的接受我們的卡的費用）和為商户處理服務。我們還與商户收單機構、整合機構和處理機構建立和維護關係，以管理我們商户服務業務的各個方面。例如，通過我們的OptBlue®在商户收單計劃中，第三方處理商直接與小商户簽訂合同，在我們的網絡上接受信用卡，並確定商户定價。我們繼續在全球範圍內提高商户對美國運通卡的接受度，並與商户合作伙伴合作，以使我們的持卡會員受到熱烈歡迎，並鼓勵他們在數百萬個接受其美國運通卡的地方消費。我們還尋求通過深化商户參與度和提高卡會員意識來推動美國運通網絡的更大使用，這些舉措包括我們的小型商店活動，以及通過借記卡和B2B功能擴展我們的支付選項。
GMNS還向商家和其他合作伙伴提供防欺詐工具、營銷解決方案、數據分析和其他計劃和服務，以利用我們綜合支付平臺的能力。
卡通網絡業務
我們運營着一個支付網絡，通過這個網絡，我們與大約110個國家和地區的第三方銀行和其他機構建立和維護了關係，授權了美國運通品牌，並擴大了我們全球網絡的覆蓋範圍。這些網絡合作夥伴被授權在他們的國家/地區發行當地貨幣的美國運通品牌卡和/或作為我們網絡上的當地商户的商户收購者。
截至2023年12月31日的一年，全球網絡服務處理量(在第三方發行的美國運通卡上的支出)為2205億美元，截至2023年12月31日，我們有6100萬張由第三方發行的有效卡。
多樣化的客户羣和全球足跡
我們廣泛而多樣的客户羣覆蓋了世界各地的消費者、小型企業、中型公司和大型公司。下表彙總了我們基於全球網絡流量的不同客户羣和廣泛的地理覆蓋範圍：
合作伙伴和關係
我們的集成支付平臺允許我們與一系列業務合作伙伴合作，作為回報，我們的合作伙伴幫助推動該平臺的規模和相關性。
我們如何與合作伙伴合作的例子很多，包括：與其他公司和機構(例如達美航空(Delta Air Lines)、萬豪國際(Marriott International)、希爾頓全球控股(Hilton Worldwide Holdings)和英國航空(British Airways))根據聯合品牌安排發行信用卡；為我們的信用卡會員提供創新的方式來賺取和使用我們的商家的積分(例如，在Amazon.com上用積分支付)；為我們的信用卡會員提供更大的價值(例如，美國運通提供的優惠和與合作伙伴購物的對賬單積分)；擴大與第三方收購人和處理商(例如OptBlue合作伙伴)的商家接受度；我們將通過在某些司法管轄區(例如，中國、中東和瑞士)的合資企業運營；與我們的數字合作伙伴(例如，貝寶和i2c)開發新的功能和特性；整合到我們的業務客户的供應商支付流程中(例如，賬單和擴展)；以及改善我們的旅行福利和服務(例如，Fine Hotels and Resorts)。我們還在提供商務旅行相關服務的環球商務旅行集團(GBTG)中擁有相當大的所有權地位，並與其達成了廣泛的商業安排。
達美航空是我們最大的戰略合作伙伴。我們與達美航空的關係以及與達美航空相關的收入和支出非常重要，是我們的信用卡會員的重要價值來源。我們根據與達美航空的聯合品牌安排發行信用卡，截至2023年12月31日，達美航空的聯合品牌組合約佔全球網絡規模的10%，佔全球信用卡會員貸款的約21%。達美航空的聯合品牌組合從信用卡會員那裏獲得手續費收入和利息收入，從達美航空和其他商家那裏獲得折扣收入，用於購買達美航空聯合品牌卡。目前達美航空的聯合品牌協議將持續到2029年底，我們預計將繼續對這一合作伙伴關係進行重大投資。此外，達美航空也是我們的會員獎勵計劃的主要參與者，提供與旅行相關的福利和服務，包括為某些美國運通卡會員提供機場休息室，接受美國運通卡作為商家，以及企業支付客户。
與我們所有的合作伙伴合作，我們尋求在整個客户羣中提供價值、選擇和獨特的體驗。
我們以支出為中心的模式和收入組合
我們的“以支出為中心”的業務模式主要通過推動信用卡支出來創造收入，其次是通過財務收費和收費。與我們的網絡競爭對手相比，我們在每張卡上的平均支出更高，通過忠誠的客户和更大的交易形式為商家提供了更高的價值。由於擁有高消費的信用卡會員帶來的收入，以及我們對許多產品收取的年費，我們能夠投資於為信用卡會員提供有吸引力的獎勵和其他福利，以及為商家進行有針對性的營銷和其他計劃和投資。這就激勵了信用卡會員在他們的卡上花更多的錢，並積極地區分了美國運通卡。
我們相信，我們以消費為中心的模式使我們有能力為信用卡會員、商家和商業合作伙伴提供差異化的價值。
美國運通的品牌和卓越服務
我們的品牌及其屬性--信任、安全和服務--是關鍵資產。我們在管理、營銷、推廣和保護我們的品牌方面投入了大量資金，包括以與我們的品牌承諾一致的方式交付我們的產品和服務。美國運通品牌被評為全球最有價值的品牌之一。我們非常重視商標、服務標誌和專利，並尋求在世界各地保護我們的知識產權。
我們的目標是每天提供世界上最好的客户體驗，我們世界級服務的聲譽多年來得到了無數獎項的認可。我們的客户關懷專業人員、旅行顧問和合作夥伴將服務互動視為為客户帶來品牌活力、增加有意義的價值和深化關係的機會。
我們的業務策略
我們尋求通過專注於四個戰略要務來發展我們的業務：
首先，我們的目標是通過繼續提供涵蓋客户日常消費、借款、旅行和生活方式需求的會員福利，擴大我們在全球的業務合作伙伴名單，並開發一系列吸引高消費客户的體驗，擴大我們在高端消費領域的領導地位。
其次，我們尋求通過發展我們的卡價值主張，進一步差異化我們的公司卡和應付賬款費用管理解決方案，並設計創新的產品和功能，包括為我們的商業客户提供融資、銀行和支付解決方案，來鞏固我們在商業支付領域的強大地位。
第三，我們專注於加強我們的全球綜合網絡，繼續提高商家的接受度，為商家提供防欺詐服務、營銷洞察力和與高消費信用卡會員的聯繫，並與我們的網絡合作夥伴合作，提供更多的產品和服務。
最後，我們希望繼續鞏固我們獨特的全球地位，想方設法利用我們差異化的商業模式和全球影響力，在我們實現其他戰略目標的同時取得進展。
我們還制定了環境、社會和治理(ESG)戰略，側重於三大支柱。建立金融信心支柱旨在提供負責任、安全和透明的產品和服務，幫助個人和企業建立財務彈性。先進的氣候解決方案支柱專注於增強我們的運營和能力，以滿足向低碳未來過渡中的客户和社區需求。最後，促進多樣性、公平和包容性(DE&I)支柱支持多樣化、公平和包容性的勞動力、市場和社會。
我們的同事
我們的同事是執行我們的業務戰略和我們的整體成功不可或缺的一部分。截至2023年12月31日，我們僱傭了大約74,600名員工，我們稱之為同事，其中大約26,000名同事在美國，大約48,600名同事在美國以外。2023年，我們繼續投資於我們的同事，在廣泛的學習和發展機會的基礎上，提高了我們在整體健康和健康、總薪酬和靈活性等關鍵領域的競爭優勢。
我們每年進行一次同事體驗調查，以更好地瞭解同事在美國運通的需求和整體體驗。2023年，91%參與調查的同事表示，他們會推薦美國運通作為一個很棒的工作場所。
為了吸引和留住最優秀的人才，我們努力向我們的同事提供令人信服的價值主張，這代表了我們在四個關鍵領域支持同事的方式：(1)我們的文化；(2)職業成長和發展；(3)獎勵和整體福祉；以及(4)多樣性、公平和包容性。
我們的文化
我們的文化建立在牢固的關係、共同的價值觀和目標以及支持我們的客户、社區和彼此的承諾上。我們文化的核心是我們所謂的藍盒價值觀--一套指導原則，作為我們運作的基礎： | | | | | | |
我們做正確的事 | | 我們擁抱多樣性 |
| 我們支持我們的客户 | | 我們主張公平和包容 |
| 我們讓它變得偉大 | | 我們作為一個團隊取得勝利 |
| 我們尊重人們 | | 我們支持社區 |
職業成長與發展
我們不斷投資於項目、福利和資源，以促進同事的個人和職業成長。我們首先為同事提供機會，讓他們在工作中學習，培養跨職能技能，並通過明確的、協作的績效管理流程在職業生涯中成長。同事可以獲得各種各樣的資源：職業指導、指導、專業網絡和輪換機會，以及按需提供的課程和課堂式的指導。
獎勵和整體福祉
我們的目標是為我們的同事提供有競爭力的薪酬和領先的福利，並採取全面的幸福方法，提供資源，解決我們同事的身體、經濟和心理健康問題。我們的財務福利計劃，智能儲蓄，提供工具和資源，幫助同事建立他們的知識和技能，為生活的各個階段。我們通過我們的企業健康計劃--健康生活，為同事的身體健康和福祉提供支持。我們還提供資源和支持，通過我們的健康心靈計劃提高同事對心理健康的認識。
多樣性、公平性和包容性
我們繼續努力建立一個包容和多樣化的工作場所，重視同事的聲音，獎勵團隊合作，慶祝不同的觀點，並反映我們所在社區的多樣性。根據我們為2023年美國EEO-1提交的初步數據，截至2023年12月31日，女性佔我們全球勞動力的53.2%，亞裔、黑人/非裔美國人和西班牙裔/拉丁裔分別佔我們美國勞動力的20.6%、15.6%和14.3%。截至2023年12月31日，我們的執行委員會中有50%是女性或來自不同種族和民族背景(基於自我確認的特徵)。我們還定期審查我們的薪酬做法，以確保從事相同工作、級別和地點的同事獲得公平的薪酬，無論全球性別，也無論美國的種族和民族。這些審查考慮了幾個已知的影響薪酬的因素，包括角色、級別、任期、業績和地域。在審查發現不一致的情況下，我們已經進行了調整。在做出這些調整後，我們相信，到2023年，我們將保持全球不同性別以及美國不同種族和族裔的同事100%的薪酬平等。
關於我們的執行官員的信息
以下按字母順序列出了截至2024年2月9日的我們的高管名單，包括每位高管的主要職業和過去五年的就業情況。本公司並無任何主管人員與任何其他主管人員有任何家族關係，亦無任何主管人員根據與任何其他人士的任何安排或諒解而成為主管人員。每名執行幹事都已當選，任職至下一屆年度幹事選舉或其繼任者當選並獲得資格為止。每名軍官的年齡由他或她的名字旁邊的括號中的數字表示。
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| 道格拉斯·E·巴克明斯特 | 副主席 |
巴克明斯特先生現年63歲，自2021年4月以來一直擔任副主席。在此之前，他自2018年2月起擔任全球消費者服務集團總裁集團。 |
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| 傑弗裏·C·坎貝爾 | 副主席 |
現年63歲的坎貝爾自2021年4月以來一直擔任副董事長。他還在2013年8月至2023年8月期間擔任首席財務官(CFO)。 |
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| 霍華德·格羅菲爾德- | 總裁，美國消費者服務部 |
格羅斯菲爾德先生現年55歲，自2022年5月以來一直擔任美國消費者服務部總裁。在此之前，他從2021年2月起擔任美國消費者營銷和全球高級服務部常務副總裁兼總經理，並於2016年1月至2021年2月擔任美國消費者營銷服務部常務副總裁兼總經理。 |
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| 莫妮克·海倫娜-- | 首席同事體驗官 |
Herena女士（52歲）自2019年4月起擔任首席同事體驗官。Herena女士從紐約梅隆銀行加入美國運通，自2014年起擔任首席人力資源官兼人力資源、營銷和傳播高級執行副總裁。 |
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| 雷蒙德·喬巴- | 集團總裁，全球商家和網絡服務 |
Joabar先生（58歲）自2021年4月起擔任全球商户和網絡服務集團總裁。在此之前，他自2019年9月起擔任全球風險與合規總裁兼首席風險官。他還於2018年2月至2019年9月擔任國際消費者服務和全球旅遊和生活方式服務總裁。 |
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克里斯托弗Y. LE CAILLEC - | 首席財務官 |
Le Caillec先生（58歲）自2023年8月起擔任首席財務官。在此之前，彼自2021年12月起擔任副首席財務官及自2019年2月起擔任企業規劃主管。他還於2016年5月至2019年2月擔任全球消費者服務集團的業務首席財務官。 |
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拉斐爾·馬奎茲 | 國際卡服務總裁 |
Marquez先生（52歲）自2022年5月起擔任國際卡服務總裁。在此之前，他自2019年9月起擔任國際消費者服務和全球忠誠度聯盟總裁，並於2015年11月至2019年9月擔任歐洲國際消費者服務、合資企業EMEA和國際會員參與的執行副總裁。 |
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| 安娜·馬爾斯- | 集團總裁，商業服務和信貸及欺詐風險 |
Marrs女士（50歲）自2021年4月起擔任商業服務及信貸及欺詐風險部集團總裁。在此之前，她自2018年9月起擔任商業服務總裁。 |
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GLENDA MCNEAL - | 首席合作伙伴官 |
McNeal女士（63歲）自2024年2月起擔任首席合作伙伴官。在此之前，她自2017年3月起擔任企業戰略合作伙伴總裁。 |
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| 大衞尼格羅- | 首席風險官 |
Nigro先生（62歲）自2021年4月起擔任首席風險官。在此之前，他自2018年4月起擔任全球消費者服務以及信貸和欺詐風險能力執行副總裁兼首席信貸官。 |
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| 丹尼斯·皮克特- | 全球服務集團總裁 |
Pickett女士（58歲）自2019年9月起擔任全球服務集團總裁。在此之前，她自2018年2月起擔任首席風險官兼全球風險、銀行與合規總裁。 |
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| RAVI RADHAKRISHNAN - | 首席信息官 |
Radhakrishnan先生（52歲）自2022年1月起擔任首席信息官。Radhakrishnan先生加入美國運通之前任職於富國銀行，自2020年5月起擔任商業銀行和企業及投資銀行業務的首席信息官。在此之前，他於2019年5月至2020年5月擔任批發、財富與投資管理及創新首席信息官。他還於2017年3月至2019年5月擔任企業首席信息官。 |
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| 伊麗莎白·拉特利奇- | 首席營銷官 |
Rutledge女士（62歲）自2018年2月起擔任首席營銷官。 |
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| 勞倫·E SEEGER - | 首席法務官 |
Seeger女士（62歲）自2014年7月起擔任首席法律官。 |
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| 詹妮弗·斯凱勒- | 企業事務總監 |
Skyler女士（47歲）自2019年10月起擔任首席企業事務官。Skyler女士從WeWork加入美國運通，於2018年1月至2019年9月擔任首席傳播官。 |
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| 斯蒂芬·J·奎裏 | 董事長兼首席執行官 |
Squeri先生（64歲）自2018年2月起擔任董事長兼首席執行官。 |
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| 安德魯·威廉姆斯- | 企業服務集團總裁 |
威廉姆斯先生現年58歲，自2021年4月以來一直擔任總裁集團企業服務部部長。在此之前，他自2018年2月起擔任集團總裁，負責全球招商和網絡服務。威廉姆斯先生還擔任美國運通國民銀行的首席執行官。 |
競爭
我們在全球支付行業中與信用卡網絡、發行商和收購商、紙質交易(例如現金和支票)、銀行轉賬模式(例如電匯和自動清算所或ACH)以及不斷髮展和發展的替代機制、系統和產品展開競爭，這些機制、系統和產品利用新技術、商業模式和客户關係來創建支付、融資或銀行解決方案。支付行業繼續經歷動態變化，以應對不斷髮展的技術、消費者習慣和商家需求，例如越來越多地轉向數字支付。
作為一家髮卡機構，我們與發行通用信用卡和借記卡的金融機構以及發行自有標籤卡、運營移動錢包、提供支付服務或擴展信貸的業務競爭。我們在高端領域和聯合品牌關係方面面臨着激烈的競爭，因為髮卡機構和網絡競爭對手都以具有吸引力的價值主張瞄準了高支出客户和關鍵業務夥伴。我們還面臨着對合作夥伴和其他差異化產品的競爭，例如美國和全球樞紐機場的休息室空間、餐廳預訂功能和其他為客户提供的體驗式服務。我們的銀行產品也面臨着激烈的競爭，例如在存款利率方面。
我們的全球卡網絡在全球支付行業與其他卡網絡展開競爭，其中包括中國銀聯、Visa、萬事達卡、JCB、Discover和Diners Club International(由Discover所有)。按購買量計算，我們是全球第四大通用卡網絡，僅次於中國銀聯、Visa和萬事達卡。除此類網絡外，全球各地的一系列公司，包括商家採購商、加工商和基於網絡和移動的支付平臺(如支付寶、貝寶和Venmo)，以及地區支付網絡(如印度國家支付公司)，開展了一些與我們的GMNS業務類似的活動。
影響髮卡、商户和網絡業務的主要競爭因素包括：
•產品和服務的特徵、價值和質量，包括客户關懷、獎勵計劃、合作伙伴關係、與旅行和生活方式有關的福利、數字和移動服務，以及與提供這些特徵和服務相關的成本
•聲譽和品牌認可度
•客户數量、消費特徵和信用表現
•可使用信用卡的機構的數量、多樣性和質量
•價值主張對髮卡機構、商户收購方、持卡人、企業客户和商户的吸引力(包括使用或接受產品和服務的相對成本，以及防欺詐和數據分析等功能)
•客户可使用的其他卡和其他支付和融資形式的數量和質量
•營銷和促銷活動的成功
•在系統、技術、產品和服務方面的創新和投資速度
•費用管理工具、電子支付方法以及數據捕獲和報告能力的性質和質量，特別是針對商業客户的
•持卡人、商户和網絡合作夥伴信息的安全
競爭的另一個方面是替代支付和融資機制、系統和產品的動態和快速增長，其中包括支付促進器和聚合器、數字支付、開放銀行和電子錢包平臺、銷售點貸款人和立即購買、稍後付款產品、實時結算和處理系統、金融技術公司、中央銀行和私營部門開發的數字貨幣、區塊鏈和類似的分佈式分類賬技術、預付系統和禮品卡，以及與客户賬户掛鈎或提供支付解決方案的系統。各種競爭對手正在將更多的金融服務整合到他們的產品中，競爭對手正在尋求獲得像我們這樣的閉環系統、忠誠度和獎勵功能的好處。
除本節中的討論外，請參閲由於支付行業在全球範圍內的激烈競爭，我們的經營業績可能會受到嚴重影響在“風險因素”一節中，進一步討論競爭對我們業務的潛在影響，以及我們的業務受到不斷變化和全面的政府監管，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。“和”與我們的商户合同中的條款有關的法律程序，包括非歧視和榮譽卡條款，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，並導致額外的訴訟和/或仲裁，改變我們的商户協議和/或商業慣例，造成鉅額金錢損失，以及對我們的聲譽和品牌的損害。在“風險因素”下，討論由於政府法規或正在進行的法律程序是否限制了我們阻止商家從事歧視我們卡產品的各種行動的能力對我們有效競爭能力的潛在影響。
監督和監管
概述
我們在世界各地的司法管轄區受到不斷髮展和廣泛的政府監管和監督，持續合規的成本是巨大的。金融服務業受到嚴格的審查、高的監管期望、一系列的監管以及嚴格和不可預測的執法環境。
政府當局一直非常重視審查金融服務公司和支付系統遵守法律法規的情況，因此，我們將繼續努力發展和改進我們的風險管理框架、治理結構、做法和程序。我們和政府當局為評估法律法規的合規性而進行的審查，以及我們自己為評估內部政策(包括同事或第三方的錯誤或不當行為或控制失誤)而進行的內部審查，已經並可能繼續導致我們的產品、實踐和程序發生變化，客户得到賠償，以及與監管監督、監督和檢查相關的成本增加。我們也一直受到監管行動的影響，並可能繼續成為此類行動的對象，包括政府調查、調查、執法程序以及在發生不遵守或被指控違反法律或法規的情況下實施罰款或民事罰款。例如，正如之前披露的那樣，我們正在配合與我們某些歷史銷售做法有關的政府調查，這些做法在“綜合財務報表”的附註12中有更詳細的描述。關於調查的外部宣傳可以擴大這些調查的範圍和規模，並導致進一步的監管調查。
世界各地的政策制定者繼續提出和通過新的、日益複雜的法律和法規，以管理可能影響我們的業務或以實質性和不可預測的方式改變我們的經營環境的各種問題。例如，在我們開展業務的不同國家，立法者和監管機構一直專注於消費者金融產品的提供和支付網絡的運營，導致髮卡機構、商家收購者和支付網絡的某些做法或定價發生變化，在某些情況下，還建立了廣泛和持續的監管制度。
以下討論總結了我們運營所處的廣泛監管環境的要素；它並不聲稱是完整的，也不是要描述我們所受的所有法律或法規，或可能對我們適用的法律或法規的所有可能或擬議的變化。請參閲“風險因素”下的“運營和合規/法律風險”，以討論適用法律或法規的變更，以及監管機構和其他政府機構對其解釋和應用可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生的潛在影響。
銀行業監管
美國運通實體在美國受到銀行監管，在某些司法管轄區，在國際上也受到監管。美國聯邦和州銀行法律、法規和政策廣泛監管本公司、TRS和我們的美國子公司美國運通國民銀行(AENB)。就本監管部分而言，“公司”僅指銀行控股公司美國運通公司，不包括其子公司。本公司和TRS均接受美聯儲的全面綜合監督、監管和審查，而AENB則由貨幣監理署(OCC)監督、監管和審查。本公司及其附屬公司亦受消費者金融保護局(CFPB)的規則制定、執行及審查權管轄。銀行業監管機構擁有廣泛的審查和執法權力，包括處以鉅額罰款、限制股息和其他資本分配、限制運營和收購以及要求剝離資產，這些權力中的任何一項都可能損害我們的競爭地位。我們業務的許多方面也受到其他美國聯邦和州監管機構以及非美國政府機構和監管機構的嚴格監管。例如，監管我們的國際受監管金融機構的非美國監管機構使用的許多監管和監督原則與美國聯邦銀行監管機構使用的原則相同。
活動
《BHC法案》一般限制銀行控股公司從事被視為銀行活動的活動以及某些密切相關的活動。如上所述，本公司及TRS均為銀行控股公司，並各自選擇成為金融控股公司，獲授權從事更廣泛的金融及相關活動。為了保持金融控股公司的資格，我們必須滿足某些資格要求。這些要求包括，該公司和AENB的每一家公司都必須“資本充足”和“管理良好”，而且AENB必須在其根據1977年《社區再投資法案》(CRA)進行的最近一次評估中至少獲得“滿意”評級。公司和TRS從事金融控股公司才能從事的各種活動，特別是提供旅行社
服務，充當發現者，從事某些保險承保和代理服務。若本公司未能符合成為金融控股公司的資格要求，本公司及其附屬公司可能會被禁止從事新類型的金融活動，或根據其作為金融控股公司的地位進行某些類型的收購或投資，並最終可能被要求停止允許金融控股公司從事的更廣泛活動或剝離AENB。此外，法律禁止本公司及其附屬公司從事監管當局認為不安全或不健全的行為(該等監管當局一般作廣義解釋)，而監管當局有酌情權決定新的或經修訂的活動是否可以安全及穩健的方式進行。
收購和投資
適用的聯邦和州法律對未向我們的一個或多個監管機構發出通知或獲得一個或多個監管機構批准的情況下投資或控制我們的人的能力進行了限制。此外，我們還受到限制我們投資和收購的銀行法律和法規的約束，在某些情況下，我們的投資和收購必須經過我們的監管機構，包括美聯儲和OCC的事先審查和批准。聯邦銀行監管機構在評估擬議中的收購和投資時擁有廣泛的自由裁量權，這些收購和投資需要事先進行審查或批准。
增強的審慎標準
本公司受美國聯邦銀行監管機構的規則約束，這些規則針對合併資產總額在1000億美元或以上的銀行控股公司和存款機構適用增強的審慎標準。根據這些規則，每家這樣的銀行控股公司及其銀行子公司根據其作為美國全球具有系統重要性的銀行組織的地位和其他五個基於風險的指標被分配到四個類別中的一個：(I)總資產，(Ii)跨司法管轄區活動，(Iii)非銀行資產，(Iv)表外敞口，和(V)加權短期批發融資，最嚴格的要求適用於第一類公司，最寬鬆的要求適用於第四類公司。根據該等規則，本公司(及其存款機構附屬公司AENB)目前須遵守第IV類標準。然而，該公司這些基於風險的指標水平的變化可能會導致我們的監管定製類別發生變化。第三類公司包括那些總合並資產超過2500億美元但不到7000億美元的公司，這是基於四個季度的往績平均計算得出的。截至2023年9月30日和12月31日，我們的總合並資產分別為2510億美元和2610億美元，因此，我們預計在2024年成為第三類公司。第三類公司必須遵守更高的資本、流動性和審慎要求、單一交易對手信用限額和額外的壓力測試，在某些情況下，這些要求在金融機構成為第三類公司後有一段過渡期。此外，上述基於風險的指標的進一步變化，例如如果我們有750億美元或更多的跨司法管轄區活動(基於四個季度的往績平均值計算)，可能會導致我們成為第二類公司，並受到更嚴格的資本、流動性和審慎要求。截至2023年12月31日，我們的跨司法管轄區活動為670億美元，四個季度的往績平均值為600億美元。
資本和流動性監管
資本規則
本公司和AENB必須遵守聯邦銀行監管機構制定的適用資本充足率規則。這些規則旨在確保銀行控股公司和存款機構(統稱為銀行組織)有足夠的資本，因為它們的資產水平和表外債務。聯邦銀行監管機構目前的資本規則(資本規則)實施巴塞爾銀行監管委員會加強國際資本監管的框架，即巴塞爾III。有關我們的資本比率的更多信息，請參閲“MD&A”中的“綜合資本資源和流動性”。
根據資本規則，銀行機構必須維持普通股一級資本(CET1資本)、一級資本(即CET1資本加上額外的一級資本)和總資本(即一級資本加二級資本)與風險加權資產的最低比率。我們使用按標準化方法計算的風險加權資產來報告資本充足率。第IV類公司(如美國公司和第III類公司)不受高級方法資本要求的約束，而第II類公司則受現行資本規則下的高級方法資本要求的約束，這在用於計算風險加權資產以確定資本充足率的方法中引入了額外的複雜性。
2023年7月27日，美國聯邦銀行監管機構發佈了一份擬議規則制定通知，將大幅修改美國對大型銀行機構（包括本公司和AENB）的監管資本要求。擬議的規則將採用新的擴大的基於風險的方法來計算基於風險的資本比率，大型銀行機構將被要求在（i）標準化方法和（ii）擴大的基於風險的方法下計算其基於風險的資本比率，並使用兩種比率計算中的較低者來確定每個基於風險的資本比率下的約束性資本約束。計算風險加權資產的擴大的基於風險的方法將對信貸風險採用更細粒度的風險加權方法，包括一個新的業務風險標準化方法，包括計算市場和信貸估值調整風險的新方法，並修訂對不受市場風險資本要求約束的股票風險的處理。計算市場風險的新方法也將適用於標準化方法下的計算。為確定業務風險加權資產，業務風險的方法將包括與利息收入相比，對手續費和其他非利息收入的區別對待。擬議的規則還將包括對某些“無條件可取消的承諾”的額外信貸風險資本要求，如承諾信貸額度的未使用部分（例如，信用卡），並將創建一個代理方法，將資本要求分配給沒有預設支出限額的產品（如簽帳卡）的信用風險敞口。
根據該提案，修訂將於2025年7月1日生效，但某些條款有三年的過渡期，包括在擴大的基於風險的方法下逐步使用風險加權資產。雖然美國聯邦銀行監管機構已就該建議徵求意見，且該規則可能不會按建議採納，但根據初步分析，我們估計，在目前建議的擴大風險基礎方法下，我們的風險加權資產的增加可能會消耗我們最低監管要求與我們目前的CET 1風險基礎資本比率之間的資本緩衝。請參閲下文有關我們最低普通股一級監管規定的額外資料，以及有關我們目前以普通股一級風險為基礎的資本比率的額外資料，請參閲“管理層討論及分析”項下的“綜合資本資源及流動資金-資本策略”。該估計影響反映了我們目前對該提議的理解、對我們目前開展的業務的應用以及我們資產負債表的當前組成，因此並不反映我們未來可能因擴大風險基礎方法或其他原因而做出的任何變更的影響。最終影響將取決於最終規則制定、未來最低監管要求以及有關我們產品結構、資本分配和目標資本水平的管理層決策，任何最終規則的實際影響可能與我們目前的估計存在重大差異。
2018年12月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，根據2020年1月1日生效的新會計指引，為採用當前預期信用損失（CECL）方法的不利監管資本影響提供了一個可選的三年逐步實施期。2020年8月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，提供了一個選項，可以將採用CECL方法對監管資本的估計影響推遲兩年，然後從2022年1月1日開始，每年一次，為期三年的逐步採用期為25%。我們選擇將採用CECL方法減少的7億美元監管資本的確認延遲兩年，然後是三年的逐步採用期。截至2024年1月1日，該公司已分階段支付該金額的75%。有關CECL的更多信息，請參見“管理層討論與分析”下的“關鍵會計估計”。
公司和AENB必須分別保持至少4.5%、6.0%和8.0%的CET 1資本、一級資本和總資本比率。除了這些最低資本比率外，該公司還受到動態壓力資本緩衝（SCB）的約束，該緩衝完全由CET 1資本組成，最低為2.5%，而AENB則受到靜態2.5%的資本保護緩衝（CCB）的約束。SCB等於（i）在下文所述的美聯儲壓力測試的監管嚴重不利情景下，銀行控股公司的初始和最低預期CET 1資本比率之間的差額，加上（ii）一年計劃的普通股股息佔風險加權資產的百分比。
2023年7月27日，美聯儲確認該公司的SCB為2.5%，與2022年8月宣佈的水平保持不變。因此，對於CET1資本、一級資本和總資本比率，公司(考慮渣打銀行的要求)和AENB(考慮建行的要求)的有效最低比率分別為7.0%、8.5%和10.5%。CET1資本、一級資本或總資本與風險加權資產的比率低於這些有效最低比率的銀行機構，將面臨可自由支配分配的限制，如股息、資本證券的回購和贖回，以及高管薪酬。銀行控股公司的渣打銀行要求於每年10月1日生效，並將一直有效到下一年9月30日，除非與重新提交資本計劃有關的重新設置，如下所述。
第三類公司還必須遵守(I)如果美聯儲頒佈，CET1反週期資本緩衝要求高達2.5%的額外要求，以及(Ii)考慮到資產負債表內和某些表外敞口的3.0%的最低補充槓桿率。
我們還被要求遵守最低槓桿率要求。槓桿率是銀行組織的一級資本與其平均綜合資產總額的比率(根據監管目的定義)。所有銀行組織都被要求保持至少4.0%的槓桿率。
流動性監管
美聯儲強化的審慎標準規則包括提高流動性和總體風險管理要求。該規則要求維持由高流動性資產組成的流動性緩衝，該緩衝足以滿足一系列流動性壓力情景下30天的預計淨流出，以及衡量公司優質流動資產與預計淨流出的最低流動性覆蓋率(LCR)。《巴塞爾協議III》流動性框架規定的第二個標準，稱為淨穩定資金比率(NSFR)，要求根據銀行實體的資產和活動提供最低數額的較長期資金。作為一家加權短期批發融資低於500億美元的第四類公司，我們目前沒有特定的LCR或NSFR要求；然而，如上所述，我們預計在2024年成為第三類公司。第三類公司及其存款機構子公司須遵守LCR和NSFR要求，但水平較低(即全部要求的85%)，除非它們有750億美元或更多的加權短期批發資金，在這種情況下，將適用全部要求。第二類公司及其存款機構附屬公司須遵守LCR和NSFR的全部要求，以及每天(而不是每月)提交流動性監測報告的要求。
擬議的長期債務需求
2023年8月29日，美國聯邦銀行監管機構發佈了一份擬議規則制定通知，如果按建議通過，將要求本公司等擔保銀行控股公司發行和維持符合條件的最低外部長期債務額度，並附有特定條款，目的是吸收虧損或對擔保銀行控股公司及其運營子公司進行資本重組。擬製定規則的通知還提議，要求某些合併資產至少為1,000億美元的投保存託機構，如AENB，為吸收損失或對投保存託機構進行資本重組，維持符合條件的最低內部長期債務額度。
壓力測試和資本規劃
根據美聯儲的規定，該公司必須接受監管壓力測試要求，該要求旨在評估一家銀行控股公司在總體綜合基礎上是否有足夠的資本來吸收虧損並支持在不利經濟條件下的運營。作為全面資本分析和審查(CCAR)的一部分，美聯儲使用此類壓力情景下的形式資本頭寸和比率來確定每家參與CCAR的公司的SCB規模。
由於該公司目前為IV類公司，因此要求其每隔一年參加監管壓力測試，並在2024年接受美聯儲的監管壓力測試。該公司被要求在每年4月5日或之前制定並向美聯儲提交年度資本計劃。
對於第四類公司，基於美聯儲監管壓力測試的渣打銀行部分每隔一年計算一次。在第四類公司沒有接受監管壓力測試的一年裏，公司會收到一份最新的SCB，其中反映了公司計劃的最新普通股股息。第IV類公司可選擇在“休市年”參加監管壓力測試，並因此收到最新的渣打銀行。
我們可能需要在某些事件或事態發展後修改並重新提交我們的資本計劃，例如重大收購或可能導致我們的風險狀況或財務狀況發生重大變化的事件。如果我們被要求重新提交我們的資本計劃，我們必須事先獲得美聯儲對任何資本分配(包括普通股股息支付和股票回購)的批准，新發行的資本工具上的資本分配除外。
第三類公司每年都要接受監督壓力測試，渣打銀行每年計算一次，而且必須每隔一年進行一次公司運行的壓力測試(通常稱為多德-弗蘭克法案壓力測試或DFAST)。第二類公司必須每年進行一次公司壓力測試，而不是每隔一年進行一次。
股利和其他資本分配
本公司和TRS，以及AENB和本公司的保險和其他受監管的子公司，其支付股息的能力受到法律、法規和監管政策的限制。
如上所述，公司的普通股股息支付和股票回購受到美聯儲的監督。如果(I)本公司的監管資本比率不符合適用的最低要求和緩衝，或(Ii)本公司被要求重新提交其資本計劃，本公司將受到資本分配方面的限制和限制。
一般來説，聯邦法律和法規禁止AENB在未事先獲得OCC批准的情況下向TRS進行股息分配，前提是此類分配不是從可獲得的近期收益中支付，或者會導致AENB無法達到資本充足率標準。除了對AENB可以向TRS支付股息的具體限制外，如果銀行監管機構認為，鑑於該機構的財務狀況，支付股息將構成不安全或不健全的做法，聯邦銀行監管機構有權禁止或限制股息的支付。
立即採取糾正措施
聯邦存款保險法(FDIA)要求聯邦銀行監管機構對FDIC承保的不符合最低資本要求的存款機構(如AENB)迅速採取糾正行動。FDIA為FDIC保險的銀行設立了五個資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。FDIA對運營、管理和資本分配施加了越來越多的限制性限制，這取決於機構被歸類的資本類別。AENB必須將CET1資本、一級資本、總資本和一級槓桿率分別維持在6.5%、8.0%、10.0%和5.0%，才能被視為“資本充足”。
根據FDIA，AENB可被禁止接受經紀存款(即通過第三方經紀網絡籌集的存款)，或為任何顯著高於其正常市場區域或國家(取決於存款徵集地)現行利率的存款提供利率，除非(1)其資本充足或(2)其資本充足並獲得FDIC的豁免。出於銀行監管的目的，我們未償還的美國零售存款的一部分被視為經紀存款。如果聯邦監管機構確定我們處於不安全或不健康的狀況，或者我們正在從事不安全或不健康的銀行操作，監管機構可能會對我們的資本類別進行重新分類，或者以其他方式限制我們接受或吸收經紀存款的能力。
解決方案規劃
某些銀行控股公司必須向美聯儲和聯邦存款保險公司提交清盤計劃，規定公司在發生重大財務困境或破產時迅速有序清盤的戰略。然而，第四類公司不需要提交控股公司清盤計劃，而第三類公司則需要每三年提交一次控股公司清盤計劃。
AENB仍被要求準備並向FDIC提供單獨的解決計劃，使作為接收者的FDIC能夠在發生故障時有效地解決FDIA下的AENB。根據FDIC的規定及其2021年6月關於受保存託機構清盤計劃的聲明，擁有1000億美元或更多資產的受保存託機構，如AENB，必須提交每三年一次的清盤計劃。AENB按要求於2022年12月提交了最新的解決方案。
2023年8月29日，FDIC發佈了一份擬議規則制定通知，將要求資產在1000億美元或以上的受保存款機構，包括AENB，每兩年提交一次完整的處置計劃，並在未提交年度提供臨時補充。根據該提案，決議計劃將在其假設和內容方面遵守更嚴格的標準，並在FDIC評估決議計劃和擴大參與和能力測試方面的預期方面，遵守更高的可信度標準。
有秩序清盤局
該公司可能會受到有序清算管理局(OLA)的約束，根據這一決議制度，如果公司面臨違約危險，並決心對美國金融穩定構成系統性風險，財政部長可任命FDIC為接管人，對具有系統重要性的金融機構進行清算。正如在FDIC決議模型下，在OLA下，FDIC作為接收者具有廣泛的權力。然而，《破產管理法》和《美國破產法》之間存在着重大差異，包括《破產管理法》賦予聯邦存款保險公司在有限情況下無視債權人債權的嚴格優先權的權利、使用行政債權程序來確定債權人債權的權利(與破產程序中使用的司法程序相反)，以及聯邦存款保險公司將債權移交給一個“橋樑”實體的權利。
聯邦存款保險公司根據《破產管理法》制定了一項被稱為“單一切入點”或“SPOE”的戰略，根據該戰略，聯邦存款保險公司將對破產的金融控股公司進行清算，將其資產(包括其經營子公司的股份)和可能非常有限的負債轉讓給“過渡性”控股公司；利用破產的金融控股公司的資源對經營中的子公司進行資本重組；通過交付過渡控股公司將出現的一家或多家新金融公司的證券，滿足破產金融控股公司的無擔保債權人和其他索賠人的債權。根據這一戰略，破產的金融控股公司的管理層將被更換，其股東和債權人將承擔因破產而造成的損失。
聯邦存款保險公司在AENB破產時的權力
如果FDIC被任命為AENB的託管人或接管人，FDIC有權：(1)無需AENB債權人的批准將AENB的任何資產和債務轉讓給新的債務人；(2)根據AENB的合同條款執行AENB的合同條款；或(3)廢除或否認任何由FDIC確定為履行負擔且由FDIC決定的合同或租約，以促進AENB的有序管理。此外，在AENB的清盤或其他解決方案中，美國存款負債持有人對AENB的索賠以及FDIC對AENB的某些行政費用索賠將優先於對AENB的其他一般無擔保債權，包括債務持有人和非美國辦事處的儲户的索賠。因此，無論FDIC是否曾尋求否認AENB的任何債務義務，非美國辦事處的債券持有人和儲户將受到與AENB美國辦事處的儲户不同的對待，而且可能獲得的收入遠遠低於AENB美國辦事處的儲户。
其他銀行業監管規定
力量的源泉
該公司被要求作為其美國銀行子公司AENB的財務和管理力量的來源，並可能被要求承諾資本和財務資源來支持AENB。在沒有此要求的情況下，公司可能決定不提供此類支持時，可能需要此類支持。本公司向AENB提供的資本貸款從屬於AENB的存款支付權和某些其他債務。在本公司破產的情況下，本公司向聯邦銀行監管機構作出的任何維持AENB資本的承諾將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。
AENB與其關聯公司之間的交易
AENB與其聯屬公司(包括本公司、TRS及其其他附屬公司)之間的某些交易(包括來自AENB的貸款和信貸擴展)須受法律和法規施加的數量和質量限制、抵押品要求和其他限制。受這些限制的交易通常要求在保持距離的基礎上進行。
FDIC存款保險和保險評估
AENB接受由FDIC承保的存款，最高可達適用限額。根據FDIA，FDIC可在發現某機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止對該機構的存款保險。我們不知道任何會導致AENB終止存款保險的做法、條件或違規行為。FDIC的存款保險基金的資金來自對包括AENB在內的受保存款機構的評估，這些機構受到FDIC的調整。2023年11月16日，FDIC通過了一項最終規則，實施了一項特別評估，以收回與2023年3月兩家美國銀行倒閉相關的保護未投保儲户的成本。我們的特別評估總額約為5300萬美元(這筆金額在2023年第四季度確認為費用)，將分八個季度評估期支付，第一個季度評估期從2024年1月1日開始。
《社區再投資法案》
AENB受CRA的約束，CRA對存款機構施加持續的平權義務，以滿足其當地社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求，與機構的安全和穩健運營保持一致。根據CRA規定，AENB目前被指定為“有限目的銀行”。2023年10月，美國聯邦銀行
監管機構通過了一項最終規則，對CRA監管框架進行了廣泛的修訂，包括對“有限目的銀行”的定義，這可能會影響AENB並改變其CRA合規義務。《最終規則》的某些條款將於2024年4月1日生效，但《最終規則》的大部分執行條款(包括對《有限目的銀行》定義的修訂)將於2026年1月1日生效，額外的數據收集和報告要求將於2027年1月1日生效。我們目前正在評估最終規則的影響，但預計它將增加AENB的義務和合規成本。
氣候風險管理
美國聯邦銀行監管機構最近加大了對氣候風險相關監管的關注。例如，2023年10月24日，美國聯邦銀行監管機構發佈了《大型金融機構氣候相關金融風險管理原則》。這些原則將適用於總合並資產超過1000億美元的金融機構，如本公司和AENB，其廣泛設計的目的是為安全和穩健地管理與氣候有關的金融風險敞口提供一個高水平的框架，與現有的美國聯邦銀行監管機構的規則和指導一致。這些原則概述了與氣候有關的金融風險管理的六個關鍵方面：治理；政策、程序和限制；戰略規劃；風險管理；數據、風險衡量和報告；以及情景分析。此外，《原則》為將與氣候有關的金融風險納入各種傳統風險類別提供了風險評估指導。現在決定可能對本公司和AENB採取或適用哪些其他法規和政策，以及任何此類法規或政策對本公司和AENB的影響還為時過早。
消費金融產品監管
我們以消費者為導向的活動在美國和國際上受到監管和監督。在美國，我們的消費者金融產品的營銷、銷售和服務，以及我們對某些聯邦消費者金融法律的遵守情況，都由CFPB監督和審查，CFPB對信貸、儲蓄和支付服務和產品的提供商擁有廣泛的規則制定和執行權，並有權防止“不公平、欺騙性或濫用”的行為或做法。CFPB有權根據聯邦消費者金融保護法制定法規，執行這些法律並審查合規性。它還被授權收取罰款，並在違規情況下要求消費者恢復原狀，進行消費者金融教育，跟蹤消費者投訴，要求提供數據，並促進向服務不足的消費者和社區提供金融服務。此外，美國許多州都有重要的消費者信用保護、信息披露和其他法律(在某些情況下比美國聯邦法律更嚴格)。美國聯邦法律還監管濫用收債行為，這些行為與破產和債務救濟法一起，可能會影響我們追回欠我們的款項的能力，或使我們受到監管機構的審查。
2023年2月1日，CFPB發佈了一項擬議的規則，降低安全港金額，根據監管規定，該金額將被視為與信用卡發行商因逾期付款而產生的成本“合理和成比例”。擬議的規則還將取消對此類避風港金額的年度通脹調整，並禁止滯納金金額超過消費者要求的最低支付金額的25%。
2023年3月30日，CFPB通過了一項最終規則，要求我們等涵蓋的金融機構收集並向CFPB報告有關某些小企業信貸申請的數據。根據我們的小企業信貸交易量，我們將被要求在2024年10月1日之前遵守這一規則，這取決於針對最終規則的訴訟結果。
2023年10月19日，CFPB發佈了一項關於個人金融數據權的擬議規則，CFPB表示，該規則將加快向開放銀行的轉變。擬議的規則將要求數據提供商向消費者和消費者授權的第三方免費提供獲取消費者財務數據的機會，並將對授權的第三方以及為獲取消費者財務數據提供便利的數據聚合器提出要求。如果擬議的規則如擬議的那樣被採納，它(以及其他開放銀行舉措)有可能改變競爭格局，這將給我們的商業模式帶來新的挑戰和機遇。
我們在美國也受到大多數州現行的“貨幣轉賬”或“支票銷售”法律的監管。此外，許多州的法律要求我們遵守無人認領和被遺棄的財產法，根據這一法律，我們必須向各州支付任何旅行支票或預付卡的面值，這些支票或預付卡在一段時間後未兑現或未贖回，具體取決於產品類型。此外，我們受到美國和其他我們提供保險服務的國家的保險法的監管。
在美國以外的國家，監管機構繼續專注於影響我們的髮卡業務的一些關鍵領域，特別是消費者保護(如歐盟(EU)、英國和加拿大)和負責任的貸款(如澳大利亞、墨西哥、新西蘭和新加坡)，越來越重視和關注客户和結果，而不僅僅是確保遵守當地的規章制度。監管機構對公司在合規、風險和控制框架方面的期望繼續提高，監管機構非常重視公司與發現和解決問題有關的系統和控制。
《支付條例》
在我們開展業務的不同國家，立法者和監管機構一直專注於信用卡網絡的運營，包括通過執法行動、立法和法規，以改變髮卡機構、商户收購者和支付網絡的某些做法或定價，在某些情況下，為支付系統建立廣泛的監管制度。
歐盟、澳大利亞、加拿大和其他司法管轄區一直專注於交換費(即銀行卡商户在Visa和萬事達卡等支付網絡中向髮卡人支付的費用)，以及管理商户卡接受的規則、合同條款和做法。與定價或做法有關的監管和其他政府行動可能直接或間接影響所有網絡，並對消費者和商家造成不利影響。其中，對銀行卡費用的監管已經並可能繼續對我們賺取的折扣收入產生負面影響，包括由於競爭對手定價與交換費上限相關的下降對我們的商家折扣率造成的下行壓力。在某些情況下，法規還延伸到我們業務的某些方面，例如網絡和聯合品牌安排或商家的卡接受條款，例如，由於歐盟和澳大利亞的法規，我們已經退出了在這些司法管轄區的網絡業務。當我們與歐盟的聯合品牌合作伙伴和代理商合作時，交換費上限和歐盟支付立法的其他條款何時或如何適用存在不確定性。在2018年2月7日發佈的一項裁決中，歐盟法院確認了費用上限和其他條款在三方網絡與聯合品牌合作伙伴或通過代理髮卡的情況下的有效性，儘管該裁決僅就這些條款在這種情況下何時或如何適用提供了有限的指導，並仍受到監管機構和聯合品牌安排參與者的不同解釋的影響。2023年8月29日，荷蘭貿易和工業上訴法庭將問題提交歐盟法院，涉及荷蘭消費者和市場管理局就我們與荷蘭皇家航空公司的聯合品牌關係提起的行政訴訟中交換費上限的適用解釋。鑑於監管機構和聯合品牌安排參與者的不同解釋，我們將受到監管行動和處罰，並有可能無法維持我們在歐盟現有的聯合品牌和代理關係。請參閲“我們的業務受到不斷變化和全面的政府監管，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。在“風險因素”之下。
在不同的國家，例如歐盟的某些成員國、澳大利亞和加拿大(魁北克除外)，法律允許商家向信用卡購買收取附加費。此外，美國多個州禁止附加費的法律已被推翻，某些州已經通過或正在考慮允許商家附加費的法律。附加費是一種不利的客户體驗，可能會對我們產生實質性的不利影響，特別是當它僅或不成比例地影響信用卡使用或一般信用卡使用、我們的卡會員或我們的業務時。此外，一些法域法規允許的其他轉向或差別承兑做法也可能對我們產生實質性的不利影響。請參閲“商家的收費或轉向可能會對我們的業務和經營業績造成實質性的不利影響在“風險因素”之下。
在一些國家，政府已經建立了監管制度，要求國際信用卡網絡必須在當地獲得許可和/或將其業務的各個方面本地化。例如，印度儲備銀行發佈了一項命令，要求印度的支付系統運營商將某些支付數據存儲在本地。根據2007年的《支付與結算系統法案》，印度儲備銀行擁有廣泛的權力，可以監管信用卡網絡的成員資格和運營。2021年，它對美國運通銀行(American Express Banking Corp.)在印度從事某些髮卡活動施加了限制。2022年，在為遵守該規定而在技術、基礎設施和資源方面進行了大量投資後，這些限制被取消。這些和其他類似法律、法規和政策的制定和執行可能會對我們有效競爭以及維持和擴大我們的全球網絡的能力產生不利影響。
隱私、數據保護、數據治理、信息安全和網絡安全
在全球範圍內，隱私、數據保護、數據治理以及信息安全和網絡安全領域的監管和立法活動繼續增加。我們已經建立並將繼續維持政策和治理框架，以遵守適用的隱私、數據保護、數據治理和信息安全及網絡安全法律和要求，滿足不斷變化的客户和行業期望，並支持和促進業務創新和增長；然而，考慮到我們業務的規模和複雜性以及更嚴格的監管審查，我們的政策和治理框架可能是不夠的。
我們的監管機構越來越注重確保我們的隱私、數據保護、數據治理和網絡安全相關政策和做法足以告知客户我們的數據收集、使用、共享和/或安全做法，在必要時為他們提供有關我們如何使用和共享他們的信息的選擇，並適當保護他們的個人信息和賬户訪問。監管機構還關注數據管理、技術基礎設施和架構、技術運營、彈性和業務連續性，以及第三方風險管理政策和做法。
在美國，我們的某些業務受到《格拉姆-利奇-布萊利法案》(GLBA)及其實施條例和指南的隱私、披露和保護條款的約束。除其他事項外，GLBA對我們與非關聯第三方共享消費者非公開個人信息的能力施加了某些限制，並要求我們開發、實施和維護一項書面的全面信息安全計劃，其中包含適合我們業務規模和複雜性、我們活動的性質和範圍以及我們處理的客户信息的敏感性的保障措施。根據經2020年《加州隱私權法案》修訂的2018年《加州消費者隱私法》，我們還擴大了與GLBA不涵蓋的加州居民的隱私相關義務。多個監管機構和美國其他州和地區正在考慮類似的要求，或已經通過了與隱私和/或信息安全和網絡安全有關的法律、規則和法規，這些要求可能比聯邦要求更嚴格和/或更廣泛。
在我們開展業務的其他國家/地區(包括歐盟成員國、澳大利亞、加拿大、中國、日本、香港、印度、印度尼西亞、墨西哥、新加坡、泰國和英國)，我們也受到某些隱私、數據保護、數據治理以及信息安全和網絡安全法律的約束，其中一些法律比美國的法律更嚴格和/或更廣泛，有些法律可能會相互衝突。一些法域已經或正在考慮制定要求，使向其他法域轉移個人數據變得繁重，而某些國家要求在國內處理數據和/或在國內存儲數據。遵守這些法律會給我們帶來更高的技術、行政和其他成本，可能會限制我們優化使用閉環系統數據的能力，並可能需要使用當地的技術服務。其中一些法律還要求我們向外國政府和其他第三方提供更廣泛的訪問我們的數據和知識產權的機會。在我們運營的美國以外的司法管轄區，鼓勵此類通知和監管活動的數據泄露和運營中斷通知法或監管活動以及圍繞彈性、業務連續性和第三方風險管理的法律也變得更加普遍。
歐盟一般數據保護條例(GDPR)和同等的英國GDPR對在歐盟和英國處理個人個人數據的公司施加法律和合規義務，無論公司的地理位置如何，違反規定可能會被處以鉅額罰款(最高可達全球年收入總額的4%)。這些法律包括，除其他外，要求在某些情況下向受影響的個人和監管機構迅速通知數據泄露，以及限制歐盟或英國個人數據的跨境轉移。我們依賴各種合規的轉移機制來轉移這些個人數據，包括使用具有約束力的公司規則和標準合同條款。2023年，歐盟和英國監管機構批准了歐盟-美國數據隱私框架和英國數據橋，使歐盟和英國的個人數據能夠更容易地傳輸到在美國的參與公司。我們還受到歐盟成員國的某些數據保護法的約束，這些法律可能比歐盟GDPR更嚴格。我們的數據保護計劃已成為歐盟某些成員國加強審查的對象，我們將繼續對我們的隱私做法和數據治理進行修改，以符合這些要求。
反洗錢、打擊資助恐怖主義、經濟制裁和反腐敗合規
在遵守反洗錢(AML)、打擊資助恐怖主義(CFT)、制裁和反腐敗法律法規方面，我們受到嚴格的監督和監管，執法環境日益嚴格。如果不能維持和實施針對反洗錢/反洗錢、制裁和反腐敗合規的適當方案、政策和程序，可能會產生重大的財務、法律和聲譽後果。
反洗錢和打擊資助恐怖主義
我們在全球範圍內受到大量AML/CFT法律和法規的約束。
在美國，AML/CFT的大部分要求來自美國財政部發布的《貨幣和外國交易報告法》和附帶的法規(統稱為《銀行保密法》)，該法規經2001年的《美國愛國者法案》(The Patriot Act)修訂。2020年反洗錢法(AMLA)於2021年1月頒佈，修訂了銀行保密法，旨在全面改革美國反洗錢/反洗錢法律並使其現代化。《反洗錢法》中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，《反洗錢法》的影響除其他外將取決於規則制定和實施指南。
在歐洲，反洗錢/反洗錢要求在很大程度上是各國將歐盟第五和第六項反洗錢指令(以及之前的歐盟反洗錢指令)轉變為當地法律和法規的結果。許多其他國家也頒佈或提出了適用於美國運通的新的或增強的AML/CFT立法和法規。
除其他方面外，這些法律法規通常要求我們建立符合特定標準的AML/CFT計劃，包括收集客户信息和驗證客户身份的政策和程序，以及監控和報告可疑交易，以及其他信息收集和記錄保存要求。我們的AML/CFT
在一些國家，包括歐盟的某些成員國，這些項目已經成為了嚴格審查的對象。在遵守反洗錢/反洗錢法律方面的任何錯誤、失敗或延誤，或我們的反洗錢/反洗錢計劃中發現的缺陷，或我們的業務與洗錢、恐怖分子融資、税務欺詐或其他非法活動的關聯，都可能導致重大的監管、刑事和民事訴訟和訴訟，這可能導致重大罰款和沒收資產、吊銷執照或限制商業活動，或其他執法行動。
經濟制裁
各國政府和聯合國、歐盟等國際機構對危害其利益或違反國際行為準則的個人、實體、船隻、政府和國家實施經濟制裁。制裁被用來推進一系列外交政策目標，包括解決衝突、反恐、禁毒和促進民主和人權，以及其他國家和國際利益。不遵守這些要求可能會使我們面臨嚴重的法律和聲譽後果，包括刑事處罰。
美國實施了影響涉及目標司法管轄區、當事人或活動的交易的經濟制裁。美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)負責管理美國的大部分制裁措施。OFAC法規禁止美國人在沒有許可證或其他授權的情況下與目標個人、實體、船隻、政府或國家進行金融交易，或與目標個人、實體、船隻、政府或國家進行其他交易，並要求美國人阻止OFAC特別指定國民和受阻人士名單上各方的財產和財產利益，以及一個或多個特別指定國民擁有50%或以上股份的實體的財產和財產利益。被凍結的財產(如銀行存款或其他金融資產)未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移。其他國際司法管轄區的監管機構，如英國和歐盟成員國，管理着與美國製裁計劃類似的計劃。
我們維持着一個全球制裁遵守計劃，旨在滿足適用的制裁制度的要求。
反腐倡廉
我們受到複雜的反腐敗法律和法規的約束，包括美國《反海外腐敗法》(The FCPA)、英國《反賄賂法》和其他禁止支付或提供不當款項的法律。《反海外腐敗法》規定，腐敗地向外國政府官員、政黨或政黨官員提供或提供任何有價值的東西，目的是獲得或保留業務或不正當的優勢，都是非法的。《反海外腐敗法》還要求我們嚴格遵守某些會計和內部控制標準。英國《反賄賂法》還禁止商業賄賂和收受賄賂，除了禁止向外國政府官員支付不當款項外，還將未能阻止關聯人賄賂的行為定為公司犯罪。如果我們或我們的同事、承包商或代理人未能遵守《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他類似法律，我們和/或個別同事可能面臨調查、起訴，並可能面臨嚴厲的刑事和民事處罰。
薪酬實踐
我們的薪酬做法受到美聯儲和OCC的監督。聯邦銀行監管機構關於健全的激勵性薪酬實踐的指導意見為激勵性薪酬安排提出了三項關鍵原則，旨在幫助確保激勵性薪酬計劃不鼓勵魯莽的冒險行為，並與銀行組織的安全和穩健保持一致。這三條原則規定，銀行組織的激勵性薪酬安排應(1)提供適當平衡風險和財務結果的激勵，其方式不鼓勵員工將其組織置於不謹慎的風險之下；(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會積極有效的監督。銀行監管機構在審查我們的薪酬實踐時發現的薪酬實踐中的任何缺陷都可能被納入我們的監管評級，這可能會影響我們進行收購或執行其他行動的能力。如果我們的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理過程被確定為對我們的安全和健全構成風險，而我們沒有采取迅速和有效的措施糾正缺陷，則可能會對我們採取執法行動。
多德-弗蘭克法案要求包括美聯儲和美國證券交易委員會(SEC)在內的美國金融監管機構對總資產至少為10億美元的特定受監管實體採用基於激勵的支付安排規則。2016年，聯邦銀行監管機構、美國證券交易委員會、聯邦住房金融局和國家信用社管理局提出了關於激勵性薪酬做法的修訂規則，這些規則尚未最終敲定。如果這些或其他法規以類似於提議的形式被採納，它們將對我們為同事安排薪酬的方式施加限制，這可能會對我們招聘、留住和激勵關鍵同事的能力產生不利影響。
附加信息
我們在http://ir.americanexpress.com.上維護着投資者關係網站我們在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交報告後，在合理可行的範圍內儘快在本網站上或通過本網站免費提供我們的年度、季度和當前報告以及對這些報告的任何修訂。
此外，我們經常在我們的投資者關係網站上發佈財務和其他信息，其中一些可能對投資者來説是重要的。有關我們的企業可持續發展倡議的信息，包括我們的環境、社會和治理報告，可在我們網站的企業可持續發展部分獲得，網址為http://about.americanexpress.com/corporate-sustainability.
本報告中提及的任何我們網站的內容都沒有通過引用的方式納入本報告或提交給美國證券交易委員會的任何其他報告中。我們僅將此類網站地址作為非活躍的文本參考，並不打算將其作為活躍的鏈接。
你可以從A-1頁開始找到銀行控股公司要求的某些統計信息披露，這些內容通過引用併入本文。
我們的整體業務沒有經歷顯著的季節性波動，儘管第四季度的網絡業務量往往略高於其他季度。因此，信用卡會員貸款和應收賬款在該季度的未償還金額往往略高。此外，我們傾向於在第四季度擁有更高比例的零售相關賬單業務，平均而言，商家貼現率略低。
項目1A.不包括風險因素
本節重點介紹可能影響我們和我們的業務的某些風險，根據我們的企業風險管理(ERM)框架中確定的風險類型進行大致分類：“戰略和業務、聲譽和國家風險”、“運營和合規/法律風險”和“市場、資金和流動性、信用和模型風險”。您應仔細考慮以下風險以及本10-K年度報告中列出的所有其他信息，包括在“MD&A”下的“風險管理”中，該報告描述了我們識別、監控和管理我們在開展業務中承擔的風險的方法，並提供了有關市場風險的某些定量和定性披露。我們面臨的風險和不確定性並不侷限於以下所述。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務產生不利影響。
戰略和業務、聲譽和國家/地區風險
商業和經濟狀況是我們經營業績的主要驅動力，商業和經濟環境中的困難狀況可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們向消費者、小型企業、中型企業和大型企業提供廣泛的產品和服務，因此非常依賴於消費者和企業活動的水平以及對支付和融資產品的需求。經濟增長緩慢、經濟收縮或更廣泛的消費者和商業趨勢的轉變會對客户行為產生重大影響，包括對我們信用卡的消費、信用卡會員借款和支付欠款的能力和意願，以及對收費產品和服務的需求。
消費者支出和信心、家庭收入和房價、失業率、企業投資和庫存水平、破產、地緣政治不穩定、公共政策決定、政府支出、國際貿易關係、利率、税收、通貨膨脹和通貨緊縮(包括政府相關對策的影響)、能源成本、資本和信貸的可用性以及新冠肺炎疫情的揮之不去的影響，這些因素都會影響經濟環境，並最終影響我們的盈利能力。此外，持續的高通脹可能會增加我們的某些支出，並侵蝕消費者的購買力、信心和支出。經濟衰退或衰退可能導致更高的失業率和更低的家庭收入、消費者支出、企業收益和商業投資，這可能會對我們卡上的支出和對我們產品的需求產生負面影響，並增加拖欠和沖銷率。
例如，2023年期間，旅行和娛樂(T&E)支出約佔我們全球賬單業務的28%，對企業和個人可自由支配支出水平非常敏感，在總體經濟低迷期間往往會下降。同樣，小企業和企業客户的支出在2023年期間約佔我們全球賬單業務的43%，這在一定程度上取決於經濟環境和持續業務投資和新業務形成的良好環境。由於破產、失業率、客户行為變化或其他原因導致的違約率和沖銷率上升，也可能對我們的經營業績產生重大不利影響。負面環境對我們或一般經濟環境的影響可能是突然和嚴重的，可能會影響我們以非常不同的方式運營的客户類型和地理位置。
我們的業務受到地緣政治條件、天氣、自然災害和其他災難性事件的影響。
地緣政治條件、恐怖襲擊、軍事衝突、自然災害、惡劣天氣、大範圍的衞生緊急情況或流行病、信息或網絡安全事件(包括網絡攻擊對系統或技術的入侵或降級或不可用)、運營事件和其他災難性事件都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。政治和社會條件，包括破壞地緣政治穩定的行動(例如涉及中國和美國的緊張局勢)、財政和貨幣政策(包括與美國聯邦債務上限、預算問題和政府關門有關的事態發展)、貿易戰和關税、勞動力短缺、地區或國內敵對行動、經濟制裁以及可能或發生更廣泛衝突，也可能對我們的業務、運營和合作夥伴、消費者和企業支出、包括旅行模式和商業投資以及信貸需求產生負面影響。由於我們的部分收入來自與旅行相關的支出，我們的業務對與旅行和旅遊相關的安全擔憂、旅行和流動性限制以及與健康相關的風險非常敏感。此外，航空旅行和其他形式的旅行中斷可能會導致根據我們提供的旅行保護產品支付索賠。
新冠肺炎大流行對全球社會、經濟、金融市場以及消費者和商業行為產生了廣泛、迅速演變和不可預測的影響。這場大流行和隨之而來的遏制措施對我們網絡容量的很大一部分產生了不利影響。由於各種因素，包括新變種的出現、對勞動力市場的影響、供應鏈中斷和通貨膨脹，全球宏觀經濟前景仍然不確定。我們的業務和經營結果可能在多大程度上繼續受到這種宏觀經濟不確定性的不利影響，將取決於許多不斷髮展的因素和未來的發展，包括病毒和新變種的持續傳播和嚴重程度；治療和疫苗的可獲得性、分發、使用和有效性；對經濟、通脹、消費者信心以及消費者和企業支出的揮之不去的影響的程度和持續時間；以及隨着忍耐和政府支持計劃的結束(包括暫停償還學生貸款)對消費者和企業的影響。
世界各地正在發生幾場軍事衝突(如正在進行的俄羅斯-烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭)，這可能會對我們的業務產生不利影響，地緣政治緊張局勢可能會導致更多衝突或升級現有衝突。在俄羅斯入侵烏克蘭之後，我們宣佈暫停在俄羅斯和白俄羅斯的業務運營，這
衝突導致了經濟不確定性和市場混亂，包括實施金融和經濟制裁以及旨在約束俄羅斯的出口管制。以色列及其周邊地區的衝突還造成了經濟不確定性和區域不穩定，包括升級為更廣泛的區域衝突的風險，並導致對與哈馬斯有關聯的個人和實體實施制裁。這些衝突的更廣泛後果仍不確定，但可能包括進一步的制裁、地區不穩定和地緣政治變化、網絡攻擊更加普遍和複雜、可能對美國等公司採取報復行動、加強與遵守制裁有關的監管審查、通貨膨脹加劇、大宗商品和能源價格進一步上漲或波動、全球旅行減少、全球供應鏈進一步中斷以及對宏觀經濟狀況的其他不利影響。
颶風和其他自然災害影響了受影響地區的支出和信貸表現。未來的其他災難或災難性事件，以及此類事件對某些行業或整體經濟的影響，可能會對我們的業務、運營結果和基礎設施，包括我們的技術和系統產生負面影響。氣候變化可能會加劇其中某些威脅，包括與天氣有關的事件的頻率和嚴重性。加利福尼亞州、佛羅裏達州、紐約州、得克薩斯州、佐治亞州和新澤西州的信用卡會員佔美國消費者和小型企業賬單企業和信用卡會員貸款的很大一部分，我們的運營結果可能會受到這些州中一個或多個州不成比例或具體影響的事件或條件的影響。
由於支付行業在全球範圍內的激烈競爭，我們的經營業績可能會受到嚴重影響。
支付行業競爭激烈，我們與信用卡網絡、發行商和收購商、紙質交易(例如現金和支票)、銀行轉賬模式(例如電匯和ACH)以及不斷髮展和增長的替代支付和融資提供商展開競爭。如果我們不能從競爭對手中脱穎而出，為我們的客户開發令人信服的價值主張，和/或在移動和在線支付以及新興技術等領域實現有效增長，我們可能就無法有效競爭。
我們認為，從購買量來看，Visa和萬事達卡比我們在大多數國家的規模都要大。因此，Visa和萬事達卡網絡上的髮卡商和收購者可能能夠從這些網絡的主導地位、規模、資源、營銷和定價中受益。如果我們無法繼續提高商户的接受度(包括接受Visa和萬事達卡網絡上的卡的商户)和對覆蓋範圍的看法，或者如果我們的卡會員不能接受我們的卡，我們的業務也可能受到負面影響。
我們的一些競爭對手已經開發或可能開發了比我們更多的財務和其他資源，可能會提供比我們更豐富的價值主張或更廣泛的計劃和服務，或者可能會使用更有效的戰略來獲取和留住更多客户，獲取更大的支出和借款份額，開發更具吸引力的聯合品牌卡和其他合作伙伴計劃，並保持比我們更高的商家接受度。政府的行動或舉措也可能為競爭者提供更多獲得競爭優勢的機會，並可能創造新的競爭者，在某些情況下包括政府實體。我們可能無法像我們的競爭對手那樣有效地應對這些威脅，也無法有效地應對或適應消費者支出和借貸習慣的變化。隨着我們不斷髮展我們的價值主張，包括應對日益激烈的競爭，卡會員獎勵和卡會員服務費用等成本可能會繼續增加。
我們的信用卡支出可能會繼續受到消費者使用其他網絡發行的信用卡和借記卡的增加的影響，以及採用替代支付機制、系統和產品。為了利用不同的商家或信用卡獎勵或為了技術解決方案的便利，客户支出的碎片化可能會繼續增加。我們信用卡上的循環信貸餘額也可能受到其他融資提供商的影響，如銷售點貸款人和立即購買，稍後支付產品。如果其他支付和融資機制、系統和產品繼續成功擴張，我們從信用卡會員消費中賺取的折扣收入和我們從信用卡會員借款中賺取的淨利息收入可能會受到負面影響。此外，在銷售點或通過數字錢包、商務相關體驗、移動應用程序或其他技術控制對消費者和商家支付方式選擇的公司可以選擇不接受、禁止使用或降低使用我們產品的體驗，或者可能限制我們訪問我們的客户和交易數據。此類公司還可能要求我們支付費用，以參與此類數字錢包、體驗或應用程序，或者談判激勵措施或定價讓步，從而影響我們的交易盈利能力。
我們的閉環數據和對我們產品和服務的需求的競爭價值也可能會降低，因為傳統和非傳統競爭對手使用其他新的數據源和技術來獲得類似的見解，以及某些法規，例如政府和監管機構越來越多地推動的開放銀行倡議，這可能會導致現有金融服務提供商的非中介化，引導客户遠離我們的產品和服務，或者降低我們對合作夥伴的吸引力。
只要我們向新的業務領域和新的地理區域擴張或進一步發展，例如大陸的中國，我們將面臨擁有更多經驗和與相關客户、監管機構和行業參與者建立更多關係的競爭對手，這可能會對我們的競爭能力產生不利影響。有利於當地競爭對手的法律和商業慣例，要求信用卡交易必須通過國內網絡進行，或者禁止或限制某些業務的外資所有權，可能會限制我們在國際地區的增長。
如果我們擴展到新的業務領域，我們可能會面臨額外的合規和監管風險，而且我們可能需要比競爭對手投入更多的費用、時間和資源來遵守監管要求，特別是那些不受監管的金融機構。
我們的許多競爭對手都受到不同的、在某些情況下不那麼嚴格的立法和監管制度的約束，有些可能具有較低的成本結構和更靈活的商業模式和制度。不適用於所有競爭對手的更多限制性法律法規可能會使我們處於不利地位，包括禁止我們從事某些交易、監管我們的商業做法或對我們的成本結構產生不利影響。
我們面臨着合作伙伴關係的激烈競爭，這可能會導致這些安排的損失或重新談判，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
在正常的業務過程中，我們與不同行業的業務夥伴簽訂了不同類型的合同安排。例如，我們與達美航空、萬豪、希爾頓和英國航空公司等合作伙伴合作，為消費者和小企業提供聯合品牌卡，並與包括達美航空在內的許多行業的合作伙伴合作，為信用卡會員提供福利和獎勵。有關我們的業務夥伴關係(包括與達美航空的合作伙伴關係)的更多信息，請參閲“業務”下的“合作伙伴和關係”。
與關鍵業務合作伙伴的關係競爭非常激烈，不能保證我們能夠發展或保持這些合作伙伴關係，也不能保證它們將保持盈利或受到客户的重視。建立和保持有吸引力的聯合品牌卡合作伙伴關係在髮卡機構和網絡中尤其具有競爭力，因為這些合作伙伴關係通常吸引高消費的忠誠客户。在截至2023年12月31日的一年中，我們所有的聯合品牌組合總計約佔我們全球網絡銷量的21%。截至2023年12月31日，與我們的聯合品牌投資組合相關的信用卡會員貸款約佔我們全球信用卡會員貸款的36%。
Cobrand安排的期限為固定期限，一般為五至十年，並將根據其條款終止，包括在固定期限結束時終止，除非各方選擇延長或續簽，或在因違約或其他原因提前終止時終止。我們面臨着失去伴侶關係的風險，即使我們在這種關係上投入了大量資源。此外，合作伙伴可能會更改他們提供的產品和服務，這可能會降低我們產品的價值，例如我們向客户發行的聯合品牌卡。我們也可以選擇不續訂某些聯合品牌關係。在每一種情況下，由於一個或多個聯合品牌合作關係的終止，網絡業務量可能會下降，信用卡成員的流失率可能會顯著增加。此外，我們的一些聯合品牌協議規定，在到期或終止時，聯合品牌合作伙伴可以購買或指定第三方購買與該聯合品牌卡投資組合相關的貸款，這可能會導致卡賬户的損失和我們的卡會員貸款餘額的大幅下降。
我們經常尋求在合同期限結束前延長或續簽聯合品牌安排，並面臨現有關係將以對我們不太有利的條款重新談判或我們可能無法就我們可以接受的條款重新談判的風險，因為此類關係的競爭繼續加劇。我們向我們的聯合品牌合作伙伴支付的金額可能會很大，這主要是根據信用卡會員支出的金額和從此類支出中賺取的相應獎勵，在某些安排下，還根據獲得和保留的賬户數量。我們向聯合品牌合作伙伴支付的金額已經增加，特別是在美國，隨着信用卡發行商和網絡對聯合品牌合作伙伴的競爭日益激烈而重新談判，我們支付給聯合品牌合作伙伴的金額可能會繼續增加。
失去與業務合作伙伴的獨家安排，以及完全失去合作伙伴關係(無論是由於合同期結束時的不續簽，例如我們與美國Costco的關係於2016年結束，或者由於合併、法律或監管行動或其他原因)，或者重新談判現有合作伙伴關係的條款對我們的業務和運營結果都可能產生實質性的不利影響。請參閲“我們的業務受到不斷變化和全面的政府監管，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。有關我們在歐盟的聯合品牌和代理關係的不確定性的信息，請參見上文。此外，任何與失去我們的任何主要業務夥伴相關的宣傳都可能損害我們的聲譽，使吸引和留住信用卡會員和商家變得更加困難，並可能削弱我們與現有和潛在業務夥伴的談判地位。
與我們業務夥伴的安排佔我們業務的很大一部分。我們面臨與我們的業務夥伴相關的風險，包括聲譽問題、業務放緩、破產、清算、重組和整合，以及可能向我們的合作伙伴付款的義務。
我們的成功在很多方面取決於我們合作伙伴的成功。從客户獲取到聯合品牌安排，從參與我們的獎勵計劃到為我們的企業客户促進B2B供應商付款，我們依賴我們公司許多方面的業務夥伴，我們與業務夥伴的安排佔我們業務的很大一部分。我們的一些合作伙伴管理着我們客户關係的某些方面，例如OptBlue合作伙伴。如果我們的任何合作伙伴未能有效地推廣和支持我們的產品，他們的業務放緩，運營中斷，聲譽問題或消費者信心喪失，或以其他方式無法滿足我們或他們其他利益相關者的期望，我們的業務可能會受到實質性的負面影響。例如，與我們的預付費可充值卡和禮品卡業務相關的經營權由業務合作伙伴擁有，而可充值業務經歷了中斷和合規問題，影響了我們的預付費客户加載和使用他們的卡的能力。如果此類操作被中斷、暫停、終止或以其他方式在未來遇到更多問題，可能會進一步對我們的客户造成負面影響
經驗，導致額外的成本，訴訟和監管行動，並損害我們的業務和聲譽。我們還面臨這樣的風險，即現有的關係可能會以對我們不太有利的條款重新談判，或者我們可能無法重新談判我們可以接受的條款。此外，我們可能有義務在發生某些觸發事件(如某些業績和收入水平不足)時向某些業務合作伙伴(如聯合品牌合作伙伴)支付或加快付款。如果我們不能有效地管理這些觸發事件，我們可能會出人意料地不得不向這些合作伙伴付款，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。見“合併財務報表”附註12，瞭解與某些聯合品牌合作伙伴的協議有關的財務承諾的更多信息。
同樣，我們面臨破產、清算、破產、財務困境、重組、整合、運營中斷、網絡安全事件和其他類似事件的風險，這些事件可能發生在佔我們網絡流量很大一部分的任何行業中，這些事件可能會對特定的卡產品和服務(以及總體流量)以及我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。我們之前和未來可能會從我們的某些聯合品牌合作伙伴那裏獲得預購忠誠度積分，如果這些合作伙伴停止運營或此類積分對我們的客户變得不那麼可取，這些積分的價值可能會下降。如果我們有義務或選擇向信用卡會員償還從已停止營業或停止接受我們信用卡的商家購買的產品和服務，我們也可能受到實質性影響。例如，我們在航空業面臨信用風險，因為我們保護信用卡會員免受購物無法送達的影響，例如我們已向航空公司匯款，要求信用卡會員購買尚未使用或“飛行”的機票。如果我們無法從航空公司收取金額，我們可能會承擔貸記到信用卡會員的金額的損失。截至2023年12月31日，我們對尚未交付或可能被退還給商家的購買的最大賬單業務量的最佳估計是353億美元。此金額假設全球所有此類商户停止運營，因此無法再交付此類購買商品或接受此類退款，並且所有此類賬單業務都會導致信用卡會員全額索賠。這一最高數額並不表明我們過去的實際損失敞口，我們迄今沒有經歷過與這些敞口相關的重大損失；然而，考慮到當前的全球經濟、金融和地緣政治條件，我們的歷史經驗在當前環境下可能不具有代表性。
有關我們業務合作伙伴的操作風險的其他信息，請參閲“我們依賴第三方提供商獲取和服務客户、技術、平臺和其他業務運營不可或缺的服務。這些第三方的行為可能會對我們的業務造成實質性損害有關航空業的一般風險，請參閲“MD&A”下的“風險管理--機構信用風險--對航空公司和旅遊業的風險敞口”。
我們面臨着持續的激烈競爭壓力，這可能會對我們接受信用卡付款的價格產生實質性影響，以及失去商家關係的風險，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
我們面臨着來自競爭對手的壓力，這些競爭對手主要依賴折扣收入以外的收入來源，或者成本較低，這使得他們的卡接受定價更具吸引力。商户、商業合作伙伴和第三方商户收購者和聚合者也可以與我們協商獎勵、定價優惠和其他有利的合同條款，作為接受我們的卡、成為聯合品牌合作伙伴、代表我們向我們的卡會員或簽約商家提供好處的條件。隨着商家變得更大(如最大的科技公司)，我們可能不得不增加我們向他們提供的激勵和/或優惠的金額。我們還面臨失去商家關係的風險，這可能會對我們的網絡規模、留住現有卡會員和吸引新卡會員的能力以及我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
我們的商家折扣率已受到某些國際國家/地區影響競爭對手定價的法規變化的影響，未來可能會受到定價法規的影響。我們還經歷了商家折扣率的下降，因為我們增加了商家的接受度。我們可能不會成功地大幅擴大商家的接受度，或者用新商家的數量來抵消費率的侵蝕。此外，監管環境以及來自替代支付領域非傳統參與者的差異化支付模式和技術可能會對我們的傳統支付模式構成挑戰，並對我們的商家折扣率產生不利影響。一些商家，包括大型科技公司和其他大型商家，繼續使用傳統和新技術平臺投資於自己的支付和融資解決方案，如自有品牌的移動錢包。如果商家能夠推動消費者的廣泛採用和使用，可能會對我們的商家折扣率以及網絡和貸款額產生不利影響。
我們的一個持續優先事項是為我們的商家創造更大的差異化價值，如果不成功，可能會對我們的折扣收入和財務業績產生負面影響。由於上述和其他原因，我們可能無法成功維持商户折扣率或抵消商户折扣率下降的影響，這可能會對我們的收入和盈利能力產生重大不利影響，從而影響我們投資於創新和為商户、商業合作伙伴和信用卡會員提供增值服務的能力。
商家的收費或轉向可能會對我們的業務和經營業績造成實質性的不利影響。
在某些國家，例如澳洲、加拿大(魁北克除外)、歐盟的某些成員國，以及美國的某些州，法律允許商户向某些信用卡購買收取附加費。在允許附加費的司法管轄區，我們看到某些商户類別的美國運通卡收取商户附加費，在某些情況下，附加費要麼高於Visa和萬事達卡的附加費，要麼Visa和萬事達卡根本不收取附加費(這種做法稱為差額附加費)，即使許多在競爭網絡上發行的卡對商家的接受成本相等或更高。
我們也會遇到接受我們的卡的商家，但告訴他們的客户，他們更願意接受另一種支付方式，或者以其他方式試圖阻止使用我們的卡或我們的某些卡，隨着美國運通網絡上借記卡的存在，這種情況可能會變得更加普遍。我們的信用卡會員重視隨時隨地使用信用卡的能力，因此，我們採取措施滿足信用卡會員的期望，並根據當地法律要求，通過商家合同中的條款禁止歧視，包括非歧視和榮譽所有卡條款，以保護美國運通品牌。我們越來越依賴商家採購商、聚合器和加工商來管理我們的商家關係的某些方面。當我們與這些第三方合作時，我們依賴他們來促進和支持我們的卡的接受和使用，但他們的商業利益、戰略或目標可能與我們的不一致。
新產品，如美國運通網絡上的借記卡，可能無法獲得市場接受，而且由於充值、轉向或其他形式的歧視，美國運通卡可能會變得不那麼受消費者和企業歡迎，這可能會導致卡的有效數量、覆蓋範圍和交易量減少。影響可能因下列因素而異：徵收附加費的行業或方式；在銷售點如何向“卡”會員收取附加費或引導其使用其他卡產品或支付形式；商户、商户採購商、聚合器、加工者或其他商户服務提供商實施附加費的便利性和速度，包括新技術或新興技術的影響；基礎收費的規模和重複性；以及這些行動是否以及在多大程度上適用於其他支付形式，包括根據卡的類型(例如，信用卡或借記卡)、產品、網絡、收購方或發行方的不同而有所不同。對美國運通卡的歧視可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響，特別是當它僅或不成比例地影響信用卡使用或總體、我們的卡會員或我們的業務時。
我們可能無法成功地促進信用卡的使用或吸引新的信用卡會員，包括通過營銷和促銷、商家接受和信用卡會員獎勵和服務，或有效控制此類投資的成本，這兩者都可能對我們的盈利能力產生重大影響。
收入增長依賴於增加消費者和企業在我們卡上的支出，增加貸款餘額和增加手續費收入。我們一直在投資一些增長舉措，包括吸引新的信用卡會員，保留現有的信用卡會員，並在客户的總支出和借款中獲得更大份額。我們不能保證我們的投資將繼續有效，特別是在消費者和企業行為不斷變化的情況下。此外，如果我們開發新產品或優惠來吸引尋求短期激勵而不是激勵長期忠誠度的客户，信用卡會員的流失和成本可能會增加。增加我們的信用卡支出還取決於我們繼續擴大商家對我們信用卡的接受度。如果我們無法繼續提高商家的接受度和覆蓋率，或者商家決定不再接受美國運通卡，我們的業務可能會受到影響。擴大我們的服務產品、增加客户獲取渠道、建立新的合作伙伴關係或續簽現有的合作伙伴關係可能會比我們目前的安排產生更高的成本，無法引起客户的共鳴，對我們的商家折扣率產生不利影響，或稀釋我們的品牌。
我們投資客户價值的另一種方式是通過我們的會員獎勵計劃以及其他信用卡會員福利。管理層未能合理估計實際兑換會員獎勵積分和相關兑換成本的任何重大變化，都可能對我們的盈利能力產生不利影響。我們依賴第三方提供某些兑換選項，未來可能無法繼續提供此類兑換選項，這可能會降低本計劃對我們的信用卡會員的價值。我們最大的兩個贖回合作伙伴是亞馬遜和達美航空。此外，許多信用卡發行商已經建立了獎勵和聯合品牌計劃以及其他類似於我們的可能更具吸引力的福利和服務。無法區分我們的產品和服務可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們可能無法經濟高效地管理和擴展信用卡會員福利，包括控制未來營銷、促銷、獎勵和信用卡會員服務費用的增長。如果此類費用的增長超出我們的預期，我們將需要通過增加其他收入領域來抵消財務影響，例如基於費用的收入、減少運營費用或對我們業務的其他投資，或者兩者兼而有之。我們可能不會成功做到這一點，特別是在目前的競爭和監管環境下。此外，由於通貨膨脹、留住和招聘同事、供應鏈問題以及信用卡芯片等材料短缺而導致的成本增加，可能需要我們減少在其他領域的投資。
我們的品牌和聲譽是我們公司的關鍵資產，我們的業務可能會受到我們在市場上的形象的重大影響。
我們的品牌及其屬性是關鍵資產，我們相信我們的持續成功取決於我們保持、發展和實現我們品牌價值的好處的能力。我們吸引和留住消費者和小企業卡會員和公司客户的能力高度依賴於外界對我們的服務水平、可信度、業務實踐、隱私和數據保護、管理、工作場所文化、商家接受度、財務狀況、對政治和社會問題或災難性事件的反應以及其他主觀品質的看法。對這些問題的負面看法或宣傳-即使與看似孤立的事件有關，無論事實是否正確-可能會侵蝕我們在現有和潛在的信用卡會員、企業客户、商家和合作夥伴中的信任和信心，損害我們的聲譽，這可能會使我們難以吸引新客户和維持現有客户。負面輿論可能源於在任何數量的活動或情況下的實際或被指控的行為，包括信用卡做法、監管合規以及使用和保護
客户信息、我們同事的行為和政策參與，包括美國運通公司政治行動委員會的活動，以及監管機構或其他人對此採取的行動。在社交媒體渠道上討論此類問題也可能對我們的品牌造成迅速、廣泛的聲譽損害。
我們的品牌和聲譽也可能因第三方採取的超出我們控制範圍的行為而受到損害。例如，與第三方服務提供商、業務合作伙伴、商户收購商或網絡合作夥伴有關的任何缺陷或爭議都可能被信用卡會員和商户歸咎於我們，從而損害我們的聲譽和品牌價值。我們的品牌也可能因某些行業的商家接受美國運通卡而受到負面影響，因為美國運通卡被用於支付合法但有爭議的產品和服務，或任何政府調查或與卡接受或使用相關的立法審查。商家不接受、抑制信用卡使用或收取附加費也會對我們的品牌和產品的認知產生負面影響，降低整體交易量，並增加其他支付產品或系統的吸引力。我們行業的不利發展，包括創建和實施新的商户類別代碼，也可能對我們的聲譽造成負面影響，或導致更嚴格的監管或立法審查或針對我們的訴訟。此外，作為一家總部和運營位於美國的公司，其品牌名稱指的是美國，由於其政治或其他立場而對美國產生的負面看法可能會損害我們公司和我們品牌的形象。我們的品牌和聲譽面臨的這些風險，以及本風險因素一節中描述的其他風險，都因人工智能技術的日益成熟和可用性而加劇，這些技術可以幫助製造深度假貨，並加快虛假信息的傳播速度。儘管我們關注可能對我們的聲譽和品牌構成風險的領域的發展，但負面印象或宣傳可能會對我們的業務量、收入和盈利能力產生實質性的不利影響。
我們可能面臨與我們的ESG目標和倡議相關的更嚴格的審查，這可能會導致訴訟和其他不利後果。我們不能保證我們將實現我們的ESG目標，這些目標在一定程度上取決於我們無法控制的第三方業績或數據，也不能保證任何此類成就將產生預期的結果。此外，我們的ESG目標和報告方法可能會隨着時間的推移而改變，我們可能會受到與ESG事項相關的新的法律和法規要求的約束。我們未能或被認為未能及時在這些領域取得進展(如果有的話)，或者對我們的ESG目標和計劃的不準確認知或錯誤陳述可能會影響我們的聲譽、員工招聘和留住員工，以及公眾對我們業務的看法。
如果我們不能成功地在我們所有業務的技術發展、新產品和服務方面進行投資和競爭，我們的收入和盈利能力可能會受到重大不利影響。
我們的行業受到快速而重大的技術變革的影響。為了在我們的行業中競爭，我們需要繼續在我們業務的所有領域投資技術，包括交易處理、數據管理和分析、機器學習和人工智能、客户互動和通信、開放銀行和替代支付和融資機制、身份驗證技術和數字識別、令牌化、實時結算和風險管理以及合規系統。將新技術整合到我們的產品和服務中，包括開發符合監管預期的適當治理和控制，需要大量支出和相當長的時間，最終可能不會成功。我們預計支付行業的新技術將繼續湧現，這些新技術可能會優於或淘汰我們現有的技術。
開發新產品和服務、增強現有產品和服務以及適應技術變化和不斷髮展的行業標準的過程是複雜、昂貴和不確定的，如果我們未能準確預測客户不斷變化的需求和新興技術趨勢，可能會嚴重阻礙我們有效競爭的能力。消費者、商家和其他服務提供商的採用是一個關鍵的競爭因素，我們的競爭對手可能會開發比我們更廣泛採用的產品、平臺或技術。此外，我們可能低估了所需的資源，高估了我們開發新產品和服務的能力，特別是在我們傳統的信用卡產品和與旅行相關的服務之外。人工智能和機器學習技術的使用，包括生成性人工智能，隨着技術的日益複雜和性質的變化而迅速增加。我們使用人工智能和機器學習受到各種風險的影響，包括使用個人信息、我們的模型或數據集中可能導致偏見或不準確結果的缺陷、有關人工智能的倫理考慮，以及我們安全部署和實施人工智能系統治理和控制的能力。此外，與自動決策、人工智能和機器學習相關的法律法規仍在發展中，將通過的新法律法規以及現有法律法規的應用存在不確定性，這些法律法規可能會限制我們使用人工智能和機器學習的能力，或對我們的能力施加負擔和昂貴的要求。這些與人工智能和機器學習相關的風險的不良後果可能會破壞此類技術產生的決定、預測或分析，並使我們面臨競爭損害、法律責任、更嚴格的監管審查以及品牌或聲譽損害。
我們採用新技術的能力可能會受到以下因素的抑制：整個行業標準的出現、不斷變化的立法和監管環境、無法制定適當的治理和控制、缺乏內部產品和工程專業知識、對來自信用卡會員、商家或服務提供商的更改的抵制、缺乏適當的更改管理流程或我們的系統的複雜性。此外，我們採用新技術和推出新產品和服務可能會使我們面臨新的或更強的風險，特別是在我們經驗較少或現有治理和控制系統可能不足的領域，這可能需要我們進行鉅額支出或使我們承擔法律責任、更嚴格的監管審查以及品牌或聲譽損害。
我們可能無法成功實現與我們的收購、戰略聯盟、合資企業和投資活動相關的好處，我們的業務和聲譽可能會受到重大不利影響。
我們已經收購了許多業務，並進行了一些戰略投資，並繼續評估潛在的交易。不能保證我們能夠成功地找到合適的候選人、準確評估潛在的投資或收購機會、就這些機會談判可接受的條款，或完成擬議的收購和投資。整合被收購公司、業務或技術的過程可能會造成意想不到的經營困難和支出，包括在整合系統和人員或進一步發展收購業務或技術方面，導致意想不到的責任，包括法律索賠、違法行為、商業糾紛和信息安全漏洞或漏洞(包括未迅速或適當地整合被收購公司、業務或技術、收購前發生的活動、被收購公司的系統或控制不足、暴露於被收購公司或業務的第三方關係或新的法律法規)，並總體上損害我們的業務。我們可能需要比預期更長的時間才能完全實現這些交易的預期收益，這些收益最終可能比預期的要小，或者根本無法實現，這可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響，包括商譽和其他無形資產的減記。
合資企業，包括我們在中國和瑞士的合資企業，以及對廣汽集團等公司的少數股權投資，本質上涉及對業務運營的較小程度的控制，從而潛在地增加了與合資企業或少數股權投資相關的財務、法律、運營和/或合規風險，包括由於受到不同法律或法規的約束。在外國司法管轄區經營的合資企業和其他合夥企業或少數股權投資也可能面臨不利監管行動的風險，這可能會對它們的運營或我們的投資產生不利影響。此外，我們可能依賴於合資夥伴、控股股東或管理層，他們的商業利益、戰略或目標可能與我們的不一致，我們已經並可能在未來與我們的合資夥伴、其他股東和與合資企業和投資相關的各方捲入訴訟。我們與GBTG有廣泛的商業安排，其中包括GBTG使用美國運通品牌的長期商標許可協議，GBTG對我們合作伙伴關係的支持，GBTG代表我們與旅遊供應商的談判，以及GBTG與我們的商業服務業務之間的戰略關係。我們擁有少數股權的合資企業和公司的合資夥伴、其他股東或管理層的業務決定或其他行動或不作為可能會對我們的投資價值產生不利影響，導致對我們的訴訟或監管行動，並以其他方式損害我們的聲譽和品牌。此外，我們可能向合資企業提供的商業祕密和其他專有信息可能會泄露給我們無法控制的第三方。在某些司法管轄區，執行知識產權和合同權利以防止泄露我們的商業祕密和其他專有信息的能力可能會受到限制。
此外，我們可能會不時決定剝離某些業務或資產。這些資產剝離可能涉及重大不確定性和執行復雜性，這可能導致我們無法實現我們的戰略目標、實現預期的成本節約或從資產剝離中獲得其他好處，並可能導致同事意外損失或對我們的品牌、客户或其他合作伙伴造成損害。此外，在資產剝離的懸而未決期間，我們可能會面臨交易可能無法完成或被剝離的業務可能會下降等風險，如果資產剝離沒有完成，我們可能無法以類似的條款找到另一家收購方。
運營和合規/法律風險
我們可能無法有效管理我們面臨的運營和合規風險。
我們認為，運營風險是指由於流程、人員或信息系統不充分或失敗，或外部環境(如自然災害)的影響而造成損失的風險。運營風險包括，錯誤或不當行為可能導致重大財務錯報的風險，未能監督第三方遵守法規或法律要求的風險，未能充分監督和控制我們授予第三方的系統中數據的訪問或使用，或未能履行我們對客户的產品和服務義務。隨着流程或組織的變化或變得更加複雜，我們的規模不斷擴大，新的產品和服務不斷推出，例如新的貸款功能、借記產品、支票賬户和數字收藏品，或者我們受到更嚴格或更復雜的監管要求的約束，我們可能無法識別或解決新的運營風險。通過人為錯誤、欺詐或瀆職行為，行為風險可能會對客户造成傷害、法律責任、罰款、制裁、客户補救和品牌損害。
合規風險源於違反或未能遵守或遵守法律、規則、法規、內部政策和程序以及道德標準。我們需要不斷更新和增強我們的控制環境，以應對運營和合規風險。運營和合規失誤、我們控制環境中的缺陷或無法保持高標準的商業行為可能會使我們面臨聲譽和法律風險以及罰款、民事罰款或支付損害賠償金，並可能導致商業機會減少和擴大關鍵業務的能力減弱。
重大信息或網絡安全事件或欺詐活動增加可能導致我們的品牌聲譽受損以及重大法律、監管和財務風險，並可能降低對我們產品和服務的使用和接受度。
我們和第三方收集、處理、傳輸、託管、存儲、分析、保留、訪問和處置與我們的卡和其他產品相關的客户和同事的帳户信息、支付交易信息以及某些類型的個人身份信息和其他信息。
像我們這樣的全球金融機構，以及我們的客户、同事、監管機構、服務提供商和其他第三方，近年來信息安全和網絡安全風險大幅增加，並可能繼續成為日益複雜的網絡攻擊的目標，其中包括計算機病毒、惡意或破壞性代碼、勒索軟件、社會工程攻擊(包括網絡釣魚、冒充和身份竊取企圖)、人工智能協助的深度虛假攻擊和虛假信息活動、企業間諜活動、黑客攻擊、網站毀損、拒絕服務攻擊、利用漏洞和其他攻擊及類似的中斷，這些攻擊包括錯誤配置或未經授權使用或訪問計算機系統。這些威脅可能來自外部各方，也可能來自有意或無意從事或支持惡意網絡活動的內部人士。網絡威脅行為者的動機有很多，包括犯罪活動，如欺詐、身份盜竊和贖金、公司或民族國家間諜活動、政治議程、意圖造成財務或聲譽損害的公開尷尬、意圖擾亂信息技術系統和供應鏈，以及揭露和利用公司系統和網站中潛在的安全和隱私漏洞。網絡威脅行為者越來越顯示出先進的能力，包括快速整合先進形式的人工智能和量子計算等新技術。在外交或武裝衝突期間，網絡威脅，包括來自國家支持或民族國家行為者的攻擊，可能會增加，例如正在進行的俄羅斯-烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭。
我們的網絡和系統不斷遭到破壞我們業務運營的企圖，並捕獲、銷燬、操縱或暴露與公司商業祕密、客户信息(包括信用卡會員、旅行和忠誠度計劃數據、同事信息和其他敏感業務信息)有關的各種信息，包括收購活動、非公開財務業績和知識產權。例如，我們和其他美國金融服務提供商一直是分佈式拒絕服務攻擊的目標。我們開發和維護旨在檢測和預防信息安全和網絡安全事件以及欺詐活動的系統和流程，這需要大量投資、維護以及持續的監測和更新，因為隨着技術和監管要求的變化，新的漏洞和漏洞被發現，以及克服安全措施的努力變得更加複雜。此外，我們維護網絡危機應對程序，並定期測試我們的程序，以保持準備狀態，並降低在發生信息或網絡安全事件時對我們的業務運營、客户和第三方造成損害的風險。
儘管我們以及處理、傳輸或存儲我們的數據以及我們客户和同事的數據或支持我們運營的第三方（如服務提供商、商家和監管機構）做出了努力，但信息、運營和網絡安全事件、惡意社會工程、密碼管理不當、商業間諜、欺詐或其他惡意活動以及人為錯誤或瀆職行為無法完全消除，並將隨着新的和新興技術的部署而演變，包括量子計算和越來越多地使用我們網絡和控制環境之外的平臺。例如，我們知道我們的某些第三方服務提供商是勒索軟件和其他網絡攻擊的受害者，在某些情況下，這些攻擊影響了我們的數據或他們向我們提供的服務。此外，新產品和服務，如支票賬户和無卡貸款，可能會導致網絡攻擊的數量或類型增加，以及我們面臨欺詐和其他不法行為的風險。與此類事件和活動相關的風險包括資金被盜和其他金錢損失、我們的運營中斷以及未經授權披露、發佈、收集、監控、濫用、修改、丟失或銷燬機密、專有、商業祕密或其他信息（包括賬户數據信息）。一個事件可能在發生很久之後才被發現，在發現之後的相當長一段時間內，其嚴重性和潛在影響可能無法完全瞭解。我們處理事故的能力也可能取決於相關政府或執法機構提供援助的時間和性質。
信息、運營或網絡安全事件、欺詐活動以及其他實際或可感知的未能維護保密性、完整性、服務可用性、隱私和/或安全性的情況，導致監管審查增加，並可能導致監管調查和幹預（如強制重新發行信用卡），同意法令，增加訴訟（包括集體訴訟），響應成本（包括通知和補救費用）、罰款、銀行監管機構和評級機構對我們及其子公司的負面評估、對我們品牌的聲譽和財務損害，對我們的合作伙伴關係產生負面影響，並減少我們的產品和服務的使用，所有這些都可能對我們的業務產生重大不利影響。披露敏感公司資料亦可能削弱我們的競爭優勢，並轉移管理層的注意力及資源。
成功的網絡攻擊、數據泄露、中斷或其他與其他大型金融機構、大型零售商、旅遊和酒店公司、政府機構或其他市場參與者在維護機密性、完整性、數據可用性、隱私和/或安全方面的實際或預期失敗相關的事件，無論我們是否受到影響，都可能導致客户普遍失去信心，對我們產生負面影響，包括損害市場對我們的安全措施有效性的看法或損害整個金融體系的聲譽，這可能導致我們的產品和服務的使用減少。此類事件還可能導致立法和額外的監管要求。儘管我們維持網絡保險，但不能保證我們可能產生的責任或損失將在該等保單下得到保障，或保險金額將足夠。
信息系統的不間斷運行對我們的成功至關重要，重大中斷可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
我們的信息技術系統以及我們所依賴的第三方的信息技術系統，包括我們的交易授權、清算和結算系統以及數據中心，已經經歷並可能繼續經歷服務中斷或降級，這可能是由於技術故障、處理或其他數量的突然增加、自然災害和天氣事件、火災、事故、技術變更管理問題、停電、互聯網中斷、電信故障、欺詐、拒絕服務、勒索軟件和其他網絡攻擊、欠發達市場基礎設施不足、技術能力管理問題、恐怖主義、計算機病毒、硬件或軟件漏洞、物理或電子入侵或類似事件。服務中斷或降級可能會阻止訪問我們的在線服務和帳户信息，損害或限制對公司或客户數據的訪問，阻礙或阻止交易處理，與客户的通信和財務報告，擾亂正常業務運營，導致合同處罰或義務，觸發監管報告義務，並導致監管調查和罰款，增加監管監督，訴訟（包括集體訴訟）。任何該等服務中斷或降級均可能對我們產品及服務的可靠性產生不利影響，並對我們的整體業務、聲譽及經營業績產生重大不利影響。
我們的業務受到不斷演變及全面的政府規管及監管，可能對我們的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
我們在世界各地的司法管轄區受到不斷變化和全面的政府監管，這對我們的業務產生了重大影響，需要不斷加強我們的合規努力。監管工作和現行法律法規的執行影響了我們現有業務活動的範圍和盈利能力，限制了我們追求某些商業機會和採用新技術的能力，損害了我們的競爭地位，並影響了我們與卡會員、合作伙伴、商家、服務提供商和其他第三方的關係。新的法律或法規可能同樣會影響我們的業務，增加業務的成本和複雜性，影響我們能夠對我們的產品和服務收取的費用或提供的服務，施加相互衝突的義務，並要求我們改變某些業務做法，投入大量的管理注意力和資源，所有這些都可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。世界各地的立法者和監管者都知道彼此對金融服務業的監管方式。因此，一個國家、州或地區的事態發展可能會影響另一個國家、州或地區的監管方法。
如果我們未能滿足監管要求或維持我們的金融控股公司地位，我們的財務狀況和經營結果可能會受到不利影響，我們可能會限制我們採取某些資本行動(如宣佈股息或回購流通股)或從事某些業務活動或收購的能力，這可能會損害我們的競爭地位。此外，我們的銀行監管機構在審查和執行適用的銀行法律和法規方面擁有廣泛的自由裁量權，並可能限制我們從事某些業務活動或收購的能力，或要求我們保持更多資本。為了應對最近的銀行倒閉和銀行業的壓力，立法者和監管機構加強了對金融機構的審查，並提出了新的措施和法規，包括與資本水平、流動性標準、存款集中度和風險管理做法有關的措施和法規，以及增加存款評估。隨着我們的持續增長，我們預計將受到更高的監管預期和更嚴格的監管要求的約束，例如根據美國聯邦銀行監管機構加強的審慎標準成為III類或II類公司，這可能會增加我們的合規成本並對我們的業務產生不利影響。
立法者和監管機構繼續關注信用卡網絡的運營，包括在Visa和萬事達卡等支付網絡中向髮卡機構支付的交換費、網絡路由做法以及商家接受信用卡所收取的費用。即使在我們不受直接監管的情況下，對銀行卡費用的監管也會對我們業務的折扣收入產生重大負面影響，包括由於競爭對手的定價與交換費上限相關的下降對我們的貼現率造成的下行壓力。在某些情況下，法規還擴展到或可能擴展到我們業務的某些方面，例如網絡和聯合品牌安排、我們可能提供的新產品或服務，或者商家接受卡的條款，包括與非歧視和榮譽萬能卡有關的條款。例如，由於歐盟和澳大利亞的監管，我們已經退出了在這些司法管轄區的網絡許可業務。此外，當我們與歐盟的聯合品牌合作伙伴和代理商合作時，交換費上限和支付立法的其他條款可能在何時或如何適用存在不確定性。在2018年2月7日發佈的一項裁決中，歐盟法院確認了費用上限和其他條款在三方網絡與聯合品牌合作伙伴或通過代理髮卡的情況下的有效性，儘管該裁決僅就這些條款在這種情況下何時或如何適用提供了有限的指導，並仍受到監管機構和聯合品牌安排參與者的不同解釋的影響。2023年8月29日，荷蘭貿易和工業上訴法庭將問題提交歐盟法院，涉及荷蘭消費者和市場管理局就我們與荷蘭皇家航空公司的聯合品牌關係提起的行政訴訟中交換費上限的適用解釋。鑑於監管機構和聯合品牌安排參與者的不同解釋，我們將受到監管行動和處罰，並有可能無法維持我們在歐盟現有的聯合品牌和代理關係。立法者和監管機構也加大了對限制與信用卡和銀行產品相關的費用的關注，例如CFPB最近提出的與信用卡延遲付款費用相關的規定，這可能會對我們的費用收入產生負面影響。
立法者和監管機構還繼續關注消費者保護，包括產品設計和定價結構、賬户管理和安全、信用局報告、披露規則、營銷和追債做法。任何新的要求或加強對現有要求的執行可能會導致對我們的定價、承銷和賬户管理做法進行更嚴格的審查，施加罰款和客户補救，提高合規成本，限制我們發行信用卡的能力，適當地為我們的產品或與其他金融機構合作的價值定價，並以其他方式導致我們的業務做法發生變化，這可能會對我們的收入增長和盈利能力產生實質性的不利影響。
在許多司法管轄區，我們在遵守反洗錢/反洗錢法和制裁制度方面受到嚴格的監督和管制。隨着監管機構加大對這些領域的關注，數字貨幣等新技術的發展，近乎實時的資金流動解決方案被採用，我們推出了支票賬户等新產品，地緣政治緊張局勢加劇，我們面臨着與監督、監督和潛在罰款相關的成本增加。我們的反洗錢/反洗錢計劃已經成為一些國家加強審查的主題，包括歐盟的某些成員國。在遵守反洗錢/反洗錢和制裁法律方面的任何錯誤、失敗或延誤，在我們的相關合規計劃中發現的缺陷，或我們的業務與洗錢、恐怖分子融資、税務欺詐或其他非法活動或受制裁的個人、實體、政府或國家/地區的關聯，都可能引起重大的監管、刑事和民事訴訟和訴訟，這可能導致重大罰款和沒收資產、吊銷許可證或限制商業活動或其他執法行動，並且我們的聲譽可能會因為我們的客户與某些國家、個人或實體的關聯或任何此類交易的存在而受到損害。
有關我們受制於某些法律法規及其對我們的影響的更多信息，請參見“業務”下的“監督和監管”。
訴訟和監管行動可能使我們面臨鉅額罰款、處罰、判決和/或要求，導致費用大幅增加、聲譽受損和/或對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
在任何時候，我們都參與了許多法律訴訟，包括集體訴訟、大規模仲裁和類似的訴訟。其中許多訴訟包括對鉅額補償性或懲罰性損害賠償的索賠，並要求我們招致法律代表、仲裁費或其他法律或相關服務的鉅額費用。雖然我們歷來依賴與客户達成的協議中的仲裁條款來限制我們在集體訴訟中的風險，但不能保證我們未來將繼續成功地執行我們的仲裁條款，包括可能的法規要求我們的消費者仲裁條款不適用於作為集體訴訟提交法院的案件，以及我們之前仲裁的那種索賠可能受到與集體訴訟案件相關的複雜性、風險和費用的影響。商家繼續關注與接受各種形式的付款有關的問題，可能會導致更多的訴訟和其他法律行動。鑑於訴訟本身所涉及的不明朗因素，以及針對我們提出的某些事宜所要求的鉅額或不確定的損害賠償，我們在訴訟中可能招致的最終責任仍存在重大不確定性。
我們預計，像我們這樣的金融機構將繼續面臨嚴格的監管審查，監管機構除了通過非公開監管行動或調查結果解決監管問題外，還將對金融機構採取正式執法行動，這可能涉及對我們活動的限制，以及可能對我們的業務產生不利影響的其他限制。此外，另一家金融機構違反法律或法規可能會導致監管機構和其他政府機構對我們的相同或類似做法進行調查。此外，單一事件可能會引起眾多和重疊的調查和訴訟程序。關於調查的外部宣傳可以擴大調查的範圍和規模，並導致進一步的監管調查。
我們還隨時參與政府和監管機構的調查、調查和訴訟。監管審查在許多領域繼續加強，監管行動可能會使我們面臨鉅額罰款、處罰或其他要求，導致信用卡會員報銷、費用增加、我們業務活動的限制或條件，以及我們的聲譽和品牌受損，所有這些都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。例如，正如之前披露並在“綜合財務報表”附註12中更詳細地描述的那樣，我們正在配合與我們某些歷史銷售行為相關的政府調查，並已根據與OCC就其調查達成的和解支付了民事罰款。對我們歷史銷售行為的其他調查正在進行中。
與我們的商户合同中的條款有關的法律程序，包括非歧視和榮譽卡條款，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，並導致額外的訴訟和/或仲裁，改變我們的商户協議和/或商業慣例，造成鉅額金錢損失，以及對我們的聲譽和品牌的損害。
我們現在是，過去也一直是一系列訴訟的被告，包括法律訴訟和擬議的集體訴訟，挑戰我們信用卡接受協議的某些條款。關於某些未決法律訴訟的説明，見“合併財務報表”附註12。
這些訴訟的不利結果可能會對我們的業務和經營結果產生實質性的不利影響，要求我們更改商户協議，使我們的卡面臨更多的商户管理和其他形式的歧視，這可能會損害卡會員的體驗，導致額外的訴訟和/或仲裁，造成鉅額金錢損失，並損害我們的聲譽和品牌。即使我們沒有被要求更改我們的商家協議，
Visa和萬事達卡的政策或做法因針對它們的法律程序、訴訟和解或未決的監管行動而發生變化，可能會導致我們的業務做法發生變化，並對我們的盈利能力造成實質性和不利的影響。
我們依賴第三方提供商獲取和服務客户、技術、平臺和其他業務運營不可或缺的服務。這些第三方的行為可能會對我們的業務造成實質性損害。
我們依賴第三方服務提供商、聯合品牌合作伙伴、商家、關聯營銷公司、加工商、聚合商、網絡合作夥伴和其他第三方提供對我們的運營不可或缺的服務，並面臨這些第三方的活動可能對我們的業務造成不利影響的風險。隨着支付行業內外包、功能專業化、第三方數字服務和技術創新的增加(包括移動技術、代碼化、大數據、人工智能和基於雲的解決方案)，更多的第三方參與處理卡交易、處理我們的數據和支持我們的運營。例如，我們依賴第三方通過我們的全球網絡及時傳輸準確的信息，獲得卡並向客户提供服務。
我們在某些有限的情況下經歷過，並可能繼續經歷我們的第三方或我們第三方的服務提供商的中斷或其他事件，包括他們未能履行其義務以及上述信息、網絡安全和運營事件。此類中斷可能會中斷或損害我們向客户提供的服務的質量，影響我們數據的機密性、完整性、可用性和安全性，導致我們的卡或其他產品上的欺詐性交易，影響我們的業務，造成品牌或聲譽損害，並導致與應對此類中斷相關的成本，包括通知和補救成本、更換服務提供商或將運營轉移到內部的成本、監管調查和罰款以及加強監管和訴訟。第三方也可能以與我們的利益不一致或與我們的戰略或技術倡議相違背的其他方式行事，例如停止向我們提供數據或以未經授權的方式使用我們的數據，或降低我們通過綜合支付平臺收到的交易數據的價值。
對越來越多的第三方的管理和監督增加了我們的運營複雜性和治理挑戰，並減少了我們的控制。此外，第三方監督和與第三方有關的做法，如外包，在美國和國際上都受到了更嚴格的監管審查。未能對第三方進行足夠的監督，包括遵守服務級別協議或監管或法律要求，可能會導致監管行動、罰款、訴訟、制裁或對我們的經濟和聲譽造成損害。此外，我們可能無法有效監控或緩解與我們的第三方提供商的服務提供商相關的運營風險。我們還面臨這樣的風險，即我們第三方常見的服務提供商的服務中斷可能會阻礙他們向我們提供服務的能力。儘管我們試圖分散我們對第三方的依賴，但在某些情況下，多元化的選擇可能有限或成本較高，我們也可能無法有效地降低與我們第三方提供商的服務提供商相關的運營風險。
我們的成功依賴於保持誠信和尊重的文化，依賴於我們的同事通過工作環境的變化而保持的應變能力，依賴於我們的高管和其他關鍵人員，而人員的不當行為或人員流失可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們依賴我們的同事不僅是為了商業上的成功，也是為了誠信行事，並促進尊重的文化。如果我們的同事的行為與我們公司的價值觀不符，我們的品牌和聲譽可能會受到嚴重影響，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。辦公室環境性質的變化，如遠程和混合工作的普遍程度以及對此類安排的期望的變化，可能會導致成本增加，並在吸引、發展和留住人員方面帶來運營和工作場所文化的挑戰和困難，這也可能對我們的業務產生不利影響。
對於具有不同視角和反映我們社區多樣性的合格、高度上進的個人的市場競爭非常激烈，近年來人員流動率上升，我們可能無法吸引和留住這些人。我們已經並可能繼續經歷與吸引和留住這些人所需的薪酬和其他福利相關的成本增加，但我們提供的薪酬和福利仍可能被視為不如我們的競爭對手所提供的優惠。移民和工作許可法律法規的變化，或此類法律或法規的管理或執行，或法律或監管環境中的其他變化，也會削弱我們吸引和留住合格人員或在我們選擇的地點僱用同事的能力(S)。我們的薪酬做法受到美聯儲的審查和監督，AENB的薪酬做法受到OCC的審查和監督。這種監管審查和監督可能會進一步影響我們吸引和留住高管和其他關鍵人員的能力。我們無法吸引、培養和留住高技能、積極進取和多樣化的人員，可能會對我們的業務和我們的文化產生實質性的不利影響。
在隱私、數據保護、數據治理、彈性、數據傳輸、第三方監督、賬户訪問、人工智能和機器學習以及信息安全和網絡安全等領域的監管可能會增加我們的成本，並影響或限制我們的商業機會以及我們收集和/或使用個人信息的方式。
美國和我們開展業務的其他國家的立法者和監管機構正在越來越多地採用或修訂隱私、數據保護、數據治理、彈性、數據傳輸、第三方監督、賬户訪問、人工智能和機器學習以及信息安全和網絡安全法律，包括數據本地化、身份驗證和通知法。在解釋和適用此類法律時(在某些情況下，
隨着全球經濟的增長（包括在不同司法管轄區），合規和技術成本將繼續增加，特別是在確保充分的數據治理、數據管理、數據保護、事件管理、彈性、第三方管理、數據傳輸、安全控制、賬户訪問機制以及與人工智能和機器學習相關的控制措施到位的背景下。
遵守當前或未來的隱私、數據保護、數據治理、彈性、數據傳輸、第三方監督、賬户訪問、人工智能和機器學習以及信息安全和網絡安全法律，可能會對我們收集、使用、共享、保留和保護消費者和/或同事信息產生重大影響，並可能限制我們充分利用我們的閉環能力或提供某些產品和服務或與某些服務提供商合作的能力，這可能會對我們的盈利能力產生重大不利影響。我們未能遵守此類法律或保持足夠的治理和控制結構，可能會導致潛在的重大監管和/或政府調查和/或行動、訴訟、罰款、制裁、持續的監管監控、客户流失、使用或接受我們的卡的減少以及我們的聲譽和品牌的損害。近年來，在美國、歐盟和我們開展業務的其他國家，在隱私、數據保護、信息安全和網絡安全領域的監管執法和訴訟活動不斷增加，我們的數據保護和治理項目已成為更嚴格審查的對象。
有關這方面的監管和立法活動的更多信息，請參閲“商業”下的“監督和監管--隱私、數據保護、數據治理、信息安全和網絡安全”。
如果我們不能保護我們的知識產權，或者不能成功地對任何針對我們的侵權或挪用斷言進行辯護，我們的收入和盈利能力可能會受到負面影響。
我們依靠各種措施來保護我們的知識產權，並控制對我們的商業祕密和其他專有信息的訪問和傳播。這些措施可能無法防止侵犯我們的知識產權或盜用我們的專有信息以及由此導致的競爭優勢的喪失。在某些司法管轄區，執行知識產權以防止泄露我們的商業祕密和其他專有信息的能力可能會受到限制。此外，競爭對手或其他第三方可能會聲稱我們的產品、系統、流程或技術侵犯了他們的知識產權。鑑於我們經營所處的複雜、快速變化和競爭激烈的技術和商業環境，以及與知識產權相關的訴訟的潛在風險和不確定性，未來對我們的侵權或挪用索賠的主張可能會導致我們損失大量收入，產生鉅額國防、許可、版税或技術開發費用，和/或支付重大金錢損失。
税收立法舉措或評估可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們在美國和不同的外國司法管轄區都要繳納所得税和其他税。與税收有關的法律法規極其複雜，有不同的解釋。儘管管理層認為我們的立場是合理的，但我們受到美國國税局和我們開展業務的所有司法管轄區税務當局的審計。在某些交易中，我們對增值税(VAT)的應用受到了多個國家的挑戰。雖然我們相信我們遵守相關司法管轄區內所有適用的增值税及其他税務法律、規則及法規，但税務機關可能會認定我們欠下額外税款或更廣泛地適用現有法律及法規，這可能會導致超過應計負債的税項及利息負債大幅增加。
在我們開展業務的國家採取立法行動或不採取行動可能會提高我們的實際税率。例如，經濟合作與發展組織(OECD)發佈的新準則將影響跨國企業(MNE)對其全球利潤的徵税方式。特別是，經合組織關於全球最低税率為15%的指導方針將影響許多跨國公司的有效税率。幾個國家正在開始實施這些最低税收指導方針，從2024年開始生效，如果所有經合組織成員國都以目前的形式實施這些最低税收指導方針，我們預計將導致我們的有效税率大幅提高。除了立法上的變化，税務機關的行動，包括增加税務審計活動，可能會對我們的税務責任產生不利影響。
司法管轄區還可能對信用卡交易的税收處理方式做出改變，例如對信用卡會員獎勵徵税，這可能會減少我們為客户提供的價值，並對我們的業務產生不利影響。
我們的運營、業務、客户和合作夥伴可能會受到氣候變化的不利影響。
人們對氣候變化的風險和相關的環境可持續性問題的關切日益增加，而且變化迅速。我們面臨着與氣候變化相關的物理風險，包括全球平均氣温上升、海平面上升以及極端天氣事件和自然災害的頻率和嚴重性增加。此類事件和災難可能擾亂我們的運營或我們所依賴的客户或第三方的運營，並可能導致市場波動或對我們客户的消費行為或支付未償還貸款的能力產生負面影響。此外，我們可能面臨向低碳經濟轉型的相關風險。消費者偏好、旅行模式和法律要求的變化可能會影響我們的收入或支出，或者以其他方式對我們的業務、我們的客户和合作夥伴產生不利影響。我們和我們價值鏈中的其他各方預計將因美國和國外的立法和法規而承擔額外的氣候和其他與環境相關的義務，包括可能施加不一致或相互衝突的要求的義務。銀行業監管機構和其他政府當局和利益相關者越來越關注金融機構的氣候風險問題，幾家美國聯邦銀行監管機構已經發布了旨在為氣候相關風險管理提供框架的原則。立法者和監管機構已經開始強制，或正在考慮強制，
公司披露更多與氣候有關的信息，即使這些信息的可獲得性和質量仍然有限。我們還可能被要求改變我們的業務和管理做法，經歷因戰略規劃、訴訟和我們的技術、運營、產品和服務的變化而增加的費用，以及由於負面公眾情緒、監管審查和利益相關者信心下降而造成的聲譽損害，這是由於我們對氣候變化的反應以及我們與我們ESG戰略的推進氣候解決方案支柱相關的努力。我們的風險管理框架可能無法有效地識別、衡量和控制我們面臨的與氣候有關的風險，特別是考慮到氣候變化影響的時間、性質和嚴重程度可能無法預測。
市場、融資與流動性、信用與模型風險
我們的風險管理政策和程序，包括我們使用模型來管理風險，可能並不有效。
我們的風險管理框架尋求識別和緩解風險，並適當地平衡風險和回報。儘管我們已經投入了大量資源來制定我們的風險管理政策和程序，並預計未來還會繼續這樣做，但這些政策和程序以及我們的風險管理技術，如我們的對衝策略，可能並不完全有效。也可能存在或在未來發展的風險，我們沒有適當地識別或減輕。隨着法規、技術和競爭的不斷髮展，我們的風險管理框架可能不會總是跟上這些變化的步伐。如果我們的風險管理框架不能有效地識別或緩解我們的風險，我們可能遭受意外損失，並可能受到實質性的不利影響。
在某些情況下，對我們風險的管理取決於分析和/或預測模型的使用。儘管我們有一個用於模型開發和獨立模型驗證的治理框架，但建模方法或關鍵假設可能是錯誤的，或者模型可能被誤用。此外，我們的數據彙總和驗證程序的質量或有效性問題，以及數據輸入的質量和完整性問題，可能會導致模型產出和報告無效或不準確。例如，基於歷史數據集的模型可能不能準確預測未來的結果，例如因為我們的信用卡會員的信用檔案發生變化，並且它們可能無法預測未來的結果。鑑於缺乏最近的先例，我們的模式也可能無法在當前的地緣政治和宏觀經濟環境中正常運作。CECL方法要求不僅根據歷史經驗和當前狀況，而且通過納入包含前瞻性信息的預測，來衡量某些金融工具估計壽命的預期信貸損失。如果我們的業務決策或信貸損失估計是基於不正確或誤用的模型和假設，或者我們未能有效管理數據輸入並準確及時地彙總或分析數據，我們的運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。
我們面臨影響信用卡會員支出以及客户和合作夥伴付款能力的信用風險和趨勢，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們面臨個人信貸風險，主要來自消費者和小型企業卡會員貸款和應收款項，以及機構信貸風險，主要來自企業卡會員貸款和應收款項、商家、網絡合作夥伴、忠誠聯盟合作伙伴以及財資和投資交易對手。第三方可能因破產、缺乏流動性、經營失敗或其他原因而不履行其對我們的義務。一般經濟因素，如國內生產總值、失業、通貨膨脹和利率，可能導致更大的拖欠，從而導致更大的信貸損失。客户向我們還款的能力和意願不僅會受到經濟、市場、政治和社會條件的負面影響，還會受到客户其他付款義務的負面影響，而不斷增加的槓桿可能會導致客户違約或拖欠對我們的義務的風險增加。
我們主要依賴客户的信譽來償還貸款或應收款項，因此通常沒有其他追索權。我們評估信譽的能力可能會因我們的承保慣例的變化或我們用於管理信貸風險的標準或模型在預測未來損失時證明不準確而受損，這可能對我們的經營業績產生負面影響。如果我們以往用於做出信貸決策的信息不能準確反映客户的信譽，包括當前的高通脹率和經濟放緩，情況可能會惡化。此外，我們的定價策略，尤其是新貸款功能和非卡貸款產品的定價策略，可能無法抵消拖欠和損失增加對盈利能力造成的負面影響;因此，拖欠和損失的任何大幅增加超出我們目前的估計可能會對我們產生重大不利影響。儘管我們就未償還貸款及應收款項組合的信貸虧損作出估計，但該等估計未必準確。此外，我們用於管理信用風險的信息可能不準確或不完整。
與截至2022年12月31日止年度相比，我們於截至2023年12月31日止年度的拖欠率及撇銷率較高，且預期有關比率將繼續上升。不斷上升的拖欠和破產率往往是未來沖銷的前兆，可能需要我們增加信貸損失準備金。較高的註銷率和由此導致的信貸損失準備金增加對我們的盈利能力和證券化業績產生不利影響，並可能增加我們的資金成本。
儘管我們定期審查我們對特定客户和交易對手以及我們認為可能存在信用問題的特定行業、國家和地區的信用敞口，但違約風險可能來自難以預見或檢測的事件或情況，如欺詐。此外，我們管理信用風險或收回欠我們的金額的能力可能會受到法律或法規變化的不利影響(例如對回收的限制或破產法、最低付款法規和再分配指導的變化)。信用風險增加，無論是由於低估了我們的
貸款和應收賬款組合的變化、不斷惡化的經濟狀況(特別是在美國，截至2023年12月31日，美國信用卡會員約佔我們信用卡會員貸款總額的87%)、貸款餘額水平的增加、我們業務組合的變化或其他方面，可能要求我們增加損失撥備，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
利率變化可能會對我們的收益產生實質性的不利影響。
在截至2023年12月31日的一年中，我們的利息支出約為68億美元。如果我們為借款支付的利率比我們從貸款中賺取的利率增加或減少得更多或更少，我們的淨利息收益率，以及因此我們的淨利息收入，可能會下降。我們預計，隨着基準利率的變化，我們為存款支付的利率也會發生變化。例如，美聯儲和其他中央銀行已經提高了利率，以應對日益加劇的通脹壓力。此外，利率變化可能會影響客户行為，例如影響信用卡會員持有信用卡的貸款餘額或他們的付款能力，因為更高的利率導致更高的付款要求，進一步影響我們的運營結果。有關利率風險的進一步討論，請參閲“MD&A”下的“風險管理--市場風險管理流程”。
我們受到資本充足率和流動性規則的約束，如果我們不能滿足這些規則，我們的業務將受到實質性的不利影響。
未能滿足當前或未來的資本或流動性要求可能會損害我們的競爭地位，並可能導致美聯儲或OCC對AENB施加限制，包括限制我們支付股息、回購股本、投資於業務、擴大業務或進行收購的能力。資本和流動性制度的某些要素尚未最終確定，某些事態發展可能會對適用於金融機構的要求產生重大影響。例如，如果美國聯邦銀行監管機構的資本規則提案被採納，將導致我們面臨更高的監管資本要求，這一點在“業務”下的“監督和監管-資本和流動性監管”中進行了討論。美國聯邦銀行監管機構還發布了一項擬議的規則，要求我們和AENB發行和/或維持有特定條款的合格長期債務的最低金額。此外，我們可能需要持有額外資本，因為根據監管壓力測試的結果，渣打銀行的要求有所增加。
遵守資本充足率和流動性規則需要對資源進行實質性投資。無法滿足監管機構對我們遵守適用的資本充足率和流動性規則的期望，也可能對聯邦銀行監管機構對我們和AENB的評估產生負面影響。此外，我們的監管調整類別的變化，如成為III類或II類公司，將使我們受到更嚴格的資本和流動性要求。
有關資本充足率要求的更多信息，請參閲“業務”下的“監督和監管--資本和流動性監管”。
我們受到限制，限制了我們支付股息和回購股本的能力。我們的子公司也受到限制，限制了他們向我們支付股息的能力，這可能會對我們的流動性產生不利影響。
我們支付股息和回購股本的能力受到監管機構的限制，監管機構擁有廣泛的權力，可以禁止任何被認為是不安全或不健全的銀行行為。我們必須向美聯儲提交資本計劃，以供審查，其中包括預計的股息支付和股本回購。作為資本規劃和壓力測試過程的一部分，我們建議的資本行動將根據我們在壓力較大的市場環境下滿足適用資本要求的能力進行評估。如果我們不能滿足適用的資本要求，包括壓力資本緩衝，我們採取資本行動的能力可能會受到限制。
除某些例外情況外，如果我們沒有宣佈和支付優先股最後一個股息期的全額股息，我們將被禁止宣佈或支付我們普通股的股息，或購買、贖回或以其他方式收購我們的普通股。
我們依賴子公司的股息來獲得流動性，這種股息可能會受到法律、法規或監管政策的限制。例如，AENB在宣佈和支付股息方面受到各種法律和法規的限制。這些限制可能會阻礙我們獲得支付債務、支付股息或以其他方式實現戰略目標所需的資金的能力。
未來我們普通股股息或股票回購計劃的任何減少或取消都可能對我們普通股的市場價格和市場對美國運通的看法產生不利影響。有關銀行控股公司和存款機構股息限制的更多信息，請參閲“業務”下的“監管-壓力測試和資本規劃”和“股息和其他資本分配”，以及“MD&A”下的“綜合資本資源和流動性-股息和股份回購”和“綜合財務報表”附註22。
不利的市場狀況可能會嚴重影響我們獲得資金的機會和成本，以及滿足流動性需求的能力。
我們在債務資本市場為無擔保定期債務和資產證券化獲得融資的能力取決於金融市場狀況。整個金融市場的中斷、不確定性或波動性，以及影響我們的競爭對手和整個金融業的不利事態發展，可能會對市場流動性產生負面影響，並限制我們獲得運營業務所需的資金。這樣的市場狀況也可能限制我們及時更換、
到期的債務，滿足監管資本要求，並獲得增長業務所需的資金。在某些情況下，我們可能會產生不具吸引力的融資成本，這可能會降低盈利能力，並顯著降低財務靈活性。影響我們未來貸款和應收賬款證券化程度的其他因素包括我們貸款和應收賬款的整體信用質量、我們貸款和應收賬款證券化的成本、對信用卡資產擔保證券的需求以及影響證券化交易和資產擔保證券的法律、法規、會計或税務規則。我們的流動性和資金成本也將受到事件發生的不利影響，這些事件可能導致我們現有的證券化交易提前攤銷。有關我們的流動性和資金需求的進一步討論，請參閲“MD&A”下的“綜合資本資源和流動性”。
信用評級的任何降低都可能增加我們從資本市場融資的成本，並限制我們進入資本市場的機會，並對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
對我們的長期和短期債務和存款的評級是基於一系列因素，包括財務實力，以及不在我們控制範圍內的因素，包括影響金融服務業的條件和宏觀經濟環境。我們的評級可能隨時被下調，而無需任何評級機構的任何通知，這可能會對我們進入資本市場的機會造成不利限制，並對我們能夠獲得資金的成本和其他條款產生不利影響。我們通過證券化市場籌集資金的能力也在一定程度上取決於我們從證券化信託發行的證券的信用評級。如果我們無法滿足評級機構的要求，以確認我們的資產支持證券的評級，這可能會限制我們進入證券化市場的能力。
不利的匯率波動和外匯管制可能會減少我們從國際業務中獲得的收益，並影響我們的資本。
2023年，扣除利息支出後，我們總收入的大約22%來自美國以外的活動。我們的國際業務面臨外匯風險，因此，如果其他貨幣相對於美元的價值發生變化，我們在美國以外產生的收入將受到不可預測的波動，這可能會對我們的業務業績產生實質性的不利影響。
外匯法規或資本管制可能會限制或禁止其他貨幣兑換成美元或我們轉移美元的能力。其他國家的政治和經濟狀況也可能導致其貨幣價值的波動，例如阿根廷比索的貶值，並影響當地髮卡機構向我們支付當地信用卡會員在該國境外消費所產生的債務的外匯供應，以及以當地貨幣以外的貨幣支付的信用卡會員支付的外匯。當地信用卡會員貨幣的大幅和突然貶值也會影響他們向當地髮卡人支付與當地國家以外的消費有關的款項的能力。任何這些情況的發生都可能進一步影響我們的運營結果。
由於市場需求或監管限制而無法接受或維持存款，可能會對我們的流動資金狀況和我們為業務融資的能力造成重大不利影響。
我們的美國銀行子公司AENB接受存款並將所得資金用作資金來源，隨着時間的推移，我們的直接零售存款在我們資金中所佔的比例越來越大。我們繼續面臨存款方面的激烈競爭，定價和產品變化可能會對我們吸引和保留具有成本效益的存款餘額的能力產生不利影響。如果我們提供更高的利率來吸引或維持存款，我們的融資成本將受到不利影響。此外，對我們或更廣泛的銀行業穩健程度的信心下降，例如在銀行倒閉發生後，或存款可獲得的保險水平下降，可能會導致存款迅速提取或不願在我們這裏保持存款，這可能會對我們和我們的業務融資能力造成重大不利影響。社交媒體和類似渠道的使用有可能加劇和加速人們對穩健性信心的下降。
我們獲得存款資金和提供有競爭力的存款利率的能力也取決於AENB的資本水平。FDIA的經紀存款條款和相關的FDIC規則在某些情況下禁止銀行接受或續簽經紀存款，並實施其他限制，例如對可以支付的利率設定上限。此外，我們的監管機構可以隨時調整適用的資本金要求，並有權對我們的存款業務施加限制。未來無法吸引或維持存款可能會對我們為業務提供資金的能力產生實質性的不利影響。
我們的投資價值可能會受到經濟、政治或市場狀況的不利影響。
市場風險包括由於市場變數的不利變化而導致的投資組合和金融工具的價值損失，這可能對我們的財務狀況產生負面影響。我們在美國運通的股權投資中已經經歷了已實現和未實現的虧損，未來可能還會經歷進一步的虧損。截至2023年12月31日，我們持有約22億美元的投資證券，主要包括債務證券和股權投資，包括某些股權方法投資，總計約20億美元。由於經濟狀況、業務表現或其他原因，這些投資的負面市場狀況、估值變化或違約率上升或破產可能對我們的投資價值產生重大不利影響，可能導致減值費用。違約、違約威脅或經濟中斷，即使在我們沒有重大投資敞口、開展業務或運營的國家或地區，也可能對我們產生不利影響。
項目1B。 未解決 員工意見
不適用。
項目1C。 網絡安全
我們維護信息安全和網絡安全計劃以及網絡安全治理框架，旨在保護我們的信息系統免受與網絡安全相關的操作風險。
網絡安全風險管理與策略
我們將信息安全和網絡安全風險定義為我們的信息和信息系統的保密性、完整性或可用性受到未經授權或意外訪問、使用、披露、破壞、修改或破壞的影響的風險。信息安全和網絡安全風險是作為我們的操作風險框架的一部分來衡量和管理的操作風險。操作風險被納入我們全面的企業風險管理(ERM)計劃，我們使用該計劃來識別、彙總、監控、報告和管理風險。有關ERM計劃的更多信息，請參閲“MD&A”下的“Risk Management”。
我們的技術風險和信息安全(TRIS)計劃是我們的企業信息安全和網絡安全計劃，納入我們的ERM計劃，由我們的首席信息安全官(CISO)領導，旨在(I)確保我們的信息和信息系統的安全性、保密性、完整性和可用性；(Ii)防止此類信息和信息系統的安全、保密、完整性或可用性受到任何預期的威脅或危害；以及(Iii)防止未經授權訪問或使用可能對我們、我們的同事或我們的客户造成重大傷害或不便的此類信息或信息系統。TRIS計劃建立在先進安全技術的基礎上，僱傭了一支訓練有素的專家團隊，旨在與全球監管要求保持一致。該計劃部署了多層控制，包括將安全嵌入我們的技術投資，旨在識別、保護、檢測、響應信息安全和網絡安全事件並從中恢復。這些控制由主題專家和具有集成網絡檢測、響應和恢復能力的安全運營中心相結合進行測量和監測。TRIS計劃包括我們的企業事件響應計劃和我們的網絡危機響應計劃，前者管理涉及敏感信息泄露的信息安全事件，後者為處理高度嚴重的安全事件提供一個文件化的框架，並促進公司多個部門之間的協調，以管理響應工作。我們還定期進行技術和管理層面的模擬和演習，我們的同事每年都會接受網絡安全意識培訓。
此外，我們在TRIS計劃中納入了內部審計組的審查和外部專業知識，包括對我們的網絡安全措施和控制進行的獨立第三方評估，以及針對金融部門的網絡風險研究所概況標準對我們的TRIS計劃進行的第三方網絡成熟度評估。我們還投資於威脅情報，在威脅情報、漏洞管理、事件響應和演習領域與同行合作，並積極參與行業和政府論壇。
與第三方有關的網絡安全風險作為我們第三方管理政策的一部分進行管理，該政策規定了根據第三方關係的風險和複雜性來管理第三方關係的採購、風險管理和合同框架。我們的第三方生命週期管理(TLM)計劃為在關係的整個生命週期中識別、衡量、監控和報告與第三方相關的風險制定了指導原則，包括規劃、盡職調查和第三方選擇、合同簽訂、持續監控和終止。我們的TLM計劃包括識別與信息安全相關的風險的第三方。訪問、處理、收集、共享、創建、存儲、傳輸或銷燬我們的信息或訪問我們的系統的第三方可能有額外的安全要求，具體取決於風險級別，例如加強風險評估和監控，以及額外的合同控制。
雖然我們不認為我們的業務戰略、運營結果或財務狀況受到任何網絡安全事件的實質性不利影響，但網絡安全威脅無處不在，與其他全球金融機構類似，我們以及我們的客户、同事、監管機構、服務提供商和其他第三方近年來經歷了信息安全和網絡安全風險的顯著增加，並可能繼續成為網絡攻擊的目標。我們繼續評估網絡環境中的風險和變化，投資於增強我們的網絡安全能力，並參與行業和政府論壇，以促進我們的網絡安全能力以及更廣泛的金融服務網絡安全生態系統的進步。有關網絡安全威脅給我們帶來的風險的更多信息，請參閲重大信息或網絡安全事件或欺詐活動的增加可能會導致我們的品牌聲譽受損以及重大的法律、法規和財務風險，並可能減少對我們產品和服務的使用和接受“在“風險因素”下。
網絡安全治理
在我們的網絡安全治理框架下，我們的董事會和風險委員會主要負責監督和管理我們TRIS計劃的開發、實施和維護，董事會指定我們的風險委員會來提供對技術和網絡安全風險的監督和治理。我們的董事會每年至少從我們的CISO或他們的指定人員那裏收到一次關於網絡安全的最新信息。我們的風險委員會每年至少兩次收到有關網絡安全的報告，包括至少與我們的審計和合規委員會舉行一次聯席會議，我們的董事會和這些委員會都會根據需要特別收到最新情況。此外，我們的風險委員會每年都會批准我們的TRIS計劃。
我們有多個內部管理委員會，負責監督網絡安全風險。我們的運營風險管理委員會(ORMC)由我們的首席運營風險官擔任主席，為我們的信息安全風險管理活動提供監督和治理，包括與網絡安全相關的活動。這包括努力識別、測量、管理、監控和報告與我們的信息和信息系統相關的信息安全風險以及對美國運通品牌的潛在影響。ORMC根據我們的企業風險偏好框架中提供的升級標準，將風險升級到由我們的首席風險官擔任主席的企業風險管理委員會(ERMC)或我們的董事會。負有網絡安全監督責任的管理層成員通過多個渠道瞭解網絡安全風險和事件，包括定期和年度報告，年度報告還提供給我們的風險委員會、ORMC和ERMC。
我們的CISO領導整個公司的網絡安全戰略、工程和運營，並負責向我們的董事會、ERMC和ORMC提供關於我們的TRIS計劃的年度更新，以及關於信息安全和網絡安全事項的臨時更新。我們目前的CISO曾在美國運通擔任過一系列電信、網絡和信息安全方面的職位，包括2013年晉升為CISO職位，並於2023年增加了技術風險管理職責。在加入美國運通之前，我們目前的CISO曾在一家上市制藥和生物技術公司擔任各種技術領導職務達14年之久。我們的CISO向首席信息官報告，有關首席信息官的信息包括在“業務”下的“關於我們的高管的信息”中。
有關我們的風險治理結構的更多信息，請參閲“MD&A”下的“風險管理-治理”和“風險管理-操作風險管理流程”。
第2項：管理所有財產
我們的主要行政辦公室位於曼哈頓下城一座220萬平方英尺的建築內，土地是從炮臺公園城市管理局租來的，租期將於2069年到期。我們擁有該大樓約49%的所有權權益，Brookfield Financial Properties的一家附屬公司擁有該大樓剩餘約51%的權益。我們還從Brookfield的附屬公司那裏租用了大樓內的空間。
其他自有或租賃的主要地點包括美國運通在亞利桑那州鳳凰城、佛羅裏達州日出、古爾岡和班加羅爾、印度、馬尼拉、菲律賓、英國布賴頓、日本東京、意大利吉隆坡和澳大利亞悉尼的辦事處；美國運通在亞利桑那州鳳凰城和北卡羅來納州格林斯伯勒的數據中心；美國運通總部在猶他州桑迪；美國運通服務歐洲有限公司總部在英國倫敦；美國運通歐洲總部，S.A.在西班牙馬德里；加拿大運通銀行和美國運通加拿大公司總部在加拿大安大略省多倫多；美國運通公司(墨西哥)S.A.de C.V.總部設在墨西哥墨西哥城。我們還租賃和運營多個休息室，作為我們的信用卡會員的一項福利，包括在美國和全球主要的樞紐機場。
第三項：繼續進行法律訴訟
請參閲“合併財務報表”的附註12，該附註通過引用併入本文。
第四項：煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
項目5. 登記人普通股市場、相關股東事宜及發行人購買股份
(a)我們的普通股主要在紐約證券交易所交易，交易代碼為AXP。截至2023年12月31日，我們有17，300名普通股股東。您可以在“合併財務報表”中的合併股東權益報表中找到有關我們普通股的股息信息。有關股息限制的信息，請參見“業務”項下的“監管-股息和其他資本分配”和“合併財務報表”附註22。您可以在標題為“高管薪酬-股權薪酬計劃”的標題下找到根據我們的股權薪酬計劃授權發行的證券的信息，這些信息將包含在我們定於2024年5月6日舉行的年度股東大會的最終2024年代理聲明中。在這樣的標題下找到的信息通過引用併入本文。我們的年度股東大會的最終2024年代理聲明預計將於2024年3月提交給美國證券交易委員會（無論如何，不遲於我們最近完成的財政年度結束後120天）。
股票表現圖表
本“股票表現圖表”一節中包含的信息不應被視為“徵集材料”或“存檔”，或在未來提交給美國證券交易委員會的文件中以引用方式併入，或承擔交易法第18節的責任，除非我們特別通過引用將其併入根據證券法或交易法提交的文件中。
下圖比較了過去五年我們普通股的累計股東總回報率與標準普爾500指數和標準普爾金融指數的總回報率。它顯示了2018年12月31日100美元投資的增長，包括所有股息的再投資。
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| 年終數據 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 美國運通 | | $ | 100.00 | | | $ | 132.52 | | | $ | 131.00 | | | $ | 179.32 | | | $ | 164.02 | | | $ | 211.08 | |
| 標準普爾500指數 | | $ | 100.00 | | | $ | 131.47 | | | $ | 155.65 | | | $ | 200.29 | | | $ | 163.98 | | | $ | 207.04 | |
| 標準普爾金融指數 | | $ | 100.00 | | | $ | 132.09 | | | $ | 129.77 | | | $ | 175.02 | | | $ | 156.52 | | | $ | 175.46 | |
(B)不適用。
（c） 發行人購買證券
下表載列有關截至2023年12月31日止三個月內由我們或代表我們購買我們普通股的資料。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份總數
購得 | | 平均價格 分享(c) | | 股份總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈的計劃 或程序(d) | | 最大數量
那年5月的股票
但仍是
根據以下條款購買
平面圖
或程序 |
2023年10月1日至31日 | | | | | | | | |
回購計劃(a) | | 1,056,705 | | | $ | 143.46 | | | 1,056,705 | | | 103,744,000 | |
員工交易記錄(b) | | 14,403 | | | $ | 142.55 | | | 不適用 | | 不適用 |
2023年11月1日至30日 | | | | | | | | |
回購計劃(a) | | 3,923,088 | | | $ | 158.36 | | | 3,923,088 | | | 99,820,912 | |
員工交易記錄(b) | | — | | | $ | — | | | 不適用 | | 不適用 |
2023年12月1日至31日 | | | | | | | | |
回購計劃(a) | | 740,155 | | | $ | 171.63 | | | 740,155 | | | 99,080,757 | |
員工交易記錄(b) | | — | | | $ | — | | | 不適用 | | 不適用 |
| 總計 | | | | | | | | |
回購計劃(a) | | 5,719,948 | | | $ | 157.33 | | | 5,719,948 | | | 99,080,757 | |
員工交易記錄(b) | | 14,403 | | | $ | 142.55 | | | 不適用 | | 不適用 |
(a)2023年3月8日，董事會授權根據市場情況和我們的資本計劃，不時回購最多1.2億股普通股。這一授權取代了先前的回購授權。有關股份回購的更多信息，請參見“管理層討論與分析”下的“合併資本資源和流動性”。
(b)包括：（i）僱員購股權持有人行使購股權（根據我們的激勵薪酬計劃授出）以履行該等持有人的行使價及╱或預扣税責任而交出的股份及（ii）預扣的限制性股份（根據我們的激勵薪酬計劃的授出條款）以抵銷限制性股份歸屬及解除時產生的預扣税責任。我們的激勵性薪酬計劃規定，交付或證明或扣留的股票價值應基於相關交易發生之日我們普通股的價格。
(c)每股支付的平均價格並不反映與購買股票相關的成本和税收。
(d)根據公開宣佈的計劃進行的股票購買是根據公開市場購買、旨在滿足《交易法》第10 b5 -1（c）條規定的積極防禦條件的計劃、私下協商的交易或其他購買，包括大宗交易、加速股票回購計劃或根據市場條件和我們認為適當的價格進行的任何組合。
第6項。以下內容：[已保留]
項目7. 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（MD&A）
高管概述
業務介紹
我們是一家全球綜合支付公司，擁有四個可報告的經營部門：美國消費者服務（USCS），商業服務（CS），國際卡服務（ICS）和全球商家和網絡服務（GMNS）。企業職能及若干其他業務及營運包括在企業及其他內。
我們的產品和服務範圍包括：
•信用卡、簽帳卡、銀行及其他支付和融資產品
•商户收購和處理、服務和結算，以及銷售點營銷和為商户提供的信息產品和服務
•網絡服務
•其他收費服務，包括預防欺詐服務和客户忠誠度方案的設計和運作
•費用管理產品和服務
•旅行和生活方式服務
我們的各種產品和服務在全球範圍內提供給不同的客户羣體，包括消費者、小型企業、中型公司和大型公司。這些產品和服務通過各種渠道提供，包括移動和在線應用程序、聯盟營銷、客户推薦計劃、第三方服務提供商和業務合作伙伴、直接郵件、電話、內部銷售團隊和直接響應廣告。
以下類型的收入來自我們的各種產品和服務：
•折扣收入是我們最大的收入來源，是指我們從商家那裏賺取和保留的金額，用於促進信用卡會員和商家之間就美國運通發行的支付產品進行的交易。接受我們的信用卡作為付款或商家折扣收取的費用數額因商家開展業務的行業、商家與美國運通相關的總交易量、支付方式、與商家的結算條款、提交交易的方式以及在某些情況下商家與我們之間的卡接受協議的地理範圍(例如本地或全球)和交易金額等因素而異。在某些情況下，額外的統一交易費被評估為商家折扣的一部分，可能會收取額外的費用，例如對“非刷卡”卡交易或對位於美國的商家在美國境外發行的卡的交易收取可變費用；
•利息收入，主要是未償還貸款餘額所賺取的利息；
•卡淨手續費，是指從年卡會員費中賺取的收入，根據卡的類型和每個賬户的卡數量而有所不同；
•服務費和其他收入，主要是指從商户和其他客户那裏賺取的服務費、旅行佣金和費用、卡會員違約費、向卡會員收取的與外幣有關的費用，以及我們有重大影響力的投資的收入(損失)；以及
•加工收入，主要是與網絡夥伴關係協議有關的收入，包括特許權使用費、手續費和為促進網絡夥伴發行的卡的交易而賺取的金額。
有關本表格10-K中出現的某些關鍵術語的定義和相關信息，請參閲下面的“選定術語詞彙表”。
非GAAP衡量標準
本公司根據美國公認會計原則(GAAP)編制綜合財務報表。然而，本報告中包含的某些信息構成非公認會計準則的財務衡量標準。我們對非GAAP財務指標的計算可能與其他公司對類似名稱的指標的計算不同。
表1：財務業績摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬元，但百分率除外，每股款額及註明者) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| 選定的損益表數據 | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | $ | 60,515 | | $ | 52,862 | | $ | 42,380 | | $ | 7,653 | | | 14 | % | | $ | 10,482 | | | 25 | % |
信貸損失準備金 | | 4,923 | | 2,182 | | (1,419) | | 2,741 | | | # | | 3,601 | | | # |
總費用 | | 45,079 | | 41,095 | | 33,110 | | 3,984 | | | 10 | | | 7,985 | | | 24 | |
| 税前收入 | | 10,513 | | 9,585 | | 10,689 | | 928 | | | 10 | | | (1,104) | | | (10) | |
| 所得税撥備 | | 2,139 | | 2,071 | | 2,629 | | 68 | | | 3 | | | (558) | | | (21) | |
| 淨收入 | | 8,374 | | 7,514 | | 8,060 | | 860 | | | 11 | | | (546) | | | (7) | |
每股普通股收益-稀釋後(a) | | $ | 11.21 | | $ | 9.85 | | $ | 10.02 | | $ | 1.36 | | | 14 | % | | $ | (0.17) | | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的資產負債表數據 | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 46,596 | | $ | 33,914 | | $ | 22,028 | | $ | 12,682 | | | 37 | % | | $ | 11,886 | | | 54 | % |
| 信用卡會員應收賬款 | | 60,411 | | 57,613 | | 53,645 | | 2,798 | | | 5 | | | 3,968 | | | 7 | |
| 信用卡會員貸款 | | 125,995 | | 107,964 | | 88,562 | | 18,031 | | | 17 | | | 19,402 | | | 22 | |
| 客户存款 | | 129,144 | | 110,239 | | 84,382 | | 18,905 | | | 17 | | | 25,857 | | | 31 | |
| 長期債務 | | $ | 47,866 | | $ | 42,573 | | $ | 38,675 | | $ | 5,293 | | | 12 | % | | $ | 3,898 | | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股統計數據(b) | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | | $ | 2.40 | | $ | 2.08 | | $ | 1.72 | | $ | 0.32 | | | 15 | % | | $ | 0.36 | | | 21 | % |
| 平均已發行普通股： | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 735 | | 751 | | 789 | | (16) | | | (2) | % | | (38) | | | (5) | % |
| 稀釋 | | 736 | | 752 | | 790 | | (16) | | | (2) | % | | (38) | | | (5) | % |
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| 選定的指標和比率 | | | | | | | | | | | | | | |
網絡卷(十億美元) | | $ | 1,680.1 | | $ | 1,552.8 | | $ | 1,284.2 | | $ | 127 | | | 8 | % | | $ | 269 | | | 21 | % |
計費業務(十億美元) | | $ | 1,459.6 | | $ | 1,338.3 | | $ | 1,089.8 | | $ | 121 | | | 9 | % | | $ | 249 | | | 23 | % |
信用卡會員貸款和應收賬款 | | | | | | | | | | | | | | |
淨沖銷率--本金、利息和手續費(c) | | 2.0 | % | | 1.0 | % | | 0.8 | % | | | | | | | | |
淨沖銷率-僅本金-消費者和小型企業(C)(D) | | 1.8 | % | | 0.9 | % | | 0.7 | % | | | | | | | | |
逾期30天以上，佔消費者和小型企業總數的百分比(e) | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | 0.7 | % | | | | | | | | |
| 實際税率 | | 20.3 | % | | 21.6 | % | | 24.6 | % | | | | | | | | |
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平均股本回報率(f) | | 31.5 | % | | 32.3 | % | | 33.7 | % | | | | | | | | |
| 普通股一級股權 | | 10.5 | % | | 10.3 | % | | 10.5 | % | | | | | | | | |
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| #表示差異為100%或更大 |
(a)代表淨收益，減去(I)截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度分配予參與股份獎勵的收益分別為6,400萬美元、5,700萬美元及5,600萬美元，(Ii)截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的優先股股息分別為5,800萬美元、5,700萬美元及7,100萬美元，及(3)截至2021年12月31日止年度與優先股贖回有關的股權相關調整1,600萬美元。有關優先股和普通股每股收益(EPS)的進一步詳情，請分別參閲“綜合財務報表”的附註16和附註21。
(b)我們的普通股主要在紐約證券交易所交易，交易代碼為AXP。
(c)我們僅根據本金損失(即不包括利息和/或費用)提出淨撇賬率，以符合行業慣例。此外，由於我們的做法是將無法收回的利息和/或費用作為信貸損失準備金的一部分，因此也提出了包括本金、利息和/或費用在內的淨撇賬率。
(d)由於系統限制，僅以本金損失為基礎的淨核銷率不適用於公司應收賬款。
(e)對於企業應收賬款，拖欠數據是基於過去賬單狀態的天數而不是過期天數來跟蹤的。有關企業應收賬款過去90天以上的賬單指標，請參閲表12。
(f)平均股本回報率(ROE)的計算方法是：(I)當期淨收入除以(Ii)當期股東平均權益。
營商環境
我們今年的業績反映了客户的參與度和忠誠度，我們為更新和擴大我們的產品供應而進行的投資取得了成功，以及我們對有效的風險管理和費用紀律的關注。我們增長戰略的成功實施，加上我們優質的客户基礎和差異化的商業模式，推動公司實現淨收益84億美元，合每股11.21美元，而一年前的淨收益為75億美元，合每股9.85美元。
賬單業務是我們財務業績的最重要驅動力，同比增長9%。第一季度賬單業務增長尤為強勁，部分反映了前一年奧密克戎變體的負面影響，臨近年底的支出環境較為疲軟。商品與服務(G&S)支出同比增長6%。T&E支出全年增長19%，反映了我們高端客户的持續需求，而航空公司支出增長在第四季度環比放緩。USCS的賬單業務同比增長了10%，其中最大的增長來自我們的千禧一代和Z世代卡會員。在美國以外所有地區和客户類型支出持續增長的推動下，ICS的賬單業務同比增長17%。CS帳單業務同比增長3%，反映了美國中小企業卡會員持續温和增長，以及美國大型和全球企業客户增長放緩。
扣除利息支出後的總收入同比增長14%，反映了我們所有收入線的增長。賬單業務的增長推動我們最大的收入線-折扣收入增長了9%。卡淨費用同比增長20%，反映了新卡購買和卡會員保留的高水平，以及我們的產品更新週期。服務費和其他收入同比增長11%，部分原因是與旅行相關的收入增加。淨利息收入比上一年增長了33%，主要反映了我們循環貸款餘額的增長，這一增長在一年中有所放緩，以及淨收益比上一年有所擴大。
貸款總額和信用卡會員應收賬款同比增長13%，因為我們的信用卡會員繼續消費和重建餘額。信貸損失準備金增加，主要是由於本年度淨沖銷增加和淨準備金增加，反映了貸款總額的增長和拖欠的增加。淨註銷和拖欠率仍然是同類中最好的，這得益於我們優質的全球客户基礎、我們對風險管理的強烈關注和有紀律的增長戰略。
信用卡會員獎勵、信用卡會員服務和業務發展費用通常與交易量相關，或根據使用量和同比增長而變化，這主要是由於計費業務的增長和與旅行相關的福利的更高使用率。營銷費用同比下降4%，主要是由於用於客户獲取的支出水平較低。運營費用同比增長8%，主要是由於薪酬支出和支持業務增長的技術成本增加所致。我們仍然專注於提高營銷和運營費用效率，同時繼續增加對我們增長戰略的投資。
年內，我們將資本充足率保持在目前10%至11%的目標範圍內，並以股票回購和普通股股息的形式向股東返還了53億美元的資本。我們計劃繼續向股東返還我們產生的超額資本，同時將我們的CET1資本比率管理在我們的目標範圍內，並支持資產負債表的增長。我們還預計，從2024年第一季度宣佈股息開始，普通股的定期季度股息將增加17%。我們雄厚的資本、資金和流動性狀況為我們提供了巨大的靈活性，以保持強勁的資產負債表。
2024年1月16日，我們宣佈，我們簽署了一項協議，出售防欺詐解決方案提供商Accertify Inc.，這是我們在2010年收購的全資子公司，其業務報告在GMNS部門內。這筆交易受慣例完成條件的限制，預計將在2024年第二季度完成。完成交易後，我們預計將確認可觀的税前收益，這將被記錄為其他費用的減少，並預計將大量再投資於我們的業務。
我們的業績繼續讓我們對我們的業務模式充滿信心，雖然我們認識到地緣政治和宏觀經濟環境的不確定性，但我們仍致力於執行我們的戰略，以實現可持續和有利可圖的長期增長。
有關可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響的立法和監管變化的信息，請參閲“業務”下的“監督和監管”；有關宏觀經濟、地緣政治和競爭條件以及某些訴訟和監管事項對我們業務的潛在影響的信息，請參閲“風險因素”和“有關前瞻性陳述的警告説明”。
綜合經營成果
“綜合經營業績”和“業務部門經營業績”中的討論對截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的差異進行了評論，如所附表格所示。關於2022年與2021年相比的財務狀況和業務成果的討論，請參閲第二部分，項目7。在我們於2023年2月10日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
表2：扣除利息支出後的總收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬，不包括百分比) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| 折扣收入 | | $ | 33,416 | | | $ | 30,739 | | | $ | 24,563 | | | $ | 2,677 | | | 9 | % | | $ | 6,176 | | | 25 | % |
| 刷卡淨額 | | 7,255 | | | 6,070 | | | 5,195 | | | 1,185 | | | 20 | | | 875 | | | 17 | |
| 服務費和其他收入 | | 5,005 | | | 4,521 | | | 3,316 | | | 484 | | | 11 | | | 1,205 | | | 36 | |
| 已處理收入 | | 1,705 | | | 1,637 | | | 1,556 | | | 68 | | | 4 | | | 81 | | | 5 | |
| 非利息收入總額 | | 47,381 | | | 42,967 | | | 34,630 | | | 4,414 | | | 10 | | | 8,337 | | | 24 | |
| 利息收入總額 | | 19,983 | | | 12,658 | | | 9,033 | | | 7,325 | | | 58 | | | 3,625 | | | 40 | |
| 利息支出總額 | | 6,849 | | | 2,763 | | | 1,283 | | | 4,086 | | | # | | 1,480 | | | # |
| 淨利息收入 | | 13,134 | | | 9,895 | | | 7,750 | | | 3,239 | | | 33 | | | 2,145 | | | 28 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | $ | 60,515 | | | $ | 52,862 | | | $ | 42,380 | | | $ | 7,653 | | | 14 | % | | $ | 10,482 | | | 25 | % |
| #表示差異為100%或更大 |
扣除利息支出後的總收入
折扣收入增加，主要是由於賬單業務增加了9%。有關計費業務績效的更多詳細信息，請參見表5和表6。
淨卡費用增加，主要是受我們的優惠卡投資組合增長的推動。有關有效專有卡和每張卡平均費用的更多詳細信息，請參見表5。
服務費和其他收入增加，主要是由於與信用卡會員交叉貨幣支出相關的外匯收入以及拖欠費用的增長。
處理收入增加，主要是由於網絡合作夥伴數量的增加，但與我們的一個替代支付解決方案退役相關的數量減少部分抵消了這一增長。有關處理卷性能的更多詳細信息，請參見表5和表6。
利息收入增加，主要是受利率上升和循環貸款餘額增長的推動。
利息支出增加，主要是由於客户存款利率上升所致。
表3：信貸損失準備彙總表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬，不包括百分比) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| 信用卡會員貸款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨註銷 | | $ | 2,486 | | | $ | 1,066 | | | $ | 879 | | | $ | 1,420 | | | # % | | $ | 187 | | | 21 | % |
保留版本(發佈)(a) | | 1,353 | | | 448 | | | (2,034) | | | 905 | | | # | | 2,482 | | | # |
| 總計 | | 3,839 | | | 1,514 | | | (1,155) | | | 2,325 | | | # | | 2,669 | | | # |
| 信用卡會員應收賬款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨註銷 | | 937 | | | 462 | | | 129 | | | 475 | | | # | | 333 | | | # |
保留(發佈)構建(a) | | (57) | | | 165 | | | (202) | | | (222) | | | # | | 367 | | | # |
| 總計 | | 880 | | | 627 | | | (73) | | | 253 | | | 40 | | 700 | | | # |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | |
淨註銷--其他貸款(b) | | 107 | | | 22 | | | 21 | | | 85 | | | # | | 1 | | | 5 | |
淨核銷--其他應收款(c) | | 25 | | | 15 | | | 33 | | | 10 | | | 67 | | (18) | | | (55) | |
儲備建設(釋放)--其他貸款(A)(B) | | 67 | | | 7 | | | (185) | | | 60 | | | # | | 192 | | | # |
儲備建立(發放)-其他應收款(A)(C) | | 5 | | | (3) | | | (60) | | | 8 | | | # | | 57 | | | 95 | |
| 總計 | | 204 | | | 41 | | | (191) | | | 163 | | | # | | 232 | | | # |
信貸損失準備金總額 | | $ | 4,923 | | | $ | 2,182 | | | $ | (1,419) | | | $ | 2,741 | | | # % | | $ | 3,601 | | | # % |
| #表示差異為100%或更大 |
(a)有關保留構建(發佈)的定義，請參閲下面的“選定術語詞彙表”。
(b)涉及到截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的71億美元、54億美元和29億美元的其他貸款分別減少1.26億美元、5900萬美元和5200萬美元的準備金。
(c)涉及綜合資產負債表上其他資產中包括的其他應收款，分別為37億美元、31億美元和27億美元，減去截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的準備金2700萬美元、2200萬美元和2500萬美元。
信貸損失準備金
信用卡會員貸款的信貸損失準備金增加，主要是由於本年度的淨沖銷和準備金增加所致。本年度儲備金增加的主要原因是未償還貸款增加和拖欠增加。上一年外匯儲備增加的主要原因是未償還貸款增加、違約率上升以及當時宏觀經濟前景惡化，但因“新冠肺炎”疫情導致的外匯儲備減少而被部分抵消。
信用卡會員應收賬款信貸損失準備金增加，主要是由於淨沖銷增加，但被本年度的準備金釋放與上一年度的準備金積累部分抵銷。本年度準備金的釋放主要是由於拖欠較少，但因應收賬款增加而部分抵銷。前一年的準備金增加主要是由於拖欠較高和應收賬款增加所致。
其他信貸損失準備金增加，主要是由於本年度淨註銷增加和準備金增加所致。本年度儲備金增加的主要原因是未償還的非信用卡貸款增加。前一年的儲備增加主要是由於未償還非信用卡貸款的增加，但信貸表現的改善部分抵消了這一增長。
表4：費用匯總 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬，不包括百分比) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
卡會員獎勵 | | $ | 15,367 | | | $ | 14,002 | | | $ | 11,007 | | | $ | 1,365 | | | 10 | % | | $ | 2,995 | | | 27 | % |
| 業務發展 | | 5,657 | | | 4,943 | | | 3,762 | | | 714 | | | 14 | | | 1,181 | | | 31 | |
| 卡會員服務 | | 3,968 | | | 2,959 | | | 1,993 | | | 1,009 | | | 34 | | | 966 | | | 48 | |
| 營銷 | | 5,213 | | | 5,458 | | | 5,291 | | | (245) | | | (4) | | | 167 | | | 3 | |
| 薪酬和員工福利 | | 8,067 | | | 7,252 | | | 6,240 | | | 815 | | | 11 | | | 1,012 | | | 16 | |
其他，淨額 | | 6,807 | | | 6,481 | | | 4,817 | | | 326 | | | 5 | | | 1,664 | | | 35 | |
| 總費用 | | $ | 45,079 | | | $ | 41,095 | | | $ | 33,110 | | | $ | 3,984 | | | 10 | % | | $ | 7,985 | | | 24 | % |
|
費用
信用卡會員獎勵支出增加，主要是由於會員獎勵和返現獎勵支出合計增加6.8億美元，聯合品牌獎勵支出增加6.85億美元，所有這些主要是由更高的賬單業務推動的。會員獎勵支出的增加也是由於獎勵水平較高的類別的支出比例較大，但部分被較低的兑換成本和與某些產品相關的預期兑換行為的變化所抵消。
2023年12月31日和2022年12月31日，當前計劃參與者的會員獎勵最終兑換率(URR)均為96%(四捨五入)。
業務開發費用增加，主要是因為更高的合同率和網絡數量推動了合作伙伴付款的增加。
信用卡會員服務費用增加，主要是因為旅行相關福利的使用率較高。
營銷費用下降，主要反映了用於獲取客户的支出水平下降。
工資和員工福利支出增加，主要是由於薪酬成本上升，反映了對我們同事的持續投資以支持業務增長和遞延薪酬價值的變化。
其他方面，淨支出增加，主要是由於技術成本上升、與阿根廷比索貶值有關的匯兑損失、與信用卡會員購買的商户風險敞口相關的準備金以及FDIC特別評估(見“商業”中“監管和監管-其他銀行條例”中所述)，所有這些都被美國運通風險投資淨虧損減少和專業服務費用減少部分抵消。
所得税
2023年和2022年的有效税率分別為20.3%和21.6%。實際税率的降低主要反映了收入地域組合的變化。這兩個年度的税率反映了與解決上一年度税目有關的不同税收優惠。
表5：選定的卡相關統計信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| 截至2013年12月31日的年度， | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
網絡卷(十億美元) | | $ | 1,680.1 | | $ | 1,552.8 | | $ | 1,284.2 | | 8 | % | | 21 | % |
| 計費業務 | | $ | 1,459.6 | | $ | 1,338.3 | | $ | 1,089.8 | | 9 | | | 23 | |
| 已處理卷 | | $ | 220.5 | | $ | 214.5 | | $ | 194.4 | | 3 | | | 10 | |
有效證件(百萬) | | 141.2 | | 133.3 | | 121.7 | | 6 | | | 10 | |
| 有效的專有卡 | | 80.2 | | 76.7 | | 71.4 | | 5 | | | 7 | |
有效基本卡(百萬) | | 118.7 | | 111.5 | | 100.7 | | 6 | | | 11 | |
| 有效的專有基本卡 | | 61.7 | | 59.1 | | 54.7 | | 4 | | | 8 | |
專有基本卡會員平均消費(美元) | | $ | 24,059 | | $ | 23,496 | | $ | 20,392 | | 2 | | | 15 | |
每張卡平均收費(美元)(a) | | $ | 92 | | $ | 82 | | $ | 74 | | 12 | % | | 11 | % |
折扣收入佔開單業務的百分比 | | 2.29% | | 2.30% | | 2.25% | | | | |
|
(a)每張卡的平均費用是根據專有卡淨費用除以有效的平均專有卡總數按年率計算的。
表6：與網絡流量相關的統計信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 同比增長百分比
(減少) | | 假設匯率不變，增加(減少)百分比(a) | | 同比增長百分比
(減少) | | 增加(減少)百分比 假設外匯匯率不變(a) |
| 網絡卷 | | 8 | % | | 9 | % | | 21 | % | | 24 | % |
| 總帳單業務 | | 9 | | | 9 | | | 23 | | | 25 | |
| 美國消費者服務部 | | 10 | | | | | 24 | | | |
| 商業服務 | | 3 | | | 3 | | | 21 | | | 22 | |
| 國際卡服務 | | 17 | | | 18 | | | 23 | | | 36 | |
| 已處理卷 | | 3 | | | 6 | | | 10 | | | 18 | |
| | | | | | | | |
| 商家行業計費業務指標 | | | | | | | | |
G&S支出(2023年和2022年分別佔賬單業務的72%和75%) | | 6 | | | 6 | | | 13 | | | 16 | |
T&E支出(2023年和2022年分別佔賬單業務的28%和25%) | | 19 | | | 19 | | | 64 | | | 67 | |
航空公司支出(2023年和2022年分別佔賬單業務的7%和6%) | | 23 | % | | 24 | % | | 119 | % | | 125 | % |
(a)外幣調整信息假設為換算成美元而比較的期間之間的匯率不變(即，假設用於確定本年度結果的外匯匯率適用於與這些結果進行比較的相應上一年期間)。
表7：選定的信貸相關統計信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬元，百分率及註明者除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
信用卡會員貸款和應收賬款： | | | | | | | | | | |
淨沖銷率--本金、利息和手續費(a) | | 2.0 | % | | 1.0 | % | | 0.8 | % | | | | |
淨沖銷率-僅本金-消費者和小型企業(A)(B) | | 1.8 | % | | 0.9 | % | | 0.7 | % | | | | |
逾期30天以上，佔消費者和小型企業總數的百分比(c) | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | 0.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 信用卡會員貸款： | | | | | | | | | | |
信用卡會員貸款(十億美元) | | $ | 126.0 | | | $ | 108.0 | | | $ | 88.6 | | | 17 | % | | 22 | % |
| 信用損失準備金： | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | | | 13 | | | (38) | |
| 準備金-本金、利息和費用 | | 3,839 | | | 1,514 | | | (1,155) | | | # | | # |
| 淨註銷-本金減去回收 | | (2,043) | | | (837) | | | (672) | | | # | | 25 | |
| 淨註銷--利息和手續費減去回收 | | (443) | | | (229) | | | (207) | | | 93 | | | 11 | |
其他(d) | | 18 | | | (6) | | | (5) | | | # | | (20) |
| 期末餘額 | | $ | 5,118 | | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | | | 37 | | | 13 | |
| 貸款的百分比 | | 4.1 | % | | 3.5 | % | | 3.7 | % | | | | |
| 逾期百分比 | | 297 | % | | 348 | % | | 555 | % | | | | |
平均貸款(十億美元) | | $ | 114.8 | | | $ | 95.4 | | | $ | 76.1 | | | 20 | | | 25 | |
淨沖銷率--本金、利息和手續費(a) | | 2.2 | % | | 1.1 | % | | 1.2 | % | | | | |
淨沖銷率--僅本金(a) | | 1.8 | % | | 0.9 | % | | 0.9 | % | | | | |
逾期30天以上，佔總數的百分比 | | 1.4 | % | | 1.0 | % | | 0.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 信用卡會員應收賬款： | | | | | | | | | | |
信用卡會員應收賬款(十億美元) | | $ | 60.4 | | | $ | 57.6 | | | $ | 53.6 | | | 5 | | | 7 | |
| 信用損失準備金： | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 229 | | | $ | 64 | | | $ | 267 | | | # | | (76) |
撥備-本金和費用 | | 880 | | | 627 | | | (73) | | | 40 | | # |
淨註銷--本金和費用減去回收(e) | | (937) | | | (462) | | | (129) | | | # | | # |
其他(d) | | 2 | | | — | | | (1) | | | — | | | # |
| 期末餘額 | | $ | 174 | | | $ | 229 | | | $ | 64 | | | (24) | % | | # % |
| 應收賬款的百分比 | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | 0.1 | % | | | | |
淨沖銷率-本金和手續費(A)(E) | | 1.6 | % | | 0.8 | % | | 0.3 | % | | | | |
淨沖銷率-僅本金-消費者和小型企業(A)(B) | | 1.8 | % | | 0.9 | % | | 0.3 | % | | | | |
逾期30天以上，佔消費者和小型企業總數的百分比(c) | | 1.1 | % | | 1.3 | % | | 0.6 | % | | | | |
#表示差異為100%或更大 |
(a)我們僅根據本金損失(即不包括利息和/或費用)提出淨撇賬率，以符合行業慣例。此外，由於我們的做法是將無法收回的利息和/或費用作為信貸損失準備金的一部分，因此也提出了包括本金、利息和/或費用在內的淨撇賬率。
(b)由於系統限制，僅以本金損失為基礎的淨核銷率不適用於公司應收賬款。
(c)對於企業應收賬款，拖欠數據是基於過去賬單狀態的天數而不是過期天數來跟蹤的。有關企業應收賬款過去90天以上的賬單指標，請參閲表12。
(d)其他包括外幣換算調整。
(e)截至2021年12月31日止年度的淨撇賬率包括與公司客户破產有關的信用卡會員應收賬款部分收回3,700萬美元，導致ICS業務於截至2020年12月31日止年度撇賬。
表8：平均信用卡會員貸款的淨利息收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | |
| (百萬元，百分率及註明者除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨利息收入 | | $ | 13,134 | | | $ | 9,895 | | | $ | 7,750 | |
| 排除： | | | | | | |
利息支出不屬於我們的信用卡會員貸款組合(a) | | 2,943 | | | 1,268 | | | 738 | |
不屬於我們信用卡會員貸款組合的利息收入(b) | | (2,896) | | | (1,023) | | | (379) | |
調整後淨利息收入(c) | | $ | 13,181 | | | $ | 10,140 | | | $ | 8,109 | |
平均信用卡會員貸款10億美元(十億美元) | | $ | 114.8 | | | $ | 95.4 | | | $ | 76.0 | |
淨利息收入除以平均信用卡會員貸款 (c) | | 11.4 | % | | 10.4 | % | | 10.2 | % |
平均信用卡會員貸款的淨利息收益率(c) | | 11.5 | % | | 10.6 | % | | 10.7 | % |
(a)主要指維持本公司流動資金池及Funding Card會員應收賬款的利息開支。
(b)主要指其他貸款、有息存款及固定收益投資組合的利息收入。
(c)調整後的淨利息收入和平均信用卡會員貸款的淨利息收益率是非GAAP衡量標準。有關這些術語的定義，請參閲下面的“所選術語詞彙表”。我們相信，調整後的淨利息收入對投資者是有用的，因為它代表了我們的信用卡會員貸款組合的利息支出和利息收入，是平均信用卡會員貸款淨利息收益的組成部分，這提供了我們信用卡會員貸款組合的盈利能力的衡量標準。平均信用卡會員貸款的淨利息收益率反映調整後的淨利息收入除以平均信用卡會員貸款，按年率計算。淨利息收入除以平均信用卡會員貸款，以年化為基礎計算，這是公認會計原則的衡量標準，包括不屬於信用卡會員貸款組合的總利息收入和總利息支出，因此不能代表平均信用卡會員貸款的淨利息收益。
業務部門的運營結果
在評估我們可報告的運營部門的構成時，我們會綜合考慮各種因素，包括首席運營決策者審核的結果、經濟特徵、提供的產品和服務、客户類別、產品分銷渠道、地理因素(主要是美國和美國以外)以及監管因素。請參閲“合併財務報表”和“業務”附註24，以進一步討論構成每個部分的產品和服務。
自2023年第二季度起，我們之前在USCS部門報告的美國旅行和生活方式服務(TLS)結果現在同時在USCS和CS部門報告，並根據客户使用情況進行分配。
可報告經營部門的業績通常將每個部門視為獨立業務。得出這些結果的管理報告流程使用如下所述的各種方法來分配收入和費用。
扣除利息支出後的總收入
我們使用轉移定價方法在各個細分市場之間分配折扣收入和某些其他收入。在USCS、CS和ICS細分市場中，折扣收入通常反映每個細分市場的信用卡會員產生的整體折扣收入中的發行人部分；在GMNS細分市場中，折扣收入通常反映分配的整體折扣收入中的網絡和獲取方部分。
淨信用卡手續費、處理收入和某些其他收入直接歸因於它們所報告的部門。
貸款和某些投資收入的利息和手續費直接歸因於所報告的分部。利息支出是指根據分部資金需求和內部資金利率的組合分配的資金成本。
信貸損失準備金
信貸損失準備金直接歸因於報告這些損失的部門。
費用
卡會員獎勵和卡會員服務費用根據實際發生的費用計入每個細分市場。業務開發和營銷費用根據實際發生的費用計入每個部門。全球品牌廣告主要根據收入的相對水平分配給細分市場。
薪金及僱員福利及其他開支反映各分部內直接產生的成本以及分配的開支。分配的費用包括服務成本，主要反映與我們的技術和客户服務團隊相關的工資和福利，以及間接費用。服務成本根據直接歸屬於該分部的活動進行分配，而管理費用則根據收入與持卡會員貸款及應收款項的相對水平進行分配。分配成本佔薪金及僱員福利及其他開支之比例於各期間保持相對一致。由分配成本驅動的支出同比增長主要反映了工資和員工福利成本以及與我們的技術或服務組織相關的其他成本的變化以及我們經營部門內業務量的增長。
美國消費者服務
表9：USCS選定的損益表數據 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬，不包括百分比) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | $ | 18,464 | | | $ | 16,440 | | | $ | 12,989 | | | $ | 2,024 | | | 12 | % | | $ | 3,451 | | | 27 | % |
| 利息收入 | | 12,336 | | | 8,457 | | | 6,328 | | | 3,879 | | | 46 | | | 2,129 | | | 34 | |
| 利息支出 | | 2,684 | | | 983 | | | 395 | | | 1,701 | | | # | | 588 | | | # |
| 淨利息收入 | | 9,652 | | | 7,474 | | | 5,933 | | | 2,178 | | | 29 | | | 1,541 | | | 26 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | 28,116 | | | 23,914 | | | 18,922 | | | 4,202 | | | 18 | | | 4,992 | | | 26 | |
| 信貸損失準備金 | | 2,855 | | | 1,021 | | | (919) | | | 1,834 | | | # | | 1,940 | | | # |
| 扣除信貸損失撥備後的利息支出後的總收入 | | 25,261 | | | 22,893 | | | 19,841 | | | 2,368 | | | 10 | | | 3,052 | | | 15 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | |
卡會員獎勵、業務發展、卡會員服務和營銷 | | 15,393 | | | 13,535 | | | 10,665 | | | 1,858 | | | 14 | | | 2,870 | | | 27 | |
薪金和僱員福利及其他業務費用 | | 4,435 | | | 3,958 | | | 3,218 | | | 477 | | | 12 | | | 740 | | | 23 | |
| 總費用 | | 19,828 | | | 17,493 | | | 13,883 | | | 2,335 | | | 13 | | | 3,610 | | | 26 | |
| 税前分部收入 | | $ | 5,433 | | | $ | 5,400 | | | $ | 5,958 | | | $ | 33 | | | 1 | % | | $ | (558) | | | (9) | % |
#表示差異為100%或更大 |
USCS發行廣泛的專有消費卡，併為美國消費者提供服務，包括旅遊和生活方式服務以及銀行和非卡融資產品。
扣除利息支出後的總收入
所有收入類別的非利息收入均有所增加，主要是由於折扣收入和淨卡費用增加。
折扣收入增長了10%，主要是由於美國消費者賬單業務的增長。有關計費業務績效的更多詳細信息，請參見表5、6和10。
淨卡費增長了21%，主要是由於我們的高級卡組合的增長。
服務費和其他收入增長了5%，主要是由於我們的消費者旅遊業務的旅遊佣金和費用增加以及拖欠費用的增長，部分被上述TLS收入分配的變化所抵消。
利息收入增加，主要是受利率上升和循環貸款餘額增長的推動。
利息開支增加，主要是由於資金成本上升所致。
信貸損失準備金
信用卡會員貸款的信貸損失撥備增加，主要是由於本年度較高的淨核銷額和較高的儲備金。本年度的準備金增加主要是由於未償還貸款增加和拖欠率上升。去年的儲備增加是由於當時未償還貸款增加、拖欠率上升及宏觀經濟預測變動所致，但部分被COVID-19疫情導致的儲備釋放所抵銷。
信用卡會員應收賬款的信用損失準備金增加，主要是由於較高的淨註銷，部分被本年度的儲備釋放抵消，而上一年度的儲備增加。本年度的儲備釋放主要是由於拖欠率降低和未償還應收款項減少。上一年的儲備金增加主要是由於拖欠率上升和應收賬款增加。
費用
總支出增加，主要是由於卡會員獎勵支出、業務開發支出和卡會員服務支出增加。
卡會員獎勵費用增加，主要是由於賬單業務增加。這一增長也是由於在獲得更高獎勵的類別中的支出比例增加，部分被較低的贖回成本和與某些產品相關的預期贖回行為的變化所抵消。
業務開發費用增加，主要是由於更高的合同費率和賬單業務推動合作伙伴付款增加。
信用卡會員服務費用增加，主要是因為旅行相關福利的使用率較高。
營銷費用下降，反映出用於獲取客户的支出水平下降。
薪金、僱員福利和其他費用增加，主要是因為分配的服務費用增加，但上述TLS服務費用分配的變化部分抵消了這一增加。
表10：USCS選定的統計信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬元，百分率及註明者除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
計費業務(十億美元) | | $ | 610.8 | | $ | 553.0 | | $ | 444.2 | | 10 | % | | 24 | % |
| 有效的專有卡 | | 43.8 | | 41.7 | | 39.0 | | 5 | | | 7 | |
| 有效的專有基本卡 | | 30.7 | | 29.2 | | 27.3 | | 5 | | | 7 | |
專有基本卡會員平均消費(美元) | | $ | 20,303 | | $ | 19,514 | | $ | 16,498 | | 4 | | | 18 | |
部門總資產(十億美元) | | $ | 107.2 | | $ | 94.4 | | $ | 76.5 | | 14 | | | 23 | |
| 信用卡會員貸款： | | | | | | | | | | |
貸款總額(十億美元) | | $ | 83.2 | | $ | 72.7 | | $ | 59.8 | | 14 | | | 22 | |
平均貸款(十億美元) | | $ | 76.0 | | $ | 63.7 | | $ | 52.0 | | 19 | | | 23 | |
淨沖銷率-本金、利息和手續費。(a) | | 2.2 | % | | 1.1 | % | | 1.1 | % | | | | |
淨沖銷率-僅本金。(a) | | 1.7 | % | | 0.9 | % | | 0.8 | % | | | | |
| 逾期30天以上，佔總數的百分比 | | 1.4 | % | | 1.0 | % | | 0.7 | % | | | | |
| 平均信用卡會員貸款淨利息收益率的計算： | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 9,652 | | $ | 7,474 | | $ | 5,933 | | | | |
排除： | | | | | | | | | | |
利息支出不屬於我們的信用卡會員貸款組合 (b) | | 192 | | 139 | | 158 | | | | |
不屬於我們信用卡會員貸款組合的利息收入 (c) | | (386) | | (228) | | (110) | | | | |
調整後淨利息收入 (d) | | $ | 9,458 | | $ | 7,385 | | $ | 5,981 | | | | |
平均信用卡會員貸款(十億美元) | | $ | 76.0 | | $ | 63.7 | | $ | 52.0 | | | | |
淨利息收入除以平均信用卡會員貸款 (d) | | 12.7 | % | | 11.7 | % | | 11.4 | % | | | | |
平均信用卡會員貸款的淨利息收益率 (d) | | 12.4 | % | | 11.6 | % | | 11.5 | % | | | | |
| 信用卡會員應收賬款： | | | | | | | | | | |
應收賬款總額(十億美元) | | $ | 14.8 | | $ | 14.3 | | $ | 14.7 | | 3 | % | | (3) | % |
淨沖銷率-本金和手續費(a) | | 1.3 | % | | 0.6 | % | | 0.1 | % | | | | |
淨沖銷率-僅本金。(a) | | 1.2 | % | | 0.6 | % | | — | % | | | | |
| 逾期30天以上，佔總數的百分比 | | 0.8 | % | | 0.9 | % | | 0.4 | % | | | | |
|
(a)參見表7腳註(A)。
(b)參見表8腳註(A)。
(c)參見表8腳註(B)。
(d)參見表8腳註(C)。
商業服務
表11：CS精選損益表數據 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬，不包括百分比) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | $ | 12,931 | | | $ | 12,196 | | | $ | 9,833 | | | $ | 735 | | | 6 | % | | $ | 2,363 | | | 24 | % |
| 利息收入 | | 3,328 | | | 2,070 | | | 1,408 | | | 1,258 | | | 61 | | | 662 | | | 47 | |
| 利息支出 | | 1,483 | | | 697 | | | 330 | | | 786 | | | # | | 367 | | | # |
| 淨利息收入 | | 1,845 | | | 1,373 | | | 1,078 | | | 472 | | | 34 | | | 295 | | | 27 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | 14,776 | | | 13,569 | | | 10,911 | | | 1,207 | | | 9 | | | 2,658 | | | 24 | |
| 信貸損失準備金 | | 1,313 | | | 565 | | | (420) | | | 748 | | | # | | 985 | | | # |
| 扣除信貸損失撥備後的利息支出後的總收入 | | 13,463 | | | 13,004 | | | 11,331 | | | 459 | | | 4 | | | 1,673 | | | 15 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | |
卡會員獎勵、業務發展、卡會員服務和營銷 | | 7,422 | | | 7,238 | | | 5,762 | | | 184 | | | 3 | | | 1,476 | | | 26 | |
薪金和僱員福利及其他業務費用 | | 3,180 | | | 2,886 | | | 2,633 | | | 294 | | | 10 | | | 253 | | | 10 | |
| 總費用 | | 10,602 | | | 10,124 | | | 8,395 | | | 478 | | | 5 | | | 1,729 | | | 21 | |
| 税前分部收入 | | $ | 2,861 | | | $ | 2,880 | | | $ | 2,936 | | | $ | (19) | | | (1) | % | | $ | (56) | | | (2) | % |
#表示差異為100%或更大 |
CS發行各種專有公司和小型商務卡，並向美國企業提供服務，包括支付和費用管理、銀行和非信用卡融資產品。CS還發行專有公司卡，並向選定的全球公司客户提供服務。
扣除利息支出後的總收入
非利息收入增加，主要是由於折扣收入和服務費以及其他收入的增加。
折扣收入增長4%，主要是由於商業賬單業務的增長。有關計費業務績效的更多詳細信息，請參見表5、6和12。
信用卡淨手續費增加了18%，主要是受我們的優惠卡投資組合增長的推動。
服務費和其他收入增長了53%，這主要是由於上述TLS收入分配的變化以及拖欠費用的增長。
利息收入增加，主要是受利率上升和循環貸款餘額增長的推動。
利息開支增加，主要是由於資金成本上升所致。
信貸損失準備金
信用卡會員貸款的信貸損失撥備增加，主要是由於本年度較高的淨核銷額和較高的儲備金。本年度的準備金增加主要是由於未償還貸款增加和拖欠率上升。去年的儲備增加是由於當時未償還貸款增加、拖欠率上升及宏觀經濟預測變動所致，但部分被COVID-19疫情導致的儲備釋放所抵銷。
信用卡會員應收賬款的信用損失準備金增加，主要是由於較高的淨註銷，部分被本年度的儲備釋放抵消，而上一年度的儲備增加。本年度的儲備釋放主要是由於拖欠率降低和未償還應收款項減少。上一年的儲備金增加主要是由於拖欠率上升和應收賬款增加。
費用
總支出增加，主要是由於運營費用和信用卡會員服務費用增加所致。
信用卡會員獎勵支出增加，主要是由於獲得更高獎勵水平的類別的支出比例更高，以及更高的賬單業務，但部分被較低的兑換成本和與某些產品相關的預期兑換行為的變化所抵消。
業務開發支出增加，主要原因是合作伙伴付款增加，主要是由更高的賬單業務推動。
信用卡會員服務費用增加，主要是因為旅行相關福利的使用率較高。
營銷費用下降，反映出用於獲取客户的支出水平下降。
薪金、僱員福利和其他費用增加，主要是因為分配的服務費用增加，其中包括如上所述的TLS服務費用的分配。
表12：政務司司長選定的統計資料 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬元，百分率及註明者除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
計費業務(十億美元) | | $ | 516.0 | | $ | 499.5 | | $ | 411.6 | | 3 | % | | 21 | % |
| 有效的專有卡 | | 15.4 | | 14.9 | | 13.4 | | 3 | | | 11 | |
會員卡平均消費 (美元) | | $ | 33,745 | | $ | 35,202 | | $ | 32,042 | | (4) | | | 10 | |
部門總資產(十億美元) | | $ | 55.4 | | $ | 51.4 | | $ | 44.5 | | 8 | | | 16 | |
信用卡會員貸款： | | | | | | | | | | |
貸款總額(十億美元) | | $ | 25.8 | | $ | 21.4 | | $ | 17.0 | | 21 | | | 26 | |
平均貸款(十億美元) | | $ | 23.9 | | $ | 19.3 | | $ | 14.4 | | 24 | | | 34 | |
淨註銷率-本金、利息和費用(a) | | 2.0 | % | | 0.8 | % | | 0.8 | % | | | | |
淨註銷率-僅本金(a) | | 1.7 | % | | 0.7 | % | | 0.6 | % | | | | |
| 逾期30天以上，佔總數的百分比 | | 1.4 | % | | 0.9 | % | | 0.5 | % | | | | |
| 平均信用卡會員貸款淨利息收益率的計算： | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 1,845 | | $ | 1,373 | | $ | 1,078 | | | | |
| 排除： | | | | | | | | | | |
利息支出不屬於我們的信用卡會員貸款組合(b) | | 711 | | 430 | | 251 | | | | |
不屬於我們信用卡會員貸款組合的利息收入(c) | | (204) | | (89) | | (76) | | | | |
調整後淨利息收入(d) | | $ | 2,352 | | $ | 1,714 | | $ | 1,253 | | | | |
平均信用卡會員貸款10億美元(十億美元) | | $ | 23.9 | | $ | 19.3 | | $ | 14.4 | | | | |
淨利息收入除以平均信用卡會員貸款(d) | | 7.7 | % | | 7.1 | % | | 7.5 | % | | | | |
平均信用卡會員貸款的淨利息收益率(d) | | 9.9 | % | | 8.9 | % | | 8.7 | % | | | | |
| 信用卡會員應收賬款： | | | | | | | | | | |
應收賬款總額(十億美元) | | $ | 26.2 | | $ | 26.9 | | $ | 24.6 | | (3) | % | | 9 | % |
淨沖銷率-本金和手續費(e) | | 1.5 | % | | 0.7 | % | | 0.2 | % | | | | |
淨註銷率-僅本金(a) -小型企業 | | 2.1 | % | | 0.9 | % | | 0.2 | % | | | | |
逾期30天以上佔總逾期天數的百分比-小型企業 | | 1.5 | % | | 1.6 | % | | 0.8 | % | | | | |
過去90天以上的賬單佔總費用的百分比(e) -企業 | | 0.4 | % | | 0.6 | % | | 0.3 | % | | | | |
|
(a)參見表7腳註(A)。
(b)參見表8腳註(A)。
(c)參見表8腳註(B)。
(d)參見表8腳註(C)。
(e)對於企業應收賬款，拖欠數據是基於過去賬單狀態的天數而不是過期天數來跟蹤的。如果在卡會員賬單日期的90天內沒有收到付款，則認為卡會員賬户在開單後90天內仍未收到付款。此外，如果我們在賬户超過90天付款之前對該賬户啟動了收款程序，相關的信用卡會員應收賬款餘額將被歸類為超過90天的賬單。由於系統限制，無法提供開票後90天以上期間以外的公司應收賬款拖欠數據和僅基於本金損失的淨沖銷率。
國際卡服務
表13：ICS精選損益表數據 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬，不包括百分比) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | $ | 9,472 | | | $ | 8,262 | | | $ | 6,761 | | | $ | 1,210 | | | 15 | % | | $ | 1,501 | | | 22 | % |
| 利息收入 | | 2,076 | | | 1,453 | | | 1,116 | | | 623 | | | 43 | | | 337 | | | 30 | |
| 利息支出 | | 1,118 | | | 654 | | | 442 | | | 464 | | | 71 | | | 212 | | | 48 | |
| 淨利息收入 | | 958 | | | 799 | | | 674 | | | 159 | | | 20 | | | 125 | | | 19 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | 10,430 | | | 9,061 | | | 7,435 | | | 1,369 | | | 15 | | | 1,626 | | | 22 | |
| 信貸損失準備金 | | 727 | | | 584 | | | (43) | | | 143 | | | 24 | | | 627 | | | # |
| 扣除信貸損失撥備後的利息支出後的總收入 | | 9,703 | | | 8,477 | | | 7,478 | | | 1,226 | | | 14 | | | 999 | | | 13 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | |
卡會員獎勵、業務發展、卡會員服務和營銷 | | 5,669 | | | 4,962 | | | 3,995 | | | 707 | | | 14 | | | 967 | | | 24 | |
薪金和僱員福利及其他業務費用 | | 3,061 | | | 2,937 | | | 2,554 | | | 124 | | | 4 | | | 383 | | | 15 | |
| 總費用 | | 8,730 | | | 7,899 | | | 6,549 | | | 831 | | | 11 | | | 1,350 | | | 21 | |
| 税前分部收入 | | $ | 973 | | | $ | 578 | | | $ | 929 | | | $ | 395 | | | 68 | % | | $ | (351) | | | (38) | % |
#表示差異為100%或更大 |
ICS在美國以外發行各種專有消費卡、小型企業卡和公司卡。ICS還為我們的國際客户提供服務，包括旅行和生活方式服務，並管理某些國際合資企業和我們的忠誠聯盟業務。
扣除利息支出後的總收入
所有收入類別的非利息收入均有所增加，主要是由於折扣收入和淨卡費用增加。
折扣收入增長了17%，主要反映了計費業務的增長。有關計費業務績效的更多詳細信息，請參見表5、6和14。
信用卡淨手續費增加了17%，主要是受我們優惠卡投資組合增長的推動。
服務費和其他收入增長了9%，主要是由於與信用卡會員交叉貨幣支出相關的外匯收入以及拖欠費用的增長。
利息收入增加，主要受循環貸款餘額增長和利率上升的推動。
利息開支增加，主要是由於資金成本上升所致。
信貸損失準備金
信用卡會員貸款為信貸損失撥備增加，主要是由於淨沖銷增加，但因本年度儲備金增加而部分抵銷。本年度儲備增加的主要原因是未償還貸款增加，但部分被某些國際市場投資組合的表現所抵消。前一年儲備金增加的主要原因是未償還貸款增加和拖欠增加。
信用卡會員應收賬款信貸損失準備金增加，主要是由於淨沖銷增加，但被本年度的準備金釋放與上一年度的準備金積累部分抵銷。本年度準備金的釋放主要是由於拖欠較少，但因應收賬款增加而部分抵銷。前一年儲備金增加的主要原因是應收賬款增加和拖欠增加。
費用
總支出增加，主要是由於卡會員獎勵費用和卡會員服務費用增加所致。
信用卡會員獎勵支出增加，主要是由於賬單業務增加所致。
業務發展支出減少，主要是由於上一年度與分配給合資夥伴的收入相關的費用，但部分被業務賬單增加導致的合作伙伴付款費用增加所抵消。
信用卡會員服務支出增加，主要是因為旅行相關福利的使用率更高。
營銷費用下降，反映出用於獲取客户的支出水平下降。
薪金、僱員福利和其他費用增加，主要是因為分配的服務費用增加，但部分被較低的報酬費用抵消。
表14：ICS選定的統計信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬元，百分率及註明者除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
計費業務(十億美元) | | $ | 329.5 | | $ | 281.6 | | $ | 228.2 | | 17 | % | | 23 | % |
| 有效的專有卡 | | 21.0 | | 20.1 | | 19.0 | | 4 | | | 6 | |
| 有效的專有基本卡 | | 15.6 | | 14.9 | | 13.9 | | 5 | | | 7 | |
專有基本卡會員平均消費(美元) | | $ | 21,550 | | $ | 19,519 | | $ | 16,689 | | 10 | | | 17 | |
部門總資產(十億美元) | | $ | 42.2 | | $ | 36.9 | | $ | 32.6 | | 14 | | | 13 | |
信用卡會員貸款-消費者和小企業： | | | | | | | | | | |
貸款總額(十億美元) | | $ | 17.0 | | $ | 13.8 | | $ | 11.6 | | 23 | | | 19 | |
平均貸款(十億美元) | | $ | 15.0 | | $ | 12.3 | | $ | 9.6 | | 22 | | | 28 | |
淨註銷率-本金、利息和費用(a) | | 2.5 | % | | 1.4 | % | | 2.1 | % | | | | |
淨註銷率-僅本金(a) | | 2.1 | % | | 1.2 | % | | 1.6 | % | | | | |
| 逾期30天以上，佔總數的百分比 | | 1.3 | % | | 1.2 | % | | 0.8 | % | | | | |
| 平均信用卡會員貸款淨利息收益率的計算： | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 958 | | $ | 799 | | $ | 674 | | | | |
| 排除： | | | | | | | | | | |
利息支出不屬於我們的信用卡會員貸款組合(b) | | 475 | | 270 | | 211 | | | | |
不屬於我們信用卡會員貸款組合的利息收入(c) | | (62) | | (28) | | (11) | | | | |
調整後淨利息收入(d) | | $ | 1,371 | | $ | 1,041 | | $ | 874 | | | | |
平均信用卡會員貸款10億美元(十億美元) | | $ | 15.0 | | $ | 12.4 | | $ | 9.6 | | | | |
淨利息收入除以平均信用卡會員貸款(d) | | 6.4 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | | | |
平均信用卡會員貸款的淨利息收益率(d) | | 9.2 | % | | 8.4 | % | | 9.1 | % | | | | |
| 信用卡會員應收賬款： | | | | | | | | | | |
應收賬款總額(十億美元) | | $ | 19.4 | | $ | 16.4 | | $ | 14.3 | | 18 | % | | 15 | % |
淨沖銷率-本金和手續費(E)(F) | | 2.1 | % | | 1.3 | % | | 0.6 | % | | | | |
淨註銷率-僅本金(a) -消費者和小型企業 | | 2.2 | % | | 1.4 | % | | 0.8 | % | | | | |
逾期30天以上，佔消費者和小型企業總數的百分比 | | 1.0 | % | | 1.3 | % | | 0.7 | % | | | | |
過去90天以上的賬單佔總費用的百分比(e) -企業 | | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.3 | % | | | | |
|
(a)參見表7腳註(A)。
(b)參見表8腳註(A)。
(c)參見表8腳註(B)。
(d)參見表8腳註(C)。
(e)對於企業應收賬款，拖欠數據是基於過去賬單狀態的天數而不是過期天數來跟蹤的。如果在卡會員賬單日期的90天內沒有收到付款，則認為卡會員賬户在開單後90天內仍未收到付款。此外，如果我們在賬户超過90天付款之前對該賬户啟動了收款程序，相關的信用卡會員應收賬款餘額將被歸類為超過90天的賬單。由於系統限制，無法提供開票後90天以上期間以外的公司應收賬款拖欠數據和僅基於本金損失的淨沖銷率。
(f)參見表7腳註(E)。
全球商户和網絡服務
表15：GMNS選定損益表及其他數據 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 變化 | | 變化 |
| (百萬元，百分率及註明者除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | $ | 6,620 | | | $ | 6,123 | | | $ | 5,021 | | | $ | 497 | | | 8 | % | | $ | 1,102 | | | 22 | % |
| 利息收入 | | 57 | | | 23 | | | 16 | | | 34 | | | # | | 7 | | | 44 | |
| 利息支出 | | (719) | | | (329) | | | (92) | | | (390) | | | # | | (237) | | | # |
| 淨利息收入 | | 776 | | | 352 | | | 108 | | | 424 | | | # | | 244 | | | # |
| 扣除利息支出後的總收入 | | 7,396 | | | 6,475 | | | 5,129 | | | 921 | | | 14 | | | 1,346 | | | 26 | |
| 信貸損失準備金 | | 27 | | | 7 | | | (37) | | | 20 | | | # | | 44 | | | # |
| 扣除信貸損失撥備後的利息支出後的總收入 | | 7,369 | | | 6,468 | | | 5,166 | | | 901 | | | 14 | | | 1,302 | | | 25 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | |
業務發展、卡會員服務和市場營銷 | | 1,655 | | | 1,611 | | | 1,547 | | | 44 | | | 3 | | | 64 | | | 4 | |
薪金和僱員福利及其他業務費用 | | 2,058 | | | 1,903 | | | 1,745 | | | 155 | | | 8 | | | 158 | | | 9 | |
| 總費用 | | 3,713 | | | 3,514 | | | 3,292 | | | 199 | | | 6 | | | 222 | | | 7 | |
| 税前分部收入 | | 3,656 | | | 2,954 | | | 1,874 | | | 702 | | | 24 | | | 1,080 | | | 58 | |
網絡卷(十億美元) | | 1,680.1 | | | 1,552.8 | | | 1,284.2 | | | $ | 127 | | | 8 | | | $ | 269 | | | 21 | |
部門總資產(十億美元) | | $ | 23.7 | | | $ | 20.0 | | | $ | 15.4 | | | | | 19 | % | | | | 30 | % |
| #表示差異為100%或更大 |
GMNS運營着一個全球支付網絡，利用我們的全球集成網絡，處理和結算信用卡交易，收購商家，並提供多渠道營銷計劃和能力、服務和數據分析。GMNS負責管理我們與第三方信用卡發行商(包括我們在中國的網絡合作協議)、商户收購商和預付費可充值和禮品卡項目經理的合作關係，授權美國運通品牌並擴大全球網絡的覆蓋範圍。
扣除利息支出後的總收入
非利息收入在所有收入類別中都有所增長，主要是由於折扣收入和服務費以及其他收入的增加。
折扣收入增長了7%，主要是由於賬單業務的增加。有關計費業務績效的更多詳細信息，請參見表5和表6。
服務費和其他收入增長了14%，主要是因為與信用卡會員交叉貨幣支出相關的外匯收入增加。
加工收入增長6%，主要是由於加工量增加所致。
GMNS因其商户應付款而獲得與內部轉移定價相關的利息支出抵免。淨利息收入增加，主要是由於利息支出信貸增加，這主要是由於利率上升推動的。
費用
總支出增加，主要是由於運營費用增加。
業務開發費用增加，主要是因為網絡流量增加導致合作伙伴付款增加。
營銷費用增加，主要是由於商家參與和其他增長計劃的支出增加。
工資、員工福利和其他支出增加，主要是由於與商户購買信用卡會員的風險相關的準備金、分配的服務成本增加以及補償成本上升。
公司和其他
公司職能和某些其他業務包括在公司和其他中。
2023年和2022年，公司和其他税前虧損分別為24億美元和22億美元。税前虧損的增加主要是由於遞延補償價值的變化、當前和激勵補償成本的增加以及對美國運通基金會的貢獻，所有這些都被美國運通風險投資淨虧損的減少部分抵消。
綜合資本資源和流動性
我們的資產負債表管理目標是保持：
•堅實而靈活的股權資本狀況；
•廣泛、深入和多樣化的資金來源，為我們的資產融資和滿足運營需求；以及
•流動性計劃，使我們能夠在各種不利情況下持續滿足預期的未來融資義務和業務要求至少12個月。
我們繼續看到資本市場因各種因素而出現波動，並管理我們的資產負債表以反映不斷變化的情況。
資本戰略
我們相信，分配給成長型企業的資本，其經風險調整後的股本回報率超過我們的成本，將產生股東價值。我們的目標是保留通過淨收入和其他來源(如同事行使股票期權)產生的足夠資本水平，以維持強勁的資產負債表，提供靈活性以支持未來的業務增長，並通過股息和股份回購將多餘資本分配給股東。見下文“股息和股票回購”。
我們綜合資本狀況的水平和構成是通過我們的內部資本充足率評估過程確定的，該過程考慮了我們的業務活動，以及市場條件和信用評級機構、監管機構和股東等的要求或預期。作為一家銀行控股公司，我們受到美國聯邦銀行監管機構管理的監管要求的約束。美聯儲制定了具體的資本充足率指導方針，涉及對資產、負債和某些表外項目的量化衡量。如果美國運通或我們的美國子公司美國運通國民銀行(AENB)未能維持最低監管資本水平，可能會影響我們作為金融控股公司的地位，並導致監管美國運通或AENB的銀行監管機構採取可能限制我們業務運營的行動。
我們尋求保持高於我們最低監管要求的資本水平和比率，特別是在美國運通公司普通股一級資本比率(CET1)基於風險的資本比率10%至11%的目標範圍內。
我們保持一定的靈活性，在適當的情況下在我們的業務之間轉移資本。例如，考慮到債務評級和監管要求，我們可能會向子公司注入額外資本，以將資本維持在目標水平。這些注入的金額可能會影響美國運通母公司或我們子公司的資本和流動性狀況。
我們使用巴塞爾III資本定義和巴塞爾III計算風險加權資產的標準化方法來報告我們的資本比率。
2023年7月27日，美國聯邦銀行監管機構發佈了一份擬議規則制定通知，將大幅修改美國對大型銀行組織的監管資本要求，包括美國運通公司和AENB。更多信息見“業務”下的“監管-資本和流動性監管”。
下表列出了我們的監管風險資本和槓桿率，以及截至2023年12月31日AENB的監管風險資本和槓桿率：
表16：基於監管風險的資本和槓桿率 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有效最低值(a) | | 截至2023年12月31日的比率 |
| 基於風險的資本 | | | | |
| 普通股一級股權 | | 7.0 | % | | |
| 美國運通公司 | | | | 10.5 | % |
| 美國運通國民銀行 | | | | 11.6 |
| 第1層 | | 8.5 | | |
| 美國運通公司 | | | | 11.3 |
| 美國運通國民銀行 | | | | 11.6 |
| 總計 | | 10.5 | | |
| 美國運通公司 | | | | 13.1 |
| 美國運通國民銀行 | | | | 13.3 |
| 第1級槓桿 | | 4.0 | % | | |
| 美國運通公司 | | | | 9.9 |
| 美國運通國民銀行 | | | | 9.5 | % |
(a)代表聯邦銀行監管機構定義的巴塞爾III最低要求和適用的監管緩衝，其中包括美國運通公司的壓力資本緩衝(SCB)和AENB的資本節約緩衝。有關其他資料，請參閲“業務”下的“監督及監管-資本及流動資金監管”及“綜合財務報表”附註22。
下表顯示了美國運通公司截至2023年12月31日的監管風險資本和風險加權資產：
表17：基於監管風險的資本構成和風險加權資產 | | | | | | | | |
美國運通公司 (單位：十億美元) | | 2023年12月31日 |
| 基於風險的資本 | | |
| 普通股一級股權 | | $ | 23.2 | |
| 第1級資本 | | 24.8 | |
第2級資本 | | 4.0 | |
| 總資本 | | 28.8 | |
| | |
| 風險加權資產 | | 219.7 | |
| 用於計算第1級槓桿率的平均總資產 | | $ | 249.6 | |
以下是我們的監管風險資本比率和槓桿率的定義，它們是根據標準監管指導計算的：
風險加權資產-根據美聯儲為符合資本充足率指導方針而使用的公式，對資產進行風險加權。表內和表外項目根據風險進行加權，表外項目使用風險轉換系數轉換為資產負債表等價物，然後分配風險調整權重。表外風險敞口只佔總風險加權資產的最小部分。
普通股一級風險資本比率-以CET1資本除以風險加權資產計算。CET1資本是普通股股東權益，根據不符合條件的商譽和無形資產以及某些遞延税項資產進行調整。CET1資本也根據當前的預期信用損失(CECL)最終規則進行了調整，如下所述。
基於風險的第一級資本比率-以一級資本除以風險加權資產計算。一級資本是綜合子公司的CET1資本、優先股和第三方非控股權益的總和，經保險子公司持有的資本調整後。一級風險資本比率的最低要求比CET1風險資本比率的最低要求高1.5%。我們有16億美元的已發行優先股，以幫助滿足超過普通股要求的部分一級資本要求。有關我們優先股的更多信息，請參閲“綜合財務報表”附註16。
基於風險的總資本比率-計算方法為一級資本和二級資本之和除以風險加權資產。二級資本是根據CECL最終規則調整的信貸損失準備(限於風險加權資產的1.25%)和12.5億美元的合格次級票據的總和，根據保險子公司持有的資本進行調整。12.5億美元的合格次級債券包括2023年7月發行的5億美元次級債券和2022年5月發行的7.5億美元次級債券。
第1級槓桿率-通過將一級資本除以我們最近一個季度的平均總合並資產來計算。
我們選擇將採用CECL方法的7億美元監管資本削減的確認推遲兩年，然後根據聯邦銀行監管機構發佈的規則(CECL最終規則)，從2022年1月1日開始為期三年的分步期，每年一次，每次25%。截至2024年1月1日，我們已經分階段投入了75%的資金。有關更多詳情，請參閲“業務”下的“監管-資本及流動資金監管”。
我們繼續將累積的其他全面收益(虧損)計入監管資本。
我們在2023年沒有接受美聯儲的監管壓力測試，並將在2024年參加美聯儲的監管壓力測試。我們於2023年4月向美聯儲提交了年度資本計劃。2023年7月27日，美聯儲確認我們的SCB為2.5%，這導致CET1比率最低為7%，從2023年10月1日至2024年9月30日生效。
股息和股份回購
我們通過分紅和股票回購將資本返還給普通股股東。股票回購減少了已發行的普通股，通常抵消了作為員工薪酬計劃一部分的新股的發行。
在截至2023年12月31日的一年中，我們以普通股股息18億美元和股票回購35億美元的形式向股東返還了53億美元。2023年，我們以161.21美元的平均價格回購了2,160萬股普通股。這些股息和股份回購金額合計約佔年內產生的總資本的62%。
我們計劃從2024年第一季度宣佈股息開始，將我們已發行普通股的定期季度股息增加17%，從每股60美分增加到70美分。
此外，於截至2023年12月31日止年度內，我們已支付5,800萬美元的非累積永久優先股已發行股息。有關優先股的額外資料，請參閲“綜合財務報表”附註16。
我們對資本分配的決定取決於各種因素，包括：我們的資本水平和監管資本要求；監管指導或限制；實際和預測的業務結果；經濟和市場狀況；修訂或撤銷美聯儲對我們資本計劃的授權；以及監管壓力測試過程。我們可以通過各種方法進行股票回購，包括公開市場購買、旨在滿足《交易法》規則10b5-1(C)規定的積極防禦條件的計劃、私下協商的交易或其他購買，包括大宗交易、加速股票回購計劃或這些方法的任何組合，並以我們認為合適的價格進行。
籌資戰略
我們的主要資金目標是保持廣泛和多樣化的資金來源，使我們能夠為我們的全球業務提供資金，並保持強大的流動性狀況。我們的籌資戰略和活動已納入我們的資產負債管理活動。我們有一個涵蓋美國運通公司和我們所有子公司的融資政策。
我們的融資需求在很大程度上是我們專有的髮卡業務的結果，我們通常在卡會員報銷之前向商家支付卡交易費用，因此在卡會員貸款和應收賬款未償還期間為商家付款提供資金。此外，我們維持流動資金狀況，以滿足監管要求並支持我們的業務活動。
我們的目標是通過不同的資金來源來滿足這些融資需求。除其他因素外，按工具類型、按期限和按投資者基礎劃分的資金來源的多樣性減輕了任何一種工具、期限或投資者中斷的影響。我們尋求通過保持存款、無擔保債務和資產證券化的規模和市場相關性，以及獲得有擔保的借款安排和承諾的銀行信貸安排，實現資金來源的多樣性和成本效益。特別是，我們專注於繼續發展我們的直接零售存款計劃，作為一個資金來源。
我們的融資計劃主要受業務資產增長的規模和組合、我們的流動性狀況和資金來源的選擇，以及我們客户贖回存款產生的現金需求、未償債務的到期日和相關利息支付的影響。在執行我們的融資計劃時，我們的目標是保持債務期限結構的平衡，並適當地結合短期和長期再融資要求。
為計劃和活動提供資金
截至12月31日，我們有以下客户存款和未償還的合併債務：
表18：客户存款和合並債務摘要 | | | | | | | | | | | | | | |
| (十億美元) | | 2023 | | 2022 |
| 客户存款 | | $ | 129.1 | | | $ | 110.2 | |
| 短期借款 | | 1.3 | | | 1.3 | |
| 長期債務 | | 47.9 | | | 42.6 | |
| 客户存款和債務總額 | | $ | 178.3 | | | $ | 154.1 | |
我們可根據某些債務證券的選擇性贖回條款，不時在原始合約到期日之前贖回該等債務證券。
我們2024年全年的融資計劃包括約40億至80億美元的無擔保定期債務發行和約20億至60億美元的有擔保定期債務發行。由於各種因素，實際融資活動可能與我們的計劃有所不同，這些因素包括未來業務增長、全球經濟、政治和其他事件對市場容量和融資需求的影響、對我們提供的證券的需求、監管變化、證券化和銷售貸款和應收賬款的能力，以及以前在證券化交易中出售的貸款和應收賬款的表現。其中許多因素都不是我們所能控制的。
我們的股權資本和融資策略旨在維持來自主要信用評級機構的適當和穩定的無擔保債務評級，這些機構包括穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、標準普爾公司(Standard&Poor’s)和惠譽評級公司(Fitch Ratings)。這些評級有助於支持我們獲得具有成本效益的無擔保融資，作為我們整體融資戰略的一部分。我們的資產證券化活動是單獨評級的。
表19：無擔保債務評級 | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國運通實體 | | 穆迪 | 標普(S&P) | 惠譽 |
| 美國運通公司 | 長期 | A2 | BBB+ | A |
| 短期 | N/R | A-2 | F1 |
| 展望 | 穩定 | 穩定 | 穩定 |
| 美國運通旅行相關服務公司。 | 長期 | A2 | A- | A |
| 短期 | P-1 | A-2 | F1 |
| 展望 | 穩定 | 穩定 | 穩定 |
| 美國運通國民銀行 | 長期 | A3 | A- | A |
| 短期 | P-1 | A-2 | F1 |
| 展望 | 穩定 | 穩定 | 穩定 |
| 美國運通信貸公司 | 長期 | A2 | A- | A |
| 短期 | N/R | N/R | N/R |
| 展望 | 穩定 | 穩定 | 穩定 |
這些評級並不是建議購買或持有我們的任何證券，評級機構可隨時修改或撤銷這些評級。
對我們的無擔保債務或資產證券化計劃證券評級的下調可能會導致更高的融資成本，以及與我們未使用的信貸安排下的借款相關的更高費用。信用評級的下降也可能降低我們在無擔保債務和資產證券化資本市場的借款能力。我們認為，我們的資金組合，包括FDIC擔保的美國零售存款佔總資金的比例，應該會減少信用評級下調對我們融資能力和成本的影響。
2023年8月29日，美國聯邦銀行監管機構發佈了一份擬議規則制定通知，將要求美國運通公司等覆蓋的銀行控股公司發行和維持最低額度的合格外部長期債務，以及某些有保險的存款機構(如AENB)發行和維持最低額度的合格內部長期債務。更多信息見“業務”下的“監管-資本和流動性監管”。
存款計劃
我們在我們的美國銀行子公司AENB內提供存款。這些基金目前通過FDIC為每個賬户持有人至少投保25萬美元；截至2023年12月31日，這些存款中約有92%已投保。我們獲得存款資金和提供有競爭力的利率的能力取決於(除其他因素外)AENB的資本水平。AENB提供的直接零售存款是我們的主要存款產品渠道，將FDIC保險的高收益儲蓄賬户、存單(CD)、商業支票和消費者獎勵支票賬户產品直接提供給客户。截至2023年12月31日，我們的直接零售存款計劃擁有約240萬個賬户。AENB還根據需要通過第三方分銷渠道獲得存款，以滿足我們的總體融資目標。CDS有規定的到期日，而高收益儲蓄賬户、支票賬户和第三方清算存款產品則沒有。我們管理到期債務的期限，包括CDS，以降低集中度和再融資風險。
截至2023年12月31日，我們擁有1291億美元的存款。有關該等存款及存款證預定到期日的進一步説明，請參閲“綜合財務報表”附註7。
下表列出了我們在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內為不同類型存款支付的平均利率。我們為我們的存款支付的平均利率的變化主要是由於零售存款的市場利率上升的影響。
表20：存款平均利率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
(百萬，不包括百分比) | 平均餘額 | 利息支出 | 平均利率 | 平均餘額 | 利息支出 | 平均利率 | | 平均餘額 | 利息支出 | 平均利率 |
| 儲蓄賬户和交易賬户 | $ | 86,102 | | $ | 3,357 | | 3.9 | % | | $ | 71,458 | | $ | 967 | | 1.4 | % | | $ | 65,694 | | $ | 275 | | 0.4 | % |
| 存單： | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 4,407 | 159 | 3.6 | | | 1,708 | 33 | 1.9 | | | 1,930 | 37 | 1.9 | |
| 第三方(中介) | 13,945 | 518 | 3.7 | | | 7,649 | 221 | 2.9 | | | 4,163 | 102 | 2.4 | |
| 清掃賬户-第三方(經紀) | 15,676 | 824 | 5.3 | | | 15,039 | 301 | 2.0 | | | 13,081 | 41 | 0.3 | |
美國零售生息存款總額 | $ | 120,130 | | $ | 4,858 | | 4.0 | % | | $ | 95,854 | | $ | 1,522 | | 1.6 | % | | $ | 84,868 | | $ | 455 | | 0.5 | % |
短期融資計劃
短期借款，如商業票據，被定義為任何原始期限為12個月或更短的債務，以及銀行的有息透支。我們的短期融資計劃主要用於為營運資金需求提供資金，例如管理應收賬款餘額的季節性變化。未來發行的短期貸款數額將取決於我們的融資策略、我們的需求和市場狀況。 在2023年的任何時候，我們都沒有未償還的商業票據。有關這些借款的進一步説明，請參閲“合併財務報表”附註8。
長期債務和資產證券化計劃
截至2023年12月31日，我們有479億美元的長期債務未償還，包括無擔保債務和資產支持證券。有關這些借款和長期債務的預定到期日的進一步説明，請參閲“綜合財務報表”附註8。
我們定期對信用卡會員貸款和來自美國信用卡業務的應收賬款進行證券化，因為證券化市場為我們提供了具有成本效益的資金。信用卡會員貸款和應收賬款的證券化是通過將這些資產轉移到信託基金來完成的，信託基金又向第三方投資者發行以轉讓資產為抵押的證券。發行所得款項將透過我們的全資附屬公司分配予我們，作為轉讓資產的代價。有關我們資產證券化的進一步説明，請參閲“綜合財務報表”附註5。
表21：債務發行情況 | | | | | | | | |
| (十億美元) | | 2023 |
| 美國運通公司： | | |
固息優先債券(票面利率4.90%) | | $ | 1.2 | |
浮動利率高級債券(複合SOFR(a)加權平均利差為103個基點) | | 0.9 | |
固定利率至浮動利率優先債券(固定利率期間的加權平均票面利率為5.54%)和複合SOFR(a)浮息期內加權平均利差為137個基點) | | 7.4 | |
固定利率至浮動利率的次級票據(固定利率期間的票面利率為5.63%和複合SOFR(a) 浮息期間息差加193個基點) | | 0.5 | |
| 美國運通信貸賬户總信託： | | |
固定利率A類證書(加權平均票面利率5.02%) | | 3.5 | |
| 總計 | | $ | 13.5 | |
(a)擔保隔夜融資利率(SOFR)。
流動性管理
我們的流動性目標是保持獲得多樣化的資產負債表內外流動性來源。我們尋求維持足夠的流動資金來源，以滿足我們在各種不利情況下至少十二個月的預期未來財務責任和業務流動資金需求。這些包括但不限於，在經濟狀況大幅疲軟期間，我們無法根據常規融資計劃籌集新資金的事件。
我們的流動性管理策略包括多項要素，包括但不限於：
•維持多樣化的資金來源（詳見上文“供資戰略”）;
•維持無負擔流動資產和資產負債表外流動資金來源;
•預測各種經濟和市場情景下的現金流入和流出;以及
•建立流動性風險管理的明確目標，包括遵守監管要求。
我們致力維持多元化的資產負債表內及表外流動資金來源，包括現金及其他流動資產、有抵押借貸融資及承諾銀行信貸融資。通過我們的美國銀行子公司AENB，我們還持有可在美聯儲貼現窗口使用的抵押品。
根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》所要求的壓力情景的結果，以及我們流動性風險政策所要求的額外壓力情景，我們維持的流動性資源的數量和類型可能會隨時間而變化。這些壓力情景具有獨特的特徵，因現金流假設、時間範圍和合資格流動資金來源等因素而異。我們的流動性風險政策下的情景包括整個市場、特定公司及綜合流動性壓力。此外，我們預計將於2024年成為第三類公司，因此將遵守LCR和NSFR規則的監管要求。我們在確定我們所維持的流動資金的數量和類型時會考慮其他因素，例如經濟和金融市場狀況、業務運營的季節性、我們業務的增長、潛在的收購或出售、替代流動資金來源的成本和可用性以及信用評級機構的指導方針和要求。我們相信，我們目前維持足夠的流動資金，以滿足所有內部和監管流動資金要求。
截至2023年和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為466億美元和339億美元。有關影響截至2023年12月31日止年度現金流量的主要驅動因素的討論，請參閲下文“現金流量”。我們從流動性資源獲得的投資收入歷來低於這些餘額資金來源的利息支出。包括2023年，利息收入可能會不時超過與流動性組合相關的利息支出。視乎利率環境、我們的資金組成及我們維持的流動資金資源數量，與我們的流動資金資源相關的未來淨利息收入或開支水平將有所不同。
證券化借款能力
截至2023年12月31日，我們維持了承諾的、循環的、有擔保的借款融資，到期日為2026年7月15日，這使我們有權從美國運通發行信託II（Charge Trust）出售面值高達30億美元的合格AAA票據。我們還維持了承諾的、循環的、有擔保的借款安排，到期日為2026年9月15日，這使我們有權從美國運通信用賬户主信託（貸款信託）出售高達30億美元的合格AAA證書。該等融資可增加本集團的或有資金來源，並於日常業務過程中用作撥付營運資金需求。截至2023年12月31日，抵押信託融資或貸款信託融資並無提取任何款項。
承諾銀行信貸
截至2023年12月31日，我們維持40億美元的承諾銀團信貸融資。在截至2023年12月31日的季度內，我們將該融資期限延長兩年，至2026年10月20日到期，並將最高借款能力從35億美元提高至40億美元。信貸融資的可用性取決於我們維持4.5%的最低CET 1風險資本比率，如果我們的CET 1風險資本比率降至4.5%至6.5%之間，則在獲得融資或向普通股股東分配資本方面存在某些限制。它不包含重大不利變化條款，否則可能會阻止根據該融資進行借款，也不依賴於我們的信用評級。截至2023年12月31日，我們已遵守信貸融資所載的契諾，且並無提取融資金額。該融資增加了我們的應急資金資源，也用於日常業務過程中的營運資金需求。這筆貸款的任何未提取部分都可以作為未償還商業票據的擔保。
其他流動性來源
除現金及其他流動資產及上述有抵押借貸融資及承諾銀行信貸融資外，作為受保存款機構，AENB可透過貼現窗以其質押的美國信用卡貸款及籤賬卡應收款項向舊金山聯邦儲備銀行借款。
截至2023年12月31日，根據質押給舊金山聯邦儲備銀行的應收賬款金額和抵押品估值，AENB的可用借款能力為604億美元。具體資產是否將被視為合格抵押品，以及可能以抵押品為抵押的借款金額，仍由美聯儲自行決定。在其定期年度審查之後，美聯儲更新了其成員銀行承諾金額的抵押品保證金，從2023年11月1日起生效，這降低了AENB通過貼現窗口的可用借款能力。由於監管限制，AENB產生的流動資金一般只能用於為AENB內部的債務提供資金，向母公司或非銀行關聯公司的轉移可能需要事先獲得監管部門的批准。
表外安排
我們有某些表外債務，包括擔保、賠償和某些信用卡會員和合作夥伴的安排，這些安排可能會對我們的財務狀況、財務狀況的變化、經營結果或流動性和資本資源產生重大的當前或未來影響。有關這些債務的更多信息，請參閲“合併財務報表”附註12、附註15和附註23。
現金流
下表彙總了我們的現金流活動，隨後討論了與截至2022年12月31日的年度相比，影響截至2023年12月31日的年度的運營、投資和融資現金流的主要驅動因素：
表22：現金流 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (十億美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 提供的現金總額(用於)： | | | | | | |
| 經營活動 | | $ | 18.5 | | | $ | 21.1 | | | $ | 14.6 | |
| 投資活動 | | (24.4) | | | (33.7) | | | (10.5) | |
| 融資活動 | | 18.4 | | | 24.5 | | | (14.9) | |
| 外幣匯率對現金及現金等價物的影響 | | 0.2 | | | — | | | (0.1) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | $ | 12.7 | | | $ | 11.9 | | | $ | (10.9) | |
經營活動的現金流
我們來自經營活動的現金流量主要包括經以下因素調整的淨收入：(I)包括在淨收入中的非現金項目，如信貸損失、折舊和攤銷準備、基於股票的補償、遞延税金和其他非現金項目，以及(Ii)運營資產和負債餘額的變化，這些變化在正常業務過程中可能會因支付金額和時間的不同而發生重大變化。
2023年，經營活動提供的現金淨額主要由當期淨收入產生的現金和較高的淨經營負債推動，這主要是由於正常業務過程中產生的時間差異導致的賬面透支增加、應付給商家的賬款增加以及與賬單業務增長相關的會員獎勵負債增加所致。
2022年，經營活動提供的現金淨額主要來自當期淨收入產生的現金和淨經營負債增加，原因是應付給商家的賬款增加，以及與賬單業務增長相關的會員獎勵負債增加。
投資活動產生的現金流
我們來自投資活動的現金流主要包括信用卡會員貸款和應收賬款的變化，以及我們可供出售的投資證券組合的變化。
2023年，用於投資活動的現金淨額主要是由於信用卡會員支出增加而導致的信用卡會員貸款和應收賬款餘額增加，但投資證券的淨到期日部分抵消了這一影響。
2022年，用於投資活動的現金淨額主要是由於信用卡會員支出增加和淨購買投資證券而導致信用卡會員貸款和應收賬款餘額增加所致。
融資活動產生的現金流
我們來自融資活動的現金流主要包括客户存款、長期債務和短期借款的變化，以及股息支付和股票回購。
在2023年和2022年，融資活動提供的淨現金主要是由客户存款和債務淨收益的增長推動的，但部分被股票回購和股息支付所抵消。
風險管理
治理
風險管理由我們的董事會通過三個董事會委員會進行監督：風險委員會、審計和合規委員會以及薪酬和福利委員會。每個委員會完全由獨立董事組成，並就其委員會審議的事項定期向全體董事會提交報告。這些委員會定期與我們的首席風險官、首席合規官、首席審計長和其他高級管理層舉行私下會議，就我們的風險管理流程、風險狀況和業績、控制、人才和能力進行討論。董事會監督“頂層基調”，即我們的風險文化，並監督新出現的風險和戰略風險。
我們使用全面的企業風險管理(ERM)計劃來識別、彙總、監控、測量、報告和管理風險。該計劃還定義了我們的風險偏好、治理、文化和能力。ERM計劃的實施和執行由我們的首席風險官領導。風險委員會審查並同意首席風險官的任命、更換、業績和薪酬，並定期收到首席風險官關於主要風險和風險敞口的最新情況。
我們董事會的風險委員會負責監督我們的企業風險管理框架、流程和方法。風險委員會批准我們的ERM政策。企業風險管理政策界定和管理風險治理、風險監督和風險偏好，包括信用風險(在個人和機構層面)、操作風險(例如業務和流程、法律、行為、第三方、信息技術、信息安全、數據管理、隱私和人員風險)、合規風險、聲譽風險、市場風險、資金和流動性風險、模型風險、戰略和業務風險、國家風險和新興風險(例如氣候風險)。風險偏好定義了授權的風險限額，以將風險敞口控制在我們的風險承受能力和風險承受能力範圍內，包括強調的前瞻性情景。此外，它確立了總體和每種風險類型的風險承擔原則，並得到了監測業績(包括限制和升級觸發因素)和評估控制方案的全面系統的支持。風險委員會持續地對照風險偏好框架中規定的容忍度審查我們的風險概況，包括重大風險敞口、我們投資組合中的風險趨勢和主要風險集中。
風險委員會還監督我們遵守監管資本和流動性標準的情況，以及我們的內部資本充足率評估過程，包括提交的CCAR報告。
我們董事會的審計和合規委員會審查和批准合規政策，其中包括我們的合規風險容忍度聲明。此外，審計和合規委員會還審查我們的全公司合規風險管理計劃的有效性。更廣泛地説，該委員會負責協助董事會履行有關我們的財務報表和財務報告程序的完整性、內部和外部審計(包括獨立註冊會計師事務所的資格和獨立性、我們的內部審計服務職能的表現)以及我們的內部審計控制系統的完整性的監督責任。
審計和合規委員會負責監督我們的內部審計小組。審計與合規委員會審查並同意首席審計總裁的任命、更換、業績和薪酬，首席審計總裁向審計與合規委員會報告，並批准內部審計的年度審計計劃、章程、政策、預算和人員配備水平以及總體風險評估方法。審計和合規委員會還定期收到關於審計計劃的狀態和結果的最新信息，包括內部審計發佈的重要報告和我們糾正行動的狀況。
我們董事會的薪酬和福利委員會與首席風險官合作，以確保我們的整體薪酬計劃以及涵蓋我們冒險員工的薪酬計劃適當地平衡風險與業務激勵，並在不承擔輕率或過度風險的情況下實現業務業績。我們的首席風險官積極參與為公司設定風險目標。我們的首席風險官還審查每個業務部門的風險概況，併為績效評估提供意見。首席風險幹事會見報酬和福利委員會，並證明是否在沒有冒輕率風險的情況下實現了業績目標和結果。薪酬和福利委員會使用風險平衡的激勵性薪酬框架來決定我們的獎金池和高級管理人員的薪酬。
我們設有多個內部管理委員會，包括由首席風險官擔任主席的企業風險管理委員會（ERMC）。ERMC是監管所有公司風險的最高級別管理委員會，負責風險治理、風險監督和風險偏好。它維護企業範圍內的風險偏好框架，並監控對其中定義的限額和升級的遵守情況。ERMC監督全公司範圍內風險政策的實施。風險管理委員會檢討主要風險、趨勢及集中程度、重大合規事宜，並就監察、控制及彙報主要風險的步驟提供指引。此外，由財務總監擔任主席的資產負債委員會負責根據我們的政策及遵守適用的監管規定管理我們的資本、資金及流動資金、投資、市場風險及資產╱負債活動。
根據企業風險管理政策的定義，我們遵循“三道防線”的風險管理方法。第一道防線由直接發起風險承擔的職能部門和管理委員會組成。首席執行官、業務部門總裁和首席財務官是第一道防線的一部分。第二條線包括監督第一條線的風險活動的獨立職能。首席風險官、首席合規官、首席運營風險官以及企業層面和受監管實體內部的某些控制小組是第二道防線的一部分。全球風險監督團隊監督一線團隊部署的政策、戰略、框架、模型、流程和能力，並就一線團隊如何管理風險提供挑戰和獨立評估。我們的內部審核小組構成第三道防線，並提供獨立評估及有效挑戰第一及第二道防線。
信貸風險管理流程
我們將信貸風險定義為因客户、債務人或證券的違約或信貸質素變動而造成的損失。我們的信貸風險分為兩大類：個人和機構。每一個都有不同的風險管理能力、戰略和工具。產生重大個人或機構信貸風險的業務單位由專責的風險管理團隊支援，各團隊由首席信貸官領導。
個人信用風險
個人信貸風險來自消費者和小企業的簽帳卡、信用卡和定期貸款。這些投資組合由數百萬客户組成，跨越多個地理位置，行業和淨資產水平。我們的品牌、優質客户服務、產品特色及風險管理能力，涵蓋承保、客户管理及追收，令我們的客户質素得以提升。這些投資組合的風險通常與失業率和國內生產總值（GDP）增長等廣泛的經濟趨勢相關。
業務部門領導及其首席信貸官負責管理信貸風險流程。這些首席信貸官接受個人信貸風險委員會（ICRC）的指導，該委員會負責實施和執行個人信貸風險管理政策。紅十字國際委員會確保遵守緊急救援管理委員會的指導方針和程序，並酌情向緊急救援管理委員會報告。
信用風險管理由複雜的專有評分和決策模型提供支持，這些模型使用有關潛在客户和客户的最新信息，例如支出和付款歷史以及來自信用局的數據。我們為客户互動開發了數據驅動的經濟決策邏輯，以更好地為客户服務。
機構信用風險
機構信用風險主要發生在我們的CS、ICS和GMNS業務以及投資和流動性管理活動中。與個人信用風險不同，機構信用風險具有損失頻率較低但嚴重程度較高的特點。它既受到一般經濟狀況的影響，也受到特定客户事件的影響。考慮到機構投資組合很少發生虧損事件，在任何一年或幾年內沒有出現重大虧損並不一定代表機構投資組合的風險水平。
與個人信用風險類似，承擔機構信用風險的業務單位由首席信貸官提供支持。這些官員由機構風險管理委員會(IRMC)指導，該委員會負責機構信用風險管理政策的實施和執行，並向具有重大機構信用風險敞口的每個業務部門的信用官員提供指導。該委員會與業務部門首席信貸官一起，在核心風險能力方面做出投資決策，確保適當實施風險緩解的承保標準和合同權利，監測風險敞口，並確定風險緩解行動。風險管理委員會正式審查大型機構風險敞口，以確保遵守風險管理委員會的準則和程序，並酌情將這些準則和程序上報給風險管理委員會。與此同時，IRMC為業務部門風險管理團隊提供指導，以優化風險調整後的資本回報。一個集中的風險評級單位為我們的機構債務人提供風險評估。
對航空業和旅遊業的風險敞口
我們與航空公司有多個重要的聯合品牌、獎勵、商家接受和企業支付安排。ERM計劃通過對全球航空公司和更廣泛的旅遊業(包括郵輪公司、旅行社和旅遊運營商)的全面業務分析，評估我們的航空公司合作伙伴和整個公司的整體航空戰略構成的風險。我們最大的航空公司合作伙伴是達美航空，這種關係包括獨家聯合品牌信用卡合作和其他安排，包括會員獎勵兑換、商家接受、旅行和公司付款。請參閲“我們面臨着合作伙伴關係的激烈競爭，這可能導致這些安排的損失或重新談判，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響” 和 “與我們業務夥伴的安排佔我們業務的很大一部分。我們面臨與我們的業務夥伴相關的風險，包括聲譽問題、業務放緩、破產、清算、重組和合並，以及可能向我們的合作伙伴付款的義務。“在”風險因素“下了解更多信息。
債務敞口
作為我們持續風險管理過程的一部分，我們監控我們對主權和非主權客户和交易對手的財務敞口，並按地理區域以及經濟部門和行業衡量和管理風險集中度。監測的一個主要重點領域是由於經濟和財政狀況疲軟而導致的信用惡化。我們根據市場對主權債務風險的評估以及我們對經濟和金融前景的評估對國家進行評估，並密切監測那些被視為高風險的國家。截至2023年12月31日，我們認為，我們對那些被視為高風險國家的政府實體、金融機構和公司的總信貸敞口，無論是個別還是整體都不是實質性的。
操作風險管理流程
我們認為經營風險是指由於(其中包括)流程、人員或信息系統不充分或失敗，或外部環境的影響(包括未能遵守法律和法規以及與第三方關係的影響)而造成損失的風險。運營風險是所有業務活動中固有的，可能會通過直接或間接的財務損失、品牌損害、客户不滿或法律和監管處罰來影響組織。
為了適當地衡量和管理操作風險，我們實施了一個全面的操作風險框架，該框架在ERMC批准的操作風險管理政策中定義。業務風險管理委員會(ORMC)由首席業務風險官擔任主席，就有效的風險評估和控制與所有控制小組進行協調。它還監督業務單位和工作人員組中卓越運營團隊的預防、應對和緩解工作。
我們使用操作風險框架來識別、衡量、監控和報告固有的和新出現的操作風險。該框架包括為與流程和新產品和服務的推出相關的風險管理活動建立的方案。該框架還規定了以下方面的準則和風險管理要求：(A)確定操作風險事件；(B)加強相關控制；(C)報告主要趨勢和風險升級。操作風險框架的結果將被討論並上報給各個風險管理委員會，並納入我們的高管薪酬問責框架。
信息安全與網絡安全
我們將信息安全和網絡安全風險定義為美國運通信息和信息系統的機密性、完整性或可用性因未經授權或意外訪問、使用、披露、修改或銷燬而受到影響的風險。
我們的技術風險和信息安全(TRIS)計劃是我們的企業信息安全和網絡安全計劃，旨在(I)確保我們的信息和信息系統的安全性、保密性、完整性和可用性；(Ii)防止此類信息的安全性、保密性、完整性或可用性受到任何預期的威脅或危害；以及(Iii)防止未經授權訪問或使用可能對我們、我們的同事或我們的客户造成重大傷害或不便的此類信息。該計劃建立在先進安全技術的基礎上，僱傭了一支訓練有素的專家團隊，旨在與全球監管要求保持一致。TRIS計劃包括旨在識別、保護、檢測、響應信息安全和網絡安全事件並從中恢復的控制。我們繼續評估網絡環境中的風險和變化，投資於增強我們的網絡安全能力，並參與行業和政府論壇，以促進我們的網絡安全能力以及更廣泛的金融服務網絡安全生態系統的進步。
參見“網絡安全”和“重大信息或網絡安全事件或欺詐活動的增加可能會導致我們的品牌聲譽受損以及重大的法律、法規和財務風險，並可能減少對我們產品和服務的使用和接受在“風險因素”下，瞭解更多信息。
資訊科技
我們將信息技術風險定義為事件或情況可能危及信息技術的處理、穩定性、容量、性能或彈性並導致財務、聲譽和/或監管影響的風險。
我們通過我們的政策、程序、治理結構和控制框架來管理信息技術風險，以維護整個公司系統和流程的機密性、完整性和可用性。
請參閲“我們的信息系統的不間斷運行對我們的成功至關重要，而嚴重的中斷可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響在“風險因素”下，瞭解更多信息。
隱私
我們將隱私風險定義為因違反適用法律、規則、法規、合同義務的決定或不遵守適用於處理個人數據的隱私政策、披露或標準而導致的財務損失、聲譽損害或監管或法律行動的風險。
全球隱私政策建立了隱私框架，並定義了美國運通數據保護和隱私原則，管理着我們在全球收集、使用、存儲、共享、傳輸、刪除或以其他方式處理我們的客户和同事個人數據的方式。由首席隱私官擔任主席的隱私風險管理委員會是ORMC的一個小組委員會，為我們的隱私計劃提供監督和治理。
數據管理和治理
我們將數據管理和治理風險定義為由於不充分的數據治理和/或數據管理實踐對數據在其整個生命週期中的準確性、完整性、及時性、全面性或可用性產生不利影響而產生財務、聲譽和/或監管影響的風險。
我們的企業數據治理政策建立了定義範圍內關鍵數據的框架，以及將這些數據作為關鍵企業資產在其整個生命週期中進行有效管理的要求。這項政策得到了ERMC的批准。
我們的企業數據委員會由首席數據官擔任主席，是ERMC的一個小組委員會，為我們的企業範圍的數據治理和管理活動提供治理和監督。
第三方風險
我們將第三方風險定義為與第三方(包括其重要分包商)的關係造成意想不到的結果和偏離預期或聲明義務的風險。第三方管理政策由本公司董事會風險委員會和ERMC批准。它闡述了採購、風險管理和合同框架，以管理與其風險和複雜性相稱的第三方關係。我們的第三方生命週期管理計劃為在關係的整個生命週期中識別、衡量、監控和報告與第三方相關的風險制定了指導原則，包括規劃、盡職調查和第三方選擇、合同簽訂、持續監控和終止。
行為風險
我們將行為風險定義為同事故意或無意未能以符合我們的行為準則、政策和價值觀以及適用法律法規的方式履行對美國運通、我們的客户、同事或利益相關者的責任的風險。行為問題還有可能增加其他幾種風險類型，包括聲譽風險，這可能會破壞我們品牌賴以建立的誠信和信任。
《行為風險管理政策》由ERMC批准。它為整個公司的行為風險建立了治理框架。該政策要求進行年度風險評估、實施檢測和預防控制、同事培訓和及時上報行為問題。它還就任何經證實的不當行為案件的後果管理提供指導。行為風險委員會監督與行為風險相關的議題，並視情況將此類事項上報ERMC。
合規風險管理流程
我們將合規風險定義為由於不遵守適用的法律和/或法規、內部政策和程序以及相關做法或道德標準而導致的法律或聲譽損害、罰款、罰款和支付損害賠償或其他形式的制裁的風險。
我們將有效降低合規風險的能力視為我們業務模式的一個重要方面。我們的全球合規和道德組織負責建立和維護我們的全公司合規風險管理計劃。根據這一計劃，我們尋求通過評估、控制、監控、衡量和報告我們面臨的法律和監管風險來管理和緩解合規風險。合規風險管理委員會(CRMC)由首席合規官擔任主席，負責識別、評估、管理和上報合規風險。CRMC直接向ERMC和審計與合規委員會報告。
我們有一個全面的反洗錢計劃，監測可疑活動並向適當的政府當局報告。該計劃包括對反洗錢小組使用的規則進行獨立的風險評估。此外，內部審計組還審查與法規指導一致的做法的流程。
聲譽風險管理流程
我們將聲譽風險定義為利益相關者對我們的產品、服務、客户和合作夥伴關係、業務活動和政策、管理和工作場所文化的負面反應，或我們對意外事件的反應，可能導致持續的批評性媒體報道、收入或投資下降、人才流失、訴訟或政府或監管審查的風險。
我們將維護我們卓越的客户服務、信任、安全和高度誠信的聲譽視為我們提供世界最佳客户體驗的願景的核心，也是我們長期成功的基礎。
我們的業務領導人負責考慮業務活動和戰略的聲譽風險影響，並確保根據需要聘請相關主題專家。ERMC負責確保聲譽風險考慮因素被納入適當的下屬風險政策和委員會的範圍，並適當地反映在上報給ERMC的所有決定中。
市場風險管理流程
我們將市場風險定義為市場價格變動對收益或資產和負債價值造成的風險。我們的市場風險敞口包括(I)由於我們的資產利率(如貸款、應收賬款和投資證券)和我們的負債利率(如債務和存款)之間的關係發生變化而產生的利率風險，以及(Ii)與美元以外貨幣的交易、資金、投資和收益相關的外匯風險。
我們的風險政策建立了指導和管理市場風險管理的框架，包括數量限制和升級觸發因素。這些政策由ERMC、資產負債委員會或市場風險管理委員會批准。
市場風險由市場風險管理委員會管理。市場風險監督幹事對市場風險和資產負債管理活動的政策和風險敞口管理提供獨立的風險評估和監督，並監督相關監管要求的遵守情況。市場風險管理亦受有關衍生金融工具的使用、融資、流動資金及投資的政策指引及管治。
利率風險
我們分析各種利率情景，以告知我們利率變化對收益、資產、負債和股權的經濟價值的潛在影響。我們的利率風險可能會隨着時間的推移而變化，原因包括，與我們的信用卡會員貸款和應收賬款相比，可變和固定利率債務和存款在我們總資金中所佔的比例。利率互換經常被用來有效地將債券發行從固定利率轉換為可變利率，反之亦然。有關衍生金融工具的進一步討論，請參閲“綜合財務報表”附註13。
為了衡量淨利息收入對利率變化的敏感性，我們首先考慮到預測的業務增長和預期的未來市場利率，預測接下來12個月的淨利息收入。然後，利率變化的影響通過瞬時增加或減少預期未來利率來衡量，其金額如下表23所示。我們目前的淨利息收入敏感度分析顯示，較高的利率將對我們的淨利息收入產生不利影響。我們估計的重新定價風險假設，隨着基準利率的變化，我們在12個月期限內重新定價的對利率敏感的資產和負債通常以相同的幅度重新定價，但受適用的利率上限或下限的限制。我們進一步假設，在我們對利率敏感的負債中，某些存款的重新定價幅度低於基準利率變動，而這種重新定價的幅度可能取決於利率變動的方向等因素。這些假設與該行業和我們自己投資組合中歷史上的存款重新定價經驗是一致的。我們淨利息收入的實際變化將取決於許多因素，因此可能與我們估計的市場利率變化的風險不同。
表23：截至2023年12月31日利率變動對年度淨利息收入的敏感性分析 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 瞬時並行利率衝擊(a) |
| | +200bps | | +100bps | | -100bps | | -200bps | |
| | $ | (276) | | $ | (105) | | | $ | 74 | | | $ | 142 | | |
(a)負值代表淨利息收入減少。
我們使用權益的經濟價值來告知我們，在各種利率情景下，利率變化對我們的資產和負債淨現值的潛在影響。股權的經濟價值是根據我們現有的資產、負債和衍生品計算的，不包括我們資產負債表中的預期變化。計算中使用的主要假設包括利率期限結構，以及用於告知存續期和現金流時間表的存款重新定價和清算概況。股票的經濟價值是在多種利率情景下計算的，包括基準和立即向上和立即向下的利率衝擊，以評估其對利率變化的敏感性。我們目前的敏感性狀況表明，在利率下降的情況下，我們的股票的經濟價值通常會下降，而在利率上升的情況下，我們的股票的經濟價值會增加。這種敏感性的水平在董事會批准的政策限制內進行管理。
外匯風險
外匯風險主要通過四種方式產生：(1)信用卡會員以非記賬貨幣的貨幣支出，(2)我們資金活動的交叉貨幣交易和餘額，(3)交叉貨幣投資活動，如外國子公司的股權，以及(4)以外幣產生的收入和發生的費用，這會影響收益。
這些外匯風險主要通過簽訂外匯現貨交易或在對衝成本在經濟上合理時通過外匯遠期合約進行對衝，並以名義金額進行管理，旨在抵消發生期間匯率變動的税前影響。截至2023年12月31日，未償還的外幣衍生工具名義總金額約為390億美元。
至於信用卡會員支出和交叉貨幣交易，包括相關的未償還外匯遠期合約，假設美元升值10%的影響對截至2023年12月31日的預期收益並不重要。關於外國子公司股本餘額的折算敞口，包括相關的未償還外匯遠期合同，假設美元升值10%將導致截至2023年12月31日的其他全面收益和股本的非實質性減少。關於未來12個月以外幣計價的預期收益，截至2023年12月31日，假設美元升值10%對税前收入的不利影響約為2.42億美元。
利率和匯率變動的實際影響將取決於其他因素，包括利率變化的時機、不同利率在多大程度上不向同一方向或同一方向移動到相同程度、我們對衝活動的成本、數量和組合的變化，以及我們業務的數量和組合的變化。
資金和流動性風險管理流程
我們將資金和流動性風險定義為我們無法在到期時以合理的成本履行我們正在進行的財務和商業義務。
我們的董事會批准的流動性風險政策建立了指導和管理流動性風險管理的框架。
資金和流動性風險由資金和流動性委員會管理。*為了管理這種風險，我們尋求保持獲得各種現金、隨時可銷售的證券和或有流動性來源，以便我們能夠在各種不利情況下持續滿足我們的業務要求和預期的未來融資義務至少12個月。這些事件包括但不限於，在經濟狀況大幅疲軟期間，我們無法根據我們的常規資金計劃籌集新資金的事件。我們考慮了保持過多流動性和流動性不足之間的權衡，前者可能代價高昂並限制財務靈活性，後者可能在流動性事件期間導致財務困境。
資金及流動資金風險按綜合總水平及某些附屬公司進行管理，以確保維持充足及可動用的流動資金資源。融資及流動資金委員會審閲對我們的總現金狀況及附屬公司現金狀況及融資需求的預測，批准在正常及緊張的情況下為滿足該等需求而設計的融資計劃，制訂指引以確定所需的流動資金數額，並監察倉位及決定應採取的任何行動。
我們的流動性風險管理流程是按照監管準則設計的。正如在“監管-強化的審慎標準”和“商業”下的“資本和流動性監管”中更詳細地討論的那樣，我們預計2024年根據美國聯邦銀行監管機構的規則成為III類公司，這些規則量身定做加強的審慎標準的應用，這將導致更高的資本、流動性和審慎要求，包括更嚴格的流動性風險管理要求。
模型風險管理流程
我們將模型風險定義為基於不正確或誤用的模型輸出和結果的決策所產生的不利後果的風險，例如財務損失、業務和戰略決策失誤、聲譽受損或客户傷害。
《全行業模型風險政策》建立了管理模型風險的綜合框架。本政策由ERMC批准。全面風險管理和治理框架包括模型開發、獨立模型驗證、模型風險報告和變更管理功能的程序，旨在儘量減少錯誤的模型方法、輸出和濫用。我們亦持續評估模型表現及模型相關問題，並尋求及時解決不足之處。此外，我們還將人工智能和機器學習（AI/ML）模型用於各種業務用例。我們進行了廣泛的審查和測試，以降低這些AI/ML技術導致不良後果的風險。
戰略和業務風險管理流程
我們將戰略和業務風險定義為由於戰略決策不當而無法實現業務目標的風險，包括與合併、收購和剝離相關的決策，戰略決策執行不力或對我們產品和服務的需求下降。
戰略決策由業務領導和各個委員會審查和批准，必須與公司政策保持一致。我們致力透過這些流程中的風險控制以及對業務目標的整體風險管理監督，管理策略及業務風險。現有的產品性能由委員會和業務領導定期審查。只有在執行委員會進行盡職調查，由運營、市場、信貸和監督領導人向首席風險官提供全面的風險評估，並由首席風險官或適當的風險委員會批准後，才能批准合併、收購和剝離。產品和服務的所有新的重大變更均由新產品委員會和適當的信貸或風險委員會審查和批准。
國家風險管理過程
我們將國家風險定義為一個國家的經濟、社會和/或政治狀況和事件所帶來的風險。它們可能對我們產生不利影響，主要是由於更大的信貸損失、增加的運營或市場風險或無法調回資本。
我們將國家風險管理作為正常業務過程的一部分。政策和程序建立國家風險升級閾值，以控制和限制風險，並由能夠監控我們存在風險的國家的情況的流程驅動。
與氣候有關的風險
環境、社會及管治（ESG）風險（重點為氣候相關風險）目前在我們的風險管治框架內被識別為“新興風險”。我們將氣候相關風險定義為：（1）與向低碳經濟轉型相關的風險，可能包括與政策、法律、技術、市場和聲譽風險相關的廣泛變化，以及（2）與氣候變化的物理影響相關的風險，通常由嚴重的物理風險驅動，如極端天氣事件的嚴重程度增加（例如，氣旋、颶風、洪水）和氣候模式長期變化的慢性物理風險（例如，海平面上升，慢性熱浪）。氣候變化導致的過渡及實體風險事件可能對我們的客户、營運、供應商及業務產生廣泛影響。
與氣候相關的風險是相互關聯的，涵蓋所有風險類型，因為它可能表現為信貸風險、操作風險、市場風險、流動性風險或其他風險類型。我們繼續在風險管治框架內加強對氣候相關風險的關注。我們目前正在對氣候相關風險進行風險識別，以確定風險的意義和可衡量性。
關鍵會計估計
有關我們的主要會計政策概要，請參閲“綜合財務報表”附註1。我們的若干會計政策需要管理層作出重大假設及判斷如下：
信用卡會員信用損失準備金
信用卡會員信用損失準備金是我們對截至資產負債表日信用卡會員貸款和應收款項未償組合中預期信用損失的最佳估計。CECL方法要求我們透過納入過往虧損經驗以及資產負債表日後合理及可支持期間（R&S期間）的當前及未來經濟狀況，估計全期預期信貸虧損。
在估計預期的信貸損失時，我們結合使用基於統計的模型和對這些模型產生的結果的分析來確定我們的總資產負債表信貸損失準備金的定量和定性組成部分。這些定量和定性的組成部分需要大量的判斷。衡量外匯儲備數量成分時使用的主要判斷領域涉及確定適當的R&S期間、違約概率和風險敞口的建模，以及納入當前和未來經濟狀況的方法。我們使用這些模型和假設，結合歷史損失經驗，確定適用於未償還貸款或應收賬款餘額的儲備率，以產生R&S期間預期信貸損失的準備金。定性部分的目的是捕捉在定量部分中可能沒有完全捕捉到的預期損失。通過既定的治理結構，我們會考慮某些外部和內部因素，包括新出現的投資組合特徵和趨勢，這些因素可能會相應地增加或減少信用卡會員信貸損失準備金。
R&S期間約為三年，代表資產負債表日期之後的最長時間段，在此期間內，我們可以使用所有可獲得的投資組合信息、當前經濟狀況和對未來經濟狀況的預測，合理估計預期的信貸損失。信用卡會員貸款產品沒有合同條款，如果支付了最低要求的還款額，餘額可能會循環，導致一些餘額在R&S期間後仍未償還。為了確定R&S期間之後的預期信貸損失，我們立即恢復到長期平均損失率。信用卡會員應收賬款產品在合同上要求全額支付；因此，我們假設餘額將在不晚於逾期180天內支付或註銷。
在R&S期間，我們的模型利用過去的損失經驗和當前和未來的經濟狀況來估計違約概率、違約敞口和預期回收來估計違約時的淨損失。一個重要的判斷領域涉及我們在確定違約風險時如何將未來的信用卡會員付款應用於報告期餘額。循環貸款產品的性質本質上包括未來付款和支出行為之間的關係，這使得未來付款如何部分或完全歸因於報告期結束時的現有餘額的應用變得複雜。根據歷史客户行為和其他因素，我們假設未來付款首先分配給與報告期餘額和未來支出相關的利息和費用。然後，我們將部分付款分配給由於未來任何支出而到期的估計較高的最低付款金額。然後將未來付款的任何剩餘部分分配給報告期間的剩餘餘額。
CECL要求R&S時期包括對當前和未來經濟狀況的假設。我們納入了由獨立第三方提供給我們的多種宏觀經濟情景。根據每個宏觀經濟情景計算的估計信貸損失將在每個時期進行審查，並進行加權，以反映管理層對圍繞這些情景的不確定性的判斷。這些宏觀經濟情景包含某些變量，包括失業率和實際GDP，這些變量對我們的模型非常重要。
宏觀經濟敏感性
為了證明估計的信貸損失對宏觀經濟情景的敏感性，我們將基準情景下的建模估計值與悲觀下行情景下的建模估計值進行了比較。截至2023年12月31日，從基準情景到悲觀下行情景的權重每變化10個百分點，估計信貸損失就增加約1.6億美元。
這些情景下的建模估計數受到每個情景中經濟變量變化的持續時間、嚴重程度和時機的影響，而這些宏觀經濟情景在不同條件下或使用不同的假設，可能會導致顯著不同的估計信貸損失。很難估計特定因素的潛在變化可能如何影響估計的信貸損失，而且目前的結果可能不表明宏觀經濟預測變化對未來的潛在影響。
此外，這項敏感性分析只涉及兩種情景下的模擬信貸損失估計數，而不考慮管理層對這兩種情景和其他情景的相對權重的判斷，包括在資產負債表日對下行情景的權重，或對數量準備金組成部分的其他調整的任何潛在變化，或管理層對定性準備金組成部分的判斷的影響，這可能對結果產生積極或消極影響。因此，這一敏感性分析的結果是假設的，並不打算估計或反映我們對信貸損失準備金總額因宏觀經濟環境變化而發生變化的預期。
請參閲“綜合財務報表”附註3，以瞭解有關宏觀經濟情景關鍵變量範圍的進一步信息，這些變量與上文所述的其他投入一起用於計算信用卡會員信貸損失準備金。
估算這些儲量的過程需要高度的判斷。在我們的預期信用損失模型不能反映未來業績的情況下，實際損失可能與我們的判斷和預期大不相同，從而導致未來任何時期的信用損失撥備增加或減少。
會員獎勵的法律責任
會員獎勵計劃是我們最大的信用卡獎勵計劃。卡會員可以為他們註冊的卡產品收費的購買賺取積分。根據我們的條款，我們的卡的很大一部分允許卡會員在特定行業類別的商家購物時獲得獎勵積分。會員獎勵積分可兑換各種獎勵，包括但不限於旅行、購物、禮品卡和覆蓋符合條件的費用。積分通常不會過期，而且對信用卡會員可以賺取的積分數量沒有限制。會員獎勵費用是由註冊卡的充值量、客户參與計劃以及與兑換合作伙伴的合同安排推動的。
我們記錄了會員獎勵責任，這代表了我們對未來預計將被卡會員兑換的積分成本的最佳估計。會員獎勵責任隨着時間的推移受到註冊級別、自然減員、獲得和兑換的點數以及相關兑換成本的影響。我們通過確定適用於當前參與者的積分的URR和每個積分的加權平均成本(WAC)來估計會員獎勵責任。有關更多信息，請參閲“合併財務報表”附註9。
URR假設用於估計當前註冊者最終將在未來期間兑換的點數。我們使用統計和精算模型根據兑換趨勢、卡產品類型、註冊期限、卡消費水平和信用屬性來估計當前卡會員迄今賺取的點數URR。WAC積分假設用於估計未來的兑換成本，主要基於信用卡會員做出的兑換選擇、合作伙伴提供的獎勵以及會員獎勵計劃的變化。WAC每點假設源自12個月的贖回，並根據贖回成本的某些變化進行適當調整，這些變化不能代表未來成本預期和贖回模式的預期發展。
我們會定期評估我們的負債評估流程和假設，評估依據是每點贖回成本的變化、合作伙伴合同的變化和贖回模式的發展，這些變化可能會受到產品更新、贖回選項的變化和有效專有卡組合的影響。
估計會員獎勵責任的過程包括高度的判斷。實際兑換和相關兑換成本可能與我們的估計大不相同，從而導致會員獎勵費用更高或更低。
會員獎勵URR和WAC每積分的變化會增加或減少當期會員獎勵費用的負債，估計金額可覆蓋截至報告期末當前登記者先前賺取但尚未兑換的所有積分的成本。截至2023年12月31日，當前參與者的估計URR增加25個基點將使會員獎勵負債和相應獎勵費用增加約1.79億美元。同樣，WAC每增加1個基點將使會員獎勵負債和相應的獎勵費用增加約2.01億美元。
商譽可收回性
商譽指所收購業務之收購成本超出所收購資產及所承擔負債之公平值之差額。商譽不會攤銷，但會每年或於發生事件或情況（如商業氣候出現不利變動）而極有可能導致報告單位之公平值減至低於其賬面值時，於報告單位層面進行減值測試。我們進行商譽減值測試的方法包括定性及定量評估。
我們可選擇對定性因素進行初步評估，以釐定報告單位的公平值是否更有可能低於其賬面值。定性因素可能包括但不限於經濟狀況、行業和市場因素、成本因素、報告單位和其他公司的整體財務業績以及報告單位的特定事件。倘吾等釐定報告單位之公平值極有可能低於其賬面值，則吾等會使用更詳細之量化評估進行減值評估。我們還可以直接對任何報告單位進行定量評估，而不進行定性評估。
我們進行商譽減值量化測試的方法基本上是基於我們報告單位的公允價值計量，這本身就需要使用重大的管理判斷。對於估值，我們使用收益法(貼現現金流)和市場法(市盈率)相結合的方法來估計我們報告單位的公允價值。
在根據收益法編制貼現現金流模型時，我們使用報告單位的內部多年預測來估計未來現金流量，並使用我們認為適合當前和預期未來經濟狀況的增長率來計算終端值。為了貼現這些現金流，我們使用預期權益成本，這是通過資本資產定價模型確定的。當在市場方法下使用市場方法時，我們將可比上市公司的倍數(例如，收益、收入)應用於我們報告單位的經營業績。在估計預測現金流、貼現率和市場可比性方面的判斷是重大的，不準確可能會對我們報告單位的公允價值產生重大影響。
如果未來的經營業績或宏觀經濟狀況與管理層目前的假設有很大不同，我們可能面臨商譽減值的風險增加。
所得税
我們受美國、其各州和市政當局以及我們所在的外國司法管轄區的所得税法律的約束。這些税法是複雜的，它們適用於納税人事實的方式有時是可以解釋的。在建立所得税費用撥備時，我們必須對本質上覆雜的税法的適用做出判斷。
未確認的税收優惠
我們確立了未確認税收優惠的負債，未確認税收優惠是指納税申報單中所採取或預期採取的税收立場與財務報表中已確認的利益之間的差異。
在確定未確認税收優惠的責任時，可在確定是否應維持税收狀況以及在多大程度上應維持税收狀況時做出假設。只有在相關税務機關根據其技術優點審查後更有可能維持税收狀況時，才會確認税收狀況。已確認的税收優惠金額是我們認為在最終結算時更有可能實現的最大利益。*隨着新信息的獲得，我們評估我們的税收狀況，並酌情調整我們的未確認税收優惠。.
由於不確定性，最終實現的税收優惠可能與先前確認的金額不同，任何此類差異通常都會影響所得税撥備。
遞延税金資產變現
遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額，採用預期於預期差額撥回的年度內生效的已制定税率釐定。
由於遞延税項衡量的是綜合財務報表中確認的項目的未來税務影響，因此需要某些估計和假設來確定遞延税項資產的全部或部分利益是否更有可能無法實現。在進行這一評估時，我們分析和估計了未來應納税所得額、扭轉暫時性差異和可用的税務籌劃策略的影響。這些評估每季度進行一次，並考慮到任何新的信息。
由於不確定性，事實或情況的變化可能會導致遞延税項資產的最終變現發生變化。
其他事項
最近通過和發佈的會計準則
請參閲“合併財務報表”附註1中最近採用和發佈的會計準則一節。
所選術語詞彙表
調整後淨利息收入-非GAAP衡量標準，代表可歸因於我們的信用卡會員貸款的淨利息收入(在GAAP基礎上，包括被認為無法收回的利息)，不包括我們的信用卡會員貸款的利息支出和利息收入的影響。
航空公司支出-代表航空公司作為商家的支出，包括在T&E支出中。
分攤的服務成本-代表與我們的技術和客户服務集團相關的工資和福利，根據直接歸因於我們可報告的運營部門的活動分配，以及間接費用，根據收入和信用卡會員貸款和應收賬款的相對水平分配給我們的可報告的運營部門。
資產證券化-資產證券化涉及將貸款或應收賬款轉讓和出售給為證券化活動而設立的特殊目的實體，通常是信託。信託反過來發行證券，通常被稱為資產擔保證券，以轉讓的貸款和應收賬款為擔保。信託用出售這類證券的收益來支付轉讓的貸款或應收賬款的買入價。本行借貸信託及押記信託(統稱為信託)的證券化貸款及應收賬款於本公司綜合資產負債表中列為資產，而由該等信託發行的證券則列為負債。
計費業務(信用卡會員支出)-代表美國運通發行的支付產品的交易量(包括現金預付款)。
資本比率-代表監管機構建立的最低標準，作為確定受監管實體是否有足夠資本吸收超出當前虧損應計估計數的表內和表外虧損的一種措施。有關巴塞爾協議III的進一步相關定義，請參閲上文“綜合資本資源和流動性--資本戰略”。
卡會員-持有已發行的美國運通品牌卡的個人。
信用卡會員貸款-代表我們信用卡產品上符合循環條件的交易，以及任何利息費用和相關的卡相關費用。
信用卡會員應收賬款-代表我們的卡產品和卡相關費用的交易，需要在卡會員的付款到期日或之前全額支付。
有效證件-代表美國運通發行和未發行的卡(有效的專有卡)以及根據與銀行和其他機構的網絡合作協議發行和未發行的卡的數量，但網絡合作夥伴發行的零售聯合品牌卡在前12個月內沒有店外消費活動的除外。有效基本卡不包括在消費者賬户上發行的補充卡。有效卡對了解我們的卡會員基礎的大小很有用。
簽帳卡- 指通常沒有預先設定消費限額的卡，主要設計為一種支付方式，而不是一種融資購買的手段。沒有預設消費限額的簽帳卡上的每筆交易都是根據其可能的經濟情況進行授權的，這些經濟情況反映了卡會員最近的信用信息和消費模式。簽帳卡會員必須支付每月賬單上的全部餘額，但某些簽帳卡上提供的借貸功能（如“隨時間支付”和“計劃支付”）下的餘額除外，這些功能允許卡會員為符合條件的購買支付隨時間的利息。
科布蘭德卡片- 代表根據與選定商業合作伙伴的聯合品牌協議發行的卡。根據聯合品牌協議，我們向聯合品牌合作伙伴支付款項（金額可能很大），主要基於持卡會員的消費金額和通過此類消費獲得的相應獎勵，以及在某些安排下，基於獲得和保留的賬户數量。然後，合作伙伴有責任根據聯合品牌合作伙伴自己的忠誠計劃向持卡會員提供獎勵。
信用卡- 表示具有一系列循環付款條款、結構化付款功能（例如“計劃”）、寬限期以及費率和費用結構的卡。
折扣收入- 指我們從商户賺取及保留的應付款項，以促進持卡會員與商户之間就美國運通發行的支付產品進行交易。
商品和服務（G&S）支出- 包括T& E相關商家類別以外的商家類別的支出，其中包括CS和ICS細分市場中中小型企業客户的B2B支出。
利息支出- 包括主要為信用卡會員貸款及應收款項、一般公司用途及流動資金需要提供資金而產生的利息。利息支出主要分為兩類：（i）存款，主要與從客户和機構收取的存款的利息支出有關;及（ii）債務，主要與我們的長期融資和短期借款的利息支出有關，商業票據、購買的聯邦基金、銀行透支和其他短期借款），以及對衝利率風險的衍生品對我們長期債務的實際影響。
利息收入- 包括（i）貸款利息;（ii）投資證券之利息及股息;及（iii）銀行及其他存款之利息收入。
貸款利息- 使用卡會員貸款的每日平均餘額方法進行評估。除非貸款被分類為非應計貸款，否則利息根據適用賬户協議的條款根據未償還本金額確認，直至未償還餘額被支付或註銷。
投資證券的利息和股息- 優先權與我們的固定收益證券有關。利息收入採用實際利率法確認，該方法調整證券溢價和折扣、費用和其他付款的收益率，因此在整個投資證券期內，相關投資證券的未償還餘額按固定回報率確認。金額確認，直至證券違約或未來利息付款可能無法如期支付。
銀行及其他存款利息收入-主要涉及將超出近期資金需求的現金存入計息定期存款、隔夜清償賬户以及其他計息活期和催繳賬户。
忠誠聯盟-計劃使消費者能夠賺取獎勵積分，並利用這些積分通過多類別獎勵平臺從各種參與商家那裏節省購買費用。這些計劃中的商家通常為消費者優惠提供資金，並對我們負責獎勵積分的成本；我們通過運營忠誠度平臺和提供營銷支持來賺取收入。
刷卡淨額-指在所涵蓋的卡會員期(通常為一年)內確認為收入的卡會員費，扣除取消卡會員的預計退款和遞延購置費用的準備金。
平均信用卡會員貸款的淨利息收益-一種非公認會計準則的衡量標準，其計算方法是將調整後的淨利息收入除以平均信用卡會員貸款，按年率計算。與壞賬利息有關的準備金和淨核銷是通過信貸損失準備入賬的，因此不包括在淨利息收益計算中。
淨沖銷率 — 僅限於本金-代表專有消費者或小企業卡會員貸款或應收款的註銷金額，包括本金(由授權交易產生)減去回收，佔期間平均貸款或應收賬款餘額的百分比。
淨沖銷率 — 本金、利息及費用-在計算淨沖銷率時，包括信用卡會員貸款本金以外的利息和手續費，以及信用卡會員應收款本金以外的手續費。
網絡卷-表示計費業務量和處理量的總和。
運營費用-代表薪金和員工福利、專業服務、數據處理和設備以及其他費用。
已處理收入-代表與網絡夥伴關係協議有關的收入，包括特許權使用費、手續費和為促進網絡夥伴發行的卡的交易而賺取的金額。處理後的收入還包括由美國運通提供便利的替代支付解決方案賺取的費用。
已處理卷 -代表根據與銀行和其他機構的網絡合作協議發行的卡的交易量(包括現金預付款)，包括合資企業，以及由美國運通提供便利的替代支付解決方案。
保留版本(發佈)--這一期間信貸損失準備金中與增加或減少信貸損失準備金有關的部分，除其他外，是由於數量、宏觀經濟前景、投資組合的構成和投資組合的信貸質量的變化。建立準備金是指信貸損失準備金超過註銷淨額的數額，而準備金釋放是指註銷淨額超過信貸損失準備金的數額。
T&E支出-代表旅行和娛樂支出，主要包括航空公司、郵輪、住宿和餐飲商人類別。
有關前瞻性陳述的警示説明
本報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，這些陳述會受到風險和不確定性的影響。這些前瞻性陳述涉及我們目前對業務和財務業績的預期，包括“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“將會”、“可能”、“應該”、“可能”、“估計”、“潛在”、“繼續”以及類似的表述。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅説明發表之日的情況。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述大不相同的因素包括但不限於：
•我們未來增長每股收益的能力，這在一定程度上將取決於收入增長、信貸表現和有效税率與當前預期保持一致，以及我們是否有能力繼續在能夠推動可持續增長的領域進行高水平投資(包括我們的品牌、價值主張、客户、同事、營銷、技術和覆蓋範圍)、控制運營費用、有效管理風險和執行我們的股票回購計劃，這些因素中的任何一項都可能受到以下因素的影響，其中任何因素都可能受到以下因素的影響：宏觀經濟狀況，如衰退風險、利率變化、通脹影響、勞動力短缺和罷工或更高的失業率、供應鏈問題、能源成本以及財政和貨幣政策；這些不確定性因素包括：地緣政治不穩定，包括持續的烏克蘭和以色列戰爭以及涉及中國和美國的緊張局勢；任何未來意外事件的影響，包括但不限於法律費用和和解、施加罰款或金錢處罰、增加信用卡會員補救措施、投資損益、重組、減值和儲備變化；影響品牌形象和我們聲譽的問題；與新的或重新談判的聯合品牌和其他合作伙伴協議及合資企業相關的影響；以及監管和訴訟的影響，這些影響可能會影響我們的商業活動的盈利能力，限制我們尋求商業機會的能力，要求改變商業慣例或改變我們與信用卡會員、合作伙伴和商家的關係；
•我們扣除利息支出後收入增長的能力以及我們未來增長的可持續性，這可能受到上文和後續段落中確定的因素以及以下因素的影響：支出數量和支出環境與預期不符，包括T&E支出增長慢於預期，美國中小型企業或美國大型和全球企業客户的支出進一步放緩，或消費者和企業支出總額普遍放緩或波動性增加；外匯匯率變化；無法應對競爭壓力，創新和擴展我們的產品和服務，利用我們差異化的商業模式的優勢，吸引跨世代和年齡段的客户，包括千禧一代和Z世代客户，並實施戰略和業務舉措，包括在優質消費者空間、商業支付和全球商家網絡內；暫停償還學生貸款的影響；我們的一個替代支付解決方案停用的影響；以及商家折扣率的變化幅度大於或小於預期；
•信用卡淨費的表現與預期不符，這可能受到以下因素的影響：宏觀經濟狀況惡化影響了信用卡會員支付信用卡費用的能力和意願；信用卡會員流失率上升；信用卡會員收購活動的速度和對我們收費產品的需求；以及我們無法應對競爭壓力、開發有吸引力的溢價主張和實施我們更新信用卡產品、提高福利和服務以及繼續創新我們產品的戰略；
•淨利息收入、利率變化的影響、貸款和信用卡會員應收賬款的增長以及其中的計息部分高於或低於預期，這可能受到信用卡會員的行為和財務實力及其實際支出、借款和還款模式等因素的影響;我們有效管理風險和提升持卡會員價值主張的能力;基準利率的變化，包括此類變化對我們的資產或負債產生的影響與預期不同;資本和信貸市場狀況以及資本可用性和成本的變化;信貸行動，包括額度大小和其他信貸可用性調整;信用卡會員貸款的收益率與當前預期不一致;我們的存款水平或我們提供的存款利率與當前預期不同;以及我們的策略是否有效，以獲取現有持卡會員消費和借款的更大份額，並吸引新客户和留住現有客户;
•未來信貸表現、未來拖欠水平、準備金和註銷率以及未來準備金建立和釋放的金額和時間，這將部分取決於宏觀經濟因素，如失業率、GDP和破產數量;信用卡會員支付欠款的能力和意願;影響貸款和應收賬款餘額的消費者行為變化（如償還率和週轉率）;所獲新客户的信用狀況;財政救濟方案的登記和效力，以及賬户退出這些方案時的業績;收回能力和收回以前註銷的貸款和應收款;以及就某些貸款和費用提供各種形式的救濟的政府行為以及此類行為的終止;
•用於持卡會員獎勵和服務以及業務發展的實際金額，以及這些可變客户參與成本與收入的關係，這些成本可能會受到宏觀經濟狀況和持卡會員消費模式相關行為的持續變化的影響（包括獎勵類別的消費水平）、獎勵和優惠的兑換（包括旅行兑換）以及旅行相關福利的使用情況;
與獎勵積分兑換有關的信息;進一步增強產品優惠，使其對持卡會員和潛在客户具有吸引力，但可能不符合成本效益;與業務合作伙伴簽訂新的和重新談判的合同義務;以及擴展全球貴賓室系列的速度和成本;
•我們未來在營銷方面的實際支出，部分將基於宏觀經濟和競爭環境以及業務表現的持續變化;管理層關於營銷支出時間的決定以及管理層投資優化過程的有效性;管理層對有吸引力的投資機會的識別和評估;管理層開發有吸引力的優質價值主張和推動客户需求的能力;卡會員和潛在客户對廣告和客户獲取計劃的接受度;我們實現營銷效率和平衡費用控制與業務投資的能力;
•我們控制運營費用的能力，包括相對於未來收入增長的能力，以及我們未來在運營費用上的實際支出，這可能會受到（其中包括）工資和福利支出的影響，以吸引和留住人才;持續的通貨膨脹環境;我們實現運營效率的能力，包括通過自動化;管理層根據整體業務表現決定增加或減少技術、業務和產品開發、銷售隊伍、優質服務和數字能力等領域的支出;我們創新高效客户互動渠道的能力，以及卡會員通過數字渠道自助服務和解決問題的意願;重組活動;供應鏈問題;欺詐成本;合規費用以及諮詢、法律和其他專業服務費用，包括訴訟或內部和監管審查的結果;監管評估;併購活動的水平和相關費用，包括我們出售Accertified Inc.的完成;信息或網絡安全事故;罰款、罰金、返還、賠償、非所得税評估和訴訟相關和解的支付; Amex Ventures和我們其他投資的表現;商譽或其他資產的減值;以及外幣匯率變化對成本的影響，例如由於外幣貶值;
•我們的税率與預期不一致，這可能受到（其中包括）税法和法規的進一步變化（或相關立法或監管不作為）、司法管轄區實施税收指導方針的時間和方式、我們的收入地域組合、不利的税務審計和其他不可預見的税收項目的影響;
•影響我們向股東返還資本的計劃的變化，包括提高股息水平，這將取決於我們的資本水平和監管資本比率等因素;壓力測試和資本規劃流程的變化以及美聯儲和其他銀行監管機構的新規則制定和指導，包括監管資本要求的變化，例如，美國聯邦銀行監管機構資本規則提案產生的最終規則;我們的經營業績和財務狀況;我們的信用評級和評級機構考慮因素;所需的公司批准;以及任何特定時期的經濟環境和市場狀況;
•影響Accerify Inc.出售預期時間的變化，我們在交易結束時確認的潛在收益金額以及此類收益管理部分決定重新投資回我們的業務，這將取決於監管和其他批准、諮詢要求、輔助協議的執行、買方為交易提供資金的融資成本和可用性以及關鍵客户的潛在損失，供應商和其他業務合作伙伴以及管理層關於未來運營、戰略和業務計劃的決定;
•支付行業全球範圍內日益激烈的實質性競爭的變化，包括可能對接受美國運通卡的商户的收費產生實質性影響的競爭壓力、我們的高級卡產品的可取性、對新的和現有的聯合品牌關係的競爭、新產品、服務和技術方面的競爭、來自新的和非傳統競爭對手的競爭以及營銷的成功，推廣及獎勵計劃;
•我們有能力擴大我們在高端消費領域的領導地位，這將部分受到競爭，品牌認知（包括與商户覆蓋相關的認知）和聲譽，以及我們開發和營銷吸引持卡會員和新客户的新優惠和價值主張、提供有吸引力的服務和獎勵計劃以及建立更高客户忠誠度的能力，這將部分取決於識別和資助投資機會，應對不斷變化的客户行為，新產品創新和開發，卡會員獲取工作和註冊流程，包括通過數字渠道，繼續實現戰略合作伙伴關係的好處，並發展我們的基礎設施以支持新產品，服務和福利;
•我們在商業支付領域建立領導地位的能力，這在一定程度上取決於競爭、公司使用信用卡和籤賬卡進行採購和其他業務支出的意願和能力，以及使用我們的其他產品和服務滿足融資需求、與建立基於卡的B2B支付平臺相關的感知或實際困難和成本，我們有能力為潛在客户提供有吸引力的價值主張和新產品，我們有能力增強和擴展我們的支付和貸款解決方案，並建立一個多產品數字生態系統，以整合我們廣泛的產品組合，這取決於我們對功能，功能，功能、平臺和技術;
•我們在全球範圍內擴大商户覆蓋的能力，以及我們的成功，以及OptBlue商户處理商和網絡合作夥伴在簽約商户接受美國運通方面的成功，這將取決於（除其他因素外）為商户和商户收單機構提供的信用卡接受價值主張，信用卡的意識和意願，
會員在商户使用美國運通卡，擴大營銷和擴展計劃以增加卡的使用，識別新的塑料行業和企業，與商業買家和供應商合作以建立B2B接受度，增加在優先國際城市和國家以及關鍵行業垂直領域的覆蓋面，並執行我們在中國的計劃和持續的技術發展，包括允許我們的授權平臺進行更大程度的數字集成和現代化的功能;
•我們在技術開發和數字支付及旅遊解決方案方面成功投資並參與競爭的能力，這將部分取決於我們能否成功地為數字環境發展我們的產品和流程，在美國運通應用程序中開發新功能並增強我們的數字渠道，與其他公司建立合作伙伴關係並執行計劃，有效利用人工智能和機器學習，提高自動化程度，以滿足服務和其他客户需求，並支持通過在線和移動渠道使用我們的產品作為支付手段，所有這些都將受到投資水平、新產品創新和開發以及支持新產品、服務、利益和合作夥伴整合的基礎設施的影響;
•我們在國際上發展的能力，這可能會受到監管和商業慣例的影響，例如限制交換費或其他費用，強制網絡訪問或數據本地化，偏袒當地競爭對手或禁止或限制某些業務的外國所有權;我們無法定製產品和服務，使其對當地客户具有吸引力;具有更大規模、本地經驗並與相關客户、監管機構和行業參與者建立了良好關係的競爭對手;我們的網絡合作夥伴在獲取卡會員和/或商户方面取得的成功;政治或經濟不穩定或區域敵對行動，包括烏克蘭和以色列戰爭造成的敵對行動;
•我們的運營或安全系統、流程或基礎設施或第三方的系統、流程或基礎設施的故障或破壞，包括網絡攻擊，可能會危及數據的機密性、完整性、隱私和/或安全性，擾亂我們的運營，減少對美國運通卡的使用和接受，並導致監管審查、訴訟、補救和響應成本以及聲譽損害；
•資本和信貸市場狀況的變化，這可能會嚴重影響我們滿足流動性需求和對資本比率的預期的能力；我們獲得資本和融資成本的機會；我們資產的估值；以及我們或我們子公司的信用評級；
•我們的融資計劃正在以與當前預期不一致的方式實施，這將取決於各種因素，如未來業務增長、全球經濟、政治和其他事件對市場容量的影響、對我們提供的證券的需求、監管變化、我們證券化和出售貸款和應收賬款的能力以及以前在證券化交易中出售的貸款和應收賬款的表現；
•我們實施ESG戰略和倡議的能力，這在一定程度上取決於我們在產品創新、營銷活動、我們的供應鏈和運營以及慈善、同事和社區項目方面的投資數量和效率；客户偏好和行為；以及低碳經濟解決方案的成本和可用性；
•法律和法規的發展，這可能影響我們的商業活動的盈利能力；限制我們在某些司法管轄區尋求商業機會或開展業務的能力；要求改變商業慣例或治理，或改變我們與信用卡會員、合作伙伴、商家和其他第三方的關係，包括我們在歐盟繼續某些聯合品牌關係的能力；對商家折扣率和我們的網絡業務施加進一步壓力；改變競爭格局；導致與監管監督和合規相關的成本增加；與訴訟相關的和解、判決或費用、對信用卡會員的賠償或罰款；對資本或流動性要求、運營結果或支付股息的能力產生重大影響；或對美國運通品牌造成損害；
•我們業務合作伙伴的財務狀況和信譽的變化，例如破產、重組或整合，包括聯合品牌合作伙伴、代表我們業務重要部分的商家、網絡合作夥伴或我們賴以獲得日常資金和流動性的金融機構的破產、重組或整合，這可能會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響；以及
•這些不確定性因素包括全球經濟和商業狀況、一般的消費者和企業支出、失業率、地緣政治狀況，包括持續的軍事衝突進一步升級或擴大、影響第三方的不利事態發展，包括其他金融機構、商家或供應商，以及惡劣的天氣條件、自然災害、停電、電信中斷、衞生流行病、恐怖主義和其他災難性事件，這些事件中的任何一項都可能嚴重影響美國運通卡的需求和支出、拖欠率、貸款和應收賬款餘額、存款水平和其他方面的業務和經營業績，或者擾亂我們的全球網絡系統和處理交易的能力。
有關這些不確定性和其他風險的進一步描述，請參閲《風險因素》和我們提交給美國證券交易委員會的其他報告。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露，請參閲“MD&A”項下的“風險管理”。
項目8.編制財務報表和補充數據
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。
我們對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美國公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，幷包括以下政策和程序：
•與保存合理詳細、準確和公平地反映我們對資產的交易和處置的記錄有關；
•提供合理的保證，確保交易被記錄為必要的，以便根據公認會計準則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及
•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們的管理層評估了截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們的管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準。
根據管理層的評估和這些標準，我們得出結論，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。
我們的獨立註冊會計師事務所普華永道發佈了一份審計報告，該報告出現在下一頁，內容是截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。
獨立註冊會計師事務所報告
致美國運通公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計美國運通公司及其附屬公司(“本公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
信用卡會員貸款信用損失準備金
如綜合財務報表附註3所述，信用卡會員貸款信貸損失準備金指管理層對截至資產負債表日本公司未償還信用卡會員貸款組合的預期信貸虧損的估計。截至2023年12月31日，信用卡會員貸款的信貸損失準備金為51億美元。管理層通過結合歷史損失經驗以及在資產負債表日之後的合理和可支持期間(R&S期間)內的當前和未來經濟狀況來估計終身預期信貸損失。正如管理層披露的那樣，在估計預期的信貸損失時，管理層使用了基於統計的模型的組合，這需要大量的判斷。在衡量本公司儲備的數量成分時使用的主要判斷領域涉及確定適當的R&S期間、違約概率和風險的建模以及納入當前和未來經濟狀況的方法。管理層使用這些模型和假設，結合歷史損失經驗來確定適用於未償還貸款餘額的儲備率，以便為預期的信貸損失產生準備金。在R&S期間，本公司的模型根據過去的損失經驗和當前和未來的經濟狀況來估計違約概率、違約敞口和預期收回金額，以估計違約時的淨虧損。在R&S期間之後，通過立即恢復到長期平均損失率來估計預期的信貸損失。管理層還考慮到多長時間前被註銷的貸款和未來的經濟狀況，估計了以前註銷的貸款的回收可能性和規模。此外，管理層還評估是否計入定性準備金，以彌補預期的損失，但在量化方法或經濟假設中可能沒有得到充分的反映。定性準備金涉及模型中可能存在的侷限性或模型中未包括的因素，如外部條件、新興投資組合趨勢、投資組合的性質和規模、投資組合集中度、逾期賬款的數量和嚴重程度，或管理風險行動。
我們認為與信用卡會員貸款信貸損失準備金相關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)對信用卡會員貸款信貸損失準備金的估計涉及管理層的重大判斷，這反過來導致審計師在執行程序和評估與模型、重大投入、定性準備金和重大假設相關的審計證據時具有高度的主觀性和努力，包括R&S期間和用於估計R&S期間之後預期信用損失的損失率；(Ii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與信用卡會員貸款信貸損失準備金有關的控制措施的有效性。這些程序還包括測試管理層評估信用卡會員貸款信貸損失準備金的程序，方法包括(I)評估管理層方法的適當性，(Ii)測試重要投入的完整性和準確性，以及(Iii)評估用於估計準備金的某些定性準備金和重大假設的合理性。具有專業技能和知識的專業人員
用於協助評估管理層方法的適當性以及某些定性準備金和某些重大假設的合理性，包括R&S期間和用於估計R&S期間之後的預期信貸損失的損失率。
會員獎勵責任
如綜合財務報表附註9所述，會員獎賞負債指管理層對預期於未來兑換的會員獎賞積分所得成本的估計。截至2023年12月31日，會員獎勵負債為137億美元。每點加權平均成本(WAC)和最終贖回率(URR)是用於估計負債的關鍵假設。正如管理層披露的那樣，管理層使用URR假設來估計最終將在未來期間兑換的點數。管理層使用統計和精算模型根據兑換趨勢、卡產品類型、註冊期限、卡消費水平和信用屬性來估計URR。WAC每點假設源自12個月的贖回，並根據贖回成本的某些變化進行適當調整，這些變化不能代表未來成本預期和贖回模式的預期發展。
我們確定執行與會員獎勵負債有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：（i）對URR的估計涉及管理層的重大判斷，這反過來導致審計師在執行程序和評估與模型有關的審計證據時作出高度的判斷、主觀性和努力，（ii）審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理該等事項涉及執行程序及評估審核憑證，以形成我們對綜合財務報表的整體意見。這些程序包括測試與會員獎勵負債估計有關的控制措施的有效性，包括URR和WAC假設。這些程序還包括（其中包括）（i）測試用於估計URR假設的統計和精算模型的重要輸入數據的完整性和準確性，包括贖回趨勢、卡產品類型、註冊期限和卡消費水平，（ii）具有專業技能和知識的專業人員的參與，以協助制定對URR假設的獨立估計，並比較獨立的將我們的估計與管理層的假設進行比較，以評估其合理性;及（iii）將我們獨立計算的會員獎勵負債與管理層的估計進行比較。
/s/ 普華永道會計師事務所
紐約，紐約
2024年2月9日
自2005年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
合併財務報表索引 | | | | | |
合併財務報表 | 頁 |
綜合收益表-截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度 | 94 |
綜合全面收益表-截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度 | 95 |
綜合資產負債表-2023年及2022年12月31日 | 96 |
綜合現金流量表-截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度 | 97 |
綜合股東權益表-截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度 | 98 |
| |
合併財務報表附註 | 99 |
附註1-主要會計政策摘要 | 99 |
注2 -貸款及會員卡 | 105 |
附註3 -信貸損失準備金 | 113 |
附註4 -投資證券 | 116 |
注5--資產證券化 | 118 |
附註6--其他資產 | 119 |
注7-客户存款 | 121 |
附註8--債務 | 122 |
附註9--其他負債 | 125 |
附註10 -基於股票的補償 | 126 |
附註11-退休計劃 | 128 |
附註12--或有事項和承付款 | 129 |
附註13--衍生工具和對衝活動 | 132 |
附註14--公允價值 | 135 |
附註15--擔保 | 140 |
附註16--普通股和優先股 | 140 |
附註17-累計其他全面收益變動(虧損) | 142 |
附註18--服務費和其他收入及其他支出 | 143 |
附註19--重組 | 143 |
附註20--所得税 | 144 |
注21-每股普通股收益(EPS) | 147 |
附註22-監管事宜及資本充足 | 148 |
附註23--重要的信貸集中 | 150 |
附註24--可報告的運營部門和地理業務 | 151 |
附註25 -母公司 | 154 |
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合併損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百萬，不包括每股金額) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | |
| 折扣收入 | | $ | 33,416 | | | $ | 30,739 | | | $ | 24,563 | |
| 刷卡淨額 | | 7,255 | | | 6,070 | | | 5,195 | |
| 服務費和其他收入 | | 5,005 | | | 4,521 | | | 3,316 | |
| 已處理收入 | | 1,705 | | | 1,637 | | | 1,556 | |
| 非利息收入總額 | | 47,381 | | | 42,967 | | | 34,630 | |
| 利息收入 | | | | | | |
| 貸款利息 | | 17,697 | | | 11,967 | | | 8,850 | |
| 投資證券的利息和股息 | | 128 | | | 96 | | | 83 | |
| 在銀行和其他銀行的存款 | | 2,158 | | | 595 | | | 100 | |
| 利息收入總額 | | 19,983 | | | 12,658 | | | 9,033 | |
| 利息支出 | | | | | | |
| 存款 | | 4,865 | | | 1,527 | | | 458 | |
| 長期債務和其他 | | 1,984 | | | 1,236 | | | 825 | |
| 利息支出總額 | | 6,849 | | | 2,763 | | | 1,283 | |
| 淨利息收入 | | 13,134 | | | 9,895 | | | 7,750 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | 60,515 | | | 52,862 | | | 42,380 | |
| 信貸損失準備金 | | | | | | |
| 信用卡會員應收賬款 | | 880 | | | 627 | | | (73) | |
| 信用卡會員貸款 | | 3,839 | | | 1,514 | | | (1,155) | |
| 其他 | | 204 | | | 41 | | | (191) | |
| 信貸損失準備金總額 | | 4,923 | | | 2,182 | | | (1,419) | |
| 扣除信貸損失撥備後的利息支出後的總收入 | | 55,592 | | | 50,680 | | | 43,799 | |
| 費用 | | | | | | |
| 卡會員獎勵 | | 15,367 | | | 14,002 | | | 11,007 | |
| 業務發展 | | 5,657 | | | 4,943 | | | 3,762 | |
| 卡會員服務 | | 3,968 | | | 2,959 | | | 1,993 | |
| 營銷 | | 5,213 | | | 5,458 | | | 5,291 | |
| 薪酬和員工福利 | | 8,067 | | | 7,252 | | | 6,240 | |
| 其他，淨額 | | 6,807 | | | 6,481 | | | 4,817 | |
| 總費用 | | 45,079 | | | 41,095 | | | 33,110 | |
| 税前收入 | | 10,513 | | | 9,585 | | | 10,689 | |
| 所得税撥備 | | 2,139 | | | 2,071 | | | 2,629 | |
| 淨收入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
普通股每股收益-(注21)(a) | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 11.23 | | | $ | 9.86 | | | $ | 10.04 | |
| 稀釋 | | $ | 11.21 | | | $ | 9.85 | | | $ | 10.02 | |
| 普通股每股收益的平均流通股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 735 | | | 751 | | | 789 | |
| 稀釋 | | 736 | | | 752 | | | 790 | |
(a)代表淨收益減去(I)分配給參與股票獎勵的收益#美元。64百萬，$57百萬美元和美元56截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的股息分別為：(2)優先股股息#美元58百萬，$57百萬美元和美元712023年、2022年和2021年12月31日終了年度分別為100萬美元；(3)與股權有關的調整數為#美元16與贖回截至2021年12月31日的年度優先股相關的1億5百萬美元。
請參閲合併財務報表附註。
綜合全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
其他全面收益(虧損)： | | | | | | |
未實現債務證券收益(虧損)淨額，税後淨額 | | 50 | | | (87) | | | (42) | |
| 外幣折算調整，扣除套期保值和税收 | | 51 | | | (230) | | | (163) | |
| 未實現養老金和其他退休後福利淨額，税後淨額 | | 37 | | | 52 | | | 155 | |
其他全面收益(虧損) | | 138 | | | (265) | | | (50) | |
| 綜合收益 | | $ | 8,512 | | | $ | 7,249 | | | $ | 8,010 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日(數百萬，不包括共享數據) | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | | | |
來自銀行的現金和到期(包括合併可變利息實體的限制性現金：2023，零; 2022, $5) | | $ | 7,118 | | | $ | 5,510 | |
在其他銀行的計息存款(包括根據轉售協議購買的證券：2023，零; 2022, $318) | | 39,312 | | | 28,097 | |
短期投資證券(包括綜合可變利息實體的限制性投資：2023年，#美元66; 2022, $54) | | 166 | | | 307 | |
現金和現金等價物總額(包括限制性現金：2023年，$514; 2022, $544) | | 46,596 | | | 33,914 | |
信用卡會員應收款(包括可用於結清綜合可變利息實體債務的應收賬款總額：2023，#美元4,587; 2022, $5,193)，減去信貸損失準備金：2023，$174; 2022, $229 | | 60,237 | | | 57,384 | |
| | | | |
信用卡會員貸款(包括可用於償還綜合可變利息實體債務的貸款總額：2023年，$28,590; 2022, $28,461)，減去信貸損失準備金：2023，$5,118; 2022, $3,747 | | 120,877 | | | 104,217 | |
其他貸款，減去信貸損失準備金：2023年，美元126; 2022, $59 | | 6,960 | | | 5,357 | |
| 投資證券 | | 2,186 | | | 4,578 | |
房地和設備減去累計折舊和攤銷：2023年，#美元9,911; 2022, $9,850 | | 5,138 | | | 5,215 | |
其他資產，減去信貸損失準備金：2023，美元27; 2022, $22 | | 19,114 | | | 17,689 | |
| 總資產 | | $ | 261,108 | | | $ | 228,354 | |
| 負債與股東權益 | | | | |
| 負債 | | | | |
| 客户存款 | | $ | 129,144 | | | $ | 110,239 | |
| 應付帳款 | | 13,109 | | | 12,133 | |
| 短期借款 | | 1,293 | | | 1,348 | |
長期債務(包括綜合可變利息實體發行的債務：2023年，#美元13,426; 2022, $12,662) | | 47,866 | | | 42,573 | |
| 其他負債 | | 41,639 | | | 37,350 | |
| 總負債 | | $ | 233,051 | | | $ | 203,643 | |
| 或有事項和承付款(附註12) | | | | |
| 股東權益 | | | | |
優先股，1.66美元2/3面值，授權20百萬股；已發行和已發行股票1,600截至2023年12月31日和2022年12月31日的股票(附註16) | | — | | | — | |
普通股，$0.20面值，授權3.610億股；已發行和已發行股票723百萬股，截至2023年12月31日743截至2022年12月31日，百萬股 | | 145 | | | 149 | |
| 額外實收資本 | | 11,372 | | | 11,493 | |
| 留存收益 | | 19,612 | | | 16,279 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | (3,072) | | | (3,210) | |
| 股東權益總額 | | 28,057 | | | 24,711 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 261,108 | | | $ | 228,354 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | 4,923 | | | 2,182 | | | (1,419) | |
| 折舊及攤銷 | | 1,651 | | | 1,626 | | | 1,695 | |
| 基於股票的薪酬 | | 450 | | | 375 | | | 330 | |
| 遞延税金 | | (1,329) | | | (1,189) | | | 294 | |
其他項目(a) | | 664 | | | 365 | | | (772) | |
| 持有待售貸款的來源 | | (54) | | | (277) | | | — | |
| 出售持作出售貸款所得款項 | | 59 | | | 277 | | | — | |
| 經營資產及負債變動（扣除收購及出售之影響）： | | | | | | |
| 其他資產 | | (1,244) | | | 1,391 | | | 1,068 | |
| 應付賬款和其他負債 | | 5,065 | | | 8,815 | | | 5,389 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 18,559 | | | 21,079 | | | 14,645 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 出售投資 | | 2 | | | 26 | | | 62 | |
| 投資的到期日和贖回 | | 3,888 | | | 1,892 | | | 20,032 | |
| 購買投資 | | (1,572) | | | (4,175) | | | (1,517) | |
信用卡會員貸款和應收款以及其他貸款淨增加額 (b) | | (25,124) | | | (29,562) | | | (27,557) | |
購置房舍和設備，扣除銷售額：2023年，美元2; 2022, $1; 2021, $88 | | (1,563) | | | (1,855) | | | (1,550) | |
| （購置）/處置淨額，購置現金淨額 | | (64) | | | (15) | | | 1 | |
| | | | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (24,433) | | | (33,689) | | | (10,529) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 客户存款淨增(減) | | 18,915 | | | 25,902 | | | (2,468) | |
短期借款淨(減)增(b) | | (105) | | | (706) | | | 461 | |
| 長期債務收益 | | 15,674 | | | 23,230 | | | 7,788 | |
| 償還長期債務 | | (10,703) | | | (18,906) | | | (11,662) | |
| 發行美國運通優先股 | | — | | | — | | | 1,584 | |
| 美國運通優先股贖回 | | — | | | — | | | (1,600) | |
| 發行美國運通普通股 | | 28 | | | 56 | | | 64 | |
| 回購美國運通普通股和其他 | | (3,650) | | | (3,502) | | | (7,652) | |
| 已支付的股息 | | (1,780) | | | (1,565) | | | (1,448) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 18,379 | | | 24,509 | | | (14,933) | |
| 外幣匯率對現金及現金等價物的影響 | | 177 | | | (13) | | | (120) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | 12,682 | | | 11,886 | | | (10,937) | |
| 年初現金及現金等價物 | | 33,914 | | | 22,028 | | | 32,965 | |
| 年終現金及現金等價物 | | $ | 46,596 | | | $ | 33,914 | | | $ | 22,028 | |
(a)包括公允價值對衝的損益、税收抵免投資的虧損、美國運通風險投資的淨收益和虧損以及權益法投資的變化。
(b)不包括增加的$1172023年期間與非現金活動有關的百萬美元。
2023年、2022年和2021年繳納的所得税淨額為3.3億，美元3.010億美元1.6同期支付的主要與債務和客户存款有關的利息為#億美元6.4億，美元2.210億美元1.1分別為10億美元。
請參閲合併財務報表附註。
合併股東權益報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬，不包括每股金額) | | 總計 | | 優先股 | | 普通股 | | 額外實收
資本 | | 累計其他
全面
收入(虧損) | | 留存收益 |
| 截至2020年12月31日的餘額 | | $ | 22,984 | | | $ | — | | | $ | 161 | | | $ | 11,881 | | | $ | (2,895) | | | $ | 13,837 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | 8,060 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,060 | |
| 其他綜合損失 | | (50) | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | — | |
| 已發行優先股 | | 1,584 | | | — | | | — | | | 1,584 | | | — | | | — | |
| 優先股的贖回 | | (1,600) | | | — | | | — | | | (1,584) | | | — | | | (16) | |
| 普通股回購 | | (7,598) | | | — | | | (9) | | | (631) | | | — | | | (6,958) | |
| 其他變化，主要是員工計劃 | | 227 | | | — | | | 1 | | | 245 | | | — | | | (19) | |
宣佈優先派發現金股息B系列，$36,419.41每股 | | (27) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | |
宣佈優先派發現金股息，C系列，$26,317.47每股 | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | |
宣佈優先派發現金股息D系列，$13,213.89每股 | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
宣佈現金股息為普通股，$1.72每股 | | (1,359) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,359) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | 22,177 | | | — | | | 153 | | | 11,495 | | | (2,945) | | | 13,474 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | 7,514 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,514 | |
| 其他綜合損失 | | (265) | | | — | | | — | | | — | | | (265) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | | (3,332) | | | — | | | (4) | | | (302) | | | — | | | (3,026) | |
| 其他變化，主要是員工計劃 | | 242 | | | — | | | — | | | 300 | | | — | | | (58) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
宣佈優先派發現金股息D系列，$35,993.05每股 | | (57) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57) | |
宣佈現金股息為普通股，$2.08每股 | | (1,568) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,568) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | 24,711 | | | — | | | 149 | | | 11,493 | | | (3,210) | | | 16,279 | |
| 淨收入 | | 8,374 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,374 | |
其他綜合收益 | | 138 | | | — | | | — | | | — | | | 138 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | | (3,519) | | | — | | | (4) | | | (334) | | | — | | | (3,181) | |
| 其他變化，主要是員工計劃 | | 181 | | | — | | | — | | | 213 | | | — | | | (32) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
宣佈優先派發現金股息D系列，$35,993.05每股 | | (58) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | |
宣佈現金股息為普通股，$2.40每股 | | (1,770) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,770) | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 28,057 | | | $ | — | | | $ | 145 | | | $ | 11,372 | | | $ | (3,072) | | | $ | 19,612 | |
請參閲合併財務報表附註。
備註： 統一的合併後的財務報表
注1
重要會計政策摘要
COPANY
我們是一家全球一體化的支付公司，為客户提供豐富生活和建立商業成功的產品、洞察力和體驗。我們的各種產品和服務在全球範圍內提供給不同的客户羣體，包括消費者、小型企業、中型公司和大型公司。這些產品和服務通過各種渠道提供，包括移動和在線應用程序、聯盟營銷、客户推薦計劃、第三方服務提供商和業務合作伙伴、直接郵件、電話、內部銷售團隊和直接響應廣告。
有關構成每個細分市場的產品和服務的其他討論，請參閲附註24。公司職能和某些其他業務和運營包括在公司和其他中。
合併原則
綜合財務報表是按照美國公認會計原則編制的。重大的公司間交易被消除。
我們合併我們持有“控股權”的實體。對於有表決權的利益實體，當我們能夠控制被投資人的經營和財務決策時，我們被認為持有控股權。對於可變權益實體(VIE)，其確定基於實體權益的金額和特徵，當我們被確定為主要受益人時，我們被視為持有控股權。主要受益人是同時擁有以下兩項的一方：(1)有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動，以及(2)有義務承擔VIE的損失，或有權從VIE獲得可能對該VIE具有重大影響的利益。
我們在普通股權益中的有表決權權益不會為其提供控制權，但允許我們對運營和財務決策施加重大影響的實體，按權益法入賬。我們還投資於投票權低於重大影響力水平的股權證券，包括我們在正常業務過程中對非上市公司的投資。此類投資最初按成本入賬，並通過收益調整為公允價值，用於同一公司相同或類似工具的有序交易中的可見價格變化，或者如果這些投資被確定為減值。有關我們有價證券的會計政策，請參閲附註4。
外幣
以實體適用的本位幣以外的貨幣進行的交易按交易日的匯率折算為本位幣。在期末，使用期末匯率將貨幣資產和負債重新計量為本位幣。由此產生的交易損益記入合併損益表中的其他淨費用。
對於功能貨幣不是美元的子公司，貨幣資產和負債以及經營業績為合併目的按貨幣資產和負債的期末匯率換算為美元，一般按經營業績的平均匯率換算為美元。由此產生的換算調整，連同任何相關的合格對衝和税務影響，均計入累計其他全面收益(虧損)(AOCI)，即股東權益的一個組成部分。折算調整，包括合格的對衝和税收影響，重新歸類為出售或大量清算海外業務投資時的收益。
基於估計和假設的數額
會計估計是合併財務報表的組成部分。這些估計在一定程度上是基於管理層對未來事件的假設。其中更重要的假設是那些與信用卡會員貸款和應收賬款信用損失準備金、會員獎勵負債、商譽和所得税有關的假設。這些會計估計反映了管理層的最佳判斷，但實際結果可能不同。
損益表
收入在履行與客户的合同條款下的義務時確認。我們不需要披露與最初預期期限為一年或更短的合同以及具有可變對價的合同(例如折扣收入)相關的預期在未來期間確認的收入。預計將在未來期間確認的與所有其他與客户簽訂的合同相關的非利息收入並不重要。
折扣收入
折扣收入是指我們從商家那裏賺取和保留的金額，用於促進信用卡會員和商家之間就美國運通發行的支付產品進行的交易。接受我們的信用卡作為付款或商家折扣收取的費用數額因商家開展業務的行業、商家與美國運通的總交易量、支付方式、與商家的結算條款、提交交易的方式以及在某些情況下商家與我們之間的卡接受協議的地理範圍(例如本地或全球)和交易金額等因素而異。折扣收入通常在卡會員交易發生時記錄。
信用卡接受協議包括商定的收取商家折扣費的條款，期限各不相同。我們與中小型商户的合同一般沒有固定的合同期限，而與大型商户的合同通常是固定期限的，通常範圍為三至七年了在持續時間上。我們的固定期限協議可能包括自動續訂功能，這可能允許現有條款在規定的到期日之後繼續存在，直到達成新的協議。我們在合同期限內履行我們在這些協議下的義務，通常是每天，包括通過處理信用卡會員交易和我們支付網絡的可用性。
如果商户收購人是第三方，我們在與商户收購人的結算中收取網絡費率費用，該費用由我們與該商户收購人協商，並在卡會員交易發生時記錄為折扣收入。
卡費淨額
卡淨費用是指從年卡會員費中賺取的收入，根據卡的類型和每個帳户的卡數量而有所不同。這些費用，扣除購入成本和取消信用卡會員預計退款的準備金後，將在12個月的信用卡會員期內以直線方式遞延並確認為綜合收益表中的信用卡費用淨額，因此相對於短期業務或經濟變化而言更為穩定。未攤銷的信用卡手續費淨餘額在綜合資產負債表的其他負債中列報。
服務費和其他收入
服務費和其他收入包括從商家和其他客户賺取的服務費、旅行佣金和費用，這些費用通常在提供服務的期間確認，以及拖欠和外幣相關的費用，主要在向卡會員收取費用時確認。此外，服務費和其他收入包括我們的投資的收入(損失)，我們對這些投資有重大影響，因此按照權益法核算。有關其他信息，請參閲附註18。
已處理收入
已處理收入主要是與網絡合作夥伴協議有關的收入，包括特許權使用費、手續費和為促進網絡合作夥伴發行的卡的交易而賺取的金額。作為美國運通網絡的運營商，我們代表我們的網絡髮卡合作伙伴與商户和我們的第三方商户達成和解。接受美國運通品牌卡收取的費用通常從支付給商家或第三方商家收購人的款項中扣除，並在卡會員交易發生時記錄為已處理收入。我們的網絡卡發行合作伙伴收到由發行商和我們單獨協商的發行商費率，如果有來自同一客户的收入，則在處理收入中記錄為抵銷收入，之後任何額外的發行商費率將在業務發展中記錄為費用。處理收入還包括與替代支付解決方案相關的費用，這些費用通常在提供服務時確認。
反差--收入
根據與我們的商家、網絡合作夥伴和其他客户的合同安排支付的款項被歸類為抵銷收入，除非我們收到的商品、服務或其他利益的公允價值是可以確定和衡量的，在這種情況下，它們被記錄為費用。
利息收入
信用卡會員貸款的利息是使用平均每日餘額法評估的。除非貸款被歸類為非應計項目，否則應按照適用的賬户協議條款，根據未償還本金確認利息，直至償還或註銷未償還餘額。
投資證券的利息和股息主要與我們表現良好的固定收益證券有關。利息收入被確認為使用有效利息法賺取的，該方法調整證券溢價和折扣、費用和其他付款的收益率，以便在投資證券的未償還餘額上確認不變的回報率。在證券違約或未來利息支付可能無法如期支付之前，將確認金額。
銀行和其他銀行存款的利息被確認為賺取的，主要是指將超過短期資金需求的現金存入計息定期存款、隔夜清償賬户和其他計息活期和通知賬户。
利息支出
利息支出包括主要為信用卡會員貸款和應收賬款、一般公司用途和流動資金需求而產生的利息，並確認為已發生。利息支出主要分為兩類：(I)存款，主要涉及從客户和機構提取的存款的利息支出；(Ii)債務，主要涉及我們長期債務和短期借款的利息支出，以及用於對衝長期債務利率風險的衍生品的實際影響。
信用卡會員獎勵
我們發行信用卡、借記卡和借記卡，允許信用卡會員參與各種獎勵計劃(例如，會員獎勵、現金返還和聯合品牌)。獎勵費用在信用卡會員賺取獎勵的期間確認，通常通過購買其註冊的卡產品來確認。對於會員獎勵和返現，我們記錄了代表預期兑換的獎勵的負債，對於會員獎勵，我們記錄了獲得積分的估計成本。對於聯合品牌，我們主要根據信用卡會員在聯合品牌卡上消費所賺取的獎勵來記錄負債，並向聯合品牌合作伙伴支付相關款項。合作伙伴有責任根據合作伙伴自己的忠誠度計劃向信用卡會員提供獎勵。隨着時間的推移，卡會員獎勵債務會受到註冊水平、自然減員、賺取和兑換的點數以及相關兑換成本的影響。期內信用卡會員獎勵負債的變動視為綜合損益表中會員獎勵開支的增加或減少。
業務拓展
業務發展費用包括向我們的聯合品牌合作伙伴支付款項、因實現預定目標而獲得的企業客户獎勵付款以及向網絡合作夥伴支付的某些款項。這些費用通常在發生時計入費用。
信用卡會員服務
卡會員服務費用是指為我們的卡會員提供各種增值福利和服務所產生的成本，這些費用通常在發生時計入費用。
營銷
營銷費用包括開發廣告和最初投放廣告所發生的成本，這些成本在廣告首次投放期間支出。所有其他營銷費用一般在發生時計入費用。
資產負債表
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行應付金額、計息銀行餘額(包括根據轉售協議購買的證券)、限制性現金和其他原始到期日為90天或更短的高流動性投資。限制性現金主要指與信用卡會員信用餘額相關的金額以及合併VIE即將到來的債務到期日。
商譽
商譽是指被收購企業的收購成本超過被收購資產和承擔的負債的公允價值。我們將商譽分配給我們的報告單位用於減值測試。報告單位被定義為運營部門或低於運營部門一級的業務，其離散的財務信息由運營部門經理定期審查。
在完成年度商譽減值評估前，我們對某些長期資產進行可回收測試。我們歷來評估截至6月30日的年度減值商譽，或在發生事件或情況變化時更頻繁地評估減值商譽，這些事件或情況變化更有可能使我們一個或多個報告單位的公允價值低於其賬面價值。2023年第四季度，我們將所有報告單位的年度減值評估日期改為11月1日。商譽減值年度測試日期的改變被視為會計原則的改變，我們認為這是可取的，因為新日期更符合我們的長期規劃和預測過程。我們已經確定，客觀地確定預計現金流量和相關估值估計是不可行的，因為在沒有事後評估的情況下，預計現金流量和相關估值估計將在前幾個報告期的每個11月1日使用。因此，我們前瞻性地應用了從2023年11月1日開始的年度商譽減值測試日期的變化。評估日期的改變並未延遲、加速或避免潛在的減值費用。
我們可以選擇對商譽減值進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。或者，我們可以對商譽減值進行更詳細的量化評估。
這種定性評估需要評估經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、報告單位和其他公司的整體財務業績以及報告單位具體事件。如果我們確定報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，我們將使用最新的量化評估進行減值評估。
量化評估將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果賬面金額超過報告單位的公允價值，則就超過報告單位公允價值的金額確認減值損失。
在量化評估中計量我們報告單位的公允價值時，我們使用被廣泛接受的估值方法，採用收益法(貼現現金流量)和市場法(市場倍數)相結合的方法。在根據收益法編制貼現現金流量模型時，我們使用內部預測來估計報告單位預期產生的未來現金流量。為了貼現這些現金流，我們使用預期權益成本，這是通過資本資產定價模型確定的。我們認為，貼現率適當地反映了金融市場總體上的風險和不確定性，特別是我們內部制定的預測。在市場法下使用市盈率時，我們將可比上市公司的市盈率(例如，收益或收入)應用於我們報告單位的經營業績。
於截至2023年12月31日 31日止年度內，吾等根據商譽減值測試日期的變動，就截至2023年6月30日及2023年11月1日的年度商譽減值評估對各報告單位進行評估。在這兩個測試日期，我們確定每個報告單位的公允價值很有可能超過其賬面價值，因此不是損傷已被確認。
此外，在截至2022年12月31日的年度內，我們對受經營部門重組影響的報告單位進行了商譽減值量化評估，得出的結論是它們的公允價值超過了賬面價值。
房舍和設備
房舍和設備，包括租賃改進，按成本減去累計折舊入賬。建造過程中發生的成本是資本化的，一旦資產投入使用，就會折舊。折舊一般採用直線法計算資產的估計使用年限，其範圍為3至10幾年來用於設備、傢俱和建築改進，以及從40至50房舍按購置日的估計使用年限折舊。
與購置或開發內部使用軟件有關的某些費用也在房地和設備中資本化和記錄。一旦特定的軟件功能準備好用於其預期用途，這些成本通常以直線方式在軟件的估計使用壽命內攤銷5好幾年了。我們使用與無形資產相同的減值方法對這些資產進行減值審查。
租賃改進使用直線法在租賃設施的剩餘期限或改進的經濟壽命中較短的時間內折舊，範圍為5至10好幾年了。我們按產生時的修復負債的公允價值確認租賃修復義務，並在租賃期內攤銷修復資產。
租契
我們在全球範圍內擁有設施和設備的運營租賃，對於期限超過12個月的租賃，這些租賃被記錄為與租賃相關的資產和負債。我們不會將租賃和非租賃部分分開。租賃相關資產或使用權資產於租賃開始日確認，金額相當於各自的租賃負債，經預付租賃付款、初始直接成本和租賃激勵措施調整後確認。租賃負債按合同固定租賃付款的現值確認，按租賃開始日或租賃修改時我們的遞增借款利率貼現。經營租賃費用在租賃期內按直線法確認，而可變租賃付款則在發生時計入費用。
其他重要會計政策
下表列出了我們的其他重要會計政策以及相關的附註。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 重大會計政策 | | 注意事項
數 | | 備註標題 |
| 貸款和信用卡會員應收賬款 | | 注2 | | 貸款和信用卡會員應收賬款 |
| 信貸損失準備金 | | 注3 | | 信貸損失準備金 |
| 投資證券 | | 注4 | | 投資證券 |
| 資產證券化 | | 注5 | | 資產證券化 |
| 法律或有事項 | | 注12 | | 或有事項和承付款 |
| 衍生金融工具與套期保值活動 | | 注13 | | 衍生工具和套期保值活動 |
| 公允價值計量 | | 附註14 | | 公允價值 |
| 擔保 | | 注15 | | 擔保 |
| 所得税 | | 注20 | | 所得税 |
各種物品的分類
已對上期數額進行了某些重新分類，以符合本期列報。
最近通過和發佈的會計準則
自2023年1月1日起，我們採用了關於問題債務重組(TDR)和前瞻性陳年披露的新會計準則。新指南取消了對採用ASU 2016-13年《金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失計量》的實體的現有TDR指南，創建了單一貸款修改會計模型，並加強了貸款修改和註銷的披露要求。實施並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。請參閲附註2以瞭解更多信息，包括增強的披露。
2023年3月，財務會計準則委員會發布了最新的會計指導意見，允許比例攤銷法(PAM)適用於低收入住房税收抵免(LIHTC)投資以外的税收抵免結構。在2021年1月對LIHTC投資實施PAM後，我們在2023年第四季度提前採用了關於其他符合條件的投資的最新指導方針。這一變化對我們的綜合財務報表的影響並不重要，因此我們在預期的基礎上實施了更新的指導意見。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了最新的分部報告會計指導意見，自2024年1月1日起生效，並允許提前採用。更新的指導要求按可報告的經營部門加強對重大費用的披露。重大費用類別和金額是指定期提供給首席運營決策者(CODM)的費用類別和金額，幷包括在一個部門的損益衡量中。更新後的指引還將要求我們披露我們首席運營總監的頭銜和職位，包括解釋我們的首席運營總監如何使用報告的部門損益衡量標準(S)來評估部門業績和決定如何分配資源。我們計劃在2024年1月1日開始的年度報告期和2025年1月1日開始的中期採用新的標準。更新後的指引預計不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了關於所得税披露的最新會計準則，自2025年1月1日起生效，並允許及早採用。更新的指導意見要求在所得税税率對賬中使用百分比和報告貨幣金額進行更多披露和分類信息，並對個別重要的對賬項目作出額外的定性解釋。更新的指導意見還要求披露按司法管轄類別(聯邦(國家)、州和外國)分列的已繳納所得税金額(扣除退款後)。我們目前正在評估最新的指導方針，但預計不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
注2
貸款和信用卡會員應收賬款
我們向消費者、小型企業和企業客户提供的貸款和記賬支付卡產品產生了信用卡會員貸款和信用卡會員應收賬款。我們還通過非信用卡融資產品向客户提供信貸，從而產生其他貸款。
信用卡會員及其他貸款
信用卡會員貸款通常在信用卡會員與商户達成銷售點交易時記錄，代表我們信用卡產品的符合循環條件的交易，以及任何財務費用和相關的信用卡相關費用。有未償還循環貸款的信用卡會員被要求每月支付最低還款額，會員選擇循環使用的餘額需要支付財務費用。這些貸款有不同的條款，如信用額度、利率、費用和支付結構，這些條款可以根據有關卡會員的新信息並根據適用的法規和相應產品的條款和條件進行修改。
信用卡會員貸款於綜合資產負債表列賬，扣除信貸損失準備金(請參閲附註3)，幷包括本金及任何相關的應計利息及費用。我們的政策一般是在賬户註銷時停止累積信用卡會員貸款的利息，併為我們認為不會收取的利息建立準備金。
其他貸款在向非信用卡融資產品的消費者和商業客户提供任何信貸擴展時記錄。這些貸款有一系列固定的期限，如利率、費用和還款期。借款人通常被要求在貸款期限內預先確定的每月還款。非卡融資產品不與卡會員協議相關聯，而是由單獨的借款關係管理。其他貸款在綜合資產負債表中列報，扣除信貸損失準備金，幷包括本金和任何相關的應計利息和費用。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的信用卡會員和其他貸款包括： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 |
消費者(a) | | $ | 98,111 | | | $ | 84,964 | |
| 小企業 | | 27,833 | | | 22,947 | |
| 公司 | | 51 | | | 53 | |
| 信用卡會員貸款 | | 125,995 | | | 107,964 | |
| 減去：信貸損失準備金 | | 5,118 | | | 3,747 | |
| 信用卡會員貸款，淨額 | | $ | 120,877 | | | $ | 104,217 | |
其他貸款，淨額(b) | | $ | 6,960 | | | $ | 5,357 | |
(a)包括大約$28.63億美元和3,000美元28.5截至2023年12月31日和2022年12月31日，可用於償還合併VIE債務的信用卡會員貸款總額分別為10億美元。
(b)其他貸款是扣除信貸損失準備金#美元后列報的。126百萬美元和美元59分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
信用卡會員應收賬款
卡會員應收賬款是在卡會員與商家進行銷售點交易時記錄的，代表我們的卡產品到期金額和需要在卡會員付款到期日或之前全額支付的卡相關費用。
簽帳卡會員一般必須每月全額支付賬單。信用卡會員應收賬款餘額在綜合資產負債表中列報，扣除信貸損失準備金(請參閲附註3)，幷包括本金和任何相關的應計費用。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的信用卡會員應收賬款包括： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 消費者 | | $ | 25,578 | | | $ | 22,885 | |
| 小企業 | | 19,286 | | | 19,629 | |
公司(a) | | 15,547 | | | 15,099 | |
| 信用卡會員應收賬款 | | 60,411 | | | 57,613 | |
| 減去：信貸損失準備金 | | 174 | | | 229 | |
| 信用卡會員應收賬款淨額 | | $ | 60,237 | | | $ | 57,384 | |
(a)包括$4.610億美元5.2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，可用於償還綜合VIE債務的信用卡會員應收賬款總額分別為10億美元。
信用卡會員貸款和應收賬款賬齡
通常，如果在以下時間內未收到到期付款，則認為信用卡會員帳户已過期30賬單日期後的天數。下表顯示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的信用卡會員貸款和應收賬款賬齡： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 (百萬) | | 當前 | | 30-59
日數
逾期 | | 60-89
日數
逾期 | | 90+
日數
逾期 | | 總計 | | 逾期90天以上且仍在應計利息(c) | | 非應計項目(d) |
| 信用卡會員貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 96,779 | | | $ | 420 | | | $ | 298 | | | $ | 614 | | | $ | 98,111 | | | $ | 393 | | | $ | 344 | |
| 小企業 | | 27,444 | | | 133 | | | 85 | | | 171 | | | 27,833 | | | 109 | | | 95 | |
公司(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | — | | | 51 | | | — | | | — | |
| 信用卡會員應收款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 25,355 | | | 70 | | | 47 | | | 106 | | | 25,578 | | | — | | | — | |
| 小企業 | | $ | 19,020 | | | $ | 104 | | | $ | 62 | | | $ | 100 | | | $ | 19,286 | | | $ | — | | | $ | — | |
公司(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | $ | 67 | | | $ | 15,547 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 (百萬) | | 當前 | | 30-59
逾期天數 | | 60-89
逾期天數 | | 90+
過去的幾天
到期 | | 總計 |
| 信用卡會員貸款： | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 84,102 | | | $ | 281 | | | $ | 198 | | | $ | 383 | | | $ | 84,964 | |
| 小企業 | | 22,731 | | | 81 | | | 49 | | | 86 | | | 22,947 | |
公司(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | — | | | 53 | |
| 信用卡會員應收款： | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 22,634 | | | 83 | | | 56 | | | 112 | | | 22,885 | |
| 小企業 | | $ | 19,330 | | | $ | 120 | | | $ | 69 | | | 110 | | | 19,629 | |
公司(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | $ | 85 | | | $ | 15,099 | |
(a)對於公司賬户，拖欠數據是基於過去的賬單狀態而不是過期的天數來跟蹤的。如果在卡會員賬單日期的90天內沒有收到付款，則認為卡會員賬户在開單後90天內仍未收到付款。此外，如果我們在賬户超過90天付款前對該賬户啟動收款程序，相關的信用卡會員貸款或應收餘額將被歸類為超過90天付款。出於演示目的，這些金額在上面顯示為逾期90天以上。另見(B)項。
(b)由於系統限制，過去90天以上的拖欠數據不可用。因此，這些數據沒有被用於風險管理目的。當前到逾期89天的餘額可以作為總餘額和90天以上逾期餘額之間的差額來計算。
(c)我們的政策通常是在註銷之日(通常是180逾期天數)。我們為我們認為不會被收取的利息建立準備金。
(d)非權責發生制貸款主要包括我們已停止計息的某些存放在外部催收機構的貸款。
信用卡會員貸款和應收賬款的信用質量指標
下表列出了截至12月31日或截至12月31日的年度的主要信用質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 淨沖銷率 | | | | 淨沖銷率 | | |
| | 本金 僅限(a) | | 校長， 利息& 費用(a) | | 30+
逾期天數
作為百分比
總計 | | 本金 僅限(a) | | 校長， 利息& 費用(a) | | 30+
逾期天數
作為百分比
總計 |
| 信用卡會員貸款： | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 1.8 | % | | 2.2 | % | | 1.4 | % | | 0.9 | % | | 1.2 | % | | 1.0 | % |
| 小企業 | | 1.7 | % | | 1.9 | % | | 1.4 | % | | 0.7 | % | | 0.8 | % | | 0.9 | % |
| 信用卡會員應收款： | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 1.5 | % | | 1.6 | % | | 0.9 | % | | 0.8 | % | | 0.9 | % | | 1.1 | % |
| 小企業 | | 2.2 | % | | 2.4 | % | | 1.4 | % | | 1.1 | % | | 1.2 | % | | 1.5 | % |
公司 | | (b) | | 0.6 | % | | (c) | | (b) | | 0.4 | % | | (c) |
(a)我們僅根據本金損失(即不包括利息和/或費用)提出淨撇賬率，以符合行業慣例。此外，由於我們的做法是將無法收回的利息和/或費用作為信貸損失準備金的一部分，因此也提出了包括本金、利息和/或費用在內的淨撇賬率。
(b)由於系統限制，無法提供僅以本金損失為基礎的淨核銷率。
(c)對於企業應收賬款，拖欠數據是基於過去賬單狀態的天數而不是過期天數來跟蹤的。由於系統限制，過去90天以上的拖欠數據不可用。過去90天以上的賬單佔總數的百分比為0.4%和0.6截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。
關於其他指標，包括外部定性因素，請參閲附註3，管理層在評估信貸損失準備金的過程中會考慮這些因素。
為遇到財務困難的借款人進行貸款和應收賬款重組
從2023年1月1日起，我們前瞻性地採用了新的指南，取消了對TDR的確認和測量。本指引採納後，吾等將根據貸款再融資及重組會計指引對所有貸款及應收賬款重組進行評估，以確定該等貸款修改是否應計入新貸款或現有貸款的延續。我們為遇到財務困難的借款人進行的貸款和應收賬款重組通常被視為現有貸款的延續，這反映了我們為支持我們的客户和收回我們在現有貸款中的投資所做的持續努力。
我們為遇到財務困難的客户提供多種類型的貸款和應收賬款改裝計劃。在這種情況下，我們可以修改貸款和應收賬款，以將損失降至最低，並提高收款能力，同時為客户提供暫時或永久的財務救濟。
對貸款和應收賬款的此類修改主要包括(I)臨時降息(將利率降至最低至零%，在這種情況下，貸款被定性為非應計項目)和/或(Ii)將客户置於不超過60月份。一旦進入修改計劃，客户進行未來購買的能力將受到限制、取消或在某些情況下暫停，直到客户成功退出修改計劃。截至2023年12月31日，我們擁有83在截至2023年12月31日的一年中，通過修改貸款和應收賬款向客户提供的未使用信貸達到100萬歐元。根據與客户的修改協議，當客户退出修改計劃時，貸款和/或應收賬款可恢復到原始合同條款(包括適用的合同利率)，即(I)當所有付款已根據修改協議支付時，或(Ii)當客户違約退出修改計劃時。
下表提供了在截至2023年12月31日的年度內，為遇到財務困難的借款人修改貸款和應收賬款的相關信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 |
| | | | | | |
2023 (百萬) | | 賬户餘額 (百萬) (a) | | 佔總班級的百分比
融資應收賬款 | | 加權平均利率下調
(%點) | | 加權平均付款
期限延長
(月數) |
| 降息 | | | | | | | | |
信用卡會員貸款 | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 1,572 | | | 1.6 | % | | 16.4 | % | | (b) |
| 小企業 | | 550 | | | 2.0 | % | | 15.9 | % | | (b) |
| 公司 | | — | | | — | | | — | | | (b) |
| 期限延長 | | | | | | | | |
信用卡會員應收賬款 | | | | | | | | |
| 消費者 | | 346 | | | 1.4 | % | | (c) | | 27 |
| 小企業 | | 543 | | | 2.8 | % | | (c) | | 28 |
| 公司 | | 13 | | | 0.1 | % | | (c) | | 9 |
| 其他貸款 | | 23 | | | 0.3 | % | | — | | | 18 |
利率下調
和任期延長 | | | | | | | | |
| 其他貸款 | | $ | 42 | | | 0.6 | % | | 2.1 | % | | 20 |
| 總計 | | $ | 3,089 | | | | | | | |
(a)指於2023年12月31日或之前仍在修改計劃中或違約的貸款及應收款項於去年進行的所有修改中截至2023年12月31日的未償還結餘。未償還結餘包括貸款的本金、費用及應計利息以及應收款項的本金及費用。修改沒有減少本金餘額。
(b)對於信用卡會員貸款，付款期限沒有延長。
(c)我們不會為信用卡會員應收款項提供利率折扣計劃，因為應收款項不計息。
下表提供有關於二零二三年一月一日或之後修訂且其後於呈列期間違約的貸款及應收款項的資料。根據修改計劃的條款，客户在被視為違約之前最多可以錯過三次付款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 |
賬户餘額（百萬) (a) | | 降息 | | 期限延長 | | 降息和延長期限 | | 總計 |
| 信用卡會員貸款 | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 53 | | | (b) | | $ | — | | $ | 53 | |
| 小企業 | | 20 | | | (b) | | — | | 20 | |
| 公司 | | — | | | (b) | | — | | — | |
| 信用卡會員應收賬款 | | | | | | | | |
| 消費者 | | (c) | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 小企業 | | (c) | | 14 | | | — | | | 14 | |
| 公司 | | (c) | | — | | | — | | | — | |
| 其他貸款 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 總計 | | $ | 73 | | | $ | 23 | | | $ | 1 | | | $ | 97 | |
(a)代表在2023年1月1日或之後進行的、隨後在過去一年中違約的所有修改在2023年12月31日的未償還餘額。未償還餘額包括貸款本金、費用和應計利息以及應收賬款本金和費用。
(b)對於信用卡會員貸款，付款期限沒有延長。
(c)我們不會為信用卡會員應收款項提供利率折扣計劃，因為應收款項不計息。
下表提供了在2023年1月1日或之後修改的貸款和應收賬款的執行情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 |
帳户餘額(百萬) (a) | | 當前 | | 逾期30-89天 | | 逾期90天以上 |
信用卡會員貸款 | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 1,433 | | | $ | 103 | | | $ | 36 | |
| 小企業 | | 489 | | | 45 | | | 16 | |
| 公司 | | — | | | — | | | — | |
| 信用卡會員應收款： | | | | | | |
| 消費者 | | 314 | | | 25 | | | 7 | |
| 小企業 | | 479 | | | 52 | | | 12 | |
| 公司 | | 11 | | | 2 | | | — | |
| 其他貸款 | | 59 | | | 4 | | | 2 | |
| 總計 | | $ | 2,785 | | | $ | 231 | | | $ | 73 | |
(a)代表2023年1月1日或之後對修改計劃中保留的貸款和應收款進行的所有修改的截至2023年12月31日的未償還餘額，或在2023年12月31日或之前違約的貸款和應收款。未償餘額包括貸款本金、手續費和應計利息以及應收款本金和手續費。
採用新貸款修改指引前的問題債務重組披露
在採納新的貸款修改指引之前，我們對貸款合同條款的修改進行了核算，該修改導致向作為TDR經歷財務困難的借款人提供了優惠。在採用TDR之前被歸類為TDR的貸款將繼續在歷史TDR會計下入賬，直到貸款完全還清或註銷。
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日我們的減值貸款和應收賬款的額外信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | | | | | 分類為 TDR(c) | | | | |
2022年(百萬美元) | | 超過90天的逾期和應計利息(a) | | 非- 應計項目 (b) | | 在……裏面 計劃(d) | | 離開 計劃(e) | | 總計
受損的
天平 | | 信用準備金
虧損-
TDRS |
| 信用卡會員貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 252 | | | 155 | | | 781 | | | 1,098 | | | 2,286 | | | 335 | |
| 小企業 | | 54 | | | 34 | | | 267 | | | 380 | | | 735 | | | 108 | |
| 公司 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用卡會員應收賬款 | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | | | 257 | | | 179 | | | 436 | | | 20 | |
| 小企業 | | — | | | — | | | 403 | | | 402 | | | 805 | | | 40 | |
| 公司 | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | 13 | | | 1 | |
| 其他貸款 | | 3 | | | 2 | | | 19 | | | 2 | | | 26 | | | — | |
| 總計 | | 309 | | | $ | 191 | | | 1,733 | | | $ | 2,068 | | | $ | 4,301 | | | $ | 504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| | | | | | 分類為 TDR(c) | | | | |
2021年(百萬美元) | | 超過90天的逾期和應計利息(a) | | 非- 應計項目 (b) | | 在……裏面 計劃(d) | | 離開 計劃(e) | | 總計
受損的
天平 | | 信用準備金
虧損-
TDRS |
| 信用卡會員貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 149 | | | 82 | | | 708 | | | 997 | | | 1,936 | | | 415 | |
| 小企業 | | 19 | | | 14 | | | 176 | | | 332 | | | 541 | | | 132 | |
| 公司 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用卡會員應收賬款 | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | | | 133 | | | 130 | | | 263 | | | 9 | |
| 小企業 | | — | | | — | | | 247 | | | 297 | | | 544 | | | 39 | |
| 公司 | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 7 | | | — | |
| 其他貸款 | | 1 | | | — | | | 67 | | | 2 | | | 70 | | | 1 | |
| 總計 | | 169 | | | $ | 96 | | | 1,332 | | | $ | 1,764 | | | $ | 3,361 | | | $ | 596 | |
(a)我們的政策通常是在註銷之日(通常是180逾期天數)。我們為我們認為不會被收取的利息建立準備金。提出的金額不包括被歸類為TDR的貸款。
(b)不在修改計劃中的非權責發生制貸款主要包括我們已停止計息的某些向外部催收機構發放的貸款。提出的金額不包括被歸類為TDR的貸款。
(c)被歸類為TDR的帳户包括$48百萬美元和美元41逾期超過90天並應計利息的百萬美元17百萬美元和美元19截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的非應計項目分別為100萬美元。
(d)在計劃中，TDR包括當前登記在修改計劃中的帳户。
(e)計劃外TDR包括$1,922百萬美元和美元1,621已成功完成修改計劃的百萬個帳户和$146百萬美元和美元143截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，分別有100萬個賬户不符合修改計劃的條款。
在採用新的貸款修改指南之前修改為TDR的貸款和應收款
下表提供了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內修改為TDR的貸款和應收款的補充資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 數量 帳目(千人) | | 帳號 餘額(百萬)(a) | | 平均降息幅度(%點) | | 平均延期付款期限 (月數) |
| 問題債務重組： | | | | | | | | |
| 信用卡會員貸款 | | 149 | | | $ | 1,002 | | | 14 | | | (b) |
| 信用卡會員應收賬款 | | 27 | | | 900 | | | (c) | | 20 |
其他貸款(d) | | 4 | | | $ | 8 | | | 2 | | | 17 |
| 總計 | | 180 | | | $ | 1,910 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 數量 帳目(千人) | | 帳號 餘額(百萬)(a) | | 平均降息幅度(%點) | | 平均延期付款期限 (月數) |
| 問題債務重組： | | | | | | | | |
| 信用卡會員貸款 | | 112 | | | $ | 789 | | | 13 | | | (b) |
| 信用卡會員應收賬款 | | 21 | | | 437 | | | (c) | | 18 |
其他貸款 (d) | | 4 | | | $ | 13 | | | 3 | | | 16 |
| 總計 | | 137 | | | $ | 1,239 | | | | | |
(a)指緊接修訂前的未償還結餘。未償還餘額包括貸款的本金、費用和應計利息以及應收款項的本金和費用。修改沒有減少本金餘額。
(b)對於信用卡會員貸款，付款期限沒有延長。
(c)我們不會為信用卡會員應收款項提供利率折扣計劃，因為應收款項不計息。
(d)其他貸款主要指消費者和商業非卡融資產品。
在採納新貸款修改指引前已修改及隨後違約的貸款及應收款項
下表提供有關修訂為臺灣存託憑證且其後於修訂後十二個月內違約的貸款及應收款項的資料。根據修改計劃的條款，客户在被視為違約之前最多可以錯過三次付款。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 帳户數 (千人) | | 聚合 未清償餘額 在默認情況下 (百萬)(a) |
| 隨後違約的問題債務重組： | | | | |
| 信用卡會員貸款 | | 14 | | | $ | 81 | |
| 信用卡會員應收賬款 | | 3 | | | 38 | |
其他貸款(b) | | 1 | | | 1 | |
| 總計 | | 18 | | | $ | 120 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 帳户數 (千人) | | 聚合 未清償餘額 在默認情況下 (百萬)(a) |
| 隨後違約的問題債務重組： | | | | |
| 信用卡會員貸款 | | 24 | | | $ | 174 | |
| 信用卡會員應收賬款 | | 5 | | | 56 | |
其他貸款(b) | | 3 | | | 9 | |
| 總計 | | 32 | | | $ | 239 | |
(a)違約時的未償還餘額包括貸款本金、手續費和應計利息以及應收賬款本金和手續費。
(b)其他貸款主要指消費者和商業非卡融資產品。
注3
信貸損失準備金
信用損失準備金是我們對截至資產負債表日期未償還的信用卡會員貸款和應收賬款組合中預期信用損失的最佳估計。CECL方法要求我們通過結合歷史損失經驗以及在合理和可支持的時期(R&S時期)內的當前和未來經濟狀況來估計終身預期信貸損失，這大約是三年，在資產負債表日期之後。我們結合歷史損失經驗進行各種判斷，以確定適用於未償還貸款或應收賬款餘額的準備金率，以產生預期信用損失準備金。.
我們使用一組基於統計的模型，將當前和未來的經濟狀況納入R&S時期。估計預期信貸損失的過程基於幾個關鍵模型：違約概率(PD)、違約風險敞口(EAD)和R&S期間每個月的未來回收。在R&S期間之後，我們通過立即恢復到長期平均損失率來估計預期的信貸損失。
•PD模型被用來估計賬户被註銷的可能性。
•EAD模型用於估計賬户在註銷時的餘額。這包括基於歷史付款和循環行為的餘額減去預期還款，這些行為因客户而異。由於循環貸款組合的性質，EAD模型是複雜的，涉及關於未來支出和支付行為之間關係的假設。
•回收模型用於估計違約發生後預計從卡成員那裏收到的金額，通常是由於收集工作的結果。未來的復甦是考慮到違約時間、違約以來所經過的時間和宏觀經濟狀況來估計的。
我們還估計了以前註銷的賬户的恢復的可能性和幅度，考慮到該賬户被註銷的時間和未來的經濟狀況，即使這種預期的恢復超過了預期的損失。我們的模型是利用涵蓋經濟週期的歷史損失經驗開發的，並考慮了賬户特徵對預期損失的影響。這一歷史包括為遇到財務困難的借款人修改貸款和應收賬款的情況，包括他們後來的違約情況。
在R&S期間納入的未來經濟條件包括由獨立第三方向我們提供的多種宏觀經濟情景。管理層在每個時期審查這些經濟情景，併為每個情景分配概率權重，通常具有一致的初始分佈。有時，由於宏觀經濟的不確定性和波動性，管理層可能會對情景進行判斷並分配不同的概率權重。這些宏觀經濟情景包含某些變量，包括失業率和實際國內生產總值(GDP)，這些變量對我們的模型非常重要。
我們還評估是否計入定性準備金，以彌補預期的損失，但在我們的評估中，可能沒有充分反映在量化方法或經濟假設中。我們考慮是否調整數量準備金(更高或更低)，以應對模型中可能存在的限制或模型中未包括的因素，例如外部條件、新興投資組合趨勢、投資組合的性質和規模、投資組合的集中度、逾期賬户的數量和嚴重程度，或管理風險行動。
我們大部分貸款和應收賬款的終身損失是在適當的粒度水平進行評估的，包括在金融資產具有類似風險特徵的集合基礎上進行評估，例如過去的支出和匯款行為、信用機構評分(如果有)、拖欠狀況、未償還餘額期限等。應計利息的信貸損失作為綜合資產負債表和綜合損益表的信貸損失準備金的一部分進行計量和列報，而不是沖銷利息收入。單獨的模型用於被認為是問題債務重組的賬户，這些賬户是單獨衡量的，並納入了貼現現金流模型。有關TDR的信息，請參見注釋2。
貸款和應收賬款餘額在我們認為無法收回時予以註銷，這通常由逾期天數決定，通常不晚於180全額或循環貸款的逾期天數以及120定期貸款逾期天數。破產或已故個人所欠的貸款和應收款一般在通知後予以核銷。
下表反映了與其他投入一起用於計算信貸損失準備金的宏觀經濟情景關鍵變量的範圍： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國失業率 | | 美國GDP增長(收縮)(a) |
| | 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | | | 2022年12月31日 |
2023年第四季度 | | 4% | | | | 3% - 8% | | 1% | | | | 6% - 0.2% |
2024年第一季度 | | 3% - 6% | | | | 3% - 8% | | 4% - (3)% | | | | 2% - 0.3% |
2024年第四季度 | | 3% - 8% | | | | 3% - 7% | | 3% - 1% | | | | 3% - 2% |
2025年第四季度 | | 3% - 7% | | | | 3% - 6% | | 2% | | | | 4% - 3% |
(a)經季節性調整摺合成年率的實際國內生產總值季度環比百分比變化。
信用卡會員貸款信貸損失準備金的變動
截至2023年12月31日的年度，信用卡會員貸款信貸損失準備金增加，主要是由於未償還貸款增加和違約率上升所致。
截至2022年12月31日的年度，信用卡會員貸款信貸損失準備金增加，主要原因是未償還貸款增加、違約率上升以及當時宏觀經濟預測的變化，但新冠肺炎疫情引發的準備金的釋放部分抵消了這一增長。
下表列出截至12月31日止年度信用卡會員貸款信貸損失準備金的變動情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | |
條文(a) | | 3,839 | | | 1,514 | | | (1,155) | |
淨註銷(b) | | | | | | |
| 本金 | | (2,043) | | | (837) | | | (672) | |
| 利息和費用 | | (443) | | | (229) | | | (207) | |
其他(c) | | 18 | | | (6) | | | (5) | |
| 期末餘額 | | $ | 5,118 | | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | |
(a)本金、利息和費用準備金部分。信貸損失準備金包括準備金的建立(釋放)和淨註銷的補充。
(b)本金沖銷比回收金額少#美元。537百萬，$539百萬美元和美元657截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。利息和費用的回收並不顯著。
(c)主要包括#美元的外幣換算調整18截至2023年12月31日的年度為百萬美元，以及(6)在截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩年中都是如此。
信用卡會員應收賬款信用損失準備金的變動
信用卡會員應收賬款信貸損失準備金於截至2023年12月31日止年度下降，主要是由於拖欠減少所致，但因未償還應收賬款增加而部分抵銷。
截至2022年12月31日止年度，信用卡會員應收賬款信貸損失準備金增加，主要是由於拖欠增加及未償還應收賬款增加所致。
下表列出了截至12月31日的年度信用卡會員應收賬款信貸損失準備金的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | | $ | 229 | | | $ | 64 | | | $ | 267 | |
條文(a) | | 880 | | | 627 | | | (73) | |
淨註銷(b) | | (937) | | | (462) | | | (129) | |
其他(c) | | 2 | | | — | | | (1) | |
| 期末餘額 | | $ | 174 | | | $ | 229 | | | $ | 64 | |
(a)本金和費用儲備部分的準備金。信貸損失準備金包括準備金的建立(釋放)和淨註銷的補充。
(b)淨註銷出現的回收較少#美元。297百萬，$257百萬美元和美元378截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
(c)主要包括#美元的外幣換算調整1百萬，$2百萬美元和$(1)分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
注4
投資證券
投資證券主要包括綜合資產負債表中按公允價值列賬的可供出售債務證券。估計可供出售債務證券的信用損失的方法要求我們估計所有處於未實現損失頭寸的可供出售債務證券的終身信用損失。在估計證券的違約概率和回收率時，我們評估證券的信用指標，包括信用評級。若吾等的評估顯示存在估計信貸損失，吾等將確定可歸因於信貸惡化的未實現虧損部分，並在其他貸款信貸損失準備的綜合損益表中記錄估計信貸損失準備金。未實現收益和可歸因於非信貸損失的證券未實現虧損的任何部分都記錄在綜合全面收益表中，税後淨額。我們的可供出售債務證券的應計利息總額為$5百萬美元和美元12截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別作為其他資產在綜合資產負債表中列報。
投資證券還包括綜合資產負債表中按公允價值列賬的權益證券，未實現收益和虧損在綜合損益表中記錄為其他淨費用。
已實現損益在出售證券時使用特定的確認方法確認，並在合併損益表中作為其他淨費用入賬。
有關我們釐定投資證券公允價值的方法的説明，請參閲附註14。
以下為截至12月31日的投資證券摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
證券説明(百萬) | | 成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 | | 成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州和市政義務 | | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | 55 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 54 | |
| 美國政府機構的義務 | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 美國政府國庫債務 | | 1,217 | | | 1 | | | (12) | | | 1,206 | | | 3,859 | | | — | | | (73) | | | 3,786 | |
抵押貸款支持證券(a) | | 12 | | | — | | | (1) | | | 11 | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 外國政府債券和債務 | | 770 | | | — | | | — | | | 770 | | | 633 | | | — | | | (1) | | | 632 | |
其他(b) | | 74 | | | — | | | — | | | 74 | | | 47 | | | — | | | — | | | 47 | |
股權證券(C)(D) | | 60 | | | 16 | | | (10) | | | 66 | | | 50 | | | — | | | (9) | | | 41 | |
| 總計 | | $ | 2,198 | | | $ | 17 | | | $ | (29) | | | $ | 2,186 | | | $ | 4,671 | | | $ | — | | | $ | (93) | | | $ | 4,578 | |
(a)代表由房利美、房地美或Ginnie Mae擔保的抵押貸款支持證券。
(b)代表對社區發展金融機構發行的債務證券的投資。
(c)股票證券包括普通股、交易所交易基金和共同基金的投資。
(d)於2023年第三季，在證券發行人成為上市公司的交易完成後，若干股本證券由其他資產重新分類為投資證券。這些投資的公允價值為#美元。24百萬美元，相關成本基數為$10截至2023年12月31日。未實現損益總額包括淨未實現收益#美元。37這些交易之前已確認的金額。
下表載列截至2023年及2022年12月31日，我們有未變現虧損總額的可供出售債務證券的資料，以及個別證券處於持續未變現虧損狀況的時間長度： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 |
證券説明(百萬) | | 估計數
公允價值 | | 未實現毛額
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現毛額
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現毛額
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現毛額
損失 |
| 州和市政義務 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33 | | | $ | (6) | | | $ | 52 | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府國庫債務 | | — | | | — | | | 1,114 | | | (12) | | | 3,710 | | | (72) | | | 52 | | | (1) | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | — | | | 7 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外國政府債券和債務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 549 | | | (1) | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,154 | | | $ | (19) | | | $ | 4,311 | | | $ | (83) | | | $ | 52 | | | $ | (1) | |
我們可供出售債務證券的未變現虧損總額主要由於現時基準利率上升所致。整體而言，就處於未變現虧損總額狀況的可供出售債務證券而言，（i）我們無意出售該等證券，（ii）我們極有可能毋須在收回未變現虧損前出售該等證券，及（iii）我們預期將就該等證券收取合約本金及利息。我們的結論是，於所呈列期間，處於未變現虧損狀況的證券並無應佔信貸虧損。
下表概述於2023年及2022年12月31日按公平值與攤銷成本比率劃分的可供出售債務證券未變現虧損總額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
公允價值與 攤銷成本(百萬美元) | | 數量
證券 | | 估計數
公允價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 數量
證券 | | 估計數
公允價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 數量
證券 | | 估計數
公允價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| 2023: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 90%–100% | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 69 | | $ | 1,140 | | | $ | (14) | | | 69 | | $ | 1,140 | | | $ | (14) | |
| 低於90% | | — | | — | | | — | | | 2 | | 14 | | | (5) | | | 2 | | 14 | | | (5) | |
| 截至2023年12月31日的合計 | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 71 | | $ | 1,154 | | | $ | (19) | | | 71 | | $ | 1,154 | | | $ | (19) | |
| 2022: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 90%–100% | | 74 | | $ | 4,287 | | | $ | (74) | | | 3 | | $ | 52 | | | $ | (1) | | | 77 | | $ | 4,339 | | | $ | (75) | |
| 低於90% | | 14 | | 24 | | | (9) | | | — | | — | | | — | | | 14 | | 24 | | | (9) | |
| 截至2022年12月31日合計 | | 88 | | $ | 4,311 | | | $ | (83) | | | 3 | | $ | 52 | | | $ | (1) | | | 91 | | $ | 4,363 | | | $ | (84) | |
截至2023年12月31日，規定到期日的可供出售債務證券的加權平均收益率和合同到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 在1年內到期 | | 在1年後但在5年內到期 | | 在5年後但在10年內到期 | | 在10年後到期 | | 總計 | |
州和市政義務(a) | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 20 | | | $ | 34 | | | $ | 55 | | |
美國政府機構的義務(a) | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | |
| 美國政府國庫債務 | | 1,010 | | | 194 | | | 2 | | | — | | | 1,206 | | |
| | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券(A)(B) | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | | |
| 外國政府債券和債務 | | 768 | | | 2 | | | — | | | — | | | 770 | | |
其他(c) | | — | | | 64 | | | 10 | | | — | | | 74 | | |
| 估計公允價值總額 | | $ | 1,778 | | | $ | 261 | | | $ | 32 | | | $ | 49 | | | $ | 2,120 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總成本 | | $ | 1,784 | | | $ | 265 | | | $ | 33 | | | $ | 56 | | | $ | 2,138 | | |
加權平均收益率 (d) | | 4.68 | % | | 3.17 | % | | 4.76 | % | | 2.80 | % | | 4.44 | % | |
(a)州和市政債務、美國政府機構債務和抵押貸款支持證券的預期償付可能與其合同到期日不一致，因為發行人有權贖回或提前償還某些債務。
(b)代表由房利美、房地美或Ginnie Mae擔保的抵押貸款支持證券。
(c)代表對社區發展金融機構發行的債務證券的投資。
(d)投資證券的平均收益率是使用購買之日的有效收益率計算的。免税投資證券的收益率是根據美國聯邦法定税率計算得出的。21百分比。
注5
資產證券化
我們定期將信用卡業務產生的信用卡會員貸款和應收賬款證券化，將這些資產轉移到證券化信託、美國運通信貸賬户總信託(貸款信託)和美國運通發行信託II(Charge信託，並與貸款信託一起，信託基金)。然後，信託公司向第三方投資者發行以轉讓資產為抵押的債務證券。
信託被視為VIE，因為它們的風險股本不足，無法為其活動提供資金，這些活動將發行債務證券，並以相關的信用卡成員貸款和應收賬款為抵押。有關合並原則的進一步詳情，請參閲附註1。我們為信託基金提供服務和關鍵決策，因此有權指導對信託基金的經濟表現影響最大的活動，即收取相關的信用卡會員貸款和應收賬款。此外，我們持有這兩個信託基金的所有可變權益，但向第三方投資者發行的債務證券除外。我們在貸款信託中的可變權益所有權為#美元。15.310億美元16.0分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的10億美元，負責信託基金為美元4.610億美元5.2分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。我們持有的這些可變權益為我們提供了接受利益的權利和吸收損失的義務，這對借貸信託和押記信託都可能是重要的。基於這些考慮，我們是信託的主要受益人，因此合併信託。
信託發行的債務證券對我們是無追索權的。貸款信託及押記信託分別持有的證券化信用卡會員貸款及應收賬款，只可用於支付於證券化交易中發行或產生的債務證券或其他債務(請參閲附註2)。各信託的長期債務只能從各自相關證券化資產的收款中支付(請參閲附註8)。
貸款信託持有的受限現金和現金等價物為#美元。66百萬美元和美元59截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為零截至2023年12月31日和2022年12月31日。這些金額與信用卡會員貸款和應收賬款的收款有關，信託基金將利用這些款項為未來的開支和債務提供資金，包括債務證券的利息、信貸損失和即將到期的債務。
根據借貸信託和押記信託協議的各自條款，與每個信託的資產表現有關的某些觸發事件的發生可能導致支付信託費用、設立儲備基金，或者在最糟糕的情況下，提前攤銷債務證券。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，沒有發生過這樣的觸發事件。
注6
其他資產
以下是其他資產的摘要截至12月31日： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 商譽 | | $ | 3,851 | | | $ | 3,786 | |
| 其他無形資產，按攤銷成本計算 | | 98 | | | 146 | |
其他(a) | | 15,165 | | | 13,757 | |
| 總計 | | $ | 19,114 | | | $ | 17,689 | |
(a)主要包括遞延税項淨資產、扣除準備金後的其他應收賬款、對非合併實體的投資、預付資產、税收抵免投資和使用權租賃資產。
商譽
在我們的可報告經營部門中報告的商譽賬面金額的變化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | USCS | | 政務司司長 | | ICS | | GMNS | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 368 | | | $ | 2,123 | | | $ | 753 | | | $ | 560 | | | $ | 3,804 | |
| 收購 | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 性情 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他(a) | | (2) | | | (1) | | | (28) | | | — | | | (31) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 379 | | | $ | 2,122 | | | $ | 725 | | | $ | 560 | | | $ | 3,786 | |
收購 | | — | | | 30 | | | — | | | 18 | | | 48 | |
| 性情 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他(a) | | — | | | (1) | | | 18 | | | — | | | 17 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 379 | | | $ | 2,151 | | | $ | 743 | | | $ | 578 | | | $ | 3,851 | |
(a)主要包括外幣折算。
累計減值損失為$221於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本集團之總資產為100，000，000港元。
其他無形資產
無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷。1至22好幾年了。當事件及情況顯示長期資產及資產組別(包括無形資產)之賬面值可能無法收回時，我們會審核其減值。如果賬面金額不可收回並超過資產或資產組的公允價值，則確認減值。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，其他無形資產的賬面總額為1美元。717百萬美元和美元720分別為100萬美元，累計攤銷為$619百萬美元和美元574分別為100萬美元。
攤銷費用為$49百萬，$51百萬美元和美元57截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。對於截至2023年12月31日合併資產負債表上的其他無形資產，攤銷費用預計為$442024年，百萬美元212025年為100萬美元，112026年，百萬美元92027年，百萬美元42028年為100萬美元，8之後的百萬美元。
税收抵免投資
我們持有税收抵免投資，以促進經濟適用房，社區發展和小企業，促進服務不足地區的經濟增長，並支持我們的美國銀行子公司美國運通國家銀行（AENB）遵守社區再投資法案。這些投資主要通過實現所得税抵免和其他所得税優惠產生回報。
截至2023年12月31日和2022年12月，我們有1,369百萬美元和美元1,2072010年，我們分別在綜合資產負債表的其他資產中計入了100萬美元的税收抵免投資，包括LIHTC投資（以前稱為合格經濟適用房投資）和其他合格投資。 我們使用比例攤銷法對此類税收抵免投資進行會計處理，我們選擇在2021年1月1日對LIHTC投資進行前瞻性實施，並在2023年第四季度對其他合格投資進行前瞻性實施。
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，1,126百萬美元和美元1,042我們的税收抵免投資中，有100萬分別與我們沒有控股權的未合併VIE的投資有關。
截至2023年12月31日，我們承諾提供與我們的某些税收抵免投資相關的資金，預計將在2024和2040，產生了$573其他負債中報告的未籌措資金的承付款為100萬美元，其中#美元409特別是與未合併的VIE有關的100萬美元。
此外，截至2023年12月31日，我們有合同表外義務提供額外資金，最高可達美元。3100萬美元用於這些税收抵免投資，完全與未合併的VIE有關。我們可能需要在2024年至2034年之間為這些金額提供資金。
下表列出了截至12月31日的年度的税收抵免、投資支出和相關所得税抵免及其他所得税優惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 計税準備中確認的比例攤銷 | | $ | 185 | | | $ | 161 | | | $ | 226 | |
| 在其他淨費用中確認的權益法費用 | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 13 | |
所得税抵免和其他所得税優惠 (a)在税務準備中確認 | | $ | 204 | | | $ | 196 | | | $ | 182 | |
(a)其他所得税優惠是我們的税收抵免投資產生的可抵税費用的結果。
與我們的税收抵免投資相關的所得税抵免和其他所得税優惠也在經營活動部分的綜合現金流量表中確認，主要在應付賬款和其他負債項下確認。
注7
客户存款
截至12月31日，客户存款的有息和無息分類如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 美國： | | | | |
| 計息 | | $ | 128,146 | | | $ | 109,119 | |
不計息(包括信用卡會員信用餘額：2023，$495; 2022, $605) | | 557 | | | 663 | |
| 非美國： | | | | |
| 計息 | | 12 | | | 15 | |
不計息(包括信用卡會員信用餘額：2023，$426; 2022, $439) | | 429 | | | 442 | |
| 客户存款總額 | | $ | 129,144 | | | $ | 110,239 | |
截至12月31日，按存款類型劃分的客户存款如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 |
美國零售存款： | | | | |
| 儲蓄賬户和交易賬户 | | $ | 93,722 | | | $ | 76,731 | |
存單： | | | | |
| 直接 | | 5,557 | | | 2,760 | |
| 第三方(中介) | | 12,960 | | | 13,331 | |
清掃賬户-第三方(經紀) | | 15,907 | | | 16,297 | |
美國零售存款總額 | | $ | 128,146 | | | $ | 109,119 | |
| 其他存款 | | 77 | | | 76 | |
| | | | |
| | | | |
| 信用卡會員信用餘額 | | 921 | | | 1,044 | |
| 客户存款總額 | | $ | 129,144 | | | $ | 110,239 | |
截至2023年12月31日的存單預定到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 5年後 | | 總計 |
存單(a) | | $ | 11,740 | | | $ | 4,370 | | | $ | 933 | | | $ | 776 | | | $ | 704 | | | $ | — | | | $ | 18,523 | |
(a)包括$6截至2023年12月31日，非美國直接存單為1.2億美元。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，達到或超過保險限額的面值存單為美元。1.83億美元和3,000美元1.0分別為200億美元和200億美元。
注8
債務
短期借款
截至12月31日，我們未償還的短期借款(定義為原始合同到期日不到一年的借款)如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (百萬，不包括百分比) | | 未清償餘額 | | 年終報表 年的利率 債務(a) | | 未清償餘額 | | 年終報表 年的利率 債務(a) |
| | | | | | | | |
短期借款(b) | | $ | 1,293 | | | 1.03 | % | | $ | 1,348 | | | 0.94 | % |
| 總計 | | $ | 1,293 | | | 1.03 | % | | $ | 1,348 | | | 0.94 | % |
(a)對於浮動利率發行，所述利率是根據截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的未償還本金餘額和利率進行加權的。
(b)包括來自銀行的借款和銀行的賬面透支，這是具有相關透支安排的賬户的負現金餘額，原因是在正常業務過程中出現時間差異。
截至2023年12月31日，我們保持了三年制承諾的、循環的、有擔保的借款工具，到期日為2026年9月15日，這使我們有權出售高達$3.0貸款信託發行的合格證書面值為10億美元。這一機制增強了我們的或有資金資源，並在正常業務過程中用於為營運資金需求提供資金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該設施均未提取。此外，我們的某些子公司維持着總承諾信貸額度為#美元。185百萬美元和美元186分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。截至2023年12月31日和2022年12月31日，零及$20.9在這些承諾線上分別畫出了100萬張。
我們花了$12.0百萬美元和美元7.82023年和2022年分別用於維持擔保借款工具的費用為100萬美元。所承諾的貸款不包含重大不利變化條款，否則可能會排除該貸款下的借款，也不依賴於我們的信用評級。
長期債務
截至12月31日，我們的長期未償債務，定義為原始合同到期日為一年或更長的債務如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (百萬，不包括百分比) | | 原創
合同
成熟性
日期 | | 傑出的 天平(a) | | 年終 利率 關於債務(b) | | 年終 利率與 掉期(B)(C) | | 傑出的 天平(a) | | 年終 利率 關於債務(b) | | 年終 利率 使用 掉期(B)(C) |
美國運通公司
(僅限母公司) | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率高級債券 | | 2024 - 2042 | | $ | 20,930 | | | 3.48 | % | | 4.14 | % | | $ | 23,813 | | | 3.34 | % | | 4.00 | % |
| 浮動利率優先債券 | | 2024 - 2027 | | 2,400 | | | 6.21 | | | — | | | 3,000 | | | 4.78 | | | — | |
| 固定利率至浮動利率優先債券 | | 2026 - 2034 | | 8,769 | | | 5.38 | | | 5.91 | | | 1,250 | | | 4.42 | | | — | |
| 固定利率次級票據 | | 2024 | | 586 | | | 3.63 | | | 6.74 | | | 574 | | | 3.63 | | | 5.46 | |
| 固定利率至浮動利率的次級票據 | | 2033 - 2034 | | 1,257 | | | 5.24 | | | 5.92 | | | 750 | | | 4.99 | | | — | |
| 美國運通信貸公司 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率高級債券 | | 2027 | | 330 | | | 3.30 | | | | | 328 | | | 3.30 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款信託基金 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率高級債券 | | 2024 - 2028 | | 13,449 | | | 3.36 | | | 3.49 | | | 10,499 | | | 2.81 | | | — | |
| 浮動利率優先債券 | | — | | | — | | | — | | | | | 2,125 | | | 4.67 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 浮動利率附屬票據 | | — | | | — | | | — | | | | | 61 | | | 4.89 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資租賃 | | | | — | | | — | | | | | 3 | | | 5.76 | | | — | |
| 浮動利率借款 | | 2024 - 2026 | | 238 | | | 0.42 | | | | | 254 | | | 0.41 | | | — | % |
| 未攤銷承銷費 | | | | (93) | | | | | | | (84) | | | | | |
| 長期債務總額 | | | | $ | 47,866 | | | 3.96 | % | | | | $ | 42,573 | | | 3.42 | % | | |
(a)未償還餘額包括(I)未攤銷折價，(Ii)匯率變動對外幣計價債務的影響，以及(Iii)公允價值對衝會計對通過使用利率互換轉換為浮動利率的某些固定利率票據的影響。有關我們處理公允價值對衝的更多詳情，請參閲附註13。
(b)對於浮動利率發行，所述債務利率是根據未償還本金餘額和截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的有效利率進行加權的。
(c)掉期利率只有在掉期到位以對衝標的債務的情況下才會顯示。掉期利率是根據截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的未償還本金餘額和掉期浮動部分的利率進行加權的。
截至2023年12月31日，長期債務的年度到期總額(基於合同到期日或預期贖回日期)如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
| 美國運通公司(僅限母公司) | | $ | 7,500 | | | $ | 5,250 | | | $ | 6,700 | | | $ | 6,411 | | | $ | — | | | $ | 8,523 | | | $ | 34,384 | |
| 美國運通信貸公司 | | — | | | — | | | — | | | 339 | | | — | | | — | | | 339 | |
| 貸款信託基金 | | 2,750 | | | 7,250 | | | 2,100 | | | — | | | 1,350 | | | — | | | 13,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 105 | | | 63 | | | 70 | | | | | | | | | 238 | |
| | $ | 10,355 | | | $ | 12,563 | | | $ | 8,870 | | | $ | 6,750 | | | $ | 1,350 | | | $ | 8,523 | | | $ | 48,411 | |
| 未攤銷承銷費 | | | | | | | | | | | | | | (93) | |
| 未攤銷折扣和溢價 | | | | | | | | | | | | | | (505) | |
| 公允價值對衝會計的影響 | | | | | | | | | | | | | | 53 | |
| 長期債務總額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 47,866 | |
我們維持承諾的銀團信貸額度為#美元。4.0截至2023年12月31日的10億美元和3.5截至2022年12月31日，10億美元，截至各自日期，所有這些資金都未提取。該貸款的到期日為2026年10月30日，該貸款的可用性取決於某些公約的遵守，主要是我們維持的最低普通股一級(CET1)基於風險的資本比率為4.5%，如果我們的CET1基於風險的資本比率在以下情況下訪問設施或向普通股股東分配資本，將受到某些限制4.5百分比和6.5百分比。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們遵守了信貸安排中包含的契約。
此外，我們還保持了一個三年制承諾的、循環的、有擔保的借款工具，使我們有權出售高達$3.0通過以下方式隨時從Charge Trust發行的合格票據的面值為10億美元2026年7月15日。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不是這筆貸款的未償還金額。
我們花了$20.2百萬美元和美元14.12023年和2022年，這些線路的維護費分別為100萬美元。這些已承諾的貸款並不包含重大不利變動條款，否則可能會排除信貸安排下的借款，也不依賴我們的信用評級。
我們支付了總計#美元的利息，主要與短期和長期債務、相應的利率互換和客户存款有關。6.4億，美元2.210億美元1.12023年、2022年和2021年分別為10億。
注9
其他負債
以下為截至12月31日的其他負債摘要： | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | | 2023 | | 2022 |
會員獎勵責任 | | $ | 13,742 | | | $ | 12,789 | |
賬面透支餘額(a) | | 9,897 | | | 7,352 | |
遞延信用卡和其他費用，淨額 | | 3,442 | | | 3,027 | |
與員工相關的負債(b) | | 2,567 | | | 2,530 | |
信用卡會員返點和獎勵應計項目(c) | | 2,061 | | | 2,126 | |
所得税納税義務(d) | | 1,275 | | | 1,651 | |
其他(e) | | 8,655 | | | 7,875 | |
總計 | | $ | 41,639 | | | $ | 37,350 | |
(a)主要包括沒有相關透支安排的賬户的負現金餘額，這是由於正常業務過程中出現的時間差異。
(b)包括員工福利計劃義務和激勵性薪酬。
(c)信用卡會員回扣和獎勵應計包括向第三方獎勵合作伙伴支付和返現獎勵。
(d)包括#美元的匯回税應繳債務998百萬美元和美元1,012截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為100萬美元，這是我們根據2017年12月22日頒佈的《減税和就業法案》(税法)的剩餘義務，為某些外國子公司的未匯回收益和利潤支付一次性過渡税，以及當前聯邦、州和非美國所得税債務以及外國司法管轄區遞延税收債務的淨頭寸。
(e)主要包括預付產品和旅行支票、租賃負債、衍生負債、一般運營費用的應計費用、對聯合品牌合作伙伴的付款、用於税收抵免投資的無資金承諾、客户激勵和應付股息。
會員獎勵
會員獎勵計劃允許註冊的信用卡會員賺取積分，這些積分可以兑換各種獎勵，包括但不限於旅行、購物、禮品卡和覆蓋合格的費用。我們記錄了會員獎勵責任，這代表了我們對未來預計將被卡會員兑換的積分成本的最佳估計。每點加權平均成本(WAC)和最終贖回率(URR)是用於估計負債的關鍵假設。我們使用統計和精算模型根據兑換趨勢、卡產品類型、註冊期限、卡消費水平和信用屬性來估計URR。WAC每點假設源自12個月的贖回，並根據贖回成本的某些變化進行適當調整，這些變化不能代表未來成本預期和贖回模式的預期發展。
會員獎勵積分的費用包括在卡會員獎勵費用中。我們會定期評估我們的負債評估流程和假設，評估依據是每點贖回成本的變化、合作伙伴合同的變化和贖回模式的發展，這些變化可能會受到產品更新、贖回選項的變化和有效專有卡組合的影響。
遞延信用卡和其他費用，淨額
截至2023年12月31日，扣除遞延直接收購成本和會員註銷準備金後，遞延信用卡和其他費用的賬面金額如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 |
延遲卡和其他費用(a) | | $ | 3,818 | | | $ | 3,380 | |
| 遞延直接收購成本 | | (158) | | | (173) | |
| 取消會員資格的保留 | | (218) | | | (180) | |
| 遞延信用卡和其他費用，淨額 | | $ | 3,442 | | | $ | 3,027 | |
(a)包括會員獎勵計劃參與者的遞延費用。
注10
基於股票的薪酬
股票期權和獎勵計劃
根據我們2016年的激勵性薪酬計劃(2020年5月5日修訂和重述)以及之前的2007年激勵性薪酬計劃，可以向為我們提供服務的同事和其他個人授予獎勵。這些獎勵可以是股票期權的形式，也可以是限制性股票單位和獎勵(統稱為RSU)的形式，或者是旨在滿足非美國司法管轄區要求的其他激勵或類似獎勵的形式。
總共有7百萬，9百萬美元和12根據我們董事會和股東的授權，截至2023年、2022年和2021年12月31日，分別有100萬股未發行和可供授予的普通股。 我們一般在行使期權、授予限制性股票單位和授予限制性股票獎勵時發行新的普通股。
在合併損益表的薪金和僱員福利中確認的基於股票的薪酬支出為#美元。450百萬，$373百萬美元和美元3262023年、2022年和2021年分別為100萬美元，相應的所得税優惠為110百萬，$90百萬美元和美元78在這兩個時期分別為100萬美元。
截至2023年12月31日，我們的未償還股票期權和RSU以及年內的變化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票期權 | | 基於服務的RSU | | 基於服務和性能的RSU |
(以千為單位) | | 數 | | 加權平均
行權價格 | | 數 | | 加權的- 平均補助金- 日期公允價值 | | 數 | | 加權的- 平均補助金- 日期公允價值 |
| 截至2022年12月31日的未償還債務 | | 3,634 | | | $ | 113.80 | | | 1,788 | | | $ | 142.92 | | | 3,472 | | | $ | 135.57 | |
| 授與 | | 230 | | | 173.61 | | | 910 | | | 172.02 | | | 1,395 | | | 158.57 | |
| 已行使期權/已授予RSU | | (311) | | | 89.62 | | | (787) | | | 134.97 | | | (1,498) | | | 136.16 | |
| 被沒收 | | — | | | — | | | (84) | | | 162.18 | | | (73) | | | 153.04 | |
| 過期 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | | 3,553 | | | 119.80 | | | 1,827 | | | $ | 159.95 | | | 3,296 | | | $ | 144.64 | |
| 截至2023年12月31日已歸屬和預期歸屬的期權 | | 3,547 | | | 119.74 | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日可行使的期權 | | 1,810 | | | $ | 90.94 | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬支出一般根據授予日獎勵的公允價值(扣除預期沒收後)在歸屬期間按比例確認。通常，授予期限是從授予日期到每個授予協議中定義的授予日期或該同事有資格退休的日期中較早的時間。退休資格取決於年齡和/或服務年限。
股票期權
每個股票期權的行權價格等於授予日我們普通股的市場價格。股票期權一般在三週年時授予，合同期限為10從授予之日起數年。
沒有市場條件的期權的公允價值在授予日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型進行估計。2023年、2022年和2021年授予的期權採用了以下加權平均假設： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股息率 | | 1.4 | % | | 1.0 | % | | 1.5 | % |
預期波動率(a) | | 32 | % | | 31 | % | | 31 | % |
| 無風險利率 | | 3.5 | % | | 1.7 | % | | 0.8 | % |
股票期權的預期年限(以年為單位)(b) | | 7.1 | | 7.1 | | 7.2 |
| 加權-每個期權的平均公允價值 | | $ | 60.03 | | | $ | 55.30 | | | $ | 32.38 | |
(a)預期波動率是基於我們普通股價格的歷史和隱含波動率。
(b)股票期權的預期壽命是根據歷史期權行權行為確定的。
某些高管在2022年10月31日被授予股票期權，條件是業績和市場狀況。這些期權在授予日起的第三個和第四個週年紀念日分批授予，但在適用的週年紀念日期間繼續受僱，合同期限為七年了。公允價值於授出日採用蒙特卡羅估值模型估計，假設股息率為1.4百分比，預期波動率(基於歷史
和我們普通股價格的隱含波動率)34%，無風險率3.9%，預期壽命為七年了，導致公允價值為#美元。50.10.
截至2023年12月31日，已發行、可行使、已歸屬和預期歸屬的未償還、可行使、已歸屬和預計歸屬的股票期權的加權平均剩餘合同期限和總內在價值(我們股票價格的公允價值超過期權行使價格的金額)如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 傑出的 | | 可操練 | | 既得和
預計將授予 |
加權平均剩餘合同期限(單位：年) | | 5.2 | | 3.5 | | 5.2 |
合計內在價值(百萬) | | $ | 240 | | | $ | 174 | | | $ | 240 | |
截至2023年12月31日，有1美元32與未歸屬期權有關的未確認補償總成本的百萬美元，將在以下時間段的加權平均剩餘歸屬期間確認2.1好幾年了。
對於在2023年、2022年和2021年期間行使的股票期權，根據行使期權當日我們的股票價格的公允價值，內在價值為#美元。26百萬，$56百萬美元和美元86公司通過行使股票期權收到的現金為#美元28百萬，$56百萬美元和美元64在這兩個時期分別達到了100萬美元。在與行使股票期權有關的綜合收益表中確認的所得税利益為#美元。4百萬，$9百萬美元和美元142023年、2022年和2021年分別為100萬。
限制性股票單位/獎勵
我們授予包含a)服務條件或b)服務和性能條件的RSU。僅包含服務條件的RSU通常可按比例授予三年，或四年在2022年之前授予的獎勵，從授予之日的一週年開始。同時包含服務和性能條件的RSU通常在授予日期的三週年時授予，賺取的股份數量通常在零至120目標的百分比取決於預定公司指標的完成情況。RSU持有者獲得股息等價物或股息。
基於業績的RSU包括相對總股東回報(r-TSR)修飾符，因此我們相對於可比同行集團的實際股東回報是決定歸屬後最終發行的股份數量的業績條件之一。
不包括r-TSR修飾符的RSU的公允價值，包括那些僅包含服務條件的RSU，使用我們在授予日的股票價格來衡量。包括r-TSR修飾符的服務和基於業績的RSU的公允價值是使用蒙特卡羅估值模型確定的，該模型使用基於我們的普通股價格的歷史波動性、我們的普通股價格與業績同業組中的每一家公司的歷史相關性以及無風險利率的假設，每個期間都等於估計的剩餘業績期間。2023年、2022年和2021年使用的下列假設的加權平均值為： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
預期波動率 | | 45 | % | | 42 | % | | 41 | % |
| 無風險利率 | | 3.7 | % | | 1.4 | % | | 0.2 | % |
剩餘履約期(單位：年) | | 2.9 | | 2.9 | | 2.9 |
截至2023年12月31日，有1美元258與非既有RSU有關的未確認補償費用總額的百萬美元，將在#年的加權平均剩餘歸屬期間確認1.7好幾年了。
2023年、2022年和2021年授予的RSU的加權平均授予日期公允價值為#美元163.88, $168.26及$123.66，分別為。
至於在2023年、2022年和2021年期間歸屬的RSU，根據RSU歸屬日期我們的股票價格，總公允價值為$389百萬，$323百萬美元和美元227分別為100萬美元。
基於責任的獎勵
其他獎勵可由我們酌情決定以現金或股權形式解決，並得到薪酬和福利委員會的最終批准。這些獎勵一般以現金結算，因此被歸類為負債；因此，公允價值在授予日確定，並按季度重新計量，作為歸屬期間補償費用的一部分。2023年、2022年和2021年授予這些獎項時支付的現金為$55百萬，$50百萬美元和美元53分別為100萬美元。
注11
退休計劃
固定繳款退休計劃
我們贊助固定繳款退休計劃，主要計劃是退休儲蓄計劃(RSP)，這是一種帶有利潤分享部分的401(K)儲蓄計劃。RSP是一種符合税收條件的退休計劃，受1974年《僱員退休收入保障法》的約束，覆蓋美國大多數員工。全球所有固定繳款退休計劃的總費用為$380百萬，$259百萬美元和美元2692023年、2022年和2021年分別為100萬。
界定福利退休金及其他退休後福利計劃
我們涵蓋美國及英國若干僱員的主要界定福利退休金計劃不對新參與者開放，而現有參與者不會累積任何額外福利。美國及英國以外的部分僱員受當地退休計劃保障，其中部分計劃獲注資，而其他僱員則根據適用的勞工法例或協議於退休或終止合約時領取款項。我們遵守所有國家的最低資金要求。我們還贊助其他無資金的退休後福利計劃，為美國的某些退休同事提供醫療保健和人壽保險。就這些計劃而言，12百萬，$24百萬美元和美元262023年、2022年和2021年分別為100萬。
我們在綜合資產負債表中確認界定福利退休金計劃及其他退休後福利計劃的資金狀況，計量為計劃資產的公允價值與預計福利責任之間的差額。於2023年及2022年12月31日，與界定福利退休金計劃及其他退休後福利計劃有關的未撥備狀況為$212百萬美元和美元278，並計入其他負債。
注12
或有事項和承付款
或有事件
在日常業務過程中，我們及我們的附屬公司須面對各種未決及潛在的法律訴訟、仲裁程序、申索、調查、審查、監管程序、資料收集要求、傳票、查詢及與遵守法律及法規有關的事宜（統稱為法律程序）。
根據我們目前所知，並考慮到我們的訴訟相關責任，我們相信我們並非任何法律程序的一方，我們的任何物業亦非任何法律程序的標的，而該等法律程序會對我們的綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。然而，鑑於該等事宜涉及不確定因素，包括若干待決法律訴訟仍處於初步階段或尋求不確定金額的損害賠償、罰款或罰金，法律訴訟的結果可能對我們的經營業績造成重大影響。涉及我們或我們的附屬公司的若干法律訴訟載述如下。
2020年2月25日，我們在洛杉磯縣加州高等法院提起的一宗案件中被列為被告，標題為 Laurelwood Cleaners LLC訴American Express Co.，等人在該訴訟中，原告尋求在加利福尼亞州頒佈一項公共禁令，禁止美國運通執行其反操縱和非歧視條款，並禁止要求商家“免費提供美國運通卡接受服務”。在仲裁程序有結果之前，該案已被擱置。
2019年1月29日，我們在紐約東區美國地區法院提起的推定集體訴訟中被點名，標題為 安東尼·奧利弗等人訴美國運通公司和美國運通旅遊相關服務公司原告是萬事達卡、Visa和/或Discover信用卡和/或借記卡(但不是美國運通卡)的持有者，並聲稱他們支付了更高的價格，這是由於我們的反轉向和非歧視條款違反了聯邦反壟斷法以及各州的反壟斷和消費者法。原告尋求未指明的損害賠償和其他形式的救濟。法院駁回了原告的聯邦反壟斷主張、大量的州反壟斷和消費者保護主張以及他們的不當得利主張。對於剩餘的州反壟斷或消費者保護索賠，法院為(I)Visa和萬事達借記卡持有者在八州和華盛頓特區；以及(Ii)Visa、萬事達卡和探索信用卡的持有者，這些信用卡在#年不提供獎勵或收取年費二我們已經對法院的等級認證裁決提出上訴。
2016年3月8日，原告B&R超市公司d/b/a Milam‘s Market和Grove Liquors LLC代表自己和其他人提起訴訟，標題為B&R超市，Inc.d/b/a Milam‘s Market等。Visa等人。，違反謝爾曼反托拉斯法、克萊頓反托拉斯法、加利福尼亞州卡特賴特法案和加利福尼亞州北區美國地區法院的不當得利，起訴美國運通公司、其他信用卡和借記卡網絡、其他髮卡銀行和EMVCO，LLC。原告指控，被告通過EMV公司合謀在EMV芯片支付終端實施後，將欺詐、錯誤和以其他方式拒絕消費信用卡交易的責任從他們自己轉移到商家。原告尋求損害賠償和禁令救濟。修改後的起訴書於2016年7月15日提交。2016年9月30日，法院駁回了我們關於駁回不接受美國運通卡的商家提出的索賠的動議，2017年5月4日，加利福尼亞州法院將案件移交給紐約東區美國地區法院。2020年8月28日，法院批准了原告提出的等級認證動議。
2004年7月，在紐約南區提起的一起可能的集體訴訟中，我們被點名為被告，隨後被轉移到紐約東區，標題為馬庫斯公司訴美國運通等人案。，其中原告聲稱我們的某些簽帳卡和信用卡之間的非法反壟斷捆綁安排違反了各種州和聯邦法律。這起訴訟的原告尋求禁制令救濟和數額不詳的損害賠償。
2006年，Mawarid Investments Limited根據1998年倫敦國際仲裁法院規則提出保密仲裁請求，涉及Mawarid與美國運通旅行相關服務公司之間的股東協議中涉及雙方合資企業美國運通(中東)BSC(C)(AEME)的某些索賠。2008年，仲裁庭作出了部分裁決，其中包括一項指示，即應進行審計，以核實自1992年AEME成立以來，與中東地區航空公司交易有關的收購人折扣收入是否已適當分配給AEME。2021年9月，法庭就通過非實物渠道進行交易的地點作出了另一項部分裁決。2022年5月，仲裁庭進一步澄清了2021年的部分裁決和應適用於非實物渠道交易的貼現率。
2020年5月，我們開始對貨幣監理署(OCC)和司法部(DoJ)民事司就美國向小企業客户銷售的歷史銷售做法進行的審查做出迴應。2021年1月，我們收到了來自紐約東區聯邦檢察官辦公室(EDNY)的關於這些銷售行為問題的大陪審團傳票，以及來自消費者金融保護局(CFPB)的關於其對與消費者相關的銷售行為的調查的民事調查要求。我們還獲悉了紐約金融服務部(NYDFS)的一項相關調查。
2023年1月，CFPB通知我們，它的調查已經完成，目前不打算建議對我們採取執法行動。2023年7月，我們與OCC達成和解，以解決其對2015至2017年間發生的針對某些美國小型商務卡客户的歷史銷售做法的審查。美國司法部、紐約聯邦儲備銀行和紐約金融服務管理局的調查正在進行中，我們正在配合所有調查。
我們在多個國家和地區因對某些國際交易徵收增值税(VAT)而受到挑戰，這些交易正處於不同的審計階段，或正在法律訴訟中受到爭議。雖然我們相信我們已經遵守了相關司法管轄區的所有適用税收法律、規則和法規，但税務機關可能會認定我們欠下了額外的增值税。在我們對評估有爭議的某些司法管轄區，我們被要求在競爭之前支付增值税評估。
我們的法律訴訟範圍從單一原告提起的案件到涉及數百萬推定集體成員的集體訴訟，再到政府訴訟。這些法律訴訟涉及不同的業務範圍和各種索賠（包括但不限於普通法侵權、合同、税法的適用、反壟斷和消費者保護索賠），其中一些提出了新穎的事實指控和/或獨特的法律理論。雖然一些針對我們的未決事項具體説明瞭所尋求的損害賠償，但許多案件尋求的損害賠償數額不詳，或處於法律程序的早期階段。即使聲明瞭針對我們的索賠金額，索賠金額也可能被誇大和/或不受支持。因此，有些事項尚未通過發現和/或發展重要的事實信息和法律問題取得充分進展，使我們能夠估計損失金額或可能損失的範圍，而其他事項已經取得充分進展，使我們能夠估計損失金額或可能損失的範圍。
我們已就若干尚未了結的法律訴訟計提款項。當（a）很可能發生損失和（b）損失金額可以合理估計時，應計項目入賬。在有些情況下，可能出現的損失超過應計額。我們每季度評估可能導致先前記錄的應計金額增加或減少的法律訴訟進展，或修訂所披露的可能損失的估計範圍（如適用）。
對於那些披露的法律訴訟，如果在未來期間損失是合理可能的，無論是超過記錄的法律或税務或有事項的應計費用，還是沒有這種應計費用，並且我們能夠估計可能的損失範圍，目前的估計範圍是 零至$400超過與這些事項有關的任何應計項目。這一範圍代表管理層根據目前可獲得的信息做出的估計，並不代表我們的最大損失風險；實際結果可能會有很大差異。隨着法律程序的發展，我們可能需要增加可能的損失或記錄的應計項目的範圍。此外，由於一個或多個已披露的商户案例的不利解決方案而導致的顯著增加的商户轉向或其他有損信用卡會員體驗的行為，可能會對我們的業務和經營結果產生重大不利影響。
承諾
租賃總開支包括租金開支、租金優惠調整、租金上升及租賃改善津貼，並於租賃期內按直線原則確認。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度總租賃費用為164百萬，$188百萬美元和美元161分別為100萬美元。
租賃負債按合同固定租賃付款的現值確認，按租賃開始日或租賃修改時我們的遞增借款利率貼現。對於截至2023年12月31日的未償還租賃負債，加權平均剩餘租賃期限為19年，用於貼現租賃承諾額的加權平均利率為3百分比。
以下是截至2023年12月31日我們的未償還租賃承諾的到期日： | | | | | | | | |
| (百萬) | | |
| 2024 | | $ | 159 | |
| 2025 | | 139 | |
| 2026 | | 121 | |
| 2027 | | 104 | |
| 2028 | | 98 | |
| 此後 | | 841 | |
| 未償還的固定租賃付款總額 | | $ | 1,462 | |
| 減去：代表利息的數額 | | $ | (536) | |
| 租賃負債 | | $ | 926 | |
截至2023年12月31日，我們大約有14.0與某些聯合品牌合作伙伴的協議有關的未償還財務承付款，根據這些協議，我們必須在協議有效期內支付一定水平的最低付款，通常範圍為五至十年。一般而言，此類承諾旨在通過我們向這些聯合品牌合作伙伴支付的款項來履行，主要是基於我們的卡會員在他們的聯合品牌卡上的支出和賺取獎勵，以及我們獲得新的卡會員。如果這些付款不能完全滿足承諾，我們通常會向聯合品牌合作伙伴支付高達承諾金額的款項，以換取等值的獎勵積分。
我們的美國銀行子公司AENB是美國聯邦儲備系統(美聯儲)的成員，因此需要認購其聯邦儲備區銀行發行的一定數量的股票，認購金額的一半預先支付。截至2023年12月31日和2022年12月31日，AENB持有的股票賬面價值均為美元。132100萬美元，剩下的一半有待聯邦儲備區銀行董事會的召喚，我們認為可能性很小。
注13
衍生工具和套期保值活動
我們使用衍生金融工具來管理對各種市場風險的敞口。這些工具的價值來源於一個或多個相關變量，包括利率和匯率，並在綜合資產負債表中按公允價值列賬。這些工具使最終用户能夠增加、減少或改變對各種市場風險的敞口，因此，它們是我們市場風險管理不可或缺的組成部分。我們不以交易為目的進行衍生品交易。
市場風險是指市場價格變動對收益或資產和負債價值造成的風險。我們的市場風險敞口包括：
•由於資產利率(如貸款、應收賬款和投資證券)與負債利率(如債務和存款)之間的關係發生變化而產生的利率風險；以及
•與美元以外貨幣的交易、資金、投資和收益有關的外匯風險。
我們使用我們的資產/負債管理政策中定義的市場風險限額和升級觸發因素來集中監控市場風險。我們的市場敞口在很大程度上是我們產品和服務交付的副產品。
利率風險主要來自信用卡會員應收賬款和具有可變利率借款的固定利率貸款的融資，以及由於基準利率(如最優惠利率、有擔保隔夜融資利率和隔夜指數掉期利率)之間關係的變化而產生的淨息差風險。我們的借記卡和固定利率貸款產品的利率敞口是通過改變短期和可變利率債務和存款相對於固定利率債務和存款提供的總資金的比例來管理的。此外，利率互換不時用於將固定利率債務轉換為可變利率債務，或將可變利率債務轉換為固定利率債務。我們可能會根據業務量和組合等因素的變化，改變浮動利率和固定利率融資的組合。
外匯風險主要通過四種方式產生：(1)信用卡會員以非記賬貨幣的貨幣支出，(2)我們資金活動的交叉貨幣交易和餘額，(3)交叉貨幣投資活動，如外國子公司的股權，以及(4)以外幣產生的收入和發生的費用，這會影響收益。我們的外匯風險主要是通過簽訂以現貨為基礎買賣貨幣的協議，或通過各種手段(包括使用外匯遠期等衍生品)在經濟範圍內對衝這種市場敞口來管理的。
衍生工具可能會產生交易對手信用風險，即衍生工具交易對手將會違約或無法根據無抵押衍生工具風險敞口履行合約的風險。我們通過考慮當前風險敞口(即合約在測量日期的重置成本)以及估計未來12個月合約的最大潛在風險敞口(考慮標的或參考指數的波動性等因素)來管理這一風險。為減低衍生信貸風險，交易對手須事先獲得吾等批准，評級為投資級，並集中監察交易對手的風險敞口。
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，我們的大部分衍生品資產和負債均受與我們的衍生品交易對手的主淨額結算協議的約束。因此，在適當的情況下，我們選擇在綜合資產負債表中按淨額向同一交易對手列報衍生資產和負債。為進一步降低交易對手信用風險，我們與各自的衍生品交易對手就我們的雙邊利率互換行使已簽署的信貸支持協議下的權利，並挑選外匯交易合同。這些協議要求，如果雙方之間的衍生品淨頭寸的公允價值變化超過某些美元門檻，淨負債頭寸的一方向其交易對手提供抵押品。所有通過中央票據交換所清算的衍生品合約都以合約公允價值的全部金額為抵押品。
關於我們的信用風險，我們的某些雙邊衍生產品協議包括條款，允許我們的交易對手在我們的債務信用評級下調至投資級以下的情況下終止相關協議，並清償未償還的淨負債頭寸。截至2023年12月31日，這些衍生品並不處於重大淨負債狀況，我們對任何個別衍生品交易對手也沒有重大風險敞口。根據我們對截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的衍生品交易對手的信用風險和我們自己的信用風險的評估，不是需要對衍生品投資組合進行信用風險調整。
我們的衍生品在綜合資產負債表中按公允價值列賬。公允價值變動的會計處理取決於工具的預期用途和由此產生的對衝指定(如有)，如下所述。有關我們釐定衍生工具公允價值的方法的説明，請參閲附註14。
下表彙總了截至12月31日的衍生品資產和負債的公允價值總額(不包括應計利息)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他資產公允價值 | | 其他負債公允價值 |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | |
公允價值對衝--利率合約(a) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99 | | | $ | 211 | |
| 淨投資對衝--外匯合約 | | 9 | | | 350 | | | 455 | | | 251 | |
| 指定為對衝工具的衍生工具總額 | | 9 | | | 350 | | | 554 | | | 462 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | |
外匯合約及其他 | | 71 | | | 171 | | | 423 | | | 339 | |
| 導數合計(毛額) | | 80 | | | 521 | | | 977 | | | 801 | |
衍生資產和衍生負債淨額結算(b) | | (57) | | | (257) | | | (57) | | | (257) | |
現金抵押品淨額結算(c) | | — | | | (11) | | | (106) | | | (212) | |
| 衍生工具合計，淨額 | | $ | 23 | | | $ | 253 | | | $ | 814 | | | $ | 332 | |
(a)對於我們集中清算的衍生品，變動保證金支付在法律上被描述為和解支付，而不是抵押品。
(b)指根據可強制執行的總淨額結算安排與同一交易對手簽訂的衍生資產及衍生負債淨額。
(c)表示對雙邊利率合同和某些外匯合同的公允價值的抵消，這些合同有權獲得交易對手持有的現金抵押品或向交易對手過賬的現金抵押品。
我們發佈了$175百萬美元和美元8截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的初始保證金，分別為我們的中央結算利率掉期的初始保證金；該等金額記錄在綜合資產負債表的其他資產中，不從衍生工具餘額中扣除。
符合對衝會計資格的衍生金融工具
為對衝會計目的而執行的衍生品在我們簽訂合同時被記錄和指定為此類衍生品。根據我們的風險管理政策，我們使用與被套期保值項目類似的條款來構建我們的套期保值。我們於對衝會計關係開始時及按季度正式評估被指定為對衝的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量方面是否非常有效。這些評估通常是通過應用迴歸分析方法進行的。如果確定衍生品作為對衝工具不是很有效，我們將停止應用對衝會計。
公允價值對衝
公允價值對衝涉及一種衍生工具，旨在對衝可歸因於特定風險的資產或負債或其已識別部分的公允價值未來變化的風險敞口。
利率合約
我們面臨着與我們的固定利率債務相關的利率風險。在發行時，某些固定利率長期債務債務被指定為公允價值對衝關係，使用利率互換，從經濟上將固定利率轉換為浮動利率。我們有一塊錢11.710億美元8.1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，在公允價值對衝關係中指定的固定利率債務債務分別為10億美元。
公允價值套期保值工具的收益或虧損主要抵消套期保值項目的應佔套期保值風險的虧損或收益。衍生工具的公允價值變動及對衝項目的變動可能不會因債務債務利率與基準利率之間的差異而完全抵銷，主要是由於對衝關係開始時的信貸利差沒有反映在利率互換的公允價值中。
下表列出了截至12月31日的年度，與我們的固定利率長期債務的公允價值對衝相關的綜合損益表上的利息支出確認的損益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(損)利 |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 固定利率長期債務 | | $ | (289) | | | $ | 473 | | | $ | 385 | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | 290 | | | (476) | | | (385) | |
| 總計 | | $ | 1 | | | $ | (3) | | | $ | — | |
被對衝負債的賬面價值，記錄在長期債務在綜合資產負債表上，是$11.710億美元7.8分別截至2023年、2023年和2022年12月31日的10億美元，包括公允價值對衝調整的累計金額53百萬美元和$(236)，各期間為100萬美元。
我們確認長期債務的利息支出淨增加了#美元。189截至2023年12月31日的年度為百萬美元，淨減少$57百萬美元和美元256截至2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。這些主要與結算淨額有關，包括我們指定為公允價值對衝的利率衍生工具的應計利息。
淨投資對衝
淨投資對衝是用來對衝外國業務淨投資未來貨幣敞口的變化。我們主要將外幣衍生品指定為淨投資對衝，以減少我們在非美國子公司的投資中受到貨幣匯率變化的影響。我們的名義金額約為$14.110億美元12.5截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別有10億外幣衍生品被指定為淨投資對衝。作為累計換算調整的一部分，在AOCI中記錄的扣除税收的淨投資套期收益或虧損為虧損#美元。640百萬美元，收益為$237百萬美元和美元176截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。將淨投資對衝從AOCI重新分類到綜合損益表中的情況如下不是截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度並不顯著。
未被指定為對衝的衍生品
我們有充當經濟對衝的衍生品，但不是出於對衝會計目的而被指定為這樣的衍生品。有時，外幣交易可能部分或全部通過外幣合約進行經濟對衝，主要是外匯遠期合約。這些對衝通常在一年內到期。外幣合同涉及以商定的匯率買賣指定貨幣，以便在指定日期結算。
未被指定為套期保值的衍生工具的公允價值變動旨在抵消相關外幣風險的相關匯兑損益。我們的名義金額約為$25.310億美元21.7分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。衍生工具的公允價值變動及相關的相關外匯風險導致淨收益為#美元。82百萬美元和美元8百萬美元，淨虧損$212023年、2022年和2021年12月31日終了年度分別為100萬美元，在綜合損益表中的其他支出淨額中確認。
2022年第二季度，我們的權益法投資對象美國運通全球商務旅行與阿波羅戰略增長資本(GBT JerseyCo Limited的C股普通股)之間的業務合併完成後，我們獲得的與賣方獲利股票相關的嵌入式衍生品名義金額為$78截至2023年12月31日和2022年12月31日，這一嵌入的衍生品的公允價值為18百萬美元和美元27分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。嵌入衍生工具的公允價值變動導致虧損#美元9百萬美元，並獲得$4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度分別為100萬美元，在綜合損益表的服務費和其他收入中確認。
附註14
公允價值
公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間按本金或(如無本金)特定資產或負債的最有利市場在有秩序的交易中出售資產或轉移負債所需支付的價格。
GAAP規定了用於計量公允價值的估值技術的三級投入層次結構，定義如下：
•第1級-實體可以進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的投入。
•第2級--第1級中包括的、資產或負債在基本上整個資產或負債期限內可直接或間接觀察到的報價以外的投入，包括：
-類似資產或負債在活躍市場的報價；
-在不活躍的市場上相同或相似的資產或負債的報價；
-資產或負債的可觀察到的報價以外的投入；以及
-主要由可觀察到的市場數據通過相關性或其他方式得出或證實的投入。
•第3級-無法觀察到的、反映我們自己對市場參與者根據當時可獲得的最佳信息(例如，關於預期現金流的時間和金額的內部得出的假設)為資產或負債定價時所用估計的估計的輸入。
我們監測市場狀況，並至少每季度評估公允價值層次水平。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度內，沒有發生3級轉移。
按公允價值列賬的金融資產和金融負債
下表彙總了我們截至12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按GAAP的公允價值層次分類(如前幾段所述)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (百萬) | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資證券：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | $ | 66 | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | 40 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 債務證券 | | 2,120 | | | — | | | 2,046 | | | 74 | | | 4,537 | | | — | | | 4,490 | | | 47 | |
衍生品，毛額(A)(B) | | 80 | | | — | | | 62 | | | 18 | | | 521 | | | — | | | 494 | | | 27 | |
| 總資產 | | 2,266 | | | 66 | | | 2,108 | | | 92 | | | 5,099 | | | 40 | | | 4,985 | | | 74 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品，毛額(a) | | 977 | | | — | | | 977 | | | — | | | 801 | | | — | | | 801 | | | — | |
| 總負債 | | $ | 977 | | | $ | — | | | $ | 977 | | | $ | — | | | $ | 801 | | | $ | — | | | $ | 801 | | | $ | — | |
(a)關於投資證券的公允價值，請參閲附註4，關於衍生工具資產和負債的公允價值，請參閲附註13，並進一步細分。
(b)第3級公允價值反映內含衍生工具。管理層使用蒙特卡羅模擬對嵌入衍生工具的估值進行審核和應用判斷，該模擬基於風險中性框架中的隱含波動率對一系列可能的未來股票價格進行建模。有關此嵌入式衍生工具的更多信息，請參閲註釋13。
公允價值計量金融資產和按公允價值列賬的金融負債的估值方法
對於在經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債(在上面的估值層級表中分類)，我們應用以下估值技術：
投資證券
當可用時，活躍市場上相同投資證券的報價被用來估計公允價值。這類投資證券被歸類在公允價值等級的第一級。
當無法獲得活躍市場上相同投資證券的報價時，我們投資證券的公允價值主要通過我們提供的定價服務獲得，我們為每種證券獲得一個價格。定價服務提供的公允價值是使用定價模型估計的，其中這些模型的投入是基於可觀察到的市場投入或最近類似證券的交易。這類投資證券被歸類在公允價值等級的第二級。定價服務應用的估值技術的投入因定價的證券類型而異，但通常是基準收益率、基準證券價格、信用利差、提前還款速度、報告的交易和經紀自營商報價，所有這些都具有合理的透明度。定價服務沒有對使用的定價模型進行任何調整。此外，我們沒有對從定價服務收到的價格進行任何調整。
我們重申我們對我們的定價服務使用的估值技術的理解，至少每年一次。此外，我們通過將我們的定價服務提供的價格與其他定價來源進行比較來證實這些價格。在不同定價來源之間發現價格差異的情況下，我們會評估此類差異，以確保我們用於估值的價格代表相關投資證券的公允價值。有關投資證券的其他資料，請參閲附註4。
在公允價值等級的第三級是我們持有的由社區發展金融機構發行的債務證券。我們將這些投資證券的賬面價值視為其公允價值的合理代表，除非我們根據我們的內部信用模型確定有指標表明合同現金流將不會全部收到。
衍生金融工具
我們的二級衍生金融工具的公允價值是通過使用第三方定價模型來估計的，這些模型的投入很容易從活躍的市場中觀察到。所使用的定價模型一致適用，並反映如下所述的衍生品的合同條款。我們重申我們對估值技術的理解，至少每年一次，並每季度驗證一次估值輸出。
我們的利率掉期的公允價值是根據貼現現金流量法確定的，並使用了以下重要數據：掉期的合同條款，如名義金額、固定票面利率、浮動票面利率和期限，以及與現金流量計價貨幣的基本經濟因素一致的貼現率。
外匯遠期合約的公允價值是根據貼現現金流量法確定的，並使用了以下重要數據：遠期合約的合同條款，如名義金額、到期日和合同率，以及相關的外幣遠期曲線，以及與現金流量計價貨幣的基本經濟因素一致的貼現率。
我們的3級衍生金融工具代表GBT JerseyCo Limited的C普通股形式的嵌入衍生工具。公平估值由獨立第三方使用蒙特卡羅模擬技術進行，該技術使用以下重要輸入對一系列可能的未來股票價格進行建模：溢價期限、初始股價、普通股在預期期限內的年度預期波動率、合同期限內的年度風險中性回報率以及股息率，管理層將進一步審查這一收益率。
當用於評估衍生品價值的市場參數(如基準曲線)不能反映我們或我們交易對手的信用質量時，信用估值調整是必要的。我們通過將可觀察到的可預測違約率應用於當前風險敞口來考慮交易對手信用風險。有關衍生金融工具的其他資料，請參閲附註13。
按非公允價值列賬的金融資產和金融負債
下表彙總了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日我們的金融資產和金融負債的估計公允價值，這些資產和金融負債按攤餘成本計量，不要求按公允價值經常性列賬。這些金融工具的公允價值是根據截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的市場狀況和感知風險進行的估計，需要管理層的判斷。這些數字可能不代表未來的公允價值，也不能通過彙總列報的金額來估計美國運通的公允價值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 (十億美元) | | 攜帶
價值 | | 相應的公允價值金額 |
| | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
賬面價值等於或等於或
近似公允價值 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物(a) | | $ | 47 | | | $ | 47 | | | $ | 45 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
其他金融資產(b) | | 63 | | | 63 | | | — | | | 63 | | | — | |
| 按公允價值以外列賬的金融資產 | | | | | | | | | | |
信用卡會員及其他貸款，準備金較少(c) | | 128 | | | 133 | | | — | | | — | | | 133 | |
| | | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 賬面價值等於或近似公允價值的財務負債 | | 143 | | | 143 | | | — | | | 143 | | | — | |
| 按非公允價值列賬的財務負債 | | | | | | | | | | |
存單(d) | | 19 | | | 18 | | | — | | | 18 | | | — | |
長期債務(c) | | $ | 48 | | | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 (十億美元) | | 攜帶
價值 | | 相應的公允價值金額 |
| | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
賬面價值等於或等於或
近似公允價值 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物(a) | | $ | 34 | | | $ | 34 | | | $ | 32 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
其他金融資產(b) | | 60 | | | 60 | | | — | | | 60 | | | — | |
| 按公允價值以外列賬的金融資產 | | | | | | | | | | |
信用卡會員及其他貸款，準備金較少(c) | | 110 | | | 113 | | | — | | | — | | | 113 | |
| | | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 賬面價值等於或近似公允價值的財務負債 | | 123 | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | |
| 按非公允價值列賬的財務負債 | | | | | | | | | | |
存單(d) | | 16 | | | 16 | | | — | | | 16 | | | — | |
長期債務(c) | | $ | 43 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | — | |
(a)第2級公允價值金額反映定期存款和短期投資。
(b)餘額包括 信用卡會員應收款(包括信用卡會員應收款的公允價值#美元)。4.6十億美元，5.2綜合VIE持有的10億美元(分別為2023年12月31日和2022年12月31日)、其他應收賬款和其他雜項資產。
(c)餘額包括合併VIE持有的金額，其信用卡會員貸款的公允價值為#美元。28.610億美元28.4截至2023年及2022年12月31日，長期債務的公允價值分別為10億美元，長期債務的公允價值為10億美元。13.310億美元12.3分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
(d)在合併資產負債表中作為客户存款的組成部分列示。
以非公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值計量中使用的估值技術
就毋須按經常性基準按公平值列賬的金融資產及負債（於估值層級表中分類）而言，我們應用以下估值技術計量公平值：
賬面價值等於或近似於公允價值的金融資產
賬面值等於或接近公平值的金融資產包括現金及現金等價物、信用卡會員應收款項、應計利息及若干其他資產。就該等資產而言，其賬面值與公平值相若，原因為該等資產為短期資產、並無指定到期日或按市場利率計息。
以非公允價值計量的金融資產
信用卡會員及其他貸款，準備金較少
信用卡會員和其他貸款在合併資產負債表中按歷史成本減去準備金記錄。在估計我們貸款的公允價值時，我們使用貼現現金流模型。由於類似貸款缺乏可比較的整體貸款銷售市場，且缺乏可觀察的定價輸入數據，我們使用各種輸入數據估計公允價值。該等輸入數據包括預計收入、貼現率及預測撇銷。估值不包括與貸款有關的賬户產生的未來應收款的經濟價值。
賬面價值等於或接近公允價值的金融負債
賬面值等於或接近公允價值的金融負債包括應計利息、客户存款、（不包括存款證，下文將進一步説明）、旅行支票及其他未償還預付產品、應付賬款、短期借款及若干其他負債，其賬面值與公允價值相若，因為其期限較短，沒有確定的到期日或有基於市場的利率。
以非公允價值計量的金融負債
存單
定期存單在合併資產負債表中按歷史發行成本記錄。公平值乃使用貼現現金流量法根據未來現金流量及反映類似市場內類似類型可換股票據之現行市場利率之貼現率估計。
長期債務
長期債務按歷史發行成本於綜合資產負債表入賬，並就（i）未攤銷貼現及未攤銷費用、（ii）匯率變動對外幣計值債務的影響及（iii）公平值對衝會計對若干透過使用利率掉期轉換為浮動利率的定息票據的影響作出調整。我們長期債務的公允價值使用可獲得的市場報價的報價進行計量。倘並無市場報價，則公平值乃按公開買賣債務市場現時就類似條款及信貸風險之債務所觀察之利率貼現各工具之未來現金流量釐定。就長期債務而言，倘現時並無可觀察到類似條款及可比較信貸風險的公開交易債務市場利率，則我們使用市場利率，並就必要風險（包括我們本身的信貸風險）調整該等利率。在確定反映我們信用狀況的適當息差時，我們考慮信用違約掉期息差、我們提供的其他長期債務的債券收益率以及我們目前就類似到期日的類似債務工具提供的利率。
非遞歸公平值測量
我們有某些資產必須在非經常性基礎上按公允價值計量。就該等資產而言，如該等資產被確定已減值或權益投資出現可見價格變動而無法隨時釐定公允價值，則該等資產適用於其首次確認後的期間按公允價值計量。
我們根據投資組合中的公司完成新的類似股權融資交易之日的價格變動，估計股權投資的第3級公允價值，而不是容易確定的公允價值，其中包括美國運通風險投資組合中的投資。此外，根據對減值指標(如業務表現、一般市況及經濟及監管環境)的定性評估，該等投資的減值計入估計公允價值與投資賬面價值之間的差額。當發生減值觸發事件時，公允價值計量通常是通過考慮所有可用信息得出的，例如上市同行公司的股價、我們被投資人進行的內部估值，以及其他第三方公允價值數據。減值投資的公允價值代表第三級公允價值計量。
沒有易於確定的公允價值的股權投資的賬面價值總計為#美元。0.910億美元1.0分別截至2023年和2022年12月31日，其中約零及$0.6截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的1000億美元分別代表了我們某些股權投資的非經常性3級公允價值計量。這些金額計入綜合資產負債表中的其他資產。
我們錄得未實現收益#美元。181000萬，$94百萬美元和美元729截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。未實現虧損為$142百萬，$388百萬美元和美元2截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。未實現的收益和損失在合併損益表的其他淨額中記錄。自2018年1月1日採用關於確認和計量金融資產和金融負債的新會計準則以來，沒有易於確定的公允價值的股權投資的累計未實現收益總計為#美元。1.110億美元1.2分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的10億美元，累計未實現虧損為431百萬美元和美元394分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
此外，我們也有某些股權投資使用資產淨值實際權宜之計按公允價值計量。截至2023年12月31日和2022年12月31日，此類投資都不是實質性的。
注15
擔保
由我們在正常業務過程中提供的擔保和賠償所產生的潛在未貼現未來付款和相關責任的最高限額為$110億美元24分別為2023年12月31日和2023年12月31日的110億美元21截至2022年12月31日，分別為100萬美元，所有這些主要與我們的房地產安排和業務處置有關。
到目前為止，我們沒有遇到任何與擔保或賠償有關的重大損失。我們對這些工具的確認是按公允價值計算的。此外，我們在可能出現損失並且可以合理估計損失金額的情況下建立準備金。
附註16
普通股和優先股
下表顯示了授權股份，並提供了截至12月31日的年度已發行和已發行普通股的對賬： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬，除非另有説明) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
授權普通股(十億美元)(a) | | 3.6 | | | 3.6 | | | 3.6 | |
| 年初發行及發行的股份 | | 743 | | | 761 | | | 805 | |
| 普通股回購 | | (22) | | | (20) | | | (46) | |
為RSU和股票期權行使而發行的淨股份(b) | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 截至12月31日的已發行及已發行股份 | | 723 | | | 743 | | | 761 | |
(a)在截至2023年12月31日授權但未發行的普通股中，大約16根據員工股票和員工福利計劃，為發行預留了100萬股。
(b)為RSU發行的股份是扣除因預扣税款義務而預扣的股份後報告的淨額。
2023年3月8日，董事會授權回購至多120根據市場情況和我們的資本計劃，不時發行100萬股普通股。這一授權取代了之前在2019年9月23日做出的回購授權。在2023年、2022年和2021年，我們回購了22百萬股普通股，成本基礎為$3.5十億美元，20百萬股普通股，成本基礎為$3.3十億美元，以及46百萬股普通股，成本基礎為$7.6分別為10億美元。成本基礎包括消費税和佣金#美元。322023年為百萬美元，佣金為$4百萬美元和美元62022年和2021年分別為100萬。截至2023年12月31日，我們大約有99在董事會股份回購授權下剩餘的百萬股普通股。
普通股一般由我們在回購時停用(除2.3百萬，2.4百萬美元和2.5截至12月31日(分別為2023年、2022年和2021年)作為庫藏股持有的100萬股；上表中已退役的普通股和庫存股不包括在流通股中。庫存股，成本基礎為#美元252百萬，$262百萬美元和美元271截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的100萬美元分別作為綜合資產負債表上股東權益中額外實收資本的減少計入。
優先股
董事會可授權發行最多不超過20面值1.66美元的百萬股優先股2/3未經股東進一步批准的每股。截至2023年12月31日，我們發行和發行了以下永久固定利率重置非累積優先股系列： | | | | | | | | | | |
| | | D系列 | | |
| 發行日期 | | 2021年8月3日 | | |
| 已發行的證券 | | 1,600優先股；由1,600,000存托股份 | | |
| 每年股息率 | | 3.552026年9月14日至2026年9月14日；將2026年9月15日和隨後的每個5年週年重置為5年期國庫券利率加2.854% | | |
| 股息支付日期 | | 從2021年9月15日開始每季度 | | |
最早贖回日期 | | 2026年9月15日 | | |
| 總清算優先權 | | $1,600百萬 | | |
賬面價值(a) | | $1,584百萬 | | |
(a)賬面價值在股東權益表中列示，指發行所得款項，扣除承銷費和發售成本後的淨額。
在本公司自願或非自願清算、解散或清盤的情況下，當時已發行的優先股優先於我們的普通股，用於支付股息和從合法可供分配給股東的資金中分配資產。我們可能以$贖回已發行的系列優先股。1每股優先股百萬美元(相當於$1,000每股存托股份)加上不時於最早贖回日期或之後的任何股息支付日期或之後的任何股息支付日期，或在若干銀行監管變動後90天內的全部或部分已宣佈但未支付的股息。
在2021年，我們支付了1.620億美元，全額贖回此前發行的B系列和C系列優先股。贖回B系列和C系列優先股的贖回價值和賬面價值之間的差額導致1美元16截至2021年12月31日的年度，普通股股東可獲得的淨收入減少100萬美元。
附註17
累計其他綜合收益(虧損)變動情況
AOCI是綜合資產負債表中股東權益的資產負債表項目。它由尚未在收益中確認的項目組成，但當某些事件發生時，可能會在未來的收益中確認。截至12月31日的三年中，各組成部分的變動情況如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬)，税後淨額 | | 債務未實現淨收益(虧損)
證券 | | 外幣 翻譯調整 收益(虧損)，套期淨值(a) | | 未實現養老金淨額
和其他退休後福利
得(損)利 | | 累計其他
綜合收益(虧損) |
| 截至2020年12月31日的餘額 | | $ | 65 | | | $ | (2,229) | | | $ | (731) | | | $ | (2,895) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨變化 | | (42) | | | (163) | | | 155 | | | (50) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | 23 | | | (2,392) | | | (576) | | | (2,945) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨變化 | | (87) | | | (230) | | | 52 | | | (265) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | (64) | | | (2,622) | | | (524) | | | (3,210) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨變化 | | 50 | | | 51 | | | 37 | | | 138 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | (14) | | | $ | (2,571) | | | $ | (487) | | | $ | (3,072) | |
(a)有關套期保值活動的其他信息，請參閲附註13。
下表顯示了截至12月31日的年度對上述AOCI各組成部分變化的税務影響： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税費(福利) |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
債務證券未實現淨收益(虧損) | | $ | 16 | | | $ | (27) | | | $ | (13) | |
| | | | | | |
| 外幣折算調整，套期保值淨額 | | (158) | | | 75 | | | 51 | |
| 退休金和其他退休後福利 | | (3) | | | 27 | | | 52 | |
| 總税收影響 | | $ | (145) | | | $ | 75 | | | $ | 90 | |
在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日終了的年度，從AOCI重新分類到綜合損益表的税後淨額如下不是不重要。
注18
服務費和其他收入及其他費用
以下為截至12月31日止年度的服務費及其他收入詳情： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務費 | | $ | 1,518 | | | $ | 1,444 | | | $ | 1,385 | |
| 外幣相關收入 | | 1,428 | | | 1,202 | | | 624 | |
| 拖欠費 | | 963 | | | 809 | | | 637 | |
| 旅行佣金和費用 | | 637 | | | 507 | | | 244 | |
其他費用和收入 | | 459 | | | 559 | | | 426 | |
| 服務費和其他收入總額 | | $ | 5,005 | | | $ | 4,521 | | | $ | 3,316 | |
以下為截至12月31日止年度的其他開支詳情： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 數據處理和設備 | | $ | 2,805 | | | $ | 2,606 | | | $ | 2,431 | |
| 專業服務 | | 2,029 | | | 2,074 | | | 1,958 | |
美國運通風險投資的未實現和已實現淨虧損(收益)(a) | | 152 | | | 302 | | | (767) | |
其他 | | 1,821 | | | 1,499 | | | 1,195 | |
| 其他費用合計 | | $ | 6,807 | | | $ | 6,481 | | | $ | 4,817 | |
(a)請參閲附註14，瞭解有關美國運通風險投資作為股權投資入賬但公允價值不容易確定的更多信息。
附註19
重組
我們定期啟動重組計劃，以提高我們的整體效力和效率，並支持新的業務戰略。這些方案通常在啟動後一年內完成。在與這些計劃相關的情況下，我們通常會產生遣散費和其他退出成本。
我們有一塊錢216百萬，$135百萬美元和美元67截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，重組準備金總額分別為100萬美元。主要與新的遣散費有關的重組費用，扣除對現有準備金的訂正後為#美元179百萬，$142百萬美元和$(10)分別為2023年、2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的百萬美元，幷包括在薪酬和員工福利在我們的綜合損益表中。與2023年或之前幾年啟動的2023年期間正在進行的重組方案有關的累計費用為#美元277百萬美元。2022年之前啟動的方案沒有在2023年期間仍在進行中。累計金額對任何可報告的經營部門都不是實質性的。
注20
所得税
綜合損益表中包括的截至12月31日止年度的所得税支出構成如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當期所得税支出： | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | $ | 2,455 | | | $ | 2,445 | | | $ | 1,656 | |
| 美國各州和地方 | | 351 | | | 339 | | | 351 | |
| 非美國 | | 662 | | | 476 | | | 328 | |
| 當期所得税支出總額 | | 3,468 | | | 3,260 | | | 2,335 | |
| 遞延所得税(福利)費用： | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | (952) | | | (763) | | | 231 | |
| 美國各州和地方 | | (139) | | | (117) | | | 22 | |
| 非美國 | | (238) | | | (309) | | | 41 | |
| 遞延所得税(福利)費用總額 | | (1,329) | | | (1,189) | | | 294 | |
| 所得税總支出 | | $ | 2,139 | | | $ | 2,071 | | | $ | 2,629 | |
對美國聯邦法定利率的調整21截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年，我們實際所得税率的百分比如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國法定聯邦所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| (減少)因以下原因而導致的税收增加： | | | | | | |
税收抵免和免税所得 | | (0.7) | | | (0.9) | | | (0.1) | |
| 扣除聯邦福利後的州和地方所得税 | | 2.4 | | | 3.1 | | | 3.0 | |
非美國子公司的收益(a) | | (0.8) | | | (0.1) | | | 1.1 | |
税務清償與訴訟時效失效 | | (2.0) | | | (2.1) | | | (0.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
估值免税額 | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | |
| 其他 | | 0.3 | | | 0.7 | | | (0.1) | |
| 實際税率 | | 20.3 | % | | 21.6 | % | | 24.6 | % |
(a)在美國以外的某些司法管轄區，我們受益於暫時降低所得税支出的協議。這些協議的影響對我們的綜合損益表並不重要。
當為財務報告和所得税申報目的而計量的資產和負債之間存在差異時，我們會記錄遞延所得税(福利)準備金。這些暫時性差異導致未來幾年的應税或可扣除金額，並使用税率和法律來衡量，這些税率和法律將在此類差異預期逆轉時生效。
下表反映了截至12月31日的遞延税項資產和負債的重要組成部分： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 尚未為税務目的扣除的準備金 | | $ | 4,552 | | | $ | 4,052 | |
| 僱員補償及福利 | | 335 | | | 353 | |
| 淨營業虧損和税收抵免結轉 | | 466 | | | 411 | |
資本化的開發軟件 | | 743 | | | — | |
| 其他 | | 723 | | | 776 | |
| 遞延税項總資產 | | 6,819 | | | 5,592 | |
| 估值免税額 | | (614) | | | (537) | |
| 減值準備後的遞延税項資產 | | 6,205 | | | 5,055 | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 無形資產和固定資產 | | 683 | | | 671 | |
| 遞延收入 | | 62 | | | 126 | |
| 遞延利息 | | 114 | | | 118 | |
對合資企業的投資 | | — | | | 17 | |
| 其他 | | 566 | | | 618 | |
| 遞延税項負債總額 | | 1,425 | | | 1,550 | |
| 遞延税項淨資產 | | $ | 4,780 | | | $ | 3,505 | |
截至2023年12月31日的淨營業虧損和税收抵免結轉餘額，如上表所示，與税前美國聯邦和非美國淨營業虧損(NOL)結轉#美元有關。13百萬美元和美元1.210億美元和外國税收抵免(FTC)結轉$132百萬美元。如果不使用，某些美國聯邦和非美國NOL結轉將在2024年至2034年之間到期，而其他結轉則有無限制的結轉期。聯邦貿易委員會的結轉將在2030年至2034年之間到期。
當管理層確定遞延税項資產的全部或部分利益更有可能無法實現時，就建立估值撥備。上述兩個時期的估值免税額與某些非美國遞延税項資產、州NOL和FTC結轉相關。
某些非美國子公司的累計收益，總計約為#美元1.1截至2023年12月31日的10億美元，旨在永久再投資於美國境外。我們沒有為打算永久再投資於美國境外的外國收入規定州所得税和外國預扣税。因此，州所得税和外國預扣税，總計約為美元0.1截至2023年12月31日，這些收益尚未提供10億美元。
我們在2023年、2022年和2021年期間繳納的淨所得税約為$3.3億，美元3.010億美元1.6分別為10億美元。這些金額包括與前幾個納税年度有關的估計税款支付和現金結算。
我們受美國、其各州和市政當局以及我們所在的外國司法管轄區的所得税法律的約束。這些税法是複雜的，它們適用於納税人事實的方式有時是可以解釋的。鑑於這些固有的複雜性，我們在評估税務當局根據税務狀況的技術優點進行審查後維持該税收狀況的可能性時，必須作出判斷。只有根據管理層對所得税法律適用的判斷，税務立場很有可能在審查後得以維持時，才會確認税務立場。就財務報告而言，確認利益的數額是根據管理層對最大數額利益的最佳判斷而釐定的，而鑑於報告日期的事實、情況及資料，最終與税務機關達成和解時最有可能實現的利益。當有新的信息可用來評估結果的可能性時，我們會調整未確認税收優惠的水平。
我們正在接受美國國税局(IRS)和其他國家和州税務當局的持續審查，我們在這些國家和州擁有重要的業務運營。審查中的納税年度和開放審查的納税年度因司法管轄區而異。我們目前正在接受美國國税局2017和2018納税年度的審查。
下表顯示了未確認的税收優惠的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 餘額，1月1日 | | $ | 962 | | | $ | 1,024 | | | $ | 790 | |
| 增加： | | | | | | |
| 本年度納税狀況 | | 132 | | | 119 | | | 64 | |
| 與前幾年相關的納税狀況 | | 40 | | | 30 | | | 225 | |
| | | | | | |
| 減少： | | | | | | |
與前幾年相關的納税狀況 | | (50) | | | (30) | | | (14) | |
與税務機關達成和解 | | (160) | | | (74) | | | (15) | |
| 訴訟時效失效 | | (49) | | | (104) | | | (17) | |
| 外幣換算的影響 | | — | | | (3) | | | (9) | |
| 平衡，12月31日 | | $ | 875 | | | $ | 962 | | | $ | 1,024 | |
包括在#美元的未確認税收優惠中0.9億，美元1.010億美元1.02023年12月31日、2022年12月和2021年12月的10億美元分別約為670百萬，$750百萬美元和美元780如果得到確認，將有利地影響未來一段時期的實際税率。
我們認為，我們未確認的税收優惠有可能在未來12個月內減少高達1美元117百萬美元，主要是由於可能與各税務機關就前幾年的税務項目達成決議所致。前幾年的税目包括與扣除某些費用或損失以及將應納税所得額歸屬於一個或多個特定司法管轄區有關的未確認税收優惠。在美元中117未確認的税收優惠100萬美元，約合92百萬美元涉及如果確認，將影響未來期間實際税率的金額。
與未確認的税收優惠有關的利息和罰款在所得税條款中報告。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們確認了大約30百萬，$10百萬美元和美元40利息和罰款費用分別為100萬美元。
我們有大約$410百萬美元和美元380截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，累計支付利息和罰款100萬美元。
注21
每股普通股收益(EPS)
截至12月31日止年度的基本及攤薄每股收益計算如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬，不包括每股金額) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
分子： | | | | | | |
基本的和稀釋的： | | | | | | |
淨收入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
| 優先股息 | | (58) | | | (57) | | | (71) | |
與股票有關的調整 (a) | | — | | | — | | | (16) | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | 8,316 | | | 7,457 | | | 7,973 | |
分配給參與股份獎勵的收益 (b) | | (64) | | | (57) | | | (56) | |
普通股股東應佔淨收益 | | $ | 8,252 | | | $ | 7,400 | | | $ | 7,917 | |
分母：(b) | | | | | | |
基本：加權平均普通股 | | 735 | | | 751 | | | 789 | |
加：加權平均股票期權 (c) | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
稀釋 | | 736 | | | 752 | | | 790 | |
基本每股收益 | | $ | 11.23 | | | $ | 9.86 | | | $ | 10.04 | |
| 稀釋每股收益 | | $ | 11.21 | | | $ | 9.85 | | | $ | 10.02 | |
(a)指分別於二零二一年九月十五日及二零二一年十一月十五日贖回的C系列及B系列優先股的贖回價值與賬面值之間的差額。賬面值指原始發行所得款項，扣除優先股的承銷費用及發行成本。
(b)我們未授予的限制性股票獎勵，包括獲得不可沒收股息或股息等價物的權利，被視為參與證券。根據兩級法計算每股收益時，分子不包括參與證券已付或欠付的股息，以及任何被認為可歸因於參與證券的未分配盈利。相關參與證券同樣不包括在分母內。
(c)未行使股票期權的攤薄影響不包括在每股收益的計算中 1.38百萬，0.39百萬美元和0.01截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別持有100萬份購股權，原因是納入購股權將具有反攤薄作用。
注22
監管事項和資本充足率
我們受到美聯儲理事會的監督和監管，並受制於美聯儲對基於風險的資本和槓桿率的要求。我們的美國銀行子公司AENB受到OCC的監督和監管，包括監管資本和槓桿要求。
根據美聯儲基於風險的資本指導方針，我們必須保持CET1、一級資本和總資本(一級加二級)資本與風險加權資產的最低比率，以及最低一級槓桿率(一級資本與平均調整後的資產負債表內資產的比率)。
未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的經營活動產生直接的實質性影響。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我們滿足了所有資本要求，並將監管資本充足率保持在超過資格以及資本化要求的水平。
下表列出了監管資本比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬，不包括百分比) | | CET 1
資本 | | 一級資本 | | 總資本 | | CET 1大寫
比率 | | 一級資本
比率 | | 總資本
比率 | | 第1級槓桿
比率 | | |
2023年12月31日： (a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國運通公司 | | $ | 23,174 | | | $ | 24,779 | | | $ | 28,784 | | | 10.5 | % | | 11.3 | % | | 13.1 | % | | 9.9 | % | | |
| 美國運通國民銀行 | | $ | 17,038 | | | $ | 17,038 | | | $ | 19,548 | | | 11.6 | % | | 11.6 | % | | 13.3 | % | | 9.5 | % | | |
2022年12月31日：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國運通公司 | | $ | 20,030 | | | $ | 21,627 | | | $ | 24,926 | | | 10.3 | % | | 11.1 | % | | 12.8 | % | | 9.9 | % | | |
| 美國運通國民銀行 | | $ | 14,820 | | | $ | 14,820 | | | $ | 17,273 | | | 11.3 | % | | 11.3 | % | | 13.2 | % | | 9.7 | % | | |
資本充足率(b) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國運通公司 | | | | | | | | 不適用 | | 6.0 | % | | 10.0 | % | | 不適用 | | |
| 美國運通國民銀行 | | | | | | | | 6.5 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % | | 5.0 | % | | |
最低資本充足率(c) | | | | | | | | 4.5 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % | | 4.0 | % | | |
有效最低值(d) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國運通公司 | | | | | | | | 7.0 | % | | 8.5 | % | | 10.5 | % | | 4.0 | % | | |
| 美國運通國民銀行 | | | | | | | | 7.0 | % | | 8.5 | % | | 10.5 | % | | 4.0 | % | | |
(a)資本比率使用巴塞爾協議III資本定義報告，風險加權資產使用巴塞爾協議III標準化方法報告。
(b)代表銀行控股公司和銀行附屬公司分別根據《聯邦儲備條例Y》和《聯邦存款保險公司改進法案》發佈的條例被視為“資本充足”的要求。對於一家銀行控股公司來説，沒有CET1資本比率或一級槓桿率的要求才能被視為“資本充足”。
(c)正如美聯儲和OCC發佈的法規所定義的。
(d)代表聯邦銀行監管機構定義的巴塞爾III最低資本要求和適用的監管緩衝，其中包括美國運通公司的壓力資本緩衝和美國運通國家銀行的資本節約緩衝。
附屬公司的受限淨資產
根據債務協議和監管要求，我們的某些子公司在轉移淨資產方面受到限制。這些限制對我們的股東分紅政策沒有任何影響，管理層預計未來不會有任何影響。在確保遵守各種合同和法規限制的同時，公司與其子公司之間存在轉移淨資產的程序。截至2023年12月31日，限制轉讓的子公司淨資產總額約為美元。13.6十億美元。
銀行控股公司股息限制
我們支付股息的能力受到美聯儲的限制，這可能會禁止被認為是不安全或不健康的銀行行為的股息。美聯儲的政策是，銀行控股公司通常只應從過去一年普通股股東可獲得的淨收入中支付優先股和普通股的股息，並且只有在預期收益留存與組織當前和預期的未來資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下才應支付股息。此外，法規要求銀行控股公司成為其受保存款機構子公司的力量來源，不應維持損害其能力的股息水平。在每年的基礎上，我們被要求制定和維護資本計劃，其中包括計劃的股息。如果(I)我們的監管資本比率不符合適用的最低要求和緩衝，或(Ii)我們被要求重新提交我們的資本計劃，我們可能會受到股息的限制和限制。
銀行股息限制
在截至2023年12月31日的一年中，AENB從留存收益中向母公司支付了股息$3.6十億美元。AENB支付股息的能力受到銀行業法律、法規和監管政策的限制。一般來説，適用的聯邦和州銀行法禁止受保存款機構(如AENB)在未事先獲得監管批准的情況下進行股息分配，如果此類分配不是從可用留存收益中支付，或將導致該機構無法達到資本充足率標準。如果AENB的基於風險的資本比率不滿足最低監管要求和適用的緩衝，它將面臨股息和其他資本分配的逐步限制。在確定支付給母公司的股息時，AENB還必須考慮對適用的基於風險的資本和槓桿率要求的影響，以及聯邦監管機構的政策聲明。此外，AENB的銀行監管機構有權在多種情況下限制或禁止AENB支付股息，包括如果銀行監管機構認為，鑑於銀行組織的財務狀況，支付股息會構成不安全或不健全的銀行做法。
附註23
顯著的信貸集中
當經濟、行業或地理因素的變化同樣影響交易對手集團時，信用風險就會集中存在，這些交易對手的總信用敞口相對於美國運通的總信用敞口是至關重要的。我們的客户業務遍及不同的行業、經濟部門和地理區域。
下表詳細説明瞭截至12月31日我們按類別劃分的資產負債表內資產的最大信用敞口： | | | | | | | | | | | | | | |
| (十億美元) | | 2023 | | 2022 |
個人：(a) | | $ | 178 | | | $ | 156 | |
| 美國 | | 145 | | | 129 | |
美國以外的國家(b) | | 33 | | | 27 | |
機構： | | | | |
金融服務業(c) | | 12 | | | 11 | |
其他(d) | | 17 | | | 17 | |
聯邦儲備銀行 | | 37 | | | 25 | |
美國政府和機構(e) | | 1 | | | 4 | |
| 資產負債表內總額 | | $ | 245 | | | $ | 213 | |
(a)主要反映來自全球消費者和小企業信用卡會員的貸款和應收賬款，這些貸款和應收賬款由個人信用風險管理管理。
(b)美國以外最集中的地理區域包括英國、日本、歐盟、澳大利亞、加拿大和墨西哥。
(c)代表受機構信貸風險管理管轄的銀行、經紀自營商、保險公司和儲蓄及貸款協會。
(d)主要反映來自全球公司卡會員的貸款和應收賬款，這些貸款和應收賬款受機構信用風險管理管轄。
(e)代表美國政府及其機構、州和市政當局以及政府支持的實體的債務義務。這些餘額的風險管理由我們的資產和負債管理委員會管理。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們最顯著的信用風險集中在個人身上。這些金額通常是在無擔保的基礎上墊付的。然而，我們會審查每個潛在客户的信用申請，並評估申請者的財務記錄以及償還能力和意願。在管理信貸敞口時，我們還會根據客户的任期、行業和地理位置來考慮信貸表現。
截至2023年12月31日，我們大約有398可供客户使用的未使用信用額度約為10億80其中百分之百與美國境內的客户有關。截至2022年12月31日，我們大約有35010億未使用的信貸，主要作為既定貸款產品協議的一部分提供給客户，其中約80百分比與美國境內的客户有關。未使用的信貸總額並不代表潛在的未來現金需求，因為這筆未使用的信貸的很大一部分可能不會被提取。沒有預設消費限額的信用卡產品在這兩個時期都不會反映在未使用的信用中。
附註24
可報告的運營部門和地理運營
可報告的運營部門
在評估我們可報告的運營部門的構成時，我們會綜合考慮各種因素，包括首席運營決策者審核的結果、經濟特徵、提供的產品和服務、客户類別、產品分銷渠道、地理因素(主要是美國和美國以外)以及監管環境因素。
以下是我們的主要業務活動的簡要説明四可報告的運營細分市場：
•美國消費者服務公司(USCS)，該公司發行各種專有消費卡，並向美國消費者提供服務，包括旅行和生活方式服務，以及銀行和非卡融資產品。
•商業服務(CS)，該公司發行各種專有公司和小型商務卡，並向美國企業提供服務，包括支付和費用管理、銀行和非卡融資產品。CS還發行專有公司卡，並向選定的全球公司客户提供服務。
•國際信用卡服務公司(ICS)，該公司在美國以外發行各種專有的消費卡、小型企業卡和公司卡。ICS還為我們的國際客户提供服務，包括旅行和生活方式服務，並管理某些國際合資企業和我們的忠誠聯盟業務。
•Global Merchant and Network Services(GMNS)，運營全球支付網絡，處理和結算信用卡交易，收購商户，並利用我們的全球集成網絡提供多渠道營銷計劃和能力、服務和數據分析。GMNS負責管理我們與第三方信用卡發行商(包括我們在中國的網絡合作協議)、商户收購商和預付費可充值和禮品卡項目經理的合作關係，授權美國運通品牌並擴大全球網絡的覆蓋範圍。
公司職能和某些其他業務和運營包括在公司和其他中。
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日或截至2021年12月31日的年度，我們的可報告運營部門和公司及其他部門的某些精選財務信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬，除非另有説明) | | USCS | | 政務司司長 | | ICS | | GMNS | | 公司和其他(a) | | 已整合 |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入總額 | | $ | 18,464 | | | $ | 12,931 | | | $ | 9,472 | | | $ | 6,620 | | | $ | (106) | | | $ | 47,381 | |
與客户簽訂合同的收入(b) | | 13,715 | | | 11,379 | | | 6,155 | | | 6,006 | | | (37) | | | 37,218 | |
| 利息收入 | | 12,336 | | | 3,328 | | | 2,076 | | | 57 | | | 2,186 | | | 19,983 | |
| 利息支出 | | 2,684 | | | 1,483 | | | 1,118 | | | (719) | | | 2,283 | | | 6,849 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | 28,116 | | | 14,776 | | | 10,430 | | | 7,396 | | | (203) | | | 60,515 | |
| 税前收益(虧損) | | 5,433 | | | 2,861 | | | 973 | | | 3,656 | | | (2,410) | | | 10,513 | |
總資產(十億美元) | | $ | 107 | | | $ | 55 | | | $ | 42 | | | $ | 24 | | | $ | 33 | | | $ | 261 | |
| 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入總額 | | $ | 16,440 | | | $ | 12,196 | | | $ | 8,262 | | | $ | 6,123 | | | $ | (54) | | | $ | 42,967 | |
與客户簽訂合同的收入(b) | | 12,478 | | | 10,844 | | | 5,301 | | | 5,603 | | | (7) | | | 34,219 | |
| 利息收入 | | 8,457 | | | 2,070 | | | 1,453 | | | 23 | | | 655 | | | 12,658 | |
| 利息支出 | | 983 | | | 697 | | | 654 | | | (329) | | | 758 | | | 2,763 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | 23,914 | | | 13,569 | | | 9,061 | | | 6,475 | | | (157) | | | 52,862 | |
| 税前收益(虧損) | | 5,400 | | | 2,880 | | | 578 | | | 2,954 | | | (2,227) | | | 9,585 | |
總資產(十億美元) | | $ | 94 | | | $ | 51 | | | $ | 37 | | | $ | 20 | | | $ | 26 | | | $ | 228 | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入總額 | | $ | 12,989 | | | $ | 9,833 | | | $ | 6,761 | | | $ | 5,021 | | | $ | 26 | | | $ | 34,630 | |
與客户簽訂合同的收入(b) | | 9,823 | | | 8,659 | | | 4,368 | | | 4,694 | | | 172 | | | 27,716 | |
| 利息收入 | | 6,328 | | | 1,408 | | | 1,116 | | | 16 | | | 165 | | | 9,033 | |
| 利息支出 | | 395 | | | 330 | | | 442 | | | (92) | | | 208 | | | 1,283 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | 18,922 | | | 10,911 | | | 7,435 | | | 5,129 | | | (17) | | | 42,380 | |
| 税前收益(虧損) | | 5,958 | | | 2,936 | | | 929 | | | 1,874 | | | (1,008) | | | 10,689 | |
總資產(十億美元) | | $ | 77 | | | $ | 45 | | | $ | 33 | | | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | 189 | |
(a)公司會計及其他包括對部門間活動的調整和取消。
(b)包括折扣收入、某些服務費和來自客户的其他收入和加工收入。
扣除利息支出後的總收入
我們使用轉移定價方法在各個細分市場之間分配折扣收入和某些其他收入。在USCS、CS和ICS細分市場中，折扣收入通常反映每個細分市場的信用卡會員產生的整體折扣收入中的發行人部分；在GMNS細分市場中，折扣收入通常反映分配的整體折扣收入中的網絡和獲取方部分。
淨信用卡手續費、處理收入和某些其他收入直接歸因於它們所報告的部門。
貸款和某些投資收入的利息和手續費直接歸因於所報告的分部。利息支出是指根據分部資金需求和內部資金利率的組合分配的資金成本。
計提信貸損失準備
信貸損失準備金直接歸因於報告這些損失的部門。
費用
卡會員獎勵和卡會員服務費用根據實際發生的費用計入每個細分市場。業務開發和營銷費用根據實際發生的費用計入每個部門。全球品牌廣告主要根據收入的相對水平分配給細分市場。
薪金、員工福利和其他費用既反映了每個部門直接發生的成本，也反映了分配的費用。分配的費用包括服務成本，主要反映與我們的技術和客户服務團隊相關的工資和福利，以及間接費用。服務成本根據直接歸屬於該部門的活動進行分配，間接費用根據收入以及信用卡會員貸款和應收賬款的相對水平進行分配。
地理操作
下表列出了我們在不同地理區域的持續業務產生的扣除利息支出和税前收入(虧損)後的總收入，這部分是基於內部分配，這必然涉及管理層的判斷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 美國 | | 歐洲、中東和非洲地區(a) | | APAC(a) | | LACC(a) | | 其他未分配(b) | | 已整合 |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | $ | 47,140 | | | $ | 5,633 | | | $ | 4,372 | | | $ | 3,571 | | | $ | (201) | | | $ | 60,515 | |
| 持續經營的税前收益(虧損) | | 10,717 | | | 854 | | | 592 | | | 760 | | | (2,410) | | | 10,513 | |
| 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | $ | 41,396 | | | $ | 4,871 | | | $ | 3,835 | | | $ | 2,917 | | | $ | (157) | | | $ | 52,862 | |
| 持續經營的税前收益(虧損) | | 10,383 | | | 550 | | | 376 | | | 500 | | | (2,224) | | | 9,585 | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | $ | 33,103 | | | $ | 3,643 | | | $ | 3,418 | | | $ | 2,238 | | | $ | (22) | | | $ | 42,380 | |
| 持續經營的税前收益(虧損) | | 10,325 | | | 460 | | | 420 | | | 494 | | | (1,010) | | | 10,689 | |
(a)EMEA代表歐洲、中東和非洲；APAC代表亞太地區、澳大利亞和新西蘭；LACC代表拉丁美洲、加拿大和加勒比地區。
(b)其他未分配包括沒有直接分配給特定地理區域的淨成本，包括與超額流動資金和執行辦公室運營費用的淨負息差相關的成本。
附註25
母公司
母公司-簡明損益表和全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | |
| 其他 | | $ | 407 | | | $ | 388 | | | $ | 343 | |
| 非利息收入總額 | | 407 | | | 388 | | | 343 | |
| 利息收入 | | 1,558 | | | 614 | | | 96 | |
| 利息支出 | | 1,436 | | | 857 | | | 482 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | 529 | | | 145 | | | (43) | |
| 費用 | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | 487 | | | 408 | | | 359 | |
| 其他 | | 408 | | | 372 | | | 346 | |
| 總費用 | | 895 | | | 780 | | | 705 | |
未計所得税和權益的子公司淨收入虧損 | | (366) | | | (635) | | | (748) | |
| 所得税優惠 | | (163) | | | (244) | | | (248) | |
| 子公司和關聯公司淨收入中的權益 | | 8,577 | | | 7,905 | | | 8,560 | |
| 淨收入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
| 未實現養老金和其他退休後福利淨額，税後淨額 | | 5 | | | 10 | | | 151 | |
其他全面收益(虧損)，淨額 | | 133 | | | (275) | | | (201) | |
| 綜合收益 | | $ | 8,512 | | | $ | 7,249 | | | $ | 8,010 | |
母公司--簡明資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日(百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 9,652 | | | $ | 8,188 | |
| 子公司和關聯公司淨資產中的權益 | | 28,019 | | | 24,702 | |
| 向附屬公司和關聯公司提供的貸款 | | 25,471 | | | 22,658 | |
| 應由子公司和關聯公司支付 | | 1,261 | | | 1,342 | |
| 其他資產 | | 349 | | | 156 | |
| 總資產 | | 64,752 | | | 57,046 | |
| 負債與股東權益 | | | | |
| 負債 | | | | |
| 應付帳款和其他負債 | | 2,188 | | | 2,271 | |
| 應向子公司和附屬公司支付 | | 555 | | | 632 | |
| 長期債務 | | 33,952 | | | 29,432 | |
| 總負債 | | 36,695 | | | 32,335 | |
| 股東權益 | | | | |
| 股東權益總額 | | 28,057 | | | 24,711 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 64,752 | | | $ | 57,046 | |
母公司--簡明現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
| 將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整： | | | | | | |
| 子公司和關聯公司淨收入中的權益 | | (8,577) | | | (7,905) | | | (8,560) | |
| 從子公司和關聯公司收到的股息 | | 5,326 | | | 5,549 | | | 9,102 | |
| 其他經營活動，主要是與子公司和附屬公司 | | 360 | | | 160 | | | (305) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 5,483 | | | 5,318 | | | 8,297 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 對子公司和關聯公司的貸款淨增加 | | (2,836) | | | (4,850) | | | (176) | |
| 對子公司和關聯公司的投資 | | — | | | (1) | | | (60) | |
| | | | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (2,836) | | | (4,851) | | | (236) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 子公司和附屬公司的短期債務淨減少 | | — | | | (136) | | | (2,636) | |
| 長期債務收益 | | 9,969 | | | 13,202 | | | 3,000 | |
| 償還長期債務 | | (5,750) | | | (5,675) | | | (5,000) | |
| 發行美國運通優先股 | | — | | | — | | | 1,584 | |
| 美國運通優先股贖回 | | — | | | — | | | (1,600) | |
| 發行美國運通普通股 | | 28 | | | 56 | | | 64 | |
| 回購美國運通普通股和其他 | | (3,650) | | | (3,502) | | | (7,652) | |
| 已支付的股息 | | (1,780) | | | (1,565) | | | (1,448) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | | (1,183) | | | 2,380 | | | (13,688) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | 1,464 | | | 2,847 | | | (5,627) | |
| 年初現金及現金等價物 | | 8,188 | | | 5,341 | | | 10,968 | |
| 年終現金及現金等價物 | | $ | 9,652 | | | $ | 8,188 | | | $ | 5,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 補充現金流量信息 | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非現金投資活動 | | | | | | |
| 向附屬公司和關聯公司提供的貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,787) | |
| 非現金融資活動 | | | | | | |
| 長期債務收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,787 | |
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
不適用。
項目9A：管理控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在修訂後的1934年證券交易法(交易法)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於上述評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至該期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格規定的必要時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關必要披露的決定。
2023年第四季度，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。
《管理層財務報告內部控制報告》闡述了管理層對財務報告內部控制的評價，《獨立註冊會計師事務所關於截至2023年12月31日我國財務報告內部控制有效性的報告》載於《財務報表及補充數據》。
項目9B：提供其他資料
規則10b5-1交易計劃
在截至2023年12月31日的三個月內，我們的董事或高級管理人員(定義見《交易法》第16a-1(F)條)通過或已終止任何買賣吾等證券的合約、指示或書面計劃，而該等合約、指示或書面計劃旨在滿足交易法第10b5-1(C)條下的正面抗辯條件或S-K規則第408(C)項所界定的任何“非第10b5-1條交易安排”。
第9項C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用。
第三部分
項目10、11、12和13.董事、高管和公司治理；高管薪酬；某些實益所有者的擔保所有權和管理層及相關股東事項；某些關係和關聯交易，以及董事的獨立性
我們預計將於2024年3月(無論如何，不遲於我們上一財年結束後120天)向美國證券交易委員會提交一份最終的委託書，根據美國證券交易委員會第14A條的規定，與我們將於2024年5月6日舉行的年度股東大會有關，其中涉及董事選舉。將包括在此類代理聲明中的以下信息通過引用併入本文：
•“美國運通的公司治理-我們的公司治理框架-我們董事會的獨立性”標題下的信息
•“美國運通的公司治理-我們的董事會委員會-董事會委員會的職責”標題下的信息
•以下標題下的信息：美國運通的公司治理-我們的公司治理框架-董事出席
•“美國運通的公司管治-董事薪酬”標題下的資料
•包含在“股權信息”標題下的信息
•“美國運通的公司管治--項目1--董事選舉”標題下的資料，任期一年
•“行政人員薪酬”標題下的資料(“薪酬與工作表現”副標題下的資料除外)
•標題為《美國運通的公司治理-某些關係和交易》下的信息
•標題為“拖欠第16(A)條報告”的資料
此外，S-K法規第401(B)項要求的關於高管的信息可以在“業務”下的“關於我們的高管的信息”的標題下找到。
我們通過了一套公司治理原則，與董事會四個常設委員會的章程(審計和合規；薪酬和福利；提名、治理和公共責任；以及風險)、我們的行為準則(構成我們的道德準則)和董事會成員的商業行為準則一起為我們的治理提供了框架。我們的公司治理原則、每個董事會委員會的章程、行為準則(不僅適用於我們的首席執行官、首席財務官和財務總監，而且適用於我們所有其他同事)和董事會成員的商業行為準則的完整副本，可以通過點擊我們的投資者關係網站http://ir.americanexpress.com.上的“公司治理”鏈接找到。我們還打算代表我們的首席執行官、首席財務官或財務總監在我們的網站上披露對我們的行為準則的任何修訂或對我們的行為準則的豁免。您也可以點擊公司主頁底部的“投資者關係”鏈接，通過我們的主網站www.americanexts.com訪問我們的投資者關係網站。(來自這些網站的信息不會以參考方式併入本報告。)您也可以寫信給我們總部的公司祕書，免費獲得這些材料的副本。
第14項：總會計師費用和服務費
在本公司將於2024年5月6日召開的年度股東大會的最終委託書中，標題為“第2項--批准獨立註冊會計師事務所--普華永道費用和服務”項下的信息被併入本文，以供參考。
第四部分
項目15.展覽和財務報表附表
(a)
1. 財務報表:
見“財務報表和補充數據”下的“合併財務報表索引”。
2. 財務報表明細表:
所有附表都被省略，因為所要求的信息要麼不適用、不被視為重要信息，要麼顯示在合併財務報表中。
3. 陳列品:
以下證據作為本報告的一部分提交。前面有星號(*)的展品編號表示以電子方式提交的展品。所有其他證物編號表示先前提交的證物，並在此通過引用結合於此。第10.1至10.27號展品為管理合同或補償計劃或安排。
| | | | | | | | |
| 3.1 | 2022年4月20日前修訂的公司修訂和重新註冊的公司證書(通過參考公司截至2022年3月31日的季度報告10-Q表的附件3.1(委員會文件1-7657)合併而成)。 |
| | |
| 3.2 | 截至2022年10月19日修訂的公司章程(通過參考公司截至2022年9月30日的季度報告10-Q表的附件3.1(委員會文件編號1-7657)合併)。 |
| | |
| 4.1 | 根據S-K條例第601項(B)(4)(Iii)(A)節的規定，定義本公司及其子公司長期債務證券持有人權利的工具被省略。公司在此同意應要求向美國證券交易委員會提供這些文書的副本。 |
| | |
| 4.2 | 美國運通公司根據經修訂的1934年《證券交易法》第12節登記的證券描述(通過引用公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表(委員會檔案號：第1-7657號)附件4.2併入)。 |
| | |
| 10.1 | 美國運通公司董事和顧問遞延薪酬計劃，自2023年1月1日起修訂和重述(通過引用公司截至2022年12月31日的年度報告10-K表格(委員會文件第1-7657號)附件10.1併入)。 |
| | |
| 10.2 | 美國運通公司2007年績效工資延期計劃文件(通過引用公司當前報告FORM 8-K(2006年11月20日提交的委員會文件編號T1-7657)附件10.1併入(2006年11月22日提交))。 |
| | |
| 10.3 | 1994-2006年績效工資延期計劃修正案説明(通過引用公司截至2006年12月31日的年度10-K年報附件10.13(委員會檔案號：第1-7657號)併入)。 |
| | |
| 10.4 | 美國運通公司2006年績效工資延期計劃指南(合併於2005年11月21日的公司當前報告FORM 8-K(委員會文件編號T1-7657)附件110.1(2005年11月23日提交))。 |
| | |
| 10.5 | 美國運通公司2005年績效工資延期計劃指南(通過引用公司截至2004年12月31日的年度報告10-K表(委員會檔案號：F1-7657)附件10.10併入)。 |
| | |
| 10.6 | 美國運通公司績效工資延期計劃説明(通過引用公司當前報告FORM 8-K(委員會文件編號1-7657)的附件10.2併入，日期為2004年11月22日(2005年1月28日提交))。 |
| | |
| 10.7 | 美國運通公司2008年前非合格遞延薪酬計劃修正案(合併內容參考公司截至2008年12月31日的年報10-K表附件10.19(委員會檔案號：1001-7657))。 |
| | |
| 10.8 | 經修訂的美國運通Key高管人壽保險計劃(以引用方式併入公司截至1991年12月31日的財政年度年報10-K表(委員會檔案號：F1-7657)附件10.12)。 |
| | |
| 10.9 | 美國運通公司關鍵行政人壽保險計劃修正案(通過引用公司截至1994年9月30日的季度報告10-Q表(委員會檔案號：F1-7657)附件110.3併入)。 |
| | |
| 10.10 | 美國運通公司關鍵高管人壽保險計劃修正案，自2007年1月22日起生效(合併內容參考公司截至2006年12月31日的年度報告10-K表附件10.22(委員會檔案號：第1-7657號))。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.11 | 美國運通公司關鍵高管人壽保險計劃修正案，自2011年1月1日起生效(合併內容參考公司截至2010年12月31日的年度報告10-K表附件10.24(委員會檔案號：F1-7657))。 |
| | |
| 10.12 | 美國運通教育關鍵員工慈善獎勵計劃(通過引用公司截至1990年12月31日的年度報告10-K表(委員會檔案號：F1-7657)附件10.13併入)。 |
| | |
| 10.13 | 美國運通公司工資/獎金延期計劃(合併內容參考公司截至1988年12月31日的年度報告10-K表(委員會檔案號：F1-7657)附件110.20)。 |
| | |
| 10.14 | 美國運通公司工資/獎金延期計劃修正案(通過引用公司截至1994年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.4(委員會檔案號：第1001-7657號)併入)。 |
| | |
| 10.15 | 自2018年5月1日起修訂並重述的美國運通高級管理人員離職計劃(合併內容參考公司截至2018年6月30日的季度報告10-Q表附件110.1(委員會文件編號17657))。 |
| | |
| 10.16 | 修訂(I)美國運通薪酬/獎金遞延計劃及(Ii)美國運通主要行政人員人壽保險計劃(以參考本公司截至1997年12月31日止年度的10-K表格年報附件10.37(監察委員會檔案號：第1-7657號)合併)。 |
| | |
| 10.17 | 第十二次修訂和重述美國運通退休恢復計劃(f/k/a補充退休計劃)(修訂和重述於2023年1月1日生效)(通過引用公司截至2022年12月31日的年報10-K表格附件10.20(委員會文件第1-7657號)併入)。 |
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| 10.18 | 美國運通公司2003年董事股份等值單位計劃，經修訂和重述，自2015年1月1日起生效(合併內容參考公司截至2015年12月31日的年度報告10-K表附件10.38(委員會文件編號：F1-7657))。 |
| | |
| 10.19 | 應支付給非管理董事的薪酬説明，自2022年1月1日起生效(通過引用公司截至2022年12月31日的年度報告10-K表(委員會文件第1-7657號)附件10.22併入)。 |
| | |
| 10.20 | 美國運通公司2007年激勵性薪酬計劃(通過引用公司當前報告8-K表中的附件10.1(2007年4月23日提交的委員會文件第1-7657號)併入)。 |
| | |
| 10.21 | 美國運通公司2007年激勵性薪酬計劃總協議(自2012年1月23日起修訂和重述)(通過引用公司2012年1月23日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1(委員會文件編號：F1-7657)合併而成)。 |
| | |
| 10.22 | 美國運通公司2007年激勵薪酬計劃下高管人員非限制性股票期權獎勵協議的格式(用於2016年1月至26日之後的獎勵)(通過引用公司截至2015年12月31日的年度報告10-K表第10.43號(委員會檔案號A17657)併入)。 |
| | |
| 10.23 | 美國運通公司2016年激勵薪酬計劃(自2020年5月5日起修訂和重述)(通過引用公司於2020年5月5日提交的公司當前報告8-K表(委員會文件編號1-7657)的附件10.1而併入)。 |
| | |
* | 10.24 | 根據美國運通公司2016年激勵薪酬計劃為高管提供的非限定股票期權獎勵協議形式。 |
| | |
* | 10.25 | 美國運通公司2016年激勵薪酬計劃下高管限制性股票單位/限制性股票獎勵協議的形式。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.26 | 與美國運通公司2016年度激勵薪酬計劃(用於2016年5月2日之後發放的獎勵)(通過參考公司截至2016年12月31日的10-K年度報告(委員會文件1-7657)附件10.43併入)下的業績補助金獎勵(a/k/a高管年度激勵獎勵)相關的高管獎勵協議格式。 |
| | |
| 10.27 | 與美國運通公司2016年度激勵薪酬計劃(通過引用公司截至2019年12月31日的年度報告10-K表(委員會文件編號：F1-7657)附件10.42併入)下的年度激勵獎相關的通知協議格式。 |
| | |
| 10.28 | 美國運通公司和伯克希爾哈撒韋公司代表自己及其子公司於2019年5月6日簽署的重述信函協議(通過參考2019年5月6日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1(委員會文件編號1-7657)合併而成)。 |
| | |
| 10.29 | 分時協議，日期為2018年2月13日，由美國運通旅行相關服務公司和Stephen J.Squeri(通過參考公司截至2017年12月31日的10-K表格年度報告(委員會文件第1-7657號)附件10.48合併而成)。 |
| | |
| 10.30 | 美國運通旅行相關服務公司和Stephen J.Squeri之間於2018年2月13日簽訂的時間共享協議的第1號修正案，日期為2019年3月29日(通過引用公司截至2019年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.1(委員會文件編號：A1-7657)合併)。 |
| | |
| 10.31 | 美國運通旅行相關服務公司和Stephen J.Squeri之間於2018年2月13日簽訂的時間共享協議的第2號修正案，日期為2019年7月26日(通過參考公司截至2019年9月30日的季度報告10-Q表格的附件10.1(委員會文件1-7657)合併而成)。 |
| | |
| 10.32 | 美國運通旅行相關服務公司和Stephen J.Squeri之間於2018年2月13日簽訂的、日期為2020年12月15日的分時協議的第3號修正案(通過引用公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告(委員會文件第1-7657號)附件10.46而併入)。 |
| | |
| 10.33 | 美國運通旅行相關服務公司與Stephen J.Squeri之間於2018年2月13日簽訂的分時協議的第4號修正案，日期為2021年12月28日(通過參考公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(委員會文件第1-7657號)附件10.46而併入)。 |
| | |
| 10.34 | 美國運通旅行相關服務公司和Stephen J.Squeri之間於2018年2月13日簽訂的時間共享協議的第5號修正案，日期為2022年7月27日(通過參考公司截至2022年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.1(委員會文件第1-7657號)合併)。 |
| | |
| * | 21 | 本公司的附屬公司。 |
| | |
| * | 23 | 普華永道會計師事務所同意。 |
| | |
| * | 31.1 | 根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(A)條規則，對首席執行官Stephen J.Squeri進行認證。 |
| | |
| * | 31.2 | 首席財務官Christophe Y.Le Caillec根據1934年《證券交易法》(經修訂)頒佈的規則第13a-14(A)條頒發的證書。 |
| | |
| * | 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節對首席執行官Stephen J.Squeri的認證。 |
| | |
| | | | | | | | |
| * | 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節對首席財務官Christophe Y.Le Caillec的認證。 |
| | |
* | 97 | 美國運通公司的政策是追回錯誤判給的賠償。 |
| | |
| * | 101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| | |
| * | 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
| * | 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
| * | 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
| * | 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
| * | 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
| * | 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
項目16. 表格10-K總結
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，本公司已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | |
| | 美國運通公司 |
| | /S/克里斯托夫·Y·勒·卡萊克 |
| | 克里斯托夫·Y·勒·凱萊克 首席財務官 |
2024年2月9日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於下列日期以公司名義由下列人士代表簽署。 | | | | | | | | |
| /S/史蒂芬·J·斯奎裏 | | /S/西奧多·J·萊昂尼斯 |
斯蒂芬·J·斯奎裏
董事長兼首席執行官兼董事 | | 西奧多·J·萊昂尼斯 董事 |
| | |
/S/克里斯托夫·Y·勒·卡萊克 | | /S/黛博拉·P·馬約拉斯 |
克里斯托夫·Y·勒·凱萊克 首席財務官 | | 黛博拉·P·馬約拉斯 董事 |
| | |
| /S/傑西卡·利伯曼·奎因 | | /S/卡倫·L·帕克希爾 |
傑西卡·利伯曼·奎恩
常務副總裁與公司主計長
(首席會計主任) | | 凱倫·L·帕克希爾 董事 |
| | |
/S/小託馬斯·J·巴爾的摩 | | /S/小查爾斯·E·菲利普斯 |
小託馬斯·J·巴爾的摩 董事 | | 小查爾斯·E·菲利普斯 董事 |
| | |
/S/約翰·J·布倫南 | | /S/林恩·A·派克 |
約翰·J·布倫南 董事 | | 林恩·A·派克 董事 |
| | |
撰稿S/彼得·謝爾寧 | | /S/Daniel L.瓦塞拉 |
彼得·切寧 董事 | | Daniel·L.瓦塞拉 董事 |
| | |
/S/Walter J.克萊頓三世 | | /撰稿S/麗莎·W·沃德爾 |
Walter J·克萊頓三世 董事 | | 麗莎·W·沃德爾 董事 |
| | |
/S/拉爾夫·德·拉維加 | | /S/克里斯托弗·D·楊 |
拉爾夫·德拉維加 董事 | | 克里斯托弗·D·楊 董事 |
| | |
2024年2月9日
附錄
銀行控股公司的統計資料披露
隨附的補充信息應與“MD&A”、“綜合財務報表”及其附註一起閲讀。
資產、負債和股東權益的分配；利率和利差
下表彙總了我們的綜合平均餘額，包括主要類別的生息資產和計息負債，以及對淨利息收入的分析。合併的平均餘額、利息和平均收益率在美國和非美國辦事處之間分開。資產、負債、利息收入和利息支出根據記錄這些項目的辦事處的地點歸入美國和美國以外。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至十二月三十一日止的年度， (百萬，不包括百分比) | | 平均值 天平(a) | | 利息
收入 | | 平均值
產率 | | 平均值 天平(a) | | 利息
收入 | | 平均值
產率 | | 平均值 天平(a) | | 利息
收入 | | 平均值
產率 |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同業存單 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 34,327 | | | $ | 1,890 | | | 5.5 | % | | $ | 22,022 | | | $ | 462 | | | 2.1 | % | | $ | 25,583 | | | $ | 34 | | | 0.1 | % |
| 非美國 | | 2,173 | | | 228 | | | 10.5 | | | 2,005 | | | 95 | | | 4.7 | | | 2,291 | | | 54 | | | 2.4 | |
| 根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國 | | 176 | | | 20 | | | 11.4 | | | 381 | | | 29 | | | 7.6 | | | 196 | | | 10 | | | 5.1 | |
| 短期投資證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 289 | | | 18 | | | 6.2 | | | 580 | | | 7 | | | 1.2 | | | 360 | | | — | | | — | |
| 非美國 | | 110 | | | 5 | | | 4.5 | | | 93 | | | 2 | | | 2.2 | | | 106 | | | — | | | — | |
會員卡和其他貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 105,819 | | | 15,656 | | | 14.8 | | | 86,810 | | | 10,525 | | | 12.1 | | | 68,777 | | | 7,734 | | | 11.2 | |
| 非美國 | | 15,258 | | | 2,041 | | | 13.4 | | | 12,642 | | | 1,442 | | | 11.4 | | | 9,740 | | | 1,116 | | | 11.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應課税投資證券 (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 2,893 | | | 75 | | | 2.5 | | | 3,196 | | | 67 | | | 2.1 | | | 13,765 | | | 62 | | | 0.5 | |
| 非美國 | | 726 | | | 43 | | | 5.9 | | | 648 | | | 23 | | | 3.5 | | | 634 | | | 16 | | | 2.5 | |
免税投資證券 (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 22 | | | 1 | | | 5.6 | | | 29 | | | 2 | | | 9.8 | | | 87 | | | 3 | | | 4.7 | |
其他資產(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要是美國 | | 8 | | | 6 | | | 新墨西哥州 | | 10 | | | 4 | | | 新墨西哥州 | | 16 | | | 4 | | | 新墨西哥州 |
生息資產總額(d) | | $ | 161,801 | | | $ | 19,983 | | | 12.3 | % | | $ | 128,416 | | | $ | 12,658 | | | 9.9 | % | | $ | 121,555 | | | $ | 9,033 | | | 7.4 | % |
| 美國 | | $ | 143,358 | | | $ | 17,646 | | | | | $ | 112,647 | | | $ | 11,067 | | | | | $ | 108,588 | | | $ | 7,837 | | | |
| 非美國 | | $ | 18,443 | | | $ | 2,337 | | | | | $ | 15,769 | | | $ | 1,591 | | | | | $ | 12,967 | | | $ | 1,196 | | | |
新墨西哥州表示被確定為沒有意義的費率。
(a)基於月末餘額的平均值。
(b)應税及非應税投資證券的平均收益率均按攤銷成本結餘計算，不包括在其他全面虧損中記錄的公允價值變動。免税投資證券的平均收益率是在等值税收的基礎上計算的，使用2023年、2022年和2021年21%的美國聯邦法定税率。
(c)金額包括(I)平均權益證券結餘，該等結餘計入綜合資產負債表上的投資證券，以及(Ii)相關收入。
(d)產生利息資產總額的平均收益率是根據腳註(B)所述項目的影響進行調整的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度， (百萬，不包括百分比) | | 2023 平均餘額(a) | | 2022 平均餘額(a) | | 2021 平均餘額(a) |
| 非息資產 | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | | | | | |
| 美國 | | $ | 3,281 | | | $ | 2,794 | | | $ | 2,729 | |
| 非美國 | | 785 | | | 742 | | | 868 | |
信用卡會員應收賬款淨額 | | | | | | |
| 美國 | | 34,269 | | | 34,527 | | | 30,039 | |
| 非美國 | | 23,182 | | | 19,973 | | | 16,632 | |
| 信用卡會員和其他貸款的信用損失準備金 | | | | | | |
| 美國 | | (3,978) | | | (2,972) | | | (3,964) | |
| 非美國 | | (409) | | | (272) | | | (369) | |
其他資產(b) | | | | | | |
| 美國 | | 17,546 | | | 16,621 | | | 16,589 | |
| 非美國 | | 5,940 | | | 5,650 | | | 5,514 | |
| 非息資產總額 | | 80,616 | | | 77,063 | | | 68,038 | |
| 美國 | | 51,118 | | | 50,970 | | | 45,393 | |
| 非美國 | | 29,498 | | | 26,093 | | | 22,645 | |
| 總資產 | | 242,417 | | | 205,479 | | | 189,593 | |
| 美國 | | 194,476 | | | 163,617 | | | 153,981 | |
| 非美國 | | $ | 47,941 | | | $ | 41,862 | | | $ | 35,612 | |
| | | | | | |
| 可歸因於非美國活動的總平均資產的百分比 | | 19.8 | % | | 20.4 | % | | 18.8 | % |
(a)基於月末餘額的平均值。
(b)包括房地和設備，扣除累計折舊和攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至十二月三十一日止的年度，
(百萬，不包括百分比) | | 平均值 天平(a) | | 利息
費用 | | 平均值
費率 | | 平均值 天平(a) | | 利息
費用 | | 平均值
費率 | | 平均值 天平(a) | | 利息
費用 | | 平均值
費率 |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儲蓄賬户和交易賬户 | | $ | 86,102 | | | $ | 3,357 | | | 3.9 | % | | $ | 71,458 | | | $ | 967 | | | 1.4 | % | | $ | 65,694 | | | $ | 275 | | | 0.4 | % |
存單 | | 18,352 | | | 677 | | | 3.7 | | | 9,357 | | | 254 | | | 2.7 | | | 6,093 | | | 139 | | | 2.3 | |
清掃賬户 | | 15,676 | | | 824 | | | 5.3 | | | 15,039 | | | 301 | | | 2.0 | | | 13,081 | | | 41 | | | 0.3 | |
| 非美國 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存單及其他存款 | | 15 | | | 7 | | | 46.7 | | | 17 | | | 5 | | | 29.4 | | | 19 | | | 3 | | | 15.8 | |
| 短期借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 41 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| 非美國 | | 1,489 | | | 29 | | | 1.9 | | | 1,894 | | | 19 | | | 1.0 | | | 1,983 | | | 12 | | | 0.6 | |
長期債務和其他(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 44,283 | | | 1,929 | | | 4.4 | | | 39,322 | | | 1,197 | | | 3.0 | | | 38,157 | | | 808 | | | 2.1 | |
| 非美國 | | 244 | | | 26 | | | 10.7 | | | 273 | | | 20 | | | 7.3 | | | 326 | | | 5 | | | 1.5 | |
| 計息負債總額 | | $ | 166,202 | | | $ | 6,849 | | | 4.1 | % | | $ | 137,368 | | | $ | 2,763 | | | 2.0 | % | | $ | 125,356 | | | $ | 1,283 | | | 1.0 | % |
| 美國 | | $ | 164,454 | | | $ | 6,787 | | | | | $ | 135,184 | | | $ | 2,719 | | | | | $ | 123,028 | | | $ | 1,263 | | | |
| 非美國 | | $ | 1,748 | | | $ | 62 | | | | | $ | 2,184 | | | $ | 44 | | | | | $ | 2,328 | | | $ | 20 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應付帳款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 5,609 | | | | | | | $ | 4,982 | | | | | | | $ | 4,289 | | | | | |
| 非美國 | | 6,806 | | | | | | | 5,796 | | | | | | | 5,107 | | | | | |
客户存款(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 524 | | | | | | | 534 | | | | | | | 494 | | | | | |
| 非美國 | | 444 | | | | | | | 474 | | | | | | | 569 | | | | | |
| 其他負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 27,345 | | | | | | | 25,080 | | | | | | | 22,925 | | | | | |
| 非美國 | | 8,607 | | | | | | | 7,865 | | | | | | | 6,943 | | | | | |
| 無息負債總額 | | 49,335 | | | | | | | 44,731 | | | | | | | 40,327 | | | | | |
| 美國 | | 33,478 | | | | | | | 30,596 | | | | | | | 27,708 | | | | | |
| 非美國 | | 15,857 | | | | | | | 14,135 | | | | | | | 12,619 | | | | | |
| 總負債 | | 215,537 | | | | | | | 182,099 | | | | | | | 165,683 | | | | | |
| 美國 | | 197,932 | | | | | | | 165,780 | | | | | | | 150,736 | | | | | |
| 非美國 | | 17,605 | | | | | | | 16,319 | | | | | | | 14,947 | | | | | |
股東權益總額 | | 26,880 | | | | | | | 23,380 | | | | | | | 23,910 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 242,417 | | | | | | | $ | 205,479 | | | | | | | $ | 189,593 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於非美國活動的平均負債總額百分比 | | 8.2 | % | | | | | | 9.0 | % | | | | | | 9.0 | % | | | | |
| 利差 | | | | | | 8.2 | % | | | | | | 7.9 | % | | | | | | 6.4 | % |
淨利息收入和生息資產淨平均收益率(d)` | | | | $ | 13,134 | | | 8.1 | % | | | | $ | 9,895 | | | 7.7 | % | | | | $ | 7,750 | | | 6.4 | % |
(a)基於月末餘額的平均值。
(b)利息支出主要反映長期融資的利息和衍生工具因對衝債務工具的合格對衝關係而產生的利息。
(c)美國無息客户存款包括2023年、2022年和2021年的平均信用卡會員信用餘額分別為4.74億美元、5.02億美元和4.7億美元。非美國無息客户存款包括2023年、2022年和2021年的平均信用卡會員信用餘額分別為4.41億美元、4.71億美元和5.68億美元。
(d)生息資產淨平均收益率的定義是淨利息收入除以按A-1表腳註(C)所述項目調整後的平均生息資產總額。
淨利息收入變化的−數量和利率分析(a)
下表列出了由於平均交易量和平均利率的變化而導致的利息收入和利息支出的變動額。主要類別的生息資產和有息負債已在美國和非美國辦事處分開。根據平均結存和平均比率各自的百分比變化，在平均比率差異和平均比率差異之間一致地分配了平均數量/比率變化。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年對2022年 | | 2022年與2021年 |
| | 增加(減少)
由於以下方面的變化： | | | | 增加(減少)
由於以下方面的變化： | | |
截至十二月三十一日止的年度，(百萬) | | 平均值 卷(b) | | 平均值 費率(c) | | 淨變化 | | 平均值 卷(b) | | 平均值 費率(c) | | 淨變化 |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | | |
| 在其他銀行的有息存款 | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 258 | | | $ | 1,170 | | | $ | 1,428 | | | $ | (5) | | | $ | 433 | | | $ | 428 | |
| 非美國 | | 8 | | | 125 | | | 133 | | | (7) | | | 48 | | | 41 | |
| 根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | | | | | | | | | | | | |
| 非美國 | | (16) | | | 7 | | | (9) | | | 9 | | | 10 | | | 19 | |
| 短期投資證券 | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | (4) | | | 15 | | | 11 | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| 非美國 | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
會員卡及其他貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 2,305 | | | 2,826 | | | 5,131 | | | 2,028 | | | 763 | | | 2,791 | |
| 非美國 | | 298 | | | 301 | | | 599 | | | 333 | | | (7) | | | 326 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 應課税投資證券 | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | (6) | | | 14 | | | 8 | | | (47) | | | 52 | | | 5 | |
| 非美國 | | 3 | | | 17 | | | 20 | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| 免税投資證券 | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
| 其他資產 | | | | | | | | | | | | |
| 主要是美國 | | (1) | | | 3 | | | 2 | | | (2) | | | 2 | | | — | |
| 利息收入變動 | | $ | 2,845 | | | $ | 4,480 | | | $ | 7,325 | | | $ | 2,307 | | | $ | 1,318 | | | $ | 3,625 | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | |
| 客户存款 | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | | | | | | | | | | | |
儲蓄賬户和交易賬户 | | $ | 198 | | | $ | 2,192 | | | $ | 2,390 | | | $ | 24 | | | $ | 668 | | | $ | 692 | |
存單 | | 244 | | | 179 | | | 423 | | | 74 | | | 41 | | | 115 | |
清掃賬户 | | 13 | | | 510 | | | 523 | | | 6 | | | 254 | | | 260 | |
| 非美國 | | | | | | | | | | | | |
存單及其他存款 | | (1) | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 短期借款 | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非美國 | | (4) | | | 14 | | | 10 | | | (1) | | | 8 | | | 7 | |
| 長期債務和其他 | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 151 | | | 581 | | | 732 | | | 25 | | | 364 | | | 389 | |
| 非美國 | | (2) | | | 8 | | | 6 | | | (1) | | | 16 | | | 15 | |
| 利息支出變動 | | 599 | | | 3,487 | | | 4,086 | | | 127 | | | 1,353 | | | 1,480 | |
| 淨利息收入變動 | | $ | 2,246 | | | $ | 993 | | | $ | 3,239 | | | $ | 2,180 | | | $ | (35) | | | $ | 2,145 | |
(a)有關更多信息，請參閲“資產、負債和股東權益的分配”的腳註。
(b)表示成交量的變化乘以上一年的比率。
(c)表示匯率變動乘以上一年交易量和匯率變動乘以交易量變動的總和。
指定到期日的可供出售債務證券的加權平均收益率和合同到期日
下表列出了截至2023年12月31日規定到期日的可供出售債務證券按合同到期日劃分的加權平均收益率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均收益率(a) | | 在1年內到期 | | 在1年後但在5年內到期 | | 在5年後但在10年內到期 | | 在10年後到期 | | 總計 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 州和市政義務 | | — | % | | 5.44 | % | | 5.78 | % | | 2.38 | % | | 3.55 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構的義務 | | — | | | — | | | — | | | 3.04 | | | 3.04 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府國庫債務 | | 3.34 | | | 3.28 | | | 4.62 | | | — | | | 3.33 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | — | | | — | | | 4.16 | | | 4.16 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外國政府債券和債務 | | 6.45 | | | 4.48 | | | — | | | — | | | 6.45 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | | — | % | | 2.75 | % | | 2.75 | % | | — | % | | 2.75 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)投資證券的加權平均收益率是使用購買之日的有效收益率計算的。免税投資證券的收益率是根據美國聯邦法定税率21%在等值税收的基礎上計算得出的.
期限和對利率變化的敏感度
下表按客户類別列出貸款及信用卡會員應收賬款的合約到期日，以及根據貸款協議所述條款，於一年後到期的貸款在固定利率與浮動利率之間的分配。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，(百萬) | | 2023 |
| | 在 1年(a) | | 1-5 年份(B)(C) | | 5-15 年份(c) | | 之後 15年(c) | | 總計 |
| 貸款 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 97,382 | | | $ | 729 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98,111 | |
| 小企業 | | 27,619 | | | 214 | | | — | | | — | | | 27,833 | |
| 公司 | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| 其他 | | 1,616 | | | 5,344 | | | 101 | | | 25 | | | 7,086 | |
| 貸款總額 | | $ | 126,668 | | | $ | 6,287 | | | $ | 101 | | | $ | 25 | | | $ | 133,081 | |
| | | | | | | | | | |
| 一年後以固定利率到期的貸款 | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | $ | 729 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 729 | |
| 小企業 | | | | 214 | | | — | | | — | | | 214 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | 5,323 | | | 5 | | | 25 | | | 5,353 | |
| 一年後以浮動利率到期的貸款 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | 21 | | | 96 | | | — | | | 117 | |
| 貸款總額 | | | | $ | 6,287 | | | $ | 101 | | | $ | 25 | | | $ | 6,413 | |
| | | | | | | | | | |
| 信用卡會員應收賬款 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 25,419 | | | $ | 159 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,578 | |
| 小企業 | | 19,013 | | | 273 | | | — | | | — | | | 19,286 | |
| 公司 | | 15,547 | | | — | | | — | | | — | | | 15,547 | |
| 信用卡會員應收賬款合計 | | $ | 59,979 | | | $ | 432 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,411 | |
(a)信用卡會員貸款沒有規定的到期日，因此被列入一年內到期類別。然而，我們的許多信用卡會員將循環使用他們的餘額，這可能會將截至2023年12月31日的未償還餘額的還款期延長到一年以上。信用卡會員應收賬款在收到信用卡會員對帳單後到期，沒有規定的利率，因此被歸入一年內到期類別。
(b)信用卡會員貸款和一年後到期的應收賬款是指向遇到財務困難的信用卡會員提供的修改計劃，其中借款人已獲得長期優惠(超過12個月)。
(c)一年後到期的其他貸款為分期貸款。
貸款和信用卡會員應收賬款的信用質量指標
下表總結了所有貸款和信用卡會員應收賬款類別的比率。 | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度， (百萬元，百分率及註明者除外) | | 2023 | | 2022 |
| 信用卡會員貸款 | | | | |
| 消費者 | | | | |
| 淨註銷-本金減去回收 | | $ | 1,612 | | | $ | 692 | |
| 淨註銷--利息和手續費減去回收 | | $ | 376 | | | $ | 203 | |
平均消費貸款(十億美元)(a) | | $ | 89.1 | | | $ | 74.8 | |
僅本金淨註銷/平均未償還消費貸款(b) | | 1.8 | % | | 0.9 | % |
本金、利息和費用淨額註銷/平均未償還消費貸款(b) | | 2.2 | % | | 1.2 | % |
| 小企業 | | | | |
| 淨註銷-本金減去回收 | | $ | 431 | | | $ | 145 | |
| 淨註銷--利息和手續費減去回收 | | $ | 67 | | | $ | 26 | |
平均小企業貸款(數十億美元)(a) | | $ | 25.6 | | | $ | 20.5 | |
僅本金淨註銷/平均未償還小企業貸款(b) | | 1.7 | % | | 0.7 | % |
本金、利息和費用淨額註銷/平均未償還小企業貸款(b) | | 1.9 | % | | 0.8 | % |
| | | | |
| 其他貸款 | | | | |
| 淨註銷 | | $ | 107 | | | $ | 22 | |
平均其他貸款(十億美元)(a) | | $ | 6.3 | | | $ | 4.1 | |
淨註銷/平均其他未償還貸款(b) | | 1.7 | % | | 0.5 | % |
| | | | |
| 信用卡會員應收賬款 | | | | |
| 消費者 | | | | |
| 淨註銷-本金減去回收 | | $ | 350 | | | $ | 177 | |
| 淨註銷--費用減去回收 | | $ | 24 | | | $ | 15 | |
平均消費者應收賬款(十億美元)(a) | | $ | 22.7 | | | $ | 21.3 | |
僅本金淨註銷/平均未付消費者應收賬款(b) | | 1.5 | % | | 0.8 | % |
本金和費用淨額註銷/平均未付消費者應收賬款(b) | | 1.6 | % | | 0.9 | % |
| 小企業 | | | | |
| 淨註銷-本金減去回收 | | $ | 428 | | | $ | 198 | |
淨註銷--費用減去回收 | | $ | 35 | | | $ | 17 | |
平均小企業應收賬款(十億美元)(a) | | $ | 19.4 | | | $ | 18.6 | |
僅本金淨註銷/平均小企業應收賬款未付(b) | | 2.2 | % | | 1.1 | % |
本金和費用淨額註銷/平均小企業應收賬款(b) | | 2.4 | % | | 1.2 | % |
| 公司 | | | | |
| 淨註銷--本金和費用減去回收 | | $ | 100 | | | $ | 55 | |
平均企業應收賬款(十億美元)(a) | | $ | 15.6 | | | $ | 14.7 | |
本金和費用淨額註銷/平均公司應收賬款(b) | | 0.6 | % | | 0.4 | % |
| | | | |
| 信貸損失準備金 | | $ | 5,418 | | | $ | 4,035 | |
非權責發生制貸款(c) | | $ | 446 | | | $ | 191 | |
信貸損失準備金佔貸款和信用卡會員應收賬款總額的百分比(d) | | 2.8 | % | | 2.4 | % |
非權責發生制貸款佔貸款總額的百分比(d) | | 0.3 | % | | 0.2 | % |
信貸損失準備金佔非應計貸款的百分比(e) | | 1175.8 | % | | 1994.3 | % |
(a)平均數是根據所列期間的月末餘額計算的。
(b)本報告的淨沖銷率是以全球為基礎的，僅以本金損失(即不包括利息和/或費用)為基礎，以符合行業慣例。此外，由於我們的做法是將無法收回的利息和/或費用作為信貸損失準備金的一部分，因此也提出了包括本金、利息和/或費用在內的淨撇賬率。
(c)非權責發生制貸款主要包括我們已停止計息的某些存放在外部催收機構的貸款。提交的金額包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的700萬美元和200萬美元的其他貸款。更高的非應計貸款主要是由更高的合法配售推動的。
(d)有關貸款及信用卡會員應收賬款的未償還餘額，請參閲“到期日及對利率變動的敏感度”。
(e)有關信用卡會員貸款及其他貸款的準備金，請參閲“信貸損失準備撥備”。
信貸損失準備的分配
下表顯示了分配給信用卡會員貸款、信用卡會員應收賬款和其他貸款的信用損失準備金。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | 2023 | | 2022 |
(百萬，不包括百分比) 年終信貸損失準備金適用於 | | 金額 | | 百分比(a) | | 金額 | | 百分比(a) |
| | | | | | | | |
| 信用卡會員貸款 | | $ | 5,118 | | | 95 | % | | $ | 3,747 | | | 93 | % |
| 信用卡會員應收賬款 | | 174 | | | 3 | | | 229 | | | 6 | |
| 其他貸款 | | 126 | | | 2 | | | 59 | | | 1 | |
| 信貸損失準備金總額 | | $ | 5,418 | | | 100 | % | | $ | 4,035 | | | 100 | % |
(a)信用卡會員貸款、信用卡會員應收賬款和其他貸款的信用損失準備金佔總準備金的百分比。
未投保客户存款
我們的美國存款通過FDIC為每個賬户持有人提供高達250，000美元的保險。我們的非美國存款根據相關司法管轄區的監管規則獲得保險。截至2023年和2022年12月31日，我們的存款總額分別為1291億美元和1102億美元，其中分別約有113億美元和122億美元沒有保險。
下表列示本公司在美國及非美國辦事處發行的未投保定期存款單的金額，並按到期前的剩餘時間進一步分類。對於存款總額超過保險限額的任何賬户持有人，未保險存款按比例計算為截至報告日期持有的各類存款總額的百分比。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的剩餘期限 |
| (百萬) | 3個月
或更少 | | 超過3個月
但在6個月內 | | 6個月以上
但在12個月內 | | 完畢
12個月 | | 總計 |
美國(a) | $ | 158 | | | $ | 139 | | | $ | 318 | | | $ | 133 | | | $ | 748 | |
非美國 (b) | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
(a)我們在美國銀行子公司AENB提供存款服務。這些基金目前通過FDIC為每個賬户持有人提供高達25萬美元的保險。
(b)包括我們某些非美國辦事處的定期存款，超過個別市場監管規則所界定的保險限額。
