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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
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(Mark One)
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會文件編號: 001-39160
______________________
FISKER INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
______________________
| | | | | |
特拉華 | 82-3100340 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
羅斯克蘭斯大道 1888 號, 曼哈頓海灘, 加州90266
(主要行政辦公室地址)
(833) 434-7537
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
______________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
A類普通股,面值為每股0.00001美元 | | FSR | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(g)條註冊的證券:無
______________________
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記指明註冊人是否為空殼公司(定義見 規則 12b-2《交易法》)。是的 ☐沒有 ☒
截至 2023 年 8 月 4 日,註冊人已經 210,834,088Cl的股票A類普通操作系統股票和 132,354,128股份 B類普通股中,面值每股0.00001美元,已流通。
目錄
| | | | | |
第一部分 — 財務信息 | 5 |
第 1 項。財務報表。 | 5 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 28 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。 | 37 |
第 4 項。控制和程序 | 37 |
第二部分 — 其他信息 | 39 |
第 1 項。法律訴訟。 | 39 |
第 1A 項。風險因素。 | 39 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 39 |
第 3 項。優先證券違約。 | 39 |
第 4 項。礦山安全披露 | 39 |
第 5 項。其他信息。 | 39 |
第 6 項。展品。 | 40 |
簽名 | 41 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告(本 “報告”)包含經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述,這些陳述具有前瞻性,因此不是歷史事實。這些前瞻性陳述包括但不限於有關未來財務業績、業務戰略、擴張計劃、未來經營業績、估計收入、虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述。這些前瞻性陳述基於我們管理層當前的預期、估計、預測和信念,以及有關未來事件的許多假設,不能保證業績。此類陳述可以通過以下事實來識別:它們與歷史或當前事實不完全相關。在本報告中使用諸如 “預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將” 等詞語及其變體以及類似的措辭和表述旨在識別此類前瞻性陳述,但缺乏這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。例如,本報告中的前瞻性陳述可能包括有關以下內容的陳述:
•我們以盈利的方式增長和管理增長的能力;
•我們有能力繼續與原始設備製造商或一級供應商簽訂具有約束力的合同,以執行我們的業務計劃;
•我們執行業務模式的能力,包括我們計劃產品和服務的市場接受度;
•我們的擴張計劃和機會;
•我們對未來支出的期望;
•我們未來籌集資金的能力;
•我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力;
•我們可能受到其他經濟、商業或競爭因素不利影響的可能性;
•適用法律或法規的變化;
•任何已知和未知的訴訟和監管程序的結果;
•我們維持面值每股0.00001美元的A類普通股(“A類普通股”)在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市的能力;
•俄烏戰爭、通貨膨脹和政府對通貨膨脹環境的反應或公共衞生問題,包括流行病或流行病,可能會對我們的運營業績、財務狀況和現金流產生不利影響;以及
•本報告描述的其他因素,包括標題為” 的章節中描述的因素風險因素” 根據第一部分,我們於 2023 年 3 月 1 日向美國證券交易委員會 (“SEC”) 提交的最新 10-K 表年度報告第 1A 項,隨後向美國證券交易委員會 (SEC) 提交的報告對此進行了補充。
本報告中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們業務的潛在影響的預期和信念。無法保證影響我們業務的未來發展會像我們預期的那樣。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設,這些假設可能導致實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或業績存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於標題為” 的部分中描述的因素風險因素” 根據第一部分,我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第1A項。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現,我們無法預測所有這些風險因素,也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。如果其中一項或多項風險或不確定性成為現實,或者任何假設被證明不正確,則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。
我們在本報告中發表的前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除聯邦證券法律和美國證券交易委員會規章制度要求的範圍外,我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述以反映陳述發表之日之後的事件或情況或反映該陳述的義務
意外事件的發生。鑑於這些風險和不確定性,無法保證前瞻性陳述所暗示的事件或結果確實會發生,您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
網站和社交媒體披露
我們使用我們的網站(www.fiskerinc.com)和各種社交媒體渠道作為向客户、投資者和公眾披露有關公司及其產品信息的手段(例如,推特、臉書、Instagram、YouTube、抖音和領英上的 @fiskerinc、@fiskerofficial、#fiskerinc、#henrikfisker 和 #fisker)。社交媒體渠道上發佈的信息未以引用方式納入本報告或我們向美國證券交易委員會提交的任何其他報告或文件中。我們通過這些渠道發佈的信息可能被視為重要信息。因此,除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會文件以及公開電話會議和網絡直播外,投資者還應監控這些渠道。此外,當您通過訪問我們網站www.investors.fiskerinc.com的 “投資者電子郵件提醒” 部分註冊電子郵件地址時,您可能會自動收到有關公司的電子郵件提醒和其他信息。因此,除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會文件以及公開電話會議和網絡直播外,投資者還應監控這些渠道。此外,當您通過訪問我們網站的 “投資者電子郵件提醒” 部分註冊電子郵件地址時,您可能會自動收到有關公司的電子郵件提醒和其他信息,網址為 www.investors.fiskerin.
附加信息
除非上下文另有説明,否則本報告中提及的 “公司”、“菲斯克”、“我們”、“我們的” 及類似術語是指菲斯克公司(f/k/a Spartan Energy Acquisition Corp.)及其合併子公司(包括菲斯克集團公司或Legacy Fisker)。提及 “Spartan” 是指斯巴達能源收購公司,這是我們在業務合併完成之前的前身公司(定義見下文)。
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
Fisker Inc. 及其子公司
簡明合併資產負債表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 2023年6月30日 | | 截至截至 2022年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 467,549 | | | $ | 736,549 | |
限制性現金 | 54,233 | | | — | |
庫存 | 172,996 | | | 4,276 | |
預付費用和其他流動資產 | 148,650 | | | 87,489 | |
股權投資 | 2,750 | | | 3,140 | |
流動資產總額 | 846,178 | | | 831,454 | |
非流動資產: | | | |
財產和設備,淨額 | 539,742 | | | 387,137 | |
無形資產 | 236,896 | | | 246,922 | |
使用權資產,淨額 | 53,037 | | | 33,424 | |
其他非流動資產 | 54,435 | | | 16,489 | |
非流動資產總額 | 884,110 | | | 683,972 | |
總資產 | $ | 1,730,288 | | | $ | 1,515,426 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 183,279 | | | $ | 58,871 | |
應計費用 | 393,683 | | | 264,925 | |
租賃負債 | 9,251 | | | 7,085 | |
流動負債總額 | 586,213 | | | 330,881 | |
非流動負債: | | | |
客户存款 | 15,310 | | | 15,334 | |
租賃負債 | 42,655 | | | 27,884 | |
可轉換優先票據 | 661,683 | | | 660,822 | |
非流動負債總額 | 719,648 | | | 704,040 | |
負債總額 | 1,305,861 | | | 1,034,921 | |
承付款和意外開支(附註14) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.00001面值; 15,000,000授權股份; 不截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | — | | | — | |
A 類普通股,$0.00001面值; 750,000,000授權股份; 210,179,237和 187,599,812截至2023年6月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股票 | 2 | | | 2 | |
B 類普通股,$0.00001面值; 150,000,000授權股份; 132,354,128截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 1 | | | 1 | |
額外的實收資本 | 1,794,327 | | | 1,650,196 | |
累計赤字 | (1,369,903) | | | (1,166,741) | |
股票發行應收賬款 | — | | | (2,953) | |
股東權益總額 | 424,427 | | | 480,505 | |
負債總額和股東權益 | $ | 1,730,288 | | | $ | 1,515,426 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Fisker Inc. 及其子公司
簡明合併運營報表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(以千計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 825 | | | $ | 10 | | | $ | 1,023 | | | $ | 22 | |
收入成本 | 760 | | | 8 | | | 924 | | | 19 | |
毛利率 | 65 | | | 2 | | | 99 | | | 3 | |
運營成本和支出: | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 42,267 | | | 17,521 | | | 79,902 | | | 39,513 | |
研究和開發 | 45,982 | | | 71,160 | | | 129,994 | | | 172,620 | |
運營成本和支出總額 | 88,249 | | | 88,681 | | | 209,896 | | | 212,133 | |
運營損失 | (88,184) | | | (88,679) | | | (209,797) | | | (212,130) | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | (260) | | | (452) | | | (305) | | | (823) | |
利息收入 | 6,581 | | | 1,353 | | | 13,475 | | | 1,618 | |
利息支出 | (4,605) | | | (4,751) | | | (9,206) | | | (9,134) | |
外幣收益(虧損) | 3,800 | | | (3,417) | | | 3,399 | | | (2,671) | |
確認股權證券的未實現收益(虧損) | 340 | | | (10,030) | | | (390) | | | (4,910) | |
其他收入總額(支出) | 5,856 | | | (17,297) | | | 6,973 | | | (15,920) | |
所得税前虧損 | (82,328) | | | (105,976) | | | $ | (202,824) | | | $ | (228,050) | |
所得税準備金 | (279) | | | — | | | $ | (338) | | | $ | — | |
淨虧損 | $ | (82,607) | | | $ | (105,976) | | | $ | (203,162) | | | $ | (228,050) | |
每股普通股淨虧損 | | | | | | | |
歸屬於A類和B類普通股的每股淨虧損——基本和攤薄 | $ | (0.25) | | | $ | (0.36) | | | $ | (0.62) | | | $ | (0.77) | |
加權平均已發行股數 | | | | | | | |
已發行A類和B類普通股的加權平均值——基本股和攤薄後普通股 | 335,888,051 | | | 298,269,801 | | | 328,494,512 | | | 297,558,618 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Fisker Inc. 及其子公司
簡明合併股東權益表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 股票發行應收賬款 | | 累積的 赤字 | | 股東 赤字 |
截至2023年6月30日的三個月 | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | 197,843,646 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,704,622 | | | $ | (9,639) | | | $ | (1,287,296) | | | $ | 407,690 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,026 | | | — | | | — | | | 9,026 | |
行使股票期權和發行限制性股票單位獎勵,扣除法定預扣税 | 66,517 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
麥格納認股權證的認可 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,770 | | | — | | | — | | | 3,770 | |
在 “市場” 發行下發行的股票,扣除股票發行成本 | 12,269,074 | | | — | | | — | | | — | | | 76,903 | | | 9,639 | | | — | | | 86,542 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (82,607) | | | (82,607) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 210,179,237 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,794,327 | | | $ | — | | | $ | (1,369,903) | | | $ | 424,427 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 股票發行應收賬款 | | 累積的 赤字 | | 股東 赤字 |
截至2023年6月30日的六個月 | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 187,599,812 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,650,196 | | | $ | (2,953) | | | $ | (1,166,741) | | | $ | 480,505 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,384 | | | — | | | — | | | 7,384 | |
行使股票期權和發行限制性股票單位獎勵,扣除法定預扣税 | 1,426,271 | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
麥格納認股權證的認可 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,000 | | | — | | | — | | | 6,000 | |
在 “市場” 發行下發行的股票,扣除股票發行成本 | 21,153,154 | | | — | | | — | | | — | | | 130,721 | | | 2,953 | | | — | | | 133,674 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (203,162) | | | (203,162) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 210,179,237 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,794,327 | | | $ | — | | | $ | (1,369,903) | | | $ | 424,427 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 股東 赤字 |
截至2022年6月30日的三個月 | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | 164,836,936 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,431,342 | | | $ | (741,319) | | | $ | 690,026 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,195 | | | — | | | 1,195 | |
行使股票期權和發行限制性股票單位獎勵,扣除法定預扣税 | 54,593 | | | — | | | — | | | — | | | 216 | | | — | | | 216 | |
麥格納認股權證的認可 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,694 | | | — | | | 6,694 | |
在 “市場” 發行下發行的股票,扣除股票發行成本 | 1,388,151 | | | — | | | — | | | — | | | 14,215 | | | — | | | 14,215 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (105,976) | | | (105,976) | |
截至2022年6月30日的餘額 | 166,279,680 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,453,662 | | | $ | (847,295) | | | $ | 606,370 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 股東 赤字 |
截至2022年6月30日的六個月 | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | |
2021 年 12 月 31 日的餘額 | 164,377,306 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,419,284 | | | $ | (619,245) | | | $ | 800,042 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,260 | | | — | | | 6,260 | |
行使股票期權和發行限制性股票單位獎勵,扣除法定預扣税 | 514,223 | | | — | | | — | | | — | | | 514 | | | — | | | 514 | |
麥格納認股權證的認可 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,389 | | | — | | | 13,389 | |
在 “市場” 發行下發行的股票,扣除股票發行成本 | 1,388,151 | | | — | | | — | | | — | | | 14,215 | | | — | | | 14,215 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (228,050) | | | (228,050) | |
截至2022年6月30日的餘額 | 166,279,680 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,453,662 | | | $ | (847,295) | | | $ | 606,370 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Fisker Inc. 及其子公司
簡明合併現金流量表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨虧損 | $ | (203,162) | | | $ | (228,050) | |
淨虧損與經營活動中使用的淨現金的對賬: | | | |
股票薪酬支出 | 7,384 | | | 6,260 | |
折舊和攤銷 | 26,234 | | | 584 | |
使用權資產的攤銷 | 3,418 | | | 2,043 | |
債務發行成本的增加 | 861 | | | 625 | |
確認的股票證券未實現虧損 | 390 | | | 4,910 | |
未實現外幣(收益)/虧損 | (4,454) | | | 4,078 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
庫存 | (166,536) | | | — | |
預付費用和其他資產 | (99,107) | | | (26,655) | |
應付賬款和應計費用 | 229,281 | | | (25,547) | |
客户存款 | (24) | | | 8,150 | |
經營租賃負債的變化 | (6,094) | | | (1,866) | |
用於經營活動的淨現金 | (211,809) | | | (255,468) | |
來自投資活動的現金流: | | | |
收購股權投資 | — | | | (10,000) | |
購買不動產、設備和無形資產 | (137,062) | | | (99,911) | |
用於投資活動的淨現金 | (137,062) | | | (109,911) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
行使股票期權的收益 | 2,794 | | | 2,079 | |
支付股票發行費用和贖回未行使的認股權證 | — | | | (134) | |
法定預扣税的支付 | (2,768) | | | (1,415) | |
在 “現場” 發行下股票發行的收益 | 135,928 | | | 14,568 | |
支付 “市場” 發行成本 | (1,850) | | | (219) | |
融資活動提供的淨現金 | 134,104 | | | 14,879 | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (214,767) | | | (350,500) | |
期初的現金和現金等價物 | 736,549 | | | 1,202,439 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 521,782 | | | $ | 851,939 | |
現金流信息的補充披露 | | | |
支付利息的現金 | $ | 8,344 | | | $ | 9,642 | |
為所得税支付的現金 | $ | 106 | | | $ | — | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Fisker Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
1. 公司概述
Fisker最初於2017年10月13日作為一家特殊目的收購公司在特拉華州註冊成立,名為Spartan Energy Acquisition Corp.,目的是與一家或多家企業進行合併、資本交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併。Spartan 於 2018 年 8 月完成了首次公開募股。2020年10月29日,斯巴達的全資子公司與特拉華州的一家公司菲斯克控股公司(f/k/a Fisker Inc.)(“Legacy Fisker”)合併,菲斯克控股公司作為斯巴達的全資子公司(“業務合併”)在合併中倖存下來。在業務合併方面,Spartan更名為Fisker Inc.
Legacy Fisker 於 2016 年 9 月 21 日在特拉華州註冊成立。在成立過程中,公司與公司的創始人簽訂了股票購買協議,根據該協議,創始人貢獻了Platinum IPR LLC的某些知識產權(主要是商標)和權益。Platinum IPR LLC是一家由公司創始人全資擁有的實體,該公司持有在全球多個司法管轄區註冊的Fisker商標。創始人轉讓其在Platinum IPR LLC的權益和商標轉讓被視為共同控制的實體之間的資產轉讓。轉讓資產的賬面金額根據先前的賬面價值入賬,即微不足道。
該公司的普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼為 “FSR”。該公司的認股權證此前在紐約證券交易所上市,股票代碼為 “FSR WS”,紐約證券交易所於2021年4月19日提交了有關認股權證的25-NSE表格;認股權證的正式除牌於十天后生效。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
公司的簡明合併財務報表是根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂委員會(“ASC”)確定的美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的,並符合美國證券交易委員會的規定。簡明合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類,以符合本期的列報方式。
未經審計的中期財務報表
截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併經營報表和簡明合併股東權益變動表,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表以及隨附附註中披露的其他信息,均未經審計。截至2022年12月31日的合併資產負債表源自截至該日的經審計的合併財務報表。中期簡明合併財務報表和隨附附註應與2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的年度合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
綜合虧損不單獨列報,因為這些金額等於截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的淨虧損。
中期簡明合併財務報表及所附附註是在與年度合併財務報表相同的基礎上編制的,管理層認為,它們反映了公允列報所列期間經營業績所必需的所有調整,僅包括正常的經常性調整。任何中期的簡明合併財務報表不一定代表全年或任何其他未來年份或中期的預期業績。
持續經營、流動性和資本資源
公司評估了是否有 總體而言,情況和事件使人們對其自提交本報告之日起的未來十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。截至2023年6月30日,該公司的持股量約為美元467.5百萬美元的非限制性現金和現金等價物。該公司認為 對其繼續作為持續經營企業的能力不存在實質性懷疑,因為其手頭現金將足以滿足自提交本10-Q表格之日起至少十二個月的營運資金和資本支出需求。
自成立以來,該公司尚未從其核心業務運營中產生任何可觀的收入,並且已經蒙受了約為美元的鉅額累計虧損1.4十億。該公司預計將繼續產生 在可預見的將來,營業虧損巨大。該公司預計,在2023年剩餘的幾個月及以後,其資本支出和營運資金需求將大幅增加,因為該公司將繼續批量生產Fisker Ocean EV車型,開發其客户支持和營銷基礎設施,並擴大研發工作。但是,公司可能需要額外的現金資源,包括收益 299.9百萬從公司隨後於2023年7月11日發行優先無抵押可轉換票據,為其運營提供資金,直到該公司開始實現Fisker Ocean的批量生產水平並達到可提供運營盈利能力的生產和銷售水平。如果Fisker目前的資源不足以滿足其現金需求,公司可能需要尋求額外的股權或債務融資,並且無法保證公司的努力會取得成功。如果無法獲得融資,或者融資條件不如公司預期,公司可能被迫降低其計劃對產品開發的投資水平或縮減運營規模,包括Fisker Ocean的生產,這可能會對其業務和財務前景產生不利影響。
供應商風險
供應商已開始生產用於批量生產汽車的零部件,這些零部件計劃於2023年第三季度在奧地利組裝。自 2023 年 6 月 30 日起,這些供應商合同不代表無條件的採購義務,其中包含要麼接受要麼付的規定或規定的最低數量條款。 該公司已與位於中國的Fisker Ocean SUV供應商確保了電池容量。根據協議條款,從2023年到2025年,電池供應商將交付 二Fisker Ocean SUV 的不同電池解決方案,初始電池容量超過 5每年千兆瓦時。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的資產和負債金額的估計和假設。該公司根據歷史經驗以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設得出這些估計,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面金額做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
限制性現金
受限制的現金和現金等價物主要與向供應商開具的信用證有關。公司的限制性現金餘額原來是 $54.2一百萬個f 2023 年 6 月 30 日。截至2022年12月31日,現金及現金等價物不受限制。
與客户簽訂合同的收入
公司遵循五步流程,其中(i)確定合同,(ii)確定相關的履約義務,(iii)確定交易價格,(iv)將交易價格分配給已確定的履約義務,(v)在履約義務得到履行時確認收入。該公司的收入主要來自向符合履約義務定義的客户出售電動汽車和配件,包括空中(“OTA”)軟件更新可用時的無線(“OTA”)。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中確認的收入並不重要。
公司在客户完成交付或客户提車後獲得對車輛的控制權時確認與車輛相關的收入。由於公司有義務隨時提供未指明的OTA軟件更新,如果有未指明的OTA軟件更新,公司認識到
OTA軟件的收入在基本車輛保修期限內按比例更新,從車輛控制權移交給客户時開始。配送和處理被視為配送活動。
電動汽車銷售的付款通常在交付時或交付之前收到,或者根據商定的付款條件收到。交易價格的衡量中不包括銷售税。所有履約義務的獨立銷售價格是通過考慮開發和交付商品或服務的成本、類似商品或服務的第三方定價以及可能獲得的其他信息來估算的。交易價格按每項履約義務的獨立銷售價格成比例在履約義務之間分配。
其他收入包括商品和家庭充電解決方案的銷售。
收入成本
收入成本主要與車輛的生產成本有關,包括直接零部件、材料和勞動力成本、機械和工具折舊、資本化製造成本的攤銷、運輸和物流tics 成本、與車輛生產相關的估計保修成本儲備金、根據需要對庫存賬面價值超過其估計可變現淨價值(“NRV”)進行減記的調整、對過剩和過時庫存的調整,以及公司購買承諾的損失(視需要而定)。
公允價值測量
公司遵循ASC 820中的會計指導 公允價值測量 (“ASC 820”),以表揚其對經常以公允價值計量的金融資產和負債的公允價值計量。公允價值被定義為退出價格,表示在衡量日期市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債所獲得的金額。因此,公允價值是一種基於市場的衡量標準,應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。
會計指導要求將公允價值計量分為以下三個類別之一進行分類和披露:
第 1 級:相同資產或負債在活躍市場上的報價。
級別 2:市場上可直接或間接觀察到的類似資產或負債的 1 級價格以外的可觀察輸入。
第 3 級:幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入,是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具,以及公允價值的確定需要大量判斷或估計的工具。
公允價值層次結構還要求實體最大限度地使用可觀察的輸入,並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察輸入的使用。按公允價值計量的資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行全面分類。
庫存估值
庫存按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是根據先入先出的近似成本確定的。公司根據對當前和未來需求預測的假設,記錄庫存過剩或過時的庫存減記。如果現有庫存超過未來需求預測,則註銷多餘的數量。
還對庫存進行審查,以確定其賬面價值是否超過存貨最終出售時可變現的淨額。這需要進行評估,以確定車輛的銷售價格減去將現有庫存轉換為成品的估計成本。一旦減記了庫存,就會為該庫存建立一個新的、較低的成本基礎,隨後的事實和情況的變化不會導致新建立的成本基礎的恢復或增加。如果我們對未來銷售價格或生產成本的估計發生變化,則可能需要進行額外的、可能的實質性減記。
長期資產
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。 折舊和攤銷是使用直線法計算相關資產的估計使用壽命的,如下所示:
| | | | | |
| 使用壽命(年) |
工具 | 3-8 |
機械和設備 | 5-15 |
傢俱和固定裝置 | 5-10 |
IT 硬件和軟件 | 3-10 |
租賃權改進 | 他們的預計壽命或剩餘租期中較短者 |
在建工程主要包括在麥格納及其供應商的附屬公司建造批量生產工具所產生的成本。
租賃權益改善按其估計使用壽命或相關租賃期限中較短的時間內按直線分期攤銷。報廢或出售後,成本和相關的累計折舊將從資產負債表中扣除,由此產生的損益反映在運營中。保養和維修支出按發生時列為支出,而增加資產功能的重大改進則資本化,並在確定的使用壽命內按比例折舊。
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時,對包括需要攤銷的無形資產在內的長期資產進行減值審查。如果情況需要對長期資產進行可能的減值測試,則公司首先將該資產集團預期產生的未貼現現金流與其賬面金額進行比較。公司對資產組進行減值評估,資產組代表產生明顯現金流的資產組合。如果該資產組的賬面金額無法在未貼現的現金流基礎上收回,則在賬面金額超過其公允價值的範圍內確認減值。公允價值是通過各種估值技術確定的,包括折扣現金流模型、報價市場價值和必要的第三方獨立評估。在本報告所述期間,公司沒有記錄任何減值費用。
所得税
所得税根據ASC 740進行記錄, 所得税(“ASC 740”),它規定使用資產和負債方法繳納遞延税。公司確認已包含在簡明合併財務報表或納税申報表中的事件的預期未來税收後果的遞延所得税資產和負債。遞延所得税資產和負債是根據合併財務報表與資產和負債税基之間的差異確定的,使用預計差異將逆轉的當年的現行税率。如果根據現有證據的權重,部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現,則提供估值補貼。
有些交易發生在正常業務過程中,最終的税收決定尚不確定。截至2023年6月30日,先前確定的截至2022年12月31日止年度的不確定税收狀況的性質或金額均未發生重大變化。
公司的所得税準備金包括根據頒佈的税率估算美國聯邦、外國和州所得税,並根據允許的抵免、扣除額、不確定的税收狀況、遞延所得税資產和負債的變化以及税法的變化進行了調整。公司根據其美國和州淨遞延所得税資產的全部價值維持估值補貼,因為公司認為,截至2023年6月30日,税收資產的可收回可能性不大。
股權獎勵
期權或股票獎勵的授予日期是在受讓人對期權或獎勵的關鍵條款和條件達成共識,授予授予授權,包括所有必要的批准,除非批准本質上是形式上或敷衍了事,並且受贈方開始從標的資產中受益或受到不利影響
公司A類普通股價格的變化。獎勵或期權在所有批准要求完成之日獲得授權(例如,薪酬委員會採取行動批准獎勵以及向員工個人發行的期權、限制性股票或其他股權工具的數量)。
普通股每股淨虧損
普通股每股基本淨虧損是使用兩類方法計算的,在這種方法下,收益分配給普通股和參與證券。未分配的淨虧損完全分配給普通股股東,因為參與證券沒有合同義務分擔損失。每股基本淨虧損的計算方法是將歸因於普通股的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股攤薄後的每股淨虧損是通過使用普通股的加權平均數除以淨虧損計算得出的,如果是攤薄,則使用該期間已發行的潛在普通股數量。潛在的普通股包括股票薪酬獎勵和購買普通股的認股權證(使用庫存股法)。
外幣調整和交易
公司外國子公司的本位幣是美元。對於這些子公司,以非美國貨幣計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日的現行匯率重新計量為美元。以非美國貨幣計價的非貨幣資產和負債按美元歷史匯率維持。費用按每月平均美元費率重新計量。
外幣交易收益和虧損是匯率變動對以貨幣計價的交易的影響的結果本位幣以外的開支。在列報的所有時段中,交易收益和虧損都不重要。
2022年4月和7月,公司購買了 130.1百萬歐元用於 140.0百萬美元,貨幣匯率為 1 美元 1.076歐元和 50.0百萬歐元用於 50.9百萬美元,貨幣匯率為 1 美元 1.018歐元,旨在為未來的外匯風險敞口提供經濟對衝。截至2023年6月30日,公司已將這些資金全部用於海洋和未來項目的研發和生產。
3. 公允價值測量
公司的金融資產和負債定期接受公允價值計量,用於此類計量的投入水平如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日衡量的公允價值: |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產包含在: | | | | | | | |
現金和現金等價物中包含的貨幣市場基金 | $ | 389,043 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 389,043 | |
股權投資 | 2,750 | | | — | | | — | | | 2,750 | |
公允價值總額 | $ | 391,793 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 391,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的公允價值: |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產包含在: | | | | | | | |
現金和現金等價物中包含的貨幣市場基金 | $ | 601,045 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 601,045 | |
股權投資 | 3,140 | | | — | | | — | | | 3,140 | |
公允價值總額 | $ | 604,185 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 604,185 | |
公司貨幣市場基金的公允價值是根據相同資產的活躍市場報價確定的。由於這些工具的到期日較短,簡明合併資產負債表中流動資產下包含的賬面金額接近公允價值。
2021年7月28日,公司承諾對公募股權(PIPE)進行私人投資,以支持歐洲電動汽車充電網絡Allego B.V.(“Allego”)與上市的特殊目的收購公司Spartan Acquisition Corp. III(紐約證券交易所代碼:SPAQ)的合併。Fisker Inc. 是PIPE的獨家電動汽車製造商,同時同意了為其歐洲客户提供一系列充電選項的條款。2022 年 3 月 16 日,合併結束,公司交付了現金 $10.0百萬作為交換 1,000,000Allego 的 A 類普通股(紐約證券交易所代碼:ALLG)的股票。公司的所有權百分比小於 5% 並且不會產生顯著影響。該公司已將其對Allego的股權投資歸類為流動資產。對於截至2023年6月30日仍持有的股票證券,截至2023年6月30日的三個月中確認的未實現收益總額為美元0.3百萬 以及截至六個月期間確認的未實現虧損 2023年6月30日總計 $0.4million,如簡明合併運營報表中單獨所示。
2021年8月,公司發行了將於2026年到期的可轉換優先票據。我們在合併資產負債表上按面值減去未攤銷的債務發行成本持有可轉換優先票據,該公允價值僅用於披露目的。截至2023年6月30日,2026年票據的公允價值 是 $188.7百萬美元,而其公允價值為美元309.8截至2022年12月31日,百萬人。最棒的被歸類為二級金融工具的可轉換票據的估算公允價值是根據該期間最後一個工作日場外市場上可轉換票據的估計或實際出價確定的。
4. 庫存
截至2023年6月30日和2022年12月31日,庫存包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
原材料 | $ | 109,090 | | | $ | 698 | |
工作進行中 | 61,886 | | | — | |
成品 | 2,020 | | | 3,578 | |
總計 | $ | 172,996 | | | $ | 4,276 | |
庫存包括原材料、與生產待售車輛有關的在建工程和成品庫存,包括可供出售的新車。
公司為任何過剩或過時的庫存減記庫存,或者當我們認為庫存的淨可變現價值低於賬面價值時。該公司記錄了生產前庫存的減記 $1.1百萬在 2023 年第一季度以及 不在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月以及截至2022年6月30日的六個月中減記。
5. 預付費用和其他流動資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日,預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
向供應商預付款 | $ | 57,198 | | | $ | 27,218 | |
增值税應收賬款 | 33,408 | | | 27,928 | |
預付保險 | 10,312 | | | 2,951 | |
預付資產和其他流動資產 | 47,732 | | | 29,392 | |
| $ | 148,650 | | | $ | 87,489 | |
公司為某些資本支出繳納了增值税,並向税務機關提交了退款申請 在集中在歐洲的國外,截至2023年6月30日和2022年12月31日,這些國家正在等待還款。預付資產和其他流動資產包括在生產前向某些供應商付款.
6. 無形資產
公司擁有以下無形資產(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
| 攤銷期 | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
資本化成本-製造 | 8年份 | | $ | 258,304 | | | $ | (21,408) | | | $ | 236,896 | |
| | | $ | 258,304 | | | $ | (21,408) | | | $ | 236,896 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 攤銷 時期 | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
資本化成本-製造 | 8年份 | | $ | 252,304 | | | $ | (5,382) | | | $ | 246,922 | |
| | | $ | 252,304 | | | $ | (5,382) | | | $ | 246,922 | |
公司於2022年第四季度開始攤銷與Fisker Ocean和生產零件的製造相關的資本化成本,以及授予麥格納國際公司(“麥格納”)的認股權證。截至2023年6月30日的三個月和六個月中歸因於研發的攤銷費用 w作為 $8.2百萬和美元16.2分別是百萬 預計為近似值ly $32.3截至2023年12月31日的年度為百萬美元,在e中在接下來的五年中,每年。該公司預計將攤銷無形資產 八年但會不斷評估估計數的合理性生活。有關廣告,請參閲註釋 12有關向麥格納發行認股權證時成本資本化的其他信息。
7. 財產和設備,淨額
財產和設備,淨額,包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | | 截至2022年12月31日 |
工具 | $ | 415,411 | | | $ | — | |
機械和設備 | 107,444 | | | 9,298 | |
傢俱和固定裝置 | 595 | | | 470 | |
IT 硬件和軟件 | 11,311 | | | 6,427 | |
租賃權改進 | 646 | | | 634 | |
在建工程 | 16,950 | | | 372,789 | |
財產和設備總額 | 552,357 | | | 389,618 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (12,615) | | | (2,481) | |
財產和設備,淨額 | $ | 539,742 | | | $ | 387,137 | |
在建工程主要包括建造位於麥格納子公司和我們的供應商的批量生產工具所產生的成本。屁股1 美元的套裝415.4密爾在截至2023年6月30日的六個月中,已準備好用於預期用途的獅子已將類別從在建改為工具。$ 的資產79.9在截至2023年6月30日的六個月中,還有數百萬人將類別從在建工程改為機械和設備。截至2023年6月30日的三個月和六個月的折舊費用為美元11.6百萬和美元12.9分別為百萬和美元0.4百萬和美元0.6截至2022年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
截至2023年6月30日,應付賬款和應計費用包括收購的財產和股權每盎司美元172.8百萬 與 $ 相比144.8截至2022年12月31日的百萬美元,這不包括在截至2023年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表中報告的用於投資活動的淨現金中。
8. 租賃
公司已就某些辦公空間、製造和倉庫設施、零售和客户服務地點、設備和車輛簽訂了各種經營租賃協議和融資租賃協議。我們在合同安排開始時確定合同安排是還是包含租賃,包括嵌入式租賃,並在出租人向我們提供標的資產時或啟動日期記錄租賃。租賃開始時,公司按尚未支付的租賃付款的現值來衡量租賃負債。為了計算租賃負債,租賃條款包括在合理確定我們將行使租賃期權的情況下延長或續訂租約的選項。某些經營租賃規定根據指數或利率每年增加租賃付款。融資租賃付款的租賃費用被確認為融資租賃使用權資產在租賃期內的攤銷費用。
經營租賃
在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中,公司記錄的非現金租賃使用權資產為美元21.4一百萬n 和 $33.4百萬美元和非現金租賃負債19.1百萬和美元35.0合併資產負債表上分別為百萬美元。
下表列出了有關公司租賃資產和負債的信息(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
資產: | | | |
經營租賃使用權資產 | $ | 53,037 | | | $ | 33,424 | |
負債: | | | |
經營租約 — 當前 | $ | 9,251 | | | $ | 7,085 | |
經營租賃 — 長期 | $ | 42,655 | | | $ | 27,884 | |
租賃相關費用的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
租賃成本 | | | |
運營租賃費用 | $ | 2,128 | | | $ | 1,153 | |
短期租賃費用 | 20 | | | 61 | |
租賃費用總額 | $ | 2,148 | | | $ | 1,214 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
租賃成本 | | | |
運營租賃費用 | $ | 4,958 | | | $ | 2,525 | |
短期租賃費用 | $ | 179 | | | 117 | |
租賃費用總額 | $ | 5,137 | | | $ | 2,642 | |
運營和短期租賃相關費用包含在簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用中。
與經營租賃相關的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | 4.4 | | 3.6 |
加權平均折扣率 | 7.99 | % | | 5.27 | % |
與租賃相關的補充現金流信息的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
現金流信息: | | | |
為租賃負債計量中包含的金額支付的現金: | | | |
運營租賃使用的運營現金流 | $ | 4,050 | | | $ | 2,353 | |
非現金活動: | | | |
為換取經營租賃義務而獲得的ROU資產 | $ | 21,432 | | | $ | 11,065 | |
截至2023年6月30日,我們在未來五年及之後運營租賃負債的未來最低還款額如下(以千計):
| | | | | |
| 經營租賃 |
截至 2023 年 12 月 31 日的年度 | $ | 6,309 | |
截至2024年12月31日的財年 | $ | 12,945 | |
截至 2025 年 12 月 31 日的財年 | $ | 11,710 | |
截至2026年12月31日的年度 | $ | 10,750 | |
截至2027年12月31日的財年 | $ | 6,653 | |
此後 | $ | 16,072 | |
總計 | $ | 64,439 | |
減去:現值折扣 | (12,533) | |
租賃費用總額 | $ | 51,906 | |
該公司的租賃協議沒有提供隱含利率,因此公司使用估計的增量借款利率來確定租賃付款的現值,該利率來自租賃開始時可用的第三方信息。使用的利率用於與租賃期限相似的擔保借款。
融資租賃
2023 年,公司記錄了嵌入式融資租賃權使用 $ 的資產24.6我身上有百萬其合併資產負債表,與公司控制和用於車輛製造的某些設備和工具有關製造工廠。公司在 2022 年支付了大部分費用,剩餘負債為 $12.7截至2023年6月30日,百萬美元將在2023年支付。使用權資產攤銷總額 $0.4截至2023年6月30日的六個月中,百萬美元a而且,嵌入式融資租賃使用權資產的未來攤銷將在大約的租賃期內確認 8年份。該公司在 2022 年沒有任何融資租約。A截至 2023 年 6 月 30 日,e 嵌入式融資租賃使用權資產,t總計 $26.0百萬融資租賃產生的租賃負債計入資產負債表上的其他非流動資產和應計費用.
9. 應計費用
應計費用的組成部分彙總如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
應計供應商負債 | $ | 368,522 | | | $ | 251,291 | |
客户預付款 | 12,866 | | | — | |
訂單存款 | 4,914 | | | 4,860 | |
應計利息 | 4,867 | | | 4,867 | |
應計的專業費用 | 1,861 | | | 1,145 | |
應計工資單 | 365 | | | 1,627 | |
應計其他 | 288 | | | 1,135 | |
應計費用總額 | $ | 393,683 | | | $ | 264,925 | |
供應商應計負債包括欠供應商但尚未開具發票以換取供應商採購、庫存採購和研發服務的款項。供應商應計費用的某些估計數是基於迄今發生的成本。
訂單存款
2022年第三季度,公司開始接受$的訂單存款5,000Fisker Ocean Ones 的美元或等值貨幣(訂單押金),Fisker Ocean Ones 是 Fisker Ocean 的限量版內飾等級。公司還為之前在2022年8月16日(2022年 “通貨膨脹降低法》)頒佈之日之前為極限型、Ultra或Sport Ocean存款的預訂持有者兑換了客户存款。訂單押金將計入車輛的銷售價格,並在車輛出售和交付給客户時確認為收入。訂單存款不包含在客户存款中。
開啟 2022年7月1日,該公司與之簽訂了全球支付處理協議合同 摩根大通銀行,N.A.(“大通銀行”)。通過ACH或其他直接付款機制直接向公司支付的訂單存款將存入公司的銀行賬户,並在下達訂單存款當月後的下一個月內可供使用。對於通過信用卡交易進行的訂單存款,大通銀行將保留從客户那裏收到的現金,直到車輛交付給客户,屆時現金將存入公司的銀行賬户並可供其使用。從訂單存款中收到的現金以及將任何客户存款轉換為訂單存款將導致合同負債的確認。截至2023年6月30日和2022年12月31日,訂單存款的合同負債總額為美元4.9分別是百萬。
客户的預付款
車輛交付前收到的客户付款(已確認的合同負債)總計 $12.9截至2023年6月30日,百萬人。
10. 客户存款
客户存款包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
客户預訂 | $ | 14,646 | | | $ | 14,580 | |
客户 SUV 選項 | 664 | | | 754 | |
客户存款總額 | $ | 15,310 | | | $ | 15,334 | |
客户存款包括預訂,即為未來訂購 Fisker Ocean 或 PEAR 的權利(例如預訂)而收到的現金,以及客户 SUV 期權。每次預訂都需要支付$的押金250美元或等值貨幣。
11. 可轉換優先票據
2026 年注意事項
2021 年 8 月,我們共發行了 $667.5百萬本金為 2.50根據經修訂的1933年《證券法》第144A條,以私募方式向合格機構買家發行的2026年9月到期的可轉換優先票據(“2026年票據”)的百分比。2026年票據已被指定為綠色債券,其收益將根據公司的綠色債券框架進行分配。2026年的票據由一美元組成625.0首次配售百萬美元,超額配股權為2026年票據的初始購買者提供了額外購買1美元的選擇權100.02026 年票據的本金總額為百萬美元,其中 $42.5百萬已行使。2026 年票據是根據日期為 2021 年 8 月 17 日的契約發行的。發行2026年票據的淨收益為美元562.2扣除債務發行成本和用於購買下文討論的上限看漲期權交易(“2026年上限看漲期權交易”)的現金,淨額為百萬美元。債務發行成本攤銷為利息支出。
2026年票據是無擔保債務,定期利息為 2.50每年百分比,從2022年3月15日開始,每年的3月15日和9月15日每半年拖欠一次。2026年票據將於2026年9月15日到期,除非在該日期之前根據其條款回購、兑換或轉換。經我們選擇,2026年票據可轉換為現金、A類普通股或現金和A類普通股的組合,初始轉換率為每1,000美元2026年票據本金50.7743股A類普通股,相當於初始轉換價格約為1,000美元19.70我們的A類普通股的每股。如2026年票據契約中所述,轉換率會根據某些事件進行慣例調整。如果上次公佈的A類普通股銷售價格至少為,我們可以在2024年9月20日當天或之後選擇將2026年票據的全部或任何部分兑換成現金 130當時有效的轉換價格的百分比 20交易日,兑換價格等於 100待贖回的2026年票據本金的百分比,加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息。
只有在以下情況下,2026年票據的持有人可以在2026年6月15日之前選擇將其2026年票據的全部或部分轉換為本金1,000美元的倍數:
•在截至2021年9月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度(且僅限在該日曆季度內),前提是A類普通股最後報告的銷售價格至少為 20一段時間內的交易日(無論是否連續) 30結束於前一個日曆季度的最後交易日(包括前一個日曆季度的最後交易日)的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比;
•在 五-任何一個工作日之後的期限 十連續交易日期間(“計量期”),在此期間,2026年票據每1,000美元本金在計量期內每個交易日的交易價格低於 98該交易日上次公佈的A類普通股銷售價格的產品百分比以及2026年票據的適用轉換率;
•如果我們在贖回日之前的預定交易日營業結束前的任何時候召集此類2026年票據進行兑換,但僅限於召集(或被視為召集)贖回的票據;或
•關於特定公司事件的發生。
2026年6月15日當天或之後,2026年票據可隨時兑換,直到到期日前第二個預定交易日營業結束為止。2026年票據的持有人如果轉換2026年票據與2026年票據契約中定義的整體基本變化有關的2026年票據,或與贖回相關的票據,則可能有權提高轉換率。此外,如果發生根本性變化,2026年票據的持有人可能會要求我們以等於的價格回購2026年票據的全部或部分股份 1002026年票據本金的百分比,加上截至但不包括基本變更回購日的任何應計和未付利息。
我們將2026年票據的發行作為單一負債入賬,以攤銷成本計算,因為沒有其他嵌入式功能需要分叉和確認為衍生品。
截至2023年6月30日,2026年票據包括以下內容(以千計):
| | | | | |
校長 | $ | 667,500 | |
未攤銷的債務發行成本 | (5,817) | |
淨賬面金額 | $ | 661,683 | |
I截至2023年6月30日的三個月和六個月中,與債務發行成本攤銷相關的利息支出為美元0.5百萬和美元0.9分別是百萬。 截至2023年6月30日的三個月和六個月的合同利息支出是 $4.1百萬和美元8.3分別是百萬。
截至2023年6月30日,2026年票據的折算價值不超過本金。The 2026 年票據是 不自 2023 年 6 月 30 日起,t 符合轉換條件. 沒下沉的樂趣nd 是為 2026 年票據提供的,這意味着我們無需定期兑換或報廢它們。
通話交易上限
關於2026年票據的發行,我們與某些交易對手進行了2026年上限看漲期權交易,淨成本為美元96.8百萬。2026年的上限看漲期權交易是購買的上限看漲期權 33.9百萬股A類普通股,如果行使,可以按淨股結算、淨現金結算,也可以根據2026年票據轉換後的結算選擇以現金或股票組合進行結算。上限價格最初為 $32.57每股我們的A類普通股,並根據2026年上限看漲期權交易的條款進行某些調整。行使價最初為美元19.70每股A類普通股,但須進行慣常的反稀釋調整,以反映2026年票據的相應調整。
2026年上限看漲交易旨在減少2026年票據轉換後A類普通股持有人的潛在稀釋和/或抵消我們需要支付的任何超過本金的現金付款,視情況而定,這種減少或抵消受上限的限制。在合併資產負債表中,上限看漲交易的成本被記錄為我們額外實收資本的減少。只要上限看漲交易繼續符合股票分類的條件,就不會對其進行重新計量。
12. 普通股和認股權證
麥格納認股權證
2020 年 10 月 29 日,公司授予麥格納最多 19,474,454認股權證,每份認股權證的行使價為美元0.01,收購菲斯克A類普通股的標的股份,相當於大約 6.0截至授予之日以完全攤薄後的Fisker所有權百分比。行使既得認股權證的權利於 2030 年 10 月 29 日. 認股權證計為發放給非僱員的獎勵,計量日期為2020年10月29日 三相互關聯的績效條件,分別進行績效評估。
| | | | | | | | | | | | | | |
里程碑 | | 的百分比 保證 穿上背心 成就 | | 的數量 保證 穿上背心 成就 |
(a) (i) 實現開發協議中規定的 “初步生產規範” 門户;(ii) 簽訂平臺協議;(iii) 簽訂初始製造協議 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
(b) (i) 實現開發協議中規定的 “目標協議” 門户,以及 (ii) 簽訂詳細製造協議,該協議將包含初始製造協議中商定的條款和條件 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
(c) 開始預批量生產 | | 33.4 | % | | 6,504,468 | |
| | | | 19,474,454 | |
當有可能達到一個里程碑時,將確認實現每個里程碑所付出的代價。向非僱員發放獎勵的成本在同一時期內確認,其確認方式與公司為商品或服務支付現金的方式相同。2023年6月30日,公司將成本資本化為代表未來的無形資產
Fisker Inc. 的經濟效益。在截至2023年6月30日的六個月中,已確認 成本為 $3.8與提供的服務相關的百萬美元(非現金交易)導致資本化成本——製造業增加到美元258.3截至2023年6月30日,百萬人。公司將持續評估估計使用壽命的合理性,並將評估無形資產的減值情況。如果存在減值指標,則將估算未貼現的現金流。如果無形資產的賬面金額無法收回,則公司將確定其公允價值並記錄減值損失。截至2023年6月30日,沒有任何減值指標。
每份認股權證的公允價值等於內在價值(例如,授予日的股票價格減去行使價),因為行使價為美元0.01。認股權證協議的條款要求在行使時進行淨結算。使用計量日期股價 $8.96對於A類普通股,每批的認股權證公允價值如下所示。資本化成本還導致額外已付資本的增加,等於既得認股權證的公允價值。當達到里程碑時,獎勵即頒發。麥格納有 12,969,986ves截至2023年6月30日,收購Fisker標的A類普通股的ted和可行使的認股權證, 無其中已被行使。
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 資本化於 2023 年 6 月 30 日 |
里程碑 (a) | $ | 58,041 | | | $ | 58,041 | |
里程碑 (b) | 58,041 | | | 58,041 | |
里程碑 (c) | 58,215 | | | 58,215 | |
| $ | 174,297 | | | $ | 174,297 | |
市場股票計劃
2022年5月,我們與作為銷售代理的摩根大通證券有限責任公司和Cowen and Company, LLC簽訂了2022年5月24日的市場分銷協議(“分銷協議”),根據該協議,公司制定了市場股票計劃(“自動櫃員機計劃”)。根據自動櫃員機計劃,在分銷協議期限內,Fisker可以自行決定不時通過代理人出售其A類普通股的股份,從而使公司的總收益總額不超過 $350百萬根據經修訂的1933年《證券法》第415條的定義,採用法律允許的任何被視為 “市場發行” 的方法,包括但不限於直接在紐約證券交易所、在任何其他現有的A類普通股交易市場上進行銷售,或者向做市商或通過做市商進行銷售。此外,銷售代理還可以通過法律允許的任何其他方法出售A類普通股,包括但不限於談判交易。根據自動櫃員機計劃出售的A類普通股已在美國證券交易委員會基金註冊呃,公司的有效上架註冊聲明,該聲明允許公司以不超過美元的收益發行各種證券2.0十億。公司發佈了 21,153,154截至2023年6月30日的六個月內A類普通股的總收益為美元133.1百萬美元,不超過美元2.0百萬美元的佣金和其他直接增量發行成本。截至2023年6月30日,$23.4根據自動櫃員機計劃,有數百萬股A類普通股可供出售。自2023年6月30日起,公司未來可能以不超過美元的價格發行證券1.65根據其貨架登記聲明,金額為十億美元,但須遵守慣例承保和 盡職調查程序。
E自2023年7月12日起,公司終止了分銷協議。因此,公司將不再根據自動櫃員機計劃發行或出售任何股份。
13. 每股虧損
公司使用參與證券所需的兩類方法計算A類普通股和B類普通股的每股收益(虧損)。每個時期的基本和攤薄後的每股收益都相同,因為納入所有潛在的A類普通股和B類已發行普通股本來是反稀釋的。每類普通股的基本收益和攤薄後每股收益相同,因為它們是
有權享有相同的清算權和股息權。 下表列出了每股A類普通股和B類普通股的基本虧損和攤薄虧損的計算:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
分子: | | | |
淨虧損 | $ | (82,607) | | | $ | (105,976) | |
分母: | | | |
已發行A類普通股的加權平均值 | 203,533,923 | | | 165,915,673 | |
已發行B類普通股的加權平均值 | 132,354,128 | | | 132,354,128 | |
已發行A類和B類普通股的加權平均值——基本股和攤薄後普通股 | 335,888,051 | | | 298,269,801 | |
歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損——基本和攤薄 | $ | (0.25) | | | $ | (0.36) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
分子: | | | |
淨虧損 | $ | (203,162) | | | $ | (228,050) | |
分母: | | | |
已發行A類普通股的加權平均值 | 196,140,384 | | | 165,204,490 | |
已發行B類普通股的加權平均值 | 132,354,128 | | | 132,354,128 | |
已發行A類和B類普通股的加權平均值——基本股和攤薄後普通股 | 328,494,512 | | | 297,558,618 | |
歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損——基本和攤薄 | (0.62) | | | $ | (0.77) | |
下表列出了截至本報告所述期間未計入普通股攤薄後每股淨虧損計算之外的潛在已發行普通股,因為將其包括在內會產生反稀釋作用: | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
可轉換優先票據 | 33,891,845 | | | 33,891,845 | |
股票期權和認股權證 | 36,936,742 | | | 30,561,179 | |
總計 | 70,828,587 | | | 64,453,024 | |
14. 股票補償
2020年股權激勵計劃(“計劃”)是一項基於股票的薪酬計劃,規定向公司的員工和顧問授予期權和限制性股票。根據本計劃授予的期權可以是激勵期權(“ISO”),也可以是非合格股票期權(“NSO”)。此外,公司還制定了2020年員工股票購買計劃(“ESPP”),根據該計劃,可以發行A類普通股。截至2023年6月30日, 不股票已根據ESPP發行。
股票薪酬支出如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
銷售、一般和管理費用 | $ | 3,610 | | | $ | 418 | |
研發費用 | 5,416 | | | 777 | |
總計 | $ | 9,026 | | | $ | 1,195 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
銷售、一般和管理費用 | $ | 2,953 | | | $ | 2,191 | |
研發費用 | 4,431 | | | 4,069 | |
總計 | 7,384 | | | 6,260 | |
股票期權
本計劃下的期權可以按董事會確定的價格授予,但是,前提是 (i) ISO和NSO的行使價不得低於 100授予之日股份估計公允價值的百分比,以及 (ii) 授予某人的ISO的行使價 10股東百分比不得低於 110授予之日股票估計公允價值的百分比。股票的公允價值由董事會在授予之日確定。股票期權的合同期限通常為 10年份。行使後,公司發行新股。
在2016年和2017年,公司的創始人總共獲得了 15,882,711已完全歸屬且與績效無關的期權。授予其他員工和顧問的期權成為既得權益,行使範圍不超過 六年自撥款之日起。
該公司做到了 不在截至2023年6月30日的三個月內授予任何股票期權。
下表彙總了該計劃下的期權活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權 平均值 運動 價格 | | 加權 平均值 合同的 期限(在 年份) |
截至2022年12月31日的餘額 | 17,679,596 | | | 1.51 | | | 4.7 |
已授予 | 7,000 | | | 7.05 | | | |
已鍛鍊 | (58,151) | | | 0.45 | | | |
被沒收 | (166,157) | | | 13.44 | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | 17,462,288 | | | 1.41 | | | 4.2 |
本計劃下每筆股票期權補助的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的,假設範圍如下:
| | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
預期期限(以年為單位) | 6.3 |
波動率 | 74.5% 至 75.2% |
股息收益率 | 0.0% |
無風險利率 | 3.40% 至 4.00% |
普通股價格 | $6.98到 $7.10 |
Black-Scholes期權定價模型需要各種高度主觀的假設,這些假設代表管理層對公司普通股公允價值、波動率、無風險利率、預期期限和股息收益率的最佳估計。由於公司股票在業務合併後的短時間內一直活躍交易,因此波動性是基於汽車和儲能行業同類公司的基準進行的。
預期期限是指考慮到歸屬時間表,授予的期權預計尚未到期的加權平均期限。由於公司的實際行使歷史不長,公司使用簡化的方法估算了預期期限,該方法將預期期限計算為授予時間和獎勵合同期限的平均值。公司從未申報或支付過現金分紅,也不打算在可預見的將來支付現金分紅;因此,公司使用的預期股息收益率為 零。無風險利率基於預期撥款期限內的有效美國國債利率。預期的波動率基於上市同行公司的歷史波動率。
限制性股票獎勵
在截至2022年6月30日的六個月中,公司向在截至2021年12月31日的年度內提供服務並在授予之日是公司員工的員工發放了限制性股票單位(“RSU”)獎勵,該獎勵的依據是從員工聘用之日起到年底的服務期。限制性股票單位獎勵在導致發行的授予之日歸屬的 339,340A類股票普通股等於股票薪酬支出 $4.0 m在截至2022年6月30日的六個月內確認了100萬英鎊。該公司的創始人拒絕獲得與2021年和2022年的業績相關的獎項。根據公司的外部董事薪酬政策,每位外部董事會成員將獲得相當於美元的年度RSU200,000在公司年度股東大會召開之日授予,該年度股東大會歸屬於 25每個日曆季度末的增量百分比。每位外部董事均可選擇將其年度董事會預付金的全部或一部分(不包括外部董事因擔任首席董事而可能獲得的任何年度預付金和委員會服務的任何年度預付金)轉換為限制性股票單位以代替適用的現金預付款(“RSU 選舉”)。授予外部董事的RSU獎勵在授予日歸屬,從而產生了基於股票的薪酬到期$ 的感覺0.7百萬和美元0.4百萬列柯在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內被燒死,以及 $0.4百萬分別在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間。
每年授予外部董事的A類普通股數量基於 30授予日前一天A類普通股的日平均收盤交易價格(“RSU價值”)。當外部董事行使其RSU選舉權時,A類普通股的數量等於該RSU選舉的現金金額除以適用的RSU價值並全部歸屬。
下表彙總了計劃下的 RSU 活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
| RSU 獎項 | | 加權平均撥款日期公允價值 | |
截至 2022 年 12 月 31 日,尚未歸屬 | 11,752 | | | $ | 12.45 | | |
已獲獎 | 766,115 | | | 5.79 | |
既得 | (61,368) | | | 12.81 | |
被沒收 | (68,929) | | | 11.02 | |
截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 | 647,570 | | | $ | 9.51 | | |
基於業績的限制性股票獎勵
2021年第三季度,公司薪酬委員會批准並批准了向所有員工(“受贈方”)提供基於績效的限制性股票單位(“PRSU”),其價值根據受贈方在公司內的水平(“PRSU價值”)確定。每個 PRSU 等於 一A類普通股的基礎股份。受贈方PRSU獎勵的股票數量等於受贈方的PRSU價值除以服務開始之日每股A類普通股的收盤價,或者如果服務開始日期不是交易日,則是服務開始日期前最接近的交易日的每股收盤價;在每種情況下,向下舍入至最接近的整數。每個 PRSU 獎勵應歸於 50PRSU 價值的百分比由委員會自行決定,以及海洋開始生產的證明,歸屬於 50海洋開始生產一週年之際的PRSU的百分比,在每種情況下,都以 (i) 受贈方持續
在適用的歸屬日期之前提供服務,(ii) 受贈方在公司自行決定適用的歸屬日期之前沒有采取任何構成終止原因的作為或不作為,以及 (iii) 在2022年12月31日當天或之前的海洋開始生產。薪酬委員會在考慮了其認為相關的任何因素後,可以酌情減少或取消根據每項PRSU獎勵應歸屬於的PRSU的數量,這些因素可能包括但不限於 (i) 公司在關鍵績效指標方面的業績,以及 (ii) 部門在目標方面的業績。兩種性能條件的服務開始日期都早於授予日期。每項績效條件的授予日期是受贈方對PRSU的關鍵條款和條件達成共同理解的日期,這種理解將在每個績效條件得到滿足時發生,薪酬委員會已決定是否會行使酌處權調整PRSU的獎勵。 確認股票薪酬 occ當績效條件有可能達到要求時。一旦確定授予日期(例如可變會計),對歸因於PRSU獎勵的股票薪酬的衡量將基於標的A類普通股的公允價值。
截至2023年6月30日,公司已批准和授權的PRSU等於 2,107,866總PRSU價值為美元的A類普通股股票11.9其中一百萬 1,278,465獎勵於2023年3月24日發放,即PRSU第一批獎勵的授予和授予日期。截至2022年12月31日,PRSU第一批獎項的實現被認為很可能導致累計支出確認為美元10.1百萬。在截至2023年6月30日的六個月期間,公司根據授予和歸屬日的收盤股價計算了歸屬時應確認的累計費用,這導致累計支出為美元7.3百萬,減少美元2.8截至2022年底,公司對薪酬支出的衡量標準為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中,沒有累計支出影響。
截至 J2023 年 6 月 30 日,PRSU 裁決的第二批被認為有可能實現,因此確認的薪酬支出為 $7.4在截至2023年6月30日的三個月中,為百萬美元。 PRSU薪酬支出的衡量基於截至2023年6月30日的季度最後一天的收盤價乘以未償還的批准和授權的PRSU。PRSU的授予日期尚未確定,因此PRSU仍受可變會計處理的約束。
15. 關聯方交易
2021 年 3 月 8 日,公司任命米切爾·祖克利為董事會成員。祖克利先生是奧裏克、赫靈頓和薩特克利夫律師事務所(“奧裏克”)律師事務所的主席,該律師事務所為公司提供各種法律服務。在這三個月中截至2023年6月30日和2022年6月30日,公司為奧裏克提供的法律服務支付的費用總額約為美元0.4百萬和美元1.4分別為百萬和美元0.9百萬和 $3.1百萬 分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。
16. 承付款和或有開支
公司不是任何重大法律訴訟的當事方,也不知道有任何待處理或威脅的重大索賠。但是,公司可能會不時受到在正常業務活動過程中產生的各種法律訴訟和索賠。
17. 後續事件
2023年7月10日,公司與機構投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司同意出售,投資者同意購買, $340.0百萬本金總額為 0註冊直接發行(“發行”)中2025年到期的優先無抵押可轉換票據(“票據”)的百分比。這些票據的原始發行折扣約為百分之十二(12%) 為公司帶來總收益 $300.0百萬。根據投資者的選擇,票據下的所有到期金額均可隨時全部或部分轉換為我們的A類普通股,面值 0.00001每股(“A 類普通股”),初始轉換價格為 $7.80,這種轉換價格受某些限制。最多 43,589,744假設按自初始收盤日起適用的轉換價格進行兑換,則A類普通股在轉換後或以其他方式根據票據不時發行。這些票據受某些契約的約束,包括財務測試契約,該契約要求公司的可用現金等於美元340每季度末為百萬美元。
扣除發行經驗後,7月份從本次發行中獲得的收益淨額enses 是 $299.9百萬。T該公司打算將其從本次發行中獲得的淨收益用於一般公司用途,包括營運資金、支持2024年及以後的增長的額外電池組系列、銷售和營銷、資本支出以及未來產品的開發。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
概述
Fisker正在建立以技術為導向的輕資產汽車業務,它認為這將是同類業務中的首批業務之一,並與汽車行業的未來狀況保持一致。這涉及將重點放在車輛開發、客户體驗、銷售和服務上,旨在通過技術創新、易用性和靈活性來改變個人出行體驗。該公司結合了Henrik Fisker的傳奇設計和工程專業知識,開發了具有強烈情感吸引力的高質量電動汽車。Fisker商業模式的核心是Fisker靈活平臺無關設計(“FF-PAD”),這是一種專有流程,允許車輛的開發和設計適應特定細分市場規模的任何給定電動汽車(“EV”)平臺。該流程側重於選擇行業領先的車輛規格,並根據第三方提供的電動汽車平臺和外包製造的關鍵難點調整設計,以降低開發成本和縮短上市時間。第一個例子是菲斯克努力調整Fisker Ocean的設計,使其適應麥格納斯太爾車輛技術股份公司(“麥格納斯太爾”)開發的基礎車輛平臺。
最近的事態發展
我們在 2023 年 5 月、6 月、7 月和 8 月實現了幾個關鍵里程碑,包括(i)在慕尼黑、倫敦、奧斯陸和斯德哥爾摩開設客户設施;(ii)Fisker Ocean Extreme 在 20 英寸車輪上取得的成就,EPA 估計總續航里程為 360 英里;(iv)Fisker Ocean Extreme 收到 EPA 合格證書和 EPA 合格證書加州空氣資源委員會行政命令;(v) 開始交付限量版 Fisker Ocean One歐洲和美國;(vi)第二季度生產了1,022輛Fisker Oceans供客户交付,以及指定用於工程和營銷用途的單元;(vii)7月份生產了1,009輛Fisker Oceans——月底達到每天140輛的裝配率;(viii)發佈了我們的首份生命週期評估報告;(ix)在7月投資增加電池組容量以支持接下來的產量年份;(x) 成功發行總額為3.4億美元,從而鞏固資產負債表2025年到期的0%優先無抵押可轉換票據的本金;(xi)在奧地利維也納用量產車完成了Fisker的首次大型媒體活動,有二十多位媒體記者試駕了Fisker Oceans;(xii)在該公司的首屆產品願景日上公佈了Fisker的未來產品陣容。
正如今年早些時候概述的那樣,我們的產量預測與供應鏈準備情況以及上市市場獲得的多項監管認證批准有關。 這些批准的時間在今年上半年發生了變化,這影響了我們2023年的銷量預測和供應商的準備情況。根據我們目前的供應商產能預期,我們目前預測2023年我們將生產2萬至23,000輛汽車。
在這個工業化階段,我們的重點是確保工藝準備就緒、模具成熟度、零件驗證和產量增加。 我們的供應商受到外部因素的影響,這些因素可能會影響他們提高車輛零部件產量的能力。例如,我們的一家二級供應商進入了破產管理階段,這需要我們的 1 級供應商及時提供解決方案,以保護底層工具。我們的主要供應鏈合作伙伴集中在旗下公司集團內,我們依賴他們的運營業績。我們達到預期運行率的能力取決於主要供應商對軟件和組件的成熟能力,以及我們的製造合作伙伴能否成功地將產量提高到所需的質量水平。我們將繼續與供應商和製造合作伙伴合作,以提高產能並實現2023年的生產目標。
演示基礎
Fisker 目前通過一個運營部門開展業務。迄今為止,Fisker的汽車銷售活動僅限於此。歷史上,商品銷售和家庭充電解決方案的收入代表了Fisker的商業活動,但並不是我們持續業務的核心。Fisker 的歷史業績按美國公認會計原則和美元報告。隨着Ocean SUV開始零售生產,Fisker預計其全球業務將主要集中在美國和歐盟市場。因此,Fisker預計,其在開始零售生產後公佈的財務業績將無法與本報告或Fisker於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的財務業績相提並論。
運營結果
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月的比較
下表列出了菲斯克在指定時期內的歷史經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 已於6月30日結束 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| (以千美元計) | | |
收入 | $ | 825 | | | $ | 10 | | | $ | 815 | | | n.m。 |
收入成本 | 760 | | | 8 | | | 752 | | | n.m。 |
毛利率 | 65 | | | 2 | | | 63 | | | n.m。 |
運營成本和支出: | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 42,267 | | | 17,521 | | | 24,746 | | | 141 | % |
研究和開發 | 45,982 | | | 71,160 | | | (25,178) | | | (35) | % |
運營成本和支出總額 | 88,249 | | | 88,681 | | | (432) | | | — | % |
運營損失 | (88,184) | | | (88,679) | | | 495 | | | (1) | % |
其他收入(支出): | | | | | | | |
其他收入(支出) | (260) | | | (452) | | | 192 | | | (42) | % |
利息收入 | 6,581 | | | 1,353 | | | 5,228 | | | n.m。 |
利息支出 | (4,605) | | | (4,751) | | | 146 | | | (3) | % |
外幣收益/(虧損) | 3,800 | | | (3,417) | | | 7,217 | | | n.m。 |
股票證券確認的未實現收益/(虧損) | 340 | | | (10,030) | | | 10,370 | | | n.m。 |
其他收入總額(支出) | 5,856 | | | (17,297) | | | 23,153 | | | (134) | % |
所得税前虧損 | (82,328) | | | (105,976) | | | 23,648 | | | (22) | % |
所得税準備金 | (279) | | | — | | | (279) | | | n.m。 |
淨虧損 | $ | (82,607) | | | $ | (105,976) | | | $ | 23,369 | | | $ | — | |
n.m. = 沒有意義。
收入和收入成本
2023年第二季度,我們開始生產用於交付給客户的汽車,因此,我們將通過銷售以下產品確認汽車收入 最初的 Fisker Ocean SUV。商品銷售和家庭充電解決方案不打算佔公司收入的很大一部分。在2023年下半年,我們將以謹慎的速度提高產量,以幫助促進供應商按照我們的批量生產運行速度交付高質量部件。
在截至2023年6月30日的三個月期間,公司交付了11輛汽車,確認的淨收入為71.2萬美元,相關收入成本共計66.5萬美元,毛利潤為4.7萬美元。根據Fisker的基本內飾水平,向持有免費SUV權利的某些投資者出售的車輛可享受折扣,汽車銷售的毛利有所下降。在公司業務合併完成之前,一小部分投資者獲得了免費購買SUV的權利,以換取公司發行的可轉換票據的較低利率。發行時,公司根據可轉換票據的相對公允價值和免費SUV的權利分配金額,該權利包含在合併資產負債表的客户存款中。Fisker Ocean Sport的分配金額與建議零售價之間的差額代表了收入的減少,因為它降低了交易價格。在截至2022年6月30日的相應三個月期間,該公司沒有汽車銷售。
銷售品牌服裝和商品以及家庭充電解決方案總額為11.3萬美元,銷售的相關收入成本為9.5萬美元,毛利為 一萬八千美元在截至2023年6月30日的三個月期間,品牌服裝的銷售額為1萬美元,相關收入成本為8,000美元,在截至2022年6月30日的相應三個月期間,毛利為2,000美元。
自開始生產和銷售我們的車輛以來,我們的收入成本主要包括車輛零部件和零部件、人工成本、攤銷的模具成本和與麥格納認股權證相關的資本化成本,以及估計的保修費用儲備金。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用主要包括菲斯克行政和其他管理職能的人事相關費用、廣告和營銷費用以及外部專業服務(包括法律、會計和其他諮詢服務)的費用。
銷售、一般和管理費用增加了2470萬美元,增長了141%,從截至2022年6月30日的三個月的1750萬美元增加到截至2023年6月30日的三個月期間的4,230萬美元,這主要是由於活動、員工人數和股票薪酬的帶薪定向營銷和廣告增加。隨着汽車交付已於2023年第二季度開始,我們將加大營銷和廣告力度,以滿足客户對Fisker Ocean的預期興趣。此外,Center+、陳列室、車輛處理以及服務和提貨地點將在2023年剩餘時間內開放,從而導致費用增加。開業時間將與客户的訂單需求相對應。銷售、一般和管理費用包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為360萬美元和40萬美元的股票薪酬支出。總體而言,截至2023年6月30日,公司的員工總數增加到約1,000人,而截至2022年12月31日的員工總數為760人。
該公司預計,截至2023年12月31日的財年,銷售、一般和管理費用(不包括股票薪酬支出)將在1.45億美元至1.75億美元之間。
研究和開發
迄今為止,菲斯克的研發費用主要包括與Fisker Ocean和PEAR模型的設計以及量產車輛的預生產和啟動相關的外部工程服務。
研發費用減少b約為2520萬美元,佔35.4%m $71.2 三米內百萬截至2022年6月30日的三個月,在截至2023年6月30日的三個月中,為4,600萬美元。下降主要與購買原型零件以及工程和設計服務相關的成本降低有關,因為Fisker在2022年第二季度滿足了關鍵開發門户,而由於Fisker Ocean正處於認證的最後階段,這種情況在2023年第二季度沒有再次出現。在2023年的剩餘時間裏,我們預計研發費用將繼續低於2022年相應的三個月期,因為PEAR的概念設計和開發以及與2023年完成認證相關的成本預計不會超過2022年完成海洋工程和設計以及過渡到生產所產生的成本,包括可能在2022年底實現工程和設計里程碑的成本。研發費用包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中分別為540萬美元和80萬美元的股票薪酬支出。
該公司預計,截至2023年12月31日的財年,研發費用(不包括股票薪酬支出)將在1.65億至1.95億美元之間。
利息支出
利息支出包括與2026年9月到期的可轉換優先票據相關的利息支出。
這三個月的利息支出分別為460萬美元和480萬美元 截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日,原因是將於2021年8月出售本金6.675億美元,即2026年9月到期的2.50%可轉換優先票據。 在整個2023日曆年的後續三個月內,利息支出將約為450萬美元,其中包括債務發行成本的增加。
外幣收益/虧損
公司記錄了國外交易記錄貨幣收益為380萬美元在截至2023年6月30日的三個月中,與虧損相比340萬美元到期ing 截至2022年6月30日的三個月,主要是由於歐元匯率疲軟導致以歐元計價的貨幣資產的重新計量損失。 在2023年的剩餘時間裏,我們預計歐元將持續下去
與我們的國外業務和供應商提供的服務相關的計價交易將增加,並將使Fisker的已實現外幣損益波動更大。
未實現收益/虧損 股票證券認可
虛幻世界zed gain reco根據截至2023年6月30日持有的股票證券進行收購 總計 30 萬美元n 截至2023年6月30日的三個月,虧損為1,000萬美元,而截至2022年6月30日的三個月中,虧損為1,000萬美元。
所得税準備金
菲斯克的所得税規定包括根據頒佈的税率估算的美國聯邦和州所得税,並根據允許的抵免、扣除額、不確定的税收狀況、遞延所得税資產和負債的變化以及税法的變化進行了調整。菲斯克維持了針對其美國和各州遞延所得税淨資產的全部價值的估值補貼,因為菲斯克認為税收資產可收回的可能性不大。
所得税準備金總額 到 30 萬美元 截至2023年6月30日的三個月。
淨虧損
淨虧損s 是 8,260 萬美元到期在截至2023年6月30日的三個月中,a減少了大約 2340 萬美元om 淨虧損 1.06億美元由於上述原因,在截至2022年6月30日的三個月中,獅子。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月的比較
下表列出了菲斯克在指定時期內的歷史經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月 已於6月30日結束 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| (以千美元計) | | |
收入 | $ | 1,023 | | | $ | 22 | | | 1,001 | | | n.m。 |
收入成本 | 924 | | | 19 | | | 905 | | | n.m。 |
毛利率 | 99 | | | 3 | | | 96 | | | n.m。 |
運營成本和支出: | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 79,902 | | | 39,513 | | | 40,389 | | | 102 | % |
研究和開發 | 129,994 | | | 172,620 | | | (42,626) | | | (25) | % |
運營成本和支出總額 | 209,896 | | | 212,133 | | | (2,237) | | | (1) | % |
運營損失 | (209,797) | | | (212,130) | | | 2,333 | | | (1) | % |
其他收入(支出): | | | | | | | |
其他收入(支出) | (305) | | | (823) | | | 518 | | | (63) | % |
利息收入 | 13,475 | | | 1,618 | | | 11,857 | | | n.m。 |
利息支出 | (9,206) | | | (9,134) | | | (72) | | | 1 | % |
外幣收益/(虧損) | 3,399 | | | (2,671) | | | 6,070 | | | n.m。 |
股票證券確認的未實現收益/(虧損) | (390) | | | (4,910) | | | 4,520 | | | (92) | % |
其他收入總額(支出) | 6,973 | | | (15,920) | | | 22,893 | | | (144) | % |
所得税前虧損 | $ | (202,824) | | | $ | (228,050) | | | 25,226 | | | (11) | % |
所得税準備金 | $ | (338) | | | $ | — | | | (338) | | | n/m/ |
淨虧損 | $ | (203,162) | | | $ | (228,050) | | | 24,888 | | | (11) | % |
收入和收入成本
2023年第二季度,我們開始生產用於交付給客户的汽車,因此,我們將通過銷售以下產品確認汽車收入 最初的 Fisker Ocean SUV。商品銷售和家庭充電解決方案不打算佔公司收入的很大一部分。在2023年下半年,我們將以可衡量的速度提高產量,以確保供應商羣能夠按照我們的批量生產運行速度交付高質量的組件。
在截至2023年6月30日的六個月期間,公司交付了11輛汽車,確認的淨收入為71.2萬美元,相關收入成本共計66.5萬美元,毛利潤為4.7萬美元。根據Fisker的內飾水平,向持有免費SUV權利的某些投資者出售的車輛可享受折扣,汽車銷售的毛利有所下降。在截至2022年6月30日的相應六個月期間,該公司沒有汽車銷售。
銷售品牌服裝和商品以及家庭充電解決方案在截至2023年6月30日的六個月期間,總額為31.1萬美元,相關收入成本為26.2萬美元,毛利為4,900萬美元,而品牌服裝銷售額為2.2萬美元,相關收入成本為1.9萬美元,在截至2022年6月30日的相應六個月期間,毛利為3,000美元。
自從我們開始生產和銷售車輛以來,收入成本主要包括車輛部件和零部件,包括電池、人工成本、與麥格納認股權證相關的攤銷模具成本和資本化成本,以及估計的保修費用儲備金。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用主要包括菲斯克行政和其他管理職能的人事相關費用、廣告和營銷費用以及外部專業服務(包括法律、會計和其他諮詢服務)的費用。
銷售、一般和管理費用增加了4,040萬美元,增幅為102%,從截至2022年6月30日的六個月的3,950萬美元增加到截至2023年6月30日的六個月期間的7,990萬美元,這主要是由於活動工資增加、有針對性的營銷和廣告、員工人數、符合我們旨在為潛在員工提供有競爭力的薪酬待遇和股票薪酬的ESG目標提高了福利。隨着汽車交付將於2023年第二季度開始,我們將加大營銷和廣告力度,以滿足客户對Fisker Ocean的預期興趣。此外,Center+、陳列室、車輛處理以及服務和提貨地點將在2023年剩餘時間內開放,從而導致費用增加。開業時間將與客户訂單需求以及歐洲和美國的認證完成情況相對應。銷售、一般和管理費用包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為300萬美元和220萬美元的股票薪酬支出。
研究和開發
迄今為止,菲斯克的研發費用主要包括與Fisker Ocean模型的設計以及量產車輛的預生產和啟動相關的外部工程服務。
研發費用減少b約為4,260萬美元,佔24.7%m $172.6 期間百萬e 截至2022年6月30日的六個月,在截至2023年6月30日的六個月中,為1.3億美元。下降的主要原因是由於Fisker Ocean處於認證的最後階段,Fisker在2022年上半年實現了關鍵開發門户,因此與購買原型零件以及工程和設計服務相關的成本降低,而這種情況在2023年上半年沒有再次出現。2022年上半年更高的成本僅被2023年上半年的員工人數增加所部分抵消。在2023年的剩餘時間裏,我們預計研發費用將繼續低於2022年相應的六個月期,因為PEAR的概念設計和開發以及與2023年完成認證相關的成本預計不會超過2022年完成海洋工程和設計以及過渡到生產所產生的成本,包括可能在2022年底實現工程和設計里程碑的成本。研發費用包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為440萬美元和410萬美元的股票薪酬支出。
利息支出
利息支出包括與可轉換優先票據相關的利息支出。
六個月的利息支出分別為920萬美元和910萬美元 截至2023年6月30日和2022年6月30日,由於於2021年8月出售了本金6.675億美元的2.50%可轉換優先票據。 在整個2023日曆年的後續六個月內,利息支出將約為450萬美元,其中包括債務發行成本的增加。
外幣收益/虧損
公司記錄了國外交易記錄貨幣收益為340萬美元在截至2023年6月30日的六個月中,與虧損相比270萬美元到期金額截至2022年6月30日的六個月中,這主要是由於歐元匯率疲軟導致以歐元計價的貨幣資產的重新計量損失。 在2023年剩餘時間內,我們預計,與我們的國外業務和供應商提供的服務相關的以歐元計價的交易將增加,並將使Fisker受到外幣已實現損益的更大波動。
未實現收益/虧損 股票證券認可
虛幻世界zed 損失 reco根據截至2023年6月30日持有的股票證券進行收購總計 40 萬美元截至2023年6月30日的六個月中,虧損為490萬美元,而截至2022年6月30日的六個月中,虧損為490萬美元。
所得税準備金
菲斯克的所得税規定包括根據頒佈的税率估算的美國聯邦和州所得税,並根據允許的抵免、扣除額、不確定的税收狀況、遞延所得税資產和負債的變化以及税法的變化進行了調整。菲斯克維持了針對其美國和各州遞延所得税淨資產的全部價值的估值補貼,因為菲斯克認為税收資產可收回的可能性不大。
所得税準備金上午s 的總價值為 0.3 萬美元截至2023年6月30日的六個月。
淨虧損
淨虧損s 到期金額為 2.032 億美元在截至2023年6月30日的六個月中, 減少了大約2,490萬美元om 淨虧損 2.281 億美元由於上述原因,在截至2022年6月30日的六個月中,獅子。
流動性和資本資源
在2023年第二季度,Fisker開始通過其核心業務運營創造收入。To d迄今為止,Fisker已通過股權和可轉換票據為其資本支出和營運資金需求提供資金,下文將進一步討論。Fisker成功開展主要商業運營和擴大業務的能力可能取決於許多因素,包括其營運資金需求、股權或債務融資的可用性,以及隨着時間的推移,其從運營中產生現金流的能力。
截至2023年6月30日,Fisker的現金及現金等價物總額ed 4.675 億美元。
2022年5月,我們簽訂了分銷協議,根據該協議,Fisker建立了自動櫃員機計劃。根據自動櫃員機計劃,在分銷協議期限內,Fisker可以自行決定不時通過代理人出售其A類普通股的股份,從而通過法律允許的任何方法向Fisker出售其A類普通股的總收益,這些方法被視為經修訂的1933年《證券法》第415條所定義的 “市場發行”,包括但不限於直接進行的銷售紐約證券交易所,在任何其他現有的A類普通股交易市場上,或者通過或通過做市商。此外,銷售代理人還可以通過法律允許的任何其他方法出售A類普通股的股份,包括但不限於談判交易。在截至2023年6月30日的六個月中,我們在自動櫃員機計劃下發行了21,153,154股A類普通股,總收益為1.331億美元,不包括200萬美元的佣金和其他直接增量發行成本。截至2023年6月30日,根據自動櫃員機計劃,有2340萬美元的A類普通股可供出售。E自2023年7月12日起,公司終止了分銷協議。因此,公司將不再根據自動櫃員機計劃發行或出售任何股份。
2021年8月,我們簽訂了購買協議,出售2026年到期的本金總額為6.675億美元的可轉換優先票據。2026年票據發行的淨收益為5.622億美元,扣除債務發行成本和附註9中進一步討論的2026年上限看漲交易。2026年上限看漲期權交易的執行確認作為本報告附錄99.1和99.2提交。2026年票據將於2026年9月15日到期,除非在該日期之前根據其條款回購、贖回或轉換。截至2023年6月30日,2026年票據無法兑換。
Fisker預計,隨着Fisker Ocean的生產和交付、客户支持和營銷基礎設施的發展,以及擴大對PEAR、Ronin和其他未來汽車計劃的研發工作,其資本支出和營運資金需求將在2023年及以後的穩定下來。Fisker認為,自本10-Q表格發佈之日起,其手頭現金將足以滿足其至少十二個月的營運資金和資本支出要求。但是,由於業務狀況的變化或其他事態發展,包括與原始設備製造商和一級汽車供應商或其他供應商的談判意外延遲、供應鏈挑戰、COVID-19 造成的中斷、競爭壓力和監管發展等,Fisker 可能需要額外的現金資源來為其運營提供資金,直至其開始批量生產 Fisker Ocean。
如果我們目前的資源不足以滿足我們的現金需求,我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。特別是,我們可能會尋求其他形式的融資基金呃,我們的有效上架註冊聲明或者通過私募配售。我們現有的有效貨架註冊聲明允許我們發行各種證券,收益不超過20億美元,該金額將減去根據我們的自動櫃員機計劃出售的金額。如果無法獲得此類融資,或者如果融資條件不如我們的預期,我們可能被迫降低產品開發的投資水平或縮減運營規模,這可能會對我們的業務和財務前景產生不利影響。
現金流
下表彙總了 Fisker 在指定期間的現金流數據:
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| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
用於經營活動的淨現金 | $ | (211,809) | | | $ | (255,468) | |
用於投資活動的淨現金 | (137,062) | | | (109,911) | |
融資活動提供的淨現金 | $ | 134,104 | | | $ | 14,879 | |
經營活動中使用的現金流
迄今為止,Fisker在經營活動中使用的淨現金流主要包括與研發、工資和其他銷售、一般和管理活動相關的成本。截至2023年6月30日的租賃承諾將導致2023年剩餘時間內的現金支付630萬美元,2024年為1,290萬美元,2025年及之後為4520萬美元。 在Fisker能夠將其在美國和歐洲的Fisker休息室用於其預期用途之前,需要進行結構性改進。結構改善的完成時間預計在2023年。與2022年相比,Fisker預計,隨着Fisker Ocean的開發成本消退,以及在2023年剩餘時間內從汽車銷售中獲得的超過製造成本的現金積累,其用於經營活動的現金將減少。 不包括股票薪酬成本,Fisker預計在2023年將總共使用3.1億至3.7億美元用於銷售和收購和研發活動。
用於經營活動的淨現金減少了約4,370萬美元,從截至2022年6月30日的六個月的2.555億美元減少到截至2023年6月30日的六個月的2.118億美元。
投資活動中使用的現金流
從歷史上看,Fisker用於投資活動的現金流主要包括購買不動產和設備。在截至2023年6月30日的六個月中,公司收購了與Fisker Ocean及其組成部分的生產相關的資產總額為1.371億加元相比之下,在截至2022年6月30日的六個月中,為9,990萬美元。 Fisker繼續預計,2023年工具和製造設備的資本支出將在2.45億美元至2.6億美元之間,我們預計其中至少有50%以外幣計價,因為在2023年汽車裝配和供應商設施將繼續進行批量生產工具和設備安裝。
在截至2023年6月30日的六個月中,菲斯克將1.371億美元的現金用於投資活動,而在截至2022年6月30日的相應六個月中,Fisker為1.099億美元。
來自融資活動的現金流
截至2023年6月30日,Fisker主要通過出售股權證券和可轉換優先票據為其運營提供資金。
在截至2023年6月30日的六個月中,來自融資活動的淨現金為1.341億美元,這主要是由於自動櫃員機股票計劃的發行收益為1.359億美元,扣除190萬美元的股票發行成本,以及行使股票期權和徵收相關法定預扣税的總收益為280萬美元n. 在截至2022年6月30日的六個月中,來自融資活動的淨現金為1,490萬美元,這主要是由於截至2023年6月30日自動櫃員機股票計劃的發行收益。
資產負債表外安排
根據美國證券交易委員會規則的定義,菲斯克不參與任何資產負債表外安排。
關鍵會計政策與估計
菲斯克的財務報表是根據公認會計原則編制的。在編制這些財務報表時,菲斯克必須運用判斷力做出估計和假設,這些估計和假設會影響截至財務報表之日的資產負債數額和或有資產負債的披露,以及報告期內發生的列報費用。在以下情況下,菲斯克認為會計判斷、估計或假設至關重要:(1)估計或假設本質上很複雜或需要高度的判斷,(2)使用不同的判斷、估計和假設可能會對簡明的合併財務報表產生重大影響。
有關我們的關鍵會計政策和估算的描述,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第二部分第7項 “關鍵會計政策和估算”。除以下內容外,自我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以來,我們的關鍵會計政策和估算沒有發生任何重大變化。
庫存估值
我們對庫存進行審查,以確保其賬面價值不超過其淨可變現價值(NRV),NRV基於正常業務過程中庫存的估計銷售價格,減去完工、處置和運輸的估計成本。當我們的預期表明庫存的賬面價值可能超過其NRV時,我們會進行一項計算,計算賬面價值大於NRV的大致金額,並記錄差額的額外收入成本。
一旦註銷,就會建立一個新的、較低成本的基礎。我們還定期監控現有和訂單上的庫存數量,並根據我們對產品未來需求、市場和經濟狀況以及損壞或受損商品的估計,記錄過剩和過期庫存的減記情況。
如果我們在這些計算中使用的估計值將來發生變化,例如估計的銷售價格或生產成本,則可能會出現額外的減記。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
鑑於其運營初期,Fisker迄今尚未面臨重大的市場風險。將來,菲斯克預計將面臨外幣折算和交易風險以及潛在的其他市場風險,包括與利率或金融工具估值等相關的風險。
外幣風險
Fisker的功能貨幣是美元,而Fisker當前和未來的某些子公司預計將使用歐元、英鎊、印度盧比和人民幣的功能貨幣,以反映其主要運營市場。Fisker 與原始設備製造商和/或一級汽車供應商簽訂的合同將以歐元或其他外幣進行交易。我們已經完成了Fisker Ocean的認證或在美國和歐洲的出售,從而產生了以歐元或其他外幣計價的收入交易。此外,Fisker預計,其某些子公司將使用美元以外的功能貨幣,這意味着此類子公司的經營業績將在Fisker的簡明合併財務報表中定期轉換為美元,這可能會導致收入和收益因匯率波動而出現不同時期的波動。公司評估是否有機會用美元購買外幣以利用有利的匯率。
2022年4月和7月,公司以1.40億美元的價格購買了1.301億歐元,貨幣匯率為1美元兑1.076歐元,5,000萬歐元兑5,090萬美元,貨幣匯率為1美元兑1.018歐元,旨在對衝未來的外匯敞口。截至2023年6月30日,公司已將這些資金全部用於海洋和未來項目的研發和生產。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序,該術語在《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義,旨在提供合理的保證,即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的,並將此類信息積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官官員兼首席財務官(視情況而定)允許及時做出有關所需財務披露的決定。
管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官的參與,對截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估(根據《交易法》第13a-15(b)條)。在設計和評估披露控制和程序時,我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映出這樣一個事實,即存在資源限制,管理層在評估我們的控制和程序相對於成本的好處時必須做出判斷。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年6月30日,公司的披露控制和程序在合理水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中,財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響,或者有理由可能產生重大影響。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們可能會不時參與正常業務過程中出現的法律訴訟。我們目前不是任何訴訟或法律訴訟的當事方,我們的管理層認為這些訴訟或法律訴訟可能對我們的業務產生重大不利影響。無論結果如何,由於辯護和和解費用、管理資源的轉移、負面宣傳和聲譽損害以及其他因素,訴訟都可能對我們產生不利影響。
有關我們懸而未決的重大法律訴訟的描述,請參閲本報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註16 “承諾和意外開支”,以瞭解更多信息。
第 1A 項。風險因素
請參閲第一部分,第 1A 項。風險因素在我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中,討論了可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的風險、不確定性和其他因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
不適用。
第 3 項。優先證券違約。
不適用
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息。
在截至2023年6月30日的季度中,公司沒有董事或高級職員 採用,已修改或 終止S-K 法規第 408 (a) 項中定義了 “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”。
第 6 項。展品。
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| | | | 以引用方式納入 |
展品編號 | | 展覽標題 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品編號 | | 申報日期 | | 已歸檔 在此附上 |
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| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 根據《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根據《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14(b)條和18 U.S.C. 1350條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
32.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14 (b) 條和18 U.S.C. 1350條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | |
99.1 | | 上限呼叫確認(基本) | | | | | | | | | | X |
99.2 | | 上限呼叫確認(附加) | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.INS | | XBRL 實例文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | | | | | X |
* 隨函提供 | | | | | | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式使本報告由2023年8月9日正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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| FISKER INC. |
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| 來自: | /s/ Geeta Gupta-Fisker 博士 |
| 姓名: | 吉塔·古普塔-菲斯克博士 |
| 標題: | 首席財務官兼首席運營官 |