目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
要麼
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
— |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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加速過濾器 ☐ |
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非加速過濾器 ☐ |
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規模較小的申報公司 |
新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至2023年9月7日，註冊人的已發行普通股數量為：
1
目錄
甲骨文公司
10-Q 表格季度報告
桌子 的 內容
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頁面 |
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第一部分 |
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財務信息 |
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3 |
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第 1 項。 |
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財務報表（未經審計） |
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3 |
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截至 2023 年 8 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日的簡明合併資產負債表 |
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3 |
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截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月的簡明合併運營報表 |
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4 |
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截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月的簡明綜合收益表 |
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5 |
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截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月的簡明合併股東權益（赤字）報表 |
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6 |
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截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月的簡明合併現金流量表 |
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7 |
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簡明合併財務報表附註 |
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8 |
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第 2 項。 |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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21 |
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第 3 項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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35 |
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第 4 項。 |
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控制和程序 |
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35 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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37 |
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第 1 項。 |
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法律訴訟 |
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37 |
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第 1A 項。 |
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風險因素 |
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37 |
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第 2 項。 |
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未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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37 |
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第 5 項。 |
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其他信息 |
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38 |
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第 6 項。 |
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展品 |
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39 |
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簽名 |
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40 |
目錄
關於前瞻性陳述的警示説明
就本10-Q表季度報告（本季度報告）而言，“甲骨文”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指甲骨文公司及其合併子公司。本季度報告包含非歷史性質的陳述、具有預測性質的陳述、依賴或提及未來事件或條件的陳述，或以其他方式包含經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第21E條和經修訂的1933年《證券法》（《證券法》）第27A條所指的前瞻性陳述。除其他外，其中包括有關以下內容的陳述：
1
目錄
以及有關我們未來運營、財務狀況和前景以及業務戰略的其他聲明。前瞻性陳述的開頭、後面可以是或包含 “預期”、“相信”、“努力”、“估計”、“期望”、“打算”、“設計目標”、“尋求”、“應該”、“努力”、“意願” 等詞語和類似表述。我們聲稱，《交易法》和《證券法》中所有前瞻性陳述的前瞻性陳述均受到安全港的保護。我們的這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述受有關我們業務的風險、不確定性和假設的影響，這些風險和假設可能會影響我們的未來業績，並可能導致這些結果或其他結果與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們不時向美國證券交易委員會提交的文件中包含的 “風險因素” 中討論的因素，包括截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告以及我們在2024財年（2023年6月1日至2024年5月31日）中提交的其他10-Q表季度報告。
除非適用的證券法要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是風險。如果我們確實更新了一項或多項前瞻性陳述，則不應推斷出我們將對這些陳述或其他前瞻性陳述進行更多更新。新信息、未來事件或風險可能導致我們在本季度報告中討論的前瞻性事件不發生。您不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映我們截至本季度報告發布之日的預期。
2
目錄
第一部分財務所有信息
第 1 項。金融街賬單（未經審計）
甲骨文公司
壓縮合並TED 資產負債表
截至 2023 年 8 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日
（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外） |
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8月31日 |
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5月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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有價證券 |
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貿易應收賬款，扣除信貸損失備抵金 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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非流動資產： |
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財產、廠房和設備，淨額 |
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無形資產，淨額 |
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商譽，淨額 |
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遞延所得税資產 |
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其他非流動資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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當期應付票據和其他借款 |
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$ |
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應付賬款 |
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應計薪酬和相關福利 |
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遞延收入 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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非流動負債： |
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應付票據和其他非流動借款 |
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應繳所得税 |
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遞延所得税負債 |
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其他非流動負債 |
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非流動負債總額 |
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甲骨文公司股東權益： |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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累計赤字 |
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) |
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累計其他綜合虧損 |
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) |
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甲骨文公司股東權益總額 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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||
參見簡明合併財務報表附註。
3
目錄
甲骨文公司
壓縮合並 S運營聲明
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月
（未經審計）
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三個月已結束 |
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（以百萬計，每股數據除外） |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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雲服務和許可證支持 |
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$ |
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|
$ |
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雲許可證和本地許可證 |
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硬件 |
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服務 |
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總收入 |
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運營費用： |
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雲服務和許可證支持(1) |
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硬件(1) |
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服務(1) |
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銷售和營銷(1) |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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無形資產的攤銷 |
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收購相關及其他 |
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重組 |
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運營費用總額 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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) |
非營業費用，淨額 |
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) |
所得税前收入 |
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受益於所得税（準備金） |
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淨收入 |
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每股收益： |
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基本 |
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稀釋 |
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已發行普通股的加權平均值： |
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基本 |
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稀釋 |
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||
參見簡明合併財務報表附註。
4
目錄
甲骨文公司
簡明合併報表綜合收益的百分比
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月
（未經審計）
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三個月已結束 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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扣除税款的其他綜合收益（虧損）： |
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淨外幣折算虧損 |
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) |
現金流套期保值的未實現淨收益 |
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其他，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
其他綜合收益（虧損）總額，淨額 |
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( |
) |
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綜合收入 |
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$ |
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$ |
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參見簡明合併財務報表附註。
5
目錄
甲骨文公司
簡明合併報表股東權益（赤字）
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月
（未經審計）
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三個月已結束 |
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（以百萬計，每股數據除外） |
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2023 |
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2022 |
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普通股和額外實收資本 |
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期初餘額 |
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普通股發行 |
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基於股票的薪酬 |
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回購普通股 |
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歸屬限制性股票獎勵後回購的股票以預扣税 |
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其他，淨額 |
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期末餘額 |
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累計赤字 |
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期初餘額 |
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回購普通股 |
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宣佈的現金分紅 |
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淨收入 |
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期末餘額 |
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) |
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$ |
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) |
其他股東權益（赤字），淨額 |
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期初餘額 |
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) |
其他綜合收益（虧損），淨額 |
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其他，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
股東權益總額（赤字） |
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$ |
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$ |
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每股普通股申報的現金分紅 |
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$ |
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$ |
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參見簡明合併財務報表附註。
6
目錄
甲骨文公司
壓縮合並 S現金流量表
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月
（未經審計）
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三個月已結束 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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遞延所得税 |
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基於股票的薪酬 |
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其他，淨額 |
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扣除收購影響的運營資產和負債變動： |
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貿易應收賬款減少，淨額 |
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減少預付費用和其他資產 |
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應付賬款和其他負債減少 |
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) |
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) |
應繳所得税增加 |
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遞延收入增加 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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購買有價證券和其他投資 |
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有價證券和其他投資的銷售和到期日所得 |
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收購，扣除獲得的現金 |
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資本支出 |
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( |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
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來自融資活動的現金流： |
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回購普通股的付款 |
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發行普通股的收益 |
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歸屬限制性股票獎勵後回購的股票以預扣税 |
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向股東支付股息 |
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商業票據的還款 |
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發行優先票據和其他借款的收益，扣除發行成本 |
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償還優先票據和其他借款 |
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其他，淨額 |
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融資活動提供的（用於）淨現金 |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物的淨增加（減少） |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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非現金融資活動： |
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與收購相關的假設股票獎勵的公允價值 |
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參見簡明合併財務報表附註。
7
目錄
甲骨文公司
簡明合併附註經審計的財務報表
2023年8月31日
（未經審計）
演示基礎
我們根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度編制了此處包含的簡明合併財務報表。根據此類規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則（GAAP）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。但是，我們認為此處的披露足以確保所提供的信息不會產生誤導。這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
我們認為，所有必要的調整，僅包括正常的經常性項目，都已列入所附財務報表，以公允地反映過渡期的結果。公佈的過渡期經營業績不一定代表隨後任何中期或截至2024年5月31日的財政年度的預期經營業績。
在2024財年的第一季度，我們最終確定了我們的
現金、現金等價物和限制性現金
截至2023年8月31日和2023年5月31日的簡明合併資產負債表中列報的現金及現金等價物中包含的限制性現金以及截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月的簡明合併現金流量表為名義現金。
與客户簽訂的合同中剩餘的履約義務
在截至2023年8月31日和2023年5月31日的簡明合併資產負債表中，扣除信貸損失備抵後的貿易應收賬款和遞延收入均在扣除相關未收遞延收入後列報。截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月中確認的收入分別包含在截至2023年5月31日和2022年5月31日的期初遞延收入餘額中約為美元
根據我們在截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1的定義，剩餘的履約義務為美元
融資應收賬款的銷售
我們 通過單獨的長期付款合同，向我們的某些客户提供購買我們的某些雲和許可證、硬件和服務的選項。我們通常在合同執行之日起90天內將我們為客户融資的這些合同以無追索權的方式出售給金融機構。我們將客户向金融機構轉移的應付金額記錄為融資應收賬款的銷售
8
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
因為 我們被認為已經放棄了對這些融資應收賬款的控制權。出售給金融機構的融資應收賬款為 $
非有價投資
我們的非有價債務投資和股票證券及相關工具總計 $
收購相關費用和其他費用
收購相關費用和其他費用主要包括過渡員工和某些其他員工的人事相關成本、某些業務合併調整（包括衡量期結束後的調整）以及某些其他運營項目（淨額）。
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三個月已結束 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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過渡費用和其他與員工相關的費用 |
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業務合併調整，淨額 |
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其他，淨額 |
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收購相關費用和其他費用總額 |
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非營業費用，淨額
非營業支出淨額主要包括利息收入、淨外幣匯兑虧損、我們控股子公司（主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和甲骨文日本公司）淨利潤中的非控股權益、與股權投資相關的淨虧損（包括權益法投資的虧損）以及其他淨收入和支出，包括與遞延薪酬計劃相關的投資組合的未實現淨損益和非服務定期養老金淨收入，以及損失。
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三個月已結束 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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利息收入 |
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外匯虧損，淨額 |
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收入中的非控股權益 |
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股權投資虧損，淨額 |
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其他收入（支出），淨額 |
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非營業費用總額，淨額 |
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) |
9
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
2023 財年收購塞爾納公司
2022年6月8日，我們完成了對Cerner Corporation（Cerner）的收購，後者是醫院和衞生系統中使用的數字信息系統的提供商，旨在使醫療專業人員能夠為個體患者和社區提供更好的醫療保健。
Cerner 的總收購價格為 $
2023 財年的其他收購
在2023財年，我們收購了某些其他公司併購買了某些技術和開發資產，主要是為了擴大我們的產品和服務範圍。這些收購對我們的合併財務報表個人或總體來説都不重要。
我們根據FASB會計準則編纂（ASC）820進行公允價值計量， 公允價值測量。ASC 820將公允價值定義為在測算日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定需要按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，我們會考慮我們將在其中進行交易的主要或最有利的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設，例如固有風險、轉讓限制和不履約風險。
ASC 820建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。公允價值層次結構中資產或負債的分類基於對公允價值衡量具有重要意義的最低輸入水平。ASC 820確定了可用於衡量公允價值的三個投入級別：
10
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
經常性以公允價值計量的資產和負債
我們經常按公允價值計量的資產和負債包括以下內容（上文定義了1級和2級投入）：
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2023年8月31日 |
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2023年5月31日 |
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公允價值測量 |
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公允價值測量 |
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（單位：百萬） |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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總計 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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總計 |
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資產： |
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貨幣市場基金 |
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定期存款和其他 |
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衍生金融工具 |
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總資產 |
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負債： |
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衍生金融工具 |
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$ |
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$ |
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$ |
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我們的現金等價物和有價證券投資包括貨幣市場基金、定期存款、有價股票證券和某些其他證券。根據我們的簡明合併資產負債表，列報的有價證券包括購買時原始到期日超過三個月的債務證券，其餘債務證券包含在現金和現金等價物中。我們在購買時將有價債務證券歸類為可供出售的債務證券，並從每個資產負債表日起重新評估此類分類。截至2023年8月31日和2023年5月31日，我們所有的有價債務證券投資均在一年內到期。我們用於衡量上表中歸類為第一級的工具的公允價值的估值技術來自這些工具的報價市場價格和現有工具的活躍市場。我們用於衡量上表中列出的二級工具公允價值的估值技術源自以下內容：經可觀測市場數據證實的非約束性市場共識價格、類似工具的報價市場價格或定價模型，例如貼現現金流技術，所有重要投入均來自可觀察的市場數據，包括參考利率收益率曲線等，或得到其證實。
基於美元的交易價格
2024財年無形資產的變化以及截至2023年8月31日和2023年5月31日的無形資產賬面淨值的變化如下：
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無形資產，總額 |
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累計攤銷 |
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無形資產，淨額 |
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（單位：百萬） |
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5月31日 |
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新增內容和 |
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8月31日 |
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5月31日 |
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開支 |
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8月31日 |
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5月31日 |
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8月31日 |
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開發的技術 |
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雲服務和許可支持協議及相關關係 |
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雲許可和本地許可協議及相關關係 |
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其他 |
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無形資產總額，淨額 |
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( |
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( |
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11
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
截至2023年8月31日，與無形資產相關的未來攤銷費用估計如下（以百萬計）：
2024 財年的剩餘時間 |
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$ |
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2025 財年 |
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2026 財年 |
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2027 財年 |
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2028 財年 |
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2029 財年 |
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此後 |
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無形資產總額，淨額 |
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$ |
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截至2023年8月31日的三個月，我們運營部門的商譽淨賬面金額的變化如下，出於税收目的通常不可扣除：
（單位：百萬） |
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雲和許可 |
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硬件 |
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服務 |
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商譽總額，淨額 |
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截至2023年5月31日的餘額 |
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商譽調整，淨額(1) |
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) |
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( |
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截至 2023 年 8 月 31 日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024 財年甲骨文重組計劃
在2024財年第一季度，由於我們的收購和某些其他運營活動，我們的管理層批准、承諾並啟動了重組和進一步提高運營效率的計劃（2024年重組計劃）。與2024年重組計劃相關的總估計重組成本高達美元
12
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
所有計劃摘要
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應計 |
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截至2023年8月31日的三個月 |
應計 |
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總計 |
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總計 |
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（單位：百萬） |
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5月31日 |
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初始的 |
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調整至 |
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現金 |
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8月31日 |
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應計 |
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程式 |
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2024 年重組計劃(1) |
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雲和許可 |
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硬件 |
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服務 |
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其他 |
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2024 年全面重組計劃 |
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其他重組計劃總數(5) |
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重組計劃總數 |
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遞延收入包括以下內容：
（單位：百萬） |
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8月31日 |
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5月31日 |
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雲服務和許可證支持 |
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硬件 |
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服務 |
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雲許可證和本地許可證 |
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遞延收入，當前 |
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遞延收入，非流動（其他非流動負債） |
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遞延收入總額 |
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$ |
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遞延的雲服務和許可證支持收入以及遞延硬件收入在很大程度上代表客户為雲或支持合同預先支付的款項，這些合同通常預先計費，相應收入通常按比例或根據客户在相應合同期內的使用情況予以確認。遞延服務收入包括我們服務業務的預付款，這些服務的收入通常在提供服務時予以確認。延期的雲許可和本地許可證收入通常來自與未交付產品和服務或特定增強功能相關的客户付款。
13
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
普通股回購
我們的董事會已經批准了一項計劃，要求我們回購普通股。截至 2023 年 8 月 31 日，大約 $
我們的股票回購授權沒有到期日期，回購活動的節奏將取決於我們的營運資金需求、收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1的交易計劃進行。我們的股票回購計劃可能隨時加速、暫停、延遲或終止。
普通股股息
2023 年 9 月，我們董事會宣佈季度現金分紅為 $
2024 財年股票獎勵活動和薪酬支出
在2024財年第一季度，我們發佈了
在截至2023年8月31日的三個月內授予的限制性股票單位具有類似的歸屬限制和合同期限，其估值方法與截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註12中所述的方法類似。
股票薪酬支出包含在我們簡明合併運營報表的以下運營支出項目中：
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三個月已結束 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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雲服務和許可證支持 |
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硬件 |
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服務 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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股票薪酬總額 |
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$ |
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目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
我們列出的每個時期的有效税率是採用各種所得税税率的不同税收管轄區所得收入組合的結果。我們從所得税（準備金）中獲得的收益與按美國聯邦法定所得税税率計算的税款有所不同，主要是由於國外業務收益、州税、美國研發税收抵免、與税務機關的和解、股票薪酬的税收影響、國外衍生無形收入扣除以及全球無形低税收入的税收影響。我們的有效税收優惠率是（
我們的遞延所得税淨資產為 $
在國內，美國聯邦和州税務機關目前正在審查甲骨文和各種收購實體截至2021財年的所得税申報表。我們已經審查了2013財年之前的所有年度的美國聯邦所得税申報表，除一些例外情況外，我們不再需要接受這些時期的審計。我們的美國各州所得税申報表（除某些例外情況外）已經過2007財年之前的所有年度的審查，這些時期我們不再接受審計。
在國際上，截至2023財年，許多非美國司法管轄區的税務機關也在審查或已經審查甲骨文和各種收購實體的申報表。許多相關的納税年度已進入審查或隨後的爭議解決程序的後期階段。除某些例外情況外，在2001財年之前的幾年中，我們通常不再接受非美國司法管轄區的税務審查。
我們正在接受美國國税局和其他各種國內外税務機關的所得税和間接税事務的審計，並參與了許多國家的各種質疑和訴訟，包括澳大利亞、巴西、加拿大、德國、印度、印度尼西亞、以色列、意大利、墨西哥、新西蘭、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韓國和西班牙，這些國家的爭議金額巨大。在某些（儘管不是全部）案例中，我們保留了對所得税和間接税應計準備金的潛在調整，這些調整可能源於這些税務機關的審查或與之達成的任何談判協議或司法程序的最終結果，我們認為這些審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營業績產生實質性影響。如果發生的事件表明沒有必要支付這些款項，則負債的逆轉將導致在我們確定不再需要負債的時期內確認福利。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估，則可能會導致進一步的支出費用。
我們認為，根據公認會計原則，我們已經為與税務審計相關的結果提供了充足的條件。但是，無法保證可能的結果或由此產生的任何相關財務報表影響。
15
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
我們有
我們的雲和許可證業務通過雲和本地部署模式（包括我們的雲服務和許可證支持產品）以及我們的雲許可證和本地許可證產品，從事企業應用程序和基礎設施技術的銷售、營銷和交付。雲服務和許可證支持收入來自於產品/服務，這些產品通常直接與客户簽訂合同，提前向客户收費，隨着時間的推移交付給客户，我們的收入確認在合同條款上進行，並由客户在合同條款完成後續訂。雲服務和許可支持合同使客户能夠在應用程序和基礎設施技術可用時獲得與客户簽訂合同的最新更新，還包括合同期內的相關技術支持服務。雲許可證和本地許可證收入代表向客户授予在雲和本地 IT 環境中使用我們的數據庫和中間件以及應用程序軟件產品的許可所獲得的費用，通常是永久性的。我們通常在軟件可供客户下載和使用的時候確認收入，通常在簽訂許可合同後立即確認收入。在每個財政年度中，我們的雲和許可證業務的合同活動通常在第四財季最高，而相關現金流通常在下一個季度（即下一財年的第一財季）最高，因為我們從這些合同中獲得付款。
我們的硬件業務提供基礎設施技術，包括 Oracle 工程系統、服務器、存儲、行業特定硬件、操作系統、虛擬化、管理和其他硬件相關軟件，以支持多樣化的 IT 環境。我們的硬件業務還提供硬件支持，為客户提供對其硬件產品功能至關重要的軟件組件的軟件更新，還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務，這些服務通常在合同期限內提供並得到認可。
我們的服務業務為客户和合作夥伴提供服務，幫助他們最大限度地提高在 Oracle 應用程序和基礎設施技術方面的投資績效。
我們不追蹤每項業務的資產。因此，按運營部門顯示資產是不切實際的。
16
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
下表列出了我們三項業務的彙總業績：
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三個月已結束 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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雲和許可證： |
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收入 |
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$ |
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雲服務和許可證支持費用 |
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銷售和營銷費用 |
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利潤(1) |
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硬件： |
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收入 |
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$ |
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硬件產品和支持費用 |
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銷售和營銷費用 |
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利潤(1) |
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$ |
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$ |
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服務： |
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收入 |
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服務開支 |
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利潤(1) |
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$ |
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$ |
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總計： |
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收入 |
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開支 |
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利潤(1) |
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下表將運營部門總利潤率與所得税前收入進行了對賬：
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三個月已結束 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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運營部門的總利潤率 |
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$ |
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$ |
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研究和開發 |
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) |
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( |
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一般和行政 |
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( |
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( |
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無形資產的攤銷 |
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( |
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( |
) |
收購相關及其他 |
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( |
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( |
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重組 |
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( |
) |
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( |
) |
運營部門的股票薪酬 |
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( |
) |
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( |
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費用分配和其他，淨額 |
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( |
) |
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( |
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利息支出 |
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) |
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( |
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非營業費用，淨額 |
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( |
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( |
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所得税前收入 |
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$ |
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|
$ |
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||
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目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
收入分類
我們考慮了CODM在評估財務業績時定期審查的信息，以及在財報稿中在財務報表之外披露的信息，這些信息在投資者陳述中用於分列收入，以描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。我們用來分列收入的主要類別是我們的產品和服務的性質，如我們的簡明合併運營報表所示。
下表彙總了我們按地理區域劃分的總收入：
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三個月已結束 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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美洲 |
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EMEA(1) |
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亞太地區 |
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總收入 |
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下表按產品列出了我們的雲服務和許可證支持收入：
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三個月已結束 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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雲服務 |
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$ |
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$ |
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許可證支持 |
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雲服務和許可證支持總收入 |
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$ |
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$ |
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下表顯示了我們按應用程序和基礎設施生態系統劃分的雲服務和許可證支持收入：
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三個月已結束 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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應用程序、雲服務和許可證支持 |
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基礎設施雲服務和許可證支持 |
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雲服務和許可證支持總收入 |
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每股基本收益的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數，再加上未償還的限制性股票獎勵、股票期權和員工股票下可發行的股票的稀釋效應
18
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
根據庫存股方法適用的購買計劃。下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法：
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三個月已結束 |
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（以百萬計，每股數據除外） |
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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已發行普通股的加權平均值 |
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員工股票計劃的稀釋效應 |
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攤薄加權平均已發行普通股 |
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每股基本收益 |
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攤薄後的每股收益 |
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受反稀釋限制性股票獎勵約束的股票和不包括在計算範圍內的股票期權(1) |
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有關甲骨文收購NetSuite的衍生訴訟
2017年5月3日和7月18日，兩名涉嫌股東分別向特拉華州財政法院提起衍生品訴訟，據稱是代表甲骨文提起的。此後，法院合併了兩起衍生案件，並將2017年7月18日的申訴指定為有效申訴。合併訴訟是針對所有當時的現任成員和一名前董事會成員提起的，甲骨文是名義上的被告。原告稱，被告使甲骨文同意以過高的價格收購NetSuite Inc.，從而違反了信託義務。申訴尋求（業務申訴仍在尋求）宣告性救濟、未指明的金錢賠償（包括利息）以及律師費和費用。被告提出了駁回動議，但法院於2018年3月19日駁回了該動議。
2018 年 5 月 4 日，我們的董事會成立了特別訴訟委員會 (SLC)，以調查該衍生訴訟中的指控。三名非僱員董事在SLC任職。2019年8月15日，SLC向法院提交了一封信，稱SLC認為應允許原告代表甲骨文提起衍生訴訟。在SLC告知董事會已履行其職責和義務後，董事會撤回了SLC的權限，唯一的不同是SLC保留了迴應訴訟中發現請求的某些權力。
原告於2017年7月18日提出申訴後，又有一名原告加入了此案。原告提出了幾項修改後的申訴，並於2020年12月11日提出了最新的修正申訴。該運營投訴指控我們的首席執行官、首席技術官、Mark Hurd（我們前首席執行官於2019年10月18日去世）的遺產以及另外兩名董事會成員違反信託義務。甲骨文被指定為名義上的被告。2020 年 12 月 11 日，馬克·赫德和我們董事會的另外兩名成員的遺產提出動議，要求駁回該投訴。2021年6月21日，法院批准了這項關於馬克·赫德和一名董事會成員遺產的動議，並駁回了有關另一名董事會成員的動議，後者於2021年8月9日對申訴作出答覆。2020年12月28日，我們的首席執行官、首席技術官和甲骨文作為名義被告對運營申訴作出答覆。
審判於 2022 年 7 月 18 日開始，並已結束。2022年11月18日，法院對雙方的審後簡報進行了最後一次聽證會。2022年12月27日，法院 “這樣下令” 了一項規定，解除了董事會成員的這一訴訟。2023年5月12日，法院發佈了審判裁決，認定被告人身份並駁回了原告的索賠。2023年5月22日，原告提出了要求支付律師費的動議，聲稱該訴訟有
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目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註——（續）
2023年8月31日
（未經審計）
給甲骨文帶來了好處。法院在2023年5月23日的信中通知雙方，最終命令和判決將在法院解決原告的律師費動議後作出。2023年7月28日，名義上的被告甲骨文對原告的費用申請提出異議。原告提交答覆的時間表尚未確定。由於法院尚未對原告的動議作出裁決，因此尚未作出任何判決，原告提交上訴通知的時間也尚未開始。2023年5月31日，被告作為勝訴方提交了費用賬單。該動議已得到充分通報，法院尚未對該動議作出裁決。
儘管甲骨文將繼續評估這些索賠，但我們認為該訴訟不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
有關甲骨文雲業務的衍生訴訟
2019年2月12日和5月6日，向美國加利福尼亞北區地方法院提起了兩起股東衍生品訴訟。這些案件已合併，2019年7月8日，單一原告提出了合併申訴。合併申訴提出了與2018年8月10日向同一法院提起的第10b-5條集體訴訟有關的各種索賠，該訴訟以公司支付的美元為由達成和解
衍生訴訟的原告於2021年6月4日提出了修改後的申訴。該衍生訴訟是由甲骨文的一名涉嫌股東對我們的首席技術官、首席執行官和馬克·赫德的遺產提起的，據稱是代表甲骨文提起的。原告聲稱，10b-5集體訴訟中描述的涉嫌訴訟對甲骨文造成了損害，包括傷害甲骨文，因為甲骨文據稱以虛高的價格回購了自己的股票。原告還聲稱，被告未能防止這種所謂的傷害，從而違反了坦率、誠信、忠誠和應有的謹慎等信託義務。原告還對違反聯邦證券法的行為提出衍生索賠。原告要求裁定本案可以作為衍生訴訟進行審理，裁定被告應對違反信託義務負責，裁定甲骨文損害賠償，命令被告實施公司改革，律師費和費用以及未指明的救濟。2021年6月14日，法院 “這樣下令” 當事方作出一項規定，在10b-5訴訟解決之前暫緩審理此案，法院 “這樣下令” 了另外兩項規定，將該案延期至2023年1月31日。雖然被告原定於2023年6月29日之前提出駁回動議，但雙方同意兩次暫緩審理此案，法院於2023年6月23日和2023年9月1日 “這樣下令”。進入9月1日的停留期是為了讓各方能夠探討通過調解解決此事的辦法。
儘管甲骨文將繼續評估這些索賠，但我們認為這些問題不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
其他訴訟
我們是正常業務過程中出現的各種其他法律訴訟和索賠的當事方，包括與我們已經完成的收購或我們已經收購或試圖收購的公司有關的訴訟和索賠。儘管無法確定地預測這些事項的結果，但我們認為，這些事項中的任何一個問題的結果，無論是個人還是總體，都不會導致嚴重超過已經確認的金額（如果有）的損失。
20
目錄
第 2 項。管理層的討論與分析 of 財務狀況和經營業績
我們首先概述我們的業務和重大趨勢，開始管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。本概述之後是我們的關鍵會計估計摘要，我們認為這些估計對於理解我們報告的財務業績中包含的假設和判斷很重要。然後，我們會對我們的經營業績和財務狀況進行更詳細的分析。
業務概述
Oracle 提供解決企業信息技術 (IT) 環境的產品和服務。我們的產品和服務包括通過各種靈活且可互操作的 IT 部署模式在全球範圍內交付的企業應用程序和基礎架構產品。這些模型包括本地部署、基於雲的部署和混合部署（這種方法結合了本地部署和基於雲的部署）。因此，我們為客户提供選擇和靈活性，並促進最適合客户需求的產品、服務和部署組合。通過我們的全球銷售隊伍和 Oracle 合作伙伴網絡，我們向世界各地的客户銷售產品，包括各種規模的企業、政府機構、教育機構和經銷商。
我們有三項業務：雲和許可、硬件和服務；每項業務都包含一個運營部門。作為本項目2管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的一部分，以下描述以及本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註9中包含的信息，提供了與我們的業務和運營領域相關的更多信息，並與我們的首席運營決策者（CODM）（包括首席執行官兼首席技術官）查看我們的經營業績和分配資源的方式一致。
雲和許可證業務
我們的雲和許可證業務佔過去4個季度總收入的83％，通過我們的雲和許可證產品營銷、銷售和交付各種企業應用程序和基礎設施技術。我們的雲和許可證業務中包含的收入來源是：
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目錄
為我們的客户在何時和如何部署 Oracle 應用程序和基礎架構技術方面提供選擇權和靈活性是我們公司戰略的重要組成部分。最近，客户對我們通過我們的 Oracle 雲服務交付的應用程序和基礎設施技術的需求有所增加。為了滿足客户需求並支持客户選擇，我們推出了某些計劃，讓客户可以將其應用程序和基礎設施軟件許可證以及相關的許可證支持轉移到甲骨文雲以進行新的部署，並遷移到Oracle雲並使用其現有工作負載進行擴展。我們的雲服務收入佔總收入的比例有所增加，我們預計這種趨勢將繼續下去。在2024財年和2023財年的前三個月，雲服務收入分別佔我們總收入的37％和31％。
我們的雲和許可證業務的收入增長受到許多因素的影響，包括總體經濟和商業狀況的強勁；政府預算限制；我們產品的戰略和競爭地位；客户對我們產品的滿意度；客户合同基礎持續續訂我們的雲服務和許可證支持客户合同；幾乎所有客户繼續購買與許可證購買相關的許可證支持合同；所售許可證支持合同的定價與許可證銷售的關係；所售許可證和雲服務的定價、數量和數量；我們管理 Oracle 雲容量需求以滿足現有和潛在客户需求的能力；以及外幣匯率波動。
按固定貨幣計算，我們預計，由於以下原因，我們的雲和許可證總收入總體上將繼續增長：
我們認為，這些因素應有助於我們雲和許可業務未來總收入的增長，這將使我們能夠繼續投資研發和雲業務，以開發、改進、增加我們的雲和許可產品和服務的容量並擴大其地理覆蓋範圍。
在特定財年的四個季度中，我們的雲和許可證業務的利潤率歷來呈上升趨勢，這是由於我們的雲和許可業務收入在這些季度中呈歷史上升趨勢，也因為該業務的大部分成本通常在短期內是固定的。在特定財政年度的四個季度中，我們的雲和許可證業務收入呈歷史上升趨勢，這主要是由於在客户合同基礎中增加了新的雲服務和許可支持合同，我們通常按比例或根據客户在相應合同條款下的使用情況將其確認為收入，以及在每個財政年度續訂現有客户的雲服務和許可證支持合同，我們通常以類似的方式將其確認為收入；以及歷史數據我們的雲許可證和本地許可證收入呈上升趨勢，我們通常在交付後的某個時間點確認這些收入；無論哪種情況，都是在這四個財政季度內。
硬件業務
在過去的4個季度中，我們的硬件業務佔我們總收入的6％，提供廣泛的企業硬件產品和硬件相關軟件產品，包括甲骨文工程系統、服務器、存儲、特定行業的硬件產品、操作系統、虛擬化、管理和其他與硬件相關的軟件和相關硬件支持。每種硬件產品及其相關軟件，
22
目錄
例如操作系統或固件, 高度相互依存和相互關聯, 被列為綜合履約義務.該綜合履行義務的收入通常在硬件產品及其相關軟件交付給客户以及所有權轉讓給客户之時予以確認。我們預計將在研發方面進行投資，以改善現有的硬件產品和服務，開發新的硬件產品和服務。我們的大多數硬件產品都是通過間接渠道銷售的，包括獨立分銷商和增值經銷商。我們的硬件支持服務為客户提供未指定的軟件組件的軟件更新，這些更新對於我們的硬件產品和相關軟件產品的功能至關重要。我們的硬件支持服務還可能包括產品維修、維護服務和技術支持服務。硬件支持合同由客户選擇簽訂和續訂，通常按硬件產品淨費用的百分比定價，通常按比例認定為收入，因為硬件支持服務是按合同條款提供的。
我們通常預計，我們的硬件業務的營業利潤率佔收入的百分比將低於我們的雲和許可業務，這是因為我們在生產和分銷這些產品以及提供支持服務（包括直接材料和勞動力成本）方面會產生增量成本。
我們的季度硬件收入很難預測。我們報告的硬件收入、硬件成本和硬件營業利潤率受到許多因素的影響，包括我們的製造合作伙伴及時製造或交付一些大型硬件交易的能力；我們的硬件產品相對於競爭對手產品的戰略和地位；客户對競爭產品（包括雲基礎設施產品）的需求；總體經濟和商業狀況的實力；政府預算限制；客户是否決定購買硬件支持合同或者與硬件產品銷售時間非常接近；我們的硬件支持合同客户羣中續訂支持合同的百分比；以及生命週期有限的硬件產品與隨着硬件產品老化的客户對相關硬件支持的需求之間的密切關係；客户決定維護現有硬件基礎架構或將其升級為可用的新開發技術；以及外幣匯率波動。
服務業務
在過去的四個季度中，我們的服務業務佔總收入的11％，可幫助客户和合作夥伴最大限度地提高其在Oracle應用程序和基礎設施技術方面的投資績效。我們相信，基於我們對 Oracle 技術的關注、豐富的經驗、廣泛的知識產權和最佳實踐，我們的服務與眾不同。我們提供的服務包括諮詢服務和高級客户服務。我們的服務業務的利潤率低於我們的雲和許可證及硬件業務。我們的服務收入受到許多因素的影響，包括我們的服務戰略和競爭地位；客户對我們的雲和許可證及硬件產品的需求，以及我們可能與這些產品相關的營銷和銷售的相關服務；總體經濟狀況；政府預算限制；客户IT部門的人員裁員；對客户可自由支配支出的更嚴格控制；以及外幣匯率波動。
收購
我們的選擇性和主動收購計劃是我們企業戰略的另一個重要組成部分。從歷史上看，我們已投資數十億美元收購了許多互補的公司、產品、服務和技術。我們在2023財年收購了某些公司和技術，包括Cerner。有關我們收購Cerner和最近其他收購的更多信息，請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註2。隨着引人入勝的機會出現，我們可能會收購公司、產品、服務和技術，以推進我們的企業戰略。
我們相信，我們可以利用內部可用現金、現金等價物和有價證券餘額、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券所產生的現金，為未來的收購提供資金。在決定推進收購之前，我們會估算任何潛在收購在收益、營業利潤率、現金流和投資資本回報率目標等方面的財務影響。
23
目錄
關鍵會計估計
我們的合併財務報表是根據財務會計準則委員會會計準則編纂法（ASC）中規定的美國公認會計原則（GAAP）編制的，我們會考慮美國證券交易委員會發布的各種員工會計公告和其他適用指南。ASC中規定的GAAP要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們認為，根據作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息，我們所依據的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能影響截至財務報表日報告的資產和負債數額，以及所列期間報告的收入和支出金額。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異，我們的財務報表將受到影響。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策包括：
在2024財年第一季度，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。有關關鍵會計估算的更完整討論，請參閲我們截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7項中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析下的 “關鍵會計政策和估計”。
運營結果
運營部門業績和其他財務信息的介紹
在下面的經營業績討論中，我們概述了我們的總合並收入、總合並運營費用和總合並營業利潤率，所有這些均按公認會計原則列報。我們還將在下文就我們的簡明合併運營報表中列出的幾乎所有其他支出項目進行基於公認會計準則的討論，這些支出項目並非直接歸因於我們的三項業務。
此外，我們在下文討論了我們三大業務——雲和許可、硬件和服務——的業績，這些業務是根據ASC 280定義的運營領域， 分部報告。下文列出的我們三項業務的財務報告與我們的CODM使用的財務報告一致。我們在下方的運營部門介紹反映了與我們的三項業務相對應並直接歸因於我們的三項業務的收入、直接成本以及銷售和營銷費用。在下面的討論中，我們還利用這些輸入來計算和列出我們三項業務中每項業務的細分利潤率。
根據我們的內部管理報告流程，研發費用、一般和管理費用、股票薪酬支出、無形資產攤銷、某些其他支出分配、收購相關費用和其他費用、重組費用、利息支出、非營業費用、所得税淨額和收益（準備金）不歸入我們的三個運營部門，因為我們的管理層不認為包括此類項目在內的三項業務的業績和/或這是不切實際的這樣做。有關其中某些項目的更多討論，請參閲下文 “與某些費用相關的補充披露”，以及本季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表附註9，以將下文討論中提出的分部總利潤總額與根據我們提交的所有時期的簡明合併運營報表列出的所得税前總收入進行對賬。
恆定貨幣演示
我們的國際業務已經並將繼續提供我們每項業務收入和支出的很大一部分。因此，我們每項業務的收入和支出以及我們的總收入
24
目錄
收入和支出將繼續受到美元兑主要國際貨幣變動的影響。為了提供評估基礎業務表現的框架，不包括外幣匯率波動的影響，我們在本季度報告中使用恆定貨幣披露對比了本季度報告中一個時期與另一個時期的業績變化百分比。為了提供這些信息，以美元以外貨幣報告的實體的當前和前期比較結果是按固定匯率（即2023年5月31日的有效匯率，即我們上一財年的最後一天）而不是相應時期的實際匯率兑換成美元。例如，如果一家以歐元申報的實體在2023年8月31日和2022年8月31日銷售的產品中獲得的收入為100萬歐元，則我們的財務報表將反映2024財年第一季度報告的108萬美元收入（使用1.08作為該期間的月末平均匯率）和2023財年第一季度的100萬美元收入（使用1.0作為該期間的月末平均匯率）。但是，固定貨幣列報方式將使用2023年5月31日的匯率折算2024和2023財年第一季度的業績，並在此示例中表明該期間收入沒有變化。在下面的每張表格中，我們根據以報告貨幣和固定貨幣計算的實際未四捨五入結果顯示百分比變化。
總收入和運營費用
|
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截至8月31日的三個月 |
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變化百分比 |
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（百萬美元） |
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2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
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2022 |
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按地域劃分的總收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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美洲 |
|
$ |
7,841 |
|
|
9% |
|
8% |
|
$ |
7,192 |
|
EMEA(1) |
|
|
3,005 |
|
|
12% |
|
7% |
|
|
2,691 |
|
亞太地區 |
|
|
1,607 |
|
|
3% |
|
6% |
|
|
1,562 |
|
總收入 |
|
|
12,453 |
|
|
9% |
|
8% |
|
|
11,445 |
|
總運營費用 |
|
|
9,157 |
|
|
4% |
|
3% |
|
|
8,822 |
|
總營業利潤率 |
|
$ |
3,296 |
|
|
26% |
|
23% |
|
$ |
2,623 |
|
總營業利潤率% |
|
26% |
|
|
|
|
|
|
23% |
|
||
按地域劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
63% |
|
||
EMEA |
|
24% |
|
|
|
|
|
|
23% |
|
||
亞太地區 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
14% |
|
||
按業務劃分的總收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
雲和許可 |
|
$ |
10,356 |
|
|
11% |
|
10% |
|
$ |
9,321 |
|
硬件 |
|
|
714 |
|
|
-6% |
|
-8% |
|
|
763 |
|
服務 |
|
|
1,383 |
|
|
2% |
|
1% |
|
|
1,361 |
|
總收入 |
|
$ |
12,453 |
|
|
9% |
|
8% |
|
$ |
11,445 |
|
按業務劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
雲和許可 |
|
83% |
|
|
|
|
|
|
81% |
|
||
硬件 |
|
6% |
|
|
|
|
|
|
7% |
|
||
服務 |
|
11% |
|
|
|
|
|
|
12% |
|
||
不包括外幣匯率波動的影響，我們在2024財年第一季度的總收入與2023財年第一季度相比有所增加，這是由於我們的雲和許可業務收入和服務業務收入的增長，但硬件業務收入的下降部分抵消了這些增長。與2023財年第一季度相比，我們的雲和許可業務在2024財年第一季度實現了恆定貨幣收入的增長，這歸因於我們的雲服務和許可證支持收入的增長，客户通過雲和許可證部署模式購買了我們的應用程序和基礎設施技術，還續訂了相關的雲合同和許可支持合同，以繼續獲得我們技術的最新版本並獲得支持服務，但部分被我們的減少所抵消雲許可證和本地許可收入。在我們的服務業務中，2024財年第一季度的增長歸因於高級客户服務收入的增加，但部分被諮詢服務收入的減少所抵消。在我們的硬件業務中，2024財年第一季度的下降是由於我們將重點放在不斷增長的基於雲的基礎設施技術和戰略硬件產品的營銷和銷售上，以及不再強調某些非戰略硬件產品和相關支持服務的銷售和營銷工作。按固定貨幣計算，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區
25
目錄
在2024財年第一季度，分別貢獻了固定貨幣總收入增長的68％、22％和10％。
不包括外幣匯率波動的影響，我們在2024財年第一季度的總運營支出與2023財年第一季度相比有所增加，這主要是由於雲服務和許可證支持支出的增加，這主要是由於員工相關支出和為支持雲和許可業務收入增長而進行的基礎設施投資增加；服務支出和研發費用增加主要是由於員工相關支出的增加，但部分被抵消硬件支出降低，硬件收入減少；銷售和營銷費用減少，主要原因是員工相關費用降低；由於我們的某些資產已全部攤銷，無形資產攤銷費用減少；一般和管理費用、收購相關費用和其他費用以及重組費用減少。
按固定貨幣計算，由於收入增加，我們在2024財年第一季度的總營業利潤率和總營業利潤率佔收入的百分比與2023財年第一季度相比有所增加。
與某些費用有關的補充披露
為了補充我們簡要的合併財務信息，我們認為以下信息有助於全面瞭解我們過去的財務業績和未來前景。
我們根據公認會計原則報告的經營業績包括以下與收購相關的業務合併會計調整和費用，以及影響我們的GAAP淨收入的某些其他支出和收入項目：
|
|
三個月已結束 |
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（單位：百萬） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
無形資產的攤銷(1) |
|
$ |
763 |
|
|
$ |
919 |
|
收購相關及其他(2) |
|
|
11 |
|
|
|
41 |
|
重組(3) |
|
|
138 |
|
|
|
144 |
|
股票薪酬、運營部門(4) |
|
|
285 |
|
|
|
244 |
|
股票薪酬、研發和併購(4) |
|
|
564 |
|
|
|
506 |
|
所得税影響(5) |
|
|
(823 |
) |
|
|
(574 |
) |
|
|
$ |
938 |
|
|
$ |
1,280 |
|
|
2024 財年的剩餘時間 |
|
$ |
2,231 |
|
|
2025 財年 |
|
|
2,283 |
|
|
2026 財年 |
|
|
1,620 |
|
|
2027 財年 |
|
|
664 |
|
|
2028 財年 |
|
|
635 |
|
|
2029 財年 |
|
|
561 |
|
|
此後 |
|
|
1,080 |
|
|
無形資產總額，淨額 |
|
$ |
9,074 |
|
26
目錄
|
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
雲服務和許可證支持 |
|
$ |
111 |
|
|
$ |
91 |
|
|
硬件 |
|
|
5 |
|
|
|
4 |
|
|
服務 |
|
|
34 |
|
|
|
25 |
|
|
銷售和營銷 |
|
|
135 |
|
|
|
124 |
|
|
股票薪酬、運營部門 |
|
|
285 |
|
|
|
244 |
|
|
研究和開發 |
|
|
484 |
|
|
|
422 |
|
|
一般和行政 |
|
|
80 |
|
|
|
84 |
|
|
股票薪酬總額 |
|
$ |
849 |
|
|
$ |
750 |
|
雲和許可證業務
我們的雲和許可業務從事通過各種部署模式交付的應用程序和基礎設施技術的銷售和營銷，包括：甲骨文許可證支持產品；甲骨文雲服務產品；以及甲骨文雲許可證和本地許可產品。許可證支持收入通常通過銷售與雲許可證和本地許可證相關的應用程序和基礎設施軟件許可支持合同產生；由我們的客户選擇購買；通常按比例認定為合同期限內的收入，通常為一年。我們的雲服務通過我們開發的基於雲的部署模型以訂閲方式交付應用程序和基礎設施技術，為、部署、託管、管理和支持提供未指定的更新和增強。我們的雲服務的收入通常在合同期限內確認，合同期通常為一到三年，如果是使用模式合同，則在使用雲服務時確認。雲許可證和本地許可收入是指通過向客户授予許可而獲得的費用，這些許可證通常是永久性的，用於在雲和本地 IT 環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用程序軟件產品，通常在軟件可供客户下載和使用時預先確認這些費用。我們繼續高度重視通過自己的銷售隊伍在國內和國際上進行直接銷售。我們還繼續通過間接渠道推銷我們的某些產品。與我們的雲和許可業務相關的成本包含在雲服務和許可證支持費用以及銷售和營銷費用中。這些成本主要與人員和基礎設施有關，包括提供我們的雲服務和許可證支持產品的成本、銷售人員因銷售我們的雲和許可證產品而獲得的薪水和佣金以及營銷計劃成本。
27
目錄
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
雲和許可證收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
$ |
6,597 |
|
|
12% |
|
12% |
|
$ |
5,887 |
|
EMEA |
|
|
2,473 |
|
|
13% |
|
9% |
|
|
2,184 |
|
亞太地區 |
|
|
1,286 |
|
|
3% |
|
6% |
|
|
1,250 |
|
總收入 |
|
|
10,356 |
|
|
11% |
|
10% |
|
|
9,321 |
|
開支: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
雲服務和許可證支持(1) |
|
|
2,040 |
|
|
26% |
|
25% |
|
|
1,620 |
|
銷售和營銷(1) |
|
|
1,784 |
|
|
-8% |
|
-9% |
|
|
1,930 |
|
支出總額(1) |
|
|
3,824 |
|
|
8% |
|
7% |
|
|
3,550 |
|
總利潤 |
|
$ |
6,532 |
|
|
13% |
|
12% |
|
$ |
5,771 |
|
總利潤率% |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
62% |
|
||
按地域劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
64% |
|
|
|
|
|
|
63% |
|
||
EMEA |
|
24% |
|
|
|
|
|
|
24% |
|
||
亞太地區 |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
13% |
|
||
按發行劃分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
雲服務 |
|
$ |
4,635 |
|
|
30% |
|
29% |
|
$ |
3,579 |
|
許可證支持 |
|
|
4,912 |
|
|
2% |
|
0% |
|
|
4,838 |
|
雲許可證和本地許可證 |
|
|
809 |
|
|
-10% |
|
-11% |
|
|
904 |
|
總收入 |
|
$ |
10,356 |
|
|
11% |
|
10% |
|
$ |
9,321 |
|
按生態系統劃分的雲服務和許可證支持收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應用程序、雲服務和許可證支持 |
|
$ |
4,471 |
|
|
11% |
|
11% |
|
$ |
4,016 |
|
基礎設施雲服務和許可證支持 |
|
|
5,076 |
|
|
15% |
|
14% |
|
|
4,401 |
|
雲服務和許可證支持總收入 |
|
$ |
9,547 |
|
|
13% |
|
12% |
|
$ |
8,417 |
|
不包括外幣匯率波動的影響，我們的雲和許可業務在2024財年第一季度的總收入與2023財年第一季度相比有所增加，這是由於我們的雲服務和許可證支持收入的增長，客户通過雲和許可證部署模式購買了我們的應用程序和基礎設施技術，並續訂了相關的雲合同和許可支持合同，以繼續獲得我們技術的最新版本並獲得我們的支持服務在本報告所述期間提供了此類雲和支持服務。我們的雲許可和本地許可證收入的減少部分抵消了我們的雲服務和許可證支持收入的增長。按固定貨幣計算，美洲、歐洲、中東和非洲地區在2024財年第一季度分別貢獻了該業務固定貨幣收入增長的72％、20％和8％。
按固定貨幣計算，我們在2024財年第一季度的雲和許可業務總支出與2023財年第一季度相比有所增加，這主要是由於支持雲和許可業務收入增長的技術基礎設施支出增加，以及員工相關支出的增加。銷售和營銷費用的減少部分抵消了這些持續的貨幣支出的增加，銷售和營銷費用的減少主要是由於員工相關支出的減少。我們的雲服務和許可證支持費用在最近幾個時期有所增長，我們預計這種增長將在2024財年繼續，因為我們增加了現有的數據中心容量並在新的地理位置建立數據中心，以滿足當前和預期的客户需求。
不包括匯率波動的影響，與2023財年第一季度相比，我們的雲和許可業務的總利潤率和總利潤率在2024財年第一季度佔收入的百分比有所增加，這是由於該業務總收入的增加。
硬件業務
我們的硬件業務收入來自我們的甲骨文工程系統、服務器、存儲和行業特定硬件產品的銷售。硬件產品和相關軟件，例如操作系統
28
目錄
或固件，高度相互依存和相互關聯，被視為綜合履約義務。該綜合履約義務的收入通常在硬件產品交付給客户並將所有權轉讓給客户之時予以確認。我們的硬件業務還通過銷售客户選擇購買的硬件支持合同來獲得收入，這些合同通常按比例認定為收入，因為硬件支持服務是在合同期內（通常為一年）交付的。我們的大多數硬件產品都是通過間接渠道銷售的，例如獨立分銷商和增值經銷商，我們還通過直銷隊伍營銷和銷售我們的硬件產品。與我們的硬件業務相關的運營費用包括硬件產品的成本，包括我們的內部製造業務或第三方製造商生產這些產品的材料和人工費用、保修和相關費用以及庫存估值定期變化的影響，包括確定為過剩和過時的庫存的影響；使用合格支持合同維修客户產品的材料成本；提供支持服務的勞動力和基礎設施成本；以及銷售和營銷費用，主要與人事有關，包括我們的銷售人員因銷售硬件產品而獲得的可變薪酬。
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
硬件收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
$ |
349 |
|
|
-14% |
|
-15% |
|
$ |
407 |
|
EMEA |
|
|
209 |
|
|
-1% |
|
-5% |
|
|
210 |
|
亞太地區 |
|
|
156 |
|
|
7% |
|
9% |
|
|
146 |
|
總收入 |
|
|
714 |
|
|
-6% |
|
-8% |
|
|
763 |
|
開支: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
硬件產品和支持(1) |
|
|
211 |
|
|
-13% |
|
-14% |
|
|
243 |
|
銷售和營銷(1) |
|
|
70 |
|
|
-12% |
|
-12% |
|
|
79 |
|
支出總額(1) |
|
|
281 |
|
|
-13% |
|
-14% |
|
|
322 |
|
總利潤 |
|
$ |
433 |
|
|
-2% |
|
-3% |
|
$ |
441 |
|
總利潤率% |
|
61% |
|
|
|
|
|
|
58% |
|
||
按地域劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
49% |
|
|
|
|
|
|
53% |
|
||
EMEA |
|
29% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
亞太地區 |
|
22% |
|
|
|
|
|
|
19% |
|
||
與2023財年第一季度相比，我們的固定貨幣硬件收入在2024財年第一季度有所下降，這主要是由於我們繼續強調基於雲的基礎設施技術和戰略硬件產品的營銷和銷售，以及我們不再強調某些非戰略硬件產品的銷售和營銷工作，這導致我們某些硬件產品系列的銷量減少，也影響了近期硬件支持合同的銷售量。2024財年第一季度亞太地區硬件收入的持續增長部分抵消了美洲和歐洲、中東和非洲地區硬件收入增長的持續下降。
不包括匯率波動的影響，與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的硬件總支出有所下降，這主要是由於硬件產品支出降低、硬件支持成本降低以及銷售和營銷成本降低，所有這些都與硬件收入的減少有關。
按固定匯率計算，我們的硬件業務在2024財年第一季度的總利潤率與2023財年第一季度相比有所下降，這是由於該業務的總收入減少。按固定貨幣計算，由於支出減少，2024財年第一季度的總利潤率佔收入的百分比與2023財年第一季度相比有所增加。
29
目錄
服務業務
我們的服務產品旨在幫助最大限度地提高客户在 Oracle 應用程序和基礎架構技術上的投資的績效，主要包括我們的諮詢服務和高級客户服務。隨着時間的推移，服務收入通常在服務的提供時予以確認。提供我們的服務的成本主要包括人事相關費用、技術基礎設施支出、設施費用和外部承包商費用。
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
服務收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
$ |
895 |
|
|
0% |
|
-1% |
|
$ |
898 |
|
EMEA |
|
|
323 |
|
|
9% |
|
5% |
|
|
297 |
|
亞太地區 |
|
|
165 |
|
|
-1% |
|
3% |
|
|
166 |
|
總收入 |
|
|
1,383 |
|
|
2% |
|
1% |
|
|
1,361 |
|
支出總額(1) |
|
|
1,145 |
|
|
14% |
|
13% |
|
|
1,007 |
|
總利潤 |
|
$ |
238 |
|
|
-33% |
|
-34% |
|
$ |
354 |
|
總利潤率% |
|
17% |
|
|
|
|
|
|
26% |
|
||
按地域劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美洲 |
|
65% |
|
|
|
|
|
|
66% |
|
||
EMEA |
|
23% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
||
亞太地區 |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
12% |
|
||
不包括匯率波動的影響，我們在2024財年第一季度的總服務收入與2023財年第一季度相比有所增加，這要歸因於我們的高級客户服務收入的增長，但諮詢服務收入的減少部分抵消了這一增長。從地域上看，我們在歐洲、中東和非洲及亞太地區經歷了穩定的貨幣收入增長，但該業務在2024財年第一季度美洲地區持續的貨幣收入下降部分抵消了這一增長。
按固定貨幣計算，與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的總服務支出有所增加，這主要是由於員工人數增加導致員工相關支出增加。
按固定貨幣計算，由於支出增長，與2023財年第一季度相比，我們的服務業務的總利潤率和總利潤率在2024財年第一季度佔收入的百分比有所下降。
研究和開發費用:研究和開發費用主要包括與人事相關的支出。我們打算繼續對我們的研發工作進行大量投資，因為在我們看來，這些工作對於保持我們的競爭地位至關重要。
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
研究和開發(1) |
|
$ |
1,732 |
|
|
4% |
|
3% |
|
$ |
1,671 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
484 |
|
|
15% |
|
15% |
|
|
422 |
|
支出總額 |
|
$ |
2,216 |
|
|
6% |
|
6% |
|
$ |
2,093 |
|
佔總收入的百分比 |
|
18% |
|
|
|
|
|
|
19% |
|
||
30
目錄
按固定貨幣計算，與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的研發總支出有所增加，這主要是由於員工相關支出增加，包括股票薪酬支出增加。
一般和管理費用: 一般和管理費用主要包括與信息技術、財務、法律和人力資源支持職能有關的人事支出。
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
一般和行政(1) |
|
$ |
313 |
|
|
-4% |
|
-5% |
|
$ |
327 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
80 |
|
|
-4% |
|
-4% |
|
|
84 |
|
支出總額 |
|
$ |
393 |
|
|
-4% |
|
-5% |
|
$ |
411 |
|
佔總收入的百分比 |
|
3% |
|
|
|
|
|
|
4% |
|
||
不包括外幣匯率波動的影響，與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的一般和管理費用總額有所下降，這主要是由於專業費用降低。
無形資產攤銷:實際上，我們所有的無形資產都是通過業務合併收購的。我們將無形資產攤銷到這些資產的估計使用壽命之上，並監控這些資產的適當性。我們還會根據相關事實和情況定期審查這些無形資產是否存在潛在減值。有關我們的無形資產和相關攤銷的更多信息，請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註4。
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
開發的技術 |
|
$ |
168 |
|
|
-28% |
|
-28% |
|
$ |
233 |
|
雲服務和許可支持協議及相關關係 |
|
|
269 |
|
|
-30% |
|
-30% |
|
|
385 |
|
雲許可和本地許可協議及相關關係 |
|
|
116 |
|
|
8% |
|
8% |
|
|
108 |
|
其他 |
|
|
210 |
|
|
9% |
|
9% |
|
|
193 |
|
無形資產攤銷總額 |
|
$ |
763 |
|
|
-17% |
|
-17% |
|
$ |
919 |
|
與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的無形資產攤銷量有所下降，這是由於與部分已完全攤銷的無形資產相關的支出減少。
收購相關費用和其他費用:收購相關費用和其他費用包括過渡員工和某些其他員工的人事相關成本、某些業務合併調整（包括衡量期結束後的調整）以及某些其他運營項目（淨額）。
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
過渡費用和其他與員工相關的費用 |
|
$ |
6 |
|
|
-66% |
|
-66% |
|
$ |
17 |
|
業務合併調整，淨額 |
|
|
1 |
|
|
-75% |
|
-74% |
|
|
5 |
|
其他，淨額 |
|
|
4 |
|
|
-77% |
|
-77% |
|
|
19 |
|
收購相關費用和其他費用總額 |
|
$ |
11 |
|
|
-72% |
|
-72% |
|
$ |
41 |
|
按固定貨幣計算，與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的收購相關支出和其他支出有所下降，這是由於所有支出類別的支出減少。
重組費用: 重組費用來自管理層批准的重組計劃的執行，這些計劃通常是為了改善我們的成本結構和/或運營而制定的，通常是與我們的收購整合戰略和/或其他戰略計劃一起制定的。重組費用
31
目錄
包括員工遣散費、合同終止費用和某些其他退出成本，以期改善我們的成本結構。有關我們重組計劃的更多信息，請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註5和截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註8。
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
重組費用 |
|
$ |
138 |
|
|
-4% |
|
-1% |
|
$ |
144 |
|
2024財年第一季度的重組費用主要與我們的2024年重組計劃有關。2023財年第一季度的重組費用主要與我們的2022年重組計劃有關，該計劃已基本完成。我們的管理層批准、承諾並啟動了2024年重組計劃和2022年重組計劃，以重組和進一步提高我們的運營效率。由於新的重組計劃的啟動或與現有重組計劃相關的估計成本的變化，我們可能會在未來時期產生額外的重組費用。
我們的2024年重組計劃所採取的大部分舉措都是為了實現我們對開發、營銷、銷售和交付基於雲的產品方面的持續重視。根據我們的2024年重組計劃節省的某些成本被對資源和地域的投資所抵消，我們認為這些投資可以更好地解決我們雲的開發、營銷、銷售和交付問題‑基礎產品，包括投資我們的第二套產品的開發和交付‑一代雲基礎架構。
利息支出:
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
利息支出 |
|
$ |
872 |
|
|
11% |
|
11% |
|
$ |
787 |
|
與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的利息支出有所增加，這主要是由於我們在2023財年根據定期貸款信貸協議（定期貸款信貸協議）發行了123億美元的優先票據和56億美元的借款，導致平均借款增加。利息支出的增加被利息支出的減少部分抵消，利息支出減少是由2023財年和2024財年第一季度分別預定還款38億美元和10億美元以及根據2023財年157億美元的延遲提取定期貸款信貸協議（過渡信貸協議）償還借款所致。
非營業費用，淨額:非營業支出淨額主要包括利息收入、淨外幣匯兑虧損、我們控股子公司（主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和甲骨文日本公司）淨利潤中的非控股權益、與股權投資相關的淨虧損（包括權益法投資的虧損）以及其他淨收入和支出，包括與遞延薪酬計劃相關的投資組合的未實現淨損益和非服務定期養老金淨收入，以及損失。
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
利息收入 |
|
$ |
136 |
|
|
255% |
|
263% |
|
$ |
38 |
|
外匯虧損，淨額 |
|
|
(82 |
) |
|
15% |
|
11% |
|
|
(71 |
) |
收入中的非控股權益 |
|
|
(37 |
) |
|
-3% |
|
-3% |
|
|
(38 |
) |
股權投資虧損，淨額 |
|
|
(118 |
) |
|
36% |
|
35% |
|
|
(86 |
) |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
52 |
|
|
* |
|
* |
|
|
(23 |
) |
非營業費用總額，淨額 |
|
$ |
(49 |
) |
|
-73% |
|
-74% |
|
$ |
(180 |
) |
* |
沒有意義 |
32
目錄
與2023財年第一季度相比，我們的營業外支出在2024財年第一季度淨下降，這主要是由於平均計息餘額增加以及適用於此類餘額的平均利率上升以及其他淨收入的增加，這主要歸因於我們為員工福利計劃持有的某些有價股權證券相關的未實現投資收益增加，運營中記錄的抵消金額相等開支在同一時期。淨營業外支出的下降被股權投資虧損的增加和外匯損失的增加部分抵消。
從所得税（準備金）中受益:我們在列出的每個時期的有效所得税税率是將適用各種所得税税率的不同税收管轄區所得收入混合在一起的結果。有關以下時期列出的有效所得税税率與這些時期有效的美國聯邦法定所得税税率之間的差異的討論，請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註8。未來的有效税率可能會受到以下不利影響：收益加權向税率較高的司法管轄區的不利轉移；税收法律和法規的不利變化；税務相關訴訟中的負面裁決；員工實現的股票薪酬相對於記賬目的的股票薪酬的短缺等。
|
|
截至8月31日的三個月 |
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|
|
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|
變化百分比 |
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|
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（百萬美元） |
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2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||
受益於所得税（準備金） |
|
$ |
45 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
(108 |
) |
有效税（福利）支出率 |
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(1.9%) |
|
|
|
|
|
|
6.5% |
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||
* |
沒有意義 |
與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的所得税準備金有所減少，這主要是由於與股票薪酬相關的税收優惠增加，但部分被不利的收益和所得税準備金前收入增加的司法管轄區組合所抵消。
流動性和資本資源
（百萬美元） |
|
8月31日 |
|
|
改變 |
|
5月31日 |
|
||
營運資金 |
|
$ |
(3,191 |
) |
|
53% |
|
$ |
(2,086 |
) |
現金、現金等價物和有價證券 |
|
$ |
12,083 |
|
|
19% |
|
$ |
10,187 |
|
營運資金:截至2023年8月31日，營運資金與2023年5月31日相比減少的主要原因是20億美元的長期優先票據被重新歸類為流動負債、用於向股東支付股息的現金、用於資本支出的現金、用於員工股票計劃的淨現金以及在較小程度上用於回購2024財年第一季度普通股的現金。2024財年第一季度的淨收入對我們的淨流動資產產生的有利影響部分抵消了這些不利影響。未來一段時間，我們的營運資金可能會受到上述部分或全部因素的影響，這些因素的金額和時間是可變的。
現金、現金等價物和有價證券:現金和現金等價物主要包括在主要銀行持有的存款、貨幣市場基金和其他原始到期日為90天或更短的證券。有價證券包括定期存款、有價股權證券和某些其他證券。與2023年5月31日相比，截至2023年8月31日的現金、現金等價物和有價證券的增加主要是由於我們運營的現金流入，但部分抵消了2023年7月到期的10億美元優先票據的償還、用於資本支出的現金、向股東支付的現金分紅、用於員工股票計劃的淨現金、商業票據的償還以及在較小程度上回購普通股 2024財年的第一季度。
33
目錄
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|||||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
改變 |
|
2022 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
6,974 |
|
|
9% |
|
$ |
6,394 |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
$ |
(1,562 |
) |
|
-95% |
|
$ |
(29,436 |
) |
融資活動提供的（用於）淨現金 |
|
$ |
(3,528 |
) |
|
* |
|
$ |
12,310 |
|
* |
沒有意義 |
來自經營活動的現金流:我們最大的運營現金流來源是客户在購買和續訂許可證支持和雲服務協議後向其收取的現金。對於這些許可支持和雲服務協議，通常在提供服務之前向客户收費。在一個財政年度中，我們歷來還通過銷售新許可證、硬件產品和其他服務來創造現金。我們使用運營活動現金的主要用途通常是用於與員工相關的支出、與硬件產品生產相關的材料和製造成本、税收、利息支付和租賃設施。
與2023財年第一季度相比，經營活動提供的淨現金在2024財年第一季度有所增加，這主要是由於某些有利於現金的營運資金變化，與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的淨現金有所變化。
來自投資活動的現金流:投資活動產生的現金流變化主要與我們的收購、有價證券投資的購買、到期和出售時機以及為支持我們的增長而對資本和其他資產（包括某些無形資產）的投資有關。
與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度用於投資活動的淨現金有所減少，這主要是由於收購所用現金減少，扣除收購的現金，以及在較小程度上資本支出的減少。
來自融資活動的現金流: 來自融資活動的現金流變化主要與我們的債務工具、股票回購、股息支付和與員工股票計劃相關的淨收益相關的借款和還款有關。
2024財年第一季度用於融資活動的淨現金為35億美元，而2023財年第一季度融資活動提供的淨現金為123億美元。用於融資活動的淨現金的增加主要是由於扣除過渡信貸協議和定期貸款信貸協議規定的部分還款後，借款的現金收益不足；商業票據的償還；用於員工股票計劃的淨現金增加和股息支付的增加，部分被優先票據的到期日減少所抵消；以及2024財年第一季度的股票回購量均低於第一季度 2023 財年。
自由現金流:為了補充按公認會計原則列報的現金流量表，我們使用過去4個季度的非公認會計準則現金流指標來分析運營產生的現金流。我們認為，自由現金流也可以作為將我們的業績與競爭對手進行比較的基礎之一。非公認會計準則自由現金流的列報並不意味着孤立地考慮，也不能將其作為衡量我們業績的淨收入的替代方案，也不能作為衡量流動性的衡量標準來替代經營活動產生的現金流。我們按如下方式計算自由現金流：
|
|
截至8月31日的過去4個季度 |
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|||||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
改變 |
|
2022 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
17,745 |
|
|
68% |
|
$ |
10,542 |
|
資本支出 |
|
|
(8,290 |
) |
|
60% |
|
|
(5,168 |
) |
自由現金流 |
|
$ |
9,455 |
|
|
76% |
|
$ |
5,374 |
|
淨收入 |
|
$ |
9,375 |
|
|
|
|
$ |
5,808 |
|
經營活動提供的淨現金佔淨收入的百分比 |
|
189% |
|
|
|
|
182% |
|
||
自由現金流佔淨收入的百分比 |
|
101% |
|
|
|
|
93% |
|
||
34
目錄
合同義務: 在2024財年第一季度，我們對固定合同義務和承諾下的未來付款的估計沒有重大變化，如我們截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告中第二部分第7項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析所述。
我們認為，我們目前的現金、現金等價物和有價證券餘額、運營產生的現金以及我們60億美元的五年循環信貸協議將足以滿足我們的營運資金、資本支出和合同義務要求。此外，我們認為，我們可以使用內部可用現金、現金等價物和有價證券、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券所產生的現金，為未來的收購、股息支付和普通股或債務的回購提供資金。
股票類獎勵
我們的股票薪酬計劃是我們提供的薪酬待遇的關鍵組成部分，旨在吸引和留住某些才華橫溢的員工，並使他們的利益與現有股東的利益保持一致。
我們認識到，股票獎勵削弱了現有股東，並試圖控制授予的股票獎勵數量，同時提供有競爭力的薪酬待遇。與這些雙重目標一致，自2020年6月1日以來，我們的累計潛在攤薄幅度為每年1.7％。潛在稀釋百分比的計算方法是：授予和假設的新股票獎勵的年化平均值，減去員工離職時沒收的股票獎勵，除以計算期內的加權平均已發行股票。只有在所有股票獎勵歸屬並行使（如果適用）的情況下，才會出現這種最大可能的稀釋率。在截至2023年8月31日的已發行股票期權中，行使期通常為十年，所有股票期權的行使價均低於該日普通股的市場價格。近年來，我們的股票回購計劃部分抵消了股票薪酬計劃的稀釋影響。但是，我們將來可能會根據多種因素調整股票回購水平，包括我們可用於收購、支付股息、償還或回購債務或用於其他目的的現金金額。截至2023年8月31日，所有未償還的股票獎勵的最大潛在攤薄幅度為6.6％，無論何時授予以及是否歸屬。
最近的會計公告
有關最近的會計聲明（如果有）以及這些聲明對我們合併財務報表的影響（如果有）的信息，請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註1。
第 3 項。定量和定性關於市場風險的實時披露
在2024財年第一季度，我們對市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。有關我們遇到的市場風險的更全面的討論，請參閲我們截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的第二部分第7A項關於市場風險的定量和定性披露。
第 4 項。控件和程序
評估披露控制和程序：根據管理層的評估（包括我們的首席執行官和財務官的參與），截至本季度報告所涉期末，我們的首席執行官和財務官得出結論，我們的 “披露控制和程序”（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）有效地為我們在向交易所提交或提交的報告中要求披露的信息提供了合理的保證在規定時間內記錄、處理、彙總和報告行為美國證券交易委員會的規則和表格中規定的期限，並酌情累積並傳達給我們的管理層（包括我們的首席執行官和財務官），以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化：根據《交易法》第13a-15條（d）段的要求進行評估，我們對財務報告的內部控制沒有變化，或
35
目錄
15d-15發生在我們上一財季中，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
控制有效性的固有侷限性：我們的管理層，包括我們的首席執行官和財務官，都認為，我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證，並且在合理的保證水平上是有效的。但是，我們的管理層不希望我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，必須將控制的好處與成本相比來考慮。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的限制包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，以及可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生故障。此外，某些人的個人行為、兩人或多人的串通或管理層推翻控制措施可以規避管制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能因條件變化而變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有侷限性，可能會出現由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，而不會被發現。
36
目錄
第二部分。其他R 信息
第 1 項。法律訴訟程序
本季度報告第一部分第1項的簡明合併財務報表附註8（涉及與我們的所得税相關的突發事件信息）和附註11（有關法律意外情況的信息）中列出的材料以引用方式納入此處。
第 1A 項。Ri天空因子
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告中第一部分第1A項風險因素中討論的因素。我們在10-K表年度報告中討論的風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為微不足道的其他風險和不確定性也可能對我們未來的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。Equ的未註冊銷售城市證券和收益的使用
我們的董事會已經批准了一項計劃，要求我們回購普通股。截至2023年8月31日，根據我們的股票回購計劃，仍有約80億美元可供股票回購。
我們的股票回購授權沒有到期日期，回購活動的節奏將取決於我們的營運資金需求、收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1的交易計劃進行。我們的股票回購計劃可能隨時加速、暫停、延遲或終止。
下表彙總了截至2023年8月31日的三個月的股票回購活動以及根據我們的股票回購計劃可能購買的股票的大致美元價值：
（以百萬計，每股金額除外） |
|
的總數 |
|
|
平均價格 |
|
|
的總數 |
|
|
近似美元 |
|
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2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 |
|
|
0.4 |
|
|
$ |
115.37 |
|
|
|
0.4 |
|
|
$ |
8,113.2 |
|
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 |
|
|
0.4 |
|
|
$ |
117.00 |
|
|
|
0.4 |
|
|
$ |
8,066.3 |
|
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 |
|
|
0.5 |
|
|
$ |
116.21 |
|
|
|
0.5 |
|
|
$ |
8,012.4 |
|
總計 |
|
|
1.3 |
|
|
$ |
116.18 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
|
|
37
目錄
第 5 項。 其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
我們的第16條高管和董事（定義見《交易法》第16a-1條）可以不時訂立旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件的甲骨文股票的購買或出售計劃。在截至2023年8月31日的季度中，以下第16條官員採用、修改或終止了 “第10b5-1條交易安排”（定義見《交易法》第S-K條第408項）：
上述規則10b5-1交易安排是根據甲骨文的內幕交易政策通過和預先批准的，根據此類交易安排進行的實際銷售交易將在未來向美國證券交易委員會提交的第16節文件中公開披露。
38
目錄
第 6 項。 展品
展覽 沒有。 |
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以引用方式納入 |
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展品描述 |
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表單 |
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文件編號 |
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展覽 |
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申報日期 |
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歸檔者 |
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31.01 |
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細則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行和財務官的認證 |
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32.01 |
|
第 1350 節首席執行官和財務官的認證 |
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||||||||||||
101 |
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根據S-T法規第405條提交的互動數據文件，格式為Inline XBRL：（i）截至2023年8月31日和2023年5月31日的簡明合併資產負債表，（ii）截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月的簡明合併運營報表，（iii）截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月的簡明綜合綜合收益表，（iv）股東權益簡明合併報表（) 截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月，（v）簡明合併現金報表截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月的流量以及 (vi) 簡明合併財務報表附註 |
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104 |
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公司截至2023年8月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL |
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隨函提交。 |
|
隨函提供。 |
39
目錄
簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求，甲骨文公司已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
|
|
甲骨文公司 |
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日期：2023 年 9 月 12 日 |
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來自： |
|
/s/ Safra A. Catz |
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|
|
Safra A. Catz 首席執行官兼董事 （首席執行官和財務官） |
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日期：2023 年 9 月 12 日 |
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來自： |
|
/s/ 瑪麗亞史密斯 |
|
|
|
|
瑪麗亞史密斯 |
|
|
|
|
執行副總裁、首席會計官 （首席會計官） |
40