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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
______________________________
表格10-K
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(標記一) | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
| 截至本財政年度止12月31日, 2022 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 在過渡時期， 阿託·阿託·阿託 |
佣金文件編號001-04321
______________________________
羅伯克斯公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| | | | | |
特拉華州 | 20-0991664 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
公園廣場970號, 聖馬特奧, 鈣 | 94403 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(888) 858-2569
註冊人的電話號碼，包括區號
______________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股，每股票面價值0.0001美元 | RBLX | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
如果註冊人是證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。 是☒沒有☐
如果註冊人不需要根據法案第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。 是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
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大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12（b）條登記的，則用複選標記表明申報中包含的登記人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表的錯誤的更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是，☐不是☒
註冊人的非關聯公司於2022年6月30日（註冊人最近完成的第二財政季度的最後一個營業日）持有的有表決權和無表決權股票的總市值（根據紐約證券交易所報告的2022年6月30日每股32.86美元的收盤價計算）約為美元。12.0 億僅出於本披露的目的，截至該日期，執行人員、董事和持有註冊人普通股10%以上的普通股的人持有的普通股股份已被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的，這種附屬機構地位的確定不一定是決定性的確定。
截至2023年2月15日，註冊人已 553,798,118A類普通股和51,337,302B類普通股，每股面值0.0001美元，已發行。
以引用方式併入的文件
註冊人有關其二零二三年股東周年大會之最終委任聲明書（“二零二三年委任聲明書”）之部分以提述方式納入本年報第三部分，表格10—K（如註明）。2023年委託書將於本報告所涉財政年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交。
目錄
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關於前瞻性陳述的特別説明 | |
關於運營指標的特別説明 | |
| | 書頁 |
第一部分 | |
| 項目1.業務 | 7 |
| 第1A項。風險因素 | 23 |
| 項目1B。未解決的員工意見 | 70 |
| 項目2.財產 | 70 |
| 項目3.法律訴訟 | 70 |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 70 |
第II部 | |
| 項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 71 |
| 第六項。[已保留] | 72 |
| 項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 72 |
| 第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 91 |
| 項目8.合併財務報表和補充數據 | F-1 |
| 項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 99 |
| 第9A項。控制和程序 | 99 |
| 項目9B。其他信息 | 99 |
| 項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 99 |
第三部分 | |
| 項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 100 |
| 項目11.高管薪酬 | 100 |
| 項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項 | 100 |
| 第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 100 |
| 項目14.主要會計費用和服務 | 100 |
第IV部 | |
| 項目15.物證、財務報表附表 | 101 |
| 項目16.表格10-K摘要 | 102 |
簽名 | 103 |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-K年度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述一般與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“預期”、“預期”、“應該”、“相信”、“希望”、“目標”、“項目”、“計劃”、“目標”、“估計”、“潛力”、“預測”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“將”、“打算”、“應該”等詞語。“考慮”、“機會”或“繼續”或這些詞的否定或其他與我們的期望、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表述。本年度報告中有關Form 10-K的前瞻性陳述包括但不限於以下陳述：
•我們對未來財務業績的預期，包括但不限於我們對收入、收入成本、估計付費用户壽命的變化、運營費用、運營虧損和我們的關鍵指標的預期，以及我們實現和維持未來盈利能力的能力；
•我們成功執行我們的業務和增長戰略的能力，包括我們擴大和發展我們的國際用户、開發者和創作者的潛力，以及我們創造新收入機會的能力；
•我們的現金和現金等價物是否足以滿足我們的流動性需求；
•經濟、季節和行業趨勢；
•移動操作系統平臺的功能性和經濟性；
•對我們平臺的總體需求；
•我們留住和增加用户、開發人員和創建者數量的能力；
•COVID—19疫情的影響以及與COVID—19疫情相關的限制放寬，包括對我們的用户、開發者和創作者的使用和消費習慣的影響；
•通貨膨脹和全球經濟狀況對我們業務的影響；
•與我們未來工作計劃相關的挑戰；
•我們有能力為我們的平臺開發增強功能，並及時將其推向市場；
•我們對未來行動的信念和目標；
•我們有能力吸引和留住員工和關鍵人員，並保持我們的企業文化；
•未來的收購或投資，包括增加運力的基礎設施投資；
•開發人員為用户構建、發佈、擴展和盈利體驗的能力；
•我們對我們從用户那裏獲得收入的能力的期望；
•我們將用户轉化為開發者和創造者的能力;
•我們對新目標人羣的期望;
•我們有能力繼續提供一個安全和文明的在線環境，特別是為兒童;
•我們發展和保護我們品牌的能力；
•我們維護平臺安全性和可用性的能力；
•供應鏈中斷對我們擴大或增加平臺容量或更換有缺陷設備的能力的影響;
•我們的業務模式、對未來增長的預期和管理，包括在國際市場的擴張和與此增長相關的支出；
•我們與現有和新的競爭對手競爭的能力;
•我們對懸而未決的訴訟以及法律和監管事項的期望；
•我們對現有和正在制定的法律法規的影響的預期，包括在美國和國際上對隱私、數據保護、在線安全和Robux作為安全的監管，包括這些法律法規可能如何幹擾用户、開發者和創作者訪問我們的平臺和體驗;
•我們對Robux作為一種有吸引力的虛擬貨幣的期望;
•我們的目標是儘可能增加開發者和創作者的收入;
•地緣政治事件的影響，包括烏克蘭戰爭及其對歐洲和全球經濟的影響；
•我們對新會計準則的期望;
•我們實現和保持對財務報告的有效控制的能力;
•外幣匯率和利率上升對經營業績的影響;
•我們對基於股票的補償費用的估計;
•產生足夠的現金來償還我們的債務和適用於我們債務的其他義務;以及
•與上市公司相關的增加的費用。
我們提醒您，上述列表可能不包含本年度報告中以Form 10-K格式做出的所有前瞻性陳述。
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們在10-K表格上的本年度報告中所載的前瞻性陳述主要基於我們對未來事件和趨勢的當前預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性和其他因素的影響，包括標題為“風險因素”一節和本10-K表格年度報告其他地方描述的因素。此外，我們在一個競爭激烈和迅速變化的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測可能對本年度報告中包含的前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定性。我們無法向您保證，前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況將實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。
我們或任何其他人均不對任何這些前瞻性陳述的準確性和完整性負責。此外，本年報表格10—K中所作的前瞻性陳述僅涉及截至陳述日期的事件。我們沒有義務更新本年報表格10—K中的任何前瞻性陳述，除非法律規定。我們可能無法實際實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或期望，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述並不反映我們可能進行的任何未來收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。
關於操作指標的特別説明
我們透過追蹤多項營運指標管理業務，包括每日活躍用户（“DAU”）、佔用時間及每日平均預訂量（“ABPDAU”）。作為一個管理團隊，我們相信這些運營指標中的每一個都為投資者和其他人提供了有用的信息。有關我們衡量的這些指標的信息，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
雖然這些指標是基於我們認為在適用的測量期間對我們的用户羣的合理估計，但在測量我們的平臺如何使用方面存在固有的挑戰。這些指標是使用我們開發和運營的分析平臺上收集的內部數據確定的，未經獨立第三方驗證。該平臺跟蹤用户帳户和會話活動。如果我們未能維持有效的分析平臺，我們的指標計算可能不準確。這些指標也由用户提供給我們的某些人口統計數據確定，例如年齡或性別。如果我們的用户向我們提供了不正確或不完整的信息，那麼我們的估計可能是不準確的。
我們相信，這些指標是我們在適用的測量期內對用户羣的合理估計，我們為創建這些指標而採用和不時更新的方法是識別用户行為趨勢的合理基礎。由於我們更新了用於創建指標的方法，我們的DAU或其他指標可能無法與之前的數據進行比較。此外，這些指標的準確性可能會受到用户活動和系統相關的某些因素的影響，以及我們識別和檢測複製合法用户活動的嘗試（通常被稱為“漫遊”）的能力。請參閲標題為“風險因素—我們的用户指標和其他估計在測量中受到固有挑戰，這些指標中的真實或感知不準確可能嚴重損害和負面影響我們的聲譽和業務。
道斯
我們將DAU定義為在給定日曆日通過我們的網站或應用程序以唯一註冊帳户登錄並訪問Roblox的用户。如果註冊、登錄用户在兩個日曆日內的24小時內訪問Roblox超過一次，則該用户僅在第一個日曆日被計為DAU。我們認為，與純粹基於工作日截止日期的方法相比，這種方法更好地反映了平臺上的全球參與度。指定期間的DAU是該期間每天DAU的平均值。例如，9月份的DAU將是這30天期間DAU的平均值。
其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算DAU。
我們跟蹤DAU，作為我們平臺上參與的受眾規模的指標。DAU還按地理區域劃分，以幫助我們瞭解我們平臺上的全球參與度。
所收集的地理位置數據基於賬户最初在Roblox上註冊時與賬户相關的IP地址。IP地址可能並不總是準確地反映用户使用我們平臺時的實際位置。我們不收集Xbox用户的地理位置，這些數據被分組為世界其他地區DAU以供我們報告。收集的平臺數據基於賬户最初在Roblox上註冊時與該賬户關聯的平臺。收集的人口統計數據是自我報告給我們的，可能並不總是準確地代表用户的實際屬性。
由於DAU衡量的是賬户活動，並且個人用户可能會在特定一天內在該個人註冊的多個賬户上積極使用我們的平臺，因此我們的DAU並不是訪問Roblox的唯一個人的衡量標準。此外，如果未被發現，欺詐和未經授權訪問我們的平臺可能會不時導致DAU的高估。在許多情況下，欺詐賬户是由機器人創建的，以誇大我們平臺上特定開發者內容的用户活動，從而使開發者的體驗或其他內容看起來比實際更受歡迎。我們努力檢測並最大限度地減少欺詐和未經授權的訪問我們的平臺。請參閲標題為“風險因素—我們的用户指標和其他估計在測量過程中受到固有挑戰，這些指標中的真實或感知不準確可能嚴重損害和負面影響我們的聲譽和業務”和“風險因素—我們平臺上的某些開發者、創作者和用户可能未經授權、欺詐或非法使用我們平臺上的Robux和其他數字產品或體驗，包括通過未經授權的第三方網站或“作弊”程序。
小時數
我們將參與時間定義為用户在平臺上花費的時間，其中包括在體驗上花費的時間，體驗指的是開發人員創建的標題，以及在平臺功能內（如聊天和化身個性化）所花費的時間。我們計算的總佔用時間為給定時間段內用户會話長度的總和。我們使用跟蹤平臺上用户活動的公司內部系統來確定這一時間長度，並將離散的活動聚合到用户會話中。
ABPDAU
我們將ABPDAU定義為給定期間的預訂量除以該期間的DAU。我們主要使用ABPDAU來了解我們如何通過銷售虛擬貨幣和訂閲來在所有用户中實現貨幣化。
第一部分
項目1.業務
概述
Roblox運營着一個免費的人類共同體驗平臺，來自世界各地的數百萬人每天與朋友聯繫（“Roblox平臺”或“平臺”）。用户可以一起在數百萬個完全由用户生成的3D數字世界中玩、學習、交流、探索和擴展他們的關係，這些世界由數百萬活躍的開發者和創作者組成。
我們的平臺由Roblox Client、Roblox Studio和Roblox Cloud組成。Roblox Client是允許用户無縫探索3D數字世界的應用程序。Roblox Studio是一個免費的工具集，允許開發者和創作者構建、發佈和操作3D體驗和其他使用Roblox Client訪問的內容。Roblox Cloud包括支持我們人類共同體驗平臺的服務和基礎設施。
我們的使命是以樂觀和文明的方式連接10億人。我們正在構建Roblox平臺，以豐富人們通過共享體驗聯繫、創造和表達自己的方式。我們不斷改進平臺支持共享體驗的方式，從開發者和創作者參與社區如何構建這些體驗，到全球用户如何享受和安全訪問這些體驗。
Roblox的增長主要是由對技術的重大投資和兩個相輔相成的網絡效應推動的：內容和社交。
首先，由我們的開發者和創作者社區構建的用户生成內容為我們的平臺提供動力。隨着開發者和創作者構建越來越高質量的內容，更多的用户被我們的平臺吸引。我們平臺上的用户越多，Roblox的參與度就越高，對開發者和創作者的吸引力就越大。隨着更多的用户，更多的Robux花費在我們的平臺上，激勵創作者設計越來越吸引人的內容，並鼓勵新的開發者和創作者開始在我們的平臺上進行構建。
第二，我們的平臺是社交的。當用户加入時，他們通常會和朋友一起玩。這激勵他們邀請更多的朋友，而朋友反過來又邀請他們的朋友，推動有機增長。我們的每個用户在平臺上玩的朋友越多，平臺就越有價值和吸引力。這促使更多用户通過平臺上現有朋友的口碑訪問我們的平臺。
我們的社區
Roblox由用户生成的內容提供支持，這些內容來自我們的開發人員和創建者社區，他們創建了僅在Roblox上才能找到的身臨其境的引人入勝的體驗，以及絕大多數用於定製化身的項目。在註冊Roblox後，用户可以通過選擇體型、衣服和裝備來個性化他們的頭像。然後，用户能夠沉浸在數以百萬計的開發人員構建的體驗中。開發者和創造者可以通過體驗中的微交易、出售虛擬物品和基於參與度的獎勵來賺取我們的虛擬貨幣Robux。Robux可以通過我們的開發者交換計劃兑換成現實世界的貨幣。這種創收能力鼓勵開發者和創作者投資於更多、更好的內容，以吸引更多用户。隨着用户彼此享受我們的平臺，並邀請更多的朋友加入Roblox，開發人員和創作者吸引了更多的受眾，並被鼓勵進行更多的創作。很多用户最終成為開發者和創造者，幾乎所有的開發者和創造者都是從用户開始的，最近，我們看到更多的品牌作為開發者和創造者加入了這個平臺.
我們的用户
在截至2022年12月31日的一年中，全球平均DAU為5600萬超過180個國家/地區享受跨移動、桌面和控制枱平臺使用Roblox的體驗。我們的用户在多個維度上都是多樣化的，包括年齡、地理位置、平臺和性別。每天，用户通過他們的頭像表達自己，探索不同的世界，並與Roblox社區中的其他人互動。在截至2022年12月31日的一年中，有超過2400次體驗產生了至少100萬小時的敬業度，超過450次體驗產生了1000萬小時或更長的參與度。在截至2022年12月31日的一年中，用户在我們的平臺上花費了493億小時，或平均每天每個DAU 2.4小時。在同一時期，我們的用户平均每月在Roblox平臺上探索超過19種不同的體驗。
我們的用户明細(1)
全球DAU=5600萬(2)
(1)有關所使用的運營指標的詳細信息，請參閲“關於運營指標的特別説明”。提供的百分比是從基礎數字(以千為單位)計算的，由於四捨五入的原因，可能不會添加到各自的總數中。
(2)截至2022年12月31日的年度平均值。
我們的開發者和創建者
我們為用户提供了構建引人入勝、身臨其境的體驗和市場項目的能力，他們可以輕鬆地與Roblox社區共享。我們將創造體驗和市場項目的用户稱為創建者，而開發者則代表在平臺上創造體驗的創建者社區的子集。開發人員還可以構建和銷售定製工具和3D模型，以幫助其他開發人員創造體驗。通過這種方式，我們的開發人員和創建者使我們能夠提供各種各樣的體驗和化身項目，並經濟高效地眾包我們的體驗、市場內容和開發環境。在截至2022年12月31日的一年中，我們擁有數百萬活躍的開發商覆蓋170多個國家和地區，他們在Roblox平臺上創建或更新了體驗。我們的開發人員和克雷ator社區包括具有廣泛專業能力和團隊規模的個人，從年輕學生和獨立愛好者到全職工作室。
我們根據開發者和創作者社區的收入和用户對他們體驗的參與度來衡量他們的健康和成功程度。隨着我們平臺的規模擴大，我們的貨幣化開發人員和創作者隨着時間的推移享受到了有意義的收入增長，反映出我們平臺的貨幣化程度越來越高，並推動了我們的開發人員和創作者繼續構建高質量內容的日益增長的動力。
開發人員和創建者可以通過兩種主要方法賺取Robux：(1)通過虛擬物品的微交易(包括體驗中和阿凡達市場中的交易)和(2)通過我們基於參與度的獎勵計劃(“Premium Payout”)，該計劃根據開發人員在遊戲中花費的時間來獎勵他們Roblox Premium訂户的體驗。有近420萬人開發人員和在截至2022年12月31日的一個月內在Roblox平臺上獲得Robux的創作者，其中超過11,000人開發人員和創作者有資格參加我們的開發人員交換計劃，並已在其中註冊。為了有資格參加我們的開發者交換計劃，並有資格將賺取的Robux兑換為真實貨幣，開發者和創建者必須滿足某些條件，例如已經賺取了有資格參加該計劃所需的最低Robux金額、經過驗證的開發者帳户以及良好的帳户。這樣的人中開發人員和截至2022年12月31日的一年中，創作者超過8,800人開發人員和創建者實際上通過我們的開發者交換計劃將他們贏得的Robux兑換成了現實世界的貨幣。在同一時期，有3000多人開發人員和在Robux賺10,000美元或更多的創作者和675人開發人員和在羅布克斯賺了10萬美元或更多的創作者。
獎勵和體驗明細
我們通過Roblox Studio提供一套全面的工具和服務，使他們能夠輕鬆地構建、發佈和盈利體驗，從而投資於我們的開發人員和創建者社區。此外，我們的開發者關係功能專注於為所有開發者和創建者提供適當的支持，以確保我們的開發者和創建者社區的參與度和增長。這包括創建自學教程，管理和管理我們的在線開發人員和創建者論壇，以及為有抱負的和頂尖的開發人員和創建者運營特殊計劃，例如我們的年度Roblox開發人員大會。
我們對開發人員和創作者社區的投資帶來了不斷變化的多樣化內容，供我們的用户探索和參與上車吧。下圖顯示了2022年1月1日至2022年12月31日期間，按月排名前1000的體驗中體驗參與度的百分比。
我們的產品和技術
Roblox平臺是支持共享體驗的底層技術和基礎設施，由三個元素組成：
•Roblox客户端-允許用户探索3D數字世界的免費應用程序。
•羅伯克斯工作室-免費工具集，允許開發人員和創建者構建、發佈和操作3D體驗以及通過Roblox客户端訪問的其他內容。
•羅伯克斯雲-為人類共同體驗平臺提供動力的服務和基礎設施。
自成立以來，我們投入巨資打造Roblox平臺，截至2022年12月31日， 我們75%的員工緻力於維護、改進和擴展它。我們的技術支持Roblox平臺的以下關鍵特徵：身份、朋友、身臨其境、低摩擦、內容多樣性、隨時隨地、經濟和安全。
身份
Roblox頭像系統允許用户創建和個性化他們獨特的3D身份。我們的虛擬化身技術支持各種各樣的角色風格，從最小運動和不真實比例的經典“塊狀”虛擬化身，到具有真人比例和真實運動的高度詳細的風格化虛擬化身。
Roblox客户端以虛擬形象編輯器為特色，它使用户能夠操縱虛擬形象的大小和體型，併為其虛擬形象配備服裝、裝備、動畫、模擬手勢或表情以及來自虛擬形象市場的其他配件。我們的頭像系統允許用户將幾乎任何附件附加到任何頭像上，最大限度地提高平臺支持的頭像配置的組合多樣性。用户通過一組一致的表情控制、基本移動和適應動態變化的虛擬環境的點擊移動功能來操縱他們的頭像。Roblox客户端對來自不同設備外形的相機和頭像控制輸入進行標準化，包括移動、平板電腦、臺式機和遊戲機，以簡化構建多人、多平臺和基於頭像的體驗的過程。
在大多數體驗中，化身完全按照他們在化身編輯器中的配置顯示，創造了一種持久的認同感。然而，開發人員在設計體驗時，可以自由地動態重新配置所有或部分參與的化身，以滿足開發人員的虛擬體驗的特定需求。
朋友
Roblox客户端允許用户通過各種方式進行連接，包括匹配他們的電話號碼和電子郵件地址，檢測附近的玩家，或者簡單地在3D體驗中會面。這些聯繫創建的社交圖存儲在Roblox Cloud中，需要相互選擇加入才能避免不需要的交流。
社交圖是人類共同體驗的核心。當用户選擇加入體驗時，Roblox Cloud旨在自動將該用户置於與通過社交圖連接的其他人相同的虛擬環境中。此外，大多數開發商允許用户購買私人服務器，允許一羣朋友分享獨家的、僅限邀請的3D體驗實例。
Roblox平臺支持共享相同3D體驗的用户之間以及通過社交圖連接的用户之間基於文本的聊天。為了安全起見，每條短信都會通過過濾器，阻止個人身份信息、褻瀆和攻擊性語言。使用高級模式匹配和機器學習，我們的聊天過濾器不斷髮展，每天處理數十億條消息。
身臨其境
Roblox平臺允許開發人員構建深度沉浸式的3D環境，用户可以與他人共享同步體驗，而與他們可能在物理位置無關。Roblox客户端為用户提供直觀的攝像頭和輸入控件，這些控件針對每個設備的外形進行了調整。通過從開發人員那裏抽象這些控件，構建跨平臺3D體驗的過程被大大簡化。
開發人員使用Roblox Studio輕鬆構建3D體驗，然後在Roblox平臺上進行渲染和模擬。Roblox Client利用高效的低級別硬件特定設備API，例如Android設備的Vulkan和Apple設備的Metal，來高效地呈現這些體驗。每個體驗都結合了數千個網格、紋理、3D模型和動畫。
每個3D體驗都是在Roblox Cloud中模擬的，其中包含了專為剛體和基於約束的物理學而構建的自定義物理引擎。使用新穎的數學公式和積極的優化相結合，發動機可以以高逼真度模擬大量複雜的機構。為了在延遲、規模和一致性之間實現最佳平衡，模擬計算將分佈在Roblox客户端和Roblox Cloud上。
構成3D體驗的資產存儲在持久樹層次結構中，這是協作編輯和交互式多人體驗的基礎。該層次結構可以通過API進行修改，API作為一個強大的抽象層，使創建跨所有Roblox客户端一致的體驗變得容易，無論設備類型如何。在模擬過程中，這些數據在Roblox Cloud中動態複製，並有選擇地傳輸到Roblox客户端。Roblox Client隨後構建並呈現其自己的3D體驗視圖。
低摩擦
Roblox平臺使用户能夠在大多數流行的客户端設備上幾乎即時地與體驗進行交互，並通過現有的寬帶和蜂窩網絡從世界任何地方進行交互。截至2022年12月31日，Roblox Client可在iOS、Android、PC、Mac和Xbox上運行，並支持使用Oculus Rift和HTC Vive頭顯的PC上的VR體驗。有了Roblox，開發人員可以構建一個體驗，然後期望該體驗在所有受支持的設備上一致地運行。
Roblox客户端是為用户在體驗之間的快速移動而設計的。在推出一種新體驗後，Roblox客户端幾乎立即開始模擬和渲染虛擬世界，使用低細節級別的環境的部分表示。隨着Roblox客户端接收到更多更高保真的資產，體驗的保真度會自動提高。
資產通過地理分佈的內容交付網絡交付到Roblox客户端。Roblox Cloud確定發送的每個資產的格式、細節級別和優先級，以優化客户端設備可用的功能和帶寬。對於大型體驗，Roblox Client可以從設備內存中動態清除不必要的資產，確保可以在不同設備上同時播放單個大型體驗，而不管設備內存容量如何。
Roblox Cloud是在擁有數百萬併發玩家的3D環境中實現低延遲、響應式遊戲的核心。當用户加入3D體驗時，Roblox Cloud會根據用户的社交圖譜、地理位置、口語和年齡組等因素將該用户分配到特定的遊戲實例。當給定體驗中的用户數量增加時，Roblox Cloud會自動生成支持其他用户所需的額外服務器實例。平臺將這些實例最佳地打包到物理服務器上，並根據每個實例的資源需求分配計算資源。開發人員可以選擇允許o 100一個實例內的用户，但可以選擇較少的數量來優化他們的體驗。
開發人員可以訪問Roblox Cloud中的高速數據存儲，其中可以保存有關用户和每個模擬環境的信息。這與Roblox Cloud中託管的其他服務一起，使開發人員可以在無需任何額外工具或服務的情況下構建、啟動、擴展和貨幣化3D體驗。
這個Roblox Cloud運營的大多數服務都託管在Roblox託管的數據中心。對於我們的一些高速數據庫、可伸縮對象存儲和消息隊列服務，我們利用了Amazon Web Services。所有負責模擬虛擬環境和優化Roblox客户端資產的服務器均歸Roblox所有，並在分佈於北美、亞洲和歐洲23個城市的數據中心和區域邊緣數據中心運行。截至 2022年12月31日Roblox Cloud使用超過10萬台服務器。The Roblox ClOUD旨在容錯併為災難恢復做好準備，我們將繼續擴展到地理區域內和跨地理區域的多個數據中心，以提高可靠性和容錯能力。
Roblox Cloud中的數據中心通過高性能專用骨幹網絡連接，繞過公共互聯網進行服務器到服務器的呼叫，我們在開放對等政策下運營，我們與全球互聯網供應商直接互聯。運營我們自己的網絡可以最大限度地提高性能並增加用户體驗的沉浸感。
內容的多樣性
開發者和創作者為Roblox平臺構建了幾乎所有的內容。他們的努力有助於擴大內容庫，其中包括截至2022年12月31日止年度的Avatar Marketplace超過1500萬次活躍體驗和數百萬個項目。
開發人員使用Roblox Studio構建、發佈和操作3D體驗，Roblox Studio是一套免費的工具，適用於從新手到專業的所有技能級別。團隊可以使用內置的訪問控制管理和協作編輯來協同工作。內容一旦構建完畢，就可以在多個體驗中複製和共享，使開發人員能夠擴展其工作並進行快速更新。
除了構建3D對象和環境外，開發人員還可以使用Roblox Luau將複雜的行為腳本化到他們的虛擬體驗中。基於Lua，一種在遊戲行業流行的解釋性輕量級編程語言，Roblox Luau增加了一個可選的靜態類型系統和一個高度優化的解釋器，以最大限度地提高Roblox Client和Roblox Cloud的性能。使用腳本，開發人員可以修改環境，控制對象行為，併為用户創建與虛擬環境交互的新方法。在Roblox Studio中，開發人員可以訪問一個強大的腳本編輯器，它支持自動完成，調試，並能夠模擬在支持的設備上運行的Roblox Client。
開發人員可以通過Studio Marketplace與其他開發人員分享他們的工作。Studio Marketplace推動了我們開發者社區內的協作，加速了新體驗的創建，併為開發者提供了更多的方式來將其工作貨幣化。截至2022年12月31日，Studio Marketplace包含數百萬個模型、網格、紋理、腳本、音頻剪輯、開發人員工具以及這些項目的打包組合。
我們為開發人員提供參考資料、教程、社區論壇和分析，以構建他們的作品。Creator Hub包括參考資料、API文檔和開發人員教程。開發者論壇是一個面向合格開發者的私人論壇，提供關於新功能、社區倡議、招聘機會、bug報告以及與員工直接互動的見解。Edu Hub為使用Roblox作為學習編碼、3D設計和數字文明的工具的教育工作者、學生和家長提供內容。Roblox平臺上的所有開發人員都可以訪問顯示每天訪問量並贏得Robux的儀錶板。對於頂級開發人員，我們提供更強大的報告。
在Roblox Client中，用户通過個性化的內容推薦和搜索來尋找體驗。推薦是基於過去的用户行為、社交圖和在註冊時收集的基本人口統計信息。重點總是放在與你有聯繫的人在場的經歷上。搜索引擎自動學習用户意圖，考慮拼寫錯誤、俚語和多語言查詢。
隨處
Roblox平臺服務於全球觀眾。截至2022年12月31日止年度，來自170多個國家的開發者和180多個國家的用户訪問了我們的平臺。
嵌入在Roblox客户端和Roblox Cloud中的本地化和合規系統有助於降低文化障礙，使我們的開發人員幾乎不需要額外的努力就能滿足地區要求。
開發人員可以用他們的母語構建體驗，然後使用機器翻譯和高級模式識別，Roblox Cloud將這些體驗自動翻譯成15種語言，包括簡體中文、繁體中文、法語、德語、印度尼西亞語、意大利語、日語、韓語、波蘭語、葡萄牙語、俄語、西班牙語、泰語、土耳其語和越南語。開發人員還可以根據需要定製全部或部分翻譯。
為了適應不斷變化的全球監管環境，Roblox客户端可以根據用户的年齡、設備類型、當前位置和獲取客户端應用程序的位置來調整用户的體驗和可用內容。這使得Roblox可以動態應用相關的內容過濾器、反成癮規則、支付限制和父母同意要求。
經濟
Roblox擁有一個充滿活力的經濟體，它建立在一種名為Robux的貨幣之上，可以通過Roblox Client和Roblox網站購買，也可以通過在線和實體零售商購買的預付卡購買。Roblox可與多種支付和預付卡處理器合作，包括亞馬遜，蘋果，黑鷹，ePay，谷歌，Increase，PayPal，Stripe，Vantiv和Xsolla。Roblox依賴支付處理器合作伙伴來存儲賬户信息。
用户還可以通過每月訂閲Roblox Premium來獲取Robux。通過訂閲，用户可以獲得折扣Robux以及在Avatar Marketplace中使用獨家或折扣商品。開發者還可以選擇以折扣虛擬商品或訪問獨家體驗功能的形式向活躍的高級用户提供額外的好處。
開發者和創作者通過出售虛擬內容的訪問來賺取Robux。開發人員還可以通過Premium Payouts推動Roblox Premium訂閲者的參與來賺取Robux。當Roblox Premium訂閲者花費時間在開發者的體驗中時，該開發者將按比例獲得用户每月訂閲費的份額。溢價支付激勵開發者投資於他們的體驗。支付系統旨在防止欺詐，並計算開發人員的潛在收入每天。
Roblox允許開發者和創作者通過我們的開發者交流計劃將賺取的Robux轉換為他們選擇的現實世界貨幣。所有開發者交流計劃的申請都將根據基於風險的方法進行審查，以減少欺詐和洗錢。參與該計劃的開發者和創作者必須在我們的合作伙伴Tipalti創建一個賬户，該合作伙伴負責收集税務信息，確保合規性，並執行支出。
安全問題
Roblox平臺集成了多個系統，以倡導文明，確保我們用户的安全。這些系統旨在執行我們的政策，保護用户的個人信息，並遵守當地法律。我們利用文本過濾、內容審核系統和自動化系統來主動識別可能違反我們政策的行為。
開發者和創作者提交的內容，包括圖像、模型、網格和音頻，在出現在平臺上之前，都要經過多步審核。使用PhotoDNA對兒童性虐待材料進行評估，標記圖像自動報告給國家失蹤和受剝削兒童中心。使用Audible Magic掃描音頻文件是否侵犯知識產權。最後，尚未自動移除的資產將受到100%人工審核政策的約束。截至2022年12月31日止年度，我們的人力審核團隊評估了超過2億資產。資產是指開發人員上傳到Roblox的圖像、網格、音頻文件和視頻文件，這些文件包括在他們的體驗和Avatar Marketplace中。
當我們在Roblox平臺上發佈或更新體驗時，我們會通過一套工具對這些體驗進行評估，這些工具會識別有問題的語言、我們安全系統的潛在旁路以及超出我們政策範圍的內容。一個人的審查小組正在持續運作，以評估標記的經驗。Roblox平臺包括一套反入侵者技術，利用機器學習，節流器和斷路器來阻止自動化的機器人攻擊，並減輕試圖向用户發送垃圾郵件和中斷服務的人類的影響。我們還利用自動滲透測試、漏洞獎勵計劃、代碼威脅評估和漏洞管理工具來確保我們的用户和平臺的安全。
Roblox運營着一個客户服務門户，提供自助信息，以及通過電子郵件或Roblox客户端聯繫Roblox的方式。在截至2022年12月31日的一年中，Roblox迴應了數百萬 客户詢問，並在提交後平均不到15分鐘內由人工對可採取行動的安全問題作出迴應。
安全與數字文明
我們渴望建立一個安全、文明的網絡社會。我們在我們的平臺上不容忍違反我們的社區標準的內容或行為。安全和文明系統內置於我們的平臺中，並適用於每一種體驗。在許多情況下，我們的系統超出了最低監管要求。
我們的平臺旨在遵守兒童網絡隱私保護法(COPPA)和一般數據保護法規(GDPR)的規定。我們與許多國家的監管機構、當局和安全組織密切合作。我們努力及時向有關當局報告任何涉嫌剝削或虐待兒童的材料。
我們與專注於兒童和互聯網安全的全球領先組織合作，包括WeProtect全球聯盟、數字健康實驗室、家庭在線安全研究所、英國安全互聯網中心和kidSAFE等。我們也是多個組織的成員，如英國互動娛樂協會和技術聯盟，其目標是跨行業合作，知識和技術交流在用户安全和兒童安全領域。作為技術聯盟的成員，我們致力於提供透明度並促進在線兒童安全。我們將繼續與其他數字平臺合作，報告不良行為者和不當內容，以便他們也可以在其平臺上採取適當行動。
我們的信任和安全系統
我們使用機器掃描和專門的人類審核員團隊來審核上傳到我們平臺的內容，包括圖像、聲音和視頻。我們先進的機器掃描算法還可以審查和監控流經Roblox的通信，以阻止和保護用户免受不當行為的影響，例如有關個人信息的問題以及如何在保護性較差的第三方聊天應用程序上進行連接的説明。我們的聊天過濾器中的算法對年齡敏感：它們根據用户的年齡監控用户可以説什麼和看到什麼。
在我們的網站和經驗中，我們為我們的用户提供報告他們認為令人反感的活動的能力。用户還可以阻止或靜音他們不想與之互動的玩家。我們還為家長提供可定製的家長控制，以限制或禁用在線聊天，或限制訪問適當年齡體驗的精選列表。
我們有一個專門的團隊和數以千計的信任和安全代理，通過機器掃描和人工審核的組合，專注於檢測不適當的內容和行為，保護我們的用户。一旦發現任何違反我們使用條款的內容或開發者或創作者，我們將迅速採取行動。我們有一個由全球行業專家組成的安全顧問委員會，負責就保護社區的最佳實踐提供建議。
我們繼續投資於技術和人員，以打擊試圖破壞我們連接數百萬人的努力的不良行為者。我們的首要任務仍然是我們社區的安全和數碼文明。
羅伯克斯經濟
我們支持我們的開發者和創作者社區，為他們提供構建、發佈、運營和貨幣化內容的工具。我們的經濟啟用開發人員和創造者通過Roblox創造收入。有近420萬人 開發人員和在截至2022年12月31日的一個月內，在Roblox平臺上獲得Robux的創作者，其中超過11，000名 開發商符合並在我們的開發人員交換計劃中註冊，因此滿足某些條件，例如已獲得資格所需的最低Robux金額，擁有經過驗證的開發人員帳户，以及擁有良好的帳户，因此有資格將他們賺取的Robux兑換為現實世界的貨幣。這樣的人中開發人員和截至2022年12月31日的一年中，創作者超過8,800人開發人員和通過我們的開發者交流計劃，創作者實際上將他們賺取的Robux兑換成現實世界的貨幣。在同一時期，有超過3，000名開發者和創作者在Robux上賺了10，000美元或以上，675名開發者和創作者在Robux上賺了100，000美元或以上。
商業模式
當用户註冊Roblox時，他們可以創建一個虛擬形象並免費探索我們的絕大多數體驗，儘管任何給定體驗的商業模式最終取決於開發者。大多數免費體驗允許用户通過購買特定體驗的增強功能來使用Robux。用户還可以使用Robux從我們的Avatar Marketplace獲取服裝、配飾和表情等物品。Roblox保留每筆Robux交易的一部分，並將剩餘的分配給開發者和創作者。Robux只能以我們設定的價格從我們這裏購買，並且只能在我們的平臺上消費。除了每日和每月的限制以防止欺詐，沒有限制任何用户或所有用户可以購買的Robux數量。Robux在我們的平臺之外沒有貨幣或內在價值，只能通過我們的開發者交流計劃轉換為現實世界的貨幣。我們知道，有些用户試圖使用未經授權的第三方網站將Robux兑換為真實世界的貨幣，這是我們的使用條款所不允許的。我們會定期監控和審查我們平臺的使用情況，以識別和防止這些活動，並定期向提供欺詐性Robux或數字商品優惠的第三方網站運營商發送停止和終止信。
用户如何購買Robux
用户可以通過兩種方式購買Robux，一次性購買或通過Roblox Premium，這是一種按月計費的訂閲服務，包括Robux折扣，訪問獨家體驗優惠，獨家和折扣的市場項目，以及購買，出售和交易某些Avatar項目的能力。Roblox接受通過應用商店、信用卡和預付卡付款。截至2022年12月31日止年度，Robux的平均價格為0.01美元。
開發人員和創建者如何賺取Robux
如果開發者或創建者通過Roblox平臺收到它們作為第三方虛擬商品交易的付款，Robux被視為“賺取”。我們目前為開發者和創作者提供四種機制來賺取Robux：
•出售獲得其經驗的機會和增強其經驗；
•Premium Payouts，獎勵開發者付費用户在體驗中花費的時間；
•在開發人員之間銷售內容和工具；以及
•通過Avatar Marketplace向用户出售物品。
當用户購買Robux並隨後在Roblox上消費時，虛擬項目的開發者將獲得Robux 30%的份額，虛擬項目的銷售商或分銷商將獲得Robux 40%的份額，平臺將獲得Robux 30%的份額。通常情況下，虛擬物品的開發者也是該物品的銷售者。在他們的體驗中銷售自己的作品的開發者可以獲得Robux花費的70%，因為他們既是開發者又是銷售者。開發人員還可以獲得Robux花費的70%用於Studio Marketplace中的項目。通過Avatar Marketplace提供虛擬物品的開發者可以獲得Robux花費的30%，因為Roblox既是這些交易的賣家，也是這些交易的平臺。
賺取的Robux被存入開發者和創作者的虛擬賬户，開發者和創作者可以將Robux轉換為現實世界的貨幣，該匯率由Roblox自行決定，自2022年12月31日起為1 Robux兑0.0035美元，前提是他們有資格參加我們的開發者Excha。nge程序。接受開發者交流計劃需要滿足某些要求，例如獲得資格所需的最低Robux金額，擁有經過驗證的帳户，以及擁有信譽良好的帳户。2022年，超過11，000人 開發人員和在我們的開發者交流計劃中獲得資格並註冊的創作者獲得了6.239億美元的收入，高於超過7000名這樣的人， 開發人員和2021年收入5.383億美元的創作者。
我們的開發者和創作者並不總是將他們的Robux兑換成現實世界的貨幣。有些人選擇將Robux重新投資到Studio Marketplace的開發者工具中，通過我們的內部廣告網絡推廣他們的體驗，或者像其他用户一樣使用Robux。
我們的增長戰略
我們不斷創新Roblox平臺，包括在高保真化身、更逼真的體驗、3D空間音頻技術和其他社交功能方面進行重大投資。我們相信，這些創新有可能改變人們在世界各地表達自己、社交、溝通、娛樂、學習、工作和共同交易的方式。我們專注於以下關鍵增長戰略：
•平臺擴展： 我們相信，我們正在進行的投資將促進Roblox上更具沉浸感和吸引力的體驗，將我們的平臺擴展到品牌合作、教育和傳播等新的垂直領域。例如，在2022年，包括Gucci、Nike、Chipotle、National Football League、華納兄弟和Netflix在內的品牌在Roblox平臺上推出了自己的體驗和/或更新，使他們能夠以全新的方式與觀眾建立聯繫和互動關係。此外，Roblox平臺用於託管虛擬會議，與音樂藝術家包括The Chainsmokers、Soccer Mommy、Elton John和Mariah Carey合作，聆聽派對和專輯發行派對。
•年齡人口擴展: 由於……Roblox平臺的創新、開發者和創作者現在能夠構建更高質量的體驗和內容，以吸引老年人。我們b相信我們有很大的潛力，以提高我們的滲透率和參與度在所有年齡的人口統計。我們最終的目標是成為一個服務於所有年齡段的品牌。一個可能的早期跡象：截至2022年12月31日止年度，我們17至24歲用户年齡組的DAU增長速度超過任何其他年齡組。
•國際影響力： 我們認為，我們有巨大潛力擴大平臺的全球影響力。我們相信，其中一些將通過我們在美國等市場看到的相同的有機口碑用户、創作者和開發者增長而發生，加拿大和英國。此外，我們正在投資技術，這也將促進我們在世界各地的增長。例如，我們相信自動翻譯和內置的區域合規性等功能將使我們能夠擴大在全球市場的使用範圍，允許開發人員以多種語言發佈，並允許用户即使在使用不同語言時也能相互溝通。
•貨幣化： 我們相信，我們的平臺上有很大的潛力增加貨幣化。首先，我們正積極與我們的開發者和創作者社區合作，幫助他們改善他們的貨幣化。第二，我們相信我們的訂閲服務Roblox Premium將增加我們免費用户向付費用户的轉化，並保留付費用户。第三，我們希望與領先品牌合作，建立獨特的商業機會，並幫助他們通過一種稱為沉浸式廣告的新廣告形式，在Roblox體驗中大規模接觸受眾。一般來説，沉浸式廣告包括圖像廣告和沉浸式門户廣告，這些廣告類似於可以放置到體驗中的交互式廣告牌，以及沉浸式門户廣告，這些廣告將用户傳送到品牌的體驗並再次返回。我們的沉浸式廣告系統的設計是本地的體驗，並將為平臺上的品牌提供獨特的商業機會。沉浸式廣告還將為開發者和創作者提供平臺上的另一種貨幣化方法。
品牌與營銷
我們的走向市場的方法是由品牌的實力和持續增強、用户、創作者和開發者社區的有機採用以及基於影響力的營銷策略所驅動的，其目標是展示平臺在人口統計、地理和興趣方面的廣泛吸引力。
用户通過建立單一身份並創建社交圖譜與Roblox品牌建立直接關係。用户能夠在我們的平臺上瀏覽一個完整的體驗世界，並在平臺上與他們的社交圖譜中的其他用户互動。我們相信，這種方法有助於創建一個飛輪，將新用户帶到平臺，並提高忠誠度和參與度。
我們在Roblox上有數以百萬計的體驗可供選擇，開發人員不斷在平臺上構建新的體驗，並每天發佈它們。隨着在該平臺上的體驗越來越受歡迎，這種成功歸功於Roblox品牌，並有助於吸引新的受眾。我們的方法是在獲得和擁有的渠道上放大這些經驗，從而為Roblox建立知名度和親和力。這種方法包括教育我們的創建者、用户和品牌瞭解平臺的能力和創新，所有這些都提升了每個利益相關者的體驗。
我們相信，安全和文明是我們品牌不可或缺的和與眾不同的一部分。我們投入巨資創建了一個安全和文明的平臺，這讓我們既增長了用户基礎，又保留了用户基礎。
高效營銷模式
我們採用高效的營銷模式。我們的方法幾乎完全是有機的，我們的用户、創作者和開發者採用由相互加強的內容和社交網絡效應驅動。我們還利用我們的影響者社區來提高品牌知名度和我們對所有年齡段人口的影響力。
競爭
我們為用户、開發者和創作者而競爭。我們根據我們的內容和用户體驗競爭以吸引和留住用户的注意力。我們與亞馬遜、蘋果、Meta Platforms、谷歌、微軟和騰訊等全球技術領導者、康卡斯特、迪士尼和維亞康姆CBS等全球娛樂公司、動視暴雪、藝電、Take—Two、Epic Games、Krafton和Valve等全球遊戲公司、Netflix、Spotify和YouTube等在線內容平臺展開競爭，以及Facebook、TikTok、Instagram、Pinterest、Twitter、Reddit、Discord和Snap等社交平臺。我們能夠根據我們的各種內容、個性化用户體驗以及各種吸引力和社交功能來競爭這些用户。
我們依賴開發人員和創作者來創建內容，以引導和維護用户參與度(包括維護體驗質量)。我們通過向開發者和創作者提供免費工具來輕鬆構建、發佈、運營內容並將其貨幣化，從而吸引和留住他們。我們與Epic遊戲、Unity、Meta Platform和Valve Corporation等遊戲平臺爭奪開發人員、創作者和工程人才，這些平臺為開發人員和創作者提供創建或分發互動內容的能力。我們能夠爭奪這些開發者和創作者，是因為我們提供全面的服務，在我們的平臺上構建、發佈和運營體驗，我們免費且易於使用的技術，我們廣泛的用户覆蓋範圍，我們的經濟回報體系，我們的品牌，我們的創新聲譽，我們以開發者和創作者為中心的文化，以及我們的使命。
季節性
我們在平臺上的貨幣化過程中經歷了季節性的變化，並傾向於在今年第四季度產生更高水平的預訂，主要是由於年底假日季節。我們通常也會看到在6月、7月和8月（這是北半球的夏季時期）的參與水平較高，而在夏季之後的9月、10月和11月，參與水平較低。雖然預訂通常在第四季度最強勁，但由於我們確認收入的時間，這一趨勢可能不會反映在同期確認的收入中（見第8項“收入確認”一節）。財務報表及補充資料，附註1，“主要會計政策概要及概要”，以供進一步討論本公司的收入確認政策）。我們的用户和貨幣化增長，加上COVID—19的影響，部分掩蓋了最近歷史時期（尤其是2020年）的這些趨勢，而季節性影響在未來可能會更加明顯或完全不同。
安全、隱私、數據保護和監管事項
我們受多項涉及我們業務核心事項的美國聯邦、州和外國法律法規的約束。這些法律和法規可能涉及隱私、數據保護、安全、公開權、內容監管、知識產權、競爭、未成年人保護、消費者保護、通信、信用卡處理、税務、反賄賂、反洗錢和腐敗、經濟或其他貿易禁令或制裁、證券法合規或其他主題。這些法律和法規中的許多仍在演變中，並在法庭上進行測試，其解釋和應用的方式可能與國家或州與州之間不一致，與我們當前的政策和實踐不一致，並可能損害我們的業務。此外，該等法律及法規的應用及詮釋往往不明朗，尤其是在我們經營所在的新興及迅速發展的行業。遵守這些法律法規的成本很高，未來可能會增加，特別是隨着監管程度的提高、我們的業務增長和我們的地理範圍擴大。此外，與擁有更多資源的科技行業同行相比，該等法律及法規的影響可能對我們的業務造成不成比例的影響。本公司如未能遵守該等法律及法規，可能須承擔重大責任或罰款，或以其他方式對本公司的業務、財務狀況或經營業績造成不利影響。我們必須保護對我們業務至關重要的創意資產、性能和用户數據。我們投入了大量資源用於我們的安全計劃，並定期測試我們的服務的安全性，旨在確保用户資產被安全地存儲和分離。我們讓內容開發者和創作者能夠在我們的平臺上安全地構建和分發他們的內容。
我們依賴各種法定和普通法框架以及與我們服務上可用的內容相關的辯護，包括《數字千年版權法》（“DMCA”）、《通信體面法》和美國的合理使用原則。以及歐洲聯盟（“歐盟”）的電子商務指令。然而，這些法規中的每一項都受到不確定或不斷演變的司法解釋以及監管和立法修正案的制約。此外，歐盟正在進行或最近通過的立法可能會對我們施加與用户上傳到我們平臺的內容相關的額外義務或責任。如果規則、原則或當前可用的抗辯發生變化，如果國際司法管轄區拒絕適用類似於美國或歐盟目前可用的保護措施，或者如果法院不同意我們對我們的服務適用這些規則，我們可能需要花費大量資源來嘗試遵守新規則或承擔責任，我們的業務，收入和財務結果可能受到損害。
我們還受美國聯邦、州和外國有關隱私和數據保護的法律法規的約束，包括有關個人數據的收集、存儲、共享、使用、處理、傳輸、披露和保護。例如，加州消費者隱私法（“CCPA”）於2020年1月1日生效。CCPA要求被覆蓋的公司，除其他外，提供新的披露給加州消費者，併為這些消費者提供新的能力，以選擇不出售個人信息。此外，加州隱私權法案（CPRA） 自2023年1月1日起生效。CPRA對CCPA進行了重大修改，可能導致進一步的不確定性，並要求我們承擔額外的成本和開支以努力遵守。其他州也提出或通過了類似的立法。CCPA和這些其他州法律和法規的各個方面及其執行情況仍然不明確，我們可能需要修改我們的做法以努力遵守它們。加州還頒佈了《加州適當設計規範法》（“ADCA”），該法案將於2024年7月1日生效。ADCA將英國的某些原則落實為法律。《年齡適宜設計規範》（“AADC”）於2021年9月生效，並對提供“可能被兒童訪問”的在線服務、產品或功能的公司施加了大量新的義務，根據ADCA定義為18歲以下的任何人。此外，外國數據保護、隱私、消費者保護、通信、內容監管和其他法律法規可能會更具限制性和負擔。例如，GDPR對處理個人信息的實體實施了嚴格的操作要求，並對違規行為進行了嚴厲的處罰。根據GDPR，違法行為可處以高達2000萬歐元或高達侵權者全球年收入的4%的罰款，以較高者為準。此外，2020年7月，歐盟法院（“CJEU”）否決了歐盟—美國隱私盾計劃，該計劃被5，000家公司用於將數據從歐盟傳輸至美國。這是從歐洲經濟區（"EEA"）到美國的數據傳輸的替代方法，在未來可能會受到挑戰。2020年9月8日，瑞士聯邦數據保護和信息專員發佈了一份意見，認為瑞士—美國隱私盾沒有根據瑞士數據保護法為從瑞士到美國的數據傳輸提供足夠的保護。2021年6月，歐盟委員會根據GDPR和CJEU關於SCC的裁決發佈了兩套新的SCC，要求所有現有SCC在2022年12月之前更新。此外，我們正在監測歐盟《數字服務法》的發展，該法於2022年11月16日生效，並將於2024年2月17日全面適用。不斷演變的國際監管環境導致不確定性，可能需要我們承擔額外成本和開支以遵守。
兒童隱私也是最近執法活動的重點，並使我們的業務承擔可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響的潛在責任。美國聯邦貿易委員會和州總檢察長近年來加大了COPPA的執行力度，該法案要求公司在收集13歲以下兒童的個人信息之前，必須徵得父母的同意。此外，GDPR禁止在沒有父母同意的情況下處理13-16歲以下兒童的某些個人信息(取決於國家)。CCPA要求公司在出售個人信息之前，必須徵得加州16歲以下兒童的同意(或13歲以下兒童的父母同意)。實際或認為不遵守AADC可能會導致英國信息專員辦公室(在英國為維護信息權利而設立的機構)以及歐洲經濟區或瑞士的其他監管機構進行審計或進行其他訴訟，因為不遵守AADC可能表明不遵守適用的數據保護法。儘管我們採取了合理的努力來遵守這些法律和法規，但我們未來可能會面臨COPPA、GDPR、CCPA、ADCA和AADC的索賠，或其他法律或與兒童隱私有關的實際或斷言的義務。美國國會、各州立法機構和外國政府也面臨着一些關於內容監管和數據保護的立法提案，如果未來通過，這些提案可能會影響我們。
我們採取了各種技術和組織安全措施以及其他旨在保護我們的數據的措施，包括與我們的用户、員工和業務合作伙伴有關的數據。儘管我們採取了措施，但我們可能無法預測或防止未經授權訪問此類數據。
如果不遵守任何適用的法律法規，可能會受到處罰或承擔重大法律責任。儘管我們採取合理努力遵守所有適用的法律和法規，但不能保證我們不會在發生事件或監管調查的結果下受到監管行動，包括罰款。如果擴大法律或法規以要求改變我們或我們的第三方服務提供商的業務做法，或者如果管轄司法管轄區以對我們或我們的第三方服務提供商的業務、運營結果或財務狀況產生負面影響的方式解釋或實施其法律或法規，我們或我們的第三方服務提供商可能會受到不利影響。
美國以外的政府當局也可能試圖限制或阻止我們的平臺的訪問，禁止或阻止託管通過我們的平臺提供的某些內容，或者施加其他限制，這些限制可能會在一段時間內甚至無限期地影響我們的平臺在該國的可訪問性或可用性。此外，一些國家頒佈了法律，允許網站因託管某些類型的內容而被屏蔽，或者可能要求網站刪除某些受限制的內容。我們的隱私政策以及使用條款和條件描述了我們關於用户信息的使用、傳輸和披露的做法，併發布在我們的網站上。
有關更多信息，請參閲標題為“風險因素--與我們業務相關的風險--如果我們平臺的安全受到威脅，可能會危及我們和我們的開發者、創建者和用户的專有信息，擾亂我們的內部運營，損害公眾對我們平臺的看法，這可能會導致我們的業務和聲譽受損”的章節，“風險因素--與我們業務相關的風險--我們預計我們正在進行的與隱私、數據保護、安全、數據安全相關的努力，和內容審查將發現更多濫用用户數據或第三方在我們的平臺上進行其他不良活動的情況“以及”風險因素-與政府法規相關的風險-由於我們存儲、處理和使用數據，其中一些包含個人信息，因此我們受到有關隱私、數據安全、數據保護、內容和其他事項的複雜和不斷變化的聯邦、州和國際法律和法規的約束。其中許多法律和法規可能會發生變化和不確定的解釋，可能會導致調查、索賠、我們業務做法的變化、運營成本增加以及用户增長、留住或參與度下降，其中任何一項都可能嚴重損害我們的業務。
知識產權
知識產權是我們業務的一個重要方面，我們的成功在一定程度上取決於我們執行和捍衞知識產權的能力。我們依靠專利、版權、商標、商業祕密、技術訣竅、商業許可協議、合同條款、保密協議和保密程序來建立和保護我們的知識產權。除了我們的知識產權提供的保護外，我們還維持一項政策，要求我們的員工、顧問和其他第三方簽訂保密和專有權利協議，以控制對我們知識產權的訪問。
截至2022年12月31日，我們擁有90多項美國專利，涉及我們實際或預期的運營和技術的各個方面。我們頒發的專利計劃在2025年至2041年之間到期。我們在美國和國外也有180多項待決的專利申請。我們不能保證我們的每一項專利申請都會導致一項專利的頒發。此外，任何由此產生的已頒發專利可能具有比我們專利申請中的權利要求更窄的權利要求。我們尋求通過專利保護來保護與我們的業務相關的專利發明；然而，我們的業務運營並不依賴於任何特定的專利或申請。
我們已經在美國和其他司法管轄區註冊了“Roblox”、“Robux”和我們的公司徽標作為商標。截至2022年12月31日，我們總共擁有420多件商標申請，並在美國和其他國家/地區提出了60多項商標申請。我們不能保證我們的每一次商標申請都會導致商標的頒發，也不能保證每一次商標註冊都能保持下去。截至2022年12月31日，我們註冊了1675個國內和國際域名。我們持續監測我們的域名、商標和服務標誌在美國和美國以外的某些地方的註冊情況。
儘管我們做出了努力，但我們可能無法獲得或維持對我們的知識產權的足夠保護或成功執行。我們目前和將來擁有或許可的任何專利、商標和其他知識產權或其他專有權利，或以其他方式有權使用的任何專利、商標和其他知識產權，可能會受到爭議、規避或被發現不可執行或無效。我們現有和未來的專利、版權、商標、商業祕密、域名和其他知識產權可能不會為我們提供競爭優勢，將我們的產品與競爭對手的產品區分開來，或者阻止競爭對手推出類似的產品。我們還可能依賴與我們的業務相關的第三方內容、技術和知識產權。此外，我們可能無法阻止第三方侵犯、稀釋或以其他方式挪用或侵犯我們的知識產權，我們可能面臨對我們知識產權的有效性或可執行性的挑戰。我們不能保證我們的業務不會也不會侵犯或挪用第三方的權利。我們預計將繼續面臨第三方的指控，包括我們的競爭對手和其他“非執業實體”，指控我們侵犯或以其他方式侵犯了他們的知識產權。雖然我們預計，如果這些指控導致針對我們的訴訟，會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響，但不能保證此類訴訟不會對我們造成實質性的不利影響。此外，美國的某些聯邦法規可能適用於我們的用户的各種活動，包括DMCA，為我們等在線服務提供商提供豁免，使其免受用户上傳到我們平臺的侵權內容的金錢損害，前提是我們遵守某些法律要求。豁免權是法定避風港的一部分。為了享受安全港的好處，並免除我們用户上傳的侵權內容的金錢損害，我們必須向美國版權局註冊一名指定代理，並定期向美國版權局進行備案。我們還必須在獲得侵權行為的實際知識後，或者在缺乏實際知識的情況下，如果我們瞭解到明顯存在侵權活動的事實或情況，則必須迅速刪除任何侵權內容。我們還必須採用、合理實施並向我們平臺的用户告知一項政策，該政策規定在適當的情況下終止反覆侵犯第三方版權的用户。如果我們不符合獲得避風港保護資格的條件，我們可能會因我們平臺上的侵權內容而受到金錢賠償。侵犯版權的損害賠償金從750美元到3萬美元不等，如果是故意侵權，則最高可達15萬美元。或者，版權所有者可以尋求追回他們的實際損害和我們的利潤。由於我們託管着數百萬用户上傳的作品，如果我們決定不遵守DMCA安全港，我們可能會受到重大損害索賠。知識產權糾紛在我們的行業中很常見，隨着我們面臨日益激烈的競爭或業務增長，我們可能會捲入涉及知識產權索賠的法律糾紛，這是一個持續的風險。除了我們的知識產權提供的保護外，我們還維持一項政策，要求我們的員工、顧問和其他第三方簽訂保密和專有權利協議，以控制對我們知識產權的訪問。
有關知識產權相關風險的其他信息，請參閲標題為“風險因素-與知識產權相關的風險-其他人聲稱我們侵犯了他們的專有技術或其他權利，我們用户的活動或我們平臺上的體驗內容可能使我們承擔責任並損害我們的業務”的章節，“風險因素-與知識產權相關的風險-未能保護或執行我們的知識產權或此類執法所涉及的成本將損害我們的業務”，以及“風險因素-與知識產權相關的風險-我們在我們的平臺上使用開源軟件，並與我們平臺上的某些經驗相關。這可能會對我們的業務構成特別的知識產權風險，並可能產生負面影響。
人力資本
截至2022年12月31日，我們僱傭了2128名全職員工。此外，我們在全球擁有數千名信託和安全代理人。為了繼續發展Roblox平臺，我們必須繼續投入巨資吸引和留住關鍵人才，特別是那些專注於產品和工程的人才。我們通過人力資本指標來監控我們的進展，如人員流動率、填補空缺職位的時間、內部開發的人才與外部招聘的比例、技術人才與整體員工的比例以及員工敬業度。我們的品牌、市場地位、創新聲譽以及以開發人員和創作者為中心的文化支持我們招聘一流工程人才的能力。截至2022年12月31日，我們有產品和工程部門的員工超過1600人，佔我們全職員工總數的75%，超過100人我們的全職員工中有一半位於美國以外
自創立Roblox以來，我們秉持着四大核心價值觀，並專注於將它們融入我們的日常行動：
•尊重社區。我們考慮我們對世界的影響，努力尊重每個人的最佳利益，並真誠地進行溝通。我們把社區放在公司之前，公司放在團隊之前，團隊放在個人之前。
•我們有責任。我們對我們行為的預期和非預期後果負責。
•從長遠來看。我們制定長期願景，即使在做出短期決策時也是如此。挑戰現狀，大膽思考，並在我們所做的任何事情中尋求創新。
•把事情做好。我們通過採取主動和不懈地迭代實現長期目標來推動執行。
為幫助聚焦我們的核心價值觀，促進和支持多樣性、包容性和公平，我們成立了多個親和小組。我們的親和力小組是包容性的、自願性的和以志願者為主導的，旨在促進公司的包容性，併為專業和個人發展提供網絡、指導和其他機會。他們包括婦女、種族和族裔少數羣體，以及認定為LGBTQIA+的人。
企業信息
我們於2004年成立。我們的主要行政辦公室位於970 Park Place，San Mateo，California 94403，我們的電話號碼是（888）858—2569。我們的網址是www.roblox.com。本公司網站所載或可透過本網站查閲的資料，並不以引用方式納入本年報表格10—K。“Roblox”、“Robux”、我們的標誌以及我們其他註冊或普通法商標、服務商標或商品名出現在本年度報告中的表格10—K是Roblox Corporation的財產。本年報表格10—K中提及的其他商標和商號均為其各自擁有人的財產。僅為方便起見，本年度報告10—K表格中提及的商標和商號（包括標識、藝術品和其他視覺顯示）可能沒有商標符號出現，但此類提及並不旨在以任何方式表明我們不會在適用法律的最大範圍內主張我們或適用許可人對這些商標和商號的權利。我們無意使用或展示其他實體的商號、商標或服務標記暗示與任何其他實體的關係，或由任何其他實體對我們的認可或贊助。
可用信息
我們以電子方式向美國證券交易委員會（“SEC”）提交10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表當前報告以及根據《證券交易法》第13（a）或15（d）條提交或提供的報告修正案。在我們以電子方式向SEC提交這些材料或將其提供給SEC後，我們會在合理可行的情況下儘快在我們的網站ir.roblox.com上免費提供這些報告和其他信息的副本。
投資者、媒體和其他人士應注意，我們打算通過向SEC提交文件、我們網站上的投資者關係頁面（www.example.com）、新聞稿、公開電話會議和網絡廣播等方式向公眾公佈重要信息。我們使用這些渠道，以及社交媒體，我們的博客www.example.com和我們的創作者中心頁面https：//brow.roblox.com/docs，與我們的開發者和創作者，用户和公眾就我們的公司，我們的平臺和其他問題進行溝通，並且上述渠道披露的信息可以被視為重要信息。因此，我們鼓勵投資者、媒體及其他人士遵循上述渠道，並審閲透過該等渠道披露的資料。然而，這些渠道所載或可通過這些渠道獲取的信息並不構成本招股章程的一部分，也不以引用的方式納入本招股章程。我們將通過其公佈信息的披露渠道列表的任何更新將張貼在我們網站的投資者關係頁面上。
第1A項。風險因素
風險因素
與我們業務有關的風險及不確定因素的描述載於下文。閣下應仔細考慮下列風險，以及本年報表格10—K中的其他資料，包括我們的綜合財務報表和“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。發生下述任何事件或發展可能對我們的業務、財務狀況、經營業績及增長前景造成重大不利影響。在這種情況下，我們A類普通股的市場價格可能會下跌，您可能會失去全部或部分投資。我們目前未知或我們目前認為不重大的額外風險和不確定性也可能損害我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景。
風險因素摘要
以下是使投資我們的A類普通股具有投機性或風險的主要因素摘要：
•我們在過去幾個時期經歷了快速增長，我們之前的增長可能不能預示我們未來的增長或我們市場的增長。
•我們有過淨虧損的歷史，未來可能無法實現或保持盈利。
•我們的財務狀況和運營結果將在每個季度波動，這使得它們很難預測，它們可能不能完全反映我們業務的基本表現。
•我們的業務受到季節性需求的影響，我們的季度運營業績也因此而波動。
•我們依賴於與我們無法控制的移動操作系統、硬件和網絡一起有效運營；任何這些或我們平臺的更改可能會嚴重損害我們的用户保留、增長、參與度和貨幣化，或者要求我們更改數據收集和隱私、數據安全和數據保護實踐、商業模式、運營、實踐、廣告活動或應用內容，這可能會限制我們通過這些系統、硬件和網絡維護我們平臺的能力，並將對我們的業務產生不利影響。
•由於我們在付費用户的估計平均壽命內確認預訂收入，或在消費虛擬物品時確認收入，因此我們業務的變化可能不會立即反映在我們的運營業績中。
•如果我們的業務受到不斷變化的法律和監管要求的限制，包括隱私、數據安全和數據保護、消費者保護、通信和用户生成內容方面的要求，或者政府監管機構的執法，包括在美國或我們運營所在的其他司法管轄區的罰款、命令或同意法令，我們的經營業績將受到影響。
•我們商業模式的成功取決於我們是否有能力為兒童提供一個安全的在線環境來體驗，如果我們不能繼續提供一個安全的環境，我們的業務將受到嚴重影響。
•我們有能力為我們的開發人員、創建者和用户提供足夠可靠的服務，並在我們的服務和平臺發生停機、限制、中斷或降級的情況下保持我們平臺的性能。
•如果我們平臺的安全受到損害，可能會危及我們和我們的開發者、創建者和用户的專有信息，擾亂我們的內部運營，損害公眾對我們平臺的看法，這可能會導致我們的業務和聲譽受損。
•全球新冠肺炎疫情對我們的業務和運營造成了重大影響。
•如果我們失去一名或多名高級管理團隊成員或其他關鍵人員(或無法吸引高級管理人員或其他關鍵人員)，特別是我們的創始人、首席執行官兼董事會主席David·巴祖基，可能會對我們的業務造成重大損害。
•我們必須繼續在競爭激烈的市場中吸引和留住高素質的人員，以繼續執行我們的業務戰略和增長計劃。
•本公司可能發現重大弱點或未能維持有效的內部控制制度，從而可能導致本公司合併財務報表的重大錯報或導致本公司未能履行定期報告義務。
•我們的業務和經營結果受到貨幣匯率波動的影響。
•我們可能會因使用我們的平臺發佈的內容或由於與我們的開發者、創作者和用户生成的內容相關的索賠(包括侵犯版權)而招致責任，而監管我們平臺上的內容的法律可能會要求我們改變我們的平臺或商業實踐。
•我們A類普通股的公開交易價格波動很大，可能會下跌。
•我們普通股的雙重股權結構具有將投票權集中在我們創始人手中的效果，這可能會限制或排除您影響公司事務的能力，包括董事選舉和批准任何控制權變更交易。
•我們可能無法產生足夠的現金來償還我們的債務和其他債務，包括我們在2030年到期的3.875%優先債券(“2030年債券”)下的債務。
•我們的負債可能會對我們產生重要後果。
與我們的業務有關的一般風險
我們在以前的時期經歷了快速增長，我們以前的增長率可能並不代表我們未來的增長或我們市場的增長。
我們於過往期間經歷快速增長，部分原因是COVID—19疫情所致。這些活動水平並沒有持續，我們的增長率在大多數市場已經放緩。例如，我們的預訂由截至二零一九年十二月三十一日止年度至截至二零二零年十二月三十一日止年度增加171%，二零二二財政年度的預訂增長率為5%。我們的收入和預訂增長率已經放緩，並可能繼續放緩，在我們與COVID—19受影響的期間相比，我們的預訂或用户羣可能不會出現任何增長（即截至二零二零年三月三十一日、二零二零年六月三十日、二零二零年九月三十日、二零二零年十二月三十一日、二零二一年三月三十一日、二零二一年六月三十日、二零二一年九月三十日止三個月期間，2021年12月31日及2022年3月31日）。我們的歷史收入、預訂量和用户基礎增長不應被視為我們未來表現的指標。我們相信，我們的整體接受度、收入增長和預訂量增加取決於多個因素，包括但不限於我們的能力：
•增強我們提供給開發人員用於開發內容的工具；
•擴大我們平臺上的開發者、創作者和用户數量；
•增加我們平臺上的付費用户數量；
•擴展我們的開發者可以為用户構建的體驗類型；
•繼續為所有用户提供並被視為能夠提供安全和文明的環境；
•維護我們平臺的安全性和可靠性；
•為在互聯網接入遇到挑戰的地區的用户提供訪問我們平臺的權限；
•遵守特定國家和地區的監管環境，涉及隱私、數據安全、數據保護、知識產權、兒童保護、廣告和其他要求；
•吸引高素質人才，培養、激勵和管理高素質人才；
•有效管理我們的業務增長、員工人數和運營；
•為我們的開發者、創作者和用户提供卓越的客户體驗和客户支持；
•在平臺上成功建立廣告模式；
•成功地與提供多種互動娛樂產品的老牌公司和新市場進入者競爭；以及
•提高我們品牌的全球知名度。
如果我們無法完成這些任務，我們的平臺將對開發者、創作者和用户沒有吸引力，他們可能不再在我們的平臺上尋求新的體驗，這將導致預訂減少和收入降低，並可能損害我們的運營。
我們有過淨虧損的歷史，未來可能無法實現或保持盈利。
自成立以來，我們已產生淨虧損，我們預計在不久的將來將繼續產生淨虧損。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我們產生的歸屬於普通股股東的淨虧損分別為9.244億美元、4.917億美元和2.533億美元。截至2022年12月31日，我們的累計赤字為19. 083億美元。我們還預計未來期間的營運開支將大幅增加，如果我們的DAU增長不能抵消預期的營運開支增加，我們的業務、營運業績和財務狀況將受到損害，我們可能無法實現或維持盈利能力。我們預計，未來期間，我們的成本和投資將繼續增加，因為我們打算繼續進行投資以增長我們的業務，包括預期的基礎設施，股票薪酬支出和收購增加。這些努力的成本可能比我們預期的要高，並且可能不會導致我們的收入增加或業務增長。除了增長業務的預期成本外，作為一家最近上市的公司，我們已經產生並預計將繼續產生大量額外的法律、會計和其他費用。倘我們未能增加收入以充分抵銷營運開支的增加，我們將無法在未來達致或維持盈利能力。
我們的財務狀況和運營結果將在每個季度波動，這使得它們很難預測，它們可能不能完全反映我們業務的基本表現。
我們的季度經營業績過去波動，未來也會波動，這取決於我們業務的季節性以及影響全球經濟、我們行業和我們公司的外部因素。因此，您不應依賴我們過去的季度經營業績作為未來業績的指標。您應該考慮到公司在快速發展的細分市場中經常遇到的風險和不確定性。我們在任何特定季度的財務狀況和經營業績可能受到許多因素的影響，其中許多因素是我們無法預測或超出我們的控制範圍，包括但不限於：
•我們維持和發展我們的用户基礎和用户參與度的能力；
•我們有能力保留和發展我們的開發者基礎，並鼓勵他們繼續在我們的平臺上開發體驗和市場項目；
•更新的體驗和市場項目與更成熟的體驗和化身項目一樣有效地貨幣化的能力；
•對我們平臺的需求水平；
•在我們的平臺或我們競爭對手的平臺和其他產品上開發和引入新的或重新設計的功能；
•我們平臺上用户參與度的季節性波動；
•我們的定價模式；
•市場營銷、銷售和其他運營費用的增加，這可能會導致我們增長和擴大業務並保持競爭力；
•我們有能力成功地在國際上擴張並滲透到關鍵的人口統計數據中；
•在某些地理市場中將我們的用户貨幣化的能力；
•我們引入新收入來源的能力，如廣告；
•我們維持營業利潤率、經營活動中使用的現金和自由現金流的能力；
•系統故障或實際或感覺到的數據安全或隱私的違反，以及與此類故障、違反和補救相關的成本；
•無法訪問我們的平臺，或我們平臺中的某些功能；
•人員費用增加（包括股票薪酬費用，如本文所述的CEO長期績效獎）；
•我們有效激勵員工和開發人員的能力；
•不利的訴訟判決、和解或其他訴訟和與糾紛有關的費用；
•媒體的不良報道或者不良宣傳；
•立法或監管環境的變化，包括在隱私、數據安全和數據保護、消費者保護和用户上傳內容方面的變化，或政府監管機構的執法，包括罰款、命令或同意法令；
•貨幣匯率的波動以及我們以外幣計價的收入、預訂和費用所佔比例的變化；
•我們資產組合投資的市值波動和資產負債表上任何資產的利率或減值；
•我國財務報告內部控制的有效性；
•我們的實際税率的變化；
•會計準則、政策、指引、解釋或原則的變更；
•國內和全球商業或宏觀經濟狀況的變化，如高通脹或烏克蘭戰爭。
我們的業務受到季節性需求的影響，我們的季度運營業績也因此而波動。
從歷史上看，我們的業務一直是高度季節性的，我們的預訂比例最高出現在第四季度，假期允許我們的用户在我們的平臺上花費更多的時間，並導致預付費Robux禮品卡的支出增加，我們預計這一趨勢將繼續下去。我們通常還會在北半球夏季的6月、7月和8月看到較高的參與度，而在夏季結束後的9月、10月和11月則會看到較低的參與度。我們也可能會經歷波動，這些因素可能是我們無法控制的，這些因素會影響用户或開發者和創作者與我們平臺的參與度，例如新冠肺炎疫情的影響。此外，美國和其他主要地理市場不時受到經濟和地緣政治不穩定的影響，例如高通脹、持續的失業、工資和收入停滯；利率上升；經濟和貿易制裁；俄羅斯入侵烏克蘭；貨幣匯率波動，特別是美元走強，以及整體經濟不確定性，這可能會影響我們用户、開發商和創建者的購買力，並導致對我們平臺的需求減少，並以難以預測的方式影響我們的運營結果。此外，我們尋求進一步開發我們平臺上提供的現場體驗，如虛擬音樂會、教室、會議和會議，並在關鍵活動(如產品發佈會)的同時為商業合作伙伴提供品牌推廣機會。這些時斷時續的經歷也可能導致我們季度運營業績的波動。隨着我們業務的成熟，其他季節性趨勢可能會發展，或者這些現有的季節性趨勢可能會變得更加極端。
我們依賴於與我們無法控制的移動操作系統、硬件和網絡一起有效運營；任何這些或我們平臺的更改可能會嚴重損害我們的用户保留、增長、參與度和貨幣化，或者要求我們更改數據收集和隱私、數據安全和數據保護實踐、商業模式、運營、實踐、廣告活動或應用內容，這可能會限制我們通過這些系統、硬件和網絡維護我們平臺的能力，並將對我們的業務產生不利影響。
在截至2022年12月31日的一年中，我們32%的收入來自通過Apple App Store銷售Robux，18%的收入來自通過Google Play Store銷售Robux。由於我們的平臺在移動設備上的大量使用，我們的應用程序必須保持與這些和其他流行的移動應用程序商店和平臺以及相關硬件的互操作性。此外，我們受制於這些操作系統的標準策略和服務條款，以及使我們的應用程序和體驗可供我們的開發人員、創建者和用户使用的各種應用程序商店的策略和服務條款。這些政策和服務條款管理此類操作系統和商店上應用程序和體驗的可用性、推廣、分發、內容和操作。這些操作系統和商店的每個提供商都有廣泛的自由裁量權來更改和解釋與我們平臺有關的服務條款和政策，這些更改可能不利於我們和我們的開發者、創建者和用户使用我們的平臺。如果我們違反或操作系統提供商或應用商店認為我們違反了其服務條款或策略，該操作系統提供商或應用商店可能會限制或停止我們對其操作系統或商店的訪問。在某些情況下，這些要求可能不明確，或者我們對要求的解釋可能與操作系統提供商或應用商店的解釋不一致，這可能會導致針對我們的這些服務條款或策略的執行不一致，還可能導致操作系統提供商或應用商店限制或停止對其操作系統或商店的訪問。對我們訪問任何第三方平臺或應用程序商店的任何限制或中斷都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們可能無法成功地培養與關鍵行業參與者的關係，也無法開發使用這些技術、系統、網絡、法規或標準有效運行的產品。如果我們的用户在他們的移動設備上訪問和使用我們的平臺變得更加困難，如果我們的用户選擇不在他們的移動設備上訪問或使用我們的平臺應用程序，或者如果我們的用户選擇使用不提供對我們平臺的訪問的移動產品，我們的業務和用户的留存、增長和參與度可能會受到嚴重損害。
這些移動應用平臺的所有者和運營商，主要是蘋果和谷歌，都有權批准我們的平臺在他們的系統上的部署，並向消費者提供與我們競爭的產品。此外，移動設備由多家公司製造。這些公司沒有義務測試新移動設備與我們的平臺應用程序的互操作性，並可能生產與我們的平臺不兼容或不是最適合我們平臺的新產品。我們無法控制這些操作系統、應用程序商店或硬件，對這些系統或硬件的任何更改都會降低我們平臺的功能，或對競爭產品給予優惠待遇，可能會嚴重損害我們在移動設備上的平臺使用。如果操作系統提供商或應用商店與我們的一個或多個競爭對手建立了更有利的關係，或推出了競爭產品本身，或者它以其他方式確定這樣做符合其商業利益，則操作系統提供商或應用商店也可以限制或中斷我們對其操作系統或商店的訪問。我們的競爭對手控制着我們的應用程序運行在其上的操作系統和相關硬件，可能會使我們的平臺與這些移動操作系統的互操作性變得更加困難，或者比我們的競爭產品更突出地展示他們的競爭產品。此外，控制操作系統應用商店標準的我們的競爭對手可能會使我們的平臺應用程序或我們平臺的某些功能在潛在的很長一段時間內無法訪問。我們計劃繼續定期在我們的平臺上引入新技術，並經歷了優化這些技術以與這些操作系統、硬件和標準一起運行需要時間，這將影響我們新技術和功能的普及，我們預計這一趨勢將繼續下去。
此外，我們的平臺需要高帶寬的數據能力。如果數據使用成本增加或對蜂窩網絡的訪問受到限制，我們的用户保留、增長和參與度可能會受到嚴重損害。此外，為了通過移動蜂窩網絡提供高質量的視頻和其他內容，我們的平臺必須與我們無法控制的一系列移動技術、系統、網絡、法規和標準良好地協同工作。特別是，未來對iOS或Android操作系統或應用程序商店的任何更改都可能影響我們平臺的可訪問性、速度、功能和其他性能方面，並不時導致未來的問題。此外，任何對互聯網的增長、普及或使用產生不利影響的法律、法規或舉措的提出或通過，包括管理互聯網中立性的法律，都可能會減少對我們平臺的需求，並增加我們的業務成本。
對於我們通過Apple App Store和Google Play Store等移動平臺訪問的體驗，我們需要與平臺提供商分享遊戲內銷售收益的一部分。對於通過Apple App Store和Google Play Store進行的運營，我們有義務向Apple和Google支付高達用户購買Robux金額的30%，這一金額可能會增加。預計在可預見的未來，這些成本仍將是一筆可觀的運營費用。如果這些平臺提供商的收費增加，可能會對我們向開發者支付費用的能力和我們的運營結果產生實質性影響。操作系統或應用商店的每個提供商還可以改變其費用結構，增加與訪問和使用其操作系統相關的費用，改變其客户能夠在其操作系統上做廣告的方式，改變或限制其用户的個人或其他信息在其操作系統上嚮應用程序開發者提供的方式，限制將個人信息用於廣告目的，或限制終端用户如何在其操作系統上或跨其他平臺共享信息。
對我們按需收集、處理和使用數據的能力的限制可能會對我們利用有關開發人員創建的體驗的數據的能力產生負面影響。這反過來可能會影響我們平臺的資源規劃和功能開發規劃。同樣，這些操作系統提供商或應用商店可以在任何時候改變其關於我們如何在其操作系統或其應用商店中操作的策略，例如，通過對應用和廣告應用內容審核或施加技術或代碼要求。操作系統提供商或應用程序商店(如Apple App Store和Google Play Store)的操作可能會影響我們從最終用户設備收集、處理和使用數據的方式。因此，蘋果或谷歌未來實施的變化可能會對我們的收入產生不利影響。此外，這些操作系統和應用商店可能會改變其商業模式，例如，可能會增加應用商店的費用，這可能會對我們的業務產生不利影響。已經有關於應用商店費用的訴訟和政府調查，蘋果或谷歌可能會以一種可能損害我們的方式修改他們的平臺，以迴應訴訟和調查。
由於我們在付費用户的估計平均壽命內確認預訂收入，或在消費虛擬物品時確認收入，因此我們業務的變化可能不會立即反映在我們的運營業績中。
Roblox平臺上可用的大多數虛擬物品都是持久性的虛擬物品，當獲得這些物品時，在用户可用的估計時間段（估計為付費用户的平均壽命）內被可持續地識別。每個季度，我們都會完成對我們估計的付費用户壽命的評估，該評估用於持久虛擬物品的收入確認，並根據每個付費用户隊列的歷史月度保留數據進行計算，以預測未來在Roblox平臺上的參與情況。於二零二一年，我們估計付費用户壽命為23個月。2022年第一季度，我們將我們的估計付費用户壽命更新至25個月，隨後於2022年第三季度再次更新至28個月。根據遞延收益及遞延收益成本於二零二一年十二月三十一日之賬面值，該等估計變動導致截至二零二二年十二月三十一日止十二個月之收益減少344. 9百萬元及收益成本減少79. 3百萬元。因此，我們每個季度報告的大部分收入都是由於前期購買Robux的結果。因此，任何一個季度Robux採購量的下降都不會完全反映在我們該季度的收入和經營業績中。然而，任何此類下降將對我們未來季度的收入和經營業績產生負面影響。因此，由於各種原因，Robux購買短期大幅下滑的影響可能不會在未來期間完全反映在我們的經營業績中。
如果我們的業務受到不斷變化的法律和監管要求（包括隱私、數據安全和數據保護、消費者保護和用户生成的內容）或政府監管機構的強制執行（包括美國或我們經營所在的其他司法管轄區的罰款、命令或同意令）的限制，我們的經營業績將受到影響。
我們未來的成功將在一定程度上取決於市場對我們平臺的接受程度和跨人口統計和地理位置的廣泛採用，而不是其他互動娛樂產品。有關遊戲和其他互動娛樂產品的法律法規的不確定性或變化可能會對我們的運營能力或我們的開發商將其在某些地區的體驗貨幣化的能力產生不利影響。此外，我們的開發人員和創作者在我們的平臺上廣泛提供的內容是一個較新的發展，廣泛傳播這些內容的監管框架是新的和不斷髮展的。例如，英國的適齡設計守則(“AADC”)就是英國採用的一種監管框架，側重於在線安全和保護兒童在線隱私，其他司法管轄區也正在考慮採用類似的框架。加州還頒佈了《加州適齡設計代碼法案》，該法案將於2024年7月1日生效。除其他事項外，ADCA將AADC的某些原則付諸實施，並對提供在線服務、產品或功能的公司施加大量新的義務，根據ADCA的定義，兒童“可能”訪問的在線服務、產品或功能是指任何未滿18歲的人。此外，歐盟的DSA於2022年11月16日生效，並將於2024年2月17日全面適用。DSA對數字平臺施加了新的內容審核義務、通知和透明度義務、廣告限制和其他要求，以保護消費者及其在線權利。此外，聯邦貿易委員會監管欺騙性或不公平的商業活動，包括與定向廣告有關的活動，並可對違規行為實施重大的禁令和金錢補救。我們為我們的開發者和創作者提供了在世界各地發佈他們的內容的能力，每個國家都在制定法規和政策來規範這個新的空間，包括隱私、生物識別、數據保護、數據安全、賭博、贓物盒子、知識產權、兒童保護、消費者保護、評級和税收。如果我們不能允許開發者和創造者遵守世界各地可能相互衝突的法規，我們執行我們商業模式的能力將受到嚴重影響，我們發展業務的能力可能會受到損害。此外，遵守世界各地的監管要求可能會增加我們的適度和合規相關成本和支出。此外，當我們在平臺上引入廣告時，我們將受到有關廣告的規定，特別是針對兒童的廣告，這些規定可能會根據用户的管轄權而有所不同。我們可能無法在我們運營的所有司法管轄區實施符合法規的廣告模式。此外，這些法律、法規、標準或義務的變化可能要求我們改變我們的商業模式，承擔更繁重的義務，包括但不限於申請政府頒發的經營許可證、在某些司法管轄區建立本地業務或開發本地化產品，並影響我們平臺的功能。如果我們有義務從根本上改變我們的業務活動和做法或修改我們的平臺，我們可能無法以商業合理的方式進行這些必要的更改和修改，或者根本無法進行這些更改和修改，我們進一步發展和增強我們平臺的能力可能會受到限制。遵守這些法律、法規、標準和義務的成本以及這些法律、法規、標準和義務帶來的其他負擔，或無法充分解決這些問題，可能會限制我們運營我們平臺的能力，限制我們平臺的使用或減少對我們平臺的總體需求，這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們商業模式的成功取決於我們是否有能力為兒童提供一個安全的在線環境來體驗，如果我們不能繼續提供一個安全的環境，我們的業務將受到嚴重影響。
我們的平臺為不同年齡段的觀眾舉辦了一些體驗，其中很大一部分是為兒童設計的。作為一個用户生成的內容平臺，開發者、創作者和用户可以相對容易地上傳可以廣泛觀看的內容。我們繼續努力為所有年齡段的用户提供安全和愉快的體驗。我們投入了大量的技術和人力資源，通過在上傳時審查所有圖像、音頻、視頻和3D模型來防止不適當內容出現在我們的平臺上，以便在用户有機會在我們的平臺上遇到不適當內容之前阻止不適當內容。儘管我們作出了努力，但不時不適當的內容會成功上傳到我們的平臺上，並在我們識別和刪除之前被其他人查看。此外，旨在使我們的平臺對年齡已驗證的年長受眾更具吸引力的措施，例如不太高的主持或不太受歡迎的聊天以及引入成熟內容的體驗，以及新的溝通方式，可能無法獲得目標受眾的充分市場接受，並可能造成我們的平臺對年輕用户不安全的印象。此外，兒童可能會試圖逃避我們的年齡驗證系統，這可能導致他們通過參與不適合年齡或具有空間語音聊天功能的體驗而暴露於不適當的行為。這些內容可能會對我們的觀眾和我們為兒童在線遊戲提供安全環境的聲譽造成傷害。如果我們無法阻止或被認為無法充分阻止所有或幾乎所有不適合年齡的內容出現在我們的平臺上，家長和孩子將失去對我們平臺安全性的信任，這將損害我們在這些受眾中的整體接受度，並可能導致收入、預訂、盈利能力大幅下降，最終，我們有能力繼續成功運營我們的平臺。
除了一般屏蔽不適合年齡的內容外，根據美國聯邦法律，我們還有法定義務屏蔽或刪除兒童色情，並向國家失蹤和受剝削兒童中心報告違法行為。雖然我們擁有專門的技術和訓練有素的人類版主人員，可以檢測和刪除涉及兒童的性內容，但也有此類內容被上傳的情況，我們未來的任何不遵守或指控我們不遵守有關兒童色情或兒童性剝削的美國聯邦法律可能會嚴重損害我們的聲譽，產生刑事責任，並且解決或防禦可能是昂貴和耗時的。根據其他國內和國際法律法規，我們還可能承擔與兒童色情製品或兒童性剝削有關的額外刑事責任。
此外，我們面臨並目前正在為以下指控進行辯護：犯罪分子利用我們的平臺識別兒童並與他們溝通，並可能誘使他們在平臺外互動，超出我們的聊天、內容攔截器和其他平臺安全措施的限制。雖然我們投入了大量資源來防止這種情況的發生，但我們無法阻止所有此類互動的發生。任何涉及Roblox的犯罪事件或指控，無論我們是否負有直接責任，都可能對我們作為兒童安全場所的聲譽產生不利影響，並損害我們的業務。
此外，各種地方、國家和外國法律法規適用於我們的運營，包括美國的兒童在線隱私保護法（“COPPA”），歐盟《通用數據保護條例》（“GDPR”）第8條以及其他司法管轄區的類似條例。COPPA對針對13歲以下兒童（或其他監管制度下的16歲）的網站或在線服務的運營商提出了嚴格的要求。截至2022年12月31日止年度，我們46%的DAU年齡在13歲以下。COPPA要求公司在收集13歲以下兒童的個人信息之前必須徵得父母的同意。美國聯邦政府和各州都可以執行COPPA，違反COPPA可能導致鉅額罰款。我們無法保證我們的合規努力足以避免違反COPPA的指控，任何不遵守或不遵守的指控都可能使我們面臨重大責任、處罰和收入損失，嚴重損害我們的聲譽，並且可能花費高昂的成本和時間來解決或辯護。在我們根據GDPR處理個人數據時需要徵得同意的情況下，在某些情況下，處理16歲以下兒童的個人數據需要獲得父母責任人的同意或授權，成員國可能會頒佈法律將該年齡降低至13歲。此外，我們一直是代表兒童用户提起的訴訟的主體，法院可能會允許未成年人否認或避免執行我們的使用條款，這取決於具體情況。如果我們被發現違反了這些規定，或者如果我們平臺上的未成年人可以避免執行我們的使用條款，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營成果和現金流產生重大不利影響。
我們作為兒童安全和文明環境的聲譽對我們的成功非常重要，如果我們未能保護用户或我們被認為未能保護用户，我們的業務將受到影響，我們的經營業績可能受到重大不利影響。
我們已經得到並可能繼續得到媒體高度的報道。關於我們的隱私、數據安全或數據保護實踐、服務條款、產品變更、產品質量、訴訟或監管活動、我們用户的行為、我們的開發者或產品與我們平臺集成的創造者的行為等不利宣傳；將我們的平臺用於非法或令人反感的目的（包括使用我們的平臺可能誘使兒童在平臺外互動）、實際或感知的事件或用户數據的濫用或其他隱私或安全事件，我們的社區標準的實質或執行情況，我們平臺上共享的內容的質量、完整性、特性和年齡適當性，或向我們提供類似服務的其他公司的行為，過去並可能在未來對我們的聲譽造成不利影響。例如，我們經歷了與我們部分開發者的年齡、開發者為之製作的內容或用户在我們平臺上的行為有關的負面媒體宣傳，這些行為可能被視為非法、露骨、褻瀆或其他令人反感。雖然我們正在推出體驗指南，允許用户標記我們遊戲中的某些明確內容，以及如何更好地優化我們的家長控制，但用户仍可能接觸到可能不適合年齡的內容。此外，隨着我們推出旨在使我們的平臺對年齡經過驗證的年長用户更具吸引力的措施，這可能會增加我們平臺上的兒童接觸到可能不適合年齡的內容的風險，例如由於試圖逃避我們的年齡驗證系統。 雖然非法活動違反了我們的條款和政策，我們試圖阻止令人反感的材料，但我們無法防止所有此類違規行為的發生，旨在使我們的平臺對年齡驗證的用户更具吸引力的措施可能會造成我們的平臺對年輕用户不安全的印象。此外，我們還面臨指控，即犯罪分子利用我們的平臺識別兒童並與他們溝通，並可能誘使他們在平臺外互動，超出我們的聊天、內容攔截和其他平臺安全措施的限制。雖然我們投入了大量資源來防止這種情況的發生，但任何負面宣傳都可能造成我們無法提供安全的在線環境的印象，並可能對我們的開發者、創作者和用户社區的規模、參與度和忠誠度產生不利影響，這將對我們的業務和財務業績造成不利影響。
我們的業務依賴於強大的品牌，如果發生損害我們聲譽和品牌的事件，我們可能無法維持和增加平臺上的開發者、創作者和用户數量。
我們相信，維護、保護和提升我們的聲譽和品牌對於增加我們平臺上的開發者、創作者和用户數量至關重要，特別是考慮到我們努力為我們的用户（其中許多是兒童）實現的安全和文明的氛圍。維護、保護和提升我們的品牌將在很大程度上取決於我們繼續在我們的平臺上提供可靠的高質量、吸引力和共享體驗的能力。如果用户、開發者或創作者不認為我們的平臺是可靠的或高質量的，我們的品牌價值可能會降低，從而降低我們的平臺對用户的吸引力。
我們的聲譽和品牌也可能受到開發者和用户的敵意、不當或非法行為的負面影響，無論是在我們的平臺上還是在我們的平臺上。此外，用户、開發者或創作者可能會對我們的計費或支付政策、我們對個人數據的處理或我們平臺的其他方面感到不滿。如果我們未能充分解決這些或其他用户、開發者或創作者的投訴，關於我們或我們平臺的負面宣傳可能會削弱對我們平臺的信心和使用。維護、保護和提升我們的聲譽和品牌可能需要我們進行大量投資，而這些投資可能不會成功。我們的聲譽和品牌對於吸引和留住高素質員工也很重要。倘我們未能成功推廣及維持我們的聲譽及品牌，或倘我們為此付出重大開支，我們的業務及財務業績可能會受到不利影響。
我們平臺上的通信缺乏全面加密可能會增加數據安全事件的影響。
我們平臺上的通信目前尚未全面加密。因此，任何涉及未經授權的訪問、獲取、披露或使用的數據安全事件可能對我們的業務造成更大的影響。我們可能會遇到更大的事件響應取證、數據恢復、法律費用和與任何此類潛在事件相關的通知成本，我們可能面臨更大的聲譽損害、監管執行和消費者訴訟風險，這可能會進一步損害我們的業務、財務狀況、經營業績和未來的業務機會。
我們依賴開發人員來創建用户認為有吸引力的數字內容，如果我們無法娛樂用户、改善用户體驗或適當激勵開發人員和創作者開發內容並將內容貨幣化，我們的業務將受到影響.
我們的平臺使我們的開發人員能夠創建體驗和虛擬項目，我們稱之為用户生成的內容。我們的平臺依賴於我們的開發人員在我們的平臺上創建體驗和虛擬物品，以供我們的用户獲取和/或使用。我們的用户與這些體驗互動，這些體驗基本上是免費的。這些用户還可以選擇通過我們的Avatar Marketplace購買虛擬物品，並在體驗中增加他們的樂趣。我們相信，我們平臺上的開發者、創作者和用户社區之間和內部的互動創造了一個繁榮和有機的生態系統，這種網絡效應推動了我們的增長。為了促進和激勵開發者創建體驗和虛擬物品，我們的平臺為開發者提供了一個機會，讓他們在我們平臺上的開發工作中賺取Robux（一種虛擬貨幣），儘管我們的一些開發者可能選擇不將其體驗貨幣化，或者可能無法有效地將其體驗貨幣化。當在我們的平臺上購買虛擬物品時，原始開發者或創作者將獲得為該物品支付的Robux的一部分。開發人員可以在我們的開發人員交流計劃中列出的特定條件下，將累積的Robux兑換為現實世界的貨幣。如果我們未能為開發者提供足夠的回報，他們可能會選擇在其他平臺上開發用户生成的內容，這將導致收入損失。如果我們不向開發者提供適當的技術、教育或財務獎勵，他們可能開發的體驗或虛擬物品可能會減少，或者無法將其體驗貨幣化，而我們的用户可能會選擇不參與體驗或購買虛擬物品，因此，我們的平臺、收入和預訂可能會受到不利影響。
如果我們的服務、平臺支持和/或技術基礎設施出現中斷、限制、中斷或降級，我們向客户提供足夠可靠的服務並維持平臺性能的能力可能會受到負面影響，這可能會損害我們與開發者、創作者和用户的關係，進而損害我們的業務。
我們的用户期望快速、可靠和彈性的系統來增強他們的體驗並支持他們的活動，因為他們在體驗之間和體驗內快速移動，併為他們的化身獲取虛擬物品或增強他們的體驗，這取決於我們的信息技術系統的持續運行和可用性，這些系統由我們和我們的外部服務提供商控制和運營的全球數據中心網絡。包括第三方“雲”計算服務。我們還通過我們的平臺為我們的開發者和創作者社區提供服務，包括DevForum和Creator Hub，用於教程、託管、客户服務、法規遵從性和翻譯等。我們平臺上的經驗和技術是複雜的軟件產品，維護可靠交付這些經驗和技術所需的複雜內部和外部技術基礎設施是昂貴和複雜的。我們平臺的可靠交付和穩定性已經並且在未來可能受到我們網絡和相關基礎設施或我們合作伙伴或服務提供商的中斷、中斷、故障或降級的不利影響。自我們成立以來，當平臺對我們的所有或部分用户、開發者和創作者不可用時，我們不時會遇到中斷。例如，2022年5月3日，我們經歷了持續約12小時的中斷，2021年10月28日，我們的平臺經歷了持續約三個日曆日的中斷。中斷可能由多種因素引起，包括轉向新技術、對我們平臺的需求超過我們技術基礎設施的能力、地震、惡劣天氣條件、其他自然災害、流行病、電力損失、恐怖主義、地緣政治衝突、其他物理安全威脅、網絡攻擊或其他災難性事件導致的延遲或故障，數據中心之間的數據遷移以及向第三方託管環境的遷移，以及與我們依賴第三方軟件和在我們不運營自己數據中心的區域託管我們平臺的第三方有關的問題。全球氣候變化還可能導致自然災害更頻繁地發生或影響更嚴重，從而可能造成業務中斷。我們平臺的不可用性，特別是如果停機變得更頻繁或持續時間更長，可能導致我們的用户尋求其他娛樂選項，包括我們的競爭對手提供的娛樂選項，這可能會對我們的財務業績造成不利影響。我們還可能會因平臺使用量減少或向開發者和創作者支付的減少而對我們的財務業績造成負面影響。我們可能無法在任何時候都為所有系統提供完全宂餘，我們的災難恢復計劃可能不足以解決任何意外後果或事故的所有方面，也不足以使我們在盈利水平上或根本無法維持業務連續性。此外，在發生損壞或服務中斷的情況下，我們的業務中斷保險將不足以補償我們可能遭受的任何損失。這些因素反過來又可能進一步減少我們的收入，使我們承擔責任，或以其他方式損害我們的業務、財務狀況或經營業績。
除上述事件外，我們的數據中心還可能受到當地行政行動、法律或許可要求的變更以及可能停止、限制或延遲運營的訴訟的影響。儘管可靠性計劃專注於預測和解決可能影響我們平臺可用性的問題，以及在我們數據中心採取的預防措施，例如災難恢復和業務連續性安排、使用量激增的發生、自然災害、黑客事件或恐怖主義行為的發生、在沒有充分通知的情況下關閉設施的決定，或我們無法根據需要確保額外或替換數據中心容量，或我們數據中心的其他意外問題可能導致平臺中斷或延遲，阻礙我們擴展運營的能力，或對我們的業務產生其他不利影響，並對我們為開發人員提供服務的能力產生不利影響，創作者和用户。
我們的開發人員或用户可能會因各種原因而在訪問我們的平臺時遭受各種中斷或中斷，包括與他們的技術提供商的問題。如果我們或我們的合作伙伴或第三方服務提供商遇到中斷，我們的平臺不可用，或者如果我們的開發者、創作者和用户無法在合理時間內訪問我們的平臺，或由於任何此類事件，我們的聲譽和品牌可能會受到損害，開發者、創作者和用户與我們平臺的互動可能會減少，我們的收入可能會受到損害。預訂和盈利能力可能受到負面影響。
客户支持人員和技術對於解決問題以及讓開發人員、創建者和用户實現我們的平臺提供的全部好處至關重要。高質量的支持對於留住我們現有的開發人員、創建者和用户並鼓勵他們擴大對我們平臺的使用非常重要。我們必須繼續投資於支持我們的平臺所需的基礎設施。如果我們不幫助我們的開發人員、創建者和用户快速解決問題並提供有效的持續支持，我們維護和擴展我們的平臺給現有和新的開發人員、創建者和用户的能力可能會受到影響。此外，如果我們不對服務器、軟件或人員進行足夠的投資來支持我們的基礎設施，不能有效地擴展和適應對我們基礎設施的日益增長的需求，我們底層基礎設施的可靠性將受到損害，我們為開發人員、創建者和用户提供高質量體驗的能力將受到嚴重損害。這將導致我們平臺上的開發人員、創建者和用户數量減少，我們的收入、預訂量和競爭能力減少，我們在現有或潛在的開發人員、創建者或用户中的聲譽可能會受到影響。
我們未來的增長取決於我們繼續創新我們平臺的能力，為我們的開發人員提供有吸引力的功能，為我們的開發人員、創建者和用户提供安全、可靠和文明的體驗。
我們花費大量時間和金錢來研究、開發和增強我們平臺的版本，以納入附加功能、改進功能或其他增強功能，並優先考慮用户安全和安全性，以滿足我們的開發人員、創建者和用户快速變化的需求。保持充足的研究和開發資源，如適當的人員和開發技術，以滿足市場需求是至關重要的。我們平臺上的開發和創新可能依賴於仍在開發中或可能永遠不會完全開發的新技術或不斷髮展的技術。如果我們不能預見開發者和創作者的需求，他們創造的內容的質量可能無法吸引用户參與我們的體驗，並導致我們平臺上的用户減少。當我們為我們的平臺開發新的或增強的功能時，我們通常會產生費用，並預先花費資源來開發、營銷、推廣和銷售新功能。因此，當我們開發和引入新的或增強的功能時，它們必須獲得開發人員、創建者和用户的高度接受，以便證明在開發和將它們推向市場方面的投資是合理的。在過去，很難刪除我們引入的未被接受的功能，因此，我們仍然要以一定的成本進行維護。此外，我們已經並可能在未來對我們的平臺進行更改或添加我們的用户、 開發人員或創建者不喜歡或不覺得有用。這樣的變化和新功能可能很難從平臺上刪除，維護成本也很高。
Roblox Cloud集成了硬件、加速的機器學習和人工智能(AI)，包括用於廣泛計算任務的生成式AI，包括非玩家角色的控制、改進的個性化、合成內容生成和玩家體驗的自動化，因此未來可能會被依賴於越來越複雜的決策。在某些時候，Roblox Cloud可能會做出不可預測或自主的決策，這可能會引發新的或加劇現有的道德、技術、法律和其他挑戰，並可能對Roblox平臺的性能以及用户、開發人員和創建者的體驗產生負面影響。
我們平臺現有功能的新功能或增強和更改，如空間語音和年齡驗證，可能無法獲得足夠的市場接受度，原因有很多，包括：
•未能在功能方面準確預測市場需求，並及時提供滿足這一需求的功能；
•缺陷、錯誤或故障；
•對績效或效果的負面宣傳；
•延遲在我們的平臺上發佈新功能或增強功能；以及
•競爭對手對競爭產品的介紹或預期推出。
如果不能獲得市場認可，將對我們的業務、財務狀況、運營結果和品牌產生負面影響。
如果我們平臺的安全受到損害，可能會危及我們和我們的開發者、創建者和用户的專有信息，擾亂我們的內部運營，損害公眾對我們平臺的看法，這可能會導致我們的業務和聲譽受損。
我們在業務運營過程中收集和存儲個人數據和某些其他敏感和專有信息，包括開發者、創建者和用户信息以及其他機密數據。雖然我們已採取措施防止未經授權訪問或丟失我們的機密數據，但移動惡意軟件、勒索軟件、病毒、黑客攻擊、社交工程、垃圾郵件和網絡釣魚攻擊已經發生，並可能發生在我們的平臺和我們的系統以及我們的第三方服務提供商的系統上。由於我們平臺的受歡迎程度，我們相信我們是這類攻擊的一個有吸引力的目標，並且已經看到這類攻擊的頻率在增加。
用於獲得未經授權訪問或破壞系統或網絡的技術不斷髮展，通常在針對目標發射之前才被識別。因此，我們可能無法預測這些技術、及時檢測或作出反應，或實施預防措施，這可能導致我們在檢測或補救安全漏洞和其他安全相關事件時出現延誤。我們平臺中使用的開源軟件的廣泛可用性使我們在過去暴露於安全漏洞，並可能在未來繼續暴露於安全漏洞。例如，2021年12月，熱門日誌軟件Log4j中的漏洞被公開公佈。如果不打補丁，Log4j漏洞可能會被利用，允許未經授權的參與者在使用Log4j的系統上遠程執行代碼。我們已採取措施確保這些漏洞已在我們的系統中得到修補，但我們不能保證所有漏洞已在我們依賴的每個系統中得到修補，也不能保證Log4j或我們依賴的其他開源軟件的其他關鍵漏洞不會被發現。我們在檢測和防止安全漏洞和其他安全相關事件方面產生了大量成本，包括確保產品開發、測試、評估和部署活動安全的事件，我們預計隨着我們改進系統和流程以防止未來的漏洞和事件，我們的成本將增加。我們會不時識別產品漏洞，包括通過我們的bug賞金計劃。雖然我們已制定政策和程序，旨在快速表徵此類漏洞的潛在影響，並制定適當的修補或升級建議，並維持與漏洞掃描和管理我們內部公司系統和網絡相關的政策和程序，但這些政策和程序可能無法被遵守或檢測到每一個問題。
我們的平臺和服務與第三方產品、服務和組件協同運行，並且我們依賴這些產品、服務和組件。我們監控第三方服務提供商數據安全的能力是有限的，無論如何，攻擊者都可能繞過我們第三方服務提供商的數據安全措施。我們的某些第三方提供商已經並可能繼續受到重大攻擊，我們不能保證我們或我們的第三方提供商的系統和網絡沒有被攻破，或者它們不包含可被利用的缺陷或錯誤，這些缺陷或錯誤可能會導致我們的系統和網絡或支持我們和我們的平臺和服務的第三方的系統和網絡遭到破壞或中斷。如果這些第三方產品、服務或組件中的一個存在安全漏洞、錯誤或其他錯誤，並且存在針對它們的安全漏洞，我們可能面臨成本增加、索賠、責任、收入減少以及對我們的聲譽或競爭地位的損害。我們和我們的服務提供商可能無法預見這些技術、及時應對、補救或以其他方式處理任何安全漏洞、漏洞或其他事件，或實施足夠的預防措施。
如果發生或相信已經發生任何未經授權的訪問我們的網絡、系統或數據，包括我們的敏感和專有信息，我們的用户、開發者或創建者的個人數據，或其他數據，或任何其他安全損失或不可用，或未經授權的使用或披露個人數據或任何其他安全漏洞或事故，無論是由於第三方行為，員工疏忽，錯誤或瀆職、缺陷、社交工程技術、勒索軟件攻擊或其他原因，我們的聲譽、品牌和競爭地位可能受損，我們和我們的用户、開發者和創作者的數據和知識產權可能丟失或受損，我們可能會要求投入資金和其他資源，以緩解這些實際或感知到的違規行為或事件造成的問題，並進行補救，我們的系統。我們亦可能面臨損失、訴訟或監管行動及可能的責任風險，而我們的業務經營能力可能會受損。在過去，我們曾經歷過社交工程攻擊（包括通過網絡釣魚攻擊），如果發生類似的攻擊併成功，這可能會對我們的業務產生負面影響或導致不利的宣傳。此外，我們與某些第三方簽訂合同，為我們存儲和處理某些數據，包括我們的分銷渠道，這些第三方面臨着類似的實際和潛在的安全漏洞和事件風險，這可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況和運營結果帶來類似的風險。
我們減少或減輕網絡或其他安全問題的經濟成本，如垃圾郵件發送者、錯誤、漏洞、“欺騙”程序、缺陷或損壞的數據，可能是巨大的，可能難以預測或衡量。即使對這些問題的看法也可能導致開發者、創作者和用户減少使用我們的平臺或完全停止使用，並且成本可能轉移我們的注意力和資源，其中任何一種可能導致索賠、要求和法律責任、監管調查和其他訴訟，並以其他方式損害我們的業務、聲譽、財務狀況或運營結果。還可能對世界各地發生的某些數據泄露行為處以監管罰款。此外，隱私、生物識別、數據安全和數據保護法（如加州消費者隱私法（“CCPA”））允許私人訴訟權，這可能導致消費者因涉及特定個人信息集的某些數據泄露而提起訴訟。
雖然我們保留網絡和隱私保險，但受適用免賠額和保單限額的限制，此類保險可能不涵蓋所有類型的隱私和數據安全事故，並且可能不足以涵蓋與此類事故相關的所有成本和開支。此外，我們將來可能無法以經濟合理的條款繼續提供此類保險，或根本無法獲得此類保險，並且保險公司可能拒絕我們就未來的任何索賠提供保險。成功向我們提出一項或多項超出現有保險範圍的大額索賠，或我們的保險政策發生變化，包括保費增加或徵收大額免賠額或共同保險要求，可能會對我們的業務（包括我們的財務狀況、經營業績和聲譽）造成重大不利影響。
全球新冠肺炎疫情對我們的業務和運營造成了重大影響。
COVID—19疫情及其各種應對措施或COVID—19疫情復甦對我們的業務、營運及財務業績的全面影響將取決於我們可能無法準確預測的多個不斷演變的因素，包括但不限於：
•大流行病的持續時間和範圍，包括全球和美國境內任何潛在的大流行波；
•政府、企業和個人為應對疫情已經採取並繼續採取的行動；以及疫情後，如疫情期間寬鬆貨幣政策帶來的通貨膨脹和利率上升；
•支持我們平臺的供應鏈材料中斷；
•資本市場的可獲得性和進入成本；
•疫情對我們的開發人員、創建者和用户的影響；
•針對COVID—19現有和新的亞變種的有效疫苗的可用性；
•幹擾或限制我們員工的工作和旅行能力；
•與我們的基礎設施和合作夥伴有關的中斷；以及
•隨着經濟復甦和社會恢復到更正常的活動，消費者行為或消費模式的變化。
最初，COVID—19疫情及其導致的社交距離、就地避難和類似限制導致開發者、創作者和用户在平臺上的參與度相對於我們的季度預測和歷史趨勢有所提高。這些用户活動的增加並不代表我們未來期間的財務和經營業績。我們看到增長率及其他營運指標温和，原因是疫苗接種率上升、兒童重返課堂，以及人們適應新冠肺炎疫情，儘管用户及參與程度仍高於新冠肺炎疫情爆發前。COVID—19疫情及其復甦對社會以及開發者、創作者及用户參與度的長期影響仍然不確定，且無法保證開發者、創作者及用户參與度不會繼續下降，包括低於歷史水平，原因是COVID—19疫情影響導致我們業務加速增長的情況不太可能持續。
我們依賴供應商提供我們用來操作我們平臺的設備的某些組件，這些組件供應的任何中斷都可能推遲我們擴大或增加平臺容量或更換有缺陷的設備的能力。
我們依賴供應商提供我們用於操作平臺的設備的多個組件。我們對這些供應商的依賴使我們面臨風險，包括對生產成本的控制降低，以及基於這些組件的當前可用性、條款和定價的限制。雖然我們所採購的網絡設備及服務器一般為商品設備，而我們相信可迅速找到以大致類似條款提供網絡設備及服務器的替代供應來源，但在該等努力完成前，我們的業務可能會受到不利影響。此外，技術設備行業經歷了組件短缺和交付延遲，我們已經並可能在未來經歷短缺或延遲，包括由於行業需求增加、自然災害或我們的供應商缺乏足夠的權利，在我們擁有支持我們平臺的數據中心和邊緣數據中心的所有司法管轄區供應組件。例如，持續的COVID—19疫情及我們營運所需服務器及其他設備的供應鏈限制，已導致並可能於未來導致該等組件的中斷及延遲，以及在我們的數據中心及邊緣數據中心交付及安裝該等組件的延誤。如果我們的某些組件供應中斷或延遲，則無法保證額外的供應或組件可作為現有組件的足夠替代品，或供應將以對我們有利的條款供應（如果有的話）。我們硬件組件供應的任何中斷或延遲都可能延遲新數據中心、邊緣數據中心、共址設施的開放或完全宂餘操作的創建，限制容量擴展，或替換現有數據中心和邊緣數據中心有缺陷或過時的設備，或對我們的運營造成其他限制，從而損害我們為開發者、創建者和用户提供服務的能力。
我們已經看到用户的增長率波動，並預計隨着時間的推移會繼續變化。如果我們未能留住用户或增加新用户，或者如果我們的用户降低了對我們平臺的參與度，收入、預訂和運營業績都會受到影響。
截至2022年12月31日止年度，我們平均為56，000，000天。我們認為DAU是衡量用户參與度的關鍵指標，增加、維護和參與用户對於我們的持續增長一直是必要的。我們的DAU增長率過去波動，未來可能因各種因素而放緩，包括：在我們的平臺上引入新體驗或虛擬物品、COVID—19避難所訂單、我們的平臺性能問題、更高的市場滲透率、我們的平臺跨市場和用户人口統計數據的可用性，而各種娛樂資源對我們的用户和他們的時間的競爭也可能導致我們的增長率波動。例如，雖然我們的DAU在過去幾年的大部分時間裏都是按季度連續增長的，但也有幾個月沒有增長或增長速度較慢，這通常是由於季節性或其他因素。在某種程度上，季節性因素可能受到COVID—19疫情的影響，我們預計季節性因素可能再次導致用户活動減少，包括低於歷史水平。此外，我們的策略旨在擴大構成我們用户的年齡組和地區市場，如果我們在任何特定用户羣體中以及特定地區市場中達到最大市場滲透率，那麼DAU的未來增長將需要來自其他市場的其他年齡或地區羣體，這對我們來説可能是困難的、昂貴的或耗時的。接入互聯網、帶寬或連接限制以及監管要求也可能影響我們在不同地區進一步擴大用户羣的能力。如果我們的DAU增長率放緩或停滯，或者DAU下降，或者我們未能有效地將某些地區市場的用户貨幣化，我們的財務表現將越來越依賴於我們提升用户活躍度或提高用户貨幣化的能力。
我們的商業計劃假設，在可預見的未來，對互動娛樂產品的需求，特別是採用一個虛擬世界，用户通過玩，交流，連接，工作，交朋友，學習或只是閒逛，一起互動，所有這些都是在3D環境中，將增加。然而，如果這個市場萎縮或增長比預期的慢，如果虛擬宇宙沒有被廣泛採用作為體驗論壇，社交互動和創造性表達我們的用户，或者如果對我們平臺的需求沒有像我們預期的那樣快速增長，無論是由於競爭，產品過時，我們的開發者，創造者和用户的預算限制，技術變化，不利的經濟狀況、不確定的地緣政治或監管環境或其他因素，我們可能無法充分增加收入和預訂量以實現盈利，我們的股價將下跌。
其他娛樂選項、在線遊戲和其他交互式體驗的數量很高，因此很難留住對我們平臺不滿意並尋求其他娛樂選項的用户。此外，我們的許多用户都在13歲以下。與其他人口統計相比，這種人羣可能對品牌忠誠度較低，更有可能追隨潮流，包括病毒式的趨勢。這些和其他因素可能導致用户迅速切換到另一種娛樂選項，這可能會干擾我們預測使用或DAU的能力，並對我們的用户保留率、增長和參與度產生負面影響。我們也可能無法以有意義的方式滲透其他人口統計數據，以彌補該年齡組DAU的損失。用户保留率、增長率或參與率下降可能嚴重損害我們的業務。
如果我們失去一名或多名高級管理團隊成員或其他關鍵人員(或無法吸引高級管理人員或其他關鍵人員)，特別是我們的創始人、首席執行官兼董事會主席David·巴祖基，可能會對我們的業務造成重大損害。
我們依賴於我們的創始人、總裁、首席執行官兼董事會主席David Baszucki、我們的高級管理團隊成員和其他關鍵人員的持續服務和表現。David Baszucki一直負責我們的戰略願景，如果他出於任何原因停止為我們工作，我們不太可能立即找到合適的替代者。我們不為David Baszucki持有關鍵人物人壽保險，並且不相信任何金額的關鍵人物保險將允許我們從大衞Baszucki出於任何原因離開公司的損害中恢復過來。同樣，我們的高級管理團隊成員及其他關鍵人員備受追捧，其他人可能會試圖鼓勵該等人士離開本公司。由於任何原因失去一名或多名高級管理團隊成員或其他關鍵人員，或未能在未來吸引新的或替換高級管理團隊成員或其他關鍵人員，可能擾亂我們的運營，給投資者帶來不確定性，對員工留任和士氣造成不利影響，並對我們的業務造成重大損害。
我們必須繼續在競爭激烈的市場中吸引和留住高素質的人員，以繼續執行我們的業務戰略和增長計劃。
為了執行我們的增長計劃，我們必須在未來幾年僱傭大量員工。此外，我們需要留住高素質的員工。我們面臨着來自其他互聯網和高增長上市公司和私營公司的激烈競爭，特別是在我們的行業，特別是在我們總部所在的舊金山灣區，具有高水平經驗的工程師。儘管舊金山灣區的多家公司最近實施了裁員，工資增長在近幾個月有所放緩，但美國的失業率仍然低於歷史水平，我們不斷評估我們吸引、補償和留住員工的策略。
我們不時經歷，並預期將繼續遇到招聘及挽留具有適當資歷水平的僱員方面的困難。許多與我們競爭的合格員工的公司擁有比我們更多的資源，可能會提供被認為比我們更好的薪酬方案。例如，我們向絕大多數求職者和現有員工提供股權獎勵，作為其整體薪酬方案的一部分。如果我們的股權獎勵的感知價值下降，包括由於我們A類普通股的市場價格波動或下跌或對我們未來前景的看法改變，這可能會對我們招聘和留住高素質員工的能力產生不利影響。我們的若干僱員已收到並可能在未來收到從公開市場出售我們股權所得的大量款項，這可能會降低他們繼續為我們工作的動力。此外，我們的薪酬結構的變動可能會受到員工的負面影響，導致減員或導致招聘過程中的困難。我們面臨着眾多技術公司對合格人才的激烈競爭。我們可能會花費大量成本來吸引和留住這些合格的人才，而且我們可能會在我們意識到我們在招聘和培訓方面的投資好處之前，失去新員工給競爭對手或其他技術公司。此外，我們目前和未來的辦公環境或工作政策可能無法滿足員工或潛在員工的期望，並且當我們過渡到主要辦公室混合工作環境時，由於某些員工可能希望保持完全遠程，我們可能會經歷減員。倘我們未能吸引新僱員或未能挽留及激勵現有僱員，我們的業務及未來增長前景可能會受到不利影響。移民法的變化或移民法的不同應用，以限制某些工作簽證的可用性或增加美國簽證費用，可能會影響我們聘請工程師和其他人才的能力，以繼續加強我們的平臺，這可能會對我們的業務，財務狀況和運營結果產生不利影響。很難預測可能會影響移民法的政治和經濟事件，或者它們可能對我們的技術專業人員獲得或續簽工作簽證產生的限制性影響。
我們的企業文化為我們的成功作出了貢獻，如果我們不能在成長過程中保持這種文化，我們可能會失去由我們文化培養的創新方法、創造力和團隊精神，我們的業務可能會受到損害。
我們相信，我們成功的一個關鍵因素是我們的文化。我們已投入大量時間及資源，以建立團隊，強調共同價值觀及致力於多元化及包容。隨着我們繼續發展和發展與上市公司和混合工作模式相關的基礎設施，我們將需要付出巨大努力，在分散在不同地理區域的大量員工中維護我們的文化。混合工作模式可能會帶來挑戰，包括維持我們的企業文化、增加減員或限制我們吸引員工的能力，如果個人更願意繼續全職在家或辦公室工作。任何未能保護我們的文化都可能對我們未來的成功產生負面影響，包括我們留住和招聘人員的能力，以及有效地專注於和追求我們的使命，即以樂觀和文明的方式聯繫10億人。
如果我們不能成功地擴大我們的用户基礎，無法有效地與其他平臺競爭，並進一步將我們的平臺貨幣化，我們的業務將受到影響。
我們已經並將繼續進行投資，以使我們的開發人員能夠設計和構建引人注目的內容，並在我們的平臺上將其交付給我們的用户。現有的和潛在的開發人員可能無法成功地創建導致和保持用户參與的內容（包括維持體驗質量），或者它們可能無法擴展我們的開發人員可以為用户構建的體驗類型，其他全球娛樂公司、在線內容平臺和社交平臺可能會誘使我們的用户和潛在用户遠離我們的平臺，或者減少與我們的平臺的時間。每一項都可能對用户對我們平臺的興趣產生不利影響，導致收益機會的損失，並損害我們的經營業績。
此外，我們可能無法成功地進一步將我們的平臺和用户羣貨幣化。因此，如果出現以下情況，我們的用户增長、用户參與度、財務業績和收入增長能力可能會受到嚴重損害：
•我們沒有增加或維持DAU；
•我們的用户增長超過了我們將用户貨幣化的能力，包括如果我們的用户增長髮生在非盈利市場；
•我們未能建立我們的開發人員、創建者和用户的國際基礎；
•我們未能向開發者和創作者提供工具和教育，使他們能夠將自己的體驗貨幣化；
•未能建立一個成功的廣告模式；
•我們未能增加或維持在我們平臺上花費的時間，我們的用户與朋友分享和探索的體驗數量，或我們的開發人員使用我們的技術；
•我們不開發和建立平臺的社交功能，使其能夠更廣泛地服務於娛樂、教育和商業市場；
•我們未能在所有年齡段的人口統計數據中提高滲透率和參與度，或旨在使我們的平臺對老年驗證用户更具吸引力的措施，造成我們的平臺對年輕用户不安全的印象；
•開發者不會為用户創造引人入勝的或新的體驗；
•用户減少在我們平臺上購買Robux；或
•我們平臺上的體驗不會保持或獲得受歡迎程度。
如果我們能夠繼續增長，我們將需要有效地管理我們的增長，這可能需要擴展我們的內部IT系統、技術運營基礎設施、金融基礎設施以及運營和管理系統和控制。此外，我們在過去和將來可能花費大量資源在我們的平臺上推出我們無法賺錢的新功能和更改，這可能會嚴重損害我們的業務。任何未來的增長都將增加我們的組織的複雜性，並需要整個組織的有效協調，而不能這樣做將對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。
我們向用户介紹了基於訂閲的Robux產品。雖然我們打算通過這些努力從現有用户羣中增加經常性收入，但它們可能會導致用户減少Robux的購買，並減少這些用户在我們平臺上的總支出。我們能否繼續吸引及留住付費訂閲服務的用户，部分取決於我們能否始終如一地為用户提供優質體驗。如果我們的用户不認為這些產品有價值，或者如果我們引入新的或調整現有的功能或定價，他們不太滿意，我們可能無法吸引和留住用户，或無法説服用户成為這些額外服務產品的用户，我們可能無法增加用户羣的經常性收入。用户可能會因多種原因取消訂閲我們的服務，包括認為他們沒有充分使用服務，需要減少家庭開支，提供更好價值或體驗的競爭性服務，或由於價格變化。如果我們在吸引及留住用户方面的努力未能成功，我們的業務、經營業績及財務狀況可能會受到不利影響。
我們依賴於我們總用户中的一小部分，我們從平臺獲得的大部分收入和預訂。
我們幾乎所有的收入都是通過銷售我們的虛擬貨幣“Robux”來產生的，玩家可以使用該虛擬貨幣來購買由我們的開發者和創作者社區在平臺上開發的虛擬物品。與任何時期使用我們平臺的所有用户相比，只有一小部分用户定期購買Robux。我們依靠開發人員來創建吸引人的內容，推動用户獲取數字產品 以增加他們的享受。如果用户未能以與歷史相似或更高的價格購買Robux，如果我們未能吸引新的付費用户，或者如果我們的付費用户未能繼續與平臺互動並隨着年齡的增長購買Robux，我們的收入將受到影響。
新技術的引入可能會損害我們的業務和經營結果。
人類共同體驗平臺市場是一個新的和不斷髮展的市場，其特點是技術和用户、開發者和創作者需求的快速、複雜和顛覆性變化，這可能使我們難以有效競爭。我們的用户、開發者和創作者的期望和需求在不斷變化。我們未來的成功取決於多個因素，包括我們持續創新的能力、有效地推出新產品和服務、以及時和具成本效益的方式增強和整合我們的產品和服務、將我們的核心技術擴展到新的應用領域以及預測技術發展。如果我們無法對新的技術趨勢做出快速反應，例如生成人工智能解決方案的持續增長，這會破壞開發人員創造體驗的方式，或者可能破壞用户消費虛擬商品的方式，這可能會損害我們的業務和運營結果。此外，我們在平臺的各個方面使用生成人工智能可能會帶來風險和挑戰，隨着人工智能解決方案變得越來越普遍，這些風險和挑戰可能會增加。例如，人工智能算法可能存在缺陷。數據集可能不足或包含有偏見的信息。人工智能系統的這些缺陷和其他故障可能會使我們遭受競爭損害、監管行動、法律責任以及品牌或聲譽損害。
我們的平臺在美國以外的擴張使我們暴露在國際業務固有的風險之下。
我們的平臺遍佈全球，並面臨與國際業務相關的風險和挑戰。截至2022年12月31日止年度，我們約77%的DAU及34%的收入來自美國及加拿大地區以外地區。我們打算繼續在國際上擴張，而這一擴張是我們未來業務策略的關鍵因素。然而，隨着我們繼續在國際上擴張，包括消費者可自由支配支出相對疲弱的發展中國家，而我們的DAU增加，我們的預訂增長率可能會因來自這些地區的用户支出減少而放緩，我們的ABPDAU已經並可能繼續受到負面影響。雖然我們有許多開發者，創作者和用户在美國以外，我們在美國和加拿大以外的辦事處有限，無法保證我們的國際努力會取得成功。擴大我們的國際影響力，讓開發者、創作者和用户在美國境外，以及那些可能影響國際運營並對我們的業務和運營結果產生負面影響的風險和挑戰，包括：
•在我們的追索權可能更有限、收款期更長的國家，執行合同和管理收款的難度更大；
•在國際上開展業務的成本更高，包括遵守與隱私、數據安全、數據保護、內容監控、排除和刪除以及在線娛樂產品相關的當地法規（特別是這些法規適用於與兒童的互動）以及為我們的國際運營建立和維護辦公空間所產生的成本；
•對我們的國際收益進行雙重徵税，以及由於美國或我們經營所在的外國司法管轄區税法的變化而可能產生的不利税收後果；
•遵守多項、模糊或不斷演變的政府法律和法規，包括與就業、税務、內容監管、隱私、數據保護、反腐敗、進出口、海關、反抵制、制裁和禁運、反壟斷、數據傳輸、存儲和安全、內容監控、排除和刪除、廣告和消費者一般以及行業特定法律和法規有關的法律和法規，我們的服務本地化，包括翻譯成外語和相關費用；
•與監督和遵守不同的勞工法規有關的費用，特別是在勞動法可能比美國更有利於員工的司法管轄區；
•在我們開展業務的市場中，美元與外幣之間的匯率波動風險增加，特別是美元走強；
•在國外高效招聘和留住有才華、有能力的員工，並在我們所有辦事處保持公司文化和員工計劃所固有的挑戰；
•由於語言或文化差異和地域分散造成的管理溝通和整合問題；
•一些國家知識產權保護的不確定性；
•我們面臨知識產權侵權的第三方索賠的不確定性，以及在一些國家是否有法定避風港；
•外匯管制可能會阻止我們將在美國境外賺取的現金匯回國內；
•與貿易限制和外國法律要求相關的風險，以及監管要求、關税和税法、貿易法以及出口和其他貿易限制發生意外變化的更大風險；
•與實施外匯管制有關的風險，包括外國資產管制辦公室頒佈的限制措施，以及其他類似的貿易保護條例和措施；
•暴露於區域或全球公共衞生問題，以及各國政府為應對此類問題而採取的旅行限制和其他措施；
•這些外國市場的一般經濟和政治狀況，包括一些國家的政治和經濟不穩定；
•能夠在新的和不斷髮展的市場和不同的語言監控我們的平臺，以確認我們維持與我們的品牌和聲譽一致的標準；
•有利於當地競爭對手的監管框架或商業做法；
•我們運營或計劃運營的地區的政府對我們平臺的看法發生了變化；
•關於美國實施和變化的不確定性。以及其他國家政府的貿易法規、貿易戰、關税、其他限制或其他地緣政治事件，且不限於，包括中美關係的演變 由於俄羅斯入侵烏克蘭，與俄羅斯關係的發展；
•自然災害、戰爭行為和恐怖主義，以及由此引起的法律法規變化，包括旨在保護當地企業的變化；
•在國際招聘高素質員工和管理海外業務方面存在困難；
•地區經濟和政治狀況。
這些因素和其他因素可能會損害我們在美國以外創造收入和預訂的能力，從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們可能無法擴大我們的業務並在國際市場吸引用户，這樣做將需要相當大的管理層關注和資源。國際擴張面臨着在多種語言、文化、習俗、法律制度、替代爭端制度、監管制度和商業基礎設施的環境中支持一家企業的特殊挑戰。我們可能無法在某些國家提供我們的平臺，擴大我們的國際關注點可能會使我們面臨以前從未面臨過的風險，或者增加我們目前面臨的風險。
我們的用户指標和其他估計在衡量方面受到固有挑戰，這些指標中真實或感知的不準確可能會嚴重損害我們的聲譽和業務，並對我們的業務產生負面影響。
我們定期審查指標，包括DAU、工作時間、用户人口統計數據和ABPDAU，以評估增長趨勢、衡量我們的績效並做出戰略決策。這些指標是使用我們開發和運營的分析平臺上收集的內部數據計算的，這些數據未經獨立第三方驗證。我們的指標和估計也可能與第三方發佈的估計或與競爭對手類似標題的指標不同，原因是我們所依賴的方法或假設不同。如果我們的估計不準確，那麼投資者對我們的公司和前景的信心就會降低，這可能會導致我們A類普通股的市場價格下跌，我們的聲譽和品牌可能會受到損害。
雖然這些指標是基於我們認為在適用的測量期間內對我們用户羣的合理估計，但在測量我們平臺的使用方式時存在固有的挑戰，因此，這些指標可能會誇大DAU的數量、工作時間和ABPDAU。例如，有些用户擁有多個賬户、虛假用户賬户或由機器人創建的欺詐賬户，以誇大平臺上特定開發者或創作者的用户活動，從而使開發者或創作者的體驗或其他內容看起來比實際更受歡迎。我們努力檢測並儘量減少欺詐和未經授權訪問我們的平臺，這些行為在我們的服務條款中被禁止，我們採取措施來檢測和制止這種行為。我們的部分人口統計數據可能不完整或不準確。例如，由於用户自行報告其出生日期，我們的年齡人口統計數據可能與用户的實際年齡不同。如果我們的用户向我們提供了不正確或不完整的關於他們的年齡或其他屬性的信息，那麼我們的估計可能會被證明是不準確的。
我們的指標或數據中的錯誤或不準確也可能導致不正確的業務決策和效率低下。例如，如果活躍用户數量大幅低估或誇大，我們可能會花費資源實施不必要的業務措施，或未能採取必要措施吸引足夠數量的用户以滿足我們的增長策略。如果我們的開發人員認為我們的用户、地理或其他人口統計指標不能準確反映我們的用户羣，或者如果我們發現我們的用户、地理或其他人口統計指標存在重大不準確性，我們的聲譽可能會受到嚴重損害。我們的開發者、創作者和合作夥伴也可能不太願意將他們的預算或資源分配給我們的平臺，這可能會嚴重損害我們的業務。
我們平臺上的一些開發者、創建者和用户可能未經授權、欺詐或非法使用我們平臺上的Robux和其他數字產品或體驗，包括通過未經授權的第三方網站或“作弊”程序。
我們平臺上的Robux和數字商品在我們平臺之外沒有貨幣價值，但用户已經並可能在未來在我們平臺上或之外進行未經授權的、欺詐性的或非法的銷售和/或購買Robux和其他數字商品，包括通過未經授權的第三方網站以換取現實世界的貨幣。例如，某些用户在我們的平臺上欺詐性地使用他人擁有的信用卡購買Robux，並在第三方網站上以折扣價出售所購買的Robux。截至2022年12月31日止年度，該欺詐向我們收取的退款總額約佔預訂額的3. 16%。
雖然我們定期監控和審查我們平臺的使用情況，以識別和防止這些活動，並定期監控第三方網站的欺詐性Robux或數字商品報價，並定期向這些第三方網站的運營商發送停止和終止信，但我們無法控制或阻止所有未經授權的、欺詐性的，或在我們平臺上或外發生的Robux或其他數字商品的非法交易。雖然我們不對這些第三方進行的此類未經授權、欺詐和/或非法活動承擔直接責任，但我們的用户體驗可能會受到不利影響，如果這些活動普遍存在，用户和/或開發人員可能會選擇離開我們的平臺。這些活動還可能導致負面宣傳、爭議甚至法律索賠，我們採取的應對措施可能昂貴、耗時且破壞我們的運營。
此外，未經授權、欺詐和/或非法購買和/或銷售Robux或其他數字商品，包括通過第三方網站、機器人、虛假賬户或使用户能夠利用我們平臺或我們合作伙伴網站和平臺上體驗中的漏洞的“欺騙”或惡意程序，可能會減少我們的收入和預訂，其中包括：減少授權和合法交易的收入，增加未經授權的信用卡交易的退款，導致我們失去收入和預訂，因為他們停止使用我們的平臺上的體驗，或增加我們開發技術措施以遏制未經授權的交易和其他惡意程序的成本。
根據我們平臺的社區規則（開發者、創作者和用户有義務遵守這些規則），我們保留暫時或永久禁止個人違反適用法律或Roblox政策（包括在平臺上從事非法活動）違反我們的使用條款的權利。我們已禁止個人未經授權、欺詐或非法使用Robux或我們平臺上的其他數字產品。我們還採取了技術措施來幫助檢測未經授權的Robux交易，並繼續開發其他方法和流程，通過這些方法和流程，我們可以識別未經授權的交易並阻止此類交易。然而，我們無法保證我們為防止或減少這些未經授權、欺詐或非法交易所做的努力將取得成功。
我們的業務競爭激烈，變化迅速。我們面臨着吸引和留住我們的用户、開發者和創作者的巨大競爭，我們預計這些競爭將繼續加劇。如果我們未能吸引和留住用户、開發者和創作者，我們的業務和運營成果可能會受到影響。
我們為用户、開發者和創作者而競爭。我們根據我們的內容和用户體驗競爭以吸引和留住用户的注意力。我們與亞馬遜、蘋果、Meta Platforms、谷歌、微軟和騰訊等全球技術領導者、康卡斯特、迪士尼和維亞康姆CBS等全球娛樂公司、動視暴雪、藝電、Take—Two、Epic Games、Krafton和Valve等全球遊戲公司、Netflix、Spotify和YouTube等在線內容平臺展開競爭，以及Facebook、TikTok、Instagram、Pinterest、Twitter、Reddit、Discord和Snap等社交平臺。
我們依賴開發人員創建的內容，導致並保持用户參與（包括保持體驗質量）。我們通過為開發人員提供工具來輕鬆構建、發佈、運營和貨幣化內容，來吸引和留住開發人員。我們與遊戲和虛擬宇宙平臺（如Epic Games、Unity、Meta Platforms和Valve Corporation）競爭開發人員和工程人才，這些平臺也使開發人員能夠創建或分發交互式內容。
我們沒有與開發人員簽訂任何協議，要求他們在任何時間段內繼續使用我們的平臺。我們的一些開發者已經在我們的平臺上開發了有吸引力的內容（包括遊戲）。未來，如果我們無法繼續為這些開發者提供價值，並且他們有其他方法來發布和商業化他們的產品，他們可能不會繼續向我們的平臺提供內容。如果我們未能為開發者提供令人信服的優勢，繼續使用我們的生態系統，他們可能會選擇在競爭對手的互動娛樂平臺上開發內容。如果我們的大量開發者不再提供內容，我們可能會經歷體驗質量的整體下降，這可能會對用户對我們平臺的興趣產生不利影響，導致收益機會的損失，並損害我們的運營業績。
我們現有的許多競爭對手，以及我們的一些潛在競爭對手，都擁有相當大的競爭優勢，例如：
•更大的銷售和營銷預算和資源；
•與用户、開發人員和創建者建立更廣泛和更成熟的關係；
•有更多的資源進行收購和建立戰略夥伴關係；
•降低勞動力和研發成本；
•更大、更成熟的知識產權組合；以及
•更多的財政、技術和其他資源。
我們預計未來競爭將繼續加劇。由於技術進步、新進入者的出現、競爭對手的合作或收購、持續的市場整合，或不斷的開發者、創作者和用户偏好的變化，我們的市場狀況可能會迅速而顯著地變化，這可能難以預測或準備。我們的競爭對手規模各不相同，有些公司可能擁有更廣泛和更多樣化的產品，或者可能能夠為開發商採用更有利可圖的支付政策或結構。未能充分識別和適應這些競爭性的定價壓力可能會對我們的業務造成負面影響。
我們將業務重點放在我們的開發者、創建者和用户身上，從長遠來看，為了他們的利益行事可能會與分析師和投資者的短期預期相沖突。
我們的商業戰略和文化的一個重要組成部分是專注於長期增長和開發者、創作者和用户體驗，而不是短期財務業績。我們預計，隨着我們擴大我們的開發者、創作者和用户社區，隨着開發者、創作者和用户增加他們在我們平臺上提供的體驗和虛擬物品的數量和類型以及他們消費的內容，隨着我們繼續尋求增加對開發者的支付，隨着我們開發和進一步增強我們的平臺，我們的費用將在未來繼續增加。擴大我們的技術基礎設施和數據中心，並僱傭更多的員工來支持我們不斷擴大的業務。因此，在近期和中期，我們可能會繼續虧損經營，或者我們的近期和中期盈利能力可能低於如果我們的戰略是最大限度地提高近期和中期盈利能力的水平。我們希望繼續投入大量資金來發展我們的平臺，併為我們的平臺開發新功能、集成、功能和增強功能，以造福我們的開發者、創作者和用户。該等開支可能不會帶來長期改善業務業績或盈利能力。如果我們最終無法在證券或行業分析師、投資者和我們的股東預期的時間內實現或改善盈利能力，我們A類普通股的交易價格可能會下跌。
我們依靠第三方分銷渠道來促進我們的平臺用户購買Robux。如果我們無法與這些供應商保持良好的關係，如果他們的條款和條件發生變化，或者未能處理或確保用户支付的安全，我們的業務將受到影響。
購買Robux和其他產品（例如，我們平臺上的預付禮品卡）均通過第三方在線分銷渠道提供便利。我們利用這些分銷渠道，如亞馬遜、蘋果、黑鷹、ePay、谷歌、Increase、PayPal、Vantiv、Stripe和Xsolla，通過在我們的平臺上直接購買獲得銷售Robux的現金收益。我們的用户與該等分銷渠道進行交易的能力的任何計劃或計劃外的中斷都可能對我們的收款產生不利影響，進而對我們的收入和預訂產生不利影響。
如果我們無法與這些分銷渠道保持良好關係，或與新興渠道發展關係，如果他們的條款和條件或費用結構發生變化，對我們不利，如果我們違反，或如果渠道認為我們違反了他們的條款和條件，我們的業務將受到影響，或者這些分銷渠道中的任何一個失去市場份額、失寵或長期無法使用。任何影響我們使用這些分銷渠道的變更都可能降低我們平臺的可見性或可用性、限制我們的分銷能力、阻止訪問我們的平臺，或導致我們的平臺在這些分銷渠道上被排除或限制。
我們不會直接在我們的平臺上處理Robux的購買，因此，這些購買的任何信息（例如，借記卡和信用卡號和有效期、個人信息和賬單地址）將被披露給第三方在線平臺和服務提供商，以方便用户購買Robux。我們無法控制這些供應商的安全措施，他們的安全措施可能不夠充分。如果我們的用户涉及Robux購買的交易信息被泄露，我們可能會面臨訴訟和可能的責任，這可能會損害我們的聲譽和吸引用户的能力，並可能對我們的業務造成重大不利影響。
我們亦依賴該等分銷渠道及其支付傳輸的穩定性，以確保向我們的用户提供持續的支付服務。如果這些供應商中的任何一個因任何原因未能處理或確保用户的支付安全，我們的聲譽可能會受損，我們可能會失去付費用户，用户可能會在未來不購買Robux，這反過來又會對我們的業務、財務狀況和前景造成重大不利影響。
此外，我們不時會遇到欺詐性使用支付方式的情況，這可能會影響我們的運營結果，如果控制和管理不當，可能會造成消費者對我們的服務的負面看法。如果我們無法將欺詐和按存儲容量使用計費比率保持在可接受的水平，卡網絡可能會處以罰款，我們的卡審批率可能會受到影響，我們可能會受到額外的卡身份驗證要求的約束。終止我們處理任何主要支付方式的支付的能力將嚴重損害我們運營業務的能力。
我們可能需要額外的資本來履行我們的財務義務和支持業務增長，而這些資本可能無法以可接受的條款獲得，或者根本不能獲得。
我們打算繼續進行重大投資以支持我們的業務增長，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括開發人員和創作者開發新體驗和虛擬項目、增強我們現有體驗、改善我們的運營基礎設施或獲取補充業務、人員和技術的需求。因此，我們可能需要進行更多的股權或債務融資，以確保獲得更多資金。如果我們通過未來發行股本或可轉換債務證券籌集更多資金，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們發行的任何新股本證券可能擁有高於我們A類普通股的權利、優先和特權。我們未來獲得的任何債務融資可能涉及提供擔保權益和承諾與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的限制性契約，這可能會使我們更難獲得額外資本和尋求商業機會，包括潛在的收購。由於新冠肺炎疫情、烏克蘭衝突、市場低迷、通脹以及對國家或全球經濟衰退的日益擔憂，科技公司的交易價格一直高度波動，這可能會降低我們以有利條件獲得資金的能力，甚至根本沒有。此外，經濟衰退、蕭條或其他持續的不利市場事件可能會對我們的業務和A類普通股的價值產生不利影響。如果我們無法獲得足夠的融資或在我們需要時以令我們滿意的條款獲得融資，我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到損害。
如果我們被要求為購買我們的虛擬貨幣收取銷售、增值税或其他類似税，我們的運營成果可能會受到損害。
雖然我們直接或通過第三方分銷渠道向某些國家和地區的用户收取和匯出税款，但我們在某些司法管轄區的業務目前沒有向用户收取税款。一個或多個州或國家可能會試圖向我們強加過去的、增量的或新的銷售額、增值額或其他收税義務。一個州、國家或其他司法管轄區成功斷言我們應該或應該收取額外的銷售額、增值税或其他税款，除其他外，可能會導致大量的税款支付，為我們造成重大的行政負擔，阻止潛在用户、開發者或創作者訂閲我們的平臺，因為任何此類銷售額或其他類似税款的增量成本。或以其他方式損害我們的業務、經營成果和財務狀況。
我們的Lua腳本語言用於定製和創建虛擬世界、虛擬商品和服務是內容創建和與我們平臺互動的關鍵驅動力。如果其他編程語言或平臺在我們的開發人員中變得越來越受歡迎，可能會影響我們平臺的參與和內容創建，我們的業務可能會受到損害。
Roblox體驗是在Roblox平臺上使用Lua腳本語言編寫的。為了增強我們平臺對潛在開發人員的吸引力，我們免費提供Lua腳本語言。Lua腳本語言允許Roblox平臺上的開發人員為自己或其他人開發定製的附加功能，我們已經培訓了我們的開發人員如何使用Lua腳本語言編寫附加程序。作為這一戰略的一部分，我們鼓勵開發一個活躍的Lua程序員社區，類似於為其他軟件平臺出現的社區。我們Lua腳本語言的廣泛使用和流行對於在我們的平臺上創建引人入勝的內容和需求至關重要。如果開發者發現Lua腳本語言或我們的平臺對於開發內容來説並不簡單和有吸引力，或者認為我們的Lua腳本語言或我們平臺的其他功能不受歡迎或不如其他腳本語言或平臺，或者Lua腳本語言因任何原因無法供開發者使用，他們可能會將他們的資源轉移到其他平臺上開發內容，我們的業務可能會受到損害。
我們在某些領域的部分雲基礎設施依賴於亞馬遜網絡服務，因此，任何AWS中斷都將對我們的運營產生負面影響，並嚴重損害我們的業務。
我們依賴Amazon Web Services（“AWS”），一個第三方提供商提供我們的部分後端服務，包括一些高速數據庫、可伸縮對象存儲和消息隊列服務。對於基於位置的支持領域，我們外包了與雲原生平臺相關的基礎設施的某些方面。因此，我們的運營在一定程度上取決於AWS保護其服務免受各種因素的損害或中斷的能力，包括基礎設施變更、人為或軟件錯誤、自然災害、電力或電信故障、犯罪行為、容量限制和類似事件。我們的開發者、創作者和用户需要能夠隨時訪問我們的平臺，而不會中斷或降低性能。我們的平臺部分依賴於AWS中託管的虛擬雲基礎設施。雖然我們有利用多個AWS可用區來支持我們的要求的災難恢復計劃，但任何影響其基礎設施的事件可能由火災、洪水、嚴重風暴、地震或其他自然災害、停電、電信故障、網絡攻擊、恐怖分子或其他攻擊以及我們無法控制的其他類似事件引起，都可能對我們的雲原生平臺造成不利影響。對我們使用AWS的任何破壞或幹擾都可能削弱我們向開發者、創作者和用户可靠地交付平臺的能力。
此外，來自計算機惡意軟件、勒索軟件、病毒、社交工程（包括網絡釣魚攻擊）、拒絕服務或其他攻擊、員工盜竊或濫用以及一般黑客攻擊的威脅或攻擊已經發生，並且在我們的行業中變得越來越普遍，特別是針對雲原生服務和安全解決方案供應商。如果AWS遭遇任何此類安全事故，可能導致未經授權訪問、損壞、禁用或加密、使用或濫用、披露、修改、銷燬或丟失我們的數據或開發人員、創建者和用户的數據，或破壞我們提供平臺或服務的能力。由於上述任何原因，影響我們的雲原生平臺的AWS服務長期中斷將對我們為用户、開發者和創作者提供服務的能力產生不利影響，並可能損害我們在當前和潛在用户、開發者和創作者中的聲譽，使我們承擔責任，導致大量的補救成本，導致我們失去用户、開發者和創作者，或以其他方式損害我們的業務、財務狀況，或操作的結果。和用户使用替代託管雲基礎設施服務或採取其他行動以應對損害或幹擾我們使用的AWS服務的事件，我們也可能會產生重大成本。
我們與AWS簽訂了企業協議，並簽署了一份補充的私人定價附錄，該附錄將持續至2023年11月。如果我們的AWS服務協議被終止，或服務失效、我們使用的AWS服務或功能被取消，我們可能會遇到訪問我們平臺的中斷，以及在安排或創建新設施或重新設計我們的平臺以部署到不同的雲基礎設施服務提供商時出現重大延誤和額外費用，這將對我們的業務造成不利影響。財務狀況和經營成果。
倘吾等未能維持有效的披露控制及財務報告內部控制，吾等編制及時準確的財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
我們遵守經修訂的1934年證券交易法（“交易法”）、薩班斯—奧克斯利法案以及紐約證券交易所上市標準的規則和法規的報告要求。我們預計，這些規則和法規的要求將繼續增加我們的法律、會計和財務合規成本，使某些活動更加困難、耗時和成本更高，並對我們的人員、系統和資源造成巨大壓力。
《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。我們正在繼續發展和完善我們的披露控制和其他程序，旨在確保我們在提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保根據交易所法案要求在報告中披露的信息得到積累並傳達給我們的主要高管和財務官。我們還在繼續改善對財務報告的內部控制。為了保持和提高我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制的有效性，我們已經並預計將繼續花費大量資源，包括與會計相關的成本和重要的管理監督。
我們目前的控制和我們開發的任何新控制可能會因為我們業務條件的變化而變得不夠充分。此外，會計原則或解釋的變化也可能挑戰我們的內部控制，並要求我們建立新的業務流程、系統和控制來適應這種變化。我們在實施上市公司運營所需的制度和控制以及採用相關監管機構要求的會計原則或解釋方面的經驗有限。此外，如果這些新的系統、控制或標準以及相關的流程變化沒有帶來我們預期的好處或沒有按預期運行，可能會對我們的財務報告系統和流程、我們編制及時準確財務報告的能力或財務報告內部控制的有效性產生不利影響。此外，如果我們遇到任何新系統和控制的問題，導致延遲實施或增加糾正可能出現的任何實施後問題的成本，我們的業務可能會受到損害。
此外，我們過去曾發現，將來亦可能會發現我們在管制方面的不足之處。任何未能發展或維持有效控制，或在實施或改善過程中遇到任何困難，均可能損害我們的經營業績，或導致我們未能履行我們的報告義務，並可能導致我們重述前幾個期間的財務報表。未能對財務報告實施和維持有效的內部控制，也可能對定期管理評價和獨立註冊會計師事務所年度認證報告的結果產生不利影響。無效的披露控制和程序以及財務報告的內部控制也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心，這可能對我們A類普通股的交易價格產生負面影響。此外，如果我們無法繼續滿足這些要求，我們可能無法繼續在紐約證交所上市。
我們被要求提供一份關於財務報告內部控制有效性的年度管理報告。我們的獨立註冊會計師事務所被要求正式證明我們對財務報告的內部控制的有效性。我們的獨立註冊會計師事務所可能會出具一份不利的報告，如果它對我們對財務報告的內部控制進行記錄、設計或操作的水平不滿意。任何未能對財務報告保持有效的披露控制和內部控制都可能損害我們的業務，並可能導致我們A類普通股的交易價格下降。
本公司可能發現重大弱點或未能維持有效的內部控制制度，從而可能導致本公司合併財務報表的重大錯報或導致本公司未能履行定期報告義務。
我們可能會發現我們的內部財務和會計控制系統和程序中的弱點，這可能會導致我們的合併財務報表出現重大錯報。我們對財務報告的內部控制不會阻止或發現所有錯誤和欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評價都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而造成的錯誤陳述，也不能絕對保證所有控制問題和舞弊情況都會被發現。
如果我們不能及時遵守薩班斯-奧克斯利法案的要求，或者如果我們不能對財務報告保持適當和有效的內部控制，我們可能無法編制及時和準確的財務報表。如果發生這種情況，我們的投資者可能會對我們報告的財務信息失去信心，我們A類普通股的交易價格可能會下跌，我們可能會受到美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。
作為一家上市公司，我們需要承擔大量的成本，需要大量的管理層關注。
我們已經產生並預計將繼續產生大量的法律、會計和其他費用，這些費用是我們作為一傢俬人公司沒有發生的。例如，我們須遵守《交易所法案》的申報要求、《薩班斯-奧克斯利法案》、《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》的適用要求、美國證券交易委員會的規則和規定，以及紐約證券交易所的上市標準。《交易法》要求我們提交關於我們的業務、財務狀況和經營結果的年度、季度和當前報告。我們還被要求對財務報告保持有效的披露控制和程序以及內部控制。遵守這些規則和法規的情況有所增加，並將繼續增加我們的法律和財務合規成本，並增加對我們系統的需求。此外，我們可能會受到股東激進主義的影響，這可能會導致額外的鉅額成本，分散管理層的注意力，並影響我們以目前無法預料的方式運營業務的方式。由於上市公司需要在申報文件中披露信息，我們的業務和財務狀況將變得更加明顯，這可能會導致威脅或實際的訴訟，包括競爭對手的訴訟。
作為一個團隊，這個管理團隊在管理一家上市公司方面經驗有限。因此，我們的管理團隊可能無法成功或有效地管理我們作為一家上市公司的義務，受制於聯邦證券法規定的重大監管和報告義務，以及對證券分析師和投資者的持續審查。這些新的義務和構成需要我們的高級管理層給予極大的關注，並可能轉移他們對我們業務日常管理的注意力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們預計，我們正在進行的與隱私、數據保護、安全、數據安全和內容審查相關的努力將發現更多濫用用户數據或第三方在我們平臺上進行的不良活動的情況。
除了努力降低網絡安全風險外，我們已經並將繼續在隱私、數據保護、用户安全、數據安全和內容審查方面進行投資，以打擊第三方濫用我們的服務和用户數據，包括對我們已確定試圖訪問、在某些情況下未經授權訪問用户數據的個人進行調查。我們的內部團隊還持續監控和解決任何未經授權嘗試訪問我們擁有或控制的服務器上存儲的數據或我們的第三方客户服務提供商可用的數據的行為。作為這些努力的結果，我們已經發現並披露，並預計我們將繼續發現和披露第三方濫用或未經授權訪問用户數據或其他不良活動的更多事件。我們已採取措施保護我們有權訪問的數據，但儘管做出了這些努力，我們或我們第三方服務提供商的安全措施可能會由於第三方行為、瀆職、員工錯誤、服務提供商錯誤、技術限制、缺陷或漏洞或其他原因而不足或被攻破。此外，我們的許多員工和能夠訪問用户數據的第三方服務提供商目前正在遠程工作，未來可能也會遠程工作，這可能會增加我們或我們的第三方服務提供商的安全漏洞或事件的風險。此外，在全球範圍內，自俄羅斯入侵烏克蘭以來，網絡安全攻擊有所增加。國家支持的和地緣政治相關的網絡攻擊的風險可能會隨着烏克蘭戰爭以及任何相關的政治或經濟反應和反擊而增加。我們可能無法發現所有此類事件或活動，或能夠迅速、充分地或根本不對它們作出迴應或以其他方式解決它們。此類事件和活動在過去和未來可能涉及以與我們的條款、合同或政策不一致的方式使用用户數據或我們的系統、存在虛假或不受歡迎的用户帳户、盜竊有效用户帳户中的遊戲內貨幣或虛擬物品，以及威脅線上或線下人員安全的活動。我們也可能在執行我們的政策或以其他方式補救任何此類事件的努力中失敗。上述任何發展，無論是實際的還是感知的，都可能對用户的信任和參與度產生負面影響，損害我們的聲譽和品牌，要求我們以不利於我們業務的方式改變我們的業務做法，並對我們的業務和財務業績產生不利影響。任何此類發展還可能使我們面臨未來的訴訟和監管查詢、調查和訴訟，包括我們提供服務和/或擁有用户的國家/地區的數據保護當局，這可能會使我們受到罰款和損害，分散管理層的時間和注意力，並導致加強監管監督。
我們可能無法通過我們的中國合資企業實現預期的利益，該合資企業可能會對我們的業務產生不利影響。
於二零一九年二月，我們與松花江投資有限公司（簡稱松花江投資有限公司）訂立合營協議，該公司為中國領先的互聯網公司及全球最大的遊戲公司之一騰訊控股有限公司（“騰訊控股”）的附屬公司。根據合資協議，我們創建了Roblox中國控股公司，我們稱之為中國合資企業，我們擁有該合資企業51%的股權。通過位於深圳的全資子公司Roblox（深圳）數字科技有限公司，中國合資公司是一家名為“羅布”的中國合資企業，從事Roblox Studio中文版的開發、本地化和授權給創作者，同時也發展和監督與中國本地開發商的關係。於二零二零年十二月，深圳市騰訊計算機系統有限公司（“騰訊”）獲中國政府國家新聞出版署頒發的所需出版許可證。該許可證使騰訊能夠在中國以“Luobulesi”的名稱發佈Roblox Client的本地化版本。Luobulesi應用程序目前不提供給中國用户，而我們和騰訊正在開發Luobulesi的下一個版本。羅布將繼續專注於為中國本地開發者創造學習Roblox Studio本地化版本的機會，以便在我們的全球平臺上構建和發佈體驗和內容。
美國和中國之間的緊張關係導致了貿易限制，這可能會損害我們參與中國市場的能力，而且兩國還威脅要實施許多額外的此類限制。當前全球經濟狀況的持續不確定性或惡化，以及美中貿易緊張局勢的進一步升級，可能導致全球經濟放緩和全球貿易的長期變化，包括可能限制我們在中國經營能力的報復性貿易限制。由於我們在中國的持續業務經營是我們當前及未來用户增長計劃的一部分，與中國有關的經濟及政治政策的進一步不利變動可能會對我們的業務造成重大不利影響。例如，美國政府過去曾禁止或威脅禁止美國公司與某些中國科技公司開展業務。反過來，中國政府威脅要限制那些因這一規定或其他類似規定而停止與中國公司做生意的公司的投資或貿易特權。我們可能會發現難以或不可能遵守美國和中國的這些或其他相互衝突的法規，這可能會導致難以或不可能實現我們在中國的業務目標或實現我們在中國的投資回報。
如果美國在貨幣、經濟或社會政策方面向中國政府施壓，兩國關係也可能受到損害。中國政治狀況的變化及中美關係的變化難以預測，並可能對中國合資企業的營運或財務狀況造成不利影響。此外，由於我們提議涉足中國市場，任何政治或貿易關係的惡化都可能在美國或其他地方引起公眾的看法，從而導致我們的產品吸引力下降。美國外國投資委員會（Committee on Foreign Investment in the United States）繼續對美國公司的某些外國投資（包括中國實體的投資）實施更嚴格的審查，並就騰訊控股對我們的股權投資和參與中國合資企業向我們提出了詢問。我們無法預測美國外國投資委員會對我們與騰訊和騰訊控股的關係或中美關係的整體變化的任何進一步調查可能對我們有效支持中國合資企業的能力或中國合資企業的運營或成功產生什麼影響。
中國的經濟、法律和政治格局在許多方面也與其他國家不同，包括政府參與和監管的水平、外匯管制和資源配置以及知識產權保護的可持續性和範圍的不確定性。中國的法律、法規及法律規定亦經常變動，而法律及法規的確切責任及執行情況往往受未公佈的內部政府詮釋及政策所規限，因此難以確定遵守該等法律。例如，法律法規規定，中國18歲以下的用户在Roblox等娛樂平臺上的時間不得超過一小時，只能在週五、週六、週日和特定節假日。中國最近還通過了新的網絡隱私法。我們可能會增加與中國的數據安全和數據保護相關的運營開支，包括訪問用户數據和機密公司信息，以及任何網絡互連和跨境系統集成。任何未經授權訪問此類數據、網絡或系統，或僅僅對其進行感知，都可能對我們的聲譽產生重大負面影響，並導致監管調查和監督的增加。
於二零二零年十二月授予騰訊的出版許可證，如我們未能遵守任何現有或未來的法規，可能會嚴重損害或消除在中國出版及經營《羅布勒斯》的能力。中國政府採取的任何行動及政策，特別是有關知識產權及非中國企業互聯網限制，或中國經濟的任何長期放緩，均可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響。
除了市場和監管因素外，中國合資公司未來的任何成功都需要與騰訊控股合作，共同建設和運營羅布和羅布雷斯，它們將構成我們在中國市場不斷增長的獨家基礎。此外，一旦發生某些事件，例如終止適用於羅布的若干合約關係、吾等控制權的變更或若干指定的中國行業參與者收購吾等已發行證券的20%，吾等可能須按收購時釐定的公平市價購買鬆華於中國合營公司的權益。未來向鬆華購買中國合營公司權益的任何要求，可能會對本公司的流動資金、財務狀況及經營業績產生重大不利影響，原因包括購買該等權益，以及吾等需要物色另一家中國合作伙伴並與其合作，才能繼續在中國市場開展業務。
我們的業務和經營結果受到貨幣匯率波動的影響。
隨着我們不斷擴大國際業務，我們越來越容易受到貨幣匯率波動的影響。我們一般以當地貨幣從國際市場收取收入。截至2022年12月31日止年度，我們約77%的DAU及34%的收入來自美國及加拿大地區以外地區。雖然我們定期調整Robux的價格，以考慮當地貨幣對美元的相對價值，但這些調整並不是立即進行的，也通常不會準確跟蹤潛在貨幣波動。因此，美元對這些外幣的快速升值已經損害並可能在未來損害我們的報告業績，並導致我們來自外國用户的收入和整體收入減少。此外，即使我們確實調整了Robux在國外市場的成本，以跟蹤美元的升值，這種升值可能會增加我們在美國以外的用户購買Robux的成本。對我們的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響。
我們亦以當地貨幣支付僱員薪酬及其他營運開支。此外，全球事件以及地緣政治發展，包括歐洲衝突和通貨膨脹，已經並可能在未來引起全球經濟不確定性和利率環境的不確定性，這可能擴大貨幣波動的波動。美元與其他貨幣之間的匯率波動可能導致我們開支的美元等值較高，但以當地貨幣賺取的額外收入可能無法抵銷。這可能會對我們報告的經營業績產生負面影響。迄今為止，吾等並無採用任何對衝策略，而任何該等策略，例如吾等日後為減低此風險而實施之與交易風險相關之遠期合約、期權及外匯掉期未必能消除吾等所承受之外匯波動風險。此外，倘我們無法以對衝工具構建有效對衝，則使用對衝工具可能會帶來額外風險。
我們計劃繼續收購和投資其他公司，這可能需要管理層的高度關注，擾亂我們的業務，稀釋我們的股東，並嚴重損害我們的業務。
作為我們業務戰略的一部分，我們已經進行並打算進行收購，以增加專業員工和補充公司、功能和技術。我們收購併成功整合更大或更復雜的公司、功能和技術的能力未經證實。未來，我們可能無法找到其他合適的收購或投資候選人，我們可能無法以有利的條件完成收購或類似的戰略交易。尋求潛在收購可能會轉移管理層的注意力，並導致我們在識別、調查和尋求合適收購（無論是否完成）方面產生重大費用。我們之前和未來的收購可能無法實現我們的目標，我們未來完成的任何收購都可能被用户、開發者、創作者、合作伙伴或投資者負面看待。此外，如果我們未能成功完成交易或將新團隊整合到我們的企業文化中，或未能整合與這些收購相關的功能和技術，我們的業務可能會受到嚴重損害。任何整合過程都可能需要大量的時間和資源，我們可能無法成功管理該過程。我們可能無法成功評估或使用所收購的產品、技術和人員，或準確預測收購的財務影響，包括可能被確認為當期費用的會計費用。我們也可能無法從所收購業務中獲得預期的協同效益，可能在將所收購的功能和技術整合到我們的平臺中，同時保持與我們品牌一致的質量和安全標準方面遇到挑戰，或者可能在與我們的技術和平臺集成之前未能識別所收購技術中的安全漏洞。我們還可能因收購公司而承擔意外責任，包括與被收購公司、其產品或技術有關的索賠，或因被收購企業先前或持續的作為或不作為而在盡職調查中未發現的潛在違反適用法律或行業規則和法規的行為。我們將支付現金、債務或發行股本證券，以支付任何收購，其中任何收購都可能嚴重損害我們的業務。出售股權為任何此類收購提供資金也會稀釋我們的股東。持續債務將增加我們的固定債務，也可能包括契約或其他限制，這將妨礙我們管理業務的能力。
此外，收購完成後通常需要幾個月的時間才能最終確定收購價格分配。因此，我們對收購的估值可能會發生變化，導致意外撇銷或支出、商譽減值，或與特定收購有關的資產和負債的公允價值發生重大變化，其中任何情況都可能對我們的業務造成重大損害。
如果我們不能保持對目標公司的吸引力或迅速完成交易，我們的收購策略可能不會成功。如果我們因難以收購或工作環境不利而名聲大噪，或者目標公司對我們的A類普通股持不利態度，我們可能無法完成對我們公司戰略至關重要的關鍵收購交易，我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們使用淨經營虧損結轉和某些其他税收屬性的能力可能有限，每一項都可能嚴重損害我們的業務。
截至2022年12月31日，我們的聯邦淨經營虧損結轉為20.266億美元，尚未到期，州淨經營虧損結轉為8.93億美元，將於2023年開始到期，海外淨經營虧損結轉為5450萬美元，將於2024年開始到期。使用我們的淨經營虧損結轉和其他税收屬性，如研發税收抵免，可能受到年度限制，或可能受到其他限制，由於1986年國內税收法典（經修訂）第382和383條規定的所有權變更限制，以及其他類似條款。所有20.266億美元的聯邦淨經營虧損均無限期結轉，但一般限於應課税收入的80%。我們的淨經營虧損結轉也可能受到州法律的限制。如果我們的淨經營虧損結轉和其他税務屬性在使用前過期或受到限制，我們的業務和財務業績可能會受到損害。
現行財務會計準則或做法的改變可能會損害我們的經營結果。
現有會計規則或慣例的變更、新會計公告規則或現行會計公告慣例的不同詮釋可能會損害我們的經營業績或我們開展業務的方式。此外，該等變動可能會影響我們在該等變動生效前完成交易的報告。公認會計原則由財務會計準則委員會、SEC和為頒佈和解釋適當會計原則而成立的各種機構進行解釋。我們定期監察我們對適用會計原則的遵守情況，並審閲與我們相關的新公告及詮釋。該等原則或詮釋的變動可能會對我們呈報的財務業績產生重大影響，並可能影響於公佈變動前完成的交易的報告。
採納該等變動及在執行該等公告時出現任何困難，均可能導致我們未能履行財務申報責任，進而導致監管紀律及損害投資者對我們的信心。
我們與我們的關鍵會計政策有關的估計或判斷可能基於改變或證明不正確的假設，這可能導致我們的經營業績低於證券分析師和投資者的預期，導致我們A類普通股的市場價格下跌。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表及其附註中報告金額的估計和假設。吾等根據過往經驗及吾等認為在有關情況下合理之各種其他假設作出估計，詳情見“管理層對財務狀況及經營業績之討論及分析”一節。該等估計之結果構成就確認及計量若干資產及負債以及收入及開支作出判斷之基準，而該等判斷並非從其他來源顯而易見。我們涉及判斷的會計政策包括與收入確認、付費用户平均壽命的估計、用於估計普通股公允價值以計算基於股票的報酬的假設、內部使用軟件成本的資本化、商譽和無形資產的估值、若干應計負債以及與所得税相關的估值備抵。如果我們的假設發生變化或實際情況與我們的假設不同，我們的經營業績可能受到不利影響，這可能導致我們的經營業績低於證券分析師和投資者的預期，導致我們A類普通股的市場價格下跌。
與我們的受限制股份單位及其他未行使股權獎勵有關的股份補償開支於最近期間增加了我們的開支，並可能因向新僱員及現有僱員授出受限制股份單位而於未來期間繼續增加。我們亦可能動用大量資金以履行因歸屬及╱或結算若干受限制股份單位而產生的部分預扣税及匯款責任，這可能對我們的財務狀況及經營業績造成不利影響。
我們於直接上市後授出的受限制股份單位於三年或四年期間內歸屬。我們還授予基於業績的股票單位獎勵給我們的管理人員，這些獎勵基於持續服務以及公司在三年業績期內的股票表現而歸屬。
2021年2月，我們的領導力發展和薪酬委員會將首席執行官長期績效獎授予David·巴祖基，這是我們2017年計劃下的一項RSU獎項，涵蓋了我們A類普通股的1150萬股。我們使用基於多種股票價格路徑的模型估計了CEO長期業績獎的授予日期公允價值，該模型通過使用蒙特卡羅模擬開發，該模型將某些價格目標可能無法實現的可能性納入估值。CEO長期績效獎的加權平均授予日期公允價值估計為每股20.19美元，我們估計，我們將確認CEO長期績效獎七個獨立部分中每一部分的派生服務期內基於股票的薪酬支出總額約為2.322億美元，這些部分有資格基於某些股票價格目標的實現而授予。如果這些股票價格目標的實現早於派生服務期，我們將調整基於股票的薪酬費用，以反映與既得獎勵相關的累計費用。如果巴斯祖基先生在必要的服務期內提供服務，無論股價目標是否實現，我們都將確認基於股票的補償費用。
此外，我們可能會在歸屬和/或結算我們的未償還RSU時產生的預扣税和匯款義務方面支出大量資金，包括CEO長期績效獎。根據美國税法，RSU的就業和所得税預扣和匯款義務與RSU的歸屬和結算有關。為支付與歸屬和結算歸屬RSU相關的就業和所得税預扣及匯款義務，如未獲履行，吾等將(I)扣留本應就該歸屬RSU發行的A類普通股股份，並以現金向相關税務機關支付該等税務義務，或(Ii)該等歸屬RSU的持有人利用一名或多名經紀商向市場出售該等股份的一部分，並將出售所得款項交付吾等，以便吾等匯回相關税務機關，以履行該等僱傭及所得税扣繳及匯款義務。我們為履行在歸屬和/或結算RSU時產生的部分預扣税和匯款義務而花費大量資金的任何此類支出，都可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
與政府監管有關的風險
我們受到各種政府出口管制、貿易制裁和進口法律法規的約束，這些法規要求我們遵守這些規定，如果我們違反這些控制，我們可能會承擔責任。
我們受到法律法規的限制，這些法律法規可能會限制我們向某些人以及在某些國家或地區提供訪問或完全訪問我們的平臺和體驗的能力。例如，由美國財政部外國資產控制辦公室(簡稱OFAC)管理和執行的某些美國法律和法規可能會限制我們向用户、開發者和創建者提供對我們平臺和體驗的某些方面的訪問權限。我們將OFAC與其他適用的出口管制和經濟制裁法律和法規統稱為貿易管制法律和法規。貿易管制法律和條例是複雜和動態的，監測和確保遵守可能具有挑戰性。此外，我們依賴我們的支付處理商遵守這些貿易控制法律和法規中的某些規定，防止用户、開發商和創建者試圖從OFAC全面制裁的不同司法管轄區訪問我們的平臺的付費活動，包括古巴、伊朗、朝鮮、敍利亞和烏克蘭的制裁地區。來自這些國家和地區的用户、開發商和創建者可以訪問我們的平臺和體驗，並且不能保證我們將被發現在所有相關時期完全遵守貿易管制法律和法規。如果我們或我們的支付處理商未能遵守貿易控制法律和法規，可能會導致違反貿易控制法律和法規，從而使我們承擔責任。此外，在俄羅斯入侵烏克蘭後，美國和其他國家對俄羅斯實施了一定的經濟制裁和嚴格的出口管制限制，如果衝突進一步升級，美國和其他國家可能會實施廣泛的制裁和出口限制，並採取其他行動。任何不遵守適用法律法規的行為也可能給我們帶來負面後果，包括聲譽損害、政府調查和罰款。
此外，各種外國政府還可能對我們的平臺和體驗實施管制、出口許可證要求和/或限制。遵守這些適用的法規要求可能會延遲我們的平臺在某些國際市場的推出，或阻止某些國際用户訪問我們的平臺。
税法的變化可能會對我們的業務、現金流、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們受多個税務管轄區的税法、法規和政策約束。税法變動及其他因素可能導致我們的税務責任及實際税率出現波動，並對我們的税務狀況及╱或税務負債造成不利影響。例如，美國最近頒佈了對股票回購徵收1%的消費税，對調整後的財務報表收入徵收15%的替代最低税。 此外，許多國家和組織（如經濟合作與發展組織）已提議對現有税法實施修改，包括提議的15%的全球最低税率。聯邦、州或國際税法或税務規則的任何這些發展或變化都可能對我們的實際税率和我們的經營業績造成不利影響。我們無法保證我們的實際税率、税款支付或税收抵免及優惠不會因該等或其他發展或法律變動而受到不利影響。
政府機構可能會限制對平臺、我們的網站、移動應用程序或一般互聯網的訪問，這可能導致我們的用户羣流失或增長放緩。
我們、我們的用户、開發者或創作者所在的任何國家的政府機構不時尋求並可能尋求阻止訪問，以限制或要求對我們的平臺、我們的網站、操作系統平臺、應用商店或互聯網提供許可證，通常出於多種原因，包括數據安全、隱私、數據保護、機密性，或監管問題，其中可能包括政府對特定國家的某些內容的限制，在特定司法管轄區建立本地存在的要求，以及將用户信息存儲在我們運營所在國家的服務器上的要求。例如，中國最近限制了18歲以下用户在遊戲平臺上花費的時間。此外，中國政府於二零二零年十二月授予騰訊的出版許可證可能被撤回，這可能會嚴重損害或消除《羅布勒斯》在中國出版及運營的能力。政府機構可以發出罰款或處罰，如果有情況，發現我們沒有遵守任何這些領域的規定。用户通常需要訪問互聯網，包括地理位置不同的地區，以及移動平臺，如Apple App Store和Google Play Store，以在我們的平臺上進行體驗。如果政府或其他實體阻止、限制或限制開發者、創作者和用户訪問我們的平臺，或用户在我們的平臺上使用體驗，我們可能需要承擔更繁重的義務，限制我們平臺的功能，和/或建立某些本地實體，其中每一個實體都可能對我們的運營結果產生不利影響，或使我們受到額外的罰款和處罰。
由於我們存儲、處理和使用數據，其中一些數據包含個人信息，因此我們必須遵守有關隱私、數據安全、數據保護、內容和其他事項的複雜且不斷演變的聯邦、州和國際法律法規。這些法律和法規中的許多可能會發生變化和不確定的解釋，並可能導致調查、索賠、我們的業務慣例的改變、運營成本的增加以及用户增長、保留或參與度的下降，其中任何一種都可能嚴重損害我們的業務。
我們受美國和其他國家的各種法律法規的約束，這些法律法規涉及我們業務的核心事項，包括用户隱私、數據安全、數據保護、公開權、內容、知識產權、分銷、電子合同和其他通信、競爭、未成年人保護、消費者保護、税務和在線支付服務。全球範圍內的隱私、數據安全、數據保護和數據傳輸監管框架正在迅速演變，在可預見的未來可能仍然不確定。
某些隱私、生物識別、數據安全和數據保護法律法規已經並將繼續對我們這樣的組織承擔重要的隱私、數據保護和數據安全義務，並可能要求我們繼續更改我們的政策和程序。例如，2018年5月生效的GDPR對歐盟個人數據實施了更嚴格的數據保護要求，其條款包括將歐盟監管機構可能對最嚴重違規行為處以的最高罰款水平提高到2000萬歐元或上一年全球年收入的4%，以較大者為準。這些罰款將是除以下各項之外的補充：（i）個人有權就導致其遭受傷害的任何數據隱私侵犯提起訴訟，（ii）個別成員國有權在GDPR規定的行政罰款之外施加額外製裁，以及（iii）監管機構有權下令要求公司修改其做法。如果我們被發現不符合GDPR或類似要求，我們可能會面臨鉅額罰款和民事訴訟風險。此外，即使這種不遵守的感覺也可能導致聲譽受損，我們的業務可能受到嚴重損害。
2020年7月，歐盟法院宣佈歐盟—美國隱私盾框架無效，該框架為企業提供了一種機制，以便在將個人數據從歐盟轉移到美國時遵守數據保護要求。9月8日，2020年，瑞士聯邦數據保護和信息專員發佈了一項意見，結論是瑞士—根據瑞士數據保護法，美國隱私盾沒有為從瑞士到美國的數據傳輸提供足夠的保護。我們依賴其他數據傳輸機制，如歐盟委員會的標準合同條款（“SCC”），該條款也經歷了一些變化。2021年6月4日，歐盟委員會公佈了兩套新的SCC，並於2021年6月27日開始生效。舊SCC仍可用於新的數據傳輸，該三個月過渡期於2021年9月27日結束。依賴舊SCC的現有數據傳輸可能會繼續有效，直到2022年12月27日，之後所有數據傳輸必須使用新SCC。此外，數據保護當局可能要求除SSC外還採取措施，以便向歐洲經濟區（“EEA”）以外的國家以及瑞士和英國轉移。我們的第三方服務提供商也可能受到這些變化的影響。除其他影響外，我們可能會經歷與此決定後合規負擔增加相關的額外成本，我們和我們的客户面臨着歐洲經濟區、瑞士或英國的監管機構可能會對個人數據從歐洲經濟區、瑞士或英國轉移到美國和其他非歐洲經濟區國家的問題適用不同的標準，並阻止，或要求對從歐洲經濟區、瑞士和英國到美國和其他非歐洲經濟區國家的某些數據流採取的措施進行臨時驗證。我們還可能需要與幫助代表我們處理數據的第三方進行新的合同談判，前提是我們的任何服務提供商或顧問一直依賴無效或不充分的合同保護來遵守根據GDPR對跨境數據傳輸的不斷演變的解釋和指導。我們可能無法找到替代服務提供商，這可能會限制我們處理來自歐洲經濟區、瑞士或英國的個人數據的能力，並增加我們的成本。
英國脱歐給英國數據保護監管帶來了不確定性。英國維持2018年數據保護法和英國GDPR，共同實施和補充GDPR，並規定對不遵守規定的處罰高達1750萬英鎊或全球收入的4%（以較高者為準），英國數據保護的未來仍存在不確定性。2021年6月28日，歐盟委員會宣佈了一項“充分性”決定，結論是英國確保與GDPR同等水平的數據保護，這為歐洲經濟區持續向英國流動的個人數據的合法性提供了一些救濟。然而，該決定必須在四年後重續，並可在此期間修改或撤銷。我們無法完全預測《數據保護法》、《英國通用數據保護條例》和其他英國數據保護法律或法規在中長期內的發展情況，也無法預測關於如何監管進出英國的數據傳輸的不同法律和指導的影響。我們將繼續監控和審查歐盟、英國或瑞士法律或指引的任何變更，從而可能影響我們的運營。例如，我們正在監察與英國和瑞士有關的《最低成本公約》和類似條款的潛在發展。我們還在評估英國的AADC，該機構專注於在線安全和兒童在線隱私保護。AADC於2021年9月2日生效，不遵守AADC可能導致英國信息專員辦公室（“ICO”）（為維護英國信息權利而設立的監管機構）以及歐洲經濟區或瑞士的其他監管機構進行審計或其他程序，因為不遵守AADC可能表明不遵守適用的數據保護法。此外，我們正在監測DSA的發展，該DSA於2022年11月16日生效，並將於2024年2月17日全面適用。DSA對數字平臺施加了新的內容審核義務、通知和透明度義務、廣告限制和其他要求，以保護消費者及其在線權利。不遵守《每日生活津貼》的行為可能導致高達全球年收入6%的罰款，這是民間社會組織和非政府組織提起集體訴訟的能力之外的。根據GDPR以及適用歐盟成員國和英國的法律法規，我們可能會因我們為遵守這些法規而採取的任何措施而承擔責任、費用、成本和其他運營損失。
其他司法管轄區也通過了針對隱私、數據保護和數據安全的法律法規，其中許多法規與GDPR有相似之處。例如，巴西的第13.709/2018號法律，Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais或LGPD，於2020年9月18日生效，授權私人對侵權行為提起訴訟。處罰可能包括最高可達該組織上一年在巴西收入的2%或5000萬雷亞爾（約950萬美元）的罰款。LGPD適用於處理巴西境內用户個人數據的企業（巴西境內和境外）。LGPD為用户提供了與GDPR類似的關於其數據的權利。巴西建立了一個巴西數據保護局，即巴西國家數據保護局（Autoridade Nacional de Proteção de Dados），以提供關於如何解釋和執行LGPD要求的規則和指導，包括關於處理通知、數據傳輸要求和其他合規義務，如安全措施、記錄保存、培訓和治理。此外，中華人民共和國（“中國”）的《個人信息保護法》（簡稱PPL）於2021年8月20日通過，並於2021年11月1日生效。PPL與GDPR有相似之處，包括域外適用、數據最小化、數據本地化和目的限制要求，以及向中國公民提供某些通知和權利的義務。PIPL允許罰款最高為5000萬元人民幣或被覆蓋公司上一年收入的5%。我們對LGPD和PIPL的方法可能會受到進一步評估和更改，我們的合規措施可能不完全充分，可能需要修改，我們可能會花費大量的時間和成本來開發和維護隱私治理計劃、數據傳輸或本地化機制，或其他流程或措施，以遵守LGPD、PIPL以及這些制度下的任何實施法規或指南。我們可能面臨與LGPD或PIPL有關的索賠、訴訟、調查或其他訴訟或責任，並可能根據LGPD和PIPL以及我們為遵守這些規定而採取的任何措施承擔責任、費用、成本和其他運營損失。
此外，CCPA為我們等涵蓋的業務建立了新的隱私框架，並於2020年1月生效，要求我們修改我們的數據處理慣例和政策，併產生與合規相關的成本和開支。CCPA規定了對違規行為的民事處罰，以及對數據泄露行為的私人訴訟權，這可能會增加數據泄露訴訟的可能性和成本。此外，加州隱私權法案（“CPRA”）已於二零二零年十一月獲批准。CPRA對CCPA進行了重大修改，可能導致進一步的不確定性，並要求我們承擔額外的成本和開支以努力遵守。CPRA自2023年1月1日起生效，除其他外，賦予加州居民限制其敏感信息的使用的能力，規定對16歲以下加州居民違反CPRA的行為進行處罰，並設立一個新的機構來實施和執行法律。加州還頒佈了ADCA，將於2024年7月1日生效。ADCA將來自AADC的某些原則納入法律，並對提供在線服務、產品或功能的公司施加了大量新的義務，這些服務、產品或功能的公司“可能被”兒童（根據ADCA的定義為18歲以下的任何人）。此外，《CCPA》在美國其他州也促進了類似的立法發展，如弗吉尼亞州，2021年3月頒佈了《消費者數據保護法》，該法案自2023年1月1日起生效；科羅拉多州，2021年6月頒佈了《科羅拉多隱私法》，將於2023年7月1日生效；猶他州，2022年3月頒佈了《猶他州消費者隱私法》，將於2023年12月31日生效；康涅狄格州，該法案於2022年5月頒佈了《個人數據隱私和在線監控法案》，該法案將於2023年12月31日生效。這些發展創造了一個重疊但不同的州法律拼湊的潛力。一些國家正在考慮或已經通過立法，要求本地存儲和處理數據，或類似的要求，這可能會增加運營我們產品和服務以及我們業務的其他方面的成本和複雜性。 與隱私、數據安全和數據保護相關的新法規和不斷髮展的法規的潛在影響是深遠的，可能導致重疊但不同的法律拼湊，並可能要求我們修改慣例和政策，產生大量成本和開支以努力遵守或限制我們的運營。
我們相信，我們會盡合理努力遵守與隱私、數據安全和數據保護有關的所有適用法律、政策、法律義務和某些行業行為準則。但是，適用的隱私、數據安全和數據保護法律法規，或行業行為準則或其他與隱私、數據安全或數據保護有關的實際或聲稱的義務，可能以不同司法管轄區的方式解釋和應用，並可能與其他司法管轄區的其他規則或我們的實踐相沖突。此外，由於我們服務的性質，我們無法完全控制數據安全或實施降低數據安全事故風險的措施。例如，我們的客户可能會意外地泄露他們的密碼，或將密碼存儲在"SIM卡交換"、丟失或被盜的移動終端上，從而造成我們的系統不安全的第三方訪問。我們未能或認為未能遵守我們的隱私政策、我們對用户或其他第三方的與隱私、數據安全或數據保護有關的義務、或我們與隱私、數據安全或數據保護有關的其他政策或義務，或任何實際或感知的安全損害，包括導致未經授權發佈或傳輸個人信息或其他用户的任何此類損害；開發者或創作者的數據，可能導致政府調查和執法行動、訴訟、索賠或消費者權益團體或其他人針對我們的公開聲明，並可能導致我們的開發者、創作者和用户失去對我們的信任，其中任何或所有可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
允許ISP限制用户使用互聯網數據的美國或國際規則，包括在提供寬帶互聯網接入服務時的不合理歧視，可能會損害我們的業務。
美國目前有關互聯網監管的立法和監管環境，特別是互聯網中立性，存在不確定性。2018年1月，美國聯邦通信委員會（FCC）發佈了一項命令，廢除了“開放互聯網規則”，通常被稱為“網絡中立”，該規則禁止美國移動提供商阻礙訪問大多數內容。或以其他方式對像我們這樣的內容提供商進行不公平的歧視，並禁止移動提供商與特定內容提供商達成協議，以獲得更快或更好的訪問通過他們的數據網絡。FCC廢除開放互聯網規則的命令於2018年6月生效，並在Mozilla Corp.訴聯邦通信委員會一案中得到哥倫比亞特區上訴法院的支持。為了迴應這一決定，加州和一些州實施了自己的網絡中立規則，其中一些規則在很大程度上反映了被廢除的聯邦法規。此外，2021年7月，拜登總統簽署了一項關於促進美國經濟競爭的行政命令，指示FCC通過適當的規則制定恢復網絡中立規則。FCC尚未採取行動執行這項行政命令。我們無法預測任何訴訟的結果，也無法預測FCC命令或監管供應商的州舉措是否會被法律訴訟、聯邦立法（“FCC”）修改、推翻或撤銷，或者這一廢除將對我們的業務產生不利影響的程度（如果有的話）。同樣，歐盟要求平等訪問互聯網內容，但作為其數字單一市場倡議的一部分，歐盟可能會強加網絡安全和殘疾人訪問要求，這可能會增加我們的成本。如果FCC對開放互聯網規則的廢除得以維持，州的倡議被修改、推翻或撤銷，或者歐盟修改其開放互聯網規則，移動和互聯網供應商可能會限制我們的用户訪問我們平臺的能力，或者使我們的平臺成為競爭對手應用程序的吸引力較低的替代品。如果發生這種情況，我們保留現有用户或吸引新用户的能力可能會受損，成本可能會增加，我們的業務將受到嚴重損害。
我們受世界各地的法律及法規約束，其中許多法律及法規尚未確定且仍在發展中，這可能會增加我們的成本或對我們的業務造成不利影響。
我們受影響我們業務的美國和國外的各種法律約束。作為一個擁有180多個國家/地區用户的全球平臺，我們遵守有關消費者保護的各種法規和法律，包括預付卡的使用、訂閲、廣告、電子營銷、未成年人保護、隱私、生物識別、數據安全、數據保護和數據本地化要求、人工智能、在線服務、在線遊戲、反競爭、言論自由、勞工、房地產、税收、欺詐、知識產權擁有和侵權、税收、出口和國家安全、關税、反腐敗和電信等領域，所有這些都在不斷演變和發展。適用於或可能適用於我們的法律的範圍和解釋，在某些情況下，這些法律可以由私人當事方以及政府實體執行，通常是不確定的，並且可能存在衝突，特別是美國以外的法律。遵守法律、規章和類似要求可能是負擔沉重和昂貴的。不同司法管轄區的法律法規可能不一致，這可能會增加合規成本和開展業務的成本，並使我們面臨可能的訴訟、處罰或罰款。任何此類成本，未來可能因這些法律法規或其解釋的變化而上升，可能會降低我們的平臺對我們的用户、開發者或創作者的吸引力，或導致我們改變或限制我們銷售平臺的能力。我們有旨在確保遵守適用法律和法規的政策和程序，但我們不能向您保證我們不會遇到違反此類法律和法規或我們的政策和程序的情況。
我們可能會受到一些影響某些類型內容提供的外國和國內法律法規的約束，例如描述暴力的法律法規，其中許多法律法規模糊不清，仍在演變中，可能會被解釋為可能損害我們的業務或使我們承擔責任。外國政府可能會在其國家審查我們的平臺，完全限制從其國家訪問我們的平臺，施加其他可能影響其公民長期或甚至無限期訪問我們平臺的能力的限制，要求數據本地化，或施加其他我們無法遵守的法律或法規，我們將難以遵守，或需要我們重建平臺或平臺的基礎設施。包括德國在內的許多國家都制定了與此相關的法規，它們可能會對未能遵守某些內容刪除和披露義務的行為處以鉅額罰款。其他國家，包括新加坡、印度、土耳其、墨西哥、澳大利亞、法國和英國，已經實施或正在考慮類似的立法，對未能刪除某些類型的內容施加懲罰。另一方面，如果我們積極監管內容，一些用户、開發者和創作者可能會選擇不使用我們的平臺。此外，新的內容相關法規，包括2022年11月16日生效並將於2024年2月17日全面適用的DSA，可能會增加我們的合規成本。
此外，美國正在進行學術、政治和監管方面的討論，加拿大、歐洲、英國、澳大利亞和其他司法管轄區，關於我們平臺上的體驗中可能包含的某些機制（例如通常稱為"戰利品盒"的功能）以及可能獎勵賭博的某些類型的體驗（例如社交賭場）是否應受到比其他類型體驗更高級別或不同類型的監管，以保護消費者，特別是未成年人和易上癮的人，以及如果是，有關規定應包括哪些內容。2022年7月，西班牙博彩監管機構推出了一項旨在禁止未成年人訪問“戰利品箱”的法案，如果該法案獲得通過，可能會要求我們限制某些功能在西班牙的可用性。聯合王國也可能實行類似的限制。其他國家可能會採用類似的規則，這可能會對我們的收入產生負面影響。此外，我們可能會在巴西或其他司法管轄區提起類似訴訟。此外，美國聯邦政府及其機構（如聯邦貿易委員會、州機構或外國司法管轄區）的新法規可能會要求修改或刪除我們平臺上體驗中的某些內容，增加操作或監控我們平臺上體驗的成本，影響用户參與，從而影響我們平臺的功能和有效性，或以其他方式損害我們的業務績效。很難預測現有或新的法律將如何適用。如果我們根據這些法律或法規直接或間接承擔責任，我們可能會受到損害，我們可能會被迫採取新措施來減少我們的責任風險。這可能需要我們花費大量資源或修改我們的平臺，這將損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，由於訴訟和立法建議而引起的對責任問題的關注日益增加，可能會損害我們的聲譽或以其他方式影響我們的業務增長。因此潛在責任而產生的任何費用可能會損害我們的業務、財務狀況或經營成果。
也有可能通過或解釋為適用於我們或我們的用户或我們在美國和其他地方的開發者的許多法律和法規，這些法律和法規可能限制在線和移動行業，包括開發者、創作者和用户隱私、數據保護、數據安全、廣告、用户獲取做法、税收、內容適宜性、版權、分銷和反壟斷，而我們的平臺、體驗或其組件可能被視為或被視為非法或不公平做法。此外，電子商務和虛擬物品的增長和發展可能會促使人們呼籲制定更嚴格的消費者保護法，這可能會給我們和開發商、創造者以及通過互聯網和移動設備開展業務的用户等公司帶來額外的負擔。我們預計，對我們行業的審查和監管將會加強，我們將被要求投入法律和其他資源來解決此類監管問題。例如，關於應用內購買的營銷、我們免費體驗的標籤或貨幣監管、銀行機構、無人認領的財產或資金傳輸的現有法律或新法律可能被解讀為涵蓋使用我們的技術的體驗以及我們從我們的平臺獲得的收入和預訂。如果發生這種情況，我們可能需要保留某些記錄，並尋求相關監管機構的許可證、授權或批准，批准可能取決於我們是否滿足某些資本、運營和其他要求，我們可能受到額外的監管和監督以及其他運營要求，所有這些都可能顯著增加我們的運營成本。現行法律或法規的變化或在美國或其他地方實施新的法律和法規，或我們因此類行動而退出某些國家/地區，都將對我們的DAU和其他運營指標產生不利影響，包括讓我們的競爭對手有機會滲透我們無法進入的地理市場。因此，我們的用户增長、留存和參與度可能會受到嚴重損害。
對Robux等虛擬貨幣的法律和監管限制可能會對我們的平臺、體驗和我們平臺上的虛擬物品產生負面影響，這可能會對我們的收入、預訂、業務和聲譽產生負面影響。
用户可以在我們的平臺上購買使用Robux的許可證，以各種方式豐富他們的體驗。例如，Robux經常被用來為用户的頭像獲取虛擬衣服和配飾。在我們開展業務的司法管轄區，適用於虛擬貨幣的法規可能會發生變化。美國或其他地方的監管機構未來可能會採取監管行動，限制我們許可Robux的能力，允許用户獲取或使用我們平臺上提供的其他數字產品，或者禁止我們平臺上的開發者或創建者賺取Robux。我們還在國際上銷售預付禮品卡，可以用來兑換Robux，監管機構可能會對此類預付禮品卡的銷售施加限制或禁止。任何此類限制或禁令都可能對我們的平臺、業務、收入和預訂產生不利影響。在美國，美國證券交易委員會及其工作人員和類似的州監管機構已將某些虛擬貨幣視為受聯邦和州證券法監管的證券。雖然我們不認為Robux是一種證券，但如果Robux受到美國聯邦或州證券法的約束，我們可能需要大幅重新設計我們的平臺，其方式將擾亂運營並降低實施成本，這可能會威脅到平臺的生存能力。我們還可能面臨聯邦或州監管機構的執法或其他監管行動，以及私人訴訟，這些訴訟的解決成本可能會很高。
包括年輕消費者在內的消費者越來越多地使用像我們這樣的互動娛樂產品，這可能會促使世界各地呼籲制定更嚴格的消費者保護法律和法規，這可能會給我們這樣的公司帶來額外的負擔，使Robux等虛擬貨幣可以出售。任何這樣的變化都需要我們投入法律和其他資源來解決這種監管問題。例如，一些關於監管貨幣、貨幣轉賬機構和其他金融機構以及無人認領財產的現有法律被解釋為涵蓋虛擬貨幣，如Robux。
儘管我們已將Robux以及我們在我們平臺上的其他數字商品和預付卡的銷售結構化，考慮到了適用的法律和法規，包括與洗錢和貨幣傳輸服務相關的適用法律，並相信我們遵守了所有適用的法律，但相關監管機構可能會不同意，這可能會使我們受到處罰。如果相關監管機構不同意我們對適用法律的分析和遵守，我們可能被要求向這些監管機構尋求許可證、授權或批准，這可能取決於我們是否滿足某些資本和其他要求，並可能使我們受到額外的監管和監督，所有這些都可能顯著增加我們的運營成本。
當前法律或法規的變化或在美國或其他地方強制實施新的法律和法規，禁止我們在我們的平臺上使用Robux，將要求我們對我們的平臺進行重大更改，這將嚴重損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
我們受《反海外腐敗法》和類似的反腐敗和反賄賂法律以及反洗錢法律的約束，不遵守這些法律可能會使我們承擔刑事或民事責任，並損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
在我們開展活動的國家，我們受《反海外腐敗法》、美國國內行賄法、英國《反賄賂法》和其他反腐敗和反賄賂法律以及反洗錢法律的約束。近年來，反腐敗和反賄賂法律得到了積極的執行，並被廣泛解釋為普遍禁止公司、其僱員、代理人、代表、商業夥伴和第三方中間人直接或間接地授權、提供或提供不正當的付款或福利給公共或私營部門的接受者，以影響官方行動，將業務導向任何人，獲得任何不正當利益，或獲得或保留業務。隨着我們增加國際業務，我們在這些法律下的風險可能會增加。
關於我們的國際業務，我們已經與業務合作伙伴和第三方中介機構接洽，以營銷我們的解決方案，並獲得必要的許可、執照和其他監管批准。此外，我們或我們的員工、代理商、代表、業務合作伙伴或第三方中介與政府機構或國有或附屬實體的官員和員工有直接或間接的互動。我們可能被要求對我們的員工、代理、代表、業務合作伙伴或第三方中間人的腐敗或其他非法活動負責，即使我們沒有授權此類活動。隨着我們增加國際銷售和業務，我們在這些法律下的風險可能會增加。
這些法律還要求我們保持準確的賬簿和記錄，並保持旨在防止任何此類行為的內部控制和合規程序。雖然我們有政策、培訓和程序來解決此類法律的合規性問題，但我們不能向您保證，我們的任何員工、代理、代表、業務合作伙伴或第三方中介機構都不會採取違反我們的政策和適用法律的行為，我們可能最終要對此負責。
檢測、調查和解決實際或涉嫌違反反腐敗和反賄賂法律以及反洗錢法律的行為，可能需要大量轉移高級管理層的時間、資源和注意力，以及鉅額國防成本和其他專業費用。此外，不遵守反腐敗、反賄賂或反洗錢法律可能會使我們面臨舉報人投訴、調查、制裁、和解、起訴、執法行動、罰款、損害賠償、針對我們、我們的官員或員工的其他民事或刑事處罰或禁令、利潤返還、暫停或禁止與美國政府或其他人簽訂合同、聲譽損害、不利的媒體報道和其他附帶後果。如果發出任何傳票或展開調查，或實施政府或其他制裁，或者如果我們在任何可能的民事或刑事訴訟中不獲勝，我們的聲譽、業務、財務狀況、經營前景和結果以及我們A類普通股的價格可能會受到損害。對任何調查或行動的迴應可能會導致管理層的注意力和資源的重大轉移，以及鉅額的國防費用和其他專業費用。
我們可能會因使用我們的平臺發佈的內容或由於與我們的開發者、創作者和用户生成的內容相關的索賠(包括侵犯版權)而招致責任，而監管我們平臺上的內容的法律可能會要求我們改變我們的平臺或商業實踐。
我們的成功在一定程度上依賴於開發人員和創作者推動具有挑戰性、引人入勝、有趣和新奇的內容的參與能力。開發者和創建者有責任清除他們上傳到我們服務的所有內容的權利，但一些開發者或創建者可能會上傳侵犯第三方條款和權利的內容，違反我們的使用條款。我們依賴不同司法管轄區的法律保護，以保護我們免受在我們用户的指示下上傳到我們系統並存儲在我們系統中的內容的金錢損害索賠，但隨着時間的推移，這些保護可能會改變或消失，從而增加我們面臨版權或其他知識產權侵權索賠的風險。如果我們失去或沒有資格獲得法定或其他法律保護，使我們免受知識產權侵權的金錢損害，損害可能是巨大的，並對我們的業務產生實質性影響。雖然我們已採取措施限制我們對知識產權侵權索賠的風險，但知識產權所有者可能會指控我們未能採取適當措施防止我們的系統發生侵權活動，我們對侵權行為視而不見，或者我們為侵權行為提供便利、誘導或促成侵權行為。
儘管我們在美國沒有被要求監控上傳的內容是否侵犯版權，但我們選擇了通過第三方音頻監控服務來監控。我們現在監控所有上傳的錄音，以排除主要唱片公司和任何其他向第三方音頻監控服務提供音樂的唱片公司擁有或控制的錄音。這些唱片公司向我們的服務提供商註冊了他們的某些內容。當音頻上傳到我們的平臺時，我們檢查服務提供商的系統，以排除這些唱片公司擁有或控制的錄音在我們的平臺上發佈。如果我們的監控被證明是無效的，或者我們停止依賴第三方監控服務將某些內容排除在我們的平臺之外，我們的責任風險可能會增加。
過去，某些唱片公司和音樂出版商直接或通過其授權代表聲稱，我們對上傳的涉嫌侵權內容負有責任，並可能繼續存在於我們的平臺上。我們對此類唱片公司和出版商的侵權指控提出了強烈異議，並達成了和解。然而，我們未來可能會受到更多索賠的影響。在任何此類訴訟中對我們不利的判決可能要求我們解決任何金額未確定的索賠，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。
歐盟頒佈了版權法，如2019年6月6日生效的版權指令，可能要求我們按照專業勤勉的行業高標準，盡最大努力從我們的平臺上排除可能由我們的用户上傳的侵權內容。歐盟成員國必須在2021年6月7日之前通過立法，在各自的國家實施版權指令。為了遵守這項新法律，我們可能不得不花費大量的時間和資源來制定和執行一項計劃，以實施防止侵權內容上載到我們的平臺的技術，並在侵權內容進入我們的平臺的情況下，迅速刪除此類內容並實施防止此類內容重新上載的措施。儘管歐盟法律沒有強制要求監控，但如果不採用某種形式的強大內容識別系統，我們可能沒有實際方法來遵守法律的嚴格新要求(如果它們可能適用的話)。此外，《數字服務法》的監測和報告義務也可能適用於超出《版權指令》範圍的版權侵權行為。
我們還可能需要與各種許可方（包括唱片公司、音樂出版商、表演權組織和集體管理組織）簽訂許可協議，以獲得授權存儲和使用我們用户上傳的內容的許可。我們可能無法以經濟合理的條款開發技術解決方案以遵守該等許可協議，且無法保證我們將能夠以我們認為合理的條款與所有相關權利持有人訂立協議。因此，合規可能會對我們的財務前景產生負面影響。
有關知識產權的風險
其他人聲稱我們侵犯了他們的專有技術或其他權利、我們用户的活動或我們平臺上的體驗內容，這可能會使我們承擔責任並損害我們的業務。
我們已經並可能在未來成為知識產權糾紛的對象，並可能因這些糾紛而受到責任、費用、損害賠償和/或禁令救濟的約束。我們的成功在一定程度上取決於我們在不侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知識產權的情況下開發和商業化我們的平臺的能力。然而，不能保證我們的技術或平臺不會被發現侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方的知識產權。我們還與第三方達成協議，根據我們平臺上的用户內容製造和分發商品，此類內容有可能被發現是侵權的。解決訴訟既耗時又昂貴，而且會分散管理層的時間和注意力。此外，由於知識產權訴訟需要大量的發現，我們有可能在這類訴訟中泄露我們的機密信息。互聯網、技術和遊戲行業的公司擁有大量專利、版權、商標、域名和商業祕密，並經常因侵犯、挪用或其他侵犯知識產權或其他權利的指控而提起訴訟。隨着我們面臨日益激烈的競爭和獲得更高的知名度，針對我們的知識產權和其他索賠的可能性也越來越大。我們的技術可能經不起任何第三方對其使用的索賠。此外，許多公司有能力投入更多的資源來執行其知識產權，併為可能對其提出的索賠進行辯護。
我們擁有多項專利授權。我們還提交了一些額外的美國和外國專利申請，但這些申請可能不會成功地產生專利。任何針對我們的專利訴訟可能涉及沒有相關產品收入的專利控股公司或其他不利的專利所有人，因此，我們的專利和專利申請可能幾乎沒有或沒有威懾作用，因為如果我們對這些實體或個人主張這些專利和專利申請，我們將無法達成有意義的損害賠償。如果第三方能夠獲得禁止我們訪問此類第三方知識產權的禁令，或者如果我們無法針對我們業務的任何侵權方面許可或開發替代技術，我們將被迫限制或停止訪問我們的平臺或停止與此類知識產權相關的業務活動。此外，我們可能需要以對我們不利的條件解決訴訟和糾紛。我們可能被要求支付大量法律費用、和解費用、損害賠償、特許權使用費、許可費或其他與索賠人確保做出不利於我們的判決有關的費用。儘管我們承保一般責任保險，但我們的保險可能不包括這類潛在的索賠，或者可能不足以覆蓋可能施加的所有責任。我們不能預測訴訟的結果，也不能確保任何此類行動的結果不會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。對我們提出的任何知識產權索賠，或我們被要求提供賠償的任何知識產權索賠，可能要求我們執行以下一項或多項操作：
•停止銷售、使用或召回包含我們涉嫌侵犯、挪用或侵犯的知識產權的產品；
•支付大量法律費用、和解款項或其他費用或損害賠償；
•獲得出售或使用相關技術的許可證，但該許可證可能無法按合理條款或根本無法獲得；或
•重新設計或重新命名涉嫌侵權的產品，以避免侵權、挪用或違規行為，這可能是昂貴、耗時或不可能的。
此外，美國的某些聯邦法規可能適用於我們的用户的各種活動，包括DMCA，它為我們等在線服務提供商提供豁免，使我們等在線服務提供商在我們遵守某些法律要求的情況下，免受用户上傳到我們平臺的侵權內容的金錢損害賠償，以及通信體面法案(CDA)的第230條，該條款針對互聯網上的內容進行攔截和篩選，併為審查他們認為不適當的通信的平臺提供豁免權。例如，我們根據為所有用户創造一個文明和安全的場所的目標，過濾通信以消除我們認為具有攻擊性的言論。最近，國會提出了一系列法案，要求對CDA第230條進行一系列修改，其中包括完全推翻該法規，對其進行修改，將某些社交媒體公司從其保護中移除。如果CDA第230條被如此廢除或修改，如果我們繼續審查言論，即使該言論冒犯了我們的用户，我們可能會承擔責任，或者如果我們無法為我們的用户維護安全的環境，如果某些屏蔽和屏蔽活動被法律禁止，我們可能會經歷用户活動和收入的下降。此外，某些州已經通過或正在辯論法律，這些法律可能會產生限制或刪除某些用户內容的潛在責任。雖然我們認為，根據美國憲法和CDA第230條，這些法律的有效性值得懷疑，但它們仍對我們未來的內容節制努力構成了一些風險。
雖然我們依賴各種法定和普通法框架和抗辯，包括由DMCA、CDA、美國的合理使用原則和歐盟的電子商務指令提供的框架和抗辯，但在我們運營的許多司法管轄區，法規、豁免權限制、保持豁免權的要求和適度努力之間的差異可能會影響我們依賴這些框架和抗辯的能力，或者造成對開發者、創建者或用户上傳的信息或內容或第三方以其他方式貢獻到我們的平臺的責任的不確定性。例如，歐盟通過了《數字單一市場版權指令》第17條，賦予版權所有者一些執法權利，這些權利可能與美國《數字單一市場指令》賦予我們的安全港保護相沖突。歐盟成員國正在確定第17條將如何在其特定國家實施。此外，歐盟數字服務法案於2022年11月16日生效，並將於2024年2月17日全面適用。《數字服務法》規定了《電子商務指令》規定的額外義務，包括新的內容審核義務、通知和透明度義務、廣告限制和其他要求，以保護消費者及其在線權利。在亞洲和拉丁美洲的國家，通常沒有類似於CDA或數字服務法案的法規。亞洲和拉丁美洲國家的法律一般規定，如果平臺參與創建此類內容或實際知道內容而未採取行動將其刪除，則應承擔直接責任。此外，一些亞洲國家的法律還規定，如果平臺沒有采取足夠的措施防止此類內容被上傳，則承擔主要或次要責任，其中可能包括刑事責任。雖然這些和其他類似的法律條款為我們這樣的平臺提供了有限的責任保護，但如果我們被發現沒有受到DMCA、CDA或其他類似法律的安全港條款的保護，或者如果我們被認為受到其他國家/地區的法律的約束，而這些法律可能沒有同樣的保護，或者可能對我們施加更繁重的義務，包括第17條，我們可能會承擔重大損害，我們的品牌、聲譽和財務結果可能會受到損害。
即使索賠不會導致訴訟或以有利於我們的方式解決，這些索賠以及解決這些索賠所需的時間和資源也可能轉移我們管理層的資源，損害我們的業務和經營業績。此外，可能會公開宣佈聽證會、動議或其他臨時程序或事態發展的結果，如果證券分析師或投資者認為這些結果是負面的，可能會對我們A類普通股的價格產生重大不利影響。我們預計，隨着我們平臺市場的增長，侵權索賠的發生可能會增加。因此，我們因侵權索賠而面臨的損害可能會增加，這可能會進一步耗盡我們的財務和管理資源。
各種協議中的賠償條款可能會使我們面臨侵犯知識產權和其他損失的重大責任。
我們與第三方的協議一般包括賠償條款，根據這些條款，我們同意賠償這些第三方因知識產權侵權索賠或與我們的軟件、服務、平臺或其他合同義務有關或產生的其他責任而遭受或發生的損失。鉅額賠償可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。儘管我們通常在合同上限制我們對此類賠償義務的責任，但這些限制可能並不是在所有情況下都能完全強制執行，我們仍可能根據這些協議承擔重大責任。與第三方就此類義務發生的任何糾紛都可能對我們與第三方的關係產生不利影響，並損害我們的業務和運營結果。
如果不能保護或強制執行我們的知識產權或此類強制執行所涉及的成本，將損害我們的業務。
我們的成功在很大程度上取決於我們獲取、維護、保護和執行我們的知識產權的能力，包括我們的專有軟件技術、專有技術和我們的品牌。我們依靠商標、商業祕密法、專利、版權、服務商標、合同限制和其他知識產權法以及保密程序的組合來建立和保護我們的所有權。然而，我們為獲取、維護、保護和執行我們的知識產權而採取的步驟可能並不充分。如果我們無法執行我們的權利，或者如果我們沒有發現未經授權使用我們的知識產權，我們將無法保護我們的知識產權。如果我們未能充分保護我們的知識產權，或未能持續創新和推進我們的技術，我們的競爭對手可能會獲得我們的專有技術，並開發和商業化實質上相同的產品、服務或技術。此外，保護我們的知識產權可能會帶來巨大的費用，並且可能最終不會成功。
此外，我們擁有或可能獲得的任何專利、商標或其他知識產權都可能被他人質疑或規避，或通過行政程序（包括複審、各方間審查、幹擾和派生程序以及外國司法管轄區的等同程序，如異議程序或訴訟）而無效或無法執行。此外，儘管我們正在申請專利，但我們不能向您保證我們的專利申請將導致已發佈的專利。即使我們在未來繼續尋求專利保護，我們也可能無法獲得或維持對我們技術的專利保護。此外，任何來自未決或未來專利申請的專利或未來授權給我們的專利可能不會為我們提供競爭優勢，或可能會被第三方成功挑戰。此外，關於知識產權的有效性、可執行性和保護範圍的法律標準不確定。儘管我們採取了預防措施，未經授權的第三方可能會複製我們的平臺，並使用我們認為是專有的信息來創建與我們競爭的產品。專利、商標、版權和商業祕密的保護不一定適用於我們的產品所在的每個國家。如果其他人主張對我們的商標和其他知識產權或與我們商標相似的商標的權利或所有權，我們的知識產權的價值可能會降低。我們可能無法成功地解決這些類型的衝突。在某些情況下，訴訟或其他行動可能是必要的，以保護或執行我們的商標和其他知識產權。此外，有些國家的法律對知識產權的保護可能不如美國，知識產權執法機制可能不足。隨着我們在全球範圍內的業務活動的擴大，未經授權的複製和使用我們的平臺和專有信息的風險可能會增加。此外，監管未經授權使用我們的技術、商業祕密和知識產權可能是困難、昂貴和耗時的。因此，儘管我們作出了努力，我們可能無法防止第三方侵犯、盜用或以其他方式侵犯我們的知識產權。
我們部分依賴於商業祕密、專有技術和其他機密信息來維持我們的競爭地位。雖然我們與我們的員工和顧問簽訂了保密和發明轉讓協議，並與其他第三方（包括供應商和其他合作伙伴）簽訂了保密協議，但我們不能保證我們已經與已經或可能已經訪問我們的專有信息的各方簽訂了此類協議。知識和商業祕密，或已或可能已開發知識產權與他們與我們的業務。此外，我們無法向您保證，這些協議將有效地控制對我們專有信息、專有技術和商業祕密的訪問、分發、使用、濫用、盜用、逆向工程或披露。此外，這些協議可能不會阻止我們的競爭對手獨立開發實質上等同或優於我們平臺的技術。這些協議可能被違反，即使我們知道，我們可能無法發現任何該等違反，也可能無法對任何該等違反行為採取足夠的補救措施。
我們在我們的平臺上使用開源軟件，並結合我們平臺上的某些體驗，這可能會對我們的業務構成特定的知識產權風險，並可能對我們的業務產生負面影響。
我們過去和將來可能會繼續在我們的代碼庫和我們的平臺中使用開放源碼軟件。一些開放源碼軟件許可證要求，將開放源碼軟件作為其專有軟件的一部分提供的用户，在開放源碼許可條款下，向此類專有軟件公開披露全部或部分源代碼，或免費提供此類軟件的任何衍生作品。法院尚未解釋各種開源許可證的條款，而且此類許可證有可能被解釋為對我們使用開源軟件施加意想不到的條件或限制。開源許可證的強制執行活動也可能是不可預測的。如果確定我們的使用不符合特定許可，我們可能會被要求發佈我們的專有源代碼，為索賠辯護，為違反合同或侵犯版權支付損害賠償，向我們的專利授予許可，重新設計我們的遊戲或產品，在無法及時完成重新設計的情況下停止分發，或者採取其他補救措施，可能會轉移我們遊戲開發工作的資源，其中任何一項都可能對我們的業務產生負面影響。開源合規性問題還可能導致聲譽受損，並在招聘或留住工程人員方面帶來挑戰。
與我們A類普通股所有權相關的風險
我們A類普通股的公開交易價格波動很大，無論我們的經營業績如何，都可能下降。
到目前為止，我們A類普通股的公開交易價格一直不穩定，與歷史上經歷過高度波動的其他新上市公司類似。我們A類普通股的公開交易價格可能會因各種因素而波動，包括本年報10-K表格中列出的因素，其中一些是我們無法控制的。這些波動可能會導致您失去對我們A類普通股的全部或部分投資，因為您可能無法以或高於您支付的價格出售您的股票。可能導致我們A類普通股公開交易價格波動的因素包括：
•可供交易的A類普通股數量；
•A類普通股持有人出售A類普通股的銷售或預期；
•整體股市的價格和成交量不時出現波動；
•科技股交易價格和成交量的波動；
•其他科技公司，特別是本行業公司的經營業績和股票估值的變化；
•證券分析師未能保持對我們的報道，跟蹤我們的證券分析師的財務估計發生變化，或者我們未能滿足這些估計或投資者的預期；
•我們可能必須提供或不提供某些關鍵指標、財務指導或預測的任何計劃，這可能會增加我們的財務結果被視為與分析師預期不符的可能性；
•如果我們確實披露了某些關鍵指標、財務指導或預測、與時間有關的任何變化或我們未能滿足這些預測；
•我們或我們的競爭對手宣佈新服務或平臺功能；
•公眾對我們的新聞稿、其他公告和提交給美國證券交易委員會的文件的反應；
•涉及我們或本行業其他公司的謠言和市場投機行為；
•經營業績的實際或預期變化或經營業績的波動；
•我們的業務、我們競爭對手的業務或總體競爭格局的實際或預期發展；
•涉及我們、我們的行業或兩者的訴訟，或監管機構對我們或我們競爭對手的業務進行的調查；
•實際或感知的隱私或安全漏洞或其他事件；
•關於我們的知識產權或其他專有權利的發展或爭議；
•我們或我們的競爭對手宣佈或完成了對業務、服務或技術的收購；
•新的法律或法規，公眾對新的法律或法規的期望，或對適用於我們業務的現有法律或法規的新解釋；
•會計準則、政策、準則、解釋或原則的變更；
•管理層或其他關鍵人員的任何重大變動；
•其他事件或因素，包括由戰爭引起的事件或因素，如俄羅斯入侵烏克蘭、恐怖主義事件、流行病或野火、地震或惡劣天氣、停電或對這些事件的反應；以及
•總體經濟狀況和我們市場的緩慢或負增長。
此外，股票市場，特別是科技公司的市場，經歷了價格和成交量的波動，已經並將繼續影響許多公司的股權證券的市場價格。包括科技公司在內的許多公司的股價一直在波動，其波動方式往往與這些公司的經營業績無關。在過去，在整體市場和某一公司證券的市場價格出現波動後，這些公司經常會被提起證券集體訴訟。如果對我們提起訴訟，可能會導致鉅額費用，並轉移我們管理層的注意力和資源。
我們普通股的雙重股權結構具有將投票權集中在我們的創始人、首席執行官兼董事會主席David·巴祖基手中的效果，這限制或排除了您影響公司事務的能力，包括董事選舉和批准任何控制權變更交易。
我們的B類普通股每股有20票，我們的A類普通股每股有一票。我們的創始人、首席執行官兼董事會主席總裁及最大股東David·巴祖基及其關聯公司實益擁有我們100%的已發行B類普通股，作為一個單一類別，佔我們股本的投票權的相當大比例，隨着巴祖基先生行使或授予他的股權獎勵，投票權可能會隨着時間的推移而增加。Baszucki先生及其附屬公司可以對需要我們的股東批准的事項施加重大影響。這種所有權的集中可能限制或排除您在可預見的未來影響公司事務的能力，包括選舉董事、修改我們的組織文件，以及任何合併、合併、出售我們的全部或幾乎所有資產，或其他需要股東批准的重大公司交易。此外，這可能會阻止或阻止對我們股本的主動收購建議或要約，因為您可能認為作為我們的股東之一，這符合您的最佳利益。我們相信，我們有資格，但不打算利用紐約證交所上市公司的公司治理規則的“受控公司”豁免。允許巴祖基先生及其關聯公司施加這一影響的我們普通股的雙層股票結構將一直有效，直到(I)持有當時已發行B類普通股三分之二的持有人以贊成票指定的日期，(Ii)在2021年3月2日已發行的B類普通股中少於30%的股份的日期，(Iii)2036年3月10日，(Iv)在巴祖基先生去世或永久殘疾後九個月，和(V)巴斯祖基先生不再擔任我們的首席執行官或董事會成員之日起九個月後。未來轉讓B類普通股通常會導致這些股票轉換為A類普通股，但有限的例外情況除外。
我們無法預測我們的雙重股權結構可能對我們A類普通股的交易價格產生的影響。
我們無法預測我們的雙重股權結構是否會導致我們A類普通股的交易價格更低或更不穩定，造成負面宣傳，或其他不利後果。例如，某些指數提供商，如S和道瓊斯，將擁有多種普通股的公司排除在某些股票指數之外，包括S指數。因此，我們普通股的雙重股權結構可能 引發股東諮詢公司或機構投資者批評我們的公司治理做法或資本結構的行動或發佈，或阻止我們的A類普通股納入某些指數，因此，試圖被動跟蹤這些指數的大型機構投資者、共同基金、交易所交易基金和其他投資工具可能不會投資於我們的A類普通股。任何被排除在某些指數之外的行為都可能導致我們A類普通股的交易市場不那麼活躍。因此，我們A類普通股的交易價格可能會受到不利影響。特拉華州的法律和我們修訂和重述的公司證書以及修訂和重述的章程中的條款可能會使合併、要約收購或代理權競爭變得困難，從而壓低我們A類普通股的市場價格。
特拉華州法律和我們修訂和重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程中的規定可能會使合併、要約收購或代理權競爭變得困難，從而壓低我們A類普通股的市場價格。
我們作為特拉華州公司的地位和特拉華州普通公司法的反收購條款可能會阻止、延遲或阻止控制權的變更，禁止我們在交易日期後三年內與有利害關係的股東進行業務合併，即使控制權的變更對我們現有的股東有利。此外，我們的修訂和重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程將包含可能使收購我們公司更加困難的條款，包括以下內容：
•對本公司經修訂及重列的公司註冊證書或本公司經修訂及重列的章程的任何修訂均須獲得本公司當時尚未行使的投票權的至少662/3%的批准；
•我們的董事會分為三類董事，交錯三年任期，股東只能以正當理由罷免董事；
•當我們的A類普通股和B類普通股轉換為單一類別普通股時，我們的股東將只能在股東會議上採取行動，而不能就任何事項通過書面同意採取行動；
•我們修訂和重述的公司註冊證書沒有規定累積投票權；
•董事會的空缺只能由董事會填補，而不能由股東填補;
•我們的股東特別會議只能由我們的董事會主席、我們的首席執行官、我們的總裁或我們的董事會的大多數成員召開；
•某些針對我們的訴訟只能在特拉華州提起；
•本公司經修訂及重述的公司註冊證書授權1億股未指定優先股，其條款可予確立，且無需股東採取進一步行動即可發行；及
•預先通知程序適用於股東提名董事選舉候選人或將事項提交年度股東大會。
這些條款單獨或共同可能會阻礙、延遲或阻止涉及本公司控制權變更的交易。這些規定還可能阻止代理權競爭，使股東更難選舉他們選擇的董事，並導致我們採取他們希望的其他公司行動，其中任何一個，在某些情況下，可能會限制我們的股東獲得溢價的機會，我們的A類普通股，也可能影響一些投資者願意為我們A類普通股支付的價格。
我們修訂和重述的章程規定，特拉華州衡平法院和美國聯邦地區法院將是我們與股東之間的所有爭議的專屬論壇，這可能會限制我們的股東獲得與我們或我們的董事，管理人員或員工發生爭議的有利司法論壇的能力。
我們修訂和重述的附例規定，特拉華州衡平法院(或者，如果衡平法院沒有管轄權，則是特拉華州的另一個州法院或特拉華州地區的聯邦地區法院)是下列案件的專屬法院(該法院認定存在不受該法院管轄權管轄的不可或缺的一方(且不可或缺的一方在作出該裁決後10天內不同意該法院的屬人管轄權)的任何索賠除外)，該法院屬於該法院以外的法院或法院的專屬管轄權，或者該法院對該法院沒有主題管轄權的案件除外：
•代表我們提起的任何派生訴訟或法律程序；
•主張違反受託責任的任何訴訟；
•根據特拉華州公司法、我們修訂和重述的公司證書或我們的修訂和重述的章程(兩者均可不時修訂)對我們提出索賠的任何訴訟；以及
•任何主張受內政原則管轄的針對我們的索賠的行為。
這一規定不適用於為執行《交易法》規定的義務或責任而提起的訴訟，也不適用於美國聯邦法院擁有專屬管轄權的任何其他索賠。
我們修訂和重述的附則進一步規定，美國聯邦地區法院將成為解決根據證券法提出的任何訴因的獨家論壇。
這些排他性論壇條款可能會限制股東在司法論壇上提出其認為有利於與我們或我們的董事、高管或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高管和其他員工的訴訟。任何個人或實體購買或以其他方式獲得我們任何證券的任何權益，應被視為已知悉並同意這些規定。法院是否會強制執行這些規定還存在不確定性，其他公司章程文件中類似選擇的法院條款的可執行性在法律程序中受到了質疑。我們還注意到，股東不能放棄遵守(或同意不遵守)聯邦證券法及其下的規則和條例。法院可能會發現這些類型的條款不適用或不可執行，如果法院發現我們修訂和重述的法律中的排他性法院條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決糾紛相關的額外費用，這可能會嚴重損害我們的業務。
如果證券或行業分析師不發表關於我們、我們的業務或我們的市場的研究報告或發表不準確或不利的研究報告，或者如果他們對我們的A類普通股做出不利的建議，我們A類普通股的市場價格和交易量可能會下降。
我們A類普通股的市場價格和交易量將在一定程度上取決於證券或行業分析師發佈的關於我們、我們的業務、我們的市場或我們的競爭對手的研究和報告。分析師的估計是基於他們自己的意見，往往與我們的估計或預期不同。如果跟蹤我們的任何分析師改變了他們對我們A類普通股的推薦，提供了關於我們競爭對手的更有利的相對建議，或者發表了關於我們業務的不準確或不利的研究報告，我們A類普通股的價格可能會下跌。如果很少有證券分析師開始對我們進行報道，或者如果其中一位或多位分析師停止對我們的報道或未能定期發佈有關我們的報告，我們可能會失去在金融市場的可見度，對我們證券的需求可能會減少，這可能會導致我們A類普通股的價格和交易量下降。
由於有關我們經驗的第三方數據，我們的A類普通股價格可能會波動。
此外，第三方定期發佈關於我們和其他移動、遊戲和社交平臺公司的數據，涉及DAU、收入、預訂量、頂級體驗或遊戲圖表、參與時數以及其他有關社交遊戲應用程序使用的信息。這些指標是提供商的專有指標，在許多情況下並不能準確反映我們在所有平臺上的實際預訂水平、收入或使用情況。第三方有可能在未來改變他們計算這些指標的方法。就證券分析師或投資者基於此類第三方數據對我們的業務或前景的看法而言，我們A類普通股的價格可能會波動，可能不能反映我們的業務表現。
增發我們的股票可能會導致我們的股東的股權被嚴重稀釋。
增發我們的股票將導致我們現有股本持有人的股權被稀釋。此外，只要受購買我們股本的期權和認股權證約束的已發行額外股份獲得授權和行使，將會進一步稀釋。稀釋的金額可能很大，這取決於發行或行使的規模。作為我們業務戰略的一部分，我們可能會收購或投資於公司、產品或技術，併發行股權證券來支付任何此類收購或投資。任何此類額外股本的發行可能會導致股東的所有權權益大幅稀釋，我們A類普通股的每股價值下降。
我們預計在可預見的未來不會支付股息。
我們從未宣佈或支付過我們股本的現金股息。我們目前打算保留未來的任何收益，為我們業務的運營和擴張提供資金，我們預計在可預見的未來不會宣佈或向我們股本的持有者支付任何股息。因此，您可能需要依賴於在價格升值後出售我們的A類普通股，這可能永遠不會發生，作為實現未來投資收益的唯一途徑。
與票據有關的風險及我們的負債
我們可能無法產生足夠的現金來償還我們的債務和其他義務，包括我們在2030年票據下的義務。
我們償還債務(包括2030年債券)和其他債務的能力將取決於我們的財務和經營表現，這受到當時的經濟和競爭狀況以及某些金融、商業和其他我們無法控制的因素的影響。我們不能向您保證，我們將保持足夠的經營活動現金流水平，使我們能夠支付債務的本金、保費(如果有的話)和利息，包括2030年債券和其他債務。
如果我們無法從現金流中償還債務及其他責任，我們可能需要在到期前對全部或部分債務進行再融資或重組。我們為債務及其他責任再融資或重組的能力將取決於當時資本市場的狀況及我們的財務狀況。任何再融資或重組的利率可能會更高，並可能要求我們遵守更繁重的契約，這可能會進一步限制我們的業務運營。倘我們的現金流量不足以償還債務及其他責任，我們可能無法按商業上合理的條款或根本無法為任何該等責任再融資或重組，而任何再融資或重組均可能對我們的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響。
倘我們的現金流不足以為債務及其他責任提供資金，而我們無法再融資或重組該等責任，我們可能面臨重大流動資金問題，並可能被迫減少或延遲投資及資本開支，或出售重大資產或業務以償還債務及其他責任。吾等無法向閣下保證，吾等將能夠以令人滿意的條款或根本實施任何該等替代措施，或該等替代措施的所得款項足以償還當時到期的任何債務或其他責任。倘有必要實施任何該等替代措施，我們的業務、經營業績或財務狀況可能受到重大不利影響。
我們的負債可能會對我們產生重要後果。
我們的債務可能對我們產生重大影響，包括以下方面：
•使我們更難履行關於2030年票據的債務和我們的其他債務；
•要求我們將大部分經營現金流用於支付我們和我們的子公司的債務，這減少了可用於營運資金、資本支出、收購和其他一般企業用途的資金；
•要求吾等遵守規管2030年票據或契約中的限制性契諾，該等契諾限制吾等開展業務的方式；
•限制我們在計劃或應對我們所在行業的變化方面的靈活性；
•使我們與槓桿率較低的任何競爭對手相比處於競爭劣勢；
•增加我們在一般和特定行業不利經濟狀況下的脆弱性；以及
•限制了我們獲得額外債務或股權融資的能力，為未來的營運資本、資本支出、收購或其他一般公司需求提供資金，並增加了我們的借款成本。
一般風險
任何針對我們的法律程序或索賠都可能是昂貴和耗時的辯護，並可能損害我們的聲譽，無論結果如何。
我們正在和/或將來可能會在日常業務過程中受到法律訴訟和索賠，包括知識產權、隱私、生物識別、數據安全、數據保護、產品責任、消費者保護、僱傭、集體訴訟、舉報人、合同、證券和其他訴訟索賠，以及政府和其他監管機構的調查和訴訟。例如，2022年3月9日，一名被指控的股東對我們以及我們的某些高管和董事提起了推定的證券集體訴訟，指控他們違反了與我們直接上市註冊聲明有關的《證券法》第11、12（a）（2）和15條。雙方已規定駁回高等法院的案件，此事於2022年8月2日被駁回，但我們預計股東將在聯邦法院重新提起訴訟。此外，我們已經並可能繼續受到法律訴訟，聲稱我們禁止訪問違反我們的使用條款的虛擬物品的指控引起索賠。在代表兒童用户提起的這起訴訟和類似訴訟中，法院可能會允許未成年人否認或避免執行我們的使用條款，具體取決於具體情況。此類事項可能會耗費時間、分散管理層的注意力和資源、導致我們承擔重大費用或責任，或要求我們改變業務慣例。訴訟費用及該等費用的各期時間難以估計，可能會有所變動，並可能對我們的財務狀況及經營業績造成不利影響。由於訴訟的潛在風險、費用和不確定性，我們可能會不時通過同意和解協議來解決爭議，即使我們有值得信賴的索賠或抗辯。上述任何情況均可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
災難性事件可能會擾亂我們的業務。
自然災害或其他災難性事件可能會對我們的運營、國際商業和全球經濟造成損害或中斷，從而可能損害我們的業務。我們在加利福尼亞州聖馬特奧市設有總部和大量員工，該地區近年來越來越容易受到火災、惡劣天氣事件和停電的影響，其中任何一種都可能擾亂我們的運營，並且該地區包含活躍的地震帶。如果發生重大地震、颶風或災難性事件，如火災、停電、停電、電信故障、流行病、網絡攻擊、戰爭或恐怖襲擊，我們可能無法繼續運營，並可能遭受系統中斷、聲譽損害、平臺開發延遲、平臺長期中斷、安全漏洞和關鍵數據丟失等。所有這些都會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。恐怖主義行為和類似事件也會對互聯網或整個經濟造成破壞。此外，我們所持有的保險可能不足以彌補我們因災難或其他業務中斷而造成的損失。我們的災難恢復計劃可能不足以解決任何意外後果或事故的所有方面，我們可能無法將業務連續性維持在盈利水平或根本無法維持，我們的保險可能不足以補償我們可能發生的損失。
我們的業務受到不斷上升的通貨膨脹率和動盪的全球經濟狀況的影響。
美國、歐洲和其他主要的全球市場最近經歷了歷史高位的通貨膨脹。如果通脹率持續上升，可能會影響我們所有的開支，包括但不限於員工薪酬開支和能源開支，並可能減少消費者的可自由支配開支，這可能會影響我們的用户、開發者和創作者的購買力，並導致對我們平臺的需求減少。
此外，地緣政治的發展，如烏克蘭戰爭和與中國的緊張局勢，以及中央銀行當局控制通脹的反應，可能增加全球政治和經濟的不可預測性，並增加全球金融市場的波動性。不利的宏觀經濟狀況，包括消費者信心下降、增長放緩或衰退、財政及貨幣政策變動、通貨膨脹、利率上升、貨幣波動、信貸供應及成本，以及我們及我們的用户所處經濟體的實力，對我們的綜合財務狀況及經營業績造成不利影響，並可能繼續對我們的綜合財務狀況及經營業績造成不利影響。
如果我們決心成為一家“投資公司”，將大大影響我們的經營靈活性和經營業績。
如果美國證券交易委員會決定我們必須註冊為“投資公司”，將導致通過適用1940年聯邦投資公司法而強加額外的公司治理和運營要求。任何此類負擔都可能是物質性的。根據1940年《投資公司法》，作為一家“投資公司”，我們可能會受到短期或長期影響，以及增加我們的資本成本和運營費用，所有這些都會對我們的經營業績產生不利影響。這樣的結果可能會威脅到我們業務的生存能力。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
截至2022年12月31日，我們的公司總部位於加利福尼亞州聖馬特奧市，面積約為427，271平方英尺，租期於2027年至2031年期間屆滿。此外，於二零二二年三月，我們於加利福尼亞州聖馬特奧簽署一份約438，385平方呎辦公室面積的新租約，包括兩幢樓宇，租期分別約為13年及12年。本公司已取得其中一幢面積為218，554平方呎的樓宇的擁有權，但尚未佔用。擁有面積為219，831平方呎的第二幢樓宇預期將於二零二三年第二季度取得。
於2023年2月11日，本公司作為分租人籤立一份租賃轉讓書，據此，本公司將分租位於加利福尼亞州聖馬特奧市約179，496平方呎的辦公室空間，租期約為7年（“分租協議”）。於籤立分租協議之同時，本公司作為分租人籤立分租，據此，本公司將將其加利福尼亞州聖馬特奧公司總部約78，911平方呎分租予分租承租人，租期約為4年（“分租出租人協議”）。分租協議及分租出租人協議均須視乎各業主同意而定，其中包括其他或然事項。
我們在加拿大、英國和中國租賃了更多的國際辦公空間。我們還根據各種租賃協議在美國佛羅裏達州、喬治亞州、伊利諾伊州、新澤西州、德克薩斯州、弗吉尼亞州、加利福尼亞州和華盛頓以及世界各地包括法國、德國、香港、日本、波蘭、新加坡、荷蘭、印度、澳大利亞和英國運營多個數據中心。我們相信我們現有的設施足以滿足我們目前的需求。
我們相信，我們的現有設施（包括根據新簽訂的租約進行的計劃擴建）足以滿足我們目前的需求及我們在可預見未來的運營。
項目3.法律訴訟
本年度報告表格10-K第二部分第8項附註9“承諾和或有事項”中標題“法律訴訟”下所列的信息以引用方式併入本文。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的A類普通股，每股面值0.0001美元，在紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）上市，代碼為“RBLX”，並於2021年3月10日開始交易。在此之前，我們的A類普通股沒有公開交易市場。
我們的B類普通股未在任何證券交易所上市或交易，但可以一對一的方式轉換為A類普通股。
紀錄持有人
截至2023年2月15日，我們的A類普通股共有1，596名股東。我們A類普通股的實際持有人數量大於記錄持有人的數量，包括實際擁有人，但其股份由經紀人或其他代名人持有的股東。此處列出的記錄持有人數目也不包括其股份可能由其他實體以信託方式持有的股東。
截至2023年2月15日，我們的B類普通股共有3名持有人。我們B類普通股的所有股份均由David Baszucki實益擁有。
股利政策
我們從未宣佈或支付過我們股本的任何現金股息。我們目前打算保留任何未來的收益，並預計在可預見的未來不會支付任何股息。未來宣佈現金股息的任何決定將由我們的董事會酌情決定，取決於適用的法律，並將取決於許多因素，包括我們的財務狀況、經營結果、資本要求、合同限制、一般業務條件以及我們的董事會可能認為相關的其他因素。
股票表現圖表
就交易法第18節的目的而言，下面的績效圖表不應被視為“徵求材料”或被美國證券交易委員會“存檔”，也不應被視為受該節下的責任約束，也不應被視為通過引用納入我們根據證券法提交的任何文件中。
下圖顯示二零二一年三月十日（我們的A類普通股開始在紐約證券交易所交易的日期）至二零二二年十二月三十一日期間，我們股東的累計總回報與標準普爾500指數及標準普爾500信息技術指數的比較。該圖表假設（i）以各自於二零二一年三月十日的收盤價投資於我們的A類普通股、標準普爾500指數及標準普爾500信息技術指數各100美元及（ii）總股息再投資。圖中所示的股價表現代表過去的表現，不應被視為未來股價表現的指示。
* 21年3月10日投資於股票或21年2月28日投資於指數，包括股息再投資。截至12月31日的財政年度。
股權證券的未登記銷售
截至2022年12月31日止年度，除已根據表格8—K的當前報告或表格10—Q的季度報告披露的任何銷售外，本公司並無其他未註冊證券銷售。
發行人購買股票證券
沒有。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們的財務狀況、經營成果和現金流量的討論和分析應與合併財務報表以及本文件第8項中“合併財務報表和補充數據”中出現的相關附註一併閲讀。本年度報告表格10—K的討論和分析以及其他部分包含前瞻性陳述，例如涉及風險、不確定性和假設的計劃、目標、預期、意圖和信念。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述存在重大差異，原因包括本年報10—K表格其他地方所載的標題為“風險因素”、“關於前瞻性陳述的特別説明”和“關於經營風險的特別説明”一節中所討論的因素。我們的歷史業績未必代表未來任何期間可能預期的業績。除非文意另有所指，本報告中所有提及的“Roblox”、“公司”、“我們的”或類似術語均指Roblox Corporation及其附屬公司。
我們的10—K表格年度報告的這一部分討論了截至2022年和2021年12月31日止財政年度的財務狀況和經營業績，以及2022年和2021年財政年度之間的年度比較。有關截至2020財年的財務狀況和經營業績的討論以及2021財年與2020財年之間的同比比較，但未包括在10—K表格的年度報告中，可在“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”中找到。截至2021年12月31日止年度之淨現值。
報告的金額以百萬為單位，以千為單位進行四捨五入。因此，由於四捨五入，以百萬為單位報告的組件之和可能不等於以百萬為單位報告的總金額。此外，所列百分比是從基礎數字(以千為單位)計算出來的，由於四捨五入的原因，可能不會加到各自的總數中。
概述
來自世界各地的人們每天都會來到Roblox與朋友聯繫。他們一起玩，學習，交流，探索和擴大他們的友誼，所有這些都是完全由用户生成的3D數字世界，由我們的開發者社區構建。我們把這一新興類別稱為“人類共同體驗”，我們認為這是社會互動的新形式。我們的平臺由用户生成的內容提供支持，並從遊戲、娛樂、社交媒體甚至玩具中汲取靈感。
我們的Roblox人類協同體驗平臺由Roblox Client、Roblox Studio和Roblox Cloud（統稱為“Roblox Platform”或“Platform”）組成。Roblox Client是一個免費的應用程序，允許用户探索3D數字世界。Roblox Studio是一個免費的工具集，允許開發者和創作者構建、發佈和操作3D體驗和其他使用Roblox Client訪問的內容。Roblox Cloud包括支持我們人類共同體驗平臺的服務和基礎設施。
我們的使命是以樂觀和文明的方式連接10億人。我們不斷改進Roblox平臺支持共享體驗的方式，從參與的開發者社區如何構建這些體驗，到全球用户如何享受和安全訪問這些體驗。
我們的主要投資領域一直是，我們預計將繼續是，我們的開發者和創作者社區，以及不斷改進Roblox平臺所需的人員，技術，房地產和基礎設施。這些重點領域是我們推動業務的方式，並反映在我們的運營成本結構中，主要包括四個主要領域：付款處理和其他費用、薪酬和福利、開發商收入和直接基礎設施。
關鍵指標
我們相信我們的業績取決於許多因素，包括下面描述的關鍵指標，我們跟蹤和審查這些指標以衡量我們的業績、確定趨勢、制定財務預測和做出戰略決策。
運營指標
我們透過追蹤多項營運指標管理業務，包括每日活躍用户（“DAU”）、佔用時間及每日平均預訂量（“ABPDAU”）。作為一個管理團隊，我們相信這些運營指標中的每一個都為投資者和其他人提供了有用的信息。有關這些指標的完整定義和侷限性，請參閲本年報表格10—K中標題為“關於經營業績的特別説明”的章節。
道斯
我們將DAU定義為在特定日曆日通過我們的網站或應用程序以唯一的註冊賬户登錄並訪問Roblox的用户。如果一個註冊用户在兩個日曆日的24小時內訪問Roblox不止一次，則該用户僅在第一個日曆日被算作DAU。我們跟蹤DAU，作為我們平臺上參與的受眾規模的指標。DAU還按地理區域細分，以幫助我們瞭解平臺上的全球參與。我們相信DAU的增長反映了我們平臺的價值不斷增加。
忙碌的時間
我們將投入的時間定義為用户在平臺上花費的時間，其中包括在體驗上花費的時間，也包括在聊天和頭像個性化等功能上花費的時間。我們認為，工作時間的增長反映了我們平臺的價值不斷增加。
ABPDAU
我們將ABPDAU定義為給定期間的預訂量除以同一期間的DAU。我們使用ABPDAU作為一種方式，通過銷售虛擬貨幣和訂閲來了解我們在用户中的貨幣化。有關預訂的定義和討論，包括其作為非GAAP財務指標的限制，請參閲標題為“非GAAP財務指標”的章節。
非公認會計準則--財務指標
除了根據公認會計原則確定的業績外，我們相信以下非公認會計原則財務指標對評估我們的業績是有用的。我們使用該非公認會計準則財務資料評估我們的持續經營，以進行內部規劃和預測，並評估我們的經營表現，以符合管理2030年票據的契約（“契約”）所載限制性契約中所列的若干契約。我們認為，非GAAP財務信息可能對投資者有幫助，因為它提供了與過去財務表現的一致性和可比性。然而，非GAAP財務指標對投資者的效用有侷限性，因為它們沒有GAAP規定的標準化含義，也沒有根據任何全面的會計規則或原則編制。此外，其他公司，包括本行業的公司，可能會以不同方式計算類似標題的非GAAP財務指標，或可能使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能降低我們的非GAAP財務信息作為比較工具的有用性。因此，我們的非GAAP財務信息僅用於補充信息目的，不應被視為獨立於或替代根據GAAP財務信息。
預訂
預訂指特定期間內的銷售活動，不影響若干非現金調整，詳情如下。實際上，我們所有的預訂都來自虛擬貨幣的銷售，這些貨幣可以在Roblox平臺上轉換為虛擬物品。反映為預訂的虛擬貨幣銷售包括一次性購買或通過支付處理器或通過預付卡購買的每月訂閲。預訂最初記錄在遞延收入中，並在Roblox平臺上可用使用虛擬貨幣購買的虛擬物品的估計時間段內（估計為付費用户的平均壽命）或使用虛擬貨幣購買的虛擬物品被消費時確認為收入。預訂亦包括來自廣告及授權安排之不重大金額。
我們相信預訂能更及時地反映我們經營業績的趨勢，而這些趨勢並不一定反映在我們的收入中，因為我們在付費用户的估計平均壽命內確認大部分收入。遞延收入的變動構成收入與預訂對賬差額的絕大部分。透過剔除該等非現金調整，我們能夠根據與用户的實際交易時間及該等交易產生的現金，衡量及監控我們的業務表現。從長遠來看，影響我們收入和預訂趨勢的因素是相同的。然而，在短期內，有一些因素可能導致收入和預訂趨勢在任何時期都有所不同。
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| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
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| (單位：千) |
預訂 | $ | 2,872,258 | | | $ | 2,725,706 | | | $ | 1,882,543 | |
下表列出了收入(根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標)與預訂量的對賬情況，每個列報期間的收入和預訂量(以千計)：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入與預訂量的對賬： | | | | | |
| 收入 | $ | 2,225,052 | | | $ | 1,919,181 | | | $ | 923,885 | |
| 加(減)： | | | | | |
| 遞延收入變動 | 662,378 | | | 819,927 | | | 965,919 | |
| 其他 | (15,172) | | | (13,402) | | | (7,261) | |
| 預訂 | $ | 2,872,258 | | | $ | 2,725,706 | | | $ | 1,882,543 | |
自由現金流
我們將自由現金流量定義為經營活動提供的現金淨額減去通過資產收購獲得的物業、設備和無形資產的購買。我們相信，自由現金流量是衡量我們單位經濟和流動性的有用指標，為管理層和投資者提供有關我們核心業務產生的現金金額的信息，這些現金金額在購買通過收購獲得的物業、設備和無形資產後，可用於戰略計劃。
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| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
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| (單位：千) |
自由現金流 | $ | (58,367) | | | $ | 557,980 | | | $ | 411,220 | |
下表列出了根據公認會計準則計算的最直接可比財務計量--經營活動的現金淨額與自由現金流量之間的對賬，每個列報期間的現金淨額(以千計)：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 將經營活動的現金淨額與自由現金流進行對賬： | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 369,296 | | | $ | 659,109 | | | $ | 524,340 | |
| 加(減)： | | | | | |
| 購置財產和設備 | (426,163) | | | (93,273) | | | (104,153) | |
| 購買無形資產 | (1,500) | | | (7,856) | | | (8,967) | |
| 自由現金流 | $ | (58,367) | | | $ | 557,980 | | | $ | 411,220 | |
購置財產和設備主要包括服務器、基礎設施設備和租户改善。
調整後的EBITDA
就下表而言，經調整的EBITDA是根據管理2030年票據的契約(“契約”)所界定的“綜合EBITDA”的計算而計算的。經調整EBITDA是在契約中指定的某些契約計算中使用的經營業績的衡量標準，不是按照公認會計原則計算的，在其他情況下可能不符合EBITDA的計算。管理層相信，當與報告金額一起考慮時，這一衡量標準有助於投資者和管理層瞭解我們的持續運營和運營趨勢，以便分析契約中規定的契約。調整後的EBITDA應與我們的綜合財務報表和根據公認會計原則列報的結果一起考慮。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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| | (單位：千) |
| 調整後的EBITDA | $ | 356,456 | | | $ | 673,926 | | | $ | 600,177 | |
下表列出了根據公認會計準則計算的最直接可比財務指標--合併淨虧損與調整後EBITDA的對賬情況，每一列報期間(以千計)：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合併淨虧損與調整後EBITDA的對賬： | | | | | |
| 合併淨虧損 | $ | (934,141) | | | $ | (503,480) | | | $ | (257,691) | |
| 加(減)： | | | | | |
| 利息收入 | (38,842) | | | (92) | | | (1,822) | |
| 利息支出 | 39,903 | | | 6,998 | | | — | |
其他(收入)/支出，淨額 | 5,744 | | | 1,796 | | | 32 | |
| 所得税準備金[受益於]所得税 | 3,552 | | | (320) | | | (6,656) | |
| 折舊及攤銷 | 130,083 | | | 75,622 | | | 43,808 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 589,498 | | | 341,942 | | | 79,158 | |
| 認股權證公允價值變動 | — | | | — | | | 1,890 | |
| 有價證券的增值和攤銷 | — | | | — | | | 5 | |
| 遞延收入變動 | 662,378 | | | 819,927 | | | 965,919 | |
| 遞延收入成本變動 | (101,719) | | | (172,828) | | | (230,404) | |
| 與股票發行有關的費用 | — | | | 50,586 | | | 5,938 | |
| 與某些法律和解有關的費用 | — | | | 53,775 | | | — | |
| 調整後的EBITDA | $ | 356,456 | | | $ | 673,926 | | | $ | 600,177 | |
共建新冠肺炎帶來的影響
雖然從2020年1月開始，新冠肺炎疫情在全球範圍內造成了普遍的業務中斷，但它導致了我們的運營業績、現金流和財務狀況的增加。在實施避難所就地訂單以緩解新冠肺炎疫情後，我們的用户和預訂量都出現了增長。新冠肺炎的流行加速了我們平臺的採用，這為我們創造了更多的機會。
然而，這種參與和貨幣化的增加是暫時的，隨着兒童繼續返回教室和就地避難所訂單的取消，我們看到這種增加是温和的。我們有早期跡象表明，某些冠狀病毒影響會持續存在，例如與冠狀病毒感染前相比，訪問平臺的頻率增加，但關於新冠肺炎大流行的長期影響或從新冠肺炎大流行到平臺的恢復仍存在不確定性。不能保證，由於新冠肺炎疫情、疫情復甦或其他全球經濟狀況(包括外幣匯率、利率和通脹的波動)，用户在Robux上的可自由支配支出不會減少、續訂或可能以其他方式增加或維持他們對我們平臺的使用，這可能會對我們的收入和財務狀況產生不利影響。
對於我們的員工，在2022年第二季度，我們轉向了我們的“未來工作”計劃，其中包括一種混合模式，即我們的大多數員工每週在其中一個辦公室工作一到五天，其餘員工遠程工作。
我們繼續監測新冠肺炎疫情，如果感染率或住院率上升，我們可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合我們員工、客户和業務合作伙伴利益的情況採取進一步行動。新冠肺炎疫情或從新冠肺炎疫情中恢復過來，將在多大程度上直接或間接影響全球經濟、持久的社會影響，以及對我們的業務、運營結果和財務狀況的影響，將取決於高度不確定和無法準確預測的未來發展。有關更多詳細信息，請參閲標題為“風險因素--全球新冠肺炎疫情對我們的業務和運營造成重大影響”的部分。
會計估計的變更
每個季度，我們都會完成對我們估計的付費用户壽命的評估，該評估用於耐用虛擬物品的收入確認，並基於每個付費用户隊列的歷史月度保留數據進行計算，以預測未來在Roblox平臺上的參與情況。2021年，我們預計付費用户壽命為23個月。在2022年第一季度，我們更新了我們的預計付費用户壽命為25個月，隨後在2022年第三季度再次更新為28個月。基於截至2021年12月31日的遞延收入和遞延收入成本的賬面金額，上述估計的變化導致截至2022年12月31日的12個月收入減少3.449億美元，收入成本減少7930萬美元。
有關公司收入確認政策的完整討論，請參閲下文後面的標題“關鍵會計政策和估計--收入確認”。
經營成果的構成部分
收入
我們幾乎所有的收入都來自於在Roblox平臺上銷售虛擬物品。用户可以購買和消費Robux獲得虛擬物品，以增強他們在Roblox平臺上的社交體驗。我們確認在虛擬物品在Roblox平臺上向用户提供的估計時間段內(付費用户的估計平均壽命)或在虛擬物品被消費時的收入。付費用户的平均壽命是根據每個付費用户隊列的每月保留數據計算的。然後，我們通過確定付費用户在平臺上花費的、預計參與Roblox環境的加權平均期限來計算平均保留期。截至2022年12月31日，付費用户的平均壽命為28個月，截至2021年12月31日和2020年12月31日，付費用户的平均壽命為23個月。有關這一估計數逐年變化的更多信息，請參閲上一節“會計估計數的變化”。
其他收入來源包括來自廣告、許可證和版税的微不足道的收入。我們的所有收入都是扣除政府當局評估的税款後入賬的，這些税款是在我們和我們的用户之間的特定收入交易以及估計的退款和退款的同時徵收的。
成本和開支
我們根據員工人數分配分擔成本，例如設施（包括租金、設備折舊及租賃物業改良）及軟件成本。因此，分配的分擔成本反映在每個支出類別中，但收入成本和開發商交換費除外。
人事成本一般包括薪金、福利、差旅相關費用和基於股票的薪酬，並反映在每個費用類別中，但收入成本和開發人員交換費除外。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，人事成本分別為11.805億美元、7.489億美元和2.929億美元。
於截至2021年12月31日止年度，我們錄得一次性追收股票補償開支2，130萬美元，涉及於我們的A類普通股在紐交所直接上市前授出的受限制股票單位（“受限制股票單位”）（“直接上市”），即於服務條件及與流動性事件相關的表現歸屬條件達成後歸屬，其中後者已於我們2021年3月2日的最終招股説明書生效日期（“生效日期”）達成，並於2021年3月10日根據規則424（b）（4）向SEC提交。此外，於二零二一年二月授出的首席執行官長期表現獎勵應佔的股份薪酬開支（有關此獎勵的更多討論請參閲下文“首席執行官長期表現獎勵”一節）及於我們直接上市後授予僱員的受限制股份單位佔二零二一年人事成本的大部分。
收入成本
收益成本主要包括各分銷渠道就銷售我們的虛擬貨幣收取的第三方支付處理費。我們最初遞延支付處理費，並在相應收入的同期內確認為開支。
我們打算利用這一領域隨着時間的推移獲得的幾乎所有效率來增加我們的開發者和創作者的收入。此外，收入成本佔收入的百分比受到用户購買偏好和趨勢的變化的影響。具體而言，我們觀察到我們的銷售額轉向預付卡分銷渠道，與其他分銷渠道（如Apple App Store和Google Play Store）相比，該渠道的處理費較低。
開發商交換費
開發者交換費代表開發者和創作者在平臺上賺取的金額。開發者和創作者可以在我們的開發者交換計劃中列出的特定條件下，將他們賺取的Robux兑換成現實世界的貨幣。開發者和創作者可以通過銷售他們的體驗和增強體驗，通過Studio Marketplace在開發者之間銷售內容和工具，以及通過Avatar Marketplace向用户銷售項目來賺取Robux。開發者還可以通過我們基於獎勵的獎勵計劃來賺取Robux，該計劃根據Roblox Premium訂閲者在體驗中花費的小時數來獎勵開發者。
在接下來的幾年裏，我們的主要目標是通過在其他業務領域實現的成本效益，在保持合理利潤率的同時，儘可能增加我們的開發人員和創建者的收入。
基礎設施和信任與安全
基礎設施和信任與安全支出主要包括與我們的數據中心和技術基礎設施運營相關的支出。這些成本包括第三方服務提供商成本，例如雲計算或其他託管和數據存儲、我們租賃和運營的共用數據中心和邊緣數據中心的租金和設施相關費用、網絡和帶寬成本，以及我們服務器和基礎設施設備的折舊和相關支持和維護。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，與基礎設施和信託與安全相關的折舊費用分別為1.08億美元、6080萬美元和4040萬美元。
基礎設施及信任與安全開支亦包括主要責任與支持我們的基礎設施及信任與安全計劃有關的僱員的人事成本及分配間接開支。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，與基礎設施和信託與安全相關的股票薪酬分別為5620萬美元、3530萬美元和740萬美元。
我們計劃繼續提高基礎設施的容量、能力和可靠性，以支持更復雜的內容、更多的用户和更高的參與度。隨着我們繼續建設全球基礎設施，我們預計在可預見的將來將增加基礎設施投資的美元數額。我們打算通過建立和維護我們自己的技術基礎設施來實現可擴展性和運營槓桿。
研發
研發費用主要包括我們的工程、設計、產品管理、數據科學以及其他參與維護和增強平臺功能的員工的人事成本和分配間接費用。我們計劃在可預見的未來增加研發開支，主要是由於增加員工人數，以開發我們的產品的新特性、功能和創新。
一般和行政
一般及行政開支主要包括人事成本及分配給我們的財務及會計、法律、人力資源、人才招聘及其他行政團隊的間接費用。一般和行政費用還包括專業服務費，如外部法律、會計、審計和外包服務，以及其他公司費用，以及與法律訴訟相關的某些應計費用和結算。我們計劃於可見將來增加一般及行政開支，以支持業務增長。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括用户獲取費用和人員成本，以及為我們的營銷、業務開發和開發人員關係職能分配的管理費用。其他費用包括與市場研究、品牌推廣、公共關係和開發商關係項目相關的費用，包括我們一年一度的Roblox開發者大會。我們計劃在可預見的未來增加我們的銷售和營銷費用，主要是因為增加了員工人數，以支持我們的開發商關係和品牌合作團隊。
利息收入
利息收入主要包括現金、現金等價物和受限制現金結餘（如有）所賺取的利息。
利息支出
利息開支主要包括合約利息及二零三零年票據的債務發行成本攤銷。
其他收入/(支出)，淨額
其他收入（開支）淨額主要包括外幣匯兑損益。
所得税準備金[受益於]所得税
所得税準備金/（受益）主要包括州、外國和美國聯邦所得税。我們對所有遞延税項資產維持全額估值撥備，原因是我們認為遞延資產不大可能被動用。
經營成果
下表載列本集團以美元呈列之期間經營業績及各呈列期間收益之百分比（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 2,225,052 | | | 100 | % | | $ | 1,919,181 | | | 100 | % |
成本和費用： | | | | | | | |
收入成本(1) | 547,658 | | | 25 | % | | 496,870 | | | 26 | % |
開發商交換費 | 623,855 | | | 28 | % | | 538,321 | | | 28 | % |
基礎設施和信任與安全(2) | 689,081 | | | 31 | % | | 456,498 | | | 24 | % |
研發(2) | 873,477 | | | 39 | % | | 533,207 | | | 28 | % |
一般和行政(2) | 297,317 | | | 13 | % | | 303,020 | | | 16 | % |
銷售和市場營銷(2) | 117,448 | | | 5 | % | | 86,363 | | | 4 | % |
總成本和費用 | 3,148,836 | | | 142 | % | | 2,414,279 | | | 126 | % |
運營虧損 | (923,784) | | | (42) | % | | (495,098) | | | (26) | % |
利息收入 | 38,842 | | | 2 | % | | 92 | | | — | % |
| 利息支出 | (39,903) | | | (2) | % | | (6,998) | | | — | % |
其他收入/(支出)，淨額 | (5,744) | | | — | % | | (1,796) | | | — | % |
所得税前虧損 | (930,589) | | | (42) | % | | (503,800) | | | (26) | % |
所得税準備金[受益於]所得税 | 3,552 | | | — | % | | (320) | | | — | % |
合併淨虧損 | (934,141) | | | (42) | % | | (503,480) | | | (26) | % |
非控股權益應佔淨虧損 (3) | (9,775) | | | — | % | | (11,829) | | | (1) | % |
普通股股東應佔淨虧損 | $ | (924,366) | | | (42) | % | | $ | (491,651) | | | (26) | % |
普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損 | $ | (1.55) | | | | | $ | (0.97) | | | |
計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損時使用的加權平均數-基本和攤薄 | 595,559 | | | | | 505,858 | | | |
______________________________
(1)服務器和基礎設施設備的折舊包括在基礎設施和信任與安全中。
(2)包括基於股票的薪酬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2022 | | 2021 |
基礎設施和信任與安全 | $ | 56,197 | | | $ | 35,255 | |
研發 | 398,899 | | | 219,851 | |
一般和行政 | 109,607 | | | 72,929 | |
銷售和市場營銷 | 24,795 | | | 13,907 | |
基於股票的薪酬總額 | $ | 589,498 | | | $ | 341,942 | |
於截至二零二一年十二月三十一日止年度，我們錄得一次性彌補以股票為基礎的補償開支21. 3百萬元，該等受限制股份單位於服務條件及於生效日期達成流動資金事件相關表現歸屬條件後歸屬。
(3)我們的綜合財務報表包括我們的主要控股子公司Roblox China Holding Corp.少數投資者Songhua River Investment Limited的所有權權益記錄為非控股權益。
截至2022年和2021年12月31日止年度的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的變化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
收入 | $ | 2,225,052 | | | $ | 1,919,181 | | | 16 | % |
截至2022年12月31日止年度的收入較截至2021年12月31日止年度增加305. 9百萬元或16%。增加主要由於前期遞延收入攤銷增加及預訂增加所致。預訂增加主要由於二零二二年每日獨立付費用户平均人數增加所致，由二零二一年約678，000人增加至二零二二年約725，000人。每日唯一付費用户的平均數量是指在相應期間內平均每天在平臺上進行購買的用户賬户數量，包括通過為Robux兑換預付卡進行購買。收入的整體增長被我們估計付費用户壽命的變化所抵消，該變化由截至2021年12月31日的23個月增加至截至2022年12月31日的28個月。
有關付費用户壽命估計變動的更多信息，請參閲本節前面的標題“會計估計變動”。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的變化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
收入成本 | $ | 547,658 | | | $ | 496,870 | | | 10 | % |
截至二零二二年十二月三十一日止年度的收益成本較截至二零二一年十二月三十一日止年度增加50. 8百萬元或10%。增加主要是由於支付處理費相關支出淨增加4920萬美元，主要由預訂量增長帶動，部分被本期和前期預訂量的支付處理費支出攤銷減少所抵消，因為這些成本在估計支付用户壽命內攤銷。
有關付費用户壽命估計變動的更多信息，請參閲本節前面的標題“會計估計變動”。
開發商交換費
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的變化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 開發商交換費 | $ | 623,855 | | | $ | 538,321 | | | 16 | % |
截至2022年12月31日止年度，開發商交換費較截至2021年12月31日止年度增加85. 5百萬元或16%。增長主要是由於同期預訂量增長導致開發商和創作者賺取的金額增加。然而，我們的保費支付計劃（基於用户參與度，而不是預訂）的增加導致開發商交換費以比預訂更快的速度增長。
基礎設施建設和信任與安全
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的變化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 基礎設施和信任與安全 | $ | 689,081 | | | $ | 456,498 | | | 51 | % |
截至2022年12月31日止年度的基礎設施及信託及安全開支較截至2021年12月31日止年度增加232. 6百萬元或51%。增加的主要原因是我們的數據中心和技術基礎設施費用增加了1.652億美元，與向我們的用户提供平臺相關，以及我們的服務器和基礎設施設備的折舊有關。人事成本增加4010萬美元，其中包括2090萬美元的股票薪酬支出增加，主要是由於員工人數增加，以支持我們的基礎設施增長。
研發
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的變化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 研發 | $ | 873,477 | | | $ | 533,207 | | | 64 | % |
與截至2021年12月31日的財年相比，截至2022年12月31日的財年，研發支出增加了3.403億美元，增幅為64%。增加的主要原因是人事費用增加3.021億美元，其中包括基於股票的薪酬支出增加1.791億美元。這一增長主要是由於支持我們的工程、設計和產品團隊的員工人數持續增長。設施配置增加了1,930萬美元，軟件增加了900萬美元，收購產生的無形資產攤銷增加了560萬美元。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的變化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 一般和行政 | $ | 297,317 | | | $ | 303,020 | | | (2) | % |
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度一般和行政費用減少了570萬美元，或2%。減少的主要原因是專業服務支出減少9,700萬美元，主要是由於與2021年初直接上市相關的一次性費用5,070萬美元，以及2021年期間與全國音樂出版商協會訴訟和其他訴訟(包括和解)有關的費用，總計5,840萬美元。一般和行政費用的總體減少被為支持增加員工而增加的7480萬美元所抵消，其中包括基於股票的薪酬增加3670萬美元，設施分配增加600萬美元，一般軟件分配增加340萬美元，差旅和娛樂費用增加330萬美元，招聘費用增加210萬美元。
銷售和市場營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的變化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 銷售和市場營銷 | $ | 117,448 | | | $ | 86,363 | | | 36 | % |
與截至2021年12月31日的財年相比，截至2022年12月31日的財年，銷售和營銷費用增加了3110萬美元，增幅為36%。增加的主要原因是人事費用增加1450萬美元，其中包括基於股票的薪酬支出增加1090萬美元。此外，營銷和促銷費用增加了1160萬美元，主要是由於廣告費用。
利息收入、利息支出、其他收入/(支出)和所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的變化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 利息收入 | $ | 38,842 | | | $ | 92 | | | 42,120 | % |
| 利息支出 | $ | (39,903) | | | $ | (6,998) | | | 470 | % |
| 其他收入/(支出)，淨額 | $ | (5,744) | | | $ | (1,796) | | | 220 | % |
| 所得税準備金[受益於]所得税 | $ | 3,552 | | | $ | (320) | | | 不適用 |
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度利息收入增加了3880萬美元。增加的主要原因是，與上一期間相比，現金等價物投資的平均金額較高，加上利率上升。
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的利息支出增加了3290萬美元。增加的原因是2021年10月發行的2030年債券的合同利息和債務發行成本的攤銷。
其他收入/(支出)，截至2022年12月31日的年度與2021年相比淨變化390萬美元。這一變化主要是由於外匯波動導致截至2022年12月31日的年度內外匯損失增加。
與截至2021年12月31日的前一年相比，截至2022年12月31日的一年的所得税準備金/(收益)增加了390萬美元。這一變化主要是由於州所得税支出增加，主要是由於某些州的税收屬性限制，以及外國所得税支出的增加，主要是由於海外業務的增加。
流動性與資本資源
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我們的主要流動性來源是30億美元的現金和現金等價物，主要用於營運資本、資本支出和收購。
自我們成立以來，我們主要通過運營產生的現金來為我們的運營提供資金，其次是出售可轉換優先股，我們的信貸安排下的借款，以及最近出售我們的2030年票據。我們要求預付幾乎所有的預訂費用。
我們在2021年10月29日發行了2030年債券，除非提前回購或贖回，否則將於2030年5月1日到期。利息每半年支付一次，從2022年5月1日開始，每年5月1日和11月1日拖欠一次。2030年債券發行的淨收益約為9.875億美元，我們打算將淨收益用於一般企業用途，其中可能包括資本用途、資本支出和收購。
截至2022年12月31日，與2030年票據相關的合同義務是從2023年到2029年每年剩餘支付3880萬美元，2030年到期10.194億美元。這些金額代表2030年債券期限內的本金和利息現金支付。2030年債券的任何未來贖回都可能影響我們支付現金的金額或時間。關於2030年附註的更多信息，見合併財務報表附註8“債務”。
截至2022年12月31日，我們對數據中心運營的辦公設施和空間有不可取消的租賃安排，這些安排將在2035年前的不同年份到期。截至2022年12月31日，公司有固定租賃付款義務739.2,000,000美元，其中6,320萬美元應在12個月內支付。有關經營租賃承諾的更多信息，請參閲合併財務報表附註3“租賃”。
我們的其他購買義務主要包括與我們的數據中心託管提供商和軟件供應商的不可取消義務。截至2022年12月31日，我們有2.344億美元的其他購買債務，其中2.257億美元將在12個月內支付。有關我們合約責任的更多資料，請參閲綜合財務報表附註附註9“承擔及或然事項”。
於所有呈列期間，我們已產生經營虧損及經營活動產生正現金流量。我們經營活動提供的現金的主要來源是遞延收入，該遞延收入作為負債計入我們的綜合資產負債表。遞延收入包括我們尚未履行履約責任的預訂的未賺取部分。我們的遞延收入責任在付費用户的估計平均壽命或虛擬物品被消耗時確認為收入。
我們預期在可預見的將來將繼續產生經營虧損，原因是我們計劃對我們的業務進行投資，包括但不限於與我們的技術基礎設施相關的資本開支。
我們相信，我們現有的現金及現金等價物，連同營運提供的現金，將足以滿足我們未來12個月的需求。然而，我們未來的資本需求將取決於多個因素，包括我們的增長率、員工人數的投資、建設新設施和購買基礎設施硬件的資本開支、支持我們發展平臺的開支時間和範圍，以及通脹對這些不同開支的影響等因素。我們可能在未來達成協議，收購或投資互補性業務、服務和技術，包括知識產權。倘需要從外部來源獲得額外融資，我們可能會尋求隨時透過股權、股權掛鈎安排或債務籌集額外資金。倘吾等未能按需要及以合理比率籌集額外資金，吾等之業務、經營業績及財務狀況將受到不利影響。見第1部分，項目1A。“風險因素”獲取更多信息。
現金流
下表彙總了所列期間的現金流(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的一年， |
| 2022 | | 2021 |
現金流量數據合併報表： | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 369,296 | | | $ | 659,109 | |
淨現金(用於)投資活動 | $ | (441,051) | | | $ | (146,821) | |
融資活動提供的現金淨額 | $ | 43,642 | | | $ | 1,598,124 | |
經營活動
我們最大的運營現金來源是銷售Robux和每月訂閲的現金收入。我們來自運營活動的現金主要用於支付處理費、與人員相關的費用、與數據中心和基礎設施相關的運營、開發人員交換費和其他運營費用。
截至2022年12月31日止年度，經營活動提供的現金及現金等價物為3.693億美元，其中包括綜合淨虧損9.341億美元（經非現金支出7.903億美元調整）及經營資產及負債淨額變動產生的現金流入淨額5.131億美元。非現金費用主要包括5.895億美元的庫存補償和1.301億美元的折舊和攤銷。本集團經營資產及負債淨額變動產生的現金及現金等價物淨流入主要由於遞延收入增加662，400，000美元及開發商交換負債增加67，800，000美元，但被遞延收入成本增加101，700，000美元所抵銷，所有這些均主要由於二零二二年預訂增加所致。總增加額被應收賬款餘額增加7 250萬美元（由於收款時間的原因）以及經營租賃負債減少4 790萬美元而部分抵消。
投資活動
截至2022年12月31日止年度，用於投資活動的現金及現金等價物為4.411億美元，主要包括用於資本支出的現金4.262億美元，為收購業務支付的款項1340萬美元（扣除收購現金），以及與購買無形資產相關的款項150萬美元。
融資活動
截至2022年12月31日止年度，融資活動提供的現金及現金等價物為43. 6百萬美元，主要包括行使購股權及購買僱員購股地點下股份所得款項45. 8百萬美元，部分被軟件許可證付款合共1. 7百萬美元所抵銷。
表外安排
截至2022年12月31日，我們與加利福尼亞州聖馬特奧的辦公室設施和弗吉尼亞州阿什伯恩的數據中心設施相關的未償還信用證金額為990萬美元。我們與未合併實體或金融夥伴關係沒有任何關係，例如為促進表外安排或其他目的而設立的結構性融資或特殊目的實體。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制這些財務報表時，我們需要做出影響合併財務報表和相關附註中報告金額的估計和假設。我們的估計是基於我們認為合理的各種因素。實際結果可能與這些估計不同。如果我們的估計與實際結果之間存在差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營結果和現金流都將受到影響。
如一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設作出會計估計，且如合理地可採用不同的估計，或合理地可能定期發生的會計估計的變動，可能對綜合財務報表造成重大影響，則該政策被視為關鍵。
我們認為，以下討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些政策涉及更重要的領域，涉及管理層的判斷和估計。
有關我們的收入確認和基於股票的薪酬政策的完整描述，請參閲本年度報告Form 10-K中包含的我們的綜合財務報表的附註1“重要會計政策概述和摘要”。
收入確認
根據ASC 606，來自與客户的合同收入，收入在服務控制權轉移到客户手中時確認。確認的收入金額反映了公司預期有權換取這些服務的對價。為實現本標準的核心原則，本公司通過以下方式確定收入確認：
•識別與客户的一份或多份合同；
•確定合同中的履行義務；
•確定交易價格；
•將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
•當公司通過轉讓承諾的服務履行履行義務時，確認收入。
該公司幾乎所有的收入都來自在Roblox平臺上銷售虛擬物品。
Roblox平臺
該公司將Roblox平臺作為直播服務運營，允許用户免費與他人玩耍和社交。然而，在體驗中，用户可以購買虛擬貨幣(“Robux”)來獲得虛擬物品，以增強他們的社交體驗。出售Robux的收益最初記錄在遞延收入中，並在用户購買和使用虛擬物品時確認為收入。本公司確定的履行義務是向用户提供在虛擬物品可供用户使用的估計時間段內或在虛擬物品被消費之前，向用户提供獲取、使用和持有Roblox平臺上的虛擬物品的能力。
用户可以一次性購買Robux，也可以通過支付處理器或預付卡按月訂閲。來自用户的付款是不可退還的，並且涉及到規定公司義務的固定價格的不可取消的合同。收入記錄為扣除政府當局評估的税款後的淨額，這些税款是在公司與其用户之間的特定收入交易中徵收的，並與之同時進行的，以及估計的退款和退款。
公司履行義務的履行情況取決於所購買的虛擬物品的性質，因此，公司將其虛擬物品歸類為消耗品或耐用品。
•可消費虛擬物品表示可由特定用户操作消費的物品。消耗性虛擬物品的共同特徵可以包括在短時間後不再顯示在用户庫存上的物品，或者在消費之後不再向用户提供任何持續好處的物品。對於銷售消耗性虛擬物品，公司將收入確認為該物品的消費。
•耐用虛擬物品表示導致用户的角色或物品集(例如，虛擬帽子、寵物或房子)的持久改變的物品。只要這些物品在Roblox平臺上，客户通常就可以持有、使用或展示這些物品。該公司確認耐用虛擬物品銷售的收入，在估計為付費用户的平均壽命的估計時間段內按比例確認這些物品可供用户使用。
為了將消耗品和耐用虛擬物品分開核算，該公司特別確定了在Roblox平臺上購買的大多數虛擬物品的每次購買。對於剩餘的人羣，該公司根據具體確定的購買數據和用户在類似體驗中的預期行為來估計購買的消耗品和耐用虛擬物品的數量。對未具體確定的購買人羣購買的消耗品和耐用虛擬物品的估計需要管理層的判斷，因為公司使用類似經歷中已知購買的信息來評估和估計人羣中用户的預期行為。
付費用户的平均壽命估計是根據每個用户隊列的歷史每月保留數據計算的，以預測未來在Roblox平臺上的參與。確定付費用户的估計平均壽命需要管理層的判斷，因為公司分析了玩家羣體活動和其他定性因素的最新趨勢。本公司還考慮了先前分析的結果，以確定付費用户的估計平均壽命。該公司認為，這一估計是耐用虛擬物品平均壽命的最佳代表。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日，估計付費用户壽命分別為28個月、23個月和23個月。
該公司通過在線和實體零售商以及公司網站提供預付卡。本公司通過考慮適用的贖回和欺詐法律的歷史模式來估計預期的破壞。
基於股票的薪酬費用
公司計量和確認未登記的所有股票獎勵的股票薪酬支出，包括股票期權限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)，以及授予員工、董事和非員工的績效股票單位(“PSU”)，以及根據2020年ESPP授予員工的股票購買權，基於獎勵的估計授予日期公允價值。對於所有基於股票的獎勵，當發生沒收時，公司都會記錄下來。
授予的每個股票期權和股票購買權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，並在獎勵的必要服務期內以直線基礎確認為補償費用。布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要一定的主觀投入和假設，包括公司A類普通股的公允價值、預期期限、無風險利率、預期股價波動以及我們A類普通股的預期股息收益率。用於確定期權獎勵公允價值的假設代表管理層的最佳估計。這些估計涉及固有的不確定性和管理層判斷的應用。這些假設和估計如下:
•A類普通股的公允價值—在直接上市之前，我們估計了A類普通股的公允價值，如下文“普通股估值”一節所討論。於直接上市完成後，我們A類普通股的公平值乃根據授出日期的紐約證券交易所收盤價釐定。
•預期期限-預期期限代表基於股票的獎勵預期未償還的期間。預期期限假設是根據歸屬條款、估計的行使行為、歸屬後的取消和授予的合同期限確定的。
•無風險利率-無風險利率基於授予美國國庫券時生效的隱含收益率，條款大致等於獎勵的預期期限。
•預期股價波動-在直接上市之前，我們使用了類似上市同行公司A類普通股的歷史波動率。在完成直接上市後，由於我們沒有建立足夠的公開交易歷史，我們繼續使用類似上市同行公司股價的歷史波動性。
•預期股息率-我們使用零股息率，因為我們沒有宣佈普通股股息的歷史或計劃。
RSU的公允價值是根據我們普通股在授予之日的公允價值估計的。在直接上市之前，我們估計了A類普通股的公允價值，這在下文的“普通股估值”一節中進行了討論。對於直接上市後授予的RSU，我們A類普通股的公允價值是根據授予日紐約證券交易所的收盤價確定的。
CEO長期績效獎
2021年2月，公司領導力發展與薪酬委員會董事會授予CEO長期表現獎(“CEO長期表現獎”)，這是一個包括服務和市場狀況的RSU獎。CEO長期績效獎的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型確定的。作為獎勵基礎的普通股的公允價值由公司的董事會與管理層一起考慮了一些客觀和主觀因素。本公司根據估值日期至業績期末的時間段估計預期期限。無風險利率是基於發行零息美國國債時有效的美國國債收益率曲線。預期波動率是根據選定同行在相當於CEO長期表現獎預期期限的期間內的歷史股票波動率得出的。相關的基於股票的薪酬是在派生的服務期間內使用加速歸因法記錄的。如果股價目標早於派生服務期實現，公司將調整基於股票的薪酬費用，以反映與CEO長期業績獎勵既得部分相關的累計費用。如果David·巴祖基繼續擔任公司首席執行官，則無論股價目標是否實現，基於股票的薪酬支出都將在派生服務期內確認。
普通股估值
在直接上市之前，由於我們的普通股沒有公開交易市場，並根據作為補償發佈的美國註冊會計師協會會計和估值指南：私人持有的公司股權證券的估值，我們的董事會與管理層行使其合理判斷，並考慮了許多客觀和主觀因素來確定我們普通股的公允價值的最佳估計，包括：
•我們或其他持有者在公平交易中向外部投資者出售我們的普通股和可轉換優先股的價格；
•由一家不相關的第三方評估公司進行的同期估值；
•我們的經營和財務業績；
•我們的普通股缺乏市場性；
•可比公司的估值；
•行業前景；
•在當時的市場條件下，實現流動性事件的可能性，如首次公開募股或出售我們公司；以及
•美國和全球經濟和資本市場的狀況和前景。
我們使用我們可獲得的最可觀察到的投入來確定普通股的公允價值，包括收益法以及最近我們股票的銷售。收益法基於我們預期產生的折現至現值的未來現金流量，使用適當的貼現率來評估我們業務的價值，以反映實現預期現金流量的風險。
我們還考慮了任何涉及我們股本的二級交易。在評估這些交易時，我們考慮了每筆交易的事實和情況，以確定它們在多大程度上代表了公允價值交換。考慮的因素包括交易量、交易時間、交易是否發生在願意和無關的各方之間，以及交易是否涉及能夠獲得我們財務信息的投資者。
近期會計公告
關於最近會計公告的討論，見項目8.財務報表和補充資料附註1“重要會計政策概覽和摘要”中的“最近會計公告”一節。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。
外幣兑換風險
我們的大部分收入是以美元產生的，其中以歐元、加拿大元、澳元和英鎊產生的收入主要佔我們收入的其餘部分。我們的費用通常以我們開展業務的司法管轄區的貨幣計價，這些司法管轄區主要是美國、英國、加拿大、歐洲和中國。因此，我們目前和未來的業務和現金流的結果會受到外幣匯率變化的影響。然而，外幣匯率的影響對我們的歷史經營業績並不是實質性的。此外，由於外幣匯率對我們歷史經營業績的影響不大，我們沒有進行衍生品或對衝交易，但如果我們對外幣的敞口變得更大，我們可能會在未來這樣做。
由於當前宏觀經濟環境導致的匯率波動，以及美元相對於歐元和英鎊走強的部分原因，我們的收入和以美元以外的貨幣計價的運營支出受到負面影響，未來可能也會遇到這種影響。
利率風險
我們的現金和現金等價物主要包括手頭現金和貨幣市場工具的高流動性投資。截至2022年12月31日，我們擁有30億美元的現金和現金等價物。我們不以交易或投機為目的進行投資。我們的投資政策和戰略側重於保存資本和支持我們的流動性要求。我們的貨幣市場工具的利率風險非常低，因為它們的到期日很短，利率立即上升或下降10%不會對我們投資組合的公平市場價值產生實質性影響。此外，只有當我們在到期前出售投資時，任何此類影響才會實現。因此，我們預計我們的經營業績或現金流不會因市場利率的突然變化而受到重大影響。
2021年10月，我們發行了本金總額為10億美元的2030年債券。2030年債券是按面值發行的，我們產生了大約1250萬美元的債務發行成本。2030年債券的利息每半年支付一次，分別在每年的5月1日和11月1日支付，由2022年5月1日開始支付，2030年債券的全部未償還本金將於2030年5月1日到期。2030年債券的利率是固定的，因此，我們不存在與2030年債券的利率變化相關的財務報表風險。此外，我們按面值減去未攤銷折價及債務發行成本列賬2030年期票據，我們呈列2030年期票據的公允價值僅作披露之用。2030年債券的公平市值面臨利率風險。我們的2030年債券的公允價值將隨着利率的變動而波動，在利率下降期間增加，在利率上升期間下降。
通貨膨脹風險
通貨膨脹因素，如間接費用的增加，可能會對我們的運營結果產生不利影響。到目前為止，我們不認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營結果產生了實質性影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。此外，通貨膨脹率的上升可能會減少消費者的可自由支配支出，這可能會影響我們的用户、開發者和創建者的購買力，並導致對我們平臺的需求減少。
項目8.合併財務報表和補充數據
羅伯克斯公司
合併財務報表索引
| | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID34) | F-2 |
合併資產負債表 | F-5 |
合併業務報表 | F-6 |
綜合全面收益/(損益)表 | F-7 |
股東權益合併報表/(虧損) | F-8 |
合併現金流量表 | F-9 |
合併財務報表附註 | F-10 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Roblox公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了Roblox Corporation及其子公司的合併資產負債表，（“本公司”）於2022年及2021年12月31日，截至2022年12月31日止三年各年的相關綜合經營報表、全面收益（虧損）、可轉換優先股及股東權益（虧損）及現金流量，及相關附註（統稱“財務報表”）。我們認為，財務報表在所有重大方面公允列報了貴公司於2022年及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度各年的經營成果和現金流量，符合美利堅合眾國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年2月28日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計和合規委員會，(1)涉及對財務報表至關重要的賬目或披露，(2)涉及特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認— 見財務報表附註1
關鍵審計事項説明
該公司幾乎所有的收入都來自Roblox平臺上的虛擬物品銷售。本公司向用户銷售虛擬物品時的履約義務是向這些用户提供在虛擬物品可供用户使用的估計時間段內獲取、使用和持有Roblox平臺上的虛擬物品的能力，估計為付費用户的平均壽命（對於耐用的虛擬物品）或直到虛擬物品被消費（對於可消耗的虛擬物品）。為了分別識別和説明消耗品和耐用品，公司專門識別了Roblox平臺上購買的大多數虛擬品的每次購買。對於剩餘人羣，本公司根據特定購買數據以及類似體驗中用户的預期行為估計購買的消耗品和耐用虛擬物品的數量。
管理層在（1）估計付費用户的平均壽命（“客户壽命”）時，行使重大判斷，包括分析玩家羣組活動的最新趨勢（2）估計為未具體識別的剩餘購買人羣購買的消耗品和耐用虛擬物品的數量
（"剩餘羣體分配"），其包括使用來自類似體驗中已知購買的信息來評估和估計羣體中用户的預期行為。
鑑於估計客户壽命和剩餘人口分配的複雜性，審計這些估計需要高度的審計師判斷，並在執行審計程序以評估公司的判斷和結論時增加努力程度。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與公司估計的客户壽命和剩餘人口分配相關的審計程序包括以下內容：
•我們瞭解了該公司制定預計客户壽命和剩餘人口分配的方法。
•對於客户壽命估計，我們（1）測試了球員隊列歷史每月保留數據的準確性和完整性，（2）測試了公司預測未來保留的計算的數學準確性，和（3）評估了質量因素的影響，以評估管理層對未來保留的判斷，利用公開可用的競爭對手信息和隊列中的最新歷史趨勢，活動
•對於剩餘的人口分配估計，我們（1）通過選擇購買的虛擬物品樣本以及Roblox平臺的物品樣本，測試了管理層分析中使用的特定識別購買的基礎數據，並確認這些物品在消耗品或耐用虛擬物品之間正確分類，（2）測試了具體確定的採購的消耗品和耐用品百分比的數學準確性，（3）將購買的虛擬物品的組成進行了具體識別與那些沒有具體識別，以評估是否存在的性質，（4）測試了消費品和耐用虛擬物品的百分比是否適用於剩餘人羣。
/s/ 德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2023年2月28日
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和Roblox公司董事會
財務報告內部控制之我見
截至2022年12月31日，我們已根據《財務報告準則》中確立的標準，審計了Roblox Corporation及其附屬公司（以下簡稱“公司”）財務報告的內部控制。 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的綜合財務報表以及我們2023年2月28日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2023年2月28日
羅伯克斯公司
合併資產負債表
(單位為千，面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
資產 | | | |
流動資產： | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,977,474 | | | $ | 3,004,300 | |
應收賬款--扣除備抵後的淨額 | 379,353 | | | 307,349 | |
預付費用和其他流動資產 | 61,641 | | | 32,091 | |
遞延收入成本，本期部分 | 420,136 | | | 406,025 | |
流動資產總額 | 3,838,604 | | | 3,749,765 | |
財產和設備--淨值 | 592,346 | | | 271,352 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 526,030 | | | 221,285 | |
遞延收入成本，長期 | 225,132 | | | 137,524 | |
無形資產，淨額 | 54,717 | | | 59,666 | |
商譽 | 134,335 | | | 118,071 | |
其他資產 | 4,323 | | | 2,933 | |
總資產 | $ | 5,375,487 | | | $ | 4,560,596 | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債： | | | |
應付帳款 | $ | 71,182 | | | $ | 64,395 | |
應計費用和其他流動負債 | 236,006 | | | 180,769 | |
開發商交換責任 | 231,704 | | | 163,906 | |
遞延收入-流動部分 | 1,941,943 | | | 1,758,022 | |
流動負債總額 | 2,480,835 | | | 2,167,092 | |
遞延收入-流動部分淨額 | 1,095,291 | | | 616,834 | |
| 經營租賃負債 | 494,590 | | | 194,616 | |
| 長期債務，淨額 | 988,984 | | | 987,723 | |
其他長期負債 | 10,752 | | | 1,408 | |
總負債 | 5,070,452 | | | 3,967,673 | |
承付款和或有事項(附註9) | | | |
股東權益 | | | |
普通股，$0.0001票面價值；5,000,000自2022年12月31日和2021年12月31日起授權，604,674和585,878分別於2022年12月31日和2021年12月31日發行和發行的股份；A類普通股-4,935,000截至2022年12月31日和2021年12月31日授權的股票，553,337和534,541分別於2022年12月31日和2021年12月31日發行和發行的股份；B類普通股-65,000截至2022年12月31日和2021年12月31日授權的股票，51,337截至2022年12月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | 59 | | | 58 | |
額外的實收資本 | 2,213,603 | | | 1,568,638 | |
累計其他綜合收益 | 671 | | | 62 | |
累計赤字 | (1,908,307) | | | (983,941) | |
羅伯克斯公司股東權益總額 | 306,026 | | | 584,817 | |
非控制性權益 | (991) | | | 8,106 | |
股東權益總額 | 305,035 | | | 592,923 | |
總負債和股東權益 | $ | 5,375,487 | | | $ | 4,560,596 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
羅伯克斯公司
合併業務報表
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | $ | 2,225,052 | | | $ | 1,919,181 | | | $ | 923,885 | |
成本和費用： | | | | | |
收入成本(1) | 547,658 | | | 496,870 | | | 239,898 | |
開發商交換費 | 623,855 | | | 538,321 | | | 328,740 | |
基礎設施和信任與安全 | 689,081 | | | 456,498 | | | 264,226 | |
研發 | 873,477 | | | 533,207 | | | 201,433 | |
一般和行政 | 297,317 | | | 303,020 | | | 97,341 | |
銷售和市場營銷 | 117,448 | | | 86,363 | | | 58,384 | |
總成本和費用 | 3,148,836 | | | 2,414,279 | | | 1,190,022 | |
運營虧損 | (923,784) | | | (495,098) | | | (266,137) | |
利息收入 | 38,842 | | | 92 | | | 1,822 | |
| 利息支出 | (39,903) | | | (6,998) | | | — | |
其他收入/(支出)，淨額 | (5,744) | | | (1,796) | | | (32) | |
所得税前虧損 | (930,589) | | | (503,800) | | | (264,347) | |
所得税準備金[受益於]所得税 | 3,552 | | | (320) | | | (6,656) | |
合併淨虧損 | (934,141) | | | (503,480) | | | (257,691) | |
非控股權益應佔淨虧損 | (9,775) | | | (11,829) | | | (4,437) | |
普通股股東應佔淨虧損 | $ | (924,366) | | | $ | (491,651) | | | $ | (253,254) | |
普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損 | $ | (1.55) | | | $ | (0.97) | | | $ | (1.39) | |
計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損時使用的加權平均數-基本和攤薄 | 595,559 | | | 505,858 | | | 182,108 | |
_______________
(1)服務器和基礎設施設備的折舊包括在基礎設施和信任與安全中。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
羅伯克斯公司
綜合全面收益/(虧損)表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
合併淨虧損 | $ | (934,141) | | | $ | (503,480) | | | $ | (257,691) | |
其他綜合收益/(虧損)，税後淨額： | | | | | |
外幣折算調整 | 1,287 | | | (55) | | | 168 | |
可供出售有價證券未實現收益（損失）淨變動 | — | | | — | | | (33) | |
其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 | 1,287 | | | (55) | | | 135 | |
全面虧損總額，包括非控股權益 | (932,854) | | | (503,535) | | | (257,556) | |
減去：非控股權益應佔淨虧損 | (9,775) | | | (11,829) | | | (4,437) | |
減去：可歸因於非控股權益的累計換算調整 | 678 | | | (27) | | | 84 | |
非控股權益應佔其他全面虧損（扣除税項） | (9,097) | | | (11,856) | | | (4,353) | |
普通股股東應佔全面虧損總額 | $ | (923,757) | | | $ | (491,679) | | | $ | (253,203) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
羅伯克斯公司
綜合可換股債券及股東權益╱（虧損）報表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 敞篷車
優先股 | | | A類和B類普通股 | | 額外實收資本 | | 累計
其他
全面
收入 | | 累計赤字 | | 非-
控股權 | | 股東合計
權益/(赤字) |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | | |
2020年1月1日的餘額 | 324,304 | | $ | 187,191 | | | | 166,768 | | $ | 17 | | | $ | 101,671 | | | $ | 39 | | | $ | (239,036) | | | $ | 24,360 | | | $ | (112,949) | |
行使股票期權後發行普通股和結算受限制股份單位 | — | | — | | | | 20,871 | | 2 | | | 15,156 | | | — | | | — | | | — | | | 15,158 | |
從資產購買中發行普通股 | — | | — | | | | 80 | | — | | | 2,854 | | | — | | | — | | | — | | | 2,854 | |
收購企業發行普通股 | — | | — | | | | 933 | | — | | | 35,203 | | | — | | | — | | | — | | | 35,203 | |
與企業合併一起授予的非註冊限制性股票獎勵的發行 | — | | — | | | | 388 | | — | | | 5,493 | | | — | | | — | | | — | | | 5,493 | |
發行G系列優先股 | 23,645 | | 149,669 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
在行使現金認股權證時發行D—1系列認股權證(1) | 1,573 | | 8,225 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 將A系列優先股轉換為普通股 | (11,642) | | (233) | | | | 11,642 | | 1 | | | 232 | | | — | | | — | | | — | | | 233 | |
| D系列優先股轉換為普通股 | (645) | | (25) | | | | 645 | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | | — | | — | | | 79,158 | | | — | | | — | | | — | | | 79,158 | |
| 其他 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | |
| 累計換算調整 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | 84 | | | — | | | 84 | | | 168 | |
| 合併淨虧損 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (253,254) | | | (4,437) | | | (257,691) | |
2020年12月31日餘額 | 337,235 | | $ | 344,827 | | | | 201,327 | | $ | 20 | | | $ | 239,792 | | | $ | 90 | | | $ | (492,290) | | | $ | 20,007 | | | $ | (232,381) | |
行使股票期權時發行普通股 | — | | — | | | | 33,372 | | 3 | | | 65,284 | | | — | | | — | | | (45) | | | 65,242 | |
與收購業務有關的非註冊限制性股票獎勵的發放 | — | | — | | | | 487 | | — | | | 31,274 | | | — | | | — | | | — | | | 31,274 | |
員工購股計劃下普通股的發行 | — | | — | | | | 191 | | — | | | 11,268 | | | — | | | — | | | — | | | 11,268 | |
發行H系列優先股，淨額 | 11,889 | | 534,286 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與直接上市相關的可轉換優先股向普通股的轉換 | (349,124) | | (879,113) | | | | 349,124 | | 35 | | | 879,078 | | | — | | | — | | | — | | | 879,113 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | | | — | | — | | | 341,942 | | | — | | | — | | | — | | | 341,942 | |
有限制股份單位的歸屬 | — | | — | | | | 1,376 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | — | | — | | | | 1 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
累計換算調整 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | (27) | | | (55) | |
| 合併淨虧損 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (491,651) | | | (11,829) | | | (503,480) | |
2021年12月31日的餘額 | — | | $ | — | | | | 585,878 | | $ | 58 | | | $ | 1,568,638 | | | $ | 62 | | | $ | (983,941) | | | $ | 8,106 | | | $ | 592,923 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | — | | | — | | | | 9,615 | | | 1 | | | 22,777 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 22,778 | |
與收購業務有關的非註冊限制性股票獎勵的發放 | — | | | — | | | | 385 | | | — | | | 10,138 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 10,138 | |
員工購股計劃下普通股的發行 | — | | | — | | | | 575 | | | — | | | 22,702 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 22,702 | |
| 有限制股份單位的歸屬 | — | | | — | | | | 8,169 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 限售股單位股份淨結清相關預提税金 | — | | | — | | | | (3) | | | — | | | (150) | | | — | | | — | | | — | | | $ | (150) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 589,498 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 589,498 | |
| 其他 | — | | | — | | | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 累計換算調整 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 609 | | | — | | | 678 | | | $ | 1,287 | |
| 合併淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (924,366) | | | (9,775) | | | $ | (934,141) | |
2022年12月31日的餘額 | — | | $ | — | | | | 604,674 | | $ | 59 | | | $ | 2,213,603 | | | $ | 671 | | | $ | (1,908,307) | | | $ | (991) | | | $ | 305,035 | |
______________________________
(1)就總收益$行使認股權證0.1和認股權證負債的重新分類公平市場價值為#美元8.1百萬截至演練日期.
附註是這些合併財務報表的組成部分。
羅伯克斯公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流： | | | | | |
合併淨虧損 | $ | (934,141) | | | $ | (503,480) | | | $ | (257,691) | |
對包括非控制性權益在內的淨虧損與運營提供的淨現金、現金等價物和限制性現金進行調整： | | | | | |
折舊及攤銷 | 130,083 | | | 75,622 | | | 43,808 | |
基於股票的薪酬費用 | 589,498 | | | 341,942 | | | 79,158 | |
認股權證公允價值變動 | — | | | — | | | 1,890 | |
| 經營租賃非現金費用 | 69,100 | | | 43,794 | | | — | |
其他非現金費用/（貸項） | 361 | | | 680 | | | 1,139 | |
| 債務發行成本攤銷 | 1,261 | | | 216 | | | — | |
扣除收購影響後的營業資產和負債變動： | | | | | |
應收賬款 | (72,479) | | | (61,044) | | | (156,865) | |
應付帳款 | 10,302 | | | 23,369 | | | 4,488 | |
預付費用和其他流動資產 | (33,769) | | | (13,593) | | | (4,826) | |
其他資產 | (1,221) | | | (1,367) | | | 1,373 | |
開發商交換責任 | 67,798 | | | 82,994 | | | 49,905 | |
應計費用和其他流動負債 | 19,560 | | | 58,809 | | | 30,906 | |
其他長期負債 | 10,159 | | | (1,189) | | | (4,460) | |
| 經營租賃負債 | (47,875) | | | (34,743) | | | — | |
遞延收入 | 662,378 | | | 819,927 | | | 965,919 | |
遞延收入成本 | (101,719) | | | (172,828) | | | (230,404) | |
經營活動提供的現金淨額、現金等價物和限制性現金 | 369,296 | | | 659,109 | | | 524,340 | |
投資活動產生的現金流： | | | | | |
購置財產和設備 | (426,163) | | | (93,273) | | | (104,153) | |
與企業合併有關的付款，扣除收購現金後的淨額 | (13,388) | | | (45,692) | | | (40,919) | |
購買短期投資 | — | | | — | | | (5,991) | |
短期投資到期日 | — | | | — | | | 63,000 | |
購買無形資產 | (1,500) | | | (7,856) | | | (8,967) | |
用於投資活動的現金淨額、現金等價物和限制性現金 | (441,051) | | | (146,821) | | | (97,030) | |
融資活動的現金流： | | | | | |
發行優先股以供行使認股權證所得款項 | — | | | — | | | 147 | |
發行普通股所得款項 | 45,752 | | | 76,177 | | | 15,156 | |
| 支付期限許可證相關義務 | (1,656) | | | — | | | — | |
| 與限售股單位股份淨結算有關的預提税款的繳納 | (150) | | | — | | | — | |
發行優先股所得款項淨額 | — | | | 534,286 | | | 149,669 | |
| 2030年票據收益 | — | | | 990,000 | | | — | |
| 支付債務發行成本 | (154) | | | (2,339) | | | — | |
| 與企業合併相關的付款，在收購日期之後 | (150) | | | — | | | — | |
融資活動提供的現金淨額、現金等價物和限制性現金 | 43,642 | | | 1,598,124 | | | 164,972 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 1,287 | | | (55) | | | 168 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加/(減少) | (26,826) | | | 2,110,357 | | | 592,450 | |
Cash, cash equivalents, and restricted cash | | | | | |
年初 | 3,004,300 | | | 893,943 | | | 301,493 | |
年終 | $ | 2,977,474 | | | $ | 3,004,300 | | | $ | 893,943 | |
補充披露現金流量信息： | | | | | |
支付利息的現金 | $ | 38,965 | | | — | | | — | |
繳納所得税的現金 | $ | 953 | | | — | | | — | |
補充披露非現金投資和融資活動： | | | | | |
應付賬款和應計費用中的財產和設備增加 | $ | 57,199 | | | $ | 50,388 | | | $ | 13,990 | |
作為企業合併對價發行的普通股和未登記受限制單位的公允價值 | $ | 10,138 | | | $ | 31,274 | | | $ | 40,696 | |
購買無形資產所發行普通股的公允價值 | — | | | — | | | $ | 2,854 | |
| 可轉換優先股在直接上市時轉換為普通股 | — | | | $ | 879,113 | | | — | |
| 未償債務發行成本 | — | | | $ | 154 | | | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
羅伯克斯公司
合併財務報表附註
1.主要會計政策概述和摘要
業務的組織和描述-Roblox公司(“公司”或“Roblox”)於2004年3月根據特拉華州法律註冊成立。該公司運營着一個人與人之間的共同體驗平臺(Roblox Platform)，在這個平臺上，用户可以相互互動，探索和創造身臨其境的、用户生成的3D體驗。用户可以自由地沉浸在Roblox平臺上的體驗中，並可以通過購買我們的虛擬貨幣Robux來獲得特定體驗的增強功能或頭像物品。任何用户都可以是該平臺上的開發人員或創建者，使用Roblox Studio，這是一套自由軟件工具。開發人員構建發佈在Roblox上的體驗，並可以通過體驗中的微交易、基於參與度的支付以及在Roblox虛擬經濟中銷售虛擬物品來賺取Robux。
直接上市--2021年3月10日，公司完成其A類普通股在紐約證券交易所(NYSE)的直接上市(“直接上市”)。本公司產生的費用主要涉及與直接上市有關的財務諮詢服務、審計和法律費用，並記錄了一般和行政費用#美元。50.7在截至2021年3月31日的財年第一季度，緊接直接上市前，所有已發行可轉換優先股的股份均已轉換為同等數目的A類普通股。
主要會計政策的列報依據和摘要
財政年度-公司的財政年度將於12月31日結束。例如，2022財年、2021財年和2020財年分別是指截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的財年。
陳述的基礎-所附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的適用規則和條例編制的。
合併原則-合併財務報表包括本公司和本公司控制的子公司的賬目。所有公司間交易和餘額均已註銷。合併財務報表包括全資子公司和控股子公司100%的賬目，少數投資者的所有權權益被記錄為非控股權益。
預算的使用—根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表及其附註所報告金額的估計和假設。綜合財務報表中反映的重大估計和假設包括但不限於虛擬物品可供用户使用的估計時間段，估計為付費用户的平均壽命，以及本公司缺乏我們用於收入確認的具體信息的購買消耗性和耐用性虛擬物品的估計數量，不動產和設備以及無形資產的使用年期、通過收購獲得的資產和負債的公允價值、應計負債（包括應計開發商交換費）、或有負債、遞延税項資產及負債的估值、以股票為基礎的補償、計量經營租賃負債所用的貼現率，經營租賃使用權資產的賬面值，以及商譽、無形資產和長期資產的可收回性評估。 管理層相信，根據作出該等估計及判斷時可得之資料，彼等所依賴之估計及判斷屬合理。實際結果可能與該等估計不同，而任何有關差異對綜合財務報表可能屬重大。倘該等估計與實際結果有重大差異，則本公司之綜合財務報表將受到影響。
COVID—19疫情已並可能繼續對宏觀經濟狀況造成重大不確定性。COVID—19疫情或COVID—19疫情復甦將直接或間接影響全球經濟的全面程度、持久的社會影響以及對本公司業務、經營業績及財務狀況的影響均高度不確定，無法準確預測。隨着事件的不斷髮展和更多信息的可用，公司的估計和假設可能會在未來期間發生重大變化。
外幣交易—本公司國際子公司的功能貨幣為美元，Roblox China Holding Corp.全資擁有的中國子公司除外，如本綜合財務報表附註附註14“合營企業”所述。我們將非美元功能性附屬公司的財務報表按期末資產和負債的匯率以及收入和支出的期內平均匯率換算為美元。外幣換算之影響計入股東權益╱（虧絀），作為累計其他全面收益之組成部分，而定期變動則於綜合全面收益表內列作一個項目。
我們將交易貨幣兑換為功能貨幣所產生的外匯交易收益及虧損（包括重新計量資產及負債的收益及虧損）反映為其他收入（開支）淨額的一部分。
股票拆分—2020年1月31日，公司董事會批准了對其公司註冊證書的修訂，以實現已發行和發行在外普通股和可轉換優先股的股份分割， 2—對—1比率。股份分拆已獲本公司股東批准，並於2020年1月31日生效。
本綜合財務報表所載之所有已發行及流通普通股及可轉換優先股股份、股息率、轉換率、購買普通股之購股權、行使價及相關每股金額均已作出調整，以反映所有呈列期間之股份分拆。
細分市場—本公司作為一個單一的運營和可報告部門運營，處於合併實體層面。本公司的首席運營決策者是其首席執行官(“CEO”)，他根據綜合基礎上提供的財務信息做出資源分配決策和評估業績。
收入確認
收入確認政策
根據ASC 606，來自與客户的合同收入，收入在服務控制權轉移到客户手中時確認。確認的收入金額反映了公司預期有權換取這些服務的對價。為實現本標準的核心原則，本公司通過以下方式確定收入確認：
•識別與客户的一份或多份合同；
•確定合同中的履行義務；
•確定交易價格；
•將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
•當公司通過轉讓承諾的服務履行履行義務時，確認收入。
該公司幾乎所有的收入都來自在Roblox平臺上銷售虛擬物品。
Roblox平臺
該公司將Roblox平臺作為直播服務運營，允許用户免費與他人玩耍和社交。然而，在體驗中，用户可以購買虛擬貨幣(“Robux”)來獲得虛擬物品，以增強他們的社交體驗。出售Robux的收益最初記錄在遞延收入中，並在用户購買和使用虛擬物品時確認為收入。本公司確定的履行義務是向用户提供在虛擬物品可供用户使用的估計時間段內或在虛擬物品被消費之前，向用户提供獲取、使用和持有Roblox平臺上的虛擬物品的能力。
用户可以一次性購買Robux，也可以通過支付處理器或預付卡按月訂閲。來自用户的付款是不可退還的，並且涉及到規定公司義務的固定價格的不可取消的合同。收入記錄為扣除政府當局評估的税款後的淨額，這些税款是在公司與其用户之間的特定收入交易中徵收的，並與之同時進行的，以及估計的退款和退款。
公司履行義務的履行情況取決於所購買的虛擬物品的性質，因此，公司將其虛擬物品歸類為消耗品或耐用品。
•可消費虛擬物品表示可由特定用户操作消費的物品。消耗性虛擬物品的共同特徵可以包括在短時間後不再顯示在用户庫存上的物品，或者在消費之後不再向用户提供任何持續好處的物品。對於銷售消耗性虛擬物品，公司將收入確認為該物品的消費。
•耐用虛擬物品表示導致用户的角色或物品集(例如，虛擬帽子、寵物或房子)的持久改變的物品。只要這些物品在Roblox平臺上，客户通常就可以持有、使用或展示這些物品。該公司確認耐用虛擬物品銷售的收入，在估計為付費用户的平均壽命的估計時間段內按比例確認這些物品可供用户使用。
為了將消耗品和耐用虛擬物品分開核算，該公司特別確定了在Roblox平臺上購買的大多數虛擬物品的每次購買。對於剩餘的人羣，該公司根據具體確定的購買數據和用户在類似體驗中的預期行為來估計購買的消耗品和耐用虛擬物品的數量。對未具體確定的購買人羣購買的消耗品和耐用虛擬物品的估計需要管理層的判斷，因為公司使用類似經歷中已知購買的信息來評估和估計人羣中用户的預期行為。
付費用户的平均壽命估計是根據每個用户隊列的歷史每月保留數據計算的，以預測未來在Roblox平臺上的參與。確定付費用户的估計平均壽命需要管理層的判斷，因為公司分析了玩家羣體活動和其他定性因素的最新趨勢。本公司還考慮了先前分析的結果，以確定付費用户的估計平均壽命。該公司認為，這一估計是耐用虛擬物品平均壽命的最佳代表。估計付費用户壽命為 28月份,23個月和 23截至2022年、2021年和2020年12月31日的月份。
作為上述過程的一部分，於2022年第一季度，本公司更新了其估計付費用户壽命， 25月，隨後再次更新， 282022年第三季度。根據遞延收入及遞延收入成本於二零二一年十二月三十一日的賬面值，該等估計變動導致收入減少$344.9100萬美元，收入成本減少1美元79.3在截至2022年12月31日的一年中，
該公司通過在線和實體零售商以及公司網站提供預付卡。本公司通過考慮適用的贖回和欺詐法律的歷史模式來估計預期的破壞。
委託人代理注意事項
本公司評估Robux通過第三方支付處理商的銷售情況，以確定其收入是應報告毛收入還是應扣除支付處理商保留的費用或支付給開發商和創建者的費用(“開發商交換費”)。公司是與最終用户進行交易的委託人，其結果是控制、託管和集成向最終用户交付的虛擬物品。本公司將收入總額記錄為本金，並將支付給支付處理商的費用記錄為收入成本的組成部分，將支付給開發商和創建者的費用記錄為開發商交換費用支出的組成部分。
其他收入
其他收入主要包括來自廣告、許可證和版税的收入。本公司根據相關協議的履約義務確認收入，金額反映本公司預期有權獲得的對價。
收入成本—收入成本主要包括各種分銷渠道收取的支付處理費。
遞延收入成本—本公司推遲合同成本，直接和增量，以獲得用户合同（即，Robux的銷售）。遞延收入成本包括第三方支付處理器收取的支付處理費。支付處理費按確認收入的比例在虛擬物品可在Roblox平臺上供用户使用的估計時間內攤銷（根據虛擬物品的消耗性或耐用性）。本公司根據本公司預計確認費用的時間將收入遞延成本分類為短期或長期。收入的短期和長期遞延成本計入本公司的綜合資產負債表。收益之遞延成本會定期檢討減值。
信用風險集中與大客户—可能使本公司承受集中信貸風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。現金和現金等價物存放在高質量的金融機構，有時可能超過聯邦保險限額。管理層認為，持有本公司存款的金融機構在財務上具有信譽，因此，有關該等結餘的信貸風險極小。一般而言，該等存款可按要求贖回，因此所承擔的利率風險極低。
本公司使用各種分銷渠道收取及匯款用户款項。截至2022年及2021年12月31日，一個分銷渠道佔 37%和35分別佔應收賬款的%，而第二個分銷渠道佔19%的應收賬款。
截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度，處理了一個分銷渠道 32%, 35%，以及35分別佔我們總營收交易的1%和處理的第二個分銷渠道18%, 19%，以及19分別佔我們總營收交易的1%。
公允價值層次結構-在合併財務報表中按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。與這些資產或負債的估值投入直接相關的、與主觀性有關的層級如下：
第1級-在計量日期相同資產或負債的未經調整的、在活躍市場上報價的投入。
二級-通過與測量日期和工具預期壽命的市場數據的關聯，直接或間接可觀察到的資產或負債的投入(第1級所包括的報價除外)。
第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義，並反映了管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼為資產或負債定價的最佳估計。考慮到估值技術中固有的風險和模型投入中固有的風險。
在釐定公允價值時，本公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入及儘量減少使用不可觀察到的投入，並在評估公允價值時考慮交易對手的信用風險。
現金、現金等價物和限制性現金-現金和現金等價物主要包括手頭現金和自購買之日起90天或更短期限的貨幣市場工具。
我們有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的受限現金餘額。
應收賬款及相關準備—應收賬款是指根據與我們客户的合同義務而欠我們的金額。公司用户支付的款項由支付處理商收取，並通常在以下時間內匯給公司30開具發票的天數。如認為有需要，本公司會保留潛在信貸損失撥備。到目前為止，該公司沒有經歷任何重大的信貸損失。在公司意識到可能損害特定客户履行其財務義務的能力的情況下，公司會將特定撥備記錄為應收賬款餘額的減值，以將其減少至可變現淨值。此外，該公司根據歷史數據和當前趨勢和預測為退款和退款預留了準備金。具體津貼、按存儲容量使用計費和退款準備金在本報告所述期間的任何期間都不是實質性的。
財產和設備--淨值—物業及設備按歷史成本減累計折舊及攤銷入賬。折舊及攤銷乃按有關資產之估計可使用年期以直線法入賬。維修及保養成本於產生時支銷。 每種資產類別的估計使用年限如下：
| | | | | |
| 財產和設備 | 估計有用壽命 |
服務器及相關設備 | 5年份 |
計算機硬件和軟件 | 2 - 5年份 |
傢俱和固定裝置 | 2年份 |
租賃權改進 | 更短的時間10年或剩餘租期 |
商譽與無形資產-商譽是指收購價格超過在企業合併中獲得的淨資產的公允價值，並分配給預計將從企業合併中受益的報告單位。商譽不攤銷，而是在第四季度每年進行減值測試，或者如果事件或情況變化表明商譽可能受損，則更頻繁地進行減值測試。在進行年度商譽減值評估時，我們通過比較我們單一報告單位的估計公允價值進行量化評估，該估計公允價值是根據公司截至測試日期的市值確定的，與其賬面價值進行比較。當量化評估導致賬面價值超過公允價值時，確認商譽減值，在這種情況下，如果賬面價值超過公允價值，則計入減值費用。於列報的任何期間內，並無商譽減值費用。
具有有限壽命的無形資產按成本計提，減去累計攤銷。具有有限壽命的無形資產一般以直線方式在各自資產的估計使用年限內攤銷，一般最高可達五年.
企業合併和資產收購-為了確定一筆交易是作為資產收購還是業務合併入賬，公司應用篩選測試來評估收購的總資產的公允價值是否基本上全部集中在單一可識別資產或一組類似可識別資產中。如果篩選測試沒有導致公允價值基本上全部集中在單一可識別資產或類似可識別資產組中，本公司將進行第二次測試，以評估轉移的資產和活動是否包括投入和實質性流程，這些投入和實質性流程共同顯著有助於創造產出的能力，這將構成一項業務。如果第二次測試的結果表明，收購的資產和活動構成了一項業務，公司將該交易作為業務合併進行會計處理。
對於企業合併，購買對價根據各自的估計公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產。購買對價的公允價值超過其公允價值的部分計入商譽。本公司對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本身是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與估計不同。因此，在可能長達收購日期後一年的計量期內，如果獲得關於截至收購日期存在的事實和情況的新信息，本公司可能會對這些資產和負債的公允價值進行調整，並對商譽進行相應的抵銷。於計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終確定後(以先發生者為準)，任何後續調整均記入隨附的綜合經營報表內。
當收購的總資產的公允價值基本上全部集中於單一可識別資產或一組類似可識別資產，或不符合業務定義時，本公司將交易視為資產收購。與資產收購相關的成本作為一項或多項資產的一部分資本化。
軟件開發成本-公司產生與開發Roblox平臺和相關支持系統相關的成本。當初步開發工作成功完成，管理層已授權並承諾項目資金，並且項目有可能完成並按預期使用軟件時，公司將對開發成本進行資本化。在本報告所述期間，符合公司資本化標準的開發成本並不重要。
長期資產減值-本公司定期評估在存在減值指標時應持有和使用的長期資產的賬面價值。將持有及使用的長期資產的賬面價值，當預期因使用該資產及其最終處置而產生的估計可單獨確認的未貼現現金流量少於該資產的賬面價值時，被視為減值。在這種情況下，減值損失根據賬面價值超過長期資產公允價值的金額確認。
要估計未來現金流的數額和時間，以及實現這些現金流的相對風險，需要做出重大判斷。對未來價值和剩餘可用壽命的假設和估計是複雜的，往往是主觀的。它們可能受到各種因素的影響，包括行業和經濟趨勢等外部因素，以及公司業務戰略和內部預測的變化等內部因素。
有幾個不是在列報的任何期間記錄的長期資產的減值費用。
開發人員交換費用費用-該公司為開發人員和創建者制定了一項激勵計劃，鼓勵他們在Roblox環境中構建和運營虛擬世界。開發者和創造者可能會向其他用户收取虛擬貨幣，讓他們參與他們的世界。在開發者交換計劃與開發者和創建者協議中概述的某些條件下，並遵守適用的法律，這些開發者和創建者可以根據累計賺取的Robux金額獲得現金支出。該公司確認這筆費用，因為Robux是由合格的開發人員賺取的。
基礎設施和信任與安全費用-基礎設施和信任與安全費用主要包括與我們的數據中心和技術基礎設施的運營相關的費用，以便將我們的平臺交付給我們的用户，並在發生時計入費用。基礎設施費用還包括員工和團隊成員的人員成本和分配的管理費用，他們的主要責任與支持我們的基礎設施以及信任和安全計劃有關。
研發成本- 研發成本主要包括人員成本及分配的間接費用，並於產生時支銷。
基於股票的薪酬費用—本公司根據獎勵的估計授出日期公允價值，計量及確認所有以股票為基礎的獎勵，包括授予僱員、董事及非僱員的購股權、未註冊限制性股票獎勵（“限制性股票獎勵”）、限制性股票單位（“限制性股票單位”）及表現性股票單位（“PSU”），以及根據二零二零年特別計劃授予僱員的股票購買權。
授予的每個股票期權和股票購買權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，並在獎勵的必要服務期內以直線基礎確認為補償費用。布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要一定的主觀投入和假設，包括公司A類普通股的公允價值、預期期限、無風險利率、預期股價波動以及我們A類普通股的預期股息收益率。用於確定期權獎勵公允價值的假設代表管理層的最佳估計。這些估計涉及固有的不確定性和管理層判斷的應用。這些假設和估計如下：
•A類普通股的公允價值-在直接上市之前，作為股票期權和RSU基礎的A類普通股的股票的公允價值歷來由公司董事會與管理層共同確定，因為相關普通股沒有公開市場。公司董事會與管理層一起，通過考慮一些客觀和主觀因素來確定公司普通股的公允價值，這些因素包括：同期第三方對公司普通股的估值、可比較公司的估值、在公平交易中向外部投資者出售公司普通股和可轉換優先股、公司的經營和財務表現、市場缺乏以及總體和行業特定的經濟前景等因素。在完成直接上市後，公司A類普通股的公允價值將根據授予日紐約證券交易所的收盤價確定。
•預期期限—預期期限指預期尚未償還的基於股票的獎勵期間。預期年期假設乃根據獎勵之歸屬期、估計行使行為、歸屬後註銷及合約年期釐定。
•無風險利率-無風險利率基於授予美國國庫券時生效的隱含收益率，條款大致等於獎勵的預期期限。
•預期股價波動-在直接上市之前，公司使用的是類似上市同行公司A類普通股的歷史波動率。在完成直接上市後，由於沒有建立足夠的公開交易歷史，本公司繼續使用類似上市同行公司股價的歷史波動率。
•預期股息率-該公司採用零股息率，因為它沒有宣佈普通股股息的歷史或計劃。
本公司於二零二一年三月前授出的受限制股份單位於滿足服務歸屬條件（通常為四年）及流動資金事件相關表現歸屬條件後歸屬。流動資金事件相關表現歸屬條件已於二零二一年三月二日（“生效日期”）達成，而本公司就服務歸屬條件已達成的受限制股份單位於直接上市日期錄得累計以股份為基礎的補償開支。與流動性事件相關的表現歸屬條件達成後剩餘服務期相關的股份補償乃使用加速歸屬法於剩餘所需服務期內記錄。就直接上市後授出的受限制股份單位而言，吾等根據授出日期的公平值以直線法於整個獎勵所需服務期內確認以股份為基礎的補償開支。日E授予日期與直接上市後授予的與我們的RSU相關的A類普通股的公允價值是根據授予日紐約證券交易所的收盤價確定的。
2021年2月，公司領導力發展與薪酬委員會董事會授予CEO長期表現獎(“CEO長期表現獎”)，這是一個包括服務和市場狀況的RSU獎。CEO長期績效獎的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型確定的。作為獎勵基礎的普通股的公允價值由公司的董事會與管理層一起考慮了一些客觀和主觀因素。本公司根據估值日期至業績期末的時間段估計預期期限。無風險利率是基於發行零息美國國債時有效的美國國債收益率曲線。預期波動率是根據選定同行在相當於CEO長期表現獎預期期限的期間內的歷史股票波動率得出的。相關的基於股票的薪酬是在派生的服務期間內使用加速歸因法記錄的。如果股價目標早於派生服務期實現，公司將調整基於股票的薪酬費用，以反映與CEO長期業績獎勵既得部分相關的累計費用。如果David·巴祖基繼續擔任公司首席執行官，則無論股價目標是否實現，基於股票的薪酬支出都將在派生服務期內確認。
對於所有基於股票的獎勵，當發生沒收時，公司都會記錄下來。
廣告費-廣告成本主要在發生時計入費用，並在我們的綜合經營報表中計入銷售和營銷費用。廣告費用總計為1美元36.2百萬，$26.8百萬美元，以及$25.7截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
普通股基本淨虧損和攤薄淨虧損-在截至2020年12月31日的年度，普通股股東的基本和稀釋後每股淨虧損是按照參與證券所要求的最新兩類淨損方法計算的。本公司將其所有系列的可轉換優先股視為參與證券，因為如果普通股派發股息，該等股票的持有人有權按同等原則收取不可沒收的股息。在新的兩類股東法下，普通股股東應佔的淨虧損不分配給可轉換優先股，因為優先股東沒有合同義務分擔公司的虧損。
在列報的所有年度中，每股基本淨虧損的計算方法為：普通股股東應佔淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。每股攤薄淨虧損是通過將所有潛在攤薄普通股等價物在其攤薄程度上生效來計算的。就此計算而言，可換股優先股、購股權、RSA、可換股優先股權證及普通股認股權證(視何者適用而定)被視為普通股等價物，但已被剔除於普通股股東應佔每股攤薄淨虧損的計算範圍內，因為其影響在所有呈列期間均為反攤薄效應。
所得税-公司採用資產負債法核算所得税。遞延所得税的確認方法是將適用於未來年度的法定税率適用於現有資產和負債及其各自計税基礎的綜合財務報表與營業虧損和税項抵免結轉之間的差額。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的經營報表中確認。如有必要，遞延税項資產的計量將通過對未來變現不確定的任何税收優惠的估值扣除來減少。
只有當一種頭寸僅基於其截至報告日的技術價值更有可能持續時，該頭寸的税務影響才會被確認。本公司在評估和估計其税務狀況和税收優惠時會考慮許多因素，這些因素可能需要定期調整。
租契-自2021年1月1日起，公司通過了會計準則更新(ASU)第2016-02號，“租賃(主題842)”連同適用於2021年1月1日本公司的所有後續ASU澄清和改進，採用修改後的追溯過渡法，要求對留存收益的期初餘額進行累積效果調整(如果有)，以在採用之日確認，而不重述以前的期間。
該公司根據不可撤銷的經營租賃協議租賃設施。這些租約有不同的條款，最高可達12幷包含租賃改善激勵、租金節假日和升級條款。此外，其中一些租約有續訂選項，最高可達五年在初始期限屆滿後。本公司決定一項安排在開始時是否包含租約。本公司根據我們是否有權從使用確定的資產中獲得基本上所有的經濟利益以及我們是否有權指示使用確定的資產以換取對價來確定合同是否包含租賃。
經營租賃使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利。經營租賃負債指吾等於開始日期支付租賃所產生的租賃款項的責任，並根據租賃開始日租賃期限內的租賃付款現值確認。經營租賃ROU資產確認為租賃負債，根據收到的租賃激勵、初始直接成本和已支付的預付款進行調整。
在釐定租賃付款的現值時，本公司使用其遞增借款利率(“IBR”)對未來的租賃付款進行貼現，因為我們各種租賃中的隱含利率是未知的。IBR代表在類似經濟環境下，本公司在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率，其金額相當於租賃付款。該公司採用以市場為基礎的方法來估計IBR，這需要重大的判斷。本公司主要考慮當前經濟環境、租賃期限和租賃計價貨幣，以及(I)信用評級與本公司類似的公司債券的收益率；(Ii)未償還無擔保債務的收益率；以及(Iii)從潛在貸款人(如有)收到的擔保和無擔保債務的指示性定價。某些租賃協議包括續簽或提前終止租約的選項，我們包括有理由確定將會行使的該等延展期，以及包括有理由確定不會提前終止的該等超過提前終止日期的期間。
租賃費用在租賃期內以直線法確認。
可變租賃付款在基本不確定性消除時支出，一般是在產生該等成本的義務並不計入使用權資產和租賃負債的情況下計入。可變租賃付款主要包括公共區域維護費、水電費、税金或其他業務費用，這些費用通常是根據實際支出的百分比或合同開始時未知的波動率計算的。
初始期限為12個月或以下的租賃(“短期租賃”)不在資產負債表上確認。本公司按直線法確認租期內短期租賃的租賃費用。本公司不將租賃部分(例如，固定付款，包括租金)與非租賃部分(例如，公共區域維護費用)分開核算。
截至2020年12月31日止年度，租金開支總額為美元42.9百萬美元。
近期會計公告
最近採用的會計公告
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具信用損失，主題326：金融工具信用損失的計量該準則要求按攤餘成本基準計量的金融資產按預期收取的淨額呈列，並於最近進一步澄清應計利息的處理、貸款和債務證券分類之間的轉移、收回，以及為按攤餘成本計量的合資格金融資產選擇公允價值選擇權（按個別工具基準）。新準則要求實體計量並確認按攤餘成本持有的金融資產的預期信貸損失，並以需要考慮更廣泛信息以估計信貸損失的方法取代先前美國公認會計準則中的已發生損失減值方法。本公司於截至2021年9月30日止季度按修訂追溯基準採納該指引，截至2021年1月1日。採納該準則並無導致本公司於2021年1月1日採納時之簡明綜合財務報表產生任何累計影響調整。
2016年2月，FASB發佈ASU No.2016—02， “租賃(主題842)”，修訂現行租賃會計準則。新準則要求承租人於資產負債表記錄使用權資產及相應租賃負債（短期租賃除外）。就承租人而言，租賃將繼續於收益表分類為經營或融資。本公司於二零二一年一月一日採納該指引，採用經修訂追溯過渡法，於二零二一年第一季度初通過累積影響調整。本公司選擇過渡指引允許的實際權宜方案，允許本公司結轉其歷史租賃分類、對合同是否為租賃或包含租賃的評估以及2021年1月1日之前存在的租賃的初始直接成本。本公司亦選擇合併其租賃及非租賃部分，且不就初始年期為12個月或以下的租賃確認使用權資產及租賃負債。
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018—15，無形商譽和內部使用軟件（子主題350—40）：客户對服務合同雲計算安排中產生的實施成本的核算"，它將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求相一致。新準則要求資本化成本一般在安排期限內以直線法攤銷，這些資本化成本的財務報表列報方式與託管安排相關費用的列報方式相同。該新指引自2021年1月1日起生效，對公司的綜合財務報表並無重大影響。
2019年12月，FASB發佈ASU No.2019—12， “所得税（主題740）：簡化所得税會計”美國税務局的目的是通過刪除某些例外情況以及澄清某些分配來降低所得税會計準則的複雜性。這次更新刪除了在持續經營和收入產生損失或從其他項目(例如，非持續經營或其他全面收入)產生收益時採用遞增法進行期間內税收分配的例外情況。本次更新還解決了部分基於收入的特許經營税在所得税和非所得税之間的分離確認問題。公司於2021年1月1日選擇採用ASU，這一採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
近期尚未採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，“企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債”。根據ASU 2021-08，購買方必須按照專題606確認和計量在企業合併中取得的合同資產和合同負債，就好像是它發起了合同一樣。在此之前，收購方一般確認收購日以公允價值與客户簽訂的合同所產生的收購合同資產和承擔的合同負債。本指南在2022年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，並允許提前採用。該公司計劃從2023年1月1日起前瞻性地採用ASU 2021-08。公司將繼續評估這一ASU的影響，這將取決於在未來的業務合併中獲得的合同資產和負債。
2.與客户簽訂合同的收入
收入的分類
下表彙總了基於用户計費國家/地區的收入(單位為千，但百分比除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金額 | | 百分比
的
收入 | | 金額 | | 百分比
的
收入 | | 金額 | | 百分比
的
收入 |
美國和加拿大(1) | $ | 1,465,955 | | | 66 | % | | $ | 1,298,938 | | | 68 | % | | $ | 638,354 | | | 69 | % |
歐洲 | 404,431 | | | 18 | | | 357,656 | | | 19 | | | 168,303 | | | 18 | |
亞太地區，包括澳大利亞和新西蘭 | 204,261 | | | 8 | | | 145,464 | | | 7 | | | 70,530 | | | 8 | |
世界其他地區 | 150,405 | | | 7 | | | 117,123 | | | 6 | | | 46,698 | | | 5 | |
總計 | $ | 2,225,052 | | | 100 | % | | $ | 1,919,181 | | | 100 | % | | $ | 923,885 | | | 100 | % |
(1)該公司在美國的收入為62%, 63%，以及65分別在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的每一年中佔合併收入的百分比。
除上述披露的國家/地區外，任何國家/地區的總營收均未超過本公司所列任何期間的10%。
耐用的虛擬物品佔了90%, 89%，以及87在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，分別佔Roblox平臺收入的1%。消耗性虛擬物品佔比10%, 11%，以及13在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，分別佔Roblox平臺收入的1%。
遞延收入
該公司根據其合同中確定的付款條件從其用户那裏獲得付款。此類付款最初記入遞延收入，並在公司履行其業績義務時確認為收入。分配給未履行履約義務的收入總額包括在我們的遞延收入餘額中。
截至2022年12月31日止年度的遞延收入增長是由於期內銷售額超過從履行我們的履約中確認的收入，其中包括在期初計入當前部分遞延收入餘額的期間確認的收入。
3.租契
該公司擁有房地產和共用數據中心的運營租約。租賃費用的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 經營租賃費用 | $ | 90,933 | | | $ | 53,442 | |
| 變動和短期租賃費用 | $ | 11,586 | | | $ | 3,860 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日，我們的短期經營租賃負債總額為美元。73.2百萬美元和美元51.3分別包括在 應計費用和其他流動負債在我們的綜合資產負債表上。
下表呈列本公司截至2022年12月31日的不可撤銷經營租賃項下的未來租賃付款（千）：
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2023 | $ | 63,226 | |
| 2024 | 114,195 | |
| 2025 | 103,100 | |
| 2026 | 88,077 | |
| 2027 | 66,767 | |
| 此後 | 303,844 | |
| 租賃付款總額 | $ | 739,209 | |
減去：推定利息(1) | 171,384 | |
| 租賃負債現值 | $ | 567,825 | |
(1)使用每個租賃的增量借款利率計算。
此外，本公司已就房地產及共用數據中心簽訂經營租約，但截至2022年12月31日尚未開始。該等租賃的不可撤銷租賃付款總額為美元354.5截至2022年12月31日，租賃期為 7至12好幾年了。
在上述數額中，約為美元212.52022年3月10日，該公司在加利福尼亞州聖馬特奧簽署了一份約為1000萬美元的辦公空間租賃合同。 218,554平方英尺，其中約為 12年和二續訂選項：5每年本公司預計將於二零二三年第二季度取得該辦公室的擁有權。此外，該公司預計將獲得美元22.9100萬元的租户改善辦公空間津貼。
下表呈列於2022年12月31日及2021年12月31日的加權平均剩餘租期及貼現率：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 加權平均剩餘租期 | 7.8 | | 5.8 |
| 加權平均貼現率 | 5.5 | % | | 4.0 | % |
與經營租賃有關的補充現金和非現金信息如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
為計入租賃負債的金額支付的現金(1) | $ | 70,515 | | | $ | 52,942 | |
| 因獲得新的使用權資產而產生的租賃負債(非現金) | $ | 373,844 | | | $ | 70,068 | |
(1)截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止年度不包括美元1.81000萬美元和300萬美元9.1分別為從房東那裏獲得的租賃激勵措施。
4.公允價值計量
金融資產
我們按公允價值經常性計量的金融資產的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值 |
| | 公允價值層次結構 | | 十二月三十一日， |
| 金融工具 | | | 2022 | | 2021 |
金融資產： | | | | | | |
歸類為現金等價物的貨幣市場基金 | | 第1級 | | $ | 1,903,880 | | | $ | 2,853,055 | |
金融負債
該公司在經常性基礎上未按公允價值計量的財務負債由其2030年票據組成。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註8“債務”。
截至2022年和2021年12月31日，2030年票據的估計公允價值約為美元788.2百萬美元和美元1,016.22030年債券的價格分別是根據報告期最後一個交易日在非活躍市場的交易價格確定的，這代表二級投入。
5.收購
Byfron Technologies，LLC收購
2022年10月11日(“Byfron收購日期”)，該公司收購了Byfron Technologies，LLC(“Byfron”)的所有未償還股權，該公司是一傢俬人持股公司，為遊戲發行商運營安全和反作弊軟件。這筆收購已被計入業務合併。對價總額為$。9.62000萬美元，其中包括$2.0400萬美元現金將被扣留18在Byfron收購日期之後的幾個月。購買總對價包括以下各項(以千計)：
| | | | | |
| |
| | 公允價值 |
| 支付的現金 | $ | 7,603 | |
| 現金滯留 | 2,000 | |
| 購買總價 | $ | 9,603 | |
在收購方面，公司還與Byfron創始人簽訂了協議，後者為他們提供了#美元。9.6在一年多的時間裏三年彼等於彼等於彼等於該等協議被確定為主要使本公司受益，並與業務合併分開確認。與這些協議有關的費用將在所需的服務期內按比例確認， 三年作為研發費用的組成部分。
下表彙總了公司根據收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值分配的收購對價(以千為單位)：
| | | | | |
| | 2022年10月11日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 380 | |
| 商譽 | 3,882 | |
| 已確認的無形資產 | 5,500 | |
| 其他資產 | 169 | |
| 其他流動負債 | $ | (328) | |
| 購買總價 | $ | 9,603 | |
下表列出了購置的可識別資產的詳細情況(以千計，估計使用壽命除外)：
| | | | | | | | |
| 攜帶
金額 | 預計使用壽命(年) |
| 發達的技術 | $ | 5,500 | | 5 |
| 總計 | $ | 5,500 | | |
商譽主要歸因於集結的勞動力和收購帶來的預期協同效應。在收購中記錄的商譽預計可為所得税目的扣除。
Hamul，Inc.收購
於2022年4月1日（“Hamul收購日期”），本公司收購Hamul，Inc.所有未行使股權。（“Hamul”）是一傢俬人控股公司，提供連接遊戲社區的平臺。收購事項已入賬列作業務合併。所轉讓代價之公平值為美元19.32000萬美元，其中包括美元9.21000萬美元以現金支付385,093A類普通股，公允價值為美元4.01000萬美元。購買總對價由以下部分組成(以千計)：
| | | | | |
| |
| | 公允價值 |
| 支付的現金 | $ | 9,185 | |
| 已發行普通股 | 4,009 | |
| 可歸因於收購前服務的更換獎勵 | 6,129 | |
| 購買總價 | $ | 19,323 | |
關於此次收購，本公司與Hamul創始人訂立了一項基於股票的對價重新啟用協議。如上所述，與HAMUL創始人收購前服務相關的普通股公允價值部分是總購買對價的一部分。剩餘公允價值$7.6這些已發行股票中的1.8億股被排除在收購價之外。受助人須繼續在本公司服務的這些股份，將按比率確認為基於股票的薪酬開支，作為所需服務期間研究及發展開支的一部分3在Hamul收購日期之後的幾年內。
總購買對價按收購日各自的公允價值分配給收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債。管理層根據若干因素確定了初步公允價值。購買價格超過取得的淨資產的部分記為商譽。商譽可歸因於集結的勞動力和收購帶來的預期協同效應。已確認的商譽預計不能在所得税中扣除。
下表彙總了公司根據在Hamul收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值對收購對價的初步分配(以千為單位)：
| | | | | |
| | 2022年4月1日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,020 | |
| 商譽 | 12,382 | |
| 已確認的無形資產 | 4,500 | |
| 遞延税項負債 | (579) | |
| 購買總價 | $ | 19,323 | |
下表列出了購置的可識別資產的詳細情況(以千計，估計使用壽命除外)：
| | | | | | | | |
| 攜帶
金額 | 預計使用壽命(年) |
| 發達的技術 | $ | 4,500 | | 5 |
| 總計 | $ | 4,500 | | |
行業性收購
於2021年8月16日(“Guilded收購日期”)，本公司收購了Guilded，Inc.(“Guilded”)的所有未償還股權，Guilded是一傢俬人持股公司，運營着連接遊戲社區的通信平臺。這筆收購已被計入業務合併。轉讓代價的公允價值為$。77.6百萬美元，其中包括$46.3以現金支付， 0.5百萬股Roblox的A類普通股，公允價值為$31.3百萬美元。Guilded的總購買對價包括以下內容(以千計)：
| | | | | |
| | 公允價值 |
| 支付的現金 | $ | 46,285 | |
| Roblox發行A類普通股 | 22,744 | |
| 可歸因於收購前服務的更換獎勵 | 8,530 | |
| 購買總價 | $ | 77,559 | |
與收購相關的成本並不重要，在公司截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中記為一般和行政費用。
關於此次收購，該公司與Guilded創始人簽訂了一項基於股票的對價重新啟用協議。如上所述，與行會創始人收購前服務相關的普通股公允價值部分代表了全部購買對價的一部分。剩餘公允價值$8.5這些已發行的股票中有100萬股被排除在收購價格之外。受助人須繼續在本公司服務的這些股份，將按比率確認為基於股票的薪酬開支，作為所需服務期間研究及發展開支的一部分3好幾年了。
Guilded收購的總購買對價是根據收購日期各自的公允價值分配給收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債。管理層根據一系列因素確定初步公允價值，包括獨立第三方評估公司的估值。購買價格超過取得的淨資產的部分記為商譽。商譽可歸因於集結的勞動力和收購帶來的預期協同效應。在收購中記錄的商譽不能在所得税方面扣除。
下表彙總了公司根據所收購資產的公允價值和在行會收購日承擔的負債分配的收購對價(單位：千)：
| | | | | |
| | 2021年8月16日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 593 | |
| 商譽 | 58,503 | |
| 已確認的無形資產 | 19,600 | |
| 遞延税項負債 | (999) | |
| 應計費用和其他流動負債 | (138) | |
| 購買總價 | $ | 77,559 | |
下表列出了在Guilded收購日獲得的可識別無形資產的詳細情況(單位為千，估計使用壽命除外)：
| | | | | | | | |
| 賬面金額 | 預計使用壽命(年) |
| 發達的技術 | $ | 19,100 | | 5 |
| 商號 | 500 | | 5 |
| 總計 | $ | 19,600 | | |
其他收購
截至2021年12月31日止年度，本公司完成二單獨的非實質性收購。這些交易被列為資產購置，因為它們不符合企業的定義。收購的資產全部由集結的勞動力組成，公允價值為#美元。8.51000萬美元，估計使用壽命為3好幾年了。購買總對價為#美元。8.51000萬美元，現金支付。
Loom.ai
於2020年12月11日，本公司收購www.example.com，該公司為使用深度學習、計算機視覺和視覺特效的3D化身提供實時面部動畫技術的私人控股公司。收購事項已入賬列作業務合併。收購日期所轉讓代價之公平值為美元86.7百萬美元，其中包括現金， 1.3Roblox的A類普通股，公允價值為美元，40.71000萬美元。www.example.com的總購買代價包括以下各項（以千計）：
| | | | | |
| 公允價值 |
支付的現金 | $ | 45,998 | |
已發行普通股 | 35,203 | |
可歸因於收購前服務的更換獎勵 | 5,493 | |
購買總價 | $ | 86,694 | |
現金代價包括償還與收購有關的交易費用，0.8100萬美元由www.example.com執行交易。此外，收購相關成本並不重大，並在本公司截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中記錄為一般及行政費用。
就收購事項而言，本公司與www. example.com創始人訂立以股票為基礎的代價重新投資協議。與www.example.com創始人收購前服務相關的普通股公平值部分代表總購買代價的一部分，如上所述。剩餘公平值為美元9.2這些已發行的股票中有100萬股被排除在收購價格之外。受助人須繼續在本公司服務的這些股份，將按比率確認為基於股票的薪酬開支，作為所需服務期間研究及發展開支的一部分3好幾年了。
收購www.example.com之總購買代價乃根據所收購有形及無形資產及所承擔負債於收購日期各自之公平值分配至所收購有形及無形資產及所承擔負債。管理層根據多項因素釐定公平值，包括獨立第三方估值公司的估值。收購價超出所收購資產淨值之差額入賬列作商譽。商譽乃由於已集結的員工隊伍及收購所產生的預期協同效應所致。在與收購www.example.com有關的總商譽中，6.71000萬美元可用於税務目的。
下表概述於收購日期所收購資產及所承擔負債之公平值（千）：
| | | | | |
| 2020年12月11日 |
現金和現金等價物 | $ | 5,080 | |
預付費用和其他流動資產 | 45 | |
商譽 | 59,568 | |
已確定的無形資產—已開發的技術 | 29,000 | |
遞延税項負債 | (6,681) | |
應計費用和其他流動負債 | (318) | |
購買總價 | $ | 86,694 | |
所收購的可識別無形資產全部由現有技術組成，其公允價值為美元，29.0估計剩餘使用壽命， 5截至2020年12月31日。
Imbellus收購
於2020年11月30日，本公司完成從Imbellus，Inc.收購絕大部分資產，一傢俬營軟件公司，開發了基於模擬的認知評估，測量人類思維過程。資產收購完全由現有技術組成，其公允價值為美元，11.7估計剩餘使用壽命， 5截至2020年12月31日。購買代價包括： 80,000Roblox的A類普通股，公允價值為美元，2.9百萬美元，以及$8.8100萬元現金，包括直接交易成本。
6.商譽與無形資產
商譽
商譽於收購之購買價超過所收購有形及已識別無形資產淨值之公平值時入賬。
下表載列自二零二零年十二月三十一日至二零二二年十二月三十一日之商譽變動（以千計）：
| | | | | |
| 賬面金額 |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 59,568 | |
收購所帶來的額外收入 | 58,503 | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 118,071 | |
收購所帶來的額外收入 | 16,264 | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 134,335 | |
並無列報任何期間的累計減值虧損。
無形資產
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的有限存續期無形資產的詳細情況（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨載運
金額 |
| 發達的技術 | $ | 72,059 | | $ | (24,240) | | $ | 47,819 | |
| 集結的勞動力 | 10,000 | | (4,042) | | 5,958 | |
| 商號 | 500 | | (133) | | 367 | |
| 無形資產總額 | $ | 82,559 | | $ | (28,415) | | $ | 54,144 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨載運
金額 |
| 發達的技術 | $ | 62,059 | | $ | (11,233) | | $ | 50,826 | |
| 集結的勞動力 | 8,500 | | (708) | | 7,792 | |
| 商號 | 500 | | (25) | | 475 | |
| 無形資產總額 | $ | 71,059 | | $ | (11,966) | | $ | 59,093 | |
以上表格不包括$0.6 截至2022年12月31日及2021年12月31日，有1000萬元無限期無形資產。
截至2022年12月31日，我們有限壽命無形資產的加權平均剩餘可使用年期為 3.3幾年來的發達技術，3.7商標名稱的年份， 1.8年的組裝勞動力，和 3.1對於所有有限壽命的無形資產，總計為數年。
攤銷費用為$16.4百萬，$10.8百萬美元，以及$1.1截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
截至2022年12月31日，與無形資產相關的預期未來攤銷費用如下(以千為單位)：
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2023 | $ | 17,749 | |
| 2024 | 16,696 | |
| 2025 | 14,036 | |
| 2026 | 4,613 | |
| 2027 | 1,050 | |
此後 | — | |
剩餘攤銷總額 | $ | 54,144 | |
7.其他資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
預付費用 | $ | 45,173 | | | $ | 27,671 | |
其他流動資產 | 16,468 | | | 4,420 | |
預付費用和其他流動資產總額 | $ | 61,641 | | | $ | 32,091 | |
財產和設備，淨額
財產和設備淨額由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
服務器及相關設備和軟件 | $ | 741,418 | | | $ | 361,227 | |
計算機硬件和軟件 | 23,647 | | | 16,154 | |
傢俱和固定裝置 | 446 | | | 179 | |
租賃權改進 | 69,311 | | | 30,482 | |
在建工程 | 24,306 | | | 16,837 | |
總資產和設備 | 859,128 | | | 424,879 | |
減去：累計折舊和攤銷 | (266,782) | | | (153,527) | |
財產和設備--淨值 | $ | 592,346 | | | $ | 271,352 | |
正在進行的建設主要涉及對公司租用的辦公樓和網絡設備基礎設施的租賃改進，以支持公司的數據中心。
折舊費用為$113.7百萬，$64.9百萬美元，以及$42.7截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，分別為百萬美元。
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
應計營業費用 | $ | 80,122 | | | $ | 56,134 | |
| 短期經營租賃負債 | 73,235 | | | 51,303 | |
| 2030年發行的債券的應計利息 | 6,458 | | | 6,781 | |
| 應繳税金 | 49,361 | | | 43,286 | |
| 應計薪酬和其他與僱員有關的負債 | 21,003 | | | 14,511 | |
其他流動負債 | 5,827 | | | 8,754 | |
應計費用和其他流動負債總額 | $ | 236,006 | | | $ | 180,769 | |
8.債務
2030年筆記
長期債務，淨額由以下部分組成(以千計)： | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 2030年筆記 | | | |
本金 | $ | 1,000,000 | | | $ | 1,000,000 | |
未攤銷發行成本 | 11,016 | | | 12,277 | |
賬面淨額 | $ | 988,984 | | | $ | 987,723 | |
2021年10月29日，該公司發行了美元1.0億美元的ITS本金總額3.8752030年到期的優先債券百分比(“2030年債券”)。2030年債券將於2030年5月1日期滿。2030年發行的債券的息率為3.875年利率。2030年債券的利息每半年派息一次，由2022年5月1日開始，每年5月1日及11月1日派息一次。
發行2030年期債券所得款項總額約為987.5在扣除貸款人成本和本公司發生的其他發行成本後，為1000萬歐元。發行成本為$12.5100,000,000美元在2030年債券期限內使用實際利息方法攤銷為利息支出。
在下列情況下，公司可自願全部或部分贖回2030年期票據：
(1)在2024年11月1日之前的任何時間，公司可在任何一次或多次贖回40該批債券本金總額的百分比，贖回價格為103.875本金的%，包括應計利息和未付利息，以及某些股權發行的現金淨收益；但條件是：(1)至少50在緊接贖回事件發生後，原先發行的2030年期票據本金總額中仍未償還的2030年期票據(不包括本公司及其附屬公司持有的2030年期票據)；及180這類股權發行結束之日起數日。
(2)在2024年11月1日或之後，公司可以以下贖回價格(以本金的百分比表示)贖回全部或部分2030年債券，另加到但不包括適用贖回日期的應計和未付利息：
| | | | | | | | |
| 年 | | 百分比 |
2024 | | 101.938 | % |
2025 | | 100.969 | % |
2026年及其後 | | 100.000 | % |
(3)公司可於2024年11月1日前隨時贖回全部或部分2030年債券，贖回價格相當於1002030年債券贖回本金的百分比，包括應計及未付利息(如有的話)，另加管理2030年債券的契約(下稱“契約”)所載於贖回日期的適用“全盤”溢價；及
(4)就2030年債券的任何投標要約（包括購買要約）而言，如持有人不少於 90未償還的2030年債券的本金總額合計為有效投標而不在該投標要約中撤回該等票據，而本公司(或代本公司提出該投標要約的任何第三方)購買該等持有人有效投標而未撤回的所有2030年債券，則本公司(或該第三方)將有權在不少於10，但不超過60提前不超過幾天的通知30於該購買日期後數日內，向2030年債券持有人及受託人發出通知，贖回所有在購買後仍未償還的2030年債券，贖回價格相等於該投標要約向每名2030年債券持有人提出的價格(不包括任何提早投標或獎勵費用)，另加未包括在投標要約付款內的應計及未付利息(如有)。
在涉及控制權變動觸發事件（定義見契約）的若干情況下，本公司將須於以下日期提出要約，以購回所有或按持有人的選擇購回各持有人2030年票據的任何部分， 101本金總額的%，加上至適用回購日期的應計及未付利息（如有）。
二零三零年票據為無抵押債務，而契約載有契諾，限制本公司及其附屬公司：（i）設立若干留置權及訂立售後租回交易；（ii）設立、承擔、產生或擔保債務；或（iii）合併或合併，或併入，或出售或以其他方式出售本公司及其附屬公司絕大部分資產予另一人士。這些契約受契約中規定的若干限制和例外情況的約束。
於綜合經營報表中確認與二零三零年票據有關的利息開支如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
合同利息支出 | | $ | 38,642 | | | $ | 6,781 | |
債務發行成本攤銷 | | 1,261 | | | 216 | |
利息支出總額 | | $ | 39,903 | | | $ | 6,997 | |
2030年債券的債務發行成本在2030年債券期限內攤銷為利息開支，年利率為4.05%.
截至2022年12月31日，本公司已遵守契約項下的所有契諾。
9.承付款和意外費用iES
租賃承諾額—本公司根據經營租約租賃辦公設施和空間用於數據中心運營，該租約將於2035年到期。其中若干安排有免費或遞增租金支付條款及選擇性續期條款。本公司所有租賃均列作經營租賃。參閲 有關更多資料，請參閲綜合財務報表附註附註3“租賃”。
購買義務—截至2022年12月31日，主要與公司數據中心託管提供商和軟件供應商有關的不可撤銷合同採購義務如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
| 購買義務 | $ | 225,707 | | | $ | 7,073 | | | $ | 1,366 | | | $ | 201 | | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 234,403 | |
2030年筆記—截至2022年12月31日，與2030年票據有關的未來利息及本金付款如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
| 2030年票據，包括利息 | $ | 38,750 | | | $ | 38,750 | | | $ | 38,750 | | | $ | 38,750 | | | $ | 38,750 | | | $ | 1,096,870 | | | $ | 1,290,620 | |
信用證-公司擁有與我們的經營租賃相關的信用證，截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些信用證沒有反映在公司的綜合資產負債表中。本公司尚未從信用證中提款，並有#美元9.9截至2022年12月31日和2021年12月31日，總計可用百萬美元。
法律訴訟-本公司在日常業務過程中涉及法律程序、索償和訴訟，未來也可能不時參與。
截至2022年12月31日，本公司已就與本公司認為可能發生並可合理估計損失金額的訴訟事項相關的重大損失應計。本公司考慮了這些案件的進展、其法律顧問和外部顧問的意見和意見、其在類似案件中的經驗和解決辦法以及其他因素，最終得出了可能發生損失的結論。鑑於所有這些事項處於訴訟過程的不同階段，而且每個案件都受到訴訟固有不確定性的影響，公司無法確定所有這些事項的最大可能損失或損失範圍的合理估計。在這些法律訴訟中，公司可能會產生大量的法律費用，這些費用將作為已發生的費用來支付。這些問題最終可能導致的最大責任金額無法絕對確定地預測，其中一個或多個問題的最終解決可能最終對我們的運營產生重大不利影響。
賠償-在正常業務過程中，公司簽訂可能包括賠償條款的協議。根據該等協議，本公司可就受賠方所蒙受或招致的損失向受賠方作出賠償，使其不受損害，併為其辯護。其中一些條款將把損失限制在由第三方行為引起的損失。在某些情況下，賠償將在協議終止後繼續進行。根據這些規定，公司未來可能需要支付的最高潛在金額無法確定。到目前為止，該公司還沒有為與這些賠償條款相關的訴訟辯護或解決索賠而產生重大成本。
本公司還與其董事和高級管理人員簽訂了賠償協議，可能要求公司在特拉華州公司法允許的最大範圍內，對其董事和高級管理人員因其董事或高級管理人員的身份或服務而可能產生的責任進行賠償。至目前為止，本公司並無產生任何重大成本，亦未產生任何與該等責任有關的負債。該公司目前還擁有董事和高級管理人員保險。
10.可轉換優先股
2021年1月，本公司發佈11,888,886H系列可轉換優先股以私募方式出售給某些機構認可投資者，收購價為$45.00每股淨收益合計約為$534.3百萬美元。沒有承銷商或配售代理參與此次發售。
該公司在2021年前曾發行A系列、B系列、C系列、D系列、D-1系列、E系列、F系列和G系列。2020年11月，根據與本公司創始人、首席執行官兼董事會主席總裁的關聯實體發出的轉換通知和交換協議，該等實體持有的所有已發行可轉換優先股均轉換為我們的A類普通股，此後所有57.3這些實體持有的100萬股A類普通股流通股被57.3百萬股B類普通股。A類普通股和B類普通股持有人的權利相同，但投票權和轉換權除外。
緊接在公司A類普通股於紐約證券交易所直接上市(“直接上市”)完成前，公司所有已發行的可轉換優先股轉換為合計349,123,976A類普通股。
下表彙總了緊接轉換為普通股之前已發行的可轉換優先股，以及公司在2021年3月直接上市前各自系列的權利和優惠(除每股數據外，以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 系列 | 股票 | | 每股收益：
價格
在發行時 | | 每股收益
轉換率
價格 | | 集料
清算
偏好 | | 攜帶
價值評估：
擇優 |
| 授權 | | 傑出的 | |
| A | 28,000 | | | 16,358 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | | | $ | 327 | | | $ | 313 | |
| B | 45,532 | | | 45,532 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 1,070 | | | 1,054 | |
| C | 95,290 | | | 95,290 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 2,935 | | | 4,150 | |
| D | 54,860 | | | 54,215 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.04 | | | 2,150 | | | 2,097 | |
| D-1 | 44,706 | | | 44,706 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.09 | | | 4,172 | | | 12,998 | |
| E | 24,340 | | | 24,340 | | | $ | 1.03 | | | $ | 1.03 | | | 25,000 | | | 24,906 | |
| F | 33,149 | | | 33,149 | | | $ | 4.53 | | | $ | 4.53 | | | 150,000 | | | 149,640 | |
| G | 23,645 | | | 23,645 | | | $ | 6.34 | | | $ | 6.34 | | | 150,000 | | | 149,669 | |
| H | 12,222 | | | 11,889 | | | $ | 45.00 | | | $ | 45.00 | | | 535,000 | | | 534,286 | |
| 總計 | 361,744 | | | 349,124 | | | | | | | $ | 870,654 | | | $ | 879,113 | |
下表彙總了轉換為普通股之前已發行的可轉換優先股，以及截至2020年12月31日公司各自系列的權利和優先股(除每股數據外，以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 系列 |
股票 | | 每股收益：
價格
在發行時 | | 每股收益
轉換率
價格 | | 集料
清算
偏好 | | 攜帶
價值評估：
擇優 |
| 授權 | | 傑出的 | |
| A | 28,000 | | | 16,358 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | | | $ | 327 | | | $ | 313 | |
| B | 45,532 | | | 45,532 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 1,070 | | | 1,054 | |
| C | 95,290 | | | 95,290 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 2,935 | | | 4,150 | |
| D | 54,860 | | | 54,215 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.04 | | | 2,150 | | | 2,097 | |
| D-1 | 44,706 | | | 44,706 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.09 | | | 4,172 | | | 12,998 | |
| E | 24,340 | | | 24,340 | | | $ | 1.03 | | | $ | 1.03 | | | 25,000 | | | 24,906 | |
| F | 33,149 | | | 33,149 | | | $ | 4.53 | | | $ | 4.53 | | | 150,000 | | | 149,640 | |
| G | 23,645 | | | 23,645 | | | $ | 6.34 | | | $ | 6.34 | | | 150,000 | | | 149,669 | |
| 總計 | 349,522 | | | 337,235 | | | | | | | $ | 335,654 | | | $ | 344,827 | |
11.股東權益(虧損)
優先股—經修訂和重述的公司註冊證書授權簽發 100.0百萬股面值為#美元的可轉換優先股0.0001每股。
普通股—本公司經修訂和重述的註冊證書授權發行A類普通股和B類普通股。截至2022年12月31日，公司獲授權發行 4,935.0百萬股A類普通股和65.0百萬股B類普通股。A類普通股和B類普通股的持有人有權在公司董事會宣佈時按比例獲得股息，但須符合公司可轉換優先股持有人的權利。A類普通股持有者有權一每股投票權，B類普通股持有人有權20每股投票數。我們B類普通股的每股可轉換為一A類普通股的股份，並將在某些轉讓時自動轉換，並將在(I)持有當時已發行的B類普通股三分之二的持有者投贊成票指定的日期，(Ii)少於30在2021年3月2日發行的B類普通股中，有1%仍未發行，(Iii)2036年3月10日，(Iv)David·巴祖基先生去世或永久殘疾後九個月，以及(V)巴祖基先生不再擔任我們的首席執行官或董事會成員的日期後的九個月。A類普通股和B類普通股不能由持有人選擇贖回。
在截至2021年12月31日的年度內，6.0本公司創始人、總裁、首席執行官兼董事會主席Baszucki先生的關聯實體持有的1000萬股B類普通股被轉換為A類普通股。
除非另有説明，A類和B類普通股在合併財務報表附註中均稱為普通股。
該公司已預留普通股供未來發行，具體如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
未償還股票期權 | 51,591 | | | 63,267 | | | 98,502 | |
未完成的RSU | 30,322 | | | 14,684 | | | 3,061 | |
CEO長期績效獎 | 11,500 | | | 11,500 | | | — | |
| 2022年PSU助學金 | 415 | | | — | | | — | |
2020年股權激勵計劃 | 59,945 | | | 52,811 | | | 15,448 | |
| 2020年員工購股計劃 | 11,093 | | | 5,809 | | | — | |
已發行認股權證 | 264 | | | 324 | | | 324 | |
| 未繳登記冊系統管理人 | 500 | | | 468 | | | 388 | |
可轉換優先股的轉換 | — | | | — | | | 337,235 | |
總計 | 165,630 | | | 148,863 | | | 454,958 | |
12.基於股票的薪酬
2004年激勵股票計劃
2004年，本公司批准了2004年激勵股票計劃（“2004年計劃”），據此，董事會可向本公司及其附屬公司的僱員授予激勵股票期權，並向僱員、董事會成員和顧問授予非法定股票期權。
根據2004年計劃，激勵性股票期權和非法定股票期權可以不低於公允價值的價格授予， 852015年12月31日，中國人民銀行（110授予本集團持有人之獎勵購股權之公平值百分比 10%或以上的有表決權股票)。公允價值由董事會決定。期權可在不超過一段時間內行使10年份(五年授予持股人的獎勵股票期權10%或以上的有表決權股票)。
二零零四年計劃於二零一七年經修訂及重列股權激勵計劃生效日期終止，因此， 不是根據2004年計劃可供發行。2004年計劃繼續適用於根據該計劃頒發的未償獎勵。
2017年修訂和重新制定的股權激勵計劃
2017年，公司批准了《2017年度修訂後股權激勵計劃》(《2017計劃》)，董事會可向員工授予激勵性股票期權，並向公司及其子公司的員工、董事會成員和顧問授予非法定股票期權、股票增值權、限制性股票和RSU。
根據2017年計劃，激勵性股票期權和非法定股票期權可以不低於公允價值的價格授予(110向持有者發行的期權的公允價值的百分比10%或以上的有表決權股票)。股票增值權可以不低於公允價值的價格授予。公允價值由董事會決定。期權可在不超過一段時間內行使10年份(五年授予持股人的獎勵股票期權10%或以上的有表決權股票)。
關於直接上市，2017計劃在2020年股權激勵計劃生效之前終止，因此，不是根據2017年計劃，可以發行股票。2017年計劃繼續管理根據該計劃頒發的未完成的獎項。
2020年股權激勵計劃
2020年，本公司董事會通過並經股東批准了2020年股權激勵計劃（“2020年計劃”），該計劃於本公司直接上市登記聲明生效日期前一個營業日生效。根據2020年計劃，董事會可向本公司及其附屬公司的僱員授予激勵性股票期權，並向僱員、董事會成員及顧問授予股票增值權、受限制股份單位及受限制股份單位、業績單位及業績股份。
根據2020年計劃，激勵性股票期權、非法定股票期權和股票增值權可以以不低於 100授予日相關普通股公平市場價值的%（110發行予本公司股東之獎勵購股權公平值之百分比 10%或以上的股份）。購股權及股票增值權可於不超過 10年份(五年授予持股人的獎勵股票期權10%或以上的有表決權股票)。
根據2020年計劃， 60.0A類普通股最初保留為未來發行。根據我們的2020年計劃，我們保留用於未來發行的A類普通股的股份數量於每年1月1日自動增加，增加幅度至少為（i）。 75,000,000（二）百分之五（5（三）公司董事會決議的表決權、執行董事的過半數通過;（四）公司決議的表決權、執行董事的過半數通過。2020年計劃項下到期或被沒收、註銷或回購的股票獎勵一般會返還至2020年計劃項下可供發行的A類普通股股份池。此外，在2020年計劃調整規定的規限下，2020年計劃項下預留髮行的股份還包括（i）截至登記聲明生效日期前一日，已根據2017年計劃授出的任何獎勵予以保留但並未發行，且不受其項下任何獎勵所規限;及（ii）根據我們的2017年計劃和2004年計劃授予的股票期權、受限制股份單位或類似獎勵的任何股份，在登記聲明生效日期後，到期或以其他方式終止，但尚未全部行使或發行，被提交給公司或由公司扣留，以支付行使價或履行預扣税義務，或因未能歸屬而被沒收或被本公司購回。
員工購股計劃
2020年，公司董事會通過並經股東批准了2020年員工股票購買計劃（“2020年員工股票購買計劃”），該計劃與直接上市有關。2020年ESPP授權根據授予員工的購買權發行普通股。一開始， 6.0根據2020年ESPP，本公司的A類普通股中有000萬股被保留用於未來發行。根據2020年ESPP保留供未來發行的A類普通股股份數量於每年1月1日自動增加，增幅至少為（i）。 15,000,000（二）百分之一（1（三）公司董事會決議的表決權和執行董事的過半數通過;（四）公司決議的表決權和執行董事人數;
2020年ESPP計劃是一項補償計劃，包括兩個組成部分：一個組成部分，允許公司根據1986年《國內税收法》（“法典”）第423條提供符合資格的產品，另一個組成部分，允許公司根據法典第423條提供不符合資格的產品。根據其中包含的任何限制，2020年ESPP允許符合條件的員工貢獻（以工資扣除的形式或在管理員允許的範圍內）管理員不時酌情確定的金額，以每股折扣價購買A類普通股。根據2020年ESPP購買A類普通股的價格等於 85公司A類普通股股份在登記日或行使日（以較低者為準）的公允市值的%。發售期一般為 24為期數月，從每年2月25日和8月25日或之後的第一個交易日開始，每個發行期 四採購期約為六個月每個人。
基於股票的薪酬費用
綜合業務報表中包括的基於股票的薪酬支出如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
基礎設施和信任與安全 | $ | 56,197 | | | $ | 35,255 | | | $ | 7,396 | |
研發 | 398,899 | | | 219,851 | | | 39,402 | |
一般和行政 | 109,607 | | | 72,929 | | | 25,939 | |
銷售和市場營銷 | 24,795 | | | 13,907 | | | 6,421 | |
基於股票的薪酬總額 | $ | 589,498 | | | $ | 341,942 | | | $ | 79,158 | |
股票期權
下表列出了在估計我們的股票期權授予日期公允價值時使用的假設，這些股票期權上一次授予是在截至2020年12月31日的年度內：
| | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2020 |
無風險利率 | 0.5% -1.8% |
預期波動率 | 35.4% - 39.8% |
股息率 | — |
預期期限(年) | 7 |
標的A類普通股公允價值(每股) | $4.61 - $21.06 |
下表總結了公司的股票期權活動（以千計，除期權數據和剩餘合同期限外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 |
| 數量
股票
受制於
選項 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格(每個選項) | | 加權平均剩餘
合同
術語
(年) | | 集料 固有的 價值 |
截至2019年12月31日的餘額 | 99,682 | | | $ | 1.66 | | | | | |
授與 | 23,269 | | | $ | 4.73 | | | | | |
取消、沒收和過期 | (3,859) | | | $ | 2.39 | | | | | |
已鍛鍊 | (20,590) | | | $ | 0.74 | | | | | |
截至2020年12月31日的餘額 | 98,502 | | | $ | 2.55 | | | 7.76 | | $ | 3,838,994 | |
授與 | — | | | $ | — | | | | | |
取消、沒收和過期 | (1,862) | | | $ | 3.95 | | | | | |
已鍛鍊 | (33,373) | | | $ | 1.95 | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 63,267 | | | $ | 2.82 | | | 6.97 | | $ | 6,348,395 | |
授與 | — | | | — | | | | | |
取消、沒收和過期 | (2,061) | | | $ | 4.06 | | | | | |
已鍛鍊 | (9,615) | | | $ | 2.37 | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 51,591 | | | $ | 2.85 | | | 6.00 | | $ | 1,321,183 | |
自2022年12月31日起可行使 | 40,018 | | | $ | 2.42 | | | 5.65 | | $ | 1,042,119 | |
已歸屬及預期於二零二二年十二月三十一日歸屬 | 51,591 | | | $ | 2.85 | | | 6.00 | | $ | 1,321,183 | |
截至2020年12月31日止年度授出購股權於授出日期的加權平均公平值為美元。9.35.截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度行使購股權的總內在價值為美元。423.3百萬，$2,548.3百萬美元，以及$189.5百萬，分別。總內在價值是指期權的行使價與本公司A類普通股在行使時的估計公允價值之間的差額。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度歸屬的購股權於授出日期的公允價值總額為美元。64.1百萬，$79.9百萬美元，以及$29.8分別為100萬美元。
截至2022年12月31日，該公司擁有85.7與未歸屬期權相關的未確認股票報酬（百萬美元），預計將在加權平均剩餘必要服務期內確認， 1.7好幾年了。
RSU和RSA
下表總結了公司的受限制股份單位和RSA活動（以千計，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限售股單位 | | 非註冊限制性股票獎 |
| 數量
股票 | | 加權的-
平均值
授予日期
每股價值 | | 數量
股票 | | 加權的-
平均值
授予日期
每股價值 |
截至2019年12月31日未歸屬 | 30 | | | $ | 3.35 | | | — | | | — | |
授與 | 3,061 | | | $ | 31.55 | | | 388 | | | $ | 37.75 | |
既得 | (30) | | | $ | 3.35 | | | — | | | — | |
截至2020年12月31日未歸屬 | 3,061 | | | $ | 31.55 | | | 388 | | | $ | 37.75 | |
授與 | 13,382 | | | $ | 78.92 | | | 209 | | | $ | 81.67 | |
既得 | (1,376) | | | $ | 38.46 | | | (129) | | | $ | 37.75 | |
| 取消 | (383) | | | $ | 52.78 | | | — | | | — | |
截至2021年12月31日未歸屬 | 14,684 | | | $ | 68.03 | | | 468 | | | $ | 57.37 | |
授與 | 25,540 | | | $ | 41.09 | | | 298 | | | $ | 46.00 | |
既得 | (8,169) | | | $ | 57.65 | | | (266) | | | $ | 53.67 | |
| 取消 | (1,733) | | | $ | 57.58 | | | — | | | — | |
截至2022年12月31日未歸屬 | 30,322 | | | $ | 48.73 | | | 500 | | | $ | 52.55 | |
截至2022年12月31日，該公司擁有1,422.0與RSU有關的未確認的基於股票的薪酬，預計將在#年的加權平均剩餘必需服務期間確認2.9好幾年了。
於本公司直接上市前授予的RSU於服務條件及流動資金事項相關表現歸屬條件於生效日期均獲滿足後獲授予。在2021年第一季度，我們記錄了基於股票的累計薪酬支出為$21.3100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的資產；與滿足流動資金事項相關績效歸屬條件後的剩餘服務期相關的股票補償將使用加速歸屬法在剩餘的必需服務期內記錄。
在我們直接上市後授予的RSU只有服務條件，而這些條件在歷史上通常是在四年.就於二零二二年七月及之後作出的補助而言，服務條件一般於三年內達成。
截至2022年12月31日，該公司擁有13.2與特別津貼有關的未確認的基於股票的薪酬，預計將在#年剩餘的必要服務期間確認1.8好幾年了。
CEO長期績效獎
2021年2月，領導力發展和薪酬委員會根據2017年計劃授予CEO長期績效獎，這為他提供了賺取最高數量的11,500,000購買A類普通股。首席執行官長期業績獎授予對服務條件的滿意度和某些A類普通股價格目標的實現(稱為“公司股價障礙”)，如下所述。
CEO長期業績獎有資格根據公司在不同業績期間的股價表現授予，第一個業績期間開始兩年於生效日期後至生效日期的七週年。 CEO長期績效獎分為： 七有資格授予的業績期間基於各種公司股價障礙的實現，基於我們的股票價格連續90—日交易期適用於如下所述的表現期。此外，Baszucki先生必須在公司股價障礙達到日期之前繼續擔任我們的首席執行官，以賺取與適用公司股價障礙相關的受限制單位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司股票
價格障礙 | | 兩個RSU的數量
有資格歸屬 | | 性能
期間
開課
測量日期
從有效的
日期 |
| 1 | $ | 165.00 | | | 750,000 | | | 2年份 |
| 2 | $ | 200.00 | | | 750,000 | | | 3年份 |
| 3 | $ | 235.00 | | | 2,000,000 | | | 4年份 |
| 4 | $ | 270.00 | | | 2,000,000 | | | 5年份 |
| 5 | $ | 305.00 | | | 2,000,000 | | | 5年份 |
| 6 | $ | 340.00 | | | 2,000,000 | | | 5年份 |
| 7 | $ | 375.00 | | | 2,000,000 | | | 5年份 |
如果公司股價障礙未能達到1美元165.00在生效日期七週年之前，CEO長期績效獎的任何部分都不會授予。此外，任何與公司股價關卡相關的RSU在生效日期七週年前仍未達到，將被終止並被取消，不需要額外考慮巴祖基先生。公司股票價格門檻和有資格歸屬的RSU數量將進行調整，以反映2017年計劃下的任何股票拆分、股票分紅、合併、重組、重新分類或類似事件。根據CEO長期業績獎授予的每個RSU將在RSU授予日期或之後的下一個公司季度結算日以我們A類普通股的一股進行結算，無論巴祖基先生是否在該日期繼續擔任CEO。為此，公司季度結算日期為2月20日、5月20日、8月20日和11月20日。
本公司估計授予日CEO長期業績獎的公允價值使用的模型基於通過使用蒙特卡羅模擬開發的多個股價結果，該模型在估值中納入了公司股價障礙可能未得到滿足的可能性。蒙特卡洛模擬模型需要使用各種假設，包括標的股票價格、波動性和截至估值日期的無風險利率(對應於業績期間的剩餘時間長度)和預期股息收益率。CEO長期業績獎的加權平均授予日期公允價值估計為#美元20.19每股，公司估計，截至授予日，將確認基於股票的薪酬支出總額約為#美元。232.2在派生服務期內，每個七介於以下兩部分之間的單獨部分3.45 – 5.38年，使用加速歸因方法。如果公司股票價格障礙早於派生服務期，則基於股票的薪酬支出將進行調整，以反映與既得獎勵相關的累計支出。如果Baszucki先生作為公司首席執行官提供服務，則基於股票的薪酬支出將在必要的服務期內確認，無論公司股票價格是否達到障礙。
該公司記錄了$48.9百萬美元和美元42.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，與CEO長期績效獎勵相關的股票薪酬支出分別為100萬歐元，包括一般費用和行政費用。截至2022年12月31日，與CEO長期績效獎相關的未確認股票薪酬支出為$141.3100萬美元，將在每一檔剩餘的派生服務期內確認。
PSU
2022年，公司董事會向某些管理層成員授予了基於業績的限制性股票單位獎勵(“2022年PSU獎勵”)。2022年PSU贈款的目標數量為207,284。可以賺取的股票數量將從0%至200目標股數的百分比，基於公司在第二年最後一個季度至第三年末的股價表現和某些股價障礙的實現情況三年制業績期限(“2022年PSU授予股票價格障礙”)，並須在該日期之前連續受僱。
本公司估計2022年PSU贈款的授予日期公允價值所使用的模型基於通過使用蒙特卡羅模擬開發的多個股價結果，該模型在估值中納入了2022年PSU授予股票價格障礙可能無法滿足的可能性。2022年PSU贈款的授予日期公允價值估計為#美元43.13每股，該公司估計將確認基於股票的薪酬支出總額約為#美元8.9在每一次付款的派生服務期內使用加速歸屬法，相當於從第二年最後一個季度開始到第三年最後一個季度結束的五個計量期。如果早於派生服務期達到2022 PSU授予股票價格門檻，則基於股票的薪酬費用將進行調整，以反映與既得獎勵相關的累計費用。如果管理層成員繼續為公司提供服務，則將在必要的服務期內確認基於股票的薪酬支出，無論是否實現了2022年PSU授予股票價格的障礙。
該公司記錄了$3.0在截至2022年12月31日的年度內，與2022年PSU補助金相關的基於股票的薪酬支出為100萬美元。截至2022年12月31日，與2022年PSU贈款相關的未確認的基於股票的薪酬支出為$5.9百萬美元，將在每個派生服務的剩餘服務期內確認五一批一批。
員工購股計劃
在截至2022年3月31日的季度內，公司股票在購買日(2022年2月25日)的公允市值低於公司股票在第一個和第二個發售期間的發售日的公允市值。因此，第一和第二個發行期被重置，新的較低價格成為新的發行價。此外，該計劃還規定了一個展期功能，規定如果新的發售期間的發售價格低於當前發售期間的發售價格，則可以將發售期間滾動到新的較低價格的發售。相應地，第一個和第二個發行期滾動到一個新的24幾個月的優惠期限。重置被視為一項修改，導致總計#美元的增量費用。4.71000萬美元，在重置之日剩餘的必要服務期內予以確認。
在截至2022年9月30日的季度中，公司股票在購買日(即2022年8月25日)的公允市值低於公司股票在發售日的公允市值。因此，有效的發行期被重置，新的較低價格成為新的發行價。此外，如上所述，由於該計劃還提供了滾動特徵，該特徵規定如果新的銷售期的發行價低於當前銷售期的發行價，則將銷售期滾動到新的較低價格的產品，所以將該產品滾動到新的銷售期24幾個月的優惠期限。重置被視為一項修改，導致總計#美元的增量費用。5.11000萬美元，在重置之日剩餘的必要服務期內予以確認。
下表列出了在估計授予日期根據2020年ESPP授予的購買權的公允價值時使用的假設，這些購買權適用於相應年度的發售，包括重置和展期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| 無風險利率 | 0.71% | - | 3.35% | | 0.06% | - | 0.25% |
| 預期波動率 | 54.16% | - | 81.51% | | 46.97% | - | 56.91% |
| 股息率 | —% | | —% |
| 預期期限(年) | 0.50 | - | 2.01 | | 0.44 | - | 2.00 |
該公司記錄了$25.7百萬美元和美元9.9在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，與2020年ESPP相關的股票薪酬支出分別為100萬美元。
投標報價
2020年3月，就本公司出售5G系列可轉換優先股一事，5G系列可轉換優先股的買方進行要約收購，收購約31.1百萬股A類普通股和24.0從員工、前員工和其他現有投資者那裏獲得100萬股可轉換優先股。就要約收購而言，本公司放棄任何優先認購權或適用於該等股份的其他轉讓限制。作為這筆交易的結果，我們總共記錄了$35.2在截至2020年12月31日的年度內，我們的員工和前員工股東持有的股票支付的價格與交易當日的估計公平市場價值之間的差額，以股票為基礎的薪酬支出為100萬歐元。
13.員工福利計劃
本公司為符合資格的員工發起401(K)固定繳款退休計劃。根據該計劃，該公司必須作出以下安全港貢獻100第一個：%3員工繳費的百分比和50下一個的百分比2每個僱員的%，受美國國税局（“IRS”）規定的最高總繳款額限制。本公司作出相應貢獻，金額為美元。14.6百萬，$9.3百萬美元，以及$5.1截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
14.合資企業
於二零一九年二月，本公司與騰訊控股有限公司（“騰訊控股”）之聯屬公司松花江投資有限公司（“松花江”）訂立合營協議，以成立Roblox China Holding Corp.（Roblox持有一間附屬公司）。 51%的所有權權益，因為它與有表決權的股份有關）。松花江捐款1000萬美元50億美元的資本，以換取 49合資企業的業務（直接或間接通過合資企業的全資子公司）是從事（i）開發、本地化和向深圳騰訊計算機系統有限公司授權Roblox應用程序，Ltd.在中國運營和發行遊戲，以及（ii）開發、本地化和授權給Roblox Studio中文版的創作者，並監督與中國當地開發商的關係。
由於本公司透過投票權維持控股財務權益，而合營企業的少數股東並無實質參與權或否決權，故合營企業併入本公司的綜合財務報表。本公司將 49於其綜合資產負債表中，由松花持有之%擁有權權益列為非控股權益。
15.所得税
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，本公司處於綜合淨虧損狀況，且並無錄得重大所得税利益或開支。
所得税前虧損的組成部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
國內 | $ | (916,592) | | | $ | (472,141) | | | $ | (244,395) | |
外國 | (13,997) | | | (31,659) | | | (19,952) | |
| $ | (930,589) | | | $ | (503,800) | | | $ | (264,347) | |
所得税準備金/(受益)部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
當前撥備： | | | | | |
聯邦制 | $ | 144 | | | $ | — | | | $ | — | |
狀態 | 2,405 | | | 678 | | | 10 | |
外國 | 1,582 | | | — | | | 25 | |
| 總當期撥備 | 4,131 | | | 678 | | | 35 | |
遞延準備金： | | | | | |
聯邦制 | (474) | | | (878) | | | (6,032) | |
狀態 | (105) | | | (120) | | | (659) | |
外國 | — | | | — | | | — | |
| 遞延準備金總額 | (579) | | | (998) | | | (6,691) | |
所得税準備金[受益於]所得税 | $ | 3,552 | | | $ | (320) | | | $ | (6,656) | |
所得税準備金與按法定税前收入(虧損)估算的數額不同，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
按法定税率繳納的聯邦税(福利) | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
按法定税率計算的州税(福利)，扣除聯邦福利 | 2 | | | 2 | | | 1 | |
研發學分 | 2 | | | 10 | | | 3 | |
更改估值免税額 | (21) | | | (117) | | | (21) | |
基於股票的薪酬 | (4) | | | 84 | | | 0 | |
外幣利差 | 0 | | | 0 | | | (2) | |
其他 | 0 | | | 0 | | | 1 | |
所得税準備金[受益於]所得税 | 0 | % | | 0 | % | | 3 | % |
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。下表列出了本報告所列期間公司遞延税項資產(負債)的組成部分(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
遞延税項資產： | | | | | |
應計費用 | $ | 13,593 | | | $ | 11,466 | | | $ | 5,781 | |
遞延收入 | 198,130 | | | 107,221 | | | 35,026 | |
淨營業虧損結轉 | 490,309 | | | 505,668 | | | 76,509 | |
税收抵免結轉 | 85,527 | | | 65,855 | | | 17,052 | |
基於股票的薪酬 | 28,238 | | | 35,368 | | | 3,891 | |
| 經營租賃負債 | 130,688 | | | 56,897 | | | — | |
| 資本化研究與開發 | 178,488 | | | — | | | — | |
| 利息 | — | | | 1,556 | | | — | |
其他 | 1,988 | | | 1,369 | | | 766 | |
遞延税項總資產總額 | 1,126,961 | | | 785,400 | | | 139,025 | |
減去：估值免税額 | (907,226) | | | (711,297) | | | (122,328) | |
遞延税項淨資產 | 219,735 | | | 74,103 | | | 16,697 | |
遞延税項負債： | | | | | |
固定資產 | (92,009) | | | (13,889) | | | (10,934) | |
無形資產 | (6,694) | | | (9,060) | | | (5,763) | |
| 經營性租賃使用權資產 | (121,032) | | | (51,154) | | | — | |
遞延税項負債總額 | (219,735) | | | (74,103) | | | (16,697) | |
遞延税金淨額 | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
我們沒有為我們盈利的外國子公司的未分配收益提供美國所得税或外國預扣税，因為我們打算將這些收益永久地再投資於海外業務。截至2022年12月31日和2021年12月31日，未計提所得税的累計收益金額並不重要。
本公司在ASC 740項下計入遞延税項，所得税如果根據現有證據，遞延税項資產更有可能無法變現，則需要通過估值撥備減少遞延税項資產的賬面價值。因此，根據ASC-740(更有可能實現門檻標準)定期評估是否需要為遞延税項資產建立估值撥備。這項評估考慮了一些事項，如現有應税臨時差異的未來沖銷、預計未來的應税收入、税收規劃、戰略和最近業務的結果。對遞延税項資產可回收性的評估要求對所有正面和負面證據進行權衡，以得出所有或部分遞延税項資產更有可能無法變現的結論。給予證據的權重與其可被客觀核實的程度相稱。由於我們沒有美國的盈利歷史，美國遞延税淨資產已被估值津貼完全抵消。
該公司的估值津貼增加了#美元。195.9百萬，$589.0百萬美元，以及$57.9在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，分別為100萬美元。
截至2022年12月31日，我們有聯邦淨運營虧損結轉$2,026.6百萬美元，可無限期結轉，但不得超過應納税所得額的80%，國家淨營業虧損結轉#美元893.0100萬美元，將於2023年到期，海外淨營業虧損結轉#美元54.5100萬，它們將於2024年開始到期。
截至2022年12月31日，我們擁有美國聯邦和加利福尼亞州的研發税收抵免約為$112.4百萬美元和美元76.3分別為100萬美元。聯邦研發信貸將於2030年開始到期，而加州的信貸不會到期。
根據美國國税法第382條(“第382條”)，如果一個或多個股東或持有我們股票至少5%的一組股東在三年滾動期間內的持股比例比其最低持股百分比增加了50%以上，則通常會發生所有權變更。類似的規則可能適用於州税法。在截至2022年12月31日或之前的財政期間，公司確實經歷了一次或多次所有權變更。在這方面，本公司已確定，根據所有權變更的時間和相應的第382條限制，其淨營業虧損或其他税務屬性似乎均不會因該等限制而失效。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初未確認的税收優惠 | $ | 72,919 | | | $ | 19,386 | | | $ | 10,121 | |
與本年度税收狀況有關的增加 | 25,458 | | | 53,440 | | | 8,998 | |
與上一年税收狀況有關的增加 | 865 | | | 93 | | | 481 | |
與上一年納税狀況有關的減少額 | (2,870) | | | — | | | (215) | |
年底未確認的税收優惠 | $ | 96,372 | | | $ | 72,919 | | | $ | 19,386 | |
我們將不確定的税務頭寸歸類為非流動負債，除非預期在一年內支付或與現有遞延税項資產直接相關，在這種情況下，不確定的税項頭寸在合併資產負債表上計入遞延税項資產的抵銷。截至2022年12月31日，我們有大約美元的未確認税收優惠總額96.4100萬美元，其中1.1如果確認，100萬美元將影響所得税支出。截至2021年12月31日，我們有大約美元的未確認税收優惠總額72.9百萬美元。該公司做到了不預計在本報告日期後12個月內發生任何重大變化。
我們的政策是將與所得税相關的利息和罰款分別確認為利息費用和其他費用的組成部分。公司應計利息和罰款#美元。0.2截至2022年12月31日，與未確認的税收優惠相關的百萬美元。《公司》做到了不截至2021年12月31日和2020年12月31日，與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。
本公司須在美國、各州和外國司法管轄區繳納税款，但其訴訟時效尚未到期。所有司法管轄區和納税年度目前仍開放供審查。截至2022年12月31日，本公司未接受國税局或任何州或外國税務司法管轄區的審查。
2022年1月1日，《2017年減税和就業法案》的一項條款取消了扣除研發支出的選項，而是要求納税人在五年內攤銷這些成本。該變動對本公司截至2022年12月31日止年度的所得税撥備並無重大影響，原因是本公司有結轉經營虧損淨額以抵銷變動的影響，並對其遞延税項資產維持全額估值撥備。此外，本公司預計此變動不會對截至二零二三年十二月三十一日止年度的所得税撥備造成重大影響，並將於未來期間繼續評估其業務的影響。
16.普通股基本淨虧損和攤薄淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
每股基本和攤薄淨虧損 | | | | | |
分子 | | | | | |
合併淨虧損 | $ | (934,141) | | | $ | (503,480) | | | $ | (257,691) | |
減：非控股權益應佔淨虧損 | (9,775) | | | (11,829) | | | (4,437) | |
普通股股東應佔淨虧損 | $ | (924,366) | | | $ | (491,651) | | | $ | (253,254) | |
分母 | | | | | |
加權平均普通股-用於計算普通股股東應佔每股淨虧損的加權平均普通股，基於稀釋後的 | 595,559 | | | 505,858 | | | 182,108 | |
普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損 | $ | (1.55) | | | $ | (0.97) | | | $ | (1.39) | |
被排除在本報告所述期間每股攤薄淨虧損計算之外的潛在普通股如下(以千計)，因為包括它們將具有反攤薄作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
未償還股票期權 | 51,591 | | | 63,267 | | | 98,502 | |
未完成的RSU | 30,322 | | | 14,684 | | | 3,061 | |
| 2020年ESPP | 2,311 | | | 523 | | | — | |
已發行認股權證 | 264 | | | 324 | | | 324 | |
未繳登記冊系統管理人 | 500 | | | 468 | | | 388 | |
已發行可轉換優先股 | — | | | — | | | 337,235 | |
總計 | 84,988 | | | 79,266 | | | 439,510 | |
上表不包括首席執行官長期業績獎和2022年PSU贈款，因為截至所述期間，各自的股價目標尚未實現。
17.地理信息
有關按地區劃分的收入，根據本公司用户的計費地點，請參閲綜合財務報表附註附註2“客户合同收入”。
按地理區域分列的包括財產和設備在內的長期資產淨值如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 553,127 | | | $ | 239,889 | |
世界其他地區 | 39,219 | | | 31,463 | |
總計 | $ | 592,346 | | | $ | 271,352 | |
18.後續事件
於2023年2月11日，本公司作為分租人簽署租賃轉讓，據此，本公司將分租約 179,496位於加利福尼亞州聖馬特奧的一平方英尺寫字樓，租期約為7年（“子協議”）。在簽訂分租協議的同時，本公司作為分租人簽署了一份分租，據此，本公司將分租約 78,911將其位於加利福尼亞州聖馬特奧的公司總部的一平方英尺租給分租人，租期約為4年（“分包協議”）。分租協議及分租出租人協議均須視乎各業主同意而定，其中包括其他或然事項。
附屬協議項下的初步年基租由約$12.0百萬至美元15.0該公司預計將於2023年第二季度收購。根據分租出租人協議應付予本公司的初步年度基本租金介乎約$4.0百萬至美元6.0本公司預計將在2023年第二或第三季度提供所有權。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官及首席財務官的參與下，已評估截至本年報10—K表格所涵蓋期間結束時我們的披露控制及程序的有效性。1934年《證券交易法》第13a—15（e）條和第15d—15（e）條所定義的“披露控制和程序”一詞，經修訂（《交易法》）是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總，並在SEC規則和表格規定的時間內報告。披露控制和程序包括但不限於，旨在確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，或履行類似職能的人員，以便及時就所要求的披露作出決定。在設計及評估我們的披露監控及程序時，我們的管理層認識到，披露監控及程序無論構思及運作如何妥善，均只能合理保證披露監控及程序的目標已獲達成。根據對我們於二零二二年十二月三十一日的披露監控及程序的評估，我們的首席執行官及首席財務官認為，截至該日，我們的披露監控及程序在合理保證水平下有效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，如《交易法》第13a—15（f）條所定義。在首席執行官及首席財務官的監督及參與下，以及審計及合規委員會的監督下，管理層根據Treadway Commission發佈的內部監控—綜合框架（二零一三年框架）的框架，對財務報告內部監控的有效性進行評估。根據該評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制已於2022年12月31日生效。獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所（特殊合夥）已就截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性出具審計報告，該審計報告載於本年報表格10—K中第8項。
內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度，管理層根據《交易法》第13a—15（d）條或第15d—15（d）條進行的評估中，沒有發現我們對財務報告的內部控制有重大影響或合理可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估披露控制和程序以及財務報告的內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，財務報告的披露控制和程序以及內部控制的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
迴應本項目的信息通過引用我們關於我們2023年股東年會的最終委託書納入本文，該最終委託書將在本年度報告涵蓋的財政年度結束後120天內提交給SEC。
項目11.高管薪酬
迴應本項目的信息通過引用我們關於我們2023年股東年會的最終委託書納入本文，該最終委託書將在本年度報告涵蓋的財政年度結束後120天內提交給SEC。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
迴應本項目的信息通過引用我們關於我們2023年股東年會的最終委託書納入本文，該最終委託書將在本年度報告涵蓋的財政年度結束後120天內提交給SEC。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
迴應本項目的信息通過引用我們關於我們2023年股東年會的最終委託書納入本文，該最終委託書將在本年度報告涵蓋的財政年度結束後120天內提交給SEC。
項目14.主要會計費用和服務
迴應本項目的信息通過引用我們關於我們2023年股東年會的最終委託書納入本文，該最終委託書將在本年度報告涵蓋的財政年度結束後120天內提交給SEC。
第IV部
項目15.證物和財務報表附表
陳列品
以下列出的證據作為本年度報告的10-K表格的一部分提交，或通過引用併入本文，每種情況如下所示。
財務報表明細表
所有財務報表附表都被省略，因為所要求的資料不是必需的，或者顯示在合併財務報表或附註中。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品
數 | | | | 以引用方式併入 |
| 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 |
| 3.1 | | 註冊人註冊證書的修訂和重訂。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 3.1 | | 2021年5月13日 |
| 3.2 | | 修訂及重新編訂註冊人附例。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 3.2 | | 2021年5月13日 |
| 4.1 | | 一種註冊人的普通股股票格式。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 4.1 | | 2021年1月8日 |
| 4.2 | | 修訂和重新簽署了註冊人和其股本的某些持有人之間的投資者權利協議，日期為2021年1月6日。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 4.2 | | 2021年1月8日 |
| 4.3 | | 與註冊人Jerome Boulon和CaliStream，LLC之間的收購有關的普通股認股權證形式。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 4.3 | | 2021年1月8日 |
| 4.4 | | 註冊人和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2021年10月29日，作為受託人。 | | 8-K | | 001-39763 | | 4.1 | | 2021年10月29日 |
| 4.5 | | 2030年到期的3.875釐優先債券表格(載於附件4.4)。 | | 8-K | | 001-39763 | | 4.2 | | 2021年10月29日 |
| 4.6 | | 股本説明。 | | 10-K | | 001-39763 | | 4.8 | | 2022年2月25日 |
| 10.1+ | | 註冊人與其每一位董事和高級管理人員之間的賠償協議格式。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.1 | | 2021年1月8日 |
| 10.2*+ | | 2020年股權激勵計劃（經修訂）及相關格式協議。 | | | | | | | | |
| 10.3+ | | 修訂和重新制定了經修訂的2017年股權激勵計劃和相關形式的協議。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.4 | | 2021年1月8日 |
| 10.4+ | | 經修訂的2004年激勵股票計劃及相關格式協議。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.5 | | 2021年1月8日 |
| 10.5+ | | 2020年員工購股計劃（經修訂）及相關格式協議。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.6 | | 2021年1月8日 |
| 10.6 | | 註冊人與某些股東之間的B類交換協議格式。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.7 | | 2021年1月8日 |
| 10.7+ | | 註冊人與其每一名執行人員之間經修訂和重述的變更控制和服務協議的格式。 | | 10-K | | 001-39763 | | 10.7 | | 2022年2月25日 |
| 10.8 | | 經修訂的董事境外補償政策 | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.1 | | 2022年8月10日 |
| 10.9+ | | 註冊人和David·巴祖基之間的確認書日期為2021年3月3日。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.6 | | 2021年5月13日 |
| 10.10+ | | 註冊人和Craig Donato之間的正式要約函，日期為2020年11月20日。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.11 | | 2021年1月8日 |
| 10.11+ | | 註冊人和Michael Guthrie之間的正式要約函，日期為2020年11月20日。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.12 | | 2021年1月8日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.12+ | | 註冊人和芭芭拉·梅辛之間的正式要約函，日期為2020年11月20日。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.13 | | 2021年1月8日 |
| 10.13+ | | 註冊人和Daniel Sturman之間的正式要約函，日期為2020年11月20日。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.14 | | 2021年1月8日 |
| 10.14+ | | 註冊人與Mark Rekera之間於2020年11月20日簽署的意向性要約函。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.15 | | 2021年1月8日 |
| 10.15+ | | 註冊人和Manuel Bronstein之間的要約函，日期為2021年1月31日。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.4 | | 2021年5月13日 |
| 10.16+ | | 由註冊人和Amy Rawlings簽署的要約函，日期為2022年7月15日。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.1 | | 2022年11月9日 |
| 21.1* | | 子公司名單。 | | | | | | | | |
| 23.1* | | 獨立註冊會計師事務所的同意。 | | | | | | | | |
| 24.1* | | 授權書，請參閲簽名頁。 | | | | | | | | |
| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14條對首席執行幹事的認證。 | | | | | | | | |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14條認證首席財務官。 | | | | | | | | |
| 32.1† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行幹事和首席財務官的認證。 | | | | | | | | |
| 101.INS* | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | |
| 101.Sch* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | |
| 101.卡爾* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | |
| 101.定義* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 101.實驗所* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 101.前期* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 104* | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | |
___________*在此提交的文件。
+表示管理合同或補償計劃。
†在此，附件32.1中提供的證明被視為與本10-K年度報告一起提交，並不被視為已在美國證券交易委員會備案，並且不得通過引用的方式納入註冊人根據經修訂的1933年證券法(“交易法”)提交的任何文件，無論是在本10-K年度報告日期之前或之後提交的。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據修訂後的1933年《證券法》的要求，註冊人已於2023年2月28日在加利福尼亞州聖馬特奧正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
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| 羅伯克斯公司 |
| | |
| 發信人： | 撰稿S/David·巴祖斯基 |
| | David·巴祖基 |
| | 創始人、總裁兼首席執行官 |
授權委託書
謹此聲明，以下簽名的每個人構成並指定David·巴祖基、邁克爾·格思裏和馬克·萊因斯特拉為他們真正合法的事實代理人和代理人，有充分的替代和再代理的權力，並以他們的名義、位置和替代，以任何和所有身份簽署本10-K表格年度報告的任何和所有修正案，並將其連同所有證物和其他相關文件提交美國證券交易委員會，授予上述事實代理人和代理人，以及他們每一人，完全有權作出和執行與此相關的每一項必要和必要的作為和事情，盡其可能或可以親自作出的所有意圖和目的，在此批准並確認所有上述事實代理人和代理人或他們中的任何人，或他們中的一人，或他或她的一名或多名代理人，可以合法地作出或安排作出憑藉本條例而作出的一切行為和事情。
根據1934年《證券交易法》的要求，本10-K表格年度報告已由以下人員代表註冊人以指定的身份和日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| 撰稿S/David·巴祖斯基 | | 創始人、首席執行官兼董事會主席總裁 | | |
David·巴祖基 | | (首席行政主任) | | 2023年2月28日 |
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| /s/邁克爾·格思裏 | | 首席財務官 | | |
邁克爾·格思裏 | | (首席財務官) | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /S/艾米·羅林斯 | | 首席會計官 | | |
艾米·羅林斯 | | (首席會計主任) | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /S/格雷戈裏·巴祖基 | | 董事 | | |
格雷戈裏·巴祖基 | | | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /發稿S/克里斯托弗·卡瓦略 | | 董事 | | |
克里斯托弗·卡瓦略 | | | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /S/安東尼·P·李 | | 董事 | | |
安東尼·P·李 | | | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /S/安德里亞·Wong | | 董事 | | |
安德烈·Wong | | | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /發稿S/吉娜·馬斯坦託諾 | | 董事，審計與合規委員會主席 | | |
吉娜·馬斯坦託諾 | | | | 2023年2月28日 |
