musa-20230930假的000157351612/312023Q3包括截至2023年9月30日的第三和第九個税收的5.821億美元和17.210億美元的消費税,以及截至2022年9月30日的第三和第九個税分別為5.697億美元和16.384億美元。 P2D7http://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations51000015735162023-01-012023-09-3000015735162023-09-30xbrli: 股票iso421:USD00015735162022-12-31iso421:USDxbrli: 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級會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公司債券證券會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債券證券會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債券證券會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:外國政府債務證券成員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:外國政府債務證券成員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:外國政府債務證券成員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:外國政府債務證券成員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員MUSA: 延期薪酬計劃資產會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員MUSA: 延期薪酬計劃資產會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員MUSA: 延期薪酬計劃資產會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員MUSA: 延期薪酬計劃資產會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員MUSA:延期薪酬計劃負債成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員MUSA:延期薪酬計劃負債成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員MUSA:延期薪酬計劃負債成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值計量常任成員MUSA:延期薪酬計劃負債成員2022-12-310001573516US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001573516US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001573516US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001573516US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-31musa: 超級基金網站0001573516SRT: 最低成員2023-09-300001573516SRT: 最大成員2023-09-30MUSA: 擴展選項0001573516美國通用會計準則:Landmember2023-01-012023-09-30musa: lease0001573516MUSA: 終端會員2023-01-012023-09-30musa: 分段0001573516US-GAAP:運營部門成員MUSA: 市場營銷部門成員2023-09-300001573516MUSA: 企業與和解項目會員2023-09-300001573516MUSA: RMadisonMurphy 會員2023-01-012023-09-300001573516MUSA: RMadisonMurphy 會員2023-07-012023-09-300001573516MUSA: RMadisonMurphy 會員2023-09-30
美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
在從 _______________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-35914
美國墨菲公司.
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
| | |
特拉華 | 46-2279221 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
| | |
桃花街 200 號 | |
埃爾多拉多, | 阿肯色州 | 71730-5836 |
| | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(870) 875-7600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | MUSA | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。☑ 是的☐沒有
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 ☑ 是的☐沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☑ 加速過濾器 ☐非加速過濾器 ☐規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。 ☐是的 ☑沒有
截至2023年9月30日,已發行普通股數量,面值0.01美元 21,277,031.
| | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的合併資產負債表 | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併損益表(未經審計) | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併綜合收益表(未經審計) | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併權益變動報表(未經審計) | 6 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 29 |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| 第 4 項。控制和程序 | 42 |
第二部分 — 其他信息 | |
| 第 1 項。法律訴訟 | 43 |
| 第 1A 項。風險因素 | 43 |
| 第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用以及發行人購買股權證券 | 43 |
| 第 5 項。其他信息 | 43 |
| 第 6 項。展品 | 44 |
簽名 | 45 |
第 1 項。 財務報表
墨菲美國公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
(百萬美元,股份金額除外) | | 2023 | | 2022 |
| | (未經審計) | | |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 124.8 | | | $ | 60.5 | |
有價證券,當前 | | 8.5 | | | 17.9 | |
應收賬款——交易,減去美元可疑賬款備抵額1.5和 $0.3分別在 2023 年和 2022 年 | | 344.2 | | | 281.7 | |
庫存,以較低的成本或市場價格計算 | | 335.4 | | | 319.1 | |
預付費用和其他流動資產 | | 27.4 | | | 47.6 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 840.3 | | | 726.8 | |
有價證券,非流通 | | 7.4 | | | 4.4 | |
不動產、廠房和設備,按成本減去累計折舊和攤銷額的美元計算1,694.2和 $1,553.1分別在 2023 年和 2022 年 | | 2,520.1 | | | 2,459.3 | |
| | | | |
經營租賃使用權資產,淨額 | | 451.9 | | | 449.6 | |
扣除攤銷後的無形資產 | | 139.9 | | | 140.4 | |
善意 | | 328.0 | | | 328.0 | |
其他資產 | | 17.7 | | | 14.7 | |
| | | | |
總資產 | | $ | 4,305.3 | | | $ | 4,123.2 | |
| | | | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
長期債務的當前到期日 | | $ | 15.0 | | | $ | 15.0 | |
貿易應付賬款和應計負債 | | 800.6 | | | 839.2 | |
應繳所得税 | | 11.6 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
流動負債總額 | | 827.2 | | | 854.2 | |
| | | | |
長期債務,包括資本化租賃債務 | | 1,786.4 | | | 1,791.9 | |
遞延所得税 | | 327.7 | | | 327.4 | |
資產報廢債務 | | 44.0 | | | 43.3 | |
非流動經營租賃負債 | | 449.8 | | | 444.2 | |
遞延貸項和其他負債 | | 26.1 | | | 21.5 | |
負債總額 | | 3,461.2 | | | 3,482.5 | |
股東權益 | | | | |
優先股,面值 $0.01(已授權 20,000,000股份, 無出類拔萃) | | — | | | — | |
普通股,面值 $0.01(已授權 200,000,000股份, 46,767,164分別於 2023 年和 2022 年發行的股票) | | 0.5 | | | 0.5 | |
庫存股(25,490,133和 25,017,324分別在 2023 年和 2022 年持有的股份) | | (2,795.9) | | | (2,633.3) | |
額外實收資本 (APIC) | | 502.7 | | | 518.9 | |
留存收益 | | 3,136.8 | | | 2,755.1 | |
累計其他綜合收益(虧損)(AOCI) | | — | | | (0.5) | |
股東權益總額 | | 844.1 | | | 640.7 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 4,305.3 | | | $ | 4,123.2 | |
|
見合併財務報表附註。
墨菲美國公司
合併收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元,股票和每股金額除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
營業收入 | | | | | | | | |
石油產品銷售1 | | $ | 4,658.8 | | | $ | 5,078.6 | | | $ | 13,103.6 | | | $ | 14,917.3 | |
商品銷售 | | 1,055.6 | | | 1,027.2 | | | 3,070.8 | | | 2,913.8 | |
其他營業收入 | | 83.5 | | | 88.9 | | | 286.1 | | | 248.7 | |
總營業收入 | | 5,797.9 | | | 6,194.7 | | | 16,460.5 | | | 18,079.8 | |
| | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | |
石油產品銷售商品的成本1 | | 4,322.5 | | | 4,699.3 | | | 12,273.1 | | | 13,903.3 | |
所售商品的商品成本 | | 843.8 | | | 821.5 | | | 2,465.1 | | | 2,335.7 | |
| | | | | | | | |
商店和其他運營費用 | | 265.6 | | | 254.5 | | | 760.6 | | | 729.4 | |
折舊和攤銷 | | 57.5 | | | 54.4 | | | 171.7 | | | 164.5 | |
銷售、一般和管理 | | 60.0 | | | 52.4 | | | 178.4 | | | 150.8 | |
增加資產報廢債務 | | 0.7 | | | 0.6 | | | 2.2 | | | 2.0 | |
與收購和整合相關的成本 | | — | | | 0.4 | | | — | | | 1.4 | |
運營費用總額 | | 5,550.1 | | | 5,883.1 | | | 15,851.1 | | | 17,287.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
出售資產的收益(虧損) | | (0.5) | | | 0.3 | | | (0.6) | | | 2.2 | |
運營收入(虧損) | | 247.3 | | | 311.9 | | | 608.8 | | | 794.9 | |
| | | | | | | | |
其他收入(支出) | | | | | | | | |
投資收益 | | 2.1 | | | 1.4 | | | 4.7 | | | 1.8 | |
利息支出 | | (24.6) | | | (21.8) | | | (74.5) | | | (61.6) | |
| | | | | | | | |
其他營業外收入(支出) | | (1.4) | | | (0.8) | | | (0.9) | | | (2.7) | |
其他收入總額(支出) | | (23.9) | | | (21.2) | | | (70.7) | | | (62.5) | |
所得税前收入 | | 223.4 | | | 290.7 | | | 538.1 | | | 732.4 | |
所得税支出(福利) | | 55.7 | | | 71.2 | | | 131.3 | | | 177.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 167.7 | | | $ | 219.5 | | | $ | 406.8 | | | $ | 555.2 | |
| | | | | | | | |
普通股基本收益和攤薄後每股收益 | | | | | | | | |
基本 | | $ | 7.83 | | | $ | 9.46 | | | $ | 18.80 | | | $ | 23.17 | |
稀釋 | | $ | 7.69 | | | $ | 9.28 | | | $ | 18.47 | | | $ | 22.76 | |
已發行普通股的加權平均值(千股): | | | | | | | | |
基本 | | 21,401 | | | 23,206 | | | 21,635 | | | 23,963 | |
稀釋 | | 21,790 | | | 23,650 | | | 22,020 | | | 24,398 | |
補充信息: | | | | | | | | |
1包括以下消費税: | | $ | 582.1 | | | $ | 569.7 | | | $ | 1,721.0 | | | $ | 1,638.4 | |
見合併財務報表附註。
墨菲美國公司
綜合收益(虧損)合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 167.7 | | | $ | 219.5 | | | $ | 406.8 | | | $ | 555.2 | |
| | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | | | |
利率互換: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分類: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
將未實現(收益)損失攤銷為利息支出 | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.6 | | | 0.7 | |
| | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.6 | | | 0.7 | |
遞延所得税(福利)支出 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
其他綜合收益(虧損) | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.5 | |
綜合收入 | | $ | 167.8 | | | $ | 219.6 | | | $ | 407.3 | | | $ | 555.7 | |
見合併財務報表附註。
墨菲美國公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 九個月已結束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
運營活動 | | | | |
淨收入 | | $ | 406.8 | | | $ | 555.2 | |
調整淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金(必要) | | | | |
| | | | |
折舊和攤銷 | | 171.7 | | | 164.5 | |
| | | | |
遞延和非流動所得税費用(福利) | | 0.1 | | | 15.0 | |
增加資產報廢債務 | | 2.2 | | | 2.0 | |
| | | | |
出售資產所得(收益)虧損 | | 0.6 | | | (2.2) | |
非現金運營營運資金淨減少(增加) | | (97.2) | | | 18.8 | |
| | | | |
其他經營活動——淨額 | | 26.7 | | | 18.2 | |
| | | | |
| | | | |
經營活動提供(必需)的淨現金 | | 510.9 | | | 771.5 | |
投資活動 | | | | |
增加房產 | | (224.6) | | | (223.1) | |
| | | | |
出售資產的收益 | | 2.3 | | | 8.5 | |
投資有價證券 | | (11.3) | | | — | |
贖回有價證券 | | 18.0 | | | — | |
| | | | |
其他投資活動——淨額 | | (1.4) | | | (0.6) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
投資活動提供的(必需)淨現金 | | (217.0) | | | (215.2) | |
融資活動 | | | | |
購買庫存股票 | | (172.7) | | | (566.9) | |
已支付的股息 | | (24.7) | | | (22.1) | |
借入債務 | | 8.0 | | | — | |
償還債務 | | (19.6) | | | (11.4) | |
| | | | |
| | | | |
與基於股份的薪酬相關的金額 | | (20.6) | | | (19.6) | |
融資活動提供(必需)的淨現金 | | (229.6) | | | (620.0) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | | 64.3 | | | (63.7) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | | 60.5 | | | 256.4 | |
| | | | |
| | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 124.8 | | | $ | 192.7 | |
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見合併財務報表附註。
墨菲美國公司
綜合權益變動表
(未經審計)
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| 普通股 | | | | | | | | | | |
(百萬美元,股份金額除外) | 股份 | | 標準桿數 | | 國庫股 | | APIC | | 留存收益 | | AOCI | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | 46,767,164 | | | $ | 0.5 | | | $ | (1,839.3) | | | $ | 534.8 | | | $ | 2,112.4 | | | $ | (1.2) | | | $ | 807.2 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 152.4 | | | — | | | 152.4 | |
攤銷扣除税款後的未實現利率對衝虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
申報的現金分紅 ($)0.29每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.2) | | | — | | | (7.2) | |
| | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股票 | — | | | — | | | (151.8) | | | — | | | — | | | — | | | (151.8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
發行庫存股 | — | | | — | | | 8.8 | | | (8.8) | | | — | | | — | | | — | |
與基於股份的薪酬相關的金額 | — | | | — | | | — | | | (12.2) | | | — | | | — | | | (12.2) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | — | | | 2.9 | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | 46,767,164 | | | 0.5 | | | (1,982.3) | | | 516.7 | | | 2,257.6 | | | (1.0) | | | 791.5 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 183.3 | | | — | | | 183.3 | |
攤銷扣除税款後的未實現利率對衝虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | 0.2 | |
申報的現金分紅 ($)0.31每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.4) | | | — | | | (7.4) | |
應計股息等值單位 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | (0.2) | | | — | | | — | |
購買庫存股票 | — | | | — | | | (203.6) | | | — | | | — | | | — | | | (203.6) | |
發行庫存股 | — | | | — | | | 2.5 | | | (2.6) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
與基於股份的薪酬相關的金額 | — | | | — | | | — | | | (5.3) | | | — | | | — | | | (5.3) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | — | | | 4.1 | |
截至2022年6月30日的餘額 | 46,767,164 | | | $ | 0.5 | | | $ | (2,183.4) | | | $ | 513.1 | | | $ | 2,433.3 | | | $ | (0.8) | | | $ | 762.7 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 219.5 | | | — | | | 219.5 | |
攤銷扣除税款後的未實現利率對衝虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
申報的現金分紅 ($)0.32每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.5) | | | — | | | (7.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股票 | — | | | — | | | (211.5) | | | — | | | — | | | — | | | (211.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
發行庫存股 | — | | | — | | | 0.9 | | | (0.8) | | | — | | | — | | | 0.1 | |
與基於股份的薪酬相關的金額 | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | — | | | (2.1) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | 4.7 | | | — | | | — | | | 4.7 | |
截至2022年9月30日的餘額 | 46,767,164 | | | $ | 0.5 | | | $ | (2,394.0) | | | $ | 514.9 | | | $ | 2,645.3 | | | $ | (0.7) | | | $ | 766.0 | |
墨菲美國公司
綜合權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | |
(百萬美元,股份金額除外) | 股份 | | 標準桿數 | | 國庫股 | | APIC | | 留存收益 | | AOCI | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | 46,767,164 | | | $ | 0.5 | | | $ | (2,633.3) | | | $ | 518.9 | | | $ | 2,755.1 | | | $ | (0.5) | | | $ | 640.7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 106.3 | | | — | | | 106.3 | |
攤銷扣除税款後的未實現利率對衝虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
申報的現金分紅 ($)0.37每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.1) | | | — | | | (8.1) | |
應計股息等值單位 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | — | |
購買庫存股票 | — | | | — | | | (13.7) | | | — | | | — | | | — | | | (13.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
發行庫存股 | — | | | — | | | 8.7 | | | (8.7) | | | — | | | — | | | — | |
與基於股份的薪酬相關的金額 | — | | | — | | | — | | | (13.5) | | | — | | | — | | | (13.5) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | 4.9 | | | — | | | — | | | 4.9 | |
截至2023年3月31日的餘額 | 46,767,164 | | | 0.5 | | | (2,638.3) | | | 501.7 | | | 2,853.2 | | | (0.3) | | | 716.8 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 132.8 | | | — | | | 132.8 | |
攤銷扣除税款後的未實現利率對衝虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
申報的現金分紅 ($)0.38每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | (8.2) | |
應計股息等值單位 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | — | |
購買庫存股票 | — | | | — | | | (95.1) | | | — | | | — | | | — | | | (95.1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
發行庫存股 | — | | | — | | | 0.3 | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
與基於股份的薪酬相關的金額 | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | — | | | — | | | (0.8) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | 5.2 | | | — | | | — | | | 5.2 | |
截至2023年6月30日的餘額 | 46,767,164 | | | $ | 0.5 | | | $ | (2,733.1) | | | $ | 505.8 | | | $ | 2,977.7 | | | $ | (0.1) | | | $ | 750.8 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 167.7 | | | — | | | 167.7 | |
攤銷扣除税款後的未實現利率對衝虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
申報的現金分紅 ($)0.39每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.4) | | | — | | | (8.4) | |
應計股息等值單位 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | (0.2) | | | — | | | — | |
購買庫存股票 | — | | | — | | | (65.3) | | | — | | | — | | | — | | | (65.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
發行庫存股 | — | | | — | | | 2.5 | | | (2.7) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
與基於股份的薪酬相關的金額 | — | | | — | | | — | | | (6.3) | | | — | | | — | | | (6.3) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | 5.7 | | | — | | | — | | | 5.7 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 46,767,164 | | | $ | 0.5 | | | $ | (2,795.9) | | | $ | 502.7 | | | $ | 3,136.8 | | | $ | — | | | $ | 844.1 | |
見合併財務報表附註。
注意 1 — 業務描述和陳述依據
業務描述— Murphy USA Inc.及其合併子公司(“Murphy USA”、“我們”、“我們的” 或 “公司”)通過零售汽油商店網絡向無品牌的批發客户銷售成品油。此外,我們在特定市場經營非燃料便利店。該公司擁有並經營着一家名為Murphy USA品牌的連鎖零售店® 還有墨菲快車,其中大部分都位於沃爾瑪商店附近,還有一些便利店,有無零售汽油,都以 QuickChek 的名義經營®。截至 2023 年 9 月 30 日,該公司共有 1,724公司旗下門店 1,568被冠以 Murphy 的名字而且 156是 QuickChek 的品牌。該公司還擁有某些產品供應和批發資產,包括產品分銷終端和管道位置。
演示基礎— Murphy USA於2013年3月註冊成立,Murphy USA在註冊時發行了Murphy USA 100普通股,面值 $0.01每股以美元的價格向墨菲石油公司(“墨菲石油”)1.00。2013年8月30日,美國墨菲通過分銷與墨菲石油公司分離 100墨菲美國普通股佔墨菲石油股票持有者的百分比。墨菲美國公司、墨菲石油美國公司及其某些子公司按日曆年運營,而QuickChek子公司則使用每週零售日曆,每個季度有13周。在截至2023年9月30日的三個月期間,QuickChek的業績涵蓋2023年7月1日至2023年9月29日期間以及從2022年12月31日開始的2023年年初至今期間。在截至2022年9月30日的三個月期間,QuickChek的業績涵蓋2022年7月2日至2022年9月30日這段時間以及從2022年1月1日開始的2022年年初至今期間。期限結束時間的差異對總體合併業績無關緊要。
在根據美國普遍接受的會計原則編制Murphy USA的財務報表時,管理層對資產、負債、收入、支出以及或有資產和負債的披露做出了許多估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。
臨時財務信息— 管理層認為,這些合併財務報表中列報的中期財務信息未經審計,包括所有已知的應計和調整,這是公允列報Murphy USA的合併財務狀況及其在所列期間的經營業績和現金流所必需的。所有這些調整都是正常和經常性的。
這些中期合併財務報表應與截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的經審計的財務報表一起閲讀,這些報表包含在2023年2月15日根據1934年《證券交易法》向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告(文件編號001-35914)中。
最近發佈的會計準則—
2021年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08 “與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計處理(主題606)”,要求企業合併中的收購方使用主題606中的收入確認指南確認和衡量所收購合同中的合同資產和合同負債(遞延收入)。在主題606下,收購方採用收入模式,就好像簽訂合同一樣。這與目前按公允價值衡量合同資產和合同負債的要求背道而馳。該ASU自2023年1月1日起對公司生效,允許提前採用。公司已確定這沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。
注意 2 — 收入
收入確認
當與客户簽訂的合同條款下的義務得到履行時,即確認收入;通常,這發生在轉讓我們的石油產品、便利商品、可再生能源產品的控制權時
向我們的第三方客户提供的識別碼(“RIN”)和其他資產。收入的衡量標準是我們期望通過轉讓商品或提供服務而獲得的對價金額。我們在確定自己是交易主體的情況下徵收的消費税和銷售税已按司法管轄區記錄為收入。
當石油產品存放在一個地點但需要在另一個地點時,公司會簽訂買入/賣出和類似的安排。公司通常根據位置或質量差異支付或接收與買入/賣出安排相關的資金。根據現有會計指導,公司繼續將這些交易記作非貨幣交易所,通常在合併收益表中按淨額進行報告。
下表分別按主要來源分列了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
(百萬美元) | | 市場營銷 | | 公司和其他資產 | | 合併 | | 市場營銷 | | 公司和其他資產 | | 合併 |
石油產品銷售 (零售店) 1 | | $ | 4,134.8 | | | $ | — | | | $ | 4,134.8 | | | $ | 4,550.4 | | | $ | — | | | $ | 4,550.4 | |
石油產品銷售 (批發) 1 | | 524.0 | | | — | | | 524.0 | | | 528.2 | | | — | | | 528.2 | |
石油產品總銷售額 | | 4,658.8 | | | — | | | 4,658.8 | | | 5,078.6 | | | — | | | 5,078.6 | |
商品銷售 | | 1,055.6 | | | — | | | 1,055.6 | | | 1,027.2 | | | — | | | 1,027.2 | |
其他營業收入: | | | | | | | | | | | | |
RIN | | 81.7 | | | — | | | 81.7 | | | 87.6 | | | — | | | 87.6 | |
其他收入 2 | | 1.7 | | | 0.1 | | | 1.8 | | | 1.0 | | | 0.3 | | | 1.3 | |
總收入 | | $ | 5,797.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | 5,797.9 | | | $ | 6,194.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | 6,194.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
(百萬美元) | | 市場營銷 | | 公司和其他資產 | | 合併 | | 市場營銷 | | 公司和其他資產 | | 合併 |
石油產品銷售 (零售店) 1 | | $ | 11,693.7 | | | — | | | $ | 11,693.7 | | | $ | 13,361.7 | | | $ | — | | | $ | 13,361.7 | |
石油產品銷售 (批發) 1 | | 1,409.9 | | | — | | | 1,409.9 | | | 1,555.6 | | | — | | | 1,555.6 | |
石油產品總銷售額 | | 13,103.6 | | | — | | | 13,103.6 | | | 14,917.3 | | | — | | | 14,917.3 | |
商品銷售 | | 3,070.8 | | | — | | | 3,070.8 | | | 2,913.8 | | | — | | | 2,913.8 | |
其他營業收入: | | | | | | | | | | | | |
RIN | | 281.2 | | | — | | | 281.2 | | | 243.6 | | | — | | | 243.6 | |
其他收入 2 | | 4.7 | | | 0.2 | | | 4.9 | | | 4.7 | | | 0.4 | | | 5.1 | |
總收入 | | $ | 16,460.3 | | | $ | 0.2 | | | $ | 16,460.5 | | | $ | 18,079.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 18,079.8 | |
1 包括仍有資格納入主題 606 的消費税和銷售税
2 主要包括消費税和銷售税及其他雜項的徵收補貼
營銷板塊
石油產品銷售(零售)。對於我們的零售門店,與石油產品銷售相關的收入在向客户注入燃料時予以確認。加油站的交易價格通常包括相應司法管轄區徵收的部分銷售税或消費税。通過直通方式向政府實體匯款而徵收的税款不被確認為收入,而是記錄在案
存入負債賬户,直到付清為止。我們的客户通常在收到我們的產品時混合使用現金、支票、信用卡和借記卡來支付我們的產品。我們隨時都有來自各種信用卡/借記卡提供商的應收賬款,這些賬款與信用卡和借記卡的產品銷售有關。這些應收賬款通常收在 二到 七天,取決於與特定信用卡/借記卡提供商的條款。信用卡/借記卡提供商保留的付款費用在合併收益表中記錄為商店和其他運營費用。
石油產品銷售(批發)。當產品交付且產品的合法所有權移交給客户時,我們的石油產品批發銷售通常記作收入。 散裝精煉產品銷售的所有權轉讓通常發生在管道監管點和卡車在產品終端裝貨時。對於批量管道銷售,我們會記錄來自客户的應收賬款,這些應收賬款通常在自託管移交之日起一週內收取。對於我們的機架產品銷售,我們的大多數客户賬户都是由我們在內部起草的 10產品轉讓後的天數。
商品銷售。對於我們的零售門店,與商品銷售相關的收入將在客户在我們的地點完成購買時予以確認。交易價格通常包括相應司法管轄區徵收的部分銷售税。通過直通方式向政府實體匯款而徵收的税款不被確認為收入,在繳納之前會記入負債賬户。如上所述,這些收入使用了多種付款類型,並且實現了相同的信用卡/借記卡應收賬款條款。
對商品銷售收入的最重要判斷是確定我們是某些類別的商品的委託人還是代理商,例如彩票、樂透、報紙和其他小類商品。對於刮刮彩票,我們已經確定我們是大多數司法管轄區的主要彩票,因此我們將這些銷售額按總額進行記錄。我們有某些類別的商品(例如樂透),我們是代理商,這些交易記錄的收入僅是我們的淨佣金。
該公司通過其美國墨菲、墨菲快車和QuickChek品牌的零售點提供忠誠度計劃。客户根據其支出或其他促銷活動獲得獎勵。這些計劃規定了履約義務,要求我們將部分銷售收入推遲給忠誠度計劃參與者,直到他們兑換獎勵為止。獎勵可以在所有商店以及在墨菲美國和墨菲快運商店購買燃料時使用免費或打折的商品或現金折扣。在賬户處於非活動狀態一段時間後,獲得的獎勵將過期 90在美國墨菲和墨菲快車停留天數,而某些 QuickChek 獎勵需要在一個月內使用。當客户兑換獲得的獎勵時,我們會確認忠誠度收入。與這兩個獎勵計劃相關的遞延收入包含在我們的合併資產負債表中的貿易應付賬款和應計負債中。截至2023年9月30日和2022年12月31日的遞延收入餘額並不重要。
RIN 的銷售額。對於 RIN 的銷售,我們在 RIN 轉讓給交易對手並完成銷售時確認收入。與RIN銷售相關的交易對手的應收賬款通常在內部收取 五天的銷售。
其他收入。列為其他營業收入的項目包括消費税和銷售税及其他雜項的徵收補貼,在交易完成時被確認為收入。
應收賬款
資產負債表上的貿易應收賬款既代表與客户合同相關的應收賬款,也代表其他貿易應收賬款。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,我們有 $215.8百萬和美元164.1分別有數百萬筆應收賬款與記錄在案的客户合同有關。與每個期末未清的客户合同有關的所有貿易應收賬款都是在下一個季度收取的。這些應收賬款通常與信用卡和借記卡交易以及向客户的短期批量銷售和批發銷售有關,後者的結算窗口很短。
注意 3 — 庫存
庫存包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
石油產品-FIFO 基礎 | | $ | 430.5 | | | $ | 367.0 | |
存儲商品以供轉售-以 FIFO 為基礎 | | 203.6 | | | 192.1 | |
減去 LIFO 儲備金 | | (313.7) | | | (250.7) | |
石油產品和商店商品庫存總額 | | 320.4 | | | 308.4 | |
材料和用品 | | 15.0 | | | 10.7 | |
庫存總額 | | $ | 335.4 | | | $ | 319.1 | |
Murphy USA和Murphy Express品牌的石油產品使用後進先出(LIFO)方法進行估值,某些QuickChek商店的轉售商品使用後進先出(LIFO)方法進行估值。截至2023年9月30日和2022年12月31日,LIFO庫存的重置成本(市場價值)比石油產品的後進先出賬面價值高出美元311.6百萬和美元249.1分別為百萬美元,用於按美元轉售的商店商品2.1百萬和美元1.62023年9月30日和2022年12月31日分別為百萬美元。
注意事項 4 — 有價證券
公司將其多餘的運營現金的一部分投資於有價證券。按優先順序排列,公司投資政策的目標如下:(1)保留本金,(2)保持高度的流動性以滿足現金流需求,以及(3)根據當前市場狀況和公司與安全和流動性相關的既定目標提供有競爭力的回報。 該政策中沒有任何內容旨在表明管理層必須投資多餘的運營現金;它允許對其施加特定的限制。
通常要求證券的最終到期日為 24月或更短,投資組合的加權平均到期日不超過 12幾個月,並且必須有一個活躍的二級市場。投資可能包括美國國庫券、票據和債券、美國機構證券、回購協議、存款證、機構、維持美元穩定的政府貨幣市場基金1.00淨資產價值、國內外商業票據、市政證券、公司或金融機構發行的國內外債務,其主要目標是最大限度地減少潛在的本金損失風險。公司根據購買時的投資策略確定其有價證券的分類。列報期內的所有有價證券均被歸類為可供出售。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,有價證券的賬面價值和資產負債表位置包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(百萬美元) | | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 估計的 公允價值 |
可供出售證券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
當前有價證券 | | | | | | | | |
美國政府債券 | | $ | 5.9 | | | $ | — | | | — | | | $ | 5.9 | |
美國公司債券 | | 2.5 | | | — | | | — | | | 2.5 | |
| | | | | | | | |
應收投資收益 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | 8.5 | | | — | | | — | | | 8.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(百萬美元) | | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 估計的 公允價值 |
有價證券非流動證券 | | | | | | | | |
美國公司債券 | | 5.9 | | | — | | | — | | | 5.9 | |
非美國公司債券 | | 1.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | |
| | 7.4 | | | — | | | — | | | 7.4 | |
| | | | | | | | |
有價證券總額 | | $ | 15.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(百萬美元) | | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 估計的 公允價值 |
可供出售證券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
當前有價證券 | | | | | | | | |
美國政府債券 | | $ | 8.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.8 | |
美國公司債券 | | 6.0 | | | — | | | — | | | 6.0 | |
非美國公司債券 | | 3.0 | | | — | | | — | | | 3.0 | |
應收投資收益 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | 17.9 | | | — | | | — | | | 17.9 | |
| | | | | | | | |
有價證券非流動證券 | | | | | | | | |
美國公司債券 | | 4.4 | | | — | | | — | | | 4.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有價證券總額 | | $ | 22.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22.3 | |
截至2023年9月30日,按合同到期日劃分的公司可供出售有價證券的攤銷成本基礎和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
少於 1 年 | | $ | 15.8 | | | $ | 15.8 | |
1 到 2 年 | | — | | | — | |
| | | | |
總計 | | $ | 15.8 | | | $ | 15.8 | |
截至2023年9月30日或2022年12月31日,任何可供出售的有價證券均未出現減值。
注意 5 — 商譽和無形資產
該公司的商譽分配給其營銷部門, 不出於税收目的,其中一項商譽是可以扣除的。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
善意 | | $ | 328.0 | | | $ | 328.0 | |
| | | | |
| | | | |
我們根據資產或負債的經濟利益的預期實現期限,按直線攤銷的無形資產。需要攤銷的無形資產包括管道空間,該空間將通過以下方式攤銷 40-年壽命,以及從QuickChek獲得的無形租賃負債,該負債將在標的租賃的剩餘期限內攤銷。
截至2023年9月30日和2022年12月31日需要攤銷的無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剩餘使用壽命(以年為單位) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百萬美元) | | | 成本 | | 網 | | 成本 | | 網 |
需要攤銷的無形資產: | | | | | | | | | |
管道空間 | 31.9 | | $ | 39.6 | | | $ | 31.9 | | | $ | 39.6 | | | $ | 32.7 | |
無形租賃負債 | 10.7 | | (9.1) | | | (7.4) | | | (9.1) | | | (7.9) | |
待攤銷的無形資產總額 | | | 30.5 | | | 24.5 | | | 30.5 | | | 24.8 | |
無需攤銷的無形資產,無限期壽命: | | | | | | | | | |
商標名稱 | | | 115.4 | | | 115.4 | | | 115.4 | | | 115.4 | |
酒類許可證 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
無需攤銷的無形資產總額 | | | 115.4 | | | 115.4 | | | 115.6 | | | 115.6 | |
扣除攤銷後的無形資產 | | | $ | 145.9 | | | $ | 139.9 | | | $ | 146.1 | | | $ | 140.4 | |
注意 6 — 長期債務
長期債務包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
5.6252027年到期的優先票據百分比(扣除未攤銷的美元折扣)1.32023 年 9 月 30 日和 $1.6在 2022 年 12 月 31 日) | | $ | 298.7 | | | $ | 298.4 | |
4.752029年到期的優先票據百分比(扣除未攤銷的美元折扣)3.72023 年 9 月 30 日和 $4.2在 2022 年 12 月 31 日) | | 496.3 | | | 495.8 | |
| | | | |
3.752031年到期的優先票據百分比(扣除未攤銷的美元折扣)4.62023 年 9 月 30 日和 $5.1在 2022 年 12 月 31 日) | | 495.4 | | | 494.9 | |
2028 年到期的定期貸款(實際利率為 7.22截至 2023 年 9 月 30 日的百分比以及 5.95截至 2022 年 12 月 31 日的百分比,扣除未攤銷的 $ 折扣0.62023 年 9 月 30 日和 $0.7在 2022 年 12 月 31 日) | | 390.4 | | | 393.3 | |
2026年到期的資本化租賃債務、汽車和設備 | | 2.9 | | | 2.3 | |
2059年到期的資本化租賃債務,建築物 | | 125.4 | | | 131.3 | |
減去未攤銷的債務發行成本 | | (7.7) | | | (9.1) | |
長期債務總額 | | 1,801.4 | | | 1,806.9 | |
減少當前到期日 | | 15.0 | | | 15.0 | |
長期債務總額,扣除當期債務 | | $ | 1,786.4 | | | $ | 1,791.9 | |
高級票據
2017年4月25日,我們的主要運營子公司墨菲石油美國公司發行了美元300百萬的 5.6252027年到期的優先票據百分比(“2027年優先票據”)。2027年優先票據由Murphy USA提供全面無條件的擔保,並由某些100%擁有的子公司提供擔保,這些子公司為我們的信貸額度提供擔保,定義見本文。管理2027年優先票據的契約包含限制性契約,除其他外,限制了墨菲美國、墨菲石油美國公司和受限制子公司承擔額外債務或留置權、處置資產、進行某些限制性付款或投資、與關聯公司進行交易或與其他實體合併或合併的能力。
2019年9月13日,墨菲石油美國公司發行了美元500百萬的 4.752029年到期的優先票據百分比(“2029年優先票據”)。發行2029年優先票據的淨收益部分用於為先前發行的票據的要約和贖回提供資金。2029年優先票據由Murphy USA提供全面無條件的擔保,並由某些為我們的信貸額度提供擔保的100%自有子公司提供擔保。管理2029年優先票據的契約包含限制性契約,與2027年優先票據的契約基本相似。
2021年1月29日,墨菲石油美國公司發行了美元500百萬的 3.752031年到期的優先票據百分比(“2031年優先票據” 以及2027年優先票據和2029年優先票據一起,“優先票據”)。發行2031年優先票據的淨收益部分用於為收購QuickChek和與該交易相關的其他債務提供資金。2031年優先票據由公司和為我們的信貸額度提供擔保的公司無條件地提供全額擔保。管理2031年優先票據的契約包含限制性契約,這些契約與2027年和2029年優先票據的契約基本相似。
優先票據和擔保與我們和擔保人現有和未來的所有優先無抵押債務排名相同,就擔保此類債務的資產價值而言,實際上低於我們和擔保人現有和未來的有擔保債務(包括與信貸額度有關的債務)。優先票據在結構上從屬於我們現有和未來不為優先票據提供擔保的子公司所有現有和未來的第三方負債,包括貿易應付賬款。
循環信貸額度和定期貸款
我們的信貸協議包括現金流循環信貸額度和優先擔保定期貸款。
信貸協議規定優先擔保定期貸款,本金總額為 $400百萬美元(“定期貸款”)(於2021年1月29日全額借款)和總額等於美元的循環信貸承諾350百萬(“循環貸款”,與定期貸款一起稱為 “信貸額度”)。定期貸款的未償餘額為美元391截至 2023 年 9 月 30 日的百萬美元和394截至 2022 年 12 月 31 日,為百萬。定期貸款將於2028年1月到期,我們需要按季度支付本金1百萬,始於 2021 年 7 月 1 日。截至 2023 年 9 月 30 日,我們有 不循環融資機制下的未償還借款,並且有 $6.2百萬未償信用證(這減少了循環融資機制下的可用借款額)。
定期貸款的應付利息基於以下任一條件:
•定期隔夜融資利率,加上適用的替代參考利率委員會(“ARRC”)建議的信用利差調整(“調整後的定期SOFR利率”);
要麼
•替代基準利率,其定義為:(a)《華爾街日報》上次報價為 “最優惠利率” 的利率,(b) 聯邦基金有效利率和紐約聯邦儲備銀行不時確定的隔夜銀行融資利率中較高者加上 0.50每年百分比和 (c) 一個月的調整後定期SOFR利率加上 1.00每年百分比,
另外,(A)對於調整後的定期SOFR利率借款,利差為 1.75年利率百分比,(B)對於替代基準利率借款,利差為 0.75每年%。
循環貸款的應付利息基於以下任一條件:
•擔保隔夜融資利率一詞,再加上 0.10所有利息期的信用利差調整百分比(“調整後的SOFR利率”),視情況而定 0.0% 下限;
要麼
•替代基準利率,其定義為:(a)《華爾街日報》上次報價為 “最優惠利率” 的利率,(b) 聯邦基金有效利率和紐約聯邦儲備銀行不時確定的隔夜銀行融資利率中較高者加上 0.50每年百分比和 (c) 一個月的調整後SOFR利率加上 1.00每年百分比,
另外,(A)對於調整後的SOFR利率借款,利差為 1.75% 到 2.25每年百分比取決於總債務與息税折舊攤銷前利潤的比率,(B) 對於替代基準利率借款,利差為 0.75% 到 1.25每年百分比取決於總債務與息税折舊攤銷前利潤的比率。
定期融資從2021年7月1日開始,按季度分期償還,利率為 1.00每年百分比。Murphy USA還必須用其部分超額現金流、某些資產出售和意外事件的部分淨現金收益(受某些再投資權約束)以及信貸協議不允許的債務發行的淨現金收益來預付定期貸款。信貸協議允許Murphy USA在事先通知的情況下預付全部或部分未償定期貸款以及任何應計和未付利息,但除了破損和重新部署費用外,無需支付保費或罰款。
信貸協議包含某些契約,除其他外,限制了公司及其某些子公司承擔額外債務或留置權、進行某些投資、進行售後回租交易、支付某些限制性付款、進行合併、合併或出售重大資產和其他根本性變革的能力、與關聯公司進行交易、簽訂限制子公司獲得留置權能力的協議或支付股息,或進行某些會計變動。循環貸款信貸協議還規定了總槓桿比率和有擔保淨槓桿比率財務維護契約,這些契約每季度進行一次測試。根據總槓桿率財務維護協議,公司必須將總槓桿率維持在不超過 5.0到 1.0,在某些情況下可以暫時將該限制增加到 5.5至 1.0,最大有擔保淨槓桿率不超過 3.75到 1.0,在某些情況下可以暫時將該限制增加到 4.25到 1.0。信貸協議還包含慣常的違約事件。
根據信貸協議中限制某些限制性付款的契約,當按預計計算的總槓桿率大於時,與我們的股權有關的某些付款,包括股息 3.0可能會限制為 1.0。2023 年 9 月 30 日,我們的總槓桿率為 1.75到 1.0,這意味着我們當時進行限制性付款的能力不受限制。如果我們的總槓桿率在預計基礎上超過 3.0改為 1.0,在此之後支付的任何限制性付款,直到該比率按預期計算再次低於該比率為止 3.0到 1.0 將受到契約的限制,該契約包含某些例外情況,包括能夠以現金支付限制性付款,總金額不超過美元中的較大值116.1百萬或 4.50信貸協議有效期內合併淨有形資產的百分比。
信貸協議下的所有債務均由墨菲美國公司及其附屬擔保方提供擔保,信貸協議下的所有債務,包括這些債務的擔保,均由墨菲美國公司、墨菲石油美國公司及其擔保和抵押協議的擔保方的某些資產擔保。
注意 7 — 資產退休義務 (ARO)
該公司在2023年9月30日和2022年12月31日認可的大部分ARO與拆除和放棄其某些零售汽油商店的估計成本有關。該公司尚未記錄其某些營銷資產的ARO,因為目前沒有足夠的信息來估計該債務的潛在結算日期。這些資產正在不斷升級,預計將在可預見的將來投入運營。在這些情況下,債務將在有足夠信息估算債務的時期內得到初步確認。
下表顯示了ARO的期初和期末總賬面金額的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
期初餘額 | | $ | 43.3 | | | $ | 39.2 | |
| | | | |
增值費用 | | 2.2 | | | 2.7 | |
負債結算 | | (3.1) | | | (2.3) | |
產生的負債 | | 1.6 | | | 3.7 | |
期末餘額 | | $ | 44.0 | | | $ | 43.3 | |
對未來ARO的估計基於一些需要專業判斷的假設。由於缺乏其他信息,公司無法預測未來可能需要對這些假設進行何種修訂。
注意 8 — 所得税
有效税率的計算方法是所得税支出(福利)金額除以所得税支出(福利)前的收入。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間,公司的大致有效税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
截至9月30日的三個月 | | 24.9% | | 24.5% |
截至9月30日的九個月 | | 24.4% | | 24.2% |
在截至2023年9月30日的九個月中,公司確認了約美元2.5百萬美元與員工股票薪酬相關的超額税收優惠和美元0.5百萬美元的其他離散税收優惠。在截至2022年9月30日的九個月中,公司確認了約美元2.5百萬美元與員工股票薪酬相關的超額税收優惠和美元0.4百萬美元的其他離散税收優惠。
截至2023年9月30日,聯邦審計和/或和解的最早剩餘年份是2019年,州審計和/或和解的最早剩餘年份是2018年。儘管公司認為未結債券的入賬負債是足夠的,但未決事項的解決可能會在未來時期產生額外的收益或損失。
注意 9 — 激勵計劃
2013 年長期激勵計劃
自2013年8月30日起,我們的某些員工開始參與墨菲美國2013年長期激勵計劃,該計劃隨後經過修訂並重申,自2017年2月8日起生效(“MUSA 2013年計劃”)。MUSA 2013 計劃授權我們董事會的高管薪酬委員會(“委員會”)向員工授予非合格或激勵性股票期權、股票增值權、股票獎勵(包括限制性股票和限制性股票單位獎勵)、股息等值單位、現金獎勵和績效獎勵。不超過 5.5根據MUSA 2013計劃,可以交付百萬股MUSA普通股,但不超過 1可以向任何一名員工授予百萬股普通股,但須根據資本變動進行調整。根據任何 “基於績效” 的獎勵,在任何日曆年內向任何參與者支付的最大現金金額為美元5.0百萬。2023年5月4日,2023年綜合激勵薪酬計劃(“MUSA 2023年計劃”)獲得股東批准,並對未來向員工和董事發放的所有補助金生效,如腳註後面所述。
從2020年12月的初始季度股息開始,公司為所有未償還的未歸屬股票獎勵(股票期權除外)發行股息等值單位(“DEU”),金額與普通股的定期季度分紅相稱。DEU的條款反映了基礎獎勵,只有在相關獎勵歸屬的情況下才會歸屬。發放的DEU包含在每個相應表中的補助金中(視情況而定)。
股票期權 —委員會將授予的每種期權的期權價格定為不低於公允市場價值(FMV),並將期權期限定為不超過公允市場價值(FMV) 7從該日期起的幾年。2023年2月,委員會向公司的某些員工授予了不合格股票期權。Black-Scholes對這些獎項的估值為 $88.53每個選項。
| | | | | | | | |
用於估值獎勵的假設: | | |
股息收益率 | | 0.53 | % |
預期波動率 | | 33.1 | % |
無風險利率 | | 3.8 | % |
預期壽命(年) | | 4.9 |
估值日的股票價格 | | $ | 263.48 |
下表列出了2022年12月31日至2023年9月30日期間公司員工未償還期權的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2013 年計劃 — 選項 | 股票數量 | | 加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 總內在價值(百萬美元) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 313,950 | | | $ | 112.06 | | | | | |
已授予 | 38,100 | | | $ | 263.48 | | | | | |
已鍛鍊 | (54,450) | | | $ | 76.08 | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年9月30日未付清 | 297,600 | | | $ | 138.02 | | | 4.1 | | $ | 60.6 | |
| | | | | | | |
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | 167,100 | | | $ | 97.47 | | | 3.1 | | $ | 40.8 | |
限制性股票單位(MUSA 2013 計劃)—自成立以來,該委員會已授予限時股票單位(RSU),作為其高管和某些其他員工薪酬計劃的一部分。本年度發放的獎勵根據MUSA 2013計劃發放,按授予日的公允價值估值,並歸屬 三年.
下表列出了2022年12月31日至2023年9月30日期間公司員工未償還的限制性股票單位的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2013 年計劃 — 員工限制性股票單位 | 單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | 公允價值總額(百萬美元) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 149,366 | | | $ | 125.51 | | | |
已授予 | 34,600 | | | $ | 256.84 | | | |
已歸屬並已發行 | (60,735) | | | $ | 80.07 | | | $ | 16.0 | |
被沒收 | (2,642) | | | $ | 176.19 | | | |
截至2023年9月30日未付清 | 120,589 | | | $ | 198.08 | | | $ | 41.2 | |
基於績效的限制性股票單位(MUSA 2013 計劃)—2023 年 2 月,委員會向某些員工發放了基於績效的限制性股票單位(績效單位或 PSU)。一半的表演單位背心基於 三年平均已動用資本回報率(“ROACE”)計算,另一半基於 三年將MUSA與一組股東回報率(“TSR”)進行比較的股東總回報率(“TSR”) 17同行公司。根據股東總回報率授予的部分獎勵符合市場條件,必須使用蒙特卡羅估值模型進行估值。對於獎勵的TSR部分,公允價值確定為美元330.18每單位。對於獎勵的ROACE部分,估值將基於授予日的公允價值 $263.48將定期評估每個單位和獎勵數量,以確定授予的可能性。
下表列出了2022年12月31日至2023年9月30日期間公司員工未償還的基於績效的限制性股票單位的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2013 年計劃 — 員工 PSU | 單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | 公允價值總額(百萬美元) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 106,001 | | | $ | 160.03 | | | |
已授予 | 62,275 | | | $ | 292.52 | | | |
已歸屬並已發行 | (72,799) | | | $ | 121.83 | | | $ | 19.0 | |
| | | | | |
截至2023年9月30日未付清 | 95,477 | | | $ | 218.97 | | | $ | 32.6 | |
2013 年非僱員董事股票計劃
自2013年8月8日起,墨菲美國通過了2013年墨菲美國非僱員董事股票計劃(“2013年董事計劃”)。Murphy USA的董事將獲得現金支付和股票獎勵的混合報酬。董事計劃下的獎勵可以採用限制性股票、限制性股票單位、股票期權或其組合的形式。的總和 500,000根據董事計劃,普通股留作發放補助金。2023年綜合計劃獲得批准後,所有未來的董事補助金都將根據該計劃發放。
限制性庫存單位(2013 年董事計劃)— 委員會還向公司非僱員董事授予了基於時間的限制性股份,作為其擔任董事會成員的整體薪酬待遇的一部分。2023 年之前的獎項將在 2023 年底頒發 三年而那些在 2023 年獲得批准的將在 2023 年年底背心 一年.
遞延庫存單位(2013年董事計劃)——自2023年1月1日起,非僱員董事可以選擇以遞延股票單位(“DSU”)的形式領取年度現金儲備。DSU在撥款之日按其公允價值進行確認。遞延到DSU的董事費是按季度賺取的費用除以本季度最後一個交易日的普通股收盤價來計算和支出的。每個 DSU 代表領取權 一董事任期結束後的普通股份額。此外,從2023年向非僱員董事發放年度股權補助開始,董事可以選擇將既得限制性股票的接收推遲到其任期結束為止。這些限制性股票單位包含在下方董事限制股表中,將歸屬 一年,之後將成為遞延股票單位。
下表列出了2022年12月31日至2023年9月30日期間公司非僱員董事未償還的限制性股票單位的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2013 年計劃 — 董事限制性股票單位和存款股份 | 單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | 公允價值總額(百萬美元) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 26,923 | | | $ | 132.38 | | | |
已授予 | 6,584 | | | $ | 258.35 | | | |
已歸屬並已發行 | (9,880) | | | $ | 110.19 | | | $ | 2.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的未償還債務,包括 DSU | 23,627 | | | $ | 177.98 | | | $ | 8.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
在截至2023年3月31日的三個月期間,我們批准了 421DSU 和已記錄的董事費用 $0.1百萬與2013年計劃下的補助金有關。 一個DEU股份是在第三季度授予並歸屬於這些DSU的。2023 年 9 月 30 日有 422未償還的董事 DSU,平均授予日公允價值為 $258.05根據2013年計劃。
2023 年綜合激勵薪酬計劃
2023年5月4日,經公司股東批准,MUSA 2023年計劃生效。MUSA 2023年計劃的制定旨在在預期的基礎上取代MUSA 2013年計劃和2013年董事計劃,這兩個計劃均於2023年8月8日到期。MUSA 2023 計劃授權我們董事會的高管薪酬委員會(“委員會”)向公司或其任何子公司的非僱員董事、員工和顧問授予股票期權(激勵性股票期權(“ISO”)和非合格股票期權(“NQSO”)、股票增值權(“SAR”)、限制性股票(“RSU”)、績效獎勵或其他基於現金的獎勵和其他股票獎勵。MUSA 2023 計劃下可供發行的最大股票總數不得超過 1,725,000股份(需進行某些調整)。截至2023年9月30日,除了下述遞延股票單位外,根據MUSA 2023年計劃沒有提供其他補助金。
遞延庫存單位 — 非僱員董事可以選擇以DSU的形式領取年度現金儲備。DSU在撥款之日按其公允價值進行確認。遞延到DSU的董事費是按季度賺取的費用除以本季度最後一個交易日的普通股收盤價來計算和支出的。每個 DSU 代表領取權 一董事任期結束後的普通股份額。
下表列出了2022年12月31日至2023年9月30日期間公司2023年計劃中未償還的限制性股票單位的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年計劃 — 限制性股票單位和董事 DSU | 單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | 公允價值總額(百萬美元) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | — | | | $ | — | | | |
已授予 | 692 | | $ | 325.32 | | | |
已歸屬並已發行 | 0 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的未償還債務,包括 DSU | 692 | | | $ | 325.32 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
在截至2023年9月30日的三個月期間,我們批准了 692DSU 和已記錄的董事費用 $0.2百萬與補助金有關。2023 年 9 月 30 日,有 692已歸屬和未償還的董事 DSU,平均授予日公允價值為 $325.32根據MUSA 2023年計劃。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,基於股份的薪酬為美元15.8百萬和美元11.7分別為百萬。有 $0.4截至2023年9月30日的九個月中,行使期權的税收減免實現了100萬美元的所得税優惠,其中有美元1.1在截至2022年9月30日的九個月中,為百萬美元。
注意事項 10 — 金融工具和風險管理
衍生工具 — 公司有限地使用衍生工具來管理與大宗商品價格和利率相關的某些風險。使用衍生工具進行風險管理受運營政策的保護,並受到公司高級管理層的密切監督。公司不持有任何用於投機目的的衍生品,也不使用具有槓桿或複雜特徵的衍生品。衍生工具主要與信譽良好的主要金融機構進行交易,或通過紐約商品交易所(“NYMEX”)等全國性交易所進行交易。出於會計目的,公司未將大宗商品衍生品合約指定為套期保值,因此,該公司在其合併收益表中確認了這些衍生品合約的所有收益和虧損。某些利率衍生品合約被列為套期保值,與記錄這些合約的公允價值相關的損益在AOCI中推遲到預期的交易發生之後。 截至2023年9月30日,所有當前的大宗商品衍生品活動都不重要。
有 $0.3截至 2023 年 9 月 30 日,百萬現金存款以及 無截至2022年12月31日,與合併資產負債表中預付費用和其他流動資產中報告的商品衍生品合約有關。截至2023年9月30日或2022年12月31日,這些現金存款未用於增加報告的淨資產或減少衍生品合約報告的淨負債。
利率風險
公司用於進行套期保值的利率衍生品於2019年8月簽訂的利率衍生品在截至2023年9月30日的季度到期。重新歸類為利息支出的累計其他綜合虧損的税前收益金額為美元0.1百萬和美元0.6在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。重新歸類為利息支出的累計其他綜合虧損的税前收益金額為美元0.2百萬和美元0.7截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
注意事項 11 — 每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均值。普通股攤薄後每股收益根據股票期權和限制性股票在稀釋期內的影響調整每股普通股的基本收益。
2021 年 12 月 1 日,我們的董事會批准了最高金額的股票回購授權120億美元將於2026年12月31日到期,不包括消費税。截至 2023 年 9 月 30 日,大約 $41.02021 年的授權仍有 100 萬個。此外,2023 年 5 月 2 日,我們宣佈董事會批准了一項新的股票回購授權,金額最高為 $1.5十億美元將在當前美元完成後開始1十億份授權,將在2028年12月31日之前執行。在截至2023年9月30日的九個月中,公司回購了 584,086平均價格為美元的普通股298.12每股包括經紀費和消費税。在截至2022年9月30日的九個月中, 2,482,804股票被回購,平均價格為美元228.33每股。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和攤薄後每股收益計算的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元,股票和每股金額除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
每股普通股收益: | | | | | | | | |
每股淨收益-基本 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | | $ | 167.7 | | | $ | 219.5 | | | $ | 406.8 | | | $ | 555.2 | |
| | | | | | | | |
已發行普通股加權平均值(千股) | | 21,401 | | | 23,206 | | | 21,635 | | | 23,963 | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益 | | $ | 7.83 | | | $ | 9.46 | | | $ | 18.80 | | | $ | 23.17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元,股票和每股金額除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
普通股每股收益——假設攤薄: | | | | | | | | |
每股淨收益——攤薄 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | | $ | 167.7 | | | $ | 219.5 | | | $ | 406.8 | | | $ | 555.2 | |
| | | | | | | | |
已發行普通股加權平均值(千股) | | 21,401 | | | 23,206 | | | 21,635 | | | 23,963 | |
普通等價股: | | | | | | | | |
攤薄型股權獎勵 | | 389 | | | 444 | | | 385 | | | 435 | |
已發行普通股的加權平均值——假設攤薄 (以千計) | | 21,790 | | | 23,650 | | | 22,020 | | | 24,398 | |
| | | | | | | | |
假設攤薄後的每股普通股收益 | | $ | 7.69 | | | $ | 9.28 | | | $ | 18.47 | | | $ | 22.76 | |
我們在每股收益計算中排除了某些股票期權和根據庫存股法被認為具有反稀釋性的股票,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
可能具有稀釋性的股票被排除在計算範圍之外,因為這些股票的納入將具有反稀釋作用 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票期權 | | 38,100 | | | — | | | 38,100 | | | 3,250 | |
PSU | | — | | | — | | | 12,800 | | | 1,353 | |
反攤薄股票總額 | | 38,100 | | | — | | | 50,900 | | | 4,603 | |
注意事項 12 — 其他財務信息
現金流披露—扣除退款後的現金所得税繳納額為美元94.5百萬和美元141.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間分別為百萬美元。扣除資本化金額後的已付利息為美元75.3百萬和美元66.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間分別為百萬美元。
營運資金的變化: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
應收賬款 | | $ | (63.8) | | | $ | (60.3) | |
庫存 | | (16.3) | | | 11.8 | |
預付費用和其他流動資產 | | 21.0 | | | (8.5) | |
應付賬款和應計負債 | | (49.7) | | | 60.5 | |
應繳所得税 | | 11.6 | | | 15.3 | |
非現金運營營運資金淨減少(增加) | | $ | (97.2) | | | $ | 18.8 | |
注意事項 13 — 按公允價值計量的資產和負債
公司在其合併資產負債表中按公允價值持有某些資產和負債。公允價值層次結構以用於衡量公允價值的投入的質量為基礎,第一級為最高質量,第三級為最低質量。1級投入是活躍市場中相同資產或負債的報價。第 2 級輸入是除第 1 級中包含的報價以外的可觀察輸入。第 3 級輸入是不可觀察的輸入,反映了市場參與者對定價的假設。
該公司的可供出售有價證券由來自不同發行人的高質量投資級證券組成。我們按截至報告期最後一個工作日的主要活躍市場的收盤價對這些證券進行估值。截至2023年9月30日的合併財務報表附註4 “有價證券” 中描述了按資產類別劃分的公司有價證券的公允價值。我們根據衡量日期活躍市場的報價對遞延薪酬計劃資產(包括貨幣市場和共同基金)進行估值。有關遞延薪酬計劃的更多信息,另請參閲我們的10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表中的附註14 “員工和退休福利計劃”。
在資產負債表日,大宗商品衍生品合約的公允價值是根據紐約商品交易所的報價確定的,利率掉期衍生品的價值是使用第三級投入得出的。下表不包括現金和現金等價物、應收賬款交易以及貿易應付賬款和應計負債,所有這些債券的公允價值均接近賬面金額。有關更多信息,另請參閲截至2023年9月30日的合併財務報表中的附註10 “金融工具和風險管理”。
定期按公允價值計量的金融資產和負債
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司定期按公允價值計量的金融資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(百萬美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值 |
金融資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有價證券,當前 | | | | | | | | |
美國政府債券 | | $ | — | | | $ | 5.9 | | | $ | — | | | $ | 5.9 | |
美國公司債券 | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產: | | | | | | | | |
燃料衍生物 | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
有價證券,非流通 | | | | | | | | |
美國公司債券 | | — | | | 5.9 | | | — | | | 5.9 | |
非美國公司債券 | | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
其他資產 | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃資產 | | 11.5 | | | — | | | — | | | 11.5 | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
遞延貸項和其他負債 | | | | | | | | |
遞延補償計劃負債 | | (18.7) | | | — | | | — | | | (18.7) | |
| | $ | (7.2) | | | $ | 15.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | 8.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(百萬美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值 |
金融資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有價證券,當前 | | | | | | | | |
美國政府債券 | | $ | — | | | $ | 8.8 | | | $ | — | | | $ | 8.8 | |
美國公司債券 | | — | | | 6.1 | | | — | | | 6.1 | |
非美國公司債券 | | — | | | 3.0 | | | — | | | 3.0 | |
應收賬款——貿易 | | | | | | | | |
利率互換衍生品 | | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有價證券,非流通 | | | | | | | | |
美國公司債券 | | — | | | 4.4 | | | — | | | 4.4 | |
其他資產 | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃資產 | | 9.5 | | | — | | | — | | | 9.5 | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
遞延貸項和其他負債 | | | | | | | | |
遞延補償計劃負債 | | (14.7) | | | — | | | — | | | (14.7) | |
| | $ | (5.2) | | | $ | 22.3 | | | $ | 1.3 | | | $ | 18.4 | |
未按公允價值確認的金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是自願方在當前交易中可以交換該工具的金額。當前和長期債務的公允價值是根據當時向公司提供的相同期限債務的利率估算的。該公司的資產負債表外風險敞口與某些財務擔保和信用證有關。這些工具的公允價值是微不足道的,代表與購買這些工具相關的費用。
下表列出了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的金融工具的賬面金額和估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 攜帶 | | | | 攜帶 | | |
(百萬美元) | | 金額 | | 公允價值 | | 金額 | | 公允價值 |
金融負債 | | | | | | | | |
當前和長期債務,不包括融資租賃 | | $ | (1,673.1) | | | $ | (1,644.8) | | | $ | (1,673.3) | | | $ | (1,643.0) | |
注意事項 14 — 突發事件
公司的運營和收益已經並且可能受到各種形式的政府行動的影響。此類政府行動的例子包括但不限於:增税和追溯性税收索賠;進出口管制;價格管制;原油和石油產品及其他商品供應的分配;旨在促進安全、保護和/或補救環境的法律法規;政府對其他形式能源的支持;以及影響公司與員工、供應商、客户、股東和其他人關係的法律和法規。由於政府行動通常是出於政治考慮,可能在沒有充分考慮其後果的情況下采取行動,並且可能是針對其他政府的行動而採取的,因此試圖預測此類行動的可能性、可能採取的行動形式或此類行動可能對公司產生的影響是不切實際的。
環境事務和法律事務 — Murphy USA受許多與環境有關的聯邦、州和地方法律法規的約束。違反此類環境法律、法規和許可證可能會導致實施重大的民事和刑事處罰、禁令和其他制裁。如果此類事件沒有保險,則向環境排放危險物質可能會使公司承擔鉅額費用,包括遵守適用法規的費用以及鄰近土地所有者和其他第三方就可能造成的任何人身傷害、財產損失和其他損失提出的索賠。
公司目前擁有或租賃已經或正在處理危險物質的房產,過去曾擁有或租賃過。儘管該公司認為其使用了當時行業標準的運營和處置方法,但危險物質可能已在公司擁有或租賃的物業上或下方,或在其他處置地點或下方處置或釋放。此外,這些物業中有許多是由第三方經營的,這些第三方的危險物質的管理不受公司的控制。根據現行法律,公司可能需要修復受污染的財產(包括受污染的地下水)或採取補救措施以防止未來的污染。這些受污染的財產中有一些處於不同的談判、調查和/或清理階段,公司正在調查任何相關責任的範圍以及適用的防禦措施的可用性。隨着2011年出售美國煉油廠,墨菲石油保留了與環境問題有關的某些負債。墨菲石油公司還獲得了涵蓋一定程度的環境暴露的保險。關於任何剩餘的潛在負債,公司認為,與這些房產相關的成本在未來一段時間內不會對Murphy USA的淨收入、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
公司可能會從其他來源收回某些環境支出,主要是某些州維持的環境基金。由於無法保證未來會從其他來源追回資金,因此截至2023年9月30日,公司尚未記錄可能的回收收益,但是某些司法管轄區為記錄淨風險敞口時考慮的這些費用提供了補償。美國環境保護署(EPA)目前將該公司視為潛在責任方(PRP) 一超級基金網站。至於場地,各方在該場地進行必要的補救工作的潛在總成本可能是巨大的。但是,根據目前的談判和現有信息,該公司認為,在超級基金所在地的最終責任方面,它只是最低限度的一方。因此,截至2023年9月30日,公司尚未記錄超級基金場地的補救費用負債。公司可能需要按比例承擔因未參與的PRP而產生的費用,也可能被賦予額外責任在本網站或其他超級基金場所進行補救。該公司認為,其在清理該場地的最終成本中所佔的份額將是微不足道的,也不會對未來一段時期的淨收入、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
根據公司目前獲得的信息,未來為解決已知污染場所而產生的補救費用預計不會對公司未來的淨收入、現金流或流動性產生重大不利影響。但是,可能需要額外的環境支出來解決污染問題,包括髮現更多污染或實施適用於已知污染的新要求或修訂後的要求。
Murphy USA還參與了許多其他法律訴訟,該公司認為所有這些訴訟都是其業務的常規和附帶訴訟。目前,南卡羅來納州查爾斯頓市和特拉華州已對包括該公司在內的能源公司提起訴訟。這些訴訟指控氣候變化造成了損失,原告正在根據各種侵權理論尋求未指明的賠償和減免。在這個早期階段,這些問題的最終結果仍不確定,既無法確定不利結果的可能性,也無法確定最終責任(如果有)。Murphy USA認為它有有效的辯護,並打算對這些指控進行有力的辯護。根據公司目前獲得的信息,這些其他法律問題的最終解決預計不會對公司未來一段時間的淨收益、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
保險 — 公司將保險覆蓋範圍維持在慣常水平,符合類似規模公司的行業標準。墨菲美國維持法定工傷補償保險,免賠額為 $1.0每次發生百萬美元,一般責任保險,自保保留金為美元3.0每次發生100萬美元,汽車責任保險,免賠額為美元0.3每次發生一百萬。截至2023年9月30日,有許多屬於例行性質的未決索賠。與這些索賠相關的估計已發生但未付的負債包含在合併資產負債表的貿易賬户應付賬款和應計負債中。儘管目前無法確定這些索賠的最終結果,但管理層認為應計負債為美元49.6百萬美元將足以支付所有保險索賠的相關責任,這些索賠的最終處置不會對公司的財務狀況和經營業績產生實質性影響。
公司已為其所從事的業務獲得了適當的保險,但可能蒙受的損失全部或部分不在保險或儲備金範圍內,此類損失可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
税務問題 — Murphy USA受多個司法管轄區徵收的大量納税義務的約束,包括所得税、間接税(消費税/關税、銷售/使用税和總收入税)、工資税、特許經營税、預扣税和從價税。新的税法和法規以及現行税法和法規的變更正在不斷頒佈或提出,這可能會導致未來納税負債支出增加。其中許多負債需要接受相應税務機構的定期審計。由於這些審計,我們的納税義務隨後發生變化,可能會使我們面臨利息和罰款。
其他事項——在正常業務過程中,根據與各政府機構和其他機構簽訂的某些合同,公司必須提供財務擔保或信用證,如果公司未能履行這些合同,則可以提取這些擔保或信用證。截至2023年9月30日,該公司的或有負債為美元10.2逾期未付信用證金額為百萬元。該公司在其資產負債表中沒有累積與這些財務擔保和信用證有關的負債,因為據信提取這些擔保和信用證的可能性微乎其微。
注十五 — 租賃會計
公司在開始時就確定一項安排是租賃還是包含租約。經營租賃使用權資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上;我們在租賃期限內以直線方式確認這些租賃的租賃費用。該公司的租約剩餘租賃條款為 2一年或更短到 36年份,其中可能包括在合理確定公司將行使期權的情況下延長租約的選擇權。大多數租約包括 一或更多續訂選項,續訂條款可以將租賃期限延長至 5到 20年或更長時間。租賃續訂期權的行使由公司全權決定。由於未來市場的不確定性、經濟因素、技術變化、人口結構變化和行為、環境監管要求以及影響門店位置決策的其他信息,管理層已確定行使合同期權並不完全確定,因此不包括在租賃期內。此外,短期租賃和具有可變租賃成本的租賃並不重要。公司審查延期、終止或以其他方式修改其租賃協議的所有選項,以確定是否需要更改使用權資產和負債。
由於在公司的大多數租賃協議中不容易確定隱性利率,因此公司使用根據開始日期可用信息估算的有擔保增量借款利率來確定租賃付款的現值。
出租人 — 對於某些餐飲服務和自動售貨設備的空間,以及我們作為出租人的轉租,我們有各種安排。這些租賃符合經營租賃分類標準。與這些租賃相關的租賃收入並不重要。
承租人 — 我們租賃土地用於 435商店和商店網站, 一航站樓,機庫和各種設備。我們的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保。我們的租賃土地中包括有 102
從沃爾瑪租賃的包含限制性契約的房產,儘管這些限制被認為沒有實質性的影響。
租賃反映在以下資產負債表賬户中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 分類 | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產 | | | | | |
運營(使用權) | 經營租賃使用權資產,淨額 | | $ | 451.9 | | | $ | 449.6 | |
財務 | 按成本計算的不動產、廠房和設備減去累計折舊的 $38.92023 年 9 月 30 日和 $30.52022 年 12 月 31 日 | | 116.3 | | | 124.6 | |
租賃資產總額 | | | $ | 568.2 | | | $ | 574.2 | |
| | | | | |
負債 | | | | | |
當前 | | | | | |
運營 | 貿易應付賬款和應計負債 | | $ | 21.6 | | | $ | 20.5 | |
金融 | 長期債務的當前到期日 | | 11.0 | | | 11.0 | |
非當前 | | | | | |
運營 | 非流動經營租賃負債 | | 449.8 | | | 444.2 | |
金融 | 長期債務,包括資本化租賃債務 | | 117.3 | | | 122.6 | |
租賃負債總額 | | | $ | 599.7 | | | $ | 598.3 | |
租賃成本: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元) | | 分類 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 | | 商店和其他運營費用 | | $ | 14.2 | | | $ | 13.6 | | | $ | 40.8 | | | $ | 38.1 | |
融資租賃成本 | | | | | | | | | | |
租賃資產的攤銷 | | 折舊和攤銷 | | 3.8 | | | 4.0 | | | 11.4 | | | 11.9 | |
租賃負債的利息 | | 利息支出 | | 2.1 | | | 2.2 | | | 6.7 | | | 6.8 | |
淨租賃成本 | | | | $ | 20.1 | | | $ | 19.8 | | | $ | 58.9 | | | $ | 56.8 | |
現金流信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元) | | | 2023 | | 2022 |
為負債計量中包含的金額支付的現金 | | | |
運營租賃產生的運營現金流 | | | $ | 37.6 | | | $ | 33.8 | |
融資租賃產生的運營現金流 | | | $ | 6.7 | | | $ | 6.8 | |
為融資租賃的現金流融資 | | | $ | 8.6 | | | $ | 8.4 | |
2023 年 9 月 30 日的租賃負債到期日:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 經營租賃 | | 財務 租賃 |
2023 | | $ | 12.9 | | | $ | 4.9 | |
2024 | | 52.2 | | | 18.8 | |
2025 | | 51.1 | | | 17.7 | |
2026 | | 50.4 | | | 16.5 | |
2027 | | 49.6 | | | 15.8 | |
2027 年之後 | | 568.4 | | | 122.2 | |
租賃付款總額 | | 784.6 | | | 195.9 | |
減去:利息 | | 313.2 | | | 67.6 | |
租賃負債的現值 | | $ | 471.4 | | | $ | 128.3 | |
租賃期限和折扣率: | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月已結束 9月30日 |
| | | 2023 |
加權平均剩餘租賃期限(年) | | | |
融資租賃 | | | 12.4 |
經營租賃 | | | 15.2 |
加權平均折扣率 | | | |
融資租賃 | | | 6.7 | % |
經營租賃 | | | 6.5 | % |
注意事項 16 — 業務板塊
我們的業務包括零售汽車燃料產品和便利商品的銷售,以及我們的產品供應和批發集團的批發和批量銷售能力。由於產品供應和批發集團的主要目的是支持我們的零售業務併為其日常運營提供燃料,因此散裝和批發燃料銷售僅次於該集團對零售業務的支持職能。因此,它們都被視為 一用於報告目的的細分市場,因為他們銷售的產品相同,具有相似的經濟特徵。該營銷部門基本上包含公司的所有創收活動。未包含在應報告分部的業績包括公司和其他資產。應報告的細分市場是根據首席運營決策者審查的信息確定的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
(百萬美元) | | 截至 2023 年 9 月 30 日的總資產 | | 外部收入 | | 收入(虧損) | | 外部收入 | | 收入(虧損) |
市場營銷 | | $ | 4,042.0 | | | $ | 5,797.8 | | | $ | 187.2 | | | $ | 6,194.4 | | | $ | 236.8 | |
公司和其他資產 | | 263.3 | | | 0.1 | | | (19.5) | | | 0.3 | | | (17.3) | |
總計 | | $ | 4,305.3 | | | $ | 5,797.9 | | | $ | 167.7 | | | $ | 6,194.7 | | | $ | 219.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九個月已結束 |
| | | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | | | 外部收入 | | 收入(虧損) | | 外部收入 | | 收入(虧損) |
(百萬美元) | | | | | | |
市場營銷 | | | | $ | 16,460.3 | | | $ | 464.8 | | | $ | 18,079.4 | | | $ | 605.0 | |
公司和其他資產 | | | | 0.2 | | | (58.0) | | | 0.4 | | | (49.8) | |
總計 | | | | $ | 16,460.5 | | | $ | 406.8 | | | $ | 18,079.8 | | | $ | 555.2 | |
| | | | | | | | | | |
第 2 項。 管理層對財務狀況的討論和分析 和 操作結果
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(“管理層的討論和分析” 或 “MD&A”)是公司對其財務業績和可能影響未來業績的重大趨勢的分析。應將其與本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。MD&A包含前瞻性陳述,除非聯邦證券法要求,否則公司不承諾更新、修改或更正任何前瞻性信息。提醒讀者,此類前瞻性陳述應與公司在本10-Q表季度報告中其他地方的 “前瞻性陳述” 和 “風險因素” 下的披露一起閲讀。
在本管理層的討論和分析中,提及的 “墨菲美國”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指墨菲美國公司及其子公司的合併數據。
管理層的討論和分析組織如下:
•執行概述 —本節概述了我們的業務以及所列時期的經營業績和財務狀況。它包括有關管理層討論和分析中提出的金額的信息,以及對影響我們業務的趨勢的討論。
•運營結果 — 本節分析了我們的經營業績,包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的運營部門的業績。
•資本資源和流動性 — 本節討論了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的財務狀況和現金流量。它還包括對我們的資本結構和可用流動性來源的討論。
•關鍵會計政策 — 本節描述了我們認為對我們的業務最重要且需要做出重大判斷的會計政策和估計。
執行概述
以下管理與分析旨在幫助讀者瞭解我們的經營業績和財務狀況。本節旨在補充我們的合併財務報表以及本10-Q表季度報告、本管理與分析部分以及10-K表年度報告中的合併財務報表中其他地方的財務報表附註,應與這些財務報表的附註一起閲讀。我們的10-K表格包含對本文件中未包含的事項的討論,例如有關重要會計政策和估算的披露以及合同義務。
我們的業務
該公司擁有並經營着一家連鎖零售店,以美國墨菲的品牌銷售汽油和其他產品® 還有墨菲快車,其中大部分都位於沃爾瑪門店附近,主要位於美國東南部、中西部和西南地區。我們在新澤西州和紐約州也有許多便利店和零售汽油商店,這些商店以QuickChek的品牌名稱運營。®。截至2023年9月30日,我們在27個州共有1,724家公司門店,其中1,568家為墨菲品牌,1568家為QuickChek品牌。我們還通過公司自有終端和第三方終端向無品牌的批發客户銷售石油產品。
演示基礎
墨菲美國公司於2013年3月註冊成立,在2013年8月30日完成與墨菲石油公司的分離之前,它尚未開始運營,也沒有實質性資產、負債或承諾。本管理層的討論和分析中提供的財務信息來自Murphy USA Inc.及其子公司所有時期的合併財務報表。我們的QuickChek子公司使用每週零售日曆,每個季度有13周。2023 年第三季度,QuickChek 的業績涵蓋了 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 9 月 29 日期間,2023 年迄今為止的時間段開始
2022年12月31日。對於2022年第三季度,QuickChek的業績涵蓋2022年7月2日至2022年9月30日這段時間,2022年迄今為止的時間段從2022年1月1日開始。期限結束時間的差異對總體合併業績無關緊要。
影響我們業務的趨勢
我們的業務受到燃料和商品銷售毛利率的重大影響。燃料毛利率以大宗商品為基礎,每天都在變化,並且波動不定。儘管我們普遍預計我們的銷量和毛利率將在正常化的環境中保持穩定,但由於許多因素,它們可能會迅速變化。這些因素包括但不限於成品油的價格、擾亂全球原油供應、需求和價格的地緣政治事件、惡劣天氣或疫情造成的燃料和商品供應鏈中斷、疫情期間實施的旅行限制和居家令等流行病的影響、有關煙草和電子煙以及燃油經濟性和車輛排放標準的新立法或正在變化的立法、嚴格的機械煉油廠長時間失敗,針對的網絡攻擊公司或我們的供應商,通貨膨脹等降低消費者購買力的經濟狀況的變化,以及我們運營所在的當地市場的競爭。
我們的主要銷售產品汽油和柴油的成本受到美國原油成本的極大影響。從歷史上看,原油價格上漲的環境增加了公司購買批發燃料產品的成本,並提高了零售燃料價格。價格上漲可能導致消費者減少可支配燃料消耗,但是我們的低價模式也可以作為對衝工具,吸引新客户,並有可能抵消可支配量的潛在損失。2023年第三季度,原油價格繼續波動,普遍高於2023年前六個月,從每桶70美元到每桶94美元不等,2023年第三季度的平均價格為每桶82美元,而2022年第三季度的平均價格較高,為每桶93美元。2023年第三季度的總燃料貢獻(零售燃料利潤率加上產品供應和批發(“PS&W”)業績,包括可再生識別碼(“RIN”))為每加侖(“cpg”)34.5美分,而2022年第三季度為37.6美分。與2022年第三季度相比,本季度零售燃料利潤率下降了28.8%,零售燃料量下降了2.5%,這得益於大宗商品價格下跌的環境。
我們的收入受到利用我們多樣化的供應基礎設施來尋求最低成本的可用燃料供應的能力的影響;例如,將散裝燃料與可再生燃料(乙醇和生物柴油)混合以捕獲並隨後出售可再生燃料等活動。根據2005年《能源政策法》,環境保護署(“EPA”)有權制定年度配額,規定美國消耗的汽車燃料中必須歸因於可再生燃料的百分比。義務方必須通過向EPA提交一定數量的RIN來證明其已滿足任何適用的配額。超過設定配額的 RIN 可以按當時的現行價格在 RIN 市場上出售。RIN的市場價格會根據多種因素波動,包括但不限於政府和監管行動。還有其他與市場相關的因素可能會對我們在全公司範圍內從RIN中獲得的淨收益產生有利或不利的影響。可再生燃料標準(“RFS”)計劃仍然不可預測,2023年第三季度乙醇RIN的平均價格為1.41美元,而2022年第三季度為1.58美元。我們的商業模式不取決於我們從RIN中獲得收入的能力。RIN的銷售收入包含在合併損益表的 “其他營業收入” 中。
截至2023年9月30日,我們有13億美元的優先票據和3.91億美元的未償定期貸款。我們相信,我們將從運營中產生足夠的現金,為我們持續的運營需求提供資金並償還債務。截至2023年9月30日,我們在承諾的3.5億美元現金流循環信貸額度下有了額外的可用容量,沒有提取任何容量。我們預計將使用信貸額度為我們提供可用融資,以滿足超過內部產生的現金流的任何短期持續現金需求。在必要的情況下,我們將在這些融資機制下借款,為我們持續的運營需求提供資金。無法保證我們將從運營中獲得足夠的現金,也無法保證我們能夠提取信貸額度,也無法保證我們能夠獲得和提取其他信貸額度。有關更多信息,請參閲 “資本資源和流動性” 部分中的 “重要資本來源”。
該公司目前預計,2023年全年的總資本支出(包括未來開發用地)將在約3.25億美元至3.75億美元之間,具體取決於新門店的竣工數量。我們打算在2023年主要使用運營現金流為資本計劃的其餘部分提供資金,但將在必要時使用現金流循環信貸額度下的可用借款來補充資金。
我們相信,隨着我們在網絡中擴大食品和飲料能力,我們的業務將在未來繼續增長。我們有大量理想的未來門店位置可供開發。我們的管理層持續監控這種增長的步伐,這些計劃可以根據產生的運營現金流和債務融資的可用性進行修改。
我們目前估計,在今年剩餘時間內,我們的持續有效税率在24%至26%之間。
季節性
由於我們的零售商店集中在某些地理區域,以及不同季節的客户活動和行為,我們的業務具有固有的季節性。總體而言,夏季活動月份的銷售量和營業收入通常在第二和第三季度最高,而在冬季最低。因此,截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的剩餘年度的預期業績。
業務板塊
該公司有一個運營部門,即市場營銷。營銷部門包括我們的零售營銷門店以及產品供應和批發資產。更多運營部門信息,請參閲截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併財務報表附註23 “業務板塊”,以及隨附的截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併財務報表中附註16 “業務板塊”。
運營結果
合併 結果
在截至2023年9月30日的三個月中,該公司公佈的淨收入為1.677億美元,攤薄後每股收益7.69美元,收入為58億美元。2022年同期淨收益為2.195億美元,攤薄每股收益為9.28美元,收入為62億美元。淨收入的下降主要是由於燃料總額的減少,以及門店運營費用、一般和管理費用、利息支出以及折舊和攤銷支出的增加,但這些增加被商品繳款總額的增加、付款費用減少和所得税支出的減少所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中,該公司公佈的淨收入為4.068億美元,攤薄後每股收益為18.47美元,收入為165億美元。2022年同期的淨收益為5.552億美元,攤薄後每股收益為22.76美元,收入為181億美元。淨收入的減少主要是由於燃料總額的減少,以及門店運營費用、一般和管理費用、利息支出以及折舊和攤銷支出的增加,但這些增加被商品繳款的增加、較低的付款費用和較低的所得税支出所部分抵消。
三 月 已結束 2023年9月30日 對比截至2022年9月30日的三個月
與2022年同期相比,2023年第三季度的收入下降了4億美元,下降了6.4%。收入下降是由於零售燃料銷售價格下降7.1%和燃料銷售量下降2.5%,但部分被商品銷售價格和單位的上漲所抵消。
與2022年第三季度相比,2023年第三季度的總銷售成本下降了4億美元,下降了6.4%。在本財年季度,下降的主要原因是燃料成本下降和燃料銷量減少,但部分被商品成本的上漲所抵消。
2023年第三季度的門店和其他運營費用比2022年第三季度增加了1,110萬美元,增長4.4%,這主要是由於員工相關費用、門店維護成本和庫存縮減成本的增加,但部分被較低的付款費用所抵消。
2023年第三季度的銷售、一般和管理(“SG&A”)費用比2022年第三季度增加了760萬美元,增長了14.5%。銷售和收購成本的增加主要是由於業務改善計劃產生的員工和激勵成本以及專業和技術費用增加。
與2022年同期相比,第三季度的折舊和攤銷費用增加了310萬美元,增長了5.7%,這主要是由於Murphy USA門店新的大型門店形式的成本增加以及同期的拆除和重建活動。
2023年第三季度的有效所得税税率約為24.9%,而2022年第三季度的有效所得税税率約為24.5%。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月對比
與2022年同期相比,2023年九個月的年初至今收入下降了16億美元,下降了9.0%。收入下降是由於零售燃料銷售減少以及不包括RIN在內的產品供應和批發(“PS&W”)收入減少,部分被零售燃料銷售量的增加、商品銷售的增加以及RIN收入的增加所抵消。
與2022年相比,年初至今的銷售成本下降了15億美元,下降了9.2%。在本年度,較低的成本主要是由於燃料批發價格的下跌,但銷量的增加和商品成本的上漲部分抵消了這一下降。
門店和其他運營費用在2023年前九個月增加了3,120萬美元,增長了4.3%,這主要是由於員工相關成本增加、門店維護費用增加和庫存萎縮成本增加,但付款費用的降低部分抵消了這一點。
與2022年前九個月相比,2023年前九個月的銷售和收購支出增加了2760萬美元,增長了18.3%。銷售和收購成本的增加主要是由於員工和激勵成本以及業務改善計劃的專業和技術服務的增加。
折舊和攤銷費用今年迄今為止比2022年同期增加了720萬美元,增長了4.4%,這主要是由於墨菲美國門店較新的大型門店形式的折舊率增加。
截至2023年9月30日的九個月中,有效所得税税率約為24.4%,而2022年同期的有效所得税税率為24.2%。
細分市場 結果
公司按業務板塊劃分的收益摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
市場營銷 | | $ | 187.2 | | | $ | 236.8 | | | $ | 464.8 | | | $ | 605.0 | |
公司和其他資產 | | (19.5) | | | (17.3) | | | (58.0) | | | (49.8) | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 167.7 | | | $ | 219.5 | | | $ | 406.8 | | | $ | 555.2 | |
市場營銷
三 月 已結束 2023年9月30日 對比截至2022年9月30日的三個月
截至2023年9月30日的三個月,營銷板塊的淨收入與2022年同期相比有所下降,這主要是由於:
•降低總燃料消耗
•燃料銷量降低
•更高的門店和其他運營費用
•更高的銷售和收購費用
以下項目部分抵消了本期淨收入的下降:
•更高的商品捐款
•較低的付款費用
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月對比
截至2023年9月30日的九個月中,營銷板塊的淨收入與2022年同期的九個月相比有所下降,這主要是由於:
•降低總燃料消耗
•更高的門店和其他運營費用
•更高的銷售和收購費用
以下項目部分抵消了九個月期間淨收入的下降:
•更高的商品捐款
•更高的燃料銷量
•較低的付款費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每個商店月的收入(以千計)和門店數量除外) | | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
營銷板塊 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
營業收入 | | | | | | | | |
石油產品銷售 | | $ | 4,658.8 | | | $ | 5,078.6 | | | $ | 13,103.6 | | | $ | 14,917.3 | |
商品銷售 | | 1,055.6 | | | 1,027.2 | | | 3,070.8 | | | 2,913.8 | |
其他營業收入 | | 83.4 | | | 88.6 | | | 285.9 | | | 248.3 | |
總營業收入 | | 5,797.8 | | | 6,194.4 | | | 16,460.3 | | | 18,079.4 | |
運營費用 | | | | | | | | |
石油產品銷售成本 | | 4,322.5 | | | 4,699.3 | | | 12,273.1 | | | 13,903.3 | |
所售商品的商品成本 | | 843.8 | | | 821.5 | | | 2,465.1 | | | 2,335.7 | |
商店和其他運營費用 | | 265.5 | | | 254.5 | | | 760.5 | | | 729.4 | |
折舊和攤銷 | | 53.3 | | | 50.4 | | | 158.9 | | | 152.9 | |
銷售、一般和管理 | | 60.0 | | | 52.4 | | | 178.4 | | | 150.8 | |
增加資產報廢債務 | | 0.7 | | | 0.6 | | | 2.2 | | | 2.0 | |
運營費用總額 | | 5,545.8 | | | 5,878.7 | | | 15,838.2 | | | 17,274.1 | |
| | | | | | | | |
出售資產的收益(虧損) | | (0.4) | | | 0.1 | | | (0.5) | | | (0.6) | |
運營收入(虧損) | | 251.6 | | | 315.8 | | | 621.6 | | | 804.7 | |
| | | | | | | | |
其他收入(支出) | | | | | | | | |
利息支出 | | (2.2) | | | (2.2) | | | (6.7) | | | (6.7) | |
其他營業外收入(支出) | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
其他收入總額(支出) | | $ | (2.1) | | | $ | (2.2) | | | $ | (6.6) | | | $ | (6.7) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每個商店月的收入(以千計)和門店數量除外) | | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
營銷板塊 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前收入(虧損) | | $ | 249.5 | | | $ | 313.6 | | | $ | 615.0 | | | $ | 798.0 | |
所得税支出(福利) | | 62.3 | | | 76.8 | | | 150.2 | | | 193.0 | |
運營淨收益(虧損) | | $ | 187.2 | | | $ | 236.8 | | | $ | 464.8 | | | $ | 605.0 | |
| | | | | | | | |
煙草總銷售收入同店銷售額1,2 | | $ | 132.1 | | | $ | 129.0 | | | $ | 126.6 | | | $ | 122.8 | |
非煙草總銷售收入同店銷售額1,2 | | 74.7 | | | 75.1 | | | 73.5 | | | 69.5 | |
商品總銷售收入同店銷售額1,2 | | $ | 206.8 | | | $ | 204.1 | | | $ | 200.1 | | | $ | 192.3 | |
12022 年金額未修改 2023 年毀滅重建活動 | | | | |
2包括兑換 MDR 的商店級別折扣,不包括未兑換 MDR 積分價值的變化 |
| | | | | | | | |
期末的門店數量 | | 1,724 | | 1,700 | | | 1,724 | | | 1,700 | |
在此期間的商店總月數 | | 5,110 | | 5,042 | | | 15,400 | | | 15,094 | |
平均每店月數 (APSM) 指標包括截至計算之日開業的所有門店,包括在此期間收購的門店。
同一門店銷售額(SSS)指標包括兩個時期內所有開業門店的個人門店的彙總業績。對於顯示的所有時段,商店必須在整個日曆年內營業才能包含在比較中。在比較期間,開業或關閉時間很短(不到一個月)的改建門店仍採用相同的門店銷售額。如果在同一地點更換商店(拆除並重建)或將其遷至新地點,則在停止服務期間,該商店將被排除在計算範圍之外。新建門店要等到比較期間內每個完整日曆年的營業時間(2023年與2022年比較的門店在2022年1月1日之前開業)後才進行計算。收購後的前12個月內,收購的門店不包括在同一門店的計算中。當列報前一時期同期門店的銷售量或銷售額時,並未針對本年度活動進行修改、資產收購和資產處置。
燃料
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
關鍵運營指標 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
零售燃料貢獻總額(百萬美元) | | $ | 348.6 | | | $ | 489.5 | | | $ | 948.0 | | | $ | 1,063.8 | |
PS&W 捐款總額(百萬美元) | | (11.4) | | | (109.0) | | | (114.5) | | | (46.7) | |
RIN(包含在合併損益表的其他營業收入中)(百萬美元) | | 81.8 | | | 87.6 | | | 281.2 | | | 243.6 | |
燃料捐款總額(百萬美元) | | $ | 419.0 | | | $ | 468.1 | | | $ | 1,114.7 | | | $ | 1,260.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
關鍵運營指標 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
零售燃料量-連鎖店(百萬加侖) | | 1,214.9 | | | 1,245.6 | | | 3,595.4 | | | 3,545.2 | |
零售燃料量-每家商店(K 加侖 APSM)1 | | 245.8 | | | 256.4 | | | 241.8 | | | 244.0 | |
零售燃料量-每家商店(K 加侖 SSS)2 | | 241.7 | | | 251.8 | | | 237.7 | | | 240.7 | |
總燃料投入(包括零售、PS&W 和 RIN)(cpg) | | 34.5 | | | 37.6 | | | 31.0 | | | 35.6 | |
零售燃料利潤率 (cpg) | | 28.7 | | | 39.3 | | | 26.4 | | | 30.0 | |
PS&W 包括 RIN 捐款 (cpg) | | 5.8 | | | (1.7) | | | 4.6 | | | 5.6 | |
1APSM 指標包括截至計算之日開業的所有門店 | | | | |
22022 年金額未修改 2023 年毀滅重建活動 |
合併收益表中燃料繳費總額各組成部分的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
石油產品銷售 | | $ | 4,658.8 | | | $ | 5,078.6 | | | $ | 13,103.6 | | | $ | 14,917.3 | |
減去石油產品銷售商品的成本 | | (4,322.5) | | | (4,699.3) | | | (12,273.1) | | | (13,903.3) | |
加上 RIN 和其他(包含在 “其他營業收入” 項中) | | 82.7 | | | 88.8 | | | 284.2 | | | 246.7 | |
燃料貢獻總額 | | $ | 419.0 | | | $ | 468.1 | | | $ | 1,114.7 | | | $ | 1,260.7 | |
商品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
關鍵運營指標 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
商品捐款總額(百萬美元) | | $ | 211.8 | | | $ | 205.7 | | | $ | 605.7 | | | $ | 578.1 | |
商品銷售總額(百萬美元) | | $ | 1,055.6 | | | $ | 1,027.2 | | | $ | 3,070.8 | | | $ | 2,913.8 | |
商品總銷售額(K美元 SSS)1,2 | | $ | 206.8 | | | $ | 204.1 | | | $ | 200.1 | | | $ | 192.3 | |
商品單位利潤 (%) | | 20.1 | % | | 20.0 | % | | 19.7 | % | | 19.8 | % |
煙草捐款(K美元 SSS)1,2 | | $ | 19.0 | | | $ | 18.5 | | | $ | 18.2 | | | $ | 17.8 | |
非煙草捐款($K SSS)1,2 | | $ | 22.9 | | | $ | 22.7 | | | $ | 21.6 | | | $ | 20.1 | |
商品捐款總額(K美元 SSS)1,2 | | $ | 41.9 | | | $ | 41.2 | | | $ | 39.8 | | | $ | 37.9 | |
12022 年金額未修改 2023 年毀滅重建活動 | | | | |
2包括兑換 MDR 的商店級別折扣,不包括未兑換 MDR 積分價值的變化 |
三個月已結束 2023 年 9 月 30 日與截至三個月的對比 2022年9月30日
與2022年第三季度相比,2023年第三季度營銷板塊的淨收入減少了4,960萬美元,至1.872億美元。下降的主要原因是燃料總額減少,門店運營費用和銷售併購支出的增加被商品繳款的增加和所得税支出的減少部分抵消。
2023年第三季度,營銷部門的總收入下降了4億美元,至58億美元,而2022年第三季度為62億美元。收入減少是由於燃油價格下跌和零售燃料銷量略有減少,但部分被商品銷售的增加所抵消。收入包括2023年第三季度徵收並匯給政府當局的5.821億美元消費税和2022年第三季度5.697億美元的消費税。
由於受益於大宗商品價格下跌的環境,2023年第三季度的零售燃料利潤率為28.7cpg,而2022年第三季度的零售燃料利潤率為39.3cpg,零售燃料利潤率下降了28.8%。此外,2023年第三季度的零售燃料量下降了2.5%。與2022年第三季度相比,以SSS為基礎的燃料總銷量在2023年期間下降了4.7%,至241.7萬加侖。
PS&W 的總利潤率(包括 RIN)較2022年第三季度的業績增加了9180萬美元。環比增長反映了庫存定價調整的更高貢獻被較低的現貨點差所部分抵消。2023年第三季度包括銷售5,800萬個RIN,平均銷售價格為每個RIN1.41美元,而2022年第三季度的銷售額為5,560萬個RIN,平均價格為每RIN1.58美元,導致RIN收入減少了580萬美元。
2023年第三季度的商品總銷售額為11億美元,2022年第三季度的商品總銷售額為10億美元。由於單位銷售量和零售價格的增加,2023年第三季度的商品總貢獻與2022年第三季度相比增長了3.0%。SSS的商品捐款總額增長了1.2%,其中包括煙草製品增長3.1%,非煙草製品下降0.3%。
與2022年第三季度相比,2023年第三季度的門店和其他運營支出增加了1,100萬美元,這主要是由於員工相關費用、商店維護成本和庫存縮減成本被較低的付款費用部分抵消。以APSM為基礎,不包括付款費用和租金在內的適用於門店運營支出的費用增加了5.8%,這主要是由於員工相關費用、維護成本和庫存縮減成本的增加。
與2022年第三季度相比,2023年第三季度的銷售和收購支出增加了760萬美元,這主要是由於更高的薪水和相關福利、業務改善計劃產生的專業和技術費用以及員工激勵支出。
與2022年第三季度相比,2023年第三季度的折舊和攤銷費用增加了290萬美元,增長了5.8%,這要歸因於墨菲美國門店新的大型門店形式以及該季度的拆除和重建活動。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月對比
截至2023年9月30日的九個月中,營銷板塊的淨收入與截至2022年9月30日的九個月相比減少了1.402億美元,這是由於燃料總繳款減少、門店運營費用增加、銷售一般和管理成本的增加被商品繳款的增加和所得税支出的減少部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月期間,營銷部門的總收入約為165億美元,而截至2022年9月30日的同期為181億美元。收入下降是由於零售燃料銷售價格下降了13.8%,包括RIN在內的PS&W總收入減少,部分被加侖銷售量增長1.4%和商品銷售增長5.4%所抵消。收入包括截至2023年9月30日的九個月中徵收並匯給政府當局的17億美元消費税,以及2022年16億美元的消費税。
在截至2023年9月30日的九個月期間,零售燃料利潤率與去年同期的九個月相比下降了10.9%,利潤率為26.4cpg,比2022年同期的30.0cpg的利潤率低12.0%,這一下降被增長1.4%的總燃料量部分抵消。與2022年相比,以SSS為基礎的燃料總銷量在2023年下降了1.8%,至237.7萬加侖。
包括RIN在內的PS&W利潤總額在2023年九個月期間創造了1.667億美元的收入,而2022年前九個月的收入為1.969億美元,減少了3,020萬美元。下降是由於時機和庫存定價調整所致,但部分被RIN收入的增加所抵消。截至2023年9月30日的九個月包括1.866億盧比的銷售額,平均銷售價格為每RIN1.51美元,而去年同期的銷售額為1.791億盧比,平均價格為每RIN1.36美元,使RIN收入增加了3,760萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,商品總銷售額增長了5.4%,達到31億美元,而2022年前九個月為29億美元,這要歸因於大多數類別的整個連鎖店的銷量和價格的增加。與去年同期相比,2023年年初至今的商品貢獻總額增長了4.8%
2022年。SSS的商品利潤總額增長了2.9%,煙草製品增長了3.3%,非煙草製品增長了2.6%。
與2022年同期相比,本年度的門店和其他運營支出增加了3,110萬美元,這主要是由於員工相關費用、維護費用和庫存縮減成本,但部分被較低的付款費用所抵消。以APSM為基礎,不包括付款費用和租金在內的適用於商店運營支出的費用增長了5.1%,這主要是由於員工相關費用、維護成本和庫存萎縮。
與2022年相比,2023年的銷售和收購支出增加了2760萬美元,這主要是由於工資和福利的增加、為業務改善計劃提供的專業和技術服務以及員工激勵支出。
折舊和攤銷費用在2023年前九個月增加了600萬美元,增長了3.9%,這要歸因於墨菲美國門店採用了新的大型門店形式,再加上拆除和重建活動。
與 APSM 指標相比,門店銷售信息相同 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 與上一年相比的差異 | | 與上一年相比的差異 |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2023年9月30日 | | 2023年9月30日 |
| | SSS1 | | APSM2 | | SSS1 | | APSM2 |
每月零售燃料量 | | (4.7) | % | | (4.2) | % | | (1.8) | % | | (0.9) | % |
| | | | | | | | |
商品銷售 | | 1.0 | % | | 1.4 | % | | 3.2 | % | | 3.3 | % |
煙草銷售 | | 2.6 | % | | 2.1 | % | | 3.6 | % | | 2.9 | % |
非煙草銷售 | | (1.6 | %) | | 0.4 | % | | 2.4 | % | | 4.1 | % |
| | | | | | | | |
商品利潤 | | 1.2 | % | | 1.6 | % | | 2.9 | % | | 2.7 | % |
煙草利潤 | | 3.1 | % | | 1.7 | % | | 3.3 | % | | 1.6 | % |
非煙草利潤率 | | (0.3 | %) | | 1.9 | % | | 2.6 | % | | 4.3 | % |
1包括兑換 MDR 的商店級別折扣,不包括未兑換 MDR 積分價值的變化 |
2包括所有 MDR 活動 |
公司和其他資產
三 月 2023 年 9 月 30 日結束,而截至三個月 2022年9月30日
2023年第三季度企業和其他資產的税後業績為虧損1,950萬美元,而2022年第三季度的虧損為1,730萬美元。虧損的增加主要是由於利息支出和其他營業外虧損的增加,部分被投資收益的增加所抵消。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月對比
截至2023年9月30日的九個月中,公司和其他資產的税後業績為虧損5,800萬美元,而2022年同期的虧損為4,980萬美元。虧損的增加主要是由於利息和折舊費用增加,出售公司資產的收益降低,2023年與2022年相比的投資和營業外收入的增加部分抵消了虧損的增加。
非公認會計準則指標
下表列出了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的調整後息税折舊攤銷前利潤。息税折舊攤銷前利潤是指淨收益(虧損)加上淨利息支出,加上所得税支出、折舊和攤銷,調整後的息税折舊攤銷前利潤加回(i)其他非現金項目(例如財產減值和資產報廢義務的增加)以及(ii)管理層認為對評估我們的經營業績沒有意義的其他項目(例如,已停產的(收入)
運營、淨結算收益、出售資產的(收益)虧損、提前債務清償損失、與收購相關的交易和整合成本以及其他非營業(收益)支出)。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的指標。
我們在運營和財務決策中使用調整後的息税折舊攤銷前利潤,認為該衡量標準有助於取消某些項目,以便將重點放在我們認為更可靠的持續經營業績指標和我們從運營中產生現金流的能力上。我們的許多投資者、研究分析師、投資銀行家和貸款人還使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的經營業績。我們認為,調整後息税折舊攤銷前利潤的列報為投資者提供了有用的信息,因為它可以讓投資者瞭解我們在制定運營和戰略決策、編制年度計劃和評估整體業績時內部評估的一項關鍵指標。但是,非公認會計準則指標不能替代公認會計原則的披露,我們編制息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的方法可能與其他使用類似標題的非公認會計準則指標的公司不同。
淨收益(虧損)與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 167.7 | | | $ | 219.5 | | | $ | 406.8 | | | $ | 555.2 | |
| | | | | | | | |
所得税支出(福利) | | 55.7 | | | 71.2 | | | 131.3 | | | 177.2 | |
利息支出,扣除投資收入 | | 22.5 | | | 20.4 | | | 69.8 | | | 59.8 | |
折舊和攤銷 | | 57.5 | | | 54.4 | | | 171.7 | | | 164.5 | |
EBITDA | | 303.4 | | | 365.5 | | | 779.6 | | | 956.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
增加資產報廢債務 | | 0.7 | | | 0.6 | | | 2.2 | | | 2.0 | |
出售資產的(收益)虧損 | | 0.5 | | | (0.3) | | | 0.6 | | | (2.2) | |
| | | | | | | | |
與收購和整合相關的成本 | | — | | | 0.4 | | | — | | | 1.4 | |
其他非營業(收入)支出 | | 1.4 | | | 0.8 | | | 0.9 | | | 2.7 | |
調整後 EBITDA | | $ | 306.0 | | | $ | 367.0 | | | $ | 783.3 | | | $ | 960.6 | |
| | | | | | | | |
資本資源和流動性
重要的資本來源
截至2023年9月30日,我們擁有1.248億美元的現金及現金等價物以及1,590萬美元的有價證券。我們的現金管理政策規定,超過一定門檻的現金餘額可以再投資於某些類型的低風險投資。我們有3.5億美元的承諾現金流循環信貸額度(“循環信貸額度”),該額度在2023年9月30日尚未提取,可用於營運資金和其他一般公司用途,包括支持本文所述的運營模式。
我們認為,我們的短期和長期流動性不僅足以為我們的運營提供資金,還足以為我們預期的短期和長期融資需求提供資金,包括資本支出計劃、已宣佈的股票回購計劃的執行、潛在的股息支付、償還到期債務以及最終可能與突發事件相關的其他金額。
運營活動
截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為5.109億美元,2022年同期為7.715億美元,減少2.606億美元。本年度的下降主要與非現金營運資本金額同比變化1.16億美元以及與2022年同期相比淨收入減少1.484億美元有關。本年度,非現金運營營運資金變動所需的運營現金為9,720萬美元,這是由於減少所致
與付款時間相關的應付賬款和應計負債為4,970萬美元,由於收款時機,應收賬款增加了6,380萬美元,由於商品價格和數量的上漲,庫存增加了1,630萬美元。經營活動提供的淨現金減少也被2,100萬美元的預付費用減少所部分抵消,這主要是由於軟件許可和維護協議的時間安排以及應繳所得税增加了1160萬美元。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,投資活動所需的現金為2.17億美元,而2022年為2.152億美元。與上年相比,2023年投資現金需求增加了180萬美元,這主要是由於項目時間安排導致資本支出增加了150萬美元,出售公司資產的收益減少了620萬美元,但其中一部分被有價證券到期後的670萬美元淨現金所抵消,其中扣除2022年沒有新的有價證券投資。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中,融資活動需要2.296億美元的現金,而截至2022年9月30日的九個月中,現金為6.2億美元,減少了3.904億美元。2023年前九個月包括支付的1.727億美元普通股回購,與2022年期間的5.669億美元回購相比,減少了3.942億美元。與股份薪酬相關的金額在2023年所需的現金比2022年增加了100萬美元。與2022年前九個月的股息支付額相比,2023年的股息支付額增加了260萬美元。2023年期間,借款800萬美元,償還債務1,960萬美元,而2022年償還的債務為1140萬美元。
分紅
在截至2023年9月30日的九個月中,公司支付了每股普通股1.14美元的現金股息,總額為2470萬美元,而截至2022年9月30日的期間支付的股息為每股0.92美元,現金分紅總額為2,210萬美元。作為我們資本配置戰略的一部分,公司的意圖是隨着時間的推移實現每股股息的目標兩位數增長。
2023年10月26日,董事會宣佈季度現金分紅為每股普通股0.41美元,按年計算每股1.64美元。股息將於2023年12月1日支付給截至2023年11月6日的登記股東。
股票回購計劃
2021 年 12 月 1 日,我們董事會批准了高達 10 億美元的股票回購授權。授權金額不包括可能產生的任何消費税。在截至2023年9月30日的九個月中,共回購了584,086股股票,價格為1.741億美元,其中包括2021年計劃下的消費税。截至2023年9月30日,根據2021年的授權,我們還剩下約4,100萬美元。
2023 年 5 月 2 日,我們宣佈,董事會批准了一項高達 15 億美元的新股票回購授權,該授權將在當前的 2021 年授權完成後開始,並在 2028 年 12 月 31 日之前執行。新的授權重申了公司的承諾,即通過股東分配(包括我們的股息增長計劃)來補充有機增長計劃,以隨着時間的推移最大限度地創造價值。該授權的全部內容自2023年9月30日起生效。
債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的長期債務如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
2027年到期的5.625%優先票據(扣除2023年9月30日1.3美元的未攤銷折扣和2022年12月31日的1.6美元的未攤銷折扣) | | $ | 298.7 | | | $ | 298.4 | |
2029年到期的4.75%的優先票據(扣除2023年9月30日的3.7美元和2022年12月31日的4.2美元的未攤銷折扣) | | 496.3 | | | 495.8 | |
| | | | |
2031年到期的3.75%的優先票據(扣除2023年9月30日4.6美元的未攤銷折扣和2022年12月31日的5.1美元的未攤銷折扣) | | 495.4 | | | 494.9 | |
2028年到期的定期貸款(2023年9月30日的實際利率為7.22%,2022年12月31日的實際利率為5.95%,扣除2023年9月30日0.6美元的未攤銷折扣和2022年12月31日的0.7美元的未攤銷折扣) | | 390.4 | | | 393.3 | |
2026年到期的資本化租賃債務、汽車和設備 | | 2.9 | | | 2.3 | |
2059年到期的資本化租賃債務,建築物 | | 125.4 | | | 131.3 | |
減去未攤銷的債務發行成本 | | (7.7) | | | (9.1) | |
應付票據總額,淨額 | | 1,801.4 | | | 1,806.9 | |
| | | | |
減少當前到期日 | | 15.0 | | | 15.0 | |
長期債務總額,扣除當期債務 | | $ | 1,786.4 | | | $ | 1,791.9 | |
高級票據
2017年4月25日,我們的主要運營子公司墨菲石油美國公司發行了3億美元2027年到期的5.625%的優先票據(“2027年優先票據”)。2027年優先票據由Murphy USA提供全面無條件的擔保,並由某些為我們的信貸額度提供擔保的100%自有子公司提供擔保。管理2027年優先票據的契約包含限制性契約,除其他外,限制了墨菲美國、墨菲石油美國公司和受限制子公司承擔額外債務或留置權、處置資產、進行某些限制性付款或投資、與關聯公司進行交易或與其他實體合併或合併的能力。
2019年9月13日,墨菲石油美國公司發行了2029年到期的5億美元4.75%的優先票據(“2029年優先票據”)。發行2029年優先票據的淨收益部分用於為先前發行的票據的要約和贖回提供資金。2029年優先票據由Murphy USA提供全面無條件的擔保,並由某些為我們的信貸額度提供擔保的100%自有子公司提供擔保。管理2029年優先票據的契約包含限制性契約,與2027年優先票據的契約基本相似。
2021年1月29日,墨菲石油美國公司發行了5億美元的2031年到期的3.75%的優先票據(“2031年優先票據”,以及與2027年優先票據和2029年優先票據一起的 “優先票據”)。發行2031年優先票據的淨收益用於為收購QuickChek以及與之相關的其他債務提供資金。2031年優先票據由Murphy USA提供全面無條件的擔保,並由某些為我們的信貸額度提供擔保的100%自有子公司提供擔保。管理2031年優先票據的契約包含限制性契約,這些契約與2027年和2029年優先票據的契約基本相似。
優先票據和擔保與我們和擔保人現有和未來的所有優先無抵押債務排名相同,就擔保此類債務的資產價值而言,實際上低於我們和擔保人現有和未來的有擔保債務(包括與信貸額度有關的債務)。優先票據在結構上從屬於我們現有和未來不為優先票據提供擔保的子公司所有現有和未來的第三方負債,包括貿易應付賬款。
循環信貸額度和定期貸款
我們的信貸協議包括現金流循環信貸額度和優先擔保定期貸款。
信貸協議規定了本金總額為4億澳元的優先擔保定期貸款(“定期貸款”)(於2021年1月29日全額借款)和總額等於3.5億美元的循環信貸承諾(“循環額度”,加上定期貸款,“信貸額度”)。截至2023年9月30日,定期貸款的未償餘額為3.91億美元,截至2022年12月31日為3.94億美元。定期貸款將於2028年1月到期,從2021年7月1日開始,我們需要按季度償還100萬美元的本金。截至2023年9月30日,我們在循環融資機制下沒有未償還的借款,還有620萬美元的未償信用證(這減少了循環融資機制下的可用借款金額)。
定期貸款的應付利息基於以下任一條件:
•擔保隔夜融資利率一詞,加上適用的替代參考利率委員會(“ARRC”)建議的信貸利差調整(“調整後的定期SOFR利率”);
要麼
•替代基準利率,其定義是:(a)《華爾街日報》上次引用的利率為 “最優惠利率”,(b)紐約聯邦儲備銀行不時確定的聯邦基金有效利率和隔夜銀行融資利率中較高者加上每年0.50%,(c)一個月的調整後定期SOFR利率加每年1.00%,
另外,(A)對於調整後的定期SOFR利率借款,利差為每年1.75%;(B)對於替代基準利率借款,利差為每年0.75%。
循環貸款的應付利息基於以下任一條件:
•期限擔保隔夜融資利率,加上所有利息期的0.10%信用利差調整(“調整後的SOFR利率”),下限為0.0%;
要麼
•替代基準利率,其定義是:(a)《華爾街日報》上次引用的利率為 “最優惠利率”,(b)紐約聯邦儲備銀行不時確定的聯邦基金有效利率和隔夜銀行融資利率中較高者加上每年0.50%,(c)一個月的調整後SOFR利率加每年1.00%,
另外,(A)對於調整後的SOFR利率借款,利差從每年1.75%到2.25%不等,具體取決於總債務與息税折舊攤銷前利潤的比率;(B)對於替代基準利率借款,利差從每年0.75%到1.25%不等,具體取決於總債務與息税折舊攤銷前利潤的比率。
定期融資從2021年7月1日開始按季度分期償還,年利率為1.00%。Murphy USA還必須用其部分超額現金流、某些資產出售、意外事故事件(受某些再投資權約束)的部分淨現金收益以及信貸協議不允許的債務發行的淨現金收益來預付定期貸款。信貸協議允許Murphy USA在事先通知的情況下預付全部或部分未償定期貸款以及任何應計和未付利息,但除了破損和重新部署費用外,無需支付溢價或罰款。
信貸協議包含某些契約,除其他外,限制了公司及其某些子公司承擔額外債務或留置權、進行某些投資、進行售後回租交易、支付某些限制性付款、進行合併、合併或出售重大資產和其他根本性變革的能力、與關聯公司進行交易、簽訂限制子公司獲得留置權能力的協議或支付股息,或進行某些會計變動。循環基金還規定了總槓桿比率和有擔保的淨槓桿比率財務維護契約,這些契約每季度進行一次測試。根據總槓桿率財務維護協議,公司必須將總槓桿率維持在不超過5.0比1.0的水平,並且在某些情況下能夠暫時保持
將該限額提高到5.5比1.0,最大有擔保淨槓桿比率為3.75比1.0,並且在某些情況下可以暫時將該限制提高到4.25比1.0。信貸協議還包含慣常的違約事件。
根據信貸協議中限制某些限制性付款的契約,當按預計計算的總槓桿率大於3.0比1.0時,與我們的股權有關的某些付款,包括股息,可能會受到限制。截至2023年9月30日,我們的總槓桿率為1.75比1.0,這意味着我們當時進行限制性付款的能力不受限制。如果我們的總槓桿率在預計基礎上超過3.0比1.0,則在此之後支付的任何限制性付款,直到該比率再次低於3.0比1.0,都將受到該契約的限制,該契約包含某些例外情況,包括能夠在信貸協議有效期內以現金支付限制性付款,總額不超過1.161億美元或合併淨有形資產的4.50%。
信貸協議下的所有債務均由墨菲美國公司及其附屬擔保方提供擔保,信貸協議下的所有債務,包括這些債務的擔保,均由墨菲美國公司、墨菲石油美國公司及其擔保和抵押協議的擔保方的某些資產擔保。
擔保人補充財務信息
以下是對優先票據和信貸額度的擔保的描述,MOUSA是這些擔保的主要債務人,公司和某些100%控股的子公司為這些擔保提供聯合和多項全額和無條件的擔保。有關公司未償債務的更多信息,請參閲上面的 “—債務”,所有這些債務的擔保如下所述。另見隨附的合併財務報表附註6 “長期債務”。
優先票據和相關擔保與我們和擔保人現有和未來的所有優先無抵押債務的排名相同,就擔保此類債務的資產價值而言,實際上低於我們和擔保人現有和未來的有擔保債務(包括與信貸額度有關的債務)。優先票據和相關擔保在結構上從屬於我們現有和未來不為票據提供擔保的子公司的所有現有和未來第三方負債,包括貿易應付賬款。
信貸額度下的所有債務均由公司和為優先票據提供擔保的相同子公司擔保。信貸額度下的所有債務,包括這些債務的擔保,均由公司、MOUSA和其他擔保人的某些資產擔保。
MOUSA和擔保人的合併資產、負債和經營業績與本文所列合併財務報表中列報的相應金額沒有重大區別。MOUSA是我們的主要運營子公司,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們創造了收入的絕大部分,佔截至2023年9月30日我們總資產的絕大部分。如果MOUSA本身無法償還公司的合併債務,我們的業務和財務狀況將受到重大不利影響。
資本支出
我們營銷部門的資本支出和投資主要與收購土地和建設公司新門店有關。我們還根據需要部署營銷資本來改善我們的現有門店,以確保可靠性和持續的業績,我們稱之為持續資本。我們還將資本投資於我們的公司和其他資產板塊。
下表概述了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間按細分市場劃分的資本支出和投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
營銷: | | | | | | | | |
公司門店 | | $ | 53.8 | | | $ | 67.1 | | | $ | 160.5 | | | $ | 188.3 | |
航站樓 | | 1.0 | | | — | | | 3.9 | | | — | |
維護資本 | | 12.6 | | | 10.5 | | | 34.5 | | | 22.3 | |
公司和其他資產 | | 10.4 | | | 4.1 | | | 37.3 | | | 18.6 | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 77.8 | | | $ | 81.7 | | | $ | 236.2 | | | $ | 229.2 | |
我們目前預計,2023年全年的資本支出將在約3.25億美元至3.75億美元之間,其中包括2.35億美元至2.65億美元用於零售增長,5000萬至6000萬美元用於維護資本,其餘資金將專門用於其他企業投資和其他戰略舉措。有關更多信息,請參閲我們的10-K表年度報告中截至2022年12月31日的年度經審計的合併財務報表附註19 “承諾”。
關鍵會計政策
自我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告以來,我們的關鍵會計政策沒有重大更新。有關更多信息,請參閲10-K表格中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策”。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含某些陳述或可能暗示的 “前瞻性” 信息(定義見1995年《私人證券訴訟改革法》),這些信息涉及風險和不確定性,包括但不限於我們的併購活動、預期的門店開業、燃油利潤率、商品利潤率、RIN的銷售、我們的運營趨勢、股息和股票回購。此類陳述基於公司管理層當前的信念和預期,存在重大風險和不確定性。未來的實際業績可能與歷史業績或當前預期存在重大差異,具體取決於以下因素,包括但不限於:公司成功擴大食品和飲料產品的能力;我們繼續與沃爾瑪保持良好業務關係的能力;成功執行增長戰略,包括我們從此類增長計劃中實現預期收益的能力,以及及時完成可能受到沃爾瑪財務狀況影響的新計劃門店相關的施工第三方;我們有效管理庫存的能力、供應鏈中斷以及我們控制成本的能力;影響原油供需和價格的地緣政治事件;颶風、洪水和地震等惡劣天氣事件的影響;全球健康疫情的影響、任何系統故障的影響、公司或其供應商合作伙伴的網絡安全和/或安全漏洞,包括任何導致盜竊、轉移或未經授權的安全漏洞客户、員工或公司的披露信息或我們在發生此類事件時遵守信息安全和隱私法律法規的情況;成功執行我們的信息技術戰略;由於實施更嚴格的燃油經濟性和温室氣體減排要求或越來越廣泛地採用電動汽車技術,對我們產品的需求減少;未來的煙草或電子煙立法以及任何其他使購買煙草製品變得更加昂貴或困難的努力都可能損害我們的收入並影響毛利率;變化公司的資本配置,包括任何未來股息的時間、申報、金額和支付或公司股票回購的水平,或運營現金的管理;不時出現的公司股票的市場價格、不時向公司提供的其他投資機會的性質、公司的運營現金流和總體經濟狀況;債務契約的遵守情況;信貸的可用性和成本;以及利率的變化。我們的美國證券交易委員會報告,包括我們最新的10-K表年度報告和10-Q表季度報告,包含有關這些因素和其他因素的其他信息,這些因素可能會影響我們的財務業績,並導致實際業績與我們可能提供的任何前瞻性信息存在重大差異。公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映後續事件、新信息或未來情況。
第 3 項。 有關市場風險的定量和定性披露
大宗商品價格風險
我們面臨與運營中使用的精煉產品(主要是汽油和柴油)價格波動相關的市場風險。這些波動會影響我們的收入和採購,以及運營、投資和融資活動的成本。我們有限地使用衍生工具來管理與大宗商品價格相關的某些風險。使用衍生工具進行風險管理受運營政策的保護,並受到我們的中臺職能部門和公司高級管理層的密切監控。
正如隨附的未經審計的合併財務報表附註10 “金融工具和風險管理” 中所述,截至2023年9月30日,已簽訂了短期大宗商品衍生品合約,以對衝成品的購買價格。這些衍生品合約所依據的大宗商品的相應基準價格上漲或下跌10%對公司來説並不重要。這些衍生品合約公允價值的變化通常會抵消同等數量的這些產品價值的變化。
利率風險
我們面臨的利率風險與3.91億美元的浮動利率定期貸款的波動以及目前未提取的循環融資機制有關。這兩筆貸款都與調整後的定期SOFR利率掛鈎,調整後的SOFR利率可以朝兩個方向移動,並導致我們在任何時期確認的利息支出以及與利息支付相關的現金流出現波動。我們有限地使用利率互換來對衝部分利率變動的敞口。任何利率衍生品的收購均由高級管理層在適當的董事會級別委員會授權下進行。利率上調或降低10%將對公司截至2023年9月30日的財務報表產生非實質性影響。
正如隨附的未經審計的合併財務報表附註10 “金融工具和風險管理” 中所述,在截至2023年9月30日的季度中,對衝一個月倫敦銀行同業拆借利率敞口的利率互換到期。
有關我們使用衍生工具的更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表附註15 “金融工具和風險管理”,以及隨附的截至2023年9月30日的九個月未經審計的合併財務報表附註10 “金融工具和風險管理”。
第 4 項。 控制和程序
評估披露控制和程序。
我們的管理層在主要高管和財務官的參與下,評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》第13a-15條)的有效性,得出的結論是,截至2023年9月30日,我們的披露控制和程序是有效的,可以適當地就所需的披露做出決定。
財務報告的內部控制
在截至2023年9月30日的季度中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。 法律訴訟
截至2023年9月30日,公司參與了多起法律訴訟,公司認為所有這些訴訟都是其業務的例行和附帶訴訟。見所附合並財務報表附註14 “意外開支”。根據公司目前獲得的信息,本項目中提及的環境和法律問題的最終解決方案預計不會對公司未來一段時間的淨收益、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
訴訟
南卡羅來納州查爾斯頓市和特拉華州已對包括該公司在內的能源公司提起訴訟。這些訴訟指控氣候變化造成損失,原告正在根據各種侵權理論尋求未指明的賠償和減免。有關該訴訟的更多信息,請參閲隨附的合併財務報表附註14 “意外開支”。
第 1A 項。 風險因素
我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況涉及各種風險和不確定性。我們的10-K表年度報告在 “風險因素” 標題下討論了這些風險因素。我們尚未發現任何其他風險因素,此前未在10-K表和截至2023年9月30日的10-Q表季度報告中披露。
第 2 項。 未註冊 出售股權證券、所得款項的使用和發行人購買股權證券
以下是公司在此期間購買自有股權證券的詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 發行人購買股票證券 |
| | | | | | 總數 | | 近似 |
| | | | | | 的股份 | | 的美元價值 |
| | | | | | 以身份購買 | | 那年五月的股票 |
| | 總數 | | 平均值 | | 公開的一部分 | | 還未被購買 |
| | 的股份 | | 已支付的價格 | | 已宣佈的計劃 | | 根據計劃 |
經期持續時間 | | 已購買 | | 每股 | | 或程序 | | 或程序 1,2 |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | 25,264 | | | $ | 308.44 | | | 25,264 | | | $ | 97,948,756 | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | 60,250 | | | 315.34 | | | 60,250 | | | 78,949,442 | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 115,580 | | | 328.77 | | | 115,580 | | | 40,950,327 | |
截至2023年9月30日的三個月 | | 201,094 | | | $ | 322.19 | | | 201,094 | | | $ | 40,950,327 | |
1由墨菲美國公司董事會批准並於 2021 年 12 月 1 日宣佈的回購計劃的條款包括授權公司在 2026 年 12 月 31 日之前收購高達 10 億美元的普通股,不包括股票回購的消費税。
2由墨菲美國公司董事會批准並於2023年5月2日宣佈的回購計劃的條款包括授權公司在2028年12月31日之前收購高達15億美元的普通股,不包括股票回購的消費税。截至2023年9月30日,該授權尚未開始,也未包含在上表的餘額中。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 和非規則 10b5-1 交易安排
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的某些高級管理人員和董事 採用要麼 終止細則10b5-1的交易安排如下。
開啟 2023年8月9日, R. 麥迪遜墨菲, 董事會主席, 採用旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條條件的交易計劃。墨菲先生的計劃是出售至多 30,000
我們的普通股數量和價格根據計劃中規定的公式確定,並於計劃下所有股票出售之日和2024年12月31日終止,以較早者為準。
第 6 項。 展品
這個 展品索引本10-Q表報告的第46頁列出了此處提交或以引用方式納入此處的證物。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
墨菲美國公司 | |
(註冊人) | | |
| | |
由 | __/s/ 小唐納德 R. 史密斯___________ |
| 小唐納德·史密斯,副總裁 | |
| 和控制器 (首席會計官 |
| 和正式授權的官員) | |
2023年11月2日
| | | | | |
| 展覽索引 |
展覽 數字 | 描述 |
31.1* | 根據2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條,第 13a-14 (a) 條要求首席執行官進行認證 |
31.2* | 根據2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條,第 13a-14 (a) 條要求首席財務官進行認證 |
32.1* | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證 |
32.2* | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證 |
101。INS | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
101。SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101。CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101。DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101。實驗室* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101。PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
104 | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
* 隨函提交。