錯誤2023財年0000109380Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202MemberP3YP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DebtAndEquitySecuritiesGainLosshttp://fasb.org/us-gaap/2023#DebtAndEquitySecuritiesGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNoninterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNoninterestExpense0Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebt0.02500001093802023-01-012023-12-310000109380美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310000109380zions：SeriesAFloatingRateNonCumulativePerpetualredStockMember2023-01-012023-12-310000109380zions：SeriesGFixedFloatingRateNonCumulativePerpetualredStockMember2023-01-012023-12-310000109380zions：固定到浮動速率SubordinatedNotesMember2023-01-012023-12-3100001093802023-06-30ISO 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2023

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金文件編號001-12307

Zions BanCorporation，Zions Association

(註冊人的確切姓名載於其章程)

美國美國的			87-0189025
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)			(美國國税局僱主 識別碼)
一條南主幹道, 鹽湖城，猶他州			84133-1109
(主要執行辦公室地址)			(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(801) 844-8208

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元			錫安			納斯達克股市有限責任公司
存托股份，每股佔下列股份的1/40的所有權權益：
A系列浮動利率非累積永久優先股			ZIONP			納斯達克股市有限責任公司
系列G固定/浮動利率非累積永久優先股			ZIONO			納斯達克股市有限責任公司
2028年9月15日到期的6.95%固定至浮動利率次級票據			ZIONL			納斯達克股市有限責任公司

根據該法第12（g）條登記的證券： 沒有

•如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是否 ¨

•用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 ☒

•用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是ý不是¨

•用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是ý不是¨

•用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器ý加速文件管理器☐非加速文件管理器☐較小的文件管理器報告公司☐新興成長型公司☐

•如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

•用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。ý

•如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

•用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

•用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是¨不是ý

2023年6月30日非關聯公司持有的普通股總市值為美元。3,892,923,377

截至2024年2月5日的未償還普通股數量：日本、日本、日本。148,155,311股票

引用成立為法團的文件：

第三部分：第10-14項--2024年4月26日召開的2024年股東周年大會的委託書。

1

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Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

目錄

第一部分
第1項。			業務			5
第1A項。			風險因素			14
項目1B。			未解決的員工意見			24
項目1C。			網絡安全			24
第二項。			屬性			25
第三項。			法律訴訟			25
第四項。			煤礦安全信息披露			25
第II部
第五項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券			26
第六項。			已保留			27
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			28
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			79
第八項。			財務報表和補充數據			79
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			151
第9A項。			控制和程序			151
項目9B。			其他信息			152
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			152
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			152
第11項。			高管薪酬			152
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			152
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			152
第14項。			首席會計師費用及服務			153
第四部分
第15項。			展品和財務報表附表			153
第16項。			表格10-K摘要			158
簽名						159

2

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

首字母縮寫詞

ACL			信貸損失準備			FRB			聯邦儲備委員會
AFS			可供出售			Ftp			資金轉移定價
AI			人工智能			公認會計原則			公認會計原則
美國鋁業公司			資產/負債委員會			GCF			一般附帶資金
全部都是			貸款和租賃損失準備			國內生產總值			國內生產總值
阿梅吉			Amegy Bank，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			HECL			房屋淨值信貸額度
AOCI			累計其他綜合收益			HTM			持有至到期
ASC			會計準則編撰			首次公開募股(IPO)			首次公開募股
ASU			會計準則更新			美國國税局			美國國税局
自動取款機			自動櫃員機			ISDA			國際掉期及衍生工具協會
博利			銀行擁有的人壽保險			KBW			Keefe，Bruyette&伍茲公司
Bps			基點			KRX			KBW區域銀行指數
BTFP			銀行定期融資計劃			倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
CB&T			加州銀行和信託公司，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			LIHTC			低收入者住房税收抵免
CECL			當前預期信用損失			MD&A			管理層的討論與分析
CET1			普通股一級(巴塞爾協議III)			市政當局			州政府和地方政府
CFPB			消費者金融保護局			NAICS			北美行業分類系統
CISO			首席信息安全官			納斯達克			全國證券交易商自動報價協會
CLTV			合併貸款價值比率			NAV			資產淨值
CMBS			商業按揭證券			NBAZ			亞利桑那州國家銀行（National Bank of Arizona），Zions BancorCorporation，National Association
CMC			資本管理委員會			尼姆			淨息差
CODM			首席運營決策者			NM			沒有意義
COSO			特雷德韋委員會贊助組織委員會			NSB			內華達州立銀行，全國協會Zions Bancoration的一個分支機構
CRA			《社區再投資法案》			OCC			貨幣監理署
克雷			商業地產			保監處			其他全面收入
環孢素A			信貸支持附件			奧利奧			擁有的其他房地產
CSV			現金返還價值			帕姆			比例攤銷法
CTOO			首席技術和業務幹事			PCAOB			上市公司會計監督委員會
CVA			信用估值調整			裴			私募股權投資
《多德-弗蘭克法案》			《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》			PPNR			撥備前淨收入
差熱分析			遞延税金資產			PPP			工資保障計劃
DTL			遞延税項負債			ROC			風險監督委員會
耳朵			風險收益			ROU			使用權
易辦事			每股收益			RSU			限售股單位
ERM			企業風險管理			RULC			無資金準備的貸款承諾準備金
ERMC			企業風險管理委員會			標普(S&P)			標準普爾
埃託			企業和技術運營			SBA			美國小企業管理局
夏娃			風險股權的經濟價值			SBIC			小企業投資公司
FAMC			聯邦農業抵押貸款公司，或“農民Mac”			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
FASB			財務會計準則委員會			軟性			有擔保的隔夜融資利率
FDIC			美國聯邦存款保險公司			TCBW			華盛頓商業銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
FDICIA			聯邦存款保險公司改良法			TDR			問題債務重組
FHLB			聯邦住房貸款銀行			美國			美國
菲科			費爾艾薩克公司			Vectra			科羅拉多州Vectra Bank Colorado，Zions Bancoration，全國協會的一個分支機構
FINRA			金融業監管局			VIE			可變利息實體
金融科技			金融科技公司			錫蘭銀行			Zions Bank，Zions Bancoration，National Association的一個分支

3

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

第一部分

前瞻性信息

本年度報告包括“前瞻性陳述”，因為該術語在1995年私人證券訴訟改革法案中定義。這些聲明基於管理層對未來事件或決定的當前預期和假設，所有這些都受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際結果、業績或成就、行業趨勢、結果或監管結果與明示或暗示的結果有重大差異。前瞻性聲明包括，除其他外：

•關於Zions Bancoration，National Association及其子公司（統稱"Zions Bancoration，N.A."）的信念、計劃、目標、承諾、設計、指導方針、期望、預期和未來財務狀況、經營結果和業績的聲明“銀行”、“我們的”、“我們的”）；以及

•前面或後面有"可能"、"可能"、"可以"、"繼續"、"可以"、"應該"、"會"、"相信"、"預期"、"估計"、"預測"、"預期"、"意圖"、"目標"、"承諾"、"設計"、"計劃"、"項目"、"將"及其否定詞和類似詞語的陳述。

前瞻性陳述並非保證，也不應依賴於它們代表管理層在任何後續日期的意見。實際結果及結果可能與呈列者有重大差異。雖然以下列表並不全面，但可能導致重大差異的重要因素包括：

•我們的貸款和證券組合的質量和組成以及我們的存款的質量和組成；

•一般行業、政治和經濟狀況的變化，包括持續上升的通貨膨脹、經濟放緩或衰退，或其他經濟挑戰；利率和參考利率的變化，這可能對我們的收入和開支、資產和負債的價值，以及資金和流動性的可用性和成本造成不利影響；經濟狀況惡化，可能導致貸款和租賃損失增加；

•銀行關閉或其他銀行的不利發展對一般投資者對銀行穩定性和流動性的情緒的影響；

•競爭壓力和其他可能影響我們業務各方面的因素，例如我們產品和服務的定價和需求、我們招聘和留住人才的能力，以及技術進步、數字商務、人工智能和其他影響銀行業的創新的影響；

•我們有能力完成項目和計劃，執行我們的戰略計劃，管理我們的風險，控制薪酬和其他開支，以及實現我們的業務目標；

•我們開發和維護旨在防範欺詐、網絡安全和隱私風險的技術、信息安全系統和控制措施的能力；

•我們對供應商提供充分監督或防止我們依賴的第三方履行不充分的能力，而這些第三方提供各種產品和服務；

•自然災害、流行病、災難性事件和其他緊急事件及其對我們和我們客户運營、業務和社區的影響，包括獲取財產、汽車、商業和其他保險產品的難度和費用增加；

•政府和社會應對環境、社會和治理問題，包括氣候變化問題；

•證券和資本市場行為，包括市場流動性的波動和變化以及我們的融資能力；

•我們記錄的商譽可能出現減值，這可能會對我們的盈利和股東權益產生不利影響，但不會對我們的監管資本造成不利影響；

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•影響我們和銀行業的新頒佈和擬議法規的影響，適用法律、財政、貨幣、監管、貿易和税收政策的變化和不確定性，以及政府、機構、中央銀行和類似組織採取的行動，包括導致收入減少、銀行費用、保險評估和資本標準增加的行動；及其他監管要求；

•負面新聞和其他負面輿論表達，無論是針對本行、其他銀行、銀行業，還是其他可能對本行和銀行業整體聲譽造成不利影響的其他方面；

•國會就政府撥款及其他問題（包括增加政府關閉、美國評級下調的可能性）進行曠日持久的國會談判及政治僵局。信用評級或其他經濟幹擾；以及

•戰爭和地緣政治衝突的影響，如俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的戰爭和中東衝突，以及未來可能發生的其他地方、國家或國際災難、危機或衝突。

我們警告不要過分依賴前瞻性陳述，因為這些陳述僅反映我們在作出日期的觀點。除法律規定的範圍外，我們明確聲明不承擔更新任何因素或公開宣佈對任何前瞻性陳述的修訂以反映未來事件或發展的義務。

項目1. 業務

業務説明

Zions Bancoration，National Association（"Zions Bancoration，N.A."，該銀行是一家總部位於猶他州鹽湖城的銀行，2023年的年淨收入（淨利息收入和非利息收入）為31億美元，截至2023年12月31日，總資產約為870億美元。我們提供廣泛的銀行產品和相關服務，主要分佈在亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、愛達荷州、內華達州、新墨西哥州、俄勒岡州、德克薩斯州、猶他州、華盛頓州和懷俄明州。截至2023年底，我們擁有超過100萬客户，由407家分支機構和各種在線、移動和數字產品提供服務。於2023年12月31日，我們擁有9，679名同等全職員工。

我們主要通過七個獨立管理和地域劃分的銀行部門開展業務，我們稱之為“附屬銀行”或“附屬銀行”，每個部門都有自己的本地品牌和管理團隊。該等附屬銀行構成本文件中提及的我們的主要業務部門。我們強調地方權威、責任、定價和特定產品的定製，這些產品旨在最大限度地提高客户滿意度並加強社區關係。我們的聯屬銀行由企業運營部門（稱為“其他”部門）支持，該部門提供治理和風險管理，分配資本，制定戰略目標，幷包括集中技術，後臺功能和某些非通過我們的聯屬銀行運營的業務線。有關分部的更多資料，請參閲第42頁管理層討論與分析（“管理層討論與分析”）中的“業務分部業績”及綜合財務報表附註22。

產品和服務

我們專注於為我們經營所在社區的客户提供服務。我們經驗豐富的銀行家致力於通過提供具競爭力的產品和屢獲殊榮的服務與客户建立長期的關係。建立和維持這些關係對於理解和滿足客户需求至關重要。我們提供的部分產品和服務，無論是以數字方式還是以其他方式交付，包括：

•商業和小企業銀行。我們為廣泛的商業客户提供服務，通常是中小型企業。我們為商業和小型企業銀行客户提供的產品和服務包括：

◦商業和工業以及業主自用貸款和租賃；

◦市政和公共財政服務；

◦存款賬户和現金管理服務；

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◦商業和小型名片，以及商家處理服務；

◦公司信託服務；及

◦代理銀行和國際貸款服務。

•資本市場和投資銀行。 我們提供定製化的融資解決方案，幫助客户有效籌集資金，執行戰略交易，管理金融市場風險。資本市場產品和服務包括：

◦貸款辛迪加；

◦外匯服務和利率衍生工具；

◦固定收益證券承銷；

◦諮詢和籌資；

◦商業抵押貸款支持證券（“CMBS”）管道貸款；及

◦電力和項目融資。

•商業房地產貸款。我們向借款人提供商業房地產擔保的貸款產品，包括：

◦定期和建設/土地開發融資，包括以下抵押品類型：

▪商業多家庭、工業和辦公室；以及

▪單户住宅、社區發展和經濟適用房。

•零售銀行業務。我們為客户提供優質的零售銀行產品和服務，包括：

◦住房抵押貸款；

◦住房淨值信貸額度；

◦個人信用額度和分期消費貸款；

◦存管賬户服務；

◦消費卡；以及

◦個人信託服務。

•財富管理。我們為客户提供各種理財產品及服務。我們以規劃為導向的產品，加上高接觸服務及先進的資產管理能力，令管理資產持續增長。我們為財富管理客户提供的其他服務包括：

◦投資管理事務；

◦信託及地產服務；及

◦高級企業繼承和遺產規劃服務。

競爭

我們在競爭激烈的環境中運作。我們對貸款、存款和其他銀行服務的最直接競爭通常來自其他商業銀行、信用社、金融科技公司（“金融科技公司”）和私人信貸或債務基金。其中一些金融機構在我們的市場足跡中沒有實體存在，但通過互聯網和其他方式招攬業務。我們還與金融公司、共同基金公司、保險公司、經紀公司、證券交易商、投資銀行公司、其他非傳統貸款和銀行公司以及各種其他類型的公司競爭。我們的一些競爭對手可能有更少的監管限制，更有能力開發、實施和提供技術和其他創新金融服務，以及更低的成本結構、税收和監管負擔。

我們的主要優勢包括提供的服務質量、我們的當地社區知識、分支機構和辦公室地點的便利性、提供的廣泛產品和服務以及與客户的整體關係。我們努力在所有這些領域進行有效競爭，以保持成功。

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監督和監管

我們從事的銀行及金融服務業務受到嚴格監管。這種監管旨在促進銀行和金融公司的穩定，並保護客户、存款人和社區的利益。雖然銀行及其客户受益於許多此類法規，但在某些情況下，這些法規可能與股東或債權人的利益不一致，或旨在保護股東或債權人的利益。銀行業法律和法規賦予金融監管機構在金融服務業許多方面的權力，這已經減少並可能繼續減少股東賺取的回報。此外，適用法律或法規的變化以及監管機構的應用情況無法預測，可能對我們的業務和業績產生重大影響。

一般信息

我們遵守《國家銀行法》和其他管理國家銀行的法規的規定，以及貨幣監理署（“OCC”）、消費者金融保護局（“CFPB”）和聯邦存款保險公司（“FDIC”）的規則和條例。我們以及我們的一些子公司也受到其他聯邦和州機構的監管。這些監管機構可能會通過其監督和審查角色對我們的活動施加相當大的影響。我們的經紀和投資諮詢子公司受美國證券交易委員會（“SEC”）、金融業監管局（“FINRA”）和州證券監管機構監管。

《國家銀行法》

我們的公司事務受《國家銀行法》管轄，相關法規由OCC管理。關於證券事宜，我們不受1933年證券法（“證券法”）的約束，但受OCC管理證券發行的法規約束。我們的普通股和某些其他證券根據1934年的《證券交易法》（“交易法”）註冊，該法賦予OCC管理和執行適用於國家銀行的《交易法》某些條款的權力，儘管我們繼續作為自願申報人向SEC提交《交易法》要求的備案。這些法定和監管框架不如適用於許多其他上市公司的公司法和證券法框架完善。

《國家銀行法》規定，在某些情況下，國家銀行的普通股是可評估的，即，如果OCC決定，持有人可能會被徵收更多資金的徵費。OCC確認，根據《國家銀行法》的適用條款，可評估性僅限於國家銀行股票的面值。我們的普通股面值為0.001美元。此外，根據OCC公司的資料，自1933年以來，該公司一直沒有行使其徵收評税的權力，並認為可評税的權力是解決資本不足的機制，而這一機制早已被法規和規例的發展所取代，包括監管和執法當局要求機構將資本維持在特定水平。

資本標準—巴塞爾框架

於2023年12月31日，我們超過了《巴塞爾協議三》資本規則的所有資本充足率要求，其中包括OCC規定的若干基於風險的資本及槓桿率要求。《巴塞爾協議三》資本規則界定了資本的組成部分以及影響銀行機構監管資本比率的其他因素，如風險權重。

《巴塞爾協議III》資本規則要求我們維持若干最低資本比率，以及2.5%的“資本保護緩衝”，該緩衝旨在吸收經濟壓力期間的損失，完全由普通股第一級（“CET1”）組成。金融機構的CET1與風險加權資產的比率高於最低值，但低於資本保護緩衝區，在股息、股票回購和基於缺口金額的補償方面面臨限制。限制的嚴重程度取決於缺口的數額和機構的“合格保留收入”，其定義為四個季度的跟蹤淨收入，扣除分配和尚未反映在淨收入中的相關税收影響。有關資本比率的更多信息，請參閲第72頁MD & A中的“資本管理”。

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立即採取糾正措施

聯邦存款保險公司改善法案(“FDICIA”)要求每個聯邦銀行機構迅速採取糾正行動，以解決被保險存款機構發現的問題，包括但不限於低於一個或多個規定的最低資本充足率的問題。根據FDICIA的規定，FDIC根據受保存款機構的資本比率水平，將其劃分為以下五類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。

根據巴塞爾III資本規則修訂的FDICIA迅速糾正行動條款，如果受保託管機構的CET1比率至少為6.5%，一級風險資本比率至少為8%，總風險基礎資本比率至少為10%，一級槓桿率至少為5%，則一般將被歸類為資本充足。如果一家投保的存託機構的CET1比率低於4.5%，一級風險資本比率低於6%，總風險基礎資本比率低於8%，一級槓桿率低於4%，則一般將被歸類為資本不足。

被歸類為資本充足、資本充足或資本不足的機構，如果適當的聯邦銀行機構在發出通知和聽證機會後，確定不安全或不健康的狀況或不安全或不健康的做法需要這種處理，則可將其視為下一個較低資本類別。在每個連續的較低資本類別，受保存款機構受到更多限制和禁止，包括對增長的限制、對存款支付的利率、接受經紀存款以及對支付股息的限制或禁止。此外，如果一家銀行被歸類為資本不足類別之一，它必須向聯邦銀行業監管機構提交資本恢復計劃。

以下時間表列出了最低資本充足率和資本保存緩衝要求，我們在2023年12月31日的資本充足率，以及資本充足率的最低要求：

附表1

最低資本充足率和資本保全緩衝要求

			2023年12月31日												最低要求為“資本充裕”
			最低資本要求			資本節約緩衝			具有資本保護緩衝的最低資本充足率要求									流動資本 比率
CET1到風險加權資產			4.5		%	2.5		%	7.0		%				10.3		%	6.5		%
風險加權資產的第一級資本(即CET1加上額外的第一級資本)			6.0			2.5			8.5						10.9			8.0
總資本(即第一級資本加第二級資本)與風險加權資產之比			8.0			2.5			10.5						12.8			10.0
一級資本與平均合併資產之比(稱為“一級槓桿率”)			4.0			不適用			4.0						8.3			5.0

監管的最新發展

巴塞爾協議III終局

2023年7月27日，銀行監管機構發佈了一份建議書，以落實巴塞爾銀行監管委員會關於危機後銀行監管資本改革的定稿。該提案通常被稱為"巴塞爾協議III的最後階段"，將大幅修訂適用於大型銀行組織的資本要求，這些組織的定義是總資產在1，000億美元或以上。該提案的某些方面將有三年的逐步實施期，並將於2025年7月1日起生效。截至2023年12月31日，我們的總資產為872億美元，目前不具備大型銀行機構的資格。我們正在評估該提案對未來的潛在影響，因為我們預計，如果以目前的形式最後確定，我們將來很有可能成為該提案的對象。

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根據該建議，倘屆時我們的總資產增加至1，000億美元或以上，我們將（其中包括）須（1）將累計其他全面收益（“AOCI”）的若干組成部分納入監管資本，並須遵守更大的遞延税項資產（“DTA”）（即CET1）的百分比）的限制；（2）持有資本以應付經營風險及市場風險，以及（3）計算標準化方法和擴展風險基礎方法下的風險基礎資本比率。

長期債務

2023年8月29日，銀行監管機構發佈了一項提案，將長期債務要求擴大到所有總資產在1000億美元或以上的銀行。擬議的規則將要求這些銀行的合格長期債務的最低未償金額為（1）總風險加權資產的6%，（2）總槓桿敞口的2.5%，（3）平均總資產的3.5%。如果我們的總資產增加至1，000億元或以上，我們將有三年的執行期來發行債券，並滿足建議的其他要求。截至2023年12月31日，如果按建議頒佈，該建議所隱含的增量債務估計金額（基於我們在年底的資產規模）將在三年逐步實施期間約為35億美元。我們預計，發行增量債務將取代其他資金來源。

解決方案規劃

此外，2023年8月29日，FDIC發佈了一項提案，將修改兩種資產類別銀行的決議計劃（“生前遺囑”）要求。根據該提案，總資產在1000億美元或以上的銀行將被要求提交更詳細的生前遺囑，而總資產在500億美元至1000億美元之間的銀行將提交更有限的信息備案，每種情況下從2025年開始每兩年提交一次。

FDIC特別評估

2023年11月，FDIC發佈了一項最終規則，根據系統性風險確定實施特別評估，以收回在2023年初硅谷銀行和Signature銀行關閉後與保護未投保儲户相關的成本。使用相當於2022年12月31日未投保存款額超過50億美元的評估基數，預計FDIC將在預計的8個季度評估期內以約13. 4個基點（“bps”）的年率向銀行收取特別評估，從2024年的第一個季度評估期開始。截至2023年12月31日，我們的特別評估估計影響約為9，000萬美元，我們於2023年第四季度將其計入存款保險和監管費用。

資本規劃和壓力測試

我們利用壓力測試作為重要機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，就資本的適當水平作出決策，其嚴重程度與美國聯邦儲備委員會（“FRB”）公佈的情況相若。我們最近的內部壓力測試包括假設情景，反映了（1）高通脹，（2）由於通脹和供應鏈中斷導致的商業貸款損失增加，（3）商業地產價值下降，（4）由於房價下跌導致的消費貸款損失增加，（5）失業率上升，以及（6）當前的其他經濟、金融和社會混亂。我們的壓力測試結果顯示，我們將在整個九個季度內維持高於監管最低水平和資本節約緩衝要求的資本比率，以進行假設壓力測試。

流動性

我們利用內部流動資金壓力測試作為建立及管理流動資金指引的主要工具，包括但不限於持有投資證券及其他流動資產、隨時可用的應急資金水平、資金來源的集中程度及負債的到期情況。於2023年12月31日，我們的流動資金來源超過我們的未投保存款，而無需出售任何投資證券。我們繼續積極管理存款基礎及相關存款成本，以應對較高利率環境。有關我們流動性概況的更多信息，請參閲第67頁MD & A中的“流動性風險管理”。

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金融隱私和網絡安全

聯邦立法機構和聯邦銀行監管機構已經實施了管理銀行和其他金融機構使用消費者信息的法律和規則，包括《Gram—Leach—Bliley法案》的條款。這些法律和規則限制了銀行和其他金融機構向非附屬第三方披露有關消費者的非公開信息的能力，要求金融機構向消費者披露隱私政策，並在某些情況下允許消費者防止向非附屬第三方披露某些個人信息。這些法律和法規還影響消費者信息如何通過多樣化的金融公司傳輸和傳遞給外部供應商。此外，消費者可以防止關聯公司披露某些信息，這些信息被彙編或用於確定產品或服務的資格，例如消費者信用報告以及來自應用程序的資產和收入信息中顯示的信息。消費者還可以選擇指示銀行和其他金融機構不要為了銷售產品或服務而與附屬公司分享交易和經驗的信息。聯邦法律規定，除非在有限的情況下，以欺詐或欺騙手段獲取或試圖獲取金融性質的客户信息均為刑事犯罪。

聯邦和州監管機構在實施隱私和網絡安全標準和法規方面越來越積極。例如，最近生效的SEC規則要求及時披露重大網絡安全事件，並描述網絡安全風險管理、戰略和治理。此外，在過去幾年中，越來越多的州（包括我們開展業務的州）已經頒佈或正在考慮頒佈法律法規，賦予消費者更大的隱私權和對個人信息的控制權，建立或修改數據泄露通知要求，並要求某些金融機構實施詳細和規範的網絡安全計劃。數據和網絡安全法律法規正在迅速發展，仍然是州和聯邦監管機構的重點。

其他條例和建議

我們受到聯邦和州法律中包含的廣泛的其他要求和限制。這些條例和其他建議包括但不限於以下內容：

•應付股東股息的限制。我們的普通股和優先股支付股息的能力受到監管限制。有關其他資料，請參閲綜合財務報表附註附註15。

•FDICIA規定的安全和健全標準，包括與內部控制、信息系統、內部審計、貸款文件、信貸承銷、利率風險、資產增長和補償有關的標準，以及聯邦銀行機構認為適當的其他運營和管理標準。

•批准收購的要求和限制其他活動。《國家銀行法》要求國家銀行與另一個國家或州銀行之間的所有合併均須經監管機構和股東批准，不允許無附屬機構的非銀行直接合併為國家銀行。參見“風險因素”中的進一步討論。關於國家銀行的其他法律和條例載有關於收購和活動的類似規定。

•根據《多德—弗蘭克法案》對交換費施加的限制，包括一套規則，要求電子借記交易的交換交易費合理，並與處理交易相關的某些成本成比例。此外，美聯儲還提議修改第二條條例，將借記交換費降低近30%，並在不附帶公眾意見的情況下對上限進行兩年一次審查。如果這項建議獲得通過，我們每年的收費收入可能會減少約1000萬美元或更多。

•對借款人及其附屬機構貸款的美元數額的限制。

•限制與附屬公司的交易。

•對任何投資的性質和金額以及承銷某些類型證券的能力的限制（例如，普通股）。

•分行開閉要求。

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•許多聯邦和州的消費者保護法，包括公平貸款和貸款要求的真相，以提供平等的信貸機會和保護消費者在信貸交易。此外，作為一家資產超過100億美元的銀行，我們在消費者金融法方面受到CFPB的審查和主要執行權，CFPB根據各種聯邦消費者金融保護法擁有廣泛的規則制定、監督和執行權。這些規則和條例往往會減少銀行收入和股東賺取的回報。例如，CFPB最近建議將貸款要求的某些事實擴展到透支費，並對銀行為向客户提供金融服務而例行收取的各種費用施加其他限制。

•《社區再投資法》（“CRA”）的要求。CRA要求銀行幫助滿足其社區的信貸需求，包括向低收入和中等收入個人提供信貸。如果我們未能充分服務於我們的社區，可能會受到處罰，包括拒絕申請增加分支機構，搬遷，增加子公司和附屬機構，以及合併或收購其他金融機構。銀行機構最近最後確定了一些規則，這些規則徹底改革了監管機構用來評估銀行在這些要求下的業績和遵守情況的評估框架，這可能會使銀行更難獲得令人滿意的評級。目前正在審查這些新規則對世行和整個行業的潛在影響。

•關於給予關鍵高管和其他人員獎勵薪酬的時間、方式和形式的要求，包括與SEC 2022年薪酬與業績披露規則有關的要求，以及最近敲定的關於在涉及會計重述的某些情況下收回高管薪酬的規則。這些限制包括文檔和管理、延期、風險平衡和上述追回要求。薪酬慣例中的任何缺陷都可能納入監管評級，這可能影響我們進行收購或從事某些其他活動的能力，或可能導致監管執法行動。

•反洗錢條例。《銀行保密法》，2001年通過提供攔截和阻止恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國法案》第三章（"美國愛國者法"）和其他聯邦法律要求金融機構通過維持旨在偵查和報告洗錢的政策、程序和控制措施，協助美國政府機構偵查和防止洗錢和其他非法行為，恐怖主義融資和其他可疑活動。

•美國税法，其州和我們開展業務的其他司法管轄區。

我們亦須遵守《2002年薩班斯—奧克斯利法案》、《多德—弗蘭克法案》的若干條文，以及其他聯邦及州法律法規，其中包括公司管治、審計及會計、財務報告內部監控，以及加強及及時披露公司信息。

可持續性標準和相關關切，包括與全球氣候變化有關的標準，在最近幾年繼續發展，並變得更加突出。我們正在密切關注可持續發展利益集團和組織發佈的標準的發展情況，以及與這些問題相關的擬議監管倡議和期望。儘管我們相信我們的經營方式一直符合並符合其中許多標準和期望，但我們努力通過納入我們認為將使我們的投資者、客户、員工和社區受益的可持續發展建議來增強我們的業務實踐。

除了聯邦監管機構擬議的和正在制定的規則制定--例如美國證券交易委員會擬議的氣候相關披露規則，以及銀行監管機構最近發佈的旨在為大型金融機構提供管理氣候相關金融風險敞口的框架的原則--外，許多州已經通過或正在考慮應對氣候和社會問題的法律。例如，加利福尼亞州最近通過了全面的氣候相關披露法律，將要求在該州開展業務的大型實體，包括世行，測量和披露温室氣體排放，並報告其與氣候相關的風險。這些法律將增加我們的合規成本，並可能包括與其他州和聯邦法規相沖突的條款，或限制我們在某些司法管轄區開展業務的能力。我們每年發佈一份公司責任報告，總結我們如何解決這些問題。該報告可在我們的網站上找到。

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公司治理

我們的董事會(“董事會”)負責監督管理層建立全面的企業管治和風險管理制度。該系統包括如下框架、政策和指導方針：

•公司治理準則;

•僱員商業行為和道德守則；

•《董事》的行為準則；

•風險管理框架；

•關聯方交易政策；

•激勵性補償和追回政策；

•股票所有權和保留準則；

•內幕交易政策；以及

•執行委員會、審計委員會、風險監督委員會、薪酬委員會、提名委員會和公司治理委員會的章程。

有關我們的公司治理實踐的更多信息，請訪問我們的網站：zion sbancorporation.com。我們的網站不是10-K表格的一部分。

人力資本管理

我們為我們的員工感到自豪，他們每天都將自己獨特的、多樣化的才華帶到工作中。我們致力於發現、識別和為我們的員工創造實現目標的機會，並獎勵他們為我們的成功做出的貢獻。

2023年，我們繼續為員工提供某些福利，以適應勞動力市場不斷變化的做法。最近的變化包括更靈活的帶薪休假，更多的醫療保健計劃選擇，以及更多獲得精神健康福利的機會。

截至2023年12月31日，我們有9679名相當於全職員工的員工。以下時間表顯示了員工自定義的員工隊伍的某些人口統計屬性：

附表2

			2023年12月31日
			女人						有色人種						禁用						退伍軍人
員工角色
管理			52%						29%						9%						2%
非管理性			60%						40%						10%						2%
所有員工			58%						38%						10%						2%

以下目標和措施是我們人力資本管理工作不可或缺的一部分：

營造一個尊重和重視人的環境，包容個人和文化差異

我們相信，（1）當我們能夠汲取多元化員工團隊的才能及經驗時，我們的表現會更強勁；及（2）在正式及非正式場合面對面交流意見及觀點，可提高生產力及支持強大的企業文化，同時仍能靈活兼顧個人需求。

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我們努力為每一位員工提供成長、發展和領導的機會。我們致力於繼續專注於確保我們擁有一個根據其資歷和能力公平對待所有人的工作場所，並確保銀行是一個人人都重要的地方。

我們努力建立一個包容差異的工作場所—在觀點和國籍、語言、種族、殘疾、民族、性別、年齡、宗教、性取向、性別認同、社會經濟地位、退伍軍人身份和家庭結構。我們的每個人都重要理事會協調我們的附屬公司和企業集團的相關工作，並就目標和持續改進的建議向行政管理層提供諮詢。我們的努力包括員工商業論壇、心理健康倡議以及廣泛的員工和區域活動。在整個組織中，員工業務論壇培養了社區意識，並通過會議和討論在員工之間實現更大的聯繫和支持，這些會議和討論向所有員工開放，並提供與我們運營所在社區的網絡和聯繫。

我們利用分析、招聘外聯工作和經理培訓來接觸多樣化、合格的潛在申請人羣體，以確保來自社會各個階層的高績效員工隊伍。為了確定合格的候選人，我們的招聘團隊與社區組織、學校和政府實體合作，支持我們足跡中的邊緣化和服務不足的社區。我們的年度企業責任報告，這是在我們的網站上發佈，突出了在這一領域的幾項成就，如我們的銀行家發展計劃，吸引和推進本科生和早期職業專業人士。

吸引、發展和留住人才，實現長期成功

我們致力於（1）吸引、培養和留住反映現有勞動力和我們經營所在市場多樣性的最合格的人才；（2）幫助員工在職業生涯中成長；（3）積極為未來的領導機會建立人才管道。在吸引和聘用人才的同時，我們積極考慮未來員工隊伍所需的能力需求。

與我們的戰略目標一致，我們投資於培訓員工，併為他們提供工具和資源來培養他們的能力。我們為員工提供超過1，500種虛擬的、面對面的、專家指導的、預先錄製的或自定進度的學習選項，幫助他們為個人和專業發展制定定製的學習計劃。於2023年，我們舉辦了超過1，000場培訓體驗，以支持員工、培養新技能或協助職業發展。我們提供新的經理課程，學費報銷，教育贊助機會，工作跟蹤，教練和正式的指導計劃。我們的人才發展計劃和個人發展計劃側重於教育、經驗和接觸，以幫助培養全面、高技能和成功的員工。

我們亦關注勞動力市場對人才的持續競爭。我們將繼續分析與員工招聘及離職有關的相關指標，這些指標已經並將繼續影響工資及靈活工作安排。

認可、吸引和獎勵我們的員工

我們全面的獎勵和表彰計劃旨在獎勵高績效、提高員工保留率以及通過表彰和成長機會提升員工體驗。我們為那些對業務目標負責的人提供有意義的上行機會，幫助我們在降低風險的同時提供卓越的業績。

我們通過分析基於性別、少數族裔身份和其他因素的潛在薪酬差異，定期評估整個組織員工的薪酬公平性。這些措施有助於我們公平地補償員工。我們每兩年聘請一名獨立第三方的服務，以檢討我們的薪酬公平。最近的審查結果顯示，在調整教育、經驗、表現和地理等相關變量後，男性、女性和有色人種的薪酬水平沒有顯著差異。我們繼續致力於為所有員工提供公平和公平的薪酬。

我們的員工通過企業外聯和參與論壇提供定期反饋，其中包括季度領導層電話會議、一年兩次的員工意見調查和針對性的焦點小組。這些論壇，

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員工的投入繼續有助於加強與管理人員的工作關係，提高組織宗旨和目標的清晰度，並加強我們的指導原則和商業行為和道德準則。

我們重視工作與生活的平衡，並努力創造一個工作環境，支持我們的員工的精神，身體，社交和財務健康。我們的一些主要優勢包括：

•公司匹配我們的401（k）計劃4.5%的員工工資和獎勵補償；

•年度利潤分享捐款；

•醫療保健計劃選項，包括行為健康、健康和自閉症譜系障礙服務；

•擴大心理健康覆蓋面，包括輔導和臨牀治療課程；

•預防性處方藥保險不受免賠額限制；

•帶薪育兒假方案；

•收養援助方案；以及

•帶薪假期參加各種社區服務活動和其他志願者機會。

第1A項。風險因素

我們通過採取謹慎、適當定價和管理風險來創造收入並發展業務。這些風險在我們的風險管理框架中概述。董事會已成立審核委員會、薪酬委員會、風險監察委員會（“風險監察委員會”），並委任企業風險管理委員會（“風險管理委員會”）以監察及實施風險管理框架。企業風險管理委員會由高級管理層組成，並由首席風險官擔任主席。該等委員會監控以下風險領域：信貸風險、利率及市場風險；流動性風險；戰略及業務風險；營運風險；技術風險；網絡安全風險；資本/財務報告風險；法律/合規風險（包括監管風險）；以及聲譽風險，如我們的風險分類所述。我們已制定政策、程序和控制措施，旨在應對這些風險，但無法確定我們的行動將有效防止或限制這些風險對我們業務或業績的影響。儘管不全面，但對我們而言屬重大的風險因素如下所述。

信用風險

信貸質素過去曾對我們造成不利影響，日後亦可能對我們造成不利影響。

信貸風險是我們最重要的風險之一。利率上升、市場波動加劇、美國整體經濟或我們經營業務所在地的當地經濟實力下降，可能導致（其中包括）信貸質量惡化及信貸需求減少，包括對我們貸款及投資組合收入產生不利影響、撇帳增加、及增加信貸虧損撥備（“ACL”）。

我們面臨來自交易對手的風險以及貸款組合的風險集中，包括但不限於以房地產、石油和天然氣相關貸款以及槓桿和企業價值貸款為抵押的貸款，這些貸款可能具有獨特的風險特徵，可能對我們的業績造成不利影響。

來自對手方的風險集中可能對我們造成不利影響，而由於兩種資產類型的風險相似，我們的貸款及投資證券組合的風險可能對我們構成重大額外信貸風險。與對手方集中進行衍生工具或證券融資交易可能會帶來額外信貸風險。

我們從事商業房地產（“CRE”）定期和建築貸款，主要在我們的西部各州足跡。若干CRE抵押品類別，尤其是寫字樓CRE，繼續面臨空置率上升、物業價值下降以及利率上升的壓力，這可能導致拖欠和違約增加。我們還從事與石油和天然氣相關的貸款，並在整個業務範圍內提供槓桿貸款和企業價值貸款。其中某些貸款可能面臨特定風險，包括政府和社會對環境問題和氣候變化的反應、波動性以及潛在的重大和長期下降

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抵押價值和活動水平。該等投資組合的任何下跌均可能導致信貸虧損增加及貸款需求減少，從而對我們及客户的業務造成不利影響。我們的貸款組合中可能存在其他未識別的風險。

我們的業務與美國特定地理區域的當地經濟狀況高度相關。

我們通過我們在亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、愛達荷州、內華達州、新墨西哥州、俄勒岡州、得克薩斯州、猶他州、華盛頓州和懷俄明州的本地管理團隊和獨特品牌提供廣泛的銀行產品和相關服務。於2023年12月31日，與猶他州、愛達荷州、德克薩斯州及加利福尼亞州銀行業務有關的貸款餘額分別佔商業貸款、CRE貸款及消費貸款組合的77%、69%及70%。由於地域集中，我們的財務表現主要取決於這些市場地區的經濟狀況。因此，經濟狀況惡化（包括氣候變化或自然災害導致的情況）可能會特別影響該等州，並可能導致更高的信貸虧損，並對我們的綜合經營和財務業績造成重大影響。

有關我們對不同行業的貸款風險以及我們如何管理信貸風險的信息，請參閲第54頁MD & A中的“信貸風險管理”。

利率與市場風險

我們可能會受到不利的經濟條件的負面影響。

不利的經濟狀況對我們的業務構成重大風險，包括我們的貸款及投資組合、資本水平、經營業績及財務狀況。經濟放緩和通脹壓力相關的不確定性，包括貨幣和財政政策和行動的相關變化、利率上升和我們的固定利率資產價值下降，可能增加這些風險，並導致貸款需求下降、信貸損失增加和費用收入減少等負面影響。

未能有效管理我們的利率風險可能會對我們的業績造成不利影響。

淨利息收入是我們收入的最大組成部分。超出我們控制範圍的因素可能會顯著影響利率環境並增加我們的風險。該等因素包括當前利率環境的變化、我們貸款及存款的競爭性定價壓力、存款及其他資金來源組合的不利轉變，以及整體經濟狀況以及政府及監管機構（尤其是聯邦儲備委員會）的政策所導致的市場利率波動。資產負債表的大部分組成部分對利率上升和下降敏感，資產與負債之間的利率敏感性錯配可能導致資產和負債價值以及相關收入和開支出現意外變動。此外，資產和負債價值可能會受到客户行為的重大影響，因為客户可能會選擇隨時提取某些存款或預付某些貸款，這可能會嚴重影響我們的預期現金流量。

有關我們如何管理利率風險和市場風險的信息，請參閲第63頁MD & A中的“利率和市場風險管理”。

流動性風險

流動性及資本的水平及來源的變化，包括銀行業近期事件的影響，可能會限制我們的營運及潛在增長。

我們的主要流動資金來源為客户的存款，這可能會受到市場相關力量的影響，例如對該等存款的競爭加劇以及各種其他因素。近幾個季度，整個銀行業的存款波動很大程度上是由於利率環境上升和銀行倒閉事件嚴重所致。與許多其他銀行一樣，我們經歷了存款外流，因為客户將存款分散到幾家不同的銀行，以最大限度地提高他們的FDIC保險金額，將存款轉移到提供更高利率的機構，或將存款完全從美國金融體系中撤出。由於FDIC的保險限額不是通貨膨脹指數化的，自2008年以來一直沒有增加，我們和其他地區銀行未投保存款的百分比穩步增加，並可能繼續增加，而沒有額外的國會行動來提高FDIC的保險限額。

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儘管我們的存款水平在2023年下半年有所上升，但我們的資金成本也有所上升，這主要是由於無息存款減少、有息存款增加以及利率環境上升所致。更大的波動性和進一步增加成本的可能性依然存在，特別是如果圍繞銀行業的負面消息或有關銀行安全和穩健的感知風險。在這樣的環境下，一些儲户可能更有可能認為，在被視為“太大而不能倒”的銀行維持大額、無保險的存款更安全，這可能會導致存款進一步流失，並增加包括世行在內的社區和地區性機構的存款成本。如果我們無法繼續通過客户銀行存款或以優惠條件獲得其他資金來源來為資產融資，或者如果我們的借貸成本或FDIC保險評估持續上升，或者未能有效管理流動性，我們的流動性、運營利潤率、財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響。

美聯儲收緊的貨幣政策導致我們的固定利率貸款和投資證券的價值下降，這些貸款和投資證券被抵押為抵押品，以支持短期借款。其他經濟狀況也可能影響(或繼續影響)我們的流動性和管理相關風險的努力。聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統和美聯儲一直是、並將繼續是額外流動性和資金的重要來源。FHLB或美聯儲資金計劃的變化可能會對我們的流動性和相關風險的管理產生不利影響。

我們和我們證券的持有者可能會受到評級機構不利評級行動的不利影響。

我們利用資本市場來增加我們的資金。此訪問權限受評級機構分配給我們的評級的影響。我們為證券支付的利率也受到我們和我們的證券從公認的評級機構獲得的信用評級等因素的影響。對我們或我們證券的評級下調可能會增加我們的成本，或以其他方式對我們的流動性狀況、財務狀況或我們證券的市場價格產生負面影響。

有關我們如何管理流動性風險(包括評級機構的行動)的信息，請參閲第67頁MD&A中的“流動性風險管理”。

戰略和業務風險

其他金融機構遇到的問題可能會對整個金融市場造成不利影響，並對我們產生間接的不利影響。

由於機構之間的信貸、交易、清算或其他關係，許多金融機構的穩健和穩定可能是密切相關的。因此，對一家機構的擔憂，或者一家機構違約或違約的威脅，可能會導致整個市場出現嚴重的流動性和信用問題、虧損或其他機構的違約。這有時被稱為“系統性風險”，可能會對我們日常接觸的金融中介機構，如結算機構、結算所、銀行、證券公司和交易所產生不利影響，因此，可能會對我們產生不利影響。 這一現象在最近影響銀行業的事件(如著名的銀行倒閉)中表現得很明顯，因為像我們這樣的金融機構受到了對其他金融機構的健全性或信譽的擔憂，或關於商業房地產等資產類別系統性惡化風險的報道的影響。這在金融市場和存款環境中造成了重大和連鎖的破壞，增加了費用，降低了銀行手續費，並對我們普通股的市場價格和波動性產生了不利影響。

我們可能無法招聘或留住合格人員或有效推廣我們的企業文化，招聘和薪酬成本可能會因工作場所、市場、經濟和監管環境的變化而增加。

如果我們無法招聘或留住合格的人員，或者如果員工薪酬和福利成本大幅增加，我們執行戰略、提供服務和保持競爭力的能力可能會受到影響。銀行監管機構發佈了法規和指導意見，限制了銀行組織向員工提供補償的方式和金額。這些規定和指導可能會對我們吸引和留住關鍵人員的能力產生不利影響。其中一些限制可能不適用於我們與之競爭的機構

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尤其是人才，因為我們更頻繁地與金融技術提供商和其他實體競爭人員，這些實體在薪酬方面可能沒有我們相同的限制。如果我們的員工受到這樣的不利影響，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利或實質性的影響。

我們留住人才的能力也可能受到經濟和勞動力趨勢、優先事項、移民、交付方式和其他考慮因素的不利影響，例如許多行業員工在任何地方工作的能力增強。 遠程工作和其他不斷變化的優先事項和福利的增長導致薪酬及相關費用的增加，以及工作場所的挑戰，例如面對面互動、培訓和指導新員工的機會減少，促進凝聚力的企業文化，以及對有經驗勞動力的競爭加劇，特別是在高需求和高技能類別。通脹壓力也增加了我們的薪酬成本，而且未來可能還會繼續這樣做。

我們已作出並將繼續作出重大改變，其中包括組織重組、提高效率措施以及更換或升級技術系統，以改善我們的運營效率和控制環境。該等變更的最終成功及完成及其對我們的影響可能與預期結果有重大差異，從而可能對我們造成重大不利影響。

我們繼續投資於各種戰略項目，旨在改善我們的產品和服務，簡化我們的業務。這些倡議和其他重大改革將繼續執行，並處於不同的完成階段。就其性質而言，對持續時間、成本、預期節約、預期效率和相關項目的預測可能會發生變化和重大變化。我們無法確定我們將實現與該等項目相關的預期利益或其他預期成果。

我們可能會受到我們開發、採用、實施和交付技術進步的能力的不利影響。

我們保持競爭力的能力越來越依賴於我們保持關鍵技術能力的能力，以及為現有和未來客户識別和開發新的增值產品的能力。這些技術競爭壓力來自傳統銀行和非傳統來源。大型銀行可能擁有更多的資源和規模經濟，以維持現有能力和開發數字和其他技術。金融科技和其他技術平臺公司不斷湧現，並在各種產品和服務上與傳統金融機構競爭。人工智能（“AI”）的行業試驗和採用，區塊鏈技術的擴展和數字貨幣，包括央行數字貨幣的潛在創建和採用，都存在類似的風險。我們未能保持技術競爭力可能會阻礙我們的市場競爭地位，降低客户滿意度、產品可及性和相關性。

操作風險

我們的業務可能會因新的和正在進行的項目和舉措的影響而中斷。

我們可能會遇到因我們眾多項目和舉措而導致的重大運營中斷。這些可能包括重大的時間延遲、成本超支、關鍵人員的損失、技術問題和處理失敗。我們還可能會遇到由於容量限制、服務水平故障和性能不足以及某些更換成本而導致的運營中斷。任何或所有這些問題都可能導致我們的系統、流程、控制環境、流程、員工和客户中斷。我們業務的任何重大中斷的最終影響可能會使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們造成重大影響，包括我們的控制環境、運營效率和運營業績。

我們可能會因內部監控失靈而受到不利影響。

由於其固有的侷限性，我們的內部控制可能無法防止或發現運營失敗、財務報表中的錯誤陳述、或因內部流程或系統不足或失靈、人為錯誤或不當行為或其他不利外部事件而產生的資本風險。我們內部控制的失敗可能會導致

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這不僅對我們的收益產生了重大的負面影響，而且對客户、監管機構和投資者可能對我們的看法產生了不利影響，並對我們的業務和股價產生了不利影響。

我們可能會受到內部和外部欺詐計劃的不利影響。

在內部和外部實施欺詐的企圖正變得越來越複雜，在不利的經濟環境中可能會增加。我們過去曾因該等企圖及計劃而蒙受損失，可能無法識別、預防或以其他方式減輕未來可能導致重大損失的所有欺詐事件。這些企圖可能不會被我們為監控我們的運作而設立的系統和程序發現。

氣候相關和其他災難性事件，包括但不限於颶風、龍捲風、地震、火災、洪水、長期乾旱和流行病，可能會對我們、我們的客户以及整體經濟、金融和資本市場以及特定行業造成不利影響。

流行病、自然災害及其他氣候相關或災難性事件的發生可能對我們的營運及財務業績造成重大不利影響。我們在猶他州、得克薩斯州、加利福尼亞州和其他自然災害和其他災害發生並可能繼續發生的地區擁有重要的業務和客户。眾所周知，這些地區易受自然災害和其他風險的影響，如颶風、龍捲風、地震、火災、洪水、長期乾旱和其他與天氣有關的事件，其中一些事件可能因氣候變化而加劇，變得更加頻繁和嚴重。這些類型的災難性事件有時會對我們的財產構成實際風險，並擾亂當地經濟、我們的業務和客户，包括減少獲得保險和其他服務的機會。此外，在世界其他地區發生的災難性事件可能會對我們和我們的客户造成影響。

我們在銀行的管理中使用模型。這些模型在各種方面都存在不準確的風險，這可能導致我們做出次優決策。

我們在銀行的管理中依賴模式。例如，我們使用模型來提供信貸虧損撥備的估計、管理利率和流動性風險、預測貸款和投資組合各個分部的壓力損失，以及預測壓力下的淨收入。模型本質上是不完美的，不能完美地預測結果。因此，在很大程度上由這些模型提供信息的管理決策可能是次優的。例如，由於近期二零二三年上半年銀行倒閉事件突出，客户存款行為偏離了模型化行為，因此，我們重新開發了管理層目前使用的存款模式。有關存款模式的更多信息，請參閲第63頁MD & A中的“利率和市場風險管理”。

我們將多項業務外包給第三方供應商，這可能會對我們的業務及營運表現造成不利影響。

我們依賴不同供應商進行運營活動以開展業務。雖然建立這些關係有好處，但也存在與這些活動相關的風險。 我們的運營控制和第三方管理計劃可能無法提供足夠的監督和控制。第三方的表現不佳可能對我們向客户提供產品和服務以及開展業務的能力造成不利影響。替換表現不佳的供應商或尋找替代品可能是困難和昂貴的，也可能對我們的客户和其他運營造成不利影響，特別是當情況需要我們在緊迫的時間限制下做出改變時。我們的許多供應商都經歷了通脹壓力、戰爭和地緣政治衝突、網絡漏洞和其他事件對他們的運營、供應鏈、人員和業務造成的不利影響，所有這些因素也可能影響我們的運營。

有關我們如何管理運營風險的信息，請參閲第70頁MD & A中的“運營、技術和網絡安全風險管理”。

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技術風險

我們可能會受到影響運營和客户服務(如網上銀行和手機銀行)的系統漏洞、故障或停機的不利影響。

我們依靠各種信息技術系統協同工作，為內部運營和客户服務提供支持。這些系統中的一個或多個存在漏洞或出現故障或停機，可能會影響執行內部操作和向客户提供服務的能力，如網上銀行、手機銀行、遠程存款獲取、金庫和支付服務以及其他依賴系統處理的服務。隨着系統和軟件的使用壽命接近尾聲或需要更頻繁的更新和修改，這些風險會增加。我們不能保證此類事件不會對運營或客户產生重大影響。

有關與更換或升級我們的核心技術系統相關的風險的信息，請參閲第16頁風險因素中的“戰略和業務風險”。有關我們如何管理技術風險的信息，請參閲第70頁MD&A中的“運營、技術和網絡安全風險管理”。

網絡安全風險

我們受到各種信息系統故障和網絡安全風險的影響，這些風險可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。我們在我們的系統上處理和維護某些機密、專有、個人或其他敏感信息，包括財務和其他機密業務信息。我們、我們的客户以及與我們互動的其他金融機構經常受到威脅行為者的持續企圖，例如有組織的網絡犯罪、黑客和國家支持的組織入侵關鍵系統。近年來，美國和其他大型金融機構面臨的信息安全風險顯著增加，部分原因是新技術的激增、互聯網連接的無處不在，以及威脅行為者日益複雜和活躍。這些威脅參與者可能使用的攻擊類型包括但不限於：利用客户或系統漏洞或錯誤配置，通過電子郵件釣魚或社交工程欺騙員工，以及危害我們的任何供應商。

第三方，包括我們的供應商及其分包商，也給我們帶來運營和信息安全風險，包括他們自己的系統和下游系統的安全事件或故障。在涉及第三方的事件中，我們可能不會被及時告知對我們的服務或數據的任何影響，或者無法參與發生的任何相關調查、通知或補救。第三方或員工出錯、未遵循安全程序或瀆職的可能性也會帶來這些風險。

隨着網絡安全威脅的不斷髮展，我們將被要求花費更多的資源來繼續修改或加強我們的防禦，或者調查或補救任何信息安全漏洞。我們和我們的第三方供應商過去經歷過對我們的數據、客户或運營沒有實質性影響的網絡安全事件，但不能保證任何此類故障、中斷或重大安全漏洞在未來不會發生，或者如果未來發生任何事件將得到充分解決。要確定這些事件的嚴重性或潛在影響是不可能的。

系統改進和更新還可能帶來與實施新系統和將其與現有系統整合相關的風險。由於信息技術系統的複雜性和互聯性，加強我們的防禦本身的過程可能會造成系統中斷和安全問題的風險。如果我們的硬件和軟件提供商無法提供補丁程序和更新以緩解漏洞，或者我們無法及時實施補丁程序，我們可能會面臨額外的風險，特別是當威脅參與者正在積極利用漏洞時。我們已經並將繼續投入大量資源來保護我們的計算機系統的安全，但它們可能仍然容易受到這些威脅，我們的努力可能會被監管機構或法院認為是不夠的。如果我們的信息系統或第三方供應商的信息系統發生任何故障、中斷或安全事件，可能會干擾或擾亂我們的

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本公司的業務和服務、損害我們的聲譽、導致客户業務損失、使我們受到額外的監管審查、使我們面臨民事訴訟和財務責任，或以其他方式對我們造成重大不利後果。

有關我們如何管理網絡安全風險的信息，請參閲第一部分，項目1C。網絡安全，第24頁。

資本/財務報告風險

內部壓力測試和資本管理，以及國家銀行法和OCC法規的規定，可能會限制我們增加股息、回購股票和進入資本市場的能力。

我們利用壓力測試作為一個重要的機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，為我們決定適當的資本水平提供信息。壓力測試及其他適用監管規定可能要求我們（其中包括）增加資本水平、限制向股東分派股息或其他資本、修改業務策略或減少對各種資產類別的風險。根據《國家銀行法》和OCC條例，某些資本交易，包括股票回購，須經OCC批准。這些要求可能會限制我們應對和利用市場發展的能力。

監管要求、經濟和其他情況可能要求我們在對我們不利的時間或金額籌集資本。

根據銀行監管機構的要求，我們維持若干基於風險和槓桿的資本比率，這些比率可能會根據整體經濟狀況以及特定狀況、風險狀況和我們的增長計劃而有所改變。遵守資本要求可能會限制我們的擴張能力，並要求並可能要求我們籌集額外資本或保留原本可分配給股東的盈利。這些不確定性和風險，包括立法和監管變化以及不確定性，例如最近的監管建議，將大幅修訂資本要求和擴大適用於大型銀行機構的長期債務要求，可能會增加我們的資本成本和其他融資成本。有關這些監管建議的更多信息，請參閲第8頁《監管與監管》的“近期監管發展”。

我們可能會受到會計、財務報告和監管合規風險的不利影響。

我們面臨會計、財務報告和監管合規風險。我們需要對複雜且不斷變化的會計及監管政策作出重大估計、判斷及詮釋，以適當地將我們向客户提供的產品及服務入賬。我們的會計政策或會計準則的變動可能會對我們報告財務業績和狀況的方式產生重大影響。監管合規監督水平繼續提高。識別、解釋和實施複雜和不斷變化的會計準則，以及遵守監管要求，構成了持續的風險。

我們的商譽在未來可能會貶值。

倘報告單位之公平值被釐定為低於其賬面值，則吾等可能須就吾等商譽減值承擔費用。除其他因素外，這一費用可能是由於經濟環境惡化、報告單位業績下降、或管理層預期未預料到的新的立法或規章變動。

我們可能無法完全變現遞延税項資產，這可能對我們的經營業績及財務表現造成不利影響。

於2023年12月31日，我們的遞延税項資產淨額為10億美元。遞延所得税資產變現的會計處理複雜，需要判斷。倘我們對經營業務未來應課税收入、現有遞延税項負債（“遞延税項負債”）的未來撥回或税務規劃策略的估計不支持變現遞延税項資產，則我們未來全面變現遞延税項資產的能力可能會降低。

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適用税法、法規、宏觀經濟狀況或市況的變動可能會對我們的財務業績造成不利影響，且無法保證我們將能夠悉數變現遞延税項資產。

有關我們如何管理資本的信息，請參閲第72頁MD & A中的“資本管理”。

法律/合規風險

適用於我們和金融服務行業的法律法規對我們的業務活動施加了重大限制，並使我們面臨更多的監管和額外成本。

我們和整個金融服務行業已經並將繼續承擔與人員、系統、諮詢和其他活動相關的大量成本，以遵守銀行法規。有關適用於我們及一般金融服務業的法規的進一步資料，請參閲第7頁的“監管及規管”。

監管機構、美國國會、州立法機構和其他管理或諮詢機構繼續制定規則、法律和政策來監管金融服務行業和上市公司，包括旨在促進、保護或懲罰某些活動或行業及其獲得金融服務的法律。我們現在並可能在未來成為，通過向某些行業或某些地點提供我們的產品和服務，這些法律適用。該等法律及法規的性質及其對我們未來業務及表現的影響無法預測。

我們無法保證任何或所有該等監管變動或行動最終將被頒佈。然而，如果獲得通過，其中一些建議可能會對我們產生不利影響，包括：影響金融服務公司的税後回報；限制我們的增長能力；增加FDIC保險評估、對我們的資金或活動的税收或費用；限制我們可以提供的產品和服務的範圍；以及要求我們在不適當的時候籌集資金。

政治發展也可能導致税收、國際貿易、移民和其他政策的重大變化。任何該等變動的程度及時間均不確定，其潛在直接及間接影響（不論是否有利或不利）亦不確定。法規和法律可能會被修改或廢除，並且可能會頒佈影響我們和我們的子公司的新法律。這些建議的最終影響無法預測，因為目前尚不清楚可能頒佈哪些建議。

税法、法規和判例法可能會因立法、行政和司法變更而發生變化，從而可能對我們的業務和財務表現造成不利影響。

我們受美國所得税法約束，其州和我們開展業務的其他司法管轄區。這些法律很複雜，納税人和不同的税務機關有不同的解釋。於釐定所得税撥備時，管理層就該等固有複雜法律、相關法規及判例法的應用作出判斷及估計。在編制税務申報表的過程中，管理層試圖對税法作出合理解釋。該等詮釋可由税務機關於審核時提出質疑，或根據管理層對事實的持續評估及不斷演變的判例法作出重新詮釋。税法、法規或判例法的變更可能會對我們的實際税率、税務責任和財務業績造成不利影響。此外，税務機關在審計過程中提出的質疑可能導致我們對報税表的調整，從而對我們的財務狀況造成類似的不利影響。

我們可能會受到法律和政府訴訟的不利影響。

我們面臨與法律索賠、訴訟、監管和其他政府程序相關的風險。由於過去或當前的經濟環境對客户、交易對手和其他人造成的壓力、由客户實施或涉及客户的欺詐計劃導致的更頻繁的索賠和行動、根據最近頒佈的法規頒佈的新法規、新的審查和執法機構的創建以及針對銀行組織的執法和法律行動，我們面臨的這些訴訟可能會增加。任何該等事項均可能對我們的經營業績、財務業績造成重大不利影響。

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從事本公司業務的條件或能力，包括不利的判決、和解、罰款、處罰(例如，適用銀行法下的民事罰款)、禁令、對本公司業務活動的限制或其他救濟。我們維持保險範圍，以減輕國防費用、和解和賠償的財務風險，但保險範圍受到免賠額和承保範圍的限制。我們參與任何此類事務，即使最終決定對我們有利，也可能對我們的聲譽造成重大損害，並轉移管理層對我們業務運營的注意力。總體而言，金融機構為解決訴訟或調查而支付的金額一直在急劇增加。這已經並將繼續影響(1)我們為某些索賠獲得保險的能力，(2)我們的免賠額，以及(3)與我們的保險相關的保費成本。因此，我們的財務業績面臨着更大的法律索賠不利後果的風險。

由於很難預測解決法律索賠的時間以及與之相關的損害或處罰，訴訟可能會零星地產生不利的財務影響，而且可能是重大的。此外，任何執法事項都可能影響我們的監管和CRA評級，這可能會限制或限制我們的活動。

適用於我們的公司法和證券法不如適用於州特許公司的公司法和證券法完善，這可能會影響我們以高效和最佳的方式實現公司交易的能力。

我們的公司事務由國家銀行法管理，相關法規由OCC管理。在證券法方面，OCC維持其適用於國家銀行及其證券發行的證券發行框架，我們對《交易法》的遵守由OCC管理和執行。

州公司法，包括猶他州的公司法，得到了廣泛的認可，並不時通過立法行動進行更新，並可能以示範法規為基礎並受到示範法規的影響。根據《證券法》和《交易法》建立的聯邦證券法體系以及在其下廣泛而成熟的美國證券交易委員會框架被上市公司廣泛使用。OCC的法定和監管框架被上市銀行組織使用的相對較少，而且沒有適用於其他公共公司的公司和證券法框架發展得那麼完善。儘管下文描述了與在這些框架下運營相關的某些特定風險，但除非這些框架隨着時間的推移得到進一步開發和建立，否則這些框架可能如何適用於任何特定的公司或證券事項的不確定性可能會阻止我們以高效和最佳的方式進行交易，或者根本無法實現交易。

《國家銀行法》和州法律關於合併的要求之間的差異可能會阻礙我們像銀行控股公司或其他金融機構一樣高效和有利地進行收購的能力。

與州公司法不同，《國家銀行法》要求股東批准一家國家銀行與另一家國家或州銀行之間的所有合併，不允許在各種“小”合併的情況下例外，例如母公司與子公司的合併，或收購方與非關聯實體的合併，在這些合併中，收購方發行的股份不超過指定的百分比。《國家銀行法》和相關法規也可能使某些非銀行收購的結構複雜化。

這些差異可能會對銀行和根據《國家銀行法》登記的其他銀行有效完成收購交易的能力產生不利影響。此外，在某些情況下，這些差異可能會降低我們作為潛在收購者的競爭力，因為我們的收購提議可能以股東批准為條件，而我們競爭對手的提議不會有這樣的條件。

我們受到可允許活動的限制，這些限制將限制我們可能開展的業務類型，這可能會使收購其他金融公司變得更具挑戰性。

根據適用的法律和條例，銀行控股公司和銀行一般僅限於與銀行業務有關或金融性質的業務活動和投資。《格拉姆-利奇-布利利法》規定了可允許的金融活動範圍，對銀行的限制大於對銀行控股公司組織的限制。這些差異主要涉及保險承保(但不涉及保險代理活動)和

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商業銀行業務(但不包括經紀自營商和投資諮詢活動)。我們沒有一家銀行控股公司，這一事實可能會使未來收購擁有此類業務的金融機構更具挑戰性。

聲譽風險

我們面臨着各種聲譽風險問題，這些問題可能源於運營、監管、合規和法律風險。

上述風險中的任何一種都可能導致負面宣傳和其他負面輿論的表達，加強監管審查，以及破壞關係以及其他聲譽風險。

其他風險

俄羅斯入侵烏克蘭、中東衝突、其他地緣政治衝突，以及美國和其他國家實施的報復措施，包括對這些措施的迴應，可能會對國內外經濟和市場造成重大破壞。

俄烏戰爭和中東衝突，以及其他地緣政治衝突，給全球市場、貿易、經濟狀況、網絡安全和類似擔憂帶來了新的風險。例如，這些衝突可能影響商品和產品的可獲得性和價格，對供應鏈造成不利影響，增加通貨膨脹壓力；貨幣、利率和金融市場其他組成部分的價值；並導致發生網絡攻擊等事件的風險增加，這些事件可能對政府實體和公司及其業務造成嚴重成本和中斷。這些衝突和報復措施的影響正在不斷演變，不能肯定地預測。這些衝突很可能會在相當長的一段時間內繼續影響全球政治秩序以及全球和國內市場，無論這些衝突何時結束。

雖然這些事件沒有實質性中斷我們的業務，但這些衝突導致的這些或未來發展，如對美國的網絡攻擊，銀行、我們的客户或我們的供應商可能會使業務難以開展。

與可持續發展相關的風險發展可能導致或要求我們限制或修改部分業務活動。

投資者和監管機構的期望，隨着時間的推移，可能會導致我們限制或修改我們的一些業務慣例。此外，我們的業務常規可能會受到聯邦、州和地方政府頒佈或頒佈的與環境和社會問題有關的法律法規的不利影響。例如，在2022年和2023年，某些州通過或考慮通過法律，禁止金融機構限制其向某些類型的企業提供的服務，如果這些機構也與這些州的政府實體開展業務。根據這些法律的措辭和實施方式，它們可能會對我們管理風險的能力產生不利影響。這些與環境和社會問題相關的法律和規則可能包含與其他州和聯邦法規相沖突的條款，並可能增加我們的成本或限制我們在某些司法管轄區開展業務的能力。

對氣候變化的監管和社會關注程度的提高，可能會對包括金融機構在內的上市公司在衡量、管理和披露氣候相關風險以及相關貸款和投資活動方面提出額外要求。例如，加利福尼亞州最近通過了全面的氣候相關披露法，要求在該州開展業務的大型實體（包括世行）測量和披露温室氣體排放，並報告其氣候相關風險。這些新法律將要求最早在2026年進行首次披露，並對公司規定的披露義務在某些方面超過了SEC此前提出的披露義務。這些新法律可能導致更高的監管、合規、信貸和聲譽風險和成本。此外，向低碳經濟轉型可能使我們面臨其他風險，例如客户面臨商品價格波動、保險成本增加或無法獲得保險，以及碳相關產品和服務市場的變化。

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國會就政府融資和其他問題進行的曠日持久的談判和華盛頓特區的政治僵局可能會給美國經濟帶來額外的波動，包括資本和信貸市場，特別是銀行業。

由於一系列提供短期撥款的持續決議，美國政府目前的資金一直持續到2024年3月初。民主黨和共和黨議員陷入僵局，通過長期政府撥款的支出法案的努力一直很複雜，增加了政府最終關閉的風險。任何此類關閉都可能導致美國信用評級進一步下調或違約，並可能給美國經濟帶來額外的波動，包括資本和信貸市場，特別是銀行業；導致金融市場混亂；影響利率；並導致其他潛在不可預見的後果。在任何此類情況下，本行的流動性、經營利潤率、財務狀況和經營業績可能受到重大不利影響。

項目1B。未解決的員工意見

在我們的財政年度結束前180天或更長時間，沒有收到SEC或OCC工作人員對我們根據《交易法》提交的定期或當前報告的未解決的書面意見。

項目1C。網絡安全

網絡安全風險是對本行或隨附信息系統擁有、存儲或處理的數據的保密性、完整性和可用性造成不利影響的風險。試圖破壞或滲透我們的系統以及我們的供應商的系統（有時被稱為黑客攻擊、網絡安全欺詐、網絡攻擊或其他類似名稱）的數量和複雜程度持續增長。

網絡安全風險由董事會和本行的多道防線監管，包括一線銀行家和運營團隊、企業風險管理（“ERP”）和內部審計。信息安全風險根據既定的企業風險管理框架進行管理，該框架包括關鍵風險指標、企業標準、控制措施和符合既定企業風險管理政策的自我評估等要素。這些要素被定期評估、衡量，並向董事會和世行高級管理層風險委員會報告，這些委員會審查這些報告。

根據其章程，****有責任審查管理層關於企業風險管理工作的報告，包括網絡安全風險。作為監督的一部分，****每年對信息安全政策和計劃進行審查和批准，並定期收到關鍵風險指標、威脅趨勢、風險補救活動和運營事件的更新。****定期向董事會提交有關這一監督的報告。管理層使用多個實時和基於間隔的監控和報告機制來檢測和應對網絡安全事件。作為桌面練習和其他活動的一部分，定期對記錄在案的升級程序進行測試，幷包括在確認網絡安全事件期間通知執行管理層。

直接負責評估、衡量及管理網絡安全風險的管理職位包括首席信息安全官（“首席技術官”）及首席技術及運營官（“首席技術及運營官”）。目前的首席信息安全官擁有超過20年的技術領導經驗，其中包括一段時間直接領導網絡安全工作，並持有多項行業認證。CTOO擁有超過25年的審計、風險、運營和技術領導經驗，包括曾擔任世行首席審計執行官和銀行運營總監。首席信息安全官及首席技術官定期向董事會或董事會轄下委員會報告有關網絡安全風險的資料。

我們聘請多個獨立的第三方或網絡專家評估信息安全計劃和實踐，包括但不限於框架成熟度評估、盲目滲透測試、技術健康檢查、網絡技能和人員配置評估、外部協助的桌面演習、外部網絡法律顧問簡報和戰略評估。這些評估的結果定期與管理層和****審查。此外，我們還參與各種網絡安全行業論壇，並可獲得有關當前威脅的執法分析。

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我們的供應鏈風險管理常規包括供應商風險評估，包括網絡安全方面的風險評估。我們使用商業服務監控我們的供應商，這些服務提供供應商技術服務的實時安全評分、威脅情報、金融情報、地緣政治風險情報以及與網絡安全相關的其他考慮。本集團亦定期進行檢討，以監察供應商網絡安全風險狀況的變動。本集團亦進行持續威脅情報監控，以識別涉及第三方的潛在網絡安全事件。我們努力在與供應商的合同中協商有關網絡安全的適當條款。

當網絡安全事件發生時，無論是內部還是第三方網絡安全事件，我們都會評估事件的關鍵性和潛在重要性，並通過一系列影響指標進行披露，包括服務可用性、對運營的影響、聲譽影響、監管和法律考慮因素、數據敏感性以及直接財務影響。CISO根據這些標準持續評估事件的潛在影響，無論是單獨的還是總體的。我們有升級程序，以根據網絡安全事件的重要性和重要性及時通知高級管理層和執行管理層成員、董事會（或適用子集）和監管機構。

迄今為止，網絡安全威脅的風險（包括先前任何網絡安全事件）並未對我們造成重大影響，包括我們的業務策略、經營業績或財務狀況。於2023年12月31日，管理層已評估已知網絡安全事件的潛在重大性及披露，並已確定並無個別或整體重大網絡安全事件。然而，我們在未來可能無法防止或減輕可能對我們造成重大不利影響的網絡安全事件。

有關網絡安全風險的其他討論，請參見第19頁風險因素中的“網絡安全風險”。

項目2.財產

截至2023年12月31日，我們經營407家分行，其中278家為自有分行，129家為租賃分行。我們還租賃了猶他州鹽湖城的總部。租賃處所長期租賃的年租金按不同公式和因素釐定，包括經營成本、維修費和税項。有關租賃及租金付款的其他資料，請參閲綜合財務報表附註附註8。

項目3.法律程序

綜合財務報表附註附註16所載之資料以引用方式納入本報告。

項目4.礦山安全披露

沒有。

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第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

優先股

我們有440萬股授權優先股，無面值，清算優先權為每股1000美元。截至2023年12月31日，A、G、I和J系列的優先股分別為66，139股、138，390股、98，555股和136，368股。有關我們優先股的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註附註14。

普通股

市場信息

我們的普通股在全國證券交易商協會自動報價（“納斯達克”）全球精選市場交易，代碼為“ZION”。2024年2月5日，我們普通股在納斯達克的收盤價為每股38.87美元。

股本和股息

截至2024年2月5日，共有3，530名股東記錄了我們的普通股。2024年2月，董事會宣佈於2024年2月22日向2024年2月15日營業時間結束時登記在冊的股東派發每股普通股0.41美元的股息。

股份回購

在2023年第一季度，我們以每股52.82美元的平均價格回購了090萬股流通股。我們在2023年第二、第三或第四季度沒有回購普通股。

2024年2月，董事會批准了一項計劃，在2024財年回購最多3500萬美元的已發行普通股。2024年2月，我們以39.32美元的平均價格回購了90萬股流通股，價格為3500萬美元。有關本公司普通股活動的更多信息，請參閲第87頁的股東權益變動綜合表。

以下時間表概述我們截至2023年12月31日止年度的股份回購：

附表3

2023年股份回購

期間						總人數 的股份 購買 1						平均值 付出的代價 每股						作為公開宣佈計劃的一部分購買的股份
第一季度						953,080						$	52.82								946,644
第二季度						—						—									—
第三季度						—						—									—
十月						—						—									—
十一月						—						—									—
十二月						18,851						45.59									—
第四季度合計						18,851						45.59									—
總計2023年						971,931						$	52.68								946,644

1 包括與我們的股票補償計劃有關而收購的普通股。股份乃向僱員收購，以支付彼等之工資税及購股權行使成本。

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性能圖表

以下股票表現圖表將我們普通股五年累計總回報與標準普爾500指數和Keefe，Bruyette & Woods，Inc.進行比較。（“KBW”）區域銀行指數（“KRX”）。KRX是一個修改後的市值加權區域銀行和儲蓄股指數，由KBW開發和出版，KBW是一家全國公認的專門從事銀行股的經紀和投資銀行公司。該指數由50種不同地域的股票組成，代表區域銀行或儲蓄機構。股票表現圖基於2018年12月31日的初始投資100美元，並假設股息再投資。

Zions BanCorporation，N.A.的業績圖

5年累計總回報的指數比較

			2018						2019						2020						2021						2022						2023
錫安銀行，北卡羅來納州			100.0						131.1						113.8						169.7						127.2						119.0
KRX地區銀行指數			100.0						123.9						113.1						154.6						143.9						143.3
標準普爾500指數			100.0						131.5						155.7						200.3						164.0						207.0

根據股權補償計劃獲授權發行的證券

本表格10—K第12項所載的信息以引用方式併入本文。

項目6. 保留

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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

主要企業目標

我們主要通過七個獨立管理和地域劃分的附屬公司開展業務，每個附屬公司都有自己的本地品牌和管理團隊。我們的聯屬銀行由企業運營部門（稱為“其他”部門）支持，該部門提供治理和風險管理，分配資本，制定戰略目標，幷包括集中技術，後臺功能和某些非通過我們的聯屬銀行運營的業務線。

我們集中精力和資源實現我們的戰略增長和盈利目標。這包括提供高質量的產品和服務，並加深與我們的小企業，商業和消費客户的關係。作為我們的商業客户值得信賴的顧問，並支持他們的運營需求，通常為我們提供相對穩定的存款的主要來源。

我們努力實現客户、撥備前淨收入(PPNR)、盈利能力和股東回報的平衡增長。我們專注於五個戰略增長領域：小企業、商業、富裕人羣、資本市場和消費者。

為了促進我們增長和盈利目標的實現，我們在以下五個關鍵領域進行了投資，這些領域被稱為“戰略推動因素”：

•人與賦權 —我們投資於培訓我們的員工，併為他們提供工具和資源來建設他們的能力；

•技術 —我們投資於創新技術，這將使我們更有效率，並使我們保持競爭力；

•卓越運營 —我們投資並支持持續改進我們安全可靠地向客户交付價值的方式；

•風險管理 —我們採取風險管理做法，以確保審慎承擔風險和進行適當的監督；以及

•數據和分析 —我們投資於相關的企業數據和分析工具，以支持本地執行和謹慎的決策。

行動的結果

在2023年期間，銀行業經歷了市場狀況的重大變化，包括更高的利率環境，存款水平的大幅波動，以及銀行估值普遍疲軟，這在很大程度上是由於幾家地區性銀行被關閉並在聯邦存款保險公司進行破產管理。年內，我們採取了以下戰略行動，以補充我們現有的、行之有效的風險管理做法：

•通過具有競爭力的利率、客户拓展和擴大對互惠存款計劃的利用來促進客户存款增長，以增加FDIC保險的可用性；

•積極管理資產負債表，將盈利-資產組合轉向高收益貸款，同時減少低收益證券和貨幣市場頭寸的規模；

•增加可用總流動資金來源，遠遠超過我們的無保險存款水平，幷包括擴大使用現有的抵押資金額度；

•通過重新平衡可供出售證券和商業貸款的對衝，積極管理我們的利率和市場風險敞口；

•繼續致力於控制開支，包括積極的人事管理，同時繼續投資於技術；

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•保持強勁的信貸表現，包括低淨沖銷；以及

•透過增加保留盈利及暫停股份回購計劃（從二零二三年第二季度開始至年底），進一步加強我們的監管資本狀況。

我們的財務表現

本節及其他節提供有關我們近期財務表現的信息。有關我們2022年與2021年經營業績的更多信息，請參閲2022年表格10—K中包含的MD & A中的相應章節。

適用於普通股股東的淨利潤 (單位：百萬)

稀釋每股收益

調整後的PPNR (單位：百萬)

效率比

二零二三年的財務表現較去年反映存款增加、淨利息收入減少、淨息差（“淨息差”）穩定、貸款增長及信貸質素強勁，以及非利息開支及信貸虧損撥備增加。

•淨利息收入減少8200萬美元，或3%，因為較高的盈利資產收益率被上升的融資成本所抵消。NIM略有下降，為3.02%，高於3.06%。利息收入淨額亦受到生息資產減少及計息負債增加的影響。

◦平均生息資產減少17億美元，或2%，受平均證券和平均貨幣市場投資減少的推動，部分被平均貸款和租賃增加所抵消。

◦貸款和租賃總額增加21億美元，或4%，主要是由於消費者1—4户住宅抵押貸款，商業房地產期限，以及商業和工業貸款組合的增長。

◦平均計息負債增加97億美元，或23%，主要是由於平均計息存款和平均借貸資金增加。這些增加被平均無息存款減少102億元（或26%）所抵銷，原因是客户因應較高利率環境而轉向計息產品。

◦存款總額增加33億元，或5%，主要是由於計息存款增加128億元，但部分被無息活期存款減少95億元所抵銷。客户存款（不包括經紀存款）保持相對穩定，為705億美元，其中包括約68億美元的互惠存款產品。貸存比率維持在77%不變。

•2023年的信貸虧損撥備為1. 32億美元，而2022年則為1. 22億美元。

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•客户相關非利息收入增加600萬元或1%，主要由於商業賬户費用及財富管理費用增加，部分被二零二二年第三季度我們改變透支及資金不足做法導致零售及商業銀行費用減少所抵銷。非客户相關非利息收入的增加主要是由於富銀銀行股票的股息增加，以及二零二三年第二季度出售銀行擁有的物業的收益。

•非利息支出增加2.19億美元，或12%，主要是由於存款保險和監管費用增加，主要是由2023年第四季度聯邦存款保險公司特別評估相關的9000萬美元應計費用推動。非利息支出也受到工資和福利（包括遣散費）以及技術、電信和信息處理費用上漲的影響。

•信貸質素維持強勁，二零二三年淨貸款及租賃撇銷為3，600萬元，佔平均貸款的0. 06%，而二零二二年淨撇銷為3，900萬元，佔平均貸款的0. 07%。分類貸款減少1.04億美元，或11%。不良資產增加了7900萬美元，或53%，主要是由於一筆總計3100萬美元的商業和工業貸款，以及兩筆總計4600萬美元的郊區辦公室商業房地產貸款。

以下時間表列出了其他選定的財務重點：

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目錄表

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附表4

精選財務要點

(美元金額(百萬美元，每股金額除外)			2023/2022變動						2023						2022						2021
這一年的
淨利息收入			(3)		%				$	2,438					$	2,520					$	2,208
非利息收入			7		%				677						632						703
淨收入合計			(1)		%				3,115						3,152						2,911
信貸損失準備金			8		%				132						122						(276)
非利息支出			12		%				2,097						1,878						1,741
撥備前淨收入 1			(19)		%				1,059						1,311						1,202
淨收入			(25)		%				680						907						1,129
適用於普通股股東的淨收益			(26)		%				648						878						1,100
每股普通股
淨收益-稀釋後收益			(25)		%				4.35						5.79						6.79
年終有形賬面價值1			24		%				28.30						22.79						39.62
市場價格--結束			(11)		%				43.87						49.16						63.16
市場價格高企			(27)		%				55.20						75.44						68.25
市場價格--低			(60)		%				18.26						45.21						42.12
在年終
資產			(3)		%				87,203						89,545						93,200
貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用後的淨額			4		%				57,779						55,653						50,851
存款			5		%				74,961						71,652						82,789
普通股權益			18		%				5,251						4,453						7,023
績效比率
平均資產回報率									0.77%						1.01%						1.29%
平均普通股權益回報率									13.4%						16.0%						14.9%
平均有形普通股權益回報率1									17.3%						19.8%						17.3%
淨息差									3.02%						3.06%						2.72%
平均貸款和租賃的淨沖銷									0.06%						0.07%						0.01%
未償還貸款和租賃的信貸損失準備總額									1.26%						1.14%						1.09%
年末資本充足率
普通股一級資本									10.3%						9.8%						10.2%
第1級槓桿									8.3%						7.7%						7.2%
有形普通股權益1									4.9%						3.8%						6.5%
其他精選信息
加權平均稀釋後已發行普通股 (單位：千)			(2)		%				147,756						150,271						160,234
回購銀行普通股(單位：千)			(73)		%				947						3,563						13,497
宣佈的股息			4		%				$	1.64					$	1.58					$	1.44
普通股派息率2									37.8%						27.3%						21.1%
按適用於普通股股東的淨收益的百分比分配的資本3									46%						50%						94%
效率比1									62.9%						58.8%						60.8%

1 有關更多信息，請參閲第77頁的“非公認會計準則財務衡量標準”。

2 普通股股息支付率等於支付的普通股股息除以適用於普通股股東的淨收益。

3 這一比率是當年支付的普通股股息加上股票回購，除以適用於普通股股東的淨收益。.

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目錄表

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淨利息收入和淨息差

淨利息收入是指生息資產的利息收入與計息負債的利息之間的差額，分別佔2023年和2022年淨收入(淨利息收入加非利息收入)的78%和80%。NIM的計算方法是淨利息收入佔平均可生利息資產的百分比。

附表5

淨利息收入和淨息差

									金額變動						百分比變化												金額變動						百分比變化
(美元金額(百萬美元))			2023																		2022																		2021
貸款的利息和費用			$	3,196					$	1,084					51		%				$	2,112					$	177					9		%				$	1,935
貨幣市場投資利息			188						107						NM						81						60						NM						21
有價證券利息			563						51						10						512						201						65						311
利息收入總額			3,947						1,242						46						2,705						438						19						2,267
存款利息			1,063						993						NM						70						40						NM						30
短期和長期借款利息			446						331						NM						115						86						NM						29
利息支出總額			1,509						1,324						NM						185						126						NM						59
淨利息收入			$	2,438					$	(82)					(3)						$	2,520					$	312					14						$	2,208
平均生息資產			$	81,984					$	(1,654)					(2)		%				$	83,638					$	1,371					2		%				$	82,267
平均計息負債			51,876						9,738						23		%				42,138						1,388						3		%				40,750
									Bps																		Bps
生息資產收益率 1			4.86		%				158												3.28		%				49												2.79		%
按存款總額支付的利率和計息負債 1			1.87		%				164												0.23		%				16												0.07		%
存款總額成本 1			1.46		%				137												0.09		%				5												0.04		%
淨息差1			3.02		%				(4)												3.06		%				34												2.72		%

1 如適用，使用的應課税等值税率。

2023年的淨利息收入較去年減少8，200萬元或3%，原因是較高的盈利資產收益率被較高的融資成本所抵銷。NIM為3.02%，高於3.06%。

二零二三年的平均生息資產收益率為4. 86%，增加158個基點，反映利率上升及收益率較高資產的有利組合變化。平均貸款及租賃收益率於二零二三年上升163個基點至5. 69%，而二零二二年則為4. 06%，反映較高的利率環境。2023年，平均證券收益率上升58個基點至2. 64%。

於二零二三年，按平均計息負債支付的利率為2. 91%，而去年為0. 44%，而總存款成本為1. 46%，而去年為0. 09%，亦反映較高利率環境，以及存款構成從無息存款轉移的影響。借款總額的支付利率為5. 11%，同期為3. 27%。

利息收入淨額亦受到生息資產減少及計息負債增加的影響。平均生息資產較上年減少17億美元，或2%，受平均證券和平均貨幣市場投資下降的推動。平均證券減少主要是由於本金減少。這些減少被平均貸款和租賃增加41億美元部分抵銷。

平均計息負債增加97億美元，或23%，主要是由於平均計息存款和平均借貸資金增加。這些增長被平均無息存款減少102億元或26%所抵銷，原因是客户因應利率上升的環境而轉向計息產品。

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目錄表

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下圖進一步説明平均生息資產及平均計息負債的變動：

平均貸款和租賃增加41億美元，或8%，至567億美元，主要是由於平均消費者和商業貸款的增長。平均證券減少38億美元，或15%，至217億美元，主要是由於本金減少。於二零二二年第四季度，我們將約107億美元的抵押貸款支持可供出售證券的公允價值（131億美元攤銷成本）轉移至持有至到期（“HTM”）類別。

平均存款減少56億元，或7%，至729億元，主要是由於無息存款減少。平均無息存款佔存款總額的百分比由二零二二年的51%下降至二零二三年的41%。我們的貸存比率為77%，而去年則為78%。

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目錄表

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平均借款資金，主要由擔保借款組成，增加了52億美元，或149%，達到87億美元，這主要是由於2023年存款水平波動導致批發資金需求的轉變。

有關我們的投資證券組合和借入資金以及我們如何管理流動性風險的更多信息，請參閲第46頁的“投資證券組合”部分和第67頁的“流動性風險管理”部分。有關市場利率對淨利息收入的影響以及我們如何管理利率風險的進一步討論，請參閲第63頁的“利率和市場風險管理”部分。

下表彙總了平均餘額、賺取或支付的利息數額以及生息資產的適用收益率和計息負債的成本：

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目錄表

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附表6

平均資產負債表、收益率和利率

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023												2022												2021
(單位：百萬)			平均餘額			利息			收益率/ 費率1						平均餘額			利息			收益率/ 費率1						平均餘額			利息			收益率/ 費率1
資產
貨幣市場投資：
計息存款			$	2,163		$	112		5.18		%				$	3,066		$	27		0.87		%				$	8,917		$	12		0.14		%
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			1,358			76			5.57						2,482			54			2.16						2,129			9			0.40
貨幣市場投資總額			3,521			188			5.33						5,548			81			1.45						11,046			21			0.19
證券：
持有至到期			10,731			240			2.24						1,999			47			2.36						562			17			2.97
可供出售			10,900			331			3.03						23,132			461			1.99						18,365			292			1.59
交易賬户			53			1			2.86						322			16			4.79						246			11			4.43
總證券			21,684			572			2.64						25,453			524			2.06						19,173			320			1.67
持有待售貸款			39			2			5.95						39			1			2.57						65			1			2.35
貸款和租賃：2
商業廣告			30,519			1,679			5.50						29,225			1,194			4.09						29,580			1,185			4.01
商業地產			13,023			908			6.98						12,251			544			4.44						12,136			418			3.44
消費者			13,198			639			4.84						11,122			398			3.58						10,267			354			3.44
貸款和租賃總額			56,740			3,226			5.69						52,598			2,136			4.06						51,983			1,957			3.76
生息資產總額			81,984			3,988			4.86						83,638			2,742			3.28						82,267			2,299			2.79
現金和銀行到期款項			662												621												605
貸款和債務證券信貸損失準備			(632)												(514)												(612)
商譽和無形資產			1,062												1,022												1,015
其他資產			5,579												4,908												4,122
總資產			$	88,655											$	89,675											$	87,397
負債和股東權益
計息存款：
儲蓄和貨幣市場			$	34,135		$	650		1.90						$	37,045		$	61		0.16						$	36,717		$	21		0.06
時間			9,028			413			4.58						1,594			9			0.58						2,020			9			0.41
有息存款總額			43,163			1,063			2.46						38,639			70			0.18						38,737			30			0.08
借入資金：
購買的聯邦基金和證券回購協議			3,380			169			4.98						1,531			38			2.49						797			1			0.07
其他短期借款			4,741			241			5.08						1,263			46			3.65						5			—			0.04
長期債務			592			36			6.09						705			31			4.28						1,211			28			2.36
借入資金總額			8,713			446			5.11						3,499			115			3.27						2,013			29			1.45
生息資金總額			51,876			1,509			2.91						42,138			185			0.44						40,750			59			0.14
無息活期存款			29,703												39,890												37,520
其他負債			1,797												1,735												1,259
總負債			83,376												83,763												79,529
股東權益：
優先股權益			440												440												497
普通股權益			4,839												5,472												7,371
股東權益總額			5,279												5,912												7,868
總負債和股東權益			$	88,655											$	89,675											$	87,397
平均計息基金的利差									1.95		%										2.84		%										2.65		%
無息資金來源淨額的影響									1.07		%										0.22		%										0.07		%
淨息差						$	2,479		3.02		%							$	2,557		3.06		%							$	2,240		2.72		%
備註：存款費用總額									1.46		%										0.09		%										0.04		%
備忘錄：存款和計息負債總額			81,579			1,509			1.87		%				82,028			185			0.23		%				78,270			59			0.07		%

1如適用，使用的應課税等值税率。

2扣除未攤銷購買溢價、折扣和遞延貸款費用及成本。貸款包括非應計貸款和重組貸款。

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目錄表

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以下附表列示所示年度按完全應課税等值基準計算的淨利息收入的年比年變動。為了計算本附表中的收益率，平均貸款餘額還包括非應計貸款和重組貸款的本金額。非應計貸款所收到的利息付款不計入利息收入，而是作為未償還本金的扣減。此外，經修訂貸款之利息一般按經修訂利率累計。

在分析可歸因於數量和利率的應納税等值淨利息收入的變動時，變動被分配給數量，但下列例外情況除外：當數量和利率都增加時，差異按比例分配給數量和利率；當利率增加而數量減少時，差異分配給利率。

附表7

應納税等值淨利息收入變動分析

			2023年比2022年																		2022年比2021年
			引起的變化												總更改數						引起的變化												總更改數
(單位：百萬)			卷						費率1												卷						費率1
生息資產
貨幣市場投資：
計息存款			$	(8)					$	93					$	85					$	(8)					$	23					$	15
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			(25)						47						22						1						44						45
貨幣市場投資總額			(33)						140						107						(7)						67						60
證券：
持有至到期			195						(2)						193						34						(4)						30
可供出售			(244)						114						(130)						86						83						169
交易賬户			(8)						(7)						(15)						4						1						5
總證券			(57)						105						48						124						80						204
持有待售貸款			—						1						1						—						—						—
貸款和租賃2
商業廣告			56						429						485						(59)						68						9
商業地產			36						328						364						3						123						126
消費者			84						157						241						30						14						44
貸款和租賃總額			176						914						1,090						(26)						205						179
生息資產總額			86						1,160						1,246						91						352						443
有息負債
計息存款：
儲蓄和貨幣市場			(6)						595						589						1						39						40
時間			163						241						404						(2)						2						—
有息存款總額			157						836						993						(1)						41						40
借入資金：
購買的聯邦基金和證券回購協議			72						59						131						—						37						37
其他短期借款			171						24						195						34						12						46
長期債務			(6)						11						5						(11)						14						3
借入資金總額			237						94						331						23						63						86
計息負債總額			394						930						1,324						22						104						126
應課税等值淨利息收入變動			$	(308)					$	230					$	(78)					$	69					$	248					$	317

1如適用，使用的應課税等值税率。

2 扣除未賺取收入和費用，扣除相關費用。貸款包括非應計貸款和修改貸款。

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目錄表

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信貸損失準備

信貸虧損撥備（“信貸虧損撥備”）為貸款及租賃虧損撥備（“無準備貸款承擔”）之組合。全部信貸虧損指於結算日與貸款及租賃組合有關的估計當前預期信貸虧損。資產負債表外承擔相關的當前預期信貸虧損的估計儲備。最低貸款及最低貸款成本之變動（扣除撇銷及收回）分別於綜合收益表列作貸款及租賃虧損撥備及無資金貸款承擔撥備。債務證券之可動用資產負債表內之“投資證券”乃與貸款分開估計。

信貸虧損撥備（包括貸款及租賃虧損撥備及無資金貸款承擔撥備）於二零二三年為1. 32億美元，而二零二二年則為1. 22億美元。

於2023年12月31日，ACL為7. 29億美元，而2022年12月31日則為6. 36億美元。ACL的增加反映了與包括商業房地產在內的投資組合特定風險相關的增加儲備，以及經濟預測的惡化。於2023年12月31日，ACL佔貸款及租賃總額的比率為1. 26%，而於2022年12月31日則為1. 14%。於二零二三年及二零二二年，證券虧損撥備少於100萬美元。

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目錄表

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以上條形圖顯示了ACL較上一年度期間的大類變化。第二個條形圖代表經濟預測和當前經濟狀況的變化，使ACL較上年同期增加了3300萬美元。

第三條代表了信貸質量因素的變化，包括風險等級遷移、特定投資組合風險和特定貸款準備金，這些因素加在一起後，ACL增加了8400萬美元，主要是由於對特定投資組合風險（包括商業房地產）的關注增加。

第四條代表貸款組合的變化，主要由貸款餘額和組成的變化、組合的賬齡和其他定性風險因素驅動；所有這些都導致ACL減少了2400萬美元。

有關吾等如何釐定最低信貸及最低信貸額度之適當水平之更多資料，請參閲第54頁之“信貸風險管理”及綜合財務報表附註附註6。

非利息收入

非利息收入指我們從一般無相關利率或收益率的產品及服務賺取的收入，分類為客户相關或非客户相關。與客户相關的非利息收入不包括證券收益和損失、股息、保險相關收入以及某些衍生工具的按市價計算調整等項目。

2023年的非利息收入總額較上年增加4500萬美元，或7%。於二零二三年及二零二二年，非利息收入分別佔淨收入的22%及20%。以下附表呈列非利息收入主要組成部分的比較：

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目錄表

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附表8

非利息收入

(美元金額(百萬美元))			2023						金額變動						百分比變化						2022						金額變動						百分比變化						2021
商業賬户費用			$	174					$	15					9		%				$	159					$	22					16		%				$	137
刷卡費用			101						(3)						(3)						104						9						9						95
零售和商業銀行費用			66						(7)						(10)						73						(1)						(1)						74
與貸款有關的費用和收入			79						(1)						(1)						80						(15)						(16)						95
資本市場收費			81						(2)						(2)						83						13						19						70
財富管理費			58						3						5						55						5						10						50
其他客户相關費用			61						1						2						60						6						11						54
與客户有關的非利息收入			620						6						1		%				614						39						7		%				575
公允價值及非對衝衍生工具收入（虧損）。			(4)						(20)						NM						16						2						14						14
股息和其他收入			57						40						NM						17						(26)						(60)						43
證券收益(虧損)，淨額			4						19						NM						(15)						(86)						NM						71
非客户相關非利息收入			57						39						NM						18						(110)						(86)						128
非利息收入總額			$	677					$	45					7		%				$	632					$	(71)					(10)		%				$	703

客户相關非利息收入

與我們的主要企業目標一致，我們通過提供高質量的資金管理產品、資本市場解決方案、財富管理諮詢服務和存管賬户服務，繼續深化與商業、小型企業、資本市場、富裕和零售客户的現有關係。

2023年，客户相關非利息收入總額較上年增加600萬美元，或1%。影響客户相關收益的主要驅動因素包括：

•商業賬户費用增加了1500萬美元或9%，受財資管理收入、賬户分析費和銀行卡商户費的增加推動。

•財富管理費收入增加300萬美元，或5%，反映資產增長以及財富和諮詢服務增加。於2023年12月31日，我們管理的資產為133億美元。

•零售及商業銀行費用減少700萬元，或10%，主要由於我們於二零二二年第三季度改變透支及資金不足做法所致。

•卡費減少了300萬美元，或3%，由於商業和商業銀行卡交換費下降。

•資本市場費用減少200萬美元，或2%，主要是由於客户互換和貸款辛迪加費用減少。

非客户相關非利息收入

2023年，非客户相關非利息收入總額增加3900萬美元。股息及其他收入增加4，000萬美元，主要由於平均FHLB活動股票增加導致FHLB股票股息增加，相關股息率較去年同期上升，以及2023年第二季度出售銀行擁有物業的收益。證券收益淨額增加1900萬美元，主要是由於上一年我們的小企業投資公司（“SBIC”）投資組合錄得更高的虧損所致。公允價值及非對衝衍生品收入減少2000萬美元，主要是由於上一年度與客户相關利率掉期的信貸估值調整（“CVA”）有關的收益較大。

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目錄表

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非利息支出

以下附表呈列非利息開支主要組成部分的比較：

附表9

非利息支出

(美元金額(百萬美元))			2023						金額變動						百分比變化						2022						金額變動						百分比變化						2021
薪酬和員工福利			$	1,275					$	40					3		%				$	1,235					$	108					10		%				$	1,127
技術、電信和信息處理			240						31						15						209						10						5						199
佔用和設備，淨額			160						8						5						152						(1)						(1)						153
專業和法律事務			62						5						9						57						(15)						(21)						72
市場營銷和業務發展			46						7						18						39						(4)						(9)						43
存款保險和監管費用			169						119						NM						50						16						47						34
與信貸有關的支出			26						(4)						(13)						30						4						15						26
其他房地產支出淨額			—						(1)						NM						1						1						NM						—
其他			119						14						13						105						18						21						87
總非利息支出			$	2,097					$	219					12		%				$	1,878					$	137					8		%				$	1,741
調整後的非利息支出(非公認會計原則)			$	1,986					$	110					6		%				$	1,876					$	139					8		%				$	1,737

2023年的非利息支出較去年增加2.19億美元，或12%，主要是由於存款保險和監管費用增加1.19億美元，主要是由2023年第四季度與FDIC特別評估相關的應計9，000萬美元，以及2023年開始的FDIC保險基本利率增加所帶動。

2023年11月，FDIC發佈了一項最終規則，根據系統性風險確定實施特別評估，以收回在2023年初硅谷銀行和Signature銀行關閉後與保護未投保儲户相關的成本。使用相當於截至2022年12月31日超過50億美元的未投保存款估計金額的評估基數，FDIC預計將從2024年第一季度開始，在預計的八個季度評估期內以約13.4個基點的年利率向銀行收取可扣税特別評估。

於二零二三年及二零二二年，薪金及福利開支分別佔非利息開支總額約61%及66%。下表列示薪金及僱員福利開支的主要組成部分：

附表10

薪金和僱員福利

(美元金額(百萬美元))			2023						金額/數量變化						百分比變化						2022						金額/數量變化						百分比變化						2021
薪金和獎金			$	1,057					$	29					3		%				$	1,028					$	93					10		%				$	935
員工福利：
員工健康和保險			100						7						8						93						10						12						83
退休和利潤分享			51						(1)						(2)						52						(5)						(9)						57
工資税和其他附帶福利			67						5						8						62						10						19						52
員工福利總額			218						11						5						207						15						8						192
工資和員工福利總額			$	1,275					$	40					3		%				$	1,235					$	108					10		%				$	1,127
截至12月31日的全職相當於員工人數，			9,679						(310)						(3)		%				9,989						304						3		%				9,685

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目錄表

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薪資和福利支出總額增加了4,000萬美元，增幅為3%，主要原因是通脹和勞動力市場競爭壓力對薪資和福利的持續影響，與貸款發放減少和軟件開發活動減少有關的遞延薪資下降，以及遣散費增加。這些增長被激勵性薪酬應計項目的減少部分抵消。截至2023年12月31日，我們有9,679名相當於全職員工的員工，與前一年相比減少了約3%。

技術、電信和信息處理費用增加了3,100萬美元，增幅為15%，這主要是由於與更換我們的核心貸款和存款銀行系統相關的軟件攤銷費用以及其他相關應用軟件、許可證和維護費用的增加，反映了我們對旨在改善我們的產品和服務以及簡化業務方式的戰略技術計劃的持續投資。有關更換我們的核心貸款和存款銀行系統的進一步討論，請參閲第52頁的“房舍、設備和軟件”。

效率比為62.9%，而去年同期為58.8%，主要原因是調整後的應税等值收入下降。有關非公認會計準則財務計量的信息，請參閲第77頁。

技術支出

與我們的戰略目標一致，我們投資於將使我們更有效率並使我們保持競爭力的技術。我們通常將這些投資視為技術支出，即與技術相關投資、運營、系統和基礎設施相關的支出，包括在綜合損益表中列報的本期費用，以及在綜合資產負債表中列報的扣除相關攤銷和折舊後的資本化投資。技術支出報告為以下各項的組合：

•技術、電信和信息處理費用- 包括與應用軟件許可和維護、相關攤銷、電信和數據處理有關的費用；

•其他與技術有關的費用- 包括相關的非資本化薪金和僱員福利、佔用和設備以及專業和法律服務；以及

•技術投資- 包括已資本化的技術基礎設施設備、硬件和採購或內部開發的軟件，減去相關攤銷或折舊。

下表列出了我們的技術支出的構成：

附表11

技術支出

			12月31日																		金額 變化						百分比 變化
(單位：百萬)			2023						2022
技術、電信和信息處理費用			$	240					$	209																	$	31					15		%
其他與技術有關的費用			232						206																		26						13
技術投資			82						90																		(8)						(9)
減：相關攤銷和折舊			(71)						(54)																		(17)						31
技術支出總額			$	483					$	451																	$	32					7		%

與前一年相比，技術總支出增加了3200萬美元，增幅為7%，這主要是由於上述技術、電信和信息處理費用的增加，以及與技術相關的薪酬和彈性投資的增加。

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目錄表

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所得税

下表彙總了所顯示期間的所得税費用和有效税率：

附表12

所得税

(美元金額(百萬美元))			2023						2022						2021
所得税前收入			$	886					$	1,152					$	1,446
所得税費用			206						245						317
實際税率			23.3		%				21.3		%				21.9		%

上述期間的實際税率由非應課税市政利息收入和來自某些銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)的非應税收入減去，並因某些FDIC保費、某些高管薪酬和其他附帶福利的不可抵扣而增加。2023年實際税率的增加主要是由於FDIC保費支出(常規FDIC保費不可扣除)和與免税收入相關的利息支出增加所致。此外，在2023年、2022年和2021年期間，對技術舉措、低收入住房和市政證券的投資產生了税收抵免和非應税收入，這些收入分別受益於各自年度的有效税率。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們的DTA淨額分別為10億美元和11億美元。DTA淨額的減少主要是由於與投資證券和衍生工具相關的AOCI未實現虧損的減少，以及某些用於税務目的的資本化費用的減少。2023年期間信貸損失準備金的增加部分抵消了這些減少額。

我們在2023年12月31日和2022年12月31日沒有估值津貼。請參閲綜合財務報表附註20，以瞭解影響我們的有效税率的因素、我們的遞延税項和遞延税額的重要組成部分，以及不確定税務狀況的未確認税務優惠。

優先股分紅

2023年優先股股息總額為3200萬美元，2022年和2021年均為2900萬美元。詳情見合併財務報表附註14。

業務細分結果

我們通過位於不同地理市場的七家附屬銀行管理我們的業務，每家銀行都有自己的當地品牌推廣和管理團隊。這些關聯銀行構成我們的主要業務部門，包括：Zion Bank、California Bank&Trust(“CB&T”)、Amegy Bank(“Amegy”)、亞利桑那州國民銀行(“NBAZ”)、內華達州立銀行(“NSB”)、Vectra Bank Colorado(“Vectra”)和華盛頓商業銀行(“TCBW”)。我們強調地方當局、責任、定價和某些產品的定製，這些產品旨在最大限度地提高客户滿意度，加強社區關係，並提高盈利能力和股東回報。我們的關聯銀行由一個企業運營部門(稱為“其他”部門)提供支持，該部門提供治理和風險管理、配置資本、建立戰略目標，幷包括集中技術、後臺職能和某些不是通過我們的關聯銀行運營的業務。

我們根據這些服務的估計或實際使用情況，將集中提供的服務的成本分配給業務部門。我們還根據每個業務部門持有的風險加權資產來配置資本。我們使用內部資金轉移定價(“ftp”)分配流程來報告業務部門的運營結果。這一過程會隨着時間的推移而變化和完善。有關我們業務部門(包括其他部門)的更多業績信息，請參閲合併財務報表附註22。

以下時間表彙總了我們業務部門的精選財務信息。比率是以千為單位的金額計算的。

42

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

附表13

所選段信息

(美元金額(百萬美元))			錫蘭銀行												CB&T												阿梅吉
			2023			2022			2021						2023			2022			2021						2023			2022			2021
主要財務資料
平均貸款總額			$	14,298		$	13,277		$	13,198					$	14,128		$	13,129		$	12,892					$	12,851		$	12,110		$	12,189
總平均存款			20,233			24,317			23,588						14,253			16,160			15,796						13,569			15,735			15,496
所得税前收入			311			387			380						282			314			405						218			311			362
信用質量
信貸損失準備金			$	20		$	43		$	(26)					$	44		$	49		$	(78)					$	15		$	5		$	(96)
貸款和租賃核銷淨額（收回）			19			29			—						10			3			—						5			3			2
註銷淨額與平均貸款和租賃比率			0.13		%	0.22		%	—		%				0.07		%	0.02		%	—		%				0.04		%	0.02		%	0.02		%
信貸損失準備			$	157		$	155		$	142					$	162		$	122		$	90					$	139		$	122		$	128
年末信貸損失備抵與貸款和租賃淨額的比率			1.10		%	1.17		%	1.08		%				1.15		%	0.93		%	0.70		%				1.08		%	1.01		%	1.05		%
不良資產			$	26		$	36		$	84					$	82		$	25		$	41					$	35		$	59		$	90
不良資產與貸款和租賃淨額及擁有的其他不動產的比率			0.18		%	0.26		%	0.65		%				0.58		%	0.18		%	0.32		%				0.27		%	0.46		%	0.77		%

(美元金額(百萬美元))			NBAZ												NSB												Vectra												TCBW
			2023			2022			2021						2023			2022			2021						2023			2022			2021						2023			2022			2021
主要財務資料
平均貸款總額			$	5,318		$	4,911		$	4,849					$	3,392		$	2,987		$	3,015					$	4,004		$	3,632		$	3,414					$	1,705		$	1,630		$	1,569
總平均存款			7,008			8,035			7,288						6,964			7,436			6,691						3,482			4,109			4,386						1,196			1,571			1,537
所得税前收入			107			111			126						23			76			89						34			55			67						38			45			41
信用質量
信貸損失準備金			$	4		$	11		$	(27)					$	42		$	4		$	(35)					$	7		$	9		$	(12)					$	2		$	1		$	(3)
貸款和租賃核銷淨額（收回）			1			(1)			(1)						3			(2)			1						2			9			—						—			—			1
註銷淨額與平均貸款和租賃比率			0.02		%	(0.02)		%	(0.02)		%				0.09		%	(0.07)		%	0.03		%				0.05		%	0.25		%	—		%				—		%	—		%	0.06		%
信貸損失準備			$	54		$	40		$	38					$	66		$	27		$	26					$	45		$	36		$	37					$	11		$	9		$	8
年末信貸損失備抵與貸款和租賃淨額的比率			1.02%			0.81%			0.79%						1.95%			0.90%			0.86%						1.12%			0.99%			1.08%						0.65%			0.55%			0.51%
不良資產			$	12		$	6		$	11					$	46		$	9		$	24					$	16		$	14		$	18					$	8		$	—		$	1
不良資產與貸款和租賃淨額及擁有的其他不動產的比率			0.21%			0.12%			0.24%						1.34%			0.27%			0.85%						0.40%			0.36%			0.53%						0.46%			—%			0.06%

以下所有按州劃分的國內存款參考數據均基於截至2023年6月30日至少有三家分行的全方位服務機構的FDIC存款市場份額數據。

錫蘭銀行

錫安銀行總部設在猶他州鹽湖城，在猶他州、愛達荷州和懷俄明州開展業務。以這些州的國內存款衡量，錫恩斯銀行是猶他州最大的全方位服務商業銀行，在愛達荷州是第五大銀行。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

Zions Bank的所得税前收入在2023年減少了7600萬美元，或20%。減少的原因是淨利息收入減少4 500萬美元，非利息支出增加6 200萬美元，但部分被信貸損失準備金減少2 300萬美元和非利息收入增加800萬美元所抵消。2023年，貸款組合增加8.52億美元，其中消費者貸款和商業貸款分別增加5.57億美元和4.24億美元，以及CRE貸款減少1.29億美元。於2023年12月31日，ACL與貸款及租賃淨額之比率由1. 17%下降至1. 10%。不良資產較上年減少1000萬美元，或28%。存款總額於二零二三年減少3%。

加州銀行與信託公司

California Bank & Trust總部位於加利福尼亞州聖地亞哥。按照該州的國內存款衡量，CB & T是17家，這是加州最大的全方位商業銀行。

CB & T的所得税前收入在2023年減少了3200萬美元，或10%。減少的原因是非利息支出增加4800萬美元，部分被非利息收入增加800萬美元、信貸損失撥備減少500萬美元和淨利息收入增加300萬美元所抵消。2023年，貸款組合增加2.91億美元，其中消費者貸款和CRE貸款分別增加2.43億美元和1.64億美元，商業貸款減少1.16億美元。於2023年12月31日，ACL與貸款及租賃淨額之比率由0. 93%上升至1. 15%。不良資產較上年增加5700萬美元，主要是由兩筆總計4600萬美元的郊區辦公室商業房地產貸款推動的。存款總額於二零二三年增加2%。

阿梅吉銀行

Amegy Bank總部位於德克薩斯州休斯頓。按照該州的國內存款來衡量，Amegy是9這是德州最大的全方位商業銀行

Amegy的所得税前收入在2023年減少了9300萬美元，或30%。減少的原因是淨利息收入減少6000萬美元，非利息支出增加4900萬美元，信貸損失撥備增加1000萬美元，但部分被非利息收入增加2600萬美元所抵消。2023年，貸款組合增加2. 37億美元，包括CRE和消費貸款分別增加1. 71億美元和1. 56億美元，以及商業貸款減少9，000萬美元。於2023年12月31日，ACL與貸款及租賃淨額之比率由1. 01%上升至1. 08%。不良資產較上年減少2400萬美元，或41%。存款總額於二零二三年增加9%。

亞利桑那州國家銀行

亞利桑那州國家銀行總部位於亞利桑那州鳳凰城。以該州的國內存款衡量，NBAZ是亞利桑那州第五大全方位服務商業銀行。

NBAZ的所得税前收入在2023年減少了400萬美元，或4%。減少的原因是非利息支出增加2 200萬美元，非利息收入減少800萬美元，部分被淨利息收入增加1 900萬美元和信貸損失撥備減少700萬美元所抵消。2023年，貸款組合增加了5.09億美元，其中CRE、消費者和商業貸款分別增加了2.59億美元、1.77億美元和7300萬美元。於2023年12月31日，ACL與貸款及租賃淨額之比率由0. 81%上升至1. 02%。不良資產較上年增加600萬美元。存款總額於二零二三年減少6%。

內華達州立銀行

內華達州立銀行總部位於內華達州拉斯維加斯。以內華達州的國內存款衡量，NSB是內華達州第五大全方位服務商業銀行。

NSB的所得税前收入在2023年減少了5300萬美元，或70%。減少的原因是信貸損失撥備增加了3800萬美元，非利息支出增加了2000萬美元，非利息收入減少了300萬美元，部分被淨利息收入增加了800萬美元所抵消。貸款

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

2023年，投資組合增加了1.58億美元，其中消費者貸款和CRE貸款分別增加了1.04億美元和5600萬美元，商業貸款減少了200萬美元。於2023年12月31日，按揭貸款與淨貸款及租賃的比率由0.90%增至1.95%。不良資產比上年增加了3700萬美元。2023年存款總額增長1%。

2022年7月，NSB收購了北內華達州國民銀行的三家分行及其相關的存款、信用卡和貸款賬户。除了這三家分行外，此次收購還包括約4.3億美元的存款以及9500萬美元的商業和消費貸款。

科羅拉多州韋克特拉銀行

科羅拉多州Vectra銀行總部設在科羅拉多州丹佛市。以該州國內存款衡量，Vectra位居第14位這是科羅拉多州最大的全方位服務商業銀行。

2023年期間，Vectra的所得税前收入減少了2100萬美元，降幅為38%。減少的原因是非利息支出增加了1700萬美元，非利息收入減少了300萬美元，淨利息收入減少了300萬美元，但信貸損失準備金減少了200萬美元，部分抵消了這一減少。貸款組合在2023年增加了1.14億美元，其中消費貸款和CRE貸款分別增加了1.6億美元和4300萬美元，商業貸款減少了8900萬美元。於2023年12月31日，按揭貸款與淨貸款及租賃的比率由0.99%增至1.12%。不良資產較上年增加2億美元，增幅為14%。2023年存款總額下降了9%。

華盛頓商業銀行

華盛頓商業銀行總部設在華盛頓州西雅圖，在華盛頓和俄勒岡州波特蘭分別以華盛頓商業銀行和俄勒岡州商業銀行的名義開展業務。2023年6月30日，TCBW在華盛頓和俄勒岡州的FDIC存款市場份額數據沒有意義。

2023年，TCBW的所得税前收入減少了700萬美元，降幅為16%。減少的原因是非利息支出增加了300萬美元，淨利息收入減少了300萬美元，信貸損失準備金增加了100萬美元。貸款組合在2023年減少了1400萬美元，其中商業貸款減少了8300萬美元，但分別被CRE和消費貸款增加了6800萬美元和100萬美元所部分抵消。於2023年12月31日，按揭貸款與淨貸款及租賃的比率由0.55%增至0.65%。不良資產比上年增加800萬美元。2023年存款總額下降了23%。

資產負債表分析

生息資產

賺取利息的資產有相關的利率或收益率，通常由貸款和租賃、證券和貨幣市場投資組成。我們努力保持高水平的可產生利息的資產相對於總資產。有關平均餘額、產生的相關收入以及我們的生息資產各自收益率的更多信息，請參見第35頁的附表6。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

平均淨貸款、證券和貨幣市場投資

(12月31日)

投資證券組合

我們投資證券是為了積極管理流動性和利率風險，併產生利息收入。我們主要擁有的證券可以隨時通過擔保借款協議為我們提供現金和流動性，而不需要出售這些證券。我們還管理我們的投資證券組合的期限，以幫助平衡貸款和存款之間固有的利率錯配，並保護股東權益的經濟價值。截至2023年12月31日，我們證券投資組合的估計存續期降至3.6%，而2022年12月31日為4.1%，這主要是由於在2023年第二季度增加了固定利率證券的公允價值對衝。

有關我們與投資證券組合相關的借貸能力以及我們如何管理流動資金風險的資料，請參閲第67頁的“流動資金風險管理”一節。有關公平值計量及投資證券組合會計處理的更多資料，請參閲綜合財務報表附註附註3及附註5。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

附表14

投資企業組合

			2023年12月31日																		2022年12月31日
(單位：百萬)			面值						攤銷 成本						公平 價值						面值						攤銷 成本						公平 價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券			$	93					$	93					$	87					$	100					$	100					$	93
機構擔保抵押貸款支持證券 1			11,966						9,935						10,041						12,921						10,621						10,772
市政證券			354						354						338						404						405						374
持有至到期合計			12,413						10,382						10,466						13,425						11,126						11,239
可供出售
美國國債			585						585						492						555						557						393
美國政府機構和公司：
機構證券			669						663						630						790						782						736
機構擔保抵押貸款支持證券			8,460						8,530						7,291						9,566						9,652						8,367
小企業管理局貸款支持證券			535						571						546						691						740						712
市政證券			1,269						1,385						1,318						1,571						1,732						1,634
其他債務證券			25						25						23						75						75						73
可供銷售的總數量			11,543						11,759						10,300						13,248						13,538						11,915
HTM和AFS投資證券共計			$	23,956					$	22,141					$	20,766					$	26,673					$	24,664					$	23,154

1 於2022年第四季度，我們將約107億美元的抵押貸款支持可供出售證券的公允價值（131億美元攤銷成本）轉移至HTM類別。該等證券按公允價值從可供出售轉移至HTM，導致HTM證券的攤餘成本基準折讓，相當於該等證券應佔AOCI未實現虧損的24億美元（税後18億美元）。未實現虧損的攤銷將抵消轉讓所產生的貼現增加的影響。於2023年12月31日，HTM證券的未攤銷折扣總額約為21億美元（税後15億美元）。

總HTM及可供出售投資證券的攤銷成本於二零二三年減少25億美元或10%，主要由於本金減少所致。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，HTM及可供出售投資證券總額分別約7. 0%及8. 0%為浮動利率工具。此外，於2023年12月31日，我們持有總額為36億美元的固定支付掉期，作為固定利率可供出售證券的公允價值對衝，這些固定利率實際上將固定利息收入轉換為證券對衝部分的浮動利率。

於2023年12月31日，可供出售投資證券組合包括約2.16億美元的淨溢價，分佈於不同證券類別。於二零二三年，該等投資證券的應課税等值溢價攤銷總額為7，500萬美元，而二零二二年則為1. 03億美元。

除了HTM和AFS證券，我們還有一個交易證券組合，由市政證券組成，截至2023年12月31日，總額為4800萬美元。於2022年12月31日的交易證券組合為4.65億美元，包括7100萬美元的市政證券和3.94億美元的貨幣市場共同基金，可供客户掃查。自2023年第一季度開始，掃款相關結餘計入綜合資產負債表的“貨幣市場投資”。

有關我們的投資證券組合、掉期及相關未實現損益的更多討論，請參閲第63頁“利率風險管理”一節、第72頁“資本管理”一節及綜合財務報表附註附註5。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

市政投資和信貸擴展

我們通過向州和地方政府（“市政府”）提供產品和服務，包括存款服務、貸款和投資銀行服務，支持社區。我們還投資市政當局發行的證券。我們的市政貸款產品一般包括從市政實體的一般資金或抵押收入償還債務的貸款，或向私人商業實體或501（c）（3）非營利實體利用直通市政實體實現優惠税收待遇。

以下時間表概述了我們的總投資和向市政當局提供的貸款：

附表15

市政投資和信貸擴展

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2023						2022
貸款和租賃			$	4,302					$	4,361
持有至到期—市政證券			354						405
可供出售的市政證券			1,318						1,634
交易賬户—市政證券			48						71
無準備金貸款承付款			231						406
總計			$	6,253					$	6,877

我們的市政貸款和證券主要與位於我們地理足跡內的市政當局有關。市政貸款和租賃組合主要由市政實體的一般債務擔保。其他類型的抵押品還包括房地產、收入質押或設備。截至2023年12月31日，我們沒有非應計市政貸款。

市政證券與貸款類似，採用風險分級系統進行內部分級，風險分級系統根據信貸風險敞口的規模和類型而有所不同。分配給我們市政證券的內部風險等級遵循我們的"合格"、"特別提及"和"次標準"的定義，這些定義與已發佈的監管風險分類定義一致。於2023年12月31日，所有市政證券均被評為合格。有關這些市政貸款和證券的信貸質量的更多信息，請參見綜合財務報表附註5和6。

貸款和租賃組合

我們為商業客户（一般為中小型企業）提供廣泛的貸款產品。我們亦為消費者及小型企業提供各種零售貸款產品及服務。下表呈列我們的貸款及租賃組合的組成：

48

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

附表16

貸款和租賃組合

			2023年12月31日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						的百分比 銀行貸款總額						金額						的百分比 銀行貸款總額
商業廣告：
商業和工業 1			$	16,684					28.9		%				$	16,377					29.5		%
租賃			383						0.7						386						0.7
業主自住			9,219						16.0						9,371						16.8
市政			4,302						7.4						4,361						7.8
總商業廣告			30,588						53.0						30,495						54.8
商業地產：
建設和土地開發			2,669						4.6						2,513						4.5
術語			10,702						18.5						10,226						18.4
總商業地產			13,371						23.1						12,739						22.9
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,356						5.8						3,377						6.1
1-4户住宅			8,415						14.6						7,286						13.1
建築和其他消費性房地產			1,442						2.5						1,161						2.1
銀行卡和其他循環計劃			474						0.8						471						0.8
其他			133						0.2						124						0.2
總消費額			13,820						23.9						12,419						22.3
貸款和租賃總額			$	57,779					100.0		%				$	55,653					100.0		%

1 商業及工業貸款結餘包括工資保障計劃（“PPP”）貸款7，700萬美元及1.97億美元，於所呈列的相應期間。

於2023年12月31日及2022年12月31日，貸款及租賃佔總資產的比率分別為66%及62%。最大的貸款類別為工商業貸款，分別佔同期貸款組合總額的29%及30%。

2023年，貸款和租賃組合增加21億美元，或4%，至578億美元。消費貸款增加14億美元，主要是1—4户住宅和消費建築貸款組合，商業房地產貸款增加6億美元，主要是多户和工業定期貸款組合。建築貸款承諾的資金籌措和貸款償還速度放緩，促進了消費者和CRE投資組合的增長。

下表呈列我們貸款及租賃組合的合約到期日分佈：

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

附表17

按到期日劃分的貸款和租賃組合

			2023年12月31日
(單位：百萬)			一年或更短時間						一年到五年						五年至十五年						超過15年						總計
商業廣告：
工商業			$	3,332					$	11,113					$	2,188					$	51					$	16,684
租賃			27						264						92						—						383
業主自住			419						1,795						5,461						1,544						9,219
市政			306						640						2,436						920						4,302
總商業廣告			4,084						13,812						10,177						2,515						30,588
商業地產：
建設和土地開發			1,089						1,442						88						50						2,669
術語			2,407						5,762						2,390						143						10,702
總商業地產			3,496						7,204						2,478						193						13,371
消費者：
房屋淨值信貸額度			1						5						70						3,280						3,356
1-4户住宅			8						32						171						8,204						8,415
建築和其他消費性房地產			—						1						20						1,421						1,442
銀行卡和其他循環計劃			320						154						—						—						474
其他			17						82						34						—						133
總消費額			346						274						295						12,905						13,820
貸款和租賃總額			$	7,926					$	21,290					$	12,950					$	15,613					$	57,779

我們的貸款和租賃有固定利率或浮動利率。以下時間表顯示了我們的貸款和租賃組合的利率構成，合同到期日超過一年，但不包括與貸款組合相關的任何利率互換的影響。有關我們利率風險管理的更多信息，請參閲第63頁的“利率風險”。

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附表18

按利率類別劃分的合同到期日在一年以上的貸款和租賃組合

			2023年12月31日
			合同期限超過一年的貸款
(單位：百萬)			預定(固定)利率						浮動利率						總計
商業廣告：
工商業			$	2,550					$	10,802					$	13,352
租賃			356						—						356
業主自住			3,178						5,622						8,800
市政			3,282						714						3,996
總商業廣告			9,366						17,138						26,504
商業地產：
建設和土地開發			50						1,530						1,580
術語			1,774						6,521						8,295
總商業地產			1,824						8,051						9,875
消費者：
房屋淨值信貸額度			196						3,159						3,355
1-4户住宅			609						7,798						8,407
建築和其他消費性房地產			—						1,442						1,442
銀行卡和其他循環計劃			2						152						154
其他			115						1						116
總消費額			922						12,552						13,474
貸款和租賃總額			$	12,112					$	37,741					$	49,853

其他無息投資

其他免息投資為主要為資本增值、股息或若干監管規定而持有之股本投資。以下時間表概述了我們的相關投資。

附表19

其他非利息投資

			十二月三十一日，												金額變動						百分比變化
(美元金額(百萬美元))			2023						2022
銀行擁有的人壽保險			$	553					$	546					$	7					1		%
聯邦住房貸款銀行股票			79						294						(215)						NM
美聯儲股票			65						68						(3)						(4)
農用小麥股票			24						19						5						26
SBIC投資			190						172						18						10
其他			39						31						8						26
其他無息投資總額			$	950					$	1,130					$	(180)					(16)		%

2023年，其他無息投資總額減少了1.8億美元，降幅為16%，這主要是由於FHLB的股票減少了2.15億美元。我們被要求將我們FHLB借款的大約4%投資於FHLB活動股票，以維持我們的借款能力。期末FHLB活動存量減少的主要原因是，由於計息存款增加和產生利息的資產減少，批發資金需求發生了轉變。

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Visa B類股份

2007年，我們收到了Visa，Inc.的460,153股不可轉讓的B類股份，這與Visa美國公司的重組和公開發行有關。作為Visa美國公司的成員，我們收到了基於我們在Visa美國公司的權益而獲得的B類股份，並且沒有支付任何費用來獲得這些股份。2023年9月13日，Visa公司宣佈打算與普通股股東就一項可能的提案進行接觸，該提案將導致解除對Visa B類普通股的部分轉讓限制。2024年1月23日，該提議獲得了大多數A、B和C類普通股股東的批准，這將為我們提供選項，根據Visa，Inc.公開文件中更全面的條款和條件，將我們最多50%的B類普通股轉換為可自由轉讓的Visa A類普通股。截至2023年12月31日，Visa A類普通股的收盤價為260.35美元。鑑於涉及Visa的某些正在進行的訴訟事項的不確定性以及上述提議的細節，我們行使這一選擇權的最終時間和影響尚不清楚，包括任何收益或有意外情況。

辦公場所、設備和軟件

我們正處於更換我們核心貸款和存款銀行系統的三個階段項目的最後階段。這一最後階段包括通過多家附屬銀行轉換更換我們的存款銀行系統，第一個轉換已於2023年第二季度成功完成。我們在初始轉換方面的經驗導致了改進的流程、培訓和產品供應，這導致了後續計劃轉換的延遲。我們預計在2024年完成剩餘的改裝。

以下時間表彙總了與我們的核心繫統更換項目相關的資本化成本，這些成本按十年的有用壽命折舊：

附表20

與核心系統更換項目相關的資本化成本

			2023年12月31日
(單位：百萬)			階段1						第二階段						第三階段						總計
資本化成本總額減去累計攤銷			$	21					$	45					$	227					$	293

存款

存款是我們的主要資金來源。近年來，我們經歷了大量存款流入，這受到了相當大的財政和貨幣政策決定的影響。2022年期間，隨着聯邦政府退出刺激計劃，我們的存款開始下降。這一趨勢隨着2023年第一季度顯著的銀行倒閉而加速，並在2023年第二季度減弱。如下所示，2023年存款總額增長了5%。以下時間表顯示了我們存款組合的構成：

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附表21

存款組合

						2023年12月31日																					2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))						金額						的百分比 總計 存款																											金額						的百分比 總計 存款
沉澱類型
無息需求						$	26,244					35.0		%																									$	35,777					49.9		%
計息：
儲蓄和貨幣市場						38,663						51.6																											33,474						46.7
時間						5,619						7.5																											1,484						2.1
中間人						4,435						5.9																											917						1.3
總存款						$	74,961					100.0		%																									$	71,652					100.0		%
存款相關指標
投保存款的估計金額						$	41,777					56		%																									$	33,589					47		%
未投保存款的估計金額						33,184						44		%																									38,063						53		%
抵押存款估計數額 1						$	3,979					5		%																									$	2,861					4		%
貸存比						77%																																	78%

1 包括投保和未投保存款。

2023年存款總額增加33億元，增幅為5%。計息存款增加128億元，增幅為36%，但部分被無息活期存款減少95億元，增幅為27%所抵銷，原因是客户因應較高利率環境而轉向計息產品。我們的無息存款在利率上升的環境中一般更有價值，創造了有意義的經濟價值，但並沒有在我們的資產負債表中完全反映，原因是核心存款及相關無形資產就會計目的而言並無按公平值入賬。

於2023年12月31日，客户存款（不包括經紀存款）總額為705億美元，其中包括約68億美元的互惠存款產品，我們在配售網絡中分配客户的存款，以增加他們的FDIC保險，作為回報，我們從其他網絡銀行獲得相應金額的存款。

於2023年12月31日，未投保存款總額估計為332億元，佔存款總額的44%，而於2022年12月31日則為381億元，佔存款總額的53%。我們的貸存比率為77%，而同期則為78%。

有關流動性的其他資料，包括可用流動性與未投保存款的比率，請參閲第67頁的“流動性風險管理”。

風險管理

我們採用風險管理常規，以確保審慎承擔風險及適當監督。風險管理是我們營運不可或缺的一部分，亦是我們整體表現的重要決定因素，是我們的主要策略目標之一。

我們採用三道防線進行風險管理，並在我們的風險管理框架中界定每道防線的責任。第一道防線是指本行從事創收、減少開支、運營支持和技術服務相關活動的單位和職能。這些單位和職能負責擁有和管理與這些活動有關的風險。第二道防線是負責獨立評估和監督風險管理活動的職能。第三道防線是我們的內部審計職能，為第一道及第二道防線的有效性提供獨立評估。

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為支持管理層的努力，董事會已成立若干委員會以監督風險管理程序。審核委員會負責監督財務報告風險，而****則負責監督其他風險管理程序。中華人民共和國定期舉行會議，監測和審查機構風險管理活動。根據其章程的要求，****為各種機構風險管理活動提供監督，並批准****章程中詳述的機構風險管理政策和活動。

我們採用各種策略降低營運所面臨的風險，包括信貸風險、市場及利率風險、流動性風險、策略及業務風險、營運風險、技術風險、網絡安全風險、資本╱財務報告風險、法律╱合規風險（包括監管風險）及聲譽風險。這些風險由各管理委員會監督，企業風險管理委員會是其協調中心。

信用風險管理

信用風險是指借款人、擔保人或另一債務人未能根據與信用有關的合同的條款充分履行義務而造成損失的可能性。信貸風險主要來自我們的貸款活動以及資產負債表外信貸工具。董事會通過****負責批准關鍵信貸政策。中華人民共和國還監督和監察這些政策的遵守情況以及《風險管理框架》所界定的信貸風險偏好。董事會已將管理信貸風險及批准信貸政策變動之責任授予首席信貸官（其擔任信貸風險委員會主席）。

信貸政策、信貸風險管理和信貸審查職能為信貸風險的監督提供信息和支持。我們的信貸政策強調嚴格的承保標準及及早發現潛在問題信貸，以及時制定及實施行動計劃，以減少潛在損失。該等正式信貸政策及程序為我們提供了一個連貫的承保框架，併為本地銀行聯屬機構層面的穩健信貸決策提供了基礎。政策包括敏感度標準和情景分析，以評估借款人的復原力，包括借款人在利率上升環境中償還貸款的能力。

我們的信貸政策及常規亦旨在協助管理潛在風險，包括環境問題所產生的風險。與我們貸款慣例有關的環境風險主要由我們的環境信貸政策以及我們的環境主題專家和管理層負責。我們的環境風險團隊所進行的環境盡職審查的程度乃基於每個物業識別的風險及貸款金額。由於各種環境風險，向若干借款人或與若干活動有關者提供信貸可能會受到限制或需要按政策升級批准。

我們的信貸風險管理職能與貸款職能分開，並加強對信貸活動的控制及獨立評估。此外，我們有一套明確的標準來評估我們的貸款組合，並利用全面的貸款風險評級系統來確定貸款組合的潛在風險。

獨立於貸款職能的內部信貸審查部門定期對我們的貸款部門及信貸活動進行審查。這些審查旨在審查信貸質量、文件的充分性、適當的貸款風險評級管理以及信貸政策的遵守情況。與ACL有關的信用審查報告均向審計委員會和****報告。

我們的業務活動主要在我們的銀行附屬公司的地理範圍內進行。我們努力避免信貸過度集中於任何特定行業、抵押品類型、地點或任何個別客户或交易對手的風險。我們已採納並遵守若干商業行業的集中度限制，包括槓桿貸款、市政貸款、石油和天然氣相關貸款以及各類CRE貸款，特別是建築和土地開發以及辦公室貸款。濃度限度會定期監測，並於必要時修訂。

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美國政府機構擔保貸款

我們參與由美國政府機構贊助的各種擔保貸款計劃，如美國小企業管理局（“SBA”）、聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部、美國進出口銀行，和美國農業部。截至2023年12月31日，5.54億美元的相關貸款主要由SBA提供擔保，其中包括7700萬美元的薪資保障計劃（“PPP”）貸款。下表列出了美國政府機構擔保貸款的構成：

附表22

美國政府機構擔保貸款

(美元金額(百萬美元))			十二月三十一日， 2023						百分比 有保證的						十二月三十一日， 2022						百分比 有保證的
商業廣告			$	664					80		%				$	753					83		%
商業地產			24						79						21						76
消費者			4						100						5						100
貸款總額			$	692					80		%				$	779					83		%

商業貸款

下表提供了有關我們商業貸款組合中若干行業的貸款風險的資料：

附表23

按行業集團分列的商業貸款 1

			2023年12月31日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
零售業			$	2,995					9.8		%				$	2,751					9.0		%
房地產、租賃和租賃			2,946						9.6						2,802						9.2
金融保險			2,918						9.5						2,992						9.8
保健和社會援助			2,527						8.3						2,373						7.8
公共行政			2,279						7.5						2,366						7.8
製造業			2,190						7.2						2,387						7.8
批發貿易			1,850						6.0						1,880						6.2
運輸和倉儲			1,499						4.9						1,464						4.8
公用事業2			1,409						4.6						1,418						4.6
施工			1,355						4.4						1,355						4.4
教育服務			1,298						4.2						1,302						4.3
招待和食品服務			1,180						3.9						1,238						4.1
採礦、採石、石油和天然氣開採			1,133						3.7						1,349						4.4
其他服務(公共行政除外)			1,047						3.4						1,041						3.4
專業、科學和技術服務			1,010						3.3						995						3.3
其他3			2,952						9.7						2,782						9.1
總計			$	30,588					100.0		%				$	30,495					100.0		%

1 行業類別由北美行業分類系統（“NAICS”）代碼確定。

2 主要包括公用事業、電力和可再生能源。

3 於2023年12月31日，並無其他行業組別個別超過3. 3%。

商業房地產貸款

於2023年及2022年12月31日，我們的CRE貸款組合總額分別為134億元及127億元，佔兩個期間貸款組合總額的23%。我們的大部分CRE貸款以主要位於我們地理足跡內的房地產作抵押。

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以下時間表按主要抵押品所在地呈列我們的CRE貸款組合的地域分佈：

附表24

按抵押地點劃分的商業地產貸款

			2023年12月31日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
亞利桑那州			$	1,726					12.9		%				$	1,521					11.9		%
加利福尼亞			3,865						28.9						3,805						29.9
科羅拉多州			709						5.3						637						5.0
內華達州			1,072						8.0						910						7.1
德克薩斯州			2,385						17.8						2,139						16.8
猶他州/愛達荷州			2,214						16.6						2,397						18.8
華盛頓州/俄勒岡州			1,004						7.5						899						7.1
其他			396						3.0						431						3.4
總CRE			$	13,371					100.0		%				$	12,739					100.0		%

定期CRE貸款一般在三至七年期間到期，包括全部、部分和無追索權擔保結構。典型的定期CRE貸款結構包括每年測試的經營契約，要求根據最低償債覆蓋率、債務收益率或貸款價值測試進行貸款再平衡。建築和土地開發貸款一般在18至36個月內到期，幷包含全部或部分追索權擔保結構，其中包括一至五年的延期選擇權或滾動至永久選擇權，往往導致定期貸款。於2023年12月31日，我們的CRE貸款組合中約83%為浮息，而該等浮息貸款中約22%已換為固定利率。

下表提供有關我們商業房地產貸款組合中某些抵押品類型的貸款風險的信息：

附表25

商業房地產抵押貸款

			2023年12月31日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
商業地產
多户住宅			$	3,709					27.7		%				$	3,068					24.1		%
工業			3,062						22.9						2,509						19.7
辦公室			1,984						14.8						2,281						17.9
零售			1,503						11.2						1,529						12.0
熱情好客			688						5.2						695						5.4
土地			211						1.6						276						2.2
其他1			1,682						12.6						1,728						13.5
住宅物業2
單户家庭			287						2.1						340						2.7
土地			90						0.7						75						0.6
共管公寓/聯排別墅			37						0.3						13						0.1
其他1			118						0.9						225						1.8
總計			$	13,371					100.0		%				$	12,739					100.0		%

1 截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，“其他”類別的無擔保貸款總額分別約為2.02億美元和3.01億美元。

2 住宅物業抵押品類型主要包括向商業住宅建築商提供的貸款，用於獨户住房開發、土地和地塊以及公寓/聯排住宅開發。

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商業地產的承保主要基於項目的經濟可行性，並對贊助商的信譽和經驗給予了重要考慮。我們通常要求在任何墊款之前注入所有者的權益。重新保證金要求(抵押品價值或現金流下降時所需的股本注入)通常與保證人的擔保一起列入貸款協議。

在住宅建設和發展行業內，前面提到的許多要求，例如開發商的信譽和經驗、開發商的前期注資、本金削減要求以及項目的生存能力，在承銷住宅開發貸款時也很重要。考慮的因素包括市場對產品的預期接受度、開發商的位置、實力以及開發商在預算內的能力。由合格的獨立檢查人員進行的進度檢查通常在發放貸款資金之前進行。預付率將根據抵押品、項目的可行性和贊助商的信譽而有所不同，但根據具體情況給予例外。

房地產評估是根據監管指南進行的，並獨立於信貸員和借款人進行驗證，通常由我們的內部評估審查團隊進行。在某些情況下，使用自動評估服務的報告或執行內部評估。當貸款惡化到一定程度的信用薄弱時，需要進行新的評估或評估。

貸款協議要求定期報告關於項目和贊助商的財務信息，以及租賃時間表、租金清單和關於建築項目的獨立進度檢查報告。我們監控這些財務信息，以確保遵守貸款協議中規定的契約。

在評估CRE貸款的預期損失時，將考慮到是否存在改善償還可能性的擔保。如果擔保人的支持是可以量化和記錄的，則在潛在現金流和可用於償還債務的流動資金中予以考慮。我們的預期損失方法也考慮了這些還款來源。一般而言，我們為擔保人獲取和評估最新的財務信息，作為我們發放信貸決心的一部分。所收集和分析的財務報告的質量和頻率因報告的合同要求、交易規模和擔保人的實力而異。

在違約的情況下，我們尋求任何和所有可用的償還來源，包括從抵押品和擔保人那裏。在決定是否要求擔保人時，會考慮多個因素，包括但不限於其他還款來源(抵押品)的價值和流動資金、擔保人的財政實力和流動資金、可能的法定限制，以及尋求擔保的總成本與我們可能收回的金額之比。

我們的CRE投資組合在地理位置和抵押品類型上都是多樣化的，其中最大的集中在多家族。鑑於最近期間投資者對該抵押品類型的興趣增加，我們在下文中提供了對我們的辦公室CRE投資組合的額外分析。

Office CRE貸款組合

於2023年12月31日及2022年12月31日，我們的辦公室CRE貸款組合總額為20億元及23億元，分別佔CRE貸款組合總額的15%及18%。約26%的辦公室CRE貸款組合計劃在未來12個月內到期。下表列出我們的辦公室CRE貸款組合的組成及其他相關信貸質量指標：

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目錄表

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附表26

辦公室貸款組合

(美元金額(百萬美元))			2023年12月31日						2022年12月31日
辦公室CRE
建設和土地開發			$	191					$	208
術語			1,793						2,073
辦公室CRE共計			$	1,984					$	2,281
信用質量指標
批評貸款比率			11.9		%				7.2		%
分類貸款比率			8.9		%				5.8		%
非應計貸款比率			2.4		%				—		%
拖欠比率			2.3		%				1.5		%
淨貸款和租賃核銷比率			0.2		%				—		%
期末信貸損失備抵與辦公室CRE貸款的比率			3.80		%				1.36		%

以下附表按抵押品地點呈列本集團於呈列期間的辦公室CRE貸款組合：

附表27

按抵押地點劃分的辦公室貸款組合

(美元金額(百萬美元))						2023年12月31日
						抵押品位置
貸款類型						亞利桑那州						加利福尼亞						科羅拉多州						內華達州						德克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						華盛頓						其他1						總計
辦公室CRE
建設和土地開發						$	—					$	64					$	—					$	2					$	22					$	29					$	74					$	—					$	191
術語						281						412						92						86						179						488						226						29						1,793
辦公室CRE共計						$	281					$	476					$	92					$	88					$	201					$	517					$	300					$	29					$	1,984
佔總數的百分比						14.2		%				24.0		%				4.6		%				4.4		%				10.1		%				26.1		%				15.1		%				1.5		%				100.0		%

(美元金額(百萬美元))						2022年12月31日
						抵押品位置
貸款類型						亞利桑那州						加利福尼亞						科羅拉多州						內華達州						德克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						華盛頓						其他1						總計
辦公室CRE
建設和土地開發						$	8					$	79					$	—					$	2					$	—					$	18					$	101					$	—					$	208
術語						295						525						97						99						217						613						195						32						2,073
辦公室CRE共計						$	303					$	604					$	97					$	101					$	217					$	631					$	296					$	32					$	2,281
佔總數的百分比						13.1		%				27.0		%				4.3		%				4.3		%				9.6		%				26.8		%				13.5		%				1.4		%				100.0		%

1 截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒有其他地區分別超過1700萬美元和1800萬美元。

消費貸款

我們發起第一留置權住宅房屋抵押貸款被認為是優質的。我們通常在我們的投資組合中持有浮動利率貸款，並向第三方出售“符合”的固定利率貸款，包括聯邦國民抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司，我們對此作出聲明和保證，以保證貸款符合某些承銷和抵押品文件標準。

2023年，消費貸款增加14億美元，主要集中在1—4户住宅和消費建築貸款組合。建築貸款承付款的供資增加有助於這些投資組合的增長，儘管增長率在下半年有所放緩。

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目錄表

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我們亦設立房屋淨值信貸額度（“房屋淨值信貸額度”）。於2023年12月31日及2022年12月31日，我們的HECL投資組合於兩個期間合共為34億美元。我們約39%及44%的高預期信貸虧損以相同的相應時間段的第一留置權作抵押。

於2023年12月31日，佔HECL組合未償還結餘少於1%的貸款估計合併貸款價值比率超過100%。估計CLTV比率是我們的貸款加上任何先前留置權金額除以估計當前抵押品價值的比率。在開始時，HECL組合的承保標準一般包括最高80% CLTV，Fair Isaac Corporation（“FICO”）信用評分大於700。

我們約90%的HECL投資組合仍處於提取期，其中約18%的貸款計劃在未來五年內開始攤銷。我們相信，倘貸款全面攤銷，且利率大幅變動的影響較低，鑑於貸款於貸款開始時進行的利率衝擊分析，虧損及借款人違約的風險較低。過往十二個月的HECL撇銷（收回）淨額與二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日的平均結餘的比率分別為0. 05%及（0. 03）%。有關高預期信貸虧損組合信貸質素的額外資料，請參閲綜合財務報表附註附註6。

不良資產

不良資產包括非應計貸款和其他房地產擁有（“OREO”）或止贖物業。以下附表呈列我們的不良資產：

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目錄表

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調度表28

不良資產

(美元金額(百萬美元))			十二月三十一日，
			2023						2022
非權責發生制貸款：
持有待售貸款			$	—					$	—
商業廣告：
工商業			82						63
租賃			2						—
業主自住			20						24
市政			—						—
商業地產：
建設和土地開發			22						—
術語			39						14
消費者：
房地產			57						48
其他			—						—
非權責發生制貸款			222						149
擁有的其他房地產1:
商業廣告：
商業物業			4						—
已開發土地			—						—
土地			2						—
住宅：
1-4個家庭			—						—
擁有的其他房地產			6						—
不良資產總額			$	228					$	149
累計逾期90天或以上的貸款：
商業廣告：			$	2					$	5
商業地產			—						—
消費者			1						1
總計			$	3					$	6
非權責發生制貸款與貸款和租賃淨額的比率2			0.38		%				0.27		%
不良資產佔貸款和租賃淨額的比率2和其他擁有的房地產			0.39		%				0.27		%
逾期90天或以上的應計貸款與貸款和租賃淨額的比率2			0.01		%				0.01		%

1 不包括持有以供出售的銀行處所。

2 包括持有的待售貸款。

截至2023年12月31日，不良資產佔貸款和租賃以及OREO的百分比增至0.39%，而2022年12月31日為0.27%。2023年期間，非應計貸款總額增加了7300萬美元，增幅為49%，主要是由於一筆總計3100萬美元的商業和工業貸款，以及兩筆總計4600萬美元的郊區寫字樓商業房地產貸款。有關非權責發生制貸款的更多信息，請參閲合併財務報表附註6。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

貸款修改

在正常業務過程中，出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會被修改。當借款人遇到財務困難並需要暫時或永久免除貸款的原始合同條款時，也可能發生貸款修改。

2023年1月1日，我們通過了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，它取消了對問題債務重組(TDR)及其相關披露的確認和衡量。ASU 2022-02要求對遇到財務困難的借款人加強貸款修改的披露。2023年期間，為適應遇到財務困難的借款人而修改的貸款總額為2.64億美元。

如果修改後的貸款是非權責發生制貸款，並根據修改後的條款至少履行了六個月，並且對客户財務狀況的分析表明，我們有合理的保證可以償還修改後的本金和利息，則該貸款可能會恢復到權責發生制狀態。考慮到借款人在修改前和修改後的付款情況，以確定是否應將貸款恢復到應計狀態。

附表29

向經濟困難的借款人發放應計和非應計修改貸款

(單位：百萬)			十二月三十一日， 2023
修改後的貸款--應計			$	247
修改貸款--非應計項目			17
總計			$	264

有關為遇到財務困難的借款人修改貸款的其他信息，包括與我們採用ASU 2022-02之前的TDR相關的信息，請參閲合併財務報表附註6。

信貸損失準備

ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我們對截至資產負債表日期與貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾相關的當前預期信貸損失的估計。為了確定津貼的充分性，我們的貸款和租賃組合根據貸款類型進行了細分。

RULC是與表外承諾有關的潛在損失準備金，列入綜合資產負債表上的“其他負債”。準備金的任何相關增加或減少都列入綜合損益表上的“無資金來源的貸款承諾準備金”。

以下時間表顯示了ACL的更改和分配：

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

附表30

信貸損失準備的變化

			截至十二月三十一日止的年度：
(美元金額(百萬美元))			2023						2022						2021
未償還的貸款和租賃，			$	57,779					$	55,653					$	50,851
平均未償還貸款和租賃：
商業廣告			30,519						29,225						29,580
商業地產			13,023						12,251						12,136
消費者			13,198						11,122						10,267
平均未償還貸款和租賃總額			$	56,740					$	52,598					$	51,983
貸款和租賃損失準備：
年初餘額1, 2			$	572					$	513					$	777
貸款損失準備金			148						101						(258)
沖銷：
商業廣告			45						72						35
商業地產			3						—						—
消費者			14						10						13
總計			62						82						48
恢復：
商業廣告			20						32						29
商業地產			—						—						3
消費者			6						11						10
總計			26						43						42
借款淨額和租賃沖銷			36						39						6
年終餘額			$	684					$	575					$	513
無資金支持的貸款承諾準備金：
年初餘額1, 2			$	61					$	40					$	58
為無資金來源的貸款承諾撥備			(16)						21						(18)
年終餘額			$	45					$	61					$	40
信貸虧損撥備總額：
貸款和租賃損失準備			$	684					$	575					$	513
無資金支持的貸款承諾準備金			45						61						40
信貸損失準備總額			$	729					$	636					$	553
信貸損失備抵與貸款和租賃淨額的比率			1.26		%				1.14		%				1.09		%
信貸損失準備與非應計項目貸款的比率			328		%				427		%				204		%
信用損失備抵與非應計貸款和逾期90天或以上應計貸款的比率			324		%				410		%				198		%
註銷淨額總額與貸款和租賃平均總額的比率			0.06		%				0.07		%				0.01		%
商業註銷淨額與平均商業貸款比率			0.08		%				0.14		%				0.02		%
商業房地產註銷淨額與平均商業房地產貸款比率			0.02		%				—		%				(0.02)		%
消費者註銷淨額與平均消費者貸款比率			0.06		%				(0.01)		%				0.03		%

1 由於採納了中國預期信貸虧損會計準則，於2020年1月1日的貸款及租賃虧損撥備以及無資金貸款承擔準備金的期初結餘與其各自於2019年12月31日的期末結餘不一致。

2 於二零二三年一月一日的貸款及租賃虧損撥備以及無資金貸款承擔準備金的期初結餘與於二零二二年十二月三十一日的期末結餘不一致，原因是採納了有關向遇到財務困難的借款人提供貸款修改的新會計準則。

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目錄表

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附表31

信貸損失準備的分配

			十二月三十一日，
			2023												2022												2021
(美元金額(百萬美元))			佔貸款總額的百分比						ACL的分配						佔貸款總額的百分比						ACL的分配						佔貸款總額的百分比						ACL的分配
貸款部分
商業廣告			53.0		%				$	321					54.8		%				$	316					55.9		%				$	330
商業地產			23.1						258						22.9						189						24.0						118
消費者			23.9						150						22.3						131						20.1						105
總計			100.0		%				$	729					100.0		%				$	636					100.0		%				$	553

ACL總額從2022年的6.36億美元增加到2023年的7.29億美元。ACL的增加反映了與特定投資組合風險(包括商業房地產)相關的增量準備金，以及經濟預測的惡化。由於2020年採用現行的預期信貸損失(“CECL”)標準，因此，ACL與該期間之前列報的期間不具有可比性。

有關每個投資組合部門經歷的ACL和信貸趨勢的其他信息，請參閲合併財務報表附註6。

利率與市場風險管理

利率風險是指由於利率水平的不利變化而導致淨利息收入和其他對利率敏感的收入減少的可能性。市場風險是指固定收益證券、股權證券、其他收益資產和衍生金融工具的公允價值因利率變化或其他因素而發生不利變化而可能產生的損失。由於我們從事涉及各種金融產品的交易，我們既面臨利率風險，也面臨市場風險。

我們的董事會批准與我們的金融風險管理相關的主要政策，包括利率和市場風險管理。董事會已將管理利率和市場風險的責任委託給由管理層成員組成的資產/負債委員會(“ALCO”)。美國鋁業制定並定期修訂政策限制，並與ROC一起審查管理層報告的限制和限制例外情況。

利率風險

我們致力於為銀行的利率變化定位，並管理資產負債表的敏感度，以降低淨利息收入和股權經濟價值(“Eve”)的波動。隨着更高的利率環境和2023年上半年銀行倒閉的突出情況，客户存款行為偏離了之前15年利率相對較低的趨勢。因此，客户更傾向於(1)將存款轉移到利率較高的非銀行產品，如貨幣市場共同基金，(2)減少無息賬户的餘額，或(3)將存款轉移到被認為“太大而不能倒”的其他銀行，或那些被認為倒閉風險較低的銀行。這些最近觀察到的存款行為變化促使我們重新開發用於管理利率風險的存款模型，給予最近觀察到的行為更多權重。這些模型的重建提高了計息產品的存款貝塔係數，並增加了轉向計息產品的無息存款的比例。對模型的更改由我們的模型風險管理功能獨立審查。管理層認為，這些重新開發的存款模型更有可能反映存款的未來行為，因此我們在此基礎上管理利率風險敞口。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

我們通常有顆粒存款資金，這些資金中的大部分都有一個不確定的壽命，沒有到期日，可以隨時提取。由於大多數存款來自家庭和企業賬户，其期限通常比我們的貸款組合的期限長。因此，我們自然是“資產敏感”的，這意味着我們的資產預計會比我們的負債更快或更顯著地重新定價。我們定期使用利率掉期、固定利率證券投資及融資策略管理利率風險。這些策略共同降低了淨利息收入對利率變動的預期敏感度。資產敏感度衡量取決於我們對存款徑流和重新定價行為所使用的假設。隨着利率上升，我們預計部分客户會將餘額從活期存款轉移至計息賬户，如貨幣市場、儲蓄或定期存單。我們的模型對這種遷移率的假設特別敏感。

我們亦假設計息存款的相關性（稱為“存款貝塔值”），即支付給客户的利率與平均基準利率的變動速度不同。一般來説，存款證被假定具有較高的相關性，而計息支票賬户被假定具有較低的相關性。以下附表呈列先前討論的存款期限假設：

調度32

存款假設

																		2023年12月31日												2022年12月31日
產品																		有效期限（不變）						有效持續時間 （+200 bps）						有效期限（不變）						有效持續時間 （+200 bps）
活期存款																		3.5%						3.2%						3.6%						3.5%
貨幣市場																		1.5%						1.4%						2.3%						2.0%
儲蓄和計息支票																		2.2%						1.9%						3.1%						2.8%

由於存款重新定價加快，存款的有效期已大幅縮短。

如前所述，我們利用衍生工具管理利率風險。以下附表呈列於二零二三年十二月三十一日被指定為合資格對衝關係的衍生工具。包括各呈列期間之平均未償還衍生工具名義金額，以及各類現金流量及公平值對衝之已付或已收加權平均固定利率。資產的公允價值對衝包括25億美元的名義對衝根據投資組合層法指定的可供出售證券的對衝，該對衝於2023年第二季度增加。有關該等對衝關係對利息收入及開支的影響的額外資料，請參閲綜合財務報表附註附註7。

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目錄表

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附表33

限定套期保值關係中指定的衍生品

			2024																								2025																								2026						2027
(美元金額(百萬美元))			第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度
現金流對衝
資產現金流量套期保值1
未清償名義平均數			$	1,017					$	683					$	350					$	350					$	350					$	350					$	350					$	300					$	108					$	100
加權平均固定速率接收			2.50		%				2.55		%				2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.13		%				1.65		%				1.65		%
負債現金流對衝2
未清償名義平均數			$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	—					$	—					$	—					$	—
加權平均固定費率支付			3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				—		%				—		%				—		%				—		%
			2024						2025						2026						2027						2028						2029						2030						2031						2032						2033
公允價值對衝
資產公允價值套期 3
未清償名義平均數			$	4,444					$	4,558					$	4,562					$	4,558					$	2,428					$	1,049					$	1,044					$	1,037					$	1,001					$	973
加權平均固定費率支付			3.24		%				3.21		%				3.21		%				3.21		%				2.47		%				1.84		%				1.83		%				1.83		%				1.83		%				1.82		%

1 資產的現金流對衝包括固定掉期對衝浮動利率貸款池。最長期限現金流量對衝於二零二七年二月到期。二零二七年之金額並無按比例計算，以反映期內到期之該對衝。

2 負債的現金流量對衝包括支付固定掉期對衝滾動FHLB墊款。該互換將於2025年5月到期。

3 公平值資產對衝包括對衝固定利率可供出售證券及固定利率商業貸款的固定付款掉期，詳情見綜合財務報表附註附註7。名義金額的增加是由於遠期啟動互換。

於2023年12月31日，我們有名義金額總額為15億美元的固定利率掉期，指定為浮動利率商業貸款利息收入可變性的現金流對衝。於二零二三年，我們終止總名義金額為50億美元的固定收款掉期。於2023年12月31日，我們在AOCI中有2. 01億美元的遞延淨虧損與終止現金流量對衝有關。於AO全面收益中因終止現金流量對衝而遞延的金額將於對衝的原到期日以直線法攤銷為利息收入，只要預期對衝的預期交易繼續發生。

以下附表概述於AOCI遞延金額，與終止現金流量對衝有關，該金額將於二零二七年第四季度全面重新分類為利息收入：

附表34

現金流套期保值的時間表OCI優化

			2024																								2025																								2026						2027
(美元金額(百萬美元))			第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度
現金流對衝
資產現金流量套期保值
遞延收益（虧損）的定期攤銷			$	(28)					$	(28)					$	(28)					$	(23)					$	(18)					$	(16)					$	(13)					$	(11)					$	(29)					$	(8)

風險收益（EaR）和股權經濟價值（EVE）

根據先前討論的存款假設及衍生工具對合資格對衝關係的影響，以下附表呈列風險盈利（“EaR”）或12個月前瞻性淨利息收入的百分比變動，以及我們對EVE的估計百分比變動。EaR和EVE都是基於靜態資產負債表規模，同時利率變動幅度為—100 bps至+300 bps。這些措施突出了對各種情況下利率變動的敏感性；結果並非預期淨利息收入的預測。

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目錄表

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附表35

收入模擬—淨利息收入變動和股票經濟價值變動

						2023年12月31日																														2022年12月31日
						速率的並行移位（bps）																														速率的並行移位（bps）
重新定價方案						-100						0						+100						+200						+300						-100						0						+100						+200						+300
風險收益 （EaR）						(2.5)		%				—		%				2.4		%				4.9		%				7.4		%				(2.4)		%				—		%				2.4		%				4.8		%				7.1		%
論股權的經濟價值 （EVE）						2.8		%				—		%				(1.4)		%				(3.3)		%				(5.2)		%				2.0		%				—		%				(1.1)		%				(2.3)		%				(3.7)		%

按EaR計量的資產敏感度於二零二三年略有增加，主要由於支付固定利率掉期名義增加，部分被低貝塔產品的存款轉移所抵銷（例如，支票賬户）到高Beta產品（例如，貨幣市場賬户）。根據我們目前的存款假設，利率風險仍在政策限制之內。對於未確定到期日的計息存款，加權平均模擬貝塔值為53%。

提前還款假設是我們如何管理利率風險的重要因素。我們投資組合中的某些資產，如1—4户住宅抵押貸款和抵押貸款支持證券，可以隨時由借款人預付，這可能會嚴重影響我們的預期現金流。於2023年12月31日，貸款及抵押貸款支持證券的全期提前還款速度估計分別為8. 7%及6. 1%。

EaR分析側重於基準利率期限結構中的平行利率衝擊。在一個非並行利率方案中，短期利率略有上升，但10年期利率上升200 bps，EaR的增長將比並行+200 bps利率變化相關的變化大大約50%。

由於資產和負債重新定價行為的滯後，EaR在描述快速變化的利率環境中淨利息收入的預期變化方面具有固有的侷限性。因此，我們預期淨利息收入將因“潛在”及“緊急”利率敏感性而變動。與衡量12個月內淨利息收入的EaR不同，潛在和緊急利率敏感性解釋了本季度淨利息收入與一年前同季度預期淨利息收入相比的變化。

潛在利率敏感度是指基於過去利率變動而產生的利息淨收入的未來變動，這些變動尚未在收入中充分確認，但將在近期內確認。我們預期潛在敏感性將於2024年12月31日的淨利息收入較2023年12月31日增加約1%。

緊急利率敏感度是指根據未來利率變動而產生的淨利息收入的未來變動，並以淨利息收入的潛在水平計量。倘利率上升與2023年12月31日的遠期曲線一致，我們預計緊急敏感度將使淨利息收入較潛在敏感度水平增加約1%，淨利息收入累計增加2%。

我們對商業銀行業務的關注也在決定我們資產負債管理態勢的性質方面發揮了重要作用。於2023年12月31日，我們的商業貸款和CRE貸款餘額中有263億美元計劃在未來六個月內重新定價。對於這些浮動利率貸款，我們已通過接收固定利率的利率掉期，執行了15億美元的現金流對衝。截至2023年12月31日，我們還有37億美元的浮動利率消費貸款計劃在未來六個月內重新定價。隨着利率的上升，商業或消費貸款對資產敏感性的影響變得微不足道。有關衍生工具的其他資料，請參閲綜合財務報表附註附註3及7。

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目錄表

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Libor過渡

倫敦銀行同業拆息（“LIBOR”）已於2023年6月30日在全球逐步取消，銀行遷移至其他參考利率。我們實施了流程、程序和系統以降低合同風險。我們相信，我們已經通過後備語言、替換指數和依賴《倫敦銀行同業拆息法》的條款來彌補我們的LIBOR風險。

市場風險—固定收益

我們因公平值變動而承受市場風險。這包括買賣證券及用以對衝利率風險的利率掉期的市場風險。我們承保市政和公司證券。我們還交易市政、代理和國庫證券。此包銷及買賣活動使我們面臨因該等固定收益證券價格不利變動而產生虧損的風險。

可供出售證券之公平值變動及合資格作為現金流量對衝之利率掉期於各財務報告期間計入AOCI。於2023年，與投資證券有關的AOCI虧損除税後減少6，600萬元，主要由可供出售證券的償還所帶動。有關投資證券及AOCI的更多討論，請參閲第72頁“資本管理”一節。有關投資證券會計處理的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註附註5。

市場風險—股票投資

通過我們的股權投資活動，我們擁有公開交易的股權證券。此外，我們擁有政府實體和公司的股權證券，例如，FRB和FHLB，不公開交易。股權投資可按成本減減值入賬，並根據可觀察價格變動、公平值、權益法或比例或全面綜合會計法作出調整，視乎我們的擁有權狀況及對被投資公司業務的影響程度而定。不論採用何種會計方法，我們的投資價值可能會波動。由於該等證券的公平值可能低於我們收購該等證券的成本，我們可能面臨虧損。對私人和上市公司的股權投資由我們的股權投資委員會和證券估值委員會的管理層成員評估、監控和批准。

我們主要通過各種SBIC風險投資基金持有直接和間接投資，作為一項策略，為我們地理足跡範圍內的社區的不同企業提供有利的融資、增長和擴張機會。於2023年12月31日及2022年12月31日，我們對該等投資的股權風險分別約為1. 90億美元及1. 72億美元。有時，我們SBIC投資組合中的部分公司可能會發行首次公開募股（“首次公開募股”）。在這種情況下，基金通常會經歷一段禁售期，然後才能變現投資，這可能會帶來額外的市場風險。有關本集團SBIC投資估值的額外資料，請參閲綜合財務報表附註附註3。

流動性風險管理

流動性是指我們履行現金、合約及抵押品責任的能力，以及管理預期及意外現金流而不會對我們的營運或財務實力造成不利影響的能力。我們管理流動資金，為客户的信貸需求、預期的財務和合約責任以及其他企業活動提供資金。流動資金來源包括存款、借貸及股本。我們的投資證券主要持有作為或然流動資金來源。我們一般擁有可透過有抵押貸款協議隨時為我們提供現金及流動性的證券，並以證券作為抵押品。

我們的財政部在ALCO的監督下管理我們的流動性和資金。財務主任負責就現有融資計劃以及我們與流動性和融資有關的政策提出修改建議。這些建議提交ALCO批准，政策的修改也由ERMC和董事會批准。我們維持並定期測試應急資金計劃，以識別流動資金的來源和用途。董事會批准的流動資金政策要求我們監控及維持充足的流動資金、分散資金頭寸以及預測未來的資金需求。根據此政策，我們監控流動資金狀況，

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

進行各種壓力測試，並評估某些流動資產的計量，例如30天流動性覆蓋率。

我們定期進行流動性壓力測試，並評估我們的高流動性資產組合（足以滿足壓力情況下30天的資金需求）。這些壓力測試包括資金到期日預測、資金用途和存款徑流假設。假設考慮存款賬户規模、存款的經營性質、存款人類型、資金來源的集中程度，包括大存款人和超過保險水平的無抵押存款總額。在預測緊張的資金需求時，集中資金來源被給予高達100%的大徑流係數。我們的流動性壓力測試考慮了從隔夜到12個月的多個時間框架。我們的流動資金政策要求我們以FRB儲備餘額和其他高流動性資產的形式維持充足的資產負債表內流動資金，以滿足壓力流出假設。

我們有一個專門的資金部門，負責監控我們的FRB賬户的實時流入和流出，我們有工具，包括隨時進入回購市場和FHLB墊款，以管理日內流動性。富銀借貸為“開放式”，使我們能夠根據流動資金需求保留或返還資金。我們透過一般抵押融資（“GCF”）回購計劃，將大部分高流動性投資證券組合作抵押。通過該計劃，高質量的抵押品被質押，計劃參與者匿名交換資金，這允許在市場時間幾乎即時獲得資金。

此外，我們已抵押給FRB的主要信貸設施（或貼現窗口）和銀行定期融資計劃（“BTFP”），這兩項計劃在FHLB和GCF計劃正常運營時間以外提供額外的或有資金來源。BTFP向符合條件的存管機構提供長達一年的貸款，這些存管機構將美國國債、機構債務和政府抵押貸款支持證券以及其他合格資產作為抵押品。與其他資金來源不同，BTFP下的借貸能力是基於抵押品的面值，而不是公允價值。可根據該計劃申請預付款至2024年3月中旬。

於二零二三年，主要現金來源來自存款增加、投資證券減少及貨幣市場投資淨減少。同期現金用途主要包括短期借貸減少、貸款及租賃增加以及普通股及優先股派付股息。於二零二三年及二零二二年，反映於營運開支的利息現金支付分別為14億元及1.6億元。

FHLB和FRB一直是，並將繼續是備用流動性和資金的重要來源。我們是得梅因FHLB的成員，該成員允許成員銀行以符合條件的貸款和證券借款，以滿足流動性和資金需求。我們需要投資於FHLB和FRB股票，以維持我們的借貸能力。於2023年12月31日，我們於FHLB及FRB股票的總投資分別為7，900萬元及6，500萬元，而於2022年12月31日則為2. 94億元及6，800萬元。二零二三年的平均富銀活動股票持有量為1. 79億元，而二零二二年則為6，100萬元，這對年內富銀活動股票的股息有所增加有貢獻。

於2023年12月31日，賬面值為248億元及115億元的貸款分別於FHB及FRB抵押，作為流動及潛在借貸的抵押品，而2022年12月31日則為237億元及39億元。

於2023年12月31日及2022年12月31日，賬面值分別為205億元及135億元的投資證券已抵押作為潛在借貸的抵押品。在同一時期，這些承諾包括95億美元和83億美元可用於GCF回購計劃，55億美元和10億美元用於FRB，55億美元和42億美元用於擔保公共和信託存款、預付款和其他用途。

這些認捐資產中有很大一部分是未支配的，但認捐是為了立即獲得應急資金來源。下表呈列我們的總可用流動資金（包括未動用的抵押借貸容量）：

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目錄表

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附表36

可用流動資金

			2023年12月31日																														2022年12月31日
（美元金額以十億計）			FHLB						FRB						GCF						BTFP						總計						FHLB						FRB						GCF						BTFP						總計
總借款能力			$	16.6					$	9.8					$	9.6					$	5.8					$	41.8					$	16.6					$	4.0					$	8.4					$	—					$	29.0
未償還借款			1.6						—						1.8						—						3.4						7.2						—						2.7						—						9.9
期末剩餘能力			$	15.0					$	9.8					$	7.8					$	5.8					$	38.4					$	9.4					$	4.0					$	5.7					$	—					$	19.1
現金和銀行到期款項																											0.7																														0.7
計息存款1																											1.5																														1.3
總可用流動資金																											$	40.6																													$	21.1
可用流動性與未投保存款的比率																											122		%																												56		%

1 指銀行主要存放在聯邦儲備銀行的資金。

於2023年12月31日及2022年12月31日，我們的可用流動資金總額為406億美元，而分別為211億美元。於2023年12月31日，我們的流動資金來源超過我們的未投保存款，而無需出售任何投資證券。

信用評級

一般的金融市場和經濟狀況影響到我們獲得外部融資的機會和成本。融資市場的准入也直接受到我們從不同評級機構獲得的信用評級的影響。評級不僅影響與借貸相關的成本，亦可能影響借貸來源。所有的信用評級機構都將我們的債務評級為投資級。

下表呈列我們的信貸評級：

附表37

信用評級

截至2024年1月31日：

評級機構

展望

長期發行人/高級發行人 債務評級

次級債務評級

短期債務評級

克羅爾

穩定

A-

BBB+

K2

標普(S&P)

負性

BBB+

BBB

天然橡膠

惠譽

穩定

BBB+

BBB

F2

穆迪

穩定

Baa2

天然橡膠

P2

2023年銀行業的動盪導致多家銀行（包括Zions）承受評級壓力。因此，信用評級機構就我們的發行人、債務和存款評級採取了以下行動：

•2023年4月，穆迪將我們的長期發行人評級從Baa1下調至Baa2，將短期債務評級從P1下調至P2，並將我們的長期存款和發行人評級展望從"評級審查中"下調至"穩定"。

•2023年5月，標普將長期存款及發行人評級展望由“穩定”改為“負面”。

•2023年10月，惠譽將我們的短期債務評級從F1下調至F2。

•於2023年11月，Kroll將長期存款及發行人評級展望由“正面”改為“穩定”。

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我們可能會不時發行額外優先股、優先或次級票據或其他形式的資本或債務工具，視乎我們的資本、資金、資產負債管理或市場條件許可的其他需要而定。該等額外發行可能須經監管部門批准。我們相信，我們的可用流動資金來源足以滿足所有合理可預見的短期和中期需求。

有關近期一項將擴大長期債務要求並影響我們可用流動性來源的監管建議的更多信息，請參閲《監管與監管》第8頁的“近期監管發展”。

合同義務

以下時間表概述了我們於2023年12月31日的合同義務：

附表38

合同義務

(單位：百萬)			一年或更短時間						一年至三年						三年至五年						五年多來						無法確定的成熟度1						總計
存款			$	9,798					$	155					$	42					$	1					$	64,965					$	74,961
無準備金貸款承付款			7,995						8,372						3,512						9,061						—						28,940
備用信用證：
金融			548						—						—						—						—						548
性能			206						—						—						—						—						206
商業信用證			22						—						—						—						—						22
抵押貸款支持證券購買協議2			—						—						—						66						—						66
作出風險投資和其他無息投資的承諾3			—						—						—						—						62						62
聯邦基金和其他短期借款			4,379						—						—						—						—						4,379
長期債務4			—						—						88						500						—						588
經營租約			42						67						40						83						—						232
合同債務總額			$	22,990					$	8,594					$	3,682					$	9,711					$	65,027					$	110,004

1 不確定的到期存款包括無息活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款。

2 代表與Farmer Mac達成的協議，購買由某些農業抵押貸款支持的證券。

3 對風險投資和其他非計息投資的承諾沒有明確的到期日。憑票即付，可立即支取。因此，這些承諾的到期日無法確定。

4 列報的價值並未反映相關公允價值對衝的影響。

除上述附表中特別註明的承諾外，我們還在正常業務過程中作出若干合同承諾。這些服務包括軟件許可和維護、電信服務、設施維護和設備服務、用品採購，以及我們業務運營中使用的其他商品和服務。其中一些合同可以每年續簽或取消，或在較短的時間間隔內續簽。為了獲得優惠的價格優惠，我們還可能承諾簽訂可能延長數年的合同。

我們簽訂衍生品合同，可能需要我們支付現金，這取決於利率的變化。這些合約在資產負債表上按公允價值計量，反映基於市場利率的預期未來現金收入和付款的淨現值。有關衍生工具合約的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註7。

運營、技術和網絡安全風險管理

操作風險管理

運營風險是指由於內部流程或系統不充分或失敗、人為錯誤或不當行為或不利的外部事件而產生的對當前或預期收益或資本的風險。ERM協助員工、管理層和董事會評估、測量、管理和監控此風險

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風險管理框架。例如，我們記錄了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)和FDICIA發佈的2013年框架下與財務報告相關的控制自我評估。

我們已經制定了一系列措施來管理我們的運營風險，包括但不限於：(1)交易文件要求；(2)監控交易和頭寸的系統和程序；(3)檢測和減少欺詐、滲透我們的系統、訪問客户數據或拒絕合法客户正常訪問這些系統的企圖的系統和程序；(4)監管合規審查；以及(5)我們的合規風險管理、內部審計、運營風險管理和信用審查部門的定期審查。建立了對賬程序，以確保數據處理系統一致和準確地捕獲關鍵數據。此外，數據治理部門還提供對數據完整性和數據可用性的額外監督。此外，我們維持災後恢復和業務連續性計劃，以便在發生自然災害或其他災害時提供業務支持。我們還通過購買保險來緩解某些運營風險，包括錯誤和遺漏以及專業責任保險。

我們不斷努力改進我們的操作風險管理，包括加強風險識別、風險和控制自我評估、業務流程映射、定期控制測試和反欺詐措施，並定期向企業管理委員會報告。已根據我們的風險管理框架制定了一些關鍵措施，通過加強對企業供應鏈和供應商風險管理的新舉措審查和改進，加強企業風險管理和業務風險管理的監督。我們還將繼續審查和加強我們的企業業務連續性和企業安全計劃。

治理、技術和報告方面也得到了重大改進，包括建立政策和委員會治理方案；實施治理、風險和控制系統，以管理和整合業務流程、風險、控制、評估和控制測試；以及創建企業風險概況。此外，我們的企業考試管理部門已經標準化了我們的迴應和報告，並通過監管考試、溝通和問題管理提高了我們的效力和效率。

技術風險管理

技術風險是指由於與技術相關的應用程序、基礎設施、戰略或流程相關的可用性減少或拒絕或價值交付不足而對業務運營和客户造成不利影響的風險。我們進行了大量投資，以增強我們的技術能力，並減輕過時和無支持的技術(技術債務)帶來的風險。這包括更新核心銀行系統，以及引入新的面向客户的數字能力。技術項目、計劃和運營由變更管理框架管理，該框架評估我們業務流程中的活動和風險，以限制中斷和資源限制。變更、計劃和技術委員會定期審查和批准新的、擴展的或修改的產品和服務，以及新的業務線、變更計劃和其他風險。該委員會包括首席執行官、首席財務官、首席運營官、首席運營官和首席風險官等高級管理人員。將框架中的倡議風險和變化影響報告給ROC。

技術治理存在於我們的企業和技術運營(“ETO”)部門的運營層面，以幫助確保安全、穩健、運營彈性和遵守我們的技術政策。ETO管理層定期參加企業架構審查委員會和技術風險委員會，以評估與企業標準合規和戰略協調、生命週期結束、審計、風險和合規問題管理以及資產管理相關的持續目標。界定門檻是為了酌情將相關風險上報應急風險管理委員會和ROC委員會注意。

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網絡安全風險管理

網絡安全風險是指對銀行擁有、存儲或處理的數據的機密性、完整性和可用性產生不利影響的風險。有關我們如何管理網絡安全風險的信息，請參閲第一部分，項目1C。網絡安全，第24頁。

資本管理

董事會負責批准與資本管理相關的關鍵政策。董事會已將管理資本風險的責任委託給資本管理委員會，該委員會由首席財務官擔任主席，由管理層成員組成，其主要職責是建議和執行管理資本管理的經批准的資本政策。CMC的其他主要職責包括：

•在董事會批准的資本政策範圍內設定總體資本目標，與我們的資本政策限制進行比較，監測業績，並建議資本的變化，包括股息、普通股發行和回購、次級債務，以及主要戰略的變化，以保持我們的資本充足水平；

•維持足夠的資本緩衝，以抵禦不利壓力事件，同時繼續滿足客户的借貸需求，並提供合理保證，繼續獲得批發融資，以符合對存款人和債券持有人的受託責任；及

•審查我們的信用評級。

穩健的資本狀況對達致我們的主要企業目標、持續盈利能力以及提升存户及投資者信心至關重要。我們尋求（1）維持充足的資本以支持我們業務的當前需求和增長，符合我們對業務為股東創造價值潛力的評估，及（2）履行對存款人和債券持有人的責任，同時通過股息和回購普通股管理向股東的資本分配。

我們利用壓力測試作為一個重要機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，在嚴重程度上與FRB公佈的情景相當的基礎上，為我們決定適當的資本水平提供信息。資本行動的時間和金額取決於各種因素，包括我們的財務表現、業務需要、當前和預期的經濟狀況、我們的內部壓力測試結果以及董事會和OCC的批准。股票可以偶爾在公開市場或通過私下談判交易回購。

附表39

股東’股權

(美元金額(百萬美元))			十二月三十一日， 2023						十二月三十一日， 2022						金額變動						百分比變化
股東權益：
優先股			$	440					$	440					$	—					—		%
普通股和額外實收資本			1,731						1,754						(23)						(1)
留存收益			6,212						5,811						401						7
累計其他綜合收益			(2,692)						(3,112)						420						13
總股東’股權			$	5,691					$	4,893					$	798					16		%

股東權益總額由2022年12月31日的49億元增加7. 98億元，或16%至2023年12月31日的57億元。普通股和額外實繳資本減少了2 300萬美元。在2023年第一季度，我們以5000萬美元的價格回購了90萬股普通股。由於宏觀經濟環境仍然不明朗，我們暫停了股份回購計劃，並於2023年第二、第三或第四季度沒有回購普通股。在2022年，我們以2億美元的價格回購了360萬股普通股。

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2024年2月，董事會批准了一項計劃，在2024財年回購最多3500萬美元的已發行普通股。2024年2月，我們以39.32美元的平均價格回購了90萬股流通股，價格為3500萬美元。

於2023年12月31日，AOCI虧損為27億美元，主要反映固定利率可供出售證券的公允價值因利率變動而下降。與去年末相比，AOCI於2023年增加了4.20億美元，主要由2022年第四季度從可供出售證券轉移至HTM的未實現虧損攤銷2.08億美元以及主要與可供出售證券的償還有關的6600萬美元推動。AOCI還受到未實現收益增加1.45億美元以及與用於風險管理目的的衍生工具相關的其他調整的影響。在無可供出售證券的任何銷售或信貸減值的情況下，未實現虧損將不會在收益中確認。我們不打算出售任何有未實現虧損的證券。儘管AOCI的變動反映在股東權益中，但不包括在監管資本內，因此不會影響我們的監管比率。

銀行監管機構最近發佈了一項實施巴塞爾協議III的建議，該建議將大幅修訂某些資本要求，例如將可供出售債務證券的未實現損益納入監管資本，並可能影響我們當前和未來的資本規劃，包括股份回購活動。有關監管建議的更多信息，請參閲第8頁《監管與監管》的“近期監管發展”。有關我們的投資證券組合及相關未實現損益的更多討論，請參閲綜合財務報表附註附註5。

Schedule 40

資本分派

(單位：百萬，共享數據除外)			2023						2022
資本分配：
支付的優先股息			$	32					$	29
分配給優先股股東的總資本			32						29
支付的普通股股息			245						240
回購銀行普通股 1			51						202
分配給普通股股東的總資本			296						442
分配給優先股和普通股股東的總資本			$	328					$	471
加權平均攤薄普通股（千股）			147,756						150,271
年末流通普通股（千）			148,153						148,664

1 包括從我們公開宣佈的計劃中獲得的普通股以及與我們的股票補償計劃有關的那些獲得的普通股的相關金額。股份乃向僱員收購，以支付彼等之工資税及購股權行使成本。

根據OCC的“盈利限制規則”，我們的股息支付限於等於（1）該年度的淨收入和（2）前兩年的保留盈利的總和，除非OCC批准宣派和支付超過該金額的股息。截至2024年1月1日，我們有10億美元的保留淨利潤可供分配。

2023年，我們向優先股支付了3200萬美元的股息，而2022年則為2900萬美元。2023年，我們支付了普通股股息2.45億美元，或每股1.64美元，而2022年為2.4億美元，或每股1.58美元。2024年2月，董事會宣佈於2024年2月22日向2024年2月15日營業時間結束時記錄在案的股東派發季度股息每股普通股0.41美元。

巴塞爾協議III

我們必須遵守《巴塞爾協議III》的資本要求，其中包括某些最低監管資本比率。在2023年12月31日，我們超過了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。根據我們的內部壓力測試和其他資本充足率評估，我們認為我們持有的資本足以超過資本充足銀行的內部和監管要求。請參閲“監督和監管”一節。

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目錄表

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合併財務報表附註第7頁和附註15，以瞭解有關巴塞爾III資本要求的更多信息。以下時間表顯示了我們的資本金額、資本比率和其他選定的績效比率：

附表41

資本數額和比率

(美元金額(百萬美元))			十二月三十一日， 2023						十二月三十一日， 2022						十二月三十一日， 2021
巴塞爾協議III基於風險的資本金額：
普通股一級資本			$	6,863					$	6,481					$	6,068
第1級基於風險			7,303						6,921						6,508
基於總風險的			8,553						8,077						7,652
風險加權資產			66,934						66,111						59,604
巴塞爾協議III基於風險的資本比率：
普通股一級資本			10.3		%				9.8		%				10.2		%
第1級基於風險			10.9		%				10.5		%				10.9		%
基於總風險的			12.8		%				12.2		%				12.8		%
第1級槓桿			8.3		%				7.7		%				7.2		%
其他比率：
平均股本與平均資產之比			6.0		%				6.6		%				9.0		%
平均普通股權益回報率			13.4		%				16.0		%				14.9		%
平均有形普通股權益回報率1			17.3		%				19.8		%				17.3		%
總股本比率 1			5.4		%				4.3		%				7.0		%
普通股權益比率 1			4.9		%				3.8		%				6.5		%

1 有關這些比率的更多信息，請參閲第77頁的“非公認會計準則財務指標”。

2023年下半年，聯邦銀行監管機構發佈了適用於大型銀行機構的若干提案，這些提案將大幅修訂資本要求、擴大長期債務要求以及修訂決議計劃要求。有關這些監管建議的更多信息，請參閲第8頁《監管與監管》的“近期監管發展”。

關鍵會計政策和重大估計

綜合財務報表附註附註1載有我們的主要會計政策概要。我們認為重要的若干會計政策載於下文，原因是其相關結餘及估計對財務報表而言屬重大。該等金額的任何變動（包括估計變動）亦可能對財務報表構成重大影響。我們相信，瞭解該等政策，以及我們在記錄財務交易時須作出的相關估計，對全面瞭解我們的財務狀況至關重要。此外，在作出該等估計時，我們須作出複雜及主觀的判斷，其中許多判斷包含高度不確定性。我們將於下文討論該等重要會計政策及相關估計。

吾等已於本文件中（如適用）納入敏感度表及其他實例，以説明就各項財務交易作出的估計變動的影響。這些附表和例子中的敏感性是假設性的，應謹慎看待。由於假設變動與估計金額變動的關係可能並非線性，故估計變動乃基於假設變動而不作簡單推斷。此外，一個假設的變化的影響很可能導致其他假設的變化，這可能會放大或抵消敏感性。

信貸損失準備

綜合信貸虧損包括全部信貸虧損及RULC，並代表我們對截至結算日與貸款及租賃組合及無資金貸款承擔有關的當前預期信貸虧損的估計。我們的可供出售及HTM債務證券組合的可供出售及可供出售之可供出售債務證券組合的可供出售及可供出售之可供出售債務證券組合的可供出售及可供出售債務證券組合的可供出售及可供出售

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目錄表

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合併資產負債表因不重要。於2023年及2022年12月31日，債務證券的可支配資產淨值均低於100萬美元。

由於ACL受經濟預測影響，且各期間可能發生重大變動，故ACL於各期間可能發生重大變動。我們相信，我們為ACL釐定適當水平的方法足以解決可能導致信貸損失的各種因素。信貸相關事件的實際結果與我們的估計之間的任何不利差異可能需要就信貸損失作出額外撥備。

ACL是根據定量模型和管理層根據貸款期限內的許多因素作出的定性判斷計算的。定量模型的主要假設是經濟預測、合理且可支持的預測期的長度、恢復期的長度、提前還款率以及組合的信貸質量。量化ACL估計基於多種經濟情景下的損失，這些情景反映了樂觀、基線和壓力經濟狀況。管理層使用定性判斷調整情景權重，以更緊密地反映管理層對當前狀況的評估以及合理和可支持的預測。

如果ACL是根據基線經濟情景而非加權多個情景進行評估，則於2023年12月31日的ACL的定量確定金額將減少約1.38億美元。此外，如果所有通過評級貸款的違約風險等級概率立即在我們的內部風險評級量表上下調一級，則截至2023年12月31日的ACL定量確定金額將增加約5100萬美元。該等敏感度分析為假設性分析，僅為顯示經濟預測變動及風險等級變動可能對ACL估計造成的潛在影響而提供。有關估計ACL所用程序及方法的更多資料，請參閲綜合財務報表附註6。

公允價值估計

我們按公平值計量若干資產及負債。公平值為市場參與者之間有序交易中出售資產所收取或轉讓負債所支付的價格。為增加公平值計量的一致性及可比性，我們根據三個層級架構優先考慮估值輸入數據：（1）反映活躍市場報價的可觀察輸入數據；（2）具有可觀察市場數據的報價以外的輸入數據；及（3）不可觀察數據，例如我們自己的數據。

倘並無可觀察市價，則使用貼現現金流量分析等建模技術估計公平值。該等建模技術使用市場參與者在為資產或負債定價時會考慮的假設。

選擇及加權各種公平值技術可能導致公平值高於或低於被估值項目的賬面值。釐定最能代表公平值之金額時可能涉及相當多判斷。

就按公平值計量的資產及負債而言，我們的政策是在估計公平值時儘量使用可觀察輸入數據（如可用），並儘量減少使用不可觀察輸入數據。在若干情況下，當模型估值技術的市場可觀察輸入數據可能無法隨時獲得時，吾等須對吾等相信市場參與者在估計金融工具公平值時會考慮的假設作出判斷。管理層定期評估用於估計公平值的模型是否與當前事實及情況相關。市況變動可能會減少報價或可觀察數據的可用性。例如，資本市場流動性減少或二級市場活動變動可能導致無法觀察到的市場輸入數據。

公平值乃按經常基準就若干資產及負債使用，而公平值為主要會計計量。公平值乃按非經常性基準就若干資產或負債釐定任何減值或作披露用途。

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目錄表

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可供出售證券的估值採用幾種方法，這取決於證券的性質、當前市場信息的可用性和其他因素。處於未實現虧損狀況的可供出售證券每季度進行一次正式審查，以確定是否存在信貸減值。如果我們有意出售已識別證券，或我們很可能需要在收回其攤餘成本基準之前出售該證券，我們首先確認已識別減值。倘吾等並無出售證券的意向，且吾等在收回其攤餘成本基準之前，較有可能毋須出售證券，則吾等釐定信貸相關因素是否存在任何減值。信貸相關減值確認為撥備。可供出售證券的全部或部分註銷記錄在該證券被視為無法收回的期間。

雖然若干資產及負債按公平值計量，例如我們的可供出售證券，但我們的大部分資產及負債並未就公平值變動作出調整。這種不對稱會計造成AOCI和股本波動。

注1、3, 綜合財務報表附註第5、7及10頁及第46頁“投資證券組合”載有有關使用公平值估計的進一步資料。

商譽

商譽於收購時按公平值於報告單位之財務報表入賬，其後至少每年進行減值評估。

我們在每年第四季度進行評估，或在事件或情況顯示賬面值超過公允值時更頻繁地進行評估。吾等可選擇進行定性分析，以釐定報告單位之公平值是否較有可能低於其賬面值。倘賬面值極有可能超過其公平值，則會進行額外定量分析以釐定商譽減值金額。倘公平值低於賬面值，則會就差額記錄減值。商譽減值不會影響我們的監管資本比率或有形普通股權益比率。

為了確定報告單位的公允價值，我們使用（1）市場價值法，其中包括可比較的上市商業銀行，和（2）收益法，其中包括管理層估計未來現金流量的貼現現值。

作為這些方法的一部分使用的關鍵假設包括：

•根據地點、規模、業務重點和組成選擇可比上市公司；

•根據地點、規模、業務重點和組成以及交易日期，選擇市場可比收購交易（如有）；

•貼現率，基於我們對股本成本的估計；

•報告單位未來收益和現金流量的預測；

•（a）給予上述兩種方法得出的估值的相對權重；以及

•與報告單位相關的控制溢價。

由於估計為減值測試計算的一部分，該等估計的變動可能對我們報告單位的公平值及商譽減值金額（如有）造成重大影響。估計包括經濟狀況，其影響有關利率及增長率、虧損率及股本估算成本的假設。可能對估計產生重大影響的其他因素包括（其中包括）競爭力量、客户行為及損耗、貸款損失、增長趨勢的變化、成本結構及技術、股票市值及併購估值的變化以及行業狀況的變化。

我們已進行年度商譽減值評估，自二零二三年十月一日起生效。我們的結論是，我們的報告單位概無減值。此外，評估過程確定Amegy、CB & T、Zions Bank和NSB的公允價值分別超出其賬面值38%、70%、80%和139%。此外，我們對貼現率假設進行了假設敏感度分析，以評估

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

對這一假設的不利變化的影響。倘未來盈利應用之貼現率增加100個基點，Amegy、CB & T、Zions Bank及NSB之公平值將分別超出其賬面值32%、60%、63%及124%。

最近的會計公告和聲明

綜合財務報表附註附註2討論我們須或將須採納的最近發佈的會計公告。亦描述了我們對該等新會計公告將對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響的預期。

非公認會計準則財務衡量標準

本表10—K除了GAAP財務指標之外，還提供了非GAAP財務指標。從適用的公認會計原則財務指標到非公認會計原則財務指標的調節在以下附表中列出。我們認為該等調整與持續經營業績有關，併為期間間比較提供有意義的基準。我們使用這些非GAAP財務指標來評估我們的業績和財務狀況。我們相信，提出這些非公認會計準則財務指標可讓投資者在與我們管理層和金融服務行業相同的基礎上評估我們的業績。

非公認會計準則財務指標具有固有的侷限性，不一定與其他金融服務公司可能提出的類似財務指標相媲美。儘管利益攸關方經常使用非GAAP財務衡量標準來評估一家公司，但它們作為一種分析工具存在侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應將其作為根據GAAP報告的結果分析的替代。

第三章普通股及相關措施

普通股權益及相關措施為非公認會計準則措施，不包括無形資產及其相關攤銷的影響。我們相信，這些非公認會計原則的指標提供了有關我們使用股東權益的有用信息，併為更一致地評估業務表現提供了基礎，無論是收購還是內部開發。

附表42

平均有形普通股收益率（非GAAP）

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元金額(百萬美元))						2023						2022						2021
適用於普通股股東的淨收益（GAAP）						$	648					$	878					$	1,100
調整，扣除税項：
核心存款及其他無形資產攤銷						5						1						1
適用於普通股股東的淨收益，扣除税項			(a)			$	653					$	879					$	1,101
平均普通股權益(GAAP)						$	4,839					$	5,472					$	7,371
平均商譽和無形資產						(1,062)						(1,022)						(1,015)
平均有形普通股權益(非公認會計準則)			(b)			$	3,777					$	4,450					$	6,356
有形普通股平均收益率（非GAAP） 1			（a/b）			17.3		%				19.8		%				17.3		%

1於呈列期間，倘不計入AOCI之影響，則相關回報分別為9. 7%、13. 9%及17. 8%。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

附表43

有形股本比率、有形普通股本比率和有形賬面價值每普通股（所有非GAAP指標）

(美元金額(百萬美元，每股金額除外)						十二月三十一日，
						2023						2022						2021
股東權益總額（公認會計原則）						$	5,691					$	4,893					$	7,463
商譽和無形資產						(1,059)						(1,065)						(1,015)
總資產淨值（非公認會計原則）			(a)			4,632						3,828						6,448
優先股						(440)						(440)						(440)
有形普通股權益(非公認會計準則)			(b)			$	4,192					$	3,388					$	6,008
總資產(GAAP)						$	87,203					$	89,545					$	93,200
商譽和無形資產						(1,059)						(1,065)						(1,015)
有形資產(非公認會計準則)			(c)			$	86,144					$	88,480					$	92,185
流通普通股（千）			(d)			148,153						148,664						151,625
總股本比率（非公認會計原則）			（a/c）			5.4		%				4.3		%				7.0		%
普通股權益比率（非GAAP）			（b/c）			4.9		%				3.8		%				6.5		%
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)			（b/d）			$28.30						$22.79						$39.62

效率比和調整後撥備前淨收入

效率比是一種衡量運營費用相對於收入的方法。我們相信效率比率提供了有關創收成本的有用信息。吾等作出調整，以排除預期一般不會經常出現的若干項目（如隨後的時間表所述），吾等相信這些項目可使各期間的可比性更具一致性。調整後的非利息費用提供了一個衡量我們如何管理我們的費用的措施。經調整撥備前淨收入使管理層和其他人能夠評估我們產生資本的能力。應課税等值利息收入淨額使我們得以評估來自應課税及免税來源的收入的可比性。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

附表44

效率比率（非GAAP）和調整前淨收入（非GAAP）

(美元金額(百萬美元))						2023						2022						2021
非利息支出(GAAP)			(a)			$	2,097					$	1,878					$	1,741
調整：
遣散費						14						1						1
其他房地產支出淨額						—						1						—
核心存款及其他無形資產攤銷						6						1						1
重組成本						1						—						—
養卹金解僱相關支出（收入） 1						—						—						(5)
SBIC投資成功費應計 2						—						(1)						7
聯邦存款保險公司特別評估						90						—						—
調整總額			(b)			111						2						4
調整後的非利息支出(非公認會計原則)			(a-b)=（c）			$	1,986					$	1,876					$	1,737
淨利息收入(GAAP)			(d)			$	2,438					$	2,520					$	2,208
全額應税-等值調整			(e)			41						37						32
應納税等值淨利息收入（非GAAP）			（d + e）=（f）			2,479						2,557						2,240
非利息收入(GAAP)			(g)			677						632						703
合併收入（非公認會計原則）			（f + g）=（h）			3,156						3,189						2,943
調整：
公平值及非對衝衍生工具收益（虧損）。						(4)						16						14
證券收益(虧損)，淨額						4						(15)						71
調整總額			(i)			—						1						85
調整後的應税收入（非GAAP）			(h-i)=（j）			$	3,156					$	3,188					$	2,858
撥備前淨收入(非公認會計準則)			（h）—（a）			$	1,059					$	1,311					$	1,202
調整後撥備前淨收入（非GAAP）			（j—c）			1,170						1,312						1,121
效率比（非公認會計原則） 3			（c/j）			62.9		%				58.8		%				60.8		%

1 指與二零二零年終止界定福利退休金計劃有關的其後估值調整。

2 應計成功費與我們SBIC投資的收益和虧損有關，該等收益和虧損不包括在通過證券收益（虧損）淨額的效率比率中。

3 包括2023年第四季度存款保險和監管費用中記錄的與FDIC特別評估相關的一次性應計9，000萬美元，2023年的效率比率將為65.8%。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

本項目要求的信息包含在MD & A第63頁開始的“利率和市場風險管理”中，並在此以引用方式併入。

項目8.財務報表和補充數據

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

關於管理層對財務報告控制的評估報告

Zions Bancoration，N.A的管理層負責建立和維持對《交易法》第13a—15條和第15d—15條所界定的財務報告的適當內部控制。

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對今後各期的任何成效評價的預測，可能會面臨這樣的風險，即控制措施可能因條件的變化而變得不足，或遵守政策或程序的程度可能惡化。雖然任何內部控制系統都可能因人為錯誤或故意規避規定程序而受到損害，但我們相信，我們的系統提供了合理的保證，確保財務交易得到適當記錄和報告，為可靠的財務報表提供了充分的基礎。

我們的管理層已使用Treadway Commission（“COSO”）發佈的內部監控—綜合框架（二零一三年框架）所確立的標準，以評估我們對財務報告的內部監控的有效性。

截至2023年12月31日，我們的管理層已評估我們對財務報告的內部監控的有效性，並得出結論認為該對財務報告的內部監控有效。管理層已識別我們對財務報告的內部監控並無重大弱點。

獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所（特殊合夥）已審計我們截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表，並已根據上市公司會計監督委員會（“PCAOB”）的準則就財務報告內部控制發佈證明報告（載於本文）。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

ERNST & YOUNG LLP，獨立註冊公共會計師事務所（PCAOB ID： 42)

關於財務報告內部控制的報告

致全國協會Zions BancorCorporation的股東和董事會

財務報告內部控制之我見

我們審計了Zions Bancorporation，National Association's（“銀行”）) 截至財務報告的內部控制2023年12月31日根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制—綜合框架》（2013年框架）（“COSO標準”）所確立的標準。我們認為，截至2009年12月30日，本行在所有重大方面都保持了對財務報告的有效內部控制。 2023年12月31日，基於COSO標準。

我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）的標準審計了 2023本行合併財務報表及本行日期為2024年2月23日的報告，對此發表無保留意見。

意見基礎

本行管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責對所附《管理層對財務報告內部控制的評估報告》所載的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計結果，對本行財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於本行。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/安永律師事務所

猶他州鹽湖城

2024年2月23日

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合併財務報表報告

致全國協會Zions BancorCorporation的股東和董事會

對財務報表的幾點看法

我們審計了隨附的Zions BancorCorporation，全國協會的合併資產負債表，（“本行”）於2023年及2022年12月31日，截至2023年12月31日止三年各年的相關合並損益表、綜合收益（虧損）表、股東權益變動表和現金流量表，及相關附註（統稱為 “合併財務報表”）.我們認為，綜合財務報表在所有重大方面公允列報了本行於2023年及2022年12月31日的財務狀況，以及本行截至2023年12月31日止三個年度各年的經營成果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會的標準進行了審計(“PCAOB”），本行截至2023年12月31日的財務報告內部控制，基於特雷德韋委員會發起組織委員會發布的內部控制綜合框架（2013框架）中確立的標準，我們於2024年2月23日的報告對此發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由銀行管理層負責。我們的責任是根據我們的審計結果對銀行的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於本行。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目和披露的單獨意見。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

貸款和租賃損失準備

有關事項的描述			截至2023年12月31日，該行的貸款和租賃組合以及相關的貸款和租賃損失準備金(ALLL)分別為578億美元和6.84億美元。截至2023年12月31日的年度，貸款和租賃損失準備金為1.48億美元。 如綜合財務報表附註1和附註6所述，ALL是銀行對截至綜合資產負債表日期的貸款和租賃組合的合同剩餘期限內當前預期信貸損失的估計。管理層的ALL估計包括根據加權經濟情景和其他合理期間預測的貸款水平特徵對歷史損失經驗的統計分析進行的定量計算，根據合理經濟預測期以外的歷史損失經驗估計的損失(統稱為量化部分)，以及根據量化分析中未充分考慮的因素將ALL帶到管理層認為合適的水平的定性調整。對歷史損失經驗的統計分析來自用於確定ALL的數量部分的信用損失模型。管理層需要作出判斷，以確定經濟情景的權重和對全部債務的質量調整的影響程度。 審計管理層的總負債估計是複雜的，因為用於權衡經濟情景的判斷，以及在確定各種風險因素的影響程度時所涉及的判斷，這些風險因素用於對總負債進行定性調整。
我們是如何在審計中解決這個問題的			我們獲得了理解，評估了設計，並測試了控制措施的操作有效性，這些控制措施在確定經濟情景的權重和確定對ALL的定性調整的影響時，解決了重大錯報的風險。我們測試了對世行所有貸款治理流程、模型開發和模型風險管理的控制，因為它們與所有貸款流程中使用的信用損失模型有關。這種測試包括測試對模型治理的控制、對模型輸入數據的控制、對模型計算準確性的控制以及對關鍵管理會議的觀察，在這些會議上，經濟情景的權重和定性調整的幅度得到審查和批准。
			為了測試經濟情景權重的合理性，我們的程序包括瞭解所使用的預測經濟情景，包括將經濟情景與第三方發佈的數據和根據市場信息開發的經濟情景達成一致，以及評估管理層的方法。我們還對經濟情景的權重進行了分析程序和敏感性分析，並搜索和評估了證實或反駁這些權重的信息。
			關於已確定的質量調整的完整性並納入到衡量ALL中，我們評估了信用損失模型中的不精確以及與影響銀行貸款和租賃組合的經濟環境變化相關的新風險的潛在影響。我們還通過向內部和外部來源商定重要的投入和基礎數據，評估和測試了質量調整中使用的內部和外部數據。
			此外，我們評估所有負債總額估計總額是否與本行的歷史虧損資料、同業銀行資料、信貸質量統計、後續事件和交易，以及宏觀經濟財務狀況的可公開觀察指標一致，以及所有負債總額總額是否反映截至綜合資產負債表日期的貸款和租賃組合的當前預期虧損。

/s/ 安永律師事務所

自2000年以來，我們一直擔任世行的審計師。

猶他州鹽湖城

2024年2月23日

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合併資產負債表

(百萬股，千股股)			十二月三十一日，
			2023						2022
資產
現金和銀行到期款項			$	716					$	657
貨幣市場投資：
計息存款			1,488						1,340
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			937						2,426
投資證券：
持有至到期，按攤餘成本（公允價值10,466及$11,239)			10,382						11,126
可供出售，按公允價值			10,300						11,915
交易賬户，按公允價值計算			48						465
總投資證券			20,730						23,506
持有待售貸款			53						8
貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用後的淨額			57,779						55,653
減貸款和租賃損失備抵			684						575
扣除津貼後的貸款淨額			57,095						55,078
其他無息投資			950						1,130
房地、設備和軟件，淨額			1,400						1,408
商譽和無形資產			1,059						1,065
擁有的其他房地產			6						3
其他資產			2,769						2,924
總資產			$	87,203					$	89,545
負債和股東權益
存款：
無息需求			$	26,244					$	35,777
計息：
儲蓄和貨幣市場			38,721						33,566
時間			9,996						2,309
總存款			74,961						71,652
聯邦基金和其他短期借款			4,379						10,417
長期債務			542						651
無資金支持的貸款承諾準備金			45						61
其他負債			1,585						1,871
總負債			81,512						84,652
股東權益：
優先股，無面值；授權 4,400股票			440						440
普通股($0.001面值；授權350,000已發行和已發行的股份148,153和148,664股份及額外實繳資本）			1,731						1,754
留存收益			6,212						5,811
累計其他綜合收益			(2,692)						(3,112)
股東權益總額			5,691						4,893
總負債和股東權益			$	87,203					$	89,545

見合併財務報表附註。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合併損益表

(In百萬美元，除股份和每股金額外）			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022						2021
利息收入：
貸款的利息和費用			$	3,196					$	2,112					$	1,935
貨幣市場投資利息			188						81						21
有價證券利息			563						512						311
利息收入總額			3,947						2,705						2,267
利息支出：
存款利息			1,063						70						30
短期和長期借款利息			446						115						29
利息支出總額			1,509						185						59
淨利息收入			2,438						2,520						2,208
信貸損失準備金：
貸款損失準備金			148						101						(258)
為無資金來源的貸款承諾撥備			(16)						21						(18)
信貸損失準備金總額			132						122						(276)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			2,306						2,398						2,484
非利息收入：
商業賬户費用			174						159						137
刷卡費用			101						104						95
零售和商業銀行費用			66						73						74
與貸款有關的費用和收入			79						80						95
資本市場收費			81						83						70
財富管理費			58						55						50
其他客户相關費用			61						60						54
與客户有關的非利息收入			620						614						575
公允價值及非對衝衍生工具收入（虧損）。			(4)						16						14
股息和其他收入			57						17						43
證券收益(虧損)，淨額			4						(15)						71
非利息收入總額			677						632						703
非利息支出：
薪酬和員工福利			1,275						1,235						1,127
技術、電信和信息處理			240						209						199
佔用和設備，淨額			160						152						153
專業和法律事務			62						57						72
市場營銷和業務發展			46						39						43
存款保險和監管費用			169						50						34
與信貸有關的支出			26						30						26
其他房地產支出淨額			—						1						—
其他			119						105						87
總非利息支出			2,097						1,878						1,741
所得税前收入			886						1,152						1,446
所得税			206						245						317
淨收入			680						907						1,129
優先股股息			(32)						(29)						(29)
適用於普通股股東的淨收益			$	648					$	878					$	1,100
年內已發行普通股加權平均數：
基本股份（千）			147,748						150,064						159,913
稀釋股份（千）			147,756						150,271						160,234
普通股每股淨收益：
基本信息			$	4.35					$	5.80					$	6.80
稀釋			4.35						5.79						6.79

見合併財務報表附註。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

綜合全面收益表(損益表)

(單位：百萬)			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022						2021
淨收入			$	680					$	907					$	1,129
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
投資證券未實現持有收益（損失）淨額			66						(2,762)						(336)
與從AFS轉移到HTM的證券有關的未實現損失攤銷			208						40						—
其他無息投資未實現收益（損失）淨額			1						(2)						3
衍生工具未實現持有收益（損失）淨額			21						(330)						(26)
衍生工具收益中確認的利息收入減少（增加）的重新分類調整			124						21						(46)
退休金和退休後			—						1						—
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			420						(3,032)						(405)
綜合收益(虧損)			$	1,100					$	(2,125)					$	724

見合併財務報表附註。

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目錄表

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合併股東權益變動表

(單位：百萬股，股票除外) 和每股(金額)			擇優 庫存						普通股 (單位：千)												累計實收資本						留存收益						累計 其他 綜合收益(虧損)						總計 股東權益
2020年12月31日餘額			$	566					164,090												$	2,686					$	4,309					$	325					$	7,886
淨收入																											1,129												1,129
其他綜合虧損，税後淨額																																	(405)						(405)
回購銀行普通股									(13,521)												(800)																		(800)
優先股贖回			(126)																		3						(3)												(126)
僱員計劃和相關税收優惠項下的淨活動									1,056												39																		39
優先股股息																											(29)												(29)
普通股股息，$1.44每股																											(232)												(232)
遞延補償的變動																											1												1
2021年12月31日的餘額			440						151,625												1,928						5,175						(80)						7,463
淨收入																											907												907
其他綜合虧損，税後淨額																																	(3,032)						(3,032)
回購銀行普通股									(3,581)												(202)																		(202)
僱員計劃和相關税收優惠項下的淨活動									620												28																		28
優先股股息																											(29)												(29)
普通股股息，$1.58每股																											(240)												(240)
遞延補償的變動																											(2)												(2)
2022年12月31日的餘額			440						148,664												1,754						5,811						(3,112)						4,893
淨收入																											680												680
累積效應調整，採用ASU 2022—02，金融工具—信貸損失：問題債務重組																											2												2
其他綜合收益，税後淨額																																	420						420
回購銀行普通股									(972)												(51)																		(51)
僱員計劃和相關税收優惠項下的淨活動									461												28																		28
優先股股息																											(32)												(32)
普通股股息， $1.64每股																											(245)												(245)
遞延補償的變動																											(4)												(4)
2023年12月31日的餘額			$	440					148,153												$	1,731					$	6,212					$	(2,692)					$	5,691

見合併財務報表附註。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合併現金流量表

(單位：百萬)			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022						2021
經營活動的現金流
淨收入			$	680					$	907					$	1,129
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			132						122						(276)
折舊及攤銷			140						110						(14)
基於股份的薪酬			33						30						28
遞延所得税支出(福利)			(9)						(43)						32
交易證券淨減少（增加）			22						(93)						(107)
持作出售貸款淨減少（增加）			(40)						48						14
其他負債的變動			(299)						892						13
其他資產的變動			169						(457)						(78)
其他，淨額			57						(46)						(112)
經營活動提供的淨現金			885						1,470						629
投資活動產生的現金流
貨幣市場投資淨減少（增加）			1,736						8,650						(5,577)
持有至到期的投資證券到期及償付所得款項			1,052						445						457
購買持有至到期的投資證券			(41)						(399)						(262)
投資證券的出售、到期和償付所得 可供出售			2,337						3,309						4,748
購買可供出售的投資證券			(666)						(5,829)						(13,647)
貸款和租賃的淨變動			(2,103)						(4,628)						2,814
其他無息投資的買賣			183						(298)						63
購置房舍和設備			(113)						(190)						(206)
收購內華達州分行，扣除收購現金			—						318						—
其他，淨額			(15)						27						31
投資活動提供(用於)的現金淨額			2,370						1,405						(11,579)
融資活動產生的現金流
存款淨增(減)			3,309						(11,567)						13,136
借入短期資金淨變化			(6,038)						9,514						(669)
優先股贖回支付的現金			—						—						(126)
贖回長期債務			(128)						(290)						(286)
發行普通股的收益			3						9						21
普通股和優先股支付的股息			(282)						(269)						(261)
回購銀行普通股			(51)						(202)						(800)
其他，淨額			(9)						(8)						(13)
融資活動提供(用於)的現金淨額			(3,196)						(2,813)						11,002
現金和銀行應付款項淨增加			59						62						52
年初銀行的現金和到期款項			657						595						543
年末現金及應收銀行款項			$	716					$	657					$	595
支付利息的現金			$	1,368					$	160					$	81
繳納所得税的現金淨額			255						21						442
非現金活動：
為投資而持有的貸款轉移到其他擁有的房地產			—						—						25
為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款，淨額			68						114						120
交易重新歸類為貨幣市場投資的證券			395						—						—
可供出售的投資證券以攤銷成本(公允價值#美元)轉讓至持有至到期10,691)			—						13,097						—
購買內華達州分行所獲得的存款			—						430						—
購買內華達州分行所獲貸款淨額			—						95						—

見合併財務報表附註。

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合併財務報表附註

2023年12月31日

1.重要會計政策摘要

業務

Zions Bancoration，National Association（"Zions Bancoration，N.A."，“銀行”，“我們”，“我們的”，“我們”）是一家總部位於猶他州鹽湖城的銀行。我們提供廣泛的銀行產品和相關服務， 11西部和西南部各州， 七獨立管理的附屬公司：猶他州、愛達荷州和懷俄明州的Zions Bank；加利福尼亞銀行&信託（“CB & T”）；德克薩斯州的Amegy Bank（“Amegy”）；亞利桑那州的國家銀行（“NBAZ”）；內華達州的Vectra Bank Colorado（“Vectra”）；科羅拉多州和新墨西哥州的華盛頓商業銀行（“TCBW”）。

財務報表列報基礎和合並原則

綜合財務報表包括我們的賬目以及我們擁有多數股權的合併附屬公司的賬目。倘吾等有能力對各被投資公司之經營及財務政策行使重大影響力，則非綜合投資乃採用權益會計法入賬。所有公司間賬目及交易均已於合併時抵銷。以代理或受託人身份持有的資產不包括在綜合財務報表內。

綜合財務報表乃根據美國（“美國”）編制。一般公認會計原則（“GAAP”）和金融服務行業的現行慣例。《公認會計原則》，包括財務會計準則理事會（“FASB”）頒佈的準則，是根據《會計準則編纂》（“ASC”）的章節進行的。

於編制綜合財務報表時，吾等須作出影響財務報表及隨附附註所呈報金額之估計及假設。實際結果可能與該等估計不同。

後續事件

我們評估了2023年12月31日至隨附財務報表刊發日期期間發生的事件，並確定並無需要對我們的綜合財務報表作出調整或在隨附附註中作出重大披露的重大事件。

可變利息實體

可變權益實體（“可變權益實體”）於吾等為可變權益實體的主要受益人時合併入賬。現行會計指引要求持續分析，以確定VIE的主要受益人。在我們開始參與時，以及其後定期考慮我們參與的所有實體的綜合結論。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我們沒有在財務報表中合併的VIE。

現金流量表

為在綜合現金流量表上列報，“現金及現金等價物”定義為綜合資產負債表中“現金及銀行應付”的金額。

公允價值估計

我們以公允價值計量我們的許多資產和負債。公允價值是在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移債務所收到的價格。為了增加公允價值計量的一致性和可比性，我們按照三級層次結構對估值投入進行優先排序。我們在活躍的市場中優先考慮報價，並儘可能減少對不可觀察的投入的依賴。當無法獲得可觀察到的市場價格時，使用需要專業判斷的建模技術來估計公允價值，以估計適當的公允價值。我們相信我們使用的假設是市場

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

參與者在為資產或負債定價時會加以考慮。市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可用性。有關使用公允價值估計的進一步資料，請參閲附註3。

根據轉售協議購買的證券

根據轉售協議購買的證券代表隔夜和定期協議，其中大部分在30幾天。這些協議通常被視為抵押融資交易，按購買證券時的金額加上應計利息列賬。我們或在某些情況下代表我們的第三方持有標的證券。此類證券的公允價值在整個合同期限內受到監控，以確保資產價值保持足夠的水平，以防止交易對手違約。根據合同，我們被允許出售或再抵押某些證券，我們接受這些證券作為根據轉售協議購買的證券的抵押品。如果出售，我們返還抵押品的義務被記錄為“已出售、尚未購買的證券”，並作為負債計入綜合資產負債表上的“聯邦基金和其他短期借款”。在2023年12月31日和2022年12月31日，我們持有美元877百萬美元和美元2.3合同允許我們分別出售或回購的10億美元證券。根據轉售協議購買的證券平均為$1.310億美元2.42023年和2022年期間為10億美元，在這兩個時期的任何月末未償還的最高金額為#美元2.010億美元2.7分別為10億美元。

投資證券

我們根據投資證券的用途和持有期對其進行分類。出售證券的收益或損失使用特定的識別方法確認，並計入非利息收入。

持有至到期（“持有至到期”）債務證券按攤銷成本列賬，購買折扣或溢價於證券合約年期內累計或攤銷為利息收入。我們有意願和能力持有該等證券直至到期。就HTM證券而言，信貸虧損撥備（“信貸虧損撥備”）的評估與附註6所述按攤銷成本列賬的貸款方法一致。

可供出售（“可供出售”）證券按公平值計量，一般包括持作投資之債務證券。可供出售證券之未變現收益及虧損（扣除適用税項後）入賬列作其他全面收益（“其他全面收益”）之一部分。處於未實現虧損狀況的可供出售證券每季度進行一次正式審查，以確定是否存在信貸減值。如果我們有意出售已識別的證券，或者我們很可能需要在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券，我們將攤餘成本減記至該證券在報告日期的公允價值，並通過收益。倘吾等有意及有能力持有該等證券，則會對該等證券進行分析，以釐定任何減值是否歸因於信貸相關因素。倘釐定存在信貸減值，則吾等計量信貸虧損金額並確認信貸虧損撥備。在計量信用損失時，我們通常將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基準進行比較。該等現金流量採用（其中包括）違約概率及虧損嚴重程度的假設進行信貸調整。亦採用若干其他輸入數據，如預付利率假設。此外，還可以使用某些內部模型。為釐定減值的信貸相關部分，我們在估計現金流量現值時使用證券特定實際利率。如果現金流量的現值低於證券的攤餘成本基準，則該金額記錄為信用損失準備，限於公允價值低於攤餘成本基準的金額（即，信貸減值不能導致證券以低於其公平值的金額列賬）。評估證券減值的過程、方法及考慮因素於附註5進一步説明。有關按公平值計量投資證券的進一步資料，請參閲附註3。

當證券由可供出售轉讓至HTM時，其攤銷成本基準與於轉讓日期的公平值之間的差額通過利息收入攤銷為收益率調整，而於轉讓日期的公平值導致HTM證券的攤銷成本基準溢價或折讓。於累計其他全面收益（“累計其他全面收益”）呈報的未變現虧損攤銷將抵銷轉讓產生的利息收入溢價或折讓攤銷的影響。

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目錄表

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租契

所有租期超過十二個月的租賃均呈報為租賃負債，並附帶相應的使用權（“使用權”）資產。我們將經營租賃及融資租賃的使用權資產分別計入綜合資產負債表的“其他資產”及“物業、設備及軟件，淨額”。該等租賃的相應負債分別計入綜合資產負債表的“其他負債”及“長期債務”。有關租賃會計處理的進一步資料見附註8。

貸款

貸款按攤餘成本基準報告，其中包括未償還本金額，扣除未攤銷購買溢價、折扣以及遞延貸款費用和成本，這些費用在貸款有效期內使用利息法攤銷為利息收入。

於貸款發放時，我們一般會釐定貸款是持作投資還是持作出售。我們隨後可能會更改對一項或一組貸款的意向，並相應地重新分類。持作出售貸款按總成本或公平值兩者之較低者列賬。當成本超過公平值時，根據重新分類時的審閲及其後定期記錄估值撥備。相關收益及虧損乃根據銷售所得款項與賬面值之差額計算，並計入綜合收益表之“貸款相關費用及收入”。

我們在貸款的整個生命週期中評估信貸惡化的跡象，這可能會影響貸款狀況，風險評級，並可能影響該貸款的會計處理。貸款狀態類別包括合同付款的逾期、應計或非應計，以及修改或重組，包括問題債務重組（“TDRs”），其在採納2022—02會計準則更新（“ASU”）後不再被識別， 金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露自2023年1月1日起，如附註2所述。我們有關貸款的會計政策及我們對相關損益的估計在附註6中進一步描述。

在日常業務過程中，我們可能會根據參與協議銀團部分貸款或轉讓部分貸款，以管理信貸風險和我們的投資組合集中度。我們評估貸款參與者，以確定他們是否符合適當的會計指導，符合銷售資格。若干購入貸款需要獨立會計程序，有關程序亦於附註6所述。

我們就若干擬出售或證券化並以衍生工具對衝的商業房地產（“CRE”）貸款選擇公允價值選擇權，詳情見附註3。

信貸損失準備

本表由貸款及租賃損失準備(“ALLL”)及無資金來源貸款承諾準備金(“RULC”)組成，代表吾等對截至資產負債表日與貸款及租賃組合相關的當前預期信貸虧損及無資金來源貸款承諾的估計。債務證券的ACL是與貸款分開估計的。有關我們的ACL評估流程的進一步討論，請參閲注6。

其他無息投資

這些投資包括私募股權投資(“PEI”)、風險資本證券、因各種債務和監管要求而獲得的證券、銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)，以及某些其他無息投資。見注3中的進一步討論。

當我們能夠對被投資方的經營和財務政策施加重大影響時，某些PEI和風險資本證券按權益法入賬。對PEIS的股權投資不會給我們帶來重大影響的，除非沒有易於確定的公允價值，否則按公允價值報告。我們已選擇在沒有按成本減去減值(如果有)的公允價值、加上或減去同一發行人相同或類似投資的可觀察到的價格變化的情況下計量PEI，稱為“計量替代方案”。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

通過比較賬面價值與公允價值估計，對減值進行定期審查。公允價值變動、減值損失和銷售損益計入綜合損益表中的“證券收益(虧損)、淨額”。

博利按公允價值按一般賬户保單的現金退回價值(“CSV”)入賬。

辦公場所、設備和軟件

房舍、設備和軟件按累計折舊和攤銷後的成本報告。折舊主要按直線法計算，通常計入物業估計使用年限內的營運費用。25至40對於建築來説，三至10傢俱和設備的使用年限，以及三至10多年的軟件成本，包括與我們的技術計劃相關的資本化成本。租賃改進按各自租賃的條款(包括合理地確定將被行使的任何延期選擇權)或改進的估計可用年限(以較短者為準)攤銷。定期評估房地、設備和軟件的減損情況。

商譽與無形資產

商譽在收購時按公允價值入賬，其後每年評估減值，或在條件許可時更頻繁地評估減值。

企業合併

企業合併按照會計收購法核算。在最初獲得控制權後，我們認識到100所有收購資產和所有承擔的負債的百分比，無論擁有的百分比是多少。該等資產及負債按其估計公允價值入賬，並於該等公允價值低於收購成本時計入商譽。某些交易和重組成本在發生時計入費用。來自企業合併的估計公允價值變動確認為在計價期內對商譽的調整，自收購之日起不能超過一年。被收購企業的經營業績自收購之日起計入我們的損益表。

擁有的其他房地產

其他擁有的房地產(“OREO”)主要包括通過部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產。金額最初按公允價值(減去估計銷售成本)入賬，以轉讓時最近的物業估價為準，其後按成本或公允價值(減去估計銷售成本)中較低者入賬。

衍生工具

我們使用掉期和買賣期權等衍生工具作為管理資產和負債敏感性的重要工具，以保持在我們聲明的利率風險門檻內。它們的使用使我們能夠調整和調整我們的固定利率和浮動利率資產和負債的組合，以管理利息收入和費用波動、我們的資產和負債的持續時間以及其他指標，如股權的經濟價值，方法是綜合將可變利率資產轉換為固定利率，或將可變利率資產和負債綜合轉換為固定利率，或者綜合將固定利率資產和融資工具轉換為浮動利率。

我們還與我們的商業銀行客户一起執行利率和短期外幣衍生工具，以促進他們的風險管理目標。這些衍生品通過與第三方簽訂抵銷衍生品來進行對衝，從而將此類交易導致的淨風險敞口降至最低。我們按公允價值記錄所有衍生品，並將其計入合併資產負債表中的“其他資產”或“其他負債”。

衍生品價值變動的會計處理取決於交易是否已被指定，是否有資格進行對衝會計處理。未被指定為套期保值的衍生品通過收益按公允價值報告和計量。有關更多信息，請參見注釋7。

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目錄表

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合格套期保值關係中指定的衍生品

我們將對衝會計應用於某些出於風險管理目的而執行的衍生品，主要是利率風險。要符合套期保值會計資格，衍生品必須在降低與被套期保值敞口相關的風險方面非常有效，並且套期保值關係必須得到正式記錄。我們主要使用迴歸分析來評估每個套期保值關係的有效性，除非套期保值符合其他評估有效性的方法(例如，捷徑或關鍵條款匹配)，無論是在開始時還是在持續的基礎上都是如此。出於會計目的，我們將衍生品指定為公允價值和現金流對衝。有關指定為對衝工具的衍生工具的會計處理詳情，請參閲附註7。

承諾書和信用證

在正常的業務過程中，我們簽訂貸款承諾、商業信用證和備用信用證。此類金融工具在獲得資金時記入財務報表。與這些承諾相關的信用風險的評估方式與ALL類似。RULC在合併資產負債表中單獨列報。

收入確認

當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，來自與客户的合同的收入被確認，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。有關我們如何確認與客户的合同收入的詳細信息，請參閲附註17。

基於股份的薪酬

基於股票的薪酬通常包括授予員工和非員工董事的股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)和其他獎勵。我們根據相關股票獎勵的授予日期價值來記錄薪酬支出。見附註19中的進一步討論。

所得税

遞延税項資產（“遞延税項資產”）及遞延税項負債（“遞延税項負債”）乃根據財務報表資產與負債金額之間的暫時差額及其各自的税務基準釐定，並採用已頒佈税法及税率計量。税率變動對税務協定及税務責任的影響於包括頒佈日期在內的期間內確認為收入。只要管理層認為更有可能實現税收協定，就可以承認這些協定。不確定税務狀況的未確認税務優惠主要與技術計劃的税務抵免有關。有關影響我們實際税率的因素、我們的税務協定和税務協定的主要組成部分的更多資料，包括我們對估值準備金和不確定税務狀況的未確認税務利益的評估。

每股普通股淨收益

每股普通股淨收益基於適用於普通股股東的淨收益，即扣除優先股股息。每股普通股基本淨盈利乃根據每年加權平均已發行普通股計算。有權收取不可沒收股息的未歸屬股份獎勵被視為參與證券，並計入每股基本盈利的計算。每股普通股攤薄淨盈利乃根據每年加權平均已發行普通股（包括普通股等值）計算。股票期權、受限制股票、受限制股票和股票認股權證使用更具稀釋性的庫存股票法或兩級法轉換為普通股等價物。每股普通股攤薄淨收益不包括具有反攤薄效應的普通股等價物。進一步討論見附註21。

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目錄表

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2.    最近的會計聲明

標準

描述

生效日期

對財務報表或其他重大事項的影響

截至2023年12月31日，本行尚未採納的準則

ASU 2022-03， 公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

該ASU澄清，禁止出售股本證券的合約限制不被視為股本證券記賬單位的一部分，因此在計量公平值時不被考慮。該等修訂澄清實體不能確認及計量合約銷售限制為獨立會計單位。該資產管理單位之修訂亦要求就受合約銷售限制規限之股本證券作出額外定性及定量披露。

2024年1月1日

該ASU的要求與我們目前對受合約銷售限制規限的股本證券的處理一致，預期不會影響該等證券的公平值計量。 預期該準則的整體影響不會對我們的財務報表造成重大影響。

ASU 2023-02， 投資—權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資（新興問題工作組的共識）

該ASU將比例攤銷法（“PAM”）的可選使用範圍擴大，以前僅限於低收入住房税收抵免（“LIHTC”）結構的投資，擴大到任何符合條件的股權投資，主要是為了獲得所得税抵免和其他税收優惠。投資計劃導致投資成本按所得税抵免和其他所得税利益的比例攤銷，投資攤銷和所得税抵免在綜合收益表中以淨額列示為所得税開支（利益）的一部分。 該ASU允許會計政策選擇，以逐個税收抵免方案應用PAM。ASU還包括關於使用PAM入賬的股權投資的額外披露要求。

2024年1月1日

根據本ASU的規定，我們目前沒有任何符合PAM資格的額外股權投資。 預期該準則的整體影響不會對我們的財務報表造成重大影響。

ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露

此ASU擴大了經營分部披露，並要求所有分部披露均於年度及中期期間呈報。新準則要求披露以下各項： •就可呈報分部定期提供予主要營運決策者（“主要營運決策者”）之重大分部開支； •主要營運決策者的職務及職位，以及主要營運決策者如何使用呈報損益計量方法評估分部表現；及 •按可呈報分部劃分之“其他分部項目”及其組成描述。

2024年1月1日開始的年度期間；2025年1月1日開始的中期期間

預期該準則的整體影響不會對我們的財務報表造成重大影響。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

ASU 2023-09，所得税(專題740)：所得税披露的改進

該ASU擴大了税務披露，以提供更多信息，以更好地評估實體的運營和相關税務風險、税務規劃和機會如何影響其税率和未來現金流前景。本ASU的改進要求實體將已付所得税和來自持續經營業務的收入（或虧損）税前支出（或利益）以及來自持續經營業務的所得税支出（或利益）分開。 新標準要求在費率調節中披露具體類別，併為符合數量門檻的調節項目提供補充信息。

2025年1月1日

我們正在評估披露要求。這一標準的總體效果預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。

    

世行2023年採用的標準

ASU 2022-02， 金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露

這個ASU取消了對採用ASC 326的債權人的問題債務重組的確認和計量指南(“CECL”)，並取消了某些以前要求的TDR披露，同時擴大了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。新標準還要求上市公司在其年份披露中按起源年份提供總沖銷(對於中期披露，以年初至今為基礎)。

2023年1月1日

我們於2023年1月1日通過了新標準中的指導方針。採用這一標準並未對我們的財務報表產生實質性影響。

3. 公允價值

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。為了衡量公允價值，已經建立了一個等級，優先使用可觀察到的投入，而不是不可觀察到的投入。該層次結構使用以下三個投入水平來衡量資產和負債的公允價值：

•第1級-我們有能力進入的相同資產或負債在活躍市場的報價；

•第2級--第1級以外的可觀察投入，包括活躍市場中類似資產或負債的報價、不太活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、用於資產或負債估值的報價以外的可觀測投入，以及主要來自可觀測市場數據或通過相關或其他方式加以證實的投入；以及

•第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，用於其價值由定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

對公允價值計量進行分類的公允價值等級是根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低等級投入來確定的。在沒有被迫或無序出售的證據的情況下，市場活動被推定為有序的。適用的會計準則禁止使用阻塞因素或因實體持有的證券數量而進行的流動性調整。

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當公允價值是會計的主要計量時，我們按公允價值經常性地計量某些資產和負債。公允價值在非經常性基礎上用於計量某些資產，例如採用成本或公允價值較低的會計方法和確認資產減值。在為某些金融工具提供必要的披露時，也使用公允價值。

公允價值政策和程序

我們已制定多項政策、程序及監控措施，以確保公平值得到合理發展、審閲及批准以供使用。我們的證券估值委員會（由行政管理層組成）每季度審閲及批准公平值計量的主要組成部分，包括第三級計量的關鍵估值假設。我們的模型風險管理小組進行模型驗證，包括內部模型，並制定重新驗證的政策和程序，包括重新驗證的時間。

第三方服務提供商

我們使用第三方定價服務來計量我們絕大部分第2級可供出售證券的公允價值。其他第二級可供出售證券之公平值計量一般使用經市場數據證實之輸入數據，幷包括標準貼現現金流量分析。

對於第2級證券，第三方定價服務持續提供提供市場數據的文檔，包括詳細的定價信息和市場參考數據。這些文檔包括基準收益率、報告的交易、經紀商—交易商報價、發行人差價、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據，包括供應商交易平臺的信息。我們定期審查、測試和驗證這些信息。

下文描述按經常性基準計量指定金融工具公平值的層級劃分、估值方法及主要輸入數據：

可供出售

•美國財政部、機構和公司- 使用市場報價計量的美國國庫證券分類為第一級。使用可觀察市場輸入數據計量的美國機構及公司證券分類為第2級。

•市政證券- 市政證券採用可觀察市場輸入數據計量，並分類為第2級。

•其他債務證券- 其他債務證券按類似證券的報價計量，並分類為第二級。

交易

交易證券採用可觀察市場輸入數據計量，並分類為第一級及第二級。

人壽保險

BOLI乃根據保單之CSV計量。幾乎所有的保單都是基於我們對保險公司資產的索賠的一般保單。保險公司的投資主要包括固定收益證券，包括投資級公司債券和各類抵押工具。管理層定期檢討其海外海外投資表現，包括保險供應商之間的集中度，並將海外投資結餘分類為第二級。

私募股權投資

由於相關計量包括不可觀察輸入數據，故按經常性基準按公平值計量之購股權投資一般分類為第三級。主要假設及考慮因素包括當前及預測財務表現、近期融資活動、經濟及市場狀況、市場可比公司、市場流動性及其他因素。該等股權投資主要由我們的小企業投資公司（“小企業投資公司”）持有，為早期風險投資。證券估值委員會至少每季度及每當新一輪融資出現時對該等投資進行審查。其中一些投資可能是

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使用經營業績的倍數來衡量。股權投資委員會定期審查這些投資的財務信息，包括經審計的財務報表(如有)。有時，PEI可能會上市交易，並以1級衡量。這些投資的贖回可能會受到某些限制。

農業貸款服務

我們為聯邦農業抵押貸款公司(“FAMC”)批准和資助的農業貸款提供服務，並根據與FAMC就其擁有的貸款達成的協議提供這項服務。維修資產按公允價值計量，公允價值代表我們對未來現金流量淨值的預測。由於相關計量包括不可觀察到的投入，這些資產被歸類為3級。

持有待售貸款

對於打算出售給第三方渠道進行證券化的某些商業房地產貸款，我們選擇了公允價值選項。這些貸款以公允價值計量，使用具有類似抵押品的抵押貸款支持證券的可觀察市場價格。貸款的價值包括對證券和基礎貸款價值之間的差異進行的調整，這些差異是由於信用質量、投資組合和流動性造成的。按公允價值計量的貸款估值通常被歸類為公允價值等級中的第二級，因為它們的定價主要基於可觀察到的市場投入。

遞延薪酬計劃資產

遞延補償計劃中的投資資產由註冊投資公司的股份組成。這些共同基金的估值採用報價市場價格，即該計劃在期末持有的股份的資產淨值。因此，這些資產被歸類為第一級。

衍生品

交易所交易的衍生品，包括外匯交易合約，通常被歸類為一級，因為它們是在活躍的市場交易的。主要由利率互換和期權組成的場外衍生工具一般被歸類為第二級，因為相關公允價值是從利用可觀察到的市場投入的第三方服務獲得的。可觀察到的市場輸入包括收益率曲線、匯率、大宗商品價格、期權波動率、交易對手信用風險和其他相關數據。估值包括信用估值調整(“CVA”)，以反映我們和我們交易對手的不履行風險。CVA通常通過將信用利差應用於衍生品的總預期風險敞口(扣除任何抵押品)來確定。

已出售但尚未購買的證券

已出售、尚未購買的證券列入綜合資產負債表上的“聯邦基金和其他短期借款”，並按市場報價計量，通常被歸類為第一級。如果沒有相同證券的市場價，類似證券的報價將與第二級分類的相關餘額一起使用。

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公允價值層次結構

下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債：

(單位：百萬)			2023年12月31日
			1級						2級						3級						總計
資產
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	492					$	8,467					$	—					$	8,959
市政證券									1,318												1,318
其他債務證券									23												23
可供銷售的總數量			492						9,808						—						10,300
證券交易									48												48
其他無息投資：
銀行擁有的人壽保險									553												553
私募股權投資1			3												92						95
其他資產：
農業貸款服務															19						19
持有待售貸款									43												43
遞延薪酬計劃資產			124																		124
衍生品									420												420
總資產			$	619					$	10,872					$	111					$	11,602
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	65					$	—					$	—					$	65
其他負債：
衍生品									333												333
總負債			$	65					$	333					$	—					$	398

1第一級PEI與我們公開交易的SBIC投資部分有關。

(單位：百萬)			2022年12月31日
			1級						2級						3級						總計
資產
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	393					$	9,815					$	—					$	10,208
市政證券									1,634												1,634
其他債務證券									73												73
可供銷售的總數量			393						11,522						—						11,915
證券交易			395						70												465
其他無息投資：
銀行擁有的人壽保險									546												546
私募股權投資1			4												81						85
其他資產：
農業貸款服務															14						14
遞延薪酬計劃資產			114																		114
衍生品									386												386
總資產			$	906					$	12,524					$	95					$	13,525
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	187					$	—					$	—					$	187
其他負債：
衍生品									451												451
總負債			$	187					$	451					$	—					$	638

1第一級PEI與我們公開交易的SBIC投資部分有關。

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第3級公允價值計量的前滾

下表列出了使用第3級投入按公允價值經常性計量的資產和負債的前滾：

			3級儀器
			2023年12月31日												2022年12月31日												2021年12月31日
(單位：百萬)			私 股權 投資						農業貸款服務						私 股權 投資						農業貸款服務						私 股權 投資						農業貸款服務
年初餘額			$	81					$	14					$	66					$	12					$	80					$	16
未實現證券收益（損失）淨額			(2)						—						3						—						71						—
其他非利息收入（支出） 1			—						5						—						2						—						(3)
購買			14						—						16						—						17						—
出售投資成本			(1)						—						(3)						—						(24)						—
贖回和支付			—						—						—						—						—						(1)
轉出2			—						—						(1)						—						(78)						—
年終餘額			$	92					$	19					$	81					$	14					$	66					$	12

1指與農業貸款還本付息資產有關的估值調整。

2代表SBIC投資從第3級轉移到第1級，因為它們是公開交易的。

第3級工具的結轉包括下列已實現收益及虧損（計入綜合收益表內的“證券收益（虧損）淨額”）：

(單位：百萬)			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022						2021
證券收益(虧損)，淨額			$	(1)					$	(2)					$	31

非經常性公允價值計量

若干資產及負債可能以非經常性基準按公允價值入賬，包括已根據相關抵押品、OREO及並無可輕易釐定公允價值之股本投資之公允價值計量之減值貸款。非經常性公平值調整一般包括因股本投資之可觀察價格變動而導致之價值變動，而並無可輕易釐定公平值、個別資產撇減或應用成本或公平值之較低者會計處理。於2023年12月31日，我們有不重大金額的資產或負債按非經常性基準計量公允值變動。

依賴抵押品之貸款按攤銷成本或抵押品之公平值兩者中較低者計量。OREO初步按公平值計量，其後按成本或公平值（減任何銷售成本）之較低者計量。依賴抵押貸款和OREO的公允價值的計量是基於使用一種或多種估值技術（收入、市場和/或成本方法）的第三方評估。對計算公允價值的任何調整均基於最近完成並經驗證的第三方評估、第三方評估服務、自動估值服務或我們的知情判斷進行。自動估值服務可主要用於住宅物業，當先前任何方法的價值在結算日後90天內無法獲得時。這些服務使用基於市場、經濟和人口統計價值的模型。截至2023年12月31日，我們的資金不足$1 本集團確認了分類為第2級的抵押品依賴貸款，且我們確認了與該等貸款相關的公允價值變動所產生的不重大損失。

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若干金融工具的公允價值

下表呈列若干金融工具之賬面值及估計公平值：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
(單位：百萬)			攜帶 價值						公允價值						水平						攜帶 價值						公允價值						水平
金融資產：
持有至到期的投資證券			$	10,382					$	10,466					2						$	11,126					$	11,239					2
貸款和租賃（包括持作出售的貸款），扣除備抵			57,148						54,832						3						55,086						53,093						3
財務負債：
定期存款			9,996						9,964						2						2,309						2,269						2
長期債務			542						494						2						651						635						2

上一附表不包括以經常性基準按公允價值入賬的若干金融工具，以及賬面價值接近公允價值的若干金融資產和負債，如現金和銀行欠款；貨幣市場投資；活期存款、儲蓄和貨幣市場存款；購買的聯邦基金和其他短期借款；以及證券回購協議。活期存款、儲蓄存款及貨幣市場存款之估計公平值為於報告日期應要求應付之金額。使用賬面值是因為賬户沒有規定的到期日，客户有能力立即提取資金，並且通常存在可忽略的信貸風險。賬面值與公允值相若的工具一般分類為公允值等級的第二級，原因是其定價主要基於可觀察市場輸入數據。定期存款及海外存款乃按公平值計量，方法是使用適用收益率曲線貼現未來現金流量至特定到期日。長期債務乃根據實際市場交易（即，資產價值），或使用經信貸息差調整的適用收益率曲線貼現至到期現金流。

就按攤銷成本計量的貸款而言，公平值乃透過使用適用收益率曲線貼現未來現金流量作出估計，該收益率曲線經分析近期貸款發放所得的因素並結合貸款固有的流動資金溢價調整。該等未來現金流量則按貸款組合中估計貸款年期總信貸虧損予以扣減。用於計量HTM證券公平值的方法已於上文描述。

該等公平值披露乃吾等根據相關市場資料作出的最佳估計。公平值估計乃基於對當前經濟狀況、未來預期虧損經驗、各種工具的風險特徵及其他因素的判斷。該等估計屬主觀性質，涉及不確定因素及重大判斷事項，且無法準確釐定。該等方法及假設的變動將對估計產生重大影響。

某些待售貸款的公允價值選擇

於2023年第二季度，我們就若干擬出售予第三方渠道進行證券化並以衍生工具對衝的商業房地產貸款選擇公允價值選擇權。選擇公平值選擇權可減少會計波動性，否則會因按成本或公平值兩者中較低者將持作出售貸款及按公平值列賬衍生工具入賬而產生的不對稱性而導致會計波動性，而無須應用對衝會計的複雜性。該等貸款計入綜合資產負債表“持作出售貸款”，而相關收益及虧損則計入綜合收益表“資本市場費用”。2023年12月31日，我們有$43按公允價值計量的百萬貸款(美元43面值百萬元）。於二零二三年，我們確認約$4按公平值列賬之貸款及相關衍生工具之估值調整收益淨額為百萬美元。

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4.    抵銷資產和負債

以下附表呈列資產負債表中選定金融工具的毛額及淨額資料：

						2023年12月31日
(單位：百萬)																								未在資產負債表上抵銷的毛額
描述						確認的總金額						資產負債表上抵銷的毛額						資產負債表上列示的淨額						金融工具						收到/認捐的現金抵押品						淨額
資產：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						$	1,170					$	(233)					$	937					$	—					$	—					$	937
衍生品（包括在 其他資產)						420						—						420						(31)						(357)						32
總資產						$	1,590					$	(233)					$	1,357					$	(31)					$	(357)					$	969
負債：
聯邦基金和其他短期借款						$	4,612					$	(233)					$	4,379					$	—					$	—					$	4,379
衍生品（包括在 其他負債)						333						—						333						(31)						(1)						301
總負債						$	4,945					$	(233)					$	4,712					$	(31)					$	(1)					$	4,680

						2022年12月31日
(單位：百萬)																								未在資產負債表上抵銷的毛額
描述						確認的總金額						資產負債表上抵銷的毛額						資產負債表上列示的淨額						金融工具						收到/認捐的現金抵押品						淨額
資產：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						$	2,451					$	(25)					$	2,426					$	—					$	—					$	2,426
衍生品（包括在 其他資產)						386						—						386						(10)						(367)						9
總資產						$	2,837					$	(25)					$	2,812					$	(10)					$	(367)					$	2,435
負債：
聯邦基金和其他短期借款						$	10,442					$	(25)					$	10,417					$	—					$	—					$	10,417
衍生品（包括在 其他負債)						451						—						451						(10)						—						441
總負債						$	10,893					$	(25)					$	10,868					$	(10)					$	—					$	10,858

證券回購和逆回購協議在資產負債表上根據主淨額結算協議抵銷（如適用）。證券回購協議包括在“聯邦基金和其他短期借款”中。在合併資產負債表上。衍生工具可以根據其主淨額結算協議進行抵銷；然而，出於會計目的，我們在資產負債表中按毛額列報這些項目。有關衍生工具的進一步資料，請參閲附註7。

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5.    投資

投資證券

投資證券被分類為HTM、AFS或交易。管理層有意及有能力持有至到期日之HTM證券按攤銷成本列賬。攤銷成本金額指投資的原始成本，並就相關攤銷或任何購買溢價或折扣的增加以及任何減值虧損（包括信貸相關減值）作出調整。可供出售證券按公平值列賬，而公平值變動（未實現收益及虧損）乃呈報為AOCI之淨增加或減少（扣除相關税項）。交易證券按公允價值計量，收益及虧損計入當期收益。

我們的證券賬面值不包括應計應收利息，65百萬美元和美元752023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬美元。該等應收款項計入綜合資產負債表之“其他資產”。分類為可換股債券或可供出售的可贖回債務證券的購買溢價按最早贖回日期的實際收益率攤銷為利息收入。所有其他HTM及可供出售證券的購買溢價及折讓均以實際收益率法於該證券的合約年期內入賬為利息收入。由於已收到證券預付本金，相關溢價或折讓按比例金額於收入確認，以使證券剩餘部分的實際收益率維持不變。有關估計投資證券公平值的過程的更多資料，請參閲附註3。

當證券由可供出售轉讓至HTM時，其攤銷成本基準與於轉讓日期的公平值之間的差額通過利息收入攤銷為收益率調整，而於轉讓日期的公平值導致HTM證券的攤銷成本基準溢價或折讓。於AOCI呈報之未實現收益或虧損攤銷將抵銷轉讓產生之利息收入溢價或折讓攤銷影響。

以下附表呈列我們的HTM及可供出售證券的攤銷成本及估計公允價值：

			2023年12月31日
(單位：百萬)			攤銷 成本						毛收入 未實現 利得1						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券			$	93					$	—					$	6					$	87
機構擔保抵押貸款支持證券			9,935						156						50						10,041
市政證券			354						—						16						338
持有至到期合計			10,382						156						72						10,466
可供出售
美國國債			585						—						93						492
美國政府機構和公司：
機構證券			663						—						33						630
機構擔保抵押貸款支持證券			8,530						—						1,239						7,291
小企業管理局貸款支持證券			571						—						25						546
市政證券			1,385						—						67						1,318
其他			25						—						2						23
可供銷售的總數量			11,759						—						1,459						10,300
HTM和AFS投資證券共計			$	22,141					$	156					$	1,531					$	20,766

1 各個戰地服務團安保類別的未實現收益毛額分別低於美元，11000萬美元。

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			2022年12月31日
(單位：百萬)			攤銷 成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						估計數 公允價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券			$	100					$	—					$	7					$	93
機構擔保抵押貸款支持證券			10,621						165						14						10,772
市政證券			405						—						31						374
持有至到期合計			11,126						165						52						11,239
可供出售
美國國債			557						—						164						393
美國政府機構和公司：
機構證券			782						—						46						736
機構擔保抵押貸款支持證券 1			9,652						—						1,285						8,367
小企業管理局貸款支持證券			740						1						29						712
市政證券			1,732						1						99						1,634
其他1			75						—						2						73
可供銷售的總數量			13,538						2						1,625						11,915
HTM和AFS投資證券共計			$	24,664					$	167					$	1,677					$	23,154

1這些安保類別的未實現收益總額不到#美元。11000萬美元。

在2022年第四季度，我們轉移了大約10.7十億美元公允價值(美元13.110億美元的攤銷成本)抵押貸款支持的AFS證券出售給HTM。這些證券的轉讓導致HTM證券的攤餘成本基礎折價，相當於美元。2.410億(美元)1.8税後)可歸因於這些證券的AOCI未實現虧損。未實現虧損的攤銷將抵消轉讓所產生的貼現增加的影響。截至2023年12月31日，HTM證券的未攤銷折扣總額約為$2.110億(美元)1.5税後10億美元).

到期日

以下時間表顯示了2023年12月31日按本金合同到期日計算的債務證券的攤銷成本和加權平均收益率。本附表不反映投資組合的存續期，該存續期將包括攤銷、預期提前付款、利率重置和公允價值對衝；這些影響導致計量存續期短於合同到期日。

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			2023年12月31日
			債務證券總額												在一年或更短的時間內到期												應在一年至五年後到期												在五年到十年後到期												十年後到期
(美元金額(百萬美元))			攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券			$	93					3.55		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	93					3.55		%
機構擔保抵押貸款支持證券			9,935						1.85						—						—						—						—						45						1.94						9,890						1.85
市政證券1			354						3.15						26						2.70						127						3.00						166						3.36						35						3.08
持有至到期證券總額			10,382						1.91						26						2.70						127						3.00						211						3.06						10,018						1.87
可供出售
美國國債			585						3.26						184						5.24						—						—						—						—						401						2.35
美國政府機構和公司：
機構證券			663						2.63						116						0.93						154						3.16						207						2.73						186						3.15
機構擔保抵押貸款支持證券			8,530						2.01						3						1.40						174						1.63						1,459						2.11						6,894						2.00
小企業管理局貸款支持證券			571						5.54						1						5.33						22						6.33						141						4.40						407						5.89
市政證券1			1,385						2.18						138						2.54						432						2.63						717						1.84						98						2.22
其他債務證券			25						8.77						—						—						—						—						10						9.50						15						8.28
可供出售證券總額			11,759						2.32						442						3.24						782						2.61						2,534						2.24						8,001						2.26
HTM和AFS投資證券共計			$	22,141					2.13		%				$	468					3.21		%				$	909					2.67		%				$	2,745					2.30		%				$	18,019					2.04		%

1 免税證券之收益率乃按等值税率計算。

以下附表呈列可供出售證券的未變現虧損總額及按證券處於未變現虧損狀況的時間長短劃分的估計公允價值：

			2023年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值
可供出售
美國國債			$	—					$	—					$	93					$	308					$	93					$	308
美國政府機構和公司：
機構證券			—						5						33						605						33						610
機構擔保抵押貸款支持證券			71						312						1,168						6,902						1,239						7,214
小企業管理局貸款支持證券			—						4						25						484						25						488
市政證券			2						229						65						1,061						67						1,290
其他			—						—						2						13						2						13
可供出售的投資證券總額			$	73					$	550					$	1,386					$	9,373					$	1,459					$	9,923

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值
可供出售
美國國債			$	94					$	308					$	70					$	85					$	164					$	393
美國政府機構和公司：
機構證券			39						634						7						102						46						736
機構擔保抵押貸款支持證券			447						4,322						838						4,042						1,285						8,364
小企業管理局貸款支持證券			8						101						21						524						29						625
市政證券			63						1,295						36						256						99						1,551
其他			2						13						—						—						2						13
可供出售的投資證券總額			$	653					$	6,673					$	972					$	5,009					$	1,625					$	11,682

於2023年12月31日和2022年， 2,998和3,562可供出售投資證券分別處於未實現虧損狀況。

減損

正在進行的政策

我們每季度檢討投資證券組合是否存在個別證券減值。就可供出售證券而言，當債務證券的公平值低於其於結算日的攤銷成本基準時，我們評估是否存在信貸減值。在釐定投資之公平值是否低於攤餘成本基準時，吾等已選擇將應計利息從投資之攤餘成本基準中剔除。如果我們有意出售已識別的證券，或者如果我們很可能需要在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券，我們將攤餘成本減記至該證券在報告日期的公允價值，並通過收益。

倘吾等有意及有能力持有該等證券，吾等釐定是否存在信貸相關因素導致之任何減值。我們分析若干因素（主要是內部及外部信貸評級），以確定公允值下降至低於攤銷成本基準是否由信貸虧損或其他因素引起。倘釐定存在信貸減值，則吾等計量信貸虧損金額並確認信貸虧損撥備。在計量信用損失時，我們通常將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基準進行比較。該等現金流量採用（其中包括）違約概率及虧損嚴重程度的假設進行信貸調整。亦採用若干其他輸入數據，如預付利率假設。此外，還可以使用某些內部模型。為釐定減值的信貸相關部分，我們在估計現金流量現值時使用證券特定實際利率。如果現金流量的現值低於證券的攤餘成本基準，則該金額記錄為信用損失準備，限於公允價值低於攤餘成本基準的金額（即，信貸減值不能導致證券以低於其公平值的金額列賬）。估計預期現金流量所採用的假設取決於證券的特定資產類別、結構及信貸評級。未計入撥備之公平值下降乃計入其他全面收益（扣除適用税項）。

可供出售服務減值

於二零二三年或二零二二年，我們並無就可供出售投資證券組合確認任何減值。未實現虧損主要與購買後的利率變動有關，並不歸因於信貸；因此，在沒有任何未來銷售的情況下，我們預計將在到期時收到全部本金價值。於2023年12月31日，我們並無啟動任何可供出售證券的出售，亦無意出售任何已識別的有未變現虧損的證券。吾等認為，吾等不太可能被要求在收回其攤銷成本基準前出售該等證券。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

HTM損害

就HTM證券而言，ACL的評估與附註6所述按攤銷成本計量的貸款及租賃的方法一致。於2023年12月31日，HTM證券的ACL低於美元，1在2000萬美元的情況下，所有HTM證券在信貸質量方面的風險評級為“合格”，並且沒有被視為逾期。

在收入中確認的證券損益

下表列示於收入中確認的證券收益和虧損：

			2023												2022												2021
(單位：百萬)			毛收入 利得						毛收入 損失						毛收入 利得						毛收入 損失						毛收入 利得						毛收入 損失
可供出售			72						72						—						—						—						—
交易			13						11						—						—						—						—
其他無息投資			$	27					$	25					$	11					$	26					$	119					$	48
總計			112						108						11						26						119						48
淨收益(虧損)1									$	4											$	(15)											$	71

1淨收益（虧損）包括在 “S到期日收益（損失）淨額”在綜合損益表上。

下表按證券類型列示利息收入：

(單位：百萬)			2023																		2022																		2021
			應税						免税						總計						應税						免税						總計						應税						免税						總計
投資證券：
持有至到期			$	236					$	3					$	239					$	42					$	4					$	46					$	10					$	5					$	15
可供出售			291						31						322						411						40						451						256						29						285
交易			—						2						2						—						15						15						—						11						11
總證券			$	527					$	36					$	563					$	453					$	59					$	512					$	266					$	45					$	311

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6.    貸款、租賃和信貸損失準備

貸款、租賃和貸款持有出售

貸款及租賃按主要組合分部及特定類別概述如下：

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2023						2022
持有待售貸款			$	53					$	8
商業廣告：
商業和工業 1			$	16,684					$	16,377
租賃			383						386
業主自住			9,219						9,371
市政			4,302						4,361
總商業廣告			30,588						30,495
商業地產：
建設和土地開發			2,669						2,513
術語			10,702						10,226
總商業地產			13,371						12,739
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,356						3,377
1-4户住宅			8,415						7,286
建築和其他消費性房地產			1,442						1,161
銀行卡和其他循環計劃			474						471
其他			133						124
總消費額			13,820						12,419
貸款和租賃總額			$	57,779					$	55,653

1 商業及工業貸款餘額包括薪金保障計劃（“PPP”）貸款，77百萬美元和美元1971000萬美元的相關期間。

貸款和租賃按攤餘成本基準計量和列報，其中包括未攤餘購買溢價淨額、折扣以及遞延貸款費用和成本，共計美元371000萬美元和300萬美元49 於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。攤銷成本法不包括應計應收利息2991000萬美元和300萬美元247 於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。該等應收款項包括在"其他資產“在合併資產負債表上。

市政貸款一般包括向州和地方政府（“市政當局”）提供的貸款，債務償還從市政實體的普通資金或抵押收入償還，或向私人商業實體或501（c）（3）非營利實體利用市政實體實現優惠税收待遇。

包括在建築及土地開發貸款組合中的土地收購及開發貸款為美元，219在2023年12月31日和2023年12月31日262截至2022年12月31日，為2.5億美元。

賬面值約為美元的貸款36.32023年12月31日為10億美元，27.6截至2022年12月31日，已向聯邦儲備委員會和得梅因聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）質押，作為當前和潛在借款的抵押品。

於貸款發放時，吾等將貸款分類為持作投資或持作出售。持作出售貸款按公平值或成本或公平值兩者中的較低者個別計量，主要包括（1）出售予證券化實體的CRE貸款，及（2）一般出售予美國政府機構的合規住宅按揭。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

以下附表呈列於呈列期間增加或出售之持作出售類別之貸款：

			截至12個月 十二月三十一日，
(單位：百萬)			2023						2022						2021
增加至持作出售的貸款			$	678					$	659					$	1,700
持作出售的貸款			632						716						1,683

偶爾，我們會繼續以服務權或擔保的形式參與出售貸款。我們保留償還的已出售貸款的本金餘額約為美元，0.42023年12月31日為10億美元，3.52022年12月31日，億美元。於2023年第三季度，我們出售了與美元有關的服務權。3.0 十億抵押貸款。出售貸款收入（不包括還本付息）為美元162023年為2.5億美元，142022年為2.5億美元，以及342021年將達到2.5億美元。

信貸損失準備

綜合信貸虧損（包括全部信貸虧損及RULC）指我們對截至結算日與貸款及租賃組合及無資金貸款承擔有關的當前預期信貸虧損的估計。可供出售及HTM債務證券的可動用資產負債表與貸款分開估計。就HTM證券而言，ACL的評估方法與按攤銷成本列賬的貸款方法一致。有關我們對可供出售證券預期信貸虧損的評估以及與可供出售證券及HTM證券有關的披露的進一步討論，請參閲附註5。

ACL反映了我們對信貸損失的最佳估計，並使用貸款的攤餘成本基礎（本金餘額，扣除未攤餘保費、折扣和遞延費用和成本）計算。我們不會估計應計應收利息的ACL，因為我們會及時（一般在一個月內）撥回或撇銷無法收回的應計應收利息結餘。

我們用於估計ACL的方法取決於貸款類型、貸款的年期和合同期限、預期付款（包括合同和估計預付款項）、信貸質量指標、經濟預測和評估方法（無論是單獨或共同評估）。貸款延期或續貸在ACL中不被考慮，除非它們包含在原始或修改的貸款合同中，並且不可無條件取消。

損失在確認時計入ACL。一般情況下，當商業貸款和中央銀行貸款被確定為全部或部分無法收回時，或在下列情況下，將被註銷或減記180逾期天數，除非貸款擔保良好且正在催收。消費貸款不遲於當月註銷或減記至可變現淨值。180逾期幾天。不以住宅房地產為抵押的封閉式消費貸款不遲於當月註銷或減記至可變現淨值。120逾期幾天。

我們通過至少每季度分析投資組合來確定ACL的金額，並調整貸款損失撥備和無資金支持的貸款承諾，以確保ACL在資產負債表日期處於適當的水平。ACL是根據我們對具有相似風險特徵的貸款和不具有相似風險特徵的貸款的審查確定的，前者是以集體為基礎進行評估的，後者是以個人為基礎進行評估的。

對於承諾金額超過$的商業貸款和CRE貸款1我們根據財務和統計模型、個人信用分析以及信貸員的經驗和判斷，使用全面的貸款評級系統對內部風險進行評級。後面介紹的信用質量指標就是基於這一評級體系的。所有貸款部門的估計信貸損失，包括承諾金額小於或等於#美元的消費貸款和小型商業貸款以及中央信貸機構貸款1根據我們自2008年1月以來的歷史違約和損失經驗進行的統計分析，得出了集體評估的1.8億歐元。

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Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

我們估計每筆貸款的當前預期信用損失，其中包括對歷史信用損失經驗、當前狀況以及對未來合理和可支持的預測的考慮。我們使用以下兩種類型的信用損失估計模型：

•計量經濟學損失模型，它依賴於對我們歷史損失經驗的統計分析，依賴於經濟因素和其他貸款水平特徵。統計上相關的經濟因素因貸款類型的不同而不同，但包括失業率、房地產價格指數、能源價格、國內生產總值(GDP)等變量。這些模型使用多種經濟情景，反映了樂觀、基線和緊張的經濟狀況。使用這些經濟情景得出的結果被加權，以產生信用損失估計。管理層可以調整權重，以反映管理層對當前狀況以及合理和可支持的預測的評估。

•損失模型基於我們自2008年以來的長期平均歷史信用損失經驗，這依賴於對我們歷史損失經驗的統計分析，依賴於貸款水平特徵。

貸款剩餘期限前12個月的信貸損失估計是使用計量經濟學損失模型得出的。在隨後12個月的返回期內，我們以直線方式將兩個模型的估計信貸損失混合在一起。對於貸款的剩餘壽命，估計的信用損失是從長期平均歷史信用損失模型得出的。

對於與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款，我們以個人為基礎估計終身預期信貸損失。這些貸款包括餘額超過#美元的非權責發生貸款。11000萬美元。當個別評估貸款的預期信貸損失時，我們會根據按貸款的實際利率貼現的貸款未來現金流的預計現值、貸款的可觀察市場價格或貸款相關抵押品的公允價值來估計貸款的特定準備金。

當我們以貸款相關抵押品的公允價值為基礎計提特定準備金時，我們通常會沖銷餘額中大於公允價值的部分。就該等貸款而言，於撇賬後，如貸款相關抵押品的公允價值根據最新評估而增加，吾等將建立負準備金，直至撇賬金額或更新後的公允價值中較低者為止。

前面描述的方法通常依賴於歷史損失信息來幫助確定ACL的數量部分。然而，我們也考慮了與當前狀況相關的其他定性和環境因素，以及可能表明當前預期信貸損失可能與我們的量化模型中反映的歷史信息不同的合理和可支持的預測。因此，在應用了歷史損失經驗之後，如上所述，我們回顧了每個部分的前交叉韌帶的數量部分。我們監控各種風險因素，這些因素會影響我們對投資組合各個細分市場的ACL水平的判斷。這些因素主要包括：

•國際、國家、區域和地方經濟和商業狀況及發展的實際和預期變化；

•逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計貸款的數量和嚴重程度、不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度；

•貸款政策和程序，包括承保標準和收款、沖銷和回收實踐的變更；

•貸款管理的經驗、能力和深度等相關人員；

•投資組合的性質和數量；

•信用審查職能的質量；

•信貸集中的存在、增長和影響；

•其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；財政和貨幣行動；競爭；以及自然災害和流行病等事件。

根據管理層在評估這些因素時作出的變動，這些因素對我們對ACL按季度變化的定性評估的影響程度，

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已經反映在數量損失估計中的損失，以及這些因素的變化程度，從一個到另一個。在評估ACL時，我們還考慮了估計過程中固有的不確定性和不精確性。

表外信貸風險

如前所述，我們估計資產負債表外貸款承擔（包括不可無條件撤銷的信用證）的當前預期信貸損失。該估計使用與上文所述貸款相同的程序及方法，並按估計當前預期信貸虧損與已到位結餘之間的差額（如大於零）計算。

信用損失備抵的變動

ACL的更改總結如下：

			2023年12月31日
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者												總計
貸款和租賃損失準備
2022年12月31日的餘額			$	300					$	156					$	119											$	575
對會計準則變更的調整			—						(4)						1												(3)
年初餘額			$	300					$	152					$	120											$	572
貸款損失準備金			27						92						29												148
總貸款和租賃沖銷			45						3						14												62
復甦			20						—						6												26
貸款和租賃核銷淨額（收回）			25						3						8												36
年終餘額			$	302					$	241					$	141											$	684
無資金支持的貸款承諾準備金
年初餘額			$	16					$	33					$	12											$	61
為無資金來源的貸款承諾撥備			3						(16)						(3)												(16)
年終餘額			$	19					$	17					$	9											$	45
信貸損失準備總額
貸款和租賃損失準備			$	302					$	241					$	141											$	684
無資金支持的貸款承諾準備金			19						17						9												45
信貸損失準備總額			$	321					$	258					$	150											$	729

			2022年12月31日
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者												總計
貸款和租賃損失準備
年初餘額			$	311					$	107					$	95											$	513
貸款損失準備金			29						49						23												101
總貸款和租賃沖銷			72						—						10												82
復甦			32						—						11												43
貸款和租賃核銷淨額（收回）			40						—						(1)												39
年終餘額			$	300					$	156					$	119											$	575
無資金支持的貸款承諾準備金
年初餘額			$	19					$	11					$	10											$	40
為無資金來源的貸款承諾撥備			(3)						22						2												21
年終餘額			$	16					$	33					$	12											$	61
信貸損失準備總額
貸款和租賃損失準備			$	300					$	156					$	119											$	575
無資金支持的貸款承諾準備金			16						33						12												61
信貸損失準備總額			$	316					$	189					$	131											$	636

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非權責發生制貸款

當預計不會全額支付本金和利息，或者貸款的本金或利息逾期90天或以上時，貸款通常被置於非權責發生狀態，除非貸款擔保良好且正在收回過程中。我們在確定一筆貸款是否屬於非應計制貸款時考慮的因素包括拖欠狀況、抵押品價值、借款人或擔保人的財務報表信息、破產狀況以及其他表明利息和本金的及時足額收回不確定的信息。

在下列情況下，非權責發生貸款可以恢復權責發生狀態：(1)所有拖欠利息和本金根據貸款協議的條款變為流動；(2)如果有擔保，貸款是有良好擔保的；(3)借款人已根據合同條款至少支付了6個月；以及(4)對借款人的分析表明，借款人得到了合理的保證。’S的能力和維繫付款的意願。非權責發生狀態貸款的攤餘成本基礎概述如下：

			2023年12月31日
			攤餘成本法												攤銷總成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢												相關津貼
商業廣告：
工商業			$	11					$	71					$	82					$	30
租賃			—						2						2						1
業主自住			12						8						20						1
總商業廣告			23						81						104						32
商業地產：
建設和土地開發			22						—						22						—
術語			37						2						39						1
總商業地產			59						2						61						1
消費者：
房屋淨值信貸額度			1						16						17						5
1-4户住宅			8						32						40						5
消費貸款總額			9						48						57						10
總計			$	91					$	131					$	222					$	43

			2022年12月31日
			攤餘成本法												攤銷總成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢												相關津貼
商業廣告：
工商業			$	8					$	55					$	63					$	27
業主自住			13						11						24						1
總商業廣告			21						66						87						28
商業地產：
術語			—						14						14						2
總商業地產			—						14						14						2
消費者：
房屋淨值信貸額度			1						10						11						2
1-4户住宅			9						28						37						3
消費貸款總額			10						38						48						5
總計			$	31					$	118					$	149					$	35

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Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

應計貸款，按合同貸款協議計提利息，利息付款確認為利息收入。對於非應計貸款，應計利息停止，任何未收或應計利息及時從利息收入中沖銷（一般在一個月內），就這些貸款收到的任何付款不計入利息收入，而是作為未償本金的扣減。當不應計貸款的攤餘成本基礎的可收回性不再受到質疑時，則利息付款可按現金制確認為利息收入。於2023年及2022年，於非應計貸款期間，並無按現金基準確認利息收入。

於呈列期間自利息收入撥回的應計應收利息金額按貸款組合分部概述如下：

			截至12個月 十二月三十一日，
(單位：百萬)			2023						2022						2021
商業廣告			$	10					$	12					$	15
商業地產			3						1						2
消費者			2						—						—
總計			$	15					$	13					$	17

逾期貸款

如果借款人拖欠兩個或兩個以上的月付款，則按月付款的封閉式貸款被報告為逾期。同樣，銀行卡和其他循環信貸計劃等開放式信貸在兩個或兩個以上的計費週期內未支付最低付款時，也被報告為逾期。其他多重支付義務（即，每季度、每半年等），當本金或利息到期而未付30天或以上時，單筆付款及通知書均列為逾期未付。

逾期貸款（應計和未計）概述如下：

			2023年12月31日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90天以上 逾期付款						總計 逾期付款						總計 貸款						應計 貸款 90天以上 逾期付款						非應計項目 貸款 的 當前1
商業廣告：
工商業			$	16,631					$	38					$	15					$	53					$	16,684					$	1					$	65
租賃			381						2						—						2						383						—						—
業主自住			9,206						11						2						13						9,219						1						18
市政			4,301						1						—						1						4,302						—						—
總商業廣告			30,519						52						17						69						30,588						2						83
商業地產：
建設和土地開發			2,645						2						22						24						2,669						—						—
術語			10,661						14						27						41						10,702						—						3
總商業地產			13,306						16						49						65						13,371						—						3
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,334						17						5						22						3,356						—						9
1-4户住宅			8,375						17						23						40						8,415						—						13
建築和其他消費性房地產			1,442						—						—						—						1,442												—
銀行卡和其他循環計劃			468						5						1						6						474						1						—
其他			132						1						—						1						133						—						—
消費貸款總額			13,751						40						29						69						13,820						1						22
總計			$	57,576					$	108					$	95					$	203					$	57,779					$	3					$	108

112

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期付款						90天以上 逾期付款						總計 逾期付款						總計 貸款						應計 貸款 90天以上 逾期付款						非應計項目 貸款 的 當前1
商業廣告：
工商業			$	16,331					$	24					$	22					$	46					$	16,377					$	4					$	45
租賃			386						—						—						—						386						—						—
業主自住			9,344						20						7						27						9,371						1						15
市政			4,361						—						—						—						4,361						—						—
總商業廣告			30,422						44						29						73						30,495						5						60
商業地產：
建設和土地開發			2,511						2						—						2						2,513						—						—
術語			10,179						37						10						47						10,226						—						4
總商業地產			12,690						39						10						49						12,739						—						4
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,369						5						3						8						3,377						—						6
1-4户住宅			7,258						9						19						28						7,286						—						16
建築和其他消費性房地產			1,161						—						—						—						1,161						—						—
銀行卡和其他循環計劃			467						3						1						4						471						1						—
其他			124						—						—						—						124						—						—
消費貸款總額			12,379						17						23						40						12,419						1						22
總計			$	55,491					$	100					$	62					$	162					$	55,653					$	6					$	86

1 指逾期未超過30天的非應計貸款；但是，本金和利息不會得到全額償付。

信用質量指標

除了非應計和逾期標準，我們還使用貸款風險評級系統來分析貸款，該系統根據信用風險敞口的大小和類型而有所不同。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格、特別提及、不合格和可疑的定義，這些定義與已公佈的監管風險分類定義一致。

合格、特別提及、不合格和可疑的定義總結如下：

•別這樣— Pass資產質量更高，不適合下面描述的任何其他類別。損失的可能性被認為很低。

•特別提及— 特別提及資產有潛在的弱點，值得管理層密切關注。倘不加以糾正，該等潛在弱點可能會導致該資產的還款前景或我們在未來某個日期的信貸狀況惡化。

•低於標準— 債務人或抵押物（如有）的當前健全價值和支付能力對低於標準的資產的保護不足。如此分類的資產具有明確界定的弱點，其特點是，如果不足之處得不到糾正，我們可能會蒙受一定損失。

•很懷疑— 可疑資產具有低於標準資產所固有的所有弱點，還有一個額外的特點，即這些弱點使得全部收回或清算非常可疑和不可能。

有幾個不是於2023年12月31日及2022年12月31日分類為可疑貸款。

對於承諾金額超過$的商業貸款和CRE貸款1 百萬，我們在通過分類中分配多個等級中的一個或前面描述的風險分類。我們每季度評估內部風險等級，或在識別出影響貸款信貸風險的信息後立即評估。

113

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

對於消費者貸款、商業貸款和CRE貸款，承擔額少於或等於美元1 如果我們的內部風險等級為100萬美元，我們通常會根據自動化規則分配類似於前面所述的內部風險等級，這些規則取決於更新的信用評分、支付績效和其他風險指標。這些通常被分配為通過、特別提及或低於標準等級，並在我們識別可能需要等級更改的信息時進行審查。

以下時間表介紹了貸款及租賃的攤餘成本基準，按貸款發放年份及管理層監控的信貸質量分類分類，以及年初至今的總撇銷：

114

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2023年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤餘成本基礎
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
商業廣告：
工商業
經過			$	2,654		$	2,420		$	1,204		$	639		$	494		$	598		$	7,973		$	151		$	16,133
特別提及			8			98			34			2			20			37			103			—			302
應計低於標準			11			18			7			2			19			8			99			3			167
非應計項目			5			36			1			2			11			1			21			5			82
工商業合計			2,678			2,572			1,246			645			544			644			8,196			159			16,684
總沖銷			1			10			6			—			—			2			24			2			45
租賃
經過			104			125			47			29			45			18			—			—			368
特別提及			2			9			1			1			—			—			—			—			13
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			2			—			—			—			—			—			—			2
總租賃			106			136			48			30			45			18			—			—			383
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
業主自住
經過			1,080			1,945			2,020			1,002			721			1,907			212			52			8,939
特別提及			2			5			17			5			17			15			—			—			61
應計低於標準			10			31			29			21			16			90			2			—			199
非應計項目			—			1			1			7			3			8			—			—			20
業主自住合計			1,092			1,982			2,067			1,035			757			2,020			214			52			9,219
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政
經過			601			1,080			1,069			623			382			512			—			3			4,270
特別提及			7			—			—			—			—			6			—			—			13
應計低於標準			8			—			6			3			1			1			—			—			19
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			616			1,080			1,075			626			383			519			—			3			4,302
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總商業廣告			4,492			5,770			4,436			2,336			1,729			3,201			8,410			214			30,588
商業總沖銷總額			1			10			6			—			—			2			24			2			45
商業地產：
建設和土地開發
經過			553			938			355			56			7			4			518			127			2,558
特別提及			—			—			29			30			—			—			—			—			59
應計低於標準			23			2			—			5			—			—			—			—			30
非應計項目			—			—			—			—			21			—			1			—			22
建設和土地開發總量			576			940			384			91			28			4			519			127			2,669
總沖銷			—			—			—			—			1			—			—			—			1
術語
經過			1,861			2,385			1,833			1,449			804			1,438			238			110			10,118
特別提及			55			108			65			78			44			6			—			—			356
應計低於標準			79			18			12			16			5			24			—			35			189
非應計項目			—			26			—			—			3			10			—			—			39
總期限			1,995			2,537			1,910			1,543			856			1,478			238			145			10,702
總沖銷			—			2			—			—			—			—			—			—			2
總商業地產			2,571			3,477			2,294			1,634			884			1,482			757			272			13,371
商業房地產總沖銷總額			—			2			—			—			1			—			—			—			3

115

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2023年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤餘成本基礎
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			3,237			97			3,334
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			4			1			5
非應計項目			—			—			—			—			—			—			15			2			17
住房淨值信貸額度總額			—			—			—			—			—			—			3,256			100			3,356
總沖銷			—			—			—			—			—			—			3			—			3
1-4户住宅
經過			814			2,264			1,823			988			594			1,891			—			—			8,374
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			1			—			—			1
非應計項目			—			3			3			3			4			27			—			—			40
1—4户住宅			814			2,267			1,826			991			598			1,919			—			—			8,415
總沖銷			—			—			—			—			—			2			—			—			2
建築和其他消費性房地產
經過			212			1,002			200			15			7			6			—			—			1,442
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建築和其他消費性房地產共計			212			1,002			200			15			7			6			—			—			1,442
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			471			1			472
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			2			—			2
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
銀行卡和其他循環計劃共計			—			—			—			—			—			—			473			1			474
總沖銷			—			—			—			—			—			—			9			—			9
其他消費者
經過			66			37			18			6			4			2			—			—			133
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			66			37			18			6			4			2			—			—			133
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總消費額			1,092			3,306			2,044			1,012			609			1,927			3,729			101			13,820
消費者總撇賬總額			—			—			—			—			—			2			12			—			14
貸款總額			$	8,155		$	12,553		$	8,774		$	4,982		$	3,222		$	6,610		$	12,896		$	587		$	57,779
總沖銷總額			$	1		$	12		$	6		$	—		$	1		$	4		$	36		$	2		$	62

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤餘成本基礎
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計
商業廣告：
工商業
經過			$	3,363		$	1,874		$	979		$	876		$	293		$	264		$	8,054		$	182		$	15,885
特別提及			1			2			10			52			1			2			50			—			118
應計低於標準			26			7			17			78			30			67			84			2			311
非應計項目			—			8			5			11			1			2			32			4			63
工商業合計			3,390			1,891			1,011			1,017			325			335			8,220			188			16,377
租賃
經過			160			71			47			66			18			19			—			—			381
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			5			—			—			5
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總租賃			160			71			47			66			18			24			—			—			386
業主自住
經過			2,157			2,285			1,143			874			654			1,679			187			74			9,053
特別提及			1			15			5			8			3			16			1			—			49
應計低於標準			16			33			48			20			55			64			9			—			245
非應計項目			1			1			2			4			5			10			1			—			24
業主自住合計			2,175			2,334			1,198			906			717			1,769			198			74			9,371
市政
經過			1,230			1,220			816			441			168			437			8			—			4,320
特別提及			32			6			—			—			—			—			—			—			38
應計低於標準			—			—			—			—			—			3			—			—			3
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			1,262			1,226			816			441			168			440			8			—			4,361
總商業廣告			6,987			5,522			3,072			2,430			1,228			2,568			8,426			262			30,495
商業地產：
建設和土地開發
經過			548			671			455			81			2			2			617			96			2,472
特別提及			1			1			—			—			—			—			—			—			2
應計低於標準			17			—			—			22			—			—			—			—			39
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設和土地開發總量			566			672			455			103			2			2			617			96			2,513
術語
經過			2,861			2,107			1,686			1,012			666			1,229			276			112			9,949
特別提及			39			21			11			—			4			1			—			—			76
應計低於標準			42			2			34			21			53			35			—			—			187
非應計項目			—			—			—			4			1			9			—			—			14
總期限			2,942			2,130			1,731			1,037			724			1,274			276			112			10,226
總商業地產			3,508			2,802			2,186			1,140			726			1,276			893			208			12,739

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤餘成本基礎
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			3,265			98			3,363
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			3			—			3
非應計項目			—			—			—			—			—			—			8			3			11
住房淨值信貸額度總額			—			—			—			—			—			—			3,276			101			3,377
1-4户住宅
經過			1,913			1,503			1,024			638			381			1,788			—			—			7,247
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			2			—			—			2
非應計項目			—			2			2			4			3			26			—			—			37
1—4户住宅			1,913			1,505			1,026			642			384			1,816			—			—			7,286
建築和其他消費性房地產
經過			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建築和其他消費性房地產共計			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			468			2			470
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			1			—			1
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
銀行卡和其他循環計劃共計			—			—			—			—			—			—			469			2			471
其他消費者
經過			68			30			12			8			4			2			—			—			124
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			68			30			12			8			4			2			—			—			124
總消費額			2,564			2,020			1,102			669			393			1,823			3,745			103			12,419
貸款總額			$	13,059		$	10,344		$	6,360		$	4,239		$	2,347		$	5,667		$	13,064		$	573		$	55,653

貸款修改

2023年1月1日，我們通過ASU 2022—02， 金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，其消除了貿易和發展報告及其相關披露的確認和計量。因此，我們不再單獨計量應收票據的信貸虧損撥備，而是依賴我們的信貸虧損估計模型。採納該指引對我們的財務報表並無重大影響。

118

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

ASU 2022—02要求加強對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。在正常業務過程中，貸款可能會因競爭原因或加強我們的抵押品地位而修改。當借款人遇到財政困難，需要暫時或永久性地免除原貸款合同條款時，也可能發生貸款修改。對於已修改且借款人遇到財務困難的貸款，我們使用與其他貸款組合所使用的相同的信貸損失估計方法。該等方法包括修改後貸款條款，以及與歷史修改貸款相關的違約和撇帳。所有超過100萬美元的非應計貸款都要單獨評估，無論如何修改。

在決定是否同意貸款修改時，我們考慮了許多因素，我們尋求一個解決方案，既將潛在損失降到最低，又試圖幫助借款人。我們評估借款人的當前和預測未來現金流量、其進行當前合同或建議修改付款的能力和意願、相關抵押品的價值（如適用）、獲得額外抵押品或擔保的可能性以及與收回或止贖以及隨後出售抵押品有關的潛在成本。

經修訂的非應計貸款一般將保持為非應計貸款，直至借款人證明有能力根據經修訂的結構履行最少六個月，且有證據顯示該等付款可以且可能按協定繼續進行。修訂前的表現或與修訂同時發生的重大事件，均計入評估借款人是否能滿足新條款，並可能導致貸款在修訂時或較短的履約期後恢復應計。如果借款人的能力，以滿足修訂後的付款時間表是不確定的，貸款仍然是非應計。不到$1 於截至2023年12月31日止十二個月期間，向遇到財務困難的借款人發放的貸款，該等貸款於期末仍拖欠，且在修訂後的12個月或以內。

於期內，按貸款類別及貸款修改類型劃分，向有財務困難之借款人提供之貸款攤銷成本概列於下表：

			截至2023年12月31日的12個月
			與之相關的攤餘成本 以下修改類型：
(美元金額(百萬美元))			利息 速率降低						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕						付款 延期												多種修改類型1						總計2						佔貸款總額的百分比3
商業廣告：
工商業			$	—					$	46					$	—					$	1											$	—					$	47					0.3		%
業主自住			4						9						—						1												—						14						0.2
市政			—						8						—						—												—						8						0.2
總商業廣告			4						63						—						2												—						69						0.2
商業地產：
建設和土地開發			—						27						—						—												—						27						1.0
術語			—						165						—						—												—						165						1.5
總商業地產			—						192						—						—												—						192						1.4
消費者：
1-4户住宅			—						—						1						—												1						2						—
銀行卡和其他循環計劃			—						1						—						—												—						1						0.2
消費貸款總額			—						1						1						—												1						3						—
總計			$	4					$	256					$	1					$	2											$	1					$	264					0.5		%

1 包括因利率降低、到期日或期限延長、本金免除和延期付款修改等因素而導致的修改。

2與修改給遇到財政困難的借款人的貸款有關的無準備金貸款承付款總額為美元222023年12月31日為100萬人。

3少於0.05%的金額四捨五入為零。

119

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

於截至2023年12月31日止十二個月，貸款修訂對面臨財務困難的借款人的財務影響概述於下表：

			截至12個月 2023年12月31日
			加權平均利率下調（百分點）						加權平均延長期 (以月計)
商業廣告：
工商業			—		%				13
業主自用 1			4.4						18
市政			—						12
總商業廣告			4.4						14
商業地產：
建設和土地開發			—						8
術語			—						18
總商業地產			—						16
消費者：1
1-4户住宅			—						103
銀行卡和其他循環計劃			—						50
消費貸款總額			—						82
總加權平均財務影響			4.4		%				16

1主要涉及每個貸款類別內的少量貸款。

在截至2023年12月31日的12個月內，對經歷財務困難的借款人進行的貸款修改導致不到$1本金寬免本金，用於該期間的總貸款組合。

以下時間表按投資組合細分和貸款類別列出了在2023年1月1日(我們採用ASU 2022-02的日期)或之後修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的賬齡，截至2023年12月31日。

			2023年12月31日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90多天 逾期						總計 逾期						總計 貸款攤銷成本
商業廣告：
工商業			$	44					$	3					$	—					$	3					$	47
業主自住			13						1						—						1						14
市政			8						—						—						—						8
總商業廣告			65						4						—						4						69
商業地產：
建設和土地開發			27						—						—						—						27
術語			156						9						—						9						165
總商業地產			183						9						—						9						192
消費者：
1-4户住宅			2						—						—						—						2
銀行卡和其他循環計劃			1						—						—						—						1
消費貸款總額			3						—						—						—						3
總計			$	251					$	13					$	—					$	13					$	264

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

在我們採用ASU 2022-02之前的問題債務重組披露

在正常業務過程中，出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會被修改。當借款人遇到財務困難並需要暫時或永久免除貸款的原始合同條款時，也可能發生貸款修改和重組。經過修改以適應正在經歷財務困難的借款人的貸款，以及我們已經給予了我們不會考慮的特許權的貸款，被報告為TDR。

與上一節討論的對陷入困境的借款人的修改一致，我們在決定是否同意涉及特許權的貸款修改時考慮了許多因素，我們尋求一種既能將我們的潛在損失降至最低，又能試圖幫助借款人的解決方案。

TDR分為應計和非應計貸款兩類。非權責發生制貸款和重組為TDR的貸款將保持非應計狀態，直到借款人證明有能力在修改後的結構下履行最低六幾個月，而且有證據表明，這種付款可以而且很可能繼續按照商定的方式進行。重組前的業績或與重組重合的重大事件被包括在評估借款人是否能夠滿足新條款，並可能導致貸款在重組時或較短的履約期後恢復應計。如果借款人滿足修訂後的付款計劃的能力不確定，貸款仍被歸類為非應計貸款。如果TDR貸款規定的利率在重組時大於或等於我們願意接受的具有類似風險的新貸款的利率，則如果該貸款符合其修改後的條款，則不得在重組後的日曆年度報告為TDR。

為經歷完全與新冠肺炎疫情有關的財務困難的借款人提供的貸款修改，其中我們提供了某些短期修改或延遲付款，不被歸類為TDR。隨後披露的TDR不包括這些貸款修改。在這些短期修改或延期付款之外的其他貸款修改被評估為TDR分類。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

關於TDR的信息，包括按貸款類別和修改類型的應計和非應計基礎上的攤餘成本，彙總在下列附表中：

			2022年12月31日
			由以下修改類型產生的攤餘成本基礎：
(單位：百萬)			利息 利率低於 市場						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕						付款 延期						其他1						多重 改裝 類型2						總計
應計
商業廣告：
工商業			$	1					$	12					$	—					$	—					$	9					$	28					$	50
業主自住			—						1						—						2						13						12						28
總商業廣告			1						13						—						2						22						40						78
商業地產：
建設和土地開發			—						—						—						—						—						8						8
術語			1						27						—						27						28						1						84
總商業地產			1						27						—						27						28						9						92
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						1						4						—						—						1						6
1-4户住宅			2						1						2						—						1						15						21
消費貸款總額			2						2						6						—						1						16						27
應計共計			$	4					$	42					$	6					$	29					$	51					$	65					$	197
非應計
商業廣告：
工商業			$	—					$	—					$	—					$	3					$	9					$	3					$	15
業主自住			4						—						—						—						—						4						8
總商業廣告			4						—						—						3						9						7						23
商業地產：
術語			—						10						—						—						—						—						10
總商業地產			—						10						—						—						—						—						10
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						—						1						—						—						—						1
1-4户住宅			—						1						—						—						1						2						4
消費貸款總額			—						1						1						—						1						2						5
非應計共計			4						11						1						3						10						9						38
總計			$	8					$	53					$	7					$	32					$	61					$	74					$	235

1 包括因其他修改類型而產生的貿易發展報告，包括但不限於按不同條款作出的法律判決、按不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務減免的和解協議等。

2 包括先前任何修改類型的組合產生的TDR。

貿易和發展報告上的無資金貸款承諾總額為美元7 於二零二二年十二月三十一日止。

利率調整至低於市場水平的所有貿易和發展報告的攤銷成本總額為美元，63 2022年12月31日，百萬美元。這些貸款已列入上一個附表中的利率低於市價和多種修改類型的欄。

截至2022年12月31日止年度，因利率調整低於應計存託憑證的市場水平而對利息收入的淨財務影響並不重大。

我們根據所有貿易發展報告的重組條款，持續監察其表現。其後拖欠還款定義為拖欠，即商業貸款本金或利息逾期90天或以上，消費貸款逾期60天或以上。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

於截至2022年12月31日止年度發生付款違約，且於期末仍違約，且在修改為TDR後12個月或更短時間內的應計及非應計TDR的攤銷成本約為$101000萬美元。

依賴抵押貸款

當貸款單獨評估預期信貸損失時，我們根據貸款未來現金流量的預計現值（按貸款實際利率貼現）、貸款的可觀察市價或貸款相關抵押品的公允價值估計貸款的特定準備金。

有關預期主要透過經營或出售相關抵押品而提供還款及借款人正面臨財務困難的貸款的選定資料，包括抵押品類別及抵押品為貸款提供擔保的程度，概述如下：

2023年12月31日

(單位：百萬)

攤銷成本

抵押品的主要類型

加權平均LTV1

商業廣告：

業主自住

$

7

醫院

17%

商業地產：

建設和土地開發

22

辦公樓

92%

術語

28

辦公樓

87%

總計

$

57

2022年12月31日

(單位：百萬)

攤銷成本

抵押品的主要類型

加權平均LTV1

商業廣告：

業主自住

$

2

土地，倉庫

29%

商業地產：

術語

1

多户住宅

55%

消費者：

房屋淨值信貸額度

1

單户住宅

13%

1-4户住宅

3

單户住宅

41%

總計

$

7

1 公平值乃基於最近評估或其他抵押品評估。

住宅房地產

在2023年12月31日和2022年12月31日，我們做了 不是我沒有任何喪失抵押品贖回權的住宅房地產。消費者抵押貸款的攤銷成本基礎，以住宅房地產物業抵押，是在過程中的止贖，11百萬美元和美元10在同一時期，百萬。

7.    衍生工具和套期保值活動

使用衍生工具的目的

我們使用衍生工具的主要目的是管理風險，主要是利率風險。我們使用衍生工具管理利息收入、利息開支、盈利及資本的波動性，方法是調整利率敏感度，以儘量減少利率波動的影響。衍生工具用於穩定浮息資產的預測利息收入，以及在我們認為適當的情況下修改固定利率金融資產或負債的息票或期限。我們亦透過使用衍生工具協助客户滿足其風險管理需求。

與利率風險管理相關的衍生產品— 當我們將衍生工具用作對衝（無論是出於經濟或會計目的）時，僅為管理已識別風險而進行。我們對若干為風險管理目的而執行的衍生工具應用對衝會計。然而，我們並不對風險管理活動所涉及的所有衍生工具應用對衝會計。未被指定為會計對衝的衍生工具並非投機性的，

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

以經濟方式管理我們的利率變動風險，包括抵銷面向客户的衍生產品。該等衍生工具或不需要使用對衝會計法以適當反映其經濟影響，或不符合嚴格的對衝會計要求。

與客户相關的衍生品— 我們為若干借款人提供場外利率衍生工具的途徑，我們一般以與交易商或中央結算所簽訂的利率衍生工具抵銷。我們向客户提供或為自身目的而使用的其他利率衍生工具包括按揭利率鎖定和遠期銷售貸款承諾。我們亦為商業客户提供短期外匯現貨交易或遠期合約，期限通常為90天或以下。這些交易亦大部分被與其他交易商對手或中央結算所簽訂的條款緊密匹配的外匯交易所抵銷。

衍生產品的會計核算

吾等按公平值記錄所有衍生工具，並計入綜合資產負債表的“其他資產”或“其他負債”，而不論每項衍生工具的會計名稱為何。我們加入了國際掉期和衍生品協會。（“ISDA”）與幾乎所有衍生交易對手達成的主淨額結算協議或類似協議。在法律上可強制執行的情況下，該等總淨額結算協議賦予我們在交易對手違約或觸發其他特定或有事件的情況下，使用現金或變現作為抵押品的證券，以及與同一交易對手抵銷應收款項和應付款項的權利。就綜合資產負債表而言，吾等按公允價值總額基準呈報所有衍生工具（即，我們不會抵銷與同一交易對手持有的衍生資產和負債以及現金抵押品，如我們有合法強制執行的總淨額結算協議）。附註3討論估計衍生工具公平值的過程。衍生工具公平值變動之會計處理取決於衍生工具之擬定用途及所產生之會計指定。用於對衝資產、負債或因利率或其他合資格風險而產生之確定承擔之公平值變動風險之衍生工具被視為公平值對衝。用於對衝預期未來現金流量或其他類型的預測交易變動風險的衍生工具被視為現金流量對衝。不屬於指定公允價值或現金流量對衝關係的衍生工具公允價值變動計入當期收益。

公允價值套期保值— 我們一般使用指定為公平值對衝的利率掉期，對衝特定風險（例如，基準利率變動所產生的利率風險）。我們使用固定支付、收取浮動和收取固定支付浮動利率掉期，有效地將某些固定利率資產和負債轉換為浮動利率。在合資格公允價值套期中，衍生工具的價值變動在受套期項目影響的同一項目的當期收益中確認。同樣，被套期項目價值的週期性變化，對於被套期風險，確認在當期收益中，從而抵消了衍生套期工具價值的全部或絕大部分變動。衍生對衝工具及對衝項目的應計利息均記錄在同一項目內，實際上將指定的固定利率資產或負債轉換為浮動利率。一般而言，我們所有公平值對衝所對衝的指定風險為固定利率資產或負債的合約票息現金流量的有抵押隔夜融資利率（“SOFR”）（或替代利率）基準掉期利率部分的公平值變動。掉期的結構與對衝項目的關鍵條款相匹配，最大限度地提高對衝關係的經濟（及會計）效益，並預期掉期將作為對衝工具高度有效。於結算日，所有指定為公平值對衝的利率掉期均高度有效，並符合所有其他要求，以保持指定及合資格對衝會計關係的一部分。

公允價值負債對衝 - 於2023年第二季度，我們終止了餘下的固定利率掉期，名義金額為美元，500已被指定為固定利率債務的合資格公允價值對衝關係的百萬美元。接收固定利率互換有效地將我們的固定利率債務的利息轉換為浮動利率，直至終止。終止前，指定為債務公平值對衝的衍生工具的公平值變動被下列各頁附表所示的被對衝債務工具的公平值變動所抵銷。終止對衝關係產生的未攤銷對衝基準調整將於二零二九年到期的定息債務的剩餘年期內攤銷。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

資產公允價值套期保值 - 於2023年第三季度，我們使用總名義金額為美元的固定支付、收取浮動掉期，1.0 根據ASU 2022—01中描述的投資組合層方法指定為公允價值對衝的10億美元， 衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法.我們有額外的$2.5 根據投資組合層法指定為固定利率可供出售證券的界定投資組合的公允價值對衝的支付固定掉期的名義總額為10億美元。

於2023年12月31日，我們亦有固定支付、收取浮動利率掉期，名義金額總額為美元1.1 10億美元被指定為特定可供出售證券的公允價值對衝。固定利率資產之公平值對衝可有效地將若干固定利息收入轉換為資產對衝部分之浮動利率。指定為固定利率金融資產公平值對衝的衍生工具的公平值變動大部分被對衝資產價值變動所抵銷，詳情載於下文附表。

現金流對衝- 就指定及合資格作為現金流量對衝的衍生工具而言，只要對衝關係繼續符合對衝會計處理的資格，對衝工具公平值的全部變動會計入其他全面收益，並於收益確認，因為對衝交易影響收益。無效性未計量或單獨披露。指定為現金流量對衝的衍生工具的收益或虧損與對衝交易在同一財務報表項目中確認。我們可能會在現金流量對衝策略中使用利率掉期、期權或期權組合，以消除或減少因任何可單獨識別及可靠計量的合約利率指數變動而產生的浮息商業貸款利息收入及浮息債務利息支付的變動。

於2023年12月31日，我們有總名義金額為美元的接收固定利率掉期。1.5 10億美元被指定為浮動利率商業貸款利息收入可變性的現金流對衝。於二零二三年，我們終止總名義金額為美元的固定收款掉期。5.0 億2023年12月31日，我們有$201在AOCI遞延的淨虧損中，有100萬與終止的現金流對衝有關。只要被對衝的預期交易繼續發生，終止現金流對衝在AOCI中遞延的金額將以直線方式在套期保值的原始到期日之前攤銷為利息收入。AOCI中與終止現金流對衝相關的遞延金額將在2027年第四季度完全重新歸類為利息收入。此外，在2023年12月31日，我們有一個名義金額為美元的薪酬固定利率掉期。500100萬美元被指定為某些FHLB預付款利息支付的可變性的現金流對衝。

對衝效果-我們通過比較衍生對衝工具的公允價值或現金流量的變化與指定對衝項目或交易的公允價值或現金流量的變化來評估每種套期保值關係的有效性。如果套期保值關係不再適用於套期保值會計，則該套期保值關係終止，衍生工具公允價值的未來變動將在當期收益中確認。對於終止或終止的公允價值套期保值關係，對套期保值項目賬面金額的所有剩餘基數調整將與其他折扣或溢價的攤銷一致，攤銷至套期保值項目剩餘壽命的利息收入或支出。由於被套期保值交易影響收益或在套期保值關係的最初指定期限內，以前在AOCI中因終止或終止現金流對衝而遞延的餘額被重新分類為利息收入或支出。

抵押品與信用風險

信用風險源於交易對手不履行義務的可能性。2023年，衍生品工具沒有因交易對手不履行義務而發生重大損失。我們通過集中清算所有符合條件的衍生品，並通過與資本充足的金融機構執行面向交易商的衍生品交易，減少了衍生品合約的交易對手風險。

對於那些沒有集中清算的衍生品，交易對手通常是金融機構或我們的客户。對於那些屬於金融機構的機構，如上所述，我們通過使用與每一交易對手的ISDA主協議的信用支持附件(“CSA”)來管理我們的信貸風險。符合條件的抵押品類型由CSA記錄，並受我們的一般信用政策控制。抵押品餘額通常是

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

每天都在監控。估值折價政策反映了這樣一個事實，即抵押品可能在抵押品被召回之日至清算或強制執行之日之間貶值。截至2023年12月31日，我們根據CSA作為信用風險緩解持有的所有抵押品都是現金。

我們向客户提供利率互換，以幫助他們管理不斷變化的利率風險敞口。在發行時，所有這些客户掉期都通過密切匹配的衍生品合約進行抵消，以將此類交易帶來的利率風險風險降至最低。客户掉期的手續費收入計入綜合損益表的“資本市場手續費”。

我們通過額外的承保來管理與客户不良相關的信用風險，包括對適用於貸款和信貸審批、限額和監控程序的互換、共享抵押品和擔保保護的信用風險敞口進行建模。我們通過計算CVA來衡量交易對手的信用風險，CVA涵蓋了我們對客户的不良風險和客户對我們的不良風險的價值。CVA淨額的定期變動計入當期收益，並計入綜合收益表中的“公允價值和非對衝衍生收益或虧損”。

我們的衍生品合約要求我們為淨負債頭寸的衍生品質押抵押品。某些衍生品合約包含與信用風險相關的或有特徵，其中包括維持最低債務信用評級的要求。如果觸發了與信用風險相關的功能，例如下調我們的信用評級，我們可能會被要求質押額外的抵押品。然而，在過去的情況下，並非所有對手方都要求在合同條款規定的情況下質押額外的抵押品。於2023年12月31日，我們衍生負債的公允價值為$3332000萬美元，我們被要求質押大約$現金抵押品2在正常的業務過程中有100萬美元。如果我們的信用評級在2023年12月31日被標準普爾或穆迪下調一個級距，很可能會有不是需要質押的額外抵押品。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能，如果我們的信用評級被下調，這些功能需要額外的抵押品。

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目錄表

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派生金額

以下附表顯示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的衍生名義金額和記錄的公允價值總額：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			概念上的 金額						公允價值												概念上的 金額						公允價值
(單位：百萬)									其他 資產						其他 負債												其他 資產						其他 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
浮息資產現金流對衝：
固定利率互換			1,450						—						—						7,633						—						1
浮動利率負債之現金流量對衝：
支付固定利率掉期			500						—						—						—						—						—
公允價值對衝：
債務對衝：收—固定利率互換			—						—						—						500						—						—
資產對衝：支付固定利率掉期 1			4,571						78						—						1,228						84						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			6,521						78						—						9,361						84						1
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户利率衍生工具 2			14,375						337						330						13,670						296						443
其他利率衍生品			1,001						1						—						862						—						—
外匯衍生品			216						3						3						605						6						7
購入信貸衍生工具			35						1						—						—						—						—
未被指定為對衝工具的衍生品總額			15,627						342						333						15,137						302						450
總衍生品			$	22,148					$	420					$	333					$	24,498					$	386					$	451

1 名義金額包括尚未生效的遠期起始掉期。

2 客户利率衍生工具包括面向客户的衍生工具和麪向經銷商的抵銷衍生工具。客户利率衍生工具包括淨CVA $9百萬美元和美元132023年12月31日及2022年12月31日的公允價值金額減少。該等調整須反映我們及各交易對手的不履約風險。

以下附表呈列於截至2023年及2022年12月31日止年度的其他全面收益中遞延或確認為現金流量及公允值對衝的衍生工具收益（虧損）金額：

			截至2023年12月31日的年度
(單位：百萬)			於AOCI遞延的衍生收益╱（虧損）的有效部分												從AOCI重新分類至收入的收益╱（虧損）金額						公允價值對衝的淨利息收入或支出						套期保值無效/AOCI因錯過預測而重新分類
浮動利率資產之現金流量對衝： 1
購買利率下限			$	—											$	—					$	—					$	—
利率互換			31												(170)						—						—
浮動利率負債之現金流量對衝：
支付固定利率掉期			4												5						—						—
負債之公平值對衝：
固定利率互換			—												—						(5)						—
終止套期保值的基本攤銷 2, 3			—												—						(4)						—
資產之公平值對衝：
支付固定利率掉期			—												—						57						—
終止套期保值的基本攤銷 2, 3			—												—						1						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	35											$	(165)					$	49					$	—

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目錄表

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			截至2022年12月31日的年度
(單位：百萬)			於AOCI遞延的衍生收益╱（虧損）的有效部分												從AOCI重新分類至收入的收益╱（虧損）金額						公允價值對衝的淨利息收入或支出						套期保值無效/AOCI因錯過預測而重新分類
浮動利率資產之現金流量對衝： 1
購買利率下限			$	—											$	2					$	—					$	—
利率互換			(437)												(29)						—						—
負債之公平值對衝：
固定利率互換			—												—						(1)						—
終止套期保值的基本攤銷 2, 3			—												—						1						—
資產之公平值對衝：
支付固定利率掉期			—												—						4						(1)
終止套期保值的基本攤銷 2, 3			—												—						—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	(437)											$	(27)					$	4					$	(1)

1 在2023年12月31日之後的12個月裏，我們估計，118活躍和終止現金流量對衝的淨虧損將從AOCI重新分類為利息收入/支出，相比之下，2052022年12月31日為100萬人。

2 因攤銷先前終止的套期保值關係的基準調整而產生的利息收入或支出的調整。

3 截至2023年12月31日，先前終止或重新指定的公允價值對衝的累計未攤銷基準調整為$46百萬美元和美元3終止的公允價值債務和資產對衝分別為百萬美元， 零及$102022年12月31日為100萬人。

以下附表呈列自未指定為會計對衝的衍生工具確認的收益（虧損）金額：

			其他非利息 收入/(支出)
(單位：百萬)			2023						2022
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户利率衍生工具			$	17					$	43
其他利率衍生品			4						—
外匯衍生品			29						29
購入信貸衍生工具			(1)						—
未被指定為對衝工具的衍生品總額			$	49					$	72

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以下附表呈列公允值對衝會計關係中使用的衍生工具，以及於呈列期間就該等衍生工具及相關對衝項目記錄的除税前收益╱（虧損）：

			收益/（損失）記入收入
			截至12個月 2023年12月31日																		截至12個月 2022年12月31日
(單位：百萬)			衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響						衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響
債務：固定利率互換 1,2			$	14					$	(14)					$	—					$	(79)					$	79					$	—
資產：支付—固定利率掉期 1,2			(22)						22						—						224						(225)						(1)

1 包括固定利率長期債務及固定利率可供出售證券之基準利率風險對衝。損益記錄於利息開支或收入，與對衝項目一致。

2 衍生工具之收入╱開支並不反映定期應計費用及付款之利息收入╱開支，以與對衝項目之收益╱（虧損）呈列一致。公平值對衝之定期利息收入╱開支載於上文單獨附表。

以下附表提供有關對衝項目基準調整的資料：

			被對衝資產╱（負債）的面值。												資產╱（負債）的賬面值。												公允價值對衝調整累計金額計入被對衝資產╱（負債）賬面值。
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
長期固定利率債務 1,2			$	—					$	(500)					$	—					$	(435)					$	—					$	65
固定利率可供出售證券 1,3			12,389						1,228						12,209						962						(180)						(266)

1 賬面值不包括（1）發行及購買折扣或溢價，（2）未攤銷發行及收購成本，及（3）與終止公允價值對衝有關的金額。

2我們於二零二三年第二季度終止餘下的債務公允價值對衝。其餘對衝基準調整將於相關債務年期內攤銷。

3這些金額包括可供出售證券和商業貸款的界定組合的攤餘成本基礎，用於指定套期關係，其中套期項目是界定組合中預期在指定套期期間未清償的資產的陳述金額。於2023年12月31日，該等對衝關係中使用的界定投資組合的攤餘成本基準為美元，11.3 與這些套期保值關係相關的累計基差調整為美元16 而指定對衝工具的名義金額為美元3.51000億美元。

8. 租契

我們有分支機構、公司辦公室和數據中心的運營和融資租賃。2023年12月31日，我們有 407分支機構，其中 278擁有和 129都是租來的。我們租用猶他州鹽湖城的總部。我們的租賃承擔的剩餘期限介乎二零二四年至二零六二年，而部分租賃安排包括延長或終止租賃的選擇權。

所有租期超過十二個月的租賃均呈報為租賃負債，並附有相應的使用權資產。我們將經營租賃和融資租賃的使用權資產包括在"其他資產“和”房地、設備和軟件，淨額"合併資產負債表。該等租賃的相應負債計入“其他負債“和”長期債務.”

使用權資產及相關租賃負債反映租賃期於開始日期之未來最低租賃付款之現值。由於我們的大部分租賃並不提供隱含利率，我們在計算未來付款的現值時使用與租賃期相稱的有抵押增量借款利率。ROU資產還反映任何租賃預付款、初始直接成本、攤銷和某些非租賃部分，如維護、水電費或税款支付。我們的租賃條款包括在合理確定我們將行使該等選擇權時延長或終止租賃的選擇權。

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目錄表

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下表呈列使用權資產及租賃負債以及相關加權平均剩餘年期及貼現率：

			十二月三十一日，
(美元金額(百萬美元))			2023						2022
經營租約
ROU資產，扣除攤銷			$	172					$	173
租賃負債			198						198
融資租賃
ROU資產，扣除攤銷			3						4
租賃負債			4						4
加權平均剩餘租賃年限(年)
**經營租約			8.7						8.4
中國金融租賃公司			16.5						17.4
加權平均貼現率
**經營租約			3.4		%				2.9		%
中國金融租賃公司			3.1		%				3.1		%

以下附表呈列有關租賃開支的額外資料：

									截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)									2023						2022						2021
租賃費：
經營租賃費用									$	43					$	46					$	47
與經營租賃有關的其他費用 1									60						51						50
租賃總費用									$	103					$	97					$	97
與經營租賃有關的現金支出									$	49					$	50					$	50

1 其他開支主要包括物業税及樓宇及物業維修。

下表呈列未來五年各年按預期到期日劃分的經營租賃負債合約未貼現租賃付款總額：

(單位：百萬)			未貼現的租賃付款總額
2024			$	43
2025			36
2026			31
2027			22
2028			17
此後			85
租賃付款總額			$	234
扣除計入的利息			36
總計			$	198

我們訂立若干租賃協議，其中我們是房地產出租人。房地產租賃乃由銀行擁有及分租物業作出，以從物業產生現金流，包括租賃我們佔用部分樓宇的空置套房。經營租賃收入共計142023年和2022年期間，美元13在2021年期間達到1.2億美元。

我們發起了設備租賃，被認為是銷售型租賃或直接融資租賃，總額為美元，3831000萬美元和300萬美元386 於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。我們記錄的收入為美元16百萬，$12百萬美元，以及$112023年、2022年和2021年分別為這些租約支付了100萬英鎊。

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目錄表

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9.    辦公場所、設備和軟件

網絡場所、設備和軟件摘要如下：

(單位：百萬)			十二月三十一日，
			2023						2022
土地			$	269					$	264
建築物			959						943
傢俱和設備			336						346
租賃權改進			137						151
軟件			749						730
辦公場所、設備和軟件合計1			2,450						2,434
減去累計折舊和攤銷			1,050						1,026
賬面淨值			$	1,400					$	1,408

1 2023年和2022年的總額包括#美元40百萬美元和美元298已資本化但尚未折舊的成本分別為100萬美元，因為各自的資產尚未投入使用。

10.    商譽和其他無形資產

商譽於收購時按公平值入賬，其後於10月1日每年評估減值，或倘有事件或情況顯示可能存在減值，則更頻密。根據二零二三年及二零二二年進行的年度減值評估， 不是我們任何業務分部的商譽減值。

下表呈列本集團業務分部之商譽賬面值及核心存款及其他無形資產（扣除相關累計攤銷）的結餘：

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2023						2022
商譽：
阿梅吉			$	615					$	615
CB&T			379						379
錫蘭銀行			20						20
內華達州立銀行			13						13
總商譽			$	1,027					$	1,027
核心存款和其他無形資產，扣除累計攤銷			32						38
總商譽和無形資產			$	1,059					$	1,065

11.    存款

下表列出我們的存款組成：

			十二月三十一日，
(美元金額(百萬美元))			2023						2022
無息需求			$	26,244					$	35,777
計息：
儲蓄和貨幣市場			38,721						33,566
時間			9,996						2,309
總存款			$	74,961					$	71,652

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目錄表

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於2023年12月31日，所有定期存款按到期日劃分的總額如下：

(單位：百萬)			金額
2024			$	9,798
2025			117
2026			38
2027			22
2028			20
此後			1
總計			$	9,996

超過250 000美元的定期存款的預定到期日如下：

(單位：百萬)			2023年12月31日
三個月或更短時間			$	576
在三個月到六個月之後			1,033
在六個月到十二個月之後			745
十二個月後			57
總計			$	2,411

重新分類為貸款餘額的存款透支11百萬美元和美元21分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。

12.    短期借款

以下時間表提供了FHLB預付款和其他短期借款的精選信息：

(美元金額(百萬美元))			2023						2022
聯邦住房貸款銀行預付款
平均未償還金額			$	4,208					$	1,257
平均費率			5.73		%				3.67		%
最高月末餘額			$	11,525					$	7,100
年終結餘			1,525						7,100
年終未償還預付款的平均比率			5.59		%				4.43		%
其他短期借款、年終結餘
購買的聯邦基金			$	597					$	232
證券回購協議			1,814						2,898
賣出的證券，尚未購買的證券			65						187
收到的掉期保證金抵押品1			378						—
聯邦基金和其他短期借款總額			$	4,379					$	10,417

1 截至2022年12月31日，收到的掉期保證金抵押品總額為$3.68億並計入合併資產負債表中的“其他負債”。從2023年開始，這些餘額被計入合併資產負債表上的“聯邦基金和其他短期借款”。

我們將貸款和投資證券作為當前和潛在借款的抵押品。我們可以在一攬子質押安排擔保的信貸額度下向FHLB借款。我們維持抵押品，其賬面金額根據質押抵押品的類型進行調整，至少等於100未清償預付款的%。我們也可以根據抵押的抵押品金額向聯邦儲備委員會(“FRB”)借款。

這些認捐資產中有很大一部分是未擔保的，但都是為了提供即時獲得應急資金來源的機會。於2023年12月31日，我們剩餘的FHLB和FRB抵押借款能力為$15.010億美元9.8億美元，而相比之下，9.410億美元4.02022年12月31日為10億美元。

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目錄表

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購買的聯邦基金和證券回購協議通常在不到30幾天。我們與SWEEP賬户一起執行隔夜回購協議，同時執行主回購協議。當這種情況發生時，我們控制的證券被質押，並對客户賬户上收集的餘額支付利息。對於非清掃隔夜和定期回購協議，證券被轉移到適用的交易對手。在某些情況下，交易對手在合同上有權出售或再抵押被接受為抵押品的證券。在截至2023年12月31日的證券回購協議總額中，幾乎所有人都是隔夜定期賬户。

13.    長期債務

長期債務概述如下：

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2023						2022
附屬票據			$	538					$	519
高級筆記			—						128
融資租賃義務			4						4
總計			$	542					$	651

上文呈列的賬面值包括債務的面值，並就任何未攤銷溢價或折價、未攤銷債務發行成本以及公允價值對衝基準調整作出調整。的 減少量上一年的長期債務主要是由於 $128萬, 4.50%優先票據於二零二三年第二季度。

於2023年，我們終止了餘下的指定為對衝美元的固定利率掉期。5002029年10月到期的1000萬美元次級票據。終止對衝關係的剩餘未攤銷對衝基準調整按按對衝票據的合約到期日攤銷為盈利。有關指定為合資格對衝的衍生工具的更多資料，請參閲附註7。

附屬票據

以下附表列示本公司於 2023年12月31日：

(美元金額(百萬美元))						附屬票據
票面利率						天平						面值金額						成熟性
6.95%						$	88					$	88					2028年9月
3.25%						450						500						2029年10月
總計						$	538					$	588

這個6.95%次級票據為無抵押，按季度支付利息；該等票據的最早贖回日期為2023年9月15日，此後利率改為 年浮動利率等於3個月期限SOFR + 4.15%.這個3.25%次級票據為無抵押，利息每半年支付一次，最早贖回日期為2029年7月29日。

高級附註

優先票據為無抵押，每半年支付利息。它們是根據向美國證券交易委員會（“SEC”）備案的貨架登記發行的。

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目錄表

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長期債務的到期日

下表按未來五年每年到期日列出我們的長期債務：

(單位：百萬)			面值金額 1
2024			$	—
2025			—
2026			—
2027			—
2028			88
此後			500
總計			$	588

1 不包括與終止或有效公平值對衝有關的基準調整。

14.    股東權益

優先股

我們有4.4百萬股法定優先股，無面值，清算優先權為美元1,000每股，或$25每存托股。除第一系列和J系列外，所有優先股均以存托股的形式發行，每股存托股代表1/40，這是優先股股份的所有權權益。所有優先股均在SEC註冊。此外，A系列及G系列優先股於美國證券交易商協會自動報價（“納斯達克”）全球精選市場上市及交易。

優先股股東一般比普通股股東先獲得資產分配，但優先股股東只有有限的表決權。優先股股息減少適用於普通股股東的收益，並於下列附表所示月份的第15天支付。股息須經董事會批准。

優先股可於任何適用贖回限制屆滿後由吾等選擇贖回。贖回金額按每股清盤優先權加任何已宣派但未付股息計算。贖回須遵守若干監管條文，包括符合資本充足的最低要求。

以下時間表概述了我們優先股的關鍵方面：

(美元金額(百萬美元))			賬面值出售 十二月三十一日，												股票價格為 2023年12月31日																		應付股息						最早的 贖回日期
			2023						2022						授權						傑出的						費率
A系列			$	67					$	67					140,000						66,139						>為 4.0%或 3M期限SOFR+0.78%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						2011年12月15日
G系列			138						138						200,000						138,390						年利率浮動率= 3M期限SOFR+4.50%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						2023年3月15日
系列I			99						99						300,893						98,555						年利率浮動率= 3M期限SOFR+4.06%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						2023年6月15日
J系列			136						136						195,152						136,368						年利率浮動率= 3M期限SOFR+4.70%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						2023年9月15日
總計			$	440					$	440

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目錄表

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普通股

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易。2023年12月31日，我們有 148.21,000萬股，總價為1美元0.001普通股流通股普通股和追加實繳資本餘額為美元，1.7截至2023年12月31日，10億美元，並減少了美元23百萬美元，或1%，主要由於二零二三年第一季度的普通股回購。

2023年第一季度，我們回購了 0.9100萬股普通股，50百萬，平均價格為$52.82每股由於宏觀經濟環境仍然不明朗，我們暫停了股份回購計劃，並於2023年第二、第三或第四季度沒有回購普通股。2022年，我們回購了 3.6100萬股普通股，200百萬，平均價格為$56.13每股。

2024年2月，董事會批准回購最多100美元的計劃。35 2024財年發行在外的1000萬股普通股。2024年2月，我們回購了 0.9 100萬股普通股，35百萬，平均價格為$39.32.

累計其他綜合收益

AOCI的損失為美元2.7於2023年12月31日，可供出售證券的公允價值為100億美元，主要反映利率變動導致定息可供出售證券的公允價值下降。

在2022年第四季度，我們轉移了大約10.7十億美元公允價值(美元13.110億美元的攤銷成本）將抵押貸款支持的可供出售證券轉移至HTM類別，以反映我們對這些證券的意圖。這些證券的攤餘成本基礎不包括美元2.4AOCI的100億美元未實現虧損，在證券的有效期內攤銷。於AOCI呈報之未變現虧損攤銷將抵銷利息收入折讓增加之影響，該折讓乃透過調整攤銷成本基準至證券於轉讓日期之公平值而產生。於2023年12月31日，HTM證券的未攤銷折讓總額約為美元，2.130億美元(約合人民幣1.5(税後10億美元)。

以下時間表介紹了AOCI的變化：

(單位：百萬)			投資證券未實現淨收益(虧損)						衍生工具和其他未實現收益（虧損）淨額						退休金和退休後						總計
2023
2022年12月31日的餘額			$	(2,800)					$	(311)					$	(1)					$	(3,112)
改敍前的其他綜合收入，税後淨額			66						22						—						88
從AOCI重新分類的税後淨額			208						124						—						332
其他綜合收益			274						146						—						420
2023年12月31日的餘額			$	(2,526)					$	(165)					$	(1)					$	(2,692)
計入其他全面收益的所得税費用			$	90					$	47					$	—					$	137
2022
2021年12月31日的餘額			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
重新分類前其他全面虧損（扣除税項）			(2,762)						(332)						1						(3,093)
從AOCI重新分類的税後淨額			40						21						—						61
其他全面收益(虧損)			(2,722)						(311)						1						(3,032)
2022年12月31日的餘額			$	(2,800)					$	(311)					$	(1)					$	(3,112)
計入其他全面虧損的所得税利益			$	(888)					$	(101)					$	—					$	(989)

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目錄表

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(單位：百萬)						從AOCI重新分類的金額1																					受影響的行項目 損益表
AOCI組件						2023						2022						2021
投資證券未實現淨收益(虧損)						$	(276)					$	(53)					$	—											證券收益(虧損)，淨額
減去：所得税支出(福利)						(68)						(13)						—
						$	(208)					$	(40)					$	—
衍生工具未實現淨收益(虧損)						$	(165)					$	(27)					$	61											貸款利息和費用；短期和長期借款利息
減去：所得税支出(福利)						(41)						(6)						15
						$	(124)					$	(21)					$	46

1 正的重新分類金額表明損益表上的收益增加。

遞延補償

遞延薪酬包括投資資產，包括我們的普通股，這些資產以拉比信託的形式為某些員工和董事持有。我們普通股的公允價值約為$19百萬美元和美元14截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。我們合併拉比信託資產和負債，並將其分別計入綜合資產負債表上的“其他資產”和“其他負債”。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，相關信託資產總額約為1美元。124百萬美元和美元114100萬美元，信託負債總額約為$143百萬美元和美元128分別為100萬美元。

15.    監管事項

我們受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性--可能還包括額外的自由裁量性--行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，我們必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及對我們的資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目進行量化衡量。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們超過了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。

監管為確保資本充足而建立的量化措施要求我們維持第一級普通股權益(“CET1”)與風險加權資產、第一級資本(定義見法規)、總資本和第一級資本對平均資產(第一級槓桿率)的最低金額和比率。“資本充足”水平也被公佈為評估資本狀況的指導方針。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們的所有資本充足率都超過了迅速採取糾正行動的監管框架下的“資本充足”水平。

除非我們的監管機構另行批准，否則我們宣佈的股息不得超過指定的標準。在確定股息時，我們會考慮當前和歷史的收益水平、留存收益以及基於風險和其他監管資本的要求和限制。

我們的內部壓力測試尋求全面衡量我們面臨的所有風險，在不利情況下這些風險敞口可能造成的損失，以及我們由此產生的資本水平。這些壓力測試既有定性的部分，也有定量的部分。定性部分評估我們的風險識別過程、強調風險建模、政策、資本規劃、治理過程以及資本充足率過程的其他部分。量化過程使用我們自己的模型對我們的資產負債表和其他風險特徵進行壓力測試。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

以下時間表列出了我們的資本金額和比率，以及在2023年12月31日和2022年12月31日根據巴塞爾協議III資本充足的最低要求：

(美元金額(百萬美元))			2023年12月31日												“資本充足”的最低要求
			金額						比率						金額						比率
巴塞爾協議III監管資本額和比率
普通股一級資本(風險加權資產)			$	6,863					10.3		%				$	4,351					6.5		%
第一級資本(風險加權資產)			7,303						10.9						5,355						8.0
總資本(與風險加權資產之比)			8,553						12.8						6,693						10.0
第1級槓桿率			7,303						8.3						4,379						5.0

			2022年12月31日												“資本充足”的最低要求
(美元金額(百萬美元))			金額						比率						金額						比率
巴塞爾協議III監管資本額和比率
普通股一級資本(風險加權資產)			$	6,481					9.8		%				$	4,297					6.5		%
第一級資本(風險加權資產)			6,921						10.5						5,289						8.0
總資本(與風險加權資產之比)			8,077						12.2						6,611						10.0
第1級槓桿率			6,921						7.7						4,472						5.0

巴塞爾III資本規則要求我們保持一定的最低資本充足率，以及2.5%的“資本保護緩衝”，旨在吸收經濟壓力時期的損失，完全由CET1組成，並超過基於風險的最低資本比率。以下附表列出了最低資本充足率和資本保存緩衝要求，與我們在2023年12月31日的資本充足率進行了比較：

			2023年12月31日
			最低資本要求			資本節約緩衝			具有資本保護緩衝的最低資本充足率要求						流動資本 比率
CET1到風險加權資產			4.5		%	2.5		%	7.0		%				10.3		%
風險加權資產的第一級資本(即CET1加上額外的第一級資本)			6.0			2.5			8.5						10.9
總資本(即第一級資本加第二級資本)與風險加權資產之比			8.0			2.5			10.5						12.8
一級資本與平均合併資產之比(稱為“一級槓桿率”)			4.0			不適用			4.0						8.3

CET1與風險加權資產的比率高於最低保本緩衝但低於保本緩衝的金融機構可能面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。我們在實際情況和基線預測下的內部觸發和限制比資本節約緩衝要求更具限制性。

16.    承諾、擔保、或有負債和關聯方

承諾和保證

我們在正常的業務過程中使用某些金融工具，包括衍生工具，以滿足客户的融資需求，減少我們自身對利率波動的敞口，並建立美國政府、機構、公司和市政證券的市場。這些金融工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表所列金額的信貸、流動性和利率風險因素。有關衍生工具的更多信息，請參閲附註3和7。

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以下附表呈列與表外金融工具有關的合約金額，以滿足客户的融資需求：

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2023						2022
資金不足的貸款承諾1			$	28,940					$	29,628
備用信用證：
金融			548						667
性能			206						184
商業信用證			22						11
抵押貸款支持證券購買協議2			66						23
未籌措資金的承付款總額			$	29,782					$	30,513

1 淨參與。

2 代表與Farmer Mac達成的協議，購買由某些農業抵押貸款支持的證券。

貸款承諾指在特定條件下向客户貸款的協議。承付款一般有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。所獲得的抵押品金額（如吾等認為有必要）基於吾等對交易對手的初步信貸評估。抵押品的種類各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、不動產、廠房和設備以及創收財產。

雖然作出貸款承擔會產生信貸風險，但預期大部分該等承擔將於到期而無須提取。2023年12月31日，我們有$8.02024年到期的10億美元承諾。我們在作出貸款承擔及有條件責任時採用與我們就資產負債表內工具所採用的相同信貸政策及程序。這些政策和程序包括信貸批准、限額和持續監控。

我們發出備用信用證及商業信用證作為有條件承諾，一般以保證客户向第三方履約。該等擔保主要為支持公共及私人借貸安排，包括商業票據、債券融資及類似交易。備用信用證包括承付美元7542024年到期的百萬美元。簽發信用證所涉及的信貸風險等同於向客户提供信貸所涉及的風險。我們一般持有有價證券及現金等價物作為抵押品。

若干出售的按揭貸款有有限追索權的期限， 三個月至一年。行使這些規定造成的損失數額並不大。

法律事務

我們參與各種法律程序或政府調查，可能包括在法庭和仲裁程序中的訴訟，以及政府和自律機構提起或考慮的調查、審查和其他行動。訴訟可能涉及貸款、存款和其他客户關係、供應商和合同問題、員工問題、知識產權問題、人身傷害和侵權行為、監管和法律合規以及其他問題。雖然大多數事項與個人索賠有關，但我們也受到推定的集體訴訟索賠和類似的更廣泛索賠的影響。政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他訴訟可能涉及我們的銀行、投資諮詢、信託、證券和其他產品和服務；我們的客户參與洗錢、欺詐、證券違規和其他非法活動或與此類客户活動相關的政策和做法；以及我們遵守適用於我們的廣泛的銀行、證券和其他法律法規。在任何時候，我們都可能正在答覆傳票、要求提供與這些事項有關的文件、數據和證詞，並參與討論以解決這些事項。

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2023年12月31日，我們受到以下重大訴訟：

•二民事案件，LifeScan Inc.和強生醫療服務訴傑弗裏·C·史密斯等人案。艾爾，2017年12月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟，以及羅氏診斷和羅氏糖尿病護理公司訴傑弗裏·C·史密斯等。艾爾，於2019年3月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟。在這些案件中，某些醫療產品製造商和分銷商試圖追究我們對2017年申請破產保護的銀行借款人涉嫌欺詐行為的責任。這些病例正處於發現階段。這兩起案件的審判原定於2024年11月，但可能會被重新安排到更晚的日期。

•Sipple訴Zion Bancorporation，N.A.2021年2月在內華達州克拉克縣地區法院就外國交易費向我們提起訴訟。此案正處於發現階段，審判定於2024年10月進行。雙方目前正在進行和解談判。

我們至少每季度審查一次未決的和新的法律問題，利用當時可用的信息。根據適用的會計準則，如果我們確定一件事可能造成損失，並且損失的金額可以合理估計，我們將為損失建立應計項目。如果沒有這樣的確定，就不會產生應計項目。一旦確定，應計項目將進行調整，以反映與該事項相關的事態發展。

在我們的審查中，我們還評估我們是否可以確定我們無法確定損失可能性微乎其微的重大事項的合理可能損失的範圍。由於很難預測隨後討論的法律問題的結果，我們能夠有意義地估計這樣一個範圍，只針對有限的幾個問題。根據2023年12月31日獲得的信息，我們估計這些事項合理可能損失的總範圍來自零 到大約$10超過應計金額的百萬美元。估計範圍所涉及的事項會不時改變，實際結果可能與這項估計有很大不同。無法對其進行有意義的估計的事項不包括在該估計範圍內，因此，該估計範圍不代表我們的最大損失風險。

根據吾等目前所知，吾等相信吾等目前估計的訴訟及其他法律訴訟及索賠負債（反映於吾等的應計費用並根據適用會計指引釐定）屬充足，且超出目前應計金額（如有）之負債乃由可能作出上述估計之訴訟及其他法律訴訟及索賠所產生，不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大影響。然而，鑑於該等事項涉及重大不確定性，以及在其中部分事項中尋求的非常大或不確定的損害賠償，其中一項或多項事項的不利結果可能對我們在任何特定報告期間的財務狀況、經營業績或現金流量構成重大影響。

有關訴訟、仲裁、政府或自律審查、調查或行動或類似事宜的未來解決方案的任何估計或釐定本質上是不確定的，並涉及重大判斷。這在法律事務的早期階段尤其如此，當法律問題和事實沒有通過發現、審判或聽證的準備、實質性和富有成效的調解或和解討論或其他行動得到很好的闡述、審查、分析和審查時。對於涉及多名被告的集體訴訟和類似索賠、具有複雜程序要求或實質性問題或新穎法律理論的事項，以及政府和自律機構進行或提起的審查、調查和其他行動，在這些行動中，不適用正常的裁決程序。因此，我們通常無法確定有利或不利的結果是遙遠的、合理可能的或可能的，或估計可能或合理可能的損失的金額或範圍，直到法律事項的過程中相對較晚，有時直到若干年過去。因此，吾等有關索償之判斷及估計將隨事態發展而不時變動，而實際結果將有別於吾等之估計。這些差異可能是實質性的。

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關聯方交易

我們並無需要披露的重大關聯方交易。於日常業務過程中，我們向關連人士（包括行政人員、董事、主要股東及其聯繫人及相關權益）提供信貸。該等關聯方貸款乃根據適用銀行法規作出。

17.    收入確認

我們的收入主要來自貸款利息及費用以及證券利息收入，兩者合計約佔 81佔二零二三年總收入（利息收入加非利息收入）的%。非利息收入及客户合約收入於承諾貨品或服務的控制權轉移至客户時確認，金額反映我們預期就交換該等貨品或服務而有權收取的代價。如果我們確認的資產攤銷期為一年或以下，我們將獲得合同的增量成本確認為費用。對於隨時間履行的履約義務，如果我們有權向客户收取代價，金額與我們迄今為止完成的履約對客户的價值直接對應，我們一般會按有權開具發票的金額確認收入。對於原預期持續時間為一年或以下的履約責任，我們一般不會披露有關剩餘履約責任的資料，或我們按有權開具發票的金額確認收入的情況。

以下為來自客户合約之收益描述：

商業賬户費用

商業賬户費收入包括賬户分析費、商户費和工資服務收入。收入於提供服務或完成服務時確認。

卡費用

卡費收入包括信用卡及借記卡的交換費、為商户處理卡交易所賺取的淨費用及自動櫃員機服務。卡費收入確認為賺取。獎勵計劃成本在客户賺取獎勵時記錄，並作為交換收入的扣減。

零售和商業銀行費用

零售及商業銀行費用通常包括為客户提供存款服務而收取的費用。這些費用主要包括資金不足費用、非客户ATM費用和其他各種存款賬户費用。存款賬户的服務費包括代替補償餘額的費用，以及現金管理服務和其他存款賬户服務所賺取的費用。存款賬户的服務費在提供相關服務期間確認。財務處管理費按月根據當月提供的服務計費。

資本市場費用

資本市場費用主要包括市政諮詢服務、客户互換費用、貸款辛迪加費用和向客户提供的外匯服務。收入於提供服務或完成服務時確認。

財富管理費

財富管理費用主要包括財富管理佣金以及其他投資組合和諮詢服務。收入於提供服務或完成服務時確認。財務規劃、信託和房地產服務通常有超過12個月的履約義務，儘管未來履約義務的數額並不重大。

其他客户相關費用

其他與客户有關的費用通常包括雜項收入來源，包括與向藥房和醫療保健提供者提供的合規和其他支持服務有關的費用；公司信託費用；其他諮詢費用。

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及轉介費；以及與某些客户的索賠和庫存管理服務有關的費用。收入於提供服務或完成服務時確認。

收入的分類

下表按經營業務分部呈列總收益淨額：

			錫蘭銀行																		CB&T																		阿梅吉
(單位：百萬)			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
商業賬户費用			$	55					$	53					$	46					$	32					$	28					$	25					$	56					$	46					$	40
刷卡費用			52						55						58						21						20						17						31						33						29
零售和商業銀行費用			19						22						22						11						12						12						14						16						15
資本市場收費			—						—						—						—						—						—						—						—						—
財富管理費			23						22						21						4						4						5						17						15						13
其他客户相關費用			8						8						7						7						6						4						7						7						6
客户合同的非利息收入總額（ASC 606）			157						160						154						75						70						63						125						117						103
其他非利息收入（非ASC 606客户相關）			24						19						21						35						34						34						37						40						36
與客户有關的非利息收入共計			181						179						175						110						104						97						162						157						139
其他與客户無關的非利息收入			11						5						10						6						4						5						22						1						2
非利息收入總額			192						184						185						116						108						102						184						158						141
淨利息收入			696						741						633						598						595						536						453						513						462
淨收入合計			$	888					$	925					$	818					$	714					$	703					$	638					$	637					$	671					$	603

			NBAZ																		NSB																		Vectra
(單位：百萬)			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
商業賬户費用			$	10					$	9					$	7					$	12					$	11					$	9					$	7					$	8					$	7
刷卡費用			15						15						11						16						15						12						9						9						6
零售和商業銀行費用			8						9						9						10						10						10						4						4						4
資本市場收費			—						—						—						—						—						—						—						—						—
財富管理費			3						3						3						5						5						4						1						1						2
其他客户相關費用			1						2						1						1						1						1						4						3						2
客户合同的非利息收入總額（ASC 606）			37						38						31						44						42						36						25						25						21
其他非利息收入（非ASC 606客户相關）			2						8						13						1						6						14						3						6						12
與客户有關的非利息收入共計			39						46						44						45						48						50						28						31						33
其他與客户無關的非利息收入			1						2						2						—						—						—						—						—						—
非利息收入總額			40						48						46						45						48						50						28						31						33
淨利息收入			260						241						204						191						183						146						150						153						136
淨收入合計			$	300					$	289					$	250					$	236					$	231					$	196					$	178					$	184					$	169

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			TCBW																		其他																		合併銀行
(單位：百萬)			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
商業賬户費用			$	2					$	2					$	2					$	—					$	2					$	1					$	174					$	159					$	137
刷卡費用			2						2						1						—						—						1						146						149						135
零售和商業銀行費用			—						—						—						—						—						1						66						73						73
資本市場收費			—						—						—						4						4						6						4						4						6
財富管理費			1						—						—						(1)						1						(2)						53						51						46
其他客户相關費用			1						1						1						31						31						30						60						59						52
客户合同的非利息收入總額（ASC 606）			6						5						4						34						38						37						503						495						449
其他非利息收入（非ASC 606客户相關）			1						2						2						14						4						(6)						117						119						126
與客户有關的非利息收入共計			7						7						6						48						42						31						620						614						575
其他與客户無關的非利息收入			—						—						—						17						6						109						57						18						128
非利息收入總額			7						7						6						65						48						140						677						632						703
淨利息收入			60						63						53						30						31						38						2,438						2,520						2,208
淨收入合計			$	67					$	70					$	59					$	95					$	79					$	178					$	3,115					$	3,152					$	2,911

來自與客户的合同收入沒有產生重大的合同資產和負債。合同應收款列入合併資產負債表上的“其他資產”。付款條件因所提供的服務而異，履行義務完成和付款之間的時間通常並不重要。

18.    退休計劃

固定福利計劃

補充退休計劃-這些沒有資金、不合格的計劃是針對某些現任和前任員工的。每年，我們對這些計劃的繳費數額足以支付給計劃參與者的福利。我們對這些計劃的負債總額約為$9百萬美元和美元10於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為百萬美元。

退休後計劃-這項資金不足的保健和人壽保險計劃向某些符合最低年齡和服務要求的前全職僱員提供退休後福利。我們對退休人員醫療保險費的繳費被永久凍結在未來任何一年都不會增加的金額。每年，我們對該計劃的繳費數額足以滿足我們責任的保費部分。我們對這項計劃的負債不到$1 於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

補充退休和退休後福利的負債列入綜合資產負債表上的“其他負債”。

確定繳費計劃

我們提供401(K)和員工持股計劃，員工可以從幾種投資選擇中進行選擇。員工可以貢獻高達80收入的%，但須遵守每年最高供款限額。我們配得上100第一個的百分比3員工繳費的百分比和50下一個的百分比3員工繳費的百分比。向參加者提供的等額捐款總額為#美元。35百萬，$33百萬美元，以及$32百萬在……裏面2023, 分別為2022年和2021年。

401（k）計劃還有一個非繳款利潤分享功能，這是自由裁量的，範圍可能是， 0%至3.5根據董事會每年批准的公式，根據我們的表現，合資格薪酬的百分比。利潤分享費用為美元16百萬，$19百萬美元，以及$24百萬在……裏面2023, 2022，以及2021年，分別。對參與者的利潤分享貢獻包括我們在公開市場上購買的普通股。

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19.    基於股份的薪酬

我們有一個以股份為基礎的薪酬激勵計劃，允許我們向員工和非員工董事授予股票期權、限制性股票、受限制股份單位和其他獎勵。截至2023年12月31日，根據該計劃授權的股份總數為 4,300,000，其中2,747,546可用於未來的贈款。

所有以股份為基礎的付款（包括授出僱員購股權）均按其授出日期價值入賬為補償開支，並考慮服務及表現歸屬要求。股權獎勵之價值於授出日期以公平值模式估計，而不考慮服務或表現歸屬條件，但不考慮歸屬後的限制。

我們將所有以股份為基礎的獎勵分類為權益工具。薪酬開支計入綜合收益表的“薪金及僱員福利”，而相應的權益影響計入股東，’股權我們會將股份補償獎勵的喪失入賬。絕大部分以股份為基礎之獎勵購股權、受限制股份單位及受限制股份單位均按歸屬期以直線法確認之等級歸屬。

下表呈列所有以股份為基礎的獎勵的薪酬開支及相關税務利益：

(單位：百萬)			2023						2022						2021
補償費用			$	33					$	30					$	28
減少所得税費用			9						11						11

於2023年12月31日，尚未就未歸屬股份獎勵確認的補償開支約為美元，34百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.4好幾年了。

股票期權

授予僱員的購股權一般每年以三分之一的比率歸屬，併到期 七年了在授予日期之後。就二零二三年、二零二二年及二零二一年授出的所有購股權而言，我們使用柏力克—舒爾斯期權定價模式估計購股權授出日期的價值，以釐定補償開支。 下表概述授出購股權於授出日期之加權平均值及就授出購股權應用柏力克—舒爾斯模式所使用之重大假設：

			2023						2022						2021
授出購股權的加權平均值			$	11.23					$	15.16					$	7.86
加權平均假設：
預期股息收益率			3.0		%				2.3		%				2.5		%
預期波動率			27.0		%				27.0		%				25.0		%
無風險利率			4.00		%				1.98		%				0.47		%
預期壽命(年)			4.5						5.0						5.0

預期股息收益率、預期波幅及預期年期之假設反映管理層之判斷，幷包括考慮過往經驗。預期波幅部分基於歷史波幅。無風險利率乃根據授出時與購股權預期年期相對應之期間有效之美國國債收益率曲線計算。

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以下時間表概述我們截至2023年12月31日止三個年度的股票期權活動：

			股份數量						加權平均行權價
2020年12月31日餘額			1,683,657						$	38.26
授與			345,636						48.65
已鍛鍊			(686,894)						31.08
過期			(7,910)						42.16
被沒收			(6,345)						48.04
2021年12月31日的餘額			1,328,144						44.60
授與			201,932						73.02
已鍛鍊			(256,004)						36.79
過期			(8,912)						37.58
被沒收			(2,794)						57.75
2022年12月31日的餘額			1,262,366						50.75
授與			291,005						52.90
已鍛鍊			(95,207)						29.67
過期			(27,948)						35.41
被沒收			(9,838)						57.07
2023年12月31日的餘額			1,420,378						52.83
尚未行使購股權可於下列日期行使：
2023年12月31日			891,884						$	50.36
2022年12月31日			729,411						46.02
2021年12月31日			693,883						41.54

我們發行新的授權普通股以行使股票期權。行使的股票期權的內在價值總額約為美元，22023年，百萬美元72022年為100萬美元，162021年百萬。行使股票期權所得現金為美元，22023年，百萬美元82022年為100萬美元，202021年將達到100萬。

以下時間表呈列於二零二三年十二月三十一日有關購股權的額外選定資料：

						未償還股票期權																								可轉讓股票期權
行使價範圍						股份數目						加權平均行權價						加權平均剩餘合同年限(年)												股份數目						加權平均行權價
$4.15至$19.99						5,223						$	6.41		1						0									5,223						$	6.41
$25.00至$29.99						452						29.12									3.8									452						29.12
$40.00至$44.99						73,077						44.18									0.2									73,077						44.18
$450.00至$49.99						558,629						47.34									3.6									446,660						47.01
$50.00至$59.99						587,155						52.78									3.8									301,194						52.67
$60.00至$73.22						195,842						73.19									5.0									65,278						73.19
						1,420,378						52.83			1						3.7									891,884						50.36

1 加權平均剩餘合同壽命不包括 5,223沒有固定到期日的股票期權，假設與Amegy收購。其有效期為終止日期至終止日期起計一年，視乎若干情況而定。

於2023年及2022年12月31日，未行使購股權的總內在價值低於美元，11000萬美元和300萬美元4而可行使購股權的總內在價值則低於美元11000萬美元和300萬美元3 在同一日期，百萬。就可行使購股權而言，加權平均剩餘合約年期為 2.7年和2.8本集團於2023年及2022年12月31日分別為2023年及2022年12月31日，不包括先前所述無固定到期日的股票期權。於二零二三年十二月三十一日， 528,192加權平均行使價為美元的股票期權57.01，加權平均剩餘壽命， 5.4年，預計將根據各自的時間表歸屬，總內在價值為美元0.

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限制性股票和限制性股票單位

限制性股票是普通股，與交易和沒收的可能性有一定的限制。一般説來，限制性股票在四年。限制性股票的持有者在歸屬期間擁有完全投票權並獲得股息等價物。此外，限制性股票的持有者可以選擇在授予日而不是歸屬日繳納所得税。

RSU代表以下權利一每個單位的普通股份額，通常歸屬於四年。RSU的持有者在歸屬期間獲得股息等價物，但沒有投票權。補償費用是根據授予的限制性股票或RSU的數量以及我們普通股在發行日的市場價格來確定的。在2023年、2022年和2021年期間，我們授予39,771, 16,722，以及16,938RSU，分別發給非僱員董事。RSU在授予後立即授予。

以下時間表總結了截至2023年12月31日的三年內我們的限制性股票活動：

			股份數量						加權平均公允價值
截至2020年12月31日的非既得性限制性股票			57,396						$	44.20
已發佈			26,083						39.16
既得			(18,663)						43.89
截至2021年12月31日的非既有限制性股票			64,816						42.26
已發佈			21,038						60.21
既得			(25,105)						42.66
2022年12月31日未歸屬的受限制股份			60,749						48.31
已發佈			—						—
既得			(24,978)						46.31
2023年12月31日未歸屬的受限制股份			35,771						49.71

以下時間表概述了截至2023年12月31日止三個年度的RSU活動：

			受限制股票單位數量						加權平均公允價值
2020年12月31日受限制股票單位			1,242,321						$	46.31
授與			578,056						47.02
既得			(505,690)						46.51
被沒收			(40,604)						47.97
2021年12月31日受限制股票單位			1,274,083						46.49
授與			433,674						68.07
既得			(504,358)						47.83
被沒收			(34,306)						56.58
2022年12月31日受限制股票單位			1,169,093						53.62
授與			727,019						48.85
既得			(522,163)						48.71
被沒收			(44,004)						56.19
截至2023年12月31日的限制性股票單位			1,329,945						52.88

於授出日歸屬的限制性股票及回購單位總值為$。272023年，百萬美元252022年為2.5億美元，以及242021年將達到100萬。2023年12月31日，35,771限制性股票及881,923預計RSU將根據各自的時間表授予，總內在價值為#美元。2百萬美元和美元39分別為100萬美元。

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20.    所得税

以下明細表顯示了我們所得税支出的主要組成部分：

(單位：百萬)			2023						2022						2021
聯邦政府：
當前			$	168					$	236					$	230
延期			—						(38)						27
聯邦政府合計			168						198						257
國家：
當前			47						52						55
延期			(9)						(5)						5
總狀態			38						47						60
所得税總支出			$	206					$	245					$	317

以下明細表顯示了按21%的法定聯邦所得税税率計算的所得税費用與實際所得税費用的調節：

(單位：百萬)			2023						2022						2021
按法定聯邦税率計算的所得税支出			$	186					$	242					$	304
州所得税，包括抵免、淨額			31						38						48
其他不可扣除的費用			29						13						8
免税所得			(41)						(40)						(36)
基於股份的薪酬			(1)						(4)						(3)
其他			2						(4)						(4)
所得税總支出			$	206					$	245					$	317

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DTA或DTL淨額計入綜合資產負債表上的“其他資產”或“其他負債”。以下附表列出了產生大量直接税費和差額税額的暫時性差異對税收的影響：

(單位：百萬)			十二月三十一日，
			2023						2022
遞延税項總資產：
賬面貸款損失扣除超過税額			$	181					$	157
遞延補償			81						83
證券投資和衍生工具公允價值調整			879						1,011
租賃負債			50						49
資本化成本			37						82
其他			48						29
估值扣除前的遞延税項資產總額			1,276						1,411
估值免税額			—						—
遞延税項資產總額			1,276						1,411
遞延税項負債總額：
房地和設備，由於折舊差異			(101)						(99)
聯邦住房貸款銀行股票股息			(3)						(2)
租賃業務			(49)						(49)
預付費用			(5)						(5)
預付養卹金準備金			—						(3)
抵押貸款服務			(5)						(12)
遞延貸款成本			(34)						(34)
ROU資產			(43)						(44)
合格機會基金遞延收益			(27)						(26)
股權投資			(10)						(9)
遞延税項負債總額			(277)						(283)
遞延税項淨資產(負債)			$	999					$	1,128

我們有若干固定利率的可供出售證券，其公允價值因基準利率上升而下降，導致可供出售投資組合出現未實現虧損及相應的DTA。出售該等證券可能會導致重大已變現虧損，這將需要未來盈利以動用遞延税項資產。我們有能力和意圖持有這些證券直至收回。

我們定期評估税務協定，以釐定是否需要作出估值撥備。在進行這項評估時，我們考慮了所有可用的證據，無論是正面的還是負面的，基於這些資產將被變現的可能性更大的標準。本評價包括但不限於以下內容：

•現有DTLs的未來逆轉—這些DTLs的逆轉模式通常與DTTA一致，用於實現DTTA。

•税務籌劃策略—我們已考慮審慎及可行的税務籌劃策略，以便在有需要時維持税務協定的價值。

•未來預計應課税收入—我們預計未來應課税收入將抵銷剩餘淨税務協定的撥回。

根據該評估，我們的結論是，於2023年12月31日及2022年12月31日毋須作出估值撥備。

於2023年12月31日，剩餘淨經營虧損及税收抵免結轉的税務影響低於美元，1 100萬美元，到2039年到期。

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目錄表

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我們對技術計劃的税收抵免的不確定税務狀況有關的未確認税務優惠負有負債。 下表列出了未確認税收優惠總額的結轉：

(單位：百萬)			2023						2022						2021
年初餘額			$	13					$	14					$	11
與本年度相關的税務狀況：
加法			2						2						2
與前幾年有關的税務狀況：
加法			10						—						1
減量			—						(1)						—
與税務機關達成和解			(3)						—						—
訴訟時效的失效			(7)						(2)						—
年終餘額			$	15					$	13					$	14

於2023年及2022年12月31日，未確認税務利益負債包括約$13百萬美元和美元12100萬美元（扣除州税的聯邦税收優惠），如果確認，將影響實際税率。在2023年12月31日之後的12個月內，與技術舉措税收抵免相關的未確認税收優惠總額可能會增加或減少，取決於正在進行的各種聯邦和州審查的時間和結果。對於目前尚未審查的納税年度，技術舉措的未確認税收優惠總額可能減少約2000美元。8百萬美元。

與未確認税務利益有關的利息及罰款計入收益表的“所得税開支”。於2023年及2022年12月31日，計入綜合資產負債表“其他負債”的應計利息及罰款（扣除任何聯邦及州税務優惠）總計約為美元。2百萬美元和美元1分別為100萬美元。

我們在美國聯邦和多個州司法管轄區提交所得税申報表，並且我們不再受2013年之前的聯邦和某些州申報表的所得税檢查的約束。

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21.    每股普通股淨收益

下表概述按加權平均流通股計算的每股普通股基本及攤薄淨盈利：

(In百萬美元，除股份和每股金額外）			2023						2022						2021
基本信息：
淨收入			$	680					$	907					$	1,129
較少的普通和優先股息			277						269						261
扣除贖回優先股的影響			—						—						3
未分配收益			403						638						865
適用於非既得股的減去未分配收益			4						5						7
適用於普通股的未分配收益			399						633						858
適用於普通股的分配收益			243						237						230
適用於普通股的總收益			$	642					$	870					$	1,088
加權平均已發行普通股(千股)			147,748						150,064						159,913
每股普通股淨收益			$	4.35					$	5.80					$	6.80
稀釋：
適用於普通股的總收益			$	642					$	870					$	1,088
加權平均已發行普通股(千股)			147,748						150,064						159,913
股票期權的稀釋效應(單位：千)			8						207						321
加權平均攤薄普通股（千股）			147,756						150,271						160,234
每股普通股淨收益			$	4.35					$	5.79					$	6.79

下表列出了反攤薄且不包括在稀釋後每股收益計算中的加權平均股票獎勵：

(單位：千)			2023						2022						2021
限制性股票和限制性股票單位			$	1,383					$	1,265					$	1,374
股票期權			1,409						178						74

22.    經營分部資料

我們以地理區域為主要焦點來管理我們的業務。我們主要通過以下途徑開展業務七獨立管理的關聯銀行，每家都有自己的本地品牌和管理團隊，包括Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亞利桑那州國民銀行、內華達州立銀行、科羅拉多州韋克特拉銀行和華盛頓商業銀行。這些關聯銀行構成了我們的主要業務部門。業績評估和資源分配是以這種地理結構為基礎的。我們的關聯銀行由一個企業運營部門(稱為“其他”部門)提供支持，該部門提供治理和風險管理、配置資本、建立戰略目標，幷包括集中技術、後臺職能和某些不是通過我們的關聯銀行運營的業務。

我們根據這些服務的估計或實際使用情況，將集中提供的服務的成本分配給業務部門。我們還根據每個業務部門持有的風險加權資產來配置資本。我們使用內部資金轉移定價(“ftp”)分配流程來報告業務部門的運營結果。這一過程會隨着時間的推移而變化和完善。業務部門的平均貸款和存款總額包括業務部門之間微不足道的公司間金額，也可能包括“其他”部門的存款。

2023年12月31日，錫安銀行開業95在猶他州的分行，25愛達荷州的分支機構，以及一懷俄明州的分支機構。CB&T運營75在加州的分支機構。Amegy手術75在德克薩斯州的分支機構。NBAZ操作56在亞利桑那州的分支機構。NSB運營43在內華達州的分支機構。Vectra運營33科羅拉多州的分行和一在新墨西哥州的分行。TCBW運行二華盛頓的分支機構和一俄勒岡州的分支機構。

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目錄表

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2022年7月，NSB完成收購， 三北內華達市國民銀行分行及其相關存款、信用卡和貸款賬户。我們獲得了大約$430 百萬存款和美元95 購買時的商業和消費貸款。

業務分部之間的交易主要按公平值進行，所產生的溢利已於呈報綜合經營業績時對銷。下表列出了平均貸款、平均存款和所得税前收入，因為我們在評估業績和做出與業務分部相關的決策時使用了這些指標。簡明收益表識別影響“其他”分部呈列之經營金額之收入及開支組成部分。

以下時間表呈列選定經營分部資料：

(單位：百萬)			錫蘭銀行																		CB&T																		阿梅吉
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
選定的收入報表數據
淨利息收入			$	696					$	741					$	633					$	598					$	595					$	536					$	453					$	513					$	462
信貸損失準備金			20						43						(26)						44						49						(78)						15						5						(96)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			676						698						659						554						546						614						438						508						558
非利息收入			192						184						185						116						108						102						184						158						141
非利息支出			557						495						464						388						340						311						404						355						337
所得税前收入(虧損)			$	311					$	387					$	380					$	282					$	314					$	405					$	218					$	311					$	362
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	14,298					$	13,277					$	13,198					$	14,128					$	13,129					$	12,892					$	12,851					$	12,110					$	12,189
總平均存款			20,233						24,317						23,588						14,253						16,160						15,796						13,569						15,735						15,496
(單位：百萬)			NBAZ																		NSB																		Vectra
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
選定的收入報表數據
淨利息收入			$	260					$	241					$	204					$	191					$	183					$	146					$	150					$	153					$	136
信貸損失準備金			4						11						(27)						42						4						(35)						7						9						(12)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			256						230						231						149						179						181						143						144						148
非利息收入			40						48						46						45						48						50						28						31						33
非利息支出			189						167						151						171						151						142						137						120						114
所得税前收入(虧損)			$	107					$	111					$	126					$	23					$	76					$	89					$	34					$	55					$	67
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	5,318					$	4,911					$	4,849					$	3,392					$	2,987					$	3,015					$	4,004					$	3,632					$	3,414
總平均存款			7,008						8,035						7,288						6,964						7,436						6,691						3,482						4,109						4,386
(單位：百萬)			TCBW																		其他																		合併銀行
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
選定的收入報表數據
淨利息收入			$	60					$	63					$	53					$	30					$	31					$	38					$	2,438					$	2,520					$	2,208
信貸損失準備金			2						1						(3)						(2)						—						1						132						122						(276)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			58						62						56						32						31						37						2,306						2,398						2,484
非利息收入			7						7						6						65						48						140						677						632						703
非利息支出			27						24						21						224						226						201						2,097						1,878						1,741
所得税前收入(虧損)			$	38					$	45					$	41					$	(127)					$	(147)					$	(24)					$	886					$	1,152					$	1,446
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	1,705					$	1,630					$	1,569					$	1,044					$	922					$	857					$	56,740					$	52,598					$	51,983
總平均存款			1,196						1,571						1,537						6,161						1,166						1,475						72,866						78,529						76,257

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目錄表

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23.    季度財務信息(未經審計)

下表呈列二零二三年及二零二二年的季度財務資料：

(單位：百萬，每股除外)			第四季度						第三季度						第二季度						第一季度
2023
利息收入總額			$	1,040					$	1,010					$	977					$	920
淨利息收入			583						585						591						679
信貸損失準備金			—						41						46						45
非利息收入			148						180						189						160
非利息支出			581						496						508						512
所得税前收入			150						228						226						282
淨收入			126						175						175						204
優先股股息			10						7						9						6
適用於普通股股東的淨收益			116						168						166						198
普通股每股淨收益：
基本信息			0.78						1.13						1.11						1.33
稀釋			0.78						1.13						1.11						1.33
2022
利息收入總額			$	835					$	707					$	608					$	555
淨利息收入			720						663						593						544
信貸損失準備金			43						71						41						(33)
非利息收入			153						165						172						142
非利息支出			471						479						464						464
所得税前收入			359						278						260						255
淨收入			284						217						203						203
優先股股息			7						6						8						8
適用於普通股股東的淨收益			277						211						195						195
普通股每股淨收益：
基本信息			1.84						1.40						1.29						1.27
稀釋			1.84						1.40						1.29						1.27

項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

我們的管理層在首席執行官及首席財務官的參與下，已評估我們截至2023年12月31日的披露控制及程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官及首席財務官得出結論，我們的披露控制及程序已於2023年12月31日生效。於2023年第四季度，我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變動。有關管理層就財務報告內部控制的適當性提出的報告，見第80頁第8項所載的“管理層對財務報告內部控制的評估報告”。另請參閲第81頁第8項所載安永會計師事務所（特殊合夥）發出的“財務報告內部監控報告”。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

項目9B。其他信息

我們已採納內幕交易政策及程序，規管董事、高級職員及非執行僱員購買、出售及其他處置證券，其合理設計旨在促進遵守內幕交易法律、規則及規例以及任何適用的上市標準。

我們的董事或官員都沒有 通過、修改或已終止a截至2023年12月31日止年度的規則10b5—1（c）交易安排。我們的董事及高級職員參與我們的若干福利計劃，例如我們的綜合激勵計劃、Payshield 401（k）及員工持股計劃，並可不時選擇扣留股份以支付預扣税或支付據此授出的購股權的行使價。這些選擇可能旨在滿足交易法第10b5—1條的肯定防禦條件，也可能構成S—K條第408（c）款所定義的非規則10b5—1交易安排。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

沒有。

第三部分

項目10. 董事、執行人員和政府

以引用的方式納入我們的委託書，隨後提交。

項目11.高管薪酬

以引用的方式納入我們的委託書，隨後提交。

項目12. 若干受益擁有人的安全擁有權及管理及有關股東事項

股權薪酬計劃信息

以下附表提供了截至2023年12月31日有關根據現有股權補償計劃可能發行的普通股股份的資料：

(a)

(b)

(c)

計劃類別1

行使未清償期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目

未償還期權、權證和權利的加權平均行權價

根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)

證券持有人批准的股權補償計劃：

Zions Bancoration，N.A. 2022年綜合激勵計劃

1,415,155

$

53.00

2,747,546

1 （a）欄不包括35，771股未歸屬的限制性股票和1，329，945個受限制單位（每個單位代表一股普通股的權利）。該附表還不包括行使股票期權時可發行的5，223股普通股，加權平均行使價為6.41美元，這些股票是根據尚未完成的合併中假設的計劃授予的。

第12項所要求的其他信息以引用的方式併入我們隨後提交的委託書。

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

以引用的方式納入我們的委託書，隨後提交。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

項目14.首席會計師費用和服務

以引用的方式納入我們的委託書，隨後提交。

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

a.(1)財務報表-以下是Zion Bancorporation，N.A.的合併財務報表，作為本表格10-K的一部分在第8項財務報表和補充數據下提交：

綜合資產負債表-2023年12月31日和2022年12月31日

合併損益表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度

綜合全面收益表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度

合併股東變動表’截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的股權年度

合併現金流量表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度

合併財務報表附註-2023年12月31日

(2)財務報表明細表--所有在《美國證券交易委員會》適用會計條例中作出規定的財務報表明細表，在相關説明中並不是必需的，所要求的信息在10-K表格中的其他地方已包含，或者這些明細表不適用，因此被省略。

(三)展品清單：

展品編號						描述
3.1						第二次修訂和重新修訂的全國錫安銀行協會章程，通過引用2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1而併入。			*
3.2						第二次修訂和重新制定全國協會錫安銀行章程，通過引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合併而成。			*
4.1						Zion Bancorporation，National Association，截至2023年12月31日的證券説明(茲提交)。
10.1						Zion Bancorporation 2021-2023年價值分享計劃，通過引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.2併入。			*
10.2						Zion Bancorporation 2023-2025年價值分享計劃，通過引用截至2023年3月31日的Form 10-Q表10.1併入。			*
10.3						Zion Bancorporation 2021-2023有條件激勵的價值分享計劃，通過引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.3併入。			*
10.4						Zion Bancorporation 2022-2024年價值分享計劃，通過引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.4併入。			*
10.5						Zions Bancorporation 2017年管理層激勵補償計劃，通過引用我們於2016年4月14日的委託聲明附錄I納入。			*

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

展品編號						描述
10.6						Zions Bancorporation第三次重述和修訂的遞延補償計劃，通過引用表格10—K的附件10.5納入截至2018年12月31日的年度。			*
10.7						Zions Bancorporation第四次重列董事遞延薪酬計劃，通過參考表格10—K的附件10. 6納入截至2018年12月31日止年度。			*
10.8						Zions Bancoration第四次重敍董事遞延薪酬計劃的修訂，通過參考表格10—K的附件10. 8納入截至2015年12月31日止年度。			*
10.9						Amegy Bancoration，Inc.第五份經修訂及重述的非僱員董事遞延費用計劃（於2005年與Zions Bancoration合併後凍結），於截至2018年12月31日止年度參考表格10—K的附件10. 8納入。			*
10.10						Zions Bancoration行政管理退休金計劃，通過參考表格10—K的附件10. 8納入截至2020年12月31日止年度。			*
10.11						Zions Bancoration第一次重列超額福利計劃，通過參考表格10—K的附件10. 9納入截至2020年12月31日止年度。			*
10.12						Amegy Bancoration 2004（前德克薩斯州西南銀行公司）綜合激勵計劃，通過參考表格10—K的附件10.38納入截至2015年12月31日的年度。			*
10.13						Zions Bancoration與Fantna Bank & Trust Company，FSB之間建立Zions Bancoration遞延補償計劃信託的信託協議，於2002年10月1日生效，通過參考表格10—K的附件10.12納入截至2018年12月31日止年度。			*
10.14						成立Zions Bancoration遞延補償計劃信託的信託協議修訂案，於2006年9月1日生效，通過引用表格10—K的附件10.13納入截至2018年12月31日的年度。			*
10.15						Zions Bancoration與Kindna Bank & Trust Company（FSB取代Prudential Bank & Trust，FSB作為受託人）成立Zions Bancoration遞延補償計劃信託信託的信託協議修訂案，通過參考表格10—K的附件10.12納入截至2016年12月31日止年度。			*
10.16						Zions Bancoration遞延補償計劃Zions Bancoration和富達管理信託公司之間的主信託，2006年9月1日生效，通過參考表格10—K的附件10.15納入截至2018年12月31日的年度。			*
10.17						Zions Bancoration與Fidelity Management Trust Company之間的Zions Bancoration遞延補償計劃主信託的修訂附表C，於2006年9月13日生效，通過參考表格10—K的附件10.16納入截至2018年12月31日止年度。			*
10.18						2012年6月13日，富達管理信託公司與Zions Bancorporation就遞延補償計劃簽署的信託協議第三次修訂，通過引用表格10—K的附件10.17納入截至2017年12月31日止年度。			*
10.19						Fidelity Management Trust Company與Zions Bancorporation就遞延補償計劃的信託協議的第五次修訂，通過引用表格10—K的附件10. 18納入截至2018年12月31日止年度。			*

154

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

展品編號						描述
10.20						2015年8月17日，富達管理信託公司與Zions Bancorporation就遞延補償計劃的信託協議的第六次修訂，通過引用表格10—K的附件10. 18納入截至2020年12月31日止年度。			*
10.21						Fidelity Management Trust Company與Zions Bancorporation之間的信託協議第七次修訂，於2018年9月30日生效，通過參考表格10—Q的附件10.2納入截至2018年9月30日的季度。			*
10.22						Fidelity Management Trust Company與Zions Bancorporation之間的信託協議第九修正案，於2022年4月1日生效，通過參考表格10—Q的附件10.1納入截至2022年9月30日的季度。			*
10.23						Zions Bancoration Payshield 401（k）和員工持股計劃，經重訂和修訂，於2007年1月1日生效，通過引用表格10—Q的附件10.3納入截至2018年6月30日的季度。			*
10.24						Zions Bancoration Payshield 401（k）和員工持股計劃的第二次修訂，日期為2018年12月31日，於2019年1月1日生效，通過引用表格10—K的附件10.27納入截至2018年12月31日的年度。			*
10.25						Zions Bancoration Payshield 401（k）和員工持股計劃的第三次修正案，日期為2019年6月27日，於2018年9月30日生效，通過引用表格10—Q的附件10.1納入截至2019年6月30日的季度。			*
10.26						Zions Bancoration Payshield 401（k）和員工持股計劃的第四次修正案，日期為2020年9月11日，於2020年1月1日生效，通過引用表格10—Q的附件10.1納入截至2020年9月30日的季度。			*
10.27						Zions Bancoration Payshield 401（k）和員工持股計劃的第五次修正案，日期為2020年9月11日，於2020年1月1日生效，通過引用表格10—Q的附件10.2納入截至2020年9月30日的季度。			*
10.28						Zions Bancoration Payshield 401（k）和員工持股計劃的第六次修正案，日期為2020年9月11日，於2020年10月1日生效，通過引用表格10—Q的附件10.3納入截至2020年9月30日的季度。			*
10.29						Zions Bancoration Payshield 401（k）和員工持股計劃的第七次修正案，日期為2020年12月23日，於2021年1月1日生效，通過引用表格10—K的附件10.32納入截至2020年12月31日的年度。			*
10.30						Zions Bancoration Payshield 401（k）和員工持股計劃的第八次修正案，日期為2022年12月20日，於2023年1月1日生效，通過引用表格10—K的附件10.30納入截至2022年12月31日的年度。			*
10.31						Zions Bancoration Payshield 401（k）和員工持股計劃信託協議Zions Bancoration和Fidelity Management Trust Company之間的Zions Bancoration Payshield 401（k）和員工持股計劃信託協議，日期為2006年7月3日，通過引用表格10—K的附件10.28納入截至2018年12月31日止年度。			*
10.32						Zions Bancoration與富達管理信託公司之間的Zions Bancoration Payshield 401（k）和員工持股計劃信託協議的第一修正案，日期為2010年4月5日，通過引用表格10—K的附件10.25納入截至2015年12月31日的年度。			*

155

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

展品編號						描述
10.33						2010年4月5日Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第二修正案，通過引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.26併入。			*
10.34						Zion銀行和富達管理信託公司之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第三次修正案，日期為2010年4月30日，通過引用 截至2015年12月31日的年度表格10-K。			*
10.35						2014年10月1日Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第四修正案，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.37併入。			*
10.36						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company於2014年10月1日簽署的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第五修正案，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.38併入。			*
10.37						Zion銀行與富達管理信託公司於2015年8月17日簽署的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第六修正案，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.39併入。			*
10.38						Zion銀行和富達管理信託公司之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第七次修正案，日期為2016年4月27日，通過引用 截至2016年12月31日的年度10-K表格。			*
10.39						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第八修正案，2018年9月30日生效，通過參考截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.3併入。			*
10.40						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第九修正案，2020年10月27日生效，通過參考截至2021年6月30日的Form 10-Q表的附件10.1併入。			*
10.41						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第十修正案，2019年10月1日生效，通過參考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.5併入。			*
10.42						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第十一項修正案，自2020年11月1日起生效，通過參考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.6併入。			*
10.43						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第十二次修正案，2022年4月1日生效，通過參考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.7併入。			*
10.44						Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.42併入。			*

156

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

展品編號						描述
10.45						限制性股票獎勵協議格式，須符合持有要求，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過參考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.43併入。			*
10.46						標準限制性股票獎勵協議表格，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.44併入。			*
10.47						標準限制性股票單位獎勵協議的表格，Zions Bancorporation 2015年綜合激勵計劃，通過參考表格10—K的附件10.45納入截至2020年12月31日止年度。			*
10.48						受持有要求限制股票單位協議的格式，Zions Bancorporation 2015年綜合激勵計劃，通過參考表格10—K的附件10. 46納入截至2020年12月31日止年度。			*
10.49						標準股票期權獎勵協議的表格，Zions Bancorporation 2015年綜合激勵計劃，通過參考表格10—K的附件10.47納入截至2020年12月31日止年度。			*
10.50						標準董事股票獎勵協議表格，Zions Bancorporation 2015年綜合激勵計劃，通過參考表格10—K的附件10.48納入截至2020年12月31日止年度。			*
10.51						Zions Bancorporation 2022年綜合激勵計劃，通過引用附表14A附錄I合併，日期為2022年3月17日。			*
10.52						標準限制性股票獎勵協議，Zions Bancorporation 2022年綜合激勵計劃，通過參考表格10—Q的附件10.8納入截至2022年6月30日的季度。			*
10.53						受持有要求限制性股票獎勵協議的形式，Zions Bancorporation 2022年綜合激勵計劃，通過參考表格10—Q的附件10.9納入截至2022年6月30日的季度。			*
10.54						標準限制性股票單位獎勵協議，Zions Bancorporation 2022年綜合激勵計劃，通過參考表格10—Q的附件10.10納入截至2022年6月30日的季度。			*
10.55						受持有要求限制股票單位獎勵協議的格式，Zions Bancorporation 2022年綜合激勵計劃，通過參考表格10—Q的附件10.11納入截至2022年6月30日的季度。			*
10.56						標準股票期權獎勵協議的表格，Zions Bancorporation 2022年綜合激勵計劃，通過參考截至2022年6月30日季度的表格10—Q的附件10. 12納入。			*
10.57						標準董事股票獎勵協議的表格，Zions Bancorporation 2022年綜合激勵計劃，通過參考表格10—Q的附件10.13納入截至2022年6月30日的季度。			*
10.58						本行與若干行政人員之間的控制權變更協議表格，於截至2020年12月31日止年度參考表格10—K的附件10. 49。			*
10.59						銀行與達拉斯E之間的控制權變更協議格式。Haun，日期為2008年5月23日，通過引用截至2020年12月31日止年度的表格10—K的附件10. 50納入。			*

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

展品編號						描述
21						Zions Bancoration，National Association的子公司名單（隨附存檔）。
23						獨立註冊會計師事務所同意書(茲存檔)。
31.1						根據1934年《證券交易法》第13a—15（f）條和第15d—15（f）條要求的首席執行官的認證（隨函提交）。
31.2						根據1934年《證券交易法》第13a—15（f）條和第15d—15（f）條要求的首席財務官證明（隨函提交）。
32						1934年《證券交易法》第13（a）或15（d）條（如適用）要求的首席執行官和首席財務官的認證（15 U.S.C. 78m）和18 U.S.C.第1350章（附文）
97						Zions Bancoration，National Association的收回政策（隨函提交）。
101						根據法規S—T的第405和第406條，以下信息採用內聯XBRL格式：（i）截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，（ii）截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的綜合收益表，（iii）截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的綜合全面收益表，（iv）截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的綜合股東權益變動表，（v）截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的綜合現金流量表，及（vi）綜合財務報表附註（隨此提交）。
104						此表格10—K的封面頁，格式為內聯XBRL。

*以參考方式成立為法團

根據S—K條例第601（b）（4）（iii）（A）項，界定長期債務持有人權利的某些文書的副本不予存檔。我們同意應要求向SEC和OCC提供其副本。

項目16.表格10-K摘要

不適用。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

2024年2月23日 Zions BanCorporation，Zions Association

			通過			/s/哈里斯H.西蒙斯
						哈里斯H.西蒙，主席 和首席執行官

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份於指定日期簽署如下。

2024年2月23日

/s/哈里斯H.西蒙斯						/s/Paul E.布爾迪斯
哈里斯H. SIMMONS，董事，主席 兼首席執行官 (首席行政主任)						Paul E. BURDISS，執行副總裁 和首席財務官 (首席財務官)

/s/R.瑞安·理查茲						/s/Maria Contreras—Sweet
R. RYAN RICHADS，控制器 (首席會計主任)						MARIA CONTRRAS—SWEET，主任

/s/Gary L. Crittenden						/s/Suren K.古普塔
Gary L. CRITTENDEN，主任						蘇倫K. GUPTA，主任

/s/Claire A.黃						/s/Vivian S.李
克萊爾A.主任黃						Vivian S.處長李

/s/Scott J. McLean						/s/Edward F.墨菲
Scott J. McLEAN，導演						Edward F. MURPHY，主任

/s/Stephen D.奎因						/s/Aaron B.斯科納爾
斯蒂芬·D. QUINN，主任						Aaron B SKONNARD，主任

/s/Barbara A.亞斯廷
芭芭拉A. YASTINE，主任

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