公司簡介錯誤12/31Q120230000021344Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#CostOfGoodsAndServicesSoldhttp://fasb.org/us-gaap/2022#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2022#SellingGeneralAndAdministrativeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#SellingGeneralAndAdministrativeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00000213442023-01-012023-03-310000021344KO:公有股票0.25ParValueMember2023-01-012023-03-310000021344KO:A0.500NotesDue2024成員2023-01-012023-03-310000021344KO:A1.875NotesDue2026成員2023-01-012023-03-310000021344KO:A0.750注意事項2026成員2023-01-012023-03-310000021344KO:A1.125注意事項2027成員2023-01-012023-03-310000021344KO:A125 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度末2023年3月31日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於從*的過渡期,*。
委員會文件編號:001-02217
可口可樂公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 58-0628465 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
可口可樂廣場一號 | | |
亞特蘭大 | 佐治亞州 | | 30313 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:1(404) 676-2121
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.25美元 | 高鬆年 | 紐約證券交易所 |
2024年到期的債券利率為0.500 | KO24 | 紐約證券交易所 |
2026年到期的債券利率為1.875 | KO26 | 紐約證券交易所 |
2026年到期的債券利率為0.750 | KO26C | 紐約證券交易所 |
2027年到期的債券利率為1.125 | KO27 | 紐約證券交易所 |
2029年到期的債券利率為0.125% | KO29A | 紐約證券交易所 |
2029年到期的債券利率為0.125% | KO29B | 紐約證券交易所 |
2030年到期的債券利率為0.400 | KO30B | 紐約證券交易所 |
債券利率1.250,2031年到期 | KO31 | 紐約證券交易所 |
2033年到期的0.375%債券 | KO33 | 紐約證券交易所 |
2033年到期的0.500%債券 | KO33A | 紐約證券交易所 |
2035年到期的債券利率為1.625% | KO35 | 紐約證券交易所 |
2036年到期的債券利率為1.100% | KO36 | 紐約證券交易所 |
2036年到期的債券利率為0.950% | KO36A | 紐約證券交易所 |
2040年到期的債券利率為0.800 | KO40B | 紐約證券交易所 |
1.000釐債券將於2041年到期 | KO41 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是,不是。☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是,不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是,不是。☒
公佈發行人各類普通股截至最後實際可行日期的發行在外的股份數量。
| | | | | | | | |
普通股類別 | | 截至2023年4月24日的流通股 |
$0.25面值 | | 4,324,578,189 |
可口可樂公司及其子公司
目錄表
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 前瞻性陳述 | 1 |
| | |
| 第一部分:財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表 | 2 |
| | |
| 綜合收益表—截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月 | 2 |
| | |
| 綜合全面收益表—截至二零二三年三月三十一日止三個月及 2022年4月1日 | 3 |
| | |
| 綜合資產負債表—2023年3月31日及2022年12月31日 | 4 |
| | |
| 綜合現金流量表—截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月 | 5 |
| | |
| 合併財務報表附註 | 6 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 27 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 39 |
| | |
| 第二部分:其他信息 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 40 |
| | |
項目1A. | 風險因素 | 41 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 42 |
| | |
第6項。 | 陳列品 | 42 |
| 簽名 | 46 |
前瞻性陳述
本報告包含可能構成“前瞻性陳述”的信息。一般而言,“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“預計”、“項目”、“將”和類似的表達方式識別前瞻性陳述,這些陳述通常不具有歷史性。然而,沒有這些詞語或類似表述並不意味着聲明不具有前瞻性。所有涉及經營業績、事件或發展的聲明,我們預計或預期將在未來發生—包括與銷售量增長、銷售份額和每股淨收入增長有關的聲明,以及表達對未來經營業績的一般看法的聲明—均為前瞻性聲明。管理層認為,該等前瞻性陳述在作出時屬合理。然而,應謹慎行事,不要過分依賴任何此類前瞻性陳述,因為此類陳述僅限於作出之日。本公司沒有義務公開更新或修訂任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求。此外,前瞻性陳述受某些風險和不確定性影響,可能導致我們公司的實際結果與歷史經驗和我們目前的預期或預測有重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於,用於計算我們估計的總增量税和利息負債的假設與美國國税局正在進行的税務糾紛的潛在不利結果可能發生重大變化;這些假設在第二部分,“第1A項。風險因素”及本報告其他地方以及截至2022年12月31日止年度的10—K表格年度報告;以及我們向美國證券交易委員會提交的未來報告中不時描述的風險因素。
第一部分:財務信息
項目1.財務報表
可口可樂公司及其子公司
合併損益表
(除每股數據外,以百萬美元計)
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
淨營業收入 | | | | $ | 10,980 | | $ | 10,491 | |
銷貨成本 | | | | 4,317 | | 4,091 | |
毛利 | | | | 6,663 | | 6,400 | |
銷售、一般和行政費用 | | | | 3,185 | | 2,967 | |
其他營運費用 | | | | 111 | | 28 | |
營業收入 | | | | 3,367 | | 3,405 | |
利息收入 | | | | 168 | | 78 | |
利息支出 | | | | 372 | | 182 | |
權益收益(虧損)淨額 | | | | 275 | | 262 | |
其他收入(虧損)淨額 | | | | 615 | | (105) | |
所得税前收入 | | | | 4,053 | | 3,458 | |
所得税 | | | | 940 | | 665 | |
合併淨收入 | | | | 3,113 | | 2,793 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | | | 6 | | 12 | |
可口可樂公司股東應佔淨收入 | | | | $ | 3,107 | | $ | 2,781 | |
每股基本淨收入1 | | | | $ | 0.72 | | $ | 0.64 | |
稀釋後每股淨收益1 | | | | $ | 0.72 | | $ | 0.64 | |
未償還的平均股份-基本 | | | | 4,326 | | 4,332 | |
稀釋證券的影響 | | | | 19 | | 25 | |
普通股-稀釋後 | | | | 4,345 | | 4,357 | |
1 按可口可樂公司股東應佔淨收益計算。
請參閲合併財務報表附註。
可口可樂公司及其子公司
綜合全面收益表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
合併淨收入 | | | | $ | 3,113 | | $ | 2,793 | |
其他全面收入: | | | | | |
外幣折算調整淨額 | | | | 549 | | 1,009 | |
衍生品淨收益(虧損) | | | | (70) | | 64 | |
可供出售債務證券未實現收益(虧損)淨變動 | | | | 8 | | (35) | |
養卹金和其他退休後福利負債的淨變化 | | | | 11 | | 85 | |
綜合收入總額 | | | | 3,611 | | 3,916 | |
減去:可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) | | | | (69) | | 145 | |
股東應佔綜合收益總額 可口可樂公司 | | | | $ | 3,680 | | $ | 3,771 | |
請參閲合併財務報表附註。
可口可樂公司及其子公司
合併資產負債表
(除面值外,以百萬為單位)
| | | | | | | | |
| 3月31日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
資產 |
流動資產 | | |
現金和現金等價物 | $ | 12,004 | | $ | 9,519 | |
短期投資 | 1,166 | | 1,043 | |
現金總額、現金等價物和短期投資 | 13,170 | | 10,562 | |
有價證券 | 1,125 | | 1,069 | |
應收貿易賬款,減備抵,512及$516,分別 | 4,599 | | 3,487 | |
盤存 | 4,727 | | 4,233 | |
預付費用和其他流動資產 | 3,259 | | 3,240 | |
流動資產總額 | 26,880 | | 22,591 | |
權益法投資 | 18,744 | | 18,264 | |
其他投資 | 337 | | 501 | |
其他非流動資產 | 6,324 | | 6,189 | |
遞延所得税資產 | 1,696 | | 1,746 | |
不動產、廠房和設備減去累計折舊#美元9,393及$9,234,分別 | 9,848 | | 9,841 | |
具有無限生命期的商標 | 14,283 | | 14,214 | |
商譽 | 18,678 | | 18,782 | |
其他無形資產 | 614 | | 635 | |
總資產 | $ | 97,404 | | $ | 92,763 | |
負債和權益 |
流動負債 | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 15,593 | | $ | 15,749 | |
應付貸款和票據 | 5,455 | | 2,373 | |
長期債務當期到期日 | 811 | | 399 | |
應計所得税 | 1,498 | | 1,203 | |
流動負債總額 | 23,357 | | 19,724 | |
長期債務 | 36,134 | | 36,377 | |
其他非流動負債 | 7,874 | | 7,922 | |
遞延所得税負債 | 3,171 | | 2,914 | |
可口可樂公司股東權益 | | |
普通股,$0.25面值;授權金額-11,200發行股票;已發行股票-7,040中國股票 | 1,760 | | 1,760 | |
資本盈餘 | 18,889 | | 18,822 | |
再投資收益 | 72,137 | | 71,019 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (14,322) | | (14,895) | |
國庫股,按成本價計算-2,715和2,712分別為股票 | (53,247) | | (52,601) | |
可口可樂公司股東應佔權益 | 25,217 | | 24,105 | |
歸屬於非控股權益的權益 | 1,651 | | 1,721 | |
總股本 | 26,868 | | 25,826 | |
負債和權益總額 | $ | 97,404 | | $ | 92,763 | |
請參閲合併財務報表附註。
可口可樂公司及其子公司
合併現金流量表
(單位:百萬)
| | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
經營活動 | | |
合併淨收入 | $ | 3,113 | | $ | 2,793 | |
折舊及攤銷 | 286 | | 324 | |
基於股票的薪酬費用 | 58 | | 87 | |
遞延所得税 | 260 | | 41 | |
權益(收益)損失--扣除股息後的淨額 | (249) | | (247) | |
外幣調整 | 25 | | 100 | |
重大(收益)淨虧損 | (442) | | 25 | |
其他營運費用 | 88 | | 38 | |
其他項目 | (102) | | (70) | |
營業資產和負債淨變動 | (2,877) | | (2,468) | |
經營活動提供的淨現金 | 160 | | 623 | |
投資活動 | | |
購買投資 | (739) | | (835) | |
處置投資所得收益 | 815 | | 1,323 | |
企業收購、權益法投資和非上市證券 | (20) | | (5) | |
出售業務所得款項、權益法投資及非上市證券 | 319 | | 218 | |
購買房產、廠房和設備 | (276) | | (217) | |
處置財產、廠房和設備所得收益 | 21 | | 16 | |
與套期保值活動有關的收到的抵押品(已付)-淨額 | 18 | | (341) | |
其他投資活動 | (21) | | (13) | |
由投資活動提供(用於)的現金淨額 | 117 | | 146 | |
融資活動 | | |
債務的發行 | 4,074 | | 1,052 | |
償還債項 | (1,174) | | (1,045) | |
股票的發行 | 229 | | 449 | |
為國庫購買股票 | (848) | | (546) | |
分紅 | (101) | | (1,906) | |
其他融資活動 | (115) | | (979) | |
由融資活動提供(用於)的現金淨額 | 2,065 | | (2,975) | |
匯率變動對現金、現金等價物、限制現金和限制現金等價物的影響 | 113 | | 173 | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | | |
本期現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增加(減少) | 2,455 | | (2,033) | |
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | 9,825 | | 10,025 | |
期末現金、現金等價物、限制現金和限制現金等價物 | 12,280 | | 7,992 | |
減:期末受限制現金和受限制現金等價物 | 276 | | 311 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 12,004 | | $ | 7,681 | |
請參閲合併財務報表附註。
可口可樂公司及其子公司
合併財務報表附註
注1:重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及S-X規則10-Q及規則10-01之形成指示編制。它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和註釋。然而,除本文所披露者外,可口可樂公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年報所載綜合財務報表附註所披露的資料並無重大變動。
在這些附註中使用的術語“可口可樂公司”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們的”是指可口可樂公司和我們合併財務報表中包括的所有實體。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已列入。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定表明截至2023年12月31日的年度可能預期的業績。我們即飲飲料的銷售有一定的季節性,第二和第三個日曆季度通常佔最高銷量。飲料業務的銷售量可能會受到天氣狀況的影響。
除第四季度外,我們的每個季度報告期都在最接近相應季度日曆期間最後一天的週五結束。2023年第一季度和2022年第一季度分別於2023年3月31日和2022年4月1日結束。我們的第四季度和我們的財政年度將於12月31日結束,無論12月31日是哪一天。
廣告費
本公司與年度報告廣告成本相關的會計政策是,自廣告發布之日起對印刷、廣播、電視和其他廣告的製作成本進行支出。所有其他營銷支出在支出發生的年度期間支出。
出於季度報告的目的,我們將使多個季度受益的預計全年營銷支出分配到這些季度的每個季度。我們使用每個季度實際單位案件數量與估計全年單位案件數量的比例作為分配的基礎。這種方法導致我們的營銷支出按單位案例的標準費率確認。在每個季度末,我們審查我們估計的全年單位案例數量和有利於多個季度的估計全年營銷支出,以評估是否有必要改變估計。全年估計的任何變化的影響都在估計發生變化的季度確認。我們的全年營銷支出不受這一臨時會計政策的影響。
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物
我們將高流動性且在購買之日到期日不超過三個月的定期存款和其他投資歸類為現金等價物或受限現金等價物(視情況而定)。限制性現金和限制性現金等價物通常由我們的專屬自保保險公司持有的金額組成,這些金額包括在我們綜合資產負債表的項目其他非流動資產中。我們通過特定的最低信用標準、交易對手的多元化和監控我們的信用風險集中的程序來管理我們對交易對手信用風險的敞口。
下表彙總了現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物,這些現金和限制性現金等價物構成了我們合併現金流量表中顯示的總金額(以百萬為單位):
| | | | | | | | | |
| 3月31日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
現金和現金等價物 | $ | 12,004 | | $ | 9,519 | | |
受限現金和受限現金等價物1,2 | 276 | | 306 | | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 12,280 | | $ | 9,825 | | |
1金額包括我們償付能力資本組合中的現金和現金等價物,這些現金和現金等價物包括在我們綜合資產負債表中的其他非流動資產項中。請參閲附註4。
2於2022年12月31日的金額包括與持作出售資產有關的現金及現金等價物,計入我們的綜合資產負債表中的預付費用及其他流動資產項目。參見附註2。
| | | | | | | | | |
| 4月1日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
現金和現金等價物 | $ | 7,681 | | $ | 9,684 | | |
受限現金和受限現金等價物1,2 | 311 | | 341 | | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 7,992 | | $ | 10,025 | | |
1金額包括我們償付能力資本組合中的現金和現金等價物,這些現金和現金等價物包括在我們綜合資產負債表中的其他非流動資產項中。請參閲附註4。
2金額包括與持作出售資產有關的現金及現金等價物,計入我們綜合資產負債表中的預付開支及其他流動資產項目。
注2:收購和資產剝離
收購
我們公司對業務、股權方法投資和非上市證券的收購總額為$201000萬美元和300萬美元5 於截至二零二三年三月三十一日及二零二二年四月一日止三個月內,本集團已分別為百萬美元。
資產剝離
截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月,出售業務、權益法投資及非市場證券所得款項總額為美元。319百萬美元和美元218主要與出售若干權益法投資對象的所有權權益有關。
持有待售資產和負債
截至2022年12月31日,本公司在越南的裝瓶業務符合分類為持作出售的標準。因此,吾等須按賬面值或公平值減任何出售成本兩者之較低者記錄其資產及負債。由於公平值減任何出售成本超過賬面值,相關資產及負債按其賬面值入賬。該等資產及負債已計入裝瓶投資經營分部。
2022年12月,公司收到現金收益#美元823在越南的裝瓶業務重新特許經營之前,該預付款已計入我們於二零二二年十二月三十一日的綜合資產負債表中的應付賬款及應計費用。本公司於2023年1月將其在越南的裝瓶業務重新特許經營,並確認淨收益$439本集團於綜合收益表的其他收入(虧損)—淨額項下入賬。
下表呈列有關分類為持作出售並分別計入綜合資產負債表內預付開支及其他流動資產以及應付賬款及應計開支項目(以百萬計)的主要資產及負債類別的資料:
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
現金、現金等價物和短期投資 | $ | 229 | |
應收貿易賬款,減去備抵 | 12 | |
盤存 | 50 | |
預付費用和其他流動資產 | 43 | |
其他非流動資產 | 29 | |
遞延所得税資產 | 8 | |
財產、廠房和設備--淨額 | 197 | |
商譽 | 34 | |
*持有待售資產 | $ | 602 | |
應付賬款和應計費用 | $ | 154 | |
應計所得税 | 3 | |
其他非流動負債 | 3 | |
| |
*持有待售債務 | $ | 160 | |
附註3: 業務收入淨額
下表列出了美國和國際之間以及進一步按業務線分列的淨營業收入(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | 國際 | 總計 | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | |
集中作業 | $ | 1,989 | | $ | 4,344 | | $ | 6,333 | | | | |
成品作業 | 1,860 | | 2,787 | | 4,647 | | | | |
總計 | $ | 3,849 | | $ | 7,131 | | $ | 10,980 | | | | |
截至2022年4月1日的三個月 | | | | | | |
集中作業 | $ | 1,641 | | $ | 4,083 | | $ | 5,724 | | | | |
成品作業 | 1,882 | | 2,885 | | 4,767 | | | | |
總計 | $ | 3,523 | | $ | 6,968 | | $ | 10,491 | | | | |
有關按經營分部及公司劃分的經營收益淨額的披露,請參閲附註17。
注4:投資
股權證券
我們的股權證券的賬面價值包括在我們的綜合資產負債表的下列項目中(以百萬計):
| | | | | | | | |
| 在收入中確認變動的公允價值 | 計量替代方案—無易確定公允價值 |
2023年3月31日 | | |
| | |
有價證券 | $ | 310 | | $ | — | |
其他投資 | 295 | | 42 | |
其他非流動資產 | 1,403 | | — | |
總股本證券 | $ | 2,008 | | $ | 42 | |
2022年12月31日 | | |
| | |
有價證券 | $ | 308 | | $ | — | |
其他投資 | 459 | | 42 | |
其他非流動資產 | 1,303 | | — | |
總股本證券 | $ | 2,070 | | $ | 42 | |
期內確認的與期末仍持有的股本證券有關的未實現收益及虧損淨額計算如下(以百萬計):
| | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
本期確認的與股本證券有關的淨收益(損失) | $ | 125 | | $ | (100) | |
減:本期確認的與出售股本證券有關的淨收益(損失) 期間 | 1 | | (132) | |
本期確認的與股本證券有關的未實現收益(損失)淨額 期末仍持有 | $ | 124 | | $ | 32 | |
| | |
| | |
債務證券
我們的債務證券包括以下各項(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未實現總額 | 估計數 公允價值 |
| 成本 | 收益 | 損失 |
2023年3月31日 | | | | |
證券交易 | $ | 43 | | $ | — | | $ | (4) | | $ | 39 | |
可供出售的證券 | 1,027 | | 23 | | (47) | | 1,003 | |
債務證券總額 | $ | 1,070 | | $ | 23 | | $ | (51) | | $ | 1,042 | |
2022年12月31日 | | | | |
證券交易 | $ | 43 | | $ | — | | $ | (4) | | $ | 39 | |
可供出售的證券 | 979 | | 26 | | (61) | | 944 | |
債務證券總額 | $ | 1,022 | | $ | 26 | | $ | (65) | | $ | 983 | |
我們的債務證券的賬面價值包括在我們的綜合資產負債表的下列項目中(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 證券交易 | 可供出售的證券 | | 證券交易 | 可供出售的證券 |
| | | | | |
有價證券 | $ | 39 | | $ | 776 | | | $ | 39 | | $ | 722 | |
其他非流動資產 | — | | 227 | | | — | | 222 | |
債務證券總額 | $ | 39 | | $ | 1,003 | | | $ | 39 | | $ | 944 | |
該等可供出售債務證券於二零二三年三月三十一日的合約到期日如下(以百萬計):
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| 成本 | 估計數 公允價值 | | | |
一年內 | $ | 457 | | $ | 440 | | | | |
在1年到5年之後 | 352 | | 357 | | | | |
在5年到10年之後 | 39 | | 48 | | | | |
十年後 | 179 | | 158 | | | | |
總計 | $ | 1,027 | | $ | 1,003 | | | | |
本公司預期實際到期日可能與上述合約到期日有所不同,因為借款人有權催繳或預付某些債務。
可供出售的債務證券的出售和/或到期日產生了以下已實現活動(單位:百萬):
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| | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
毛利 | | | | $ | — | | $ | 1 | |
總損失 | | | | (3) | | (5) | |
收益 | | | | 68 | | 231 | |
專屬自保保險公司
根據當地保險法規,我們的綜合專屬自保保險公司必須滿足並保持最低償付能力資本要求。該公司選擇將其償付能力資本的大部分投資於可銷售的股本和債務證券組合。這些證券包括在上述披露中。該公司使用我們的一家綜合專屬自保保險公司對集團年金保險合同進行再保險,這些合同涵蓋了我們的某些歐洲和加拿大養老金計劃的義務。這名俘虜的償付能力資本基金包括總計#美元的股權和債務證券。1,4791000萬美元和300萬美元1,378 於二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日,本集團已分別於二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日,分類為我們綜合資產負債表中其他非流動資產項目,原因是該等資產無法用於履行我們的流動責任。
注5:庫存
庫存包括以下內容(以百萬為單位):
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| 3月31日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
原材料和包裝 | $ | 2,826 | | $ | 2,627 | |
成品 | 1,550 | | 1,247 | |
其他 | 351 | | 359 | |
總庫存 | $ | 4,727 | | $ | 4,233 | |
注6:對衝交易及衍生金融工具
下表列出了被指定為套期保值關係一部分並符合條件的該公司衍生工具的公允價值(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| | 公允價值1,2 |
指定為對衝工具的衍生工具 | 資產負債表位置1 | 3月31日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
資產: | | | |
外幣合同 | 預付費用和其他流動資產 | $ | 115 | | $ | 126 | |
外幣合同 | 其他非流動資產 | 15 | | 13 | |
| | | |
| | | |
| | | |
總資產 | | $ | 130 | | $ | 139 | |
負債: | | | |
外幣合同 | 應付賬款和應計費用 | $ | 81 | | $ | 54 | |
外幣合同 | 其他非流動負債 | 120 | | 108 | |
商品合同 | 應付賬款和應計費用 | 1 | | 2 | |
利率合約 | 應付賬款和應計費用 | 16 | | — | |
利率合約 | 其他非流動負債 | 1,451 | | 1,676 | |
總負債 | | $ | 1,669 | | $ | 1,840 | |
1本公司所有衍生工具均在綜合資產負債表中按公允價值列賬,並考慮了法定可強制執行的總淨額結算協議以及與相同交易對手持有或放置的現金抵押品(如適用)的影響。目前的披露要求規定,衍生產品也必須披露,而不反映總淨額結算協議和現金抵押品的影響。有關本公司衍生工具的淨列報,請參閲附註16。
2有關估計公平值的額外資料請參閲附註16。
下表列出了該公司未被指定為對衝工具的衍生工具的公允價值(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| | 公允價值1,2 |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | 資產負債表位置1 | 3月31日, 2023 | 2022年12月31日 |
資產: | | | |
外幣合同 | 預付費用和其他流動資產 | $ | 73 | | $ | 46 | |
外幣合同 | 其他非流動資產 | 21 | | 22 | |
商品合同 | 預付費用和其他流動資產 | 15 | | 34 | |
| | | |
| | | |
| | | |
總資產 | | $ | 109 | | $ | 102 | |
負債: | | | |
外幣合同 | 應付賬款和應計費用 | $ | 53 | | $ | 87 | |
外幣合同 | 其他非流動負債 | — | | 1 | |
商品合同 | 應付賬款和應計費用 | 56 | | 35 | |
商品合同 | 其他非流動負債 | 8 | | — | |
| | | |
| | | |
其他衍生工具 | 應付賬款和應計費用 | 2 | | 3 | |
| | | |
總負債 | | $ | 119 | | $ | 126 | |
1本公司所有衍生工具均在綜合資產負債表中按公允價值列賬,並考慮了法定可強制執行的總淨額結算協議以及與相同交易對手持有或放置的現金抵押品(如適用)的影響。目前的披露要求規定,衍生產品也必須披露,而不反映總淨額結算協議和現金抵押品的影響。有關本公司衍生工具的淨列報,請參閲附註16。
2有關估計公平值的額外資料請參閲附註16。
與衍生品相關的信用風險
我們建立了嚴格的交易對手信用準則,只與投資級或更高級別的金融機構進行交易。我們定期監測交易對手的風險敞口,並立即審查任何信用評級下調。如果交易對手的信用評級被下調,我們有條款要求我們的幾乎所有交易都有抵押品。為了減輕預置風險,隨着衍生金融工具存續期的增加,最低信貸標準變得更加嚴格。此外,公司的總淨額結算協議允許公司與同一交易對手進行淨額結算,從而降低了信用風險。為了最大限度地減少信用風險的集中,我們與金融機構的投資組合進行了衍生品交易。此外,就某些衍生金融工具而言,本公司與交易對手訂有協議,規定抵押品須根據該等工具的公允價值變動進行交換。當抵押品賬户處於資產狀態時,公司將抵押品付款和收入歸類為投資現金流,當抵押品賬户處於負債狀態時,公司將抵押品支付和收入歸類為融資性現金流。由於這些因素,我們認為交易對手違約的風險微乎其微。
現金流對衝策略
本公司採用現金流量對衝,以儘量減少因外幣匯率、商品價格或利率波動而導致的資產或負債或預測交易現金流量的變動。指定為現金流量對衝的衍生工具的公平值變動記錄於累計其他全面收益(虧損)(“累計其他全面收益”),並重新分類至我們的綜合收益表中的項目,其中對衝項目記錄於對衝項目影響盈利的同期。被釐定為無效的對衝公平值變動即時由AOCI重新分類至盈利。本公司對衝其未來現金流量可變性的最長時間通常是 三年.
本公司維持外幣現金流對衝計劃,以降低我們來自美國境外銷售的美元淨現金流入和來自採購活動的美元淨現金流出受外幣匯率波動不利影響的風險。我們訂立遠期合約併購買外幣期權及領(主要是歐元、英鎊及日圓),以對衝以外幣計值的預測現金流量的若干部分。當美元兑外幣走強時,未來外幣現金流量現值之下跌部分被衍生工具之公平值收益所抵銷。相反,當美元走弱時,未來外幣現金流量現值的增加部分被衍生工具公平值虧損所抵銷。指定並符合公司外幣現金流對衝計劃條件的衍生工具的總名義價值為美元,7,042百萬美元和美元5,510分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。
本公司使用交叉貨幣掉期對衝其若干外幣計值債務及其他貨幣資產或負債因外幣匯率波動而產生的現金流量變動。就此對衝計劃而言,本公司於各期收益中確認該等外幣計值資產及負債因匯率波動而產生之賬面值變動。交叉貨幣掉期衍生工具之公平值變動於AOCI入賬,並即時重新分類至盈利,以反映因外幣匯率波動而產生之公平值變動。被指定為本公司外幣計價資產和負債現金流量對衝的衍生工具的總名義價值為美元,958 截至2023年3月31日和2022年12月31日,
本公司已就各種商品訂立商品期貨合約及其他衍生工具,以減低與我們製造過程中所用材料的預測採購有關的價格風險。這些衍生工具被指定為公司商品現金流對衝計劃的一部分。這一套期保值計劃的目標是減少與未來購買某些商品相關的現金流的可變性。被指定並符合該計劃資格的衍生品的總名義價值為$571000萬美元和300萬美元35 截至2023年3月31日及2022年12月31日,分別為百萬美元。
本公司定期監察短期債務及長期債務的組合。我們透過使用衍生金融工具管理利率波動風險。本公司不時訂立利率互換協議,並指定這些工具作為本公司利率現金流對衝計劃的一部分。本對衝計劃的目的是降低基準利率對公司未來利息支付的不利變化的風險。截至2023年3月31日及2022年12月31日,我們並無任何指定為現金流量對衝的利率掉期。
下表列出了被指定為現金流量對衝的衍生品的公允價值變化對其他全面收益(“OCI”)、AOCI和收益(單位:百萬)的税前影響:
| | | | | | | | | | | |
| 得(損) 公認的 在保監處 | 在收入中確認的損益所在位置 | 收益(虧損)從AOCI重新分類為收入 |
截至2023年3月31日的三個月 | | | |
外幣合同 | $ | (36) | | 淨營業收入 | $ | 1 | |
外幣合同 | 4 | | 銷貨成本 | 4 | |
外幣合同 | — | | 利息支出 | (1) | |
外幣合同 | (13) | | 其他收入(虧損)-淨額 | — | |
| | | |
商品合同 | (2) | | 銷貨成本 | (3) | |
總計 | $ | (47) | | | $ | 1 | |
截至2022年4月1日的三個月 | | | |
外幣合同 | $ | 81 | | 淨營業收入 | $ | 8 | |
外幣合同 | 6 | | 銷貨成本 | 1 | |
外幣合同 | — | | 利息支出 | (1) | |
外幣合同 | (5) | | 其他收入(虧損)-淨額 | (11) | |
| | | |
| | | |
總計 | $ | 82 | | | $ | (3) | |
截至2023年3月31日,該公司估計,它將在未來12個月內重新分類為盈利,14當預期現金流發生時,從AOCI記錄的税前金額中提取2,000,000美元。
公允價值對衝策略
該公司使用被指定為公允價值對衝的利率互換協議,以最大限度地減少因基準利率波動而導致的固定利率債務公允價值變化的風險。本公司還使用交叉貨幣利率掉期來對衝外幣計價債務公允價值因外幣匯率和基準利率波動而發生的變化。被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動和對衝項目公允價值的抵銷變動在收益中確認。因此,任何差異都會在收益中反映為無效。當衍生工具因任何原因(包括終止及到期日)不再被指定為公允價值對衝時,當時被對衝項目的賬面價值與被對衝項目面值之間的剩餘未攤銷差額將攤銷至被對衝項目剩餘壽命內的收益,或如被對衝項目已到期或已被清償,則立即攤銷。被指定及合資格為這類公允價值對衝的衍生工具的名義總值為#美元。13,5351000萬美元和300萬美元13,425 截至2023年3月31日及2022年12月31日,分別為百萬美元。
下表彙總了被指定為公允價值對衝的衍生品的公允價值變化對收益的税前影響(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
套期保值工具和套期保值項目 | 在收入中確認的損益所在位置 | 得(損) 在收入中確認 |
截至三個月 |
3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
利率合約 | 利息支出 | $ | 208 | | $ | (711) | |
固定利率債務 | 利息支出 | (222) | | 709 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
公允價值對衝工具的淨影響 | | $ | (14) | | $ | (2) | |
下表彙總了我們的合併資產負債表中與公允價值對衝關係中的對衝項目相關的金額(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值套期保值調整累計金額1 |
| 賬面價值 套期保值項目 | | 計入套期物品的賬面價值 | | 已停止進行對衝會計的剩餘部分 |
套期保值項目資產負債表位置 | 3月31日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | | 3月31日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | | 3月31日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
長期債務當期到期日 | $ | 529 | | $ | — | | | $ | (12) | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
長期債務 | 11,697 | | 11,900 | | | (1,436) | | (1,664) | | | 187 | | 195 | |
1公允價值套期保值調整累計金額不包括外幣匯率波動引起的變動。
海外經營戰略中的淨投資套期保值
該公司使用遠期合同和部分外幣計價債務,這是一種非衍生金融工具,以保護我們在一些海外業務中的淨投資價值。對於被指定為境外業務投資淨額對衝的衍生金融工具,衍生金融工具的公允價值變動在外幣換算調整淨額(AOCI的一個組成部分)中確認,以抵消被對衝的淨投資價值的變動。對於被指定為境外業務淨投資套期保值的非衍生金融工具,由於外幣匯率波動而導致的非衍生金融工具指定部分的賬面價值變化計入外幣折算調整淨額。淨投資對衝的任何無效部分將從AOCI重新歸類為變動期內的收益。
下表彙總了被指定為淨投資對衝工具的公允價值變動的名義價值和税前影響(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義價值 | | | | | 在OCI中確認的損益 |
| 截至 | | | | 截至三個月 |
| 3月31日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | | | | | 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
外幣合同 | $ | — | | $ | — | | | | | | $ | — | | $ | (6) | |
外幣計價債務 | 11,674 | | 12,061 | | | | | | (154) | | 355 | |
總計 | $ | 11,674 | | $ | 12,061 | | | | | | $ | (154) | | $ | 349 | |
截至二零二三年三月三十一日及二零二二年四月一日止三個月,本公司並無將與AOCI淨投資對衝有關的任何收益或虧損重新分類至盈利。此外,本公司於截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月並無任何與淨投資對衝有關的無效性。與本公司指定為淨投資對衝的衍生合約有關的現金流入和流出,分類在我們的綜合現金流量表的其他投資活動項目中。
經濟(非指定)套期保值策略
除了被指定並符合對衝會計資格的衍生工具外,公司還使用某些衍生工具作為外幣、利率和大宗商品風險的經濟對衝。儘管這些衍生品沒有被指定和/或沒有資格進行對衝會計,但它們是有效的經濟對衝。經濟套期保值的公允價值變動立即在收益中確認。
該公司使用外幣經濟套期保值來抵消外幣匯率波動對以非功能性貨幣計價的某些貨幣資產和負債的收益影響。用於抵消這些貨幣資產和負債的經濟套期保值的公允價值變化立即在我們綜合損益表的其他收入(虧損)淨額項下的收益中確認。此外,我們使用外幣經濟套期保值將與外幣匯率波動相關的現金流的變異性降至最低,包括與某些收購和剝離活動相關的現金流。用於抵消美元淨現金流變化的經濟套期保值的公允價值變化立即在我們綜合損益表的淨營業收入、銷售成本或其他收益(虧損)-淨額中的收益項目中確認。與我們的外幣經濟對衝有關的衍生工具名義總值為$。5,330百萬美元和美元4,902分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。
本公司使用利率合約作為經濟對衝,以儘量減少因基準利率波動而導致的定息債務公平值變動的風險。截至2023年3月31日及2022年12月31日,我們並無任何利率合約用作經濟對衝。
該公司還使用某些衍生品作為經濟對衝,以減輕與購買製造過程中使用的材料和車輛燃料相關的價格風險。這些經濟套期保值的公允價值變動立即在我們綜合收益表中淨營業收入、銷售成本或銷售、一般和行政費用項下的收益中確認。與我們這類經濟對衝有關的衍生工具的名義總值為$。329百萬美元和美元336分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。
下表列出了未被指定為對衝工具的衍生品的公允價值變化對收益的税前影響(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | 在收入中確認的損益所在位置 | 得(損) 在收入中確認 |
截至三個月 |
3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
外幣合同 | 淨營業收入 | $ | (7) | | $ | (15) | |
外幣合同 | 銷貨成本 | 28 | | 13 | |
外幣合同 | 其他收入(虧損)淨額 | (11) | | 42 | |
| | | |
| | | |
商品合同 | 銷貨成本 | (46) | | 160 | |
| | | |
其他衍生工具 | 銷售、一般和行政費用 | 3 | | (3) | |
| | | |
總計 | | $ | (33) | | $ | 197 | |
注7:供應鏈財務計劃
我們目前與大部分供應商的付款期限為120天。兩家全球金融機構提供自願供應鏈融資(“SCF”)計劃,讓我們的供應商可全權酌情以無追索權基準向該等金融機構出售其應收款項,利率可利用我們的信貸評級,從而可能對他們更有利。現金流計劃適用於包括在綜合收益表內的貨品及服務供應商,包括在銷售及銷售成本、一般及行政開支內。無論供應商是否選擇參與SCF計劃,本公司與供應商就我們採購的商品及服務商定合約條款,包括價格、數量及付款條款。供應商向本公司銷售商品或服務(如適用),並根據協定的合約條款向本公司發出相關發票。然後,如果他們參與了SCF計劃,我們的供應商將自行決定他們希望向金融機構出售哪些發票(如果有的話)。我們的供應商自願將發票納入SCF計劃對我們的付款條款沒有影響。本公司或我們的任何附屬公司概無根據SCF計劃提供擔保。我們對供應商參與SCF計劃的決定沒有任何經濟利益,我們與金融機構沒有直接的財務關係,因為這與SCF計劃有關。因此,應付選擇參與現金流量計劃的供應商的款項計入綜合資產負債表中的應付賬款及應計費用。所有與應付選擇參與SCF計劃的供應商款項有關的活動均反映在我們的綜合現金流量表的經營活動部分。截至2023年3月31日及2022年12月31日,本公司已確認為根據SCF計劃向金融機構有效的未償還債務金額為美元,1,2361000萬美元和300萬美元1,351分別為2.5億美元和2.5億美元。
注8:債務和借款安排
應付貸款和應付票據主要包括在美國發行的商業票據。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我們有$5,2821000萬美元和300萬美元2,146 2000萬美元的未償還商業票據借款。
截至2023年3月31日止三個月,我們在非洲的裝瓶業務於到期前終止了本金總額為美元的美元定期貸款。121 百萬美元,浮動利率由三個月倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)加上 2.9503個月期LIBOR + 3.000百分之此外,裝瓶業務在到期前終止了美元循環設施,40百萬美元,浮動利率為有抵押隔夜融資利率加 2.344百分比。
注9:承付款和或有事項
擔保
截至2023年3月31日,我們對第三方所欠債務的擔保負有或然責任,1,0471000萬美元,其中95 百萬元與可變權益實體有關。我們的擔保主要與第三方客户、裝瓶商和供應商有關,並在正常業務過程中產生。該等擔保有不同的條款,且該等擔保概無個別重大。該等金額代表我們根據擔保可能須作出的最高未來付款額。然而,管理層認為本公司不太可能根據該等擔保支付任何重大金額。
信用風險的集中度
我們相信,由於我們的業務覆蓋的地理區域不同,我們對信用風險集中的敞口是有限的。
法律或有事項
本公司涉及多項法律訴訟。當我們確定可能出現不利結果且損失金額可以合理估計時,我們會為特定法律訴訟設立準備金。管理層亦已識別出若干其他法律事宜,我們認為該等法律事宜合理地可能產生不利結果及╱或無法估計可能的損失。管理層相信,本公司因目前未決法律訴訟(不包括税務審計索賠)而可能產生的總負債將不會對本公司整體造成重大不利影響。
税務審計
本公司涉及多項税務事宜,其中部分事宜的結果尚不明朗。該等不確定税務事宜可能導致評估額外税項。
2015年9月17日,本公司收到美國國税局(“IRS”)發出的法定缺陷通知(“通知”),尋求約美元。3.3 2007年至2009年的額外聯邦所得税。在該通知中,美國國税局表示打算重新分配超過美元,9來自美國母公司授權在某些非美國市場製造、分銷、銷售、營銷和推廣其產品的某些外國附屬公司向美國母公司提供的200億美元收入。
該通知涉及該公司在其美國母公司與其某些外國附屬公司之間的轉移定價。美國國税局的轉讓定價規則要求關聯方之間的交易按公平定價,如公司的美國母公司及其外國附屬公司。
為了解決1987至1995納税年度的同一轉讓定價問題,該公司和美國國税局於1996年商定了一種獨立的方法,以確定美國母公司應報告的美國應納税所得額,作為其外國許可證持有人的補償。該公司和美國國税局在一份解決該糾紛的結案協議(“結案協議”)中紀念了這項協議。《結束協議》規定,如果重大事實或情況或相關聯邦税法沒有變化,在計算公司未來的所得税時,公司將不會因使用公司和美國國税局商定的將在1987至1995納税年度使用的商定的納税計算方法而被美國國税局評估罰款。
美國國税局在1996至2006納税年度的連續五個審計週期中審計並確認了公司遵守商定的結束協議方法。
美國國税局2015年9月17日的通知追溯地拒絕了之前商定的2007至2009納税年度的方法,轉而採用完全不同的方法,而沒有事先通知公司。使用新的税收計算方法,美國國税局重新分配了超過$9 美國母公司從其外國許可證持有人那裏獲得的10億美元收入
2007年至2009年的納税年度。根據《關閉協議》,美國國税局沒有提出處罰,而且還沒有, 這樣做.
美國國税局於2015年10月15日指定該公司提起訴訟。訴訟指定是美國國税局的一項決定,它取消了一家公司解決税務糾紛的任何和所有替代手段的抵押品贖回權。由於美國國税局將該公司的事項指定為訴訟對象,該公司被迫要麼接受美國國税局新徵收的納税評估並全額支付所申報的税款,要麼向聯邦法院提起訴訟。這件事仍受美國國税局的訴訟指定,阻止本公司試圖與美國國税局達成和解或以其他方式共同解決此事。
因此,該公司於2015年12月向美國税務法院(“税務法院”)提起訴訟,對通知中列舉的税務調整提出質疑。
在審判之前,美國國税局將轉讓定價調整增加了#美元。3852000萬美元,導致額外的税收調整#美元1351000萬美元。該公司在與墨西哥外國税收抵免有關的另一事項上獲得了對其有利的即決判決,這實際上使美國國税局的潛在税收調整減少了#美元。1381000萬美元。
庭審於2018年3月至5月在税務法院進行,2019年4月提交併交換了最終的庭審後案情摘要。
於2020年11月18日,税務法院發表意見(“意見”),其中其主要站在國税局一邊,但與本公司同意,外國持牌人先前依據《結束協議》向美國母公司支付的股息應繼續允許抵銷特許權使用費,包括根據意見將應付給本公司的股息。税務法院保留對巴西法律限制對公司在巴西的特許經營權使用費支付的影響的裁決,直到税務法院在另一個案件中發表意見後, 3M Co.& Subs.五.委員會專員案卷號5816—13(2013年3月11日提交)。税務法院在3M公司發表了意見。2023年2月9日的案件(“3M公司意見”)。一旦税務法院完成對3M公司意見的應用的分析,公司希望税務法院在公司的案件中提出另一項意見,並最終作出裁決。
該公司認為,國税局和税務法院在重新分配公司海外持牌人賺取的收入以增加公司在美國的税收時誤解和錯誤應用了適用的法規。此外,本公司認為,追溯徵收該等税務責任使用不同於國税局和本公司先前商定的計算方法,並經國税局審計超過十年的計算方法,是違憲的。本公司擬在上訴中提出其申索,並積極捍衞其立場。
在確定截至2020年12月31日應計提的税款準備金額時,本公司完成了會計準則彙編第740號規定的兩步評估程序。所得税會計.在此過程中,我們諮詢了外部顧問,並審閲和考慮了相關法律、規則和法規,包括但不限於意見和相關案例法。我們還考慮了我們的意圖,即積極捍衞我們的立場,並通過一切可用的上訴途徑堅持我們的各種有充分根據的法律要求。我們的結論是,基於公司税務狀況的技術和法律優勢,它是不是不是公司的税務狀況將最終維持上訴。此外,我們考慮了多個替代轉讓定價方法,包括國税局主張並在意見中確認的方法(“税務法庭方法”),法院可在訴訟最終解決時應用。根據所需的概率分析,我們確定了我們認為聯邦法院最終可以命令用於計算公司税收的方法。根據此分析,我們錄得税項儲備為美元,438 在截至2020年12月31日的年度,該公司共增加了1000萬美元,涉及應用所得方法以及適用於外國被許可人最初支付給美國母公司的股息的不同税務處理,根據意見和公司的分析,這些股息將被重新定性為特許權使用費。
該公司的結論是,該公司的税務狀況很可能最終在上訴中得到維持,截至2023年3月31日沒有改變。然而,我們更新了我們的計算方法,我們認為聯邦法院最終可能命令用於計算公司的税收。由於將所需概率分析應用於該等更新計算及本報告期間的應計利息,我們將截至二零二三年三月三十一日的税項儲備更新至美元,4321000萬美元。
雖然公司強烈不同意國税局的立場和意見中確認這些立場的部分,但國税局提出並由税務法院支持的部分或全部調整可能最終得到支持。在這種情況下,該公司可能會在2007年至2009年納税年度承擔重大額外負債,並可能在隨後的年度,這可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
公司計算了適用税務法庭方法重新分配可能涵蓋在意見範圍內的外國持牌人收入的潛在影響,假設該方法最終得到税務法庭的支持,
法院和國税局將決定在聯邦法院的同意下將該方法應用於隨後的幾年。此影響將包括截至2022年12月31日的2007年至2009年訴訟納税年度及2010年至2022年後續納税年度的應計税款和利息。該計算包括根據2017年減税和就業法案對先前應計應付過渡税的相關調整的估計影響。本公司估計,潛在的增量税和利息負債總額約為美元,14 截至2022年12月31日,億美元。額外所得税和利息將繼續累計,直至支付任何此類潛在負債或其中的一部分。本公司估計,截至2023年3月31日止三個月繼續應用税務法庭方法的影響將使潛在的總增量税項和利息負債增加約$400 萬此外,我們目前預計在未來幾年繼續應用税務法庭方法,假設截至2022年12月31日的類似事實和情況,將導致年度税收負債增加,這將使公司的實際税率增加約 3.5百分比。
公司不知道税務法院何時會就巴西法律限制對公司在巴西的特許經營權使用費支付的影響發表意見。在税務法院就公司的巴西特許經營人發表意見後,公司和國税局將有時間就兩項意見的税務影響達成一致,之後税務法院將對案件作出裁決。公司將有90天的時間向美國第十一巡迴上訴法院提交上訴通知,並支付與2007至2009納税年度相關的税務責任和利息。本公司目前估計,屆時與二零零七年至二零零九年課税年度有關的付款(包括在上述潛在增額税項及利息負債總額估計中)將約為美元,5.410億美元(包括截至2023年3月31日的應計利息),加上支付時應計的任何額外利息。如本公司在上訴中勝訴,部分或全部金額將被退還。
風險管理項目
本公司擁有多項全球保險計劃,以幫助保護本公司免受損失風險。一般來説,我們為許多不同類型的索賠的大部分進行自我保險。然而,我們確實使用商業保險超過我們的自保保留,以降低公司的災難性損失風險。我們對公司自保損失的準備金是使用保險行業的精算方法和假設進行估計的,並根據我們的索賠歷史根據我們的特定預期進行調整。我們的自保儲備總額為美元1981000萬美元和300萬美元199 截至2023年3月31日及2022年12月31日,分別為百萬美元。
注10:其他綜合收益
可口可樂公司股東應佔的AOCI在我們的綜合資產負債表中作為可口可樂公司股東權益的一個組成部分單獨列示,其中還包括我們在權益法被投資人的AOCI中的比例份額。可歸屬於非控股權益的保監處被分配到我們的綜合資產負債表中,並作為可歸屬於非控股權益的項目權益的一部分計入。
可歸因於可口可樂公司股東的AOCI包括以下税後淨額(單位:百萬):
| | | | | | | | |
| 3月31日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
外幣折算調整淨額 | $ | (12,985) | | $ | (13,609) | |
衍生品累計淨收益(虧損) | (46) | | 24 | |
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損) | (17) | | (25) | |
養卹金和其他退休後福利負債的調整 | (1,274) | | (1,285) | |
累計其他綜合收益(虧損) | $ | (14,322) | | $ | (14,895) | |
下表彙總了可口可樂公司股東和非控股權益之間的全面收入總額分配情況(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 持股人 可口可樂公司 | 非控制性 利益 | 總計 |
合併淨收入 | $ | 3,107 | | $ | 6 | | $ | 3,113 | |
其他全面收入: | | | |
外幣折算調整淨額 | 624 | | (75) | | 549 | |
衍生品淨收益(虧損)1 | (70) | | — | | (70) | |
可供出售債務證券未實現收益(虧損)淨變化2 | 8 | | — | | 8 | |
養卹金和其他退休後福利負債的淨變化 | 11 | | — | | 11 | |
| | | |
全面收益(虧損)合計 | $ | 3,680 | | $ | (69) | | $ | 3,611 | |
1有關衍生工具淨收益或淨虧損的額外資料,請參閲附註6。
2有關可供出售債務證券的未實現淨收益或淨虧損的其他信息,請參閲附註4。
下表顯示了可口可樂公司股東的保證金,包括我們在權益法被投資人保證金中的比例份額(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | 税前金額 | 所得税 | 税後金額 |
外幣折算調整: | | | |
本期間產生的換算調整數 | $ | 437 | | $ | (91) | | $ | 346 | |
在淨收入中確認的重新定級調整 | 101 | | — | | 101 | |
屬於長期投資性質的實體內交易的收益(損失) | 292 | | — | | 292 | |
本期間產生的淨投資套期損益1 | (154) | | 39 | | (115) | |
| | | |
外幣折算調整淨額 | $ | 676 | | $ | (52) | | $ | 624 | |
衍生品: | | | |
期內發生的損益 | $ | (76) | | $ | 7 | | $ | (69) | |
在淨收入中確認的重新定級調整 | (1) | | — | | (1) | |
衍生品淨收益(虧損)1 | $ | (77) | | $ | 7 | | $ | (70) | |
可供出售的債務證券: | | | |
期內產生的未實現收益(虧損) | $ | 9 | | $ | (3) | | $ | 6 | |
在淨收入中確認的重新定級調整 | 3 | | (1) | | 2 | |
可供出售債務證券未實現收益(虧損)淨變化2 | $ | 12 | | $ | (4) | | $ | 8 | |
養卹金和其他退休後福利負債: | | | |
本期間養卹金和其他退休後福利負債淨額 | $ | (5) | | $ | (2) | | $ | (7) | |
在淨收入中確認的重新定級調整 | 22 | | (4) | | 18 | |
養卹金和其他退休後福利負債的淨變化 | $ | 17 | | $ | (6) | | $ | 11 | |
可口可樂股東應佔其他全面收益(虧損) 中國汽車工業公司 | $ | 628 | | $ | (55) | | $ | 573 | |
1有關衍生工具淨收益或淨虧損的額外資料,請參閲附註6。
2有關可供出售債務證券的未實現淨收益或淨虧損的其他信息,請參閲附註4。
| | | | | | | | | | | |
截至2022年4月1日的三個月 | 税前金額 | 所得税 | 税後金額 |
外幣折算調整: | | | |
本期間產生的換算調整數 | $ | 1,324 | | $ | (240) | | $ | 1,084 | |
在淨收入中確認的重新定級調整 | 200 | | — | | 200 | |
屬於長期投資性質的實體內交易的收益(損失) | (670) | | — | | (670) | |
本期間產生的淨投資套期損益1 | 349 | | (87) | | 262 | |
| | | |
外幣折算調整淨額 | $ | 1,203 | | $ | (327) | | $ | 876 | |
衍生品: | | | |
期內發生的損益 | $ | 83 | | $ | (21) | | $ | 62 | |
在淨收入中確認的重新定級調整 | 3 | | (1) | | 2 | |
衍生品淨收益(虧損)1 | $ | 86 | | $ | (22) | | $ | 64 | |
可供出售的債務證券: | | | |
期內產生的未實現收益(虧損) | $ | (46) | | $ | 8 | | $ | (38) | |
在淨收入中確認的重新定級調整 | 4 | | (1) | | 3 | |
可供出售債務證券未實現收益(虧損)淨變化2 | $ | (42) | | $ | 7 | | $ | (35) | |
養卹金和其他退休後福利負債: | | | |
本期間養卹金和其他退休後福利負債淨額 | $ | 68 | | $ | (4) | | $ | 64 | |
在淨收入中確認的重新定級調整 | 28 | | (7) | | 21 | |
養卹金和其他退休後福利負債的淨變化 | $ | 96 | | $ | (11) | | $ | 85 | |
可口可樂股東應佔其他全面收益(虧損) 中國汽車工業公司 | $ | 1,343 | | $ | (353) | | $ | 990 | |
1有關衍生工具淨收益或淨虧損的額外資料,請參閲附註6。
2有關可供出售債務證券的未實現淨收益或淨虧損的其他信息,請參閲附註4。
下表呈列綜合收益表中記錄自AOCI重新分類至收入的調整的金額及項目(以百萬計):
| | | | | | | | | |
| | | 從AOCI重新分類的金額 轉化為收入 |
AOCI組件描述 | 財務報表行項目 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
外幣折算調整: | | | |
資產剝離、解除合併和其他1 | 其他收入(虧損)-淨額 | | $ | 101 | |
| 所得税前收入 | | 101 | |
| 所得税 | | — | |
| 合併淨收入 | | $ | 101 | |
衍生品: | | | |
外幣合同 | 淨營業收入 | | $ | (1) | |
外匯合同和商品合同 | 銷貨成本 | | (1) | |
外幣合同 | 利息支出 | | 1 | |
| | | |
| | | |
| 所得税前收入 | | (1) | |
| 所得税 | | — | |
| 合併淨收入 | | $ | (1) | |
可供出售的債務證券: | | | |
| | | |
出售債務證券 | 其他收入(虧損)-淨額 | | $ | 3 | |
| 所得税前收入 | | 3 | |
| 所得税 | | (1) | |
| 合併淨收入 | | $ | 2 | |
養卹金和其他退休後福利負債: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
確認精算損失淨額 | 其他收入(虧損)-淨額 | | $ | 23 | |
已確認的先前服務成本(積分) | 其他收入(虧損)-淨額 | | (1) | |
| | | |
| 所得税前收入 | | 22 | |
| 所得税 | | (4) | |
| 合併淨收入 | | $ | 18 | |
1有關重新特許經營我們于越南的裝瓶業務及出售我們於其中一間權益法投資對象的擁有權權益。參見附註2。
注11:權益變動
下表提供權益總額、可口可樂公司股東應佔權益及非控股權益應佔權益的期初及期末賬面值對賬(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可口可樂公司的股東 | |
截至2023年3月31日的三個月 | 未償還普通股 | 總計 | 再投資收益 | 累計其他綜合收益(虧損) | 普通股 | 資本盈餘 | 庫存股 | 非控制性權益 |
2022年12月31日 | 4,328 | | $ | 25,826 | | $ | 71,019 | | $ | (14,895) | | $ | 1,760 | | $ | 18,822 | | $ | (52,601) | | $ | 1,721 | |
| | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | — | | 3,611 | | 3,107 | | 573 | | — | | — | | — | | (69) | |
已付/應付股息 可口可樂的股東 公司(美元0.46每股) | — | | (1,989) | | (1,989) | | — | | — | | — | | — | | — | |
支付給非控股股東的股息 他們的利益。 | — | | (4) | | — | | — | | — | | — | | — | | (4) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
購買庫存股 | (12) | | (749) | | — | | — | | — | | — | | (749) | | — | |
與庫存相關的影響 **補償計劃 | 9 | | 173 | | — | | — | | — | | 70 | | 103 | | — | |
其他活動 | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | — | | 3 | |
2023年3月31日 | 4,325 | | $ | 26,868 | | $ | 72,137 | | $ | (14,322) | | $ | 1,760 | | $ | 18,889 | | $ | (53,247) | | $ | 1,651 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可口可樂公司的股東 | |
截至2022年4月1日的三個月 | 未償還普通股 | 總計 | 再投資收益 | 累計其他綜合收益(虧損) | 普通股 | 資本盈餘 | 庫存股 | 非控制性權益 |
2021年12月31日 | 4,325 | | $ | 24,860 | | $ | 69,094 | | $ | (14,330) | | $ | 1,760 | | $ | 18,116 | | $ | (51,641) | | $ | 1,861 | |
| | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | — | | 3,916 | | 2,781 | | 990 | | — | | — | | — | | 145 | |
已付/應付股息 可口可樂的股東 公司(美元0.44每股) | — | | (1,906) | | (1,906) | | — | | — | | — | | — | | — | |
支付給非控股股東的股息 保護他們的利益。 | — | | (9) | | — | | — | | — | | — | | — | | (9) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
購買庫存股 | (8) | | (471) | | — | | — | | — | | — | | (471) | | — | |
與庫存相關的影響 薪酬計劃 | 14 | | 451 | | — | | — | | — | | 271 | | 180 | | — | |
其他活動 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | (1) | |
2022年4月1日 | 4,331 | | $ | 26,841 | | $ | 69,969 | | $ | (13,340) | | $ | 1,760 | | $ | 18,388 | | $ | (51,932) | | $ | 1,996 | |
注12:重大經營項目和非經營項目
其他營運費用
截至2023年3月31日止三個月內,本公司錄得其他營運費用$111百萬美元。這些費用主要包括#美元。62與我們在2020年收購Fairlife,LLC(“Fairlife”)時對我們的或有對價負債按公允價值重新計量有關的百萬美元,$27與公司的生產力和再投資計劃有關的百萬美元和18700萬美元與我們北美運營部門的重組有關。此外,其他業務費用包括#美元。42021年,用於攤銷與BA Sports Nutrition,LLC(BodyArmor)收購相關的競業禁止協議。
於截至2022年4月1日止三個月內,本公司錄得其他營運費用$28百萬美元。這些費用主要包括#美元。22百萬美元與收購Fairlife時按公允價值重新計量我們的或有對價負債有關,$10與公司的生產力和再投資計劃有關的1000萬美元和2100萬美元與我們在美國的製造業務重組有關。這些費用被淨收益#美元部分抵消。5100萬美元,其中包括償還2021年記錄的BodyArmor經銷商終止費,由各種過渡和交易費用、員工留用費用和競業禁止協議攤銷部分抵消,以及收入#美元1主要由於修訂了2021年應計的估計遣散費成本,公司的戰略調整計劃產生了100萬美元。
有關公司重組計劃的更多信息,請參閲附註13。有關收購Fairlife的更多信息,請參閲附註16。請參閲附註17,瞭解這些費用對我們的運營部門和公司的影響。
其他非經營性項目
權益收益(虧損)淨額
於截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月內,本公司錄得淨費用$821000萬美元,淨收益為$5 百萬,分別。該等金額代表本公司按比例應佔的若干權益法投資對象所記錄的重大經營及非經營項目。有關該等項目對我們的經營分部及公司的影響,請參閲附註17。
其他收入(虧損)淨額
截至2023年3月31日止三個月,本公司確認收益$439 本集團于越南的裝瓶業務再特許經營。此外,本公司確認淨收益為美元,113 2000萬美元與股本證券和交易債務證券的已實現和未實現損益以及可供出售債務證券的已實現損益有關。
截至2022年4月1日止三個月,本公司確認淨虧損為美元,1042000萬美元,涉及股本證券和交易債務證券的已實現和未實現損益,以及可供出售債務證券的已實現損益,淨虧損為美元24由於我們的一家權益法投資公司發行額外股份,因此,本集團的一家股權法投資公司增加了其股份。
有關越南裝瓶業務再特許經營的其他資料,請參閲附註2。有關股本及債務證券的額外資料,請參閲附註4。有關我們其中一家權益法投資對象發行額外股份的額外資料,請參閲附註16。有關該等項目對我們的經營分部及公司的影響,請參閲附註17。
注13:重組
生產力和再投資計劃
2012年2月,公司宣佈了一項生產力和再投資計劃,旨在加強我們的品牌和再投資我們的資源,以推動長期的盈利增長。該計劃被多次擴展,最後一次擴展發生在2017年4月。雖然我們預計該計劃中包含的大部分剩餘舉措(主要旨在進一步簡化和標準化我們的組織)將在2023年底前完成,但某些舉措可能會延長到2024年。
截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月,本公司產生的開支為美元。27百萬美元和美元10 100萬美元,分別與我們的生產力和再投資計劃有關。這些開支主要包括與實施該計劃的倡議有關的內部和外部成本,並記錄在我們的綜合收益表的其他經營費用的細列項目。有關該等開支對我們的經營分部及公司的影響,請參閲附註17。本公司的税前支出總額為美元。4,156 自該計劃開始以來,100萬美元與此有關。
北美運營部門重組
於2022年11月,本公司宣佈北美營運單位的重組計劃,旨在更好地配合其營運架構與客户及裝瓶廠。不斷演變的運營結構將彙集所有與裝瓶廠相關的組成部分(特許經營領導、商業領導、數字化、治理和技術創新),並將有助於簡化我們的工作方式。截至2023年3月31日止三個月,本公司產生的開支為美元。18 億元與這個項目有關。該等開支主要包括與該計劃有關的遣散費,並於綜合收益表的其他經營費用項目中入賬。有關該等開支對我們的經營分部及公司的影響,請參閲附註17。本公司的税前支出總額為美元。56 自該計劃開始以來,100萬美元與此有關。
注14:養卹金和其他離職後福利計劃
我們的養老金和其他退休後福利計劃的定期淨福利成本或收入包括以下內容(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | 其他退休後 福利計劃 |
| 截至三個月 |
| 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 | | 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
服務成本 | $ | 24 | | $ | 22 | | | $ | 1 | | $ | 2 | |
利息成本 | 81 | | 51 | | | 7 | | 4 | |
計劃資產的預期回報1 | (119) | | (149) | | | (4) | | (4) | |
攤銷先前服務信貸 | — | | — | | | (1) | | (1) | |
精算淨損失(收益)攤銷 | 24 | | 29 | | | (1) | | — | |
定期收益淨成本(收益) | $ | 10 | | $ | (47) | | | $ | 2 | | $ | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
1用於計算2023年定期養卹金淨成本(收入)的計劃資產加權平均預期長期回報率為 7.00養老金計劃的百分比, 3.75其他退休後福利計劃。
除服務成本外,上表所有金額均計入綜合收益表其他收入(虧損)—淨額。截至2023年3月31日止三個月,本公司貢獻美元。5 我們的養老金信託基金,我們預計將額外捐款約為美元。37在2023年剩餘時間內,本公司出資$3 截至2022年4月1日止三個月,我們向養老金信託基金提供了1000萬美元。
注15:所得税
該公司記錄的所得税為美元9403.8億(23.2%有效税率)和美元665百萬(19.2於截至二零二三年三月三十一日及二零二二年四月一日止三個月內,本集團已分別按實際税率計算。
截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月,本公司的實際税率與美國聯邦法定税率不同, 21.0%主要由於重大經營及非經營項目的税務影響(如附註12所述),以及在美國境外產生重大盈利及按權益法入賬的投資產生重大盈利的税務利益,兩者的税率一般低於法定美國聯邦税率。
2020年11月18日,税務法院就本公司2015年與美國國税局有關轉讓定價税調整的訴訟發出意見,其中法院主要支持美國國税局。本公司強烈不同意該意見,並擬大力捍衞其立場。有關税務訴訟的其他資料,請參閲附註9。
注16:公允價值計量
經常性公允價值計量
下表概述按經常性基準按公平值計量的資產及負債(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 | 第1級 | 二級 | 第三級 | | 其他3 | 編織成網 調整,調整 | 4 | 公允價值 測量結果 | |
資產: | | | | | | | | | |
價值易於確定的股權證券1 | $ | 1,742 | | $ | 175 | | $ | 8 | | | $ | 83 | | $ | — | | | $ | 2,008 | | |
債務證券1 | — | | 1,026 | | 16 | |
| — | | — | | | 1,042 | | |
衍生品2 | — | | 239 | | — | | | — | | (205) | | 6 | 34 | | 8 |
總資產 | $ | 1,742 | | $ | 1,440 | | $ | 24 | | | $ | 83 | | $ | (205) | | | $ | 3,084 | | |
負債: | | | | | | | | | |
或有對價負債 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,377 | | 5 | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,377 | | |
衍生品2 | 1 | | 1,787 | | — | | | — | | (1,611) | | 7 | 177 | | 8 |
總負債 | $ | 1 | | $ | 1,787 | | $ | 1,377 | | | $ | — | | $ | (1,611) | | | $ | 1,554 | | |
1請參閲附註4,瞭解與我們的價值易於確定的股權證券和債務證券的構成相關的更多信息。
2有關衍生工具組合組成的其他資料,請參閲附註6。
3按每股資產淨值(或其等值)按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次,但已計入附註4所列金額。
4金額指合法可強制執行的總淨額結算協議的影響,該協議允許本公司結算淨正面及負面頭寸,以及持有或放置於同一交易對手方的現金抵押品。概無受法定強制執行總淨額結算協議規限而管理層選擇不抵銷或不符合抵銷規定之金額。參見附註6。
5指與我們於二零二零年收購Fairlife有關的剩餘里程碑付款的公平值,該金額取決於Fairlife於二零二四年達成若干財務目標,倘達成,則於二零二五年支付。這一里程碑付款是基於與Fairlife的經營業績相關的商定公式,其結果價值不受上限的限制。公平值乃採用蒙特卡洛估值模式釐定。該公司支付了里程碑式的$275在截至2023年3月31日的三個月內,
6本公司並無義務退還任何現金抵押品,其已抵銷其衍生工具頭寸。
7本公司有權收回$1,406該公司已從其衍生品頭寸中扣除了200萬美元的現金抵押品。
8本公司的衍生金融工具按公允價值計入綜合資產負債表如下:34 項目中的百萬 其他非流動資產及$177 項目中的百萬 其他非流動負債.有關衍生工具組合組成的其他資料,請參閲附註6。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 第1級 | 二級 | 第三級 | | 其他3 | 編織成網 調整,調整 | 4 | 公允價值 測量結果 | |
資產: | | | | | | | | | |
價值易於確定的股權證券1 | $ | 1,801 | | $ | 169 | | $ | 15 | | | $ | 85 | | $ | — | | | $ | 2,070 | | |
債務證券1 | — | | 975 | | 8 | | | — | | — | | | 983 | | |
衍生品2 | 2 | | 239 | | — | | | — | | (227) | | 6 | 14 | | 8 |
總資產 | $ | 1,803 | | $ | 1,383 | | $ | 23 | | | $ | 85 | | $ | (227) | | | $ | 3,067 | | |
負債: | | | | | | | | | |
或有對價負債 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,590 | | 5 | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,590 | | |
衍生品2 | 4 | | 1,962 | | — | | | — | | (1,678) | | 7 | 288 | | 8 |
總負債 | $ | 4 | | $ | 1,962 | | $ | 1,590 | | | $ | — | | $ | (1,678) | | | $ | 1,878 | | |
1請參閲附註4,瞭解與我們的價值易於確定的股權證券和債務證券的構成相關的更多信息。
2有關衍生工具組合組成的其他資料,請參閲附註6。
3按每股資產淨值(或其等值)按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次,但已計入附註4所列金額。
4金額指合法可強制執行的總淨額結算協議的影響,該協議允許本公司結算淨正面及負面頭寸,以及持有或放置於同一交易對手方的現金抵押品。概無受法定強制執行總淨額結算協議規限而管理層選擇不抵銷或不符合抵銷規定之金額。參見附註6。
5指與我們於二零二零年收購Fairlife有關的未來里程碑付款的公平值,該等付款須視Fairlife於二零二四年達成若干財務目標而定,倘達成,則須於二零二三年及二零二五年支付。這些里程碑付款是基於與Fairlife經營業績相關的商定公式,其結果價值不受上限限制。公平值乃採用蒙特卡洛估值模式釐定。
6該公司沒有義務退還其從其衍生品頭寸中獲得的任何現金抵押品。
7該公司有權收回美元。1,447它從衍生品頭寸中淨賺了100萬美元的現金抵押品。
8本公司的衍生金融工具按公允價值計入綜合資產負債表如下:14 項目中的百萬 其他非流動資產及$288 項目中的百萬 其他非流動負債。有關衍生工具組合組成的其他資料,請參閲附註6。
截至二零二三年三月三十一日及二零二二年四月一日止三個月,第三級資產及負債(不包括或然代價負債)之已變現及未變現損益總額並不重大。
本公司於報告期開始時確認架構內各層級之間的轉移。截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月,層級內各層級之間的轉撥總額並不重大。
非經常性公允價值計量
截至2023年3月31日止三個月,我們並無確認按非經常性基準按公平值計量的資產的任何收益或虧損。我們確認淨損失為美元24截至2022年4月1日止三個月,按非經常性基準按公平值計量的資產增加100萬美元。淨虧損乃由於投資對象按權益法發行額外股份所致。因此,本公司須將此類交易視為猶如本公司已按比例出售其投資份額。該淨虧損乃使用第二級輸入數據釐定,主要由於確認累計匯兑虧損所致。
其他公允價值披露
現金及現金等價物、短期投資、應收貿易賬款、應付賬款及應計開支以及應付貸款及票據之賬面值與其公平值相若,乃由於該等金融工具之到期日相對較短。我們的長期債務的公平值乃根據該等工具的報價使用第二級輸入數據估計。倘並無報價,則公平值乃使用貼現現金流量及市場預期利率、信貸風險及債務工具之合約條款估計。截至2023年3月31日,我們的長期債務(包括流動部分)的賬面值和公允價值為美元,36,9451000萬美元和300萬美元32,711 百萬,分別。截至2022年12月31日,我們的長期債務(包括流動部分)的賬面值和公允價值為美元,36,7761000萬美元和300萬美元32,698分別為2.5億美元和2.5億美元。
注17:運營細分市場
有關本公司按經營分部及公司劃分的營運資料如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲 | 拉丁語 美國 | 北 美國 | 亞太地區 | | Global Ventures | | 裝瓶 投資 | | 公司 | 淘汰 | 已整合 |
截至2023年3月31日止三個月 | | | | | | | | | | | | |
淨營業收入: | | | | | | | | | | | | |
第三方 | $ | 1,831 | | $ | 1,386 | | $ | 3,902 | | $ | 1,185 | | | $ | 707 | | | $ | 1,944 | | | $ | 25 | | $ | — | | $ | 10,980 | |
網段間 | 193 | | — | | 2 | | 186 | | | — | | | 2 | | | — | | (383) | | — | |
淨營業收入共計 | 2,024 | | 1,386 | | 3,904 | | 1,371 | | | 707 | | | 1,946 | | | 25 | | (383) | | 10,980 | |
營業收入(虧損) | 1,135 | | 853 | | 1,033 | | 563 | | | 51 | | | 139 | | | (407) | | — | | 3,367 | |
所得税前收入(虧損) | 1,142 | | 855 | | 1,041 | | 423 | | | 57 | | | 504 | | | 31 | | — | | 4,053 | |
可確認的營運資產 | 7,682 | | 2,315 | | 26,692 | | 2,668 | | 2 | 7,388 | | | 9,653 | | 2 | 21,925 | | — | | 78,323 | |
投資1 | 401 | | 681 | | 15 | | 77 | | | — | | | 13,200 | | | 4,707 | | — | | 19,081 | |
截至2022年4月1日止三個月 | | | | | | | | | | | | |
淨營業收入: | | | | | | | | | | | | |
第三方 | $ | 1,661 | | $ | 1,214 | | $ | 3,589 | | $ | 1,231 | | | $ | 729 | | | $ | 2,042 | | | $ | 25 | | $ | — | | $ | 10,491 | |
網段間 | 172 | | — | | 1 | | 180 | | | — | | | 2 | | | — | | (355) | | — | |
淨營業收入共計 | 1,833 | | 1,214 | | 3,590 | | 1,411 | | | 729 | | | 2,044 | | | 25 | | (355) | | 10,491 | |
營業收入(虧損) | 1,007 | | 760 | | 1,056 | | 664 | | | 51 | | | 193 | | | (326) | | — | | 3,405 | |
所得税前收入(虧損) | 1,023 | | 757 | | 1,064 | | 670 | | | 56 | | | 393 | | | (505) | | — | | 3,458 | |
可確認的營運資產 | 8,092 | | 1,988 | | 26,395 | | 2,574 | | 2 | 7,755 | | | 10,710 | | 2 | 17,564 | | — | | 75,078 | |
投資1 | 415 | | 633 | | 19 | | 232 | | | — | | | 13,193 | | | 4,494 | | — | | 18,986 | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
可確認的營運資產 | $ | 7,088 | | $ | 2,067 | | $ | 25,760 | | $ | 2,368 | | 2 | $ | 7,325 | | | $ | 10,232 | | 2 | $ | 19,158 | | $ | — | | $ | 73,998 | |
投資1 | 410 | | 629 | | 15 | | 219 | | | — | | | 12,892 | | | 4,600 | | — | | 18,765 | |
1主要是權益法投資和對裝瓶公司的其他投資。
2在菲律賓的財產、廠房和設備網有代表10截至2023年3月31日、2022年4月1日和2022年12月31日的綜合財產、廠房和設備淨額百分比。
在截至2023年3月31日的三個月內,我們運營部門和公司的業績受到以下項目的影響:
•營業收入(虧損)和所得税前收益(虧損)減少了#美元。62由於收購Fairlife時我們的或有對價負債按公允價值重新計量,公司的或有對價負債將增加1,300萬歐元。請參閲附註16。
•營業收入(虧損)和所得税前收益(虧損)減少了#美元。27由於公司的生產力和再投資計劃,參見附註13。
•營業收入(虧損)和所得税前收益(虧損)減少了#美元。18 由於我們北美業務部門的重組,參見附註13。
•營業收入(虧損)和所得税前收入(虧損)減少了$6 由於我們在美國的製造業務重組,北美地區的開支增加了1000萬美元。
•營業收入(虧損)和所得税前收益(虧損)減少了#美元。41000萬美元的公司由於與我們收購BodyArmor有關的費用。參見附註12。
•所得税前收入(虧損)增加美元。439由於我們在越南的裝瓶業務重新特許經營,公司將獲得1000萬美元的利潤。參見附註2。
•所得税前收入(虧損)增加美元。113本公司之股本證券及交易債務證券之已實現及未實現損益,以及可供出售債務證券之已實現損益。參見附註4。
•所得税前收入(虧損)減少了1美元。140亞太地區增加了1000萬美元,增加了美元58 由於本公司按比例應佔本公司若干權益法投資對象記錄的重大經營及非經營項目。
截至2022年4月1日止三個月,我們經營分部及公司業績受以下項目影響:
•營業收入(虧損)和所得税前收益(虧損)增加了#美元。19北美的支出減少了100萬美元,減少了2000萬美元。141000萬美元與我們收購BodyArmor有關。參見附註12。
•營業收入(虧損)和所得税前收益(虧損)減少了#美元。22由於收購Fairlife時我們的或有對價負債按公允價值重新計量,公司的或有對價負債將增加1,300萬歐元。請參閲附註16。
•營業收入(虧損)和所得税前收益(虧損)減少了#美元。11百萬美元和美元12由於我們在美國的製造業務重組,北美地區分別增加了1000萬美元。
•營業收入(虧損)和所得税前收益(虧損)減少了#美元。10由於公司的生產力和再投資計劃,參見附註13。
•所得税前收入(虧損)增加了1美元。5由於公司在我們的某些權益法被投資人記錄的重大運營和非運營項目中所佔的比例,瓶裝投資的成本為600萬歐元。
•所得税前收入(虧損)減少了美元104本公司之股本證券及交易債務證券之已實現及未實現損益,以及可供出售債務證券之已實現損益。參見附註4。
•所得税前收入(虧損)減少了美元24由於我們的一家權益法投資公司發行額外股份,公司的損失為百萬美元。參見附註16。
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告所用術語“可口可樂公司”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們的”是指可口可樂公司和包括在我們綜合財務報表中的所有實體。
2022年3月8日,本公司宣佈因俄羅斯與烏克蘭衝突而暫停其在俄羅斯的業務。此外,衝突還導致我們在烏克蘭的業務中斷。鑑於情況迅速變化,本公司將繼續監察及評估情況。作為參考,截至2022年4月1日止三個月,公司在俄羅斯和烏克蘭的業務貢獻了公司單位案件量的約2%,以及公司合併淨營業收入和營業收入的約1%。
截至二零二三年三月三十一日止三個月,COVID—19疫情的影響繼續對我們的業務造成負面影響。儘管COVID—19疫情帶來的不確定性依然存在,供應鏈狀況、勞動力短缺及通脹環境等因素可能影響經濟復甦步伐,但我們仍專注於執行增長。
關鍵會計政策和估算
流動和非流動資產的可回收性
本公司在經營所在國家及地區(尤其是發展中及新興市場)面臨與各種經濟、政治及監管環境有關的諸多不確定因素及風險。參見標題"項目1A。截至2022年12月31日止年度的10—K表格年報第一部分“風險因素”及第二部分“我們的業務—挑戰及風險”。因此,管理層在對全球不同地區的流動及非流動資產進行可收回性及減值測試時,必須作出多項假設,當中涉及大量判斷。
我們根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)對流動和非流動資產進行可收回性和減值測試。就若干資產而言,僅當存在條件顯示賬面值可能無法收回時,方須進行可收回性及╱或減值測試。就其他資產而言,減值測試須至少每年進行一次,或倘有事件或情況顯示資產可能出現減值,則更頻密。
流動及非流動資產之可收回性及減值測試涉及關鍵會計估計。這些估計需要管理層作出重大判斷,包括固有的不確定性,而且往往相互依存;因此,它們不會孤立地改變。管理層必須估計的因素包括(其中包括)資產的經濟年期、銷售量、定價、專利費率、原材料成本、交付成本、任何供應鏈中斷的影響、通貨膨脹、長期增長率、資本成本、營銷開支、外幣匯率、税率、資本開支、出售資產所得款項及客户財務狀況。該等因素的可變性取決於多項條件,因此我們的會計估計可能會因期間而變動。由於與COVID—19疫情的範圍、嚴重程度及持續時間有關的不確定性,該等因素更難以估計。我們在進行資產可收回性測試時所使用的估計與我們在內部規劃中所使用的估計一致。在進行減值測試時,我們使用管理層的最佳假設(我們相信與市場參與者將使用的假設一致)估計資產的公允價值。本公司擁有若干無形及其他長期資產,其更依賴於離家渠道產生的現金流量及╱或於受COVID—19疫情影響較大的地區產生現金流量,因此該等資產更容易出現減值。此外,我們在近期交易中收購的無形資產及其他長期資產自然更容易出現減值,因為該等資產乃根據近期經營計劃及收購時的宏觀經濟狀況按公允價值入賬。倘吾等在進行減值測試時使用其他假設及估計,則可能產生減值開支。此外,倘管理層於未來期間採用不同假設,或倘未來期間存在不同條件,則可能產生減值開支。我們可能需要記錄的未來減值支出總額可能非常重大。
截至2023年3月31日,我們於Coca—Cola Bottlers Japan Holdings Inc.的投資賬面值為2023年3月31日。超出公允價值800萬美元,或2%。根據公平值低於賬面值的時間長度及程度,以及我們保留投資一段足以容許任何預期市值回升的時間的意圖及能力,管理層釐定公平值下跌屬暫時性質。因此,吾等並無記錄與該投資有關的減值支出。
我們的權益法投資對象亦進行有關可收回性及減值測試。倘本公司其中一家權益法投資對象記錄減值開支,本公司會將其應佔該開支的比例記錄為權益收入(虧損)—淨額的減少。然而,我們記錄的有關我們按比例應佔的該等費用的實際金額可能會受到基礎差異、遞延税項和遞延收益等項目的影響。
運營回顧
我們的即飲飲料的銷售具有一定的季節性,第二和第三個日曆季度的銷售量通常最高。飲料業務之銷售額可能受天氣狀況影響。
結構變化、獲得的品牌和新獲得許可的品牌
為了不斷改善公司的經營業績,我們不時地買賣裝瓶合作伙伴和其他製造業務的所有權權益。此外,我們定期收購品牌及其相關業務或簽訂某些品牌的許可協議,以補充我們的飲料產品。這些項目影響我們的經營結果和管理層在評估公司業績時使用的某些關鍵指標。
單箱銷量增長是管理層用來評估公司業績的關鍵指標,因為它衡量的是消費者對我們產品的需求。本公司的單位箱容量代表本公司及其裝瓶合作伙伴直接或間接銷售給客户或消費者的公司飲料產品的單位箱(或單位箱當量)的數量,因此反映了合併和非合併裝瓶商的單位箱容量。請參考下面的標題“飲料量”。
精礦銷售量指本公司出售給其裝瓶合作伙伴或其他客户的精礦、糖漿、原水和粉末/礦物(在所有情況下均以單位箱當量表示)的數量,或用於出售給裝瓶合作伙伴或其他客户的成品的數量。對於Costa非即飲飲料產品,濃縮液銷售量代表該公司出售給客户或消費者的飲料數量,主要以交易數量(在所有情況下均以單位箱當量表示)衡量。請參考下面的標題“飲料量”。
當我們分析我們的淨營業收入時,我們一般會考慮以下因素:(1)銷量增長(集中銷售量或單箱銷量,如適用);(2)價格、產品和地域組合的變化;(3)外幣匯率波動;及(4)收購和剝離(包括下文定義的結構性變化)。請參閲下文“淨經營收入”標題。該公司向合併和未合併裝瓶合作伙伴銷售濃縮液和糖漿。裝瓶合作伙伴的所有權結構影響確認濃縮液收入及濃縮液銷量的時間。當我們向我們的合併裝瓶合作伙伴銷售濃縮液或糖漿時,我們不會確認濃縮液收入或濃縮液銷售量,直至裝瓶合作伙伴已將濃縮液或糖漿生產的成品出售給第三方。當我們向未合併的裝瓶合作伙伴銷售濃縮液或糖漿時,我們在濃縮液或糖漿出售給裝瓶合作伙伴時確認濃縮液收入及濃縮液銷售量。其後向第三方出售由濃縮物或糖漿製成的成品並不影響確認濃縮物收入或濃縮物銷量的時間。當我們將未合併裝瓶合作伙伴作為權益法投資入賬時,我們將與濃縮液銷售有關的公司間溢利(以我們的所有權權益為限)撇銷,直至權益法投資對象已將濃縮液或糖漿生產的成品出售給第三方為止。我們通常會報告單位箱量,當由濃縮物或糖漿製成的成品出售給第三方時,無論我們在裝瓶合作伙伴中的所有權權益(如有)。
我們通常將裝瓶業務的收購和剝離稱為“結構性變化”,這是收購和剝離的一個組成部分。通常情況下,結構性變化不會影響公司的單位案件量或集中銷售量在合併的基礎上或在地理經營部門層面。我們報告公司飲料產品所有銷售的單位數量,無論我們在裝瓶合作伙伴中的所有權權益(如有)。然而,我們的裝瓶投資經營分部報告的單位箱量一般受結構性變化影響,因為它只包括我們合併裝瓶業務的單位箱量。有關本公司資產剝離的其他信息,請參閲綜合財務報表附註附註2。
“收購品牌”是指在過去12個月內收購的品牌。通常,在交易結束前,公司沒有報告與收購品牌有關的單位箱數量或已確認的精礦銷售量。因此,與收購品牌相關的單箱銷量和濃縮銷量都比上一年的銷量有所增加。我們通常不認為收購一個品牌是一種結構性變化。
“特許品牌”是指不屬於本公司所有但我們對其擁有某些權利的品牌,一般包括但不限於經銷權,當相關產品出售時,我們從這些品牌獲得經濟利益。通常,在許可協議期限開始之前,公司沒有報告與特許品牌有關的單位箱數量或公認的精礦銷售量。因此,在簽訂許可協議的當年,與特許品牌相關的單箱銷售量和集中銷售量比上一年的銷售量增加。我們通常不認為一個品牌的許可是一種結構性變化。
於二零二二年七月,本公司收購亞太區若干品牌。收購這些品牌的影響已納入我們對綜合經營收入淨額的分析以及亞太區經營分部的收購和剝離。此外,於2022年8月,本公司收購馬拉維瓶裝業務的控股權益。的
本次收購的影響已作為結構性變化納入我們的淨營業收入的分析,以及瓶裝投資經營部門。此外,於2022年11月,本公司重新經營我們在柬埔寨的裝瓶業務。重新特許經營的影響已作為結構性變化納入我們的綜合經營收入淨額分析,以及瓶裝投資和亞太區經營分部。
於二零二三年一月,本公司重新經營越南的裝瓶業務。重新特許經營的影響已作為結構性變化納入我們的綜合經營收入淨額分析,以及瓶裝投資和亞太區經營分部。
飲料量
我們以兩種方式衡量公司飲料產品的銷售量:(1)成品單箱和(2)濃縮品銷售。如本報告所用,"單位盒"是指等於192美國液體盎司成品飲料的測量單位(24份八盎司),但Costa非即飲飲料產品的單位箱等同物除外,其主要以交易數量計量;"單位箱容量"指公司及其裝瓶合作伙伴直接或間接向客户或消費者銷售的公司飲料產品的單位箱(或單位箱等同物)數量。單位案件量主要包括帶有公司商標的飲料產品。單位箱數量還包括本公司授權或分銷的若干品牌,以及本公司提供營銷支持並從銷售中獲得經濟利益的可口可樂系統裝瓶廠擁有的品牌。此外,單位箱數量包括本公司擁有所有權權益的若干合營企業的銷售。我們相信,單箱數量是衡量可口可樂系統潛在實力的指標之一,因為它衡量了消費者對我們產品的需求。本報告中使用的單位箱數量是根據本公司從其裝瓶合作伙伴和分銷商收到的估計得出的。濃縮液銷售量指本公司向其裝瓶合作伙伴或其他客户出售或銷售成品飲料所用濃縮液、糖漿、水源水及粉末╱礦物質(在所有情況下均以單位箱當量表示)的數量。就Costa非即飲飲料產品而言,濃縮飲料銷售量指本公司向客户或消費者銷售的飲料金額,主要以交易數量(在所有情況下均以單位箱等值表示)計量。在任何特定時期內,單位箱銷量和濃縮物銷量增長率不一定相等。季節性、裝瓶廠的庫存做法、供應點的變化、價格上漲的時機、新產品的推出和產品組合的變化等因素可能會造成單位箱銷量和集中銷量增長率之間的差異。除該等項目外,本公司擁有所有權權益但本公司並無向其銷售濃縮物、糖漿、水源水或粉末╱礦物質之若干合營企業之單位箱銷量影響,可能導致單位箱銷量與濃縮物銷量增長率之間出現差異。
有關我們在全球範圍內及各經營分部的銷量增長的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年與2022年相比變化百分比 | |
| | | 截至三個月 2023年3月31日 | |
| | | | 單元箱1,2,3 | | 精礦銷售4 | |
世界範圍 | | | | 3 | % | | 1 | % | |
歐洲、中東和非洲 | | | | (3) | % | | 2 | % | |
拉丁美洲 | | | | 5 | | | 1 | | |
北美 | | | | — | | | (2) | | |
亞太地區 | | | | 10 | | | — | | 6 |
全球風投 | | | | 7 | | | 8 | | |
裝瓶投資 | | | | (1) | | 5 | 不適用 | |
1裝瓶投資運營部門的數據僅反映了合併後裝瓶商的單箱數量增長。
2地理和全球合資公司的經營部門數據反映了所有瓶裝公司(包括合併和未合併的)以及適用地理區域的分銷商的單箱數量增長。Global Ventures的運營部門數據也反映了科斯塔零售店的單箱數量增長。
3單箱成交量百分比變化以日均銷售量為基礎。基於日均銷售額的單箱數量增長是通過比較每個對應期間的日均銷售額來計算的。日均銷售量是指這段時間內售出的單箱除以這段時間內的天數。
4精礦銷售量指本公司向其裝瓶合作伙伴或其他客户出售或使用的精礦、糖漿、原水和粉末/礦物(在所有情況下均以單位箱當量表示)的數量,而不是基於日均銷售額。對於Costa非即飲飲料產品,濃縮液銷售量是指本公司向客户或消費者銷售的飲料的數量,主要是以交易數量(在所有情況下均以單位箱當量表示)衡量,而不是基於平均日銷售額。除第四季度外,我們的每個季度都在最接近相應季度日曆期間最後一天的週五結束。因此,與2022年第一季度相比,2023年第一季度減少了一天,與2022年第四季度相比,2023年第四季度將增加一天。
5在考慮了結構變化的影響後,截至2023年3月31日的三個月,裝瓶投資的單位箱數量增長了4%。
6在考慮了收購和結構變化的影響後,截至2023年3月31日的三個月,亞太地區的精礦銷售量下降了2%。
單箱體積
雖然我們公司的淨營業收入的很大一部分不是直接基於單箱數量,但我們相信單位箱數量的表現是可口可樂系統潛在實力的指標之一,因為它衡量了消費者對我們產品的需求。
歐洲、中東和非洲的單箱銷量下降了3%,其中果汁、增值奶製品和植物性飲料下降了30%,起泡口味下降了4%,水、運動、咖啡和茶下降了7%,部分被可口可樂2%的增長所抵消。業務部門報告歐洲業務部門的單位案件量下降7%,非洲業務部門下降4%,部分被歐亞和中東業務部門增長7%所抵消。歐洲業務部門的下降是由於公司在俄羅斯的業務暫停。
拉丁美洲的單位案件量增長了5%,其中包括10%的增長,水,體育,咖啡和茶, 商標可口可樂和起泡口味增長3%,果汁、增值奶製品和植物性飲料增長5%。運營部門的銷量表現包括墨西哥5%的增長和巴西6%的增長。
北美地區的單箱量持平,其中包括果汁、增值奶製品和植物性飲料的3%增長,商標可口可樂和起泡口味的1%增長,被水、運動、咖啡和茶的4%下降所抵消。
亞太地區的單箱銷量增長10%,其中包括起泡口味增長11%,商標可口可樂增長8%,水、運動、咖啡和茶增長10%,果汁、增值奶製品和植物性飲料增長16%。經營分部報告大中華區及蒙古區業務單位的單箱量增長13%,印度及西南亞業務單位增長23%,東盟及南太平洋業務單位增長1%。日本和韓國運營單位的單位案件量持平。
Global Ventures的單箱銷量增長了7%,這是由於水、運動、咖啡和茶增長了2%,以及能量飲料增長了2%,部分被果汁、增值奶製品和植物性飲料下降4%所抵消。
裝瓶投資的單位箱量減少1%,其中包括柬埔寨及越南的裝瓶業務重新特許經營的影響,以及菲律賓的單位箱量下降,部分被印度的單位箱量增長所抵銷。
集中銷售量
截至2023年3月31日止三個月,與截至2022年4月1日止三個月相比,全球濃縮液銷量增長1%,單箱銷量增長3%。濃縮液銷量增長乃根據報告期內銷售金額計算,並受天數影響。反之,單箱銷量增長乃根據平均每日銷售額計算,不受報告期內天數影響。經營分部的精礦銷量與單箱銷量增長率之間的差異主要是由於精礦出貨的時間。此外,二零二三年第一季度較二零二二年第一季度減少一天,這亦導致截至二零二三年三月三十一日止三個月內,按綜合基準及個別經營分部之濃縮液銷量與單位箱銷量增長率之間的差異。我們預期濃縮液銷量與單箱銷量增長率之間的差異將在今年剩餘時間內縮小。
營業收入淨額
截至2023年3月31日止三個月,淨營業收入為109.80億美元,而截至2022年4月1日止三個月為104.91億美元,增長4.89億美元,或5%。
下表按百分比説明瞭導致綜合基礎上和我們每個經營部門的淨營業收入增加(減少)的因素的估計影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年與2022年相比變化百分比 |
| 卷1 | 價格、產品和地理組合 | 外幣波動 | 收購和資產剝離2 | | 總計 |
已整合 | 1 | % | 11 | % | (6) | % | (1) | % | | 5 | % |
歐洲、中東和非洲 | 2 | % | 22 | % | (13) | % | — | % | | 10 | % |
拉丁美洲 | 1 | | 18 | | (5) | | — | | | 14 | |
北美 | (2) | | 11 | | — | | — | | | 9 | |
亞太地區 | (2) | | 5 | | (8) | | 2 | | | (3) | |
全球風投 | 8 | | (3) | | (8) | | — | | | (3) | |
裝瓶投資 | 3 | | 8 | | (9) | | (7) | | | (5) | |
| | | | | | |
注:由於四捨五入,某些行可能不會添加。
1表示在考慮收購和資產剝離的影響(如果有的話)後,由於我們的地理經營部門和我們的全球風險投資經營部門的精礦銷售量增加(減少)而導致的淨營業收入的百分比變化(以單位當量表示)。就我們的瓶裝投資業務部門而言,這是指在考慮到結構變化的影響(如果有的話)後,通過比較每個相應時期的總銷售額(而不是平均日銷售額)來計算的可歸因於單位箱容量增加(減少)的淨營業收入的百分比變化。我們的瓶裝投資運營部門數據反映了合併後裝瓶商在考慮結構變化的影響(如果有的話)後的單位箱量增長。請參考上面的標題“飲料量”。
2包括結構變化(如果有的話)。請參閲上文標題“結構變化、已獲得的品牌和新獲得許可的品牌”。
請參考上面的標題“飲料量”,瞭解有關我們的單箱和集中銷售量變化的更多信息。
“價格、產品和地域組合”是指因價格變化、銷售的產品和套餐的組合以及銷售渠道和地理區域的組合等因素而導致的淨營業收入的變化。價格、產品和地域組合的影響是通過從淨營業收入的總變化中減去因數量增加或減少、外幣匯率波動以及收購和資產剝離而導致的淨營業收入變化來計算的。管理層認為,向投資者提供價格、產品和地域組合有助於他們瞭解以下項目對公司淨營業收入的綜合影響:(1)公司和我們的裝瓶合作伙伴(如適用)採取的定價行動;(2)銷售的產品和包裝組合的變化;(3)銷售產品的渠道組合的變化;(4)銷售產品的地理區域組合的變化。管理層在制定財務、運營和計劃決策以及評估公司業績時使用這一衡量標準。
價格、產品和地域組合對我們的綜合淨營業收入產生了11%的有利影響。價格、產品和地域組合受到各種因素和事件的影響,包括但不限於以下因素:
•歐洲、中東和非洲—有利的定價舉措,包括圖爾基耶的通貨膨脹定價,部分被不利的地域組合所抵消;
•拉丁美洲-有利的定價舉措,包括阿根廷的通貨膨脹定價,以及有利的渠道和套餐組合;
•北美-優惠的定價舉措和有利的渠道、包裝和產品組合;
•亞太地區-有利的定價舉措,部分被不利的地理組合所抵消;
•全球風險投資-本年度不再獲得與COVID相關的激勵措施的不利影響,但被有利的渠道組合部分抵消,主要是由於英國的Costa和中國的良好表現;以及
•裝瓶投資-大多數市場的有利定價舉措,部分被不利的地理組合所抵消。
所有適用的運營部門的有利渠道和套餐組合主要是由於本年度許多市場的外地渠道繼續從新冠肺炎疫情中復甦。
外幣匯率的波動使我們的綜合淨營業收入減少了6%。這一不利影響主要是由於美元相對某些外幣走強,包括阿根廷比索、英鎊、南非蘭特、印度盧比和日元,這對我們的拉丁美洲、全球風險投資公司、歐洲、中東和非洲、裝瓶投資公司和亞太地區的業務部門產生了不利影響。美元相對於上述貨幣走強的不利影響被美元相對於某些其他外幣(包括墨西哥比索)走弱的影響部分抵消,這對我們的拉丁美洲運營部門產生了有利影響。請參閲以下標題“流動性、資本資源和財務狀況--外匯”。
“收購和剝離”一般是指對品牌或業務的收購和剝離,公司認為其中一些屬於結構性變化。收購和資產剝離的影響是淨營業收入的變化與如果我們將與收購或資產剝離相關的淨營業收入從本年度或上一年度(視情況而定)中剔除的情況下我們的淨營業收入變化之間的差額。管理層認為,量化收購和資產剝離對公司淨營業收入的影響為投資者提供了有用的信息,通過提高他們比較我們期間業績的能力,增強了他們對公司淨營業收入表現的瞭解。管理層在評估公司業績時會考慮收購和資產剝離的影響。有關收購和資產剝離的其他信息,請參閲上面的標題“結構變化、收購的品牌和新獲得許可的品牌”。
淨營業收入增長率受銷售量、價格、產品和地域組合、外幣匯率波動以及收購和剝離的影響。收購和剝離的規模和時間在不同時期並不一致。根據目前的即期匯率及我們現有的對衝覆蓋範圍,我們預計外幣匯率波動將對我們2023年全年淨經營收入產生不利影響。
毛利率
毛利率是以毛利除以淨營業收入計算的比率。管理層相信,在考慮所有銷售、一般及行政開支以及其他經營費用之前,毛利率可為投資者提供有關本集團業務盈利能力的有用資料。管理層在制定財務、經營和規劃決策以及評估公司業績時使用這一衡量標準。
截至2023年3月31日止三個月,我們的毛利率下降至60. 7%,而截至2022年4月1日止三個月則為61. 0%。減少主要是由於外匯匯率波動及商品成本增加的不利影響,部分被有利的定價舉措、有利的渠道和包裝組合以及結構性變化的影響所抵銷。我們預計,商品成本將於二零二三年餘下時間繼續對我們的毛利率造成不利影響,我們將繼續積極採取行動,努力減輕該等增量成本的影響。
銷售、一般和行政費用
下表載列銷售、一般及行政開支的組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
銷售和分銷費用 | | | | $ | 654 | | $ | 655 | |
廣告費 | | | | 1,065 | | 980 | |
基於股票的薪酬費用 | | | | 58 | | 87 | |
其他運營費用 | | | | 1,408 | | 1,245 | |
銷售、一般和行政費用 | | | | $ | 3,185 | | $ | 2,967 | |
截至2023年3月31日的三個月,銷售、一般和行政費用增加了2.18億美元,或 7%,與上年同期相比。該增加主要由於市場推廣開支及營運開支增加,部分被股票薪酬開支減少所抵銷。截至2023年3月31日止三個月,外幣匯率波動導致銷售、一般及行政開支減少5%。
截至2023年3月31日,我們擁有4.28億美元, 與根據我們的計劃授予的非既得股票補償金有關的未確認補償成本總額,我們預計將在加權平均期間內確認 2.1歲以股票為基礎的補償費用。此預期成本不包括任何未來基於股票的補償獎勵的影響。
其他營運費用
按經營分部及公司劃分之其他經營開支如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
歐洲、中東和非洲 | | | | $ | — | | $ | (1) | |
拉丁美洲 | | | | — | | — | |
北美 | | | | 18 | | (17) | |
亞太地區 | | | | — | | — | |
全球風投 | | | | — | | — | |
裝瓶投資 | | | | — | | — | |
公司 | | | | 93 | | 46 | |
總計 | | | | $ | 111 | | $ | 28 | |
截至2023年3月31日止三個月,本公司錄得其他經營費用1.11億美元。該等費用主要包括6200萬美元與我們於2020年收購Fairlife,LLC(“Fairlife”)將或然代價負債重新計量至公允價值有關,2700萬美元與公司的生產力和再投資計劃有關,以及1800萬美元與我們的北美經營單位重組有關。此外,其他經營費用包括於二零二一年收購BA Sports Nutrition,LLC(“BodyArmor”)有關的不競爭協議攤銷400萬美元。
截至2022年4月1日止三個月,本公司錄得其他經營費用2800萬美元。該等費用主要包括2200萬美元,與我們的或然代價負債重新計量至公平值,以及與我們的公平價值收購有關的1000萬美元,與公司的生產力和再投資計劃有關的1000萬美元,以及與我們在美國的製造業務重組有關的200萬美元。該等費用部分被500萬美元的淨收益所抵銷,該淨收益包括償還二零二一年錄得的BodyArmor分銷商終止費,部分被各種過渡及交易成本、員工留用成本及非競爭協議攤銷所抵銷,和100萬美元的收入與公司,主要由於修訂2021年應計離職費用估計數。
有關本公司重組措施的其他資料,請參閲綜合財務報表附註附註13。有關公平收購之額外資料,請參閲綜合財務報表附註附註16。有關該等費用對我們的經營分部及公司的影響,請參閲綜合財務報表附註附註17。
營業收入和營業利潤率
按營業部門和公司按百分比劃分的營業收入貢獻信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
歐洲、中東和非洲 | | | | 33.7 | % | 29.6 | % |
拉丁美洲 | | | | 25.4 | | 22.3 | |
北美 | | | | 30.7 | | 31.0 | |
亞太地區 | | | | 16.7 | | 19.5 | |
全球風投 | | | | 1.5 | | 1.5 | |
裝瓶投資 | | | | 4.1 | | 5.7 | |
公司 | | | | (12.1) | | (9.6) | |
總計 | | | | 100.0 | % | 100.0 | % |
經營利潤率是按經營收入除以經營收入淨額計算的比率。管理層相信,經考慮所有銷售、一般及行政開支以及其他產生的營運開支後,經營溢利為投資者提供有關本集團業務盈利能力的有用資料。管理層在作出財務、運營和規劃決策以及評估公司業績時使用這一方法。
有關本集團各經營分部及公司之綜合經營利潤率資料如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日, 2023 | 4月1日, 2022 |
已整合 | | | | 30.7 | % | 32.5 | % |
歐洲、中東和非洲 | | | | 62.0 | % | 60.6 | % |
拉丁美洲 | | | | 61.6 | | 62.6 | |
北美 | | | | 26.5 | | 29.4 | |
亞太地區 | | | | 47.5 | | 53.9 | |
全球風投 | | | | 7.2 | | 6.9 | |
裝瓶投資 | | | | 7.1 | | 9.5 | |
公司 | | | | * | * |
* 計算是沒有意義的。
在截至2023年3月31日的三個月中,營業收入為33.67億美元,而截至2022年4月1日的三個月為34.05億美元,減少了3800萬美元,降幅為1%。這一下降是由於不利的外匯匯率影響、更高的其他運營費用以及更高的銷售、一般和行政費用。這些項目被有利的定價舉措、1%的精礦銷售量增長以及有利的渠道和包裝組合部分抵消。
在截至2023年3月31日的三個月內,外幣匯率的波動不利地影響了綜合營業收入8%,原因是美元相對於某些外幣(包括阿根廷比索、津巴布韋元、土耳其里拉、歐元和日元)走強,這對我們的拉丁美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太地區的運營部門產生了不利影響。美元相對於上述貨幣走強的不利影響被美元相對於某些其他外幣(包括墨西哥比索)走弱的影響部分抵消,這對我們的拉丁美洲運營部門產生了有利影響。請參閲以下標題“流動性、資本資源和財務狀況--外匯”。
歐洲、中東和非洲運營部門報告截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月的運營收入分別為11.35億美元和10.07億美元。營業收入的增長主要是由精礦銷售量增長2%和有利的定價舉措推動的,但16%的不利外幣匯率影響和大宗商品成本上升部分抵消了這一增長。
拉丁美洲公佈截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月的營業收入分別為8.53億美元和7.6億美元。營業收入的增長主要是由精礦銷售量增長1%、有利的定價舉措以及有利的渠道和包裝組合推動的,但部分被增加的營銷支出、商品成本上升和6%的不利外匯匯率影響所抵消。
截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月,北美的營業收入分別為10.33億美元和10.56億美元。營業收入下降的主要原因是精礦銷售量下降2%、其他運營費用增加、大宗商品成本上升和營銷支出增加,但部分被有利的定價舉措和有利的渠道、包裝和產品組合所抵消。
截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月,亞太區的營業收入分別為5.63億美元及6.64億美元。營業收入下降的主要原因是8%的不利外幣匯率影響、2%的精礦銷售量下降、大宗商品成本上升和運營費用增加,但部分被有利的定價舉措和結構變化的影響所抵消。
截至2023年3月31日和2022年4月1日止三個月,Global Ventures的營業收入分別為5,100萬美元和5,100萬美元。截至2023年3月31日的三個月的營業收入受到精礦銷售量增長8%和營業費用下降的影響。這些有利影響被商品成本上升的影響和1%的不利外幣匯率影響所抵消。
瓶裝投資截至2023年3月31日和2022年4月1日止三個月的營業收入分別為1.39億美元和1.93億美元。營業收入的下降主要是由於7%的不利外幣匯率影響以及我們在越南和柬埔寨的裝瓶業務的重新定位,但單位箱容量增長3%和有利的定價舉措部分抵消了這一影響。
截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月,公司的運營虧損分別為4.07億美元和3.26億美元。2023年的營業虧損增加,主要是由於收購Fairlife時我們的或有對價負債按公允價值重新計量,以及1%的不利外幣匯率影響導致其他營業費用增加。
根據目前的現貨匯率和我們現有的對衝覆蓋範圍,我們預計外幣匯率波動將對我們2023年全年的營業收入產生不利影響。
利息收入
在截至2023年3月31日的三個月中,利息收入為1.68億美元,而截至2022年4月1日的三個月為7800萬美元,增長了9000萬美元,增幅為114%。這一增長主要是由我們某些國際地點的較高回報推動的。
利息支出
在截至2023年3月31日的三個月中,利息支出為3.72億美元,而截至2022年4月1日的三個月為1.82億美元,增加了1.9億美元,增幅為105%。這主要是由於短期借款和衍生工具的利率比上一年更高。
權益收益(虧損)淨額
在截至2023年3月31日的三個月中,股權收入為2.75億美元,而截至2022年4月1日的三個月股權收入為2.62億美元,增長1300萬美元,增幅為5%。除其他項目外,這一增長反映了本年度我們的一些權益法被投資人報告的更有利的經營業績的影響,但由於公司在我們的某些權益法投資人記錄的重大運營和非運營項目中的比例份額,淨費用增加了8700萬美元,部分抵消了這一影響。
其他收入(虧損)淨額
截至2023年3月31日的前三個月,其他收入(虧損)淨收益為6.15億美元。該公司確認了4.39億美元的收益,與我們在越南的裝瓶業務的再融資有關。公司確認與股權證券和交易債務證券的已實現和未實現損益以及可供出售債務證券的已實現損益相關的淨收益1.13億美元,並確認淨外幣匯兑虧損2400萬美元。此外,其他收入(虧損)淨額包括與淨定期福利成本的非服務成本部分有關的1300萬美元的收入和6600萬美元的股息收入。
截至2022年4月1日止三個月,其他收入(虧損)—淨額為虧損1. 05億元。本公司確認淨虧損1.04億美元,涉及股本證券和交易債務證券的已實現和未實現損益以及可供出售債務證券的已實現損益、7300萬美元的外匯匯兑淨虧損以及2400萬美元的淨虧損,由於我們的一家權益法投資公司發行其股票的額外股份。此外,其他收入(損失)淨額包括與定期養卹金淨收入和股息收入1 200萬美元的非服務費用部分有關的收入7 000萬美元。
有關越南裝瓶業務再特許經營的其他資料,請參閲綜合財務報表附註附註2。有關股本及債務證券的額外資料,請參閲綜合財務報表附註附註4。有關淨定期福利成本或收入的額外資料,請參閲綜合財務報表附註附註14。有關我們其中一家權益法投資對象發行額外股份的額外資料,請參閲綜合財務報表附註附註16。有關若干該等項目對我們的經營分部及公司的影響,請參閲綜合財務報表附註附註17。
所得税
截至2023年3月31日和2022年4月1日止三個月,公司錄得所得税分別為9.40億美元(23.2%有效税率)和6.65億美元(19.2%有效税率)。
截至2023年3月31日和2022年4月1日止三個月,公司的實際税率與美國聯邦法定税率21.0%不同,主要是由於重大經營和非經營項目的税務影響,如合併財務報表附註附註12所述,除了在美國境外產生大量收益和在權益法下入賬的投資中產生大量收益所帶來的税收優惠外,兩者的税率通常低於美國法定聯邦税率。
2020年11月18日,美國税務法院(“税務法院”)就本公司2015年與美國國税局(“IRS”)提起的涉及轉讓定價税調整的訴訟發表意見(“意見”),其中税務法院
主要支持國税局。本公司強烈不同意該意見,並擬大力捍衞其立場。有關税務訴訟的其他資料,請參閲綜合財務報表附註附註9。
在每個季度末,我們會對整個財政年度適用的實際税率作出最佳估計。此估計反映(其中包括)我們對經營業績及外幣匯率的最佳估計。根據已頒佈的税法,以及我們對最近發佈的法規的當前解釋,在考慮可能影響我們實際税率的任何重大經營和非經營項目的潛在影響之前,公司2023年的實際税率預計為20.2%。然而,我們目前預計在2023年第二季度將頒佈美國以外的待決税法,如果頒佈,預計將使我們2023年全年的實際税率降低至約19.5%,然後再考慮可能影響我們實際税率的任何重大經營和非經營項目的潛在影響。這些税率不包括正在與IRS進行的税務訴訟的影響,如果公司不佔上風。
流動資金、資本資源和財務狀況
我們相信,我們從經營活動中產生現金流的能力是我們業務的基本優勢之一。見下文"經營活動現金流量"標題。本公司一般不會透過發行股票籌集資金。相反,我們利用債務融資降低整體資本成本,增加股東權益回報。參見下文標題"融資活動產生的現金流量"。我們有以合理利率在國內和國際上借入資金的歷史,我們期望能夠在長期內繼續以合理利率借入資金。我們的債務融資還包括使用商業票據計劃。我們目前有能力在這個市場上以符合我們債務融資策略的水平借入資金,我們預計未來將繼續能夠這樣做。本公司定期檢討短期及長期債務的最佳組合。
截至2023年3月31日,該公司的現金、現金等價物、短期投資和有價證券共計143億美元。除了這些資金、我們的商業票據計劃和我們發行長期債務的能力,截至2023年3月31日,我們有42億美元的未使用備用信貸額度用於一般企業用途。這些備用信貸額度將在2028年之前的不同時間到期。
我們目前與大部分供應商的付款期限為120天。兩家全球金融機構提供自願供應鏈融資計劃,使我們的供應商可全權酌情以無追索權的基準向該等金融機構出售其應收款項,其利率可利用我們的信貸評級,從而可能對他們更有利。我們不認為在不久的將來我們的付款期限會縮短。有關額外資料,請參閲綜合財務報表附註附註7。
我們目前的資本配置重點如下:明智投資以支持我們的業務運營,繼續增加我們的股息支付,通過以消費者為中心的收購增強我們的飲料產品組合和能力,以及隨着時間的推移使用多餘現金回購股票。我們目前預計2023年的資本支出約為19億美元。在2023年,我們還預計回購股票,以抵消員工股票薪酬計劃造成的稀釋。
我們目前正在與美國國税局就2007至2009納税年度進行訴訟。2020年11月18日,税務法院發佈了意見,其中主要站在美國國税局一邊;然而,仍未做出決定,目前尚不清楚決定的時間。本公司強烈反對美國國税局的立場和意見中肯定這些立場的部分,並打算利用一切可用的上訴途徑大力捍衞我們的立場。雖然本公司相信,我們很有可能在上訴後最終在這場訴訟中獲勝,但有可能所有或部分由美國國税局提出並由税務法院支持的調整最終可能得到支持。如果美國國税局建議的所有調整最終在2007至2009納税年度得到支持,並且在聯邦法院的同意下,國税局決定將基本方法(“税務法院方法”)應用於2022年之前(包括2022年)的後續年度,本公司目前估計,截至2022年12月31日,潛在的增量税收和利息負債總額可能約為140億美元。額外的所得税和利息將繼續累積,直到支付任何此類潛在債務或其部分時為止。本公司估計,在截至2023年3月31日的三個月內繼續應用税務法院方法的影響將使潛在的增量税收和利息負債總額增加約4億美元。一旦税務法院作出裁決,本公司將有90天的時間提交上訴通知,並支付與2007至2009納税年度相關的潛在增量税款和利息負債部分,我們目前估計這部分債務約為54億美元(包括截至2023年3月31日的應計利息),外加支付時應計的任何額外利息。有關税務訴訟的其他信息,請參閲合併財務報表附註9。
雖然我們相信我們更有可能在上述税務訴訟中獲勝,但我們有信心,在我們從經營活動中產生現金流的能力和我們以合理利率借入資金的能力之間,我們可以管理問題最終解決的可能結果的範圍。
基於上述所有因素,本公司相信其目前的流動資金狀況強勁,並將繼續為我們的經營活動提供資金,並在可預見的未來為投資和融資活動提供現金承諾。
經營活動的現金流
該公司在某些國家設有貿易應收賬款保理計劃。根據這一計劃,我們可以選擇以折扣價將貿易應收賬款出售給非關聯金融機構。在該等保理安排中,為方便管理,本公司收取與保理應收賬款有關的客户付款,並將該等款項滙往金融機構。在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月內,公司根據該計劃分別銷售了27.09億美元和15.97億美元的貿易應收賬款。截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月,保理此類應收賬款的成本分別為1100萬美元和100萬美元。從金融機構收到的現金反映在我們綜合現金流量表的業務活動部分。
截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月內,經營活動提供的淨現金分別為1.63億美元和6.23億美元,減少4.63億美元,降幅為74%。這一下降主要是由於營運資本計劃的時機、前一年為管理潛在的供應鏈中斷而積累的庫存產生的付款、外幣匯率波動造成的不利影響以及Fairlife 2.75億美元里程碑付款中的1.67億美元。這些項目被年終應計項目導致的營銷付款減少部分抵消。有關Fairlife里程碑付款的更多信息,請參閲綜合財務報表附註16。
投資活動產生的現金流
截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月,投資活動提供的現金淨額分別為1. 17億元及1. 46億元。
購買投資和處置投資所得收益
截至2023年3月31日止三個月,購買投資為7.39億美元,出售投資所得款項為8.15億美元,淨現金流入為7600萬美元。截至2022年4月1日止三個月,購買投資為8. 35億美元,出售投資所得款項為13. 23億美元,淨現金流入為4. 88億美元。該活動主要是購買和出售有價證券投資和短期投資的收益,這些投資是公司的整體現金管理戰略的一部分。此活動亦包括購買及出售我們專屬保險公司持有的投資所得。有關我們投資的其他資料,請參閲綜合財務報表附註附註4。
處置業務、權益法投資和非流通證券所得收益
截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月,出售業務、權益法投資及非上市證券所得款項分別為319百萬元及218百萬元,主要與出售若干權益法投資對象的所有權權益有關。
購置物業、廠房及設備
截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月,物業、廠房及設備的採購額分別為2. 76億元及2. 17億元。
收到的與套期保值活動相關的抵押品(已付)-淨額
截至2023年3月31日止三個月,我們已收到與對衝活動有關的抵押品為1,800萬元,而截至2022年4月1日止三個月,我們已支付與對衝活動有關的抵押品為3. 41億元。有關我們對衝活動的額外資料,請參閲綜合財務報表附註附註6。
融資活動產生的現金流
截至2023年3月31日止三個月融資活動提供的現金淨額為20. 65億美元,截至2022年4月1日止三個月融資活動所用現金淨額為29. 75億美元。
債務融資
債務的發行和支付包括短期和長期融資活動。截至2023年3月31日止三個月,公司發行了40.74億美元的債務,其中包括27.25億美元的商業票據和期限為90天或以下的短期債務淨髮行,13.46億美元的商業票據和期限超過90天的短期債務,以及300萬美元的長期債務發行,扣除相關折扣和發行成本。
截至2023年3月31日止三個月,該公司支付了11.74億美元的債務,其中包括與商業票據和期限超過90天的短期債務有關的10.11億美元以及長期債務1.63億美元。
截至2022年4月1日的三個月,公司發行了10.52億美元的債務,其中包括10.26億美元的商業票據和期限為90天或以下的短期債務淨髮行,500萬美元的商業票據和期限超過90天的短期債務發行,以及2100萬美元的長期債務發行,扣除相關折扣和發行費用。
截至2022年4月1日止三個月,該公司支付了10.45億美元的債務,其中包括與商業票據和期限超過90天的短期債務有關的7.5億美元以及長期債務2.95億美元。
股票的發行
截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月內發行的股份與僱員行使購股權有關。
股份回購
截至2023年3月31日止三個月,購買庫存股的現金流出總額為8.48億美元。本公司根據董事會授權的股份回購計劃回購了1240萬股普通股。這些股票以每股60.52美元的平均成本回購,總成本為7.49億美元。除根據股份回購計劃購回的股份外,本公司的庫存股票活動包括向本公司交出的股份,以支付行使價及╱或履行與僱員購股權的所謂股票交換行使及╱或向僱員發行的限制性股票的歸屬有關的預扣税責任。截至2023年3月31日止三個月,本公司發行股票及股份回購的淨影響導致淨現金流出6.19億美元。
在截至2022年4月1日的三個月內,購買庫存股的現金流出總額為5.46億美元。根據本公司董事會授權的股份回購計劃,公司回購了770萬股普通股。這些股票是以平均每股61.48美元的價格回購的,總成本為4.71億美元。除了根據股份回購計劃回購的股份外,公司的庫存股活動還包括為支付行使價和/或履行與員工股票期權的所謂換股行使和/或向員工發行的限制性股票歸屬相關的預扣税義務而交出給公司的股份。在截至2022年4月1日的三個月中,公司發行股票和股票回購的淨影響導致現金淨流出9700萬美元。
分紅
於截至2023年3月31日及2022年4月1日止三個月內,本公司分別派發股息1.01億美元及19.06億美元。由於我們季度報告期的時機以及我們的股息支付日期,公司在第二季度支付了幾乎所有的2023年第一季度股息,並在第一季度支付了2022年的所有第一季度股息。
我們的董事會在2023年4月的會議上批准了公司的定期季度股息,每股0.46美元。這筆股息將於2023年7月3日支付給截至2023年6月16日收盤時登記在冊的股東。
其他融資活動
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月內,其他融資活動的現金流出總額分別為1.15億美元和9.79億美元。在截至2023年3月31日的三個月裏,現金流出包括Fairlife 2.75億美元里程碑付款中的1.08億美元。在截至2022年4月1日的三個月裏,現金流出包括支付BodyArmor收購價格的總計5.68億美元,其中包括最初為賠償義務預留的金額。此外,截至2022年4月1日的三個月的現金流出包括與我們的對衝計劃相關的抵押品的償還。有關Fairlife里程碑付款的更多信息,請參閲綜合財務報表附註16。
外匯交易
我們的國際業務受到若干機遇和風險的影響,包括貨幣波動和政府行動。我們密切監控我們在每個國家的業務,並尋求採取適當的戰略,以應對不斷變化的經濟和政治環境以及貨幣波動。
由於我們業務的地域多樣性,隨着時間的推移,一些貨幣的疲軟可能會被其他貨幣的強勢所抵消。我們的外匯管理計劃旨在隨着時間的推移緩解部分潛在的
匯率波動對我們淨收入的不利影響。考慮到我們對衝活動的影響,外幣匯率波動的影響使我們在截至2023年3月31日的三個月的營業收入減少了8%。
根據目前的現貨匯率和我們現有的套期保值覆蓋範圍,我們預計外幣匯率波動將對年底前的營業收入和經營活動的現金流產生不利影響。
第三項:關於市場風險的定量和定性披露
我們在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中就此事所作的披露沒有實質性變化。
項目4.安全控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,評估了截至本報告所述期間結束時公司“披露控制和程序”的設計和運作的有效性(如1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條所界定)。根據這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序截至2023年3月31日有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度內,本公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
第1項:法律訴訟
有關須予報告的法律程序的資料載於本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年報第I部分“第3項法律程序”。以下更新並重申了對之前報告的美國聯邦所得税爭議事項的描述。
美國聯邦所得税糾紛
2015年9月17日,本公司收到美國國税局(“IRS”)發出的法定缺陷通知(“通知”),尋求約美元。3.3從2007年到2009年,聯邦所得税增加了10億美元。在通知中,美國國税局表示,它打算重新分配超過$9來自美國母公司授權在某些非美國市場製造、分銷、銷售、營銷和推廣其產品的某些外國附屬公司向美國母公司提供的200億美元收入。
該通知涉及該公司在其美國母公司與其某些外國附屬公司之間的轉移定價。美國國税局的轉讓定價規則要求關聯方之間的交易按公平定價,如公司的美國母公司及其外國附屬公司。
為了解決1987至1995納税年度的同一轉讓定價問題,該公司和美國國税局於1996年商定了一種獨立的方法,以確定美國母公司應報告的美國應納税所得額,作為其外國許可證持有人的補償。該公司和美國國税局在一份解決該糾紛的結案協議(“結案協議”)中紀念了這項協議。《結束協議》規定,如果重大事實或情況或相關聯邦税法沒有變化,在計算公司未來的所得税時,公司將不會因使用公司和美國國税局商定的將在1987至1995納税年度使用的商定的納税計算方法而被美國國税局評估罰款。
美國國税局在1996至2006納税年度的連續五個審計週期中審計並確認了公司遵守商定的結束協議方法。
美國國税局2015年9月17日的通知追溯地拒絕了之前商定的2007至2009納税年度的方法,轉而採用完全不同的方法,而沒有事先通知公司。使用新的税收計算方法,美國國税局重新分配了超過$9在2007至2009納税年度,美國母公司從其外國許可證持有人那裏獲得的收入為1000億美元。根據《結束協議》,美國國税局沒有主張處罰,現在也沒有這樣做。
美國國税局於2015年10月15日指定該公司提起訴訟。訴訟指定是美國國税局的一項決定,它取消了一家公司解決税務糾紛的任何和所有替代手段的抵押品贖回權。由於美國國税局將該公司的事項指定為訴訟對象,該公司被迫要麼接受美國國税局新徵收的納税評估並全額支付所申報的税款,要麼向聯邦法院提起訴訟。這件事仍受美國國税局的訴訟指定,阻止本公司試圖與美國國税局達成和解或以其他方式共同解決此事。
因此,該公司於2015年12月向美國税務法院(“税務法院”)提起訴訟,對通知中列舉的税務調整提出質疑。
在審判之前,美國國税局將轉讓定價調整增加了#美元。385100萬美元,導致額外的税收調整數#美元1351000萬美元。該公司在與墨西哥外國税收抵免有關的另一事項上獲得了對其有利的即決判決,這實際上使美國國税局的潛在税收調整減少了#美元。138百萬美元。
庭審於2018年3月至5月在税務法院進行,2019年4月提交併交換了最終的庭審後案情摘要。
2020年11月18日,税務法院發佈了一份意見書(“意見書”),其中它主要站在美國國税局一邊,但同意本公司的意見,即應繼續允許外國許可證持有人根據關閉協議向美國母公司支付的股息繼續被允許抵消特許權使用費,包括根據該意見書應支付給本公司的股息。税務法院保留了對巴西法律限制公司在巴西的被許可人支付特許權使用費的影響的裁決,直到税務法院對3M Co.&Subs的單獨案件發表意見之後。V.專員,T.C.案卷編號5816-13(2013年3月11日提交)。税務法院於2023年2月9日發佈了對3M公司S案的意見書(《3M公司意見》)。一旦税務法院完成對3M公司的意見在公司案件中的應用的分析,公司預計税務法院將對公司的案件提出另一項意見,並最終作出裁決。
本公司認為,美國國税局和税務法院在重新分配本公司的外國被許可人賺取的收入以增加本公司的美國税時,誤解並錯誤地應用了適用的規定。此外,本公司相信
追溯徵收該等税項責任所採用的計算方法,不同於先前由美國國税局與本公司議定並經美國國税局審計十多年的計算方法,是違憲的。該公司打算在上訴中堅持自己的主張,並積極捍衞自己的立場。
在確定截至2020年12月31日應計提的税款準備金額時,本公司完成了會計準則彙編第740號規定的兩步評估程序。所得税會計.在此過程中,我們諮詢了外部顧問,並審閲和考慮了相關法律、規則和法規,包括但不限於意見和相關案例法。我們還考慮了我們的意圖,即積極捍衞我們的立場,並通過一切可用的上訴途徑堅持我們的各種有充分根據的法律要求。我們的結論是,基於公司税務狀況的技術和法律優勢,它是不是不是公司的税務狀況將最終維持上訴。此外,我們考慮了多個替代轉讓定價方法,包括國税局主張並在意見中確認的方法(“税務法庭方法”),法院可在訴訟最終解決時應用。根據所需的概率分析,我們確定了我們認為聯邦法院最終可以命令用於計算公司税收的方法。根據此分析,我們錄得税項儲備為美元,438 在截至2020年12月31日的年度,該公司共增加了1000萬美元,涉及應用所得方法以及適用於外國被許可人最初支付給美國母公司的股息的不同税務處理,根據意見和公司的分析,這些股息將被重新定性為特許權使用費。
該公司的結論是,該公司的税務狀況很可能最終在上訴中得到維持,截至2023年3月31日沒有改變。然而,我們更新了我們的計算方法,我們認為聯邦法院最終可能命令用於計算公司的税收。由於將所需概率分析應用於該等更新計算及本報告期間的應計利息,我們將截至二零二三年三月三十一日的税項儲備更新至美元,432百萬美元。
雖然公司強烈不同意國税局的立場和意見中確認這些立場的部分,但國税局提出並由税務法院支持的部分或全部調整可能最終得到支持。在這種情況下,該公司可能會在2007年至2009年納税年度承擔重大額外負債,並可能在隨後的年度,這可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
本公司計算了應用税務法庭方法重新分配可能涵蓋在意見範圍內的外國持牌人收入的潛在影響,假設該方法最終得到法院的支持,且國税局將在聯邦法院同意下決定將該方法應用於隨後的年度。此影響將包括截至2022年12月31日的2007年至2009年訴訟納税年度及2010年至2022年後續納税年度的應計税款和利息。該計算包括根據2017年減税和就業法案對先前應計應付過渡税的相關調整的估計影響。本公司估計,潛在的增量税和利息負債總額約為美元,14截至2022年12月31日,億美元。額外所得税和利息將繼續累計,直至支付任何此類潛在負債或其中的一部分。本公司估計,截至2023年3月31日止三個月繼續應用税務法庭方法的影響將使潛在的總增量税項和利息負債增加約$400 萬此外,我們目前預計在未來幾年繼續應用税務法庭方法,假設截至2022年12月31日的類似事實和情況,將導致年度税收負債增加,這將使公司的實際税率增加約 3.5百分比。
公司不知道税務法院何時會就巴西法律限制對公司在巴西的特許經營權使用費支付的影響發表意見。在税務法院就公司的巴西特許經營人發表意見後,公司和國税局將有時間就兩項意見的税務影響達成一致,之後税務法院將對案件作出裁決。公司將有90天的時間向美國第十一巡迴上訴法院提交上訴通知,並支付與2007至2009納税年度相關的税務責任和利息。本公司目前估計,屆時與二零零七年至二零零九年課税年度有關的付款(包括在上述潛在增額税項及利息負債總額估計中)將約為美元,5.410億美元(包括截至2023年3月31日的應計利息),加上支付時應計的任何額外利息。如本公司在上訴中勝訴,部分或全部金額將被退還。
項目1A.風險因素
除本報告中所列的其他資料外,你還應仔細考慮第一部分"項目1A"中討論的因素。截至2022年12月31日止年度的10—K表格年報中的“風險因素”,可能對我們的業務、財務狀況或未來業績造成重大影響。本報告和10—K表格年度報告中所述的風險並非本公司面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重大的額外風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績造成重大不利影響s.
項目2.未經登記的股本證券銷售及所得款項的使用
下表列出了截至2023年3月31日止三個月期間由本公司或本公司任何“關聯買家”購買本公司普通股的信息,定義見1934年證券交易法(經修訂)(“交易法”)的規則10b—18(a)(3):
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期間 | 購買的股份總數1 | 平均值 支付的價格 每股 | 總人數 作為公開購買的一部分 已宣佈的計劃2 | 最大數量 5月份的股票 但被購買 在公開 已宣佈的計劃 |
2023年1月1日至2023年1月27日 | 4,335,060 | | $ | 61.40 | | 4,334,300 | | 135,371,226 | |
2023年1月28日至2023年2月24日 | 6,487,895 | | 59.93 | | 4,641,803 | | 130,729,423 | |
2023年2月25日至2023年3月31日 | 3,400,026 | | 60.05 | | 3,400,200 | | 127,329,223 | |
總計 | 14,222,981 | | $ | 60.41 | | 12,376,303 | | |
1已購買股份總數包括:(1)根據下文腳註2所述的二零一九年計劃購買的股份(如有)及(2)向本公司交還的股份(如有),以支付行使價及╱或履行與僱員購股權的所謂股票交換行使及╱或授予受限制股票有關的預扣税責任。
22019年2月,公司公開宣佈,董事會已授權公司購買最多1.5億股普通股的計劃(2019年計劃)。本欄目披露在指定時間段內根據2019年計劃購買的股票數量(包括根據符合交易法規則10b5-1要求的預設交易計劃的條款購買的股票)。
項目6.展品
在審查作為本報告證物的協議時,請記住,這些協議是為了向您提供有關其條款的信息,而不是為了提供有關公司或協議其他各方的任何其他事實或披露信息。這些協議包含適用協議每一方的陳述、保證、契諾和條件。這些陳述、保證、契諾和條件完全是為了適用協議的其他各方的利益而作出的,並且:
•在所有情況下都不應被視為對事實的明確陳述,而是在事實證明不準確的情況下將風險分攤給一方當事人的一種方式;
•可能受到與適用協議談判有關的向另一方作出的披露的限制,而這些披露不一定反映在協議中;
•可以不同於對您或其他投資者可能被視為重要的標準的方式適用重要性標準;以及
•只在適用協議的日期或協議所指明的其他日期作出,並視乎近期的發展而定。
因此,這些陳述、保證、契約和條件不得描述其作出之日或任何其他時間的實際情況。有關該公司的其他信息可在本報告和該公司的其他公開文件中找到,這些文件可免費通過美國證券交易委員會的網站www.example.com查閲。
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展品索引 | |
證物編號: | |
(With關於以下附件列表中的適用交叉引用,公司的當前、季度和年度報告提交給美國證券交易委員會(“SEC”),文件編號為001—02217;和可口可樂Refreshments USA,LLC(前稱可口可樂Refreshments USA,Inc.)。和可口可樂企業公司)當前、季度和年度報告在文件號001—09300下提交給SEC)。 | |
3.1 | 公司註冊證書,包括公司註冊證書的修訂,日期為2012年7月27日—通過參考公司截至2012年9月28日季度的10—Q表格季度報告的附件3.1納入本文。 | |
3.2 | 公司章程,經修訂和重述至2022年12月7日—通過引用公司於2022年12月12日提交的表格8—K當前報告的附件3.2納入本文。 | |
4.1 | 在美國證券交易委員會規則允許的情況下,本公司沒有提交界定本公司或其合併子公司長期債務持有人權利的某些文書,根據這些文書,本公司或其合併子公司的證券授權總額不超過本公司及其合併子公司總資產的10%。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供任何遺漏文書的副本。 | |
4.2 | 本公司與德意志銀行信託公司美洲公司(作為銀行家信託公司的繼承人,作為受託人)於1988年4月26日簽署的修訂和重述契約—通過引用本公司於2017年5月25日提交的表格8—K當前報告的附件4.1納入本協議。 | |
4.3 | 第一份補充契約,日期為1992年2月24日,日期為1988年4月26日,公司與德意志銀行信託公司美洲公司(作為銀行家信託公司的繼承人,作為受託人)之間的修訂和重述契約—通過引用公司當前報告的附件4.2納入本協議, 表格8—K於2017年5月25日提交。 | |
4.4 | 第二份補充契約,日期為2007年11月1日,日期為1988年4月26日,經修訂,本公司與德意志銀行信託公司美洲公司(作為銀行家信託公司的繼承人)之間的修訂和重述契約,作為受託人—通過引用本公司於2017年5月25日提交的關於表格8—K的當前報告的附件4.3納入本協議。 | |
4.5 | 2026年到期的1.875%票據的票據格式—通過參考本公司於2014年9月19日提交的表格8—A的登記聲明的附件4.4而納入本文。 | |
4.6 | 2027年到期的1.125%票據的票據格式—通過參考本公司於2015年3月6日提交的關於表格8—A的登記聲明的附件4.7而納入本文。 | |
4.7 | 2035年到期的1.625%票據的票據格式—通過參考本公司於2015年3月6日提交的關於表格8—A的登記聲明的附件4.8而納入本文。 | |
4.8 | 2036年到期的1.100%票據的票據格式—通過參考本公司於2016年9月2日提交的關於表格8—A的登記聲明的附件4.4而納入本文。 | |
4.9 | 2024年到期的0.500%債券的附註表格-參考本公司於2017年3月9日提交的表格8-A的註冊説明書附件44.6併入本文。 | |
4.10 | 2027年到期的2.900%票據的附註表格-通過引用本公司於2017年5月25日提交的當前8-K表格報告的附件94.5併入本文。 | |
4.11 | 2026年到期的0.750%票據的附註格式—通過參考本公司於2019年3月8日提交的當前8—K表報告的附件4.6納入本報告。 | |
4.12 | 2031年到期的1.250%票據的附註格式—通過參考本公司於2019年3月8日提交的當前8—K表報告的附件4.7納入本報告。 | |
4.13 | 2024年到期的1.750%債券的票據表格-通過引用本公司於2019年9月9日提交的當前8-K表格的附件4.4併入本文。 | |
4.14 | 2029年到期的2.125%債券的票據表格-通過引用公司於2019年9月9日提交的當前8-K表格的附件4.5併入本文。 | |
4.15 | 2027年到期的3.375%債券的票據表格-通過引用公司於2020年3月25日提交的當前8-K表格報告的附件4.5併入本文。 | |
4.16 | 2030年到期的3.450%債券的票據格式-通過引用公司於2020年3月25日提交的當前8-K表格報告的附件4.6併入本文。 | |
4.17 | 2040年到期的4.125%債券的票據格式-通過引用本公司於2020年3月25日提交的當前8-K表格報告的附件4.7併入本文。 | |
4.18 | 2050年到期的4.200%債券的票據格式-通過引用本公司於2020年3月25日提交的當前8-K表格報告的附件4.8併入本文。 | |
4.19 | 2027年到期的1.450%票據的票據格式-通過引用本公司於2020年5月4日提交的當前8-K表格報告的附件4.4併入本文。 | |
4.20 | 2030年到期的1.650%票據的附註格式—通過參考本公司於2020年5月4日提交的當前8—K表報告的附件4.5納入本報告。 | |
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4.21 | 2040年到期的2.500%債券的票據格式-通過引用公司於2020年5月4日提交的當前8-K表格的附件4.6併入本文。 | |
4.22 | 2050年到期的2.600%債券的票據格式-通過引用本公司於2020年5月4日提交的當前8-K表格報告的附件4.7併入本文。 | |
4.23 | 2060年到期的2.750%債券的票據表格-通過引用公司於2020年5月4日提交的當前8-K表格報告的附件4.8併入本文。 | |
4.24 | 2029年到期的0.125%票據的票據格式-通過引用本公司於2020年9月18日提交的當前8-K表格報告的附件4.4併入本文。 | |
4.25 | 2033年到期的0.375%債券的票據格式-通過引用本公司於2020年9月18日提交的當前8-K表格報告的附件4.5併入本文。 | |
4.26 | 2040年到期的0.800%債券的票據格式-通過引用公司於2020年9月18日提交的當前8-K表格報告的附件4.6併入本文。 | |
4.27 | 2028年到期的1.000%債券的票據格式-通過引用公司於2020年9月18日提交的當前8-K表格報告的附件4.7併入本文。 | |
4.28 | 2031年到期的1.375%債券的票據表格-通過引用公司於2020年9月18日提交的當前8-K表格報告的附件4.8併入本文。 | |
4.29 | 2051年到期的2.500%票據的票據格式-通過引用公司於2020年9月18日提交的當前8-K表格報告的附件4.9併入本文。 | |
4.30 | 2028年到期的1.500%債券的票據格式-通過引用公司於2021年3月5日提交的當前8-K表格的附件4.4併入本文。 | |
4.31 | 2031年到期的2.000%票據的票據格式-通過引用公司於2021年3月5日提交的當前8-K表格報告的附件4.5併入本文。 | |
4.32 | 2029年到期的0.125%債券的票據格式-通過引用公司於2021年3月9日提交的當前8-K表格的附件4.4併入本文。 | |
4.33 | 2033年到期的0.500%債券的票據格式-通過引用公司於2021年3月9日提交的當前8-K表格報告的附件4.5併入本文。 | |
4.34 | 2041年到期的1.000%債券的票據格式-通過引用公司於2021年3月9日提交的當前8-K表格報告的附件4.6併入本文。 | |
4.35 | 2032年到期的2.250%債券的票據表格-通過引用公司於2021年5月5日提交的當前8-K表格的附件4.4併入本文。 | |
4.36 | 2041年到期的2.875%債券的票據格式-通過引用公司於2021年5月5日提交的8-K表格的當前報告的附件4.5併入本文。 | |
4.37 | 2051年到期的3.000%債券的票據格式-通過引用公司於2021年5月5日提交的8-K表格當前報告的附件4.6併入本文。 | |
4.38 | 2036年到期的0.950%債券的票據格式-通過引用公司於2021年5月6日提交的8-K表格的當前報告的附件4.5併入本文。 | |
4.39 | 2030年到期的0.400%債券的票據格式-通過引用公司於2021年5月17日提交的當前8-K表格的附件4.4併入本文。 | |
4.40 | 可口可樂飲料美國公司和德意志銀行美國信託公司之間的契約,日期為1991年7月30日,作為受託人-通過引用可口可樂飲料美國公司的附件4.1併入本文。S 1991年7月30日的8-K表格最新報告。 | |
4.41 | 第一補充契約,日期為1992年1月至29日,由可口可樂飲料美國公司和德意志銀行信託公司美洲公司作為受託人,日期為1991年7月30日的契約-通過引用可口可樂飲料美國公司的附件第4.01號合併於此。S 1992年1月29日的8-K表格當前報告。 | |
4.42 | 第二補充契約,日期為2017年6月22日,與可口可樂茶點美國公司、本公司和作為受託人的德意志銀行信託美洲公司之間的第二補充契約,日期為1991年7月30日,經修訂-通過引用附件4.1併入本文,以支持公司於2017年6月23日提交的當前8-K表格報告。 | |
4.43 | 第三補充契約,日期為2017年7月5日,與可口可樂茶點美國公司、本公司和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間的第三補充契約,日期為1991年7月30日經修訂-通過引用公司於2017年7月6日提交的當前表格8-K的附件4.3併入本文。 | |
10.1 | 根據2023年2月27日通過的2014年股權計劃授予的業績分享協議格式。 | |
10.2 | 根據2023年2月27日通過的2014年股權計劃授予的股票期權協議格式。 | |
10.3 | 根據2023年2月27日通過的2014股權計劃授予的限制性股票單位協議格式。 | |
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31.1 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)認證,由可口可樂公司董事會主席兼首席執行官詹姆斯·昆西執行。 | |
31.2 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)認證,由約翰·墨菲、總裁和可口可樂公司首席財務官執行。 | |
32.1 | 由可口可樂公司董事會主席兼首席執行官詹姆斯·昆西和可口可樂公司首席財務官約翰·墨菲、總裁和可口可樂公司首席財務官約翰·墨菲執行的美國法典第18章第63章第(1350)節第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和第1350節所要求的認證。 | |
101 | 以下財務信息來自可口可樂公司截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月的綜合收益表;(Ii)截至2023年3月31日和2022年4月1日的綜合全面收益表;(Iii)截至2023年3月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表;(Iv)截至2023年3月31日和2022年4月1日的綜合現金流量表;(五)合併財務報表附註。 | |
104 | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入iXBRL文檔中)。 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | 可口可樂公司 (註冊人) |
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| | /S/凱西無愛 |
日期: | 2023年4月26日 | 凱西·洛夫萊斯 總裁副主計長 (代表註冊人) |
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| | /s/Mark Randazza |
日期: | 2023年4月26日 | 馬克·蘭達扎 副總裁、助理主計長兼首席會計官 (首席會計主任)
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