美國證券交易委員會

華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國私人發行人的報告

根據第13a-16條或第15d-16條

1934 年的《證券交易法》

2023 年 8 月 23 日的 6-K 表格報告

委員會文件編號：1-13546

意法半導體 N.V.

（註冊人姓名）

WTC 史基浦機場

史基浦大道 265

1118 BH 史基浦機場

荷蘭

（主要行政辦公室地址）

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告：

表格 20-F S 表格 40-F ☐

附文：2023年8月23日發佈的新聞稿宣佈意法半導體已發佈其2023年國際財務報告準則
半年度賬目，以及意法半導體《2023年半年度國際財務報告準則報告》。

內容

1.公司概述

1.1.意法半導體的歷史與發展

意法半導體公司（“ST” 或 “公司”）成立於1987年，由SGS Microelettronica的半導體業務（當時由意大利公司西班牙電信金融公司（S.T.E.T.）擁有）和湯姆森半導體（當時歸前湯姆森-CSF，現為法國公司泰雷茲所有）的非軍事業務合併而成。我們於1994年12月完成首次公開募股，同時在巴黎證券交易所（現名為 “巴黎泛歐交易所”）和紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）上市。1998年，我們還在意大利證券交易所（“意大利證券交易所”）上市。

我們一直以SGS-Thomson Microelectronics N.V. 的名義運營，直到 1998 年 5 月，我們更名為意法半導體。我們根據荷蘭法律組建，公司法定所在地位於荷蘭阿姆斯特丹，總部位於荷蘭史基浦大道265號的世貿中心史基浦機場。我們在那裏的電話號碼是 +31-20-654-3210。我們的總部和運營辦公室由我們的全資子公司意法半導體國際公司管理，位於瑞士日內瓦普蘭萊烏特斯1228號Chemin du Champ des Filles39號。我們的主要電話號碼是 +41-22-929-2929。根據1934年《美國證券交易法》（經修訂），我們在美國的代理人是位於紐約州奧爾巴尼州立街80號的公司服務公司，郵編12207。我們的業務還通過我們的各種子公司進行，這些子公司是根據其註冊國的法律組織和運營的，並由公司合併。

1.2. 戰略和目標

在意法半導體，我們有超過50,000名半導體技術的創造者和製造商，他們利用最先進的製造設施掌握半導體供應鏈。作為一家集成設備製造商，我們與超過20萬名客户和成千上萬的合作伙伴合作，設計和構建產品、解決方案和生態系統，以應對他們的挑戰和機遇，以及支持更可持續的世界的需求。我們的技術可實現更智能的出行、更高效的電力和能源管理，以及物聯網（“IoT”）和連接的廣泛部署。我們致力於實現我們的目標，即到2027年實現範圍1和範圍2以及部分範圍3的碳中和。

我們的戰略側重於為公司及其關聯企業創造長期價值，並考慮了我們所服務的市場的短期、中期和長期演變以及我們看到的環境和機會。它源於關鍵的長期推動力：智能出行，我們提供創新的解決方案，幫助客户讓駕駛更安全、更環保、更便於所有人聯網；Power & Energy：我們的技術和解決方案使客户能夠在任何地方提高能源效率並支持可再生能源的使用；物聯網和連接通過產品、解決方案和生態系統支持智能互聯物聯網設備的普及，使我們的客户能夠快速輕鬆地進行開發。

在電子系統的廣泛長期趨勢的推動下，我們專注於預計將實現穩健增長的應用領域。這些趨勢需要諸如自動駕駛系統、機器人、安全連接的機器和個人設備、汽車和基礎設施的數字化和電氣化、先進的通信設備和網絡以及更節能的系統等推動力。這些推動因素反過來又推動了對我們開發和製造的電子元件的需求。

我們是一家全球半導體公司，為我們所涉及的四個終端市場設計、開發、製造和銷售用於各種應用的廣泛產品：汽車、工業、個人電子和通信設備、計算機和外圍設備。對於汽車和工業市場，我們擁有廣泛而深入的產品組合，以廣泛的客户羣為目標，尤其是在工業領域。在個人電子和通信設備、計算機和外圍設備方面，我們對所服務的客户以及我們提供的技術和產品採取選擇性方法，同時利用我們廣泛的產品組合來應對大批量應用。

1.3. 組織結構

我們以矩陣結構進行組織，地理區域與產品線互動，既有共享的技術和製造運營支持，也有中央職能部門的支持，旨在使我們能夠更接近客户，促進研發（“研發”）、生產、營銷和銷售組織之間的溝通。

雖然意法半導體是我們的母公司，但我們通過意法半導體國際公司開展全球業務，也通過子公司的服務活動開展業務。根據我們收回成本的服務協議，我們向合併後的子公司提供某些行政、人力資源、法律、財務、戰略、製造、營銷、保險和其他管理服務。

1.4. 產品和活動

我們多樣化的產品組合包括分立元件和通用組件、特定應用的集成電路（“ASIC”）、全定製器件和半定製器件以及用於模擬、數字和混合信號應用的特定應用標準產品（“ASSP”）。它得益於專有和差異化的前沿技術的獨特、堅實的基礎。

我們使用所有流行的面向功能的工藝技術，包括互補的金屬-氧化硅半導體（“CMOS”）、雙極和非易失性存儲器技術。此外，通過結合基本工藝，我們開發了面向系統的先進技術，使我們能夠生產差異化和針對特定應用的產品，包括完全耗盡的絕緣體上硅（“FD-SOI”）技術，與用於混合信號和高頻應用的散裝CMOS、雙極CMOS（“Bi-CMOS”）和射頻絕緣體上硅（“RF-SOI”）相比，具有卓越的性能和功效，因為以及雙極、CMOS 和 DMOS、垂直集成電源（“viPower”）和智能集成的組合用於智能電源應用的氮化鎵（Sti2GaN）技術，用於高效系統的功率MOSFET、碳化硅（“SiC”）和氮化鎵（“GaN”），用於傳感器和執行器的微機電系統（“MEMS”）技術，用於我們的微控制器的嵌入式存儲器技術以及用於光學傳感解決方案的差異化光學傳感技術。

我們的運營部門如下：

•汽車和分立器件事業部（ADG），由專用汽車集成電路（“IC”）以及分立和功率晶體管產品組成。

•模擬、MEMS和傳感器組（AMS），由模擬、智能電源、MEMS傳感器和執行器以及光學傳感解決方案組成。

•微控制器和數字集成電路組（MDG），由通用微控制器和微處理器、互聯安全產品（例如嵌入式安全元件和NFC讀取器）、存儲器（例如串行和頁面EEPROM）以及射頻和通信產品組成。

在計算各細分市場的內部財務衡量標準時，我們使用某些內部分配規則來計算不能直接向各細分市場收取的成本，包括銷售成本、銷售成本、一般和管理（“SG&A”）費用以及部分研發（“研發”）費用。根據我們的內部政策，某些成本不會分配給各個細分市場，而是在 “其他” 中報告。“其他” 的淨收入包括銷售、裝配服務收入和其他收入。其他的營業收入（虧損）包括未使用產能費用等項目，包括由於 COVID-19 導致的製造活動減少以及導致停電的事件、減值、重組費用和其他相關關閉成本、管理重組費用、某些製造設施的啟動和逐步淘汰成本以及其他未分配的費用，例如：戰略或特殊研發計劃、某些公司層面的運營費用、專利索賠和訴訟以及其他未分配給產品組的成本，以及其他產品的營業收益。此外，折舊和攤銷費用是分配給各細分市場的製造成本的一部分，既不是庫存變動的一部分，也不是未使用產能費用的一部分；因此，它不能與銷售成本隔離開來。最後，公共補助金是根據贊助項目產生的費用按比例分配給我們的細分市場。

晶圓成本根據實際成本分配給各細分市場。就特定技術而言，晶圓成本不時根據市場價格分配給細分市場。

1.5. 銷售、營銷和分銷

我們的銷售和營銷組織由區域和主要客户覆蓋相結合，其主要目標是加速銷售增長並獲得市場份額。重點是加強我們的全球和主要本地客户的發展；通過加強對地理和關鍵客户覆蓋的關注，利用強大的技術和應用專業知識，在我們的分銷渠道和本地舉措的支持下，在大眾市場上創造需求；建立與我們的戰略終端市場（汽車、工業、個人電子和通信設備、計算機和外圍設備）完全一致的區域銷售和營銷團隊。

我們有四個區域銷售組織向全球銷售和營銷主管彙報：美洲、亞太經合組織（亞太地區不包括中國）、中國和歐洲、中東和非洲。我們的區域銷售組織採用類似的結構，以加強全球協調和市場推廣活動。銷售和營銷團隊非常注重盈利的收入增長和業務績效，以及促進需求創造、擴大客户羣、最大限度地提高市場份額、開發新產品路線圖以及為我們的客户提供該領域的最佳技術和應用支持。銷售和營銷活動由銷售工程師、系統營銷、產品營銷、應用實驗室、現場應用工程師和質量工程師提供支持。

我們聘請分銷商和銷售代表在全球範圍內分銷和推廣我們的產品。通常，分銷商處理各種各樣的產品，包括與我們的產品競爭的產品。我們的分銷商扮演着雙重角色，他們通過為訂單提供服務來幫助滿足客户的需求，同時還支持創造產品需求和業務發展。我們向分銷商的大部分銷售都是根據特定協議進行的，該協議允許對未售出的商品進行價格保護和庫存輪換。另一方面，銷售代表通常不提供與我們的產品直接競爭的產品，但可能會攜帶其他人制造的補充物品。銷售代表不保留產品庫存，他們的客户直接向我們下大批量訂單，對於較小的訂單，他們會被推薦給分銷商。

1.6. 研究與開發

自成立以來，我們一直堅定不移地致力於創新，因為我們相信，基於領先產品和技術的市場驅動型研發對我們的成功至關重要。我們在研發方面投入了大量精力，因為我們相信這種投資可以發揮競爭優勢：2022年，我們約有17.6％的員工從事產品設計/開發和技術方面的研發工作。

半導體技術的新發展可以使終端產品比前代產品更便宜、更小、更快、更可靠和更嵌入式，並具有差異化的功能。它們可以及時出現在市場上，從而創造巨大的價值創造機會。我們在半導體技術以及硬件和軟件方面的創新有助於創造成功的產品，為我們和我們的客户創造價值。我們完整的設計平臺，包括大量的知識產權（“IP”）和經過硅驗證的模型和設計規則，可以快速開發出滿足客户在可靠性、質量、價格競爭力和上市時間方面的期望的產品。通過我們的研發努力，我們為使客户的產品更高效、更具吸引力、更可靠和更安全做出貢獻。

我們的技術研發戰略基於差異化技術的開發，允許在新產品和創造新的應用機會方面提供獨特的報價。我們利用豐富的芯片製造技術，包括先進的CMOS、FD-SOI、RF-SOI、光學傳感、嵌入式非易失性存儲器、混合信號、模擬、MEMS、智能電源、碳化硅和氮化鎵工藝。這充分體現在我們強大的封裝技術組合中，例如高引腳數球柵陣列 (“BGA”) 封裝、晶圓級封裝、高度集成的傳感器封裝和引線框架封裝電源產品。我們將前端和後端製造和技術研發整合到同一個組織中，以確保我們的研發和製造組織之間的信息順暢流動。我們利用產品組之間顯著的協同效應和共享活動來相互促進。我們還使用硅代工廠，特別是用於一些我們不打算在內部製造或開發的先進CMOS節點。

我們擁有先進的研發和創新中心，這為我們提供了快速且具有成本效益的產品推出方面的顯著優勢。此外，我們建立了強大的合作伙伴文化，多年來，我們與世界各地的主要客户、供應商、競爭對手以及領先的大學和研究機構建立了戰略合作網絡。

我們還在歐盟（“歐盟”）信息社會技術計劃下開展的許多項目中發揮領導作用。我們還參與歐盟、個別國家和歐洲（主要是法國和意大利）地方當局設立的某些研發計劃。

1.7. 可持續性

將近30年來，可持續發展一直是意法半導體的指導原則。我們相信，我們對可持續文化的承諾對人類、地球、企業和整個社會都有好處。我們的目標是以可持續的方式為可持續發展的世界創造可持續的技術，為所有利益相關者提供長期價值。

可持續發展已融入我們的所有活動中。我們實施計劃來管理價值鏈每個環節的影響、機遇和風險。我們創造的技術可以實現負責任的應用程序，從而實現更安全、更環保、更智能的生活。我們以人為本，將健康、安全和福祉放在首位，我們致力於人權和社區賦權。我們致力於通過努力減少排放和能源消耗以及應對與水和廢物相關的挑戰來最大限度地減少對環境的影響。我們為所有利益相關者創造盈利增長，管理風險並增加長期價值。我們的完整方法詳見我們的可持續發展章程（可在www.st.com/sustainabilityCharter上查閲）。

我們戰略的核心是非常注重確定對我們的業務和利益相關者至關重要的話題。我們每三年進行一次重要性評估，然後與利益相關者進行年度評估。這些評估使我們能夠確定相關主題的優先順序和重點，並在我們的戰略、計劃和目標中解決這些問題。

目前，我們已經確定了以下各種重要主題：健康與安全、温室氣體排放、用水效率、道德以及勞動與人權。此外，我們繼續關注重要議題，包括能源效率、水資源回收、廢物回收、人才吸引和敬業度、多元化、公平和包容性以及供應鏈中的企業社會責任。對於每個重要主題，我們都定義了具體的抱負和長期目標。

我們被納入多個可持續發展指數，例如道瓊斯可持續發展指數世界和歐洲、FTSE4Good、Solactive Global和歐洲企業社會責任指數、泛歐交易所VIGEO歐洲120、歐元區120和比荷盧經濟聯盟120、CAC 40 ESG、MIB ESG、Vérité40和彭博性別平等指數。我們在CDP的水安全方面獲得了A分，在CDP的氣候變化方面獲得了B分。我們還獲得了摩根士丹利資本國際公司的AAA評級和ISS ESG企業評級的Prime評級。此外，作為責任商業聯盟（“RBA”）的成員，我們參與行業的集體努力，為我們的全球可持續發展挑戰尋找解決方案。

自2000年以來，我們一直是《聯合國全球契約》的簽署方。我們的可持續發展計劃符合其十項原則，為17個聯合國可持續發展目標（“SDG”）中的11個做出了貢獻。

有關意法半導體可持續發展方針的更多信息，請參閲我們於2023年3月23日向荷蘭金融市場管理局提交併於2023年5月24日由年度股東大會通過的截至2022年12月31日的年度報告，以及我們每年發佈的可持續發展報告，該報告可在以下網址查閲：https://sustainabilityreports.st.com/sr23/。

2. 管理委員會的報告

2.1。業務概述

我們的總可用市場被定義為 “TAM”，而我們的可用市場被定義為 “SAM”，代表我們銷售的產品的市場（即TAM不包括微處理器、動態隨機存取存儲器（“DRAM”）和閃存等主要設備、光學傳感器以外的光電子設備、視頻處理和無線應用專用產品，例如基帶和應用處理器）。

根據世界半導體貿易統計（“WSTS”）公佈的數據，按同比計算，2023年上半年的半導體行業收入同比下降了約19％，而我們的半導體行業收入保持平穩，分別達到約2.44億美元和1.41億美元。

我們2023年上半年的收入為85.73億美元，同比增長16.1％，這得益於除AMS以外的所有產品組的增長。按產品組劃分，ADG收入增長了38.8％，這要歸功於汽車和功率分立器，AMS收入下降了8.4％，這主要是由於MEMS，而在微控制器以及射頻和通信子集團的推動下，模擬和MDG的收入增長了13.1％。

我們2023年上半年的有效平均匯率為1.07美元兑1.00歐元，而2022年上半年的有效平均匯率為1.13美元兑1.00歐元。

我們2023年上半年的毛利率達到總收入的47.4％，與2022年上半年相比增長了220個基點，這主要是由於更高的銷售價格和更有利的產品組合，但部分被更高的製造成本所抵消。

2023年上半年的銷售、一般和管理（“SG&A”）和研發（“研發”）合併支出增至17.54億美元，而2022年上半年為14.68億美元，這主要是由於勞動力成本上漲和非經常性非現金項目為負，但部分被積極的貨幣影響所抵消。

2023年上半年，其他收入和支出降至淨支出800萬美元，而2022年上半年的淨收入為3900萬美元，這主要是由於主要與我們的Agrate3億晶圓廠相關的啟動成本增加以及公共資金收入減少。

2023年上半年的營業利潤為23.04億美元，而2022年上半年為19.06億美元。

2023年上半年的財務收入和成本合計淨成本為2.28億美元，而2022年上半年的淨收益為3.29億美元。2023年上半年的金額包括未償還的可轉換債券嵌入式期權的公允價值調整淨虧損2.82億美元（而2022年上半年的淨收益為3.38億美元）。

2023年上半年，我們歸屬於母公司股東的淨利潤為17.26億美元，相當於攤薄後每股收益1.90美元，而歸屬於母公司股東的淨利潤為19.45億美元，相當於2022年上半年的攤薄後每股收益為2.14美元。

我們的自由現金流是一項非公認會計準則（“公認會計原則”）衡量標準，在2023年上半年為4.16億美元，而2022年上半年為3.12億美元。

2.2。細分信息

我們設計、開發、製造和銷售各種產品，包括分立和標準商品組件、特定應用集成電路（“ASIC”）、全定製設備和半定製設備以及用於模擬、數字和混合信號應用的特定應用標準產品（“ASSP”）。此外，我們還參與智能卡產品的製造價值鏈，包括硅芯片和智能卡的生產和銷售。

我們的運營部門如下：

•汽車和分立器件組（ADG），由專用的汽車集成電路（“IC”）以及分立和功率晶體管產品組成。

•模擬、微機電系統和傳感器組（AMS），由模擬、智能電源、MEMS傳感器和執行器以及光學傳感解決方案組成。

•微控制器和數字集成電路組（MDG），由通用微控制器和微處理器、聯網安全產品（例如嵌入式安全元件和NFC讀取器）、存儲器（例如串行和頁面EEPROM）以及射頻和通信產品組成。

在計算各細分市場的內部財務衡量標準時，我們使用某些內部分配規則來計算不能直接向各細分市場收取的成本，包括銷售成本、銷售和收購費用以及部分研發費用。根據我們的內部政策，某些成本不會分配給各個細分市場，而是在 “其他” 中報告。“其他” 的淨收入包括銷售、裝配服務收入和其他收入。“其他” 的營業收入（虧損）包括未使用產能費用，包括因 COVID-19 導致的製造活動減少以及導致停電、減值、重組費用和其他相關關閉成本的事件、管理重組費用、某些製造設施的啟動和逐步淘汰成本以及其他未分配的費用等項目，例如：戰略或特殊研發計劃、某些公司層面的運營費用、專利索賠和訴訟以及其他未分配給產品組的成本，因為以及其他產品的營業收益。此外，折舊和攤銷費用是分配給各細分市場的製造成本的一部分，既不是庫存變動的一部分，也不是未使用產能費用的一部分；因此，它不能與銷售成本隔離開來。最後，公共補助金是根據贊助項目產生的費用按比例分配給我們的細分市場。

晶圓成本根據實際成本分配給各細分市場。就特定技術而言，晶圓成本不時根據市場價格分配給細分市場。

詳情請參閲半年度財務報表附註3.6.6。

2.3。流動性和財務狀況

在2023年上半年，我們的淨現金及現金等價物減少了1.47億美元。我們保持充足的現金狀況和較低的負債權益比率，為我們提供了足夠的財務靈活性。與過去一樣，我們的現金管理政策是主要用經營活動產生的淨現金為我們的投資需求提供資金。

我們現金流的組成部分列示如下：

經營活動產生的淨現金

經營活動產生的淨現金是 (i) 經非現金項目調整後的淨利潤和 (ii) 淨營運資金變化的總和。2023年上半年來自經營活動的淨現金為28.2億美元，與2022年上半年的22億美元相比有所增加，這主要是由於運營盈利水平的提高。

用於投資活動的淨現金

投資活動在2023年上半年使用了25.65億美元的現金，而2022年上半年的現金使用量為25.65億美元，這主要是由於購買有形資產的付款增加，扣除出售收益以及資本補助和其他捐款的收益，2023年上半年的總額為21.61億美元，而去年同期為16.5億美元，無形資產投資為2.11億美元 ,000，其中最大一部分與開發成本的資本化有關，購買有價商品的增加證券，部分被短期存款淨收益增加所抵消。我們在2023年前六個月的淨資本支出主要包括與Crolles和Agrate的300mm晶圓廠相關的投資，以及我們的碳化硅活動。

用於融資活動的淨現金

2023年上半年用於融資活動的淨現金為4.04億美元，而2022年上半年使用的淨現金為3.85億美元，主要包括1.73億美元普通股回購、向股東支付的1.05億美元股息和9300萬美元的金融債務償還。

自由現金流（非公認會計準則衡量標準）

自由現金流是一種非公認會計準則指標，其定義為（i）來自經營活動的淨現金加上，（ii）用於投資活動的淨現金，不包括購買有價證券（和到期收益）的款項，以及短期存款的淨投資（和收益），短期存款被視為臨時金融投資。該定義最終導致經營活動產生的淨現金加上購買（和出售收益）有形資產、無形資產和金融資產的付款、資本補助和其他捐款的收益以及為業務收購支付的淨現金。

我們認為，自由現金流為投資者和管理層提供了有用的信息，因為它可以衡量我們從運營和投資活動中產生現金以維持運營的能力。自由現金流不代表總現金流，因為它不包括來自或用於融資活動的現金流。自由現金流通過包括購買有價證券（和到期的）有價證券的付款、短期存款的淨投資（和收益）、（用於）融資活動的淨現金以及匯率變化的影響，從而與總現金流和淨現金增加（減少）保持一致。我們對自由現金流的定義可能與其他公司使用的定義不同。我們的自由現金流來自我們的美國公認會計準則合併現金流量表，該報表不同於我們根據國際財務報告準則（“IFRS”）編制的合併現金流量表。下表提供了與《國際財務報告準則》下的合併現金流量報表的對賬情況：

(1) 根據國際財務報告準則，自由現金流也可以表示為來自經營活動的淨現金和用於投資活動的淨現金，不包括來自有價證券和短期存款的現金，以及企業收購付款，後者對應於收購後支付的遞延和或有對價，根據美國公認會計原則，列為融資現金流出。

2023年上半年，我們的自由現金流為4.16億美元，而2022年上半年的自由現金流為3.12億美元。

淨財務狀況（非公認會計準則指標）

我們的淨財務狀況代表我們的總流動性與總金融債務之間的差額。我們的總流動性包括現金和現金等價物、短期存款和報價債務證券；我們的金融債務總額包括計息貸款和借款，包括流動部分，如我們的合併財務狀況表所示。淨財務狀況是一種非公認會計準則的衡量標準，但我們認為它為投資者和管理層提供了有用的信息，因為它通過根據現金和現金等價物、短期存款和報價債務證券以及我們的金融債務總額來衡量我們的資本資源，從而證明瞭我們在淨負債或淨現金方面的全球頭寸。我們對淨財務狀況的定義可能與其他公司使用的定義不同，因此可比性可能有限。我們的淨財務狀況來自我們的美國公認會計準則合併資產負債表，該資產負債表不同於國際財務報告準則下的合併財務狀況表。下表提供了與《國際財務報告準則》下合併財務狀況報表的對賬情況：

截至2023年7月1日，我們的淨財務狀況為19.14億美元的淨現金狀況，與截至2022年12月31日的18.01億美元的淨現金狀況相比有所增加。

截至2023年7月1日，我們的金融債務為25.11億美元，包括 (i) 8.94億美元的計息貸款和借款的流動部分和 (ii) 16.17億美元的長期債務。我們的金融債務總額明細包括：（i）2020年發行的14.2億美元優先無抵押可轉換債券，（ii）7.77億美元的歐洲投資銀行貸款（“歐洲投資銀行貸款”），（iii）3.1億美元的Cassa Depositi e Prestiti SpA貸款（“CDP SpA貸款”）和（iv）來自其他計劃的400萬美元貸款。

作為公共融資計劃的一部分，歐洲投資銀行的貸款由三個長期攤銷信貸額度組成。第一筆貸款於2017年8月簽署，是一筆5億歐元的貸款，涉及歐盟的研發和資本支出，全額以歐元提取，截至2023年7月1日，其中3.25億美元尚未償還。第二份協議於2020年簽署，是與歐洲投資銀行簽訂的5億歐元信貸額度協議，用於支持意大利和法國的研發和資本支出計劃。截至2023年7月1日，這筆款項以歐元全額提取，未償還額為4.52億美元。2022年，集團與歐洲投資銀行簽署了第三份長期攤銷信貸額度，金額為6億歐元，截至2023年7月1日，尚未從中提取任何款項。

CDP SpA貸款由兩個長期信貸額度組成。第一筆貸款於2021年簽署，是一筆1.5億歐元的貸款，全部以歐元提取，截至2023年7月1日，其中1.09億美元尚未償還。第二筆貸款於2022年簽署，是一筆2億歐元的貸款，全部以歐元提取，截至2023年7月1日，其中2.01億美元尚未償還。

2020年8月4日，我們發行了分別於2025年和2027年到期的15億美元本金雙批優先無抵押可轉換債券（A批為7.5億美元，B部分為7.5億美元）。A批債券的發行率為105.8％，零息債券和B批債券作為零息債券的發行率為104.5％。發行時的轉換價格為43.62美元，相當於47.5％的轉換溢價，B批的轉換價格為45.10美元，相當於52.5％的轉換溢價。這些轉換功能相當於每筆面值為20萬美元的A批債券發行4585股，每筆面值為20萬美元的B批債券相當於4,435股股票。除非我們選擇全現金或全股轉換作為替代結算，否則這些債券可以由債券持有人在某些條件下以淨股結算為基礎進行贖回。扣除公司支付的發行成本後，本次債券發行的淨收益為15.67億美元。

我們的長期債務包含標準條件，但沒有規定最低財務比率。截至2023年7月1日，我們與核心關係銀行的未使用承諾中期信貸額度總額為13.46億美元。

我們目前在三家主要評級機構中主動向我們報告情況的評級如下：標準普爾（“標準普爾”）：BBB前景樂觀；穆迪投資者服務公司（“穆迪”）：Baa2前景樂觀；惠譽評級（“惠譽”）：BBB，前景穩定。

2.4。商業和財務展望

我們的政策是根據半導體市場的演變和我們的財務表現來調整我們的資本支出。2023年，我們計劃投資約40億美元的資本支出，主要用於增加我們的300毫米晶圓廠和碳化硅的製造能力，包括我們的基板計劃，用於碳化硅。

很大一部分資本支出將用於支持產能增加和生產範圍的結構變化，特別是我們的晶圓廠：（i）在意大利阿格拉特擴建新的300mm晶圓廠，以支持混合信號技術，然後在稍後階段逐步引入智能電源技術和嵌入式非易失性存儲器；（ii）位於法國克羅勒的數字300mm，以擴大潔淨室和支持生產我們的主要跑步技術；（iii）我們一些最先進的200個選定產能增長計劃mm 晶圓廠，包括新加坡的模擬 200 毫米晶圓廠；(iv) 增加卡塔尼亞和新加坡晶圓廠的碳化硅產品產能；以及 (v) 擴建一座新的綜合碳化硅襯底製造工廠，批量生產 150 毫米，將來將碳化硅外延基板的產量提高到 200 毫米。2023年我們後端設施最重要的資本投資將是：（i）某些封裝系列的產能增長，包括碳化硅技術和汽車相關封裝，（ii）用於汽車和工業應用的新一代智能功率模塊，以及（iii）對創新裝配工藝和測試運營的特定投資。

我們資本投資計劃的其餘部分涵蓋我們的製造業務和基礎設施、研發活動、實驗室的整體維護和效率提高，以及碳中和計劃的執行。

我們將繼續投資以支持收入增長和新產品的推出，同時考慮到半導體行業的趨勢、產能利用率以及我們到2027年在範圍1和2以及部分範圍3上實現碳中和的目標等因素。我們預計，未來幾年將需要大量財政資源用於資本支出以及製造業和研發投資。我們計劃用經營活動提供的現金、可用資金和第三方支持為資本需求提供資金，並可能通過可用信貸額度借款，根據當時的市場狀況，在必要或有吸引力的範圍內，發行債券、可轉換債券或其他股權證券。我們的經濟業績，進而導致盈利能力的嚴重惡化，可能會導致我們經營活動產生的現金惡化。因此，無法保證在未來一段時間內，我們將產生與往年相同水平的現金，為擴建/升級生產設施的資本支出計劃、營運資金需求、研發和製造成本提供資金。

我們認為，我們擁有滿足當前預計未來十二個月業務需求所需的財務資源，包括製造活動的資本支出、營運資金需求、批准的股息支付、作為當前回購計劃一部分的股票回購以及按到期日償還債務。

現在，我們將根據2023年收入為174億美元（正負1.5億美元）的計劃推動集團發展。

2.5. 其他事態發展

在本季度，質量、製造、技術和供應鏈總裁兼意法半導體執行委員會成員Orio Bellezza宣佈從公司退休。貝萊扎先生將繼續擔任該公司意大利子公司的董事總經理，直至其任期屆滿。意法半導體執行副總裁、後端製造與技術主管兼Bellezza先生的副手Fabio Gualandris被任命為質量、製造和技術總裁。根據我們首席執行官的提議，意法半導體監事會批准了對瓜蘭德里斯先生的任命。

6月7日，我們與中國化合物半導體市場領導者三安光電簽署協議，在中國重慶成立一家新的200mm碳化硅（“SiC”）器件製造合資企業（“合資企業”）。該合資企業將支持意法半導體在中國不斷增長的碳化硅器件需求，用於汽車電氣化以及工業電力和能源應用。三安將單獨建造一座200毫米碳化硅基板製造工廠，以滿足合資公司的需求。

6月5日，我們宣佈與GlobalFoundries達成協議，在法國克羅勒新建一座300mm、聯合運營的大批量半導體制造工廠。

5月24日，在年度股東大會（“AGM”）結束後，我們的監事會宣佈，已分別任命Nicolas Dufourcq先生為監事會主席，毛裏齊奧·塔馬尼尼先生為監事會副主席，任期為3年，將於2026年股東周年大會結束時屆滿。

5月24日，我們在荷蘭史基浦機場舉行了股東周年大會。擬議的決議均已獲得股東的批准，分別是：

•採用公司截至2022年12月31日止年度的法定年度賬目，該賬目根據國際財務報告準則（IFRS）編制，並於2023年3月23日向荷蘭金融市場管理局（AFM）提交；

•在2023年第二、第三和第四季度以及2024年第一季度按季度分期分配公司普通股每股0.24美元的現金股息；

•再次任命弗雷德裏克·桑切斯先生和毛裏齊奧·塔馬尼尼先生為監事會成員，任期三年，將於2026年股東周年大會屆滿；

•再次任命Ana de Pro Gonzalo女士為監事會成員，任期兩年，將於2025年股東周年大會屆滿；

•再次任命Yann Delabrière先生為監事會成員，任期一年，將於2024年股東周年大會屆滿；

•任命保羅·維斯卡先生為監事會成員，任期三年，將於2026年股東周年大會屆滿，以接替任期將於2023年股東周年大會結束時到期的亞歷山德羅·裏維拉先生；

•任命Hélène Vletter-van Dort女士為監事會成員，任期兩年，將於2025年股東周年大會結束時屆滿，以接替任期將於2023年股東周年大會結束時到期的海琳·克爾斯滕女士；

•批准總裁兼首席執行官薪酬中以股票為基礎的部分；

•授權管理委員會在2024年股東周年大會結束之前回購股票，但須經監事會批准；

•在2024年股東周年大會結束之前，向監事會授予發行新普通股、授予認購此類股份的權利，以及限制和/或排除現有股東對普通股的優先購買權的權力；

•解除管理委員會唯一成員的職務；以及

•解除監事會成員的職務。

2023年4月20日，我們發佈了2023年可持續發展報告，詳細介紹了2022年的業績、戰略和正在進行的行動計劃。

4月13日，我們與採埃孚簽署了一項為期多年的協議，將供應兩位數百萬的碳化硅器件，這些設備將集成到採埃孚新的模塊化逆變器架構中，該架構將於2025年投入批量生產。

2.6。關聯方交易

請參閲半年度財務報表附註3.6.20。

2.7。財務風險管理

由於我們以不同的外幣開展業務以及持續的投資和融資活動，我們在正常業務過程中會受到金融市場狀況變化的影響。我們的活動使我們面臨各種財務風險：市場風險（包括外匯風險、公允價值利率風險、現金流利率風險和價格風險）、信用風險和流動性風險。我們的風險管理計劃側重於金融市場的不可預測性，併力求最大限度地減少對我們財務業績的潛在不利影響。我們使用衍生金融工具來對衝某些風險敞口。更多信息見半年度財務報表附註3.6.9.4。

財務風險管理由我們的中央財政部（“公司財務”）執行。此外，由我們的首席財務官擔任主席的財務委員會負責指導財務活動並確保遵守公司政策。因此，財務活動受我們的政策監管，這些政策定義了程序、目標和

控件。這些政策側重於市場風險、信用風險和流動性風險方面的金融風險管理。財務控制須接受內部審計。大多數財務活動是集中的，任何地方財務活動都受公司財務部的監督。公司財政部與公司子公司密切合作，識別、評估和對衝財務風險。它為總體風險管理提供了書面原則，以及涵蓋特定領域的書面政策，例如外匯風險、利率風險、價格風險、信用風險、衍生金融工具的使用和過剩流動性的投資。大多數現金和現金等價物以美元和歐元持有，存放在兩家主要評級機構至少獲得單個 “A” 級長期評級的金融機構，即穆迪至少獲得A3評級，標準普爾或惠譽評級為A-或更高。這些評級受到密切和持續的監控，以管理交易對手的風險敞口。套期保值交易僅用於對衝正常業務過程中進行的運營、投資和融資活動所產生的風險。

半年度財務報表不包括年度財務報表中要求的所有財務風險管理信息和披露；它們應與截至2022年12月31日的年度合併財務報表一起閲讀。2023年上半年，風險管理部門或任何風險管理政策均未發生變化。

外匯風險

我們在全球範圍內以各種主要國際貨幣開展業務。因此，我們面臨外幣匯率的不利波動，主要是歐元匯率的不利波動。外匯風險主要來自我們子公司的確認資產和負債以及未來的商業交易。

現金流和公允價值利率風險

我們的利率風險來自長期借款。以浮動利率發行的借款使我們面臨現金流利率風險。以固定利率發行的借款使我們面臨公允價值利率風險。

價格風險

作為其持續投資活動的一部分，我們可能會面臨按公允價值計量的投資的報價證券價格風險，如附註3.6.9所述。截至2023年7月1日和2022年12月31日，我們沒有對上市股票證券進行任何重大投資。

出於會計目的，2020年8月4日發行的優先無抵押可轉換債券的嵌入式衍生工具的衡量取決於各種因素，包括意法半導體普通股的表現。關於截至2023年7月1日的嵌入式發行人看漲期權的估值，如果在紐約證券交易所衡量的公司普通股價格在其他估值投入保持不變的情況下上漲10％，則嵌入式看漲期權的價值將增加1200萬美元（2022年上半年：增加500萬美元），而如果股價下跌10％，則嵌入式看漲期權的價值將增加1200萬美元（2022年上半年：增加500萬美元），而如果股價下跌10％，則嵌入式看漲期權的價值將增加1200萬美元將減少1200萬美元（2022年上半年：減少500萬美元）。關於截至2023年7月1日的嵌入式債券持有人轉換期權的估值，如果在紐約證券交易所衡量的公司普通股價格在其他估值投入保持不變的情況下上漲10％，則嵌入式轉換期權的價值將增加1.4億美元（2022年上半年：增加5300萬美元），而如果股價下跌10％，則嵌入式轉換的價值將增加1.4億美元（2022年上半年：增加5300萬美元），而如果股價下跌10％，則嵌入式轉換的價值將增加1.4億美元（2022年上半年：增加5300萬美元），而如果股價下跌10％，則嵌入式轉換的價值將增加1.4億美元期權將減少1.31億美元（2022年上半年：減少4800萬美元）。其他估值因素的敏感度詳情，更具體地説是隱含波動率，見附註3.6.9.5。

信用風險

我們根據至少兩家主要評級機構的長期評級標準選擇銀行和/或金融機構，並保持每種工具的最大未償還金額，每家銀行不得超過總額的20％。對於衍生金融工具，管理層已經設定了限額，因此在任何時候，未償合約的公允價值都不會集中在任何個別交易對手手手中。

我們監控在正常業務過程中向其授予信貸條款的客户的信譽。如果對某些客户進行了獨立評級，則使用這些評級。否則，如果沒有獨立評級，風險控制部門將根據客户的財務狀況、過去的經驗和其他因素來評估客户的信用質量。個人風險限額是根據管理層設定的限額根據內部和外部評級設定的。定期監測信用額度的使用情況。

流動性風險

謹慎的流動性風險管理包括維持足夠的現金和現金等價物、短期存款和有價證券、承諾信貸額度提供的資金以及平倉市場頭寸的能力。我們的目標是保持充足的現金狀況和較低的負債權益比率，以確保足夠的財務靈活性。我們的流動性管理政策是用經營活動提供的淨現金為我們的投資融資。

2.8。業務風險信息

我們的風險偏好取決於風險的性質。我們會根據相關的預期回報、機會和風險優化成本，定期確定我們願意消除、緩解、追求或保留的風險金額。

以下是與半導體行業相關的，特別是與我們的運營有關的主要風險因素清單，這些風險因素可能會影響我們的業績和業績以及管理層預測未來的能力：

•全球貿易政策的變化，包括採用和擴大關税和貿易壁壘，這可能會影響宏觀經濟環境並對我們產品的需求產生不利影響；

•不確定的宏觀經濟和行業趨勢（例如通貨膨脹和供應鏈波動），這可能會影響我們產品的生產能力和終端市場需求；

•與預測不同的客户需求；

•在快速變化的技術環境中設計、製造和銷售創新產品的能力；

•我們、我們的客户或供應商運營所在地的經濟、社會、公共衞生、勞動、政治或基礎設施條件的變化，包括宏觀經濟或地區事件、地緣政治和軍事衝突（包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突）、社會動盪、勞工行為或恐怖活動引起的變化；

•意想不到的事件或情況，可能會影響我們執行計劃和/或實現受益於公共資金的研發和製造計劃目標的能力；

•我們的任何主要分銷商都存在財務困難或主要客户大幅削減了購買量；

•我們的生產設施的裝載、產品組合和製造性能和/或我們為履行向供應商或第三方製造提供商預留的產能所需的容量；

•設備、原材料、公用事業、第三方製造服務和技術或我們運營所需的其他供應的可用性和成本（包括通貨膨脹導致的成本增加）；

•我們的信息技術（“IT”）系統的功能和性能，這些系統受到網絡安全威脅，為我們的關鍵運營活動提供支持，包括製造、財務和銷售，以及任何違反我們的IT系統或我們的客户、供應商、合作伙伴和第三方許可技術提供商的IT系統的漏洞；

•盜竊、丟失或濫用有關我們的員工、客户或其他第三方的個人數據，以及違反數據隱私法的行為；

•我們的競爭對手或其他第三方的知識產權主張的影響，以及我們在合理的條款和條件下獲得所需許可的能力；

•由於税收規則的變化、新的或修訂的立法、税務審計的結果或國際税收協定的變化，我們的總體税收狀況發生了變化，這可能會影響我們的經營業績，以及我們準確估計税收抵免、福利、扣除和準備金以及實現遞延所得税資產的能力；

•外匯市場的變化，尤其是與歐元和我們在業務中使用的其他主要貨幣相比的美元匯率；

•正在進行的訴訟的結果以及我們可能成為被告的任何新訴訟的影響；

•產品責任或保修索賠、基於疫情或交付失敗的索賠，或其他與我們的產品有關的索賠，或客户對含有我們零件的產品召回；

•自然事件，例如惡劣天氣、地震、海嘯、火山噴發或其他自然行為、氣候變化的影響、健康風險和流行病，或我們、客户或供應商運營所在地的流行病，例如 COVID-19 疫情；

•增加我們行業的監管和舉措，包括與氣候變化和可持續發展問題有關的監管和舉措，以及我們的目標，即到2027年在範圍1和2以及部分範圍3上實現碳中和；

•由於流行病或疫情，例如 COVID-19 疫情、遠程工作安排以及相應的社交和專業互動限制，可能導致關鍵員工流失，可能無法招聘和留住合格員工；

•COVID-19 全球疫情的持續時間和嚴重性可能會在很長一段時間內繼續對全球經濟產生重大負面影響，也可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響；

•我們的供應商、競爭對手和客户之間的縱向和橫向整合導致的行業變化；以及

•成功啟動新計劃的能力，這些新計劃可能會受到我們無法控制的因素的影響，包括關鍵第三方組件的可用性以及分包商的績效是否符合我們的預期。

2.9。審計師的參與

管理委員會的中期簡明合併財務報表和中期報告未經外部審計師的審計或審查。

管理委員會的這份報告日期為2023年8月23日。

3.中期簡明合併財務報表（“半年度財務報表”）

管理委員會公佈的截至2023年7月1日的六個月的集團半年度財務報表未經外部審計師的審計或審查。

3.1。合併損益表

隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。

3.2。綜合收益合併報表

(1) FVOCI：通過其他綜合收益計算的公允價值

隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。

3.3。合併財務狀況表

隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。

3.4。綜合權益變動表

在截至2023年7月1日的六個月期間

隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。

在截至2022年7月2日的六個月期間

隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。

3.5。合併現金流量表

隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。

3.6。合併財務報表附註

3.6.1。企業信息

意法半導體（“公司”）的商業註冊號為33194537和RSIN 008751171，根據荷蘭法律組建，公司法定所在地位於荷蘭阿姆斯特丹，總部位於荷蘭史基浦大道265號世貿中心。總部和運營辦公室由意法半導體集團的全資子公司意法半導體國際公司管理，位於瑞士日內瓦普蘭萊烏特斯1228號Chemin du Champ des Filles39號。

集團是一家全球半導體集團，由設計、開發、製造和銷售各種產品組成，包括分立元件和通用組件、特定應用集成電路（“ASIC”）、全定製器件和半定製器件以及用於模擬、數字和混合信號應用的特定應用標準產品（“ASSP”）。此外，集團參與智能卡產品的製造價值鏈，包括硅芯片和智能卡的生產和銷售。

集團的產品廣泛應用於集團所針對的四個終端市場：汽車、工業、個人電子和通信設備、計算機和外圍設備。在汽車和工業市場方面，集團憑藉廣泛而深厚的產品組合，面向廣泛的客户羣，尤其是工業領域的客户羣。在個人電子和通信設備、計算機和外圍設備方面，集團對集團所服務的客户以及所提供的技術和產品採取選擇性方法。

該公司是一家上市公司，在紐約證券交易所、巴黎泛歐交易所和意大利證券交易所上市。

這些未經審計的半年度財務報表已於2023年8月23日獲得意法半導體監事會的批准。

3.6.2。準備基礎

截至2023年7月1日的六個月期間，這些未經審計的半年度財務報表是根據歐盟通過的《國際會計準則》第34號臨時財務報告編制的。

未經審計的半年度財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露。它們應與截至2022年12月31日止年度的年度財務報表一起閲讀，該財務報表是根據歐盟通過的、於2023年3月23日向荷蘭金融市場管理局提交併於2023年5月24日由我們的年度股東大會通過的《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制的。

3.6.3。重要的會計政策

所採用的會計政策與編制截至2022年12月31日止年度的集團年度財務報表時所遵循的會計政策一致。以下新準則或修訂準則已於2023年1月1日生效並獲得通過，對集團的合併財務報表沒有重大影響。

對《國際會計準則第1號》、《財務報表的列報》和《國際財務報告準則實務説明2：會計政策披露》的修訂：修正案要求各實體披露其重要的會計政策信息，而不是其重要的會計政策。對《國際會計準則》第1號的狹義修正案並未對集團與其合併會計政策有關的披露進行任何重大修改。

對《國際會計準則》第8號《會計政策、會計估計的變化和錯誤：會計估計的定義》的修正：修正案引入了會計估計的定義（定義為財務報表中受計量不確定性影響的貨幣金額），並澄清了會計估計變更與會計政策變化之間的區別。工作組於2023年1月1日通過了這些修正案，對通過沒有實質性影響。

《國際會計準則》第12號《所得税：與單一交易產生的資產和負債相關的遞延所得税》的修正案：修正案要求確認在初始確認時產生等額應納税和可扣除臨時差額的交易的遞延所得税。集團於2023年1月1日通過了修訂後的標準，確認了5100萬美元的遞延所得税資產和5,000,000美元的遞延所得税負債，用於支付租賃使用權資產和相應的租賃金融負債產生的所有臨時差額，這些差額在合併財務狀況表中列為100萬美元的淨遞延所得税資產和留存收益。首次採用的影響並不大，截至2023年7月1日的合併財務報表中沒有提供進一步的披露。

此外，《國際財務報告準則第17號：保險合同》，包括國際財務報告準則第17號的修訂保險合同：《國際財務報告準則第17號的初步應用》和《國際財務報告準則第9號——比較信息》並未對截至2023年7月1日的集團會計政策、財務狀況或業績產生任何重大影響。

以下列出了截至這些未經審計的半年度財務報表發佈之日已發佈但尚未生效的標準和修訂標準。對已發佈的新準則或經修訂的準則和解釋的詳細描述是集團合理預期在將來適用時會對披露、財務狀況或業績產生影響的內容。專家組打算在這些標準生效後予以採用。

對《國際會計準則》第1號（財務報表的列報）的修訂：修正案明確了在實體預計對現有貸款機制下的債務進行再融資或展期時的《國際會計準則》第1號的要求，從而規定了將負債歸類為流動負債或非流動負債的要求。修正案還影響到與違約行為有關的要求。修正案澄清了：延期結算權是什麼意思；延期權必須在報告期末存在，而且分類不受實體行使延期權可能性的影響，只有可轉換負債中嵌入的衍生品本身就是股票工具，負債條款才不會影響其分類。經修訂的《國際會計準則》第1號尚未得到歐洲聯盟的認可。專家組將在這些修正案生效後予以適用。公司發行的可轉換債券合併財務狀況表的列報屬於修訂後的指導方針的範圍，預計該指南不會對採用產生重大影響。

《國際會計準則》第12號 “所得税：國際税收改革——第二支柱示範規則” 修正案：為了應對經濟合作與發展組織（經合組織）通過實施税基侵蝕和利潤分享（BEPS）2.0框架發起的國際税收改革舉措所產生的會計複雜性，《國際會計準則》第12號的修正案規定了暫時的強制性例外情況，這些例外情況源於實施 “全球反税基侵蝕”（Globe）示範規則的立法（包括頂部）增值税）。臨時例外自2023年5月23日起生效，並追溯適用。此外，修正案要求對截至2023年12月31日或之後的報告期進行新的披露。經修訂的《國際會計準則》第12號尚未得到歐洲聯盟的認可。集團將在修正案生效後適用，目前正在審查將納入截至2023年12月31日止年度的合併財務報表中的披露要求。

對現行準則的以下修正預計不會對集團的會計政策、財務狀況或業績產生重大影響：

•對《國際會計準則第7號：現金流量表》和《國際財務報告準則第7號》的修訂：金融工具：披露：供應商融資安排

•對《國際財務報告準則第16號：租賃：售後回租中的租賃責任》的修訂

3.6.4。關鍵會計估計和判斷

在編制這些未經審計的半年度財務報表時，管理層做出的估計和判斷會影響會計政策的適用以及報告的資產和負債金額、收入和支出。不斷評估估計和判斷，並以歷史經驗和其他因素為依據，包括在當前情況下認為合理的對未來事件的預期。實際結果可能與這些估計值不同。

這些未經審計的半年度財務報表中使用的估計和假設與編制截至2022年12月31日止年度的集團年度財務報表時使用的估計和假設一致。儘管最近的宏觀經濟因素（例如通貨膨脹趨勢或地緣政治不確定性）可能會對集團的前瞻性增長和財務前景產生直接影響，但集團在2023年上半年仍以穩健的基本面和強勁的資本結構運營。鑑於集團當前的財務狀況，包括流動性來源；到期或預期的債務；維持集團運營所需的資金以及其他條件和事件（如果有），沒有任何條件和事件使人們對集團繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。

在編制這些未經審計的半年度財務報表時，根據對未來狀況的所有合理和可支持的預測，在編制這些未經審計的半年度財務報表時做出的關鍵會計估計和判斷中考慮了這些不確定性。但是，對未來經濟表現的影響尚無法完全確定，需要通過不同的情景持續進行密切監測。2023年上半年，沒有任何事件或情況變化表明包括租賃使用權資產在內的主要有形資產的賬面金額可能無法收回或使用壽命可能不合適。專家組還審查了其有形和無形資產的可收回性，包括資本化開發成本。在後者方面，集團記錄的減值費用總額為4600萬美元

2023 年上半年。關於該期間資本化、攤銷和減值金額的進一步詳情，請參閲附註3.6.7。

截至2023年7月1日，沒有重大突發事件需要報告。在所有主要税務管轄區，作為遞延所得税資產資本化的税收虧損結轉均被視為可收回。為了考慮任何可能增加的應收賬款違約風險，集團調整了預期的信用損失假設，以反映當前狀況、對未來狀況的合理和可支持的預測，以及當前的宏觀經濟不確定性可能如何影響客户和其他債務人的未來信貸質量。截至2023年7月1日，此次重新評估並未對集團報告的其主要類別金融資產的預期信用損失準備金產生任何重大影響。

這些評估在很大程度上取決於全球市場趨勢的演變，並受到密切監測。

3.6.5。收入

3.6.5.1。商品和服務的性質

集團設計、開發、製造和銷售各種產品，包括分立和標準商品組件、特定應用集成電路（“ASIC”）、全定製器件和半定製器件以及用於模擬、數字和混合信號應用的特定應用標準產品（“ASSP”）。此外，集團參與智能卡產品的製造價值鏈，包括硅芯片和智能卡的生產和銷售。

附註3.6.6描述了集團從中獲得收入的主要活動（按運營部門分開）。

其他收入包括許可證收入、與許可證轉讓相關的服務收入、專利使用費收入、廢料銷售和製造副產品。

雖然集團的大多數銷售協議都包含標準條款和條件，但集團可能會不時簽訂包含多項履約義務或條款和條件的協議。這些協議主要涉及服務收入，即隨着時間的推移履行義務的履約義務。分配交易價格的目的是將交易價格分配給每項履約義務（或不同的商品或服務），其金額應描述集團期望獲得的對價金額，以換取向客户轉讓承諾的商品或服務。

3.6.5.2。收入確認和分類

當集團通過將產品的控制權移交給客户來履行履約義務時，集團確認出售給客户（包括分銷商）的產品所產生的收入。這通常發生在發貨時。與貨物銷售合同相關的履約義務最初的預期期限少於一年。交易價格根據合同條款確定，並根據價格保護進行調整（如果適用）。服務收入通常與隨着時間的推移而轉移的履約義務掛鈎，並根據合同條款予以確認。

集團已與某些客户簽署了多項多年期產能預留和產量承諾協議。這些協議構成了對客户購買的具有約束力的承諾，也是集團提供分配的承諾量以換取額外對價的有約束力的承諾。與承諾費用相關的對價作為產品銷售收入報告，因為它通常基於交付數量。

付款期限通常在 30 到 90 天之間。

下表列出了按運輸地理區域、性質和市場渠道分列的集團合併總收入。

(1) 按裝運地理區域劃分的總收入按客户開具發票的地點進行分類，或者根據客户需求按裝運目的地重新分類。例如，總部設在美國的公司訂購併向亞太分支機構開具發票的產品被歸類為亞太地區收入。此外，根據客户的要求，集團在不同時期可能會受到貨物從一個地點轉移到另一個地點的影響。

(2) 原始設備製造商（“OEM”）是集團向其提供直接營銷應用工程支持的最終客户，而分銷是指集團聘請的在全球範圍內分銷其產品的分銷商和代表。

3.6.6。細分信息

集團設計、開發、製造和銷售各種產品，包括分立和標準商品組件、特定應用集成電路（“ASIC”）、全定製器件和半定製器件以及用於模擬、數字和混合信號應用的特定應用標準產品（“ASSP”）。此外，我們還進一步參與智能卡產品的製造價值鏈，包括硅芯片和智能卡的生產和銷售。

集團的運營部門如下：

•汽車和分立器件事業部（ADG），由專用汽車集成電路（“IC”）以及分立和功率晶體管產品組成。

•模擬、微機電系統和傳感器組（AMS），由模擬、智能電源、MEMS傳感器和執行器以及光學傳感解決方案組成。

•微控制器和數字集成電路組（MDG），由通用微控制器和微處理器、聯網安全產品（例如嵌入式安全元件和NFC讀取器）、存儲器（例如串行和頁面EEPROM）以及射頻和通信產品組成。

在計算各細分市場的內部財務衡量標準時，集團使用某些內部分配規則來計算不能直接向各細分市場收取的成本，包括銷售成本、銷售和收購費用以及部分研發費用。根據集團的內部政策，某些成本不分配給各個部門，而是在 “其他” 中報告。“其他” 的淨收入包括銷售、裝配服務收入和其他收入。其他的營業利潤（虧損）包括未使用產能費用，包括由於 COVID-19 導致的製造活動減少以及導致停電、減值、重組費用和其他相關關閉成本的事件、管理重組費用、某些製造設施的啟動和逐步淘汰成本以及其他未分配收入（支出），例如：戰略或特殊研發計劃、某些公司層面的運營費用、專利索賠和訴訟以及其他未分配給產品組的成本，如以及其他產品的營業收益。此外，折舊和攤銷費用是分配給製造成本的一部分

細分市場，既不是庫存變動的一部分，也不是未使用容量費用的一部分；因此，無法將其與銷售成本隔離開來。最後，公共補助金按贊助項目產生的費用按比例分配給集團各部門。

晶圓成本根據實際成本分配給各細分市場。就特定技術而言，晶圓成本不時根據市場價格分配給細分市場。

下表顯示了集團按運營部門劃分的合併總收入和合並營業收入。

按運營部門劃分的總收入：

按運營部門劃分的營業利潤：

(1) 包括未分配的收入和支出，例如某些公司層面的運營費用和其他未分配給產品細分市場的收入（成本）。

(2) 上表中報告的按運營部門分配的營業利潤基於集團的主要財務報告框架（U.S. GAAP），反映了首席運營決策者（“CODM”）監測每個細分市場經營業績的方式。

3.6.7。不動產、廠房和設備以及無形資產

不動產、廠場和設備以及無形資產賬面淨額的變化詳述如下：

2023年第二季度，集團與歐洲和法國當局簽署了一項框架協議，以實施一項與其在法國的一家制造工廠的產能擴張相關的公共融資計劃。截至2023年7月1日，集團報告稱，3.63億美元的資本補助減少了合併財務狀況表中的 “不動產、廠房和設備淨額”，其中3.12億美元是該公共融資計劃的一部分。2023年前六個月沒有重大收入被認列為折舊費用補償。

2023年上半年的減值和核銷額為1.13億美元（2022年上半年：3200萬美元），主要涉及註銷與某些業務和相關項目相關的資本化開發成本的4600萬美元以及通過業務合併收購的無形資產的3600萬美元減值虧損。

不動產、廠房和設備包括租賃使用權資產。有關租賃的更多詳細信息，請參閲附註 3.6.10。

3.6.8。善意

分配給運營部門的商譽以及商譽賬面金額的變化如下：

3.6.9。其他金融資產和金融負債

3.6.9.1。其他金融資產

(1) FVOCI：通過其他綜合收益計算的公允價值

(2) FVPL：通過損益計算的公允價值

2023年上半年記錄的其他金融資產（不包括衍生品）的變動彙總如下：

以百萬美元計						1 月 1日 2023						改變 公平地説 價值 包括在內 在 OCI 中*						變化 公允價值 包括在內 在收入中 聲明						增加												增生						（未經審計） 7月1日 2023
美國財政部發行的政府債券						679						(6)						—						660												13						1,346
FVPL的上市股票工具						12						—						1						—												—						13
報價債務和股權證券小計						691						(6)						1						660												13						1,359
FVOCI的未上市股票證券						10						—						—						10												—						20
在 FVPL 交易其他金融資產						14						—						2						—												—						16
其他金融資產總額（不包括衍生品）						715						(6)						3						670												13						1,395

*OCI：其他綜合收益

持有的債務證券投資

截至2023年7月1日，集團持有13.46億美元的美國國債證券。穆迪、標準普爾和惠譽的債務證券平均評級分別為Aaa/aa+/aaa，平均到期日為1.9年。截至2023年7月1日，債務證券在合併財務狀況表中 “其他流動金融資產” 欄中列為流動資產，因為它們代表了可用於當前業務的資金的投資。

根據公司政策，作為短期證券貸款交易的一部分，本金總額為7.5億美元的有價證券被轉移到金融機構。本集團作為證券貸款人，在本次無抵押證券貸款交易中不持有任何抵押品。集團保留對所轉讓證券的有效控制權。

集團對所有未在FVPL持有的債務金融資產採用前瞻性預期信用損失（ECL）方法。對於FVOCI的債務證券，ECL基於12個月的預期信用損失基準。12個月的ECL是終身ECL中因金融工具違約事件而產生的部分，這些事件可能在報告日期後的12個月內發生。由於集團在FVOCI的上市債務工具僅包括美國國債證券，因此集團認為這些投資的ECL微不足道。

持有的股票證券投資

截至2023年7月1日，集團還投資於上市股票證券，總價值為1300萬美元，按FVPL計算（2022年12月31日：1200萬美元）。

截至2023年7月1日，集團還報告了其他交易金融資產，總價值為1600萬澳元（2022年12月31日：1400萬美元）。

集團不可撤銷地選擇以FVOCI計量非上市股票證券，總價值為2,000萬美元（2022年12月31日：1,000萬美元）。由於這些是戰略投資，因此集團認為這種分類更為重要，這意味着公允價值的變化隨後不會計入收益。

短期存款

為了優化短期投資的回報率，截至2023年7月1日，集團將1.06億美元的可用現金投資於短期存款，截至2022年12月31日將5.81億美元投資於短期存款。這些短期存款的到期日超過三個月，公允價值沒有重大變化的風險。它們在合併財務狀況表的 “短期存款” 中列報。

3.6.9.2。其他金融負債

關於其他類型金融負債的進一步解釋，請參閲附註3.6.9.3和3.6.9.5。關於租賃負債的進一步解釋，請參閲附註3.6.10。

3.6.9.3。計息貸款和借款

2020年8月4日，公司發行了本金15億美元的雙批優先無抵押可轉換債券（A批為7.5億美元，B部分為7.5億美元），分別於2025年和2027年到期。A批債券作為零息債券的發行率為105.8％，而B批債券作為零息債券的發行價格為104.5％。發行時的轉換價格為43.62美元，相當於47.5％的轉換溢價，A批的轉換價格為45.10美元

B，相當於 52.5% 的轉換溢價。這些轉換功能相當於每筆面值為20萬美元的A批債券發行4585股，每筆面值為20萬美元的B批債券相當於4,435股股票。除非發行人選擇全現金或全股轉換作為替代結算，否則債券可由債券持有人在某些條件下以淨股結算為基礎進行贖回。扣除集團應付的發行成本後，本次債券發行的淨收益為15.67億美元。

發行人的看漲期權和持有人的轉換期權已被確定為嵌入式非股權衍生工具，因此期權與債務託管合約分開確認。在初始確認時，衍生品是根據收益法按公允價值計量的，債務被確定為15億美元總收益的剩餘金額。發行人的看漲期權的價值在初始確認時被視為零。在發行之日，持有人轉換期權的價值估計為2.19億美元，這確定在分配發行成本之前，對負債部分的初始確認為13.58億美元。嵌入式衍生工具的公允價值計量對應於第三級公允價值等級衡量標準，附註3.6.9.5對此進行了進一步描述。集團選擇將總額為1000萬美元的發行成本分配給債務部分。隨後，使用實際利率法按攤餘成本計量債務。

嵌入式衍生品按公允價值計量損益，公允價值的變化立即在收益中報告。截至2023年7月1日，轉換期權（A和B部分）的價值為5.67億美元（截至2022年12月31日為2.61億美元），這使得2023年上半年合併損益表中 “財務成本” 一欄報告的公允價值變動為3.06億美元。截至2023年7月1日，發行人A和B部分的看漲期權的價值為5700萬美元（截至2022年12月31日為3300萬美元）。

在2023年8月之前，A批債券和B部分在2024年8月之前，債券持有人可以轉換債券，其或有特徵為下一季度末衡量的轉換價格的130％。在此之後，債券持有人將擁有全部轉換權。

在2023年8月之前，A批和B部分的看漲權在2024年8月之前，公司無法行使其看漲權。在此之後，公司可以贖回債券，附帶130％的或有特徵，在行使看漲權之前，公司將發佈可選贖回通知。

截至2023年7月1日，公司股價超過了優先無抵押可轉換債券的轉換價格。但是，130% 的股價或有特徵沒有得到滿足。

公司的長期債務包含標準條件，但沒有規定最低財務比率。截至2023年7月1日，該公司與核心關係銀行的未使用承諾中期信貸額度總額為13.46億美元。

作為公共融資計劃的一部分，歐洲投資銀行的貸款包括三項長期攤銷信貸額度。第一筆貸款於2017年8月簽署，是一筆5億歐元的貸款，用於歐盟的研發和資本支出，全部以歐元提取，截至2023年7月1日，其中3.25億美元尚未償還。第二份協議於2020年簽署，是與歐洲投資銀行簽訂的5億歐元信貸額度協議，以支持意大利和法國的研發和資本支出計劃。截至2023年7月1日，這筆款項全部以歐元提取，相當於4.52億美元的未償還款額。2022年，該公司與歐洲投資銀行簽署了第三份長期攤銷信貸額度，金額為6億歐元，截至2023年7月1日，尚未提取任何款項。

CDP SpA貸款由兩個長期信貸額度組成。第一筆貸款於2021年簽署，是一筆1.5億歐元的貸款，全部以歐元提取，截至2023年7月1日，其中1.09億美元尚未償還。第二筆貸款於2022年簽署，是一筆2億歐元的貸款，全部以歐元提取，截至2023年7月1日，其中2.01億美元尚未償還。

3.6.9.4。套期保值活動和衍生品

未被指定為對衝的衍生工具

集團在全球範圍內以各種主要國際貨幣開展業務。因此，該集團面臨外幣匯率的不利波動，主要是歐元匯率波動。外匯風險主要來自未來的商業交易以及集團子公司的確認資產和負債。集團簽訂遠期貨幣合約，以減少其對匯率變動的風險敞口，以及因集團子公司某些資產和負債以外幣計價而產生的相關風險。這些工具不符合套期保值工具，在每個期末按市值計價，相關的公允價值變動在合併損益表的 “其他收入” 或 “其他支出” 中確認。

為了減少美元匯率波動帶來的風險，集團還通過以下方式對某些以歐元計價的預測交易進行套期保值，這些交易涵蓋了截至報告日的很大一部分研發和銷售及收購費用

遠期貨幣合約和貨幣期權，包括項圈。這些工具不符合套期保值工具，在每個期末按市值計價，相關的公允價值變動在合併損益表的 “其他收入” 或 “其他支出” 中確認。

截至2023年7月1日的前六個月期末涵蓋的主要貨幣是歐元、新加坡元、人民幣、日元、摩洛哥迪拉姆、印度盧比、馬來西亞林吉特、菲律賓比索、瑞士法郎、瑞典克朗、臺幣和韓元。

被指定為現金流套期保值的衍生工具

為了減少美元匯率波動的風險，集團通過使用遠期貨幣合約和包括項圈在內的貨幣期權，對某些以歐元計價的預測交易進行套期保值，這些交易在報告日涵蓋了其半成品前端製造成本的一部分。集團還對某些以新加坡元計價的製造業交易進行套期保值。

規範被指定為現金流對衝的衍生品的套期保值策略的原則是對衝下一季度預測交易總額的70％，用於這些製造成本。為了遵循動態對衝策略，集團可以在預測交易的100％範圍內更改指定套期保值項目的百分比。集團可以對衝預測交易中現金流波動風險的最長時間為24個月。

被指定為現金流套期保值的衍生工具按公允價值反映在合併財務狀況表中。套期保值有效部分的未實現損益在其他綜合收益中報告，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同一時期的收益，以及與套期保值交易影響相同的合併損益表細列項目。

截至2023年7月1日，集團簽訂了以下未償還的衍生工具，用於對衝以歐元計價和以新加坡元計價的預測交易：

截至2022年7月2日，集團簽訂了以下未償還的衍生工具，用於對衝以歐元計價和以新加坡元計價的預測交易：

現金流和公允價值利率風險

集團的利率風險來自長期借款。以浮動利率發行的借款使集團面臨現金流利率風險。以固定利率發行的借款使集團面臨公允價值利率風險。

集團動態分析其利率敞口。考慮到再融資、續訂現有頭寸、替代融資和套期保值，對各種情景進行了模擬。本集團主要進行短期投資，因此其流動性投資於浮動利率工具。因此，該集團是

由於其短期浮動利率投資的回報率與按固定利率發行的長期債務部分之間可能不匹配，因此面臨利率風險。

抵消金融資產和金融負債

專家組以兩種期權組合的形式訂立了貨幣項圈，出於會計目的，這些期權按淨額列報。這些項圈的公允價值是截至2023年7月1日的淨額為1000萬美元的資產（包括扣除200萬美元負債的1200萬美元資產）和淨額為400萬美元的負債（淨額為100萬美元的資產減去500萬美元的負債）。此外，集團還簽訂了其他衍生工具，主要是遠期合約，這些工具受國際掉期和衍生品協會（“ISDA”）標準協議的約束，符合歐洲市場基礎設施監管（“EMIR”）的協議，這些協議未在財務狀況表中抵消，截至2023年7月1日，總資產為24,000,000美元，負債為3,300萬美元。

3.6.9.5。公允價值

下文按類別對財務報表中記載的集團金融工具的賬面金額和公允價值進行了比較。

(1) 現金等價物主要對應於銀行的即期存款。

(2) 2020年8月4日發行且截至2023年7月1日和2022年12月31日未償還的優先無抵押可轉換債券的賬面金額僅與負債部分相對應，因為在初始確認時，2.19億美元的金額被單獨確認為嵌入式衍生金融工具。截至2023年7月1日和2022年12月31日，公允價值分別為18.18億美元和15.61億美元，反映了在法蘭克福債券市場交易的可轉換債券的市場價格。因此，它包含了可轉換債券的三個組成部分（債務託管合約、債券持有人的轉換期權和發行人的軟看漲期權）。

金融資產和負債的公允價值按計量日市場參與者之間的有序交易中可以出售該工具的價格計入。以下方法和假設被用來估算公允價值：

•對於貿易應收賬款、現金等價物、短期存款、交易應付賬款、其他應付賬款和應計負債，合併財務報表中反映的賬面金額是合理的公允價值估計，因為從工具的發行到其預期變現之間的時間相對較短。

•其他應收賬款和資產因其短期到期日或按淨現值入賬而接近其賬面金額。

•金融投資（債務和股權證券）：

—報價債務和股權證券的公允價值是根據相同工具的報價市場價格確定的。

— 未上市股票證券的公允價值基於新一輪第三方融資或清算時標的工具的估值。

•計息貸款和借款（不包括優先無抵押可轉換債券）的公允價值由在逐借的基礎上估算未來現金流，並使用集團對類似類型安排的增量借款利率對這些未來的現金流進行貼現來確定。

•2020年8月4日發行、截至2023年7月1日和2022年12月31日未償還的雙批優先無抵押可轉換債券自發行以來一直在法蘭克福證券交易所的公開市場板塊上市。這些工具的公允價值是債券在該市場上的可觀察價格。

•衍生工具的公允價值是根據類似工具的報價確定的。

•截至2023年7月1日，2020年8月4日發行的優先無抵押可轉換債券中包含的債券持有人轉換期權為5.67億美元，截至2022年12月31日為2.61億美元。截至2023年7月1日，發行人對8月4日發行的優先無抵押可轉換債券的看漲期權為5700萬美元，截至2022年12月31日為3300萬美元。這些嵌入式衍生工具是根據收益法按公允價值計量的，使用彭博社的期權定價模型，該模型可以與Black & Scholes的股票期權定價模型相提並論。該模型被選為公允價值的最佳指標，因為它最大限度地利用了可觀察的基於市場的投入。

公允價值層次結構

集團使用以下層次結構通過估值技術確定和披露金融工具的公允價值：

•1級：活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

•第二級：其他技術，可以直接或間接觀察到所有對記錄的公允價值有重大影響的投入。

•第三級：使用對記錄的公允價值有重大影響的投入的技術，這些投入不是基於可觀察的市場數據。

截至2023年7月1日，集團持有以下按公允價值計量的金融工具：

在截至2023年7月1日的報告期內，1級和2級公允價值計量之間沒有轉移，也沒有轉入和轉出3級公允價值衡量標準。

第 1 級金融工具

活躍市場交易的金融工具的公允價值基於報告日的報價。如果交易所、交易商、經紀人、行業團體、定價服務機構或監管機構可以隨時定期獲得報價，並且這些價格代表了正常交易的實際和經常發生的市場交易，則市場被視為活躍。本集團持有的金融資產使用的市場報價為當前的買入價。這些樂器包含在級別 1 中。

第 2 級金融工具

不在活躍市場交易的金融工具（例如場外衍生品）的公允價值是通過使用估值技術確定的。這些估值技術可以最大限度地利用可觀察到的市場數據，並儘可能少地依賴實體的具體估計。如果公允估價工具所需的所有重要投入均可觀察，則該工具包含在二級中。如果一項或多項重要投入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具包含在級別 3 中。用於對金融工具進行估值的具體估值技術包括：

•類似工具的報價市場價格或交易商報價；

•使用資產負債表日的遠期匯率確定外匯遠期合約的公允價值，得出的價值折現為現值。

第 3 級金融工具

對於使用大量不可觀察的投入（第三級）以公允價值計量的金融資產（負債），2023年1月1日至2023年7月1日之間的對賬如下：

對於使用大量不可觀察的投入（第三級）以公允價值計量的金融資產（負債），2022年1月1日至2022年7月2日之間的對賬如下：

用於對2020年8月4日發行的優先無抵押可轉換債券（A和B部分）中嵌入的衍生工具進行定價的模型包括以下輸入：

•可比期限的無風險利率；

•公司在紐約證券交易所交易的普通股的參考價格；

•行使價；

•預計在期權有效期內為公司普通股支付的股息；

•公司普通股的波動性；以及

•選項的持續時間。

由於缺乏與期權期限相等的時間範圍內的市場數據（債券期權在證券交易所上市），隱含波動率應被視為不可觀察的輸入。因此，該數字是一個假設，其基礎是發行階段談判的金融工具價格所暗示的波動性，以及最近的時間範圍內的市場波動。

債券持有人轉換期權的價格對隱含波動率很敏感。下表顯示了對嵌入式轉換期權的淨賬面金額與一系列以波動率百分點表示的變化的敏感度分析。

3.6.10。租約

集團租賃土地、建築物、汽車和某些設備（包括信息技術設備），其剩餘租賃期限在不到一年至47年之間。

合併財務狀況表顯示以下與租賃相關的金額：

2023年前6個月，使用權資產的新增額為6400萬美元（2022年：5300萬美元）。截至2023年7月1日和2022年7月2日，與短期和低價值租賃相關的費用並不大。截至2023年7月1日，利息支出（包含在附註3.6.16所述的財務成本中）為500萬美元（2022年：300萬美元）。2023年前6個月，包括租賃融資成本在內的現金流出總額為3700萬美元（2022年：3200萬美元）。

租賃負債的到期日如下：

合併損益表顯示以下與租賃有關的金額：

附註3.6.9進一步説明瞭與租賃安排有關的申報金額。

3.6.11。庫存

庫存包括以下內容：

3.6.12。其他應收賬款和資產

其他應收賬款和資產包括以下內容：

與公共資金相關的應收賬款包括與2023年前六個月與歐洲和法國當局簽署的框架協議相關的3.12億美元資本補助，該協議是法國克羅勒300毫米晶圓廠產能擴建項目的一部分。截至2023年7月1日，其他流動資產還包括來自第三方的5400萬美元捐款，這是與同一資本投資項目相關的合作協議的一部分。

税收和其他政府應收賬款包括與增值税相關的應收賬款，主要是在歐洲税務管轄區。

預付款和預付款包括與多年供應和服務協議相關的預付款。

集團對所有按攤餘成本計量的金融資產（不包括貿易應收賬款）採用前瞻性預期信用損失模型。本預期信用損失模型所適用的其他應收賬款和資產的大部分與政府應收賬款相對應。由於這些應收賬款的到期日較短，而且政府發放的應收賬款一直處於零違約狀態，因此假設截至2023年7月1日和2022年12月31日，預期的信用損失並不大。其他流動資產由單獨存在違約風險的微不足道的金額組成。因此，截至2023年7月1日和2022年12月31日，沒有報告這些流動資產的重大損失備抵額。

3.6.13。現金和現金等價物

現金和現金等價物包括以下內容：

3.6.14。股權

3.6.14.1。已發行股份

該公司的法定股本為18.1億歐元，包括12億股普通股和5.4億股優先股，每股面值為1.04歐元。5.4億股優先股發行後，將使持有人有權獲得全部投票權，並在清算時獲得分紅和分配的優先權。截至2023年7月1日，已發行的股本數量為911,281,920股（截至2022年12月31日為911,281,920股）。

該公司是與Stichting Continuíteit ST（“Stichting”）簽訂的優先股期權協議的當事方，該協議於2007年1月22日簽訂，期限為十年，該協議於2016年10月又延長了十年。管理委員會和監事會以及Stichting董事會已宣佈，他們共同認為該基金會獨立於公司。期權協議規定最多發行5.4億股優先股。任何此類股票都將根據Stichting的要求發行，由其自行決定，並支付待發優先股面值的至少25％。如果Stichting董事會認定採取違背公司利益、股東和其他利益相關者的行動，並且在逐漸收購或要約收購公司普通股時得不到公司管理委員會和監事會的支持，則這些股票可以發行。優先股的流通期限不得超過兩年。迄今為止，尚未發行任何優先股。優先股的作用可能是阻止潛在的收購方主動進行導致控制權變更的收購，也可以在出現管理委員會和監事會認為具有敵意的行為時創造一個公平的競爭環境，如上所述，基金會董事會認為這些行為違背了公司、股東和其他利益相關者的利益。

截至2023年7月1日和2022年12月31日，沒有發行優先股。

3.6.14.2。國庫股

截至2023年7月1日，該公司擁有合併權益表中歸類為庫存股的5,806,885股股票，而截至2022年12月31日為7,416,157股。

庫存股最初是根據公司基於股份的未歸屬股份薪酬計劃指定分配的。截至2023年7月1日，根據公司的股份薪酬計劃，這些庫存股中有79,943,077股轉讓給了員工，其中5,422,862股是在2023年前六個月轉讓的。

2021年7月1日，公司宣佈啟動一項高達14,000萬美元的股票回購計劃，將在三年內執行。在2023年前六個月，公司回購了約380萬股股本，總額為1.73億美元。

3.6.14.3。其他儲備

截至2023年7月1日和2022年7月2日，其他儲備金包括以下組成部分：

基於股份的薪酬儲備：基於股份的薪酬儲備金用於確認向員工（包括關鍵管理人員）支付的股票結算款項的價值，作為其薪酬的一部分。

FVOCI金融資產的公允價值儲備：該儲備金記錄了按FVOCI計量的債務和股權證券的公允價值變化。

現金流對衝準備金：現金流對衝準備金包含截至報告日未償還的現金流對衝關係的有效部分。

外幣折算準備金：外幣折算準備金用於記錄本位幣與美元申報貨幣不同的子公司的財務報表折算後的匯兑差額。

僱員福利計劃儲備金：僱員福利計劃儲備金用於確認離職後養老金計劃的精算損益和過去的服務成本。

3.6.14.4。分紅

2023年5月25日舉行的年度股東大會（“年度股東大會”）授權在2023年第二、第三和第四季度以及2024年第一季度按季度分期分配每股0.06美元的現金股息，每季度分期分配0.06美元。2023年上半年支付了相當於第一筆分期付款的4500萬美元款項。截至2023年7月1日，第一期付款的剩餘部分和對應於最後三期的每股0.18美元的現金分紅總額為1.73億美元，在合併財務狀況表的 “其他應付賬款和應計負債” 一欄中列報。

2022年5月25日舉行的股東周年大會授權在2022年第二、第三和第四季度以及2023年第一季度按季度分派每股0.06美元的現金股息，每季度分期分配0.06美元。第一期付款為55,000,000美元，第二期為5400萬美元，第三期為4800萬美元，第三期為4800萬美元，已於2022年支付。2023年前六個月支付了相當於第三期剩餘部分的600萬美元和與第四期分期付款相對應的5400萬美元。

2021年5月27日舉行的股東周年大會授權在2021年第二、第三和第四季度以及2022年第一季度按季度分派每股0.06美元的現金股息，每季度分期分配0.06美元。截至2021年12月31日，第一期付款為5400萬美元，第二期為5500萬美元，第三期為5400萬美元，第三期為5400萬美元。2022年支付了與第四筆分期付款相對應的55,000,000美元。

3.6.15。其他應付賬款和應計負債

其他應付賬款和應計負債包括以下內容：

客户的預付款主要與2022年和2023年與某些客户簽署的多年產能預留和批量承諾協議有關。其中一些安排包括要麼接受要麼付款的條款，根據該條款，如果這些客户下達了不合規的訂單，集團有權獲得全額的合同承諾費。某些協議包括集團無法履行其合同義務時的處罰。截至2023年7月1日，合併財務狀況表中沒有報告這些罰款的重大準備金。

3.6.16。按性質劃分的費用

記錄為銷售、研發和銷售及收購成本的費用詳情如下：

僱員福利支出詳情如下：

3.6.17。其他收入/支出

其他收入包括以下內容：

其他費用包括：

該集團從多個司法管轄區的政府機構獲得大量公共資金。

扣除外匯遠期合約和其他貨幣衍生品的外匯收益（虧損）是指以實體本位幣以外的貨幣計價的交易的匯率變動部分，以及未被指定為套期保值的衍生工具的公允價值變化，如附註3.6.9.4所述。

啟動成本是指集團新整合的製造設施在擴建階段產生的成本。逐步淘汰成本是指集團製造工廠關閉階段產生的成本。

專利費用主要包括律師費和律師費、索賠費、專利訴前諮詢費和律師費。它們是在扣除和解金（如果有的話）後才報告的，其中主要包括對先前專利訴訟費用的報銷。

COVID-19 增量成本主要由增量支出組成，主要與為保護員工而採取的衞生措施有關。從2023年1月1日起，集團不再將與Covid-19相關的費用列為合併損益表中 “其他費用” 一欄的一部分。

3.6.18。財務收入/成本

財務收入總額包括以下內容：