證券交易委員會

 

華盛頓特區 20549

 

表格 6-K

 

外國私人發行人的報告

 

根據第 13a-16 條或 15d-16

1934 年的《證券交易法》

 

對於 2023 年 3 月的 月

 

保誠公共有限公司

 

（將 的註冊人姓名翻譯成英文）

 

1 天使法院，倫敦，

英格蘭，EC2R 7AG

（主要行政辦公室的地址 ）

 

用複選標記表示 註冊人是提交還是將提交年度 報告

下的 涵蓋20-F表格或40-F表格。

 

表格 20-F X 表格 40-F

 

用勾號表示 註冊人是否通過提供 信息來表示

因此，本表格中包含 的 也向 提供了信息

委員會 根據1934 年 證券交易法第 12g3-2 (b) 條。

 

是的 不是 X

 

如果標記為 “是”，請在下面指明分配給 註冊人的文件號

在 與規則 12g3-2 (b) 的連接中：82-

 

 

 

國際財務報告準則披露

保誠集團2022年業績

國際財務報告準則（IFRS）財務 業績

 

合併損益表

 

 

			注意	2022 $m	2021 $m
持續運營：
所得保費總額			B1.3	23,344	24,217
對外再保險費			B1.3	(1,943)	(1,844)
已賺保費，扣除再保險				21,401	22,373
投資回報			B1.3	(30,159)	3,486
其他收入			B1.3	539	641
總收入，扣除再保險				(8,219)	26,500
福利和索賠			C3.2	17,997	(17,738)
再保險公司的福利和索賠份額			C3.2	(6,168)	(971)
利潤基金未分配盈餘的變動			C3.2	1,868	(202)
扣除再保險後 利潤基金的福利和索賠以及未分配盈餘的變動				13,697	(18,911)
購置成本和其他支出			B2	(3,880)	(4,560)
融資成本： 股東融資企業核心結構性借款的利息				(200)	(328)
與公司交易相關的收益（虧損）			D1.1	55	(35)
扣除再保險後的總費用				9,672	(23,834)
扣除相關 税後的合資企業和聯營企業利潤份額				29	352
税前利潤（歸屬 股東和保單持有人申報表的税款）附註 (i)				1,482	3,018
歸屬於保單持有人申報表的税費				(21)	(342)
歸屬於股東的税前利潤 申報表				1,461	2,676
歸屬於股東和保單持有人的總税費 申報表			B3.1	(475)	(804)
移除可歸因於保單持有人 申報表的税費			B3.1	21	342
歸因於股東回報的税費				(454)	(462)
持續經營的税後利潤			B1.4	1,007	2,214
已停止的美國業務產生的税後虧損注 (ii)			D1.2	-	(5,027)
本年度盈利（虧損）				1,007	(2,813)

 

可歸因於：
本公司的股權持有人：
	來自持續運營			998	2,192
	來自已停止的美國業務			-	(4,234)
				998	(2,042)
非控股權益：
	來自持續運營			9	22
	來自已停止的美國業務			-	(793)
				9	(771)
本年度盈利（虧損）				1,007	(2,813)

 

每股收益（以美分計）			注意	2022	2021
基於 公司股東應佔利潤：
	基本版		B4
		基於持續經營的利潤		36.5¢	83.4¢
		基於已停止的美國業務的虧損注 (ii)		-¢	(161.1)¢
	每股基本收益總額			36.5¢	(77.7)¢
	已稀釋
		基於持續經營的利潤		36.5¢	83.4¢
		基於已停止的美國業務的虧損注 (ii)		-¢	(161.1)¢
	攤薄後每股收益總額			36.5¢	(77.7)¢

 

每股股息（以美分計）		注意	2022	2021
與報告年度相關的股息：		B5
	首次中期股息		5.74¢	5.37¢
	第二次中期股息		13.04¢	11.86¢
與報告年度相關的總計			18.78¢	17.23¢
報告年度支付的股息：		B5
	本年度首次中期股息		5.74¢	5.37¢
	上一年度的第二次中期股息		11.86¢	10.73¢
報告年度的支付總額			17.60¢	16.10¢

 

筆記

(i) 該衡量標準是國際財務報告準則下的正式税前利潤衡量標準。它 不是歸屬於股東的結果，主要是因為 集團的公司税總額包括對合並的利潤和單位掛鈎基金的收入 的税，這些收入通過 調整福利，由保單持有人承擔。根據國際會計準則 12，這些金額 必須包含在税費中。 因此，國際財務報告準則的税前利潤不代表歸屬於股東的税前利潤，因為 是在扣除保單持有人福利成本和 未分配利潤 基金未分配盈餘負債變動後確定的。

(ii) 2021 年終止與 於 2021 年 9 月從集團分拆出來的美國業務（傑克遜）相關的 業務。

 

 

合併綜合收益表

 

 

			注意	2022 $m	2021 $m
持續運營：
本年度利潤				1,007	2,214
其他綜合（虧損）收益：
	年內出現的交易所變動			(541)	(180)
	被歸類為 可供出售證券的傑克遜留存權益的估值變動：
		年內產生的未變現（虧損）收益		(125)	273
		扣除損益表中包含的 處置淨收益		(62)	(23)
				(187)	250
隨後可能重新歸類為盈利或 虧損的項目總數				(728)	70
來自持續經營的綜合收益總額				279	2,284
已停止的美國 業務的綜合虧損總額			D1.2	-	(7,068)
該年度的總綜合收益（虧損）				279	(4,784)
可歸因於：
本公司的股權持有人：
	來自持續運營			280	2,277
	來自已停止的美國業務			-	(6,283)
				280	(4,006)
非控股權益：
	來自持續運營			(1)	7
	來自已停止的美國業務			-	(785)
				(1)	(778)
該年度的總綜合收益（虧損）				279	(4,784)

 

合併權益變動表

 

 

			截至 2022 年 12 月 31 日的年度 $m
		注意	分享 首都	分享 premium	已保留 收益	翻譯 保護區	可用 待售 證券 後備隊	股東 股權	非- 控制 興趣	總計 股權
後備隊
本年度利潤			-	-	998	-	-	998	9	1,007
其他綜合損失			-	-	-	(531)	(187)	(718)	(10)	(728)
該年度的總綜合收益（虧損）			-	-	998	(531)	(187)	280	(1)	279
與公司所有者的交易
股息		B5	-	-	(474)	-	-	(474)	(8)	(482)
股票支付的準備金變動			-	-	24	-	-	24	-	24
與非控制性 權益相關的交易的影響			-	-	49	-	-	49	-	49
已認購新股本		C8	-	(4)	-	-	-	(4)	-	(4)
基於股份的付款 計劃的自有股份變動			-	-	(3)	-	-	(3)	-	(3)
淨資產增加（減少）			-	(4)	594	(531)	(187)	(128)	(9)	(137)
1 月 1 日的餘額			182	5,010	10,216	1,430	250	17,088	176	17,264
12 月 31 日的餘額			182	5,006	10,810	899	63	16,960	167	17,127

 

			截至 2021 年 12 月 31 日的年度 $m
		注意	分享 首都	分享 premium	已保留 收益	翻譯 保護區	可用 待售 證券 後備隊	股東 股權	非- 控制 興趣	總計 股權
後備隊
本年度利潤			-	-	2,192	-	-	2,192	22	2,214
其他綜合（虧損）收益			-	-	-	(165)	250	85	(15)	70
來自持續 業務的綜合收益（虧損）總額			-	-	2,192	(165)	250	2,277	7	2,284
來自已停止的美國 業務的綜合（虧損）收入總額		D1.2	-	-	(4,234)	463	(2,512)	(6,283)	(785)	(7,068)
該年度的綜合（虧損）收入總額			-	-	(2,042)	298	(2,262)	(4,006)	(778)	(4,784)
與公司所有者的交易
以傑克遜的實物分拆股息		B5	-	-	(1,735)	-	-	(1,735)	-	(1,735)
其他股息		B5	-	-	(421)	-	-	(421)	(9)	(430)
股票支付的準備金變動			-	-	46	-	-	46	-	46
與非控制性 權益相關的交易的影響*			-	-	(32)	-	-	(32)	(278)	(310)
已認購新股本		C8	9	2,373	-	-	-	2,382	-	2,382
基於股份的付款 計劃的自有股份變動			-	-	(24)	-	-	(24)	-	(24)
淨資產增加（減少）			9	2,373	(4,208)	298	(2,262)	(3,790)	(1,065)	(4,855)
1 月 1 日的餘額			173	2,637	14,424	1,132	2,512	20,878	1,241	22,119
12 月 31 日的餘額			182	5,010	10,216	1,430	250	17,088	176	17,264

* 2021年的 美元（2.78）億美元與在 傑克遜分拆後取消承認雅典娜的 非控股權益有關。

 

 

合併財務狀況表

 

 

				注意	2022 年 12 月 31 日 $m	2021 年 12 月 31 日 $m
資產
Goodwilly				C4.1	890	907
遞延收購成本和其他無形資產				C4.2	7,155	6,858
財產、廠房和設備					419	478
再保險公司在保險合同負債中所佔份額					2,807	9,753
遞延所得税資產				C7.2	310	266
當前可退税款				C7.1	18	20
應計投資收益					1,135	1,171
其他債務人					1,694	1,779
投資物業					37	38
對合資企業和聯營公司的投資使用 權益法進行核算					1,915	2,183
貸款				C1	2,536	2,562
股權證券和集體投資中的持股 計劃説明				C1	57,679	61,601
債務證券票據				C1	76,989	99,094
衍生資產				C2.2	569	481
存款					6,275	4,741
現金和現金等價物					5,514	7,170
總資產				C1	165,942	199,102
股權
股東權益					16,960	17,088
非控股權益					167	176
總淨值				C1	17,127	17,264
負債
保險合同負債				C3.2	121,213	150,755
具有全權參與的投資合同負債 功能				C3.2	309	346
無全權參與的投資合同負債 功能				C3.2	741	814
利潤基金的未分配盈餘				C3.2	3,495	5,384
股東融資 企業的核心結構性借款				C5.1	4,261	6,127
經營性借款				C5.2	815	861
融資、證券借貸和銷售以及 回購協議下的義務					582	223
歸屬於合併 投資基金單位持有人的淨資產價值					4,193	5,664
遞延所得税負債				C7.2	2,872	2,862
當前納税負債				C7.1	208	185
應計貸款、遞延收益和其他債權人					8,777	7,983
條款					348	372
衍生負債				C2.2	1,001	262
負債總額				C1	148,815	181,838
總權益和負債				C1	165,942	199,102

 

注意

截至2022年12月31日，在股權證券和集體 投資計劃和債務證券中的持股中包括 15.71億美元的借出證券和受回購 協議約束的資產（2021年12月31日：8.54億美元）。

 

 

合併現金流量表

 

			注意	2022 $m	2021 $m
持續運營：
來自經營活動的現金流
税前利潤（歸屬於 股東的税收和保單持有人申報表）				1,482	3,018
對 運營資產和負債非現金變動的税前利潤的調整：
	投資			22,374	(14,553)
	其他非投資和非現金資產			6,429	2,658
	保單持有人負債（包括 利潤基金的未分配盈餘）		C3.2	(29,208)	9,095
	其他負債（包括運營借款）			15	16
投資收入和利息支付包含在 税前利潤中				(4,037)	(3,738)
運營現金項目：
	利息收據			2,689	2,328
	利息支付			(16)	(11)
	股息收入			1,523	1,480
	已納税			(449)	(453)
其他非現金物品				276	438
來自經營活動的淨現金流注 (i)				1,078	278
來自投資活動的現金流
購買不動產、廠房和設備				(34)	(36)
收購業務和 intangiblesnote (ii)				(298)	(773)
出售傑克遜股票 (ii)				293	83
來自投資活動的淨現金流				(39)	(726)
來自融資活動的現金流
股東出資 業務的結構性借款：note (iii)			C5.1
	發行債務，扣除成本			346	995
	贖回債務			(2,075)	(1,250)
	已支付利息			(204)	(314)
支付租賃負債的本金部分				(101)	(118)
股權資本：
	發行普通股本		C8	(4)	2,382
外部分紅：
	支付給公司股東的股息		B5	(474)	(421)
	支付給非控股權益的股息			(8)	(9)
來自融資活動的淨現金流				(2,520)	1,265
來自持續經營的現金及現金等價物的淨（減少）增長				(1,481)	817
已停止的美國 業務的現金及現金等價物淨減少			D1.2	-	(1,621)
1月1日的現金及現金等價物				7,170	8,018
匯率變動對現金和現金 等價物的影響				(175)	(44)
截至12月31日的現金及現金等價物				5,514	7,170

 

筆記

(i) 經營活動的淨現金流中包括來自合資企業和聯營公司的1.12億美元（2021年：1.75億美元）的股息 。

(ii) 來自其他投資活動的淨現金流包括為分銷權支付的金額，以及出售 子公司、合資企業和聯營企業以及不構成集團運營活動一部分的投資所產生的現金流。

(iii) 股東融資企業的結構性借款 不包括支持 短期固定收益證券計劃的借款、股東融資 企業投資子公司的無追索權 借款以及股東融資企業的其他借款。 與這些借款有關的現金流包含在經營活動產生的現金 流量中。 對集團 股東融資業務結構性借款賬面價值的變化 進行分析如下：

 

			現金流動 $m			非現金流動 $m
		餘額為 1 月 1 日 $m	發行 的債務	兑換 的債務		國外 交易所 移動	分拆器 傑克遜的	其他 動作	餘額為 12 月 31 日 $m
	2022	6,127	346	(2,075)		(147)	-	10	4,261
	2021	6,633	995	(1,250)		(13)	(250)	12	6,127

 

財務報表附註

 

 

A 準備基礎

 

A1 準備基礎和匯率

 

這些合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則在 和 根據英國採用的國際會計準則編制的。截至 2022年12月31日，截至2022年12月31日的年度沒有未採用的 生效的對集團 合併財務報表產生影響的準則，英國採用的國際會計準則 與國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則在對集團的 申請方面沒有 差異。

 

集團會計政策與截至2021年12月31日的 年度所適用的會計政策相同，只有 採用了附註 A2中所述的新和修訂的國際財務報告準則準則的採用 。

 

本公告中列出的財務信息不構成公司截至2022年12月31日止年度的法定賬目，而是源自這些賬目。審計師 報告了2022年的法定賬目。 2021年的法定賬目已交付給公司註冊處，2022年的法定賬目將在公司年度股東 會議之後交付。審計師的報告是：（i）無保留意見；（ii）沒有提及審計師在沒有保留其報告的情況下以強調方式提請 注意的任何事項； （iii）沒有包含根據2006年 《公司法》第498（2）或（3）條發表的聲明。

 

持續經營會計基礎

董事們已經對持續經營進行了評估，該持續經營期限為 ，自合併的 財務報表和母公司財務報表 獲得批准之日起至少 12 個月。在進行此項評估時，董事們 考慮了集團當前的業績、償付能力和 流動性以及集團的業務計劃，其中考慮了 集團的主要風險和可用來解決 這些風險的緩解措施，以及集團的壓力和情景 測試的結果。

 

基於上述情況，董事們合理地期望 公司和集團有足夠的資源在 合併財務 報表獲得批准之日起至少 12 個月內繼續 的運營。 尚未發現任何可能使公司和集團 繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的重大不確定性。因此， 董事認為，在編制 截至2022年12月31日年度的 這些合併財務 報表和母公司財務 報表時，繼續採用 的持續經營會計基礎是適當的。

 

匯率

除集團列報貨幣美元 美元 (USD) 之外的 幣種餘額和交易所適用的匯率為：

 

美元：當地貨幣	年終收盤價			年初至今的平均匯率
	2022 年 12 月 31 日	2021 年 12 月 31 日		2022 年 12 月 31 日	2021 年 12 月 31 日
中國人民幣 (CNY)	6.95	6.37		6.73	6.45
港元 (HKD)	7.81	7.80		7.83	7.77
印度盧比 (INR)	82.73	74.34		78.63	73.94
印度尼西亞盧比 (IDR)	15,567.50	14,252.50		14,852.24	14,294.88
馬來西亞林吉特 (MYR)	4.41	4.17		4.40	4.15
新加坡元 (SGD)	1.34	1.35		1.38	1.34
新臺幣 (TWD)	30.74	27.67		29.81	27.93
泰銖 (THB)	34.56	33.19		35.06	32.01
英鎊 (GBP)	0.83	0.74		0.81	0.73
越南盾 (VND)	23,575.00	22,790.00		23,409.87	22,934.86

 

除了按合併財務報表中使用的實際匯率（AER）報告外，合併財務報表的某些附註還提供了 按固定匯率（CER）進行的 比較信息。AER 是特定會計年度的實際 歷史匯率，即 損益表的全年平均匯率和 財務狀況表在資產負債表日的 收盤匯率。CER業績是通過使用當年外匯匯率（即 損益表的當年平均匯率和財務報表的當前 年度的收盤匯率，折算之前 年度的業績來計算的。

 

A2 2022年的新會計聲明

 

國際會計準則理事會發布了以下新的會計聲明， 將從2022年1月1日起生效：

 

- 對2020年5月發佈的對國際會計準則第37號 “繁瑣合同-履行 合同的成本” 的修訂；

- 2020年5月發佈的2018-2020年國際財務報告準則年度改進 ；

- 對2020年5月發佈的《國際會計準則》第16號 “財產、廠房和設備——預期用途前的收益 ” 的修正案；以及

- 概念框架參考——2020年5月發佈的國際財務報告準則第3號 “業務合併” 修正案。

 

這些聲明的通過並未對集團合併財務報表產生重大影響 。

 

 

A3 IFRS 17 “保險合同” 將於 2023 年生效

 

國際財務報告準則第17號 “保險合同” 於2023年1月1日生效，取代了國際財務報告準則第4號 “保險合同”。國際財務報告準則第4號允許 保險公司繼續使用其 管轄區在2005年1月之前存在的 保險資產和負債的法定會計基礎。國際財務報告準則17將其替換為 新的衡量模型，該模型顯著改變了保險 和再保險合同的核算方式，儘管 IFRS 17和IFRS 4的範圍非常相似。因此，根據《國際財務報告準則第4號》，幾乎所有 集團具有全權參與 特徵的保險和投資合同都將計入 IFRS 17 下的 。該集團國際財務報告準則第17號的 過渡日期為2022年1月1日。 集團將在2023年1月1日的強制生效日採用國際財務報告準則第17號，同時採用國際財務報告準則第9號。

 

《國際財務報告準則第17號》實施計劃

新準則的要求非常複雜，需要對 保險合同的會計、列報和披露進行根本性修改，並應用重大的 判斷和新的估算技術。此 標準的實施涉及對集團信息技術、精算和 財務系統的重大改進。集團一直在通過集團範圍內的實施 計劃實施國際財務報告準則 17 和 IFRS 9。

 

全集團指導委員會由集團首席財務官主持，為 實施計劃提供監督和戰略指導。 定期向集團審計委員會提供最新進展情況，2022年期間， 委員會成員和董事會接受了有關新 要求的培訓。自上次年度報告以來，系統 的實施已經完成，並計算了2022年1月1日的過渡影響。使用國際財務報告準則第17號會計準則 編制的半年和 2022年全年比較數據計劃於2023年上半年完成。

 

IFRS 17 概述

《國際財務報告準則第17號》要求將保險合同的負債總額計為 ：

 

- 配送現金流，包括對合同邊界內 預計產生的未來現金流的當前 價值的最佳估計，以及對非金融 風險的明確風險調整；以及

- 合同服務利潤 (CSM)，代表初始 確認所產生的任何第一天收益的延期 。

 

損失直接在損益表中確認。為了 衡量目的，將合約分為風險、盈利狀況和發行年份相似的合約 ，對於單獨管理的合同，還有 部門。

 

根據集團的現行業務和 過渡方法設立CSM

過渡是指根據國際財務報告準則 17（即截至2022年1月1日）公佈的比較信息的第一年（即2022年1月1日）的期初資產負債表 的確定。未來的現金流和風險 調整是在當前基礎上衡量的，其計算方式與 的計算方式相同，以供後續衡量。因此，過渡的關鍵 組成部分是 CSM 的確定。

 

該準則要求追溯適用國際財務報告準則第17號（ “完全回顧性方法”），除非不切實際。如果完全 的回顧性方法不切實際，可以選擇 選擇修改後的回顧性方法或公允價值 方法。如果不存在 應用修改後的回顧方法所需的合理且可支持的信息，則必須採用 公允價值方法。在考慮了可用於集團不同合同 組的信息 後，專家組在過渡問題上應用了所有三種 方法。特別是 在應用 回顧性過渡方法所需的適當歷史信息不再可用 的情況下，應用公允價值方法。

 

國際財務報告準則第17號下的保險合同利潤

IFRS 17引入了一項新的保險收入衡量標準，該指標基於向投保人提供的 服務，不包括與保單投資要素相關的任何保費 ， 將與損益表中目前報告的現有保費收入指標顯著不同。

 

國際財務報告準則第17號下的保險合同利潤由 期間向保單持有人提供的服務的確認（發佈CSM）、解除非經濟風險（發佈 風險調整）以及 期間實際投資回報超出用於 折現一般計量模型負債的利率的影響後的超額部分，以及 br} 視情況調整操作差異。CSM 按照 保險單位發放，用於衡量合同中提供的福利數量 以及 提供保險的期限。

 

CSM 在 保險合同的承保期內作為利潤髮放，反映向 投保人提供的服務。根據國際財務報告準則第17號，保險合同以 通用計量模型（GMM）、具有直接參與特徵的合同的可變費用 方法（VFA）或 簡化的保費分配方法（PAA）進行衡量。該集團 主要使用VFA和GMM，具體取決於保險合同的具體 特徵。對於一些短期 合約的小型投資組合，該集團對PAA的使用非常有限。持有的再保險合同根據 GMM 進行計量。

 

我們估計，超過三分之二的過渡期CSM是使用VFA計算的，與集團的盈利 產品、集團在香港 的旗艦危疾產品以及保障比例較低的單位掛鈎產品有關。使用GMM計算的合同包括集團的 非營利性保護業務和單位關聯業務，其保障附加費比例很高。

 

配送現金流包括對合同邊界內 預計產生的未來現金流的當前 價值的最佳估計，以及針對非金融 風險的明確風險調整。用於推導未來現金 流量現值的 貼現率是自下而上確定的，首先是流動性 無風險收益率曲線，再加上流動性溢價以反映 保險合同的特徵。風險調整 反映了集團在履行保險合同時承擔 非財務風險現金流金額和時間的不確定性所需的薪酬， 由集團使用信心水平 方法確定。

 

配送現金流會在每個報告日更新為 反映當前狀況。對於在 VFA 中考慮的具有 直接參與功能的合同，CSM 代表向股東收取的可變費用， 進行了調整，以反映經濟變化以及與 未來服務相關的 經驗差異和/或假設變化的影響。對於根據GMM核算的合同， 使用鎖定貼現率累積的CSM，並僅按照 進行調整，以反映與未來服務相關的非經濟經驗差異和/或 假設變化的影響。CSM 的調整 使用鎖定折扣 費率確定。

 

對過渡的預期影響（2022年1月1日）

根據該準則的要求，集團將追溯採用《國際財務報告準則第17號》作為其2022年的比較標準。根據國際財務報告準則第9號的允許， 集團不打算重述2022年 首次適用國際財務報告準則第9號時的比較數據，但集團正在利用 選定資產的分類疊加層，主要是為了 更改某些債務 證券的分類，使其根據國際會計準則第39條按攤銷成本而不是 的公允價值進行估值，因此 按公允價值估值，而不是先前的攤銷成本估值。 《國際財務報告準則第9號》的變更對集團 財務報表的影響不大。

 

採用《國際財務報告準則第17號》和《國際財務報告準則第9號》的分類疊加預計將使截至2022年1月1日的集團股東權益增加至189億美元至198億美元之間。這反映了我們在傳統會計基礎上釋放的 穩健利潤率，特別是在香港，對盈利基金中繼承 遺產的股東份額的認可，以及利潤確認模式時機 差異的淨影響。鑑於該集團的絕大多數金融 投資將根據國際財務報告準則第9號（目前根據IAS 39適用）繼續按公允價值計入 損益，截至2022年1月1日，IFRS 9分類疊加的總體淨 影響微不足道。

 

根據國際財務報告準則第17號會計準則，該集團尚未完成其2022年比較數據 的製作。此外，我們將繼續 審查我們的IFRS 17會計政策和方法，以確保它們 與市場慣例保持一致。因此，在 集團截至2023年12月31日的年度財務報表最終確定之前，上述 的影響 可能會發生變化。

 

B 收益表現

 

B1 按細分市場分析業績

 

B1.1 分段 結果

 

				2022 $m		2021 $m			2022 年與 2021 年的對比%
						AER	CER		AER	CER
			注意	注意 (i)		注意 (i)	注意 (i)		注意 (i)	注意 (i)
持續運營：
CPL				368		343	329		7%	12%
香港				1,036		975	969		6%	7%
印度尼西亞				343		446	429		(23)%	(20)%
馬來西亞				364		350	330		4%	10%
新加坡				678		663	646		2%	5%
成長型市場和其他注意事項 (ii)				1,057		932	880		13%	20%
Eastspring				260		314	299		(17)%	(13)%
分部總利潤				4,106		4,023	3,882		2%	6%
未分配給某個細分市場的其他收入和支出：
	淨投資回報率和其他項目			39		21	21		86%	86%
	核心結構性借款的應付利息			(200)		(328)	(328)		39%	39%
	企業支出附註 (iii)			(276)		(298)	(280)		7%	1%
其他收入（支出）總額			B1.4	(437)		(605)	(587)		28%	26%
重組和《國際財務報告準則第17號》實施成本附註 (iv)			B1.4	(294)		(185)	(178)		(59)%	(65)%
調整後的營業利潤			B1.2	3,375		3,233	3,117		4%	8%
股東支持的 businessnote 的投資回報率的短期波動 (v)				(1,915)		(458)	(435)		(318)%	(340)%
收購會計調整的攤銷				(10)		(5)	(5)		(100)%	(100)%
與公司交易相關的收益（虧損）			D1.1	11		(94)	(91)		n/a	n/a
歸屬於股東的税前利潤				1,461		2,676	2,586		(45)%	(44)%
歸因於股東回報的税費			B3	(454)		(462)	(443)		2%	(2)%
持續經營的利潤				1,007		2,214	2,143		(55)%	(53)%
已停止的美國業務造成的損失			D1.2	-		(5,027)	(5,027)		n/a	n/a
本年度盈利（虧損）				1,007		(2,813)	(2,884)		-	-
可歸因於：
公司股權持有人
	來自持續運營			998		2,192	2,121		(54)%	(53)%
	來自已停止的美國業務			-		(4,234)	(4,234)		n/a	n/a
				998		(2,042)	(2,113)		n/a	n/a
非控股權益
	來自持續運營			9		22	22		n/a	n/a
	來自已停止的美國業務			-		(793)	(793)		n/a	n/a
				9		(771)	(771)		n/a	n/a
本年度盈利（虧損）				1,007		(2,813)	(2,884)		n/a	n/a
每股基本收益（以美分計）				2022		2021			2022 年與 2021 年的對比%
						AER	CER		AER	CER
			注意	注意 (i)		注意 (i)	注意 (i)		注意 (i)	注意 (i)
基於調整後的持續經營利潤，扣除税款和非控制性 利息			B4	100.5¢		101.5¢	97.7¢		(1)%	3%
基於持續經營的利潤，扣除非控制性 利息			B4	36.5¢		83.4¢	80.6¢		(56)%	(55)%
基於美國已終止業務的虧損，扣除 非控股權益			B4	-¢		(161.1)¢	(161.2)¢		n/a	n/a

 

筆記

(i) 分部 業績在 扣除歸屬於非控股權益的金額之前歸屬於集團的股東。 本演示在 文檔中始終如一地適用。有關 AER 和 CER 的 定義，請參閲註釋 A1。

(ii) 成長型市場和其他市場的調整後營業利潤包括 其他項目2.11億美元（2021年：按AER計算為2.17億美元； 按恆定匯率計算為2.08億美元），其中主要包括香港 香港採用風險資本制度所產生的 影響（見附註C3.2），部分被人壽合資企業的 公司税所抵消和 同事。

(iii) 如上所示的公司支出用於總部 職能。

(iv) 重組和《國際財務報告準則》 17的實施成本包括保險 和資產管理業務中產生的 美元（1.37）億美元（2021年：按AER計算，（1.01億美元）），主要包括全集團項目 的成本，包括國際財務報告準則第17號的實施、重組計劃 以及建立新業務計劃和 運營的初始成本。

(v) 一般而言， 的短期波動反映了 年度市場變動引起的 股東資產和保單持有人負債（扣除 再保險）的價值變動。在 2022年，集團多個人壽保險市場的利率上升和信用利差的擴大導致未變現的債券 虧損，這足以抵消更高的貼現率 對保單持有人負債的影響。2022年的利率上升幅度比2021年的幅度更大。短期波動 還反映了支持股東支持業務 的股票在2022年（2021年：股票收益）之後出現的虧損，以及 採用風險資本制度後香港儲備基礎調整的 影響（如附註C3.2中進一步討論 ）。

 

B1.2 確定 運營部門的運營分部和績效衡量標準

 

運營部門

集團用於財務報告目的的運營和報告分部 是根據國際財務報告準則第8號 “運營分部” 定義和列報的，其基礎是管理報告 結構及其財務管理信息。在 集團的管理和報告結構下，其主要運營 決策者是集團執行委員會 (GEC)，由 首席執行官擔任主席。保險 業務的績效指標是按地理區域分析CPL、香港、印度尼西亞、馬來西亞和 新加坡等較大的 業務部門的績效指標，資產管理業務Eastspring也單獨分析 。CPL由中國 國有企業集團中信共同管理。所有其他亞洲和非洲保險 業務都包含在 “增長市場及其他” 板塊 中，以及未包含在個體業務部門利潤 中的其他金額，包括人壽合資 企業和聯營公司的税收以及其他不代表該期間標的板塊交易的項目 。

 

不構成任何業務 單位一部分的業務和交易被報告為 “未分配到某個細分市場”，通常 包含總部職能，如附註B1.4中的附加 細分分析所示。

 

績效衡量標準

集團使用的運營板塊業績衡量標準是基於長期投資回報 （調整後的營業利潤）的國際財務報告準則營業利潤，如下所述。該衡量標準 將調整後的營業利潤與該年度總損益的其他 成分區分開來，如下所示：

 

- 股東支持的 業務投資回報的短期波動；

- 攤銷因 收購業務而產生的收購會計調整；以及

- 公司交易的收益或虧損。

 

確定調整後的投資營業利潤和 負債變動

營利業務

對於香港、新加坡和馬來西亞的營利業務， 調整後的營業利潤反映了股東在向投保人申報的 獎金中所佔的份額。盈利基金 標的資產的價值變動僅通過投資 業績對申報的保單持有人獎金的間接影響來影響 股東業績，因此 不直接影響調整後經營 利潤的確定。

 

在單位掛鈎基金中持有的資產和負債

投保人單位負債直接反映了 基礎資產價值的變動。因此，調整後的 營業利潤反映了 單位負債和支持資產本年度的價值變動，這兩者 相互抵消。

 

其他由股東支持的長期保險業務

對於其他股東融資業務，調整後營業利潤的衡量標準 反映了長期 保險業務的資產和負債的持有期限較長 。對於該業務，集團認為，如果排除市場狀況短期 波動的影響，例如利率 或股票市場的變化，則可以更好地瞭解基礎 業績的趨勢。在此基礎上確定利潤時，以下關鍵要素適用於集團股東融資業務的業績 。

 

(a) 對市場 狀況敏感的保單持有人負債

根據國際財務報告準則，投保人負債 賬面價值對當前市場狀況的敏感程度因業務部門而異 ，這取決於 “祖先” 衡量基礎的性質。臺灣 和印度適用美國公認會計原則，其保單持有人的負債對市場走勢不敏感，因為它們在保單 一開始就處於鎖定狀態。

 

某些類型業務的負債變動確實需要 將與長期市場 狀況和短期影響相關的要素分開，以確保在淨水平 （即分配的投資回報和投保人 福利費用之後），調整後的營業利潤反映長期市場 回報。

 

對於某些非參與企業，例如在香港， 的經濟特徵更類似於資產管理產品 ，其保單持有人的負債反映了 合同期限內的資產份額。因此，對於這些產品，調整後營業利潤中 保單持有人福利的費用反映了 資產份額特徵，該特徵的計算假設是長期 回報假設，而不是如果適用國際財務報告準則資產負債表儲備基準 ，則波動波動會反映 。

 

對於其他類型的非參與業務，預期的長期 投資回報和利率用於確定保單持有人負債的 變動，以確定調整後的 營業利潤。這可確保資產和負債始終如一地反映 。

 

(b) 支持其他股東支持的長期保險 業務的資產

除直接匹配 的資產支持負債（例如單位掛鈎業務）外，支持股東融資業務的資產的調整後營業利潤 根據 預期的長期投資回報來確定。長期 投資回報包括 年度的實際應收收入（利息/股息收入）和長期資本回報， 根據下述 為債務和股票類證券確定。報告期內的實際投資 回報與長期投資 回報之間的差異在投資 回報的短期波動中確認。

 

債務證券和貸款

一般而言，對於債務證券和貸款， 的長期投資回報包括 當年的應收利息以及與利息相關的已實現收益 和截至出售證券本應到期（或該期間的合適代理人）之日的虧損的攤銷。所有未實現的收益 和虧損均被視為短期投資 波動的一部分。考慮需要根據過去的表現和 考慮到投資組合的信貸質量，將證券的預期長期違約水平確認在 的長期投資回報範圍內， 與 當年產生的實際信貸相關已實現虧損的任何 差異都計入短期波動。如果根據此 分析，根據過去的業績，已實現收益和虧損主要被視為 與利息相關，沒有重大信貸相關損失，那麼 這些業務迄今為止的所有已實現收益和虧損均被視為利息相關並攤銷至 證券本應到期之日止的調整後營業利潤，不向 長期單獨收費信用違約的投資回報是 計算的。

 

對於截至2022年12月31日的集團債務證券，先前出售的尚未按短期 投資波動攤銷至調整後的營業利潤的利息相關債券的 已實現收益和虧損水平為淨虧損（9,800萬美元）（2021年： 淨收益為5.15億美元）。

 

股票型證券

對於包括本集團 直接股票投資及其所有集體投資 計劃持有的股票類證券，長期回報率是考慮到過去的表現、當前趨勢和未來 的預期，對 收入和資本 的長期趨勢投資回報率的估計。不同的利率適用於該類別中不同類別的 證券。

 

在保險業務方面，截至2022年12月31日，對為非關聯股東支持業務持有的股票類證券 的投資為70.89億美元（2021年12月31日：60.73億美元）。 對於集團對直接股票的投資，2022年適用的長期回報率 在8.7％至16.9％之間 （2021年：7.3％至16.9％）。對於集團持有的集體 投資計劃，適用的 長期回報率介於3.5％至10.7％（2021年：3.6％至 11.0％）之間，代表了 加權平均預期長期回報率的各個業務部門的區間，該回報率是參照每個 業務部門的基金基礎資產組合確定的。這些比率逐年基本穩定，但是 可能因地區而異，這反映了例如 每個業務 部門對通貨膨脹的預期不同。

 

這些假設是針對預期在 平衡條件下適用的回報。假設回報率不反映 經濟表現的任何週期性變動，也不是參照 現行資產估值來設定的。使用權益法核算的保險合資企業和聯營公司 的長期 投資回報是根據與上述 描述的其他保險業務類似的 基礎確定的。

 

衍生價值走勢

通常，衍生價值變動不包括在調整後的 營業利潤中。例外情況是，衍生價值 的變動大大抵消了調整後經營 利潤中包含的其他 資產和負債會計價值的變化。

 

其他非保險業務

對於這些企業而言，調整後的經營 利潤的確定反映了 安排的基本經濟實質。通常，已實現收益和虧損包含在 調整後的營業利潤中，短期波動中包括臨時未實現收益和 虧損。在某些 情況下，衍生品和其他 金融工具的已實現收益和虧損將在反映安排潛在經濟 實質的時段內攤銷為調整後的營業利潤 。

 

B1.3 收入

 

		2022 $m
		保險 運營説明 (i)
		香港	印度尼西亞	馬來西亞	新加坡	增長 市場 和其他	Eastspring	國際米蘭 -分段 淘汰	總計 段	未分配 到一個分段	總計
所得保費總額		8,792	1,590	1,843	6,540	4,579	-	-	23,344	-	23,344
對外再保險費		(1,494)	(34)	(58)	(299)	(58)	-	-	(1,943)	-	(1,943)
已賺保費，扣除再保險		7,298	1,556	1,785	6,241	4,521	-	-	21,401	-	21,401
其他收入筆記 (ii)		65	12	-	15	116	330	-	538	1	539
外部收入總額		7,363	1,568	1,785	6,256	4,637	330	-	21,939	1	21,940
集團內收入		-	-	-	-	1	199	(200)	-	-	-
利息收入註釋 B1.3 (b)		996	83	217	744	628	4	-	2,672	50	2,722
股息和其他投資收益		689	77	183	576	107	1	-	1,633	25	1,658
投資增值（折舊）		(23,704)	(70)	(365)	(7,498)	(2,876)	(21)	-	(34,534)	(5)	(34,539)
總收入，扣除再保險		(14,656)	1,658	1,820	78	2,497	513	(200)	(8,290)	71	(8,219)

 

		2021 $m
		保險 運營説明 (i)
		香港	印度尼西亞	馬來西亞	新加坡	增長 市場 和其他	Eastspring	國際米蘭 -分段 淘汰	總計 片段	未分配 到一個分段	總計
所得保費總額		10,032	1,724	1,900	6,246	4,315	-	-	24,217	-	24,217
對外再保險費		(1,557)	(43)	(47)	(137)	(60)	-	-	(1,844)	-	(1,844)
已賺保費，扣除再保險		8,475	1,681	1,853	6,109	4,255	-	-	22,373	-	22,373
其他收入筆記 (ii)		52	12	-	22	117	437	-	640	1	641
外部收入總額		8,527	1,693	1,853	6,131	4,372	437	-	23,013	1	23,014
集團內收入		-	-	-	-	1	217	(218)	-	-	-
利息收入註釋 B1.3 (b)		934	87	220	707	618	3	-	2,569	1	2,570
股息和其他投資收益		679	74	160	506	86	-	-	1,505	19	1,524
投資增值（折舊）		57	34	(300)	(29)	(361)	8	-	(591)	(17)	(608)
總收入，扣除再保險		10,197	1,888	1,933	7,315	4,716	665	(218)	26,496	4	26,500

 

筆記

(i) CPL 是 保誠在中國大陸 的人壽業務，是與中信的合資企業，因使用國際財務報告準則下的權益法而被核算 。集團在其 業績中所佔的份額在扣除相關税基的集團税前利潤 中以單行列報，因此在上述收入項目分析中未顯示 。2022年，來自CPL（保誠份額）外部客户的收入 為29.48億美元（2021年：30.52億美元）。

(ii) 其他 收入包括來自外部客户的收入，主要包括 集團資產管理業務的收入3.3億美元（2021年：4.37億美元）。 剩餘的其他收入主要包括來自外部客户的保單費收入 和 外部基金經理的資產管理回扣收入。其他收入中還包括在FVTPL持有的非 金融工具的費用收入 200萬美元（2021年：100萬美元）。

 

B1.4 税後利潤的額外 細分分析

 

	2022 $m	2021 $m
CPL	(144)	278
香港	(211)	1,068
印度尼西亞	243	362
馬來西亞	252	265
新加坡	406	394
成長型市場和其他注 (i)	881	434
Eastspring	234	284
分段總數	1,661	3,085
未分配到分段（中央操作）注 (ii)	(654)	(871)
税後總利潤	1,007	2,214

 

筆記

(i) 成長型市場和其他細分市場包括所有其他亞洲和 非洲保險業務以及個體業務部門利潤中未包含的其他金額， 包括人壽合資企業和聯營企業税以及其他不代表標的板塊當年 交易的項目 ，這與管理層在 評估業績時使用的表述一致內部的底層區段 。

(ii) 包括歸屬於總部職能的其他收入和支出（4.37 億美元）（2021 年： 美元（6.05 億美元）、重組和《國際財務報告準則》17 的實施成本（2.94）億美元（2021 年：2,500 萬美元）的重組和 IFRS 17 的實施成本、1900 萬美元（2021 年：2,500 萬美元）的 中部 業務投資回報短期波動，6,200萬美元（2021年：3500萬美元）的企業 交易和相關税（400）萬美元（2021 年：（21）萬美元（br} 百萬美元）。

 

B2 購置成本和其他支出

 

	2022 $m	2021 $m
保險單產生的購置成本	(2,325)	(2,089)
收購成本遞延	1,002	848
收購成本的攤銷	(475)	(343)
管理費用和其他支出（扣除其他 再保險佣金）	(3,100)	(3,128)
歸屬 合併投資基金外部單位持有人的金額變動	1,018	152
總購置成本和其他支出	(3,880)	(4,560)

 

B3 税費

 

B3.1 按性質劃分的總税費

 

損益表中的 總税費如下 ：

 

		2022 $m	2021 $m
歸屬於股東：
	香港	(52)	(40)
	印度尼西亞	(60)	(74)
	馬來西亞	(90)	(71)
	新加坡	(78)	(67)
	成長型市場及其他	(144)	(159)
	Eastspring	(26)	(30)
分段總數		(450)	(441)
未分配到分段（中央操作）		(4)	(21)
歸屬於股東的税費		(454)	(462)
歸屬於保單持有人：
	香港	(56)	(79)
	印度尼西亞	(5)	4
	馬來西亞	-	(2)
	新加坡	44	(261)
	成長型市場及其他	(4)	(4)
歸屬於保單持有人的税費		(21)	(342)
總税費		(475)	(804)

 

税前利潤包括保誠在權益核算的合資企業和聯營公司所得的税後利潤份額 。因此，損益表中的實際税收費用不包括合資企業和包括CPL在內的 關聯公司的業績產生的税款。

 

歸屬於股東的預期税收費用與實際税費 的對賬情況見下文 B3.2。上述歸屬於保單持有人的税費 （2021 年：342） 百萬美元）等於 保單持有人的税前利潤，這是在扣除費用和税後未分配 盈餘變動後核算保單持有人收入 的結果。歸屬於保單持有人的税費 的減少源於2022年（主要是新加坡）的不利市場 變動導致的保單持有人負債變動的遞延所得税影響 。

 

B3.2 股東有效税率的對賬

 

在下面的對賬中，預期税率反映了預計適用於該期間應納税 損益的 公司税率。它反映了每個司法管轄區的公司税 税率，參照佔總業績的 損益金額進行加權。

 

			2022			2021
			税 可歸因於 股東	百分比 影響 ETR 上的		税 可歸因於 股東	百分比 影響 ETR 上的
			$m	%		$m	%
調整後的營業利潤			3,375			3,233
非經營業績注 (i)			(1,914)			(557)
税前利潤			1,461			2,676
	按預期税率收取税費		(287)	20%		(539)	20%
	經常性税收對賬項目的影響：
		收入不可納税或按優惠的 税率納税註釋 (ii)	61	(4)%		63	(2)%
		不允許出於税收目的扣除和虧損 附註 (iii)	(196)	13%		(92)	3%
		與人壽保險税收相關的項目 businessnote (iv)	108	(7)%		177	(7)%
		遞延所得税調整包括未確認的税款 lossesnote (v)	(45)	3%		(111)	4%
		合資企業和 關聯企業業績的影響注 (vi)	3	0%		80	(3)%
		不可退回的預扣税注 (vii)	(55)	4%		(60)	2%
		其他	(15)	0%		(8)	1%
		經常性商品的貸記總額（收費）	(139)	9%		49	(2)%
	非經常性税收對賬項目的影響：
		調整與往年相關的税費	1	0%		(11)	0%
		公開税收事項準備金的變動注 (viii)	(40)	3%		47	(2)%
		地方法定税率變化的影響	-	0%		6	0%
		與業務處置和公司 交易相關的調整	11	(1)%		(14)	1%
		非經常性項目的貸記總額（收費）	(28)	2%		28	(1)%
實際税費總額			(454)	31%		(462)	17%
分析為：
	調整後營業利潤的税費		(614)			(548)
	非經營業績的税收抵免注 (i)		160			86
的實際税率：
	調整後的營業利潤：
		包括非經常性税收對賬項目注 (ix)	18%			17%
		不包括非經常性税收對賬項目	17%			18%
	總利潤注 (ix)		31%			17%

 

筆記

(i) “非經營業績” 用於指不包括 調整後營業利潤的項目，包括短期投資 股東支持業務投資回報的波動、 公司交易和收購會計攤銷 調整。非經營業績的税費是使用適用於每個實體非經營業績中記錄的投資利潤或虧損 的税率計算的，然後 調整總税費 中與非經營業績中包含的金額（與投資 相關的損益除外）相關的任何離散項目。該非經營業績税與根據税前利潤計算的税費 之間的差額是 調整後營業利潤的税費。

(ii) 不可納税或按優惠税率徵税的收入主要與馬來西亞和 新加坡的非應税投資收入有關。

(iii) 不允許用於税收目的的扣除 和虧損主要與增長 市場的 不可扣除的投資損失有關。

(iv) 與人壽保險業務税收相關的項目主要與香港有關，香港的應納税利潤按淨保險費的每 % 的5％計算。

(v) 未確認的税收損失對賬金額反映了在未來幾年不太可能為損失提供減免 時產生的損失。

(vi) 税前利潤包括保誠在合資企業和聯營企業的税後利潤 中所佔的份額。因此，實際税費 不包括因合資 企業和關聯公司的損益而產生的税款，並反映為對賬項目 。

(vii) 集團對從 某些司法管轄區收到的匯款和某些投資收入徵收預扣税。如果這些 預扣税無法抵消企業所得税或 以其他方式收回，則構成集團的成本。 不可退回的匯款預扣税包含在其他 業務中，不分配給任何分段。不可收回的 投資收益預扣税包含在反映投資收益的相關 分部中。

(viii) 財務狀況表包含以下 與未平倉税務問題有關的 條款：

 

			2022 $m
	1 月 1 日的餘額		(42)
		本年度的變動包含在歸屬於股東的税費中	(40)
		其他變動（包括未公開税務事項產生的利息和集團合資 企業和聯營公司的利潤份額中包含的 金額，扣除相關税款）	3
	12 月 31 日的餘額		(79)

 

(ix) 相關業務運營的實際税率如下所示 ：

 

			2022 %
			Hong Kong	印度尼西亞	馬來西亞	新加坡	增長 市場 和其他	Eastspring	其他 操作	總計 可歸因於 股東
	調整後營業利潤的税率		6%	20%	26%	16%	24%	10%	(1)%	18%
	税前利潤的税率		(33)%	20%	26%	16%	14%	10%	(1)%	31%
			2021 %
			Hong Kong	印度尼西亞	馬來西亞	新加坡	增長 市場 和其他	Eastspring	其他 操作	總計 可歸因於 股東
	調整後營業利潤的税率		5%	17%	21%	15%	22%	10%	(3)%	17%
	税前利潤的税率		4%	17%	21%	15%	27%	10%	(2)%	17%

 

B4 每股收益

 

		2022
		之前 税	Tax	非控股權益	扣除税款 和非- 控制 興趣	基本版 收益 每股	已稀釋 收入 每股
		$m	$m	$m	$m	美分	美分
基於調整後的營業利潤		3,375	(614)	(11)	2,750	100.5¢	100.5¢
股東支持的 業務投資回報的短期波動		(1,915)	155	2	(1,758)	(64.3)¢	(64.3)¢
收購會計調整的攤銷		(10)	-	-	(10)	(0.4)¢	(0.4)¢
與公司交易相關的收益		11	5	-	16	0.7¢	0.7¢
基於當年的利潤		1,461	(454)	(9)	998	36.5¢	36.5¢

 

		2021
		之前 税	Tax	非控股權益	扣除税款 和非- 控制 興趣	基本版 收益 每股	已稀釋 收入 每股
		$m	$m	$m	$m	美分	美分
基於調整後的營業利潤		3,233	(548)	(17)	2,668	101.5¢	101.5¢
股東支持的 業務投資回報的短期波動		(458)	81	(5)	(382)	(14.5)¢	(14.5)¢
收購會計調整的攤銷		(5)	-	-	(5)	(0.2)¢	(0.2)¢
與公司交易相關的損失		(94)	5	-	(89)	(3.4)¢	(3.4)¢
基於持續經營的利潤		2,676	(462)	(22)	2,192	83.4¢	83.4¢
基於已停止的美國業務的虧損					(4,234)	(161.1)¢	(161.1)¢
根據當年的虧損計算					(2,042)	(77.7)¢	(77.7)¢

 

每股基本收益的計算方法是扣除相關税收和 非控股權益後歸屬於普通股股東的收益 除以該年度已發行普通股的加權平均數 ，不包括員工股票信託中持有的被視為取消的 。對於 攤薄後的每股收益，調整已發行股票的加權平均數 ，以假設所有潛在的稀釋性 普通股均已轉換。集團唯一一類可能具有稀釋性的 普通股是授予員工的股票期權，其行使價低於 普通股年內平均市場價格。如果 的影響總體上是抗稀釋性的，則不進行任何調整。

 

用於計算基本和 攤薄後每股收益的加權平均股數如下，其中不包括員工 股票信託中持有 的股份：

 

股票數量（以百萬計）	2022	2021
用於計算每股基本收益的加權平均股票數	2,736	2,628
年底期權下的股票	1	2
本應在年底按假定期權 價格按公允價值發行的股票	(1)	(2)
用於計算攤薄後每股收益的加權平均股票數	2,736	2,628

 

B5 分紅

 

		2022			2021
		每股美分	$m		每股美分	$m
與報告年度相關的股息：
	首次中期股息	5.74¢	154		5.37¢	140
	第二次中期股息	13.04¢	359		11.86¢	326
與報告年度相關的總計		18.78¢	513		17.23¢	466
報告年度支付的股息：
	本年度首次中期股息	5.74¢	154		5.37¢	138
	上一年度的第二次中期股息	11.86¢	320		10.73¢	283
報告年度的支付總額		17.60¢	474		16.10¢	421

 

第一和第二次中期股息在 的支付期內記錄。除了上面 表中顯示的股息外，保誠集團在 集團股東批准後，於2021年9月13日通過17.35億美元的實物分紅將其美國業務 （傑克遜）分拆出來。

 

每股股息

2022年9月27日 向符合條件的股東支付了2022年第一筆中期股息，即每股普通股5.74美分 。

 

2023年5月15日，保誠將派發截至2022年12月31日止年度的第二期中期股息，每股普通股13.04美分。 第二次中期股息將在2023年3月24日下午5點（格林威治標準時間）支付給包括英國登記冊上的 在內的股東以及2023年3月24日下午4點30分（香港時間） 在香港分行登記冊上登記的 股東，以及截至2023年3月24日的美國 美國存託憑證（ADR）持有人。第二份 中期股息將於2023年5月22日左右在記錄日下午5點 （新加坡時間）支付給中央存管處（私人）有限公司（CDP）的股票 賬户中記入其證券賬户的 股東。

 

持有英國或香港股票登記冊股票的股東將繼續分別以英鎊或港元 獲得股息，除非他們另有選擇。在英國或香港登記冊上持有 股的股東可以選擇以美元領取股息 。選舉必須在 2023 年 4 月 19 日當天或之前通過相關的英國或 香港股票登記處進行。相應的 英鎊和港元每股金額預計將在2023年4月27日左右或 公佈。美元兑英鎊和港元的兑換率將 由保誠在後續公告之前購買 這些貨幣獲得的實際匯率決定。

 

ADR的持有人將繼續收到以 美元支付的股息。通過新加坡 CDP 持有保誠股票權益的股東將繼續按CDP確定的匯率獲得以新加坡元支付的股息 。

 

在英國登記的股東有資格參與 股息再投資計劃。

 

C 財務狀況

 

C1 按業務類型劃分的集團資產和負債

 

以下分析的結構旨在參照 不同類型業務的投保人和股東經濟利益的不同 程度的保單持有人和股東經濟利益，顯示集團的投資和其他 資產和負債。

 

債務證券根據主權債務的發行 政府以及其餘 證券的信用評級，對債務證券進行了分析。該集團使用標準普爾和 普爾、穆迪和惠譽的中間評級（如果有）。如果這些評級機構無法提供評級 ，則使用當地外部評級 機構的評級，最後使用內部評級。 沒有上面列出的評級的證券被歸類為 未評級，並列在 “低於 BBB-且未評級” 類別下。 截至2022年12月31日未評級 的證券總額（不包括主權債務）為11.52億美元（2021年12月31日：11.3億美元）。此外，政府債務與 評級細目分開顯示，以便更有針對性地查看 信貸組合。

 

在下表中，AAA 是可能的最高評級。投資 級金融資產被歸類為AAA至 BBB-評級範圍。超出該範圍的金融資產被歸類為BBB-以下 。

 

			2022 年 12 月 31 日 $m
			亞洲和非洲
			保險
			帶利潤	單位關聯	其他	Eastspring	刪除- tions	總計	Unallo- 已加載 到 a 段	淘汰 組內的 債務人和 債權人	羣組 總計
			注意 (i)	注意 (i)	注意 (i)
債務證券注 (ii)
主權債務
	印度尼西亞		482	589	483	3	-	1,557	-	-	1,557
	新加坡		3,240	507	917	67	-	4,731	-	-	4,731
	泰國		-	-	1,456	-	-	1,456	-	-	1,456
	英國		-	4	-	-	-	4	-	-	4
	美國		19,983	54	1,854	-	-	21,891	-	-	21,891
	越南		1	12	2,397	-	-	2,410	-	-	2,410
	其他（主要是亞洲）		2,041	646	3,288	27	-	6,002	-	-	6,002
小計			25,747	1,812	10,395	97	-	38,051	-	-	38,051
其他政府債券
	AAA		1,480	85	108	-	-	1,673	-	-	1,673
	AA+ 到 AA-		105	21	27	-	-	153	-	-	153
	A+ 到 A-		746	139	248	-	-	1,133	-	-	1,133
	BB+ 到 BBB-		292	77	134	-	-	503	-	-	503
	低於 BBB-且未評級		227	22	323	-	-	572	-	-	572
小計			2,850	344	840	-	-	4,034	-	-	4,034
公司債券
	AAA		996	181	362	-	-	1,539	-	-	1,539
	AA+ 到 AA-		1,951	385	1,556	-	-	3,892	-	-	3,892
	A+ 到 A-		7,230	524	4,348	-	-	12,102	-	-	12,102
	BB+ 到 BBB-		7,885	1,325	3,974	1	-	13,185	-	-	13,185
	低於 BBB-且未評級		2,090	444	1,282	-	-	3,816	-	-	3,816
小計			20,152	2,859	11,522	1	-	34,534	-	-	34,534
資產支持證券
	AAA		168	5	126	-	-	299	-	-	299
	AA+ 到 AA-		6	1	3	-	-	10	-	-	10
	A+ 到 A-		20	-	14	-	-	34	-	-	34
	BB+ 到 BBB-		14	-	9	-	-	23	-	-	23
	低於 BBB-且未評級		2	1	1	-	-	4	-	-	4
小計			210	7	153	-	-	370	-	-	370
債務證券總額			48,959	5,022	22,910	98	-	76,989	-	-	76,989
貸款
	抵押貸款		-	-	140	-	-	140	-	-	140
	保單貸款		1,498	-	422	-	-	1,920	-	-	1,920
	其他貸款		472	-	4	-	-	476	-	-	476
貸款總額			1,970	-	566	-	-	2,536	-	-	2,536
股權證券和集體投資 計劃中的持股
	直接股票		13,063	11,379	2,139	61	-	26,642	266	-	26,908
	集體投資計劃		19,057	6,760	4,950	2	-	30,769	2	-	30,771
股權證券總額和集體投資 計劃的持股量			32,120	18,139	7,089	63	-	57,411	268	-	57,679
其他金融投資注 (iii)			1,793	379	2,816	107	-	5,095	1,749	-	6,844
金融投資總額			84,842	23,540	33,381	268	-	142,031	2,017	-	144,048
投資物業			-	-	37	-	-	37	-	-	37
對合資企業和聯營公司的投資使用 權益法進行核算			-	-	1,601	314	-	1,915	-	-	1,915
現金和現金等價物			1,038	749	1,791	127	-	3,705	1,809	-	5,514
再保險公司在保險合同負債中所佔份額			145	-	2,662	-	-	2,807	-	-	2,807
其他資產			1,156	154	9,665	713	(67)	11,621	3,409	(3,409)	11,621
總資產			87,181	24,443	49,137	1,422	(67)	162,116	7,235	(3,409)	165,942
股東權益			-	-	14,407	1,058	-	15,465	1,495	-	16,960
非控股權益			-	-	43	124	-	167	-	-	167
總淨值			-	-	14,450	1,182	-	15,632	1,495	-	17,127
合同負債和帶利潤基金的未分配盈餘			77,687	22,842	25,229	-	-	125,758	-	-	125,758
核心結構性借款			-	-	-	-	-	-	4,261	-	4,261
經營性借款			118	-	86	15	-	219	596	-	815
其他負債			9,376	1,601	9,372	225	(67)	20,507	883	(3,409)	17,981
負債總額			87,181	24,443	34,687	240	(67)	146,484	5,740	(3,409)	148,815
總權益和負債			87,181	24,443	49,137	1,422	(67)	162,116	7,235	(3,409)	165,942

 

			2021 年 12 月 31 日 $m
			亞洲和非洲
			保險
			帶利潤	單位關聯	其他	Eastspring	刪除- tions	總計	Unallo- 已加載 到 a 段	淘汰 組內的 債務人和 債權人	羣組 總計
			注意 (i)	注意 (i)	注意 (i)
債務證券注 (ii)
主權債務
	印度尼西亞		414	598	609	11	-	1,632	-	-	1,632
	新加坡		3,684	550	1,068	126	-	5,428	-	-	5,428
	泰國		-	-	1,577	3	-	1,580	-	-	1,580
	英國		-	7	-	-	-	7	226	-	233
	美國		28,552	47	3,525	-	-	32,124	-	-	32,124
	越南		-	20	3,022	-	-	3,042	-	-	3,042
	其他（主要是亞洲）		2,030	720	4,001	21	-	6,772	-	-	6,772
小計			34,680	1,942	13,802	161	-	50,585	226	-	50,811
其他政府債券								-
	AAA		1,472	86	246	-	-	1,804	-	-	1,804
	AA+ 到 AA-		45	2	12	-	-	59	-	-	59
	A+ 到 A-		667	119	304	-	-	1,090	-	-	1,090
	BB+ 到 BBB-		121	16	116	-	-	253	-	-	253
	低於 BBB-且未評級		204	15	450	-	-	669	-	-	669
小計			2,509	238	1,128	-	-	3,875	-	-	3,875
公司債券								-
	AAA		1,222	236	411	-	-	1,869	-	-	1,869
	AA+ 到 AA-		2,203	359	1,858	-	-	4,420	-	-	4,420
	A+ 到 A-		9,046	675	5,294	-	-	15,015	-	-	15,015
	BB+ 到 BBB-		9,523	1,711	5,105	-	-	16,339	-	-	16,339
	低於 BBB-且未評級		4,009	678	1,827	-	-	6,514	-	-	6,514
小計			26,003	3,659	14,495	-	-	44,157	-	-	44,157
資產支持證券								-
	AAA		88	6	74	-	-	168	-	-	168
	AA+ 到 AA-		6	1	4	-	-	11	-	-	11
	A+ 到 A-		26	-	17	-	-	43	-	-	43
	BB+ 到 BBB-		15	-	9	-	-	24	-	-	24
	低於 BBB-且未評級		2	2	1	-	-	5	-	-	5
小計			137	9	105	-	-	251	-	-	251
債務證券總額			63,329	5,848	29,530	161	-	98,868	226	-	99,094
貸款								-
	抵押貸款		-	-	150	-	-	150	-	-	150
	保單貸款		1,365	-	368	-	-	1,733	-	-	1,733
	其他貸款		668	-	11	-	-	679	-	-	679
貸款總額			2,033	-	529	-	-	2,562	-	-	2,562
股權證券和集體投資 計劃中的持股
	直接股票		10,290	12,812	2,286	84	-	25,472	683	-	26,155
	集體投資計劃		23,950	7,704	3,787	3	-	35,444	2	-	35,446
股權證券總額和集體投資 計劃的持股量			34,240	20,516	6,073	87	-	60,916	685	-	61,601
其他金融投資注 (iii)			1,561	149	2,318	106	-	4,134	1,088	-	5,222
金融投資總額			101,163	26,513	38,450	354	-	166,480	1,999	-	168,479
投資物業			-	-	38	-	-	38	-	-	38
對合資企業和聯營公司的投資使用 權益法進行核算			-	-	1,878	305	-	2,183	-	-	2,183
現金和現金等價物			905	911	1,444	181	-	3,441	3,729	-	7,170
再保險公司在保險合同負債中所佔份額			225	-	9,528	-	-	9,753	-	-	9,753
其他資產			1,184	166	9,191	759	(51)	11,249	3,608	(3,378)	11,479
總資產			103,477	27,590	60,529	1,599	(51)	193,144	9,336	(3,378)	199,102
								-
股東權益			-	-	14,289	1,120	-	15,409	1,679	-	17,088
非控股權益			-	-	45	131	-	176	-	-	176
總淨值			-	-	14,334	1,251	-	15,585	1,679	-	17,264
合同負債和帶利潤基金的未分配盈餘			94,002	25,651	37,646	-	-	157,299	-	-	157,299
核心結構性借款			-	-	-	-	-	-	6,127	-	6,127
經營性借款			142	-	106	18	-	266	595	-	861
其他負債			9,333	1,939	8,443	330	(51)	19,994	935	(3,378)	17,551
負債總額			103,477	27,590	46,195	348	(51)	177,559	7,657	(3,378)	181,838
總權益和負債			103,477	27,590	60,529	1,599	(51)	193,144	9,336	(3,378)	199,102